클래시스 사업보고서 (2020.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원 현황 당사의 감사위원회는 공시서류 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가는 김대성 위원장이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김대성(위원장)	예	2005~현재 정진회계법인 회계사	예	① 회계사(1호 유형)	2005~현재 정진회계법인 회계사

조우성	예	2013~현재 (주)머스트노우 대표이사	-	-	-

임정현	예	2015~현재 헨지스인베스트먼트 대표이사	-	-	-

(주1) 전 문가 유 형은 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 동법 시행령 제37조 제2항에 따른 유형입니다 .

2. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 직무규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 감사위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영 관련 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

구분	성명	임기	연임여부	연임횟수	선임배경	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

사외이사인감사위원	김대성	3년	신규	1	기존 클래시스의 감사로서 최대주주로부터 독립적이며, 주주총회 및 이사회에 참석하여 적극적으로 의견을 개진하였음. 또한 공인회계사 자격증을 취득하고 이와 관련한 업무에 5년 이상 종사한 회계전문가로서 사외이사로서뿐만 아니라 최초 설립하고자하는 감사위원회의 감사위원으로서 회사의 구조 및 감사에 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 판단됨.	이사회	감사	해당사항 없음	해당사항 없음

사외이사인감사위원	조우성	3년	연임	2	기존 클래시스의 사외이사로서 최대주주로부터 독립적이며, 주주총회 및 이사회에 참석하여 적극적으로 의견을 개진하였음. 또한 변호사 자격증을 취득하고 이와 관련된 업무에 5년 이상 종사한 법률전문가로서 사외이사로서 뿐만 아니라 최초 설립하고자하는 감사위원회의 감사위원으로서 회사의 구조 및 감사에 전문성을 발휘할 수 있을 것으로 판담됨.	이사회	감사	해당사항 없음	해당사항 없음

사외이사인감사위원	임정현	3년	신규	1	금융회사에서 5년 이상 종사한 금융가 출신으로 매출채권 유동화를 진행하는 등 해당 분야의 전문가임. 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 금융 분야의 경력을 바탕으로 회사의 기업가치를 제고할 수 있는 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함.	이사회	감사	해당사항 없음	해당사항 없음

3. 감사위원회 의 주요 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	위원의 성명(출석률)

김대성
(100%)	조우성(100%)	임정현
(100%)

찬반여부

감사위원회	20.03.27	제1호 의안: 감사위원회 위원장 선정의 건제2호 의안: 위원장 유고시 직무대행 순서 지정의 건제3호 의안: 내부회계관리규정 추인 및 개정의 건제4호 의안: 외부감사인 선임규정 개정의 건보고의안 : 대표이사의 회계업무처리규정 외 1건 개정 결과 보고의 건	가결가결가결가결(보고)	찬성찬성찬성찬성참석	찬성찬성찬성찬성참석	찬성찬성찬성찬성참석

감사위원회	20.05.12	제1호 의안: 감사위원회 연간 활동계획 승인의 건보고의안: 내부회계관리제도 연간 운영계획 보고보고의안: 1분기 재무 및 분기보고서 보고보고의안: 외부감사인과 커뮤니케이션 보고	가결(보고)(보고)(보고)	찬성참석참석참석	찬성참석참석참석	찬성참석참석참석

감사위원회	20.08.12	보고 의안 1) 상반기 결산실적보고 의안 2) 외부감사인과 커뮤니케이션보고 의안 3) 내부신고제도 운영 현황에 대한 보고보고 의안 4) 감사위원 교육에 대한 회의체 내 전달	(보고)(보고)(보고)(보고)	참석참석참석참석	참석참석참석참석	참석참석참석참석

감사위원회	20.11.12	보고 의안 1) 3분기 결산실적보고 의안 2) 내부감사 결과보고 의안 3) 내부회계관리제도 운영실태 점검보고 의안 4) 외부감사인과 커뮤니케이션보고 의안 5) 내부신고제도 운영 효율화 방안보고 의안 6) 감사위원 교육에 대한 회의체 내 전달	(보고)(보고)(보고)(보고)(보고)(보고)	참석참석참석참석참석참석	참석참석참석참석참석참석	참석참석참석참석참석참석

4. 감사위원회에 대한 교육 실시 계획 당사는 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 한 국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육 도 제공 할 예정입니다.

5. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020년 06월 19일	상장회사협의회	임정현	-	상장회사 사외이사를 위한 특별연수1. 상장회사 사외이사의 역할과 책임2. 2020 주주총회 주요이슈 및 시사점3. 코로나19 이후 경제전망 및 기업의 대응

2020년 07월 07일	상장회사협의회	김대성	-	감사위원을 위한 특별연수1. 감사(위원회)의 직무 및 관련 법규2. 회계법규 변화와 감사(위원회) 역할3. 내부회계관리제도 평가 및 보고

2020년 08월 12일	감사위원회	김대성조우성임정현	-	감사위원 교육에 대한 회의체 내 전달1. 기업지배구조 관련 최근 변화 동향 및 사외이사의 의무와 책임2. 2020 상장회사 주주총회 주요 이슈와 시사점3. 코로나19 이후 경제, 금융시장 전망4. 감사(위원회)의 직무 및 관련 법규5. 회계법규 변화와 감사(위원회) 역할6. 내부회계관리제도 평가 및 보고

2020년 09월 25일	코스닥협회	조우성	-	상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회1. 자본시장 관련 최근 입법동향2. 회계제도 관련 주요 이슈

2020년 11월 12일	감사위원회	김대성조우성임정현	-	감사위원 교육에 대한 회의체 내 전달1. 자본시장 관련 최근 입법동향2. 회계제도 관련 주요 이슈

6. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR팀	2	차장(4년)과장(1년)	감사위원회 직무수행 지원

7. 준법지원인 등

상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다.