네오오토 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제14기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제13기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 네오오토

1. 일반사항주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로 5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년에 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년에 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482천원입니다. 당사는 2015년 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 대표이사는 김원일이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 51.2%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 자동차부품 가공 및 제조업 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

5. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	우리은행	35,372	-	LC개설보증금

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	27,242,248	23,015,915

단기대여금	101,333	61,464

미수금	555,677	667,109

미수수익	214,729	202,304

소계	28,113,987	23,946,792

비유동자산

장기대여금	381,320	355,964

합계	28,495,307	24,302,756

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 다음과 같으며 동 상품들은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

한국전력공사채권	6,169,242	6,160,041

위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 당반기 및 전반기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	평가	기말

시장성 없는 채무증권	6,160,041	-	-	(8,212)	17,413	6,169,242

(전반기) (단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	평가	기말

시장성 없는 채무증권	-	-	-	-	-	-

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	7,371,584	8,132,426

평가손실누계액	(1,069,417)	(2,235,929)

재공품	3,826,255	4,107,870

평가손실누계액	(331,449)	(274,220)

원재료	3,115,672	2,584,085

평가손실누계액	(299,006)	(278,665)

저장품	475,800	475,800

평가손실누계액	(475,800)	(475,800)

합계	12,613,639	12,035,567

당반기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 (-)1,088,942천원(전반기: 322,943천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	258,273	265,899

선급비용	73,228	30,385

부가세대급금	1,786,034	1,867,600

합 계	2,117,535	2,163,884

10. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	4,832,810	4,055,360

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	403,100	490,447

보증금	65,307	65,209

합 계	468,407	555,656

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	12,502,553	-	-	12,502,553	12,502,553	-	-	12,502,553

건물	36,948,020	(2,461,600)	(7,636,469)	26,849,951	36,559,475	(2,497,800)	(7,146,655)	26,915,020

구축물	243,522	-	(131,214)	112,308	243,522	-	(111,950)	131,572

기계장치	166,424,550	(444,515)	(129,540,385)	36,439,650	163,844,045	(483,913)	(124,876,397)	38,483,735

차량운반구	295,364	(23,586)	(241,895)	29,883	274,924	(28,785)	(231,951)	14,188

공구와기구	9,818,077	(359)	(9,560,268)	257,450	9,652,967	(599)	(9,499,695)	152,673

비품	653,475	-	(447,597)	205,878	608,825	-	(428,660)	180,165

금형	109,106	-	(97,460)	11,646	131,706	-	(121,233)	10,473

시설장치	2,968,807	-	(2,892,643)	76,164	2,968,807	-	(2,874,876)	93,931

건설중인자산	3,171,491	(15,816)	-	3,155,675	2,224,060	(15,832)	-	2,208,228

사용권자산	455,429	-	(209,236)	246,193	420,556	-	(132,313)	288,243

합 계	233,590,394	(2,945,876)	(150,757,167)	79,887,351	229,431,440	(3,026,929)	(145,423,730)	80,980,781

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	반기초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	반기말

토지	12,502,553	-	-	-	-	-	12,502,553

건물	26,915,020	126,845	-	-	(453,614)	261,700	26,849,951

구축물	131,572	-	-	-	(19,264)	-	112,308

기계장치	38,483,735	243,043	-	-	(4,757,283)	2,470,155	36,439,650

차량운반구	14,189	20,440	-	-	(4,745)	-	29,884

공구와기구	152,672	138,710	-	-	(60,334)	26,400	257,448

비품	180,166	48,550	-	(544)	(22,293)	-	205,879

금형	10,473	3,900	-	-	(2,727)	-	11,646

시설장치	93,931	-	-	-	(17,767)	-	76,164

건설중인자산	2,208,227	3,710,409	(2,239)	-	-	(2,760,722)	3,155,675

사용권자산	288,243	34,873	-	-	(76,923)	-	246,193

합 계	80,980,781	4,326,770	(2,239)	(544)	(5,414,950)	(2,467)	79,887,351

(*1) 당반기 감가상각비 중 5,307,077천원은 매출원가, 107,873천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 건설중인자산 중 2,467천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	반기초	취 득	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	반기말

토지	12,276,607	225,946	-	-	-	12,502,553

건물	27,095,173	674,893	-	(448,808)	-	27,321,258

구축물	116,514	36,500	-	(15,676)	13,500	150,838

기계장치	43,900,598	432,359	-	(5,995,928)	6,580,695	44,917,724

차량운반구	24,888	-	-	(7,722)	-	17,166

공구와기구	362,432	2,900	-	(142,779)	-	222,553

비품	133,934	48,049	-	(16,598)	-	165,385

금형	15,650	-	-	(2,588)	-	13,062

시설장치	125,094	-	-	(34,547)	-	90,547

건설중인자산	6,102,870	1,288,199	-	-	(6,596,883)	794,186

사용권자산	159,912	51,221	(637)	(56,398)	-	154,098

합 계	90,313,672	2,760,067	(637)	(6,721,044)	(2,688)	86,349,370

(*1) 전반기 감가상각비 중 6,633,729천원은 매출원가, 87,316천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 건설중인자산 중 2,688천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	94,573	135,619

차량운반구	151,621	152,624

합 계	246,194	288,243

리스부채

유동	115,419	142,532

비유동	132,138	143,867

합 계	247,557	286,399

당반기 중 증가한 사용권자산은 34,873천원(전기: 239,093천원)입니다.

(4) 당반기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	118,513	115,419

1년 초과 5년 미만	144,521	132,138

최소리스료 합계	263,034	247,557

(차감)이자비용 부분	(15,477)	-

최소리스료의 현재가치	247,557	247,557

(5) 당반기와 전반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	41,046	35,040

차량운반구	35,877	21,359

합 계	76,923	56,399

임차보증금에 대한 이자수익	2,098	764

리스부채에 대한 이자비용	6,306	2,504

리스해지이익	-	56

단기리스료	13,869	1,299

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	29,104	50,659

당반기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은 122,994천원 (전반기: 111,137천원)입니다.

(6) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자

토지	6,944,347	39,260,000	차입금(주석14)	14,466,500	우리은행기업은행산업은행

건물	17,952,126

기계장치	20,345,918

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	2,141,134	(2,028,793)	-	112,341	2,099,864	(1,955,287)	-	144,577

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	62,344	(17,560)	(19,313)	25,471	57,621	(14,033)	(18,443)	25,145

저작권	250	-	(128)	122	250	-	(128)	122

합 계	2,726,364	(2,046,353)	(19,441)	660,570	2,680,371	(1,969,320)	(18,571)	692,480

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	기초	취 득	상 각	대 체(*1)	기말

소프트웨어	144,577	41,270	(73,506)	-	112,341

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	25,145	-	(2,141)	2,467	25,471

저작권	122	-	-	-	122

합계	692,480	41,270	(75,647)	2,467	660,570

(*1) 당반기 건설중인자산으로부터 2,467천원이 대체되었습니다.

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	취 득	상 각	대체(*1)	기말

소프트웨어	78,873	131,160	(57,212)	-	152,821

회원권	522,636	-	-	-	522,636

특허권	20,828	896	(1,394)	2,688	23,018

저작권	122	-	-	-	122

합계	622,459	132,056	(58,606)	2,688	698,597

(*1) 전반기 건설중인자산으로부터 2,688천원이 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	24,109,830	20,306,342

미지급금	1,290,122	2,247,933

미지급비용	7,451,906	7,195,720

소계	32,851,858	29,749,995

비유동부채

장기미지급금	161,627	201,178

합계	33,013,485	29,951,173

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입처	구분	연이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	운영자금	3.09%	2,000,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	운영자금	4.78%	6,000,000	6,000,000

산업은행	운영자금	2.36%	2,166,640	3,249,960

산업은행	시설자금	3.84%	2,800,000	-

수출입은행	운영자금	1.73%	5,000,000	5,000,000

기업은행	시설자금 등	4.069%~4.86%	3,499,860	4,791,480

신한은행	운영자금	5.39%	300,000	900,000

현대트랜시스	운영자금	2.14%	916,667	1,000,000

소 계	20,683,167	20,941,440

차감: 유동성대체	(16,966,547)	(11,233,213)

합 계	3,716,620	9,708,227

(3) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석11 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	128,127	421,228

선수금	2,719,217	2,909,071

합계	2,847,344	3,330,299

16. 충당부채당사는 판매한 제품의 판매보증을 위하여 사후적으로 부담할 것으로 예상되는 보증금액을 추산하여 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	734,080	-

설정액	-	-

환입	(226,114)	-

기말	507,967	-

17. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	2,482,564	2,538,002

사외적립자산의 공정가치	(3,016,770)	(3,156,308)

소 계	(534,206)	(618,306)

기타장기종업원급여채무	145,465	129,858

합 계	(388,741)	(488,448)

당사는 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산을 기타금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,538,002	(3,156,307)	(618,305)

당기근무원가	152,602	-	152,602

이자비용(이자수익)	64,394	(80,748)	(16,354)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	35,730	35,730

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	35,730	35,730

퇴직금지급액	(272,434)	184,555	(87,879)

반기말 잔액	2,482,564	(3,016,770)	(534,206)

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,917,004	(2,739,647)	177,357

당기근무원가	195,834	-	195,834

이자비용(이자수익)	40,133	(37,606)	2,527

전입	10,739	-	10,739

전출	(76,980)	-	(76,980)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	15,668	15,668

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

- 경험조정에 의한 효과	-	-	-

- 사외적립자산에 대한 이자수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,668	15,668

퇴직금지급액	(162,690)	66,158	(96,532)

반기말 잔액	2,924,040	(2,695,427)	228,613

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	3,016,770	3,156,307

(4) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.29	5.29

기대임금상승률	5.00	5.00

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY,EUR,천원)

금융기관	약정 내용	통 화	당반기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	160,000,000

EUR	1,800,000	1,800,000

기업은행	차입약정 한도	KRW	12,500,000	12,500,000

신한은행	차입약정 한도	KRW	2,300,000	900,000

수출입은행	차입한도 약정	KRW	5,000,000	5,000,000

회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 6,000,000천원, 산업은행 4,966,640천원, 현대트랜시스 916,667천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,011,569천원 (전기말 : 1,011,569천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 30에 기재되어 있습니다.

19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합계	1,489,597	1,489,597

당사는 전기 이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.(4) 당반기 중 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	7,874,963주	406주	7,874,557주	100원	787,456

20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	86,004,951	79,964,617

이익준비금(*1)	401,606	322,860

합계	86,406,557	80,287,477

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

21. 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 19참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,644,178	6,934,865	3,491,915	5,674,278

가중평균유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557	7,874,557주	7,874,557주

기본주당순이익	463원	881원	443원	721원

(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 산출하지 않습니다.

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	843,123	1,809,776	779,840	1,487,413

퇴직급여	151,546	247,276	82,106	196,404

복리후생비	120,037	178,929	119,198	187,190

여비교통비	10,789	20,341	9,671	18,339

접대비	26,384	151,101	8,850	20,802

세금과공과	3,289	10,046	2,825	9,489

감가상각비	53,937	107,873	58,020	87,316

지급임차료	6,778	14,257	(8,894)	15,565

운반비	391,494	759,502	308,290	572,172

도서인쇄비	6,689	14,472	6,291	12,834

소모품비	34,552	77,535	52,159	127,642

지급수수료	862,118	1,755,939	705,701	1,567,789

대손충당금환입	(261,527)	(261,528)	(427,413)	(512,479)

무형자산상각비	30,843	75,647	33,952	58,607

판매보증비	(226,114)	(226,114)	-	-

기타	28,945	40,014	36,098	48,155

합계	2,082,883	4,775,066	1,766,694	3,897,238

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	305,168	716,729	44,465	88,574

외환차익	150,277	159,885	42,677	105,441

외화환산이익	(81,037)	140,276	150,199	208,719

합계	374,408	1,016,890	237,341	402,734

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	166,771	381,744	168,310	303,056

외환차손	7,745	27,275	1,771	9,817

외화환산손실	(1,255)	2,368	(47,115)	6,313

금융보증비용	1,142	1,710	1,148	2,284

합계	174,404	413,097	124,114	321,470

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	635,632	1,312,340	527,587	1,120,046

유형자산처분이익	-	7,006	-	-

기타	(33,630)	103,949	(5,993)	92,624

합계	602,003	1,423,295	521,594	1,212,670

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	344	344	-	-

기타의대손상각비	250	498	39,664	39,664

기타	21,911	37,748	39,029	77,011

합계	22,505	38,590	78,693	116,675

25. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 16.2%, 21.8%입니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제품, 재공품의 변동	1,042,457	(716,160)

원재료의 사용액	47,163,955	36,141,188

종업원급여	5,849,292	5,017,334

복리후생비	1,048,538	982,406

전력비	3,747,613	2,711,231

감가상각비와 무형자산상각비	5,490,597	6,779,652

지급수수료	3,982,414	4,400,871

외주가공비	13,047,631	10,472,713

기타비용	8,190,687	5,955,749

합계(*1)	89,563,184	71,744,984

(*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계금액입니다.

27. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	5,414,950	6,721,045

무형자산상각비	75,647	58,606

외화환산손실	2,368	6,313

이자비용	381,744	303,056

퇴직급여	136,248	502,465

복리후생비	15,608	14,111

유형자산처분손실	344	-

법인세비용	1,344,826	1,585,709

판매보증비용	(226,114)	-

기타의대손상각비	498	39,664

합계	7,146,119	9,230,969

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

이자수익	716,729	88,574

대손충당금환입	261,528	512,479

유형자산처분이익	7,006	-

외화환산이익	140,276	208,719

합계	1,125,539	809,772

(3) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,760,722	6,596,883

장기차입금의 유동성 대체	8,791,607	3,308,260

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	반기초	현금흐름	비현금변동	반기말

단기차입금	-	2,000,000	-	2,000,000

유동성장기부채	11,233,213	(3,058,273)	8,791,607	16,966,547

장기차입금	9,708,227	2,800,000	(8,791,607)	3,716,620

리스부채	286,399	(80,021)	41,179	247,557

28. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리 지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,천원)

구 분	통 화	당반기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	USD	5,724,437	7,515,041	870,475	1,103,153

EUR	467,652	667,128	473,813	640,215

금융상품	USD	-	-	3,200,000	4,055,360

JPY	3,900,000	35,372	-	-

외화부채

미지급금	JPY	3,900,000	35,372	-	-

USD	1,618	2,125	4,240	5,374

당반기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	751,292	(751,292)	515,314	(515,314)

EUR	66,713	(66,713)	64,022	(64,022)

2) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	125,999	(125,999)	116,915	(116,915)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	61,136,604	57,869,728

총자본	102,998,719	96,865,833

부채비율	59.36%	59.74%

29. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산

당반기말	전기말	당반기말	전기말

현금및현금성자산	24,333,181	19,833,244	-	-

단기금융상품	4,832,810	4,055,360	-	-

매출채권및기타채권	28,495,307	24,302,756	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,169,242	6,160,041

기타금융자산	468,408	555,656	-	-

합 계	58,129,706	48,747,016	6,169,242	6,160,041

2) 금융부채 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	33,013,485	29,951,173

유동리스부채	115,419	142,532

비유동리스부채	132,138	143,867

차입금	22,683,167	20,941,440

합 계	55,944,209	51,179,012

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,333,181	(*1)	19,833,244	(*1)

단기금융상품	4,832,810	(*1)	4,055,360	(*1)

매출채권및기타수취채권	28,113,987	(*1)	23,946,792	(*1)

기타채권	381,320	(*1)	355,964	(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,169,242	6,169,242	6,160,041	6,160,041

기타금융자산	468,408	(*1)	555,656	(*1)

합 계	64,298,948	6,169,242	54,907,057	6,160,041

금융부채

매입채무및기타채무	33,013,485	(*1)	29,951,173	(*1)

단기차입금	18,966,547	(*1)	11,233,213	(*1)

장기차입금	3,716,620	(*1)	9,708,227	(*1)

유동리스부채	115,419	(*1)(*2)	142,532	(*1)(*2)

비유동리스부채	132,138	(*1)(*2)	143,867	(*1)(*2)

합 계	55,944,209	51,179,012

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	6,169,242	-	-	6,160,041	-

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

30. 특수관계자

당반기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.2%로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.당반기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	비고

㈜오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

㈜네오스틸

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산매입	기타

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	6,815,469	-	285	32,626,924	-	73,229

기타 특수관계자	㈜네오스틸	-	-	-	-	-	(1,060)

(전반기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	유형자산매각	기타	매입	유형자산매입	기타

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	7,384,805	-	48	27,833,326	-	16,843

기타 특수관계자	㈜네오스틸	-	-	-	-	-	1,928

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜오토인더스트리	1,213,674	41,737	5,842,354	26,780

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	1,280,625	420,631	5,867,643	51,827

(주)네오스틸	-	-	-	12,986

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	409,733	395,433

퇴직급여	137,110	129,915

합계	546,843	525,348

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 지급보증과 관련하여 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 18 참조).

(단위:천원)

보증처	보증제공자	당반기말	전기말

서울보증보험	㈜오토인더스트리	767,569	767,569