FSN 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당)기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 5(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐스트림네트웍스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "지배기업")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.2020년 6월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 10,088백만원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

㈜옐로디지털마케팅	21,129,354	20.95%	지배기업

신창균	5,993,363	5.94%

㈜데일리블록체인	4,669,172	4.63%

전훈철	3,767,264	3.73%

서정교	3,715,601	3.68%

이상석	3,258,342	3.23%

기타	58,343,120	57.84%

합 계	100,876,216	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 부문정보당반기 및 전반기의 지역별(소재지 기준) 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

국내	52,018,668	58,145,269

동남아시아	20,982,144	11,938,649

중국	764,556	1,234,642

연결실체내 내부거래조정	(3,028,583)	(3,101,788)

조정후 금액	70,736,785	68,216,772

5. 위험관리연결실체의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	21,217,330	26,039,962

매출채권및기타채권	64,804,339	66,249,044

단기금융자산	8,979,249	1,391,262

장기금융자산	-	17,175

장기매출채권및기타채권	5,782,831	8,906,277

합 계	100,783,749	102,603,720

2) 유동성위험당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다(단위: 천원).당반기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	36,054,289	36,054,289	35,967,387	86,902

단기차입금	3,590,617	3,721,359	3,721,359	-

장기차입금	627,495	633,908	131,713	502,195

전환사채	34,049,314	50,710,939	321,250	50,389,689

리스부채	22,066,971	29,341,719	4,321,890	25,019,829

기타금융부채	5,766,385	5,766,385	5,766,385	-

합 계	102,155,071	126,228,599	50,229,984	75,998,615

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	51,993,676	51,993,676	50,735,645	1,258,031

단기차입금	1,472,210	1,485,739	1,485,739	-

장기차입금	570,311	570,400	188,944	397,934

전환사채	34,604,346	48,542,953	18,173,336	30,369,617

리스부채	21,959,448	28,741,356	3,787,274	24,954,082

기타금융부채	4,427,515	4,427,515	4,427,515	-

합 계	115,027,506	135,761,639	78,798,453	56,979,664

3) 시장위험가. 환위험당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	16,258,262	14,535,478	1,175,342	2,391,085

SGD	3,761	387,654	5,483	14,401

CNH	-	27,698	-	-

CNY	36,830	-	9,451	-

THB	19,539	619,897	15,032	22,660

VND	41	123	-	-

IDR	280,386	1	10,016	-

EUR	-	-	11,473	-

KRW	28,275	22,386	111	80

합 계	16,627,094	15,593,237	1,226,908	2,428,226

당반기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,508,292	(1,508,292)	1,214,439	(1,214,439)

SGD	(172)	172	37,325	(37,325)

CNH	-	-	2,770	(2,770)

CNY	2,738	(2,738)	-	-

THB	451	(451)	59,724	(59,724)

VND	4	(4)	12	(12)

IDR	27,037	(27,037)	-	-

EUR	(1,147)	1,147	-	-

KRW	2,816	(2,816)	2,231	(2,231)

합 계	1,540,019	(1,540,019)	1,316,501	(1,316,501)

나. 이자율위험① 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	8,979,249	1,408,437

금융부채	34,049,314	35,193,664

변동이자율:

금융자산	21,217,330	26,039,962

금융부채	4,218,112	1,453,204

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	169,992	(169,992)	245,868	(245,868)

4) 공정가치가. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	21,254,142	21,254,142	26,092,196	26,092,196

단기금융자산	9,413,121	9,413,121	1,823,528	1,823,528

매출채권및기타채권	64,804,339	64,804,339	66,249,044	66,249,044

장기금융자산	1,121,176	1,121,176	578,415	578,415

장기매출채권및기타채권	5,782,831	5,782,831	8,906,277	8,906,277

금융자산 합계	102,375,609	102,375,609	103,649,460	103,649,460

금융부채:

매입채무및기타채무	35,967,387	35,967,387	50,735,645	50,735,645

단기차입금	3,590,617	3,590,617	1,472,210	1,472,210

유동성장기차입금	130,125	130,125	172,449	172,449

유동성전환사채	17,824,876	17,824,876	18,633,481	18,633,481

기타금융부채	68	68	-	-

파생상품부채	5,766,317	5,766,317	4,427,515	4,427,515

장기매입채무및기타채무	86,902	86,902	1,258,031	1,258,031

장기차입금	497,370	497,370	397,862	397,862

전환사채	16,224,437	16,224,437	15,970,865	15,970,865

금융부채합계	80,088,099	80,088,099	93,068,058	93,068,058

나. 공정가치 서열체계당반기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,555,047	1,555,047

파생상품부채	-	5,766,317	-	5,766,317

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

부채총계	114,317,898	129,690,252

자본총계	83,988,786	67,299,998

부채비율	136%	193%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	21,254,143	-	21,254,143	26,092,195	-	26,092,195

단기금융자산	8,979,249	433,872	9,413,121	1,391,262	432,266	1,823,528

매출채권및기타채권	64,804,339	-	64,804,339	66,249,044	-	66,249,044

유동금융자산 합계	95,037,731	433,872	95,471,603	93,732,501	432,266	94,164,767

비유동금융자산

장기금융자산	-	1,121,176	1,121,176	17,175	561,240	578,415

장기매출채권및기타채권	5,782,831	-	5,782,831	8,906,277	-	8,906,277

비유동금융자산 합계	5,782,831	1,121,176	6,904,007	8,923,452	561,240	9,484,692

합 계	100,820,562	1,555,048	102,375,610	102,655,953	993,506	103,649,459

(2) 범주별 금융상품부채당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	35,967,387	-	35,967,387	50,735,645	-	50,735,645

단기차입금	3,590,617	-	3,590,617	1,472,210	-	1,472,210

유동성전환사채	17,824,876	-	17,824,876	18,633,481	-	18,633,481

유동성장기차입금	130,125	-	130,125	172,449	-	172,449

파생상품부채	-	5,766,317	5,766,317	-	4,427,515	4,427,515

기타금융부채	68	-	68	-	-	-

유동금융부채 합계	57,513,073	5,766,317	63,279,390	71,013,785	4,427,515	75,441,300

비유동금융부채

매입채무및기타채무	86,902	-	86,902	1,258,031	-	1,258,031

장기차입금	497,370	-	497,370	397,862	-	397,862

전환사채	16,224,437	-	16,224,437	15,970,865	-	15,970,865

비유동금융부채 합계	16,808,709	-	16,808,709	17,626,758	-	17,626,758

합 계	74,321,782	5,766,317	80,088,099	88,640,543	4,427,515	93,068,058

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산	816,801	551,641	-	-	274,208	181,328	1,091,009	732,969

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,936	-	-	-	(50,472)	394,360	(47,536)	394,360

상각후원가 측정 금융부채	-	-	(2,754,830)	(3,258,322)	(149,304)	415,998	(2,904,134)	(2,842,324)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	1,064,300	937,264	1,064,300	937,264

리스부채	-	-	(907,059)	-	-	-	(907,059)	-

합 계	819,737	551,641	(3,661,889)	(3,258,322)	1,138,732	1,928,950	(1,703,420)	(777,731)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당반기말	전기말

단기금융자산	법인카드한도설정	52,920	34,200

단기금융자산	단기차입금 질권제공	2,238,648	543,129

단기금융자산	선도계약 담보제공	7,488	-

합 계	2,299,056	577,329

8. 장단기금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	8,979,249	-	1,391,262	-

장기금융상품	-	-	-	17,175

당기손익-공정가치측정금융자산	433,872	1,121,176	432,266	561,240

합 계	9,413,121	1,121,176	1,823,528	578,415

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 모두 지분증권이며, 그 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액	손상차손누계액

쉐이커미디어(주)	99,630	1	-	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	294,166	296,157	1,991	-

Fastwork	137,715	137,715	-	-

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	426,323	215,675	(210,648)	-

Trustless Networks Limited	353,548	353,548	-

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	267,706	267,706	-	-

북경카울리오블리스광고유한회사	284,246	284,246	-	-

합계	1,863,334	1,555,048	(208,657)	(99,629)

전기말--

회사명	취득원가	장부금액	평가누계액	손상차손누계액

쉐이커미디어(주)	99,630	1	-	(99,629)

KISS - Chomchobgroup	293,077	295,060	1,983	-

Fastwork	137,206	137,206	-	-

Global Blockchain Investment Fund 1 SP	424,745	209,000	(215,745)	-

Trustless Networks Limited	352,239	352,239	-	-

합계	1,306,897	993,506	(213,762)	(99,629)

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	48,877,449	1,880,305	58,691,004	-

차감: 대손충당금	(1,106,026)	-	(1,211,258)	-

미수수익	3,571,058	-	1,904,037	-

차감: 대손충당금	(122,152)	-	(115,637)	-

대여금	13,896,578	362,055	9,008,266	5,077,309

차감: 대손충당금	(2,056,980)	-	(2,437,710)	(41,658)

임차보증금	548,265	6,020,460	420,001	6,082,581

차감: 현재가치할인차금	(28,051)	(2,767,705)	(16,516)	(2,897,484)

기타보증금	1,224,198	287,716	6,857	685,529

합 계	64,804,339	5,782,831	66,249,044	8,906,277

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	64,292,453	68,949,382

연체된 금융자산

6개월 이하	4,101,893	2,080,004

6개월 초과 12개월 이하	893,726	1,156,377

12개월 초과	1,299,098	2,969,558

소 계	6,294,717	6,205,939

손상된 금융자산	3,285,158	3,806,263

합 계	73,872,328	78,961,584

2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전기

기초	3,806,263	1,853,814

손상차손 인식	145,637	3,106,782

손상차손 환입	(165,616)	(103,464)

종속기업 취득으로 인한 증가	-	61,339

종속기업 처분으로 인한 감소	-	(1,115,208)

기타	(501,126)	3,000

기말	3,285,158	3,806,263

10. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	12,923	-	12,923	12,390	-	12,390

제품	339,079	-	339,079	197,451	-	197,451

재공품	218,086	-	218,086	-	-	-

합 계	570,088	-	570,088	209,841	-	209,841

11. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

㈜레코벨	소프트웨어자문개발공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜넥스트미디어그룹	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜부스터즈	광고제작 및 광고대행	대한민국	89.40%	89.40%	12월

㈜링거워터(주1)	음료분말 제조업, 전자상거래	대한민국	40.00%	40.00%	12월

㈜퓨쳐다임	소프트웨어자문개발공급	대한민국	83.33%	100.00%	12월

㈜애드쿠아인터렉티브	광고,영화,영상물제작	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜마더브레인	광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜핸드스튜디오	온라인앱개발	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜애드쿠아 언바운드	광고대행	대한민국	-	100.00%	12월

㈜인버즈	바이럴마케팅	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜그룹아이디디	온라인, 모바일 광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜이모션글로벌	디지털 에이전시	대한민국	81.50%	81.50%	12월

FSN Asia Private Limited	모바일마케팅서비스	싱가포르	82.12%	95.40%	12월

북경카울리오블리스광고유한회사	광고대행업	중국	10.00%	100.00%	12월

㈜애드맥스	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	모바일마케팅서비스	대만	100.00%	100.00%	12월

CAULY GC (THAILAND) LTD.	모바일마케팅서비스	태국	100.00%	100.00%	12월

(주)비헤이브글로벌	광고 및 광고대행	대한민국	100.00%	100.00%	12월

Future Block Capital	경영 컨설팅	케이먼군도	100.00%	100.00%	12월

㈜에프에스엔아시아코리아	광고대행업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.(주2)	광고대행,광고물제작	싱가포르	100.00%	66.46%	12월

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	광고대행,광고물제작	인도네시아	10.00%	51.00%	12월

PT MEDIA GEMILANG INDONESIA	광고대행,광고물제작	인도네시아	-	66.67%	12월

YDM (THAILAND) CO.,LTD.(주2)	광고대행,광고물제작	태국	30.77%	30.77%	12월

GOTTIMIZE CO., LTD.	광고대행,광고물제작	태국	100.00%	100.00%	12월

ALTERNATE 65 CO.,LTD	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Doer Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Adpocket Co., Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

AVG (Thailand) Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Interactive Communications Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	100.00%	100.00%	12월

Automatrix Solutions Co.,Ltd.	광고 및 광고대행	태국	51.00%	51.00%	12월

Jamjaras Co., Ltd.(주4)	광고 및 광고대행	태국	45.00%	45.00%	12월

CLEVER GROUP CORPORATION(주5)	광고대행	베트남	40.63%	33.51%	12월

Orion Media Joint Stock Company	광고	베트남	77.00%	-	12월

NAH Media Joint Stock Company	광고 및 미디어	베트남	72.00%	-	12월

Clever Review Corporation	광고	베트남	70.00%	-	12월

AdTech Advertising Technology Corporation	컴퓨터 프로그래밍	베트남	60.00%	-	12월

PT. CleverAds	비즈니스 컨설팅	인도네시아	95.00%	-	12월

Clever Advertising Myanmar Company Limited	광고	미얀마	99.00%	-	12월

CleverX Online Corporation	광고	베트남	75.00%	-	12월

ADOP Vietnam Joint Stock Company(주6)	광고대행	베트남	40.00%	-	12월

Computerlogy Co., Ltd	소프트웨어 공급업	대한민국	100.00%	64.75%	12월

SIX NETWORK PTE. LTD.	암호화폐 발행 및 비즈니스 플랫폼 구축	싱가폴	60.00%	60.00%	12월

SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD(주3)	소프트웨어 공급업	태국	49.00%	49.00%	12월

(주1) ㈜링거워터의 지분을 40% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주2) Yello Digital Marketing Global Pte. Ltd.는 YDM (Thailand) Co.,Ltd.의 지분을 30.77% 보유하고 있으나, 주식취득계약서상 이사회의 과반수인원에 대한 선임권리를 부여 받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주3) SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD의 지분을 49% 보유하고 있으나, 개인주주로부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주4) Jamjaras Co., Ltd의 지분을 45% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다. (주5) CLEVER GROUP CORPORATION 지분을 40.63% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.(주6) ADOP Vietnam Joint Stock Company 지분을 40.00% 보유하고 있으나, 개인주주로 부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

Jamjaras Co., Ltd.	의결권 위임받아 지배력 획득

CLEVER GROUP CORPORATION	지분취득 및 의결권 위임받아 지배력 획득

ADOP Vietnam Joint Stock Company	지분취득 및 의결권 위임받아 지배력 획득

Orion Media Joint Stock Company	지분 취득으로 인한 지배력 획득

NAH Media Joint Stock Company	지분 취득으로 인한 지배력 획득

Clever Review Corporation	지분 취득으로 인한 지배력 획득

AdTech Advertising Technology Corporation	지분 취득으로 인한 지배력 획득

PT. CleverAds	지분 취득으로 인한 지배력 획득

Clever Advertising Myanmar Company Limited	지분 취득으로 인한 지배력 획득

CleverX Online Corporation	지분 취득으로 인한 지배력 획득

(3) 당반기 중 연결대상 종속기업에 제외된 기업은 다음과 같습니다.

피투자회사	사 유

㈜애드쿠아 언바운드	청산으로 지배력 상실

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	지분의 처분으로 지배력 상실

PT MEDIA GEMILANG INDONESIA	지분의 처분으로 지배력 상실

북경카울리오블리스광고유한회사	지분의 처분으로 지배력 상실

(4) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당반기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	5,893,502	3,799,718	2,093,784	-

(주)넥스트미디어그룹	14,338,292	14,020,114	318,178	-

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	63,788,371	39,160,318	24,517,400	110,653

FSN Asia Private Limited.(주1)	66,681,333	24,848,230	30,226,341	11,606,762

㈜부스터즈(주1)	11,491,907	4,506,418	6,027,350	958,139

㈜퓨쳐다임	380,882	446,351	(65,469)	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

전기말--

피투자회사	자산	부채	지배기업소유주지분	비지배지분

(주)레코벨	6,766,836	4,347,185	2,419,651	-

(주)넥스트미디어그룹	17,694,312	17,113,393	580,919	-

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	76,188,755	50,948,456	25,119,445	120,854

FSN Asia Private Limited.(주1)	51,868,712	25,004,156	17,780,706	9,083,850

㈜부스터즈(주1)	8,180,769	1,551,561	5,845,518	783,690

㈜퓨쳐다임	324,865	128,521	196,344	-

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(종속기업 포함, 내부거래 제거전)는 아래와 같습니다(단위: 천원).당반기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)레코벨	883,961	(287,812)	(325,867)	(325,867)

(주)넥스트미디어그룹	1,081,383	(255,224)	(263,356)	(262,741)

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	24,257,649	(1,190,643)	(612,246)	(612,246)

FSN Asia Private Limited.(주1)	26,138,799	3,810,652	11,016,642	10,923,891

㈜부스터즈(주1)	5,127,788	430,744	356,281	356,280

㈜퓨쳐다임	442	(459,098)	(460,620)	(460,620)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.전반기--

피투자회사	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

(주)레코벨	1,635,893	(249,885)	(221,156)	(221,156)

(주)넥스트미디어그룹	1,355,881	190,011	83,948	83,948

(주)애드쿠아인터렉티브(주1)	29,824,206	(1,282,366)	2,692,018	2,692,649

FSN Asia Private Limited.(주1)	19,033,430	3,453,262	4,166,811	5,919,682

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

12. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	11,157,063	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,712	44,342	12월

Future Block Thailand	컨설팅	태국	45.35%	942,934	820,470	12월

Clevernet	광고	베트남	39.90%	91,143	76,409	12월

Orion Radio	광고대행	베트남	35.00%	4,516	4,507	12월

합 계	15,041,306	12,102,791

전기말--

구 분	주요영업활동	소재지	지분율	취득원가	장부금액	결산월

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	25.48%	14,000,001	11,750,069	12월

CLEVER GROUP CORPORATION	광고대행	베트남	33.51%	4,907,531	6,490,938	12월

Nawin Consultant Co.,Ltd	브랜드 컨설팅	태국	29.99%	2,575	41,541	12월

Jamjaras Co.,Ltd	광고대행	태국	45.00%	80,735	89,110	12월

Future Block Thailand	컨설팅	태국	45.35%	903,030	820,470	12월

합 계	19,893,872	19,192,128

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	기초	사업결합	지분법손익	지분법자본변동	대체	기타	기말

㈜메이크어스	11,750,068	-	(589,283)	(3,722)	-	-	11,157,063

CLEVER GROUP CORPORATION(주1)	6,490,938	-	128,347	(136,936)	(6,515,086)	32,737	-

Nawin Consultant Co.,Ltd	41,541	-	2,519	-	-	282	44,342

Jamjaras Co.,Ltd(주1)	89,110	-	-	-	(88,027)	(1,083)	-

Future Block Thailand	820,470	-	-	33,809	-	(33,809)	820,470

Clevernet	-	88,128	(14,433)	-	-	2,714	76,409

Orion Radio	-	4,372	-	-	-	135	4,507

합 계	19,192,127	92,500	(472,850)	(106,849)	(6,603,113)	976	12,102,791

(주1) 연결실체는 당반기 중 지분 취득 및 의결권 위임받아 종속기업에 포함되었습니다.전반기--

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

㈜메이크어스	14,000,001	(578,448)	(19,606)	-	13,401,947

Clever Advertising Coperation	5,368,626	137,237	(34,288)	240,369	5,711,944

Nawin Consultant Co.,Ltd	37,915	13,688	-	4,044	55,647

Jamjaras Co.,Ltd	17,529	(11,754)	-	1,210	6,985

합계	19,424,071	(439,277)	(53,894)	245,623	19,176,523

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스(주1)	4,560,260	2,979,324	7,631,807	45,047,389	(45,139,612)

Nawin Consultant Co.,Ltd	173,579	50,519	75,469	-	148,629

Future Block Thailand	1,911,451	3,963	12,105	99,550	1,803,759

Clevernet	191,968	-	1,194	-	190,774

Orion Radio	21,548	-	8,697	-	12,851

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다

전기말--

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산

㈜메이크어스(주1)	5,669,780	3,133,654	7,733,014	45,089,424	(44,019,004)

CLEVER GROUP CORPORATION	7,492,542	3,093,852	4,062,298	-	6,524,096

Nawin Consultant Co.,Ltd	169,429	54,758	80,230	-	143,957

Jamjaras Co.,Ltd	236,009	2,251	45,871	-	192,389

Future Block Thailand	1,899,769	3,850	11,760	96,717	1,795,142

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다(4) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜메이크어스(주1)	6,535,414	(2,462,677)	(2,312,593)	(2,311,223)

Nawin Consultant Co.,Ltd	152,491	10,229	8,398	8,398

Future Block Thailand	-	-	-	-

Clevernet	-	(120)	(120)	(120)

Orion Radio	-	-	-	-

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다전반기--

구 분	영업수익	영업손익	당기순손익	총포괄손익

㈜메이크어스(주1)	12,046,388	(1,855,820)	(2,438,578)	(2,438,578)

Clever Advertising Coperation	8,898,893	734,420	409,935	409,935

Nawin Consultant Co.,Ltd	187,844	52,304	45,647	45,647

Jamjaras Co.,Ltd	78,641	(26,174)	(26,120)	(26,120)

(주1) 관계기업의 연결재무제표 기준입니다

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	59,486	-	59,486	59,150	-	59,150

건물	226,957	(75,689)	-	151,268	325,547	(109,901)	-	215,646

기계장치	9,826	(7,167)	-	2,659	-	-	-	-

차량운반구	1,068,698	(526,829)	-	541,869	657,562	(208,501)	-	449,061

공구와기구	177,161	(92,868)	-	84,293	170,874	(79,406)	-	91,468

비품	4,125,324	(2,397,722)	(7)	1,727,595	3,574,468	(1,853,211)	(7)	1,721,250

시설장치	5,512,630	(2,073,238)	-	3,439,392	5,839,632	(1,788,241)	-	4,051,391

건설중인자산	1,610,411	-	-	1,610,411	-	-	-	-

사용권자산	26,966,604	(4,150,436)	22,816,168	27,693,775	(2,957,220)	-	24,736,555

합 계	39,757,097	(9,323,949)	(7)	30,433,141	38,321,008	(6,996,480)	(7)	31,324,521

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	사업양도	사업결합	기타	기말

토지	59,150	-	-	-	-	-	337	59,487

건물	215,646	-	-	(5,543)	-	-	(58,835)	151,268

기계장치	-	-	-	(1,228)	-	3,772	116	2,660

차량운반구	449,061	93,686	(91,740)	(98,412)	(92,086)	282,282	(923)	541,868

공구와기구	91,468	5,241	-	(12,806)	-	-	390	84,293

비품	1,721,250	259,342	(24,686)	(288,239)	(14,000)	-	73,928	1,727,595

시설장치	4,051,391	113,748	(172,720)	(485,228)	-	54,585	(122,385)	3,439,391

건설중인자산	-	875,163	-	-	-	713,278	21,970	1,610,411

사용권자산	24,736,555	1,297,185	(2,138,867)	(1,867,172)	(52,019)	733,805	106,681	22,816,168

합 계	31,324,521	2,644,365	(2,428,013)	(2,758,628)	(158,105)	1,787,722	21,279	30,433,141

전반기--

구 분	기초	취득	회계정책변경효과	처분	감가상각	사업양도	기타	기말

토지	52,555	-	-	-	-	-	4,912	57,467

건물	148,655	-	-	-	(5,245)	-	13,700	157,110

차량운반구	311,617	226,608	-	(47,607)	(45,022)	-	(28,640)	416,956

공구와기구	83,833	15,095	-	-	(12,280)	-	7,565	94,213

비품	1,695,222	474,389	-	(3,187)	(267,761)	(269,037)	47,881	1,677,507

시설장치	1,198,244	3,353,038	-	(546,502)	(275,935)	(155,722)	17,416	3,590,539

기타의 유형자산	9,791	-	-	(1)	(5,515)	-	56,394	60,669

사용권자산	-	23,583,481	2,863,923	-	(2,196,392)	-	-	24,251,012

합계	3,499,917	27,652,611	2,863,923	(597,297)	(2,808,150)	(424,759)	119,228	30,305,473

(3) 당반기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

담보제공자산	장부금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 및 건물	205,666	운전자금	292,209	The Siam Commercial Bank

14. 영업권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 영업권 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	70,213,891	65,826,163

손상차손누계액	(29,920,415)	(34,450,045)

장부금액	40,293,476	31,376,118

(2) 당반기 및 전반기 중 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	31,376,118	32,381,159

사업결합으로 인한 추가 인식	11,102,962	-

종속기업 매각에 따른 제거	(2,281,898)	(3,805,934)

기타(외환차이 등)	96,294	153,216

기말	40,293,476	28,728,441

연결실체는 각 종속기업을 현금창출단위로 구분하고 있습니다. 한편 연결실체는 현금창출단위의 공정가치를 측정하기 위하여 할인된 현금흐름 기법을 고려하였으며, 시장참여자가 공정가치를 측정하기 위하여 적용할 판단에 대한 평가에 기초하여 공정가치를 추정합니다. 할인된 현금흐름 기법은 현금창출단위로부터 창출될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 반영하였으며, 기대 순현금흐름은 위험조정할인율을 사용하여 할인합니다.

15. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	7,579,602	(6,308,093)	(364,310)	907,199	7,490,808	(6,231,432)	(331,868)	927,508

특허권	10,579	(149)	-	10,430	15,958	(5,890)	-	10,068

고객관계	7,312,043	(7,182,610)	-	129,433	9,366,400	(8,931,211)	-	435,189

라이선스	849,843	(848,221)	-	1,622	849,803	(841,462)	-	8,341

회원권	105,027	-	-	105,027	105,027	-	-	105,027

암호화폐	1,845,198	-	(597,056)	1,248,142	2,170,295	-	(915,332)	1,254,963

기타의무형자산	52,943	(22,280)	(8,319)	22,344	251,322	(237,352)	(8,319)	5,651

합 계	17,755,235	(14,361,353)	(969,685)	2,424,197	20,249,613	(16,247,347)	(1,255,519)	2,746,747

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기--

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	사업결합	사업양도	기타	기말

소프트웨어	927,508	214,280	(5,600)	(249,459)	(32,442)	-	(2,718)	55,630	907,199

특허권	10,068	2,034	-	(1,673)	-	-	-	1	10,430

고객관계	435,189	-	-	(147,432)	-	-	(158,509)	185	129,433

라이선스	8,341	-	-	(6,647)	-	-	-	(72)	1,622

회원권	105,027	-	-	-	-	-	-	105,027

암호화폐	1,254,963	1,975,888	(1,951,695)	-	(537,290)	-	(12,448)	518,724	1,248,142

기타의무형자산	5,651	1,985	(1,223)	(2,289)	(8,783)	17,675	-	9,328	22,344

합 계	2,746,747	2,194,187	(1,958,518)	(407,500)	(578,515)	17,675	(173,675)	583,796	2,424,197

전반기--

구 분	기초	취득	처분	상각	사업양도	환입(손상)	기타	기말

소프트웨어	2,307,990	77,900	-	(475,582)	(150)	-	84,224	1,994,382

특허권	909	-	-	(136)	-	-	-	773

고객관계	105,581	-	-	(36,258)	-	-	4,196	73,519

라이선스	255,033	-	-	(136,290)	(116,667)	-	554	2,630

회원권	85,233	-	-	-	-	-	-	85,233

암호화폐	1,935,848	1,588,812	(2,758,910)	-	-	740,402	60,046	1,566,198

기타의무형자산	39,295	-	-	(5,136)	(15,875)	-	(2,052)	16,232

합 계	4,729,889	1,666,712	(2,758,910)	(653,402)	(132,692)	740,402	146,968	3,738,967

(3) 당반기말 현재 연결실체는 암호화폐를 보유하고 있으며, 암호화폐에 대하여 "기업회계기준서 제1038호 무형자산"을 적용하여 회계처리하였습니다. 당반기말 현재 무형자산으로 계상된 암호화폐의 내역은 다음과 같습니다(단위: 개, 천원).

구분	당반기말	전기말

수량	금액	수량	금액

BTC	51	400,118	70	583,276

USDT	27,147	32,459	22,398	25,889

기타	38,524,172	815,565	35,721,785	645,798

합 계	38,551,370	1,248,142	35,744,253	1,254,963

16. 투자부동산

(1) 당반기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

투자부동산(사용권자산)	1,863,075	(59,936)	1,803,139

(2) 당반기 중 투 자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기--

구 분	기초	감가상각	사업결합	기타	기말

투자부동산(사용권자산)	-	(59,936)	528,204	1,334,871	1,803,139

17. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,801,722	66,870	1,964,887	31,895

차감: 대손충당금	(55,419)	-	(63,322)	-

선급비용	934,934	-	538,726	-

부가세대급금	152,420	-	109,568	-

기타자산	315,388	462,133	176,875	149,156

합 계	3,149,045	529,003	2,726,734	181,051

18. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,068,686	-	33,957,221	-

미지급금	8,657,014	1,348,023	11,227,677	1,249,547

미지급비용	3,928,242	13,170	5,544,147	8,484

임대보증금	6,600	52,768	6,600	-

합 계	37,660,542	1,413,961	50,735,645	1,258,031

19. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,590,617	-	1,472,210	-

장기차입금	130,125	497,370	172,449	397,862

합 계	3,720,742	497,370	1,644,659	397,862

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당반기말	전기말

푸른저축은행	5.50%	2,000,000	-

Vietinbank	4.00%	1,126,820	-

MBBank	7.80%	228,487	-

VCB	30.00%	227,819	-

기업은행	1.92%	3,808	-

VPBank	30.00%	3,683	-

㈜옐로디지털마케팅	-	-	505,185

㈜옐로오투오그룹	-	-	60,615

신한은행	-	-	497,220

Kasikorn Bank	-	-	384,523

Siam Commercial Bank	-	-	1,149

기타주주 등	-	-	23,518

합 계	3,590,617	1,472,210

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신용보증기금	-	64,000	125,414	128,000	125,414

Siam Commercial Bank	4.00%~6.87%	64,003	369,728	41,377	270,443

Kasikorn Bank	6.00%	2,121	2,229	3,072	2,005

합 계	130,124	497,371	172,449	397,862

20. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	21,700,000	21,000,000	17,700,000	22,400,000

상환할증금	1,863,881	5,204,059	2,700,151	5,609,976

전환권조정	(5,448,647)	(9,977,091)	(1,766,344)	(12,035,442)

사채할인발행차금	(290,357)	(2,531)	(326)	(3,669)

합 계	17,824,877	16,224,437	18,633,481	15,970,865

(2) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채

발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-12-24	2019-02-25

만기일	2023-02-07	2023-02-27	2023-12-24	2024-02-25

액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	7,100,000천원	1,700,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원

장부금액	4,261,403천원	4,234,392천원	5,043,266천원	1,311,917천원

이자지급조건	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 6일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 7일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 26일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 27일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	0.00%	0.00%	0.00%	1.00%

보장수익률	18.02.07~19.05.06 : 8%19.05.07~23.02.07 : 4%	18.02.27~19.05.26 : 7% 19.05.27~23.02.27 : 4.9%	4.00%	7.00%

상환할증률	128.3538%	130.1132%	121.6653%	135.5524%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 액면가의 128.3538%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 액면가의 130.1132%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	6,519,742주	1,553,930주

전환가격	1,543원	1,543원	1,089원	1,094원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

사채권자에 의한조기상환청구권	2022년 02월 07일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 07일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 조기상환을 청구가능	2022년 02월 27일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 27일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 조기상환을 청구가능.	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 조기상환을 청구가능

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지

구 분	제7회 사모전환사채	제8회 사모전환사채	제9회 사모전환사채

발행일	2020-03-20	2020-01-30	2020-04-10

만기일	2025-03-20	2023-01-30	2023-04-10

액면금액	3,900,000천원	10,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	3,900,000천원	10,000,000천원	10,000,000천원

장부금액	2,685,375천원	8,215,240천원	8,297,721천원

이자지급조건	본 사채 발행일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	0.00%	1.00%	2.00%

보장수익률	3.50%	3.00%	4.00%

상환할증률	119.0339%	106.2537%	106.3412%

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2025년03월20일)에 권면금액의 만기보장수익률119.0339%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일(2023년 01월 30일)에 전자등록금액의 만기보장수익률 106.2537%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일(2023년 04월 10일)에 전자등록금액의 만기보장수익률 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,655,107주	8,968,609주	9,478,672주

전환가격	1,067원	1,115원	1,055원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2021년 01월 30일)부터 발행 후 1년 6개월이 경과한 날(2021년 07월 30일)까지 매1개월에 해당되는 날에 각 인수인이 원 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 전자등록총액 금일백억원(\10,000,000,000)의 30/100에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 04월 10일) 로부터2년이 경과한 날(2023년 04월 10일) 전까지매 3개월마다인수인이 원 계약에 따라 인수한 본건 전환사채 전자등록총액 금일백억원(\10,000,000,000)의 30/100에 대하여, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능

사채권자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2021년 09월 20일) 및 이후 사채만기일(2025년 03월 20일)전 까지 매3개월마다 조기상환을 청구가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 01월 30일) 및 이후 사채만기일(2023년01월 30일) 전 까지 매1개월마다 조기상환을 청구가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 04월 10일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 03월 20일부터 만기일 1개월 전인 2025년 02월 20일까지	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 01월 30일부터 만기일 1개월 전인 2022년 12월 30일까지	본 사채 발행일로부터 1년이 경과한 날 2021년 04월 10일부터 만기일 1개월 전 2023년 03월 10일까지

21. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	7,359	437,236	450,327	421,527

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	기초	전입	환입	사업양도	기타	기말

기타충당부채	871,854	16,604	(11,965)	(449,500)	17,602	444,595

전반기--

구 분	기초	전입	환입	지급	사업양도	기타	기말

용역손실충당부채	190,008	-	(190,008)	-	-	-	-

기타충당부채	551,465	443,186	(4,682)	(475,847)	(388,352)	335,458	461,228

합 계	741,473	443,186	(194,690)	(475,847)	(388,352)	335,458	461,228

22. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채	5,766,317	-	4,427,515	-

기타금융부채	68	-	-	-

합 계	5,766,385	-	4,427,515	-

23. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,680,345	-	1,906,411	-

선수수익	90,885	-	4,770,717	-

예수금	487,400	-	672,846	-

부가세예수금	1,390,718	-	2,266,765	-

기타유동부채	545,488	2,773	304,474	-

합 계	5,194,836	2,773	9,921,213	-

24. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유형자산

부동산	22,068,369	24,082,882

차량운반구	698,167	653,673

기타의유형자산	49,632	-

투자부동산

부동산	1,803,138	-

합 계	24,619,306	24,736,555

(2) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,781,918	1,647,121

차량운반구	123,382	105,498

기타의유형자산	21,808	-

합 계	1,927,108	1,752,619

리스부채에 대한 이자비용	907,059	538,463

단기리스 및 소액자산 리스료	248,139	366,560

합 계	1,155,198	905,023

당반기 중 리스의 현금유 출은 1,172,440천원입니다 .

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

최소리스료

1년 이내	4,321,890	3,787,274

1년 초과 5년 이내	14,493,477	12,854,062

5년 초과	10,526,352	12,100,020

합 계	29,341,719	28,741,356

현재가치할인차금	(7,274,748)	(6,781,909)

장부금액	22,066,971	21,959,447

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	2,689,699	2,451,484

비유동	19,377,272	19,507,963

합계	22,066,971	21,959,447

25. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	500,000,000	100,876,216	100	10,087,621,600	9,629,766,600

(2) 당반기 및 전반기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당반기	전반기

기초	96,297,666	87,842,969

유상증자	-	3,007,518

전환권의 행사	4,578,550	1,620,220

기말	100,876,216	92,470,707

26. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	112,552,792	108,504,149

주식선택권	1,304,632	981,781

전환권대가	1,543,852	1,313,263

자기주식	(23)	(23)

기타의자본잉여금	(59,424,896)	(62,584,235)

합 계	55,976,357	48,214,935

(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	108,504,149	97,951,921

유상증자	-	3,695,706

전환권의 행사	4,048,643	2,569,340

기말	112,552,792	104,216,967

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	981,781	575,377

주식기준보상거래의 인식	322,851	167,845

기말	1,304,632	743,222

(4) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	1,313,263	2,563,340

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(315,549)	(911,984)

전환사채의 상환	(836,160)	(129,053)

전환권대가 자본요소의 대체(주1)	1,382,298	-

기말	1,543,852	1,522,303

(주1) 당반기 중 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.

27. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	150,026주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	1,866	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	261,042주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	1,866	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	374,643주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	1,866	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	390,083주	신주발행	1,866	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	704,844주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	1,826	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	321,489주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	1,859	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	885,998주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,480	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

16차	2019-10-01	2,494,762주	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	1,340	315	부여일로부터 2년간 용역제공	2021-10-01~2026-09-30

(주1) 당반기 중 발생한 유상증자에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다.(주2) 연결실체는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	5,799,658	1,845	2,972,884	2,333

기중 권리소멸	(604,150)	-	-	-

유상증자 조정	387,379	-	68,156	-

기말	5,582,887	1,722	3,041,040	2,281

(3) 연결실체는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차	16차

부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845	1,235

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080	1,390

기대변동성	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%	22.20%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29	2026-09-30

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%	1.45%

할인율	14.99%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%	1.45%

(4) 당반기 및 전반기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

주식보상비용	322,851	167,846

28. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	52,371	139,355

해외사업환산손익	36,745	286,055

합 계	89,116	425,410

29. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금(결손금)	452,162	(1,623,727)

30. 영업수익당반기 및 전반기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고매출	24,969,624	53,316,306	34,966,386	61,029,959

기타매출	10,584,441	17,420,479	3,790,199	7,186,813

합 계	35,554,065	70,736,785	38,756,585	68,216,772

31. 영업비용당반기 및 전반기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의판매	759,855	760,401	-	-

제품의변동	410,310	171,823	-	-

원재료의사용액	332,378	661,478	-	-

급여	11,766,086	24,824,576	12,042,047	24,192,756

퇴직급여	1,140,551	2,087,536	812,797	1,739,280

복리후생비	1,023,497	2,322,705	1,207,483	2,462,041

여비교통비	151,891	336,800	306,072	559,284

접대비	198,207	527,938	252,026	527,349

통신비	136,330	270,584	159,721	327,981

세금과공과금	350,968	739,859	362,751	763,391

감가상각비	1,367,085	2,818,564	2,670,103	2,808,150

지급임차료	291,438	596,393	816,767	1,799,732

보험료	419,848	771,307	402,893	680,777

경상연구개발비	121,732	239,949	937,208	1,709,321

지급수수료	1,591,400	3,334,562	80,120	1,638,067

외주용역비	7,736,704	15,830,861	8,378,576	11,461,164

광고대행비	2,716,697	7,456,778	5,541,565	10,831,049

광고선전비	2,017,270	2,416,359	107,053	148,031

건물관리비	242,298	491,989	229,320	419,857

대손상각비(대손충당금환입)	(79,297)	(104,528)	(9,241)	(17,211)

판매수수료	976,090	1,952,881	1,120,321	2,302,937

무형자산상각비	185,569	407,499	199,566	621,177

기타	595,936	1,055,511	382,665	610,630

합 계	34,452,843	69,971,825	35,999,813	65,585,763

32. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	446,136	819,737	386,512	551,641

외환차익	84,999	235,424	44,206	107,364

외화환산이익	(325,236)	277,446	65,091	126,876

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	25,717	25,717	436,413	587,123

파생상품평가이익	(92,649)	2,358,314	2,251,080	3,131,553

장기금융상품평가이익	-	-	7,734	36,426

장기금융상품처분이익	-	-	-	17,491

사채상환이익	-	-	610,269	610,269

금융보증수익	3,092	3,092	-	-

기타금융수익	335	28,432	130,770	135,922

합 계	142,394	3,748,162	3,932,075	5,304,665

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,599,237	3,661,889	1,942,736	3,258,322

외환차손	13,213	120,345	36,262	48,404

외화환산손실	(98,318)	149,841	38,476	140,416

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	48	24,501	245,057	245,057

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	51,688	-	-

파생상품평가손실	253,293	1,294,014	939,707	2,194,289

사채상환손실	-	34,946	-	194,271

금융보증비용	3,092	3,092	-	-

기타금융비용	89,429	111,267	(6,863)	1,637

합 계	1,859,994	5,451,583	3,195,375	6,082,396

33. 영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,333	5,333	3,693	7,386

유형자산처분이익	71,026	107,838	21	1,014

기타충당부채환입	(5,737)	11,965	4,682	4,682

기타의대손충당금환입	448,983	516,342	28,001	44,984

암호화폐처분이익	52,336	266,179	97,990	110,569

암호화폐손상차손환입	104,500	105,675	293,410	768,413

잡이익	233,427	861,718	940,845	1,251,371

합 계	906,868	1,875,050	1,368,642	2,188,419

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,964	18,628	3,225	6,621

유형자산처분손실	38,545	210,995	500,174	542,307

무형자산손상차손	461	41,225	-	-

기타충당부채전입	8,310	16,604	8,545	12,932

기타의대손상각비	403,492	124,426	10,996	64,386

암호화폐처분손실	11,399	22,816	21,535	657,325

암호화폐손상차손	514,142	642,965	27,978	28,011

잡손실	276,437	278,084	28,913	150,758

합 계	1,259,750	1,355,743	601,366	1,462,340

34. 종속기업및관계기업투자손익당반기 및 전반기 중 발생한 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업처분이익	3,099,929	3,099,929	-	-

지분법이익	254	132,778	45,545	150,927

관계기업처분이익	9,324	4,760,873	-	-

지분법손실	(315,722)	(605,628)	(449,672)	(590,202)

종속기업처분손실	(2,700)	(241,420)	(76,444)	(76,444)

합 계	2,791,085	7,146,532	(480,571)	(515,719)

35. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

36. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당계속영업손익 및 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당반기(주1)	전반기(주2)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 계속영업손익	266,291,337	1,707,011,492	1,615,324,380	(231,895,878)

지배기업주주에게 귀속되는 당기손익	266,291,337	1,707,011,492	5,979,377,266	4,052,724,596

가중평균유통주식수	100,706,689	99,152,579	89,562,330	89,002,794

기본주당계속영업이익(손실)	3	17	18	(3)

기본주당순손익	3	17	67	46

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(주1) 당반기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	96,297,666	182	96,297,666

전환사채의 전환	2020-01-10	883,392	173	839,708

전환사채의 전환	2020-03-06	1,766,784	117	1,135,790

전환사채의 전환	2020-04-08	1,836,547	84	847,637

전환사채의 전환	2020-04-29	91,827	63	31,786

합 계	100,876,216	99,152,587

(주2) 전반기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	87,842,961	181	87,842,961

전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	124	1,109,985

유상증자	2019-06-28	3,007,518	3	49,848

합 계	92,470,699	89,002,794

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익은 당기순손익에 희석효과를 반영하여 산정하였습니다(단위: 원).

구분	당반기	전반기

희석주당계속영업손익 계산에 사용된 순이익(손실)	1,707,011,492	(231,895,878)

희석주당손익 계산에 사용된 순이익	1,707,011,492	4,052,724,596

가중평균 희석유통보통주식수	99,152,579	89,002,794

희석주당계속영업이익(손실)	17	(3)

희석주당이익(주1)	17	46

(주1) 당반기와 전반기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 3 7. 특수관계자 거 래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)옐로모바일

지배기업	(주)옐로디지털마케팅

종속기업	(주)레코벨, (주)넥스트미디어그룹,(주)퓨쳐다임, (주)애드쿠아인터렉티브, (주)마더브레인, (주)핸드스튜디오, (주)인버즈, (주)그룹아이디디, (주)이모션글로벌, (주)부스터즈, (주)링거워터, FSN Asia Private Limited, (주)애드맥스, CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED., (주)비헤이브글로벌, CAULY GC (THAILAND) LTD.,Future Block Capital, (주)에프에스엔아시아코리아, Yello Digital Marketing Global PTE. LTD., YDM (THAILAND) CO.,LTD., GOTTIMIZE CO., LTD., ALTERNATE 65 CO.,LTD, Doer Co.,Ltd.,Adpocket Co., Ltd., AVG (Thailand) Co.,Ltd., Interactive Communications Co.,Ltd.Automatrix Solutions Co.,Ltd., Jamjaras Co., Ltd., CLEVER GROUP CORPORATION, Orion Media Joint Stock Company, NAH Media Joint Stock Company, Clever Review Corporation,AdTech Advertising Technology Corporation, PT. CleverAds, Clever Advertising Myanmar Company Limited, CleverX Online Corporation, ADOP Vietnam Joint Stock Company,Computerlogy Co., Ltd,SIX NETWORK PTE. LTD., SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD,

관계기업	(주)메이크어스, 모던보이엔터테인먼트(주), (주)메이크어스엔터테인먼트, (주)넥스트라운드, MAKEUS ASIA PTE. LTD., MAKEUS ASIA INDONESIA, (주)컴퍼니페이버,Future Block (Thailand) Co., Ltd., Nawin Consultant Co.,Ltd., Orion Media Group Radio, CLEVER NETWORK ADVERTISING JOINT STOCK COMPANY

기타특수관계자	㈜쿠차, ㈜블루웹, ㈜케어랩스, ㈜나인커뮤니케이션, ㈜피키캐스트, ㈜옐로오투오그룹, ㈜스테이허브, ㈜달리커뮤니케이션, ㈜와이웰, ㈜숨랩, ㈜빅블루터그보트,㈜데일리블록체인과 종속기업 주요 경영진 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등	주식양수

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	13,075	-	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅과 종속기업	643,828	3,007	-

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	82,887	35,000	-

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	1,047	-	-

기타특수관계자	㈜쿠차	9,487	-	-

㈜데일리블록체인과 종속기업	12,183,778	1,701,281	-

㈜피키캐스트	2,318	-	-

㈜옐로오투오그룹과 종속기업	90,071	419	-

㈜와이엘	17,815	31,044	-

㈜숨랩	470,228	58,009	-

임원 및 계열사의 임원	13,549	105,250	7,169,283

합 계	13,528,083	1,934,010	7,169,283

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

전반기--

구 분	특수관계자	영업수익 등(주1)	영업비용 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	48,623	216,574

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	1,034,006	1,622,102

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	293,534	10,000

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	402	-

기타특수관계자	㈜쿠차	9,466	1,485

㈜데일리블록체인과 종속기업	6,805,652	1,241,187

㈜피키캐스트	14,312	129,400

㈜옐로오투오그룹과 종속회사	43,840	29,999

㈜미디언스	61,495	424,498

㈜빅블루터그보트	-	62,959

임원 및 계열사의 임원	11,320	-

합 계	8,322,650	3,738,204

(주1) 상기 거래금액은 영업수익을 순액으로 상계 전 총액기준 금액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	137,141	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	1,763,204	-

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	85,700	11,000

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	2,983	-

기타특수관계자	㈜쿠차	50,075	104,504

㈜데일리블록체인과 종속기업	71,515	36,746

㈜피키캐스트	87,546	66,000

㈜옐로오투오그룹과 종속기업	1,375	-

㈜와이웰	5,650	256

㈜숨랩	502,445	7,515

임원 및 계열사의 임원	11,136	101,776

합 계	2,718,770	327,797

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	137,141	13,075

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	2,010,021	2,863,302

관계기업	㈜메이크어스와 종속기업	131,130	16,500

Future Block (Thailand) Co., Ltd.	-	1,877

기타특수관계자	㈜쿠차	95,419	104,504

㈜데일리블록체인과 종속기업	37,665	415,876

㈜피키캐스트	79,727	66,000

㈜옐로오투오와 종속기업	1,350	29,037

㈜와이웰	175,878	142,952

임원 및 계열사의 임원	-	160,083

합 계	2,668,331	3,813,206

(4) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당반기--

구 분	특수관계자	자금대여	유상증자

기초	증가	감소	기말	현금 등

최상위 지배기업	㈜옐로모바일(주1)	2,293,787	-	-	2,293,787	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	6,394,629	-	(1,779,506)	4,615,123	-

관계기업	Future Block (Thailand) Co., Ltd.	98,979	-	(11,508)	87,471	-

기타특수관계자	㈜쿠차	414,727	-	-	414,727	-

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344	-

㈜와이웰	-	900,000	(400,000)	500,000	-

임원 및 계열사의 임원	1,647,694	2,261,306	(1,617,923)	2,291,077	4,631,326

합 계	10,951,160	3,161,306	(3,808,937)	10,303,529	4,631,326

(주1) 연결실체는 2019년 1월에 ㈜옐로디지털마케팅에 대한 대여금과 관련하여 최상위지배기업인 ㈜옐로모바일이 보유하고 있는 ㈜옐로디지털마케팅 보통주 24,233주를 담보로 제공받았습니다.

전반기--

구분	자금대여	유상증자

기초	증가	감소(주1)	기말	현금

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	2,080,505	2,282,387	(2,080,505)	2,282,387	-

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	6,676,908	528,256	(398,500)	6,806,664	-

관계기업	Future Block (Thailand) Co., Ltd.	-	94,048	-	94,048	-

기타특수관계자	㈜옐로마케팅차이나	51,500	-	(51,500)	-	-

㈜쿠차	416,267	-	(1,540)	414,727	-

㈜데일리블록체인	-	-	-	-	3,999,999

㈜피키캐스트	101,344	-	-	101,344	-

임원 및 계열사의 임원	2,364,942	502,311	(248,000)	2,619,253	-

합 계	11,691,466	3,407,002	(2,780,045)	12,318,423	3,999,999

(5) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	기타(주1)	기말

최상위 지배기업	㈜옐로모바일(주1)	2,700,000	-	-	(2,200,000)	500,000

지배기업	㈜옐로디지털마케팅(주3)	505,185	-	(200,000)	(305,185)	-

기타특수관계자	㈜옐로오투오그룹	160,615	-	-	(60,615)	100,000

임원 및 계열사의 임원(주2)	1,700,000	3,900,000	-	-	5,600,000

합 계	5,065,800	3,900,000	(200,000)	(2,565,800)	6,200,000

(주1) 당반기 중 최상위 지배기업인 ㈜옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(2,200백만원) 처분하였습니다.

(주2) 당반기 중 기타특수관계자인 계열사의 임원에게 제7회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,900백만원을 발행하였습니다.(주3) 당반기 중 지배기업인 ㈜옐로디지털마케팅이 취득한 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200백만원을 당사가 매입하였고, 향후 처리방법은 미정입니다.전반기--

구분	특수관계자	기초	차입	상환	기타(주1)	기말

최상위 지배기업	㈜옐로모바일	14,000,000	-	-	(11,300,000)	2,700,000

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	1,995,380	-	(114,600)	-	1,880,780

기타특수관계자	㈜옐로오투오	60,615	-	-	-	60,615

㈜빅블루터그보트(주2)	-	1,700,000	-	-	1,700,000

임원 및 계열사의 임원(주2)	215,718	1,700,000	(215,718)	-	1,700,000

합 계	16,271,713	3,400,000	(330,318)	(11,300,000)	8,041,395

(주1) 전반기 중 최상위 지배기업인 ㈜옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(11,300백만원) 처분하였습니다.(주2) 전반기 중 기타특수관계자인 ㈜빅블루터그보트와 계열사의 임원에게 제6회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,400백만원을 발행하였습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

지배기업	㈜옐로디지털마케팅	법인카드 보증	신한카드	24,000

이행(계약) 연대보증	서울보증보험	450,000

(7) 당반기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	담보내용	담보제공처	담보물	담보금액

주요 경영진	일반자금대출	푸른저축은행	부동산	2,400,000

(8) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	318,326	312,945

퇴직급여	23,161	19,420

합 계	341,487	332,365

38. 현금흐름표 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	36,812	52,233

보통예금	21,217,331	26,039,962

합 계	21,254,143	26,092,195

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

1.당기순이익	6,523,137	6,675,655

2.손익항목의조정	82,468	1,452,182

법인세비용(수익)	204,241	(377,597)

이자비용	3,661,889	3,258,322

급여	365,192	224,762

퇴직급여	2,087,536	1,998,591

감가상각비	2,818,564	2,808,150

금융보증비용	3,092	-

유형자산처분손실	210,995	542,307

무형자산상각비	407,499	621,177

대손상각비	(104,527)	(17,211)

기타의대손상각비	124,426	64,386

외화환산손실	149,841	140,416

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	24,501	245,057

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	51,688	-

파생상품평가손실	1,294,014	2,194,289

사채상환손실	34,946	194,271

지분법손실	605,628	590,202

암호화폐처분손실	22,817	657,325

암호화폐손상차손	642,965	28,011

무형자산손상차손	41,225	-

종속기업처분손실	241,420	76,445

기타충당부채전입	16,605	12,932

금융수익(이자수익)	(819,737)	(551,641)

금융보증수익	(3,092)	-

금융자산평가이익	(25,717)	(623,549)

금융자산처분이익	-	(17,491)

파생상품평가이익	(2,358,314)	(3,131,553)

사채상환이익	-	(610,270)

외화환산이익	(277,446)	(126,876)

유형자산처분이익	(107,838)	(1,014)

용역손실충당부채환입	-	(190,008)

기타충당부채환입	(11,965)	(4,682)

기타의대손충당금환입	(516,342)	(44,984)

지분법이익	(132,778)	(150,927)

관계기업처분이익	(4,760,873)	-

중단영업이익	-	(4,382,303)

암호화폐처분이익	(266,179)	(110,569)

암호화폐손상차손환입	(105,675)	(768,413)

종속기업처분이익	(3,099,929)	-

기타	(336,204)	(1,095,373)

3.운전자본의변동	(5,029,009)	(9,245,208)

매출채권의증감	18,126,260	34,037,795

기타채권의증감	(2,363,940)	5,444,590

기타자산의증감	374,015	(1,158,254)

재고자산의증감	(142,153)	-

매입채무의증감	(12,322,836)	(36,008,900)

기타채무의증감	(975,158)	(3,133,779)

기타부채의증감	(6,168,446)	(6,415,457)

충당부채의증감	-	(31,828)

퇴직금의지급	(1,339,790)	(1,410,741)

사외적립자산의증감	(129,110)	(568,634)

연차의지급	(87,851)	-

영업활동으로창출된현금	1,576,596	(1,117,371)

39. 주요 약정사항 및 우발부채 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	약정사항	약정한도	실행금액

푸른저축은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

기업은행	마이너스대출	700,000	3,808

우리은행	매출채권담보대출	1,000,000	-

하나은행	매출채권담보대출	200,000	-

신용보증기금	신용대출	691,276	189,414

Kasikorn Bank	일반자금대출	14,095	4,351

Siam Commercial Bank	일반자금대출	583,200	433,731

Vietinbank 등	일반자금대출	1,695,520	1,586,809

합 계	6,884,091	4,214,305

(2) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	5,023,620	이행보증

기술보증기금	610,000	차입보증

합 계	5,633,620

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

제공받은 자	보증금액	보증내용

GUSHCLOUD PTE. LTD.	960,564	전환사채보증

(4) 재무제표 기준일 현재 연결실체의 계류 중인 소송내역은 다음과 같습니다.

계류기관	소송당사자	소송사건내용	소송가액(원)

원고(채권자)	피고(채무자)

서울중앙지방법원	(주)레코벨	(주)트라이씨클	[전자]약정금	158,080,565

서울중앙지방법원	㈜애드쿠아인터렉티브	㈜옐로모바일	채권 전자등록주식등 가압류	2,293,786,724

서울중앙지방법원	(주)마더브레인	(주)옐로디지털마케팅	대여금 반환	3,872,224,794

(5) 지배기업은 2019년 1월 2일 관계기업인 ㈜메이크어스의 주주1인과 ㈜메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 지배기업에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다. 40. 사업결합

(1) 당반기 및 전기 중 발생한 사업결합의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

CLEVER GROUP CORPORATION,	지분취득	2020-01-01	14,802,884	5,884,652	9,911,839	10,775,697

Jamjaras Co.,Ltd	지분취득	2020-01-01	86,985	108,913	198,024	(2,126)

CleverX Online Corporation	지분취득	2020-04-01	116,550	38,850	155,400	-

전기--

구 분	내용	취득일	이전대가	비지배지분	식별가능한순자산가치	영업권

㈜링거워터	지분취득	2019-07-01	3,907,369	403,809	975,891	3,335,287

(2) 당반기 및 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

CLEVER GROUP CORPORATION,	3,583,508	11,219,376	14,802,884

Jamjaras Co.,Ltd	-	86,985	86,985

CleverX Online Corporation	116,550	-	116,550

전기--

구 분	현금 등	발행한 지분	합계

㈜링거워터	3,907,369	-	3,907,369

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).당반기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

CLEVER GROUP CORPORATION,	14,697,426	4,785,587	9,911,839

Jamjaras Co.,Ltd	245,238	47,214	198,024

CleverX Online Corporation	155,400	-	155,400

전기--

구 분	자산가치	부채가치	순자산가치

㈜링거워터(주1)	1,832,400	856,509	975,891

(주1) 동일지배하의 거래로 순자산가치는 장부금액입니다.

41. 중단영업 (1) 전반기 중 연결실체는 2019년 4월 5일을 매각일로 하여 ㈜옐로스토리의 지분 전량을 레뷰홀딩스투㈜에 매각하여 ㈜옐로스토리에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이에 따라 연결실체의 비교표시된 연결포괄손익계산서는 ㈜옐로스토리 및 ㈜옐로스토리의 종속회사인 YELLOSTORY GLOBAL CORPORATION 관련 손익을 중단영업으로 구분하여 작성하였습니다.

(2) 중단영업손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전반기

영업수익	3,787,823

영업비용	3,925,161

영업손실	(137,338)

금융수익	46,186

금융비용	19,874

영업외수익	6,839

영업외비용	5,104

중단영업 세전영업순손실	(109,291)

법인세비용(수익)	20,342

소계	(129,633)

순공정가치 평가손실	(18,250)

중단영업 매각이익	4,481,943

법인세비용	99,640

소계	4,364,053

중단영업이익(손실)	4,234,420

중단영업 기본주당순손익 (원)	48

중단영업 희석주당순손익(원)	48

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	88,191

투자활동으로 인한 현금흐름	(78,786)

재무활동으로 인한 현금흐름	(138,388)

환율변동효과	876

중단영업순현금흐름	(128,107)

42. COVID-19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대 및 연결실체의 대응방안세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19 의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19 가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.