라파스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 17 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

Ⅰ.유동자산	57,757,074,508	43,037,836,963

(1)현금및현금성자산	4,434,607,410	4,966,472,826

(2)단기금융상품	27,312,376,807	27,673,396,311

(3)유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	15,677,669,049	0

(4)매출채권 및 기타유동채권	4,110,811,724	5,437,972,740

(5)기타유동금융자산	618,170,371	551,015,895

(6)유동재고자산	4,367,021,041	3,967,758,379

(7)기타유동자산	597,951,919	437,690,979

(8)유동파생상품자산	638,466,187	3,529,833

Ⅱ.비유동자산	37,760,120,078	39,635,270,786

(1)비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	3,253,908,198	2,946,278,047

(2)종속기업에 대한 투자자산	6,257,238,151	6,864,822,017

(3)투자부동산	2,101,601,750	2,112,284,876

(4)유형자산	23,001,280,891	24,596,192,016

(5)영업권 이외의 무형자산	1,037,415,596	847,076,677

(6)기타비유동금융자산	2,108,675,492	2,268,617,153

자산총계	95,517,194,586	82,673,107,749

부채

Ⅰ.유동부채	59,813,494,599	37,936,856,982

(1)매입채무 및 기타유동채무	2,607,468,881	5,350,174,196

(2)유동 차입금	2,190,000,000	2,190,000,000

(3)비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,477,720,000	1,269,400,000

(4)유동파생상품부채	13,451,226,934	12,704,872,035

(5)기타유동금융부채	54,500,990	101,935,153

(6)유동성전환사채	31,919,702,372	16,222,550,355

(7)유동성교환사채	8,000,000,000	0

(8)기타 유동부채	112,875,422	97,925,243

Ⅱ.비유동부채	2,130,390,228	3,074,424,949

(1)장기차입금	1,903,470,000	2,855,520,000

(2)장기매입채무 및 기타비유동채무	92,316,803	70,151,443

(3)기타비유동금융부채	88,455,325	103,235,478

(4)기타 비유동 부채	46,148,100	45,518,028

부채총계	61,943,884,827	41,011,281,931

자본

Ⅰ.자본금	4,328,458,000	4,308,708,000

Ⅱ.기타불입자본	21,547,849,087	24,677,092,583

Ⅲ.기타의자본구성요소	7,706,353

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	7,697,002,672	12,668,318,882

자본총계	33,573,309,759	41,661,825,818

자본과부채총계	95,517,194,586	82,673,107,749

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	3,991,055,308	14,322,030,340	4,035,024,841	13,404,971,715

Ⅱ.매출원가	2,304,676,864	8,156,053,334	2,540,541,960	8,111,393,855

Ⅲ.매출총이익	1,686,378,444	6,165,977,006	1,494,482,881	5,293,577,860

Ⅳ.판매비와관리비	2,929,683,679	8,457,083,205	4,433,926,880	9,868,837,695

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,243,305,235)	(2,291,106,199)	(2,939,443,999)	(4,575,259,835)

Ⅵ.금융수익	339,469,507	2,560,051,548	255,932,429	1,362,579,371

Ⅶ.기타이익	543,801,625	1,243,689,639	1,971,764,918	3,485,467,012

Ⅷ.금융원가	1,477,425,990	4,353,421,525	723,739,584	5,452,715,142

Ⅸ.기타손실	189,109,073	2,135,000,083	(204,546,561)	455,568,717

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(2,026,569,166)	(4,975,786,620)	(1,230,939,675)	(5,635,497,311)

XI.법인세비용(수익)

XⅡ.당기순이익(손실)	(2,026,569,166)	(4,975,786,620)	(1,230,939,675)	(5,635,497,311)

XⅢ.기타포괄손익	(3,235,943)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(3,235,943)

1.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(3,235,943)

XIV.총포괄손익	(2,026,569,166)	(4,979,022,563)	(1,230,939,675)	(5,635,497,311)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(235)	(576)	(143)	(654)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(235.00)	(576)	(143)	(654)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,297,208,000	26,930,349,636	0	20,950,652,817	52,178,210,453

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	(5,635,497,311)	(5,635,497,311)

Ⅲ.기타포괄손익

Ⅳ.지분의 발행	11,500,000	217,912,700	0	229,412,700

Ⅴ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	382,718,990	0	382,718,990

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감	0

2022.09.30 (Ⅶ.기말자본)	4,308,708,000	27,530,981,326	0	15,315,155,506	47,154,844,832

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	4,308,708,000	24,677,092,583	7,706,353	12,668,318,882	41,661,825,818

Ⅱ.당기순이익(손실)	(4,975,786,620)	(4,975,786,620)

Ⅲ.기타포괄손익	(7,706,353)	4,470,410	(3,235,943)

Ⅳ.지분의 발행	19,750,000	401,900,000	421,650,000

Ⅴ.주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	458,122,324	458,122,324

Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감	(3,989,265,820)	(3,989,265,820)

2023.09.30 (Ⅶ.기말자본)	4,328,458,000	21,547,849,087	0	7,697,002,672	33,573,309,759

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(2,023,497,014)	(5,406,201,052)

(1)당기순이익(손실)	(4,975,786,620)	(5,635,497,311)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	4,927,717,218	4,384,943,470

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,114,913,561)	(4,137,008,496)

(4)이자수취	381,313,136	117,820,475

(5)이자지급(영업)	(196,064,359)	(112,873,761)

(6)배당금수취(영업)	1,280,000

(7)법인세환급(납부)	(47,042,828)	(23,585,429)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(15,315,970,798)	4,472,769,529

(1)단기금융상품의 취득	(33,036,539,419)	(23,371,122,429)

(2)단기금융상품의 처분	34,778,157,529	19,576,763,066

(3)당기손익인식금융자산의 취득	(15,658,500,000)	(11,149,500,000)

(4)당기손익인식금융자산의 처분	30,177,034,554

(5)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	139,612,057

(6)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(953,482,437)	(1,142,136,467)

(7)유형자산의 취득	(320,502,773)	(5,250,811,590)

(8)유형자산의 처분	14,000,000

(9)정부보조금의 수취	73,569,600	41,077,641

(10)무형자산의 취득	(242,929,425)	(73,665,656)

(11)단기대여금및수취채권의 취득	(150,000,000)

(12)장기대여금및수취채권의 취득	(1,814,000,000)

(13)기타금융자산의 처분	55,244,970	565,221,570

(14)투자부동산의 취득	(100,091,160)

(15)기타금융자산의 취득	(600,900)	(3,000,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	16,884,071,890	419,993,000

(1)차입금의 증가	1,150,000,000

(2)차입금의 상환	(743,730,000)	(952,050,000)

(3)금융리스부채의 지급	(57,247,290)	(57,369,700)

(4)전환사채의 증가	20,403,510,531

(5)전환사채의 감소	(3,593,210,099)

(6)교환사채의 증가	8,000,000,000

(7)파생상품부채의 감소	(3,156,352,180)

(8)파생상품자산의 증가	(401,283,252)

(9)임대보증금의 증가	50,000,000

(10)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(3,989,265,820)

(11)주식선택권행사로 인한 현금유입	421,650,000	229,412,700

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(455,395,922)	(513,438,523)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	4,966,472,826	4,795,502,743

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(76,469,494)	(19,176,928)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	4,434,607,410	4,262,887,292