한솔제지 분기보고서 (2020.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회의 구성

① 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ② 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가이어야 한다. ③ 감사위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회에서 선임한다. ④ 주주총회에서 감사위원을 선임하는 경우, 법규에 따라 일정비율을 초과하는 대주주 지분에 대해서는 의결권을 제한하여야 한다. ⑤ 위원은 주주총회 결의로 해임할 수 있다. ⑥ 위원회는 제17조에 의한 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. ⑦ 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회는 효율적인 운영을 위해 위원별로 업무를 분장할 수 있다. ⑧ 위원장의 유고시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다. (2) 감사위원회의 직무와 권한- 감사위원회가 수행할 주요업무는 다음과 같다. ① 이사와 경영진의 업무집행에 대한 적법성 검사② 기업의 재무활동의 건전성과 타당성 검사③ 재무보고 과정의 적절성과 재무보고의 정확성 검토④ 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토⑤ 내부통제시스템의 평가⑥ 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의⑦ 내부감사부서의 활동에 대한 평가⑧ 외부감사인의 선임, 해임과 주주총회에서의 사후보고⑨ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑩ 외부감사인의 독립성과 비감사활동의 적절성 평가⑪ 내부 및 외부 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인⑫ 감사위원회 규정 및 그 내용의 공시⑬ 감사위원회 활동과 독립성에 대한 내용의 주기적 공시- 감사위원회는 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 각 부서의 장에게 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있으며, 이 경우 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다.- 또한, 감사위원회는 다음 각 사항을 요구할 수 있으며, 이 요구를 받은 자는 특별한사유가 없는 한, 이에 응하여야 한다. ① 회사내 관련 정보에 대한 사항② 관계자의 출석 및 답변③ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙 및 물품 등에 관한 사항④ 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ※ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대 주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

송재용	예	- '87 서울대 경영학과 졸- '89 서울대 경영학 석사- '97 팬실베이아대학 와튼경영대학원 경영학 박사- '17. 한국전략경영학회 회장
미국경영학회 국제경영분과 집행위원
- '09 ~ 현재: 서울대학교 경영학과 교수	-	-	-

고정희	예	- '86. 연세대 경영학과 졸- '99. Univ. of Oregon, MBA(Finance전공)- '87. 증권감독원(기업공시국, 증권검사국, 회계관리국 등)- '99. 금융감독원(증권검사국/ 팀장,국제협력실 국제기구팀/ 팀장) - '08. IBK 투자 증권(금융상품영업본부장,-전략기획본부장)- '12. 케이프 투자증권 / 상근감사	예	4호 유형(주2)	경력 참조

임창묵(주1)	예	- '78. 제 22회 행정고시 합격- '80. 서울대 인류학과 졸업- '90. 미국 위스콘신대 공공정책학 석사- '07. 前 주오스트리아대사관 공사- '11. 성균관대 국정관리대학원 행정학 박사- '15. 21세기 전략연구원 수석연구위원	-	-	-

(주1) 2019.03.26 제 4기 정기주주총회에서 연 임되었습니다.(주2) 4호 유형은 금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자를 의미하며, 기본 자격은 금융기관,정부,증권유관기관 등에서 회계, 재무관련 업무 또는 이에 대한 감독 업무의 수행여부입니다. 또한, 해당 기관에서 5년 이상 근무한 경력이 필요합니다.

다. 감사의 독립성 - 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결 과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류 에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. - 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. - 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	사외이사 등의 성명

고정희(출석률:100%)	임창묵 (출석률:100%)	송재용 (출석률:100%)

찬 반 여 부

20-1회	2020.02.06	1. 2019년 외부감사 수행경과보고2. 2020년 내부감사 계획보고3. 감사위원회 규정 개정(안) 보고4. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고5. 2019년 재무제표 및 영업보고서 보고	-----	-----	-----	-----

20-2회	2020.02.26	1. 2019년 감사보고서 승인의 건2. 2019년 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고서 승인의 건3. 2019년 내부감시장치 가동현황 평가보고서 승인의 건	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018년 12월 18일	삼일회계법인	송재용 이사고정희 이사임창묵 이사	-	외감법 개정안 중 감사위원회 관련 주요 변경내용

2019년 04월 08일	삼정회계법인	송재용 이사고정희 이사임창묵 이사	-	내부회계관리제도 규제강화에 따른 대응방안

2020년 04월 21일	삼정회계법인	송재용 이사고정희 이사임창묵 이사	-	내부회계관리제도 평가 및 감사위원회의 역할

※ 당사는 사외이사와 감사위원이 동일함

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

RM팀	4	수석 2명(20년)책임 2명(10년)	- 내부회계 관리제도 운영을 통한 회계정보의 신뢰성 및 투명성 확보- 상시모니터링 시스템(RMS)운영을 통한 전사 Risk Management 수행- 법규 준수 모니터링 및 법률 지원으로 Legal 이슈 선제적 관리

- 감사위원회 교육실시 계획

교육실시주체	교육계획	교육일자

-	-	-

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 (1)준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

RM팀	4	수석 2명(20년)책임 2명(10년)	- 법규준수 모니터링 및 법률 지원으로 Legal 이슈 선제적 관리

(2) 준법지원인에 대한 사항

성 명	출생년월	주 요 경 력	재직기간	비고

김정민	1984.01.11	-'08 北京대학 법학과 학사-'16 한국외국어대학교 법학대학원 석사-'19 제 8회 변호사시험 합격-'19 법무법인 평강-'19.12 ~ 現 한솔제지 RM팀	2019.12 ~ 현재	2019년 12월에 열린 이사회에서 선임되었음

(3) 주요 활동내역 및 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2020년 1월 20일	2019년 연간 compliance 자율점검	이상 없음

2020년 4월 20일	2020년 1분기 Compliance 자율점검	이상 없음

- 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속적으로 독려 및 관리하고 있습니다.

아. 내부통제에 관한 사항당사의 감사위원회는 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2019년도 회계연도 중 감사위원회가 내부회계관리제도가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2020년 2월 26일 이사회에 내부회계관리제도 운영실태를 보고하였습니다.