라파스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 18(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 라파스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 라파스(이하 '지배기업')은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물등의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울특별시 강서구마곡중앙8로1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 2공단8길51에 공장이 소재하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 및 보통주 전환, 주식선택권 행사 등을 통하여 당분기말 현재의 발행보통주식수는 8,656,916주, 보통주자본금은 4,328,458천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

정도현	1,823,740	21.1%	대표이사

자기주식	473,374	5.5%	-

우리사주조합	39,717	0.5%	-

김영희	47,000	0.5%	-

기타	6,273,085	72.5%	-

합 계	8,656,916	100.0%	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로 부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	124,423	635,304

제품매출	5,089,788	5,887,116

용역매출	779,946	613,401

기타매출	228,112	262,864

임대매출	20,685	16,991

합계	6,242,954	7,415,676

(2) 당분기 및 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	미국	일본	기타	합 계	대한민국	미국	일 본	기타	합 계

상품매출	104,952	-	-	19,471	124,423	632,142	121	-	3,041	635,304

제품매출	2,630,239	1,303,950	931,898	223,701	5,089,788	3,398,499	982,340	1,337,066	169,211	5,887,116

기타매출	779,946	-	-	-	779,946	160,762	6,502	43,650	51,950	262,864

용역매출	211,025	-	17,087	-	228,112	613,401	-	-	-	613,401

임대매출	18,221	-	2,464	-	20,685	16,991	-	-	-	16,991

합 계	3,744,383	1,303,950	951,449	243,172	6,242,954	4,821,795	988,963	1,380,716	224,202	7,415,676

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사	946,277	15.2%	988,473	13.3%

B사	-	-	-	-

C사	-	-	-	-

D사	-	-	-	-

E사	-	-	803,625	10.8%

5. 금융상품 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산	현금및현금성자산	13,237,413	13,237,413	18,126,863	18,126,863

단기금융상품	15,878,203	15,878,203	18,189,895	18,189,895

당기손익-공정가치측정금융자산	7,505,356	7,505,356	8,757,881	8,757,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	200,195	200,195	200,195	200,195

매출채권및기타채권	4,482,322	4,482,322	5,106,665	5,106,665

파생상품자산(*2)	944,420	944,420	944,420	944,420

기타금융자산	3,211,186	3,211,186	3,297,495	3,297,495

합 계	45,459,095	45,459,095	54,623,414	54,623,414

금융부채	매입채무및기타채무	2,806,545	2,806,545	2,914,897	2,914,897

단기차입부채	7,290,000	7,290,000	5,790,000	5,790,000

유동성장기차입부채	2,242,431	2,242,431	3,234,553	3,234,553

장기차입부채	2,602,852	2,602,852	4,462,086	4,462,086

장기매입채무및기타채무	131,049	131,049	126,171	126,171

전환사채	23,596,124	23,596,124	24,734,288	24,734,288

교환사채	7,792,708	7,792,708	7,569,154	7,569,154

파생상품부채	13,356,383	13,356,383	14,357,846	14,357,846

전환상환우선주부채	1,669,809	1,669,809	1,605,538	1,605,538

기타금융부채	1,135,934	1,135,934	1,153,319	1,153,319

합 계	62,623,835	62,623,835	65,947,852	65,947,852

(*1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 표시하였습니다.
(*2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금융상품	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,505,356	7,505,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	200,195	-	-	200,195

파생상품자산	-	-	944,420	944,420

금융부채	전환사채	-	-	23,596,124	23,596,124

교환사채	-	-	7,792,708	7,792,708

파생상품부채	-	-	13,356,383	13,356,383

상환전환우선주부채	-	-	1,669,809	1,669,809

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금융상품	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,757,881	8,757,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	200,195	-	-	200,195

파생상품자산	-	-	944,420	944,420

금융부채	전환사채	-	-	24,734,288	24,734,288

교환사채	-	-	7,569,154	7,569,154

파생상품부채	-	-	14,357,846	14,357,846

상환전환우선주부채	-	-	1,605,538	1,605,538

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융상품	서열체계	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준 3	7,505,356	순자산가치법 등	기초자산가치, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준 3	200,195	시장가치	-

파생상품자산	수준 3	944,420	이항모형	기초자산가치,이자율 등

전환사채	수준 3	23,596,124	이항모형	기초자산가치,이자율 등

교환사채	수준 3	7,792,708	이항모형	기초자산가치,이자율 등

파생상품부채	수준 3	13,356,383	이항모형	기초자산가치, 이자율 등

상환전환우선주부채	수준 3	1,669,809	이항모형	기초자산가치, 이자율 등

(전기말) (단위: 천원)

금융상품	서열체계	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준 3	8,757,881	순자산가치법 등	기초자산가치, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준 3	200,195	시장가치	-

파생상품자산	수준 3	944,420	이항모형	기초자산가치,이자율 등

전환사채	수준 3	24,734,288	이항모형	기초자산가치,이자율 등

교환사채	수준 3	7,569,154	이항모형	기초자산가치,이자율 등

파생상품부채	수준 3	14,357,846	이항모형	기초자산가치, 이자율 등

상환전환우선주부채	수준 3	1,605,538	이항모형	기초자산가치, 이자율 등

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	2,041,362	3,560,494

장기투자자산	5,463,994	5,197,387

파생상품자산	944,420	944,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	200,195	200,195

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	13,237,413	18,126,863

단기금융상품	15,878,203	18,189,895

매출채권및기타채권	4,482,322	5,106,665

기타금융자산	3,211,186	3,297,495

합 계	45,459,095	54,623,414

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	13,356,383	14,357,846

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	2,806,545	2,914,897

차입부채	14,714,775	13,486,639

전환사채	23,596,124	24,734,288

교환사채	7,792,708	7,569,154

기타금융부채	1,135,934	1,153,319

장기매입채무및기타채무	131,049	126,171

전환상환우선주부채	1,669,809	1,605,538

합 계	65,203,327	65,947,852

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

투자자산평가손익	124,733	99,135

투자자산거래손익	18,308	-

투자자산외환손익	118,589	67,958

당기손익-공정가치측정 금융부채 :

파생상품거래손익	-	318,665

상각후원가측정 금융자산 :

이자수익	366,658	215,523

외환손익	159,355	511,059

상각후원가측정 금융부채 :

이자비용	(1,410,123)	(810,390)

외환손익	(278)	(494)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

현금및요구불예금	우리은행 외	-	12,815,487	17,419,412

CMA(*)	대신증권 외	2.20~3.35	421,926	707,451

합 계	13,237,413	18,126,863

(*) 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다.

8. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	국민은행(*1)	4.1%	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	5.3%	673,400	644,700

우리은행	-	-	-

기업은행(*2)	3.92~4.14%	1,600,000	1,600,000

신한은행(*3)	0.10~2.90%	1,889,480	1,912,660

DB금융투자	-	-	-

삼성증권	5.1%	2,126,296	3,329,797

미래에셋증권	3.45~5.7%	2,740,183	3,886,127

NH투자증권	4.15~5.65%	4,693,600	4,578,800

대신증권	3.0%	129,087	237,811

특허청	-	-	16,000

하이투자증권	3.3%	26,157	500,000

소 계	15,878,203	18,705,895

단기투자자산	MMF펀드	우리은행	-	-	2,022,276

방카슈랑스	하나생명보험㈜	-	23,862	23,718

신탁적금	기업은행	-	-	998,500

신탁적금	농협은행	-	2,000,000	-

변액보험	흥국생명	-	-	-

공제부금	특허청	-	17,500	-

소 계	2,041,362	3,044,494

장기투자자산	변액보험	ING생명	-	-	-

변액보험	신한라이프	-	638,643	604,087

방카슈랑스	하나생명보험㈜	-	-	-

수익증권	미래에셋증권	-	2,782,511	2,584,519

수익증권	상상인증권	-	-	1

수익증권	리딩투자증권	-	2,042,840	2,008,780

소 계	5,463,994	5,197,387

합 계	23,383,559	26,947,776

(*1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참고)
(*2) 상기 정기예금 15억원(질권설정액 : 11억원)은 종속기업 단기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참고)

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식

㈜에스엠엘바이오팜	200,195	200,195

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

비상장주식

㈜에스엠엘바이오팜	200,195	-	-	200,195

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

상장주식

신신제약(*)	142,848	-	(142,848)	-

9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,181,339	5,913,509

미수금	587,817	189,098

미수수익	287,170	281,698

(-)대손충당금	(1,574,003)	(1,277,640)

합 계	4,482,323	5,106,665

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여 채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험특성(자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형 등)에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	6개월미만	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	2,110,329	949,939	994,378	1,126,693	5,181,339

미수금	563,663	-	24,154	-	587,817

미수수익	287,170	-	-	-	287,170

(-)대손충당금	(28,293)	(60,044)	(410,284)	(1,075,382)	(1,574,003)

합 계	2,932,869	889,895	608,248	51,311	4,482,323

(전기말) (단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	6개월미만	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	3,402,273	754,690	1,014,636	741,910	5,913,509

미수금	165,583	-	23,515	-	189,098

미수수익	281,698	-	-	-	281,698

(-)대손충당금	(39,234)	(116,996)	(384,810)	(736,600)	(1,277,640)

합 계	3,810,320	637,694	653,341	5,310	5,106,665

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손상(환입)	제 각	기 타	기 말

매출채권	1,278,289	291,051	-	4,663	1,574,003

미수금	-	-	-	-	-

합 계	1,278,289	291,051	-	4,663	1,574,003

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손 상(환입)	제 각	기 타	기 말

매출채권	2,089,869	(110,262)	-	8,317	1,987,924

미수금	-	-	-	-	-

합 계	2,089,869	(110,262)	-	8,317	1,987,924

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	659,549	(33,291)	626,258	264,497	(33,291)	231,206

제품	4,476,133	(1,463,290)	3,012,843	4,320,358	(1,490,373)	2,829,985

원재료	907,310	(123,113)	784,197	966,628	(123,113)	843,515

재공품	204,838	-	204,838	237,551	-	237,551

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	6,247,830	(1,619,694)	4,628,136	5,789,034	(1,646,777)	4,142,257

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립/소재지	지분율 및 의결권비율(%)	결산일

당분기말	전기말

Raphas Japan Co., Ltd.(*1)	화장품 판매 및 중개	일본	86.0	86.0	03월 31일

Raphas China Co., Ltd.	화장품 판매 및 중개	중국	89.1	89.1	03월 31일

Raphas America Inc.	화장품 판매 및 중개	미국	100.0	100.0	03월 31일

㈜큐티스의생명연구센터	화장품 안정성 감정평가	대한민국	54.6	54.6	03월 31일

포스트바이오 주식회사(*2)	연구용시약 및 연구용기자재 개발	대한민국	45.2	45.2	03월 31일

힉스씨앤티 주식회사(*3)	화장품 제조	대한민국	51.0	51.0	03월 31일

Pacific Bio America, Inc.(*4)	화장품 제조	미국	100.0	100.0	03월 31일

주식회사 스타비즈파트너스(*5)	화장품 판매 및 중개	대한민국	100.0	100.0	03월 31일

CINNAMON Co., Ltd.(*6)	부동산 임대업	일본	100.0	-	03월 31일

(*1) 전기 중 유상증자를 통하여 지분율이 변경되었습니다.
(*2) 지분율이 50%미만이나 연결실체가 지배력을 유지하고 있다 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 전기 이전 지분 취득(42,857주, 30.0%)을 통해 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였으나, 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 종속기업인 Raphas America Inc.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다.
(*5) 전기 중 지분 취득(1,345,000주,100%)를 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*6) 당기 중 CINNAMON Co., Ltd.를 신규 설립 취득하였으며, 종속기업인 Raphas Japan Co., Ltd.이 지분율 100%를 보유한 손자회사입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명(*1)	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

Raphas Japan Co., Ltd.	3,854,557	2,054,934	3,810,011	1,235,072	864,408

Raphas China Co., Ltd.	53,567	-	589,651	-	(536,084)

Raphas America Inc.(*2)	415,386	34,343	896,809	-	(447,080)

㈜큐티스의생명연구센터	279,120	1,145,469	1,822,076	356,103	(753,590)

포스트바이오 주식회사	3,799,411	5,468,924	7,410,721	29,210	1,828,404

힉스씨앤티 주식회사	888,507	2,960,285	1,918,518	3,719	1,926,554

주식회사 스타비즈파트너스	675,197	237,371	490,956	1,041	420,572

CINNAMON Co., Ltd.	122,780	1,700,877	1,790,972	-	32,686

합 계	10,088,526	13,602,204	18,729,714	1,625,146	3,335,870

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명(*1)	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

Raphas Japan Co., Ltd.	2,683,219	2,156,540	1,838,067	1,985,029	1,016,662

Raphas China Co., Ltd.	52,161	-	574,064	-	(521,903)

Raphas America Inc.(*2)	396,912	32,880	785,504	-	(355,712)

㈜큐티스의생명연구센터	320,512	1,224,885	1,746,720	441,955	(643,277)

포스트바이오 주식회사	4,329,990	5,425,555	6,542,339	1,026,453	2,186,753

힉스씨앤티 주식회사	852,558	3,032,178	2,037,310	19,872	1,827,555

주식회사 스타비즈파트너스	796,279	203,471	535,898	4,164	459,688

합 계	9,431,631	12,075,509	14,059,902	3,477,473	3,969,766

(*1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(*2) Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명(*2)	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Raphas Japan Co., Ltd.	948,985	(135,887)	(127,370)	(5,862)	(133,232)

Raphas China Co., Ltd.	-	(22)	(9)	(12,412)	(12,422)

Raphas America Inc.(*2)	-	(74,105)	(74,503)	(16,735)	(91,238)

㈜큐티스의생명연구센터	230,150	(96,120)	(110,313)	-	(110,313)

포스트바이오 주식회사	992,331	(291,470)	(358,349)	-	(358,349)

힉스씨앤티 주식회사	424,467	82,184	99,000	-	99,000

주식회사 스타비즈파트너스	-	(38,953)	(39,117)	-	(39,117)

CINNAMON Co., Ltd.	2,464	(9,400)	(11,876)	87	(11,788)

합 계	2,171,466	(597,604)	(670,544)	(35,009)	(705,554)

(*1) Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.
(*2) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명(*)	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Raphas Japan Co., Ltd.	1,382,551	58,203	297,650	34,645	332,296

Raphas China Co., Ltd.	-	-	28	(22,118)	(22,091)

Raphas America Inc.	-	(10,280)	(10,280)	(4,334)	(14,614)

㈜큐티스의생명연구센터	152,253	(134,953)	(106,514)	-	(106,514)

포스트바이오 주식회사	839,933	(142,851)	(33,019)	-	(33,019)

힉스씨앤티 주식회사	473.088	105,123	85,395	-	85,395

합 계	2,847,825	(124,758)	233,259	8,193	241,453

(*1) Pacific Bio America, Inc.를 포함한 연결기준 재무정보 입니다.
(*2) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기 타	현금흐름순증가

Raphas Japan Co., Ltd.	197,436	(1,859,457)	1,784,936	(23,833)	99,082

Raphas China Co., Ltd.	(10)	-	-	532	522

Raphas America Inc.(*2)	794	-	-	11,469	12,263

㈜큐티스의생명연구센터	(82,758)	-	(77,843)	-	(160,601)

포스트바이오 주식회사	(613,442)	(618,495)	(107,526)	-	(1,339,463)

힉스씨앤티 주식회사	(46,674)	18,900	(107,275)	-	(135,049)

주식회사 스타비즈파트너스	(83,979)	(33,900)	(3,123)	-	(121,002)

CINNAMON Co., Ltd.	868	(1,714,121)	1,836,944	(910)	122,780

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기 타	현금흐름순증가

Raphas Japan Co., Ltd.	(1,488,919)	-	879,177	25,961	(583,780)

Raphas China Co., Ltd.	27	-	-	909	936

Raphas America Inc.	(13,884)	-	-	17,447	3,563

㈜큐티스의생명연구센터	(24,680)	-	(44,244)	-	(68,924)

포스트바이오 주식회사	(181,123)	144,933	-	-	(36,190)

힉스씨앤티 주식회사	33,664	(127,654)	-	-	(93,991)

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립/소재지	당분기말지분율(%)	취득금액	당분기말	전기말

관계기업	㈜프로라젠	전문,과학 및 기술서비스	대한민국	42.7	962,670	-	-

합 계	962,670	-	-

12. 투자부동산 및 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,502,072	-	3,502,072

건물	1,070,799	(132,567)	938,232

합 계	4,572,871	(132,567)	4,440,304

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,119,225	-	2,119,225

건물	768,208	(130,321)	637,887

합 계	2,887,433	(130,321)	2,757,112

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	취득	상각	대 체	환율변동효과	기말금액

토지	2,119,225	1,396,385	-	-	(13,538)	3,502,072

건물	637,887	305,131	(4,786)	-	-	938,232

합계	2,757,112	1,701,516	(4,786)	-	(13,538)	4,440,304

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	상각	대 체	환율변동효과	기말금액

토지	2,106,328	-	-	16,505	2,122,833

건물	562,640	(3,561)	-	-	559,079

합계	2,668,968	(3,561)	-	16,505	2,681,912

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	9,060,208	-	-	9,060,208

건물	16,227,463	-	(2,116,268)	14,111,195

구축물	159,769	-	(13,876)	145,893

기계장치	17,659,390	(219,143)	(11,255,424)	6,184,823

차량운반구	205,697	-	(41,628)	164,069

비품	4,878,141	(117,434)	(3,577,817)	1,182,890

사용권자산	1,463,824	-	(485,285)	978,539

건설중인자산	404,111	(173,800)	-	230,311

합 계	50,058,603	(510,377)	(17,490,298)	32,057,928

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	9,076,425	-	-	9,076,425

건물	16,230,506	-	(2,018,591)	14,211,915

구축물	159,769	-	(11,879)	147,890

기계장치	17,698,419	(220,963)	(10,774,450)	6,703,006

차량운반구	205,697	-	(31,343)	174,354

비품	4,735,263	(118,144)	(3,490,221)	1,126,898

사용권자산	1,527,122	-	(520,009)	1,007,113

건설중인자산	305,800	(173,800)	-	132,000

합 계	49,939,001	(512,907)	(16,846,493)	32,579,601

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	환율변동효과	기말금액

토지	9,076,425	-	-	-	-	(16,217)	9,060,208

건물	14,211,914	-	-	(100,719)	-	-	14,111,195

구축물	147,890	-	-	(1,997)	-	-	145,893

기계장치(*1)	6,703,006	10,742	-	(520,065)	-	(8,860)	6,184,823

차량운반구	174,354	-	-	(10,285)	-	-	164,069

비품(*1)	1,126,898	142,476	-	(86,484)	-	-	1,182,890

사용권자산	1,007,113	98,599	-	(124,119)	-	(3,054)	978,539

건설중인자산	132,000	98,311	-	-	-	-	230,311

합 계	32,579,600	350,128	-	(843,669)	-	(28,131)	32,057,928

(*1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	환율변동효과	기말금액

토지	8,193,305	493,297	-	-	-	19,771	8,706,373

건물	12,719,260	941,422	-	(90,979)	-	-	13,569,703

구축물	155,879	-	-	(1,998)	-	-	153,881

기계장치(*1)	8,569,432	162,344	-	(604,659)	-	35,104	8,162,221

차량운반구	56,994	-	-	(3,292)	-	-	53,702

비품(*1)	1,588,263	13,454	-	(147,562)	-	1	1,454,156

사용권자산	556,792	-	-	(103,871)	-	7,265	460,186

건설중인자산	15,400	9,073	-	-	-	-	24,473

합 계	31,855,325	1,619,590	-	(952,361)	-	62,141	32,584,695

(*1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하고 있습니다.

(5) 보험가입자산(단위: 천원)

보험 종류	부보자산	금융기관	부보금액	질권설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치 등(마곡,천안)	한화손해보험㈜	22,745,755	10,190,000

재산종합보험	건물 (아산)	메리츠화재	507,894	507,894

(6) 당분기 및 전분기 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(*1)

부동산	754,616	322,676

차량운반구	221,268	128,269

기계장치	2,655	9,241

합 계	978,539	460,186

리스부채(*2)

유동	359,451	325,719

비유동	616,233	179,884

합 계	975,684	505,603

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(*2) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	165,993	76,289

차량운반구	45,638	27,583

기계장치	5,714	-

합 계	217,345	103,872

리스부채에 대한 이자비용	11,301	3,930

단기리스료(매출원가에 포함)	13,222	15,055

소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함)	3,112	2,336

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 153,178천원과 112,146원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	938,466	(17,740)	(530,246)	-	390,480

소프트웨어	1,190,516	(96,631)	(813,166)	-	280,719

기타의무형자산	2,208,884	-	(599,095)	-	1,609,789

영업권	5,272,175	-	-	(2,525,435)	2,746,740

건설중인자산	636,893	-	-	-	636,893

합 계	10,246,934	(114,371)	(1,942,507)	(2,525,435)	5,664,621

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	895,539	(18,842)	(511,367)	-	365,330

소프트웨어	1,177,262	(112,136)	(762,305)	-	302,821

기타의무형자산	2,208,884	-	(539,186)	-	1,669,698

영업권	5,272,175	-	-	(2,525,435)	2,746,740

건설중인자산	393,924	-	-	-	393,924

합 계	9,947,784	(130,978)	(1,812,858)	(2,525,435)	5,478,513

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체	환율변동효과	기말금액

산업재산권	365,329	43,325	(17,815)	-	(359)	390,480

소프트웨어	302,821	13,351	(35,355)	-	(98)	280,719

기타의무형자산	1,669,699	-	(59,910)	-	-	1,609,789

영업권	2,746,740	-	-	-	-	2,746,740

건설중인자산	393,924	242,969	-	-	-	636,893

합 계	5,478,513	299,645	(113,080)	-	(457)	5,664,621

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상 각	대 체	환율변동효과	기말금액

산업재산권	230,724	16,327	(11,128)	-	283	236,206

소프트웨어	426,115	1,170	(34,898)	-	-	392,387

기타의무형자산	1,891,336	-	(59,909)	60,500	-	1,891,927

영업권	4,466,864	-	-	-	-	4,466,864

건설중인자산	-	94,800	-	-	-	94,800

합 계	7,015,039	112,297	(105,935)	60,500	283	7,082,184

14. 정부보조금

(1) 당분기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국고보조금	-	3,500

미지급금(*1)	3,587	6,601

장기미지급금(*1)	131,049	126,171

합 계	134,636	136,272

(*1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금(*1)	136,272	332,400	334,036	134,636

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금(*1)	124,649	517,263	493,363	152,832

(*1) 정부보조금은 RCMS를 통해 청구하여 수령한 금액과 일시 현금으로 수령한 보조금을 모두 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금(기업부담금)의 감소	10,286	14,264

미지급금	3,587	17,415

장기미지급금	4,878	1,707

비용상계 등	315,285	459,977

합 계	334,036	493,363

15. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	1,806,010	1,399,000	1,624,155	1,574,000

대손충당금	(376,022)	-	(284,655)	-

현재가치할인차금	(444)	(3,218)	(1,399)	(3,982)

보증금	-	391,527	25,000	378,288

현재가치할인차금	-	(5,668)	-	(13,911)

합 계	1,429,544	1,781,642	1,363,101	1,934,395

16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	215,412	-	460,330	-

차감: 대손충당금	(13,798)	-	(13,798)	-

선급비용	233,375	-	112,307	-

당기법인세자산	58,203	-	264,870	-

합 계	493,192	-	823,709	-

17. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	853,304	-	800,966	-

미지급금	1,586,851	131,049	1,603,915	126,171

미지급비용	891,504	-	1,307,194	-

합 계	3,331,659	131,049	3,712,075	126,171

(2) 당분기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 융	비금융	금 융	비금융

매입채무	853,304	-	800,966	-

미지급금	1,717,900	-	1,730,086	-

미지급비용	366,391	525,113	510,016	797,178

합 계	2,937,595	525,113	3,041,068	797,178

18. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	7,290,000	-	5,790,000	-

장기차입금	2,242,431	2,602,852	3,234,553	4,462,086

합 계	9,532,431	2,602,852	9,024,553	4,462,086

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행(*2)	4.82%	2024-08-01	2,190,000	2,190,000

농협은행	4.77%	2024-04-26	900,000	-

농협은행	4.88%	2025-02-29	1,450,000	200,000

기업은행	5.24%	2024-08-04	200,000	300,000

기업은행	5.24%	2024-11-29	300,000	500,000

기업은행	4.75%	2024-07-18	500,000	1,000,000

하나은행	4.59%	2024-09-04	1,600,000

기업은행	2.50%	2025-01-12	150,000	1,600,000

소 계	7,290,000	5,790,000

유동성장기차입금(*1)	한국산업은행(토지)	4.32%~4.59%	2025-10-30	436,120	436,120

한국산업은행(건물)	4.53%~4.76%	2024-12-29	624,960	833,280

농협은행(*5)	4.07%	2025-02-28	1,000,000	1,450,000

SBJ은행(*4)	0.65%~1.20%	2031-10-31	168,859	252,661

우리은행	4.22%	2025-04-26	12,492	12,492

기업은행	-	-	-	250,000

소 계	2,242,431	3,234,553

장기차입금(*1)	한국산업은행(토지)	4.32%~4.59%	2025-10-30	327,090	436,120

기업은행(*3)	4.68%	2025-06-15	1,150,000	1,150,000

농협은행(*6)	4.07	2025-02-28	-	1,000,000

SBJ은행(*4)	0.65~1.20	2031-10-31	565,851	1,274,904

우리은행	4.22	2025-04-26	1,041	4,164

일본정책금융공사	0.15~0.56	2030-06-30	558,870	596,898

소 계	2,602,852	4,462,086

합 계	12,135,283	13,486,639

(*1) 장기차입금은 마곡바이오 R(본사) 토지 및 건물과 천안 신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고).
(*2) 단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다. (주석35 참고)
(*3) 기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고).
(*4) SBJ은행 관련 장기차입금은 RAPHAS JAPAN CO., LTD. 현지 생산기지의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참고).
(*5) 유동성장기차입금에는 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고).
(*6) 장기차입금은 포스트바이오의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고).

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수보증금(*1)	100,249	-	87,347	-

임대보증금	50,000	10,000	-	60,000

리스부채(*2)	359,452	616,233	347,451	658,520

합 계	509,701	626,233	434,798	718,520

(*1) WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 외화예수보증금 JPY 1,200,000이 포함되어 있습니다.
(*2) 리스부채 관련 현재가치할인차금 22,329천원(유동) 및 44,148천원(비유동)이 포함되어 있습니다.

20. 전환사채, 교환사채 및 상환전환우선주부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

전환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	2021-08-23	2026-08-23	0%	15,500,000	15,500,000

차감: 전환권조정	(7,338,351)	(5,595,707)

소 계	8,161,649	9,904,293

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)	2023-04-27	2026-04-27	0%	20,000,000	20,000,000

차감: 전환권조정	(4,565,525)	(5,170,005)

소 계	15,434,475	14,829,995

합 계	23,596,124	24,734,288

교환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채(*3)	2023-08-29	2026-08-29	2%	8,000,000	8,000,000

차감: 교환권조정	(207,292)	(430,846)

합 계	7,792,708	7,569,154

(*1) 연결실체는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다.
(*2) 연결실체는 2023년 4월 27일 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다.
(*3) 연결실체는 2023년 8월 29일 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재되어 있는 교환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다.

(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

① 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구분	내용

이자율	표면금리 0.0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 8월 23일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년(24개월)이 되는 2023년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2021년 08월 23일로터 1년이 되는 날(2022년 08월 23일로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 08월 23일)까지 매3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일" 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환권에 관한 사항	전환가격: 51,079원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)전환에 따라 발행할 주식수: 587,325주전환청구기간: 2022.08.23~2026.07.23

만기보장수익율	연 0.0%

② 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구분	내용

이자율	표면금리 0.0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 4월 27일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2024년 10월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2024년 04월 27일부터 발행일로부터 18개월이 되는 날(2024년 10월 27일)까지 매1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 본 계약 제3조 제22항에 따라 발행회사가 기한의 이익을 상실하는 경우에는 사채권자는 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

전환권에 관한 사항	전환가격: 24,930원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)전환에 따라 발행할 주식수: 802,246주전환청구기간: 2024.4.27~2026.3.27

만기보장수익율	연 0.0%

③ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

구분	내용

이자율	표면금리 0.0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 08월 29일 및 이후 매3개월에 해당하는 날마다(이하"조기상황 지급일") 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다.

교환권에 관한 사항	교환가격: 31,121원/주(주가변동, 시가 하외 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)교환에 따라 발행할 주식수: 257,061주교환청구기간: 2023.9.29~2026.7.29

만기보장수익율	연 2.0%

(3) 당분기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)	40,864원	2022.08.23~2026.07.23	300,998

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)	20,132원	2024.04.27~2026.03.27	993,443

(*1) 조기상환에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 주식수: 734,142주)
(*2) 시가하락에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 전환가액 24,930원, 조정전 전환가능 주식수 802,246주)

(4) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채(*)	3,000,003	3,000,003

상환전환우선주상환할증금	3,476,778	3,476,778

상환전환우선주전환권조정	(4,806,972)	(4,871,243)

상환전환우선주부채 순장부금액	1,669,809	1,605,538

(*) 동 상환전환우선주는 연결실체의 종속기업인 포스트바이오 주식회사가 당기 중 발행한 것으로서 상환전환선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권 및 조기상환권을 내재파생금융부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식하였습니다.

(5) 상환전환우선주부채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

1.주계약

발행가액	3,000,002,720 원

발행일	2022.11.04

만기일	2032.11.04

우선배당율(액면가액 기준)	1.0%

보장수익률	0.0%

2.전환권

행사가능기간	2022.11.05 ~ 2032.11.04

최초 전환가액	276,040 원

3.조기상환조건

행사가능기간	2025.11.04 ~ 2032.11.03

상환금리	8.0%

21. 파생상품자산 및 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산:

전환사채 관련 매도청구권	944,420	944,420

파생상품자산 합계	944,420	944,420

파생상품부채:

전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권	11,611,131	12,612,595

전환상환우선주 관련 파생상품부채	1,745,251	1,745,251

파생상품부채 합계	13,356,382	14,357,846

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

파생상품자산:

전환사채 관련 매도청구권(*1)	944,420	-	-	-	944,420

파생상품부채:

전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권	12,612,595	-	(1,001,464)	-	11,611,131

상환전환우선주 관련 파생상품부채	1,745,251	-	-	-	1,745,251

파생상품부채 합계	14,357,846	-	(1,001,464)	-	13,356,382

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손익	기말

파생상품자산:

전환사채 관련 매도청구권(*1)	3,530	-	-	-	3,530

파생상품부채:

전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권	11,457,537	-	-	-	11,457,537

상환전환우선주 관련 파생상품부채	1,628,489	-	-	-	1,628,489

종속기업 지분 관련 매도청구권	1,247,335	-	(1,247,335)	-	-

파생상품부채 합계	14,333,361	-	(1,247,335)	-	13,086,026

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	547,278	-	439,323	-

선수수익	30,244	-	37,117	-

예수금	26,181	-	155,656	-

장기적립금충당부채(*1)	-	47,356	-	46,652

종업원충당부채	-	70,767	-	70,767

합 계	603,703	118,123	632,096	117,419

(*1) 충당부채는 연결실체의 온라인 자사브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다.

23. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도로 전환하였으 며, 보고기간종료일 현재 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 137,109천원 및 144,460천천원입니다. 당기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용은 임원의 확정급여형 퇴직급여를 제외하고는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

24. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000 주	8,656,916 주	500 원	4,328,458	4,328,458

2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	4,328,458	4,308,708

주식매수선택권 행사	-	-

기말 금액	4,328,458	4,308,708

(2) 기타불입자본1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,230,466	27,230,466

기타자본잉여금	(713,429)	(713,429)

주식결제형 종업원급여적립금	1,202,955	1,258,574

자기주식	(9,301,706)	(6,986,711)

교환권대가	581,756	581,756

합 계	19,000,042	21,370,656

2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금(*)	자기주식	교환권대가	합 계

기초 금액	27,230,466	(713,429)	1,258,574	(6,986,711)	581,756	21,370,656

주식기준보상거래의 인식	-	-	(55,619)	-	-	(55,619)

자기주식의 취득	-	-	-	(2,314,995)	-	(2,314,995)

기말 금액	27,230,466	(713,429)	1,202,955	(9,301,706)	581,756	19,000,042

(*) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금(*)	자기주식	합 계

기초 금액	26,669,767	(582,414)	847,369	(2,997,445)	23,937,277

주식기준보상거래의 인식	156,150	-	156,150

자기주식의 취득	(3,989,266)	(3,989,266)

기말 금액	26,669,767	(582,414)	1,003,519	(6,986,711)	20,104,161

(*) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석32에서 설명하고 있습니다.

25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,576,410	3,993,288

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	3,993,288	12,792,902

지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실)	(1,416,878)	(398,665)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	4,471

기말 금액	2,576,410	12,398,708

26. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	(103,803)	(150,935)

합 계	(103,803)	(150,935)

(2) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	(150,935)	(111,804)

당기 변동	47,132	25,443

기말 금액	(103,803)	(86,361)

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	919,780	690,282

주식기준보상	5,891	67,737

퇴직급여	55,179	54,430

복리후생비	118,234	86,456

지급수수료	394,242	324,578

판매수수료	848,862	721,463

경상연구개발비	659,467	1,168,829

여비교통비	75,636	63,126

광고선전비	191,846	293,576

접대비	20,279	19,630

감가상각비	171,995	309,531

무형자산상각비	84,913	78,445

대손상각비	291,051	(110,262)

지급임차료	8,629	2,937

보험료	43,845	22,096

차량유지비	14,298	20,324

기타	335,775	525,832

합 계	4,239,922	4,339,010

28. 영업외수익(1) 당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	366,658	215,524

투자자산평가이익	134,663	111,820

금융자산처분이익	18,308	-

소 계	519,629	327,344

기타영업외수익	외환거래이익	30,709	41,260

외화환산이익	802,535	584,852

수입임대료	21,506	23,466

기타	10,848	385,416

소 계	865,598	1,034,994

합 계	1,385,227	1,362,338

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	현금및현금성자산	41,102	29,584

단기금융상품	170,258	170,259

기타금융자산	155,298	15,681

합 계	366,658	215,524

29. 영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용	이자비용	1,410,123	810,390

투자자산평가손실	9,929	-

파생상품거래손실	-	318,665

사채상환손실	104,596	-

소 계	1,524,648	1,129,055

기타영업외비용	외환거래손실	20,416	21,649

외화환산손실	82,382	6,329

기타의대손상각비	91,367	-

기타	29,112	10,673

소 계	223,277	38,651

합 계	1,747,925	1,167,706

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	단기차입금	83,984	2,958

장기차입금	136,348	102,481

기타	1,189,791	704,951

합 계	1,410,123	810,390

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하고 있습니다.당분기 및 전분기의 납부할 당기법인세비용 및 인식할 이연법인세비용은 없습니다.

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실)	(1,416,878)	(398,665)

기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수	8,656,916 주	8,617,416 주

기본주당이익(손실)	(-)164원	(-)46 원

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실)	(1,416,878)	(398,665)

희석주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수	8,696,416 주	8,648,800 주

- 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수	8,656,916 주	8,617,416 주

- 주식선택권	39,500 주	31,384 주

희석주당이익(손실)	(-)163원	(-)46 원

32. 주식기준보상연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상계약

구 분	수량(주)	당기말미행사수량(주)	부여일	가득기간	권리행사시작일	권리행사종료일	행사가격(원)	부여일공정가치(원)

제5차주식매수선택권	27,500	11,250	2020-04-01	2023-03-31	2023-04-01	2024-04-01	11,300	7,417.24

27,500	11,250	2020-04-01	2023-03-31	2024-04-01	2025-04-01	11,300	7,417.24

제6차주식매수선택권	32,000	24,500	2021-02-25	2024-02-24	2024-02-25	2026-02-24	24,700	8,350.36

32,000	24,500	2021-02-25	2024-02-24	2025-02-25	2026-02-24	24,700	8,350.36

제7차주식매수선택권	31,250	25,500	2022-02-24	2024-02-23	2024-02-24	2027-02-23	30,150	9,602.81

31,250	25,500	2022-02-24	2024-02-23	2025-02-24	2027-02-23	30,150	9,602.81

제8차주식매수선택권	25,000	20,000	2023-02-22	2025-02-21	2025-02-21	2028-02-21	22,550	5,688.73

25,000	20,000	2023-02-22	2025-02-21	2026-02-21	2028-02-21	22,550	5,688.73

제9차주식매수선택권	28,500	28,000	2024-03-05	2026-03-04	2026-03-04	2029-03-04	16,150	5,468.02

28,500	28,000	2024-03-05	2026-03-04	2027-03-04	2029-03-04	16,150	5,468.02

(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 당사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.

구 분	제1차 모형적용 변수	제2차 모형적용 변수	제3차 모형적용 변수	제4차 모형적용 변수	제5차 모형적용 변수	제6차 모형적용 변수	제7차 모형적용 변수	제8차 모형적용 변수	9차 모형 적용 변수

부여일 주식가격	3,806	7,217	3,858	2,756	10,700	24,700	30,150	22,550	16,150

기대변동성	22.47%	37.86%	72.38%	49.51%	82.81%	32.96%	34.73%	24.26%	27.44%

옵션만기	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년	5년

배당수익률	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	1.85%~2.05%	1.28%~1.85%	1.52%~2.43%	1.72%~1.75%	0.82%~1.30%	0.41~1.38%	1.20~2.43%	3.49~3.66%	3.45~3.39%

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

제4차 주식매수선택권	기초	-	-	19,000	10,000

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	-	-	-	-

기말	-	-	19,000	10,000

제5차 주식매수선택권	기초	22,500	11,300	43,000	11,300

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	-	-	-	-

기말	22,500	11,300	43,000	11,300

제6차 주식매수선택권	기초	57,000	24,700	61,000	49,400

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	8,000	24,700	-	-

기말	49,000	24,700	61,000	49,400

제7차 주식매수선택권	기초	60,500	30,150	61,500	30,150

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	9,500	30,150	-	-

기말	51,000	30,150	61,500	30,150

제8차 주식매수선택권	기초	48,000	22,550	-	-

기중 부여	-	-	50,000	22,550

기중 행사	-	-	-

기중 소멸	8,000	22,550	2,000	22,550

기말	40,000	22,550	48,000	22,550

제9차 주식매수선택권	기초	-	-

기중 부여	57,000	16,150

기중 행사	-	-

기중 소멸	1,000	22,550

기말	56,000	16,150

합 계	기초	188,000	24,301	184,500	16,406

기중 부여	57,000	16,150	50,000	30,150

기중 행사	-	-	-	10,000

기중 소멸	26,500	25,924	2,000	12,940

기말	218,500	22,007	232,500	21,924

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가(*1)	2,576,489	2,264,812

누적보상원가	1,649,774	1,291,540

누적권리상실분	530,119	266,731

잔여보상원가	396,594	706,540

(*1) 당분기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다.

구 분	부여차수별 합계	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차	제6차	제7차	제8차	제9차

총 보상원가	2,576,489	83,657	251,850	86,355	15,966	407,948	534,423	600,176	284,437	311,677

인식한 보상비용	전기 이전	1,705,393	71,077	135,050	75,149	13,482	318,941	436,306	537,935	117,453	-

당기	(55,620)	-	-	-	-	-	(27,139)	(48,192)	8,790	10,921

소 계	1,649,774	71,077	135,050	75,149	13,482	318,941	409,168	489,743	126,243	10,921

취소된 보상원가	530,119	12,580	116,800	11,206	2,484	89,007	125,255	110,432	56,887	5,468

잔여보상원가	396,594	-	-	-	-	-	-	-	101,306	295,288

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품 및 제품의 변동	(972,572)	(376,671)

용역원가	247,575	239,526

사용된 원재료	1,535,517	1,672,278

상품의 매입액	413,462	284,236

종업원급여	1,405,824	1,475,760

주식기준보상	7,283	105,117

퇴직급여	101,017	131,430

복리후생비	201,704	184,520

지급수수료	502,556	370,730

판매수수료	848,862	721,463

경상연구개발비	659,467	1,168,829

외주가공비	47,217	86,516

여비교통비	85,690	73,742

광고선전비	191,846	293,576

감가상각비	1,074,320	957,536

무형자산상각비	84,913	78,445

지급임차료	43,287	27,720

도급비	223,277	189,349

기타	829,369	332,540

합 계(*)	7,530,614	8,016,642

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜프로라젠

기타	임직원

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래내역은 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

기타	임직원	8,011	-	1,355	-

(3) 지배기업과 종속기업 사이의 채권, 채무는 연결시 제거되었으며, 이를 제외한 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 관련 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 기타채권(*)	매입채무 및기타채무	대여금 및 기타채권(*)	매입채무 및기타채무

기타	임직원	2,440,618	-	2,444,683	-

(*) 당분기말 및 전기말 대여금 및 기타채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말	비 고

우리사주조합 임직원(*)	장기대여금	1,380,064	-	(59,002)	1,321,062	우리사주취득 주식담보

임직원	장기대여금	1,070,000	50,000	-	1,120,000	생활안정 자금 대출

합 계	2,450,064	50,000	(59,002)	2,441,062

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말	비 고

우리사주조합 임직원(*)	장기대여금	1,473,604	3,385	(7,898)	1,469,091	우리사주취득 주식담보

임직원	장기대여금	270,000	150,000	-	420,000	생활안정 자금 대출

합 계	1,743,604	153,385	(7,898)	1,889,091

(*) 우리사주조합 가입자에 대하여 우리사주 취득 주식을 담보로 대여한 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(6) 지배기업과 종속기업 사이의 자금 및 지분거래 내역은 연결시 제거되었으며, 관계기업에 대한 지분거래 내역은 주석 11.(6)에 기재되어 있습니다. 이를 제외한 당분기및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 관계자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	담보대출보증(토지)	3,663,600	한국산업은행

담보대출보증(건물)	6,000,000	한국산업은행

외상매출채권	990,000	국민은행

합 계	10,653,600

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	295,298	260,771

퇴직급여	28,060	29,330

주식기준보상	(31,904)	48,370

합 계	291,454	338,471

35. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	보증내용	보증금액

서울보증보험	이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증	3,000

케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약	12,500

자동차 장기대여	5,478

거래기본계약	200,000

여성과학기술인 육성지원	15,750

2023년 에너지효율시장 조성사업(특화)	75,300

이행지급보증	286,000

계약보증보험	9,900

지급보증보험	27,500

신용보증재단	지급보증	50,000

기술보증기금	융자담보지급보증	950,000

합 계	1,635,428

(2) 연결실체는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다. 또한, 연결실체는 일본 SBJ은행으로부터 시설자금 JPY 200백만을 차입하였으며 동 차입금에 대하여 일본 현지 토지와 건물에 채권최고액 JPY 120백만을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.

(3) 연결실체는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 2019년 7월 31일에 기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 2,628,000천원과 중금채 495,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다.

(4) 연결실체는 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 국민은행 정기예금 15억원(질권설정 11억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 연결실체는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 26.4억을 제공하고 있습니다(6) 연결실체는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.

(7) 연결실체는 농협은행 장기차입금에 대하여 포스트바이오의 토지 및 건물에 채권최고액 2,940,000천원의 근저당권을 설정하였습니다.(8) 연결실체는 우리은행에 서울신용보증재단의 지급보증 50백만원을 담보로 제공하였습니다.

(9) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	만기일	이자율(%)	한도(보증)금액	사용금액	한도잔액

국민은행	외상매출채권전자대출(순)-구매	2024-03-24	-	2,400,000

중소기업은행	시설자금대출/한도	2024-08-01	4.82%	2,190,000	2,190,000	-

2025-06-15	4.67%	1,150,000	1,150,000	-

한국산업은행	담보대출약정(토지)	2025-10-30	4.53% ~ 4.76%	3,053,000	763,210	2,289,790

담보대출약정(건물)	2024-12-29	4.15% ~ 4.59%	5,000,000	624,960	4,375,040

농협은행	일반자금대출	2024-04-26	4.77%	900,000	900,000	-

시설자금대출	2025-02-29	4.88%	1,450,000	1,450,000	-

시설자금대출	2025-02-28	4.07%	1,000,000	1,000,000	-

하나은행	시설자금대출	2024-09-04	4.59%	1,600,000	1,600,000	-

기업은행	시설자금대출	2025-01-12	2.50%	150,000	150,000	-

36. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	64,378,837	68,096,349

자본	28,364,439	32,308,258

부채비율	227%	211%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 작성하였습니다.

(3) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율변동위험연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당뷴기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익증가(감소)	(9,663)	9,663	(32,607)	32,607

2) 환율변동위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, GBP, EUR, JPY, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	5,536,228	7,456,192	USD	154,988	199,842

JPY	129,015,873	1,147,570	JPY	368,616,926	3,364,219

EUR	115,463	167,759	EUR	122,987	175,452

GBP	50,630	86,089	GBP	50,628	83,120

단기금융상품	USD	6,209,211	8,362,566	USD	12,280,778	15,834,835

JPY	100,000,000	889,480	JPY	100,000,000	912,660

장ㆍ단기투자자산	USD	2,066,017	2,782,512	USD	2,004,436	2,584,519

매출채권및기타채권	USD	491,989	678,639	USD	280,338	361,466

JPY	1,561,855	3,135	JPY	-	-

기타금융자산	JPY	290,000,000	2,579,492	JPY	-	-

외화금융자산 합계	24,156,984	23,516,113

매입채무및기타채무	USD	611	823	USD	-	-

EUR	-	-	EUR	1,374	1,960

기타금융부채	JPY	1,200,000	10,674	JPY	1,200,000	10,952

외화금융부채 합계	11,497	12,912

당분기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익증가(감소)	2,414,631	(2,414,631)	2,350,516	(2,350,516)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분 기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	23,399,571	97,346	2,042,840	-	25,539,757

매출채권및기타채권	6,039,231	13,475	82,320	-	6,135,026

기타금융자산	4,395,160	1,291,037	338,097	87,607	6,111,901

합 계	33,833,962	1,401,858	2,463,257	87,607	37,786,684

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	23,908,088	2,608,238	633,145	-	27,149,471

매출채권및기타채권	5,545,705	13,475	416,926	408,199	6,384,305

기타금융자산	1,273,460	1,924,578	361,254	3,240	3,562,532

합 계	30,727,253	4,546,291	1,411,325	411,439	37,096,308

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,575,981	131,049	-	-	3,707,030

차입부채	8,074,657	2,733,915	757,982	861,159	12,427,713

기타금융부채	1,357,381	410,324	213,874	-	1,981,579

전환사채	23,596,124	-	-	-	23,596,124

교환사채	7,792,708	-	-	-	7,792,708

상환전환우선주부채	1,605,538	-	-	-	1,605,538

합 계	46,002,389	3,275,288	971,856	861,159	51,110,692

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,712,075	126,171	-	-	3,838,246

차입부채(*)	9,024,553	2,842,945	757,982	861,159	13,486,639

기타금융부채	605,615	400,489	213,874	-	1,219,978

전환사채	24,734,288	-	-	-	24,734,288

교환사채	7,569,154	-	-	-	7,569,154

기타금융부채	1,605,538	-	-	-	1,605,538

합 계	47,251,223	3,369,605	971,856	861,159	52,453,843

(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.

(4) 자금조달약정당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석 35에 기재하고 있습니다.

37. 현금흐름 관련사항(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 현금유출이 없는 비용 가산	3,267,254	1,977,644

외화환산손실	464,945	176,005

대손상각비	291,051	198,249

감가상각비	848,461	649,870

무형자산 상각비	113,078	100,708

재고자산평가손실(환입)	18,992	-

사채상환손실	104,596	-

이자비용	1,410,123	654,099

법인세비용(수익)	(32,196)	37,169

주식기준보상	(55,619)	96,877

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	9,929	56,119

기타의대손상각비	91,367	657

복리후생비	1,711	5,067

판매촉진비	705	2,824

지급수수료	111	-

2. 현금유입이 없는 수익 차감	(1,596,200)	(568,246)

이자수익	(366,658)	(191,978)

외화환산이익	(1,076,563)	(322,552)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(134,662)	(6,161)

투자자산처분이익	(18,308)	-

지분법이익	-	(41,931)

잡이익	(9)	(5,625)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(724,311)	(1,607,015)

매출채권및기타채권	567,724	(1,709,563)

재고자산	(460,326)	(572,889)

기타자산	(44,940)	77,397

매입채무및기타채무	(859,823)	594,973

기타부채	73,054	3,067

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인자산 취득관련 미지급금 변동	53,781	-

건설중인자산 취득관련 지급어음 변동	95,736	101,830

장기차입금의 유동성대체	2,242,431	584,229

4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 17 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 1분기말	제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산	36,264,693,775	43,037,836,963

(1)현금및현금성자산	4,322,887,837	4,966,472,826

(2)단기금융상품	21,767,517,088	27,673,396,311

(3)매출채권 및 기타유동채권	4,936,561,620	5,437,972,740

(4)재고자산	3,980,076,254	3,967,758,379

(5)기타유동금융자산	769,256,061	551,015,895

(6)기타유동자산	484,865,082	437,690,979

(7)유동파생상품자산	3,529,833	3,529,833

Ⅱ.비유동자산	40,051,069,959	39,635,270,786

(1)비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	2,984,022,952	2,946,278,047

(2)종속기업에 대한 투자자산	7,818,304,454	6,864,822,017

(3)투자부동산	2,108,723,834	2,112,284,876

(4)유형자산	24,008,626,014	24,596,192,016

(5)영업권 이외의 무형자산	973,580,479	847,076,677

(6)기타비유동금융자산	2,157,812,226	2,268,617,153

자산총계	76,315,763,734	82,673,107,749

부채

Ⅰ.유동부채	36,325,653,951	37,936,856,982

(1)매입채무 및 기타유동채무	4,275,171,513	5,350,174,196

(2)단기차입금	2,190,000,000	2,190,000,000

(3)유동성장기차입금	1,269,400,000	1,269,400,000

(4)유동파생상품부채	11,457,537,035	12,704,872,035

(5)기타유동금융부채	68,361,394	101,935,153

(6)유동성전환사채	16,916,396,558	16,222,550,355

(7)기타유동부채	148,787,451	97,925,243

Ⅱ.비유동부채	2,775,538,356	3,074,424,949

(1)장기차입금	2,538,170,000	2,855,520,000

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	71,858,759	70,151,443

(3)기타비유동금융부채	119,639,457	103,235,478

(4)기타비유동부채	45,870,140	45,518,028

부채총계	39,101,192,307	41,011,281,931

자본

Ⅰ.자본금	4,308,708,000	4,308,708,000

Ⅱ.기타불입자본	20,843,977,130	24,677,092,583

Ⅲ.기타의자본구성요소	7,706,353

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	12,061,886,297	12,668,318,882

자본총계	37,214,571,427	41,661,825,818

자본과부채총계	76,315,763,734	82,673,107,749

포괄손익계산서
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	5,744,776,354	5,744,776,354	4,944,870,542	4,944,870,542

Ⅱ.매출원가	3,149,620,168	3,149,620,168	2,966,619,000	2,966,619,000

Ⅲ.매출총이익	2,595,156,186	2,595,156,186	1,978,251,542	1,978,251,542

Ⅳ.판매비와관리비	3,026,851,826	3,026,851,826	2,629,673,092	2,629,673,092

Ⅴ.영업이익(손실)	(431,695,640)	(431,695,640)	(651,421,550)	(651,421,550)

Ⅵ.금융수익	304,724,120	304,724,120	197,554,540	197,554,540

Ⅶ.기타이익	637,181,837	637,181,837	410,734,051	410,734,051

Ⅷ.금융원가	1,083,227,174	1,083,227,174	681,368,843	681,368,843

Ⅸ.기타손실	37,886,138	37,886,138	299,708,250	299,708,250

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(610,902,995)	(610,902,995)	(1,024,210,052)	(1,024,210,052)

XI.법인세비용

XⅡ.당기순이익(손실)	(610,902,995)	(610,902,995)	(1,024,210,052)	(1,024,210,052)

XⅢ.기타포괄손익

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

XIV.총포괄손익	(610,902,995)	(610,902,995)	(1,024,210,052)	(1,024,210,052)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(71)	(71)	(119)	(119)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(71)	(71)	(118)	(118)

자본변동표
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,297,208,000	26,930,349,636	20,950,652,817	52,178,210,453

Ⅱ.당기순이익(손실)	(1,024,210,052)	(1,024,210,052)

Ⅲ.지분의 발행	2,000,000	37,770,000	39,770,000

Ⅳ.주식기준보상거래	96,877,030	96,877,030

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익

2022.03.31 (Ⅷ.기말자본)	4,299,208,000	27,064,996,666	19,926,442,765	51,290,647,431

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,308,708,000	24,677,092,583	7,706,353	12,668,318,882	41,661,825,818

Ⅱ.당기순이익(손실)	(610,902,995)	(610,902,995)

Ⅲ.지분의 발행

Ⅳ.주식기준보상거래	156,150,367	156,150,367

Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(3,235,943)	(3,235,943)

Ⅶ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(4,470,410)	4,470,410

2023.03.31 (Ⅷ.기말자본)	4,308,708,000	20,843,977,130	0	12,061,886,297	37,214,571,427

현금흐름표
제 18 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 17 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(546,344,590)	(796,773,514)

(1)당기순이익(손실)	(610,902,995)	(1,024,210,052)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	528,350,609	1,135,436,548

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(526,334,616)	(922,583,795)

(4)이자수취(영업)	75,111,284	33,296,327

(5)이자지급(영업)	(68,542,441)	(34,142,135)

(6)법인세납부(환급)	55,973,569	15,429,593

Ⅱ.투자활동현금흐름	5,405,582,827	1,361,084,562

(1)단기금융상품의 취득	(6,021,623,802)	(18,189,050,000)

(2)단기금융상품의 처분	12,451,798,426	2,231,499,433

(3)당기손익인식금융자산의 취득	(13,500,000)	(13,500,000)

(4)당기손익인식금융자산의 처분	18,941,032,214

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	139,612,057

(6)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(953,482,437)	(502,464,837)

(7)유형자산의 취득	(34,369,858)	(1,312,506,780)

(8)무형자산의 취득	(16,326,549)	(32,452,058)

(9)단기대여금의 증가	(150,000,000)

(10)기타금융자산의 처분	3,474,990	238,526,590

Ⅲ.재무활동현금흐름	(5,573,633,250)	(296,070,440)

(1)차입금의 상환	(317,350,000)	(317,350,000)

(2)금융리스부채의 지급	(19,682,430)	(18,490,440)

(3)파생상품부채의 감소	(1,247,335,000)

(4)자기주식의 취득	(3,989,265,820)

(5)주식선택권행사로 인한 현금유입	39,770,000

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(714,395,013)	268,240,608

Ⅴ.기초현금및현금성자산	4,966,472,826	4,795,502,743

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	70,810,024	(99,045,961)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	4,322,887,837	4,964,697,390

5. 재무제표 주석

제 18(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 17(전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 라파스

주식회사 라파스

1. 회사의 개요주식회사 라파스(이하 '당사')는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물등의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 2공단8길51에 공장이 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 및 보통주 전환, 주식선택권 행사 등을 통하여 당분기말 현재의 발행보통주식수는 8,617,416주, 보통주자본금은 4,308,708천원입니다.한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

정도현	2,060,000	23.9	대표이사

자기주식	340,000	3.9

우리사주조합	43,842	0.5	-

김영희	47,000	0.5	-

기타	6,126,574	71.1	-

합 계	8,617,416	100.0	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문회사의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	573,728	658,167

제품매출	5,066,388	4,279,183

기타매출	88,761	7,521

임대매출	15,900

합 계	5,744,777	4,944,871

(2) 당분기 및 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	미국	일본	기타	합 계	대한민국	미국	일 본	기타	합 계

상품매출	547,828	121	22,738	3,041	573,728	593,358	-	53,990	10,819	658,167

제품매출	3,187,498	982,340	727,339	169,211	5,066,388	1,633,445	1,210,930	849,029	585,779	4,279,183

기타매출	30,309	6,502	-	51,950	88,761	7,000	-	-	521	7,521

임대매출	15,900	-	-	-	15,900	-	-	-	-	-

합 계	3,781,535	988,963	750,077	224,202	5,744,777	2,233,803	1,210,930	903,019	597,119	4,944,871

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사	750,077	13.1%	903,019	18.3%

B사	988,473	17.2%	1,040,872	21.0%

C사	-	-	679,244	13.7%

D사	-	-	575,315	11.6%

E사	803,625	14.0%	-	-

5. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산	현금및현금성자산	4,322,888	4,322,888	4,966,473	4,966,473

단기금융상품	21,767,517	21,767,517	27,673,396	27,673,396

당기손익-공정가치측정금융자산	2,984,023	2,984,023	2,803,430	2,803,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	142,848	142,848

매출채권및기타채권	4,936,562	4,936,562	5,437,973	5,437,973

파생상품자산(*2)	3,530	3,530	3,530	3,530

기타금융자산	2,927,068	2,927,068	2,819,633	2,819,633

합 계	36,941,588	36,941,588	43,847,283	43,847,283

금융부채	매입채무및기타채무	3,623,846	3,623,846	4,683,157	4,683,157

단기차입부채	2,190,000	2,190,000	2,190,000	2,190,000

유동성장기차입부채	1,269,400	1,269,400	1,269,400	1,269,400

장기차입부채	2,538,170	2,538,170	2,855,520	2,855,520

장기매입채무및기타채무	71,859	71,859	70,151	70,151

파생상품부채	11,457,537	11,457,537	12,704,872	12,704,872

기타금융부채	188,001	188,001	205,171	205,171

전환사채	16,916,397	16,916,397	16,222,550	16,222,550

합 계	38,255,210	38,255,210	40,200,821	40,200,821

(*1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.
(*2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금융상품	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(장기)	-	-	2,984,023	2,984,023

파생상품자산	-	-	3,530	3,530

금융부채	파생상품부채	-	-	11,457,537	11,457,537

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금융상품	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(장기)	-	-	2,803,430	2,803,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	142,848	-	-	142,848

파생상품자산	-	-	3,530	3,530

금융부채	파생상품부채	-	-	12,704,872	12,704,872

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융상품	서열체계	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준 3	2,984,023	순자산가치법 등	기초자산가치, 할인율 등

파생상품자산	수준3	3,530	이항모형	기초자산가치,이자율 등

파생상품부채	수준 3	11,457,537	이항모형	기초자산가치,이자율 등

(전기말) (단위: 천원)

금융상품	서열체계	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준 3	2,803,430	순자산가치법 등	기초자산가치, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준 1	142,848	시장가치	-

파생상품자산	수준 3	3,530	이항모형	기초자산가치,이자율 등

파생상품부채	수준 3	12,704,872	이항모형	기초자산가치,이자율 등

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	-	-

장기투자자산	2,984,023	2,803,430

파생상품자산(*)	3,530	3,530

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	142,848

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	4,322,888	4,966,473

단기금융상품	21,767,517	27,673,396

매출채권및기타채권	4,936,562	5,437,973

기타금융자산	2,927,068	2,819,633

합 계	36,941,588	43,847,283

(*) 전환사채 관련 매도청구권(콜옵션)에 대하여 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	11,457,537	12,704,872

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	3,623,846	4,683,157

차입부채	5,997,570	6,314,920

장기매입채무및기타채무	71,859	70,151

기타금융부채	188,001	205,171

전환사채	16,916,397	16,222,550

합 계	38,255,210	40,200,821

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

금융자산평가손익	99,135	(49,958)

외환손익	67,958	47,213

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생상품거래손익	318,665	-

상각후원가측정 금융자산 :

이자수익	205,589	191,393

외환손익	511,059	98,883

상각후원가측정 금융부채 :

이자비용	(764,562)	(625,250)

외환손익	(494)	450

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

현금및요구불예금	우리은행 외	-	3,428,061	4,728,528

CMA(*)	대신증권 외	2.20~3.35	894,826	237,945

합 계	4,322,888	4,966,473

(*) 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다.

8. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	국민은행(*1)	4.5~5.0	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	4.55	500,000	500,000

우리은행	2.06	-	3,000,000

기업은행(*2)	3.55~4.99	1,500,000	1,500,000

신한은행(*3)	0.10~3.20	1,981,440	3,000,000

DB금융투자	6.0	376,000	660,000

삼성증권	3.25~4.52	3,300,452	3,208,055

미래에셋증권	3.45~5.0	1,308,445	1,271,775

NH투자증권	4.0~5.5	4,607,600	6,534,600

대신증권	3~4.36	6,193,581	5,998,966

소 계	21,767,517	27,673,396

장기투자자산	변액보험	신한라이프	-	533,241	490,595

방카슈랑스	하나생명보험㈜	-	23,289	23,150

수익증권	미래에셋	-	2,427,493	2,289,685

소 계	2,984,023	2,803,430

합 계	24,751,540	30,476,826

(*1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참고)
(*2) 상기 정기예금 10억원(질권설정액 : 5.5억원)과 5억원(질권설정액 : 3.3억원)은 종속기업 단기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참고)
(*3) 상기 원화정기예금 10억원(질권설정액 : 11억원)은 신한은행에 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되어 인출이 제한되어 있습니다.(주석 35 참고)

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상장주식

신신제약(*)	-	142,848

(*) 전기 중 신신제약 주식 25,600주를 취득하였으나, 당분기 중 처분하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

상장주식

신신제약(*)	142,848	-	(142,848)	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

상장주식

신신제약(*)	-	-	-	-

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,399,807	6,882,104

미수금	512,959	652,169

미수수익	372,439	363,506

(-)대손충당금	(2,348,643)	(2,459,806)

합 계	4,936,562	5,437,973

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험 특성에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	6개월미만	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	3,739,246	828,411	84,060	1,748,091	6,399,808

미수금	312,959	-	-	200,000	512,959

미수수익	350,799	-	-	21,639	372,438

(-)대손충당금	(99,327)	(195,526)	(84,060)	(1,969,730)	(2,348,643)

합 계	4,303,677	632,885	-	-	4,936,562

(전기말) (단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	6개월 미만	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	2,515,526	2,081,215	536,104	1,749,259	6,882,104

미수금	452,169	-	-	200,000	652,169

미수수익	341,867	-	-	21,639	363,506

(-)대손충당금	(79,830)	(233,538)	(175,540)	(1,970,898)	(2,459,806)

합 계	3,229,732	1,847,677	360,564	-	5,437,973

2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손 상(환입)	제 각	기 말

매출채권	2,238,166	(111,162)	-	2,127,004

미수금	200,000	-	-	200,000

미수수익	21,639	-	-	21,639

합 계	2,459,805	(111,162)	-	2,348,643

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손 상(환입)	제 각	기 말

매출채권	1,591,550	170,938	-	1,762,488

미수금	119,177	81,982	-	201,159

미수수익	21,639	-	-	21,639

합 계	1,732,367	252,920	-	1,985,287

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	40,561	(31,786)	8,775	134,189	(31,786)	102,403

제품	3,719,042	(330,017)	3,389,025	3,729,005	(409,175)	3,319,830

원재료	722,641	(292,627)	430,014	755,610	(292,627)	462,983

재공품	48,280	-	48,280	30,773	-	30,773

미착품	103,982	-	103,982	51,769	-	51,769

합 계	4,634,506	(654,430)	3,980,076	4,701,346	(733,588)	3,967,758

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립/소재지	당분기말지분율(%)	취득금액	당분기말	전기말

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.(*3)	화장품 판매 및 중개	일본	86.0	1,340,925	1,340,925	387,443

Raphas China Co., Ltd.	화장품 판매 및 중개	중국	89.1	255,170	-	-

Raphas America Inc.	화장품 판매 및 중개	미국	100.0	334,344	-	-

㈜큐티스의생명연구센터	화장품 안정성 감정평가	대한민국	54.6	540,000	-	-

포스트바이오 주식회사(*2)	연구용시약 및 연구용기자재 개발	대한민국	45.2	5,694,373	5,694,373	5,694,373

힉스씨앤티 주식회사(*1)	화장품 제조	대한민국	51.0	783,006	783,006	783,006

소 계	8,947,818	7,818,304	6,864,822

관계기업	㈜프로라젠	전문,과학 및 기술서비스	대한민국	42.7	962,670	-	-

소 계	962,670	-	-

합 계	9,910,488	7,818,304	6,864,822

(*1) 전기 중 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 지분 추가 취득(2,222주)으로 지분율이 61.6%로 변경되었으나, 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 45.2%로 변동되었습니다.지분율이 50%미만으로 하락하였으나 당사가 지배력을 유지하고 있다 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 유상증자를 진행하여 지분율 변동이 발생했습니다. (80.4%→86.0%)

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	387,443	953,482	-	-	1,340,925

Raphas China Co., Ltd.	-	-	-	-	-

Raphas America Inc.	-	-	-	-	-

㈜큐티스의생명연구센터	-	-	-	-	-

포스트바이오 주식회사	5,694,373	-	-	-	5,694,373

힉스씨앤티 주식회사	783,006	-	-	-	783,006

소 계	6,864,822	953,482	7,818,304

관계기업	(주)프로라젠	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

합 계	6,864,822	953,482	-	-	7,818,304

(*1) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	387,443	-	-	-	387,443

Raphas China Co., Ltd.	-	-	-	-	-

Raphas America Inc.	-	-	-	-	-

㈜큐티스의생명연구센터	151,941	-	-	-	151,941

포스트바이오 주식회사(*1)	5,163,815	502,465	-	-	5,666,280

소 계	5,703,199	502,465	-	-	6,205,664

관계기업	(주)프로라젠	-	-	-	-	-

힉스씨앤티 주식회사	171,428	-	-	-	171,428

소 계	171,428	-	-	-	171,428

합 계	5,874,627	502,465	-	-	6,377,092

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기업명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	2,914,646	2,800,788	2,135,479	2,250,020	1,329,935

Raphas China Co., Ltd.	56,412	-	600,380	-	(543,969)

Raphas America Inc.	623,908	4,563	785,670	-	(157,198)

㈜큐티스의생명연구센터	235,219	730,955	1,125,141	-	(158,968)

포스트바이오 주식회사	4,290,709	5,500,245	5,701,411	1,485,902	2,603,641

힉스씨앤티 주식회사	1,166,895	1,280,225	742,630	-	1,704,490

합 계	9,287,789	10,316,776	11,090,711	3,735,922	4,777,931

관계기업	(주)프로라젠	392,759	891,129	555,878	-	728,009

합 계	392,759	891,129	555,878	-	728,009

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기업명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	2,514,538	2,844,693	3,043,963	2,271,111	44,157

Raphas China Co., Ltd.	54,091	-	575,969	-	(521,878)

Raphas America Inc.	616,446	4,645	763,675	-	(142,585)

㈜큐티스의생명연구센터	316,055	824,499	1,193,008	-	(52,454)

포스트바이오 주식회사	4,660,528	4,072,146	4,610,111	1,485,902	2,636,660

힉스씨앤티 주식회사	1,139,100	1,241,488	511,493	250,000	1,619,095

합 계	9,300,758	8,987,471	10,698,219	4,007,013	3,582,995

관계기업	(주)프로라젠	609,256	186,830	565,547	-	230,538

합 계	609,256	186,830	565,547	-	230,538

(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	1,382,551	58,203	297,650	34,645	332,296

Raphas China Co., Ltd.	-	-	27	(22,118)	(22,091)

Raphas America Inc.	-	(10,280)	(10,280)	(4,334)	(14,614)

㈜큐티스의생명연구센터	152,253	(134,953)	(106,514)	-	(106,514)

포스트바이오 주식회사	839,933	(142,851)	(33,019)	-	(33,019)

힉스씨앤티 주식회사	473,088	105,123	85,395	-	85,395

합 계	2,847,825	(124,758)	233,259	8,193	241,453

관계기업	(주)프로라젠	64,856	(270,745)	(254,980)	-	(254,980)

합 계	64,856	(270,745)	(254,980)	-	(254,980)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	1,247,645	(82,818)	(63,722)	(26,781)	(90,503)

Raphas China Co., Ltd.	31	(34,186)	(34,186)	(8,463)	(42,648)

Raphas America Inc.	-	(1,265)	(2,229)	(2,491)	(4,720)

㈜큐티스의생명연구센터	143,200	(109,261)	(96,573)	-	(96,573)

포스트바이오 주식회사	616,038	(146,359)	(188,393)	-	(188,393)

합 계	2,006,914	(373,889)	(385,103)	(37,735)	(422,837)

관계기업	(주)프로라젠	9,790	(178,385)	(175,797)	-	(175,797)

힉스씨앤티 주식회사	481,909	153,495	122,376	-	122,376

합 계	491,699	(24,890)	(53,421)	-	(53,421)

(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기 타	현금흐름순증가

Raphas Japan Co., Ltd.	(1,488,919)	-	879,177	25,961	(583,780)

Raphas China Co., Ltd.	27	-	-	909	936

Raphas America Inc.	(13,884)	-	-	17,447	3,563

㈜큐티스의생명연구센터	(24,680)	-	(44,244)	-	(68,924)

포스트바이오 주식회사	(181,123)	144,933	-	-	(36,190)

힉스씨앤티 주식회사	33,664	(127,654)	-	-	(93,991)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기 타	현금흐름순증가

Raphas Japan Co., Ltd.	(583,508)	(192,609)	(66,021)	(10,559)	(852,698)

Raphas China Co., Ltd.	(204)	-	-	643	439

Raphas America Inc.	(1,166)	-	-	32	(1,134)

㈜큐티스의생명연구센터	(51,045)	(8,961)	(44,244)	-	(104,251)

포스트바이오 주식회사	(153,149)	(752,453)	-	-	(905,602)

12. 투자부동산 및 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계약	장부금액

토지	1,549,640	-	1,549,640

건물	569,767	(10,683)	559,084

합 계	2,119,407	(10,683)	2,108,724

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계약	장부금액

토지	1,549,640	-	1,549,640

건물	569,767	(7,122)	562,645

합 계	2,119,407	(7,122)	2,112,285

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분(*)	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토지	1,549,640	-	-	-	1,549,640

건물	562,645	-	(3,561)	-	559,084

합 계	2,112,285	-	(3,561)	-	2,108,724

(*) 전기 중 제품 및 ODM물량 확대에 따른 신규 물류부지 확보를 위해 토지 및 건물을 취득하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토지	830,345	-	-	-	830,345

건물	626,608	-	(4,069)	-	622,539

합 계	1,456,953	-	(4,069)	-	1,452,884

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,320,462	-	-	6,320,462

건물	11,520,611	-	(1,449,682)	10,070,929

구축물	159,769	-	(5,889)	153,880

기계장치	13,468,767	(28,832)	(7,048,440)	6,391,495

차량운반구	36,792	-	(4,880)	31,912

비품	3,399,470	(69,780)	(2,427,353)	902,337

사용권자산	287,838	-	(174,698)	113,140

건설중인자산	44,473	(20,000)	-	24,473

합 계	35,238,182	(118,612)	(11,110,942)	24,008,626

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,295,166	-	-	6,295,166

건물	11,520,611	-	(1,377,679)	10,142,932

구축물	159,769	-	(3,891)	155,878

기계장치	13,461,737	(30,899)	(6,608,791)	6,822,047

차량운반구	36,792	-	(3,040)	33,752

비품	3,399,470	(73,815)	(2,337,090)	988,565

사용권자산	287,838	-	(145,386)	142,452

건설중인자산	35,400	(20,000)	-	15,400

합 계	35,196,783	(124,714)	(10,475,877)	24,596,192

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	기말금액

토지	6,295,166	25,296	-	-	-	6,320,462

건물	10,142,932	-	-	(72,003)	-	10,070,929

구축물	155,879	-	-	(1,997)	-	153,880

기계장치(*1)	6,822,047	7,030	-	(437,582)	-	6,391,495

차량운반구	33,752	-	-	(1,840)	-	31,912

비품(*1)	988,565	-	-	(86,230)	-	902,337

사용권자산	142,451	-	-	(29,313)	-	113,140

건설중인자산	15,400	9,073	-	-	-	24,473

합 계	24,596,192	41,399	-	(628,965)	-	24,008,628

(*1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	기말금액

토지	6,176,892	-	-	-	-	6,176,892

건물	10,430,948	-	-	(72,004)	-	10,358,944

구축물	24,146	-	-	(307)	-	23,839

기계장치(*1)	2,411,633	59,565	-	(225,060)	226,640	2,472,778

비품(*1)	831,111	40,162	-	(88,617)	4,350	787,004

사용권자산	117,327	34,905	-	(14,107)	-	138,126

건설중인자산	333,430	1,212,780	-	-	(230,990)	1,315,220

합 계	20,325,487	1,347,412	-	(400,095)	-	21,272,803

(*1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다.

(5) 보험가입자산 .

(단위: 천원)

보험 종류	부보자산	금융기관	부보금액	질권설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치 등(마곡,천안)	한화손해보험㈜	22,745,755	10,190,000

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	-	-

차량운반구	113,140	142,452

합 계	113,140	142,452

리스부채(*2)

유동	56,584	90,497

비유동	69,639	53,235

합 계	126,223	143,732

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,730	(1,345)

차량운반구	27,583	15,453

합 계	29,313	14,108

리스부채에 대한 이자비용	2,174	1,428

단기리스료(매출원가에 포함)	3,773	3,176

소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함)	2,336	3,300

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 25,791천원입니다. (전분기: 24,966천원)

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	707,738	(22,149)	(467,267)	218,322

소프트웨어	1,157,456	(158,650)	(609,117)	389,689

기타의무형자산	270,769	-	-	270,769

건설중인자산(무형)	94,800	-	-	94,800

합 계	2,230,763	(180,799)	(1,076,384)	973,580

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	691,412	(23,251)	(455,407)	212,754

소프트웨어	1,157,456	(174,155)	(559,247)	424,054

기타의무형자산	210,269	-	-	210,269

합 계	2,059,137	(197,406)	(1,014,654)	847,077

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	기말금액

산업재산권	212,754	16,327	-	(10,759)	-	218,322

소프트웨어	424,055	-	-	(34,366)	-	389,689

기타의무형자산	210,269	-	-	-	60,500	270,769

건설중인자산(무형)	-	94,800	-	-	-	94,800

합 계	847,078	111,127	-	(45,125)	60,500	973,580

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체(*1)	기말금액

산업재산권	178,567	32,452	-	(8,751)	-	202,268

소프트웨어	498,725	-	-	(31,635)	-	467,090

기타의 무형자산	210,26	-	-	-	-	210,269

합 계	887,561	32,452	-	(40,386)	-	879,627

14. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금(*1)	80,973	58,781

장기미지급금(*1)	71,859	70,152

합 계	152,832	128,933

(*1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	124,649	517,263	493,363	152,832

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	124,649	215,697	213,326	127,020

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금(기업부담금)의 감소	14,264	5,280

미지급금	17,415	31,888

장기미지급금	1,707

비용상계 등	459,977	176,158

합 계	493,363	213,326

15. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	1,213,378	2,026,678	995,128	2,080,063

대손충당금	(440,523)	-	(440,523)	-

현재가치할인차금	(3,599)	(6,787)	(3,589)	(11,084)

보증금	-	137,921	-	199,639

합 계	769,256	2,157,812	551,016	2,268,618

16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	360,574	-	293,385	-

선급비용	97,856	-	61,898	-

당기법인세자산	26,435	-	82,409	-

합 계	484,865	-	437,692	-

17. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,461,589	-	1,529,476	-

미지급금	2,162,351	71,859	3,153,681	70,151

미지급비용	651,231	-	667,017	-

합 계	4,275,172	71,859	5,350,174	70,151

(2) 당분기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 융	비금융	금 융	비금융

매입채무	1,461,589	-	1,529,476	-

미지급금	2,234,210	-	3,223,832	-

미지급비용	-	651,231	-	667,017

합 계	3,695,799	651,231	4,753,308	667,017

18. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,190,000	-	2,190,000	-

장기차입금	1,269,400	2,538,170	1,269,400	2,855,520

합 계	3,459,400	2,538,170	3,459,400	2,855,520

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행(*1)	4.09	2023-08-01	2,190,000	2,190,000

소 계	2,190,000	2,190,000

유동성대체장기차입금	한국산업은행(토지)(*2)	2.37~5.24	2025-10-30	436,120	436,120

한국산업은행(건물)(*2)	2.81~5.11	2024-12-29	833,280	833,280

소 계	1,269,400	1,269,400

장기차입금	한국산업은행(토지)(*2)	2.37~5.24	2025-10-30	763,210	872,240

한국산업은행(건물)(*2)	2.81~5.11	2024-12-09	624,960	833,280

기업은행(*3)	3.84	2025-06-15	1,150,000	1,150,000

소 계	2,538,170	2,855,520

합 계	5,997,570	6,314,920

(*1) 당사 단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요 약정사항에서 설명하고 있습니다.
(*2) 당사 장기차입금은 마곡바이오 R 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요 약정사항에서 설명하고 있습니다.
(*3) 기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요약정사항에서 설명하고 있습니다.

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수보증금(*1)	11,777	-	11.438	-

임대보증금	-	50,000	-	50.000

리스부채(*2)	56,584	69,639	90.497	53.235

합 계	68,361	119,639	101.935	103.235

(*1) 예수보증금 중 외화관련 금액은 WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 보증금 JPY1,200,000입니다.
(*2) 리스부채 현재가치할인차금을 포함하여 작성하였습니다.

20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021-08-23	2026-08-23	0%	30,000,000	30,000,000

차감: 전환권조정	(13,083,603)	(13.777.450)

장 부 금 액	16,916,397	16.222.550

(*1) 당사는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다.

(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

이자율	표면금리 0.0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 8월 23일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년(24개월)이 되는 2023년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2021년 08월 23일로터 1년이 되는 날(2022년 08월 23일로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 08월 23일)까지 매3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일" 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환권에 관한 사항	전환가격: 51,079원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)전환에 따라 발행할 주식수: 587,325주전환청구기간: 2022.08.23~2026.07.23

만기보장수익율	연 0.0%

(3) 당분기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	행사가격(*)	청구기간	발행될 보통주식수(*)

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	40,864원	2022.08.23~2026.07.23	734,142

(*)시가하락에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 전환가액 51,079원, 조정전 전환가능 주식수 587,325주)

21. 파생상품부채 및 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산:

전환사채 관련 매도청구권	3,530	3,530

파생상품부채:

전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권	11,457,537	11,457,537

종속기업 지분 관련 매도청구권(*)	-	1,247,335

파생상품부채 합계	11,457,537	12,704,872

(*) 종속기업인 포스트바이오(주)의 지분에 대하여 제3자에게 부여한 매도청구권의 공정가치입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

파생상품자산:

전환사채 관련 매도청구권(*1)	3,530	3,530

파생상품부채:

전환사채 관련 전환권 및 조기상황청구권	11,457,537	11,457,537

종속기업 지분 관련 매도청구권	1,247,335	(1,247,335)	-

파생상품부채 합계	12,704,872	(1,247,335)	11,457,537

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생생품	15,093,369	-	-	-	15,093,369

매도청구권 가치평가	1,445,395	-	-	-	1,445,395

합 계	16,538,764	-	-	-	16,538,764

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	136,674	-	72,860	-

예수금	12,113	-	25,065	-

장기적립금충당부채(*1)	-	45,870	-	45,518

합 계	148,787	45,870	97,925	45,518

(*1) 충당부채는 당사 온라인 자사브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다.

23. 퇴직급여제도당사는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형)퇴직급여제도로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 임원을 포함한 자격을 갖춘 모든 종업원들에 대해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각144,460천원 및 135,485천원입니다.24. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000 주	8,617,416 주	500 원	4,308,708	4,308,708

2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	4,308,708	4,297,208

유상증자	-	-

주식매수선택권 행사	-	2,000

기말 금액	4,308,708	4,299,208

(2) 기타불입자본1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,669,767	26,669,767

기타자본잉여금	157,402	157,402

주식결제형 종업원급여적립금	1,003,519	847,369

자기주식	(6,986,711)	(2,997,445)

합 계	20,843,977	24,677,093

2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금(*)	자기주식	합 계

기초 금액	26,669,767	157,402	847,369	(2,997,445)	24,677,093

주식기준보상거래의 인식	-	-	156,150	-	156,150

주식선택권의 행사	-	-	-	-	-

주식선택권의 취소	-	-	-	-	-

자기주식의 취득	-	-	-	(3,989,266)	(3,989,266)

기말 금액	26,669,767	157,402	1,003,519	(6,986,711)	20,843,977

(*) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석31에서 설명하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금(*)	합 계

기초 금액	26,437,809	150,102	342,438	26,930,349

유상증자	-	-	-	-

주식기준보상거래의 인식	-	-	96,877	96,877

주식선택권의 행사	45,070	-	(7,300)	37,770

자본잉여금의 결손보전	-	-	-	-

기말 금액	26,482,879	150,102	432,015	27,064,996

(*) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석31에서 설명하고 있습니다.

25. 기타의자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(*2)	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익(*1)	-	9,879

법인세효과	-	(2,173)

합 계	-	7,706

(*1) 후속적으로 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(*2) 당분기 중 지분상품을 처분하였습니다.

25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,061,886	12,668,318

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	12,668,319	20,950,653

당기순이익(손실)	(610,903)	(1,024,210)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,470	-

기말 금액	12,061,886	19,926,443

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	269,473	336,022

주식기준보상	67,737	42,220

퇴직급여	36,778	39,572

복리후생비	36,820	66,353

지급수수료	198,584	480,054

판매수수료	721,463	21,221

경상연구개발비	1,030,419	844,859

여비교통비	43,265	2,143

광고선전비	237,284	256,699

접대비	12,952	16,677

감가상각비	87,505	86,421

무형자산상각비	17,633	15,625

대손상각비	(111,162)	170,938

지급임차료	-	-

보험료	5,201	3,432

차량유지비	3,725	3,692

기타	369,175	243,745

합 계	3,026,852	2,629,673

27. 영업외수익(1) 당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	205,589	191,393

금융자산평가이익	99,135	6,161

소 계	304,724	197,555

기타영업외수익	외환거래이익	41,260	38,049

외화환산이익	584,852	322,552

기타	11,070	50,134

소 계	637,182	410,734

합 계	941,906	608,289

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	현금및현금성자산	19,650	19,650

장단기금융상품	170,258	170,258

기타금융자산	15,681	1,485

합 계	205,589	191,393

28. 영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용	이자비용	764,562	625,250

금융자산평가손실	-	56,119

파생상품거래손실	318,665	-

소 계	1,083,227	681,369

기타영업외비용	외환거래손실	21,649	37,366

외화환산손실	6,329	176,005

기타의대손상각비	-	81,982

기타	9,908	4,354

소 계	37,886	299,708

합 계	1,121,113	981,077

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	장기차입금	68,542	34,142

기타(*1)	696,020	591,108

합 계	764,562	625,250

(*1) 전환사채의 주계약 이자비용이 포함되어 있습니다.

29. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하고 있습니다.당분기 및 전분기의 납부할 당기법인세비용 및 인식할 이연법인세비용은 없습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실)	(610,903)	(1,024,210)

기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수	8,617,416 주	8,598,283 주

기본주당이익(손실)	(-)71원	(-)119원

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실)	(610,903)	(1,024,210)

희석주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수	8,648,800 주	8,658,373 주

- 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수	8,617,416 주	8,598,283 주

- 주식선택권	31,384 주	60,090 주

희석주당이익(손실)	(-)71원	(-)118원

31. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약

구 분	수량(주)	당분기말미행사수량(주)	부여일	가득기간	권리행사시작일	권리행사종료일	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

제4차 주식매수선택권	22,500	-	2019.04.01	2022.03.31	2022.04.01	2024.04.01	10,000	354.8

22,500	19,000	2019.04.01	2022.03.31	2023.04.01	2024.04.01	10,000	354.8

제5차 주식매수선택권	27,500	21,500	2020.04.01	2023.03.31	2023.04.01	2024.04.01	11,300	7,417.2

27,500	21,500	2020.04.01	2023.03.31	2024.04.01	2025.04.01	11,300	7,417.2

제6차 주식매수선택권	32,000	30,500	2021.02.25	2024.02.24	2024.02.25	2026.02.24	24,700	8,350.4

32,000	30,500	2021.02.25	2024.02.24	2025.02.25	2026.02.24	24,700	8,350.4

제7차 주식매수선택권	31,250	30,750	2022.02.24	2024.02.23	2024.02.24	2027.02.23	30,150	9,602.8

31,250	30,750	2022.02.24	2024.02.23	2025.02.24	2027.02.23	30,150	9,602.8

제8차 주식매수선택권	25,000	24,000	2023.02.22	2025.02.21	2025.02.21	2028.02.21	22,550	5,688.73

25,000	24,000	2023.02.22	2025.02.21	2026.02.21	2028.02.21	22,550	5,688.73

(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 당사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.

구 분	제4차 모형적용 변수	제5차 모형적용 변수	제6차 모형적용 변수	제7차 모형적용 변수	8차 모형 적용 변수

부여일 주식가격	2,756	10,700	24,700	30,150	22,550

기대변동성	49.51%	82.81%	32.96%	34.73%	24.26%

옵션만기	5년	5년	5년	5년	5년

배당수익률	-	-	-	-	-

무위험이자율	1.72% ~ 1.75%	0.82% ~ 1.30%	0.41% ~ 1.38%	1.20~2.43%	3.49~3.66%

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

제2차 주식매수선택권	기초	-	-	8,000	10,000

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	4,000	10,000

기중 소멸	-	-	-	-

기말	-	-	4,000	10,000

제4차 주식매수선택권	기초	19,000	10,000	38,000	10,000

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	-	-	-	-

기말	19,000	10,000	38,000	10,000

제5차 주식매수선택권	기초	43,000	11,300	43,000	11,300

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	-	-	-	-

기말	43,000	11,300	43,000	11,300

제6차 주식매수선택권	기초	61,000	49,400	62,000	24,700

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	-	-	1,000	24,700

기말	61,000	49,400	61,000	49,400

제7차 주식매수선택권	기초	61,500	30,150	-	-

기중 부여	-	-	62,500	30,150

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	-	-	-	-

기말	61,500	30,150	62,500	30,150

제8차 주식매수선택권	기초	-	-	-	-

기중 부여	50,000	22,550	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	2,000	22,550	-	-

기말	48,000	22,550	-	-

합 계	기초	184,500	16,406	151,000	16,406

기중 부여	50,000	30,150	62,500	30,150

기중 행사	-	10,000	4,000	10,000

기중 소멸	2,000	12,940	1,000	24,700

기말	232,500	21,924	208,500	20,609

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가(*1)	2,264,812	1,980,375

누적보상원가	1,291,540	1,139,473

누적권리상실분	266,731	257,128

잔여보상원가	706,540	583,774

(*1) 당분기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다.

구 분	부여차수별 합계	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차	제6차	제7차	제8차

총 보상원가	2,264,812	83,657	251,850	86,355	15,966	407,948	534,423	600,176	284,437

인식한 보상비용	전기 이전	1,135,390	71,077	135,050	75,149	13,482	292,363	297,134	251,135	-

당분기	156,150	-	-	-	-	26,578	42,448	72,910	14,214

소 계	1,291,539	71,077	135,050	75,149	13,482	318,941	339,581	324,045	14,214

취소된 보상원가	266,731	12,580	116,800	11,206	2,484	89,007	25,051	9,603	-

잔여보상원가	706,540	-	-	-	-	-	169,791	266,527	270,222

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 및 제품의 변동	86,084	(120,323)

사용된 원재료	1,023,047	1,077,376

상품의 매입액	363,250	488,756

종업원급여	858,897	870,752

주식기준보상	105,117	58,957

퇴직급여	98,096	89,603

복리후생비	123,386	149,092

지급수수료	219,740	481,630

판매수수료	721,463	21,221

경상연구개발비	1,030,419	844,859

외주가공비	46,244	50,403

여비교통비	54,582	14,695

광고선전비	237,284	256,699

감가상각비	589,702	320,583

무형자산상각비	17,633	15,625

지급임차료	2,813	2,076

도급비	189,349	254,074

기타	409,366	720,214

합 계(*)	6,176,472	5,596,292

(*) 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.

Raphas China Co., Ltd.

Raphas America Inc.

㈜큐티스의생명연구센터

포스트바이오 주식회사

힉스씨앤티 주식회사

관계기업	㈜프로라젠

기타	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	750,077	1,835	903,019	-

Raphas China Co., Ltd.	-	-	-	-

Raphas America Inc.	-	-	-	-

㈜큐티스의생명연구센터	-	22,400	12,250	20,716

힉스씨앤티 주식회사(*1)	52	402,562	418,827

관계기업	㈜프로라젠	-	-	-	-

기타	임직원	1,355	-	300	-

(*1) 전기 중 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 등(*1)	대여금(*1)	매입채무 및기타채무	매출채권 등(*1)	대여금(*1)	매입채무 및기타채무

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	1,191,782	-	1,919	2,195,277	-	6,562

Raphas China Co., Ltd.	352,821	189,138	-	352,821	189,138	-

Raphas America Inc.	7,228	760,700	-	7,228	742,450	-

㈜큐티스의생명연구센터	213,475	-	220	213,475	-	-

힉스씨앤티 주식회사	-	-	541,804	-	-	521,271

관계기업	㈜프로라젠	-	-	-	-	-	-

기타	임직원	-	1,865,163	-	-	1,678,929	-

(*1) 당분기말 및 전기말 채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있으며, 매출채권 관련 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(대손충당금 설정내역) (단위: 천원)

구 분	당분기 대손충당금 내역

기초	기중(증감)	기말

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.

Raphas China Co., Ltd.	541,959	-	541,959

Raphas America Inc.	258,612	258,612

㈜큐티스의생명연구센터	213,475	-	213,475

합 계	1,014,046	-	1,014,046

구 분	전분기 대손충당금 내역

기초	기중(증감)	기말

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	-	-	-

Raphas China Co., Ltd.	541,959	7,217	549,176

Raphas America Inc.	116,028	-	116,028

㈜큐티스의생명연구센터	118,675	81,883	200,558

합 계	776,662	89,100	865,762

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

제공한 관계자	제공받은자	대여 및 차입	기초	증가	감소	대체(*)	기말	비고

주식회사 라파스	Raphas China Co., Ltd.	대여	189,138	-	-	189,138	운용자금 1년 단기대여

주식회사 라파스	Raphas America Inc.	대여	742,450	18,250	-	760,700	운용자금 1년 단기대여

주식회사 라파스	우리사주조합 임직원	대여	1,473,604	3,385	(7,898)	1,469,091	우리사주취득 주식담보

주식회사 라파스	임직원	대여	270,000	150,000	-	420,000	생활안정 자금 대출

합 계	2,675,192	171,635	(7,898)	2,838,929

(*) 대여금 상환에 대한 유동성 대체 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

제공한 관계자	제공받은자	대여 및 차입	기초	증가	감소	대체(*)	기말	비고

주식회사 라파스	Raphas China Co., Ltd.	대여	189,138	-	-	-	189,138	운용자금 1년 단기대여

주식회사 라파스	Raphas America Inc.	대여	108,800	-	-	-	108,800	운용자금 1년 단기대여

주식회사 라파스	우리사주조합 임직원	대여	678,210	-	(246,120)	7,593	439,683	우리사주취득 주식담보

주식회사 라파스	임직원	대여	120,000	-	-	-	120,000	생활안정 자금 대출

합 계	1,096,148	-	(246,120)	7,593	857,621

(*) 대여금 상환에 대한 유동성 대체 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 주석 11.(2)에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY)

제공한 기업	제공받은 관계자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

주식회사 라파스	Raphas Japan Co., Ltd.	STAND BY LC	JPY 82,600,000	신한은행

(*) 당사는 신한은행으로부터 지급보증서(STAND BY LC)를 발급받아 일본법인의 현지 생산기지 구축을 위한 시설자금 차입을 지급보증하고 있습니다. 2023년 3월 22일 ~ 2024년 3월 22일 1년간 83백만엔을 보증하며 보증료는 0.32%입니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 관계자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	주식회사 라파스	담보대출보증(토지)	3,663,600	한국산업은행

담보대출보증(건물)	6,000,000	한국산업은행

외상매출채권	1,650,000	국민은행

합 계	11,313,600

(8) 당분기말 현재 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 당사의 단기금융상품 15억원(질권설정 8.8억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	209,183	228,414

퇴직급여	29,330	38,900

주식기준보상	48,370	36,044

합 계	286,883	303,358

34. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	보증내용	보증금액

서울보증보험	이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증	3,000

케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약	12,500

채권가압류	15,000

홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증	10,000

자동차 장기대여	5,478

2022년 농업실용화기술 R 지원	100,000

홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증	10,000

위탁판매 기본계약((주)씨제이이엔엠)	10,000

합 계	165,978

(2) 당사는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.(3) 당사는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다.(4) 당사는 종속기업인 RAPHAS JAPAN CO., LTD.에 해외지급보증서(Stand by L/C)를 발급하면서 단기금융상품 중 신한은행 원화정기예금 10억원에 대하여 신한은행에서 질권설정을 하고 있습니다.(5) 당사는 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 8.8억원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 33억을 제공하고 있습니다(7) 당사는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원 근저당권 설정을 하였습니다.

(7) 당사의 당분기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	만기일	이자율(%)	한도(보증)금액	사용금액	한도잔액

국민은행	외상매출채권전자대출(순)-구매	2023-11-15	-	3,000,000	1,268,695	1,731,305

외상매출채권전자대출(순)-판매	2023-10-21	-	50,000	-	50,000

기업은행	시설자금대출/한도	2023-08-01	4.09	2,190,000	2,190,000	-

2025-06-15	3.84	1,150,000	1,150,000	-

한국산업은행	담보대출약정(토지)	2025-10-30	2.37~5.24	3,053,000	1,199,330	1,853,670

담보대출약정(건물)	2024-12-29	2.59~4.27	5,000,000	1,458,240	3,541,760

35. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	39,101,192	41.011.282

자본	37,214,571	41.661.826

부채비율	105.1%	98.4%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 공시하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 금융자산 및 금융부채와 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 주석5에서 공시하였습니다.

(4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율변동위험당사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익증가(감소)	(28,554)	28,554	(30,585)	30,585

2) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, GBP,EUR, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	1,073,586	1,399,741	USD	626,475	793,932

JPY	176,545,750	1,732,691	JPY	291,457,417	2,778,114

EUR	137,319	195,203	EUR	140,640	190,033

GBP	50,620	81,749	GBP	50,748	77,526

단기금융상품	USD	10,285,379	13,410,077	USD	10,268,600	13,013,396

JPY	100,000,000	981,440	JPY	-	-

장ㆍ단기투자자산	USD	1,861,860	2,427,493	USD	1,806,743	2,289,685

매출채권및기타채권	USD	1,109,124	1,382,240	USD	805,912	977,192

JPY	121,431,992	1,191,782	JPY	226,681,927	2,160,687

CNY	24,384	4,542	CNY	24,384	4,542

기타금융자산	USD	773,840	949,838	USD	773,840	931,588

외화금융자산 합계	23,756,797	23,216,695

매입채무및기타채무	USD	46,019	59,999	USD	4,500	5,703

EUR	2,579	3,666	EUR	-	-

JPY	195,520	1,919	JPY	688,469	6,562

기타금융부채	JPY	1,200,000	11,777	JPY	1,200,000	11,438

외화금융부채 합계	77,361	23,703

당분기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익증가(감소)	2,367,725	(2,367,725)	2,319,299	(2,319,299)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	21,767,517	2,450,782	533,241	-	24,751,540

매출채권및기타채권	6,051,932	300,977	402,603	926,462	7,681,974

기타금융자산	1,318,396	1,455,541	600,800	3,240	3,377,977

합 계	29,137,845	4,207,300	1,536,644	929,702	35,811,493

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	27,673,396	2,312,836	490,595	-	30,476,827

매출채권및기타채권	6,051,932	300,977	402,603	926,462	7,681,974

기타금융자산	995,128	1,624,534	650,800	4,368	3,274,830

합 계	34,720,456	4,238,347	1,543,998	930,830	41,433,631

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,623,846	71,859	-	-	3,695,705

차입부채(*)	3,459,400	624,960	1,913,210	-	5,997,570

기타금융부채	68,361	119,639	-	-	188,000

전환사채	16,916,397	-	-	-	16,916,397

합 계	24,068,004	816,458	1,913,210	-	26,797,672

(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	4,683,158	70,151	-	-	4,753,309

차입부채(*)	3,459,400	1,269,400	1,586,120	-	6,314,920

기타금융부채	106,881	106,813	-	-	213,694

전환사채	16,222,550	-	-	-	16,222,550

합 계	24,471,989	1,446,364	1,586,120	-	27,504,473

(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.

(5) 자금조달약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석34에 기재하고 있습니다.

36. 현금흐름 관련사항(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 현금유출이 없는 비용 가산	1,417,912	1,655,541

외화환산손실	6,329	176,005

대손상각비(환입)	(111,162)	170,938

기타의대손상각비	-	81,982

감가상각비	632,527	400,095

무형자산상각비	45,123	40,385

재고자산평가손실(환입)	(79,158)	-

이자비용	764,562	625,250

법인세비용(수익)	-	-

주식기준보상	156,150	96,877

투자자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	56,119

복리후생비	1,642	5,067

판매촉진비	772	2,823

지급수수료	1,127

2. 현금유입이 없는 수익 차감	(889,562)	(520,107)

이자수익	(205,590)	(191,393)

외화환산이익	(584,837)	(322,552)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(99,135)	(6,162)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(526,335)	(922,583)

매출채권및기타채권	639,099	(1,495,913)

재고자산	66,840	(91,609)

기타자산	(107,435)	(7,549)

매입채무및기타채무	(1,175,281)	706,245

기타부채	50,442	(33,757)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	230,990

장기차입금 유동성 대체	317,350	317,350

건설중인자산 취득관련 지급어음 변동	101,830