클래시스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업 주식회사 클래시스(이하 "회사")는 피부관련 의료기기의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사의 설립일은 2007년 1월 10일이며, 서울시에 본사를 두 고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사와 2017년 7월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2017년 12월 13일 합병 등기를 완료하였습니다. 케이티비기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 주식회사 클래시스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 클래시스입니다 . 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2020년 3월 31일 현재 자본금은 6,470,917천원(발행주식수: 64,709,168주 )입 니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	주식수	지분율

정성재 및 특수관계자	55,145,287	85.22

기타	9,563,881	14.78

합계	64,709,168	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 취득일 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Skederm, Inc. 100% 2017.03.17 미국 2020.03.31 화장품 제조 및 판매 완전지배법인 Skederm Shanghai co., Ltd. 100% 2017.07.20 중국 2020.03.31 화장품 제조 및 판매 완전지배법인 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기 자산 부채 자본 자산 부채 자본 Skederm, Inc. 382,158 79,159 302,999 321,923 71,308 250,615 Skederm Shanghai co., Ltd. 311,165 219 310,946 296,194 1,309 294,885 (단위: 천원) 기업명 당분기 전분기 매출 당기순손익 총포괄손익 매출 당기순손익 총포괄손익 Skederm, Inc. 199,760 37,448 37,448 325,832 26,381 26,381 Skederm Shanghai co., Ltd. 28,096 4,120 4,120 182,327 76,113 76,113 3) 연결범위의 변동당분기중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 는 없습니다. 2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 42,632,483 42,632,483 33,976,506 33,976,506 장단기금융상품 7,437,066 7,437,066 7,432,662 7,432,662 장단기대여금 500,000 500,000 500,000 500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,014,843 4,014,843 4,047,481 4,047,481 매출채권 3,368,114 3,368,114 2,513,420 2,513,420 미수금 673,796 673,796 614,093 614,093 미수수익 76,332 76,332 44,975 44,975 보증금 2,416,945 2,416,945 2,416,871 2,416,871 소계 61,119,579 61,119,579 51,546,008 51,546,008 금융부채 매입채무 545,242 545,242 238,931 238,931 미지급금 396,829 396,829 466,882 466,882 장단기차입금 9,000,000 9,000,000 9,600,000 9,600,000 미지급비용 591,540 591,540 801,487 801,487 미지급배당금 2,960,761 2,960,761 - - 리스부채 208,444 208,444 192,278 192,278 보증금 148,000 148,000 148,000 148,000 파생금융상품 34,834 34,834 26,712 26,712 비유동리스부채 63,767 63,767 79,136 79,136 소계 13,949,417 13,949,417 11,553,426 11,553,426 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,014,843 - 4,014,843 파생상품부채 (이자율스왑부채) - (34,834) - (34,834) 5. 부문 정보(1) 연결회사의 사업부문 연결회사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보 1) 연결회사의 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 21,201,170 15,685,012 아시아 28,096 182,327 북미 199,760 325,832 합 계 21,429,026 16,193,171 지역별 매출은 판매 소재지에 따라 구분하였습니다. 2) 연결회사의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 국내 51,592,773 51,788,365 아시아 - - 북미 - - 합 계 51,592,773 51,788,365 지역별 비유동자산은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다. (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 직접판매로 인한 수익 21,429 백만원(전분기: 16,193백만원)에는 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액인 3,247 백만원(전분기: 1,203백만원)이 포함되어 있으며, 이는 전체매출액의 15 %(전분기: 7%)를 차 지하고 있습니다. (4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 1,478 - 요구불예금 42,631,005 33,976,506 합 계 42,632,483 33,976,506 7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 유동 매출채권 3,937,242 3,006,467 (-)대손충당금 (569,128) (493,047) 매출채권(순액) 3,368,114 2,513,420 미수금 680,875 621,172 (-)대손충당금 (7,079) (7,079) 미수금(순액) 673,796 614,093 합 계 4,041,910 3,127,513 연결회사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손실충당금 설정 및 손실충당금 환입은 주석 35 에 서 설명하고 있습니다.(2) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 493,047 7,079 341,412 7,079 대손상각비 76,081 - 185,835 - 매출채권제각 - - (34,200) - 기말금액 569,128 7,079 493,047 7,079 8. 기타금융자산 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 65,638 10,694 35,646 9,329 대여금 61,000 500,000 61,000 500,000 (-)대손충당금 (61,000) - (61,000) - 대여금(순액) - 500,000 - 500,000 임차보증금 - 2,391,035 - 2,390,994 기타보증금 - 25,910 - 25,877 합 계 65,638 2,927,639 35,646 2,926,200 9. 기타유동자산 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선급금 2,129,063 654,050 선급비용 96,764 79,825 부가세대급금 7 3,220 합 계 2,225,834 737,095 10. 재고자산 (1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 제품 3,315,747 3,280,844 (-)제품평가충당금 (109,294) (109,293) 제품(순액) 3,206,453 3,171,551 재공품 815,688 846,610 원재료 5,605,113 4,923,082 (-)원재료평가충당금 (223,209) (223,209) 원재료(순액) 5,381,904 4,699,873 상품 4,700 4,700 합 계 9,408,745 8,722,734 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습 니 다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 28,470,958 - 28,470,958 건물 20,376,748 (927,255) 19,449,493 기계장치 441,761 (200,138) 241,623 시설장치 701,263 (299,387) 401,876 차량운반구 645,085 (296,892) 348,193 공구와기구 2,305,770 (671,815) 1,633,955 비품 631,829 (337,023) 294,806 건설중인자산 41,500 - 41,500 합 계 53,614,914 (2,732,510) 50,882,404 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 28,470,958 - 28,470,958 건물 20,376,748 (799,900) 19,576,848 기계장치 419,596 (181,375) 238,221 시설장치 693,213 (264,458) 428,755 차량운반구 645,085 (268,332) 376,753 공구와기구(*) 2,121,130 (487,070) 1,634,060 비품 631,829 (311,051) 320,778 건설중인자산 31,318 - 31,318 합 계 53,389,877 (2,312,186) 51,077,691 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말 토지 28,470,958 - - - - 28,470,958 건물 19,576,848 - (127,355) - - 19,449,493 기계장치 238,221 22,165 (18,763) - - 241,623 시설장치 428,755 8,050 (34,929) - - 401,876 차량운반구 376,753 - (28,560) - - 348,193 공구와기구 1,634,060 101,400 (184,745) - 83,240 1,633,955 비품 320,778 - (25,972) - - 294,806 건설중인자산 31,318 93,422 - - (83,240) 41,500 합 계 51,077,691 225,037 (420,324) - - 50,882,404 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말 토지 25,453,818 - - - 3,017,140 28,470,958 건물 14,764,188 - (454,552) - 5,267,212 19,576,848 기계장치 220,979 82,850 (65,608) - - 238,221 시설장치 509,149 52,183 (132,577) - - 428,755 차량운반구 306,879 21,665 (103,858) (1) 152,068 376,753 공구와기구 457,028 529,810 (319,598) - 966,820 1,634,060 비품 276,647 117,600 (94,226) - 20,757 320,778 건설중인자산 4,067,062 5,388,253 - - (9,423,997) 31,318 합 계 46,055,750 6,192,361 (1,170,419) (1) - 51,077,691 (3) 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고 화재보험 사옥건물 3,483,000 삼성화재 우리은행 질권 설정 화재보험 문정동 공장 4,000,000 DB손해보험 재고자산 포함 화재보험 하남 미사 공장 4,000,000 DB손해보험 재고자산 포함 또한, 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 담보제공장부가액 채권최고액 우리은행 장기차입금 토지, 건물 30,286,284 24,000,000 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 305,776 (56,563) 249,213 상표권 79,200 (36,268) 42,932 의장권 31,819 (5,277) 26,542 소프트웨어 101,615 (15,920) 85,695 회원권 305,987 - 305,987 합 계 824,397 (114,028) 710,369 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 299,018 (44,442) 254,576 상표권 79,200 (32,620) 46,580 의장권 30,783 (4,262) 26,521 소프트웨어 93,415 (10,839) 82,576 회원권 300,421 - 300,421 합 계 802,837 (92,163) 710,674 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 상각액 기말 특허권 254,576 6,759 (12,122) 249,213 상표권 46,580 - (3,648) 42,932 의장권 26,521 1,036 (1,015) 26,542 소프트웨어 82,576 8,200 (5,081) 85,695 회원권 300,421 5,566 - 305,987 합 계 710,674 21,561 (21,866) 710,369 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 상각액 기말 특허권 108,245 169,356 (23,025) 254,576 상표권 37,246 20,235 (10,901) 46,580 의장권 7,462 21,991 (2,932) 26,521 소프트웨어 - 93,415 (10,839) 82,576 회원권 - 300,421 - 300,421 합 계 152,953 605,419 (47,698) 710,674 (3) 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 656,079 천 원 및 683,371천원입니다. 13. 정부보조금 연결회사는 2017년 8월 10일자로 국책연구과제인 지방감소를 위한 온열 레이저장비 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 47,517 천 원은 미지급금으로 계상하고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 유동 매입채무 545,242 238,931 미지급금 396,829 466,882 합 계 942,071 705,813 15. 차입금 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 9,000,000 - 9,600,000 - 합 계 9,000,000 - 9,600,000 - (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 시설자금대출 우리은행 2.47% 9,000,000 9,600,000 차감 : 유동성장기차입금 9,000,000 9,600,000 합 계 - - 상기 장기차입금과 관련하여 연 결회사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니 다 (주석11참조). 16. 파생상품 (1) 연결회사는 차입금의 이자율변동위험을 회피할 목적으로 주식회사 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 연결회사는 스왑계약에 의하여 매월 단위로 종료일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하여 차입금의 이자를 지급하고 있으며 계약내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일자 만기일 명목금액 계약내용 우리은행 2017-09-29 2020-09-29 9,000,000 고정금리 2.47% 지급,변동금리 CD금리 수취 현금흐름위험회피 목적의 이자율스왑계약으로부터의 평가손익은 모두 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 평 가 액 기타포괄손익누계액 당기손익 평 가 액 기타포괄손익누계액 당기손익 이자율스왑 (6,335) (27,170) - (19,631) (20,835) - 17. 기타금융부채기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 591,540 - 801,487 - 미지급배당금 2,960,761 - - - 예수보증금 - 148,000 - 148,000 합계 3,552,301 148,000 801,487 148,000 18. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 58,049 465,033 부가세예수금 410,559 447,770 선수금 5,741,821 5,253,073 합 계 6,210,429 6,165,876 19. 판매보증충당부채판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 756,129 474,142 증가 - 281,987 환입 (15,077) - 기말 741,052 756,129 유동부채 741,052 756,129 20. 자본금 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 100 100 발행주식수 64,709,168 64,364,380 보통주자본금 6,470,916,800 6,436,438,000 당 보고기간 중인 2020년 1월 7일 주식매수선택권이 행사되었으며 상세내역은 주석 26에 기술된 바와 같습니다. (2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 6,436,438 6,197,308 주식선택권행사 34,479 239,130 기말 6,470,917 6,436,438 21. 자본잉여금 (1) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 24,108,259 23,487,973 22. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 12,217 (14,660) 관련된 법인세 효과 (5,913) (2,145) 파생상품 공정가치 평가 (27,170) (20,835) 합계 (20,866) (37,640) 23. 자본조정자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식선택권(주) 5,405 33,000 (주) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관 련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석26 에서 설명하고 있습니다. 24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이익준비금(주) 481,217 185,141 미처분이익잉여금 65,958,711 57,811,663 합 계 66,439,928 57,996,804 (주) 상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 . (2) 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 57,996,804 25,470,489 당분기순이익 11,403,886 33,393,938 현금배당 (2,960,762) (867,623) 기말금액 66,439,928 57,996,804 (3) 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 현금 배당금 2,960,761,480원은 2020년 4월에 지급되었으며, 보고일 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익 11,403,886 5,925,900 보통주당기순이익 11,403,886 5,925,900 가중평균유통보통주식수(*) 64,686,435 61,973,077 기본주당이익 176 96 (*) 기본주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 2020.01.01~2020.01.06 6 64,364,380 386,186,280 2020.01.07~2020.03.31 85 64,709,168 5,500,279,280 가중평균유통보통주식수 64,686,435 ② 전분기 (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 2019.01.01~2019.03.31 90 61,973,077 5,577,576,930 가중평균유통보통주식수 61,973,077 (2) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 당분기순이익(손실) 11,403,886 5,925,900 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 64,743,642 63,726,822 희석주당이익 176 93 (*) 희석주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 64,686,435 61,973,077 주식선택권 57,207 1,753,745 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 64,743,642 63,726,822 2 6. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정연결회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① 주식선택권2016년 12월 20일에 임직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으나, 2017년 8월 30일 전부 부여취소하고 조건을 변경하여 재부여하였습니다. 이 주식선택권 행사시 행사가액으로 주식을 매수할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 임원 직원 부여일 2017-08-30 2017-08-30 부여수량(주) 1,869,084 934,541 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하며, 행사일 현재 재직하여야 하며, 행사가능기간은 주식매수선택권 부여에 대한 주주총회의 결의가 있는 날 또는 이사회에서 정한 날로부터 2년이경과한 날로부터 7년간으로 한다. 행사가격(원) 1,819 1,819 (2) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 412,322 1,819 부여 - - 행사(*) 344,788 1,819 당분기말 67,534 1,819 기말현재행사가능주식수 67,534 1,819 (*)행사시점의 가중평균주가는 12,604 원 입니다 .(3) 공정가치 측정연결회사는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 가정 및 방법 부여일 2017-08-30 부여일공정가치(원) 80 부여일주식가격(원) 1,082 무위험이자율 1.95% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 22.70% 기대배당수익율 0% (4) 전분기 중 주식보상비용과 관련하여 인식된 비용은 4,586천원입니다. 27. 매출 및 매출원가(1) 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 21,412,348 15,999,539 기타매출(*) 16,678 193,632 합 계 21,429,026 16,193,171 (*)기타매출은 상품매출 외에 용역매출이 포함되어 있습니다. (2) 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품 3,280,844 2,649,285 당기제품제조원가 4,109,344 4,114,603 타계정대체 (172,963) (208,310) 관세환급금 - - 기말제품 (3,315,747) (2,724,444) 제품매출원가 3,901,478 3,831,135 기타매출원가 8,546 87,807 합 계 3,910,024 3,918,942 28. 성격별 비용 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (207,866) (283,469) 재공품의 변동 27,032 (200,450) 원재료의 사용액 1,971,401 2,164,887 종업원급여 2,955,476 2,926,652 감가상각비 및 무형자산상각비 442,190 248,030 기타비용 2,807,013 3,893,515 합 계 7,995,246 8,749,165 29. 종업원급여비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,388,677 2,397,392 사회보장제도관련 비용 352,933 335,757 확정기여제도에 대한 납부 213,866 188,917 주식결제형 주식기준보상 - 4,586 합 계 2,955,476 2,926,652 연결회사는 삼성생명의 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 30. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,475,054 1,503,524 잡급 - 2,150 퇴직급여 133,632 121,118 주식보상비용 - 3,507 복리후생비 213,888 206,156 여비교통비 45,539 115,982 접대비 6,511 8,305 통신비 9,037 8,219 수도광열비 18,751 21,156 세금과공과 52,064 46,326 감가상각비 183,422 163,857 지급임차료 5,165 3,759 수선비 155 2,671 보험료 15,972 4,674 차량유지비 32,064 23,681 경상연구개발비 401,617 319,905 운반비 51,901 71,778 교육훈련비 1,602 2,200 도서인쇄비 57,420 48,001 사무용품비 7,422 13,059 소모품비 66,292 123,158 지급수수료 510,426 630,087 광고선전비 267,224 674,738 판매촉진비 1,953 10,188 대손상각비 76,081 - 수출제비용 39,454 58,979 판매수수료 226,076 399,543 무형고정자산상각 21,866 7,819 견본비 71,923 137,711 판매보증비 92,711 97,973 합 계 4,085,222 4,830,224 31. 순금융원가금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 63,194 39,956 외환차익 837,424 24,471 외화환산이익 477,022 81,513 금융수익 계 1,377,640 145,940 이자비용 59,454 73,044 외환차손 3,174 4,736 외화환산손실 28,345 300 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 32,638 - 금융비용 계 123,611 78,080 순손익 합계 1,254,029 67,860 32. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금 - 57,633 잡이익 18,996 1,897 합 계 18,996 59,530 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - 500 잡손실 641 14,027 합 계 641 14,527 33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.46%입니다. 34. 자본관리 연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 28,209,630 25,740,866 자본총계 97,003,643 87,916,575 부채비율 29% 29% 35. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1)금융위험관리1) 위험관리 체계 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 연결회사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을받습니다. 연결회사의 주요고객은 국내의 병원 및 해외의 판매대리점으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결회사는 신용도가 낮은 거래처에 대해서는 계약금액의 상당부분을 선금으로 수령하고있습니다. 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등입니다. ② 이자율위험 연결회사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다. 또한 보고기간말 현재 우리은행과의 파생금융상품계약(이자율스왑)을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 통화 계약금액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 계약일자 만기일자 이자율스왑 KRW 9,000,000 고정금리 2.47% 변동금리 CD금리 2017-09-29 2020-09-29 (2) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 42,632,483 33,976,506 단기금융상품 7,000,000 7,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,014,843 4,047,481 매출채권및기타채권 4,041,910 3,127,513 장기금융상품 437,066 432,662 기타유동금융자산 65,638 35,646 기타비유동금융자산 2,927,639 2,926,200 합계 61,119,579 51,546,008 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 기대손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 채권잔액 기대손실금액 채권잔액 기대손실금액 6개월이내 3,993,168 (161,832) 3,034,671 (102,114) 6개월초과~12개월이내 70,979 (33,389) 60,538 (29,398) 1년이상 553,970 (380,986) 532,430 (368,614) 합 계 4,618,117 (576,207) 3,627,639 (500,126) 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 561,126 409,491 설정액 76,081 185,835 제각 - (34,200) 기말금액 637,207 561,126 (3) 유동성위험연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 초과 매입채무및기타채무 942,071 942,071 942,071 - - 차입금 9,000,000 9,105,824 9,105,824 - - 기타유동금융부채 3,552,301 3,552,301 3,552,301 - - 리스부채 208,444 215,850 119,600 96,250 - 기타비유동금융부채 148,000 148,000 - - 148,000 파생상품부채 34,834 - - - - 비유동리스부채 63,767 66,350 - - 66,350 합 계 13,949,417 14,030,396 13,719,796 96,250 214,350 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 초과 매입채무및기타채무 705,813 705,813 705,813 - - 차입금 9,600,000 9,763,737 1,312,700 8,451,037 - 기타유동금융부채 801,487 801,487 801,487 - - 리스부채 192,278 196,600 110,600 86,000 - 기타비유동금융부채 148,000 148,000 - - 148,000 파생상품부채 26,712 - - - - 비유동리스부채 79,136 79,950 - - 79,950 합 계 11,553,426 11,695,587 2,930,600 8,537,037 227,950 (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 통 화 USD CNY EUR 기타 USD CNY EUR 기타 현금및현금성자산 12,157,486 330,725 332,994 4,269 18,016,679 291,751 290,906 4,110 매출채권및기타채권 2,721,678 18,738 - 3,835 1,993,702 18,011 - 2,381 총 노출 14,879,164 349,463 332,994 8,104 20,010,381 309,762 290,906 6,491 ② 민감도분석 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 연결회사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결회사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기준환율 10% 상승 10% 하락 기준환율 10% 상승 10% 하락 USD 1,222.60 1,487,916 (1,487,916) 1,157.80 2,001,038 (2,001,038) CNY 172.43 34,946 (34,946) 165.74 30,976 (30,976) EUR 1,348.65 33,299 (33,299) 1,297.43 29,091 (29,091) HKD 157.66 501 (501) 148.66 472 (472) SGD 858.36 310 (310) 858.55 171 (171) GBP 1,512.66 - - 1,518.69 6 (6) 합 계 - 1,556,972 (1,556,972) - 2,061,754 (2,061,754) 36. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 42,632,483 - - 42,632,483 단기금융상품 7,000,000 - - 7,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,014,843 - 4,014,843 매출채권및기타채권 4,041,910 - - 4,041,910 장기금융상품 437,066 - - 437,066 기타유동금융자산 65,638 - - 65,638 기타비유동금융자산 2,927,639 - - 2,927,639 합계 57,104,736 4,014,843 - 61,119,579 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 33,976,506 - - 33,976,506 단기금융상품 7,000,000 - - 7,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,047,481 - 4,047,481 매출채권및기타채권 3,127,513 - - 3,127,513 장기금융상품 432,661 - - 432,661 기타유동금융자산 35,647 - - 35,647 기타비유동금융자산 2,926,200 - - 2,926,200 합계 47,498,527 4,047,481 - 51,546,008 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 942,071 - - 942,071 차입금 9,000,000 - - 9,000,000 기타금융부채 3,552,301 - - 3,552,301 리스부채 208,444 - - 208,444 기타비유동금융부채 148,000 - - 148,000 파생상품부채 - - 34,834 34,834 비유동리스부채 63,767 - - 63,767 합 계 13,914,583 - 34,834 13,949,417 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 705,813 - - 705,813 단기차입금 9,600,000 - - 9,600,000 기타유동금융부채 801,487 - - 801,487 리스부채 192,278 - - 192,278 기타비유동금융부채 148,000 - - 148,000 파생상품부채 - - 26,712 26,712 비유동리스부채 79,136 - - 79,136 합 계 11,526,714 - 26,712 11,553,426 37. 리스부채 (1) 사용권자산과 관련한 손익의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 56,797 45,782 이자비용 1,638 1,231 (2) 당분기와 전분기에 증가한 사용권자산은 각각 40,801 천원 및 471,234천원이며, 당분기와 전분기중 리스의 총 현금유출은 각각 60,112 천원 및 84,075천원입니다. 38. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기 전기 대표이사 정성재 정성재 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결회사외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기종업원급여 254,224 251,923 퇴직급여 26,426 20,274 합 계 280,650 272,198 (4) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공했거나, 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 39. 비현금거래 현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 83,240 70,716 차입금의 유동성 대체 - 600,000 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,960,762 867,623 파생상품 평가 손실 8,122 13,959 회계정책변경에 따른 증가(감소) - 15,266 40. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 시설자금대출 9,000,000 9,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행하자 21,800 이행지급 805,448 합 계 827,248 4. 재무제표 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제6기 1분기 및 제5기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 재무상태표 제 6 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 5 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 68,783,452,004 57,123,145,882 현금및현금성자산 42,055,856,385 33,516,228,817 단기금융상품 7,000,000,000 7,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,014,842,893 4,047,481,297 매출채권및기타채권 4,080,416,210 3,140,450,407 재고자산 9,370,581,739 8,680,199,882 기타금융자산 65,638,727 35,646,574 기타유동자산 2,196,116,050 703,138,905 비유동자산 56,264,213,698 56,448,137,896 장기금융상품 437,066,359 432,661,536 종속기업투자 437,516,305 437,516,305 유형자산 50,882,404,437 51,077,691,415 무형자산 710,368,758 710,674,033 기타비유동금융자산 2,925,741,720 2,924,376,490 사용권자산 255,455,896 251,344,744 이연법인세자산 615,660,223 613,873,373 자산총계 125,047,665,702 113,571,283,778 부채 유동부채 27,945,878,699 25,466,833,075 매입채무및기타채무 925,639,641 689,137,357 차입금 9,000,000,000 9,600,000,000 당기법인세부채 7,308,013,749 7,261,925,509 기타금융부채 3,552,301,165 801,486,760 기타유동부채 6,210,428,629 6,165,876,133 충당부채 741,051,758 756,129,444 리스부채 208,443,757 192,277,872 비유동부채 246,600,723 253,847,617 기타비유동금융부채 148,000,000 148,000,000 파생상품부채 34,833,668 26,711,623 비유동리스부채 63,767,055 79,135,994 부채총계 28,192,479,422 25,720,680,692 자본 자본금 6,470,916,800 6,436,438,000 자본잉여금 24,108,258,978 23,487,973,190 자본조정 5,405,105 33,000,321 기타포괄손익누계액 (27,170,261) (20,835,066) 이익잉여금 66,297,775,658 57,914,026,641 자본총계 96,855,186,280 87,850,603,086 자본과부채총계 125,047,665,702 113,571,283,778 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 21,261,637,804 21,261,637,804 15,813,099,372 15,813,099,372 매출원가 3,902,081,929 3,902,081,929 3,826,270,507 3,826,270,507 매출총이익 17,359,555,875 17,359,555,875 11,986,828,865 11,986,828,865 판매비와관리비 3,985,144,042 3,985,144,042 4,676,877,246 4,676,877,246 영업이익(손실) 13,374,411,833 13,374,411,833 7,309,951,619 7,309,951,619 금융수익 1,377,414,117 1,377,414,117 145,767,559 145,767,559 금융비용 123,610,583 123,610,583 78,080,283 78,080,283 기타수익 18,995,696 18,995,696 59,530,185 59,530,185 기타비용 641,086 641,086 14,526,750 14,526,750 법인세비용차감전순이익(손실) 14,646,569,977 14,646,569,977 7,422,642,330 7,422,642,330 법인세비용 3,302,059,480 3,302,059,480 1,627,481,313 1,627,481,313 당기순이익(손실) 11,344,510,497 11,344,510,497 5,795,161,017 5,795,161,017 기타포괄손익 (6,335,195) (6,335,195) (13,958,580) (13,958,580) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (6,335,195) (6,335,195) (13,958,580) (13,958,580) 파생상품평가손익 (6,335,195) (6,335,195) (13,958,580) (13,958,580) 당기총포괄이익(손실) 11,338,175,302 11,338,175,302 5,781,202,437 5,781,202,437 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 175 175 94 94 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 175 175 91 91 자본변동표 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,197,307,700 19,185,934,646 213,688,813 (1,204,013) 25,458,339,738 51,054,066,884 당기순이익(손실) 5,795,161,017 5,795,161,017 회계정책변경에 따른 증가(감소) (15,266,020) (15,266,020) 주식기준보상 4,585,798 4,585,798 주식선택권행사 배당금지급 (867,623,078) (867,623,078) 기타포괄손익 (13,958,580) (13,958,580) 2019.03.31 (기말자본) 6,197,307,700 19,185,934,646 218,274,611 (15,162,593) 30,370,611,657 55,956,966,021 2020.01.01 (기초자본) 6,436,438,000 23,487,973,190 33,000,321 (20,835,066) 57,914,026,641 87,850,603,086 당기순이익(손실) 11,344,510,497 11,344,510,497 회계정책변경에 따른 증가(감소) 주식기준보상 주식선택권행사 34,478,800 620,285,788 (27,595,216) 627,169,372 배당금지급 (2,960,761,480) (2,960,761,480) 기타포괄손익 (6,335,195) (6,335,195) 2020.03.31 (기말자본) 6,470,916,800 24,108,258,978 5,405,105 (27,170,261) 66,297,775,658 96,855,186,280 현금흐름표 제 6 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 5 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 8,445,812,406 6,338,514,066 당기순이익(손실) 11,344,510,497 5,795,161,017 당기순이익조정을 위한 가감 3,555,503,506 1,877,926,963 법인세비용 3,302,059,480 1,627,481,313 이자수익 (62,967,715) (39,784,154) 이자비용 59,453,469 73,043,761 외화환산이익 (477,022,274) (81,512,882) 외화환산손실 28,344,913 300,395 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 32,638,404 대손상각비 81,298,931 판매보증비 92,711,005 감가상각비 477,121,457 285,993,627 무형자산상각비 21,865,836 7,819,105 주식보상비용(환입) 4,585,798 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,175,577,932) (460,082,005) 매출채권의 감소(증가) (890,659,663) (572,099,577) 기타유동채권의 감소(증가) (59,687,569) (387,907,428) 기타유동자산의 감소(증가) (1,496,949,775) 291,955,436 재고자산의 감소(증가) (690,381,857) (512,523,470) 매입채무의 증가(감소) 305,452,337 344,694,257 기타채무의 증가(감소) (68,950,053) 13,088,735 기타유동부채의 증가(감소) (166,612,661) 316,742,442 유동충당부채의 증가(감소) (107,788,691) 15,967,600 보증금의 감소(증가) 30,000,000 법인세환급(납부) (3,251,998,610) (811,170,630) 이자수취 31,610,332 8,179,578 이자지급 (58,235,387) (71,500,857) 투자활동현금흐름 (251,002,384) (647,825,111) 임차보증금의 감소 270,000,000 장기금융상품의 감소 46,867,270 사용권자산의 감소 270,400,000 장기금융상품의 증가 (4,404,823) (16,992,845) 유형자산의 취득 (225,037,000) (157,422,898) 무형자산의 취득 (21,560,561) (14,352,472) 임차보증금의 증가 (270,000,000) 사용권자산의 증가 (776,324,166) 재무활동현금흐름 (32,942,313) (515,924,783) 단기차입금의 증가 100,000,000 리스부채의 증가 123,516,212 주식매수선택권의 행사 627,169,372 단기차입금의 상환 (100,000,000) 유동성장기부채 상환 (600,000,000) (600,000,000) 리스부채의 상환 (60,111,685) (39,440,995) 현금및현금성자산의 증가(감소) 8,161,867,709 5,174,764,172 기초현금및현금성자산 33,516,228,817 10,082,260,562 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 377,759,859 56,353,210 기말현금및현금성자산 42,055,856,385 15,313,377,944 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 클래시스(이하 "회사")는 피부관련 의료기기의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사의 설립일은 2007년 1월 10일이며, 서울시에 본사를 두 고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사와 2017년 7월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2017년 12월 13일 합병 등기를 완료하였습니다 . 케이티비기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 주식회사 클래시스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 클래시스입니다 . 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2020년 3월 31일 현재 자본금은 64,709,168천원(발행주식수: 64,709,168주)입니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주주명 주식수 지분율 정성재 및 특수관계자 55,145,287 85.22 기타 9,563,881 14.78 합계 64,709,168 100.00 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정) 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 는 없습니다. 2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 42,055,856 42,055,856 33,516,229 33,516,229 장단기금융상품 7,437,067 7,437,067 7,432,662 7,432,662 장기대여금 500,000 500,000 500,000 500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,014,843 4,014,843 4,047,481 4,047,481 매출채권 3,406,620 3,406,620 2,526,357 2,526,357 미수금 673,796 673,796 614,093 614,093 미수수익 76,332 76,332 44,975 44,975 보증금 2,415,048 2,415,048 2,415,048 2,415,048 소계 60,579,562 60,579,562 51,096,845 51,096,845 금융부채 매입채무 528,811 528,811 223,358 223,358 미지급금 396,829 396,829 465,779 465,779 장단기차입금 9,000,000 9,000,000 9,600,000 9,600,000 미지급비용 591,540 591,540 801,487 801,487 미지급배당금 2,960,761 2,960,761 - - 리스부채 208,444 208,444 192,278 192,278 보증금 148,000 148,000 148,000 148,000 파생상품부채 34,834 34,834 26,712 26,712 비유동리스부채 63,767 63,767 79,136 79,136 소계 13,932,986 13,932,986 11,536,750 11,536,750 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,014,843 - 4,014,843 파생상품부채 (이자율스왑부채) - (34,834) - (34,834) 5. 영업부문 (1) 회사의 사업부문회사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다. (2) 지역에 대한 정보회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다. 판매대상지역을 기준으로 한 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 8,795,940 7,657,466 해외 12,465,698 8,155,633 합계 21,261,638 15,813,099 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 직접판매로 인한 수익 21,262 백만원(전분기: 15,813백만원)에는 회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액인 3,247 백만원(전분기: 1,203백만원)이 포함되어 있으며, 이는 전체 매출액의 이는 전체 매출액의 15%(전분기: 7%) 를 차지하고 있습니다. 6. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 1,478 - 요구불예금 42,054,378 33,516,229 합 계 42,055,856 33,516,229 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 유동 매출채권 3,995,186 3,033,624 (-)손실충당금 (588,566) (507,267) 매출채권(순액) 3,406,620 2,526,357 미수금 680,875 621,172 (-)손실충당금 (7,079) (7,079) 미수금(순액) 673,796 614,093 합 계 4,080,416 3,140,450 회사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상 차손은 주석 36 에 서 설명하고 있습니다. (2) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 507,267 7,079 400,625 7,079 대손상각비 81,299 - 140,842 - 매출채권제각 - - (34,200) - 기말금액 588,566 7,079 507,267 7,079 8. 기타금융자산 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 65,638 10,694 35,646 9,329 대여금 61,000 500,000 61,000 500,000 (-)대손충당금 (61,000) - (61,000) - 대여금(순액) - 500,000 - 500,000 임차보증금 - 2,390,000 - 2,390,000 기타보증금 - 25,048 - 25,048 합 계 65,638 2,925,742 35,646 2,924,377 9. 기타유동자산 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선급금 2,126,284 649,343 선급비용 69,833 53,796 부가세대급금 - - 합 계 2,196,117 703,139 10. 재고자산 (1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 제품 3,277,584 3,238,310 (-)제품평가충당금 (109,294) (109,293) 제품(순액) 3,168,290 3,129,017 재공품 815,688 846,610 원재료 5,605,113 4,923,082 (-)원재료평가충당금 (223,209) (223,209) 원재료(순액) 5,381,904 4,699,873 상품 4,700 4,700 합 계 9,370,582 8,680,200 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다. 11. 종속기업투자(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 취득일 소재지 보고기간종료일 업종 측정방법 Skederm, Inc. 100% 2017.03.17 미국 2020.03.31 화장품 제조 및 판매 원가법 Skederm Shanghai co., Ltd. 100% 2017.07.20 중국 2020.03.31 화장품 제조 및 판매 원가법 (2) 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Skederm, Inc. 208,880 302,999 208,880 208,880 250,615 208,880 Skederm Shanghai co., Ltd. 228,636 310,946 228,636 228,636 294,885 228,636 합 계 437,516 613,945 437,516 437,516 545,500 437,516 (3) 종속기업투자의 주요 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 Skederm, Inc. 382,158 79,159 199,760 37,448 37,448 Skederm Shanghai co., Ltd. 311,165 219 28,096 4,120 4,120 12. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 28,470,958 - 28,470,958 건물 20,376,748 (927,255) 19,449,493 기계장치 441,761 (200,138) 241,623 시설장치 701,263 (299,387) 401,876 차량운반구 645,085 (296,892) 348,193 공구와기구 2,305,770 (671,815) 1,633,955 비품 631,829 (337,023) 294,806 건설중인자산 41,500 - 41,500 합 계 53,614,914 (2,732,510) 50,882,404 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 28,470,958 - 28,470,958 건물 20,376,748 (799,900) 19,576,848 기계장치 419,596 (181,375) 238,221 시설장치 693,213 (264,458) 428,755 차량운반구 645,085 (268,332) 376,753 공구와기구(*) 2,121,130 (487,070) 1,634,060 비품 631,829 (311,051) 320,778 건설중인자산 31,318 - 31,318 합 계 53,389,877 (2,312,186) 51,077,691 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말 토지 28,470,958 - - - - 28,470,958 건물 19,576,848 - (127,355) - - 19,449,493 기계장치 238,221 22,165 (18,763) - - 241,623 시설장치 428,755 8,050 (34,929) - - 401,876 차량운반구 376,753 - (28,560) - - 348,193 공구와기구 1,634,060 101,400 (184,745) - 83,240 1,633,955 비품 320,778 - (25,972) - - 294,806 건설중인자산 31,318 93,422 - - (83,240) 41,500 합 계 51,077,691 225,037 (420,324) - - 50,882,404 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말 토지 25,453,818 - - - 3,017,140 28,470,958 건물 14,764,188 - (454,552) - 5,267,212 19,576,848 기계장치 220,979 82,850 (65,608) - - 238,221 시설장치 509,149 52,183 (132,577) - - 428,755 차량운반구 306,879 21,665 (103,858) (1) 152,068 376,753 공구와기구 457,028 529,810 (319,598) - 966,820 1,634,060 비품 276,647 117,600 (94,226) - 20,757 320,778 건설중인자산 4,067,062 5,388,253 - - (9,423,997) 31,318 합 계 46,055,750 6,192,361 (1,170,419) (1) - 51,077,691 (3) 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고 화재보험 사옥건물 3,483,000 삼성화재 우리은행 질권 설정 화재보험 문정동 공장 4,000,000 DB손해보험 재고자산 포함 화재보험 하남 미사 공장 4,000,000 DB손해보험 재고자산 포함 (4) 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 담보제공장부가액 채권최고액 우리은행 장기차입금 토지, 건물 30,286,284 24,000,000 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 305,776 (56,563) 249,213 상표권 79,200 (36,268) 42,932 의장권 31,819 (5,277) 26,542 소프트웨어 101,615 (15,920) 85,695 회원권 305,987 - 305,987 합 계 824,397 (114,028) 710,369 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 299,018 (44,442) 254,576 상표권 79,200 (32,620) 46,580 의장권 30,783 (4,262) 26,521 소프트웨어 93,415 (10,839) 82,576 회원권 300,421 - 300,421 합 계 802,837 (92,163) 710,674 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 상각액 기말 특허권 254,576 6,759 (12,122) 249,213 상표권 46,580 - (3,648) 42,932 의장권 26,521 1,036 (1,015) 26,542 소프트웨어 82,576 8,200 (5,081) 85,695 회원권 300,421 5,566 - 305,987 합 계 710,674 21,561 (21,866) 710,369 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취 득 상각액 기말 특허권 108,245 169,356 (23,025) 254,576 상표권 37,246 20,236 (10,902) 46,580 의장권 7,462 21,991 (2,932) 26,521 소프트웨어 - 93,415 (10,839) 82,576 회원권 - 300,421 - 300,421 합 계 152,953 605,419 (47,698) 710,674 (3) 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 656,079 천원 및 683,371천원입니다. 14. 정부보조금 회사는 2017년 8월 10일자로 국책연구과제인 지방감소를 위한 온열 레이저장비 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 47,517 천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 유동 매입채무 528,071 223,358 미지급금 397,568 465,779 합 계 925,640 689,137 16. 차입금(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 9,000,000 - 9,600,000 - 합 계 9,000,000 - 9,600,000 - (2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 시설자금대출 우리은행 2.47% 9,000,000 9,600,000 차감 : 유동성장기차입금 9,000,000 9,600,000 합 계 - - 상기 장기차입금과 관련하여 회사 의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다 (주석12 참조). 17. 파생상품 (1) 회사는 차입금의 이자율변동위험을 회피할 목적으로 주식회사 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 회사는 스왑계약에 의하여 매월 단위로 종료일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하여 차입금의 이자를 지급하고 있으며 계약내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일자 만기일 명목금액 계약내용 우리은행 2017-09-29 2020-09-29 9,000,000 고정금리 2.47% 지급,변동금리 CD금리 수취 현금흐름위험회피 목적의 이자율스왑계약으로부터의 평가손익은 모두 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 평 가 액 기타포괄손익누계액 당기손익 평 가 액 기타포괄손익누계액 당기손익 이자율스왑 (6,335) (27,170) - (19,631) (20,835) - 18. 기타금융부채기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 591,539 - 801,487 - 미지급배당금 2,960,761 - - - 예수보증금 - 148,000 - 148,000 합계 3,552,301 148,000 801,487 148,000 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 58,049 465,033 부가세예수금 410,559 447,770 선수금 5,741,821 5,253,073 합 계 6,210,429 6,165,876 20. 판매보증충당부채판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 756,129 474,142 증가 - 281,987 환입 (15,077) - 기말 741,052 756,129 유동부채 741,052 756,129 21. 자본금 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 100 100 발행주식수 64,709,168 64,364,380 보통주자본금 6,470,916,800 6,436,438,000 당 보고기간 중인 2020년 1월 7일 주식매수선택권이 행사되었으며 상세내역은 주석 27에 기술된 바와 같습니다. (2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 6,436,438 6,197,308 주식선택권행사 34,479 239,130 기말 6,470,917 6,436,438 22. 자본잉여금 (1) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 24,108,259 23,487,973 23. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품 공정가치 평가 (34,833) (26,712) 관련법인세 효과 7,663 5,877 합 계 (27,170) (20,835) 24. 자본조정자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식선택권(주1) 5,405 33,000 (주1) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관 련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석27 에서 설명하고 있습니다. 25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이익준비금(주) 481,217 185,141 미처분이익잉여금 65,816,558 57,728,886 합 계 66,297,775 57,914,027 (주) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 . (2) 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 57,914,027 25,458,340 당분기순이익 11,344,510 33,323,310 현금배당 (2,960,762) (867,623) 기말금액 66,297,775 57,914,027 (3) 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 현금 배당금 2,960,761,480원은 2020년 4월에 지급되었으며, 보고일 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 당기순이익 11,344,510 5,795,161 보통주당기순이익 11,344,510 5,795,161 가중평균유통보통주식수(*) 64,686,435 61,973,077 기본주당이익 175 94 (*) 기본주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 2020.01.01~2020.01.06 6 64,364,380 386,186,280 2020.01.07~2020.03.31 85 64,709,168 5,500,279,280 가중평균유통보통주식수 64,686,435 ② 전분기 (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 2019.01.01~2019.03.31 90 61,973,077 5,577,576,930 가중평균유통보통주식수 61,973,077 (2) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 희석 분기순이익 11,344,510 5,795,161 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*) 64,743,642 63,726,822 희석주당이익 175 91 (*) 희석주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 64,686,435 61,973,077 주식선택권 57,207 1,753,745 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 64,743,642 63,726,822 27. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정보고기간말 현재 회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① 주식선택권2016년 12월 20일에 회사는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으나, 2017년 8월 30일 전부 부여취소하고 조건을 변경하여 재부여하였습니다. 이 주식선택권 행사시 행사가액으로 주식을 매수할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 임원 직원 부여일 2017-08-30 2017-08-30 부여수량(주) 1,869,084 934,541 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하며, 행사일 현재 재직하여야 하며, 행사가능기간은 주식매수선택권 부여에 대한 주주총회의 결의가 있는 날 또는 이사회에서 정한 날로부터 2년이경과한 날로부터 7년간으로 한다. 행사가격(원) 1,819 1,819 (2) 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 412,322 1,819 부여 - - 행사(*) 344,788 1,819 당분기말 67,534 1,819 당분기말현재행사가능주식수 67,534 1,819 (*)행사시점의 가중평균 주가는 12,604 원 입니다. (3) 공정가치 측정회사는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 가정 및 방법 부여일 2017-08-30 부여일공정가치(원) 80 부여일주식가격(원) 1,082 무위험이자율 1.95% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 22.70% 기대배당수익율 0% (4) 전분기 중 주식보상비용과 관련하여 인식된 비용은 각각 4,586천원 입니다. 28. 매출 및 매출원가(1) 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 21,245,257 15,784,184 기타매출(*) 16,381 28,915 합 계 21,261,638 15,813,099 (*)기타매출은 상품매출 외에 용역매출이 포함되어 있습니다. (2) 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품 3,238,310 2,625,993 당기제품제조원가 4,105,772 4,111,296 타계정대체 (172,962) (208,310) 관세환급금 - - 기말제품 (3,277,584) (2,712,909) 제품매출원가 3,893,536 3,816,070 기타매출원가 8,546 10,200 합 계 3,902,082 3,826,270 29. 성격별 비용 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (212,237) (295,226) 재공품의 변동 27,032 (200,450) 원재료의 사용액 1,971,402 2,164,887 종업원급여 2,955,476 2,926,652 감가상각비 및 무형자산상각비 442,190 248,030 기타비용 2,703,363 3,659,254 합 계 7,887,226 8,503,147 30. 종업원급여비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,388,677 2,397,392 사회보장제도관련 비용 352,933 335,757 확정기여제도에 대한 납부 213,866 188,917 주식결제형 주식기준보상 - 4,586 합 계 2,955,476 2,926,652 회사는 삼성생명의 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 31. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,475,054 1,503,524 잡급 - 2,150 퇴직급여 133,632 121,118 주식보상비용 - 3,507 복리후생비 213,888 206,156 여비교통비 45,539 115,982 접대비 6,511 8,305 통신비 8,423 8,219 수도광열비 18,751 21,156 세금과공과 52,048 44,979 감가상각비 183,422 163,857 지급임차료 1,280 - 수선비 155 2,671 보험료 15,972 4,674 차량유지비 32,064 23,681 경상연구개발비 401,617 319,905 운반비 51,901 71,225 교육훈련비 1,602 2,200 도서인쇄비 57,420 48,001 사무용품비 7,422 13,059 소모품비 66,292 123,158 지급수수료 432,782 500,151 광고선전비 244,087 656,986 판매촉진비 1,953 10,188 대손상각비 81,299 - 무형고정자산상각 21,866 7,819 수출제비용 39,454 58,979 판매수수료 226,076 399,543 견본비 71,923 137,711 판매보증비 92,711 97,973 합 계 3,985,144 4,676,877 32. 순금융원가금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 62,968 39,784 외환차익 837,424 24,470 외화환산이익 477,022 81,513 금융수익 계 1,377,414 145,767 이자비용 59,454 73,044 외환차손 3,174 4,736 외화환산손실 28,345 300 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 32,638 - 금융비용 계 123,611 78,080 순손익 합계 1,253,803 67,687 33. 기타수익과 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금 - 57,633 잡이익 18,996 1,897 합 계 18,996 59,530 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - 500 잡손실 641 14,027 합 계 641 14,527 34. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.54%입니다. 35. 자본관리 회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 회사의 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 28,192,480 25,720,681 자본총계 96,855,186 87,850,603 부채비율 29% 29% 36. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1)금융위험관리1) 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권에서 발생합니다. 회사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사의 주요고객은 국내의 병원 및 해외의 판매대리점으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.회사는 신용도가 낮은 거래처에 대해서는 계약금액의 상당부분을 선금으로 수령하고있습니다. 회사는 매출채권및기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등입니다. ② 이자율위험 회사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다. 또한 보고기간말 현재 우리은행과의 파생금융상품계약(이자율스왑)을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 상품구분 통화 계약금액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 계약일자 만기일자 이자율스왑 KRW 9,000,000,000 고정금리 2.47% 변동금리 CD금리 2017-09-29 2020-09-29 (2) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 42,055,856 33,516,229 단기금융상품 7,000,000 7,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,014,843 4,047,481 매출채권및기타채권 4,080,416 3,140,450 장기금융상품 437,067 432,662 기타유동금융자산 65,638 35,646 기타비유동금융자산 2,925,742 2,924,377 합계 60,579,562 51,096,845 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 기대손실금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 채권잔액 기대손실금액 채권잔액 기대손실금액 6개월이내 4,051,112 (181,901) 3,061,829 (117,271) 6개월초과~12개월이내 70,979 (32,758) 60,537 (28,460) 1년이상 553,970 (380,986) 532,430 (368,615) 합 계 4,676,061 (595,645) 3,654,796 (514,346) 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 575,346 468,703 설정액 81,299 140,843 제각 - (34,200) 기말금액 656,645 575,346 (3) 유동성위험회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 초과 매입채무및기타채무 925,640 925,640 925,640 - - 차입금 9,000,000 9,105,824 9,105,824 - - 기타유동금융부채 3,552,301 3,552,301 3,552,301 - - 리스부채 208,444 215,850 119,600 96,250 - 기타비유동금융부채 148,000 148,000 - - 148,000 파생상품부채 34,834 - - - - 비유동리스부채 63,767 66,350 - - 66,350 합 계 13,932,986 14,013,965 13,703,365 96,250 214,350 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6개월~12개월이내 1년 초과 매입채무및기타채무 689,137 689,137 689,137 - - 차입금 9,600,000 9,763,737 1,312,700 8,451,037 - 기타유동금융부채 801,487 801,487 801,487 - - 리스부채 192,278 196,600 110,600 86,000 - 기타비유동금융부채 148,000 148,000 - - 148,000 파생상품부채 26,712 - - - - 비유동리스부채 79,136 79,950 - - 79,950 합 계 11,536,750 11,678,911 2,913,924 8,537,037 227,950 (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 통 화 USD CNY EUR 기타 USD CNY EUR 기타 현금및현금성자산 11,858,187 53,398 332,994 4,269 17,796,836 51,317 290,906 4,110 매출채권및기타채권 2,779,621 18,738 - 3,835 2,046,134 18,011 - 2,381 총 노출 14,637,808 72,136 332,994 8,104 19,842,970 69,328 290,906 6,491 ② 민감도분석 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 회사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 회사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기준환율 10% 상승 10% 하락 기준환율 10% 상승 10% 하락 USD 1,222.60 1,463,781 (1,463,781) 1,157.80 1,984,297 (1,984,297) CNY 172.43 7,214 (7,214) 165.74 6,933 (6,933) EUR 1,348.65 33,299 (33,299) 1,297.43 29,090 (29,090) HKD 157.66 501 (501) 148.66 472 (472) SGD 858.36 310 (310) 858.55 171 (171) GBP 1,512.66 - - 1,518.69 6 (6) 합 계 - 1,505,104 (1,505,104) - 2,020,969 (2,020,969) 37. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 42,055,856 - - 42,055,856 단기금융상품 7,000,000 - - 7,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,014,843 - 4,014,843 매출채권및기타채권 4,080,416 - - 4,080,416 장기금융상품 437,067 - - 437,067 기타금융자산 65,638 - - 65,638 기타비유동금융자산 2,925,742 - - 2,925,742 합계 56,564,719 4,014,843 - 60,579,562 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 33,516,229 - - 33,516,229 단기금융상품 7,000,000 - - 7,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,047,481 - 4,047,481 매출채권및기타채권 3,140,450 - - 3,140,450 장기금융상품 432,662 - - 432,662 기타금융자산 35,646 - - 35,646 기타비유동금융자산 2,924,377 - - 2,924,377 합계 47,049,364 4,047,481 - 51,096,845 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 925,640 - - 925,640 차입금 9,000,000 - - 9,000,000 기타유동금융부채 3,552,301 - - 3,552,301 리스부채 208,444 - - 208,444 기타비유동금융부채 148,000 - - 148,000 파생상품부채 - - 34,834 34,834 비유동리스부채 63,767 - - 63,767 합 계 13,898,152 - 34,834 13,932,986 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 689,137 - - 689,137 차입금 9,600,000 - - 9,600,000 기타유동금융부채 801,487 - - 801,487 리스부채 192,278 - - 192,278 기타비유동금융부채 148,000 - - 148,000 파생상품부채 - - 26,712 26,712 비유동리스부채 79,136 - - 79,136 합 계 11,510,038 - 26,712 11,536,750 38. 리스부채 (1) 사용권자산과 관련한 손익의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 56,797 45,782 이자비용 1,638 1,231 (2) 당분기와 전분기에 증가한 사용권자산은 각각 40,801 천원 및 471,234천원이며, 당분기와 전분기중 리스의 총 현금유출은 각각 60,112 천원 및 8 4,075천원입니다.39. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기 전기 대표이사 정성재 정성재 종속기업(주) Skederm, Inc. Skederm, Inc. Skederm Shanghai co., Ltd. Skederm Shanghai Co., Ltd. (2) 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래종류 금액 당분기 전분기 종속기업 Skederm, Inc. 제품매출 60,468 128,088 종속기업 Skederm Shanghai co., Ltd. 제품매출 - - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기종업원급여 254,224 251,923 퇴직급여 26,426 20,274 합 계 280,650 272,198 (5) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 종속기업 Skederm, Inc. 62,228 - ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 종속기업 Skederm, Inc. 52,432 - (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공했거나, 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 40. 비현금거래 현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 83,240 70,716 차입금의 유동성 대체 - 600,000 이익잉여금의 미지급배당금 대체 2,960,762 867,623 파생상품자산 평가 손실 8,122 13,959 회계정책변경에 따른 증가(감소) - 15,266 41. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 시설자금대출 9,000,000 9,000,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행하자 21,800 이행지급 805,448 합 계 827,248 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 자세한 사항은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 1분기 매출채권 3,937,242 569,128 14.45% 미수금 680,875 7,079 1.04% 단기대여금 61,000 61,000 100.00% 합 계 4,679,117 637,207 13.62% 제5기 매출채권 3,006,467 493,047 16.40% 미수금 621,172 7,079 1.14% 단기대여금 61,000 61,000 100.00% 합 계 3,688,639 561,126 15.21% 제4기 매출채권 2,473,974 341,412 13.80% 미수금 416,147 7,079 1.70% 단기대여금 61,000 61,000 100.00% 합 계 2,951,121 409,491 13.88% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 561,126 409,491 444,984 2. 순대손처리액(①-②±③) - (34,200) (80,177) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 76,081 185,835 44,684 4. 기말 대손충당금 잔액합계 637,207 561,126 409,491 (3) 매출채권및기타채권 관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 주요고객은 국내의 병원 및 해외의 판매대리점으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 신용도가 낮은 거래처에 대해서는 계약금액의 상당부분을 선금으로 수령하고있습니다.당사는 매출채권및기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 구분 1년 이하 3년 이하 금액 일반 3,993,168 70,979 281,517 272,453 4,618,117 특수관계자 - - - - - 계 3,993,168 70,979 281,517 272,453 4,618,117 구성비율 86.46% 1.54% 6.10% 5.90% 100.00% 3. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제6기 1분기 제5기 제4기 의료기기 등 제 품 3,206,453 3,171,551 2,599,649 재공품 815,688 846,610 483,207 원재료 5,381,904 4,699,873 2,819,476 상 품 4,700 4,700 4,271 합 계 9,408,745 8,722,734 5,906,603 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산합계X100] 7.51% 7.67% 7.80% 재고자산회전율(회수)[연매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.7회 2.4회 2.3회 (2) 재고자산의 실사내용 연결회사는 매분기말 자체 재고조사를 실시하고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 매년말 재고조사를 실시하고 있습니다 . 당분기와 전분기 중, 재고자산과 관련하여 인식한 평 가손실은 없 습 니 다 . (가) 실사일자 20 20년 01월 02일 (나) 재고실사 참여 및 입회자외부감사 인(서린회계법인), 당사 회계담당자 및 재고자 산 담당자 (다) 실사 방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해 샘플링 조사를 실시 (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 또한 재고자산의 담보제공은 없습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 제품 3,315,747 3,206,453 - 3,206,453 재공품 815,687 815,688 - 815,688 원재료 5,605,113 5,381,904 - 5,381,904 상품 4,700 4,700 - 4,700 합 계 9,741,247 9,408,745 - 9,408,745 4. 공정가치평가 내역 기업공시서식 작성기준에서 제시한 공정가치평가 내역에 대한 기재사항은 본 사업보고서 I II. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 4. 공정가치 및 36. 금융상품 에 기재되고 있으니 참조해 주시 기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에서는 기재내용을 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 1분기(당기) 다산회계법인 - - - 제5기(전기) 서린회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제4기(전전기) 서린회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 (주1) 상기 감사의견은 별도ㆍ연결 재무제표에 대한 감사의견입니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기 1분기(당기) 다산회계법인 IFRS 연결 재무제표 감사IFRS 별도 재무제표 감사 중간기간 재무제표 검토 85백만원 - 제5기(전기) 서린회계법인 IFRS 연결 재무제표 감사: 2020.01.28~31IFRS 별도 재무제표 감사: 2020.01.28~31중간기간 재무제표 검토: 2019.07.19,29~30 / 2019.11.25~27 70백만원 640시간 제4기(전전기) 서린회계법인 IFRS 연결 재무제표 감사: 2019.01.28~31IFRS 별도 재무제표 감사: 2019.01.28~31중간기간 재무제표 검토: 2018.07.25~27 / 2018.11.07~09 55백만원 602시간 (주1) 위 기간은 현장감사 기간입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 1분기(당기) 2020.02 2019회계년도 세무조정 2020.02 ~ 2020.03 8백만원 서린회계법인 제5기(전기) 2019.02 2018회계년도 세무조정 2019.02 ~ 2019.03 6백만원 서린회계법인 제4기(전전기) 2018.02 2017회계년도 세무조정 2018.02 ~ 2018.03 10백만원 서린회계법인 2018.03 수익기준개정영향 선진사례제시 2018.03 ~ 2018.03 4백만원 서린회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 회계감사인의 변경 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의하여 2018년도부터 연속하는 3개 사업연도 제4기, 제5기, 제6기의 감사인으로 서린회계 법인을 선임하였고, 제4기 및 제5기 감사를 진행했습니다 . 2020년 2월, 감사계약 취소사유가 발생함에 따라 제6기 감사인으로 다산회계법인을 신규 선임하였습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 제4기, 제5기 의 해당 사업연도 감사인은 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계 관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인과 사외이사 3인, 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 정성재 대표이사가 겸직하여 담당하고 있습니다. 이사회내 위원회는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 2. 중요의결사항 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 성명(출석률) 사외이사 성명(출석률) 정성재 (100%) 김동석 (100%) 최창호 100%) 정광택 (100%) 김대성 (100%) 조우성(100%) 임정현 (100%) 찬반여부 20.02.11 제1호의안: 이사 후보 추천의 건제2호의안: 감사위원회 위원 후보 추천의 건제3호의안: 정기주주총회 소집의 건제4호의안: 제5기 재무제표 승인의 건제5호의안: 제5기 영업보고서 승인의 건제6호의안: 임직원 상여금 지급의 건보고의안: 내부회계관리제도 운영실태 보고보고의안: 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 가결가결가결가결가결가결(보고)(보고) 찬성찬성찬성찬성찬성찬성참석참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성참석참석 찬성찬성찬성찬성찬성찬성참석참석 해당사항없음(선임전) 해당사항없음(선임전) 찬성찬성찬성찬성찬성찬성참석참석 해당사항없음(선임전) 20.03.27 제1호의안: 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20.03.27 제1호의안: 감사위원회 직무규정 신설의 건제2호의안: 내부회계관리규정 추인 및 개정의 건제3호의안: 대표이사에 대한 3개 규정 제·개정 권한 위임의 건보고의안: 대표이사의 규정 신규 제정 및 개정 결과 보고의 건 가결가결가결(보고) 찬성찬성찬성참석 찬성찬성찬성참석 찬성찬성찬성참석 찬성찬성찬성참석 찬성찬성찬성참석 찬성찬성찬성참석 찬성찬성찬성참석 (주1) 최근 1사업연도 기준 입니다.(주2) 2020년 3월 27일 주주총회에서 정광택 사내이사, 김대성 사외이사 및 임정현 사외이사가 신규선임되었습니다. 3. 이사회내 위원회 공시서식 작성기준일 현재 이사회내 위원회는 감사위원회가 설치되어 있습니다. 감사위원회에 대한 자세한 내용은 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항' 중 '2. 감사제도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 4. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 이사 선출에 있어 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고, 적법한 절차를 준수하고 있습니다. 당사는 「상 법 」 제363조 및 당사 정관 제21조의 규 정 에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또 는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 사내이사 및 사외이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 임기 연임여부 연임횟수* 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 정성재 3년 연임 2 기존 클래시스 대표이사로서 회사의 성장을 이끌었으며, 유저와 대리점 그리고 직원 및 주주와 동반 성장을 위한 기업 가치 제고를 위해 노력하였음. 그 결과 클래시스의 코스닥 상장, 매년 영업실적 갱신 및 자산총액 1천억원 이상이라는 질적, 양적 성장을 골고루 실현함. 이사회 경영총괄 해당사항 없음 본인 사내이사 김동석 3년 연임 2 기존 클래시스의 상무이사로서 개발 및 영업을 총괄하여 슈링크의 대중화를 이끌었을 뿐만 아니라 클라투알파, 토너브 등 신제품 출시 및 기존제품의 업그레이드를 지속적으로 진행하여 회사의 성장 및 영속성과 성장을 위해 노력함. 이사회 영업/개발 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 최창호 3년 연임 2 기존 클래시스의 이사로서 인허가를 총괄하여 슈링크의 대중화를 위한 초석을 다졌을뿐만 아니라, 다양한 신제품 출시 및 제품 업그레이드, 마케팅을 위한 제품 변경 등도 적기에 진행될 수 있도록 노력하여 기업 성장을 위한 기반을 다짐. 이사회 인증/허가 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 정광택 3년 신규 1 기존 생산부 총괄 부장으로서 입사 이후 현재까지 클래시스의 안정적인 제품 공급을 위해 애써왔을뿐만 아니라, 문정동 생산 1공장, 미사 생산 2공장까지 생산시설의 확대 및 인증 그리고 효율화를 이끌어 판매 증대에 따른 제품 공급을 차질없이 진행하여 기업 성장에 기여함. 이사회 생산 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 김대성 3년 신규 1 기존 클래시스의 감사로서 최대주주로부터 독립적이며, 주주총회 및 이사회에 참석하여 적극적으로 의견을 개진하였음. 또한 공인회계사 자격증을 취득하고 이와 관련한 업무에 5년 이상 종사한 회계전문가로서 사외이사로서뿐만 아니라 최초 설립하고자하는 감사위원회의 감사위원으로서 회사의 구조 및 감사에 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 판단됨. 이사회 감사 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 조우성 3년 연임 2 기존 클래시스의 사외이사로서 최대주주로부터 독립적이며, 주주총회 및 이사회에 참석하여 적극적으로 의견을 개진하였음. 또한 변호사 자격증을 취득하고 이와 관련된 업무에 5년 이상 종사한 법률전문가로서 사외이사로서 뿐만 아니라 최초 설립하고자하는 감사위원회의 감사위원으로서 회사의 구조 및 감사에 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 판담됨. 이사회 감사 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 임정현 3년 신규 1 금융회사에서 5년 이상 종사한 금융가 출신으로 매출채권 유동화를 진행하는 등 해당 분야의 전문가임. 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 금융 분야의 경력을 바탕으로 회사의 기업가치를 제고할 수 있는 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함. 이사회 감사 해당사항 없음 해당사항 없음 (주1) 연임횟수는 케이티비기업인수목적인수2호 합병 후 기준입니다. 5. 사외이사의 전문성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기 타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또 한, 한국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교 육도 제공할 예정입니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 지원업무 당당기간 주요 업무수행내역 IR팀 2 차장(4년)과장(1년) 2.5년 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 1. 감사위원회 현황 당사의 감사위원회는 공시서류 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가는 김대성 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김대성(위원장) 예 2005~현재 정진회계법인 회계사 예 ① 회계사(1호 유형) 2005~현재 정진회계법인 회계사 조우성 예 2013~현재 로펌 머스트노우 대표이사2013~현재 (주)머스트노우 대표이사 - - - 임정현 예 2015~현재 헨지스인베스트먼트 대표이사 - - - (주1) 전 문가 유 형은 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 동법 시행령 제37조 제2항에 따른 유형입니다 . 2. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 직무규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 감사위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 구분 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사외이사인감사위원 김대성 3년 신규 1 기존 클래시스의 감사로서 최대주주로부터 독립적이며, 주주총회 및 이사회에 참석하여 적극적으로 의견을 개진하였음. 또한 공인회계사 자격증을 취득하고 이와 관련한 업무에 5년 이상 종사한 회계전문가로서 사외이사로서뿐만 아니라 최초 설립하고자하는 감사위원회의 감사위원으로서 회사의 구조 및 감사에 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 판단됨. 이사회 감사 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사인감사위원 조우성 3년 연임 2 기존 클래시스의 사외이사로서 최대주주로부터 독립적이며, 주주총회 및 이사회에 참석하여 적극적으로 의견을 개진하였음. 또한 변호사 자격증을 취득하고 이와 관련된 업무에 5년 이상 종사한 법률전문가로서 사외이사로서 뿐만 아니라 최초 설립하고자하는 감사위원회의 감사위원으로서 회사의 구조 및 감사에 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 판담됨. 이사회 감사 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사인감사위원 임정현 3년 신규 1 금융회사에서 5년 이상 종사한 금융가 출신으로 매출채권 유동화를 진행하는 등 해당 분야의 전문가임. 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 금융 분야의 경력을 바탕으로 회사의 기업가치를 제고할 수 있는 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함. 이사회 감사 해당사항 없음 해당사항 없음 3. 감사위원회 의 주요 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명(출석률) 김대성 (100%) 조우성(100%) 임정현 (100%) 찬반여부 감사위원회 20.03.27 제1호의안: 감사위원회 위원장 선정의 건제2호의안: 위원장 유고시 직무대행 순서 지정의 건제3호의안: 내부회계관리규정 추인 및 개정의 건제4호의안: 외부감사인 선임규정 개정의 건보고의안 : 대표이사의 회계업무처리규정 외 1건 개정 결과 보고의 건 가결가결가결가결(보고) 찬성찬성찬성찬성참석 찬성찬성찬성찬성참석 찬성찬성찬성찬성참석 4. 감사위원회에 대한 교육 실시 계획 당사는 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 한 국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육 도 제공 할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 5. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 6. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR팀 2 차장(4년)과장(1년) 감사위원회 직무수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 7. 준법지원인 등 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정성재 최대주주 겸 대표이사 보통주 32,983,847 51.25 32,983,847 50.97 주식매수선택권 행사로 발행주식총수 증가 이연주 배우자 보통주 10,901,162 16.94 10,901,162 16.85 주식매수선택권 행사로 발행주식총수 증가 정석원 직계비속 보통주 5,497,307 8.54 5,497,307 8.50 주식매수선택권 행사로 발행주식총수 증가 정서윤 직계비속 보통주 5,497,307 8.54 5,497,307 8.50 주식매수선택권 행사로 발행주식총수 증가 김동석 임원 보통주 10,000 0.02 10,000 0.02 - 최창호 임원 보통주 60,826 0.09 145,718 0.23 주식매수선택권 행사 정광택 임원 보통주 0 0 109,946 0.17 임원 신규 선임 계 우선주 - - - - - 보통주 54,950,449 85.37 55,145,287 85.22 - (주1) 기초일 이후 주식매수선택권 추가 행사로 인하여 발행주식총수가 64,364,380주에서 64,709,168주로 증가하였습니다.(주2) 2020년 3월 27일 주주총회에서 정광택 사내이사가 신규 선임됨에 따라 기보유주식을 기재하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정성재 대표이사 2007년 ~ 현재 (주)클래시스 2017년~ 종속회사 Skederm, Inc. 대표이사2017년~ 종속회사 Skederm Shanghai co., Ltd. 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정성재 32,983,847 50.97 - 이연주 10,901,162 16.85 - 정석원 5,497,307 8.50 - 정서윤 5,497,307 8.50 - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,452 99.9% 8,717,035 13.5% - 4. 주식사무 (1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 및 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (2) 결산 등에 관한 사항 구분 내용 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일까지 명의개서대리인 국민은행 증권대행부02-073-8105서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 공고게재신문 인터넷 홈페이지, 매일경제신문 6. 주가 및 주식 거래 실적 (단위 : 주, 원) 구분 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 2020년 1월 2020년 2월 2020년 3월 주가 최 고 14,750 17,650 14,850 13,850 14,850 11,600 최 저 13,700 14,800 13,000 12,050 10,950 7,050 일 평 균 14,200 15,895 13,898 12,980 13,325 9,590 거래량 일 최고 1,010,397 1,512,677 789,773 965,805 1,645,550 837,992 일 최저 126,105 162,888 186,482 161,551 213,028 197,380 월 간 6,356,127 11,627,264 8,143,419 6,556,932 8,334,624 9,345,902 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정성재 남 1967.10 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대학교 의과대학 학사한양대학교 의과대학 석사2002~2012 소프터치 피부과 원장2007 ㈜클래시스 설립2013~현재 ㈜클래시스 대표이사 32,983,847 - 최대주주본인 14년 2023.03.26 김동석 남 1976.11 사내이사 등기임원 상근 영업/개발 동양공업전문대학 전자통신학과 졸업2008~현재 ㈜클래시스 상무 10,000 - - 13년 2023.03.26 최창호 남 1966.12 사내이사 등기임원 상근 인증/허가 인천대학교 전자공학과 졸업2014~현재 ㈜클래시스 이사 145,718 - - 7년 2023.03.26 정광택 남 1966.03 사내이사 등기임원 상근 생산 유한대학교 전자공학 졸업2014~현재 ㈜클래시스 생산부 이사 109,946 - - 7년 2023.03.26 김대성 남 1973.03 사외이사 등기임원 비상근 감사 전북대학교 졸업2005~현재 정진회계법인 회계사 - - - - 2023.03.26 조우성 남 1969.07 사외이사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 졸업서울대학교 대학원 법학과 수료2013~현재 로펌 머스트노우 대표이사2013~현재 (주)머스트노우 대표이사 - - - - 2023.03.26 임정현 남 1976.04 사외이사 등기임원 비상근 감사 경희대학교 경영학과 졸업연세대학교 경제대학원 금융공학전공 졸업2015~현재 헨지스인베스트먼트 대표이사 - - - - 2023.03.26 2. 타회사 임직원 겸임·겸직 현황 (기준일 : 2020년 3월 31일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 명칭 재임 · 재직기간 직위 및 직무 사업목적 김대성 사외이사 정진회계법인 2005~현재 파트너 회계법인 조우성 사외이사 (주)머스트노우 2013~현재 대표이사 로펌 임정현 사외이사 헨지스인베스트먼트 2015~현재 대표이사 투자 3. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 120 - - - 120 3.3 1,440 12 - - - - 전사 여 64 - - - 64 2.5 644 10 - 합 계 184 - - - 184 3.0 2,084 11 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주1) 급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득(소득공제 반영전)을 기준으로 기재하였습니다. 4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000 사외이사 포함 감사 1 20 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 251 36 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 244 61 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 3 1 0 - 감사 1 3 3 - ※ 당사는 2020년 3월 27일에 내부감사기구를 감사에서 감사위원회로 변경하였습니다. 사외이사와 감사에 대한 보수 지급금액은 지배구조 변경 전에 지급된 보수입니다. 3. 이사의 보수지급기준 당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 이사의 보수를 지급하고 있습니다. 구 분 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) ㆍ급여 : 직무, 직급, 근속기간, 리더쉽, 전문성, 기타 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 기본급을 결정ㆍ상여 : 임원상여금지급 규정의 절차 및 내용을 따라 이사회 결의를 통해 지급. 이사회에서 매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익으로 구성된 계량지표와 직무, 직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 기타 회사기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 기본연봉의 200% 내에서 상여를 결정ㆍ주식매수선택권 : 주식매수선택권 지급규정의 절차 및 내용을 따라 근무 성적, 회사기여도 등을 종합적으로 판단하여 부여 감사위원회 위원 ㆍ급여 : 위임업무의 성격 등을 고려하여 보수를 결정 ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (주1) 공 정 가치의 산출 방법은 연결재무제표 주석 23. 자본조정과 26. 주식기준보상 을 참 조 바 랍 니다. (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김동석 등기임원 2017.08.30 신주교부 보통주 1,649,192 1,649,192 - - - 1,819 최창호 등기임원 2017.08.30 신주교부 보통주 219,892 219,892 - - - 1,819 정광택 등기임원 2017.08.30 신주교부 보통주 109,946 109,946 - - - 1,819 OOO外 4명 직원 2017.08.30 신주교부 보통주 824,595 757,061 - 67,534 19.08.30~26.08.29 1,819 (주1) 최초 부여일은 2016년 12월 20일이고, 2017년 8월 30일 조건을 변경하여 재부여했습니다. (주2) 부여수량과 행사가격은 2017년 12월 13일 합병비율에 따라 조정되었습니다.(주 3) 2020.03. 31 보통주 종가 : 10,000원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 구분 회사명 사업목적 주식수 지분율 상장사 - - - - 비상장사(2개) Skederm, Inc. 화장품 제조 및 판매 200주 100% Skederm Shanghai co., Ltd. 화장품 제조 및 판매 해당사항 없음 100% 나. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 임원명 직급 본사 Skederm, Inc. Skederm Shanghai co., Ltd. 정성재 대표이사 대표이사 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Skederm Inc.(비상장) 2017.03.17 현지 매출 증대,고객 서비스 208,880 200 100% 208,880 - - - 200 100% 208,880 321,923 30,898 Skederm ShanghaiCo. Ltd.(비상장) 2017.07.20 현지 매출 증대,고객 서비스 228,636 - 100% 228,636 - - - - 100% 228,636 296,194 83,524 합 계 200 - 437,516 - - - 200 - 437,516 618,117 114,422 (주1) 최근사업연도말 재무현황은 2019년말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용 공여공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접 거래가 발생한 사실이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 발생한 사실이 없습니다.3. 대주주와의 영업 거래공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 기간동안 대주주등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업 거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래회사주주, 직원등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 하는 신용공여 및 자산 양수도, 기타 영업거래가 발생한 사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없음 (2) 주주총회 의사록 요약 개최일자 항목 안건 가결여부 2020-03-27 정기주주총회 보고의안: 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 제1호 의안: 제5기 재무제표 승인의 건(현금배당 1주당 46원)제1-1호 의안: 제5기 별도 재무제표제1-2호 의안: 제5기 연결 재무제표 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제3-1호 의안: 사내이사 정성재 선임의 건제3-2호 의안: 사내이사 김동석 선임의 건제3-3호 의안: 사내이사 최창호 선임의 건제3-4호 의안: 사내이사 정광택 선임의 건제3-5호 의안: 사외이사 김대성 선임의 건제3-6호 의안: 사외이사 조우성 선임의 건제3-7호 의안: 사외이사 임정현 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제4-1호 의안: 감사위원회 위원 김대성 선임의 건제4-2호 의안: 감사위원회 위원 조우성 선임의 건제4-3호 의안: 감사위원회 위원 임정현 선임의 건 제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 임원상여금지급 규정 개정의 건 보고승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인승인 2019-03-22 정기주주총회 보고의안: 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 제1호 의안: 제4기 재무제표 승인의 건(현금배당 1주당 14원)제1-1호 의안: 제4기 연결 재무제표제1-2호 의안: 제4기 별도 재무제표제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건 보고승인승인승인승인승인승인 2018-03-23 정기주주총회 보고의안: 감사보고, 영업보고, 재무제표보고제1호의안: 정관일부 변경의 건(사업목적 추가)제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건제4호의안: 임원상여금 지급규정 제정의 건제5호의안: 등기임원유족보상금 지급규정 제정의 건 보고승인승인승인승인승인 2. 우발채무 등 해당사항 없음 3 . 제재현황 등 그 밖의 사항 ( 1) 중소기업기준 검토표당사는 「중소기업기본법」 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.기업공시서식 작성기준에 따라 기재내용을 생략합니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음