덕산네오룩스 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 회사 분할에 관한 사항

회사는 2014년 8월 27일 이사회결의 및 2014년 11월 27일자 주주총회의 승인에 의거 2014년 12월 30을 기준일로 하여 OLED 디스플레이부품 등 제조사업부문을 분할하였으며, 2014년 12월 31일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분 할 방 법	인 적 분 할

분 할 회 사	덕산하이메탈주식회사(분할존속회사)

덕산네오룩스주식회사(분할신설회사)

주주총회 승인	2014년 11월 27일

분 할 설 립 일	2014년 12월 31일

분할된 OLED 디스플레이부품 제조ㆍ판매업부분의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다.(1) 손익계산서분할신설된 사업부에 대한 매출 등 재무성과는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	2014년	2013년

매출액	40,701,425	55,763,408

매출원가	33,046,367	31,431,521

매출총이익	7,655,058	24,331,887

판관비	5,066,168	8,659,167

영업이익	2,588,890	15,672,720

기타수익	280,612	79,079

기타비용	285,632	136,759

금융수익	6,995	405,039

법인세차감전순이익	2,590,865	16,020,079

법인세비용	474,287	1,082,475

당기순이익	2,116,578	14,937,604

(2) 덕산하이메탈주식회사로부터 분할로 승계한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2014. 12. 31

Ⅰ.유동자산	40,483,953

1. 현금 및 현금성자산	513

2. 매출채권	2,237,004

3. 기타유동수취채권	30,510,111

4. 기타유동자산	1,303,402

5. 재고자산	6,432,923

Ⅱ.비유동자산	67,930,567

1. 기타비유동수취채권	570,000

2. 유형자산	38,347,921

3. 무형자산	29,012,646

자산총계	108,414,520

Ⅰ.유동부채	3,202,554

1. 매입채무	2,146,502

2. 기타유동금융부채	758,300

3. 기타유동부채	297,752

Ⅱ.비유동부채	2,914,827

1. 확정급여채무	102,881

2. 기타비유동금융부채	427,702

3. 기타비유동부채	83,205

4. 이연법인세부채	2,301,039

부채총계	6,117,381

자본총계	102,297,139

2. 회계정보에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제5기반기	매출채권	9,579,207	-	0.0%

합계	9,579,207	-	0.0%

제4기	매출채권	6,637,123	-	0.0%

합계	6,637,123	-	0.0%

제3기	매출채권	2,264,267	-	0.0%

합계	2,264,267	-	0.0%

(2) 최근사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제5기 반기	제4기	제3기	제2기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권 잔액에 대한 실제대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성/담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정3) 대손처리 기준 - 매출채권등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망. 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	9,579	-	-	-	9,579

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,579	-	-	-	9,579

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제5기 반기	제4기	제3기	비고

OLED소재사업부문	제 품	6,330	9,035	3,589	-

재 공 품	3,897	5,514	1,734	-

원 재 료	4,362	2,302	1,050	-

부 재 료	227	93	64	-

미 착 품	408	939	194	-

소 계	15,224	17,883	6,631	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.3%	12.0%	5.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.0회	5.6회	4.2회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실시 일자- 당사의 경우, 12월말을 기준으로 재고실사를 하고 있으며,분/반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서 자체 재고파악에 대한 재무부의 입회실사등에 의한방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부- 연말재고실사의 경우,외부감사인 소속 공인회계사 입회하에 실시하고 있습니다.3. 장기 체화재고 등의 현황

- 재고자산의 취득 이후 연령분석을 통하여 장기체화 재고는 충당금을 설정하고 있으며 당기말 현재 재고자산 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	재고자산	평가손실충당금	기말잔액

미착품	407,786	-	407,786

부재료	226,746	-	226,746

원재료	4,554,163	(192,293)	4,361,870

재공품	4,983,149	(1,085,574)	3,897,575

제 품	7,948,534	(1,618,503)	6,330,031

합 계	18,120,378	(2,896,370)	15,224,008

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-