네오오토 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

2) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역당사의 매출처는 관계사 및 대기업 계열사로 매출채권의 대부분을 차지하고 있으며, 일부의 기타채권으로 이루어져 있습니다. (단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기당분기말	매출채권	36,492,981	-	0.00%

미수금	312,826	-	0.00%

미수수익	242,150	9,618	3.97%

대여금	402,844	36,624	9.09%

합 계	37,450,802	46,242	0.12%

제16기	매출채권	33,778,361	-	0.00%

미수금	319,490	-	0.00%

미수수익	225,487	9,371	4.16%

대여금	403,444	36,624	9.08%

합 계	34,726,782	45,995	0.13%

제15기	매출채권	35,377,156	-	0.00%

미수금	622,858	-	0.00%

미수수익	992,032	8,367	0.84%

대여금	472,444	36,624	7.75%

합 계	37,462,889	44,991	0.12%

(2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위:천원)

구 분	제17기 당분기	제16기	제15기

기초 대손충당금(손실충당금)	45,995	44,991	43,988

순대손처리액(①－②＋③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액) 등	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

대손상각비 계상(환입)액	247	1,003	1,003

기말 대손충당금(손실충당금)	46,242	45,995	44,991

(3) 대손충당금 설정방침상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	36,492,981	-	-	-	36,492,981

구성비율	100.00%	-	-	-	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

구분	제 17기 당분기말	제 16기	제 15기

제품	6,722,312	7,065,085	6,829,345

재공품	4,628,713	4,472,892	4,080,026

원재료	3,692,920	3,925,939	4,735,334

상품	807,738	773,973	-

저장품	230,396	238,860	296,491

합 계	16,082,079	16,476,748	15,941,196

* 평가손실누계액 효과 제외(2) 재고자산의 실사내역 등[실사내역]당사는 매 반기마다 재고실사를 실시하며, 결산년도 기말에는 외부감사인의 입회하에 직접 재고자산을 실사한 뒤 재무제표를 작성하고 있습니다.- 실사일 : 매 반기말, 결산년도 말- 감사인 참여 및 입회여부 : 매 결산년도 말 실사에 직접 참여- 기타사항 : 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 매 결산년도 말에 순실현가능가치를 재평가 하고있습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역당사는 결산년도 말 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제17기 당분기말

제품	6,722,312

평가손실누계액	(1,531,382)

재공품	4,628,713

평가손실누계액	(457,131)

원재료	3,692,920

평가손실누계액	(486,277)

상품	807,738

평가손실누계액	(189,955)

합계	13,186,937

3) 공정가치평가 내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	13,728,935	13,728,935	28,924,130	28,924,130

장단기금융상품	37,404,560	37,404,560	34,680,787	34,680,787

매출채권및기타수취채권	1,649,022	1,649,022	1,550,237	1,550,237

당기손익-공정가치 측정 금융자산	24,093,562	24,093,562	23,292,658	23,292,658

기타금융자산	204,848	204,848	201,267	201,267

합 계	77,080,927	77,080,927	88,649,079	88,649,079

금융부채

매입채무및기타채무	42,349,419	42,349,419	46,350,020	46,350,020

단기차입금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

전환사채	5,829,953	7,751,862	5,600,008	7,751,862

유동성장기차입금	2,800,000	2,800,000	3,300,000	3,300,000

장기차입금	2,525,000	2,525,000	7,850,000	7,850,000

기타금융부채	7,159,978	7,159,978	7,159,978	7,159,978

합 계	66,664,349	68,586,259	76,260,005	78,441,860

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 수주계약 현황당사의 사업부문과 관련된 수주계약 현황은 [II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 - 라. 수주상황] 에 기재되어 있습니다.