네오오토 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	2024년 3분기말	2023년말	2022년말

현금및현금성자산	50,343,727	25,701,047	19,833,244

단기금융상품	24,225,678	11,249,233	4,055,360

매출채권및기타채권	28,637,760	33,447,109	24,302,756

당기손익 공정가치측정금융자산	1,365,054	3,917,726	-

기타포괄-공정가치금융자산	-	6,142,044	6,160,041

기타금융자산	1,334,148	90,033	67,209

합계	105,906,367	80,547,192	54,418,610

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

금융부채(이자비용 포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말

장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	43,190,947	43,190,947	42,763,443	427,504	-

차입금	24,395,810	25,245,360	15,587,473	9,657,887	-

전환사채	2,605,490	9,499,536	90,000	9,409,536	-

리스부채	357,531	377,799	168,140	209,659	-

합 계	70,549,778	78,313,642	58,609,056	19,704,586	-

(단위:천원)

구분	전기말

장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	37,541,225	37,541,225	37,178,438	362,787	-

차입금	25,508,227	26,770,263	14,748,398	12,021,865	-

리스부채	281,655	298,355	158,874	139,481	-

합 계	63,331,107	64,609,843	52,085,710	12,524,133	-

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 아니한 명목현금흐름으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: EUR, USD, JPY, CHF, 천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	USD	8,182,437	10,797,543	3,156,865	4,070,462

JPY	52	0	120,000,157	1,095,193

EUR	260,652	384,216	467,652	667,147

단기금융상품	USD	-	-	1,000,000	1,289,400

당기손익 공정가치측정금융자산	USD	1,000,000	1,365,054	3,000,000	3,917,726

외화부채

미지급금	USD	1,618	2,136	1,618	2,087

JPY	10,728,000	99,181	-	-

원화대비 USD, EUR, JPY 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다. (단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,216,046	(1,216,046)	927,550	(927,550)

EUR	38,422	(38,422)	66,715	(66,715)

JPY	(9,918)	9,918	109,519	(109,519)

나. 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	73,958	(73,958)	116,915	(116,915)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총부채	85,190,457	68,397,692

총자본	119,080,017	107,788,386

부채비율	71.54%	63.46%

(5) 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황공시서류 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다.