FSN 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당)기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 4(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐스트림네트웍스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "지배기업")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.2019년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 9,247백만원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)옐로디지털마케팅	29,132,313	31.50%	지배기업

신창균	6,093,363	6.59%

전훈철	3,767,264	4.07%

서정교	3,715,601	4.02%

이상석	2,905,072	3.14%

기타	46,857,094	50.68%

합 계	92,470,707	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결실체의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 연결재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 연결실체는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다.② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

자산에 미치는 영향:

유형자산으로 표시한 사용권자산	2,863,923

부채에 미치는 영향:

리스부채의 증가	2,681,761

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산을 24,251백만원을 인식하였고, 리스부채로 22,834백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 2,196백만원, 이자비용 692백만원을 인식하였습니다.

4. 부문정보당반기 및 전반기의 지역별(소재지 기준) 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

국내	58,145,269	50,186,963

동남아시아	11,938,649	578,192

중국	1,234,642	529,747

연결실체내 내부거래조정	(3,101,788)	(2,507,121)

조정후 금액	68,216,772	48,787,781

5. 위험관리연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	25,471,625	26,388,958

매출채권및기타채권	76,494,252	88,925,687

단기금융자산	2,616,307	1,704,242

장기금융자산	199,971	612,437

장기매출채권및기타자산	2,020,986	1,878,429

합 계	106,803,141	119,509,753

2) 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다(단위: 천원).당반기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	47,001,679	47,001,679	46,109,583	892,096

단기차입금	3,156,034	3,205,619	3,205,619	-

장기차입금	645,672	654,690	42,691	611,999

전환사채	33,454,383	62,587,254	234,000	62,353,254

기타금융부채	37,531,759	37,531,759	17,058,540	20,473,219

합 계	121,789,527	150,981,001	66,650,433	84,330,568

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	59,770,077	59,770,077	58,962,460	807,617

단기차입금	3,816,221	3,816,221	3,816,221	-

장기차입금	702,990	702,990	38,652	664,338

전환사채	36,807,846	73,725,902	475,000	73,250,902

기타금융부채	19,828,865	19,828,865	19,828,865	-

합 계	120,925,999	157,844,055	83,121,198	74,722,857

3) 시장위험가. 환위험당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	13,622,360	1,713,151	4,597,886	1,229,420

SGD	5	9,846,986	-	788,583

TWD	461,438	386,402	122,171	128,165

CNH	-	973,368	715,687	509,872

CNY	1,144,808	12,197	-	-

THB	222,001	93,670	4,907	1,212

HKD	44,137	35,619	-	-

JPY	6,113	-	-	-

VND	120	-	-	-

합 계	15,500,982	13,061,393	5,440,651	2,657,252

당반기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	902,447	(902,447)	48,373	(48,373)

SGD	1	(1)	905,840	(905,840)

TWD	33,927	(33,927)	25,824	(25,824)

CNH	(71,569)	71,569	46,350	(46,350)

CNY	114,481	(114,481)	1,220	(1,220)

THB	21,709	(21,709)	9,246	(9,246)

HKD	4,414	(4,414)	3,562	(3,562)

JPY	611	(611)	-	-

VND	12	(12)	-	-

합계	1,006,033	(1,006,033)	1,040,415	(1,040,415)

나. 이자율위험① 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	2,816,278	2,316,679

금융부채	35,465,778	39,079,559

변동이자율:

금융자산	25,427,352	26,347,627

금융부채	1,790,312	2,247,497

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	236,370	(236,370)	241,001	(241,001)

4) 공정가치가. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	25,471,625	25,471,625	26,388,958	26,388,958

단기금융자산	2,616,307	2,616,307	1,704,242	1,704,242

매출채권및기타채권	76,494,253	76,494,253	88,925,687	88,925,687

장기금융자산	2,081,625	2,081,625	2,661,991	2,661,991

장기매출채권및기타채권	2,020,986	2,020,986	1,878,429	1,878,429

금융자산 합계	108,684,796	108,684,796	121,559,307	121,559,307

금융부채:

매입채무및기타채무	46,109,583	46,109,583	58,962,460	58,962,460

단기차입금	3,156,034	3,156,034	3,816,221	3,816,221

유동성장기차입금	41,169	41,169	38,652	38,652

유동성전환사채	24,941,311	24,941,311	28,946,500	28,946,500

기타금융부채	31	31	2,499,995	2,499,995

유동성리스부채	2,360,931	2,360,931	-	-

파생상품부채	14,697,578	14,697,578	17,328,870	17,328,870

장기매입채무및기타채무	892,096	892,096	807,617	807,617

장기차입금	604,503	604,503	664,338	664,338

전환사채	8,513,072	8,513,072	7,861,346	7,861,346

리스부채	20,473,219	20,473,219	-	-

금융부채 합계	121,789,527	121,789,527	120,925,999	120,925,999

나. 공정가치 서열체계당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,881,654	1,881,654

파생상품부채	-	14,697,578	-	14,697,578

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

부채총계	141,073,200	146,037,852

자본총계	58,141,169	43,593,771

부채비율	243%	335%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	25,471,625	-	-	25,471,625	26,388,958	-	-	26,388,958

매출채권및기타채권	76,494,252	-	-	76,494,252	1,704,242	-	-	1,704,242

단기금융자산	2,616,307	-	-	2,616,307	88,925,688	-	-	88,925,688

유동금융자산 합계	104,582,184	-	-	104,582,184	117,018,888	-	-	117,018,888

비유동금융자산

장기금융자산	199,971	1,881,654	-	2,081,625	612,437	845,281	1,204,273	2,661,991

장기매출채권및기타채권	2,020,986	-	-	2,020,986	1,878,429	-	-	1,878,429

비유동금융자산 합계	2,220,957	1,881,654	-	4,102,611	2,490,866	845,281	1,204,273	4,540,420

합 계	106,803,141	1,881,654	-	108,684,795	119,509,754	845,281	1,204,273	121,559,308

(2) 범주별 금융상품부채당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	46,109,583	-	46,109,583	58,962,460	-	58,962,460

단기차입금	3,156,034	-	3,156,034	3,816,221	-	3,816,221

유동성전환사채	24,941,311	-	24,941,311	28,946,500	-	28,946,500

유동성장기차입금	41,169	-	41,169	38,652	-	38,652

유동성리스부채	2,360,931	-	2,360,931	-	-	-

파생상품부채	-	14,697,578	14,697,578	-	17,328,870	17,328,870

기타금융부채	31	-	31	2,499,995	-	2,499,995

유동금융부채 합계	76,609,059	14,697,578	91,306,637	94,263,828	17,328,870	111,592,698

비유동금융부채

매입채무및기타채무	892,096	-	892,096	807,617	-	807,617

장기차입금	604,503	-	604,503	664,338	-	664,338

전환사채	8,513,072	-	8,513,072	7,861,346	-	7,861,346

리스부채	20,473,219	-	20,473,219	-	-	-

비유동금융부채 합계	30,482,890	-	30,482,890	9,333,301	-	9,333,301

합 계	107,091,949	14,697,578	121,789,527	103,597,129	17,328,870	120,925,999

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산	551,641	428,535	-	-	181,328	68,530	732,969	497,065

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	394,360	-	394,360	-

상각후원가 측정 금융부채	-	-	(3,258,322)	(1,602,661)	415,998	(19,689)	(2,842,324)	(1,622,350)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	937,264	2,238,046	937,264	2,238,046

합계	551,641	428,535	(3,258,322)	(1,602,661)	1,928,950	2,286,887	(777,731)	1,112,761

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당반기말	전기말

보통예금	주금납입 별단예금	3,999,999	-

단기금융자산	법인카드한도설정	34,200	70,375

단기금융자산	단기차입금 질권제공	543,129	543,129

단기금융자산	우리사주 담보대출	127,000	185,800

단기금융자산	스톡옵션 행사자금 지원담보	-	513,000

단기금융자산	가계자금 지원담보	106,000	106,000

단기금융자산	이행보증보험 담보제공	100,000	100,000

합 계	4,910,328	1,518,304

8. 장단기금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,616,307	-	1,704,242	-

장기금융상품	-	199,971	-	612,437

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,881,654	-	845,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	1,204,273

합 계	2,616,307	2,081,625	1,704,242	2,661,991

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 모두 지분증권이며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액

쉐이커미디어㈜	99,630	1	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	279,330	276,346	(2,984)

Fastwork	245,480	136,590	(108,890)

Taurus Top Liquidity Fund Ltd	598,777	802,223	203,446

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	491,544	315,834	(175,710)

Trustless Networks Limited	350,660	350,660	-

합계	2,065,421	1,881,654	(183,767)

전기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액

쉐이커미디어(주)	99,630	1	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	279,330	264,570	(14,760)

Fastwork	245,480	245,480	-

Taurus Top Liquidity Fund Ltd	598,777	335,230	(263,547)

합계	1,223,217	845,281	(377,936)

(3) 당반기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 (주)와이즈버즈 주식 80,645주에 대한 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 연결실체는 당반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 제거하였습니다. 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두지분증권이며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

전기말--

회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가누계액

(주)와이즈버즈(주1)	80,645주	-	2,499,995	1,204,273	(1,295,722)

(주1) 연결실체는 (주)와이즈버즈의 주식 80,645주(2,614백만원)를 주석 20에서 언급하고 있는 바와 같이 양수자에게 주식매수청구권을 부여하는 조건으로 매도하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다.9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	59,920,179	181,034	72,058,669	165,562

차감: 대손충당금	(636,414)	-	(1,718,412)	-

미수수익	1,343,208	-	1,467,548	-

차감: 대손충당금	(12,236)	-	(12,071)	-

대여금	14,262,815	5,344	13,073,943	5,344

차감: 대손충당금	(147,785)	(79)	(123,226)	(105)

임차보증금	1,560,312	1,587,576	3,068,782	1,346,074

기타보증금	204,173	247,111	1,110,454	361,554

합 계	76,494,252	2,020,986	88,925,687	1,878,429

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	58,685,433	56,064,784

연체된 금융자산

6개월 이하	3,426,541	22,403,605

6개월 초과 12개월 이하	5,223,104	6,324,739

12개월 초과	11,180,160	6,010,988

소 계	19,829,805	34,739,332

손상된 금융자산	796,514	1,853,814

합 계	79,311,752	92,657,930

2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기

기초	1,853,814	215,894

회계정책의 변경	-	127,298

손상차손 인식	45,400	676,135

종속기업 취득으로 인한 증가	-	834,487

종속기업 처분으로 인한 감소	(1,102,700)	-

제각	-	-

기말	796,514	1,853,814

10. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)레코벨	소프트웨어 공급업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주)넥스트미디어그룹	모바일마케팅서비스	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주)애드쿠아인터렉티브	광고,영화,영상물제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주)마더브레인	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주)핸드스튜디오	온라인앱개발	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주)애드쿠아언바운드	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주)이모션글로벌	디지털 에이전시	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주)옐로디지털마케팅버즈	바이럴마케팅	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주)그룹아이디디	온라인,모바일,광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

FSN Asia Private Limited.	모바일마케팅서비스	싱가포르	95.40%	95.40%	12월

(주)애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

북경카울리오블리스광고유한회사	광고대행업	중국	100.00%	100.00%	12월

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED	모바일마케팅서비스	대만	100.00%	75.00%	12월

(주)비헤이브글로벌	광고 및 광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

CAULY GC (THAILAND) LTD.	모바일마케팅서비스	태국	100.00%	100.00%	12월

Future Block Capital	경영 컨설팅	케이먼군도	100.00%	-	12월

Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.	광고대행,광고물제작	싱가포르	66.46%	66.46%	12월

PT.ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	광고대행,광고물제작	인도네시아	51.00%	51.00%	12월

PT.MEDIA GEMILANG INDONESIA	광고대행,광고물제작	인도네시아	66.67%	66.67%	12월

YDM (Thailand) Co.,Ltd.(주1)	광고대행,광고물제작	태국	30.77%	30.77%	12월

Gottimize Co., Ltd.	광고대행,광고물제작	태국	100.00%	100.00%	12월

Alternate 65 Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Doer Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Adpocket Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

AVG (THAILAND)., Ltd	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Interactive Communications Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Computerlogy Co., Ltd	소프트웨어 공급업	태국	64.75%	64.75%	12월

SIX NETWORK PTE. LTD.	암호화폐 발행 및 비즈니스 플랫폼 구축	싱가포르	60.00%	60.00%	12월

SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD	소프트웨어 공급업	태국	60.00%	60.00%	12월

(주1) Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.는 YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 30.77% 보유하고 있으나, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

Future Block Capital	신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득

(3) 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

CAULY GC Private Limited.	청산으로 인한 지배력 상실

㈜옐로스토리	처분으로 인한 지배력 상실

YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION	처분으로 인한 지배력 상실

(4) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당반기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	6,328,615	3,870,551	2,458,064	-

(주)넥스트미디어그룹	17,063,932	16,400,664	663,268	-

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	82,873,605	52,013,438	30,860,167	-

FSN Asia Private Limited.(주1)	53,990,097	30,396,575	6,457,929	17,135,593

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.전기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	5,662,517	2,983,298	2,679,219	-

(주)넥스트미디어그룹	24,530,981	23,951,660	579,321	-

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	80,983,845	52,793,208	28,117,883	72,754

FSN Asia Private Limited.(주1)	49,343,910	30,633,903	14,926,673	3,783,334

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(5) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)레코벨	1,635,893	(249,885)	(221,156)	(221,156)

(주)넥스트미디어그룹	1,355,881	190,011	83,948	83,948

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	29,824,206	(1,282,366)	2,692,018	2,692,649

FSN Asia Private Limited.(주1)	19,033,430	3,453,262	4,166,811	5,919,682

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.11. 관계기업 투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

(주)메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	13,401,947	12월

Clever Advertising Coperation	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	5,711,944	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	55,647	12월

Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	17,353	6,985	12월

합계	18,927,460	19,176,523

전기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

(주)메이크어스(주1)	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	14,000,001	12월

Clever Advertising Coperation	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	5,368,626	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	37,915	12월

Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	17,353	17,529	12월

합 계	18,927,460	19,424,071

(주1) 전기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일로부터 14,000백만원에 취득하였으며, 동미지급금은 전액 전환사채 발행금액으로 납입되었습니다.

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)메이크어스	14,000,001	(578,448)	(19,606)	-	13,401,947

Clever Advertising Coperation	5,368,626	137,237	(34,288)	240,369	5,711,944

Nawin Consultant Co.,Ltd	37,915	13,688	-	4,044	55,647

Jamjaras Co.,Ltd	17,529	(11,754)	-	1,210	6,985

합 계	19,424,071	(439,277)	(53,894)	245,623	19,176,523

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)메이크어스	6,717,537	2,480,280	7,494,740	947,927	755,150

Clever Advertising Coperation	5,911,049	2,207,698	989,966	-	7,128,781

Nawin Consultant Co.,Ltd	218,619	62,351	95,419	-	185,551

Jamjaras Co.,Ltd	44,872	1,517	30,865	-	15,524

(4) 당반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)메이크어스	12,046,388	(1,855,820)	(2,438,578)	(2,438,578)

Clever Advertising Coperation	8,898,893	734,420	409,935	409,935

Nawin Consultant Co.,Ltd	187,844	52,304	45,647	45,647

Jamjaras Co.,Ltd	78,641	(26,174)	(26,120)	(26,120)

12. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	57,467	-	-	57,467	52,555	-	-	52,555

건물	219,252	(62,142)	-	157,110	200,514	(51,859)	-	148,655

차량운반구	617,854	(200,898)	-	416,956	486,811	(175,194)	-	311,617

공구와기구	157,731	(63,518)	-	94,213	130,341	(46,508)	-	83,833

비품	3,695,303	(2,017,789)	(7)	1,677,507	3,796,209	(2,100,980)	(7)	1,695,222

시설장치	4,668,446	(1,077,907)	-	3,590,539	3,339,202	(2,140,958)	-	1,198,244

기타의 유형자산	66,185	(5,516)	-	60,669	41,618	(31,827)	-	9,791

사용권자산	26,447,404	(2,196,392)	-	24,251,012	-	-	-	-

합 계	35,929,642	(5,624,162)	(7)	30,305,473	8,047,250	(4,547,326)	(7)	3,499,917

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	기초	취득	회계정책변경효과	처분	감가상각	사업양도	기타	기말

토지	52,555	-	-	-	-	-	4,912	57,467

건물	148,655	-	-	-	(5,245)	-	13,700	157,110

차량운반구	311,617	226,608	-	(47,607)	(45,022)	-	(28,640)	416,956

공구와기구	83,833	15,095	-	-	(12,280)	-	7,565	94,213

비품	1,695,222	474,389	-	(3,187)	(267,761)	(269,037)	47,881	1,677,507

시설장치	1,198,244	3,353,038	-	(546,502)	(275,935)	(155,722)	17,416	3,590,539

기타의 유형자산	9,791	-	-	(1)	(5,515)	-	56,394	60,669

사용권자산	-	23,583,481	2,863,923	-	(2,196,392)	-	-	24,251,012

합계	3,499,917	27,652,611	2,863,923	(597,297)	(2,808,150)	(424,759)	119,228	30,305,473

전기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말

토지	-	-	-	-	104,239	(52,479)	-	795	52,555

건물	-	-	-	(5,013)	302,344	(150,962)	-	2,286	148,655

차량운반구	-	121,453	(18,446)	(65,037)	329,293	(54,871)	-	(775)	311,617

공구와기구	-	23,957	-	(10,736)	152,375	(82,819)	-	1,056	83,833

비품	220,011	836,014	(78,540)	(472,723)	1,808,611	(437,151)	(24,471)	(156,529)	1,695,222

시설장치	94,250	335,712	(55,120)	(369,645)	1,539,319	(197,323)	(153,117)	4,168	1,198,244

기타의 유형자산	1	5,135	-	(2,550)	442,527	(219,923)	-	(215,399)	9,791

합계	314,262	1,322,271	(152,106)	(925,704)	4,678,708	(1,195,528)	(177,588)	(364,398)	3,499,917

(3) 당반기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	211,650	운전자금	321,903	The Siam Commercial Bank

13. 영업권(1) 당반기말 및 전기말 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	63,136,052	66,387,353

손상차손누계액	(34,407,611)	(34,006,194)

장부금액	28,728,441	32,381,159

(2) 당반기 및 전기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기

기초	32,381,159	4,558,459

사업결합으로 인한 추가 인식	-	36,611,155

손상차손	-	(44,453)

종속기업 매각에 따른 제거	(3,805,934)	(8,815,719)

순외환차이	153,216	71,717

기말	28,728,441	32,381,159

연결실체는 각 종속기업을 현금창출단위로 구분하고 있습니다. 한편 연결실체는 현금창출단위의 공정가치를 측정하기 위하여 할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 시장참여자가 공정가치를 측정하기 위하여 적용할 판단에 대한 평가에 기초하여 공정가치를 추정합니다. 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영하였으며, 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다.

14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	7,518,660	(5,524,278)	-	1,994,382	7,277,180	(4,969,190)	-	2,307,990

특허권	2,759	(1,986)	-	773	2,759	(1,850)	-	909

고객관계	7,567,597	(7,494,078)	-	73,519	10,251,934	(10,146,353)	-	105,581

라이선스	838,969	(836,339)	-	2,630	1,835,638	(1,580,605)	-	255,033

회원권	85,233	-	-	85,233	85,233	-	-	85,233

암호화폐	1,736,640	-	(170,442)	1,566,198	3,104,819	-	(1,168,971)	1,935,848

기타의무형자산	35,115	(18,883)	-	16,232	98,617	(59,322)	-	39,295

합 계	17,784,973	(13,875,564)	(170,442)	3,738,967	22,656,180	(16,757,320)	(1,168,971)	4,729,889

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업양도	환입(손상)	기타	기말

소프트웨어	2,307,990	77,900	-	(475,582)	(150)	-	84,224	1,994,382

특허권	909	-	-	(136)	-	-	-	773

고객관계	105,581	-	-	(36,258)	-	-	4,196	73,519

라이선스	255,033	-	-	(136,290)	(116,667)	-	554	2,630

회원권	85,233	-	-	-	-	-	-	85,233

암호화폐	1,935,848	1,588,812	(2,758,910)	-	-	740,402	60,046	1,566,198

기타의무형자산	39,295	-	-	(5,136)	(15,875)	-	(2,052)	16,232

합 계	4,729,889	1,666,712	(2,758,910)	(621,177)	(132,692)	740,402	114,743	3,738,967

전기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말

소프트웨어	3,225,316	51,826	-	(1,408,183)	820,841	(372,336)	-	(9,474)	2,307,990

특허권	580	-	-	(212)	541	-	-	-	909

고객관계	-	-	-	(1,491,521)	1,719,674	(122,403)	-	(169)	105,581

라이선스	-	11,893	-	(324,509)	578,949	(11,380)	-	80	255,033

회원권	85,233	-	-	-	-	-	-	-	85,233

암호화폐	-	261,321	(24,228,965)	-	28,014,216	-	(2,035,835)	(74,889)	1,935,848

기타의무형자산	25,183	-	-	(23,447)	36,982	-	-	577	39,295

합 계	3,336,312	325,040	(24,228,965)	(3,247,872)	31,171,203	(506,119)	(2,035,835)	(83,875)	4,729,889

(3) 당반기말 현재 연결실체는 암호화폐를 보유하고 있으며, 암호화폐에 대하여 "기업회계기준서 제1038호 무형자산"을 적용하여 회계처리하였습니다. 당반기말 현재 무형자산으로 계상된 암호화폐의 내역은 다음과 같습니다(단위: 개, 천원).

구분	수량	금액

BTC	134	930,855

USDT	74,421	86,050

기타	-	549,293

합계	1,566,198

(4) 전기 중 종속기업 SIX NETWORK PTE. LTD.는 싱가폴에서 ICO를 실시하여 이더리움(ETH) 등을 수취하였으며, 이와 관련하여 연결실체는 당반기에 기타매출 5,344백만원을 인식하였습니다. 한편, 당반기말 현재 수익으로 인식하지 않은 9,834백만원의 선수수익을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

15. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,393,620	54,537	1,954,063	49,876

차감: 대손충당금	(82,439)	-	(76,894)	-

선급비용	587,578	-	285,761	17,873

부가세대급금	195,106	-	126,828	-

기타자산	800,751	645,075	540,214	416,948

합 계	3,894,616	699,612	2,829,972	484,697

16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,436,349	-	39,758,736	-

미지급금	12,233,807	892,096	12,952,258	807,617

미지급비용	4,439,427	-	6,251,466	-

합 계	46,109,583	892,096	58,962,460	807,617

17. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,156,034	-	3,816,221	-

장기차입금	41,169	604,503	38,652	664,338

합 계	3,197,203	604,503	3,854,873	664,338

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당반기말	전기말

(주)옐로디지털마케팅	4.60%	1,880,780	1,995,380

(주)옐로오투오그룹	4.60%	60,615	60,615

(주)옐로스토리	4.60%	70,000	-

Ookbee U Company Limited	-	-	215,718

국민은행	3.41%	6,820	200,000

신한은행	3.50%~5.70%	804,240	1,213,280

우리은행	3.48%	58,300	65,083

Kasikorn Bank	6.25%	271,373	66,145

Siam Commercial Bank	7.37%	3,906	-

합 계	3,156,034	3,816,221

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신용보증기금	-	-	317,414	-	381,414

The Siam Commercial Bank	4.00%~7.37%	38,289	283,614	33,624	278,411

Kasikorn Bank	6.25%	2,880	3,475	5,028	4,513

합 계	41,169	604,503	38,652	664,338

18. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	33,400,000	14,000,000	40,000,000	14,000,000

상환할증금	11,242,612	3,033,142	14,917,760	3,033,142

사채할인발행차금	(4,089)	(2,262)	(6,859)	(2,460)

전환권조정	(19,697,212)	(8,517,808)	(25,964,401)	(9,169,336)

합 계	24,941,311	8,513,072	28,946,500	7,861,346

(2) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채

발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-03-13	2018-12-24	2019-02-25

만기일	2023-02-07	2023-02-27	2023-03-13	2023-12-24	2024-02-25

액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원

장부금액	3,640,214천원	3,601,881천원	15,441,521천원	8,513,072천원	2,257,696천원

이자지급조건	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%	1.00%

보장수익률	18.02.07~19.05.06 : 8%19.05.07~23.02.07 : 4%	18.02.27~19.05.26 : 7% 19.05.27~23.02.27 : 4.9%	7.00%	4.00%	7.00%

상환할증률	128.35380%	130.11320%	135.55240%	121.66530%	135.55240%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 142.5204%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 135.5524%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 135.5524%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	12,961,762주	10,130,246주	2,509,225주

전환가격	1,543원	1,543원	1,543원	1,382원	1,355원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 06월 13일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일부터 만기일 1개월 전(2023년 02월 13일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지

19. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

용역손실충당부채	-	-	190,008	-

기타충당부채	24,339	436,889	-	551,465

합 계	24,339	436,889	190,008	551,465

(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	기초	전입	환입	지급	사업양도	기타	기말

용역손실충당부채	190,008	-	(190,008)	-	-	-	-

기타충당부채	551,465	443,186	(4,682)	(475,847)	(388,352)	335,458	461,228

합 계	741,473	443,186	(194,690)	(475,847)	(388,352)	335,458	461,228

전기--

구 분	기초	전입	환입	지급	사업결합	기타	기말

용역손실충당부채	-	249,645	(124,637)	-	65,000	-	190,008

기타충당부채	35,503	1,562,521	(60,417)	(1,551,074)	563,701	1,231	551,465

합 계	35,503	1,812,166	(185,054)	(1,551,074)	628,701	1,231	741,473

20. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채	14,697,578	-	17,328,870	-

기타금융부채(주1)	31	-	2,499,995	-

리스부채	2,360,931	20,473,219	-	-

합 계	17,058,540	20,473,219	19,828,865	-

(주1) 연결실체는 주석 8에서 언급하고 있는 바와 같이, 2017년에 (주)와이즈버즈 주식 129,032주 중 80,645주를 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 등에게 양도하였으나, 양수인이 주식매수를 청구하면 매각금액에 약정한 연리이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있어 매각대금을 기타금융부채로 계상하였습니다. 당반기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 연결실체는 당반기 중 관련 매각대금을 기타금융부채에서 제거하였습니다. (2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금액

기초장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	2,681,761

조정 후 기초장부금액	2,681,761

증가	21,200,333

이자비용	692,209

지급	(1,740,153)

기말장부금액	22,834,150

21. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,360,620	1,396,030

선수수익	9,864,096	14,480,825

예수금	1,016,482	1,126,051

부가세예수금	1,942,119	3,282,790

기타유동부채	260,936	32,741

합 계	15,444,253	20,318,437

22. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	500,000,000	92,470,707	100	9,247,070,700	8,784,296,900

(2) 당반기 및 전기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당반기	전기

기초	87,842,969	53,571,526

유상증자	3,007,518	33,785,216

주식선택권행사	-	486,227

전환권의 행사	1,620,220	-

기말	92,470,707	87,842,969

23. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	104,216,967	97,951,921

주식선택권	743,222	575,377

전환권대가	1,522,303	2,563,340

자기주식	(23)	(23)

기타의자본잉여금	(63,802,383)	(63,453,881)

합 계	42,680,086	37,636,734

(2) 당반기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기

기초	97,951,921	32,964,613

유상증자	3,695,706	63,970,295

주식선택권의 행사	-	1,017,013

전환권의 행사	2,569,340	-

기말	104,216,967	97,951,921

(3) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기

기초	575,377	598,699

주식기준보상거래의 인식	167,845	289,354

주식선택권의 행사	-	(312,676)

기말	743,222	575,377

(4) 당반기 및 전기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기

기초	2,563,340	-

전환권대가 자본항목으로 대체(주1)	-	2,563,340

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(911,984)	-

전환사채의 상환으로 인한 현금유출	(129,053)	-

기말	1,522,303	2,563,340

(주1) 전기 중 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	136,159주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,056	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	236,917주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,056	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	340,015주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,056	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	354,022주	신주발행	2,056	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	642,233주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,004	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	397,482주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,047	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	934,212주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,830	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

(주1) 당반기 중 발생한 유상증자에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다. (주2) 연결실체는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	2,972,884	2,333	2,367,728	2,150

기중 부여수량	-	-	1,026,765	3,080

기중 권리소멸	-	-	(168,420)	3,080

기중 권리행사	-	-	(486,227)	1,552

유상증자 조정	68,156	-	233,038	-

기말	3,041,040	2,281	2,972,884	2,333

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080

기대변동성(주1)	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%

할인율	14.99%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	21.50%

(주1) 기대변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일을 기준으로 산출하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

주식보상비용	167,846	111,697

25. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(56,090)	(14,187)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(1,010,664)

해외사업환산손익	176,101	(1,088,162)

합 계	120,011	(2,113,013)

26. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(617,648)	(4,662,897)

27. 영업수익당반기 및 전반기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

모바일광고매출	34,966,386	61,029,959	28,371,135	48,784,872

기타매출	3,790,199	7,186,813	2,909	2,909

합 계	38,756,585	68,216,772	28,374,044	48,787,781

28. 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,042,047	24,192,756	9,389,363	14,389,717

퇴직급여	812,797	1,739,280	760,457	1,247,461

복리후생비	1,207,483	2,462,041	962,090	1,584,901

여비교통비	306,072	559,284	283,770	435,613

접대비	252,026	527,349	205,412	361,981

통신비	159,721	327,981	120,544	219,009

세금과공과금	362,751	763,391	298,950	463,625

감가상각비	2,670,103	2,808,150	203,208	316,394

지급임차료	816,767	1,799,732	916,274	1,380,026

보험료	402,893	680,777	457,997	677,399

경상연구개발비	937,208	1,709,321	705,376	1,369,068

지급수수료	80,120	1,638,067	1,021,192	1,744,107

외주용역비	8,378,576	11,461,164	5,200,035	8,066,752

광고대행비	5,541,565	10,831,049	5,586,924	10,265,997

광고선전비	107,053	148,031	94,096	118,318

건물관리비	229,320	419,857	191,552	261,556

대손상각비(대손충당금환입)	(9,241)	(17,211)	(8,514)	15,836

판매수수료	1,120,321	2,302,937	928,602	2,159,249

무형자산상각비	199,566	621,177	952,490	1,543,710

기타	382,665	610,630	172,077	337,792

합 계	35,999,813	65,585,763	28,441,895	46,958,511

29. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	386,512	551,641	237,930	428,535

외환차익	44,206	107,364	9,565	15,139

외화환산이익	65,091	126,876	79,215	86,728

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	436,413	587,123	-	-

파생상품평가이익	2,251,080	3,131,553	2,238,046	2,238,046

금융상품평가이익	7,734	36,426	-	-

금융상품처분이익	-	17,491	-	-

사채상환이익	610,269	610,269	-	-

기타금융수익	130,770	135,922	-	-

합 계	3,932,075	5,304,665	2,564,756	2,768,448

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,942,736	3,258,322	1,183,702	1,602,661

외환차손	36,262	48,404	13,597	21,289

외화환산손실	38,476	140,416	11,868	16,544

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	245,057	245,057	-	-

파생상품평가손실	939,707	2,194,289	-	-

금융자산평가손실	-	-	15,193	15,193

사채상환손실	-	194,271	-	-

기타금융비용	(6,863)	1,637	-	-

합 계	3,195,375	6,082,396	1,224,360	1,655,687

30. 영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	3,693	7,386	-	2,800

유형자산처분이익	21	1,014	22	22

기타충당부채환입	4,682	4,682	60,417	60,417

기타의대손충당금환입	28,001	44,984	-	-

암호화폐처분이익	97,990	110,569	-	-

암호화폐손상차손환입	293,410	768,413	-	-

잡이익	940,845	1,251,371	63,647	111,879

합 계	1,368,642	2,188,419	124,086	175,118

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,225	6,621	3,440	9,830

유형자산처분손실	500,174	542,307	117	117

유형자산손상차손	-	-	177,589	177,589

기타충당부채전입	8,545	12,932	4,789	5,530

기타의대손상각비	10,996	64,386	22,066	22,066

암호화폐처분손실	21,535	657,325	-	-

암호화폐손상차손	27,978	28,011	-	-

잡손실	28,913	150,758	152,192	190,586

합 계	601,366	1,462,340	360,193	405,718

31. 종속기업및관계기업투자손익당반기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	3개월	누적

지분법이익	45,545	150,927

지분법손실	(449,672)	(590,202)

종속기업투자처분손실	(76,444)	(76,444)

합 계	(480,571)	(515,719)

32. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	342,826	378,440

법인세 추납액	5,157	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	409,413	(389,142)

결손금으로 인한 이연법인세 변동액	80,257	(64,055)

세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(25,856)	(23,085)

연결실체 변동에 따른 이연법인세 변동액	(342,370)	76,808

자본에 직접 반영된 법인세비용	(847,024)	2,185

법인세수익	(377,597)	(18,849)

33. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당계속영업손익 및 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기(주1)	전반기(주2)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업손익	1,615,324,380	(231,895,878)	1,320,520,929	2,781,869,569

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익	5,979,377,266	4,052,724,596	1,299,818,555	2,625,409,539

가중평균유통주식수	89,562,330	89,002,794	86,921,305	79,041,571

기본주당계속영업이익(손실)	18	(3)	15	35

기본주당순이익	67	46	15	33

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(주1) 당반기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	87,842,961	181	87,842,961

전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	124	1,109,985

유상증자	2019-06-28	3,007,518	3	49,848

합 계	92,470,699	-	89,002,794

(주2) 전반기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	53,571,518	181	53,571,518

주식매수선택권 행사	2018-01-01	57,882	181	57,882

유상증자	2018-02-09	30,372,930	142	23,828,487

주식매수선택권 행사	2018-03-12	428,345	111	262,687

유상증자	2018-03-27	2,490,630	96	1,320,997

합 계	86,921,305	79,041,571

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익은 당기순손익에 희석효과를 반영하여 산정하였습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

희석주당계속영업손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(231,895,878)	2,781,869,569

희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	4,052,724,596	2,625,409,539

가중평균 희석유통보통주식수	89,002,794	79,353,928

희석주당계속영업손익	(3)	35

희석주당손익	46	33

34. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일

지배기업	(주)옐로디지털마케팅

관계기업	(주)메이크어스, 모던보이엔터테인먼트㈜, ㈜메이크어스엔터테인먼트, (주)넥스트라운드, MAKEUS ASIA PTE. LTD., MAKEUS ASIA INDONESIA, ㈜컴퍼니페이버, Jamjaras Co., Ltd. , Nawin Consultant Co.,Ltd., CLEVER ADVERTISING CORPORATION

기타특수관계자	(주)데일리블록체인, (주)쿠차, (주)위드크로스, (주)블루웹, (주)케어랩스, (주)나인커뮤니케이션,(주)피키캐스트, (주)옐로마케팅차이나, (주)옐로오투오그룹, (주)달리커뮤니케이션, Future Block (Thailand) Co., Ltd., (주)미디언스, ㈜빅블루터그보트, 주요경영진 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	48,623	216,574

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	1,034,006	1,622,102

관계기업	(주)메이크어스와 종속기업	293,534	10,000

기타특수관계자	(주)쿠차	9,466	1,485

(주)데일리블록체인과 종속기업	6,805,652	1,241,187

(주)피키캐스트	14,312	129,400

(주)옐로오투오와 종속기업	43,840	29,999

Future Block (Thailand) Co., Ltd.,	402	-

(주)미디언스	61,495	424,498

(주)빅블루터그보트	-	62,959

임원 및 계열사의 임원	11,320	-

합 계	8,322,650	3,738,204

전반기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등	주식 양수

최상위 지배기업	(주)옐로모바일과 종속기업(주1)	97,895	328,321	-

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	2,596,659	2,884,577	52,862,428

기타특수관계자	(주)옐로오투오와 종속기업	995,185	387,941	-

(주)옐로트래블과 종속기업	2,418	-	-

(주)피키캐스트와 종속기업	16,811	133,000	-

(주)데일리금융그룹과 종속기업	6,791,398	76,921	-

(주)미디언스	235,589	991,270	-

(주)메이크어스	3,600	190,000	-

(주)레이니스트	-	15,025	-

셰어하우스우주(주)	-	60,000	-

임원 및 계열사의 임원	-	-	32,107,866

합 계	10,739,555	5,067,055	84,970,294

(주1) 별도로 집계 기재된 기타특수관계자에 대한 거래내역은 제외된 금액 입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	222,215	13,075

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	2,022,078	4,034,219

관계기업	(주)메이크어스와 종속기업	267,775	11,000

기타특수관계자	(주)쿠차	123,202	104,543

(주)위드크로스	-	3,855

(주)데일리블록체인과 종속기업	90,448	322,047

(주)피키캐스트	82,477	66,000

(주)옐로오투오와 종속기업	14,534	34,040

Future Block (Thailand) Co., Ltd.,	402	-

(주)미디언스	16,563	138,880

(주)빅블루터그보트	-	1,653

임원 및 계열사의 임원	28,188	-

합 계	2,867,882	4,729,312

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일과 종속기업(주1)	388,425	13,075

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업(주1)	2,521,119	4,715,834

기타특수관계자	(주)쿠차	113,735	104,544

(주)정글피플과 종속기업	45,527	53,153

(주)피키캐스트	101,366	66,000

(주)팀그레이프와 종속기업	2,136	3,855

(주)옐로오투오그룹과 종속기업	34,755	132,091

(주)데일리금융그룹과 종속기업	1,383,063	-

(주)미디언스	66,731	427,275

(주)메이크어스	-	216,700

임원 및 계열사의 임원	24,689	-

합 계	4,681,546	5,732,527

(주1) 별도로 집계 기재된 기타특수관계자에 대한 채권 및 채무는 제외된 금액 입니다.

(4) 당반기 와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기--

구 분	특수관계자	자금대여	유상증자

기초	증가	감소(주1)	기말	현금

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	2,080,505	2,282,387	(2,080,505)	2,282,387	-

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	6,676,908	528,256	(398,500)	6,806,664	-

기타특수관계자	(주)옐로마케팅차이나	51,500	-	(51,500)	-

(주)쿠차	416,267	-	(1,540)	414,727	-

(주)데일리블록체인	-	-	-	-	3,999,999

(주)피키캐스트	101,344	-	-	101,344	-

Future Block (Thailand) Co., Ltd.,	-	94,048	-	94,048	-

임원 및 계열사의 임원	2,364,942	502,311	(248,000)	2,619,253	-

합 계	11,691,466	3,407,002	(2,780,045)	12,318,423	3,999,999

(주1) 사업양도로 인한 감소 등을 포함한 금액입니다.

전기--

구 분	특수관계자	자금대여	유상증자

기초	증가(주1)	감소	기말	현금	현물

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	3,880,505	(1,800,000)	2,080,505	-	-

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	13,879,963	(7,203,055)	6,676,908	7,309,999	17,554,241

기타특수관계자	(주)옐로마케팅차이나	-	51,500	-	51,500	-	-

(주)쿠차	-	449,457	(33,190)	416,267	-	-

(주)피키캐스트	-	210,244	(108,900)	101,344	-	-

(주)메이크어스	-	250,000	(250,000)	-	-	-

임원 및 계열사의 임원	67,712	2,858,493	(561,263)	2,364,942	-	32,107,866

합 계	67,712	21,580,162	(9,956,408)	11,691,466	7,309,999	49,662,107

(주1) 사업결합으로 인한 증가를 포함한 금액입니다. (5) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	기타(주1)	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	14,000,000	-	-	(11,300,000)	2,700,000

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	1,995,380	-	(114,600)	-	1,880,780

기타특수관계자	(주)옐로오투오	60,615	-	-	-	60,615

(주)빅블루터그보트(주2)	-	1,700,000	-	-	1,700,000

임원 및 계열사의 임원(주2)	215,718	1,700,000	(215,718)	-	1,700,000

합 계	16,271,713	3,400,000	(330,318)	(11,300,000)	8,041,395

(주1)당반기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(11,300백만원) 처분하였습니다.(주2)당반기 중 기타특수관계자인 (주)빅블루터그보트와 계열사의 임원에게 제6회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,400백만원을 발행하였습니다.

전기--

구분	특수관계자	자금차입

기초	차입(주1)	상환	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일(주2)	-	14,000,000	-	14,000,000

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	100,000	4,530,380	(2,635,000)	1,995,380

기타특수관계자	(주)옐로오투오	-	60,615	-	60,615

기타특수관계자	(주)데일리금융그룹	-	1,800,000	(1,800,000)	-

기타특수관계자	주요경영진	100,000	215,718	(100,000)	215,718

합 계	200,000	20,606,713	(4,535,000)	16,271,713

(주1) 사업결합으로 인한 증가를 포함한 금액입니다. (주2) 전기에 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일에게 제5회 기명식 이권부 무보증 사모사채 14,000백만원을 발행하였습니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	법인카드 보증	신한카드	24,000

이행(계약) 연대보증	서울보증보험	862,500

(7) 당반기말 현재 연결실체는 (주)옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 최상위지배기업인 (주)옐로모바일이 보유하고 있는 (주)옐로디지털마케팅 보통주 26,266주를 담보로 제공받고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	담보내용	담보제공처	담보물	장부가액

주요경영진	우리사주 대출 담보	신한은행	금융기관예치금	127,000

가계자금 지원담보	106,000

(9) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	312,945	274,116

퇴직급여	19,420	27,073

합 계	332,365	301,189

35. 현금흐름표 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	44,273	41,331

보통예금	25,427,352	26,347,627

합 계	25,471,625	26,388,958

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익	6,675,655	2,573,819

2. 손익항목의 조정	1,452,182	3,645,959

법인세수익	(377,597)	(95,657)

이자비용	3,258,322	1,602,661

급여	224,762	215,075

퇴직급여	1,998,591	1,572,028

감가상각비	2,808,150	398,956

유형자산처분손실	542,307	117

유형자산손상차손	-	177,589

무형자산상각비	621,177	1,839,724

대손상각비	(17,211)	104,655

기타의대손상각비	64,386	22,066

지급임차료	-	37,150

외화환산손실	140,416	16,544

금융자산평가손실	245,057	15,193

파생상품평가손실	2,194,289	-

사채상환손실	194,271	-

지분법손실	590,202	-

암호화폐처분손실	657,325	-

암호화폐손상차손	28,011	-

종속기업처분손실	76,445	-

기타충당부채 전입	12,932	669,975

이자수익	(551,641)	(487,723)

금융자산평가이익	(623,549)	-

금융자산처분이익	(17,491)	-

파생상품평가이익	(3,131,553)	(2,238,046)

사채상환이익	(610,270)	-

외화환산이익	(126,876)	(91,250)

유형자산처분이익	(1,014)	(22)

용역손실충당부채 환입	(190,008)	(52,659)

기타충당부채 환입	(4,682)	(60,417)

기타의대손충당금환입	(44,984)	-

지분법이익	(150,927)	-

중단영업이익	(4,382,303)	-

암호화폐처분이익	(110,569)	-

암호화폐손상차손환입	(768,413)	-

기타	(1,095,373)	-

3. 운전자본의 변동	(9,245,208)	(5,861,080)

매출채권의 증감	34,037,795	12,643,538

기타채권의 증감	5,444,590	1,889,665

기타자산의 증감	(1,158,254)	(10,122)

매입채무의 증감	(36,008,900)	(10,192,689)

기타채무의 증감	(3,133,779)	(1,045,746)

기타부채의 증감	(6,415,457)	(7,448,644)

충당부채의 증감	(31,828)	(639,615)

퇴직금의 지급	(1,410,741)	(1,289,563)

사외적립자산의 증감	(568,634)	232,096

영업활동으로 창출된 현금	(1,117,371)	358,698

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

종속기업투자주식 취득 관련 미지급금	-	58,875,393

미지급금의 출자전환	-	58,875,393

주식선택권의 행사	-	312,676

전환사채의 전환	4,274,585	-

장기금융자산과 기타금융부채의 제거	2,499,995	-

사용권자산의 증가	26,447,404	-

리스부채의 증가	23,882,094	-

(4) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

취득	공정가치변동	상환	기타

단기차입금	3,816,221	(256,647)	-	-	(382,916)	(20,624)	3,156,034

유동성장기차입금	38,652	(1,055)	-	-	-	3,572	41,169

장기차입금	664,338	(59,835)	-	-	-	-	604,503

기타금융부채	19,828,865	(1,740,153)	25,138,510	(937,264)	(2,950,445)	(1,807,754)	37,531,759

전환사채	36,807,846	(4,562,158)	(1,256,416)	-	(68,613)	2,533,724	33,454,383

합 계	61,155,922	(6,619,848)	23,882,094	(937,264)	(3,401,974)	708,918	74,787,848

36. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액

국민은행	매출채권담보대출	50,000	6,820

기업은행	마이너스대출	500,000	-

신한은행	운영자금대출	300,000	300,000

신한은행	일반자금대출	508,230	504,240

우리은행	마이너스대출	1,000,000	-

우리은행	매출채권담보대출	1,358,300	228,800

하나은행	매출채권담보대출	1,500,000	-

신용보증기금	신용대출	691,276	317,414

Kasikorn Bank	일반자금대출	1,048,004	277,729

Siam Commercial Bank	일반자금대출	563,400	325,809

합 계	7,519,210	1,960,812

(2) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	4,150,488	광고계약 관련 보증 등

기술보증기금	735,000	차입보증

합 계	4,885,488

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

제공받은 자	보증금액	보증내용

GUSHCLOUD PTE. LTD.	2,313,587	전환사채 보증

(4) 지배기업은 2019년 1월 2일 관계기업인 (주)메이크어스의 주주1인과 (주)메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 지배기업에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다. 37. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

(주)애드쿠아인터렉티브	지분취득	2018-01-01	42,627,393	-	26,169,912	16,457,481

(주)마더브레인	지분취득	2018-01-01	18,540,000	-	14,870,239	3,669,761

(주)옐로스토리	지분취득	2018-01-01	15,110,000	-	11,304,066	3,805,934

(주)애드쿠아언바운드	지분취득	2018-01-01	660,000	-	116,507	543,493

(주)핸드스튜디오	지분취득	2018-01-01	4,960,000	-	3,014,409	1,945,591

(주)이모션글로벌	지분취득	2018-04-01	5,193,000	-	5,193,000	-

(주)그룹아이디디	지분취득	2018-04-01	6,027,000	-	6,027,000	-

(주)옐로디지털마케팅버즈	지분취득	2018-04-01	1,071,000	-	823,103	247,897

(주)비헤이브글로벌	지분취득	2018-04-01	3,017,187	-	3,017,187	-

Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.(주1)	지분취득	2018-07-01	11,981,523	8,971,814	12,107,341	8,845,996

합 계	109,187,103	8,971,814	82,642,764	35,516,153

(주1) Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd. 및 종속기업 포함입니다. (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

(주)애드쿠아인터렉티브	20,000,000	22,627,393	42,627,393

(주)마더브레인	539	18,539,461	18,540,000

(주)옐로스토리	2,746	15,107,254	15,110,000

(주)애드쿠아언바운드	494	659,506	660,000

(주)핸드스튜디오	828	4,959,172	4,960,000

(주)이모션글로벌	5,193,000	-	5,193,000

(주)그룹아이디디	6,027,000	-	6,027,000

(주)옐로디지털마케팅버즈	1,071,000	-	1,071,000

(주)비헤이브글로벌	3,017,187	-	3,017,187

Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.	11,981,523	-	11,981,523

합 계	47,294,317	61,892,786	109,187,103

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	30,069,941	23,579,995	6,489,946

(주)마더브레인(주1)	15,896,161	12,259,603	3,636,558

(주)옐로스토리(주1)	6,954,644	1,716,995	5,237,649

(주)애드쿠아언바운드(주1)	466,704	1,050,340	(583,636)

(주)핸드스튜디오(주1)	1,009,602	839,795	169,807

(주)이모션글로벌(주1)	5,555,592	6,131,427	(575,835)

(주)그룹아이디디(주1)	13,751,240	12,983,190	768,050

(주)옐로디지털마케팅버즈(주1)	1,931,895	2,322,740	(390,845)

(주)비헤이브글로벌(주1)	790,553	591,709	198,844

Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.(주1)	48,567,243	30,459,828	18,107,415

합 계	124,993,575	91,935,622	33,057,953

(주1) 동일지배하의 거래로 순자산가치는 장부금액입니다.

38. 중단영업 (1) 당반기 중 연결실체는 2019년 4월 5일을 매각일로 하여 (주)옐로스토리의 지분 전량을 레뷰홀딩스투(주)에 매각하여 (주)옐로스토리에 대한 지배력을 상실하였으며, 2018년 12월 31일 시점에 중단영업으로 분류하지 않았습니다. 이에 따라 연결실체의 비교표시된 연결포괄손익계산서는 (주)옐로스토리 및 (주)옐로스토리의 종속회사인 YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION 관련 손익을 중단영업으로 구분하여 재작성하였습니다.

(2) 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

영업수익	3,787,823	6,298,943

영업비용	3,925,161	6,555,859

영업손실	(137,338)	(256,916)

금융수익	46,186	63,771

금융비용	19,874	48

영업외수익	6,839	2,819

영업외비용	5,104	42,894

중단영업 세전영업순손실	(109,291)	(233,268)

법인세비용(수익)	20,342	(76,808)

소계	(129,633)	(156,460)

순공정가치 평가손실	(18,250)	-

중단영업 매각이익	4,481,943	-

법인세비용	99,640	-

소계	4,364,053	-

중단영업이익(손실)	4,234,420	(156,460)

중단영업 기본주당순손익 (단위: 원)	48	(2)

중단영업 희석주당순손익 (단위: 원)	48	(2)

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	88,191,208	(197,158,619)

투자활동으로 인한 현금흐름	(78,786,305)	(460,192,782)

재무활동으로 인한 현금흐름	(138,387,676)	-

환율변동효과	875,669	950,984

중단영업순현금흐름	(128,107,104)	(656,400,417)

39. 보고기간 이후 사건 지배기업은 2019년 07월 22일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 30일자로 주당 1,330원에 유상증자를 실시하였으며, 보통주 2,413,532주(총금액 3,210백만원)를 발행하였습니다.