네오오토 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제16기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제15기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 네오오토

1. 일반사항주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로 5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년에 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년에 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다.당사는 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,906,121천원입니다. 당사는 2015년 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았습니다. 당분기말 현재 당사의 대표이사는 정현철, 김선현이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 51.2%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표 작성을 위하여 회사가 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제 1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제 1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제 1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제 1007호'현금흐름표': 원가법

2.2 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.3 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.4 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.5 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.6 수익인식수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.2.7 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 자동차부품 가공 및 제조업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 장단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품	12,855,913	41,036,149

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품 등	5,007,818	2,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	(주)우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	32,936,375	35,377,156

단기대여금	2,400	1,600

미수금	422,623	622,858

미수수익	343,166	983,664

소 계	33,704,563	36,985,278

비유동자산

장기대여금	365,020	434,220

합 계	34,069,583	37,419,498

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	1,500,647	1,535,894

(2) 당분기 및 전분기 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,535,894	8,570,029	8,518,389	(86,886)	1,500,647

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	3,917,726	9,129,765	11,758,091	75,654	1,365,054

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,142,044	-	6,105,702	(36,342)	-

합 계	10,059,770	9,129,765	17,863,793	39,312	1,365,054

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	7,782,001	6,829,345

평가손실누계액	(1,421,213)	(1,170,376)

재공품	3,787,235	4,080,026

평가손실누계액	(418,783)	(348,722)

원재료	4,157,967	4,735,334

평가손실누계액	(415,961)	(341,445)

상품	906,705	-

합계	14,377,951	13,784,162

(2) 당분기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 395,414천원(전분기 (환입) 163,135천원이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	322,705	712,909

선급비용	146,341	118,972

부가세대급금	3,390,278	2,886,071

합 계	3,859,324	3,717,952

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	144,678	-	118,937

파생상품자산	358,884	-	890,297	-

합 계	358,884	144,678	890,297	118,937

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액

토지	12,502,553	-	-	12,502,553	12,502,553	-	-	12,502,553

건물	36,948,020	(2,298,700)	(9,851,372)	24,797,948	36,948,020	(2,353,000)	(9,113,069)	25,481,951

구축물	243,522	-	(211,994)	31,528	243,522	-	(188,563)	54,959

기계장치	178,769,454	(269,919)	(147,282,451)	31,217,084	172,028,249	(327,914)	(142,360,946)	29,339,389

차량운반구	418,790	(3,935)	(299,264)	115,591	351,063	(8,362)	(278,426)	64,275

공구와기구	10,590,724	-	(9,828,774)	761,950	10,035,347	-	(9,730,602)	304,745

비품	848,385	(583)	(596,914)	250,888	834,215	(677)	(539,247)	294,291

금형	149,206	-	(111,047)	38,159	129,606	-	(105,499)	24,107

시설장치	3,317,407	(187,671)	(3,034,293)	95,443	3,317,407	(224,899)	(2,969,485)	123,023

건설중인자산	31,413,569	(71,549)	-	31,342,020	9,553,702	(6,892)	-	9,546,810

사용권자산	623,142	-	(243,652)	379,490	551,162	-	(202,845)	348,317

합 계	275,824,773	(2,832,357)	(171,459,761)	101,532,654	246,494,846	(2,921,744)	(165,488,682)	78,084,420

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	당분기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553

건물	27,834,951	-	-	(738,303)	-	27,096,648

정부보조금	(2,353,000)	-	-	54,300	-	(2,298,700)

구축물	54,959	-	-	(23,431)	-	31,528

기계장치	29,667,303	4,618,802	(39,647)	(6,637,300)	3,877,845	31,487,003

정부보조금	(327,914)	-	-	57,995	-	(269,919)

차량운반구	72,637	67,726	720	(21,557)	-	119,526

정부보조금	(8,362)	-	-	4,427	-	(3,935)

공구와기구	304,745	555,377	-	(98,172)	-	761,950

정부보조금	-	-	-	-	-	-

비품	294,968	12,973	-	(57,668)	1,197	251,471

정부보조금	(677)	-	-	94	-	(583)

금형	24,107	19,600	-	(5,548)	-	38,159

시설장치	347,922	-	-	(64,808)	-	283,114

정부보조금	(224,899)	-	-	37,228	-	(187,671)

건설중인자산	9,553,702	25,740,911	-	-	(3,881,044)	31,413,569

정부보조금	(6,892)	(65,567)	-	-	911	(71,548)

사용권자산	348,317	186,541	(10,688)	(144,680)	-	379,490

합 계	78,084,420	31,136,363	(49,615)	(7,637,423)	(1,091)	101,532,654

(*1) 당분기 감가상각비 중 7,452,791천원은 매출원가, 184,632천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기 건설중인 자산 중 1,091천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	당분기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	12,502,553

건물	28,819,382	-	-	(738,319)	-	28,081,063

정부보조금	(2,425,400)	-	-	54,300	-	(2,371,100)

구축물	93,047	-	-	(28,900)	-	64,147

기계장치	35,004,793	1,193,207	(344)	(6,558,501)	490,556	30,129,711

정부보조금	(405,241)	-	-	57,995	-	(347,246)

차량운반구	42,398	55,699	-	(18,270)	-	79,827

정부보조금	(18,386)	-	-	7,799	-	(10,587)

공구와기구	205,663	22,872	-	(91,329)	115,398	252,604

정부보조금	(120)	-	-	120	-	-

비품	236,538	123,940	-	(46,623)	-	313,855

정부보조금	-	(750)	-	42	-	(708)

금형	9,141	11,900	-	(4,142)	-	16,899

시설장치	159,897	-	-	(37,222)	-	122,675

정부보조금	(72,587)	-	-	11,263	-	(61,324)

건설중인자산	1,906,799	5,386,897	-	-	(656,634)	6,637,062

정부보조금	(12,756)	-	-	-	11,845	(911)

사용권자산	278,122	226,344	(20,972)	(127,573)	-	355,921

합 계	76,323,843	7,020,109	(21,316)	(7,519,360)	(38,835)	75,764,441

(*1) 전분기 감가상각비 중 7,348,758천원은 매출원가, 170,602천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(*2) 전분기 건설중인 자산 중 38,835천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	61,144	114,058

차량운반구	318,346	234,259

합 계	379,490	348,317

리스부채

유동	179,144	169,050

비유동	205,683	182,190

합 계	384,827	351,240

당분기 중 증가한 사용권자산은 186,541천원(전기말: 261,354천원)입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	182,769	179,144

1년 초과 5년 미만	223,088	205,683

최소리스료 합계	405,857	384,827

(차감)이자비용 부분	(21,030)	-

최소리스료의 현재가치	384,827	384,827

(전기말) (단위:천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	173,058	169,050

1년 초과 5년 미만	197,587	182,190

최소리스료 합계	370,645	351,240

(차감)이자비용 부분	(19,405)	-

최소리스료의 현재가치	351,240	351,240

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	54,532	59,482

차량운반구	90,148	68,092

합 계	144,680	127,573

임차보증금에 대한 이자수익	1,660	4,057

리스부채에 대한 이자비용	12,397	9,151

리스해지이익	1,394	-

단기리스료	94,589	54,631

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	61,168	53,151

당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 309,026천원 (전분기: 241,567천원)입니다.(6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*1)	관련계정과목	차입금액	차입처

토지	6,944,347	28,460,000	장기차입금(주석 14)	6,825,000	한국산업은행

건물	16,638,453

기계장치	8,798,301

(*1) 당분기말 현재 한국산업은행 6,000,000천원, 중소기업은행 3,360,000천원, (주)우리은행 19,100,000천원 담보설정되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	2,570,184	-	(2,353,828)	216,356	2,564,584	-	(2,189,273)	375,311

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	180,283	(27,331)	(53,522)	99,430	176,544	(29,751)	(39,259)	107,534

저작권	250	(128)	-	122	250	(128)	-	122

합 계	3,273,353	(27,459)	(2,407,350)	838,544	3,264,014	(29,879)	(2,228,532)	1,005,603

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	당분기말

소프트웨어	375,310	5,600	(164,554)	-	216,356

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	137,285	1,737	(14,263)	2,002	126,761

정부보조금	(29,751)	-	3,331	(911)	(27,331)

저작권	249	-	-	-	249

정부보조금	(127)	-	-	-	(127)

합 계	1,005,602	7,337	(175,486)	1,091	838,544

(*1) 당분기 건설중인자산으로부터 1,091천원이 대체되었습니다..

(전분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*1)	전분기말

소프트웨어	55,427	179,850	(61,950)	-	173,327

정부보조금	-	-	-	-	-

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	83,240	19,949	(11,928)	50,680	141,941

정부보조금	(21,986)	-	2,985	(11,845)	(30,846)

저작권	248	-	-	-	248

정부보조금	(128)	-	-	-	(128)

합 계	639,439	199,799	(70,893)	38,835	807,180

(*1) 전분기 건설중인자산으로부터 38,835천원이 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	31,265,695	35,678,471

미지급금	5,262,521	6,004,588

미지급비용	11,224,376	9,146,487

소 계	47,752,592	50,829,546

비유동부채

장기미지급금	171,518	133,379

합 계	47,924,110	50,962,925

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당분기말	전기말

(주)신한은행	운영자금	-	-	2,000,000

(주)우리은행(*1)	운영자금	-	-	10,000,000

국민은행	운영자금	2.98%	1,000,000	-

합 계	1,000,000	12,000,000

(*1) 당사는 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참고).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	차입일	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행(*1)	운영자금	12M 산금채 + 0.86%	2023-12-18	2026-12-18	2,500,000	4,000,000

시설자금	12M 산금채 + 0.01%	2023-05-30	2028-05-30	1,925,000	2,450,000

시설자금	12M 산금채 + 0.37%	2024-11-27	2029-11-27	2,400,000	2,400,000

한국수출입은행	운영자금	-	-	-	-	5,000,000

소 계	6,825,000	13,850,000

차감: 유동성대체	(3,150,000)	(7,700,000)

합 계	3,675,000	6,150,000

(*1) 당사는 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).15. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	9,000,000	9,000,000

전환권조정	(4,093,886)	(4,709,816)

상환할증금	465,786	465,786

전환사채의 장부금액	5,371,900	4,755,970

파생상품자산	358,884	418,852

파생상품부채	3,256,529	3,281,448

(2) 당사가 발행한 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

(1) 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	9,000,000,000원

(3) 사채발행일	2024년 02월 15일

(4) 사채만기일	2029년 02월 15일

(5) 표면이자율	1.00%

(6) 만기이자율	2.00%

(7) 상환할증금	105.1754%

(8) 만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 02월 15일 전자등록급액의 105.1754%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 않는다.

(9) 전환권행사기간	2025년 02월 15일 ~ 2029년 01월 15일

(10) 조기상환청구기일(*1)	사채권자는 그 선택으로 본건 사채 발행일부터 3년이 되는 날로부터 만기 전까지 발행회사에 대하여 본건 사채의 전부 또는 일부(조기상환청구 대상사채)의 조기상환을 청구할 수 있다.

(11) 전환가격	5,657원

(12) 발행회사 등의 중도상환권(Call Option)	발행회사(또는 최대주주와 최대주주가 지정하는 자)는 본 건 사채 발행일부터 1년이 되는 날로부터 만기일의 전일까지 본 건 사채 발행시 전자등록총액의 30%를 한도로 하여 중도상환권 행사일까지 전환권 또는 상환권/상환청구권이 행사되지 않은 본건 사채의 일부를 중도상환할 수 있다.

(*1) 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	조기상환 청구기간	조기상환지급일	조기상환율

FROM	TO

1차	2026-12-17	2027-01-06	2027-02-15	103.0425%

2차	2027-03-16	2027-04-05	2027-05-15	103.2974%

3차	2027-06-16	2027-07-06	2027-08-15	103.5623%

4차	2027-09-16	2027-10-06	2027-11-15	103.8284%

5차	2027-12-17	2028-01-06	2028-02-15	104.0959%

6차	2028-03-16	2028-04-05	2028-05-15	104.3595%

7차	2028-06-16	2028-07-06	2028-08-15	104.6304%

8차	2028-09-16	2028-10-06	2028-11-15	104.9025%

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	105,125	600,812

선수금	3,389,636	3,138,181

합 계	3,494,761	3,738,993

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성파생상품부채	3,256,529	3,281,448

18. 충당부채당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	891,110	1,037,487

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,037,487	827,680

사용금액	171,833	-

설정액	25,456	426,381

기말	891,110	1,254,061

19. 순확정급여부채/자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채/자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	3,289,426	3,323,596

사외적립자산의 공정가치	(3,282,142)	(3,625,264)

소 계	7,284	(301,668)

(2) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,323,596	(3,625,264)	(301,668)

당기근무원가	152,206	-	152,206

이자비용(이자수익)	134,050	(101,654)	32,396

전입	41,176	-	41,176

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	2,704	2,704

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,704	2,704

퇴직금지급액	(361,602)	432,655	71,053

기타	9,417	9,417

분기말 잔액	3,289,426	(3,282,142)	7,284

(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,855,236	(3,436,673)	(581,437)

당기근무원가	212,151	-	212,151

이자비용(이자수익)	61,169	(110,797)	(49,628)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	11,992	11,992

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,992	11,992

퇴직금지급액	(119,101)	48,047	(71,054)

분기말 잔액	3,009,455	(3,487,430)	(477,974)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,282,142	3,625,264

20. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,JPY,EUR)

금융기관	약정 내용	통 화	당분기말

약정한도	실행액

(주)우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	75,977,000

EUR	1,800,000	-

한국산업은행	부동산담보대출	KRW	4,500,000	2,400,000

수출입은행	신용대출	KRW	5,000,000	-

(3) 회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 산업은행 4,425,000천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 144,600천원 (전기 : 50,000천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,812,241주	7,874,963주

보통주자본금(*1)	5,906,121	3,937,482

(*1) 당사는 2025년 6월 30일 1주당 0.5주 비율로 무상증자를 결의(신주배정기준일 : 2025년 7월 15일)하였고, 2025년 8월 4일 추가 상장과 함께 주식발행 초과금 1,968,639 천원을 자본금으로 전입하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	9,079,100	11,047,739

(*1) 당사는 2025년 6월 30일 1주당 0.5주 비율로 무상증자를 결의(신주배정기준일 : 2025년 7월 15일)하였고, 2025년 8월 4일 추가 상장과 함께 주식발행 초과금 1,968,639 천원을 자본금으로 전입하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식보상비용(*1)	1,492,792	1,492,792

자기주식(*2)	(8,038)	(3,195)

합 계	1,484,754	1,489,597

(*1) 당사는 2014년 중 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.(*2) 2025년 08월 04일 무상증자에 따른 단수주 871주를 주당 5,560원에 취득하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	7,874,963주	406주	7,874,557주	200원	1,574,911

(전분기) (단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	7,874,963주	406주	7,874,557주	150원	1,181,184

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	118,089,969	107,084,231

이익준비금(*1)	677,215	519,724

합 계	118,767,184	107,603,955

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없고 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 21 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,915,841	12,740,280	3,720,791	12,573,063

가중평균 유통보통주식수	10,356,205주	8,710,863주	7,874,557주	7,874,557주

기본주당이익(*1)	378원	1,463원	473원	1,597원

(*1) 당사는 2025년 6월 30일 1주당 0.5주 비율로 무상증자를 결의(신주배정기준일 : 2025년 7월 15일)하였고, 2025년 8월 4일 추가 상장과 함께 보통주 3,937,278주를 추가발행 하였습니다.

(2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 당분기말 현재 전환사채의 전환권이 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익	4,105,219	13,280,872	3,860,825	12,927,197

가중평균 희석유통보통주식수	11,947,154주	10,301,812주	8,807,489주	8,654,271주

희석주당이익(*1)	344원	1,289원	438원	1,494원

(*1) 당사는 2025년 6월 30일 1주당 0.5주 비율로 무상증자를 결의(신주배정기준일 : 2025년 7월 15일)하였고, 2025년 8월 4일 추가 상장과 함께 보통주 3,937,278주를 추가발행 하였습니다.

24. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	55,458,695	169,075,115	53,310,340	162,000,371

상품매출	1,815,226	5,237,955	162,419	456,735

기타매출	100,124	2,384,467	225,119	818,512

합 계	57,374,045	176,697,537	53,697,878	163,275,618

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,243,973	3,519,931	986,024	3,101,017

퇴직급여	57,806	678,084	125,248	339,492

복리후생비	70,483	439,361	118,016	331,671

여비교통비	18,990	133,860	20,653	56,784

접대비	47,667	132,280	43,324	299,970

세금과공과	3,133	16,069	3,625	16,302

감가상각비	46,052	184,633	56,421	170,602

지급임차료	8,913	27,463	7,130	21,484

운반비	574,464	1,777,793	432,018	1,266,636

도서인쇄비	7,614	21,485	2,055	16,554

소모품비	56,867	153,305	81,119	196,537

지급수수료	1,099,817	3,252,427	999,935	3,203,785

무형자산상각비	54,618	175,486	31,326	70,893

판매보증비	-	25,456	-	426,381

기타	41,693	349,095	107,612	191,282

합 계	3,332,092	10,886,729	3,014,507	9,709,389

26. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	463,424	1,652,951	1,075,788	2,548,118

외환차익	101,989	203,371	8,116	24,620

외화환산이익	(2,450)	18,785	(35,582)	69,857

파생상품평가이익	-	-	-	1,045,795

파생상품처분이익	81,257	81,257	-	-

합계	644,220	1,956,364	1,048,322	3,688,389

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	226,729	900,572	440,280	1,277,236

외환차손	18,642	491,503	11,225	47,938

외화환산손실	(4,521)	28,070	516,700	518,414

파생상품평가손실	-	35,049	-	-

파생상품처분손실	-	308,195	-	-

합 계	240,850	1,763,389	968,205	1,843,587

27. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	767,307	2,262,975	721,109	2,161,397

유형자산처분이익	(6,340)	24,900	12,078	14,078

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(59,806)	75,654

당기손익인식금융자산처분이익	168	168	-	559,714

기타	207,813	517,334	287,111	482,847

합 계	968,948	2,805,377	960,492	3,293,690

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	(6,340)	25,944	-	-

매도가능증권처분손실	-	-	27,300	27,300

기타의대손상각비	253	751	252	751

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,951)	86,886	-	-

기타	64,193	64,755	96,792	243,530

합계	55,155	178,336	124,344	271,581

28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 9.9%, 21.6% 입니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품의 변동	(659,865)	(1,053,701)

원재료의 사용액	94,378,203	80,751,588

종업원급여	12,314,344	10,532,941

복리후생비	2,585,983	1,874,456

전력비	6,838,748	6,161,978

감가상각비와 무형자산상각비	7,812,910	7,590,254

지급수수료	7,193,059	6,932,486

외주가공비	20,276,811	21,219,649

기타비용	14,634,383	18,100,872

합 계	165,374,575	152,110,523

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	7,637,424	7,519,360

무형자산상각비	175,486	70,893

외화환산손실	28,070	518,414

이자비용	900,572	1,277,236

퇴직급여	184,603	162,522

복리후생비	16,974	20,772

유형자산처분손실	25,944	-

판매보증비	25,456	426,381

기타의대손상각비	751	751

파생상품평가손실	35,049	-

파생상품처분손실	308,195	-

재고자산평가손실(환입)	395,414	(163,135)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	86,886	-

법인세비용	1,402,699	3,458,944

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익	-	27,300

합 계	11,223,523	13,319,439

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	1,652,951	2,548,118

유형자산처분이익	24,900	14,078

외화환산이익	18,785	69,857

당기손익-공정가치금융자산평가이익	168	75,654

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	559,714

파생상품평가이익	-	1,045,795

리스해지이익	1,394	-

합 계	1,698,198	4,313,217

(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,881,045	664,789

장기차입금의 유동성 대체	2,475,000	2,025,000

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	1,489,297	2,068,889

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	(125,675)	-

차입원가 자본화	129,523	31,182

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비현금변동(*1)	당분기말

단기차입금	12,000,000	(11,000,000)	-	1,000,000

유동성장기부채	7,700,000	(7,025,000)	2,475,000	3,150,000

장기차입금	6,150,000	-	(2,475,000)	3,675,000

리스부채	351,240	(153,269)	186,856	384,827

유동성전환사채	4,755,970	-	615,930	5,371,900

파생상품부채	3,281,448	(24,919)	3,256,529

(*1) 비현금거래에는 유동성 대체, 리스부채 인식, 파생상품부채 상각 및 평가 등이 포함되어 있습니다.

31. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리 지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	USD	4,131,147	5,792,694	210,055	308,780

JPY	28,700,052	270,851	52	1

EUR	3,879	6,380	151,654	231,838

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	1,066,099	1,500,647	1,044,826	1,535,894

외화부채

미지급금	USD	1,618	2,269	1,618	2,379

JPY	155,282,000	1,465,443	6,480,000	60,684

CHF	184,500	324,355	-	-

EUR	69,000	113,471	-	-

당분기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	729,107	(729,107)	184,705	(184,705)

EUR	(10,709)	10,709	23,184	(23,184)

JPY	(119,459)	119,459	(6,068)	6,068

CHF	(32,435)	32,435	-	-

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	68,250	(68,250)	88,500	(88,500)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	70,520,085	92,931,546

총자본	135,237,159	124,078,772

부채비율	52.1%	74.90%

32. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,794,494	33,955,008	-	-

매출채권및기타채권	34,069,583	37,419,498	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,500,647	1,535,894

장단기금융상품	17,863,731	41,038,149	-	-

기타금융자산	144,678	118,937	358,884	890,297

합 계	76,872,486	112,531,592	1,859,531	2,426,191

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타 금융부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	43,172,268	46,742,617	-	-	-	-

유동리스부채	-	-	-	-	179,144	169,050

비유동리스부채	-	-	-	-	205,683	182,190

차입금	7,825,000	25,850,000	-	-	-	-

전환사채	5,371,900	4,755,970	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	3,256,529	3,281,448	-	-

합 계	56,369,168	77,348,587	3,256,529	3,281,448	384,827	351,240

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	24,794,494	24,794,494	33,955,008	33,955,008

매출채권및기타채권	34,069,583	34,069,583	37,419,498	37,419,498

당기손익-공정가치측정금융자산	1,500,647	1,500,647	1,535,894	1,535,894

장단기금융상품	17,863,731	17,863,731	41,038,149	41,038,149

기타금융자산	503,562	503,562	1,009,234	1,009,234

합 계	78,732,017	78,732,017	114,957,783	114,957,783

금융부채

매입채무및기타채무	43,172,268	43,172,268	46,742,617	46,742,617

단기차입금	1,000,000	1,000,000	12,000,000	12,000,000

전환사채	5,371,900	5,371,900	4,755,970	4,755,970

유동성장기차입금	3,150,000	3,150,000	7,700,000	7,700,000

장기차입금	3,675,000	3,675,000	6,150,000	6,150,000

기타금융부채	3,256,529	3,256,529	3,281,448	3,281,448

합 계	59,625,697	59,625,697	80,630,035	80,630,035

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,500,647	-	-	1,535,894	-

파생상품자산	-	-	358,884	-	471,445	418,852

합 계	-	1,500,647	358,884	-	2,007,339	418,852

금융부채

파생상품부채	-	-	3,256,529	-	-	3,281,448

2) 당분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	발행	평가(당기손익)	당분기말

파생상품자산	418,852	-	(59,968)	358,884

파생상품부채	3,281,448	-	(24,919)	3,256,529

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	발행	평가(당기손익)	전분기말

파생상품자산	-	673,850	554,983	1,228,833

파생상품부채	-	7,482,315	(490,812)	6,991,503

3) 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품자산파생상품부채	이항모형(주1)	기초자산가격	8,340 원

주가변동성	52.11%

무위험할인율	2.55%

위험할인율	7.09%

기대만기	2029-02-15

(주1) 이항모형은 기초자산의 가격이 이산적인 이항확률분포를 따른다는 가정(주가의 상승 또는 하락)하에 도출된 옵션의 가격을 결정하는 모형입니다. 이항모형을 사용하여 측정한 전환권대가의 공정가치에 사용되는 유의적인 투입변수인 기초자산가격과 주가변동성은 당분기말 현재 주가와 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 측정한 전환권대가의 공정가치는 3,257백만원입니다.

4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품자산 및 파생상품부채가 있습니다.

투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

① 기초자산 주식가격 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

파생상품자산	(32,132)	6,805	(414,698)	53,417

파생상품부채	475,381	(508,083)	925,844	(972,126)

② 주가변동성 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 하락	10% 상승	10% 하락	10% 상승

파생상품자산	(61,919)	55,316	(324,300)	49,185

파생상품부채	281,728	(255,204)	273,155	(282,277)

(4) 당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

33. 특수관계자

당분기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.2%를 통해당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.

당분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	비 고

㈜오토인더스트리	기타 특수관계자

㈜네오스틸

OTO VINA CO.,LTD

OTO CZECH S.R.O

OTO AUTOTECH INDIA

GLOBAL OTO PRIVATE LIMITED

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	유형자산매각	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	3,518,335	1,500	532	67,331,709	63,668	1,513,311

㈜네오스틸	-	-	-	-	-	10,668

(전분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜오토인더스트리	3,614,665	762	59,476,177	8,142

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	437,946	20,363	7,113,367	568,670

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	488,903	14,367	11,025,571	397,091

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스약정계약에 따라 지급한 금액은 없으며 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	890,009	715,351

퇴직급여	46,399	219,499

합 계	936,408	934,850

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공 받고 있거나 특수관계자에게 제공한 보증 내역은 없습니다.