한솔제지 분기보고서 (2022.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회의 구성

① 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ② 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가이어야 한다. ③ 감사위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회에서 선임한다. ④ 주주총회에서 감사위원을 선임하는 경우, 법규에 따라 일정비율을 초과하는 대주주 지분에 대해서는 의결권을 제한하여야 한다. ⑤ 위원은 주주총회 결의로 해임할 수 있다. ⑥ 위원회는 제17조에 의한 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. ⑦ 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회는 효율적인 운영을 위해 위원별로 업무를 분장할 수 있다. ⑧ 위원장의 유고시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다. (2) 감사위원회의 직무와 권한- 감사위원회가 수행할 주요업무는 다음과 같다. ① 이사와 경영진의 업무집행에 대한 적법성 검사② 기업의 재무활동의 건전성과 타당성 검사③ 재무보고 과정의 적절성과 재무보고의 정확성 검토④ 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토⑤ 내부통제시스템의 평가⑥ 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의⑦ 내부감사부서의 활동에 대한 평가⑧ 외부감사인의 선임, 해임과 주주총회에서의 사후보고⑨ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑩ 외부감사인의 독립성과 비감사활동의 적절성 평가⑪ 내부 및 외부 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인⑫ 감사위원회 규정 및 그 내용의 공시⑬ 감사위원회 활동과 독립성에 대한 내용의 주기적 공시- 감사위원회는 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 각 부서의 장에게 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있으며, 이 경우 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다.- 또한, 감사위원회는 다음 각 사항을 요구할 수 있으며, 이 요구를 받은 자는 특별한사유가 없는 한, 이에 응하여야 한다. ① 회사내 관련 정보에 대한 사항② 관계자의 출석 및 답변③ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙 및 물품 등에 관한 사항④ 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ※ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대 주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다. 나. 감사의 독립성 - 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결 과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류 에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. - 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. - 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	사외이사 등의 성명

김희관	백복현	송재용 (출석률:100%)	임창묵 (출석률:100%)	조영제(출석률:100%)

찬 반 여 부

22-1	2022.02.07	1. 외부 감사인과의 독립적 미팅2. 2021년 내부회계관리제도 운영 실태 보고3. 부정방지(출금 등) 프로세스 점검 보고4. 2021년 재무제표 및 영업보고서	보고	해당사항 없음(신규 선임)	-	-	-

1. 외부 감사인 선정의 건2. 내부감사 담당(RM팀장) 선임의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

22-2	2022.02.28	1. 2022년 내부회계관리제도 평가 계획 및 운영(안)	보 고	-	-	-

1. 2021년 감사보고서 승인의 건2. 2021년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 승인의 건3. 2021년 내부감시장치 가동현황 평가보고서 승인의 건4. 2022년 내부감사 계획 승인의 건	가결가결가결가결	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성

라. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김희관	예	-'86. 서울대 사법학 학사-'93. 하버드대 법학 석사-'85 제 27차 사법시험 합격-'95 제 9차 UN법죄방지회의 한국대표-'18 광주고등검찰청 검사장-'16 법무연수원 원장-'17 변호사김희관법률사무소 변호사- '現 KT 컴플라이언스위원회 위원장	-	-	-

조영제	예	-'80. 연세대학교 법학과 졸-'94. 연세대학교 법학 박사-'08. 금융감독원 일반서비스 국장/외환업무실장-'13. 금융감독원 부원장-'15 한국금융연수원 원장-'18~現 법무법인 광장 고문	예	4호유형(주1)	경력참조

백복현	예	-'93 서울대 경영학 학사/석사-'97 미국 미시간 대학교 경제학 석사-'03 미국 캘리포니아 대학교(버클리) 하스 경영대학 경영학 박사-'93 한국은행 행원-'02 미국 미시간 주립대학교 강사-'03 미국 플로리다 주립대학교 조교수-'07 現 서울대학교 경영대 경영학과 교수-'09 금융투자협회 자율규제위원(~2011)-'21. 회계정보학회 회장	예	2호유형(주2)	경력참조

(주1) 4호 유형은 금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자를 의미하며, 기본 자격은 금융기관,정부,증권유관기관 등에서 회계, 재무관련 업무 또는 이에 대한 감독 업무의 수행여부입니다. 또한, 해당 기관에서 5년 이상 근무한 경력이 필요합니다.

(주2) 2호 유형은 기본적으로 회계 재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자를 의미하며 기본자격은 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상 근무한 경력이 필요합니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019.04.08	삼정회계법인	송재용 이사고정희 이사임창묵 이사	-	내부회계관리제도 규제강화에 따른 대응방안

2020.04.21	삼정회계법인	송재용 이사고정희 이사임창묵 이사	-	내부회계관리제도 평가 및 감사위원회의 역할

2021.04.20	한영회계법인	송재용 이사조영제 이사임창묵 이사	-	내부회계관리제도 감사 및 운영리뷰

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

RM팀	5	수석 1명(17년)책임 4명(8년)	- 내부회계 관리제도 운영을 통한 회계정보의 신뢰성 및 투명성 확보- 상시모니터링 시스템 운영을 통한 전사 Risk Management 수행- 법규 준수 모니터링 및 법률 지원으로 Legal 이슈 선제적 관리

사. 준법지원인 등 지원조직 현황 (1) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

RM팀	5	수석 1명(17년)책임 4명(8년)	- 법률리스크 검토 및 상호점검 행정지원

(2) 준법지원인에 대한 사항

성 명	출생년월	주 요 경 력	재직기간	비고

목지선	1989.11	-'13 성신여자대학교 영문과 학사-'18 충북대학교 법학전문대학원 석사-'20 법무법인 소명-'21 법무법인 명문-'21.1 ~ 現 한솔제지 RM팀	2022.01~현재	-

(3) 주요 활동내역 및 처리결과- 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야 할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속해서 독려 및 관리하고 있습니다.

점검 일시	점검 대상(부서명)	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2022.01	마케팅팀/ 신제품팀/친환경소재팀	부패방지, 지적재산권 관련 법령 준수 여부	부패방지법에 대한 준법의식 및 지적재산권에 대한 높은 이해도를 바탕으로 관련 법령 준수중

2022.02	산업용지 패키징 국내영업팀/에코패키징팀	공정거래법, 대리점법등 법령 준수 여부	담합 등 불공정거래 이슈 숙지하고 있으며, 계약 단위별로 점검 시행하여 관련 법령 준수중

2022.03	중앙 연구소	부패방지, 지적재산권 관련 법령 준수 여부	부패방지법에 대한 준법의식 및 지적재산권에 대한 높은 이해도를 바탕으로 관련 법령 준수중

아. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사위원회는 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2021년도 회계연도 중 감사위원회가 내부회계관리제도가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2022년 2월 28일 이사회에 내부회계관리제도 운영실태를 보고하였습니다.