네오오토 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

2) 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역당사의 매출처는 관계사 및 대기업 계열사로 매출채권의 대부분을 차지하고 있으며, 일부의 기타채권으로 이루어져 있습니다. (단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기상반기	매출채권	33,849,619	-	0.00%

미수금	554,170	-	0.00%

미수수익	411,926	8,865	2.15%

장기대여금	390,844	36,624	9.37%

합 계	35,206,558	45,489	0.13%

제15기	매출채권	35,377,156	-	0.00%

미수금	622,858	-	0.00%

미수수익	992,032	8,367	0.84%

장기대여금	470,844	36,624	7.78%

합 계	37,462,889	44,991	0.12%

제14기	매출채권	32,266,284	-	0.00%

미수금	307,364	-	0.00%

미수수익	509,504	7,364	1.45%

장기대여금	401,944	36,624	9.11%

합 계	33,485,096	43,988	0.13%

(2) 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위:천원)

구 분	제16기 상반기	제15기	제14기

기초 대손충당금(손실충당금)	44,991	43,988	304,512

순대손처리액(①－②＋③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액) 등	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

대손상각비 계상(환입)액	498	1,003	(260,524)

기말 대손충당금(손실충당금)	45,489	44,991	43,988

(3) 대손충당금 설정방침상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 집합평가 방식으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	33,849,619	-	-	-	33,849,619

구성비율	100.00%	-	-	-	100.00%

3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

구분	제 16기 상반기	제 15기	제 14기

제품	7,499,162	6,829,345	5,643,787

재공품	4,171,875	4,080,026	3,805,748

원재료	4,793,661	4,735,334	4,142,695

저장품	-	-	350,100

합 계	16,464,698	15,644,705	13,942,330

* 평가손실 누계액 효과 제외(2) 재고자산의 실사내역 등[실사내역]당사는 매 반기마다 재고실사를 실시하며, 결산년도 기말에는 외부감사인의 입회하에 직접 재고자산을 실사한 뒤 재무제표를 작성하고 있습니다.- 실사일 : 매 반기말, 결산년도 말- 감사인 참여 및 입회여부 : 매 결산년도 말 실사에 직접 참여- 기타사항 : 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 매 결산년도 말에 순실현가능가치를 재평가 하고있습니다.

(3) 장기체화재고 등의 내역당사는 결산년도 말 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.당반기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	제 16기 상반기말

제품	7,499,162

평가손실누계액	(1,421,213)

재공품	4,171,875

평가손실누계액	(418,783)

원재료	4,793,661

평가손실누계액	(415,961)

합계	14,208,741

3) 공정가치평가 내역(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	26,805,017	26,805,017	33,955,008	33,955,008

매출채권및기타채권	35,161,069	35,161,069	37,419,498	37,419,498

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,446,057	1,446,057	1,535,894	1,535,894

장단기금융상품	21,266,051	21,266,051	41,038,149	41,038,149

기타금융자산	487,923	487,923	1,009,234	1,011,234

합 계	85,166,117	85,166,117	114,957,783	114,959,783

금융부채

매입채무및기타채무	47,468,654	47,468,654	46,742,617	46,742,617

단기차입금	-	-	12,000,000	12,000,000

전환사채	5,154,983	5,154,983	4,755,970	4,755,970

유동성장기차입금	3,000,000	3,000,000	7,700,000	7,700,000

장기차입금	4,500,000	4,500,000	6,150,000	6,150,000

기타금융부채	3,256,529	3,256,529	3,281,448	3,281,448

합 계	63,380,167	63,380,167	80,630,035	80,630,035

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 수주계약 현황당사의 사업부문과 관련된 수주계약 현황은 [II. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주상황 - 라. 수주상황] 에 기재되어 있습니다.