한솔제지 사업보고서 (2019.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회의 구성

① 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ② 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가이어야 한다. ③ 감사위원회 위원(이하 "위원"이라 한다)은 주주총회에서 선임한다. ④ 주주총회에서 감사위원을 선임하는 경우, 법규에 따라 일정비율을 초과하는 대주주 지분에 대해서는 의결권을 제한하여야 한다. ⑤ 위원은 주주총회 결의로 해임할 수 있다. ⑥ 위원회는 제17조에 의한 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. ⑦ 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회는 효율적인 운영을 위해 위원별로 업무를 분장할 수 있다. ⑧ 위원장의 유고시에는 위원회에서 정한 위원이 그 직무를 대행한다. (2) 감사위원회의 직무와 권한- 감사위원회가 수행할 주요업무는 다음과 같다. ① 이사와 경영진의 업무집행에 대한 적법성 검사② 기업의 재무활동의 건전성과 타당성 검사③ 재무보고 과정의 적절성과 재무보고의 정확성 검토④ 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토⑤ 내부통제시스템의 평가⑥ 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의⑦ 내부감사부서의 활동에 대한 평가⑧ 외부감사인의 선임, 해임과 주주총회에서의 사후보고⑨ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑩ 외부감사인의 독립성과 비감사활동의 적절성 평가⑪ 내부 및 외부 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인⑫ 감사위원회 규정 및 그 내용의 공시⑬ 감사위원회 활동과 독립성에 대한 내용의 주기적 공시- 감사위원회는 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 각 부서의 장에게 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있으며, 이 경우 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다.- 또한, 감사위원회는 다음 각 사항을 요구할 수 있으며, 이 요구를 받은 자는 특별한사유가 없는 한, 이에 응하여야 한다. ① 회사내 관련 정보에 대한 사항② 관계자의 출석 및 답변③ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙 및 물품 등에 관한 사항④ 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ※ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원의 선임에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수 관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대 주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(3) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있다.② 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

송재용	예	- '87 서울대 경영학과 졸- '89 서울대 경영학 석사- '97 팬실베이아대학 와튼경영대학원 경영학 박사- '17. 한국전략경영학회 회장
미국경영학회 국제경영분과 집행위원
- '09 ~ 현재: 서울대학교 경영학과 교수	-	-	-

고정희	예	- '86. 연세대 경영학과 졸- '99. Univ. of Oregon, MBA(Finance전공)- '87. 증권감독원(기업공시국, 증권검사국, 회계관리국 등)- '99. 금융감독원(증권검사국/ 팀장,국제협력실 국제기구팀/ 팀장) - '08. IBK 투자 증권(금융상품영업본부장,-전략기획본부장)- '12. 케이프 투자증권 / 상근감사	예	4호 유형(주2)	경력 참조

임창묵(주1)	예	- '78. 제 22회 행정고시 합격- '80. 서울대 인류학과 졸업- '90. 미국 위스콘신대 공공정책학 석사- '07. 前 주오스트리아대사관 공사- '11. 성균관대 국정관리대학원 행정학 박사- '15. 21세기 전략연구원 수석연구위원	-	-	-

(주1) 2019.03.26 제 4기 정기주주총회에서 연 임되었습니다.(주2) 4호 유형은 금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자를 의미하며, 기본 자격은 금융기관,정부,증권유관기관 등에서 회계, 재무관련 업무 또는 이에 대한 감독 업무의 수행여부입니다. 또한, 해당 기관에서 5년 이상 근무한 경력이 필요합니다.

다. 감사의 독립성 - 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결 과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류 에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. - 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. - 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안 내용	가결여부	사외이사 등의 성명

고정희(출석률:100%)	임창묵 (출석률:100%)	송재용 (출석률:100%)

찬 반 여 부

19-1회	2019.02.11	1. 외부감사인 선정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

19-2회	2019.02.25	1. 감사보고서 승인의 건2. 2018년 내부회계관리제도 운영 실태 평가보고서 승인의 건3. 2018년 내부감시장치 가동현황 평가보고서 승인의 건	가결가결가결	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성	찬성찬성찬성

19-3회	2019.04.16	1. 1/4분기 재무제표 보고2. 1분기 내부감사 이행점검 보고3. 내부회계관리제도 규제 강화에 따른 대응방안	---	---	---	---

19-4회	2019.08.27	1. 2/4분기 재무제표 보고2. 2분기 내부점검 및 재고조사 결과 보고3. 내부회계관리제도강화 진행경과 보고	---	---	---	---

19-5회	2019.12.18	1. 내부회계관리규정 개정(안) 승인의 건2. 감사팀장(RM팀) 선임의 건	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2017년 12월 19일	삼일회계법인	고정희 이사이승섭 이사임창묵 이사	-	일감몰아주기 규정 및 규제대상 회사현황 안내

2018년 12월 18일	삼일회계법인	송재용 이사고정희 이사임창묵 이사	-	외감법 개정안 중 감사위원회 관련 주요 변경내용

2019년 04월 08일	삼정회계법인	송재용 이사고정희 이사임창묵 이사	-	내부회계관리제도 규제강화에 따른 대응방안

※ 당사는 사외이사와 감사위원이 동일함

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

RM팀	4	수석 2명(20년)책임 2명(10년)	- 내부회계 관리제도 운영을 통한 회계정보의 신뢰성 및 투명성 확보- 상시모니터링 시스템(RMS)운영을 통한 전사 Risk Management

- 감사위원회 교육실시 계획

교육실시주체	교육계획	교육일자

삼정회계법인	감사위원회 역할과 내부회계관리 평가에 대한 교육	2020년 4월 예정

자. 준법지원인에 대한 사항(1) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

RM팀	4	수석 2명(20년)책임 2명(10년)	- 법규준수 모니터링 및 법률 지원으로 Legal 이슈 선제적 관리

(2) 준법지원인에 대한 사항

성 명	출생년월	주 요 경 력	재직기간	비고

송민형	1983.11.06.	-'11 한양대 법학과 학사-'14 한국외국어대학교 법학대학원 석사-'15 제4회 변호사시험 합격-'15 법무법인 세종-'17~'19.11 한솔제지 전략기획팀	2017.12 ~ 2019.11	2019년 11월 말 퇴사

성 명	출생년월	주 요 경 력	재직기간	비고

김정민	1984.01.11	-'08 北京대학 법학과 학사-'16 한국외국어대학교 법학대학원 석사-'19 제 8회 변호사시험 합격-'19 법무법인 평강-'19.12 ~ 現 한솔제지 RM팀	2019.12 ~ 현재	2019년 12월에 열린 이사회에서 선임되었음

(3) 주요 활동내역 및 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2019년 1월 19일	2018년 연간 compliance 자율점검	이상 없음

2019년 4월 19일	2019년 1분기 Compliance 자율점검	이상 없음

2019년 7월 19일	2019년 반기 Compliance 자율점검	이상 없음

2019년 10월 19일	2019년 3분기 compliance 자율점검	이상 없음

2020년 1월 20일	2019년 연간 compliance 자율점검	이상 없음

- 당사는 compliance 자율점검 시스템을 구축하여, 회사 전체 부서로 하여금 주기적으로 법령위반 여부를 자율적으로 점검하는 동시에 업무 과정에서 유의해야할 법령을 주지 및 준수하도록 준법지원인이 지속적으로 독려 및 관리하고 있습니다.

아. 내부통제에 관한 사항당사의 감사위원회는 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2019년도 회계연도 중 감사위원회가 내부회계관리제도가 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고, 2020년 2월 26일 이사회에 내부회계관리제도 운영실태를 보고하였습니다.