라파스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 17(전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 라파스

주식회사 라파스

1. 회사의 개요주식회사 라파스(이하 '당사')는 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매, 식품첨가물등의 판매, 화장품 및 생명공학 관련 연구용역 및 컨설팅업을 주요 목적 사업으로 하여 2006년 3월에 설립되었으며, 2019년 11월 11일 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울특별시 강서구 마곡중앙8로1길 62에 본점을 두고 있으며, 충청남도 천안시 서북구 2공단8길51에 공장이 소재하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으며, 수 차례의 유상증자 및 보통주 전환, 주식선택권 행사 등을 통하여 당분기말 현재의 발행보통주식수는 8,617,416주, 보통주자본금은 4,308,708천원입니다.한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

정도현	2,060,000	23.9	대표이사

자기주식	340,000	3.9

우리사주조합	43,842	0.5	-

김영희	47,000	0.5	-

기타	6,126,574	71.1	-

합 계	8,617,416	100.0	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문회사의 주요 수익은 생분해성 마이크로니들의 제조 및 판매 등으로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 영업부문에 따른보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	573,728	658,167

제품매출	5,066,388	4,279,183

기타매출	88,761	7,521

임대매출	15,900

합 계	5,744,777	4,944,871

(2) 당분기 및 전분기 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	미국	일본	기타	합 계	대한민국	미국	일 본	기타	합 계

상품매출	547,828	121	22,738	3,041	573,728	593,358	-	53,990	10,819	658,167

제품매출	3,187,498	982,340	727,339	169,211	5,066,388	1,633,445	1,210,930	849,029	585,779	4,279,183

기타매출	30,309	6,502	-	51,950	88,761	7,000	-	-	521	7,521

임대매출	15,900	-	-	-	15,900	-	-	-	-	-

합 계	3,781,535	988,963	750,077	224,202	5,744,777	2,233,803	1,210,930	903,019	597,119	4,944,871

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비 중	매출액	비 중

A사	750,077	13.1%	903,019	18.3%

B사	988,473	17.2%	1,040,872	21.0%

C사	-	-	679,244	13.7%

D사	-	-	575,315	11.6%

E사	803,625	14.0%	-	-

5. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융상품	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산	현금및현금성자산	4,322,888	4,322,888	4,966,473	4,966,473

단기금융상품	21,767,517	21,767,517	27,673,396	27,673,396

당기손익-공정가치측정금융자산	2,984,023	2,984,023	2,803,430	2,803,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	142,848	142,848

매출채권및기타채권	4,936,562	4,936,562	5,437,973	5,437,973

파생상품자산(*2)	3,530	3,530	3,530	3,530

기타금융자산	2,927,068	2,927,068	2,819,633	2,819,633

합 계	36,941,588	36,941,588	43,847,283	43,847,283

금융부채	매입채무및기타채무	3,623,846	3,623,846	4,683,157	4,683,157

단기차입부채	2,190,000	2,190,000	2,190,000	2,190,000

유동성장기차입부채	1,269,400	1,269,400	1,269,400	1,269,400

장기차입부채	2,538,170	2,538,170	2,855,520	2,855,520

장기매입채무및기타채무	71,859	71,859	70,151	70,151

파생상품부채	11,457,537	11,457,537	12,704,872	12,704,872

기타금융부채	188,001	188,001	205,171	205,171

전환사채	16,916,397	16,916,397	16,222,550	16,222,550

합 계	38,255,210	38,255,210	40,200,821	40,200,821

(*1) 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 표시하였습니다.
(*2) 해당 콜옵션은 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금융상품	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(장기)	-	-	2,984,023	2,984,023

파생상품자산	-	-	3,530	3,530

금융부채	파생상품부채	-	-	11,457,537	11,457,537

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금융상품	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(장기)	-	-	2,803,430	2,803,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	142,848	-	-	142,848

파생상품자산	-	-	3,530	3,530

금융부채	파생상품부채	-	-	12,704,872	12,704,872

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융상품	서열체계	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준 3	2,984,023	순자산가치법 등	기초자산가치, 할인율 등

파생상품자산	수준3	3,530	이항모형	기초자산가치,이자율 등

파생상품부채	수준 3	11,457,537	이항모형	기초자산가치,이자율 등

(전기말) (단위: 천원)

금융상품	서열체계	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	수준 3	2,803,430	순자산가치법 등	기초자산가치, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	수준 1	142,848	시장가치	-

파생상품자산	수준 3	3,530	이항모형	기초자산가치,이자율 등

파생상품부채	수준 3	12,704,872	이항모형	기초자산가치,이자율 등

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	단기투자자산	-	-

장기투자자산	2,984,023	2,803,430

파생상품자산(*)	3,530	3,530

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품	-	142,848

상각후원가로측정하는 금융자산	현금및현금성자산	4,322,888	4,966,473

단기금융상품	21,767,517	27,673,396

매출채권및기타채권	4,936,562	5,437,973

기타금융자산	2,927,068	2,819,633

합 계	36,941,588	43,847,283

(*) 전환사채 관련 매도청구권(콜옵션)에 대하여 향후 제3자 지정을 통해 발행자 외의 자에게 이전될 수 있으므로, 전환사채와 분리하여 파생상품자산으로 표시하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	11,457,537	12,704,872

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	3,623,846	4,683,157

차입부채	5,997,570	6,314,920

장기매입채무및기타채무	71,859	70,151

기타금융부채	188,001	205,171

전환사채	16,916,397	16,222,550

합 계	38,255,210	40,200,821

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

금융자산평가손익	99,135	(49,958)

외환손익	67,958	47,213

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생상품거래손익	318,665	-

상각후원가측정 금융자산 :

이자수익	205,589	191,393

외환손익	511,059	98,883

상각후원가측정 금융부채 :

이자비용	(764,562)	(625,250)

외환손익	(494)	450

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

현금및요구불예금	우리은행 외	-	3,428,061	4,728,528

CMA(*)	대신증권 외	2.20~3.35	894,826	237,945

합 계	4,322,888	4,966,473

(*) 해당 계좌는 RP형 CMA로 운용자산은 모두 취득일로부터 3개월 이내에 만기가 도래하는 RP채로 구성되어 있습니다.

8. 장ㆍ단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금	국민은행(*1)	4.5~5.0	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	4.55	500,000	500,000

우리은행	2.06	-	3,000,000

기업은행(*2)	3.55~4.99	1,500,000	1,500,000

신한은행(*3)	0.10~3.20	1,981,440	3,000,000

DB금융투자	6.0	376,000	660,000

삼성증권	3.25~4.52	3,300,452	3,208,055

미래에셋증권	3.45~5.0	1,308,445	1,271,775

NH투자증권	4.0~5.5	4,607,600	6,534,600

대신증권	3~4.36	6,193,581	5,998,966

소 계	21,767,517	27,673,396

장기투자자산	변액보험	신한라이프	-	533,241	490,595

방카슈랑스	하나생명보험㈜	-	23,289	23,150

수익증권	미래에셋	-	2,427,493	2,289,685

소 계	2,984,023	2,803,430

합 계	24,751,540	30,476,826

(*1) 국민은행 외상매출채권전자대출과 관련하여 동 은행 원화정기예금 20억원(질권설정액 : 16.5억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 35 참고)
(*2) 상기 정기예금 10억원(질권설정액 : 5.5억원)과 5억원(질권설정액 : 3.3억원)은 종속기업 단기차입금에 대한 담보대출 질권이 설정되어 있습니다.(주석 35 참고)
(*3) 상기 원화정기예금 10억원(질권설정액 : 11억원)은 신한은행에 Stand By LC(해외지급보증)에 대한 담보로 질권이 설정되어 인출이 제한되어 있습니다.(주석 35 참고)

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상장주식

신신제약(*)	-	142,848

(*) 전기 중 신신제약 주식 25,600주를 취득하였으나, 당분기 중 처분하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

상장주식

신신제약(*)	142,848	-	(142,848)	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

상장주식

신신제약(*)	-	-	-	-

.9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,399,807	6,882,104

미수금	512,959	652,169

미수수익	372,439	363,506

(-)대손충당금	(2,348,643)	(2,459,806)

합 계	4,936,562	5,437,973

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류 및 측정됩니다.

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 특정채권에 대해서는 개별법을, 일반채권에 대해서는 집합손상법을 적용하여채권에 대한 대손을 설정하고 있습니다. 개별법은 개별채권별로 합리적인 회수가능가액을 별도로 산정하여 대손을 설정하는 방법이며, 집합손상은 채권을 채무자의 능력을 나타내는 유사한 신용위험 특성에 근거하여 구분한 해당구간에 포함되는 채권에 대해서는 일괄적으로 동일한 대손율을 적용하여 대손을 설정하는 방법입니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	6개월미만	6개월~1년	1년초과	합 계

매출채권	3,739,246	828,411	84,060	1,748,091	6,399,808

미수금	312,959	-	-	200,000	512,959

미수수익	350,799	-	-	21,639	372,438

(-)대손충당금	(99,327)	(195,526)	(84,060)	(1,969,730)	(2,348,643)

합 계	4,303,677	632,885	-	-	4,936,562

(전기말) (단위: 천원)

구 분	만기미도래채권	6개월 미만	6개월~1년	1년 초과	합 계

매출채권	2,515,526	2,081,215	536,104	1,749,259	6,882,104

미수금	452,169	-	-	200,000	652,169

미수수익	341,867	-	-	21,639	363,506

(-)대손충당금	(79,830)	(233,538)	(175,540)	(1,970,898)	(2,459,806)

합 계	3,229,732	1,847,677	360,564	-	5,437,973

2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손 상(환입)	제 각	기 말

매출채권	2,238,166	(111,162)	-	2,127,004

미수금	200,000	-	-	200,000

미수수익	21,639	-	-	21,639

합 계	2,459,805	(111,162)	-	2,348,643

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	손 상(환입)	제 각	기 말

매출채권	1,591,550	170,938	-	1,762,488

미수금	119,177	81,982	-	201,159

미수수익	21,639	-	-	21,639

합 계	1,732,367	252,920	-	1,985,287

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전 금액	평가충당금	장부금액	평가전 금액	평가충당금	장부금액

상품	40,561	(31,786)	8,775	134,189	(31,786)	102,403

제품	3,719,042	(330,017)	3,389,025	3,729,005	(409,175)	3,319,830

원재료	722,641	(292,627)	430,014	755,610	(292,627)	462,983

재공품	48,280	-	48,280	30,773	-	30,773

미착품	103,982	-	103,982	51,769	-	51,769

합 계	4,634,506	(654,430)	3,980,076	4,701,346	(733,588)	3,967,758

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	법인설립/소재지	당분기말지분율(%)	취득금액	당분기말	전기말

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.(*3)	화장품 판매 및 중개	일본	86.0	1,340,925	1,340,925	387,443

Raphas China Co., Ltd.	화장품 판매 및 중개	중국	89.1	255,170	-	-

Raphas America Inc.	화장품 판매 및 중개	미국	100.0	334,344	-	-

㈜큐티스의생명연구센터	화장품 안정성 감정평가	대한민국	54.6	540,000	-	-

포스트바이오 주식회사(*2)	연구용시약 및 연구용기자재 개발	대한민국	45.2	5,694,373	5,694,373	5,694,373

힉스씨앤티 주식회사(*1)	화장품 제조	대한민국	51.0	783,006	783,006	783,006

소 계	8,947,818	7,818,304	6,864,822

관계기업	㈜프로라젠	전문,과학 및 기술서비스	대한민국	42.7	962,670	-	-

소 계	962,670	-	-

합 계	9,910,488	7,818,304	6,864,822

(*1) 전기 중 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 지분 추가 취득(2,222주)으로 지분율이 61.6%로 변경되었으나, 종속기업의 유상증자로 인하여 지분율이 45.2%로 변동되었습니다.지분율이 50%미만으로 하락하였으나 당사가 지배력을 유지하고 있다 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당분기 중 유상증자를 진행하여 지분율 변동이 발생했습니다. (80.4%→86.0%)

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	387,443	953,482	-	-	1,340,925

Raphas China Co., Ltd.	-	-	-	-	-

Raphas America Inc.	-	-	-	-	-

㈜큐티스의생명연구센터	-	-	-	-	-

포스트바이오 주식회사	5,694,373	-	-	-	5,694,373

힉스씨앤티 주식회사	783,006	-	-	-	783,006

소 계	6,864,822	953,482	7,818,304

관계기업	(주)프로라젠	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

합 계	6,864,822	953,482	-	-	7,818,304

(*1) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 지분율이 증가하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	387,443	-	-	-	387,443

Raphas China Co., Ltd.	-	-	-	-	-

Raphas America Inc.	-	-	-	-	-

㈜큐티스의생명연구센터	151,941	-	-	-	151,941

포스트바이오 주식회사(*1)	5,163,815	502,465	-	-	5,666,280

소 계	5,703,199	502,465	-	-	6,205,664

관계기업	(주)프로라젠	-	-	-	-	-

힉스씨앤티 주식회사	171,428	-	-	-	171,428

소 계	171,428	-	-	-	171,428

합 계	5,874,627	502,465	-	-	6,377,092

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기업명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	2,914,646	2,800,788	2,135,479	2,250,020	1,329,935

Raphas China Co., Ltd.	56,412	-	600,380	-	(543,969)

Raphas America Inc.	623,908	4,563	785,670	-	(157,198)

㈜큐티스의생명연구센터	235,219	730,955	1,125,141	-	(158,968)

포스트바이오 주식회사	4,290,709	5,500,245	5,701,411	1,485,902	2,603,641

힉스씨앤티 주식회사	1,166,895	1,280,225	742,630	-	1,704,490

합 계	9,287,789	10,316,776	11,090,711	3,735,922	4,777,931

관계기업	(주)프로라젠	392,759	891,129	555,878	-	728,009

합 계	392,759	891,129	555,878	-	728,009

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기업명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	2,514,538	2,844,693	3,043,963	2,271,111	44,157

Raphas China Co., Ltd.	54,091	-	575,969	-	(521,878)

Raphas America Inc.	616,446	4,645	763,675	-	(142,585)

㈜큐티스의생명연구센터	316,055	824,499	1,193,008	-	(52,454)

포스트바이오 주식회사	4,660,528	4,072,146	4,610,111	1,485,902	2,636,660

힉스씨앤티 주식회사	1,139,100	1,241,488	511,493	250,000	1,619,095

합 계	9,300,758	8,987,471	10,698,219	4,007,013	3,582,995

관계기업	(주)프로라젠	609,256	186,830	565,547	-	230,538

합 계	609,256	186,830	565,547	-	230,538

(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	1,382,551	58,203	297,650	34,645	332,296

Raphas China Co., Ltd.	-	-	27	(22,118)	(22,091)

Raphas America Inc.	-	(10,280)	(10,280)	(4,334)	(14,614)

㈜큐티스의생명연구센터	152,253	(134,953)	(106,514)	-	(106,514)

포스트바이오 주식회사	839,933	(142,851)	(33,019)	-	(33,019)

힉스씨앤티 주식회사	473,088	105,123	85,395	-	85,395

합 계	2,847,825	(124,758)	233,259	8,193	241,453

관계기업	(주)프로라젠	64,856	(270,745)	(254,980)	-	(254,980)

합 계	64,856	(270,745)	(254,980)	-	(254,980)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	1,247,645	(82,818)	(63,722)	(26,781)	(90,503)

Raphas China Co., Ltd.	31	(34,186)	(34,186)	(8,463)	(42,648)

Raphas America Inc.	-	(1,265)	(2,229)	(2,491)	(4,720)

㈜큐티스의생명연구센터	143,200	(109,261)	(96,573)	-	(96,573)

포스트바이오 주식회사	616,038	(146,359)	(188,393)	-	(188,393)

합 계	2,006,914	(373,889)	(385,103)	(37,735)	(422,837)

관계기업	(주)프로라젠	9,790	(178,385)	(175,797)	-	(175,797)

힉스씨앤티 주식회사	481,909	153,495	122,376	-	122,376

합 계	491,699	(24,890)	(53,421)	-	(53,421)

(*) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기 타	현금흐름순증가

Raphas Japan Co., Ltd.	(1,488,919)	-	879,177	25,961	(583,780)

Raphas China Co., Ltd.	27	-	-	909	936

Raphas America Inc.	(13,884)	-	-	17,447	3,563

㈜큐티스의생명연구센터	(24,680)	-	(44,244)	-	(68,924)

포스트바이오 주식회사	(181,123)	144,933	-	-	(36,190)

힉스씨앤티 주식회사	33,664	(127,654)	-	-	(93,991)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기 타	현금흐름순증가

Raphas Japan Co., Ltd.	(583,508)	(192,609)	(66,021)	(10,559)	(852,698)

Raphas China Co., Ltd.	(204)	-	-	643	439

Raphas America Inc.	(1,166)	-	-	32	(1,134)

㈜큐티스의생명연구센터	(51,045)	(8,961)	(44,244)	-	(104,251)

포스트바이오 주식회사	(153,149)	(752,453)	-	-	(905,602)

12. 투자부동산 및 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계약	장부금액

토지	1,549,640	-	1,549,640

건물	569,767	(10,683)	559,084

합 계	2,119,407	(10,683)	2,108,724

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계약	장부금액

토지	1,549,640	-	1,549,640

건물	569,767	(7,122)	562,645

합 계	2,119,407	(7,122)	2,112,285

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분(*)	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토지	1,549,640	-	-	-	1,549,640

건물	562,645	-	(3,561)	-	559,084

합 계	2,112,285	-	(3,561)	-	2,108,724

(*) 전기 중 제품 및 ODM물량 확대에 따른 신규 물류부지 확보를 위해 토지 및 건물을 취득하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

토지	830,345	-	-	-	830,345

건물	626,608	-	(4,069)	-	622,539

합 계	1,456,953	-	(4,069)	-	1,452,884

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,320,462	-	-	6,320,462

건물	11,520,611	-	(1,449,682)	10,070,929

구축물	159,769	-	(5,889)	153,880

기계장치	13,468,767	(28,832)	(7,048,440)	6,391,495

차량운반구	36,792	-	(4,880)	31,912

비품	3,399,470	(69,780)	(2,427,353)	902,337

사용권자산	287,838	-	(174,698)	113,140

건설중인자산	44,473	(20,000)	-	24,473

합 계	35,238,182	(118,612)	(11,110,942)	24,008,626

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,295,166	-	-	6,295,166

건물	11,520,611	-	(1,377,679)	10,142,932

구축물	159,769	-	(3,891)	155,878

기계장치	13,461,737	(30,899)	(6,608,791)	6,822,047

차량운반구	36,792	-	(3,040)	33,752

비품	3,399,470	(73,815)	(2,337,090)	988,565

사용권자산	287,838	-	(145,386)	142,452

건설중인자산	35,400	(20,000)	-	15,400

합 계	35,196,783	(124,714)	(10,475,877)	24,596,192

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	기말금액

토지	6,295,166	25,296	-	-	-	6,320,462

건물	10,142,932	-	-	(72,003)	-	10,070,929

구축물	155,879	-	-	(1,997)	-	153,880

기계장치(*1)	6,822,047	7,030	-	(437,582)	-	6,391,495

차량운반구	33,752	-	-	(1,840)	-	31,912

비품(*1)	988,565	-	-	(86,230)	-	902,337

사용권자산	142,451	-	-	(29,313)	-	113,140

건설중인자산	15,400	9,073	-	-	-	24,473

합 계	24,596,192	41,399	-	(628,965)	-	24,008,628

(*1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	기말금액

토지	6,176,892	-	-	-	-	6,176,892

건물	10,430,948	-	-	(72,004)	-	10,358,944

구축물	24,146	-	-	(307)	-	23,839

기계장치(*1)	2,411,633	59,565	-	(225,060)	226,640	2,472,778

비품(*1)	831,111	40,162	-	(88,617)	4,350	787,004

사용권자산	117,327	34,905	-	(14,107)	-	138,126

건설중인자산	333,430	1,212,780	-	-	(230,990)	1,315,220

합 계	20,325,487	1,347,412	-	(400,095)	-	21,272,803

(*1) 기계장치와 비품 취득금액과 상각금액은 관련한 정부보조금의 변동내역을 포함하여 계상하고 있습니다.

(5) 보험가입자산 .

(단위: 천원)

보험 종류	부보자산	금융기관	부보금액	질권설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치 등(마곡,천안)	한화손해보험㈜	22,745,755	10,190,000

(6) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	-	-

차량운반구	113,140	142,452

합 계	113,140	142,452

리스부채(*2)

유동	56,584	90,497

비유동	69,639	53,235

합 계	126,223	143,732

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
(*2) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,730	(1,345)

차량운반구	27,583	15,453

합 계	29,313	14,108

리스부채에 대한 이자비용	2,174	1,428

단기리스료(매출원가에 포함)	3,773	3,176

소액자산 리스료(사무용품비 등에 포함)	2,336	3,300

당분기 중 리스의 총 현금 유출은 25,791천원입니다. (전분기: 24,966천원)

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	707,738	(22,149)	(467,267)	218,322

소프트웨어	1,157,456	(158,650)	(609,117)	389,689

기타의무형자산	270,769	-	-	270,769

건설중인자산(무형)	94,800	-	-	94,800

합 계	2,230,763	(180,799)	(1,076,384)	973,580

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

산업재산권	691,412	(23,251)	(455,407)	212,754

소프트웨어	1,157,456	(174,155)	(559,247)	424,054

기타의무형자산	210,269	-	-	210,269

합 계	2,059,137	(197,406)	(1,014,654)	847,077

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체	기말금액

산업재산권	212,754	16,327	-	(10,759)	-	218,322

소프트웨어	424,055	-	-	(34,366)	-	389,689

기타의무형자산	210,269	-	-	-	60,500	270,769

건설중인자산(무형)	-	94,800	-	-	-	94,800

합 계	847,078	111,127	-	(45,125)	60,500	973,580

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상 각	대 체(*1)	기말금액

산업재산권	178,567	32,452	-	(8,751)	-	202,268

소프트웨어	498,725	-	-	(31,635)	-	467,090

기타의 무형자산	210,26	-	-	-	-	210,269

합 계	887,561	32,452	-	(40,386)	-	879,627

14. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금(*1)	80,973	58,781

장기미지급금(*1)	71,859	70,152

합 계	152,832	128,933

(*1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금을 집행하면서 발생한 부가세환원과 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	124,649	517,263	493,363	152,832

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	124,649	215,697	213,326	127,020

(3) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금(기업부담금)의 감소	14,264	5,280

미지급금	17,415	31,888

장기미지급금	1,707

비용상계 등	459,977	176,158

합 계	493,363	213,326

15. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	1,213,378	2,026,678	995,128	2,080,063

대손충당금	(440,523)	-	(440,523)	-

현재가치할인차금	(3,599)	(6,787)	(3,589)	(11,084)

보증금	-	137,921	-	199,639

합 계	769,256	2,157,812	551,016	2,268,618

16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	360,574	-	293,385	-

선급비용	97,856	-	61,898	-

당기법인세자산	26,435	-	82,409	-

합 계	484,865	-	437,692	-

17. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,461,589	-	1,529,476	-

미지급금	2,162,351	71,859	3,153,681	70,151

미지급비용	651,231	-	667,017	-

합 계	4,275,172	71,859	5,350,174	70,151

(2) 당분기말과 전기말 매입채무및기타채무의 금융부채와 비금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 융	비금융	금 융	비금융

매입채무	1,461,589	-	1,529,476	-

미지급금	2,234,210	-	3,223,832	-

미지급비용	-	651,231	-	667,017

합 계	3,695,799	651,231	4,753,308	667,017

18. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,190,000	-	2,190,000	-

장기차입금	1,269,400	2,538,170	1,269,400	2,855,520

합 계	3,459,400	2,538,170	3,459,400	2,855,520

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행(*1)	4.09	2023-08-01	2,190,000	2,190,000

소 계	2,190,000	2,190,000

유동성대체장기차입금	한국산업은행(토지)(*2)	2.37~5.24	2025-10-30	436,120	436,120

한국산업은행(건물)(*2)	2.81~5.11	2024-12-29	833,280	833,280

소 계	1,269,400	1,269,400

장기차입금	한국산업은행(토지)(*2)	2.37~5.24	2025-10-30	763,210	872,240

한국산업은행(건물)(*2)	2.81~5.11	2024-12-09	624,960	833,280

기업은행(*3)	3.84	2025-06-15	1,150,000	1,150,000

소 계	2,538,170	2,855,520

합 계	5,997,570	6,314,920

(*1) 당사 단기차입금은 천안공장을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요 약정사항에서 설명하고 있습니다.
(*2) 당사 장기차입금은 마곡바이오 R 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요 약정사항에서 설명하고 있습니다.
(*3) 기업은행 장기차입금은 아산신공장 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 관련사항은 주석35의 주요약정사항에서 설명하고 있습니다.

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수보증금(*1)	11,777	-	11.438	-

임대보증금	-	50,000	-	50.000

리스부채(*2)	56,584	69,639	90.497	53.235

합 계	68,361	119,639	101.935	103.235

(*1) 예수보증금 중 외화관련 금액은 WAVE Corporation의 SPA파우치에 대한 보증금 JPY1,200,000입니다.
(*2) 리스부채 현재가치할인차금을 포함하여 작성하였습니다.

20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	2021-08-23	2026-08-23	0%	30,000,000	30,000,000

차감: 전환권조정	(13,083,603)	(13.777.450)

장 부 금 액	16,916,397	16.222.550

(*1) 당사는 2021년 8월 23일 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채(주석 21 참고)로 인식하였습니다.

(2) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

이자율	표면금리 0.0%

만기상환	만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 8월 23일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년(24개월)이 되는 2023년 08월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 30일 전부터 15일 전까지 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일인 2021년 08월 23일로터 1년이 되는 날(2022년 08월 23일로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2023년 08월 23일)까지 매3개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일" 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채(이하 "매도청구권 대상 사채")의 전자등록금액의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

전환권에 관한 사항	전환가격: 51,079원/주(주가변동에 따라 발행일로부터 매 3개월마다 조정가능)전환에 따라 발행할 주식수: 587,325주전환청구기간: 2022.08.23~2026.07.23

만기보장수익율	연 0.0%

(3) 당분기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	행사가격(*)	청구기간	발행될 보통주식수(*)

제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	40,864원	2022.08.23~2026.07.23	734,142

(*)시가하락에 따른 전환가액의 조정이 발생하였습니다. (조정전 전환가액 51,079원, 조정전 전환가능 주식수 587,325주)

21. 파생상품부채 및 파생상품부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산:

전환사채 관련 매도청구권	3,530	3,530

파생상품부채:

전환사채 관련 전환권 및 조기상환청구권	11,457,537	11,457,537

종속기업 지분 관련 매도청구권(*)	-	1,247,335

파생상품부채 합계	11,457,537	12,704,872

(*) 종속기업인 포스트바이오(주)의 지분에 대하여 제3자에게 부여한 매도청구권의 공정가치입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

파생상품자산:

전환사채 관련 매도청구권(*1)	3,530	3,530

파생상품부채:

전환사채 관련 전환권 및 조기상황청구권	11,457,537	11,457,537

종속기업 지분 관련 매도청구권	1,247,335	(1,247,335)	-

파생상품부채 합계	12,704,872	(1,247,335)	11,457,537

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가손실(이익)	기말

전환사채의 내재파생생품	15,093,369	-	-	-	15,093,369

매도청구권 가치평가	1,445,395	-	-	-	1,445,395

합 계	16,538,764	-	-	-	16,538,764

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	136,674	-	72,860	-

예수금	12,113	-	25,065	-

장기적립금충당부채(*1)	-	45,870	-	45,518

합 계	148,787	45,870	97,925	45,518

(*1) 충당부채는 당사 온라인 자사브랜드(ACROPASS) 쇼핑몰에 대한 판매적립금입니다.

23. 퇴직급여제도당사는 2011년 12월 29일부터 확정기여형(DC형)퇴직급여제도로 전환하였으며, 보고기간종료일 현재 임원을 포함한 자격을 갖춘 모든 종업원들에 대해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각144,460천원 및 135,485천원입니다.24. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	1주의 금액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000 주	8,617,416 주	500 원	4,308,708	4,308,708

2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	4,308,708	4,297,208

유상증자	-	-

주식매수선택권 행사	-	2,000

기말 금액	4,308,708	4,299,208

(2) 기타불입자본1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,669,767	26,669,767

기타자본잉여금	157,402	157,402

주식결제형 종업원급여적립금	1,003,519	847,369

자기주식	(6,986,711)	(2,997,445)

합 계	20,843,977	24,677,093

2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타불입자본의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금(*)	자기주식	합 계

기초 금액	26,669,767	157,402	847,369	(2,997,445)	24,677,093

주식기준보상거래의 인식	-	-	156,150	-	156,150

주식선택권의 행사	-	-	-	-	-

주식선택권의 취소	-	-	-	-	-

자기주식의 취득	-	-	-	(3,989,266)	(3,989,266)

기말 금액	26,669,767	157,402	1,003,519	(6,986,711)	20,843,977

(*) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석31에서 설명하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	기타자본잉여금	주식결제형종업원급여적립금(*)	합 계

기초 금액	26,437,809	150,102	342,438	26,930,349

유상증자	-	-	-	-

주식기준보상거래의 인식	-	-	96,877	96,877

주식선택권의 행사	45,070	-	(7,300)	37,770

자본잉여금의 결손보전	-	-	-	-

기말 금액	26,482,879	150,102	432,015	27,064,996

(*) 주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석31에서 설명하고 있습니다.

25. 기타의자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(*2)	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익(*1)	-	9,879

법인세효과	-	(2,173)

합 계	-	7,706

(*1) 후속적으로 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(*2) 당분기 중 지분상품을 처분하였습니다.

26. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	12,061,886	12,668,318

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	12,668,319	20,950,653

당기순이익(손실)	(610,903)	(1,024,210)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,470	-

기말 금액	12,061,886	19,926,443

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	269,473	336,022

주식기준보상	67,737	42,220

퇴직급여	36,778	39,572

복리후생비	36,820	66,353

지급수수료	198,584	480,054

판매수수료	721,463	21,221

경상연구개발비	1,030,419	844,859

여비교통비	43,265	2,143

광고선전비	237,284	256,699

접대비	12,952	16,677

감가상각비	87,505	86,421

무형자산상각비	17,633	15,625

대손상각비	(111,162)	170,938

지급임차료	-	-

보험료	5,201	3,432

차량유지비	3,725	3,692

기타	369,175	243,745

합 계	3,026,852	2,629,673

28. 영업외수익(1) 당분기 및 전분기의 영업외수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	이자수익	205,589	191,393

금융자산평가이익	99,135	6,161

소 계	304,724	197,555

기타영업외수익	외환거래이익	41,260	38,049

외화환산이익	584,852	322,552

기타	11,070	50,134

소 계	637,182	410,734

합 계	941,906	608,289

(2) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	현금및현금성자산	19,650	19,650

장단기금융상품	170,258	170,258

기타금융자산	15,681	1,485

합 계	205,589	191,393

29. 영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용	이자비용	764,562	625,250

금융자산평가손실	-	56,119

파생상품거래손실	318,665	-

소 계	1,083,227	681,369

기타영업외비용	외환거래손실	21,649	37,366

외화환산손실	6,329	176,005

기타의대손상각비	-	81,982

기타	9,908	4,354

소 계	37,886	299,708

합 계	1,121,113	981,077

(2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	장기차입금	68,542	34,142

기타(*1)	696,020	591,108

합 계	764,562	625,250

(*1) 전환사채의 주계약 이자비용이 포함되어 있습니다.

30. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하고 있습니다.당분기 및 전분기의 납부할 당기법인세비용 및 인식할 이연법인세비용은 없습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실)	(610,903)	(1,024,210)

기본주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수	8,617,416 주	8,598,283 주

기본주당이익(손실)	(-)71원	(-)119원

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익(손실) 계산에 사용된 이익(손실)	(610,903)	(1,024,210)

희석주당이익(손실)을 위한 가중평균유통보통주식수	8,648,800 주	8,658,373 주

- 기본주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수	8,617,416 주	8,598,283 주

- 주식선택권	31,384 주	60,090 주

희석주당이익(손실)	(-)71원	(-)118원

32. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 경영진과 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약

구 분	수량(주)	당분기말미행사수량(주)	부여일	가득기간	권리행사시작일	권리행사종료일	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

제4차 주식매수선택권	22,500	-	2019.04.01	2022.03.31	2022.04.01	2024.04.01	10,000	354.8

22,500	19,000	2019.04.01	2022.03.31	2023.04.01	2024.04.01	10,000	354.8

제5차 주식매수선택권	27,500	21,500	2020.04.01	2023.03.31	2023.04.01	2024.04.01	11,300	7,417.2

27,500	21,500	2020.04.01	2023.03.31	2024.04.01	2025.04.01	11,300	7,417.2

제6차 주식매수선택권	32,000	30,500	2021.02.25	2024.02.24	2024.02.25	2026.02.24	24,700	8,350.4

32,000	30,500	2021.02.25	2024.02.24	2025.02.25	2026.02.24	24,700	8,350.4

제7차 주식매수선택권	31,250	30,750	2022.02.24	2024.02.23	2024.02.24	2027.02.23	30,150	9,602.8

31,250	30,750	2022.02.24	2024.02.23	2025.02.24	2027.02.23	30,150	9,602.8

제8차 주식매수선택권	25,000	24,000	2023.02.22	2025.02.21	2025.02.21	2028.02.21	22,550	5,688.73

25,000	24,000	2023.02.22	2025.02.21	2026.02.21	2028.02.21	22,550	5,688.73

(2) 회계기간에 부여한 주식선택권의 공정가치주식매수선택권의 가치를 평가하기 위해 Binomial Model 시뮬레이션을 사용하고 만기시점부터 주식매수선택권 행사여부를 결정하여 payoff를 결정하면서 현재시점으로 할인하여 가치를 산출하였습니다. 옵션평가를 위해 사용하는 변동성은 평가 당시 당사가 코스닥 시장에 상장 내지 등록이 되어 있지 않았기 때문에, 상장되어 있는 유사업종지수를 기준으로 변동성을 산출하였습니다.

구 분	제4차 모형적용 변수	제5차 모형적용 변수	제6차 모형적용 변수	제7차 모형적용 변수	8차 모형 적용 변수

부여일 주식가격	2,756	10,700	24,700	30,150	22,550

기대변동성	49.51%	82.81%	32.96%	34.73%	24.26%

옵션만기	5년	5년	5년	5년	5년

배당수익률	-	-	-	-	-

무위험이자율	1.72% ~ 1.75%	0.82% ~ 1.30%	0.41% ~ 1.38%	1.20~2.43%	3.49~3.66%

(3) 보고기간 중 주식선택권의 변동당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권 수량	가중평균행사가격	주식선택권 수량	가중평균행사가격

제2차 주식매수선택권	기초	-	-	8,000	10,000

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	4,000	10,000

기중 소멸	-	-	-	-

기말	-	-	4,000	10,000

제4차 주식매수선택권	기초	19,000	10,000	38,000	10,000

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	-	-	-	-

기말	19,000	10,000	38,000	10,000

제5차 주식매수선택권	기초	43,000	11,300	43,000	11,300

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	-	-	-	-

기말	43,000	11,300	43,000	11,300

제6차 주식매수선택권	기초	61,000	49,400	62,000	24,700

기중 부여	-	-	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	-	-	1,000	24,700

기말	61,000	49,400	61,000	49,400

제7차 주식매수선택권	기초	61,500	30,150	-	-

기중 부여	-	-	62,500	30,150

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	-	-	-	-

기말	61,500	30,150	62,500	30,150

제8차 주식매수선택권	기초	-	-	-	-

기중 부여	50,000	22,550	-	-

기중 행사	-	-	-	-

기중 소멸	2,000	22,550	-	-

기말	48,000	22,550	-	-

합 계	기초	184,500	16,406	151,000	16,406

기중 부여	50,000	30,150	62,500	30,150

기중 행사	-	10,000	4,000	10,000

기중 소멸	2,000	12,940	1,000	24,700

기말	232,500	21,924	208,500	20,609

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총 보상원가(*1)	2,264,812	1,980,375

누적보상원가	1,291,540	1,139,473

누적권리상실분	266,731	257,128

잔여보상원가	706,540	583,774

(*1) 당분기말 현재 주식매수선택권 관련 부여 차수별 보상원가내역은 아래와 같습니다.

구 분	부여차수별 합계	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차	제6차	제7차	제8차

총 보상원가	2,264,812	83,657	251,850	86,355	15,966	407,948	534,423	600,176	284,437

인식한 보상비용	전기 이전	1,135,390	71,077	135,050	75,149	13,482	292,363	297,134	251,135	-

당분기	156,150	-	-	-	-	26,578	42,448	72,910	14,214

소 계	1,291,539	71,077	135,050	75,149	13,482	318,941	339,581	324,045	14,214

취소된 보상원가	266,731	12,580	116,800	11,206	2,484	89,007	25,051	9,603	-

잔여보상원가	706,540	-	-	-	-	-	169,791	266,527	270,222

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 및 제품의 변동	86,084	(120,323)

사용된 원재료	1,023,047	1,077,376

상품의 매입액	363,250	488,756

종업원급여	858,897	870,752

주식기준보상	105,117	58,957

퇴직급여	98,096	89,603

복리후생비	123,386	149,092

지급수수료	219,740	481,630

판매수수료	721,463	21,221

경상연구개발비	1,030,419	844,859

외주가공비	46,244	50,403

여비교통비	54,582	14,695

광고선전비	237,284	256,699

감가상각비	589,702	320,583

무형자산상각비	17,633	15,625

지급임차료	2,813	2,076

도급비	189,349	254,074

기타	409,366	720,214

합 계(*)	6,176,472	5,596,292

(*) 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.

Raphas China Co., Ltd.

Raphas America Inc.

㈜큐티스의생명연구센터

포스트바이오 주식회사

힉스씨앤티 주식회사

관계기업	㈜프로라젠

기타	임직원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	750,077	1,835	903,019	-

Raphas China Co., Ltd.	-	-	-	-

Raphas America Inc.	-	-	-	-

㈜큐티스의생명연구센터	-	22,400	12,250	20,716

힉스씨앤티 주식회사(*1)	52	402,562	418,827

관계기업	㈜프로라젠	-	-	-	-

기타	임직원	1,355	-	300	-

(*1) 전기 중 지분 추가 취득(30,000주, 21.0%) 을 통한 지분율 변동으로(30%→51%) 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 등(*1)	대여금(*1)	매입채무 및기타채무	매출채권 등(*1)	대여금(*1)	매입채무 및기타채무

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	1,191,782	-	1,919	2,195,277	-	6,562

Raphas China Co., Ltd.	352,821	189,138	-	352,821	189,138	-

Raphas America Inc.	7,228	760,700	-	7,228	742,450	-

㈜큐티스의생명연구센터	213,475	-	220	213,475	-	-

힉스씨앤티 주식회사	-	-	541,804	-	-	521,271

관계기업	㈜프로라젠	-	-	-	-	-	-

기타	임직원	-	1,865,163	-	-	1,678,929	-

(*1) 당분기말 및 전기말 채권잔액은 대손충당금 및 현재가치할인차금을 포함하여 계상하고 있으며, 매출채권 관련 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다.

(대손충당금 설정내역) (단위: 천원)

구 분	당분기 대손충당금 내역

기초	기중(증감)	기말

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.

Raphas China Co., Ltd.	541,959	-	541,959

Raphas America Inc.	258,612	258,612

㈜큐티스의생명연구센터	213,475	-	213,475

합 계	1,014,046	-	1,014,046

구 분	전분기 대손충당금 내역

기초	기중(증감)	기말

종속기업	Raphas Japan Co., Ltd.	-	-	-

Raphas China Co., Ltd.	541,959	7,217	549,176

Raphas America Inc.	116,028	-	116,028

㈜큐티스의생명연구센터	118,675	81,883	200,558

합 계	776,662	89,100	865,762

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

제공한 관계자	제공받은자	대여 및 차입	기초	증가	감소	대체(*)	기말	비고

주식회사 라파스	Raphas China Co., Ltd.	대여	189,138	-	-	189,138	운용자금 1년 단기대여

주식회사 라파스	Raphas America Inc.	대여	742,450	18,250	-	760,700	운용자금 1년 단기대여

주식회사 라파스	우리사주조합 임직원	대여	1,473,604	3,385	(7,898)	1,469,091	우리사주취득 주식담보

주식회사 라파스	임직원	대여	270,000	150,000	-	420,000	생활안정 자금 대출

합 계	2,675,192	171,635	(7,898)	2,838,929

(*) 대여금 상환에 대한 유동성 대체 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

제공한 관계자	제공받은자	대여 및 차입	기초	증가	감소	대체(*)	기말	비고

주식회사 라파스	Raphas China Co., Ltd.	대여	189,138	-	-	-	189,138	운용자금 1년 단기대여

주식회사 라파스	Raphas America Inc.	대여	108,800	-	-	-	108,800	운용자금 1년 단기대여

주식회사 라파스	우리사주조합 임직원	대여	678,210	-	(246,120)	7,593	439,683	우리사주취득 주식담보

주식회사 라파스	임직원	대여	120,000	-	-	-	120,000	생활안정 자금 대출

합 계	1,096,148	-	(246,120)	7,593	857,621

(*) 대여금 상환에 대한 유동성 대체 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 주석 11.(2)에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY)

제공한 기업	제공받은 관계자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

주식회사 라파스	Raphas Japan Co., Ltd.	STAND BY LC	JPY 82,600,000	신한은행

(*) 당사는 신한은행으로부터 지급보증서(STAND BY LC)를 발급받아 일본법인의 현지 생산기지 구축을 위한 시설자금 차입을 지급보증하고 있습니다. 2023년 3월 22일 ~ 2024년 3월 22일 1년간 83백만엔을 보증하며 보증료는 0.32%입니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 관계자	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	주식회사 라파스	담보대출보증(토지)	3,663,600	한국산업은행

담보대출보증(건물)	6,000,000	한국산업은행

외상매출채권	1,650,000	국민은행

합 계	11,313,600

(8) 당분기말 현재 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 당사의 단기금융상품 15억원(질권설정 8.8억원)을 담보로 제공하고 있습니다.(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	209,183	228,414

퇴직급여	29,330	38,900

주식기준보상	48,370	36,044

합 계	286,883	303,358

35. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	보증내용	보증금액

서울보증보험	이지페이 전자결제서비스 이용계약 보증	3,000

케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약	12,500

채권가압류	15,000

홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증	10,000

자동차 장기대여	5,478

2022년 농업실용화기술 R 지원	100,000

홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증	10,000

위탁판매 기본계약((주)씨제이이엔엠)	10,000

합 계	165,978

(2) 당사는 부지구입대금의 지불을 위하여 한국산업은행으로부터 산업시설자금을 차입하였으며, 동 차입금에 대하여 토지분양대금반환청구권(담보설정금액: 3,435,615천원)을 한국산업은행에 담보 제공하였습니다. 또한, 마곡 바이오 R 건립을 위하여 건물을 담보로 하여 시설자금을 장기차입하였으며, 한국산업은행은 상기의 건물에 채권최고액 100억원을 한도로 근저당권 설정을 하였습니다.(3) 당사는 천안 신공장 매매대금의 지불을 위하여 기업은행으로부터 시설자금을 차입하였습니다. 기업은행은 상기의 토지에 채권최고액 2,628,000천원, 건물에 채권최고액 2,628,000천원을 각각 근저당권 설정을 하였습니다.(4) 당사는 종속기업인 RAPHAS JAPAN CO., LTD.에 해외지급보증서(Stand by L/C)를 발급하면서 단기금융상품 중 신한은행 원화정기예금 10억원에 대하여 신한은행에서 질권설정을 하고 있습니다.(5) 당사는 ㈜큐티스의생명연구센터 단기차입금에 대해 단기금융상품 중 기업은행 정기예금 15억원(질권설정 8.8억원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 외상매출채권전자대출 한도를 증액하면서 국민은행에게 원화정기예금 20억원과 대표이사의 보증을 포함하여 담보 및 보증으로 33억을 제공하고 있습니다(7) 당사는 아산공장 매입자금 용도로 중소기업은행과 여신거래 약정을 체결했습니다. 중소기업은행은 상기의 토지 및 건물에 채권최고액 1,380,000천원 근저당권 설정을 하였습니다.

(8) 당사의 당분기말 기준 금융기관과의 자금약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	만기일	이자율(%)	한도(보증)금액	사용금액	한도잔액

국민은행	외상매출채권전자대출(순)-구매	2023-11-15	-	3,000,000	1,268,695	1,731,305

외상매출채권전자대출(순)-판매	2023-10-21	-	50,000	-	50,000

기업은행	시설자금대출/한도	2023-08-01	4.09	2,190,000	2,190,000	-

2025-06-15	3.84	1,150,000	1,150,000	-

한국산업은행	담보대출약정(토지)	2025-10-30	2.37~5.24	3,053,000	1,199,330	1,853,670

담보대출약정(건물)	2024-12-29	2.59~4.27	5,000,000	1,458,240	3,541,760

36. 위험관리(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	39,101,192	41.011.282

자본	37,214,571	41.661.826

부채비율	105.1%	98.4%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준 그리고 수익과 비용)은 주석2에 상세히 공시되어 있으며, 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 주석6에서 공시하였습니다.

(3) 공정가치로 후속측정하는 금융자산 및 금융부채와 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 주석5에서 공시하였습니다.

(4) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 이자율변동위험당사의 이자율변동위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 변동이자부 차입금의 이자율이 0.5% 변동시 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

순이익증가(감소)	(28,554)	28,554	(30,585)	30,585

2) 환율변동위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, GBP,EUR, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	1,073,586	1,399,741	USD	626,475	793,932

JPY	176,545,750	1,732,691	JPY	291,457,417	2,778,114

EUR	137,319	195,203	EUR	140,640	190,033

GBP	50,620	81,749	GBP	50,748	77,526

단기금융상품	USD	10,285,379	13,410,077	USD	10,268,600	13,013,396

JPY	100,000,000	981,440	JPY	-	-

장ㆍ단기투자자산	USD	1,861,860	2,427,493	USD	1,806,743	2,289,685

매출채권및기타채권	USD	1,109,124	1,382,240	USD	805,912	977,192

JPY	121,431,992	1,191,782	JPY	226,681,927	2,160,687

CNY	24,384	4,542	CNY	24,384	4,542

기타금융자산	USD	773,840	949,838	USD	773,840	931,588

외화금융자산 합계	23,756,797	23,216,695

매입채무및기타채무	USD	46,019	59,999	USD	4,500	5,703

EUR	2,579	3,666	EUR	-	-

JPY	195,520	1,919	JPY	688,469	6,562

기타금융부채	JPY	1,200,000	11,777	JPY	1,200,000	11,438

외화금융부채 합계	77,361	23,703

당분기말과 전기말 현재 관련 통화에 대한 환율이 10% 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순이익증가(감소)	2,367,725	(2,367,725)	2,319,299	(2,319,299)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	21,767,517	2,450,782	533,241	-	24,751,540

매출채권및기타채권	6,051,932	300,977	402,603	926,462	7,681,974

기타금융자산	1,318,396	1,455,541	600,800	3,240	3,377,977

합 계	29,137,845	4,207,300	1,536,644	929,702	35,811,493

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

장.단기금융상품	27,673,396	2,312,836	490,595	-	30,476,827

매출채권및기타채권	6,051,932	300,977	402,603	926,462	7,681,974

기타금융자산	995,128	1,624,534	650,800	4,368	3,274,830

합 계	34,720,456	4,238,347	1,543,998	930,830	41,433,631

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	3,623,846	71,859	-	-	3,695,705

차입부채(*)	3,459,400	624,960	1,913,210	-	5,997,570

기타금융부채	68,361	119,639	-	-	188,000

전환사채	16,916,397	-	-	-	16,916,397

합 계	24,068,004	816,458	1,913,210	-	26,797,672

(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	4,683,158	70,151	-	-	4,753,309

차입부채(*)	3,459,400	1,269,400	1,586,120	-	6,314,920

기타금융부채	106,881	106,813	-	-	213,694

전환사채	16,222,550	-	-	-	16,222,550

합 계	24,471,989	1,446,364	1,586,120	-	27,504,473

(*) 상기 잔존계약 만기 분석은 차입부채의 이자비용 현금흐름을 제외하고 작성하였습니다.

(5) 자금조달약정당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 주석34에 기재하고 있습니다.

37. 현금흐름 관련사항(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 현금유출이 없는 비용 가산	1,417,912	1,655,541

외화환산손실	6,329	176,005

대손상각비(환입)	(111,162)	170,938

기타의대손상각비	-	81,982

감가상각비	632,527	400,095

무형자산상각비	45,123	40,385

재고자산평가손실(환입)	(79,158)	-

이자비용	764,562	625,250

법인세비용(수익)	-	-

주식기준보상	156,150	96,877

투자자산평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	56,119

복리후생비	1,642	5,067

판매촉진비	772	2,823

지급수수료	1,127

2. 현금유입이 없는 수익 차감	(889,562)	(520,107)

이자수익	(205,590)	(191,393)

외화환산이익	(584,837)	(322,552)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(99,135)	(6,162)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(526,335)	(922,583)

매출채권및기타채권	639,099	(1,495,913)

재고자산	66,840	(91,609)

기타자산	(107,435)	(7,549)

매입채무및기타채무	(1,175,281)	706,245

기타부채	50,442	(33,757)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	230,990

장기차입금 유동성 대체	317,350	317,350

건설중인자산 취득관련 지급어음 변동	101,830

38. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 4월 25일 제5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원을 발행 했습니다.

(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

제5회차무기명식 이권부 무보증사모 전환사채	5	2023.04.27	2026.04.27	20,000	보통주	2024.04.27~2026.03.27	100	24,930	20,000	802,246	-

합 계	-	-	-	20,000	-	-	100	24,930	20,000	802,246	-

※ 제5회차 전환사채 전환가액은 24,930원, 전환가능 주식수 802,246주 이며, 시가하락에 따른 최저 조정가액은 전환가액의 80%인 19,944원 이며, 전환가능 주식수는 1,002,807주 입니다.