네오오토 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제11기 2020년 01월 01일부터 2020년 3월 31일까지
제10기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
(주)네오오토

1. 당사의 개요

주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482 천원입니다. 당사는 2015년 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았습니다. 보고기준일 현재 당사의 대표이사는 김원일 이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 54.5%) 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보보다 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 중간요약재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시 행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당기 및 전기 중단일외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

A고객	21,885,038	84,270,944

B고객	4,457,394	18,786,432

(2) 당사의 매출액은 모두 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 당1분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당1분기말	전기말	비 고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 ( 1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산

매출채권	10,502,283	15,297,342

단기대여금	79,280	80,780

미수금	415,619	755,466

소 계	10,997,182	16,133,588

비유동자산

장기대여금	460,889	479,834

합 계	11,458,071	16,613,422

7. 재고자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

제품	4,071,585	4,117,644

평가손실누계액	(909,092)	(810,180)

재공품	2,366,540	2,049,675

평가손실누계액	(74,669)	(143,741)

원재료	2,665,889	2,630,367

평가손실누계액	(90,013)	(52,628)

저장품	49,819	-

평가손실누계액	-	-

합계	8,080,058	7,791,137

(2) 당 1분기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 (환입) 67,225 천원(전기 재고자산평가손실:268,092천원) 이며 , 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	846,711	846,526

선급비용	75,036	66,349

부가세대급금	1,142,542	1,280,742

합 계	2,064,289	2,193,617

9. 기타비유동금융자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

단기금융상품	6,486,818	-

합 계	6,486,818	-

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장기금융상품	960,962	1,268,289

보증금	143,748	122,778

합 계	1,104,710	1,391,067

10. 유형자산 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액

토지	12,194,491	-	-	12,194,491	12,194,491	-	-	12,194,491

건물	35,667,500	(2,696,900)	(4,469,498)	28,501,102	35,667,500	(2,715,000)	(4,237,715)	28,714,785

구축물	76,152	-	(39,417)	36,735	76,152	-	(37,458)	38,694

기계장치	142,417,355	(740,210)	(93,347,582)	48,329,563	140,074,630	(761,718)	(90,743,479)	48,569,433

차량운반구	346,694	(21,546)	(227,665)	97,483	423,906	(22,721)	(293,894)	107,291

공구와기구	9,603,637	(1,918)	(8,202,875)	1,398,844	9,603,637	(2,037)	(7,985,808)	1,615,792

비품	413,953	-	(330,048)	83,905	413,953	-	(319,719)	94,234

금형	123,006	-	(105,751)	17,255	123,006	-	(104,448)	18,558

시설장치	2,864,307	-	(2,675,247)	189,060	2,864,307	-	(2,650,207)	214,100

건설중인자산	3,283,985	(7,094)	-	3,276,891	5,080,493	(53,623)	-	5,026,870

사용권자산	321,427	-	(152,655)	168,772	283,407	-	(118,157)	165,250

합 계	207,312,507	(3,467,668)	(109,550,738)	94,294,101	206,805,482	(3,555,099)	(106,490,885)	96,759,498

( 2) 당1분기와 전1분기 중 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	1분기말

토지	12,194,491	-	-	-	-	-	12,194,491

건물	28,714,785	-	-	-	(213,683)	-	28,501,102

구축물	38,694	-	-	-	(1,959)	-	36,735

기계장치	48,569,433	551,790	-	-	(2,582,596)	1,790,936	48,329,563

차량운반구	107,291	-	-	-	(9,808)	-	97,483

공구와기구	1,615,792	-	-	-	(216,948)	-	1,398,844

비품	94,234	-	-	-	(10,329)	-	83,905

금형	18,558	-	-	-	(1,303)	-	17,255

시설장치	214,100	-	-	-	(25,040)	-	189,060

건설중인자산	5,026,870	64,222	46,530	-	-	(1,860,731)	3,276,891

사용권자산	165,250	38,020	-	-	(34,498)	-	168,772

합 계	96,759,498	654,032	46,530	-	(3,096,164)	(69,795)	94,294,101

(*1) 당1분기 감가상각비 중 3,048,096천원 은 매출원가, 48,068천원 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 당1분기 건설중인자산 중 69,795천원은 무형자산으로 대체되었습니다

(전1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	상 각(*1)	대 체	1분기말

토지	12,194,491	-	-	-	-	12,194,491

건물	26,789,266	-	-	(196,416)	-	26,592,849

구축물	31,191	-	-	(1,302)	-	29,890

기계장치	46,814,959	585,011	(100,062)	(2,460,511)	3,687,692	48,527,089

차량운반구	189,108	-	-	(19,594)	-	169,514

공구와기구	2,157,708	-	-	(204,050)	-	1,953,658

비품	108,723	3,500	-	(11,402)	-	100,821

금형	19,497	-	-	(1,140)	-	18,358

시설장치	245,810	-	-	(30,940)	-	214,870

건설중인자산	12,815,081	2,045,950	(568)	-	(3,687,692)	11,172,771

사용권자산	-	319,600	-	(47,104)	-	272,496

합계	101,365,834	2,954,061	(100,630)	(2,972,459)	-	101,246,807

(*1) 전1분기 감가상각비 중 2,928,428천원 은 매출원가, 44,031원 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당1분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

사용권자산 감가상각비	34,499	132,580

리스부채 이자비용	470	4,144

단기리스 관련 비용	34,447	114,876

소액자산리스 관련 비용	-	-

( 4) 당1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자(*1)

토지	9,138,897	KRW 60,080,000 JPY 834,680,000 EUR 2,830,080	차입금(주석13)	32,081,790	우리은행KEB하나은행기업은행

건물	28,174,430

기계장치	48,329,563

(*1) 당1분기말 기준 우리은행, KEB하나은행 및 기업은행의 차입과 관련하여, 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 무 형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,768,194	(56,464)	(1,661,487)	50,243	1,675,133	-	(1,642,302)	32,831

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	21,002	(9,441)	(2,427)	9,134	21,002	(9,706)	(1,900)	9,396

합 계	2,311,832	(65,905)	(1,663,914)	582,013	2,218,771	(9,706)	(1,644,202)	564,863

(2) 당1분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	상 각	처 분	대 체(*1)	1분기 말

소프트웨어	32,831	23,266	(64,530)	(11,119)	-	69,795	50,243

회원권	522,636	-	-	-	-	-	522,636

특허권	9,396	-	-	(262)	-	-	9,134

합 계	564,863	23,266	(64,530)	(11,381)	-	69,795	582,013

(*1) 유형자산 건설중인자산으로부터 69,795천원이 대체되었습니다.

(전1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	상 각	처 분	대 체	1분기 말

소프트웨어	110,533	-	-	(36,162)	-	-	74,371

회원권	28,805	-	-	-	-	-	28,805

특허권	2,872	-	-	(82)	-	-	2,790

합계	142,210	-	-	(36,244)	-	-	105,966

12. 매입채무및기타채무 당1분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	14,634,066	13,262,029

미지급금	600,307	805,940

미지급비용	4,352,621	4,723,951

장기미지급금	524,038	515,222

합계	20,111,032	19,307,142

13. 차입금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역- 해당사항 없습니다.

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율(%)	당1분기말	전기말

우리은행	시설자금 등	2.43%~2.54%	14,142,850	15,582,760

산업은행	운영자금	2.98%	3,000,000	3,500,000

KEB하나은행	시설자금 등	2.85%	3,000,000	3,000,000

국민은행	운영자금	2.80%	1,400,000	1,600,000

씨티은행	운영자금	2.95%	166,666	333,333

기업은행	시설자금 등	1.04%~2.50%	14,938,940	15,897,040

소계	36,648,456	39,913,133

차감: 유동성대체	(19,656,206)	(14,048,498)

합계	16,992,250	25,864,635

(3) 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석 10 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다( 주석 27 참조).

14. 기타부채 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

예수금	149,416	146,459

선수금	2,197,053	1,001,232

소 계	2,346,469	1,147,691

리스부채	71,681	84,613

합 계	2,418,150	1,232,304

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

임대보증금	-	-

리스부채	98,185	81,280

합 계	98,185	81,280

15. 순확정급여자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

순확정급여자산:

확정급여채무의 현재가치	3,293,206	3,672,982

사외적립자산의 공정가치	(2,403,422)	(2,907,868)

소 계	889,784	765,114

기타장기종업원급여확정급여자산	130,841	121,913

합 계	1,020,625	887,027

(2) 당1분기와 전1분기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,672,982	(2,907,868)	765,114

당기근무원가	224,999	-	224,999

이자비용(이자수익)	-	(9,544)	(9,544)

과거근무원가	-	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

경험조정에 의한 효과	-	-	-

사외적립자산에 대한 이자수익	-	-	-

(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

납입액	-	-	-

퇴직금지급액	(604,775)	513,990	(90,785)

합 계	3,293,206	(2,403,422)	889,784

(전1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,031,168	(2,984,849)	46,319

당기근무원가	190,249	-	190,249

이자비용(이자수익)	-	(12,044)	(12,044)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적 가졍변화에 의한 효과	-	-	-

재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

경험조정에 의한 효과	-	-	-

사외적립자산에 대한 이자수익	-	-	-

(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

납입액	-	-	-

퇴직금지급액	(58,816)	-	(58,816)

합 계	3,162,602	(2,996,893)	165,708

( 3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	2,403,422	2,907,868

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 천JPY, 천EUR )

금융기관	약정 내용	통 화	당1분기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	180,000	180,000

EUR	2,000	2,000

씨티은행	차입약정 한도	KRW	166,666	333,333

KEB하나은행	차입약정 한도	KRW	3,000,000	3,000,000

기업은행	차입약정 한도	KRW	23,500,000	23,500,000

산업은행	포괄한도	KRW	5,000,000	5,000,000

* 회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 14,142,850 천원, 국민은행 1,400,000 천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다 .

(2) 당1분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 3,072,330천 원 (전기 : 3 ,072,330 천원)의 지급보증을 제공받고 있습 니 다 . 한편, 당 사가 특수 관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 27에 기재되어 있습니다.

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

( 2) 당1분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합계	1,489,597	1,489,597

당사는 전기이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

1 8 . 주당이익 (1) 기 본 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 17참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

1분기순이익	750,137	750,137	783,349	783,349

가중평균 유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주

기본주당이익	95	95	99원	99원

(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19 . 판매비와관리비 당1분기와 전1분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	752,829	752,829	596,316	596,316

퇴직급여	95,831	95,831	75,766	75,766

복리후생비	70,511	70,511	72,098	72,098

여비교통비	11,870	11,870	25,834	25,834

접대비	9,812	9,812	14,483	14,483

세금과공과	6,593	6,593	6,307	6,307

감가상각비	59,448	59,448	80,275	80,275

지급임차료	11,714	11,714	11,619	11,619

운반비	217,494	217,494	198,315	198,315

도서인쇄비	8,683	8,683	4,127	4,127

지급수수료	738,699	738,699	657,731	657,731

기타	99,170	99,170	189,369	189,369

합 계	2,082,654	2,082,654	1,932,240	1,932,240

20. 금융손익

(1) 당1분기와 전1분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,731	47,731	26,013	26,013

외환차익	2,382	2,382	10,394	10,394

외화환산이익	27,782	27,782	4,348	4,348

합 계	77,895	77,895	40,756	40,756

(2) 당1분기와 전1분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	212,977	212,977	239,700	239,700

외환차손	1,138	1,138	16,052	16,052

외화환산손실	14,277	14,277	4,026	4,026

금융보증비용	4,547	4,547	6,466	6,466

합 계	232,939	232,939	266,244	266,244

21. 기타손익 (1) 당1분기와 전1분기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	656,460	656,460	656,460	656,460

유형자산처분이익	15,636	15,636	-	-

기타	45,064	45,064	82,027	82,027

합 계	717,160	717,160	738,487	738,487

(2) 당1분기와 전1분기 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	1,073	1,073

기타	13,584	13,584	3,011	3,011

합 계	13,584	13,584	4,084	4,084

22. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 및 전1분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 19.6%, 19.5% 입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당1분기와 전 1분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품, 재공품의 변동	(270,806)	(507,025)

원재료의 사용액	13,650,636	12,096,163

종업원급여	2,072,120	1,611,189

복리후생비	462,862	445,484

전력비	1,334,935	1,293,175

감가상각비와 무형자산상각비	3,107,545	3,008,702

지급수수료	2,540,459	2,632,030

외주가공비	4,418,064	5,110,262

기타비용	2,345,712	2,602,895

매출원가 및 판매비와관리비 합계	29,661,527	28,292,874

24 . 현금흐름표 (1) 당1분기와 전1분기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

감가상각비	3,096,165	2,972,458

무형자산상각비	11,379	36,244

외화환산손실	14,277	4,026

이자비용	212,977	239,700

퇴직급여	215,454	178,205

복리후생비	8,928	6,568

법인세비용(수익)	183,372	190,175

합 계	3,742,552	3,627,376

( 2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	47,731	26,013

유형자산처분이익	15,636	-

무형자산처분이익	-	-

외화환산이익	27,782	4,348

합 계	91,149	30,362

(3) 재 무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동유동성 대체	기말

유동성장기부채	14,048,498	(3,264,677)	8,872,385	19,656,206

장기차입금	25,864,635	-	(8,872,385)	16,992,250

리스부채	165,894	(34,835)	38,808	169,867

25. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손 실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,CHF,천원)

구 분	통 화	당1분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	EUR	-	-	-	-

JPY	-	-	-	-

USD	210,260	257,064	414,254	479,623

외화부채

미지급금	EUR	-	-	-	-

JPY	9,555,000	108,051	10,500,000	111,664

CHF	122,675	156,264	111,915	133,796

USD	16,877	20,634	28,477	32,971

미지급비용	USD	24	29	24	28

당1분기말 및 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY , CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 및 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당1분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	-	-	-	-

JPY	(10,805)	10,805	(11,166)	11,166

CHF	(15,626)	15,626	(13,380)	13,380

USD	23,640	(23,640)	44,662	(44,662)

2 ) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	212,319	(212,319)	236,514	(236,514)

( 4) 자본 위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

총부채	61,041,989	61,702,966

총자본	79,714,902	79,358,492

부채비율	77%	78%

26. 금융상품 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음 과 같습니다. 1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산

당1분기말	전기말

현금및현금성자산	14,454,966	13,521,547

단기금융상품	6,486,818	-

매출채권및기타채권	11,458,071	16,613,422

기타금융자산	1,104,710	1,391,067

합 계	33,504,565	31,526,036

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당1분기말	전기말

매입채무및기타채무	20,111,032	19,307,142

유동리스부채	71,681	84,613

비유동리스부채	98,186	81,280

차입금	36,648,456	39,913,133

합 계	56,929,355	59,386,168

( 2) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

기타채권	460,889	460,889	479,834	479,834

기타금융자산	1,104,710	1,104,710	1,391,067	1,391,067

합 계	1,565,599	1,565,599	1,870,901	1,870,901

금융부채

장기차입금	16,992,250	16,992,250	25,864,635	25,864,635

유동리스부채	71,681	71,681	84,613	84,613

비유동리스부채	98,186	98,186	81,280	81,280

합 계	17,162,117	17,162,117	26,030,528	26,030,528

유 동 성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

( 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복 적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 당1분기와 전1분기의 금 융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전1분기말

상각후원가로 측정하는
금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계	상각후원가로 측정하는
금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계

이자수익	47,730	-	-	47,730	26,013	-	-	26,013

이자비용	-	-	(212,976)	(212,976)	-	-	(239,700)	(239,700)

외화관련이익	27,782	-	-	27,782	10,431	-	4,312	14,742

외화관련손실	-	-	(14,277)	(14,277)	(13,545)	-	(6,532)	(20,076)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-

( 5) 일괄 상계 또는 유사한 약정 당1분기말 및 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권및기타채권(*1)	당1분기말	전기말

자산총액	13,668,003	17,537,383

상계된 부채총액	(4,459,303)	(4,233,221)

재무상태표 표시 순액	9,208,700	13,304,162

상계되지 않은 금액	-	-

순액	9,208,700	13,304,162

(*1) 당사는 유상으로 공급한 제품 등에 대하여 지불받 아야 할 채권 및 지불하여야 할 채무 등이 있는 경우 이를 상계의 통지 없이 상계하여 지불 받을 수 있습니다.

(단위:천원)

매입채무및기타채무(*1)	당1분기말	전기말

부채총액	15,539,633	14,545,007

상계된 자산총액	(4,459,303)	(4,233,221)

재무상태표 표시 순액	11,080,331	10,311,786

상계되지 않은 금액	-	-

순액	11,080,331	10,311,786

(*1) 당사는 유상으로 공급 받은 물품 등에 대하여 지불하여야 할 채무 및 지불받아야 할 채권 등이 있는 경우 이를 상계의 통지 없이 상계하여 지불할 수 있습니다.

27. 특수관계자

1분기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 54.5%로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.

당 1분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당 기	전 기	비 고

(주)오토인더스트리	(주)오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

(1) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	53	12,230,368	-	11,771

최대주주	김선현	-	-	-	-	-

(전1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	1,608	12,433,466	-	23,359

최대주주	김선현	-	-	-	-	24,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	21,005	5,120,532	21,862

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	18,703	4,769,044	104,863

(3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당1분기와 전1분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 1분기

단기종업원급여	128,775	199,463

퇴직급여	8,331	61,044

합 계	137,106	260,507

(5) 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공 받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 13 및 16 참조).

(단위:천원)

보증처	보증제공자	당1분기말	전기말

씨티은행	최대주주, (주)오토인더스트리	216,666	433,333

산업은행	(주)오토인더스트리	3,600,000	4,200,000

서울보증보험	(주)오토인더스트리	3,070,278	3,070,278