네오오토 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제14기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제13기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 네오오토

1. 일반사항주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로 5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년에 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년에 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482천원입니다. 당사는 2015년 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 대표이사는 김원일이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 51.2%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 자동차부품 가공 및 제조업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	22,768,642	23,015,915

단기대여금	96,000	61,464

미수금	486,948	667,109

미수수익	277,191	202,304

소계	23,628,781	23,946,792

비유동자산

장기대여금	351,820	355,964

합계	23,980,601	24,302,756

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

한국전력공사채권	6,153,297	6,160,041

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 당3분기 및 전3분기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	평가	기말

시장성 없는 채무증권	6,160,041	-	-	(8,212)	1,468	6,153,297

(전3분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	평가	기말

시장성 없는 채무증권	-	-	-	-	-	-

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,923,084	8,132,426

평가손실누계액	(1,037,792)	(2,235,929)

재공품	3,997,155	4,107,870

평가손실누계액	(436,502)	(274,220)

원재료	3,640,391	2,584,085

평가손실누계액	(410,813)	(278,665)

저장품	475,800	475,800

평가손실누계액	(475,800)	(475,800)

합계	12,675,524	12,035,567

당3분기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 (-)903,708천원(전3분기: 842,793천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	218,570	265,899

선급비용	81,116	30,385

부가세대급금	1,499,109	1,867,600

별단예금

합 계	1,798,795	2,163,884

10. 기타금융자산(1) 당3기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	12,599,233	4,055,360

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	277,006	490,447

보증금	82,387	65,209

합 계	359,393	555,656

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	12,502,553	-	-	12,502,553	12,502,553	-	-	12,502,553

건물	36,948,020	(2,443,500)	(7,882,530)	26,621,990	36,559,475	(2,497,800)	(7,146,655)	26,915,020

구축물	243,522	-	(140,848)	102,674	243,522	-	(111,950)	131,572

기계장치	167,117,237	(424,817)	(131,970,225)	34,722,196	163,844,045	(483,913)	(124,876,397)	38,483,735

차량운반구	295,364	(20,986)	(247,086)	27,292	274,924	(28,785)	(231,951)	14,188

공구와기구	9,818,077	(240)	(9,587,558)	230,279	9,652,967	(599)	(9,499,695)	152,673

비품	661,625	-	(460,065)	201,560	608,825	-	(428,660)	180,165

금형	109,106	-	(98,804)	10,302	131,706	-	(121,233)	10,473

시설장치	2,968,807	-	(2,901,526)	67,281	2,968,807	-	(2,874,876)	93,931

건설중인자산	2,984,280	(13,500)	-	2,970,780	2,224,060	(15,832)	-	2,208,228

사용권자산	437,762	-	(163,895)	273,867	420,556	-	(132,313)	288,243

합 계	234,086,353	(2,903,043)	(153,452,537)	77,730,774	229,431,440	(3,026,929)	(145,423,730)	80,980,781

(2) 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위:천원)

구 분	기초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	당3분기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	-	12,502,553

건물	26,915,020	126,845	-	-	(681,575)	261,700	26,621,990

구축물	131,572	-	-	-	(28,898)	-	102,674

기계장치	38,483,735	351,943	-	-	(7,167,424)	3,053,942	34,722,196

차량운반구	14,188	20,440	-	-	(7,336)	-	27,292

공구와기구	152,673	138,710	-	-	(87,503)	26,400	230,279

비품	180,165	56,700	-	(544)	(34,761)	-	201,560

금형	10,473	3,900	-	-	(4,071)	-	10,302

시설장치	93,931	-	-	-	(26,650)	-	67,281

건설중인자산	2,208,228	4,123,617	(3,199)	-	-	(3,357,865)	2,970,780

사용권자산	288,243	102,677	-	-	(117,053)	-	273,867

합 계	80,980,781	4,924,832	(3,199)	(544)	(8,155,273)	(15,823)	77,730,774

(*1) 당3분기 감가상각비 중 7,992,724천원은 매출원가, 162,549천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 당3분기 건설중인자산 중 15,823천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전3분기) (단위:천원)

구 분	당기초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	3분기말

토지	12,276,607	225,946	-	-	-	-	12,502,553

건물	27,095,173	792,903	-	-	(674,732)	-	27,213,344

구축물	116,514	50,000	-	-	(25,310)	-	141,204

기계장치	43,900,598	459,890	-	-	(8,962,618)	6,659,740	42,057,610

차량운반구	24,888	-	-	-	(9,212)	-	15,676

공구와기구	362,432	2,900	-	-	(183,597)	-	181,735

비품	133,934	58,449	-	-	(25,942)	-	166,441

금형	15,650	-	-	-	(3,879)	-	11,771

시설장치	125,094	-	-	-	(47,451)	-	77,642

건설중인자산	6,102,870	1,777,857	(3,987)	-	-	(6,662,428)	1,214,312

사용권자산	159,912	212,698	-	(638)	(74,490)	-	297,482

합 계	90,313,672	3,580,643	(3,987)	(638)	(10,007,231)	(2,688)	83,879,771

(*1) 전3분기 감가상각비 중 9,887,455천원은 매출원가, 119,776천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 전3분기 건설중인자산 중 2,688천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	74,050	135,619

차량운반구	199,817	152,624

합 계	273,867	288,243

리스부채

유동	113,833	142,532

비유동	162,338	143,867

합 계	276,171	286,399

당3분기 중 증가한 사용권자산은 102,677천원(전3분기:212,698천원)입니다.

(4) 당분기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	117,034	113,833

1년 초과 5년 미만	177,067	162,338

최소리스료 합계	294,101	276,171

(차감)이자비용 부분	(17,930)	-

최소리스료의 현재가치	276,171	276,171

(5) 당3분기와 전3분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기말	전3분기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	55,484	38,022

차량운반구	61,569	36,469

합 계	117,053	74,491

임차보증금에 대한 이자수익	3,178	834

리스부채에 대한 이자비용	9,454	5,237

리스해지이익	-	56

단기리스료	20,295	35,617

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	48,488	75,847

당3분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 191,141천원(전3분기: 158,900천원)입니다..

(6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자

토지	6,944,347	39,260,000	차입금(주석14)	13,549,840	우리은행 기업은행 산업은행

건물	17,806,152

기계장치	18,995,114

당분기말 기준 우리은행, 기업은행, 산업은행의 차입과 관련하여, 토지, 건물 및 기계장치(일부) 등이 담보로 제공되었습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	2,141,133	(2,057,298)	-	83,835	2,099,864	(1,955,287)	144,577

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	522,636

특허권	78,976	(19,648)	(21,819)	37,509	57,621	(14,033)	(18,443)	25,145

저작권	250	-	(127)	123	250	(128)	122

합 계	2,742,995	(2,076,946)	(21,946)	644,103	2,680,371	(1,969,320)	(18,571)	692,480

(2) 당3분기와 전3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위:천원)

구분	기초	취 득	상 각	대 체(*1)	당3분기말

소프트웨어	144,577	41,270	(102,011)	-	83,835

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	25,145	-	(3,458)	15,823	37,509

저작권	122	-	-	-	122

합계	692,480	41,270	(105,469)	15,823	644,103

(*1) 당3분기 건설중인자산으로부터 15,823원이 대체되었습니다.

(전3분기) (단위:천원)

구 분	기초	취 득	상 각	대체(*1)	기말

소프트웨어	78,873	142,020	(91,118)	-	129,775

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	20,828	896	(2,210)	2,688	22,202

저작권	122	-	-	-	122

합계	622,459	142,916	(93,328)	2,688	674,735

(*1) 전3분기 건설중인자산으로부터 2,688천원이 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	24,083,249	20,306,342

미지급금	1,111,522	2,247,933

미지급비용	6,559,202	7,195,720

소계	31,753,973	29,749,995

비유동부채

장기미지급금	171,314	201,178

합계	31,925,287	29,951,173

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입처	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	3.09%	2,000,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운영자금	4.68%	6,000,000	6,000,000

산업은행	운영자금	2.36%	1,624,980	3,249,960

산업은행	시설자금	3.84%	2,800,000	-

수출입은행	운영자금	1.98%	5,000,000	5,000,000

기업은행	시설자금 등	4.299%~5.07%	3,124,860	4,791,480

신한은행	운영자금	5.39%	-	900,000

현대트랜시스	운영자금	2.14%	666,667	1,000,000

소 계	19,216,507	20,941,440

차감: 유동성대체	(16,320,697)	(11,233,213)

합 계	2,895,810	9,708,227

(3) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석11 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	141,750	421,228

선수금	2,835,542	2,909,071

합계	2,977,292	3,330,299

16. 충당부채당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당3분기와 전3분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기말	전3분기말

기초	734,080	-

설정액	-	-

환입	(226,114)	-

기말	507,967	-

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	2,534,147	2,538,002

사외적립자산의 공정가치	(2,927,995)	(3,156,308)

소 계	(393,848)	(618,306)

기타장기종업원급여채무	153,269	129,858

합 계	(240,579)	(488,448)

당사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,538,002	(3,156,307)	(618,305)

당기근무원가	220,726	-	220,726

이자비용(이자수익)	64,394	(89,674)	(25,280)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	35,730	35,730

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	35,730	35,730

퇴직금지급액	(288,976)	282,256	(6,720)

분기말 잔액	2,534,147	(2,927,995)	(393,848)

(전3분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,917,004	(2,739,647)	177,357

당기근무원가	295,015	-	295,015

이자비용(이자수익)	40,133	(52,697)	(12,564)

전입	10,739	-	10,739

전출	(76,980)	-	(76,980)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	15,668	15,668

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,668	15,668

퇴직금지급액	(274,438)	84,189	(190,250)

분기말 잔액	2,911,473	(2,692,487)	218,985

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	2,927,995	3,156,307

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY,EUR,USD,천원)

금융기관	약정 내용	통 화	당분기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	160,000,000

EUR	1,800,000	1,800,000

기업은행	차입약정 한도	KRW	12,500,000	12,500,000

신한은행	차입약정 한도	KRW	2,000,000	900,000

수출입은행	차입한도 약정	KRW	5,000,000	5,000,000

회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 6,000,000천원, 산업은행 4,424,980천원, 현대트랜시스 666,667천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,011,569천원 (전기말 : 1,011,569천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 30에 기재되어 있습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합계	1,489,597	1,489,597

당사는 전기 이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.(4) 당분기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,874,963주	406주	7,874,557주	100원	787,456

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당3분말	전기말

미처분이익잉여금	90,014,398	79,964,617

이익준비금(*1)	401,606	322,860

합계	90,416,004	80,287,477

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 19참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당3분기 및 전3분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당3분기말	전3분기말

3개월	누적	3개월	누적

3분기순이익	4,009,448	10,944,313	2,444,634	8,118,912

가중평균유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557	7,874,557주	7,874,557주

기본주당순이익	509원	1,390원	310원	1,031원

(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	989,614	2,799,390	846,210	2,333,623

퇴직급여	110,683	357,958	90,985	287,389

복리후생비	108,741	287,670	50,876	238,066

여비교통비	10,225	30,566	6,940	25,280

접대비	31,607	182,708	48,192	68,994

세금과공과	3,537	13,584	5,088	14,578

감가상각비	54,676	162,549	32,459	119,776

지급임차료	6,705	20,962	20,905	36,470

운반비	388,012	1,147,514	310,159	882,331

도서인쇄비	1,197	15,669	7,450	20,284

소모품비	36,070	113,604	21,000	148,642

지급수수료	901,787	2,657,726	788,664	2,356,452

대손충당금환입	-	(261,528)	(140,939)	(653,419)

무형자산상각비	29,822	105,469	34,723	93,329

판매보증비환입	-	(226,114)	41,755	41,755

기타	63,388	103,402	99,729	147,884

합계	2,736,063	7,511,129	2,264,196	6,161,434

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당3분기와 전3분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기말	전3분기말

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	394,068	1,110,797	128,905	217,479

외환차익	54,906	214,791	35,547	140,988

외화환산이익	158,859	299,135	527,697	736,416

합계	607,834	1,624,723	692,149	1,094,883

(2) 당3분기와 전3분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기말	전3분기말

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	190,041	571,785	166,882	469,939

외환차손	2,353	29,628	16,517	26,334

외화환산손실	(2,134)	234	(5,811)	503

금융보증비용	13	1,722	1,161	3,445

합계	190,272	603,369	178,749	500,221

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당3분기와 전3분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	791,995	2,104,336	605,306	1,725,351

유형자산처분이익	-	7,006	700	700

기타	168,512	272,461	99,013	191,637

합계	960,507	2,383,802	705,019	1,917,688

(2) 당3분기와 전3분기 의기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	344	-

기타의대손상각비	253	751	212	39,876

기타	23,090	60,838	26,011	103,022

합계	23,343	61,933	26,223	142,898

25. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당3분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 및 전3분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 15.4%, 21.9%입니다.

26. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

제품, 재공품의 변동	1,320,057	(580,839)

원재료의 사용액	71,722,142	55,279,000

종업원급여	9,261,132	7,785,094

복리후생비	1,612,127	1,491,957

전력비	5,673,614	4,321,539

감가상각비와 무형자산상각비	8,260,742	10,100,560

지급수수료	6,020,613	6,239,843

외주가공비	19,321,677	15,771,304

기타비용	12,183,412	9,156,501

합계(*1)	135,375,516	109,564,959

(*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다

27. 현금흐름표(1) 당3분기와 전3분기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

감가상각비	8,155,273	10,007,231

무형자산상각비	105,469	93,329

외화환산손실	234	503

이자비용	571,785	469,939

퇴직급여	195,446	662,681

복리후생비	23,412	21,166

유형자산처분손실	344	-

법인세비용	1,993,608	2,275,284

판매보증충당부채	(226,114)	41,755

기타의대손상각비	751	39,876

합계	10,820,208	13,611,764

(2) 당3분기와 전3분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

이자수익	1,110,797	217,478

유형자산처분이익	7,006	700

외화환산이익	299,135	736,417

대손충당금환입	261,528	653,419

합계	1,678,465	1,608,014

28. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,CHF,천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	USD	4,582,521	6,162,575	870,475	1,103,153

EUR	467,652	664,869	473,813	640,215

단기금융상품	USD	1,500,000	2,017,200	3,200,000	4,055,360

외화부채

미지급금 미지급비용	JPY	240,000	2,165	-	-

USD	13,212	17,767	4,240	5,374

당분기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY, CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	816,201	(816,201)	515,314	(515,314)

EUR	66,487	(66,487)	64,022	(64,022)

JPY	(217)	217	-	-

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	119,249	(119,249)	116,915	(116,915)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	57,764,398	57,869,728

총자본	106,995,524	96,865,833

부채비율	53.99%	59.74%

29. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,257,621	19,833,244	-	-

단기금융상품	12,599,233	4,055,360	-	-

매출채권및기타채권	23,980,601	24,302,756	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,153,297	6,160,041

기타금융자산	359,393	555,656	-	-

합 계	61,196,848	48,747,016	6,153,297	6,160,041

2) 금융부채 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	31,925,287	29,951,173

유동리스부채	113,833	142,532

비유동리스부채	162,338	143,867

차입금	21,216,507	20,941,440

합 계	53,417,965	51,179,012

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,257,621	(*1)	19,833,244	(*1)

단기금융상품	12,599,233	(*1)	4,055,360	(*1)

매출채권및기타수취채권	23,628,781	(*1)	23,946,792	(*1)

기타채권	351,820	(*1)	355,964	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,153,297	6,153,297	6,160,041	6,160,041

기타금융자산	359,393	(*1)	555,656	(*1)

합 계	67,350,145	6,153,297	54,907,057	6,160,041

금융부채

매입채무및기타채무	31,925,287	(*1)	29,951,173	(*1)

유동성장기차입금	18,320,697	(*1)	11,233,213	(*1)

장기차입금	2,895,810	(*1)	9,708,227	(*1)

유동리스부채	113,833	(*1)(*2)	142,532	(*1)(*2)

비유동리스부채	162,338	(*1)(*2)	143,867	(*1)(*2)

합 계	53,417,965	51,179,012

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,153,297	-	-	6,160,041	-

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

30. 특수관계자

당분기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.2%로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.당분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	비고

㈜오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

㈜네오스틸

(1) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산매입	기타

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	9,955,432	-	57,293	49,291,874	-	81,879

기타 특수관계자	㈜네오스틸	-	-	-	-	-	(1,060)

(전3분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산매입	기타

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	10,753,799	-	70	44,081,674	-	25,739

기타 특수관계자	㈜네오스틸	-	-	-	-	1,928

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	1,148,157	71,657	5,584,715	8,158

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	1,280,625	420,631	5,867,643	51,827

(주)네오스틸	-	-	-	12,986

(3) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당3분기와 전3분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당3분기	전3분기

단기종업원급여	634,313	606,065

퇴직급여	210,800	199,018

합계	845,113	805,083

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 14 및 18 참조).

(단위:천원)

보증처	보증제공자	당3분기	전기말

서울보증보험	㈜오토인더스트리	767,569	767,569