헥토이노베이션 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 1분기 2022년 3월 31일 현재
제 13(전)기 1분기 2021년 3월 31일 현재
주식회사 민앤지와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요

주식회사 민앤지(이하 '지배기업')는 2009년 3월 19일에 설립되어 당분기말 현재 서울특별시 강남구 테헤란로 34길 6, 13층에 본사를 두고 모바일부가서비스업, 온라인정보제공업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 6월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업은 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석2 참조)(이하 "연결기업")을 연결대상으로 하고 ㈜아이엠시티 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,789백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

이경민	3,192,000	24.08%

프리미어성장엠앤에이 사모투자합자회사	1,334,786	10.07%

프리미어 Growth-M 투자조합	355,771	2.68%

자기주식	160,181	1.21%

기타	8,214,447	61.96%

합 계	13,257,185	100.00%

2. 연결재무제표의 작성범위2.1. 연결대상 종속기업

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	주요사업	결산일자

세틀뱅크㈜	37.93	금융서비스업(전자지급결재대행 등)	12월 31일

㈜플랜에셋	100.00	보험서비스업(보험대리점)	12월 31일

㈜헥토	100.00	경영자문 및 컨설팅업	12월 31일

HECTO SINGAPORE PTE. LTD.	100.00	경영자문 및 컨설팅업	12월 31일

㈜디지털투데이	97.89	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	12월 31일

㈜빅쏠	56.17	응용소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일

㈜바이오일레븐	36.85	건강기능식품판매 도소매업	12월 31일

㈜바이오트웰브	80.00	건강기능식품판매	12월 31일

2.2. 연결대상 종속기업의 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수익	분기순손익

세틀뱅크㈜	270,038,496	(140,411,992)	129,626,504	27,768,793	3,464,030

㈜플랜에셋	353,259	376	352,883	21,126	9,740

㈜헥토	35,572,898	3,759,112	31,813,786	2,055,134	(1,227,113)

HECTO SINGAPORE PTE. LTD.	142,648	7,322	135,331	-	(36,058)

㈜디지털투데이	1,956,419	2,446,417	(489,998)	93,532	(222,219)

㈜빅쏠	1,419,111	775,508	643,603	10,000	(300,548)

㈜바이오일레븐	64,040,223	33,645,554	30,394,669	14,019,631	(1,824,489)

㈜바이오트웰브	1,933,833	10,816	1,923,017	-	(24,134)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수익	당기순손익

세틀뱅크㈜	272,289,271	141,196,373	131,092,898	104,368,309	17,352,026

㈜플랜에셋	343,620	476	343,144	69,508	29,635

㈜헥토	30,550,205	2,437,236	28,112,969	8,353,858	5,738,134

HECTO SINGAPORE PTE. LTD.	175,279	7,175	168,104	-	(7,268)

㈜디지털투데이	2,112,996	2,380,775	(267,779)	784,498	(475,501)

㈜빅쏠	1,724,786	781,318	943,468	150	(424,673)

㈜바이오일레븐	41,916,873	9,819,816	32,097,057	45,674,198	1,705,663

㈜바이오트웰브	1,958,114	10,963	1,947,151	-	(52,849)

2.3. 종속기업 변동내역

2.3.1. 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 회사는 없습니다.

2.3.2. 당분기 중 연결대상에서 제외된 회사는 없습니다.

2.4. 당분기 중 연결대상 종속기업별로 주요 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	비지배지분당기순이익	비지배지분배당금	기타 변동	기말 누적비지배지분

세틀뱅크㈜	62.07	106,745,251	928,927	(2,482,649)	1,976,554	107,168,083

㈜디지털투데이	2.11	(5,638)	(4,678)	-	-	(10,316)

㈜빅쏠	43.83	417,829	(244,126)	-	682	174,385

㈜바이오일레븐	64.52	30,596,569	(1,368,039)	-	(125,376)	29,103,154

㈜바이오트웰브	20.99	-	(4,827)	-	400,000	395,173

합 계	137,754,011	(692,743)	(2,482,649)	2,251,860	136,830,479

3. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1. 재무제표 작성기준 연결기업의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3.1.1. 회계정책과 공시의 변경

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 이번 요약 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결기업의 2022년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

3.2.1. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 재무위험관리 5 .1. 재무위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된정책을 검토, 승인합니다.

5.1.1. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

5.1.1.1. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	1,175	(1,175)	-	-

5.1.1.2. 가격위험 연결기업은 당분기말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5.1.2. 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가 하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

5.1.3. 유동성위험연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계

단기차입금	-	541,072	-	-	541,072

상환전환우선주부채	-	-	-	3,860,720	3,860,720

리스부채	826,450	2,959,168	1,884,161	638,139	6,307,918

기타금융부채	152,836,452	-	3,510,371	-	156,346,823

합 계	153,662,902	3,500,240	5,394,532	4,498,859	167,056,533

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계

단기차입금	-	576,608	-	-	576,608

리스부채	467,117	1,827,874	247,499	109,839	2,652,329

기타금융부채	148,020,924	-	1,160,845	-	149,181,769

합 계	148,488,041	2,404,482	1,408,344	109,839	152,410,706

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

5.2. 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	541,072	576,608

차감: 현금및현금성자산	(176,181,159)	(190,604,732)

순부채	(175,640,087)	(190,028,124)

자본총계	272,216,589	273,927,076

총자본	96,576,502	83,898,952

자본조달비율	- %	- %

6 . 공정가치

6.1. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,383,000	7,383,000	7,383,000	7,383,000

당기손익-공정가치측정금융자산	18,276,178	18,276,178	13,933,522	13,933,522

합 계	25,659,178	25,659,178	21,316,522	21,316,522

[금융부채]

차입금	541,072	541,072	576,608	576,608

리스부채	6,085,279	6,085,279	2,652,330	2,652,330

당기손익-공정가치측정금융부채	6,238,127	6,238,127	-	-

기타금융부채	1,135,831	1,135,831	1,135,831	1,135,831

합 계	14,000,309	14,000,309	4,364,769	4,364,769

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	7,383,000	7,383,000

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	9,398,061	9,398,061

채무증권	-	-	6,178,122	6,178,122

출자금	-	-	2,699,995	2,699,995

[금융부채]

기타포괄손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	-	6,238,127	6,238,127

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	7,383,000	7,383,000

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	4,861,250	4,861,250

채무증권	-	-	6,178,441	6,178,441

출자금	-	-	2,893,831	2,893,831

합 계	-	-	21,316,522	21,316,522

7. 범주별 금융상품7.1. 금융상품 범주별 장부금액

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[금융자산]

현금및현금성자산	176,181,159	-	-	-	-	176,181,159

매출채권	19,240,836	-	-	-	-	19,240,836

지분증권	-	7,383,000	9,398,061	-	-	16,781,061

채무증권	-	-	6,178,122	-	-	6,178,122

출자금	-	-	2,699,995	-	-	2,699,995

기타금융자산	121,738,913	-	-	-	-	121,738,913

합 계	317,160,908	7,383,000	18,276,178	-	-	342,820,086

[금융부채]

단기차입금	-	-	-	541,072	-	541,072

상환전환우선주부채	-	-	-	3,860,720	-	3,860,720

파생상품금융부채	-	-	-	-	6,238,127	6,238,127

기타금융부채	-	-	-	156,346,823	-	156,346,823

합 계	-	-	-	160,748,615	6,238,127	166,986,742

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

[금융자산]

현금및현금성자산	190,604,732	-	-	-	190,604,732

매출채권	19,684,828	-	-	-	19,684,828

지분증권	-	7,383,000	4,861,250	-	12,244,250

채무증권	-	-	6,178,441	-	6,178,441

출자금	-	-	2,893,831	-	2,893,831

기타금융자산	104,430,940	-	-	-	104,430,940

합 계	314,720,500	7,383,000	13,933,522	-	336,037,022

[금융부채]

단기차입금	-	-	-	576,608	576,608

기타금융부채	-	-	-	150,672,783	150,672,783

합 계	-	-	-	151,249,391	151,249,391

7. 2. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[상각후원가측정금융자산]

이자수익	496,008	243,332

외환차익	21,508	4,217

외화환산이익	27,932	-

외환차손	(3,845)	(7,012)

대손상각비	694	(22,729)

소 계	542,297	217,808

[상각후원가측정금융부채]

이자비용	(143,342)	(59,081)

외환차익	1,044	10,577

외화환산이익	-	1,529

외환차손	(68,215)	(93,985)

외화환산손실	(43,592)	(73,727)

소 계	(254,105)	(214,687)

합 계	288,192	3,121

8. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,551	2,549

은행예금	176,177,608	190,602,184

합 계	176,181,159	190,604,733

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

상품	1,399,338	2,027,477

제품	3,686,436	2,456,831

원재료	3,388,880	2,895,262

재공품	-	958

저장품	193,081	294,856

미착품	524,384	-

합 계	9,192,119	7,675,384

10. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]

㈜케이뱅크은행(*1)	7,383,000	7,383,000

㈜코인큐(*1,2)	-	-

소 계	7,383,000	7,383,000

[당기손익-공정가치측정금융자산]

IBKC-세컨더리 투자조합(*3)	1,059,995	1,223,831

㈜머니투데이	2,861,250	2,861,250

핀브릿지㈜ (전환사채)	5,045,811	5,045,811

㈜이모션애드테크 (전환사채)	1,132,630	1,132,630

LSK헬스케어3호펀드(*4)	1,640,000	1,280,000

골프클럽큐레저산업㈜	2,000,000	2,000,000

씨엔티테크제9호투자조합(*5)	90,000	90,000

IBKC-메디치세컨더리 투자조합 2호(*6)	810,000	300,000

씨엔티테크㈜	1,637,312	-

㈜모인	1,999,500	-

소 계	18,276,498	13,933,522

합 계	25,659,498	21,316,522

(*1) 해당 지분증권은 단기매매목적으로 취득하지 않아 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 하였습니다.(*2) 당분기말 현재 전액 손상으로 인식하고 있습니다.(*3) 출자 약정액은 30억원이며, 당뷴기말 누적출자액은 30억원입니다. 당분기 말 현재 출자 원금 전부 회수되었습니다. (*4) 출자 약정액은 20억원이며, 당분기말 누적출자액은 16.4억원입니다. (*5) 출자 약정액은 3억원이며, 당분기말 누적 출자액은 90백만원입니다. (*6) 출자 약정액은 30억원이며, 당분기말 누적 출자액은 8.1억원입니다.

11. 매출채권 11.1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,663,766	20,108,452

대손충당금	(422,930)	(423,624)

매출채권(순액)	19,240,836	19,684,828

11.2. 당분기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

전기초	302	355,992	356,294

설정	-	67,330	67,330

전기말	302	423,322	423,624

당분기초	302	423,322	423,624

설정	-	(694)	(694)

당분기말	302	422,628	422,930

11.3. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

연체되지 않은 채권	18,752,612	13,445	18,980,492	17,641

3개월 이하 채권	451,414	19,236	700,841	20,394

3개월 초과 6개월 이하 채권	72,270	26,387	39,547	24,140

6개월 초과 채권	387,470	363,862	387,572	361,449

합 계	19,663,766	422,930	20,108,452	423,624

11.4. 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 개월 수

미연체	3개월 이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	18,752,612	451,414	72,270	25,700	25,735	336,035	19,663,766

기대손실율	0.06%	0.60%	36.51%	84.14%	96.51%	94.45%

전체기간 기대손실	13,445	19,236	26,387	21,625	24,838	317,399	422,930

순장부금액	18,739,167	432,178	45,883	4,075	897	18,636	19,240,836

12. 기타금융자산 12.1. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기금융상품	69,976,394	55,920,837

단기대여금	2,871,199	1,416,120

주임종단기대여금	615,869	559,556

미수금	40,310,584	38,918,563

미수수익	267,385	201,977

임차보증금	1,256,013	1,284,590

금융리스채권	5,685	8,186

소 계	115,303,129	98,309,829

[비유동]

장기금융상품	140,000	180,000

장기대여금	3,617,669	3,803,937

임차보증금	1,434,866	1,061,194

기타보증금	1,243,249	1,075,979

소 계	6,435,784	6,121,110

합 계	121,738,913	104,430,939

12.2. 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한 내역

장단기금융상품	㈜하나은행 외	440,000	536,000	법인카드 한도 담보 질권

농협은행㈜ 외	1,456,394	1,440,837	지급제한

4,080,000	4,080,000	PG사업 관련 외 질권설정

합 계	5,976,394	6,056,837

13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	3,871,081	1,374,336

선급비용	1,932,409	1,950,220

부가가치세대급금	4,496	4,988

당기법인세자산	254,184	198,277

반품재고회수자산	143,749	140,286

소 계	6,205,919	3,668,107

[비유동]

기타자산	3,000	3,000

합 계	6,208,919	3,671,107

14. 관계기업투자

14.1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식종류	주식수	지분율(*1)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

코리아오메가프로젝트1호조합	출자금	29좌	50.00%	2,900,000	3,117,388	2,900,000	3,111,432

코리아오메가성장산업협력투자1호조합	출자금	50좌	27.78%	5,000,000	3,250,151	5,000,000	3,379,420

㈜인포텍코퍼레이션	보통주	200,000주	33.00%	450,000	1,357,595	450,000	1,195,370

㈜아이엠시티	보통주	215,014주	50.00%	3,999,927	3,896,024	3,999,927	4,056,841

㈜에이치티에이	보통주	5,000주	50.00%	50,000	70,386	50,000	50,324

헥토콘제1호투자조합(*2)	출자금	600좌	60.00%	600,000	588,572	600,000	595,861

㈜이브이모빌리티(*3)	보통주	481,000주	48.10%	2,405,000	2,212,207	2,405,000	2,283,854

합 계	15,404,927	14,492,323	15,354,927	14,673,102

(*1) 상기 피투자회사에 대한 지분율은 지배기업 및 종속기업이 각각 보유한 단순합산 지분율입니다.(*2) 전기 중 설립된 투자 조합으로 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 설립된 회사로 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류하였습니다. 14.2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,673,102	15,879,588

취득	-	-

처분	-	(455,000)

지분법손익	(180,779)	(504,947)

분기말	14,492,323	14,919,642

15. 유형자산 15.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기계장치	비품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초	8,869,540	4,016,273	4,372,087	44,940	125,000	17,427,840

취득	9,091	417,905	282,077	-	371,800	1,080,873

처분	-	(12,045)	(363,700)	-	-	(375,745)

기타	-	-	-	-	(250,000)	(250,000)

기말	8,878,631	4,422,133	4,290,464	44,940	246,800	17,882,968

[감가상각누계액]

기초	5,481,220	2,177,394	2,480,782	37,450	-	10,176,846

처분	-	(2,806)	(113,135)	-	-	(115,941)

기타	-	-	-	-	-	-

감가상각비	295,706	162,347	185,168	2,247	-	645,468

기말	5,776,926	2,336,935	2,552,815	39,697	-	10,706,373

[장부가액]

기초	3,388,320	1,838,879	1,891,305	7,490	125,000	7,250,994

기말	3,101,705	2,085,198	1,737,649	5,243	246,800	7,176,595

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기계장치	비품	시설장치	차량운반구	합 계

[취득원가]

기초	8,831,921	3,166,847	3,991,725	44,940	16,035,433

취득	-	112,006	122,882	-	234,888

처분	-	(8,500)	-	-	(8,500)

기타	-	-	-	-	-

기말	8,831,921	3,270,353	4,114,607	44,940	16,261,821

[감가상각누계액]

기초	4,294,297	1,663,089	1,591,319	28,462	7,577,167

처분	-	(768)	-	-	(768)

기타	(1,563)	-	-	-	(1,563)

감가상각비	303,541	132,074	242,471	2,247	680,333

기말	4,596,275	1,794,395	1,833,790	30,709	8,255,169

[장부가액]

기초	4,537,624	1,503,758	2,400,406	16,478	8,458,266

기말	4,235,646	1,475,958	2,280,817	14,231	8,006,652

15.2. 당분기 및 전분기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

16. 무형자산

16.1. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	개발비	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

기초	289,627	2,422,643	2,253,363	6,003,557	62,667	2,396,388	23,859,109	44,125,078	81,412,432

취득	13,780	358,435	-	-	-	-	-	-	372,215

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(20,365)	(205,088)	(173,320)	-	(4,000)	(166,667)	-	(1,047,434)	(1,616,874)

기말	283,042	2,575,990	2,080,043	6,003,557	58,667	2,229,721	23,859,109	43,077,644	80,167,773

취득원가	734,746	8,275,562	3,444,907	6,003,557	80,000	4,326,732	23,859,109	62,846,000	109,570,613

상각누계액	(451,704)	(4,136,629)	(1,364,864)	-	(21,333)	(2,097,011)	-	(19,768,356)	(27,839,897)

손상차손누계액	-	(1,562,943)	-	-	-	-	-	-	(1,562,943)

순장부금액	283,042	2,575,990	2,080,043	6,003,557	58,667	2,229,721	23,859,109	43,077,644	80,167,773

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	개발비	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

기초	271,010	2,398,841	2,602,148	5,905,211	78,667	3,063,060	18,621,812	47,886,611	80,827,360

취득	1,488	60,102	2,824	240,550	-	-	-	-	304,964

처분	-	(2,475)	-	(363,188)	-	-	-	-	(365,663)

상각비	(16,353)	(165,526)	(173,091)	-	(4,000)	(166,669)	-	(1,047,433)	(1,573,072)

기말	256,145	2,290,942	2,431,881	5,782,573	74,667	2,896,391	18,621,812	46,839,178	79,191,589

취득원가	641,596	7,085,025	3,470,206	6,062,573	649,195	5,565,466	21,077,111	62,846,000	107,397,172

상각누계액	(385,451)	(3,314,806)	(1,038,325)	-	(418,556)	(2,329,075)	-	(16,006,822)	(23,493,035)

손상차손누계액	-	(1,479,277)	-	(280,000)	(155,972)	(340,000)	(2,455,299)	-	(4,710,548)

순장부금액	256,145	2,290,942	2,431,881	5,782,573	74,667	2,896,391	18,621,812	46,839,178	79,193,589

16.2. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습 니다.

16.3. 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

세틀뱅크㈜(*1)	15,145,248	15,145,248

㈜바이오일레븐(*2)	3,476,564	3,476,564

㈜빅쏠	5,237,297	5,237,297

합 계	23,859,109	23,859,109

(*1) 현금창출단위의 회수가능가액은 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 회수가능액이 비교대상 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 회수가능액이 비교대상 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

17. 리스

17.1. 리스이용자 연결기업은 건물, 기계장치, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로1년에서 3년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 연결기업이 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다. 연결기업은 2019년 12월에 건물 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 리스와전대리스는 2022년 12월에 만료됩니다.

연결기업은 비품을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결기업은 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결기업은 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 17.1.1. 사용권자산17.1.1.1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	8,360,957	2,909,553	5,451,404

기계장치	1,362,610	921,908	440,702

차량운반구	939,572	435,073	504,499

정부보조금	(12,180)	(4,060)	(8,120)

합 계	10,650,959	4,262,474	6,388,485

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	6,526,887	4,735,375	1,791,512

기계장치	1,362,610	888,159	474,451

차량운반구	925,063	384,069	540,994

정부보조금	(12,180)	(3,045)	(9,135)

합 계	8,802,380	6,004,558	2,797,822

17.1.1.2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건물	1,791,512	4,184,298	-	(524,406)	5,451,404

기계장치	474,451	59,152	(5,889)	(87,012)	440,702

차량운반구	540,994	145,342	(40)	(181,797)	504,499

정부보조금	(9,135)	-	-	1,015	(8,120)

합 계	2,797,822	4,388,792	(5,929)	(792,200)	6,388,485

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감소	감가상각	기말

건물	3,654,915	39,800	(74,264)	(579,008)	3,041,443

기계장치	743,721	-	-	(77,775)	665,946

차량운반구	476,433	217,413	(61,606)	(66,948)	565,292

정부보조금	-	(12,180)	-	-	(12,180)

합 계	4,875,069	245,033	(135,870)	(723,731)	4,260,501

17.1.2. 당분기 및 전분기 중 손익(기업회계기준서 제1116호에 따른 리스)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(39,020)	(49,594)

사용권자산의 감가상각비	(792,200)	(723,731)

단기리스와 관련된 비용	(7,944)	(10,687)

소액자산 리스 중 단기 리스를 제외한 리스에 관련된 비용	(37,511)	(18,349)

리스 해지와 관련된 손익	-	(90)

합 계	(876,675)	(802,451)

17.1.3. 당분기 중 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	(879,347)	(827,058)

이자의 지급	(39,020)	(49,594)

단기리스료 지급	(7,944)	(10,687)

소액리스료 지급	(37,511)	(18,349)

금융리스채권의 회수	8,870	6,207

합 계	(954,952)	(899,481)

17.2. 리스제공자

연결기업은 리스한 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스는 2019년 12월 신규계약체결에 따라 상위리스가 사용권자산으로 인식되기 전까지는 운용리스로 분류되었으며, 상위리스가 사용권자산으로 인식된 이후 금융리스로 분류하였습니다.17.2.1. 운용리스 연결기업은 상위리스에 대하여 단기리스 면제조항을 적용함에 따라 관련 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결기업이 당분기에 운용리스로 인식한 리스료 수익은 존재하지 아니합니다.

17.2.2. 금융리스연결기업은 2019년 12월 신규 계약을 체결하여 단기리스 면제조항 적용이 불가함에 따라 관련 사용권자산을 인식하였으며, 해당 사용권자산에 기초하여 전대리스의 분류를 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류된다고 결론 내렸습니다.

연결기업이 당분기 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 34천원입니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 당분기말 및 전기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,719	8,254

1년 초과 ~ 2년 이내	-	-

할인되지 않은 총 리스료	5,719	8,254

미실현이자수익	(34)	(68)

리스순투자	5,685	8,186

18. 차입금 18.1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	임원(대표이사)	-	71,072	106,608

단기차입금	운영자금	우리은행	KORIBOR 기준금리 + 1.45	270,000	270,000

단기차입금	운영자금	우리은행	KORIBOR 기준금리 + 1.37	200,000	200,000

합 계	541,072	576,608

18.2. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채

상환전환우선주부채	9,999,998	-

상환전환우선주상환할증금	8,771,372	-

상환전환우선주한일발행차금	(14,910,650)	-

합 계	3,860,720	-

사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

발행회사	㈜바이오일레븐

발행일	2022년 2월 4일

우선주 발행주식수	137,931주

1주당 발행금액	72,500원

발행가액	9,999,997,500원

투자자	LSK 헬스케어 4호 펀드

우선적 권리	배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음

의결권에 관한 사항	상환전환우선주 1주당 1주의 의결권이 있음

전환가격	72,500원

전환가격의 조정	- 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정- 회사가 본건 종류주식 전환 전에 그 당시 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 본건 종류주식 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우, 다음 산식에 따라 전환가액을 조정 조정후 전환가액 = 조정 전 전환가액 * {기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수)}- 회사에 대하여 회사의 외부감사인이 작성한 2022년 연결재무제표상의 매출액에 따라 다음과 같이 전환가격을 조정함 a. 1,000억원 이상 : 72,500원(발행가액의 100%) b. 900억원 이상, 1,000억원 미만 : 65,250원(발행가액의 90%) c. 900억원 미만 : 58,000원(발행가액의 80%)

전환에 관한 사항	상환전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환에 관한 사항	거래 완결일의 다음날부터 3년이 경과한 날부터 주주청구에 의한 상환 청구 가능

상환가액	상환전환우선주식의 1주당 발행가액과 이에 대한 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 6.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액(단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감)

주식매수청구권	다음 각 호의 사유가 발생한 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에게 투자자가 보유하고 있는 회사 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 매매가격은 기 지급된 배당금을 차감하여 산정함(1) 본 신주인수계약상 진술과 보장이 중요 부분에서 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우(2) 투자금을 본 신주인수계약상 투자금 사용용도 외의 용도로 사용하거나 제3자에게 자금 대여 또는 제3자의 주식을 취득하는데 사용한 경우(단, 투자자 사전 동의를 득한 경우 제외)
(3) 회사 또는 이해관계인이 본 주주간계약 및 본 신주인수계약서에서 정한 의무를 중요한 부분에서 위반하고, 위반일로부터 14일 이내에 시정되지 아니하거나 성질상 시정이 개관적으로 불가능한 경우 등주식매수에 있어서 매매가격은 다음 각 호 중 큰 금액으로 하되, 기 지급된 배당금은 차감하여 산정함(1) 투자자의 주식 인수 당시 1주당 발행가액 및 이에 대한 발행일로부터 주식매매대금 지급일까지 연복리 15%의 이율에 의한 금액의 합계액(2) 당사자간 합의한 주식가치 평가기관에 의하여 평가된 1주당 본질가치

만기일	우선주로서의 존속기간 만료일인 2032년 2월 3일(이후 보통주로 자동 전환됨)

19. 공정가치측정금융부채 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[비유동]

파생상품금융부채(*)	6,238,127	-

(*) 당기 중 종속회사인 ㈜바이오일레븐에 의해 발행된 상환전환우선주의 전환권과 상환권 관련 금액을 파생상품금융부채로 인식하였습니다.

20. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급금	14,521,632	16,205,038

미지급비용	4,013,046	2,613,992

미지급배당금	7,270,237	-

예수보증금	184,522	155,500

VA, PG 사업관련 예수금 등(*1)	123,130,512	129,007,894

리스부채	3,716,503	2,294,991

임대보증금	-	38,500

소 계	152,836,452	150,315,915

[비유동]

리스부채	2,368,776	357,338

임대보증금	5,764	25,014

기타금융부채(*2)	1,135,831	1,135,831

소 계	3,510,371	1,518,183

합 계	156,346,823	151,834,098

(*1) VA예수금 58,048백만원, PG예수금 33,936백만원, 간편결제예수금 26,316백만원, 내통장예수금 4,831백만원은 회사의 당기 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다. (*2) 지배기업은 종속회사인 ㈜빅쏠의 대표이사와 체결한 주식매수청구권을 기타금융부채로 인식하였습니 다.( 주석 33.6)

21. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선수금	207,717	123,298

선수수익	204,234	155,231

예수금	736,180	979,837

부가가치세예수금	2,165,371	2,819,869

복구충당부채	541,507	540,390

환불충당부채	1,039,463	1,050,335

마일리지충당부채	57,124	52,023

소 계	4,951,596	5,720,983

[비유동]

복구충당부채	26,171	26,171

장기종업원급여부채(*)	1,183,700	1,172,017

소 계	1,209,871	1,198,188

합 계	6,161,467	6,919,171

(*) 장기 근속 포상제도와 관련한 장기종업원급여부채로 보험수리적 방법에 의하여 산출된 금액입니다.

22. 종업원급여 22.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,720,329	3,574,906

사외적립자산의 공정가치	(3,087,478)	(3,202,351)

순확정급여부채	632,851	372,555

22.2. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	257,874	182,462

순이자손익	2,422	754

포괄손익계산서에 인식할 비용	260,296	183,216

21.5. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 416,977천원 및 323,076천원입니다.

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 19.36% 입니다 .

24. 자본금 과 주식발행초과금 24.1. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

24.2 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통보통주식수	유통우선주식수(*1)	총 발행주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전분기초	12,362,476주	795,848주	13,158,324주	6,341,238	397,924	49,170,521	55,909,683

전분기말	12,362,476주	795,848주	13,158,324주	6,341,238	397,924	49,170,521	55,909,683

당분기초	13,257,185주	-	13,257,185주	6,788,593	-	49,120,512	55,909,105

당분기말	13,257,185주	-	13,257,185주	6,788,593	-	49,120,512	55,909,105

(*) 지배기업은 정관에 따라 이익배당 및 잔여재산분배에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있는 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 우선주를 발행하였으며, 전기 중 전부 보통주로 전환되었습니다.(보통주식의 주가 하락으로 인해 전환가격이 15,707원에서 13,971원으로 조정되어, 전환비율이 1.12로 조정되었습니다. 이로 인해 전환우선주 795,848주가 보통주 894,709주로 전환되었습니다.)

25. 주식기준보상

25.1. 연결기업은 주주총회 결의에 의거 종속기업의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

구 분	세틀뱅크㈜

주식선택권 1차(*1)	주식선택권 2차

부여시점	2017.12.15	2018.07.27

용역제공기간	2017.12.15~2020.12.14	2018.07.27~2021.07.26

행사가능기간	2020.12.15~2025.12.14	2021.07.27~2026.07.27

발행 주식수	230,000주	22,000주

증자 또는 행사가격	11,431원	7,500원

부여방법	주식교부형	주식교부형

구 분	㈜바이오일레븐

주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 2차(*2)	주식선택권 3차	주식선택권 3차(*3)

부여시점	2018.07.26	2020.03.31	2020.03.31	2021.03.29	2021.03.29

용역제공기간	2018.07.26~2021.07.26	2020.03.31~2023.03.31	2020.03.31~2025.03.31	2021.03.29~2024.03.29	2021.03.29~2025.03.31

행사가능기간	2021.07.26~2026.07.25	2023.03.31~2028.03.30	2025.03.31~2030.03.30	2024.03.29~2029.03.29	2025.03.31~2030.03.30

발행 주식수	74,000주	106,378주	19,000주	8,000주	20,000주

증자 또는 행사가격	2,500원	23,000원	23,000원	23,000원	23,000원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

구 분	㈜빅쏠

주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여시점	2020.03.01	2020.10.01	2020.11.01

용역제공기간	2020.03.01~2022.02.28	2020.10.01~2022.09.30	2020.11.01~2022.10.31

행사가능기간	2022.03.01~2024.02.28	2022.10.01~2024.09.30	2022.11.01~2024.09.30

발행 주식수	2,000주	1,300주	600주

증자 또는 행사가격	9,293원	9,293원	7,500원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형

당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세틀뱅크㈜

주식선택권 1차	주식선택권 2차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	16,690	8,544

부여일의 가중평균 주가(*)	27,050	14,427

주가변동성	16.40%	23.30%

무위험수익률	2.40%	2.52%

구 분	㈜바이오일레븐

주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 3차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	2,128	13,746	13,343	26,639	27,002

부여일의 가중평균 주가(*)	3,667	22,879	22,879	42,322	42,322

주가변동성	3.42%	9.60%	8.67%	6.58%	6.46%

무위험수익률	2.36%	1.55%	1.69%	1.79%	1.81%

구 분	㈜빅쏠

주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	17,531	17,550	17,531

부여일의 가중평균 주가(*)	25,279	25,279	25,279

주가변동성	9.22%	8.51%	8.42%

무위험수익률	1.13%	0.88%	0.97%

(*1) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 122,783천원 및 164,765천원이며, 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

25.2. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	213,978	385,378

기중 부여수량	-	-

기중 권리상실수량	(9,000)	(12,400)

기중 행사주식수량	-	(168,000)

기말	204,978	204,978

26. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(12,356,170)	(12,356,170)

자기주식처분손실	673,662	673,662

자기주식처분이익	(1,267,032)	(1,266,523)

기타자본잉여금	(6,476,696)	(3,914,881)

자본조정	52,497	52,177

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,654,729	1,654,729

해외사업장환산손익	1,401	(197)

합 계	(17,717,609)	(15,157,203)

27. 영업수익 27.1. 영업수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[수익인식 시기]

일시인식 매출	41,200,494	32,357,359

기간에 걸쳐 인식한 매출	20,496,505	16,895,710

합 계	61,696,999	49,253,069

[주요제공 서비스]

휴대폰번호도용방지	3,141,191	3,449,458

로그인플러스	4,123,149	4,153,058

휴대폰간편로그인	3,792,234	3,205,980

주식투자노트	1,198,014	1,119,380

VA서비스	2,856,513	2,477,196

간편결제	12,176,981	10,155,865

PG서비스	8,414,235	5,170,476

상품 및 제품의 판매	14,019,631	10,364,827

기타	11,975,051	9,156,829

합 계	61,696,999	49,253,069

27.2. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	10,546,114	8,272,937

고객 2	4,471,417	3,981,503

고객 3	4,532,247	3,754,160

27.3. 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	19,663,766	20,108,452

계약부채	환불충당부채	1,039,463	1,050,335

마일리지충당부채	57,124	52,023

27.4. 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다.

연결기업은 고객(통신사의 서비스이용자)에게 개인정보 보안 관련 서비스 및 금융정보기술 융합형 서비스, 오피스솔루션 서비스, 라이프솔루션 서비스 등을 제공하고 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 사실상 3자간 계약(통신사, 고객, 연결기업)인 것으로 판단하고 있어, 고객이 지급하는 대가 중 연결기업이 제공하는 서비스의 몫에해당하는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

통신사와의 제휴계약에 따라 고객에게 제공하는 각각의 용역의 의무를 단일의 수행의무로 식별하였으며, 계약조건에 따라 용역을 제공하고 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.또한 정부기관, 지자체, 전자상거래업체에 가상계좌 및 펌뱅킹 서비스를 제공하고 있으며, 각각의 계약을 단일의 수행의무로 식별하였으며, 고객에게 약속한 서비스 또는계약조건에 따른 용역을 제공하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.

28. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제휴사도급비	3,730,497	4,399,022

종업원급여	8,850,235	7,350,212

수수료비용	24,608,029	16,790,077

지급임차료	137,088	64,073

경상연구개발비	3,571,968	2,043,380

감가상각비 및 무형자산상각비	3,083,423	2,975,448

세금과공과	372,878	242,259

광고선전비	6,113,795	2,760,172

대손상각비	(694)	22,730

보험료	435,993	366,784

상품과제품의변동	448,685	1,873,423

원재료사용액	1,104,403	107,362

기타	3,024,404	1,824,411

합 계	55,480,704	40,819,353

29 . 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

배당금수익	86	-

유형자산처분이익	180	4,816

무형자산처분이익	-	4,050

부가세환급금	-	797,862

잡이익	1,154,350	208,886

합 계	1,154,616	1,015,614

[기타바용]

유형자산처분손실	-	130

기부금	148,494	40,860

잡손실	48,303	8,488

합 계	196,797	49,478

30. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	496,008	243,332

외환차익	22,552	14,794

외화환산이익	27,932	1,529

합 계	546,492	259,655

[금융비용]

이자비용	143,342	59,081

외환차손	72,060	100,997

외화환산손실	43,592	73,727

합 계	258,994	233,805

31 . 영업으로부터 창출된 현금 31.1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	5,868,295	7,362,538

[조정]

이자수익	(496,008)	(243,332)

배당금수익	(86)	-

이자비용	143,342	59,081

법인세비용	1,408,538	1,558,219

외화환산이익	(27,932)	(1,529)

외화환산손실	43,592	73,727

감가상각비	1,489,535	1,402,502

무형자산상각비	1,616,874	1,573,072

유형자산처분이익	(180)	(4,816)

유형자산처분손실	-	130

무형자산처분이익	-	(4,050)

주식보상비용	122,783	164,765

대손상각비	(694)	22,730

퇴직급여	260,296	183,216

장기종업원급여	121,433	159,540

지분법이익	(188,242)	(71,798)

지분법손실	369,022	576,744

복구충당부채환입	428	-

잡이익	(1,053)	(4,043)

소 계	4,861,648	5,444,158

[운전자본의 변동]

매출채권의 감소(증가)	2,496,280	(1,475,195)

재고자산의 감소(증가)	(1,516,734)	(203,003)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,349,500)	(2,704,090)

기타자산의 감소(증가)	(2,481,170)	187,966

매입채무의 증가(감소)	2,065,143	(249,079)

기타금융부채의 증가(감소)	(8,257,384)	(2,436,449)

기타부채의 증가(감소)	(840,753)	(245,269)

소 계	(9,884,118)	(7,125,119)

영업으로부터 창출된 현금	845,825	5,681,576

31.2. 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중의현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금	5,107,832	5,906,210

장기대여금 유동성대체	-	169,110

32. 우발상황 및 약정사항

32.1. 연결기업은 농협은행주식회사 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다. 32.2. 당분기말 현재 연결 기업은 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 9,603 백만원의 지급보증을 제공받고 있 습니다. 32.3. 당분기말 현재 연결기업의 임원에 대하여 부보금액 2,000백 만원 한도의 임원책임배상보험에 가입하고 있으며, 고객의 개인정보 유출위험 등에 대하여 인당/사고당 부보금액 10백만 원 한도의 개인정보안심보험 등에 가입하고 있습니다.

32.4. 출자약정당분기말 및 전기말 현재 투자자산 중 출자약정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치측정금융자산	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	3,000,000	3,000,000	-

LSK헬스케어3호펀드	2,000,000	1,640,000	360,000

씨엔티테크제9호투자조합	300,000	90,000	210,000

IBKC-메디치세컨더리 투자조합 2호	3,000,000	810,000	2,190,000

관계기업	코리아오메가프로젝트1호조합	2,900,000	2,900,000	-

코리아오메가성장산업협력투자1호조합	5,000,000	5,000,000	-

헥토콘제1호투자조합	1,200,000	600,000	600,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치측정금융자산	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	3,000,000	3,000,000	-

LSK헬스케어3호펀드	2,000,000	1,280,000	720,000

씨엔티테크제9호투자조합	300,000	90,000	210,000

IBKC-메디치세컨더리 투자조합 2호	3,000,000	300,000	2,700,000

관계기업	코리아오메가프로젝트1호조합	2,900,000	2,900,000	-

코리아오메가성장산업협력투자1호조합	5,000,000	5,000,000	-

헥토콘제1호투자조합	1,200,000	600,000	600,000

32.5 . 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 양도제한 인터넷전문은행특례법에 따라 ㈜케이뱅크은행 지분을 양도하기 위해서는 ㈜케이뱅크은행 이사회 승인이 필요하였으나, 관련 법령에서 정한 기간이 경과하여 이러한 제 한이 모두 소멸되었습니다. 32.6 . 전환사채 중도상환청구권 핀브릿지㈜(이하 '피투자기업')는 2019년 12월 31일 액면 3,000백만원과 2020년 6월 4일 액면 1,900백만원의 전환사채를 발행하였는 바, 사채발행일로부터 1년이 경과한 2020년 12월 31일로부터 사채 만기일까지 사채 총액의 75%(22.5억원)에 대해 중도상환을 청구하여 피투자기업 및 피투자기업이 지정한 제3자로 하여금 사채를 매수할수 있으며, 매수가액은 피투자기업이 요청한 상환기일까지 계약 상의 기한전 원금 상환에 의해 산정된 금액으로 합니다. 32.7. 종속기업 ㈜디지털투데이는 당분기말 현재 ㈜하나은행과 90,000천원 한도의 외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. 32.8 계류중인 소송

당분기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	상대방	사건내용	소송가액	진행상황

연결기업이 피고인 사건

서울중앙지방법원	나이스평가정보㈜, 한국모바일인증㈜, 코리아크레딧뷰로㈜, ㈜케이지모빌리언스, ㈜다날	계약해지 및 정산금 지급 청구	739,572	1심 진행 중

서울중앙지방법원	개인	주식소유권확인청구 등	10,000	1심 진행 중

상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자 거래 33.1. 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	코리아오메가프로젝트1호조합, ㈜아이엠시티코리아오메가성장산업협력투자1호조합, ㈜인포텍코퍼레이션, ㈜에이치티에이, 헥토콘제1호투자조합(*) ㈜이브이모빌리티(*)

연결기업의 유의적인 영향력을행사하는 기업	프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사, 프리미어 Growth-M 투자조합, ㈜LSK인베스트먼트

기타 특수관계자	이경민, ㈜민앤플러스, ㈜모노플랫폼, 이종석

(*) 전기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

33.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기, 당분기말) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

㈜민앤플러스	1,119	-	408	-

㈜인포텍코퍼레이션	-	4,620	-	1,826

㈜모노플랫폼	346,020	147,221	269,037	5,764

㈜LSK인베스트먼트	6,550	-	-	-

㈜에이치티에이	-	31,200	-	-

합 계	353,689	183,041	269,445	7,590

(전분기, 전기말 ) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

㈜민앤플러스	-	-	171	-

㈜인포텍코퍼레이션	-	9,000	-	3,850

합 계	-	9,000	171	3,850

33.3. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	기 초	대 여	회 수	분기말

기타 임직원	447,619	567,375	(65,911)	949,083

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	기 초	대 여	회 수	분기말

기타 임직원	299,897	880,299	(84,117)	1,096,079

33.4. 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	거래내역	취득원가

코리아오메가성장산업협력투자1호조합	출자금 회수	455,000

33.5. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 장단기종업원 급여	1,590,755	953,829

퇴직급여	225,030	140,359

주식보상비용	43,462	-

합 계	1,859,247	1,094,188

33.6. 특수관계자와의 약정사항33.6.1. 지배기업은 2020년 4월 1일 종속기업의 주주인 이경민과의 주주간 합의서를통하여 ㈜바이오일레븐의 23.81%의 의결권 일체를 위임받았습니다. 해당 위임권의 범위는 의안 및 수정안을 불문하고 계약체결일로부터 2023년 3월 31일까지 개최되는 모든 정기주주총회, 임시주주총회 및 그 속회 또는 연회 등에 참석하여 의결권을 행사할 수 있는 권한을 가지며, 지배기업은 대상 회사의 대표이사 및 이사를 지명할 권리를 소유하고 있습니다. 계약상대방은 지배기업에 30일 전에 통지한다면 언제든지 계 약을 철회할 수 있습니다. 33.6.2. 지배기업은 전기 중 ㈜빅쏠 지분을 취득하면서 대표이사에게 주식매수청구권(PutOption)을 부여하였습니다. 특정 조건이 충족되는 경우 대표이사는 주식매수청권을 행사할 수 있으며, 이로 인하여 지배기업은 대표이사 보유하고 있는 주식을 1주당 인수가액(20,544원)으로 인수하게 되는 의무를 부담할 수 있습니다. 지배기업은 당해 주식매수청구권과 관련하여 기타금융부채 1,135,831천원을 인식하고 있습니다. 33.6.3. 종속기업인 ㈜바이오일레븐은 당기 중 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주를 인수한 LSK 헬스케어 4호 펀드는 상환권과 전환권 이외에 특정한요건을 충족하는 경우 주식 매수 청구권을 행사할 수 있습니다.(주석 18 참고)

34 . 영업부문 정보 연결기업의 보고부문은 모바일부가서비스와 가상계좌서비스 영업부문 등으로 구성되어 있습니다.당분기와 전분기 중 부문별 영업수익 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	영업이익	영업수익	영업이익

모바일부가서비스	20,182,908	7,784,820	16,888,981	5,172,624

가상계좌서비스	27,400,206	4,402	21,803,290	2,390,691

기타	14,113,885	(1,576,926)	10,560,798	870,400

합 계	61,696,999	6,212,296	49,253,069	8,433,715

35. 보고기간 후 사건 35.1. 코드에프㈜ 지분 취득종속기업인 세틀뱅크㈜는 이사회 결의에 의하여 코드에프㈜의 지분을 취득하기로 결정하였으며, 22년 5월 중 지분 인수 절차를 완료하였습니다. 이를 통해 세틀뱅크㈜는코드에프㈜에 대한 지배력을 획득하였습니다. 35.2. ㈜블루인마케팅서비스 지분 취득종속기업인 ㈜헥토는 이사회 결의에 의하여 ㈜블루인마케팅서비스의 지분을 취득하기로 결정하였으며, 22년 4월 중 지분 인수 절차를 완료하였습니다. 이를 통해 ㈜헥토는 ㈜블루인마케팅서비스에 대한 유의적인 영향력을 획득하였습니다.