네오오토 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제7(당) 기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지 (검토받지 않은 재무제표)제7(당) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제6(전) 기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지 (검토받지 않은 재무제표)제6(전) 기 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
주식회사 네오오토

1. 일반사항 주 식 회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 중구 세종대로 21길 49 오양수산빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 1월 1일부로 경북 경주시 건천읍에 소재한 (주)오토인더스트리(구, 오토오티오)로 부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 (주)오토인더스트리가 2008년 6월 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차 부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 2,625,000천원입니다. 당사는 전기 중 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았으며, 2015년 11월 18일자로 매매가 개시되었습니다. 당반기말 현재 당사의 대표이사는 김홍직이고 최대주주는 김선현(가까운 가족 지분 포함 60%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1)반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 자동차부품 가공 및 제조업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 5. 사용제한예금 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	KEB하나은행	350,000	350,000	협력사직원 대출보증

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	8,209,035	7,250,873

단기대여금	1,328,876	1,346,292

미수금	199,119	198,183

미수수익	12,474	5,871

보증금	49,710	1,344,743

소계	9,799,214	10,145,962

비유동자산

장기대여금	105,000	105,000

매출채권및기타채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

제품	2,482,600	2,380,878

평가손실누계액	(217,436)	(263,686)

재공품	1,944,343	1,064,339

평가손실누계액	(83,973)	(41,580)

원재료	2,163,744	2,043,673

합계	6,289,278	5,183,624

(2) 당반기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 301,409천원(전반기:241,660천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	28,316	9,015

선급비용	167,305	107,213

부가세대급금	1,554,579	1,869,292

합계	1,750,200	1,985,520

9. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	3,176,687	2,589,159

보증금	151,078	167,578

합계	3,327,765	2,756,737

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	5,874,535	-	5,874,535	5,857,899	-	5,857,899

건물	20,772,016	(1,401,050)	19,370,966	20,641,309	(1,124,615)	19,516,694

구축물	48,977	(19,487)	29,490	48,977	(17,409)	31,568

기계장치	100,062,944	(48,042,245)	52,020,699	80,956,606	(40,793,721)	40,162,885

차량운반구	570,942	(328,027)	242,915	596,397	(305,379)	291,018

공구와기구	7,117,882	(3,877,894)	3,239,988	5,508,806	(3,403,515)	2,105,291

비품	355,796	(155,348)	200,448	337,505	(127,835)	209,670

금형	140,257	(102,424)	37,833	140,258	(94,518)	45,740

시설장치	2,591,507	(1,972,120)	619,387	2,413,506	(1,788,164)	625,342

건설중인자산	8,798,227	-	8,798,227	11,231,421	-	11,231,421

합계	146,333,083	(55,898,595)	90,434,488	127,732,684	(47,655,156)	80,077,528

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	반기초	취득	처분 및 손상	대체	감가상각(*1)	반기말

토지	5,857,899	16,636	-	-	-	5,874,535

건물	19,516,694	91,707	-	39,000	(276,435)	19,370,966

구축물	31,568	-	-	-	(2,078)	29,490

기계장치	40,162,885	9,887,016	(48,384)	9,972,404	(7,953,222)	52,020,699

차량운반구	291,018	-	-	-	(48,103)	242,915

공구와기구	2,105,291	1,609,076	-	-	(474,379)	3,239,988

비품	209,670	18,290	-	-	(27,512)	200,448

금형	45,740	-	-	-	(7,907)	37,833

시설장치	625,342	64,727	-	113,273	(183,955)	619,387

건설중인자산	11,231,421	7,691,483	-	(10,124,677)	-	8,798,227

합계	80,077,528	19,378,935	(48,384)	-	(8,973,591)	90,434,488

(전반기) (단위:천원)

구분	반기초	취득	처분 및 손상	대체	감가상각(*1)	반기말

토지	4,698,953	-	-	-	-	4,698,953

건물	12,032,804	-	-	-	(175,624)	11,857,180

구축물	36,936	-	-	-	(2,739)	34,197

기계장치	30,132,693	9,357,997	(429)	227,366	(6,491,576)	33,226,051

차량운반구	198,358	77,213	-	-	(44,310)	231,261

공구와기구	1,408,293	44,445	-	-	(353,846)	1,098,892

비품	126,590	36,050	-	-	(18,418)	144,222

금형	58,888	-	-	-	(10,889)	47,999

시설장치	969,841	-	-	-	(201,845)	767,996

건설중인자산	1,325,397	14,195,511	-	(227,366)	-	15,293,542

합계	50,988,753	23,711,216	(429)	-	(7,299,247)	67,400,293

(*1) 감가상각비 중 8,897,210천원(전반기: 7,210,489천원)은 매출원가, 76,381천원 (전반기: 88,758천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당 사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자

토지(*)	5,753,279	KRW 47,420,000JPY 834,680,000EUR 2,830,080	차입금(주석12)	26,911,642	우리은행KEB하나은행기업은행

건물(*)	18,925,753

기계장치	52,020,699

(*) 당반기말 현재 당사의 토지 및 건물 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,020,850	(880,179)	140,671	981,991	(792,021)	189,970

회원권	374,750	(45,945)	328,805	374,750	(45,945)	328,805

합계	1,395,600	(926,124)	469,476	1,356,741	(837,966)	518,775

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	반기초	취득	상각	반기말

소프트웨어	189,970	38,859	(88,158)	140,671

회원권	328,805	-	-	328,805

합계	518,775	38,859	(88,158)	469,476

(전반기) (단위:천원)

구분	반기초	취득	상각	반기말

소프트웨어	227,393	72,920	(113,840)	186,473

회원권	328,805	-	-	328,805

합계	556,198	72,920	(113,840)	515,278

12. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	11,951,360	7,962,267

미지급금	6,693,554	5,795,900

미지급비용	4,472,391	3,763,013

합계	23,117,305	17,521,180

13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당반기말	전기말

우리은행	시설자금	3.13%	1,800,000	1,800,000

KEB하나은행	운영자금	2.55%	-	2,000,000

합계	1,800,000	3,800,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당반기말	전기말

우리은행	시설자금 등	2.33% ~ 2.93%	20,371,875	21,645,000

산업은행	운영자금	2.37% ~ 3.00%	6,000,000	4,200,000

KEB하나은행	시설자금 등	2.29% ~ 2.47%	6,739,766	6,756,000

신한은행	운영자금	2.27%~3.06%	2,000,000	2,000,000

씨티은행	운영자금	2.95%	2,000,000	-

기업은행	시설자금 등	1.38%~2.63%	2,800,000	-

차감: 유동성대체	(8,214,833)	(6,806,317)

합계	31,696,808	27,794,683

(3) 당사는 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석9 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석25참조).

14. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	479,203	487,764

선수금	481	18,000

합계	479,684	505,764

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

임대보증금	5,000	5,000

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,232,422	2,011,804

사외적립자산의 공정가치	(3,068,884)	(3,059,575)

재무상태표에 인식된 금액	(836,462)	(1,047,771)

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	2,011,804	4,446,784

당기근무원가	259,178	676,411

이자원가	24,719	44,624

전입	-	21,598

재측정요소	-	(272,709)

지급액	(63,279)	(1,976,454)

기말잔액	2,232,422	2,940,254

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	3,059,575	3,187,073

이자수익	38,183	37,535

재측정요소	(8,555)	(16,238)

기여금	3,757	3,757

지급액	(24,076)	(121,035)

기말잔액	3,068,884	3,091,092

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,068,884	3,059,575

(5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	259,178	666,557

순이자원가	(13,464)	16,943

합계	245,714	683,500

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정 내용	통화	당반기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	200,000	200,000

EUR	3,000	3,000

차입약정 한도	KRW	13,000,000	13,000,000

씨티은행	포괄한도	KRW	5,000,000	5,000,000

기업카드	KRW	50,000	50,000

차입약정 한도	KRW	4,000,000	-

KEB하나은행	차입약정 한도	KRW	8,000,000	10,000,000

신한은행	차입약정 한도	KRW	2,000,000	2,000,000

기업은행	일람불수입	USD	3,000	-

차입약정 한도	KRW	8,500,000	-

당사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 11,287,500천원 및 산업은행 6,000,000천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다

(2) 당반기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 18,800천원 (전기말 : 18,800천원)의 지급보증을 제공받고 있습 니 다 . 한편, 당 사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 25 에 기재되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	5,250,000주	5,250,000주

보통주자본금	2,625,000	2,625,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,360,220	12,360,220

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(980)	(980)

합계	1,491,812	1,491,812

당사는 전기이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

18. 주당이익 (1) 기 본 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 16참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,690,392	3,487,294	3,286,527	5,035,647

가중평균유통보통주식수	5,249,926주	5,249,926주	4,284,000주	4,284,000주

기본주당순이익	322원	664원	767원	1,175원

(*) 당사는 전기 중 무상증자를 함에 따라, 당반기 및 비교표시기간의 기본주당이익을 소급조정된 가중평균 유통보통주식수에 의하여 계산하였습니다.

(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 19 . 판매비와관리비 당반기와 전반기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	446,414	937,790	639,054	1,319,506

퇴직급여	49,782	110,149	121,781	241,063

복리후생비	90,770	150,737	92,920	189,140

여비교통비	14,259	27,564	19,886	30,523

접대비	15,244	24,277	4,010	15,994

세금과공과	3,846	5,063	12,906	35,881

감가상각비	36,765	76,381	33,335	88,758

지급임차료	17,802	35,604	17,802	35,024

운반비	218,506	412,743	197,884	331,022

도서인쇄비	24,298	44,490	6,224	12,441

소모품비	(12,736)	84,137	51,891	111,687

지급수수료	561,684	1,087,050	230,698	444,975

무형자산상각비	43,072	88,158	69,443	113,840

기타	7,135	15,368	23,548	47,188

합계	1,516,841	3,099,511	1,521,382	3,017,042

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,349	45,776	37,158	59,414

외환차익	96,667	125,281	99,808	100,265

외화환산이익	-	-	510,927	27,720

합계	109,016	171,057	647,893	187,399

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	252,537	509,771	241,104	479,552

외환차손	56,382	326,207	16,159	16,159

외화환산손실	76,520	128,132	-	389,127

합계	385,439	964,110	257,263	884,838

21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	401,520	797,040	395,520	791,040

수입수수료	-	-	17,184	17,184

유형자산처분이익	4,545	33,045	-	831

기타	-	48,640	-	2,016

합계	406,065	878,725	412,704	811,071

(2) 당반기와 전반기 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	48,383	48,383	-	-

기부금	34,044	71,810	25,373	25,373

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	2,585

기타	310,539	305,451	37,772	1,777

합계	392,966	425,644	63,145	29,735

22. 법인세 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기 법인세부담액	830,222	995,068

전기이전 법인세 조정	931,218	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	16,006	56,423

자본에 직접 반영된 법인세	1,882	(56,423)

당기 법인세비용	1,779,328	995,068

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	5,266,623	6,030,715

적용세율에 따른 세부담액	1,158,657	1,326,757

조정사항

세액공제	-	(284,430)

비공제비용	128,733	-

전기이전 일시적차이의 당기인식	(399,938)	-

전기이전 법인세 조정	931,218	-

기타	(39,342)	(47,259)

법인세비용	1,779,328	995,068

평균유효세율	33.78%	16.50%

23. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	8,973,591	7,299,247

유형자산처분손실	48,383	-

무형자산상각비	88,158	113,840

외화환산손실	128,132	389,127

이자비용	509,771	479,552

퇴직급여	245,715	683,500

당기손익인식금융자산처분손익	-	2,585

법인세비용	1,779,328	995,068

합계	11,773,078	9,962,919

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입이 없는 수익등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	45,776	59,414

유형자산처분이익	33,045	831

외화환산이익	-	27,720

합계	78,821	87,965

24. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손 실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:EUR,JPY,CHF,천원)

구분	통화	당반기말	전기말

외화	원화	외화	원화

외화자산

현금및현금성자산	EUR	3,069,479	3,976,510	1,864,263	2,387,244

JPY	3,672	42	11,572	112

보증금	JPY	3,925,000	44,437	41,132,100	399,808

EUR	-	-	737,997	944,935

외화부채

미지급금	EUR	1,186,694	1,537,362	1,192,554	1,517,301

JPY	59,167,100	669,860	119,105,700	1,157,719

CHF	47,015	55,910	515	610

당반기말과 전기말 현재 원화대비 EUR, JPY , CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통화	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	243,915	(243,915)	181,488	(181,488)

JPY	(62,538)	62,538	(75,780)	75,780

CHF	(5,591)	5,591	(61)	61

2 ) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	417,116	(417,116)	384,010	(384,010)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총부채	66,980,328	59,106,939

총자본	64,829,763	61,349,142

부채비율	103%	96%

25. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

현금및현금성자산	18,216,207	18,177,163

단기금융상품	582,000	458,000

매출채권및기타채권	9,904,214	10,250,962

기타금융자산	3,327,765	2,756,737

합계	32,030,186	31,642,862

2) 금융부채 (단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	23,196,133	17,521,180

기타비유동부채	5,000	5,000

차입금	41,711,642	38,401,000

합계	64,912,775	55,927,180

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권

기타채권	105,000	105,000	105,000	105,000

기타금융자산	3,327,765	3,327,765	2,756,737	2,756,737

합계	3,432,765	3,432,765	2,861,737	2,861,737

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	31,696,809	31,696,809	27,794,683	27,794,683

기타비유동부채	5,000	5,000	5,000	5,000

합계	38,567,339	38,567,339	27,799,683	27,799,683

유 동 성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복 적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

26. 특수관계자

당반기말 현재 당사의 최대주주(김선현) 및 최대주주의 가까운 가족 보유 지분은 60%로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다. 당반기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	비고

(주)오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

(주)아팩산업

오토로봇

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	10,516,124	65	4,952,942	23,637

(전반기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	7,571,712	-	878,423	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	2,009,116	35,032	402,261	-

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	1,244,108	35,032	-	-

(3) 당반기 와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당반기와 전 반 기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	315,250	189,490

퇴직급여	243,389	127,495

합계	558,639	316,985

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 12 및 15 참조).

(단위:천원)

보증처	보증제공자	당반기말	전기말

신한은행	최대주주, (주)오토인더스트리	2,400,000	2,400,000

씨티은행	최대주주, (주)오토인더스트리	5,200,000	6,500,000

우리은행	최대주주	13,080,000	20,022,732

KEB하나은행	최대주주	2,600,000	2,600,000

(주)오토인더스트리	9,600,000	9,600,000

산업은행	(주)오토인더스트리	5,460,000	5,460,000

기업은행	최대주주	10,241,929	-