헥토이노베이션 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요

주식회사 민앤지(이하 "지배기업"이라 함)는 2009년 3월 19일에 설립되어 당반기말 현재 서울특별시 강남구 테헤란로 34길 6, 13층에 본사를 두고 모바일부가서비스업, 온라인정보제공업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 6월에 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 지배기업은 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 주식회사 민앤지와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고 바이오일레븐 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

당반기말 현재 당사의 자본금 은 6,739백 만원이며 , 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	보통주(주)	우선주(주)	지분율(%)

이 경 민	3,192,000	-	23.68%

프리미어성장엠앤에이사모투자	-	1,256,730	9.32%

프리미어Growth-M	-	334,966	2.49%

기타	8,694,628	-	64.51%

합 계	11,886,628	1,591,696	100.00%

2. 연결재무제표의 작성범위 2.1 연결대상 종속기업

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	업종	지분율(%)	결산월

㈜더넥스트씨	대한민국	결제관련 소프트웨어 개발 및 서비스업	55.11	12월

세틀뱅크㈜(*)	대한민국	응용소프트웨어개발 및 공급업	42.45	12월

(*) 세틀뱅크(주)에 대하여는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 2.2 연결대상 종속기업의 재무정보

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 수 익 당기순손익 ㈜더넥스트씨 267,405 182,887 84,517 143,367 (197,874) 세틀뱅크㈜ 59,818,013 25,913,412 33,904,601 16,304,706 3,915,581 (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 수 익 당기순손익 ㈜더넥스트씨 425,161 142,769 282,392 132,966 (182,046) 세틀뱅크㈜ 53,539,911 23,550,891 29,989,020 5,386,986 1,066,221 ㈜제이앤피게임즈 269,561 1,619,254 (1,349,693) 41,091 (131,497) (*) 수익 및 당기순이익은 지배력 획득 이후 발생분임. 2.3 종속기업 변동내역2.3.1 당반기 중 연결대상에서 제외된 회사는 아래와 같습니다. 종속기업명 사유 ㈜제이앤피게임즈 폐업 3. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 3.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정1) 당기손익-공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.3.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 5 . 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익인식지정금융자산 7,888,698 7,888,698 7,888,698 7,888,698 금융부채 차입금 100,000 100,000 5,095,073 5,095,073 기타금융부채(비유동) 392,280 392,280 384,516 384,516 합 계 492,280 492,280 5,479,589 5,479,589 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채(유동) 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 원가로 측정되는 금융상품당반기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 7,186,970 6,786,970 위 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 5.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식지정금융자산 - - 7,888,698 7,888,698 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익인식지정금융자산 - - 7,888,698 7,888,698 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 당기손익인식지정금융자산 7,888,698 3 수익가치접근법 12.41% 적용할인률 17.98% 적용변동성 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (당반기말) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 48,088,554 - - 48,088,554 당기손익인식금융자산 7,888,698 - - - 7,888,698 매출채권 - 9,511,739 - - 9,511,739 매도가능금융자산 - - 7,186,970 - 7,186,970 기타금융자산(유동) - 15,289,749 - - 15,289,749 기타금융자산(비유동) - 5,231,664 - - 5,231,664 합계 7,888,698 78,121,706 7,186,970 - 93,197,374 금융부채 차입금 - - - 100,000 100,000 기타금융부채(유동) - - - 3,822,770 3,822,770 기타금융부채(비유동) - - - 392,280 392,280 합계 - - - 4,315,050 4,315,050 (전기말) (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 33,867,705 - - 33,867,705 당기손익인식금융자산 7,888,698 - - - 7,888,698 매출채권 - 8,613,729 - - 8,613,729 매도가능금융자산 - - 6,786,970 - 6,786,970 기타금융자산(유동) - 10,857,515 - - 10,857,515 기타금융자산(비유동) - 5,830,150 - - 5,830,150 합계 7,888,698 59,169,099 6,786,970 - 73,844,767 금융부채 차입금 - - - 5,095,073 5,095,073 기타금융부채(유동) - - - 3,744,802 3,744,802 기타금융부채(비유동) - - - 384,515 384,515 합계 - - - 9,224,390 9,224,390 6. 2 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 이자수익 129,829 254,544 110,491 249,264 대손상각비 (5,444) (10,518) (6,538) (13,222) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (750) (3,972) - - 7. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,060 - 은행예금 48,087,494 33,867,705 계 48,088,554 33,867,705 8. 당기손익인식금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 (*) 전환사채 7,888,698 7,888,698 (*) 전환사채의 경우, 내재파생상품을 포함한 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 9. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권(*1) 케이뱅크(주)(구, 케이뱅크준비법인(주) 5,000,000 5,000,000 IBKC-메디치세컨더리 투자조합(*2) 732,000 332,000 (주)머니투데이 1,155,000 1,155,000 (주)비모 299,970 299,970 합 계 7,186,970 6,786,970 (*1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(*2) 당반기 중 추가 취득하였습니다. 10. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기 매출채권 9,634,973 8,726,445 대손충당금 (123,234) (112,716) 매출채권(순액) 9,511,739 8,613,729 11. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 단기금융상품 11,820,330 8,800,330 단기대여금 141,624 168,000 미수수익 86,275 120,813 미수금 3,119,620 1,435,332 주임종단기대여금 121,900 333,040 소 계 15,289,749 10,857,515 비유동항목 장기금융상품 3,449,290 3,402,570 장기대여금 70,000 152,279 임차보증금 1,249,675 1,862,994 기타보증금 462,699 412,307 소 계 5,231,664 5,830,150 합 계 20,521,413 16,687,665 12. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 선급금 409,713 145,711 선급비용 103,270 97,469 부가세대급금 - 4,327 소 계 512,983 247,507 비유동항목 기타자산 3,000 3,000 합 계 515,983 250,507 13. 관계기업투자 13.1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 당반기말 전기말 주식종류 주식수 지분율(%) 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜씨스퀘어소프트(*1) 보통주 - - - - 3,200,000 1,568,000 코리아오메가프로젝트1호조합 출자금 29좌 50.00% 2,900,000 2,889,904 2,900,000 2,903,383 ㈜바이오일레븐(*2) 보통주 330,000주 15.79% 1,250,000 1,276,929 600,000 590,699 ㈜인포텍코퍼레이션 보통주 200,000주 24.81% 450,000 494,781 450,000 513,766 합 계 4,600,000 4,661,614 7,150,000 5,575,848 (*1) 당반기 중 보유 주식 전량을 처분하였습니다. (*2) 지분율 20%미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업대상에 포함하였습니다. 13.2 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 피투자회사 소재지 결산일자 코리아오메가프로젝트1호조합 대한민국 12월 ㈜바이오일레븐 대한민국 12월 ㈜인포텍코퍼레이션 대한민국 12월 13.3 당반기 및 전반기 중 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기 기초 5,575,848 250,076 취득 650,000 4,747,032 대체 - 412,814 처분 (1,568,000) - 이익 중 지분 3,766 10,264 반기말 4,661,614 5,420,186 14. 유형자산 14.1 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 비품 시설장치 차량운반구 건설중인자산 합 계 기초 4,534,720 1,502,699 975,341 419,821 963,046 30,949 - 8,426,576 취득 - - 115,819 202,566 317,824 - 17,464 653,673 처분 (4,534,720) (1,475,051) (3) (21,994) (350,826) (8,108) - (6,390,702) 감가상각비 - (27,648) (181,769) (79,975) (156,975) (4,036) - (450,403) 기말 - - 909,388 520,418 773,069 18,805 17,464 2,239,144 취득원가 - - 3,013,752 936,559 886,074 31,618 17,464 4,885,467 감가상각누계액 - - (2,104,364) (416,141) (113,005) (12,813) - (2,646,323) 순장부금액 - - 909,388 520,418 773,069 18,805 17,464 2,239,144 (전반기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 차량운반구 합 계 기초 211,886 384,777 12,704 609,367 취득 99,387 850 - 100,237 감가상각비 (36,623) (49,955) (1,622) (88,200) 기말 274,650 335,672 11,082 621,404 취득원가 436,650 499,550 16,218 952,418 감가상각누계액 (162,000) (163,878) (5,136) (331,014) 순장부금액 274,650 335,672 11,082 621,404 14.2 당반기 및 전기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 15. 무형자산 15.1 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 특허권 소프트웨어 상표권 회원권 개발비 기타무형자산 영업권 고객관계 합 계 기초 385,828 2,652,040 - 2,107,432 426,392 1,236,690 16,279,419 49,583,333 72,671,134 취득 100,000 74,500 3,961 859,441 - - - - 1,037,902 처분 - (9,900) - (63,157) - - - (73,057) 상각비 (27,176) (313,467) (66) - (45,727) (107,303) - (1,736,111) (2,229,849) 기말 458,652 2,403,174 3,895 2,903,716 380,665 1,129,387 16,279,419 47,847,222 71,406,130 취득원가 610,171 3,820,464 3,961 3,183,716 569,195 1,441,184 17,471,229 50,000,000 77,099,920 상각누계액 (151,519) (1,406,957) (66) - (188,530) (311,797) - (2,152,778) (4,211,647) 손상차손누계액 - (10,333) - (280,000) - - (1,191,810) - (1,482,143) 순장부금액 458,652 2,403,174 3,895 2,903,716 380,665 1,129,387 16,279,419 47,847,222 71,406,130 (전반기) (단위:천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 개발비 기타무형자산 합 계 기초 335,178 2,780,375 356,342 517,845 998,333 4,988,073 취득 100,000 188,252 265,720 - 400,000 953,972 대체 - - (35,000) - - (35,000) 상각비 (23,842) (275,800) - (45,727) (65,686) (411,055) 기말 411,336 2,692,827 587,062 472,118 1,332,647 5,495,990 취득원가 510,171 3,447,456 587,062 569,195 1,440,000 6,553,884 상각누계액 (98,835) (754,629) - (97,077) (107,353) (1,057,894) 순장부금액 411,336 2,692,827 587,062 472,118 1,332,647 5,495,990 15.2 당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.15. 3 영업권보고기간말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 세틀뱅크(주) 15,616,250 - - 15,616,250 (주)더넥스트씨 663,169 - - 663,169 합 계 16,279,419 - - 16,279,419 연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 16. 차입금 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입금 이자율 금액 당반기말 전기말 유동 담보부 차입금 기업은행 - - 4,000,000 일반차입금 국민은행 3.21 100,000 1,030,000 소 계 100,000 5,030,000 비유동 일반차입금 우리은행 - - 65,073 합 계 100,000 5,095,073 17. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 미지급금 3,366,728 3,335,525 미지급비용 327,953 289,391 예수보증금 128,090 119,886 소 계 3,822,770 3,744,802 비유동항목 임대보증금 254,000 264,000 장기미지급비용 138,280 120,516 소 계 392,280 384,516 합 계 4,215,050 4,129,318 18. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 40,257 4,133 예수금 537,408 254,594 VA예수금 14,814,249 15,631,046 PG예수금 4,742,327 2,825,511 간편결제예수금 1,127,578 352,187 부가세예수금 1,550,990 1,172,660 합 계 22,812,809 20,240,131 19. 순확정급여부채 19.1 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,201,096 2,960,033 사외적립자산의 공정가치 (1,351,939) (1,282,494) 순확정급여부채 1,849,157 1,677,539 19.2 당반기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 3개월 누적 당기근무원가 191,762 367,784 순이자손익 9,123 18,245 포괄손익계산서에 인식할 비용 200,885 386,029 19.3 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당반기 177,511천원 및 121,924천원입니다. 20. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,886,628주와 우선주 1,591,696주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위:천원) 구 분 유통보통주식수 유통우선주식수(*1) 총 발행주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 5,717,314주 - 5,717,314주 2,858,657 - 26,805,805 29,664,462 주식선택권 행사 226,000주 - 226,000주 113,000 - 1,164,036 1,277,036 전반기말 5,943,314주 - 5,943,314주 2,971,657 - 27,969,841 30,941,498 당기초 5,943,314주 795,848주 6,739,162주 2,971,657 397,924 52,568,347 55,937,928 무상증자(*2) 5,943,314주 795,848주 6,739,162주 2,971,657 397,924 (3,397,826) (28,245) 당반기말 11,886,628주 1,591,696주 13,478,324주 5,943,314 795,848 49,170,521 55,909,683 (*1) 지배기업은 정관에 따라 이익배당 및 잔여재산분배에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있는 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 우선주를 발행할 수 있으며,이에 따라 지배기업은 2016년 10월 26일 참가적, 누적적 전환우선주를 발행하였습니다.(*2) 지배기업은 2017년 4월 21일 무상증자를 실시하였습니다.(2) 지배기업은 2016년 10월 26일 참가적, 누적적 전환우선주를 발행하였으며, 주요발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행주식수 참가적 누적적 전환우선주 795,848주 발행가액 31,413원 의결권 보통주와 동일한 1주 1의결권 배당금 보통주와 동일한 배당률로 참가 전환청구기간 최초 발행일 이후 5년이 되는 날까지 전환주식수 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 구분 내용 전환비율조정 -전환청구 전 발행회사가 최초발행가를 하회하는 가격으로 유상증자를 하거나 주식관련사채를 발행할 경우조정후 전환비율 =보통주 1주 X [1주당 최초 발행가/최초발행가를 하회하는 새로운 유상증자시의 발행가격이나 주식관련사채발행시의 전환가격 또는 인수가격] 전환가격조정 -발행회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 우선주의 발행일 후 3개월에 해당하는 날마다 전환가격을 조정1) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술주가, 주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액2) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가격1), 2) 중 낮은 가격으로 조정 (*) 상기 발행조건 중 발행주식수 등은 무상증자 전 기준임 21. 기타자본항목 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 - (7,308,203) 자기주식처분손실 (674,013) (38,839) 기타자본잉여금 1,363 1,362 합 계 (672,650) (7,345,678) 지배기업은 2017년 1월 5일 보유중이던 자기주식 228,464주를 처분하였으며, 이로인해 자기주식처분손실 635백만원을 인식하였습니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.58%입니다. 23. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제휴사도급비 2,447,772 4,821,078 2,460,839 4,926,953 종업원급여 2,467,311 5,245,665 798,854 1,604,008 수수료비용 572,413 1,217,334 554,422 830,496 지급임차료 356,985 677,831 83,316 162,312 경상연구개발비 580,152 1,026,492 233,456 490,015 감가상각비 및 무형자산상각비 1,341,720 2,680,252 260,556 499,255 세금과공과 82,171 166,385 14,613 37,857 광고선전비 718,931 1,361,366 337,638 639,526 대손상각비 5,444 10,518 6,538 13,222 보험료 324,743 475,977 113,750 201,916 기타 4,413,449 8,052,945 153,387 294,358 합 계 13,311,091 25,735,843 5,017,369 9,699,918 24 . 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 45,910 82,319 6 25 프로모션이익 5,000 24,500 - - 관계기업투자주식처분이익 - 3,290 - - 종속기업투자주식처분이익 (1,548) 441,764 - - 장기금융상품평가이익 12,427 24,561 - - 유형자산처분이익 939,406 939,406 - - 소 계 1,001,196 1,515,841 6 25 기타비용 기부금 19,800 34,500 9,900 18,900 무형자산처분손실 - 616 - - 기타의 대손상각비 6,049 6,049 - - 잡손실 115,632 141,337 12,875 23,491 유형자산처분손실 470 477 - - 장기금융상품평가손실 4,196 4,196 - - 소 계 146,147 187,175 22,775 42,391 25. 금융수익과 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 129,829 254,544 110,491 249,264 금융비용 이자비용 750 3,972 - - 26 . 영업으로부터 창출된 현금 26.1 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. ( 단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 9,991,071 5,918,642 조정 이자수익 (254,544) (249,264) 이자비용 3,972 - 법인세비용 1,985,840 1,294,968 감가상각비 450,403 88,200 장기금융상품평가이익 (24,561) - 장기금융상품평가손실 4,196 - 유형자산처분이익 (939,406) - 유형자산처분손실 470 - 무형자산상각비 2,229,849 411,055 무형자산처분손실 616 - 주식보상비용 - 9,667 대손상각비 10,518 13,222 퇴직급여 386,029 지분법이익 (3,766) (10,264) 종속기업투자처분이익 (441,764) - 관계기업투자처분이익 (3,290) 기타 25,214 104,270 운전자본의 변동 매출채권의 증가 (952,167) (1,917,600) 선급금의 감소(증가) (328,851) 2,018 미수금의 증가 (1,684,289) (47,349) 선급비용의 증가 (5,801) (9,180) 미지급금의 증가 336,355 135,194 선수금의 증가 39,091 - 예수금의 증가(감소) 2,174,287 (2,744) 예수보증금의 증가 8,203 - 부가가치세예수금의 증가 378,329 38,092 미지급비용의 증가 38,562 47,049 순확정급여채무의 증가 (233,561) - 장기미지급비용의 증가 17,764 - 영업으로부터 창출된 현금 13,208,769 5,825,976 26.2 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. ( 단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기대여금의 제각 300,000 - 무상증자 3,369,581 - 매도가능증권의 관계기업투자로의 대체 - 412,814 27. 우발상황 및 약정사항 27.1 리스계약 연결회사는 당반기말 현재 삼성카드와 자동차 운용리스계약(계약원금 147백만원)을체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 반환하기로 약정되어 있으며, 연결회사가 당반기 비용으로 인식한 리스료는 30,225천원(전반기:37,369천원)입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 36,159 52,500 1년초과 5년이내 23,140 37,024 합 계 59,299 89,524 27.2 연결기업은 농협은행주식회사 등과 가상계좌 서비스 및 전자금융 펌뱅킹 등과 관련된 용역을 제공하기로 약정되어 있습니다.27.3 당반기말 현재 연결기업은 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 598백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.27.4 당반기말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 100백만원의 융자담보지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 특수관계자 거래 28.1 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 코리아오메가프로젝트1호조합, ㈜바이오일레븐 기타 특수관계자 이경민, ㈜민앤플러스 28.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜바이오일레븐 240,413 49,305 46,185 253,291 ㈜민앤플러스(*) - - 525 251,294 (전반기) (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜바이오일레븐 - 50,657 - - (*) 연결회사는 보유중이던 ㈜씨스퀘어소프트 주식을 2017년 반기 중 처분 완료하였으며, ㈜민앤플러스 외 4인으로 구성된 양도인 대표로서 거래대금의 지급을 대행하였습니다. 기말 현재 ㈜씨스퀘어소프트 주식의 처분대금과 관련하여 ㈜민앤플러스에대하여 예수금 251,294천원을 계상하고 있습니다. 28.3 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타 임직원 333,040 90,000 (301,140) 121,900 (전반기) (단위:천원) 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타 임직원 329,810 26,998 40,498 316,310 (주)제이앤피게임즈 300,000 - - 300,000 ㈜씨스퀘어소프트(*1) 2,000,000 - 2,000,000 - (*1) 동 대여금과 관련하여 당반기 현재 이자수익으로 10,931천원을 인식하였습니다. 28.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 거래내역 취득원가 유상증자 ㈜바이오일레븐 보통주 취득 650,000 (전반기) (단위:천원) 구 분 거래내역 취득원가 출자금 코리아오메가프로젝트1호조합 출자 2,900,000 28.5 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 525,614 944,683 153,150 299,623 퇴직급여 17,083 34,166 11,679 23,358 주식기준보상 - - - 6,479 합 계 542,697 978,849 164,829 329,460 29 . 영업부문 정보 29.1 회사의 보고부문은 모바일부가서비스와 가상계좌서비스 영업부문 등으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 영업수익 영업이익 영업수익 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 모바일부가서비스 10,057,442 19,681,676 4,092,722 7,764,389 8,654,577 16,696,365 3,637,207 6,996,448 가상계좌서비스 8,392,268 16,304,706 1,220,744 2,833,480 - - - - 기타 87,378 143,368 (87,468) (203,963) - - - - 합 계 18,537,088 36,129,750 5,225,998 10,393,906 8,654,577 16,696,365 3,637,207 6,996,448 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 반기말 2017.06.30 현재 제 8 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 31,820,154,484 24,563,310,844 현금및현금성자산 15,744,367,434 11,625,607,629 매출채권 6,946,825,993 6,381,528,572 기타금융자산 8,755,803,040 6,427,145,248 기타유동자산 373,158,017 129,029,395 비유동자산 60,091,912,151 61,460,082,793 관계기업 투자 4,150,000,000 5,068,000,000 종속기업투자주식 42,811,479,744 42,811,479,744 매도가능금융자산 5,732,000,000 5,332,000,000 기타금융자산 926,699,000 1,915,957,569 유형자산 974,687,085 896,912,719 무형자산 5,482,947,523 5,015,630,312 이연법인세자산 14,098,799 420,102,449 자산총계 91,912,066,635 86,023,393,637 부채 유동부채 4,329,434,135 8,714,026,394 단기차입금 4,000,000,000 기타금융부채 2,374,655,222 2,276,404,893 기타유동부채 1,094,306,786 590,402,622 당기법인세부채 860,472,127 1,847,218,879 비유동부채 254,000,000 234,000,000 기타금융부채 254,000,000 234,000,000 부채총계 4,583,434,135 8,948,026,394 자본 납입자본 55,909,683,042 55,937,928,022 자본금 6,739,162,000 3,369,581,000 주식발행초과금 49,170,521,042 52,568,347,022 기타자본항목 (673,662,182) (7,346,690,100) 이익잉여금 32,092,611,640 28,484,129,321 자본총계 87,328,632,500 77,075,367,243 자본과부채총계 91,912,066,635 86,023,393,637 나. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 8 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 10,057,441,918 19,681,676,006 8,654,577,036 16,696,365,310 영업비용 5,964,720,425 11,917,287,338 5,017,369,978 9,699,917,748 영업이익 4,092,721,493 7,764,388,668 3,637,207,058 6,996,447,562 기타수익 47,129,674 103,851,051 5,913 25,024 기타비용 137,930,719 174,442,186 22,774,907 42,391,018 금융수익 73,771,610 149,375,896 110,490,534 249,263,603 금융원가 2,489,862 법인세비용차감전순이익 4,075,692,058 7,840,683,567 3,724,928,598 7,203,345,171 법인세비용 587,038,763 1,302,387,148 666,823,666 1,292,709,830 반기순이익 3,488,653,295 6,538,296,419 3,058,104,932 5,910,635,341 당기총포괄손익 3,488,653,295 6,538,296,419 3,058,104,932 5,910,635,341 보통주당이익 기본주당이익 354 664 264 515 희석주당이익 297 556 264 510 우선주당이익 기본우선주당이익 354 664 희석우선주당이익 354 664 다. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 8 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,858,657,000 26,805,805,498 (2,051,307,003) 19,301,212,413 46,914,367,908 자본의 변동 포괄손익 반기순이익 5,910,635,341 5,910,635,341 소유주와의 거래 무상증자 자기주식 (4,718,965,550) (4,718,965,550) 주식선택권행사 113,000,000 1,164,035,600 (79,778,000) 1,197,257,600 주식보상비용 9,667,103 9,667,103 배당금 (1,980,386,450) (1,980,386,450) 2016.06.30 (기말자본) 2,971,657,000 27,969,841,098 (6,840,383,450) 23,231,467,304 47,332,575,952 2017.01.01 (기초자본) 3,369,581,000 52,568,347,022 (7,346,690,100) 28,484,129,321 77,075,367,243 자본의 변동 포괄손익 반기순이익 6,538,296,419 6,538,296,419 소유주와의 거래 무상증자 3,369,581,000 3,397,825,980 (28,244,980) 자기주식 6,673,027,918 6,673,027,918 주식선택권행사 주식보상비용 배당금 (2,929,814,100) (2,929,814,100) 2017.06.30 (기말자본) 6,739,162,000 49,170,521,042 (673,662,182) 32,092,611,640 87,328,632,500 라. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 8 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,228,939,326 4,258,574,832 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,920,432,216 5,825,973,769 이자수취 194,127,222 219,751,353 이자지급 (2,489,862) 법인세납부 (1,883,130,250) (1,787,150,290) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,845,148,359) (14,207,479,591) 유형자산의 취득 (202,997,918) (100,237,177) 유형자산의 처분 3,500,000 무형자산의 취득 (971,051,191) (953,972,000) 무형자산의 처분 44,990,545 35,000,000 매도가능금융자산의 취득 (400,000,000) (5,000,000,000) 기타금융자산의 증가 (8,658,200,000) (11,331,590,000) 기타금융자산의 감소 7,417,319,810 7,890,351,586 관계기업의 취득 (650,000,000) (4,747,032,000) 관계기업의 처분 1,571,290,395 재무활동으로 인한 현금흐름 (265,031,162) (5,606,364,600) 무상증자 (28,244,980) 주식선택권의 행사 1,197,257,600 자기주식의 취득 (4,823,235,750) 자기주식의 처분 6,673,027,918 배당금의 지급 (2,929,814,100) (1,980,386,450) 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) 기타금융부채의 증가 20,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,118,759,805 (15,555,269,359) 기초현금및현금성자산 11,625,607,629 29,533,504,229 기말현금및현금성자산 15,744,367,434 13,978,234,870 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 민앤지(이하 "회사"라 함)는 2009년 3월 19일에 설립되어 당반기말 현재 서울특별시 강남구 테헤란로 34길 6, 13층에 본사를 두고 모바일부가서비스업, 온라인정보제공업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 2015년 6월에 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 6,739백 만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다 . 주 주 명 보통주(주) 우선주(주) 지분율(%) 이 경 민 3,192,000 - 23.68% 프리미어성장엠앤에이사모투자 - 1,256,730 9.32% 프리미어Growth-M - 334,966 2.49% 기타 8,694,628 - 64.51% 합 계 11,886,628 1,591,696 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취목적 상각후원가 측정1) 당기손익-공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4 . 공정가치 4.1 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융부채 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 기타금융부채(비유동) 254,000 254,000 234,000 234,000 합 계 254,000 254,000 4,234,000 4,234,000 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채(유동) 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 5,732,000 5,332,000 위 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였으며, 손상차손을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (당반기말) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 15,744,367 - - 15,744,367 매출채권 6,946,826 - - 6,946,826 매도가능금융자산 - 5,732,000 - 5,732,000 기타금융자산(유동) 8,755,803 - - 8,755,803 기타금융자산(비유동) 926,699 - - 926,699 합 계 32,373,695 5,732,000 - 38,105,695 금융부채 기타금융부채(유동) - - 2,374,655 2,374,655 기타금융부채(비유동) - - 254,000 254,000 합 계 - - 2,628,655 2,628,655 (전기말) (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 11,625,608 - - 11,625,608 매출채권 6,381,529 - - 6,381,529 매도가능금융자산 - 5,332,000 - 5,332,000 기타금융자산(유동) 6,427,145 - - 6,427,145 기타금융자산(비유동) 1,915,958 - - 1,915,958 합 계 26,350,240 5,332,000 - 31,682,240 금융부채 단기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 기타금융부채(유동) - - 2,276,405 2,276,405 기타금융부채(비유동) - - 234,000 234,000 합 계 - - 6,510,405 6,510,405 5. 2 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 이자수익 73,772 149,376 110,491 249,264 대손상각비 (5,444) (10,518) (6,538) (13,222) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 - (2,490) - - 6. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 1,060 - 은행예금 15,743,307 11,625,608 계 15,744,367 11,625,608 7. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권(*1) 케이뱅크(주)(구, 케이뱅크준비법인(주) 5,000,000 5,000,000 IBKC-메디치세컨더리 투자조합(*2) 732,000 332,000 합 계 5,732,000 5,332,000 (*1) 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (*2) 당반기 중 추가 취득하였습니다. 8. 매출채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 7,068,890 6,493,075 대손충당금 (122,064) (111,546) 매출채권(순액) 6,946,826 6,381,529 9. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목 단기금융상품 8,268,200 5,800,000 단기대여금 141,079 168,000 미수수익 28,516 79,316 미수금 196,109 46,789 주임종단기대여금 121,900 333,040 소 계 8,755,803 6,427,145 비유동항목 장기대여금 - 57,079 임차보증금 888,418 1,808,418 기타보증금 38,281 50,461 소 계 926,699 1,915,958 합 계 9,682,502 8,343,103 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 309,429 79,462 선급비용 63,729 49,567 합 계 373,158 129,029 11. 종속기업 및 관계기업투자 11.1 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구분 회 사 명 주식종류 주식수 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 종속기업 ㈜더넥스트씨 보통주 574,200주 55.11% 919,100 919,100 919,100 919,100 세틀뱅크㈜(*1) 보통주 1,697,800주 42.45% 41,892,380 41,892,380 41,892,380 41,892,380 ㈜제이앤피게임즈(*2) - - - - - 520,766 - 소계 42,811,480 42,811,480 43,332,246 42,811,480 관계기업 ㈜씨스퀘어소프트(*3) - - - - - 3,200,000 1,568,000 코리아오메가프로젝트1호조합 출자금 29좌 50.00% 2,900,000 2,900,000 2,900,000 2,900,000 ㈜바이오일레븐(*4) 보통주 330,000주 15.79% 1,250,000 1,250,000 600,000 600,000 소계 4,150,000 4,150,000 6,700,000 5,068,000 합 계 46,961,480 46,961,480 50,032,246 47,879,480 (*1) 지분율이 50%미만이나 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 당반기 중 폐업함에 따라 종속기업에서 제외하였습니다.(*3) 당반기 중 보유주식 전량을 처분하였습니다. (*4) 지분율이 20% 미만이나 이사회 또는 이에 준하는 의사결정기구에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업대상에 포함하였습니다. 11.2 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 47,879,480 200,000 취득 650,000 4,807,372 대체 - 412,814 처분 (1,568,000) - 기말 46,961,480 5,420,186 12. 유형자산 12.1 당반기 및 전 반 기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 차량운반구 합 계 취득원가 기초 517,061 568,250 16,218 1,101,529 취득 171,533 31,464 - 202,997 처분 (3,499) - - (3,499) 기말 685,095 599,714 16,218 1,301,027 감가상각누계액 기초 170,525 27,333 6,758 204,616 감가상각비 60,793 59,310 1,621 121,724 기말 231,318 86,643 8,379 326,340 장부가액 기초 346,536 540,917 9,460 896,913 기말 453,777 513,071 7,839 974,687 (전반기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 차량운반구 합 계 취득원가 기초 337,263 498,700 16,218 852,181 취득 99,387 850 - 100,237 기말 436,650 499,550 16,218 952,418 감가상각누계액 기초 125,377 113,923 3,514 242,814 감가상각비 36,623 49,955 1622 88,200 기말 162,000 163,878 5,136 331,014 장부가액 기초 211,886 384,777 12,704 609,367 기말 274,650 335,672 11,082 621,404 12.2 당반기 및 전반기의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 13.1 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 특허권 소프트웨어 상표권 회원권 개발비 기타무형자산 합 계 기초 385,828 2,462,203 - 505,619 426,392 1,235,588 5,015,630 취득 100,000 42,649 3,961 824,441 - - 971,051 처분 - (9,900) - (35,090) - - (44,990) 상각비 (27,175) (278,716) (66) - (45,727) (107,059) (458,743) 기말 458,653 2,216,236 3,895 1,294,970 380,665 1,128,529 5,482,948 취득원가 610,171 3,577,442 3,961 1,294,970 569,195 1,440,000 7,495,739 상각누계액 (151,518) (1,361,206) (66) - (188,530) (311,471) (2,012,791) 순장부금액 458,653 2,216,236 3,895 1,294,970 380,665 1,128,529 5,482,948 (전반기) (단위:천원) 구 분 특허권 소프트웨어 회원권 개발비 기타무형자산 합 계 기초 335,178 2,780,375 356,342 517,845 998,333 4,988,073 취득 100,000 188,252 265,720 - 400,000 953,972 처분 - - (35,000) - - (35,000) 상각비 (23,842) (275,800) - (45,727) (65,686) (411,055) 기말 411,336 2,692,827 587,062 472,118 1,332,647 5,495,990 취득원가 510,171 3,447,456 587,062 569,195 1,440,000 6,553,884 상각누계액 (98,835) (754,629) - (97,077) (107,353) (1,057,894) 순장부금액 411,336 2,692,827 587,062 472,118 1,332,647 5,495,990 13.2 당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 14. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 미지급금 2,046,702 1,987,014 미지급비용 327,953 289,391 소 계 2,374,655 2,276,405 비유동 임대보증금 254,000 234,000 합 계 2,628,655 2,510,405 15. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 470,876 53,947 부가세예수금 584,890 536,456 선수금 38,541 - 합 계 1,094,307 590,403 16. 확정기여제도 당반기 및 전반기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 177,511천원 및 121,924천원입니다. 17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여인식하였습니다. 당반기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 16.61%입니다 . 18. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 11,886,628주와 우선주 1,591,696주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위:천원) 구 분 유통보통주식수 유통우선주식수(*1) 총 발행주식수 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금 합계 전기초 5,717,314주 - 5,717,314주 2,858,657 - 26,805,805 29,664,462 주식선택권 행사 226,000주 - 226,000주 113,000 - 1,164,036 1,277,036 전반기말 5,943,314주 - 5,943,314주 2,971,657 - 27,969,841 30,941,498 당기초 5,943,314주 795,848주 6,739,162주 2,971,657 397,924 52,568,347 55,937,928 무상증자(*2) 5,943,314주 795,848주 6,739,162주 2,971,657 397,924 (3,397,826) (28,245) 당반기말 11,886,628주 1,591,696주 13,478,324주 5,943,314 795,848 49,170,521 55,909,683 (*1) 회사는 정관에 따라 이익배당 및 잔여재산분배에 있어서 보통주에 대해 우선권이 있는 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 우선주를 발행할 수 있으며, 이에따라 회사는 2016년 10월 26일 참가적, 누적적 전환우선주를 발행하였습니다.(*2) 회사는 2017년 4월 21일 무상증자를 실시하였습니다.(2) 회사는 2016년 10월 26일 참가적, 누적적 전환우선주를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행주식수 참가적 누적적 전환우선주 795,848주 발행가액 31,413원 의결권 보통주와 동일한 1주 1의결권 배당금 보통주와 동일한 배당률로 참가 전환청구기간 최초 발행일 이후 5년이 되는 날까지 전환주식수 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 구분 내용 전환비율조정 -전환청구 전 발행회사가 최초발행가를 하회하는 가격으로 유상증자를 하거나 주식관련사채를 발행할 경우조정후 전환비율 =보통주 1주 X [1주당 최초 발행가/최초발행가를 하회하는 새로운 유상증자시의 발행가격이나 주식관련사채발행시의 전환가격 또는 인수가격] 전환가격조정 -발행회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 우선주의 발행일 후3개월에 해당하는 날마다 전환가격을 조정1) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술주가, 주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액2) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가격1), 2) 중 낮은 가격으로 조정 (*) 상기 발행조건 중 발행주식수 등은 무상증자 전 기준임 19. 기타자본항목 당반기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 - (7,308,203) 자기주식처분손실 (673,662) (38,487) 합 계 (673,662) (7,346,690) 회사는 2017년 1월 5일 보유중이던 자기주식 228,464주를 처분하였으며, 이로 인하여 자기주식처분손실 635백만원을 인식하였습니다. 20. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제휴사도급비 2,447,772 4,821,078 2,460,840 4,926,953 종업원급여 1,118,293 2,485,978 798,854 1,604,009 수수료비용 341,838 728,823 554,422 830,496 지급임차료 218,008 455,535 83,316 162,312 경상연구개발비 370,836 716,940 233,456 490,015 감가상각비 및 무형자산상각비 296,945 580,467 260,556 499,255 세금과공과 32,376 63,997 14,613 37,857 광고선전비 694,158 1,265,686 337,638 639,526 대손상각비 5,444 10,518 6,538 13,222 보험료 230,171 326,563 113,750 201,916 기타 208,879 461,702 153,387 294,357 합 계 5,964,720 11,917,287 5,017,370 9,699,918 21 . 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 잡이익 42,130 76,061 6 25 프로모션이익 5,000 24,500 - - 관계기업처분이익 - 3,290 - - 소 계 47,130 103,851 6 25 기타비용 기부금 16,800 27,800 9,900 18,900 잡손실 115,081 140,593 12,875 23,491 기타의 대손상각비 6,049 6,049 소 계 137,930 174,442 22,775 42,391 22. 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 73,772 149,376 110,491 249,264 금융비용 이자비용 - 2,490 - - 23 . 영업으로부터 창출된 현금 23.1 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. ( 단위:천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 6,538,296 5,910,635 조정 이자수익 (149,376) (249,264) 이자비용 2,490 - 법인세비용 1,302,387 1,292,710 감가상각비 121,725 88,200 무형자산상각비 458,743 411,055 주식보상비용 - 9,668 대손상각비 10,518 13,222 기타의 대손상각비 6,049 - 관계기업처분이익 (3,290) - 기타 - 104,270 운전자본의 변동 매출채권의 증가 (575,815) (1,917,600) 선급금의 감소(증가) (229,968) 2,018 미수금의 증가 (149,320) (47,349) 선급비용의 감소(증가) (14,161) (9,180) 선수금의 증가 38,541 - 미지급금의 증가 59,688 135,194 예수금의 증가 416,929 (2,744) 부가가치세예수금의 증가 48,434 38,092 미지급비용의 증가 38,562 47,047 영업으로부터 창출된 현금 7,920,432 5,825,974 23.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. ( 단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기대여금의 제각 300,000 - 무상증자 3,369,581 - 매도가능증권의 관계기업투자로의 대체 - 412,814 24. 우발상황 및 약정사항 24.1 리스계약 회사는 당반기말 현재 삼성카드와 자동차 운용리스계약(계약원금 189백만원)을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 반환하기로 약정되어 있으며, 회사가 당반기 비용으로 인식한 리스료는 30,225천원(전반기:37,369천원)입니다. 24.2 당반기말 현재 회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 36,159 52,500 1년초과 5년이내 23,140 37,024 합 계 59,299 89,524 24.3 당반기말 현재 회사는 계약이행, 하자보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 30백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 특수관계자 거래 25.1 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 세틀뱅크㈜, ㈜더넥스트씨 관계기업 코리아오메가프로젝트1호조합, ㈜바이오일레븐 기타 특수관계자 이경민, ㈜민앤플러스 25.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜바이오일레븐 240,413 49,305 46,185 253,291 세틀뱅크㈜ 21,106 5 15,589 1 ㈜더넥스트씨 18,516 - 3,877 2,888 ㈜민앤플러스(*) - - 525 251,294 (전반기) (단위:천원) 특수관계자 매출 등 매입 등 채권 채무 ㈜씨스퀘어소프트 - 305,000 - 10,000 ㈜바이오일레븐 - 50,657 - - (*) 회사는 보유중이던 ㈜씨스퀘어소프트 주식을 2017년 반기 중 처분 완료하였으며, ㈜민앤플러스 외 4인으로 구성된 양도인 대표로서 거래대금의 지급을 대행하였습니다. 기말 현재 ㈜씨스퀘어소프트 주식의 처분대금과 관련하여 ㈜민앤플러스에 대하여 예수금 251,294천원을 계상하고 있습니다. 25.3 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 특수관계자 기초 대여 회수 제각 기말 기타 임직원 333,040 90,000 (301,140) - 121,900 ㈜제이앤피게임즈(*1) 300,000 - - (300,000) - (*1) 회사는 2017년 6월 20일 ㈜제이앤피게임즈에 대한 법원의 파산선고에 따라 해당 단기대여금을 제각 처분 하였습니다. (전반기) (단위:천원) 특수관계자 기초 대여 회수 기말 기타 임직원 329,810 26,998 40,498 316,310 ㈜제이앤피게임즈 300,000 - - 300,000 ㈜씨스퀘어소프트 2,000,000 - 2,000,000 - 25.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위:천원) 구 분 거래내역 취득원가 유상증자 ㈜바이오일레븐 보통주 취득 650,000 (전반기) (단위:천원) 구 분 거래내역 취득원가 투자지분 매수 ㈜씨스퀘어소프트 보통주 취득 1,847,032 출자금 코리아오메가프로젝트1호조합 출자 2,900,000 25.5 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 232,614 531,683 153,150 299,623 퇴직급여 17,083 34,166 11,679 23,358 주식기준보상 - - - 6,479 합 계 249,697 565,849 164,829 329,460 26 . 영업부문 정보 26.1 회사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.