FSN 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 4 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐스트림네트웍스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "지배기업")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 테헤란로98길8에 본사를 두고 있습니다.2019년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 8,946백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

㈜옐로디지털마케팅	30,364,313	33.94%	지배기업

신창균	6,093,363	6.81%

이상석	2,905,072	3.25%

기타	50,100,441	56.00%

합 계	89,463,189	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표의 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 부문정보당분기 및 전분기의 지역별(소재지 기준) 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내	29,017,621	24,497,373

동남아시아	5,297,151	55,833

중국	564,532	51,109

연결실체내 내부거래조정	(1,631,294)	(1,237,959)

조정후 금액	33,248,010	23,366,356

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	법인카드한도설정	71,065	70,375

단기금융자산	단기차입금 질권제공	543,129	543,129

단기금융자산	우리사주 담보대출	185,800	185,800

단기금융자산	스톡옵션 행사자금 지원담보	-	513,000

단기금융자산	가계자금 지원담보	106,000	106,000

단기금융자산	이행보증보험 담보제공	100,000	100,000

합 계	1,005,994	1,518,304

6. 금융자산(1) 범주별 금융상품자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	21,659,906	-	-	21,659,906	26,388,958	-	-	26,388,958

단기금융자산	1,667,007	-	-	1,667,007	1,704,242	-	-	1,704,242

매출채권및기타채권	68,806,190	-	-	68,806,190	88,925,688	-	-	88,925,688

유동금융자산 합계	92,133,103	-	-	92,133,103	117,018,888	-	-	117,018,888

비유동금융자산

장기금융자산	193,860	1,370,422	1	1,564,283	612,437	845,281	1,204,273	2,661,991

장기매출채권및기타채권	1,934,005	-	-	1,934,005	1,878,429	-	-	1,878,429

비유동금융자산 합계	2,127,865	1,370,422	1	3,498,288	2,490,866	845,281	1,204,273	4,540,420

합 계	94,260,968	1,370,422	1	95,631,390	119,509,754	845,281	1,204,273	121,559,308

(2) 범주별 금융상품부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	44,772,813	-	44,772,813	58,962,460	-	58,962,460

단기차입금	3,269,255	-	3,269,255	3,816,221	-	3,816,221

유동성장기차입금	29,676	-	29,676	38,652	-	38,652

파생상품부채	-	16,008,950	16,008,950	-	17,328,870	17,328,870

전환사채	24,616,227	-	24,616,227	28,946,500	-	28,946,500

기타금융부채	-	-	-	2,499,995	-	2,499,995

유동금융부채 합계	72,687,971	16,008,950	88,696,921	94,263,828	17,328,870	111,592,698

비유동금융부채

매입채무및기타채무	874,432	-	874,432	807,617	-	807,617

장기차입금	641,292	-	641,292	664,338	-	664,338

전환사채	8,183,861	-	8,183,861	7,861,346	-	7,861,346

비유동금융부채 합계	9,699,585	-	9,699,585	9,333,301	-	9,333,301

합 계	82,387,556	16,008,950	98,396,506	103,597,129	17,328,870	120,925,999

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	53,165,200	172,213	72,058,669	165,562

차감: 대손충당금	(1,750,643)	-	(1,718,412)	-

미수수익	1,543,439	-	1,467,548	-

차감: 대손충당금	(11,030)	-	(12,071)	-

대여금	13,015,602	5,344	13,073,943	5,344

차감: 대손충당금	(143,289)	(105)	(123,226)	(105)

임차보증금	2,776,707	1,348,909	3,068,782	1,346,074

기타보증금	210,204	407,644	1,110,454	361,554

합 계	68,806,190	1,934,005	88,925,687	1,878,429

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다. 매출에 대한평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 12개월이상 경과한 채권(특수관계자 채권 제외)은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 12개월 이내 경과 매출채권(특수관계자 채권 제외)에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 특수관계자 채권에 대하여는 개별법으로 손상평가를 수행하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	27,760,355	56,064,784

연체된 금융자산

6개월 이하	27,707,250	22,403,605

6개월 초과 12개월 이하	6,906,452	6,324,739

12개월 초과	8,366,138	6,010,988

소 계	42,979,840	34,739,332

손상된 금융자산	1,905,067	1,853,814

합 계	72,645,262	92,657,930

2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,853,814	215,894

회계정책의 변경	-	127,298

손상차손 인식(환입)	51,253	676,135

종속기업 취득으로 인한 증가	-	806,379

기타	28,108

기말	1,905,067	1,853,814

8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

FSN Asia Private Limited	모바일마케팅서비스	싱가포르	95.40%	95.40%	12월

주식회사 애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

북경카울리오블리스광고유한회사	광고대행업	중국	100.00%	100.00%	12월

CAULY GC PTE. LTD.	모바일마케팅서비스	싱가포르	100.00%	100.00%	12월

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	모바일마케팅서비스	대만	75.00%	75.00%	12월

BEHAVE GLOBAL INC.	광고 및 광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

CAULY GC (THAILAND) LTD.	모바일마케팅서비스	태국	100.00%	100.00%	12월

Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.	광고대행,광고물제작	싱가포르	66.46%	66.46%	12월

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	광고대행,광고물제작	인도네시아	51.00%	51.00%	12월

PT MEDIA GEMILANG INDONESIA	광고대행,광고물제작	인도네시아	66.67%	66.67%	12월

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	광고대행,광고물제작	태국	30.77%	30.77%	12월

GOTTIMIZE CO., LTD.	광고대행,광고물제작	태국	100.00%	100.00%	12월

ALTERNATE 65 CO.,LTD	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Doer Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Adpocket Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

AVG (Thailand) Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Interactive Communications Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Computerlogy Co., Ltd	소프트웨어 공급업	태국	64.75%	64.75%	12월

SIX NETWORK PTE. LTD.	암호화폐 발행 및 비즈니스 플랫폼 구축	싱가포르	60.00%	60.00%	12월

SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD	소프트웨어 공급업	태국	60.00%	60.00%	12월

㈜레코벨	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜애드쿠아인터렉티브	광고,영화,영상물제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜마더브레인	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜옐로스토리	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION	광고대행업	베트남	51.00%	51.00%	12월

㈜핸드스튜디오	온라인앱개발	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜애드쿠아언바운드	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜옐로디지털마케팅버즈	바이럴마케팅	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜그룹아이디디	온라인, 모바일 광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜이모션글로벌	디지털 에이전시	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜넥스트미디어그룹	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	5,382,226	2,917,991	2,464,235	-

(주)넥스트미디어그룹	16,110,281	15,612,116	498,165	-

FSN Asia Private Limited.(주1)	46,652,726	26,109,977	15,678,534	4,864,215

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	65,986,733	39,454,933	26,449,824	81,976

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.전기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	5,662,517	2,983,298	2,679,219	-

(주)넥스트미디어그룹	24,530,981	23,951,660	579,321	-

FSN Asia Private Limited.(주1)	49,343,910	30,633,903	14,926,673	3,783,334

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	80,983,845	52,793,208	28,117,883	72,754

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.(5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)레코벨	807,007	(236,840)	(214,984)	(214,984)

(주)넥스트미디어그룹	385,757	(84,529)	(81,155)	(81,155)

FSN Asia Private Limited.(주1)	8,490,165	1,355,590	1,697,123	2,152,146

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	15,629,530	(1,932,737)	(1,685,245)	(1,684,614)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.9. 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

(주)메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	13,866,359	12월

Clever Advertising Coperation	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	5,591,100	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	35,271	12월

Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	19,322	15,053	12월

합계	18,929,429	19,507,783

전기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

(주)메이크어스(주1)	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	14,000,001	12월

Clever Advertising Coperation	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	5,368,626	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	37,915	12월

Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	17,353	17,529	12월

합계	18,927,460	19,424,071

(주1) 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일로부터 14,000백만원에 취득하였으며, 동미지급금은 전액 전환사채 발행금액으로 납입되었습니다.(2) 당분기 및 전기 현재 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	사업결합	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타	기말

(주)메이크어스	14,000,001	-	-	(133,217)	(425)	-	-	13,866,359

Clever Advertising Coperation	5,368,624	-	-	105,382	(19,122)	-	136,216	5,591,100

Nawin Consultant Co.,Ltd	37,915	-	-	(4,126)	568	-	914	35,271

Jamjaras Co.,Ltd	17,529	-	-	(3,187)	262	-	449	15,053

합계	19,424,069	-	-	(35,148)	(18,717)	-	137,579	19,507,783

전기--

기초	취득	사업결합	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타	기말

(주)메이크어스(주1)	-	14,000,001	-	-	-	-	-	14,000,001

Clever Advertising Coperation	-	-	4,761,799	181,567	(25,721)	450,981	5,368,626

Nawin Consultant Co.,Ltd	-	-	5,837	20,072	-	12,006	37,915

Jamjaras Co.,Ltd	-	17,353	-	(1,787)	-	1,963	17,529

DT MEDIA LLP	-	-	58,480	-	-	(58,480)	-	-

YELLOW MANGO COMMUNICATIONS PTE LTD	-	-	60,773	-	-	(60,773)	-	-

YELLOW MANGO COMMUNICATIONS SDN BHD	-	-	27,616	-	-	(27,616)	-	-

합계	-	14,017,354	4,914,505	199,852	(25,721)	(146,869)	464,950	19,424,071

(주1) 연결실체는 2018년 12월 24일 주식을 취득하였으며, 2018년 12월 31일을 간주 취득일로 하여 당기에는 지분법손익을 인식하지 아니하였습니다. (3) 당분기말 및 전기 현재 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)메이크어스(주1)	8,085,524	1,559,884	5,918,171	1,058,006	2,669,231

Clever Advertising Coperation	5,798,960	1,877,966	724,061	-	6,952,865

Nawin Consultant Co.,Ltd	178,248	62,885	123,524	-	117,609

Jamjaras Co.,Ltd	58,857	1,524	26,929	-	33,452

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.전기--

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)메이크어스	8,283,601	2,328,542	5,020,122	961,121	4,630,900

Clever Advertising Coperation	6,223,795	1,280,593	977,612	-	6,526,776

Nawin Consultant Co.,Ltd	160,933	63,853	98,359	-	126,427

Jamjaras Co.,Ltd	51,814	771	13,631	-	38,954

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)메이크어스(주1)	6,719,075	(334,993)	(522,831)	(522,831)

Clever Advertising Coperation	4,671,938	317,731	317,731	317,731

Nawin Consultant Co.,Ltd	40,354	(13,972)	(13,972)	(13,972)

Jamjaras Co.,Ltd	19,792	(7,105)	(7,105)	(7,105)

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.전기--

영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)메이크어스	14,766,202	(5,420,151)	(8,779,949)	(8,779,949)

Clever Advertising Coperation	20,954,863	1,217,401	954,184	954,184

Nawin Consultant Co.,Ltd	293,239	123,689	105,039	105,039

Jamjaras Co.,Ltd	28,065	(3,984)	(3,946)	(3,946)

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	54,667	-	-	54,667	52,555	-	-	52,555

건물	208,569	-	(56,513)	152,056	200,514	-	(51,859)	148,655

차량운반구	498,312	-	(179,847)	318,465	486,811	-	(175,194)	311,617

공구와기구	141,023	-	(54,257)	86,766	130,341	(46,508)	83,833

비품	4,046,978	(7)	(2,266,616)	1,780,355	3,796,209	(7)	(2,100,980)	1,695,222

시설장치	3,453,776	-	(2,046,387)	1,407,389	3,339,202	-	(2,140,958)	1,198,244

기타의 유형자산	66,185	-	(2,758)	63,427	41,618	-	(31,827)	9,791

합 계	8,469,510	(7)	(4,606,378)	3,863,125	8,047,250	(7)	(4,547,326)	3,499,917

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말

토지	52,555	-	-	-	-	-	-	2,112	54,667

건물	148,655	-	-	(2,559)	-	-	-	5,960	152,056

차량운반구	311,617	76,227	(47,199)	(24,173)	-	-	-	1,993	318,465

공구와기구	83,833	5,530	-	(5,864)	-	-	-	3,267	86,766

비품	1,695,222	213,654	(133)	(152,705)	-	-	-	24,317	1,780,355

시설장치	1,198,244	373,571	-	(135,019)	-	-	-	(29,407)	1,407,389

기타의 유형자산	9,791	-	-	(2,758)	-	-	-	56,394	63,427

합계	3,499,917	668,982	(47,332)	(323,078)	-	-	-	64,636	3,863,125

전기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말

토지	-	-	-	-	104,239	(52,479)	-	795	52,555

건물	-	-	-	(5,013)	302,344	(150,962)	-	2,286	148,655

차량운반구	-	121,453	(18,446)	(65,037)	329,293	(54,871)	-	(775)	311,617

공구와기구	-	23,957	-	(10,736)	152,375	(82,819)	-	1,056	83,833

비품	220,011	836,014	(78,540)	(472,723)	1,808,611	(437,151)	(24,471)	(156,529)	1,695,222

시설장치	94,250	335,712	(55,120)	(369,645)	1,539,319	(197,323)	(153,117)	4,168	1,198,244

기타의 유형자산	1	5,135	-	(2,550)	442,527	(219,923)	-	(215,399)	9,791

합계	314,262	1,322,271	(152,106)	(925,704)	4,678,708	(1,195,528)	(177,588)	(364,398)	3,499,917

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	206,723	운전자금	386,312	The Siam Commercial Bank

11. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	66,688,320	66,387,353

손상차손누계액	(34,232,142)	(34,006,194)

장부금액	32,456,178	32,381,159

(2) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	32,381,159	4,558,459

사업결합으로 인한 추가 인식	-	36,611,155

손상차손	-	(44,453)

종속기업 매각에 따른 제거	-	(8,815,719)

순외환차이	75,019	71,717

기말	32,456,178	32,381,159

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	7,394,427	(5,416,055)	-	1,978,372	7,277,180	(4,969,190)	-	2,307,990

특허권	2,759	(1,918)	-	841	2,759	(1,850)	-	909

고객관계	9,060,750	(8,970,562)	-	90,188	10,251,934	(10,146,353)	-	105,581

라이선스	1,837,070	(1,674,784)	-	162,286	1,835,638	(1,580,605)	-	255,033

회원권	85,233	-	-	85,233	85,233	-	-	85,233

암호화폐	2,614,589	-	(538,015)	2,076,574	3,104,819	-	(1,168,971)	1,935,848

기타의무형자산	102,276	(68,659)	-	33,617	98,617	(59,322)	-	39,295

합 계	21,097,104	(16,131,978)	(538,015)	4,427,111	22,656,180	(16,757,320)	(1,168,971)	4,729,889

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말

소프트웨어	2,307,990	-	-	(359,000)	-	-	-	29,382	1,978,372

특허권	909	-	-	(68)	-	-	-	-	841

고객관계	105,581	-	-	(17,855)	-	-	-	2,462	90,188

라이선스	255,033	-	-	(93,069)	-	-	-	322	162,286

회원권	85,233	-	-	-	-	-	-	-	85,233

암호화폐	1,935,848	1,152,716	(1,541,408)	-	-	-	481,719	47,699	2,076,574

기타의무형자산	39,295	-	-	(5,874)	-	-	-	196	33,617

합 계	4,729,889	1,152,716	(1,541,408)	(475,866)	-	-	481,719	80,061	4,427,111

전기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말

소프트웨어	3,225,316	51,826	-	(1,408,183)	820,841	(372,336)	-	(9,474)	2,307,990

특허권	580	-	-	(212)	541	-	-	-	909

고객관계	-	-	-	(1,491,521)	1,719,674	(122,403)	-	(169)	105,581

라이선스	-	11,893	-	(324,509)	578,949	(11,380)	-	80	255,033

회원권	85,233	-	-	-	-	-	-	-	85,233

암호화폐	-	261,321	(24,228,965)	-	28,014,216	-	(2,035,835)	(74,889)	1,935,848

기타의무형자산	25,183	-	-	(23,447)	36,982	-	-	577	39,295

합 계	3,336,312	325,040	(24,228,965)	(3,247,872)	31,171,203	(506,119)	(2,035,835)	(83,875)	4,729,889

(3) 당분기말 현재 연결실체는 암호화폐를 보유하고 있으며, 암호화폐에 대하여 "기업회계기준서 제1038호 무형자산"을 적용하여 회계처리하였습니다. 당분기말 현재 무형자산으로 계상된 암호화폐의 내역은 다음과 같습니다(단위: 개, 천원).

구분	수량	금액

BTC	166	774,379

USDT	660,896	746,083

기타	-	556,112

합계	-	2,076,574

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,671,707	51,880	1,954,063	49,876

차감: 대손충당금	(103,221)	-	(76,894)	-

선급비용	741,767	15,139	285,761	17,873

부가세대급금	151,400	-	126,828	-

기타자산	739,918	30,236	540,214	416,948

합 계	4,201,571	97,255	2,829,972	484,697

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,489,274	-	39,758,736	-

미지급금	10,851,798	874,432	12,952,258	807,617

미지급비용	5,148,774	-	6,251,466	-

미지급배당금	282,967	-	-	-

합 계	44,772,813	874,432	58,962,460	807,617

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,269,255	-	3,816,221	-

장기차입금	29,676	641,292	38,652	664,338

합 계	3,298,931	641,292	3,854,873	664,338

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

㈜옐로디지털마케팅	4.60%	1,995,380	1,995,380

㈜옐로오투오그룹(구, 옐로오투오)	4.60%	60,615	60,615

Ookbee U Company Limited	3.00%	-	215,718

국민은행	3.49%~4.87%	207,040	200,000

신한은행	3.50%~5.70%	1,006,220	1,213,280

우리은행	4.12%	-	65,083

Kasikorn Bank	6.25%	-	66,145

합 계	3,269,255	3,816,221

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신용보증기금	-	-	349,413	-	381,414

The Siam Commercial Bank	4.00%~7.37%	26,977	287,875	33,624	278,411

Kasikorn Bank	6.25%	2,699	4,004	5,028	4,513

합 계	29,676	641,292	38,652	664,338

(4) 담보제공자산 등연결실체는 상기 금융기관 장단기차입금과 관련하여 연결실체 소유의 토지와 건물을 담보(장부금액 477백만원)로 제공하고 있으며, 대표이사, 기술신용보증으로부터 지급보증을 받고 있습니다. 16. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	33,400,000	14,000,000	40,000,000	14,000,000

상환할증금	12,222,902	3,033,142	14,917,760	3,033,142

전환권조정	(21,002,325)	(8,846,920)	(6,859)	(2,460)

사채할인발행차금	(4,350)	(2,361)	(25,964,401)	(9,169,336)

합 계	24,616,227	8,183,861	28,946,500	7,861,346

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채

발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-03-13	2018-12-24	2019-02-25

만기일	2023-02-07	2023-02-27	2023-03-13	2023-12-24	2024-02-25

액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원

장부금액	3,818,436천원	3,745,530천원	14,877,097천원	8,183,861천원	2,175,165천원

이자지급조건	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	1.00%	1.00%	1.00%	0.00%	1.00%

보장수익률	8.00%	7.00%	7.00%	4.00%	7.00%

상환할증률	142.52040%	135.55240%	135.55240%	121.66530%	135.55240%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 142.5204%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 135.5524%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 135.5524%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	12,961,762주	9,003,215주	2,312,924주

전환가격	1,543원	1,543원	1,543원	1,555원	1,470원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 06월 13일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일부터 만기일 1개월 전(2023년 02월 13일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지

17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

용역손실충당부채	-	-	190,008	-

기타충당부채	-	576,445	-	551,465

합 계	-	576,445	190,008	551,465

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	전입	환입	지급	사업결합	기타	기말

용역손실충당부채	190,008	-	(190,008)	-	-	-	-

기타충당부채	551,465	434,642	-	(475,847)	-	66,185	576,445

합 계	741,473	434,642	(190,008)	(475,847)	-	66,185	576,445

전기--

구 분	기초	전입	환입	지급	사업결합	기타	기말

용역손실충당부채	-	249,645	(124,637)	-	65,000	-	190,008

기타충당부채	35,503	1,562,521	(60,417)	(1,551,074)	563,701	1,231	551,465

합 계	35,503	1,812,166	(185,054)	(1,551,074)	628,701	1,231	741,473

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융부채	16,008,950	17,328,870

기타금융부채	-	2,499,995

합 계	16,008,950	19,828,865

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,580,499	1,396,030

선수수익	12,418,537	14,480,825

예수금	461,947	1,126,051

부가세예수금	1,633,672	3,282,790

기타유동부채	47,564	32,741

합 계	16,142,219	20,318,437

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	89,463,189	100	8,946,318,900	8,784,296,900

(2) 당분기 및 전기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전기

기초	87,842,969	53,571,526

유상증자	-	33,785,216

주식매수선택권행사	-	486,227

전환권의 행사	1,620,220	-

기말	89,463,189	87,842,969

21. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,557,661	97,951,921

주식선택권	685,443	575,377

전환권대가	1,522,303	2,563,340

자기주식	(23)	(23)

기타의자본잉여금	(63,399,598)	(63,453,881)

합 계	39,365,786	37,636,734

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	97,951,921	32,964,613

유상증자	-	63,970,295

주식선택권의 행사	-	1,017,013

전환권의 행사	2,605,740	-

기말	100,557,661	97,951,921

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	575,377	598,699

주식기준보상거래의 인식	110,066	289,354

주식선택권의 행사	-	(312,676)

주식선택권의 소멸	-	-

기말	685,443	575,377

(4) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,563,340	-

전환권대가 자본요소로 대체(주1)	-	2,563,340

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(559,205)	-

전환사채의 상환	(52,465)	-

기타	(429,367)	-

기말	1,522,303	2,563,340

(주1) 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.22. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건

9차	2015-05-13	134,523주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,098	191	부여일로부터 2년간 용역제공

10차	2015-09-01	234,070주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,166	326	부여일로부터 2년간 용역제공

11차	2015-12-09	337,807주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,098	385	부여일로부터 2년간 용역제공

12차	2016-04-15	349,767주	신주발행	2,098	89	부여일로부터 2년간 용역제공

13차	2016-11-25	634,943주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,042	133	부여일로부터 2년간 용역제공

14차	2017-03-31	392,683주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,088	415	부여일로부터 2년간 용역제공

15차	2018-03-30	917,666주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,919	742	부여일로부터 2년간 용역제공

(주1) 당분기 중 발생한 유상증자로 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.(주2) 당사는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	2,972,884	2,333	2,367,728	2,150

기중 부여수량	-	-	1,026,765	3,080

기중 권리소멸	-	-	(168,420)	3,080

기중 권리행사	-	-	(486,227)	1,552

유상증자 조정	28,575	-	233,038	-

기말	3,001,459	2,333	2,972,884	2,333

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080

기대변동성(*)	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	2.56%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%

기타	14.99%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	0.00%	21.50%

(*) 기대변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일을 기준으로 산출하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	110,066	22,399

23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(27,304)	(14,187)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	-	(1,010,664)

해외사업환산손익	(726,518)	(1,088,162)

합 계	(753,822)	(2,113,013)

24. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(6,595,535)	(4,662,897)

25. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

모바일광고매출	29,837,813	23,322,406

기타매출	3,410,197	43,950

합 계	33,248,010	23,366,356

26. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	13,760,383	6,248,030

퇴직급여	1,066,308	597,508

복리후생비	1,473,058	765,472

여비교통비	292,039	195,026

접대비	296,772	174,972

통신비	197,679	116,127

세금과공과금	551,808	265,604

감가상각비	323,078	152,650

지급임차료	1,128,355	579,108

보험료	281,228	222,905

경상연구개발비	997,020	855,883

지급수수료	1,788,254	948,207

외주용역비	3,697,410	3,287,131

광고대행비	5,289,484	4,679,073

광고선전비	194,076	193,344

건물관리비	-	77,225

대손상각비	40,784	54,350

판매수수료	1,182,616	1,230,647

무형자산상각비	475,866	739,227

기타영업비용	474,893	244,774

합 계	33,511,111	21,627,263

27. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	208,997	219,344

외환차익	63,214	5,574

외화환산이익	64,047	8,391

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	150,710	-

파생상품평가이익	880,473	-

장기금융상품평가이익	28,692	-

장기금융상품처분이익	17,491	-

기타금융수익	5,152	-

합 계	1,418,776	233,309

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,335,013	418,959

외환차손	12,379	7,741

외화환산손실	102,150	5,126

당분기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

파생상품평가손실	1,254,582	-

사채상환손실	194,271	-

기타금융비용	8,500	-

합 계	2,906,895	431,826

28. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	3,693	2,800

유형자산처분이익	993	-

기타의대손충당금환입	16,983	-

암호화폐처분이익	12,579	-

암호화폐손상차손환입	481,753	-

잡이익	310,615	49,481

합 계	826,616	52,281

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	3,396	6,390

유형자산처분손실	42,133	-

유형자산손상차손	-	-

영업권손상차손	-	-

기타충당부채전입	5,148	1,617

기타의대손상각비	53,390	-

암호화폐처분손실	635,790	-

암호화폐손상차손	33	-

잡손실	126,188	78,107

합 계	866,078	86,114

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기(주1)	전분기(주2)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익	(1,926,652,670)	1,325,590,984

가중평균유통주식수	88,437,041	71,074,283

기본주당순손익	(22)	19

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(주1) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	87,842,969	90	87,842,969

전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	33	594,080

합 계	89,463,181	-	88,437,049

(주2) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	53,571,518	90	53,571,518

주식매수선택권 행사	2018-01-01	57,882	90	57,882

유상증자	2018-02-09	30,372,930	51	17,211,327

주식매수선택권 행사	2018-03-12	428,345	20	95,188

유상증자	2018-03-27	2,490,630	5	138,368

합 계	86,921,305	-	71,074,283

(2) 당분기 및 전분기에는 반희석 효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당 손익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜옐로모바일

지배기업	㈜옐로디지털마케팅

기타특수관계자	㈜쿠차, ㈜팀그레이프, ㈜블루웹, ㈜케어랩스(구, 바이브알씨), ㈜나인커뮤티케이션, ㈜피키캐스트, ㈜옐로마케팅차이나, 현대중앙기획㈜, ㈜미디언스, ㈜옐로오투오그룹(구, 옐로오투오), ㈜달리커뮤니케이션, 주요경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	23,598	80,629

지배기업	㈜옐로디지털마케팅과 종속회사	114,484	839,485

기타특수관계자	㈜쿠차	4,710	1,449

㈜데일리블록체인과 종속기업	1,677,141	402,368

㈜피키캐스트	7,149	-

미디언스	35,187	226,743

㈜옐로오투오그룹(구, 옐로오투오)과 종속회사	22,489	16,042

주요 경영진 등	4,634	-

합 계	1,889,392	1,566,716

(주1) 별도로 집계 기재된 기타특수관계자에 대한 거래내역은 제외된 금액 입니다.전분기--

구분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일과 종속기업(주1)	69,311	236,820

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업(주1)	1,296,428	4,699,305

기타특수관계자	(주)옐로오투오와 종속기업	551,335	295,924

(주)옐로트래블과 종속기업	2,418	-

(주)피키캐스트와 종속기업	2,400	12,000

㈜데일리금융그룹과 종속기업(주1)	6,105,765	-

(주)미디언스	123,535	518,181

(주)메이크어스	2,836	185,000

㈜레이니스트	-	653

합 계	8,154,028	5,947,883

(주1) 별도로 집계 기재된 기타특수관계자에 대한 거래내역은 제외된 금액 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	412,023	13,075

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업(주1)	2,556,368	4,095,832

기타특수관계자	㈜쿠차	118,445	104,558

㈜팀그레이프	2,136	3,585

㈜블루웹	50,183	168,247

(주)미디언스	142,262	289,467

(주)메이크어스	253,182	203,500

㈜피키캐스트	109,115	175,340

㈜미디언스	6,652	37,989

㈜옐로오투오그룹(구, 옐로오투오)와 종속기업	14,504	33,729

주요 경영진 등	29,323	-

합 계	3,298,749	4,632,355

(주1) 별도로 집계 기재된 기타특수관계자에 대한 채권 및 채무는 제외된 금액 입니다.

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일과 종속기업(주1)	388,425	13,075

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	2,521,119	4,715,834

기타특수관계자	㈜쿠차	113,735	104,544

㈜정글피플과 종속기업	45,527	53,153

(주)피키캐스트	101,366	66,000

㈜팀그레이프와 종속기업	2,136	3,855

㈜옐로오투오그룹(구, 옐로오투오)과 종속기업	34,755	132,091

㈜데일리금융그룹과 종속기업	1,383,063	-

(주)미디언스	66,731	427,275

(주)메이크어스	-	216,700

임원 및 계열사의 임원	24,689	-

합 계	4,681,546	5,732,527

(주1) 별도로 집계 기재된 기타특수관계자에 대한 채권 및 채무는 제외된 금액 입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구분	자금대여	유상증자

기초	증가(주1)	감소	기말	현금	출자전환

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	2,080,505	-	-	2,080,505	-	-

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	6,728,408	-	-	6,728,408	-	-

기타특수관계자	㈜쿠차	416,267	-	(1,540)	414,727	-	-

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344	-	-

임원 및 계열사의 임원	2,364,942	(66,326)	(734,367)	1,564,249	-	-

합 계	11,691,466	(66,326)	(735,907)	10,889,233	-	-

전기--

구 분	특수관계자	자금대여	유상증자

기초	대여	감소	기말	현금	현물

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	3,880,505	(1,800,000)	2,080,505	-	-

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	13,879,963	(7,203,055)	6,676,908	7,309,999	17,554,241

기타특수관계자	(주)옐로마케팅차이나	-	51,500	-	51,500	-	-

㈜쿠차	-	449,457	(33,190)	416,267	-	-

㈜피키캐스트	-	210,244	(108,900)	101,344	-	-

(주)메이크어스	-	250,000	(250,000)	-	-	-

임원 및 계열사의 임원	67,712	2,858,493	(561,263)	2,364,942	-	32,107,866

합 계	67,712	21,580,162	(9,956,408)	11,691,466	7,309,999	49,662,107

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구분	특수관계자	계정과목	기초	차입	상환	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	단기차입금	14,000,000	-	(10,500,000)	3,500,000

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	단기차입금	1,995,380	-	-	1,995,380

기타특수관계자	(주)옐로오투오그룹	단기차입금	60,615	-	-	60,615

주요경영진	단기차입금	215,718	-	(215,718)	-

합 계	16,271,713	-	(10,715,718)	5,555,995

전기--

구분	특수관계자	계정과목	기초	차입(주1)	상환	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일(주2)	단기차입금	-	14,000,000	-	14,000,000

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	단기차입금	100,000	4,530,380	(2,635,000)	1,995,380

기타특수관계자	(주)옐로오투오그룹	단기차입금	-	60,615	-	60,615

(주)데일리금융그룹	단기차입금	-	1,800,000	(1,800,000)	-

주요경영진	단기차입금	100,000	215,718	(100,000)	215,718

합 계	200,000	20,606,713	(4,535,000)	16,271,713

(주1) 사업결합으로 인한 증가를 포함한 금액입니다.(주2) 연결실체는 당기에 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일에게 제5회 기명식 이권부 무보증 사모사채 14,000백만원을 발행하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	광고(대행)계약에 따른 광고료 납부 및 기타채무 지급보증	서울보증보험	897,500

㈜옐로디지털마케팅	차입금 연대보증	신한은행	264,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	담보내용	담보제공처	담보물	장부가액

주요경영진	우리사주 대출 담보	신한은행	금융기관예치금	185,800

가계자금 지원담보	106,000

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 담보내용은 없습니다.(9) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 대표이사에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	153,408	163,333

퇴직급여	9,710	19,156

합 계	163,118	182,489

32. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	44,821	41,331

보통예금	21,615,085	26,347,627

합 계	21,659,906	26,388,958

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(947,850)	1,272,881

2. 손익항목의 조정	4,017,318	2,434,344

법인세비용(수익)	(878,369)	233,862

이자비용	1,335,013	418,959

급여	165,155	70,073

퇴직급여	1,117,519	634,663

감가상각비	323,078	152,650

유형자산처분손실	42,133	-

무형자산상각비	475,866	739,227

대손상각비	40,784	54,350

기부금	126	-

기타의대손상각비	53,778	-

지급임차료	18,946	40,111

외화환산손실	102,150	5,127

암호화폐처분손실	635,790	-

암호화폐손상차손	481,686	-

사채상환손실	194,271	-

파생상품평가손실	1,254,582	-

지분법손실	140,530	-

기타충당부채전입	434,642	313,057

잡손실	3,554	-

이자수익	(208,997)	(219,344)

금융자산평가이익	(17,491)	-

금융자산처분이익	(179,402)	-

암호화폐처분이익	(12,579)	-

파생상품평가이익	(880,473)	-

외화환산이익	(64,049)	(8,391)

유형자산처분이익	(993)	-

기타의대손충당금환입	(16,983)	-

용역손실충당부채환입	(190,008)	-

지분법이익	(105,382)	-

잡이익	(247,559)	-

3. 운전자본의 변동	(1,229,982)	(26,312,041)

매출채권의 증감	16,191,487	13,437,337

기타채권의 증감	3,321,264	437,789

기타자산의 증감	269,953	(28,812,216)

매입채무의 증감	(11,381,436)	(3,744,327)

기타채무의 증감	(3,192,880)	(580,337)

기타부채의 증감	(5,279,473)	(6,337,473)

충당부채의 증감	(475,847)	(305,898)

퇴직금의 지급	(689,774)	(362,549)

사외적립자산의 증감	6,967	(44,367)

연차의 지급	(243)	-

영업활동으로 창출된 현금	876,015	(22,604,816)

33. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액

국민은행	운영자금대출	200,000	200,000

국민은행	매출채권전자대출	50,000	7,040

기업은행	마이너스대출	500,000	-

신한은행	일반자금대출	508,230	506,220

신한은행	운영자금대출	300,000	300,000

신한은행	신용대출	200,000	200,000

우리은행	매출채권담보대출	1,300,000	403,271

우리은행	마이너스대출	1,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	1,500,000	-

신용보증기금	신용대출	691,276	349,413

Siam Commercial Bank	일반자금대출	535,950	314,852

Kasikorn Bank	일반자금대출	996,943	6,703

합 계	7,782,399	2,287,499

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	3,118,575	이행보증

기술보증기금	915,000	차입지급보증

합 계	4,033,575

34. 보고기간후 사건(1) 당사는 2019년 4월2일 이사회결의를 통하여 종속회사인 (주)옐로스토리의 기명식 보통주식 100%에 해당하는 199,998주를 제3자에게 매각하였습니다. 이로 인하여 연결실체가 (주)옐로스토리에 대하여 보유하는 지분은 없으며, 보고기간후 연결대상 종속회사에서도 제외 되었습니다.(2) 당사는 제2회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 조건 일부 변경을 2019년 5월 7일 이사회에서 결의하였으며, 이와 관련한 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

구분	변경 전	변경 후

표면이자율	1%	0%

만기보장수익률	8%	2018.02.07 부터 2019.05.06 까지 8%

2019.05.07 부터 2023.02.07 까지 4%

조기상환수익률	8%	2018.02.07 부터 2019.05.06 까지 8%

2019.05.07 부터 2022.11.07 까지 4%