FSN 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 5(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐스트림네트웍스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "지배기업")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.2020년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 10,088백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)옐로디지털마케팅	19,478,445	19.31%	지배기업

신창균	5,993,363	5.94%

전훈철	3,767,264	3.73%

서정교	3,715,601	3.68%

이상석	3,258,342	3.23%

기타	64,663,201	64.10%

합 계	100,876,216	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서-기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보당분기 및 전분기의 지역별(소재지 기준) 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내	81,288,203	88,411,467

동남아시아	34,771,505	19,957,053

중국	764,556	1,544,972

연결실체내 내부거래조정	(3,627,367)	(4,748,549)

조정후 금액	113,196,897	105,164,943

5. 위험관리연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,409,838	26,039,962

매출채권및기타채권	77,000,453	66,249,044

단기금융자산	10,348,728	1,391,262

장기금융자산	2,276,120	17,175

장기매출채권및기타자산	4,389,732	8,906,277

합 계	113,424,871	102,603,720

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다(단위: 천원).

당분기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	43,159,346	43,159,346	43,029,132	130,214

단기차입금	8,908,483	9,109,509	9,109,509	-

장기차입금	565,244	568,331	107,655	460,676

전환사채	35,106,624	50,627,439	317,000	50,310,439

리스부채	21,150,416	28,536,070	4,200,294	24,335,776

기타금융부채	6,465,105	6,465,106	6,465,106	-

합 계	115,355,218	138,465,801	63,228,696	75,237,105

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	51,993,676	51,993,676	50,735,645	1,258,031

단기차입금	1,472,210	1,485,739	1,485,739	-

장기차입금	570,311	584,878	186,944	397,934

전환사채	34,604,346	48,542,953	18,173,336	30,369,617

리스부채	21,959,448	28,741,356	3,787,274	24,954,082

기타금융부채	4,427,515	4,427,515	4,427,515	-

합 계	115,027,506	135,776,117	78,796,453	56,979,664

3) 시장위험가. 환위험당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	15,977,456	14,535,478	6,305,696	2,391,085

SGD	386	387,654	-	14,401

CNH	-	27,698	-	-

CNY	402	-	44,280	-

THB	216,319	619,897	-	22,660

VND	40	123	-	-

IDR	70,191	1	2,871	-

KRW	5,983	22,386	157	80

합 계	16,270,777	15,593,237	6,353,004	2,428,226

당분기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	967,176	(967,176)	1,214,439	(1,214,439)

SGD	39	(39)	37,325	(37,325)

CNH	-	-	2,770	(2,770)

CNY	(4,388)	4,388	-	-

THB	21,632	(21,632)	59,724	(59,724)

VND	4	(4)	12	(12)

IDR	6,731	(6,731)	-	-

KRW	583	(583)	2,231	(2,231)

합계	991,777	(991,777)	1,316,501	(1,316,501)

나. 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	12,624,848	1,408,437

금융부채	35,106,624	35,193,664

변동이자율:

금융자산	19,409,838	26,039,962

금융부채	9,473,727	1,453,204

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	99,361	(99,361)	245,868	(245,868)

4) 공정가치가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	19,445,346	19,445,346	26,092,195	26,092,195

단기금융자산	10,779,383	10,779,383	1,823,528	1,823,528

매출채권및기타채권	77,000,452	77,000,452	66,249,044	66,249,044

장기금융자산	3,399,855	3,399,855	578,415	578,415

장기매출채권및기타채권	4,389,732	4,389,732	8,906,277	8,906,277

금융자산 합계	115,014,768	115,014,768	103,649,459	103,649,459

금융부채:

매입채무및기타채무	43,029,132	43,029,132	50,735,645	50,735,645

단기차입금	8,908,483	8,908,483	1,472,210	1,472,210

유동성장기차입금	106,816	106,816	172,449	172,449

유동성전환사채	21,026,562	21,026,562	18,633,481	18,633,481

기타금융부채	9,461	9,461	-	-

파생상품부채	6,455,645	6,455,645	4,427,515	4,427,515

장기매입채무및기타채무	130,214	130,214	1,258,031	1,258,031

장기차입금	458,429	458,429	397,862	397,862

전환사채	14,080,061	14,080,061	15,970,865	15,970,865

금융부채 합계	94,204,803	94,204,803	93,068,058	93,068,058

나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,554,390	1,554,390

파생상품부채	-	6,455,645	-	6,455,645

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계	129,502,083	129,690,252

자본총계	82,201,161	67,299,998

부채비율	158%	193%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	19,445,346	-	19,445,346	26,092,195	-	26,092,195

매출채권및기타채권	77,000,452	-	77,000,452	1,391,262	432,266	1,823,528

단기금융자산	10,348,728	430,655	10,779,383	66,249,044	-	66,249,044

유동금융자산 합계	106,794,526	430,655	107,225,181	93,732,501	432,266	94,164,767

비유동금융자산

장기금융자산	2,276,120	1,123,735	3,399,855	17,175	561,240	578,415

장기매출채권및기타채권	4,389,732	-	4,389,732	8,906,277	-	8,906,277

비유동금융자산 합계	6,665,852	1,123,735	7,789,587	8,923,452	561,240	9,484,692

합 계	113,460,378	1,554,390	115,014,768	102,655,953	993,506	103,649,459

(2) 범주별 금융상품부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	43,029,132	-	43,029,132	50,735,645	-	50,735,645

단기차입금	8,908,483	-	8,908,483	1,472,210	-	1,472,210

유동성전환사채	21,026,562	-	21,026,562	18,633,481	-	18,633,481

유동성장기차입금	106,816	-	106,816	172,449	-	172,449

파생상품부채	-	6,455,645	6,455,645	-	4,427,515	4,427,515

기타금융부채	9,461	-	9,461	-	-	-

유동금융부채 합계	73,080,454	6,455,645	79,536,099	71,013,785	4,427,515	75,441,300

비유동금융부채

매입채무및기타채무	130,214	-	130,214	1,258,031	-	1,258,031

장기차입금	458,429	-	458,429	397,862	-	397,862

전환사채	14,080,061	-	14,080,061	15,970,865	-	15,970,865

비유동금융부채 합계	14,668,704	-	14,668,704	17,626,758	-	17,626,758

합 계	87,749,158	6,455,645	94,204,803	88,640,543	4,427,515	93,068,058

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	1,149,248	788,732	-	-	272,210	555,109	1,421,458	1,343,841

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,938	4,346	-	-	(22,069)	258,030	(19,131)	262,376

상각후원가 측정 금융부채	-	-	(3,944,072)	(4,815,950)	(155,109)	24,675	(4,099,181)	(4,791,275)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	374,973	6,066,005	374,973	6,066,005

리스부채	-	-	(1,348,210)	-	-	-	(1,348,210)	-

합계	1,152,186	793,078	(5,292,282)	(4,815,950)	470,005	6,903,819	(3,670,091)	2,880,947

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	법인카드한도설정	52,750	34,200

단기금융자산	단기차입금 질권제공	4,676,700	543,129

단기금융자산	선도계약 담보제공	7,420	-

합 계	4,736,870	577,329

8. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,348,728	-	1,391,262	-

장기금융상품	-	2,276,120	-	17,175

당기손익-공정가치측정금융자산	430,655	1,123,735	432,266	561,240

합 계	10,779,383	3,399,855	1,823,528	578,415

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 모두 지분증권이며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액	손상차손누계액

쉐이커미디어(주)	99,630	1	-	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	291,984	293,960	1,976	-

Fastwork	136,694	136,694	-	-

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	377,523	326,866	(50,657)	-

Trustless Networks Limited	350,927	350,927	-	-

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	171,721	171,721	-	-

Beijing Cauly Oblisss	284,246	274,221	(10,025)	-

합계	1,712,725	1,554,390	(58,706)	(99,629)

전기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액	손상차손누계액

쉐이커미디어(주)	99,630	1	-	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	293,077	295,060	1,983	-

Fastwork	137,206	137,206	-	-

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	424,745	209,000	(215,745)	-

Trustless Networks Limited	352,239	352,239	-	-

합계	1,306,897	993,506	(213,762)	(99,629)

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	61,969,768	435,914	58,691,004	-

차감: 대손충당금	(1,381,659)	-	(1,211,258)	-

미수수익	3,493,211	-	1,904,037	-

차감: 대손충당금	(127,789)	-	(115,637)	-

대여금	14,622,902	354,269	9,008,266	5,077,309

차감: 대손충당금	(2,141,136)	-	(2,437,710)	(41,658)

임차보증금	546,544	6,016,361	420,001	6,082,581

차감: 현재가치할인차금	(20,420)	(2,698,119)	(16,516)	(2,897,484)

기타보증금	39,031	281,307	6,857	685,529

합 계	77,000,452	4,389,732	66,249,044	8,906,277

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	72,387,381	68,949,382

연체된 금융자산

6개월 이하	5,864,236	2,080,004

6개월 초과 12개월 이하	1,740,423	1,156,377

12개월 초과	1,398,144	2,969,558

소 계	9,002,803	6,205,939

손상된 금융자산	3,650,584	3,806,263

합 계	85,040,768	78,961,584

2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	3,806,263	1,853,814

회계정책의 변경	-	-

손상차손 인식	304,378	3,106,782

손상차손 환입	(405,518)	(103,464)

종속기업 취득으로 인한 증가	-	61,339

종속기업 처분으로 인한 감소	-	(1,115,208)

기타	(54,539)	3,000

기말	3,650,584	3,806,263

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	67,024	-	67,024	120,390	-	12,390

제품	427,402	-	427,402	197,451	-	197,451

재공품	1,178,364	-	1,178,364	-	-	-

합 계	1,672,790	-	1,672,790	209,841	-	209,841

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

㈜레코벨	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜넥스트미디어그룹	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜부스터즈	광고제작 및 광고대행	대한민국	89.40%	89.40%	12월

㈜링거워터(주1)	음료분말 제조업, 전자상거래	대한민국	40.00%	40.00%	12월

㈜퓨쳐다임	소프트웨어자문개발공급	대한민국	83.33%	100.00%	12월

㈜애드쿠아인터렉티브	광고,영화,영상물제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜마더브레인	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜핸드스튜디오	온라인앱개발	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜애드쿠아언바운드	광고대행	대한민국	-	100.00%	12월

㈜인버즈	바이럴마케팅	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜그룹아이디디	온라인, 모바일 광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜이모션글로벌	디지털 에이전시	대한민국	81.50%	81.50%	12월

FSN Asia Private Limited	모바일마케팅서비스	싱가포르	82.12%	95.40%	12월

북경카울리오블리스광고유한회사	광고대행업	중국	10.00%	100.00%	12월

㈜애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	모바일마케팅서비스	대만	100.00%	100.00%	12월

CAULY GC (THAILAND) LTD.	모바일마케팅서비스	태국	100.00%	100.00%	12월

(주)비헤이브글로벌	광고 및 광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

Future Block Capital	경영 컨설팅	케이먼군도	100.00%	100.00%	12월

㈜에프에스엔아시아코리아	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.(주2)	광고대행,광고물제작	싱가포르	-	66.46%	12월

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	광고대행,광고물제작	인도네시아	10.00%	51.00%	12월

PT MEDIA GEMILANG INDONESIA	광고대행,광고물제작	인도네시아	-	66.67%	12월

YDM (THAILAND) CO.,LTD.(주3)	광고대행,광고물제작	태국	30.77%	30.77%	12월

GOTTIMIZE CO., LTD.	광고대행,광고물제작	태국	100.00%	100.00%	12월

ALTERNATE 65 CO.,LTD	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Doer Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Adpocket Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

AVG (Thailand) Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Interactive Communications Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Automatrix Solutions Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Jamjaras Co., Ltd.(주4)	광고 및 광고대행	태국	45.00%	45.00%	12월

CLEVER GROUP CORPORATION(주5)	광고대행	베트남	40.63%	33.51%	12월

Orion Media Joint Stock Company	광고	베트남	77.00%	-	12월

NAH Media Joint Stock Company	광고 및 미디어	베트남	72.00%	-	12월

Clever Review Corporation	광고	베트남	70.00%	-	12월

AdTech Advertising Technology Corporation	컴퓨터 프로그래밍	베트남	60.00%	-	12월

PT. CleverAds	비즈니스 컨설팅	인도네시아	95.00%	-	12월

Clever Advertising Myanmar Company Limited	광고	미얀마	99.00%	-	12월

CleverX Online Corporation	광고	베트남	75.00%	-	12월

ADOP Vietnam Company Ltd(주6)	광고대행	베트남	40.00%	-	12월

Computerlogy Co., Ltd	소프트웨어 공급업	태국	100.00%	64.75%	12월

SIX NETWORK PTE. LTD.	암호화폐 발행 및 비즈니스 플랫폼 구축	싱가폴	60.00%	60.00%	12월

SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD(주7)	소프트웨어 공급업	태국	49.00%	49.00%	12월

(주1) ㈜링거워터의 지분을 40% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주2) Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.는 FSN Asia Private Limited과의 합병으로 인해 소멸 피합병법인이 되었습니다.(주3) YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 30.77% 보유하고 있으나, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주4) Jamjaras Co., Ltd의 지분을 45% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주5) CLEVER GROUP CORPORATION 지분을 40.63% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주6) ADOP Vietnam Company Ltd 지분을 40.00% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주7) SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD의 지분을 49% 보유하고 있으나, 개인주주로부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

Jamjaras Co., Ltd.	의결권 위임받아 지배력 획득

CLEVER GROUP CORPORATION	지분취득 및 의결권 위임받아 지배력 획득

ADOP Vietnam Company Ltd	지분취득 및 의결권 위임받아 지배력 획득

Orion Media Joint Stock Company	지분 취득으로 인한 지배력 획득

NAH Media Joint Stock Company	지분 취득으로 인한 지배력 획득

Clever Review Corporation	지분 취득으로 인한 지배력 획득

AdTech Advertising Technology Corporation	지분 취득으로 인한 지배력 획득

PT. CleverAds	지분 취득으로 인한 지배력 획득

Clever Advertising Myanmar Company Limited	지분 취득으로 인한 지배력 획득

CleverX Online Corporation	지분 취득으로 인한 지배력 획득

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

㈜애드쿠아 언바운드	청산으로 인한 지배력 상실

북경카울리오블리스광고유한회사	지분 처분으로 지배력 상실

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	지분 처분으로 지배력 상실

PT MEDIA GEMILANG INDONESIA	지분 처분으로 지배력 상실

Yello Digital Marketing Global PTE. LTD	합병으로 인한 소멸

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	6,117,483	4,161,815	1,955,668	-

(주)넥스트미디어그룹	13,903,543	13,557,000	346,543	-

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	69,063,871	44,298,534	24,645,438	119,899

FSN Asia Private Limited.(주1)	69,642,077	28,586,465	29,230,300	11,825,312

㈜부스터즈(주1)	16,719,240	8,859,209	6,416,427	1,443,604

㈜퓨쳐다임	289,444	551,347	(261,903)	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.전기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	6,766,836	4,347,185	2,419,651	-

(주)넥스트미디어그룹	17,694,312	17,113,393	580,919	-

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	76,188,755	50,948,456	25,119,445	120,854

FSN Asia Private Limited.(주1)	51,868,712	25,004,156	17,780,706	9,083,850

(주)부스터즈(주1)	8,180,769	1,551,561	5,845,518	783,690

(주)퓨쳐다임	324,865	128,521	196,344	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).

당분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)레코벨	1,264,568	(408,926)	(463,984)	(463,983)

(주)넥스트미디어그룹	1,695,683	(260,857)	(235,194)	(234,376)

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	36,899,797	(862,821)	(474,961)	(474,961)

FSN Asia Private Limited.(주1)	41,431,546	3,989,574	10,801,390	10,361,102

㈜부스터즈(주1)	10,445,003	1,363,394	1,230,823	1,230,822

㈜퓨쳐다임	3,015	(652,532)	(657,053)	(657,053)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.전분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)레코벨	2,588,983	(172,713)	(125,110)	(125,110)

(주)넥스트미디어그룹	1,830,725	5,073	(96,401)	(96,401)

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	45,306,954	(102,501)	4,803,359	4,803,989

FSN Asia Private Limited.(주1)	30,401,134	5,973,085	7,006,118	8,678,746

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

12. 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	11,055,573	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,712	50,050	12월

Future Block Thailand	컨설팅	태국	45.35%	942,934	820,470	12월

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	광고	베트남	39.90%	91,143	74,635	12월

Orion Media Group Radio	광고대행	베트남	35.00%	4,516	4,402	12월

합계	15,041,306	12,005,130

전기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	11,750,069	12월

CLEVER GROUP CORPORATION	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	6,490,938	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	41,541	12월

Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	80,735	89,110	12월

Future Block Thailand	컨설팅	태국	45.35%	903,030	820,470	12월

합계	19,893,872	19,192,128

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	사업결합	지분법손익	지분법자본변동	대체	기타	기말

㈜메이크어스(주1)	11,750,069	-	-	(686,225)	(8,271)	-	-	11,055,573

CLEVER GROUP CORPORATION(주2)	6,490,938	-	-	128,347	(136,747)	(6,482,538)	-

Nawin Consultant Co.,Ltd	41,541	-	-	10,462	-	-	(1,953)	50,050

Jamjaras Co.,Ltd	89,110	-	-	-	-	(87,842)	(1,268)	-

Future Block Thailand	820,470	-	-	-	-	-	-	820,470

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	-	-	87,685	(14,380)	-	-	1,330	74,635

Orion Media Group Radio	-	-	4,350	-	-	-	52	4,402

합 계	19,192,128	-	92,035	(561,796)	(145,018)	(6,570,380)	(1,839)	12,005,130

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.(주2) 연결실체는 당분기 중 지분 취득 및 의결권 위임받아 종속기업에 포함되었습니다.전분기--

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜메이크어스	14,000,001	-	(746,045)	(24,208)	-	13,229,748

Clever Advertising Coperation	5,368,626	-	208,897	28,148	343,150	5,948,821

Nawin Consultant Co.,Ltd	37,915	-	7,349	-	5,777	51,041

Jamjaras Co.,Ltd	17,529	-	(1,864)	-	68,542	84,207

Future Block Thailand	-	942,934	(87,373)	34,143	(2,940)	886,764

합 계	19,424,071	942,934	(619,036)	38,083	414,529	20,200,581

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스(주1)	5,578,487	2,307,332	9,982,770	44,647,548	(46,744,499)

Nawin Consultant Co.,Ltd	187,481	52,023	67,924	4,695	166,885

Future Block Thailand	1,911,451	3,963	12,105	99,550	1,803,759

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	187,759	-	1,169	-	186,590

Orion Media Group Radio	21,090	-	8,512	-	12,578

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

전기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스(주1)	5,669,780	3,133,654	7,733,014	45,089,424	(44,019,004)

CLEVER GROUP CORPORATION	7,492,542	3,093,852	4,062,298	-	6,524,096

Nawin Consultant Co.,Ltd	169,429	54,758	80,230	-	143,957

Jamjaras Co.,Ltd	236,009	2,251	45,871	-	192,389

Future Block Thailand	1,899,769	3,850	11,760	96,717	1,795,142

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜메이크어스(주1)	9,973,154	(2,878,895)	(2,725,494)	(2,725,494)

Nawin Consultant Co.,Ltd	265,569	42,463	34,883	34,883

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	-	(127)	(127)	(127)

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.전분기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)메이크어스(주1)	17,796,769	(2,411,208)	(3,022,793)	(3,022,793)

Clever Advertising Coperation	13,699,705	1,034,656	642,488	642,488

Nawin Consultant Co.,Ltd	250,111	31,676	25,031	25,031

Jamjaras Co.,Ltd	338,899	(4,288)	(4,231)	(4,231)

Future Block Thailand	816	(192,645)	(192,645)	(192,645)

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	56,763	-	56,763	59,150	-	59,150

건물	216,567	(74,945)	-	141,622	325,547	(109,901)	-	215,646

기계장치	9,599	(7,601)	-	1,998	-	-	-	-

차량운반구	1,084,409	(558,990)	-	525,419	657,562	(208,501)	-	449,061

공구와기구	174,683	(94,727)	-	79,956	170,874	(79,406)	-	91,468

비품	4,176,565	(2,499,233)	(7)	1,677,325	3,574,468	(1,853,211)	(7)	1,721,250

시설장치	5,368,317	(2,221,563)	-	3,146,754	5,839,632	(1,788,241)	-	4,051,391

기타의 유형자산	1,889,987	-	-	1,889,987	-	-	-	-

사용권자산	26,798,133	(4,999,791)	-	21,798,342	27,693,775	(2,957,220)	-	24,736,555

합 계	39,775,023	(10,456,850)	(7)	29,318,166	38,321,008	(6,996,480)	(7)	31,324,521

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업양도	사업결합	기타	기말

토지	59,150	-	-	-	-	-	(2,387)	56,763

건물	215,646	-	-	(8,327)	-	-	(65,697)	141,622

기계장치	-	-	-	(1,835)	-	3,753	80	1,998

차량운반구	449,061	123,576	(91,740)	(139,062)	(91,548)	280,865	(5,733)	525,419

공구와기구	91,468	10,768	-	(18,029)	-	(4,251)	79,956

비품	1,721,250	392,950	(27,162)	(439,210)	(13,919)	-	43,416	1,677,325

시설장치	4,051,391	132,961	(245,888)	(696,733)	-	54,311	(149,288)	3,146,754

건설중인자산	-	1,194,930	-	-	-	709,698	(14,641)	1,889,987

사용권자산	24,736,555	694,297	(1,483,015)	(2,785,850)	(52,017)	730,123	(41,751)	21,798,342

합계	31,324,521	2,549,482	(1,847,805)	(4,089,046)	(157,484)	1,778,750	(240,252)	29,318,166

전분기--

구 분	기초	취득	회계정책변경효과	처분	감가상각	계정대체	사업양도	사업결합	종속기업처분	기타	기말

토지	52,555	-	-	-	-	-	-	-	-	7,436	59,991

건물	148,655	-	-	-	(8,105)	-	-	-	-	20,578	161,128

차량운반구	311,617	369,042	-	(63,712)	(78,329)	-	-	-	-	(56,389)	482,229

공구와기구	83,833	21,467	-	-	(19,435)	-	-	-	-	11,397	97,262

비품	1,695,222	822,884	-	(19,253)	(419,095)	9,769	(76,713)	-	(243,295)	68,571	1,838,090

시설장치	1,198,244	3,935,673	-	(546,502)	(476,130)	-	-	-	(155,722)	49,701	4,005,264

기타의 유형자산	9,791	-	-	(1)	-	(10,582)	-	-	-	792	-

사용권자산	-	24,023,793	2,384,979	(27,265)	(2,571,758)	-	(19,287)	196,435	-	84,640	24,071,537

합계	3,499,917	29,172,859	2,384,979	(656,733)	(3,572,852)	(813)	(96,000)	196,435	(399,017)	186,726	30,715,501

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	207,635	운전자금	422,503	The Siam Commercial Bank

14. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	69,791,834	65,826,163

손상차손누계액	(29,920,415)	(34,450,045)

장부금액	39,871,419	31,376,118

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	31,376,118	32,381,159

사업결합으로 인한 추가 인식	10,700,896	3,678,552

종속기업 매각에 따른 제거	(2,281,898)	(3,805,934)

순외환차이	76,303	279,770

사업양도에 따른 제거	-	(543,492)

기말	39,871,419	31,990,055

연결실체는 각 종속기업을 현금창출단위로 구분하고 있습니다. 한편 연결실체는 현금창출단위의 공정가치를 측정하기 위하여 할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 시장참여자가 공정가치를 측정하기 위하여 적용할 판단에 대한 평가에 기초하여 공정가치를 추정합니다. 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영하였으며, 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	7,450,930	(6,516,451)	(32,271)	902,208	7,490,808	(6,231,432)	(331,868)	927,508

특허권	9,810	(157)	-	9,653	15,958	(5,890)	-	10,068

고객관계	7,557,592	(7,230,205)	-	327,387	9,366,400	(8,931,211)	-	435,189

라이선스	848,526	(837,243)	-	11,283	849,803	(841,462)	-	8,341

회원권	105,027	-	105,027	105,027	-	-	105,027

암호화폐	1,401,677	(283,233)	1,118,444	2,170,295	-	(915,332)	1,254,963

기타의무형자산	102,449	(30,719)	-	71,730	251,322	(237,352)	(8,319)	5,651

합 계	17,476,011	(14,614,775)	(315,504)	2,545,732	20,249,613	(16,247,347)	(1,255,519)	2,746,747

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	종속기업처분	환입(손상)	기타	기말

소프트웨어	927,508	324,593	(5,600)	(361,202)	-	(5,439)	(32,271)	54,619	902,208

특허권	10,068	2,035	-	(2,449)	-	-	-	(1)	9,653

고객관계	435,189	-	-	(277,164)	262,670	(93,308)	-	-	327,387

라이선스	8,341	13,339	-	(9,972)	-	-	-	(425)	11,283

회원권	105,027	-	-	-	-	-	-	105,027

암호화폐	1,254,963	3,241,369	(3,519,611)	32,587	-	(268,937)	378,073	1,118,444

기타의무형자산	5,651	59,150	(1,223)	(8,275)	17,586	-	(8,783)	7,624	71,730

합 계	2,746,747	3,640,486	(3,526,434)	(659,062)	312,843	(98,747)	(309,991)	439,890	2,545,732

전분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	종속기업처분	환입(손상)	기타	기말

소프트웨어	2,307,990	83,900	-	(1,105,922)	-	(200)	-	121,574	1,407,342

특허권	909	-	-	(204)	10,885	-	-	-	11,590

고객관계	105,581	-	-	(54,939)	-	-	-	5,473	56,115

라이선스	255,033	12,996	-	(90,752)	-	(166,667)	-	1,309	11,919

회원권	85,233	-	-	-	-	-	-	-	85,233

암호화폐	1,935,848	-	(238,809)	-	-	(16,873)	795,558	189,941	2,665,665

기타의무형자산	39,295	-	-	(5,093)	-	(20,081)	-	775	14,896

합 계	4,729,889	96,896	(238,809)	(1,256,910)	10,885	(203,821)	795,558	319,072	4,252,760

(3) 당분기말 현재 연결실체는 암호화폐를 보유하고 있으며, 암호화폐에 대하여 "기업회계기준서 제1038호 무형자산"을 적용하여 회계처리하였습니다. 당분기말 현재 무형자산으로 계상된 암호화폐의 내역은 다음과 같습니다(단위: 개, 천원).

구분	당기말	전기말

수량	금액	수량	금액

BTC	36	352,242	70	583,276

USDT	1,714	1,965	22,398	25,889

기타	29,837,247	764,237	35,721,785	645,798

합계	29,838,997	1,118,444	35,744,253	1,254,963

16. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

투자부동산(사용권자산)	1,850,461	(95,898)	-	1,754,563

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기--

구분	기초	감가상각	사업결합	기타	기말

투자부동산(사용권자산)	-	(95,898)	525,554	1,324,907	1,754,563

17. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,623,695	63,808	1,964,887	31,895

차감: 대손충당금	(62,898)	-	(63,322)	-

선급비용	855,961	-	538,726	-

부가세대급금	145,449	-	109,568	-

기타자산	226,835	371,531	176,875	149,156

합 계	3,789,042	435,339	2,726,734	181,051

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,411,485	-	33,957,221	-

미지급금	9,939,022	1,412,917	11,227,677	1,249,547

미지급비용	4,262,652	55,400	5,544,147	8,484

임대보증금	-	53,849	6,600	-

합 계	44,613,159	1,522,166	50,735,645	1,258,031

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,908,483	-	1,472,210	-

장기차입금	106,816	458,429	172,449	397,862

합 계	9,015,299	458,429	1,644,659	397,862

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

푸른저축은행	5.50%	2,000,000	-

Vietinbank	3.80%	3,180,468	-

MBBank	7.80%	377,410	-

Citibank	3.00%	10,605	-

기업은행	2.19%	2,870,000	-

우리은행	2.80%	470,000	-

(주)옐로디지털마케팅	4.60%	-	505,185

(주)옐로오투오그룹	4.60%	-	60,615

신한은행	5.22%	-	497,220

Kasikorn Bank	6.25%	-	384,523

The Siam Commercial Bank	7.12%	-	1,149

기타	1.00%	-	23,518

합 계	8,908,483	1,472,210

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신용보증기금	-	32,000	125,414	128,000	125,414

The Siam Commercial Bank	2.00%~6.00%	71,966	331,713	41,377	270,443

Kasikorn Bank	6.00%	2,850	1,302	3,072	2,005

합 계	106,816	458,429	172,449	397,862

20. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	25,600,000	17,100,000	17,700,000	22,400,000

상환할증금	2,606,203	4,461,736	2,700,151	5,609,976

전환권조정	(6,911,932)	(7,479,331)	(1,766,344)	(12,035,442)

사채할인발행차금	(267,708)	(2,344)	(326)	(3,669)

합 계	21,026,563	14,080,061	18,633,481	15,970,865

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채

발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-12-24	2019-02-25

만기일	2023-02-07	2023-02-27	2023-12-24	2024-02-25

액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	7,100,000천원	1,700,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원

장부금액	4,432,605천원	4,409,167천원	5,238,289천원	1,362,570천원

이자지급조건	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 6일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 7일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 26일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 27일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	0.00%	0.00%	0.00%	1.00%

보장수익률	18.02.07~19.05.06 : 8%19.05.07~23.02.07 : 4%	18.02.27~19.05.26 : 7% 19.05.27~23.02.27 : 4.9%	4.00%	7.00%

상환할증률	128.3538%	130.1132%	121.6653%	135.5524%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 액면가의 128.3538%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 액면가의 130.1132%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	6,519,742주	1,650,485주

전환가격	1,543원	1,543원	1,089원	1,030원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

사채권자에 의한조기상환청구권	2022년 02월 07일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 07일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 조기상환을 청구가능	2022년 02월 27일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 27일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 조기상환을 청구가능.	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 조기상환을 청구가능

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지

구 분	제7회 사모전환사채	제8회 사모전환사채	제9회 사모전환사채

발행일	2020-03-20	2020-01-30	2020-04-10

만기일	2025-03-20	2023-01-30	2023-04-10

액면금액	3,900,000천원	10,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	3,900,000천원	10,000,000천원	10,000,000천원

장부금액	2,764,341천원	8,419,723천원	8,479,928천원

이자지급조건	본 사채 발행일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	0.00%	1.00%	2.00%

보장수익률	3.50%	3.00%	4.00%

상환할증률	119.0339%	106.2537%	106.3412%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2025년03월20일)에 권면금액의 만기보장수익률119.0339%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일(2023년 01월 30일)에 전자등록금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일(2023년 04월 10일)에 전자등록금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,679,245주	9,775,171주	9,478,672주

전환가격	1,060원	1,023원	1,055원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 01월 30일)부터 발행 후 1년 6개월이 경과한 날(2021년 07월 30일)까지 매1개월에 해당되는 날에 각 인수인이 원 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 전자등록총액 금일백억원(\10,000,000,000)의 30/100에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 04월 10일) 로부터2년이 경과한 날(2023년 04월 10일) 전까지매 3개월마다인수인이 원 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 전자등록총액 금일백억원(\10,000,000,000)의 30/100에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2021년 09월 20일) 및 이후 사채만기일(2025년 03월 20일)전 까지 매3개월마다 조기상환을 청구가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 01월 30일) 및 이후 사채만기일(2023년01월 30일) 전 까지 매1개월마다 조기상환을 청구가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 04월 10일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 03월 20일부터 만기일 1개월 전인 2025년 02월 20일까지	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 01월 30일부터 만기일 1개월 전인 2022년 12월 30일까지	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날 2021년 04월 10일부터 만기일 1개월 전 2023년 03월 10일까지

21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	17,471	445,716	450,327	421,527

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	회계정책변경효과	전입	환입	지급	종속기업처분	기타	기말

기타충당부채	871,854	-	25,083	(11,965)	82	(449,500)	27,633	463,187

전분기--

구 분	기초	회계정책변경효과	전입	환입	지급	종속기업처분	기타	기말

용역손실충당부채	190,008	-	-	(190,008)	-	-	-	-

기타충당부채	551,465	249,776	86,701	(15,950)	(54,532)	(402,117)	(30,225)	385,118

합 계	741,473	249,776	86,701	(205,958)	(54,532)	(402,117)	(30,225)	385,118

22. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채	6,455,645	-	4,427,515	-

기타금융부채	9,461	-	-	-

합 계	6,465,106	-	4,427,515	-

23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,390,276	-	1,906,411	-

선수수익	65,956	-	4,770,717	-

예수금	504,236	-	672,846	-

부가세예수금	1,984,401	-	2,266,765	-

기타유동부채	863,286	1,601	304,474	-

합 계	6,808,155	1,601	9,921,213	-

24. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산

부동산	21,178,038	24,082,882

차량운반구	620,305	653,673

투자부동산

부동산	1,754,563	-

합 계	23,552,906	24,736,555

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,740,591	1,098,081

차량운반구	239,497	70,332

합 계	2,980,088	1,168,412

리스부채에 대한 이자비용	1,348,210	358,975

단기리스 및 소액자산 리스료	440,521	244,373

합 계	1,788,731	603,349

당분기 중 리스의 현금유 출은 2,030,289천원입니다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	4,200,294	3,787,274

1년 초과 5년 이내	13,718,679	12,854,062

5년 초과	10,617,098	12,100,020

합 계	28,536,071	28,741,356

현재가치할인차금	(7,383,733)	(6,781,909)

환율변동효과	(1,922)	-

장부금액	21,150,416	21,959,447

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	2,663,443	2,451,484

비유동	18,486,973	19,507,963

합계	21,150,416	21,959,447

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	500,000,000	100,876,216	100	10,087,621,600	9,629,766,600

(2) 당분기 및 전기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

기초	96,297,666	87,842,969

유상증자	-	5,421,050

전환권의 행사	4,578,550	3,033,647

기말	100,876,216	96,297,666

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	112,552,792	108,504,149

주식선택권	1,380,666	981,781

전환권대가	1,543,853	1,313,263

자기주식	(23)	(23)

기타의자본잉여금	(59,744,030)	(62,584,235)

합 계	55,733,258	48,214,935

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	108,504,149	97,951,921

유상증자	-	6,659,034

전환권의 행사	4,048,643	2,569,340

기말	112,552,792	107,180,295

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	981,781	575,377

주식기준보상거래의 인식	398,885	226,260

기말	1,380,666	801,637

(4) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,313,263	2,563,340

법인세효과	-	(563,935)

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(315,549)	(574,590)

전환사채의 상환	(836,160)	(111,552)

전환권대가 자본요소의 대체(주1)	1,382,299	-

기말	1,543,853	1,313,263

(주1) 당분기 중 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	150,026주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	1,866	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	261,042주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	1,866	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	374,643주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	1,866	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	390,083주	신주발행	1,866	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	704,844주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	1,826	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	321,489주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	1,859	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	885,998주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,480	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

16차	2019-10-01	2,494,762주	신주교부 , 자기주식교부및 차액보상	1,340	315	부여일로부터 2년간 용역제공	2021-10-01~2026-09-30

(주1) 당분기 중 발생한 유상증자 및 전환사채 발행에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다. (주2) 연결실체는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	5,799,658	1,845	2,972,884	2,333

기중 부여수량	-	-	-	-

기중 권리소멸	(604,150)	-	-	-

기중 권리행사	-	-	-	-

유상증자 조정	387,379	-	100,734	-

기말	5,582,887	1,722	3,073,618	2,314

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	16차

부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845	1,235

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080	1,390

기대변동성	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%	22.20%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29	2026-09-30

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%	1.45%

할인율	14.99%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%	1.45%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	398,885	264,502

28. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	46,829	139,355

해외사업환산손익	36,284	286,055

합 계	83,113	425,410

29. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	(1,357,012)	(1,623,727)

30. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고매출	38,450,275	91,766,581	29,562,459	90,592,418

기타매출	4,009,837	21,430,315	7,385,712	14,572,525

합 계	42,460,112	113,196,896	36,948,171	105,164,943

31. 영업비용 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의판매	43,254	803,655	8,783	8,783

제품의변동	(506,737)	(334,914)	18,911	18,911

원재료의사용액	918,751	1,580,229	324,014	324,014

급여	11,891,531	36,716,107	11,610,523	35,803,279

퇴직급여	1,017,468	3,105,004	795,329	2,534,609

복리후생비	1,253,126	3,575,831	1,254,923	3,716,964

여비교통비	117,489	454,289	295,077	854,361

접대비	247,131	775,069	291,184	818,533

통신비	94,304	364,888	171,178	499,159

세금과공과금	358,828	1,098,687	447,228	1,210,619

감가상각비	1,366,380	4,184,944	764,702	3,572,852

지급임차료	306,938	903,331	(576,140)	1,223,592

보험료	343,135	1,114,442	202,000	882,777

경상연구개발비	136,857	376,806	816,157	2,525,478

지급수수료	2,374,636	5,709,198	3,000,704	4,638,771

외주용역비	10,557,879	26,388,740	5,299,396	16,760,560

광고대행비	5,746,836	13,203,614	5,762,297	16,593,346

광고선전비	2,281,747	4,698,106	612,514	760,545

건물관리비	234,121	726,110	263,632	683,489

대손상각비(대손충당금환입)	275,201	170,673	91,326	74,115

판매수수료	1,447,828	3,400,709	1,196,987	3,499,924

무형자산상각비	251,563	659,062	635,734	1,256,911

기타	643,753	1,699,265	532,661	1,143,290

합 계	41,402,019	111,373,845	33,819,120	99,404,882

32. 금융손익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	332,449	1,152,186	241,437	793,078

외환차익	17,103	252,527	59,938	167,302

외화환산이익	239,381	516,827	206,317	333,193

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	28,407	54,123	5,955	593,078

파생상품평가이익	13,824	2,372,138	5,128,741	8,260,294

장기금융상품평가이익	-	-	1,666	38,092

장기금융상품처분이익	-	-	-	17,491

사채상환이익	-	-	-	610,269

금융보증수익	6,227	9,319	23,610	23,610

기타금융수익	4,795	33,229	(1,482)	134,440

합 계	642,186	4,390,349	5,666,182	10,970,847

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,630,393	5,292,282	1,557,628	4,815,950

외환차손	60,781	181,125	41,193	89,597

외화환산손실	208,724	358,566	(126,687)	13,729

단기금융상품처분손실	-	-	110	110

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3	24,504	72,998	318,055

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	51,688	72,576	72,576

파생상품평가손실	703,152	1,997,166	-	2,194,289

장기금융자산평가손실	-	34,946	-	-

사채상환손실	-	-	370,268	564,539

금융보증비용	6,227	9,319	21,055	21,055

기타금융비용	(422)	110,844	(1,638)	-

합 계	2,608,858	8,060,440	2,007,503	8,089,900

33. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	5,333	-	7,386

유형자산처분이익	2,901	110,739	10,042	11,056

기타충당부채환입	-	11,965	11,268	15,950

기타의대손충당금환입	(110,824)	405,518	25,224	70,208

암호화폐처분이익	57,527	323,706	187,696	298,265

암호화폐손상차손환입	712,998	818,674	125,048	893,461

사업양도이익	-	-	1,016,192	1,016,192

채무면제이익	-	551,709

잡이익	121,528	430,866	109,330	1,360,701

기타	10,350	11,021

합 계	794,480	2,669,531	1,484,800	3,673,219

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	12,184	30,811	3,099	9,720

유형자산처분손실	64,139	275,134	12,949	555,256

무형자산손상차손	(217)	41,008	-	-

기타충당부채전입	8,479	25,084	73,769	86,701

기타의대손상각비	9,279	133,705	6,833	71,219

암호화폐처분손실	263,016	285,833	30,276	687,601

암호화폐손상차손	(73,838)	569,127	69,893	97,904

잡손실	150,190	428,274	30,546	181,304

합 계	433,232	1,788,976	227,365	1,689,705

34. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업처분이익	-	3,099,929	-	-

지분법이익	7,939	140,717	65,319	216,246

관계기업처분손익	(214,256)	4,546,617	-	-

지분법손실	(96,885)	(702,513)	(245,080)	(835,282)

종속기업처분손실	877	(240,543)	(2,309)	(78,753)

합 계	(302,325)	6,844,207	(182,070)	(697,789)

35. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

36. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당계속영업손익 및 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기(주1)	전분기(주2)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업손익	(1,383,020,486)	323,991,006	4,181,149,411	3,949,253,533

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익	(1,383,020,486)	323,991,006	4,181,149,411	8,233,874,007

가중평균유통주식수	100,876,208	99,731,323	94,123,452	90,728,442

기본주당계속영업이익(손실)	(14)	3	44	44

기본주당순이익	(14)	3	44	91

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(주1) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	96,297,658	274	96,297,666

전환사채의 전환	2020-01-10	883,392	265	854,375

전환사채의 전환	2020-03-06	1,766,784	209	1,347,656

전환사채의 전환	2020-04-08	1,836,547	176	1,179,680

전환사채의 전환	2020-04-29	91,827	155	51,946

합 계	100,876,208	99,731,323

(주2) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	87,842,969	273	87,842,969

전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	216	1,281,932

유상증자	2019-06-28	3,007,518	95	1,046,572

유상증자	2019-07-30	2,413,532	63	556,969

합 계	94,884,239	90,728,442

(2) 당분기 및 전분기에는 반희석 효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일

지배기업	(주)옐로디지털마케팅

관계기업	(주)메이크어스와 종속기업, Future Block (Thailand) Co., Ltd., Nawin Consultant Co.,Ltd., Orion Media Group Radio, CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY

기타특수관계자	㈜쿠차, ㈜데일리블록체인과 종속기업, ㈜피키캐스트, ㈜옐로오투오그룹과 종속기업, ㈜와이웰, ㈜숨랩, ㈜파이온코퍼레이션, 주요 경영진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등	주식양수

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	13,075	83,458	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅과 종속기업	643,828	3,007	-

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	160,797	35,000	-

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	1,687	-	-

기타특수관계자	㈜쿠차	14,282	-	-

㈜데일리블록체인과 종속기업	12,199,842	1,762,572	-

㈜피키캐스트	3,490	-	-

㈜옐로오투오그룹와 종속기업	90,071	419	-

㈜와이웰	25,777	31,281	-

㈜숨랩	1,968,351	87,071	-

(주)파이온코퍼레이션	7,000	-	-

임원 및 계열사의 임원	26,434	305,343	7,169,283

합 계	15,154,634	2,308,151	7,169,283

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

전분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	75,343	280,079

지배기업	㈜옐로디지털마케팅과 종속기업	1,111,657	1,658,740

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	296,834	10,000

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	1,163	-

기타특수관계자	㈜쿠차	14,275	1,485

㈜데일리블록체인과 종속기업	11,393,907	1,990,436

㈜피키캐스트	12,000	129,400

㈜옐로오투오와 종속기업	55,065	36,801

㈜미디언스	68,463	451,618

㈜빅블루터그보트	-	91,408

임원 및 계열사의 임원	8,401	106,106

합 계	13,037,108	4,756,073

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	137,141	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	1,763,486	-

관계기업	Future Block (Thailand) Co., Ltd.	3,551	-

기타특수관계자	㈜쿠차	54,870	104,504

㈜데일리블록체인과 종속기업	49,924	5,778

㈜피키캐스트	88,717	66,000

㈜옐로오투오그룹과 종속기업	1,375	-

㈜와이웰	5,029	-

㈜숨랩	1,671,250	8,291

임원 및 계열사의 임원	23,097	323,414

합 계	3,798,440	507,987

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	137,141	13,075

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	2,010,021	2,863,302

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	131,130	16,500

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	-	1,877

기타특수관계자	㈜쿠차	95,419	104,504

㈜데일리블록체인과 종속기업	37,665	415,876

㈜피키캐스트	79,727	66,000

㈜옐로오투오그룹과 종속기업	1,350	29,037

㈜와이웰	175,878	142,952

임원 및 계열사의 임원	-	160,083

합 계	2,668,331	3,813,206

(4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	특수관계자	자금대여	유상증자

기초	증가	감소	기말	현금 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일(주1)	2,293,787	-	-	2,293,787	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	6,394,629	-	(1,779,506)	4,615,123	-

관계기업	Future Block (Thailand) Co., Ltd.	98,979	-	(15,591)	83,388	-

기타특수관계자	㈜쿠차	414,727	-	-	414,727	-

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344	-

㈜와이웰	-	900,000	(400,000)	500,000	-

임원 및 계열사의 임원	1,647,694	5,601,403	(2,949,097)	4,300,000	4,631,326

합 계	10,951,160	6,501,403	(5,144,194)	12,308,369	4,631,326

(주1) 연결실체는 2019년 1월에 ㈜옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 최상위지배기업인 ㈜옐로모바일이 보유하고 있는 ㈜옐로디지털마케팅 보통주 24,233주를 담보로 제공받았습니다.

전분기--

구 분	특수관계자	자금대여	유상증자

기초	증가	감소(주1)	기말	현금

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	2,080,505	213,282	-	2,293,787	-

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	6,728,408	528,257	(810,536)	6,446,129	-

기타특수관계자	(주)옐로마케팅차이나	416,267	-	(1,540)	414,727	-

(주)데일리블록체인	-	-	-	-	6,209,999

(주)피키캐스트	101,344	-	-	101,344	-

Future Block (Thailand) Co., Ltd.,	-	101,189	-	101,189	-

임원 및 계열사의 임원	2,364,942	121,973	(1,078,688)	1,408,227	933,331

합 계	11,691,466	964,701	(1,890,764)	10,765,403	7,143,330

(주1) 사업양도로 인한 감소 등을 포함한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	기타(주1)	기말

최상위 지배기업	㈜옐로모바일(주1)	2,700,000	-	-	(2,200,000)	500,000

지배기업	㈜옐로디지털마케팅(주2)	505,185	(314,370)	(190,815)	-

기타특수관계자	㈜옐로오투오그룹	160,615	-	(60,615)	-	100,000

임원 및 계열사의 임원(주3)	1,700,000	3,900,000	-	-	5,600,000

합 계	5,065,800	3,900,000	(374,985)	(2,390,815)	6,200,000

(주1) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(2,200백만원) 처분하였습니다.(주2) 당분기 중 지배기업인 ㈜옐로디지털마케팅이 취득한 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200백만원을 연결실체가 매입하였고, 향후 처리방법은 미정입니다.

(주3) 당분기 중 기타특수관계자인 계열사의 임원에게 제7회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,900백만원을 발행하였습니다.

전분기--

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	기타(주1)	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일(주1)	14,000,000	-	(11,300,000)	2,700,000

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	1,995,380	-	(504,875)	-	1,490,505

기타특수관계자	(주)옐로오투오그룹	60,615	-	-	-	60,615

(주)빅블루터그보트(주2)	-	1,700,000	(1,700,000)	-	-

임원 및 계열사의 임원(주2)	215,718	1,700,000	(215,718)	-	1,700,000

합 계	16,271,713	3,400,000	(2,420,593)	(11,300,000)	5,951,120

(주1)전분기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(11,300백만원) 처분하였습니다.(주2)전분기 중 기타특수관계자인 (주)빅블루터그보트와 계열사의 임원에게 제6회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,400백만원을 발행하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	법인카드 보증	신한카드	24,000

이행(계약) 연대보증	서울보증보험	485,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	담보내용	담보제공처	담보물	담보금액

주요 경영진	일반자금대출	푸른저축은행	부동산	2,400,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	415,710	480,629

퇴직급여	32,965	29,130

합 계	448,675	509,759

38. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	34,957	52,233

보통예금	19,410,389	26,039,962

합 계	19,445,346	26,092,195

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,866,531	13,310,097

2. 손익항목의 조정	4,822,024	850,388

법인세수익	11,192	851,056

이자비용	5,292,282	4,815,950

급여	435,924	296,778

퇴직급여	3,105,004	2,688,244

감가상각비	4,184,944	3,572,852

금융보증비용	9,319	21,055

유형자산처분손실	275,134	555,256

무형자산상각비	659,062	1,256,911

대손상각비	170,673	74,115

기타의대손상각비	133,705	71,219

지급임차료	-	351,840

외화환산손실	358,566	13,729

금융자산평가손실	24,504	318,055

금융자산처분손실	51,688	72,686

파생상품평가손실	1,997,166	2,194,289

사채상환손실	34,946	564,539

지분법손실	702,513	835,282

암호화폐처분손실	285,833	687,601

암호화폐손상차손	569,127	97,904

무형자산손상차손	41,008	-

종속기업처분손실	240,543	78,754

기타충당부채 전입	25,084	86,701

이자수익	(1,152,186)	(793,078)

금융보증수익	(9,319)	(23,610)

금융자산평가이익	(54,123)	(631,169)

금융자산처분이익	-	(17,491)

파생상품평가이익	(2,372,138)	(8,260,294)

사채상환이익	-	(610,270)

외화환산이익	(516,827)	(333,193)

유형자산처분이익	(110,739)	(11,056)

용역손실충당부채 환입	-	(190,008)

기타충당부채 환입	(11,965)	(15,950)

기타의대손충당금환입	(405,518)	(70,208)

지분법이익	(140,717)	(216,246)

관계기업처분이익	(4,546,617)	-

암호화폐처분이익	(323,706)	(298,265)

암호화폐손상차손환입	(818,674)	(893,461)

종속기업처분이익	(3,099,929)	(4,382,303)

사업양도이익	-	(1,016,192)

채무면제이익	(551,709)	-

기타	327,974	(891,634)

3. 운전자본의 변동	(10,494,925)	(7,958,305)

매출채권의 증감	8,326,314	18,680,629

기타채권의 증감	(718,994)	7,344,536

기타자산의 증감	(16,881)	(1,060,161)

재고자산의 증감	(284,586)	-

매입채무의 증감	(8,485,273)	(18,359,850)

기타채무의 증감	(2,672,095)	(3,362,975)

기타부채의 증감	(4,632,507)	(9,110,595)

충당부채의 증감	82	281,189

퇴직금의 지급	(1,854,719)	(1,981,313)

사외적립자산의 증감	(84,871)	(389,765)

연차의 지급	(71,394)	-

기타의 자본조정	(1)	-

영업활동으로 창출된 현금	193,630	6,202,180

39. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액

푸른저축은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

기업은행	마이너스대출	700,000	-

기업은행	일반자금대출	2,870,000	2,870,000

우리은행	매출채권담보대출	1,000,000	470,000

하나은행	매출채권담보대출	200,000	-

신용보증기금	신용대출	691,276	157,414

Kasikorn Bank	일반자금대출	159,609	4,151

Siam Commercial Bank	일반자금대출	556,500	403,679

Vietinbank	일반자금대출	3,180,591	3,180,468

MBBank	일반자금대출	520,377	377,410

VCB	일반자금대출	407,080	238,987

Citibank	일반자금대출	25,524	10,605

합 계	12,310,957	9,712,714

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,394,761	이행보증

서울보증보험	1,548,900	공탁보증

기술보증기금	3,480,000	차입보증

합 계	7,423,661

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

제공받은 자	보증금액	보증내용

GUSHCLOUD PTE. LTD.	960,564	전환사채보증

(4) 재무제표 기준일 현재 회사의 계류 중인 소송내역은 다음과 같습니다.

계류기관	소송당사자	소송사건내용	소송가액(원)

원고(채권자)	피고(채무자)

서울중앙지방법원	㈜애드쿠아인터렉티브	㈜옐로모바일	채권 전자등록 주식등 가압류	2,293,786,724

(5) 지배기업은 2019년 1월 2일 관계기업인 ㈜메이크어스의 주주1인과 ㈜메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 지배기업에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다. 40. 사업결합

(1) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

Clever Group	지분취득	2020-01-01	14,802,884	5,884,652	9,911,839	10,429,347

Jamjaras Co.,Ltd	지분취득	2020-01-01	86,985	108,913	198,024	(2,126)

CleverX Online Corporation	지분취득	2020-04-01	116,550	38,850	155,400	-

전기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

㈜링거워터	지분취득	2019-07-01	3,907,369	403,809	975,891	3,335,287

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

Clever Group	3,583,508	11,219,376	14,802,884

Jamjaras Co.,Ltd	-	86,985	86,985

CleverX Online Corporation	116,550	-	116,550

전기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

㈜링거워터	3,907,369	-	3,907,369

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

Clever Group	14,697,426	4,785,587	9,911,839

Jamjaras Co.,Ltd	245,238	47,214	198,024

CleverX Online Corporation	116,550	-	116,550

전기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

㈜링거워터(주1)	1,832,400	856,509	975,891

(주1) 동일지배하의 거래로 순자산가치는 장부금액입니다.

41. 중단영업 (1) 전분기 중 연결실체는 2019년 4월 5일을 매각일로 하여 (주)옐로스토리의 지분 전량을 레뷰홀딩스투(주)에 매각하여 (주)옐로스토리에 대한 지배력을 상실하였으며, 2018년 12월 31일 시점에 중단영업으로 분류하지 않았습니다. 이에 따라 연결실체의 비교표시된 연결포괄손익계산서는 (주)옐로스토리 및 (주)옐로스토리의 종속회사인 YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION 관련 손익을 중단영업으로 구분하여 재작성하였습니다.

(2) 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전분기

영업수익	3,787,823

영업비용	3,925,161

영업손실	(137,338)

금융수익	46,186

금융비용	19,874

영업외수익	6,839

영업외비용	5,104

중단영업 세전영업순손실	(109,291)

법인세비용(수익)	20,342

소계	(129,633)

순공정가치 평가손실	(18,250)

중단영업 매각이익	4,481,943

법인세비용	99,640

소계	4,364,053

중단영업이익(손실)	4,234,420

중단영업 기본주당순손익 (원)	47

중단영업 희석주당순손익(원)	47

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	88,191

투자활동으로 인한 현금흐름	(78,786)

재무활동으로 인한 현금흐름	(138,388)

환율변동효과	876

중단영업순현금흐름	(128,107)

42. COVID-19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대 및 연결실체의 대응방안세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19 의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19 가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 43. 보고기간 후 사건2020년 10월 28일 연결실체의 최대주주 주식회사 옐로디지털마케팅은 PSI International, Inc.와 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약을 체결하였습니다.