라파스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 19 기 2024.12.31 현재
제 18 기 2023.12.31 현재
제 17 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

자산

Ⅰ.유동자산	28,774,755,554	45,024,887,297	43,037,836,963

(1)현금및현금성자산	12,514,477,076	14,336,852,457	4,966,472,826

(2)단기금융상품	4,268,378,790	18,089,895,205	27,673,396,311

(3)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	2,045,994,093

(4)매출채권 및 기타유동채권	3,824,224,409	4,210,167,979	5,437,972,740

(5)유동재고자산	3,302,349,453	3,077,109,784	3,967,758,379

(6)기타유동금융자산	4,480,514,676	1,487,555,658	551,015,895

(7)기타유동자산	384,811,150	691,295,515	437,690,979

(8)유동파생상품자산	0	1,086,016,606	3,529,833

Ⅱ.비유동자산	34,022,271,938	39,702,674,179	39,635,270,786

(1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	2,913,317,674	5,397,581,649	2,946,278,047

(2)종속기업에 대한 투자자산	6,468,494,552	6,885,771,494	6,864,822,017

(3)투자부동산	2,083,796,544	2,098,040,708	2,112,284,876

(4)유형자산	20,540,633,021	22,591,607,013	24,596,192,016

(5)영업권 이외의 무형자산	1,250,868,680	1,172,048,756	847,076,677

(6)기타비유동금융자산	724,216,996	1,557,624,559	2,268,617,153

(7)기타비유동자산	40,944,471	0	0

자산총계	62,797,027,492	84,727,561,476	82,673,107,749

부채

Ⅰ.유동부채	28,884,637,040	51,441,018,309	37,936,856,982

(1)매입채무 및 기타유동채무	2,499,108,286	2,811,604,015	5,350,174,196

(2)유동 차입금(사채 포함)	2,190,000,000	2,190,000,000	2,190,000,000

(3)비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	1,586,120,000	1,269,400,000	1,269,400,000

(4)유동파생상품부채	3,859,748,569	12,612,595,150	12,704,872,035

(5)기타유동금융부채	103,981,610	40,828,265	101,935,153

(6)유동성전환사채	16,199,635,261	24,734,287,673	16,222,550,355

(7)유동성교환사채	2,054,107,786	7,569,153,993	0

(8)기타 유동부채	391,935,528	213,149,213	97,925,243

Ⅱ.비유동부채	479,384,092	1,946,723,152	3,074,424,949

(1)장기차입금(사채 포함), 총액	0	1,586,120,000	2,855,520,000

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	149,598,323	126,170,819	70,151,443

(3)기타비유동금융부채	145,904,503	117,013,543	103,235,478

(4)기타 비유동 부채	183,881,266	117,418,790	45,518,028

(5)이연법인세부채	0	0	0

부채총계	29,364,021,132	53,387,741,461	41,011,281,931

자본

Ⅰ.자본금	4,461,231,500	4,328,458,000	4,308,708,000

Ⅱ.기타불입자본	26,002,700,697	22,241,486,827	24,677,092,583

Ⅲ.기타포괄손익누계액	0	0	7,706,353

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	2,969,074,163	4,769,875,188	12,668,318,882

자본총계	33,433,006,360	31,339,820,015	41,661,825,818

자본과부채총계	62,797,027,492	84,727,561,476	82,673,107,749

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

Ⅰ.수익(매출액)	20,088,927,341	20,095,074,739	17,657,716,909

Ⅱ.매출원가	10,303,394,792	11,756,723,980	10,276,370,616

Ⅲ.매출총이익	9,785,532,549	8,338,350,759	7,381,346,293

Ⅳ.판매비와관리비	9,508,064,525	11,741,827,253	13,037,975,943

Ⅴ.영업이익(손실)	277,468,024	(3,403,476,494)	(5,656,629,650)

Ⅵ.금융수익	12,209,472,626	3,735,182,502	4,674,155,561

Ⅶ.기타이익	2,181,023,724	703,330,847	1,884,512,138

Ⅷ.금융원가	13,593,190,516	5,912,896,128	8,329,512,045

Ⅸ.기타손실	2,875,574,883	3,178,767,904	1,335,282,332

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,800,801,025)	(8,056,627,177)	(8,762,756,328)

XI.법인세비용(수익)	0	(153,713,073)	(480,422,393)

XⅡ.당기순이익(손실)	(1,800,801,025)	(7,902,914,104)	(8,282,333,935)

XⅢ.기타포괄손익	0	(3,235,943)	7,706,353

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(3,235,943)	7,706,353

1.기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(3,235,943)	7,706,353

XIV.총포괄손익	(1,800,801,025)	(7,906,150,047)	(8,274,627,582)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(205.00)	(914.00)	(962.00)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(206.00)	(914.00)	(962.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,297,208,000	26,930,349,636	20,950,652,817	52,178,210,453

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,282,333,935)	(8,282,333,935)

Ⅲ.지분의 발행	11,500,000	217,912,700	229,412,700

Ⅳ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	526,275,547	526,275,547

Ⅴ.복합금융상품 발행

Ⅵ.전환사채의 전환권청구

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	(2,997,445,300)	(2,997,445,300)

Ⅷ.기타포괄손익	7,706,353	7,706,353

2022.12.31 (Ⅸ.기말자본)	4,308,708,000	24,677,092,583	7,706,353	12,668,318,882	41,661,825,818

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,308,708,000	24,677,092,583	7,706,353	12,668,318,882	41,661,825,818

Ⅱ.당기순이익(손실)	(7,902,914,104)	(7,902,914,104)

Ⅲ.지분의 발행	19,750,000	401,900,000	421,650,000

Ⅳ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	570,003,886	570,003,886

Ⅴ.복합금융상품 발행	581,756,178	581,756,178

Ⅵ.전환사채의 전환권청구

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)

Ⅷ.기타포괄손익	(7,706,353)	4,470,410	(3,235,943)

2023.12.31 (Ⅸ.기말자본)	4,328,458,000	22,241,486,827	4,769,875,188	31,339,820,015

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,328,458,000	22,241,486,827	4,769,875,188	31,339,820,015

Ⅱ.당기순이익(손실)	(1,800,801,025)	(1,800,801,025)

Ⅲ.지분의 발행	11,500,000	281,900,000	293,400,000

Ⅳ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	108,518,678	108,518,678

Ⅴ.복합금융상품 발행

Ⅵ.전환사채의 전환권청구	121,273,500	6,371,416,862	6,492,690,362

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	(3,000,621,670)	(3,000,621,670)

Ⅷ.기타포괄손익	0

2024.12.31 (Ⅸ.기말자본)	4,461,231,500	26,002,700,697	2,969,074,163	33,433,006,360

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	6,571,264,854	(759,488,431)	(4,935,033,072)

(1)당기순이익(손실)	(1,800,801,025)	(7,902,914,104)	(8,282,333,935)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	6,136,343,902	7,661,602,808	7,798,520,285

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	660,176,066	(876,384,161)	(4,450,723,025)

(4)이자수취	1,756,555,778	761,414,251	223,312,280

(5)이자지급(영업)	(224,369,766)	(265,551,313)	(172,869,893)

(6)배당금수취(영업)	0	1,280,000	0

(7)법인세환급(납부)	43,359,899	(138,935,912)	(50,938,784)

Ⅱ.투자활동현금흐름	13,504,798,099	2,725,066,731	8,282,044,927

(1)단기금융상품의 취득	(21,442,210,069)	(35,661,126,471)	(31,909,917,037)

(2)단기금융상품의 처분	34,746,629,804	46,000,547,852	30,411,060,566

(3)당기손익인식금융자산의 취득	(43,500,000)	(25,348,000,000)	(11,163,000,000)

(4)당기손익인식금융자산의 처분	2,054,655,440	21,376,000,000	30,177,034,554

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(200,194,750)	(132,968,060)

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	139,612,057

(7)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,320,000,000)	(2,218,482,437)	(1,142,136,467)

(8)관계기업에 대한 투자자산의 취득

(9)유형자산의 취득	(586,751,705)	(588,573,405)	(5,907,952,870)

(10)유형자산의 처분	15,853,300

(11)정부보조금의 수취	140,505,441	275,569,600	90,060,037

(12)무형자산의 취득	(144,831,317)	(356,314,775)	(128,265,656)

(13)단기대여금및수취채권의 취득	(3,041,819,000)	(850,000,000)	(729,990,000)

(14)단기대여금및수취채권의 처분	100,000,000	50,000,000

(15)장기대여금및수취채권의 취득	(1,864,000,000)

(16)장기금융상품의 처분	2,693,343,677

(17)기타금융자산의 취득	(2,600,900)	(2,340,000)

(18)기타금융자산의 처분	348,775,828	108,629,960	568,606,560

Ⅲ.재무활동현금흐름	(21,984,616,183)	7,353,519,397	(2,914,484,730)

(1)차입금에 따른 유입	1,544,400	1,150,000,000

(2)차입금의 상환	(1,270,944,400)	(1,269,400,000)	(1,269,400,000)

(3)임대보증금의 증가	50,000,000	50,000,000

(4)임대보증금의 감소

(5)금융리스부채의 지급	(49,501,360)	(72,051,300)	(77,052,130)

(6)전환사채의 증가	20,403,510,531

(7)전환사채의 감소	(8,200,248,628)	(9,469,363,804)

(8)교환사채의 증가	8,000,000,000

(9)전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	(6,132,634,734)

(10)파생상품부채의 증가(감소)	(3,675,609,791)	(6,280,198,475)

(11)파생상품자산의 감소(증가)	(391,361,735)

(12)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,000,621,670)	(3,989,265,820)	(2,997,445,300)

(13)주식선택권행사로 인한 현금유입	293,400,000	421,650,000	229,412,700

(14)현금의기타유입(유출)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,908,553,230)	9,319,097,697	432,527,125

Ⅴ.기초현금및현금성자산	14,336,852,457	4,966,472,826	4,795,502,743

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	86,177,849	51,281,934	(261,557,042)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	12,514,477,076	14,336,852,457	4,966,472,826