FSN 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 6(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 에프에스엔과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 에프에스엔(이하 "지배기업")은 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.2021년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다. 이후 회사의 경영 목적 및 전략에 따라 주식회사 에프에스엔으로 상호를 2021년 9월28일 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 13,057백만원 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)제이투비(주1)	-	0.00%

서정교(주2)	8,023,205	6.14%

신창균	5,993,363	4.59%

이상석(주2)	5,913,858	4.53%

전훈철	4,270,788	3.27%

기타	106,367,339	81.47%

합 계	130,568,553	100.00%

(주1) (주)제이투비는 3,699,753주(2.83%)를 보유하고 있으나, 해당 주식에 대하여 양도담보 계약을 체결하여, 서정교, 이상석에게 소유권이 이전되어있어 현재 소유 주식수는 0주 입니다.(주2) 서정교, 이상석은 (주)제이투비가 제공한 양도담보를 받은 채권자로 특수관계인인 바, (주)제이투비와 서정교, 이상석의 개별 수량은 양도담보 제공 전 실제 보유와 차이가 있으나 전체 특수관계인의 합산은 차이가 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 ( 전기에 조기도입한 경우 해당 내용 삭제 ) 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하 는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보당분기 및 전분기의 지역별(소재지 기준) 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내	125,059,008	81,288,203

동남아시아	36,581,645	34,771,505

중국	-	764,556

연결실체내 내부거래조정	(4,792,196)	(3,627,367)

조정후 금액	156,848,457	113,196,897

5. 위험관리연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	29,166,516	28,149,345

매출채권및기타채권	71,730,023	72,797,717

단기금융자산	10,565,942	9,999,514

장기금융자산	3,409,849	3,125,089

장기매출채권및기타채권	9,677,857	6,326,857

합 계	124,550,187	120,398,522

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다(단위: 천원).

당분기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	45,425,279	45,425,279	45,425,279	-

단기차입금	4,975,683	5,060,295	5,060,295	-

장기차입금	311,919	340,414	197,701	142,713

전환사채	16,958,993	21,230,998	5,000	21,225,998

리스부채	22,328,763	29,196,027	4,677,537	24,518,490

기타금융부채	983,422	983,422	983,422	-

합 계	90,984,059	102,236,435	56,349,234	45,887,201

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	49,704,836	49,704,836	49,643,806	61,030

단기차입금	7,157,249	7,233,055	7,233,055	-

장기차입금	332,422	332,442	209,292	123,150

전환사채	36,195,830	50,548,189	317,000	50,231,189

리스부채	19,620,259	26,526,941	4,032,104	22,494,837

기타금융부채	8,286,220	8,286,220	8,286,220	-

합 계	121,296,816	142,631,683	69,721,477	72,910,206

3) 시장위험가. 환위험당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,784,930	10,063,404	371,552	6,119,156

SGD	307,621	-	-	-

CNY	2,441	1,454	6,260	45,384

THB	35,350	7,192	-	21,804

VND	187,962	37	-	-

IDR	151,218	71,412	-	-

KRW	14,051	25	-	-

합 계	2,483,573	10,143,524	377,812	6,186,344

당분기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	141,338	(141,338)	394,425	(394,425)

SGD	30,762	(30,762)	-	-

CNY	(382)	382	(4,393)	4,393

THB	3,535	(3,535)	(1,461)	1,461

VND	18,796	(18,796)	4	(4)

IDR	15,122	(15,122)	7,141	(7,141)

KRW	1,405	(1,405)	3	(3)

합 계	210,576	(210,576)	395,719	(395,719)

나. 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	23,306,715	22,940,674

금융부채	16,959,397	36,195,830

변동이자율:

금융자산	29,166,515	28,149,345

금융부채	5,287,198	7,489,670

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	238,793	(238,793)	206,597	(206,597)

4) 공정가치가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	29,226,503	29,226,503	28,177,118	28,177,118

단기금융자산	10,565,942	10,565,942	9,999,514	9,999,514

매출채권및기타채권	71,730,023	71,730,023	72,797,717	72,797,717

장기금융자산	6,701,209	6,701,209	4,341,044	4,341,044

장기매출채권및기타채권	9,677,857	9,677,857	6,326,857	6,326,857

금융자산 합계	127,901,534	127,901,534	121,642,250	121,642,250

금융부채:

매입채무및기타채무	45,425,279	45,425,279	49,643,806	49,643,806

단기차입금	4,975,683	4,975,683	7,157,249	7,157,249

유동성장기차입금	190,752	190,752	209,282	209,282

유동성전환사채	10,916,940	10,916,940	21,558,126	21,558,126

기타금융부채	-	-	6,326	6,326

파생상품부채	983,422	983,422	8,279,894	8,279,894

장기매입채무및기타채무	-	-	61,030	61,030

장기차입금	121,167	121,167	123,139	123,139

전환사채	6,042,053	6,042,053	14,637,704	14,637,704

금융부채합계	68,655,296	68,655,296	101,676,556	101,676,556

나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,291,360	3,291,360

파생상품부채	-	983,422	-	983,422

수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3에 해당하는 비상장지분증권에 대하여는 예상현금흐름을 기초로 투자대상회사의 신용위험을 반영한 할인율을 적용한 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을기준으로 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계	107,504,815	136,854,880

자본총계	122,401,804	76,033,777

부채비율	88%	180%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	29,226,503	-	29,226,503	28,177,118	-	28,177,118

단기금융자산	10,565,942	-	10,565,942	9,999,514	-	9,999,514

매출채권및기타채권	71,730,023	-	71,730,023	72,797,717	-	72,797,717

유동금융자산 합계	111,522,468	-	111,522,468	110,974,349	-	110,974,349

비유동금융자산

장기금융자산	3,409,849	3,291,360	6,701,209	3,125,089	1,215,955	4,341,044

장기매출채권및기타채권	9,677,857	-	9,677,857	6,326,857	-	6,326,857

비유동금융자산 합계	13,087,706	3,291,360	16,379,066	9,451,946	1,215,955	10,667,901

합 계	124,610,174	3,291,360	127,901,534	120,426,295	1,215,955	121,642,250

(2) 범주별 금융상품부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	45,425,279	-	45,425,279	49,643,806	-	49,643,806

단기차입금	4,975,683	-	4,975,683	7,157,249	-	7,157,249

유동성전환사채	10,916,940	-	10,916,940	21,558,126	-	21,558,126

유동성장기차입금	190,752	-	190,752	209,282	-	209,282

파생상품부채	-	983,422	983,422	-	8,279,894	8,279,894

기타금융부채	-	-	-	6,326	-	6,326

유동금융부채 합계	61,508,654	983,422	62,492,076	78,574,789	8,279,894	86,854,683

비유동금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	61,030	-	61,030

장기차입금	121,167	-	121,167	123,139	-	123,139

전환사채	6,042,053	-	6,042,053	14,637,704	-	14,637,704

비유동금융부채 합계	6,163,220	-	6,163,220	14,821,873	-	14,821,873

합 계	67,671,874	983,422	68,655,296	93,396,662	8,279,894	101,676,556

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	1,480,388	1,149,248	-	-	597,275	272,210	2,077,663	1,421,458

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,108	2,938	-	-	142,576	(22,069)	150,684	(19,131)

상각후원가 측정 금융부채	-	-	(2,559,531)	(3,944,072)	(252,120)	(155,109)	(2,811,651)	(4,099,181)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	(2,755,225)	374,973	(2,755,225)	374,973

리스부채	-	-	(1,328,788)	(1,348,210)	-	-	(1,328,788)	(1,348,210)

합 계	1,488,496	1,152,186	(3,888,319)	(5,292,282)	(2,267,494)	470,005	(4,667,317)	(3,670,091)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	법인카드한도설정	51,655	52,370

단기금융자산	차입금 질권제공	2,338,752	2,944,494

단기금융자산	북경카울리오블리스광고유한회사 차입금 담보제공	-	543,129

단기금융자산	통화선도계약 담보제공	6,982	7,268

장기금융자산	차입금 질권제공	2,615,941	2,397,906

합계	5,013,330	5,945,167

8. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,565,942	-	9,999,514	-

장기금융상품	-	3,409,849	-	3,125,089

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,291,360	-	1,215,955

합 계	10,565,942	6,701,209	9,999,514	4,341,044

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

회사명	취득원가	누적 증감액	장부금액

쉐이커미디어(주)	99,630	(99,629)	1

KISS - Chomchobgroup	310,552	-	310,552

Fastwork Holdings Pte. Ltd.	139,056	(69,528)	69,528

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	270,621	97,771	368,392

Trustless Networks Limited	356,990	-	356,990

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	261,538	(75,663)	185,875

북경카울리오블리스광고유한회사	280,577	(122,182)	158,395

KZIA FSN Co. Ltd.	1,031,606	10,021	1,041,627

㈜쁘띠메종	800,000	-	800,000

합계	3,550,570	(259,210)	3,291,360

전기말--

회사명	취득원가	누적 증감액	장부금액

쉐이커미디어(주)	99,630	(99,629)	1

KISS - Chomchobgroup	293,453	-	293,453

Fastwork Holdings Pte. Ltd.	131,400	(65,701)	65,699

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	264,124	(60,772)	203,352

Trustless Networks Limited	337,334	-	337,334

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	261,538	(90,864)	170,674

북경카울리오블리스광고유한회사	280,577	(135,135)	145,442

합계	1,668,056	(452,101)	1,215,955

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	63,271,087	471,343	65,494,407	449,878

차감: 대손충당금	(2,448,286)	-	(2,065,848)	-

미수수익	2,190,249	-	2,152,821	-

차감: 대손충당금	(600,986)	-	(564,395)	-

대여금	10,654,260	3,452,087	9,295,593	2,982,332

차감: 대손충당금	(1,893,273)	(1,394,013)	(2,392,605)	(451,326)

임차보증금	707,707	9,719,259	862,598	5,617,151

차감: 현재가치할인차금	(195,732)	(2,818,230)	(30,111)	(2,600,586)

기타보증금	44,997	247,411	45,257	329,408

합 계	71,730,023	9,677,857	72,797,717	6,326,857

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	74,213,524	76,317,433

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	5,872,929	712,456

6개월 초과 12개월 이하	1,241,105	679,022

12개월 초과	80,322	1,415,663

소 계	7,194,356	2,807,141

손상된 금융자산	6,336,558	5,474,174

합 계	87,744,438	84,598,748

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	5,474,174	3,806,263

손상차손 인식	1,613,976	304,378

손상차손 환입	(606,244)	(405,518)

기타	(145,348)	(54,539)

기말	6,336,558	3,650,584

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	239,476	-	239,476	44,245	-	44,245

제품	1,542,493	-	1,542,493	362,180	-	362,180

합 계	1,781,969	-	1,781,969	406,425	-	406,425

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

㈜레코벨	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜넥스트미디어그룹	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜부스터즈	광고제작 및 광고대행	대한민국	75.30%	89.40%	12월

㈜링티(주1)	음료분말제조업, 전자상거래	대한민국	40.00%	40.00%	12월

㈜링티수분과학연구소	음료분말 제조업, 전자상거래	대한민국	100.00%	-	12월

에어리프 ㈜ (주2)	전자상거래(통신판매업)	대한민국	45.00%	-	12월

㈜퓨쳐다임	소프트웨어자문개발공급	대한민국	83.33%	83.33%	12월

㈜애드쿠아인터렉티브	광고,영화,영상물제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜마더브레인	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜핸드스튜디오	온라인앱개발	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜인버즈	바이럴마케팅	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜그룹아이디디	온라인, 모바일 광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜이모션글로벌	디지털 에이전시	대한민국	100.00%	81.50%	12월

FSN Asia Private Limited	모바일마케팅서비스	싱가포르	83.01%	82.12%	12월

㈜애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	모바일마케팅서비스	대만	100.00%	100.00%	12월

㈜ 비헤이브글로벌	광고 및 광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜에프에스엔아시아코리아	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

YDM (THAILAND) CO.,LTD.(주3)	광고대행,광고물제작	태국	30.77%	30.77%	12월

ALTERNATE 65 CO.,LTD	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Adpocket Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

AVG (Thailand) Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Interactive Communications Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Automatrix Solutions Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Jamjaras Co., Ltd.(주4)	광고 및 광고대행	태국	45.00%	45.00%	12월

CLEVER GROUP CORPORATION(주5)	광고대행	베트남	40.22%	40.22%	12월

Orion Media Joint Stock Company	광고	베트남	81.52%	81.52%	12월

NAH Media Joint Stock Company	광고 및 미디어	베트남	72.00%	72.00%	12월

Clever Review Corporation	광고	베트남	70.00%	70.00%	12월

AdTech Advertising Technology Corporation	컴퓨터 프로그래밍	베트남	60.00%	60.00%	12월

PT. CleverAds	비즈니스 컨설팅	인도네시아	95.00%	95.00%	12월

Clever Advertising Myanmar Company Limited	광고	미얀마	99.00%	99.00%	12월

CleverX Online Corporation	광고	베트남	75.00%	75.00%	12월

NEW CLASS EDUCATION TECHNOLOGY CORPORATION	광고	베트남	95.00%	-	12월

CMETRIC CORPORATION	광고대행	베트남	63.33%	33.33%	12월

Computerlogy Co., Ltd	소프트웨어 공급업	태국	100.00%	100.00%	12월

SIX NETWORK PTE. LTD.	암호화폐 발행 및 비즈니스 플랫폼 구축	싱가폴	60.00%	60.00%	12월

SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD(주6)	소프트웨어 공급업	태국	49.00%	49.00%	12월

(주1) ㈜ 링티의 지분을 40.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다 . (주2) 에어리프 ㈜ 의 지분을 45.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주3) YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 30.77% 보유하고 있으며, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주4) Jamjaras Co., Ltd의 지분을 45.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주5) CLEVER GROUP CORPORATION 지분을 40.22% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주6) SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD의 지분을 49.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

㈜링티수분과학연구소	지분 취득으로 인한 지배력 획득

에어리프 ㈜	신규 설립 지분출자 및 의결권 위임으로 인한 지배력 획득

NEW CLASS EDUCATION TECHNOLOGY CORPORATION	신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득

CMETRIC CORPORATION	지분 취득으로 인한 지배력 획득

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에 제외된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

ADOP Vietnam Joint Stock Company	주주간 의결권 위임 약정 종료로 인한 지배력 상실

Future Block Capital	청산으로 인한 지배력 상실

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜ 레코벨	4,604,876	3,200,952	1,403,924	-

㈜ 넥스트미디어그룹	13,804,508	12,854,327	950,181	-

㈜ 애드쿠아인터렉티브(주1)	73,518,412	46,665,534	26,852,878	-

FSN Asia Private Limited.(주1)	77,691,819	27,985,787	33,465,742	16,240,290

㈜부스터즈(주1)	26,137,978	12,112,921	10,282,499	3,742,558

㈜퓨쳐다임	313,455	1,607,144	(1,293,689)	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

전기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜ 레코벨	4,840,500	3,338,970	1,501,530	-

㈜ 넥스트미디어그룹	20,173,581	19,469,385	704,196	-

㈜ 애드쿠아인터렉티브(주1)	75,837,838	51,514,654	24,175,770	147,414

FSN Asia Private Limited.(주1)	68,638,194	28,103,506	27,735,606	12,799,082

㈜부스터즈(주1)	12,932,893	5,140,516	6,108,578	1,683,799

㈜퓨쳐다임	378,499	932,792	(554,293)	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜ 레코벨	1,262,283	(147,425)	(97,605)	(97,605)

㈜ 넥스트미디어그룹	2,194,071	244,948	245,985	245,985

㈜ 애드쿠아인터렉티브(주1)	44,365,190	3,627,831	3,753,937	3,753,937

FSN Asia Private Limited.(주1)	42,879,009	365,733	4,357,473	6,055,699

㈜부스터즈(주1)	37,456,020	3,774,720	3,357,640	3,357,640

㈜퓨쳐다임	214,292	(712,847)	(743,711)	(743,711)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

전분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜ 레코벨	1,264,568	(408,926)	(463,984)	(463,983)

㈜ 넥스트미디어그룹	1,695,683	(260,857)	(235,194)	(234,376)

㈜ 애드쿠아인터렉티브(주1)	36,899,797	(862,821)	(474,961)	(474,961)

FSN Asia Private Limited.(주1)	41,431,546	3,989,574	10,801,390	10,361,102

㈜부스터즈(주1)	10,445,003	1,363,394	1,230,823	1,230,822

㈜퓨쳐다임	3,015	(652,532)	(657,053)	(657,053)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	10,650,661	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드컨설팅	태국	29.99%	10,470	12,665	12월

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	광고	베트남	39.90%	91,488	-	12월

OMG Radio Joint Stock Company	광고대행	베트남	35.00%	4,272	-	12월

VKIDS VIETNAM LIMITED COMPANY	교육서비스	베트남	40.00%	104,200	107,662	12월

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	교육서비스	베트남	38.00%	130,250	125,307	12월

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	교육서비스	베트남	28.50%	26,050	27,262	12월

ADOP Vietnam Joint Stock Company	광고	베트남	40.00%	128,358	107,899	12월

합계	14,495,089	11,031,456

전기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	10,787,352	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드컨설팅	태국	29.99%	2,712	34,587	12월

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	광고	베트남	39.90%	91,143	-	12월

OMG Radio Joint Stock Company	광고대행	베트남	35.00%	4,516	-	12월

CMETRIC CORPORATION	광고대행	베트남	33.33%	141,300	139,642	12월

합계	14,239,672	10,961,581

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜메이크어스	10,787,352	-	(131,895)	(4,796)	-	10,650,661

Nawin Consultant Co.,Ltd	34,587	8,077	(29,228)	-	(771)	12,665

CMETRIC CORPORATION(주1)	139,642	-	-	-	(139,642)	-

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	-	-	-	-	-	-

OMG Radio Joint Stock Company	-	-	-	-	-	-

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	-	98,400	4,665	-	4,597	107,662

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	-	123,000	(3,350)	-	5,657	125,307

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	-	24,600	1,145	-	1,517	27,262

ADOP Vietnam Joint Stock Company	-	-	-	-	107,899	107,899

합 계	10,961,581	254,077	(158,663)	(4,796)	(20,743)	11,031,456

(주1) 연결실체는 당분기 중 지분 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.전분기--

구 분	기초	취득	사업결합	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜메이크어스	11,750,069	-	-	(686,225)	(8,271)	-	11,055,573

CLEVER GROUP CORPORATIO N (주1)	6,490,938	-	-	128,347	(136,747)	(6,482,538)	-

Nawin Consultant Co.,Ltd	41,541	-	-	10,462	-	(1,953)	50,050

Jamjaras Co.,Ltd(주1)	89,110	-	-	-	-	(89,110)	-

Future Block Thailand	820,470	-	-	-	-	-	820,470

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	-	-	87,685	(14,380)	-	1,330	74,635

OMG Radio Joint Stock Company	-	-	4,350	-	-	52	4,402

합 계	19,192,128	-	92,035	(561,796)	(145,018)	(6,572,219)	12,005,130

(주1) 연결실체는 전분기 중 지분 취득 및 의결권 위임받아 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스(주1)	5,438,769	1,297,345	6,149,840	48,919,817	(48,333,543)

Nawin Consultant Co.,Ltd	144,883	8,085	98,770	11,969	42,229

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	193,199	-	1,203	-	191,996

OMG Radio Joint Stock Company	21,715	-	8,764	-	12,951

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	243,236	-	25,725	-	217,511

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	125,739	-	8,496	-	117,243

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	105,800	-	10,372	-	95,428

ADOP Vietnam Joint Stock Company	272,716	-	2,968	-	269,748

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

전기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스 (주1)	3,575,920	1,396,502	3,190,431	49,579,098	(47,797,107)

Nawin Consultant Co.,Ltd	134,263	8,769	27,705	-	115,327

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	174,760	-	1,088	-	173,672

OMG Radio Joint Stock Company	19,631	-	7,923	-	11,708

CMETRIC CORPORATION	419,242	10,837	11,153	-	418,926

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜메이크어스 (주1)	6,624,423	(587,503)	(536,435)	(536,435)

Nawin Consultant Co.,Ltd	205,792	(54,276)	(97,457)	(97,457)

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	-	-	-	-

OMG Radio Joint Stock Company	-	-	-	-

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	87,009	12,279	12,279	12,279

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	9,057	(8,816)	(8,816)	(8,816)

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	4,548	4,016	4,016	4,016

ADOP Vietnam Joint Stock Company	-	-	-	-

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.전분기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜메이크어스(주1)	9,973,154	(2,878,895)	(2,725,494)	(2,725,494)

Nawin Consultant Co.,Ltd	265,569	42,463	34,883	34,883

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	-	(127)	(127)	(127)

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	53,412	-	-	53,412	55,600	-	-	55,600

건물	203,783	(80,704)	-	123,079	212,130	(76,076)	-	136,054

기계장치	9,883	(9,188)	-	695	8,934	(7,533)	-	1,401

차량운반구	1,124,790	(650,123)	-	474,667	1,039,080	(559,127)	-	479,953

공구와기구	172,876	(112,845)	-	60,031	175,055	(98,597)	-	76,458

비품	3,798,450	(2,276,420)	(7)	1,522,023	3,784,646	(2,351,096)	(7)	1,433,543

시설장치	4,700,291	(2,262,010)	-	2,438,281	5,312,926	(2,372,313)	-	2,940,613

건설중인자산	822,146	-	-	822,146	190,935	-	-	190,935

사용권자산	29,815,224	(7,612,259)	-	22,202,965	25,475,305	(5,185,520)	-	20,289,785

합 계	40,700,855	(13,003,549)	(7)	27,697,299	36,254,611	(10,650,262)	(7)	25,604,342

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업결합	기타	기말

토지	55,600	-	-	-	-	(2,188)	53,412

건물	136,054	-	-	(7,839)	-	(5,136)	123,079

기계장치	1,401	-	-	(807)	-	101	695

차량운반구	479,953	102,677	(31,475)	(97,095)	-	20,607	474,667

공구와기구	76,458	3,559	-	(17,416)	-	(2,570)	60,031

비품	1,433,543	540,138	(27,227)	(411,164)	-	(13,267)	1,522,023

시설장치	2,940,613	110,621	-	(609,477)	-	(3,476)	2,438,281

건설중인자산	190,935	688,522	-	-	-	(57,311)	822,146

사용권자산	20,289,785	4,749,277	(128,729)	(2,975,715)	207,495	60,852	22,202,965

합 계	25,604,342	6,194,794	(187,431)	(4,119,513)	207,495	(2,388)	27,697,299

전분기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업양도	사업결합	기타	기말

토지	59,150	-	-	-	-	-	(2,387)	56,763

건물	215,646	-	-	(8,327)	-	-	(65,697)	141,622

기계장치	-	-	-	(1,835)	-	3,753	80	1,998

차량운반구	449,061	123,576	(91,740)	(139,062)	(91,548)	280,865	(5,733)	525,419

공구와기구	91,468	10,768	-	(18,029)	-	-	(4,251)	79,956

비품	1,721,250	392,950	(27,162)	(439,210)	(13,919)	-	43,416	1,677,325

시설장치	4,051,391	132,961	(245,888)	(696,733)	-	54,311	(149,288)	3,146,754

건설중인자산	-	1,194,930	-	-	-	709,698	(14,641)	1,889,987

사용권자산	24,736,555	694,297	(1,483,015)	(2,785,850)	(52,017)	730,123	(41,751)	21,798,342

합 계	31,324,521	2,549,482	(1,847,805)	(4,089,046)	(157,484)	1,778,750	(240,252)	29,318,166

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	176,492	운전자금	174,550	The Siam Commercial Bank

14. 영업권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	70,614,659	70,385,594

손상차손누계액	(30,427,217)	(30,430,454)

장부금액	40,187,442	39,955,140

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	39,955,140	31,376,118

사업결합으로 인한 추가 인식	247,864	10,700,896

종속기업 매각에 따른 제거	-	(2,281,898)

기타(외환차이 등)	(15,631)	76,303

기말	40,187,442	39,871,419

연결실체는 각 종속기업을 현금창출단위로 구분하고 있습니다. 한편 연결실체는 현금창출단위의 공정가치를 측정하기 위하여 할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 시장참여자가 공정가치를 측정하기 위하여 적용할 판단에 대한 평가에 기초하여 공정가치를 추정합니다. 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영하였으며, 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	7,613,656	(6,833,453)	-	780,203	7,296,814	(6,325,124)	-	971,690

특허권	12,599	(4,653)	-	7,946	9,041	(165)	-	8,876

고객관계	7,581,184	(7,369,696)	-	211,488	7,581,184	(7,314,683)	-	266,501

라이선스	860,482	(849,770)	-	10,712	848,314	(840,460)	-	7,854

브랜드	430,813	(71,675)	-	359,138	445,689	(38,806)	-	406,883

회원권	105,027	-	-	105,027	105,027	-	-	105,027

암호화폐	6,282,023	-	(164,873)	6,117,150	1,765,705	-	(245,459)	1,520,246

기타의무형자산	112,683	(55,227)	(8,586)	48,870	110,964	(37,683)	(8,586)	64,695

합 계	22,998,467	(15,184,474)	(173,459)	7,640,534	18,162,738	(14,556,921)	(254,045)	3,351,772

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타	기말

소프트웨어	971,690	156,322	(4,503)	(371,386)	-	28,080	780,203

특허권	8,876	1,449	-	(2,379)	-	-	7,946

고객관계	266,501	-	-	(54,505)	-	(508)	211,488

라이선스	7,854	-	-	(9,310)	-	12,168	10,712

브랜드	406,883	221	-	(32,869)	-	(15,097)	359,138

회원권	105,027	-	-	-	-	-	105,027

암호화폐	1,520,246	15,956,372	(11,542,147)	-	(44,632)	227,311	6,117,150

기타의무형자산	64,695	-	-	(16,049)	-	224	48,870

합 계	3,351,772	16,114,364	(11,546,650)	(486,498)	(44,632)	252,178	7,640,534

전분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	사업결합	사업양도	기타	기말

소프트웨어	927,508	324,593	(5,600)	(361,202)	(32,271)	-	(5,439)	54,619	902,208

특허권	10,068	2,035	-	(2,449)	-	-	-	(1)	9,653

고객관계	435,189	-	-	(277,164)	-	262,670	(93,308)	-	327,387

라이선스	8,341	13,339	-	(9,972)	-	-	-	(425)	11,283

회원권	105,027	-	-	-	-	-	-	105,027

암호화폐	1,254,963	3,241,369	(3,519,611)	-	(268,937)	32,587	-	378,073	1,118,444

기타의무형자산	5,651	59,150	(1,223)	(8,275)	(8,783)	17,586	-	7,624	71,730

합 계	2,746,747	3,640,486	(3,526,434)	(659,062)	(309,991)	312,843	(98,747)	439,890	2,545,732

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 암호화폐를 보유하고 있으며, 암호화폐에 대하여 "기업회계기준서 제1038호 무형자산"을 적용하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 무형자산으로 계상된 암호화폐의 내역은 다음과 같습니다(단위: 개, 천원).

구분	당분기말	전기말

수량	금액	수량	금액

BTC	14	407,708	11	104,706

USDT	1,210,482	1,420,548	272,544	291,928

기타	4,288,894	1,123,612

합 계	6,117,150	1,520,246

16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,917,617	-	2,108,566	-

차감: 대손충당금	(40,647)	-	(105,525)	-

선급비용	1,007,550	-	439,505	-

부가세대급금	150,330	-	149,020	-

기타자산	1,205,803	101,869	176,197	202,291

합 계	7,240,653	101,869	2,767,763	202,291

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유형자산

부동산	20,847,214	19,850,154

차량운반구 등	1,355,747	439,631

소 계	22,202,961	20,289,785

투자부동산

부동산	1,078,856	1,186,741

합 계	23,281,817	21,476,526

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,751,429	2,740,591

차량운반구 등	332,171	239,497

합계	3,083,600	2,980,088

리스부채에 대한 이자비용	1,328,788	1,348,210

단기리스 및 소액자산 리스료	431,345	440,521

합 계	1,760,133	1,788,731

당분기 중 리스의 현금유 출은 1,913,492 천원 입니다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	4,677,537	4,032,104

1년 초과 5년 이내	16,551,335	12,991,478

5년 초과	7,967,155	9,503,359

합계	29,196,027	26,526,941

현재가치할인차금	(6,867,265)	(6,906,682)

장부금액	22,328,762	19,620,259

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,175,979	2,603,321

비유동	19,152,783	17,016,938

합 계	22,328,762	19,620,259

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산	1,318,601	(239,746)	1,078,855	1,318,601	(131,860)	1,186,741

건물	256,216	(11,743)	244,473	632,170	(27,632)	604,538

합 계	1,574,817	(251,489)	1,323,328	1,950,771	(159,492)	1,791,279

(2) 당분기 및 전분기 중 투 자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	기타	기말

사용권자산	1,186,741	-	-	(107,886)	-	-	1,078,855

건물	604,538	-	(389,462)	(11,165)	-	40,562	244,473

합 계	1,791,279	-	(389,462)	(119,051)	-	40,562	1,323,328

전분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	기타	기말

사용권자산	-	-	-	(95,898)	525,554	1,324,907	1,754,563

19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,264,614	-	36,526,361	-

미지급금	9,334,312	1,350,628	10,654,225	1,165,844

미지급비용	5,559,301	6,967	4,043,632	-

임대보증금	58,399	-	-	54,952

합 계	47,216,626	1,357,595	51,224,218	1,220,796

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,975,683	-	7,157,249	-

장기차입금	190,752	121,167	209,282	123,139

합 계	5,166,435	121,167	7,366,531	123,139

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

푸른저축은행	-	-	2,000,000

우리은행	3.36%~3.47%	830,060	200,000

신한은행	2.0%	192,000	-

Siam Commercial Bank	4.0%	174,550	181,700

Vietinbank 등	3.8%~5.6%	3,779,073	4,775,549

합 계	4,975,683	7,157,249

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신용보증기금	-	29,414	-	125,414	-

The Siam Commercial Bank	2.00%~6.00%	160,149	121,167	80,902	122,647

Kasikorn Bank	6.00%	1,189	-	2,966	492

합 계	190,752	121,167	209,282	123,139

21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	10,600,000	6,397,625	25,600,000	17,100,000

상환할증금	2,973,661	1,252,211	2,606,203	4,461,736

전환권조정	(2,655,812)	(1,607,624)	(6,403,651)	(6,921,880)

사채할인발행차금	(909)	(159)	(244,426)	(2,152)

합 계	10,916,940	6,042,053	21,558,126	14,637,704

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채(에프에스엔)	제3회 사모전환사채(에프에스엔)	제5회 사모전환사채(에프에스엔)

발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-12-24

만기일	2023-02-07	2023-02-27	2023-12-24

액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	1,500,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	14,000,000천원

장부금액	5,189,013천원	5,183,443천원	1,296,142천원

이자지급조건	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 6일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 7일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 26일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 27일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함

액면이자율	0.00%	0.00%	0.00%

보장수익률	18.02.07~19.05.06 : 8%19.05.07~23.02.07 : 4%	18.02.27~19.05.26 : 7% 19.05.27~23.02.27 : 4.9%	4.00%

상환할증률	128.3538%	130.1132%	121.6653%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 액면가의 128.3538%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 액면가의 130.1132%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	1,377,410주

전환가격	1,543원	1,543원	1,089원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-

사채권자에 의한조기상환청구권	2022년 02월 07일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 07일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 조기상환을 청구가능	2022년 02월 27일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 27일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 조기상환을 청구가능.	-

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지

구 분	제7회 사모전환사채(에프에스엔)	제8회 사모전환사채(에프에스엔)

발행일	2020-03-20	2020-01-30

만기일	2025-03-20	2023-01-30

액면금액	100,000천원	500,000천원

발행가액	3,900,000천원	10,000,000천원

장부금액	79,664천원	464,820천원

이자지급조건	본 사채 발행일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	0.00%	1.00%

보장수익률	3.50%	3.00%

상환할증률	119.0339%	106.2537%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2025년03월20일)에 권면금액의 만기보장수익률119.0339%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일(2023년 01월 30일)에 전자등록금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	100,704주	488,758주

전환가격	993원	1,023원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 01월 30일)부터 발행 후 1년 6개월이 경과한 날(2021년 07월 30일)까지 매1개월에 해당되는 날에 각 인수인이 원 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 전자등록총액 금일백억원(\10,000,000,000)의 30/100에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2021년 09월 20일) 및 이후 사채만기일(2025년 03월 20일)전 까지 매3개월마다 조기상환을 청구가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 01월 30일) 및 이후 사채만기일(2023년01월 30일) 전 까지 매1개월마다 조기상환을 청구가능

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 03월 20일부터 만기일 1개월 전인 2025년 02월 20일까지	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 01월 30일부터 만기일 1개월 전인 2022년 12월 30일까지

당기에 제6회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채와 제9회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채의 전환청구가 완료되었습니다.

상기 전환사채 이외에 종속기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 사모전환사채( FSN Asia Private Limited )	제2회 사모전환사채( FSN Asia Private Limited)

발행일	2021-07-21	2021-07-29

만기일	2024-07-09	2024-07-29

액면금액	SGD 4,640,000	USD 708,000

액면이자율	0.00%	0.00%

보장수익률	6.00%	6.00%

전환가액	USD 2.86	USD 2.86

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 10 영업일 이후 혹은 발행자와 사채권자가 상호 동의하는 기타 날짜 부터 만기일 전 1개월이 되는 날

사채권자에 의한조기상환청구권	발행자와 사채권자가 합의한 사안에 대하여 경영상의 이슈 발생시 조기상환을 청구 가능

22. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	138,012	613,631	37,181	587,107

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	전입	환입	기타	기말

기타충당부채	624,288	34,303	(12,504)	105,556	751,643

전분기--

구 분	기초	전입	환입	지급	사업양도	기타	기말

기타충당부채	871,854	25,083	(11,965)	82	(449,500)	27,633	463,187

23. 기타유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

파생상품금융부채	983,422	8,279,894

기타금융부채	-	6,326

합 계	983,422	8,286,220

24. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,771,719	-	3,541,433	-

선수수익	280,387	-	112,496	-

예수금	565,951	-	680,599	-

부가세예수금	2,148,880	-	2,545,090	-

기타부채	572,562	7,661	704,168	14,308

합 계	7,339,499	7,661	7,583,786	14,308

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	130,568,553	100	13,056,855,300	10,087,621,600

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

기초	100,876,216	96,297,666

전환권의 행사	29,692,337	4,578,550

기말	130,568,553	100,876,216

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	147,128,284	112,552,792

주식선택권	1,835,693	1,456,701

전환권대가	672,973	1,763,239

자기주식	(23)	(23)

기타의자본잉여금	(59,999,437)	(59,715,412)

합 계	89,637,490	56,057,297

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	112,552,792	108,504,149

전환권의 행사	34,575,492	4,048,643

기말	147,128,284	112,552,792

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,456,700	981,781

주식기준보상거래의 인식	378,993	398,885

기말	1,835,693	1,380,666

(4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,763,239	1,313,263

전환권대가 자본요소로 대체(주1)	-	1,382,299

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(1,090,266)	(315,549)

전환사채의 상환	-	(836,160)

기말	672,973	1,543,853

(주1) 전분기 중 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량	부여방법(주1)	행사가격	부여일 공정가치	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	150,026주	신주발행 및 현금지급 중회사 선택	1,866	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	261,042주	신주발행 및 현금지급 중 회사 선택	1,866	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	374,643주	신주발행 및 현금지급 중회사 선택	1,866	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	390,083주	신주발행	1,866	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	704,844주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 중 회사 선택	1,826	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	321,489주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 중 회사 선택	1,859	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	885,998주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 중 회사 선택	2,480	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

16차	2019-10-01	2,494,762주	신주교부 , 자기주식교부및 차액보상 중 회사 선택	1,340	315	부여일로부터 2년간 용역제공	2021-10-01~2026-09-30

(주1) 연결실체는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	5,582,887	1,722	5,799,658	1,845

기중 권리소멸	-	-	(604,150)	-

유상증자 조정	-	-	387,379	-

기말	5,582,887	1,722	5,582,887	1,722

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	16차

부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845	1,235

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080	1,390

기대변동성	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%	22.20%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29	2026-09-30

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%	1.45%

할인율	14.99%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%	1.45%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	378,993	398,885

28. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	53,441	58,237

해외사업환산손익	370,726	(524,515)

합 계	424,167	(466,278)

29. 결손금당분기말 및 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(7,326,353)	(8,234,859)

30. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

광고매출	39,085,647	117,274,042	38,450,275	91,766,581

기타매출	16,802,583	39,574,415	4,009,837	21,430,315

합 계	55,888,230	156,848,457	42,460,112	113,196,896

31. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의판매	1,399,639	1,789,799	43,254	803,655

제품의변동	47,887	(1,690,279)	(506,737)	(334,914)

원재료의사용액	2,763,492	7,892,433	918,751	1,580,229

급여	12,894,707	38,000,980	11,891,531	36,716,107

퇴직급여	979,983	2,925,901	1,017,468	3,105,004

복리후생비	1,076,842	3,217,937	1,253,126	3,575,831

여비교통비	94,297	337,744	117,489	454,289

접대비	238,024	668,439	247,131	775,069

통신비	65,234	238,390	94,304	364,888

세금과공과금	375,309	1,116,917	358,828	1,098,687

감가상각비	1,465,907	4,238,564	1,366,380	4,184,944

지급임차료	286,355	938,477	306,938	903,331

보험료	368,563	1,116,117	343,135	1,114,442

경상연구개발비	140,587	447,283	136,857	376,806

지급수수료	3,261,452	8,332,380	2,374,636	5,709,198

외주용역비	12,241,466	36,526,059	10,557,879	26,388,740

광고대행비	6,545,811	18,574,707	5,746,836	13,203,614

광고선전비	5,515,385	12,970,762	2,281,747	4,698,106

건물관리비	281,337	765,905	234,121	726,110

대손상각비	223,832	521,777	275,201	170,673

판매수수료	2,637,215	6,675,810	1,447,828	3,400,709

무형자산상각비	162,541	486,499	251,563	659,062

기타	1,344,643	3,137,075	643,753	1,699,265

합 계	54,410,508	149,229,676	41,402,019	111,373,845

32. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	176,771	1,488,496	332,449	1,152,186

외환차익	64,410	168,870	17,103	252,527

외화환산이익	131,275	378,022	239,381	516,827

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,453	428,205	28,407	54,123

파생상품평가이익	97,716	1,189,935	13,824	2,372,138

금융보증수익	159	6,326	6,227	9,319

기타금융수익	13,759	26,832	4,795	33,229

합 계	488,543	3,686,686	642,186	4,390,349

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,050,036	3,888,319	1,630,393	5,292,282

외환차손	40,533	90,358	60,781	181,125

외화환산손실	58,206	138,042	208,724	358,566

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	285,629	285,629	3	24,504

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	51,688

파생상품평가손실	23,735	3,945,160	703,152	1,997,166

장기금융자산평가손실	-	-	-	34,946

금융보증비용	42	6,210	6,227	9,319

기타금융비용	89	285	(422)	110,844

합 계	1,458,270	8,354,003	2,608,858	8,060,440

33. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	-	5,333

투자부동산처분이익	1,934	135,926	-	-

유형자산처분이익	55,772	78,405	2,901	110,739

기타충당부채환입	(5)	12,504	-	11,965

기타의대손충당금환입	491,713	671,122	(110,824)	405,518

암호화폐처분이익	2,446,445	5,592,487	57,527	323,706

암호화폐손상차손환입	(1,447)	201,230	712,998	818,674

잡이익	341,266	628,555	131,878	993,596

합 계	3,335,678	7,320,229	794,480	2,669,531

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	125,738	272,501	12,184	30,811

유형자산처분손실	7,324	13,047	64,139	275,134

무형자산손상차손	-	-	(217)	41,008

기타충당부채전입	9,130	26,962	8,479	25,084

기타의대손상각비	393,483	1,092,199	9,279	133,705

암호화폐처분손실	412,335	1,052,546	263,016	285,833

암호화폐손상차손	108,258	245,862	(73,838)	569,127

잡손실	32,513	110,199	150,190	428,274

합 계	1,088,781	2,813,316	433,232	1,788,976

34. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업처분이익	-	-	-	3,099,929

지분법이익	2,460	2,460	7,939	140,717

관계기업처분이익	-	-	(214,256)	4,546,617

종속기업처분손실	(27,570)	(27,570)	877	(240,543)

지분법손실	12,933	(161,123)	(96,885)	(702,513)

합 계	(12,177)	(186,233)	(302,325)	6,844,207

35. 법인세비용(수익) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

36. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기(주1)	전분기(주2)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기손익	1,219,262,655	925,631,578	(1,383,020,486)	323,991,006

가중평균유통주식수	130,568,545	118,571,856	100,876,208	99,731,323

기본주당순이익(손실)	9	8	(14)	3

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(주1) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	100,876,208	273	100,876,208

전환사채의 전환	2021-01-06	459,136	268	450,726

전환사채의 전환	2021-01-08	91,827	266	89,472

전환사채의 전환	2021-02-22	7,731,269	221	6,258,646

전환사채의 전환	2021-03-22	91,827	193	64,917

전환사채의 전환	2021-04-01	977,517	183	655,258

전환사채의 전환	2021-05-06	8,340,529	148	4,521,605

전환사채의 전환	2021-05-10	3,913,894	144	2,064,471

전환사채의 전환	2021-05-11	2,215,499	143	1,160,499

전환사채의 전환	2021-06-10	5,870,839	113	2,430,054

합 계	130,568,545	118,571,856

(주2) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	96,297,666	274	96,297,666

전환사채의 전환	2020-01-10	883,392	265	854,375

전환사채의 전환	2020-03-06	1,766,784	209	1,347,656

전환사채의 전환	2020-04-08	1,836,547	176	1,179,680

전환사채의 전환	2020-04-29	91,827	155	51,946

합 계	100,876,216	99,731,323

(2) 당 분기 및 전분기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 3 7. 특수관계자 거 래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜ 메이크어스와 종속기업, N awin Consultant Co.,Ltd., OMG Radio Joint Stock Company, CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY, VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY, LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY, TECHCEN JOINT STOCK COMPANY, ADOP Vietnam Joint Stock Company

유의적영향력행사기업	㈜옐로모바일, ㈜옐로디지털마케팅

기타특수관계자	㈜쿠차 , ㈜피키캐스트 , ㈜옐로오투오와 종속기업, ㈜시티랩스와 종속기업 , ㈜제이투비 , ㈜디스크닥터 , ㈜숨랩, 주요 경영진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등

기타특수관계자	㈜링티수분과학연구소(주2)	18,259	887

㈜시티랩스와 종속기업	24,393	275,763

㈜제이투비	330,000	5,420

㈜디스크닥터	2,808	1,814,831

㈜숨랩	580,574	4,815

주요 경영진 등	47,818	-

합 계	1,003,852	2,101,716

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다. (주2) 지배력 획득 시점 이전의 거래내역입니다.

전분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등	주식양수

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	13,075	83,458	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅과 종속기업	643,828	3,007	-

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	160,797	35,000	-

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	1,687	-	-

기타특수관계자	㈜쿠차	14,282	-	-

㈜ 시티랩스 (구, ㈜ 데일리블록체인) 과 종속기업	12,199,842	1,762,572	-

㈜피키캐스트	3,490	-	-

㈜옐로오투오그룹과 종속기업	90,071	419	-

㈜링티수분과학연구소(구, ㈜와이웰)	25,777	31,281	-

㈜숨랩	1,968,351	87,071	-

㈜파이온코퍼레이션	7,000	-	-

주요 경영진 등	26,434	305,343	7,169,283

합 계	15,154,634	2,308,151	7,169,283

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말--

구분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

유의적영향력행사기업	㈜옐로모바일	242,655	-

㈜옐로디지털마케팅(주1)	1,869,932	-

기타특수관계자	㈜쿠차	40,588	104,504

㈜시티랩스와 종속기업	80,788	25,295

㈜피키캐스트	85,227	66,000

㈜ 옐로오투오와 종속기업	1,375	-

㈜디스크닥터	-	449,922

㈜숨랩	112,557	231

주요 경영진 등	69,958	-

합 계	2,503,080	645,952

(주1) 연결실체는 당분기말 현재 유의적영향력행사기업인 (주)옐로디지털마케팅의 미수금 등에 대하여 대손충당금 758,257천원을 설정하고 있습니다.

전기말--

구분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위지배기업	㈜옐로모바일	242,655	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅(주1)	1,869,932	-

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	95,700	22,000

기타특수관계자	㈜쿠차	40,588	104,504

㈜ 시티랩스 (구, ㈜ 데일리블록체인) 과 종속기업	33,137	5,905

㈜피키캐스트	85,227	66,000

㈜옐로오투오그룹과 종속기업	1,375	-

㈜링티수분과학연구소(구, ㈜와이웰)	5,542	32

㈜숨랩	868,577	48

주요 경영진 등	24,193	499,486

합 계	3,266,926	697,975

(주1) 연결실체는 전기말 현재 지배기업인 (주)옐로디지털마케팅의 미수금 등에 대하여 대손충당금 758,257천원을 설정하고 있 으 며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 743,881천원입니다 .

(4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	증가	감소	기말

유의적영향력행사기업	㈜옐로모바일(주1)	2,293,787	-	-	2,293,787

㈜옐로디지털마케팅(주2)	4,615,123	-	(1,221,107)	3,394,016

기타특수관계자	㈜쿠차	414,727	-	-	414,727

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344

㈜링티수분과학연구소 (주3)	500,000	-	(500,000)	-

주요 경영진 등(주4)	3,715,695	200,000	(1,215,695)	2,700,000

합 계	11,640,676	200,000	(2,936,802)	8,903,874

(주1) 연결실체는 ㈜옐로모바일에 대한 대여금과 관련하여 ㈜옐로모바일이 보유하고있는 ㈜ 시티랩스 보통주 1,961,901주 에 대하여 질권설정을 하였습니다. (주2) 연결실체는 2019년 1월에 ㈜옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 ㈜옐로모바일이 보유하고 있는 ㈜옐로디지털마케팅 보통주 24,233주를 담보로 제공받았습니다. 한 편 , 연결실체는 당분기말 현재 ㈜옐로디지털마케팅의 대여금에 대하여 대손충당금 1,376,273천원을 설정하고 있 습 니다 .

(주3) ㈜링티수분과학연구소 는 당분기 중 종속기업으로 포함되어 특수관계자와의 자금 거래내역에서 제외 되었습니다. (주4) 연결실체는 주요 경영진 등에 대한 대여금과 관련하여 금융자산 등을 담보로 제공 받았습니다.

전분기--

구 분	특수관계자	자금대여	유상증자

기초	증가	감소	기말	현금 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	2,293,787	-	-	2,293,787	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅(주1)	6,394,629	-	(1,779,506)	4,615,123	-

관계기업	Future Block (Thailand) Co., Ltd.	98,979	-	(15,591)	83,388	-

기타특수관계자	㈜쿠차	414,727	-	-	414,727	-

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344	-

㈜링티수분과학연구소(구, ㈜와이웰)	-	900,000	(400,000)	500,000	-

주요 경영진 등	1,647,694	5,601,403	(2,949,097)	4,300,000	4,631,326

합 계	10,951,160	6,501,403	(5,144,194)	12,308,369	4,631,326

(주1) 연결실체는 2019년 1월에 ㈜옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 최상위지배기업인 ㈜옐로모바일이 보유하고 있는 ㈜옐로디지털마케팅 보통주 24,233주를 담보로 제공받았습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	전환	기타	기말

기타특수관계자	㈜시티랩스와 종속기업 (주1)	100,000	-	-	(100,000)	-	-

㈜제이투비(주2)	-	-	-	(1,900,000)	1,900,000	-

주요 경영진 등(주3)	5,600,000	-	-	(5,500,000)	404	100,404

합 계	5,700,000	-	-	(7,500,000)	1,900,404	100,404

(주1) 당분기 중 기타특수관계자인 ㈜시티랩스와 종속기업이 보유하고 있는 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 100백만원 이 전환되 었습니다 . (주2) 당분기 중 기타특수관계자인 ㈜제이투비 가 연결실체의 특수관계자 이외의 채권자로부터 취득한 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,900백만원 이 전환되었습니다.

(주3) 당분기 중 연결실체의 주요 경영진이 보유한 제6회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,700백만원과 제7회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,800백만원이 전환되었습니다.

전분기--

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	기타(주1)	기말

최상위 지배기업	㈜옐로모바일(주1)	2,700,000	-	-	(2,200,000)	500,000

지배기업	㈜옐로디지털마케팅(주2)	505,185	-	(314,370)	(190,815)	-

기타특수관계자	㈜옐로오투오그룹	160,615	-	(60,615)	-	100,000

주요 경영진 등 (주3)	1,700,000	3,900,000	-	-	5,600,000

합 계	5,065,800	3,900,000	(374,985)	(2,390,815)	6,200,000

(주1) 전분기 중 최상위 지배기업인 ㈜옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(2,200백만원) 처분하였습니다.

(주2) 전분기 중 지배기업인 ㈜옐로디지털마케팅이 취득한 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200백만원을 연결실체가 매입하였고, 향후 처리방법은 미정입니다.(주3) 전분기 중 기타특수관계자인 계열사의 임원에게 제7회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,900백만원을 발행하였습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	지급보증내역	지급보증처	보증금액

주요경영진	일반자금대출	KEB하나은행	35,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

유의적영향력행사기업	㈜옐로디지털마케팅	이행(계약) 연대보증	서울보증보험	485,000

(8) 당분기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	담보내용	담보제공처	담보물	담보금액

당분기말(주1)	전기말

주요 경영진	일반 자금대출	푸른저축은행	부동산	-	2,400,000

(주1) 당분기 중 푸른저축은행 차입금 20억원을 전액상환하면서 현재 제공받은 담보물은 없습니다.(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	397,884	415,710

퇴직급여	47,930	32,965

합 계	445,814	448,675

38. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	59,987	27,773

보통예금	29,166,516	28,149,345

합 계	29,226,503	28,177,118

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	6,222,374	5,866,531

2.손익항목의조정	10,445,140	4,822,024

법인세비용	1,049,771	11,192

이자비용	3,888,319	5,292,282

급여	591,977	435,924

퇴직급여	2,925,901	3,105,004

감가상각비	4,238,564	4,184,944

금융보증비용	6,210	9,319

유형자산처분손실	13,047	275,134

무형자산상각비	486,499	659,062

대손상각비	521,777	170,673

기타의대손상각비	1,092,199	133,705

외화환산손실	138,042	358,566

금융자산평가손실	285,629	24,504

금융자산처분손실	-	51,688

파생상품평가손실	3,945,160	1,997,166

사채상환손실	-	34,946

지분법손실	161,123	702,513

암호화폐처분손실	1,052,546	285,833

암호화폐손상차손	245,862	569,127

무형자산손상차손	-	41,008

종속기업처분손실	27,571	240,543

포인트충당부채전입	5,610	-

기타충당부채전입	28,693	25,084

금융수익(이자수익)	(1,488,496)	(1,152,186)

금융보증수익	(6,326)	(9,319)

금융자산평가이익	(428,205)	(54,123)

파생상품평가이익	(1,189,935)	(2,372,138)

외화환산이익	(378,022)	(516,827)

유형자산처분이익	(78,405)	(110,739)

기타충당부채환입	(12,504)	(11,965)

기타의대손충당금환입	(671,122)	(405,518)

지분법이익	(2,460)	(140,717)

관계기업처분이익	-	(4,546,617)

투자부동산처분이익	(135,926)	-

암호화폐처분이익	(5,592,487)	(323,706)

암호화폐손상차손환입	(201,230)	(818,674)

종속기업처분이익	-	(3,099,929)

기타	(74,242)	(223,735)

3.운전자본의변동	(11,902,168)	(10,494,925)

매출채권의증감	(2,579,800)	8,326,314

기타채권의증감	3,488,105	(718,994)

기타자산의증감	(4,659,002)	(16,881)

재고자산의증감	(1,299,768)	(284,586)

매입채무의증감	(4,601,703)	(8,485,273)

기타채무의증감	(424,137)	(2,672,095)

기타부채의증감	248,499	(4,632,507)

충당부채의증감	-	82

퇴직금의 지급	(1,583,944)	(1,854,719)

사외적립자산의 증감	(359,161)	(84,871)

연차의 지급	(131,257)	(71,394)

기타	-	(1)

영업활동으로창출된현금	4,765,346	193,630

39. 주요 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액

기업은행	일반자금대출	2,000,000	-

기업은행	마이너스대출	320,000	-

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

신한은행	마이너스대출	1,100,000	192,000

우리은행	매출채권담보대출	1,500,000	830,060

하나은행	매출채권담보대출	700,000	-

신용보증기금	신용대출	691,276	29,414

Kasikorn Bank	일반자금대출	150,188	1,189

The Siam Commercial Bank	일반자금대출	725,081	455,866

Vietinbank	일반자금대출	4,954,693	3,778,669

합 계	13,141,238	5,287,198

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	5,260,935	이행보증

서울보증보험	21,200	공탁보증

기술보증기금	272,000	차입보증

합 계	5,554,135

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 자	보증금액	보증내용

True Voice Company Limited	THB 670,000	차입금 보증

Krungthai Bank PLC	THB 365,000	이행보증

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 담보내용은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 현재 회사의 계류 중인 소송내역은 다음과 같습니다.

계류기관	소송당사자	소송사건내용	소송가액(원)

원고(채권자)	피고(채무자)

서울중앙지방법원	주식회사 에코브릿지	주식회사 이모션글로벌	용역대금 청구	74,250,000

(6) 지배기업은 2019년 1월 2일 관계기업인 (주)메이크어스의 주주1인과 (주)메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 지배기업에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다.

40. 사업결합

(1) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

CMETRIC CORPORATION	지분취득	2021-02-17	256,046	128,775	351,171	33,650

㈜링티수분과학연구소	지분취득	2021-04-01	100	-	(214,115)	214,215

전기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

Clever Group	지분취득	2020-01-01	14,802,884	5,884,652	10,002,390	10,685,146

Jamjaras Co.,Ltd	지분취득	2020-01-01	708,690	113,126	196,889	624,927

CleverX Online Corporation	지분취득	2020-06-15	116,550	38,850	155,400	-

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

CMETRIC CORPORATION	116,404	139,642	256,046

㈜링티수분과학연구소	100	-	100

전기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

Clever Group	3,583,508	11,219,376	14,802,884

Jamjaras Co.,Ltd	-	708,690	708,690

CleverX Online Corporation	116,550	-	116,550

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

CMETRIC CORPORATION	368,659	17,488	351,171

㈜링티수분과학연구소	569,443	783,558	(214,115)

전기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

Clever Group	14,787,977	4,785,587	10,002,390

Jamjaras Co.,Ltd	244,103	47,214	196,889

CleverX Online Corporation	155,400	-	155,400

41. 비지배지분당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 연결회사에게 중요한 종속기업의 정보는 다음과 같습니다. 가. 비지배지분이 보유한 소유지분율 및 누적 비지배지분의 변동 (단위: 천원) .

구 분	FSN Asia Private Limited 와 그 종속기업

당분기	전기

비지배지분율	16.99%	17.88%

기초	16,115,535	9,157,953

당기순이익	3,123,606	5,947,876

기타	1,050,518	1,009,706

기말	20,289,659	16,115,535

나. 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)(1) 요약 연결재무상태표(단위: 천원)

구 분	FSN Asia Private Limited 와 그 종속기업

당분기말	전기말

유동자산	44,694,349	41,130,115

비유동자산	32,997,470	27,508,079

유동부채	18,900,748	24,125,375

비유동부채	9,085,039	3,978,132

자본	49,706,032	40,534,687

- 지배기업 소유주지분	33,465,742	27,735,605

- 비지배지분	16,240,290	12,799,082

(2) 요약 연결포괄손익계산서(단위:천원)

구 분	FSN Asia Private Limited 와 그 종속기업

당분기	전분기

영업수익	42,879,009	41,431,546

당기순이익	4,357,473	10,801,390

기타포괄손익	1,698,226	(440,288)

총포괄손익	6,055,699	10,361,102

- 지배기업 소유주지분	2,580,510	6,439,470

- 비지배지분	3,475,189	3,921,632

(3) 요약 연결현금흐름표(단위:천원)

구 분	FSN Asia Private Limited 와 그 종속기업

당분기	전분기

영업활동 현금흐름	1,906,721	1,618,871

투자활동 현금흐름	(187,064)	(11,791,663)

재무활동 현금흐름	2,887,035	9,493,232

외화환산 등으로 인한 현금의 변동	361,709	1,443,863

현금및현금성자산의 감소	4,968,401	764,303

기초의 현금및현금성자산	8,199,245	7,300,860

기말의 현금및현금성자산	13,167,646	8,065,163

42. COVID-19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대 및 연결실체의 대응방안세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.