FSN 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 7(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 에프에스엔과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 에프에스엔(이하 "지배기업")은 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.2022년 03월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다. 이후 회사의 경영 목적 및 전략에 따라 주식회사 에프에스엔으로 상호를 2021년 9월28일 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 13,952백만원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)제이투비(주1)	-	0.00%

서정교(주2)	1,404,641	5.03%

이상석(주2)	752,875	2.70%

신창균	598,672	2.15%

기타	25,148,364	90.12%

합 계	27,904,552	100.00%

(주1) (주)제이투비는 739,950주(2.83%)를 보유하고 있으나, 해당 주식에 대하여 양도담보 계약을 체결하여, 서정교, 이상석에게 소유권이 이전되어있어 현재 소유 주식수는 0주 입니다.(주2) 서정교, 이상석은 (주)제이투비가 제공한 양도담보를 받은 채권자로 특수관계인인 바, (주)제이투비와 서정교, 이상석의 개별 수량은 양도담보 제공 전 실제 보유와 차이가 있으나 전체 특수관계인의 합산은 차이가 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책

연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보당분기 및 전분기의 지역별(소재지 기준) 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

국내	35,226,621	34,854,329

동남아시아	12,095,495	12,143,412

연결실체내 내부거래조정	(1,788,389)	(755,479)

조정후 금액	45,533,727	46,242,262

5. 위험관리연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	33,551,741	35,711,956

매출채권및기타채권	64,672,263	70,650,143

단기금융자산	15,464,827	14,441,268

장기금융자산	2,661,130	2,615,941

장기매출채권및기타채권	11,033,072	10,065,629

합 계	127,383,033	133,484,937

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	38,438,554	38,438,554	38,438,554	-

단기차입금	7,321,808	7,352,597	7,352,597	-

장기차입금	173,667	195,694	53,932	141,762

전환사채	4,880,729	5,829,967	-	5,829,967

리스부채	21,530,136	26,978,723	4,839,160	22,139,563

기타금융부채	4,306,919	4,740,187	917,020	3,823,167

합 계	76,651,813	83,535,722	51,601,263	31,934,459

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	46,593,383	46,593,383	46,593,383	-

단기차입금	5,120,078	5,186,286	5,186,286	-

장기차입금	264,385	290,779	144,670	146,109

전환사채	4,864,933	6,081,996	-	6,081,996

리스부채	21,534,586	28,100,133	4,683,763	23,416,370

기타금융부채	2,280,633	2,745,515	909,979	1,835,536

합 계	80,657,998	88,998,092	57,518,081	31,480,011

3) 시장위험가. 환위험당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,917,292	2,244,823	290,422	436,043

SGD	877,254	702,289	77,318	80,506

CNY	57,020	14	817	11,526

THB	100,172	382,906	-	-

VND	189,963	186,597	-	-

IDR	-	151,583	-	-

KRW	170,971	2,224	-	-

합 계	3,312,672	3,670,436	368,557	528,075

당분기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	162,687	(162,687)	180,878	(180,878)

SGD	79,994	(79,994)	62,178	(62,178)

CNY	5,620	(5,620)	(1,151)	1,151

THB	10,017	(10,017)	38,291	(38,291)

VND	18,996	(18,996)	18,660	(18,660)

IDR	-	-	15,158	(15,158)

KRW	17,097	(17,097)	222	(222)

합 계	294,411	(294,411)	314,236	(314,236)

나. 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	27,691,205	25,993,957

금융부채	4,880,729	4,864,933

변동이자율:

금융자산	33,551,742	35,711,956

금융부채	7,495,475	5,384,463

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	260,563	(260,563)	303,275	(303,275)

4) 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	33,859,361	33,859,361	35,755,316	35,755,316

단기금융자산	15,464,827	15,464,827	14,441,268	14,441,268

매출채권및기타채권	64,672,263	64,672,263	70,650,143	70,650,143

장기금융자산	6,612,109	6,612,109	6,587,616	6,587,616

장기매출채권및기타채권	11,033,072	11,033,072	10,065,629	10,065,629

금융자산 합계	131,641,632	131,641,632	137,499,972	137,499,972

금융부채:

매입채무및기타채무	38,438,554	38,438,554	46,593,383	46,593,383

단기차입금	7,321,808	7,321,808	5,120,078	5,120,078

유동성장기차입금	52,811	52,811	140,131	140,131

파생상품부채	1,495,736	1,495,736	909,979	909,979

장기차입금	120,855	120,855	124,254	124,254

전환사채	4,880,729	4,880,729	4,864,933	4,864,933

기타비유동금융부채	2,811,184	2,811,184	1,370,654	1,370,654

금융부채 합계	55,121,677	55,121,677	59,123,412	59,123,412

나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,950,979	3,950,979

파생상품부채	-	-	1,495,736	1,495,736

수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3에 해당하는 비상장지분증권에 대하여는 예상현금흐름을 기초로 투자대상회사의 신용위험을 반영한 할인율을 적용한 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을기준으로 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계	93,886,981	99,865,710

자본총계	142,565,519	137,085,434

부채비율	66%	73%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	33,859,361	-	33,859,361	35,755,316	-	35,755,316

단기금융자산	15,464,827	-	15,464,827	14,441,268	-	14,441,268

매출채권및기타채권	64,672,263	-	64,672,263	70,650,143	-	70,650,143

유동금융자산 합계	113,996,451	-	113,996,451	120,846,727	-	120,846,727

비유동금융자산

장기금융자산	2,661,130	3,950,979	6,612,109	2,615,941	3,971,675	6,587,616

장기매출채권및기타채권	11,033,072	-	11,033,072	10,065,629	-	10,065,629

비유동금융자산 합계	13,694,202	3,950,979	17,645,181	12,681,570	3,971,675	16,653,245

합 계	127,690,653	3,950,979	131,641,632	133,528,297	3,971,675	137,499,972

(2) 범주별 금융상품부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	38,438,554	-	38,438,554	46,593,383	-	46,593,383

단기차입금	7,321,808	-	7,321,808	5,120,078	-	5,120,078

유동성장기차입금	52,811	-	52,811	140,131	-	140,131

파생상품부채	-	917,020	917,020	-	909,979	909,979

유동금융부채 합계	45,813,173	917,020	46,730,193	51,853,592	909,979	52,763,571

비유동금융부채

장기차입금	120,855	-	120,855	124,254	-	124,254

전환사채	4,880,729	-	4,880,729	4,864,933	-	4,864,933

파생상품부채	-	578,716	578,716	-	-	-

기타금융부채	2,811,184	-	2,811,184	1,370,654	-	1,370,654

비유동금융부채 합계	7,812,768	578,716	8,391,484	6,359,841	-	6,359,841

합 계	53,625,941	1,495,736	55,121,677	58,213,433	909,979	59,123,412

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	573,250	661,203	-	-	69,638	242,914	642,888	904,117

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,329	-	-	-	(87,873)	11,567	(75,544)	11,567

상각후원가 측정 금융부채	-	-	(212,784)	(909,743)	(55,948)	(40,174)	(268,732)	(949,917)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-	(3,019,962)	-	(3,019,962)

리스부채	-	-	(432,792)	(709,369)	-	-	(432,792)	(709,369)

합 계	585,579	661,203	(645,576)	(1,619,112)	(74,183)	(2,805,655)	(134,180)	(3,763,564)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	법인카드한도설정	52,370	51,655

단기금융자산	차입금 질권제공	4,638,275	2,596,523

단기금융자산	북경카울리오블리스광고유한회사 차입금 담보제공	543,129	543,129

단기금융자산	통화선도계약 담보제공	7,268	6,982

장기금융자산	차입금 질권제공	2,661,130	2,615,941

합계	7,902,172	5,814,230

8. 장단기 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	15,464,827	-	14,441,268	-

장기금융상품	-	2,661,130	-	2,615,941

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,950,979	-	3,971,675

합 계	15,464,827	6,612,109	14,441,268	6,587,616

(2) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액

쉐이커미디어(주)	99,630	1	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	313,054	-	(313,054)

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	274,112	340,485	66,373

Trustless Networks Limited	359,866	-	(359,866)

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	261,672	189,938	(71,734)

Beijing Cauly Oblisss	280,717	161,857	(118,860)

KZIA FSN Co. Ltd.	917,049	2,458,698	1,541,649

㈜쁘띠메종	800,000	800,000	-

합계	3,306,100	3,950,979	644,879

전기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액

쉐이커미디어(주)	99,630	1	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	313,054	-	(313,054)

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	271,673	368,531	96,858

Trustless Networks Limited	359,866	-	(359,866)

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	261,672	185,969	(75,703)

Beijing Cauly Oblisss	280,717	158,476	(122,241)

KZIA FSN Co. Ltd.	1,031,606	2,458,698	1,427,092

㈜쁘띠메종	800,000	800,000	-

합계	3,418,218	3,971,675	553,457

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	58,173,588	490,650	64,849,825	480,254

차감: 대손충당금	(2,663,033)	-	(2,627,328)	-

미수수익	2,452,831	-	2,126,777	-

차감: 대손충당금	(592,499)	-	(598,379)	-

대여금	8,727,834	3,633,387	8,377,733	3,285,587

차감: 대손충당금	(1,882,870)	(913,100)	(1,918,002)	(808,567)

임차보증금	398,853	9,832,976	398,555	9,712,791

차감: 현재가치할인차금	(4,093)	(2,737,217)	(11,008)	(2,848,980)

기타보증금	61,652	726,376	51,970	244,544

합 계	64,672,263	11,033,072	70,650,143	10,065,629

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	69,610,800	75,901,980

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	2,941,238	1,189,489

6개월 초과 12개월 이하	83,738	590,224

12개월 초과	3,069,559	3,034,079

소 계	6,094,535	4,813,792

손상된 금융자산	6,051,502	5,952,276

합 계	81,756,837	86,668,048

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	5,952,276	5,474,174

손상차손 인식	135,356	220,161

손상차손 환입	(101,381)	(31,133)

기타	65,251	(110,047)

기말	6,051,502	5,553,155

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	158,560	-	158,560	211,073	-	211,073

제품	1,044,392	-	1,044,392	1,040,464	-	1,040,464

재공품	-	-	-	59,714	-	59,714

원재료	360,798	-	360,798	426,506	-	426,506

합 계	1,563,750	-	1,563,750	1,737,757	-	1,737,757

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

㈜레코벨	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜넥스트미디어그룹	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜부스터즈	광고제작 및 광고대행	대한민국	73.30%	75.30%	12월

㈜링티(주1)	음료분말제조업, 전자상거래	대한민국	40.00%	40.00%	12월

㈜링티수분과학연구소	음료분말 제조업, 전자상거래	대한민국	100.00%	100.00%	12월

에어리프 ㈜ (주2)	전자상거래(통신판매업)	대한민국	45.00%	45.00%	12월

㈜플랜비바이오	전자상거래 소매업 및 화장품	대한민국	39.99%	-	12월

㈜퓨쳐다임	소프트웨어자문개발공급	대한민국	83.33%	83.33%	12월

㈜두허브	소프트웨어 제작 서비스업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜디사이넷	옥외광고업	대한민국	55.00%	-	12월

㈜핸드스튜디오	온라인앱개발	대한민국	59.41%	83.33%	12월

㈜애드쿠아인터렉티브	광고, 영화, 영상물제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜마더브레인	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜인버즈	바이럴마케팅	대한민국	-	100.00%	12월

㈜그룹아이디디	온라인, 모바일 광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜이모션글로벌	디지털 에이전시	대한민국	100.00%	100.00%	12월

FSN Asia Private Limited	모바일마케팅서비스	싱가포르	80.68%	80.68%	12월

㈜애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	모바일마케팅서비스	대만	100.00%	100.00%	12월

㈜ 비헤이브글로벌	광고 및 광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜에프에스엔아시아코리아	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

YDM (THAILAND) CO.,LTD.(주3)	광고대행, 광고물제작	태국	34.72%	34.72%	12월

ALTERNATE 65 CO.,LTD	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Adpocket Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

AVG (Thailand) Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Interactive Communications Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Automatrix Solutions Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Jamjaras Co., Ltd.(주4)	광고 및 광고대행	태국	45.00%	45.00%	12월

Elite Privilege Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

CLEVER GROUP CORPORATION(주5)	광고대행	베트남	40.04%	40.04%	12월

Orion Media Joint Stock Company	광고	베트남	81.52%	81.52%	12월

NAH Media Joint Stock Company	광고 및 미디어	베트남	72.00%	72.00%	12월

Clever Review Corporation	광고	베트남	70.00%	70.00%	12월

AdTech Advertising Technology Corporation	컴퓨터 프로그래밍	베트남	60.00%	60.00%	12월

PT. CleverAds	비즈니스 컨설팅	인도네시아	95.00%	95.00%	12월

Clever Advertising Myanmar Company Limited	광고	미얀마	99.00%	99.00%	12월

CleverX Online Corporation	광고	베트남	75.00%	75.00%	12월

NEW CLASS EDUCATION TECHNOLOGY CORPORATION	광고	베트남	95.00%	95.00%	12월

CMETRIC CORPORATION	광고대행	베트남	88.33%	88.33%	12월

OJO E - COMMERCE CORPORATION	광고, 디지털 교육서비스	베트남	90.00%	-	12월

Computerlogy Co., Ltd	소프트웨어 공급업	태국	100.00%	100.00%	12월

SIX NETWORK PTE. LTD.	암호화폐 발행 및 비즈니스 플랫폼 구축	싱가폴	60.00%	60.00%	12월

SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD(주6)	소프트웨어 공급업	태국	49.00%	49.00%	12월

(주1) ㈜ 링티의 지분을 40.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다 . (주2) 에어리프 ㈜ 의 지분을 45.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주3) YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 34.72% 보유하고 있으며, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주4) Jamjaras Co., Ltd의 지분을 45.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주5) CLEVER GROUP CORPORATION 지분을 40.04% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주6) SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD의 지분을 49.00% 보유하고 있으며, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

㈜플랜비바이오	지분 취득으로 인한 지배력 획득

㈜디사이넷	신규 설립 지분출자로 인한 지배력획득

OJO E-COMMERCE CORPORATION	신규 설립 지분출자로 인한 지배력획득

(3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

㈜인버즈	합병 소멸로 인한 연결제외

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜두허브	747,220	287,763	459,457	-

㈜핸드스튜디오	7,163,264	3,629,210	3,534,054	-

㈜디사이넷	98,263	246	98,017	-

㈜ 레코벨	4,775,487	3,020,396	1,755,091	-

㈜ 넥스트미디어그룹	12,993,349	11,829,864	1,163,485	-

㈜ 애드쿠아인터렉티브(주1)	60,272,920	38,270,629	22,002,291	-

FSN Asia Private Limited.(주1)	84,906,164	31,331,410	34,440,589	19,134,165

㈜부스터즈(주1)	22,537,537	9,399,641	9,220,723	3,917,173

㈜퓨쳐다임	455,844	2,065,023	(1,609,179)	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

전기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜두허브	491,956	761	491,195	-

㈜ 레코벨	4,703,379	3,039,549	1,663,830	-

㈜ 넥스트미디어그룹	14,325,093	13,341,970	983,123	-

㈜ 애드쿠아인터렉티브(주1)	76,227,202	46,925,728	29,231,773	69,701

FSN Asia Private Limited.(주1)	82,486,505	31,153,719	33,771,497	17,561,289

㈜부스터즈(주1)	21,327,665	8,139,498	9,488,165	3,700,002

㈜퓨쳐다임	267,530	1,703,035	(1,435,505)	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜두허브	400,998	(30,235)	(31,738)	(31,738)

㈜핸드스튜디오	2,478,085	1,396,228	1,147,149	1,147,149

㈜디사이넷	-	(2,000)	(1,985)	(1,985)

㈜레코벨	530,346	60,383	103,369	103,369

㈜넥스트미디어그룹	871,430	267,368	240,315	240,362

㈜애드쿠아인터렉티브(주1)	12,387,550	(318,199)	(125,197)	(125,197)

FSN Asia Private Limited.(주1)	13,502,246	(1,663,490)	1,420,985	2,205,677

㈜부스터즈(주1)	6,179,451	(26,234)	(41,002)	(41,002)

㈜퓨쳐다임	80,720	(155,526)	(173,675)	(173,674)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 지배력 획득 이후의 경영성과 금액입니다.전분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜ 레코벨	380,012	(125,724)	(100,660)	(100,660)

㈜ 넥스트미디어그룹	626,930	17,471	15,683	15,683

㈜ 애드쿠아인터렉티브(주1)	12,510,088	(173,552)	228,601	228,601

FSN Asia Private Limited.(주1)	14,324,721	476,784	1,722,557	2,376,309

㈜부스터즈(주1)	9,435,344	2,172,008	2,029,762	2,029,762

㈜퓨쳐다임	44,415	(234,670)	(242,261)	(242,261)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 지배력 획득 이후의 경영성과 금액입니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	9,819,323	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	10,667	29,281	12월

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	광고	베트남	39.90%	91,488	-	12월

OMG Radio Joint Stock Company	광고대행	베트남	34.80%	4,272	-	12월

VKIDS VIETNAM LIMITED COMPANY	교육서비스	베트남	38.00%	155,820	119,298	12월

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	교육서비스	베트남	38.00%	265,005	257,182	12월

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	교육서비스	베트남	28.50%	28,393	24,936	12월

ADOP Vietnam Joint Stock Company	광고	베트남	40.00%	130,576	111,004	12월

합계	14,686,222	10,361,024

전기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	9,843,370	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드컨설팅	태국	29.99%	10,470	29,458	12월

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	광고	베트남	39.90%	91,488	-	12월

OMG Radio Joint Stock Company	광고대행	베트남	34.80%	4,272	-	12월

VKIDS VIETNAM LIMITED COMPANY	교육서비스	베트남	38.00%	99,800	92,693	12월

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	교육서비스	베트남	38.00%	124,750	126,712	12월

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	교육서비스	베트남	28.50%	24,950	28,462	12월

ADOP Vietnam Joint Stock Company	광고	베트남	40.00%	128,358	109,181	12월

합계	14,484,089	10,229,876

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜메이크어스	9,843,370	-	(23,760)	(287)	-	9,819,323

Nawin Consultant Co.,Ltd	29,458	-	(817)	-	640	29,281

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	-	-	-	-	-	-

OMG Radio Joint Stock Company	-	-	-	-	-	-

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	92,693	49,726	(24,770)	-	1,649	119,298

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	126,712	132,255	(4,216)	-	2,431	257,182

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	28,462	1,890	(5,900)	-	484	24,936

ADOP Vietnam Joint Stock Company	109,181	-	(63)	-	1,886	111,004

합 계	10,229,876	183,871	(59,526)	(287)	7,090	10,361,024

전분기--

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜메이크어스	10,787,352	-	(110,408)	(3,131)	-	10,673,813

Nawin Consultant Co.,Ltd	34,587	8,275	(17,875)	-	20	25,007

CMETRIC CORPORATION	139,642	-	-	-	(139,642)	-

합 계	10,961,581	8,275	(128,283)	(3,131)	(139,622)	10,698,820

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스(주1)	4,255,154	1,124,582	4,541,971	52,433,823	(51,596,058)

Nawin Consultant Co.,Ltd	140,023	8,180	50,560	-	97,643

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	147,479	175,038	65,282	-	257,235

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	184,827	376	17,640	-	167,563

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	54,882	67,623	8,762	-	113,743

ADOP Vietnam Joint Stock Company	277,515	-	-	-	277,515

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

전기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스(주1)	5,138,543	1,289,860	5,416,692	52,513,400	(51,501,689)

Nawin Consultant Co.,Ltd	134,562	8,121	44,454	-	98,229

CLEVER NETWORK ADVERTISINGJOINT STOCK COMPANY	193,177	-	1,203	-	191,974

OMG Radio Joint Stock Company	21,715	-	8,764	-	12,951

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	42,662	176,482	41,028	-	178,116

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCKCOMPANY	136,828	426	16,316	-	120,938

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	37,586	68,820	6,768	-	99,638

ADOP Vietnam Joint Stock Company	273,100	-	146	-	272,954

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜메이크어스 (주1)	1,738,588	(140,808)	(94,370)	(94,370)

Nawin Consultant Co.,Ltd	-	(2,723)	(2,723)	(2,723)

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	26,748	(65,185)	(65,185)	(65,185)

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	42,459	(8,879)	(8,879)	(8,879)

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	6,877	(20,701)	(20,701)	(20,701)

ADOP Vietnam Joint Stock Company	-	(154)	(154)	(154)

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.전분기--

구 분	영업수익	영업손익	분기순손익	총포괄손익

㈜메이크어스(주1)	2,034,088	(463,174)	(445,575)	(445,575)

Nawin Consultant Co.,Ltd	19,008	(60,702)	(59,604)	-

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	55,600	-	55,600	54,422	54,422

건물	212,130	(89,298)	-	122,832	207,636	(84,847)	122,789

기계장치	10,054	(9,802)	-	252	9,883	(9,472)	411

차량운반구	1,206,764	(623,511)	-	583,253	1,183,277	(673,182)	510,095

공구와기구	185,607	(129,403)	-	56,204	175,950	(120,794)	55,156

비품	3,890,693	(2,404,032)	(7)	1,486,654	3,741,240	(2,261,440)	(7)	1,479,793

시설장치	5,258,236	(2,546,975)	-	2,711,261	5,595,099	(2,505,881)	3,089,218

사용권자산	30,510,202	(8,360,645)	-	22,149,557	29,498,149	(8,099,395)	21,398,754

합 계	41,329,286	(14,163,666)	(7)	27,165,613	40,465,656	(13,755,011)	(7)	26,710,638

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말

토지	54,422	-	-	-	1,178	55,600

건물	122,789	-	-	(2,625)	2,668	122,832

기계장치	411	-	-	(165)	6	252

차량운반구	510,095	247,589	(150,440)	(29,027)	5,036	583,253

공구와기구	55,156	5,872	-	(5,260)	436	56,204

비품	1,479,793	151,592	(3,366)	(144,276)	2,911	1,486,654

시설장치	3,089,218	35,724	(183,928)	(240,772)	11,019	2,711,261

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	21,398,754	952,983	(521)	(1,085,539)	883,880	22,149,557

합계	26,710,638	1,393,760	(338,255)	(1,507,664)	907,134	27,165,613

전분기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말

토지	55,600	-	-	-	(214)	55,386

건물	136,054	-	-	(2,648)	(481)	132,925

기계장치	1,401	-	-	(237)	55	1,219

차량운반구	479,953	38,972	-	(33,361)	8,273	493,837

공구와기구	76,458	1,757	-	(5,895)	(144)	72,176

비품	1,433,543	131,438	(1,723)	(134,480)	(1,644)	1,427,134

시설장치	2,940,613	884	(9,719)	(189,561)	4,435	2,746,652

건설중인자산	190,935	31,539	-	-	(41,352)	181,122

사용권자산	20,289,785	627,771	-	(900,257)	68,918	20,086,217

합계	25,604,342	832,361	(11,442)	(1,266,439)	37,846	25,196,668

(3) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	178,432	운전자금	181,700	The Siam Commercial Bank

14. 영업권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	71,120,304	70,808,315

손상차손누계액	(30,430,455)	(30,428,711)

장부금액	40,689,849	40,379,604

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	40,379,604	39,955,140

사업결합으로 인한 추가 인식	57,504	33,101

기타(외환차이 등)	252,741	7,027

기말	40,689,849	39,995,268

연결실체는 각 종속기업을 현금창출단위로 구분하고 있습니다. 한편 연결실체는 현금창출단위의 공정가치를 측정하기 위하여 할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 시장참여자가 공정가치를 측정하기 위하여 적용할 판단에 대한 평가에 기초하여 공정가치를 추정합니다. 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영하였으며, 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	7,966,603	(7,040,198)	-	926,405	7,746,602	(6,924,353)	-	822,249

특허권	29,198	(6,092)	-	23,106	22,628	(6,084)	-	16,544

고객관계	7,322,495	(7,145,822)	-	176,673	7,581,184	(7,386,721)	-	194,463

라이선스	860,856	(856,047)	-	4,809	860,677	(852,900)	-	7,777

브랜드	445,289	(93,622)	-	351,667	437,570	(82,617)	-	354,953

회원권	105,027	-	-	105,027	105,027	-	-	105,027

암호화폐	12,849,912	-	(458,316)	12,391,596	6,703,501	-	(191,751)	6,511,750

기타의무형자산	387,262	(285,107)	(8,587)	93,568	438,497	(147,716)	(8,587)	282,194

합 계	29,966,642	(15,426,888)	(466,903)	14,072,851	23,895,686	(15,400,391)	(200,338)	8,294,957

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	사업결합	기타	기말

소프트웨어	822,249	244,627	(243,182)	(125,990)	4,624	-	224,077	926,405

특허권	16,544	304	-	(2,782)	-	9,040	-	23,106

고객관계	194,463	-	-	(17,968)	-	-	178	176,673

라이선스	7,777	-	-	(3,147)	-	-	179	4,809

브랜드	354,953	-	(11,005)	-	7,719	351,667

회원권	105,027	-	-	-	-	-	-	105,027

암호화폐	6,511,750	17,423,458	(11,418,376)	-	(264,520)	-	139,284	12,391,596

기타의무형자산	282,194	27,359	(762)	(5,098)	-	757	(210,882)	93,568

합 계	8,294,957	17,695,748	(11,662,320)	(165,990)	(259,896)	9,797	160,555	14,072,851

전분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타	기말

소프트웨어	971,690	373	-	(119,528)	-	37,776	890,311

특허권	8,876	-	-	(777)	-	-	8,099

고객관계	266,501	-	-	(20,278)	-	11	246,234

라이선스	7,854	-	-	(3,175)	-	20	4,699

브랜드	406,883	221	-	(11,101)	-	(1,391)	394,612

회원권	105,027	-	-	-	-	-	105,027

암호화폐	1,520,246	3,008,922	(2,275,101)	-	201,342	35,238	2,490,647

기타의무형자산	64,695	-	-	(26,824)	-	21,834	59,705

합 계	3,351,772	3,009,516	(2,275,101)	(181,683)	201,342	93,488	4,199,334

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 암호화폐를 보유하고 있으며, 암호화폐에 대하여 "기업회계기준서 제1038호 무형자산"을 적용하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 무형자산으로 계상된 암호화폐의 내역은 다음과 같습니다(단위: 개, 천원).

구분	당분기말	전기말

수량	금액	수량	금액

BTC	22	767,471	19	568,510

USDT	1,198,217	1,261,633	913,017	862,915

기타	-	10,362,492	-	5,080,325

합계	1,198,240	12,391,596	-	6,511,750

16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,754,074	-	4,981,201	-

차감: 대손충당금	(156,664)	-	(150,581)	-

선급비용	703,244	-	423,151	-

부가세대급금	357,611	-	194,706	-

기타자산	1,263,093	642,187	753,627	40,981

합 계	5,921,358	642,187	6,202,104	40,981

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유형자산

부동산	20,644,845	20,020,943

차량운반구 등	1,504,711	1,377,810

소 계	22,149,556	21,398,753

투자부동산

부동산	-	1,042,894

합 계	22,149,556	22,441,647

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,000,624	861,916

차량운반구 등	118,337	74,302

합계	1,118,961	936,218

리스부채에 대한 이자비용	432,792	399,968

단기리스 및 소액자산 리스료	89,720	120,208

합 계	522,512	520,176

당분기 중 리스의 현금유 출은 569,231천원입니다 .

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	4,839,160	4,683,763

1년 초과 5년 이내	15,275,569	16,479,523

5년 초과	6,863,994	6,936,847

합계	26,978,723	28,100,133

현재가치할인차금	(5,448,587)	(6,565,547)

장부금액	21,530,136	21,534,586

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,359,078	3,217,308

비유동	18,171,058	18,317,278

합 계	21,530,136	21,534,586

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

사용권자산	-	-	-	1,318,601	(275,707)	1,042,894

건물	260,642	(18,462)	242,180	256,216	(14,946)	241,270

합 계	260,642	(18,462)	242,180	1,574,817	(290,653)	1,284,164

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	기말

사용권자산	1,042,893	-	-	(23,975)	(1,018,918)	-

건물	241,270	-	-	(3,251)	4,161	242,180

합 계	1,284,163	-	-	(27,226)	(1,014,757)	242,180

전분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	기말

사용권자산	1,186,741	-	-	(35,962)	-	1,150,779

건물	604,538	-	-	(5,023)	25,588	625,103

합 계	1,791,279	-	-	(40,985)	25,588	1,775,882

19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,322,867	-	33,454,624	-

미지급금	6,891,413	1,414,747	9,073,357	1,327,173

미지급비용	3,916,967	-	5,753,720	-

임대보증금	26,207	-	62,563	-

합 계	40,157,454	1,414,747	48,344,264	1,327,173

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,321,808	-	5,120,078	-

장기차입금	52,811	120,855	140,131	124,254

합 계	7,374,619	120,855	5,260,209	124,254

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

우리은행	3.86%~3.94%	572,570	-

기업은행	2.80%	500,000	-

신한은행	2.63%	-	600,000

Siam Commercial Bank	4.0%	181,700	177,850

Vietinbank	3.7%~5.6%	6,067,538	4,342,228

합 계	7,321,808	5,120,078

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

The Siam Commercial Bank	2.00%~6.00%	52,811	120,855	139,663	124,254

Kasikorn Bank	6.00%	-	-	468	-

합 계	52,811	120,855	140,131	124,254

21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	5,008,356	-	5,109,269

상환할증금	-	948,165	-	972,727

전환권조정	-	(1,075,792)	-	(1,217,043)

사채할인발행차금	-	-	-	(20)

합 계	-	4,880,729	-	4,864,933

(2) 당분기말 현재 종속기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 사모전환사채( FSN Asia Private Limited )	제2회 사모전환사채( FSN Asia Private Limited)

발행일	2021-07-21	2021-07-29

만기일	2024-07-09	2024-07-29

액면금액	SGD 4,640,000	USD 708,000

액면이자율	0.00%	0.00%

보장수익률	6.00%	6.00%

전환가액	USD 2.85	USD 2.85

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 10 영업일 이후 혹은 발행자와 사채권자가 상호 동의하는 기타 날짜 부터 만기일 전 1개월이 되는 날

사채권자에 의한조기상환청구권	발행자와 사채권자가 합의한 사안에 대하여 경영상의 이슈 발생시 조기상환을 청구 가능

22. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

용역손실충당부채	478	-	10,353	-

기타충당부채	74,494	830,531	52,692	799,814

합 계	74,972	830,531	63,045	799,814

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	전입	환입	기타	기말

용역손실충당부채	10,353	-	(9,875)	-	478

기타충당부채	852,506	30,925	(17,692)	39,286	905,025

합 계	862,859	30,925	(27,567)	39,286	905,503

전분기--

구 분	기초	전입	환입	기타	기말

기타충당부채	624,288	9,160	(552)	86,956	719,852

23. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채	917,020	578,716	909,979	-

기타금융부채	-	2,811,183	-	1,370,654

합 계	917,020	3,389,899	909,979	1,370,654

24. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,250,933	-	5,046,820	-

선수수익	138,876	-	231,769	-

예수금	585,865	-	1,026,504	-

부가세예수금	2,089,914	-	2,751,151	-

기타부채	578,473	7,975	798,655	7,806

합 계	7,644,061	7,975	9,854,899	7,806

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	27,904,552	500	13,952,276,000	13,933,914,000

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	27,867,828	100,876,216

전환권의 행사(병합전)	-	8,374,059

전환권의 전환	36,724	-

기말	27,904,552	109,250,275

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	161,258,741	161,067,089

주식선택권	1,695,844	1,695,844

전환권대가	-	30,042

자기주식	(16,090)	(16,090)

기타의자본잉여금	(60,550,903)	(61,222,884)

합 계	102,387,592	101,554,001

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	161,067,089	112,552,792

전환권의 행사	191,902	10,215,777

기타	(250)	-

기말	161,258,741	122,768,569

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,695,844	1,456,701

주식기준보상거래의 인식	-	74,381

기말	1,695,844	1,531,082

(4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	30,042	1,763,239

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(30,042)	(428,256)

기말	-	1,334,983

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	30,006주	신주발행	9,330	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	52,209주	신주발행	9,330	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	74,930주	신주발행	9,330	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	78,019주	신주발행	9,330	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	140,970주	신주발행	9,130	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	55,518주	신주발행	9,295	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	161,785주	신주발행	12,400	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

16차	2019-10-01	406,742주	신주발행	6,700	315	부여일로부터 2년간 용역제공	2021-10-01~2026-09-30

(주1) 전기 중 발생한 유상증자 및 전환사채 발행에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	1,000,179	8,726	5,582,887	1,722

기중 부여수량	-	-	-	-

기말	1,000,179	8,726	5,582,887	1,722

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	16차

부여일 주식가격(주1)	2,866	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845	1,295

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080	1,390

기대변동성	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%	22.20%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29	2026-09-30

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%	1.45%

할인율	14.99%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%	1.45%

(주1) 주식선택권 부여 당시의 주식가격으로 현재의 주식가격과는 차이가 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	74,381

28. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	58,938	59,162

해외사업환산손익	1,059,467	680,597

합 계	1,118,405	739,759

29. 결손금당분기말 및 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(7,214,104)	(7,960,158)

30. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

모바일광고매출	36,686,005	36,701,448

커머스매출 등	8,847,722	9,540,814

합 계	45,533,727	46,242,262

31. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품의판매	651,113	2,071

제품의변동	(49,326)	(108,710)

원재료의사용액	916,954	1,301,705

급여	14,368,575	12,273,252

퇴직급여	1,290,549	973,638

복리후생비	1,112,893	1,114,540

여비교통비	147,755	122,557

접대비	283,528	219,961

통신비	58,005	108,367

세금과공과금	476,584	381,150

감가상각비	1,534,890	1,307,424

지급임차료	288,430	349,849

보험료	372,771	332,469

경상연구개발비	62,558	159,525

지급수수료	2,156,582	1,773,637

외주용역비	11,801,971	11,945,156

광고대행비	6,360,841	5,538,779

광고선전비	1,443,471	2,995,114

건물관리비	297,193	239,280

대손상각비	37,116	138,325

판매수수료	1,467,866	1,892,398

무형자산상각비	165,990	181,682

기타영업비용	720,707	736,994

합 계	45,967,016	43,979,163

32. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	585,579	661,203

외환차익	12,105	81,165

외화환산이익	91,732	229,572

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	11,567

파생상품평가이익	-	244,913

금융보증수익	-	3,067

기타금융수익	1,764	6,203

합 계	691,180	1,237,690

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	645,576	1,619,112

외환차손	36,863	28,293

외화환산손실	54,656	48,800

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	87,873	-

파생상품평가손실	-	3,264,875

금융보증비용	-	3,067

기타금융비용	392	37,107

합 계	825,360	5,001,254

33. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	3,860	-

투자부동산처분이익	-	109,487

유형자산처분이익	414,966	146

무형자산처분이익	1,448	-

무형자산손상차손환입	4,624	-

기타충당부채환입	-	552

기타의대손충당금환입	101,381	31,133

암호화폐처분이익	3,793,558	1,139,368

암호화폐손상차손환입	105	201,342

잡이익	139,314	157,529

기타영업외수익	131,363	46,460

합 계	4,590,619	1,686,017

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	23,445	55,308

유형자산처분손실	161,123	391

기타충당부채전입	13,555	8,836

기타의대손상각비	104,322	102,135

암호화폐처분손실	416,075	319,284

암호화폐손상차손	264,625	-

잡손실	50,294	22,473

합 계	1,033,439	508,427

34. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지분법손실	(59,526)	(128,283)

35. 법인세비용(수익) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

36. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당계속영업손익 및 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기(주2)	전분기(주3)

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	751,821,195	(2,417,173,298)

가중평균유통주식수(주1)	27,893,850	20,933,809

기본주당순이익(손실)	27	(115)

(주1) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 전기 중 실시한 주식병합을 고려하여 산정하였습니다.

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(주2) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	27,864,879	90	27,864,879

전환사채의 전환	2022-01-20	36,724	71	28,971

합 계	27,901,603	27,893,850

(주3) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	20,175,242	90	20,175,242

전환사채의 전환	2021-01-06	91,827	85	86,726

전환사채의 전환	2021-01-08	18,365	83	16,937

전환사채의 전환	2021-02-22	1,546,254	38	652,863

전환사채의 전환	2021-03-22	18,365	10	2,041

합 계	21,850,053	20,933,809

(2) 당분기 및 전분기 희석주당손익은 분기순손익에 희석효과를 반영하여 산정하였습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

희석주당손익 계산에 사용된 순손익	751,821,195	(2,417,173,298)

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	751,821,195	(2,417,173,298)

가중평균 희석유통보통주식수	27,894,096	20,933,809

가중평균 유통주식수	27,893,850	20,933,809

주식선택권	246	-

희석주당이익(손실)	27	(115)

3 7. 특수관계자 거 래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜ 메이크어스와 종속기업, N awin Consultant Co.,Ltd., OMG Radio Joint Stock Company, CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY, VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY, LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY, TECHCEN JOINT STOCK COMPANY, ADOP Vietnam Joint Stock Company

유의적영향력행사기업	㈜옐로모바일, ㈜옐로디지털마케팅

기타특수관계자	㈜쿠차 , ㈜피키캐스트 , ㈜옐로오투오와 종속기업, ㈜시티랩스와 종속기업 , ㈜제이투비 , ㈜디스크닥터 , ㈜숨랩, ㈜아이콘차이나 , 주요 경영진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등(주1)

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	-	33,496

기타특수관계자	㈜시티랩스와 종속기업	620	81,798

㈜디스크닥터	15,991	628,723

㈜숨랩	506,353	991

㈜아이콘차이나	4,320	-

주요 경영진 등	14,846	76,457

합 계	542,130	821,465

( 주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

전분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등(주1)

기타특수관계자	㈜ 시티랩스 (구, ㈜ 데일리블록체인) 과 종속기업	15,070	43,982

㈜링티수분과학연구소(구, ㈜와이웰)	18,180	887

㈜숨랩	56,248	1,716

주요 경영진 등	11,718	274,488

합 계	101,216	321,073

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말--

구분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

유의적영향력행사기업	㈜옐로모바일	242,655	-

㈜옐로디지털마케팅(주1)	1,869,932	-

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	-	3,846

기타특수관계자	㈜쿠차	40,588	104,504

㈜시티랩스와 종속기업	19,446	42,608

㈜피키캐스트	85,227	66,000

㈜ 옐로오투오와 종속기업	1,375	-

㈜디스크닥터	15,668	203,371

㈜숨랩	10,154	26,465

㈜아이콘차이나	1,188	160,270

주요 경영진 등	46,229	73,934

합 계	2,332,462	680,998

(주1) 연결실체는 당분기말 현재 유의적영향력행사기업인 (주)옐로디지털마케팅의 미수금 등에 대하여 대손충당금 758,257천원을 설정하고 있습니다.

전기말--

구분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

유의적영향력행사기업	㈜옐로모바일	242,655	-

㈜옐로디지털마케팅(주1)	1,869,932	-

기타특수관계자	㈜쿠차	40,588	104,504

㈜시티랩스와 종속기업	65,987	21,493

㈜피키캐스트	85,227	66,000

㈜ 옐로오투오와 종속기업	1,375	-

㈜디스크닥터	-	303,654

㈜숨랩	178,857	256

㈜아이콘차이나	-	160,270

주요 경영진 등	57,580	14,492

합 계	2,542,201	670,669

(주1) 연결실체는 전기말 현재 유의적영향력행사기업인 (주)옐로디지털마케팅의 미수금 등에 대하여 대손충당금 758,257천원 을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	증가	감소	기말

유의적영향력행사기업	㈜옐로모바일(주1)	2,293,787	-	-	2,293,787

㈜옐로디지털마케팅(주2)	3,394,016	-	-	3,394,016

기타특수관계자	㈜쿠차	414,727	-	-	414,727

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344

주요 경영진 등(주3)	2,367,400	810,000	(66,300)	3,111,100

합 계	8,571,274	810,000	(66,300)	9,314,974

(주1) 연결실체는 ㈜옐로모바일에 대한 대여금과 관련하여 ㈜옐로모바일이 보유하고있는 ㈜ 시티랩스 보통주 1,961,901주 에 대하여 질권설정을 하였습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 ㈜옐로모바일의 대여금에 대하여 대손충당금 941,311천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 96,213천원입니다.

(주2) 연결실체는 2019년 1월에 ㈜옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 ㈜옐로모바일이 보유하고 있는 ㈜옐로디지털마케팅 보통주 24,233주를 담보로 제공받았습니다. 한 편 , 연결실체는 당분기말 현재 ㈜옐로디지털마케팅의 대여금에 대하여 대손충당금 1,376,273천원을 설정하고 있 습 니다 .

(주3) 연결실체는 주요 경영진 등에 대한 대여금과 관련하여 금융자산 등을 담보로 제공 받았습니다.

전분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	증가	감소	기말

최상위지배기업	㈜옐로모바일(주1)	2,293,787	-	-	2,293,787

지배기업	㈜옐로디지털마케팅 (주2)	4,615,123	-	-	4,615,123

기타특수관계자	㈜쿠차	414,727	-	-	414,727

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344

㈜링티수분과학연구소(구, ㈜와이웰)	500,000	-	-	500,000

주요 경영진 등(주3)	3,715,695	1,024,500	(1,370,695)	3,369,500

합 계	11,640,676	1,024,500	(1,370,695)	11,294,481

(주1) 연결실체는 ㈜옐로모바일에 대한 대여금과 관련하여 ㈜옐로모바일이 보유하고있는 ㈜ 시티랩스 (구 , ㈜데 일리블록체인) 보통주 1,961,901주 에 대하여 질권설정을 하였습니다. (주2) 연결실체는 2019년 1월에 ㈜옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 최상위지배기업인 ㈜옐로모바일이 보유하고 있는 ㈜옐로디지털마케팅 보통주 24,233주를 담보로 제공받았습니다. 한 편 , 연결실체는 전분기말 현재 지배기업인 ㈜옐로디지털마케팅의 대여금에 대하여 대손충당금 1,871,432천원을 설정하고 있 습 니다 . (주3) 연결실체는 주요 경영진 등에 대한 대여금과 관련하여 금융자산 및 유가증권 등을 담보로 제공 받았습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--- 해당사항 없음

전분기--

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	기타	기말

기타특수관계자	㈜시티랩스(구, ㈜데일리블록체인)와 종속기업 (주1)	100,000	-	-	(100,000)	-

주요 경영진 등	5,600,000	-	-	-	5,600,000

합 계	5,700,000	-	-	(100,000)	5,600,000

(주1) 연결실체의 기타특수관계자인 ㈜시티랩스(구, ㈜데일리블록체인)와 종속기업이 보유하고 있는 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100백만원은 전분기 중 모두 전환되었습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

유의적영향력행사기업	(주)옐로디지털마케팅	이행(계약) 연대보증	서울보증보험	300,000

(7) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	담보내용	담보제공처	담보물	담보금액

당분기말	전기말

주요 경영진	일반 자금대출	연결실체	주식	633,400	633,400

주요 경영진	일반 자금대출	연결실체	상표권 등	700,000	700,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	209,109	138,795

퇴직급여	19,390	15,977

합 계	228,499	154,772

38. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	307,620	43,360

보통예금	33,551,741	35,711,956

합 계	33,859,361	35,755,316

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	2,436,082	(414,871)

2. 손익항목의 조정	453,068	5,464,414

법인세비용(수익)	494,103	(36,288)

이자비용	645,576	1,619,112

급여	128,051	77,359

퇴직급여	1,290,549	973,638

감가상각비	1,534,890	1,307,424

금융보증비용	-	3,067

유형자산처분손실	161,123	391

무형자산상각비	165,990	181,682

대손상각비	37,116	138,325

기타의대손상각비	51,179	102,135

외화환산손실	54,656	48,800

금융자산평가손실	87,873	-

파생상품평가손실	-	3,264,875

지분법손실	59,526	128,283

암호화폐처분손실	416,075	319,284

암호화폐손상차손	264,625	-

포인트충당부채전입	16,782	-

기타충당부채전입	14,144	8,836

금융수익(이자수익)	(585,579)	(661,203)

금융보증수익	-	(3,067)

금융자산평가이익	-	(11,567)

암호화폐처분이익	-	(1,139,368)

파생상품평가이익	-	(244,913)

외화환산이익	(91,732)	(229,572)

유형자산처분이익	(414,966)	(146)

용역손실충당부채환입	(9,875)	-

포인트충당부채환입	(17,692)

무형자산처분이익	(1,448)	-

무형자산손상차손환입	(4,624)	-

기타충당부채환입	-	(552)

기타의대손충당금환입	(48,239)	(31,133)

투자부동산처분이익	-	(109,487)

암호화폐처분이익	(3,793,558)	-

암호화폐손상차손환입	(105)	(201,342)

기타	(1,372)	(40,159)

3. 운전자본의 변동	(4,831,687)	(6,115,177)

매출채권의 증감	7,173,321	4,951,682

기타채권의 증감	2,796,904	(698,011)

기타자산의 증감	(97,493)	(1,338,304)

재고자산의 증감	198,944	(21,465)

매입채무의 증감	(4,926,985)	(6,466,455)

기타채무의 증감	(7,093,737)	(902,055)

기타부채의 증감	(2,111,439)	(918,359)

충당부채의 증감	-	324

퇴직금의 지급	(795,671)	(468,632)

사외적립자산의 증감	71,698	(216,774)

연차의 지급	(47,229)	(37,128)

영업활동으로 창출된 현금	(1,942,537)	(1,065,634)

39. 주요 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액

기업은행	마이너스대출	2,320,000	500,000

신한은행	일반자금대출	2,100,000	-

우리은행	매출채권담보대출	1,500,000	572,570

하나은행	매출채권담보대출	700,000	-

Siam Commercial Bank	일반자금대출	682,102	355,367

Vietinbank	일반자금대출	6,614,892	6,067,537

합 계	13,916,994	7,495,474

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	4,261,570	이행보증

21,200	공탁보증

기술보증기금	272,000	차입보증

신한은행	500,000	채무보증

합 계	5,054,770

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(외화단위: THB)

제공받은 자	보증금액	보증내용

True Voice Company Limited	THB 670,000	차입금 보증

Krungthai Bank PLC	THB 365,000	이행보증

(4) 재무제표 기준일 현재 회사의 계류 중인 소송내역은 다음과 같습니다.

계류기관	소송당사자	소송사건내용	소송가액(원)

원고(채권자)	피고(채무자)

대전지방법원	신두원외1명	㈜애드쿠아인터렉티브외2	매매계약 하자	50,000,000

(5) 지배기업은 2019년 1월 2일 관계기업인 (주)메이크어스의 주주1인과 (주)메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 지배기업에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다. (6) 지배기업은 2021년 10월 27일 종속기업인 FSN Asia Private Limited의 유상증자에 참여한 비지배주주와 FSN Asia Private Limited의 보통주식 557,223주(관련금액:USD 1,300,001)에 대하여 일정요건 충족시 지배기업에게 주식매도청구권을 행사하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 계약일로부터 3년입니다. 40. 사업결합

(1) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

㈜플랜비바이오	지분취득	2022-01-04	99,975	63,721	106,192	57,504

전기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

CMETRIC CORPORATION	지분취득	2021-02-17	256,046	128,775	351,171	33,650

㈜링티수분과학연구소	지분취득	2021-04-01	100	-	(214,115)	214,215

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

㈜플랜비바이오	99,975	-	99,975

전기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

CMETRIC CORPORATION	116,404	139,642	256,046

㈜링티수분과학연구소	100	-	100

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

㈜플랜비바이오	118,450	12,258	106,192

전기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

CMETRIC CORPORATION	368,659	17,488	351,171

㈜링티수분과학연구소	569,443	783,558	(214,115)

41. 비지배지분당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 연결회사에게 중요한 종속기업의 정보는 다음과 같습니다. 가. 비지배지분이 보유한 소유지분율 및 누적 비지배지분의 변동 (단위: 천원) .

구 분	FSN Asia Private Limited 와 그 종속기업

당분기	전기

비지배지분율	19.32%	19.32%

기초	22,596,144	16,115,535

당기순이익	1,289,478	2,913,001

기타	423,275	3,567,608

기말	24,308,897	22,596,144

나. 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)(1) 요약 연결재무상태표(단위: 천원)

구 분	FSN Asia Private Limited 와 그 종속기업

당분기말	전기말

유동자산	47,870,139	49,882,407

비유동자산	37,036,026	32,604,098

유동부채	22,131,734	22,268,919

비유동부채	9,199,676	8,884,801

자본	53,574,755	51,332,785

- 지배기업 소유주지분	34,440,590	33,771,496

- 비지배지분	19,134,165	17,561,289

(2) 요약 연결포괄손익계산서(단위:천원)

구 분	FSN Asia Private Limited 와 그 종속기업

당분기	전분기

영업수익	13,502,246	14,324,720

분기순이익	1,420,985	1,722,557

기타포괄손익	784,693	653,753

총포괄손익	2,205,678	2,376,310

- 지배기업 소유주지분	632,807	1,257,225

- 비지배지분	1,572,871	1,119,085

(3) 요약 연결현금흐름표(단위:천원)

구 분	FSN Asia Private Limited 와 그 종속기업

당분기	전분기

영업활동 현금흐름	(2,708,540)	(952,815)

투자활동 현금흐름	(1,378,005)	454,387

재무활동 현금흐름	1,811,211	(93,982)

외화환산 등으로 인한 현금의 변동	223,183	50,754

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,052,151)	(541,656)

기초의 현금및현금성자산	13,873,203	8,199,245

기말의 현금및현금성자산	11,821,052	7,657,589