네오오토 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제12기 2021년 01월 01일부터 2021년 3월 31일까지
제11기 2020년 01월 01일부터 2020년 3월 31일까지
(주)네오오토

1. 당사의 개요

주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482 천원입니다. 당사는 2015년 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았습니다. 보고기준일 현재 당사의 대표이사는 김원일이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 51.4%) 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시 행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 당사의 중간요약재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당기 및 전기 중단일외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

A고객	24,927,286	78,925,024

B고객	5,455,666	20,698,507

(2) 당사의 매출액은 모두 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산 당1분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당1분기말	전기말	비 고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 ( 1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산

매출채권	19,745,850	17,664,016

단기대여금	33,444	53,804

미수금	369,837	371,264

미수수익	35,376	48,631

소 계	20,184,507	18,137,715

비유동자산

장기대여금	400,891	423,201

합 계	20,585,398	18,560,916

7. 재고자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

제품	4,749,041	4,520,051

평가손실누계액	(1,393,280)	(632,710)

재공품	3,213,284	2,777,433

평가손실누계액	(134,586)	(86,923)

원재료	2,193,398	2,144,113

평가손실누계액	(52,011)	(93,301)

저장품	338,372	295,904

평가손실누계액

합계	8,914,218	8,924,568

(2) 당 1분기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 766,943천원 (전기 재고자산평가손실환입 : 193,615천원) 이며 , 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	1,404,140	451,624

선급비용	17,561	35,555

부가세대급금	1,437,800	1,314,838

유가증권	5,053	-

합 계	2,864,554	1,802,017

9. 기타비유동금융자산

당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	75,493	85,212

합 계	77,493	87,212

10. 유형자산 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액

토지	12,276,607	-	-	12,276,607	12,275,879	-	-	12,275,879

건물	35,766,572	(2,624,500)	(5,398,937)	27,743,135	35,667,500	(2,642,600)	(5,164,849)	27,860,051

구축물	130,322	-	(55,937)	74,385	130,322	-	(51,270)	79,052

기계장치	145,798,377	(654,178)	(103,435,164)	41,709,036	145,489,297	(675,686)	(100,947,473)	43,866,138

차량운반구	309,641	(16,845)	(228,033)	64,763	309,641	(18,020)	(218,913)	72,708

공구와기구	9,634,667	(1,438)	(8,948,845)	684,383	9,618,637	(1,558)	(8,797,403)	819,676

비품	420,853	-	(366,013)	54,840	420,853	-	(357,733)	63,120

금형	126,806	-	(111,548)	15,258	126,806	-	(110,087)	16,719

시설장치	2,912,807	-	(2,766,282)	146,525	2,912,807	-	(2,750,217)	162,590

건설중인자산	7,639,272	(6,571)	-	7,632,701	5,521,149	(6,570)	-	5,514,579

사용권자산	220,813	-	(79,010)	141,804	294,121	-	(101,172)	192,950

합 계	215,236,737	(3,303,532)	(121,389,769)	90,543,437	212,767,011	(3,344,434)	(118,499,117)	90,923,460

( 2) 당1분기와 전1분기 중 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	1분기말

토지	12,275,879	728	-	-	-	-	12,276,607

건물	27,860,051	-	-	-	(215,988)	99,072	27,743,135

구축물	79,052	-	-	-	(4,668)	-	74,385

기계장치	43,866,138	91,850	-	-	(2,466,182)	217,231	41,709,036

차량운반구	72,708	-	-	-	(7,945)	-	64,763

공구와기구	819,676	1,030	-	-	(151,323)	-	684,383

비품	63,120	-	-	-	(8,279)	-	54,840

금형	16,719	-	-	-	(1,461)	-	15,258

시설장치	162,590	-	-	-	(16,065)	-	146,525

건설중인자산	5,514,579	2,505,804	-	-	-	(387,681)	7,632,701

사용권자산	192,950	-	-	(27,723)	(23,423)	-	141,804

합 계	90,923,460	2,599,412	-	(27,723)	(2,895,334)	(71,378)	90,543,437

(*1) 당1분기 감가상각비 중2,855,530천원은 매출원가, 39,804천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 당1분기 건설중인자산 중 48,500천원은 무형자산, 22,878천원은 비용으로 대체되었습니니다

(전1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	상 각(*1)	대 체(*2)	1분기말

토지	12,194,491	-	-	-	-	12,194,491

건물	28,714,785	-	-	(213,683)	-	28,501,102

구축물	38,694	-	-	(1,959)	-	36,735

기계장치	48,569,433	551,790	(2,582,596)	1,790,936	48,329,563

차량운반구	107,291	-	-	(9,808)	-	97,483

공구와기구	1,615,792	-	-	(216,948)	-	1,398,844

비품	94,234	-	-	(10,329)	-	83,905

금형	18,558	-	-	(1,303)	-	17,255

시설장치	214,100	-	-	(25,040)	-	189,060

건설중인자산	5,026,870	64,222	46,530	-	(1,860,731)	3,276,891

사용권자산	165,250	38,020	-	(34,498)	-	168,772

합계	96,759,498	654,032	46,530	(3,096,164)	(69,795)	94,294,101

(*1) 전1분기 감가상각비중 3,048,096천원은 매출원가, 48,068천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다
(*2) 전1분기 건설중인자산 중 69,795천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

( 3) 당1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자(*1)

토지	9,138,897	KRW 60,080,000 JPY 834,680,000EUR 2,830,080	차입금(주석13)	21,392,250	우리은행기업은행KEB하나은행

건물	27,351,307

기계장치	41,709,036

(*1) 당1분기말 기준 우리은행 및 기업은행의 차입과 관련하여, 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 무 형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,874,404	(24,199)	(1,745,946)	104,258	1,772,994	(32,265)	(1,714,801)	25,927

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	27,332	(11,356)	(4,916)	11,060	27,332	(11,701)	(4,231)	11,400

합 계	2,424,372	(35,555)	(1,750,862)	637,954	2,322,962	(43,966)	(1,719,032)	559,963

(2) 당1분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	상 각	처 분	대 체(*1)	1분기 말

소프트웨어	25,927	52,910	-	(23,079)	-	48,500	104,258

회원권	522,636	-	-	-	-	-	522,636

특허권	11,400	-	-	(341)	-	-	11,060

합 계	559,963	52,910	-	(23,420)	-	48,500	637,954

(*1) 유형자산 건설중인자산으로부터 48,500천원이 대체되었습니다.

(전1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	상 각	처 분	대 체(*1)	1분기 말

소프트웨어	32,831	23,266	(64,530)	(11,119)	-	69,795	50,243

회원권	522,636	-	-	-	-	-	522,636

특허권	9,396	-	-	(262)	-	-	9,134

합계	564,863	23,266	(64,530)	(11,381)	-	69,795	582,013

(*1) 유형자산 건설중인자산으로부터69,795천원이 대체되었습니다.

12. 매입채무및기타채무 당1분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	13,804,136	14,115,018

미지급금	795,500	1,829,701

미지급비용	4,578,843	4,591,316

미지급배당금	393,658	-

장기미지급금	720,386	720,386

합계	20,292,523	21,256,421

13. 차입금 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당1분기말	전기말

산업은행	운영자금	1.71%	6,500,000	6,500,000

합계	6,500,000	6,500,000

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율(%)	당1분기말	전기말

우리은행	시설자금 등	1.66%~2.52%	11,035,710	11,874,995

산업은행	운영자금	2.98%	1,000,000	1,500,000

국민은행	운영자금	2.02%	600,000	800,000

기업은행	시설자금 등	0.52%~2.50%	10,356,540	11,689,640

농협은행	운영자금	2.25%	1,666,660	1,833,330

신한은행	운영자금	2.30%	3,000,000	3,000,000

소계	27,658,910	30,697,965

차감: 유동성대체	(10,451,450)	(17,538,740)

합계	17,207,460	13,159,225

(3) 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석 10 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다( 주석 27 참조).

14. 기타부채 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

예수금	30,307	124,722

선수금	1,854,141	1,782,976

소 계	1,884,448	1,907,698

리스부채	82,955	93,993

합 계	1,967,403	2,001,691

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

리스부채	59,572	99,822

합 계	59,572	99,822

15. 순확정급여자산 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

순확정급여자산:

확정급여채무의 현재가치	3,214,352	3,113,678

사외적립자산의 공정가치	(2,824,975)	(2,856,579)

소 계	389,377	257,099

기타장기종업원급여확정급여자산	141,653	132,985

합 계	531,030	390,084

(2) 당1분기와 전1분기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,113,678	(2,856,579)	257,099

당기근무원가	186,190	186,190

이자비용(이자수익)	(13,380)	(13,380)

과거근무원가	-	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

경험조정에 의한 효과	-	-	-

사외적립자산에 대한 이자수익	-	-	-

(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

납입액	-	-	-

퇴직금지급액	(85,516)	44,984	(40,532)

합 계	3,214,352	(2,824,975)	389,377

(전1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,672,982	(2,907,868)	765,114

당기근무원가	224,999	-	224,999

이자비용(이자수익)	-	(9,544)	(9,544)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적 가졍변화에 의한 효과	-	-	-

재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

경험조정에 의한 효과	-	-	-

사외적립자산에 대한 이자수익	-	-	-

(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

납입액	-	-	-

퇴직금지급액	(604,775)	513,990	(90,785)

합 계	3,293,206	(2,403,422)	889,784

( 3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	2,824,975	2,856,579

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY, EUR )

금융기관	약정 내용	통 화	당1분기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	180,000,000

EUR	1,800,000	2,000,000

기업은행	차입약정 한도	KRW	23,500,000	23,250,000

산업은행	포괄한도	KRW	11,500,000	11,500,000

신한은행	차입약정 한도	KRW	3,000,000	3,000,000

회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 11,035,710천원,국민은행 600,000천원, 농협은행 1,666,660천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다.

(2) 당1 분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,304,760천원 (전기 : 2,304,760천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 28에 기재되어 있습니다.

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

( 2) 당1분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합계	1,489,597	1,489,597

당사는 전기이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

1 8 . 주당이익 (1) 기 본 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 17참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

1분기순이익	1,798,970	1,798,970	750,137	750,137

가중평균 유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주

기본주당이익	228원	228원	95원	95원

(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19 . 판매비와관리비 당1분기와 전1분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	600,140	600,140	752,829	752,829

퇴직급여	58,037	58,037	95,831	95,831

복리후생비	50,469	50,469	70,511	70,511

여비교통비	6,106	6,106	11,870	11,870

접대비	8,058	8,058	9,812	9,812

세금과공과	5,013	5,013	6,593	6,593

감가상각비	63,223	63,223	59,448	59,448

지급임차료	9,450	9,450	11,714	11,714

운반비	281,141	281,141	217,494	217,494

도서인쇄비	8,569	8,569	8,683	8,683

지급수수료	771,489	771,489	738,699	738,699

기타	54,696	54,696	99,170	99,170

합 계	1,916,390	1,916,390	2,082,653	2,082,653

20. 금융손익

(1) 당1분기와 전1분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,172	51,172	47,731	47,731

외환차익	53,874	53,874	2,382	2,382

외화환산이익	61,218	61,218	27,782	27,782

합 계	166,264	166,264	77,895	77,895

(2) 당1분기와 전1분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	173,383	173,383	212,977	212,977

외환차손	12,641	12,641	1,138	1,138

외화환산손실	2,850	2,850	14,277	14,277

금융보증비용	707	707	4,547	4,547

합 계	189,580	189,580	232,939	232,939

21. 기타손익 (1) 당1분기와 전1분기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	442,906	442,906	656,460	656,460

유형자산처분이익	15,636	15,636

기타	201,208	201,208	45,064	45,064

합 계	644,114	644,114	717,160	717,160

(2) 당1분기와 전1분기 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타	16,291	16,291	13,584	13,584

합 계	16,291	16,291	13,584	13,584

22. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 및 전1분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 22.0%, 19.6 % 입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당1분기와 전 1분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품, 재공품의 변동	(664,841)	(270,806)

원재료의 사용액	17,158,211	13,650,636

종업원급여	1,764,314	2,072,120

복리후생비	421,645	462,862

전력비	1,376,227	1,334,935

감가상각비와 무형자산상각비	2,918,753	3,107,545

지급수수료	2,591,024	2,540,459

외주가공비	5,364,817	4,418,064

기타비용	3,473,940	2,345,712

매출원가 및 판매비와관리비 합계	34,404,091	29,661,527

24 . 현금흐름표 (1) 당1분기와 전1분기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

감가상각비	2,895,334	3,096,165

무형자산상각비	23,419	11,379

외화환산손실	2,850	14,277

이자비용	173,383	212,977

퇴직급여	172,810	215,454

복리후생비	8,668	8,928

법인세비용(수익)	507,402	183,372

합 계	3,783,866	3,742,552

( 2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	51,172	47,731

유형자산처분이익	-	15,636

외화환산이익	61,218	27,782

합 계	112,390	91,149

(3) 재 무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동유동성 대체	기말

단기차입금	6,500,000	-	-	6,500,000

유동성장기부채	17,538,740	(9,039,055)	1,951,765	10,451,450

장기차입금	13,159,225	6,000,000	(1,951,765)	17,207,460

리스부채	193,814	(23,111)	(28,176)	142,527

25. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손 실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험가. 외화위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,CHF,천원)

구 분	통 화	당1분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	EUR	-	-	-	-

JPY	-	-	-	-

USD	1,341,355	1,520,426	1,530,643	1,665,339

외화부채

미지급금	EUR	69,000	91,652	-	-

JPY	3,994,000	41,032	8,989,000	94,767

CHF	515	619	195,855	241,749

USD	9,886	11,206	18,496	20,124

미지급비용	USD	24	27	3,115	3,389

나. 외 화민감도 분석당1분기말 및 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY , CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말및 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당1분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	(9,165)	9,165	-	-

JPY	(4,103)	4,103	(9,477)	9,477

CHF	(62)	62	(24,175)	24,175

USD	150,919	(150,919)	164,183	(164,183)

2 ) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	171,233	(171,233)	184,838	(184,838)

( 4) 자본 위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

총부채	57,944,182	61,730,201

총자본	84,107,934	82,702,692

부채비율	69%	75%

26. 금융상품 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음 과 같습니다. 1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

현금및현금성자산	16,296,742	21,442,436

매출채권및기타채권	20,585,398	18,560,916

기타금융자산	77,493	87,212

합 계	36,882,140	40,003,352	77,493	87,212

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당1분기말	전기말

매입채무및기타채무	20,292,523	21,256,421

유동리스부채	82,955	93,993

기타비유동부채	59,573	99,822

차입금	34,158,910	37,197,965

합 계	54,593,961	58,648,201

( 2) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

기타채권	400,891	400,891	423,201	423,201

기타금융자산	77,493	77,493	87,212	87,212

합 계	478,384	478,384	510,413	510,413

금융부채

장기차입금	17,207,460	17,207,460	13,159,225	13,159,225

유동리스부채	82,955	82,955	93,993	93,993

기타비유동부채	59,573	59,573	99,822	99,822

합 계	17,349,988	17,349,988	13,353,040	13,353,040

유 동 성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

( 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복 적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 당1분기와 전1분기의 금 융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전1분기말

상각후원가로 측정하는
금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계	상각후원가로 측정하는
금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계

이자수익	51,171	51,171	47,731	-	-	47,731

이자비용	(173,383)	(173,383)	(212,977)	(212,977)

외화관련이익	59,640	1,578	61,218	27,782	-	-	27,782

외화관련손실	(451)	(2,399)	(2,850)	(14,277)	(14,277)

27. 특수관계자

당기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.4% 로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.

당기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	비 고

㈜오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

㈜네오스틸

(1) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	164	11,937,394	-	6,200

㈜네오스틸	-	-	-	-	-

(전1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	53	12,230,368	-	11,771

㈜네오스틸	-	-	-	-	-

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	45,163	3,958,884	33,101

㈜네오스틸	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	72,001	4,618,027	329,122

㈜네오스틸	-	-	-	-

(3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당1분기와 전1분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 1분기

단기종업원급여	156,983	128,775

퇴직급여	39,469	8,331

합 계	196,452	137,106

(5) 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공 받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 13 및 16 참조).

(단위:천원)

보증처	보증제공자	당1분기말	전기말

산업은행	(주)오토인더스트리	1,200,000	1,800,000

서울보증보험	(주)오토인더스트리	2,302,708	2,302,708