헥토이노베이션 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 헥토이노베이션(이하 "회사")는 2009년 3월 19일에 설립되어 당분기말 현재 서울특별시 강남구 테헤란로 34길 6, 13층에 본사를 두고 IT정보서비스업 , 온라인정보제공업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2015년 6월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 6,789백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

이경민	3,208,208	24.44%

프리미어성장엠앤에이 사모투자합자회사	1,334,786	10.17%

주식회사 헥토	821,137	6.26%

자기주식	699,162	5.33%

기타	7,061,320	53.80%

합 계	13,124,613	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 재무위험관리

4.1. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

4.1.1.1. 이자율위험

회사는 당분기말 및 전분기말 현재 변동금리부 조건의 예금과 차입금을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.1.2. 가격위험회사는 당분기말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2. 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장ㆍ단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

4.1.3. 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.1.4 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

4.2. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

5. 공정가치

5.1. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	35,182,265	(*1)	63,906,487	(*1)

매출채권	20,868,399	(*1)	20,294,936	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	11,400,535	11,400,535	11,400,535	11,400,535

기타금융자산	20,072,751	(*1)	18,299,564	(*1)

합 계	87,523,950	113,901,523

[금융부채]

기타금융부채	20,135,064	(*1)	11,151,247	(*1)

합 계	20,135,064	11,151,247

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	7,145,791	7,145,791

출자금	-	-	4,254,744	4,254,744

금융자산 합계	-	-	11,400,535	11,400,535

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	7,145,791	7,145,791

출자금	-	-	4,254,744	4,254,744

금융자산 합계	-	-	11,400,535	11,400,535

5.3. 가치평가

당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	92,667	3	(*1)	-	-

LSK헬스케어3호펀드	885,128	3	순자산가치법	-	-

씨엔티테크제9호투자조합	130,885	3	순자산가치법	-	-

IBKC-메디치세컨더리 투자조합 2호	2,426,929	3	순자산가치법	-	-

쿼드콜라보오퍼스2투자조합	719,136	3	순자산가치법	-	-

상환우선주	골프클럽큐레저산업㈜	1,000,000	3	(*1)	-	-

보통주	씨엔티테크㈜	819,584	3	현금흐름할인법	할인율	12.98%

매출성장률	3.80%

전환우선주	㈜헥토헬스케어(*2)	5,326,206	3	현금흐름할인법	할인율	10.31%

매출성장률	4.90%

합 계	11,400,535

(*1) 당해 지분상품 등은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 따라 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있다고 판단하였습니다. (*2) 전기 이전 중 취득한 전환우선주로 일반적인 투자지분과 성격이 상이하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	92,667	3	(*1)	-	-

LSK헬스케어3호펀드	885,128	3	순자산가치법	-	-

씨엔티테크제9호투자조합	130,885	3	순자산가치법	-	-

IBKC-메디치세컨더리 투자조합 2호	2,426,929	3	순자산가치법	-	-

쿼드콜라보오퍼스2투자조합	719,136	3	순자산가치법	-	-

상환우선주	골프클럽큐레저산업㈜	1,000,000	3	(*1)	-	-

보통주	씨엔티테크㈜	819,584	3	현금흐름할인법	할인율	12.98%

매출성장률	3.80%

전환우선주	㈜헥토헬스케어(*2)	5,326,206	3	현금흐름할인법	할인율	10.31%

매출성장률	4.90%

합 계	11,400,535

(*1) 당해 지분상품 등은 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인'에 따라 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있다고 판단하였습니다. (*2) 전기 이전 중 취득한 전환우선주로 일반적인 투자지분과 성격이 상이하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1. 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[공정가치로 측정된 자산]

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	7,145,791	7,145,791

출자금	4,254,744	4,254,744

[상각후원가로 측정된 자산]

현금및현금성자산	35,182,265	63,906,487

매출채권	20,868,399	20,294,936

기타금융자산	20,072,751	18,299,564

금융자산 합계	87,523,950	113,901,523

[상각후원가로 측정된 부채]

기타금융부채	20,135,064	11,151,247

금융부채 합계	20,135,064	11,151,247

6.2. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[상각후원가측정금융자산]

이자수익	541,806	387,101

외환손익	(13)	(28)

대손상각비	2,433	(10,505)

소 계	544,225	376,568

[당기손익-공정가치측정금융자산]

배당수익	264,086	-

소 계	264,086	-

[상각후원가측정금융부채]

이자비용	(42,250)

소 계	-	(42,250)

[당기손익-공정가치측정금융부채]

평가 및 처분손익	101,039

소 계	-	101,039

합 계	808,311	435,357

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금 등	35,182,265	63,906,487

8. 공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[당기손익-공정가치측정금융자산]

IBCK-메디치세컨더리투자조합 2호	2,426,929	2,426,929

IBKC-메디치 세컨더리 투자조합	92,667	92,667

골프클럽큐레저산업㈜	1,000,000	1,000,000

스마트 LSK 3호펀드	885,128	885,128

씨엔티테크 제9호 투자조합	130,885	130,885

씨엔티테크㈜	819,584	819,584

㈜헥토헬스케어 전환우선주	5,326,207	5,326,207

쿼드콜라보오퍼스2 투자조합	719,136	719,136

합 계	11,400,535	11,400,535

9. 매출채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,373,250	20,804,996

대손충당금	(504,851)	(510,060)

매출채권(순액)	20,868,399	20,294,936

10. 기타금융자산 10.1. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기금융상품	15,000,000	15,000,000

단기대여금	955,462	893,100

단기대여금대손충당금	(470,000)	(470,000)

미수금	2,186,282	393,216

미수수익	369,064	349,565

기타보증금	-	8,578

소 계	18,040,808	16,174,459

[비유동]

장기대여금	566,011	672,160

임차보증금	1,316,661	1,303,675

기타보증금	149,270	149,270

소 계	2,031,942	2,125,106

합 계	20,072,751	18,299,564

10.2. 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한 내역

장단기금융상품	㈜하나은행	1,000,000	1,000,000	법인카드 한도 담보 질권

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	510,927	411,904

선급비용	267,644	107,733

합 계	778,570	519,637

12. 종속기업 및 관계기업투자

12.1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

주식종류	주식수(*1)	지분율(*1)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	㈜헥토파이낸셜(*2)	보통주	3,585,600	37.93%	44,573,380	44,575,511	44,573,380	44,573,380

㈜플랜에셋	보통주	100,000	100.00%	500,000	279,229	500,000	279,229

㈜헥토(*3)	보통주	83,700	30.00%	8,370,000	8,406,918	8,370,000	8,370,000

㈜헥토미디어	보통주	46,500	93.00%	2,530,000	8,344	2,530,000	-

㈜헥토헬스케어	보통주	1,477,331	56.16%	63,119,994	63,122,373	32,969,503	32,969,503

㈜빅쏠	보통주	379,796	62.42%	8,303,192	-	8,303,192	-

소 계	127,396,566	116,392,376	97,246,075	86,192,112

관계기업	㈜코리아오메가성장산업협력투자1호조합	출자금	25	13.89%	2,500,000	-	2,500,000	-

㈜아이엠시티	보통주	215,014	50.00%	3,999,927	916,033	3,999,927	916,033

헥토콘제1호투자조합	출자금	600	30.00%	600,000	557,120	600,000	557,120

헥토콘제2호투자조합	출자금	200	40.00%	200,000	200,000	200,000	200,000

소 계	7,299,927	1,673,153	7,299,927	1,673,153

합 계	134,696,493	118,065,529	104,546,002	87,865,264

(*1) 우선주를 제외한 보통주 의결권 기준 주식수와 지분율입니다.(*2) 지분율이 50% 미만이나, 회사가 피투자기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50% 미만이나, 직ㆍ간접 지분율이 50%를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.

12.2. 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	87,865,264	94,128,365

취득	30,150,491	92,223

기타(*1)	49,774	-

기말	118,065,529	94,220,588

(*1) 종속기업의 임직원에게 부여한 제한조건부주식으로 인식한 주식기준보상 관련 금액입니다.

13. 유형자산13.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

[변동내역]

기초	872,957	807,388	624,000	2,304,345

취득	78,171	-	-	78,171

감가상각비	(87,121)	(68,639)	-	(155,760)

처분	(6,705)	-	-	(6,705)

기말	857,301	738,749	624,000	2,220,050

[장부금액]

취득원가	2,796,950	2,231,676	624,000	5,652,626

감가상각누계액	(1,939,649)	(1,492,927)	-	(3,432,576)

순장부금액	857,301	738,749	624,000	2,220,050

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합 계

[변동내역]

기초	922,479	494,408	17,009	-	1,433,897

취득	199,318	-	-	95,280	294,598

감가상각비	(85,652)	(52,262)	(1,021)	-	(138,935)

처분	(427)	(887)	-	-	(1,315)

기말	1,035,718	441,259	15,988	95,280	1,588,245

[장부금액]

취득원가	2,778,988	1,659,448	36,411	95,280	4,570,127

감가상각누계액	(1,743,270)	(1,218,189)	(7,889)	-	(2,969,348)

정부보조금	-	-	(12,533)	-	(12,533)

순장부금액	1,035,718	441,259	15,988	95,280	1,588,245

13.2. 당분기 및 전분기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

14.1 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

[변동내역]

기초	37,991	610,647	23,247	3,806,017	-	4,477,902

취득	-	-	54	-	-	54

무형자산상각비	(5,106)	(73,527)	(1,580)	-	-	(80,213)

기말	32,886	537,120	21,721	3,806,017	-	4,397,743

[장부금액]

취득원가	614,395	3,436,205	43,571	3,806,017	200,000	8,100,187

상각누계액	(581,509)	(2,899,085)	(21,850)	-	(200,000)	(3,702,444)

순장부금액	32,886	537,120	21,721	3,806,017	-	4,397,743

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	기타무형자산	합 계

[변동내역]

기초	70,080	741,133	7,988	3,286,625	-	4,105,827

취득	-	29,075	5,223	-	-	34,298

무형자산상각비	(12,606)	(73,859)	(690)	-	-	(87,155)

기말	57,475	696,349	12,521	3,286,625	-	4,052,969

[장부금액]

취득원가	614,395	3,289,067	29,376	3,286,625	200,000	7,419,462

상각누계액	(556,920)	(2,592,718)	(16,855)	-	(200,000)	(3,366,493)

순장부금액	57,475	696,349	12,521	3,286,625	-	4,052,969

14.2. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 리스15.1. 리스이용자

회사는 건물, 기계장치, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 1년에서 3년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 회사가 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다.

회사는 비품을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.15.1.1. 사용권자산15.1.1.1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,084,297	(1,094,631)	2,989,666

기계장치	340,078	(198,379)	141,699

차량운반구	517,530	(116,559)	400,970

합 계	4,941,905	(1,409,570)	3,532,335

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,084,297	(677,467)	3,406,830

기계장치	340,078	(113,359)	226,719

차량운반구	621,710	(336,232)	285,478

합 계	5,046,085	(1,127,058)	3,919,027

15.1.1.2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	3,406,830	-	-	(417,162)	2,989,669

기계장치	226,719	-	-	(85,020)	141,699

차량운반구	285,478	213,173	(52,469)	(45,215)	400,967

합 계	3,919,027	213,173	(52,469)	(547,396)	3,532,335

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	1,282,445	1,359,353	-	(354,957)	2,286,841

기계장치	212,424	-	-	(79,659)	132,765

차량운반구	371,976	85,362	-	(41,793)	415,545

정부보조금	(1,015)	-	-	1,015	-

합 계	1,865,830	1,444,715	-	(475,394)	2,835,151

15.1.2. 당분기 및 전분기 중 손익(기업회계기준서 제1116호에 따른 리스)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(48,674)	(34,077)

사용권자산의 감가상각비	(547,396)	(475,393)

단기리스 및 소액리스 관련 비용	(60,063)	(13,329)

리스 해지와 관련된 손익	6,687	-

합 계	(649,446)	(522,799)

15.2. 리스제공자

회사는 리스한 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스는 2019년 12월 신규 계약체결에 따라 상위리스가 사용권자산으로 인식되기 전까지는 운용리스로 분류되었으며, 상위리스가 사용권자산으로 인식된 이후 금융리스로 분류하였습니다.15.2.1. 운용리스회사는 전기에 상위리스에 대하여 단기리스 면제조항을 적용함에 따라 관련 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 회사가 당분기에 운용리스로 인식한 리스료 수익은 없습니다.

15.2.2. 금융리스회사는 2019년 12월 신규 계약을 체결하여 단기리스 면제조항 적용이 불가함에 따라관련 사용권자산을 인식하였으며, 해당 사용권자산에 기초하여 전대리스의 분류를 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류된다고 결론 내렸습니다.회사가 당분기 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 13,874천원입니다.

다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	748,867	745,910

1년 초과 ~ 2년 이내	612,809	800,789

할인되지 않은 총 리스료	1,361,676	1,546,699

미실현이자수익	(49,530)	(63,404)

리스순투자	1,312,147	1,483,295

15.3. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	(707,099)	(483,388)

단기리스 및 소액리스료의 지급	(60,063)	(13,329)

금융리스채권 회수	185,023	70,659

합 계	(582,138)	(426,058)

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급금	11,274,457	6,905,100

미지급비용	2,331,764	3,788,793

미지급배당금	6,064,602	-

소 계	19,670,823	10,693,893

[비유동]

임대보증금	464,241	457,354

소 계	464,241	457,354

합 계	20,135,064	11,151,247

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선수금	96,169	77,954

예수금	217,790	1,001,783

부가세예수금	1,234,438	1,882,149

소 계	1,548,397	2,961,886

[비유동]

장기종업원급여부채(*)	1,068,401	984,445

소 계	1,068,401	984,445

합 계	2,616,798	3,946,331

(*) 장기 근속 포상제도와 관련한 장기종업원급여부채로 보험수리적 방법에 의하여 산출된 금액입니다.

18. 충당부채18.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

복구충당부채	269,491	268,259

환불충당부채	1,782,123	1,566,667

포인트충당부채	1,041,045	1,639,827

리워드충당부채	9,753	9,279

소 계	3,102,411	3,484,033

[비유동]

복구충당부채	355,351	353,987

소 계	355,351	353,987

합 계	3,457,762	3,838,020

18.2. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	환불충당부채	포인트충당부채	리워드충당부채	복구충당부채

기초	1,566,667	1,639,827	9,279	622,246

전입액	215,456	295,570	2,399	2,595

사용액	-	(894,353)	(1,926)	-

기말	1,782,123	1,041,045	9,753	624,841

(전분기) (단위: 천원)

구 분	환불충당부채	포인트충당부채	리워드충당부채	복구충당부채

기초	962,171	1,547,422	63,497	284,230

전입액	4,581	523,909	161,362	2,638

사용액	-	-	(107,137)	-

기말	966,752	2,071,331	117,722	286,868

18.3 당분기말 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요 가정

환불충당부채	서비스 환불 예상 지출액을 추정

포인트충당부채	회사가 지급한 포인트 중 고객이 사용할 지출액을 추정

리워드충당부채	매출 발생분에 따라 지급해야하는 리워드 지출액을 추정

복구충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

19. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 299,932천원 및 256,587천원입니다.

20. 영업수익20.1. 영업수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익인식 시기]

기간에 걸쳐 인식한 매출(*)	28,855,881	28,855,881	26,146,714	26,146,714

합 계	28,855,881	28,855,881	26,146,714	26,146,714

(*) 회사가 수행하는 대로 그 수행의 효익을 고객이 동시에 소비하고 있으며, 수행기간에 걸쳐 균등하게 수익을 인식하고 있습니다.

20.2. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	17,507,499	14,738,531

고객 2	5,153,452	5,055,483

고객 3	5,855,313	5,031,668

20.3. 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생한 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[수취채권]

매출채권	21,373,250	20,804,996

[계약부채]

환불충당부채	1,782,123	1,566,667

리워드충당부채	9,753	9,279

포인트충당부채	1,041,045	1,639,827

20.4. 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다.

회사는 고객(통신사의 서비스이용자)에게 개인정보 보안 관련 서비스 및 금융정보기술 융합형 서비스, 오피스솔루션 서비스, 라이프솔루션 서비스 등을 제공하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 사실상 3자간 계약(통신사, 고객, 회사)인 것으로 판단하고 있어, 고객이 지급하는 대가 중 회사가 제공하는 서비스의 몫에 해당하는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

통신사와의 제휴계약에 따라 고객에게 제공하는 각각의 용역의 의무를 단일의 수행의무로 식별하였으며, 계약조건에 따라 용역을 제공하고 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.

21. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제휴사도급비	4,199,169	4,199,169	3,918,081	3,918,081

종업원급여	4,619,830	4,619,830	4,151,119	4,151,119

수수료비용	3,721,812	3,721,812	2,852,458	2,852,458

지급임차료	60,063	60,063	13,329	13,329

경상연구개발비	423,000	423,000	456,228	456,228

감가상각비 및 무형자산상각비	783,368	783,368	701,483	701,483

세금과공과	146,712	146,712	130,743	130,743

광고선전비	7,492,608	7,492,608	5,995,163	5,995,163

대손상각비	(2,433)	(2,433)	10,505	10,505

보험료	493,091	493,091	328,601	328,601

기타일반관리비	464,677	464,677	1,273,468	1,273,468

합 계	22,401,895	22,401,895	19,831,178	19,831,178

22. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

배당수익	1,519,046	1,519,046	1,255,424	1,255,424

잡이익	4,669	4,669	12	12

관계기업투자주식처분이익	-	-	105,000	105,000

유형자산처분이익	1,365	1,365	4,273	4,273

리스해지이익	6,691	6,691	-	-

합 계	1,531,771	1,531,771	1,364,709	1,364,709

[기타비용]

기부금	31,482	31,482	88,170	88,170

유형자산처분손실	-	-	887	887

잡손실	12,786	12,786	5	5

리스해지손실	4	4	-	-

합 계	44,272	44,272	89,062	89,062

23. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	555,680	555,680	387,101	387,101

외화환산이익	-	-	6	6

외환차익	-	-	4	4

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	101,039	101,039

합 계	555,680	555,680	488,150	488,150

[금융비용]

이자비용	59,274	59,274	42,250	42,250

외화환산손실	4	4	-	-

외환차손	9	9	38	38

합 계	59,287	59,287	42,288	42,288

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.27%입니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금 25.1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,474,517	6,349,378

당기순이익 조정을 위한 가감	1,042,082	1,789,748

이자비용	59,274	42,250

법인세비용	1,963,361	1,687,666

외화환산손실	4	-

감가상각비	703,155	614,328

무형자산상각비	80,213	87,155

유형자산처분손실	-	887

주식보상비용	11,960	12,958

판매촉진비	-	523,908

대손상각비	(2,433)	10,505

급여	75,952	553,352

잡손익	226,687	4,581

이자수익	(555,680)	(387,101)

배당수익	(1,519,046)	(1,255,424)

외화환산이익	-	(6)

유형자산처분이익	(1,365)	(4,273)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(101,039)

영업활동으로 인한 자산부채 변동	(2,628,993)	(788,878)

매출채권의 감소(증가)	(571,034)	(1,790,318)

기타금융자산의 감소(증가)	(538,106)	(263,625)

기타자산의 감소(증가)	(258,933)	151,987

기타금융부채의 증가(감소)	535,422	1,636,579

기타부채의 증가(감소)	(1,413,489)	(577,727)

충당부채의 증가(감소)	(382,853)	54,225

영업으로부터 창출된 현금	4,887,605	7,350,247

25.2. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금	6,064,602	4,455,157

사용권자산과 리스부채의 증가	160,704	1,445,184

25.3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비혐금거래	기말

미지급배당금	-	-	6,064,602	6,064,602

리스부채	5,104,769	(707,099)	202,691	4,600,361

임대보증금	457,354	6,887	-	464,241

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비혐금거래	기말

미지급배당금	-	-	4,455,157	4,455,157

리스부채	1,987,805	(483,388)	2,033,565	3,537,982

임대보증금	163,119	-	193,920	357,039

26. 우발상황 및 약정사항

26.1. 당분기말 현재 회사는 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 44백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 26.2. 당분기말 현재 회사의 임원에 대하여 부보금액 2,000백만원 한도의 임원책임배상보험에 가입하고 있으며, 고객의 개인정보 유출위험 등에 대하여 인당/사고당 부보금액 15.7백만원 한도의 개인정보안심보험 등에 가입하고 있습니다.

26.3. 출자약정당분기말 및 전기말 현재 투자자산 중 출자약정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	출자약정액	누적출자액	출자예정액

IBKC-메디치세컨더리 투자조합	3,000,000	3,000,000	-

LSK헬스케어3호펀드	1,000,000	1,000,000	-

씨엔티테크 제9호 투자조합	150,000	150,000	-

IBKC-메디치세컨더리 투자조합 2호	3,000,000	2,844,000	156,000

쿼드콜라보오퍼스2투자조합	1,000,000	750,000	250,000

코리아오메가성장산업협력투자1호조합	2,500,000	2,500,000	-

헥토콘제1호투자조합	600,000	600,000	-

헥토콘제2호투자조합	1,000,000	200,000	800,000

(전기말) (단위: 천원)

구분	출자약정액	누적출자액	출자예정액

IBKC-메디치세컨더리 투자조합	3,000,000	3,000,000	-

LSK헬스케어3호펀드	1,000,000	1,000,000	-

씨엔티테크 제9호 투자조합	150,000	150,000	-

IBKC-메디치세컨더리 투자조합 2호	3,000,000	2,844,000	156,000

쿼드콜라보오퍼스2투자조합	1,000,000	750,000	250,000

코리아오메가성장산업협력투자1호조합	2,500,000	2,500,000	-

헥토콘제1호투자조합	600,000	600,000	-

헥토콘제2호투자조합	1,000,000	200,000	800,000

26.4. 계류중인 소송당분기말 현재 회사가 피고인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 1,697,651천원입니다. 회사는 2심을 승소하였으며, 당분기말 현재 원고가 항소를 제기한 상태입니다.

27. 특수관계자 거래

27.1. 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

종속기업	㈜헥토파이낸셜, ㈜플랜에셋, ㈜헥토, ㈜헥토미디어, ㈜헥토헬스케어, ㈜빅쏠, ㈜바이오트웰브(*1), HECTO SINGAPORE PTE. LTD.(*1), ㈜헥토데이터(*1), ㈜헥토큐앤엠(구 ㈜큐오피스)(*1)

관계기업	㈜아이엠시티, 코리아오메가성장산업협력투자1호조합,㈜인포텍코퍼레이션(*2), ㈜에이치티에이(*2), 헥토콘제1호투자조합, 헥토콘제2호투자조합, ㈜블루인마케팅서비스(*2)

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사, 프리미어 Growth-M 투자조합

기타 특수관계자	㈜민앤플러스, ㈜모노플랫폼

(*1) 종속기업이 지배력을 보유하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 종속기업이 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다.27.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	당분기

채권 등	채무 등	매출 등	매입 등

[종속기업]

㈜헥토파이낸셜	1,375,204	560,854	1,393,342	290,506

㈜헥토	10,610	677,886	8,573	1,707,816

㈜헥토미디어	30,393	251,607	86,961	421,414

㈜빅쏠	958,191	7,947	6,995	7,684

㈜헥토헬스케어	3	2,911	5	56,124

㈜헥토데이터	-	9,834	-	27,580

㈜헥토큐앤엠(구 ㈜큐오피스)	-	-	-	406,269

소 계	2,374,402	1,511,038	1,495,876	2,917,392

[기타특수관계자]

㈜민앤플러스	540	-	1,473	-

㈜모노플랫폼	9	33,000	-	90,000

소 계	548	33,000	1,473	90,000

합 계	2,374,950	1,544,038	1,497,349	3,007,392

(*) 매출 등 수입금액에는 배당금수익 1,254,960천원이 포함되어 있으며, 매입 등 금액에는 정산에 따른 환불 수수료가 차감되어 있어 ㈜헥토파이낸셜이 인식한 매출 등 금액과 상이합니다.

(단위: 천원)

특수관계자	전기말	전분기

채권	채무	매출 등	매입 등

㈜헥토파이낸셜	1,302,670	621,769	1,304,612	1,140,872

㈜헥토	9,324	944,756	25,669	1,243,525

㈜헥토미디어	41,337	318,090	-	30,000

㈜헥토헬스케어	-	-	-	128,212

㈜빅쏠	482,808	8,819	12,798	13,184

㈜헥토데이터	-	10,252	-	27,960

㈜에이치티에이	-	-	-	12,400

㈜블루인마케팅서비스	-	-	-	22,552

㈜민앤플러스	488	-	1,327	-

㈜모노플랫폼	-	88,000	-	150,000

㈜헥토큐앤엠(구 ㈜큐오피스)	-	-	-	401,670

합 계	1,836,627	1,991,686	1,344,406	3,170,375

27.3. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	기초	대여	회수	기타(*)	기말

임원	116,812	-	(13,000)	(103,812)	-

㈜빅쏠	470,000	-	-	470,000

(*) 당분기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	기초	대여	회수	기말

임원	137,979	-	8,167	129,812

27.4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 지분에 대한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	거래내역	취득원가

이경민	㈜헥토헬스케어 지분 취득 거래	30,150,491

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	거래내역	취득원가

이종석	㈜빅쏠 구주 인수	540,019

27.5. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장단기종업원 급여	877,480	534,626

퇴직급여	64,312	36,951

주식보상비용	54,570	12,958

합 계	996,362	584,535

27.6. 특수관계자와의 주요 약정사항27.6.1. 회사는 ㈜헥토와 경영자문 및 그룹사 상표사용계약을 체결하였는 바, 동 계약에 따라당분기 중 경영자문 수수료와 상표 사용료가 각각 1,431,620천원(전분기: 1,017,045천원), 83,247천원(전분기: 278,987천원)이 발생하였습니다.

27.6.2. 회사는 ㈜헥토헬스케어 전환우선주를 취득하였으며, 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	전환우선주

발행회사	㈜헥토헬스케어

발행일	2022년 2월 4일

우선주 발행주식수	68,965주

1주당 발행금액	72,500원

발행가액	4,999,962,500원

우선적 권리	배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음

의결권에 관한 사항	전환우선주 1주당 1주의 의결권이 있음

전환가격(*)	58,000원

전환가격의 조정	- 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정- 회사가 본건 종류주식 전환 전에 그 당시 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 본건 종류주식 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우, 다음 산식에 따라 전환가액을 조정 조정후 전환가액 = 조정 전 전환가액 * {기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수)}- 회사에 대하여 회사의 외부감사인이 작성한 2022년 연결재무제표상의 매출액에 따라 다음과 같이 전환가격을 조정함 a. 1,000억원 이상 : 72,500원(발행가액의 100%) b. 900억원 이상, 1,000억원 미만 : 65,250원(발행가액의 90%) c. 900억원 미만 : 58,000원(발행가액의 80%)

전환에 관한 사항	전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

주식매수청구권	다음 각 호의 사유가 발생한 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에게 투자자가 보유하고 있는 회사 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 매매가격은 기 지급된 배당금을 차감하여 산정함(1) 본 신주인수계약상 진술과 보장이 중요 부분에서 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우(2) 투자금을 본 신주인수계약상 투자금 사용용도 외의 용도로 사용하거나 제3자에게 자금 대여 또는 제3자의 주식을 취득하는데 사용한 경우(단, 투자자 사전 동의를 득한 경우 제외)
(3) 회사 또는 이해관계인이 본 주주간계약 및 본 신주인수계약서에서 정한 의무를 중요한 부분에서 위반하고, 위반일로부터 14일 이내에 시정되지 아니하거나 성질상 시정이 개관적으로 불가능한 경우 등주식매수에 있어서 매매가격은 다음 각 호 중 큰 금액으로 하되, 기 지급된 배당금은 차감하여 산정함(1) 투자자의 주식 인수 당시 1주당 발행가액 및 이에 대한 발행일로부터 주식매매대금 지급일까지 연복리 15%의 이율에 의한 금액의 합계액(2) 당사자간 합의한 주식가치 평가기관에 의하여 평가된 1주당 본질가치

만기일	우선주로서의 존속기간 만료일인 2032년 2월 3일(이후 보통주로 자동 전환됨)

(*) ㈜헥토헬스케어의 2022년 연결재무제표 상 매출액이 900억원에 미달하여 전환가격이 조정되었습니다. 28. 영업부문 정보

회사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 29. 보고기간 후 사건 회사는 회사의 자기주식 699,162주(5.33%)를 특수관계인인 사내이사 이경민에게 매각하는 계약을 체결하였습니다. 처분 단가는 주당 11,820원이며, 처분금액은 8,264,094,840원입니다. 해당 거래는 2025년 4월 4일 종결되었습니다.