덕산네오룩스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 : 덕산네오룩스 주식회사(이하 "당사")는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로덕산하이메탈 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여신설되었습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.당사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 4,802,002천원(전기말:4,802,002천원)입니다. 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 관계기업투자관계기업은 당사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :가. 재무위험관리요소당사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	23,034,988	21,368,228

자본총계(B)	174,578,924	159,942,752

부채비율(A/B)(%)	13.2	13.4

5. 공정가치 :

가. 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(주1)	34,880,173	34,880,173	38,904,477	38,904,477

매출채권(주1)	13,511,610	13,511,610	10,698,174	10,698,174

기타수취채권(주1)	12,937,860	12,937,860	12,657,761	12,657,761

기타금융자산(주2)	5,510,504	5,510,504	5,395,131	5,395,131

금융부채

매입채무(주1)	4,563,926	4,563,926	3,437,525	3,437,525

차입금(주1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타금융부채(주2)	8,615,985	8,615,985	5,709,580	5,709,580

(주1) 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(주2) 일부 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

나. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산(파생상품)	-	12,983	-	12,983	-	2,242	-	2,242

기타비유동금융자산	-	-	5,497,521	5,497,521	-	-	5,392,889	5,392,889

합 계	-	12,983	5,497,521	5,510,504	-	2,242	5,392,889	5,395,131

금융부채

기타유동금융부채(파생상품)	-	1,955	-	1,955	-	1,447	-	1,447

합 계	-	1,955	-	1,955	-	1,447	-	1,447

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당반기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다.

6. 영업부문 정보 :

가. 사업부문의 일반정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 당사의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

화학재료사업부	AMOLED 소재	삼성디스플레이(주) 등

나. 당반기 및 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	28,267,181	60,057,737	22,607,135	41,943,791

합 계	28,267,181	60,057,737	22,607,135	41,943,791

다. 당반기 및 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,631,382	10,472,922	2,251,378	4,408,988

해외매출	22,635,799	49,584,815	20,355,757	37,534,803

합 계	28,267,181	60,057,737	22,607,135	41,943,791

라. 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객1	34,383,614	57.3%	29,679,717	70.8%

주요고객2	21,102,644	35.1%	4,075,234	9.7%

주요고객3	2,299,119	3.8%	4,776,577	11.4%

7. 범주별 금융상품 :

가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	34,880,173	-	34,880,173	38,904,477	-	38,904,477

매출채권	13,511,610	-	13,511,610	10,698,174	-	10,698,174

기타유동수취채권	422,435	-	422,435	276,336	-	276,336

기타유동금융자산	-	12,983	12,983	-	2,242	2,242

기타비유동수취채권	12,515,425	-	12,515,425	12,381,425	-	12,381,425

기타비유동금융자산	-	5,497,521	5,497,521	-	5,392,889	5,392,889

합 계	61,329,643	5,510,504	66,840,147	62,260,412	5,395,131	67,655,543

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	4,563,926	-	4,563,926	3,437,525	-	3,437,525

차입금	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

기타유동금융부채	6,202,637	1,955	6,204,592	5,136,489	1,447	5,137,936

기타비유동금융부채	2,411,393	-	2,411,393	571,645	-	571,645

합 계	14,177,956	1,955	14,179,911	10,145,659	1,447	10,147,106

나. 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	328,843	498,836

외환차이	874,405	157,129

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(12,381)	(12,425)

외환차이	(5,129)	(24,077)

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익	104,632	-

파생상품평가손익	12,983	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품거래손익	(17,415)	(633,328)

파생상품평가손익	(1,655)	-

8. 파생금융상품

가. 보고기간말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

통화선물환(*)	12,983	2,242

합 계	12,983	2,242

기타유동금융부채

통화선물환(*)	1,955	1,447

합 계	1,955	1,447

(*) 보고기간말 현재 미결제 금액의 공정가치로 계상되어 있습니다(주석5 참조).

나. 당반기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다..

구 분	계약처	계약금액	계약잔액	포지션	만기일	약정환율(원)

통화선물환	산업은행	USD 1,476,624.20	USD 1,476,624.20	매도	2020.07.03	1209.60

산업은행	USD 1,288,265.91	USD 1,288,265.91	매도	2020.07.10	1199.50

다. 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품거래손익

파생상품거래이익	163,804	38,887

파생상품거래손실	(181,219)	(672,215)

소 계	(17,415)	(633,328)

파생상품평가손익

파생상품평가이익	12,983	-

파생상품평가손실	(1,655)	-

소 계	11,328	-

합 계	(6,087)	(633,328)

9. 재고자산 : 가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	19,067,838	(3,795,431)	15,272,407	15,750,803	(1,727,568)	14,023,235

재공품	8,671,493	(1,029,715)	7,641,778	6,900,225	(528,985)	6,371,240

원재료	5,771,149	(1,987,411)	3,783,738	2,641,354	(221,793)	2,419,561

부재료	401,626	-	401,626	136,932	-	136,932

미착품	217,016	-	217,016	260,916	-	260,916

합 계	34,129,122	(6,812,557)	27,316,565	25,690,230	(2,478,346)	23,211,884

나. 당반기 및 전반기의 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식된 재고자산 원가	33,883,075	29,308,762

재고자산평가손실	4,334,211	767,819

합 계	38,217,286	30,076,581

10. 관계기업 투자 가. 보고기간말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

관계기업투자	500,000	-

합 계	500,000	-

나 . 당 반 기 및 전반기 중 관계기 업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

취득	500,000	-

반기말	500,000	-

다. 당반기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

티그리스투자조합14호	43.48%	500,000	500,000	500,000

11. 유형자산 :

가. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	53,851,272	45,513,968

취득	10,507,410	4,013,018

처분	-	(4,050)

감가상각비	(1,921,896)	(1,773,776)

반기말 순장부금액	62,436,786	47,749,159

나. 당반기 및 전반기의 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,597,028	1,445,853

판매비와관리비	324,868	327,923

합 계	1,921,896	1,773,776

12. 무형자산 :가. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	30,959,656	30,577,817

취득/대체	6,017,404	156,733

무형자산상각비	(325,668)	(57,680)

반기말 순장부금액	36,651,392	30,676,870

나. 당반기와 전반기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

13. 사용권자산 :가. 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	319,865	-

회계정책의 변경	-	485,933

취득	46,330	129,265

리스자산상각비	(99,515)	(124,956)

해지	(18,492)	-

반기말	248,188	490,242

나. 당반기말 및 전기말의 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	166,157	103,570	269,727	180,298	155,204	335,502

할인후 리스부채(*)	164,842	100,783	265,625	178,832	150,744	329,576

(*) 당반기말 현재 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채로 계상되었습니다.한편, 당반기 리스부채로 지급된 금액은 92,882천원(전반기 : 118,542천원)입니다.

다. 당반기 및 전반기의 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산상각비:

부동산	34,170	32,258

차량운반구	61,266	88,619

기타의유형자산	4,079	4,079

합계(*1)	99,515	124,956

리스부채에 대한 이자비용(*2)	2,580	4,621

단기리스료(*3)	461	5,561

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	2,494	3,722

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 차입금 :

가. 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성차입금:

단기차입금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

나. 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액

당반기말	당반기말	전기말

운영자금대출	우리은행	2021.3.30	1.47	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

15. 순확정급여부채 :

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,042,499	6,566,751

사외적립자산의 공정가치	(6,088,167)	(6,140,732)

재무상태표상 순확정급여부채	954,332	426,019

나. 당반기 및 전반기의 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	240,511	481,023	291,486	582,973

순이자원가	(12,583)	(25,167)	(11,899)	(23,799)

종업원 급여에 포함된 총 비용	227,928	455,856	279,587	559,174

총 비용 중 385,791천원 은 매출원가(전반기: 325,179천원)에, 70,065천원 은 판매비와관리비(전반기: 233,995천원)에 포함되어 있습니다.

16. 주식기준보상 :

가. 당사는 이사회 또는 당사의 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	4차(*4)	5차

결의기관	주주총회	이사회

부여일	2017년 03월 24일	2019년 7월 5일

부여주식수	407,155주(*1)	44,850주

부여방법(*2)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	12,888원(*3)	16,515원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터2년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터2년까지

(*1) 부여일 당시의 부여주식수에 해당하며, 부여일 이후 무상증자 효과를 고려하여 조정되었습니다.(*2) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.

(*3) 부여 시점의 행사가격은 25,770원이며, 2017년 6월 19일 무상증자로 인하여 조정되었습니다. (*4) 당반기 중 부여된 주식선택권이 모두 행사되어 당반기말 현재 남아 있는 주식선택권은 없습니다.나. 당반기 및 전반기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	수 량	가중평균행사가격

당기초	부여	행사(*)	취소	무상증자	당반기말

4차	185,000	-	(185,000)	-	-	-	12,888원

5차	44,850	-	-	-	-	44,850	16,515원

합 계	229,850	-	(185,000)	-	-	44,850

구 분	수 량	가중평균행사가격

전기초	부여	행사	취소	무상증자	전반기말

4차	193,000	-	-	-	-	193,000	12,888원

합 계	193,000	-	-	-	-	193,000

(*) 당기 중 4차 부여분 주식선택권은 모두 행사되었으며, 행사일 현재 가중평균주가는 32,500원입니다.

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

5차

무위험이자율	1.35%

기대행사기간	24개월

예상주가변동성	53.65%

기대배당수익률	-

주당보상원가	19,711원

라. 당사가 당반기 및 전반기의 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	673,877	127,695

판매비와관리비	874,863	100,500

합 계	1,548,740	228,195

마. 당사는 부여된 주식선택권을 현금결제형 주식기준보상으로 분류하고 있으며, 주식선택권과 관련하여 당반기말 현재 267,610천원을 기타비유동부채, 전기말 2,382,335천원 및 179,764천원을 각각 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함하여 계상하고 있습니다.

17. 법인세비용 : 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 8.02% 및 2.34%입니다.

18. 판매비와관리비 : 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	556,666	1,400,349	570,343	1,107,477

퇴직급여	35,033	70,065	115,436	233,995

복리후생비	82,818	153,122	80,480	160,892

여비교통비	7,778	41,878	41,748	78,122

세금과공과	15,162	30,134	3,206	50,466

지급임차료	1,467	2,500	(33,955)	16,661

감가상각비	162,985	324,868	163,757	327,923

운반비	16,866	34,079	14,330	25,844

지급수수료	1,497,265	3,498,614	1,721,298	3,266,158

주식보상비용	766,654	874,863	(95,947)	100,501

무형자산상각비	188,432	325,668	29,761	57,680

사용권자산상각비	52,632	99,515	124,956	124,956

기타	164,814	359,555	121,411	245,675

합 계	3,548,572	7,215,210	2,856,824	5,796,350

19. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,290,715)	(892,741)	3,078,174	3,460,103

원재료 및 소모품 사용	12,620,740	27,086,882	8,347,474	17,512,680

급여	2,880,020	6,280,234	2,633,050	5,181,913

장기종업원급여	11,195	22,390	7,701	15,402

퇴직급여	227,928	455,856	279,587	559,174

주식보상비	1,402,079	1,548,740	(217,857)	228,195

복리후생비	433,439	826,967	381,101	746,284

여비교통비	10,860	47,738	63,646	108,834

지급임차료	3,391	6,349	(37,871)	23,232

감가상각비	966,263	1,921,896	890,199	1,773,776

전력비	290,525	601,544	250,430	521,109

지급수수료	1,763,740	4,191,178	1,905,438	3,799,191

외주가공비	625,121	1,432,435	632,812	1,158,290

무형자산상각비	188,432	325,668	29,761	57,680

사용권자산상각비	52,632	99,515	124,956	124,956

기타	322,651	1,477,845	315,168	602,111

합 계(*)	20,508,301	45,432,496	18,683,769	35,872,930

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

20. 기타수익 및 기타비용 : 당반기 및 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	131,062	805,446	284,470	463,353

유형자산처분이익	-	-	950	950

잡이익	1,209	5,427	919	1,628

합 계	132,271	810,873	286,339	465,931

기타비용:

외환차이	375,120	488,886	150,163	188,728

리스해지손실	(3,963)	3,416	-	-

합 계	371,157	492,302	150,163	188,728

21. 금융수익 및 금융비용 : 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	141,151	328,843	272,297	498,836

외환차이	(118,426)	769,575	(5,587)	69,545

파생상품거래이익	119,246	163,804	-	38,887

파생상품평가이익	(77,637)	12,983	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	104,632	104,632	-	-

합 계	168,966	1,379,837	266,710	607,268

금융비용:

이자비용	7,468	12,381	8,326	12,425

외환차이	216,859	216,859	175,640	211,117

파생상품거래손실	40,151	181,219	545,972	672,215

파생상품평가손실	(4,497)	1,656	(200,099)	-

당기손익인식금융자산평가손실	(56,352)	-	-	-

합 계	203,629	412,115	529,839	895,757

22. 주당이익 :

가. 당반기 및 전반기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 원)	7,120,648,883	14,636,172,255	3,903,354,569	5,917,805,218

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	24,004,484	24,004,484	24,004,484	24,004,484

기본주당이익(단위: 원/주)	297	610	163	247

나. 당반기 및 전반기의 희석주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(단위: 원)	7,120,648,883	14,636,172,255	3,903,354,569	5,917,805,218

조정내역:	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)	7,120,648,883	14,636,172,255	3,903,354,569	5,917,805,218

발행된 가중평균유통보통주식수	24,004,484	24,004,484	24,004,484	24,004,484

주식매수선택권의 행사 가정	16,032	16,032	26,802	26,802

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	24,020,516	24,020,516	24,031,286	24,031,286

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	296	609	162	246

23. 현금흐름 관련 정보 :

가. 당반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	14,636,172	5,917,805

조정항목:	4,420,281	2,680,091

법인세비용	1,275,362	141,769

감가상각비	1,921,896	1,773,776

무형자산상각비	325,668	57,680

사용권자산상각비	99,515	124,956

유형자산처분손익	-	(950)

파생상품평가손익	(11,328)	-

당기손익인식금융자산평가손익	(104,632)	-

리스해지손익	3,416	-

이자비용	9,930	12,425

퇴직급여	455,856	559,173

장기종업원급여	302,430	15,402

주식보상비용	22,390	228,195

외환차이	448,621	266,501

이자수익	(328,843)	(498,836)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(5,610,014)	(912,795)

매출채권의 증가	(3,057,197)	(340,583)

기타유동수취채권의 감소(증가)	23,573	(59,583)

기타유동자산의 감소(증가)	635,795	(514,857)

재고자산의 감소(증가)	(4,104,680)	1,298,027

매입채무의 증가(감소)	1,130,967	(193,385)

기타유동금융부채의 증가(감소)	2,842,093	(525,317)

기타유동부채의 감소	(3,334,470)	(588,336)

기타비유동금융부채의 증가	179,709	11,239

사외적립자산의 증가	71,954	-

파생상품자산	2,242	-

영업으로부터 창출된 현금	13,446,439	7,685,101

나. 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

차입	상환

단기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

다. 당반기 및 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금 유동성 대체	51,400	-

건설중인자산의 본계정 대체	719,500	1,435,076

기타유동자산의 무형자산 대체	2,027,404	156,733

정부보조금의 감가상각비 상계	2,691	5,314

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	4,399	(7,152)

사용권자산의 증가	26,352	615,198

리스부채의 유동성 대체 등	84,974	-

24. 우발상황 및 약정사항 :

가. 분할존속법인인 덕산하이메탈 주식회사와 분할신설법인인 당사는 상법 제530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 당사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 당사는 한국산업기술평가원 외 2개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 당반기 중 정부보조금 92,839천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 87,367천원과 민간부담금 5,472천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 78,658천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 8,709천원은 기타비유동금융부채 중 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.

다.보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	보증금액

당반기말	전기말

서울보증보험	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	(재단)한국여성과학기술인지원센터	-	10,000

정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	(재단)한국여성과학기술인지원센터	-	10,000

건축공사 안전관리예치금 보증	충청남도 천안시	174,569	170,722

지원사업 협약에 따른 의무상환금 지급보증	중소기업기술정보진흥원	21,548	21,548

라. 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정 금융기관	한도금액

당반기말	전기말

운영자금 약정	우리은행	1,000,000	1,000,000

마. 당사는 당반기말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 미결제된 금액은 USD 2,764,890.11입니다(주석8 참조).바. 당사는 덕산홀딩스(주)와 경영자문용역과 브랜드사용계약을 체결하고 있으며, 당반기 및 전반기 각각 2,066,761천원 및 1,272,709천원을 지급수수료로 계상하였습니다(주석 25 참조).

25. 특수관계자 거래 :

가. 특수관계자 현황

보고기간말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 덕산하이메탈 주식회사로 당사의 지분 37.9%(전기말: 37.9%)를 보유하고 있습니다.당반기와 전반기 중 당사와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기 및 전반기

유의적 영향력을 행사하는 기업	덕산하이메탈(주)	덕산하이메탈(주)

관계기업	티그리스투자조합14호	-

기타특수관계자	(주)덕산테코피아 덕산홀딩스(주) 덕산산업(주)	(주)덕산테코피아 덕산홀딩스(주) 덕산산업(주)

나. 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 주요 수익 및 비용 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

매출 등	기타	매입 등	기타	매출 등	기타	매입 등	기타

유의적 영향력을 행사하는 기업	덕산하이메탈(주)	-	-	3,990,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)덕산테코피아	-	-	20,232,839	-	-	-	13,412,068	-

덕산홀딩스(주)	-	96,635	2,066,761	-	-	96,104	1,272,709	-

합 계	-	96,635	26,289,600	-	-	96,104	14,684,777	-

다. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	덕산하이메탈(주)	-	-	-	1,881,000	-	-	-	6

기타 특수관계자	(주)덕산테코피아	-	-	3,279,013	563,354	-	-	2,879,051	512,512

덕산홀딩스(주)	-	11,576,809	-	378,765	-	11,480,175	-	445,103

합 계	11,576,809	3,279,013	2,823,119	-	11,480,175	2,879,051	957,621

라. 당사는 당반기 중 티그리스투자조합14호에 500,000천원을 출자하였으며, 당반기와 전반기 중 덕산홀딩스(주)에 대한 대여금 11,400,000천원에서 이자수익이 각각 96,635천원 및 96,104천원이 발생하였습니다.

마. 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	836,000	838,700

퇴직급여	37,102	211,298

주식보상비용	911,832	115,151

장기종업원급여	817	569

합 계	1,785,751	1,165,718