한솔제지 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제8(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제7(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
한솔제지주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 한솔제지주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 '지배기업'과 종속기업을 '연결회사')은 2015년 1월 1일에 한솔홀딩스주식회사(구, 한솔제지주식회사)의 제지사업부문을 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 각종 지류의 제조 및 판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2015년 1월 26일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)(*)

한솔홀딩스주식회사	7,257,728	30.52%

국민연금공단	1,673,161	7.04%

한솔문화재단	17,239	0.07%

(*) 자기주식을 차감한 유통보통주식수 기준당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 보통주 자기주식은 23,708주이며, 우선주 자기주식수는 732주입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간요약재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단22의 요구사항을 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업 및 공동기업

(1) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율 (%)

당분기말	전기말

Hansol America, Inc.	미국	무역업	100.00	100.00

Hansol Europe B.V.	네덜란드	지류가공 및 유통업	100.00	100.00

한솔이엠이㈜ (*1)	대한민국	건설 및 엔지니어링서비스업	-	100.00

(주)성우엔비테크(*2)	대한민국	종이용기 제조 및 판매	100.00	-

문경에스코㈜	대한민국	생활폐기물 소각처리	98.79	98.79

Hansol EME (Malaysia) Sdn. Bhd(*3)	말레이시아	폐기물처리 위탁운영	-	100.00

에이치에스에코제십차유한회사(*4)	대한민국	기타금융	-	-

에이치에스에코제십일차유한회사(*4)	대한민국	기타금융	-	-

(*1) 당분기 중 지배기업에 흡수합병되었습니다. (*2) 당분기 중 신규취득하였습니다.(*3) 당분기 중 청산되었습니다.(*4) 연결회사의 자금조달과 관련하여 설립된 특수목적기업으로서 보유지분은 없으나 한국채택국제회계기준 제1110호에 따라 연결대상에 포함되었습니다. (2) 연결대상 범위의 변동당분기와 전분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에서 변동된 종속기업은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	종속기업명	사 유

신규연결	(주)성우엔비테크	지분 취득

연결제외	Hansol EME (Malaysia) Sdn. Bhd	청산 완료

한솔이엠이㈜	합병

2) 전분기

구분	종속기업명	사 유

신규연결	에이치에스에코제십일차유한회사	한솔이엠이㈜의 종속회사

연결제외	에이치에스에코제칠차주식회사	당분기 청산완료

에이치에스에코제구차유한회사	당분기 청산완료

(3) 당분기와 전분기의 내부거래 제거 전 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	Hansol America, Inc.	Hansol Europe B.V.	한솔이엠이(주)(*)	문경에스코㈜	에이치에스에코제십차유한회사	에이치에스에코제십일차유한회사	(주)성우엔비테크

자산	189,237	6,608	-	3,908	-	-	34,189

부채	176,952	4,052	-	325	-	-	20,019

자본	12,285	2,556	-	3,583	-	-	14,170

매출액	363,324	12,219	47,902	2,755	109	160	25,903

분기순손익	4,266	1,515	(3,137)	167	-	-	2,137

총포괄손익	6,120	1,630	(3,141)	167	-	-	2,136

(*) 당분기 중 4월 1일을 합병기일로 지배기업에 흡수합병되었습니다.

2) 전분기 및 전기말

(단위: 백만원)

구 분	Hansol America, Inc.	Hansol Europe B.V.	한솔이엠이(주)(*)

자산	101,438	11,160	96,942

부채	95,273	10,234	91,981

자본	6,165	926	4,961

매출액	171,169	15,308	124,990

분기순손익	2,020	768	(5,487)

총포괄손익	2,384	791	(5,492)

(*) 문경에스코(주) 및 5개사를 포함한 연결재무제표 정보입니다.

(4) 당분기와 전기의 내부거래 제거 전 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과같습니다.1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	문경에스코㈜

유동자산	2,666

비유동자산	1,242

유동부채	325

비유동부채	-

순자산	3,583

비지배지분장부금액(*)	43

매출액	2,755

분기순이익(손실)	167

총포괄이익(손실)	167

비지배지분에 배분된 당분기순이익(*)	2

영업활동현금흐름	434

투자활동현금흐름	-

재무활동현금흐름	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	-

현금및현금성자산의 순증감	434

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2) 전분기 및 전기말

(단위: 백만원)

구 분	한솔이엠이(*1,2)

유동자산	69,217

비유동자산	27,725

유동부채	64,506

비유동부채	27,475

순자산	4,961

비지배지분장부금액(*2)	41

매출액	124,990

분기순이익(손실)	(5,487)

총포괄이익(손실)	(5,492)

비지배지분에 배분된 분기순이익(*2)	1

영업활동현금흐름	(15,409)

투자활동현금흐름	3,544

재무활동현금흐름	5,533

외화환산으로 인한 현금의 변동	63

현금및현금성자산의 순증감	(6,269)

(*1) 연결재무제표 정보입니다.(*2) 연결조정 후 금액입니다.

(5) 공동기업투자

당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

공동기업투자	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	해외영업활동	12월	60.00	182	-	-

5. 영업부문 정보

(1) 보고부문연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 일반제지 및 건설 및 엔지니어링 서비스 등으로 구성됩니다.

구 분	영 업

일반제지	펄프 및 종이(용기)의 구매, 제조 및 판매

건설 및 엔지니어링 서비스	환경에너지, 수처리 플랜트 사업제안 및 조달, 시공 감리

(2) 보고부문에 대한 정보연결회사의 보고부문별 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 보고부문별 매출 및 영업이익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기(*)

부문매출	부문영업손익	부문매출	부문영업손익

일반제지	1,908,404	155,057	1,372,748	61,376

건설 및 엔지니어링 서비스	138,136	(8,477)	100,019	(7,223)

내부거래 조정	(243,705)	(23,751)	(163,505)	(6,207)

합 계	1,802,835	122,829	1,309,262	47,946

(*) 당분기 중 영업부문 구성이 변경되었으며, 당분기 분류 기준에 따라 전분기 부문정보를 재작성하였습니다.

2) 보고부문별 자산 및 부채

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말(*)

자산총계	부채총계	자산총계	부채총계

일반제지	2,293,808	1,506,874	1,933,084	1,227,897

건설 및 엔지니어링 서비스	136,139	135,045	84,467	78,110

내부거래 조정	(216,197)	(167,513)	(129,718)	(97,507)

합 계	2,213,750	1,474,406	1,887,833	1,208,500

(*) 당분기 중 영업부문 구성이 변경되었으며, 당분기 분류 기준에 따라 전기 부문정보를 재작성하였습니다.

3) 보고부문별 비유동자산

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

일반제지	1,149,487	1,169,980

건설 및 엔지니어링 서비스	10,182	7,109

합 계(*)	1,159,669	1,177,089

(*) 금융자산, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보연결회사의 소재지 기준에 따른 재무현황은 다음과 같습니다.1) 지역별 매출 및 영업이익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

부문매출	부문영업손익	부문매출	부문영업손익

대한민국	833,983	61,761	691,567	23,210

미주지역	599,240	26,378	246,412	5,678

유럽지역	112,109	11,629	100,473	4,757

기타지역	501,208	46,812	434,316	20,508

내부거래조정	(243,705)	(23,751)	(163,505)	(6,208)

합계	1,802,835	122,829	1,309,263	47,945

2) 지역별 자산 및 부채

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자산	대한민국	2,196,899	1,881,276

미주지역	214,064	113,897

유럽지역	6,608	11,160

기타지역	12,376	11,218

내부거래조정	(216,197)	(129,718)

자산 합계	2,213,750	1,887,833

부채	대한민국	1,458,412	1,192,675

미주지역	178,088	101,576

유럽지역	4,052	10,266

기타지역	1,367	1,490

내부거래조정	(167,513)	(97,507)

부채 합계	1,474,406	1,208,500

3) 지역별 비유동자산

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

대한민국	1,158,751	1,176,389

미주지역	874	700

기타지역	44	-

합 계(*)	1,159,669	1,177,089

(*) 금융자산, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예적금 등	24,360	26,026

7. 사용제한금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내역

기타유동금융자산	15,778	4,237	담보제공(*)

당기손익-공정가치금융자산	7,096	6,690	담보제공(*)

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,813	2,644	담보제공(*)

기타비유동금융자산	20	23	당좌개설보증금

합계	25,707	13,594

(*) 보증서 등과 관련하여 서울보증보험 등에 담보 제공되었습니다(주석18참조).

8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	367,484	2,000	253,264	2,000

대손충당금	(5,781)	-	(6,826)	-

매출채권(장부금액)	361,703	2,000	246,438	2,000

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 매출채권 일부에 대해 당기손익-공정가치 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 범주를 분류하였습니다(주석35 참조).

9. 금융자산의 양도(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

양도 자산의 장부금액	40,961	-

관련 부채의 장부금액	40,961	-

연결회사는 매출채권 양도계약에 따라 당분기와 전기 중 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않을 경우 연결회사가 은행 등에 그 회수되지 않은 매출채권 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 연결회사는 양도 후에도 해당 매출채권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 연결재무상태표에 단기차입금으로 회계처리하였습니다(주석19 참조).

(2) 연결회사가 매출채권 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였다고 판단하여, 매각거래로 인식한 당분기말 만기미도래 채권금액은 79,335백만원(전기말: 62,883백만원)입니다 또한, 당분기 중 인식한 매출채권처분손실 금액은 947백만원(전분기: 313백만원)입니다(주석32 참조).(3) 연결회사는 일반수출거래 등에서 발생한 매출채권 중 일부와 관련하여 한국무역보험공사와 보험계약을 체결하고있으며, 거래처의 지급거절 등 일정 요건을 충족하는 경우의 대손발생에 대하여 채권의 95~97.5%를 보상받기로 되어 있습니다.

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	257,972	(5,725)	252,247	189,343	(9,034)	180,309

상품	4,299	(50)	4,249	2,553	(14)	2,539

재공품	4,978	-	4,978	2,700	-	2,700

반제품	13,327	-	13,327	11,711	-	11,711

원재료	95,199	-	95,199	50,818	-	50,818

부재료	24,297	-	24,297	14,508	-	14,508

저장품	20,642	-	20,642	20,362	-	20,362

미착품	98,679	-	98,679	40,222	-	40,222

합 계	519,393	(5,775)	513,618	332,217	(9,048)	323,169

당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,212,162백만원(전분기: 1,232,559만원) 입니다.동 비용에 차감된 재고자산평가손실 환입은 3,273백만원(전분기: 재고자산평가손실 315백만원)입니다.상기의 재고자산은 한국수출입은행 무역금융 여신한도 140,000백만원 관련하여 신용거래에 대한 보완적 성격으로 182,000백만원 한도로 양도담보 제공되어 있습니다(주석18,36 참조).

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

기타유동금융자산

단기대여금	19	-	19	42	(22)	20

미수금	20,274	(506)	19,768	16,182	(507)	15,675

미수수익	160	-	160	15	-	15

예치보증금	2,252	-	2,252	2,252	-	2,252

임차보증금	117	-	117	1,303	-	1,303

단기금융상품(*1)	15,958	-	15,958	4,237	-	4,237

리스채권	995	-	995	965	-	965

소 계	39,775	(506)	39,269	24,996	(529)	24,467

기타비유동금융자산

장기금융상품(*2)	20	-	20	23	-	23

임차보증금	4,881	-	4,881	3,243	-	3,243

장기대여금	265	-	265	265	-	265

장기미수금	303	(172)	131	303	-	303

리스채권	5,770	-	5,770	6,424	-	6,424

소 계	11,239	(172)	11,067	10,258	-	10,258

합 계	51,014	(678)	50,336	35,254	(529)	34,725

(*1) 일부 단기금융상품은 보증서와 관련하여 서울보증보험 등에 담보 제공되었습니다(주석7참조).(*2) 전액 당좌개설보증금으로 구성되어 있습니다(주석7참조).12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,156	12,140

선급공사원가	1,568	1,069

부가세선급금	11,210	6,162

선급비용	3,962	4,697

합 계	23,896	24,068

13. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치 금융자산

한울원료협동조합	3	5.88	164	164	164	164

엔피성장 제8호사모투자 합자회사	1,932좌	6.06	1,932	1,932	1,932	1,760

유암코-IBK금융그룹 기업재무안정사모투자합자회사	1,882,950,000좌	1.50	1,883	1,883	1,883	1,050

주식회사 리그넘	200,000	16.67	2,500	2,500	2,500	2,500

주식회사 리우(*5)	422	5.77	800	800	800	-

진도종합건설	-	0.00	1	-	-	-

건설공제조합(*2)	1,110	0.03	1,512	1,694	1,694	1,698

전기공사공제조합(*2)	200	0.00	52	70	70	67

소방산업공제조합	40	0.01	20	21	21	20

엔지니어링공제조합(*2)	6,860	0.49	3,763	5,331	5,331	4,992

소 계	12,627	14,395	14,395	12,251

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1)

펙컴에이에이피	1,978	-	-	-	-	-

펜타코프	18,000	16.67	90	90	90	90

Hansol LCD Slovakia s.r.o.	556,894	7.91	646	-	-	-

선진교육시설관리㈜(*3)	10,037	1.54	50	50	50	50

뉴워터㈜(*4)	173,026	17.00	865	151	151	151

금산하수자원관리㈜(*3,4)	27,818	3.35	139	139	139	139

청정김포㈜(*3,4)	36,887	3.68	181	181	181	181

푸른울산㈜(*3,4)	55,570	2.10	278	-	-	-

울산맑은환경㈜(*3,4)	235,470	4.50	1,177	283	283	284

평택이오스㈜(*3,4)	590,600	10.80	2,953	1,990	1,990	1,990

에이치에너지㈜(*3)	20,565	15.00	103	103	103	103

㈜성남시민프로축구단	300	0.11	3	3	3	3

진도종합건설	65	0.04	32	-	-	-

㈜벗이	1,310	4.37	7	7	7	7

㈜에스아이테크	3,112	1.98	15	-	-	15

휴먼에코랜드 주식회사(*3)	13,359	10.37	67	67	67	40

소 계	6,606	3,064	3,064	3,053

합 계	19,233	17,459	17,459	15,304

(*1) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(*2) 계약이행보증 등과 관련하여 건설공제조합 등에게 담보로 제공되어있습니다(주석18참조).

(*3) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사의 차입금에 대해서 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

(*4) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사에게 자금보충약정이 제공되어 있습니다(주석18참조).(*5) 당분기 중 신규취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:백만원)

구분	기초	취득	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 금융자산	12,251	1,805	339	14,395

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,053	27	(16)	3,064

합 계	15,304	1,832	323	17,459

2) 전분기

(단위:백만원)

구분	기초	취득	평가손익	분기말

당기손익-공정가치 금융자산	7,639	1,860	297	9,796

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,986	40	-	3,026

합 계	10,625	1,900	297	12,822

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	331,389	-	-	-	331,389	329,985	-	-	-	329,985

건물	291,468	(115,264)	-	-	176,204	285,525	(109,456)	-	-	176,069

구축물	42,975	(27,672)	(82)	-	15,221	45,089	(26,667)	(417)	(2,258)	15,747

기계장치	1,532,533	(1,031,218)	(565)	(40)	500,710	1,503,174	(976,620)	(1,270)	(50)	525,234

건설중인자산(*1)	14,223	-	-	-	14,223	6,700	-	-	-	6,700

기타(*2)	84,598	(54,017)	(1,042)	-	29,539	84,144	(52,030)	(1,382)	-	30,732

합계	2,297,186	(1,228,171)	(1,689)	(40)	1,067,286	2,254,617	(1,164,773)	(3,069)	(2,308)	1,084,467

(*1) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 43백만원이며, 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 2.37%입니다.(*2) 기타 유형자산은 차량운반구, 비품, 임야와 조림 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	사업부문취득금액(*)	취득금액	처분장부금액	감가상각비	대체	매각예정자산으로 분류(*2)	기타	분기말장부금액

토지	329,985	3,634	-	-	-	-	(2,230)	-	331,389

건물	176,069	3,932	259	-	(5,119)	1,063	-	-	176,204

구축물	15,747	-	11	-	(1,005)	468	-	-	15,221

기계장치	525,234	1,390	1,141	(756)	(47,176)	20,857	-	20	500,710

건설중인자산	6,700	4,670	26,386	-	-	(23,533)	-	-	14,223

기타	30,732	89	712	(325)	(2,814)	1,145	-	-	29,539

합 계	1,084,467	13,715	28,509	(1,081)	(56,114)	-	(2,230)	20	1,067,286

(*1) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다. (*2) 연결회사 토지 일부를 2022년 11월 30일에 매각하는 계약이 체결됨에 따라 매각예정자산으로 재분류하였며 그에 따른 21백만원 손상차손이 발생하였습니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분장부금액	감가상각비	대체	기타	기말장부금액

토지	264,831	24	-	-	1,637	-	266,492

건물	180,865	22	-	(4,984)	1,003	-	176,906

구축물	15,618	19	-	(1,158)	1,048	-	15,527

기계장치	525,973	134	(1,851)	(50,522)	16,443	2	490,179

건설중인자산	21,689	55,152	-	-	(21,608)	-	55,233

기타	31,514	348	(148)	(2,685)	1,477	-	30,506

합 계	1,040,490	55,699	(1,999)	(59,349)	-	2	1,034,843

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 및손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액 및 손상차손누계액	국고보조금	장부금액

특허권	2,684	(971)	-	1,713	535	(457)	-	78

회원권	4,719	-	-	4,719	6,253	-	-	6,253

지상권	210	(160)	-	50	210	(160)	-	50

영업권	31,815	(8,329)	-	23,486	20,194	(8,329)	-	11,865

건설중인자산	626	-	-	626	709	-	-	709

기타의무형자산	45,798	(30,631)	(624)	14,543	46,947	(35,591)	(776)	10,580

합계	85,852	(40,091)	(624)	45,137	74,848	(44,537)	(776)	29,535

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	사업부문취득금액(*)	취득금액	처분장부금액	무형자산상각비	대체	기말장부금액

특허권	78	1,843	-	-	(208)	-	1,713

회원권	6,253	-	-	(1,534)	-	-	4,719

지상권	50	-	-	-	-	-	50

영업권	11,865	11,621	-	-	-	-	23,486

건설중인자산	709	-	1,162	-	-	(1,245)	626

기타의무형자산	10,580	5,455	164	-	(2,901)	1,245	14,543

합 계	29,535	18,919	1,326	(1,534)	(3,109)	-	45,137

(*) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득금액	처분장부금액	무형자산상각비	계정대체	기말장부금액

특허권	83	-	-	(9)	7	81

회원권	4,968	1,319	(34)	-	-	6,253

지상권	50	-	-	-	-	50

영업권	20,194	-	-	-	-	20,194

건설중인자산	308	822	-	-	(504)	626

기타의무형자산	16,016	184	-	(3,319)	497	13,378

합 계	41,619	2,325	(34)	(3,328)	-	40,582

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 5,203백만원과 4,684백만원으로제조원가 및 판매비와관리비로 구성되어 있습니다.

16. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

토지	76	(43)	33	76	(9)	67

건물	47,637	(24,135)	23,502	37,436	(9,737)	27,699

차량운반구	2,257	(1,336)	921	2,331	(1,195)	1,136

공구기구비품	40	(29)	11	42	(25)	17

기타(통합계약)	881	(229)	652	1,755	(1,334)	421

합계	50,891	(25,772)	25,119	41,640	(12,300)	29,340

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	사업부문취득금액(*)	취득금액	감가상각비	처분금액	기타증감액	기말장부금액

토지	67	-	-	(34)	-	-	33

건물	27,699	158	309	(4,785)	(9)	130	23,502

차량운반구	1,136	160	431	(570)	(236)	-	921

공구기구비품	17	-	-	(6)	-	-	11

기타(통합계약)	421	-	881	(407)	(243)	-	652

합 계	29,340	318	1,621	(5,802)	(488)	130	25,119

(*) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다. 2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	처분금액	기타증감액	기말장부금액

토지	11	33	(12)	-	-	32

건물	18,704	15,197	(4,761)	(11)	65	29,194

차량운반구	1,317	628	(600)	(136)	-	1,209

공구기구비품	25	-	(6)	-	-	19

기타(통합계약)	959	222	(625)	-	(222)	334

합 계	21,016	16,080	(6,004)	(147)	(157)	30,788

(3) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	이자수익	수취	기말장부금액

리스채권	7,390	170	(795)	6,765

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	이자수익	수취	증가	기말장부금액

리스채권	1,093	191	(978)	7,314	7,620

연결회사는 임차한 건물 중 일부를 타인에게 임대하고 있으며, 상위리스에 사용한 할인율을 사용하여 타인에게 미래에 수취할 대가를 할인하고 전대리스채권으로 인식하고 있으며, 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같으며, 기타금융부채로 분류하고 있습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	사업부문취득(*)	취득	이자비용	지급	처분	기타증감	기말장부금액

리스부채	37,394	259	1,615	854	(6,787)	(517)	141	32,959

(*) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다. 2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초장부금액	취득	이자비용	지급	처분	기타증감	기말장부금액

리스부채	22,596	23,221	994	(7,509)	(151)	(158)	38,993

(5) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	8,404	8,023

1년초과	24,555	29,371

총 금액	32,959	37,394

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(5,802)	(6,004)

사용권자산의 처분이익	7	5

사용권자산의 처분손실	(1)	(1)

리스부채의 이자비용	(854)	(994)

리스채권의 이자수익	170	191

리스료(단기리스)	(755)	(487)

리스료(소액기초자산리스)	(295)	(126)

변동리스료	(156)	(146)

총 금액	(7,686)	(7,562)

17. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	45,612	-	45,612	45,612	-	45,612

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 없습니다.

18. 담보제공자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무의 종류	차입금액 및 보증금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치 등	1,163,965	962,056	차입금 및 사채	141,160	KDB산업은행 등

유산스 등	75,505

기타유동금융자산	15,778	15,778	보증발급 등	(*1)	서울보증보험 등

당기손익-공정가치측정금융자산	7,096	7,096	보증발급 등	(*2)	건설공제조합 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,813	2,813	차입금	(*3,4)	우리은행 등

(*1) 보증서와 관련하여 서울보증보험 등에 담보 제공되었습니다(주석7참조).(*2) 계약이행보증 등과 관련하여 건설공제조합 등에게 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*3) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사의 차입금에 대해서 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조).(*4) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사에게 자금보충약정이 제공되어 있습니다(주석13참조).

2) 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무의 종류	차입금액 및 보증금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치 등	1,094,928	819,926	차입금 및 사채	120,870	KDB산업은행 등

유산스 등	2,043

단기금융상품	4,237	4,237	보증발급 등	(*1)	서울보증보험 등

당기손익-공정가치측정금융자산	6,690	6,690	보증발급 등	(*2)	건설공제조합 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,644	2,644	차입금	(*3,4)	우리은행 등

(*1) 보증서와 관련하여 서울보증보험 등에 담보 제공되었습니다(주석7참조).(*2) 계약이행보증 등과 관련하여 건설공제조합 등에게 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*3) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사의 차입금에 대해서 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조).(*4) 민간투자사업과 관련하여 사업시행사에게 자금보충약정이 제공되어 있습니다(주석13참조).

(2) 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 금융기관 약정한도와 관련하여 신용거래에 대한 보완적 성격으로 양도담보로 제공되어있습니다(주석10 참조).(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 재산종합보험 등에 가입하고 있으며, 부보금액은 3,613,685백만원(전기말:3,653,076백만원)입니다. 상기 보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 임원배상책임보험,공사조립보험 등에 가입하고 있습니다.

19. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

일반대출	KDB산업은행	2.24~3.92	90,000	70,000

Usance	신한은행 외	2.74~4.03	63,178	21,079

일반대출	농협은행	4.39	4,000	1,500

무역금융	수출입은행	2.65~3.57	105,000	20,000

일반대출	우리은행 외	4.34~4.52	37,000	10,000

일반대출	건설공제조합	1.10	1,241	1,086

매출채권양도(*)	KDB산업은행	3.02~4.40	41,244	-

일반대출	Commerica bank	Libor+1.95	3,157	13,871

일반대출	기업은행	1.38~4.81	1,765	-

운전자금대출	우리은행 외	1.29~5.70	3,616	-

시설자금대출	신한은행	4.77	400	-

Usance	기업은행 외	1.40~2.50	3,745	-

합 계	354,346	137,536

(*) 주석 9 참조

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

운영자금	케이비에이치제사차유한회사	2.84	12,000	18,000

운영자금	중국건설은행	2.80	20,000	20,000

운영자금	하나은행	Tibor(3M)+1.73	9,932	10,302

운영자금	우리은행	Euribor(3M)+1.40	28,177	26,847

운영자금	중국은행	-	-	30,000

시설자금	KDB산업은행	1.60	37,000	37,000

일반대출	IBK캐피탈 외	-	-	11,674

일반대출	페퍼저축은행 외	-	-	13,125

시설자금대출	신한은행	2.50	516	-

운영자금대출	산업은행	1.50	400	-

시설자금대출	산업은행	3.55~4.58	2,400	-

시설자금대출	중소벤처기업진흥공단	1.96~1.98	2,032	-

운전자금대출	중소벤처기업진흥공단	2.28~2.86	261	-

소 계	112,718	166,948

차감: 유동성장기차입금	(44,376)	(89,046)

합 계	68,342	77,902

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	발행일	만기일	당분기말	전기말

이자율(%)	금액	금액

제250회 사모사채	2018-10-12	2022-10-12	3.06	20,000	20,000

제251회 공모사채	2019-01-28	2022-01-28	-	-	100,000

제252회 사모사채	2019-03-21	2024-03-21	2.87	20,000	20,000

제253회 공모사채	2020-05-27	2023-05-26	2.64	100,000	100,000

외화사모사채	2020-02-27	2023-02-27	Euribor(3M)+0.85	28,177	26,847

제254회 사모사채	2020-11-03	2023-11-03	3M LIBOR +1.20	38,740	32,008

외화사모사채	2020-11-03	2023-11-03	3M LIBOR+1.15	33,000	27,266

제255회 사모사채	2021-02-05	2024-02-05	1.68	100,000	100,000

제256-1회 공모사채	2022-03-10	2024-03-08	3.55	30,000	-

제256-2회 공모사채	2022-03-10	2025-03-10	3.65	70,000	-

소 계	439,917	426,121

차감: 사채할인발행차금	(702)	(706)

차감: 유동성대체	(148,069)	(119,982)

합 계	291,146	305,433

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

미지급금	179,842	159,447

미지급비용	20,500	23,337

예수보증금	48	18

파생상품부채	-	3

리스부채	8,404	8,023

소 계	208,794	190,828

기타비유동금융부채:

임대보증금	641	626

리스부채	24,555	29,372

소 계	25,196	29,998

합 계	233,990	220,826

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	3,500	3,063

예수부가세	-	874

선수수익	-	2

미지급금	8,523	8,756

소 계	12,023	12,695

기타비유동부채 :

장기미지급비용	3,680	3,737

합 계	15,703	16,432

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도에 대한 납부	331	303

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,250	7,932

합 계	8,581	8,235

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	98,491	93,249

사외적립자산 공정가치(*)	(69,903)	(71,641)

순확정급여부채	28,588	21,608

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 14백만원(전기말:14백만원)이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	93,249	89,016

당기근무원가	7,637	7,434

이자원가	2,102	1,261

재측정손익	-	-

지급액	(7,248)	(5,266)

관계회사전출입	113	(223)

사업부문의 취득(*)	2,638	-

기말금액	98,491	92,222

(*) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기초금액	71,641	60,649

이자수익	1,607	868

재측정손익

- 사외적립자산의 손익	(693)	(117)

납입액	26	2,000

지급액	(2,767)	(4,010)

관계회사 전출입	98	(168)

기타	(118)	(105)

사업부문의 취득(*)	109	-

기말금액	69,903	59,117

(*) 연결회사는 당분기 중 (주)성우엔비테크 사업부문을 취득하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	7,637	7,434

순이자원가	495	393

기타	118	105

합계	8,250	7,932

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전보험수리적손실	(693)	(117)

법인세효과	167	28

법인세차감후보험수리적손실	(526)	(89)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

예금상품(국민연금전환금 포함)	69,903	71,641

(8) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.73%~3.37%	2.56%~2.57%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

23. 충당부채

(1) 당분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	전입/환입	상각	사용	기말장부금액

기타유동충당부채

기타충당부채	865	(164)	-	-	701

기타비유동충당부채

복구충당부채	727	2	18	-	747

하자보수충당부채	2,780	42	-	(473)	2,349

장기부채성충당부채	55	-	-	(55)	-

소 계	3,562	44	18	(528)	3,096

(2) 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기초장부금액	전입/환입	상각	유동성대체	사용	기말장부금액

기타유동충당부채

기타충당부채	1,506	(935)	-	-	-	571

복구충당부채	733	-	-	(733)	-	-

소 계	2,239	(935)	-	(733)	-	571

기타비유동충당부채

복구충당부채	111	(137)	14	733	-	721

하자보수충당부채	3,118	261	-	-	(284)	3,095

공사손실충당부채	5	-	-	-	-	5

장기부채성충당부채	194	-	-	-	(127)	67

소 계	3,428	124	14	733	(411)	3,888

24. 자본금과 자본잉여금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 1주당 액면금액은 5천원입니다. 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	자본잉여금
(주식발행초과금)

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)	계

전기초	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711

전기말	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711

당기초	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711

당분기말	23,800,576	2,040	119,003	10	119,013	317,711

(*) 의결권이 없는 비누적적, 비참가적 우선주식으로 액면금액을 기준으로 보통주식의 배당보다 연 1% 금전으로 더 배당합니다

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액:

해외사업환산손익	1,912	(57)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	9	21

소 계	1,921	(36)

기타자본:

자기주식	(467)	(467)

기타자본조정	(7,844)	(7,844)

재평가잉여금	90,385	90,385

주식선택권	624	459

소 계	82,698	82,533

합 계	84,619	82,497

(2) 주식기준보상

1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차

부여일	2018.03.28	2019.03.26	2020.03.23	2021.03.24	2022.03.23

행사가능기간	2021.03.28~2023.03.27	2021.03.26~2023.03.25	2023.03.23~2025.03.22	2024.03.24~2026.03.23	2025.03.23~2027.03.22

발행할 주식수(주)	13,200	17,600	90,100	209,800	18,300

행사가격(원)	21,300	21,300	14,400	14,400	14,400

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 차액보상 중 회사의 사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 차액보상 중 회사의 사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 차액보상 중 회사의사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 차액보상 중 회사의사정에 따라 선택	보통주 신주발행, 자기주식 교부 및 차액보상 중 회사의사정에 따라 선택

가득조건 및 행사가능시점	주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 3년이경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내	주총결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년 내

2) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차

부여된 선택권의 공정가치(원)	1,009	1,434	880	4,162	3,225

권리부여일의 전일주가(원)	16,000	15,350	9,090	13,800	13,200

예상주가변동성(%)	16.74	27.36	29.0	38.62	30.67

기대행사기간(년)	4	3	4	4	4

무위험이자율(%)	2.23	1.77	1.11	1.13	2.40

3) 당분기 중 주식보상비용은 165백만원(전분기: 112백만원 비용)으로 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	9,607	8,180

임의적립금	152,500	142,500

미처분이익잉여금	55,850	9,390

합 계	217,957	160,070

(2) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 9,511백만원은 당분기 중 지급되었습니다(전기 지급액: 11,889백만원).

(3) 중간배당지배회사는 2022년 7월 21일 이사회 결의에 따라 중간배당을 지급하였는 바, 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

중간배당액	주당 배당금 200원(배당총액:4,756백만원)

배당기준일	2022년 6월 30일

시가배당율	1.56%

배당금지급일자	2022-08-10

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 보통주

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분에 귀속되는 분기순이익	72,679,353,423	18,614,533,633

분기순이익 중 보통주 해당분	72,675,306,399	18,613,460,630

÷가중평균유통보통주식수	23,776,868	23,776,868

주당이익	3,057	783

2) 우선주

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분에 귀속되는 분기순이익	72,679,353,423	18,614,533,633

분기순이익 중 우선주 해당분	4,047,024	1,073,003

÷가중평균유통우선주식수	1,308	1,308

주당이익	3,094	820

(2) 보통주 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구 분	기 간	주식수(주)(*)	일 수	적 수

기초	2022.01.01~2022.09.30	23,776,868	273	6,491,084,964

가중평균유통보통주식수 : 6,491,084,964÷273= 23,776,868주(*) 보통주 자기주식 23,708주가 차감되어 있습니다.

2) 전분기

구 분	기 간	주식수(주)(*)	일 수	적 수

기초	2021.01.01~2021.09.30	23,776,868	273	6,491,084,964

가중평균유통보통주식수 : 6,491,084,964÷273= 23,776,868주(*) 보통주 자기주식 23,708주가 차감되어 있습니다.

(3) 우선주 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구분	기간	주식수(주)(*)	일수	적수

기초	2022.01.01~2022.09.30	1,308	273	357,084

가중평균유통보통주식수 : 357,084÷273= 1,308주(*) 우선주 자기주식 732주가 차감되어 있습니다. 2) 전분기

구분	기간	주식수(주)(*)	일수	적수

기초	2021.01.01~2021.09.30	1,308	273	357,084

가중평균유통보통주식수 : 357,084÷273= 1,308주(*) 우선주 자기주식 732주가 차감되어 있습니다.

(4) 연결회사는 당분기말 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하고 있으나, 당분기 중 보통주의 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격 이하로 희석화 효과가 없습니다(주석25 참조). 이에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

- 제품매출	576,875	1,647,940	416,266	1,199,915

- 상품매출	8,071	27,204	5,454	23,336

- 공사매출	19,279	91,744	15,563	45,938

- 메인텍매출	-	46	95	312

- 운영매출	11,891	33,465	12,329	37,842

- 기타매출	376	2,436	671	1,920

합 계	616,492	1,802,835	450,378	1,309,263

지리적 시장

- 국내	264,666	819,560	212,143	650,853

- 해외	351,826	983,275	238,235	658,410

합 계	616,492	1,802,835	450,378	1,309,263

수익인식 시기

- 한시점에 고객에게 이전하는 재화	585,323	1,677,602	422,510	1,225,033

- 한시점에 고객에게 이전하는 용역	-	10	-	450

- 기간에 걸쳐 이전하는 용역	31,169	125,223	27,868	83,780

합 계	616,492	1,802,835	450,378	1,309,263

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권(*1)	363,703	248,438

계약자산	미청구공사	34,796	19,509

계약부채(*2)	선수금	11,241	5,678

초과청구공사	6,971	9,743

(*1) 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 5,781백만원(전기말:6,826백만원)입니다(주석8 참조).(*2) 계약부채는 제ㆍ상품 및 건설계약과 관련하여 수령한 선수금 및 초과청구공사입니다. 기초 계약부채 중 제ㆍ상품 판매 관련분은 전액 실현되고, 건설계약 관련분은 공사매출 및 공사매출 이자 상당액만큼 실현되었습니다.

(3) 수행의무제품ㆍ상품 등 판매 - 해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 60 ~ 90일입니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

29. 건설형 공사계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말(*1,2)	전기말(*1,2)

누적발생원가	218,957	161,379

누적손익	17,765	11,969

누적공사수익	236,722	173,347

차감: 진행청구액	(208,181)	(162,866)

합 계	28,541	10,481

미청구공사	35,512	20,225

차감: 대손충당금	(716)	(716)

차감 : 초과청구공사	(6,971)	(9,743)

합 계	27,825	9,766

(*1) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 공사미수금은 34,572백만원(전기말:3,491백만원) 입니다. (*2) 당분기말 현재 건설계약과 관련된 공사선수금은 707백만원(전기말:449백만원) 입니다.

(2) 개별 공사별 공시항목당분기말과 전기말 현재 주요 공사계약의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분(*)	계약일	공사기한	진행율(%)	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

바탐하수PJT(*1)	2016-12-07	2022-12-31	83.49	745	-	-	-

에콰도르 SD하수(*1)	2017-11-30	2022-12-30	97.66	9,173	-	-	-

잔지바르 관개사업 PJT(*1)	2018-12-06	2022-12-01	66.34	-	-	3,412	-

여주 SRF 발전(*3)	2017-04-07	2019-05-06	36.78	3,057	(716)	-	-

대전소각대보수(*2)	2020-03-23	2022-06-07	93.76	-	-	69	-

안동 노후하수관로(*2)	2019-11-25	2022-09-26	83.39	-	-	231	-

시흥 클린에너지BTO	2019-12-27	2023-09-14	46.50	1,685	-	131	-

강동구 자원순환센터	2020-05-15	2024-02-11	26.15	4,773	-	29	-

안성냉동창고(*2)	2020-12-11	2022-07-27	89.19	-	-	25,837	-

앙골라 산업고등(*1)	2019-11-21	2023-03-02	53.16	3,301	-	828	-

사당동 청년주택	2021-06-02	2023-11-10	23.90	-	-	316	-

니카라과 chinandega	2021-10-15	2023-10-24	36.94	1,382	-	473	-

용인에코타운 민간	2021-12-23	2026-03-10	7.76	364	-	-	-

이천 대월 물류창고	2021-11-22	2023-08-15	32.99	10,458	-	-	-

울산하수슬러지(공법)	2019-12-26	2022-01-02	100.00	-	-	-	-

(*1) 발주처와 협의에 따라 공사기간이 연장 될 예정이며 준공 예정일에 해당합니다.(*2) 동 현장은 준공되었으며 당분기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*3) 발주처 사유로 공사중단 중이며 당분기말 현재 소송 진행중에 있습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	계약일	공사기한	진행율(%)	미청구공사	공사미수금

총액	대손충당금	총액	대손충당금

바탐하수PJT	2016-12-07	2021-12-31	92.91	1,998	-	-	-

에콰도르 SD하수	2017-11-30	2021-12-31	91.90	6,332	-	1,151	-

잔지바르 관개사업 PJT	2018-12-06	2022-07-31	66.34	3,463	-	-	-

여주 SRF 발전	2017-04-07	2021-12-31	36.41	2,891	(716)	-	-

대전소각대보수	2020-03-23	2022-05-18	70.39	-	-	-	-

울산하수슬러지(공법)	2019-12-26	2022-01-02	89.18	-	-	-	-

시흥 클린에너지BTO	2019-12-27	2023-09-14	24.06	1,451	-	80	-

강동구 자원순환센터	2020-05-15	2024-02-11	17.27	2,687	-	-	-

앙골라 산업고등	2019-11-21	2022-08-20	11.65	900	-	-	-

사당동 청년주택	2021-06-02	2023-11-10	4.60	-	-	560	-

니카라과 chinandega	2021-10-15	2023-10-24	0.70	-	-	-	-

(3) 총계약원가 추정치 변동당분기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고 이에 따라 영업부문별 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래기간 손익에 미치는 영향	미청구공사변동	추정총계약수익의 변동-추정총계약원가의 변동

건설 및 엔지니어링	35,743	35,703	(54)	94	28,420	40

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래기간 손익에 미치는 영향	미청구공사변동	추정총계약수익의 변동-추정총계약원가의 변동

건설 및 엔지니어링	3,875	2,725	1,181	(31)	3,245	1,149

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,917	22,873	7,037	20,801

퇴직급여	855	2,798	826	2,596

복리후생비	2,006	5,125	1,655	4,182

세금과공과	373	1,331	301	1,045

지급수수료	5,243	14,234	4,590	12,826

임차료	105	338	101	283

감가상각비	262	824	264	795

무형자산상각비	1,064	2,572	941	2,817

사용권자산상각비	1,671	5,017	1,682	5,024

운반비	17,264	48,692	12,499	36,620

수출경비	69,402	213,744	40,567	98,060

대손상각비(환입)	31	(336)	(224)	(936)

외주용역비	2,600	7,385	2,340	6,942

기타	3,667	9,541	2,661	7,144

합 계	112,460	334,138	75,240	198,199

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(40,250)	(74,270)	(27,851)	(35,166)

원재료사용액 및 상품매입액	336,957	902,446	246,879	656,365

전력/연료/용수/LNG비용	64,900	181,303	45,249	134,773

종업원급여	40,791	116,370	37,085	106,693

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	22,004	65,025	21,591	68,680

운반비	87,464	264,219	53,429	135,889

외주용역비,자재비및임차료	39,813	155,834	43,043	132,631

수수료	6,115	16,125	5,230	14,557

대손상각비환입	31	(336)	(224)	(936)

기타	17,347	53,290	16,969	47,830

합계	575,172	1,680,006	441,400	1,261,316

32. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익(영업)	10,816	20,946	4,113	8,626

외화환산이익(영업)	13,479	19,790	1,337	3,237

유형자산처분이익	9	130	21	310

사용권자산처분이익	-	7	1	5

무형자산처분이익	-	-	-	4

임대료수익	702	1,435	253	613

잡이익	459	918	113	634

자산수증이익	-	-	-	15

기타의대손충당금환입	-	81	-	-

기타수익 합계	25,465	43,307	5,838	13,444

기타비용:

외환차손(영업)	9,649	18,240	3,242	6,121

외화환산손실(영업)	4,470	6,176	124	932

매출채권처분손실	598	947	100	313

재고자산폐기손실	(162)	160	-	-

유형자산처분손실	145	347	501	913

사용권자산처분손실	-	1	1	1

매각예정자산손상차손	-	21	-	-

무형자산처분손실	-	33	-	-

유형자산폐기손실	392	392	267	677

기부금	2	31	4	44

지급수수료	(9)	328	-	-

기타의대손상각비	212	292	40	40

지급보증료	196	579	131	352

잡손실	342	344	9	288

기타비용 합계	15,835	27,891	4,418	9,680

33. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	246	467	98	265

이자수익(리스)	55	170	62	191

외환차익	1,378	3,941	478	1,468

외화환산이익	(517)	424	(299)	82

파생상품평가이익	-	-	109	233

파생상품거래이익	-	290	295	522

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	4	339	11	297

배당금수익	-	31	-	33

금융수익 합계	1,166	5,662	754	3,091

금융비용:

이자비용	6,127	16,367	4,040	12,919

이자비용(리스)	273	854	315	994

외환차손	4,784	8,326	1,712	3,029

외화환산손실	13,065	20,043	4,306	6,933

파생상품평가손실	-	35	-	-

금융비용 합계	24,249	45,624	10,374	23,875

34. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.05%(전분기: 39.81%)입니다.

35. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

재무상태표 상 자산 및 부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산:

매출채권	3,695	3,695	2,036	2,036

채무상품	14,395	14,395	12,251	12,251

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

매출채권	19,324	19,324	15,866	15,866

지분증권	3,064	3,064	3,053	3,053

상각후원가 금융자산:

매출채권	340,685	(*2)	230,536	(*2)

기타금융자산	50,336	(*2)	34,726	(*2)

현금및현금성자산	24,360	(*2)	26,026	(*2)

금융자산 합계	455,859	324,494

상각후원가금융부채:

매입채무	213,787	(*2)	154,539	(*2)

기타금융부채	233,990	(*2)	220,823	(*2)

차입금	467,064	(*2)	304,484	(*2)

사채(*1)	439,215	426,694	425,416	420,278

당기손익-공정가치 금융부채:

파생상품부채	-	-	3	3

금융부채 합계	1,354,055	1,105,264

(*1) 사채의 공정가치는 현금흐름을 보고기간말 현재 동일한 신용등급의 회사채수익률 3.91%~5.66%(전기: 2.07%~2.95%)로 할인하여 산출하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	-	7,117	10,973	18,090	-	6,778	7,510	14,288

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	22,388	22,388	-	-	18,919	18,919

금융부채:

파생상품부채	-	-	-	-	-	3	-	3

당분기말 현재 매출채권 및 채무상품, 비상장 지분증권은 원가가 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다.3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

사채	-	426,694	-	426,694	-	420,278	-	420,278

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	-	467	-	-	467

이자수익(리스)	-	-	170	-	-	170

외환차익	881	-	22,678	-	1,327	24,886

외화환산이익	11	-	1,862	-	18,341	20,214

대손충당금환입	-	-	336	-	-	336

기타의대손충당금환입	-	-	81	-	-	81

배당금수익	-	-	-	-	31	31

당기손익-공정가치금융자산평가이익	339	-	-	-	-	339

파생상품거래이익	290	-	-	-	-	290

이자비용	-	-	-	-	(16,367)	(16,367)

이자비용(리스)	-	-	-	-	(854)	(854)

외환차손	(451)	-	(2,876)	-	(23,239)	(26,566)

외화환산손실	(68)	-	(91)	-	(26,060)	(26,219)

파생상품평가손실	-	-	-	(35)	-	(35)

매출채권처분손실	(946)	-	(1)	-	-	(947)

기타의대손상각비	-	-	(292)	-	-	(292)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	(16)	-	-	-	(16)

2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	265	-	265

이자수익(리스)	-	191	-	191

외환차익	513	8,569	1,012	10,094

외화환산이익	5	2,073	1,240	3,318

대손충당금환입	1	935	-	936

배당금수익	11	22	-	33

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	297	-	-	297

파생상품거래이익	522	-	-	522

파생상품평가이익	233	-	-	233

이자비용	-	-	(12,919)	(12,919)

이자비용(리스)	-	-	(994)	(994)

외환차손	(294)	(1,897)	(6,959)	(9,150)

외화환산손실	(7)	(178)	(7,679)	(7,865)

기타의 대손상각비	-	(40)	-	(40)

매출채권처분손실	(304)	(9)	-	(313)

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정한도의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR, 천JPY)

약정내용	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

당좌대출	신한은행 외	28,500	28,500

일반대출	KDB산업은행 외(*)	446,000	462,000

받을어음할인	농협은행 외	21,000	31,000

무역금융	한국수출입은행 외	140,000	140,000

USANCE L/C	KDB산업은행 외	USD 144,415	USD 141,000

D/A	하나은행 외	USD 91,585	USD 95,000

외상매출채권담보대출	국민은행 외	64,000	40,100

일반대출	하나은행	JPY 1,000,000	JPY 1,000,000

일반대출	우리은행	EUR 20,000	EUR 20,000

일반대출	Comerica Bank	USD 23,000	USD 23,000

금전채권신탁계약	IBK캐피탈 외	-	30,000

금전채권신탁계약	페퍼저축은행 외	-	15,000

외상매출채권담보대출	농협은행	-	3,000

일반대출	농협은행	4,000	4,000

기업운전외상매출채권담보대출	농협은행	-	5,000

산업운영자금대출	KDB산업은행	-	1,800

수입신용장약정	신한은행	-	USD 1,000

수입신용장약정	KDB산업은행	-	USD 4,000

신용운영자금대출	건설공제조합	1,241	1,086

외상매출채권담보대출	농협은행	-	5,000

외상매출채권담보대출	신한은행	-	513

한도대	산업은행	200	-

Usance	산업은행	USD 1,000	-

Usance	신한은행	JPY 290,000	-

Usance	기업은행	USD 1,000	-

(*) 당분기말 현재 상기 한도는 KDB산업은행에 대한 잔여사전여신한도 213,000백만원(전기말: 233,000백만원)을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR)

제공자	보증금액	종류	보증제공처

당분기말	전기말

국민은행	USD 9,000	USD 4,000	펄프수입대금 지급보증	U.P.M

중국농업은행	USD 20,000	USD 20,000	펄프수입대금 지급보증	CMPC Pulp S.A.

농협은행	USD 10,000	USD 10,000	펄프수입대금 지급보증	CMPC Pulp S.A.

국민은행	USD 29,200	USD 29,200	외화사채지급보증	사채권자

농협은행	USD 24,800	USD 24,800	외화사채지급보증	사채권자

신한은행	EUR 20,000	EUR 20,000	외화사채지급보증	사채권자

우리은행	EUR 20,000	EUR 20,000	장기차입금지급보증	우리은행 홍콩지점

서울보증보험	2,287	1,073	하천공사 인허가 등	대전시 외

서울보증보험	11,895	-	계약이행보증 등	엠함안 외

서울보증보험	3,402	-	이행지급보증	이행지급보증

건설공제조합	40,564	24,386	계약이행보증 등	조달청 외

엔지니어링공제조합	33,979	32,515	계약이행보증 등	우리자산신탁 외

농협은행	-	USD 2,415	아제르바이잔 AP,P-Bond	“AZERSU” Open Joint Stock Company

국민은행	USD 825	-	에콰도르 AP-BOND	The Autonomous Decentralized Municipal Government of Santo Domingo

KDB산업은행	-	USD 259	에콰도르 AP-BOND	The Autonomous Decentralized Municipal Government of Santo Domingo

국민은행	USD 1,000	-	입찰보증증권	Ministry of Rural Government, Kingdom of Cambodia

무역보험공사	-	USD 778	에콰도르 AP-BOND	The Autonomous Decentralized Municipal Government of Santo Domingo

무역보험공사	USD 944	USD 944	에콰도르 P-BOND	The Autonomous Decentralized Municipal Government of Santo Domingo

한국수출입은행	USD 944	USD 944	에콰도르 P-BOND	The Autonomous Decentralized Municipal Government of Santo Domingo

한국수출입은행	-	USD 200	캄보디아 입찰보증	Ministry of Public Works and Transport(MPWT)

한국수출입은행	-	USD 180	니카라과 입찰보증	Empresa Nicaraguense de Acueductos y Alcantarillados Sanitarios(ENACAL)

하나은행	USD 1,640	USD 1,640	니카라과 P-BOND	Empresa Nicaraguense de Acueductos y Alcantarillados Sanitarios(ENACAL)

하나은행	USD 4,920	USD 4,920	니카라과 AP-BOND	Empresa Nicaraguense de Acueductos y Alcantarillados Sanitarios(ENACAL)

한국수출입은행	-	USD 500	몽골 입찰보증	Ministry of Energy, Mongolia

서울보증보험	30	-	이행지급보증	이행지급보증

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	제공받은 기업	연결회사의 제공액

당분기말	전기말

우리은행 외	울산맑은환경㈜	15,243	15,886

평택이오스㈜	13,636	14,469

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 각각 4건(소송가액 5,979백만원) 및 3건(소송가액 6,264백만원) 입니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 연결회사의 소송가액은 소송진행 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

- 2019년 3월 중 성림 신재생 에너지PJT의 발주처인 미래에너지솔루션주식회사로부터 손해배상 등으로 소가 50억원의 소장이 송달되었습니다. 피고인 연결회사는 원고의 청구를 인정할 수 없고, 원고가 지급하지 않은 해당 PJT의 추가공사 및 설계변경으로 인한 공사대금과 미수 잔금에 대해 반소를 제기하였습니다(반소가액: 101.6억원).

- 2021년 7월 "함안 BIO-SRF 생산시설 및 발전소 EPC 건설" 발주처인 엠함안 주식회사로부터 공사 준공지연의 사유로 서울보증보험에 계약이행보증 보험금 청구(122억원)가 접수된 내용을 통지 받았습니다. 연결회사는 상기 건에 대해 COVID-19에 의한 불가항력적 요인의 준공지연으로 법적검토가 필요하다 판단하여 채무부존재(확인)의 소를 제기하였으며, 이를 통해 보험금지급의 원인이 되는 채무가 존재하지 않음을 주장하고 있습니다.

(5) 상법 제 350조의9 제 1항에 의거 연결회사와 한솔홀딩스(주)는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 서울버들초등학교 외 3개 학교 임대형 민자사업 관련해서 키움투자자산운용에 약속어음 4매와 부산은행 등에 당좌수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 지배회사와 한솔홀딩스(주)는 지배회사의 소송결과에 따른 매매대금의 사후 정산 책임이 있습니다.

(단위: 백만원)

소송회사	소송상대방	소송유형	소송가액

한솔제지(주)	미래에너지솔루션(주)	부산 성림 손해배상	5,000

한솔제지(주)	(주)새솔	진천 새솔 손해배상	927

37. 특수관계자

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	한솔홀딩스(주)	연결회사에 유의적인 영향력 보유

한솔페이퍼텍(주)	한솔페이퍼텍(주)	-

한솔피엔에스(주)	한솔피엔에스(주)	-

기타	(주)한솔홈데코	(주)한솔홈데코	(*1)

에이치디씨리조트(주)	에이치디씨리조트(주)	〃

한솔로지스틱스(주)	한솔로지스틱스(주)	〃

한솔인티큐브(주)	한솔인티큐브(주)	〃

한솔테크닉스(주)	한솔테크닉스(주)	〃

(주)한솔케미칼	(주)한솔케미칼	〃

한솔문화재단	한솔문화재단	〃

아이원스(주)	-	〃

(주)한솔비에스	-	〃

(주)로지스유	-	〃

(주)스티커스코퍼레이션	-	〃

유의적 영향력	주식회사 리그넘	주식회사 리그넘	(*2)

공동기업	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	(*3)

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 한솔그룹 계열사소속회사입니다.(*2) 상환전환우선주로, 당기손익-공정가치평가측정 금융자산으로 분류 및 측정하고있으나 이사선임권을 고려할 경우 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 특수관계자로 구분하였습니다. (*3) 당분기 중 합병된 한솔이엠이(주)의 공동기업 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산 매입	운반비	유무형자산 취득	기타

기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	854	-	-	-	7,867

한솔페이퍼텍(주)	4,152	211	6	-	-	65

한솔피엔에스(주)	137,523	124	2,044	-	1,302	6,957

기타	(주)한솔홈데코	-	8	1,289	-	-	-

에이치디씨리조트(주)	-	-	3,333	-	-	96

한솔로지스틱스(주)(*)	-	49	25,667	258,497	49	2,935

한솔인티큐브(주)	-	2	-	-	-	-

한솔테크닉스(주)	-	16	-	-	-	25

(주)한솔케미칼	-	2	42,878	-	-	4

한솔문화재단	37	448	-	-	-	20

(주)한솔비에스	138	-	145	-	-	2

(주)로지스유	-	295	-	-	-	-

(주)스티커스코퍼레이션	3	-	-	-	-	-

합 계	141,853	2,009	75,362	258,497	1,351	17,971

(*) 한솔로지스틱스에 대한 운반비 금액은 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 매출의 차감 계정으로 재분류 하기 전 금액입니다.

2) 전분기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	재고자산 매입	운반비	유무형자산 취득	기타

기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	1,054	-	-	-	6,969

한솔페이퍼텍(주)	3,776	203	7	-	-	225

한솔피엔에스(주)	111,496	64	2,075	-	531	6,571

기타	(주)한솔홈데코	-	7	285	-	-	-

에이치디씨리조트(주)	-	-	2,921	-	-	92

한솔로지스틱스(주)(*)	-	42	19,062	128,158	126	2,778

한솔인티큐브(주)	-	3	-	-	-	-

한솔테크닉스(주)	-	13	-	-	-	25

(주)한솔케미칼	-	2	37,485	-	-	-

한솔문화재단	-	652	-	-	-	14

합 계	115,272	2,040	57,050	128,158	657	21,459

(*) 한솔로지스틱스에 대한 운반비 금액은 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 매출의 차감 계정으로 재분류 하기 전 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타

공동기업	Hansol KNM Greentech Snd(*)	424	-	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	7,224	-	827	776

한솔페이퍼텍(주)	1,791	74	-	-	-

한솔피엔에스(주)	48,371	43	295	3,369	-

기타	(주)한솔홈데코	-	-	147	-	-

에이치디씨리조트(주)	-	-	-	1,212	-

한솔로지스틱스(주)	-	5	9,956	61,027	9,123

한솔테크닉스(주)	-	-	-	13	-

(주)한솔케미칼	-	-	16,214	-	-

한솔문화재단	39	115	-	18	-

(주)한솔비에스	-	-	-	104	-

(주)로지스유	-	46	-	-	-

합계	50,625	7,507	26,612	66,570	9,899

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대해 매출채권 대손충당금 424백만원이 설정되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	채 권(*)	채 무

매출채권	기타	매입채무	미지급금	기타

공동기업	Hansol KNM Greentech Snd	424	-	-	-	-

기타특수관계자	한솔홀딩스(주)	-	7,737	813	1,187	776

한솔페이퍼텍(주)	1,355	891	-	-	-

한솔피엔에스(주)	32,334	4	1,609	1,088	-

기타	(주)한솔홈데코	-	-	178	-	-

에이치디씨리조트(주)	-	-	9	1,196	-

한솔로지스틱스(주)	-	5	6,870	58,102	11,608

한솔테크닉스(주)	-	-	1	8	-

(주)한솔케미칼	-	-	18,372	-	-

한솔문화재단	-	59	14	233	-

합계	34,113	8,696	27,866	61,814	12,384

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대해 매출채권 대손충당금 424백만원이 설정되어 있습니다.

(4) 연결회사가 당분기 중 기타특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 4,355백만원(전분기: 5,080백만원)이고, 당분기말 현재 동 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. 또한, 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 한솔그룹계열사 소속회사에게 당분기 중 지급 결의한 배당금은 10백만원(전분기: 12백만원)입니다.(5) 연결회사가 당분기 및 전분기 중 특수관계자에게 수령한 배당금은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 미등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기급여	5,159	4,918

퇴직급여	1,182	1,042

주식기준보상	165	112

합 계	6,506	6,072

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.(8) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

당분기 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. 2) 전기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	지분의 취득

유의적 영향력	주식회사 리그넘	2,500

38. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	72,681	18,616

조정항목:

법인세비용	25,602	12,311

퇴직급여	8,250	7,932

대손충당금환입	(336)	(936)

기타의대손상각비	292	40

감가상각비	56,114	59,349

무형자산상각비	3,109	3,328

사용권자산상각비	5,802	6,004

이자비용	16,367	12,919

이자비용(리스)	854	994

재고자산평가손실(환입)	(3,273)	314

재고자산폐기손실	160	-

유형자산처분손실	347	913

무형자산처분손실	33	-

유형자산폐기손실	392	677

매각예정자산손상차손	21	-

사용권자산처분손실	1	1

외화환산손실	26,219	7,865

파생상품평가손실	35	-

유형자산처분이익	(130)	(310)

무형자산처분이익	-	(4)

사용권자산처분이익	(7)	(5)

기타의대손충당금환입	(81)	-

자산수증이익	-	(15)

외화환산이익	(20,214)	(3,318)

당기손익 공정가치금융자산 평가이익	(339)	(297)

파생상품거래이익	(290)	(522)

파생상품평가이익	-	(233)

이자수익	(467)	(265)

이자수익(리스)	(170)	(191)

기타	5,743	2,799

운전자본의 변동:

매출채권의 증감	(90,393)	(53,159)

미청구공사의 증감	(14,484)	(3,766)

재고자산의 증감	(166,301)	(53,825)

기타유동금융자산의 증감	(3,459)	(1,644)

기타유동자산의 증감	(8,219)	(9,736)

매입채무의 증감	26,256	34,074

기타유동부채의 증감	(3,365)	(4,794)

기타유동금융부채의 증감	23,304	14,556

초과청구공사의 증감	(2,772)	(439)

기타비유동부채의 증감	(1,265)	(203)

선수금의 증감	4,814	247

충당부채의 증감	(684)	-

순확정급여부채의 증감	(4,966)	(4,039)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(44,819)	45,238

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정으로 대체	24,778	22,111

미지급된 유형자산의 취득의 증감	1,158	294

미지급된 무형자산의 취득의 증감	264	-

장기차입금 및 사채 유동성대체	140,102	146,504

미수된 유형자산 처분의 증감	(8)	3

선급금의 종속회사투자주식으로 대체	7,470	-

39. 위험관리

연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 환율변동위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR 등 입니다.외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결회사는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

(2) 이자율 위험연결회사는 예금 및 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한연결회사는 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 변경사유가 발생하는 경우에 재검토되고 있습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결회사의 도매고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 관리하며, 향후 거래는 선급금 지불시에만 가능합니다.

(4) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것 입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	906,278	729,900

차감: 현금및현금성자산	(24,360)	(26,026)

순부채	881,918	703,874

자본총계	739,344	679,333

총자본	1,621,262	1,383,206

자본조달비율(순부채/총자본)	54.40%	50.89%

40. 사업결합(1) 당분기말 현재 사업결합의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사

회사명	(주)성우엔비테크

주요영업 할동	종이용기제조

본점 소재지	강원도 횡성군 횡성읍 묵계농공단지 청용1길 22

취득 일자	2022-01-04

취득 지분	100.00%

이전 대가	25,307

(2) 당분기말 현재 이전대가와 취득 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	(주)성우엔비테크

이전대가

현금	25,307

이전대가 합계	25,307

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산

현금및현금성자산	6,531

매출채권	6,171

재고자산	3,151

기타금융자산	387

기타자산	271

유동자산 소계	16,511

비유동자산

기타금융자산	600

유형자산	13,716

무형자산	7,296

사용권자산	318

이연법인세자산	207

비유동자산 소계	22,137

유동부채

차입금 및 사채	8,499

리스부채	93

매입채무	2,565

선수금	272

당기법인세부채	73

기타부채	1,602

유동부채 소계	13,104

비유동부채

차입금 및 사채	7,485

리스부채	167

확정급여부채	2,528

이연법인세부채	1,678

비유동부채 소계	11,858

식별가능한 순자산의 공정가치	13,686

비지배지분	-

영업권	11,621

합 계	25,307

(*) 상기 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

41. COVID-19의 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결회사의 일반제지 부문은 지류제품 및 상품을 국내 및 해외 시장에 판매하고 있습니다(주석28 참조). COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석39 참조), 재고자산 손상(주석 10참조) 등 입니다. 연결회사의 건설 및 엔지니어링 서비스 부문은 EPC사업과 관련하여 남미, 유럽, 아시아 등에서 해외공공인프라 공사계약을 체결하여 수행하고 있습니다(주석29참조). COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 공사채권 회수가능성(주석39참조), 공사지연이 발생할 가능성에 대한 충당부채의 인식(주석23참조) 등 입니다.연결회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.