FSN 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제5 (당)기 3분 기 2019년 09월 30일 현재
제4 (전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 퓨쳐스트림네트웍스

1. 기업의 개요주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(이하 "당사")는 2007년 6월에 설립되어 모바일마케팅서비스, 비즈니스솔루션 개발 및 공급, 인터넷 등 컨텐츠 개발 및 공급을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 637에 본사를 두고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제7호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일을 합병기일로 하고, 2016년 9월 26일을 합병등기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 케이비제7호기업인수목적 주식회사는 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 16일에 설립되었습니다.법률적으로 상장법인인 케이비제7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2016년 9월 26일 회사명을 주식회사 퓨쳐스트림네트웍스로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 유상증자 등과 2016년 9월의 합병을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 9,488백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

(주)옐로디지털마케팅	26,062,313	27.47%	지배기업

신창균	6,093,363	6.42%

(주)데일리블록체인	4,669,172	4.92%

전훈철	3,767,264	3.97%

서정교	3,715,601	3.92%

이상석	2,905,072	3.06%

기타	47,671,454	50.24%

합 계	94,884,239	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하 여 원가법 으로 표시한 분기재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당 사는 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.② 경과규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2019년 1월 1일

자산에 미치는 영향:

유형자산으로 표시한 사용권자산	81,024

부채에 미치는 영향:

리스부채의 증가	73,548

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 4,381백만원 및 리스채권 17,769백만원을 인식하였고, 리스부채로 20,303백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 338 백만원, 이자비용 469백만원을 인식하였습니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 수익 및 성과와 보고부문별 자산 및 부채에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 국내수익이 영업수익의 대부분을 차지하여 지역별 부문정보의 공시는 생략하였습니다.

5. 위험관리당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 금융위험관리1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,182,527	6,438,951

단기금융자산	2,041,929	1,453,929

매출채권및기타채권	16,806,205	11,526,292

장기매출채권및기타채권	16,880,225	377,730

합 계	39,910,886	19,796,902

2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다(단위: 천원).

당분기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	6,221,229	6,221,229	4,815,251	1,405,978

차입금	3,700,000	3,734,910	3,734,910	-

전환사채	30,374,536	54,602,767	194,000	54,408,767

기타금융부채	28,437,688	28,437,688	9,843,878	18,593,810

합 계	68,733,453	92,996,594	18,588,039	74,408,555

전기말--

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	5,792,894	5,792,894	5,667,569	125,325

전환사채	36,807,846	73,725,902	475,000	73,250,902

기타금융부채	19,831,420	19,831,420	19,831,420	-

합 계	62,432,160	99,350,216	25,973,989	73,376,227

3) 시장위험가. 환위험 ① 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	2,638,397	389,949	184,376	508,242

합 계	2,638,397	389,949	184,376	508,242

② 당분기말 및 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	245,402	(245,402)	(11,829)	11,829

합 계	245,402	(245,402)	(11,829)	11,829

나. 이자율위험 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	2,041,929	1,453,929

금융부채	34,074,536	36,807,846

변동이자율:

금융자산	4,182,527	6,438,951

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 금융상품	41,825	(41,825)	64,390	(64,390)

4) 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,182,527	4,182,527	6,438,951	6,438,951

단기금융자산	2,041,929	2,041,929	1,453,929	1,453,929

매출채권및기타채권	16,806,205	16,806,205	11,526,292	11,526,292

장기금융자산	-	-	1,204,272	1,204,272

장기매출채권및기타채권	16,880,225	16,880,225	377,730	377,730

금융자산 합계	39,910,886	39,910,886	21,001,174	21,001,174

금융부채:

매입채무및기타채무	4,815,251	4,815,251	5,667,569	5,667,569

단기차입금	3,700,000	3,700,000	-	-

유동성전환사채	13,995,245	13,995,245	28,946,500	28,946,500

기타유동금융부채	13,621	13,621	2,502,550	2,502,550

파생상품금융부채	8,206,893	8,206,893	17,328,870	17,328,870

유동성리스부채	1,623,364	1,623,364	-	-

장기매입채무및기타채무	1,405,978	1,405,978	125,325	125,325

전환사채	16,379,292	16,379,292	7,861,346	7,861,346

리스부채	18,593,811	18,593,811	-	-

금융부채 합계	68,733,455	68,733,455	62,432,160	62,432,160

나. 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품금융부채	-	8,206,893	-	8,206,893

(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

부채총계	71,685,968	63,172,895

자본총계	112,091,982	97,893,893

부채비율	64%	65%

6. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	4,182,527	-	4,182,527	6,438,951	-	6,438,951

단기금융자산	2,041,929	-	2,041,929	1,453,929	-	1,453,929

매출채권및기타채권	16,806,205	-	16,806,205	11,526,292	-	11,526,292

유동금융자산 합계	23,030,661	-	23,030,661	19,419,172	-	19,419,172

비유동금융자산

장기금융자산	-	-	-	-	1,204,272	1,204,272

장기매출채권및기타채권	16,880,225	-	16,880,225	377,730	-	377,730

비유동금융자산 합계	16,880,225	-	16,880,225	377,730	1,204,272	1,582,002

합 계	39,910,886	-	39,910,886	19,796,902	1,204,272	21,001,174

(2) 범주별 금융상품부채당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	4,815,251	-	4,815,251	5,667,569	-	5,667,569

단기차입금	3,700,000	-	3,700,000	-	-	-

유동성전환사채	13,995,245	-	13,995,245	28,946,500	-	28,946,500

기타금융부채	13,621	-	13,621	2,502,550	-	2,502,550

파생상품금융부채	8,206,893	8,206,893	-	17,328,870	17,328,870

유동성리스부채	1,623,364	-	1,623,364	-	-	-

유동금융부채 합계	24,147,481	8,206,893	32,354,374	37,116,619	17,328,870	54,445,489

비유동금융부채

매입채무및기타채무	1,405,978	-	1,405,978	125,325	-	125,325

전환사채	16,379,292	-	16,379,292	7,861,346	-	7,861,346

리스부채	18,593,811	-	18,593,811	-	-	-

비유동금융부채 합계	36,379,081	-	36,379,081	7,986,671	-	7,986,671

합 계	60,526,562	8,206,893	68,733,455	45,103,290	17,328,870	62,432,160

(3) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	이자수익	이자비용	기타손익(주1)	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	537,697	74,854	-	(250)	236,354	8,683	774,051	83,287

상각후원가측정금융부채	-	-	(4,635,132)	(2,684,100)	(2,095)	(15,752)	(4,637,227)	(2,699,852)

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	-	-	6,066,005	163,796	6,066,005	163,796

합 계	537,697	74,854	(4,635,132)	(2,684,350)	6,300,264	156,727	2,202,829	(2,452,769)

(주1) 기타손익은 파생상품평가손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

7. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당분기말	전기말

단기금융자산	종속기업 보증 담보	543,129	543,129

단기금융자산	우리사주 담보대출	127,000	185,800

단기금융자산	스톡옵션 행사자금 지원담보	-	513,000

단기금융자산	가계자금 지원담보	-	106,000

합 계	670,129	1,347,929

8. 장단기금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	2,041,929	-	1,453,929	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	1,204,272

합 계	2,041,929	-	1,453,929	1,204,272

(2) 당기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 (주)와이즈버즈 주식 80,645주에 대한 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 당사는 당반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 제거하였습니다. 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 모두 지분증권이며, 그 내용은 다음과 같습니다.

전기말--

구 분	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	평가누계액

(주)와이즈버즈(주1)	80,645주	3.58%	2,499,995	1,204,272	(1,295,723)

(주1) 당사는 (주)와이즈버즈의 주식 80,645주(2,614백만원)를 주석 19에서 언급하고있는 바와 같이 양수자에게 주식매수청구권을 부여하는 조건으로 매도하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다.9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및미수금	10,127,108	-	10,859,732	-

차감: 대손충당금	(216,349)	-	(206,349)	-

미수수익	94,653	-	22,909	-

차감: 대손충당금	(620)	-	-	-

대여금	4,255,297	-	530,000	-

차감: 대손충당금	(24,600)	-	-	-

금융리스채권	2,552,621	15,197,242	-	-

임차보증금	18,095	3,406,853	320,000	377,730

차감: 현재가치할인차금	-	(1,723,870)	-	-

합 계	16,806,205	16,880,225	11,526,292	377,730

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내용(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	33,657,567	7,322,642

연체된 금융자산

6개월 이하	1,033,954	4,581,380

6개월 초과 12개월 이하	754,014	-

12개월 초과	-	-

소 계	1,787,968	4,581,380

손상된 금융자산	206,334	206,349

합 계	35,651,869	12,110,371

2) 당분기말 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	206,349	156,993

회계변경누적효과	-	28,108

손상차손 인식	35,220	21,248

기말	241,569	206,349

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).당분기말 --

구 분	소재지	결산월	취득일	주식수	지분율	취득원가	장부금액

FSN Asia Private Limited	싱가포르	12월	2015-08-26	15,005,782	95.40%	21,212,601	21,212,601

(주)레코벨	대한민국	12월	2017-12-22	122,306	100.00%	14,000,001	10,771,271

주식회사 애드쿠아인터렉티브(주1)	대한민국	12월	2018-01-01	46,031	100.00%	91,164,396	91,164,396

(주)넥스트미디어그룹	대한민국	12월	2018-05-10	100,000	100.00%	500,000	500,000

합 계	126,876,998	123,648,268

전기말--

구 분	소재지	결산월	취득일	주식수	지분율	취득원가	장부금액

FSN Asia Private Limited(주2)	싱가포르	12월	2015-08-26	15,005,782	95.40%	21,212,601	21,212,601

(주)레코벨	대한민국	12월	2017-12-22	122,306	100.00%	14,000,001	10,771,271

주식회사 애드쿠아인터렉티브(주1)	대한민국	12월	2018-01-01	46,031	100.00%	91,164,396	91,164,396

(주)넥스트미디어그룹	대한민국	12월	2018-05-10	100,000	100.00%	500,000	500,000

합 계	126,876,998	123,648,268

(주1) 당사는 지배기업인 (주)옐로디지털마케팅 등으로부터 (주)애드쿠아인터렉티브의 지분 100%를 78,875백만원에 취득하였습니다. 취득가액 중 20,000백만원은 현금으로 지급되었으며, 미지급금 58,875백만원은 출자전환되어 보통주 30,270,103주를 발행하였습니다. 또한, 유상증자를 통해 6,205주를 12,289백만원에 추가 취득하였습니다. (주2) 당사는 지배기업인 (주)옐로디지털마케팅으로부터 Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.의 지분 63.21%를 11,982백만원에 현금으로 취득하였으며, 전기 중 11,366백만원을 거래대가로 하여 FSN Asia Private Limited에 처분하였습니다. 동 처분과 관련하여 미수금 11,366백만원은 전액 FSN Asia Private Limited 보통주로 출자전환되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 --

구 분	기초	취득	처분	손상차손	기말

FSN Asia Private Limited	21,212,601	-	-	-	21,212,601

(주)레코벨	10,771,271	-	-	-	10,771,271

주식회사 애드쿠아인터렉티브	91,164,396	-	-	-	91,164,396

(주)넥스트미디어그룹	500,000	-	-	-	500,000

합 계	123,648,268	-	-	-	123,648,268

전기--

구 분	기초	취득	처분	손상차손	기말

FSN Asia Private Limited	4,890,908	16,321,693	-	-	21,212,601

Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.	11,981,523	(11,981,523)	-	-

(주)레코벨	14,000,001	-	-	(3,228,730)	10,771,271

주식회사 애드쿠아인터렉티브	-	91,164,396	-	-	91,164,396

(주)넥스트미디어그룹	-	500,000	-	-	500,000

합 계	18,890,909	119,967,612	(11,981,523)	(3,228,730)	123,648,268

11. 관계기업 투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	주요영업활동	소재지	결산월	취득일	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜메이크어스	콘텐츠제작외	대한민국	12월	2018-12-24	25.48%	14,000,000	14,000,000

전기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일로부터 14,000백만원에 취득하였으며, 동 미지급금은 전액 전환사채 발행금액으로 납입되었습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

차량운반구	-	-	-	-	63,749	(780)	-	62,969

비품	413,751	(241,650)	(4)	172,097	420,429	(276,724)	(4)	143,701

시설장치	683,789	(62,808)	-	620,981	297,600	(255,273)	-	42,327

사용권자산	4,462,354	(297,202)	-	4,165,152	-	-	-	-

기타의유형자산	-	-	-	-	31,828	(31,827)	-	1

합 계	5,559,894	(601,660)	(4)	4,958,230	813,606	(564,604)	(4)	248,998

(2) 당분기말 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 --

구 분	기초	취득	회계정책변경효과	처분	기타	감가상각	기말

차량운반구	62,969	-	-	-	(63,749)	780	-

비품	143,701	79,307	-	(2,161)	(813)	(47,937)	172,097

시설장치	42,327	679,589	-	(37,047)	-	(63,888)	620,981

사용권자산	-	4,422,143	81,024	-	-	(338,015)	4,165,152

기타의유형자산	1	-	-	(1)	-	-	-

합 계	248,998	5,181,039	81,024	(39,209)	(64,562)	(449,060)	4,958,230

전기--

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

차량운반구	-	63,749	-	(780)	62,969

비품	160,734	44,339	(5,854)	(55,518)	143,701

시설장치	66,867	-	-	(24,540)	42,327

기타의유형자산	1	-	-	-	1

합 계	227,602	108,088	(5,854)	(80,838)	248,998

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	610,062	(495,521)	114,541	609,362	(409,809)	199,553

특허권	648	(125)	523	648	(100)	548

회원권	85,233	-	85,233	85,233	-	85,233

기타의무형자산	14,482	(9,903)	4,579	14,482	(7,730)	6,752

합 계	710,425	(505,549)	204,876	709,725	(417,639)	292,086

(2) 당분기말 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 --

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	199,553	700	(85,714)	114,539

특허권	548	-	(24)	524

회원권	85,233	-	-	85,233

기타의무형자산	6,752	-	(2,172)	4,580

합 계	292,086	700	(87,910)	204,876

전기--

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	309,018	5,500	(114,965)	199,553

특허권	580	-	(32)	548

회원권	85,233	-	-	85,233

기타의무형자산	9,648	-	(2,896)	6,752

합 계	404,479	5,500	(117,893)	292,086

14. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	522,372	44,892

차감: 대손충당금	(42,921)	(15,710)

선급비용	42,534	19,375

합 계	521,985	48,557

(2) 당분기말 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	15,710	-

손상차손 인식	27,211	15,710

제각	-	-

기말	42,921	15,710

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,395,523	-	3,226,461	-

미지급금	1,612,445	110,802	1,568,582	125,325

미지급비용	807,283	-	872,526	-

임대보증금	-	2,800,844	-	-

차감: 현재가치할인차금	-	(1,505,668)	-	-

합 계	4,815,251	1,405,978	5,667,569	125,325

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,700,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	이자율	당분기말	전기말

㈜애드쿠아인터렉티브	4.60%	3,000,000	-

㈜그룹아이디디	4.60%	200,000	-

㈜마더브레인	4.60%	500,000	-

합 계	3,700,000	-

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	17,700,000	24,000,000	40,000,000	14,000,000

상환할증금	6,292,775	5,956,492	14,917,760	3,033,142

사채할인발행차금	(1,525)	(4,118)	(6,859)	(2,460)

전환권조정	(9,996,005)	(13,573,082)	(25,964,401)	(9,169,336)

합 계	13,995,245	16,379,292	28,946,500	7,861,346

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 세부내용은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 사모전환사채	제3회 사모전환사채	제4회 사모전환사채	제5회 사모전환사채	제6회 사모전환사채

발행일	2018-02-07	2018-02-27	2018-03-13	2018-12-24	2019-02-25

만기일	2023-02-07	2023-02-27	2023-03-13	2023-12-24	2024-02-25

액면금액	5,000,000천원	5,000,000천원	16,000,000천원	14,000,000천원	1,700,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원	20,000,000천원	14,000,000천원	3,400,000천원

장부금액	3,786,460천원	3,750,548천원	12,823,405천원	8,842,284천원	1,171,840천원

이자지급조건	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 6일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 7일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	본 사채 발행일로부터 2019년 5월 26일까지는 표면이자율 1.0%를 매 3개월마다 지급하고, 2019년 5월 27일부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급	본 사채 발행일로부터 상환기일까지 별도의 이자 지급 안함	사채 발행일부터 상환기일까지 매 3개월마다 지급

액면이자율	0.00%	0.00%	1.00%	0.00%	1.00%

보장수익률	18.02.07~19.05.06 : 8%19.05.07~23.02.07 : 4%	18.02.27~19.05.26 : 7% 19.05.27~23.02.27 : 4.9%	7.00%	4.00%	7.00%

상환할증률	128.35380%	130.11320%	135.55240%	121.66530%	135.55240%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 128.35380%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 130.11320%를 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가의 135.5524%를 일시에 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 121.6653%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일(2024년02월 25일)에 권면금액의 만기보장수익률 135.5524%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식수	3,240,440주	3,240,440주	10,369,410주	10,130,246주	1,254,612주

전환가격	1,543원	1,543원	1,543원	1,382원	1,355원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

발행자에 의한조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 07일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 27일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일 및 이후 3개월에 해당되는 날(2019년 06월 13일)까지, 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 50%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능	-	본 사채의 발행일로부터 3개월에 해당되는 날(2019년 05월 25일) 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지(해당일 포함) 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

사채권자에 의한조기상환청구권	2022년 02월 07일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 07일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능	2022년 02월 27일 및 이후 사채만기일(2023년 02월 27일) 전 까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다.)에 행사가능.	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능	-	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일 및 이후 사채만기일(2024년 02월 25일)까지, 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 총 100%까지에 해당하는 사채에 대해 청구 가능

전환청구기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 07일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 07일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 02월 27일부터 만기일 1개월 전(2023년 01월 27일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 03월 13일부터 만기일 1개월 전(2023년 02월 13일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 12월 24일부터 만기일 1개월 전(2023년 11월 24일)까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 02월 25일부터 만기일 1개월 전(2024년 1월 25일)까지

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타충당부채	-	116,153	-	31,828

(2) 당분기말 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말 --

구 분	기초	전입	지급	기타	기말

기타충당부채	31,828	4,820	(31,828)	111,333	116,153

전기--

구 분	기초	전입	지급	기타	기말

기타충당부채	31,828	-	-	-	31,828

19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품금융부채	8,206,893	-	17,328,870	-

기타금융부채(주1)	-	-	2,499,995	-

금융보증부채	13,621	-	2,555	-

리스부채	1,623,364	18,593,811	-	-

합 계	9,843,878	18,593,811	19,831,420	-

(주1) 당사는 주석 8에서 언급하고 있는 바와 같이, 2017년에 (주)와이즈버즈 주식 129,032주 중 80,645주를 에스엠씨아이7호위풍당당콘텐츠코리아펀드 등에게 양도하였으나, 양수인이 주식매수를 청구하면 매각금액에 약정한 연리이자를 가산한 금액으로 재매입할 의무를 부담하고 있어 매각대금을 기타금융부채로 계상하였습니다. 당반기 중 계약 변경 합의서 체결로 인해 양수인의 주식매수청구권이 소멸되어 당사는 당반기 중 관련 매각대금을 기타금융부채에서 제거하였습니다. (2) 당분기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	금액

기초장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	73,548

조정 후 기초장부금액	73,548

증가	20,302,519

이자비용	468,765

지급	(627,657)

기말장부금액	20,217,175

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	753,990	-	22,822	-

선수수익	155,801	1,324,310	-	-

예수금	86,369	-	211,356	-

부가세예수금	217,658	-	459,456	-

합 계	1,213,818	1,324,310	693,634	-

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	500,000,000	94,884,239	100	9,488,423,900	8,784,296,900

(2) 당분기 및 전기 중 보통주의 유통주식수 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전기

기초	87,842,969	53,571,526

유상증자	5,421,050	33,785,216

주식선택권의 행사	-	486,227

전환권의 행사	1,620,220	-

기말	94,884,239	87,842,969

22. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	107,180,295	97,951,921

주식선택권	801,637	575,377

전환권대가	1,313,263	2,563,340

기타의자본잉여금	482,835	37,298

자기주식	(23)	(23)

합 계	109,778,007	101,127,913

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	97,951,921	32,964,613

유상증자	6,659,034	63,970,295

주식선택권의 행사	-	1,017,013

전환권의 행사	2,569,340	-

기말	107,180,295	97,951,921

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	575,377	598,699

주식기준보상거래의 인식	226,260	289,354

주식선택권의 행사	-	(312,676)

기말	801,637	575,377

(4) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	2,563,340	-

전환권대가 자본요소로 대체(주1)	-	2,563,340

전환권의 행사로 인한 자본항목내 재분류	(1,138,525)	-

전환사채의 상환	(111,552)	-

기말	1,313,263	2,563,340

(주1) 전기 중 전환가액 조정이 최종 확정되어 파생상품금융부채로 분류된 전환권대가를 자본항목으로 대체하였습니다.

23. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	부여일	잔여수량(주1)	부여방법(주2)	행사가격(주1)	부여일 공정가치(주1)	가득조건	권리행사가능기간

9차	2015-05-13	137,430주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,037	191	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-05-12~2022-05-11

10차	2015-09-01	239,127주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,037	326	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-08-31~2022-08-30

11차	2015-12-09	343,188주	신주발행 및 현금지급 회사 선택	2,037	385	부여일로부터 2년간 용역제공	2017-12-08~2022-12-07

12차	2016-04-15	357,329주	신주발행	2,037	89	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-04-14~2023-04-13

13차	2016-11-25	648,056주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	1,986	133	부여일로부터 2년간 용역제공	2018-11-25~2023-11-24

14차	2017-03-31	401,210주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,028	415	부여일로부터 2년간 용역제공	2019-03-31~2024-03-30

15차	2018-03-30	947,278주	신주발행, 자기주식교부 및 차액보상 회사 선택	2,791	742	부여일로부터 2년간 용역제공	2020-03-30~2025-03-29

(주1) 당분기말 중 발생한 유상증자 및 전환사채 발행에 따라 부여수량, 행사가격, 공정가치가 조정되었습니다. (주2) 당사는 과거 경험에 근거하여 주식보상을 주식결제방식으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기

주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)	주식선택권 (단위: 주)	가중평균 행사가격 (단위: 원)

기초	2,972,884	2,333	2,367,728	2,150

기중 부여수량	-	-	1,026,765	3,080

기중 권리소멸	-	-	(168,420)	3,080

기중 권리행사	-	-	(486,227)	1,552

유상증자 등으로인한 조정	100,734	-	233,038	-

기말	3,073,618	2,314	2,972,884	2,333

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	9차	10차	11차	12차	13차	14차	15차

부여일 주식가격	57,315	3,078	3,078	2,355	2,270	2,485	2,845

행사가격	2,800	2,800	2,800	2,800	2,300	2,400	3,080

기대변동성	6.25%	9.90%	11.20%	11.05%	6.80%	6.10%	21.50%

옵션만기	2022-05-11	2022-08-30	2022-12-07	2023-04-13	2023-11-24	2024-03-30	2025-03-29

무위험이자율	2.36%	2.16%	2.11%	1.74%	2.11%	2.09%	2.56%

할인율	14.64%	14.83%	14.90%	14.58%	14.59%	2.09%	2.56%

(4) 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	226,260	190,981

24. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(1,010,664)

25. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(6,864,780)	(10,705,077)

확정급여제도의 재측정요소	(309,669)	(302,576)

합 계	(7,174,449)	(11,007,653)

(2) 당분기말 및 전기 중 미처리결손금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기

기초	(10,705,077)	(7,627,896)

회계변경누적효과	-	(38,802)

당기순이익	3,840,297	(3,038,379)

기말	(6,864,780)	(10,705,077)

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전기

기초	(302,576)	(20,753)

변동	(7,093)	(281,823)

기말	(309,669)	(302,576)

26. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

모바일광고매출	9,383,198	27,161,728	8,550,382	26,352,171

용역수입	25,102	431,050	70,512	268,893

기타매출	147,371	641,844	124,763	236,385

합 계	9,555,671	28,234,622	8,745,657	26,857,449

27. 영업비용당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,925,307	5,909,771	1,393,199	4,208,354

퇴직급여	158,188	474,565	194,170	359,580

복리후생비	207,491	585,177	230,116	484,556

대손상각비(대손충당금환입)	450	10,001	(6,488)	50,401

감가상각비	224,453	449,060	20,156	59,373

무형자산상각비	29,323	87,910	29,404	88,213

외주용역비	4,740,199	13,324,663	4,263,719	13,409,435

지급수수료	297,099	1,170,021	336,784	990,314

광고대행수수료	1,105,891	3,304,047	1,065,134	3,325,005

접대비	120,638	272,054	61,887	167,480

기타	389,023	1,162,380	205,757	1,075,036

합 계	9,198,062	26,749,649	7,793,838	24,217,747

28. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	225,040	537,697	28,802	74,854

외환차익	8,559	25,011	9,948	14,031

외화환산이익	53,740	61,707	(8,106)	1,156

파생상품평가이익	5,128,741	8,260,294	(2,074,250)	163,796

채무조정이익	-	610,270	-	-

금융보증수익	21,086	23,610	1,300	3,860

기타금융수익	-	126,027	-	-

합 계	5,437,166	9,644,616	(2,042,306)	257,697

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,515,927	4,635,132	1,163,606	2,684,350

외환차손	11,043	25,700	7,129	25,714

외화환산손실	(30,201)	1,071	(4,094)	402

파생상품평가손실	-	2,194,289	-	-

사채상환손실	370,268	564,539	-	-

금융보증비용	21,055	21,055	-	-

합 계	1,888,092	7,441,786	1,166,641	2,710,466

29. 영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	116

잡이익	808	842,809	3,131	9,473

합 계	808	842,809	3,131	9,589

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	483	37,531	1,303	1,303

기타충당부채전입	3,310	4,820	-	-

기타의대손상각비	22,904	52,431	-	-

잡손실	4	164	1	4

합 계	26,701	94,946	1,304	1,307

30. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	198,558	69,087

법인세 추납액	5,157	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	964,066	(519,114)

결손금으로 인한 이연법인세 변동액	80,257	88,570

세액공제로 인한 이연법인세 변동액	194,323	(49,658)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(846,993)	9,337

법인세비용(수익)	595,368	(401,778)

31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분	당분기 (주1)	전분기 (주2)

3개월	누적	3개월	누적

당분기순손익	2,794,888,408	3,840,297,473	(1,735,057,682)	596,991,802

가중평균유통주식수	94,221,514	90,728,433	86,921,305	81,697,013

기본주당순이익	30	42	(20)	7

기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (주1) 당분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	87,842,961	273	87,842,961

전환사채의 전환	2019-02-27	1,620,220	216	1,281,932

유상증자	2019-06-28	3,007,518	95	1,046,572

유상증자	2019-07-30	2,413,532	63	556,968

합 계	94,884,231	90,728,433

(주2) 전분기

구 분	일자	주식수	유통일수	유통보통주식수

기초	전기이월	53,571,518	273	53,571,518

주식매수선택권 행사	2018-01-01	57,882	273	57,882

유상증자	2018-02-09	30,372,930	234	26,033,940

주식매수선택권 행사	2018-03-12	428,345	203	318,514

유상증자	2018-03-27	2,490,630	188	1,715,159

합 계	86,921,305	81,697,013

(2) 당분기 및 전분기 희석주당손익은 당기순손익에 희석효과를 반영하여 산정하였습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

희석주당손익 계산에 사용된 순이익	3,840,297,473	596,991,802

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	3,840,297,473	596,991,802

전환사채 이자비용	-	-

주식보상비용	-	-

가중평균 희석유통보통주식수	90,728,433	81,856,661

가중평균유통주식수	90,728,433	81,697,013

전환사채	-	-

주식선택권	-	159,648

희석주당손익	42	7

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)옐로모바일

지배기업	(주)옐로디지털마케팅

종속기업	(주)레코벨, (주)넥스트미디어그룹, (주)애드쿠아인터렉티브,(주)애드맥스, (주)비헤이브글로벌, (주)마더브레인, (주)핸드스튜디오(주)인버즈, (주)애드쿠아 언바운드, (주)그룹아이디디,(주)이모션글로벌, (주)링거워터, (주)에프에스엔아시아코리아FSN Asia Private Limited, 북경카울리오블리스광고유한회사,CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED. CAULY GC (THAILAND) LTD.Future Block Capital, Yello Digital Marketing Global PTE. LTD.PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO, PT MEDIA GEMILANG INDONESIAYDM (THAILAND) CO.,LTD., GOTTIMIZE CO., LTD., Doer Co.,Ltd.,ALTERNATE 65 CO.,LTD, Adpocket Co., Ltd., AVG (Thailand) Co.,Ltd.,Interactive Communications Co.,Ltd., Computerlogy Co., Ltd,SIX NETWORK PTE. LTD., SIX NETWORK (THAILAND) CO., LTD

관계기업	(주)메이크어스, 모던보이엔터테인먼트(주), (주)넥스트라운드,(주)메이크어스엔터테인먼트, (주)컴퍼니페이버,MAKEUS ASIA PTE. LTD., Jamjaras Co., Ltd., MAKEUS ASIA INDONESIA, Future Block (Thailand) Co., Ltd., Nawin Consultant Co.,Ltd. CLEVER GROUP CORPORATION

기타특수관계자	(주)빅블루터그보트, (주)쿠차, (주)블루웹, 계열사의 임원, 임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내용(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	280,079

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	841,727	47,490

종속기업	(주)레코벨	14,411	-

(주)넥스트미디어그룹	35,831	-

FSN Asia Private Limited	589,377	5,018

(주)애드맥스	137,524	1,716,682

북경카울리오블리스광고유한회사	420,480	27,769

CAULY GC PTE. LTD.	4	-

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	949	3,533

(주)비헤이브글로벌	27,280	948,377

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	121,802	-

(주)애드쿠아인터렉티브	78,489	53,987

(주)링거워터	-	11,421

(주)마더브레인	33,676	15,271

(주)핸드스튜디오	12,181	-

(주)애드쿠아 언바운드	15,635	-

(주)인버즈	9,235	-

(주)그룹아이디디	36,683	5,948

(주)이모션글로벌	27,166	50

기타특수관계자	(주)쿠차	-	85

(주)블루웹	-	1,676

(주)빅블루터그보트	-	91,408

계열사의 임원	-	110,201

임직원	618	-

합 계	2,403,068	3,318,995

전분기--

구 분	특수관계자	영업수익 등	영업비용 등	유형자산 취득	주식 양수

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	39	-	-

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	92,629	1,055	49,535,764

종속기업	FSN Asia Private Limited	130,000	2,726	-	-

(주)애드맥스	80,859	2,040,537	-	-

Cauly GC Private Limited	125,009	(2,160)	-	-

북경카울리오블리스광고유한회사	234,884	3,474	-	-

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED	93,560	5,683	-	-

(주)레코벨	32,005	176,280	-	-

(주)넥스트미디어그룹	1,487	-	-	-

(주)애드쿠아인터렉티브	926,909	184,098	-	-

기타특수관계자	계열사의 임원	-	-	-	32,107,866

(주)쿠차	-	69	-	-

(주)블루웹	-	1,387	-	-

합 계	1,624,713	2,504,762	1,055	81,643,630

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등(주1)	매입채무 등

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	841,727	52,239

종속기업	(주)레코벨	970,669	137,071

(주)넥스트미디어그룹	1,312,195	189,358

FSN Asia Private Limited	439,447	-

(주)애드맥스	682,028	258,416

북경카울리오블리스광고유한회사	3,183	-

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED	957	625

(주)비헤이브글로벌	1,320,705	279,296

(주)에프에스엔아시아코리아	245,070	34,376

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	45,146	-

(주)애드쿠아인터렉티브	5,380,720	1,084,037

(주)링거워터	3,694	1,386

(주)마더브레인	-	14,871

(주)핸드스튜디오	948,297	134,026

(주)애드쿠아 언바운드	1,333,371	186,226

(주)인버즈	651,508	94,082

(주)그룹아이디디	3,600,845	508,759

(주)이모션글로벌	1,680,314	242,094

기타특수관계자	(주)블루웹	4,389	-

계열사의 임원	-	1,653

임직원	618	-

합 계	19,464,883	3,218,515

(주1) 금융리스채권을 포함한 금액입니다.

전기말--

구 분	특수관계자	매출채권 등	매입채무 등

종속기업	(주)레코벨	6,270	29,920

(주)넥스트미디어그룹	4,789	-

FSN Asia Private Limited	80,000	366

(주)애드맥스	102,587	536,295

북경카울리오블리스광고유한회사	110,822	-

CAULY GC PTE. LTD.	-	4

CAULY TAIWAN PRIVATE LIMITED.	-	2,902

(주)비헤이브글로벌	-	254,455

CAULY GC (THAILAND) LTD.	-	85

PT ADPLUS DIGITAL SOLUSINDO	-	23,907

YDM (THAILAND) CO.,LTD.	26,966	-

(주)애드쿠아인터렉티브	964,245	192,849

기타특수관계자	(주)쿠차	-	40

(주)블루웹	-	30

(주)케어랩스	-	1,341

합 계	1,295,679	1,042,194

(4) 당분기 와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기--

구 분	특수관계자	자금대여	유상증자

기초	대여	회수	기타	기말	현금

종속기업	(주)레코벨	200,000	182,738	200,000	-	182,738	-

(주)넥스트미디어그룹	330,000	-	-	-	330,000	-

FSN Asia Private Limited	-	2,006,096	-	48,487	2,054,583	-

(주)애드쿠아인터렉티브	-	610,000	-	-	610,000	-

(주)핸드스튜디오	-	229,673	-	-	229,673	-

(주)애드쿠아 언바운드	-	171,330	-	-	171,330	-

(주)인버즈	-	166,351	-	-	166,351	-

(주)이모션글로벌	-	410,622	-	-	410,622	-

기타특수관계자	(주)데일리블록체인	-	-	-	-	-	6,209,999

계열사임원	-	-	-	-	-	999,998

임직원	-	100,000	-	-	100,000	-

합 계	530,000	3,876,810	200,000	48,487	4,255,297	7,209,997

전기--

구 분	특수관계자	자금대여	출자	유상증자

기초	대여	회수	기말	현금	현물	현금	출자전환

지배기업	(주)옐로디지털마케팅	-	-	-	-	-	-	7,309,999	17,554,241

종속기업	(주)레코벨	-	920,000	720,000	200,000	-	-	-	-

(주)넥스트미디어그룹	-	330,000	-	330,000	500,000	-	-	-

FSN Asia Private Limited	-	-	-	-	4,955,605	11,366,089	-	-

(주)애드쿠아인터렉티브	-	-	-	-	12,289,003	-	-	-

기타특수관계자	계열사의 임원	-	-	-	-	-	-	-	32,107,866

합 계	-	1,250,000	720,000	530,000	17,744,608	11,366,089	7,309,999	49,662,107

(5) 당분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기--

구 분	특수관계자	자금차입

기초	차입	상환	기타(주1)	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	14,000,000	-	-	(11,300,000)	2,700,000

종속기업	(주)애드쿠아인터렉티브	-	3,800,000	(800,000)	-	3,000,000

(주)마더브레인	-	500,000	-	-	500,000

(주)그룹아이디디	-	200,000	-	-	200,000

기타특수관계자	(주)빅블루터그보트(주2)	-	1,700,000	(1,700,000)	-	-

계열사의 임원(주2)	-	1,700,000	-	-	1,700,000

합 계	14,000,000	7,900,000	(2,500,000)	(11,300,000)	8,100,000

(주1)당분기 중 최상위 지배기업인 (주)옐로모바일이 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 일부(11,300백만원) 처분하였습니다.(주2)당분기 중 기타특수관계자인 (주)빅블루터그보트와 계열사의 임원에게 제6회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,400백만원을 발행하였고, (주)빅블루터그보트에게 1,700백만원을 상환하였습니다.전기--

구 분	특수관계자	자금차입

기초	차입	상환	기말

최상위 지배기업	(주)옐로모바일	-	14,000,000	-	14,000,000

최상위 지배기업인 (주)옐로모바일에게 제5회 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 14,000백만원을 발행하였습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	지급보증내역	지급보증처	보증금액

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대 보증	우리카드	180,000

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대 보증	㈜나스미디어	2,000,000

종속기업	(주)넥스트미디어그룹	상거래 채무 연대 보증	㈜씨제이이엔엠	410,000

종속기업	북경카울리오블리스광고유한회사	차입금 보증	신한은행	CNY 3,000,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	특수관계자	담보내용	담보제공처	담보물	장부가액

종속기업	북경카울리오블리스광고유한회사	차입금 보증담보	신한은행	금융기관예치금	543,129

기타특수관계자	임직원	우리사주 대출 담보	127,000

(8) 당분기말 현재 특수관 계자 로 부터 제공받은 담보내용은 없습니다.(9) 당 분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)애드쿠아인터렉티브 등 10개사와 전대리스 약정을 체결하여 실행하고 있습니다. 동 약정의 체결시점에 17,769백만원의 사용권자산을 제거하고 동액의 금융리스채권을 인식 하고 있으며, 종속기업으로 부터 수취하거나 수취할 임대보증금의 금액은 2,801백만원 입니다. (10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	480,629	381,970

퇴직급여	29,130	34,991

합 계	509,759	416,961

33. 현금흐름표(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,182,527	6,438,951

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,840,297	596,992

2. 손익항목의 조정	(996,260)	2,789,043

법인세비용(수익)	595,368	(401,778)

이자비용	4,635,132	2,684,350

급여	226,260	190,981

퇴직급여	474,565	359,580

감가상각비	449,060	59,373

무형자산상각비	87,910	88,213

대손상각비	10,001	50,401

지급수수료	(14,987)	-

유형자산처분손실	37,531	1,303

파생상품평가손실	2,194,289	-

사채상환손실	564,539	-

외화환산손실	1,071	402

금융보증비용	21,055	-

기타충당부채전입	4,820	-

기타의대손상각비	52,431	-

이자수익	(537,697)	(74,854)

금융보증수익	(23,610)	(3,860)

파생상품평가이익	(8,260,294)	(163,796)

외화환산이익	(61,707)	(1,156)

채무조정이익	(610,270)	-

유형자산처분이익	-	(116)

잡이익	(841,727)	-

3. 운전자본의 변동	(712,114)	964,929

매출채권의 증감	937,702	2,120,445

기타채권의 증감	(591,184)	(21,955)

기타자산의 증감	(486,205)	857,986

매입채무의 증감	(831,524)	(587,479)

기타채무의 증감	278,316	(197,906)

기타부채의 증감	312,609	(1,173,585)

충당부채의 증감	(31,828)	-

퇴직금의 지급	(166,603)	(291,248)

사외적립자산의 증감	(133,397)	258,671

영업활동으로 창출된 현금	2,131,923	4,350,964

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않은 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

종속기업투자주식 취득 관련 미지급금	-	58,875,393

미지급금의 출자전환	-	58,875,393

주식선택권의 행사	-	312,676

전환사채의 전환	4,274,585	-

채권채무의 상계	964,245	-

장기금융자산과 기타금융부채의 제거	2,499,995	-

사용권자산의 증가	4,447,366	-

리스채권의 증가	17,769,101	-

리스부채의 증가	20,376,067	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	공정가치변동	상환 및 전환	기타

단기차입금	-	4,500,000	-	-	800,000	-	3,700,000

기타금융부채	19,831,420	(627,657)	21,657,147	(6,066,005)	4,312,389	(2,044,828)	28,437,688

전환사채	36,807,846	(10,630,641)	(1,256,416)	-	(1,663,599)	3,790,149	30,374,537

임대보증금	-	2,569,690	(1,300,730)	-	-	26,216	1,295,176

합 계	56,639,266	(4,188,608)	19,100,001	(6,066,005)	3,448,790	1,771,537	63,807,401

34. 주요 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

SGI서울보증보험	1,251,848	이행보증

(3) 당사는 2019년 1월 2일 관계기업인 (주)메이크어스의 주주1인과 (주)메이크어스의 보통주식 1,215주(관련금액 : 2,747백만원)에 대하여 주식매수청구권을 거래상대방에게 부여하고, 주식매도청구권을 당사에게 부여하는 약정을 체결하고 있으며, 본 약정의 거래종결일은 2022년 4월 30일입니다.