네오오토 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제14기 2023년 01월 01일부터 2023년 3월 31일까지
제13기 2022년 01월 01일부터 2022년 3월 31일까지
(주)네오오토

1. 당사의 개요

주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482 천원입니다. 당사는 2015년 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았습니다. 보고기준일 현재 당사의 대표이사는 김원일이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 51.2%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정)

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) ? 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당1분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당1분기말	전기말	비 고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권(1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산

매출채권	25,388,848	23,015,915

단기대여금	30,833	61,464

미수금	717,889	667,109

미수수익	196,243	202,304

소 계	26,333,813	23,946,792

비유동자산

장기대여금	343,820	355,964

합 계	26,677,633	24,302,756

6. 재고자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

제품	6,815,107	8,132,426

평가손실누계액	(2,235,929)	(2,235,929)

재공품	3,586,778	4,107,870

평가손실누계액	(274,220)	(274,220)

원재료	2,687,752	2,584,085

평가손실누계액	(278,665)	(278,665)

저장품	475,800	475,800

평가손실누계액	(475,800)	(475,800)

합계	10,300,823	12,035,567

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

한국전력공사채권	6,125,940	6,160,041

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 당1분기 및 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위:천원)

구분	기초	취득	상각	평가	기말

시장성 없는 채무증권	6,160,041	-	(8,212)	(25,889)	6,125,940

(전기말) (단위:천원)

구분	기초	취득	상각	평가	기말

시장성 없는 채무증권	-	6,027,300	-	132,741	6,160,041

8. 기타유동자산당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	216,357	265,899

선급비용	16,875	30,385

부가세대급금	1,648,600	1,867,600

별단예금	435,759	-

합 계	2,317,591	2,163,884

9. 기타금융자산

당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장기금융상품	450,324	490,447

보증금	61,248	65,209

합 계	511,572	555,656

10. 유형자산(1) 당1분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액

토지	12,502,553	-	-	12,502,553	12,502,553	-	-	12,502,553

건물	36,559,475	(2,479,700)	(7,390,335)	26,689,440	36,559,475	(2,497,800)	(7,146,655)	26,915,020

구축물	243,522	-	(121,581)	121,941	243,522	-	(111,950)	131,572

기계장치	164,300,832	(464,214)	(127,137,734)	36,698,884	163,844,045	(483,913)	(124,876,397)	38,483,735

차량운반구	300,164	(26,185)	(236,801)	37,178	274,924	(28,785)	(231,951)	14,188

공구와기구	9,813,967	(480)	(9,529,140)	284,347	9,652,967	(599)	(9,499,695)	152,673

비품	608,825	-	(439,127)	169,698	608,825	-	(428,660)	180,165

금형	109,106	-	(96,130)	12,976	131,706	-	(121,233)	10,473

시설장치	2,968,807	-	(2,883,759)	85,048	2,968,807	-	(2,874,876)	93,931

건설중인자산	3,352,711	(13,577)	-	3,339,134	2,224,060	(15,832)	-	2,208,228

사용권자산	455,429	-	(170,774)	284,655	420,556	-	(132,313)	288,243

합 계	231,215,391	(2,984,156)	(148,005,381)	80,225,854	229,431,440	(3,026,929)	(145,423,730)	80,980,781

(2) 당1분기와 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	1분기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	-	12,502,553

건물	26,915,020	-	-	-	(225,580)	-	26,689,440

구축물	131,572	-	-	-	(9,631)	-	121,941

기계장치	38,483,735	140,700	-	-	(2,374,331)	448,780	36,698,884

차량운반구	14,188	25,240	-	-	(2,250)	-	37,178

공구와기구	152,673	134,600	-	-	(29,326)	26,400	284,347

비품	180,165	-	-	-	(10,467)	-	169,698

금형	10,473	3,900	-	-	(1,397)	-	12,976

시설장치	93,931	-	-	-	(8,883)	-	85,048

건설중인자산	2,208,228	1,608,588	2,255	-	-	(479,937)	3,339,134

사용권자산	288,243	34,873	-	-	(38,461)	-	284,655

합 계	80,980,781	1,947,901	2,255	-	(2,700,326)	(4,757)	80,225,854

(*1) 당1분기 감가상각비 중 2,646,391천원은 매출원가, 53,935천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 당1분기 건설중인자산 중 4,757천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	1분기말

토지	12,276,607	-	-	-	-	-	12,276,607

건물	27,095,173	800,000	-	-	(227,279)	100,840	27,768,734

구축물	116,514	-	-	-	(7,418)	-	109,096

기계장치	43,900,598	282,090	-	-	(3,038,179)	2,038,132	43,182,641

차량운반구	24,888	-	-	-	(5,058)	-	19,830

공구와기구	362,432	2,900	-	-	(87,384)	-	277,948

비품	133,934	5,000	-	-	(7,790)	-	131,144

금형	15,650	-	-	-	(1,291)	-	14,359

시설장치	125,094	-	-	-	(17,296)	-	107,798

건설중인자산	6,102,870	690,145	-	-	-	(2,138,972)	4,654,043

사용권자산	159,912	-	-	(637)	(27,749)	-	131,526

합계	90,313,672	1,780,135	-	(637)	(3,419,444)	-	88,673,726

(*1) 전1분기 감가상각비중 3,390,148천원은 매출원가, 29,296천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다

(3) 당1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자(*1)

토지	6,944,347	KRW 33,260,000	차입금(주석13)	10,145,670	우리은행기업은행

건물	18,098,085

기계장치	21,701,785

(*1) 당1분기말 기준 우리은행 및 기업은행의 차입과 관련하여, 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	2,105,363	-	(1,999,023)	106,340	2,099,864	-	(1,955,287)	144,577

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	62,379	(20,006)	(15,794)	26,579	57,621	(18,443)	(14,033)	25,145

저작권	250	(128)	-	122	250	(128)	-	122

합 계	2,690,628	(20,134)	(2,014,817)	655,677	2,680,371	(18,571)	(1,969,320)	692,480

(2) 당1분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	상 각	처 분	대 체(*1)	당1분기 말

소프트웨어	144,577	5,500	-	(43,737)	-	-	106,340

회원권	522,636	-	-	-	-	-	522,636

특허권	25,145	-	(2,256)	(1,067)	-	4,757	26,579

저작권	122	-	-	-	-	-	122

합 계	692,480	5,500	(2,256)	(44,804)	-	4,757	655,677

(*1) 유형자산 건설중인자산으로부터 4,757천원이 대체되었습니다.

(전1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	상 각	처 분	대 체(*1)	1분기 말

소프트웨어	78,873	77,510	-	(24,017)	-	-	132,366

회원권	522,636	-	-	-	-	-	522,636

특허권	20,828	-	-	(637)	-	-	20,191

저작권	122	-	-	-	-	-	122

합계	622,459	77,510	-	(24,654)	-	-	675,315

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당1분기와 전1분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	288,242	159,913

증가(신규및갱신계약)	34,873	-

감가상각	(38,461)	(27,750)

기타(제각및중도해지)	(638)

분기말금액	284,654	131,525

(2) 당1분기와 전1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	286,399	161,737

취득(신규및갱신계약)	34,873	-

이자비용	3,299	(1,237)

지급	(39,881)	(26,100)

제각(중도해지)	(638)

분기말금액	284,690	133,763

(3) 당1분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 1,598천원(전1분기 5,293천원)이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 22,249원(전1분기 17,995천원)입니다.13. 매입채무및기타채무당1분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동부채

매입채무	17,907,830	20,306,342

미지급금	2,072,484	2,247,933

미지급비용	6,134,663	7,195,720

미지급배당금	787,421	-

소 계	26,902,398	29,749,995

비유동부채

장기미지급금	201,248	201,178

합 계	27,103,646	29,951,173

14. 차입금(1) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당1분기말	전기말

신한은행	운영자금	3.09%	2,000,000	-

합계	2,000,000	-

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율(%)	당1분기말	전기말

우리은행	운영자금	5.48%	6,000,000	6,000,000

산업은행	운영자금	2.36%	2,708,300	3,249,960

기업은행	시설자금 등	4.58%~4.86%	4,145,670	4,791,480

신한은행	운영자금	5.23%	600,000	900,000

수출입은행	운영자금	1.73%	5,000,000	5,000,000

현대트랜시스	운영자금	2.14%	1,000,000	1,000,000

소계	19,453,970	20,941,440

차감: 유동성대체	(17,183,213)	(11,233,213)

합계	2,270,757	9,708,227

(3) 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석 10 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).

15. 기타부채(1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

예수금	120,521	421,228

선수금	2,909,071	2,909,071

합 계	3,029,592	3,330,299

16. 충당부채당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 전기와 당1분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

기초	734,080	-

설정액	-	734,080

사용금액	-	-

기말	734,080	734,080

17. 순확정급여부채(1) 당1분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

순확정급여자산:

확정급여채무의 현재가치	2,491,933	2,538,002

사외적립자산의 공정가치	(3,077,918)	(3,156,308)

소 계	(585,985)	(618,306)

기타장기종업원급여채무	137,661	129,858

합 계	(448,324)	(488,448)

(*1) 당1분기말 현재 확정급여채무를 초과하는 448,324천원은 기타금융자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당1분기와 전1분기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,538,002	(3,156,307)	(618,305)

당기근무원가	68,124	-	68,124

이자비용(이자수익)	-	(24,899)	(24,899)

부담금 납부액	-	-	-

퇴직금지급액	(114,193)	103,288	(10,905)

합 계	2,491,933	(3,077,918)	(585,985)

(전1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,917,004	(2,739,647)	177,357

당기근무원가	146,533	-	146,533

이자비용(이자수익)	-	(13,093)	(13,093)

과거근무원가	-	-	-

납입액	-	(36,721)	(36,721)

퇴직금지급액	(112,221)	94,296	(17,925)

합 계	2,951,317	(2,695,165)	256,151

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,077,918	3,156,307

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, EUR )

금융기관	약정 내용	통 화	당1분기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	160,000,000

EUR	1,800,000	1,800,000

기업은행	차입약정 한도	KRW	12,500,000	12,500,000

신한은행	차입약정 한도	KRW	2,600,000	900,000

수출입은행	차입약정 한도	KRW	5,000,000	5,000,000

회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 6,000,000천원, 산업은행 2,708,300천원, 현대트랜시스 1,000,000천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다.

(2) 당1분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,011,569천원 (전기 : 1,011,569천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 29에 기재되어 있습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합계	1,489,597	1,489,597

당사는 전기이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

20. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 19참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

1분기순이익	3,290,687	3,290,687	2,182,363	2,182,363

가중평균 유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주

기본주당이익	418원	418원	277원	277원

(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 판매비와관리비당1분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	966,652	966,652	707,574	707,574

퇴직급여	95,729	95,729	114,298	114,298

복리후생비	58,893	58,893	67,992	67,992

여비교통비	9,552	9,552	8,668	8,668

접대비	124,716	124,716	11,952	11,952

세금과공과	6,757	6,757	6,664	6,664

감가상각비	53,936	53,936	29,296	29,296

지급임차료	7,479	7,479	24,459	24,459

운반비	368,008	368,008	263,882	263,882

도서인쇄비	7,783	7,783	6,543	6,543

소모품비	42,982	42,982	-

지급수수료	893,821	893,821	862,088	862,088

무형자산상각비	44,804	44,804	-

기타	11,069	11,069	27,129	27,129

합계	2,692,184	2,692,184	2,130,545	2,130,545

22. 금융손익

(1) 당1분기와 전1분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	411,561	411,561	44,109	44,109

외환차익	9,608	9,608	62,764	62,764

외화환산이익	221,313	221,313	58,521	58,521

합 계	642,482	642,482	165,394	165,394

(2) 당1분기와 전1분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	214,973	214,973	134,746	134,746

외환차손	19,530	19,530	8,046	8,046

외화환산손실	3,622	3,622	53,428	53,428

금융보증비용	568	568	1,136	1,136

합 계	238,693	238,693	197,356	197,356

23. 기타손익(1) 당1분기와 전1분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	676,708	676,708	592,458	592,458

유형자산처분이익	7,006	7,006	-	-

기타	137,579	137,579	98,617	98,617

합 계	821,293	821,293	691,075	691,075

(2) 당1분기와 전1분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	247	247	-	-

기타	15,837	15,837	37,982	37,982

합 계	16,084	16,084	37,982	37,982

24. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 및 전1분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 20.4%, 22.0% 입니다.25. 비용의 성격별 분류당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품, 재공품의 변동	1,838,411	(116,006)

원재료의 사용액	22,731,825	17,555,134

종업원급여	3,062,977	2,296,447

복리후생비	434,407	418,907

전력비	1,924,640	1,443,526

감가상각비와 무형자산상각비	2,745,131	3,444,098

지급수수료	1,984,398	2,489,814

외주가공비	6,489,436	5,083,720

기타비용	1,945,357	2,655,480

매출원가 및 판매비와관리비 합계	43,156,582	35,271,120

26. 현금흐름표(1) 당1분기와 전1분기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

감가상각비	2,700,327	3,419,444

무형자산상각비	44,804	24,654

외화환산손실	3,623	53,428

이자비용	214,973	134,746

퇴직급여	171,596	280,631

복리후생비	7,804	9,868

대손상각비	-	(85,065)

기타의대손상각비	247	-

법인세비용(수익)	841,779	615,538

합 계	3,985,153	4,453,244

(2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	411,561	44,109

유형자산처분이익	7,006	-

외화환산이익	221,313	58,521

대손충당금환입	-	-

합 계	639,880	102,630

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당1분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동유동성 대체	기말

단기차입금	-	2,000,000	-	2,000,000

유동성장기부채	11,233,213	(1,487,470)	7,437,470	17,183,213

장기차입금	9,708,227	-	(7,437,470)	2,270,757

리스부채	286,399	(36,582)	34,873	284,690

27. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험가. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,CHF,천원)

구 분	통 화	당1분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	EUR	467,652	664,781	473,813	640,215

USD	4,893,723	6,380,436	870,475	1,103,153

JPY	44,400,000	435,759	-	-

단기금융상품	USD	-	-	3,200,000	4,055,360

외화부채

미지급금 미지급비용	JPY	40,500,000	397,483	-	-

CHF	11,779	16,813	-	-

USD	1,618	2,110	4,240	5,374

나. 외화민감도 분석당1분기말 및 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY, CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말및 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당1분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	66,478	(66,478)	64,022	(64,022)

JPY	3,828	(3,828)	-	-

CHF	(1,681)	1,681	-	-

USD	637,833	(637,833)	515,314	(515,314)

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	107,457	(107,457)	116,915	(116,915)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

총부채	54,867,773	57,869,728

총자본	99,348,586	96,865,833

부채비율	55.23%	59.74%

28. 금융상품(1) 당1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

현금및현금성자산	23,440,066	19,833,244	-	-

단기금융상품	-	4,055,360	-	-

매출채권및기타채권	26,677,633	24,302,756	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,125,940	6,160,041

기타금융자산	511,572	555,656	-	-

합 계	50,629,271	48,747,016	6,125,940	6,160,041

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당1분기말	전기말

매입채무및기타채무	27,103,646	29,951,173

유동리스부채	135,023	142,532

비유동리스부채	149,667	143,867

차입금	21,453,970	20,941,440

합 계	48,842,306	51,179,012

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	23,440,066	(*1)	19,833,244	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	4,055,360	(*1)

매출채권및기타수취채권	26,333,813	(*1)	23,946,792	(*1)

기타채권	343,820	(*1)	355,964	(*1)

기타포괄손익- 공정가치금융자산	6,125,940	6,125,940	6,160,041	6,160,041

기타금융자산	511,572	(*1)	555,656	(*1)

합 계	56,755,211	6,125,940	54,907,057	6,160,041

금융부채

매입채무및기타채무	27,103,646	(*1)	29,951,173	(*1)

유동성장기차입금	17,183,213	(*1)	11,233,213	(*1)

장기차입금	2,270,757	(*1)	9,708,227	(*1)

유동리스부채	135,023	(*1)(*2)	142,532	(*1)(*2)

비유동리스부채	149,667	(*1)(*2)	143,867	(*1)(*2)

합 계	46,842,306	51,179,012

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 당1분기와 전1분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전1분기말

상각후원가로 측정하는
금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계	상각후원가로 측정하는
금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계

이자수익	411,561	-	-	411,561	44,108	-	-	44,108

이자비용	-	-	(214,973)	(214,973)	-	-	(134,746)	(134,746)

외화관련이익	227,911	-	3,010	230,921	54,948	-	3,573	58,521

외화관련손실	(18,482)	-	(4,671)	(23,153)	(53,387)	-	(41)	(53,428)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	(20,478)	-	(20,478)	-	-	-	-

(5) 유동성위험당1분기말 및 전기말 현재 금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	27,103,646	27,103,646	26,902,398	201,248	-

차입금	21,453,970	22,147,956	19,847,238	2,300,718	-

리스부채	284,690	303,174	154,504	148,670	-

합 계	48,842,306	49,554,776	46,904,140	2,650,636	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	29,951,173	29,951,173	29,749,995	201,178	-

차입금	20,941,440	21,664,564	11,834,167	9,830,397	-

리스부채	286,399	306,314	146,914	159,400	-

합 계	51,179,012	51,922,051	41,731,076	10,190,975	-

29. 특수관계자

당분기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.2%로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.당분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	비 고

㈜오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

㈜네오스틸

(1) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	3,326,752	236	15,199,055	-	52,163

㈜네오스틸	-	-	-	-	(1,060)

(전1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	42	9,390,135	-	5,469

㈜네오스틸	-	-	-	-	-

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	1,284,427	457,483	5,706,149	60,943

㈜네오스틸	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	1,280,625	420,631	5,867,643	51,827

㈜네오스틸	-	-	-	12,986

(3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당1분기와 전1분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 1분기

단기종업원급여	211,633	203,684

퇴직급여	50,884	49,309

합 계	262,517	252,993

(5) 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공 받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 14 및 18 참조).

(단위:천원)

보증처	보증제공자	당1분기말	전기말

서울보증보험	(주)오토인더스트리	767,569	767,569