헥토이노베이션 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제16기 1분기	매출채권	28,717,461	601,846	2.1%

미수금	128,374,949	2,533,660	2.0%

합 계	157,092,410	3,135,506	2.0%

제15기	매출채권	26,612,125	543,521	2.0%

미수금	125,849,059	2,067,194	1.6%

합 계	152,461,184	2,610,715	1.7%

제14기	매출채권	22,669,561	436,280	1.9%

미수금	96,567,440	405,782	0.4%

합 계	119,237,001	842,062	0.7%

※ 연결기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제16기 1분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,610,715	842,062	736,128

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(10,696)	93,278

① 대손처리액(상각채권액)	-	(10,696)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	93,278

3. 대손상각비 계상(환입)액	524,791	1,779,349	12,656

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,135,506	2,610,715	842,062

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 K-IFRS 전환에 따라 개별채권 분석 및 과거 채권회수 비율을 고려한 집합채권 분석을 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 경과 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	27,758,699	510,176	442,415	-	28,711,290

특수관계자	6,171	-	-	-	6,171

계	27,764,870	510,176	442,415	-	28,717,461

구성비율	96.68%	1.78%	1.54%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 지배회사인 헥토이노베이션은 재고자산을 보유하고 있지 않으며, 종속회사인 헥토파이낸셜과 헥토헬스케어가 재고자산을 보유하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	제16기 1분기	제14기	제13기

헥토헬스케어	상 품	1,960,484	1,937,909	1,767,679

제 품	4,284,765	3,773,812	4,522,510

원재료	2,213,356	1,704,983	2,676,715

재공품	1,283	733	7,217

저장품	153,192	164,062	147,646

미착품	-	2,181,296	710,225

소 계	8,613,080	9,762,795	9,831,992

헥토파이낸셜	상 품	1,782,029	907,587	22,125

소 계	1,782,029	907,587	22,125

합계	상 품	3,742,513	2,845,496	1,789,804

제 품	4,284,765	3,773,812	4,522,510

원재료	2,213,356	1,704,983	2,676,715

재공품	1,283	733	7,217

저장품	153,192	164,062	147,646

미착품	-	2,181,296	710,225

소 계	10,395,109	10,670,382	9,854,117

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.8%	1.9%	1.9%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.46	1.7회	1.9회

※ 연결기준입니다. (2) 재고자산 실사내역 등 지배회사인 헥토이노베이션은 재고자산을 보유하고 있지 않으며, 종속회사인 헥토파이낸셜과 헥토헬스케어가 재고자산을 보유하고 있으며, 재고실사내역은 아래와 같습니다. 1) 최근 재고자산의 실사내역 등

구 분	실사일자	입회자	장소

㈜헥토파이낸셜	2023.12.29	주관부서, 외부감사인	외부상품보관창고(광주)

㈜헥토헬스케어	2023.12.28	주관부서, 외부감사인	안성 창고, 김포 창고

2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 외부감사인 입회하에 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인합니다. 3) 장기체화재고 및 재고자산 평가내역 ■ 장기체화재고 등의 현황 - 해당없음. ■ 재고자산 평가내역

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비 고

상 품	3,742,513	3,742,513	-	3,742,513	-

제 품	4,284,765	4,284,765	-	4,284,765	-

원재료	2,213,356	2,213,356	-	2,213,356	-

재공품	1,283	1,283	-	1,283	-

저장품	153,192	153,192	-	153192	-

미착품	-	-	-	-

합 계	10,395,109	10,395,109	-	10,395,109	-

※ 주요종속회사인 헥토헬스케어의 경우 실제 폐기하고 있기 때문에 장기체화 등에 따른 평가충당금을 인식하고 있지 않습니다.

4) 재고자산의 담보제공 - 해당없음.

라. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 작성일 기준 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,425,000	7,425,000	7,425,000	7,425,000

당기손익-공정가치측정금융자산	22,229,828	22,229,828	22,481,798	22,481,798

합 계	29,654,828	29,654,828	29,906,798	29,906,798

[금융부채]

단기차입금	470,000	470,000	470,000	470,000

리스부채	9,776,952	9,776,952	5,395,527	5,395,527

상환전환우선주부채	5,330,172	5,330,172	5,108,093	5,108,093

당기손익-공정가치측정금융부채	6,469,521	6,469,521	6,469,521	6,469,521

기타금융부채	-	-	531,279	531,279

합 계	22,046,645	22,046,645	17,974,420	17,974,420

※ 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
- 수준 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
- 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	7,425,000	7,425,000

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	10,498,051	10,498,051

채무증권	-	-	7,070,790	7,070,790

출자금	-	-	4,660,987	4,660,987

합 계	-	-	29,654,828	29,654,828

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	-	6,469,521	6,469,521

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	7,425,000	7,425,000

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	10,498,051	10,498,051

채무증권	-	-	7,070,790	7,070,790

출자금	-	-	4,912,957	4,912,957

합 계	-	-	29,906,798	29,906,798

[금융부채]

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	-	-	6,469,521	6,469,521