네오오토 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

2) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사의 매출처는 관계사 및 대기업 계열사로 매출채권의 대부분을 차지하고 있으며, 일부의 기타채권으로 이루어져 있습니다. (단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제15기1분기	매출채권	35,937,175	-	0.00%

미수금	295,458	-	0.00%

미수수익	481,681	7,613	1.58%

장기대여금	400,844	36,624	9.14%

합 계	37,115,158	44,237	0.12%

제14기	매출채권	32,266,284	-	0.00%

미수금	307,364	-	0.00%

미수수익	509,504	7,364	1.45%

장기대여금	401,944	36,624	9.11%

합 계	33,485,096	43,988	0.13%

제13기	매출채권	23,277,443	261,528	1.1%

미수금	667,109	-	0.0%

미수수익	208,664	6,360	3.1%

장기대여금	392,588	36,624	9.3%

합 계	24,545,804	304,512	1.2%

(2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위:천원, %)

구 분	제15기 1분기말	제14기	제13기

기초 대손충당금(손실충당금)	43,988	304,512	955,426

순대손처리액(①－②＋③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액) 등	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

대손상각비 계상(환입)액	250	-260,524	-650,914

기말 대손충당금(손실충당금)	44,237	43,988	304,512

(3) 대손충당금 설정방침 상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	35,937,175	-	-	-	35,937,175

구성비율	100.00%	-	0.00%	-	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

구분	제 15기 1분기	제 14기	제 13기

제품	6,190,802	5,643,787	8,132,426

재공품	4,277,393	3,805,748	4,107,870

원재료	3,380,625	4,142,695	2,584,085

저장품	350,100	350,100	475,800

합 계	14,198,920	13,942,330	15,300,181

* 누계액 효과 제외(2) 재고자산의 실사내역 등[실사내역] 당사는 매 반기마다 재고실사를 실시하며, 결산년도 기말에는 외부감사인의 입회하에 직접 재고자산을 실사한 뒤 재무제표를 작성하고 있습니다.- 실사일 : 매 반기말, 결산년도 말- 감사인 참여 및 입회여부 : 매 결산년도 말 실사에 직접 참여- 기타사항 : 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 매 결산년도 말에 순실현가능가치를 재평가 하고있습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역 당사는 결산년도 말 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 15기 1분기말

제품	6,190,802

평가손실누계액	(1,328,803)

재공품	4,277,393

평가손실누계액	(309,102)

원재료	3,380,625

평가손실누계액	(529,832)

저장품	350,100

평가손실누계액	(350,100)

합계	11,681,083

3) 공정가치평가 내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,639,018	(*1)	25,701,047	(*1)

단기금융상품	4,898,986	(*1)	11,249,233	(*1)

매출채권및기타수취채권	36,712,801	(*1)	33,081,789	(*1)

기타채권	364,220	(*1)	365,320	(*1)

당기손익 공정가치측정 금융자산	9,550,894	9,550,894	3,917,726	3,917,726

만기보유금융자산	9,890,336	(*1)	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,051,006	6,051,006	6,142,044	6,142,044

기타금융자산	667,338	(*1)	686,628	(*1)

합 계	97,774,599	15,601,900	81,143,787	10,059,770

금융부채

매입채무및기타채무	37,206,258	(*1)	37,541,225	(*1)

단기차입금	12,000,000	(*1)	2,000,000	(*1)

전환사채	8,085,346	(*1)	-	-

유동성장기차입금	4,795,757	(*1)	12,058,227	(*1)

장기차입금	10,775,000	(*1)	11,450,000	(*1)

유동리스부채	136,644	(*1)(*2)	156,900	(*1)(*2)

비유동리스부채	103,846	(*1)(*2)	124,756	(*1)(*2)

합 계	73,102,851	63,331,107

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 수주계약 현황 당사의 사업부문과 관련된 수주계약 현황은 [II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 - 라. 수주상황] 에 기재되어 있습니다.