헥토이노베이션 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 14(전)기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 헥토이노베이션과 그 종속기업

1. 연결기업의 개요

주식회사 헥토이노베이션(이하 '지배기업')는 2009년 3월 19일에 설립되어 당분기말현재 서울특별시 강남구 테헤란로 34길 6, 13층에 본사를 두고 모바일부가서비스업,온라인정보제공업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 6월에 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업은 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석2 참조)(이하 "연결기업")을 연결대상으로 하고 ㈜아이엠시티 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 6,789백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

이경민	3,192,000	24.08%

프리미어성장엠앤에이 사모투자합자회사	1,334,786	10.07%

프리미어 Growth-M 투자조합	355,771	2.68%

자기주식	510,321	3.85%

기타	7,864,307	59.32%

합 계	13,257,185	100.00%

2. 연결재무제표의 작성범위2.1. 연결대상 종속기업

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	주요사업	결산일자	소재지

㈜헥토파이낸셜	37.93%	금융서비스업(전자지급결제대행 등)	12월 31일	한국

㈜플랜에셋	100.00%	보험서비스업(보험대리점)	12월 31일	한국

㈜헥토	100.00%	경영자문 및 컨설팅업	12월 31일	한국

HECTO SINGAPORE PTE. LTD.	100.00%	경영자문 및 컨설팅업	12월 31일	싱가포르

㈜디지털투데이	97.20%	데이터베이스 및 온라인정보 제공업	12월 31일	한국

㈜빅쏠	72.64%	응용소프트웨어개발 및 공급업	12월 31일	한국

㈜헥토헬스케어	39.72%	건강기능식품판매 도소매업	12월 31일	한국

㈜바이오트웰브	80.00%	건강기능식품판매	12월 31일	한국

㈜헥토클리닉	100.00%	소프트웨어, 하드웨어 개발 및 공급업	12월 31일	한국

㈜헥토데이터(구, 코드에프㈜)	88.85%	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	12월 31일	한국

2.2. 연결대상 종속기업의 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수익	분기순손익

㈜헥토파이낸셜	290,784,181	159,356,778	131,427,403	33,742,973	3,451,013

㈜플랜에셋	424,483	21,501	402,982	23,925	12,932

㈜헥토	33,767,438	4,313,163	29,454,275	2,466,074	857,940

HECTO SINGAPORE PTE. LTD.	96,822	-	96,822	-	(56,030)

㈜디지털투데이	1,896,714	2,691,674	(794,960)	229,491	(70,570)

㈜빅쏠	2,360,867	792,347	1,568,520	3,830	(417,485)

㈜헥토헬스케어	65,494,289	34,326,027	31,168,262	13,028,255	1,729,045

㈜바이오트웰브	1,851,053	13,270	1,837,783	-	(3,042)

㈜헥토클리닉	151,974	646,556	(494,582)	-	(111,970)

㈜헥토데이터(구, 코드에프㈜)	3,677,420	1,921,215	1,756,205	846,814	(1,159,619)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	수익	당기순손익

㈜헥토파이낸셜(구, 세틀뱅크㈜)	323,610,218	187,361,648	136,248,570	121,638,498	17,509,544

㈜플랜에셋	413,979	23,928	390,051	86,927	46,906

㈜헥토	32,731,539	4,135,205	28,596,334	9,867,572	(4,444,564)

HECTO SINGAPORE PTE. LTD.	147,247	-	147,247	-	(173,768)

㈜디지털투데이	1,862,682	2,587,072	(724,390)	740,917	(456,611)

㈜빅쏠	2,706,905	724,736	1,982,169	13,392	(1,475,851)

㈜헥토헬스케어(구, ㈜바이오일레븐)	65,418,687	35,949,457	29,469,230	57,367,450	(2,544,515)

㈜바이오트웰브	1,851,700	10,876	1,840,824	-	(106,327)

㈜헥토클리닉(구, 메디버디㈜)(*)	63,600	446,212	(382,612)	-	(227,915)

코드에프㈜(*)	4,627,647	1,711,823	2,915,824	1,084,751	(827,042)

(*) 당해 종속기업의 수익과 당기순손익은 지배력 획득 이후 발생한 금액의 합계액입니다.2.3. 종속기업 변동내역

2.3.1. 당분기 중 신규로 연결대상에 포함된 회사는 없습니다.

2.3.2. 당분기 중 연결대상에서 제외된 회사는 없습니다.

2.4. 당분기 중 연결대상 종속기업별로 주요 비지배지분이 보유한 지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	비지배지분당기순이익	비지배지분배당금	기타 변동	기말 누적비지배지분

㈜헥토파이낸셜	62.07%	112,485,488	1,571,990	(2,456,527)	163,448	111,764,399

㈜디지털투데이	2.79%	(33,185)	473	-	21,246	(11,466)

㈜빅쏠	27.36%	605,477	(36,247)	-	-	569,230

㈜헥토헬스케어	60.28%	29,073,670	879,158	-	(30,013)	29,922,815

㈜바이오트웰브	20.00%	368,165	(608)	-	-	367,557

㈜헥토데이터(구, 코드에프㈜)	11.15%	61,309	(133,114)	-	557,309	485,504

합 계	142,560,924	2,281,652	(2,456,527)	711,990	143,098,039

3. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1. 재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 3.1.1. 회계정책과 공시의 변경 연결기업이 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3.2. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 이번 요약 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결기업의 2023년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

3.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5. 재무위험관리 5.1. 재무위험관리연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된정책을 검토, 승인합니다.

5.1.1. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

5.1.1.1. 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 연결기업의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	(1,175)	1,175	(1,175)	1,175

5.1.1.2. 가격위험 연결기업은 당분기말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

5.1.2. 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권, 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장단기대여금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 독립적으로 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

5.1.3. 유동성위험연결기업은 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	합 계

단기차입금	-	470,000	-	-	470,000

매입채무	1,584,418	-	-	-	1,584,418

상환전환우선주부채	-	-	-	9,999,998	9,999,998

리스부채	1,305,568	4,674,852	3,337,117	390,226	9,707,763

기타금융부채	168,320,939	-	-	-	168,320,939

합 계	171,210,925	5,144,852	3,337,117	10,390,224	190,083,118

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계

단기차입금	6,250	668,750	-	-	675,000

장기차입금	-	-	-	56,250	56,250

상환전환우선주부채	-	-	-	9,999,925	9,999,925

리스부채	1,295,392	4,742,573	4,021,409	499,872	10,559,246

기타금융부채	194,079,142	-	-	-	194,079,142

합 계	195,380,784	5,411,323	4,021,409	10,556,047	215,369,563

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

5.2. 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	470,000	731,250

차감: 현금및현금성자산	(160,963,896)	(172,878,270)

순부채	(160,493,896)	(172,147,020)

자본총계	143,098,039	282,603,992

총자본	(17,395,857)	110,456,972

자본조달비율	- %	- %

6. 공정가치

6.1. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,704,000	8,704,000	8,704,000	8,704,000

당기손익-공정가치측정금융자산	23,178,364	23,178,364	19,332,008	19,332,008

합 계	31,882,364	31,882,364	28,036,008	28,036,008

[금융부채]

단기차입금	470,000	470,000	675,000	675,000

장기차입금	-	-	56,250	56,250

리스부채	8,595,234	8,595,234	9,508,890	9,508,890

상환전환우선주부채	4,540,553	4,540,553	4,351,372	4,351,372

당기손익-공정가치측정금융부채	7,872,982	7,872,982	7,872,982	7,872,982

기타금융부채	964,187	964,187	1,213,256	1,213,256

합 계	22,442,956	22,442,956	23,677,750	23,677,750

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	8,704,000	8,704,000

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	11,498,062	11,498,062

채무증권	-	-	7,634,979	7,634,979

출자금	-	-	4,045,323	4,045,323

합 계	31,882,364	31,882,364

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	-	7,872,982	7,872,982

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	8,704,000	8,704,000

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	8,498,062	8,498,062

채무증권	-	-	6,647,061	6,647,061

출자금	-	-	4,186,885	4,186,885

합 계	-	-	28,036,008	28,036,008

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	-	7,872,982	7,872,982

7. 범주별 금융상품7.1. 금융상품 범주별 장부금액

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[금융자산]

현금및현금성자산	160,963,896	-	-	-	-	160,963,896

매출채권	23,579,497	-	-	-	-	23,579,497

지분증권	-	8,704,000	11,498,062	-	-	20,202,062

채무증권	-	-	7,634,979	-	-	7,634,979

출자금	-	-	4,045,323	-	-	4,045,323

기타금융자산	139,797,622	-	-	-	-	139,797,622

합 계	324,341,015	8,704,000	23,178,364	-	-	356,223,379

[금융부채]

단기차입금	-	-	-	470,000	-	470,000

상환전환우선주부채	-	-	-	4,540,553	-	4,540,553

파생상품금융부채	-	-	-	-	7,872,982	7,872,982

기타금융부채	-	-	-	176,916,173	-	176,916,173

합 계	-	-	-	181,926,726	7,872,982	189,799,708

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

[금융자산]

현금및현금성자산	172,878,270	-	-	-	172,878,270

매출채권	22,233,281	-	-	-	22,233,281

지분증권	-	8,704,000	8,498,062	-	17,202,062

채무증권	-	-	6,647,061	-	6,647,061

출자금	-	-	4,186,885	-	4,186,885

기타금융자산	162,646,436	-	-	-	162,646,436

합 계	357,757,987	8,704,000	19,332,008	-	385,793,995

[금융부채]

단기차입금	-	-	-	675,000	-	675,000

장기차입금	-	-	-	56,250	-	56,250

상환전환우선주부채	-	-	-	4,351,372	-	4,351,372

파생상품금융부채	-	-	-	-	7,872,982	7,872,982

기타금융부채	-	-	-	203,588,032	203,588,032

합 계	-	-	-	208,670,654	7,872,982	216,543,636

7.2. 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[당기손익-공정가치측정금융자산]

평가손익	38	-

[상각후원가측정금융자산]

이자수익	1,150,918	496,008

외환차익	116,183	21,508

외화환산이익	4,952	27,932

외환차손	-	(3,845)

대손상각비	(42,619)	694

기타의대손상각비	(115,436)	-

소 계	1,113,998	542,297

[상각후원가측정금융부채]

이자비용	(392,275)	(143,342)

외환차익	-	1,044

외환차손	(28,681)	(68,215)

외화환산손실	(43,874)	(43,592)

소 계	(464,830)	(254,105)

합 계	649,206	288,192

8. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,817	2,150

은행예금	160,960,079	172,876,120

합 계	160,963,896	172,878,270

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

상품	3,395,114	1,789,804

제품	3,899,337	4,522,510

원재료	2,978,828	2,676,715

재공품	10,642	7,217

저장품	139,155	147,646

미착품	-	710,225

합 계	10,423,076	9,854,117

10. 공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]

㈜케이뱅크은행(*1)	8,704,000	8,704,000

㈜코인큐(*1,2)	-	-

소 계	8,704,000	8,704,000

[당기손익-공정가치측정금융자산]

IBKC-세컨더리 투자조합(*3)	609,867	781,467

㈜머니투데이	2,861,250	2,861,250

핀브릿지㈜ (전환사채)	5,564,979	5,564,979

㈜이모션애드테크 (전환사채)	-	1,082,082

LSK헬스케어3호펀드(*3)	1,884,646	1,884,646

골프클럽큐레저산업㈜	2,000,000	2,000,000

씨엔티테크제9호투자조합(*3)	240,000	210,000

IBKC-메디치세컨더리 투자조합 2호(*3)	810,000	810,000

씨엔티테크㈜	1,637,312	1,637,312

㈜모인	1,999,500	1,999,500

쿼드콜라보오퍼스2투자조합(*3)	500,000	500,000

택스비㈜	1,000,000	-

㈜딥체인랩 (전환사채)	2,070,000	-

㈜행복복권	2,000,000	-

기타(*4)	810	772

소 계	23,178,364	19,332,008

합 계	31,882,364	28,036,008

(*1) 해당 지분증권은 단기매매목적으로 취득하지 않아 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 당분기말 현재 전액 손상으로 인식하고 있습니다.(*3) 투자조합에 대한 출자금입니다.(주석32.4)(*4) 종속기업인 ㈜헥토데이터(구, 코드에프㈜) 영업 목적 상 보유하고 있는 소액 투자금입니다.

11. 매출채권 11.1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	24,048,270	22,669,561

대손충당금	(468,773)	(436,280)

매출채권(순액)	23,579,497	22,233,281

11.2. 당분기 및 전기말 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개별적 손상	집합적 손상	합 계

전기초	302	423,322	423,624

설정	-	12,656	12,656

전기말	302	435,978	436,280

당분기초	302	435,978	436,280

설정	10,126	32,493	42,619

제각	(10,126)	-	(10,126)

당분기말	302	468,471	468,773

11.3. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

연체되지 않은 채권	18,593,323	8,487	20,275,904	8,864

3개월 이하 채권	4,696,386	18,623	1,016,223	23,289

3개월 초과 6개월 이하 채권	236,267	34,379	491,568	25,488

6개월 초과 채권	522,294	407,284	885,866	378,639

합 계	24,048,270	468,773	22,669,561	436,280

11.4. 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 개월 수

미연체	3개월 이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합 계

총장부금액	18,593,323	4,696,386	236,267	154,846	19,926	347,522	24,048,270

기대손실율	0.05%	0.40%	14.55%	26.57%	93.44%	100.00%

전체기간 기대손실	8,487	18,623	34,379	41,144	18,618	347,522	468,773

순장부금액	18,584,836	4,677,763	201,888	113,702	1,308	-	23,579,497

12. 기타금융자산 12.1. 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

단기금융상품	57,589,084	53,430,997

단기대여금	3,169,776	4,148,696

주임종단기대여금	730,403	595,250

미수금	70,141,512	96,161,658

미수수익	604,454	617,957

임차보증금	140,854	218,303

금융리스채권	-	2,472

소 계	132,376,083	155,175,333

[비유동]

장기금융상품	10,000	50,000

장기대여금	3,385,050	3,497,236

임차보증금	2,837,083	2,729,386

기타보증금	1,184,412	1,191,284

금융리스채권	4,994	3,197

소 계	7,421,539	7,471,103

합 계	139,797,622	162,646,436

12.2. 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한 내역

장단기금융상품	㈜하나은행 외	1,076,000	1,076,000	법인카드 한도 담보 질권

농협은행㈜ 외	2,627,742	3,611,838	지급제한

3,890,000	3,930,000	PG사업 관련 외 질권설정

합 계	7,593,742	8,617,838

13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선급금	1,894,374	1,537,072

선급비용	680,076	547,288

부가가치세대급금	5,286	8,563

당기법인세자산	215,614	66,772

반품재고회수자산	174,891	180,097

소 계	2,970,241	2,339,792

[비유동]

기타자산	3,000	3,000

합 계	4,973,241	2,342,792

14. 관계기업투자

14.1. 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식종류	소재지	결산월	주식수	지분율(*)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

코리아오메가성장산업협력투자1호조합	출자금	한국	12월	50좌	27.78%	5,000,000	3,241,191	5,000,000	3,229,893

㈜인포텍코퍼레이션	보통주	한국	12월	200,000주	33.00%	450,000	1,969,110	450,000	1,802,031

㈜아이엠시티	보통주	한국	12월	215,014주	50.00%	3,999,927	3,588,055	3,999,927	3,757,472

㈜에이치티에이	보통주	한국	12월	5,000주	50.00%	50,000	38,518	50,000	51,915

헥토콘제1호투자조합	출자금	한국	12월	1,200좌	60.00%	1,200,000	1,164,311	1,200,000	1,164,255

㈜이브이모빌리티	보통주	한국	12월	481,000주	48.10%	2,405,000	1,676,862	2,405,000	1,772,609

㈜블루인마케팅서비스	보통주	한국	12월	24,000주	40.00%	3,420,963	3,315,168	3,420,963	3,623,910

합 계	16,525,890	14,993,215	16,525,890	15,402,085

(*) 상기 피투자회사에 대한 지분율은 지배기업 및 종속기업이 보유한 단순합산 지분율입니다.14.2. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,402,085	14,673,102

지분법손익	(403,854)	(180,779)

자본변동	(5,016)	-

분기말	14,993,215	14,492,323

15. 유형자산15.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기계장치	비품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초	9,026,865	5,284,965	6,281,520	30,392	-	20,623,742

취득	3,999	129,418	113,343	36,411	-	283,171

처분	-	(24,219)	(80,267)	(30,393)	-	(134,879)

기타	-	-	(11,308)	-	-	(11,308)

기말	9,030,864	5,390,164	6,303,288	36,410	-	20,760,726

[감가상각누계액]

기초	6,645,249	3,071,434	2,893,184	507	-	12,610,374

처분	-	(6,587)	106,065	(1,013)	-	98,465

감가상각비	282,112	202,405	150,966	1,113	-	636,596

기타	-	-	(11,310)	-	-	(11,310)

기말	6,927,361	3,267,252	3,138,905	607	-	13,334,125

[정부보조금]

기초	-	-	-	-	-	-

취득	-	-	-	16,000	-	16,000

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	(267)	-	(267)

기말	-	-	-	15,733	-	15,733

[장부가액]

기초	2,381,616	2,213,531	3,388,336	29,885	-	8,013,368

기말	2,103,503	2,122,912	3,164,383	20,070	-	7,410,868

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기계장치	비품	시설장치	차량운반구	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기초	8,869,540	4,016,273	4,372,087	44,940	125,000	17,427,840

취득	9,091	417,905	282,077	-	371,800	1,080,873

처분	-	(12,045)	(363,700)	-	-	(375,745)

기타	-	-	-	-	(250,000)	(250,000)

기말	8,878,631	4,422,133	4,290,464	44,940	246,800	17,882,968

[감가상각누계액]

기초	5,481,220	2,177,394	2,480,782	37,450	-	10,176,846

처분	-	(2,806)	(113,135)	-	-	(115,941)

기타	-	-	-	-	-	-

감가상각비	295,706	162,347	185,168	2,247	-	645,468

기말	5,776,926	2,336,935	2,552,815	39,697	-	10,706,373

[장부가액]

기초	3,388,320	1,838,879	1,891,305	7,490	125,000	7,250,994

기말	3,101,705	2,085,198	1,737,649	5,243	246,800	7,176,595

15.2. 당분기 및 전분기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

16. 무형자산

16.1. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	개발비	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

기초	245,400	2,203,322	1,603,357	7,188,997	46,667	1,759,870	37,494,220	43,312,551	93,854,384

취득	32,756	61,745	3,866	-	-	-	-	-	98,367

처분	(3,583)	-	-	-	-	-	-	-	(3,583)

상각비	(22,424)	(210,690)	(175,235)	-	(4,000)	(118,448)	-	(1,134,028)	(1,664,825)

기말	252,149	2,054,377	1,431,988	7,188,997	42,667	1,641,422	37,494,220	42,178,523	92,284,343

취득원가	821,282	6,306,676	3,526,123	7,188,997	80,000	4,326,732	37,494,220	66,309,802	126,053,832

상각누계액	(569,133)	(4,252,299)	(2,094,135)	-	(37,333)	(2,685,310)	-	(24,131,279)	(33,769,489)

순장부금액	252,149	2,054,377	1,431,988	7,188,997	42,667	1,641,422	37,494,220	42,178,523	92,284,343

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	소프트웨어	상표권	회원권	개발비	기타무형자산	영업권	고객관계	합 계

기초	289,627	2,422,643	2,253,363	6,003,557	62,667	2,396,388	23,859,109	44,125,078	81,412,432

취득	13,780	358,435	-	-	-	-	-	-	372,215

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비	(20,365)	(205,088)	(173,320)	-	(4,000)	(166,667)	-	(1,047,434)	(1,616,874)

기말	283,042	2,575,990	2,080,043	6,003,557	58,667	2,229,721	23,859,109	43,077,644	80,167,773

취득원가	734,746	8,275,562	3,444,907	6,003,557	80,000	4,326,732	23,859,109	62,846,000	109,570,613

상각누계액	(451,704)	(4,136,629)	(1,364,864)	-	(21,333)	(2,097,011)	-	(19,768,356)	(27,839,897)

손상차손누계액	-	(1,562,943)	-	-	-	-	-	-	(1,562,943)

순장부금액	283,042	2,575,990	2,080,043	6,003,557	58,667	2,229,721	23,859,109	43,077,644	80,167,773

16.2. 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

16.3. 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜헥토파이낸셜(*1)	15,145,248	15,145,248

㈜헥토헬스케어(*2)	3,476,564	3,476,564

㈜빅쏠(*3)	5,132,314	5,132,314

㈜헥토클리닉(*4)	3,454,697	3,454,697

㈜헥토데이터(구, 코드에프㈜)(*4)	10,285,397	10,285,397

합 계	37,494,220	37,494,220

(*1) 현금창출단위의 회수가능가액은 순공정가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 회수가능액이 비교대상 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*2) 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 회수가능액이 비교대상 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.(*3) 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 회수가능액이 비교대상 장부금액에 미달하여 105백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 종속기업이 지배력을 획득하여 사업결합으로 인한 영업권을 인식하였습니다.

17. 리스

17.1. 리스이용자연결기업은 건물, 기계장치, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로1년에서 3년간 지속되고, 일부 리스는 계약의 해지불능기간 종료 전에 연결기업이 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함하고 있으며 선택권 행사 시에 시장요율을 반영하여 리스료는 재협상됩니다.연결기업은 2019년 12월에 건물 리스 중 일부를 전대리스로 제공하였습니다. 리스와전대리스는 2024년 12월에 만료됩니다.

연결기업은 비품을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기 리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결기업은 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결기업은 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.17.1.1. 사용권자산17.1.1.1. 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	12,135,728	3,939,163	8,196,565

기계장치	1,362,610	1,222,872	139,738

차량운반구	1,551,478	531,532	1,019,946

정부보조금	(12,180)	(8,120)	(4,060)

합 계	15,037,636	5,685,447	9,352,189

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	12,417,277	3,314,812	9,102,465

기계장치	1,362,610	1,152,233	210,377

차량운반구	1,518,908	456,372	1,062,536

정부보조금	(12,180)	(7,105)	(5,075)

합 계	15,286,615	4,916,312	10,370,303

17.1.1.2. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 말

건물	9,102,465	932,060	(323,488)	(1,514,472)	8,196,565

기계장치	210,377	-	-	(70,639)	139,738

차량운반구	1,062,536	188,644	(125,458)	(105,776)	1,019,946

정부보조금	(5,075)	-	-	1,015	(4,060)

합 계	10,370,303	1,120,704	(448,946)	(1,689,872)	9,352,189

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감소	감가상각	기말

건물	1,791,512	4,184,298	-	(524,406)	5,451,404

기계장치	474,451	59,152	(5,889)	(87,012)	440,702

차량운반구	540,994	145,342	(40)	(181,797)	504,499

정부보조금	(9,135)	-	-	1,015	(8,120)

합 계	2,797,822	4,388,792	(5,929)	(792,200)	6,388,485

17.1.2. 당분기 및 전분기 중 손익(기업회계기준서 제1116호에 따른 리스)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	(113,101)	(39,020)

사용권자산의 감가상각비	(1,689,872)	(792,200)

단기리스와 관련된 비용	(108,896)	(7,944)

소액자산 리스 중 단기 리스를 제외한 리스에 관련된 비용	(49,530)	(37,511)

리스 해지와 관련된 손익	86	-

합 계	(1,961,313)	(876,675)

17.1.3. 당분기 중 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	(1,429,442)	(879,347)

이자의 지급	(113,101)	(39,020)

단기리스료 지급	(108,896)	(7,944)

소액리스료 지급	(49,530)	(37,511)

금융리스채권의 회수	54,249	8,870

합 계	(1,646,720)	(954,952)

17.2. 리스제공자

연결기업은 리스한 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스는 2019년 12월 신규계약체결에 따라 상위리스가 사용권자산으로 인식되기 전까지는 운용리스로 분류되었으며, 상위리스가 사용권자산으로 인식된 이후 금융리스로 분류하였습니다.17.2.1. 운용리스연결기업은 상위리스에 대하여 단기리스 면제조항을 적용함에 따라 관련 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결기업이 당분기에 운용리스로 인식한 리스료 수익은 존재하지 아니합니다.

17.2.2. 금융리스연결기업은 2019년 12월 신규 계약을 체결하여 단기리스 면제조항 적용이 불가함에 따라 관련 사용권자산을 인식하였으며, 해당 사용권자산에 기초하여 전대리스의 분류를 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류된다고 결론 내렸습니다.

연결기업이 당분기 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 1,455천원입니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 당분기말 및 전기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,752	3,002

1년 초과 ~ 2년 이내	2,502	3,002

할인되지 않은 총 리스료	5,254	6,004

미실현이자수익	(260)	(335)

리스순투자	4,994	5,669

18. 차입금18.1. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	운영자금	우리은행	KORIBOR 기준금리 + 1.21%	270,000	270,000

단기차입금	운영자금	우리은행	KORIBOR 기준금리 + 0.91%	200,000	200,000

단기차입금	운영자금	기업은행	4.06%	-	100,000

단기차입금	운영자금	기업은행	4.09%	-	105,000

소 계	470,000	675,000

장기차입금	운영자금	국민은행	1.50%	-	56,250

합 계	470,000	731,250

18.2. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채

상환전환우선주부채	9,999,998	9,999,998

상환전환우선주상환할증금	8,771,372	8,771,372

상환전환우선주한일발행차금	(14,230,817)	(14,419,998)

합 계	4,540,553	4,351,372

사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	상환전환우선주

발행회사	㈜헥토헬스케어

발행일	2022년 2월 4일

우선주 발행주식수	137,931주

1주당 발행금액	72,500원

발행가액	9,999,997,500원

투자자	LSK 헬스케어 4호 펀드

우선적 권리	배당에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있음

의결권에 관한 사항	상환전환우선주 1주당 1주의 의결권이 있음

전환가격	72,500원

전환가격의 조정	- 회사가 기업공개를 통해 회사의 주식을 상장하거나 주권상장법인 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 종류주식의 전환가액을 하회하는 경우, 본건 종류주식의 전환가액을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정- 회사가 본건 종류주식 전환 전에 그 당시 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정- 본건 종류주식 전환 전에 주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우, 다음 산식에 따라 전환가액을 조정 조정후 전환가액 = 조정 전 전환가액 * {기발행주식수 / (기발행주식수 + 신발행주식수)}- 회사에 대하여 회사의 외부감사인이 작성한 2022년 연결재무제표상의 매출액에 따라 다음과 같이 전환가격을 조정함 a. 1,000억원 이상 : 72,500원(발행가액의 100%) b. 900억원 이상, 1,000억원 미만 : 65,250원(발행가액의 90%) c. 900억원 미만 : 58,000원(발행가액의 80%)

전환에 관한 사항	상환전환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환에 관한 사항	거래 완결일의 다음날부터 3년이 경과한 날부터 주주청구에 의한 상환 청구 가능

상환가액	상환전환우선주식의 1주당 발행가액과 이에 대한 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 6.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액(단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 이를 차감)

주식매수청구권	다음 각 호의 사유가 발생한 경우 투자자는 회사 및/또는 이해관계인에게 투자자가 보유하고 있는 회사 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 매매가격은 기 지급된 배당금을 차감하여 산정함(1) 본 신주인수계약상 진술과 보장이 중요 부분에서 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우(2) 투자금을 본 신주인수계약상 투자금 사용용도 외의 용도로 사용하거나 제3자에게 자금 대여 또는 제3자의 주식을 취득하는데 사용한 경우(단, 투자자 사전 동의를 득한 경우 제외)
(3) 회사 또는 이해관계인이 본 주주간계약 및 본 신주인수계약서에서 정한 의무를 중요한 부분에서 위반하고, 위반일로부터 14일 이내에 시정되지 아니하거나 성질상 시정이 개관적으로 불가능한 경우 등주식매수에 있어서 매매가격은 다음 각 호 중 큰 금액으로 하되, 기 지급된 배당금은 차감하여 산정함(1) 투자자의 주식 인수 당시 1주당 발행가액 및 이에 대한 발행일로부터 주식매매대금 지급일까지 연복리 15%의 이율에 의한 금액의 합계액(2) 당사자간 합의한 주식가치 평가기관에 의하여 평가된 1주당 본질가치

만기일	우선주로서의 존속기간 만료일인 2032년 2월 3일(이후 보통주로 자동 전환됨)

19. 공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

파생상품금융부채(*)	5,623,121	5,623,121

[비유동]

파생상품금융부채(*)	2,249,861	2,249,861

합 계	7,872,982	7,872,982

(*) 종속기업인 ㈜헥토헬스케어에 의해 발행된 상환전환우선주의 전환권과 상환권 관련 금액과 ㈜헥토가 취득한 ㈜블루인마케팅서비스에 대한 매도인의 콜옵션과 ㈜헥토파이낸셜이 취득한 ㈜헥토데이터(구, 코드에프㈜)에 대한 매도인의 콜옵션을 파생상품금융부채로 인식하였습니다.

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

미지급금	16,039,055	15,267,588

미지급비용	5,349,188	6,123,239

미지급배당금	7,524,253	-

예수보증금	1,030,046	1,024,347

VA, PG 사업관련 예수금 등(*1)	137,371,030	170,446,032

리스부채	5,319,195	5,423,643

임대보증금	43,180	4,680

기타금융부채(*2)	964,187	1,213,256

소 계	173,640,134	199,502,785

[비유동]

리스부채	3,276,039	4,085,247

소 계	3,276,039	4,085,247

합 계	176,916,173	203,588,032

(*1) VA예수금 52,467백만원, PG예수금 18,494백만원, 간편결제예수금 7,070백만원, 내통장예수금 7,215백만원, 쿠칩예수금 11백만원은 현금및현금성자산에 포함된 금액입니다.(*2) 지배기업은 종속회사인 ㈜빅쏠의 대표이사와 체결한 주식매수청구권을 기타금융부채로 인식하였습니다.(주석 33.6.2)

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

[유동]

선수금	557,069	348,276

선수수익	105,043	5,440

예수금	675,622	961,445

부가가치세예수금	2,893,844	3,707,832

복구충당부채	208,949	148,230

환불충당부채	1,369,660	1,331,619

마일리지충당부채	17,522	20,486

소 계	5,827,709	6,523,328

[비유동]

복구충당부채	1,881,336	1,960,462

장기종업원급여부채(*)	1,250,684	1,224,484

소 계	3,132,020	3,184,946

합 계	8,959,729	9,708,274

(*) 장기 근속 포상제도와 관련한 장기종업원급여부채로 보험수리적 방법에 의하여 산출된 금액입니다.

22. 종업원급여22.1. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,453,778	2,329,527

사외적립자산의 공정가치	(2,988,972)	(3,045,918)

순확정급여부채	(535,194)	(716,391)

22.2. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	190,805	257,874

순이자손익	(9,608)	2,422

포괄손익계산서에 인식할 비용	181,197	260,296

22.3. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 및 전분기 각각 680,138천원 및 416,977천원입니다.

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 37.75%입니다.

24. 자본금과 주식발행초과금24.1. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다.

24.2 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통보통주식수	유통우선주식수	총 발행주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금	합 계

전분기초	13,257,185주	-	13,257,185주	6,788,593	-	49,120,512	55,909,105

전분기말	13,257,185주	-	13,257,185주	6,788,593	-	49,120,512	55,909,105

당분기초	13,257,185주	-	13,257,185주	6,788,593	-	49,120,512	55,909,105

당분기말	13,257,185주	-	13,257,185주	6,788,593	-	49,120,512	55,909,105

25. 주식기준보상

25.1. 연결기업은 주주총회 결의에 의거 종속기업의 임직원에게 특정기간 용역을 제공할 것을 조건으로 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

구 분	㈜헥토헬스케어

주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 2차(*1)	주식선택권 3차	주식선택권 3차(*2)	주식선택권 4차	주식선택권 4차

부여시점	2018.07.26	2020.03.31	2020.03.31	2021.03.29	2021.03.29	2022.03.30	2022.03.30

용역제공기간	2018.07.26~2021.07.26	2020.03.31~2023.03.31	2020.03.31~2025.03.31	2021.03.29~2024.03.29	2021.03.29~2025.03.31	2022.03.03~2024.03.30	2022.03.03~2025.03.31

행사가능기간	2021.07.26~2026.07.25	2023.03.31~2028.03.30	2025.03.31~2030.03.30	2024.03.29~2029.03.29	2025.03.31~2030.03.30	2024.03.30~2029.03.29	2025.03.31~2030.03.30

발행 주식수	74,000주	106,378주	19,000주	8,000주	20,000주	29,000주	7,500주

증자 또는 행사가격	2,500원	23,000원	23,000원	23,000원	23,000원	23,000원	23,000원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

구 분	㈜빅쏠

주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차

부여시점	2020.03.01	2020.10.01	2020.11.01	2022.04.29

용역제공기간	2020.03.01~2022.02.28	2020.10.01~2022.09.30	2020.11.01~2022.10.31	2022.04.29~2024.04.29

행사가능기간	2022.03.01~2024.02.28	2022.10.01~2024.09.30	2022.11.01~2024.09.30	2024.04.30~2026.04.29

발행 주식수	2,000주	1,300주	600주	3,000주

증자 또는 행사가격	9,293원	9,293원	7,500원	21,976원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

(*1) 일부 주식에 대하여 용역제공기간을 3년에서 5년으로 변경하였습니다.(*2) 일부 주식에 대하여 용역제공기간을 3년에서 4년으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	㈜헥토헬스케어

주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 4차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	2,128	13,746	13,343	26,639	27,002	46,550	47,898

부여일의 가중평균 주가(*)	3,667	22,879	22,879	42,322	42,322	66,690	66,690

주가변동성	3.42%	9.60%	8.67%	6.58%	6.46%	5.16%	5.16%

무위험수익률	2.36%	1.55%	1.69%	1.79%	1.81%	2.88%	2.88%

구 분	㈜빅쏠

주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권 4차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	4,150	3,852	3,824	10,388

부여일의 가중평균 주가(*)	25,279	25,279	25,279	25,279

주가변동성	9.22%	8.51%	8.42%	6.85%

무위험수익률	1.13%	0.88%	0.97%	2.96%

(*) 주식가치 측정을 위하여 수익가치접근법 중 현금흐름할인법을 사용하였습니다.

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (26,175)천원 및 122,783천원이며, 주식결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다.

25.2. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	123,100	213,978

기중 부여수량	-	-

기중 권리상실수량	(16,000)	(9,000)

기중 행사주식수량	-	-

기말	107,100	204,978

26. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(17,058,313)	(15,271,684)

자기주식처분손실	673,662	673,662

자기주식처분이익	(1,322,307)	(1,322,307)

기타자본잉여금	(27,952,897)	(23,194,091)

자본조정	52,500	53,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,691,087	2,691,087

해외사업장환산손익	8,722	5,386

합 계	(42,907,546)	(36,364,159)

27. 영업수익27.1. 영업수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[수익인식 시기]

일시인식 매출	13,486,324	41,200,494

기간에 걸쳐 인식한 매출	56,135,280	20,496,505

합 계	69,621,604	61,696,999

[주요제공 서비스]

휴대폰번호도용방지	2,751,520	3,141,191

로그인플러스	4,389,616	4,123,149

휴대폰간편로그인	4,228,106	3,792,234

주식투자노트	1,228,405	1,198,014

VA서비스	2,739,684	2,856,513

간편결제	12,517,745	12,176,981

PG서비스	12,557,790	8,414,235

상품 및 제품의 판매	14,051,614	14,019,631

기타	15,157,124	11,975,051

합 계	69,621,604	61,696,999

27.2. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	13,065,348	10,546,114

고객 2	6,903,399	6,360,881

고객 3	4,773,709	4,471,417

고객 4	4,296,556	4,532,247

27.3. 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	23,579,497	22,027,442

계약부채	환불충당부채	1,369,660	1,331,619

마일리지충당부채	17,522	20,486

27.4. 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다.

연결기업은 고객(통신사의 서비스이용자)에게 개인정보 보안 관련 서비스 및 금융정보기술 융합형 서비스, 오피스솔루션 서비스, 라이프솔루션 서비스 등을 제공하고 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 사실상 3자간 계약(통신사, 고객, 연결기업)인 것으로 판단하고 있어, 고객이 지급하는 대가 중 연결기업이 제공하는 서비스의 몫에해당하는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

통신사와의 제휴계약에 따라 고객에게 제공하는 각각의 용역의 의무를 단일의 수행의무로 식별하였으며, 계약조건에 따라 용역을 제공하고 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.또한 정부기관, 지자체, 전자상거래업체에 가상계좌 및 펌뱅킹 서비스를 제공하고 있으며, 각각의 계약을 단일의 수행의무로 식별하였으며, 고객에게 약속한 서비스 또는계약조건에 따른 용역을 제공하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하고 있습니다.

28. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제휴사도급비	3,463,083	3,730,497

종업원급여	11,866,360	8,850,235

수수료비용	24,957,470	24,608,029

지급임차료	138,914	137,088

경상연구개발비	1,530,297	3,571,968

감가상각비 및 무형자산상각비	3,991,026	3,083,423

세금과공과	376,667	372,878

광고선전비	6,545,027	6,113,795

대손상각비	42,619	(694)

보험료	490,759	435,993

상품과제품의변동	2,668,813	448,685

원재료사용액	821,678	1,104,403

기타	2,564,046	3,024,404

합 계	59,456,759	55,480,704

29. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

배당금수익	86	86

유형자산처분이익	37,569	180

잡이익	839,205	1,154,350

합 계	876,860	1,154,616

[기타바용]

유형자산처분손실	17,703	-

기부금	71,032	148,494

잡손실	31,742	48,303

합 계	120,477	196,797

30. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	1,150,918	496,008

외환차익	116,183	22,552

외화환산이익	4,952	27,932

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	38	-

합 계	1,272,091	546,492

[금융비용]

이자비용	392,275	143,342

외환차손	28,681	72,060

외화환산손실	43,874	43,592

기타의 대손상각비	115,436	-

합 계	580,266	258,994

31. 영업으로부터 창출된 현금 31.1. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,978,116	5,868,295

[조정]

이자수익	(1,150,918)	(496,008)

배당금수익	(86)	(86)

이자비용	392,275	143,342

법인세비용	4,231,084	1,408,538

외화환산이익	(4,952)	(27,932)

외화환산손실	43,874	43,592

감가상각비	2,326,201	1,489,535

무형자산상각비	1,664,826	1,616,874

유형자산처분이익	(37,569)	(180)

유형자산처분손실	17,703	-

주식보상비용	(26,175)	122,783

대손상각비	42,619	(694)

기타의 대손상각비	115,436	-

급여	279,004

퇴직급여	181,197	260,296

장기종업원급여	114,507	121,433

지분법이익	(178,433)	(188,242)

지분법손실	582,286	369,022

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(38)	-

복구충당부채환입	-	428

복구충당부채전입	(2,278)	-

잡이익	(579)	(1,053)

잡손실	74,257	-

소 계	8,664,241	4,861,648

[운전자본의 변동]

매출채권의 감소(증가)	946,617	2,496,280

재고자산의 감소(증가)	(568,959)	(1,516,734)

기타금융자산의 감소(증가)	26,386,421	(1,349,500)

기타자산의 감소(증가)	(862,317)	(2,481,170)

매입채무의 증가(감소)	672,331	2,065,143

기타금융부채의 증가(감소)	(35,862,413)	(8,257,384)

기타부채의 증가(감소)	(494,092)	(840,753)

소 계	(9,782,412)	(9,884,118)

영업으로부터 창출된 현금	5,859,945	845,825

31.2. 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중의현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미지급배당금	7,524,253	5,107,832

사용권자산과 리스부채의 증가	672,038	-

유동성 대체	1,215,157	-

자기주식 취득 미지급금	4,020,345	-

32. 우발상황 및 약정사항

32.1. 연결기업은 농협은행주식회사 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다. 32.2. 당분기말 현재 연결기업은 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 14,992백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 차입금 중 470백만원은 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 32.3. 당분기말 현재 연결기업의 임원에 대하여 부보금액 2,000백만원 한도의 임원책임배상보험에 가입하고 있으며, 고객의 개인정보 유출위험 등에 대하여 인당/사고당 부보금액 10백만원 한도의 개인정보안심보험 등에 가입하고 있습니다.

32.4. 출자약정당분기말 및 전기말 현재 투자자산 중 출자약정액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치측정금융자산	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	3,000,000	3,000,000	-

LSK헬스케어3호펀드	2,000,000	2,000,000	-

씨엔티테크제9호투자조합	300,000	240,000	60,000

IBKC-메디치세컨더리 투자조합 2호	3,000,000	810,000	2,190,000

쿼드콜라보오퍼스2투자조합	2,000,000	500,000	1,500,000

관계기업	코리아오메가성장산업협력투자1호조합	5,000,000	5,000,000	-

헥토콘제1호투자조합	1,200,000	1,200,000	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	출자약정액	누적출자액	출자예정액

당기손익-공정가치측정금융자산	IBKC-메디치세컨더리 투자조합	3,000,000	3,000,000	-

LSK헬스케어3호펀드	2,000,000	2,000,000	-

씨엔티테크제9호투자조합	300,000	210,000	90,000

IBKC-메디치세컨더리 투자조합 2호	3,000,000	810,000	2,190,000

쿼드콜라보오퍼스2투자조합	2,000,000	500,000	1,500,000

관계기업	코리아오메가성장산업협력투자1호조합	5,000,000	5,000,000	-

헥토콘제1호투자조합	1,200,000	840,000	360,000

32.5. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 양도제한인터넷전문은행특례법에 따라 ㈜케이뱅크 지분을 양도하기 위해서는 ㈜케이뱅크 이사회의 승인이 필요하였으나, 관련 법령에서 정한 기간이 경과하여 이러한 제한이 모두 소멸되었습니다.32.6. 전환사채 중도상환청구권핀브릿지㈜(이하 '피투자기업')는 2020년 6월 4일 액면 1,900백만원과 2022년 12월 31일 액면 3,000백만원의 전환사채를 발행하였는 바, 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 사채 만기일까지 사채 총액의 75%에 대해 중도상환을 청구하여 피투자기업 및 피투자기업이 지정한 제3자로 하여금 사채를 매수할 수 있으며, 매수가액은 피투자기업이 요청한 상환기일까지 계약 상의 기한전 원금 상환에 의해 산정된 금액으로 합니다. 32.7. 종속기업 ㈜디지털투데이는 당분기말 현재 ㈜하나은행과 90,000천원 한도의 외상매출채권 담보대출 약정을 체결하고 있습니다.32.8. 지분 매도자의 주식매수청구권종속기업인 ㈜헥토는 ㈜블루인마케팅서비스 지분 40%를 취득하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 지분 취득 계약에 따라 매도자는 일정 조건이 충족되는경우 처분한 지분의 50%를 재매입할 권리를 가집니다. 이와 관련하여 연결기업은 파생상품부채 269백만원을 인식하였습니다.또한 종속기업인 ㈜헥토파이낸셜은 ㈜헥토데이터(구, 코드에프㈜) 지분 88.85%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 지분 취득 계약에 따라 매도자는 일정 조건이 충족되는경우 발행주식수의 10%에 해당하는 주식을 재매입할 수 있는 권리를 가집니다. 이와 관련하여 연결기업은 파생상품부채 255백만원을 인식하였습니다.

32.9. 계류중인 소송

당분기말 현재 연결기업의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	상대방	사건내용	소송가액	진행상황

연결기업이 피고인 사건

서울중앙지방법원	나이스평가정보㈜, 한국모바일인증㈜, 코리아크레딧뷰로㈜, ㈜케이지모빌리언스, ㈜다날	계약해지 및 정산금 지급 청구	739,572	1심 진행 중

서울중앙지방법원 등	개인	부당이득금 등	165,214	1심 진행 중

서울중앙지방법원	개인	주식소유권확인청구 등	10,000	2심 진행 중

상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자 거래33.1. 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	㈜아이엠시티, 코리아오메가성장산업협력투자1호조합,㈜인포텍코퍼레이션, ㈜에이치티에이, 헥토콘제1호투자조합,㈜이브이모빌리티, ㈜블루인마케팅서비스

연결기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업	프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사, 프리미어 Growth-M 투자조합

기타 특수관계자	이경민, ㈜민앤플러스, ㈜모노플랫폼, 이종석, ㈜LSK인베스트먼트

33.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기, 당분기말) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

㈜인포텍코퍼레이션	-	2,580	-	946

㈜에이치티에이	-	27,867	-	-

㈜이브이모빌리티	6	-	-	16

㈜블루인마케팅서비스	-	316,672	-	50,674

㈜민앤플러스	1,312	-	481	-

㈜모노플랫폼	20,352	-	1,016	4,680

합 계	21,670	347,119	1,497	56,316

(전분기, 전기말) (단위: 천원)

특수관계자	매출 등	매입 등	채권	채무

㈜인포텍코퍼레이션	-	4,620	-	946

㈜에이치티에이	-	31,200	-	-

㈜이브이모빌리티	-	-	2	905

㈜블루인마케팅서비스	-	-	-	508,947

㈜민앤플러스	1,119	-	196	-

㈜모노플랫폼	346,020	147,221	7,003	-

㈜LSK인베스트먼트	6,550	-	-	-

합 계	353,689	183,041	7,201	510,798

33.3. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	기 초	대 여	회 수	분기말

기타 임직원	1,432,634	98,533	(78,292)	1,452,875

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	기 초	대 여	회 수	분기말

기타 임직원	447,619	567,375	(65,911)	949,083

33.4. 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계자	거래내역	취득원가

이종석	㈜빅쏠 구주 인수	299,983

33.5. 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 장단기종업원 급여	1,581,215	1,590,755

퇴직급여	232,068	225,030

주식보상비용	81,609	43,462

합 계	1,894,892	1,859,247

33.6. 특수관계자와의 약정사항33.6.1. 지배기업은 주주이자 임원인 이경민이 소유한 ㈜헥토헬스케어 주식(지분율 10.32%)의 의결권을 회사와 이경민이 연대행사 할 수 있는 주주간합의서를 체결하였습니다. 이 주주간합의서를 통해 회사는 전기 중 ㈜헥토헬스케어에 대한 지배력을 획득하였습니다.33.6.2. 지배기업은 전기 중 ㈜빅쏠 지분을 취득하면서 대표이사에게 주식매수청구권(PutOption)을 부여하였습니다. 특정 조건이 충족되는 경우 대표이사는 주식매수청권을 행사할 수 있으며, 이로 인하여 지배기업은 대표이사 보유하고 있는 주식을 1주당 인수가액으로 인수하게 되는 의무를 부담할 수 있습니다. 지배기업은 당해 주식매수청구권과 관련하여 기타금융부채 964,187천원을 인식하고 있습니다.33.6.3. 종속기업인 ㈜헥토헬스케어는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 상환전환우선주를 인수한 LSK 헬스케어 4호 펀드는 상환권과 전환권 이외에 특정한요건을 충족하는 경우 주식 매수 청구권을 행사할 수 있습니다.(주석 18 참고)

34. 영업부문 정보 연결기업의 보고부문은 HI 부문, HF 부문, HH 부문 등으로 구성되어 있습니다.당분기와 전분기 중 부문별 영업수익 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	영업이익	영업수익	영업이익

HI 부문	22,568,852	8,517,145	20,182,908	7,784,820

HF 부문	33,255,355	3,697,140	27,400,206	2,504,402

HH 부문	12,795,350	2,183,632	14,019,631	(1,677,505)

기 타	1,002,047	(4,233,072)	94,254	(2,399,421)

합 계	69,621,604	10,164,845	61,696,999	6,212,296

35. 보고기간 후 사건관계기업인 ㈜이브이모빌리티는 2월 중 해산 등기를 완료하였으며, 2분기 중 청산 절차를 완료할 것으로 예상됩니다.