클래시스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제4기 당분기말 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제3기 기말 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 클래시스와 그 종속회사

1. 일반사항(1) 지배기업 주식회사 클래시스(이하 "회사")는 피부관련 의료기기의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사의 설립일은 2007년 1월 10일이며, 서울시에 본사를 두 고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사와 2017년 7월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2017년 12월 13일 합병 등기를 완료하였습니다. 케이티비기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 주식회사 클래시스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 클래시스입니다 . 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2018년 9월 30일 현재 자본금은 6,197,308천원(발행주식수: 61,973,077주)입니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율

정성재 및 특수관계자	54,879,623	89%

기타	7,093,454	11%

합계	61,973,077	100%

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 취득일 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 Skederm, Inc. 100% 2017.03.17 미국 2017.12.31 화장품 제조 및 판매 완전지배법인 Skederm Shanghai co., Ltd. 100% 2017.07.20 중국 2017.12.31 화장품 제조 및 판매 완전지배법인 2) 요약재무정보 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 Skederm, Inc. 522,812 345,945 176,866 Skederm Shanghai co., Ltd. 260,707 50,766 209,941 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 Skederm, Inc. 366,682 203,167 163,515 Skederm Shanghai co., Ltd. 234,864 14,959 219,905 (단위: 천원) 기업명 매출 당기순손익 총포괄손익 Skederm, Inc. 574,764 6,910 6,910 Skederm Shanghai co., Ltd. 42,354 4,723 4,723 (단위: 천원) 기업명 매출 당기순손익 총포괄손익 Skederm, Inc. 312,214 (6,801) (6,801) Skederm Shanghai co., Ltd. - (5,522) (5,522) 3) 연결범위의 변동당분기중 연결범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.(2) 본인 대 대리인연결회사는 의료용 기기 제조업을 영위하고 있으며, 관련 제품 등이 고객에게 이전하기 전에 통제하고있는 계약에 대해서는 '본인'에 해당하므로 총액으로 수익을 인식합니다. 2.2.4 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 차이 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 19,219,930 19,219,930 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,283,733 2,283,733 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 203,916 203,916 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 137,967 137,967 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 17,174 17,174 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,722,040 2,722,040 - 소 계 24,584,760 24,584,760 금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 559,530 559,530 - 유동차입금 상각후원가 상각후원가 7,400,000 7,400,000 - 기타유동금융부채 상각후원가 상각후원가 319,894 319,894 - 비유동차입금 상각후원가 상각후원가 12,000,000 12,000,000 - 전환사채 상각후원가 상각후원가 1,457,999 1,457,999 - 기타비유동금융부채 상각후원가 상각후원가 198,000 198,000 소 계 21,935,423 21,935,423 연 결 회사는 매출채권, 미수금, 단기대여금에 대해 손상인식과 관련한 간편법을 적용하여 전체매출채권 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 기대신용위험모형의 조정으로 인한 조정금액은 경미합니다. 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정이 자본에 미치는 영향은 없습니다. ② 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,243,874 14,243,874 19,219,931 19,219,931 장단기금융상품 6,406,910 6,406,910 341,883 341,883 매출채권 2,725,077 2,725,077 2,062,754 2,062,754 미수금 343,122 343,122 220,979 220,979 미수수익 54,244 54,244 17,174 17,174 보증금 2,543,311 2,543,311 2,722,040 2,722,040 파생금융상품 12,693 12,693 - - 소계 26,329,230 26,329,230 24,584,761 24,584,761 금융부채 매입채무 397,047 397,047 137,514 137,514 미지급금 439,058 439,058 422,017 422,017 장단기차입금 12,800,000 12,800,000 19,400,000 19,400,000 미지급비용 396,744 396,744 319,894 319,894 보증금 208,000 208,000 198,000 198,000 전환사채 - - 1,457,999 1,457,999 소계 14,240,848 14,240,848 21,935,424 21,935,424 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 연결회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융자산 (이자율스왑자산) - 12,693 - - 5. 부문 정보(1) 연결실체의 사업부문 연결실체는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 1) 연결실체의 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 32,281,746 26,542,861 아시아 42,354 - 북미 574,764 312,214 합 계 32,898,864 26,855,075 2) 연결실체의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 국내 33,670,801 32,139,787 합 계 33,670,801 32,139,787 지역별 비유동자산은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다. (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 직접판매로 인한 수익 32,282백만원(전분기: 26,855백만원)에는 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매출액인 2,684백만원(전분기: 927백만원)이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 연결실체의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른고객은 없습니다. (4) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 2,112 - 요구불예금 14,241,762 19,219,931 합 계 14,243,874 19,219,931 7. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 유동 매출채권 3,101,982 2,439,659 (-)대손충당금 (376,905) (376,905) 매출채권(순액) 2,725,077 2,062,754 미수금 350,200 228,057 (-)대손충당금 (7,078) (7,078) 미수금(순액) 343,122 220,979 합 계 3,068,199 2,283,733 연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손실충당금 설정 및 손실충당금 환입은 주석 37 에서 설명하고 있습니다.(2) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 376,905 7,079 312,588 7,079 손실충당금 설정 - - 64,317 - 기말금액 376,905 7,079 376,905 7,079 8. 기타금융자산 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 54,244 - 17,174 - 대여금 61,000 - 61,000 - (-)대손충당금 (61,000) - (61,000) - 대여금(순액) - - - - 임차보증금 - 2,540,971 - 2,720,000 기타보증금 - 2,340 - 2,040 합 계 54,244 2,543,311 17,174 2,722,040 9. 기타유동자산 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선급금 721,766 716,440 선급비용 53,501 55,008 부가세대급금 5,923 54,095 합 계 781,190 825,543 10. 재고자산 (1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 제품 2,123,488 2,200,230 (-)제품평가충당금 (49,636) (19,236) 제품(순액) 2,073,852 2,180,994 재공품 438,260 388,302 원재료 2,368,968 2,465,391 (-)원재료평가충당금 (48,094) (29,153) 원재료(순액) 2,320,874 2,436,238 상품 17,584 83,638 합 계 4,850,570 5,089,172 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 49,341천원이며,전기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 48,389천원입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,877,581 - 21,877,581 건물 9,264,511 (250,914) 9,013,597 기계장치 317,246 (102,905) 214,341 시설장치 641,030 (99,830) 541,200 차량운반구 321,068 (156,051) 165,017 공구와기구 610,000 (66,111) 543,889 비품 464,094 (196,941) 267,153 건설중인자산 911,978 - 911,978 합 계 34,407,508 (872,752) 33,534,756 (*) 당분기중 자산성 있는 금형에 대해 공구와기구로 처리하고 감가상각하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,877,581 - 21,877,581 건물 9,264,511 (77,204) 9,187,307 기계장치 178,896 (79,469) 99,427 시설장치 330,052 (188,440) 141,612 차량운반구 280,281 (127,302) 152,979 비품 339,500 (140,537) 198,963 건설중인자산 384,545 - 384,545 합 계 32,655,366 (612,952) 32,042,414 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말 토지 21,877,581 - - - - 21,877,581 건물 9,187,307 - (173,710) - - 9,013,597 기계장치 99,427 138,350 (23,438) - - 214,341 시설장치 141,612 513,125 (95,448) (18,089) - 541,200 차량운반구 152,979 54,640 (42,601) (1) - 165,017 공구와기구 610,000 (66,111) 543,889 비품 198,963 124,594 (56,403) - - 267,153 건설중인자산 384,545 1,630,569 - - (1,103,136) 911,978 합 계 32,042,414 3,071,278 (457,711) (18,090) (1,103,136) 33,534,756 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말 토지 257,475 21,620,106 - - - 21,877,581 건물 - 9,264,511 (77,204) - - 9,187,307 기계장치 24,142 84,589 (9,304) - - 99,427 시설장치 52,025 114,055 (38,318) - 13,850 141,612 차량운반구 105,391 91,874 (42,658) (1,628) - 152,979 비품 107,264 135,174 (43,475) - - 198,963 건설중인자산 - 398,395 - - (13,850) 384,545 합 계 546,297 31,708,704 (210,959) (1,628) - 32,042,414 (3) 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고 화재보험 사옥건물 3,920,000 삼성화재 우리은행 질권 설정 또한, 연결실체는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 담보제공장부가액 채권최고액 우리은행 장기차입금 토지, 건물 30,891,178 12,800,000 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 55,964 (18,770) 37,194 특허권 113,037 (18,159) 94,878 의장권 4,579 (606) 3,973 합 계 173,580 (37,535) 136,045 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 44,184 (10,755) 33,429 특허권 74,232 (10,288) 63,944 합 계 118,416 (21,043) 97,373 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 상각액 기말 상표권 33,429 11,780 (8,015) 37,194 특허권 63,945 38,804 (7,871) 94,878 의장권 - 4,579 (606) 3,973 합 계 97,374 55,163 (16,492) 136,045 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 상각액 기말 상표권 9,187 29,953 (5,711) 33,429 특허권 23,363 46,233 (5,652) 63,944 합 계 32,550 76,186 (11,363) 97,373 (3) 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 2,256,895천원 및 1,889,575천원입니다. 13. 정부보조금 (1) 연결실체는 2014년 7월 1일자로 국책연구과제인 LED융합과 관련하여 산업자원통상부와 협약을 체결하였습니다. 2018년 4월 17일자로 과제가 종료되어 상환의무가 있는 정부보조금을 모두 상환하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 미지급금 잔액은 남아있지 않습니다. (2) 연결실체는 2015년 10월 1일자로 국책연구과제인 디자인혁신역량강화산업과 관련하여 산업자원통상부와 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 53,057천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다. (3) 연결실체는 2017년 8월 10일자로 국책연구과제인 지방감소를 위한 온열 레이저장비 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 20,601천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다. 14. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 유동 매입채무 397,047 137,514 미지급금 439,058 422,017 합 계 836,105 559,531 15. 차입금 (1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 5,000,000 - 장기차입금 2,600,000 10,200,000 2,400,000 12,000,000 합 계 2,600,000 10,200,000 7,400,000 12,000,000 (2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 시설자금대출 우리은행 2.47% - 5,000,000 연결실체는 2018년 9월 20일 단기차입금을 전액 상환하였습니다. (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 시설자금대출 우리은행 2.47% 12,800,000 14,400,000 차감 : 유동성장기차입금 2,600,000 2,400,000 합 계 10,200,000 12,000,000 상기 장기차입금과 관련하여 연 결실체의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니 다 (주석11참조). (4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기말잔액 상환금액 1년 이내 1~2년 이내 2~3년 이내 12,800,000 2,600,000 10,200,000 - 16. 파생상품 (1) 연결회사는 차입금의 이자율변동위험을 회피할 목적으로 주식회사 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 회사는 스왑계약에 의하여 매월 단위로 종료일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하여 차입금의 이자를 지급하고 있으며 계약내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일자 만기일 명목금액 계약내용 우리은행 2017-09-29 2020-09-29 12,800,000 고정금리 2.47% 지급,변동금리 CD금리 수취 현금흐름위험회피 목적의 이자율스왑계약으로부터의 평가손익은 모두 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 평 가 액 기타포괄손익누계액 당기손익 평 가 액 기타포괄손익누계액 당기손익 이자율스왑 12,693 12,693 - - - - 17. 전환사채 (1) 연결실체는 2017년 12월 13일 합병을 통하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사가 설립시 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전환사채 - 1,500,000 전환권조정 - (42,001) 합계 - 1,457,999 연결회사는 2018년 6월 14일 케이티비기업인수목적2호 주식회사가 설립시 발행한 전환사채에 대해 전액 전환권이 행사됨에 따라 보통주 1,500,000주가 추가로 발행되었습니다. (주석22) (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 금액 사채의 명칭 케이티비기업인수목적2호 주식회사 제1회 전환사채 사채의 종류 기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2015년 1월 22일 만기일 2020년 1월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2015년 2월 22일부터 2020년 1월 21일까지 18. 기타금융부채기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 396,744 - 319,894 - 예수보증금 - 208,000 - 198,000 합계 396,744 208,000 319,894 198,000 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 112,236 258,773 부가세예수금 151,657 12,310 선수금 4,539,893 4,252,286 합 계 4,803,786 4,523,369 20. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 224,157 151,308 증가 103,434 72,849 감소 - - 기말 327,591 224,157 유동부채 327,591 224,157 21. 자본금 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 100 100 발행주식수 61,973,077 60,473,077 보통주자본금 6,197,307,700 6,047,307,700 연결실체는 전기 중 법률적으로 케이티비기업인수목적2호 주식회사를 합병법인으로하여 합병하였으나, 경제적 실질에 따라 연결실체가 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 이에 따라 합병시 연결실체의 자본구조는 법률상 취득자인 케이티비기업인수목적2호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율에 따라 소급 조정하였습니다.또한 당보고기간 중인 2018년 6월 14일 전환사채의 전환청구권이 행사되었으며 상세내역은 주석 17에 기술된 바와 같습니다. (2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 6,047,308 5,497,308 합병으로 인한 변동 - 550,000 전환사채 전환권행사 150,000 - 기말 6,197,308 6,047,308 22. 자본잉여금 (1) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 19,185,935 12,248,231 전환권대가 - 5,610,057 합 계 19,185,935 17,858,288 (2) 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 17,858,288 - 합병으로 인한 변동 - 17,858,288 전환사채 전환권행사 1,327,647 - 기말 19,185,935 17,858,288 23. 자본조정자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식선택권(주) 193,461 109,315 (주) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관 련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석27 에서 설명하고 있습니다. 24. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 해외사업환산손익 (27,118) (18,872) 관련된 법인세 효과 1,814 4,152 파생상품 공정가치 평가 12,693 - 합계 (12,611) (14,720) 25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이익준비금(주) 98,378 50,000 미처분이익잉여금 19,137,052 11,041,769 합 계 19,235,430 11,091,769 (주) 상법상 이익준비금은 연결실체가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 . (2) 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 11,091,769 16,219,993 당기순이익(손실) 8,627,446 (5,128,224) 현금배당 (483,785) - 기말금액 19,235,430 11,091,769 (3) 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 현금 배당금 483,784,616원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천주,천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 8,627,446 7,131,129 보통주당기순이익 8,627,446 7,131,129 가중평균유통보통주식수(*) 61,077 54,973 기본주당이익 141 130 (*) 기본주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 2018.01.01~2018.06.13 163 60,473,077 9,857,111,551 2018.06.14~2018.09.30 110 61,973,077 6,817,038,470 가중평균유통보통주식수 61,077,473 ② 전분기 (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 2017.01.01~2017.09.30 273 54,973,077 15,007,650,021 가중평균유통보통주식수 54,973,077 (2) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 전환사채의 전환청구권은 당보고기간 중인 2018년 6월 14일에 행사되었으며 상세내역은 주석 17에 기술된 바와 같습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 8,693,080 7,188,375 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 62,811 55,819 희석주당이익 138 129 (*) 희석주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 61,077,473 54,973,077 주식선택권 1,733,925 845,931 가중평균 유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 62,811,398 55,819,008 2 7. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정연결기업이 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① 주식선택권2016년 12월 20일에 당사는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으나, 2017년 8월 30일 전부 부여취소하고 조건을 변경하여 재부여하였습니다. 이 주식선택권 행사시 행사가액으로 주식을 매수할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 임원 직원 부여일 2017-08-30 2017-08-30 부여수량(주) 1,869,084 934,541 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하며, 행사일 현재 재직하여야 하며, 행사가능기간은 주식매수선택권 부여에 대한 주주총회의 결의가 있는 날 또는 이사회에서 정한 날로부터 2년이경과한 날로부터 7년간으로 한다. 행사가격(원) 1,819 1,819 (2) 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 2,803,625 1,819 부여 - - 상실 - - 당분기말 2,803,625 1,819 당분기말현재행사가능주식수 2,803,625 1,819 (3) 공정가치 측정연결실체는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 가정 및 방법 부여일 2017-08-30 부여일공정가치(원) 80 부여일주식가격(원) 1,082 무위험이자율 1.95% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 22.70% 기대배당수익율 0% (4) 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련하여 인식된 비용은 각각 84,146천원 및 73,392천원입니다. 28. 매출 및 매출원가(1) 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 32,816,048 26,831,977 기타매출 82,816 23,098 합 계 32,898,864 26,855,075 (2) 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품 2,200,230 2,044,460 당기제품제조원가 10,026,296 9,080,409 타계정대체 (567,004) (416,703) 관세환급금 (3,271) (13,485) 기말제품 (2,123,488) (2,143,946) 제품매출원가 9,532,763 8,550,735 기초상품 19,093 29,091 당기상품매입원가 - 19,093 기말상품 (17,584) (19,093) 상품매출원가 1,509 29,091 합 계 9,534,272 8,579,826 29. 성격별 비용 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (490,262) (651,033) 재공품의 변동 (72,429) (82,052) 원부재료의 사용액 4,941,317 4,588,399 종업원급여비용 8,225,392 5,604,523 감가상각비 및 무형자산상각비 474,200 122,489 기타비용 8,864,990 8,317,656 합 계 21,943,208 17,899,982 30. 종업원급여비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,913,968 4,515,870 사회보장제도관련 비용 773,098 622,974 확정기여제도에 대한 납부 454,180 392,287 주식결제형 주식기준보상 84,146 73,392 합 계 8,225,392 5,604,523 연결실체는 삼성생명의 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 31. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,532,487 2,901,154 잡급 6,819 2,078 퇴직급여 287,078 281,893 복리후생비 472,350 357,304 여비교통비 311,150 319,112 접대비 12,974 8,229 통신비 23,895 22,720 수도광열비 60,966 17,192 사무용품비 26,494 22,711 세금과공과 169,229 25,079 감가상각비 348,710 98,564 지급임차료 161,763 260,081 판매촉진비 3,714 5,653 대손상각비 - 0 수선비 9,497 144 보험료 20,395 19,979 차량유지비 34,712 34,916 경상연구개발비 1,430,704 1,204,357 운반비 230,331 200,213 교육훈련비 7,089 5,001 도서인쇄비 99,626 112,678 소모품비 190,929 47,849 지급수수료 1,073,728 1,044,907 광고선전비 930,019 792,592 무형고정자산상각 16,491 7,424 주식보상비용 64,347 56,199 건물관리비 - 67,203 수출제비용 116,178 66,858 판매수수료 1,068,045 913,088 판매보증비 445,479 194,663 견본비 253,736 230,315 합 계 12,408,935 9,320,156 32. 순금융원가금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 123,174 30,780 외환차익 148,441 98,745 외화환산이익 45,811 31,063 금융수익 계 317,426 160,588 이자비용 359,655 1,354 외환차손 50,017 273,863 외화환산손실 90,958 27,355 금융비용 계 500,630 302,572 순손익 합계 (183,204) (141,984) 33. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금 250,185 267,949 잡이익 60,274 72,052 합 계 310,459 340,001 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 18,089 1,312 기부금 500 1,000 잡손실 7,129 20,618 합 계 25,718 22,930 34. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 평균유효세율은 각각 21.97% 및 21.89% 입니다. 35. 자본관리 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결기업의 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 21,164,074 28,069,163 자본총계 44,799,523 35,091,960 부채비율 47% 80% 36. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1)금융위험관리1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여, 위험관리 통제 및 절차에대한 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을받습니다. 연결실체의 주요고객은 국내의 병원 및 해외의 판매대리점으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.연결실체는 신용도가 낮은 거래처에 대해서는 계약금액의 상당부분을 선금으로 수령하고있습니다. 연결실체는 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대해서는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 연결실체는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등입니다. ② 이자율위험 연결실체는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다. 또한 보고기간말 현재 우리은행과의 파생금융상품계약(이자율스왑)을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 상품구분 통화 계약금액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 계약일자 만기일자 이자율스왑 KRW 12,800,000,000 2.47% - 고정 KRCD3MAVG +0.62% - 변동 2017-09-29 2020-09-29 37. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 14,243,874 - - 14,243,874 단기금융상품 6,000,000 - - 6,000,000 매출채권및기타채권 3,068,199 - - 3,068,199 장기금융상품 406,910 - - 406,910 기타유동금융자산 54,244 - - 54,244 기타비유동금융자산 2,543,311 - - 2,543,311 파생상품자산 - - 12,693 12,693 합계 26,316,537 - 12,693 26,329,230 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 19,219,930 - - 19,219,930 매출채권및기타채권 203,916 - - 203,916 단기금융상품 2,283,733 2,283,733 장기금융상품 137,967 - - 137,967 기타유동금융자산 17,174 - - 17,174 기타비유동금융자산 2,722,040 - - 2,722,040 합 계 24,584,760 - - 24,584,760 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 836,104 836,104 유동차입금 - 2,600,000 2,600,000 기타유동금융부채 - 396,744 396,744 비유동차입금 - 10,200,000 10,200,000 기타비유동금융부채 - 208,000 208,000 합 계 - 14,240,848 14,240,848 ② 전기 (단위: 원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 559,530 559,530 유동차입금 - 7,400,000 7,400,000 기타유동금융부채 - 319,894 319,894 비유동차입금 - 12,000,000 12,000,000 전환사채 - 1,457,999 1,457,999 기타비유동금융부채 - 198,000 198,000 합 계 - 21,935,423 21,935,423 (3) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결기업은 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 14,243,874 19,219,930 단기금융상품 6,000,000 203,916 매출채권및기타채권 3,068,199 2,283,733 장기금융상품 406,910 137,967 기타유동금융자산 54,244 17,174 기타비유동금융자산 2,543,311 2,722,040 파생금융상품 12,693 - 합계 26,329,231 24,584,760 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 국내 17,934,810 17,972,091 해외 8,394,421 6,612,669 합 계 26,329,231 24,584,760 ② 손상차손금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 15,622,012 - 22,139,849 6개월이내 2,671,694 (11,218) 1,860,137 (11,218) 6개월초과~12개월이내 6,420,180 (43,032) 350,821 (43,032) 1년이상 1,615,345 (390,734) 458,287 (390,734) 합 계 26,329,231 (444,984) 24,809,094 (444,984) 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 444,984 319,667 설정액 - 125,317 기말금액 444,984 444,984 (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 통 화 USD CNY EUR HKD USD CNY EUR HKD 현금및현금성자산 3,164,634 253,919 242,812 2,486 4,526,057 223,574 16,026 530 매출채권및기타채권 2,717,978 18,833 0 2,032 1,760,181 32,420 - 2,820 총 노출 5,882,612 272,752 242,812 4,518 6,286,238 255,994 16,026 3,350 ② 민감도분석 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 연결실체의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 연결실체가 보고기긴말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 588,261 (588,261) 628,624 (628,624) CNY 27,275 (27,275) 25,599 (25,599) EUR 24,281 (24,281) 1,603 (1,603) HKD 452 (452) 335 (335) 합 계 640,269 (640,269) 656,161 (656,161) 38. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기 전기 대표이사 정성재 정성재 (2) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다. 연결실체외 기타특수관계자와의 거래는 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기종업원급여 1,490,012 745,000 퇴직급여 60,750 60,750 합 계 1,550,762 805,750 (4) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공했거나, 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 39. 비현금거래 현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 6,000,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 1,103,136 2,950,000 차입금의 유동성 대체 1,800,000 2,400,000 파생상품자산 평가이익 12,693 - 시설장치의 폐기에 의한 유형자산 처분손실 18,089 - 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 증가 1,477,647 - 40. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 시설자금대출 12,800,000 12,800,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행계약 23,670 이행지급 163,000 합 계 - 186,670 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 3 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 28,636,006,180 27,228,340,403 현금및현금성자산 13,629,121,397 18,827,683,539 단기금융상품 6,000,000,000 203,915,833 매출채권 및 기타유동채권 3,390,413,782 2,404,268,858 재고자산 4,809,032,519 4,939,855,013 기타유동금융자산 54,243,913 17,173,566 기타유동자산 745,442,429 802,201,387 당기법인세자산 7,752,140 33,242,207 비유동자산 37,381,763,169 35,911,437,055 장기금융상품 406,909,804 137,967,538 종속기업에 대한 투자자산 437,516,305 437,516,305 유형자산 33,534,755,847 32,042,413,995 무형자산 136,045,445 97,373,262 기타비유동금융자산 2,542,340,000 2,722,040,000 파생상품자산 12,692,592 이연법인세자산 311,503,176 474,125,955 자산총계 66,017,769,349 63,139,777,458 부채 유동부채 10,738,663,524 14,392,935,944 매입채무 및 기타유동채무 823,862,897 546,149,016 차입금 2,600,000,000 7,400,000,000 당기법인세부채 1,791,228,128 1,386,213,871 기타유동금융부채 396,743,942 313,047,207 기타유동부채 4,799,237,230 4,523,368,508 유동충당부채 327,591,327 224,157,342 비유동부채 10,408,000,000 13,655,998,661 장기차입금 10,200,000,000 12,000,000,000 전환사채 0 1,457,998,661 기타비유동금융부채 208,000,000 198,000,000 부채총계 21,146,663,524 28,048,934,605 자본 자본금 6,197,307,700 6,047,307,700 자본잉여금 19,185,934,646 17,858,287,919 기타자본조정 193,461,130 109,315,252 이익잉여금(결손금) 19,281,709,757 11,075,931,982 기타포괄손익누계액 12,692,592 0 자본총계 44,871,105,825 35,090,842,853 자본과부채총계 66,017,769,349 63,139,777,458 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 11,495,186,196 32,569,360,794 8,494,927,886 26,679,289,911 매출원가 3,029,350,695 9,418,459,272 2,588,198,290 8,598,069,511 매출총이익 8,465,835,501 23,150,901,522 5,906,729,596 18,081,220,400 판매비와관리비 4,328,853,796 12,132,534,866 3,173,092,468 9,098,693,039 영업이익(손실) 4,136,981,705 11,018,366,656 2,733,637,128 8,982,527,361 금융수익 38,371,926 316,845,199 76,999,730 160,541,229 금융비용 151,946,646 500,629,725 13,226,622 298,542,872 기타수익 28,508,449 310,446,283 138,324,147 340,001,323 기타비용 1,448,073 25,717,655 19,499,584 22,930,221 법인세비용차감전순이익(손실) 4,050,467,361 11,119,310,758 2,916,234,799 9,161,596,820 법인세비용 1,206,829,930 2,429,748,367 778,489,174 1,999,051,300 당기순이익(손실) 2,843,637,431 8,689,562,391 2,137,745,625 7,162,545,520 기타포괄손익 (11,275,356) 12,692,592 0 0 총포괄손익 2,832,362,075 8,702,254,983 2,137,745,625 7,162,545,520 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 94 142 39 130 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 90 139 39 130 자본변동표 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,497,307,700 0 (5,397,307,700) 0 16,219,992,432 16,319,992,432 당기순이익(손실) 0 0 0 0 7,162,545,520 7,162,545,520 주식기준보상거래 0 0 81,266,626 0 0 81,266,626 전환사채 전환 배당금지급 기타포괄손익 합병으로 인한 자본변동 550,000,000 17,858,287,919 5,397,307,700 0 0 23,805,595,619 2017.09.30 (기말자본) 6,047,307,700 17,858,287,919 81,266,626 0 23,382,537,952 47,369,400,197 2018.01.01 (기초자본) 6,047,307,700 17,858,287,919 109,315,252 0 11,075,931,982 35,091,959,740 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,689,562,391 8,689,562,391 주식기준보상거래 84,145,878 0 0 84,145,878 전환사채 전환 150,000,000 1,327,646,727 0 0 1,477,646,727 배당금지급 0 0 0 0 483,784,616 483,784,616 기타포괄손익 0 0 0 12,692,592 0 12,692,592 합병으로 인한 자본변동 2018.09.30 (기말자본) 6,197,307,700 19,185,934,646 193,461,130 12,692,592 19,281,709,757 44,871,105,825 현금흐름표 제 4 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 3 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 9,810,888,952 5,926,256,457 당기순이익(손실) 8,689,562,391 7,162,545,520 당기순이익조정을 위한 가감 3,747,866,727 2,163,157,704 법인세비용 2,429,748,367 1,999,051,300 이자수익 (122,592,653) (30,732,847) 이자비용 359,655,408 1,353,424 외화환산이익 (45,810,967) (31,062,988) 외화환산손실 90,957,753 27,355,385 유형자산처분손실 18,089,166 1,312,523 판매보증비 445,479,173 0 감가상각비 457,709,157 115,064,549 무형자산상각비 16,491,278 7,424,348 주식보상비용(환입) 84,145,878 73,392,010 재고자산평가손실 49,340,861 잡이익 (35,346,694) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (664,698,872) (1,907,862,142) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,014,255,301) (695,772,666) 기타유동자산의 감소(증가) 72,725,198 (1,240,253,367) 재고자산의 감소(증가) 81,481,633 (919,259,895) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 277,713,881 185,291,267 기타유동부채의 증가(감소) 249,680,905 757,132,519 유동충당부채의 증가(감소) (342,045,188) 보증금의 감소(증가) 10,000,000 5,000,000 법인세납부(환급) (1,817,240,810) (1,518,446,706) 이자수취(영업) 85,522,306 26,862,081 이자지급(영업) (230,122,790) 0 투자활동현금흐름 (7,908,630,069) (32,053,180,388) 단기대여금의 감소 3,000,000 단기금융상품의 감소 203,915,833 유형자산의 처분 0 1,272,727 임차보증금의 감소 820,000,000 630,000,000 기타보증금의 감소 300,000 3,822,790 장기금융상품의 감소 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 장기금융상품의 증가 (6,268,942,266) (41,212,339) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 (437,516,305) 유형자산의 취득 (1,968,140,175) (31,039,796,373) 무형자산의 취득 (55,163,461) (71,010,888) 임차보증금의 증가 (640,000,000) (1,100,000,000) 기타보증금의 증가 (600,000) (1,740,000) 재무활동현금흐름 (7,083,784,616) 20,000,000,000 단기차입금의 증가 0 5,000,000,000 장기차입금의 증가 0 15,000,000,000 배당금지급 (483,784,616) 0 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 유동성장기부채 상환 (1,600,000,000) 0 기초현금및현금성자산 18,827,683,539 12,036,049,434 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,036,409) 5,135,219 기말현금및현금성자산 13,629,121,397 5,914,260,722 5. 재무제표 주석 제 4 기 분기말 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 제 3 기 기말 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 클래시스 1. 회사의 개요 주식회사 클래시스(이하 "회사")는 피부관련 의료기기의 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 회사의 설립일은 2007년 1월 10일이며, 서울시에 본사를 두 고 있습니다.회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사와 2017년 7월 13일 합병 계약을 체결하였으며, 2017년 12월 13일 합병 등기를 완료하였습니다. 케이티비기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 주식회사 클래시스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 클래시스입니다 . 회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 2018년 9월 30일 현재 자본금은 6,197,308천원(발행주식수: 61,973,077주)입니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 주식수 지분율 정성재 및 특수관계자 54,879,623 89% 기타 7,093,454 11% 합계 61,973,077 100% 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적영향을 분석할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2.2. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.(2) 본인 대 대리인회사는 의료용 기기 제조업을 영위하고 있으며, 관련 제품 등이 고객에게 이전하기 전에 통제하고있는 계약에 대해서는 '본인'에 해당하므로 총액으로 수익을 인식합니다. 2.2.4 회계정책의 변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 금융상품의 분류와 측정최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 차이 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 18,827,683 18,827,683 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 203,916 203,916 - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,404,269 2,404,269 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 137,967 137,967 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 17,174 17,174 - 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,722,040 2,722,040 - 소 계 24,313,049 24,313,049 금융부채 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 546,149 546,149 - 유동차입금 상각후원가 상각후원가 7,400,000 7,400,000 - 기타유동금융부채 상각후원가 상각후원가 313,047 313,047 - 비유동차입금 상각후원가 상각후원가 12,000,000 12,000,000 전환사채 상각후원가 상각후원가 1,457,999 1,457,999 - 기타비유동금융부채 상각후원가 상각후원가 198,000 198,000 - 소 계 21,915,195 21,915,195 회사는 매출채권, 미수금, 단기대여금에 대해 손상인식과 관련한 간편법을 적용하여 전체매출채권 등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 기대신용위험모형의 조정으로 인한 조정금액은 경미합니다. 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정이 자본에 미치는 영향은 없습니다. ② 금융자산의 손상회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요 약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,629,121 13,629,121 18,827,684 18,827,684 장단기금융상품 6,406,910 6,406,910 341,883 341,883 매출채권 3,047,292 3,047,292 2,183,289 2,183,289 미수금 343,122 343,122 220,979 220,979 미수수익 54,244 54,244 17,174 17,174 보증금 2,542,340 2,542,340 2,722,040 2,722,040 파생금융상품 12,693 12,693 - - 소계 26,035,722 26,035,722 24,313,049 24,313,049 금융부채 매입채무 385,855 385,855 124,132 124,132 미지급금 438,008 438,008 422,017 422,017 장단기차입금 12,800,000 12,800,000 19,400,000 19,400,000 미지급비용 396,744 396,744 313,047 313,047 보증금 208,000 208,000 198,000 198,000 전환사채 - - 1,457,999 1,457,999 소계 14,228,607 14,228,607 21,915,195 21,915,195 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 회사는 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 반복적인 공정가치 측정치 파생금융자산 (이자율스왑자산) - 12,693 - - 5. 영업부문 (1) 회사의 사업부문 회사는 단일 부문으로 사업을 수행하고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보회사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다. 판매대상지역을 기준으로 한 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 12,757,130 8,447,485 해외 19,812,231 18,231,805 합계 32,569,361 26,679,290 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 직접판매로 인한 수익 32,569백만원(전분기: 26,679백만원)에는 회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액인 2,684백만원(전분기: 927백만원)이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기에 회사의 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 다른고객은 없습니다. 6. 현금 및 현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 보유현금 2,111 0 요구불예금 13,627,010 18,827,684 합 계 13,629,121 18,827,684 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 매출채권 3,475,259 2,611,257 (-)대손충당금 (427,966) (427,966) 매출채권(순액) 3,047,293 2,183,291 미수금 350,200 228,057 (-)대손충당금 (7,079) (7,079) 미수금(순액) 343,121 220,978 합 계 3,390,414 2,404,269 회사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상 차손은 주석 37 에 서 설명하고 있습니다. (2) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 427,966 7,079 312,588 7,079 대손상각비 - - 115,378 - 기말금액 427,966 7,079 427,966 7,079 8. 기타금융자산 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 54,244 - 17,174 - 대여금 61,000 - 61,000 - (-)대손충당금 (61,000) - (61,000) - 대여금(순액) - - - - 임차보증금 - 2,540,000 - 2,720,000 기타보증금 - 2,340 - 2,040 합 계 54,244 2,542,340 17,174 2,722,040 9. 기타유동자산 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 선급금 721,765 716,440 선급비용 23,677 31,666 부가세대급금 - 54,095 합 계 745,442 802,201 10. 재고자산 (1) 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 제품 2,081,951 2,115,458 (-)제품평가충당금 (49,636) (19,236) 제품(순액) 2,032,315 2,096,222 재공품 438,260 388,302 원재료 2,368,968 2,465,391 (-)원재료평가충당금 (48,094) (29,153) 원재료(순액) 2,320,874 2,436,238 상품 17,584 19,093 합 계 4,809,033 4,939,855 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 49,341천원이며,전기에 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 48,389천원입니다. 11. 종속기업투자(1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 취득일 소재지 보고기간종료일 업종 측정방법 Skederm, Inc.(*) 100% 2017.03.17 미국 2017.12.31 화장품 제조 및 판매 원가법 Skederm Shanghai co., Ltd. 100% 2017.07.20 중국 2017.12.31 화장품 제조 및 판매 원가법 (*) 전기중 대표이사가 100% 소유한 미국 뉴욕의 화장품 업체인 Skederm, Inc. 주식 100%를 인수하였습니다. (2) 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 Skederm, Inc. 208,880 176,866 208,880 208,880 163,515 208,880 Skederm Shanghai co., Ltd. 228,636 209,941 228,636 228,636 219,905 228,636 합 계 437,516 386,807 437,516 437,516 383,420 437,516 (3) 종속기업투자의 주요 재무정보는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 액 당기손익 포괄손익 Skederm, Inc. 522,812 345,945 574,764 6,910 6,910 Skederm Shanghai co., Ltd. 260,707 50,766 42,354 4,723 4,723 합 계 783,519 396,711 617,118 11,633 11,633 12. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,877,581 - 21,877,581 건물 9,264,511 (250,914) 9,013,597 기계장치 317,246 (102,905) 214,341 시설장치 641,030 (99,830) 541,200 차량운반구 321,068 (156,051) 165,017 공구와기구 610,000 (66,111) 543,889 비품 464,094 (196,941) 267,153 건설중인자산 911,978 - 911,978 합 계 34,407,508 (872,752) 33,534,756 (*) 당분기중 자산성 있는 금형에 대해 공구와기구로 처리하고 감가상각하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,877,581 - 21,877,581 건물 9,264,511 (77,204) 9,187,307 기계장치 178,896 (79,469) 99,427 시설장치 330,052 (188,440) 141,612 차량운반구 280,281 (127,302) 152,979 비품 339,500 (140,537) 198,963 건설중인자산 384,545 - 384,545 합 계 32,655,366 (612,952) 32,042,414 (2) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말 토지 21,877,581 - - - - 21,877,581 건물 9,187,307 - (173,710) - - 9,013,597 기계장치 99,427 138,350 (23,438) - - 214,341 시설장치 141,612 513,125 (95,448) (18,089) - 541,200 차량운반구 152,979 54,640 (42,601) (1) - 165,017 공구와기구 610,000 (66,111) 543,889 비품 198,963 124,594 (56,403) - - 267,153 건설중인자산 384,545 1,630,569 - - (1,103,136) 911,978 합 계 32,042,414 3,071,278 (457,711) (18,090) (1,103,136) 33,534,756 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 감가상각비 처 분 대체 기말 토지 257,475 21,620,106 - - - 21,877,581 건물 - 9,264,511 (77,204) - - 9,187,307 기계장치 24,142 84,589 (9,304) - - 99,427 시설장치 52,025 114,055 (38,318) - 13,850 141,612 차량운반구 105,391 91,874 (42,658) (1,628) - 152,979 비품 107,264 135,174 (43,475) - - 198,963 건설중인자산 - 398,395 - - (13,850) 384,545 합 계 546,297 31,708,704 (210,959) (1,628) - 32,042,414 (3) 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고 화재보험 사옥건물 3,920,000 삼성화재 우리은행 질권 설정 (4) 장기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 차입금 등의 내역 담보제공자산 담보제공장부가액 채권최고액 우리은행 장기차입금 토지, 건물 30,891,178 12,800,000 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 55,964 (18,770) 37,194 특허권 113,037 (18,159) 94,878 의장권 4,579 (606) 3,973 합 계 173,580 (37,535) 136,045 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 44,184 (10,755) 33,429 특허권 74,232 (10,288) 63,944 합 계 118,416 (21,043) 97,373 (2) 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취 득 상각액 기말 상표권 33,429 11,780 (8,015) 37,194 특허권 63,945 38,804 (7,871) 94,878 의장권 - 4,579 (606) 3,973 합 계 97,374 55,163 (16,492) 136,045 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기초 취 득 상각액 기말 상표권 9,187 29,953 (5,711) 33,429 특허권 23,363 46,233 (5,652) 63,944 합 계 32,550 76,186 (11,363) 97,373 (3) 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 각각 2,256,895천원 및 1,889,575천원입니다. 14. 정부보조금 (1) 회사는 2014년 7월 1일자로 국책연구과제인 LED융합과 관련하여 산업자원통상부와 협약을 체결하였습니다. 2018년 4월 17일자로 과제가 종료되어 상환의무가 있는 정부보조금을 모두 상환하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 미지급금 잔액은 남아있지 않습니다. (2) 회사는 2015년 10월 1일자로 국책연구과제인 디자인혁신역량강화산업과 관련하여 산업자원통상부와 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 53,057천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다. (3) 회사는 2017년 8월 10일자로 국책연구과제인 지방감소를 위한 온열 레이저장비 개발과 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 협약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 20,601천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다. 15. 매입채무 및 기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 유동 매입채무 385,855 124,132 미지급금 438,008 422,017 합 계 823,863 546,149 16. 차입금(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 5,000,000 - 장기차입금 2,600,000 10,200,000 2,400,000 12,000,000 합 계 2,600,000 10,200,000 7,400,000 12,000,000 (2) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 시설자금대출 우리은행 2.47% - 5,000,000 회 사는 2018년 9월 20일 단기차입금을 전액 상환하였습니다. (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기 전기 시설자금대출 우리은행 2.47% 12,800,000 14,400,000 차감 : 유동성장기차입금 2,600,000 2,400,000 합 계 10,200,000 12,000,000 상기 장기차입금과 관련하여 회사 의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다 (주석12 참조). (4) 장기차입금의 연도별 상환 계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기말잔액 상환금액 1년 이내 1~2년 이내 2~3년 이내 12,800,000 2,600,000 10,200,000 - 17. 파생상품 (1) 회사는 차입금의 이자율변동위험을 회피할 목적으로 주식회사 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 이자율스왑계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 회사는 스왑계약에 의하여 매월 단위로 종료일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하여 차입금의 이자를 지급하고 있으며 계약내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 계약일자 만기일 명목금액 계약내용 우리은행 2017-09-29 2020-09-29 12,800,000 고정금리 2.47% 지급,변동금리 CD금리 수취 현금흐름위험회피 목적의 이자율스왑계약으로부터의 평가손익은 모두 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전 기 평 가 액 기타포괄손익누계액 당기손익 평 가 액 기타포괄손익누계액 당기손익 이자율스왑 12,693 12,693 - - - - 18. 전환사채(1) 회사는 2017년 12월 13일 합병을 통하여 케이티비기업인수목적2호 주식회사가 설립시 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 전환사채 - 1,500,000 전환권조정 - (42,001) 합계 - 1,457,999 회사는 2018년 6월 14일 케이티비기업인수목적2호 주식회사가 설립시 발행한 전환사채에 대해 전액 전환권이 행사됨에 따라 보통주 1,500,000주가 추가로 발행되었습니다(주석22참조). (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 금액 사채의 명칭 케이티비기업인수목적2호 주식회사 제1회 전환사채 사채의 종류 기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2015년 1월 22일 만기일 2020년 1월 22일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2015년 2월 22일부터 2020년 1월 21일까지 19. 기타금융부채기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 396,744 - 313,047 - 예수보증금 - 208,000 - 198,000 합계 396,744 208,000 313,047 198,000 20. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 예수금 112,235 258,773 부가세예수금 147,109 12,310 선수금 4,539,893 4,252,286 합 계 4,799,237 4,523,369 21. 판매보증충당부채판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 224,157 151,308 증가 103,434 72,849 감소 - - 기말 327,591 224,157 유동부채 327,591 224,157 22. 자본금 (1) 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 보통주 보통주 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면금액 100 100 발행주식수 61,973,077 60,473,077 보통주자본금 6,197,307,700 6,047,307,700 회사는 전기 중 법률적으로 케이티비기업인수목적2호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥 시장에 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 이에 따라 합병시 회사의 자본구조는 법률상 취득자인 케이티비기업인수목적2호 주식회사의 자본구조를 반영하기위하여 합병비율에 따라 소급 조정하였습니다.또한 당보고기간 중인 2018년 6월 14일 전환사채의 전환청구권이 행사되었으며 상세내역은 주석 18에 기술된 바와 같습니다. (2) 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천 원) 구 분 당분기 전기 기초 6,047,308 5,497,308 합병으로 인한 변동 - 550,000 전환사채 전환권행사 150,000 - 기말 6,197,308 6,047,308 23. 자본잉여금 (1) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 19,185,935 12,248,231 전환권대가 - 5,610,057 합 계 19,185,935 17,858,288 (2) 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 17,858,288 - 합병으로 인한 변동 - 17,858,288 전환사채 전환권행사 1,327,647 - 기말 19,185,935 17,858,288 24. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 파생상품 공정가치 평가 12,693 - 25. 자본조정자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 주식선택권(주1) 193,461 109,315 (주1) 주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관 련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석28 에서 설명하고 있습니다. 26. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 이익준비금(주) 98,378 50,000 미처분이익잉여금 19,183,332 11,025,932 합 계 19,281,710 11,075,932 (주) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다 . (2) 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 11,075,932 16,219,992 당기순이익(손실) 8,689,563 (5,144,060) 현금배당 (483,785) - 기말금액 19,281,710 11,075,932 (3) 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 현금 배당금 483,784,616원은 2018년 4월에 지급되었습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천주,천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 8,689,562 7,162,546 보통주당기순이익 8,689,562 7,162,546 가중평균유통보통주식수(*) 61,077 54,973 기본주당이익 142 130 (*) 기본주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 2018.01.01~2018.06.13 163 60,473,077 9,857,111,551 2018.06.14~2018.09.30 110 61,973,077 6,817,038,470 가중평균유통보통주식수 61,077,473 ② 전분기 (단위: 주) 기 간 일수 유통주식수 적 수 2017.01.01~2017.06.30 273 54,973,077 15,007,650,021 가중평균유통보통주식수 54,973,077 (2) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 희석 분기순이익 8,755,196 7,219,791 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(*) 62,811 55,737 희석주당이익 139 130 (*) 희석주당순손익의 산정시 적용한 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 가중평균 유통보통주식수 61,077,473 54,973,077 주식선택권 1,733,925 845,931 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 62,811,398 55,819,008 28. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정보고기간말 현재 회사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① 주식선택권2016년 12월 20일에 회사는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으나, 2017년 8월 30일 전부 부여취소하고 조건을 변경하여 재부여하였습니다. 이 주식선택권 행사시 행사가액으로 주식을 매수할 수 있습니다. 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권 임원 직원 부여일 2017-08-30 2017-08-30 부여수량(주) 1,869,084 934,541 가득조건 및 행사가능기간 부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 하며, 행사일 현재 재직하여야 하며, 행사가능기간은 주식매수선택권 부여에 대한 주주총회의 결의가 있는 날 또는 이사회에서 정한 날로부터 2년이경과한 날로부터 7년간으로 한다. 행사가격(원) 1,819 1,819 (2) 회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 2,803,625 1,819 부여 - - 상실 - - 당분기말 2,803,625 1,819 당분기말현재행사가능주식수 2,803,625 1,819 (3) 공정가치 측정회사는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 보고기간말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 사용된 가정 및 방법 부여일 2017-08-30 부여일공정가치(원) 80 부여일주식가격(원) 1,082 무위험이자율 1.95% 기대행사기간 5년 예상주가변동성 22.70% 기대배당수익율 0% (4) 당분기와 전분기 중 주식보상비용과 관련하여 인식된 비용은 각각 56,097천원 및 47,248천원입니다. 29. 매출 및 매출원가(1) 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 32,486,545 26,656,192 기타매출 82,816 23,098 합 계 32,569,361 26,679,290 (2) 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초제품 2,115,458 2,044,460 당기제품제조원가 9,953,718 9,098,652 타계정대체 (567,004) (416,703) 관세환급금 (3,271) (13,485) 기말제품 (2,081,951) (2,143,945) 제품매출원가 9,416,950 8,568,979 기초상품 19,093 29,091 당기상품매입원가 - 19,093 기말상품 (17,584) (19,093) 상품매출원가 1,509 29,091 합 계 9,418,459 8,598,070 30. 성격별 비용 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (533,498) (516,189) 재공품의 변동 (72,429) (82,052) 원재료의 사용액 4,941,317 4,588,399 종업원급여 8,225,392 5,604,523 감가상각비 및 무형자산상각비 474,200 122,489 기타비용 8,516,013 7,979,592 합 계 21,550,995 17,696,762 31. 종업원급여비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,913,968 4,515,870 사회보장제도관련 비용 773,098 622,974 확정기여제도에 대한 납부 454,180 392,287 주식결제형 주식기준보상 84,146 73,392 합 계 8,225,392 5,604,523 회사는 삼성생명의 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 32. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,532,487 2,901,154 잡급 6,819 2,078 퇴직급여 287,078 281,893 복리후생비 472,350 357,304 여비교통비 311,150 319,112 접대비 12,974 8,229 통신비 21,760 20,101 수도광열비 60,966 17,192 사무용품비 26,494 22,711 세금과공과 169,210 25,079 감가상각비 348,709 98,564 지급임차료 151,460 260,081 판매촉진비 3,714 5,653 대손상각비 - - 수선비 9,497 144 보험료 20,395 19,978 차량유지비 34,712 34,916 경상연구개발비 1,430,704 1,204,357 운반비 228,291 200,213 교육훈련비 7,089 5,001 도서인쇄비 99,626 112,678 소모품비 190,823 47,849 지급수수료 840,541 835,904 광고선전비 901,410 782,752 무형고정자산상각 16,491 7,424 주식보상비용 64,347 56,199 건물관리비 0 67,203 수출제비용 116,178 66,858 판매수수료 1,068,045 913,088 판매보증비 445,479 194,663 견본비 253,736 230,315 합 계 12,132,535 9,098,693 33. 순금융원가금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 122,592 30,733 외환차익 148,442 98,745 외화환산이익 45,811 31,063 금융수익 계 316,845 160,541 이자비용 359,655 1,354 외환차손 50,017 269,834 외화환산손실 90,958 27,355 금융비용 계 500,630 298,543 순손익 합계 (183,785) (138,002) 34. 기타수익과 기타비용기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 정부보조금 250,185 267,949 잡이익 60,261 72,052 합 계 310,446 340,001 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 18,089 1,312 기부금 500 1,000 잡손실 7,129 20,618 합 계 25,718 22,930 35. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 평균유효세율은 각각 21.85% 및 21.82% 입니다. 36. 자본관리 회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 회사의 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 부채총계 21,146,664 28,048,935 자본총계 44,871,106 35,090,843 부채비율 47% 80% 37. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1)금융위험관리1) 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여, 위험관리 통제 및 절차에대한 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 회사의 매출채권및기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 회사의 주요고객은 국내의 병원 및 해외의 판매대리점으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.회사는 신용도가 낮은 거래처에 대해서는 계약금액의 상당부분을 선금으로 수령하고있습니다. 회사는 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대해서는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 회사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 환율 및 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등입니다. ② 이자율위험 회사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있습니다. 또한 보고기간말 현재 우리은행과의 파생금융상품계약(이자율스왑)을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. 상품구분 통화 계약금액 지급이자율(%) 수취이자율(%) 계약일자 만기일자 이자율스왑 KRW 12,800,000,000 2.47% - 고정 KRCD3MAVG +0.62% - 변동 2017-09-29 2020-09-29 38. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,629,121 - - 13,629,121 단기금융상품 6,000,000 - - 6,000,000 매출채권및기타채권 3,390,414 - - 3,390,414 장기금융상품 406,910 - - 406,910 기타유동금융자산 54,244 - - 54,244 기타비유동금융자산 2,542,340 - - 2,542,340 파생상품자산 - - 12,693 12,693 합계 26,023,029 - 12,693 26,035,722 ② 전기 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산 기타포괄 공정가치로 측정하는 금융자산 합계 현금및현금성자산 18,827,683 - - 18,827,683 단기금융상품 203,916 - - 203,916 매출채권및기타채권 2,404,269 - - 2,404,269 장기금융상품 137,967 - - 137,967 기타유동금융자산 17,174 - - 17,174 기타비유동금융자산 2,722,040 - - 2,722,040 합 계 24,313,049 - - 24,313,049 (2) 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 823,863 823,863 유동차입금 - 2,600,000 2,600,000 기타유동금융부채 - 396,744 396,744 비유동차입금 - 10,200,000 10,200,000 기타비유동금융부채 - 208,000 208,000 합 계 - 14,228,607 14,228,607 ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 546,149 546,149 유동차입금 - 7,400,000 7,400,000 기타유동금융부채 - 313,047 313,047 비유동차입금 - 12,000,000 12,000,000 전환사채 - 1,457,999 1,457,999 기타비유동금융부채 - 198,000 198,000 합 계 - 21,915,195 21,915,195 (3) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현금및현금성자산 13,629,121 18,827,683 단기금융상품 6,000,000 203,916 매출채권및기타채권 3,390,414 2,404,269 장기금융상품 406,910 137,967 기타유동금융자산 54,244 17,174 기타비유동금융자산 2,542,340 2,722,040 파생금융상품 12,693 - 합계 26,035,722 24,313,049 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 국내 20,011,507 17,972,091 해외 6,024,215 6,340,958 합 계 26,035,722 24,313,049 ② 손상차손당분기말과 전기말 현재 상각후원가자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 13,194,076 0 22,139,849 - 6개월이내 2,897,279 (11,218) 1,860,137 (11,218) 6개월초과~12개월이내 6,432,001 (43,032) 350,821 (43,032) 1년이상 3,512,365 (441,795) 458,287 (441,795) 합 계 26,035,721 (496,045) 24,809,094 (496,045) 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 496,045 319,667 설정액 - 176,378 기말금액 496,045 496,045 (4) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 통 화 USD CNY EUR HKD USD CNY EUR HKD 현금및현금성자산 3,006,531 38,140 242,812 2,486 4,357,363 20 16,026 530 매출채권및기타채권 2,711,954 18,833 0 2,032 1,929,891 34,308 - 2,820 총 노출 5,718,485 56,973 242,812 4,518 6,287,254 34,328 16,026 3,350 ② 민감도분석 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 회사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 회사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 571,849 (571,849) 628,725 (628,725) CNY 5,697 (5,697) 3,433 (3,433) EUR 24,281 (24,281) 1,603 (1,603) HKD 452 (452) 335 (335) 합 계 602,279 (602,279) 634,096 (634,096) 39. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당분기 전기 대표이사 정성재 정성재 종속기업(주) Skederm, Inc. Skederm, Inc. Skederm Shanghai co., Ltd. Skederm Shanghai Co., Ltd. (주) Skederm, Inc.의 경우 대표이사가 100% 소유하였으나 전기 중 회사가 인수하였습니다. (2) 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래종류 금액 당분기 전분기 종속기업 Skederm, Inc. 제품매출 248,561 107,568 종속기업 Skederm Shanghai co., Ltd. 제품매출 39,054 - (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기종업원급여 1,490,012 745,000 퇴직급여 60,750 60,750 합 계 1,550,762 805,750 (5) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 합계 종속기업 Skederm, Inc. 330,370 - 330,370 종속기업 Skederm Shanghai co., Ltd. 48,930 - 48,930 합계 379,300 - 379,300 ② 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 매입채무 합계 종속기업 Skederm, Inc. 150,383 10,736 161,119 종속기업 Skederm Shanghai co., Ltd. 7,942 - 7,942 합계 158,325 10,736 169,061 (6) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자에게 제공했거나, 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 40. 비현금거래 현금흐름표에 포함되지 아니한 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 6,000,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 1,103,136 2,950,000 차입금의 유동성 대체 1,800,000 2,400,000 파생상품자산 평가이익 12,693 - 시설장치의 폐기에 의한 유형자산 처분손실 18,089 - 전환사채의 전환권 행사로 인한 자본금 증가 1,477,647 - 41. 우발부채 및 약정사항 (1) 금융기관과의 주요약정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 약정내용 한도금액 실행금액 우리은행 시설자금대출 12,800,000 12,800,000 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행계약 23,670 이행지급 163,000 합 계 186,670 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 자세한 사항은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도가. 합병 시기 및 대상회사(거래상대방)당사는 회사의 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 케이티비기업인수목적2호(주)와 2017년 7월 12일 이사회 결의 및 2017년11월 8일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 12일자로 합병하여, 2017년 12월 28일 코스닥시장에 상장하였습니다합병 후 존속법인은 케이티비기업인수목적2호(주)이고, (주)클래시스는 소멸법인이 되나 존속법인인 케이티비기업인수목적2호(주)는 (주)클래시스의 영업을 그대로 승계하고, 사명이 (주)클래시스로 변경 되었습니다. 나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이티비기업인수목적2호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 클래시스가 코스닥시장 상장을 위해 케이티비기업인수목적2호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결실체의 재무제표는 주식회사 클래시스가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 클래시스의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이티비기업인수목적2호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결실체의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 따라서 연결실체는 합병 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 2017년 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 인수한 순자산의 장부가액 10,082,930,127 인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) (5,610,057,000) 식별가능 순자산의 공정가치 4,472,873,127 발행주식(보통주자본금) 550,000,000 발행주식(주식발행초과금) 17,645,538,619 보상원가 18,195,538,619 합병상장비용 13,722,665,492 (주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. 2017년 인수한 순자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 11,439,617,886 기타자산 100,309,470 전환사채 1,456,997,229 인수한 순자산의 장부가액 10,082,930,127 다. 관련 공시서류 구분 제출일 공시내용 주요사항보고서 2017년 7월 13일 회사합병결정 2017년 9월 20일 [정정]회사합병결정 2017년 9월 21일 [정정]회사합병결정 2017년 10월 12일 [정정]회사합병결정 증권신고서 2017년 9월 21일 증권신고서(합병) 2017년 10월 12일 [정정]증권신고서(합병) 2017년 10월 17일 [정정]증권신고서(합병) 2017년 10월 19일 [정정]증권신고서(합병) 2017년 10월 26일 [정정]증권신고서(합병) 투자설명서 2017년 11월 07일 투자설명서 증권발행실적보고서 2017년 12월 13일 증권발행실적보고서(합병등) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기 상반기 서린회계법인 예외사항 없음 반기 검토 제3기 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제2기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기 상반기 서린회계법인 IFRS 연결 재무제표 감사IFRS 별도 재무제표 감사중간기간 재무제표 검토 - 160시간 제3기 삼덕회계법인 IFRS 연결/별도 재무제표 감사 45,000 529시간 제2기 삼정회계법인 IFRS 재무제표 감사 78,000 832시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) 상반기 2018.02 2017회계년도 세무조정 2018.02 ~ 2018.03 10,000 서린회계법인 2018.03 수익기준개정영향분석 2018.03 ~ 2018.03 4,000 서린회계법인 제3기(전기) 2017.04 내부회계관리제도 수립 자문 2017.04 ~ 2017.09 30,000 서린회계법인 2017.04 IFRS 반기 연결/별도 재무제표 검토 2017.05 ~ 2017.08 9,600 서린회계법인 제2기(전전기) - - - - - - - - - - (주1) 제3기 중 계약체결현황은 케이티비스팩2호와 합병 상장 전 클래시스의 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황임 (2) 회계감사인의 변경제3기 감사는 합병 전 케이티비기업인수목적2호의 감사인인 삼덕회계법인이 수행하였으며, 감사계약 기간의 만료로 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의하여 2018년도부터 연속하는 3개 사업연도 제4기, 제5기, 제6기의 감사인으로 서린회계법인을 신규 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 서린회계법인으로부터 내부회계관리 도입에 대한 자문을 받았으며, 이를 토대로 2017년 사업연도부터 내부회계관리 제도를 시행하고 있습니다. 공시대상 기간 중 회계감사인은 내부회계관리제도에 대한 의견 표명이 없었으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시하지 않았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서에서는 기재내용을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인의 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관 및 이사회 운영 규정에 따라 정성재 대표이사가 담당하고 있습니다. 당사의 정관에서 정하고 있는 이사회 관련 규정은 아래와 같습니다. 정관 내 용 제33조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상 6명 이내로 하며, 이사총수의 4분의 1이상의 사외이사를 둘 수 있다. 제34조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 제35조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 제36조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 제37조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제38조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금규정에 의한다. ③ 이사의 성과배분 상여금은 주주총회의 결의로 이를 정하여야 하며, 이를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수를 결정하는 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. 제38조의 2 (이사의 책임감경) 「상법」 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 「상법」 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. (2) 중요의결사항 회차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 사외이사(찬성/출석) 비고 1 2018-03-07 제1호의안: 정기주주총회 소집의 건제2호의안: 제3기 연결/별도 재무제표 승인의 건제3호의안: 제3기 결산 현금 배당 승인의 건제4호의안: 제3기 영업보고서 승인의 건보고의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결가결가결가결보고 찬성찬성찬성찬성참석 - 2 2018-04-16 제1호의안: 임직원 상여금 지급의 건 가결 찬성 - 3 2018-09-28 제1호의안: 공장 시설 취득의 건 가결 찬성 - 4 2018-10-26 제1호의안: 유형자산 투자의 건제2호의안: 단기차입금 증가의 건 가결가결 찬성찬성 - (3) 이사의 독립성 당사는 「상법」 제363조 및 당사 정관 제21조의 규정에 따라 주주총회 소집은 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니 다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 정성재 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 해당사항 없음 본인 사내이사 김동석 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 영업/개발 해당사항 없음 해당사항 없음 사내이사 최창호 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 인증/생산 해당사항 없음 해당사항 없음 사외이사 조우성 이사회 전사 경영의 공정성과 투명성을 위함 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다[이사회 운영 규정] 이사회 규정 내 용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ①이사회의 의장은 대표이사로 한다. ②대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 (부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제9조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제10조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 수 있는 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (3) 영업보고서의 승인 (4) 재무제표의 승인 ( 「상법」 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (5) 정관의 변경 (6) 자본의 감소 (7) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 이사의 전문가 조력의 결정 (12) 주식의 액면미달발행 (13) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (14) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 「상법」 제449조의 2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (15) 주식매수선택권의 부여 (16) 이사·감사의 보수 (17) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (18) 법정준비금의 감액 (19) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 상무, 이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제·개정 및 폐지 등 (13) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (14) 급여체계, 상여 및 후생제도 (15) 노조정책에 관한 중요사항 (16) 기본조직의 제정 및 개폐 (17) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (18) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (19) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (20) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않으며 이사회에서 추천하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관에 의거 주주총회결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다 제46조(감사의 수) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 제47조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 감사의 선임 의결권 있는 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 제48조(감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제46조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 제49조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제50조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제51조(감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제38조의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다. (2) 감사가. 인적사항 성명 재임기간 주요경력 담당업무 사외이사 여부 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 김대성 2016 ~(주1) 전북대 졸업전)안건회계법인 회계사2005~ 현재 정진회계법인 회계사 회계 및 업무 감사 해당사항 없음 해당사항 없음 상법 제411조해당사항 없음 - (주1) 케이티비스팩2호와 합병 상장 전 클래시스의 감사로 선임나. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 내부감사 규정에 다음과 같이 규정하고 있습 니다. 내부감사 규정 내 용 제8조 (감사의 직무) ① 감사는 이사 직무의 집행을 감시한다. ② 감사는 회사의 경영조직과 경영상태를 정기 또는 수시로 조사하고 평가할 수 있다. ③ 감사는 회사의 경영조직과 경영상태를 이사회의에 보고할 의무가 있다. 제9조 (감사의 권한) ① 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구할 수 있다. ② 감사는 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제10조 (감사자의 의무) 감사와 조사원은 다음 각 호의 사항을 준수할 의무가 있다. 1. 감사자는 피감처와 피감자에 공정하고 공평하게 조사하여야 한다. 2. 감사자는 직무상 취득한 기밀을 부당하게 누설하여서는 안 된다. 3. 감사자는 사실과 증거에 따라 조사하여야 한다. 제11조 (감사자의 책임) 감사와 조사원은 다음 각 호의 사항에 관하여 책임이 있다. 1. 감사자가 감사자료 및 증거자료를 분실 및 멸실한 경우 2. 감사자가 시설 및 장비를 파손 및 파괴한 경우 3. 감사자가 피감자로부터 청탁을 받고 조사를 하지 않은 경우 4. 감사자가 부실한 조사를 경우 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 비고 1 2018-03-07 제1호의안: 정기주주총회 소집의 건제2호의안: 제3기 연결/별도 재무제표 승인의 건제3호의안: 제3기 결산 현금 배당 승인의 건제4호의안: 제3기 영업보고서 승인의 건보고의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 찬성찬성찬성찬성보고 - 2 2018-03-30 감사보고 보고 감사의 감사보고서 3 2018-04-16 제1호의안: 임직원 상여금 지급의 건 - - 4 2018-04-27 감사인 선임 찬성 감사인선임위원회 5 2018-09-28 제1호의안: 공장 시설 취득의 건 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 (1-1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정성재 최대주주 겸 대표이사 보통주 32,983,847 53.22 32,983,847 53.22 - 이연주 특수관계인 보통주 10,901,162 17.59 10,901,162 17.59 - 정석원 특수관계인 보통주 5,497,307 8.87 5,497,307 8.87 - 정서윤 특수관계인 보통주 5,497,307 8.87 5,497,307 8.87 - 계 우선주 - - - - - 보통주 54,879,623 88.55 54,879,623 88.55 - (1-2) 최대주주의 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 정성재 대표이사 2007년 ~ 현재 (주)클래시스 2017년~ 종속회사 Skederm, Inc. 대표이사2017년~ 종속회사 Skederm Shanghai co., Ltd. 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl (2) 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 01월 15일 (주)아프리카티비 476,000 95.20 설립시 2015년 03월 28일 (주)아프리카티비 476,000 8.65 IPO공모 후 2017년 12월 13일 정성재 및 특수관계인 54,879,623 90.75 흡수합병 2018년 06월 14일 정성재 및 특수관계인 54,879,623 88.55 (주1) (주1) 2018년 6월 14일 전환권 행사에 따라 총발행주식수가 증가하여 최대주주 및 특수관계인의 기말 지분율이 변동되었습니다. 최대주주 및 특수관계인의 보유수량은 동일합니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl (3) 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 및 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 나. 결산 등에 관한 사항 구분 내용 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (02-073-8105, 서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층) 공고게재신문 인터넷 홈페이지, 매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정성재 남 1967년 10월 대표이사 등기임원 상근 총괄 한양대 의과대 학사한양대 피부과 석사소프터치 피부과의원 원장 32,983,847 - 11년 2020.12.12 김동석 남 1976년 11월 사내이사 등기임원 상근 영업/개발 (주1) - - 10년 2020.12.12 최창호 남 1966년 12월 사내이사 등기임원 상근 인증/생산 인천대학교 전자공학과 학사화우테크놀로지 품질경영팀장 - - 4년 2020.12.12 조우성 남 1969년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 졸업법무법인 (유)태평양 파트너 변호사법무법인 한중 파트너 변호사현) (주)e4B 대표전문가현) 기업분쟁연구소(CDRI) 소장현) (주)머스트노우 대표이사 - - - 2020.12.12 김대성 남 1973년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 전북대 졸업안건회계법인 회계사현)정진회계법인 회계사 - - - 2020.12.12 (주1) 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직하여 해당사항의 기재를 생략합니다. (2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 112 - - - 112 2.3 4,024,676 35,935 - 전사 여 58 - - - 58 1.7 1,352,506 23,319 - 합 계 170 - - - 170 2.2 5,377,182 31,630 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 20,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,485,867 297,173 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,467,867 489,289 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : -) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : -) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 84,146 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 84,146 - (주1) 공정가치의 산출방법은연결재무제표 및 재무제표 주석 23. 자본조정과 27. 주식기준보상을 참조 바랍니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김동석 등기임원 2017.08.30 신주교부 보통주 1,649,192 - - 1,649,192 19.08.30~26.08.29 1,819 최창호 등기임원 2017.08.30 신주교부 보통주 219,892 - - 219,892 19.08.30~26.08.29 1,819 김OO外 5명 직원 2017.08.30 신주교부 보통주 934,541 - - 934,541 19.08.30~26.08.29 1,819 (주1) 최초 부여일은 2016년 12월 20일이고, 2017년 8월 30일 조건을 변경하여 재부여했습니다. (주2) 당사는 감사의 역할을 충실하라는 의미에서 주식매수선택권을 감사에게 부여하였으나, 상장을 준비하는 과정에서 감사의 독립성이 저해된다는 이슈를 파악하고 당사자의 사전 동의를 얻은 후 2017년 5월 31일 이사회 결의를 통해 전량 취소하였습니다. (주3) 부여수량과 행사가격은 2017년 12월 13일 합병비율에 따라 조정되었습니다. (주4) 2018.09.30 보통주 종가 : 5,570원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 계열회사 현황 구분 회사명 사업목적 주식수 지분율 상장사 - - - - 비상장사(2개) Skederm, Inc. 화장품 제조 및 판매 200주 100% Skederm Shanghai co., Ltd. 화장품 제조 및 판매 해당사항 없음 100% 나. 회사와 계열사간 임원 겸직 현황 임원명 직급 본사 Skederm, Inc. Skederm Shanghai co., Ltd. 정성재 대표이사 대표이사 대표이사 X. 이해관계자와의 거래내용 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황(1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황당 사는 2018년 10월 26일 생산시설 확장을 위해 경기도 하남시 풍산동 905-1외 1필지 미사 테스타타워 지상 7층(717~724호, 725~728호, 747~752호)의 토지 및 건물 일체를 8,089,100천원에 매입하는 계약을 체결하였으며, 중도금 납입 예정일은 2018년 11월 28일, 잔금 납입 예정일은 2019년 5월 30일 입니다. 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018.10.26 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 토지 및 건물 매입 - 계약금 납부 - 중도금 및 잔금 기일 미도래 * 중도금 2018.11.28 * 잔금 2019.05.30 (2) 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 항목 안건 가결여부 제3기 2018-03-23 정기주주총회 보고의안: 감사보고, 영업보고, 재무제표보고제1호의안: 정관일부 변경의 건(사업목적 추가)제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건제4호의안: 임원상여금 지급규정 제정의 건제5호의안: 등기임원유족보상금 지급규정 제정의 건 보고승인승인승인승인승인 제2기 2017-11-08 임시주주총회 제1호의안: 합병승인 결의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 감사 선임의 건제5호의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수 한도 승인의 건제7호의안: 임원 퇴직금 규정 제정의 건 승인승인승인승인승인승인승인 제2기 2017-03-17 정기주주총회 보고사항: 영업보고 및 감사보고제1호의안: 제2기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호의안: 이사 보수한도액 승인의 건제3호의안: 감사 보수한도액 승인의 건 보고승인승인승인 2. 우발채무 등해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 직접금융 자금의 사용- 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 2017.12.13 신제품개발 2,000 신제품개발 2,000 - 기업공개(코스닥시장상장) 2017.12.13 국내 임상시험 1,000 국내 임상시험 177 진행 중 기업공개(코스닥시장상장) 2017.12.13 해외 인허가 2,000 해외 인허가 247 진행 중 기업공개(코스닥시장상장) 2017.12.13 생산능력 확충 1,500 생산능력 확충 977 진행 중 기업공개(코스닥시장상장) 2017.12.13 운영자금 5,500 운영자금 4,851 진행 중 - - 합계 12,000 합계 8,252 진행 중 (주1) 합병 전 케이티비기업인수목적2호 주식회사의 공모자금은 100억원 입니다. 총 납입금액 100억원은 합병 후 전액 주식회사 클래시스로 귀속었습니다. (주2) 상기 자금사용 계획은 (주)클래시스가 케이티비기업인수목적2호(주)와 합병 당시 증권신고서에 작성된 합병 유입자금의 사용계획입니다. (주3) 현재 미사용자금은 모두 (주)클래시스의 현금성 자산으로 보관하고 있으며, 향후 자금사용 계획안에 따라 집행될 예정입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (2) 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 24,000 2015년 01월 27일 2018년 12월 12일 합병기일 후 1년 SPAC 발기인 61,973,077 보통주 976,000 2018년 06월 28일 2018년 12월 12일 합병기일 후 1년 SPAC 발기인 61,973,077 (주1) 예탁결제원 증권정보포털(SEIbro)에서 의무보호예수/반환정보를 확인하실 수 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음