네오오토 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

2) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역당사의 매출처는 관계사 및 대기업 계열사로 매출채권의 대부분을 차지하고 있으며, 일부의 기타채권으로 이루어져 있습니다. (단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기당분기말	매출채권	32,936,375	-	0.00%

미수금	422,623	-	0.00%

미수수익	352,284	9,118	2.59%

장기대여금	401,644	36,624	9.12%

합 계	34,112,925	45,742	0.13%

제15기말	매출채권	35,377,156	-	0.00%

미수금	622,858	-	0.00%

미수수익	992,032	8,367	0.84%

장기대여금	470,844	36,624	7.78%

합 계	37,462,889	44,991	0.12%

제14기말	매출채권	32,266,284	-	0.00%

미수금	307,364	-	0.00%

미수수익	509,504	7,364	1.45%

장기대여금	401,944	36,624	9.11%

합 계	33,485,096	43,988	0.13%

(2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위:천원)

구 분	제16기 당분기	제15기	제14기

기초 대손충당금(손실충당금)	44,991	43,988	304,512

순대손처리액(①－②＋③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액) 등	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

대손상각비 계상(환입)액	751	1,003	(260,524)

기말 대손충당금(손실충당금)	45,742	44,991	43,988

(3) 대손충당금 설정방침상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	32,936,375	-	-	-	32,936,375

구성비율	100.00%	-	-	-	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

구분	제 16기 당분기말	제 15기말	제 14기말

제품	7,782,001	6,829,345	5,643,787

재공품	3,787,235	4,080,026	3,805,748

원재료	4,157,967	4,735,334	4,142,695

상품	906,705	-	350,100

합 계	16,633,908	15,644,705	13,942,330

* 평가손실 누계액 효과 제외(2) 재고자산의 실사내역 등[실사내역]당사는 매 반기마다 재고실사를 실시하며, 결산년도 기말에는 외부감사인의 입회하에 직접 재고자산을 실사한 뒤 재무제표를 작성하고 있습니다.- 실사일 : 매 반기말, 결산년도 말- 감사인 참여 및 입회여부 : 매 결산년도 말 실사에 직접 참여- 기타사항 : 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 매 결산년도 말에 순실현가능가치를 재평가 하고있습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역당사는 결산년도 말 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 16기 당분기말

제품	7,782,001

평가손실누계액	(1,421,213)

재공품	3,787,235

평가손실누계액	(418,783)

원재료	4,157,967

평가손실누계액	(415,961)

상품	906,705

합계	14,377,951

3) 공정가치평가 내역(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	24,794,494	24,794,494	33,955,008	33,955,008

매출채권및기타채권	34,069,583	34,069,583	37,419,498	37,419,498

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,500,647	1,500,647	1,535,894	1,535,894

장단기금융상품	17,863,731	17,863,731	41,038,149	41,038,149

기타금융자산	503,562	503,562	1,009,234	1,011,234

합 계	78,732,017	78,732,017	114,957,783	114,959,783

금융부채

매입채무및기타채무	43,172,268	43,172,268	46,742,617	46,742,617

단기차입금	1,000,000	1,000,000	12,000,000	12,000,000

전환사채	5,371,900	5,371,900	4,755,970	4,755,970

유동성장기차입금	3,150,000	3,150,000	7,700,000	7,700,000

장기차입금	3,675,000	3,675,000	6,150,000	6,150,000

기타금융부채	3,256,529	3,256,529	3,281,448	3,281,448

합 계	59,625,697	59,625,697	80,630,035	80,630,035

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 수주계약 현황당사의 사업부문과 관련된 수주계약 현황은 [II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 - 라. 수주상황] 에 기재되어 있습니다.