네오오토 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제11(당) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제10(전) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 네오오토

1. 일반사항 주 식 회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로 5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년에 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년에 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차 부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482천원입니다. 당사는 2015년 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 대표이사는 김 원일이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율(54.5%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 자동차부품 가공 및 제조업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	비고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	10,201,621	15,297,342

단기대여금	77,780	80,780

미수금	481,183	755,466

미수수익	31,073	11,317

소계	10,791,657	16,144,905

비유동자산

장기대여금	441,944	479,834

합계	11,233,601	16,624,739

매출채권및기타채권 중 손상된 채권은 없으나 연체된 자산은 6,490천원 보유하고 있습니다.

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	5,449,790	4,117,644

평가손실누계액	(1,155,636)	(810,180)

재공품	2,720,180	2,049,675

평가손실누계액	(148,046)	(143,741)

원재료	2,503,004	2,630,367

평가손실누계액	(80,362)	(52,628)

저장품	126,936	-

합계	9,415,866	7,791,137

(2) 당반기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 377,495천원(전기:268,092천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,058,020	846,526

선급비용	79,396	66,349

부가세대급금	623,434	1,280,742

합 계	2,760,850	2,193,617

9. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기 타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	2,935,181	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	2,000	1,268,289

보증금	91,656	122,778

합 계	93,656	1,391,067

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	12,194,491	-	-	12,194,491	12,194,491	-	-	12,194,491

건물	35,667,500	(2,678,800)	(4,701,282)	28,287,418	35,667,500	(2,715,000)	(4,237,715)	28,714,785

구축물	117,852	-	(42,766)	75,086	76,152	-	(37,458)	38,694

기계장치	142,597,012	(718,702)	(95,888,021)	45,990,289	140,074,630	(761,718)	(90,743,479)	48,569,433

차량운반구	309,641	(20,370)	(200,297)	88,974	423,906	(22,721)	(293,894)	107,291

공구와기구	9,603,637	(1,798)	(8,418,394)	1,183,445	9,603,637	(2,037)	(7,985,808)	1,615,792

비품	413,953	-	(339,761)	74,192	413,953	-	(319,719)	94,234

금형	126,806	-	(107,159)	19,647	123,006	-	(104,448)	18,558

시설장치	2,864,307	-	(2,700,287)	164,020	2,864,307	-	(2,650,207)	214,100

건설중인자산	3,756,260	(7,928)	-	3,748,332	5,080,493	(53,623)	-	5,026,870

사용권자산	294,121	-	(46,818)	247,303	283,407	-	(118,157)	165,250

합 계	207,945,580	(3,427,598)	(112,444,785)	92,073,197	206,805,482	(3,555,099)	(106,490,885)	96,759,498

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	반기초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	반기말

토지	12,194,491	-	-	-	-	-	12,194,491

건물	28,714,785	-	-	-	(427,367)	-	28,287,418

구축물	38,694	41,700	-	-	(5,308)	-	75,086

기계장치	48,569,433	626,090	-	-	(5,101,526)	1,896,292	45,990,289

차량운반구	107,291	-	-	-	(18,317)	-	88,974

공구와기구	1,615,792	-	-	-	(432,347)	-	1,183,445

비품	94,234	-	-	-	(20,042)	-	74,192

금형	18,558	3,800	-	-	(2,711)	-	19,647

시설장치	214,100	-	-	-	(50,080)	-	164,020

건설중인자산	5,026,870	641,854	45,697	-	-	(1,966,088)	3,748,332

사용권자산	165,250	154,328	-	(9,078)	(63,197)	-	247,303

합 계	96,759,498	1,467,772	45,697	(9,078)	(6,120,895)	(69,796)	92,073,197

(*1) 당반기 감가상각비 중 6,031,956천원은 매출원가, 88,939천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다

(*2) 당반기 건설중인자산 중 69,796천원은 무형자산으로 대체되었습니다

(전반기) (단위:천원)

구분	반기초	취득	정부보조금	감가상각(*1)	대체(*2)	반기말

토지	12,194,491	-	-	-	-	12,194,491

건물	26,789,266	-	-	(410,020)	2,749,912	29,129,158

구축물	31,191	-	-	(2,603)	-	28,588

기계장치	46,814,959	1,549,621	(846,014)	(4,906,610)	6,092,486	48,704,442

차량운반구	189,108	-	-	(39,186)	-	149,922

공구와기구	2,157,708	4,700	(2,397)	(407,196)	-	1,752,815

비품	108,723	3,500	-	(22,889)	-	89,334

금형	19,497	4,000	-	(2,332)	-	21,165

시설장치	245,810	70200	-	(59,630)	7800	264,180

건설중인자산	12,815,081	2,167,925	354,105	-	(8,858,545)	6,478,566

사용권자산	-	225,538	-	(63703)	-	161,835

합계	101,365,834	4,025,484	(494,306)	(5,914,169)	(8,347)	98,974,496

(*1) 전반기 감가상각비 중 5,827,282천원은 매출원가, 86,887천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다

(*2) 전반기 건설중인자산 중 8,347천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기 와 전반기중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	63,197	38,461

리스부채 이자비용	1,544	2,812

단기리스 관련비용	63,585	65,014

소액자산리스 관련 비용	68,276	77,374

(4) 당반기말 현재 당 사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자

토지	9,138,897	KRW 60,080,000 JPY 834,680,000 EUR 2,830,080	차입금(주석13)	30,409,405	우리은행하나은행기업은행

건물	27,968,649

기계장치	45,990,289

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	1,768,194	(1,678,868)	(48,398)	40,928	1,675,133	(1,642,302)	-	32,831

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	22,596	(3,220)	(9,974)	9,402	21,002	(1,900)	(9,706)	9,396

합 계	2,313,426	(1,682,088)	(58,372)	572,966	2,218,771	(1,644,202)	(9,706)	564,863

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	반기초	취 득	정부보조금	상 각	대 체(*1)	반기말

소프트웨어	32,831	23,265	(64,530)	(20,434)	69,796	40,928

회원권	522,636	-	-	-	-	522,636

특허권	9,396	1,594	(813)	(775)	-	9,402

합계	564,863	24,859	(65,343)	(21,209)	69,796	572,966

(*1) 당반기 유형자산 건설중인자산으로부터 69,796천원이 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	반기초	취 득	정부보조금	상 각	대 체(*1)	반기말

소프트웨어	110,533	13,000	-	(68,826)	-	54,707

회원권	28,805	-	-	-	-	28,805

특허권	2,872	-	(4,257)	(245)	8,347	6,717

합계	142,210	13,000	(4,257)	(69,071)	8,347	90,229

(*1) 유형자산 건설중인 자산으로부터 8,347천원이 대체되었습니다.

12. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	9,710,460	13,262,029

미지급금	546,697	805,940

미지급비용	3,343,570	4,723,951

장기미지급금	630,194	515,222

합계	14,230,921	19,307,142

13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	연이자율	당반기말	전기말

산업은행	운영자금	1.71%	6,500,000	-

합 계	6,500,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	시설자금 등	1.91%~2.54%	13,428,565	15,582,760

산업은행	운영자금	2.98%	2,500,000	3,500,000

하나은행	시설자금 등	2.76%	3,000,000	3,000,000

국민은행	운영자금	2.71%	1,200,000	1,600,000

씨티은행	운영자금	-	-	333,333

기업은행	시설자금 등	0.62%~2.50%	13,980,840	15,897,040

소 계	34,109,405	39,913,133

차감: 유동성대체	(19,989,540)	(14,048,498)

합 계	14,119,865	25,864,635

(3) 당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공 하고 있으며(주석 10 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 28 참조).

14. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	24,986	146,459

선수금	1,000,013	1,001,232

소계	1,024,999	1,147,691

리스부채	103,002	84,613

합계	1,128,001	1,232,304

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채	143,336	81,280

15 . 순확정급 여부 채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	3,435,266	3,672,982

사외적립자산의 공정가치	(3,265,074)	(2,907,868)

소 계	170,192	765,114

기타장기종업원급여채무	136,596	121,913

합 계	306,788	887,027

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,672,982	(2,907,868)	765,114

당기근무원가	383,070	-	383,070

이자비용(이자수익)	39,275	(31,094)	8,181

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	8,837	8,837

납입액	-	(1,000,000)	(1,000,000)

퇴직금지급액	(660,062)	665,050	4,988

반기말 잔액	3,435,266	(3,265,074)	170,192

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,031,168	(2,984,849)	46,319

당기근무원가	343,612	-	343,612

이자비용(이자수익)	36,886	(36,298)	588

과거근무원가	109,891	-	109,891

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	336,015	9,713	345,728

인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

재무적 가정변화에 의한 효과	147,344	-	147,344

경험조정에 의한 효과	188,671	-	188,671

사외적립자산에 대한 이자수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,713	9,713

납입액	-	-	-

퇴직금지급액	(122,113)	17,512	(104,601)

반기말 잔액	3,735,460	(2,993,922)	741,538

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,265,074	2,907,868

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.23	2.23

기대임금상승률	5.00	5.00

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(304,207)	360,286

기대임금상승률의 1% 변동	346,707	(299,672)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여부채의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여부채의 현재가치는 재무상태표상 확정급여부채를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY, EUR, 천원)

금융기관	약정 내용	통 화	당반기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	180,000,000	180,000,000

EUR	2,000,000	2,000,000

씨티은행	차입약정 한도	KRW	-	333,333

하나은행	차입약정 한도	KRW	3,000,000	3,000,000

기업은행	차입약정 한도	KRW	23,500,000	23,500,000

산업은행	포괄한도	KRW	11,500,000	5,000,000

* 회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 13,428,5650 천원, 국민은행 1,200,000 천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,072,330천원 (전기 : 3,072,330천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 28 에 기재되어 있습니다.

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합계	1,489,597	1,489,597

당사는 전기이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니 다. (4) 당반기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,874,963 주	406	7,874,963 주	50 원	393,728

18. 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	63,286,001	62,694,683

이익준비금(*1)	228,365	188,993

합계	63,514,366	62,883,676

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

19. 주당이익 (1) 기 본 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 17참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	281,174	1,031,311	502,300	1,285,648

가중평균유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주

기본주당순이익	36원	131원	64원	163원

(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20 . 판매비와관리비 당반기와 전반기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	453,898	1,206,726	573,131	1,169,447

퇴직급여	48,261	144,092	97,783	173,549

복리후생비	72,318	142,829	89,705	161,803

여비교통비	5,529	17,399	42,068	67,902

접대비	2,434	12,247	13,347	27,830

세금과공과	4,171	10,764	3,480	9,787

감가상각비	40,871	88,939	42,857	86,888

지급임차료	18,295	30,008	14,673	26,292

운반비	195,170	412,663	223,031	421,346

도서인쇄비	4,903	13,586	4,778	8,905

소모품비	34,420	88,805	30,398	59,009

지급수수료	682,560	1,421,260	773,015	1,430,746

무형자산상각비	9,829	21,209	32,827	69,071

기타	267,033	311,818	128,678	289,436

합계	1,839,692	3,922,345	2,069,771	4,002,011

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,725	110,456	27,944	53,958

외환차익	31,189	33,571	4,809	15,203

외화환산이익	(25,905)	1,878	10,174	14,522

합계	68,009	145,905	42,927	83,683

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	229,376	442,353	270,660	510,360

외환차손	15,492	16,630	8,241	24,293

외화환산손실	(6,928)	7,348	10,343	14,368

금융보증비용	4,878	9,424	6,221	12,687

합계	242,818	475,755	295,465	561,708

22. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	656,460	1,312,920	656,460	1,312,920

유형자산처분이익	5,455	21,091	3,486	3,486

기타	10,502	55,566	958	82,985

합계	672,417	1,389,577	660,904	1,399,391

(2) 당반기와 전반기 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	330	1,402

기타	26,747	40,330	6,367	9,378

합계	26,747	40,330	6,697	10,780

23. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 13.0%, 11.2% 입니다.

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전 반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제품, 재공품의 변동	(2,002,650)	(583,548)

원재료의 사용액	24,381,359	24,683,458

종업원급여	3,530,101	3,260,043

복리후생비	920,708	943,603

전력비	2,347,612	2,350,167

감가상각비와 무형자산상각비	6,142,105	5,983,240

지급수수료	4,870,848	5,867,280

외주가공비	8,115,512	9,557,287

기타비용	4,866,490	5,633,748

합계	53,172,085	57,695,278

25. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	6,120,896	5,914,170

무형자산상각비	21,208	69,070

외화환산손실	7,348	14,368

이자비용	442,353	510,360

퇴직급여	391,252	454,091

복리후생비	14,683	17,195

법인세비용	154,676	162,268

합계	7,152,416	7,141,522

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	110,456	53,958

유형자산처분이익	21,091	3,486

외화환산이익	1,878	14,522

합계	133,425	71,966

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	반기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동유동성 대체	반기말

단기차입금	-	6,500,000	-	6,500,000

유동성장기부채	14,048,498	(5,803,728)	11,744,770	19,989,540

장기차입금	25,864,635	-	(11,744,770)	14,119,865

리스부채	165,894	(64,078)	144,523	246,339

26. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손 실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD, JPY, CHF,천원)

구 분	통 화	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	USD	487,691	585,571	414,254	479,623

외화부채

미지급금	JPY	9,265,000	103,402	10,500,000	111,664

CHF	22,915	28,924	111,915	133,796

USD	16,877	20,294	28,477	32,971

미지급비용	USD	24	29	24	28

당반기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY , CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

JPY	(10,340)	10,340	(11,166)	11,166

CHF	(2,892)	2,892	(13,380)	13,380

USD	56,525	(56,525)	44,662	(44,662)

2 ) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	195,381	(195,381)	236,514	(236,514)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	56,525,809	61,702,966

총자본	79,989,183	79,358,492

부채비율	71%	78%

27. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당반기말	전기말	당반기말	전기말

현금및현금성자산	15,243,487	13,521,547	-	-

단기금융상품	2,935,181	-	-

매출채권및기타채권	11,233,601	16,624,739	-	-

기타금융자산	-	-	93,656	1,391,067

합 계	29,412,269	30,146,286	93,656	1,391,067

2) 금융부채 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	14,230,921	19,307,142

유동리스부채	103,002	84,613

비유동리스부채	143,337	81,280

차입금	40,609,405	39,913,133

합 계	55,086,665	59,386,168

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타채권	441,944	441,944	479,834	479,834

기타금융자산	93,656	93,656	1,391,067	1,391,067

합 계	535,600	535,600	1,870,901	1,870,901

금융부채

장기차입금	14,119,865	14,119,865	25,864,635	25,864,635

유동리스부채	103,002	103,002	84,613	84,613

기타비유동부채	143,337	143,337	81,280	81,280

합 계	14,366,204	14,366,204	26,030,528	26,030,528

유 동 성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복 적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

28. 특수관계자

당반기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 54.5%로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다. 당반기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	비고

오토인더스트리(*1)	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	오토인더스트리	-	64	20,869,426	22,325

(전반기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입	유형자산 매입	기타

기타 특수관계자	오토인더스트리	-	1,805	27,748,643	-	62,245

최대주주	김선현	-	-	-	-	24,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	오토인더스트리	-	14,239	3,202,922	25,586

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	오토인더스트리	-	18,703	4,769,044	104,863

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당반기와 전 반 기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	312,243	277,882

퇴직급여	13,799	166,643

합계	326,042	444,525

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 13 및 16 참조).

(단위:천원)

보증처	보증제공자	당반기말	전기말

씨티은행	최대주주, 오토인더스트리	-	433,333

산업은행	오토인더스트리	3,000,000	4,200,000

서울보증보험	오토인더스트리	3,070,278	3,070,278