덕산네오룩스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

덕산네오룩스 주식회사(이하 "당사")는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로덕산하이메탈 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여신설되었습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.
당사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었고, 2021년 12월 2일제3자 배정 유상증자를 통해 자본금이 164,233천원 증가하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 4,966,236천원(전기말: 4,966,236천원)입니다.
보고기간말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없으면 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 등을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소당사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무기획그룹에 의해 이루어지고 있습니 다. 재무기획그룹은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계(A)	116,337,386

자본총계(B)	468,376,962

부채비율(A/B)	0.2480

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계(A)	113,325,821

자본총계(B)	451,903,410

부채비율(A/B)	0.2510

## 5. 공정가치

가. 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산(*1)	매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	기타금융자산(*2)	금융자산, 분류 합계

금융자산	96,233,327	12,672,345	119,300,844	26,581,317	254,787,833

금융자산, 공정가치	96,233,327	12,672,345	119,300,844	26,581,317	254,787,833

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산(*1)	매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	기타금융자산(*2)	금융자산, 분류 합계

금융자산	89,690,235	17,526,040	115,999,470	27,262,196	250,477,940

금융자산, 공정가치	89,690,235	17,526,040	115,999,470	27,262,196	250,477,940

금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무(*1)	차입금(*1)	전환사채(*1)	기타금융부채(*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	9,532,552	57,500,000	20,471,502	10,288,957	97,793,011

금융부채, 공정가치	9,532,552	57,500,000	20,471,502	10,288,957	97,793,011

전기말 (단위 : 천원)

매입채무(*1)	차입금(*1)	전환사채(*1)	기타금융부채(*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	7,385,397	57,500,000	20,269,453	15,352,275	100,507,125

금융부채, 공정가치	7,385,397	57,500,000	20,269,453	15,352,275	100,507,125

(*1) 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 일부 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

나. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타금융자산	0	44,577	16,536,741	16,581,318

기타금융자산	기타유동금융자산(*)	0	44,577	13,241,549	13,286,126

기타비유동금융자산	0	0	3,295,192	3,295,192

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타금융자산	0	276,437	16,985,759	17,262,196

기타금융자산	기타유동금융자산(*)	0	276,437	13,246,681	13,523,118

기타비유동금융자산	0	0	3,739,078	3,739,078

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타금융부채	0	34,364	0	34,364

기타금융부채	기타유동금융부채(*)	0	34,364	0	34,364

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타금융부채	0	0	0	0

기타금융부채	기타유동금융부채(*)	0	0	0	0

(*) 상각후원가로 측정되는 단기금융상품, 미지급금 등은 제외되어 있습니다.당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계에 대한 기술

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

기타금융자산

금융자산의 소분류	주식형 펀드

기타유동금융자산	13,241,549

기타비유동금융자산	3,295,192

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	조정순자산법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

기타금융자산

금융자산의 소분류	주식형 펀드

기타유동금융자산	13,246,681

기타비유동금융자산	3,739,078

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	조정순자산법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-

한편, 당분기 및 전분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

## 6. 범주별 금융상품

가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	238,206,516	16,581,318	254,787,833

금융자산	현금및현금성자산	96,233,327	0	96,233,327

매출채권	12,672,345	0	12,672,345

기타유동수취채권	102,798,463	0	102,798,463

기타유동금융자산	10,000,000	13,286,126	23,286,126

기타비유동수취채권	16,502,381	0	16,502,381

기타비유동금융자산	0	3,295,192	3,295,192

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	233,215,744	17,262,196	250,477,940

금융자산	현금및현금성자산	89,690,235	0	89,690,235

매출채권	17,526,040	0	17,526,040

기타유동수취채권	99,501,837	0	99,501,837

기타유동금융자산	10,000,000	13,523,118	23,523,118

기타비유동수취채권	16,497,632	0	16,497,632

기타비유동금융자산	0	3,739,078	3,739,078

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	97,758,647	34,364	97,793,011

금융부채	매입채무	9,532,552	0	9,532,552

차입금	57,500,000	0	57,500,000

전환사채	20,471,502	0	20,471,502

기타유동금융부채	9,074,920	34,364	9,109,284

기타비유동금융부채	1,179,673	0	1,179,673

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	100,507,125	0	100,507,125

금융부채	매입채무	7,385,397	0	7,385,397

차입금	57,500,000	0	57,500,000

전환사채	20,269,453	0	20,269,453

기타유동금융부채	14,099,679	0	14,099,679

기타비유동금융부채	1,252,596	0	1,252,596

나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	2,181,871	0	0	0

외환차이	823,771	16,188	0	0

이자비용(금융원가)	0	(452,520)	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	0	(449,019)	0

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	0	0	0	0

파생상품평가손익	0	0	44,577	(34,364)

파생상품거래손익	0	0	0	(273,996)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	1,875,408	0	0	0

외환차이	(5,349)	(9,963)	0	0

이자비용(금융원가)	0	(361,046)	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	0	(2,509,919)	0

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익	0	0	(36,224)	0

파생상품평가손익	0	0	8,459	(938)

파생상품거래손익	0	0	0	(41,888)

## 7-1. 매출채권

가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	12,672,345	0	12,672,345

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	17,526,040	0	17,526,040

## 7-2. 기타수취채권

나. 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타채권	119,300,845

기타채권	매출채권 외의 유동채권	102,798,464

매출채권 외의 유동채권	단기대여금	99,216,918

단기미수금	1,048,416

단기미수수익	2,533,130

매출채권 외의 비유동채권	16,502,381

매출채권 외의 비유동채권	장기대여금	15,690,857

장기임차보증금	811,524

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타채권	115,999,470

기타채권	매출채권 외의 유동채권	99,501,838

매출채권 외의 유동채권	단기대여금	98,488,548

단기미수금	17,721

단기미수수익	995,569

매출채권 외의 비유동채권	16,497,632

매출채권 외의 비유동채권	장기대여금	15,651,108

장기임차보증금	846,524

## 8-1. 기타자산

가. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	8,745,235

기타자산	기타유동자산	4,348,065

기타유동자산	유동선급금	41,003

유동선급비용(*)	2,806,777

부가가치세대급금	1,500,285

기타비유동자산	4,397,170

기타비유동자산	장기선급금	4,397,170

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	8,689,921

기타자산	기타유동자산	4,315,304

기타유동자산	유동선급금	23,939

유동선급비용(*)	3,229,219

부가가치세대급금	1,062,146

기타비유동자산	4,374,617

기타비유동자산	장기선급금	4,374,617

(*) 대여금 최초 인식 시점 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 만기까지의 기간동안 손익으로 인식하고 있으며, 당분기말 이연된 손익은 2,129,490천원(전기말: 2,902,289천원) 입니다.

대여금 관련 이연된 수익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채 외의 이연수익	2,129,490

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채 외의 이연수익	2,902,289

## 8-2. 기타부채

나. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타부채	5,680,521

기타부채	기타 유동부채	4,495,610

기타 유동부채	유동계약부채	1,222,772

단기종업원급여부채	2,543,427

주식선택권부채	549,499

단기예수금	179,912

기타 비유동 부채	1,184,911

기타 비유동 부채	비유동 주식선택권부채	390,364

기타장기종업원급여부채	794,547

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타부채	3,473,355

기타부채	기타 유동부채	2,716,269

기타 유동부채	유동계약부채	7,946

단기종업원급여부채	2,137,034

주식선택권부채	356,360

단기예수금	214,929

기타 비유동 부채	757,086

기타 비유동 부채	비유동 주식선택권부채	0

기타장기종업원급여부채	757,086

## 9. 기타금융자산 및 기타금융부채

가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	26,581,318

기타금융자산	기타유동금융자산	23,286,126

기타유동금융자산	유동파생상품자산	44,577

유동 당기손익공정가치측정 채무상품	13,241,549

단기금융상품	10,000,000

기타비유동금융자산	3,295,192

기타비유동금융자산	비유동 당기손익공정가치측정 채무상품	3,295,192

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	27,262,196

기타금융자산	기타유동금융자산	23,523,118

기타유동금융자산	유동파생상품자산	276,437

유동 당기손익공정가치측정 채무상품	13,246,681

단기금융상품	10,000,000

기타비유동금융자산	3,739,078

기타비유동금융자산	비유동 당기손익공정가치측정 채무상품	3,739,078

나. 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채	10,288,956

기타금융부채	기타유동금융부채	9,109,283

기타유동금융부채	단기미지급금	7,320,078

단기미지급비용	5,768

유동 리스부채	1,749,073

유동파생상품부채	34,364

기타비유동금융부채	1,179,673

기타비유동금융부채	장기미지급금	848,739

비유동 리스부채	330,934

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채	15,352,274

기타금융부채	기타유동금융부채	14,099,678

기타유동금융부채	단기미지급금	11,743,232

단기미지급비용	10,348

유동 리스부채	2,346,098

유동파생상품부채	0

기타비유동금융부채	1,252,596

기타비유동금융부채	장기미지급금	910,470

비유동 리스부채	342,126

다. 보고기간말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품자산

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

기타유동금융자산	44,577

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품자산

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

기타유동금융자산	276,437

파생상품부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

파생상품부채

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

기타유동금융부채	34,364

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

파생상품부채

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

기타유동금융부채	0

라. 당분기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

미결제된 파생상품 내역에 대한 공시

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 거래유형

선물계약

통화선물환1	통화선물환2

약정처	산업은행	산업은행

계약금액, USD [USD, 일]	2,309,725.18	3,948,663.48

계약잔액, USD [USD, 일]	2,309,725.18	3,948,663.48

포지션	매도	매도

만기일자, 파생상품	2026-04-06	2026-04-13

약정환율(원)	1,498.40	1,524.25

마. 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

파생상품 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품관련손익	(263,783)

파생상품관련손익	파생상품거래손익	(273,996)

파생상품거래손익	파생상품거래이익	146,505

파생상품거래손실	(420,501)

파생상품평가손익	10,213

파생상품평가손익	파생상품평가이익	44,577

파생상품평가손실	(34,364)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품관련손익	(34,368)

파생상품관련손익	파생상품거래손익	(41,889)

파생상품거래손익	파생상품거래이익	155,358

파생상품거래손실	(197,246)

파생상품평가손익	7,521

파생상품평가손익	파생상품평가이익	8,459

파생상품평가손실	(938)

## 10. 재고자산

가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	49,579,481	(5,479,000)	44,100,481

총유동재고자산	유동제품	22,429,908	(1,446,974)	20,982,934

유동재공품	13,293,564	(841,439)	12,452,125

유동원재료	13,166,226	(3,190,587)	9,975,639

유동 부재료	688,843	0	688,843

유동 운송중 재고자산	940	0	940

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	39,904,921	(5,497,236)	34,407,685

총유동재고자산	유동제품	16,611,624	(1,414,054)	15,197,570

유동재공품	10,311,264	(891,196)	9,420,068

유동원재료	12,451,943	(3,191,986)	9,259,957

유동 부재료	526,621	0	526,621

유동 운송중 재고자산	3,469	0	3,469

나. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 평가손실 환입액 18,236천원이 포함되어 있으며, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 환입액 27,970천원이 포함되어 있습니다.

재고자산평가손실(환입)액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	18,236

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	27,970

## 11. 종속기업 및 관계기업투자

가. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 보통주 지분 59.69%를 취득하였으며, 유효지분율은 89.09%입니다.
(*2) 당사의 소유지분율이 50% 초과이나, 계약 등에 의해 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 전기 중 지분 38.17%를 취득하였습니다.
나. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다

## 12. 유형자산

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산 합계

기초 유형자산	112,910,035

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	2,018,351

감가상각비, 유형자산	(1,915,170)

기말 유형자산	113,013,216

전분기 (단위 : 천원)

유형자산 합계

기초 유형자산	107,101,554

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,123,731

감가상각비, 유형자산	(1,685,802)

기말 유형자산	106,539,483

나. 당분기 및 전분기의 유형자산의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,563,416	351,754	1,915,170

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,437,528	248,274	1,685,802

다. 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 26 참조).

## 13. 무형자산

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	56,106,010

취득과 대체로 인한 증가, 무형자산 및 영업권	276,227

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(539,212)

기말의 무형자산 및 영업권	55,843,024

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	58,827,379

취득과 대체로 인한 증가, 무형자산 및 영업권	362,649

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(507,964)

기말의 무형자산 및 영업권	58,682,064

나. 당분기 및 전분기의 무형자산의 상각비 내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	176,644	362,568	539,212

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	146,821	361,143	507,964

다. 당분기말 및 전기말 무형자산에 포함된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비한정 내용연수 무형자산	비한정 내용연수 무형자산 합계

영업권

OLED	도전볼

영업권	28,568,798	6,963,293	35,532,091

전기말 (단위 : 천원)

비한정 내용연수 무형자산	비한정 내용연수 무형자산 합계

영업권

OLED	도전볼

영업권	28,568,798	6,963,293	35,532,091

## 14-1. 사용권자산

가. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	2,673,412

사용권자산의 추가	40,287

사용권자산감가상각비	(701,265)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0

기말 사용권자산	2,012,434

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	2,714,497

사용권자산의 추가	39,851

사용권자산감가상각비	(676,158)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(16,617)

기말 사용권자산	2,061,573

## 14-2. 리스부채

나. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산 감가상각비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

사용권자산상각비(*1)	87,476	46,419	567,370	701,265

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	기타유형자산	자산 합계

사용권자산상각비(*1)	87,476	29,681	559,001	676,158

리스 관련 손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(*2)	17,346

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용(*1)	3,773

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용(*1)	15,210

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(*2)	13,943

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용(*1)	980

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용(*1)	2,551

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 684,832천원(전분기 : 644,242천원)입니다.

리스 관련 총 지급내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	684,832

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	644,242

## 15. 차입금 및 전환사채

가. 보고기간말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

차입금 및 전환사채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)	77,971,502

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	21,305,902

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	834,400

유동성전환사채	20,471,502

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	56,665,600

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	56,665,600

전환사채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)	77,769,453

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	20,895,653

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	626,200

유동성전환사채	20,269,453

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	56,873,800

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	56,873,800

전환사채	0

나. 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금대출	시설자금대출

거래상대방

기업은행(*1)	산업은행1(*2)	산업은행2(*2)

범위 합계	범위 합계	범위 합계

차입금, 만기	2029.03.20	2030.02.28	2030.02.28

차입금, 이자율	0.0130	0.0345	0.0293

금융기관 차입금(사채 제외)	2,500,000	20,000,000	35,000,000	57,500,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금대출	시설자금대출

거래상대방

기업은행(*1)	산업은행1(*2)	산업은행2(*2)

범위 합계	범위 합계	범위 합계

차입금, 만기

차입금, 이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	2,500,000	20,000,000	35,000,000	57,500,000

(*1) 기업은행 차입금은 국가첨단전략산업 기술혁신자금 대출 건으로 R 지급 용도로 한정되어 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 산업은행 차입금에 대해서는 당사의 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 26 참조).

다. 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

전환사채 장부가액 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채, 총액	20,000,000

전환사채상환할증금	1,020,200

전환사채전환권조정	(548,698)

전환사채, 순액	20,471,502

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채, 총액	20,000,000

전환사채상환할증금	1,020,200

전환사채전환권조정	(750,747)

전환사채, 순액	20,269,453

라. 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

전환사채의 상세내역에 대한 공시
(단위 : 원)

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채, 총액	20,000,000,000

발행가액	20,000,000,000

발행일자	2021-11-30

만기일자	2026-11-30

이자지급조건	0.0%(만기 이전에 별도의 이자 지급 없음)

보장수익률	만기일까지 연 1.0%

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.10%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년11월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 10월 30일)까지

전환에 대한 내용	시가하락의 전환가액 조정(최저 조정가액: 발행 당시 전환가액의 70%)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	42,850

배당기산일 (전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

미전환된 행사가능 주식수(단위:주)	466,744

당분기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 466,744주입니다.마. 당사는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

## 16. 순확정급여부채

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산) 산정내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	10,489,303	(9,832,430)	656,873

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	9,987,245	(9,868,307)	118,938

나. 당분기 및 전분기의 순확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

순확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	409,620

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	407,600

순이자비용(수익), 확정급여제도	2,020

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	383,260

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	373,267

순이자비용(수익), 확정급여제도	9,993

## 17. 주식기준보상

가. 당사는 이사회 또는 당사의 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

6차 주식선택권	7차 주식선택권

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정에 대한 기술	결의기관	이사회	이사회

주식기준보상약정의 부여일	2021년 06월 01일	2026년 01월 23일

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량(단위:주)	111,500	15,000

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	행사신청시 이사회 결정(*1)	행사신청시 이사회 결정(*2)

행사가격, 부여한 주식선택권	42,554	36,517

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년까지

(*1) 당사의 2025년 9월 30일 이사회 결의를 통하여 차액보상형으로 확정되었습니다.(*2) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

6차 주식선택권	7차 주식선택권

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위:주)	82,000	0

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0	15,000

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(15,000)	0

주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량(단위:주)(*)	(17,000)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위:주)	50,000	15,000

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	42,554	36,517

전분기 (단위 : 원)

6차 주식선택권	7차 주식선택권

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위:주)	99,000	0

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0	0

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	0	0

주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량(단위:주)(*)	(5,000)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위:주)	94,000	0

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	42,554	0

(*) 당분기 및 전분기 중 임직원의 퇴사로 인하여 감소한 수량입니다.

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

주식선택권의 보상원가 산정하기 위한 제반 가정과 변수에 대한 공시
(단위 : 원)

6차 주식선택권	7차 주식선택권

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0378	0.0378

기대행사기간, 부여한 주식선택권	3개월	46개월

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.6924	0.4945

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	0.0000	0.0000

주당보상원가, 부여한 주식선택권	10,990	26,024

라. 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

주식보상비용(환입) 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

주식보상비용(환입)	668,550	170,525	839,075

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

주식보상비용(환입)	1,692	(46,918)	(45,226)

마. 보고기간말 현재 주식선택권과 관련하여 부채로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

주식선택권과 관련하여 부채로 계상한 금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식선택권부채, 기타유동부채	549,499

주식선택권부채, 기타비유동부채	390,364

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식선택권부채, 기타유동부채	356,360

주식선택권부채, 기타비유동부채	0

## 18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.1620

법인세에 대한 설명	2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.2%(2025년 12월 31일로 종료하는 전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 6.5%) 입니다.

전분기

공시금액

평균유효세율	0.0650

법인세에 대한 설명	2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.2%(2025년 12월 31일로 종료하는 전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 6.5%) 입니다.

## 19. 매출액

가. 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품매출	기타매출	제품과 용역 합계

매출	46,825,878	284,623	47,110,501

전분기 (단위 : 천원)

제품매출	기타매출	제품과 용역 합계

매출	37,883,355	60,854	37,944,209

나. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

수익 인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	46,825,878	284,623	47,110,501

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	46,825,878	0	46,825,878

기타매출	0	284,623	284,623

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,883,355	60,854	37,944,209

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출액	37,883,355	0	37,883,355

기타매출	0	60,854	60,854

## 20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	7,344,668

판매비와관리비	급여, 판관비	1,577,625

퇴직급여, 판관비	141,057

복리후생비, 판관비	262,991

여비교통비, 판관비	32,453

세금과공과, 판관비	95,649

임차료, 판관비	19,579

감가상각비, 판관비	111,110

운반비, 판관비	42,645

지급수수료, 판관비	1,683,043

주식보상비용(환입), 판관비	170,525

무형자산상각비, 판관비	362,568

사용권자산상각비, 판관비	32,199

경상개발비, 판관비	2,455,815

기타판매비와관리비	357,409

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	6,135,686

판매비와관리비	급여, 판관비	1,102,091

퇴직급여, 판관비	115,891

복리후생비, 판관비	182,882

여비교통비, 판관비	31,606

세금과공과, 판관비	54,655

임차료, 판관비	4,509

감가상각비, 판관비	96,648

운반비, 판관비	33,650

지급수수료, 판관비	2,350,045

주식보상비용(환입), 판관비	(46,918)

무형자산상각비, 판관비	361,143

사용권자산상각비, 판관비	20,587

경상개발비, 판관비	1,619,299

기타판매비와관리비	209,598

## 21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(8,805,555)

원재료와 소모품의 사용액	26,262,585

종업원급여	6,296,842

기타장기종업원급여	37,461

퇴직급여	438,398

복리후생비	898,441

여비교통비	86,828

감가상각비	1,915,170

전력비	1,224,933

지급수수료	2,483,839

주식보상비용(환입)	839,075

외주가공비	1,500,952

무형자산상각비	539,212

사용권자산상각비	701,265

기타 비용	1,098,624

성격별 비용 합계(*)	35,518,070

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(5,408,322)

원재료와 소모품의 사용액	16,465,273

종업원급여	5,255,119

기타장기종업원급여	39,174

퇴직급여	397,354

복리후생비	670,808

여비교통비	74,140

감가상각비	1,685,802

전력비	1,134,372

지급수수료	2,983,588

주식보상비용(환입)	(45,227)

외주가공비	3,026,648

무형자산상각비	507,964

사용권자산상각비	676,158

기타 비용	552,223

성격별 비용 합계(*)	28,015,074

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

## 22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	996,983

기타이익	외환차이 (기타이익)	983,193

잡이익	13,790

기타손실	368,779

기타손실	외환차이 (기타손실)	218,779

리스해지손실	0

기부금	150,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	202,421

기타이익	외환차이 (기타이익)	187,523

잡이익	14,898

기타손실	435,445

기타손실	외환차이 (기타손실)	280,305

리스해지손실	140

기부금	155,000

## 23. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,449,359

금융수익	이자수익(금융수익)	2,181,871

외환차익(금융수익)	654

외화환산이익(금융수익)	75,752

파생상품거래이익(금융수익)	146,505

파생상품평가이익(금융수익)	44,577

금융원가	1,357,264

금융원가	이자비용(금융원가)	452,520

외환차손(금융원가)	861

파생상품거래손실(금융원가)	420,501

파생상품평가손실(금융원가)	34,364

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	449,019

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,116,695

금융수익	이자수익(금융수익)	1,875,408

외환차익(금융수익)	0

외화환산이익(금융수익)	77,470

파생상품거래이익(금융수익)	155,358

파생상품평가이익(금융수익)	8,459

금융원가	3,105,373

금융원가	이자비용(금융원가)	361,046

외환차손(금융원가)	0

파생상품거래손실(금융원가)	197,246

파생상품평가손실(금융원가)	938

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	2,509,919

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	36,224

## 24. 주당순이익

가. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	16,006,395,392

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	24,562,915

기본주당순이익 (단위:원/주)	652

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	8,196,738,990

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	24,562,915

기본주당순이익 (단위:원/주)	334

나. 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	16,006,395,392

잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소)	153,153,134

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	16,159,548,526

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

보통주

가중평균유통보통주식수	24,562,915

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	466,744

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	1,272

조정된 가중평균유통보통주식수	25,030,931

희석주당이익에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

희석주당순이익	646

반희석효과로 인하여 전분기 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

## 25. 현금흐름표

가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	16,006,395

분기순이익조정을 위한 가감	150,647

분기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	3,087,076

감가상각비에 대한 조정	1,915,170

무형자산상각비에 대한 조정	539,212

사용권자산감가상각비 조정	701,265

파생상품평가손익에 대한 조정	(10,213)

당기손익인식금융자산평가손익에 대한 조정	449,019

지분법손익에 대한 조정	(5,780,742)

리스해지손익에 대한 조정	0

이자비용 조정	452,520

퇴직급여 조정	438,398

주식보상비용(환입) 조정	839,075

기타장기종업원급여 조정	37,461

외환차이에 대한 조정	(394,710)

이자수익에 대한 조정	(2,181,871)

기타손익 조정	58,987

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,760,503)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	4,999,696

기타유동수취채권의 감소(증가)	(1,030,695)

기타유동자산의 감소(증가)	(805,560)

재고자산의 감소(증가)	(9,692,796)

매입채무의 증가(감소)	2,128,520

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,012,861)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(64,364)

기타유동부채의 증가(감소)	1,312,805

순확정급여부채의 증가(감소)	128,315

파생상품의 변동	276,437

영업에서 창출된 현금	11,396,539

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	8,196,739

분기순이익조정을 위한 가감	4,866,062

분기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	566,183

감가상각비에 대한 조정	1,685,802

무형자산상각비에 대한 조정	507,964

사용권자산감가상각비 조정	676,158

파생상품평가손익에 대한 조정	(7,521)

당기손익인식금융자산평가손익에 대한 조정	2,509,919

지분법손익에 대한 조정	(55,489)

리스해지손익에 대한 조정	140

이자비용 조정	361,046

퇴직급여 조정	397,354

주식보상비용(환입) 조정	(45,227)

기타장기종업원급여 조정	39,174

외환차이에 대한 조정	(99,910)

이자수익에 대한 조정	(1,875,408)

기타손익 조정	205,878

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,134,404)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	6,000,138

기타유동수취채권의 감소(증가)	669,455

기타유동자산의 감소(증가)	(437,548)

재고자산의 감소(증가)	(5,162,500)

매입채무의 증가(감소)	1,888,448

기타유동금융부채의 증가(감소)	(4,052,099)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(1,860,279)

기타유동부채의 증가(감소)	(237,624)

순확정급여부채의 증가(감소)	0

파생상품의 변동	57,605

영업에서 창출된 현금	9,928,397

나. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	전환사채

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	626,200	56,873,800	57,500,000	2,688,224	20,269,453	80,457,677

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	(648,503)	0	(648,503)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무현금흐름, 현금의 유입	0	0	0	0	0	0	0

재무현금흐름, 현금의 유출	0	0	0	0	(648,503)	0	(648,503)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	208,200	(208,200)	0	40,287	202,049	242,336

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	상각으로 인한 부채의 증가	0	0	0	0	0	202,049	202,049

기타증가(감소)	0	208,200	(208,200)	0	40,287	0	40,287

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	834,400	56,665,600	57,500,000	2,080,008	20,471,502	80,051,510

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	전환사채

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	0	2,500,000	2,500,000	2,730,830	19,481,003	24,711,833

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	55,000,000	55,000,000	(626,768)	0	54,373,232

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무현금흐름, 현금의 유입	0	0	55,000,000	55,000,000	0	0	55,000,000

재무현금흐름, 현금의 유출	0	0	0	0	(626,768)	0	(626,768)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	23,374	194,190	217,564

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	상각으로 인한 부채의 증가	0	0	0	0	0	194,190	194,190

기타증가(감소)	0	0	0	0	23,374	0	23,374

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	0	57,500,000	57,500,000	2,127,436	19,675,193	79,302,629

다. 당분기 및 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

비현금거래의 주요 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

대여금 유동성 대체	0

건설중인자산의 본계정 대체	6,890,550

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(2,450,700)

리스부채의 유동성 대체	44,175

기타비유동자산의 무형자산 대체	276,227

사용권자산의 증가	40,287

차입금의 유동성 대체	208,200

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

대여금 유동성 대체	359,600

건설중인자산의 본계정 대체	3,492,732

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(280,595)

리스부채의 유동성 대체	108,140

기타비유동자산의 무형자산 대체	362,649

사용권자산의 증가	39,851

차입금의 유동성 대체	0

## 26. 우발사항 및 약정사항

가. 당사는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 당분기 중 정부보조금 44,061천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 35,775천원과 민간부담금 8,286천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 33,142천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 2,633천원은 장기미지급금으로 계상하였습니다.

당기 수령한 정부보조금에 대한 공시
(단위 : 천원)

정부부담분 정부보조금	민간부담금 정부보조금	정부보조금 합계

당기 수령한 정부보조금	35,775	8,286	44,061

정부보조금의 구성내역 및 회계처리방법에 대한 공시
(단위 : 천원)

정부보조금

정부부담분 정부보조금

상환의무가 없는 정부부담분 정부보조금	상환의무가 있는 정부부담분 정부보조금

정부보조금	33,142	2,633

정부보조금 회계처리방법에 대한 기술	비용의 차감	장기미지급금

나. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

제공받은 지급보증	지급보증의 구분 합계

보증제공자	서울보증보험

보증내용	2021년 충청남도 고용우수기업 지원

보증처	(재단)충청남도일자리진흥원

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	20,000	20,000

전기말 (단위 : 천원)

제공받은 지급보증	지급보증의 구분 합계

보증제공자	서울보증보험

보증내용	2021년 충청남도 고용우수기업 지원

보증처	(재단)충청남도일자리진흥원

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	20,000	20,000

다. 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

운영자금대출	시설자금대출

거래상대방

기업은행	산업은행

총 대출약정금액	2,500,000	55,000,000	57,500,000

전기말 (단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

운영자금대출	시설자금대출

거래상대방

기업은행	산업은행

총 대출약정금액	2,500,000	55,000,000	57,500,000

라. 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

담보로 제공한 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

산업은행

담보 설정내용	시설자금대출

담보제공자산	토지, 건물

담보로 제공된 유형자산	49,178,125

담보 설정액	46,500,000

마. 당사는 당분기말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제된 금액은 USD 6,258,388.66입니다(주석 9 참조).

통화선물환 매도계약에 대한 공시

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 거래유형

선물계약

포지션	매도

약정처	산업은행

미결제된 금액, USD [USD, 일]	6,258,388.66

바. 당사는 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전분기 각각 1,340,512천원 및 1,754,053천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 20,27 참조).

경영자문용역과 브랜드 사용계약에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

경영자문용역과 브랜드 사용계약

약정처	덕산홀딩스(주)

경영자문용역과 브랜드 사용계약 관련 지급수수료	1,340,512

전분기 (단위 : 천원)

경영자문용역과 브랜드 사용계약

약정처	덕산홀딩스(주)

경영자문용역과 브랜드 사용계약 관련 지급수수료	1,754,053

사. 당사는 보고기간말 현재 다수의 업체와 기술사용과 관련하여 로열티 지급계약을 체결하고 있습니다.

아. 당분기말 현재 현대중공업터보기계(주)의 지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

지분인수 등과 관련하여 체결한 주요 약정의 내용에 대한 공시

차액보상 약정	동반매도청구권(Tag Along Right)	주식매수청구권 (Put Option)

약정에 대한 설명	적격기업공개 기한 내 현대중공업터보기계(주)(이하, 대상회사)의 기업공개가 이루어졌지만, 소수주주의 상환전환우선주의 매각 총액이 특정 내부수익률에 미치지못하는 경우, 당사는 소수주주의 특정 내부수익률 상당액과 구주 매매대금 총액의 차액을 지급하여야 함	당사가 보유한 주식을 제3자에게 매각하고자 하는 경우 소수주주는 자신이 소유한대상회사 주식을 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함	소수주주는 당사에게 특정의 사유가 발생하는 경우 대상회사의 주식 전부를 매수할 것을청구할 수 있는 권리를 보유함

## 27. 특수관계자

가. 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 보고기간말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 덕산하이메탈(주) 로 당사의 지분 36.7%(전기말: 36.7%)를 보유하고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

덕산하이메탈(주)	성도DS전자재료유한공사	(주)덕산테코피아	덕산홀딩스(주)

수익거래, 특수관계자거래	1,147,858	0	0	174,589	1,322,447

수익거래, 특수관계자거래	재화의 판매 등으로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래(*)	1,147,858	0	0	174,589	1,322,447

비용거래, 특수관계자거래	96,371	545,276	10,339,751	1,340,512	12,321,910

비용거래, 특수관계자거래	재화의 매입 등으로 인한 비용, 특수관계자거래	0	0	10,339,751	1,340,512	11,680,263

기타비용, 특수관계자거래	96,371	545,276	0	0	641,647

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

덕산하이메탈(주)	성도DS전자재료유한공사	(주)덕산테코피아	덕산홀딩스(주)

수익거래, 특수관계자거래	1,147,858	0	0	174,203	1,322,061

수익거래, 특수관계자거래	재화의 판매 등으로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래(*)	1,147,858	0	0	174,203	1,322,061

비용거래, 특수관계자거래	96,371	516,229	7,259,296	1,754,053	9,625,949

비용거래, 특수관계자거래	재화의 매입 등으로 인한 비용, 특수관계자거래	0	0	7,259,296	1,754,053	9,013,349

기타비용, 특수관계자거래	96,371	516,229	0	0	612,600

(*) 대여금에 대한 이자수익(현재가치할인차금 상각액 제외)에 해당합니다.

다. 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

덕산하이메탈(주)	성도DS전자재료유한공사	(주)덕산테코피아	덕산홀딩스(주)

특수관계자 채권	102,692,215	0	0	17,067,407	119,759,622

특수관계자 채권	매출채권, 특수관계자거래	0	0	0	0	0

기타채권(*), 특수관계자거래	102,692,215	0	0	17,067,407	119,759,622

특수관계자 채무	35,336	1,565,757	4,237,242	835,652	6,673,987

특수관계자 채무	매입채무, 특수관계자거래	0	0	4,066,274	0	4,066,274

기타채무, 특수관계자거래	35,336	1,565,757	170,968	835,652	2,607,713

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

덕산하이메탈(주)	성도DS전자재료유한공사	(주)덕산테코피아	덕산홀딩스(주)

특수관계자 채권	101,544,357	0	0	15,663,504	117,207,861

특수관계자 채권	매출채권, 특수관계자거래	0	0	0	0	0

기타채권(*), 특수관계자거래	101,544,357	0	0	15,663,504	117,207,861

특수관계자 채무	125,062	2,213,460	3,179,330	1,023,110	6,540,962

특수관계자 채무	매입채무, 특수관계자거래	0	0	3,012,564	0	3,012,564

기타채무, 특수관계자거래	125,062	2,213,460	166,766	1,023,110	3,528,398

(*) 대여금(현재가치할인차금 차감전) 및 미수이자가 포함되어 있습니다.

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

덕산하이메탈(주)(*1)	덕산홀딩스(주)(*2)

기초 대여금	101,200,000	15,310,103	116,510,103

외화평가로 인한 대여금 변동	0	213,913	213,913

기말 대여금	101,200,000	15,524,015	116,724,015

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

덕산하이메탈(주)(*1)	덕산홀딩스(주)(*2)

기초 대여금	101,200,000	15,405,750	116,605,750

외화평가로 인한 대여금 변동	0	9,538	9,538

기말 대여금	101,200,000	15,415,288	116,615,288

(*1) 당분기와 전분기 중 덕산하이메탈(주)에 대한 대여금에서 이자수익(현재가치할인차금 상각액 제외)이 각각 1,147,858천원 및 1,147,858천원 발생하였습니다. 대여금을 담보하기 위하여 덕산하이메탈(주) 등이 보유한 시리우스홀딩스(주) 보통주 524,800주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식회사 에테르씨티의 보통주 12,500,000주에 대해 3순위로 질권을 설정하고 있습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 덕산홀딩스(주)에 대한 대여금에서 이자수익(현재가치할인발행차금 상각액 제외)이 각각 174,590천원 및 174,203천원 발생하였습니다. 당사는 덕산홀딩스(주)에 대한 상기 대여금 중 11,400,000천원을 담보하기 위하여 덕산홀딩스(주)가 보유한 티그리스인베스트먼트(주) 보통주 1,915,000주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

대여금에서 발생한 이자수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

덕산하이메탈(주)(*1)	덕산홀딩스(주)(*2)

특수관계자거래의 대여금에서 발생한 이자수익(현재가치할인차금상각액 제외)	1,147,858	174,590

특수관계자거래에 대한 기술	대여금을 담보하기 위하여 덕산하이메탈(주) 등이 보유한 시리우스홀딩스(주) 보통주 524,800주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식회사 에테르씨티의 보통주 12,500,000주에 대해 3순위로 질권을 설정하고 있습니다.	당사는 덕산홀딩스(주)에 대한 상기 대여금 중 11,400,000천원을 담보하기 위하여 덕산홀딩스(주)가 보유한 티그리스인베스트먼트(주) 보통주 1,915,000주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

덕산하이메탈(주)(*1)	덕산홀딩스(주)(*2)

특수관계자거래의 대여금에서 발생한 이자수익(현재가치할인차금상각액 제외)	1,147,858	174,203

특수관계자거래에 대한 기술	대여금을 담보하기 위하여 덕산하이메탈(주) 등이 보유한 시리우스홀딩스(주) 보통주 524,800주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 또한 시리우스홀딩스(주)가 보유한 주식회사 에테르씨티의 보통주 12,500,000주에 대해 3순위로 질권을 설정하고 있습니다.	당사는 덕산홀딩스(주)에 대한 상기 대여금 중 11,400,000천원을 담보하기 위하여 덕산홀딩스(주)가 보유한 티그리스인베스트먼트(주) 보통주 1,915,000주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

마. 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(미등기임원 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	1,230,955

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	633,007

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	69,892

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상(환입)	527,281

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여	775

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	422,503

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	366,223

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	70,676

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상(환입)	(15,877)

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여	1,481

바. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.사. 보고기간말 현재 특수관계자에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.아. 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증은 없습니다.