FSN 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제6 (당)기 1분 기 2020년 03월 31일 현재
제5 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐스트림네트웍스

1. 기업의 개요주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "당사")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 9,895백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)옐로디지털마케팅	23,622,630	23.87%	지배기업

신창균	6,093,363	6.16%

(주)데일리블록체인	4,669,172	4.72%

전훈철	3,767,264	3.81%

서정교	3,715,601	3.76%

이상석	3,258,342	3.29%

기타	53,821,470	54.39%

합 계	98,947,842	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 분기재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 수익 및 성과와 보고부문별 자산 및 부채에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 국내수익이 영업수익의 대부분을 차지하여 지역별 부문정보의 공시는 생략하였습니다.

5. 위험관리당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,823,642	2,375,037

단기금융자산	743,129	1,256,129

매출채권및기타채권	17,479,999	16,008,773

장기매출채권및기타채권	17,401,110	18,811,777

합 계	40,447,880	38,451,716

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위: 천원).

당분기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	5,943,544	7,307,200	4,632,582	2,674,618

차입금	5,490,000	5,720,189	5,720,189	-

전환사채	32,374,206	48,864,116	6,924,236	41,939,880

리스부채	19,052,717	27,493,877	2,806,074	24,687,803

기타금융부채	4,643,463	4,643,463	4,643,463	-

합 계	67,503,930	94,028,845	24,726,544	69,302,301

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	7,466,613	7,466,614	6,040,932	1,425,682

차입금	3,490,000	3,712,396	3,712,396	-

전환사채	34,604,346	48,542,953	18,173,336	30,369,617

리스부채	19,551,464	27,762,308	3,208,720	24,553,588

기타금융부채	4,435,936	4,435,936	4,435,936	-

합 계	69,548,359	91,920,207	35,571,320	56,348,887

3) 시장위험가. 환위험 ① 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	5,908,592	2,801,200	193,298	163,275

JPY	3,800	-	-	-

합 계	5,912,392	2,801,200	193,298	163,275

② 당분기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	571,529	(571,529)	263,793	(263,793)

JPY	380	(380)	-	-

합 계	571,909	(571,909)	263,793	(263,793)

나. 이자율위험 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	743,129	1,256,129

금융부채	37,864,206	38,094,346

변동이자율:

금융자산	4,823,642	2,375,037

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	48,236	(48,236)	23,750	(23,750)

4) 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,823,642	4,823,642	2,375,037	2,375,037

단기금융자산	743,129	743,129	1,256,129	1,256,129

매출채권및기타채권	17,479,998	17,479,998	16,008,773	16,008,773

장기매출채권및기타채권	17,401,110	17,401,110	18,811,777	18,811,777

금융자산 합계	40,447,879	40,447,879	38,451,716	38,451,716

금융부채:

매입채무및기타채무	4,941,190	4,941,190	6,040,932	6,040,932

단기차입금	5,490,000	5,490,000	3,490,000	3,490,000

유동성전환사채	15,576,394	15,576,394	18,633,481	18,633,481

기타유동금융부채	6,017	6,017	8,421	8,421

파생상품금융부채	4,637,446	4,637,446	4,427,515	4,427,515

장기매입채무및기타채무	1,421,033	1,421,033	1,425,682	1,425,682

전환사채	16,797,812	16,797,812	15,970,865	15,970,865

금융부채 합계	48,869,892	48,869,892	49,996,896	49,996,896

나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품금융부채	-	4,637,446	-	4,637,446

(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계	68,778,619	70,176,151

자본총계	114,578,300	110,676,187

부채비율	60%	63%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	4,823,642	-	4,823,642	2,375,037	-	2,375,037

단기금융자산	743,129	-	743,129	1,256,129	-	1,256,129

매출채권및기타채권	16,111,522	1,368,476	17,479,998	14,822,246	1,186,527	16,008,773

유동금융자산 합계	21,678,293	1,368,476	23,046,769	18,453,412	1,186,527	19,639,939

비유동금융자산

장기매출채권및기타채권	2,750,470	14,650,640	17,401,110	2,699,105	16,112,672	18,811,777

비유동금융자산 합계	2,750,470	14,650,640	17,401,110	2,699,105	16,112,672	18,811,777

합 계	24,428,763	16,019,116	40,447,879	21,152,517	17,299,199	38,451,716

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 범주별 금융상품부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	4,941,190	-	4,941,190	6,040,932	-	6,040,932

단기차입금	5,490,000	-	5,490,000	3,490,000	-	3,490,000

유동성전환사채	15,576,394	-	15,576,394	18,633,481	-	18,633,481

기타금융부채	6,017	-	6,017	8,421	-	8,421

파생상품금융부채	-	4,637,446	4,637,446	-	4,427,515	4,427,515

유동금융부채 합계	26,013,601	4,637,446	30,651,047	28,172,834	4,427,515	32,600,349

비유동금융부채

매입채무및기타채무	1,421,033	-	1,421,033	1,425,682	-	1,425,682

전환사채	16,797,812	-	16,797,812	15,970,865	-	15,970,865

비유동금융부채 합계	18,218,845	-	18,218,845	17,396,547	-	17,396,547

합 계	44,232,446	4,637,446	48,869,892	45,569,381	4,427,515	49,996,896

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	133,848	27,593	-	-	212,914	10,050	346,762	37,643

금융리스채권	326,602	-	-	-	-	-	326,602	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(51,688)	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(1,624,550)	(1,301,338)	(63,358)	(201,588)	(1,687,908)	(1,502,926)

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	-	-	-	1,410,242	(374,109)	1,410,242	(374,109)

리스부채	-	-	(402,685)	-	-	-	(402,685)	-

합 계	460,450	27,593	(2,027,235)	(1,301,338)	1,508,110	(565,647)	(58,675)	(1,839,392)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	종속기업 보증 담보	543,129	543,129

8. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	743,129	1,256,129

(2) 전기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 (주)와이즈버즈 주식 80,645주에 대한 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 당사는 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 제거하였습니다.9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,221,096	-	9,610,262	-

차감: 대손충당금	(218,367)	-	(208,362)	-

미수금	814,704	-	1,505,106	-

차감: 대손충당금	(13,762)	-	(8,203)	-

미수수익	157,412	-	105,438	-

차감: 대손충당금	(1,376)	-	(1,055)	-

대여금	7,148,478	-	3,860,064	-

차감: 대손충당금	(58,498)	-	(58,499)	-

금융리스채권	1,368,476	14,650,640	1,186,527	16,112,672

임차보증금	61,836	5,501,757	17,495	5,506,853

차감: 현재가치할인차금	-	(2,751,287)	-	(2,807,748)

합 계	17,479,999	17,401,110	16,008,773	18,811,777

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	33,358,285	36,366,419

연체된 금융자산

6개월 이하	1,494,255	1,108,677

6개월 초과 12개월 이하	28,569	222,987

12개월 초과	-	-

소 계	1,522,824	1,331,664

손상된 금융자산	292,003	206,334

합 계	35,173,112	37,904,417

2) 당분 기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	276,119	206,349

손상차손 인식	15,884	27

기타	-	-

기말	292,003	206,376

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).당분기말 --

구 분	소재지	결산월	취득일	주식수	지분율	취득원가	장부금액

FSN Asia Private Limited	싱가포르	12월	2015-08-26	15,005,782	95.40%	21,212,601	21,212,601

(주)레코벨	대한민국	12월	2017-12-22	122,306	100.00%	14,000,001	8,818,253

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	대한민국	12월	2018-01-01	41,987	100.00%	83,157,234	83,155,993

(주)넥스트미디어그룹	대한민국	12월	2018-05-10	100,000	100.00%	500,000	500,000

(주)부스터즈(주1)	대한민국	12월	2019-12-02	4,043	89.39%	8,007,162	8,007,162

(주)퓨쳐다임	대한민국	12월	2019-12-24	40,000	100.00%	200,000	200,000

합 계	127,076,998	121,894,009

전기말--

구 분	소재지	결산월	취득일	주식수	지분율	취득원가	장부금액

FSN Asia Private Limited	싱가포르	12월	2015-08-26	15,005,782	95.40%	21,212,601	21,212,601

(주)레코벨	대한민국	12월	2017-12-22	122,306	100.00%	14,000,001	8,818,253

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	대한민국	12월	2018-01-01	41,987	100.00%	83,157,234	83,155,993

(주)넥스트미디어그룹	대한민국	12월	2018-05-10	100,000	100.00%	500,000	500,000

(주)부스터즈(주1)	대한민국	12월	2019-12-02	4,043	89.39%	8,007,162	8,007,162

(주)퓨쳐다임	대한민국	12월	2019-12-24	40,000	100.00%	200,000	200,000

합 계	127,076,998	121,894,009

(주1) 전기 중 (주)애드쿠아인터렉티브를 인적분할하여 (주)부스터즈를 신규 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기 업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

구 분	기초	취득	처분	손상차손	인적분할	기말

FSN Asia Private Limited	21,212,601	-	-	-	-	21,212,601

(주)레코벨	8,818,253	-	-	-	-	8,818,253

주식회사 애드쿠아인터렉티브	83,155,993	-	-	-	-	83,155,993

(주)넥스트미디어그룹	500,000	-	-	-	-	500,000

(주)부스터즈	8,007,162	-	-	-	-	8,007,162

(주)퓨쳐다임	200,000	-	-	-	-	200,000

합 계	121,894,009	-	-	-	-	121,894,009

전분기--

구 분	기초	취득	처분	손상차손	인적분할	기말

FSN Asia Private Limited	21,212,601	-	-	-	-	21,212,601

(주)레코벨	10,771,271	-	-	-	-	10,771,271

주식회사 애드쿠아인터렉티브	91,164,396	-	-	-	-	91,164,396

(주)넥스트미디어그룹	500,000	-	-	-	-	500,000

합 계	123,648,268	-	-	-	-	123,648,268

11. 관계기업 투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	주요영업활동	소재지	결산월	취득일	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	12월	2018-12-24	25.48%	14,000,000	14,000,000

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-

비품	464,714	(287,687)	(4)	177,023	439,355	(268,890)	(4)	170,461

시설장치	685,289	(140,815)	-	544,474	685,289	(89,432)	-	595,857

사용권자산	3,961,200	(522,104)	-	3,439,096	3,966,238	(373,128)	-	3,593,110

기타의유형자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,111,203	(950,606)	(4)	4,160,593	5,090,882	(731,450)	(4)	4,359,428

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

구 분	기초	취득	처분	기타	감가상각	기말

비품	170,461	25,359	-	(952)	(17,845)	177,023

시설장치	595,857	-	-	-	(51,383)	544,474

사용권자산	3,593,110	50,074	(55,431)	11,135	(159,792)	3,439,096

합 계	4,359,428	75,433	(55,431)	10,183	(229,020)	4,160,593

전분기--

구 분	기초	취득	처분	기타	감가상각	기말

차량운반구	62,969	-	-	-	(2,338)	60,631

비품	143,701	15,911	-	-	(14,929)	144,683

시설장치	42,327	372,700	(37,047)	-	(18,007)	359,973

기타의유형자산	1	-	(1)	66,185	(2,758)	63,427

합 계	248,998	388,611	(37,048)	66,185	(38,032)	628,714

13. 투자부동산당분기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 --

구 분	기초	기타(주1)	감가상각	기말

투자부동산(사용권자산)	-	1,319,452	(23,990)	1,295,462

(주1) 당사는 전대리스 중 일부를 운용리스로 분류하여 투자부동산으로 인식하였습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	610,763	(552,736)	58,027	610,062	(524,112)	85,950

특허권	648	(141)	507	648	(133)	515

회원권	105,026	-	105,026	105,026	-	105,026

기타의무형자산	14,482	(11,349)	3,133	11,586	(7,730)	3,856

합 계	730,919	(564,226)	166,693	727,322	(531,975)	195,347

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	85,950	700	(28,623)	58,027

특허권	515	-	(8)	507

회원권	105,026	-	-	105,026

기타의무형자산	3,856	-	(723)	3,133

합 계	195,347	700	(29,354)	166,693

전분기--

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	199,553	-	(28,555)	170,998

특허권	548	-	(8)	540

회원권	85,233	-	-	85,233

기타의무형자산	6,752	-	(725)	6,027

합 계	292,086	-	(29,288)	262,798

15. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	19,950	25,323

차감: 대손충당금	(14,749)	(12,822)

선급비용	69,684	51,103

합 계	74,885	63,604

(2) 당분기 및 전분기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,822	15,710

손상차손 인식(환입)	1,927	3,730

기말	14,749	19,440

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,833,413	-	2,793,489	-

미지급금	1,457,579	110,071	2,103,125	103,748

미지급비용	650,198	-	1,144,318	-

임대보증금	-	2,674,618	-	2,800,844

차감: 현재가치할인차금	-	(1,363,656)	-	(1,478,910)

합 계	4,941,190	1,421,033	6,040,932	1,425,682

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	5,490,000	3,490,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)애드쿠아인터렉티브	4.60%	2,790,000	2,790,000

(주)마더브레인	4.60%	500,000	500,000

(주)그룹아이디디	4.60%	200,000	200,000

푸른저축은행	5.50%	2,000,000	-

합 계	5,490,000	3,490,000

18. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	17,700,000	23,100,000	17,700,000	22,400,000

상환할증금	2,019,041	5,659,119	2,700,151	5,609,976

사채할인발행차금	-	(3,004)	(326)	(3,669)

전환권조정	(4,142,647)	(11,958,303)	(1,766,344)	(12,035,442)

합 계	15,576,394	16,797,812	18,633,481	15,970,865

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채	제7회 사모전환사채	제8회 사모전환사채

발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-03-13	2018-12-24	2019-02-25	2020-03-20	2020-01-30

만기일	2023-02-07	2023-02-27	2020-04-03	2023-12-24	2024-02-25	2025-03-20	2023-01-30

액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	6,000,000천원	9,200,000천원	1,700,000천원	3,900,000천원	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원	3,900,000천원	10,000,000천원

장부금액	4,096,813천원	4,066,545천원	6,788,017천원	6,282,159천원	1,263,297천원	2,352,293천원	7,525,078천원

이자지급조건	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 6일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 7일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 26일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 27일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%	1.00%	0.00%	1.00%

보장수익률	18.02.07~19.05.06 : 8%19.05.07~23.02.07 : 4%	18.02.27~19.05.26 : 7% 19.05.27~23.02.27 : 4.9%	7.00%	4.00%	7.00%	3.50%	3.00%

상환할증률	128.35380%	130.11320%	113.11950%	121.66530%	135.55240%	119.03390%	106.25370%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 128.35380%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 130.11320%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 113.1195%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2025년03월20일)에 권면금액의 만기보장수익률119.0339%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일(2023년 01월 30일)에 전자등록금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	3,888,528주	8,448,117주	1,553,930주	3,250,000주	8,438,818주

전환가격	1,543원	1,543원	1,543원	1,089원	1,094원	1,200원	1,185원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년01월30일)부터 발행 후1년6개월이 경과한 날(2021년07월30일)까지 매1개월에 해당되는 날에 각 인수인이 원 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 전자등록총액 금일백억원(\10,000,000,000)의 30/100에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구 가능

사채권자에 의한조기상환청구권	2022년 02월 07일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 07일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능	2022년 02월 27일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 27일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능.	-	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2021년 09월 20일) 및 이후 사채만기일(2025년 03월 20일)전 까지 매3개월마다 청구가능	본 사채의 발행일로부터 매 1년이 되는 날(2021년 01월 30일) 및 이후 사채만기일(2023년 1월 30일) 전까지 매1개월마다 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 03월 20일부터 만기일 1개월 전인 2025년 02월 20일까지	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 01월 30일부터 만기일 1개월 전인 2022년 12월 30일까지

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	-	139,078	-	118,617

( 2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

구 분	기초	전입	지급	기타	기말

기타충당부채	118,617	2,877	-	17,584	139,078

전분기--

구 분	기초	전입	지급	기타	기말

기타충당부채	31,828	361	(31,828)	-	66,185

20. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융부채	4,637,446	4,427,515

금융보증부채	6,017	8,421

합 계	4,643,463	4,435,936

21. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,359	20,874

선수수익	8,291	-

예수금	357,840	96,527

부가세예수금	177,173	261,417

합 계	550,663	378,818

22. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부동산	3,273,332	3,409,922

차량운반구	165,764	183,188

합계	3,439,096	3,593,110

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

사용권자산의 감가상각비

부동산	147,726

차량운반구	12,066

합계	159,792

리스부채에 대한 이자비용	402,685

단기리스 및 소액자산 리스료	32,458

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

당분기 중 사용권자산의 전대리스 관련 리스순투자의 이자수익은 326,602천원이며, 리스의 현금유출은 491,364천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	2,806,074	3,208,720

1년 초과 5년 이내	12,386,087	12,474,193

5년 초과	12,301,716	12,079,395

합계	27,493,877	27,762,308

현재가치할인차금	(8,441,160)	(8,210,844)

장부금액	19,052,717	19,551,464

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

기초장부금액	19,551,464

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-

조정 후 기초장부금액	19,551,464

증가	164,607

감소	(171,991)

이자비용	402,686

지급	(894,049)

기말장부금액	19,052,717

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,275,572	17,777,145	1,647,816	17,903,648

(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	1,368,476	14,650,640	1,186,527	16,112,672

차감: 손실충당금	-	-	-	-

순액	1,368,476	14,650,640	1,186,527	16,112,672

(8 ) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

리스기간	당분기말	전기말

1년이내	2,479,147	2,672,701

1년초과 2년이내	2,479,147	2,672,701

2년초과 3년이내	2,479,147	2,672,701

3년초과 4년이내	2,479,147	2,672,701

4년초과 5년이내	2,479,147	2,672,701

5년초과	10,624,917	11,454,432

리스총투자 합계	23,020,652	24,817,937

차감: 미실현 금융수익	(7,001,536)	(7,518,737)

최소리스료의 현재가치	16,019,116	17,299,200

차감: 손실충당금	-	-

리스 순투자 합계	16,019,116	17,299,200

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	98,947,842	100	9,894,784,200	9,629,766,600

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

기초	96,297,666	87,842,969

유상증자	-	-

전환권의 행사	2,650,176	1,620,220

기말	98,947,842	89,463,189

24. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	110,996,735	108,504,148

주식선택권	1,229,424	981,781

전환권대가	2,172,961	1,313,263

기타의자본잉여금	1,005,436	482,836

자기주식	(23)	(23)

합 계	115,404,533	111,282,005

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	108,504,148	97,951,921

유상증자	-	-

전환권의 행사	2,492,587	2,605,740

기말	110,996,735	100,557,661

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	981,781	575,377

주식기준보상거래의 인식	247,643	110,066

기말	1,229,424	685,443

(4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,313,263	2,563,340

전환권대가 자본요소로 대체(주1)	1,382,298	-

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	-	(559,205)

전환사채의 상환	(522,600)	(52,465)

기타	-	(429,367)

기말	2,172,961	1,522,303

(주1) 당분기 중 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.

25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	144,080주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	1,943	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	250,697주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	1,943	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	359,795주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	1,943	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	374,622주	신주발행	1,943	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	677,748주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	1,899	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	308,861주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	1,935	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	840,249주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,615	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

16차	2019-10-01	2,887,800주	신주교부, 자기주식교부, 차액보상	1,367	315	부여일로부터 2년간 용역제공	2021-10-01~2026-09-30

(주1) 당분기 중 발생한 유상증자 및 전환사채 발행에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다. (주2) 당사는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	5,799,658	1,845	2,972,884	2,150

기중 부여수량	-	-	-	-

기중 권리소멸	(161,829)	-	-	-

기중 권리행사	-	-	-	-

유상증자 등으로인한 조정	206,023	-	28,575	-

기말	5,843,852	1,835	3,001,459	2,311

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	16차

부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845	1,235

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080	1,390

기대변동성	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	2.56%	22.20%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29	2026-09-30

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%	1.45%

할인율	14.64%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%	1.45%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	247,643	110,066

26. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(10,143,372)	(9,663,298)

확정급여제도의 재측정요소	(577,646)	(572,287)

합 계	(10,721,018)	(10,235,585)

(2) 당분 기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(9,663,298)	(10,705,078)

당기순이익(손실)	(480,074)	(69,643)

기말	(10,143,372)	(10,774,721)

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(572,287)	(302,576)

변동	(5,359)	(5,597)

기말	(577,646)	(308,173)

27. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

광고매출	8,216,303	9,143,202

용역수입	113,928	158,973

기타매출	77,843	264,670

합 계	8,408,074	9,566,845

28. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,147,527	1,717,835

퇴직급여	214,856	158,188

복리후생비	156,595	187,949

대손상각비(대손충당금환입)	10,005	27

감가상각비	253,010	38,032

무형자산상각비	29,354	29,288

외주용역비	-	4,306,788

지급수수료	602,649	494,682

광고대행수수료	4,122,434	1,133,092

접대비	68,426	74,861

기타	1,209,922	347,305

합 계	8,814,778	8,488,047

29. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	460,450	27,593

외환차익	14,814	5,352

외화환산이익	191,589	3,437

파생상품평가이익	2,450,963	880,473

금융보증수익	6,511	1,262

합 계	3,124,327	918,117

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,027,235	1,301,338

외환차손	19,166	2,034

외화환산손실	2,736	5,284

파생상품평가손실	1,040,721	1,254,582

사채상환손실	34,946	194,271

금융보증비용	6,511	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,688	-

합 계	3,183,003	2,757,509

30. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,478	-

잡이익	1,032	264

합 계	3,510	264

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	37,048

기타충당부채전입	2,877	361

기타의대손상각비	7,806	3,730

잡손실	-	148

합 계	10,683	41,287

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	당분기 (주1)	전분기 (주2)

당분기순이익(손실)	(480,074,098)	(69,642,952)

가중평균유통주식수	100,116,183	88,437,041

기본주당순이익(손실)	(5)	(1)

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (주1) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	96,297,650	31	96,297,650

전환사채의 전환	2020-01-10	883,392	82	2,336,714

전환사채의 전환	2020-03-06	1,766,784	26	1,481,819

합 계	98,947,826	100,116,183

(주2) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	87,842,961	90	87,842,961

전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	33	594,080

합 계	89,463,181	88,437,041

(2) 당분기 및 전분기에는 당기순손실의 발생으로 인하여 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)옐로모바일

지배기업	(주)옐로디지털마케팅

종속기업	(주)레코벨, (주)넥스트미디어그룹, (주)부스터즈, (주)링거워터, (주)퓨쳐다임, FSN Asia Private Limited, (주)애드맥스북경카울리오블리스광고유한회사, CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED., BEHAVE GLOBAL INC.CAULY GC (THAILAND) LTD., Future Block Capital, (주)에프에스엔아시아코리아, Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO, PT MEDIA GEMILANG INDONESIA, YDM (THAILAND) CO.,LTD., GOTTIMIZE CO., LTD.ALTERNATE 65 CO.,LTD, Doer Co.,Ltd., Adpocket Co., Ltd., AVG (Thailand) Co.,Ltd., Interactive Communications Co.,Ltd.Automatrix Solutions Co.,Ltd., CLEVER GROUP CORPORATION, Orion Media Joint Stock Company,NAH Media Joint Stock Company, Clever Review Corporation, AdTech Advertising Technology Corporation, PT. CleverAds,Clever Advertising Myanmar Company Limited, Computerlogy Co., Ltd, SIX NETWORK PTE. LTD.,SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD, (주)애드쿠아인터렉티브, (주)마더브레인, (주)핸드스튜디오, (주)인버즈,(주)애드쿠아 언바운드, (주)그룹아이디디, (주)이모션글로벌, Jamjaras Co., Ltd., CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY

관계기업	(주)메이크어스, 모던보이엔터테인먼트(주), (주)메이크어스엔터테인먼트, (주)넥스트라운드, MAKEUS ASIA PTE. LTD.MAKEUS ASIA INDONESIA, (주)컴퍼니페이버, Future Block (Thailand) Co., Ltd.,, Nawin Consultant Co.,Ltd., ADOP Vietnam Joint Stock Company

기타특수관계자	(주)블루웹, (주)케어랩스, (주)옐로오투오그룹, 임직원, 계열사 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	53,688

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	405

종속기업	(주)레코벨	4,090	400

(주)넥스트미디어그룹	12,457	1,500

(주)링거워터	-	15,919

FSN Asia Private Limited	91,592	-

(주)애드맥스	29,287	361,601

북경카울리오블리스광고유한회사	150,871	-

BEHAVE GLOBAL INC.	2,138	-

(주)에프에스엔아시아코리아	2,945	-

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	72,049	-

(주)애드쿠아인터렉티브	2,287	31,910

(주)마더브레인	-	5,719

(주)핸드스튜디오	3,280	-

(주)애드쿠아 언바운드	38,676	-

(주)인버즈	1,903	-

(주)그룹아이디디	1,031	2,287

(주)이모션글로벌	327	-

기타특수관계자	(주)블루웹	-	1,479

(주)케어랩스	10,307	-

(주)옐로오투오그룹	-	2,715

임직원	1,497	2,786

계열사의 임직원	-	57,184

합 계	424,737	537,593

전분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	149,780

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	23,745

종속기업	(주)레코벨	2,205	-

(주)넥스트미디어그룹	3,743	-

FSN Asia Private Limited	241,150	1,927

(주)애드맥스	80,075	478,387

북경카울리오블리스광고유한회사	158,747	-

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	-	2,930

BEHAVE GLOBAL INC.	-	453,036

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	21,901	-

(주)애드쿠아인터렉티브	2,537	5,344

(주)마더브레인	22,000	3,340

(주)그룹아이디디	-	1,336

(주)이모션글로벌	1,206	-

기타특수관계자	(주)케어랩스	-	-

(주)쿠차	-	49

(주)블루웹	-	27

합 계	533,564	1,119,901

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등(주1)	매입채무 등

종속기업	(주)레코벨	1,394,047	137,511

(주)넥스트미디어그룹	1,286,356	187,876

(주)부스터즈	745	-

(주)링거워터	1,292	792

(주)퓨쳐다임	17	-

FSN Asia Private Limited	655,052	-

(주)애드맥스	663,804	273,370

북경카울리오블리스광고유한회사	109,229	-

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	974	-

BEHAVE GLOBAL INC.	1,284,392	186,226

(주)에프에스엔아시아코리아	243,556	34,376

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	17,934	-

(주)애드쿠아인터렉티브	5,227,263	1,138,533

(주)마더브레인	-	26,387

(주)핸드스튜디오	976,657	134,026

(주)인버즈	638,235	94,082

(주)그룹아이디디	3,463,407	513,365

(주)이모션글로벌	1,708,453	242,094

기타특수관계자	(주)블루웹	1,414	-

(주)케어랩스	4,042	-

임직원	3,262	-

계열사의 임직원	-	1,653

합 계	17,680,131	2,970,291

(주1) 금융리스채권을 포함한 금액입니다.

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등(주1)	매입채무 등

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	841,749	52,239

종속기업	(주)레코벨	948,242	137,071

(주)넥스트미디어그룹	1,312,279	189,358

(주)부스터즈	802	-

(주)링거워터	996	1,188

(주)퓨쳐다임	-	200,000

FSN Asia Private Limited	532,680	-

(주)애드맥스	642,557	235,378

북경카울리오블리스광고유한회사	52,808	-

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	922	-

BEHAVE GLOBAL INC.	1,287,865	408,245

(주)에프에스엔아시아코리아	240,714	34,376

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	7,532	-

(주)애드쿠아인터렉티브	5,423,227	1,115,502

(주)마더브레인	1,115	20,668

(주)핸드스튜디오	994,975	134,026

(주)애드쿠아 언바운드	1,339,586	186,226

(주)인버즈	650,738	94,082

(주)그룹아이디디	3,461,269	511,078

(주)이모션글로벌	1,703,503	242,094

기타특수관계자	(주)블루웹	2,894	-

(주)케어랩스	4,813	-

계열사의 임직원	-	1,653

임직원	1,764	-

합 계	19,453,030	3,563,184

(주1) 금융리스채권을 포함한 금액입니다.

(4) 당분기 와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	(주)인버즈	166,351	-	-	-	166,351

(주)이모션글로벌	-	100,000	-	-	100,000

(주)레코벨	182,738	-	-	-	182,738

(주)애드쿠아인터렉티브	200,000	-	-	-	200,000

FSN ASIA PRIVATE LIMITED	1,980,185	4,129,346	(1,504,177)	120,362	4,725,716

(주)그룹아이디디	-	400,000	-	-	400,000

(주)넥스트미디어그룹	330,000	100,000	-	-	430,000

(주)핸드스튜디오	229,673	200,000	-	-	429,673

(주)애드쿠아 언바운드	171,330	-	(171,330)	-	-

(주)에프에스엔아시아코리아	-	330,000	-	-	330,000

기타특수관계자	임직원	100,000	84,000	-	-	184,000

합 계	3,360,277	5,343,346	(1,675,507)	120,362	7,148,478

전분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	(주)레코벨	200,000	-	100,000	-	100,000

(주)넥스트미디어그룹	330,000	-	-	-	330,000

(주)애드쿠아인터렉티브	-	610,000	-	-	610,000

(주)이모션글로벌	-	290,000	-	-	290,000

합 계	530,000	900 000	100,000	-	1,330,000

(5) 당분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	자금차입

기초	차입	상환(주2)	기타(주1)	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	2,700,000	-	-	(2,200,000)	500,000

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	200,000	(200,000)	-	-

종속기업	(주)마더브레인	500,000	-	-	-	500,000

(주)애드쿠아인터렉티브	2,790,000	-	-	-	2,790,000

(주)그룹아이디디	200,000	-	-	-	200,000

기타특수관계자	(주)옐로오투오그룹	100,000	-	-	-	100,000

임직원(주3)	-	1,200,000	-	-	1,200,000

계열사의 임원(주3)	1,700,000	2,700,000	-	-	4,400,000

합 계	7,990,000	4,100,000	(200,000)	(2,200,000)	9,690,000

(주1) 당분기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(2,200백만원) 처분하였습니다.(주2) 당분기 중 지배기업인 ㈜옐로디지털마케팅이 취득한 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200백만원을 당사가 매입하였고, 향후 처리 방법은 미정입니다.(주3) 당분기 중 임직원 및 계열사 임직원에게 제7회차 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,900백만원을 발행하였습니다.전분기--

구 분	특수관계자	자금차입

기초	차입	상환	기타	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일(주1)	14,000,000	-	-	(10,500,000	3,500,000

종속기업	(주)애드쿠아인터렉티브	-	800,000	-	-	800,000

(주)마더브레인	-	500,000	-	-	500,000

(주)그룹아이디디	-	200,000	-	-	200,000

합 계	14,000,000	1,500,000	-	(10,500,000)	5,000,000

(주1) 전기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(10,500백만원) 처분하였습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

당분기말	전기말

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	법인카드 연대 보증	우리카드	180,000	180,000

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대 보증	(주)나스미디어	2,000,000	2,000,000

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대 보증	SBS엔앰씨	450,000	561,000

종속기업	(주)그룹아이디디	상거래 채무 연대 보증	서울보증보험	134,455	-

종속기업	(주)애드쿠아인터렉티브	상거래 채무 연대 보증	SBS엔앰씨	110,000	-

종속기업	북경카울리오블리스광고유한회사	차입금 보증	신한은행	CNY 3,000,000	CNY 3,000,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제공자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

기타특수관계자	임원	제4회 전환사채 연대보증	(주)싸이칸홀딩스	6,789,280

기타특수관계자	계열사의 임원	제4회 전환사채 연대보증	(주)싸이칸홀딩스	6,789,280

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	담보내용	담보제공처	담보물	장부가액

종속기업	북경카울리오블리스광고유한회사	차입금 보증담보	신한은행	금융기관예치금	543,129

(9) 당분기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	담보내용	담보제공처	담보물	장부가액

기타특수관계자	임원	일반 자금대출	푸른저축은행	부동산	2,000,000

(10) 당 분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)애드쿠아인터렉티브 등 10개사와 전대리스 약정을 체결하여 실행하고 있습니다. 종속기업으로 부터 수취하거나 수취할 임대보증금의 금액은 2,675백만원 입니다. 당분기말 현재 금융리스채권 잔액은 16,019백만원 이며, 당분기 중 금융리스채권 회수액은 354백만원 입니다. (11) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	163,226	153,408

퇴직급여	13,318	9,710

합 계	176,544	163,118

34. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,823,642	2,375,037

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	(480,074)	(69,643)

2. 손익항목의 조정	794,253	1,487,475

법인세비용(수익)	7,521	(731,975)

이자비용	2,027,235	1,301,338

급여	247,643	110,066

퇴직급여	214,856	158,188

감가상각비	253,010	38,032

무형자산상각비	29,354	29,288

대손상각비	10,005	27

지급임차료	(30,416)	-

유형자산처분손실	-	37,048

파생상품평가손실	1,040,721	1,254,582

사채상환손실	34,946	194,271

외화환산손실	2,736	5,284

금융보증비용	6,511	-

기타충당부채전입	2,877	361

기타의대손상각비	7,806	3,730

이자수익	(460,450)	(27,593)

금융보증수익	(6,511)	(1,262)

파생상품평가이익	(2,450,963)	(880,473)

외화환산이익	(191,589)	(3,437)

유형자산처분이익	(2,478)	-

금융자산처분손실	51,688	-

잡이익	(249)	-

3. 운전자본의 변동	858,532	2,736,890

매출채권의 증감	1,424,118	927,718

기타채권의 증감	445,984	3,930

기타자산의 증감	160,289	(740,690)

매입채무의 증감	37,839	8,106

기타채무의 증감	(1,197,610)	(37,517)

기타부채의 증감	162,860	2,607,171

충당부채의 증감	-	(31,828)

퇴직금의 지급	(252,598)	(20,786)

사외적립자산의 증감	77,650	20,786

영업활동으로 창출된 현금	1,172,711	4,154,722

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	4,406,041	4,310,985

장기금융자산과 기타금융부채의 제거	-	2,499,995

사용권자산의 투자부동산 대체	1,319,452	-

채권채무의 상계	171,330	-

금융리스채권의 유동성 대체	299,724	-

리스부채의 유동성 대체	120,722	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	공정가치변동	상환 및 전환	기타

단기차입금	3,490,000	2,000,000	-	-	-	-	5,490,000

리스부채	19,551,464	(894,049)	-	-	-	395,302	19,052,717

기타금융부채	4,435,936	-	4,181,091	(1,410,242)	(788,741)	(1,774,581)	4,643,463

전환사채	34,604,346	2,425,099	(4,181,091)	-	(1,970,629)	1,496,481	32,374,206

임대보증금	2,800,844	45,103	-	-	-	(171,329)	2,674,618

합 계	64,882,590	3,576,154	-	(1,410,242)	(2,759,370)	(54,129)	64,235,003

35. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	약정사항	약정한도	실행금액

푸른저축은행	일반 자금대출	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증보험	46,565	이행보증

(3) 당사는 2019년 1월 2일 관계기업인 (주)메이크어스의 주주1인과 (주)메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 당사에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다.

36. 보고기간 이후 사건당사는 2020년 04월 09일 이사회 결의에 따라 2020년 04월 10일에 제9회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000백만원을 발행하였으며, 2020년 04월 10일에 제4회차 기명식 무보증 사모 전환사채 6,000백만원을 상환하였습니다.