클래시스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1 . 일반사항케이티비기업인수목적2호 주식회사(이하 "회사")는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 한국거래소의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로하여 2015년 1월 15일에 설립되었습니다. 회사의 존속기간은 합병대상법인과 합병을 하지 못한 경우에 한하여, 최초로 주권을 모집하여 주금을 납입받은 날로부터 36개월까지로 합니다. 만약 36개월 이내에 합병등기를 완료하지 못하는 경우 상기 법에 따라 즉시 해산하게 됩니다. 회사는 서울특별시 영등포구 여의대로 66번지에 본사를 두고 있습니다.회사는 2015년 4월 3일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

케이티비투자증권(주)	24,000	0.44%

(주)아프리카티비	476,000	8.65%

기 타	5,000,000	90.91%

합 계	5,500,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준당기의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

(1) 재무제표 측정기준회사의 재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(2) 기능통화와 표시통화회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.2.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 현금 및 현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함합니다.

(2) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(3) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (4) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지지 않습니다.복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.(5) 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(6) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

(8) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. ③ 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

(10) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(11) 영업부문회사의 영업부문은 단일부문이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(2) 신용위험회사의 신용위험은 보유하고 있는 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금 및 기타자산으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 은행 및 금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 양호한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	248,521	247,173

단기금융상품	11,757,757	11,700,366

미수수익	37,446	52,090

(3) 유동성 위험회사는 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월 ~1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과

전환사채	-	-	1,500,000	-

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월 ~1년 이하	1년~5년 이하	5년 초과

전환사채	-	-	1,500,000	-

(4) 자본위험관리회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'이 규정하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 자본적정성 기준은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따른 것입니다. 회사는 이 기준에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 90% 이상을 예치하여야 합니다. 당반기및 전기말 현재 회사의 자본적정성 기준 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예치형태	특정금전신탁

주식발행금액	10,000,000	10,000,000

예치액(*)	10,257,757	10,200,366

예치율	102.58%	102.00%

(*) 이자를 재예치함에 따라 예치금액이 주식발행금액을 초과합니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	248,521	248,521

단기금융상품	11,757,757	11,757,757

미수수익	37,446	37,446

합 계	12,043,724	12,043,724

(*) 상기 금융자산은 모두 연체 및 손상되지 않은 금융자산임.

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

장부금액	공정가치

금융부채 :

기타금융부채	-	-

전환사채	1,396,692	1,396,692

합 계	1,396,692	1,396,692

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	247,173	247,173

단기금융상품	11,700,366	11,700,366

미수수익	52,090	52,090

합 계	11,999,629	11,999,629

(*) 상기 금융자산은 모두 연체 및 손상되지 않은 금융자산임.

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

장부금액	공정가치

금융부채 :

기타금융부채	-	-

전환사채	1,377,583	1,377,583

합 계	1,377,583	1,377,583

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대여금 및 수취채권 :

이자수익	72,185	89,312

상각후 원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용	19,108	18,686

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구분	예치기관	당반기말	전기말

현금및현금성자산	기업자유예금	하나은행	248,521	247,173

단기금융상품	정기예금	하나은행	1,500,000	1,500,000

단기금융상품	특정금전신탁	국민은행	10,257,757	10,200,366

7. 사용제한된 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	당반기말	전기말

단기금융상품(*)	국민은행	10,257,757	10,200,366

(*) 회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제6조 제4항 제14호'에 따라 주권(최초 모집 이전에 발행된 주권 제외)의 발행을 통하여 납입된 주식발행금액의 100분의 90 이상을 신탁 또는 예치하여야 하며, 당반기말 현재 주식 공모로 납입된 주식발행대금 전액을 국민은행에 예치하고 있습니다. 상기 금융상품은 합병 성공시 합병가액 등으로 지급될 예정이므로, 타 용도로처분 및 인출하거나 담보로 제공할 수 없습니다.8. 전환사채(1) 당반기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

명 칭	구 분	당반기말	전기말

제1회 기명식 무보증 사모 전환사채	액면금액	1,500,000	1,500,000

전환권조정	(103,308)	(122,417)

합 계	1,396,692	1,377,583

(*) 전환사채의 전환권 152,010천원(법인세효과 차감후)은 자본항목으로 분류되었습니다.(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	금액

사채의 명칭	케이티비기업인수목적2호 주식회사 제1회 전환사채

사채의 종류	기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	1,500,000,000원

발행일	2015년 1월 22일	만기일	2020년 1월 22일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2015년 2월 22일부터 2020년 1월 21일까지

9. 이연법인세(1) 당반기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	-

소계	-

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(22,728)	(26,931)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(8,238)	(11,460)

소계	(30,966)	(38,391)

이연법인세자산 순액	(30,966)	(38,391)

(2) 누적일시적차이의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	당반기말	기초	당반기말

전환권 조정	(122,417)	(19,108)	-	(103,309)	(26,932)	(22,728)

미수수익	(52,090)	(52,090)	(37,446)	(37,446)	(11,460)	(8,238)

합 계	(174,507)	(71,198)	(37,446)	(140,755)	(38,392)	(30,966)

평균법인세율(%)	22	22	22	22

이연법인부채 총액	(38,392)	(15,664)	(8,238)	(30,966)	(38,392)	(30,966)

(단위: 천원)

전기	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	전기말	기초	전기말

전환권 조정	(160,314)	(37,898)	-	(122,417)	-	(26,931)

미수수익	(64,277)	(64,277)	(52,090)	(52,090)	-	(11,460)

합 계	(224,592)	(102,175)	(52,090)	(174,507)	-	(38,391)

평균법인세율(%)	22	22	22	22

이연법인세부채 총액	(49,410)	(22,478)	(11,460)	(38,391)	-	(38,391)

10. 자본금 및 기타불입자본(1) 회사의 보통주자본금과 주식발행초과금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행한 주식수(보통주식)	5,500,000 주	5,500,000 주

1주당 액면금액	100 원	100 원

보통주자본금	550,000,000 원	550,000,000 원

주식발행초과금	9,749,637,000 원	9,749,637,000 원

(2) 당반기 및 전기 중 회사의 보통주자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

11. 이익잉여금

당반기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	171,234	144,512

12. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

급여	3,000	6,000	3,000	6,000

복리후생비	-	50	-	100

지급수수료	15,804	20,514	19,099	23,831

도서인쇄비	-	660	-	660

합계	18,804	27,224	22,099	30,591

13. 금융수익 및 금융원가(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익

은행예금등	39,497	72,185	49,654	89,312

(2) 금융원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용

전환권조정 상각	9,626	19,108	12,449	18,686

14. 법인세비용(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	6,557	8,335

이연법인세의 변동액	(7,425)	(7,862)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 손익	(7,425)	(7,862)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

전환권대가	-	-

법인세비용(수익)	(868)	473

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순손익	25,853	40,035

적용세율에 따른 법인세	5,688	8,808

조정사항 :

세율차이	(2,844)	(4,404)

기타차이	(3,712)	(3,931)

법인세비용	(868)	473

유효세율	-	1%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환권대가	-	-

적용세율	22%	22%

법인세효과	-	-

15. 주당손익(1) 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	14,033,175 원	26,722,048 원	18,180,220 원	39,561,789 원

가중평균유통보통주식수(*)	5,500,000 주	5,500,000 주	5,500,000 주	5,500,000 주

기본주당순이익	3 원	5 원	3 원	7 원

(*)가중평균유통보통주식수

당반기	주식수	누적일자	적수

기초	5,500,000	181	995,500,000

합 계	5,500,000	181	995,500,000

가중평균유통주식수	5,500,000

전반기	주식수	누적일자	적수

기 초	5,500,000	182	1,001,000,000

합 계	5,500,000	182	1,001,000,000

가중평균유통주식수	5,500,000

(2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.가. 희석주당이익 산정내역

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

기간	2017.01.01 ~ 2017.06.30	2016.01.01 ~ 2016.06.30

전환사채 액면가액	1,500,000,000 원	1,500,000,000 원

전환가격	1,000 원	1,000 원

전환가능주식수	1,500,000 주	1,500,000 주

가중치	181 일	182 일

희석증권주식수 적수	271,500,000 주	273,000,000 주

일수	181 일	182 일

희석증권주식수	1,500,000 주	1,500,000 주

나. 희석화여부 판단(단위: 주, 원)

구 분	보통주 당기순이익	유통주식수	주당순이익	희석회여부

보통주	26,722,048 원	5,500,000 주	5 원	희석화 효과 없음

전환사채이자비용	19,108,408 원	1,500,000 주	13 원

합 계	45,830,456 원	7,000,000 주	7 원

다. 희석주당순이익당반기말 현재의 잠재적보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

16. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

특수관계자 구분	회 사 명

기타의 특수관계자	케이티비투자증권㈜

㈜아프리카티비

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

이자비용	이자비용

기타의특수관계자	케이티비투자증권㈜	12,433	12,159

㈜아프리카티비	306	299

합 계	12,739	12,458

(주1) 상기 이자비용은 전환권조정 상각액입니다.(주2) 상기의 특수관계자는 회사의 발기인으로써 주주에 해당되며, 본 채무는 2015년 1월 22일 전환사채의 발행으로 발생되었습니다.(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

전환사채(*)

기타의 특수관계자	케이티비투자증권㈜	976,000	976,000

㈜아프리카티비	24,000	24,000

합 계	1,000,000	1,000,000

(*) 전환권조정 차감 전 금액임(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 회사의 대표이사 및 등기이사를 대상으로 하고 있습니다. 회사는 주요경영진에 대한 보상으로 당반기 및 전반기에 각각 급여 6,000천원을 지급하였습니다.