FSN 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 5(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐스트림네트웍스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "지배기업")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.2020년 3월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 9,488백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)옐로디지털마케팅	23,622,630	23.87%	지배기업

신창균	6,093,363	6.16%

(주)데일리블록체인	4,669,172	4.72%

전훈철	3,767,264	3.81%

서정교	3,715,601	3.76%

이상석	3,258,342	3.29%

기타	53,821,470	54.39%

합 계	98,947,842	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보당분기 및 전분기의 지역별(소재지 기준) 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내	25,766,433	25,229,798

동남아시아	10,263,152	5,297,151

중국	764,556	564,532

연결실체내 내부거래조정	(1,611,421)	(1,631,294)

조정후 금액	35,182,720	29,460,187

5. 위험관리연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,587,157	26,039,962

매출채권및기타채권	63,321,117	66,249,044

단기금융자산	6,829,209	1,391,262

장기금융자산	2,150,471	17,175

장기매출채권및기타채권	5,069,336	8,906,277

합 계	96,957,290	102,603,720

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	38,643,428	38,643,428	38,528,134	115,294

단기차입금	4,005,516	4,144,937	4,144,937	-

장기차입금	517,812	538,166	142,168	395,998

전환사채	32,374,206	48,864,116	6,924,236	41,939,880

리스부채	22,171,881	23,160,465	2,533,176	20,627,289

기타금융부채	4,637,446	4,637,446	4,637,446	-

합 계	102,350,289	119,988,558	56,910,097	63,078,461

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	51,993,676	51,993,676	50,735,645	1,258,031

단기차입금	1,472,210	1,485,739	1,485,739	-

장기차입금	570,311	584,878	186,944	397,934

전환사채	34,604,346	48,542,953	18,173,336	30,369,617

리스부채	21,959,448	28,741,356	3,787,274	24,954,082

기타금융부채	4,427,515	4,427,515	4,427,515	-

합 계	115,027,506	135,776,117	78,796,453	56,979,664

3) 시장위험가. 환위험당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	14,006,825	14,535,478	771,439	2,391,085

SGD	305,199	387,654	-	14,401

CNH	220	27,698	12,449	-

THB	1,002,739	619,897	14,490	22,660

VND	41	123	-	-

IDR	103,552	1	10,977	-

JPY	21,789	-	93

KRW	3,800	22,386	-	80

합 계	15,444,165	15,593,237	809,448	2,428,226

당분기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,323,539	(1,323,539)	1,214,439	(1,214,439)

SGD	30,520	(30,520)	37,325	(37,325)

CNH	(1,223)	1,223	2,770	(2,770)

THB	98,825	(98,825)	59,724	(59,724)

VND	4	(4)	12	(12)

IDR	9,258	(9,258)	-	-

JPY	2,170	(2,170)	-	-

KRW	380	(380)	2,231	(2,231)

합계	1,463,473	(1,463,473)	1,316,501	(1,316,501)

나. 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	8,979,680	1,408,437

금융부채	32,395,374	35,193,664

변동이자율:

금융자산	19,587,157	26,039,962

금융부채	4,502,160	1,453,204

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	150,850	(150,850)	245,868	(245,868)

4) 공정가치가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	19,636,620	19,636,620	26,092,195	26,092,195

단기금융자산	7,261,379	7,261,379	1,823,528	1,823,528

매출채권및기타채권	63,321,117	63,321,117	66,249,044	66,249,044

장기금융자산	2,695,172	2,695,172	578,415	578,415

장기매출채권및기타채권	5,069,336	5,069,336	8,906,277	8,906,277

금융자산 합계	97,983,624	97,983,624	103,649,459	103,649,459

금융부채:

매입채무및기타채무	40,185,254	40,185,254	50,735,645	50,735,645

단기차입금	4,005,516	4,005,516	1,472,210	1,472,210

유동성장기차입금	139,907	139,907	172,449	172,449

유동성전환사채	15,576,393	15,576,393	18,633,481	18,633,481

파생상품부채	4,637,446	4,637,446	4,427,515	4,427,515

장기매입채무및기타채무	1,367,808	1,367,808	1,258,031	1,258,031

장기차입금	377,906	377,906	397,862	397,862

전환사채	16,797,812	16,797,812	15,970,865	15,970,865

금융부채합계	83,088,042	83,088,042	93,068,058	93,068,058

나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	976,871	976,871

파생상품부채	-	4,637,446	-	4,637,446

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계	118,335,868	129,690,252

자본총계	78,962,030	67,299,998

부채비율	150%	193%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	19,636,620	-	-	19,636,620	26,092,195	-	-	26,092,195

단기금융자산	6,829,209	432,170	-	7,261,379	1,391,262	432,266	-	1,823,528

매출채권및기타채권	63,321,117	-	-	63,321,117	66,249,044	-	-	66,249,044

유동금융자산 합계	89,786,946	432,170	-	90,219,116	93,732,501	432,266	-	94,164,767

비유동금융자산

장기금융자산	2,150,471	544,701	-	2,695,172	17,175	561,240	-	578,415

장기매출채권및기타채권	5,069,336	-	-	5,069,336	8,906,277	-	-	8,906,277

비유동금융자산 합계	7,219,807	544,701	-	7,764,508	8,923,452	561,240	-	9,484,692

합 계	97,006,753	976,871	-	97,983,624	102,655,953	993,506	-	103,649,459

(2) 범주별 금융상품부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	40,185,254	-	40,185,254	50,735,645	-	50,735,645

단기차입금	4,005,516	-	4,005,516	1,472,210	-	1,472,210

유동성전환사채	15,576,393	-	15,576,393	18,633,481	-	18,633,481

유동성장기차입금	139,907	-	139,907	172,449	-	172,449

파생상품부채	-	4,637,446	4,637,446	-	4,427,515	4,427,515

유동금융부채 합계	59,907,070	4,637,446	64,544,516	71,013,785	4,427,515	75,441,300

비유동금융부채

매입채무및기타채무	1,367,808	-	1,367,808	1,258,031	-	1,258,031

장기차입금	377,906	-	377,906	397,862	-	397,862

전환사채	16,797,812	-	16,797,812	15,970,865	-	15,970,865

비유동금융부채 합계	18,543,526	-	18,543,526	17,626,758	-	17,626,758

합 계	78,450,596	4,637,446	83,088,042	88,640,543	4,427,515	93,068,058

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	372,115	175,341	-	-	425,912	16,012	798,027	191,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,487	-	-	-	(76,141)	196,893	(74,654)	196,893

상각후원가 측정 금융부채	-	-	(1,581,672)	(1,335,443)	(56,784)	(202,770)	(1,638,456)	(1,538,213)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	1,410,242	(374,109)	1,410,242	(374,109)

리스부채	-	-	(480,980)	-	-	-	(480,980)	-

합 계	373,602	175,341	(2,062,652)	(1,335,443)	1,703,229	(363,974)	14,179	(1,524,076)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	법인카드한도설정	60,408	34,200

단기금융자산	단기차입금 질권제공	543,129	543,129

합 계	603,537	577,329

8. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	6,829,209	-	1,391,262	-

장기금융상품	-	2,150,471	-	17,175

당기손익-공정가치측정금융자산	432,170	544,701	432,266	561,240

합 계	7,261,379	2,695,172	1,823,528	578,415

(2) 당기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액	손상차손누계액

쉐이커미디어(주)	99,630	1	-	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	293,012	294,995	1,983	-

Fastwork	137,175	137,175	-	-

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	424,650	192,539	(232,111)	-

Trustless Networks Limited	352,161	352,161	-	-

합계	1,306,628	976,871	(230,128)	(99,629)

전기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액	손상차손누계액

쉐이커미디어(주)	99,630	1	-	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	293,077	295,060	1,983	-

Fastwork	137,206	137,206	-	-

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	424,745	209,000	(215,745)	-

Trustless Networks Limited	352,239	352,239	-	-

합계	1,306,897	993,506	(213,762)	(99,629)

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	50,926,101	388,496	58,691,004	-

차감: 대손충당금	(1,256,740)	-	(1,211,258)	-

미수수익	3,309,632	-	1,904,037	-

차감: 대손충당금	(133,138)	-	(115,637)	-

대여금	12,093,561	734,356	9,008,266	5,077,309

차감: 대손충당금	(2,060,287)	(14,898)	(2,437,710)	(41,658)

임차보증금	429,005	6,101,285	420,001	6,082,581

차감: 현재가치할인차금	(4,250)	(2,842,846)	(16,516)	(2,897,484)

기타보증금	17,233	702,943	6,857	685,529

합 계	63,321,117	5,069,336	66,249,044	8,906,277

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	56,861,396	68,949,382

연체된 금융자산

6개월 이하	7,965,083	2,080,004

6개월 초과 12개월 이하	58,126	1,156,377

12개월 초과	3,505,848	2,969,558

소 계	11,529,057	6,205,939

손상된 금융자산	3,465,063	3,806,263

합 계	71,855,516	78,961,584

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	3,806,263	1,853,814

회계정책의 변경	-	-

손상차손 인식	170,431	51,253

손상차손 환입	(123,377)

종속기업 취득으로 인한 증가	27,595

종속기업 처분으로 인한 감소	-

기타	(415,849)	-

기말	3,465,063	1,905,067

10. 재고자산당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	12,476	-	12,476	12,390	-	12,390

제품	417,246	-	417,246	197,451	-	197,451

합 계	429,722	-	429,722	209,841	-	209,841

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율	결산월

당분기말	전기말

㈜레코벨	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜넥스트미디어그룹	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜부스터즈	광고제작 및 광고대행	대한민국	89.40%	89.40%	12월

㈜링거워터 (주1)	음료분말 제조업, 전자상거래	대한민국	40.00%	40.00%	12월

㈜퓨쳐다임	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜애드쿠아인터렉티브	광고,영화,영상물제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜마더브레인	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜핸드스튜디오	온라인앱개발	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜애드쿠아 언바운드	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜인버즈	바이럴마케팅	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜그룹아이디디	온라인, 모바일 광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜이모션글로벌	디지털 에이전시	대한민국	81.50%	81.50%	12월

FSN Asia Private Limited	모바일마케팅서비스	싱가포르	92.90%	95.40%	12월

북경카울리오블리스광고유한회사	광고대행업	중국	100.00%	100.00%	12월

㈜애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	모바일마케팅서비스	대만	100.00%	100.00%	12월

CAULY GC (THAILAND) LTD.	모바일마케팅서비스	태국	100.00%	100.00%	12월

(주)비헤이브글로벌	광고 및 광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

Future Block Capital	경영 컨설팅	케이먼군도	100.00%	100.00%	12월

㈜에프에스엔아시아코리아	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

Yello Digital Marketing Global PTE. LTD (주2).	광고대행,광고물제작	싱가포르	80.78%	66.46%	12월

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	광고대행,광고물제작	인도네시아	51.00%	51.00%	12월

PT MEDIA GEMILANG INDONESIA	광고대행,광고물제작	인도네시아	66.67%	66.67%	12월

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	광고대행,광고물제작	태국	30.77%	30.77%	12월

GOTTIMIZE CO., LTD.	광고대행,광고물제작	태국	100.00%	100.00%	12월

ALTERNATE 65 CO.,LTD	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Doer Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Adpocket Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

AVG (Thailand) Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Interactive Communications Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Automatrix Solutions Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Jamjaras Co., Ltd. (주4)	광고 및 광고대행	태국	45.00%	45.00%	12월

CLEVER GROUP CORPORATION (주5)	광고대행	베트남	40.63%	-	12월

Orion Media Joint Stock Company	광고	베트남	77.00%	-	12월

NAH Media Joint Stock Company	광고 및 미디어	베트남	72.00%	-	12월

Clever Review Corporation	광고	베트남	70.00%	-	12월

AdTech Advertising Technology Corporation	컴퓨터 프로그래밍	베트남	60.00%	-	12월

PT. CleverAds	비즈니스 컨설팅	인도네시아	95.00%	-	12월

Clever Advertising Myanmar Company Limited	광고	미얀마	95.00%	-	12월

Computerlogy Co., Ltd	소프트웨어 공급업	대한민국	64.75%	64.75%	12월

SIX NETWORK PTE. LTD.	암호화폐 발행 및 비즈니스 플랫폼 구축	싱가폴	60.00%	60.00%	12월

SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD(주3)	소프트웨어 공급업	태국	49.00%	49.00%	12월

(주1) (주)링거워터의 지분을 40% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주2) Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.는 YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 30.77% 보유하고 있으나, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주3) SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD의 지분을 49% 보유하고 있으나, 개인주주로부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주4) Jamjaras Co., Ltd의 지분을 45% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주5) CLEVER GROUP CORPORATION 지분을 40.63% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

Jamjaras Co., Ltd.	의결권 위임받아 지배력 획득

CLEVER GROUP CORPORATION	의결권 위임받아 지배력 획득

Orion Media Joint Stock Company	의결권 위임받아 지배력 획득

NAH Media Joint Stock Company	의결권 위임받아 지배력 획득

Clever Review Corporation	의결권 위임받아 지배력 획득

AdTech Advertising Technology Corporation	의결권 위임받아 지배력 획득

PT. CleverAds	의결권 위임받아 지배력 획득

Clever Advertising Myanmar Company Limited	의결권 위임받아 지배력 획득

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	6,637,461	4,313,561	2,323,900	-

(주)넥스트미디어그룹	15,406,653	15,023,625	383,028	-

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	65,953,845	40,652,479	25,185,472	115,894

FSN Asia Private Limited.(주1)	64,187,712	28,365,270	20,906,006	14,916,436

㈜부스터즈(주1)	7,242,296	1,074,140	5,450,517	717,639

㈜퓨쳐다임	204,921	363,203	(158,282)	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.전기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	6,766,836	4,347,185	2,419,651	-

(주)넥스트미디어그룹	17,694,312	17,113,393	580,919	-

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	76,188,755	50,948,456	25,119,445	120,854

FSN Asia Private Limited.(주1)	51,868,712	25,004,156	17,780,706	9,083,850

㈜부스터즈(주1)	8,180,769	1,551,561	5,845,518	783,690

㈜퓨쳐다임	324,865	128,521	196,344	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)레코벨	570,352	(89,765)	(95,752)	(95,751)

(주)넥스트미디어그룹	541,508	(186,059)	(198,205)	(197,891)

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	13,011,066	(561,266)	61,068	61,068

FSN Asia Private Limited.(주1)	13,052,124	1,716,591	6,520,625	5,575,345

㈜부스터즈(주1)	663,162	(417,417)	(461,052)	(461,053)

㈜퓨쳐다임	-	(354,658)	(354,625)	(354,625)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.전분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)레코벨	807,007	(236,840)	(214,984)	(214,984)

(주)넥스트미디어그룹	385,757	(84,529)	(81,155)	(81,155)

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	8,490,165	1,355,590	1,697,123	2,152,146

FSN Asia Private Limited.(주1)	15,629,530	(1,932,737)	(1,685,245)	(1,684,614)

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	11,464,521	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	44,572	12월

Future Block Thailand	컨설팅	태국	45.35%	903,030	820,470	12월

Clevernet	광고	베트남	39.90%	87,955	76,310	12월

Orion Radio	광고대행	베트남	40.00%	4,363	4,498	12월

14,997,924	12,410,371

전기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	11,750,069	12월

CLEVER GROUP CORPORATION	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	6,490,938	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	41,541	12월

Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	80,735	89,110	12월

Future Block Thailand	컨설팅	태국	45.35%	903,030	820,470	12월

합 계	19,893,872	19,192,128

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	사업결합	지분법손익	지분법자본변동	처분	기타	기말

㈜메이크어스	11,750,068	-	(275,659)	(9,888)	-	-	11,464,521

CLEVER GROUP CORPORATION	6,490,938	-	128,096	(136,668)	(6,502,326)	19,960	-

Nawin Consultant Co.,Ltd	41,541	-	4,428	-	-	(1,397)	44,572

Jamjaras Co.,Ltd	89,110	-	-	-	(87,981)	(1,129)	-

Future Block Thailand	820,470	-	-	34,426	-	(34,426)	820,470

Clevernet	-	87,955	(14,246)	-	-	2,601	76,310

Orion Radio	-	4,363	-	-	-	135	4,498

합 계	19,192,127	92,318	(157,381)	(112,130)	(6,590,307)	(14,256)	12,410,371

전분기--

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)메이크어스	14,000,001	(133,217)	(425)	-	13,866,359

Clever Advertising Coperation	5,368,624	105,382	(19,122)	136,216	5,591,100

Nawin Consultant Co.,Ltd	37,915	(4,126)	568	914	35,271

Jamjaras Co.,Ltd	17,529	(3,187)	262	449	15,053

합계	19,424,069	(35,148)	(18,717)	137,579	19,507,783

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스(주1)	4,560,260	2,979,324	7,631,807	45,047,389	(45,139,612)

Nawin Consultant Co.,Ltd	173,579	50,519	75,469	-	148,629

Future Block Thailand	1,911,451	3,963	12,105	99,550	1,803,759

Clevernet	191,968	-	1,194	-	190,774

Orion Radio	21,548	-	8,697	-	12,851

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다전기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)메이크어스(주1)	5,669,780	3,133,654	7,733,014	45,089,424	(44,019,004)

CLEVER GROUP CORPORATION	7,492,542	3,093,852	4,062,298	-	6,524,096

Nawin Consultant Co.,Ltd	169,429	54,758	80,230	-	143,957

Jamjaras Co.,Ltd	236,009	2,251	45,871	-	192,389

Future Block Thailand	1,899,769	3,850	11,760	96,717	1,795,142

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜메이크어스(주1)	3,998,829	(1,074,400)	(1,120,609)	(1,120,609)

Nawin Consultant Co.,Ltd	18,208,022	2,634,020	2,068,938	2,068,938

Future Block Thailand	292,270	10,759	5,883	5,883

Clevernet	464,084	9,148	9,206	9,206

Orion Radio	4,219	(283,438)	(277,740)	(277,740)

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다전분기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)메이크어스(주1)	6,719,075	(334,993)	(522,831)	(522,831)

Clever Advertising Coperation	4,671,938	317,731	317,731	317,731

Nawin Consultant Co.,Ltd	40,354	(13,972)	(13,972)	(13,972)

Jamjaras Co.,Ltd	19,792	(7,105)	(7,105)	(7,105)

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	57,283	-	57,283	59,150	-	59,150

건물	318,425	(110,420)	-	208,005	325,547	(109,901)	-	215,646

기계장치	9,807	(6,540)	-	3,267	-	-	-	-

차량운반구	1,294,507	(578,550)	-	715,957	657,562	(208,501)	-	449,061

공구와기구	165,813	(83,414)	-	82,399	170,874	(79,406)	-	91,468

비품	3,678,957	(1,967,966)	(7)	1,710,984	3,574,468	(1,853,211)	(7)	1,721,250

시설장치	5,771,669	(2,082,835)	-	3,688,834	5,839,632	(1,788,241)	-	4,051,391

건설중인자산	733,828	-	-	733,828	-	-	-	-

사용권자산	27,163,464	(3,725,052)	-	23,438,412	27,693,775	(2,957,220)	-	24,736,555

합 계	39,193,753	(8,554,777)	(7)	30,638,969	38,321,008	(6,996,480)	(7)	31,324,521

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	계정대체	사업결합	기타	기말

토지	59,150	-	-	-	-	-	(1,867)	57,283

건물	215,646	-	-	(2,770)	-	-	(4,871)	208,005

기계장치	-	-	-	(608)	-	3,764	111	3,267

차량운반구	449,061	38,916	-	(52,186)	-	281,729	(1,563)	715,957

공구와기구	91,468	-	-	(6,540)	-	-	(2,529)	82,399

비품	1,721,250	176,664	(7,592)	(154,669)	(952)	-	(23,717)	1,710,984

시설장치	4,051,391	124	(164,641)	(245,552)	-	58,705	(11,193)	3,688,834

건설중인자산	-	-	-	-	-	711,881	21,947	733,828

사용권자산	24,736,555	415,584	(104,954)	(965,164)	11,136	732,368	(1,387,113)	23,438,412

합계	31,324,521	631,288	(277,187)	(1,427,489)	10,184	1,788,447	(1,410,795)	30,638,969

전분기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말

토지	52,555	-	-	-	-	-	-	2,112	54,667

건물	148,655	-	-	(2,559)	-	-	-	5,960	152,056

차량운반구	311,617	76,227	(47,199)	(24,173)	-	-	-	1,993	318,465

공구와기구	83,833	5,530	-	(5,864)	-	-	-	3,267	86,766

비품	1,695,222	213,654	(133)	(152,705)	-	-	-	24,317	1,780,355

시설장치	1,198,244	373,571	-	(135,019)	-	-	-	(29,407)	1,407,389

기타의 유형자산	9,791	-	-	(2,758)	-	-	-	56,394	63,427

합계	3,499,917	668,982	(47,332)	(323,078)	-	-	-	64,636	3,863,125

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	205,666	운전자금	292,209	The Siam Commercial Bank

14. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	76,676,992	65,826,163

손상차손누계액	(34,447,951)	(34,450,045)

장부금액	42,229,041	31,376,118

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	31,376,118	32,381,159

사업결합으로 인한 추가 인식	11,081,216	-

기타(외환차이 등)	(228,293)	75,019

기말	42,229,041	32,456,178

연결실체는 각 종속기업을 현금창출단위로 구분하고 있습니다. 한편 연결실체는 현금창출단위의 공정가치를 측정하기 위하여 할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 시장참여자가 공정가치를 측정하기 위하여 적용할 판단에 대한 평가에 기초하여 공정가치를 추정합니다. 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영하였으며, 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	7,563,901	(6,418,815)	(363,947)	781,139	7,490,808	(6,231,432)	(331,868)	927,508

특허권	17,992	(6,726)	-	11,266	15,958	(5,890)	-	10,068

고객관계	9,366,391	(9,032,385)	-	334,006	9,366,400	(8,931,211)	-	435,189

라이선스	849,604	(844,784)	-	4,820	849,803	(841,462)	-	8,341

회원권	105,027	-	105,027	105,027	-	105,027

암호화폐	2,018,002	(925,321)	1,092,681	2,170,295	(915,332)	1,254,963

기타의무형자산	272,597	(241,263)	(17,004)	14,330	251,322	(237,352)	(8,319)	5,651

합 계	20,193,514	(16,543,973)	(1,306,272)	2,343,269	20,249,613	(16,247,347)	(1,255,519)	2,746,747

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	사업결합	기타	기말

소프트웨어	927,508	6,300	(5,600)	(115,459)	(32,079)	-	469	781,139

특허권	10,068	2,034	-	(836)	-	-	-	11,266

고객관계	435,189	-	-	(101,234)	-	-	51	334,006

라이선스	8,341	-	-	(3,322)	-	-	(199)	4,820

회원권	105,027	-	-	-	-	-	-	105,027

암호화폐	1,254,963	819,269	(853,859)	-	(127,647)	-	(45)	1,092,681

기타의무형자산	5,651	1,223	(1,223)	(1,079)	(8,685)	17,640	803	14,330

합 계	2,746,747	828,826	(860,682)	(221,930)	(168,411)	17,640	1,079	2,343,269

전분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말

소프트웨어	2,307,990	-	-	(359,000)	-	-	-	29,382	1,978,372

특허권	909	-	-	(68)	-	-	-	-	841

고객관계	105,581	-	-	(17,855)	-	-	-	2,462	90,188

라이선스	255,033	-	-	(93,069)	-	-	-	322	162,286

회원권	85,233	-	-	-	-	-	-	-	85,233

암호화폐	1,935,848	1,152,716	(1,541,408)	-	-	-	481,719	47,699	2,076,574

기타의무형자산	39,295	-	-	(5,874)	-	-	-	196	33,617

합 계	4,729,889	1,152,716	(1,541,408)	(475,866)	-	-	481,719	80,061	4,427,111

(3) 당분기말 현재 연결실체는 암호화폐를 보유하고 있으며, 암호화폐에 대하여 "기업회계기준서 제1038호 무형자산"을 적용하여 회계처리하였습니다. 당분기말 현재 무형자산으로 계상된 암호화폐의 내역은 다음과 같습니다(단위: 개, 천원).

구분	당분기말	전기말

수량	금액	수량	금액

BTC	51	400,118	70	583,276

USDT	27,147	32,459	22,399	25,889

기타	38,524,172	660,104	35,721,785	645,798

합 계	38,551,370	1,092,681	35,744,253	1,254,963

(4) 2018년 중 종속기업 SIX NETWORK PTE. LTD.는 싱가폴에서 ICO를 실시하여 이더리움(ETH) 등을 수취하였으며, 이와 관련하여 연결실체는 당분기에 기타매출2,608백만원을 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 수익으로 인식하지 않은 2,449백만원의 선수수익을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

건물-투자부동산	1,862,875	(23,990)	1,838,885

(2) 당분기 중 투 자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	기초	감가상각	사업결합	계정대체	기말

건물-투자부동산	-	(23,990)	543,423	1,319,452	1,838,885

17. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,031,688	30,888	1,964,887	31,895

차감: 대손충당금	(44,524)	-	(63,322)	-

선급비용	885,642	23,620	538,726	-

부가세대급금	164,107	-	109,568	-

기타자산	86,899	222,268	176,875	149,156

합 계	4,123,812	276,776	2,726,734	181,051

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,314,079	-	33,957,221	-

미지급금	8,316,449	1,307,115	11,227,677	1,249,547

미지급비용	3,548,126	8,984	5,544,147	8,484

임대보증금	6,600	51,709	6,600	-

합 계	40,185,254	1,367,808	50,735,645	1,258,031

19. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,005,516	-	1,472,210	-

장기차입금	139,907	377,906	172,449	397,862

합 계	4,145,423	377,906	1,644,659	397,862

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

㈜옐로디지털마케팅	-	-	505,185

㈜옐로오투오그룹	-	-	60,615

신한은행	5.22%	517,290	497,220

푸른저축은행	5.50%	2,000,000	-

Kasikorn Bank	-	-	384,523

Siam Commercial Bank	-	-	1,149

Vietinbank	4.00%	1,467,058	-

기타주주 등	1.00%	21,168	23,518

합 계	4,005,516	1,472,210

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신용보증기금	-	96,000	125,414	128,000	125,414

The Siam Commercial Bank	4.00%~6.87%	40,887	251,322	41,377	270,443

Kasikorn Bank	6.00%	3,020	1,170	3,072	2,005

합 계	139,907	377,906	172,449	397,862

20. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	17,700,000	23,100,000	17,700,000	22,400,000

상환할증금	2,019,041	5,659,119	2,700,151	5,609,976

전환권조정	(4,142,647)	(11,958,303)	(1,766,344)	(12,035,442)

사채할인발행차금	-	(3,004)	(326)	(3,669)

합 계	15,576,394	16,797,812	18,633,481	15,970,865

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채	제7회 사모전환사채	제8회 사모전환사채

발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-03-13	2018-12-24	2019-02-25	2020-03-20	2020-01-30

만기일	2023-02-07	2023-02-27	2020-04-03	2023-12-24	2024-02-25	2025-03-20	2023-01-30

액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	6,000,000천원	9,200,000천원	1,700,000천원	3,900,000천원	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원	3,900,000천원	10,000,000천원

장부금액	4,096,813천원	4,066,546천원	6,788,017천원	6,282,159천원	1,263,298천원	2,352,294천원	7,525,079천원

이자지급조건	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 6일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 7일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 26일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 27일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%	1.00%	0.00%	1.00%

보장수익률	18.02.07~19.05.06 : 8%19.05.07~23.02.07 : 4%	18.02.27~19.05.26 : 7% 19.05.27~23.02.27 : 4.9%	7.00%	4.00%	7.00%	3.50%	3.00%

상환할증률	128.35380%	130.11320%	113.11950%	121.66530%	135.55240%	119.03390%	106.25370%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 128.35380%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 130.11320%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 113.1195%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2025년03월20일)에 권면금액의 만기보장수익률119.0339%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일(2023년 01월 30일)에 전자등록금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	3,888,528주	8,448,117주	1,553,930주	3,250,000주	8,438,818주

전환가격	1,543원	1,543원	1,543원	1,089원	1,094원	1,200원	1,185원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	전환사채 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년01월30일)부터 발행 후1년6개월이 경과한 날(2021년07월30일)까지 매1개월에 해당되는 날에 각 인수인이 원 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 전자등록총액 금일백억원(\10,000,000,000)의 30/100에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구 가능

사채권자에 의한조기상환청구권	2022년 02월 07일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 07일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능	2022년 02월 27일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 27일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능.	-	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2021년 09월 20일) 및 이후 사채만기일(2025년 03월 20일)전 까지 매3개월마다 청구가능	본 사채의 발행일로부터 매 1년이 되는 날(2021년 01월 30일) 및 이후 사채만기일(2023년 1월 30일) 전까지 매1개월마다 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구가능

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 03월 20일부터 만기일 1개월 전인 2025년 02월 20일까지	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 01월 30일부터 만기일 1개월 전인 2022년 12월 30일까지

21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	450,291	429,702	450,327	421,527

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	전입	환입	사업결합	종속기업처분	기타	기말

기타충당부채	871,854	8,294	(17,703)	(130,124)	130,124	17,548	879,993

전분기--

구 분	기초	전입	환입	지급	사업결합	기타	기말

용역손실충당부채	190,008	-	(190,008)	-	-	-	-

기타충당부채	551,465	434,642	-	(475,847)	-	66,185	576,445

합 계	741,473	434,642	(190,008)	(475,847)	-	66,185	576,445

22. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채	4,637,446	-	4,427,515	-

23. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,021,589	-	1,906,411	-

선수수익	2,457,190	-	4,770,717	-

예수금	848,668	-	672,846	-

부가세예수금	1,367,360	-	2,266,765	-

기타유동부채	356,839	-	304,474	-

합 계	8,051,646	-	9,921,213	-

24. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	22,649,797	24,082,882

차량운반구	788,614	653,673

합 계	23,438,411	24,736,555

(2) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	899,362

차량운반구	65,802

합 계	965,164

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	480,980

단기리스 및 소액자산 리스료	66,369

합 계	547,349

당분기 중 리스의 현금유 출은 767,488천원입니다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	2,857,145	3,787,274

1년 초과 5년 이내	16,274,915	12,854,062

5년 초과	10,208,645	12,100,020

합계	29,340,705	28,741,356

현재가치할인차금	(7,168,824)	(6,781,909)

장부금액	22,171,881	21,959,447

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

기초장부금액	21,959,447

증가	490,994

감소	(283,596)

이자비용	480,980

지급	(1,248,468)

기타	772,524

분기말장부금액	22,171,881

(5) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	2,235,732	2,451,484

비유동	19,936,149	19,507,963

합계	22,171,881	21,959,447

(6) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	98,947,842	100	9,894,784,200	9,629,766,600

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

기초	96,297,666	87,842,969

전환권의 행사	2,650,176	1,620,220

기말	98,947,842	89,463,189

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	110,996,736	108,504,149

주식선택권	1,229,424	981,781

전환권대가	2,172,961	1,313,263

자기주식	(23)	(23)

기타의자본잉여금	(62,175,454)	(62,584,235)

합 계	52,223,644	48,214,935

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	108,504,149	97,951,921

전환권의 행사	2,492,587	2,605,740

기말	110,996,736	100,557,661

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	981,781	575,377

주식기준보상거래의 인식	247,643	110,066

기말	1,229,424	685,443

(4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,313,263	2,563,340

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	-	(559,205)

전환사채의 상환으로 인한 현금유출	(522,600)	(52,465)

전환가액의 조정(주1)	1,772,177	-

법인세효과(주1)	(389,879)	-

기타	-	(429,367)

기말	2,172,961	1,522,303

(주1) 당분기 중 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	144,080주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,037	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	250,697주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,037	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	359,795주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,037	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	374,622주	신주발행	2,037	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	677,748주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	1,986	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	308,861주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,028	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	840,249주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,791	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

16차	2019-10-01	2,887,800주	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	1,390	315	부여일로부터 2년간 용역제공	2021-10-01~2026-09-30

(주1) 당분기 중 발생한 유상증자에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.(주2) 연결실체는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	5,799,658	1,845	2,972,884	2,333

기중 권리소멸	(161,829)	-	-	-

유상증자 조정	206,023	-	28,575	-

기말	5,843,852	1,845	3,001,459	2,333

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	16차

부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845	1,235

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080	1,390

기대변동성(주1)	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	2.56%	22.20%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29	2026-09-30

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%	1.45%

할인율	14.99%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%	1.45%

(주1) 기대변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일을 기준으로 산출하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	247,643	110,066

28. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	46,711	139,355

해외사업환산손익	(338,301)	286,055

합 계	(291,590)	425,410

29. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	26,315	(1,623,727)

30. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

광고매출	28,346,682	26,063,573

기타매출	6,836,038	3,396,614

합 계	35,182,720	29,460,187

31. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품의판매	546	-

제품의변동	(238,487)	-

원재료의사용액	329,101	-

급여	13,058,489	12,188,109

퇴직급여	946,985	926,483

복리후생비	1,299,208	1,254,558

여비교통비	184,910	253,212

접대비	329,731	275,323

통신비	134,254	168,260

세금과공과금	388,890	400,640

감가상각비	1,451,479	276,296

지급임차료	304,956	982,965

보험료	351,459	277,884

경상연구개발비	118,217	772,113

지급수수료	1,743,162	1,419,699

외주용역비	8,094,156	3,082,588

광고대행비	4,740,081	5,289,485

광고선전비	399,089	40,978

건물관리비	249,691	(8,567)

대손상각비(대손충당금환입)	(25,231)	(7,970)

판매수수료	976,791	1,182,616

무형자산상각비	221,930	421,611

기타	459,575	389,667

합 계	35,518,982	29,585,950

32. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	373,602	175,341

외환차익	150,426	63,158

외화환산이익	602,681	61,785

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	150,710

파생상품평가이익	2,450,963	880,473

장기금융상품평가이익	-	28,692

장기금융상품처분이익	-	17,491

기타금융수익	28,096	5,152

합 계	3,605,768	1,382,802

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,062,652	1,335,443

외환차손	107,131	12,142

외화환산손실	248,160	101,940

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	24,453	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,688	-

파생상품평가손실	1,040,721	1,254,582

사채상환손실	34,946	194,271

기타금융비용	21,838	8,500

합 계	3,591,589	2,906,878

33. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	3,000	3,693

유형자산처분이익	36,812	993

기타충당부채환입	17,703	-

기타의대손충당금환입	67,359	16,983

암호화폐처분이익	213,843	12,579

암호화폐손상차손환입	1,175	475,004

채무면제이익	551,709	-

잡이익	76,112	310,525

기타영업외수익	470	-

합 계	968,183	819,777

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	11,664	3,396

유형자산처분손실	172,450	42,133

유형자산손상차손	-	-

무형자산손상차손	40,764	-

기타충당부채전입	8,294	4,387

기타의대손상각비	(279,066)	53,390

암호화폐처분손실	11,417	635,790

암호화폐손상차손	128,823	33

잡손실	1,647	121,845

합 계	95,993	860,974

34. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지분법이익	132,524	105,381

관계기업처분이익	4,751,548	-

종속기업처분손실	(238,720)	-

지분법손실	(289,905)	(140,530)

합 계	4,355,447	(35,149)

35. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

36. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당계속영업손익 및 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기(주1)	전분기(주2)

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업손익	1,440,720,155	(1,847,344,441)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	1,440,720,155	(1,926,652,670)

가중평균유통주식수	97,598,477	88,437,042

기본주당계속영업이익(손실)	15	(21)

기본주당순손익	15	(22)

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(주1) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	96,297,658	91	96,297,658

전환사채의 전환	2020-01-10	883,392	82	796,024

전환사채의 전환	2020-03-06	1,766,784	26	504,795

합 계	98,947,834	97,598,477

(주2) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	87,842,961	90	87,842,961

전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	33	594,081

합 계	89,463,181	88,437,042

(2) 당분기 및 전분기 희석주당손익은 당기순손익에 희석효과를 반영하여 산정하였습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

희석주당계속영업손익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,440,720,155	(1,847,344,441)

희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,440,720,155	(1,926,652,670)

가중평균 희석유통보통주식수	97,989,593	88,437,042

가중평균 유통주식수	97,598,477	88,437,042

희석주당계속영업손익	15	(22)

희석주당손익(주1)	15	(22)

(주1) 당분기와 전분기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 3 7. 특수관계자 거 래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜옐로모바일

지배기업	㈜옐로디지털마케팅

관계기업	㈜메이크어스, ㈜컴퍼니페이버, Future Block (Thailand) Co., Ltd., Clevernet, Orion Radio

기타특수관계자	㈜쿠차, ㈜블루웹, ㈜케어랩스, ㈜나인커뮤니케이션, ㈜피키캐스트, ㈜옐로오투오그룹(구, 옐로오투오), ㈜달리커뮤니케이션, ㈜와이웰, 주요 경영진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	26,234	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	552,030	3,007

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	4,465	35,000

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	647	-

기타특수관계자	㈜쿠차	4,756	-

㈜데일리블록체인과 종속기업	10,050,074	1,368,882

㈜피키캐스트	1,162	-

㈜옐로오투오그룹(구, 옐로오투오)와 종속기업	-	419

㈜와이엘	5,662	30,696

임원 및 계열사의 임원	163	18,245

합 계	10,645,193	1,456,249

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

전분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	23,598	80,629

지배기업	㈜옐로디지털마케팅과 종속기업	114,484	839,485

기타특수관계자	㈜쿠차	4,710	1,449

㈜데일리블록체인과 종속기업	1,677,141	402,368

㈜피키캐스트	7,149	-

미디언스	35,187	226,743

㈜옐로오투오그룹(구, 옐로오투오)과 종속회사	22,489	16,042

임원 및 계열사의 임원	4,634	-

합 계	1,889,392	1,566,716

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	163,375	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	1,671,406	-

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	72,381	11,000

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	2,388	-

기타특수관계자	㈜쿠차	45,335	104,504

㈜데일리블록체인과 종속기업	20,491	526,889

㈜피키캐스트	86,390	66,000

㈜옐로오투오와 종속기업	1,375	-

㈜와이웰	6,159	246

임원 및 계열사의 임원	163	17,565

합 계	2,069,463	726,204

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	137,141	13,075

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	2,010,021	2,863,302

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	131,130	16,500

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	-	1,877

기타특수관계자	㈜쿠차	95,419	104,504

㈜데일리블록체인과 종속기업	37,665	415,876

㈜피키캐스트	79,727	66,000

㈜옐로오투오와 종속기업	1,350	29,037

㈜와이웰	175,878	142,952

임원 및 계열사의 임원	-	160,083

합 계	2,668,331	3,813,206

(4) 당분기 와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	증가	감소	기말

최상위 지배기업	㈜옐로모바일(주2)	2,293,787	-	2,293,787

지배기업	㈜옐로디지털마케팅과 종속기업(주1)	6,394,629	3,345,349	(5,124,855)	4,615,123

관계기업	Future Block (Thailand) Co., Ltd.	98,979	-	(14,853)	84,126

기타특수관계자	㈜쿠차	414,727	-	-	414,727

㈜데일리블록체인과 종속기업	-	-	-	-

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344

㈜옐로오투오와 종속기업	-	-	-	-

㈜와이웰	-	400,000	-	400,000

임원 및 계열사의 임원	1,647,694	2,062,111	(1,161,826)	2,547,979

합 계	10,951,160	5,807,460	(6,301,534)	10,457,086

(주1) 사업결합으로 인한 증가를 포함한 금액입니다.(주2) 연결실체는 2019년 1월에 (주)옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 최상위지배기업인 (주)옐로모바일이 보유하고 있는 (주)옐로디지털마케팅 보통주 24,233주를 담보로 제공받았습니다.

전분기--

구분	자금대여

기초	증가	감소	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	2,080,505	-	-	2,080,505

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	6,728,408	-	-	6,728,408

기타특수관계자	㈜쿠차	416,267	-	(1,540)	414,727

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344

임원 및 계열사의 임원	2,364,942	(66,326)	(734,367)	1,564,249

합 계	11,691,466	(66,326)	(735,907)	10,889,233

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	기타(주1)	기말

최상위 지배기업	㈜옐로모바일(주1)	2,700,000	-	-	(2,200,000)	500,000

지배기업	㈜옐로디지털마케팅과 종속기업	505,185	-	(114,370)	(390,815)	-

기타특수관계자	㈜옐로오투오와 종속기업	160,615	-	-	(60,615)	100,000

임원 및 계열사의 임원(주2)	1,700,000	3,900,000	-	-	5,600,000

합 계	5,065,800	3,900,000	(114,370)	(2,651,430)	6,200,000

(주1) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(2,200백만원) 처분하였습니다.

(주2) 당분기 중 기타특수관계자인 계열사의 임원에게 제7회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,900백만원을 발행하였습니다.전분기--

구분	특수관계자	기초	상환	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	14,000,000	(10,500,000)	3,500,000

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	1,995,380	-	1,995,380

기타특수관계자	(주)옐로오투오그룹	60,615	-	60,615

주요경영진	215,718	(215,718)	-

합 계	16,271,713	(10,715,718)	5,555,995

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	법인카드 보증	신한카드	24,000

이행(계약) 연대보증	서울보증보험	450,000

기타특수관계자	임원	제4회 전환사채 연대보증	(주)싸이칸홀딩스	6,789,280

계열사의 임원	제4회 전환사채 연대보증	(주)싸이칸홀딩스	6,789,280

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	담보내용	담보제공처	담보물	담보금액

주요 경영진	일반자금대출	푸른저축은행	부동산	2,000,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	163,226	153,408

퇴직급여	13,318	9,710

합 계	176,544	163,118

38. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	41,943	52,233

전도금	7,519	-

보통예금	19,587,158	26,136,125

합 계	19,636,620	26,188,358

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	4,726,339	(852,445)

2. 손익항목의 조정	(2,007,000)	2,355,390

법인세비용(수익)	179,215	(874,896)

이자비용	2,062,652	1,335,443

급여	274,039	139,377

퇴직급여	946,985	977,694

감가상각비	1,451,479	277,063

유형자산처분손실	172,450	42,133

무형자산상각비	221,930	421,611

대손상각비	(25,231)	(7,970)

기부금	-	-

기타의대손상각비	(279,066)	53,778

지급임차료	281,917	18,946

외화환산손실	248,160	101,940

금융자산평가손실	24,453	-

금융자산처분손실	51,688	-

파생상품평가손실	1,040,721	1,254,582

사채상환손실	34,946	194,271

지분법손실	289,905	140,530

암호화폐처분손실	11,417	635,790

암호화폐손상차손	128,823	33

무형자산손상차손	40,764	-

종속기업처분손실	238,720	-

기타충당부채전입	8,294	4,387

잡손실	-	-

금융수익(이자수익)	(373,602)	(175,341)

금융자산평가이익	-	(17,491)

금융자산처분이익	-	(179,402)

암호화폐처분이익	(213,843)	(12,579)

파생상품평가이익	(2,450,963)	(880,473)

외화환산이익	(602,681)	(61,787)

유형자산처분이익	(36,812)	(993)

용역손실충당부채환입	-	(190,008)

기타충당부채환입	(17,703)	-

기타의대손충당금환입	(67,359)	(16,983)

지분법이익	(132,524)	(105,382)

잡이익	-	-

관계기업처분이익	(4,751,548)	-

암호화폐손상차손환입	(1,176)	(475,003)

채무면제이익	(551,709)	-

기타	(211,341)	(243,880)

3. 운전자본의 변동	(5,668,102)	(576,368)

매출채권의 증감	8,175,983	16,277,552

기타채권의 증감	(3,106,321)	3,936,479

기타자산의 증감	(980,544)	326,546

재고자산의 증감	(219,881)	-

매입채무의 증감	(4,972,455)	(11,480,772)

기타채무의 증감	(951,089)	(3,229,192)

기타부채의 증감	(3,122,924)	(5,184,558)

충당부채의 증감	-	(31,828)

퇴직금의 지급	(691,873)	(689,774)

사외적립자산의 증감	109,279	6,967

연차의 지급	(36,912)	(243)

암호화폐의 발행	136,737	(507,545)

기타의자본조정	(8,102)	-

영업활동으로 창출된 현금	(2,948,763)	926,577

39. 주요 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액

푸른저축은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

국민은행	매출채권담보대출	50,000	-

기업은행	마이너스대출	400,000	-

신한은행	일반자금대출	517,290	517,290

우리은행	매출채권담보대출	1,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	1,500,000	-

신용보증기금	신용대출	691,276	221,414

Kasikorn Bank	일반자금대출	897,157	4,189

Siam Commercial Bank	일반자금대출	561,600	292,209

Vietinbank	일반자금대출	1,467,058	1,467,058

합 계	9,084,381	4,502,160

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,431,747	이행보증

기술보증기금	340,000	차입보증

합 계	2,771,747

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

제공받은 자	보증금액	보증내용

GUSHCLOUD PTE. LTD.	926,238	전환사채보증

(4) 재무제표 기준일 현재 회사의 계류 중인 소송내역은 다음과 같습니다.

계류기관	사건번호	소송당사자	소송사건내용	소송가액(원)	접수일

원고(채권자)	피고(채무자)

서울중앙지방법원	2019 카단 814350	㈜애드쿠아인터렉티브	㈜코인원	채권가압류	1,383,062,755	2019-08-21

서울중앙지방법원	2020 가합 511063	㈜애드쿠아인터렉티브	㈜코인원	용역비 청구의 소	1,383,062,755	2020-02-11

서울중앙지방법원	2018 가단 5232730	주식회사 레코벨	주식회사 트라이씨클	[전자]약정금	158,080,565	2018-11-05

(5) 지배기업은 2019년 1월 2일 관계기업인 (주)메이크어스의 주주1인과 (주)메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 지배기업에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다. 40. 사업결합

(1) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

Clever Group	지분취득	2020-01-01	14,802,884	5,884,652	9,911,839	10,775,697

Jamjaras Co.,Ltd	지분취득	2020-01-01	86,985	108,913	198,023	(2,126)

전기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

㈜링거워터	지분취득	2019-07-01	3,907,369	403,809	975,891	3,335,287

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

Clever Group	3,583,508	11,219,375	14,802,883

Jamjaras Co.,Ltd	-	86,985	86,985

전기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

㈜링거워터	3,907,369	-	3,907,369

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

Clever Group	14,697,426	4,785,587	9,911,839

Jamjaras Co.,Ltd	245,238	47,214	198,023

전기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

㈜링거워터(주1)	1,832,400	856,509	975,891

(주1) 동일지배하의 거래로 순자산가치는 장부금액입니다.

41. 중단영업 (1) 전분기 중 연결실체는 2019년 4월 5일을 매각일로 하여 (주)옐로스토리의 지분 전량을 레뷰홀딩스투(주)에 매각하여 (주)옐로스토리에 대한 지배력을 상실하였으며,2019년 3월 31일 시점에 중단영업으로 분류하지 않았습니다. 이에 따라 연결실체의 비교표시된 연결포괄손익계산서는 (주)옐로스토리 및 (주)옐로스토리의 종속회사인 YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION 관련 손익을 중단영업으로 구분하여 재작성하였습니다.

(2) 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전분기

영업수익	3,787,823

영업비용	3,925,161

영업손실	(137,338)

금융수익	35,974

금융비용	17

영업외수익	6,839

영업외비용	5,104

중단영업 세전영업순손실	(99,646)

법인세비용(수익)	(3,473)

중단영업이익(손실)	(96,173)

중단영업 기본주당순손익 (원)	(1)

중단영업 희석주당순손익(원)	(1)

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(50,399)

투자활동으로 인한 현금흐름	(78,793)

환율변동효과	1,084

중단영업순현금흐름	(128,108)