라파스 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 20 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 19 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

Ⅰ.유동자산	43,856,217,859	32,017,821,686

(1)현금및현금성자산	18,786,640,118	14,415,312,998

(2)단기금융상품	7,208,941,924	4,268,378,790

(3)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	5,681,295,891	1,971,825,000

(4)매출채권 및 기타유동채권	4,124,763,132	3,467,198,496

(5)유동재고자산	5,772,118,471	5,380,520,440

(6)기타유동금융자산	1,671,348,286	1,772,501,830

(7)기타유동자산	611,110,037	742,084,132

(8)유동파생상품자산	0	0

Ⅱ.비유동자산	43,566,698,132	44,076,933,367

(1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	2,941,295,277	2,826,290,267

(2)기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	200,194,750	300,194,750

(3)투자부동산	4,922,213,589	4,746,385,456

(4)유형자산	29,326,340,210	29,871,333,426

(5)영업권, 총액	2,069,715,793	2,069,715,793

(6)영업권 이외의 무형자산	3,122,088,419	3,214,878,910

(7)기타비유동금융자산	956,302,304	1,007,190,294

(8)기타비유동자산	28,547,790	40,944,471

자산총계	87,422,915,991	76,094,755,053

부채

Ⅰ.유동부채	49,738,441,829	41,799,652,896

(1)매입채무 및 기타유동채무	4,543,390,357	4,336,859,655

(2)유동 차입금(사채 포함)	6,890,000,000	7,290,000,000

(3)비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,393,967,694	2,822,006,611

(4)유동파생상품부채	4,517,007,572	5,562,003,125

(5)유동성전환사채	28,828,928,431	16,199,635,261

(6)유동성교환사채	0	2,054,107,786

(7)유동성전환상환우선주부채	1,954,541,949	1,880,105,225

(8)기타유동금융부채	587,334,207	613,614,841

(9)기타 유동부채	1,023,271,619	1,040,774,424

(10)당기법인세부채	0	545,968

Ⅱ.비유동부채	4,014,465,520	2,663,323,920

(1)장기차입금(사채 포함), 총액	2,799,782,554	1,357,980,283

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	151,192,460	149,598,323

(3)기타비유동금융부채	363,178,865	473,827,753

(4)이연법인세부채	183,857,166	183,881,266

(5)기타 비유동 부채	516,454,475	498,036,295

부채총계	53,752,907,349	44,462,976,816

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	31,360,935,053	29,362,408,775

(1)자본금	4,461,231,500	4,461,231,500

(2)기타포괄손익누계액	28,909,418,730	25,836,358,420

(3)기타자본구성요소	(140,466,261)	(156,950,757)

(4)이익잉여금(결손금)	(1,869,248,916)	(778,230,388)

Ⅱ.비지배지분	2,309,073,589	2,269,369,462

자본총계	33,670,008,642	31,631,778,237

자본과부채총계	87,422,915,991	76,094,755,053

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	7,064,419,037	7,064,419,037	6,242,954,483	6,242,954,483

Ⅱ.매출원가	3,185,222,151	3,185,222,151	3,290,691,942	3,290,691,942

Ⅲ.매출총이익	3,879,196,886	3,879,196,886	2,952,262,541	2,952,262,541

Ⅳ.판매비와관리비	4,564,135,092	4,564,135,092	4,239,921,934	4,239,921,934

Ⅴ.영업이익(손실)	(684,938,206)	(684,938,206)	(1,287,659,393)	(1,287,659,393)

Ⅵ.금융수익	444,952,090	444,952,090	519,628,603	519,628,603

Ⅶ.기타이익	409,972,083	409,972,083	865,598,071	865,598,071

Ⅷ.금융원가	1,283,936,305	1,283,936,305	1,524,648,217	1,524,648,217

Ⅸ.기타손실	41,843,941	41,843,941	223,276,709	223,276,709

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,155,794,279)	(1,155,794,279)	(1,650,357,645)	(1,650,357,645)

XI.법인세비용(수익)	20,962,077	20,962,077	(32,196,202)	(32,196,202)

XⅡ.당기순이익(손실)	(1,176,756,356)	(1,176,756,356)	(1,618,161,443)	(1,618,161,443)

XⅢ.기타포괄손익	9,809,661	9,809,661	44,956,634	44,956,634

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	9,809,661	9,809,661	44,956,634	44,956,634

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	9,809,661	9,809,661	44,956,634	44,956,634

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0

XIV.총포괄손익	(1,166,946,695)	(1,166,946,695)	(1,573,204,809)	(1,573,204,809)

XV.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,091,018,528)	(1,091,018,528)	(1,416,878,144)	(1,416,878,144)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(85,737,828)	(85,737,828)	(201,283,299)	(201,283,299)

XVI.총 포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,074,534,032)	(1,074,534,032)	(1,369,746,307)	(1,369,746,307)

(2)포괄손익, 비지배지분	(92,412,663)	(92,412,663)	(203,458,502)	(203,458,502)

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(122.00)	(122.00)	(164.00)	(164.00)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(122.00)	(122.00)	(163.00)	(163.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,328,458,000	21,370,656,297	(150,934,862)	3,993,288,185	29,541,467,620	2,766,790,375	32,308,257,995

Ⅱ.당기순이익(손실)	(1,416,878,144)	(1,416,878,144)	(201,283,299)	(1,618,161,443)

Ⅲ.기타포괄손익	47,131,837	47,131,837	(2,175,203)	44,956,634

Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감	(2,314,995,040)	(2,314,995,040)	(2,314,995,040)

Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

Ⅵ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	(55,619,256)	(55,619,256)	(55,619,256)

Ⅶ.전환사채의 전환

2024.03.31 (Ⅷ.기말자본)	4,328,458,000	19,000,042,001	103,803,025	2,576,410,041	25,801,107,017	2,563,331,873	28,364,438,890

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,461,231,500	25,836,358,420	(156,950,757)	(778,230,388)	29,362,408,775	2,269,369,462	31,631,778,237

Ⅱ.당기순이익(손실)	(1,091,018,528)	(1,091,018,528)	(85,737,828)	(1,176,756,356)

Ⅲ.기타포괄손익	16,484,496	16,484,496	(6,674,835)	9,809,661

Ⅳ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅴ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	132,116,790	132,116,790

Ⅵ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	46,427,870	46,427,870	46,427,870

Ⅶ.전환사채의 전환	3,026,632,440	3,026,632,440	3,026,632,440

2025.03.31 (Ⅷ.기말자본)	4,461,231,500	28,909,418,730	(140,466,261)	(1,869,248,916)	31,360,935,053	2,309,073,589	33,670,008,642

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 20 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(316,487,587)	(497,323,960)

(1)당기순이익(손실)	(1,176,756,356)	(1,618,161,443)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	1,549,563,641	1,671,053,985

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(829,314,012)	(724,311,038)

(4)이자수취	141,779,547	182,631,980

(5)이자지급(영업)	(150,940,906)	(155,220,117)

(6)법인세환급(납부)	149,180,499	146,682,673

Ⅱ.투자활동현금흐름	(6,688,649,154)	2,504,336,608

(1)단기금융상품의 취득	(3,640,957,033)	(7,040,156,263)

(2)단기금융상품의 처분	999,325,000	10,446,526,545

(3)장기금융상품의 취득	(7,495,740)

(4)당기손익인식금융자산의 취득	(4,003,000,000)	(1,015,000,000)

(5)당기손익인식금융자산의 처분	2,030,655,440

(6)투자부동산의 취득	(1,714,121,497)

(7)유형자산의 취득	(158,295,000)	(149,296,626)

(8)무형자산의 취득	(55,164,085)	(80,676,306)

(9)단기대여금및수취채권의 취득	(43,216,000)

(10)기타금융자산의 취득	6,391,704	(4,480,350)

(11)기타금융자산의 처분	170,546,000	74,101,665

Ⅲ.재무활동현금흐름	10,985,172,561	(6,910,190,061)

(1)차입금의 증가	1,951,544,400

(2)차입금의 상환	(2,412,528,985)	(1,303,154,302)

(3)금융리스부채의 지급	(152,407,836)	(136,844,219)

(4)전환사채의 증가	19,000,000,000

(5)전환사채의 감소	(4,297,584,447)	(2,198,536,145)

(6)교환사채의 감소	(2,060,755,018)

(7)파생상품부채의 증가(감소)	(1,043,095,553)	(1,001,463,855)

(8)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,314,995,040)

(9)주식의 발행	44,803,500

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	3,980,035,820	(4,903,177,413)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	14,415,312,998	18,126,863,022

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	391,291,300	13,727,805

Ⅶ.기말현금및현금성자산	18,786,640,118	13,237,413,414