네오오토 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제16기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제15기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 네오오토

1. 일반사항주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로 5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년에 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년에 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다.당사는 수 차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482천원입니다. 당사는 2015년 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았습니다. 당반기말 현재 당사의 대표이사는 김원일, 김선현이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 51.2%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 자동차부품 가공 및 제조업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.(2) 당사의 고객 중 당반기 및 전반기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 회사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

A고객	91,071,204	84,649,756

B고객	13,492,036	8,986,015

5. 장단기금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품	16,257,051	41,036,149

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품 등	5,009,000	2,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	(주)우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	33,849,619	35,377,156

단기대여금	-	1,600

미수금	554,170	622,858

미수수익	403,060	983,664

소 계	34,806,849	36,985,278

비유동자산

장기대여금	354,220	434,220

합 계	35,161,069	37,419,498

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	1,446,057	1,535,894

(2) 당반기 및 전반기 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	평가	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,535,894	(89,837)	1,446,057

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,917,726	9,129,765	(11,758,091)	135,461	1,424,861

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,142,044	-	-	(36,342)	6,105,702

합 계	10,059,770	9,129,765	(11,758,091)	99,119	7,530,563

8. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	7,499,162	6,829,345

평가손실누계액	(1,421,213)	(1,170,376)

재공품	4,171,875	4,080,026

평가손실누계액	(418,783)	(348,722)

원재료	4,793,661	4,735,334

평가손실누계액	(415,961)	(341,445)

합계	14,208,741	13,784,162

(2) 당반기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 395,414천원(전반기 (163,135)천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	294,685	712,909

선급비용	134,704	118,972

부가세대급금	3,624,611	2,886,071

합 계	4,054,000	3,717,952

10. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	129,039	-	118,937

파생상품자산	358,884	-	890,297	-

합 계	358,884	129,039	890,297	118,937

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액

토지	12,502,553	-	-	12,502,553	12,502,553	-	-	12,502,553

건물	36,948,020	(2,316,800)	(9,641,437)	24,989,783	36,948,020	(2,353,000)	(9,113,069)	25,481,951

구축물	243,522	-	(205,111)	38,411	243,522	-	(188,563)	54,959

기계장치	174,237,854	(289,251)	(145,207,387)	28,741,216	172,028,249	(327,914)	(142,360,946)	29,339,389

차량운반구	418,789	(5,411)	(293,868)	119,510	351,063	(8,362)	(278,426)	64,275

공구와기구	10,035,347	-	(9,777,537)	257,810	10,035,347	-	(9,730,602)	304,745

비품	848,385	(614)	(577,639)	270,132	834,215	(677)	(539,247)	294,291

금형	137,906	-	(108,860)	29,046	129,606	-	(105,499)	24,107

시설장치	3,317,407	(200,080)	(3,039,126)	78,201	3,317,407	(224,899)	(2,969,485)	123,023

건설중인자산	27,083,967	(7,953)	-	27,076,014	9,553,702	(6,892)	-	9,546,810

사용권자산	669,780	-	(230,161)	439,619	551,162	-	(202,845)	348,317

합 계	266,443,530	(2,820,109)	(169,081,126)	94,542,295	246,494,846	(2,921,744)	(165,488,682)	78,084,420

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	반기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553

건물	27,834,951	-	-	(528,368)	-	27,306,583

정부보조금	(2,353,000)	-	-	36,200	-	(2,316,800)

구축물	54,959	-	-	(16,548)	-	38,411

기계장치	29,667,303	1,451,048	(39,647)	(4,562,236)	2,513,999	29,030,467

정부보조금	(327,914)	-	-	38,663	-	(289,251)

차량운반구	72,637	67,726	-	(15,442)	-	124,921

정부보조금	(8,362)	-	-	2,951	-	(5,411)

공구와기구	304,745	-	-	(46,935)	-	257,810

정부보조금	-	-	-	-	-	-

비품	294,968	12,973	-	(38,392)	1,197	270,746

정부보조금	(677)	-	-	63	-	(614)

금형	24,107	8,300	-	(3,361)	-	29,046

시설장치	347,922	-	-	(69,641)	-	278,281

정부보조금	(224,899)	-	-	24,819	-	(200,080)

건설중인자산	9,553,702	20,047,463	-	-	(2,517,198)	27,083,967

정부보조금	(6,892)	(1,972)	911	(7,953)

사용권자산	348,317	186,541	-	(95,239)	-	439,619

합 계	78,084,420	21,772,079	(39,647)	(5,273,466)	(1,091)	94,542,295

(*1) 당반기 감가상각비 중 5,134,885천원은 매출원가, 138,581천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 당반기 건설중인 자산 중 1,091천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	반기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553

건물	28,819,381	-	-	(492,211)	-	28,327,170

정부보조금	(2,425,400)	-	-	36,200	-	(2,389,200)

구축물	93,047	-	-	(19,265)	-	73,782

기계장치	35,004,794	227,824	-	(4,430,506)	377,156	31,179,268

정부보조금	(405,241)	-	-	38,664	-	(366,577)

차량운반구	42,397	-	-	(10,321)	-	32,076

정부보조금	(18,386)	-	-	5,199	-	(13,187)

공구와기구	205,663	22,872	-	(59,136)	115,398	284,797

정부보조금	(120)	-	-	120	-	-

비품	236,538	13,500	-	(29,441)	-	220,597

금형	9,141	11,900	-	(2,818)	-	18,223

시설장치	159,898	-	-	(26,967)	-	132,931

정부보조금	(72,587)	-	-	7,509	-	(65,078)

건설중인자산	1,906,799	1,650,231	-	-	(517,080)	3,039,950

정부보조금	(12,756)	-	-	-	7,009	(5,747)

사용권자산	278,122	-	-	(85,318)	-	192,804

합 계	76,323,843	1,926,327	-	(5,068,291)	(17,517)	73,164,362

(*1) 전반기 감가상각비 중 4,954,110천원은 매출원가, 114,181천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 전반기 건설중인자산 중 17,517천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	79,097	114,058

차량운반구	360,522	234,259

합 계	439,619	348,317

리스부채

유동	204,117	169,050

비유동	240,934	182,190

합 계	445,051	351,240

당반기 중 증가한 사용권자산은 186,541천원(전기: 261,354천원)입니다.(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	208,764	204,117

1년 초과 5년 미만	261,993	240,934

최소리스료 합계	470,757	445,051

(차감)이자비용 부분	(25,706)	-

최소리스료의 현재가치	445,051	445,051

(전기말) (단위:천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	173,058	169,050

1년 초과 5년 미만	197,587	182,190

최소리스료 합계	370,645	351,240

(차감)이자비용 부분	(19,405)	-

최소리스료의 현재가치	351,240	351,240

(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	36,580	39,754

차량운반구	58,659	45,564

합 계	95,239	85,318

임차보증금에 대한 이자수익	1,101	2,813

리스부채에 대한 이자비용	8,116	6,346

단기리스료	46,685	33,813

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	42,683	37,672

당반기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 190,213천원 (전반기: 160,850천원)입니다.

(6) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*1)	관련계정과목	차입금액	차입처

토지	6,944,347	28,460,000	장기차입금(주석 14)	7,500,000	한국산업은행

건물	16,748,208

기계장치	9,841,301

(*1) 당반기말 현재 한국산업은행 6,000,000천원, 중소기업은행 3,360,000천원, (주)우리은행 19,100,000천원 담보설정되어 있습니다.12. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	2,564,584	-	(2,300,663)	263,921	2,564,584	-	(2,189,273)	375,311

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	180,291	(28,449)	(50,951)	100,891	176,544	(29,751)	(39,259)	107,534

저작권	250	(128)	-	122	250	(128)	-	122

합 계	3,267,761	(28,577)	(2,351,614)	887,570	3,264,014	(29,879)	(2,228,532)	1,005,603

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	반기말

소프트웨어	375,311	-	(111,390)	-	263,921

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	137,285	1,745	(11,692)	2,002	129,340

정부보조금	(29,751)	-	2,213	(911)	(28,449)

저작권	250	-	-	-	250

정부보조금	(128)	-	-	-	(128)

합 계	1,005,603	1,745	(120,869)	1,091	887,570

(*1) 당반기 건설중인자산으로부터 1,091천원이 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	반기말

소프트웨어	55,428	44,900	(34,555)	-	65,773

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	83,240	4,743	(6,931)	24,526	105,578

정부보조금	(21,986)	-	1,918	(7,009)	(27,077)

저작권	250	-	-	-	250

정부보조금	(128)	-	-	-	(128)

합 계	639,440	49,643	(39,568)	17,517	667,032

(*1) 전반기 건설중인자산으로부터 17,517천원이 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	34,568,349	35,678,471

미지급금	6,833,124	6,004,588

미지급비용	10,270,348	9,146,487

소 계	51,671,821	50,829,546

비유동부채

장기미지급금	165,188	133,379

합 계	51,837,009	50,962,925

14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당반기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	-	-	2,000,000

(주)우리은행(*1)	운영자금	-	-	10,000,000

합 계	-	12,000,000

(*1) 당사는 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	차입일	만기일	당반기말	전기말

한국산업은행(*1)	운영자금	12M 산금채 + 0.86%	2023-12-18	2026-12-18	3,000,000	4,000,000

시설자금	12M 산금채 + 0.01%	2023-05-30	2028-05-30	2,100,000	2,450,000

시설자금	12M 산금채 + 0.37%	2024-11-27	2029-11-27	2,400,000	2,400,000

한국수출입은행	운영자금	-	-	-	-	5,000,000

소 계	7,500,000	13,850,000

차감: 유동성대체	(3,000,000)	(7,700,000)

합 계	4,500,000	6,150,000

(*1) 당사는 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

15. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채	9,000,000	9,000,000

전환권조정	(4,310,803)	(4,709,816)

상환할증금	465,786	465,786

전환사채의 장부금액	5,154,983	4,755,970

파생상품자산	358,884	418,852

파생상품부채	3,256,529	3,281,448

(2) 당사가 발행한 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

(1) 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	9,000,000,000원

(3) 사채발행일	2024년 02월 15일

(4) 사채만기일	2029년 02월 15일

(5) 표면이자율	1.00%

(6) 만기이자율	2.00%

(7) 상환할증금	105.1754%

(8) 만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 02월 15일 전자등록금액의 105.1754%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다.

(9) 전환권행사기간	2025년 02월 15일 ~ 2029년 01월 15일

(10) 조기상환청구기일(*1)	사채권자는 그 선택으로 본건 사채 발행일부터 3년이 되는 날로부터 만기 전까지 발행회사에 대하여 본건 사채의 전부 또는 일부(조기상환청구 대상사채)의 조기상환을 청구할 수 있다.

(11) 전환가격	8,485원

(12) 발행회사 등의 중도상환권(Call Option)	발행회사(또는 최대주주와 최대주주가 지정하는 자)는 본 건 사채 발행일부터 1년이 되는 날로부터 만기일의 전일까지 본 건 사채 발행시 전자등록총액의 30%를 한도로 하여 중도상환권 행사일까지 전환권 또는 상환권/상환청구권이 행사되지 않은 본건 사채의 일부를 중도상환할 수 있다.

(*1) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

FROM	TO

1차	2026-12-17	2027-01-06	2027-02-15	103.0425%

2차	2027-03-16	2027-04-05	2027-05-15	103.2974%

3차	2027-06-16	2027-07-06	2027-08-15	103.5623%

4차	2027-09-16	2027-10-06	2027-11-15	103.8284%

5차	2027-12-17	2028-01-06	2028-02-15	104.0959%

6차	2028-03-16	2028-04-05	2028-05-15	104.3595%

7차	2028-06-16	2028-07-06	2028-08-15	104.6304%

8차	2028-09-16	2028-10-06	2028-11-15	104.9025%

16. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	99,619	600,812

선수금	3,341,643	3,138,181

합 계	3,441,262	3,738,993

17. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동성파생상품부채	3,256,529	3,281,448

18. 충당부채당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다,

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	911,485	1,037,487

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,037,487	827,680

사용금액	151,458	-

설정액	25,456	426,381

기말	911,485	1,254,061

19. 순확정급여자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여자산:

확정급여채무의 현재가치	3,174,916	3,323,596

사외적립자산의 공정가치	(3,317,796)	(3,625,264)

합 계	(142,880)	(301,668)

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,323,596	(3,625,264)	(301,668)

당기근무원가	152,206	-	152,206

이자비용(이자수익)	60,716	(66,254)	(5,538)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	2,703	2,703

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,703	2,703

퇴직금지급액	(361,602)	361,602	-

기타	-	9,417	9,417

반기말 잔액	3,174,916	(3,317,796)	(142,880)

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,855,236	(3,436,673)	(581,437)

당기근무원가	145,746	-	145,746

이자비용(이자수익)	61,169	(74,106)	(12,937)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	11,993	11,993

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,993	11,993

퇴직금지급액	(119,101)	48,048	(71,053)

반기말 잔액	2,943,050	(3,450,738)	(507,688)

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,317,796	3,625,264

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.79	3.79

기대임금상승률	5.00	5.00

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

20. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,JPY,EUR)

금융기관	약정 내용	통 화	당반기말

약정한도	실행액

(주)우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	-

EUR	1,800,000	-

한국산업은행	부동산담보대출	KRW	4,500,000	2,400,000

한국수출입은행	신용대출	KRW	5,000,000	-

(3) 회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 산업은행 5,100,000천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 144,600천원 (전기 : 50,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 33에 기재되어 있습니다.

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식보상비용(*1)	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합 계	1,489,597	1,489,597

(*1) 당사는 2014년 중 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	7,874,963주	406주	7,874,557주	200원	1,574,911

(전반기) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	7,874,963주	406주	7,874,557주	150원	1,181,184

22. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	114,174,128	107,084,231

이익준비금(*1)	677,215	519,724

합 계	114,851,343	107,603,955

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 21 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,140,494	8,824,439	4,941,763	8,852,272

가중평균 유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주

기본주당이익	653원	1,121원	627원	1,124원

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 당반기말 현재 전환사채의 전환권이 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주반기순이익	5,351,804	9,175,653	5,112,146	9,066,372

가중평균 희석유통보통주식수	8,935,252주	8,935,252주	8,807,490주	8,580,699주

희석주당이익	599원	1,027원	580원	1,057원

24. 매출당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	58,769,538	113,616,420	55,980,974	108,690,031

상품매출	1,544,551	3,422,730	160,121	294,316

기타매출	1,746,355	2,284,343	245,714	593,393

합 계	62,060,444	119,323,493	56,386,809	109,577,740

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,118,848	2,275,957	1,068,951	2,114,993

퇴직급여	183,686	620,278	107,942	214,244

복리후생비	159,999	368,878	137,854	213,655

여비교통비	76,463	114,870	11,379	36,131

접대비	48,975	84,612	120,254	256,645

세금과공과	4,007	12,936	4,308	12,677

감가상각비	71,673	138,581	57,052	114,181

지급임차료	12,284	18,550	6,939	14,354

운반비	616,862	1,203,329	427,769	834,617

도서인쇄비	8,573	13,871	4,566	14,499

소모품비	57,821	96,438	56,740	115,417

지급수수료	1,185,610	2,152,609	1,068,715	2,203,850

무형자산상각비	58,319	120,869	16,203	39,568

판매보증비	25,456	25,456	(3,619)	426,381

기타	175,322	307,402	68,358	83,671

합 계	3,803,898	7,554,636	3,153,411	6,694,883

26. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	474,847	1,189,526	741,884	1,472,330

외환차익	55,411	101,383	8,925	16,502

외화환산이익	10,789	21,236	75,406	105,440

파생상품평가이익	-	-	1,045,795	1,045,795

합 계	541,047	1,312,145	1,872,010	2,640,067

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	315,672	673,842	479,932	836,955

외환차손	403,781	472,862	32,491	36,713

외화환산손실	3,292	32,591	(26,236)	1,714

파생상품평가손실	35,049	35,049	-	-

파생상품처분손실	226,750	308,195	-	-

합 계	984,544	1,522,539	486,187	875,382

27. 기타손익(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	722,375	1,495,668	681,913	1,440,288

유형자산처분이익	6,340	31,240	2,000	2,000

당기손익인식금융자산평가이익	(11,851)	-	(285,668)	135,461

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	502,492	559,714

기타	106,452	309,520	18,390	195,736

합 계	823,316	1,836,428	919,127	2,333,199

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	32,283	32,283	-	-

기타의대손상각비	251	498	249	499

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	89,837	89,837	-	-

기타	548	562	62,445	146,738

합 계	122,919	123,180	62,694	147,237

28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 4.0%, 22.6% 입니다.

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제품, 재공품의 변동	(761,666)	(1,263,948)

원재료의 사용액	63,791,040	53,813,757

종업원급여	8,284,928	7,000,718

복리후생비	2,135,195	1,228,947

전력비	4,469,277	4,037,611

감가상각비와 무형자산상각비	5,394,334	5,107,859

지급수수료	4,725,950	4,617,526

외주가공비	13,463,365	14,232,003

기타비용	10,131,439	13,317,536

합 계	111,633,862	102,092,009

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	5,273,466	5,068,291

무형자산상각비	120,869	39,568

외화환산손실	32,591	1,714

이자비용	673,843	836,955

퇴직급여	146,668	132,809

복리후생비	11,316	13,849

유형자산처분손실	32,283	-

판매보증비	25,456	426,381

기타의대손상각비	498	499

파생상품평가손실	35,049	-

파생상품처분손실	308,195	-

재고자산평가손실(환입)	395,414	(163,135)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	89,837	-

법인세비용	368,046	2,584,107

합 계	7,513,531	8,941,038

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	1,189,526	1,472,330

유형자산처분이익	31,240	2,000

외화환산이익	21,236	105,440

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	135,461

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	559,714

파생상품평가이익	-	1,045,795

합 계	1,242,002	3,320,740

(3) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,517,198	517,080

장기차입금의 유동성 대체	1,650,000	1,350,000

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	5,231,544	(288,125)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(125,675)	16,000

차입원가 자본화	44,801	17,636

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금변동(*1)	반기말

단기차입금	12,000,000	(12,000,000)	-	-

유동성장기부채	7,700,000	(6,350,000)	1,650,000	3,000,000

장기차입금	6,150,000	-	(1,650,000)	4,500,000

리스부채	351,240	(100,845)	194,656	445,051

유동성전환사채	4,755,970	-	399,013	5,154,983

파생상품부채	3,281,448	(24,919)	3,256,529

(*1) 비현금거래에는 유동성 대체, 리스부채 인식, 파생상품부채 상각 및 평가 등이 포함되어 있습니다.

31. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리 지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,천원)

구 분	통화	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	USD	4,092,986	5,551,727	210,055	308,780

JPY	52	1	52	1

EUR	3,879	6,175	151,654	231,838

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	1,066,099	1,446,057	1,044,826	1,535,894

외화부채

미지급금	USD	1,618	2,195	1,618	2,379

JPY	66,275,000	622,309	6,480,000	60,684

EUR	105,400	167,776	-	-

당반기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	699,559	(699,559)	184,705	(184,705)

EUR	(16,160)	16,160	23,184	(23,184)

JPY	(62,231)	62,231	(6,068)	6,068

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	75,000	(75,000)	88,500	(88,500)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	74,092,196	92,931,546

총자본	131,326,160	124,078,772

부채비율	56.42%	74.90%

32. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

당반기말	전기말	당반기말	전기말

현금및현금성자산	26,805,017	33,955,008	-	-

매출채권및기타채권	35,161,069	37,419,498	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,446,057	1,535,894

장단기금융상품	21,266,051	41,038,149	-	-

기타금융자산	129,039	118,937	358,884	890,297

합 계	83,361,176	112,531,592	1,804,941	2,426,191

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타 금융부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	47,468,654	46,742,617	-	-	-	-

유동리스부채	-	-	-	-	204,117	169,050

비유동리스부채	-	-	-	-	240,934	182,190

차입금	7,500,000	25,850,000	-	-	-	-

전환사채	5,154,983	4,755,970	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	3,256,529	3,281,448	-	-

합 계	60,123,637	77,348,587	3,256,529	3,281,448	445,051	351,240

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	26,805,017	26,805,017	33,955,008	33,955,008

매출채권및기타채권	35,161,069	35,161,069	37,419,498	37,419,498

당기손익-공정가치측정금융자산	1,446,057	1,446,057	1,535,894	1,535,894

장단기금융상품	21,266,051	21,266,051	41,038,149	41,038,149

기타금융자산	487,923	487,923	1,009,234	1,009,234

합 계	85,166,117	85,166,117	114,957,783	114,957,783

금융부채

매입채무및기타채무	47,468,654	47,468,654	46,742,617	46,742,617

단기차입금	-	-	12,000,000	12,000,000

전환사채	5,154,983	5,154,983	4,755,970	4,755,970

유동성장기차입금	3,000,000	3,000,000	7,700,000	7,700,000

장기차입금	4,500,000	4,500,000	6,150,000	6,150,000

기타금융부채	3,256,529	3,256,529	3,281,448	3,281,448

합 계	63,380,166	63,380,166	80,630,035	80,630,035

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,446,057	-	-	1,535,894	-

파생상품자산	-	-	358,884	-	471,445	418,852

합 계	-	1,446,057	358,884	-	2,007,339	418,852

금융부채

파생상품부채	-	-	3,256,529	-	-	3,281,448

2) 당반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	평가(당기손익)	반기말

파생상품자산	418,852	(59,968)	358,884

파생상품부채	3,281,448	(24,919)	3,256,529

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	발행	평가(당기손익)	반기말

파생상품자산	-	673,850	554,983	1,228,833

파생상품부채	-	7,482,315	(490,812)	6,991,503

3) 당반기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품자산파생상품부채	이항모형(주1)	기초자산가격	8,340 원

주가변동성	52.11%

무위험할인율	2.55%

위험할인율	7.09%

기대만기	2029-02-15

(주1) 이항모형은 기초자산의 가격이 이산적인 이항확률분포를 따른다는 가정(주가의 상승 또는 하락)하에 도출된 옵션의 가격을 결정하는 모형입니다. 이항모형을 사용하여 측정한 전환권대가의 공정가치에 사용되는 유의적인 투입변수인 기초자산가격과 주가변동성은 당반기말 현재 주가와 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 측정한 전환권대가의 공정가치는 3,257백만원입니다.

4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품자산 및 파생상품부채가 있습니다.

투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

① 기초자산 주식가격 변동

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

파생상품자산	(32,132)	6,805	(414,698)	53,417

파생상품부채	475,381	(508,083)	925,844	(972,126)

② 주가변동성 변동

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

파생상품자산	(61,919)	55,316	(324,300)	49,185

파생상품부채	281,728	(255,204)	273,155	(282,277)

(4) 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

33. 특수관계자

당반기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.2%를 통해당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.

당반기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	비 고

㈜오토인더스트리	기타 특수관계자

㈜네오스틸

OTO VINA CO.,LTD

OTO CZECH S.R.O

OTO AUTOTECH INDIA

GLOBAL OTO PRIVATE LIMITED

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	유형자산매각	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	2,386,312	1,500	464	46,558,401	63,668	1,405,925

㈜네오스틸	-	-	-	-	-	10,668

(전반기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	기 타

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	2,514,873	186	39,630,052	6,207

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	537,394	19,956	7,901,471	507,414

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	488,903	14,367	11,025,571	397,091

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 리스약정계약에 따라 지급한 금액은 없으며 당반기말 및 전기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	469,064	476,593

퇴직급여	150,164	143,664

합 계	619,228	620,257

(6) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공 받고 있거나 특수관계자에게 제공한 보증 내역은 없습니다.

34. 보고기간후 사건(1) 무상증자 결정회사는 2025년 6월 30일 무상증자를 결정하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.- 주식의 종류 : 기명식 보통주- 발행주식수 : 3,937,278주- 발행금액 : 1,968,639,000원(액면가 500원)- 신주의 배정기준일 : 2025년 7월 15일- 신주의 배정방법 : 신주 배정일(2025.07.15) 현재 주주명부에 등재된 주주에 대해여 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 신주를 배정함. - 무상증자에 따른 자본변동 (단위:천원)

계정과목	증자전	증자후	증감

자본금	3,937,481	5,906,120	1,968,639

자본잉여금	11,047,738	9,079,099	(1,968,639)

- 무상증자에 따른 전환사채 전환가액 변동

계정과목	증자전	증자후

전환가액	8,495	5,657