라파스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제14(당)기 분기말 2019년 09월 30일
제13(전)기 기말 2018년 12월 30일

주식회사 라파스와 그 종속기업1 . 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라파스(이하 '지배기업')은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물품의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 서울시 강서구 마곡중앙8로 1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구에 공장이 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 등을 통하여당분기말 현재의 발행보통주식수는 6,873,016주, 보통주자본금은 3,436,508천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

정도현	1,960,000	28.5	대표이사

KoFC-플래티넘 청년창업3호투자펀드	741,368	10.8

HERMEDA INDUSTRIAL Co., Ltd.	360,000	5.2

플래티넘 큰성장펀드	344,263	5.0

산은캐피탈주식회사	321,250	4.7

한국산업은행	320,000	4.7

Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center(Limited Partnership)	240,000	3.5

KoFC-Neoplux R Creation 2013-1호 투자조합	161,250	2.3

플래티넘 특허기술사업화펀드	137,703	2.0

IDV U-테크 이노베이션 투자조합	120,000	1.7

우리사주조합	25,005	0.4

기타	2,142,177	31.2

합 계	6,873,016	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 중요한 회계정책 (1) 연결분기재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표 는 연차연결재무제표가 속하는 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표로 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입 니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분 기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연 결실체가 채택한 제·개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실 성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 유 의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요 한 판 단 과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4. 영업부문연결실체의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로 부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출	312,137	591,234

제품매출	14,122,209	4,119,620

기타매출	131,048	173,689

합 계	14,565,394	4,884,543

(2) 당분기 및 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

대한민국	미국	일본	기타	합 계	대한민국	미국	일 본	기타	합 계

상품매출	96,711	-	215,426	-	312,137	591,234	-	-	-	591,234

제품매출	5,883,794	1,525,289	5,258,974	1,454,152	14,122,209	667,997	872,321	1,102,044	1,477,258	4,119,620

용역매출	35,535	874	34,224	60,415	131,048	19,350	35,657	-	118,682	173,689

합 계	6,016,040	1,526,163	5,508,624	1,514,567	14,565,394	1,278,581	907,978	1,102,044	1,595,940	4,884,543

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 당분기 및 전분기 각각 2곳과 3곳이며, 주요 거래처에 대한 매출액은 당분기 및 전분기 각각 4,289,031천원 및 2,228,196천원입니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산	현금및현금성자산	1,717,778	1,717,778	5,577,441	5,577,441

단기금융상품	5,323,250	5,323,250	2,459,820	2,459,820

당기손익-공정가치측정금융자산	2,806,508	2,806,508	2,580,174	2,580,174

매출채권및기타채권	5,656,789	5,656,789	1,868,576	1,868,576

기타금융자산	976,441	976,441	908,373	908,373

합 계	16,480,766	16,480,766	13,394,384	13,394,384

금융부채	매입채무및기타채무	2,347,480	2,347,480	1,995,661	1,995,661

단기차입부채	1,968,787	1,968,787	100,000	100,000

유동성장기차입부채	1,318,313	1,318,313	1,269,880	1,269,880

장기차입부채	12,089,677	12,089,677	8,809,480	8,809,480

장기매입채무및기타채무	228,670	228,670	197,061	197,061

파생상품부채	-	-	38,814	38,814

기타금융부채	100,360	100,360	70,791	70,791

합 계	18,053,287	18,053,287	12,481,687	12,481,687

(*) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	금융상품	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,806,508	2,806,508

(전기말) (단위: 천원)

구분	금융상품	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,580,174	2,580,174

금융자산	파생상품부채	-	38,814	-	38,814

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융상품	서열체계	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준 3	2,806,508	현금흐름할인법	이자율 등

(전기말) (단위: 천원)

금융상품	서열체계	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준 3	2,580,174	현금흐름할인법	이자율 등

파생상품부채	수준 2	38,814	옵션가격결정모형 (블랙숄츠모형)	통화환율, 환율변동성, 현가계수, 무위험이자율 등

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	2,187,047	2,013,180

장기금융상품	619,461	566,994

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	1,717,778	5,577,441

단기금융상품	5,323,250	2,459,820

매출채권및기타채권	5,656,789	1,868,576

기타금융자산	976,441	908,373

합 계	16,480,766	13,394,384

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	-	38,814

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	2,347,480	1,995,661

차입부채	15,376,777	10,179,360

장기매입채무및기타채무	100,360	197,061

기타금융부채	228,670	70,791

합 계	18,053,287	12,481,687

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

현금및요구불예금	우리은행 외	-	1,767,750	3,249,416

정부보조금	-	-	(74,092)	-

CMA(*)	대신증권	1.05	24,120	2,328,025

합 계	1,717,778	5,577,441

(*) 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다.

8. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장.단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	우리은행	1.89%	600,650	-

KEB하나은행	1.82%	2,314,700

국민은행	2.16%	600,650	1,118,100

신한은행	2.45%	-	223,620

대신증권	1.64~1.91%	1,807,250	-

산업은행	2.63%	-	1,118,100

수익증권	미래에셋	-	2,187,047	2,013,180

소 계	7,510,297	4,473,000

장기금융상품	변액보험	ING생명	-	316,626	266,994

방카슈랑스보험	하나생명보험㈜	-	2,835	-

수익증권	대신증권	4.50	300,000	300,000

소 계	619,461	566,994

합 계	8,129,758	5,039,994

(*) 상기 정기예금은 외화정기예금 USD 2,000,000과 JPY 100,000,000 및 외화RP USD 1,504,412.17를 포함하고 있습니다. JPY100,000,000은 KEB하나은행에 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되었으며 인출이 제한되어 있습니다. USD500,000은 한도거래대출담보부로 인출이 제한되어 있습니다.

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,278,877	2,233,548

미수금	1,022,403	356,313

미수수익	7,383	40,056

(-)대손충당금	(651,874)	(761,341)

합 계	5,656,789	1,868,576

(*) 상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	107,127	-	107,127	14,239	(1,123)	13,116

제품	1,776,809	(42,876)	1,733,933	978,684	(171,980)	806,704

원재료	757,690	-	757,690	590,257	-	590,257

미검수자재	18,789	-	18,789	-	-	-

재공품	405,019	-	405,019	215,042	-	215,042

합 계	3,065,434	(42,876)	3,022,558	1,798,222	(173,103)	1,625,119

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립/소재지	지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

Raphas Japan Co., Ltd.	화장품 판매 및 중개	일본	80.4	80.4	12월 31일

Raphas China Co., Ltd.	화장품 판매 및 중개	중국	89.1	89.1	12월 31일

Raphas America Inc.	화장품 판매 및 중개	미국	100.0	100.0	12월 31일

(주)프로라젠(*)	전문,과학 및 기술서비스	대한민국	42.7	47.4	12월 31일

(*) 전기말에도 소유지분율은 과반수 미만이었으나, 실질 주총참석율을 고려하여 실질적인 지배력이 존재한다고 판단하였으나, 당분기 중 제3자 유상증자로 인한 지분율 감소로 인해 향후에는 전기와 동일한 실질지배력을 보유하고 있지 못하다고 판단하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

Raphas Japan Co., Ltd.	5,965,514	3,863,544	5,430,036	3,069,087	1,329,934

Raphas China Co., Ltd.	248,689	-	360,365	-	(111,676)

Raphas America Inc.	79,245	33,341	120,717	-	(8,132)

합계	6,293,448	3,896,885	5,911,118	3,069,087	1,210,126

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

Raphas Japan Co., Ltd.	1,689,556	2,068,904	1,381,266	2,026,360	350,834

Raphas China Co., Ltd.	187,261	158	351,387	-	(163,967)

Raphas America Inc.	141,434	41,178	4,257	-	178,356

(주)프로라젠	48,248	18,000	113,613	-	(47,365)

합계	2,066,499	2,128,240	1,850,523	2,026,360	317,858

(*) 상기 요약 재 무 상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업이익	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익

Raphas Japan Co., Ltd.	5,265,369	833,491	903,988	75,112	979,100

Raphas China Co., Ltd.	70,391	58,229	58,311	(6,020)	52,291

Raphas America Inc.	-	(202,000)	(193,254)	6,767	(186,487)

(주)프로라젠	7,140	(70,297)	(555,997)	-	(555,997)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업이익	분기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄이익

Raphas Japan Co., Ltd.	1,107,955	70,595	111,897	12,673	124,571

Raphas China Co., Ltd.	59,349	(169,100)	(167,078)	(3,123)	(170,201)

Raphas America Inc.	37,003	(138,585)	(138,585)	30,042	(108,543)

(주)프로라젠	47,955	(149,780)	(149,962)	-	(149,962)

(*) 상기 요약 경 영 성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기 타	현금흐름순증감

Raphas Japan Co., Ltd.	784,665	(1,619,724)	852,608	124,740	142,289

Raphas China Co., Ltd.	36,866	-	-	112	36,978

Raphas America Inc.	(92,869)	12,784	116,218	2,874	39,007

(주)프로라젠	(37,636)	(1,400)	-	-	(39,036)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기 타	현금흐름순감소

Raphas Japan Co., Ltd.	100,856	(1,917,704)	2,430,164	(74,974)	538,342

Raphas China Co., Ltd.	(180,371)	-	106,782	(3,149)	(76,738)

Raphas America Inc.	5,785	-	-	856	6,641

(주)프로라젠	(47,745)	(1,237)	-	-	(48,982)

12. 투자부동산 및 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,617,482	-	1,617,482

건물	880,348	(50,494)	829,854

합 계	2,497,830	(50,494)	2,447,336

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	591,729	-	591,729

건물	111,028	(20,817)	90,211

합 계	702,757	(20,817)	681,940

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취 득	상 각	환율변동효과	기말금액

토지	591,729	967,221	-	58,532	1,617,482

건물	90,211	758,337	(26,638)	7,944	829,854

합계	681,940	1,725,558	(26,638)	66,476	2,447,336

전분기에는 투자부동산이 존재하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	5,988,628	-	-	-	5,988,628

건물	10,908,432	-	(491,699)	-	10,416,733

기계장치	7,219,932	(10,855)	(3,775,044)	-	3,434,033

차량운반구	65,209	-	(38,127)	-	27,082

비품	1,947,409	(143,097)	(1,171,910)	-	632,402

사용권자산	58,285	-	(25,225)	-	33,060

건설중인자산	2,795,850	-	-	-	2,795,850

합 계	28,983,745	(153,952)	(5,502,005)	-	23,327,788

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	4,633,368	-	-	-	4,633,368

건물	9,889,271	-	(272,610)	-	9,616,661

기계장치	5,413,043	(176)	(3,066,829)	-	2,346,038

차량운반구	79,287	-	(42,805)	-	36,482

비품	2,442,725	(191,936)	(1,118,640)	(484,961)	647,188

건설중인자산	69,750	-	-	-	69,750

합 계	22,527,444	(192,112)	(4,500,884)	(484,961)	17,349,487

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경효과(*2)	취 득	처 분	상 각	대 체	환율변동효과	기말금액

토지	4,633,368	-	1,285,144	-	-	-	70,116	5,988,628

건물	9,616,661	-	1,006,005	-	(215,482)	-	9,549	10,416,733

기계장치	2,346,038	-	1,648,171	-	(703,846)	19,250	124,420	3,434,033

차량운반구	36,482	-	-	-	(5,852)	-	(3,548)	27,082

비품(*1)	647,188	-	145,047	-	(225,347)	64,952	562	632,402

사용권자산	-	26,818	45,294	-	(39,052)	-	-	33,060

건설중인자산	69,750	-	2,795,850	-	-	(69,750)	-	2,795,850

합 계	17,349,487	26,818	6,925,511	-	(1,189,579)	14,452	201,099	23,327,788

(*1) 비품 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제 1116호에 따른 효과로 관련사항은 주석36에서 설명하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체(*2)	환율변동효과	기말금액

토지	3,873,386	1,259,480	-	-	-	-	5,132,866

건물	52,193	9,533,098	-	(179,801)	-	-	9,405,490

기계장치(*1)	2,795,969	425,522	-	(715,775)	-	-	2,505,716

차량운반구	44,741	-	-	(13,271)	-	1,320	32,790

비품(*1)	1,144,753	321,929	-	(264,015)	-	257	1,202,924

건설중인자산	9,499,599	302,320	-	-	(9,533,099)	-	268,820

합 계	17,410,641	11,842,349	-	(1,172,862)	(9,533,099)	1,577	18,548,606

(*1) 비품 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 취득한 건물은 건설중인자산에서 대체 취득되었습니다. 취득한 건물은 서울 강서구 마곡중앙8로1기 62에 위치하고 있으며 지배기업은 2018년 2월에 본점 이전하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	428,018	(3,624)	(294,417)	129,977

소프트웨어	238,989	-	(159,006)	79,983

기타의무형자산	170,916	-	-	170,916

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	837,923	(3,624)	(453,423)	380,876

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	428,018	(4,177)	(261,504)	162,337

소프트웨어	168,185	-	(130,478)	37,707

기타의무형자산	127,687	-	-	127,687

합 계	723,890	(4,177)	(391,982)	327,731

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	상 각	환율변동효과	기말금액

산업재산권	162,337	-	-	-	(32,360)	-	129,977

소프트웨어	37,707	52,000	-	18,000	(27,904)	180	79,983

기타의무형자산	127,687	43,229	-	-	-	-	170,916

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	327,731	95,229	-	18,000	(60,264)	180	380,876

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	상 각	환율변동효과	기말금액

산업재산권	205,527	-	-	-	(32,404)	-	173,123

소프트웨어	78,330	-	-	-	(30,981)	-	47,349

개발비	1,150,688	-	-	-	(184,933)	-	965,755

기타의무형자산	81,077	25,544	-	-	-	-	106,621

합 계	1,515,622	25,544	-	-	(248,318)	-	1,292,848

14. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(정부보조금)	74,092	-

예수금	-	13,333

미지급금(*1)	3,190	7,511

장기미지급금	228,670	197,061

합 계	305,952	217,905

(*1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금(*1)	217,905	653,457	565,410	305,952

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	302,627	667,518	619,173	350,972

(*1) 정부보조금은 RCMS를 통해 청구하여 수령한 금액과 일시 현금으로 수령한 보조금을 모두 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산의 취득	16,103	21,794

무형자산의 취득	-	-

선급금(기업부담금)의 감소	66,077	140,843

비용상계	464,670	500,154

기타(*1)	18,560	(43,618)

합 계	565,410	619,173

(*1) 국고보조금 중 국고보조금 미계상금액과 차이조정

15. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	64,858	780,100	180,132	568,000

대손충당금	(11,134)	-	(10,132)	-

현재가치할인차금	-	(39,092)	-	(40,618)

보증금	-	181,709	-	210,991

합 계	53,724	922,717	170,000	738,373

16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	432,178	-	433,782	-

선급비용	271,129	1,514	81,340	2,411

당기법인세자산	29,661	-	44,784	-

합 계	732,968	1,514	559,906	2,411

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	502,012	-	1,079,519	-

미지급금	2,194,750	228,670	1,218,844	197,061

미지급비용	142,710	-	106,748	-

합 계	2,839,472	228,670	2,405,111	197,061

18. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,968,787	-	100,000	-

장기차입금	1,318,313	12,089,677	1,269,880	8,809,480

합 계	3,287,100	12,089,677	1,369,880	8,809,480

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	3.65%	2020.09.20	968,787	-

KEB하나은행	2.75~2.92%	2020.08.01	1,000,000

우리은행	1.40%	2019.04.04	-	100,000

소 계	1,968,787	100,000

유동성장기차입금(*1)	한국산업은행(토지)	2.44%~2.50%	2025.10.30	436,120	436,280

한국산업은행(건물)	2.85%~2.96%	2024.12.30	833,760	833,600

SBJ은행(*2)	0.65%~1.20%	2043.03.10	48,433	-

소 계	1,318,313	1,369,880

장기차입금(*1)	한국산업은행(토지)	2.44%~2.50%	2025.10.30	2,164,550	2,616,720

한국산업은행(건물)	2.85%~2.96%	2024.12.30	3,666,040	4,166,400

기업은행	2.20%	2022.07.31	2,190,000	-

기업은행	2.91%	2022.08.26	1,000,000	-

SBJ은행(*2)	0.65%~1.20%	2043.03.10	3,069,087	2,026,360

소 계	12,089,677	8,809,480

합 계	15,376,777	10,179,360

(*1) 연결실체 장기차입금 중 한국산업은행관련 차입금액은 마곡바이오 R 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석33의 주요약정사항에서 설명하고 있습니다.

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수보증금(*1)	76,804	-	70,791	-

리스부채	24,291	9,755	-	-

리스부채현재가치할인차금	(735)	(304)	-	-

합 계	100,360	9,451	70,791	-

(*1) 예수보증금 중 외화관련 금액은 WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 보증금 JPY1,200,000입니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	3,685,245	-	1,185,990	-

예수금	463,607	-	32,264	-

장기적립금충당부채(*1)	-	4,629	-	15,318

합 계	4,148,852	4,629	1,218,254	15,318

(*1) 충당부채는 연결실체 온라인 자산브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다.

21. 퇴직급여제도

연결실체는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도로 전환하였으 며, 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

사외적립자산은 수탁자인 우 리 은행의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용은 임원의 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

확정급여형 퇴직급여에 따른 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	218,225	218,225

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	218,225	218,225

22. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000 주	6,873,016 주	500 원	3,436,508	3,369,667

2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

금액(단위:천원)	주수(주)	금액(단위:천원)	주수(주)

기초금액	3,369,667	6,739,334	3,369,667	6,739,334

유상증자로 인한 증가	66,841	133,682	-	-

기말금액	3,436,508	6,873,016	3,369,667	6,739,334

(2) 기타불입자본1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	22,507,780	20,801,124

기타자본잉여금	67,324	61,034

주식결제형 종업원급여적립금	246,667	239,308

합 계	22,821,771	21,101,466

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금(*)	합 계

기초 금액	20,801,124	61,034	239,308	21,101,466

유상증자	1,460,173	-	-	1,460,173

주식기준보상거래의 인식	-	-	30,633	30,633

주식선택권의 행사	246,483	-	(16,983)	229,500

주식선택권의 포기	-	6,290	(6,290)	-

기말 금액	22,507,780	67,324	246,668	22,821,772

(*) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석30 에서 설명하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금(*)	합 계

기초 금액	20,801,124	44	137,276	20,938,444

종속기업 유상증자 및 추가취득	-	60,990	-	60,990

주식기준보상의 발생	-	-	74,414	74,414

기말 금액	20,801,124	61,034	211,690	21,073,848

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	(2,557,879)	(4,211,891)

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 금액	(4,211,890)	622,911

지배기업주주지분 귀속 반기순이익(손실)	1,654,011	(3,776,981)

기말 금액	(2,557,879)	(3,154,070)

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	(60,274)	(126,502)

(2) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 금액	(126,502)	(113,683)

당기 변동	66,228	15,722

기말 금액	(60,274)	(97,961)

25. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

종업원급여	338,316	1,015,050	291,786	857,035

주식기준보상	5,147	13,588	8,617	29,429

퇴직급여	22,040	88,767	25,271	65,968

복리후생비	80,920	239,109	52,772	152,503

지급수수료	142,553	524,076	84,919	282,094

판매수수료	27,209	58,889	12,215	27,499

경상연구개발비	770,799	2,380,362	662,360	2,225,572

여비교통비	43,695	114,739	21,367	94,367

광고선전비	210,599	714,543	129,206	414,680

접대비	11,452	24,750	8,560	17,153

감가상각비	110,785	345,029	112,914	332,533

무형자산상각비	21,515	60,264	82,673	248,482

대손상각비	(425)	(114,899)	20,436	43,712

지급임차료	29,596	83,079	23,053	87,308

보험료	2,559	8,651	10,050	21,459

차량유지비	2,452	10,026	9,858	30,875

기타	219,886	568,019	278,675	692,371

합 계	2,039,098	6,134,042	1,834,732	5,623,040

26. 영업외수익(1) 당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

금융수익	이자수익	18,724	68,199	38,355	121,938

투자자산평가이익	16,546	33,433	-	-

파생상품평가이익	-	38,814	-	-

소 계	35,270	140,446	38,355	121,938

기타영업외수익	외환거래이익	65,790	143,738	28,439	100,082

외화환산이익	196,195	399,666	(149,118)	280,657

기타	93,567	315,542	47,582	92,761

소 계	355,552	858,946	(73,097)	473,500

합 계	390,822	999,392	(34,742)	595,438

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	현금및현금성자산	1,797	12,919	192	1,945

단기금융상품	6,084	28,469	33,443	109,563

장기금융상품	3,531	10,455	-	-

기타금융자산	7,312	16,356	4,720	10,430

합 계	18,724	68,199	38,355	121,938

27. 영업외비용 (1) 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

금융비용	이자비용	145,785	191,384	59,497	200,549

단기금융상품평가손실	26,846	30,071	(23,037)	14,470

소 계	172,631	221,455	36,460	215,019

기타영업외비용	외환거래손실	32,076	68,035	13,403	14,799

외화환산손실	22,978	23,968	8,150	18,062

기타의대손상각비	-	-	(900)	590

파생상품평가손실	-	-	(117,833)	86,739

기타	4,945	26,306	4,882	14,487

소 계	21,792	118,309	(92,298)	134,677

합 계	124,552	339,764	(55,838)	349,696

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용	단기차입금	7,339	9,704	5,398	36,562

장기차입금	64,964	180,665	54,099	163,986

기타	385	1,015	-	-

합 계	72,688	191,384	59,497	200,548

28. 법인세비용(수익)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

① 당기 법인세부담액	929	11

② 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액(주1)	48,755	(20,841)

③ 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

④ 법인세비용(수익)(①+②+③)	49,684	(20,830)

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	523,822	330,114

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	572,577	309,273

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(48,755)	20,841

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세차감전순이익(손실)	1,866,949	(3,860,585)

적용세율에 따른 세부담액	410,729	(849,329)

조정사항 :

비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과	6,839	24,424

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	68,012

이월결손금미인식	(134,033)	736,063

기타	(233,851)	-

법인세비용(수익)	49,684	(20,830)

유효세율(*1)	2.7 %	-

(*1) 전분기 법인세비용차감전순손실이 부의 금액으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실)	832,389	1,654,012	(889,659)	(3,776,981)

기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수	6,873,016주	6,820,017주	6,739,334주	6,739,334주

기본주당이익(손실)	121원	243원	(132)원	(560)원

(2) 희석주당이익 (손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)의 내용은 희석화 효과가 없으며, 기본주당이익(손실) 계산에 적용한 가중평균유통보통주식수와 사용된 이익(손실)이 동일합니다.

30. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기에 존재한 주식기준보상계약

구분	수량(주)	당분기말미행사수량(주)	부여일	가득기간	권리행사시작일	권리행사종료일	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

제1차 주식매수선택권(*)	133,000	76,000	2015-04-30	2017-04-29	2017-05-01	2020-04-30	4,750	315.0

133,000	76,000	2015-04-30	2017-04-29	2018-05-01	2020-04-30	4,750	315.0

제2차 주식매수선택권	69,000	37,000	2017-03-31	2019-03-31	2019-04-01	2022-04-01	10,000	1,825.0

69,000	37,000	2017-03-31	2019-03-31	2020-04-01	2022-04-01	10,000	1,825.0

제3차 주식매수선택권	32,750	30,250	2018-04-01	2020-03-31	2020-04-01	2023-04-01	10,000	1,318.4

32,750	30,250	2018-04-01	2020-03-31	2021-04-01	2023-04-01	10,000	1,318.4

제4차 주식매수선택권	22,500	22,500	2019-04-01	2022-03-31	2022-04-01	2024-04-01	10,000	354.8

22,500	22,500	2019-04-01	2022-03-31	2023-04-01	2024-04-01	10,000	354.8

(*) 2015년 9월 3일 무상증자에 대한 효과가 수량 및 행사가격에 반영되었습니다. 또한 소멸 수량은 미행사 수량에서 차감되어 있습니다.

( 2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치 주식선택권의 가격은 옵션 가격 결정모형 중 CRR이항모형(Cox, Ross and Rubinstein Model)에 따라 산정되었습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 연결실체가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.

구분	1차 모형적용 변수	2차 모형적용 변수	3차 모형적용 변수	4차 모형적용 변수

부여일 주식가격	3,806	7,217	3,858	2,756

기대변동성	22.47%	37.86%	72.38%	49.51%

옵션만기	5년	5년	5년	5년

배당수익률	-	-	-	-

무위험이자율	1.85% ~ 2.05%	1.28% ~ 1.85%	1.52%~2.425%	1.72%~1.75%

( 3) 보고기간 중 주식선택권의 변동 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

제1차주식매수선택권	기초수량	226,000	4,750	226,000	4,750

기중 부여 수량	-	-	-	4,750

기중 행사 수량	54,000	4,750	-	4,750

기중 소멸 수량	20,000	4,750	-	4,750

기말수량	152,000	4,750	226,000	4,750

제2차주식매수선택권	기초수량	86,000	10,000	130,000	10,000

기중 부여 수량	-	-	-	10,000

기중 행사 수량	-	-	-	10,000

기중 소멸 수량	12,000	10,000	23,000	10,000

기말수량	74,000	10,000	107,000	10,000

제3차주식매수선택권	기초수량	62,500	10,000	-	10,000

기중 부여 수량	-	-	65,500	10,000

기중 행사 수량	-	-	-	10,000

기중 소멸 수량	2,000	10,000	1,500	10,000

기말수량	60,500	10,000	64,000	10,000

제4차주식매수선택권	기초수량	-	-	-	-

기중 부여 수량	45,000	10,000	-	-

기중 행사 수량	-	-	-	-

기중 소멸 수량	-	-	-	-

기말수량	45,000	10,000	-	-

합 계	기초수량	374,500	6,832	356,000	6,667

기중 부여 수량	45,000	10,000	65,500	10,000

기중 행사 수량	54,000	4,750	-	-

기중 소멸 수량	34,000	6,912	24,500	10,000

기말수량	331,500	7,593	397,000	7,011

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

총 보상원가	437,828	421,862

당기보상원가	269,940	210,703

취소된 보상원가	135,972	71,133

잔여보상원가	31,916	140,027

(*1) 당분기말 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다.

구분	부여차수별합계	제1차	제2차	제3차	제4차

회사가 산정한 총 보상원가	437,828	83,657	251,850	86,355	15,966

인식한보상비용	전기 이전	239,308	71,077	137,331	30,900	-

당기	30,632	-	(2,281)	28,922	3,991

소계	269,940	71,077	135,050	59,822	3,991

취소된 보상원가	135,972	12,580	116,800	6,592	-

잔여보상원가	31,916	-	-	19,941	11,974

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누계	3개월	누계

상품 및 제품의 변동	(4,480,573)	(4,989,312)	216,051	(124,057)

사용된 원재료	2,966,751	4,011,729	372,713	1,178,507

상품의 매입액	206,581	315,695	232,925	440,553

종업원급여	1,239,861	1,767,852	453,401	1,371,295

주식기준보상	13,323	18,143	12,701	42,456

퇴직급여	71,054	131,906	44,478	109,569

복리후생비	293,352	433,859	80,998	238,945

지급수수료	364,393	536,837	167,810	380,611

판매수수료	47,076	58,889	12,215	27,499

경상연구개발비	1,385,129	2,380,362	692,390	2,255,602

외주가공비	206,319	267,551	24,490	50,270

여비교통비	122,019	178,614	33,026	130,935

감가상각비	535,594	838,003	292,787	873,188

무형자산상각비	40,727	60,264	82,673	248,482

지급임차료	133,120	196,679	69,796	219,190

도급비	1,132,978	1,920,983	114,624	336,093

기타	4,785,522	5,230,018	866,726	1,267,694

합 계(*)	9,063,226	13,358,072	3,769,804	9,046,832

(*) 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)프로라젠

기타	임직원

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래내역은 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

관계기업	(주)프로라젠	-	21,000	-	1,615

기타	임직원	1,779	-	-	-

(3) 지배기업과 종속기업 사이의 채권, 채무는 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금	미지급금	매출채권 등	대여금	미지급금

관계기업	(주)프로라젠	-	-	-	-	-	-

기타	임직원	-	741,008	-	-	697,382	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

우리사주조합 임직원(*)	장기대여금	548,000	-	17,900	530,100

임직원	장기대여금	190,000	60,000	-	250,000

합 계	738,000	60,000	17,900	780,100

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

우리사주조합 임직원(*)	장기대여금	318,600	297,900	68,500	548,000

임직원	장기대여금	191,600	-	21,600	170,000

합 계	510,200	297,900	90,100	718,000

(*) 우리사주조합 가입자에 대하여 우리사주 취득 주식을 담보로 대여한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(6) 지배기업과 종속기업 사이의 자금 및 지분거래 내역은 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 관계자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	주식회사라파스	담보대출보증	3,663,600	한국산업은행(토지)

담보대출보증	6,000,000	한국산업은행(건물)

한도대출보증	1,100,000	KB국민은행

한도대출보증	550,000	KB국민은행

합 계	11,313,600

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	455,101	389,560

퇴직급여	72,711	47,922

주식기준보상	1,161	27,110

합 계	528,973	464,592

33. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	보증내용	보증금액

서울보증보험	주식회사 라파스	기업맞춤형 지원사업	30,000

주식회사 라파스	이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증	3,000

주식회사 라파스	2016년도 산학연협력기술개발사업	2,102

합 계	35,102

(2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R 건립을 위하여 건물을 담보로하여 총 50억원을 한도로 시설자금 차입약정을 맺고 50억원 전액을 장기차입하여 사용하였습니다. 2018년 3월 8일에 한국산업은행종로지점은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권을 설정을 하였습니다.(3) 연결실체는 당분기말 현재 RAPHAS JAPAN CO., LTD. 에게 해외지급보증서(Stand by Lc)를 발급하면서 단기금융상품 중 KEB하나은행 외화정기예금 USD 500,000과 원화정기예금 5억원에 대하여 KEB하나은행 논현동지점에서 질권설정을 하고 있습니다. (4) 연결실체는 당분기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천엔, 천원)

금융기관	약정내역	만기일 / 이자율(%)	한도(보증)금액	사용금액	한도잔액

국민은행	기업일반운전자금대출/한도	2020.09.20 / 3.65	1,000,000	968,787	31,213

국민은행	외상매출채권전자대출	2020.10.16	50,000	-	50,000

KEB하나은행	기업일반운전자금대출/한도	2020.08.01 / 2.75~2.92	1,000,000	1,000,000	-

KEB하나은행	WR상생외담대	-	-	-	-

기업은행	시설자금	2022.07.31 / 2.20	2,190,000	2,190,000	-

기업은행	운전자금(기술보증기금)	2022.08.26 / 2.91	1,000,000	1,000,000	-

한국산업은행	담보대출약정(토지)	2025.10.30 / 2.38 ~ 2.50	3,053,000	3,053,000	-

한국산업은행	담보대출약정(건물)	2024.12.29 / 2.83 ~2.89	5,000,000	5,000,000	-

SBJ은행	시설자금대출(JPY)	2043.03.10 / 0.65 ~ 1.20	200,000	200,000	-

(5) 연결실체는 당반기말 현재 계류중인 소송사건이 없습니다.

(6) 주주및특수관계자 약정사항당분기말 현재 연결실체 및 대표이사가 2015년 5월 29일에 체결한 보통주인수계약서에 의한 공동연대 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주	투자금액	약정내역	약정금액

KDB캐피탈	600,000	계약서 제19조 1항,2항 주주(투자자)는 이해관계인(대표이사)과 동일한 조건 이상으로 처분에 참여할 수 있는 권리를 가질 수 있다는 약정으로 동계약 제24조 위약벌에서 제19조사항 위약에 따른 주주에게 지급해야 할 금액을 다음과 같이 약정하고 있다.	*MAX (A,B) A. 투자자 투자원금 x 20% B. (이해관계인의 1주당 처분금액 - 인수인의 1 주당 취득금액) x 처분 주식수

KoFC-Neoplux R Creation 2013-1호 투자조합	600,000

엘앤에스 지디 청년창업 투자조합	600,000

KoFC-플래티넘 청년창업3호투자조합	721,080

플래티넘-특허기술사업화펀드	136,800

플래티넘-큰성장펀드	342,120

34. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	23,064,437	14,345,066

자본	23,853,192	20,168,488

부채비율	96.7%	71.1%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다.

(3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율변동위험 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익증가(감소)	(23,684)	23,684	(40,265)	40,265

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	7,510,297	-	43,630	575,831	8,129,758

매출채권및기타채권	5,656,789	-	-	-	5,656,789

기타금융자산	76,716	30,800	833,575	35,350	976,441

합 계	13,243,802	30,800	877,205	611,181	14,762,988

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	4,473,000	300,000	51,998	214,996	5,039,994

매출채권및기타채권	1,868,576	-	-	-	1,868,576

기타금융자산	170,000	125,671	577,492	35,210	908,373

합 계	6,511,576	425,671	629,490	250,206	7,816,943

4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적 절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	2,347,480	228,670	-	-	2,576,150

차입부채(*)	3,285,358	1,456,163	4,346,932	2,445,335	11,533,787

기타금융부채	100,360	147,451	-	-	247,811

합 계	5,733,198	1,832,284	4,346,932	2,445,335	14,357,748

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	2,405,111	197,061	-	-	2,602,172

차입부채(*)	1,369,880	1,335,510	4,072,640	3,401,330	10,179,360

기타금융부채	70,791	-	-	-	70,791

합 계	3,845,782	1,532,571	4,072,640	3,401,330	12,852,323

(4) 자금조달약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 33.(4)에 기재하고있습니다.

35. 현금흐름 관련사항(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 현금유출이 없는 비용 가산	1,379,052	1,827,873

외화환산손실	23,967	18,061

대손상각비	(114,899)	43,712

투자부동산 감가상각비	21,898	-

감가상각비	1,194,318	1,172,864

무형자산상각비	60,264	248,482

파생상품평가손실	-	86,739

재고자산평가손실	(118,424)	-

이자비용	191,384	189,371

법인세비용(수익)	49,684	(20,830)

주식기준보상	30,633	74,414

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	30,071	14,470

단기금융자산평가손실	-	-

기타의대손상각비	-	590

복리후생비	6,392	-

판매촉진비	3,764	-

2. 현금유입이 없는 수익 차감	(665,597)	(401,309)

이자수익	(68,201)	121,938

외화환산이익	(399,666)	279,371

파생상품평가이익	(38,814)	-

투자자산처분이익	(33,433)	-

유형자산손상차손환입	(32,452)	-

종속기업투자주식처분이익	(85,948)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,819,623)	(2,003,765)

매출채권및기타채권	(5,012,632)	(786,421)

재고자산	(1,160,764)	(97,237)

기타자산	(179,952)	(181,685)

매입채무및기타채무	1,773,139	(1,182,445)

기타부채	2,760,586	244,023

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당 분 기	전 분 기

건설중인자산의 본계정대체	50,500	9,533,098

장기차입유동성대체	952,530	744,210

36 . 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 연결실체는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다.리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 교육목적 등의 단발성 부동산임차 및 소액자산(기초자산 원화 5백만원 및 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용합니다.판매후리스와 관련하여, 연결실체(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결실체는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 비교표시 되는 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다.연결실체는 종전에 '운용리스' 로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권 자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초

사용권자산

전기말에 공시된 운용리스약정	197,203

가산 : 전기말에 인식된 금융리스자산	-

최초 적용일 현재 인식된 사용권자산	26,818

리스부채

전기말에 공시된 운용리스약정	197,203

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율(*)을 사용한 할인액	26,818

가산 : 전기말에 인식된 금융리스부채	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	26,818

(*) 증분차입이자율은 3.90% 입니다. 사용권자산과 리스부채 금액 차이는 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액 등을 사용권자산에서 조정하여 발생하였습니다.(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 당분기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	3,874	2,105

차량운반구	28,345	24,713

합 계	32,219	26,818

리스부채(*2)

유동	23,556	26,818

비유동	9,451

합 계	33,007	26,818

(*1) 분기연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(*2) 분기연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 분기연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 당분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,292

차량운반구	34,601

합 계	39,893

리스부채에 대한 이자비용	1,015

단기리스료(지급리스료에 포함)	157,679