덕산네오룩스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 : 덕산네오룩스 주식회사(이하 "당사")는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로덕산하이메탈 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여신설되었습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.당사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 4,802,002천원(전기말:4,802,002천원)입니다. 2. 중요한 회계정책 :

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없으면 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표이며, 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구하는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있고 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있으므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	28,287,638	28,157,053

자본총계(B)	205,017,066	192,755,816

부채비율(A/B)(%)	13.8	14.6

5. 공정가치 :

가. 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(주1)	49,982,528	49,982,528	50,590,834	50,590,834

매출채권(주1)	19,290,042	19,290,042	11,594,189	11,594,189

기타수취채권(주1)	13,340,672	13,340,672	13,188,334	13,188,334

기타금융자산(주2)	5,395,295	5,395,295	5,613,982	5,613,982

금융부채

매입채무(주1)	7,487,618	7,487,618	7,739,846	7,739,846

차입금(주1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타금융부채(주2)	7,880,713	7,880,713	6,848,373	6,848,373

(주1) 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(주2) 일부 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

나. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산(파생상품)	-	-	-	-	-	1,457	-	1,457

기타비유동금융자산	-	-	5,395,295	5,395,295	-	-	5,612,525	5,612,525

합 계	-	-	5,395,295	5,395,295	-	1,457	5,612,525	5,613,982

금융부채

기타유동금융부채(파생상품)	-	28,177	-	28,177	-	-	-	-

합 계	-	28,177	-	28,177	-	-	-	-

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 다. 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다. 6. 영업부문 정보 :

가. 사업부문의 일반정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

화학재료사업부	AMOLED 소재	삼성디스플레이(주) 등

나. 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	42,701,394	42,701,394	31,790,557	31,790,557

합 계	42,701,394	42,701,394	31,790,557	31,790,557

다. 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	6,394,023	6,394,023	4,841,540	4,841,540

해외매출	36,307,371	36,307,371	26,949,017	26,949,017

합 계	42,701,394	42,701,394	31,790,557	31,790,557

라. 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객1	26,424,316	61.9%	19,026,379	59.8%

주요고객2	11,414,222	26.7%	9,265,067	29.1%

7. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	49,982,528	-	49,982,528	50,590,834	-	50,590,834

매출채권	19,290,042	-	19,290,042	11,594,189	-	11,594,189

기타유동수취채권	897,962	-	897,962	718,625	-	718,625

기타유동금융자산	-	-	-	-	1,457	1,457

기타비유동수취채권	12,442,709	-	12,442,709	12,469,709	-	12,469,709

기타비유동금융자산	-	5,395,295	5,395,295	-	5,612,525	5,612,525

합 계	82,613,241	5,395,295	88,008,536	75,373,357	5,613,982	80,987,339

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	7,487,618	-	7,487,618	7,739,846	-	7,739,846

차입금	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

기타유동금융부채	5,350,929	28,177	5,379,106	4,531,847	-	4,531,847

기타비유동금융부채	2,501,607	-	2,501,607	2,316,527	-	2,316,527

합 계	16,340,154	28,177	16,368,331	15,588,220	-	15,588,220

나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	72,104	187,691

외환차이	2,266,032	1,479,835

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(4,466)	(4,913)

외환차이	(16,568)	(31,215)

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품평가손익	-	90,620

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품거래손익	(58,650)	(96,510)

파생상품평가손익	(28,177)	6,152

8. 파생금융상품

가. 보고기간말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

통화선물환(*)	-	1,457

합 계	-	1,457

기타유동금융부채

통화선물환(*)	28,177	-

합 계	28,177	-

(*) 보고기간말 현재 미결제 금액의 공정가치로 계상되어 있습니다(주석5 참조).

나. 당분기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다..

구 분	계약처	계약금액	계약잔액	포지션	만기일	약정환율(원)

통화선물환	산업은행	USD 4,376,688.99	USD 4,376,688.99	매도	2021.04.02	1127.50

USD 1,019,925.72	USD 1,019,925.72	매도	2021.04.09	1131.70

다. 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

파생상품거래손익

파생상품거래이익	85,457	44,558

파생상품거래손실	144,108	(141,068)

소 계	(58,651)	(96,510)

파생상품평가손익

파생상품평가이익	-	90,620

파생상품평가손실	28,177	(6,152)

소 계	(28,177)	84,468

합 계	(86,828)	(12,042)

9. 재고자산 : 가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	16,180,318	(1,804,494)	14,375,824	17,629,830	(1,862,654)	15,767,176

재공품	11,999,872	(1,750,754)	10,249,118	8,780,599	(765,979)	8,014,620

원재료	5,813,190	(1,983,161)	3,830,029	4,369,558	(1,983,161)	2,386,397

부재료	1,343,957	-	1,343,957	76,306	-	76,306

미착품	276,749	-	276,749	183,290	-	183,290

합 계	35,614,086	(5,538,409)	30,075,677	31,039,583	(4,611,794)	26,427,789

나. 당분기 및 전분기의 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산 원가	26,502,368	17,880,794

재고자산평가손실	926,615	3,376,763

합 계	27,428,983	21,257,557

10. 관계기업투자 가. 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자	97,473	-

합 계	97,473	-

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	487,473	-

취득	-	-

처분	(390,000)

기말	97,473	-

다. 당분기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

티그리스투자조합14호	43.48%	110,000	487,473	97,473

11. 유형자산 :

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	72,429,558	53,851,271

취득	3,366,176	2,381,161

처분	(1,284)	-

감가상각비	(1,259,052)	(955,633)

분기말 순장부금액	74,535,398	55,276,799

나. 당분기 및 전분기의 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,218,115	793,750

판매비와관리비	40,936	161,883

합 계	1,259,051	955,633

12. 무형자산 : 가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	36,574,365	30,959,656

취득/대체	93,163	5,858,265

처분	-	-

무형자산상각비	(199,301)	(137,235)

반기말 순장부금액	36,468,227	36,680,686

나. 당분기와 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

13. 사용권자산 : 가. 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	157,783	319,865

회계정책의 변경	-	-

취득	286,968	-

리스자산상각비	(47,151)	(46,883)

해지	(20,322)	(22,455)

분기말	377,278	250,527

나. 당분기말 및 전기말의 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	155,687	242,373	398,060	125,720	53,436	179,156

할인후 리스부채(*)	154,505	234,667	389,172	124,819	52,098	176,917

(*) 당분기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 계상되었습니다.한편, 당분기 리스부채로 지급된 금액은 44,808천원(전분기 : 56,200천원)입니다.

다. 당분기 및 전분기의 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비:

부동산	14,521	15,832

차량운반구	30,590	29,012

기타의유형자산	2,039	2,039

합계(*1)	47,150	46,883

리스부채에 대한 이자비용(*2)	802	1,258

단기리스료(*3)	64,288	153

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	1,749	1,247

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 차입금 :

가. 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금:

단기차입금	1,000,000	1,000,000

나. 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

운영자금대출	우리은행	2022.3.31	1.35	1,000,000	-

운영자금대출	우리은행	2021.3.30	1.47	-	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

15. 순확정급여부채(자산) :

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,902,459	7,771,312

사외적립자산의 공정가치	(6,897,816)	(6,981,536)

재무상태표상 순확정급여부채	1,004,643	789,776

나. 당분기 및 전분기의 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	287,683	287,683	240,511	240,511

순이자원가	4,656	4,656	(12,583)	(12,583)

종업원 급여에 포함된 총 비용	292,339	292,339	227,928	227,928

총 비용 중 220,400천원 은 매출원가(전분기: 192,895 천원)에, 71,939천원 은 판매비와관리비(전분기: 35,033천원)에 포함되어 있습니다.

16. 주식기준보상 :

가. 당사는 이사회 또는 당사의 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.당

구 분	4차(*4)	5차

결의기관	주주총회	이사회

부여일	2017년 03월 24일	2019년 7월 5일

부여주식수	407,155주(*1)	44,850주

부여방법(*2)	행사신청시 이사회 결정(*4)	행사신청시 이사회 결정

행사가격	12,888원(*3)	16,515원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터2년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터2년까지

(*1) 부여일 당시의 부여주식수에 해당하며, 부여일 이후 무상증자 효과를 고려하여 조정되었으며, 당기 중 전량 행사되었습니다.(*2) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.

(*3) 부여 시점의 행사가격은 25,770원이며, 2017년 6월 19일 무상증자로 인하여 조정되었습니다. (*4) 전기에 전량 현금결제형으로 행사되었습니다.나. 당기 및 전기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	수 량	가중평균행사가격

당기초	부여	행사( *1)	취소	무상증자	당기말

4차	-	-	-	-	-	-	12,888원

5차	44,850	-	-	-	-	44,850	16,515원

합 계	44,850	-	-	-	-	44,850

구 분	수 량	가중평균행사가격

전기초	부여	행사	취소	무상증자	전기말

4차	185,000	-	(185,000)	-	-	-	12,888원

5차	44,850	-	-	-	-	44,850	16,515원

합 계	229,850	-	(185,000)	-	-	44,850

( *1) 4차 부여분 주식선택권은 모두 행사되었으며, 행사일 현재 가중평균주가는 32,500원입니다.

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

5차

무위험이자율	1.60%

기대행사기간	15개월

예상주가변동성	58.89%

기대배당수익률	-

주당보상원가	29,503원

라. 당사가 당분기 및 전분기의 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	38,452

판매비와관리비	492,885	108,209

합 계	492,885	146,661

마. 당사는 부여된 주식선택권을 현금결제형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 주식선택권과 관련하여 부채로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	-	-

기타비유동부채	1,151,245	658,361

합 계	1,151,245	658,361

17. 법인세비용 : 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 11.46% 및 10.81%입니다.

18. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	778,291	778,291	843,683	843,683

퇴직급여	71,939	71,939	35,033	35,033

복리후생비	86,179	86,179	70,305	70,305

여비교통비	15,329	15,329	34,100	34,100

세금과공과	18,305	18,305	14,972	14,972

지급임차료	6,999	6,999	1,033	1,033

감가상각비	40,937	40,937	161,883	161,883

운반비	25,068	25,068	17,213	17,213

지급수수료	1,741,653	1,741,653	2,001,349	2,001,349

주식보상비용	492,885	492,885	108,209	108,209

무형자산상각비	199,300	199,300	137,235	137,235

사용권자산상각비	47,151	47,151	46,883	46,883

기타	194,649	194,649	194,740	194,740

합 계	3,718,685	3,718,685	3,666,638	3,666,638

19. 비용의 성격별 분류 :

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(859,139)	(859,139)	397,974	397,974

원재료 및 소모품 사용	20,823,436	20,823,436	14,466,142	14,466,142

급여	3,552,595	3,552,595	3,400,214	3,400,214

장기종업원급여	13,716	13,716	11,195	11,195

퇴직급여	292,339	292,339	227,928	227,928

복리후생비	480,097	480,097	393,528	393,528

여비교통비	16,288	16,288	36,878	36,878

지급임차료	68,997	68,997	2,958	2,958

감가상각비	1,259,051	1,259,051	955,633	955,633

전력비	578,888	578,888	311,019	311,019

지급수수료	2,333,723	2,333,723	2,427,439	2,427,439

주식보상비용	492,885	492,885	146,661	146,661

외주가공비	903,220	903,220	807,314	807,314

무형자산상각비	199,300	199,300	137,235	137,235

사용권자산상각비	47,151	47,151	46,883	46,883

기타	945,121	945,121	1,155,194	1,155,194

합 계(*)	31,147,668	31,147,668	24,924,195	24,924,195

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

20. 기타수익 및 기타비용 :

당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	737,926	737,926	674,384	674,384

잡이익	1,034	1,034	4,218	4,218

합 계	738,960	738,960	678,602	678,602

기타비용:

외환차이	98,077	98,077	113,766	113,766

유형자산처분손실	1,284	1,284	-	-

리스해지손실	-	-	7,379	7,379

합 계	99,361	99,361	121,145	121,145

21. 금융수익 및 금융비용 : 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	72,104	72,104	187,691	187,691

배당수익	274,211	274,211	-	-

외환차이	1,609,615	1,609,615	888,002	888,002

파생상품거래이익	85,458	85,458	44,558	44,558

파생상품평가이익	-	-	90,620	90,620

합 계	2,041,388	2,041,388	1,210,871	1,210,871

금융비용:

이자비용	4,465	4,465	4,913	4,913

파생상품거래손실	144,108	144,108	141,068	141,068

파생상품평가손실	28,177	28,177	6,152	6,152

당기손익인식금융자산평가손실	217,230	217,230	56,352	56,352

합 계	393,980	393,980	208,485	208,485

22. 주당순이익 :

가. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 원)	12,261,249,368	12,261,249,368	7,515,523,372	7,515,523,372

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	24,004,484	24,004,484	24,004,484	24,004,484

기본주당이익(단위: 원/주)	511	511	313	313

나. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(단위: 원)	12,261,249,368	7,515,523,372

조정내역	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)(단위: 원)	12,261,249,368	7,515,523,372

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	24,004,484	24,004,484

조정내역	25,202	124,397

주식매수선택권의 행사 가정(단위: 주)(*)	25,202	124,397

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수(B)(단위: 주)	24,029,686	24,128,881

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	510	311

23. 현금흐름표 :

가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	12,261,249	7,515,523

조정항목:	2,281,947	1,881,130

법인세비용	1,587,259	910,681

감가상각비	1,259,051	955,633

무형자산상각비	199,300	137,235

사용권자산상각비	47,151	46,883

유형자산처분손익	1.284	-

파생상품평가손익	28,177	(84,468)

당기손익인식금융자산평가손익	217,230	56,352

리스해지손익	(7,776)	7,379

이자비용	4,466	4,913

퇴직급여	292,339	227,928

장기종업원급여	13,716	11,195

주식보상비용	492,885	75,526

외환차이	(1,781,031)	(280,436)

이자수익	(72,104)	(187,691)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(13,012,073)	(1,392,215)

매출채권의 증가	(7,502,338)	(4,698,376)

기타유동수취채권의 증가	(105,927)	(109,535)

기타유동자산의 증가	210,828	343,542

재고자산의 증가	(3,647,887)	(1,536,584)

매입채무의 증가(감소)	(251,499)	2,346,963

기타유동금융부채의 증가	50,499	1,576,686

기타유동부채의 감소	(1,692,245)	(1,238,553)

기타비유동금융부채의 증가	2,511	1,884,355

퇴직금지급액	(77,472)	(34,909)

사외적립자산의 감소	-	71,954

파생상품자산의 감소	1,457	2,242

영업으로부터 창출된 현금	1,531,123	8,004,438

나. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

차입	상환

단기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

다. 당분기 및 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	27,000	51,400

건설중인자산의 본계정 대체	4,456,013	310,400

기타유동자산의 무형자산 대체	93,163	1,868,265

정부보조금의 감가상각비 상계	465	1,346

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	716,070	1,696,316

사용권자산의 변동	286,969	(15,076)

리스부채의 유동성 대체 등	3,526	14,017

24. 우발사항 및 약정사항 :

가. 분할존속법인인 덕산하이메탈 주식회사와 분할신설법인인 당사는 상법 제530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 당사는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 당기 중 정부보조금 26,361천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 25,112천원과 민간부담금 1,249천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 22,601천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 2,511 천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.다. 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	(재단)한국여성과학기술인지원센터	10,000	10,000

정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	(재단)한국여성과학기술인지원센터	10,000	10,000

건축공사 안전관리예치금 보증	충청남도 천안시	174,569	174,569

라. 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정 금융기관	한도금액

당분기말	전기말

운영자금 약정	우리은행	1,000,000	1,000,000

마. 당사는 당기말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 미결제된 금액은 USD 5,396,614.71입니다(주석8 참조).

25. 특수관계자 거래 :

가. 당기와 전기 중 당사와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

유의적 영향력을 행사하는 기업(*)	덕산하이메탈(주)	덕산하이메탈(주)

관계기업	티그리스투자조합14호	티그리스투자조합14호

기타특수관계자	(주)덕산테코피아 덕산홀딩스(주)	(주)덕산테코피아 덕산홀딩스(주)

(*) 보고기간말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 덕산하이메탈 주식회사로 당사의 지분 37.9%(전기말: 37.9%)를 보유하고 있습니다.

나. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

매출 등	기타(*)	매입 등	기타	매출 등	기타(*)	매입 등	기타

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)덕산하이메탈	-	-	-	-	-	-	3,990,000	-

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	-	-	14,438,136	-	-	-	10,809,984	-

덕산홀딩스(주)	-	47,786	790,775	-	-	48,317	1,041,093	-

합 계	-	47,786	15,228,911	-	-	48,317	15,841,077	-

(*) 장기대여금에 대한 이자수익에 해당합니다.다. 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권(*)	매입채무	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)덕산하이메탈	-	-	-	1,881,000	-	-	-	1,881,000

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	-	-	4,723,450	790,798	-	-	4,876,783	289,839

덕산홀딩스(주)	-	11,527,961	-	212,933	-	11,549,125	-	-

합 계	-	11,527,961	4,723,450	2,884,731	-	11,549,125	4,876,783	2,170,839

(*) 장기대여금 및 미수이자가 포함되어 있습니다.

라. 당기와 전기 중 덕산홀딩스(주)에 대한 대여금 11,400,000천원에서 이자수익이 각각 47,786천원 및 48,317천원이 발생하였습니다.마. 당사는 덕산홀딩스(주)에 대한 상기 대여금을 담보하기 위하여 덕산홀딩스(주)가 보유한 티그리스인베스트먼트(주) 보통주 1,915,000주(지분율 47.88%)에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 바. 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	494,500	418,500

퇴직급여	60,868	74,203

주식보상비용	492,885	120,514

장기종업원급여	383	1,634

합 계	1,048,636	614,851