네오오토 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제16기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제15기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 네오오토

1. 일반사항주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로 5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년에 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년에 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482천원입니다. 당사는 2015년 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 대표이사는김원일이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 51.2%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책 정보는 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다

4. 부문정보 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 자동차부품 가공 및 제조업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	37,111,118	35,377,156

단기대여금	100	1,600

미수금	661,753	622,858

미수수익	580,279	983,664

소 계	38,353,250	36,985,278

비유동자산

장기대여금	384,220	434,220

합 계	38,737,470	37,419,498

7. 공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무증권	1,547,745	1,535,894

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,690,592	6,829,345

평가손실누계액	(1,170,376)	(1,170,376)

재공품	4,430,694	4,080,026

평가손실누계액	(348,722)	(348,722)

원재료	4,807,252	4,735,334

평가손실누계액	(341,445)	(341,445)

합 계	14,067,995	13,784,162

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	702,843	712,909

선급비용	105,578	118,972

부가세대급금	2,389,679	2,886,071

합 계	3,198,100	3,717,952

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	-	119,485	-	118,937

유동파생상품자산	418,852	-	890,297	-

합 계	418,852	121,485	890,297	120,937

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	12,502,553	-	-	12,502,553	12,502,553	-	-	12,502,553

건물	36,948,020	(2,334,900)	(9,377,254)	25,235,866	36,948,020	(2,353,000)	(9,113,069)	25,481,951

구축물	243,522	-	(197,532)	45,990	243,522	-	(188,563)	54,959

기계장치	174,098,251	(308,582)	(144,582,898)	29,206,771	172,028,249	(327,914)	(142,360,946)	29,339,389

차량운반구	351,063	(6,886)	(285,583)	58,594	351,063	(8,362)	(278,426)	64,275

공구와기구	10,035,347	-	(9,754,070)	281,277	10,035,347	-	(9,730,602)	304,745

비품	846,185	(646)	(558,412)	287,127	834,215	(677)	(539,247)	294,291

금형	133,506	-	(107,147)	26,359	129,606	-	(105,499)	24,107

시설장치	3,317,407	(212,490)	(3,004,305)	100,612	3,317,407	(224,899)	(2,969,485)	123,023

건설중인자산	15,314,341	(10,395)	-	15,303,946	9,553,702	(6,892)	-	9,546,810

사용권자산	621,566	-	(248,384)	373,182	551,162	-	(202,845)	348,317

합 계	254,411,761	(2,873,899)	(168,115,585)	83,422,277	246,494,846	(2,921,744)	(165,488,682)	78,084,420

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	분기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553

건물	27,834,952	-	-	(264,186)	-	27,570,766

정부보조금	(2,353,000)	-	-	18,100	-	(2,334,900)

구축물	54,959	-	-	(8,969)	-	45,990

기계장치	29,667,303	776,387	69	(2,296,156)	1,367,750	29,515,353

정부보조금	(327,914)	-	-	19,332	-	(308,582)

차량운반구	72,637	-	-	(7,156)	-	65,480

정부보조금	(8,362)	-	-	1,476	-	(6,886)

공구와기구	304,745	-	-	(23,468)	-	281,277

정부보조금	-	-	-	-	-	-

비품	294,968	10,773	-	(19,165)	1,197	287,773

정부보조금	(677)	-	-	31	-	(646)

금형	24,107	3,900	-	(1,648)	-	26,359

시설장치	347,922	-	-	(34,821)	-	313,101

정부보조금	(224,899)	-	-	12,410	-	(212,489)

건설중인자산	9,553,702	7,129,585	-	-	(1,368,947)	15,314,340

정부보조금	(6,892)	(3,502)	-	-	-	(10,394)

사용권자산	348,317	70,403	-	(45,539)	-	373,182

합 계	78,084,421	7,987,546	69	(2,649,759)	-	83,422,277

(*1) 당분기 감가상각비 중 2,582,851천원은 매출원가, 66,908천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	분기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553

건물	28,819,381	-	-	(246,108)	-	28,573,274

정부보조금	(2,425,400)	-	-	18,100	-	(2,407,300)

구축물	93,047	-	-	(9,635)	-	83,412

기계장치	35,004,794	217,824	-	(2,256,812)	377,156	33,342,962

정부보조금	(405,241)	-	-	19,332	-	(385,909)

차량운반구	42,398	-	-	(5,162)	-	37,236

정부보조금	(18,386)	-	-	2,600	-	(15,786)

공구와기구	205,663	2,972	-	(27,002)	26,748	208,381

정부보조금	(120)	-	-	120	-	-

비품	236,538	-	-	(14,678)	-	221,860

금형	9,141	11,900	-	(1,379)	-	19,661

시설장치	159,897	-	-	(14,133)	-	145,763

정부보조금	(72,587)	-	-	3,755	-	(68,832)

건설중인자산	1,906,799	506,662	-	-	(421,273)	1,992,188

정부보조금	(12,756)	-	-	-	7,009	(5,747)

사용권자산	278,122	-	-	(42,659)	-	235,463

합계	76,323,843	739,358	-	(2,573,662)	(10,360)	74,479,179

(*1) 전분기 감가상각비 중 2,516,534천원은 매출원가, 57,128천원은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 전분기 건설중인자산 중 10,360천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	348,317	278,122

증가(신규및갱신계약)	70,403	-

감가상각	(45,539)	(42,659)

기타(제각및중도해지)	-	-

분기말금액	373,182	235,463

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	351,240	281,655

취득(신규및갱신계약)	70,403	-

이자비용	4,200	3,411

지급	(48,720)	(44,577)

제각(중도해지)	-	-

분기말금액	377,124	240,490

(5) 당분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 29,210천원(전분기 17,704천원)이며,소액자산 리스에서 발생한 비용은 26,250원(전분기 22,588천원)입니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자

토지	6,944,347	KRW 28,460,000	장기차입금(주석 14)	8,175,000	한국산업은행

건물	16,912,262	-

기계장치	12,477,612	-

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계옉	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계옉	장부금액

소프트웨어	2,564,584	-	(2,247,130)	317,454	2,564,584	-	(2,189,273)	375,311

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	176,544	(28,656)	(45,047)	102,841	176,544	(29,751)	(39,259)	107,534

저작권	250	(128)	-	122	250	(128)	-	122

합 계	3,264,014	(28,784)	(2,292,177)	943,053	3,264,014	(29,879)	(2,228,532)	1,005,603

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	분기말

소프트웨어	375,310	-	(57,856)	-	317,454

정부보조금	-	-	-	-	-

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	137,285	-	(5,788)	-	131,497

정부보조금	(29,751)	-	1,095	-	(28,656)

저작권	249	-	-	-	249

정부보조금	(127)	-	-	-	(127)

합 계	1,005,602	-	(62,549)	-	943,053

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	분기말

소프트웨어	55,428	12,900	(20,374)	-	47,954

정부보조금	-	-	-	-	-

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	83,240	1,574	(3,935)	17,369	98,248

정부보조금	(21,986)	-	944	(7,009)	(28,051)

저작권	250	-	-	-	250

정부보조금	(128)	-	-	-	(128)

합계	639,440	14,474	(23,365)	10,360	640,909

(*1) 전분기 유형자산 건설중인자산으로부터 10,360천원이 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	31,942,593	35,678,471

미지급금	6,304,429	6,004,588

미지급비용	8,199,285	9,146,487

미지급배당금	1,574,854	-

소 계	48,021,161	50,829,546

비유동부채

장기미지급금	140,876	133,379

합 계	48,162,037	50,962,925

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	3.15%	-	2,000,000

(주)우리은행(*1)	운영자금	3.90%	-	10,000,000

합 계	-	12,000,000

(*1) 당사는 전기말 단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율(%)	차입일	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행(*1)	운영자금	12M 산금채 + 0.86%	2023-12-18	2026-12-18	3,500,000	4,000,000

한국산업은행(*1)	시설자금	12M 산금채 + 0.01%	2023-05-30	2028-05-30	2,275,000	2,450,000

한국산업은행(*1)	시설자금	12M 산금채 + 0.37%	2024-11-27	2029-11-27	2,400,000	2,400,000

한국수출입은행	운영자금	3.98%	2023-12-28	2025-12-29	5,000,000	5,000,000

소 계	13,175,000	13,850,000

차감: 유동성대체	(7,850,000)	(7,700,000)

합 계	5,325,000	6,150,000

(*1) 당사는 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

15. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	9,000,000	9,000,000

전환권조정	(4,516,293)	(4,709,816)

상환할증금	465,786	465,786

전환사채의 장부금액	4,949,493	4,755,970

파생상품자산	418,852	890,297

파생상품부채	3,281,448	3,281,448

(2) 당분기 중 당사가 발행한 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

(1) 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	9,000,000,000원

(3) 사채발행일	2024년 02월 15일

(4) 사채만기일	2029년 02월 15일

(5) 표면이자율	1.00%

(6) 만기이자율	2.00%

(7) 상환할증금	105.1754%

(8) 만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 02월 15일 전자등록급액의 105.1754%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다.

(9) 전환권행사기간	2025년 02월 15일 ~ 2029년 01월 15일

(10) 조기상환청구기일(*1)	사채권자는 그 선택으로 본건 사채 발행일부터 3년이 되는 날로부터 만기 전까지 발행회사에 대하여 본건 사채의 전부 또는 일부(조기상환청구 대상사채)의 조기상환을 청구할 수 있다.

(11) 전환가격	8,949원

(12) 발행회사 등의 중도상환권(Call Option)	발행회사(또는 최대주주와 최대주주가 지정하는 자)는 본 건 사채 발행일부터 1년이 되는 날로부터 만기일의 전일까지 본 건 사채 발행시 전자등록총액의 30%를 한도로 하여 중도상환권 행사일까지 전환권 또는 상환권/상환청구권이 행사되지 않은 본건 사채의 일부를 중도상환할 수 있다.

(*1) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

FROM	TO

1차	2026-12-17	2027-01-06	2027-02-15	103.0425%

2차	2027-03-16	2027-04-05	2027-05-15	103.2974%

3차	2027-06-16	2027-07-06	2027-08-15	103.5623%

4차	2027-09-16	2027-10-06	2027-11-15	103.8284%

5차	2027-12-17	2028-01-06	2028-02-15	104.0959%

6차	2028-03-16	2028-04-05	2028-05-15	104.3595%

7차	2028-06-16	2028-07-06	2028-08-15	104.6304%

8차	2028-09-16	2028-10-06	2028-11-15	104.9025%

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	97,205	600,812

선수금	3,252,898	3,138,181

합계	3,350,103	3,738,993

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성파생상품부채	3,281,448	3,281,448

18. 충당부채당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다,

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	907,968	1,037,487

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,037,487	827,680

사용금액	129,518	-

설정액	-	430,000

기말	907,968	1,257,680

19. 순확정급여자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	3,035,328	3,323,596

사외적립자산의 공정가치	(3,530,817)	(3,625,264)

소 계	(495,489)	(301,668)

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,323,596	(3,625,264)	(301,668)

당기근무원가	73,334	-	73,334

이자비용(이자수익)	-	(34,560)	(34,560)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

퇴직금지급액	(361,602)	157,831	(203,771)

기타	-	(28,824)	(28,824)

기말 잔액	3,035,328	(3,530,817)	(495,489)

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,855,236	(3,436,673)	(581,437)

당기근무원가	66,405	-	66,405

이자비용(이자수익)	-	(31,676)	(31,676)

전입	-	-	-

전출	-	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

퇴직금지급액	(18,980)	-	(18,980)

분기말 잔액	2,902,661	(3,468,349)	(565,688)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,530,817	3,625,264

20. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,JPY,EUR)

금융기관	약정 내용	통 화	당분기말

약정한도	실행액

(주)우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	100,420,000

EUR	1,800,000	254,800

한국산업은행	부동산담보대출	KRW	4,500,000	2,400,000

수출입은행	신용대출	KRW	5,000,000	5,000,000

(3) 회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 산업은행 5,775,000천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 50,000천원 (전기 : 50,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식보상비용(*1)	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합계	1,489,597	1,489,597

(*1) 당사는 2014년 중 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	109,035,772	107,084,231

이익준비금(*1)	677,215	519,724

합계	109,712,987	107,603,955

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 21 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,683,944	3,683,944	3,910,509	3,910,509

가중평균 유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주

기본주당이익	468원	468원	497원	497원

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 당분기말 현재 전환사채의 전환권이 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주 분기순이익	3,884,580	3,884,580	3,945,371	3,945,371

가중평균 희석유통보통주식수	8,880,255주	8,880,255주	8,346,149주	8,346,149주

희석주당이익	437원	437원	473원	473원

24. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	54,846,882	54,846,882	52,709,058	52,709,058

상품매출	1,878,178	1,878,178	134,195	134,195

기타매출	537,988	537,988	347,678	347,678

합 계	57,263,048	57,263,048	53,190,932	53,190,932

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,157,110	1,157,110	1,046,041	1,046,041

퇴직급여	436,593	436,593	106,303	106,303

복리후생비	208,879	208,879	75,800	75,800

여비교통비	38,407	38,407	24,752	24,752

접대비	35,637	35,637	136,392	136,392

세금과공과	8,929	8,929	8,369	8,369

감가상각비	66,908	66,908	57,129	57,129

지급임차료	6,266	6,266	7,415	7,415

운반비	586,468	586,468	406,848	406,848

도서인쇄비	5,298	5,298	9,933	9,933

소모품비	38,617	38,617	58,677	58,677

지급수수료	967,000	967,000	1,135,135	1,135,135

대손상각비	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-

무형자산상각비	62,549	62,549	23,365	23,365

판매보증비	-	-	430,000	430,000

기타	132,077	132,077	15,313	15,313

합 계	3,750,738	3,750,738	3,541,472	3,541,472

26. 금융손익

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	714,680	714,680	730,446	730,446

외환차익	45,971	45,971	7,578	7,578

외화환산이익	10,447	10,447	30,034	30,034

합계	771,098	771,098	768,058	768,058

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	358,171	358,171	357,023	357,023

외환차손	69,081	69,081	4,221	4,221

외화환산손실	29,299	29,299	27,950	27,950

파생상품처분손실	81,445	81,445	-	-

합계	537,996	537,996	389,194	389,194

27. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	773,293	773,293	758,375	758,375

유형자산처분이익	24,900	24,900	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	11,851	11,851	421,128	421,128

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	57,222	57,222

기타	203,068	203,068	177,346	177,346

합계	1,013,112	1,013,112	1,414,072	1,414,072

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	247	247	250	250

기타	14	14	84,293	84,293

합계	261	261	84,543	84,543

28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 21.6%,15.4%입니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품, 재공품의 변동	(211,915)	(1,018,660)

원재료의 사용액	30,410,497	26,373,425

종업원급여	4,393,605	3,422,357

복리후생비	1,232,252	508,604

전력비	2,234,709	2,067,356

감가상각비와 무형자산상각비	2,712,308	2,597,027

지급수수료	2,268,156	2,270,164

외주가공비	6,282,017	6,894,647

기타비용	4,542,226	6,970,968

매출원가 및 판매비와관리비 합계	53,863,854	50,085,888

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	2,649,759	2,573,662

무형자산상각비	62,549	23,365

외화환산손실	29,299	27,950

이자비용	358,171	357,023

복리후생비	5,658	-

퇴직급여	38,774	34,728

법인세비용	961,204	902,927

판매보증비	-	430,000

기타의대손상각비	247	250

파생상품처분손실	81,445	-

합계	4,187,106	4,349,905

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	714,680	730,446

유형자산처분이익	24,900	-

외화환산이익	10,447	30,034

당기손익-공정가치금융자산평가이익	11,851	421,128

합계	761,878	1,181,608

(3) 당분기와 전분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,368,947	414,264

장기차입금의 유동성 대체	825,000	675,000

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	786,840	(38,732)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(125,675)	11,440

차입원가 자본화	32,094	1,696

31. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	USD	7,066,663	10,363,262	210,055	308,780

JPY	52	1	52	1

EUR	11,679	18,545	151,654	231,838

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	1,055,401	1,547,745	1,044,826	1,535,894

외화부채

미지급금미지급비용	USD	17,786	26,084	1,618	2,379

JPY	106,900,000	1,049,501	6,480,000	60,684

EUR	254,800	404,584	-	-

당분기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY, CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,188,492	(1,188,492)	184,705	(184,705)

EUR	(38,604)	38,604	23,184	(23,184)

JPY	(104,950)	104,950	(6,068)	6,068

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	81,750	(81,750)	88,500	(88,500)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	76,773,460	92,931,546

총자본	126,187,804	124,078,772

부채비율	60.84%	74.90%

32. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	33,792,714	33,955,008	-	-	-	-

단기금융상품	21,057,355	41,036,149	-	-	-	-

매출채권및기타채권	38,737,470	37,419,498	-	-	-	-

당기손익 공정가치측정 금융자산	-	-	1,547,745	1,535,894	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	121,485	120,937	418,852	890,297	-	-

합 계	93,709,024	112,531,593	1,966,597	2,426,190	-	-

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타 금융부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	43,159,797	46,742,617	-	-	-	-

유동리스부채	-	-	-	-	179,107	169,050

비유동리스부채	-	-	-	-	198,017	182,190

차입금	13,175,000	25,850,000	-	-	-	-

전환사채	4,949,493	4,755,970	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	3,281,448	3,281,448	-	-

합 계	61,284,290	77,348,587	3,281,448	3,281,448	377,124	351,240

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	33,792,714	33,792,714	33,955,008	33,955,008

단기금융상품	21,057,355	21,057,355	41,036,149	41,036,149

매출채권및기타채권	38,737,470	38,737,470	37,419,498	37,419,498

당기손익-공정가치측정금융자산	1,547,745	1,547,745	1,535,894	1,535,894

기타금융자산	540,337	540,337	1,011,234	1,011,234

합 계	95,675,621	95,675,621	114,957,783	114,957,783

금융부채

매입채무및기타채무	43,159,797	43,159,797	46,742,617	46,742,617

단기차입금	-	-	12,000,000	12,000,000

전환사채	4,949,493	4,949,493	4,755,970	4,755,970

유동성장기차입금	7,850,000	7,850,000	7,700,000	7,700,000

장기차입금	5,325,000	5,325,000	6,150,000	6,150,000

기타금융부채	3,281,448	3,281,448	3,281,448	3,281,448

합 계	64,565,738	64,565,738	80,630,035	80,630,035

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,547,745	-	-	1,535,894	-

파생상품자산	-	-	418,852	-	471,445	418,852

합 계	-	1,547,745	418,852	-	2,007,339	418,852

금융부채

파생상품부채	-	-	3,281,448	-	-	3,281,448

2) 당분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	발행	평가(당기손익)	분기말

파생상품자산	418,852	-	-	418,852

파생상품부채	3,281,448	-	-	3,281,448

전분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동 내역은 없습니다.

3) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품자산 및 파생상품부채가 있습니다.

투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

① 기초자산 주식가격 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기

10% 하락	10% 상승

파생상품자산	(60,267)	45,526

파생상품부채	446,375	(451,555)

② 주가변동성 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기

10% 하락	10% 상승

파생상품자산	(70,569)	62,217

파생상품부채	303,340	(263,123)

(4) 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

33. 특수관계자

당분기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.2%로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.당분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	비 고

㈜오토인더스트리	유의적인 영향력을 행사하는 기업

㈜네오스틸	기타 특수관계자

OTO VINA CO.,LTD

OTO CZECH S.R.O

JASE AUTOTECH INDIA

GLOBAL OTO PRIVATE LIMITED

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매출	유형자산매각	기타	매입	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오토인더스트리	893,737	1,500	373	23,064,259	581,892

(전분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매출	기타	매입	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오토인더스트리	1,289,423	89	18,199,622	4,546

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오토인더스트리	113,763	19,234	8,789,256	365,391

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오토인더스트리	4,868,914	884	85,132,312	248,930

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 리스약정계약에 따라 지급한 금액은 없으며 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	235,958	256,920

퇴직급여	134,919	57,914

합 계	370,877	314,834

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공 받고 있거나 특수관계자에게 제공한 보증 내역은 없습니다.