덕산네오룩스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

덕산네오룩스 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요
지배기업은 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로 덕산하이메탈 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여 신설되었습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.
지배기업은 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었고, 2021년 12월 2일 제3자 배정 유상증자를 통해 자본금이 164,233천원 증가하였습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 자본금은 4,966,236천원(전기말:4,966,236천원)입니다.
보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 개요
(*) 피투자회사가 발행한 상환전환우선주 등을 제외한 보통주 유효지분율입니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 보고기간 말 현재 요약재무상태표와 각 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(*) 연결재무제표 기준입니다.
(*) 연결재무제표 기준이며 사업결합 이후의 경영성과 금액입니다.
상기 요약 재무정보는 사업 결합 시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결에 포함되거나 연결에서 제외된 기업은 없습니다.
1.1 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보
(1) 누적비지배지분의 변동
(*) 연결재무제표 기준입니다.
(2) 종속기업의 요약 재무정보
비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 현금흐름정보는 다음과 같습니다.
(*) 연결재무제표 기준입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없으면 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 등을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

가. 재무위험관리요소연결실체의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일로 종료되는 사업연도의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 연결재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계(A)	242,763,429

자본총계(B)	487,695,651

부채비율(A/B)	0.4980

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계(A)	243,692,719

자본총계(B)	470,459,613

부채비율(A/B)	0.5180

## 5. 공정가치 (연결)

가. 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산(*1)	매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	기타금융자산(*2)	금융자산, 분류 합계

금융자산	131,359,295	55,811,825	121,131,363	30,948,902	339,251,385

금융자산, 공정가치	131,359,295	55,811,825	121,131,363	30,948,902	339,251,385

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산(*1)	매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	기타금융자산(*2)	금융자산, 분류 합계

금융자산	126,289,412	67,624,193	118,131,556	31,626,249	343,671,409

금융자산, 공정가치	126,289,412	67,624,193	118,131,556	31,626,249	343,671,410

금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무(*1)	차입금(*1)	복합금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	29,585,644	62,739,905	59,736,680	24,110,334	176,172,563

금융부채, 공정가치	29,585,644	62,739,905	59,736,680	24,110,334	176,172,563

전기말 (단위 : 천원)

매입채무(*1)	차입금(*1)	복합금융부채(*1)	기타금융부채(*2)	금융부채, 분류 합계

금융부채	30,927,878	62,872,045	58,820,954	33,281,708	185,902,585

금융부채, 공정가치	30,927,878	62,872,045	58,820,954	33,281,708	185,902,585

(*1) 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 일부 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

나. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타금융자산	0	44,577	20,904,325	20,948,902

기타금융자산	기타유동금융자산(*)	0	44,577	13,241,549	13,286,126

기타비유동금융자산	0	0	7,662,776	7,662,776

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타금융자산	0	276,437	21,349,812	21,626,249

기타금융자산	기타유동금융자산(*)	0	276,437	13,246,682	13,523,119

기타비유동금융자산	0	0	8,103,130	8,103,130

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타금융부채	0	34,364	0	34,364

기타금융부채	기타유동금융부채(*)	0	34,364	0	34,364

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타금융부채	0	0	0	0

기타금융부채	기타유동금융부채(*)	0	0	0	0

(*) 상각후원가로 측정되는 단기금융상품, 미지급금 등은 제외되어 있습니다.연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계에 대한 기술

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

기타금융자산

금융자산의 소분류	주식형 펀드 등

기타유동금융자산	13,241,549

기타비유동금융자산	7,662,776

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	조정순자산법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

기타금융자산

금융자산의 소분류	주식형 펀드 등

기타유동금융자산	13,246,682

기타비유동금융자산	8,103,130

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	조정순자산법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-

한편, 당분기 및 전분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

## 6. 영업부문 (연결)

가. 영업부문의 일반정보경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 3개의 보고부문으로 구성되어 있습니다.연결회사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시

화학재료사업	터보기계사업	기타

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	디스플레이 소재 제조	펌프, 압축기 제조	신기술 투자

나. 당분기 및 전분기 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

부문별 매출액 및 주요 손익 항목에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

화학재료사업	터보기계사업(*)	부문 합계

영업수익	47,110,502	25,763,695	72,874,197

영업수익	제품매출액	46,825,879	25,067,943	71,893,822

용역매출액	0	695,752	695,752

기타매출	284,623	0	284,623

전분기 (단위 : 천원)

화학재료사업	터보기계사업(*)	부문 합계

영업수익	37,944,209	0	37,944,209

영업수익	제품매출액	37,883,355	0	37,883,355

용역매출액	0	0	0

기타매출	60,854	0	60,854

(*) 현대중공업터보기계 주식회사 및 그 종속기업의 사업결합 이후의 금액입니다.

다. 당분기와 전분기 각 영업부문에 대한 수익 구성내역은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 수익 구성내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

화학재료사업	터보기계사업(*)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

수익(매출액)	46,825,879	284,623	47,110,502	25,763,695	0	25,763,695	72,874,197

수익(매출액)	제품매출액	46,825,879	0	46,825,879	25,067,943	0	25,067,943	71,893,822

용역매출액	0	0	0	695,752	0	695,752	695,752

기타매출액	0	284,623	284,623	0	0	0	284,623

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

화학재료사업	터보기계사업(*)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계	재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

수익(매출액)	37,883,355	60,854	37,944,209	0	0	0	37,944,209

수익(매출액)	제품매출액	37,883,355	0	37,883,355	0	0	0	37,883,355

용역매출액	0	0	0	0	0	0	0

기타매출액	0	60,854	60,854	0	0	0	60,854

(*) 현대중공업터보기계 주식회사 및 그 종속기업의 사업결합 이후의 금액입니다.라. 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	33,290,715	39,583,483	72,874,197

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	13,379,490	24,564,719	37,944,209

마. 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

주요고객1

영업수익	42,367,671

기업전체 수익에 대한 비율	0.5814

전분기 (단위 : 천원)

주요고객1

영업수익	33,227,252

기업전체 수익에 대한 비율	0.8760

## 7. 범주별 금융상품 (연결)

가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	318,302,483	20,948,902	339,251,385

금융자산	현금및현금성자산	131,359,295	0	131,359,295

유동매출채권	53,664,443	0	53,664,443

기타유동수취채권	104,097,908	0	104,097,908

기타유동금융자산	10,000,000	13,286,126	23,286,126

비유동매출채권	2,147,382	0	2,147,382

기타비유동수취채권	17,033,455	0	17,033,455

기타비유동금융자산	0	7,662,776	7,662,776

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	322,045,161	21,626,248	343,671,409

금융자산	현금및현금성자산	126,289,412	0	126,289,412

유동매출채권	65,591,603	0	65,591,603

기타유동수취채권	101,136,701	0	101,136,701

기타유동금융자산	10,000,000	13,523,118	23,523,118

비유동매출채권	2,032,590	0	2,032,590

기타비유동수취채권	16,994,855	0	16,994,855

기타비유동금융자산	0	8,103,130	8,103,130

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	176,138,199	34,364	176,172,563

금융부채	매입채무	29,585,644	0	29,585,644

차입금	62,739,905	0	62,739,905

기타유동금융부채	12,853,376	34,364	12,887,740

복합금융부채	59,736,680	0	59,736,680

기타비유동금융부채	11,222,594	0	11,222,594

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	185,902,585	0	185,902,585

금융부채	매입채무	30,927,878	0	30,927,878

차입금	62,872,045	0	62,872,045

기타유동금융부채	21,682,258	0	21,682,258

복합금융부채	58,820,954	0	58,820,954

기타비유동금융부채	11,599,450	0	11,599,450

나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	2,350,038	0	0	0

외환차이	3,879,275	(72,159)	0	0

대손상각비환입	12,058	0	0	0

이자비용(금융원가)	0	(1,538,484)	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	0	(449,019)	0

당기손익인식금융자산처분손익	0	0	0	0

파생상품평가손익	0	0	44,577	(34,364)

배당금수익(금융수익)	0	0	3,532	0

파생상품거래손익	0	0	0	(273,995)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	1,878,657	0	0	0

외환차이	(5,349)	(119,077)	0	0

대손상각비환입	0	0	0	0

이자비용(금융원가)	0	(351,285)	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	0	(2,509,919)	0

당기손익인식금융자산처분손익	0	0	(36,224)	0

파생상품평가손익	0	0	8,459	(938)

배당금수익(금융수익)	0	0	0	0

파생상품거래손익	0	0	0	(41,888)

## 8-1. 매출채권 (연결)

가. 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	55,886,748	(74,923)	55,811,825

매출채권	유동매출채권	53,735,833	(71,390)	53,664,443

비유동매출채권	2,150,915	(3,533)	2,147,382

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	67,710,032	(85,839)	67,624,193

매출채권	유동매출채권	65,674,060	(82,457)	65,591,603

비유동매출채권	2,035,972	(3,382)	2,032,590

## 8-2. 기타채권 (연결)

나. 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타채권	121,131,363

기타채권	매출채권 외의 유동채권	104,097,908

매출채권 외의 유동채권	단기대여금	99,216,918

단기미수금	2,198,257

단기미수수익	2,603,341

단기임차보증금	79,392

매출채권 외의 비유동채권	17,033,455

매출채권 외의 비유동채권	장기대여금	15,690,857

장기임차보증금	1,342,598

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타채권	118,131,556

기타채권	매출채권 외의 유동채권	101,136,701

매출채권 외의 유동채권	단기대여금	98,488,548

단기미수금	1,569,460

단기미수수익	1,008,919

단기임차보증금	69,774

매출채권 외의 비유동채권	16,994,855

매출채권 외의 비유동채권	장기대여금	15,651,108

장기임차보증금	1,343,747

## 9-1. 기타자산 (연결)

가. 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	14,843,631

기타자산	기타유동자산	10,357,466

기타유동자산	유동선급금	3,406,008

유동선급비용(*)	2,885,267

부가가치세대급금	4,066,191

기타비유동자산	4,486,165

기타비유동자산	장기선급비용	66,881

비유동선급금	4,419,284

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자산	15,198,432

기타자산	기타유동자산	10,736,218

기타유동자산	유동선급금	3,475,666

유동선급비용(*)	3,316,933

부가가치세대급금	3,943,619

기타비유동자산	4,462,214

기타비유동자산	장기선급비용	62,334

비유동선급금	4,399,880

(*) 대여금 최초 인식 시점 거래가격과 공정가치의 차이를 이연하여 만기까지의 기간동안 손익으로 인식하고 있으며, 당분기말 이연된 손익은 2,129,490천원(전기말: 2,902,289천원)입니다.

대여금 관련 이연된 수익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채 외의 이연수익	2,129,490

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채 외의 이연수익	2,902,289

## 9-2. 기타부채 (연결)

나. 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타부채	42,477,696

기타부채	기타 유동부채	28,225,904

기타 유동부채	유동계약부채	22,150,438

단기종업원급여부채	3,486,239

주식선택권부채	549,499

단기예수금 등	616,514

유동 정부보조금	1,423,214

기타 비유동 부채	14,251,792

기타 비유동 부채	비유동계약부채	12,986,005

비유동 주식선택권부채	390,364

기타장기종업원급여부채	875,423

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타부채	35,507,070

기타부채	기타 유동부채	21,809,419

기타 유동부채	유동계약부채	16,908,574

단기종업원급여부채	2,154,735

주식선택권부채	356,360

단기예수금 등	1,330,781

유동 정부보조금	1,058,969

기타 비유동 부채	13,697,651

기타 비유동 부채	비유동계약부채	12,859,689

비유동 주식선택권부채	0

기타장기종업원급여부채	837,962

## 10. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

가. 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	30,948,902

기타금융자산	기타유동금융자산	23,286,126

기타유동금융자산	유동파생상품자산	44,577

유동 당기손익-공정가치측정 채무상품	13,241,549

단기금융상품	10,000,000

기타비유동금융자산	7,662,776

기타비유동금융자산	비유동 당기손익-공정가치측정 채무상품	7,662,776

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	31,626,248

기타금융자산	기타유동금융자산	23,523,118

기타유동금융자산	유동파생상품자산	276,437

유동 당기손익-공정가치측정 채무상품	13,246,681

단기금융상품	10,000,000

기타비유동금융자산	8,103,130

기타비유동금융자산	비유동 당기손익-공정가치측정 채무상품	8,103,130

나. 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채	24,110,334

기타금융부채	기타유동금융부채	12,887,740

기타유동금융부채	단기미지급금	11,438,868

단기미지급비용	9,971

유동 리스부채	1,404,537

유동파생상품부채	34,364

기타비유동금융부채	11,222,594

기타비유동금융부채	장기미지급금	848,739

비유동 리스부채	10,373,855

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채	33,281,708

기타금융부채	기타유동금융부채	21,682,258

기타유동금융부채	단기미지급금	19,770,834

단기미지급비용	374,797

유동 리스부채	1,536,627

유동파생상품부채	0

기타비유동금융부채	11,599,450

기타비유동금융부채	장기미지급금	910,470

비유동 리스부채	10,688,980

다. 보고기간말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품자산 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품자산

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

기타유동금융자산	44,577

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

파생상품자산

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

기타유동금융자산	276,437

파생상품부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

파생상품부채

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

기타유동금융부채	34,364

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

파생상품부채

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선물계약

기타유동금융부채	0

라. 당분기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

미결제된 파생상품 내역에 대한 공시
(단위 : 원)

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 거래유형

선물계약

통화선물환1	통화선물환2

약정처	산업은행	산업은행

계약금액, USD [USD, 일]	2,309,725.18	3,948,663.48

계약잔액, USD [USD, 일]	2,309,725.18	3,948,663.48

포지션	매도	매도

만기일	2026-04-06	2026-04-13

약정환율(USD/KRW)	1,498.40	1,524.25

마. 당분기 및 전분기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

파생상품 관련 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품관련손익	(263,783)

파생상품관련손익	파생상품거래손익	(273,996)

파생상품거래손익	파생상품거래이익	146,505

파생상품거래손실	(420,501)

파생상품평가손익	10,213

파생상품평가손익	파생상품평가이익	44,577

파생상품평가손실	(34,364)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

파생상품관련손익	(34,368)

파생상품관련손익	파생상품거래손익	(41,889)

파생상품거래손익	파생상품거래이익	155,358

파생상품거래손실	(197,246)

파생상품평가손익	7,521

파생상품평가손익	파생상품평가이익	8,459

파생상품평가손실	(938)

## 11. 재고자산 (연결)

가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	96,450,269	(7,431,509)	89,018,760

총유동재고자산	유동제품	22,429,908	(1,446,973)	20,982,935

유동재공품	54,250,691	(2,793,949)	51,456,742

유동원재료	18,022,296	(3,190,587)	14,831,709

유동 부재료	716,754	0	716,754

유동 운송중 재고자산	1,030,620	0	1,030,620

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	73,846,605	(8,071,606)	65,774,999

총유동재고자산	유동제품	16,611,624	(1,414,053)	15,197,571

유동재공품	39,755,280	(3,465,567)	36,289,713

유동원재료	16,917,132	(3,191,986)	13,725,146

유동 부재료	545,798	0	545,798

유동 운송중 재고자산	16,771	0	16,771

나. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 평가손실 환입액 640,097천원이 포함되어 있으며, 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 환입액 27,970천원이 포함되어 있습니다.

재고자산평가손실(환입)액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	640,097

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	27,970

## 12. 관계기업투자 (연결)

가. 보고기간 말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 연결실체의 소유지분율이 50% 초과이나, 계약 등에 의해 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 지분 38.17%를 취득하였습니다.
나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산 (연결)

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산 합계

기초 유형자산	135,353,072

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	2,653,095

감가상각비, 유형자산	(2,785,304)

사업결합을 통한 취득, 유형자산(*)	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	233,652

기말 유형자산	135,454,515

전분기 (단위 : 천원)

유형자산 합계

기초 유형자산	111,527,460

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,123,731

감가상각비, 유형자산	(1,916,204)

사업결합을 통한 취득, 유형자산(*)	17,810,768

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	5,342

기말 유형자산	128,551,097

(*) 전분기 중 현대중공업터보기계 주식회사 및 그 종속기업이 연결대상으로 포함됨에 따라 증가하였습니다.

나. 당분기 및 전분기의 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	2,372,176	413,128	2,785,304

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	1,658,004	258,200	1,916,204

다. 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 토지 및 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 27 참조).

## 14. 무형자산 (연결)

가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	132,204,800

취득과 대체로 인한 증가, 무형자산 및 영업권	315,326

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,736,688)

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권(*)	0

기말의 무형자산 및 영업권	130,783,438

전분기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	58,827,379

취득과 대체로 인한 증가, 무형자산 및 영업권	362,649

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(507,964)

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권(*)	63,892,735

기말의 무형자산 및 영업권	122,574,799

나. 당분기 및 전분기의 무형자산의 상각비 내역은 다음과 같습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	227,913	1,508,775	1,736,688

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	146,821	361,143	507,964

다. 당분기말 및 전기말 무형자산에 포함된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

비한정 내용연수 무형자산	비한정 내용연수 무형자산 합계

영업권

OLED	도전볼	터보기계

영업권	29,510,037	6,963,293	46,194,957	82,668,287

전기말 (단위 : 천원)

비한정 내용연수 무형자산	비한정 내용연수 무형자산 합계

영업권

OLED	도전볼	터보기계

영업권	29,510,037	6,963,293	46,194,957	82,668,287

## 15-1. 사용권자산 (연결)

가. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	10,623,804

사용권자산의 추가	40,287

사용권자산감가상각비	(331,199)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(210,617)

사업결합을 통한 취득, 사용권자산(*)	0

순외환차이로 인한 증가(감소), 사용권자산	4,143

기말 사용권자산	10,126,418

전분기 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	832,889

사용권자산의 추가	39,851

사용권자산감가상각비	(140,934)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(16,617)

사업결합을 통한 취득, 사용권자산(*)	11,493,410

순외환차이로 인한 증가(감소), 사용권자산	62

기말 사용권자산	12,208,661

(*) 전분기 중 현대중공업터보기계 주식회사 및 그 종속기업이 연결대상으로 포함됨에 따라 증가하였습니다.

## 15-2. 리스부채 (연결)

나. 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산상각비에 대한 금액 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	기타의유형자산	자산 합계

사용권자산상각비(*1)	278,675	50,450	2,074	331,199

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	기타의유형자산	자산 합계

사용권자산상각비(*1)	111,254	29,680	0	140,934

리스 관련 손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(*2)	199,187

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용(*1)	32,749

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용(*1)	19,122

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(*2)	13,943

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용(*1)	980

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용(*1)	2,551

(*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.

다. 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,061,028천원(전분기 : 100,281천원)입니다.

리스 관련 총 지급내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,061,028

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	100,281

## 16. 차입금 및 복합금융부채 (연결)

가. 보고기간말 현재 차입금 및 복합금융부채 내역은 다음과 같습니다.

차입금 및 복합금융부채 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)	122,476,585

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	21,834,462

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	1,362,960

유동성전환사채	20,471,502

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	100,642,123

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	61,376,945

전환사채	0

전환상환우선주부채	39,265,178

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)	121,692,999

차입금(사채 포함)	유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	21,424,213

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	1,154,760

유동성전환사채	20,269,453

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	100,268,786

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	61,717,285

전환사채	0

전환상환우선주부채	38,551,501

나. 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금대출	시설자금대출	R

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

기업은행(*1)	산업은행1(*2)	산업은행2(*2)	하나은행(*2)	신한은행

범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 만기	2029.03.20	2030.02.28	2030.02.28	2032.09.15	2029.05.10

차입금, 이자율	0.0130	0.0345	0.0293	0.0222	0.0309	0.0050

금융기관 차입금(사채 제외)	2,500,000	2,500,000	20,000,000	35,000,000	3,435,640	58,435,640	1,804,265	1,804,265	62,739,905

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금대출	시설자금대출	R

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

기업은행(*1)	산업은행1(*2)	산업은행2(*2)	하나은행(*2)	신한은행

범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 만기

차입금, 이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	2,500,000	2,500,000	20,000,000	35,000,000	3,567,780	58,567,780	1,804,265	1,804,265	62,872,045

(*1) 기업은행 차입금은 국가첨단전략산업 기술혁신자금 대출 건으로 R 지급 용도로 한정되어 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 해당 차입금에 대해서는 토지 및 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 27 참조).

다. 보고기간말 현재 전환사채 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

전환사채 장부가액 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채, 총액	20,000,000

전환사채상환할증금	1,020,200

전환사채전환권조정	(548,698)

전환사채, 순액	20,471,502

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환사채, 총액	20,000,000

전환사채상환할증금	1,020,200

전환사채전환권조정	(750,747)

전환사채, 순액	20,269,453

라. 보고기간말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

전환사채의 상세내역에 대한 공시
(단위 : 원)

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채, 총액	20,000,000,000

발행가액	20,000,000,000

발행일자	2021-11-30

만기일자	2026-11-30

이자지급조건	0.0%(만기 이전에 별도의 이자 지급 없음)

보장수익률	만기일까지 연 1.0%

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 105.10%를 일시 상환

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과하는 날(2022년11월 30일)로부터 만기일 1개월 전(2026년 10월 30일)까지

전환에 대한 내용	시가하락의 전환가액 조정(최저 조정가액: 발행 당시 전환가액의 70%),저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 저가 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환가액	42,850

배당기산일 (전환간주일)	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

미전환된 행사가능 주식수(단위:주)	466,744

당분기말 현재 제1회차 전환사채와 관련하여 미전환된 행사가능 주식수는 466,744주입니다.

마. 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

상환전환우선주부채의 상세내역에 대한 공시
(단위 : 원)

상환전환우선주부채

상환전환우선주부채의 발행자	현대중공업터보기계 주식회사

발행일자	2025-02-28

만기일자	2035-02-28

주당 액면가액	5,000

주당 발행가액	28,716

총 발행주식수	1,367,507

우선주 구분	참가적 우선주

우선주 배당률	없음

잔여재산 분배권	1. 잔여재산에 대해 연복리 6% 비율로 우선분배2. 잔여재산에 대해 우선주에 우선분배가 이루어진 후 남은 잔여재산에 대해 보통주와 동일한 분배율로 분배

조기상환권 행사가격	투자원금(주당 28,716원)의 IRR 6% 상당액

조기상환권 행사기간	1. 발행일 5년 후부터 존속기간 만료일까지2. 우선주의 전부 또는 일부의 상환청구 가능

조기상환권 행사시작일	2030-02-28

조기상환권 행사종료일	2035-02-28

전환가격	28,716

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환권 행사기간	1. 발행일로부터 존속기간 만료일까지2. 행사기간 종료 후 보통주 자동전환

전환비율 조정	1. 기존 전환가격과 비교하여 더 낮은 가격으로 유상증자 등이 발생하는 경우 낮게 결정된 발행가격으로 전환가격을 조정2. 합병, 분할, 주식 병합 등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정

전환권 행사시작일	2025-02-28

전환권 행사종료일	2035-02-28

바. 연결실체는 행사가격 조정조건이 내재된 전환사채 및 전환상환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

## 17. 충당부채 (연결)

가. 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

충당부채	6,001,757

충당부채	유동충당부채	3,064,346

유동충당부채	유동판매보증충당부채	2,528,622

유동공사손실충당부채	535,724

비유동충당부채	2,937,411

비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	2,937,411

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

충당부채	6,866,561

충당부채	유동충당부채	3,929,150

유동충당부채	유동판매보증충당부채	3,071,055

유동공사손실충당부채	858,095

비유동충당부채	2,937,411

비유동충당부채	비유동판매보증충당부채	2,937,411

## 18. 순확정급여부채 (연결)

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산) 산정내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	16,301,489

사외적립자산, 공정가치	(15,527,944)

순확정급여부채(자산)	773,545

비유동 순확정급여부채	773,545

비유동 순확정급여자산	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	15,472,028

사외적립자산, 공정가치	(15,541,527)

순확정급여부채(자산)	(69,499)

비유동 순확정급여부채	130,363

비유동 순확정급여자산	(199,862)

나. 당분기 및 전분기의 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	714,730

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	714,193

순이자비용(수익), 확정급여제도	537

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	383,260

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	373,267

순이자비용(수익), 확정급여제도	9,993

## 19. 주식기준보상 (연결)

가. 연결실체는 이사회 또는 연결실체의 주주총회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

6차 주식선택권	7차 주식선택권

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정에 대한 기술	결의기관	이사회	이사회

주식기준보상약정의 부여일	2021-06-01	2026-01-23

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량(단위:주)	111,500	15,000

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	행사신청시 이사회 결정(*1)	행사신청시 이사회 결정(*2)

행사가격, 부여한 주식선택권	42,554	36,517

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 2년까지

(*1) 지배기업의 2025년 9월 30일 이사회 결의를 통하여 차액보상형으로 확정되었습니다.(*2) 지배기업의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.

나. 당분기 및 전분기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

6차 주식선택권	7차 주식선택권

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위:주)	82,000	0

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0	15,000

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(15,000)	0

주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량(단위:주)(*)	(17,000)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위:주)	50,000	15,000

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	42,554	36,517

전분기 (단위 : 원)

6차 주식선택권	7차 주식선택권

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위:주)	99,000	0

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0	0

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	0	0

주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량(단위:주)(*)	(5,000)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위:주)	94,000	0

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	42,554	0

(*) 당분기 및 전분기 중 임직원의 퇴사로 인하여 감소한 수량입니다.

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

주식선택권의 보상원가 산정하기 위한 제반 가정과 변수에 대한 공시
(단위 : 원)

6차 주식선택권	7차 주식선택권

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0378	0.0378

기대행사기간, 부여한 주식선택권	3개월	46개월

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.6924	0.4945

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권	0.0000	0.0000

주당보상원가, 부여한 주식선택권	10,990	26,024

라. 당분기 및 전분기 중 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

주식보상비용(환입) 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

주식보상비용(환입)	668,550	170,525	839,075

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

주식보상비용(환입)	1,692	(46,918)	(45,226)

마. 보고기간말 현재 주식선택권과 관련하여 부채로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

주식선택권과 관련하여 부채로 계상한 금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식선택권부채, 기타유동부채	549,499

주식선택권부채, 기타비유동부채	390,364

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식선택권부채, 기타유동부채	356,360

주식선택권부채, 기타비유동부채	0

## 20. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.1890

법인세에 대한 설명	2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.9%(2025년 12월 31일로 종료하는 전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 6.4%)입니다.

전분기

공시금액

평균유효세율	0.0640

법인세에 대한 설명	2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 18.9%(2025년 12월 31일로 종료하는 전분기에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 6.4%)입니다.

## 21. 판매비와관리비 (연결)

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	13,596,072

판매비와관리비	급여, 판관비	3,631,225

퇴직급여, 판관비	280,031

복리후생비, 판관비	711,144

여비교통비, 판관비	157,324

세금과공과, 판관비	101,407

임차료, 판관비	183,282

감가상각비, 판관비	172,483

운반비, 판관비	42,645

지급수수료, 판관비	2,459,948

주식보상비용(환입), 판관비	170,525

품질보증비, 판관비	217,088

무형자산상각비, 판관비	1,508,775

사용권자산상각비, 판관비	85,434

경상개발비, 판관비	3,207,274

기타판매비와관리비	667,487

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	6,583,676

판매비와관리비	급여, 판관비	1,216,327

퇴직급여, 판관비	115,891

복리후생비, 판관비	239,082

여비교통비, 판관비	52,022

세금과공과, 판관비	54,655

임차료, 판관비	13,123

감가상각비, 판관비	106,574

운반비, 판관비	33,805

지급수수료, 판관비	2,379,879

주식보상비용(환입), 판관비	(46,918)

품질보증비, 판관비	0

무형자산상각비, 판관비	361,143

사용권자산상각비, 판관비	44,364

경상개발비, 판관비	1,619,299

기타판매비와관리비	394,430

## 22. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기 및 전분기의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(20,752,316)

원재료와 소모품의 사용액	48,733,243

종업원급여	11,120,517

기타장기종업원급여	37,461

퇴직급여	742,783

복리후생비	1,318,933

여비교통비	226,556

감가상각비	2,785,304

전력비	1,479,211

지급수수료	2,867,621

품질보증비	217,088

주식보상비용(환입)	839,075

외주가공비	1,979,720

무형자산상각비	1,736,688

사용권자산상각비	331,199

기타 비용	2,120,643

성격별 비용 합계(*)	55,783,726

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(5,408,322)

원재료와 소모품의 사용액	16,478,155

종업원급여	5,369,354

기타장기종업원급여	39,174

퇴직급여	397,354

복리후생비	727,008

여비교통비	94,556

감가상각비	1,916,440

전력비	1,190,762

지급수수료	3,013,422

품질보증비	0

주식보상비용(환입)	(45,227)

외주가공비	3,026,648

무형자산상각비	507,964

사용권자산상각비	140,934

기타 비용	597,837

성격별 비용 합계(*)	28,046,059

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

## 23. 기타수익 및 기타비용 (연결)

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	3,147,972

기타이익	외환차이	3,131,646

잡이익	16,326

기타손실	512,697

기타손실	외환차이	351,722

리스해지손실	0

기부금	150,000

잡손실	10,975

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	202,466

기타이익	외환차이	187,523

잡이익	14,943

기타손실	544,559

기타손실	외환차이	389,419

리스해지손실	140

기부금	155,000

잡손실	0

## 24. 금융수익 및 금융비용 (연결)

당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	3,573,861

금융수익	이자수익(금융수익)	2,350,038

배당금수익(금융수익)	3,532

외환차익(금융수익)	450,527

외화환산이익(금융수익)	578,682

파생상품거래이익(금융수익)	146,505

파생상품평가이익(금융수익)	44,577

금융원가	2,444,386

금융원가	이자비용(금융원가)	1,538,484

외환차손(금융원가)	2,019

파생상품거래손실(금융원가)	420,501

파생상품평가손실(금융원가)	34,364

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	449,019

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,119,944

금융수익	이자수익(금융수익)	1,878,657

배당금수익(금융수익)	0

외환차익(금융수익)	0

외화환산이익(금융수익)	77,470

파생상품거래이익(금융수익)	155,358

파생상품평가이익(금융수익)	8,459

금융원가	3,095,612

금융원가	이자비용(금융원가)	351,285

외환차손(금융원가)	0

파생상품거래손실(금융원가)	197,246

파생상품평가손실(금융원가)	938

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	2,509,919

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	36,224

## 25. 주당순이익 (연결)

가. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	16,103,105,941

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	24,562,915

기본주당순이익 (단위:원/주)	656

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	8,196,738,990

가중평균유통보통주식수 (단위:주)	24,562,915

기본주당순이익 (단위:원/주)	334

나. 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체의 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

희석주당이익 산정을 위한 지배주주지분 분기순이익에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	16,103,105,941

잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소)	153,153,134

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	16,256,259,075

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수에 대한 공시

보통주

가중평균유통보통주식수	24,562,915

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	466,744

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	1,272

조정된 가중평균유통보통주식수	25,030,931

희석주당이익(손실)에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

희석주당순이익	649

반희석효과로 인하여 전분기 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

## 26. 현금흐름표 (연결)

가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	16,807,300

분기순이익조정을 위한 가감	7,398,739

분기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	3,902,905

감가상각비에 대한 조정	2,785,304

무형자산상각비에 대한 조정	1,736,688

사용권자산감가상각비 조정	331,199

공사손실충당부채전입액	(322,372)

판매보증충당부채전입액	217,088

파생상품평가손익에 대한 조정	(10,213)

당기손익인식금융자산평가손익에 대한 조정	449,019

지분법손익에 대한 조정	145,018

리스해지손익에 대한 조정	0

이자비용 조정	1,538,484

퇴직급여 조정	742,783

주식보상비용(환입) 조정	839,075

기타장기종업원급여 조정	37,461

외환차이에 대한 조정	(2,698,033)

이자수익에 대한 조정	(2,350,038)

배당수익에 대한 조정	(3,532)

대손상각비 조정	(12,058)

기타손익 조정	69,961

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,462,156)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	13,954,246

기타유동수취채권의 감소(증가)	(511,889)

기타유동자산의 감소(증가)	(355,434)

재고자산의 감소(증가)	(23,241,139)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(11,888)

매입채무의 증가(감소)	(1,235,488)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(4,837,532)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(64,364)

기타유동부채의 증가(감소)	4,196,100

충당부채의 증가(감소)	(759,520)

순확정급여부채 증가(감소)	128,315

파생상품의 변동	276,437

영업에서 창출된 현금	11,743,883

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	8,196,380

분기순이익조정을 위한 가감	4,421,784

분기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	561,129

감가상각비에 대한 조정	1,916,440

무형자산상각비에 대한 조정	507,964

사용권자산감가상각비 조정	140,934

공사손실충당부채전입액	0

판매보증충당부채전입액	0

파생상품평가손익에 대한 조정	(7,521)

당기손익인식금융자산평가손익에 대한 조정	2,509,919

지분법손익에 대한 조정	(177,120)

리스해지손익에 대한 조정	140

이자비용 조정	351,285

퇴직급여 조정	397,354

주식보상비용(환입) 조정	(45,227)

기타장기종업원급여 조정	39,174

외환차이에 대한 조정	(99,910)

이자수익에 대한 조정	(1,878,657)

배당수익에 대한 조정	0

대손상각비 조정	0

기타손익 조정	205,881

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,008,351)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	6,128,951

기타유동수취채권의 감소(증가)	687,911

기타유동자산의 감소(증가)	(435,361)

재고자산의 감소(증가)	(5,162,501)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(12,700)

매입채무의 증가(감소)	1,888,448

기타유동금융부채의 증가(감소)	(4,067,748)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(237,624)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,855,332)

충당부채의 증가(감소)	0

순확정급여부채 증가(감소)	0

파생상품의 변동	57,605

영업에서 창출된 현금	9,609,813

나. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	전환사채	전환상환우선주부채

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	1,154,760	61,717,285	62,872,045	12,225,607	20,269,453	38,551,501	133,918,606

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(132,140)	0	(132,140)	(295,373)	0	0	(427,513)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무현금흐름, 현금의 유입	0	0	0	0	0	0	0	0

재무현금흐름, 현금의 유출	0	(132,140)	0	(132,140)	(295,373)	0	0	(427,513)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	340,340	(340,340)	0	(151,844)	202,049	713,677	763,882

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	상각으로 인한 부채의 증가	0	0	0	0	0	202,049	713,677	915,726

기타증가(감소)	0	340,340	(340,340)	0	(151,844)	0	0	(151,844)

사업결합으로 인한 증가	0	0	0	0	0	0	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	1,362,960	61,376,945	62,739,905	11,778,391	20,471,502	39,265,178	134,254,976

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	리스 부채	전환사채	전환상환우선주부채

자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	0	2,500,000	2,500,000	867,654	19,481,003	0	22,848,657

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	55,000,000	55,000,000	(82,807)	0	0	54,917,193

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무현금흐름, 현금의 유입	0	0	55,000,000	55,000,000	0	0	0	55,000,000

재무현금흐름, 현금의 유출	0	0	0	0	(82,807)	0	0	(82,807)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	132,220	0	5,727,780	5,727,780	12,923,405	194,189	0	18,977,594

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	상각으로 인한 부채의 증가	0	0	0	0	0	194,189	0	194,189

기타증가(감소)	0	0	0	0	13,699	0	0	13,699

사업결합으로 인한 증가	132,220	0	5,727,780	5,727,780	12,909,706	0	0	18,769,706

재무활동에서 생기는 기말 부채	132,220	0	63,227,780	63,227,780	13,708,252	19,675,192	0	96,743,444

다. 당분기 및 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

비현금거래의 주요 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

대여금 유동성 대체	0

건설중인자산의 본계정 대체	6,890,550

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(2,747,755)

리스부채의 유동성 대체	348,109

기타비유동자산의 무형자산 대체	276,227

사용권자산의 증가	40,287

차입금의 유동성 대체	340,340

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

대여금 유동성 대체	359,600

건설중인자산의 본계정 대체	3,492,732

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(280,595)

리스부채의 유동성 대체	108,140

기타비유동자산의 무형자산 대체	362,649

사용권자산의 증가	39,851

차입금의 유동성 대체	0

## 27. 우발사항 및 약정사항 (연결)

가. 연결실체는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에 의하여 당분기 중 정부보조금 44,061천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 35,775천원과 민간부담금 8,286천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 33,142천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 2,633천원은 장기미지급금으로 계상하였습니다.

당기 수령한 정부보조금에 대한 공시
(단위 : 천원)

정부부담분 정부보조금	민간부담금 정부보조금	정부보조금 합계

당기 수령한 정부보조금	35,775	8,286	44,061

정부보조금의 구성내역 및 회계처리방법에 대한 공시
(단위 : 천원)

정부보조금

정부부담분 정부보조금

상환의무가 없는 정부부담분 정부보조금	상환의무가 있는 정부부담분 정부보조금

정부보조금	33,142	2,633

정부보조금 회계처리방법에 대한 기술	비용의 차감	장기미지급금

나. 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2	제공받은 지급보증 3

보증제공자	서울보증보험	서울보증보험	자본재공제조합

보증내용	2021년 충청남도 고용우수기업 지원	계약이행보증 등	계약이행보증 등

보증처	(재단)충청남도일자리진흥원	한국수력원자력(주) 등	한국수력원자력(주) 등

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	20,000	47,453,310	6,645,595	54,118,905

전기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2	제공받은 지급보증 3

보증제공자	서울보증보험	서울보증보험	자본재공제조합

보증내용	2021년 충청남도 고용우수기업 지원	계약이행보증 등	계약이행보증 등

보증처	(재단)충청남도일자리진흥원	한국수력원자력(주) 등	한국수력원자력(주) 등

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	20,000	41,807,678	6,645,595	48,473,273

다. 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

운영자금대출	시설자금대출1	시설자금대출2	R 이차보전대출	외상매출채권담보대출	수입신용장	외화지급보증	무역금융	약정의 유형 합계

약정처	기업은행	산업은행	하나은행	신한은행	신한은행 등	신한은행 등	신한은행 등	신한은행 등

한도 약정금액, KRW	2,500,000	55,000,000	3,700,000	2,160,000	9,500,000	2,000,000	74,860,000

한도 약정금액, USD [USD, 천]	4,000	28,000	32,000

전기말 (단위 : 천원)

운영자금대출	시설자금대출1	시설자금대출2	R 이차보전대출	외상매출채권담보대출	수입신용장	외화지급보증	무역금융	약정의 유형 합계

약정처	기업은행	산업은행	하나은행	신한은행	신한은행 등	신한은행 등	신한은행 등	신한은행 등

한도 약정금액, KRW	2,500,000	55,000,000	3,700,000	2,160,000	9,500,000	5,500,000	78,360,000

한도 약정금액, USD [USD, 천]	4,000	15,300	19,300

라. 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

담보로 제공한 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

산업은행	하나은행

담보 설정내용	시설자금대출	시설자금대출

담보제공자산	토지, 건물	토지, 건물

담보로 제공된 유형자산	49,178,125	5,725,971

담보 설정액	46,500,000	4,440,000

마. 연결실체는 당분기말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제된 금액은 USD 6,258,388.66입니다(주석10 참조).

통화선물환 매도계약에 대한 공시

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 거래유형

선물계약

포지션	매도

약정처	산업은행

미결제된 금액, USD [USD, 일]	6,258,388.66

바. 연결실체는 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전분기 각각 1,486,859천원 및 1,754,053천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 28 참조).

경영자문용역과 브랜드 사용계약에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

경영자문용역과 브랜드 사용계약

약정처	덕산홀딩스(주)

경영자문용역과 브랜드 사용계약 관련 지급수수료	1,486,859

전분기 (단위 : 천원)

경영자문용역과 브랜드 사용계약

약정처	덕산홀딩스(주)

경영자문용역과 브랜드 사용계약 관련 지급수수료	1,754,053

사. 연결실체는 보고기간말 현재 다수의 업체와 기술사용과 관련하여 로열티 지급계약을 체결하고 있습니다.

아. 당분기말 현재 현대중공업터보기계(주)의 지분인수 등과 관련하여 소수주주와 체결한 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

소수주주와 체결한 주요 약정 내용에 대한 공시

차액보상 약정	동반매도청구권(Tag Along Right)	주식매수청구권(Put Option)

약정에 대한 설명	적격기업공개 기한 내 현대중공업터보기계(주)(이하, 대상회사)의 기업공개가 이루어졌지만, 소수주주의 상환전환우선주의 매각 총액이 특정 내부수익률에 미치지 못하는 경우, 지배기업은 소수주주의 특정 내부수익률 상당액과 구주 매매대금 총액의 차액을 지급하여야 함	지배기업이 보유한 주식을 제3자에게 매각하고자 하는 경우 소수주주는 자신이 소유한 대상회사 주식을 공동으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함	소수주주는 지배기업에게 특정의 사유가 발생하는 경우 대상회사의 주식 전부를 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함

자. 공급자 금융약정연결실체는 공급자금융약정에 참여하고 있으며 해당 약정에 따라 금융기관은 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 대금을 상환합니 다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결실체는 금융기관과 외상매출채권담보대출과 관련하여 공급자 금융약정을 맺고 있으며, 공급자금융약정에 따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다.보고기간말 현재 연결실체의 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

공급자 금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

외상매출채권담보대출

재무상태표 항목	매입채무(*)

금융부채의 장부금액	9,942,079

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	1,099,165

장부금액에 포함된 금융부채 지급기일의 범위	90일 이내

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위	청구서 발행일 후 10~60일

전기말 (단위 : 천원)

외상매출채권담보대출

재무상태표 항목	매입채무(*)

금융부채의 장부금액	12,102,895

금융제공자가 공급자에게 대금을 지급한 금액	1,888,468

장부금액에 포함된 금융부채 지급기일의 범위	90일 이내

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위	청구서 발행일 후 10~60일

(*) 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위는 청구서 발행일 후 10~60일입니다.

## 28. 특수관계자 거래 (연결)

가. 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 보고기간말 현재 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 덕산하이메탈(주)로 지배기업의 지분 36.7%(전기말: 36.7%)를 보유하고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

덕산하이메탈(주)	(주)덕산테코피아	덕산홀딩스(주)	팍스톤터보기계사모투자 합자회사 등(*2)

수익거래, 특수관계자거래	1,147,858	0	174,589	0	1,322,447

수익거래, 특수관계자거래	재화의 판매 등으로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래(*1)	1,147,858	0	174,589	0	1,322,447

비용거래, 특수관계자거래	96,371	10,339,751	1,486,859	713,677	12,636,658

비용거래, 특수관계자거래	재화의 매입 등으로 인한 비용, 특수관계자거래	0	10,339,751	1,486,859	0	11,826,610

기타비용, 특수관계자거래	96,371	0	0	713,677	810,048

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	그 밖의 특수관계자

덕산하이메탈(주)	(주)덕산테코피아	덕산홀딩스(주)	팍스톤터보기계사모투자 합자회사 등(*2)

수익거래, 특수관계자거래	1,147,858	0	174,203	0	1,322,061