네오오토 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제15기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제14기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 네오오토

1. 일반사항주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로 5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년에 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년에 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다.당사는 수 차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482천원입니다. 당사는 2015년 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았습니다. 당반기말 현재 당사의 대표이사는 김원일, 김선현이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 51.2%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 사는 동 개정으로 인한 요약반기재무제표에의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성 을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 자동차부품 가공 및 제조업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.(2) 당사의 고객 중 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 회사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

A고객	84,649,756	72,437,862

B고객	8,986,015	10,819,299

5. 사용제한예금당반기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	(주)우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	36,189,367	32,266,284

단기대여금	4,600	6,000

미수금	710,304	307,364

미수수익	398,449	502,140

소 계	37,302,720	33,081,788

비유동자산

장기대여금	414,220	365,320

합 계	37,716,940	33,447,108

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

MMF 등	1,424,861	3,917,726

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)

채무증권	6,105,702	6,142,044

(*1) 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

( 2) 당반기 및 전반기 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,917,726	9,129,765	(11,758,091)	135,461	1,424,861

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,142,044	-	-	(36,342)	6,105,702

합 계	10,059,770	9,129,765	(11,758,091)	99,119	7,530,563

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	상각	평가	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,160,041	(8,212)	17,413	6,169,242

8 . 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	6,369,133	5,643,787

평가손실누계액	(1,200,502)	(1,328,803)

재공품	4,344,349	3,805,748

평가손실누계액	(478,910)	(309,103)

원재료	4,113,354	4,142,695

평가손실누계액	(325,189)	(529,832)

합 계	12,822,235	11,424,492

(2) 당반기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 163,135천원(전반기 (1,088,942)천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

9 . 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,766,209	260,238

선급비용	112,180	72,250

부가세대급금	2,250,514	2,335,488

합 계	4,128,903	2,667,976

10. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	-	93,846	-	88,033

유동파생상품자산	1,228,833	-	-	-

합 계	1,228,833	95,846	-	90,033

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액

토지	12,502,553	-	-	12,502,553	12,502,553	-	-	12,502,553

건물	36,948,020	(2,389,200)	(8,620,849)	25,937,971	36,948,020	(2,425,400)	(8,128,639)	26,393,981

구축물	243,522	-	(169,740)	73,782	243,522	-	(150,475)	93,047

기계장치	169,981,224	(366,577)	(138,801,956)	30,812,691	169,376,875	(405,241)	(134,372,081)	34,599,553

차량운반구	295,364	(13,187)	(263,288)	18,889	295,364	(18,386)	(252,967)	24,011

공구와기구	9,956,347	-	(9,671,550)	284,797	9,818,077	(120)	(9,612,414)	205,543

비품	723,775	-	(503,178)	220,597	710,275	-	(473,737)	236,538

금형	121,006	-	(102,783)	18,223	109,106	-	(99,965)	9,141

시설장치	3,073,807	(65,078)	(2,940,876)	67,853	3,073,807	(72,587)	(2,913,909)	87,311

건설중인자산	3,039,949	(5,747)	-	3,034,202	1,906,799	(12,756)	-	1,894,043

사용권자산	461,699	-	(268,895)	192,804	485,551	-	(207,429)	278,122

합 계	237,347,266	(2,839,789)	(161,343,115)	73,164,362	235,469,949	(2,934,490)	(156,211,616)	76,323,843

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	반기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553

건물	28,819,381	-	-	(492,211)	-	28,327,170

정부보조금	(2,425,400)	-	-	36,200	-	(2,389,200)

구축물	93,047	-	-	(19,265)	-	73,782

기계장치	35,004,794	227,824	-	(4,430,506)	377,156	31,179,268

정부보조금	(405,241)	-	-	38,664	-	(366,577)

차량운반구	42,397	-	-	(10,321)	-	32,076

정부보조금	(18,386)	-	-	5,199	-	(13,187)

공구와기구	205,663	22,872	-	(59,136)	115,398	284,797

정부보조금	(120)	-	-	120	-	-

비품	236,538	13,500	-	(29,441)	-	220,597

금형	9,141	11,900	-	(2,818)	-	18,223

시설장치	159,898	-	-	(26,967)	-	132,931

정부보조금	(72,587)	-	-	7,509	-	(65,078)

건설중인자산	1,906,799	1,650,231	-	-	(517,080)	3,039,950

정부보조금	(12,756)	-	-	-	7,009	(5,747)

사용권자산	278,122	-	-	(85,318)	-	192,804

합 계	76,323,843	1,926,327	-	(5,068,291)	(17,517)	73,164,362

(*1) 당반기 감가상각비 중 4,954,110천원은 매출원가, 114,181천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 당반기 건설중인자산 중 17,517천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	반기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553

건물	29,412,820	126,845	-	(489,815)	261,700	29,311,550

정부보조금	(2,497,800)	-	-	36,200	-	(2,461,600)

구축물	131,572	-	-	(19,264)	-	112,308

기계장치	38,967,648	243,043	-	(4,796,680)	2,470,155	36,884,166

정부보조금	(483,913)	-	-	39,397	-	(444,516)

차량운반구	42,974	20,440	-	(9,944)	-	53,470

정부보조금	(28,785)	-	-	5,199	-	(23,586)

공구와기구	153,271	138,710	-	(60,573)	26,400	257,808

정부보조금	(599)	-	-	240	-	(359)

비품	180,166	48,550	(544)	(22,293)	-	205,879

금형	10,473	3,900	-	(2,727)	-	11,646

시설장치	93,931	-	-	(17,767)	-	76,164

건설중인자산	2,224,059	3,710,409	-	-	(2,760,722)	3,173,746

정부보조금	(15,832)	(2,239)	-	-	-	(18,071)

사용권자산	288,243	34,873	-	(76,923)	-	246,193

합계	80,980,781	4,324,531	(544)	(5,414,950)	(2,467)	79,887,351

(*1) 전 반기 감가상각비 중 5,307,077천원은 매출원가, 107,873천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 전반기 건설중인자산 중 2,467천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	30,426	70,180

차량운반구	162,378	207,942

합 계	192,804	278,122

리스부채

유동	111,574	156,899

비유동	87,062	124,756

합 계	198,636	281,655

당반기 중 사용권자산의 신규취득은 없습니다(전기말 150,466천원). (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	114,173	111,574

1년 초과 5년 미만	94,705	87,062

최소리스료 합계	208,878	198,636

(차감)이자비용 부분	(10,242)	-

최소리스료의 현재가치	198,636	198,636

(전기말) (단위:천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	158,874	156,899

1년 초과 5년 미만	139,481	124,756

최소리스료 합계	298,355	281,655

(차감)이자비용 부분	(16,700)	-

최소리스료의 현재가치	281,655	281,655

(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	39,754	41,046

차량운반구	45,564	35,877

합 계	85,318	76,923

임차보증금에 대한 이자수익	2,813	2,098

리스부채에 대한 이자비용	6,346	6,306

단기리스료	33,813	13,869

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	37,672	29,104

당반기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 160,850천원(전반기: 122,994천원)입니다. (6) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자

토지	6,944,347	19,100,000	장,단기차입금(주석 14)	10,000,000	(주)우리은행

건물	17,368,256	3,360,000	1,187,430	중소기업은행

기계장치	15,088,161	6,000,000	7,800,000	한국산업은행

12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	2,186,033	-	(2,120,260)	65,773	2,141,134	-	(2,085,706)	55,428

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	135,136	(27,077)	(29,558)	78,501	105,867	(21,986)	(22,627)	61,254

저작권	250	(128)	-	122	250	(128)	-	122

합 계	2,844,055	(27,205)	(2,149,818)	667,032	2,769,887	(22,114)	(2,108,333)	639,440

( 2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	반기말

소프트웨어	55,428	44,900	(34,555)	-	65,773

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	83,240	4,743	(6,931)	24,526	105,578

정부보조금	(21,986)	-	1,918	(7,009)	(27,077)

저작권	250	-	-	-	250

정부보조금	(128)	-	-	-	(128)

합 계	639,440	49,643	(39,568)	17,517	667,032

(*1) 당반기 건설중인자산으로부터 17,517천원이 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	반기말

소프트웨어	144,577	41,270	(73,506)	-	112,341

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	43,588	(3,527)	4,723	44,784

정부보조금	(18,443)	-	1,386	(2,256)	(19,313)

저작권	250	-	-	-	250

정부보조금	(128)	-	-	-	(128)

합계	692,480	41,270	(75,647)	2,467	660,570

(*1) 전반기 건설중인자산으로부터 2,467천원이 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	29,474,921	24,840,190

미지급금	4,168,653	1,879,125

미지급비용	8,352,185	10,459,124

소 계	41,995,759	37,178,439

비유동부채

장기미지급금	406,796	362,787

합 계	42,402,555	37,541,226

14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당반기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	3.15%	2,000,000	2,000,000

(주)우리은행(*1)	운영자금	3.90%	10,000,000	-

합 계	12,000,000	2,000,000

(*1) 당사는 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)우리은행	운영자금	-	-	6,000,000

한국산업은행(*1)	운영자금	12M 산금채 + 0.86%	5,000,000	7,083,320

한국산업은행(*1)	시설자금	12M 산금채 + 0.01%	2,800,000	2,800,000

한국수출입은행	운영자금	3.98%	5,000,000	5,000,000

중소기업은행(*1)	시설자금	3M KORIBOR + 1.34%~1.79%	812,430	1,083,240

중소기업은행(*1)	시설자금	12M KORIBOR + 1.94%	375,000	1,125,000

(주)현대트랜시스	운영자금	-	-	416,667

소 계	13,987,430	23,508,227

차감: 유동성대체	(3,887,430)	(12,058,227)

합 계	10,100,000	11,450,000

(*1) 당사는 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). 15. 전환사채 (1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

전환사채	9,000,000

전환권조정	(7,037,330)

상환할증금	465,786

전환사채의 장부금액	2,428,456

파생상품자산	1,228,833

파생상품부채	6,991,503

(2) 당반기 중 당사가 발행한 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

(1) 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	9,000,000,000원

(3) 사채발행일	2024년 02월 15일

(4) 사채만기일	2029년 02월 15일

(5) 표면이자율	1.00%

(6) 만기이자율	2.00%

(7) 상환할증금	105.1754%

(8) 만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 02월 15일 전자등록급액의 105.1754%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다.

(9) 전환권행사기간	2025년 02월 15일 ~ 2029년 01월 15일

(10) 조기상환청구기일(*1)	사채권자는 그 선택으로 본건 사채 발행일부터 3년이 되는 날로부터 만기 전까지 발행회사에 대하여 본건 사채의 전부 또는 일부(조기상환청구 대상사채)의 조기상환을 청구할 수 있다.

(11) 전환가격	9,647원

(12) 발행회사 등의 중도상환권(Call Option)	발행회사(또는 최대주주와 최대주주가 지정하는 자)는 본 건 사채 발행일부터 1년이 되는 날로부터 만기일의 전일까지 본 건 사채 발행시 전자등록총액의 30%를 한도로 하여 중도상환권 행사일까지 전환권 또는 상환권/상환청구권이 행사되지 않은 본건 사채의 일부를 중도상환할 수 있다.

(*1) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

FROM	TO

1차	2026-12-17	2027-01-06	2027-02-15	103.0425%

2차	2027-03-16	2027-04-05	2027-05-15	103.2974%

3차	2027-06-16	2027-07-06	2027-08-15	103.5623%

4차	2027-09-16	2027-10-06	2027-11-15	103.8284%

5차	2027-12-17	2028-01-06	2028-02-15	104.0959%

6차	2028-03-16	2028-04-05	2028-05-15	104.3595%

7차	2028-06-16	2028-07-06	2028-08-15	104.6304%

8차	2028-09-16	2028-10-06	2028-11-15	104.9025%

16. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	75,084	554,930

선수금	3,204,406	3,015,724

합 계	3,279,490	3,570,654

17. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동성파생상품부채	6,991,503	-

18. 충당부채당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하 고 있습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다,

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	1,254,061	827,680

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	827,680	734,080

설정액(환입액)	426,381	(226,114)

기말	1,254,061	507,967

19. 순확정급여자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여자산:

확정급여채무의 현재가치	2,943,050	2,855,236

사외적립자산의 공정가치	(3,450,738)	(3,436,673)

소 계	(507,688)	(581,437)

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,855,236	(3,436,673)	(581,437)

당기근무원가	145,746	-	145,746

이자비용(이자수익)	61,169	(74,106)	(12,937)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	11,993	11,993

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,993	11,993

퇴직금지급액	(119,101)	48,048	(71,053)

반기말 잔액	2,943,050	(3,450,738)	(507,688)

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,538,002	(3,156,307)	(618,305)

당기근무원가	152,602	-	152,602

이자비용(이자수익)	64,394	(80,748)	(16,354)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	35,730	35,730

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	35,730	35,730

퇴직금지급액	(272,434)	184,555	(87,879)

반기말 잔액	2,482,564	(3,016,770)	(534,206)

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,450,738	3,436,673

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.45	4.45

기대임금상승률	5.00	5.00

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,JPY,EUR)

금융기관	약정 내용	통 화	당반기말

약정한도	실행액

(주)우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	-

EUR	1,800,000	-

차입약정 한도	KRW	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	차입약정 한도	KRW	12,500,000	1,187,430

(주)신한은행	차입약정 한도	KRW	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	차입약정 한도	KRW	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	차입약정 한도	KRW	7,800,000	7,800,000

(3) 당반기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 50,000천원(전기말 : 244,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식보상비용 (*1)	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합 계	1,489,597	1,489,597

(*1) 당사는 2014년 중 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	7,874,963주	406주	7,874,557주	150원	1,181,184

(전반기) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	7,874,963주	406주	7,874,557주	100원	787,456

22. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	62,016	90,763

23. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	98,364,685	90,821,201

이익준비금(*1)	519,724	401,606

합 계	98,884,409	91,222,807

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 21 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,941,763	8,852,272	3,644,178	6,934,865

가중평균 유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주

기본주당이익	627원	1,124원	463원	881원

( 2) 희석주당이익 희석주당이익 은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 당반기말 현재 전환사채의 전환권이 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

3개월	누적

희석보통주반기순이익	5,112,146	9,066,372

가중평균 희석유통보통주식수	8,807,490주	8,580,699주

희석주당이익	580원	1,057원

전반기 중 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 매 출당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	55,980,974	108,690,031	49,160,656	94,958,861

상품매출	160,121	294,316	127,791	240,476

기타매출	245,714	593,393	485,881	655,041

합 계	56,386,809	109,577,740	49,774,328	95,854,378

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,068,951	2,114,993	843,123	1,809,776

퇴직급여	107,942	214,244	151,546	247,276

복리후생비	137,854	213,655	120,037	178,929

여비교통비	11,379	36,131	10,789	20,341

접대비	120,254	256,645	26,384	151,101

세금과공과	4,308	12,677	3,289	10,046

감가상각비	57,052	114,181	53,937	107,873

지급임차료	6,939	14,354	6,778	14,257

운반비	427,769	834,617	391,494	759,502

도서인쇄비	4,566	14,499	6,689	14,472

소모품비	56,740	115,417	34,552	77,535

지급수수료	1,068,715	2,203,850	862,118	1,755,939

대손충당금환입	-	-	(261,527)	(261,528)

무형자산상각비	16,203	39,568	30,843	75,647

판매보증비	(3,619)	426,381	(226,114)	(226,114)

기타	68,358	83,671	28,945	40,014

합 계	3,153,411	6,694,883	2,082,883	4,775,066

27. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	741,884	1,472,330	305,168	716,729

외환차익	8,925	16,502	150,277	159,885

외화환산이익	75,406	105,440	(81,037)	140,276

파생상품평가이익	1,045,795	1,045,795	-	-

합 계	1,872,010	2,640,067	374,408	1,016,890

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	479,932	836,955	166,771	381,744

외환차손	32,491	36,713	7,745	27,275

외화환산손실	(26,236)	1,714	(1,255)	2,368

금융보증비용	-	-	1,142	1,710

합 계	486,187	875,382	174,404	413,097

28. 기타손익(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	681,913	1,440,288	635,632	1,312,340

유형자산처분이익	2,000	2,000	-	7,006

당기손익인식금융자산평가이익	(285,668)	135,461	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	502,492	559,714	-	-

기타	18,390	195,736	(33,630)	103,949

합 계	919,127	2,333,199	602,003	1,423,295

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	344	344

기타의대손상각비	249	499	250	498

기타	62,445	146,738	21,911	37,748

합 계	62,694	147,237	22,505	38,590

29. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 22.6%, 16.2% 입 니다.

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제품, 재공품의 변동	(1,263,948)	1,042,457

원재료의 사용액	53,813,757	47,163,955

종업원급여	7,000,718	5,849,292

복리후생비	1,228,947	1,048,538

전력비	4,037,611	3,747,613

감가상각비와 무형자산상각비	5,107,859	5,490,597

지급수수료	4,617,526	3,982,414

외주가공비	14,232,003	13,047,631

기타비용	13,317,536	8,190,687

매출원가 및 판매비와관리비 합계	102,092,009	89,563,184

31. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가 산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	5,068,291	5,414,950

무형자산상각비	39,568	75,647

외화환산손실	1,714	2,368

이자비용	836,955	381,744

퇴직급여	132,809	136,248

복리후생비	13,849	15,608

유형자산처분손실	-	344

판매보증비	426,381	(226,114)

기타의대손상각비	499	498

재고자산평가손실(환입)	(163,135)	-

법인세비용	2,584,107	1,344,826

합 계	8,941,038	7,146,119

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	1,472,330	716,729

유형자산처분이익	2,000	7,006

외화환산이익	105,440	140,276

대손충당금환입	-	261,528

당기손익-공정가치금융자산평가이익	135,461	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	559,714	-

파생상품평가이익	1,045,795	-

합 계	3,320,740	1,125,539

(3) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	517,080	2,760,722

장기차입금의 유동성 대체	1,350,000	8,791,607

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금변동(*1)	반기말

단기차입금	2,000,000	10,000,000	-	12,000,000

유동성장기부채	12,058,227	(9,520,797)	1,350,000	3,887,430

장기차입금	11,450,000	-	(1,350,000)	10,100,000

리스부채	281,655	(89,365)	6,346	198,636

유동성전환사채	-	9,000,000	(6,571,544)	2,428,456

파생상품부채	-	-	6,991,503	6,991,503

(*1) 비현금거래에는 유동성 대체, 리스부채 인식 및 해지, 파생상품부채 인식 등이 포함되어 있습니다.

32. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리 지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,천원)

구 분	통화	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	USD	7,652,070	10,630,256	3,156,865	4,070,462

JPY	52	-	120,000,157	1,095,193

EUR	467,652	695,431	467,652	667,147

단기금융상품	USD	-	-	1,000,000	1,289,400

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	1,025, 670	1,424,861	3,000,000	3,917,726

외화부채

미지급금	USD	72,931	101,316	1,618	2,087

당반기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,195,380	(1,195,380)	927,550	(927,550)

EUR	69,543	(69,543)	66,715	(66,715)

JPY	-	-	109,519	(109,519)

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	89,874	(89,874)	170,082	(170,082)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	86,029,036	68,397,692

총자본	115,421,242	107,788,386

부채비율	74.53%	63.46%

33. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

현금및현금성자산	38,801,296	25,701,047	-	-	-	-

단기금융상품	19,548,541	11,249,233	-	-	-	-

매출채권및기타채권	37,716,940	33,447,109	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,424,861	3,917,726	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	6,105,702	6,142,044

기타금융자산	95,846	90,033	1,228,833	-	-	-

합 계	96,162,623	70,487,422	2,653,694	3,917,726	6,105,702	6,142,044

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타 금융부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	37,273,262	37,541,225	-	-	-	-

유동리스부채	-	-	-	-	111,574	156,900

비유동리스부채	-	-	-	-	87,062	124,756

차입금	25,987,430	25,508,227	-	-	-	-

전환사채	2,428,456	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	6,991,503	-	-	-

합 계	65,689,148	63,049,452	6,991,503	-	198,636	281,656

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	38,801,296	38,801,296	25,701,047	25,701,047

단기금융상품	19,548,541	19,548,541	11,249,233	11,249,233

매출채권및기타채권	37,716,940	37,716,940	33,447,109	33,447,109

당기손익-공정가치측정금융자산	1,424,861	1,424,861	3,917,726	3,917,726

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,105,702	6,105,702	6,142,044	6,142,044

기타금융자산	1,324,679	1,324,679	90,033	90,033

합 계	104,922,019	104,922,019	80,547,192	80,547,192

금융부채

매입채무및기타채무	37,273,262	37,273,262	37,541,225	37,541,225

단기차입금	12,000,000	12,000,000	2,000,000	2,000,000

전환사채	2,428,456	2,428,456	-	-

유동성장기차입금	3,887,430	3,887,430	12,058,227	12,058,227

장기차입금	10,100,000	10,100,000	11,450,000	11,450,000

기타금융부채	6,991,503	6,991,503	-	-

합 계	72,680,651	72,680,651	63,049,452	63,049,452

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,424,861	-	-	3,917,726	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,105,702	-	-	6,142,044	-

파생상품자산	-	-	1,228,833	-	-	-

합 계	-	7,530,563	1,228,833	-	10,059,770	-

금융부채

파생상품부채	-	-	6,991,503	-	-	-

2) 당반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	발행	평가(당기손익)	반기말

파생상품자산	-	673,850	554,983	1,228,833

파생상품부채	-	7,482,315	(490,812)	6,991,503

전반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동 내역은 없습니다.

3) 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품자산파생상품부채	이항모형(주1)	기초자산가격	9,650 원

주가변동성	52.25%

무위험할인율	3.195%

위험할인율	8.069%

기대만기	2029-02-15

(주1) 이항모형은 기초자산의 가격이 이산적인 이항확률분포를 따른다는 가정(주가의 상승 또는 하락)하에 도출된 옵션의 가격을 결정하는 모형입니다. 이항모형을 사용하여 측정한 전환권대가의 공정가치에 사용되는 유의적인 투입변수인 기초자산가격과 주가변동성은 당반기말 현재 주가와 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 측정한 전환권대가의 공정가치는 6,991백만원입니다.

4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품자산 및 파생상품부채가 있습니다.

투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

① 기초자산 주식가격 변동

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

파생상품자산	(414,698)	53,417	-	-

파생상품부채	925,844	(972,126)	-	-

② 주가변동성 변동

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

파생상품자산	(324,300)	49,185	-	-

파생상품부채	273,155	(282,277)	-	-

(4) 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

34. 특수관계자

당반기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.2% 를 통해당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.

당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	비 고

㈜오토인더스트리	유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜네오스틸	기타 특수관계자

OTO VINA CO.,LTD

OTO CZECH S.R.O

JASE AUTOTECH INDIA

GLOBAL OTO PRIVATE LIMITED

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오토인더스트리	2,514,873	186	39,630,052	6,207

(전반기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오토인더스트리	6,815,469	285	32,626,924	73,229

기타 특수관계자	㈜네오스틸	-	-	-	(1,060)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오토인더스트리	411,806	13,968	6,911,880	3,187

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오토인더스트리	1,463,641	4,946	6,568,395	317,793

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 리스약정계약에 따라 지급한 금액은 없으며 당반기말 및 전기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	476,593	409,733

퇴직급여	143,664	137,110

합 계	620,257	546,843

(6) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공 받고 있거나 특수관계자에게 제공한 보증 내역은 없습니다.