라파스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 19 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 18 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 1분기말	제 18 기말

자산

Ⅰ.유동자산	43,134,592,297	52,257,403,714

(1)현금및현금성자산	13,237,413,414	18,126,863,022

(2)단기금융상품	15,878,203,189	18,189,895,205

(3)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	2,041,361,535	3,560,494,093

(4)매출채권 및 기타유동채권	4,482,322,467	5,106,664,773

(5)유동재고자산	4,628,136,315	4,142,257,250

(6)기타유동금융자산	1,429,544,268	1,363,100,994

(7)기타유동자산	493,191,503	823,708,771

(8)유동파생상품자산	944,419,606	944,419,606

Ⅱ.비유동자산	49,608,684,050	48,147,202,790

(1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	5,463,994,167	5,197,386,899

(2)기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	200,194,750	200,194,750

(3)투자부동산	4,440,303,942	2,757,112,402

(4)유형자산	32,057,928,407	32,579,600,819

(5)영업권, 총액	2,746,740,240	2,746,740,240

(6)영업권 이외의 무형자산	2,917,880,790	2,731,773,181

(7)기타비유동금융자산	1,781,641,754	1,934,394,499

자산총계	92,743,276,347	100,404,606,504

부채

Ⅰ.유동부채	60,410,699,602	62,169,090,822

(1)매입채무 및 기타유동채무	3,331,658,597	3,712,074,979

(2)유동 차입금	7,290,000,000	5,790,000,000

(3)비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,242,430,883	3,234,552,794

(4)유동파생상품부채	13,356,382,520	14,357,846,375

(5)유동성전환사채	23,596,124,379	24,734,287,673

(6)유동성교환사채	7,792,708,148	7,569,153,993

(7)유동성전환상환우선주부채	1,669,808,733	1,605,538,143

(8)기타유동금융부채	509,700,855	434,797,886

(9)기타 유동부채	603,702,518	632,096,051

(10)당기법인세부채	18,182,969	98,742,928

Ⅱ.비유동부채	3,968,137,855	5,927,257,687

(1)장기차입금	2,602,851,776	4,462,085,774

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	131,048,560	126,170,819

(3)기타비유동금융부채	626,232,775	718,521,018

(4)이연법인세부채	118,123,560	117,418,790

(5)기타 비유동 부채	489,881,184	503,061,286

부채총계	64,378,837,457	68,096,348,509

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	25,801,107,017	29,541,467,620

(1)자본금	4,328,458,000	4,328,458,000

(2)기타포괄손익누계액	19,000,042,001	21,370,656,297

(3)기타자본구성요소	(103,803,025)	(150,934,862)

(4)이익잉여금(결손금)	2,576,410,041	3,993,288,185

Ⅱ.비지배지분	2,563,331,873	2,766,790,375

자본총계	28,364,438,890	32,308,257,995

자본과부채총계	92,743,276,347	100,404,606,504

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	6,242,954,483	6,242,954,483	7,415,676,136	7,415,676,136

Ⅱ.매출원가	3,290,691,942	3,290,691,942	3,677,631,244	3,677,631,244

Ⅲ.매출총이익	2,952,262,541	2,952,262,541	3,738,044,892	3,738,044,892

Ⅳ.판매비와관리비	4,239,921,934	4,239,921,934	4,339,010,384	4,339,010,384

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,287,659,393)	(1,287,659,393)	(600,965,492)	(600,965,492)

Ⅵ.금융수익	519,628,603	519,628,603	327,343,530	327,343,530

Ⅶ.기타이익	865,598,071	865,598,071	1,034,993,502	1,034,993,502

Ⅷ.금융원가	1,524,648,217	1,524,648,217	1,129,054,945	1,129,054,945

Ⅸ.기타손실	223,276,709	223,276,709	38,651,169	38,651,169

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,650,357,645)	(1,650,357,645)	(406,334,574)	(406,334,574)

XI.법인세비용(수익)	(32,196,202)	(32,196,202)	2,639,698	2,639,698

XⅡ.당기순이익(손실)	(1,618,161,443)	(1,618,161,443)	(408,974,272)	(408,974,272)

XⅢ.기타포괄손익	44,956,634	44,956,634	32,350,271	32,350,271

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	44,956,634	44,956,634	32,350,271	32,350,271

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	44,956,634	44,956,634	32,350,271	32,350,271

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(3,235,943)	(3,235,943)

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(3,235,943)	(3,235,943)

XIV.총포괄손익	(1,573,204,809)	(1,573,204,809)	(376,624,001)	(376,624,001)

XV.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,416,878,144)	(1,416,878,144)	(398,664,981)	(398,664,981)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(201,283,299)	(201,283,299)	(10,309,291)	(10,309,291)

XVI.총 포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,369,746,307)	(1,369,746,307)	(368,751,245)	(368,751,245)

(2)포괄손익, 비지배지분	(203,458,502)	(203,458,502)	(7,872,756)	(7,872,756)

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(164)	(164.00)	(46)	(46)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(163)	(163.00)	(46)	(46)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,308,708,000	23,937,276,804	(111,804,192)	12,792,902,388	40,927,083,000	3,085,866,071	44,012,949,071

Ⅱ.당기순이익(손실)	(398,664,981)	(398,664,981)	(10,309,291)	(408,974,272)

Ⅲ.기타포괄손익	25,443,326	4,470,410	29,913,736	2,436,535	32,350,271

Ⅳ.지분의 발행

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)

Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	156,150,367	156,150,367	156,150,367

2023.03.31 (Ⅷ.기말자본)	4,308,708,000	20,104,161,351	(86,360,866)	12,398,707,816	36,725,216,301	3,077,993,316	39,803,209,617

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,328,458,000	21,370,656,297	(150,934,862)	3,993,288,185	29,541,467,620	2,766,790,375	32,308,257,995

Ⅱ.당기순이익(손실)	(1,416,878,144)	(1,416,878,144)	(201,283,299)	(1,618,161,443)

Ⅲ.기타포괄손익	47,131,837	47,131,837	(2,175,203)	44,956,634

Ⅳ.지분의 발행

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	(2,314,995,040)	(2,314,995,040)	(2,314,995,040)

Ⅵ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

Ⅶ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	(55,619,256)	(55,619,256)	(55,619,256)

2024.03.31 (Ⅷ.기말자본)	4,328,458,000	19,000,042,001	(103,803,025)	2,576,410,041	25,801,107,017	2,563,331,873	28,364,438,890

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 19 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기 1분기	제 18 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(497,323,960)	(2,221,259,455)

(1)당기순이익(손실)	(1,618,161,443)	(408,974,272)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	1,671,053,985	939,305,284

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(724,311,038)	(2,784,710,611)

(4)이자수취	182,631,980	85,045,285

(5)이자지급(영업)	(155,220,117)	(92,773,865)

(6)법인세환급(납부)	146,682,673	40,848,724

Ⅱ.투자활동현금흐름	2,504,336,608	6,376,344,029

(1)단기금융상품의 취득	(7,040,156,263)	(6,023,623,802)

(2)단기금융상품의 처분	10,446,526,545	13,240,436,575

(3)당기손익인식금융자산의 취득	(1,015,000,000)	(43,500,000)

(4)당기손익인식금융자산의 처분	2,030,655,440

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	139,612,057

(6)투자부동산의 취득	(1,714,121,497)

(7)유형자산의 취득	(149,296,626)	(612,559,242)

(8)무형자산의 취득	(80,676,306)	(17,496,549)

(9)단기대여금및수취채권의 취득	(43,216,000)	(150,000,000)

(10)기타금융자산의 취득	(4,480,350)	(160,000,000)

(11)기타금융자산의 처분	74,101,665	3,474,990

Ⅲ.재무활동현금흐름	(6,910,190,061)	(5,702,719,879)

(1)차입금의 상환	(1,303,154,302)	(371,364,041)

(2)금융리스부채의 지급	(136,844,219)	(94,755,018)

(3)전환사채의 감소	(2,198,536,145)

(4)파생상품부채의 증가(감소)	(1,001,463,855)	1,247,335,000

(5)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(2,314,995,040)	(3,989,265,820)

(6)주식의 발행	44,803,500

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,903,177,413)	(1,547,635,305)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	18,126,863,022	7,730,662,059

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	13,727,805	125,664,786

Ⅶ.기말현금및현금성자산	13,237,413,414	6,308,691,540