FSN 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 4(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐스트림네트웍스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "지배기업")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.2019년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 9,488백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)옐로디지털마케팅	26,062,313	27.47%	지배기업

신창균	6,093,363	6.42%

㈜데일리블록체인	4,669,172	4.92%

전훈철	3,767,264	3.97%

서정교	3,715,601	3.92%

이상석	2,905,072	3.06%

기타	47,671,454	50.24%

합 계	94,884,239	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 연결실체의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 연결재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 연결실체는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 연결실체는 리스 기간을 재평가 합니다.② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

자산에 미치는 영향:

유형자산으로 표시한 사용권자산	2,384,979

부채에 미치는 영향:

리스부채의 증가	2,197,788

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산을 26,408백만원을 인식하였고, 리스부채로 23,837백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 2,572백만원, 이자비용 963백만원을 인식하였습니다.

4. 부문정보당분기 및 전분기의 지역별(소재지 기준) 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내	88,411,467	79,689,338

동남아시아	19,957,053	11,973,808

중국	1,544,972	1,058,936

연결실체내 내부거래조정	(4,748,549)	(11,696,502)

조정후 금액	105,164,943	81,025,580

5. 위험관리연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,142,197	26,388,958

매출채권및기타채권	58,124,329	88,925,687

단기금융자산	2,334,572	1,704,242

장기금융자산	203,260	612,437

장기매출채권및기타자산	7,822,389	1,878,429

합 계	91,626,747	119,509,753

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	37,856,140	37,856,140	36,891,839	964,301

단기차입금	2,335,699	2,335,699	2,335,699	-

장기차입금	617,591	624,574	45,605	578,969

전환사채	30,374,536	54,662,267	194,000	54,468,267

기타금융부채	30,887,695	30,887,695	10,545,574	20,342,121

합 계	102,071,661	126,366,375	50,012,717	76,353,658

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	59,770,077	59,770,077	58,962,460	807,617

단기차입금	3,816,221	3,816,221	3,816,221	-

장기차입금	702,990	702,990	38,652	664,338

전환사채	36,807,846	73,725,902	475,000	73,250,902

기타금융부채	19,828,865	19,828,865	19,828,865	-

합 계	120,925,999	157,844,055	83,121,198	74,722,857

3) 시장위험가. 환위험당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	13,028,996	1,713,151	3,524,227	1,229,420

SGD	966,139	9,846,986	112,373	788,583

TWD	517,225	386,402	189,869	128,165

CNH	-	973,368	803,223	509,872

CNY	589,069	12,197	-	-

THB	8,762,471	93,670	4,763,048	1,212

HKD	-	35,619	-	-

VND	125	-	-	-

IDR	1,697,772	-	844,150	-

합 계	25,561,797	13,061,393	10,236,890	2,657,252

당분기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	950,477	(950,477)	48,373	(48,373)

SGD	85,377	(85,377)	905,840	(905,840)

TWD	32,736	(32,736)	25,824	(25,824)

CNH	(80,322)	80,322	46,350	(46,350)

CNY	58,907	(58,907)	1,220	(1,220)

THB	399,942	(399,942)	9,246	(9,246)

HKD	-	-	3,562	(3,562)

VND	13	(13)	-	-

IDR	85,362	(85,362)	-	-

합계	1,532,492	(1,532,492)	1,040,415	(1,040,415)

나. 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	2,537,832	2,316,679

금융부채	31,941,175	39,079,559

변동이자율:

금융자산	23,095,081	26,347,627

금융부채	1,386,652	2,247,497

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	217,084	(217,084)	241,001	(241,001)

4) 공정가치가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	23,142,197	23,142,197	26,388,958	26,388,958

단기금융자산	2,334,572	2,334,572	1,704,242	1,704,242

매출채권및기타채권	58,124,329	58,124,329	88,925,687	88,925,687

장기금융자산	1,234,257	1,234,257	2,661,991	2,661,991

장기매출채권및기타채권	7,822,389	7,822,389	1,878,429	1,878,429

금융자산 합계	92,657,744	92,657,744	121,559,307	121,559,307

금융부채:

매입채무및기타채무	36,891,839	36,891,839	58,962,460	58,962,460

단기차입금	2,335,699	2,335,699	3,816,221	3,816,221

유동성장기차입금	44,018	44,018	38,652	38,652

유동성전환사채	13,995,245	13,995,245	28,946,500	28,946,500

기타금융부채	13,621	13,621	2,499,995	2,499,995

유동성리스부채	2,325,059	2,325,059	-	-

파생상품부채	8,206,893	8,206,893	17,328,870	17,328,870

장기매입채무및기타채무	964,301	964,301	807,617	807,617

장기차입금	573,573	573,573	664,338	664,338

전환사채	16,379,292	16,379,292	7,861,346	7,861,346

리스부채	20,342,121	20,342,121	-	-

금융부채 합계	102,071,661	102,071,661	120,925,999	120,925,999

나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,030,996	1,030,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1	1

파생상품부채	-	8,206,893	-	8,206,893

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계	118,881,047	146,037,852

자본총계	68,696,477	43,593,771

부채비율	173%	335%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	23,142,197	-	-	23,142,197	26,388,958	-	-	26,388,958

매출채권및기타채권	58,124,329	-	-	58,124,329	88,925,688	-	-	88,925,688

단기금융자산	2,334,572	-	-	2,334,572	1,704,242	-	-	1,704,242

유동금융자산 합계	83,601,098	-	-	83,601,098	117,018,888	-	-	117,018,888

비유동금융자산

장기금융자산	203,260	1,030,996	1	1,234,257	612,437	845,281	1,204,273	2,661,991

장기매출채권및기타채권	7,822,389	-	-	7,822,389	1,878,429	-	-	1,878,429

비유동금융자산 합계	8,025,649	1,030,996	1	9,056,646	2,490,866	845,281	1,204,273	4,540,420

합 계	91,626,747	1,030,996	1	92,657,744	119,509,754	845,281	1,204,273	121,559,308

(2) 범주별 금융상품부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	36,891,839	-	36,891,839	58,962,460	-	58,962,460

단기차입금	2,335,699	-	2,335,699	3,816,221	-	3,816,221

유동성전환사채	13,995,245	-	13,995,245	28,946,500	-	28,946,500

유동성장기차입금	44,018	-	44,018	38,652	-	38,652

유동성리스부채	2,325,059	2,325,059	-	-	-

파생상품부채	-	8,206,893	8,206,893	-	17,328,870	17,328,870

기타금융부채	13,621	-	13,621	2,499,995	-	2,499,995

유동금융부채 합계	55,605,481	8,206,893	63,812,374	94,263,828	17,328,870	111,592,698

비유동금융부채

매입채무및기타채무	964,301	-	964,301	807,617	-	807,617

장기차입금	573,573	-	573,573	664,338	-	664,338

전환사채	16,379,292	-	16,379,292	7,861,346	-	7,861,346

리스부채	20,342,121	20,342,121	-	-	-

비유동금융부채 합계	38,259,287	-	38,259,287	9,333,301	-	9,333,301

합 계	93,864,768	8,206,893	102,071,661	103,597,129	17,328,870	120,925,999

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	788,732	584,415	-	-	555,109	273,084	1,343,841	857,499

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,346	-	-	-	258,030	5,097	262,376	5,097

상각후원가 측정 금융부채	-	-	(4,815,950)	(2,822,063)	24,675	(19,612)	(4,791,275)	(2,841,675)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	6,066,005	163,796	6,066,005	163,796

합계	793,078	584,415	(4,815,950)	(2,822,063)	6,903,819	422,365	2,880,947	(1,815,283)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	법인카드한도설정	34,200	70,375

단기금융자산	단기차입금 질권제공	543,129	543,129

단기금융자산	우리사주 담보대출	127,000	185,800

단기금융자산	스톡옵션 행사자금 지원담보	-	513,000

단기금융자산	가계자금 지원담보	-	106,000

단기금융자산	이행보증보험 담보제공	100,000	100,000

합 계	804,329	1,518,304

8. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,334,572	-	1,704,242	-

장기금융상품	-	203,260	-	612,437

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,030,996	-	845,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1	-	1,204,273

합 계	2,334,572	1,234,257	1,704,242	2,661,991

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 모두 지분증권이며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액

KISS - Chomchobgroup	296,921	281,231	(15,690)

Fastwork	139,005	139,005	-

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	430,315	253,901	(176,414)

Trustless Networks Limited	356,859	356,859	-

합계	1,223,100	1,030,996	(192,104)

전기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액

쉐이커미디어(주)	99,630	1	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	279,330	264,570	(14,760)

Fastwork	245,480	245,480	-

Taurus Top Liquidity Fund Ltd	598,777	335,230	(263,547)

합계	1,223,217	845,281	(377,936)

(3) 당분기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 (주)와이즈버즈 주식 80,645주에 대한 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 당사는 당분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 제거하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 모두 지분증권이며, 그 내용은 다음과 같습니다. 당분기말--

회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가누계액

쉐이커미디어㈜	615	-	99,630	1	(99,629)

전기말--

회사명	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가누계액

(주)와이즈버즈(주1)	80,645주	-	2,499,995	1,204,273	(1,295,722)

(주1) 연결실체는 (주)와이즈버즈의 주식 80,645주(2,614백만원)를 주석 20에서 언급하고 있는 바와 같이 양수자에게 주식매수청구권을 부여하는 조건으로 매도하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다.9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	47,659,710	188,987	72,058,669	165,562

차감: 대손충당금	(766,289)	-	(1,718,412)	-

미수수익	1,650,535	-	1,467,548	-

차감: 대손충당금	(11,612)	-	(12,071)	-

대여금	9,093,256	4,784,571	13,073,943	5,344

차감: 대손충당금	(103,972)	(48,347)	(123,226)	(105)

임차보증금	404,393	2,234,047	3,068,782	1,346,074

기타보증금	198,308	663,131	1,110,454	361,554

합 계	58,124,329	7,822,389	88,925,687	1,878,429

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	43,572,713	56,064,784

연체된 금융자산

6개월 이하	8,212,763	22,403,605

6개월 초과 12개월 이하	4,536,121	6,324,739

12개월 초과	9,625,121	6,010,988

소 계	22,374,005	34,739,332

손상된 금융자산	930,220	1,853,814

합 계	66,876,938	92,657,930

2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	1,853,814	215,894

회계정책의 변경	-	127,298

손상차손 인식	108,037	676,135

종속기업 취득으로 인한 증가	37,586	834,487

종속기업 처분으로 인한 감소	(1,053,947)	-

사업양도로 인한 감소	(15,270)	-

제각	-	-

기말	930,220	1,853,814

10. 재고자산당분기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

취득원가	평가충당금	장부가액

상품	1,100	-	1,100

제품	120,646	-	120,646

합 계	121,746	-	121,746

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율	결산월

당분기말	전기말

㈜레코벨	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜넥스트미디어그룹	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

FSN Asia Private Limited	모바일마케팅서비스	싱가포르	95.40%	95.40%	12월

㈜애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

북경카울리오블리스광고유한회사	광고대행업	중국	100.00%	100.00%	12월

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	모바일마케팅서비스	대만	100.00%	75.00%	12월

BEHAVE GLOBAL INC.(구, ㈜옐로디지털마케팅차이나)	광고 및 광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

CAULY GC (THAILAND) LTD.	모바일마케팅서비스	태국	100.00%	100.00%	12월

Future Block Capital	경영 컨설팅	케이먼군도	100.00%	-	12월

㈜에프에스엔아시아코리아	광고대행업	대한민국	100.00%	-	12월

Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.(주1)	광고대행,광고물제작	싱가포르	66.46%	66.46%	12월

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	광고대행,광고물제작	인도네시아	51.00%	51.00%	12월

PT MEDIA GEMILANG INDONESIA	광고대행,광고물제작	인도네시아	66.67%	66.67%	12월

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	광고대행,광고물제작	태국	30.77%	30.77%	12월

GOTTIMIZE CO., LTD.	광고대행,광고물제작	태국	100.00%	100.00%	12월

ALTERNATE 65 CO.,LTD	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Doer Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Adpocket Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

AVG (Thailand) Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Interactive Communications Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Computerlogy Co., Ltd	소프트웨어 공급업	대한민국	64.75%	64.75%	12월

SIX NETWORK PTE. LTD.	암호화폐 발행 및 비즈니스 플랫폼 구축	싱가폴	60.00%	60.00%	12월

SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD	소프트웨어 공급업	태국	60.00%	60.00%	12월

㈜애드쿠아인터렉티브	광고,영화,영상물제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜링거워터(주2)	음료분말 제조업, 전자상거래	대한민국	40.00%	-	12월

㈜마더브레인	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜핸드스튜디오	온라인앱개발	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜애드쿠아 언바운드(구, ㈜투비)	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜인버즈(구, ㈜옐로디지털마케팅버즈)	바이럴마케팅	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜그룹아이디디(구, 이노버즈미디어)	온라인, 모바일 광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜이모션글로벌	디지털 에이전시	대한민국	100.00%	100.00%	12월

(주1) Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.는 YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 30.77% 보유하고 있으나, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주2) (주)링거워터의 지분을 40% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

Future Block Capital	신규 설립 지분출자로 인한 지배력 획득

㈜에프에스엔아시아코리아	신규 설립 지분출자로 인한 지배력획득

㈜링거워터	지분 취득으로 인한 지배력획득

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

CAULY GC Private Limited.	청산으로 인한 지배력 상실

㈜옐로스토리	처분으로 인한 지배력 상실

YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION	처분으로 인한 지배력 상실

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	6,639,301	4,085,192	2,554,109	-

(주)넥스트미디어그룹	13,602,608	13,119,689	482,919	-

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	78,125,302	44,701,001	32,497,782	926,519

FSN Asia Private Limited.(주1)	52,765,149	26,079,148	18,225,051	8,460,950

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.전기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	5,662,517	2,983,298	2,679,219	-

(주)넥스트미디어그룹	24,530,981	23,951,660	579,321	-

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	80,983,845	52,793,208	28,117,883	72,754

FSN Asia Private Limited.(주1)	49,343,910	30,633,903	14,926,673	3,783,334

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)레코벨	2,588,983	(172,713)	(125,110)	(125,110)

(주)넥스트미디어그룹	1,830,725	5,073	(96,401)	(96,401)

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	45,306,954	(102,501)	4,803,359	4,803,989

FSN Asia Private Limited.(주1)	30,401,134	5,973,085	7,006,118	8,678,746

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.12. 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

(주)메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	13,229,748	12월

Clever Advertising Coperation	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	5,948,821	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	51,041	12월

Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	17,353	84,208	12월

Future Block Thailand	컨설팅	태국	45.35%	942,934	886,763	12월

합계	19,870,394	20,200,581

전기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

(주)메이크어스(주1)	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	14,000,001	12월

Clever Advertising Coperation	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	5,368,626	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	37,915	12월

Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	17,353	17,529	12월

합 계	18,927,460	19,424,071

(주1) 전기 중 취상위 지배기업인 (주)옐로모바일로부터 14,000백만원에 취득하였으며, 동미지급금은 전액 전환사채 발행금액으로 납입되었습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)메이크어스	14,000,001	-	(746,045)	(24,208)	-	13,229,748

Clever Advertising Coperation	5,368,626	-	208,897	28,148	343,150	5,948,821

Nawin Consultant Co.,Ltd	37,915	-	7,349	-	5,777	51,041

Jamjaras Co.,Ltd	17,529	-	(1,864)	-	68,542	84,207

Future Block Thailand	-	942,934	(87,373)	34,143	(2,940)	886,764

합 계	19,424,071	942,934	(619,036)	38,083	414,529	20,200,581

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

(주)메이크어스	6,355,774	2,286,000	7,605,530	865,310	170,934

Clever Advertising Coperation	6,173,233	2,305,619	1,033,876	-	7,444,976

Nawin Consultant Co.,Ltd	181,505	71,318	82,629	-	170,194

Jamjaras Co.,Ltd	347,567	2,492	162,930	-	187,129

Future Block Thailand	2,097,438	4,253	11,575	140,188	1,949,928

(4) 당기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)메이크어스	17,796,769	(2,411,208)	(3,022,793)	(3,022,793)

Clever Advertising Coperation	13,699,705	1,034,656	642,488	642,488

Nawin Consultant Co.,Ltd	250,111	31,676	25,031	25,031

Jamjaras Co.,Ltd	338,899	(4,288)	(4,231)	(4,231)

Future Block Thailand	816	(192,645)	(192,645)	(192,645)

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	59,991	-	-	59,991	52,555	-	-	52,555

건물	228,884	(67,756)	-	161,128	200,514	(51,859)	-	148,655

차량운반구	660,191	(177,962)	-	482,229	486,811	(175,194)	-	311,617

공구와기구	170,756	(73,494)	-	97,262	130,341	(46,508)	-	83,833

비품	3,917,385	(2,079,288)	(7)	1,838,090	3,796,209	(2,100,980)	(7)	1,695,222

시설장치	5,316,474	(1,311,210)	-	4,005,264	3,339,202	(2,140,958)	-	1,198,244

기타의 유형자산	-	-	-	-	41,618	(31,827)	-	9,791

사용권자산	26,644,819	(2,573,282)	-	24,071,537	-	-	-	-

합 계	36,998,500	(6,282,992)	(7)	30,715,501	8,047,250	(4,547,326)	(7)	3,499,917

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	회계정책변경효과	처분	감가상각	계정대체	사업양도	사업결합	종속기업처분	기타	기말

토지	52,555	-	-	-	-	-	-	-	-	7,436	59,991

건물	148,655	-	-	-	(8,105)	-	-	-	-	20,578	161,128

차량운반구	311,617	369,042	-	(63,712)	(78,329)	-	-	-	-	(56,389)	482,229

공구와기구	83,833	21,467	-	-	(19,435)	-	-	-	-	11,397	97,262

비품	1,695,222	822,884	-	(19,253)	(419,095)	9,769	(76,713)	-	(243,295)	68,571	1,838,090

시설장치	1,198,244	3,935,673	-	(546,502)	(476,130)	-	-	-	(155,722)	49,701	4,005,264

기타의 유형자산	9,791	-	-	(1)	-	(10,582)	-	-	-	792	-

사용권자산	-	24,023,793	2,384,979	(27,265)	(2,571,758)	-	(19,287)	196,435	-	84,640	24,071,537

합계	3,499,917	29,172,859	2,384,979	(656,733)	(3,572,852)	(813)	(96,000)	196,435	(399,017)	186,726	30,715,501

전기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말

토지	-	-	-	-	104,239	(52,479)	-	795	52,555

건물	-	-	-	(5,013)	302,344	(150,962)	-	2,286	148,655

차량운반구	-	121,453	(18,446)	(65,037)	329,293	(54,871)	-	(775)	311,617

공구와기구	-	23,957	-	(10,736)	152,375	(82,819)	-	1,056	83,833

비품	220,011	836,014	(78,540)	(472,723)	1,808,611	(437,151)	(24,471)	(156,529)	1,695,222

시설장치	94,250	335,712	(55,120)	(369,645)	1,539,319	(197,323)	(153,117)	4,168	1,198,244

기타의 유형자산	1	5,135	-	(2,550)	442,527	(219,923)	-	(215,399)	9,791

합계	314,262	1,322,271	(152,106)	(925,704)	4,678,708	(1,195,528)	(177,588)	(364,398)	3,499,917

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	139,994	운전자금	326,280	The Siam Commercial Bank

14. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	66,564,206	66,387,353

손상차손누계액	(34,574,151)	(34,006,194)

장부금액	31,990,055	32,381,159

(2) 당분기 및 전기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	32,381,159	4,558,459

사업결합으로 인한 추가 인식	3,678,552	36,611,155

손상차손	(44,453)

종속기업 매각에 따른 제거	(3,805,934)	(8,815,719)

순외환차이	279,770	71,717

사업양도에 따른 제거	(543,492)	-

기말	31,990,055	32,381,159

연결실체는 각 종속기업을 현금창출단위로 구분하고 있습니다. 한편 연결실체는 현금창출단위의 공정가치를 측정하기 위하여 할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 시장참여자가 공정가치를 측정하기 위하여 적용할 판단에 대한 평가에 기초하여 공정가치를 추정합니다. 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영하였으며, 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	7,604,067	(6,196,725)	-	1,407,342	7,277,180	(4,969,190)	-	2,307,990

특허권	15,998	(4,408)	-	11,590	2,759	(1,850)	-	909

고객관계	8,774,096	(8,717,982)	-	56,114	10,251,934	(10,146,353)	-	105,581

라이선스	854,404	(842,485)	-	11,919	1,835,638	(1,580,605)	-	255,033

회원권	85,233	-	-	85,233	85,233	-	-	85,233

암호화폐	2,965,178	(299,513)	-	2,665,665	3,104,819	-	(1,168,971)	1,935,848

기타의무형자산	35,304	(20,407)	-	14,897	98,617	(59,322)	-	39,295

합 계	20,334,280	(16,081,520)	-	4,252,760	22,656,180	(16,757,320)	(1,168,971)	4,729,889

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	종속기업처분	환입(손상)	기타	기말

소프트웨어	2,307,990	83,900	-	(1,105,922)	-	(200)	-	121,574	1,407,342

특허권	909	-	-	(204)	10,885	-	-	-	11,590

고객관계	105,581	-	-	(54,939)	-	-	-	5,473	56,115

라이선스	255,033	12,996	-	(90,752)	-	(166,667)	-	1,309	11,919

회원권	85,233	-	-	-	-	-	-	-	85,233

암호화폐	1,935,848	-	(238,809)	-	-	(16,873)	795,558	189,941	2,665,665

기타의무형자산	39,295	-	-	(5,093)	-	(20,081)	-	775	14,896

합 계	4,729,889	96,896	(238,809)	(1,256,910)	10,885	(203,821)	795,558	319,072	4,252,760

전기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업결합	사업양도	손상	기타	기말

소프트웨어	3,225,316	51,826	-	(1,408,183)	820,841	(372,336)	-	(9,474)	2,307,990

특허권	580	-	-	(212)	541	-	-	-	909

고객관계	-	-	-	(1,491,521)	1,719,674	(122,403)	-	(169)	105,581

라이선스	-	11,893	-	(324,509)	578,949	(11,380)	-	80	255,033

회원권	85,233	-	-	-	-	-	-	-	85,233

암호화폐	-	261,321	(24,228,965)	-	28,014,216	-	(2,035,835)	(74,889)	1,935,848

기타의무형자산	25,183	-	-	(23,447)	36,982	-	-	577	39,295

합 계	3,336,312	325,040	(24,228,965)	(3,247,872)	31,171,203	(506,119)	(2,035,835)	(83,875)	4,729,889

(3) 당분기말 현재 연결실체는 암호화폐를 보유하고 있으며, 암호화폐에 대하여 "기업회계기준서 제1038호 무형자산"을 적용하여 회계처리하였습니다. 당분기말 현재 무형자산으로 계상된 암호화폐의 내역은 다음과 같습니다(단위: 개, 천원).

구분	수량	금액

BTC	124	1,150,766

USDT	31	37

기타	-	1,514,862

합계	155	2,665,665

(4) 전기 중 종속기업 SIX NETWORK PTE. LTD.는 싱가폴에서 ICO를 실시하여 이더리움(ETH) 등을 수취하였으며, 이와 관련하여 연결실체는 당분기에 기타매출 8,382백만원을 인식하였습니다. 한편, 당기말 현재 수익으로 인식하지 않은 7,769백만원의 선수수익을 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,259,621	49,993	1,954,063	49,876

차감: 대손충당금	(59,255)	-	(76,894)	-

선급비용	527,370	-	285,761	17,873

부가세대급금	203,724	-	126,828	-

기타자산	494,945	810,005	540,214	416,948

합 계	3,426,405	859,998	2,829,972	484,697

17. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,224,395	-	39,758,736	-

미지급금	9,830,357	955,696	12,952,258	807,617

미지급비용	4,837,087	-	6,251,466	-

가수금	-	8,605	-	-

합 계	36,891,839	964,301	58,962,460	807,617

18. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,335,699	-	3,816,221	-

장기차입금	44,018	573,573	38,652	664,338

합 계	2,379,717	573,573	3,854,873	664,338

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

(주)옐로디지털마케팅	4.60%	1,490,505	1,995,380

(주)옐로오투오그룹	4.60%	60,615	60,615

Ookbee U Company Limited	3.00%	-	215,718

국민은행	3.41%	-	200,000

신한은행	5.22%	505,560	1,213,280

우리은행	3.15%	196,000	65,083

Kasikorn Bank	6.25%	53,423	66,145

Investree	3.00%	14,078	-

기타주주 등	1.00%	15,518	-

합 계	2,335,699	3,816,221

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신용보증기금	-	-	285,414	-	381,414

The Siam Commercial Bank	4.00%~7.37%	40,964	285,316	33,624	278,411

Kasikorn Bank	6.25%	3,054	2,843	5,028	4,513

합 계	44,018	573,573	38,652	664,338

19. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	17,700,000	24,000,000	40,000,000	14,000,000

상환할증금	6,292,775	5,956,492	14,917,760	3,033,142

전환권조정	(9,996,005)	(13,573,082)	(6,859)	(2,460)

사채할인발행차금	(1,525)	(4,118)	(25,964,401)	(9,169,336)

합 계	13,995,245	16,379,292	28,946,500	7,861,346

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채

발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-03-13	2018-12-24	2019-02-25

만기일	2023-02-07	2023-02-27	2023-03-13	2023-12-24	2024-02-25

액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	16,000,000천원	14,000,000천원	1,700,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원

장부금액	3,786,460천원	3,750,548천원	12,823,405천원	8,842,284천원	1,171,840천원

이자지급조건	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 6일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 7일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 26일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 27일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%	1.00%

보장수익률	18.02.07~19.05.06 : 8%19.05.07~23.02.07 : 4%	18.02.27~19.05.26 : 7% 19.05.27~23.02.27 : 4.9%	7.00%	4.00%	7.00%

상환할증률	128.35380%	130.11320%	135.55240%	121.66530%	135.55240%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 128.35380%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 130.11320%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 135.5524%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	10,369,410주	10,130,246주	1,254,612주

전환가격	1,543원	1,543원	1,543원	1,382원	1,355원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 06월 13일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

사채권자에 의한조기상환청구권	2022년 02월 07일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 07일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능	2022년 02월 27일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 27일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능.	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일부터 만기일 1개월 전(2023년 02월 13일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지

20. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

용역손실충당부채	-	-	190,008	-

기타충당부채	13,511	371,607	-	551,465

합 계	13,511	371,607	190,008	551,465

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	회계정책변경효과	전입	환입	지급	종속기업처분	기타	기말

용역손실충당부채	190,008	-	(190,008)	-	-	-	-

기타충당부채	551,465	249,776	86,701	(15,950)	(54,532)	(402,117)	(30,225)	385,118

합 계	741,473	249,776	86,701	(205,958)	(54,532)	(402,117)	(30,225)	385,118

전기--

구 분	기초	전입	환입	지급	사업결합	기타	기말

용역손실충당부채	-	249,645	(124,637)	-	65,000	-	190,008

기타충당부채	35,503	1,562,521	(60,417)	(1,551,074)	563,701	1,231	551,465

합 계	35,503	1,812,166	(185,054)	(1,551,074)	628,701	1,231	741,473

21. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채	8,206,893	-	17,328,870	-

기타금융부채(주1)	13,621	-	2,499,995	-

리스부채	2,325,060	20,342,121	-	-

합 계	10,545,574	20,342,121	19,828,865	-

(주1) 연결실체는 주석 8에서 언급하고 있는 바와 같이, 2017년에 (주)와이즈버즈 주식 129,032주 중 80,645주를 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 등에게 양도하였으나, 양수인이 주식매수를 청구하면 매각금액에 약정한 연리이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있어 매각대금을 기타금융부채로 계상하였습니다. 당분기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 연결실체는 당분기 중 관련 매각대금을 기타금융부채에서 제거하였습니다. (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	금액

기초장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	2,197,788

조정 후 기초장부금액	2,197,788

증가	22,274,968

감소	(61,361)

이자비용	963,989

지급	(2,695,353)

기타	(12,850)

기말장부금액	22,667,181

22. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,114,478	-	1,396,030	-

선수수익	7,939,334	-	14,480,825	-

예수금	503,098	-	1,126,051	-

부가세예수금	1,789,155	-	3,282,790	-

기타유동부채	239,992	17,230	32,741	-

합 계	12,586,057	17,230	20,318,437	-

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	94,884,239	100	9,488,423,900	8,784,296,900

(2) 당분기 및 전기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전기

기초	87,842,969	53,571,526

유상증자	5,421,050	33,785,216

주식선택권행사	-	486,227

전환권의 행사	1,620,220	-

기말	94,884,239	87,842,969

24. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	107,180,295	97,951,921

주식선택권	801,637	575,377

전환권대가	1,313,263	2,563,340

자기주식	(23)	(23)

기타의자본잉여금	(63,419,013)	(63,453,881)

기타의자본조정	(23,380)	-

합 계	45,852,779	37,636,734

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	97,951,921	32,964,613

유상증자	6,659,034	63,970,295

주식선택권의 행사	-	1,017,013

전환권의 행사	2,569,340	-

기말	107,180,295	97,951,921

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	575,377	598,699

주식기준보상거래의 인식	226,260	289,354

주식선택권의 행사	-	(312,676)

기말	801,637	575,377

(4) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,563,340	-

전환권대가 자본항목으로 대체(주1)	-	2,563,340

법인세효과	(563,935)	-

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(574,590)	-

전환사채의 상환으로 인한 현금유출	(111,552)	-

기말	1,313,263	2,563,340

(주1) 전기 중 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.

25. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	137,430주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,037	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	239,127주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,037	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	343,188주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,037	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	357,329주	신주발행	2,037	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	648,056주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	1,986	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	401,210주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,028	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	947,278주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,791	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

(주1) 당분기 중 발생한 유상증자에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다. (주2) 연결실체는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	2,972,884	2,333	2,367,728	2,150

기중 부여수량	-	-	1,026,765	3,080

기중 권리소멸	-	-	(168,420)	3,080

기중 권리행사	-	-	(486,227)	1,552

유상증자 조정	100,734	-	233,038	-

기말	3,073,618	2,314	2,972,884	2,333

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080

기대변동성(주1)	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%

할인율	14.64%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%

(주1) 기대변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일을 기준으로 산출하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	264,502	190,981

26. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	12,743	(14,187)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(1,010,664)

해외사업환산손익	(12,466)	(1,088,162)

합 계	277	(2,113,013)

27. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	3,672,778	(4,662,897)

28. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

모바일광고매출	29,562,459	90,592,418	25,080,133	73,865,005

기타매출	7,385,712	14,572,525	7,157,667	7,160,575

합 계	36,948,171	105,164,943	32,237,800	81,025,580

29. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의판매	8,783	8,783	-	-

제품의변동	18,911	18,911	-	-

원재료의사용액	324,014	324,014	-	-

급여	11,610,523	35,803,279	10,792,112	25,181,829

퇴직급여	795,329	2,534,609	931,456	2,178,917

복리후생비	1,254,923	3,716,964	1,108,698	2,693,599

여비교통비	295,077	854,361	279,540	715,153

접대비	291,184	818,533	232,522	594,503

통신비	171,178	499,159	170,338	389,347

세금과공과금	447,228	1,210,619	376,328	839,953

감가상각비	764,702	3,572,852	264,867	581,261

지급임차료	(576,140)	1,223,592	1,075,241	2,455,267

보험료	202,000	882,777	390,525	1,067,924

경상연구개발비	816,157	2,525,478	729,193	2,098,261

지급수수료	3,000,704	4,638,771	1,881,151	3,625,257

외주용역비	5,299,396	16,760,560	2,191,604	10,258,355

광고대행비	5,762,297	16,593,346	5,302,639	15,568,636

광고선전비	612,514	760,545	298,099	416,417

건물관리비	263,632	683,489	190,979	452,535

대손상각비(대손충당금환입)	91,326	74,115	27,704	43,541

판매수수료	1,196,987	3,499,924	1,056,360	3,215,609

무형자산상각비	635,734	1,256,911	990,428	2,534,138

기타	532,661	1,143,290	504,266	842,058

합 계	33,819,120	99,404,882	28,794,050	75,752,560

30. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	241,437	793,078	155,880	584,415

외환차익	59,938	167,302	54,510	69,649

외화환산이익	206,317	333,193	187,496	274,224

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,955	593,078	-	-

파생상품평가이익	5,128,741	8,260,294	(2,074,250)	163,796

장기금융상품평가이익	1,666	38,092	5,097	5,097

장기금융상품처분이익	-	17,491	-	-

사채상환이익	-	610,269	-	-

금융보증수익	23,610	23,610	-	-

기타금융수익	(1,482)	134,440	-	-

합 계	5,666,182	10,970,847	(1,671,267)	1,097,181

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,557,628	4,815,950	1,219,402	2,822,063

외환차손	41,193	89,597	55,959	77,250

외화환산손실	(126,687)	13,729	(3,393)	13,151

단기금융상품처분손실	110	110	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	72,998	318,055	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	72,576	72,576	-	-

파생상품평가손실	-	2,194,289	-	-

장기금융자산평가손실	-	-	(15,192)	-

사채상환손실	370,268	564,539	-	-

금융보증비용	21,055	21,055	-	-

기타금융비용	(1,638)	-	-	-

0합 계	2,007,503	8,089,900	1,256,776	2,912,464

31. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	7,386	-	2,800

유형자산처분이익	10,042	11,056	7,308	7,330

기타충당부채환입	11,268	15,950	-	60,417

기타의대손충당금환입	25,224	70,208	-	-

암호화폐처분이익	187,696	298,265	31,832	31,832

암호화폐손상차손환입	125,048	893,461	155,156	155,156

사업양도이익	1,016,192	1,016,192	-	-

잡이익	109,330	1,360,701	158,533	270,412

합 계	1,484,800	3,673,219	352,829	527,947

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,099	9,720	3,310	13,140

유형자산처분손실	12,949	555,256	1,303	1,420

유형자산손상차손	-	-	-	177,589

기타충당부채전입	73,769	86,701	(215)	5,314

기타의대손상각비	6,833	71,219	-	22,066

암호화폐처분손실	30,276	687,601	6,027,401	6,027,401

암호화폐손상차손	69,893	97,904	521,925	521,925

잡손실	30,546	181,304	76,562	267,149

합 계	227,365	1,689,705	6,630,286	7,036,004

32. 종속기업및관계기업투자손익당분기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	3개월	누적

지분법이익	65,319	216,246

지분법손실	(245,080)	(835,282)

종속기업투자처분손실	(2,309)	(78,753)

합 계	(182,070)	(697,789)

33. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 34. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당계속영업손익 및 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기(주1)	전분기(주2)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업손익	4,181,149,411	3,949,253,533	(3,295,830,849)	(513,961,280)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익	4,181,149,411	8,233,874,007	(3,119,789,031)	(494,379,492)

가중평균유통주식수	94,123,452	90,728,442	86,921,305	81,697,012

기본주당계속영업이익(손실)	44	44	(38)	(6)

기본주당순이익	44	91	(36)	(6)

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(주1) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	87,842,969	273	87,842,969

전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	216	1,281,932

유상증자	2019-06-28	3,007,518	95	1,046,572

유상증자	2019-07-30	2,413,532	63	556,969

합 계	94,884,239	90,728,442

(주2) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	53,571,518	273	53,571,518

주식매수선택권 행사	2018-01-01	57,882	273	57,882

유상증자	2018-02-09	30,372,930	234	26,033,940

주식매수선택권 행사	2018-03-12	428,345	203	318,513

유상증자	2018-03-27	2,490,630	188	1,715,159

합 계	86,921,305	81,697,012

(2) 당분기 및 전분기 희석주당손익은 당기순손익에 희석효과를 반영하여 산정하였습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

희석주당계속영업손익 계산에 사용된 순이익(손실)	3,949,253,533	(513,961,280)

희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	8,233,874,007	(494,379,492)

가중평균 희석유통보통주식수	90,728,442	81,697,012

희석주당계속영업손익	44	(6)

희석주당손익	91	(6)

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일

지배기업	(주)옐로디지털마케팅

관계기업	㈜메이크어스, 모던보이엔터테인먼트㈜, ㈜메이크어스엔터테인먼트, ㈜넥스트라운드, MAKEUS ASIA PTE. LTD., MAKEUS ASIA INDONESIA, ㈜컴퍼니페이버, Jamjaras Co., Ltd. , Nawin Consultant Co.,Ltd., CLEVER ADVERTISING CORPORATION, Future Block (Thailand) Co., Ltd.

기타특수관계자	㈜쿠차, ㈜블루웹, ㈜케어랩스, ㈜나인커뮤니케이션, ㈜피키캐스트,㈜옐로마케팅차이나, ㈜옐로오투오그룹, ㈜미디언스, ㈜빅블루터그보트, 주요 경영진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	75,343	280,079

지배기업	㈜옐로디지털마케팅과 종속기업(주1)	1,111,657	1,658,740

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	296,834	10,000

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	1,163	-

기타특수관계자	㈜쿠차	14,275	1,485

㈜데일리블록체인과 종속기업	11,393,907	1,990,436

㈜피키캐스트	12,000	129,400

㈜옐로오투오와 종속기업	55,065	36,801

㈜미디언스	68,463	451,618

㈜빅블루터그보트	-	91,408

임원 및 계열사의 임원	8,401	106,106

합 계	13,037,108	4,756,073

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

전분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등	주식 양수

최상위 지배기업	(주)옐로모바일과 종속기업(주1)	137,409	209,425	-

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	3,575,317	7,211,697	52,862,428

기타특수관계자	(주)옐로오투오와 종속기업	1,427,662	3,739	-

(주)옐로트래블과 종속기업	2,418	-	-

(주)피키캐스트와 종속기업	21,634	121,000	-

(주)데일리금융그룹과 종속기업	6,854,501	68,948	-

(주)미디언스	387,572	1,652,591	-

(주)메이크어스	3,629	232,652	-

(주)레이니스트	-	41,605	-

임원 및 계열사의 임원	-	-	32,107,866

합 계	12,410,142	9,541,657	84,970,294

(주1) 별도로 집계 기재된 기타특수관계자에 대한 거래내역은 제외된 금액 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	110,545	13,075

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업	1,886,356	3,129,094

관계기업	(주)메이크어스와 종속기업	181,518	11,000

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	1,175	-

기타특수관계자	㈜쿠차	90,610	104,504

㈜데일리블록체인과 종속기업	50,367	278,244

㈜피키캐스트	84,052	66,000

㈜옐로오투오와 종속기업	-	28,334

㈜미디언스	6,346	23,232

임원 및 계열사의 임원	-	110,338

합 계	2,410,969	3,763,821

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일과 종속기업(주1)	388,425	13,075

지배기업	(주)옐로디지털마케팅과 종속기업(주1)	2,521,119	4,715,834

기타특수관계자	(주)쿠차	113,735	104,544

(주)정글피플과 종속기업	45,527	53,153

(주)피키캐스트	101,366	66,000

(주)팀그레이프와 종속기업	2,136	3,855

(주)옐로오투오그룹과 종속기업	34,755	132,091

(주)데일리금융그룹과 종속기업	1,383,063	-

(주)미디언스	66,731	427,275

(주)메이크어스	-	216,700

임원 및 계열사의 임원	24,689	-

합 계	4,681,546	5,732,527

(주1) 별도로 집계 기재된 기타특수관계자에 대한 채권 및 채무는 제외된 금액 입니다.

(4) 당분기 와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	특수관계자	자금대여	유상증자

기초	증가	감소(주1)	기말	현금

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	2,080,505	2,293,787	(2,080,505)	2,293,787	-

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	6,728,408	4,141,104	(4,423,380)	6,446,129	-

기타특수관계자	(주)옐로마케팅차이나	416,267	-	(1,540)	414,727	-

(주)쿠차	-	-	-	-	-

(주)데일리블록체인	-	-	-	-	6,209,999

(주)피키캐스트	101,344	-	-	101,344	-

Future Block (Thailand) Co., Ltd.,	-	101,189	-	101,189	-

임원 및 계열사의 임원	2,364,942	121,973	(1,078,688)	1,408,227	933,331

합 계	11,691,466	6,658,053	(7,584,116)	10,765,403	7,143,330

(주1) 사업양도로 인한 감소 등을 포함한 금액입니다.

전기--

구 분	특수관계자	자금대여	유상증자

기초	증가(주1)	감소	기말	현금	현물

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	3,880,505	(1,800,000)	2,080,505	-	-

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	13,879,963	(7,203,055)	6,676,908	7,309,999	17,554,241

기타특수관계자	(주)옐로마케팅차이나	-	51,500	-	51,500	-	-

(주)쿠차	-	449,457	(33,190)	416,267	-	-

(주)피키캐스트	-	210,244	(108,900)	101,344	-	-

(주)메이크어스	-	250,000	(250,000)	-	-	-

임원 및 계열사의 임원	67,712	2,858,493	(561,263)	2,364,942	-	32,107,866

합 계	67,712	21,580,162	(9,956,408)	11,691,466	7,309,999	49,662,107

(주1) 사업결합으로 인한 증가를 포함한 금액입니다. (5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	기타(주1)	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	14,000,000	-	-	(11,300,000)	2,700,000

지배기업	㈜옐로디지털마케팅과 종속기업	1,995,380	-	(504,875)	-	1,490,505

기타특수관계자	(주)옐로오투오	60,615	-	-	-	60,615

(주)빅블루터그보트(주2)	-	1,700,000	(1,700,000)	-	-

임원 및 계열사의 임원(주2)	215,718	1,700,000	(215,718)	-	1,700,000

합 계	16,271,713	3,400,000	(2,420,593)	(11,300,000)	5,951,120

(주1)당분기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(11,300백만원) 처분하였습니다.(주2)당분기 중 기타특수관계자인 (주)빅블루터그보트와 계열사의 임원에게 제6회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,400백만원을 발행하였습니다.

전기--

구분	특수관계자	자금차입

기초	차입(주1)	상환	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일(주2)	-	14,000,000	-	14,000,000

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	100,000	4,530,380	(2,635,000)	1,995,380

기타특수관계자	(주)옐로오투오	-	60,615	-	60,615

기타특수관계자	(주)데일리금융그룹	-	1,800,000	(1,800,000)	-

기타특수관계자	주요경영진	100,000	215,718	(100,000)	215,718

합 계	200,000	20,606,713	(4,535,000)	16,271,713

(주1) 사업결합으로 인한 증가를 포함한 금액입니다. (주2) 연결실체는 전기에 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일에게 제5회 기명식 이권부 무보증 사모사채 14,000백만원을 발행하였습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	법인카드 보증	신한카드	24,000

이행(계약) 연대보증	서울보증보험	450,000

(7) 당분기말 현재 연결실체는 (주)옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 최상위지배기업인 (주)옐로모바일이 보유하고 있는 (주)옐로디지털마케팅 보통주 24,458주를 담보로 제공받고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	담보내용	담보제공처	담보물	장부가액

주요경영진	우리사주 대출 담보	신한은행	금융기관예치금	127,000

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	480,629	381,970

퇴직급여	29,130	34,991

합 계	509,759	416,961

36. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	46,688	41,331

전도금	428	-

보통예금	23,095,081	26,347,627

합 계	23,142,197	26,388,958

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	13,310,097	(2,807,291)

2. 손익항목의 조정	850,388	13,533,952

법인세수익	851,056	(163,425)

이자비용	4,815,950	2,822,063

급여	296,778	273,941

퇴직급여	2,688,244	2,290,381

감가상각비	3,572,852	581,261

금융보증비용	21,055	-

유형자산처분손실	555,256	1,420

유형자산손상차손	-	177,589

무형자산상각비	1,256,911	2,534,138

대손상각비	74,115	43,541

기타의대손상각비	71,219	22,066

지급임차료	351,840	27,424

외화환산손실	13,729	(203,412)

금융자산평가손실	318,055	-

금융자산처분손실	72,686	-

파생상품평가손실	2,194,289	-

사채상환손실	564,539	-

지분법손실	835,282	1,775

암호화폐평가손실	-	521,925

암호화폐처분손실	687,601	6,027,401

암호화폐손상차손	97,904	-

종속기업처분손실	78,754	-

기타충당부채 전입	86,701	5,314

이자수익	(793,078)	(584,415)

금융보증수익	(23,610)	-

금융자산평가이익	(631,169)	(5,097)

금융자산처분이익	(17,491)	-

파생상품평가이익	(8,260,294)	(163,796)

사채상환이익	(610,270)	-

외화환산이익	(333,193)	(57,661)

유형자산처분이익	(11,056)	(7,330)

용역손실충당부채 환입	(190,008)	(36,316)

기타충당부채 환입	(15,950)	(60,417)

기타의대손충당금환입	(70,208)	-

지분법이익	(216,246)	(81,379)

중단영업이익	-	-

암호화폐평가이익	-	(155,156)

암호화폐처분이익	(298,265)	(31,832)

암호화폐손상차손환입	(893,461)	-

종속기업처분이익	(4,382,303)	-

사업양도이익	(1,016,192)	-

기타	(891,634)	(246,051)

3. 운전자본의 변동	(7,958,305)	(13,494,573)

매출채권의 증감	18,680,629	9,436,302

기타채권의 증감	7,344,536	2,380,308

기타자산의 증감	(1,060,161)	684,764

매입채무의 증감	(18,359,850)	(11,670,456)

기타채무의 증감	(3,362,975)	573,205

기타부채의 증감	(9,110,595)	(12,061,538)

충당부채의 증감	281,189	(18,000)

퇴직금의 지급	(1,981,313)	(1,891,196)

사외적립자산의 증감	(389,765)	236,427

암호화폐의 발행	-	(1,164,389)

영업활동으로 창출된 현금	6,202,180	(2,767,912)

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

종속기업투자주식 취득 관련 미지급금	-	58,875,393

미지급금의 출자전환	-	58,875,393

주식선택권의 행사	-	312,676

전환사채의 전환	4,274,585	-

장기금융자산과 기타금융부채의 제거	2,499,995	-

사용권자산의 증가	26,408,772	-

리스부채의 증가	23,837,014	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	공정가치변동	상환	기타

단기차입금	3,816,221	(277,711)	-	-	(1,207,574)	4,763	2,335,699

유동성장기차입금	38,652	(96)	-	-	-	5,462	44,018

장기차입금	664,338	(128,949)	-	-	-	38,184	573,573

기타금융부채	19,828,865	(1,740,153)	-	(937,264)	(2,950,445)	(3,655,429)	10,545,574

전환사채	36,807,846	(14,142,194)	(1,256,416)	-	(68,613)	(4,961,332)	16,379,291

합 계	61,155,922	(16,289,103)	(1,256,416)	(937,264)	(4,226,632)	(8,568,352)	29,878,155

37. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액

국민은행	매출채권담보대출	50,000	-

기업은행	마이너스대출	500,000	-

신한은행	일반자금대출	508,230	505,560

우리은행	매출채권담보대출	1,496,000	196,000

하나은행	매출채권담보대출	1,200,000	-

신용보증기금	신용대출	691,276	285,414

Kasikorn Bank	일반자금대출	1,094,043	59,320

Siam Commercial Bank	일반자금대출	588,150	326,280

합 계	6,127,699	1,372,574

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	3,392,422	광고계약 관련 보증 등

기술보증기금	450,000	차입보증

합 계	3,842,422

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

제공받은 자	보증금액	보증내용

GUSHCLOUD PTE. LTD.	2,402,589	전환사채 보증

(4) 재무제표 기준일 현재 회사의 계류 중인 소송내역은 다음과 같습니다.

계류기관	사건번호	소송당사자	소송사건내용	소송가액(원)	접수일

원고(채권자)	피고(채무자)

서울중앙지방법원	2019 카단814350	㈜애드쿠아인터렉티브	㈜코인원	채권가압류	1,383,062,755	2019-08-21

서울중앙지방법원	2018 가단 5232730	주식회사 레코벨	주식회사 트라이씨클	채권가압류	158,080,565	2018-11-05

(5) 지배기업은 2019년 1월 2일 관계기업인 (주)메이크어스의 주주1인과 (주)메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 지배기업에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다. 38. 사업결합

(1) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

㈜링거워터	지분취득	2019-07-01	3,907,369	343,223	572,040	3,678,552

전기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

(주)애드쿠아인터렉티브	지분취득	2018-01-01	42,627,393	-	26,169,912	16,457,481

(주)마더브레인	지분취득	2018-01-01	18,540,000	-	14,870,239	3,669,761

(주)옐로스토리	지분취득	2018-01-01	15,110,000	-	11,304,066	3,805,934

(주)애드쿠아언바운드	지분취득	2018-01-01	660,000	-	116,507	543,493

(주)핸드스튜디오	지분취득	2018-01-01	4,960,000	-	3,014,409	1,945,591

(주)이모션글로벌	지분취득	2018-04-01	5,193,000	-	5,193,000	-

(주)그룹아이디디	지분취득	2018-04-01	6,027,000	-	6,027,000	-

(주)옐로디지털마케팅버즈	지분취득	2018-04-01	1,071,000	-	823,103	247,897

(주)비헤이브글로벌	지분취득	2018-04-01	3,017,187	-	3,017,187	-

Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.(주1)	지분취득	2018-07-01	11,981,523	8,971,814	12,107,341	8,845,996

합 계	109,187,103	8,971,814	82,642,764	35,516,153

(주1) Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd. 및 종속기업 포함입니다. (2) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

㈜링거워터	3,907,369	-	3,907,369

전기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

(주)애드쿠아인터렉티브	20,000,000	22,627,393	42,627,393

(주)마더브레인	539	18,539,461	18,540,000

(주)옐로스토리	2,746	15,107,254	15,110,000

(주)애드쿠아언바운드	494	659,506	660,000

(주)핸드스튜디오	828	4,959,172	4,960,000

(주)이모션글로벌	5,193,000	-	5,193,000

(주)그룹아이디디	6,027,000	-	6,027,000

(주)옐로디지털마케팅버즈	1,071,000	-	1,071,000

(주)비헤이브글로벌	3,017,187	-	3,017,187

Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.	11,981,523	-	11,981,523

합 계	47,294,317	61,892,786	109,187,103

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

㈜링거워터	1,577,471	1,005,431	572,040

전기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	30,069,941	23,579,995	6,489,946

(주)마더브레인(주1)	15,896,161	12,259,603	3,636,558

(주)옐로스토리(주1)	6,954,644	1,716,995	5,237,649

(주)애드쿠아언바운드(주1)	466,704	1,050,340	(583,636)

(주)핸드스튜디오(주1)	1,009,602	839,795	169,807

(주)이모션글로벌(주1)	5,555,592	6,131,427	(575,835)

(주)그룹아이디디(주1)	13,751,240	12,983,190	768,050

(주)옐로디지털마케팅버즈(주1)	1,931,895	2,322,740	(390,845)

(주)비헤이브글로벌(주1)	790,553	591,709	198,844

Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.(주1)	48,567,243	30,459,828	18,107,415

합 계	124,993,575	91,935,622	33,057,953

(주1) 동일지배하의 거래로 순자산가치는 장부금액입니다.

39. 중단영업 (1) 당분기 중 연결실체는 2019년 4월 5일을 매각일로 하여 (주)옐로스토리의 지분 전량을 레뷰홀딩스투(주)에 매각하여 (주)옐로스토리에 대한 지배력을 상실하였으며, 2018년 12월 31일 시점에 중단영업으로 분류하지 않았습니다. 이에 따라 연결실체의 비교표시된 연결포괄손익계산서는 (주)옐로스토리 및 (주)옐로스토리의 종속회사인 YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION 관련 손익을 중단영업으로 구분하여 재작성하였습니다.

(2) 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

영업수익	3,787,823	10,011,170

영업비용	3,925,161	10,155,915

영업손실	(137,338)	(144,745)

금융수익	46,186	94,577

금융비용	19,874	1,468

영업외수익	6,839	4,040

영업외비용	5,104	45,270

중단영업 세전영업순손실	(109,291)	(92,866)

법인세비용(수익)	20,342	(112,448)

소계	(129,633)	19,582

순공정가치 평가손실	(18,250)	-

중단영업 매각이익	4,481,943	-

법인세비용	99,640	-

소계	4,364,053	-

중단영업이익(손실)	4,234,420	19,582

중단영업 기본주당순손익 (원)	47	-

중단영업 희석주당순손익(원)	47	-

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	88,191	(15,750)

투자활동으로 인한 현금흐름	(78,786)	(699,187)

재무활동으로 인한 현금흐름	(138,388)	-

환율변동효과	876	(893)

중단영업순현금흐름	(128,107)	(715,830)

40. 보고기간 이후 사건종속기업인 ㈜애드쿠아인터렉티브는 2019년 10월 25일 이사회 결의에 따라 2019년 12월 1일을 분할기일로 하여 미디어커머스 사업부문을 분할하고 신설회사를 설립할 예정입니다.