헥토이노베이션 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 부문을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 및 변동 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제14기(2022년 3분기)	매출채권	20,753,049	417,267	2.01%

미수금	53,894,868	312,504	0.58%

제13기(2021년)	매출채권	20,108,452	423,624	2.11%

미수금	38,918,563	312,504	0.80%

제12기(2020년)	매출채권	16,948,533	356,294	2.10%

(*) 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제14기(2022년 3분기)	제13기(2021년)	제12기(2020년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	736,128	356,294	281,642

2. 순대손처리액(①-②±③)	(6,357)	-	-2,505

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(6,357)	-	-2,505

3. 사업결합으로 인한 증가	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	-	379,834	77,157

5. 기말 대손충당금 잔액합계	729,771	736,128	356,294

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침K-IFRS 전환에 따라 개별채권 분석 및 과거 채권회수 비율을 고려한 집합채권 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 2022년 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,046,156	149,610	351,434	-	20,547,200

특수관계자	205,849	-	-	-	205,849

계	20,252,005	149,610	351,434	-	20,753,049

구성비율	97.59%	0.72%	1.69%	0.00%	100.00%

(단위:천원)

미연체	3개월 이하	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12개월 초과	합계

총장부금액	19,176,188	854,022	221,795	130,786	18,824	351,434	20,753,049

다. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,383,000	7,383,000	7,383,000	7,383,000

당기손익-공정가치측정금융자산	19,094,498	19,094,498	13,933,522	13,933,522

합 계	26,477,498	26,477,498	21,316,522	21,316,522

[금융부채]

차입금	470,000	470,000	576,608	576,608

리스부채	5,964,551	5,964,551	2,652,330	2,652,330

상환전환우선주부채	4,187,822	4,187,822	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	6,659,090	6,659,090	-	-

기타금융부채	1,135,831	1,135,831	1,135,831	1,135,831

합 계	18,417,294	18,417,294	4,364,769	4,364,769

현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	7,383,000	7,383,000

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	8,498,062	8,498,062

채무증권	-	-	6,178,441	6,178,441

출자금	-	-	4,417,995	4,417,995

합 계	-	-	26,477,498	26,477,498

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	-	6,659,090	6,659,090

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	7,383,000	7,383,000

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	4,861,250	4,861,250

채무증권	-	-	6,178,441	6,178,441

출자금	-	-	2,893,831	2,893,831

합 계	-	-	21,316,522	21,316,522

라. 재고자산 현황(1) 헥토파이낸셜 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제14기(2022년 당분기)	제13기(2021년)	제12기(2020년)

헥토파이낸셜	상품	958,247	-	-

제품	-	-	-

원재료	-	-	-

재공품	-	-	-

저장품	-	-	-

미착품	-	-	-

합 계	합 계	958,247	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.29%	0.00%	0.00%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.09	0.00	0.00

(2) 헥토헬스케어

사업부문	계정과목	제14기(2022년 당분기)	제13기(2021년)	제12기(2020년)

헥토헬스케어	상품	1,993,840	2,027,477	5,571,011

제품	5,224,893	2,456,831	3,011,960

원재료	2,926,629	2,895,262	3,250,262

재공품	3,792	958	-

저장품	155,752	294,856	-

미착품	-	-	-

합 계	합 계	10,304,906	7,675,384	11,833,233

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.44%	18.31%	41.31

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.68	1.02	1.13