클래시스 분기보고서 (2025.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

권혁진(위원장)	예	서울대학교 경영학과 대학원 석사/재무관리 전공동국대학교 경영학과 대학원 박사/회계학 재무회계 전공1993~2015 삼일회계법인 Partner2015~2019 (주)나무코프 컨설팅부분 대표2021~2024 코오롱생명과학(주) 상근감사2021~현재 동국대학교 회계학과 겸임교수2022~현재 (주)클래시스, 사외이사2024~현재 정인회계법인, 부대표 2025~현재 AK홀딩스(주), 사외이사	예	① 회계사(1호 유형)	1993~2015 삼일회계법인 Partner2015~2019 (주)나무코프 컨설팅부분 대표2024~현재 정인회계법인 부대표

박준홍	예	University of Michigan, Ann Arbor MBA2017~2020 존슨앤존슨 베트남 총괄 지사장2021~현재 일동홀딩스(주), 사외이사2022~현재 (주)클래시스, 사외이사	-	-	-

김동주	예	University of Pennsylvania, Wharton MBA2018~2021 세포라 코리아 지사장2021~현재 라브아(Lavoir) 대표2022~2025 (주)클래시스, 사외이사	-	-	-

신경자	예	이화여자대학교 영어영문학과, 학사이화여자대학교 영어영문학과, 석사Duke University - The Fuqua School of Business, MBA2016~현재 구글 시니어 디렉터, 아태평양 플랫폼 디바이스 부문 마케팅 총괄 및 구글 코리아 마케팅 총괄 (겸임) 2025~현재 (주)클래시스, 사외이사	-	-	-

(주1) 전문가 유형은 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 동법 시행령 제37조 제2항에 따른 유형입니다.
(주2) 2025년 3월 31일 제10기 정기주주총회에서 신경자 사외이사가 감사위원으로 선임되었으며, 동일 김동주 감사위원은 임기 만료 전 사임하였습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 직무규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 주주총회의 승인을 통해 선임됩니다. 감사위원회 위원 후보는 이사회의 추천을 거쳐 주주총회에 상정됩니다. 사외이사인 감사위원의 경우, 이사후보추천위원회가 추천한 사외이사 후보자 중에서 이사회가 감사위원 후보자를 선정하여 추천하고 있습니다.당사의 감사위원회는 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 감사위원회 위원들은 당사 또는 당사의 최대주주, 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영 관련 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

구분	성명	임기	연임 여부	연임횟수	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계

사외이사인감사위원	권혁진	2년	연임	1	한국공인회계사 및 미국공인회계사, 세무사로서 금융기관 경영관리/전략/내부통제/해외상장 업무의 전문가임. 회계 및 IFRS 시스템 Embedding, M 자문, Due diligence, Valuation을 수행한 경험을 바탕으로 회사의 기업가치를 제고할 수 있는 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함. 또한 사외이사뿐만 아니라 감사위원회 감사위원으로 회사의 구조 및 감사에 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 생각됨.	이사회	감사	해당사항 없음	해당사항 없음

사외이사인감사위원	박준홍	2년	연임	1	제약 및 의료기기 분야에서 20년 이상 근무한 전문가로서 제약부문 중장기 전략수립 및 관리 경력을 풍부하게 보유하고 있는 전문가임. 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있고, 그 제약 및 의료기기 분야의 경력 및 경험을 바탕으로 회사의 기업가치를 제고할 수 있는 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함. 또한 사외이사뿐만 아니라 감사위원회 감사위원으로 회사의 구조 및 감사에 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 생각됨.	이사회	감사	해당사항 없음	해당사항 없음

사외이사인감사위원	김동주	2년	연임	1	화장품 및 금융 마케팅 분야에서 20년 이상 근무한 전문가로서 화장품 및 리테일 제품에 대한 영업 및 마케팅 전략 수립 및 운영 경험을 풍부하게 보유하고 있는 전문가임. 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있고, 화장품 및 리테일 경력 및 경험을 바탕으로 회사의 기업가치를 제고할 수 있는 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함. 또한 사외이사뿐만 아니라 감사위원회 감사위원으로 회사의 구조 및 감사에 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 생각됨.	이사회	감사	해당사항 없음	해당사항 없음

사외이사인감사위원	신경자	1년	신임	-	글로벌 마케팅 및 경영 전략 분야에서 20년 이상의 경력을 보유한 전문가로서, 국내외 유수 기업에서 핵심 리더십 포지션을 다년간 역임하였습니다. 후보자는 해외 시장 진출 및 성공 경험이 풍부하며, 글로벌 비즈니스 환경에 대한 깊은 이해를 바탕으로 클래시스의 해외 성장 전략 수립에 있어 중요한 인사이트를 제공할 것으로 기대됩니다.또한, 후보자는 최대주주와 경영진으로부터의 독립성을 철저히 유지하며, 투명하고 객관적인 시각으로 기업의 경영, 구조 및 감사 체계 개선에 기여할 것으로 기대됩니다.	이사회	감사	해당사항 없음	해당사항 없음

(주1) 2025년 3월 31일 제10기 정기주주총회에서 신경자 사외이사가 감사위원으로 선임되었으며, 동일 김동주 감사위원은 임기 만료 전 사임하였습니다.

다. 감사위원회의 주요 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명 (출석률)

권혁진
(100%)	박준홍 (100%)	김동주
(100%)	신경자(100%)

찬반여부

감사위원회	2025.02.06	제1호 의안 외부감사인 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-

감사위원회	2025.02.14	보고 의안 1) 내부회계 기말 보고보고 의안 2) 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 대면 보고보고 의안 3) 결산 재무제표 및 영업보고서 보고보고 의안 4) 외부감사 계약 체결 결과 보고보고 의안 5) 내부감사 결과보고 의안 6) 내부신고제도 운영 현황보고 의안 7) 공시 이행 현황 보고제1호 의안 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	보고보고보고보고보고보고보고가결	참석참석참석참석참석참석참석찬성	참석참석참석참석참석참석참석찬성	참석참석참석참석참석참석참석찬성	-

감사위원회	2025.03.13	보고 의안 1) 외부감사인의 커뮤니케이션제1호 의안 정기주주총회 안건 심의의 건제2호 의안 감사위원회, 지원조직 평가 및 내부회계관리제도 효과성 점검의 건제3호 의안 감사보고서 및 감사의견서 승인의 건	보고가결가결가결	참석찬성찬성찬성	참석찬성찬성찬성	참석찬성찬성찬성	-

감사위원회	2025.03.31	제1호 의안 감사위원회 위원장 유고시 직무대행 순서 지정의 건제2호 의안 외부감사인 사후평가의 건제3호 의안 감사위원회 및 내부감사, 내부회계관리제도 연간계획 승인의 건보고 의안 1) 내부신고제도 운영 현황	가결가결가결보고	찬성찬성찬성참석	찬성찬성찬성참석	-	찬성찬성찬성참석

(주1) 2025년 3월 31일 제10기 정기주주총회에서 신경자 사외이사가 감사위원으로 선임되었으며, 동일 김동주 감사위원은 임기 만료 전 사임하였습니다.

라. 감사위원회에 대한 교육 실시 계획 당사는 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 한국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육도 제공하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 05월 10일	품질관리팀	권혁진박준홍김동주	-	1. 생산현황 파악 및 현장답사

2023년 06월 22일	한국상장회사협의회	권혁진박준홍김동주	-	1. 상장회사 사외이사의 역할과 책임2. 내부회계관리제도 주요 변화와 사외이사 역할 등

2024년 06월 03일	한국상장회사협의회	박준홍	-	1. 상장회사 사외이사 직무 수행 시 주요 역할과 법적 책임 2. ESG 공시 및 기업 밸류업 프로그램 등 이슈 점검

2024년 06월 12일	IR팀	권혁진박준홍김동주	-	1. 회사 현황 및 IR 업데이트2. Q

2024년 12월 01일	코스닥협회	권혁진김동주	-	1. 상장법인 공시 관련 주요사례 2. 자본시장법상 불공정거래 유의사항 3. 최근 상장회사 이사책임 관련 판례 4. 2024 회계년도 결산 관련 핵심 이슈 5. 최근 코스닥 등 자본시장 관련 주요 이슈 6. 기업 밸류업 프로그램 제도 안내

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사위원회 지원조직	2	수석(6년)책임(3년)	감사위원회 직무수행 지원

사. 준법지원인 등에 관한 사항(1) 준법지원인 주요경력

성명	경력	결격요건 여부	비고

조온선	성균관대학교 경영학 학사, 금융학 석사아주대학교 법학전문대학원, 석사, UDSL LL.M.2018~2020 (주)ING 생명 법무준법감시부2020~2021 (주)큐브엔터테인먼트 경영전략본부 법무팀2022~현재 (주)클래시스 준법경영팀	적격(상법 제542조의13 제5항 제3호 및 상법 시행령 제41조의 제2호)	-

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시	주요 내용	처리결과

1분기	2025 1. ~ 3.	공급망 스크리닝 실시, 모조품 집중 모니터링 지출보고서 공개제도 등 주요 컴플라이언스 리스크에 대한 인식 제고 캠페인 실시준법 가이드라인 재정비준법 뉴스레터 배포영업, 마케팅 부문 CP 교육	전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	2	수석(1년)책임(3년)	경영활동 전반에 대한 준법준수 여부 점검 및 사규 제개정임직원 준법 교육의 실시 및 준법 뉴스레터 배포준법가이드라인 재정비임직원 및 협력사 윤리준법서약 실시