FSN 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 8 (당)기 1분기말 2022년 3월 31일 현재
제 7 (전)기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에프에스엔

1. 기업의 개요주식회사 에프에스엔(구, 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스, 이하 "당사")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다. 이후 당사의경영 목적 및 전략에 따라 주식회사 에프에스엔으로 상호를 2021년 9월 28일 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자ㆍ주식병합 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 13,952백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)제이투비(주1)	-	0.00%

서정교(주2)	1,404,641	5.03%

이상석(주2)	752,875	2.70%

신창균	598,672	2.15%

이정찬	170,077	0.61%

기타	24,978,287	89.51%

합 계	27,904,552	100.00%

(주1) (주)제이투비는 739,950주(2.83%)를 보유하고 있으나, 해당 주식에 대하여 양도담보 계약을 체결하여, 서정교, 이상석에게 소유권이 이전되어있어 현재 소유 주식수는 0주 입니다.(주2) 서정교, 이상석은 (주)제이투비가 제공한 양도담보를 받은 채권자로 특수관계인인 바, (주)제이투비와 서정교, 이상석의 개별 수량은 양도담보 제공 전 실제 보유와 차이가 있으나 전체 특수관계인의 합산은 차이가 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 분기재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 수익 및 성과와 보고부문별 자산 및 부채에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 국내수익이 영업수익의 대부분을 차지하여 지역별 부문정보의 공시는 생략하였습니다.

5. 위험관리당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,521,466	3,008,833

단기금융자산	900,000	900,000

매출채권및기타채권	16,296,602	18,043,223

장기매출채권및기타채권	17,712,904	16,449,800

합 계	40,430,972	38,401,856

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위: 천원).

당분기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	6,893,642	8,117,375	5,246,271	2,871,104

차입금	334,000	355,144	173,636	181,508

전환사채	-	-	-	-

리스부채	16,957,059	22,115,389	3,473,919	18,641,470

파생상품부채	935,625	935,625	561,217	374,408

금융보증부채	93,511	11,139,248	3,000,000	8,139,248

합 계	25,213,837	42,662,781	12,455,043	30,207,738

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	8,078,419	9,241,043	6,626,425	2,614,618

차입금	3,124,000	3,317,935	2,119,196	1,198,739

전환사채	178,816	243,324	-	243,324

리스부채	16,994,331	22,485,813	3,406,796	19,079,017

파생상품부채	935,625	935,625	561,217	374,408

금융보증부채	99,473	11,018,666	3,000,000	8,018,666

합 계	29,410,664	47,242,406	15,713,634	31,528,772

3) 시장위험가. 환위험 ① 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,908,928	2,016,280	285,013	383,214

SGD	-	-	77,318	80,506

합 계	1,908,928	2,016,280	362,331	463,720

② 당분기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	162,392	(162,392)	163,307	(163,307)

SGD	(7,732)	7,732	(8,051)	8,051

합 계	154,660	(154,660)	155,256	(155,256)

나. 이자율위험 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	6,156,525	5,955,117

금융부채	334,000	3,302,816

변동이자율:

금융자산	5,521,466	3,008,833

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	55,215	(55,215)	30,088	(30,088)

4) 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,521,466	5,521,466	3,008,833	3,008,833

단기금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

매출채권및기타채권	16,296,602	16,296,602	18,043,223	18,043,223

장기매출채권및기타채권	17,712,904	17,712,904	16,449,800	16,449,800

금융자산 합계	40,430,972	40,430,972	38,401,856	38,401,856

금융부채:

매입채무및기타채무	5,246,271	5,246,271	6,626,425	6,626,425

단기차입금	-	-	930,000	930,000

유동성장기차입금	166,000	166,000	1,096,000	1,096,000

유동성전환사채	-	-	-	-

기타유동금융부채	47,140	47,140	43,431	43,431

유동성파생상품금융부채	561,217	561,217	561,217	561,217

장기매입채무및기타채무	1,647,371	1,647,371	1,451,994	1,451,994

장기차입금	168,000	168,000	1,098,000	1,098,000

전환사채	-	-	178,816	178,816

기타비유동금융부채	46,371	46,371	56,041	56,041

파생상품금융부채	374,408	374,408	374,408	374,408

금융부채 합계	8,256,778	8,256,778	12,416,332	12,416,332

나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품금융부채	-	-	935,625	935,625

(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계	26,387,222	30,992,329

자본총계	150,447,164	142,753,038

부채비율	18%	22%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산(주1)	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	5,521,466	-	5,521,466	3,008,833	-	3,008,833

단기금융자산	900,000	-	900,000	900,000	-	900,000

매출채권및기타채권	14,621,503	1,675,099	16,296,602	16,563,420	1,479,803	18,043,223

유동금융자산 합계	21,042,969	1,675,099	22,718,068	20,472,253	1,479,803	21,952,056

비유동금융자산

장기매출채권및기타채권	4,151,356	13,561,548	17,712,904	3,812,568	12,637,232	16,449,800

비유동금융자산 합계	4,151,356	13,561,548	17,712,904	3,812,568	12,637,232	16,449,800

합 계	25,194,325	15,236,647	40,430,972	24,284,821	14,117,035	38,401,856

(주1) 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 금융리스채권입니다.

(2) 범주별 금융상품부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	5,246,271	-	5,246,271	6,626,425	-	6,626,425

단기차입금	-	-	-	930,000	-	930,000

유동성장기차입금	166,000	-	166,000	1,096,000	-	1,096,000

기타유동금융부채	47,140	-	47,140	43,431	-	43,431

유동성파생상품금융부채	-	561,217	561,217	-	561,217	561,217

유동금융부채 합계	5,459,411	561,217	6,020,628	8,695,856	561,217	9,257,073

비유동금융부채

매입채무및기타채무	1,647,371	-	1,647,371	1,451,994	-	1,451,994

장기차입금	168,000	-	168,000	1,098,000	-	1,098,000

전환사채	-	-	-	178,816	-	178,816

기타비유동금융부채	46,371	-	46,371	56,041	-	56,041

파생상품금융부채	-	374,408	374,408	-	374,408	374,408

비유동금융부채 합계	1,861,742	374,408	2,236,150	2,784,851	374,408	3,159,259

합 계	7,321,153	935,625	8,256,778	11,480,707	935,625	12,416,332

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기(주2)	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	137,667	164,622	-	-	51,980	221,236	189,647	385,858

금융리스채권	295,919	298,651	-	-	-	-	295,919	298,651

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(65,505)	(1,217,621)	(24,168)	(17,981)	(89,673)	(1,235,602)

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	-	-	-	-	(3,019,962)	-	(3,019,962)

리스부채	-	-	(347,188)	(368,503)	-	-	(347,188)	(368,503)

합 계	433,586	463,273	(412,693)	(1,586,124)	27,812	(2,816,707)	48,705	(3,939,558)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 당분기 중 종속기업투자에서 발생한 배당금수익 7,176백만원은 포함되어 있지 않습니다.

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

8. 단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	900,000	900,000

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,846,213	-	11,857,669	-

차감: 대손충당금	(316,816)	-	(282,805)	-

미수금	334,629	-	292,819	-

차감: 대손충당금	(7,467)	-	(2,625)	-

미수수익	287,956	-	223,475	-

차감: 대손충당금	(11,246)	-	(10,468)	-

대여금	4,478,008	778,517	4,476,600	578,517

차감: 대손충당금	(19,774)	(20,584)	(21,034)	(23,727)

금융리스채권	1,675,099	13,561,548	1,479,803	12,637,232

임차보증금	30,000	5,679,502	30,000	5,598,852

차감: 현재가치할인차금	-	(2,286,079)	(211)	(2,341,074)

합 계	16,296,602	17,712,904	18,043,223	16,449,800

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	33,632,570	34,141,767

연체된 금융자산

6개월 이하	373,657	350,661

6개월 초과 12개월 이하	3,279	595

12개월 초과	-	-

소 계	376,936	351,256

손상된 금융자산	375,886	340,659

합 계	34,385,392	34,833,682

2) 당분 기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	340,659	414,740

손상차손 인식 (환입)	35,228	(26,473)

기타	-	(3,660)

기말	375,887	384,607

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).당분기말 --

구 분	소재지	결산월	취득일	주식수	지분율	취득원가	장부금액

FSN Asia Private Limited	싱가포르	12월	2015-08-26	15,962,544	80.68%	24,352,032	24,352,032

(주)레코벨	대한민국	12월	2017-12-22	122,306	100.00%	14,000,001	3,858,694

(주)애드쿠아인터렉티브	대한민국	12월	2018-01-01	41,987	100.00%	83,157,234	80,368,450

(주)넥스트미디어그룹	대한민국	12월	2018-05-10	100,000	100.00%	500,000	500,000

(주)부스터즈	대한민국	12월	2019-12-02	4,043	75.29%	8,007,162	8,007,162

(주)퓨쳐다임	대한민국	12월	2019-12-24	40,000	83.33%	200,000	200,000

(주)두허브	대한민국	12월	2021-12-20	100,000	100.00%	500,000	500,000

(주)핸드스튜디오(주1)	대한민국	12월	2022-01-03	464,905	59.41%	2,610,906	2,610,906

(주)디사이넷	대한민국	12월	2022-01-04	11,000	55.00%	55,000	55,000

합 계	133,382,335	120,452,244

(주1) 당기 중 당사는 종속기업인 (주)애드쿠아인터렉티브로부터 (주)핸드스튜디오의 지분을 2,611백만원에 취득하였습니다.전기말--

구 분	소재지	결산월	취득일	주식수	지분율	취득원가	장부금액

FSN Asia Private Limited	싱가포르	12월	2015-08-26	15,962,544	80.68%	24,352,032	24,352,03 2

(주)레코벨	대한민국	12월	2017-12-22	122,306	100.00%	14,000,001	3,858,694

(주)애드쿠아인터렉티브	대한민국	12월	2018-01-01	41,987	100.00%	83,157,234	80,368,450

(주)넥스트미디어그룹	대한민국	12월	2018-05-10	100,000	100.00%	500,000	500,000

(주)부스터즈	대한민국	12월	2019-12-02	4,043	75.29%	8,007,162	8,007,162

(주)퓨쳐다임	대한민국	12월	2019-12-24	40,000	83.33%	200,000	200,000

(주)두허브	대한민국	12월	2021-12-20	100,000	100.00%	500,000	500,000

합 계	130,716,429	117,786,33 8

(2) 당분기 및 전기 중 종속기 업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

구 분	기초	취득	처분	손상차손	기말

FSN Asia Private Limited	24,352,032	-	-	-	24,352,032

(주)레코벨	3,858,694	-	-	-	3,858,694

주식회사 애드쿠아인터렉티브	80,368,450	-	-	-	80,368,450

(주)넥스트미디어그룹	500,000	-	-	-	500,000

(주)부스터즈	8,007,162	-	-	-	8,007,162

(주)퓨쳐다임	200,000	-	-	-	200,000

(주)두허브	500,000	-	-	-	500,000

(주)핸드스튜디오	-	2,610,906	-	-	2,610,906

(주)디사이넷	-	55,000	-	-	55,000

합 계	117,786,338	2,665,906	-	-	120,452,244

전기--

구 분	기초	취득	처분	손상차손	기말

FSN Asia Private Limited	21,212,601	3,139,43 1	-	-	24,352,03 2

(주)레코벨	6,016,000	-	-	(2,157,306)	3,858,694

주식회사 애드쿠아인터렉티브	80,368,450	-	-	-	80,368,450

(주)넥스트미디어그룹	500,000	-	-	-	500,000

(주)부스터즈	8,007,162	-	-	-	8,007,162

(주)퓨쳐다임	200,000	-	-	-	200,000

(주)두허브	-	500,000	-	-	500,000

합 계	116,304,213	3,639,43 1	-	(2,157,306)	117,786,33 8

11. 관계기업 투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	주요영업활동	소재지	결산월	취득일	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	12월	2018-12-24	25.48%	14,000,000	10,705,000

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

비품	461,737	(260,836)	(4)	200,897	412,051	(248,814)	(4)	163,233

시설장치	691,390	(414,749)	-	276,641	691,389	(380,389)	-	311,000

사용권자산	4,351,840	(1,757,258)	-	2,594,582	4,338,481	(1,616,735)	-	2,721,746

합 계	5,504,967	(2,432,843)	(4)	3,072,120	5,441,921	(2,245,938)	(4)	3,195,979

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

구 분	기초	취득	처분	기타	감가상각	기말

비품	163,233	56,117	(1,892)	(1,004)	(15,557)	200,897

시설장치	311,000	-	-	-	(34,359)	276,641

사용권자산	2,721,746	42,163	-	-	(169,327)	2,594,582

합 계	3,195,979	98,280	(1,892)	(1,004)	(219,243)	3,072,120

전분기--

구 분	기초	취득	처분	기타	감가상각	기말

비품	142,946	7,795	-	(1,005)	(12,714)	137,022

시설장치	443,021	-	-	-	(34,109)	408,912

사용권자산	2,977,199	64,412	-	6,411	(153,699)	2,894,323

합 계	3,563,166	72,207	-	5,406	(200,522)	3,440,257

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

투자부동산(사용권자산)	-	-	-	1,318,601	(275,708)	1,042,893

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	기타	감가상각	기말

투자부동산(사용권자산)	1,042,893	-	(1,018,919)	1	(23,975)	-

전분기--

구 분	기초	취득	처분	기타	감가상각	기말

투자부동산(사용권자산)	1,186,741	-	-	-	(35,962)	1,150,779

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	701,011	(697,056)	3,955	944,192	(690,282)	253,910

특허권	648	(206)	442	648	(197)	451

회원권	105,026	-	105,026	105,026	-	105,026

기타의무형자산	15,479	(14,762)	717	15,849	(14,671)	1,178

합 계	822,164	(712,024)	110,140	1,065,715	(705,150)	360,565

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	253,910	-	(243,181)	(6,774)	3,955

특허권	451	-	-	(9)	442

회원권	105,026	-	-	-	105,026

기타의무형자산	1,178	-	(371)	(90)	717

합 계	360,565	-	(243,552)	(6,873)	110,140

전분기--

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	167,782	-	(10,349)	157,433

특허권	483	-	(8)	475

회원권	105,026	-	-	105,026

기타의무형자산	1,965	-	(490)	1,475

합 계	275,256	-	(10,847)	264,409

15. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	222,221	164,147

차감: 대손충당금	(1,681)	(18,376)

선급비용	159,983	135,622

합 계	380,523	281,393

(2) 당분기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	18,376	16,839

손상차손 인식(환입)	(16,695)	1,537

기말	1,681	18,376

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,201,703	-	3,809,397	-

미지급금	1,886,038	130,138	2,105,274	121,339

미지급비용	474,415	-	960,208	-

임대보증금	9,000	2,871,104	69,000	2,614,618

차감: 현재가치할인차금	-	(1,223,732)	(404)	(1,162,624)

합 계	5,571,156	1,777,510	6,943,475	1,573,333

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	930,000	-

장기차입금	166,000	168,000	1,096,000	1,098,000

합 계	166,000	168,000	2,026,000	1,098,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)애드쿠아인터렉티브	4.60%	-	930,000

합 계	-	930,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

(주)애드쿠아인터렉티브	4.60%	-	-	930,000	930,000

(주)마더브레인	4.60%	166,000	168,000	166,000	168,000

합 계	166,000	168,000	1,096,000	1,098,000

18. 전환사채(1) 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	전기말

유동	비유동

전환사채	-	200,000

상환할증금	-	43,323

사채할인발행차금	-	(19)

전환권조정	-	(64,488)

합 계	-	178,816

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	-	164,249	-	160,990

( 2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 --

구 분	기초	전입	지급	기타	기말

기타충당부채	160,990	3,259	-	-	164,249

전분기--

구 분	기초	전입	지급	기타	기말

기타충당부채	148,075	3,128	-	-	151,203

20. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채	561,217	374,408	561,217	374,408

금융보증부채	47,140	46,370	43,431	56,041

합 계	608,357	420,778	604,648	430,449

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	43,019	-	47,556	-

선수수익	-	-	404	-

예수금	140,294	-	489,175	-

부가세예수금	360,622	-	428,432	-

합 계	543,935	-	965,567	-

22. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유형자산

부동산	2,289,348	2,430,973

차량운반구	305,234	290,773

소계	2,594,582	2,721,746

투자부동산

부동산	-	1,042,893

합계	2,594,582	3,764,639

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	165,600	176,405

차량운반구	27,701	13,256

합계	193,301	189,661

리스부채에 대한 이자비용	347,188	368,503

단기리스 및 소액자산 리스료	9,717	14,699

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

당분기 중 사용권자산의 전대리스 관련 리스순투자의 이자수익은 295,919천원이며, 리스의 현금유출은 190,558천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	3,473,919	3,406,797

1년 초과 5년 이내	12,337,540	12,354,824

5년 초과	6,303,931	6,724,193

합계	22,115,390	22,485,814

현재가치할인차금	(5,158,331)	(5,491,483)

장부금액	16,957,059	16,994,331

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,180,390	14,776,669	2,079,862	14,914,469

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	1,675,099	13,561,548	1,479,803	12,637,232

(7 ) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

리스기간	당분기말	전기말

1년이내	2,843,453	2,587,609

1년초과 2년이내	2,848,936	2,587,609

2년초과 3년이내	2,789,904	2,587,609

3년초과 4년이내	2,789,904	2,587,609

4년초과 5년이내	2,789,904	2,587,609

5년초과	5,978,366	5,914,536

리스총투자 합계	20,040,467	18,852,581

차감: 미실현 금융수익	(4,803,820)	(4,735,546)

최소리스료의 현재가치	15,236,647	14,117,035

차감: 손실충당금	-	-

리스 순투자 합계	15,236,647	14,117,035

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	27,904,552	500	13,952,276,000	13,933,914,000

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

기초	27,867,828	100,876,216

전환권의행사	36,724	8,374,059

기말	27,904,552	109,250,275

24. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	161,258,740	161,067,089

주식선택권	1,695,844	1,695,844

전환권대가	-	30,041

기타의자본잉여금	1,318,996	1,318,996

자기주식	(16,090)	(16,090)

합 계	164,257,490	164,095,880

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	161,067,089	112,552,792

전환권의 행사	191,651	10,215,777

기말	161,258,740	122,768,569

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,695,844	1,456,701

주식기준보상거래의 인식	-	74,381

기말	1,695,844	1,531,082

(4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	30,042	1,763,239

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(30,042)	(428,256)

기말	-	1,334,983

25. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	30,006주	신주발행	9,330	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	52,209주	신주발행	9,330	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	74,930주	신주발행	9,330	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	78,019주	신주발행	9,330	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	140,970주	신주발행	9,130	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	55,518주	신주발행	9,295	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	161,785주	신주발행	12,400	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

16차	2019-10-01	406,742주	신주발행	6,700	315	부여일로부터 2년간 용역제공	2021-10-01~2026-09-30

(주1) 당사는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	1,000,179	8,726	5,582,887	1,722

기중 부여수량	-	-	-	-

기중 권리소멸	-	-	-	-

기중 권리행사	-	-	-	-

주식병합으로 인한 조정	-	-	-	-

기말	1,000,179	8,726	5,582,887	1,722

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	16차

부여일 주식가격(주1)	2,866	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845	1,295

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080	1,390

기대변동성	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%	22.20%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29	2026-09-30

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%	1.45%

할인율	14.99%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%	1.45%

(주1) 주식선택권 부여 당시의 주식가격으로 현재의 주식가격과는 차이가 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	74,381

26. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(26,764,828)	(34,284,795)

확정급여제도의 재측정요소	(997,775)	(991,961)

합 계	(27,762,603)	(35,276,756)

(2) 당분 기 및 전분기 중 미처리결손금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(34,284,795)	(27,015,465)

당기순이익(손실)	7,519,967	(3,275,001)

기말	(26,764,828)	(30,290,466)

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(991,961)	(952,146)

변동	(5,814)	(8,893)

기말	(997,775)	(961,039)

27. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

광고매출	9,886,206	9,195,194

용역수입	-	-

기타매출	23,803	35,344

합 계	9,910,009	9,230,538

(2) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금액

A사	3,905,743

B사	1,695,199

합 계	5,600,942

28. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

급여	2,066,365	1,718,000

퇴직급여	248,100	221,684

복리후생비	157,941	142,876

대손상각비(대손충당금환입)	34,011	(5,408)

감가상각비	243,218	236,484

무형자산상각비	6,873	10,847

외주용역비	5,142,617	4,578,695

지급수수료	490,876	502,528

광고대행수수료	1,068,948	1,177,175

접대비	72,641	64,870

기타	360,025	325,776

합 계	9,891,615	8,973,527

29. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	433,586	463,273

외환차익	4,022	7,189

외화환산이익	36,361	207,848

파생상품평가이익	-	244,914

배당금수익	7,176,393	-

금융보증수익	11,597	6,199

합 계	7,661,959	929,423

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	412,693	1,586,124

외환차손	7,400	11,043

외화환산손실	5,720	739

파생상품평가손실	-	3,264,875

금융보증비용	11,048	6,199

합 계	436,861	4,868,980

30. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기타의대손충당금환입	21,097	27,194

유형자산처분이익	174,189	-

무형자산처분이익	1,448	-

잡이익	22	23

합 계	196,756	27,217

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	172	-

기타충당부채전입	3,259	3,128

기타의대손상각비	5,620	18,059

합 계	9,051	21,187

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	당분기 (주1)	전분기 (주2)

당분기순이익(손실)	7,519,967,754	(3,275,001,280)

가중평균유통주식수	27,893,850	20,933,809

기본주당순이익(손실)	270	(156)

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (주1) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	27,864,879	90	27,864,879

전환사채의 전환	2022-01-20	36,724	71	28,971

합 계	27,901,603	27,893,850

(주2) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	20,175,242	90	20,175,242

전환사채의 전환	2021-01-06	91,827	85	86,726

전환사채의 전환	2021-01-08	18,365	83	16,937

전환사채의 전환	2021-02-22	1,546,254	38	652,863

전환사채의 전환	2021-03-22	18,365	10	2,041

합 계	21,850,053	20,933,809

(2) 당분기 및 전분기에는 반희석 효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

구분	당분기	전분기

희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	7,519,967,754	(3,275,001,280)

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	7,519,967,754	(3,275,001,280)

가중평균 희석유통보통주식수	27,893,850	20,933,809

가중평균유통주식수	27,893,850	20,933,809

주식선택권	-	-

희석주당손익	270	(156)

당분기말 현재 전환권은 없으며(전기 36,724주) 및 주식선택권 876,932주 (전기 966,978 주)는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통주식수 계산에서 제외되었습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜두허브, ㈜레코벨, ㈜넥스트미디어그룹, ㈜디사이넷, ㈜부스터즈, ㈜플랜비바이오, ㈜에어리프, ㈜링티, ㈜링티수분과학연구소, ㈜퓨쳐다임, FSN Asia Private Limited, ㈜애드맥스, CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED., ㈜비헤이브글로벌, Future Block Capital, ㈜에프에스엔아시아코리아, YDM (THAILAND) CO.,LTD., ALTERNATE 65 CO.,LTD, Adpocket Co., Ltd., AVG (Thailand) Co.,Ltd., Interactive Communications Co.,Ltd., Automatrix Solutions Co.,Ltd., Jamjaras Co., Ltd. , Elite Privilege Co.,Ltd., CLEVER GROUP CORPORATION, Orion Media Joint Stock Company, NAH Media Joint Stock Company, Clever Review Corporation, AdTech Advertising Technology Corporation, PT. CleverAds, Clever Advertising Myanmar Company Limited, CleverX Online Corporation, CMETRIC CORPORATIONNEW CLASS EDUCATION TECHNOLOGY CORPORATION, OJO E-COMMERCE CORPORATION, Computerlogy Co., Ltd, SIX NETWORK PTE. LTD., SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD, ㈜애드쿠아인터렉티브, ㈜마더브레인, ㈜인버즈, ㈜그룹아이디디, ㈜이모션글로벌, ㈜핸드스튜디오

관계기업	㈜메이크어스, Nawin Consultant Co.,Ltd., OMG Radio Joint Stock Company, ADOP Vietnam Company, CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY, TECHCEN Joint Stock Company, LAZI Joint Stock Company, VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY, 모던보이엔터테인먼트㈜, ㈜넥스트라운드, MAKEUS ASIA PTE. LTD., MAKEUS ASIA INDONESIA, ㈜컴퍼니페이버

유의적영향력행사기업	㈜옐로모바일, ㈜옐로디지털마케팅,

기타특수관계자	㈜유니파이, ㈜숨랩, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	(주)두허브	80,000	-

(주)레코벨	15,780	-

(주)넥스트미디어그룹	72,704	3,000

(주)에어리프	-	4,462

(주)링티(구, ㈜링거워터)	-	20,518

(주)링티수분과학연구소	-	108

(주)퓨쳐다임	13,611	-

FSN Asia Private Limited	66,116	-

(주)애드맥스	34	175,334

(주)에프에스엔아시아코리아	3,743	-

Adpocket Co., Ltd.	2,547	-

(주)애드쿠아인터렉티브	7,104,284	29,184

(주)마더브레인	-	3,788

(주)인버즈	359	-

(주)그룹아이디디	3,209	-

(주)핸드스튜디오	5,263	-

기타특수관계자	(주)유니파이(구,㈜블루웹)	-	1,626

임직원	1,182	-

합 계	7,368,832	238,020

전분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등

종속기업	(주)레코벨	5,362	-

(주)넥스트미디어그룹	35,221	44,963

(주)부스터즈	17,014	-

(주)링티(구, ㈜링거워터)	-	15,983

FSN Asia Private Limited	101,481	-

(주)애드맥스	7,873	95,939

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	-	-

(주)비헤이브글로벌	-	18,080

(주)에프에스엔아시아코리아	3,743	-

Adpocket Co., Ltd.	7,849	-

(주)애드쿠아인터렉티브	6,566	31,645

(주)마더브레인	-	5,671

(주)핸드스튜디오	4,874	-

(주)인버즈	820	-

(주)그룹아이디디	3,327	-

기타특수관계자	(주)유니파이(구, ㈜블루웹)	-	2,084

(주)케어랩스	3,000	-

주식회사 굿닥	9,899	-

임직원	1,928	25,747

계열사의 임직원	-	117,164

합 계	208,957	357,276

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등(주1)	매입채무 등

종속기업	(주)두허브	88,000	9,000

(주)레코벨	558,011	93,921

(주)넥스트미디어그룹	1,110,852	189,208

(주)부스터즈	878,949	148,725

(주)링티(구, ㈜링거워터)	-	2,876

(주)링티수분과학연구소	-	119

(주)퓨쳐다임	233,817	37,182

FSN Asia Private Limited	207,991	-

(주)애드맥스	543,599	113,135

(주)비헤이브글로벌	1,127,774	185,908

(주)에프에스엔아시아코리아	235,738	34,317

Adpocket Co., Ltd.	1,140	-

(주)애드쿠아인터렉티브	4,565,490	1,004,234

(주)마더브레인	-	3,788

(주)인버즈	695	-

(주)그룹아이디디	3,046,981	501,951

(주)이모션글로벌	2,098,820	401,062

(주)핸드스튜디오	1,230,336	185,908

기타특수관계자	(주)유니파이(구,㈜블루웹)	2,811	1,901

(주)숨랩	401	-

임직원	768	-

합 계	15,932,173	2,913,235

(주1) 금융리스채권을 포함한 금액입니다.

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등(주1)	매입채무 등

종속기업	(주)두허브	761	9,000

(주)레코벨	718,792	120,856

(주)넥스트미디어그룹	1,123,897	191,747

(주)부스터즈	560,441	94,082

(주)링티(구, (주)링거워터)	1,526	2,406

(주)링티수분과학연구소	133	50

(주)퓨쳐다임	1,940	-

FSN Asia Private Limited	159,213	-

(주)애드맥스	572,529	125,503

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	1,638	-

(주)비헤이브글로벌	1,136,280	186,357

(주)에프에스엔아시아코리아	233,521	34,376

Adpocket Co., Ltd.	2,488	-

(주)애드쿠아인터렉티브	4,599,627	1,005,561

(주)핸드스튜디오	980,592	150,241

(주)인버즈	565	-

(주)그룹아이디디	3,067,157	502,811

(주)이모션글로벌	1,475,489	242,094

기타특수관계자	(주)유니파이	3,993	-

임직원	2,806	-

합 계	14,643,388	2,665,084

(주1) 금융리스채권을 포함한 금액입니다.

(4) 당분기 와 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	㈜넥스트미디어그룹	287,000	-	-	-	287,000

㈜인버즈	48,268	-	-	(48,268)	-

㈜핸드스튜디오	429,673	34,810	-	-	464,483

㈜레코벨	323,738	-	-	-	323,738

㈜그룹아이디디	267,000	-	(66,000)	48,268	249,268

㈜퓨쳐다임	1,200,000	-	-	-	1,200,000

㈜에프에스엔아시아코리아	330,000	-	-	-	330,000

FSN Asia Private Limited	1,527,438	-	-	32,597	1,560,035

기타특수관계자	임직원	102,000	200,000	-	-	302,000

합 계	4,515,117	234,810	(66,000)	32,597	4,716,524

전분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	대여	회수	기타	기말

종속기업	(주)인버즈	72,268	-	-	-	72,268

(주)레코벨	182,738	300,000	-	-	482,738

(주)애드쿠아인터렉티브	500,000	-	-	-	500,000

FSN ASIA PRIVATE LIMITED	4,205,446	-	-	175,871	4,381,317

(주)그룹아이디디	100,000	200,000	-	-	300,000

(주)넥스트미디어그룹	430,000	-	-	-	430,000

(주)부스터즈	1,500,000	-	-	-	1,500,000

(주)핸드스튜디오	429,673	-	-	-	429,673

(주)에프에스엔아시아코리아	330,000	-	-	-	330,000

기타특수관계자	임직원(주1)	170,000	-	-	-	170,000

합 계	7,920,125	500,000	-	175,871	8,595,996

(주1) 당사는 임직원에 대한 대여금과 관련하여 금융자산 등을 담보로 제공 받았습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	자금차입

기초	차입	상환 및 전환	기타	기말

종속기업	(주)마더브레인	334,000	-	-	-	334,000

(주)애드쿠아인터렉티브	2,790,000	-	(2,790,000)	-	-

합 계	3,124,000	-	(2,790,000)	-	334,000

전분기--

구 분	특수관계자	자금차입

기초	차입	상환 및 전환	기타	기말

종속기업	(주)마더브레인	500,000	-	-	-	500,000

(주)애드쿠아인터렉티브	2,790,000	-	-	-	2,790,000

기타특수관계자	(주)유니파이(구,(주)블루웹)(주1)	100,000	-	(100,000)	-	-

임직원	400,000	-	-	-	400,000

계열사의 임원	5,200,000	-	-	-	5,200,000

합 계	8,990,000	-	(100,000)	-	8,890,000

(주1) 전분기 중 기타특수관계자인 (주)옐로오투오그룹로부터 매입한 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100백만원을 당분기 중 모두 전환하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	법인카드 연대 보증	우리카드	180,000

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대 보증	㈜나스미디어	2,000,000

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대 보증	㈜엠투디지털	2,000,000

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대 보증	SBS엠앤씨	1,000,000

종속기업	FSN Asia Private Limited	전환사채 지급보증	Core Asia Pacific Partners Pte Ltd	SGD 5,516,618.27

종속기업	FSN Asia Private Limited	전환사채 지급보증	주식회사 태선기업	USD 843,373.95

(7) 당분기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증은 없습니다.. (8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보는 없습니다.

(9) 당분기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보는 없습니다.

(10) 당 분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)애드쿠아인터렉티브 등 11개사와 전대리스 약정을 체결하여 실행하고 있습니다. 종속기업으로 부터 수취하거나 수취할 임대보증금의 금액은 2,871백만원 입니다. 당분기말 현재 금융리스채권 잔액은 15,237백만원 이며, 당분기 중 금융리스채권 회수액은 96백만원 입니다. (11) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	209,109	138,795

퇴직급여	19,390	15,977

합 계	228,499	154,772

34. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,521,466	3,008,833

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	7,519,968	(3,275,001)

2. 손익항목의 조정	(6,972,727)	4,066,170

법인세비용(수익)	(88,770)	(401,514)

이자비용	412,693	1,586,124

급여	-	74,381

퇴직급여	248,100	221,684

감가상각비	243,218	236,484

무형자산상각비	6,873	10,847

대손상각비	34,011	(5,408)

유형자산처분손실	172	-

파생상품평가손실	-	3,264,875

외화환산손실	5,720	739

금융보증비용	11,048	6,199

기타충당부채전입	3,259	3,128

기타의대손상각비	5,620	18,059

이자수익	(433,586)	(463,273)

배당금수익	(7,176,393)	-

금융보증수익	(11,597)	(6,199)

파생상품평가이익	-	(244,914)

외화환산이익	(36,361)	(207,848)

기타의대손충당금환입	(21,097)	(27,194)

유형자산처분이익	(174,189)	-

무형자산처분이익	(1,448)	-

3. 운전자본의 변동	48,319	64,680

매출채권의 증감	2,011,835	(91,476)

기타채권의 증감	(41,483)	144,022

기타자산의 증감	(154,051)	(554,861)

매입채무의 증감	(608,309)	466,836

기타채무의 증감	(680,285)	191,805

기타부채의 증감	(429,830)	(91,646)

충당부채의 증감	-	-

퇴직금의 지급	(256,420)	(84,938)

사외적립자산의 증감	206,862	84,938

영업활동으로 창출된 현금	595,560	855,849

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	-	9,576,575

전환사채의 전환	180,484	10,629,037

배당금수익과 채무상계	5,422,065	-

금융리스채권의 유동성 대체	131,551	321,643

리스부채의 유동성 대체	220,479	161,991

사용권자산의 증가	42,163	70,824

금융리스채권의 증가	1,212,477	-

리스부채의 증가	143,569	-

배당금의종속기업주식취득	2,610,906	-

투자부동산의 처분	1,190,420	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	환율변동	상환 및 전환	기타

차입금	3,124,000	-	-	-	-	(2,790,000)	334,000

리스부채	16,994,331	(180,841)	143,569	-	-	-	16,957,059

기타금융부채	1,035,097	-	-	5,086	-	(11,048)	1,029,135

전환사채	178,816	-	-	-	(180,484)	1,668	-

임대보증금	2,683,618	171,676	-	-	-	24,810	2,880,104

합 계	24,015,862	(9,165)	143,569	5,086	(180,484)	(2,774,570)	21,200,298

35. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증보험	20,000	이행보증

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 담 보 는 없습니다.

(4) 당사는 2019년 1월 2일 관계기업인 (주)메이크어스의 주주1인과 (주)메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 당사에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다. (5) 당사는 2021년 10월 27일 종속기업인 FSN Asia Private Limited의 유상증자에 참여한 비지배주주와 FSN Asia Private Limited의 보통주식 557,223주(관련금액:USD 1,300,001)에 대하여 일정요건 충족시 당사에게 주식매도청구권을 행사하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 계약일로부터 3년입니다.