한솔제지 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당)기 1분기말 2022년 03월 31일 현재
제 7(전)기말 2021년 12월 31일 현재
한솔제지주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 한솔제지주식회사(이하 ' 지 배기업')와 종속기업(이하 '지 배기업'과 종속기업을 '연결회사')은 2015년 1월 1일에 한솔홀딩스주식회사(구, 한솔제지주식회사)의 제지사업부문을 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 각종 지류의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 1월 26일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)(*)

한솔홀딩스주식회사	7,257,728	30.52%

국민연금공단	1,424,116	5.99%

한솔문화재단	17,239	0.07%

(*) 자기주식을 차감한 유통보통주식수 기준 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 보통주 자기주식은 23,708주이며, 우선주 자기주식수는 732주입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간요약재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없 습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업 및 공동기업

(1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율 (%)

당분기말	전기말

Hansol America, Inc.	미국	무역업	100.00	100.00

Hansol Europe B.V.	네덜란드	지류가공 및 유통업	100.00	100.00

한솔이엠이㈜	대한민국	건설 및 엔지니어링서비스업	100.00	100.00

(주)성우엔비테크(*1)	대한민국	종이용기 제조 및 판매	100.00	-

문경에스코㈜(*2)	대한민국	생활폐기물 소각처리	98.79	98.79

Hansol EME (Malaysia) Sdn. Bhd (*3)	말레이시아	폐기물처리 위탁운영	-	100.00

에이치에스에코제십차유한회사(*4)	대한민국	기타금융	-	-

에이치에스에코제십일차유한회사(*4)	대한민국	기타금융	-	-

(*1) 당분기 중 신규취득하였습니다.(*2) 한솔이엠이(주)가 지분 98.79% 소유하고 있습니다. (*3) 당분기 중 청산되었습니다. (*4) 연결회사의 자금조달과 관련하여 설립된 특수목적기업으로서 보유지분은 없으나 한국채택국제회계기준 제1110호에 따라 연결대상에 포함되었습니다. (2) 연결대상 범위의 변동당분기와 전분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	종속기업명	사 유

신규연결	(주)성우엔비테크	지분 취득

연결제외	Hansol EME (Malaysia) Sdn. Bhd	당분기 청산완료

2) 전분기

구분	종속기업명	사 유

신규연결	에이치에스에코제십일차유한회사	한솔이엠이㈜의 종속회사

(3) 당분기와 전분기의 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	Hansol America, Inc.	Hansol Europe B.V.	한솔이엠이(주)(*)	(주)성우엔비테크

자산	136,500	12,738	100,785	31,803

부채	128,750	10,979	99,038	19,748

자본	7,750	1,759	1,747	12,056

매출액	103,363	5,388	48,074	8,130

분기순손익	1,446	828	(3,210)	594

총포괄손익	1,584	833	(3,214)	594

(*) 문경에스코(주) 및 3개 사 를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

2) 전분기 및 전기말

(단위: 백만원)

구 분	Hansol America, Inc.	Hansol Europe B.V.	한솔이엠이(주)(*)

자산	101,438	11,160	96,942

부채	95,273	10,234	91,981

자본	6,165	926	4,961

매출액	46,467	5,646	37,789

분기순손익	310	192	(3,154)

총포괄손익	441	187	(3,155)

(*) 문경에스코(주) 및 5개 사를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

(4) 당분기와 전기의 내부거래 제거 전 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과같습니다. 1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	한솔이엠이(주)(*1,2)

유동자산	73,907

비유동자산	26,879

유동부채	77,403

비유동부채	21,635

순자산	1,747

비지배지분장부금액(*2)	41

매출액	48,074

분기순이익(손실)	(3,210)

총포괄이익(손실)	(3,214)

비지배지분에 배분된 당분기순이익(*2)	(1)

영업활동현금흐름	(14,339)

투자활동현금흐름	1,020

재무활동현금흐름	13,022

외화환산으로 인한 현금의 변동	6

현금및현금성자산의 순증감	(291)

(*1) 연결재무제표 정보입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

2) 전분기 및 전기말

(단위: 백만원)

구 분	한솔이엠이(*1,2)

유동자산	69,217

비유동자산	27,725

유동부채	64,506

비유동부채	27,475

순자산	4,961

비지배지분장부금액(*2)	41

매출액	37,789

분기순이익(손실)	(3,154)

총포괄이익(손실)	(3,155)

비지배지분에 배분된 당분기순이익(*2)	(2)

영업활동현금흐름	(8,170)

투자활동현금흐름	2,482

재무활동현금흐름	10,192

외화환산으로 인한 현금의 변동	46

현금및현금성자산의 순증감	4,550

(*1) 연결재무제표 정보입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

(5) 공동기업투자

당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

공동기업투자	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	해외영업활동	12월	60.00	182	-	-

5. 영업부문 정보

(1) 보고부문 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 일반제지 및 건설 및 엔지니어링 서비스 등으로 구성됩니다.

구 분	영 업

일반제지	펄프 및 종이(용기)의 구매, 제조 및 판매

건설 및 엔지니어링 서비스	환경에너지, 수처리 플랜트 사업제안 및 조달, 시공 감리

(2) 보고부문에 대한 정보연결회사의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 보고부문별 매출 및 영업이익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

부문매출	부문영업손익	부문매출	부문영업손익

일반제지	572,755	28,415	439,527	20,003

건설 및 엔지니어링 서비스	48,073	(2,258)	37,789	(3,293)

내부거래 조정	(73,209)	(1,550)	(52,803)	(826)

합 계	547,619	24,607	424,513	15,884

2) 보고부문별 자산 및 부채

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산총계	부채총계	자산총계	부채총계

일반제지	2,134,027	1,407,703	1,920,609	1,214,026

건설 및 엔지니어링 서비스	100,785	99,038	96,942	91,981

내부거래 조정	(205,793)	(160,905)	(129,718)	(97,507)

합 계	2,029,019	1,345,836	1,887,833	1,208,500

3) 보고부문별 비유동자산

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

일반제지	1,169,309	1,169,980

건설 및 엔지니어링 서비스	6,797	7,109

합 계(*)	1,176,106	1,177,089

(*) 금융자산, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보연결회사의 소재지 기준에 따른 재무현황은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출 및 영업이익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

부문매출	부문영업손익	부문매출	부문영업손익

대한민국	269,034	10,875	238,343	9,013

미주지역	169,431	4,868	84,041	1,860

유럽지역	33,200	2,495	35,211	1,310

기타지역	149,163	7,919	119,721	4,527

내부거래조정	(73,209)	(1,550)	(52,803)	(826)

합계	547,619	24,607	424,513	15,884

2) 지역별 자산 및 부채

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산	대한민국	2,057,636	1,881,276

미주지역	154,844	113,897

유럽지역	12,737	11,160

기타지역	9,595	11,218

내부거래조정	(205,793)	(129,718)

자산 합계	2,029,019	1,887,833

부채	대한민국	1,362,967	1,192,675

미주지역	129,846	101,576

유럽지역	10,979	10,266

기타지역	2,949	1,490

내부거래조정	(160,905)	(97,507)

부채 합계	1, 345,836	1,208,500

3) 지역별 비유동자산

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대한민국	1,175,332	1,176,389

미주지역	774	700

합 계(*)	1,176,106	1,177,089

(*) 금융자산, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등	24,989	26,026

7. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	4,251	4,237	담보제공(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,644	2,644	담보제공(*)

당기손익-공정가치금융자산	7,017	6,690	담보제공(*)

기타비유동금융자산	24	23	당좌개설보증금

합계	13,936	13,594

(*) 보증서 등과 관련하여 서울보증보험 등에 담보 제공되었습니다 (주석18참조) .

8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	314,321	2,000	253,264	2,000

대손충당금	(5,909)	-	(6,826)	-

매출채권(장부금액)	308,412	2,000	246,438	2,000

기준서 제1109호의 적용에 따라 매출채권 일부에 대해 당기손익-공정가치 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 범주를 분류하였습니 다 ( 주석35 참조) .

9. 금융자산의 양도(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

양도 자산의 장부금액	17,018	-

관련 부채의 장부금액	17,018	-

연결회사는 매출채권 양도계약에 따라 당기와 전기 중 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우 연결회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결회사는 양도 후에도 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하는 경우, 동 거래를 재무상태표에 단기차입금으로 회계처리 하고 있습니다(주석19 참조).

(2) 연결회사가 매출채권 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였다고 판단하여, 매각거래로 인 식 한 당분기말 만기미도래 채권금액은 31,802백 만원 ( 전기말: 62,883 백만원) 입 니다 . 또한, 당분기 중 인식한 매출채권처분손실 금액은 117 백만원 (전 분기: 106백만원 )입 니다 (주석32 참조). (3) 연결회사는 일반수출거래 등에서 발생한 매출채권 중 일부와 관련하여 한국무역보험공사와 보험계약을 체결하고있으며, 거래처의 지급거절 등 일정 요건을 충족하는 경우의 대손발생에 대하여 채권의 95~97.5%를 보상받기로 되어 있습니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	212,893	(4,980)	207,913	189,343	(9,034)	180,309

상품	2,429	(15)	2,414	2,553	(14)	2,539

재공품	4,046	-	4,046	2,700	-	2,700

반제품	11,358	-	11,358	11,711	-	11,711

원재료	48,719	-	48,719	50,818	-	50,818

부재료	16,459	-	16,459	14,508	-	14,508

저장품	20,311	-	20,311	20,362	-	20,362

미착품	64,650	-	64,650	40,222	-	40,222

합 계	380,865	(4,995)	375,870	332,217	(9,048)	323,169

당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가 는 359,938백 만 원 ( 전분기: 313,218백만원) 입니다. 동 비용에 가산된 재고자산평가손실 환입은 4,053 백만원 (전분기: 재고자산평가손실 환입 4,726 백만원 )입니다 . 상기의 재고자산은 한국수출입은행 무역금융 여신한도 140,000백만원 관련하여 신용거래에 대한 보완적 성격으로 182,000백만원 한도로 양도담보 제공되어 있습니 다 (주석18 참조).

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기대여금	19	-	19	42	(22)	20

미수금	15,296	(548)	14,748	16,182	(507)	15,675

미수수익	25	-	25	15	-	15

예치보증금	2,252	-	2,252	2,252	-	2,252

임차보증금	460	-	460	1,303	-	1,303

단기금융상품(*1)	4,596	-	4,596	4,237	-	4,237

리스채권	975	-	975	965	-	965

소 계	23,623	(548)	23,075	24,996	(529)	24,467

기타비유동금융자산

장기금융상품(*2)	24	-	24	23	-	23

임차보증금	3,859	-	3,859	3,243	-	3,243

장기대여금	265	-	265	265	-	265

장기미수금	303	-	303	303	-	303

리스채권	6,365	-	6,365	6,424	-	6,424

소 계	10,816	-	10,816	10,258	-	10,258

합 계	34,439	(548)	33,891	35,254	(529)	34,725

(*1) 일부 단기금융상품은 보증서와 관련하여 서울보증보험 등에 담보 제공되었습니다 (주석7참조). (*2) 전액 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다(주석7참조).12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,918	12,140

선급공사원가	1,300	1,069

부가세선급금	13,271	6,162

선급비용	4,304	4,697

소 계	24,793	24,068

13. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치 금융자산

한울원료협동조합	3	5.88	164	164	164	164

엔피성장 제8호사모투자 합자회사(*5)	1,896좌	6.06	1,896	1,896	1,896	1,760

유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사(*5)	1,074,450,000좌	1.50	1,074	1,074	1,074	1,050

주식회사 리그넘(*5)	200,000	16.67	2,500	2,500	2,500	2,500

진도종합건설	-	-	1	-	-	-

건설공제조합(*2)	1,110	0.03	1,512	1,685	1,685	1,698

전기공사공제조합	200	-	52	70	70	67

소방산업공제조합	40	0.01	20	21	21	20

엔지니어링공제조합(*2)	6,860	0.49	3,763	5,331	5,331	4,992

소 계	10,982	12,741	12,741	12,251

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1)

펙컴에이에이피	1,978	-	-	-	-	-

펜타코프	18,000	16.67	90	90	90	90

Hansol LCD Slovakia s.r.o.	556,894	7.91	647	-	-	-

선진교육시설관리㈜(*3)	10,037	1.54	50	50	50	50

뉴워터㈜(*4)	173,026	17.00	865	151	151	151

금산하수자원관리㈜(*3,4)	27,818	3.35	139	139	139	139

청정김포㈜(*3,4)	36,887	3.68	181	181	181	181

푸른울산㈜(*3,4)	55,570	2.10	278	-	-	-

울산맑은환경㈜(*3,4)	235,470	4.50	1,177	284	284	284

평택이오스㈜(*3,4)	590,600	10.80	2,953	1,990	1,990	1,990

에이치에너지㈜	20,565	15.00	103	103	103	103

㈜성남시민프로축구단	300	0.11	3	3	3	3

진도종합건설	196	0.02	32	-	-	-

㈜벗이	1,310	4.37	7	7	7	7

㈜에스아이테크	3,112	1.98	15	15	15	15

휴먼에코랜드 주식회사(*5)	8,000	6.21	40	40	40	40

소 계	6,580	3,053	3,053	3,053

합 계	17,562	15,794	15,794	15,304

(*1) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(*2) 계약이행보증 등과 관련하여 건설공제조합 등에게 담보로 제공되어있습니다(주석18참조).

(*3) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사의 차입금에 대해서 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

(*4) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사에게 자금보충약정이 제공되어 있습니다.(주석18참조). (*5) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:백만원)

구분	기초	취득	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 금융자산	12,251	160	330	12,741

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,053	-	-	3,053

합 계	15,304	160	330	15,794

2) 전분기

(단위:백만원)

구분	기초	취득	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 금융자산	7,639	-	278	7,917

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,986	40	-	3,026

합 계	10,625	40	278	10,943

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	330,668	-	-	-	330,668	329,985	-	-	-	329,985

건물	290,184	(111,842)	-	-	178,342	285,525	(109,456)	-	-	176,069

구축물	45,244	(27,153)	(417)	(2,258)	15,416	45,089	(26,667)	(417)	(2,258)	15,747

기계장치	1,524,257	(1,001,146)	(565)	(47)	522,499	1,503,174	(976,620)	(1,270)	(50)	525,234

건설중인자산(*1)	7,237	-	-	-	7,237	6,700	-	-	-	6,700

기타(*2)	84,743	(53,096)	(1,382)	-	30,265	84,144	(52,030)	(1,382)	-	30,732

합계	2,282,333	(1,193,237)	(2,364)	(2,305)	1,084,427	2,254,617	(1,164,773)	(3,069)	(2,308)	1,084,467

(*1) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. (*2) 기타 유형자산은 차량운반구, 비품, 임야와 조림 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	사업부문취득금액(*1)	취득금액	처분장부금액	감가상각비	대체	매각예정자산으로 분류(*2)	분기말장부금액

토지	329,985	2,913	-	-	-	-	(2,230)	330,668

건물	176,069	3,675	63	-	(1,697)	232	-	178,342

구축물	15,747	-	-	-	(331)	-	-	15,416

기계장치	525,234	6,061	929	(184)	(15,666)	6,125	-	522,499

건설중인자산	6,700	-	7,157	-	-	(6,620)	-	7,237

기타	30,732	89	129	(12)	(936)	263	-	30,265

합 계	1,084,467	12,738	8,278	(196)	(18,630)	-	(2,230)	1,084,427

(*1) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다. (*2) 연결회사 토지 일부를 2022년 8월 30일에 매각하는 계약이 체결됨에 따라 매각예정자산으로 재분류하였으며 그에 따른 21백만원 손상차손이 발생하였습니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분장부금액	감가상각비	기타증감	분기말장부금액

토지	264,831	-	-	-	-	264,831

건물	180,865	-	-	(1,659)	209	179,415

구축물	15,618	-	-	(374)	73	15,317

기계장치	525,973	101	(130)	(17,835)	3,793	511,902

건설중인자산	21,689	14,850	-	-	(4,440)	32,099

기타	31,514	62	(1)	(882)	365	31,058

합 계	1,040,490	15,013	(131)	(20,750)	-	1,034,622

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	1,489	(941)	-	548	535	(457)	-	78

회원권	6,253	-	-	6,253	6,253	-	-	6,253

지상권	210	(160)	-	50	210	(160)	-	50

영업권	37,775	(8,329)	-	29,446	20,194	(8,329)	-	11,865

건설중인자산	743	-	-	743	709	-	-	709

기타의무형자산	47,807	(36,670)	(813)	10,324	46,947	(35,591)	(776)	10,580

합계	94,277	(46,100)	(813)	47,364	74,848	(44,537)	(776)	29,535

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	사업부문취득금액(*)	취득금액	무형자산상각비	대체	기말장부금액

특허권	78	516	-	(46)	-	548

회원권	6,253	-	-	-	-	6,253

지상권	50	-	-	-	-	50

영업권	11,865	17,581	-	-	-	29,446

건설중인자산	709	-	393	-	(359)	743

기타의무형자산	10,580	133	165	(913)	359	10,324

합 계	29,535	18,230	558	(959)	-	47,364

(*) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분장부금액	무형자산상각비	기말장부금액

특허권	83	-	-	(3)	80

회원권	4,968	1,319	(34)	-	6,253

지상권	50	-	-	-	50

영업권	22,868	-	-	-	22,868

건설중인자산	308	112	-	-	420

기타의무형자산	12,535	25	-	(943)	11,617

합 계	40,812	1,456	(34)	(946)	41,288

(3) 당분기 및 전분기 경상개발비는 각각 1,742 백만원 과 1,467백만원으로 전액 제조원가에 포함되어 있습니다.

16. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

토지	76	(20)	56	76	(9)	67

건물	47,147	(20,841)	26,306	37,436	(9,737)	27,699

차량운반구	2,314	(1,245)	1,069	2,331	(1,195)	1,136

공구기구비품	42	(27)	15	42	(25)	17

기타(통합계약)	879	(175)	704	1,755	(1,334)	421

합계	50,458	(22,308)	28,150	41,640	(12,300)	29,340

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	사업부문취득금액(*)	취득금액	감가상각비	처분금액	기타증감액	기말장부금액

토지	67	-	-	(11)	-	-	56

건물	27,699	158	28	(1,592)	(1)	14	26,306

차량운반구	1,136	160	121	(193)	(155)	-	1,069

공구기구비품	17	-	-	(2)	-	-	15

기타(통합계약)	421	-	658	(132)	(243)	-	704

합 계	29,340	318	807	(1,930)	(399)	14	28,150

(*) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다. 2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	기타증감액	기말장부금액

토지	11	-	(3)	-	-	8

건물	18,704	14,960	(1,579)	-	35	32,120

차량운반구	1,317	552	(200)	(87)	-	1,582

공구기구비품	25	-	(2)	-	-	23

기타(통합계약)	959	-	(334)	-	(99)	526

합 계	21,016	15,512	(2,118)	(87)	(64)	34,259

(3) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	이자수익	수취	기말장부금액

리스채권	7,390	58	(108)	7,340

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	이자수익	수취	증가	기말장부금액

리스채권	1,093	66	(295)	7,314	8,178

연결회사는 임차한 건물 중 일부를 타인에게 임대하고 있으며, 상위리스에 사용한 할인율을 사용하여 타인에게 미래에 수취할 대가를 할인하고 전대 리스채권으로 인식하고 있으며, 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같으며, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	사업부문취득(*)	취득	이자비용	지급	처분	기타증감	기말장부금액

리스부채	37,394	259	805	294	(1,774)	(404)	16	36,590

(*) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다. 2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	이자비용	지급	처분	기타증감	기말장부금액

리스부채	22,596	22,665	347	(2,529)	(89)	(66)	42,924

(5) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	8,108	8,023

1년초과	28,482	29,371

총 금액	36,590	37,394

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(1,930)	(2,118)

사용권자산의 처분이익	5	2

리스부채의 이자비용	(294)	(347)

리스채권의 이자수익	58	66

리스료(단기리스)	(321)	(147)

리스료(소액기초자산리스)	(75)	(44)

변동리스료	(52)	(44)

총 금액	(2,609)	(2,632)

17. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	45,612	-	45,612	45,612	-	45,612

18. 담보제공자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무의 종류	차입금액 및 보증금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치 등	1,132,508	876,171	차입금 및 사채	184,786	KDB산업은행

유산스 등	18,189

기타유동금융자산	4,251	4,251	보증발급 등	(*1)	서울보증보험 등

당기손익-공정가치측정금융자산	7,017	7,017	보증발급 등	(*2)	건설공제조합 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,644	2,644	차입금	(*3,4)	우리은행 등

(*1) 보증서와 관련하여 서울보증보험 등에 담보 제공되었습니다 (주석7참조). (*2) 계약이행보증 등과 관련하여 건설공제조합 등에게 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*3) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사의 차입금에 대해서 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조). (*4) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사에게 자금보충약정이 제공되어 있습니다(주석13참조).

2) 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무의 종류	차입금액 및 보증금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치 등	1,094,928	819,926	차입금 및 사채	120,870	KDB산업은행

유산스 등	2,043

단기금융상품	4,237	4,237	보증발급 등	(*1)	서울보증보험 등

당기손익-공정가치측정금융자산	6,690	6,690	보증발급 등	(*2)	건설공제조합 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,644	2,644	차입금	(*3,4)	우리은행 등

(*1) 보증서와 관련하여 서울보증보험 등에 담보 제공되었습니다 (주석7참조). (*2) 계약이행보증 등과 관련하여 건설공제조합 등에게 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*3) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사의 차입금에 대해서 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조). (*4) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사에게 자금보충약정이 제공되어 있습니다(주석13참조).

(2) 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 금융기관 약정한도와 관련하여 신용거래에 대한 보완적 성격으로 양도담보로 제공되어있습니다 (주석10 참조). (3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 부 보금액은 3,610,089백만원 ( 전기말: 3,653,076 백만원)입니다. 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 임원배상책임보험 ,공사조립보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

일반대출	KDB산업은행 외	1.76~2.88	125,000	80,000

Usance	신한은행 외	0.40 ~0.55	33,189	21,079

무역금융	수출입은행	2.43	29,000	20,000

일반대출	Comerica Bank	-	-	13,871

일반대출	건설공제조합	1.16	1,086	1,086

매출채권양도(*)	KDB산업은행	2.43	16,113	-

일반대출	농협은행 외	1.38~7.33	6,065	1,500

운전자금대출	우리은행 외	0.27~3.88	3,616	-

시설자금대출	신한은행	3.55	400	-

Usance	기업은행 외	0.47~2.50	2,481	-

합 계	216,950	137,536

(*) 주석 9 참조

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

운영자금	케이비에이치제사차유한회사	2.84	18,000	18,000

운영자금	중국건설은행	2.80	20,000	20,000

운영자금	하나은행	Tibor(3M)+1.73	9,927	10,302

운영자금	우리은행	Euribor(3M)+1.40	27,023	26,847

운영자금	중국은행	2.20	30,000	30,000

시설자금	KDB산업은행	1.60	37,000	37,000

일반대출	IBK캐피탈 외	-	-	11,674

일반대출	IBK캐피탈 외	4.00	9,167	-

일반대출	페퍼저축은행 외	5.20	11,250	13,125

시설자금대출	신한은행	2.35	597	-

운전자금대출	산업은행	1.50~3.37	3,233	-

시설자금대출	중소벤처기업진흥공단	1.83	1,491	-

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	1.81~2.71	1,004	-

소 계	168,692	166,948

차감: 유동성장기차입금	(91,077)	(89,046)

합 계	77,615	77,902

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

제250회 사모사채	2018-10-12	2022-10-12	3.01	20,000	20,000

제251회 공모사채	2019-01-28	2022-01-28	-	-	100,000

제252회 사모사채	2019-03-21	2024-03-21	2.87	20,000	20,000

제253회 공모사채	2020-05-27	2023-05-26	2.53	100,000	100,000

외화사모사채	2020-02-27	2023-02-27	Euribor(3M)+0.85	27,023	26,847

제254회 사모사채	2020-11-03	2023-11-03	3M LIBOR+1.20	32,692	32,008

외화사모사채	2020-11-03	2023-11-03	3M LIBOR+1.15	27,848	27,266

제255회 사모사채	2021-02-05	2024-02-05	1.56	100,000	100,000

제256-1회 공모사채	2022-03-10	2024-03-08	3.30	30,000	-

제256-2회 공모사채	2022-03-10	2025-03-10	3.53	70,000	-

소 계	427,563	426,121

차감: 사채할인발행차금	(969)	(706)

차감: 유동성대체	(46,947)	(119,982)

합 계	379,647	305,433

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

미지급금	167,724	159,447

미지급비용	18,374	23,337

예수보증금	48	18

파생상품부채	35	3

리스부채	8,108	8,023

미지급배당금	9,511	-

소 계	203,800	190,828

기타비유동금융부채:

임대보증금	631	626

리스부채	28,482	29,372

소 계	29,113	29,998

합 계	232,913	220,826

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	3,337	3,063

예수부가세	-	874

선수수익	-	2

미지급금	6,122	8,756

소 계	9,459	12,695

기타비유동부채 :

장기미지급비용	3,790	3,737

합 계	13,249	16,432

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도에 대한 납부	329	303

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,850	2,714

합 계	3,179	3,017

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	95,132	93,249

사외적립자산 공정가치(*)	(70,625)	(71,641)

순확정급여부채	24,507	21,608

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 14백만원(전기말:14백만원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	93,249	89,016

당기근무원가	2,594	2,482

이자원가	593	420

재측정손익	-	-

지급액	(3,962)	(1,836)

관계회사전출입	20	47

기타	-	(4)

사업부문의 취득(*)	2,638	-

기말금액	95,132	90,125

(*) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	71,641	60,649

이자수익	448	289

재측정손익

- 사외적립자산의 손익	(232)	(109)

납입액	8	-

지급액	(1,248)	(2,041)

관계회사 전출입	10	47

기타	(111)	(101)

사업부문의 취득(*)	109	-

기말금액	70,625	58,734

(*) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,594	2,482

순이자원가	145	131

기타	111	101

합계	2,850	2,714

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전보험수리적손실	(232)	(108)

법인세효과	56	26

법인세차감후보험수리적손실	(176)	(82)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예금상품(국민연금전환금 포함)	70,625	71,641

(8) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.56%~ 2.73%	2.56%~2.57%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

23. 충당부채

(1) 당분기 중 기타충당부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	전입/환입	상각	사용	기말장부금액

기타유동충당부채

기타충당부채	865	(228)	-	-	637

기타비유동충당부채

복구충당부채	728	2	5	-	735

하자보수충당부채	2,780	6	-	(175)	2,611

장기부채성충당부채	55	-	-	(55)	-

소 계	3,563	8	5	(230)	3,346

(2) 전분기 중 기타충당부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	전입/환입	상각	유동성대체	기말장부금액

기타유동충당부채

기타충당부채	1,506	(242)	-	-	1,264

복구충당부채	733	-	-	(733)	-

소 계	2,239	(242)	-	(733)	1,264

기타비유동충당부채

복구충당부채	111	(145)	5	733	704

하자보수충당부채	3,118	10	-	-	3,128

공사손실충당부채	5	-	-	-	5

장기부채성충당부채	194	-	-	-	194

소 계	3,428	(135)	5	733	4,031

24. 자본금과 자본잉여금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 1주당 액면금액은 5천원입니다. 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금
(주식발행초과금)

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)	계

전기초	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711

전기말	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711

당분기초	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711

당분기말	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711

(*) 의결권이 없는 비누적적, 비참가적 우선주식으로 액면금액을 기준으로 보통주식의 배당보다 연 1% 금전으로 더 배당합니다

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액:

해외사업환산손실	87	(57)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실	21	21

소계	108	(36)

기타자본:

자기주식	(467)	(467)

기타자본조정	(7,844)	(7,844)

재평가잉여금	90,385	90,385

주식선택권	516	459

소계	82,590	82,533

합계	82,698	82,497

( 2) 주식기준보상

1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차

부여일	2018.03.28	2019.03.26	2020.03.23	2021.03.24	2022.03.23

행사가능기간	2021.03.28~2023.03.27	2021.03.26~2023.03.25	2023.03.23~2025.03.22	2024.03.24~2026.03.23	2025.03.23~2027.03.22

발행할 주식수(주)	13,200	17,600	90,100	209,800	18,300

행사가격(원)	21,300	21,300	14,400	14,400	14,400

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 차액보상 중 회사의 사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 차액보상 중 회사의 사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 차액보상 중 회사의사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 차액보상 중 회사의사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 차액보상 중 회사의사정에 따라 선택

가득조건 및 행사가능시점	주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 3년이경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내

2) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차

부여된 선택권의 공정가치(원)	1,009	1,434	880	4,162	3,225

권리부여일의 전일주가(원)	16,000	15,350	9,090	13,800	13,200

예상주가변동성(%)	16.74	27.36	29.0	38.62	30.67

기대행사기간(년)	4	3	4	4	4

무위험이자율(%)	2.23	1.77	1.11	1.13	2.40

3) 당분기 중 주식보상비용 은 57백만 원 (전분기 : 19 백만원) 으 로 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	9,607	8,180

임의적립금	152,500	142,500

미처분이익잉여금	1,614	9,390

합 계	163,721	160,070

( 2) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,511백만원은 기타유동금융부채로 계상하고 있습니다(전기 지급액: 11,889백만원).

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 보통주

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분에 귀속되는 분기순이익	13,337,792,288	8,229,982,909

분기순이익 중 보통주 해당분	13,337,042,248	8,229,513,842

÷가중평균유통보통주식수	23,776,868	23,776,868

주당이익	561	346

2) 우선주

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분에 귀속되는 분기순이익	13,337,792,288	8,229,982,909

분기순이익 중 우선주 해당분	750,040	469,067

÷가중평균유통우선주식수	1,308	1,308

주당이익	573	359

(2) 보통주 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분 기

구 분	기 간	주식수(주)(*)	일 수	적 수

기초	2022.01.01~2022.03.31	23,776,868	90	2,139,918,120

가중평균유통보통주식수 : 2,139,918,120 ÷ 90= 23,776,868주 (*) 보통주 자기주식 23,708주가 차감되어 있습니다.

2) 전분기

구 분	기 간	주식수(주)(*)	일 수	적 수

기초	2021.01.01~2021.03.31	23,776,868	90	2,139,918,120

가중평균유통보통주식수 : 2,139,918,120 ÷ 90= 23,776,868주 (*) 보통주 자기주식 23,708주가 차감되어 있습니다.

(3) 우선주 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구분	기간	주식수(주)(*)	일수	적수

기초	2022.01.01~2022.03.31	1,308	90	117,720

가중평균유통보통주식수 : 117,720 ÷90= 1,308주 (*) 우선주 자기주식 732주가 차감되어 있습니다. 2) 전분기

구분	기간	주식수(주)(*)	일수	적수

기초	2021.01.01~2021.03.31	1,308	90	117,720

가중평균유통보통주식수 : 117,720÷90 = 1,308주(*) 우선주 자기주식 732주가 차감되어 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하고 있으나, 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격 이하로 희석화 효과가 없습니 다 (주석25 참조) . 이에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

- 제품매출	500,595	387,341

- 상품매출	8,535	12,152

- 공사매출	26,614	12,656

- 메인텍매출	46	104

- 운영매출	10,643	11,943

- 기타매출	1,186	316

합 계	547,619	424,512

지리적 시장

- 국내	258,180	225,180

- 해외	289,439	199,332

합 계	547,619	424,512

수익인식 시기

- 한시점에 고객에게 이전하는 재화	510,316	399,911

- 한시점에 고객에게 이전하는 용역	10,689	-

- 기간에 걸쳐 이전하는 용역	26,614	24,601

합 계	547,619	424,512

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권(*1)	310,412	248,438

계약자산	미청구공사	28,530	19,509

계약부채(*2)	선수금	5,937	5,678

초과청구공사	5,650	9,743

(*1) 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금 은 5,909백만 원( 전 기말:6,826백만원) 입니다 (주석8 참조) . (*2) 계약부채는 초과청구공사 및 제ㆍ상품 관련하여 수령한 선수금입니다. 기초 계약부채 중 제상품 판매 관련분은 전액 실현되고, 건설계약 관련분은 공사매출 이자 상당액만큼 실현되 었 습니다.

(3) 수행의무제품ㆍ상품 등 판매 - 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 60 ~ 90일입니다. (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

29. 건설형 공사계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기 (*1,2)	전기(*1,2)

누적발생원가	186,250	161,379

누적손익	13,534	11,969

누적공사수익	199,784	173,347

차감: 진행청구액	(176,188)	(162,866)

합 계	23,596	10,481

미청구공사	29,246	20,225

차감: 대손충당금	(716)	(716)

차감 : 초과청구공사	(5,650)	(9,743)

합 계	22,880	9,766

(*1) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 공사미수금은 1,973백 만원(전기말:3,491백만원) 입니다. (*2) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 공사선수금은 448백 만원(전기말:449백만원) 입니다.

(2) 개별 공사별 공시항목당분기말과 전기말 현재 주요 공사계약의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	계약일	공사기한	진행율(%)	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

바탐하수PJT	2016-12-07	2022-03-31	92.99	2,083	-	-	-

에콰도르 SD하수	2017-11-30	2022-03-31	91.07	7,244	-	-	-

잔지바르 관개사업 PJT	2018-12-06	2022-07-31	66.34	3,463	-	-	-

여주 SRF 발전	2017-04-07	2022-03-31	36.75	3,045	(716)	-	-

대전소각대보수	2020-03-23	2022-05-18	83.21	727	-	-	-

시흥 클린에너지BTO	2019-12-27	2023-09-14	29.15	1,480	-	63	-

강동구 자원순환센터	2020-05-15	2024-02-11	19.89	3,421	-	-	-

안성냉동창고	2020-12-11	2022-07-30	41.31	5,909	-	-	-

앙골라 산업고등	2019-11-21	2022-08-20	21.82	-	-	656	-

사당동 청년주택	2021-06-02	2023-11-10	7.53	-	-	-	-

니카라과 chinandega	2021-10-15	2023-10-24	27.17	-	-	-	-

용인에코타운 민간	2021-12-23	2026-03-10	0.12	11	-	-	-

이천 대월 물류창고	2021-11-22	2023-08-15	0.95	692	-	-	-

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	계약일	공사기한	진행율(%)	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

바탐하수PJT	2016-12-07	2021-12-31	92.91	1,998	-	-	-

에콰도르 SD하수	2017-11-30	2021-12-31	91.90	6,332	-	1,151	-

잔지바르 관개사업 PJT	2018-12-06	2022-07-31	66.34	3,463	-	-	-

여주 SRF 발전	2017-04-07	2021-12-31	36.41	2,891	(716)	-	-

대전소각대보수	2020-03-23	2022-05-18	70.39	-	-	-	-

울산하수슬러지(공법)	2019-12-26	2022-01-02	89.18	-	-	-	-

시흥 클린에너지BTO	2019-12-27	2023-09-14	24.06	1,451	-	80	-

강동구 자원순환센터	2020-05-15	2024-02-11	17.27	2,687	-	-	-

앙골라 산업고등	2019-11-21	2022-08-20	11.65	900	-	-	-

사당동 청년주택	2021-06-02	2023-11-10	4.60	-	-	560	-

니카라과 chinandega	2021-10-15	2023-10-24	0.70	-	-	-	-

(3) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 영업부문별 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래기간 손익에 미치는 영향	미청구공사변동	추정총계약수익의 변동-추정총계약원가의 변동

건설 및 엔지니어링	26,645	24,423	694	1,528	11,082	2,222

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래기간 손익에 미치는 영향	미청구공사변동	추정총계약수익의 변동-추정총계약원가의 변동

건설 및 엔지니어링	(152)	(501)	152	196	(146)	348

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	8,098	7,506

퇴직급여	1,044	940

복리후생비	1,608	1,217

세금과공과	372	342

지급수수료	4,914	3,692

임차료	117	95

감가상각비	301	266

무형자산상각비	778	776

사용권자산상각비	1,686	1,671

운반비	14,997	12,541

수출경비	77,639	26,497

대손상각비환입	(208)	(101)

외주용역비	2,262	2,300

기타	2,291	2,099

합 계	115,899	59,841

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(24,405)	2,958

원재료사용액 및 상품매입액	178,111	196,339

전력/연료/용수/LNG비용	59,602	47,097

종업원급여	40,912	37,541

감가상각비, 사용권자산상각비 및무형자산상각비	21,519	23,814

운반비	93,141	39,383

외주용역비,자재비및임차료	52,480	41,126

수수료	5,320	4,148

연구개발비	160	127

대손상각비환입	(208)	(101)

기타	96,379	16,197

합계	523,011	408,629

32. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익(영업)	2,506	2,326

외화환산이익(영업)	2,744	2,836

유형자산처분이익	49	23

사용권자산처분이익	5	2

무형자산처분이익	-	4

임대료수익	357	159

잡이익	246	114

기타수익 합계	5,907	5,464

기타비용:

외환차손(영업)	2,061	1,625

외화환산손실(영업)	1,103	942

매출채권처분손실	117	106

유형자산처분손실	49	94

유형자산손상차손	21	-

기부금	22	23

지급수수료	337	-

기타의대손상각비	81	-

지급보증료	189	92

잡손실	-	7

기타비용 합계	3,980	2,889

33. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	90	86

이자수익(리스)	58	66

외환차익	654	519

외화환산이익	654	726

파생상품평가이익	-	282

파생상품거래이익	247	93

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	330	279

배당금수익	-	11

금융수익 합계	2,033	2,062

금융비용:

이자비용	4,679	4,598

이자비용(리스)	294	347

외환차손	689	724

외화환산손실	1,903	2,674

파생상품평가손실	35	-

금융비용 합계	7,600	8,343

34. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 36.39% ( 전분기: 32.42% )입니다.

35. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무상태표 상 자산 및 부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산:

매출채권	4,334	4,334	2,036	2,036

채무상품	12,742	12,742	12,251	12,251

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

매출채권	56,138	56,138	15,866	15,866

지분증권	3,053	3,053	3,053	3,053

상각후원가 금융자산:

매출채권	249,940	(*2)	230,536	(*2)

기타금융자산	33,891	(*2)	34,726	(*2)

현금및현금성자산	24,989	(*2)	26,026	(*2)

금융자산 합계	385,088	324,495

상각후원가금융부채:

매입채무	198,093	(*2)	154,539	(*2)

기타금융부채	232,880	(*2)	220,823	(*2)

차입금	385,642	(*2)	304,484	(*2)

사채(*1)	426,594	418,458	425,416	420,278

당기손익-공정가치 금융부채:

파생상품부채	35	35	3	3

금융부채 합계	1,243,244	1,105,264

(*1) 사채의 공정가치는 현금흐름을 보고기간말 현재 동일한 신용등급의 회사채수익 률 2.82%~3.76% ( 전기 : 2.07% ~2.95 % )로 할인 하여 산출하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	7,108	9,968	17,076	-	6,778	7,510	14,288

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	59,191	59,191	-	-	18,919	18,919

금융부채:

파생상품부채	-	35	-	35	-	3	-	3

당분기말 현재 매출채권 및 채무상품, 비상장 지분증권은 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

사채	-	418,458	-	418,458	-	420,278	-	420,278

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	-	90	-	-	90

이자수익(리스)	-	58	-	-	58

외환차익	211	2,748	-	202	3,160

외화환산이익	-	926	-	2,472	3,398

대손충당금환입	-	208	-	-	208

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	330	-	-	-	330

파생상품거래이익	247	-	-	-	247

이자비용	-	-	-	(4,674)	(4,674)

이자비용(리스)	-	-	-	(294)	(294)

기타의 대손상각비	-	(81)	-	-	(81)

외환차손	(108)	(533)	-	(2,109)	(2,750)

외화환산손실	(43)	(716)	-	(2,247)	(3,006)

파생상품평가손실	-	-	(35)	-	(35)

매출채권처분손실	(116)	(1)	-	-	(117)

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	-	86	-	86

이자수익(리스)	-	66	-	66

외환차익	184	2,511	151	2,846

외화환산이익	-	609	2,953	3,562

대손충당금환입	-	101	-	101

배당금수익	11	-	-	11

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	278	-	-	278

파생상품거래이익	93	-	-	93

파생상품평가이익	282	-	-	282

이자비용	-	-	(4,598)	(4,598)

이자비용(리스)	-	-	(347)	(347)

외환차손	(76)	(816)	(1,457)	(2,349)

외화환산손실	(7)	(499)	(3,110)	(3,616)

매출채권처분손실	(99)	(7)	-	(106)

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY )

약정내용	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

당좌대출	신한은행 외	28,500	28,500

일반대출	KDB산업은행 외(*)	462,000	462,000

받을어음할인	농협은행 외	31,000	31,000

무역금융	한국수출입은행 외	140,000	140,000

USANCE L/C	KDB산업은행 외	USD 145,000	USD 141,000

D/A	하나은행 외	USD 99,000	USD 95,000

외상매출채권담보대출	국민은행 외	40,100	40,100

일반대출	하나은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000

일반대출	우리은행	EUR 20,000	EUR 20,000

일반대출	Comerica Bank	USD 23,000	USD 23,000

금전채권신탁계약	IBK캐피탈 외	30,000	30,000

금전채권신탁계약	페퍼저축은행 외	15,000	15,000

외상매출채권담보대출	농협은행	3,000	3,000

일반대출	농협은행	4,000	4,000

기업운전외상매출채권담보대출	농협은행	5,000	5,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	1,800	1,800

수입신용장약정	신한은행	USD 1,000	USD 1,000

수입신용장약정	KDB산업은행	USD 4,000	USD 4,000

신용운영자금대출	건설공제조합	1,086	1,086

외상매출채권담보대출	농협은행	5,000	5,000

외상매출채권담보대출	신한은행	513	513

한도대	산업은행	200	-

Usance	산업은행	USD 1,000	-

Usance	신한은행	JPY 290,000	-

Usance	기업은행	USD 1,000	-

(*) 당분기말 현재 상기 한도는 KDB산업은행에 대한 잔여사전여신 한도 183 ,00 0 백 만 원 ( 전기말: 233,000 백 만원)을 포함한 금액입니다 .

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR)

제공자	보증금액	종류	보증제공처

당분기말	전기말

서울보증보험	709	1,073	하천공사 인허가 등	대전시 외

국민은행	USD 4,000	USD 4,000	펄프수입대금 지급보증	CELULOSA ARAUCO Y CONSTITUCION S.A.

Rayonier A.M. Canada G.P.

U.P.M

중국농업은행	USD 20,000	USD 20,000	펄프수입대금 지급보증	CMPC Pulp S.A.

농협은행	USD 10,000	USD 10,000	펄프수입대금 지급보증	CMPC Pulp S.A.

국민은행	USD 29,200	USD 29,200	외화사채지급보증	사채권자

농협은행	USD 24,800	USD 24,800	외화사채지급보증	사채권자

신한은행	EUR 20,000	EUR 20,000	외화사채지급보증	사채권자

우리은행	EUR 20,000	EUR 20,000	장기차입금지급보증	우리은행 홍콩지점

서울보증보험	13,196	21,356	계약이행보증 등	한국환경공단 외

건설공제조합	23,849	24,386	계약이행보증 등	울산맑은환경 외

엔지니어링공제조합	26,899	32,515	계약이행보증 등	한국수자원공사 외

농협은행	-	USD 2,415	아제르바이잔 AP,P-Bond	“AZERSU” Open Joint Stock Company

KDB산업은행	USD 232	USD 259	에콰도르 AP-BOND	The Autonomous Decentralized Municipal Government of Santo Domingo

무역보험공사	USD 695	USD 778	에콰도르 AP-BOND	The Autonomous Decentralized Municipal Government of Santo Domingo

무역보험공사	USD 944	USD 944	에콰도르 P-BOND	The Autonomous Decentralized Municipal Government of Santo Domingo

한국수출입은행	USD 944	USD 944	에콰도르 P-BOND	The Autonomous Decentralized Municipal Government of Santo Domingo

한국수출입은행	-	USD 200	캄보디아 입찰보증	Ministry of Public Works and Transport(MPWT)

한국수출입은행	-	USD 180	니카라과 입찰보증	Empresa Nicaraguense de Acueductos y Alcantarillados Sanitarios(ENACAL)

하나은행	USD 1,640	USD 1,640	니카라과 P-BOND	Empresa Nicaraguense de Acueductos y Alcantarillados Sanitarios(ENACAL)

하나은행	USD 4,920	USD 4,920	니카라과 AP-BOND	Empresa Nicaraguense de Acueductos y Alcantarillados Sanitarios(ENACAL)

한국수출입은행	-	USD 500	몽골 입찰보증	Ministry of Energy, Mongolia

서울보증보험	30	-	이행지급보증	이행지급보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제공받은 기업	연결회사의 제공액

당분기말	전기말

우리은행 외	울산맑은환경㈜	15,697	15,886

평택이오스㈜	14,192	14,469

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 각 각 4건 (소송 가액 6,266백만원 ) 및 3건 (소송 가액 6,265백만원) 입니다. 이 중 1건 은 (소송가액 1,215백만원) 공동 피고로 계류중에 있습니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 연결회사의 소송가액은 소송진행 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

- 2019년 3월 중 성림 신재생 에너지PJT의 발주처인 미래에너지솔루션주식회사로부터 손해배상 등으로 소가 50억원의 소장이 송달되었습니다. 피고인 당사는 원고의 청구를 인정할 수 없고, 원고가 지급하지 않은 해당 PJT의 추가공사 및 설계변경으로 인한 공사대금과 미수 잔금에 대해 반소를 제기하였습니다.(반소가액: 101.6억원)

- 2021년 7월 "함안 BIO-SRF 생산시설 및 발전소 EPC 건설" 발주처인 엠함안 주식회사로부터 공사 준공지연의 사유로 서울보증보험에 계약이행보증 보험금 청구(122억원)가 접수된 내용을 통지 받았습니다. 연결회사는 상기 건에 대해 COVID-19에 의한 불가항력적 요인의 준공지연으로 법적검토가 필요하다 판단하여 채무부존재(확인)의 소를 제기하였으며, 이를 통해 보험금지급의 원인이 되는 채무가 존재하지 않음을 주장할 예정입니다.

(5) 상법 제 350조의9 제 1항에 의거 연결회사와 한솔홀딩스(주) 는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 서울버들초등학교 외 3개 학교 임대형 민자사업 관련해서 키움투자자산운용에 약속어음 4 매와 부산은행 등에 당좌수표 1매를 견질로 제 공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연 결회사와 한솔홀딩스(주)는 한솔이엠이(주)의 소송결과에 따른매매대금의 사후 정산 책임이 있습니다.

(단위: 백만원)

소송회사	소송상대방	소송유형	소송가액(*)

한솔이엠이(주)	미래에너지솔루션(주)	부산 성림 손해배상	5,000

한솔이엠이(주) 외	(주)새솔	진천 새솔 손해배상	1,214

(*) 상기 (주)새솔 소송가액은 공동피고 중 한솔이엠이(주)와 관련된 소송가액입니다.

37. 특수관계자

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	한솔홀딩스(주)	연결회사에 유의적인 영향력 보유

한솔페이퍼텍(주)	한솔페이퍼텍(주)	-

한솔피엔에스(주)	한솔피엔에스(주)	-

기타	(주)한솔홈데코	(주)한솔홈데코	(*1)

에이치디씨리조트(주)	에이치디씨리조트(주)	〃

한솔로지스틱스(주)	한솔로지스틱스(주)	〃

한솔인티큐브(주)	한솔인티큐브(주)	〃

한솔테크닉스(주)	한솔테크닉스(주)	〃

(주)한솔케미칼	(주)한솔케미칼	〃

한솔문화재단	한솔문화재단	〃

아이원스(주)	-	〃

공동기업	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	(*2)

관계기업	주식회사 리그넘	주식회사 리그넘	(*3)

( *1) 기 준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 한솔그룹계열사 소속회사입니다. (*2) 종속회사인 한솔이엠이(주)의 공동기업 입니다. (*3) 상환전환우선주 로, 당기손익- 공정가치평가측정 금융자산으로 분류 및 측정하고있으나 이사선임권을 고려할 경우 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 구분하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산 매입	운반비	유무형자산 취득	기타

기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	134	-	-	-	2,829

한솔페이퍼텍(주)	1,333	77	3	-	-	62

한솔피엔에스(주)	46,362	19	601	-	363	2,390

기타	(주)한솔홈데코	-	6	381	-	-	-

에이치디씨리조트(주)	-	-	1,059	-	-	84

한솔로지스틱스(주) (*)	-	15	7,498	94,326	4	942

한솔인티큐브(주)	-	2	-	-	-	-

한솔테크닉스(주)	-	16	-	-	-	8

(주)한솔케미칼	-	1	12,571	-	-	-

한솔문화재단	-	141	-	-	-	1

합 계	47,695	411	22,113	94,326	367	6,316

(* ) 한솔로지스틱스에 대한 운반비 금액은 기준서 제1115호 적용에 따라 매출의 차감 계정으로 재분류 하기 전 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산 매입	운반비	유무형자산 취득	기타

기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	323	-	-	-	2,414

한솔페이퍼텍(주)	-	80	6	-	-	-

한솔피엔에스(주)	41,414	15	753	-	77	1,884

기타	(주)한솔홈데코	52	6	27	-	-	370

에이치디씨리조트(주)	-	-	935	-	-	78

한솔로지스틱스(주) (*)	-	15	4,913	37,890	34	2,485

한솔인티큐브(주)	-	2	-	-	-	-

한솔테크닉스(주)	-	13	-	-	-	8

(주)한솔케미칼	-	1	11,748	-	-	1

한솔문화재단	-	145	-	-	-	1

합 계	41,466	600	18,382	37,890	111	7,241

(* ) 한솔로지스틱스에 대한 운반비 금액은 기준서 제1115호 적용에 따라 매출의 차감 계정으로 재분류 하기 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	채 권(*)	채 무

매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타

공동기업	Hansol KNM Greentech Snd	424	-	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	7,714	1,156	1,108	776

한솔페이퍼텍(주)	1,137	82	-	-	-

한솔피엔에스(주)	48,598	14	2,165	2,947	-

기타	(주)한솔홈데코	-	6	178	-	-

에이치디씨리조트(주)	-	-	-	1,165	-

한솔로지스틱스(주)	-	14	7,236	70,825	10,799

한솔테크닉스(주)	-	17	1	8	-

(주)한솔케미칼	-	-	13,329	-	-

한솔문화재단	-	55	-	1	-

한솔인티큐브	-	1	-	-	-

아이원스(주)	11	-	-	-	-

합계	50,170	7,903	24,065	76,054	11,575

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대해 매출채권 대손충당금 424 백만원 이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	채 권(*)	채 무

매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타

공동기업	Hansol KNM Greentech Snd	424	-	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	7,737	813	1,187	776

한솔페이퍼텍(주)	1,355	891	-	-	-

한솔피엔에스(주)	32,334	4	1,609	1,088	-

기타	(주)한솔홈데코	-	-	178	-	-

에이치디씨리조트(주)	-	-	9	1,196	-

한솔로지스틱스(주)	-	5	5,318	59,655	11,608

한솔테크닉스(주)	-	-	1	8	-

(주)한솔케미칼	-	-	18,372	-	-

한솔문화재단	-	59	14	233	-

합계	34,113	8,696	26,314	63,367	12,384

(*) 전기말 현재 특수관계자 채 권에 대해 매출채권 대손충당금 424백만원 이 설정 되어 있습니다.

(4) 연결회사가 당분기 중 기타특수관계자에게 지급 결의 한 배당금 은 2,903 백 만원 (전분기: 5,080 백만원)이고, 당분기말 현재 동 배당과 관련하여 기타유동금융부채로 계상하고있습니다. 또한, 기준서 제102 4호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 한솔그룹계열사 소속회사에게 당분기 중 지 급 결의한 배당금은 7 백만원 ( 전분기: 12백만원)입니다. (5) 연결회사가 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 수령한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,815	1,898

퇴직급여	500	347

주식기준보상	57	19

합 계	2,372	2,264

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	13,337	8,228

조정항목:

법인세비용	7,630	3,948

퇴직급여	2,850	2,714

대손상각비환입	(208)	(101)

감가상각비	18,630	20,750

무형자산상각비	959	946

사용권자산상각비	1,930	2,118

이자비용	4,679	4,598

이자비용(리스)	294	347

재고자산평가손실(환입)	(4,053)	(4,726)

유형자산처분손실	49	94

유형자산손상차손	21	-

외화환산손실	3,006	3,616

파생상품평가손실	35	-

유형자산처분이익	(49)	(23)

무형자산처분이익	-	(4)

사용권자산처분이익	(5)	(2)

외화환산이익	(3,398)	(3,562)

당기손익 공정가치금융자산 평가이익	(330)	(279)

파생상품거래이익	(247)	(93)

파생상품평가이익	-	(282)

이자수익	(90)	(86)

이자수익(리스)	(58)	(66)

기타	1,100	682

운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(53,787)	(53,597)

미청구공사의 증감	(9,112)	(1,590)

재고자산의 증감	(43,965)	15,718

기타유동금융자산의 증감	1,048	(3,039)

기타유동자산의 증감	(8,096)	(4,143)

매입채무의 증감	38,930	22,037

기타유동부채의 증감	(4,146)	(4,331)

기타유동금융부채의 증감	4,735	4,281

초과청구공사의 증감	(4,093)	(1,533)

기타비유동부채의 증감	(781)	(50)

선수금의 증감	(13)	800

순확정급여부채의 증감	(3,093)	(531)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(36,291)	12,839

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정으로 대체	6,970	4,440

미지급된 유형자산의 취득의 증감	(1,586)	(3,913)

장기차입금 및 사채 유동성대체	32,370	102,380

미수된 유형자산 처분의 증감	20	(5)

선급금의 종속회사투자주식으로 대체	24,900	-

3 9. 위험관리

(1) 위험관리체계연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로불리할 수있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 환율변동위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다.외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

(3) 이자율 위험연결회사는 예금 및 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한연결회사는 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.(4) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 변경사유가 발생하는 경우에 재검토되고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결회사의 도매고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 관리하며, 향후 거래는 선급금 지불시에만 가능합니다.

(5) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(6) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	812,236	729,900

차감: 현금및현금성자산	(24,989)	(26,026)

순부채	787,247	703,874

자본총계	683,183	679,333

총자본	1,470,430	1,383,206

자본조달비율(순부채/총자본)	53.54%	50.89%

40. 사업결합(1) 당분기말 현재 사업결합의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사

회사명	(주)성우엔비테크

주요영업 할동	종이용기제조

본점 소재지	강원도 횡성군 횡성읍 묵계농공단지 청용1길 22

취득 일자	2022-01-04

취득 지분	100.00%

이전 대가	25,307

(2) 당분기말 현재 이전대가와 취득 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	(주)성우엔비테크

이전대가

현금	25,307

이전대가 합계	25,307

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

현금및현금성자산	6,531

매출채권	6,171

기타금융자산	387

재고자산	3,151

기타자산	271

유동자산 소계	16,511

비유동자산

기타금융자산	2

유형자산	12,737

무형자산	1,384

사용권자산	318

이연법인세자산	196

기타자산	598

비유동자산 소계	15,235

유동부채

매입채무	2,565

차입금	6,403

기타금융부채	93

기타부채	4,309

유동부채 소계	13,370

비유동부채

차입금	7,219

퇴직급여채무	2,528

기타부채	167

비유동부채 소계	9,914

식별가능한 순자산의 공정가치	8,462

비지배지분	-

영업권	16,845

합 계	25,307

(*) 상기 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

41. COVID-19의 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연 결회사의 일반제지 부문은 지류제품 및 상품을 국내 및 해외 시장에 판매하고 있습니다(주석28 참조). COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석39 참조), 재고자산 손상(주석 10참조) 등 입니다. 연결회사의 건설 및 엔지니어링 서비스 부문은 EPC사업과 관련하여 남미, 유럽, 아시아 등에서 해외공공인프라 공사계약을 체결하여 수행하고 있습니다(주석29참조). COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 공사채권 회수가능성(주석39참조), 공사지연이 발생할 가능성에 대한 충당부채의 인식(주석23참조) 등 입니다.연결회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 42. 보고기간 이후의 사건 연결회사는 2021년 12월 21일 지배기업을 존속회사로 하고, 종속기업인 한솔이엠이주식회사를 소멸회사로하는 흡수합병을 결의하였습니다. 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식으로 합병에 대한 주주총회 승인은 2022년 1월 21일 이사회 승인으로 갈음하였으며 2022년 4월 1일 합병완료하였습니다.