FSN 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 8(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 에프에스엔과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 에프에스엔(이하 "지배기업")은 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다. 이후 지배기업의 경영 목적 및 전략에 따라 주식회사 에프에스엔으로 상호를 2021년 9월28일 변경하였습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 16,625백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)제이투비(주1)	-	0.00%

서정교(주2)	2,348,037	7.06%

이상석(주2)	1,696,271	5.10%

신창균	517,013	1.55%

기타	28,689,142	86.29%

합 계	33,250,463	100.00%

(주1) (주)제이투비는 739,950주(2.83%)를 보유하고 있으나, 해당 주식에 대하여 양도담보 계약을 체결하여, 서정교, 이상석에게 소유권이 이전되어있어 현재 소유 주식수는 0주 입니다.(주2) 서정교, 이상석은 (주)제이투비가 제공한 양도담보를 받은 채권자로 특수관계인인 바, (주)제이투비와 서정교, 이상석의 개별 수량은 양도담보 제공 전 실제 보유와 차이가 있으나 전체 특수관계인의 합산은 차이가 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보1) 당분기 및 전분기의 지역별(소재지 기준) 매출액 및 유무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출	비유동자산	매출	비유동자산

국내	33,440,324	63,193,104	35,226,621	56,330,237

동남아시아	9,925,239	17,741,936	12,095,495	26,274,630

미국	8,516	-	-	-

연결실체내 내부거래조정	(1,271,352)	(646,827)	(1,788,389)	(434,374)

조정후 금액	42,102,727	80,288,213	45,533,727	82,170,493

5. 위험관리연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	36,026,799	49,343,858

매출채권및기타채권	66,184,246	82,644,115

단기금융자산	18,713,066	11,126,784

장기금융자산	7,074,694	7,044,384

장기매출채권및기타채권	7,546,132	5,513,578

합 계	135,544,937	155,672,719

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다(단위: 천원).

당분기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	40,477,330	40,477,330	40,477,330	-

단기차입금	5,018,231	5,055,565	5,055,565	-

장기차입금	565,413	626,845	25,388	601,457

전환사채	9,089,325	11,617,764	100,206	11,517,558

리스부채	23,479,237	32,361,269	9,090,727	23,270,542

상환전환우선주	4,267,247	8,265,784	40,007	8,225,777

기타금융부채	3,338,043	3,338,043	-	3,338,043

합 계	86,234,826	101,742,600	54,789,223	46,953,377

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	54,993,707	54,993,707	54,993,707	-

단기차입금	1,826,634	1,848,781	1,848,781	-

장기차입금	550,792	584,692	25,041	559,651

전환사채	8,938,896	11,642,421	100,000	11,542,421

리스부채	24,032,515	33,236,985	8,846,551	24,390,434

상환전환우선주	4,180,018	8,285,120	40,007	8,245,113

기타금융부채	2,963,635	2,963,635	-	2,963,635

합 계	97,486,197	113,555,341	65,854,087	47,701,254

3) 시장위험가. 환위험당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,691,786	2,179,893	187,714	481,235

SGD	1,894,407	1,197,319	7,240	-

CNY	98,306	73,607	1,547	6,890

THB	64,616	103,791	-	-

VND	197,741	191,606	-	-

IDR	194,451	133,925	-	56

EUR	59,660	-	-	-

PHP	604,774	626,581	-	70,883

KRW	2,209	2,209	-	-

합 계	4,807,950	4,508,931	196,501	559,064

당분기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	150,407	(150,407)	169,866	(169,866)

SGD	188,717	(188,717)	119,732	(119,732)

CNY	9,676	(9,676)	6,672	(6,672)

THB	6,462	(6,462)	10,379	(10,379)

VND	19,774	(19,774)	19,161	(19,161)

IDR	19,445	(19,445)	13,387	(13,387)

EUR	5,966	(5,966)	-	-

PHP	60,477	(60,477)	55,570	(55,570)

KRW	221	(221)	221	(221)

합 계	461,145	(461,145)	394,988	(394,988)

나. 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	40,828,718	31,320,980

금융부채	13,797,242	13,541,819

변동이자율:

금융자산	36,026,799	49,343,858

금융부채	5,142,974	1,954,520

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	308,838	(308,838)	473,893	(473,893)

4) 공정가치가. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	36,560,014	36,560,014	49,669,815	49,669,815

단기금융자산	18,713,066	18,713,066	11,126,784	11,126,784

매출채권및기타채권	66,184,246	66,184,246	82,644,115	82,644,115

장기금융자산	10,227,731	10,227,731	11,170,903	11,170,903

장기매출채권및기타채권	7,546,132	7,546,132	5,513,578	5,513,578

금융자산 합계	139,231,189	139,231,189	160,125,195	160,125,195

금융부채:

매입채무및기타채무	40,477,330	40,477,330	54,993,707	54,993,707

단기차입금	5,018,231	5,018,231	1,826,634	1,826,634

유동성장기차입금	24,677	24,677	24,132	24,132

파생상품부채	3,338,043	3,338,043	2,963,635	2,963,635

장기차입금	540,736	540,736	526,660	526,660

전환사채	9,089,325	9,089,325	8,938,896	8,938,896

상환전환우선주	4,267,247	4,267,247	4,180,018	4,180,018

금융부채합계	62,755,589	62,755,589	73,453,682	73,453,682

나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,153,037	3,153,037

파생상품부채	-	-	3,338,043	3,338,043

수준 3에 해당하는 금융자산의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3에 해당하는 비상장지분증권에 대하여는 예상현금흐름을 기초로 투자대상회사의 신용위험을 반영한 할인율을 적용한 현금흐름할인모형에 의하여 산정된 주당 평가금액을기준으로 공정가치를 산정하였습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계	101,841,363	113,686,843

자본총계	143,125,703	147,390,115

부채비율	71%	77%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	36,560,014	-	36,560,014	49,669,815	-	49,669,815

단기금융자산	18,713,066	-	18,713,066	11,126,784	-	11,126,784

매출채권및기타채권	66,184,246	-	66,184,246	82,644,115	-	82,644,115

유동금융자산 합계	121,457,326	-	121,457,326	143,440,714	-	143,440,714

비유동금융자산

장기금융자산	7,074,694	3,153,037	10,227,731	7,044,384	4,126,519	11,170,903

장기매출채권및기타채권	7,546,132	-	7,546,132	5,513,578	-	5,513,578

비유동금융자산 합계	14,620,826	3,153,037	17,773,863	12,557,962	4,126,519	16,684,481

합 계	136,078,152	3,153,037	139,231,189	155,998,676	4,126,519	160,125,195

(2) 범주별 금융상품부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	40,477,330	-	40,477,330	54,993,707	-	54,993,707

단기차입금	5,018,231	-	5,018,231	1,826,634	-	1,826,634

유동성장기차입금	24,677	-	24,677	24,132	-	24,132

유동금융부채 합계	45,520,238	-	45,520,238	56,844,473	-	56,844,473

비유동금융부채

장기차입금	540,736	-	540,736	526,660	-	526,660

전환사채	9,089,325	-	9,089,325	8,938,896	-	8,938,896

파생상품부채	-	3,338,043	3,338,043	-	2,963,635	2,963,635

상환전환우선주	4,267,247	-	4,267,247	4,180,018	-	4,180,018

비유동금융부채 합계	13,897,308	3,338,043	17,235,351	13,645,574	2,963,635	16,609,209

합 계	59,417,546	3,338,043	62,755,589	70,490,047	2,963,635	73,453,682

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	717,749	573,250	-	-	268,958	69,638	986,707	642,888

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,587	12,329	-	-	16,711	(87,873)	27,298	(75,544)

상각후원가 측정 금융부채	-	-	(319,318)	(212,784)	(80,753)	(55,948)	(400,071)	(268,732)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	2,548	-	2,548	-

리스부채	-	-	(490,661)	(432,792)	-	-	(490,661)	(432,792)

합 계	728,336	585,579	(809,979)	(645,576)	207,464	(74,183)	125,821	(134,180)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	법인카드한도설정	19,100	18,330

단기금융자산	차입금 질권제공	4,527,637	2,692,063

단기금융자산	북경카울리오블리스광고유한회사 차입금 담보제공	543,129	543,129

단기금융자산	통화선도계약 담보제공	7,640	7,332

합계	5,097,506	3,260,854

8. 장단기 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	18,713,066	-	11,126,784	-

장기금융상품	-	7,074,694	-	7,044,384

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,153,037	-	4,126,519

합 계	18,713,066	10,227,731	11,126,784	11,170,903

(2) 당분기말 및 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말--

회사명	취득원가	장부금액	손상평가누계액

리얼맥코이제이호사모투자 합자회사	2,016,600	1,998,818	(17,782)

㈜쁘띠메종	800,000	800,000	-

쉐이커미디어㈜	99,630	1	(99,629)

Beijing Cauly Oblisss	304,670	82,400	(222,270)

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	342,671	67,292	(275,379)

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	290,577	204,526	(86,051)

합계	3,854,148	3,153,037	(701,111)

전기말--

회사명	취득원가	장부금액	손상평가누계액

리얼맥코이제이호사모투자 합자회사	2,016,600	1,998,818	(17,782)

㈜쁘띠메종	800,000	800,000	-

쉐이커미디어㈜	99,630	1	(99,629)

Beijing Cauly Oblisss	296,140	80,094	(216,046)

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	333,077	48,805	(284,272)

KZIA FSN Co. Ltd.	959,841	1,000,000	40,159

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	282,443	198,801	(83,642)

합계	4,787,731	4,126,519	(661,212)

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	55,632,223	941,259	71,587,457	910,678

차감: 대손충당금	(6,690,390)	-	(6,524,139)	-

미수수익	2,700,191	-	2,437,795	-

차감: 대손충당금	(1,316,809)	-	(1,313,047)	-

대여금	20,341,077	116,485	18,200,459	256,085

차감: 대손충당금	(5,416,603)	-	(5,306,733)	-

임차보증금	879,963	8,626,259	3,508,830	6,179,542

차감: 현재가치할인차금	(31,256)	(2,550,241)	(32,613)	(2,213,106)

기타보증금	115,931	480,312	87,259	428,180

차감: 현재가치할인차금	(30,081)	(67,942)	(1,153)	(47,801)

합 계	66,184,246	7,546,132	82,644,115	5,513,578

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	71,192,741	82,061,428

연체된 금융자산

6개월 이하	437,685	5,820,272

6개월 초과 12개월 이하	1,823,396	26,577

12개월 초과	276,556	249,416

소 계	2,537,637	6,096,265

손상된 금융자산	13,423,802	13,143,919

합 계	87,154,180	101,301,612

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	13,143,919	5,952,276

손상차손 인식	204,976	135,356

기타	74,907	65,251

기말	13,423,802	6,051,502

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	963,366	-	963,366	806,858	-	806,858

제품	1,946,842	-	1,946,842	2,378,717	-	2,378,717

원재료	320,875	-	320,875	206,907	-	206,907

합 계	3,231,083	-	3,231,083	3,392,482	-	3,392,482

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

㈜넥스트미디어그룹	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜두허브	비즈니스솔루션 개발 및 공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜디사이넷	옥외 광고업	대한민국	55.00%	55.00%	12월

㈜레코벨	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜부스터즈	D2C 커머스, 광고대행	대한민국	69.77%	69.77%	12월

㈜대다모닷컴(주1)	웹페이지 및 홈페이지 운영, 광고 및 광고대행	대한민국	40.00%	40.00%	12월

㈜링티(주2)	음료수 제조 및 판매, 유통업	대한민국	40.00%	40.00%	12월

㈜링티수분과학연구소	음료분말 제조업, 전자상거래	대한민국	-	100.00%	12월

IV2 GROUP INC.	유통업	미국	70.00%	70.00%	12월

㈜빛날	광고제작	대한민국	65.00%	-	12월

에어리프㈜(주3)	전자상거래(통신판매업)	대한민국	45.00%	45.00%	12월

㈜플랜비바이오(주4)	화장품 제조 및 도소매	대한민국	39.99%	39.99%	12월

㈜애드쿠아인터렉티브	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜그룹아이디디	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜마더브레인	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜이모션글로벌	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜얼레디덱	상품중개업, 광고대행	대한민국	100.00%	-	12월

㈜퓨쳐다임	O2O사업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜핑거랩스	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	59.41%	59.41%	12월

㈜핑거버스	광고대행업	대한민국	64.52%	64.52%	12월

FINGER LABS GLOBAL PTE. LTD.	온라인앱개발	싱가폴	100.00%	100.00%	12월

FSN Asia Private Limited	경영 자문 및 컨설팅	싱가포르	81.13%	81.13%	12월

㈜비헤이브글로벌	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜에프에스엔아시아코리아	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

Bizgital Company Limited	디지털 마케팅 서비스	라오스	60.00%	60.00%	12월

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	광고대행업	대만	100.00%	100.00%	12월

CLEVER GROUP CORPORATION(주5)	광고대행업	베트남	40.04%	40.04%	12월

AdTech Advertising Technology Corporation	컴퓨터 프로그래밍	베트남	60.00%	60.00%	12월

Aglobal Corporation	소셜 네트워크 및 전자 상거래 서비스	베트남	85.00%	85.00%	12월

Clever Advertising Myanmar Company Limited	광고대행업	미얀마	99.00%	99.00%	12월

Clever Review Corporation	광고대행업	베트남	70.00%	70.00%	12월

CLEVERADS PHILIPPINES CORPORATION	광고대행업	필리핀	54.54%	54.54%	12월

CleverX Online Corporation	광고대행업	베트남	75.00%	75.00%	12월

CMETRIC CORPORATION	광고대행업	베트남	88.33%	88.33%	12월

NAH Media Joint Stock Company	광고대행업	베트남	72.00%	72.00%	12월

NEW CLASS EDUCATION TECHNOLOGY CORPORATION	광고대행업	베트남	97.50%	97.50%	12월

Orion Media Joint Stock Company	광고대행업	베트남	81.52%	81.52%	12월

PT. CleverAds	비즈니스 컨설팅	인도네시아	95.00%	95.00%	12월

Computerlogy Co., Ltd	광고대행업	태국	100.00%	100.00%	12월

SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD(주6)	소프트웨어 개발 및 공급	태국	49.00%	49.00%	12월

YDM (THAILAND) CO.,LTD.(주7)	광고대행업	태국	34.72%	34.72%	12월

Adpocket Co., Ltd.	광고대행업	태국	100.00%	100.00%	12월

ALTERNATE 65 CO.,LTD	광고대행업	태국	100.00%	100.00%	12월

Automatrix Solutions Co.,Ltd.	광고대행업	태국	51.00%	51.00%	12월

Elite Privilege Co.,Ltd.(주8)	판매 중개업	태국	48.50%	51.00%	12월

Interactive Communications Co.,Ltd.	광고대행업	태국	100.00%	100.00%	12월

Jamjaras Co., Ltd.(주9)	광고대행업	태국	45.00%	45.00%	12월

(주1) ㈜대다모닷컴의 지분을 40% 보유하고 있으나, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주2) (주)링티의 지분을 40% 보유하고 있으나, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주3) 에어리프㈜의 지분을 45% 보유하고 있으나, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주4) ㈜플랜비바이오의 지분을 39.99% 보유하고 있으나, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주5) CLEVER GROUP CORPORATION 지분을 40.04% 보유하고 있으나, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주6) SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD의 지분을 49% 보유하고 있으나, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주7) YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 34.72% 보유하고 있으나, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주8) Elite Privilege Co.,Ltd의 지분을 48.5% 보유하고 있으나, 주주 및 이사회 구성을 고려 했을때 경영의사결정에 영향력을 행사 할 수 있으므로 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주9) Jamjaras Co., Ltd의 지분을 45% 보유하고 있으나, 주주간 약정으로 인해 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

㈜빛날	신규 설립 지분출자로 인한 지배력획득

㈜얼레디덱	신규 설립 지분출자로 인한 지배력획득

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

㈜링티수분과학연구소	합병 소멸로 인한 연결제외

(4) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜넥스트미디어그룹	17,240,222	16,954,079	286,143	-

㈜두허브	1,153,152	533,587	619,565	-

㈜디사이넷	94,974	584	94,390	-

㈜레코벨	4,619,771	2,728,297	1,891,474	-

㈜부스터즈(주1)	40,713,167	24,964,322	9,150,539	6,598,306

㈜애드쿠아인터렉티브(주1)	59,650,598	39,189,880	20,460,718	-

㈜얼레디덱	2,775,438	2,753,616	21,822	-

㈜퓨쳐다임	353,129	395,620	(42,491)	-

㈜핑거랩스(주1)	7,353,020	11,673,690	(3,873,767)	(446,903)

FSN Asia Private Limited.(주1)	68,241,017	24,554,339	25,221,967	18,464,711

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

전기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

㈜넥스트미디어그룹	22,531,448	21,932,135	599,313	-

㈜두허브	1,396,157	604,452	791,705	-

㈜디사이넷	95,290	82	95,208	-

㈜레코벨	5,183,817	3,193,111	1,990,706	-

㈜부스터즈(주1)	40,340,066	24,363,319	9,734,061	6,242,686

㈜애드쿠아인터렉티브(주1)	69,674,752	46,098,792	23,575,960	-

㈜퓨쳐다임	463,136	448,838	14,298	-

㈜핑거랩스(주1)	9,885,460	12,969,558	(2,562,388)	(521,710)

FSN Asia Private Limited.(주1)	70,419,076	27,567,147	24,977,103	17,874,826

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜넥스트미디어그룹	923,660	(269,773)	(313,171)	(313,171)

㈜두허브	189,576	(177,187)	(177,654)	(177,654)

㈜디사이넷	-	(842)	(818)	(818)

㈜레코벨	544,288	80,914	100,739	100,739

㈜부스터즈(주1)	10,561,448	55,385	(162,743)	(167,914)

㈜애드쿠아인터렉티브(주1)	10,336,444	(1,695,523)	(1,715,312)	(1,715,312)

㈜얼레디덱	276,964	(66,987)	(78,178)	(78,178)

㈜퓨쳐다임	127,240	(58,882)	(60,867)	(60,867)

㈜핑거랩스(주1)	1,429,548	(1,125,692)	(1,257,626)	(1,260,722)

FSN Asia Private Limited.(주1)	11,045,211	(848,228)	(707,845)	804,102

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

전분기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜넥스트미디어그룹	871,430	267,368	240,315	240,362

㈜두허브	400,998	(30,235)	(31,738)	(31,738)

㈜디사이넷	-	(2,000)	(1,985)	(1,985)

㈜레코벨	530,346	60,383	103,369	103,369

㈜부스터즈(주1)	6,179,451	(26,234)	(41,002)	(41,002)

㈜애드쿠아인터렉티브(주1)	12,387,550	(318,199)	(125,197)	(125,197)

㈜퓨쳐다임	80,720	(155,526)	(173,675)	(173,674)

㈜핑거랩스	2,478,085	1,396,228	1,147,149	1,147,149

FSN Asia Private Limited.(주1)	13,502,246	(1,663,490)	1,420,985	2,205,677

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스(주1)	콘텐츠제작외	대한민국	19.49%	11,221,253	6,565,745	12월

ADOP Vietnam Joint Stock Company	광고	베트남	40.00%	132,300	116,307	12월

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	광고	베트남	39.90%	91,488	-	12월

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	교육서비스	베트남	50.00%	268,505	243,309	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	10,667	5,531	12월

OMG Radio Joint Stock Company	광고대행	베트남	34.80%	4,272	-	12월

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	교육서비스	베트남	30.00%	28,768	23,193	12월

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	교육서비스	베트남	40.00%	157,878	175,703	12월

합계	11,915,131	7,129,788

(주1) (주)메이크어스는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스(주1)	콘텐츠제작외	대한민국	19.49%	11,221,253	6,810,016	12월

ADOP Vietnam Joint Stock Company	광고	베트남	40.00%	132,300	112,427	12월

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	광고	베트남	39.90%	91,488	-	12월

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	교육서비스	베트남	50.00%	268,505	239,548	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드컨설팅	태국	29.99%	10,667	5,308	12월

OMG Radio Joint Stock Company	광고대행	베트남	34.80%	4,272	-	12월

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	교육서비스	베트남	30.00%	28,768	22,375	12월

VKIDS VIETNAM LIMITED COMPANY	교육서비스	베트남	40.00%	157,878	172,198	12월

합계	11,915,131	7,361,872

(주1) (주)메이크어스는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜메이크어스	6,810,016	-	-	(237,561)	(6,710)	-	6,565,745

ADOP Vietnam Joint Stock Company	112,427	-	-	-	-	3,880	116,307

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	-	-	-	-	-	-	-

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	239,548	-	-	(4,071)	-	7,832	243,309

Nawin Consultant Co.,Ltd	5,308	-	-	-	-	223	5,531

OMG Radio Joint Stock Company	-	-	-	-	-	-	-

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	22,375	-	-	-	-	818	23,193

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	172,198	-	-	(2,210)	-	5,715	175,703

합 계	7,361,872	-	-	(243,842)	(6,710)	18,468	7,129,788

전분기--

구 분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜메이크어스	9,843,370	-	-	(23,760)	(287)	-	9,819,323

ADOP Vietnam Joint Stock Company	109,181	-	-	(63)	-	1,886	111,004

CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY	-	-	-	-	-	-	-

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCKCOMPANY	126,712	132,255	-	(4,216)	-	2,431	257,182

Nawin Consultant Co.,Ltd	29,458	-	-	(817)	-	640	29,281

OMG Radio Joint Stock Company	-	-	-	-	-	-	-

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	28,462	1,890	-	(5,900)	-	484	24,936

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	92,693	49,726	-	(24,770)	-	1,649	119,298

합 계	10,229,876	183,871	-	(59,526)	(287)	7,090	10,361,024

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스(주1)	9,098,752	2,554,987	4,207,103	57,983,169	(50,536,533)

ADOP Vietnam Joint Stock Company	290,322	-	-	-	290,322

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	169,608	177	47,229	-	122,556

Nawin Consultant Co.,Ltd	21,532	-	3,089	-	18,443

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	13,429	63,321	-	-	76,750

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	10,046	168,028	1,587	-	176,487

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

전기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스(주1)	10,332,833	2,475,940	4,401,051	58,021,435	(49,613,713)

ADOP Vietnam Joint Stock Company	280,906	-	-	-	280,906

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCKCOMPANY	156,441	268	29,839	-	126,870

Nawin Consultant Co.,Ltd	20,664	-	2,965	-	17,699

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	12,993	61,268	-	-	74,261

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	15,184	162,656	12,640	-	165,200

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜메이크어스(주1)	1,640,599	(958,424)	(922,820)	(922,820)

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY	60,082	(8,350)	(8,350)	(8,350)

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	10,760	(5,667)	(5,667)	(5,667)

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.전분기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜메이크어스(주1)	1,738,588	(140,808)	(94,370)	(94,370)

ADOP Vietnam Joint Stock Company	-	(154)	(154)	(154)

LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK
COMPANY	42,459	(8,879)	(8,879)	(8,879)

Nawin Consultant Co.,Ltd	-	(2,723)	(2,723)	(2,323)

TECHCEN JOINT STOCK COMPANY	6,877	(20,701)	(20,701)	(20,701)

VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY	26,748	(65,185)	(65,185)	(65,185)

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다.

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	16,428	(10,627)	-	5,801	10,187	(10,187)	-	-

차량운반구	1,335,352	(738,376)	-	596,976	1,309,828	(675,970)	-	633,858

공구와기구	234,413	(160,042)	-	74,371	215,874	(146,198)	-	69,676

비품	4,341,236	(2,789,036)	(3)	1,552,197	4,266,769	(2,709,490)	(3)	1,557,276

시설장치	5,427,429	(3,324,938)	-	2,102,491	5,481,368	(3,167,529)	-	2,313,839

사용권자산	36,666,165	(12,859,421)	-	23,806,744	36,321,958	(12,260,867)	-	24,061,091

합 계	48,021,023	(19,882,440)	(3)	28,138,580	47,605,984	(18,970,241)	(3)	28,635,740

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말

기계장치	-	5,900	-	(99)	-	5,801

차량운반구	633,858	-	-	(47,506)	10,624	596,976

공구와기구	69,676	9,212	-	(7,524)	3,007	74,371

비품	1,557,276	152,107	(22,765)	(143,944)	9,523	1,552,197

시설장치	2,313,839	35,634	(37,432)	(234,987)	25,437	2,102,491

사용권자산	24,061,091	1,739,713	(215,229)	(1,773,661)	(5,170)	23,806,744

합 계	28,635,740	1,942,566	(275,426)	(2,207,721)	43,421	28,138,580

전분기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타	기말

토지	54,422	-	-	-	1,178	55,600

건물	122,789	-	-	(2,625)	2,668	122,832

기계장치	411	-	-	(165)	6	252

차량운반구	510,095	247,589	(150,440)	(29,027)	5,036	583,253

공구와기구	55,156	5,872	-	(5,260)	436	56,204

비품	1,479,793	151,592	(3,366)	(144,276)	2,911	1,486,654

시설장치	3,089,218	35,724	(183,928)	(240,772)	11,019	2,711,261

사용권자산	21,398,754	952,983	(521)	(1,085,539)	883,880	22,149,557

합 계	26,710,638	1,393,760	(338,255)	(1,507,664)	907,134	27,165,613

14. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	76,921,624	74,766,215

손상차손누계액	(30,474,723)	(30,460,910)

장부금액	46,446,901	44,305,305

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	44,305,305	40,379,604

사업결합으로 인한 추가 인식	1,927,209	57,504

기타(외환차이 등)	214,387	252,741

기말	46,446,901	40,689,849

연결실체는 각 종속기업을 현금창출단위로 구분하고 있습니다. 한편 연결실체는 현금창출단위의 공정가치를 측정하기 위하여 할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 시장참여자가 공정가치를 측정하기 위하여 적용할 판단에 대한 평가에 기초하여 공정가치를 추정합니다. 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영하였으며, 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다.

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	8,715,666	(7,597,488)	-	1,118,178	8,337,382	(7,516,201)	-	821,181

특허권	38,413	(19,989)	-	18,424	40,070	(19,981)	-	20,089

고객관계	10,229,096	(8,793,556)	-	1,435,540	10,227,979	(8,733,441)	-	1,494,538

라이선스	872,107	(864,804)	-	7,303	867,660	(861,224)	-	6,436

브랜드	467,185	(144,272)	-	322,913	448,605	(127,643)	-	320,962

회원권	407,274	-	-	407,274	154,227	-	-	154,227

디지털자산	2,660,744	-	(1,105,800)	1,554,944	3,225,824	-	(1,835,916)	1,389,908

기타의무형자산	957,987	(351,201)	(8,587)	598,199	734,808	(329,142)	(8,587)	397,079

합 계	24,348,472	(17,771,310)	(1,114,387)	5,462,775	24,036,555	(17,587,632)	(1,844,503)	4,604,420

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	사업결합	기타	기말

소프트웨어	821,181	141,656	-	(76,826)	4,762	-	227,405	1,118,178

특허권	20,089	-	-	(1,665)	-	-	-	18,424

고객관계	1,494,538	-	-	(58,998)	-	-	-	1,435,540

라이선스	6,436	1,232	-	(365)	-	-	-	7,303

브랜드	320,962	-	-	(11,333)	-	-	13,284	322,913

회원권	154,227	253,047	-	-	-	-	-	407,274

디지털자산	1,389,908	575,046	(961,280)	-	728,393	-	(177,123)	1,554,944

기타의무형자산	397,079	109,297	(16,979)	(19,675)	-	-	128,477	598,199

합 계	4,604,420	1,080,278	(978,259)	(168,862)	733,155	-	192,043	5,462,775

전분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	사업결합	기타	기말

소프트웨어	822,249	244,627	(243,182)	(125,990)	4,624	-	224,077	926,405

특허권	16,544	304	-	(2,782)	-	9,040	-	23,106

고객관계	194,463	-	-	(17,968)	-	-	178	176,673

라이선스	7,777	-	-	(3,147)	-	-	179	4,809

브랜드	354,953	-	(11,005)	-	7,719	351,667

회원권	105,027	-	-	-	-	-	-	105,027

디지털자산	6,511,750	17,423,458	(11,418,376)	-	(264,520)	-	139,284	12,391,596

기타의무형자산	282,194	27,359	(762)	(5,098)	-	757	(210,882)	93,568

합 계	8,294,957	17,695,748	(11,662,320)	(165,990)	(259,896)	9,797	160,555	14,072,851

(3) 당분기말 및 전기말 현재 디지털자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기말--

종 류	계 정	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	장부금액

Favor	디지털자산	자체개발	274,897,162	-	-	-

Favor	디지털자산	유상취득	533,201	109,138	-	109,138

SIX	디지털자산	유상취득	17,959,273	660,784	913,350	172,405

KLAY	디지털자산	유상취득	3,056,796	1,422,449	915,219	905,255

BTC	디지털자산	유상취득	1	39,250	27,142	27,142

기타	디지털자산	유상취득	725,371	429,123	341,042	341,004

합 계	297,171,804	2,660,744	2,196,753	1,554,944

전기말--

종 류	계 정	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	장부금액

Favor	디지털자산	자체개발	274,734,950	-	-	-

Favor	디지털자산	유상취득	744,176	138,590	-	135,561

SIX	디지털자산	유상취득	17,944,540	666,659	761,019	76,488

KLAY	디지털자산	유상취득	3,439,331	1,804,084	665,275	661,985

BTC	디지털자산	유상취득	1	44,773	15,341	15,341

기타	디지털자산	유상취득	737,077	571,718	500,549	500,533

합 계	297,600,074	3,225,824	1,942,184	1,389,908

(4) 당분기 및 전분기 중 디지털자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 개, 천원)당분기--

종류	기초	증가	감소	손상환입(손상차손)	기말

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

Favor(주1)	744,176	135,561	270,370	52,529	(481,345)	(81,981)	3,029	533,201	109,138

SIX	17,944,540	76,488	69,093	24,618	(54,359)	(15,502)	86,801	17,959,273	172,405

KLAY	3,439,331	661,985	373,881	120,781	(756,415)	(464,593)	587,082	3,056,796	905,255

BTC	1	15,341	-	-	-	-	11,801	1	27,142

기타	737,077	500,533	102,571	157,371	(114,277)	(358,302)	41,402	725,371	341,004

합계	22,865,124	1,389,908	815,914	355,299	(1,406,397)	(920,378)	730,115	22,274,642	1,554,944

(주1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 디지털자산 Favor 중 재무제표에 인식되지 않은 수량은 2.7억개 입니다.

전분기--

종류	기초	증가	감소	손상환입(손상차손)	기말

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

SIX	34,477,780	2,316,313	15,550,370	3,926,761	(20,058,386)	(3,061,801)	(191,338)	29,969,764	2,989,935

KLAY	1,708,969	1,594,481	4,328,682	6,383,232	(3,416,558)	(4,892,208)	(18,832)	2,621,093	3,066,673

BTC	19	568,510	8	417,808	(3)	(99,151)	-	25	887,167

기타	1,688,126	2,032,447	7,225,569	6,695,656	(2,259,552)	(3,223,886)	(56,396)	6,654,144	5,447,821

합계	37,874,894	6,511,751	27,104,629	17,423,457	(25,734,498)	(11,277,046)	(266,566)	39,245,026	12,391,596

(5) 당분기 및 전분기 중 디지털자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타매출	-	233,403

암호화폐처분이익	13,050	3,793,558

암호화폐손상차손환입	731,946	105

암호화폐처분손실	375,295	416,075

암호화폐손상차손	377,343	264,625

16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,880,098	1,906,329	2,738,362	1,906,329

차감: 대손충당금	(28,922)	-	(40,370)	-

선급비용	694,178	2,965	618,592	3,199

부가세대급금	222,866	-	523,880	-

기타자산	1,615,938	643,120	1,106,868	116,308

합 계	7,384,158	2,552,414	4,947,332	2,025,836

17. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유형자산

부동산	17,837,069	17,536,439

차량운반구 등	1,171,629	1,065,160

기타의유형자산	4,798,046	5,459,492

합 계	23,806,744	24,061,091

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	6,533,711	6,146,615

비유동	16,945,526	17,885,900

합 계	23,479,237	24,032,515

(3) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 잔존가치보증연결실체는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

18. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	272,936	(32,979)	239,957	264,084	(28,609)	235,475

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	기말

건물	235,475	-	-	(3,326)	7,808	239,957

전분기--

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	기말

사용권자산	1,042,893	-	-	(23,975)	(1,018,918)	-

건물	241,270	-	-	(3,251)	4,161	242,180

합 계	1,284,163	-	-	(27,226)	(1,014,757)	242,180

19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,473,746	-	34,467,449	-

미지급금	10,582,684	-	16,658,600	1,226,063

미지급비용	2,394,693	-	5,726,329	-

임대보증금	26,207	-	26,207	-

합 계	40,477,330	-	56,878,585	1,226,063

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,018,231	-	1,826,634	-

장기차입금	24,677	540,736	24,132	526,660

합 계	5,042,908	540,736	1,850,766	526,660

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

우리은행	5.31% ~ 6.12%	2,814,828	510,000

Citibank	4.00%	48,387	34,160

Vietcombank	4.00%	69,579	132,456

Vietinbank	6.00%	2,085,437	1,150,018

합 계	5,018,231	1,826,634

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

SIX NETWORK PTE. LTD.	3.62%	-	440,670	-	422,905

Siam Commercial Bank	2.00%~6.00%	24,677	100,066	24,132	103,755

합 계	24,677	540,736	24,132	526,660

21. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	10,000,000	-	10,000,000

상환할증금	-	1,298,586	-	1,298,586

전환권조정	-	(2,209,261)	-	(2,359,690)

합 계	-	9,089,325	-	8,938,896

(2) 당분기말 현재 종속기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 사모전환사채
(㈜부스터즈)

발행일	2022-06-10

만기일	2026-06-09

액면금액	5,000원

액면금액	10,000,000,000

이자지급조건	매년 6월 및 12월 말일

액면이자율	1.00%

보장수익률	4.00%

전환시 발행할 주식수	689주

전환가액	14,495,380원

사채권자에 의한조기상환청구권(주1)	사채 발행일로부터 3년이 경과한 날부터 상환청구가능

전환청구기간(주1)	본 사채의 발행일의 익일부터 전환청구 가능

발행회사의call option(주1)	발행회사가 2023년 10,000백만원 이상의 영업이익을 달성하는 경우 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자는 2024년 4월부터 매도청구권을 가진다

전환권조정	1. 발행회사 발행 보통주식 상장시 공모가격을 30% 할인한 가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 공모가격의 할인가격으로 조정2. 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행, 기타주식연계사채를 발행하는 경우3. 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식 발행하여 전환가격 조정이 필요한 경우

(주1) 조기상환권 및 전환권과 관련된 파생상품부채는 1,407,000천원을 인식하였습니다.

22. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	129,986	898,453	75,835	863,782

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	기초	전입	환입	기타	기말

기타충당부채	939,617	34,702	(16,831)	70,951	1,028,439

전분기--

구 분	기초	전입	환입	기타	기말

용역손실충당부채	10,353	-	(9,875)	-	478

기타충당부채	852,506	30,925	(17,692)	39,286	905,025

합 계	862,859	30,925	(27,567)	39,286	905,503

23. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채	-	3,338,043	-	2,963,635

상환전환우선주	-	4,267,247	-	4,180,018

합 계	-	7,605,290	-	7,143,653

(2) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,180,018	-

발행	-	1,363,556

이자비용	87,229	6,187

기말	4,267,247	1,369,743

(3) 당분기말 현재 종속기업 (㈜부스터즈)이 발행한 상환전환우선주의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주(제1종)	상환전환우선주(제2종)	상환전환우선주(제3종)

성격	이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주임	이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주임	이익배당과 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고 보통주와 동일한 비율의 의결권이 있는 참가적, 누적적 우선주임

발행주식수	149주	70 주	206 주

액면금액	5,000원/주	5,000원/주	5,000원/주

발행가액	13,035,381원/주	14,495,380원/주	14,495,380원/주

신주발행일	2022년 03월 17일	2022년 10월 07일	2022년 10월 07일

존속기간	발행일로부터 5년	효력발생일로부터 10년	효력발생일로부터 10년

배당	1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을누적적으로 우선 배당받음. 단, 보통주의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참여하여 배당을 받음	1주당 액면가액 기준 연 1%의 배당을누적적으로 우선 배당받음. 단, 보통주의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참여하여 배당을 받음	1주당 발행가액 기준 연 1%의 배당을누적적으로 우선 배당받음. 단, 보통주의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참여하여 배당을 받음

전환청구기간	거래완결일의 익일부터 가능	효력발생일의 익일부터 가능	효력발생일로부터 가능

전환비율	보통주로의 전환비율은 종류주식 1주당 보통주 1주로 함. 단, 일정조건 발생시 전환비율 조정.	보통주로의 전환비율은 종류주식 1주당 보통주 1주로 함. 단, 일정조건 발생시 전환비율 조정.	보통주로의 전환비율은 종류주식 1주당 보통주 1주로 함. 단, 일정조건 발생시 전환비율 조정.

상환청구기간	거래완결일의 다음날부터 3년이 경과한 날부터 가능	효력발생일로부터 3년이 경과한 날부터 가능	거래완결일의 다음날부터 3년이 경과한 날부터 가능

주당 상환가액	1주당 상환가격은 1주당 발행가격과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금은 차감하여 계산	1주당 상환가격은 1주당 발행가격과 효력발생일로부터 상환일까지 연복리4%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금은 차감하여 계산	1주당 상환가격은 1주당 발행가격과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금은 차감하여 계산

연결실체는 상환전환우선주의 조기상환청구권과 전환권이 자본의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였습니다. 또한, 상환전환우선주의 가치 중 전환권및 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 주 계약과 분리하여 하나의복합내재파생상품으로 처리하였습니다. 연결실체가 전환권과 조기상환청구권 관련하여 당분기 중 인식한 파생상품부채는 1,931,043천원 입니다.

24. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,502,754	-	4,508,113	-

선수수익	360,777	-	494,904	-

예수금	783,054	-	999,368	-

부가세예수금	1,392,594	-	2,284,518	-

기타부채	2,693,881	1,313,455	924,575	10,861

합 계	10,733,060	1,313,455	9,211,478	10,861

25. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	33,250,463	500	16,625,231,500	16,625,231,500

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	33,250,463	27,867,828

전환권의 전환	-	36,724

기말	33,250,463	27,904,552

26. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	175,580,361	175,580,361

주식선택권	1,497,627	1,497,627

자기주식	(16,090)	(16,090)

기타의자본잉여금	(59,015,947)	(59,015,945)

합 계	118,045,951	118,045,953

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	175,580,361	161,067,089

주식선택권의 행사	-	191,902

기타	-	(250)

기말	175,580,361	161,258,741

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,497,627	1,695,844

주식기준보상거래의 인식	-	-

기말	1,497,627	1,695,844

(4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	-	30,042

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	-	(30,042)

기말	-	-

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량	부여방법	행사가격	부여일 공정가치	가득조건	권리행사가능기간

12차	2016-04-15	87,285주	신주발행	8,340	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	157,480주	신주발행	8,173	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	49,097주	신주발행	8,311	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	166,860주	신주발행	10,916	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

16차	2019-10-01	383,572주	신주발행	6,133	315	부여일로부터 2년간 용역제공	2021-10-01~2026-09-30

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	879,140	7,589	1,000,179	8,726

기중 권리소멸	(34,846)	-	-	-

기말	844,294	7,511	1,000,179	8,726

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	12차	13차	14차	15차	16차

부여일 주식가격(주1)	2,355	2,270	2,485	2,845	1,295

행사가격(주2)	2,800	2,300	2,400	3,080	1,390

기대변동성	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%	22.20%

옵션만기	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29	2026-09-30

무위험이자율	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%	1.45%

할인율	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%	1.45%

(주1) 주식선택권 부여 당시의 주식가격으로 현재의 주식가격과는 차이가 있습니다.

(주2) 주식선택권 부여 당시의 행사가격으로 액면병합(2021.10.14)으로 인한 행사가격 변동액은 미반영 되었습니다.

28. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	60,474	65,782

해외사업환산손익	1,910,330	1,602,603

합 계	1,970,804	1,668,385

29. 결손금당분기말 및 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(22,826,969)	(17,787,431)

30. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

광고매출	29,405,901	36,686,005

커머스매출 등	12,696,826	8,847,722

합 계	42,102,727	45,533,727

31. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

상품의판매	1,587,331	651,113

제품의변동	141,184	(49,326)

원재료의사용액	107,514	916,954

급여	14,942,288	14,368,575

퇴직급여	1,024,841	1,290,549

복리후생비	1,388,928	1,112,893

여비교통비	283,544	147,755

접대비	279,563	283,528

통신비	55,930	58,005

세금과공과금	521,845	476,584

감가상각비	2,211,047	1,534,890

지급임차료	341,802	288,430

보험료	407,999	372,771

경상연구개발비	211,611	62,558

지급수수료	2,981,717	2,156,582

외주용역비	10,203,126	11,801,971

광고대행비	4,950,684	6,360,841

광고선전비	1,587,547	1,443,471

건물관리비	311,417	297,193

대손상각비	97,321	37,116

판매수수료	2,448,265	1,467,866

무형자산상각비	168,862	165,990

기타영업비용	1,092,309	720,707

합 계	47,346,675	45,967,016

32. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	728,336	585,579

외환차익	52,130	12,105

외화환산이익	328,088	91,732

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,711	-

기타금융수익	2,545	1,764

합 계	1,127,810	691,180

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	809,979	645,576

외환차손	94,656	36,863

외화환산손실	97,354	54,656

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	87,873

기타금융비용	-	392

합 계	1,001,989	825,360

33. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	6,484	3,860

유형자산처분이익	12,622	414,966

무형자산처분이익	-	1,448

무형자산손상차손환입	4,762	4,624

기타의대손충당금환입	12,165	101,381

암호화폐처분이익	13,050	3,793,558

암호화폐손상차손환입	731,946	105

잡이익	176,912	139,314

기타영업외수익	-	131,363

합 계	957,941	4,590,619

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	140,310	23,445

유형자산처분손실	16,663	161,123

기타충당부채전입	13,852	13,555

기타의대손상각비	107,655	104,322

암호화폐처분손실	375,295	416,075

암호화폐손상차손	377,343	264,625

잡손실	145,905	50,294

합 계	1,177,023	1,033,439

34. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

지분법손실	(243,842)	(59,526)

35. 법인세비용(수익)중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

36. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기(주1)	전분기(주2)

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,040,125,048)	751,821,195

가중평균유통주식수	33,247,514	27,893,850

기본주당순이익(손실)	(152)	27

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(주1) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	33,247,514	90	33,247,514

합 계	33,247,514	-	33,247,514

(주2) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	27,864,879	90	27,864,879

전환사채의 전환	2022-01-20	36,724	71	28,971

합 계	27,901,603	-	27,893,850

(2) 당분기 및 전분기 희석주당손익은 당기순손익에 희석효과를 반영하여 산정하였습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

희석주당손익 계산에 사용된 순손익	(5,040,125,048)	751,821,195

기본주당이익 계산에 사용된 순손익	(5,040,125,048)	751,821,195

가중평균 희석유통보통주식수(주1)	33,247,514	27,893,850

가중평균 유통주식수	33,247,514	27,893,850

희석주당이익(손실)	(152)	27

(주1) 당분기말 현재 주식선택권 844,294주(전분기말 876,932주)는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통주식수 계산에서 제외되었습니다.

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업, ADOP Vietnam Joint Stock Company, CLEVER NETWORKADVERTISING JOINT STOCK COMPANY, LAZI TECHNOLOGY JOINT STOCK COMPANY,Nawin Consultant Co.,Ltd., OMG Radio Joint Stock Company, TECHCEN JOINT STOCK COMPANY, VKIDS VIET NAM LIMITED COMPANY

유의적영향력행사기업	㈜옐로디지털마케팅, ㈜옐로모바일

기타특수관계자	㈜디스크닥터, ㈜숨랩, ㈜시티랩스와 종속기업, ㈜아이콘글로벌(구, ㈜아이콘차이나), ㈜옐로오투오와 종속기업, ㈜쿠차, ㈜피키캐스트, 주요 경영진 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등(주1)

기타특수관계자	㈜디스크닥터	-	144,439

㈜숨랩	69,822	343

㈜시티랩스와 종속기업	315	59,223

㈜아이콘글로벌(구, ㈜아이콘차이나)	680	-

주요경영진 등	29,901	-

합 계	100,718	204,005

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

전분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등(주1)

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	-	33,496

기타특수관계자	㈜시티랩스와 종속기업	620	81,798

㈜디스크닥터	15,991	628,723

㈜숨랩	506,353	991

㈜아이콘글로벌(구, ㈜아이콘차이나)	4,320	-

주요 경영진 등	14,846	76,457

합 계	542,130	821,465

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

유의적영향력행사기업	㈜옐로디지털마케팅(주1)	1,869,932	-

㈜옐로모바일	242,655	-

기타특수관계자	㈜디스크닥터	120,000	47,737

㈜숨랩	21,268	26,290

㈜시티랩스와 종속기업	41,130	25,971

㈜옐로오투오와 종속기업	1,375	-

㈜쿠차	40,588	104,504

㈜피키캐스트	85,227	66,374

주요 경영진 등	74,678	-

합 계	2,496,853	270,876

(주1) 연결실체는 당분기말 현재 ㈜옐로디지털마케팅의 미수금 등에 대하여 대손충당금 1,869,932천원을 설정하고 있습니다.

전기말--

구분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

유의적영향력행사기업	㈜옐로디지털마케팅(주1)	1,869,932	-

㈜옐로모바일	242,655	-

기타특수관계자	㈜디스크닥터	109,384	60,192

㈜숨랩	45,088	26,455

㈜시티랩스와 종속기업	55,427	7,688

㈜아이콘글로벌(구, ㈜아이콘차이나)	737	-

㈜옐로오투오와 종속기업	1,375	-

㈜쿠차	40,588	104,504

㈜피키캐스트	85,227	66,000

주요 경영진 등	63,544	225,796

합 계	2,513,957	490,635

(주1) 연결실체는 전기말 현재 ㈜옐로디지털마케팅의 미수금 등에 대하여 대손충당금 1,869,932천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,111,675천원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	증가	감소	기말

유의적영향력행사기업	㈜옐로디지털마케팅(주1)	3,394,016	-	-	3,394,016

㈜옐로모바일(주2)	2,293,787	-	-	2,293,787

기타특수관계자	㈜쿠차	414,727	-	-	414,727

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344

주요 경영진 등(주3)	4,127,585	1,533,000	(83,300)	5,577,285

합 계	10,331,459	1,533,000	(83,300)	11,781,159

(주1) 연결실체는 2019년 1월에 ㈜옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 ㈜옐로모바일이 보유하고 있는 ㈜옐로디지털마케팅 보통주 24,233주를 담보로 제공받았습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 (주)옐로디지털마케팅의 대여금에 대하여 대손충당금 3,394,016천원을 설정하고 있습니다.(주2) 연결실체는 ㈜옐로모바일에 대한 대여금과 관련하여 ㈜옐로모바일이 보유하고있는 ㈜시티랩스 보통주 1,961,901주에 대하여 질권설정을 하였습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 ㈜옐로모바일의 대여금에 대하여 대손충당금 1,474,840천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 155,775천원입니다.

(주3) 연결실체는 주요 경영진 등에 대한 대여금과 관련하여 금융자산 및 유가증권 등을 담보로 제공 받았습니다.

전분기--

구 분	특수관계자	자금대여

기초	증가	감소	기말

유의적영향력행사기업	㈜옐로디지털마케팅(주1)	3,394,016	-	-	3,394,016

㈜옐로모바일(주2)	2,293,787	-	-	2,293,787

기타특수관계자	㈜쿠차	414,727	-	-	414,727

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344

주요 경영진 등(주3)	2,367,400	810,000	(66,300)	3,111,100

합 계	8,571,274	810,000	(66,300)	9,314,974

(주1) 연결실체는 2019년 1월에 ㈜옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 ㈜옐로모바일이 보유하고 있는 ㈜옐로디지털마케팅 보통주 24,233주를 담보로 제공받았습니다. 한편, 연결실체는 전분기말 현재 ㈜옐로디지털마케팅의 대여금에 대하여 대손충당금 1,376,273천원을 설정하고 있습니다.(주2) 연결실체는 ㈜옐로모바일에 대한 대여금과 관련하여 ㈜옐로모바일이 보유하고있는 ㈜시티랩스 보통주 1,961,901주에 대하여 질권설정을 하였습니다. 한편, 연결실체는 전분기말 현재 ㈜옐로모바일의 대여금에 대하여 대손충당금 941,311천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전분기 중 인식한 대손상각비는 96,213천원입니다.(주3) 연결실체는 주요 경영진 등에 대한 대여금과 관련하여 금융자산 등을 담보로 제공 받았습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	담보내용	담보제공처	담보물	담보금액

당분기말	전기말

주요 경영진	일반 자금대출	연결실체	주식	1,693,400	1,543,400

주요 경영진	일반 자금대출	연결실체	상표권 등	600,000	600,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	176,396	209,109

퇴직급여	18,688	19,390

합 계	195,084	228,499

38. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	533,215	325,957

보통예금	36,026,799	49,343,858

합 계	36,560,014	49,669,815

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익(손실)	(5,393,366)	2,436,082

2.손익항목의 조정	3,626,504	453,068

법인세비용(수익)	(187,684)	494,103

이자비용	809,979	645,576

급여	113,855	128,051

퇴직급여	1,027,049	1,290,549

감가상각비	2,211,047	1,534,890

유형자산처분손실	16,663	161,123

무형자산상각비	168,862	165,990

대손상각비	97,321	37,116

기타의대손상각비	107,655	51,179

외화환산손실	97,354	54,656

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	87,873

지분법손실	243,842	59,526

암호화폐처분손실	375,295	416,075

암호화폐손상차손	377,343	264,625

포인트충당부채전입	20,235	16,782

기타충당부채전입	14,467	14,144

금융수익(이자수익)	(728,336)	(585,579)

금융자산평가이익	(16,711)	-

외화환산이익	(328,088)	(91,732)

유형자산처분이익	(12,622)	(414,966)

용역손실충당부채환입	-	(9,875)

포인트충당부채환입	(16,831)	(17,692)

무형자산처분이익	-	(1,448)

무형자산손상차손환입	(4,762)	(4,624)

기타의대손충당금환입	(12,165)	(48,239)

암호화폐처분이익	(13,050)	(3,793,558)

암호화폐손상차손환입	(731,946)	(105)

기타	(2,268)	(1,372)

3. 운전자본의 변동	(1,767,619)	(4,831,687)

매출채권의 증감	13,537,447	7,173,321

기타채권의 증감	2,473,742	2,796,904

기타자산의 증감	(2,882,420)	(97,493)

재고자산의 증감	166,221	198,944

매입채무의 증감	(7,272,565)	(4,926,985)

기타채무의 증감	(6,904,741)	(7,093,737)

기타부채의 증감	(431,908)	(2,111,439)

퇴직금의 지급	(682,153)	(795,671)

사외적립자산의 증감	300,305	71,698

연차의 지급	(71,547)	(47,229)

영업활동으로 창출된 현금	(3,534,481)	(1,942,537)

39. 주요 약정사항 및 우발부채(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액

기업은행	마이너스대출	320,000	-

신한은행	마이너스통장	1,100,000	-

우리은행	매출채권담보대출	1,500,000	914,828

하나은행	매출채권담보대출	400,000	-

우리은행	일반자금대출	1,900,000	1,900,000

Siam Commercial Bank	일반자금대출	158,530	124,743

Citibank	일반자금대출	83,250	48,387

Vietcombank	일반자금대출	249,832	69,580

Vietinbank	일반자금대출	2,220,555	2,085,436

합 계	7,932,167	5,142,974

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	6,022,103	이행보증

204,500	공탁보증

기술보증기금	272,000	차입보증

신한은행	500,000	채무보증

신용보증기금	990,000	채무보증

합 계	7,988,603

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

제공받은 자	보증금액	보증내용

True Voice Company Limited	THB 670,000	이행 보증

북경카울리오블리스광고유한회사	CNY 3,000,000	채무보증

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 사건은 1건으로 소송금액은 총 50,000 천원 입니다. 연결실체는 법에 따라 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높다고 판단하는 건에 대해서는 관련 부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 상기의 소송 결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

40. 비지배지분당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 연결회사에게 중요한 종속기업의 정보는 다음과 같습니다.가. 비지배지분이 보유한 소유지분율 및 누적 비지배지분의 변동(단위: 천원).

구 분	FSN Asia Private Limited와 그 종속기업	㈜부스터즈와 그 종속기업

당분기	전기	당분기	전기

비지배지분율	18.87%	18.87%	30.23%	30.23%

기초	21,166,951	22,596,144	9,138,434	6,391,373

당기순이익(손실)	(208,477)	(1,411,109)	323,850	2,535,114

기타	857,535	(18,084)	(64,068)	211,947

기말	21,816,009	21,166,951	9,398,216	9,138,434

나. 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)(1) 요약 연결재무상태표(단위: 천원)

구 분	FSN Asia Private Limited와 그 종속기업	㈜부스터즈와 그 종속기업

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	38,029,232	39,707,528	25,812,102	27,614,279

비유동자산	30,211,785	30,711,548	14,901,065	12,725,786

유동부채	21,086,551	23,386,651	5,379,874	4,705,928

비유동부채	3,467,789	4,180,496	19,584,448	19,657,391

자본	43,686,677	42,851,929	15,748,845	15,976,746

- 지배기업 소유주지분	25,221,966	24,977,103	9,150,539	9,734,060

- 비지배지분	18,464,711	17,874,826	6,598,306	6,242,686

(2) 요약 연결포괄손익계산서(단위:천원)

구 분	FSN Asia Private Limited와 그 종속기업	㈜부스터즈와 그 종속기업

당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	11,045,212	13,502,246	10,561,448	6,783,524

당기순이익(손실)	(707,843)	1,420,985	(162,743)	(41,002)

기타포괄손익	1,511,946	784,693	(5,171)	-

총포괄손익	804,103	2,205,678	(167,914)	(41,002)

- 지배기업 소유주지분	228,888	632,807	(647,654)	(364,461)

- 비지배지분	575,215	1,572,871	479,740	323,459

(3) 요약 연결현금흐름표(단위:천원)

구 분	FSN Asia Private Limited와 그 종속기업	㈜부스터즈와 그 종속기업

당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동 현금흐름	748,218	(2,708,540)	585,883	(337,212)

투자활동 현금흐름	458,898	(1,378,005)	150,805	(38,687)

재무활동 현금흐름	569,226	1,811,211	(285,159)	1,528,299

외화환산 등으로 인한 현금의 변동	348,397	223,183	2,031	144

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,124,739	(2,052,151)	453,560	1,152,400

기초의 현금및현금성자산	10,161,737	13,873,203	9,481,201	2,429,847

기말의 현금및현금성자산	12,286,476	11,821,052	9,934,761	3,582,391