라파스 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 우발채무 및 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	보증내용	보증금액

서울보증보험	이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증	3,000

케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약	12,500

21년도 신진 연구인력 채용지원사업 3차	22,000

새싹보리 김치유산균 발효물을 활용한 다이어트제품 개발	9,997

채권가압류	15,000

홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증	10,000

자동차 장기대여 보증	5,478

2022년 농업실용화기술 R 지원	100,000

홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증	10,000

합 계	187,975

(2) 당사는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.

(3) 당사는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 중소기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 중소기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다.

(4) 당사는 종속기업인 RAPHAS JAPAN CO., LTD.에 해외지급보증서(Stand by L/C)를 발급하면서 단기금융상품 중 신한은행 신한은행 원화정기예금 10억원 대하여 신한은행에서 질권설정을 하고 있습니다.(5) 당사는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 단기금융상품 중 국민은행 원화정기예금 30억원에 대하여 국민은행에서 질권설정을 하고 있습니다.(6) 당사는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다.중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원 근저당권 설정을 하였습니다.(7) 연결실체는 당분기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천엔)

금융기관	약정내역	만기일	이자율(%)	한도(보증)금액	사용금액	한도잔액

국민은행	외상매출채권전자대출(순)-판매	2022.10.12	-	50,000	-	50,000

외상매출채권전자대출(순)-구매	2022.11.11	-	3,000,000	2,637,811	362,189

중소기업은행	시설자금대출/한도	2023.08.01	4.09	2,190,000	2,190,000	-

2025.06.15	3.18	1,150,000	1,150,000	-

한국산업은행	담보대출약정(토지)	2025.10.30	1.68~2.18	3,053,000	1,417,390	1,635,610

담보대출약정(건물)	2024.12.29	1.78~2.59	5,000,000	1,874,880	3,125,120

나. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	50,330,838	44,167,143

자본	49,815,661	53,676,778

부채비율	101%	82.3%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다.

(3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율변동위험연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익증가(감소)	(34,549)	34,549	(38,358)	38,358

2) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	328,851	471,835	USD	655,625	777,243

JPY	306,970,181	3,048,981	JPY	200,648,604	2,067,162

EUR	146,692	206,664	EUR	141,102	189,406

GBP	59,862	95,682	GBP	59,856	95,785

단기금융상품	USD	9,823,421	14,094,644	USD	9,270,786	10,990,517

JPY	-	-	JPY	100,000,000	1,030,240

장ㆍ단기투자자산	USD	1,889,368	2,710,866	USD	1,861,024	2,206,244

매출채권및기타채권	USD	1,691,986	2,293,135	USD	1,485,295	1,760,816

CNY	24,384	4,542	CNY	24,384	4,542

SGD	837	839	SGD	-	-

외화금융자산 합계	22,927,188	19,121,955

매입채무및기타채무	USD	40,271	57,781	USD	53,445	63,359

JPY	196,900	1,956	JPY	-	-

EUR	2,450	3,451	EUR	5,288	7,098

기타금융부채	JPY	1,200,000	11,919	JPY	1,200,000	12,363

외화금융부채 합계	75,107	82,820

당분기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익증가(감소)	2,291,527	(2,291,527)	1,910,959	(1,910,959)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	32,463,644	2,733,875	466,537	144,776	35,808,832

매출채권및기타채권	6,441,005	296,294	402,603	926,462	8,066,364

기타금융자산	311,478	2,083,968	200,800	4,368	2,600,614

합 계	39,216,127	5,114,137	1,069,940	1,075,606	46,475,810

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	45,223,785	2,228,839	536,973	47,989,597

매출채권및기타채권	3,132,373	1,026,507	28,184	4,187,064

기타금융자산	415,018	209,146	527,445	4,368	1,155,977

합 계	48,771,176	3,464,492	1,092,602	4,368	53,332,638

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,028,417	32,963	-	-	3,061,380

차입부채(*)	5,575,193	1,865,793	497,380	4,730,366	12,668,732

전환사채	15,513,285	-	-	-	15,513,285

기타금융부채	554,023	267,180	-	-	821,203

합 계	24,670,918	2,165,936	497,380	4,730,366	32,064,600

(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	4,110,020	32,963	-	-	4,142,983

차입부채(*)	5,131,368	1,941,367	3,671,423	1,751,336	12,495,494

전환사채	8,266,724	-	-	-	8,266,724

기타금융부채	354,015	191,773	-	-	545,788

합 계	17,862,127	2,166,103	3,671,423	1,751,336	25,450,989

(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.

(4) 자금조달약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35.(7)에 기재하고 있습니다.