한솔제지 분기보고서 (2019.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회의 구성

① 당사는 감사에 갈음하여 정관 제 38조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542 조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ④ 위원 중 1명 이상은 상법 시행령 제 37조 제2항 각 호의 회계 또는 재무 전문가 여야 한다. ⑤ 감사위원회의 선임 및 해임과 관련해서는 상법 제 542조의 12에 따른다. ⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.(2) 감사위원회의 직무와 권한① 감사위원회는 당사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.③ 감사위원회는 필요하면 이사회 소집을 청구할 수 있다.④ 감사위원회는 주주총회에 외부감사인의 선임을 제청한다.⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제5항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ※ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대 주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.

나. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주 요 경 력	최대주주와의 관계	회계전문가 여부	선임배경	비고

송재용	- '87 서울대 경영학과 졸- '89 서울대 경영학 석사- '97 팬실베이아대학 와튼경영대학원 경영학 박사- '17. 한국전략경영학회 회장
미국경영학회 국제경영분과 집행위원
- '09 ~ 현재: 서울대학교 경영학과 교수	해당 없음	해당(주3)	(주2)	사외이사

고정희	- '86. 연세대 경영학과 졸- '99. Univ. of Oregon, MBA(Finance전공)- '87. 증권감독원(기업공시국, 증권검사국, 회계관리국 등)- '99. 금융감독원(증권검사국/ 팀장,국제협력실 국제기구팀/ 팀장) - '08. IBK 투자 증권(금융상품영업본부장,-전략기획본부장)- '12 케이프 투자증권 / 상근감사	해당(주4)	(주2)	사외이사

임창묵(주1)	- '78. 제 22회 행정고시 합격- '80. 서울대 인류학과 졸업- '90. 미국 위스콘신대 공공정책학 석사- '07. 前 주오스트리아대사관 공사- '11. 성균관대 국정관리대학원 행정학 박사- '15. 21세기 전략연구원 수석연구위원	해당 없음	(주2)	사외이사

(주1) 2019.03.26 제 4기 정기주주총회에서 연 임되었습니다.(주2) 당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되었으므로, 선임 배경은 동 보고서 '이사의 독립성'을 확인하시기 바랍니다. (주3) 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 대학에서조교수 이상으로 근무한 경력이 5년 이상입니다.(주4) 회계 또는 재무관련 업무나 이에 대한 감독 업무에 근무한 경력이 5년 이상입니다. 다. 감사의 독립성 - 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결 과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류 에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. - 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계 관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. - 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	사외이사 등의 성명

고정희	이승섭	임창묵	송재용

찬 반 여 부

18-1회	2018.02.09	1. 2017년 내부관리회계제도 운영실태 평가보고서 승인의 건2. 2017년 내부감시장치의 가동현황 평가보고서 승인의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

18-2회	2018.04.17	1. 1/4분기 재무제표 보고2. 1/4분기 내부감사 결과 보고	--	--	--	--

18-3회	2018.08.20	1. 2/4분기 재무제표 보고2. 상반기 내부점검 및 재고조사 결과 보고	--	--	--	--

18-4회	2018.12.18	1. 내부회계관리규정 개정(안) 승인의 건2. 외부감사인 선임규정 제정(안) 승인의 건3. 2018년 재무제표에 대한 감사계획 보고4. 3/4분기 재무제표 보고5. 4/4분기 내부감사 결과 보고	가결가결---	찬성찬성---	찬성찬성---	찬성찬성---

19-1회	2019.02.11	1. 외부감사인 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

19-2회	2019.02.25	1. 감사보고서 승인의 건2. 2018년 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고서 승인의 건3. 2018년 내부감시장치 가동현황 평가보고서 승인의 건	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2017년 12월 19일	삼일회계법인	고정희 이사이승섭 이사임창묵 이사	해당사항없음	일감몰아주기 규정 및 규제대상 회사현황 안내

2018년 12월 18일	삼일회계법인	송재용 이사고정희 이사임창묵 이사	해당사항없음	외감법 개정안 중 감사위원회 관련 주요 변경 내용

2019년 02월 11일	회계정보팀 감사 T/FHR팀	송재용 이사고정희 이사임창묵 이사	해당사항없음	- 감사위원회를 위한 실무지침서 배부- 중기 전략교육

바 . 감사위원회 교육실시 계획

교육실시주체	교육계획

HR팀	- 사업장 견학 및 공정실무 이해(19년 6월)

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계정보팀 감사 T/F	2	수석(22.5년)	- 감사계획 수립 및 시행- 내부모니터링 및 사전리스크 제거

아. 내부통제에 관한 사항당사의 감사위원회는 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년도 회계연도 중 감사위원회가 내부회계관리제도가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2019년 2월 25일 이사회에 내부회계관리제도 운영실태를 보고 하였습니다.

자. 준법지원인에 대한 사항 (1) 준법지원인에 대한 사항

성 명	출생년월	주 요 경 력	재직기간	비고

송민형	1983.11.06.	-'11 한양대 법학과 학사-'14 한국외국어대학교 법학대학원 석사-'15 법무법인 세종-'17~現 한솔제지 전략기획팀	2017.12 ~ 현재	-

(2) 주요 활동내역 및 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2018년 1월 18일	2017년 연간 compliance 자율점검	이상 없음

2018년 4월 18일	2018년 1분기 compliance 자율점검	이상 없음

2018년 7월 18일	2018년 반기 compliance 자율점검	이상 없음

2018년 10월 18일	2018년 3분기 compliance 자율점검	이상 없음

2018년 12월 18일	2018년 compliance 자율점검(인사/노무 사항)	이상 없음

2019년 1월 19일	2018년 연간 2018년 compliance 자율점검	이상 없음

- 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속적으로 독려 및 관리하고 있습니다.

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

전략기획팀	2	수석 1명(6년), 선임 1명(8년)	법률리스크 검토 및 상호 점검행정지원