라파스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 17 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산	64,501,074,216	49,050,396,983

(1)현금및현금성자산	6,128,805,146	7,730,662,059

(2)단기금융상품	29,026,876,807	28,123,396,311

(3)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	16,677,669,049	3,367,087,526

(4)매출채권 및 기타유동채권	5,340,919,352	4,195,615,540

(5)유동재고자산	5,598,871,793	5,038,671,750

(6)기타유동금융자산	286,245,483	59,950,591

(7)기타유동자산	803,220,399	531,483,373

(8)유동파생상품자산	638,466,187	3,529,833

Ⅱ.비유동자산	46,428,586,415	47,009,789,157

(1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	3,533,400,982	2,803,430,047

(2)기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	142,848,000

(3)투자부동산	2,628,522,942	2,668,968,104

(4)유형자산	32,553,377,499	31,855,324,308

(5)영업권, 총액	2,595,201,098	4,466,863,705

(6)영업권 이외의 무형자산	2,651,022,990	2,548,175,051

(7)기타비유동금융자산	2,467,060,904	2,524,179,942

(8)기타비유동자산

자산총계	110,929,660,631	96,060,186,140

부채

Ⅰ.유동부채	69,838,608,666	44,377,903,974

(1)매입채무 및 기타유동채무	3,548,068,386	5,663,541,579

(2)유동 차입금	5,790,000,000	2,990,000,000

(3)비유동차입금의 유동성 대체 부분	3,427,490,585	2,933,278,351

(4)유동파생상품부채	14,934,414,940	14,333,361,488

(5)유동성전환사채	31,919,702,372	16,222,550,355

(6)유동성교환사채	8,000,000,000

(7)유동성전환상환우선주부채	1,543,082,704	1,371,698,692

(8)기타유동금융부채	265,113,220	504,175,462

(9)기타 유동부채	410,341,869	344,918,489

(10)당기법인세부채	394,590	14,379,558

Ⅱ.비유동부채	6,260,628,525	7,669,333,095

(1)장기차입금	4,796,679,426	6,691,377,149

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	92,316,803	70,151,443

(3)퇴직급여부채	31,486,315

(4)기타비유동금융부채	205,752,835	242,904,686

(5)기타 비유동 부채	46,148,100	45,518,028

(6)이연법인세부채	1,119,731,361	587,895,474

부채총계	76,099,237,191	52,047,237,069

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	32,084,322,352	40,927,083,000

(1)자본금	4,328,458,000	4,308,708,000

(2)기타불입자본	20,677,018,557	23,937,276,804

(3)기타자본구성요소	(173,270,156)	(111,804,192)

(4)이익잉여금(결손금)	7,252,115,951	12,792,902,388

Ⅱ.비지배지분	2,746,101,088	3,085,866,071

자본총계	34,830,423,440	44,012,949,071

자본과부채총계	110,929,660,631	96,060,186,140

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	5,351,958,790	19,381,363,415	5,783,936,368	17,487,538,928

Ⅱ.매출원가	2,992,742,137	10,164,983,890	3,404,788,883	9,754,140,826

Ⅲ.매출총이익	2,359,216,653	9,216,379,525	2,379,147,485	7,733,398,102

Ⅳ.판매비와관리비	4,138,100,681	11,896,905,529	5,706,165,747	13,245,216,685

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,778,884,028)	(2,680,526,004)	(3,327,018,262)	(5,511,818,583)

Ⅵ.금융수익	346,221,445	2,796,916,365	256,096,660	1,363,662,868

Ⅶ.기타이익	589,692,546	1,384,614,290	2,150,370,554	4,296,095,796

Ⅷ.금융원가	1,596,151,314	4,694,484,158	765,101,967	5,576,865,856

Ⅸ.기타손실	44,868,412	2,275,907,287	(201,125,958)	226,931,871

Ⅹ.관계기업투자손익	41,930,641

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(2,483,989,763)	(5,469,386,794)	(1,484,527,057)	(5,613,927,005)

XⅡ.법인세비용(수익)	558,243,313	537,169,367	6,534,922	63,922,344

XⅢ.당기순이익(손실)	(3,042,233,076)	(6,006,556,161)	(1,491,061,979)	(5,677,849,349)

XIV.기타포괄손익	(2,851,338)	(66,475,974)	11,406,312	(27,848,253)

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,851,338)	(63,240,031)	11,406,312	(27,848,253)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,851,338)	(63,240,031)	11,406,312	(27,848,253)

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(3,235,943)

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,235,943)

XV.총포괄손익	(3,045,084,414)	(6,073,032,135)	(1,479,655,667)	(5,705,697,602)

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,565,328,250)	(5,545,256,846)	(1,466,225,606)	(5,546,439,251)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(476,904,826)	(461,299,315)	(24,836,373)	(131,410,098)

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,567,485,915)	(5,602,252,400)	(1,455,329,305)	(5,564,472,744)

(2)포괄손익, 비지배지분	(477,598,499)	(470,779,735)	(24,326,362)	(141,224,858)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(298)	(642)	(170)	(644)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(298)	(642)	(170)	(644)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,297,208,000	26,847,572,038	(89,890,408)	21,303,622,126	52,358,511,756	1,318,266,226	53,676,777,982

Ⅱ.당기순이익(손실)	(5,546,439,251)	(5,546,439,251)	(131,410,098)	(5,677,849,349)

Ⅲ.기타포괄손익	(18,033,493)	(18,033,493)	(9,814,760)	(27,848,253)

Ⅳ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	867,802,599	867,802,599	364,646,316	1,232,448,915

Ⅴ.지분의 발행	11,500,000	217,912,700	229,412,700	229,412,700

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	382,718,990	382,718,990	382,718,990

2022.09.30 (Ⅷ.기말자본)	4,308,708,000	28,316,006,327	(107,923,901)	15,757,182,875	48,273,973,301	1,541,687,684	49,815,660,985

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,308,708,000	23,937,276,804	(111,804,192)	12,792,902,388	40,927,083,000	3,085,866,071	44,012,949,071

Ⅱ.당기순이익(손실)	(5,545,256,846)	(5,545,256,846)	(461,299,315)	(6,006,556,161)

Ⅲ.기타포괄손익	(61,465,964)	4,470,410	(56,995,554)	(9,480,420)	(66,475,974)

Ⅳ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	(131,014,751)	(131,014,751)	131,014,751

Ⅴ.지분의 발행	19,750,000	401,900,000	421,650,000	421,650,000

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)

Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	458,122,324	458,122,324	458,122,324

2023.09.30 (Ⅷ.기말자본)	4,328,458,000	20,677,018,557	(173,270,156)	7,252,115,952	32,084,322,353	2,746,101,087	34,830,423,440

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(3,611,876,111)	(5,884,011,882)

(1)당기순이익(손실)	(6,006,556,161)	(5,677,849,349)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	6,752,749,931	5,287,042,117

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,371,226,467)	(5,249,409,090)

(4)이자수취	445,512,028	118,903,972

(5)이자지급(영업)	(352,256,428)	(212,827,412)

(6)배당금수취(영업)	1,280,000	0

(7)법인세환급(납부)	(81,379,014)	(149,872,120)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(16,754,175,174)	3,345,527,508

(1)단기금융상품의 취득	(35,041,039,419)	(23,590,622,429)

(2)단기금융상품의 처분	37,717,752,520	19,576,763,066

(3)당기손익인식금융자산의 취득	(15,749,456,842)	(11,189,500,000)

(4)당기손익인식금융자산의 처분	30,177,034,554

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	139,612,057

(6)투자부동산의 취득	(100,091,160)

(7)유형자산의 취득	(3,428,022,998)	(6,308,808,182)

(8)유형자산의 처분	14,000,000

(9)정부보조금의 수취	177,163,519	51,715,822

(10)무형자산의 취득	(339,106,673)	(96,116,035)

(11)단기대여금및수취채권의 취득	(150,000,000)

(12)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(850,082,902)

(13)장기대여금및수취채권의 취득	(1,814,000,000)

(14)기타금융자산의 취득	(166,322,308)	(3,089,986,796)

(15)기타금융자산의 처분	85,244,970	565,221,570

Ⅲ.재무활동현금흐름	18,871,242,874	655,429,357

(1)차입금에 따른 유입	2,800,000,000	1,200,000,000

(2)차입금의 상환	(1,278,092,582)	(1,582,715,987)

(3)금융리스부채의 지급	(335,713,724)	(291,401,396)

(4)전환사채의 증가	20,403,510,531

(5)전환사채의 감소	(3,593,210,099)

(6)교환사채의 증가	8,000,000,000

(7)파생상품부채의 감소	(3,156,352,180)

(8)파생상품자산의 증가	(401,283,252)

(9)주식의 발행	1,050,134,040

(10)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,989,265,820)

(11)주식선택권행사로 인한 현금유입	421,650,000	229,412,700

(12)임대보증금의 증가	50,000,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,494,808,411)	(1,883,055,017)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	7,730,662,059	7,519,084,221

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(107,048,502)	(63,741,864)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	6,128,805,146	5,572,287,340