클래시스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업 주식회사 클래시스(이하 "회사")는 피부관련 의료기기의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사의 설립일은 2007년 1월 10일이며, 서울시에 본사를 두 고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사와 2017년 7월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2017년 12월 13일 합병 등기를 완료하였습니다. 케이티비기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 주식회사 클래시스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 클래시스입니다 . 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2021년 09월 30일 현재 자본금은 6,471,686천원(발행주식수: 64,716,864주)입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율

정성재 및 특수관계자	47,866,386	73.96

기타	16,850,478	26.04

합계	64,716,864	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간종료일 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	취득일	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

분기말	전기말

Skederm, Inc.	100%	100%	2017.03.17	미국	2021.09.30	화장품 판매	완전지배법인

Skederm Shanghai co., Ltd.	100%	100%	2017.07.20	중국	2021.09.30	화장품 판매	완전지배법인

2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

Skederm, Inc.	341,376	27,361	314,015	355,305	66,393	288,912

Skederm Shanghai co., Ltd.	362,344	114	362,230	338,011	25,037	312,974

(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	순손익	총포괄손익	매출	순손익	총포괄손익

Skederm, Inc.	209,503	(600)	(600)	615,090	91,824	91,824

Skederm Shanghai co., Ltd.	60,249	18,272	18,271	68,492	16,352	16,352

3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1. 재무제표 작성기준

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아, 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간종료일에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간종료일에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서제1103호 개념체계에 대한 참조(개정)

기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서제1016호 유형자산(개정)

유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준2018-2020 연차개선기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 연결회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	60,804,332	60,804,332	64,383,496	64,383,496

장단기금융상품	3,532,619	3,532,619	3,516,449	3,516,449

장단기대여금	30,000	30,000	500,000	500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,176,128	5,176,128	-	-

매출채권	3,267,499	3,267,499	3,029,519	3,029,519

미수금	458,616	458,616	437,347	437,347

미수수익	47,863	47,863	32,640	32,640

보증금	2,624,403	2,624,403	2,781,885	2,781,885

소계	75,941,460	75,941,460	74,681,336	74,681,336

금융부채

매입채무	849,825	849,825	326,313	326,313

미지급금	1,069,021	1,069,021	514,017	514,017

미지급비용	3,183,627	3,183,627	580,431	580,431

리스부채	412,137	412,137	215,579	215,579

보증금	382,800	382,800	148,000	148,000

비유동리스부채	262,860	262,860	171,554	171,554

소계	6,160,270	6,160,270	1,955,894	1,955,894

연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종 료 일 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,176,128	-	5,176,128

② 전기 말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준2'로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산	당기손익-공정가치측정금융자산

채권혼합형 펀드	5,176,128	-	순자산가치접근법 현금흐름할인모형	금리, 기초자산가격, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등,

5. 부문 정보 (1) 연결회사의 사업부문 연결회사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있으며, 부문별로 수익, 비용, 자산, 부채를 관리하고 있지 아니합니다.

(2) 지역에 대한 정보

1) 연결회사의 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	75,006,892	54,900,451

아시아	60,249	68,492

북미	209,503	615,090

합 계	75,276,644	55,584,033

지역별 매출은 판매 소재지에 따라 구분하였습니다.

2) 연결회사의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	77,527,198	50,920,482

아시아	-	-

북미	-	-

합 계	77,527,198	50,920,482

지역별 비유동자산은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 단일 고객으로 연결회사 수익의 10% 이상인 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	11,258,285	-

B	9,306,438	6,021,746

(4) 연결재무제표 작성 시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	60,704,096	64,383,496

환매조건부채권	100,236	-

합 계	60,804,332	64,383,496

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	3,514,704	3,308,311

(-)손실충당금	(247,205)	(278,791)

매출채권(순액)	3,267,499	3,029,520

미수금	465,695	444,425

(-)손실충당금	(7,079)	(7,079)

미수금(순액)	458,616	437,346

합 계	3,726,115	3,466,866

연결회사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상 차손은 주석 32 에 서 설명하고 있습니다.

(2) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	278,791	7,079	493,047	7,079

대손상각비	(31,586)	-	198,527	-

매출채권제각	-	-	(412,783)	-

기말금액	247,205	7,079	278,791	7,079

8. 기타금융자산

기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	47,863	-	32,640	-

대여금	61,000	30,000	61,000	500,000

(-)대손충당금	(61,000)	-	(61,000)	-

대여금(순액)	-	30,000	-	500,000

임차보증금	900,000	1,674,098	1,435,000	1,321,002

기타보증금	-	50,305	-	25,883

합 계	947,863	1,754,403	1,467,640	1,846,885

9. 기타유동자산

기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,305,900	417,228

선급비용	1,583,816	94,630

부가세대급금	837,290	-

합 계	5,727,006	511,858

10. 재고자산

(1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	3,191,617	2,674,386

(-)제품평가충당금	(75,487)	(137,694)

제품(순액)	3,116,130	2,536,692

재공품	1,461,496	916,619

원재료	8,453,556	6,704,690

(-)원재료평가충당금	(340,776)	(217,706)

원재료(순액)	8,112,780	6,486,984

합 계	12,690,406	9,940,295

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 60,864천원 이 며, 전기에 재고자산과 관련하여 인삭한 평가손실은 22,897천원입니다.

11. 유형자산

(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,378,692	-	43,378,692

건물	32,453,448	(1,735,930)	30,717,518

기계장치	494,546	(281,602)	212,944

시설장치	701,263	(509,765)	191,498

차량운반구	963,738	(432,699)	531,039

공구와기구	3,176,049	(1,953,753)	1,222,296

비품	520,210	(320,509)	199,701

건설중인자산	4,150	-	4,150

합 계	81,692,096	(5,234,258)	76,457,838

② 전기 말(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	28,470,958	-	28,470,958

건물	20,376,748	(1,309,319)	19,067,429

기계장치	550,222	(265,649)	284,573

시설장치	701,263	(404,576)	296,687

차량운반구	645,085	(380,932)	264,153

공구와기구	2,660,536	(1,310,093)	1,350,443

비품	548,893	(320,517)	228,376

건설중인자산	136,000	-	136,000

합 계	54,089,705	(3,991,086)	50,098,619

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	감가상각비	처 분	대체	기말

토지	28,470,958	13,527,134	-	-	1,380,600	43,378,692

건물	19,067,429	10,957,300	(426,611)	-	1,119,400	30,717,518

기계장치	284,573	29,524	(68,792)	(32,361)	-	212,944

시설장치	296,687	-	(105,189)	-	-	191,498

차량운반구	264,153	369,290	(96,094)	(6,310)	-	531,039

공구와기구	1,350,443	227,214	(643,661)	-	288,300	1,222,296

비품	228,376	51,276	(71,858)	(8,093)	-	199,701

건설중인자산	136,000	2,656,450	-	-	(2,788,300)	4,150

합 계	50,098,619	27,818,188	(1,412,205)	(46,764)	-	76,457,838

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	감가상각비	처 분	대체	기말

토지	28,470,958	-	-	-	-	28,470,958

건물	19,576,848	-	(509,419)	-	-	19,067,429

기계장치	238,221	130,626	(84,274)	-	-	284,573

시설장치	428,755	8,050	(140,118)	-	-	296,687

차량운반구	376,753	-	(112,600)	-	-	264,153

공구와기구	1,634,060	340,306	(823,023)	-	199,100	1,350,443

비품	320,778	9,123	(101,485)	(40)	-	228,376

건설중인자산	31,318	303,782	-	-	(199,100)	136,000

합 계	51,077,691	791,887	(1,770,919)	(40)	-	50,098,619

(3) 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	비고

화재보험	사옥건물	3,483,000	삼성화재	-

화재보험	문정동 공장	8,654,000	삼성화재	재고자산 포함

화재보험	하남 미사 공장	8,030,000	삼성화재	재고자산 포함

단기수출보험	해외매출채권	$ 1,000,000	한국무역보험공사	-

또한, 연결회사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	281,685	(100,660)	181,025

상표권	86,582	(63,463)	23,119

의장권	44,139	(14,313)	29,826

소프트웨어	295,093	(70,242)	224,851

건설중인무형자산	304,552	-	304,552

회원권	305,987	-	305,987

합 계	1,318,038	(248,678)	1,069,360

② 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	354,137	(80,964)	273,173

상표권	79,200	(50,733)	28,467

의장권	31,819	(9,353)	22,466

소프트웨어	108,888	(31,283)	77,605

건설중인무형자산	114,165	-	114,165

회원권	305,987	-	305,987

합 계	994,196	(172,333)	821,863

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	상각액	대체	기말

특허권	273,173	-	(19,696)	(72,452)	181,025

상표권	28,467	8,042	(12,730)	(660)	23,119

의장권	22,466	-	(4,960)	12,320	29,826

소프트웨어	77,605	72,040	(38,959)	114,165	224,851

건설중인무형자산	114,165	243,760	-	(53,373)	304,552

회원권	305,987	-	-	-	305,987

합 계	821,863	323,842	(76,345)	-	1,069,360

② 전기(단위:천원)

구 분	기초	취 득	상각액	대체	기말

특허권	254,576	55,119	(36,522)	-	273,173

상표권	46,580	-	(18,113)	-	28,467

의장권	26,521	1,036	(5,091)	-	22,466

소프트웨어	82,576	15,473	(20,444)	-	77,605

건설중인무형자산	-	114,165	-	-	114,165

회원권	300,421	5,566	-	-	305,987

합 계	710,674	191,359	(80,170)	-	821,863

(3) 당분기 및 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 4,015,506천원 및 2,361,300천원입니다. 13. 매입채무및기타채무

매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	849,825	326,313

미지급금	1,069,021	514,017

합 계	1,918,846	840,330

14. 기타금융부채기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,183,627	-	580,431	-

예수보증금	204,800	178,000	-	148,000

합계	3,388,427	178,000	580,431	148,000

15. 기타유동부채

기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	230,842	1,061,695

부가세예수금	-	392,073

선수금	4,607,845	5,187,506

합 계	4,838,687	6,641,274

16. 판매보증충당부채판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	775,581	756,129

사용	(337,817)	(516,806)

증가	352,675	537,258

환입	-	(1,000)

기말	790,439	775,581

유동부채	790,439	775,581

17. 자본금

(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당액면금액	100	100

발행주식수	64,716,864	64,709,168

보통주자본금	6,471,686,400	6,470,916,800

당 보고기간 중인 2021년 1월 8일 주식선택권이 행사되었으며 상세내역은 주석 23에 기술된 바와 같습니다.

(2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,470,917	6,436,438

주식선택권행사	770	34,479

기말	6,471,687	6,470,917

18. 자본잉여금 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,122,104	24,108,259

19. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	11,726	(28,567)

20. 자본조정자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권(주)	4,789	5,405

(주) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관 련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석23 에서 설명하고 있습니다.

21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	869,472	481,217

미처분이익잉여금	122,573,738	92,719,649

합 계	123,443,210	93,200,866

(주) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 .

(2) 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	93,200,866	57,996,804

당기순이익	34,124,894	38,164,823

현금배당	(3,882,550)	(2,960,761)

기말금액	123,443,210	93,200,866

(3) 배당금2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 현금 배당금 3,882,550,080원은 2021년 4월에 지급되었습니다.

22. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	34,124,894	24,950,746

보통주당기순이익	34,124,894	24,950,746

가중평균유통보통주식수(*)	64,716,667	64,701,618

기본주당이익	527	386

(*) 기본주당순손익의 산정 시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 주)

기 간	일수	유통주식수	적 수

2021.01.01~2021.01.07	7	64,709,168	452,964,176

2021.01.08~2021.09.30	266	64,716,864	17,214,685,824

가중평균유통보통주식수	64,716,667

② 전분기(단위: 주)

기 간	일수	유통주식수	적 수

2020.01.01~2020.01.06	6	64,364,380	386,186,280

2020.01.07~2020.09.30	268	64,709,168	17,342,057,024

가중평균유통보통주식수	64,701,618

(2) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 희석 당기순이익	34,124,894	24,950,746

가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*)	64,770,467	64,759,732

희석주당이익	527	385

(*) 희석주당순손익의 산정 시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균 유통보통주식수	64,716,667	64,701,618

주식선택권	53,800	58,114

가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수	64,770,467	64,759,732

23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① 주식선택권2016년 12월 20일에 회사는 임직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으나, 2017년 8월 30일 전부 부여취소하고 조건을 변경하여 재부여하였습니다. 이 주식선택권 행사 시 행사가액으로 주식을 매수할 수 있습니다.

주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권

임원	직원

부여일	2017-08-30	2017-08-30

부여수량(주)	1,869,084	934,541

가득조건 및 행사가능기간	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하며, 행사일 현재 재직하여야 하며, 행사가능기간은 주식매수선택권 부여에 대한 주주총회의 결의가 있는 날 또는 이사회에서 정한 날로부터 2년이 경과한 날로부터 7년간으로 한다.

행사가격(원)	1,819	1,819

(2) 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	수량	행사가격

기초	67,534	1,819

부여	-	1,819

행사(*)	7,696	1,819

당분기말	59,838	1,819

기말현재행사가능주식수	59,838	1,819

(*)행사시점의 가중평균주가는 15,349원 입니다.

(3) 공정가치 측정연결회사는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 보고기간종료일 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에, 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	부여일

2017-08-30

부여일공정가치(원)	80

부여일주식가격(원)	1,082

무위험이자율	1.95%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	22.70%

기대배당수익율	0%

24. 매출 및 매출원가(1) 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	75,259,414	55,543,670

기타매출(*)	17,230	40,363

합 계	75,276,644	55,584,033

(*)기타매출은 상품매출 외에 용역매출이 포함되어 있습니다.

(2) 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기