덕산네오룩스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 11(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
덕산네오룩스 주식회사

1. 회사의 개요 : 덕산네오룩스 주식회사(이하 "당사")는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로덕산하이메탈 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여신설되었습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.당사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었으며, 2021년 12월 2일 제3자 배정 유상증자를 통해 자본금이 164,233천원이 증가하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,966,236천원(전기말:4,966,236천원)입니다. 2. 중요한 회계정책 :

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없으면 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 등을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소당사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	104,715,116	55,169,007

자본총계(B)	407,119,397	398,909,783

부채비율(A/B)(%)	25.7	13.8

5. 공정가치 :

가. 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	66,141,001	66,141,001	68,758,818	68,758,818

매출채권(*1)	8,762,753	8,762,753	14,722,459	14,722,459

기타수취채권(*1)	114,060,335	114,060,335	112,632,252	112,632,252

기타금융자산(*2)	13,769,569	13,769,569	16,328,634	16,328,634

금융부채

매입채무(*1)	5,623,349	5,623,349	3,730,294	3,730,294

차입금(*1)	57,500,000	57,500,000	2,500,000	2,500,000

전환사채(*1)	19,675,192	19,675,192	19,481,003	19,481,003

기타금융부채(*1)	8,427,403	8,427,403	12,778,553	12,778,553

(*1) 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 일부 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

나. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산(파생상품)	-	8,459	-	8,459	-	57,605	-	57,605

기타비유동금융자산	-	-	13,761,110	13,761,110	-	-	16,271,029	16,271,029

합 계	-	8,459	13,761,110	13,769,569	-	57,605	16,271,029	16,328,634

금융부채

기타유동금융부채(파생상품)	-	938	-	938	-	32,831	-	32,831

합 계	-	938	-	938	-	32,831	-	32,831

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.한편, 당분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

6. 영업부문 정보 :

가. 사업부문의 일반정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

화학재료사업부	AMOLED 소재	삼성디스플레이(주) 등

나. 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	37,883,355	37,883,355	52,483,294	52,483,294

기타매출	60,854	60,854	-	-

합 계	37,944,209	37,944,209	52,483,294	52,483,294

다. 당사는 주요 사업 계열에서 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	37,883,355	37,883,355	52,483,294	52,483,294

기타매출	60,854	60,854	-	-

합 계	37,944,209	37,944,209	52,483,294	52,483,294

라. 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	13,379,490	13,379,490	11,390,957	11,390,957

해외매출	24,564,719	24,564,719	41,092,337	41,092,337

합 계	37,944,209	37,944,209	52,483,294	52,483,294

마. 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객1	33,227,252	87.6%	46,981,610	89.5%

7. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	66,141,001	-	66,141,001	68,758,818	-	68,758,818

매출채권	8,762,753	-	8,762,753	14,722,459	-	14,722,459

기타유동수취채권	3,044,289	-	3,044,289	2,074,494	-	2,074,494

기타유동금융자산	-	8,459	8,459	-	57,605	57,605

기타비유동수취채권	111,016,046	-	111,016,046	110,557,758	-	110,557,758

기타비유동금융자산	-	13,761,110	13,761,110	-	16,271,029	16,271,029

합 계	188,964,089	13,769,569	202,733,658	196,113,529	16,328,634	212,442,163

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	5,623,349	-	5,623,349	3,730,294	-	3,730,294

차입금	57,500,000	-	57,500,000	2,500,000	-	2,500,000

전환사채	19,675,192	-	19,675,192	19,481,003	-	19,481,003

기타유동금융부채	7,353,082	938	7,354,020	11,601,754	32,831	11,634,585

기타비유동금융부채	1,073,383	-	1,073,383	1,143,968	-	1,143,968

합 계	91,225,006	938	91,225,944	38,457,019	32,831	38,489,850

나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	1,875,408	1,586,534

외환차이	(5,349)	845,841

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(361,046)	(207,413)

외환차이	(9,963)	(8,965)

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(2,509,919)	(2,302,107)

배당수익	-	-

파생상품평가손익	8,459	2,433

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품거래손익	(78,112)	(161,741)

파생상품평가손익	(938)	(18,377)

8. 파생상품

가. 보고기간말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

통화선물환(*)	8,459	57,605

기타유동금융부채

통화선물환(*)	938	32,831

(*) 보고기간말 현재 미결제 금액의 공정가치가 각각 기타유동금융자산과 기타유동금융부채로 계상되어 있습니다.

나. 당분기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 아래와 같습니다..

구 분	계약처	계약금액	계약잔액	포지션	만기일	약정환율(원)

통화선물환	산업은행	USD 1,936,706.82	USD 1,936,706.82	매도	2025.04.03	1,465.99

USD 2,225,578.97	USD 2,225,578.97	매도	2025.04.10	1,469.70

다. 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래손익:

파생상품거래이익	155,358	73,660

파생상품거래손실	(233,470)	(235,400)

소 계	(41,888)	(161,740)

파생상품평가손익:

파생상품평가이익	8,459	2,433

파생상품평가손실	(938)	(18,377)

소 계	7,521	(15,944)

합 계	(34,367)	(177,684)

9. 매출채권 :

가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	8,762,753	14,722,459

대손충당금	-	-

장부금액	8,762,753	14,722,459

나. 보고기간말 현재 연령별 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 아니한 채권	8,739,651	14,722,459

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

6개월 이하	-	-

개별적으로 손상된 채권	-	-

합 계	8,762,753	14,722,459

10. 기타금융자산 : 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

파생상품자산(주석10)	8,459	57,605

비유동:

당기손익-공정가치금융자산	13,761,110	16,271,029

합 계	13,769,569	16,328,634

11. 재고자산 : 가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	21,865,450	(1,455,781)	20,409,669	18,638,669	(1,407,716)	17,230,953

재공품	10,620,149	(734,009)	9,886,140	8,488,937	(810,446)	7,678,491

원재료	9,044,440	(3,114,096)	5,930,344	9,375,800	(3,113,694)	6,262,106

부재료	400,364	-	400,364	333,378	-	333,378

미착품	44,818	-	44,818	3,906	-	3,906

합 계	41,975,221	(5,303,886)	36,671,335	36,840,690	(5,331,856)	31,508,834

나. 당분기 및 전분기의 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산 원가	21,907,358	32,960,562

재고자산평가손실	(27,970)	1,083,075

합 계	21,879,388	34,043,637

12. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종

관계기업	티그리스투자조합14호	한국	12월	신기술사업투자조합

관계기업	유온투자조합 3호	한국	12월	신기술사업투자조합

관계기업	PTR투게더전문1호1종(A1)(*)	한국	12월	사모펀드

관계기업	QB펀드포트폴리오사모1 (*)	한국	12월	사모펀드

종속기업	티그리스투자조합42호	한국	12월	신기술사업투자조합

종속기업	중국성도DS	중국	12월	마케팅 및 서비스

종속기업	현대중공업터보기계	한국	12월	제조

(*) 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. 나. 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말	전기말	사용재무제표일

지분율	장부금액	지분율	장부금액

티그리스투자조합14호	한국	43.48%	143,477	43.48%	146,132	2025-03-31

티그리스-유온투자조합3호	한국	0.00%	-	21.37%	-	2025-03-31

PTR투게더전문1호1종(A1)	한국	60.00%	5,929,545	60.00%	5,806,337	2025-03-31

QB펀드포트폴리오사모1	한국	90.00%	5,549,329	90.00%	5,492,762	2025-03-31

티그리스투자조합42호	한국	97.50%	3,713,461	97.50%	3,727,468	2025-03-31

성도DS전자재료유한공사	중국	100.00%	8,054,828	100.00%	8,149,577	2025-03-31

현대중공업터보기계	한국	59.69%	71,028,681	-	-	2025-03-31

합 계	94,419,321	23,322,276

다. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	23,322,276	24,522,924

취득	71,028,681	-

지분법손익	55,489	(95,468)

지분법자본변동	12,875	166,366

당분기말	94,419,321	23,322,276

라. 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 주요 재무상태와 손익항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	수익	당기순손익

티그리스투자조합14호	386,586	56,588	-	(6,105)

티그리스-유온투자조합3호	6,529,012	70,482	6	(35,569)

티그리스투자조합42호	3,809,763	1,085	1,942	(14,366)

성도DS전자재료유한공사	6,020,208	453,547	438,802	(92,459)

현대중공업터보기계(*)	118,063,252	64,361,551	-	-

(주1) 관계기업으로 분류한 사모펀드는 공정가치로 평가되었습니다. (*) 연결재무제표 기준입니다.

13. 유형자산 :

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	107,101,554	99,969,449

취득	1,123,731	6,154,455

처분	-	-

감가상각비	(1,685,802)	(1,567,607)

분기말 순장부금액	106,539,483	104,556,295

나. 당분기 및 전분기의 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,437,528	1,375,037

판매비와관리비	248,274	192,571

합 계	1,685,802	1,567,607

다. 당분기말 현재 금융기관차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 당사의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	설정금액	설정권자

토지 및 건물	63,967,995	46,500,000	산업은행

14. 무형자산 :

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	58,827,379	57,268,713

취득/대체	362,649	348,595

처분	-	-

무형자산상각비	(507,964)	(480,200)

분기말 순장부금액	58,682,064	57,137,108

당분기말 및 전기말 무형자산에 포함된 영업권의 금액은 39,269,564천원입니다.

나. 당분기 무형자산상각비는 판매비와관리비 361,143천원, 매출원가 146,821천원으로 계상되어 있으며, 전분기 무형자산상각비는 판매비와관리비 360,668천원, 매출원가 119,532천원으로 계상되어 있습니다.

다. 당사는 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 이는 현금흐름할인모형을 사용한 사용가치계산에 기초하여 수행됩니다.

15. 사용권자산 :

가. 당분기 및 전분기의 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,714,497	2,609,814

취득	39,850	-

리스자산상각비	(676,158)	(516,882)

해지	(16,616)	(2,329)

기말	2,061,573	2,090,603

나. 보고기간말의 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	2,018,012	134,712	2,152,724	2,545,496	223,478	2,768,974

할인후 리스부채(*)	1,997,538	129,899	2,127,437	2,513,478	217,352	2,730,830

(*) 당분기말 현재 기타금융부채로 계상되었습니다.

한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 640,711천원(전분기 : 504,863천원)입니다.

다. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비:

부동산	87,476	94,464

차량운반구	29,681	29,225

기타의유형자산	559,000	393,192

합계(*1)	676,157	516,881

리스부채에 대한 이자비용(*2)	13,943	13,645

단기리스료(*1)	980	46,967

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*1)	2,551	3,045

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

라. 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	2,018,011	2,545,496

1년 초과 ~ 5년 이하	134,712	223,478

분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	2,152,724	2,768,974

현재가치 조정금액	(25,287)	(38,144)

분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	2,127,437	2,730,830

유동 리스부채	1,997,537	2,513,478

비유동 리스부채	129,899	217,352

16. 차입금 및 전환사채 :

가. 보고기간말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	57,500,000	-	2,500,000

전환사채	-	19,675,192	-	19,481,003

합 계	-	77,175,192	-	21,981,003

나. 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행(*)	2029.03.20	1.30	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	산업은행	2030.02.28	3.41	20,000,000	-

시설자금대출	산업은행	2030.02.28	2.89	35,000,000	-

합 계	57,500,000	2,500,000

(*) 국가첨단전략산업 기술혁신자금 대출 건으로 R 과제비 지급 용도로 한정되어 있습니다. 다. 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

발행일자	2021.11.30

만기일자	2026.11.30

이자지급조건	0.0%(만기 이전에 별도의 이자 지급 없음)

보장수익률	만기일까지 연 1.0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년11월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 10월 30일)까지

전환에 대한 내용	시가하락의 전환가액 조정(최저 조정가액: 발행 당시 전환가액의 70%)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	42,850원

배당기산일(전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

당분기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 466,744주입니다.

당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 신주인수권대가 및 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

라. 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	20,000,000	20,000,000

가산: 상환할증금	1,020,200	1,020,200

차감: 전환권조정	(1,345,008)	(1,539,197)

순장부금액	19,675,192	19,481,003

17. 순확정급여부채 :

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,589,686	9,426,571

사외적립자산의 공정가치	(8,216,442)	(8,436,586)

재무상태표상 순확정급여부채	1,373,245	989,985

나. 당분기 및 전분기의 순확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	373,267	373,267	276,933	276,933

과거근무원가	-	-	2,407,080	2,407,080

순이자원가	9,993	9,993	(23,386)	(23,386)

종업원 급여에 포함된 총 비용	383,260	383,260	2,660,627	2,660,627

총 비용 중 234,086원은 매출원가(전분기: 189,218천원)에, 149,174천원은 판매비와관리비(전분기: 2,471,409천원)에 포함되어 있습니다.

18. 주식기준보상 :

가. 당사는 이사회 또는 당사의 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	6차

결의기관	이사회

부여일	2021년 6월 1일

부여주식수	111,500주

부여방법(*)	행사신청시 이사회 결정

행사가격	42,554원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지

(*) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.

나. 당분기 및 전기의 주식선택권 수량 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	수 량	가중평균행사가격

당기초	취소(*1)	당분기말

6차	99,000	(5,000)	94,000	42,554원

(전분기)

구 분	수 량	가중평균행사가격

전기초	취소(*1)	전분기말

6차	101,000	-	101,000	42,554원

(*1) 당분기 및 전분기 중 임직원의 퇴사로 인하여 감소한 수량입니다.

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

6차

무위험이자율	2.65%

기대행사기간	3개월

예상주가변동성	68.15%

기대배당수익률	-

주당보상원가	583

라. 당사가 당분기 및 전분기의 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,692	(236,149)

판매비와관리비	(46,919)	(158,084)

합 계	(45,227)	(394,233)

마. 당사는 부여된 주식선택권을 현금결제형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 주식선택권과 관련하여 부채로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	54,772	99,999

19.법인세 비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 6.46% 및 13.52%입니다.

20. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,102,091	1,102,091	1,228,619	1,228,619

퇴직급여	115,891	115,891	2,425,536	2,425,536

복리후생비	182,882	182,882	165,797	165,797

여비교통비	31,606	31,606	44,055	44,055

세금과공과	54,655	54,655	16,951	16,951

지급임차료	4,509	4,509	10,609	10,609

감가상각비	96,648	96,648	58,351	58,351

운반비	33,650	33,650	34,610	34,610

지급수수료	2,350,045	2,350,045	1,925,754	1,925,754

주식보상비용	(46,918)	(46,918)	(158,083)	(158,083)

무형자산상각비	361,143	361,143	360,668	360,668

사용권자산상각비	20,587	20,587	25,860	25,860

경상연구개발비	1,619,299	1,619,299	1,683,773	1,683,773

기타	209,598	209,598	233,552	233,552

합 계	6,135,686	6,135,686	8,056,052	8,056,052

21. 비용의 성격별 분류 : 당분기 및 전분기의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(5,408,322)	(5,408,322)	(2,305,664)	(2,305,664)

원재료 및 소모품 사용	16,465,273	16,465,273	25,060,907	25,060,907

급여	5,255,119	5,255,119	5,008,443	5,008,443

장기종업원급여	39,174	39,174	28,924	28,924

퇴직급여	397,354	397,354	2,660,627	2,660,627

복리후생비	670,808	670,808	649,726	649,726

여비교통비	74,140	74,140	62,879	62,879

지급임차료	1,599	1,599	11,977	11,977

감가상각비	1,685,802	1,685,802	1,567,608	1,567,608

전력비	1,134,372	1,134,372	1,044,351	1,044,351

지급수수료	2,983,588	2,983,588	2,726,690	2,726,690

주식보상비용	(45,227)	(45,227)	(394,233)	(394,233)

외주가공비	3,026,648	3,026,648	4,368,746	4,368,746

무형자산상각비	507,964	507,964	480,200	480,200

사용권자산상각비	676,158	676,158	516,882	516,882

기타	550,624	550,623	611,627	611,627

합 계(*)	28,015,074	28,015,073	42,099,690	42,099,690

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 기타수익 및 기타비용 : 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차이	187,523	187,523	634,209	634,209

리스해지이익	-	-	4,733	4,733

임대료수입	-	-	2,550	2,550

잡이익	14,898	14,898	31,552	31,552

합 계	202,421	202,421	673,044	673,044

기타비용

외환차이	280,305	280,305	98,681	98,681

리스해지손실	140	140	-	-

기부금	155,000	155,000	100,000	100,000

잡손실	-	-	70	70

합 계	435,445	435,445	198,751	198,751

23. 금융수익 및 금융비용 : 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,875,408	1,875,408	1,586,534	1,586,534

외환환산이익	77,470	77,470	301,348	301,348

파생상품거래이익	155,358	155,358	73,660	73,660

파생상품평가이익	8,459	8,459	2,433	2,433

합 계	2,116,695	2,116,695	1,963,975	1,963,975

금융비용

이자비용	361,046	361,046	207,413	207,413

파생상품거래손실	197,246	197,246	235,400	235,400

파생상품평가손실	938	938	18,377	18,377

당기손익인식금융자산평가손실	2,509,919	2,509,919	2,302,107	2,302,107

매도가능금융자산처분손실	36,224	36,224	-	-

합 계	3,105,373	3,105,373	2,763,297	2,763,297

24. 주당순이익 :

가. 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(단위:원)	8,196,738,990	8,196,738,990	8,616,140,668	8,616,140,668

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	24,562,915	24,562,915	24,562,915	24,562,915

기본주당순이익(단위 : 원/주)	334	334	351	351

나. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 잠재적 보통주로는 전환사채, 주식매수선택권이 있습니다. 당기 잠재적 보통주의 희석효과가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표 :

가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	8,196,739	8,616,141

조정항목:	4,866,064	6,760,938

법인세비용	566,183	1,346,966

감가상각비	1,685,802	1,567,608

무형자산상각비	507,964	480,200

사용권자산상각비	676,158	516,882

파생상품평가손익	(7,522)	15,944

당기손익인식금융자산평가손익	2,509,919	2,302,107

지분법손익	(55,489)	95,468

리스해지손익	140	(4,733)

이자비용	361,046	207,413

퇴직급여	397,354	2,660,627

주식보상비용	(45,227)	(394,233)

장기종업원급여	39,174	28,924

외환차이	(99,910)	(517,167)

이자수익	(1,875,408)	(1,586,534)

기타	205,879	41,466

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(3,134,405)	(1,120,276)

매출채권의 감소(증가)	6,000,138	(4,074,067)

기타유동수취채권의 감소(증가)	669,455	(234,002)

기타유동자산의 감소(증가)	(437,548)	(731,917)

재고자산의 감소(증가)	(5,162,501)	(1,112,082)

기타비유동자산의 증가	-	96,100

매입채무의 증가(감소)	1,888,448	4,507,399

기타유동금융부채의 증가(감소)	(4,052,099)	33,580

기타유동부채의 증가(감소)	(1,860,279)	258,174

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(237,624)	-

퇴직금의 지급	-	96,705

파생상품자산	57,605	39,834

영업으로부터 창출된 현금	9,928,398	14,256,803

나. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

차입	상환

장기차입금	2,500,000	55,000,000	-	-	57,500,000

리스부채	2,730,830	-	626,768	23,374	2,127,436

전환사채	19,481,003	-	-	194,190	19,675,193

다. 당분기 및 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 유동성 대체	359,600	179,167

건설중인자산의 본계정 대체	3,492,732	5,634,166

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(280,595)	1,800,742

사용권자산의 증가	39,851	-

리스부채의 유동성 대체	108,140	115,493

기타비유동자산의 무형자산 대체	362,649	348,595

26. 우발사항 및 약정사항 :

가. 분할존속법인인 덕산하이메탈 주식회사와 분할신설법인인 당사는 상법 제530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 당사는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 당분기 중 정부보조금 89,378천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 84,340천원과 민간부담금 5,038천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 67,472천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 16,868천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.다. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	2021년 충청남도 고용우수기업 지원	(재단)충청남도일자리진흥원	20,000	20,000

건축공사 안전관리예치금 보증	충청남도 천안시장	-	26,818

합 계	20,000	46,818

라. 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정 금융기관	한도금액

당분기말	전기말

운영자금대출	기업은행(*)	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	산업은행	20,000,000	-

시설자금대출	산업은행	35,000,000	-

마. 당사는 보고기간말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 미결제된 금액은 USD 4,162,285.79 입니다(주석8 참조). 바. 당사는 보고기간말 현재 다수의 업체와 기술사용과 관련하여 로열티 지급계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 각각 232,119천원 및 413,848천원을 지급수수료로 계상하였습니다. 사. 당사는 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전분기 각각 1,754,053천원 및 1,138,311천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 27 참조).

27. 특수관계자 거래 :

가. 당분기와 전분기 중 당사와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업(*1)	덕산하이메탈(주)	덕산하이메탈(주)

관계기업	티그리스투자조합14호티그리스-유온투자조합3호PTR투게더전문1호1종(A1)QB펀드포트폴리오사모1	티그리스투자조합14호티그리스-유온투자조합3호PTR투게더전문1호1종(A1)QB펀드포트폴리오사모1

종속기업	티그리스투자조합42호성도DS전자재료유한공사(Chengdu Diyeshi Electronic Materials Co.,Ltd.)	티그리스투자조합42호성도DS전자재료유한공사(Chengdu Diyeshi Electronic Materials Co.,Ltd.)

기타특수관계자	(주)덕산테코피아덕산홀딩스(주)	(주)덕산테코피아덕산홀딩스(주)

(*1) 보고기간말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 덕산하이메탈 주식회사로 당사의 지분 37.1%(전기말: 37.1%)를 보유하고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

매출 등	기타(*)	매입 등	기타(*)	매출 등	기타(*)	매입 등	기타

유의적 영향력을행사하는 기업	덕산하이메탈(주)	-	1,147,858	-	96,371	-	1,159,990	-	96,371

종속기업	성도DS전자재료유한공사	-	-	-	516,229	-	-	-	358,365

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	-	-	7,259,296	-	-	-	11,294,420	23,500

덕산홀딩스(주)	-	174,203	1,754,053	-	-	142,924	1,138,312	-

합 계	-	1,322,061	9,013,349	612,600	-	1,302,914	12,432,732	478,236

(*) 대여금에 대한 이자수익(현재가치할인차금 상각액 제외)과 임대료 수익에 해당합니다. 다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	덕산하이메탈(주)	-	102,347,858	-	385,241	-	101,531,603	-	472,717

종속기업	성도DS전자재료유한공사	-	-	-	1,541,857	-	-	-	2,174,459

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	-	-	3,193,315	87,963	-	-	1,003,139	128,007

덕산홀딩스(주)	-	15,937,086	-	694,596	-	15,762,455	-	1,123,252

합 계	-	118,284,944	3,193,315	2,709,657	-	117,294,058	1,003,139	3,898,435

(*) 대여금(현재가치할인차금 차감전) 및 미수이자가 포함되어 있습니다.

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

기초	외화평가	당분기말	기초	외화평가	전분기말

유의적 영향력을행사하는 기업	덕산하이메탈(주)(*1)	101,200,000	-	101,200,000	101,200,000	-	101,200,000

기타 특수관계자	덕산홀딩스(주) (*2)	15,405,750	9,538	15,415,287	14,913,615	156,415	15,070,029

합 계	116,605,750	9,538	116,615,287	116,113,615	156,415	116,270,029

(*1) 당분기 중 덕산하이메탈(주)에 대한 대여금에서 이자수익(현재가치할인발행차금 상각액 제외)이 1,147,858천원이 발생하였습니다, 대여금을 담보하기 위하여 덕산하이메탈(주) 등이 보유한 시리우스홀딩스(주) 보통주 524,800주(지분율 40%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식회사 에테르씨티의 보통주 12,500,000주(지분율 91.88%)에 대해 3순위로 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 덕산홀딩스(주)에 대한 대여금에서 이자수익(현재가치할인발행차금 상각액 제외)이 각각 174,203천원 및 142,924천원이 발생하였습니다, 당사는 덕산홀딩스(주)에 대한 상기 대여금 중 11,400,000천원을 담보하기 위하여 덕산홀딩스(주)가 보유한 티그리스인베스트먼트(주) 보통주 1,915,000주(지분율 47.88%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 마. 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	366,223	614,445

퇴직급여	70,676	2,427,813

주식보상비용	(15,877)	(148,325)

장기종업원급여	1,481	1,399

합 계	422,503	2,895,332

28. 사업결합 : 회사는 2025년 2월 현대중공업터보기계(주) 보통주 59.69%를 71,028백만원에 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2025년 3월 31일을 간주취득일로 하여 순자산공정가치를 산정 중에 있습니다.