네오오토 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	2021년 3분기말	2020년말	2019년말

현금및현금성자산	12,399,370	21,442,436	13,521,547

단기금융상품	1,184,976	-	-

매출채권및기타채권	15,365,242	18,560,916	16,624,739

기타비유동금융자산	81,061	87,212	1,391,067

합계	29,030,649	40,090,564	31,537,353

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	2021년 3분기말

장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	17,579,372	17,579,372	17,579,372	-	-

차입금	27,447,800	28,309,279	10,829,217	17,480,063	-

유동리스부채	84,425	84,425	84,425	-	-

기타비유동부채	81,828	81,828	-	81,828	-

합 계	45,193,425	46,054,904	28,493,014	17,561,891	-

(단위:천원)

구분	2020년 말

장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	21,256,421	21,256,421	20,536,035	720,386	-

차입금	37,197,965	37,977,107	24,522,263	13,454,844	-

유동리스부채	93,993	93,993	93,993	-	-

기타비유동부채	99,822	99,822	-	99,822	-

합 계	58,648,201	59,427,343	45,152,291	14,275,052	-

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: EUR, USD, JPY, CHF, 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	EUR	473,812	651,165	-	-

USD	577,284	684,024	1,530,643	1,665,339

금융자산	USD	1,001,912	1,187,166	-	-

외화부채

미지급금	EUR	-	-	-	-

JPY	3,660,000	38,729	8,989,000	94,767

CHF	99,415	126,041	195,855	241,749

USD	1,618	1,918	18,496	20,124

미지급비용	JPY	1,800,000	19,047	-	-

USD	-	-	3,115	3,389

원화대비 USD, JPY, CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다. (단위:천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	65,116	(65,116)	-	-

JPY	(5,778)	5,778	(9,477)	9,477

CHF	(12,604)	12,604	(24,175)	24,175

USD	186,927	(186,927)	164,183	(164,183)

나. 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	2021년 3분기말	2020년말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	188,110	(188,110)	184,838	(184,838)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

2021년 3분기말 과 2020년말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	2021년 3분기말	2020년말

총부채	47,864,397	61,730,201

총자본	87,695,476	82,702,692

부채비율	55%	75%

다. 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황공시서류 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.