덕산네오룩스 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 회사 분할에 관한 사항

회사는 2014년 8월 27일 이사회결의 및 2014년 11월 27일자 주주총회의 승인에 의거 2014년 12월 30을 기준일로 하여 OLED 디스플레이부품 등 제조사업부문을 분할하였으며, 2014년 12월 31일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분 할 방 법	인 적 분 할

분 할 회 사	덕산하이메탈주식회사(분할존속회사)

덕산네오룩스주식회사(분할신설회사)

주주총회 승인	2014년 11월 27일

분 할 설 립 일	2014년 12월 31일

분할된 OLED 디스플레이부품 제조ㆍ판매업부분의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다.(1) 손익계산서분할신설된 사업부에 대한 매출 등 재무성과는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	2014년	2013년

매출액	40,701,425	55,763,408

매출원가	33,046,367	31,431,521

매출총이익	7,655,058	24,331,887

판관비	5,066,168	8,659,167

영업이익	2,588,890	15,672,720

기타수익	280,612	79,079

기타비용	285,632	136,759

금융수익	6,995	405,039

법인세차감전순이익	2,590,865	16,020,079

법인세비용	474,287	1,082,475

당기순이익	2,116,578	14,937,604

(2) 덕산하이메탈주식회사로부터 분할로 승계한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2014. 12. 31

Ⅰ.유동자산	40,483,953

1. 현금 및 현금성자산	513

2. 매출채권	2,237,004

3. 기타유동수취채권	30,510,111

4. 기타유동자산	1,303,402

5. 재고자산	6,432,923

Ⅱ.비유동자산	67,930,567

1. 기타비유동수취채권	570,000

2. 유형자산	38,347,921

3. 무형자산	29,012,646

자산총계	108,414,520

Ⅰ.유동부채	3,202,554

1. 매입채무	2,146,502

2. 기타유동금융부채	758,300

3. 기타유동부채	297,752

Ⅱ.비유동부채	2,914,827

1. 확정급여채무	102,881

2. 기타비유동금융부채	427,702

3. 기타비유동부채	83,205

4. 이연법인세부채	2,301,039

부채총계	6,117,381

자본총계	102,297,139

2. 회계정보에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기반기	매출채권	15,629,363	-	0.0%

합계	15,629,363	-	0.0%

제7기	매출채권	11,594,189	-	0.0%

합계	11,594,189	-	0.0%

제6기	매출채권	10,698,174	-	0.0%

합계	10,698,174	-	0.0%

(2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제8기 반기	제7기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성/담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망. 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	15,629	-	-	-	15,629

특수관계자	-	-	-	-	-

계	15,629	-	-	-	15,629

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제8기 반기	제7기	제6기	비고

OLED소재사업부문	제 품	18,451	15,767	14,023	-

재 공 품	10,974	8,015	6,371	-

원 재 료	6,719	2,386	2,420	-

부 재 료	1,058	76	137	-

미 착 품	617	183	261	-

소 계	37,819	26,427	23,212	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.4%	12.0%	12.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	3.6회	2.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실시 일자- 당사의 경우, 12월말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며,분/반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서 자체 재고파악에 대한 재무부의 입회실사등에 의한방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 연말재고실사의 경우,외부감사인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다.3. 장기 체화재고 등의 현황

- 재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며 당반기말 현재 재고자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	재고자산	평가손실충당금	기말잔액

제품	20,673,464	(2,222,025)	18,451,439

재공품	12,802,961	(1,828,562)	10,974,399

원재료	8,745,679	(2,026,939)	6,718,740

부재료	1,057,542	-	1,057,542

미착품	617,252	-	617,252

합 계	43,896,898	(6,077,526)	37,819,372

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-