네오오토 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 6(당)기 : 2015년 12월 31일 현재

제 5(전)기 : 2014년 12월 31일 현재

주식회사 네오오토

1. 일반사항

주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 중구 세종대로 21길 49 오양수산빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 1월 1일부로 경북 경주시 건천읍에 소재한 (주)오토인더스트리(구, 오토오티오)로 부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 (주)오토인더스트리가 2008년 6월 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수차례 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 2,625,000천원입니다. 당사는 당기 중 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았으며, 2015년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다. 당기말 현재 당사의 대표이사는 김홍직이고 최대주주는 김선현(가까운 가족 지분 포함 60%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 당사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

당사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

당사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.당사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 당사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권입니다.금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

당사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 12개월 이상 연체 등이 포함됩니다.

(3) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20년, 40년

구축물	5년, 20년

기계장치, 비품, 금형	6년

차량운반구, 공구와기구, 시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

소프트웨어	2년

2.8 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.9 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.10 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.11 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.12 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다 (1) 재화의 판매 당사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 2.13 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.14 영업부문 당사는 자동차부품제조 단일 부문으로 파악하여 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.15 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2016년 2월 26일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당기 및 전기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

A고객	99,710,262	94,905,809

B고객	14,675,705	13,417,659

(2) 당사의 매출액은 모두 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.5. 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	비고

단기금융상품	KEB하나은행	350,000	-	협력사직원 대출보증

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동자산

매출채권	7,250,873	12,170,124

단기대여금	1,346,292	140,800

미수금	198,183	20

미수수익	5,871	24,139

보증금	1,344,743	64,279

소계	10,145,962	12,399,362

비유동자산

장기대여금	105,000	105,000

(2) 매출채권의 연령분석

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,250,873	12,170,124

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

합계	7,250,873	12,170,124

매출채권및기타채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.(3) 매출채권의 신용건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위:천원)

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방(*)

A 이상	5,895,749	10,522,698

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	1,244,108	1,572,218

Group 2	111,016	75,208

소계	1,355,124	1,647,426

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	7,250,873	12,170,124

(*) 한국신용평가 신용등급 기준Group 1 - 특수관계자

Group 2 - 과거 부도경험 및 연체기록이 없는 고객

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

제품	2,380,878	1,922,663

평가손실누계액	(263,686)	(248,859)

재공품	1,064,339	996,806

평가손실누계액	(41,580)	(33,350)

원재료	2,043,673	1,090,260

합계	5,183,624	3,727,520

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 49,776,073천원(전기: 45,644,567천원)입니다.

(3) 당기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 23,057천원(전기 : 282,209천원)이며,포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

선급금	9,015	1,041,698

선급비용	107,213	128,664

부가세대급금	1,869,292	759,608

합계	1,985,520	1,929,970

9. 당기손익인식금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주가연계파생결합사채	-	1,014,167

10. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장기금융상품	2,589,159	1,761,942

보증금	167,578	149,928

합계	2,756,737	1,911,870

11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	5,857,899	-	5,857,899	4,698,953	-	4,698,953

건물	20,641,309	(1,124,615)	19,516,694	12,707,180	(674,376)	12,032,804

구축물	48,977	(17,409)	31,568	48,977	(12,041)	36,936

기계장치	80,956,606	(40,793,721)	40,162,885	57,964,262	(27,831,569)	30,132,693

차량운반구	596,397	(305,379)	291,018	427,226	(228,868)	198,358

공구와기구	5,508,806	(3,403,515)	2,105,291	4,086,147	(2,677,854)	1,408,293

비품	337,505	(127,835)	209,670	216,577	(89,987)	126,590

금형	140,258	(94,518)	45,740	131,258	(72,370)	58,888

시설장치	2,413,506	(1,788,164)	625,342	2,363,507	(1,393,667)	969,840

건설중인자산	11,231,421	-	11,231,421	1,325,398	-	1,325,398

합계	127,732,684	(47,655,156)	80,077,528	83,969,485	(32,980,732)	50,988,753

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기

기초	취득	처분 및 손상	상각(*1)	대체(*2)	기말

토지	4,698,953	62,084	-	-	1,096,862	5,857,899

건물	12,032,804	-	-	(450,239)	7,934,129	19,516,694

구축물	36,936	-	-	(5,368)	-	31,568

기계장치	30,132,693	19,374,036	(429)	(12,963,494)	3,620,079	40,162,885

차량운반구	198,358	178,693	-	(90,834)	4,801	291,018

공구와기구	1,408,293	949,276	-	(725,661)	473,383	2,105,291

비품	126,590	125,365	-	(42,285)	-	209,670

금형	58,888	9,000	-	(22,148)	-	45,740

시설장치	969,840	-	-	(394,498)	50,000	625,342

건설중인자산	1,325,398	23,245,877	-	-	(13,339,854)	11,231,421

합계	50,988,753	43,944,331	(429)	(14,694,527)	(160,600)	80,077,528

(단위:천원)

구분	전기

기초	취득	처분 및 손상	상각(*1)	대체(*2)	기말

토지	4,698,953	-	-	-	-	4,698,953

건물	12,384,051	-	-	(351,247)	-	12,032,804

구축물	42,907	-	-	(5,971)	-	36,936

기계장치	38,304,101	2,197,005	(445,740)	(12,814,665)	2,891,992	30,132,693

차량운반구	265,746	35,400	(23,173)	(79,615)	-	198,358

공구와기구	2,107,436	36,054	-	(746,920)	11,723	1,408,293

비품	107,799	49,279	-	(30,488)	-	126,590

금형	75,099	5,000	-	(21,211)	-	58,888

시설장치	1,183,581	106,500	-	(456,652)	136,411	969,840

건설중인자산	1,077,794	3,433,730	-	-	(3,186,126)	1,325,398

합계	60,247,467	5,862,968	(468,913)	(14,506,769)	(146,000)	50,988,753

(*1) 감가상각비 중 14,521,926천원(전기: 14,334,217천원)은 매출원가, 172,601천원 (전기: 172,552천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산 중 160,600천원(전기: 146,000천원)은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자

토지	5,857,899	48,957,185	차입금(주석14)	25,401,000	우리은행KEB하나은행

건물	19,516,693

기계장치(*)	40,162,885

(*) 당기말 현재 당사의 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	981,991	(792,021)	189,970	788,571	(561,178)	227,393

회원권	374,750	(45,945)	328,805	374,750	(45,945)	328,805

합계	1,356,741	(837,966)	518,775	1,163,321	(607,123)	556,198

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기

기초	취득	상각(*1)	처분및손상	대체(*)	기말

소프트웨어	227,393	32,820	(230,843)	-	160,600	189,970

회원권	328,805	-	-	-	-	328,805

합계	556,198	32,820	(230,843)	-	160,600	518,775

(단위:천원)

구분	전기

기초	취득	상각	처분및손상	대체(*)	기말

소프트웨어	169,583	106,300	(194,490)	-	146,000	227,393

회원권	28,805	300,000	-	-	-	328,805

합계	198,388	406,300	(194,490)	-	146,000	556,198

(*) 건설중인자산으로부터 160,600천원(전기: 146,000천원)이 대체되었습니다.13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	7,962,267	7,680,496

미지급금	5,795,900	1,463,363

미지급비용	3,763,013	3,986,941

합계	17,521,180	13,130,800

14. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천)

차입처	구분	연이자율	당기말	전기말

우리은행	외화시설자금	-	-	2,630,760 (JPY 194,400)(EUR 630)

우리은행	시설자금	3.13%	1,800,000	6,500,000

KEB하나은행	운영자금	2.55%	2,000,000	2,000,000

계	3,800,000	11,130,760

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당기말	전기말

우리은행	시설자금 등	2.42% ~ 3.04%	21,645,000	8,600,000

산업은행	운영자금	2.77% ~ 3.07%	4,200,000	6,000,000

KEB하나은행	시설자금 등	2.47% ~ 3.21%	6,756,000	3,000,000

신한은행	운영자금	2.87%	2,000,000	2,000,000

차감: 유동성대체	(6,806,317)	(4,250,000)

합계	27,794,683	15,350,000

(3) 당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석11 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

15. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

예수금	487,764	756,782

선수금	18,000	-

합계	505,764	756,782

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

임대보증금	5,000	5,000

16. 순확정급여부채(자산)

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,011,804	4,446,784

사외적립자산의 공정가치	(3,059,575)	(3,187,073)

재무상태표에 인식된 금액	(1,047,771)	1,259,711

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	4,446,784	4,121,552

당기근무원가	593,566	1,908,163

이자원가	56,854	157,470

전입	21,598	-

정산효과(*1)	(660,147)	-

재측정요소(*2)	(364,784)	632,265

지급액	(2,082,067)	(2,372,666)

기말잔액	2,011,804	4,446,784

(*1) 당기 중 사원주주 자주경영 제도를 도입함에 따라 대규모 퇴사가 발생하였으며, 이로인한 정산효과로 확정급여채무가 감소하였습니다.

(*2) 재측정요소의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재무적 가정의 변동	(713,482)	527,397

인구통계적 가정의 변동	84	(467,007)

경험적 조정	348,614	571,875

합 계	(364,784)	632,265

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	3,187,073	2,399,131

이자수익	72,242	109,599

재측정요소	(38,849)	(29,005)

기여금	7,513	956,237

지급액	(168,404)	(248,889)

기말잔액	3,059,575	3,187,073

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,059,575	3,187,073

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	593,566	1,908,163

순이자원가	(15,388)	47,871

정산손익	(660,147)	-

합계	(81,969)	1,956,034

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.57%	2.69%

미래임금인상률	5.00%	7.92%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.(7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율	(177,510)	209,320

미래임금인상률	202,223	(175,426)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 기여금 추가 불입 계획은 없습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	182,697	215,926	1,036,130	8,497,390	9,932,143

확정급여채무의 가중평균만기는 10.38년입니다.

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

금융기관	약정 내용	통화	당기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	200,000	202,500

EUR	3,000	990

무역금융대출한도	KRW	-	2,700,000

차입약정 한도	KRW	13,000,000	-

씨티은행	포괄한도	KRW	5,000,000	2,000,000

기업카드	KRW	50,000	20,000

KEB하나은행	차입약정 한도	KRW	10,000,000	5,000,000

신한은행	차입약정 한도	KRW	2,000,000	2,000,000

회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 12,225,000천원 및 산업은행 4,200,000천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 18,800천원(전기 : 19,500천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 29에 기재되어 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 자본금당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,250,000주	2,856,000주

보통주자본금	2,625,000	1,428,000

2015년 7월 1일자 이사회에 따라 1,428,000주를 무상증자 하였고, 10월 1일자 이사회에 따라 966,000주를 유상증자 하였습니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	12,360,220	2,284,000

(3) 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(980)	-

합계	1,491,812	1,492,792

당사는 2014년 중 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 전기에 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

19. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	44,872,110	36,966,810

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

처분예정일 : 2016년 3월 30일	처분확정일 : 2015년 3월 31 일

미처분이익잉여금	44,872,110	36,966,810

전기이월미처분이익잉여금	36,966,810	30,651,146

당기순이익	7,651,072	6,831,455

확정급여제도의 재측정요소	254,228	(515,791)

차기이월미처분이익잉여금	44,872,110	36,966,810

20. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 18참조)으로보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

당기순이익	7,651,071,926	6,831,455,027

가중평균 유통보통주식수(*)	4,440,415주	4,201,381주

기본주당이익	1,739	1,626

(*) 당사는 당기 중 무상증자(주석18 참조)를 함에 따라, 당기 및 비교표시기간의 기본주당이익을 소급조정된 가중평균 유통보통주식수에 의하여 계산하였습니다.(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	1,994,679	3,373,226

퇴직급여	168,218	498,861

복리후생비	329,338	614,155

여비교통비	59,560	52,612

접대비	35,512	49,479

세금과공과	47,719	71,691

감가상각비	172,602	172,552

지급임차료	70,628	16,641

운반비	668,404	530,223

도서인쇄비	41,406	27,540

소모품비	198,346	91,148

지급수수료	1,313,423	184,036

주식보상비용	-	170,551

무형자산상각비	230,843	194,490

기타	127,173	66,388

합계	5,457,851	6,113,593

22. 금융손익

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	100,660	188,865

외환차익	210,233	250,817

외화환산이익	329,013	245,144

합계	639,906	684,826

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	983,350	1,252,210

외환차손	697,382	146,882

외화환산손실	69,301	435,597

합계	1,750,033	1,834,689

23. 기타손익(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대료수익	1,582,080	1,560,060

당기손익인식금융자산평가이익	-	14,167

유형자산처분이익	2,194	80,130

기타	50,392	34,596

합계	1,634,666	1,688,953

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산손상차손	-	240,686

기부금	76,310	42,880

유형자산처분손실	-	130,796

기타	7,183	31,191

합계	83,493	445,553

24. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기 법인세부담액	2,932,375	2,349,744

전기이전 법인세 조정	-	(236,461)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(837,877)	(732,855)

자본에 직접 반영된 법인세	(71,705)	145,480

당기 법인세비용	2,022,793	1,525,908

(2) 당기와 전기의 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이연법인세

확정급여제도의 재측정요소	(71,705)	145,480

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	9,673,865	8,357,363

적용세율에 따른 세부담액	2,128,250	1,838,620

조정사항

세액공제	(91,227)	(64,127)

비공제비용	7,770	9,876

전기이전 법인세 조정	-	(236,461)

기타	(22,000)	(22,000)

법인세비용	2,022,793	1,525,908

평균유효세율	21%	18%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기

기초금액	당기손익 변동	기타포괄손익 변동	기말금액

토지재평가	(165,147)	-	-	(165,147)

유형자산	(1,933,001)	815,713	-	(1,117,288)

유형자산손상차손	84,873	(80,593)	-	4,280

무형자산	-	1,210	-	1,210

순확정급여부채	295,806	232,792	(71,705)	456,893

외화환산	41,900	(99,036)	-	(57,136)

기타	17,222	39,496	-	56,718

합계	(1,658,347)	909,582	(71,705)	(820,470)

(단위:천원)

구분	전기

기초금액	당기손익 변동	기타포괄손익 변동	기말금액

토지재평가	(165,147)	-	-	(165,147)

유형자산	(2,208,995)	275,994	-	(1,933,001)

유형자산손상차손	31,922	52,951	-	84,873

순확정급여부채	267,413	(117,087)	145,480	295,806

외화환산	(316,395)	358,295	-	41,900

기타	-	17,222	-	17,222

합계	(2,391,202)	587,375	145,480	(1,658,347)

(5) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	15,246	95,831

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	1,186,153	1,173,609

이연법인세자산 합계	1,201,399	1,269,440

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(73,675)	(91,460)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(1,948,194)	(2,836,327)

이연법인세부채 합계	(2,021,869)	(2,927,787)

이연법인세자산(부채) 순액	(820,470)	(1,658,347)

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제품, 재공품의 변동	(502,690)	(39,843)

원재료의 사용액	50,278,763	45,684,410

종업원급여	6,384,099	14,113,347

복리후생비	1,992,290	2,458,686

전력비	3,155,152	2,850,140

감가상각비와 무형자산상각비	14,925,370	14,701,259

지급수수료	4,754,672	1,037,820

외주가공비	14,928,712	9,252,065

기타비용	10,244,559	10,453,852

매출원가 및 판매비와관리비 합계	106,160,927	100,511,736

26. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

감가상각비	14,694,527	14,506,769

유형자산처분손실	-	130,796

유형자산손상차손	-	240,686

무형자산상각비	230,843	194,490

외화환산손실	69,301	435,597

이자비용	983,350	1,252,210

퇴직급여	(81,969)	1,956,034

주식보상비용	-	1,492,792

당기손익인식금융자산처분손실	2,586	-

법인세비용	2,022,793	1,525,908

합계	17,921,431	21,735,282

(2) 당기와 전기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	100,660	188,865

유형자산처분이익	2,194	80,130

당기손익인식금융자산평가이익	-	14,167

외화환산이익	329,013	245,144

합계	431,867	528,306

(3) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당기	전기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	4,279,306	648,460

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	11,550	-

27. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

27.1 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

27.2 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

27.3 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

27.3.1 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

27.3.2 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

27.4 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총부채	59,106,939	48,761,047

총자본	61,349,142	42,171,602

부채비율	96%	116%

28. 금융상품28.1 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	18,177,000	17,909,808

단기금융상품	458,000	390,000

매출채권및기타채권	10,250,962	12,504,362

기타금융자산	2,756,737	1,911,870

당기손익인식금융자산	-	1,014,167

합계	31,642,699	33,730,207

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.

28.2 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	17,521,180	17,521,180	17,521,180	-	-

차입금	38,401,000	39,955,305	11,553,573	28,401,732	-

기타비유동부채	5,000	5,000	-	-	5,000

합계	55,927,180	57,481,485	29,074,753	28,401,732	5,000

(단위:천원)

구 분	전기말

장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	13,130,800	13,130,800	13,130,800	-	-

차입금	30,730,760	32,216,207	16,102,765	16,113,442	-

기타비유동부채	5,000	5,000	-	-	5,000

합계	43,866,560	45,352,007	29,233,565	16,113,442	5,000

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

28.3 환위험

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,CHF,천원)

구분	통화	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	EUR	1,864,263	2,387,244	6,957,672	9,299,067

JPY	11,572	112	11,572	106

보증금	JPY	41,132,100	399,808	740,000	6,809

EUR	737,997	944,935	43,000	57,470

외화부채

미지급금	EUR	1,192,554	1,517,301	45,667	61,035

JPY	119,105,700	1,157,719	1,740,000	16,010

CHF	515	610	-	-

단기차입금	EUR	-	-	630,000	842,008

JPY	-	-	194,400,000	1,788,752

(2) 당기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY, CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통화	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	181,488	(181,488)	845,350	(845,350)

JPY	(75,780)	75,780	(179,785)	179,785

CHF	(61)	61	-	-

28.4 이자율위험

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	384,010	(384,010)	307,308	(307,308)

28.5 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권

기타채권	105,000	105,000	105,000	105,000

기타금융자산	2,756,737	2,756,737	1,911,870	1,911,870

당기손익인식금융자산	-	-	1,014,167	1,014,167

합계	2,861,737	2,861,737	3,031,037	3,031,037

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	27,794,683	27,794,683	15,350,000	15,350,000

기타비유동부채	5,000	5,000	5,000	5,000

합계	27,799,683	27,799,683	15,355,000	15,355,000

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 당사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	1,014,167	-

[공시되는 공정가치]

기타채권	-	-	105,000	-	-	105,000

기타금융자산	-	-	2,756,737	-	-	1,911,870

장기차입금	-	-	27,794,683	-	-	15,350,000

기타비유동부채	-	-	5,000	-	-	5,000

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 경우 펀드 구성항목의 시장가격 등을 고려하여 결정하였습니다.당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.28.6 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	-	18,177,163	-	17,909,808

단기금융상품	-	458,000	-	390,000

매출채권및기타채권	-	10,250,962	-	12,504,362

기타금융자산	-	2,756,737	-	1,911,870

당기손익인식금융자산	-	-	1,014,167	-

합계	-	31,642,862	1,014,167	32,716,040

(2) 금융부채

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	17,521,180	13,130,800

기타비유동부채	5,000	5,000

차입금	38,401,000	30,730,760

합계	55,927,180	43,866,560

28.7 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	계	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	계

이자수익	100,660	-	-	100,660	188,865	-	-	188,865

이자비용	-	-	(983,350)	(983,350)	-	-	(1,252,210)	(1,252,210)

외화관련이익	333,091	-	206,154	539,245	11,606	-	484,355	495,961

외화관련손실	(375,415)	-	(391,269)	(766,684)	(513,781)	-	(68,698)	(582,479)

기타	-	(2,586)	-	(2,586)	-	14,167	-	14,167

28.8 일괄 상계 또는 유사한 약정당기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권및기타채권(*1)	당기말	전기말

자산총액	9,902,344	14,463,174

상계된 부채총액	(2,561,367)	(2,368,258)

재무상태표 표시 순액	7,340,977	12,094,916

상계되지 않은 금액	-	-

순액	7,340,977	12,094,916

(*1) 당사는 유상으로 공급한 제품 등에 대하여 지불받아야 할 채권 및 지불하여야 할 채무 등이 있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불 받을 수 있습니다.

(단위:천원)

매입채무및기타채무(*2)	당기말	전기말

부채총액	7,631,069	4,486,142

상계된 자산총액	(2,561,367)	(2,368,258)

재무상태표 표시 순액	5,069,702	2,117,884

상계되지 않은 금액	-	-

순액	5,069,702	2,117,884

(*2) 당사는 유상으로 공급받은 물품 등에 대하여 지불하여야 할 채무 및 지불받아야 할 채권 등이 있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불할 수 있습니다.

29. 특수관계자

당기말 현재 당사의 최대주주(김선현) 및 최대주주의 가까운 가족 보유 지분은 60%로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.당기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당기	전기	비고

(주)오토인더스트리	(주)오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

(주)아팩산업	(주)아팩산업

오토로봇	오토로봇

(주)모토	(주)모토

아팩철강	아팩철강

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	당기

수익	비용

매출	유형자산처분	기타	매입	기타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	14,675,705	-	-	1,336,949	-

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	전기

수익	비용

매출	유형자산처분	기타	매입	기타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	13,417,659	37,186	-	1,423,794	56,000

(주)아팩산업	-	-	-	451,952	-

주요경영진	-	-	-	34,662	-	-

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	당기말

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	1,244,108	35,032	-	-

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	전기말

채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	1,572,218	-	-	-

(주)아팩산업	-	-	-	40,541

(3) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기

기초	증가	감소	기말

주요경영진	1,047,617	34,662	(1,183,279)	-

(4) 당기와 전기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	473,062	1,651,056

퇴직급여	120,593	707,932

합계	593,655	2,358,988

(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 14 및 17 참조).

(단위:천원)

보증처	보증제공자	당기말	전기말

신한은행	최대주주, (주)오토인더스트리	2,400,000	2,400,000

씨티은행	최대주주, (주)오토인더스트리	6,500,000	2,600,000

우리은행	최대주주	20,022,732	32,546,368

KEB하나은행	최대주주	2,600,000	2,600,000

(주)오토인더스트리	9,600,000	3,600,000

산업은행	(주)오토인더스트리	5,460,000	6,000,000

30. 보고기간 후 사건당사는 감사보고서일 현재 세무조사를 받고 있으며, 당사의 이러한 상황과 관련하여 불확실성이 존재하고 있으며, 현재로서는 이러한 상황이 당사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 따라서, 본 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되지 않았습니다.