덕산네오룩스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 :회사는 OLED 전자재료 등 제조판매를 사업목적으로 덕산하이메탈 주식회사에서 인적분할의 방법으로 자본금 2,401,554천원을 승계하여 신설되었습니다. 회사의 본사는 충청남도 천안시에 위치하고 있습니다.회사는 2015년 2월에 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2017년 6월 19일 무상증자를 통해 주식발행초과금 2,400,448천원이 자본금으로 전입되었습니다. 보고기간말 현재 회사의 자본금은 4,802,002천원(전기말:4,802,002천원)입니다. 2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 1분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

회사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 새로운 기준서는 소급적으로 적용되었고, 새 기준서의 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석25에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 제정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 회사의 요약반기재무재표에 미치는 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :가. 재무위험관리요소회사의 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리부에 의해 이루어지고 있습니 다. 경영관리부는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율로서 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 재무상태표상 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	28,510,082	21,368,228

자본총계(B)	167,458,275	159,942,752

부채비율(A/B)(%)	17.0	13.4

5. 공정가치 :

가. 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(주1)	39,168,648	39,168,648	38,904,477	38,904,477

매출채권(주1)	15,585,124	15,585,124	10,698,174	10,698,174

기타수취채권(주1)	12,991,811	12,991,811	12,657,761	12,657,761

기타금융자산(주2)	7,419,365	7,419,365	5,395,131	5,395,131

금융부채

매입채무(주1)	5,786,169	5,786,169	3,437,525	3,437,525

차입금(주1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

기타금융부채(주2)	10,829,354	10,829,354	5,709,580	5,709,580

(주1) 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(주2) 일부 공정가치로 측정되는 금융상품을 제외하고는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

나. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	-	90,620	-	90,620	-	2,242	-	2,242

기타비유동금융자산	-	-	5,336,537	5,336,537	-	-	5,392,889	5,392,889

합 계	-	90,620	5,336,537	5,427,157	-	2,242	5,392,889	5,395,131

금융부채

기타유동금융부채(파생상품)	-	6,452	-	6,452	-	1,447	-	1,447

합 계	-	6,452	-	6,452	-	1,447	-	1,447

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격
- 수준2: Level 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

한편, 당기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 다. 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습 니다.

6. 영업부문 정보 :

6.1 사업부문의 일반정보

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제품의 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 회사의 영업부문은 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.

구 분	주요 재화 및 용역	주요 고객 정보

화학재료사업부	AMOLED	삼성디스플레이(주) 등

6.2 회사 전체 수준의 공시가. 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	31,790,557	31,790,557	19,336,656	19,336,656

기타매출	-	-	-	-

합 계	31,790,557	31,790,557	19,336,656	19,336,656

나. 당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	4,841,540	4,841,540	2,157,610	2,157,610

해외매출	26,949,017	26,949,017	17,179,046	17,179,046

합 계	31,790,557	31,790,557	19,336,656	19,336,656

다. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객1	19,026,379	59.8%	13,541,315	70.0%

주요고객2	9,265,067	29.1%	1,540,549	8.0%

주요고객3	3,483,918	7.0%	2,402,127	12.4%

7. 범주별 금융상품 :가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	39,168,648	-	39,168,648	38,904,477	-	38,904,477

매출채권	15,585,124	-	15,585,124	10,698,174	-	10,698,174

기타유동수취채권	526,386	-	526,386	276,336	-	276,336

기타유동금융자산	1,992,208	90,620	2,082,828	-	2,242	2,242

기타비유동수취채권	12,465,425	-	12,465,425	12,381,425	-	12,381,425

기타비유동금융자산	-	5,336,537	5,336,537	-	5,392,889	5,392,889

합 계	69,737,791	5,427,157	75,164,948	62,260,412	5,395,131	67,655,543

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	5,786,169	-	5,786,169	3,437,525	-	3,437,525

차입금	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

기타유동금융부채	8,411,584	6,452	8,418,036	5,136,489	1,447	5,137,936

기타비유동금융부채	2,411,317	-	2,411,317	571,645	-	571,645

합 계	17,609,070	6,452	17,615,522	10,145,659	1,447	10,147,106

나. 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

이자수익	187,691	226,539

외환차이	1,479,835	204,128

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(4,913)	(4,099)

외환차이	(31,215)	(24,156)

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품평가손익	90,620	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품거래손익	(96,510)	(87,356)

파생상품평가손익	6,152	(200,099)

8. 파생금융상품

가. 보고기간말 현재 파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

통화선물환(*)	90,620	2,242

합 계	90,620	2,242

기타유동금융부채

통화선물환(*)	6,452	1,447

Target Redemtion Foward(TRF)(*)	-	-

합 계	6,452	1,447

(*) 보고기간말 현재 미결제 금액의 공정가치로 계상되어 있습니다(주석5 참조).

나. 당분기말 현재 미결제된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다..

구 분	계약처	계약금액	계약잔액	포지션	만기일	약정환율(원)

통화선물환	산업은행	USD 1,848,107.67	USD 1,848,107.67	매도	2020.04.03	1271.50

산업은행	USD 1,673,551.87	USD 1,673,551.87	매도	2020.04.10	1218.60

다. 당기 및 전기의 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

파생상품거래손익

파생상품거래이익	44,558	38,887

파생상품거래손실	(141,068)	(126,243)

소 계	(96,510)	(87,356)

파생상품평가손익

파생상품평가이익	90,620	-

파생상품평가손실	(6,152)	(200,099)

소 계	84,468	(200,099)

합 계	(12,042)	(287,455)

9. 재고자산 : 가. 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	16,151,413	(3,269,733)	12,881,680	15,750,803	(1,727,568)	14,023,235

재공품	9,400,071	(597,965)	8,802,106	6,900,225	(528,985)	6,371,240

원재료	4,418,658	(1,987,411)	2,431,247	2,641,354	(221,793)	2,419,561

부재료	366,288	-	366,288	136,932	-	136,932

미착품	267,147	-	267,147	260,916	-	260,916

합 계	30,603,577	(5,855,109)	24,748,468	25,690,230	(2,478,346)	23,211,884

나. 당기 및 전기의 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

비용으로 인식된 재고자산 원가	17,880,794	13,368,998

재고자산평가손실(환입)	3,376,763	880,635

합 계	21,257,557	14,249,633

10. 유형자산 :

가. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	53,851,271	45,513,968

취득	2,381,161	282,300

처분	-	-

감가상각비	(955,633)	(883,577)

분기말 순장부금액	55,276,799	44,912,691

나. 당분기 및 전분기의 유형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	793,750	719,410

판매비와관리비	161,883	164,166

합 계	955,633	883,576

11. 무형자산 :가. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	30,959,656	30,436,349

취득/대체	5,858,265	61,705

처분	-	-

무형자산상각비	(137,235)	(27,918)

반기말 순장부금액	36,680,686	30,470,136

나. 당분기와 전분기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 12. 사용권자산 :가. 당분기 중 사용권자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	319,865

회계정책의 변경	-

취득	-

리스자산상각비	(46,883)

해지	(22,455)

기말	250,527

나. 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	합계

할인전 리스부채	156,174	109,212	265,386

할인후 리스부채(*)	154,896	106,061	260,957

(*) 당분기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채로 계상되었습니다.한편, 당분기 리스부채로 지급된 금액은 56,200천원입니다.다. 당분기의 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

사용권자산상각비:

부동산	15,832

차량운반구	29,012

기타의유형자산	2,039

합계(*1)	46,883

리스부채에 대한 이자비용(*2)	1,258

단기리스료(*3)	153

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*3)	1,247

(*1) 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 금융비용에 포함되어 있습니다.(*3) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 차입금 :

가. 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성차입금:

단기차입금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

나. 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	장부금액

당분기말	전기말

운영자금대출	우리은행	2021.3.30	1.47	1,000,000	-

운영자금대출	우리은행	2020.3.30	1.47	-	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

14. 순확정급여부채 :

가. 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,784,836	6,566,751

사외적립자산의 공정가치	(6,093,844)	(6,140,732)

재무상태표상 순확정급여부채	690,992	426,019

나. 당분기 및 전분기의 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	240,511	240,511	291,486	291,486

순이자원가	(12,583)	(12,583)	(11,899)	(11,899)

종업원 급여에 포함된 총 비용	227,928	227,928	279,587	279,587

총 비용 중 192,895천원 은 매출원가(전분기: 161,028천원)에, 35,033천원 은 판매비와관리비(전분기: 118,559천원)에 포함되어 있습니다.

15. 주식기준보상 :

가. 당사는 이사회 또는 회사의 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차

결의기관	주주총회	이사회

부여일	2017년 03월 24일	2019년 7월 5일

부여주식수	407,155주(*1)	44,850주

부여방법(*2)	행사신청시 이사회 결정	행사신청시 이사회 결정

행사가격	12,888원(*3)	16,515원

행사가능기간	부여일로부터 3년이 경과한 날로부터2년까지	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터2년까지

(*1) 부여일 당시의 부여주식수에 해당합니다.(*2) 당사의 임직원이 행사신청 시 이사회 결의로 신주발행 교부, 자기주식 교부, 차액보상 방법 중 한 가지를 선택할 수 있습니다.

(*3) 부여 시점의 행사가격은 25,770원이며, 2017년 6월 19일 무상증자로 인하여 조정되었습니다.나. 당기 및 전기의 주식선택권 수량의 변동과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	수 량	가중평균행사가격

당기초	부여	행사	취소	무상증자	당기말

4차(*1)	185,000	-	-	-	-	185,000	12,888원

5차	44,850	-	-	-	-	44,850	16,515원

합 계	229,850	-	-	-	-	229,850

구 분	수 량	가중평균행사가격

당기초	부여	행사	취소	무상증자	당기말

4차(*1)	193,000	-	-	(8,000)	-	185,000	12,888원

5차	-	44,850	-	-	-	44,850	16,515원

합 계	193,000	44,850	-	(8,000)	-	229,850

(*1) 부여 시점의 행사가격은 25,770원이며, 전전기 중 무상증자로 효과를 고려하여 조정되었습니다. (*2) 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 조정된 수량 및 당해 임직원의 퇴사로 인하여 감소한 수량입니다.

다. 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형 등을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정과 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

4차	5차

무위험이자율	1.35%	1.35%

기대행사기간	-	27개월

예상주가변동성	-	54.41%

기대배당수익률	-	-

주당보상원가	13,262원	12,782원

라. 당사가 당기 및 전기의 주식보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	38,452	249,604

판매비와관리비	108,209	196,448

합 계	146,661	446,052

마. 당사는 부여된 주식선택권을 현금결제형 주식기준보상으로 으로 분류하고 있으며, 주식선택권과 관련하여 당분기말 현재 각각 2,453,470천원 및 213,322천원을 기타유동부채 및 기타비유동부채, 전기말 각각 2,382,335천원 및 179,764천원을 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함하여 계상하고 있습니다

16. 법인세비용 : 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 10.81% 및 10.99%입니다.

17. 판매비와관리비 : 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	843,683	843,683	537,133	537,133

퇴직급여	35,033	35,033	118,559	118,559

복리후생비	70,305	70,305	80,412	80,412

여비교통비	34,100	34,100	36,373	36,373

세금과공과	14,972	14,972	47,260	47,260

지급임차료	1,033	1,033	50,616	50,616

감가상각비	161,883	161,883	164,166	164,166

운반비	17,213	17,213	11,514	11,514

지급수수료	2,001,349	2,001,349	1,544,860	1,544,860

주식보상비용	108,209	108,209	196,448	196,448

무형자산상각비	137,235	137,235	27,918	27,918

사용권자산상각비	46,883	46,883	-	-

기타	194,740	194,740	124,268	124,268

합 계	3,666,638	3,666,638	2,939,527	2,939,527

18. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	397,974	397,974	381,929	381,929

원재료 및 소모품 사용	14,466,142	14,466,142	9,165,206	9,165,206

급여	3,400,214	3,400,214	2,548,863	2,548,863

장기종업원급여	11,195	11,195	7,701	7,701

퇴직급여	227,928	227,928	279,587	279,587

복리후생비	393,528	393,528	365,183	365,183

여비교통비	36,878	36,878	45,188	45,188

지급임차료	2,958	2,958	61,103	61,103

감가상각비	955,633	955,633	883,576	883,576

전력비	311,019	311,019	270,679	270,679

지급수수료	2,427,439	2,427,439	1,893,753	1,893,753

주식보상비용	146,661	146,661	446,052	446,052

외주가공비	807,314	807,314	525,478	525,478

무형자산상각비	137,235	137,235	27,918	27,918

사용권자산상각비	46,883	46,883	-	-

기타	1,155,194	1,155,194	286,944	286,944

합 계(*)	24,924,195	24,924,195	17,189,160	17,189,160

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 19. 기타수익 및 기타비용 : 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차이	674,384	674,384	178,882	178,882

잡이익	4,218	4,218	710	710

합 계	678,602	678,602	179,592	179,592

기타비용:

외환차이	113,766	113,766	38,566	38,566

리스해지손실	7,379	7,379	-	-

합 계	121,145	121,145	38,566	38,566

20. 금융수익 및 금융비용 : 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	187,691	187,691	226,539	226,539

외환차이	888,002	888,002	75,132	75,132

파생상품거래이익	44,558	44,558	38,887	38,887

파생상품평가이익	90,620	90,620	-	-

합 계	1,210,871	1,210,871	340,558	340,558

금융비용:

이자비용	4,913	4,913	4,099	4,099

외환차이	-	-	35,477	35,477

파생상품거래손실	141,068	141,068	126,243	126,243

파생상품평가손실	6,152	6,152	200,099	200,099

당기손익인식금융자산평가손실	56,353	56,353	-	-

합 계	208,486	208,486	365,918	365,918

21. 주당이익 :

가. 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위: 원)	7,515,523,372	7,515,523,372	2,014,450,649	2,014,450,649

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	24,004,484	24,004,484	24,004,484	24,004,484

기본주당이익(단위: 원/주)	313	313	84	84

나. 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다.

주식매수선택권으로 인한 주식수는 주식매수선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매수선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(단위: 원)	7,515,523,372	2,014,450,649

조정내역	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익(A)(단위: 원)	7,515,523,372	2,014,450,649

발행된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	24,004,484	24,004,484

조정내역	124,397	-

주식매수선택권의 행사 가정(단위: 주)(*)	124,397	-

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수(B)(단위: 주)	24,128,881	24,004,484

희석주당순이익(A/B)(단위: 원/주)	311	84

22. 현금흐름 관련 정보 :

가. 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,515,523	2,014,451

조정항목:	1,881,130	1,787,716

법인세비용	910,681	248,712

감가상각비	955,633	883,576

무형자산상각비	137,235	27,918

사용권자산상각비	46,883	-

파생상품평가손익	(84,468)	200,099

당기손익인식금융자산평가손익	56,352	-

리스해지손익	7,379	-

이자비용	4,913	4,099

퇴직급여	227,928	279,587

장기종업원급여	11,195	7,701

주식보상비용	75,526	446,052

외환차이	(280,436)	(83,489)

이자수익	(187,691)	(226,539)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(1,392,215)	(2,728,610)

매출채권의 감소(증가)	(4,698,376)	1,000,128

기타유동수취채권의 증가	(109,535)	(105,658)

기타유동자산의 감소	343,542	235,453

재고자산의 감소(증가)	(1,536,584)	281,527

매입채무의 증가(감소)	2,346,963	(2,220,508)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,576,686	(1,027,437)

기타유동부채의 감소	(1,238,553)	(901,784)

기타비유동금융부채의 증가	1,884,355	9,669

퇴직금지급액	(34,909)	-

사외적립자산의 감소	71,954	-

파생상품자산의 감소	2,242

영업으로부터 창출된 현금	8,004,438	1,073,557

나. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

차입	상환

단기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

다. 당분기 및 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금 유동성 대체	51,400	-

건설중인자산의 본계정 대체	310,400	530,900

기타유동자산의 무형자산 대체	1,868,265	61,705

정부보조금의 감가상각비 상계	1,346	2,658

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,696,316	(7,152)

사용권자산의 변동	(15,076)	-

리스부채의 유동성 대체 등	14,017	-

23. 우발상황 및 약정사항 :

가. 분할존속법인인 덕산하이메탈 주식회사와 분할신설법인인 당사는 상법 제530조의9 제 1항에 의거 분할 전의 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.나. 당사는 한국산업기술평가원 외 2개 국가기관과의 산업기술혁신사업 등의 협약에의하여 당기 중 정부보조금 34,609천원을 수령하였으며, 이는 정부부담분 33,782천원과 민간부담금 827천원으로 구성됩니다. 정부부담분 중 상환의무가 없는 30,427천원은 비용의 차감으로, 상환의무가 있는 기술료 3,355천원은 장기미지급금으로 계상하였으며, 민간부담금은 전액 선급금의 차감으로 회계처리 하였습니다.다.보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	보증금액

당기말	전기말

서울보증보험	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	(재단)한국여성과학기술인지원센터	10,000

정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증	(재단)한국여성과학기술인지원센터	10,000

건축공사 안전관리예치금 보증	충청남도 천안시	174,569	170,722

지원사업 협약에 따른 의무상환금 지급보증	중소기업기술정보진흥원	21,548	21,548

라. 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 중요한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정 금융기관	한도금액

당분기말	전기말

운영자금 약정	우리은행	1,000,000	1,000,000

마. 당사는 당분기말 현재 산업은행과 통화선물환 매도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제된 금액은 USD 3,521,659.54입니다(주석8 참조).

24. 특수관계자 거래 :

가. 특수관계자 현황

보고기간말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 덕산하이메탈 주식회사로 회사의 지분 37.9%(전기말: 37.9%)를 보유하고 있습니다.당분기와 전분기 중 회사와 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

유의적 영향력을 행사하는 기업	덕산하이메탈㈜	덕산하이메탈㈜

기타특수관계자	㈜덕산테코피아 덕산홀딩스㈜ 덕산산업㈜	㈜덕산테코피아 덕산홀딩스㈜ 덕산산업㈜

나. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

수익거래	비용거래	수익거래	비용거래

매출 등	기타	매입 등	기타	매출 등	기타	매입 등	기타

기타특수관계자	덕산하이메탈㈜	-	-	3,990,000	-	-	-	-	-

㈜덕산테코피아	-	-	10,809,984	-	-	-	6,437,513	-

덕산홀딩스㈜	-	48,317	1,041,093	-	-	47,255	562,312	-

다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	덕산하이메탈㈜	-	-	-	1,881,000	-	-	-	6

기타 특수관계자	㈜덕산테코피아	-	-	4,758,653	1,085,249	-	-	2,879,051	512,512

덕산홀딩스㈜	-	11,528,492	-	648,946	-	11,480,175	-	445,103

합 계	11,528,492	4,758,653	3,615,195	-	11,480,175	2,879,051	957,621

라. 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자금대여 거래	자금차입 거래	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환	대여	회수	차입	상환

기타 특수관계자	덕산산업㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

덕산홀딩스㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	418,500	417,210

퇴직급여	74,203	101,922

주식보상비용	120,514	242,671

장기종업원급여	1,634	678

합 계	614,851	762,481