네오오토 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 15기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 14기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
㈜네오오토

1. 당사의 개요

주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 경북 경주시 건천읍에 소재한 ㈜오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 ㈜오토인더스트리가 2008년 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482 천원입니다. 당사는 2015년 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았습니다. 당분기말 현재 당사의 대표이사는 김원일이고 최대주주는 김 선현 (특수관계자 포함 지분율 51.2%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', '금융상품:공시'개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 '개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가됩니다. 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어지며, 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	35,937,175	32,266,284

단기대여금	6,100	6,000

미수금	295,458	307,364

미수수익	474,068	502,140

소 계	36,712,801	33,081,788

비유동자산

장기대여금	364,220	365,320

합 계	37,077,021	33,447,108

6. 금융자산(1) 공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익 공정가치측정 금융자산

채무증권	9,550,894	3,917,726

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*)

채무증권	6,051,006	6,142,044

(*) 위 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

만기보유금융자산	9,890,336	-

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,190,802	5,643,787

평가손실누계액	(1,328,803)	(1,328,803)

재공품	4,277,393	3,805,748

평가손실누계액	(309,102)	(309,103)

원재료	3,380,625	4,142,695

평가손실누계액	(529,832)	(529,832)

저장품	350,100	350,100

평가손실누계액	(350,100)	(350,100)

합계	11,681,083	11,424,492

(2) 당분기는 재고평가를 수행하지 아니하였으며, (전기 재고자산평가환입 : 621,077 천원), 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	170,948	260,238

선급비용	47,236	72,250

부가세대급금	1,556,323	2,335,488

합 계	1,774,508	2,667,976

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	4,898,986	577,565	11,249,233	598,595

보증금	-	89,773	-	88,033

합 계	4,898,986	667,338	11,249,233	686,628

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액

토지	12,502,553	-	-	12,502,553	12,502,553	-	-	12,502,553

건물	36,948,020	(2,407,300)	(8,374,746)	26,165,974	36,948,020	(2,425,400)	(8,128,639)	26,393,981

구축물	243,522	-	(160,110)	83,412	243,522	-	(150,475)	93,047

기계장치	169,971,855	(385,909)	(136,628,893)	32,957,053	169,376,875	(405,241)	(134,372,081)	34,599,553

차량운반구	295,364	(15,786)	(258,128)	21,450	295,364	(18,386)	(252,967)	24,011

공구와기구	9,847,797	-	(9,639,416)	208,381	9,818,077	(120)	(9,612,414)	205,543

비품	710,275	-	(488,415)	221,860	710,275	-	(473,737)	236,538

금형	121,006	-	(101,345)	19,661	109,106	-	(99,965)	9,141

시설장치	3,073,807	(68,833)	(2,928,043)	76,931	3,073,807	(72,587)	(2,913,909)	87,311

건설중인자산	1,992,188	(5,747)	-	1,986,441	1,906,799	(12,756)	-	1,894,043

사용권자산	461,699	-	(226,236)	235,463	485,551	-	(207,429)	278,122

합 계	236,168,086	(2,883,575)	(158,805,332)	74,479,179	235,469,949	(2,934,490)	(156,211,616)	76,323,843

(2) 당분기와 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	1분기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553

건물	28,819,381	-	-	(246,108)	-	28,573,274

정부보조금	(2,425,400)	-	-	18,100	-	(2,407,300)

구축물	93,047	-	-	(9,635)	-	83,412

기계장치	35,004,794	217,824	-	(2,256,812)	377,156	33,342,962

정부보조금	(405,241)	-	-	19,332	-	(385,909)

차량운반구	42,398	-	-	(5,161)	-	37,236

정부보조금	(18,386)	-	-	2,600	-	(15,786)

공구와기구	205,663	2,972	-	(27,002)	26,748	208,381

정부보조금	(120)	-	-	120	-	-

비품	236,538	-	-	(14,678)	-	221,860

금형	9,141	11,900	-	(1,379)	-	19,661

시설장치	159,897	-	-	(14,133)	-	145,763

정부보조금	(72,587)	-	-	3,755	-	(68,832)

건설중인자산	1,906,799	506,662	-	-	(421,273)	1,992,188

정부보조금	(12,756)	-	-	-	7,009	(5,747)

사용권자산	278,122	-	-	(42,659)	-	235,463

합 계	76,323,843	739,358	-	(2,573,662)	(10,360)	74,479,179

(*1) 당분기 감가상각비 중 2,516,534천원은 매출원가, 57,128천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기 건설중인자산 중 10,360천원은 무형자산으로 대체되었습니니다

(전1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	1분기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553

건물	29,412,820	-	-	(243,680)	-	29,169,140

정부보조금	(2,497,800)	-	-	18,100	-	(2,479,700)

구축물	131,572	-	-	(9,631)	-	121,941

기계장치	38,967,648	140,700	-	(2,394,030)	448,780	37,163,098

정부보조금	(483,913)	-	-	19,699	-	(464,214)

차량운반구	42,973	25,240	-	(4,850)	-	63,363

정부보조금	(28,785)	-	-	2,600	-	(26,185)

공구와기구	153,272	134,600	-	(29,446)	26,400	284,826

정부보조금	(599)	-	-	120	-	(479)

비품	180,165	-	-	(10,467)	-	169,698

금형	10,473	3,900	-	(1,397)	-	12,976

시설장치	93,931	-	-	(8,883)	-	85,048

건설중인자산	2,224,060	1,608,588	-	-	(479,937)	3,352,711

정부보조금	(15,832)	2,255	-	-	-	(13,577)

사용권자산	288,243	34,873	-	(38,461)	-	284,655

합계	80,980,781	1,950,156	-	(2,700,326)	(4,757)	80,225,854

(*1) 전 1분기 감가상각비중 2,646,391천원은 매출원가, 53,935천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다

(*2) 전1분기 건설중인자산 중 4,757천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자(*1)

토지	6,944,347	28,460,000	차입금(주석14)	10,404,090	우리은행기업은행산업은행

건물	17,514,219

기계장치	15,532,416

(*1) 당분기말 기준 우리은행, 기업은행, 산업은행의 차입과 관련하여, 토지, 건물 및 기계장치(일부) 등이 담보로 제공되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	2,154,033	(2,106,080)	-	47,954	2,141,134	-	(2,085,706)	55,428

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	124,810	(26,562)	(28,051)	70,197	105,867	(21,986)	(22,627)	61,254

저작권	250	-	(128)	122	250	(128)	-	122

합 계	2,801,729	(2,132,642)	(28,179)	640,909	2,769,887	(22,114)	(2,108,333)	639,440

(2) 당분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	대 체(*1)	당분기 말

소프트웨어	55,428	12,900	(20,374)	-	-	47,954

회원권	522,636	-	-	-	-	522,636

특허권	83,240	1,574	(3,935)	-	17,369	98,248

정부보조금	(21,986)	-	944	-	(7,009)	(28,051)

저작권	250	-	-	-	-	250

정부보조금	(128)	-	-	-	-	(128)

합 계	639,440	14,474	(23,365)	-	10,360	640,909

(*1) 유형자산 건설중인자산으로부터 10,360천원이 대체되었습니다.

(전1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	대 체(*1)	1분기 말

소프트웨어	144,577	5,500	(43,737)	-	-	106,340

회원권	522,636	-	-	-	-	522,636

특허권	25,145	-	(1,067)	-	4,757	28,835

정부보조금	(2,256)	-	-	-	-	(2,256)

저작권	250	-	-	-	-	250

정부보조금	(128)	-	-	-	-	(128)

합계	690,224	5,500	(44,804)	-	4,757	655,677

(*1) 유형자산 건설중인자산으로부터 4,757천원이 대체되었습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기와 전1분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

기초금액	278,122	288,242

증가(신규및갱신계약)	-	34,873

감가상각	(42,659)	(38,461)

기타(제각및중도해지)	-	-

분기말금액	235,463	284,654

(2) 당분기와 전1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

기초금액	281,655	286,399

취득(신규및갱신계약)	-	34,873

이자비용	3,411	3,299

지급	(44,577)	(39,881)

제각(중도해지)	-	-

분기말금액	240,490	284,690

(3) 당분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 17,704천 원( 전1분기 1,598천원) 이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 22,588원( 전1분기 22,249천원) 입니다. 13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	25,160,552	24,840,190

미지급금	4,338,181	1,879,125

미지급비용	6,153,458	10,459,124

미지급배당금	1,181,132	-

소 계	36,833,323	37,178,439

비유동부채

장기미지급금	372,934	362,787

합 계	37,206,257	37,541,226

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	운영자금	3.15%	2,000,000	2,000,000

우리은행	운영자금	3.90%	10,000,000	-

합계	12,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운영자금	4.74%	-	6,000,000

산업은행	운영자금	2.36%~4.55%	6,041,660	7,083,320

산업은행	시설자금	3.84%	2,800,000	2,800,000

수출입은행	운영자금	3.98%	5,000,000	5,000,000

기업은행	시설자금	4.429%~5.07%	1,562,430	2,208,240

현대트랜시스	운영자금	2.14%	166,667	416,667

소계	15,570,757	23,508,227

차감: 유동성대체	(4,795,757)	(12,058,227)

합계	10,775,000	11,450,000

( 3) 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (4)전환사채당분기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	9,000,000	-

전환권조정	(1,380,440)	-

상환할증금	465,786	-

전환사채의 장부금액	8,085,346	-

상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

(1) 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	9,000,000,000원

(3) 사채발행일	2024년 02월 15일

(4) 사채만기일	2029년 02월 15일

(5) 표면이자율	1.00%

(6) 만기이자율	2.00%

(7) 상환할증금	105.1754%

(8) 만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 02월 15일 전자등록급액의 105.1754%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다

(9) 전환권행사기간	2025년 02월 15일 ~ 2029년 01월 15일

(10) 조기상환청구기일(*)	사채권자는 그 선택으로 본건 사채 발행일부터 3년이 되는 날로부터 만기 전까지 발행회사에 대하여 본건 사채의 전부 또는 일부(조기상환청구 대상사채)의 조기상환을 청구할 수 있다.

(11) 전환가격	9,647원

(*) 조기상환청구권(PUT OPTION)에 관한 사항:

구 분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

FROM	TO

1차	2026-12-17	2027-01-06	2027-02-15	103.0425%

2차	2027-03-16	2027-04-05	2027-05-15	103.2974%

3차	2027-06-16	2027-07-06	2027-08-15	103.5623%

4차	2027-09-16	2027-10-06	2027-11-15	103.8284%

5차	2027-12-17	2028-01-06	2028-02-15	104.0959%

6차	2028-03-16	2028-04-05	2028-05-15	104.3595%

7차	2028-06-16	2028-07-06	2028-08-15	104.6304%

8차	2028-09-16	2028-10-06	2028-11-15	104.9025%

15. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	121,001	554,930

선수금	12,022,734	3,015,724

합 계	12,143,735	3,570,654

16. 충당부채당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 전기와 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기

기초	827,680	734,080

설정액	430,000	93,600

환입	-	-

사용금액	-	-

기말	1,257,680	827,680

17. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여자산:

확정급여채무의 현재가치	2,902,661	2,855,236

사외적립자산의 공정가치	(3,468,349)	(3,436,673)

합 계	(565,688)	(581,437)

(*1) 당분기말 현재 확정급여채무를 초과하는 565,688천원은 기타금융자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전1분기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,855,236	(3,436,673)	(581,437)

당기근무원가	66,405	-	66,405

이자비용(이자수익)	-	(31,676)	(31,676)

부담금 납부액	-	-	-

퇴직금지급액	(18,980)	-	(18,980)

합 계	2,902,661	(3,468,349)	(565,688)

(전1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,538,002	(3,156,307)	(618,305)

당기근무원가	68,124	-	68,124

이자비용(이자수익)	-	(24,899)	(24,899)

과거근무원가	-	-	-

납입액	-	-	-

퇴직금지급액	(114,193)	103,288	(10,905)

합 계	2,491,933	(3,077,918)	(585,985)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,468,349	3,436,673

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, EUR )

금융기관	약정 내용	통 화	당분기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	160,000,000

EUR	1,800,000	1,800,000

기업은행	차입약정 한도	KRW	12,500,000	12,500,000

산업은행	차입약정 한도	KRW	-	15,300,000

신한은행	차입약정 한도	KRW	2,000,000	2,000,000

수출입은행	차입약정 한도	KRW	5,000,000	5,000,000

당사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 10,000,000천원, 산업은행 8,841,660천원, 현대트랜시스 166,667천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다..

(2) 당분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 당기는 없으며, 전기는 서울보증보험으로부터 244,000천원의 지급보증을 제공 받았습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

전환권대가	947,228	-

합계	2,436,825	1,489,597

당사는 전기이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

20. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 19참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

1분기순이익	3,910,509	3,910,509	3,290,687	3,290,687

가중평균 유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557	7,874,557주	7,874,557주

기본주당이익	497원	497원	418원	418원

(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 판매비와관리비 당분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,046,041	1,046,041	966,652	966,652

퇴직급여	106,303	106,303	95,729	95,729

복리후생비	75,800	75,800	58,893	58,893

여비교통비	24,752	24,752	9,552	9,552

접대비	136,392	136,392	124,716	124,716

세금과공과	8,369	8,369	6,757	6,757

감가상각비	57,129	57,129	53,936	53,936

지급임차료	7,415	7,415	7,479	7,479

운반비	406,848	406,848	368,008	368,008

도서인쇄비	9,933	9,933	7,783	7,783

소모품비	58,677	58,677	42,982	42,982

지급수수료	1,135,135	1,135,135	893,821	893,821

무형자산상각비	23,365	23,365	44,804	44,804

판매보증비	430,000	430,000	-	-

기타	15,313	15,313	11,069	11,069

합계	3,541,472	3,541,472	2,692,184	2,692,184

22. 금융손익

(1) 당분기와 전1분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	730,446	730,446	411,561	411,561

외환차익	7,578	7,578	9,608	9,608

외화환산이익	30,034	30,034	221,313	221,313

합 계	768,058	768,058	642,482	642,482

(2) 당분기와 전1분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	357,023	357,023	214,973	214,973

외환차손	4,221	4,221	19,530	19,530

외화환산손실	27,950	27,950	3,622	3,622

금융보증비용	-	-	568	568

합 계	389,195	389,195	238,693	238,693

23. 기타손익(1) 당분기와 전1분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	758,375	758,375	676,708	676,708

유형자산처분이익	-	-	7,006	7,006

당기손익인식금융자산평가이익	421,128	421,128	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	57,222	57,222	-	-

기타	177,346	177,346	137,579	137,579

합 계	1,414,072	1,414,072	821,293	821,293

(2) 당분기와 전1분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	250	250	247	247

기타	84,293	84,293	15,837	15,837

합 계	84,543	84,543	16,084	16,084

24. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전1분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 18.8%, 20.4% 입 니다.

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

제품, 재공품의 변동	(1,018,660)	1,838,411

원재료의 사용액	26,373,425	22,731,825

종업원급여	3,422,357	3,062,977

복리후생비	508,604	434,407

전력비	2,067,356	1,924,640

감가상각비와 무형자산상각비	2,597,027	2,745,131

지급수수료	2,270,164	1,984,398

외주가공비	6,894,647	6,489,436

기타비용	6,970,968	1,945,357

매출원가 및 판매비와관리비 합계	50,085,888	43,156,582

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전1분기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

감가상각비	2,573,662	2,700,327

무형자산상각비	23,365	44,804

외화환산손실	27,950	3,623

이자비용	357,023	214,973

퇴직급여	34,728	171,596

복리후생비	-	7,804

판매보증비	430,000	-

기타의대손상각비	250	247

법인세비용(수익)	902,927	841,779

합 계	4,349,905	3,985,153

(2) 당분기와 전1분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전1분기

이자수익	730,446	411,561

유형자산처분이익	-	7,006

외화환산이익	30,034	221,313

대손충당금환입	-	-

합 계	760,479	639,880

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동유동성 대체	당분기말

단기차입금	2,000,000	10,000,000	-	12,000,000

유동성장기부채	12,058,227	(7,937,470)	675,000	4,795,757

장기차입금	11,450,000	-	(675,000)	10,775,000

리스부채	281,655	(44,577)	3,411	240,490

27. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	78,962,915	68,397,692

총자본	111,392,929	107,788,387

부채비율	70.89%	63.46%

28. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	29,639,018	25,701,047	-	-	-	-

단기금융상품	4,898,986	11,249,233	-	-	-	-

만기보유금융자산	9,890,336	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	37,077,021	33,447,109	-	-	-	-

당기손익 공정가치측정금융자산	-	-	9,550,894	3,917,726	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	6,051,006	6,142,044

기타금융자산	667,338	686,628	-	-	-	-

합 계	82,172,699	71,084,017	9,550,894	3,917,726	6,051,006	6,142,044

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측증금융부채	기타 금융부채	전기말	기타 금융부채

매입채무및기타채무	37,206,258	-	37,541,225	-

유동리스부채	-	136,644	-	156,900

비유동리스부채	-	103,846	-	124,756

차입금	27,570,757	-	25,508,227	-

전환사채	8,085,346	-	-	-

합 계	72,862,361	240,490	63,049,452	281,655

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	29,639,018	(*1)	25,701,047	(*1)

단기금융상품	4,898,986	(*1)	11,249,233	(*1)

매출채권및기타수취채권	36,712,801	(*1)	33,081,789	(*1)

기타채권	364,220	(*1)	365,320	(*1)

당기손익 공정가치 측정 금융자산	9,550,894	9,550,894	3,917,726	3,917,726

만기보유금융자산	9,890,336	(*1)

기타포괄손익- 공정가치금융자산	6,051,006	6,051,006	6,142,044	6,142,044

기타금융자산	667,338	(*1)	686,628	(*1)

합 계	97,774,599	15,601,900	81,143,787	10,059,770

금융부채

매입채무및기타채무	37,206,258	(*1)	37,541,225	(*1)

단기차입금	12,000,000	(*1)	2,000,000	(*1)

전환사채	8,085,346	(*1)	-	-

유동성장기차입금	4,795,757	(*1)	12,058,227	(*1)

장기차입금	10,775,000	(*1)	11,450,000	(*1)

유동리스부채	136,644	(*1)(*2)	156,900	(*1)(*2)

비유동리스부채	103,846	(*1)(*2)	124,756	(*1)(*2)

합 계	73,102,850	63,331,107

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	29,639,018	25,701,047

단기금융상품	4,898,986	11,249,233

매출채권및기타채권	37,077,021	33,447,109

당기손익 공정가치측정 금융자산	9,550,894	3,917,726

만기보유금융자산	9,890,336	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,051,006	6,142,044

기타금융자산	667,338	686,628

합계	97,774,59 9	81,143,787

(5) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	37,206,258	37,206,257	36,833,323	372,934	-

차입금	27,570,757	29,023,759	17,793,466	11,230,293	-

전환사채	8,085,346	9,853,144	101,500	9,751,644	-

유동리스부채	136,644	140,027	140,027	-	-

비유동리스부채	103,846	113,635	-	113,635	-

합 계	73,102,851	76,336,822	54,868,316	21,468,506	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	37,541,225	37,541,225	37,178,438	362,787	-

차입금	25,508,227	26,770,263	14,748,398	12,021,865	-

리스부채	281,655	298,355	158,874	139,481	-

합 계	63,331,107	64,609,843	52,085,710	12,524,133	-

(6) 환위험

1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	USD	733,921	988,444	3,156,865	4,070,462

JPY	120,000,456	1,067,380	120,000,157	1,095,193

EUR	467,652	679,465	467,652	667,147

단기금융상품	USD	-	-	1,000,000	1,289,400

당기손익 공정가치측정금융자산	USD	7,000,000	9,550,894	3,000,000	9,550,894

외화부채

미지급비용	USD	3,177	4,279	1,618	2,087

2) 외화민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 원화대비 외화의 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 및 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	67,946	(67,946)	66,715	(66,715)

JPY	106,738	(106,738)	109,519	(109,519)

USD	98,416	(98,416)	927,550	(927,550)

(7) 이자율위험

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	98,624	(98,624)	170,082	(170,082)

(8) 당분기와 전1분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당분기말

상각후원가로 측정하는
금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	계

이자수익	730,446	-	-	-	-	730,446

이자비용	-	-	-	(353,612)	(3,411)	(357,023)

외화관련이익	30,038	-	-	7,573	-	37,611

외화관련손실	(27,816)	-	-	(4,355)	-	(32,171)

당기손익 공정가치측정 금융자산	-	478,350	-	-	-	478,350

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(72,011)	-	-	(72,011)

(전1분기말) (단위:천원)

구 분	전1분기말

상각후원가로 측정하는
금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	계

이자수익	411,561	-	-	-	-	411,561

이자비용	-	-	-	(214,973)	-	(214,973)

외화관련이익	227,911	-	-	3,010	-	230,921

외화관련손실	(18,482)	-	-	(4,671)	-	(23,153)

당기손익 공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(20,478)	-	-	(20,478)

29. 특수관계자

당분기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.2%로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.

당분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	비 고

㈜오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

㈜네오스틸

(1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	1,289,423	89	18,199,622	-	4,546

㈜네오스틸	-	-	-	-	-

(전1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	3,326,752	236	15,199,055	-	52,163

㈜네오스틸	-	-	-	-	(1,060)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	466,216	4,917	6,799,144	291,475

㈜네오스틸	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	1,463,641	4,946	6,568,395	317,793

㈜네오스틸	-	-	-	-

(3) 당분기와 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당분기와 전1분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 1분기

단기종업원급여	256,920	211,633

퇴직급여	57,914	50,884

합 계	314,834	262,517

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공 받고 있는 보증 내역은 없습니다.