네오오토 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제9(당) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지제8(전) 기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지

주식회사 네오오토

1. 당사의 개요주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 1월 1일부로 경북 경주시 건천읍에 소재한 (주)오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 (주)오토인더스트리가 2008년 6월 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업으로는 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482 천원입니다. 당사는 2015년 11월중 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았으며, 2015년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다. 당기말 현재 당사의 대표이사는 김홍직이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 57.6%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 1분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당1분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 제정

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당1분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

및 측정> 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

또한, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

및 측정> 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

계약자산> 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 하지만, 당사는 보고기간말 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 아니하므로 이러한 변경사항으로 인한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 경과 규정에 따라 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급하여 적용하며, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성 하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별 당사는 자동차부품의 제조 사업을 운영하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 재화 판매, (2) 부가서비스, (3) 추가적인 보증의 제공 및(4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 재무영향을 분석한 결과 수행의무 식별에 따라 당사의 수익에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다. 나. 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할것으로 예상하는 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 산출하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식할 수 있습니다. 또한 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상할 수 있습니다. 재무영향을 분석한 결과 변동대가로 인하여 당사의 수익에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다. 다. 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각할 수 있습니다. 재무영향을 분석한 결과 계약체결 증분원가로 인하여 당사의 수익에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다. 라. 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법'을 사용할 수 있습니다. 재무영향을 분석한 결과 거래가격의 배분으로 인하여 당사의 수익에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권 자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 기계장치 내용연수 추정당1분기 중 기계장치의 내용연수를 재검토하였습니다. 재검토결과 경제적, 물리적 실질내용연수가8년 으로 추정되어 기계장치의 내용연수를 기존6년에서8년으로 변경하였습니다. 추정 변경효과는 전진적으로 인식하며 당분기 감가상각비1,332백만원이 감소하였습니다. 동 변경효과 금액은 당기손익으로 인식하였습니다. . 4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 자동차부품 가공 및 제조업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 5. 사용제한예금 당1분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 당1분기말 전기말 비고 장기금융상품 우리은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 유동자산 매출채권 14,465,118 13,870,104 단기대여금 1,329,773 1,337,272 미수금 968,744 1,564,161 미수수익 27,349 34,073 보증금 - - 소계 16,790,984 16,805,610 비유동자산 - 장기대여금 130,600 115,130 매출채권및기타채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다. 7. 재고자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 제품 5,971,618 4,202,454 평가손실누계액 (777,520) (624,232) 재공품 1,960,841 2,212,450 평가손실누계액 (114,073) (110,862) 원재료 2,456,757 2,182,961 평가손실누계액 (50,959) (49,773) 합계 9,446,664 7,812,998 (2) 당1분기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 157,685 천원(전기말 : 112,218천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산 당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 선급금 653,020 202,892 선급비용 86,956 66,484 부가세대급금 1,070,317 1,265,677 합계 1,810,293 1,535,053 9. 기타비유동금융자산 당1분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 장기금융상품 1,112,673 1,041,456 보증금 133,568 132,068 합 계 1,246,241 1,173,524 10. 유형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각및손상차손누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각및손상차손누계액 장부금액 토지 12,194,491 - - 12,194,491 12,194,491 - - 12,194,491 건물 32,904,728 (2,841,700) (2,684,063) 27,378,965 32,904,728 (2,859,800) (2,470,016) 27,574,912 구축물 63,004 - (27,908) 35,096 63,004 - (26,606) 36,398 기계장치 116,303,654 (8,239) (73,006,265) 43,289,149 115,783,604 (8,499) (71,057,240) 44,717,865 차량운반구 636,863 - (449,609) 187,254 636,863 - (426,397) 210,466 공구와기구 9,121,211 - (6,478,609) 2,642,601 9,105,660 - (6,233,473) 2,872,187 비품 360,503 - (241,322) 119,181 356,603 - (230,081) 126,522 금형 111,606 - (96,531) 15,075 111,606 - (95,701) 15,905 시설장치 2,786,307 - (2,417,085) 369,221 2,786,306 - (2,360,843) 425,463 건설중인자산 9,456,714 (384,993) - 9,071,722 7,851,407 (384,993) - 7,466,414 합 계 183,939,080 (3,234,932) (85,401,392) 95,302,756 181,794,272 (3,253,292) (82,900,357) 95,640,623 2) 당1분기와 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당1분기) (단위:천원) 구분 기초 취득(*1) 대체 감가상각(*2) 당 1분기말 토지 12,194,491 - - - 12,194,491 건물 27,574,912 - - (195,947) 27,378,965 구축물 36,398 - - (1,302) 35,096 기계장치 44,717,865 - 559,284 (1,988,000) 43,289,149 차량운반구 210,466 - - (23,212) 187,254 공구와기구 2,872,187 15,550 - (245,136) 2,642,601 비품 126,521 3,900 - (11,240) 119,181 금형 15,905 - - (830) 15,075 시설장치 425,464 - - (56,242) 369,221 건설중인자산 7,466,413 2,175,493 (570,184) - 9,071,722 합계 95,640,623 2,194,943 (10,900) (2,521,909) 95,302,756 (*1) 당 1분기 감가상각비 중 2,492,999천원은 매출원가, 28,910천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기 건설중인자산 중 10,900천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (전1분기) (단위:천원) 구분 기초 취 득 처분 및 손상 상 각(*1) 대 체 전 1분기말 토지 9,260,154 - - - - 9,260,154 건물 22,704,027 - - - (161,046) 22,542,981 구축물 35,257 - - - (1,013) 34,244 기계장치 54,252,292 1,738,795 - 712,970 (3,802,110) 52,901,947 차량운반구 234,107 - - - (21,657) 212,450 공구와기구 2,358,075 182,941 - 97,445 (195,115) 2,443,346 비품 175,433 - - - (13,286) 162,147 금형 7,008 3,000 - - (415) 9,593 시설장치 490,252 - - - (64,568) 425,684 건설중인자산 5,241,216 4,211,416 - (810,415) - 8,642,217 합 계 94,757,821 6,136,152 - - (4,259,211) 96,634,763 (*1) 당 1분기 감가상각비 중 4,237,752천원은 매출원가, 34,668천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당1분기말 현재 당 사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목 차입금액 담보권자 토지 12,194,491 KRW 56,720,000 JPY 834,680,000 EUR 2,830,080 차입금(주석13) 34,959,859 우리은행KEB하나은행기업은행 건물 27,770,859 기계장치 43,289,149 (*1) 당1분기말 현재 당사의 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 취득원가 상각및손상차손누계액 국고보조금(*) 장부금액 취득원가 정부보조금 상각및손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,442,790 (52,642) (1,237,529) 152,620 1,420,990 (61,898) (1,181,838) 177,254 회원권 374,750 - (45,945) 328,805 374,750 - (45,945) 328,805 특허권 1,055 (507) (62) 487 1,055 (520) (35) 500 합 계 1,818,596 (53,149) (1,283,535) 481,912 1,796,795 (62,418) (1,227,818) 506,559 (2) 당1분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당1분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 대체 당1분기말 소프트웨어 177,254 10,900 (46,435) 10,900 152,620 회원권 328,805 - - - 328,805 특허권 500 - (13) - 487 합계 506,559 10,900 (46,448) 10,900 481,912 (전1분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 상각 전1분기말 소프트웨어 196,445 32,360 (44,881) 183,924 회원권 328,805 - - 328,805 합계 525,250 32,360 (44,881) 512,729 12. 매입채무및기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 매입채무 12,057,603 10,064,316 미지급금 1,273,040 1,808,620 미지급비용 3,277,137 4,468,312 미지급배당금 629,965 - 장기미지급금 132,686 131,900 합계 17,370,430 16,473,148 13. 차입금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구 분 연이자율 당1분기말 전기말 현대파워텍 운영자금 - 1,800,000 1,800,000 계 1,800,000 1,800,000 (2) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구분 연이자율(%) 당1분기말 전기말 우리은행 시설자금 등 2.39% ~ 2.98% 20,011,250 21,205,624 산업은행 운영자금 2.74% 1,875,000 2,250,000 KEB하나은행 시설자금 등 2.23% ~ 2.95% 4,834,989 5,147,989 씨티은행 운영자금 2.95 1,500,000 1,666,667 기업은행 시설자금 등 1.10%~3.11% 15,613,620 14,502,360 차감: 유동성대체 (11,441,252) (16,728,482) 합 계 32,393,607 28,044,158 (3) 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석 10 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 29 참조). 14. 기타부채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 예수금 139,964 155,496 선수금 1,000,000 1,000,000 합계 1,139,964 1,155,496 (2) 당1분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 임대보증금 5,000 5,000 15. 순확정급여부채(자산) (1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 순확정급여자산: 확정급여채무의 현재가치 2,628,610 2,509,581 사외적립자산의 공정가치 (3,035,961) (3,033,627) 소 계 (407,351) (524,046) 기타장기종업원급여채무 85,150 80,072 합 계 (322,202) (443,974) (2) 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당1분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초잔액 2,509,581 (3,033,628) (524,047) 당기근무원가 161,928 - 161,928 이자비용(이자수익) - - - 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적 가정변화에 의한 효과 - - - 재무적 가정변화에 의한 효과 - - - 경험조정에 의한 효과 - - - 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 납입액 - (2,333) (2,333) 퇴직금지급액 (42,899) - (42,899) 합 계 2,628,610 (3,035,961) (407,351) (전1분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 합 계 기초잔액 2,478,967 (3,145,760) (666,793) 당기근무원가 142,234 - 142,234 이자비용(이자수익) - - - 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 인구통계적 가정변화에 의한 효과 - - - 재무적 가정변화에 의한 효과 - - - 경험조정에 의한 효과 - - - 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외) - - - 납입액 - (1,983) (1,983) 퇴직금지급액 (52,971) 68,789 (52,971) 합 계 2,568,230 (3,078,954) (510,724) (3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 정기예금 등(원리금 보장형 상품) 3.035.961 3,033,627 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 16. 우발부채 및 약정사항 (1) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:JPY,EUR,USD,천원) 금융기관 약정 내용 통 화 당1분기말 전기말 우리은행 일람불수입 JPY 180,000 180,000 EUR 2,000 2,160 씨티은행 차입약정 한도 KRW 1,500,000 1,666,667 KEB하나은행 차입약정 한도 KRW 8,000,000 8,000,000 기업은행 일람불수입 USD 2,000 2,000 차입약정 한도 KRW 17,500,000 17,500,000 산업은행 포괄한도 KRW 3,000,000 3,000,000 회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 20,011,250천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다. (2) 당1분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 3,516,842천 원 (전기 : 3,516,842 천원)의 지급보증을 제공받고 있습 니 다 . 한편, 당 사가 특수 관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 29 에 기재되어 있습니다. 17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 수권주식수 30,000,000주 30,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 7,874,963주 7,874,963주 보통주자본금 3,937,482 3,937,482 (2) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 주식발행초과금 11,047,739 11,047,739 (3) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 주식보상비용 1,492,792 1,492,792 자기주식 (3,195) (3,195) 합계 1,489,597 1,489,597 당사는 전기이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다. 18. 주당이익 (1) 기 본 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 17참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당1분기 및 전1분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 1분기순이익 793,821 793,821 1,941,772 1,941,772 가중평균유통보통주식수 7,874,557주 7,874,557주 7,874,557주 7,874,557주 기본주당순이익 101원 101원 247원 247원 (2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19 . 판매비와관리비 당1분기와 전1분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 479,968 479,968 490,304 490,304 퇴직급여 78,188 78,188 38,972 38,972 복리후생비 60,132 60,132 63,680 63,680 여비교통비 33,929 33,929 35,852 35,852 접대비 21,223 21,223 14,661 14,661 세금과공과 4,064 4,064 12,986 12,986 감가상각비 28,910 28,910 34,667 34,667 지급임차료 32,628 32,628 28,331 28,331 운반비 180,576 180,576 212,931 212,931 도서인쇄비 4,389 4,389 6,873 6,873 소모품비 28,547 28,547 79,905 79,905 지급수수료 626,466 626,466 707,015 707,015 무형자산상각비 46,448 46,448 44,881 44,881 기타 37,583 37,583 23,562 23,562 합계 1,663,051 1,663,051 1,794,620 1,794,620 20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당1분기와 전1분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 20,306 20,306 8,237 8,237 외환차익 8,841 8,841 40,815 40,815 외화환산이익 11,225 11,225 50,020 50,020 합계 40,372 40,372 99,072 99,072 (2) 당1분기와 전1분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 273,638 273,638 243,708 243,708 외환차손 7,588 7,588 211 211 외화환산손실 24,899 24,899 218,512 218,512 합계 306,125 306,125 462,431 462,431 21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당1분기와 전1분기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 488,220 488,220 486,720 486,720 유형자산처분이익 - - - - 기타 51,717 51,717 149,179 149,179 합계 539,937 539,937 635,899 635,899 2) 당1분기와 전1분기 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - - 기부금 - - 100 100 기타 9,966 9,966 1,020 1,020 합계 9,966 9,966 1,120 1,120 22. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 및 전1분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 19% 입니다. 23. 비용의 성격별 분류 당1분기와 전 1분의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 제품, 재공품의 변동 (1,361,057) (417,292) 원재료의 사용액 10,804,640 16,104,760 종업원급여 1,328,846 1,089,788 복리후생비 425,877 454,877 전력비 1,230,655 1,221,699 감가상각비와 무형자산상각비 2,568,357 4,317,300 지급수수료 2,292,133 2,264,391 외주가공비 3,861,438 6,148,643 기타비용 1,996,591 3,805,656 매출원가 및 판매비와관리비 합계 23,147,480 34,989,823 24. 현금흐름표 (1) 당1분기와 전1분기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 감가상각비 2,521,909 4,259,209 유형자산처분손실 - 무형자산상각비 - 44,881 외화환산손실 46,447 218,512 이자비용 24,899 243,708 복리후생비 273,638 4,739 퇴직급여 161,928 142,234 법인세비용 5,078 547,680 재고자산평가손실 186,205 - 합계 3,220,104 5,460,963 (2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 이자수익 20,306 8,237 유형자산처분이익 - - 외화환산이익 11,225 50,020 합계 31,531 58,257 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동유동성 대체 기말 단기차입금 1,800,000 - - 1,800,000 유동성장기부채 16,728,482 (8,557,782) 3,270,552 11,441,252 장기차입금 28,044,158 7,620,000 (3,270,552) 32,393,606 25. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손 실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 2 ) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. (4) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 총부채 64,727,155 64,596,982 총자본 72,673,431 72,509,574 부채비율 89% 89% 26. 금융상품 (1) 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 당1분기말 전기말 현금및현금성자산 8,906,983 9,861,131 단기금융상품 990,000 1,240,000 매출채권및기타채권 16,921,584 16,920,740 기타금융자산 1,246,241 1,173,525 합 계 28,064,808 29,195,396 2) 금융부채 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당1분기말 전기말 매입채무및기타채무 17,370,430 16,473,148 기타비유동부채 5,000 5,000 차입금 45,634,859 46,572,641 합 계 63,010,289 63,050,789 (2) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권 기타채권 130,600 130,600 115,130 115,130 기타금융자산 1,246,241 1,246,241 1,173,524 1,173,524 합 계 1,376,841 1,376,841 1,288,654 1,288,654 상각후원가로 인식된 부채 장기차입금 32,393,606 32,393,606 28,044,158 28,044,158 기타비유동부채 5,000 5,000 5,000 5,000 합 계 32,398,606 32,398,606 28,049,158 28,049,158 유 동 성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당사는 반복 적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당1분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 현금및현금성자산 8,906,983 14,276,635 단기금융상품 990,000 - 매출채권및기타채권 16,921,584 12,064,418 기타금융자산 1,246,241 3,144,963 합계 28,064,808 29,486,016 (5) 유동성위험당1분기기말 및 전기말 현재 금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당1분기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 17,370,430 17,370,430 17,237,744 - 132,686 차입금 45,634,859 48,002,503 12,432,218 33,631,981 1,938,304 기타비유동부채 5,000 5,000 - - 5,000 합 계 63,010,289 65,377,933 29,669,962 33,631,981 2,075,990 (전기말) (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 16,473,148 16,473,148 16,341,248 - 131,900 차입금 46,572,641 48,469,112 19,357,343 26,898,738 2,213,031 기타비유동부채 5,000 5,000 - - 5,000 합 계 63,050,789 64,947,260 35,698,591 26,898,738 2,349,931 상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (6) 환위험 1) 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD,EUR,JPY,CHF,천원) 구 분 통 화 당1분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 외화자산 현금및현금성자산 EUR 158,818 243,783 185,818 237,707 JPY 10 0 4,145,001 39,341 USD 32,422 34,579 33,044 35,403 외화부채 미지급금 EUR 399,992 446,053 219,992 281,425 JPY 38,703,000 387,595 47,030,500 446,371 CHF 515 574 515 563 USD 8,267 8,817 8,267 8,858 2) 외화민감도 분석당1분기말 및 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY , CHF 환율이 변동하였다면, 당사 의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당1분기말 및 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다. (단위:천원) 통 화 당1분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 EUR (20,227) 20,227 (4,372) 4,372 JPY (38,759) 38,759 (40,703) 40,703 CHF (57) 57 (56) 56 USD 2,576 (2,576) 2,655 (2,655) (7) 이자율위험 당1분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 398,349 (348,349) 447,726 (447,726) (8) 당1분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 20,306 - - 20,306 8,237 - - 8,237 이자비용 - - (273,638) (273,638) - - (243,708) (243,708) 외화관련이익 8,546 - 11,520 20,066 126 - 90,709 90,835 외화관련손실 (291) - (32,196) (32,486) (218,723) - - (218,723) (9) 일괄 상계 또는 유사한 약정당1분기말 및 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 매출채권및기타채권(*1) 당1분기말 전기말 자산총액 15,204,627 14,294,339 상계된 부채총액 (5,025,084) (4,901,195) 재무상태표 표시 순액 10,179,543 9,393,144 상계되지 않은 금액 - - 순액 10,179,543 9,393,144 (*1) 당사는 유상으로 공급한 제품 등에 대하여 지불받 아야 할 채권 및 지불하여야 할 채무 등이 있는 경우 이를 상계의 통지 없이 상계하여 지불 받을 수 있습니다. (단위:천원) 매입채무및기타채무(*1) 당1분기말 전기말 부채총액 18,060,202 15,001,168 상계된 자산총액 (5,025,084) (4,901,195) 재무상태표 표시 순액 13,035,119 10,099,972 상계되지 않은 금액 - - 순액 13,035,119 10,099,972 (*1) 당사는 유상으로 공급 받은 물품 등에 대하여 지불하여야 할 채무 및 지불받아야 할 채권 등이 있는 경우 이를 상계의 통지 없이 상계하여 지불할 수 있습니다. 27. 특수관계자 당1분기말 현재 당사의 최대주주(김선현) 및 최대주주의 가까운 가족 보유 지분은 57.3%로 당사 를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다. 당1분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 비고 (주)오토인더스트리 당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업 (주)아팩산업 오토로봇 (주)모토 - 상기 계열회사 중 모토는 2018.02.06 오토인더스트리와 소규모 합병하여 소멸하였으며 존속법인은 오토인더스트리입니다. (1) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (당1분기) (단위:천원) 특수관계구분 회사명 수익 비용 매출 기타 매입 유형자산 매입 기타 기타 특수관계자 (주)오토인더스트리 - 581 11,679,792 - 1,692 오토로봇 - - - - - 아팩산업 - - - - - 최대주주 김선현 - - - - 24,000 (전1분기) (단위:천원) 특수관계구분 회사명 수익 비용 매출 기타 매입 기타 기타 특수관계자 (주)오토인더스트리 - 13,180 14,546,315 2,068 최대주주 김선현 - - - 24,000 (2) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당1분기말) (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자 (주)오토인더스트리 - 5,730 4,760,672 3,880 아팩산업 - - (주)모토 81,655 (전기말) (단위:천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타 특수관계자 (주)오토인더스트리 - 223,299 2,092,478 - (주)모토 - 81,655 - - (3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다. ( 4) 당1분기와 전 1분 기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 단기종업원급여 183,367 108,367 퇴직급여 24,737 21,674 합계 208,104 130,041 (5) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증처 보증제공자 당1분기말 전기말 씨티은행 최대주주, (주)오토인더스트리 1,800,000 2,600,000 우리은행 최대주주 330,000 10,920,000 KEB하나은행 (주)오토인더스트리 9,600,000 9,600,000 산업은행 (주)오토인더스트리 1,875,000 4,800,000 기업은행 최대주주 5,595,600 21,000,000 서울보증보험 (주)오토인더스트리 3,418,800 3,418,800