라파스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 18 기 2023.12.31 현재
제 17 기 2022.12.31 현재
제 16 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

자산

Ⅰ.유동자산	52,257,403,714	49,050,396,983	60,886,965,430

(1)현금및현금성자산	18,126,863,022	7,730,662,059	7,519,084,221

(2)단기금융상품	18,189,895,205	28,123,396,311	26,070,256,732

(3)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	3,560,494,093	3,367,087,526	19,153,527,991

(4)매출채권 및 기타유동채권	5,106,664,773	4,195,615,540	4,187,064,080

(5)유동재고자산	4,142,257,250	5,038,671,750	3,046,125,035

(6)기타유동금융자산	1,363,100,994	59,950,591	213,039,338

(7)기타유동자산	823,708,771	531,483,373	697,868,033

(8)유동파생상품자산	944,419,606	3,529,833

Ⅱ.비유동자산	48,147,202,790	47,009,789,157	36,956,955,608

(1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	5,197,386,899	2,803,430,047	2,765,812,095

(2)기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	200,194,750	142,848,000

(3)관계기업에 대한 투자자산	383,981,688

(4)투자부동산	2,757,112,402	2,668,968,104	608,241,384

(5)유형자산	32,579,600,819	31,855,324,308	25,707,720,113

(6)영업권, 총액	2,746,740,240	4,466,863,705	3,740,115,203

(7)영업권 이외의 무형자산	2,731,773,181	2,548,175,051	2,808,147,032

(8)기타비유동금융자산	1,934,394,499	2,524,179,942	942,938,093

(9)기타비유동자산

(10)이연법인세자산

자산총계	100,404,606,504	96,060,186,140	97,843,921,038

부채

Ⅰ.유동부채	62,169,090,822	44,377,903,974	35,996,324,922

(1)매입채무 및 기타유동채무	3,712,074,979	5,663,541,579	4,848,826,885

(2)유동 차입금	5,790,000,000	2,990,000,000	2,000,000,000

(3)비유동차입금의 유동성 대체 부분	3,234,552,794	2,933,278,351	3,631,367,661

(4)유동파생상품부채	14,357,846,375	14,333,361,488	16,538,763,738

(5)유동성전환사채	24,734,287,673	16,222,550,355	8,266,724,466

(6)유동성교환사채	7,569,153,993

(7)유동성전환상환우선주부채	1,605,538,143	1,371,698,692

(8)기타유동금융부채	434,797,886	504,175,462	354,014,527

(9)기타 유동부채	632,096,051	344,918,489	326,200,537

(10)당기법인세부채	98,742,928	14,379,558	30,427,108

Ⅱ.비유동부채	5,927,257,687	7,669,333,095	8,170,818,134

(1)장기차입금	4,462,085,774	6,691,377,149	6,864,126,526

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	126,170,819	70,151,443	32,962,611

(3)퇴직급여부채	31,486,315

(4)기타비유동금융부채	718,521,018	242,904,686	191,773,321

(5)이연법인세부채	117,418,790	587,895,474	1,067,608,686

(6)기타 비유동 부채	503,061,286	45,518,028	14,346,990

부채총계	68,096,348,509	52,047,237,069	44,167,143,056

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	29,541,467,620	40,927,083,000	52,358,511,756

(1)자본금	4,328,458,000	4,308,708,000	4,297,208,000

(2)기타불입자본	21,370,656,297	23,937,276,804	26,847,572,038

(3)기타포괄손익누계액	(150,934,862)	(111,804,192)	(89,890,408)

(4)이익잉여금(결손금)	3,993,288,185	12,792,902,388	21,303,622,126

Ⅱ.비지배지분	2,766,790,375	3,085,866,071	1,318,266,226

자본총계	32,308,257,995	44,012,949,071	53,676,777,982

자본과부채총계	100,404,606,504	96,060,186,140	97,843,921,038

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

Ⅰ.수익(매출액)	27,935,888,378	23,638,746,585	20,339,266,562

Ⅱ.매출원가	15,320,061,936	12,600,891,633	10,814,753,216

Ⅲ.매출총이익	12,615,826,442	11,037,854,952	9,524,513,346

Ⅳ.판매비와관리비	16,665,844,093	17,587,881,729	11,572,244,481

Ⅴ.영업이익(손실)	(4,050,017,651)	(6,550,026,777)	(2,047,731,135)

Ⅵ.금융수익	3,791,417,232	4,709,522,340	7,970,892,052

Ⅶ.기타이익	887,697,313	2,567,583,233	2,161,589,948

Ⅷ.금융원가	6,540,378,652	8,535,756,530	1,150,000,294

Ⅸ.기타손실	3,298,332,331	1,332,687,148	265,075,177

Ⅹ.관계기업투자자산처분손익	(41,930,641)	214,116,312

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(9,209,614,089)	(9,099,434,241)	6,455,559,082

XⅡ.법인세비용(수익)	38,599,025	(472,413,835)	1,750,970,220

XⅢ.당기순이익(손실)	(9,248,213,114)	(8,627,020,406)	4,704,588,862

XIV.기타포괄손익	(40,622,206)	(27,500,367)	(20,449,161)

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(37,386,263)	(35,206,720)	(20,449,161)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(37,386,263)	(35,206,720)	(20,449,161)

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(3,235,943)	7,706,353

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,235,943)	7,706,353

XV.총포괄손익	(9,288,835,320)	(8,654,520,773)	4,684,139,701

XVI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,804,084,612)	(8,510,719,738)	4,930,081,054

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(444,128,502)	(116,300,668)	(225,492,192)

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(8,838,744,872)	(8,532,633,522)	4,918,470,557

(2)포괄손익, 비지배지분	(450,090,448)	(121,887,251)	(234,330,856)

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,018)	(988)	578

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,018)	(988)	572

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,208,958,000	48,676,906,803	(78,279,911)	(8,626,458,928)	44,181,125,964	457,942,781	44,639,068,745

Ⅱ.당기순이익(손실)	4,930,081,054	4,930,081,054	(225,492,192)	4,704,588,862

Ⅲ.기타포괄손익	(11,610,497)	(11,610,497)	(8,838,664)	(20,449,161)

Ⅳ.지분의 발행	88,250,000	2,953,713,400	3,041,963,400	3,041,963,400

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	216,951,835	216,951,835	216,951,835

Ⅷ.연결대상범위의 변동	1,094,654,301	1,094,654,301

Ⅸ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본	(25,000,000,000)	25,000,000,000

Ⅹ.복합금융상품 발행

2021.12.31 (XI.기말자본)	4,297,208,000	26,847,572,038	(89,890,408)	21,303,622,126	52,358,511,756	1,318,266,226	53,676,777,982

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,297,208,000	26,847,572,038	(89,890,408)	21,303,622,126	52,358,511,756	1,318,266,226	53,676,777,982

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,510,719,738)	(8,510,719,738)	(116,300,668)	(8,627,020,406)

Ⅲ.기타포괄손익	(21,913,784)	(21,913,784)	(5,586,583)	(27,500,367)

Ⅳ.지분의 발행	11,500,000	217,912,700	229,412,700	229,412,700

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	(2,997,445,300)	(2,997,445,300)	(2,997,445,300)

Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	(657,038,181)	(657,038,181)	1,889,487,096	1,232,448,915

Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	526,275,547	526,275,547	526,275,547

Ⅷ.연결대상범위의 변동

Ⅸ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본

Ⅹ.복합금융상품 발행

2022.12.31 (XI.기말자본)	4,308,708,000	23,937,276,804	(111,804,192)	12,792,902,388	40,927,083,000	3,085,866,071	44,012,949,071

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,308,708,000	23,937,276,804	(111,804,192)	12,792,902,388	40,927,083,000	3,085,866,071	44,012,949,071

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,804,084,612)	(8,804,084,612)	(444,128,502)	(9,248,213,114)

Ⅲ.기타포괄손익	(39,130,670)	4,470,410	(34,660,260)	(5,961,946)	(40,622,206)

Ⅳ.지분의 발행	19,750,000	401,900,000	421,650,000	421,650,000

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)

Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	(131,014,751)	(131,014,751)	131,014,751

Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	570,003,886	570,003,886	570,003,886

Ⅷ.연결대상범위의 변동

Ⅸ.기타변동에 따른 증가(감소), 자본

Ⅹ.복합금융상품 발행	581,756,178	581,756,178	581,756,178

2023.12.31 (XI.기말자본)	4,328,458,000	21,370,656,297	(150,934,862)	3,993,288,185	29,541,467,620	2,766,790,375	32,308,257,995

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 16 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기	제 17 기	제 16 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(1,807,857,180)	(3,633,897,789)	862,008,939

(1)당기순이익(손실)	(9,248,213,114)	(8,627,020,406)	4,704,588,862

(2)당기순이익조정을 위한 가감	10,197,129,920	9,430,882,361	(2,550,321,679)

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,998,544,937)	(4,228,926,900)	(1,211,239,703)

(4)이자수취	914,708,041	225,747,429	113,730,524

(5)이자지급(영업)	(512,915,251)	(310,566,642)	(184,261,912)

(6)배당금수취(영업)	1,280,000

(7)법인세환급(납부)	(161,301,839)	(124,013,631)	(10,487,153)

Ⅱ.투자활동현금흐름	4,301,374,058	3,646,324,293	(31,293,213,820)

(1)단기금융상품의 취득	(37,767,126,471)	(32,320,417,037)	(17,863,025,619)

(2)단기금융상품의 처분	50,447,168,489	30,521,060,566	6,730,950,092

(3)당기손익인식금융자산의 취득	(25,457,456,842)	(14,431,638,149)	(19,056,000,000)

(4)당기손익인식금융자산의 처분	21,376,000,000	30,177,034,554	121,266,603

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(200,194,750)	(132,968,060)

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	139,612,057

(7)관계기업에 대한 투자자산의 취득	(310,000,000)	(598,098,000)

(8)유형자산의 취득	(3,798,747,060)	(7,491,665,617)	(1,545,537,712)

(9)유형자산의 처분	15,853,300	96,870,578

(10)정부보조금의 수취	377,796,816	100,698,218	25,833,697

(11)무형자산의 취득	(461,174,073)	(150,690,817)	(343,742,825)

(12)단기대여금및수취채권의 취득	(850,000,000)	(96,340,000)

(13)단기대여금및수취채권의 처분	50,000,000

(14)장기대여금및수취채권의 취득	(1,864,000,000)

(15)기타금융자산의 취득	(200,101,320)	(100,036,189)	(32,844,000)

(16)기타금융자산의 처분	138,629,960	588,606,560	3,363,307,110

(17)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	506,967,252	(859,173,036)	(2,192,193,744)

Ⅲ.재무활동현금흐름	9,170,429,108	569,236,500	31,652,770,563

(1)차입금에 따른 유입	2,800,000,000	1,659,841,000	520,000,000

(2)차입금의 상환	(1,846,186,602)	(1,983,555,805)	(1,463,238,834)

(3)임대보증금의 증가	10,000,000	50,000,000

(4)임대보증금의 감소	(120,000,000)

(5)금융리스부채의 지급	(488,354,987)	(439,152,855)	(323,110,339)

(6)전환사채의 증가	20,403,510,531	30,000,000,000

(7)전환사채의 감소	(9,469,363,804)

(8)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	1,050,134,040	2,558,101,000

(9)교환사채의 증가	8,000,000,000

(10)상환우선주 발행	3,000,002,720

(11)파생상품부채의 증가(감소)	(6,280,198,475)

(12)파생상품자산의 감소(증가)	(391,361,735)

(13)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,989,265,820)	(2,997,445,300)

(14)주식선택권행사로 인한 현금유입	421,650,000	229,412,700	483,862,400

(15)현금의기타유입(유출)	(2,843,664)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	11,663,945,986	581,663,004	1,221,565,682

Ⅴ.기초현금및현금성자산	7,730,662,059	7,519,084,221	6,344,604,280

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,267,745,023)	(370,085,166)	(47,085,741)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	18,126,863,022	7,730,662,059	7,519,084,221