덕산네오룩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 :회사는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로 덕산하이메탈주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여 신설되었습니다. 회사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.회사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 2,401,554천원(전기말:2,401,554천원)입니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 2017 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 회사의 몫에 해당하는 부분에 대하여 사업결합 회계(기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서)에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 정보를 공시하도록 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정 전 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법을 추가하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계 ㆍ 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'동 연차개선이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익 관련 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표된 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건 등이 포함되었고, 공시사항이 증가하였습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

가. 재무위험관리요소회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

부채총계(A)	13,045,026	9,607,494

자본총계(B)	112,068,408	108,528,253

부채비율(A/B)(%)	11.6	8.9

5. 공정가치 :

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,994,319	39,994,319	29,270,473	29,270,473

매출채권	3,643,286	3,643,286	2,264,267	2,264,267

기타금융자산	-	-	10,000,000	10,000,000

기타수취채권	4,002,649	4,002,649	3,526,981	3,526,981

금융부채

매입채무	5,348,880	5,348,880	2,384,552	2,384,552

차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	3,120,367	3,120,367	2,613,767	2,613,767

금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

6. 영업부문 정보 :

6.1 사업부문의 일반정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

화학재료사업부	AMOLED	삼성디스플레이(주) 등

6.2 회사 전체 수준의 공시가. 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	19,075,610	19,075,610	13,167,139	13,167,139

기타매출	540,500	540,500	37,500	37,500

합 계	19,616,110	19,616,110	13,204,639	13,204,639

나. 지역별 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	3,930,754	3,930,754	1,256,095	1,256,095

해외매출	15,685,356	15,685,356	11,948,544	11,948,544

합 계	19,616,110	19,616,110	13,204,639	13,204,639

재무상태표 상 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.다. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 매출은 당분기 16,541,159천원 ( 전분기: 13,022,224천원 )입니다.

7. 범주별 금융상품 :가. 범주별 금융상품

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2017.3.31	2016.12.31

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	39,994,319	29,270,473

매출채권	3,643,286	2,264,267

기타유동금융자산	-	10,000,000

기타유동수취채권	3,213,539	2,746,981

기타비유동수취채권	789,110	780,000

합 계	47,640,254	45,061,721

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2017.3.31	2016.12.31

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	5,348,880	2,384,552

차입금	1,000,000	1,000,000

기타유동금융부채	2,290,582	1,837,518

기타비유동금융부채	829,785	776,249

합 계	9,469,247	5,998,319

나. 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

대여금 및 수취채권

이자수익	161,854	137,687

외환차이	(144,697)	(210,994)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,931)	-

외환차이	(6,404)	(7,055)

8. 재고자산 :가. 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

제품	5,805,319	4,967,584

제품평가손실충당금	(1,270,236)	(1,378,064)

재공품	3,197,702	2,230,673

재공품평가손실충당금	(342,930)	(496,527)

원재료	3,093,743	1,454,073

원재료평가손실충당금	(666,552)	(404,370)

부재료	94,210	65,988

부재료평가손실충당금	(2,317)	(2,318)

미착품	482,852	193,811

합 계	10,391,791	6,630,850

나. 2017년 1분기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 14,232,764천원( 전분기: 8,419,598천원) 이며, 재 고자산평가손실로 인식한 금액은 757천원(전분기: 1,151,637천원 ) 입니다.

9. 유형자산과 무형자산 :

가. 유형자산 변동내역(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

기초 순장부금액	35,663,939	37,980,817

취득	1,019,271	527,100

처분	-	-

감가상각비	(768,203)	(873,018)

분기말 순장부금액	35,915,007	37,634,899

보고기간말 현재 회사의 유형자산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조).나. 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

기초 순장부금액	29,296,019	29,117,381

취득	7,773	57,845

대체	-	-

무형자산상각비	(14,172)	(15,672)

분기말 순장부금액	29,289,620	29,159,554

10. 차입금 :

가. 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

유동성차입금:

단기차입금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

나. 차입금 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	2017.3.31연이자율(%)	장부금액

2017.3.31	2016.12.31

운영자금대출	중소기업은행	2018.3.30	2.089	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

상기 차입금에 대해서 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조). 11. 순확정급여부채 :

가. 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2017.3.31	2016.12.31

확정급여채무의 현재가치	3,946,705	4,054,333

사외적립자산의 공정가치	(3,308,937)	(3,580,372)

재무상태표상 순확정급여부채	637,768	473,961

나. 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	212,962	212,962	227,873	227,873

순이자원가	(23,465)	(23,465)	(19,174)	(19,174)

종업원 급여에 포함된 총 비용	189,497	189,497	208,699	208,699

총 비용 중 142,918천원은 매출원가(2016년 1분기: 153,356천원)에, 46,579천원은 판매비와관리비(2016년 1분기: 55,343천원)에 포함되어 있습니다.

12. 주식기준보상 :

가. 분할존속법인인 덕산하이메탈(주)의 주주총회 또는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

결의기관	이사회	이사회	정기주주총회

부여일	2013년 12월 6일	2013년 12월 6일	2017년 3월 24일

부여주식수(*)	208,900주	214,400주	407,155주

부여방법	신주교부형	신주교부형	신주교부형

행사가격	21,620원	21,620원	25,770원

행사가능기간	부여일로부터 2.54년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지	부여일로부터 3년이경과한 날로부터 2년까지

(*) 2~ 3차 : 분할 전 분할존속법인인 덕산하이메탈(주)가 부여한 전체 수량입니다.나. 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량

2017년 1분기	2016년말

기 초	124,416	274,569

부 여	407,155	-

행 사	(25,330)	(148,355)

소 멸	-	(1,798)

기 말	506,241	124,416

다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

구 분	만 기	2017.3.31	2016.12.31

주당 행사가격(단위: 원)	수량(단위: 개)	주당 행사가격	수량

2차	2017년 12월 4일	21,620원	40,409	21,620원	60,836

3차	2018년 12월 4일	21,620원	58,677	21,620원	63,580

4차	2022년 3월 23일	25,770원	407,155	-	-

합 계(*)	506,241	124,416

라. 부여된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈모형(2차/3차)과 이항모형(4차)을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

무위험이자율	3.06%	3.06%	1.86%

기대행사기간	3년	4년	4년

예상주가변동성	41.01%	41.01%	40.04%

기대배당수익률	-	-	-

주당보상원가	6,218원	6,218원	9,111원

13. 법인세비용 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%입니다.

14. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	372,958	372,958	285,595	285,595

퇴직급여	46,579	46,579	55,343	55,343

복리후생비	62,695	62,695	56,214	56,214

여비교통비	56,797	56,797	36,145	36,145

세금과공과	1,537	1,537	2,003	2,003

지급임차료	13,153	13,153	18,954	18,954

감가상각비	142,142	142,142	138,782	138,782

운반비	15,040	15,040	15,007	15,007

지급수수료	832,547	832,547	1,170,074	1,170,074

무형자산상각비	14,172	14,172	15,672	15,672

기타	213,349	213,349	148,635	148,635

합 계	1,770,969	1,770,969	1,942,924	1,942,924

15. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(2,153,100)	(2,153,100)	1,359,504	1,359,504

원재료 및 소모품 사용	12,226,455	12,226,455	5,142,721	5,142,721

급여	1,629,196	1,629,196	1,538,888	1,538,888

퇴직급여	189,497	189,497	208,699	208,699

복리후생비	262,644	262,644	242,621	242,621

여비교통비	76,661	76,661	50,427	50,427

지급임차료	27,421	27,421	26,554	26,554

감가상각비	768,203	768,203	873,019	873,019

전력비	219,193	219,193	203,511	203,511

지급수수료	1,200,643	1,200,643	174,865	174,865

외주가공비	1,052,640	1,052,640	272,560	272,560

기타	505,036	505,036	1,420,290	1,420,290

합 계(*)	16,004,489	16,004,489	11,513,659	11,513,659

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 16. 기타수익 및 기타비용 :

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	7,891	7,891	28,601	28,601

잡이익	876	876	1	1

합 계	8,767	8,767	28,602	28,602

기타비용:

기부금	-	-	-	-

외환차이	158,992	158,992	246,650	246,650

합 계	158,992	158,992	246,650	246,650

17. 금융수익 및 금융비용 :

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	161,854	161,854	137,687	137,687

합 계	161,854	161,854	137,687	137,687

금융비용:

이자비용	4,931	4,931	-	-

외환차이	-	-	-	-

합 계	4,931	4,931	-	-

18. 주당순손익 :

가. 기본주당순이익(손실)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(단위: 원)	3,618,317,999	3,618,317,999	1,433,451,101	1,433,451,101

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	12,002,242	12,002,242	12,002,242	12,002,242

기본주당순이익(손실)(단위: 원/주)	301	301	119	119

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

2017년 1분기	발행주식수	계산일수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	12,007,770주	90/90	1,080,699,300주	12,007,770주

자기주식	(5,528)주	90/90	(497,520)주	(5,528)주

합 계	1,080,201,780주	12,002,242주

2016년 1분기	발행주식수	계산일수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	12,007,770주	91/91	1,080,699,300주	12,007,770주

자기주식 취득	(5,528)주	91/91	(497,520)주	(5,528)주

합 계	1,080,201,780주	12,002,242주

나. 희석주당순이익(손실)

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다.

주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주1분기순이익(손실)(단위: 원)	3,618,317,999	3,618,317,999	1,433,451,101	1,433,451,101

조정내역	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)(A)(단위: 원)	3,618,317,999	3,618,317,999	1,433,451,101	1,433,451,101

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	12,002,242	12,002,242	12,002,242	12,002,242

조정내역

주식매수선택권의 행사 가정(단위: 주)(*)	29,253	29,253	-	-

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수(B)(단위: 주)	12,031,495	12,031,495	12,002,242	12,002,242

희석주당순이익(손실)(A/B)(단위: 원/주)	301	301	119	119

(*) 전분기 희석주당순손익 계산시 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금 :

가. 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

분기순이익	3,618,318	1,433,451

조정항목:	919,965	679,078

법인세비용	-	177,168

감가상각비	768,203	873,019

무형자산상각비	14,172	15,672

주식보상비용	21,520	(689,013)

이자비용	4,931	-

퇴직급여	189,497	208,699

장기종업원급여	5,694	6,311

외환차이	77,802	224,909

이자수익	(161,854)	(137,687)

기타	-	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(2,270,756)	(3,355,562)

매출채권의 증가	(1,433,348)	(3,717,214)

기타유동금융자산의 감소	578	3,273

기타유동자산의 증가	(240,843)	(66,272)

재고자산의 감소(증가)	(3,760,940)	1,834,910

매입채무의 증가(감소)	2,967,258	(1,653,868)

기타유동금융부채의 증가(감소)	471,274	695,429

기타유동부채의 감소	(202,897)	(572,399)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(46,148)	91,338

퇴직금지급액	(297,125)	(20,715)

사외적립자산의 증감	271,435	49,956

영업으로부터 창출된 현금	2,267,527	(1,243,033)

20. 우발상황 및 약정사항 :가. 분할존속법인인 덕산하이메탈주식회사와 분할신설법인인 회사는 상법 제530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 회사는 한국산업기술평가원 외 1개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 2017년 1분기 중 정부보조금 445,777천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 383,422천원과 민간부담금 62,355천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 335,845천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 45,577천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.

다. 회사가 자기담보를 위해 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.3.31

담보제공자산	장부금액	관련계정과목	관련금액	담보권자	담보설정금액

토지 및 건물	21,810,862	단기차입금	1,000,000	중소기업은행	1,200,000

21. 특수관계자 거래 :

가. 특수관계자 현황

보고기간말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 덕산하이메탈주식회사로 회사의 지분 37.9%(전기말: 37.9%)를 보유하고 있습니다.2017년 1분기와 2016년 1분기 중 회사와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	2017.3.31	2016.12.31

기타특수관계자	㈜덕산테코피아덕산홀딩스㈜덕산산업㈜	㈜덕산테코피아덕산홀딩스㈜덕산산업㈜

나. 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017년 1분기	2016년 1분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

매출 등	기타	매입 등	기타	매출 등	매입 등	기타

기타특수관계자	㈜덕산테코피아	-	-	12,374,150	-	-	3,676,672	-

덕산홀딩스㈜	-	-	-	456,239	-	-	507,087

덕산산업㈜	-	11,507	-	-	-	-	-

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2017.3.31

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜덕산테코피아	-	-	4,760,008	-

덕산홀딩스㈜	-	151,696	-	213,872

덕산산업㈜	-	2,915,616	-	-

(단위: 천원)

구 분	회사명	2016.12.31

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	㈜덕산테코피아	-	-	2,293,148	-

덕산홀딩스㈜	-	151,696	-	5,251

덕산산업㈜	-	2,304,109	-	-