라파스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 18 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

Ⅰ.유동자산	34,637,191,511	52,257,403,714

(1)현금및현금성자산	9,745,420,913	18,126,863,022

(2)단기금융상품	11,238,264,557	18,189,895,205

(3)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	1,528,521,998	3,560,494,093

(4)매출채권 및 기타유동채권	4,899,300,377	5,106,664,773

(5)유동재고자산	5,071,942,449	4,142,257,250

(6)기타유동금융자산	1,265,086,829	1,363,100,994

(7)기타유동자산	888,654,388	823,708,771

(8)유동파생상품자산	944,419,606

Ⅱ.비유동자산	45,972,576,465	48,147,202,790

(1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	2,748,861,119	5,197,386,899

(2)기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	200,194,750	200,194,750

(3)투자부동산	4,713,995,556	2,757,112,402

(4)유형자산	30,425,565,958	32,579,600,819

(5)영업권, 총액	3,452,678,851	2,746,740,240

(6)영업권 이외의 무형자산	3,287,258,015	2,731,773,181

(7)기타비유동금융자산	1,095,143,866	1,934,394,499

(8)기타비유동자산	48,878,350

자산총계	80,609,767,976	100,404,606,504

부채

Ⅰ.유동부채	50,343,672,710	62,169,090,822

(1)매입채무 및 기타유동채무	4,079,193,022	3,712,074,979

(2)유동 차입금(사채 포함)	7,291,544,400	5,790,000,000

(3)비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,030,487,754	3,234,552,794

(4)유동파생상품부채	11,822,530,820	14,357,846,375

(5)유동성전환사채	16,516,064,777	24,734,287,673

(6)유동성교환사채	4,388,570,069	7,569,153,993

(7)유동성전환상환우선주부채	1,806,955,904	1,605,538,143

(8)기타유동금융부채	532,763,431	434,797,886

(9)기타 유동부채	874,062,533	632,096,051

(10)당기법인세부채	1,500,000	98,742,928

Ⅱ.비유동부채	2,645,785,853	5,927,257,687

(1)장기차입금(사채 포함), 총액	1,494,537,666	4,462,085,774

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	145,685,789	126,170,819

(3)기타비유동금융부채	421,822,072	718,521,018

(4)이연법인세부채	118,242,330	117,418,790

(5)기타 비유동 부채	465,497,996	503,061,286

부채총계	52,989,458,563	68,096,348,509

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	25,886,726,114	29,541,467,620

(1)자본금	4,456,217,500	4,328,458,000

(2)기타불입자본	25,749,741,162	21,370,656,297

(3)기타자본구성요소	(135,359,381)	(150,934,862)

(4)이익잉여금(결손금)	(4,183,873,167)	3,993,288,185

Ⅱ.비지배지분	1,733,583,299	2,766,790,375

자본총계	27,620,309,413	32,308,257,995

자본과부채총계	80,609,767,976	100,404,606,504

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	6,280,784,785	19,830,337,553	5,351,958,790	19,381,363,415

Ⅱ.매출원가	3,498,532,240	10,841,036,378	2,992,742,137	10,164,983,890

Ⅲ.매출총이익	2,782,252,545	8,989,301,175	2,359,216,653	9,216,379,525

Ⅳ.판매비와관리비	3,893,616,033	11,953,077,903	4,138,100,681	11,896,905,529

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,111,363,488)	(2,963,776,728)	(1,778,884,028)	(2,680,526,004)

Ⅵ.금융수익	162,261,823	6,710,319,730	346,221,445	2,796,916,365

Ⅶ.기타이익	199,390,031	1,606,417,374	589,692,546	1,384,614,290

Ⅷ.금융원가	9,020,634,673	13,813,471,076	1,596,151,314	4,694,484,158

Ⅸ.기타손실	307,443,169	929,190,602	44,868,412	2,275,907,287

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(10,077,789,476)	(9,389,701,302)	(2,483,989,763)	(5,469,386,794)

XI.법인세비용(수익)	(12,521,097)	(58,416,160)	558,243,313	537,169,367

XⅡ.당기순이익(손실)	(10,065,268,379)	(9,331,285,142)	(3,042,233,076)	(6,006,556,161)

XⅢ.기타포괄손익	41,754,669	14,041,114	(2,851,338)	(66,475,974)

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	41,754,669	14,041,114	(2,851,338)	(63,240,031)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	41,754,669	14,041,114	(2,851,338)	(63,240,031)

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(3,235,943)

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,235,943)

XIV.총포괄손익	(10,023,513,710)	(9,317,244,028)	(3,045,084,414)	(6,073,032,135)

XV.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(9,662,629,914)	(8,177,161,352)	(2,565,328,250)	(5,545,256,846)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(402,638,465)	(1,154,123,790)	(476,904,826)	(461,299,315)

XVI.총 포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(9,629,968,650)	(8,161,585,871)	(2,567,485,915)	(5,602,252,400)

(2)포괄손익, 비지배지분	(393,545,060)	(1,155,658,157)	(477,598,499)	(470,779,735)

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,091)	(937)	(298)	(642)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,091)	(937)	(298)	(642)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,308,708,000	23,937,276,804	(111,804,192)	12,792,902,388	40,927,083,000	3,085,866,071	44,012,949,071

Ⅱ.당기순이익(손실)	(5,545,256,846)	(5,545,256,846)	(461,299,315)	(6,006,556,161)

Ⅲ.기타포괄손익	(61,465,964)	4,470,410	(56,995,554)	(9,480,420)	(66,475,974)

Ⅳ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	(131,014,751)	(131,014,751)	131,014,751

Ⅴ.지분의 발행	19,750,000	401,900,000	421,650,000	421,650,000

Ⅵ.전환사채의 전환권청구

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)

Ⅷ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	458,122,324	458,122,324	458,122,324

2023.09.30 (Ⅸ.기말자본)	4,328,458,000	20,677,018,557	(173,270,156)	7,252,115,952	32,084,322,353	2,746,101,087	34,830,423,440

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,328,458,000	21,370,656,297	(150,934,862)	3,993,288,185	29,541,467,620	2,766,790,375	32,308,257,995

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,177,161,352)	(8,177,161,352)	(1,154,123,790)	(9,331,285,142)

Ⅲ.기타포괄손익	15,575,481	15,575,481	(1,534,367)	14,041,114

Ⅳ.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	918,254,582	918,254,582	122,451,081	1,040,705,663

Ⅴ.지분의 발행	11,500,000	281,900,000	293,400,000	293,400,000

Ⅵ.전환사채의 전환권청구	116,259,500	6,101,260,746	6,217,520,246	6,217,520,246

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	(3,000,621,670)	(3,000,621,670)	(3,000,621,670)

Ⅷ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	78,291,207	78,291,207	78,291,207

2024.09.30 (Ⅸ.기말자본)	4,456,217,500	25,749,741,162	(135,359,381)	(4,183,873,167)	25,886,726,114	1,733,583,299	27,620,309,413

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	1,185,770,966	(3,611,876,111)

(1)당기순이익(손실)	(9,331,285,142)	(6,006,556,161)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	10,984,384,203	6,752,749,931

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(591,293,522)	(4,371,226,467)

(4)이자수취	552,971,191	445,512,028

(5)이자지급(영업)	(468,756,842)	(352,256,428)

(6)배당금수취(영업)	0	1,280,000

(7)법인세환급(납부)	39,751,078	(81,379,014)

Ⅱ.투자활동현금흐름	9,262,572,721	(16,754,175,174)

(1)단기금융상품의 취득	(21,442,210,069)	(35,041,039,419)

(2)단기금융상품의 처분	31,190,616,099	37,717,752,520

(3)장기금융상품의 취득	(100,000,000)	(15,749,456,842)

(4)장기금융상품의 처분	2,693,343,677

(5)당기손익인식금융자산의 취득	(2,553,021,998)

(6)당기손익인식금융자산의 처분	2,054,655,440

(7)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	139,612,057

(8)투자부동산의 취득	(1,748,115,635)

(9)유형자산의 취득	(1,260,921,669)	(3,428,022,998)

(10)무형자산의 취득	(190,302,179)	(339,106,673)

(11)무형자산의 처분	(1,181,691)

(12)정부보조금의 수취	96,521,570	177,163,519

(13)단기대여금및수취채권의 취득	(46,348,000)	(150,000,000)

(14)단기대여금및수취채권의 처분	100,000,000

(15)기타금융자산의 취득	(21,030,846)	(166,322,308)

(16)기타금융자산의 처분	366,102,802	85,244,970

(17)합병으로 인한 증가, 금융자산	87,881,835

(18)종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	36,583,385

Ⅲ.재무활동현금흐름	(19,040,619,427)	18,871,242,874

(1)차입금에 따른 유입	459,540,400	2,800,000,000

(2)차입금의 상환	(2,140,021,734)	(1,278,092,582)

(3)금융리스부채의 지급	(402,169,730)	(335,713,724)

(4)임대보증금의 감소	23,810,160

(5)전환사채의 증가	20,403,510,531

(6)전환사채의 감소	(7,351,160,102)	(3,593,210,099)

(7)교환사채의 증가	8,000,000,000

(8)전환사채의 전환권청구	(3,774,556,853)

(9)파생상품부채의 증가(감소)	(3,148,839,898)	(3,557,635,432)

(10)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,000,621,670)	(3,989,265,820)

(11)주식선택권행사로 인한 현금유입	293,400,000	421,650,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(8,592,275,740)	(1,494,808,411)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	18,126,863,022	7,730,662,059

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	210,833,631	(107,048,502)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	9,745,420,913	6,128,805,146