라파스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 20 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 19 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

Ⅰ.유동자산	35,062,650,456	28,774,755,554

(1)현금및현금성자산	19,257,801,984	12,514,477,076

(2)단기금융상품	500,000,000	4,268,378,790

(3)당기손익-공정가치측정금융자산	4,006,723,809

(4)매출채권 및 기타유동채권	3,226,866,186	3,824,224,409

(5)유동재고자산	3,266,481,500	3,302,349,453

(6)기타유동금융자산	4,236,817,000	4,480,514,676

(7)기타유동자산	567,959,977	384,811,150

(8)유동파생상품자산

Ⅱ.비유동자산	34,359,588,842	34,022,271,938

(1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	3,388,222,824	2,913,317,674

(2)종속기업에 대한 투자자산	6,741,224,552	6,468,494,552

(3)관계기업에 대한 투자자산	500,000,000

(4)투자부동산	2,073,113,421	2,083,796,544

(5)유형자산	19,376,312,152	20,540,633,021

(6)영업권 이외의 무형자산	1,156,821,493	1,250,868,680

(7)기타비유동금융자산	1,055,349,062	724,216,996

(8)기타비유동자산	68,545,338	40,944,471

자산총계	69,422,239,298	62,797,027,492

부채

Ⅰ.유동부채	34,874,931,514	28,884,637,040

(1)매입채무 및 기타유동채무	2,265,782,472	2,499,108,286

(2)유동 차입금(사채 포함)	3,340,000,000	2,190,000,000

(3)비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,586,120,000

(4)유동파생상품부채	1,382,178,117	3,859,748,569

(5)기타유동금융부채	51,433,468	103,981,610

(6)유동성전환사채	27,580,787,334	16,199,635,261

(7)유동성교환사채	2,054,107,786

(8)기타 유동부채	254,750,123	391,935,528

Ⅱ.비유동부채	405,995,404	479,384,092

(1)장기차입금(사채 포함), 총액

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	151,192,460	149,598,323

(3)기타비유동금융부채	115,962,975	145,904,503

(4)기타 비유동 부채	138,839,969	183,881,266

부채총계	35,280,926,918	29,364,021,132

자본

Ⅰ.자본금	4,461,231,500	4,461,231,500

Ⅱ.기타불입자본	29,214,871,485	26,002,700,697

Ⅲ.기타포괄손익누계액	0

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	465,209,395	2,969,074,163

자본총계	34,141,312,380	33,433,006,360

자본과부채총계	69,422,239,298	62,797,027,492

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	5,002,977,191	15,022,547,855	4,837,765,772	15,534,567,908

Ⅱ.매출원가	2,413,215,979	7,518,323,409	2,081,265,866	7,850,997,725

Ⅲ.매출총이익	2,589,761,212	7,504,224,446	2,756,499,906	7,683,570,183

Ⅳ.판매비와관리비	2,962,067,369	9,100,928,630	2,205,113,687	7,202,797,445

Ⅴ.영업이익(손실)	(372,306,157)	(1,596,704,184)	551,386,219	480,772,738

Ⅵ.금융수익	300,987,633	2,133,245,674	156,068,503	6,688,199,004

Ⅶ.기타이익	121,475,416	206,552,619	145,882,475	1,431,990,148

Ⅷ.금융원가	922,981,382	2,805,739,210	8,860,202,912	12,598,552,100

Ⅸ.기타손실	(10,325,447)	441,219,667	289,008,980	895,563,816

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(862,499,043)	(2,503,864,768)	(8,295,874,695)	(4,893,154,026)

XI.법인세비용(수익)

XⅡ.당기순이익(손실)	(862,499,043)	(2,503,864,768)	(8,295,874,695)	(4,893,154,026)

XⅢ.기타포괄손익

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

XIV.총포괄손익	(862,499,043)	(2,503,864,768)	(8,295,874,695)	(4,893,154,026)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(103.00)	(298.00)	(927.00)	(561.00)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(103.00)	(298.00)	(927.00)	(561.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,328,458,000	22,241,486,827	4,769,875,188	31,339,820,015

Ⅱ.당기순이익(손실)	(4,893,154,026)	(4,893,154,026)

Ⅲ.기타포괄손익

Ⅳ.지분의 발행	11,500,000	281,900,000	293,400,000

Ⅴ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	78,291,207	78,291,207

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감	(3,000,621,670)	(3,000,621,670)

Ⅶ.전환사채의 전환권청구	116,259,500	6,101,260,746	6,217,520,246

Ⅷ.전환사채의 발행

2024.09.30 (Ⅸ.기말자본)	4,456,217,500	25,702,317,110	(123,278,838)

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,461,231,500	26,002,700,697	2,969,074,163	33,433,006,360

Ⅱ.당기순이익(손실)	(2,503,864,768)	(2,503,864,768)

Ⅲ.기타포괄손익

Ⅳ.지분의 발행	185,538,348	185,538,348

Ⅴ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅶ.전환사채의 전환권청구

Ⅷ.전환사채의 발행	3,026,632,440	3,026,632,440

2025.09.30 (Ⅸ.기말자본)	4,461,231,500	29,214,871,485	465,209,395	34,141,312,380

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 20 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	564,988,088	2,338,290,004

(1)당기순이익(손실)	(2,503,864,768)	(4,893,154,026)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	3,134,124,862	8,319,671,901

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(458,540,172)	(1,468,721,980)

(4)이자수취	382,924,365	467,181,550

(5)이자지급(영업)	(108,637,374)	(178,607,710)

(6)배당금수취(영업)	14,600,000

(7)법인세환급(납부)	104,381,175	91,920,269

Ⅱ.투자활동현금흐름	(1,600,861,801)	7,910,630,838

(1)단기금융상품의 취득	(2,901,514,620)	(21,442,210,069)

(2)단기금융상품의 처분	6,826,210,355	28,690,616,099

(3)당기손익인식금융자산의 취득	(8,008,000,000)	(40,500,000)

(4)당기손익인식금융자산의 처분	4,014,786,301	2,054,655,440

(5)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(272,730,000)	(1,320,000,000)

(6)관계기업 투자지분의 취득	(500,000,000)

(7)유형자산의 취득	(636,453,636)	(477,346,705)

(8)정부보조금의 수취	271,545,272	96,521,570

(9)무형자산의 취득	(99,145,473)	(141,406,002)

(10)단기대여금및수취채권의 취득	(340,560,000)	(2,641,819,000)

(11)단기대여금및수취채권의 처분	100,000,000

(12)장기금융상품의 취득	(100,000,000)

(13)장기금융상품의 처분	2,693,343,677

(14)기타금융자산의 처분	145,000,000	338,775,828

Ⅲ.재무활동현금흐름	7,789,547,692	(17,969,690,203)

(1)차입금의 증가	1,544,400	1,544,400

(2)차입금의 상환	(437,664,400)	(952,050,000)

(3)금융리스부채의 지급	(33,885,840)	(37,406,080)

(4)전환사채의 증가	19,000,000,000	(7,351,160,102)

(5)전환사채의 전환권청구	(3,774,556,853)

(6)전환사채의 감소	(6,988,245,287)

(7)교환사채의 감소	(2,060,755,018)

(8)파생상품부채의 증가(감소)	(8,575,000)	(3,148,839,898)

(9)파생상품자산의 감소(증가)	(1,632,871,163)

(10)임대보증금의 감소	(50,000,000)

(11)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,000,621,670)

(12)주식선택권행사로 인한 현금유입	293,400,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	6,753,673,979	(7,720,769,361)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	12,514,477,076	14,336,852,457

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(10,349,071)	(28,579,726)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	19,257,801,984	6,587,503,370