덕산네오룩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 :회사는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로 덕산하이메탈주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여 신설되었습니다. 회사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.회사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 2,401,554천원(전기말:2,401,554천원)입니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 3분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계 ㆍ 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 동 연차개선으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익 관련 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표된 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건 등이 포함되었고, 공시사항이 증가하였습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

부채총계(A)	8,959,491	9,952,074

자본총계(B)	106,223,380	104,262,191

부채비율(A/B)(%)	8.4	9.5

5. 공정가치 :

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,463,562	30,463,562	22,807,442	22,807,442

매출채권	1,408,650	1,408,650	2,568,225	2,568,225

기타금융자산	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타수취채권	1,529,664	1,529,664	992,463	992,463

금융부채

매입채무	1,085,070	1,085,070	3,701,333	3,701,333

차입금	1,000,000	1,000,000	-	-

기타금융부채	2,394,810	2,394,810	1,604,561	1,604,561

금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

6. 영업부문 정보 :

6.1 사업부문의 일반정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

화학재료사업부	AMOLED	삼성디스플레이(주) 등

6.2 회사 전체 수준의 공시가. 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,867,519	31,899,493	11,047,316	26,581,731

기타매출	31,250	134,750	1,023,300	1,208,100

합 계	8,898,769	32,034,243	12,070,616	27,789,831

나. 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	659,314	2,088,720	2,137,948	4,510,306

해외매출	8,239,455	29,945,523	9,932,668	23,279,525

합 계	8,898,769	32,034,243	12,070,616	27,789,831

재무상태표 상 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.다. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 매출은 당분기 30,731,194천원 ( 전분기: 23,843,581천원 )입니다.

7. 범주별 금융상품 :가. 범주별 금융상품

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2016.9.30	2015.12.31

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	30,463,562	22,807,442

매출채권	1,408,650	2,568,225

기타유동금융자산	10,000,000	10,000,000

기타유동수취채권	749,664	417,463

기타비유동수취채권	780,000	575,000

합 계	43,401,876	36,368,130

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2016.9.30	2015.12.31

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	1,085,070	3,701,333

차입금	1,000,000	-

기타유동금융부채	1,660,786	1,029,186

기타비유동금융부채	734,024	575,375

합 계	4,479,880	5,305,894

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

대여금 및 수취채권

이자수익	402,591	389,332

외환차이	(581,809)	91,561

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	10,000	-

외환차이	(19,596)	1,036

8. 재고자산 :가. 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

제품	3,549,828	5,193,924

제품평가손실충당금	(1,382,864)	(372,476)

재공품	1,964,382	1,942,132

재공품평가손실충당금	(760,325)	(254,439)

원재료	1,629,239	2,537,018

원재료평가손실충당금	(465,604)	(74,800)

부재료	46,179	110,037

부재료평가손실충당금	(233)	-

미착품	112,938	-

합 계	4,693,540	9,081,396

나. 2016년 3분기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 24,629,992천원( 전분기: 23,058,110천원) 이며, 재 고자산평가손실로 인식한 금액은 1,907,311천원(전분기: 303,105천원 ) 입니다.

9. 유형자산과 무형자산 :

가. 유형자산 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 순장부금액	37,980,817	38,347,921

취득	705,593	1,755,064

처분	(31,176)	-

감가상각비	(2,569,790)	(2,385,906)

반기말 순장부금액	36,085,444	37,717,079

보고기간말 현재 회사의 유형자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).나. 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

기초 순장부금액	29,117,381	29,012,646

취득	-	133,007

대체	111,681	-

무형자산상각비	(50,452)	(38,644)

반기말 순장부금액	29,178,610	29,107,009

10. 차입금 :

가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

유동성차입금:

단기차입금	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-

나. 차입금 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	2016.9.30연이자율(%)	장부금액

2016.9.30	2015.12.31

운영자금대출	중소기업은행	2017.3.31	2.00	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-

상기 차입금에 대해서 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조). 11. 순확정급여부채 :

가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2016.9.30	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	4,276,957	3,777,002

사외적립자산의 공정가치	(2,981,712)	(3,137,096)

재무상태표상 순확정급여부채	1,295,245	639,906

나. 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	210,081	630,242	150,655	451,966

순이자원가	(1,382)	(4,145)	1,552	4,656

종업원 급여에 포함된 총 비용	208,699	626,097	152,207	456,622

총 비용 중 460,067천원은 매출원가(2015년 3분기: 320,578천원)에, 166,030천원은 판매비와관리비(2015년 3분기: 136,044천원)에 포함되어 있습니다.

12. 주식기준보상 :

가. 분할존속법인인 덕산하이메탈(주)의 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	3차	5-1차	5-2차

결의기관	주주총회	이사회	이사회

부여일	2011년 3월 25일	2013년 12월 6일	2013년 12월 6일

부여주식수(*)	539,600주	208,900주	214,400주

부여방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형

행사가격	23,700원	21,620원	21,620원

행사가능기간	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 2.54년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지

(*) 분할 전 분할존속법인인 덕산하이메탈(주)가 부여한 전체 수량입니다.

나. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

구 분	만 기	2016.9.30	2015.12.31

주당 행사가격(단위: 원)	수량(단위: 개)	주당 행사가격(단위: 원)	수량(단위: 개)

3차	2016년 3월 23일	-	-	23,700원	148,355

5-1차	2017년12월 4일	21,620원	60,836	21,620원	60,836

5-2차	2018년 12월 4일	21,620원	65,378	21,620원	67,176

합 계(*)	126,214	276,367

(*) 당분기 중 신규 부여된 수량은 없으며, 2016년 1월 25일 3차 부여분에 대한 주식선택권 148,355개가 행사되었고, 5-2차 부여분 중 주식선택권 1,798개는 자발적 퇴직으로 취소되었습니다.

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정되었으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	3차	5-1차	5-2차

무위험이자율	3.69%	3.06%	3.06%

기대행사기간	4년	3년	4년

예상주가변동성	58.11%	41.01%	41.01%

기대배당수익률	-	-	-

주당보상원가	12,496원	6,218원	6,218원

13. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다.

14. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	348,694	999,314	285,472	816,603

퇴직급여	55,343	166,030	45,348	136,044

복리후생비	62,526	181,081	46,352	146,518

여비교통비	14,986	82,581	19,767	56,767

세금과공과	30,515	33,956	29,593	45,338

지급임차료	21,168	61,289	17,410	56,368

감가상각비	139,061	422,302	133,019	394,899

운반비	4,176	25,227	7,039	21,188

지급수수료	549,549	2,167,289	586,153	1,684,356

무형자산상각비	17,182	50,452	14,108	38,645

기타	114,069	284,496	206,663	549,494

합 계	1,357,269	4,474,017	1,390,924	3,946,220

15. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	2016년 반기	2015년 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	683,504	3,035,957	402,668	489,170

원재료 및 소모품 사용	3,335,569	12,824,247	6,429,696	14,014,057

급여	1,558,735	4,879,972	1,646,729	4,708,942

퇴직급여	208,700	626,098	152,207	456,622

복리후생비	264,573	784,131	239,859	738,073

여비교통비	22,687	116,159	36,911	91,410

지급임차료	28,768	83,389	25,360	81,238

감가상각비	828,060	2,569,791	804,691	2,385,906

전력비	264,737	675,027	241,423	630,387

지급수수료	652,098	2,540,815	781,557	2,112,921

외주가공비	62,400	360,544	109,365	210,335

기타	233,514	607,879	334,219	1,085,441

합 계(*)	8,143,345	29,104,009	11,204,685	27,004,502

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 16. 기타수익 및 기타비용 :

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	(446)	29,686	77,194	134,079

유형자산처분이익	1,799	4,525	-	-

잡이익	682	1,754	10	5,012

합 계	2,035	35,965	77,204	139,091

기타비용:

기부금	500	500	1,000	35,000

외환차이	462,470	631,091	16,645	41,483

합 계	462,970	631,591	17,645	76,483

17. 금융수익 및 금융비용 :

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	132,211	402,591	143,974	389,332

합 계	132,211	402,591	143,974	389,332

금융비용:

이자비용	5,027	10,000	-	-

외환차이	(4,609)	-	-	-

합 계	418	10,000	-	-

18. 주당순손익 :

가. 기본주당순이익(손실)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)(단위: 원)	426,039,557	2,727,199,143	941,128,730	1,088,798,302

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	12,002,242	12,002,242	12,002,242	12,003,052

기본주당순이익(손실)(단위: 원/주)	35	227	78	91

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

2016년 3분기	발행주식수	계산일수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	12,007,770주	274/274	3,290,128,980주	12,007,770주

자기주식	(5,528)주	274/274	(1,514,672)주	(5,528)주

합 계	3,288,614,308주	12,002,242주

2015년 3분기	발행주식수	계산일수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	12,007,770주	273/273	3,278,121,210주	12,007,770주

자기주식 취득	(5,528)주	233/273	(1,288,024)주	(4,718)주

합 계	3,276,833,186주	12,003,052주

나. 희석주당순이익(손실)

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다.

주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주3분기순이익(손실)(단위: 원)	426,039,557	2,727,199,143	941,128,730	1,088,798,302

조정내역	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)(A)(단위: 원)	426,039,557	2,301,159,586	941,128,730	1,088,798,302

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	12,002,242	12,002,242	12,002,242	12,003,052

조정내역

주식매수선택권의 행사 가정(단위: 주)(*)	28,281	28,281	-	-

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수(B)(단위: 주)	12,030,523	12,030,236	12,002,242	12,003,052

희석주당순이익(손실)(A/B)(단위: 원/주)	35	227	78	91

(*) 전반기 희석주당순손익 계산시 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

분기순이익	2,727,199	1,088,798

조정항목:	3,202,200	2,975,005

법인세비용	-	148,472

감가상각비	2,569,791	2,385,906

무형자산상각비	50,452	38,645

이자비용	9,999	-

퇴직급여	626,097	456,622

장기종업원급여	18,932	13,450

외환차이	316,664	(4,619)

이자수익	(402,591)	(389,332)

기타	12,856	325,861

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	2,182,196	826,619

매출채권의 감소	1,144,761	218,463

기타유동수취채권의 감소(증가)	44,130	(724,791)

기타유동자산의 증가	(26,073)	(249,214)

재고자산의 감소	4,387,856	488,428

매입채무의 증가(감소)	(2,614,959)	758,010

기타유동금융부채의 증가(감소)	(164,233)	505,873

기타유동부채의 감소	(777,176)	(285,138)

기타비유동금융부채의 증가	158,649	114,988

퇴직금지급액	(126,142)	(145,107)

사외적립자산의 증감	155,383	145,107

영업으로부터 창출된 현금	8,111,595	4,890,422

나. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2016년 3분기	2015년 3분기

장기대여금의 유동성 대체	30,000	25,000

건설중인자산의 본계정 대체	355,200	583,205

정부보조금의 감가상각비 상계	5,304	5,304

선급금의 무형자산 대체	111,681	-

현금지출없는 유ㆍ무형자산의 취득관련 증감	16,997	-

20. 우발상황 및 약정사항 :가. 분할존속법인인 덕산하이메탈주식회사와 분할신설법인인 회사는 상법 제530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 회사는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 2016년 3분기 중 정부보조금 921,099천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 813,535천원과 민간부담금 107,564천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 654,886천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 158,649천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.

다. 회사가 자기담보를 위해 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2016.9.30

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	관련금액	담보권자	담보설정금액

토지 및 건물	22,015,649	단기차입금	1,000,000	중소기업은행	1,200,000

21. 특수관계자 거래 :

가. 특수관계자 현황

보고기간말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 덕산하이메탈주식회사로 회사의 지분 33.3%(전기말: 33.3%)를 보유하고 있습니다.2016년 3분기와 2015년 3분기 중 회사와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2016.9.30	2015.12.31

기타특수관계자	㈜덕산테코피아덕산홀딩스㈜	㈜덕산테코피아덕산홀딩스㈜

나. 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016년 3분기	2015년 3분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

매출 등	매입 등	기타	매출 등	매입 등	기타

기타특수관계자	㈜덕산테코피아	-	7,253,297	-	-	6,838,892	-

덕산홀딩스㈜	-	-	930,075	-	-	1,478,462

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016.9.30

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜덕산테코피아	-	-	790,603	-

덕산홀딩스㈜	-	-	-	145,349

(단위: 천원)

구 분	회사명	2015.12.31

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜덕산테코피아	-	-	2,501,818	-

덕산홀딩스㈜	-	-	-	186,499

22. 인적분할 :가. 분할존속법인인 덕산하이메탈주식회사는 2014년 8월 27일 이사회결의 및 2014년 11월 27일자 주주총회의 승인에 의거 2014년 12월 30을 기준일로 하여 OLED 디스플레이부품 등 제조사업부문을 분할하였으며, 2014년 12월 31일자로 분할등기를 완료하였습니다. 회사분할의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할회사	덕산하이메탈주식회사(분할존속회사)

덕산네오룩스주식회사(분할신설회사)

주주총회 승인	2014년 11월 27일

분할설립일	2014년 12월 31일

나. 분할신설법인인 회사는 분할로 이전받은 자산과 부채를 분할설립일 현재 분할하지 아니하였다면 분할존속법인의 연결재무제표에 계상되었을 장부금액으로 승계하였습니다.