네오오토 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제10(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제 9(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지

주식회사 네오오토

1. 당사의 개요

주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당1분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482 천원입니다. 당사는 2015년 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았습니다. 당1분기말 현재 당사의 대표이사는 김홍직이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 57.6 %)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년12월31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 중요한판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

4. 부문정보기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당기 및 전기 중단일외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기	전 기

A고객	20,822,676	79,211,439

B고객	4,055,915	15,490,597

(2) 당사의 매출액은 모두 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

5. 사용제한예금 당1분기말과 전기말 현재 사용 제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당1분기말	전기말	비고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

유동자산

매출채권	15,893,278	12,877,539

단기대여금	551,600	554,100

미수금	351,893	55,448

소계	16,796,771	13,487,087

비유동자산

장기대여금	867,611	867,611

* 매출채권및기타채권 중 손상되진 않았으나 연체된 채권이 6,490천원이 포함되어 있습니다. 7. 재고자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

제품	4,490,624	4,190,158

평가손실누계액	(694,721)	(589,877)

재공품	2,518,513	2,180,417

평가손실누계액	(141,768)	(115,075)

원재료	2,556,203	2,489,761

평가손실누계액	(58,900)	(33,505)

합계	8,669,951	8,121,879

( 2) 당1분기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 156,931 천원(전기말 재고자산평가손실(환입): (46,409 천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 당1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

선급금	712,632	586,179

선급비용	85,043	72,442

부가세대급금	1,731,518	1,836,770

합계	2,529,193	2,495,391

9. 기타금융자산

당1분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장기금융상품	1,397,538	1,326,322

보증금	123,563	128,490

합 계	1,521,101	1,454,812

10. 유형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액

토지	12,194,491	-	-	12,194,491	12,194,491	-	-	12,194,491

건물	32,904,728	(2,769,300)	(3,542,578)	26,592,849	32,904,728	(2,787,400)	(3,328,062)	26,789,266

구축물	63,004	-	(33,114)	29,890	63,004	-	(31,813)	31,191

기계장치	132,056,210	(257,664)	(83,271,457)	48,527,089	127,630,507	(7,069)	(80,808,479)	46,814,959

차량운반구	702,784	-	(533,269)	169,514	702,784	-	(513,676)	189,108

공구와기구	9,320,382	-	(7,366,724)	1,953,658	9,320,382	-	(7,162,674)	2,157,708

비품	387,803	-	(286,982)	100,821	384,303	0	(275,580)	108,723

금형	119,006	-	(100,648)	18,358	119,006	0	(99,509)	19,497

시설장치	2,786,307	-	(2,571,437)	214,870	2,786,307	0	(2,540,497)	245,810

건설중인자산	11,383,267	(210,496)	-	11,172,771	13,178,009	(362,928)	-	12,815,081

사용권자산	319,600	-	(47,104)	272,496	-	-	-	-

합 계	202,237,581	(3,237,461)	(97,753,313)	101,246,807	199,283,521	(3,157,397)	(94,760,290)	101,365,834

(2) 당1분기와 전1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	기초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체	기 말

토지	12,194,491	-	-	-	-	-	12,194,491

건물	26,789,266	-	-	-	(196,416)	-	26,592,849

구축물	31,191	-	-	-	(1,302)	-	29,890

기계장치	46,814,959	585,011	(100,062)	(2,460,511)	3,687,692	48,527,089

차량운반구	189,108	-	-	-	(19,594)	-	169,514

공구와기구	2,157,708	-	-	-	(204,050)	-	1,953,658

비품	108,723	3,500	-	-	(11,402)	-	100,821

금형	19,497	-	-	-	(1,140)	-	18,358

시설장치	245,810	-	-	-	(30,940)	-	214,870

건설중인자산	12,815,081	2,045,950	(568)	-	-	(3,687,692)	11,172,771

사용권자산	-	319,600	-	-	(47,104)	-	272,496

합 계	101,365,834	2,954,061	(100,630)	0	(2,972,459)	-	101,246,807

(*1) 당1분기 감가상각비 중 2,928,428천원은 매출원가, 44,031천원 은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(전1분기) (단위:천원)

구분	기초	취득(*1)	대체	감가상각(*2)	당 1분기말

토지	12,194,491	-	-	-	12,194,491

건물	27,574,912	-	-	(195,947)	27,378,965

구축물	36,398	-	-	(1,302)	35,096

기계장치	44,717,865	-	559,284	(1,988,000)	43,289,149

차량운반구	210,466	-	-	(23,212)	187,254

공구와기구	2,872,187	15,550	-	(245,136)	2,642,601

비품	126,521	3,900	-	(11,240)	119,181

금형	15,905	-	-	(830)	15,075

시설장치	425,464	-	-	(56,242)	369,221

건설중인자산	7,466,413	2,175,493	(570,184)	-	9,071,722

합계	95,640,623	2,194,943	(10,900)	(2,521,909)	95,302,756

(*1) 당 1분기 감가상각비 중 2,492,999천원은 매출원가, 28,910천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당기 건설중인자산 중 10,900천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당1분기말 현재 당 사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자

토지	12,194,491	KRW 56,720,000JPY 834,680,000EUR 2,830,080	차입금	30,965,252	우리은행KEB하나은행기업은행

건물	26,234,567

기계장치	48,527,089

11. 무형자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액

소프트웨어	1,636,833	(26,536)	(1,535,926)	74,371	1,636,833	(41,250)	(1,485,050)	110,533

회원권	28,805	-	-	28,805	28,805	-	-	28,805

특허권	6,520	(3,008)	(722)	2,790	6,520	(3,091)	(557)	2,872

합 계	1,672,158	(29,543)	(1,536,648)	105,966	1,672,158	(44,341)	(1,485,607)	142,210

(2) 당1분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구분	기초	취 득	상 각	대체	당1분기말

소프트웨어	110,533	-	(36,162)	-	74,371

회원권	28,805	-	-	-	28,805

특허권	2,872	-	(82)	-	2,790

합 계	142,210	-	(36,244)	-	105,966

(전1분기) (단위:천원)

구분	기초	취득	상각	대체	전1분기말

소프트웨어	177,254	10,900	(46,435)	10,900	152,620

회원권	328,805	-	-	-	328,805

특허권	500	-	(13)	-	487

합계	506,559	10,900	(46,448)	10,900	481,912

12. 매입채무및기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	14,458,130	13,160,277

미지급금	857,444	3,261,110

미지급비용	3,998,916	4,044,098

장기미지급금	344,210	255,080

합계	19,658,700	20,720,565

13. 차입금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	연이자율	당1분기말	전기말

현대파워텍	운영자금	-	1,800,000	1,800,000

계	1,800,000	1,800,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당1분기말	전기말

우리은행	시설자금 등	2.65% ~ 2.96%	14,902,500	16,128,125

산업은행	운영자금	2.98% ~ 3.01%	5,375,000	5,750,000

KEB하나은행	시설자금 등	2.62% ~ 3.23%	3,582,989	3,824,433

국민은행	운영자금	3.19%	2,000,000	-

씨티은행	운영자금	2.95%	833,333	1,000,000

기업은행	시설자금 등	1.30%~2.44%	12,771,340	13,730,000

차감: 유동성대체	(13,816,706)	(13,119,425)

합 계	25,648,456	27,313,133

(3) 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석10 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석28 참조).

14. 기타부채 (1) 당1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

예수금	192,901	237,620

선수금	1,272,827	1,272,827

합계	1,465,728	1,510,447

(2) 당1분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

임대보증금	5,000	5,000

15. 순확정급여부채

(1) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

순확정급여자산

확정급여채무의 현재가치	3,162,602	3,031,168

사외적립자산의 공정가치	(2,996,893)	(2,984,849)

소 계	165,708	46,319

기타장기종업원급여채무	107,920	101,352

합 계	273,628	147,671

(2) 당1분기와 전1분기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,031,168	(2,984,849)	46,319

당기근무원가	190,249	-	190,249

이자비용(이자수익)	-	(12,044)	(12,044)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

경험조정에 의한 효과	-	-	-

사외적립자산에 대한 이자수익	-	-	-

(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

납입액	-	-	-

퇴직금지급액	(58,816)	-	(58,816)

합 계	3,162,602	(2,996,893)	165,708

(전1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,509,581	(3,033,628)	(524,047)

당기근무원가	161,928	-	161,928

이자비용(이자수익)	-	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

경험조정에 의한 효과	-	-	-

사외적립자산에 대한 이자수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

납입액	-	(2,333)	(2,333)

퇴직금지급액	(42,899)	-	(42,899)

합 계	2,628,610	(3,035,961)	(407,351)

( 3) 당1분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	2,996,893	2,984,849

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상 지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

16. 우발부채 및 약정사항

(1 ) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:JPY,EUR,USD,천원)

금융기관	약정 내용	통 화	당1분기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	180,000	180,000

EUR	2,000	2,000

씨티은행	차입약정 한도	KRW	833,333	1,000,000

KEB하나은행	차입약정 한도	KRW	4,033,100	4,033,100

기업은행	일람불수입	USD	-	2,000

차입약정 한도	KRW	17,500,000	17,500,000

산업은행	포괄한도	KRW	8,000,000	8,000,000

(1) 당사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 14,902,500 천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다. (2) 당1분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,426,425천원 (전기 : 3,436,425천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 28에 기재되어 있습니다.

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

(2) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합계	1,489,597	1,489,597

당사는 전기이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

18. 주당이익 (1) 기 본 주당이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 17참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당1분기 및 전1분기 의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	783,349	783,349	793,821	793,821

가중평균유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주

기본주당순이익	99원	99원	101원	101원

(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19 . 판매비와관리비 당1분기와 전1분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	596,316	596,316	479,968	479,968

퇴직급여	75,766	75,766	78,188	78,188

복리후생비	72,098	72,098	60,132	60,132

여비교통비	25,834	25,834	33,929	33,929

접대비	14,483	14,483	21,223	21,223

세금과공과	6,307	6,307	4,064	4,064

감가상각비	44,031	44,031	28,910	28,910

지급임차료	11,619	11,619	32,628	32,628

운반비	198,315	198,315	180,576	180,576

도서인쇄비	4,127	4,127	4,389	4,389

소모품비	28,611	28,611	28,547	28,547

지급수수료	657,731	657,731	626,466	626,466

무형자산상각비	36,244	36,244	46,448	46,448

기타	160,758	160,758	37,583	37,583

합계	1,932,240	1,932,240	1,663,051	1,663,051

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당1분기와 전1분기 의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	26,013	26,013	20,306	20,306

외환차익	10,394	10,394	8,841	8,841

외화환산이익	4,348	4,348	11,225	11,225

합계	40,756	40,756	40,372	40,372

(2) 당1분기와 전1분기 의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	239,700	239,700	273,638	273,638

외환차손	16,052	16,052	7,588	7,588

외화환산손실	4,026	4,026	24,899	24,899

금융보증비용	6,466	6,466	-	-

합계	266,244	266,244	306,125	306,125

21. 기타수익 및 기타비용 (1) 당1분기와 전1분기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	656,460	656,460	488,220	488,220

기타	82,027	82,027	51,717	51,717

합계	738,487	738,487	539,937	539,937

2) 당1분기와 전1분기 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,073	1,073	-	-

기타	3,011	3,011	9,966	9,966

합계	4,084	4,084	9,966	9,966

22. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당 1분기 및 전1분기 의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 22% 입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당1분기와 전 1분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

제품, 재공품의 변동	(507,025)	(1,361,057)

원재료의 사용액	12,096,163	10,804,640

종업원급여	1,611,189	1,328,846

복리후생비	445,484	425,877

전력비	1,293,175	1,230,655

감가상각비와 무형자산상각비	3,008,702	2,568,357

지급수수료	2,632,030	2,292,133

외주가공비	5,110,262	3,861,438

기타비용	2,602,895	1,996,591

매출원가 및 판매비와관리비 합계	28,292,874	23,147,480

2 4. 현금흐름표 (1) 당1분기와 전1분기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

감가상각비	2,972,458	2,521,909

무형자산상각비	36,244	46,447

외화환산손실	4,026	24,899

이자비용	239,700	273,638

퇴직급여	178,205	161,928

복리후생비	6,568	5,078

법인세비용	190,175	186,205

합 계	3,627,376	3,220,104

(2) 당1분기와 전1분기 의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

이자수익	26,013	20,306

외화환산이익	4,348	11,225

합 계	30,362	31,531

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동유동성대체	기말

단기차입금	1,800,000	-	-	1,800,000

유동성장기부채	13,119,425	(2,967,396)	3,664,677	13,816,706

장기차입금	27,313,133	2,000,000	(3,664,677)	25,648,456

25. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제10기 1분기	당기초

사용권자산(*)

부동산	98,766	118,060

차량운반구	81,210	92,996

기타	92,520	108,544

합계	272,496	319,600

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제10기 1분기	당기초

리스부채(*)

유동	-	-

비유동	272,496	319,600

합계	272,496	319,600

(*) 재무상태표의 '비유동부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제10기 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	19,296

차량운반구	11,786

기타	16,022

합계	47,104

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,230

단기리스료 및 소액자산 리스료 (영업비용에 포함)	44,131

26. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손 실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,CHF,천원)

구 분	통 화	당1분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	EUR	169,781	216,888	169,781	217,177

JPY	10	-	10	-

USD	338,933	385,638	190,161	212,619

외화부채

미지급금	EUR	108,401	138,478	53,000	67,795

JPY	22,010,000	226,316	89,240,000	904,162

CHF	115,965	132,621	244,380	277,669

USD	8,267	9,407	8,267	9,244

미지급비용	USD	24	27	24	27

당1분기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY , CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당1분기말과 전기말현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당1분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	7,841	(7,841)	14,938	(14,938)

JPY	(22,632)	22,632	(90,416)	90,416

CHF	(13,262)	13,262	(27,767)	27,767

USD	37,620	(37,620)	20,338	(20,338)

2 ) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	316,678	(316,678)	322,900	(322,900)

(4) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

총부채	63,954,457	64,967,716

총자본	77,850,940	77,540,065

부채비율	82%	84%

27. 금융상품

(1) 당1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위:천원)

구 분	대여금및수취채권

당1분기말	전기말

현금및현금성자산	8,073,764	12,578,724

단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	17,664,382	14,354,698

기타금융자산	1,521,101	1,454,812

합 계	27,259,247	28,388,234

2) 금융부채 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당1분기말	전기말

매입채무및기타채무	19,658,700	20,720,565

기타비유동부채	5,000	5,000

리스부채	272,496	-

차입금	41,265,162	42,232,558

합 계	61,201,358	62,958,123

(2) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권

기타채권	867,611	867,611	867,611	867,611

기타금융자산	1,521,101	1,521,101	1,454,812	1,454,812

합 계	2,388,712	2,388,712	2,322,423	2,322,423

상각후원가로 인식된 부채

장기차입금	25,648,456	25,648,456	27,313,133	27,313,133

기타비유동부채	5,000	5,000	5,000	5,000

합 계	25,653,456	25,653,456	27,318,133	27,318,133

유 동 성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복 적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당1분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 당1분기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계

이자수익	26,013	-	-	26,013	20,306	-	-	20,306

이자비용	-	-	(239,700)	(239,700)	-	-	(273,638)	(273,638)

외화관련이익	10,431	-	4,312	14,742	8,546	-	11,520	20,066

외화관련손실	(13,545)	-	(6,532)	(20,078)	(291)	-	(32,196)	(32,486)

(5) 일괄 상계 또는 유사한 약정당1분기말 및 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출채권및기타채권(*1)	당1분기말	전기말

자산총액	18,564,932	16,096,700

상계된 부채총액	(6,356,343)	(5,862,655)

재무상태표 표시 순액	12,208,589	10,234,045

상계되지 않은 금액	-	-

순액	12,208,589	10,234,045

(*1) 당사는 유상으로 공급한 제품 등에 대하여 지불받 아야 할 채권 및 지불하여야 할 채무 등이 있는 경우 이를 상계의 통지 없이 상계하여 지불 받을 수 있습니다.

(단위:천원)

매입채무및기타채무(*1)	당1분기말	전기말

부채총액	16,516,809	17,383,470

상계된 자산총액	(6,356,343)	(5,862,655)

재무상태표 표시 순액	10,160,466	11,520,815

상계되지 않은 금액	-	-

순액	10,160,466	11,520,815

(*1) 당사는 유상으로 공급 받은 물품 등에 대하여 지불하여야 할 채무 및 지불받아야 할 채권 등이 있는 경우 이를 상계의 통지 없이 상계하여 지불할 수 있습니다.

28. 특수관계자

당1분기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 57.6 %로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다. 당1분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당1분기	비고

(주)오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

(주)아팩산업

(1) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입	유형자산 매입	기타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	1,608	12,433,466	-	23,359

최대주주	김선현	-	-	-	-	24,000

(전1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

매출	기타	매입	유형자산 매입	기타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	581	11,679,792	-	1,692

최대주주	김선현	-	-	-	-	24,000

(2) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	265,761	4,779,081	28,620

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	259,060	4,718,897	44,532

( 3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

(4) 당1분기와 전 1분 기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기	전1분기

단기종업원급여	199,463	183,367

퇴직급여	61,044	24,737

합계	260,507	208,104

(5) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 13 및 16 참조).

(단위:천원)

보증처	보증제공자	당1분기말	전기말

씨티은행	최대주주, (주)오토인더스트리	1,083,333	1,300,000

KEB하나은행	(주)오토인더스트리	6,000,000	6,000,000

산업은행	(주)오토인더스트리	6,375,000	6,750,000

서울보증보험	(주)오토인더스트리	3,418,800	3,418,800