라파스 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등 기타에 관한 사항(2-1) 사업결합- 해당사항이 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(3-1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항이 없습니다.(3-2) 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	보증내용	보증금액

서울보증보험	이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증	10,000

자동차 장기대여	5,478

거래기본계약 등	188,000

이행지급보증	565,000

기술보증기금	융자담보지급보증	855,000

지급보증	285,000

합 계	1,908,478

(2) 연결실체는 기업은행 자금대출에 대한 담보로 천안공장 토지 및 건물에 12억원을 근저당권 설정하였습니다.

(3) 연결실는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원을 근저당권 설정하였습니다.

(4) 연결실체는 하나은행과 외상매출채권전자대출 거래를 계약하였습니다. 하나은행은 마곡 토지 및 건물에 24억원을 근저당권 설정하였습니다.

(5) 당기말 현재 과거 파생상품(TRF) 거래를 위하여 마곡 토지 및 건물에 설정된 근저당권(USD 600,000.00)이 존재하나, 해당 거래 계약의 만료 및 종료에 따라 실질적인 피담보채무는 전액 소멸되었습니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 수출채권의 회수불능 위험에 대비하기 위하여 한국무역보험공사와 단기수출보험 약정(부보한도: USD 590,000.00)을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.

(8) 연결실체는 농협은행, 신한은행 차입금 및 거래처에 대하여 토지 및 건물에 채권최고액 3,641,288천원의 근저당권을 설정하였습니다.(9) 연결실체는 단기차입금에 대한 담보로 마곡 토지 및 건물에 12억원을 근저당권 설정하였습니다.(10) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	만기일	이자율(%)	한도(보증)금액	사용금액	한도잔액

하나은행	WOR상생외담대	2026-09-13	-	5,000,000	961,835	4,038,165

시설자금대출	2026-09-04	3.49%~3.51%	1,600,000	1,600,000	-

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2026-10-17	2.75	1,000,000	1,000,000	-

원화해외온렌딩시설자금대출	2026-06-15	3.69	1,150,000	1,150,000	-

시설자금대출	2026-01-12	4.42%	10,000	10,000	-

농협은행	일반자금대출	2026-04-25	3.68%	900,000	900,000	-

시설자금대출	2026-02-28	3.46%	1,000,000	1,000,000	-

신한은행	일반자금대출	2027-02-28	3.26%	1,450,000	1,450,000	-

(11) 공급자금융약정연결실체는 공급자금융약정에 대해서 다음과 같은 방식으로 체결합니다.1) B2B연결실체는 은행과 B2B 약정(WOR상생외담대)을 통해 공급자에게 전자방식 외상매출채권을 발행합니다. 약정 한도 내에서 공급자는 은행에서 상환청구권 없는 방식 등으로 어음 할인(또는 담보부차입)을 할 수 있습니다. 연결실체 발행 지급어음의 연장 조건은 없으며 연결실체는 해당 거래에 대해 마곡 건물/토지에 24억원 근저당권을 설정하였습니다.

2) 당기말 및 전기말 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 항목	당기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무 장부금액	961,835	878,754

이중 공급자가 이미 수령한 금액	190,368	121,012

3) 연결실체의 공급자금융약정 관련하여 지급기일의 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 항목	지급기일의 범위

B2B(주1)

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	결제일로부터 90일 이내

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무및기타채무	결제일

(*1) 결제일은 세금계산서 발행일 익월 연결실체 자재비 정기지불일(통상적으로 익월 말일)

(3-3) 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	44,364,124	44,462,977

자본	30,713,793	31,631,778

부채비율	144%	141%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다.

(3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율변동위험연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 당기 및 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익증가(감소)	(10,082)	10,082	(22,494)	22,494

2) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원)

구 분	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	1,934,676	2,776,066	USD	757,534	1,113,575

JPY	158,162,283	1,451,345	JPY	102,498,732	959,880

단기금융상품	USD	-	-	USD	522,707	768,379

매출채권및기타채권	USD	75,605	108,486	USD	281,979	414,510

JPY	13,225,753	121,368	JPY	5,825,753	54,579

기타금융자산	JPY	290,000,000	2,661,127	JPY	290,000,000	2,715,792

외화금융자산 합계	7,118,392	6,026,715

매입채무및기타채무	USD	4,015	5,761	USD	3,903	5,737

기타금융부채	JPY	1,200,000	11,012	JPY	1,200,000	11,238

외화금융부채 합계	16,773	16,975

당기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익증가(감소)	710,162	(710,162)	600,974	(600,974)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	9,703,775	4,924	354,731	708,750	10,772,180

매출채권및기타채권	2,050,617	1,088,736	723,939	679,987	4,543,279

기타금융자산	2,070,222	1,139,938	10,820	84,894	3,305,874

합 계	13,824,614	2,233,598	1,089,490	1,473,631	18,621,333

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	6,895,434	2,071,060	-	100,000	9,066,494

매출채권및기타채권	3,541,921	422,681	389,610	358,441	4,712,653

기타금융자산	2,538,112	325,249	690,680	169,549	3,723,590

합 계	12,975,467	2,818,990	1,080,290	627,990	17,502,737

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,164,210	151,192	-	509,466	3,824,868

차입부채(*)	7,170,613	1,703,604	681,175	195,354	9,750,746

기타금융부채	2,135,911	166,996	-	76,636	2,379,543

전환사채	5,961,709	17,743,867	-	-	23,705,576

기타금융부채	2,200,741	-	-	-	2,200,741

합 계	20,633,184	19,765,659	681,175	781,456	41,861,474

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,348,148	149,598	-	-	3,497,746

차입부채(*)	10,112,006	231,723	695,168	431,090	11,469,987

기타금융부채	613,615	473,828	-	-	1,087,443

전환사채	16,199,635	-	-	-	16,199,635

교환사채	2,054,108	-	-	-	2,054,108

기타금융부채	1,880,105	-	-	-	1,880,105

합 계	34,207,617	855,149	695,168	431,090	36,189,024

(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.

(3-4) 자금조달약정당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35에 기재하고 있습니다.

(3-5) 국내 및 해외 채무보증내역- 해당사항이 없습니다.

(3-6) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제20기(2025년)	해당사항없음	(1) 제품 판매 수익의 발생사실① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교

제19기(2024년)	해당사항없음	(1) 제품 판매 수익의 발생사실 ① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가 ② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토 ③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행 ④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교

제18기(2023년)	해당사항없음	(1) 제품 판매 수익의 발생사실 ① 수익인식의 정확성 및 발생사실에 대한 회사의 주요 프로세스와 관련된 내부통제 이해 및 평가 ② 수익 발생사실과 관련된 수익인식기준 및 회계처리 적정성 검토 ③ 회계기간 중 기록된 매출 거래 중 추출된 표본 매출거래의 실증절차 수행 ④ 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교

나. 중요한 소송사건- 해당사항이 없습니다.다. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제20기(2025년)	매출채권	4,394,522	1,223,258	27.84%

미 수 금	119,120	0	0.00%

미수수익	29,638	15,592	52.61%

합 계	4,543,280	1,238,850	27.27%

제19기(2024년)	매출채권	4,030,478	1,229,863	30.51%

미 수 금	236,326	-	-

미수수익	113,174	15,592	13.78%

합 계	4,379,978	1,245,455	28.44%

제18기(2023년)	매출채권	5,913,509	1,277,640	21.61%

미 수 금	189,098	-	-

미수수익	281,698	-	-

합 계	6,384,305	1,277,640	20.01%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

구 분	제20기(2025년)	제19기 (2024년)	제18기 (2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,245,455	1,277,640	2,089,869

1-1 사업결합	-	-	-

1-2 사업결합 후	1,245,455	1,277,640	2,089,869

2. 순대손처리액(①-②±③)	-66,015	-33,963	180,029

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-66,015	-33,963	180,029

3. 대손상각비 계상(환입)액	59,410	1,778	-306,726

4. 제각	-	-	-685,532

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,238,850	1,245,455	1,277,640

(3) 대손충당금 설정방침

연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	6개월미만	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	626,202	812,706	497,046	2,458,568	4,394,522

미수금	119,120	-	-	-	119,120

미수수익	51,277	-	-	(21,639)	29,638

(-)대손충당금	(127,751)	(78,469)	(256,587)	(776,044)	(1,238,851)

합 계	668,848	734,237	240,459	1,660,885	3,304,429

(전기말) (단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	6개월미만	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	2,656,794	146,998	247,742	1,311,620	4,363,154

미수금	210,154	-	26,172	-	236,326

미수수익	97,581	-	-	15,593	113,174

(-)대손충당금	(50,562)	(131,652)	(130,514)	(932,726)	(1,245,454)

합 계	2,913,967	15,346	143,400	394,487	3,467,200

(5) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손상	제 각	기 타	기 말

매출채권	1,229,862	59,410	(69,790)	3,777	1,223,259

미수수익	15,592	-	-	-	15,592

합 계	1,245,454	59,410	(69,790)	3,777	1,238,851

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손상	제 각	기 타	기 말

매출채권	1,277,640	1,778	-	(49,556)	1,229,862

미수수익	-	15,592	-	-	15,592

합 계	1,277,640	17,370	-	(49,556)	1,245,454

라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일) 2025년 12월 31일 (단위 : 천원, %)

구 분	제20기 (2025년)	제19기 (2024년)	제18기 (2023년)

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	489,406	-23,859	465,547	731,635	-31,437	700,198	264,497	-33,291	231,206

제품	2,596,994	-378,938	2,218,056	2,804,677	-816,648	1,988,029	4,320,358	-1,490,373	2,829,985

원재료	868,709	-188,948	679,761	684,330	-128,782	555,548	966,628	-123,113	843,515

재공품	101,971	-	101,971	58,574	-	58,574	237,551	-	237,551

미착분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	4,057,080	-591,745	3,465,335	4,279,216	-976,867	3,302,349	5,789,034	-1,646,777	4,142,257

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.5%	6.8%	4.1%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.3 회수	2.2 회수	3.3 회수

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 매월 1일 장부상 재고 수량과 실물 전수 실사 진행 및 차이 분석 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 (매년 12월말 내부실사 후 감사법인 공인회계사 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수조사(3) 재고자산 평가 방법재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

마. 금융상품 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융상품	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산	현금및현금성자산	15,338,621	15,338,621	14,415,313	14,415,313

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	4,268,379	4,268,379

당기손익-공정가치측정금융자산	8,772,181	8,772,181	4,798,115	4,798,115

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	246,076	246,076	300,195	300,195

매출채권및기타채권	3,304,429	3,304,429	3,467,198	3,467,198

기타금융자산	2,246,695	2,246,695	2,779,692	2,779,692

합 계	31,908,002	31,908,002	30,028,892	30,028,892

금융부채	매입채무및기타채무	3,729,836	3,729,836	3,348,149	3,348,149

단기차입부채	6,970,100	6,970,100	7,290,000	7,290,000

유동성장기차입부채	227,058	227,058	2,822,007	2,822,007

장기차입부채	2,553,588	2,553,588	1,357,980	1,357,980

장기매입채무및기타채무	151,192	151,192	149,598	149,598

전환사채	23,705,576	23,705,576	16,199,635	16,199,635

교환사채	-	-	2,054,108	2,054,108

파생상품부채	1,526,333	1,526,333	5,562,003	5,562,003

상환전환우선주부채	2,200,741	2,200,741	1,880,105	1,880,105

기타금융부채	853,210	853,210	1,087,443	1,087,443

합 계	41,917,634	41,917,634	41,751,028	41,751,028

(*) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	금융상품	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,772,181	8,772,181

금융부채	전환사채	-	-	23,705,576	23,705,576

파생상품부채	-	-	1,526,333	1,526,333

상환전환우선주부채	-	-	2,200,741	2,200,741

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금융상품	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,798,115	4,798,115

금융부채	전환사채	-	-	16,199,635	16,199,635

교환사채	-	-	2,054,108	2,054,108

파생상품부채	-	-	5,562,003	5,562,003

상환전환우선주부채	-	-	1,880,105	1,880,105

당기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

금융상품	서열체계	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준 3	8,772,181	현금흐름할인법, 순자산가치법 등	기초자산가치, 할인율 등

전환사채	수준 3	23,705,576	이항모형	기초자산가치,이자율 등

파생상품부채	수준 3	1,526,333	이항모형	기초자산가치, 이자율 등

상환전환우선주부채	수준 3	2,200,741	이항모형	기초자산가치, 이자율 등

(전기말) (단위: 천원)

금융상품	서열체계	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준 3	4,798,115	현금흐름할인법, 순자산가치법 등	기초자산가치, 할인율 등

전환사채	수준 3	16,199,635	이항모형	기초자산가치,이자율 등

교환사채	수준 3	2,054,108	이항모형	기초자산가치,이자율 등

파생상품부채	수준 3	5,562,003	이항모형	기초자산가치, 이자율 등

상환전환우선주부채	수준 3	1,880,105	이항모형	기초자산가치, 이자율 등

바. 채무증권 등 발행실적

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제4회차무기명식 무보증 사모 전환사채	4	2021.08.23	2026.08.23	30,000,000,000	보통주	2022.08.23~2026.07.23	100	40,864	0	0	-

제5회차무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5	2023.04.27	2026.04.27	20,000,000,000	보통주	2024.04.27~2026.03.27	100	19,944	5,838,750,000	292,757	-

제6회차무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채	6	2023.08.29	2026.08.29	8,000,000,000	보통주	2023.09.29~2026.07.29	100	31,121	0	0	-

제7회차무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	7	2025.02.07	2028.02.07	19,000,000,000	보통주	2026.02.07~2028.01.07	100	14,469	19,000,000,000	1,313,152	-

합 계	-	-	-	77,000,000,000	보통주	-	-	-	24,838,750,000	1,605,909	-

사. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항이 없습니다.