덕산네오룩스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 :회사는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로 덕산하이메탈주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여 신설되었습니다. 회사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.회사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 4,802,002천원(전기말:4,802,002천원)입니다. 2. 중요한 회계정책 :2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은 '주석 19. 나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동'에 공시하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때,차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책1분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.3.31	2017.12.31

부채총계(A)	16,412,448	26,762,875

자본총계(B)	125,684,572	122,482,047

부채비율(A/B)(%)	13.1	21.9

5. 공정가치 :

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018.3.31	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	37,879,855	37,879,855	47,719,537	47,719,537

매출채권	8,408,890	8,408,890	6,637,124	6,637,124

기타금융자산	-	-	-	-

기타수취채권	3,182,274	3,182,274	2,964,130	2,964,130

금융부채

매입채무	1,515,741	1,515,741	8,076,047	8,076,047

차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	6,273,572	6,273,572	7,871,428	7,871,428

금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

6. 영업부문 정보 :

6.1 사업부문의 일반정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

화학재료사업부	AMOLED	삼성디스플레이(주) 등

6.2 회사 전체 수준의 공시가. 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,219,599	22,219,599	19,075,610	19,075,610

기타매출	500,000	500,000	540,500	540,500

합 계	22,719,599	22,719,599	19,616,110	19,616,110

나. 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	4,117,530	4,117,530	3,930,754	3,930,754

해외매출	18,602,069	18,602,069	15,685,356	15,685,356

합 계	22,719,599	22,719,599	19,616,110	19,616,110

재무상태표 상 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.다. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 매출은 당분기 20,778,453천원 ( 전 분기 : 16,541,159천원 )입니다.

7. 범주별 금융상품 :가. 범주별 금융상품

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2018.3.31	2017.12.31

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	37,879,855	47,719,537

매출채권	8,408,891	6,637,124

기타유동금융자산	-	-

기타유동수취채권	2,276,164	2,316,688

기타비유동수취채권	906,110	647,442

합 계	49,471,020	57,320,791

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2018.3.31	2017.12.31

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	1,515,741	8,076,047

차입금	1,000,000	1,000,000

기타유동금융부채	5,823,840	7,437,497

기타비유동금융부채	449,732	433,931

합 계	8,789,313	16,947,475

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

대여금 및 수취채권

이자수익	81,699	161,854

외환차이	(196,646)	(144,697)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(5,094)	(4,931)

외환차이	(4,413)	(6,404)

8. 재고자산 :가. 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	2018.3.31	2017.12.31

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	10,299,603	(1,856,335)	8,443,268	10,276,447	(1,241,421)	9,035,026

재공품	5,839,706	(2,335,156)	3,504,550	6,293,657	(779,469)	5,514,188

원재료	3,298,069	(115,293)	3,182,776	2,420,925	(118,842)	2,302,083

부재료	187,865	(2,317)	185,548	95,049	(2,318)	92,731

미착품	305,880	-	305,880	938,821	-	938,821

합 계	19,931,123	(4,309,101)	15,622,022	20,024,899	(2,142,050)	17,882,849

나. 2018년 1분기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 15,703,602천원 ( 전분기: 14,232,764천원 ) 이며, 재고자산평가손실로 인식한 금액은 2,167,052천원 (전분기: 757천원 ) 입니다.

9. 유형자산과 무형자산 :

가. 유형자산 변동내역(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초 순장부금액	42,345,154	35,663,939

취득	2,967,269	1,019,271

처분	(7)	-

감가상각비	(854,950)	(768,203)

분기말 순장부금액	44,457,466	35,915,007

나. 당분기 감가상각비 중 715,006천원(전분기: 626,061천원)은 매출원가, 139,944천원(전분기: 142,142천원)은 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.다. 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초 순장부금액	29,525,807	29,296,019

취득	1,024,069	7,773

처분	(153,583)	-

대체	58,817	-

무형자산상각비	(18,761)	(14,172)

반기말 순장부금액	30,436,349	29,289,620

라. 당분기와 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

10. 차입금 :

가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	2018.3.31	2017.12.31

유동성차입금:

단기차입금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

나. 차입금 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	2018.3.31연이자율(%)	장부금액

2018.3.31	2017.12.31

운영자금대출	KEB하나은행	2019.3.30	1.70	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

11. 순확정급여부채 :

가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2018.3.31	2017.12.31

확정급여채무의 현재가치	4,348,895	4,197,380

사외적립자산의 공정가치	(3,780,360)	(4,202,845)

재무상태표상 순확정급여부채	568,535	(5,465)

나. 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	219,667	219,667	212,962	212,962

순이자원가	(8,171)	(8,171)	(23,465)	(23,465)

종업원 급여에 포함된 총 비용	211,496	211,496	189,497	189,497

총 비용 중 158,721천원 은 매출원가(전분기: 142,918천원)에, 52,775천원 은 판매비와관리비(전분기: 46,579천원)에 포함되어 있습니다.

12. 주식기준보상 :

가. 분할존속법인인 덕산하이메탈(주)의 이사회 또는 회사의 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

결의기관	덕산하이메탈(주) 이사회	덕산하이메탈(주) 이사회	주주총회

부여일	2013년 12월 6일	2013년 12월 6일	2017년 03월 24일

부여주식수	208,900주	214,400주	407,155주(*1)

부여방법(*2)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	21,620원	21,620원	25,770원(*1)

행사가능기간	부여일로부터 2.54년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지

(*1) 분할 전 분할존속법인인 덕산하이메탈(주)가 부여한 전체 수량입니다.(*2) 부여일 이후 무상증자 효과를 고려하여 조정되었습니다.(*3) 회사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.

나. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

구 분	만 기	2018.3.31	2017.12.31

주당 행사가격	수량	주당 행사가격	수량

4차(*2)	2022년 3월 23일	12,888원	331,077	12,888원	808,310

합 계	808,310	808,310

(*1) 가중평균 행사가격은 부여 시점의 이사회 또는 주주총회 결의에 의거하여 결정된 행사가격과 동일합니다.(*2) 부여 시점의 행사가격은 25,770원이며, 제4기 정기주주총회('18년 3월 23일)에서 주식매수선택권 부여수량이 조정되었습니다. (①퇴사에 따른 취소수량 9,000주, 2018년 3월 23일 주식매수선택권 부여수량 조정에 따라 김병희 120,078주, 황석주 35,000주 취소)

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

무위험이자율	3.06%	3.06%	2.34%

기대행사기간	3년	4년	4년

예상주가변동성	41.01%	41.01%	43.24%

기대배당수익률	-	-	-

주당보상원가	6,218원	6,218원	14,391원

13. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.61%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율 : 0%)입니다. 전분기 대비 추정 법인세율의 증가는 주로 수도권 밖 이전 공장에 대한 세액감면이 당기부터 적용되지 않는 것에 기인합니다.

14. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	641,038	641,038	372,958	372,958

퇴직급여	52,775	52,775	46,579	46,579

복리후생비	83,836	83,836	62,695	62,695

여비교통비	44,697	44,697	56,797	56,797

세금과공과	2,513	2,513	1,537	1,537

지급임차료	33,648	33,648	13,153	13,153

감가상각비	139,944	139,944	142,142	142,142

운반비	14,985	14,985	15,040	15,040

지급수수료	1,550,028	1,550,028	832,547	832,547

주식보상비용	(1,531,020)	(1,531,020)	18,032	18,032

무형자산상각비	18,761	18,761	14,172	14,172

기타	150,799	150,799	195,317	195,317

합 계	1,202,004	1,202,004	1,770,969	1,770,969

15. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	2,597,485	2,597,485	(2,153,100)	(2,153,100)

원재료 및 소모품 사용	10,301,823	10,301,823	12,226,455	12,226,455

급여	2,670,910	2,670,910	1,629,196	1,629,196

퇴직급여	211,496	211,496	189,497	189,497

복리후생비	373,138	373,138	262,644	262,644

여비교통비	66,471	66,471	76,661	76,661

지급임차료	41,223	41,223	27,421	27,421

감가상각비	854,950	854,950	768,203	768,203

전력비	248,163	248,163	219,193	219,193

지급수수료	2,071,265	2,071,265	1,200,643	1,200,643

주식보상비용	(1,382,120)	(1,382,120)	21,520	21,520

외주가공비	262,120	262,120	1,052,640	1,052,640

무형자산상각비	18,761	18,761	14,172	14,172

기타	736,974	736,974	469,344	469,344

합 계(*)	19,072,659	19,072,659	16,004,489	16,004,489

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 16. 기타수익 및 기타비용 :

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	62,833	62,833	7,891	7,891

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	963	963	876	876

합 계	63,796	63,796	8,767	8,767

기타비용:

외환차이	108,125	108,125	158,992	158,992

유형자산처분손실	19,044	19,044	-	-

합 계	127,169	127,169	158,992	158,992

17. 금융수익 및 금융비용 :

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	81,699	81,699	161,854	161,854

외환차이	4,028	4,028	-	-

합 계	85,727	85,727	161,854	161,854

금융비용:

이자비용	5,094	5,094	4,931	4,931

외환차이	159,796	159,796	-	-

합 계	164,890	164,890	4,931	4,931

18. 주당순손익 :

가. 기본주당순이익

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 원)	3,202,524,870	3,202,524,870	3,618,317,999	3,618,317,999

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	24,004,484	24,004,484	24,004,484	24,004,484

기본주당순이익(단위: 원/주)	133	133	151	151

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

2018년 1분기	발행주식수	계산일수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	24,010,012주	90/90	2,160,901,080주	24,010,012주

자기주식	(5,528)주	90/90	(497,520)주	(5,528)주

합 계	2,160,403,560주	24,004,484주

2017년 1분기	발행주식수	계산일수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	12,007,770주	90/90	1,080,699,300주	12,007,770주

무상증자(*)	12,002,242주	90/90	1,080,201,780주	12,002,242주

자기주식	(5,528)주	90/90	(497,520)주	(5,528)주

합 계	2,160,403,560주	24,004,484주

(*) 비교표시되는 2017년 1분기의 가중평균유통보통주식수는 2017년 중 발생한 무상증자의 효과를 고려하여 조정되었습니다.

나. 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다.

주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 원)	3,202,524,870	3,202,524,870	3,618,317,999	3,618,317,999

조정내역	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)(단위: 원)	3,202,524,870	3,202,524,870	3,618,317,999	3,618,317,999

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	24,044,484	24,044,484	24,044,484	24,044,484

조정내역

주식매수선택권의 행사 가정(단위: 주)(*)	-	-	58,506	58,506

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수(B)(단위: 주)	24,004,484	24,004,484	24,062,990	24,062,990

희석주당순이익(손실)(A/B)(단위: 원/주)	133	133	150	150

(*) 당분기말 현재 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

19. 현금흐름 관련 정보 :

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

분기순이익	3,202,525	3,618,318

조정항목:	156,824	919,965

법인세비용	301,880	-

감가상각비	854,950	768,203

무형자산상각비	18,761	14,172

유형자산처분손실	7	21,520

무형자산처분손실	19,037	-

이자비용	5,094	4,931

퇴직급여	211,496	189,497

장기종업원급여	6,846	5,694

주식보상비용	(1,382,120)	-

외환차이	202,572	77,802

이자수익	(81,699)	(161,854)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(9,756,857)	(2,270,756)

매출채권의 증가	(1,822,544)	(1,433,348)

기타유동수취채권의 감소(증가)	(4,225)	578

기타유동자산의 감소(증가)	232,819	(240,843)

재고자산의 감소(증가)	2,260,827	(3,760,940)

매입채무의 증가(감소)	(6,559,306)	2,967,258

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,555,328)	471,274

기타유동부채의 감소	(1,687,407)	(202,897)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	15,802	(46,148)

퇴직금지급액	(92,989)	(297,125)

사외적립자산의 감소	455,494	271,435

영업으로부터 창출된 현금	( 6,397,508)	2,267,527

나. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	2018.3.31

외환차이	상각

단기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

다. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	220,500	418,00

기타유동자산의 무형자산 대체	58,817	111,681

정부보조금의 감가상각비 상계	2,652	7,772

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	938,600	(56,500)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	22,000	41,542

20. 우발상황 및 약정사항 :가. 분할존속법인인 덕산하이메탈주식회사와 분할신설법인인 회사는 상법 제530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 회사는 한국산업기술평가원 외 2개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 2018년 1분기 중 정부보조금 168,167천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 158,019천원과 민간부담금 10,148천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 142,217천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 15,802천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.

21. 특수관계자 거래 :

가. 특수관계자 현황

보고기간말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 덕산하이메탈주식회사로 회사의 지분 37.9%(전기말: 37.9%)를 보유하고 있습니다.2018년 1분기와 2017년 1분기 중 회사와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2018.3.31	2017.12.31

유의적 영향력을 행사하는 기업	덕산하이메탈㈜	덕산하이메탈㈜

기타특수관계자	㈜덕산테코피아 덕산홀딩스㈜ 덕산산업㈜	㈜덕산테코피아 덕산홀딩스㈜ 덕산산업㈜

나. 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	2018년 1분기	2017년 1분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

매출 등	기타	매입 등	기타	매출 등	기타	매입 등	기타

기타특수관계자	㈜덕산테코피아	-	-	6,982,725	-	-	-	12,374,150	-

덕산홀딩스㈜	-	-	-	624,423	-	-	-	456,239

덕산산업㈜	8,877	-	-	-	11,507	-	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2018.3.31	2017.12.31

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	덕산하이메탈㈜	-	-	-	-	-	-	-	24,963

기타 특수관계자	㈜덕산테코피아	-	-	2,354,028	-	-	-	8,067,908	-

덕산홀딩스㈜	-	-	-	259,130	-	-	-	658,429

덕산산업㈜	-	1,808,877	-	-	-	1,836,395	-	-

라. 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구 분	회사명	2018년 1분기	2017년 1분기

자금대여 거래	자금차입 거래	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환

기타 특수관계자	덕산산업㈜	-	-	-	-	600,000	-	-	-