FSN 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 5 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 4 기 2019년 12월 31일 현재
퓨쳐스트림네트웍스

1. 기업의 개요주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "당사")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 98길 8에 본사를 두고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 8,946백만원입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)옐로디지털마케팅	30,364,313	33.94%	지배기업

신창균	6,093,363	6.81%

이상석	2,905,072	3.25%

기타	50,100,441	56.00%

합 계	89,463,189	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 수익 및 성과와 보고부문별 자산 및 부채에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 국내수익이 영업수익의 대부분을 차지하여 지역별 부문정보의 공시는 생략하였습니다.

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말의 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	합 계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	6,453,560	-	6,453,560	6,438,951	-	6,438,951

매출채권및기타채권	11,076,110	-	11,076,110	11,526,292	-	11,526,292

단기금융자산	1,453,929	-	1,453,929	1,453,929	-	1,453,929

유동금융자산 합계	18,983,599	-	18,983,599	19,419,172	-	19,419,172

비유동금융자산

장기금융자산	-	-	-	-	1,204,272	1,204,272

장기매출채권및기타채권	377,730	-	377,730	377,730	-	377,730

비유동금융자산 합계	377,730	-	377,730	377,730	1,204,272	1,582,002

합 계	19,361,329	-	19,361,329	19,796,902	1,204,272	21,001,174

(2) 범주별 금융상품부채당분기말과 전기말의 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	5,497,929	-	5,497,929	5,667,569	-	5,667,569

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000	-	-	-

기타금융부채	1,293	-	1,293	2,502,550	-	2,502,550

파생상품금융부채	-	16,008,950	16,008,950	-	17,328,870	17,328,870

전환사채	24,616,227	-	24,616,227	28,946,500	-	28,946,500

유동금융부채 합계	31,615,449	16,008,950	47,624,399	37,116,619	17,328,870	54,445,489

비유동금융부채

매입채무및기타채무	134,271	-	134,271	125,325	-	125,325

전환사채	8,183,861	-	8,183,861	7,861,346	-	7,861,346

비유동금융부채 합계	8,318,132	-	8,318,132	7,986,671	-	7,986,671

합 계	39,933,581	16,008,950	55,942,531	45,103,290	17,328,870	62,432,160

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	27,593	22,077	-	10,050	1,442	37,643	23,519

상각후원가측정금융부채	-	(1,301,338)	(401,111)	(201,588)	(1,986)	(1,502,926)	(403,097)

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	-	(374,109)	(374,109)	-

합 계	27,593	22,077	(1,301,338)	(401,111)	(565,647)	(544)	(1,839,392)	(379,578)

6. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	종속기업 보증 담보	543,129	543,129

단기금융자산	우리사주 담보대출	185,800	185,800

단기금융자산	스톡옵션 행사자금 지원담보	-	513,000

단기금융자산	가계자금 지원담보	106,000	106,000

합 계	834,929	1,347,929

7. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,453,929	-	1,453,929	-

매도가능금융자산	-	-	-	1,204,272

합 계	1,453,929	-	1,453,929	1,204,272

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두 지분증권이며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가누계액

(주)와이즈버즈(주1)	-	-	-	-	-

당기 중 2019.03.18 타법인주식및출자증권처분결정 공시와 같이 계약 변경 합의서 체결로 인해 당사는 (주)와이즈버즈의 주식 80,645주(2,614백만원)를 주석 20 에 서 언급하고있는 바와 같이 양수자에게 주식매수청구권을 부여하는 조건이 소멸하였습니다.

전기말--

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가누계액

(주)와이즈버즈(주1)	80,645주	3.58%	2,499,995	1,204,272	(1,295,723)

(주1) 당사는 (주)와이즈버즈의 주식 80,645주(2,614백만원)를 주석 20 에 서 언급하고있는 바와 같이 양수자에게 주식매수청구권을 부여하는 조건으로 매도하여 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다.8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	9,929,369	-	10,859,732	-

차감: 대손충당금	(206,376)	-	(206,349)	-

미수수익	23,117	-	22,909	-

대여금	1,330,000	-	530,000	-

임차보증금	-	377,730	320,000	377,730

합 계	11,076,110	377,730	11,526,292	377,730

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다. 매출에 대한평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 12개월이상 경과한 채권(특수관계자 채권 제외)은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권(특수관계자 채권 제외)에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 특수관계자 채권에 대하여는 개별법으로 손상평가를 수행하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	4,397,304	7,322,642

연체된 금융자산

6개월 이하	5,339,160	4,581,380

6개월 초과 12개월 이하	746,354	-

12개월 초과	971,022	-

소 계	7,056,536	4,581,380

손상된 금융자산	206,376	206,349

합 계	11,660,216	12,110,371

2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	206,349	156,993

회계변경누적효과	-	28,108

손상차손 인식	27	21,248

기말	206,376	206,349

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).당분기말--

구 분	소재지	결산월	취득일	주식수	지분율	취득원가	장부금액

FSN Asia Private Limited (주2)	싱가포르	12월	2015-08-26	15,005,782	95.40%	21,212,601	21,212,601

(주)레코벨	대한민국	12월	2017-12-22	122,306	100.00%	14,000,001	10,771,271

주식회사 애드쿠아인터렉티브(주1)	대한민국	12월	2018-01-01	46,031	100.00%	91,164,396	91,164,396

(주)넥스트미디어그룹	대한민국	12월	2018-05-10	100,000	100.00%	500,000	500,000

합 계	126,876,998	123,648,268

전기말--

구 분	소재지	결산월	취득일	주식수	지분율	취득원가	장부금액

FSN Asia Private Limited (주2)	싱가포르	12월	2015-08-26	15,005,782	95.40%	21,212,601	21,212,601

(주)레코벨	대한민국	12월	2017-12-22	122,306	100.00%	14,000,001	10,771,271

주식회사 애드쿠아인터렉티브(주1)	대한민국	12월	2018-01-01	46,031	100.00%	91,164,396	91,164,396

(주)넥스트미디어그룹	대한민국	12월	2018-05-10	100,000	100.00%	500,000	500,000

합 계	126,876,998	123,648,268

(주1) 당사는 지배기업인 (주)옐로디지털마케팅 등으로부터 (주)애드쿠아인터렉티브의 지분 100%를 78,875백만원에 취득하였습니다. 취득가액 중 20,000백만원은 현금으로 지급되었으며, 미지급금 58,875백만원은 출자전환되어 보통주 30,270,103주를 발행하였습니다. 또한, 당기 중 유상증자를 통해 6,205주를 12,289백만원에 추가 취득하였습니다. (주2) 당사는 지배기업인 (주)옐로디지털마케팅으로부터 Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.의 지분 63.21%를 11,982백만원에 현금으로 취득하였으며, 당기 중 11,366백만원을 거래대가로 하여 FSN Asia Private Limited에 처분하였습니다. 동 처분과 관련하여 미수금 11,366백만원은 전액 FSN Asia Private Limited 보통주로 출자전환되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

FSN Asia Private Limited	21,212,601	-	-	-	21,212,601

(주)레코벨	10,771,271	-	-	-	10,771,271

주식회사 애드쿠아인터렉티브	91,164,396	-	-	-	91,164,396

(주)넥스트미디어그룹	500,000	-	-	-	500,000

합 계	123,648,268	-	-	-	123,648,268

전기--

구 분	기초	취득	처분	손상	기말

FSN Asia Private Limited	4,890,908	16,321,693	-	-	21,212,601

(주)레코벨	14,000,001	-	-	(3,228,730)	10,771,271

주식회사 애드쿠아인터렉티브	-	91,164,396	-	-	91,164,396

(주)넥스트미디어그룹	-	500,000	-	-	500,000

Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.	-	11,981,523	(11,981,523)	-	-

합 계	18,890,909	119,967,612	(11,981,523)	(3,228,730)	123,648,268

10. 관계기업 투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	주요영업활동	소재지	당분기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,000	14,000,000	12월

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

차량운반구	63,749	(3,118)	-	60,631	63,749	(780)	-	62,969

비품	436,341	(291,654)	(4)	144,683	420,429	(276,724)	(4)	143,701

시설장치	376,900	(16,927)	-	359,973	297,600	(255,273)	-	42,327

기타의유형자산	66,185	(2,758)	-	63,427	31,828	(31,827)	-	1

합 계	943,175	(314,457)	(4)	628,714	813,606	(564,604)	(4)	248,998

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	기타	감가상각	기말

차량운반구	62,969	-	-	-	(2,338)	60,631

비품	143,701	15,911	-	-	(14,929)	144,683

시설장치	42,327	372,700	(37,047)	-	(18,007)	359,973

기타의유형자산	1	-	(1)	66,185	(2,758)	63,427

합 계	248,998	388,611	(37,048)	66,185	(38,032)	628,714

전기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

차량운반구	-	63,749	-	(780)	62,969

비품	160,734	44,339	(5,854)	(55,518)	143,701

시설장치	66,867	-	-	(24,540)	42,327

기타의유형자산	1	1

합계	227,602	108,088	(5,854)	(80,838)	248,998

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	609,362	(438,364)	170,998	609,362	(409,809)	199,553

특허권	648	(108)	540	648	(100)	548

회원권	85,233	-	85,233	85,233	-	85,233

기타의무형자산	14,482	(8,455)	6,027	14,482	(7,730)	6,752

합 계	709,725	(446,927)	262,798	709,725	(417,639)	292,086

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	199,553	-	(28,555)	170,998

특허권	548	-	(8)	540

회원권	85,233	-	-	85,233

기타의무형자산	6,752	-	(725)	6,027

합 계	292,086	-	(29,288)	262,798

전기--

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	309,018	5,500	(114,965)	199,553

특허권	580	-	(32)	548

회원권	85,233	-	-	85,233

기타의무형자산	9,648	-	(2,896)	6,752

합 계	404,479	5,500	(117,893)	292,086

13. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	767,591	44,892

차감:대손충당금	(19,440)	(15,710)

선급비용	36,105	19,375

합 계	784,256	48,557

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,239,851	-	3,226,461	-

미지급금	1,889,417	134,271	1,568,582	125,325

미지급비용	368,661	-	872,526	-

합 계	5,497,929	134,271	5,667,569	125,325

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,500,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

㈜애드쿠아인터렉티브	4.60%	800,000	-

㈜그룹아이디디	4.60%	200,000	-

㈜마더브레인	4.60%	500,000	-

합 계	1,500,000	-

16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	33,400,000	14,000,000	40,000,000	14,000,000

상환할증금	12,222,902	3,033,142	14,917,760	3,033,142

전환권조정	(4,350)	(2,361)	(6,859)	(2,460)

사채할인발행차금	(21,002,325)	(8,846,920)	(25,964,401)	(9,169,336)

합 계	24,616,227	8,183,861	28,946,500	7,861,346

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채

발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-03-13	2018-12-24	2019-02-25

만기일	2023-02-07	2023-02-27	2023-03-13	2023-12-24	2024-02-25

액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원

장부금액	3,818,436천원	3,745,530천원	14,877,097천원	8,183,861천원	2,175,165천원

이자지급조건	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	1.00%	1.00%	1.00%	0.00%	1.00%

보장수익률	8.00%	7.00%	7.00%	4.00%	7.00%

상환할증률	142.52040%	135.55240%	135.55240%	121.66530%	135.55240%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 142.5204%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 135.5524%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 135.5524%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	12,961,762주	9,003,215주	2,312,924주

전환가격	1,543원	1,543원	1,543원	1,555원	1,470원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 06월 13일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일부터 만기일 1개월 전(2023년 02월 13일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지

17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	-	66,546	-	31,828

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	전입	환입	지급	기말

기타충당부채	31,828	361	-	(31,828)	66,185

전기--

구 분	기초	전입	환입	지급	기말

기타충당부채	31,828	-	-	-	31,828

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융부채	16,008,950	17,328,870

기타금융부채(주1)	-	2,499,995

금융보증부채	1,293	2,555

합 계	16,010,243	19,831,420

(주1) 당사는 당기 중 2019.03.18 타법인주식및출자증권처분결정 공시와 같이 계약 변경 합의서 체결로 인해 (주)와이즈버즈 주식 129,032주 중 80,645주를 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 등에게 양도관련 재매입할 의무가 소멸하였습니다.19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,986,078	22,822

예수금	42,879	211,356

부가세예수금	271,849	459,456

합 계	3,300,806	693,634

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	89,463,189	100	8,946,318,900	8,784,296,900

(2) 당분기 및 전기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전기

기초	87,842,969	53,571,526

유상증자	-	33,785,216

주식매수선택권행사	-	486,227

전환권의 행사	1,620,220	-

기말	89,463,189	87,842,969

21. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,557,661	97,951,921

주식선택권	685,443	575,377

전환권대가	1,522,303	2,563,340

자기주식	(23)	(23)

기타의자본잉여금	431,051	37,298

합 계	103,196,435	101,127,913

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	97,951,921	32,964,613

유상증자	-	63,970,295

주식선택권의 행사	-	1,017,013

전환권의 행사	2,605,740	-

기말	100,557,661	97,951,921

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	575,377	598,699

주식기준보상거래의 인식	110,066	289,354

주식선택권의 행사	-	(312,676)

기말	685,443	575,377

(4) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,563,340	-

전환권대가 자본요소로 대체(주1)	-	2,563,340

전환사채의 전환 인한 자본항목내 재분류	(559,205)	-

전환사채의 상환	(52,465)

기타	(429,367)	-

기말	1,522,303	2,563,340

(주1) 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	134,523주	신주발행 및 현금지급회사 선택	2,098	191	부여일로부터2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	234,070주	신주발행 및 현금지급회사 선택	2,166	326	부여일로부터2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	337,807주	신주발행 및 현금지급회사 선택	2,098	385	부여일로부터2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	349,767주	신주발행	2,098	89	부여일로부터2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	634,943주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,042	133	부여일로부터2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	392,683주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,088	415	부여일로부터2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	917,666주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,919	742	부여일로부터2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

(주1) 당기 중 발생한 전환사채 발행에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다. (주2) 당사는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	2,972,884	2,150	2,367,728	2,150

기중 부여수량	-	-	1,026,765	3,080

기중 권리소멸	-	-	(168,420)	3,080

기중 권리행사	-	-	(486,227)	1,552

유상증자 등으로인한 조정	28,575	-	233,038	-

기말	3,001,459	6,938,276,876	2,972,884	2,150

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일 주식가격	행사가격	기대변동성	옵션만기	배당수익률	무위험이자율	기타

9차	57,315	2,800	6.25%	2022-05-11	-	2.36%	14.99%

10차	3,078	2,800	9.90%	2022-08-30	-	2.16%	14.83%

11차	3,078	2,800	11.20%	2022-12-07	-	2.11%	14.90%

12차	2,355	2,800	11.05%	2023-04-13	-	1.74%	14.58%

13차	2,270	2,300	6.80%	2023-11-24	-	2.11%	14.59%

14차	2,485	2,400	6.10%	2024-03-30	-	2.09%	-

15차	2,845	3,080	2.56%	2025-03-29	-	2.56%	21.50%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	110,066	22,399

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(1,010,664)

24. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(10,774,721)	(10,705,077)

확정급여제도의 재측정요소	(308,173)	(302,576)

합 계	(11,082,894)	(11,007,653)

(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	(10,705,078)	(7,627,896)

회계변경누적효과	-	(38,802)

당기순이익(손실)	(69,643)	(3,038,379)

기말	(10,774,721)	(10,705,077)

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	(302,576)	(20,753)

변동	(5,597)	(281,823)

기말	(308,173)	(302,576)

25. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

모바일광고매출	9,143,202	8,395,854

용역수입	158,973	99,190

기타매출	264,670	453,617

합 계	9,566,845	8,948,661

26. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,717,835	1,370,411

퇴직급여	158,188	119,860

복리후생비	187,949	155,354

대손상각비	27	64,920

감가상각비	38,032	19,458

무형자산상각비	29,288	29,405

외주용역비	4,306,788	4,569,963

지급수수료	494,682	348,424

광고대행수수료	1,133,092	1,169,420

접대비	74,861	57,642

기타	347,305	395,211

합 계	8,488,047	8,300,068

27. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	27,593	22,077

외환차익	5,352	2,464

외화환산이익	3,437	2,451

파생상품평가이익	880,473	-

금융보증수익	1,262	1,273

합 계	918,117	28,265

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,301,338	401,111

외환차손	2,034	613

외화환산손실	5,284	6,119

파생상품평가손실	1,254,582	-

사채상환손실	194,271	-

합 계	2,757,509	407,843

28. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	116

잡이익	264	6,285

합 계	264	6,401

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	37,048	-

기타충당부채전입	361	-

기타의대손상각비	3,730	-

잡손실	148	2

합 계	41,287	2

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기(주1)	전분기(주2)

당분기순손익	(69,642,952)	46,182,802

가중평균유통주식수	88,437,041	71,074,283

기본주당순손익	(1)	1

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(주1) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	87,842,961	90	87,842,961

전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	33	594,080

합 계	89,463,181	88,437,041

(주2) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	53,571,518	90	53,571,518

주식매수선택권 행사	2018-01-01	57,882	90	57,882

유상증자	2018-02-09	30,372,930	51	17,211,327

주식매수선택권 행사	2018-03-12	428,345	20	95,188

유상증자	2018-03-27	2,490,630	5	138,368

합 계	86,921,305	71,074,283

(2) 당분기 및 전분기에는 반희석 효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당 손익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)옐로모바일

지배기업	(주)옐로디지털마케팅

종속기업	(주)레코벨, (주)넥스트미디어그룹, (주)애드쿠아인터렉티브, (주)마더브레인, (주)옐로스토리, YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION, (주)핸드스튜디오, (주)애드쿠아언바운드, (주)옐로디지털마케팅버즈, (주)그룹아이디디, (주)이모션글로벌, FSN Asia Private Limited, (주)애드맥스,북경카울리오블리스광고유한회사, CAULY GC PTE. LTD., CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED., (주)비헤이브글로벌, CAULY GC (THAILAND) LTD., Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.,PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO, PT MEDIA GEMILANG INDONESIA, YDM (THAILAND) CO.,LTD.,GOTTIMIZE CO., LTD., ALTERNATE 65 CO.,LTD, Doer Co.,Ltd., Adpocket Co., Ltd., AVG (Thailand) Co.,Ltd., Interactive Communications Co.,Ltd., Computerlogy Co., Ltd, SIX NETWORK PTE. LTD., SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD

관계기업	㈜메이크어스, 모던보이엔터테인먼트㈜, ㈜메이크어스엔터테인먼트, ㈜넥스트라운드, MAKEUS ASIA PTE. LTD., MAKEUS ASIA INDONESIA, ㈜컴퍼니페이버, Jamjaras Co., Ltd. , Nawin Consultant Co.,Ltd., CLEVER ADVERTISING CORPORATION

기타특수관계자	(주)케어랩스, (주)쿠차, (주)블루웹, (주)컴퍼니페이버, (주)브랜드뉴

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	149,780

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	23,745

종속기업	㈜레코벨	2,205	-

㈜넥스트미디어그룹	3,743	-

FSN Asia Private Limited	241,150	1,927

㈜애드맥스	80,075	478,387

북경카울리오블리스광고유한회사	158,747	-

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	-	2,930

BEHAVE GLOBAL INC.	-	453,036

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	21,901	-

㈜애드쿠아인터렉티브	2,537	5,344

㈜마더브레인	22,000	3,340

㈜그룹아이디디	-	1,336

㈜이모션글로벌	1,206	-

기타특수관계자	㈜케어랩스	-	-

㈜쿠차	-	49

㈜블루웹	-	27

합 계	533,564	1,119,901

전분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	39

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	30,480

종속기업	(주)애드맥스	14,521	687,152

Cauly GC Private Limited	84,384	-

북경카울리오블리스광고유한회사	84,799	4,747

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED	24,904	3,343

(주)레코벨	7,014	113,630

(주)애드쿠아인터렉티브	881,542	176,308

합 계	1,097,164	1,015,699

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	㈜레코벨	6,270	29,920

㈜넥스트미디어그룹	4,789	-

FSN Asia Private Limited	80,000	366

㈜애드맥스	102,587	536,295

북경카울리오블리스광고유한회사	110,822	-

CAULY GC PTE. LTD.	-	4

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	-	2,902

BEHAVE GLOBAL INC.	-	254,455

CAULY GC (THAILAND) LTD.	-	85

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	-	23,907

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	26,966	-

㈜애드쿠아인터렉티브	964,245	192,849

기타특수관계자	㈜쿠차	-	40

㈜블루웹	-	30

㈜케어랩스	-	1,341

합 계	1,295,679	1,042,194

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	(주)레코벨	6,270	29,920

(주)넥스트미디어그룹	4,789	-

FSN Asia Private Limited	80,000	366

(주)애드맥스	102,587	536,295

북경카울리오블리스광고유한회사	110,822	-

CAULY GC PTE. LTD.	-	4

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	-	2,902

(주)비헤이브글로벌	-	254,455

CAULY GC (THAILAND) LTD.	-	85

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	-	23,907

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	26,966	-

(주)애드쿠아인터렉티브	964,245	192,849

기타특수관계자	(주)쿠차	-	40

(주)블루웹	-	30

(주)케어랩스	-	1,341

합 계	1,295,679	1,042,194

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	대여	회수	기말

종속기업	(주)레코벨	200,000	-	100,000	100,000

(주)넥스트미디어그룹	330,000	-	-	330,000

(주)애드쿠아인터렉티브	-	610,000	-	610,000

㈜이모션글로벌	-	290,000	-	290,000

합 계	530,000	900,000	100,000	1,330,000

전기--

구 분	특수관계자	자금대여	출자	유상증자

기초	대여	회수	기말	현금	현물	현금	출자전환

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	-	-	-	-	-	7,309,999	17,554,241

종속기업	FSN Asia Private Limited	-	-	-	-	4,955,605	11,366,089	-	-

(주)레코벨	-	920,000	720,000	200,000	-	-	-	-

(주)애드쿠아인터렉티브	-	-	-	-	12,289,003	-	-	-

(주)넥스트미디어그룹	-	330,000	-	330,000	500,000	-	-	-

기타특수관계자	계열사의 임원	-	-	-	-	-	-	-	32,107,866

합 계	-	1,250,000	720,000	530,000	17,744,608	11,366,089	7,309,999	49,662,107

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기--

구 분	특수관계자	자금차입

기초	차입	기타(주1)	상환	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	14,000,000	(10,500,000)	-	3,500,000

종속기업	(주)애드쿠아인터렉티브	-	800,000	-	-	800,000

㈜마더브레인	-	500,000	-	500,000

㈜그룹아이디디	-	200,000	-	-	200,000

합 계	14,000,000	1,500,000	(10,500,000)	-	15,500,000

당기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(10,500천원) 처분하였습니다.전기--

구 분	특수관계자	자금차입

기초	차입	상환	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	14,000,000	-	14,000,000

당사는 전기에 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일에게 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 14,000백만원을 발행하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

종속기업	북경카울리오블리스광고유한회사	차입금 보증	신한은행	CNY 3,000,000

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	법인카드 연대보증	우리카드	180,000

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대보증	(주)나스미디어	2,000,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	구분	담보내용	담보제공처	담보물	장부가액

종속기업	북경카울리오블리스광고유한회사	차입금 보증 담보	신한은행	금융기관예치금	543,129

기타특수관계자	임직원	우리사주 대출 담보	신한은행	금융기관예치금	185,800

기타특수관계자	임직원	가계자금 지원담보	신한은행	금융기관예치금	106,000

(8) 당분기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은담보내용은 없습니다.(9) 당분기 및 전분기 중 대표이사에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	153,408	163,333

퇴직급여	9,710	19,156

합 계	163,118	182,489

32. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,453,560	6,438,951

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(69,643)	46,183

2. 손익항목의 조정	1,487,475	861,081

법인세비용(수익)	(731,975)	229,232

이자비용	1,301,338	401,111

급여	110,066	22,399

퇴직급여	158,188	119,860

감가상각비	38,032	19,458

무형자산상각비	29,288	29,405

대손상각비	27	64,920

유형자산처분손실	37,048	-

파상생품평가손실	1,254,582	-

사채상환손실	194,271	-

외화환산손실	5,284	613

기타충당부채전입	361	-

기타의대손상각비	3,730	-

이자수익	(27,593)	(22,077)

금융보증수익	(1,262)	(1,273)

파생상품평가이익	(880,473)	-

외화환산이익	(3,437)	(2,451)

유형자산처분이익	-	(116)

3. 운전자본의 변동	2,736,890	(10,771,768)

매출채권의 증감	927,718	1,791,571

기타채권의 증감	3,930	-

기타자산의 증감	(740,690)	(11,869,990)

매입채무의 증감	8,106	(32,891)

기타채무의 증감	(37,517)	62,777

기타부채의 증감	2,607,171	(722,814)

충당부채의 증감	(31,828)	-

퇴직금의 지급	(20,786)	(61,996)

사외적립자산의 증감	20,786	61,575

영업활동으로 창출된 현금	4,154,722	(9,864,504)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

종속기업투자주식 취득 관련 미지급금	-	58,875,393

미지급금의 출자전환	-	58,875,393

주식선택권의 행사	-	312,676

전환사채의 전환	4,310,985	-

전환사채의 발행	2,465,198	29,157,056

전환사채의 상환	4,940,666	-

전환사채의 상환의 자본효과	393,753	-

유형자산취득 관련 미지급금	7,800	-

유형자산처분	288,180	-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 옵션 삭제	5,091,441	-

복구충당부채 설정	66,185	-

33. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증보험	46,565	이행보증

34. 보고기간후 사건(1) 당사는 2019년 4월 2일 이사회결의를 통하여 종속회사인 (주)옐로스토리의 기명식 보통주식 100%에 해당하는 199,998주를 제3자에게 매각하였습니다. 이로 인하여 연결실체가 (주)옐로스토리에 대하여 보유하는 지분은 없으며, 보고기간후 연결대상 종속회사에서도 제외 되었습니다.(2) 당사는 제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 조건 일부 변경을 2019년 5월 7일 이사회에서 결의하였으며, 이와 관련한 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

구분	변경 전	변경 후

표면이자율	1%	0%

만기보장수익률	8%	2018.02.07 부터 2019.05.06 까지 8%

2019.05.07 부터 2023.02.07 까지 4%

조기상환수익률	8%	2018.02.07 부터 2019.05.06 까지 8%

2019.05.07 부터 2022.11.07 까지 4%