네오오토 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제13기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제12기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
(주)네오오토

1. 당사의 개요

주식회사 네오오토(이하 "당사")는 서울특별시 종로구 새문안로5길 19 로얄빌딩에 본점을 두고 있으며, 2010년 경북 경주시 건천읍에 소재한 오토인더스트리(구, 오토오티오)로부터 물적분할되어 설립하였습니다. 당사는 오토인더스트리가 2008년 충남 예산군 삽교읍에 공장을 설립하여 운영이 시작되었으며, 목적사업은 자동차부품 가공 및 제조업입니다. 당사는 수 차례 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,937,482 천원입니다. 당사는 2015년 한국거래소로부터 코스닥시장 상장을 승인받았습니다. 당분기말 현재 당사의 대표이사는 김원일 이고 최대주주는 김선현(특수관계자 포함 지분율 51.2 %) 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2)(3)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산 당1분기말 및 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	당1분기말	전기말	비 고

장기금융상품	우리은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권 ( 1) 당1분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

유동자산

매출채권	19,598,994	21,124,493

단기대여금	54,508	80,359

미수금	655,191	639,347

미수수익	53,530	45,953

소 계	20,362,223	21,890,152

비유동자산

장기대여금	392,588	393,052

합 계	20,754,811	22,283,204

6. 재고자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

제품	6,255,959	6,373,941

평가손실누계액	(1,031,092)	(1,150,319)

재공품	3,182,869	2,948,881

평가손실누계액	(497,868)	(306,426)

원재료	2,246,196	2,285,564

평가손실누계액	(288,722)	(308,260)

저장품	602,032	561,829

평가손실누계액	-	-

합계	10,469,374	10,405,210

(2) 당 1분기 중 손익으로 인식한 재고자산평가손실은 52,677천원 (전기 재고자산평가손실:952,071천원) 이며 , 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

7. 기타유동자산 당1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

선급금	116,596	252,519

선급비용	18,474	33,392

부가세대급금	1,488,328	1,706,488

합 계	1,623,398	1,992,398

8. 기타비유동금융자산

당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	69,139	90,733

합 계	71,139	92,733

9. 유형자산 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손 누계액	장부금액

토지	12,276,607	-	-	12,276,607	12,276,607	-	-	12,276,607

건물	36,667,412	(2,552,100)	(6,346,578)	27,768,734	35,766,572	(2,570,200)	(6,101,199)	27,095,173

구축물	193,522	-	(84,426)	109,096	193,522	-	(77,008)	116,514

기계장치	159,804,928	(638,712)	(115,983,575)	43,182,641	157,484,706	(662,045)	(112,922,063)	43,900,598

차량운반구	274,924	(36,737)	(218,357)	19,830	274,924	(39,387)	(210,649)	24,888

공구와기구	9,652,967	(959)	(9,374,060)	277,948	9,650,067	(1,079)	(9,286,556)	362,432

비품	531,776	-	(400,632)	131,144	526,776	-	(392,842)	133,934

금형	131,706	-	(117,347)	14,359	131,706	-	(116,056)	15,650

시설장치	2,941,807	-	(2,834,009)	107,798	2,941,807	-	(2,816,713)	125,094

건설중인자산	4,665,888	(11,845)	-	4,654,043	6,114,715	(11,845)	-	6,102,870

사용권자산	312,589	-	(181,063)	131,526	320,878	-	(160,966)	159,912

합 계	227,454,126	(3,240,353)	(135,540,047)	88,673,726	225,682,280	(3,284,556)	(132,084,053)	90,313,672

( 2) 당1분기와 전1분기 중 유 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체	1분기말

토지	12,276,607	-	-	-	-	-	12,276,607

건물	27,095,173	800,000	-	-	(227,279)	100,840	27,768,734

구축물	116,514	-	-	-	(7,418)	-	109,096

기계장치	43,900,598	282,090	-	-	(3,038,179)	2,038,132	43,182,641

차량운반구	24,888	-	-	-	(5,058)	-	19,830

공구와기구	362,432	2,900	-	-	(87,384)	-	277,948

비품	133,934	5,000	-	-	(7,790)	-	131,144

금형	15,650	-	-	-	(1,291)	-	14,359

시설장치	125,094	-	-	-	(17,296)	-	107,798

건설중인자산	6,102,870	690,145	-	-	-	(2,138,972)	4,654,043

사용권자산	159,912	-	-	(637)	(27,749)	-	131,526

합 계	90,313,672	1,780,135	-	(637)	(3,419,444)	-	88,673,726

(*1) 당1분기 감가상각비 중 3,390,148천원은 매출원가, 29,296천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(전1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	처분 및 손상	상 각(*1)	대 체(*2)	1분기말

토지	12,275,879	728	-	-	-	-	12,276,607

건물	27,860,051	-	-	-	(215,988)	99,072	27,743,135

구축물	79,052	-	-	-	(4,668)	-	74,385

기계장치	43,866,138	91,850	-	-	(2,466,182)	217,231	41,709,036

차량운반구	72,708	-	-	-	(7,945)	-	64,763

공구와기구	819,676	1,030	-	-	(151,323)	-	684,383

비품	63,120	-	-	-	(8,279)	-	54,840

금형	16,719	-	-	-	(1,461)	-	15,258

시설장치	162,590	-	-	-	(16,065)	-	146,525

건설중인자산	5,514,579	2,505,804	-	-	-	(387,681)	7,632,701

사용권자산	192,950	-	-	(27,723)	(23,423)	-	141,804

합계	90,923,460	2,599,412	-	(27,723)	(2,895,334)	(71,378)	90,543,437

(*1) 전1분기 감가상각비중 2,855,530 천원은 매출원가, 39,804천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다
(*2) 전1분기 건설중인자산 중 48,500천원은 매출원가, 22,878천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

( 3) 당1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	차입금액	담보권자(*1)

토지	6,944,347	KRW 33,260,000	차입금(주석13)	14,407,480	우리은행기업은행

건물	18,755,662

기계장치	28,569,309

(*1) 당1분기말 기준 우리은행, 기업은행의 차입과 관련하여, 토지, 건물 및 기계장치(일부) 등이 담보로 제공되었습니다.

10. 무형자산

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 무 형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각및손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,984,353	-	(1,851,987)	132,366	1,906,843	-	(1,827,970)	78,873

회원권	522,636	-	-	522,636	522,636	-	-	522,636

특허권	49,952	(20,319)	(9,442)	20,191	49,952	(20,944)	(8,180)	20,828

저작권	250	(128)	-	122	250	(128)	-	122

합 계	2,557,191	(20,447)	(1,861,429)	675,315	2,479,681	(21,072)	(1,836,150)	622,459

(2 ) 당1분기와 전1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	상 각	처 분	대 체(*1)	1분기 말

소프트웨어	78,873	77,510	-	(24,017)	-	-	132,366

회원권	522,636	-	-	-	-	-	522,636

특허권	20,828	-	-	(637)	-	-	20,191

저작권	122	-	-	-	-	-	122

합 계	622,459	77,510	-	(24,654)	-	-	675,315

(전1분기) (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	정부보조금	상 각	처 분	대 체(*1)	1분기 말

소프트웨어	25,927	52,910	-	(23,079)	-	48,500	104,258

회원권	522,636	-	-	-	-	-	522,636

특허권	11,400	-	-	(341)	-	-	11,060

합계	559,963	52,910	-	(23,420)	-	48,500	637,954

(*1) 유형자산 건설중인자산으로부터 48,500천원이 대체되었습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당1분기와 전1분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	159,913	192,950

증가(신규및갱신계약)	-	-

감가상각	(27,750)	(23,423)

기타(제각및중도해지)	(638)	(27,723)

분기말금액	131,525	141,804

(2) 당1분기와 전1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

기초금액	161,737	193,815

취득(신규및갱신계약)	-	-

이자비용	(1,237)	(956)

지급	(26,100)	(22,155)

제각(중도해지)	(638)	(28,176)

분기말금액	133,763	142,528

(3) 당1분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 5,293천원(전1분기 14,903천원)이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 17,995천원(전1분기 17,650천원)입니다. 12. 매입채무및기타채무 당1분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

매입채무	14,479,289	15,216,871

미지급금	1,086,040	1,764,459

미지급비용	4,930,996	5,339,670

미지급배당금	551,195	-

장기미지급금	953,646	953,263

합계	22,001,166	23,274,263

13. 차입금

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

차입처	구분	연이자율	당1분기말	전기말

우리은행	시설자금 등	2.01%~2.52%	7,678,570	8,517,855

산업은행	운영자금	2.36%	4,874,940	5,416,600

기업은행	시설자금 등	1.92%~2.38%	6,728,910	7,374,720

농협은행	운영자금	3.29%	999,980	1,166,650

신한은행	운영자금	3.14%	1,800,000	2,100,000

수출입은행	운영자금	1.83%	5,000,000	5,000,000

소계	27,082,400	29,575,825

차감: 유동성대체	(8,295,110)	(9,134,405)

합계	18,787,290	20,441,420

(2) 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며(주석9 참조), 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

14. 기타부채 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

예수금	101,798	319,511

선수금	2,216,541	2,096,058

소 계	2,318,339	2,415,569

리스부채	64,475	80,823

합 계	2,382,814	2,496,392

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당1분기말	전기말

임대보증금	19,100	-

리스부채	69,287	80,914

합계	88,387	80,914

15. 순확정급여부채 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치	2,951,316	2,917,004

사외적립자산의 공정가치	(2,695,165)	(2,739,647)

소 계	256,151	177,357

기타장기종업원급여확정급여부채	140,883	131,015

합 계	397,034	308,372

(2) 당1분기와 전1분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	2,917,004	(2,739,647)	177,357

당기근무원가	146,533	-	146,533

이자비용(이자수익)	-	(13,093)	(13,093)

과거근무원가	-	-	-

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

경험조정에 의한 효과	-	-	-

사외적립자산에 대한 이자수익	-	-	-

(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

납입액	-	(36,721)	(36,721)

퇴직금지급액	(112,221)	94,296	(17,925)

합 계	2,951,317	(2,695,165)	256,151

(전1분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초잔액	3,113,678	(2,856,579)	257,099

당기근무원가	186,190	-	186,190

이자비용(이자수익)	-	(13,380)	(13,380)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

인구통계적 가졍변화에 의한 효과	-	-	-

재무적 가정변화에 의한 효과	-	-	-

경험조정에 의한 효과	-	-	-

사외적립자산에 대한 이자수익	-	-	-

(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

납입액	-	-	-

퇴직금지급액	(85,516)	44,984	(40,532)

합 계	3,214,352	(2,824,975)	389,377

( 3) 당1분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

정기예금 등(원리금 보장형 상품)	2,695,165	2,739,647

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도 및 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY, EUR )

금융기관	약정 내용	통 화	당1분기말	전기말

우리은행	일람불수입	JPY	160,000,000	160,000,000

EUR	1,800,000	1,800,000

기업은행	차입약정 한도	KRW	12,500,000	12,500,000

산업은행	포괄한도	KRW	6,500,000	6,500,000

신한은행	차입약정 한도	KRW	1,800,000	2,100,000

회사의 차입금 중 별도의 한도 약정이 없는 우리은행 7,678,670천원, 농협은행 999,980천원, 수출입은행 5,000,000천원은 상기 차입약정 한도금액에서 제외되어 있습니다.

(2) 당1 분기말 현재 당사는 인허가보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,779,139천원 (전기 : 1,856,139천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 주석 27에 기재되어 있습니다 .

17. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

(1) 당1분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	7,874,963주	7,874,963주

보통주자본금	3,937,482	3,937,482

( 2) 당1분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	11,047,739	11,047,739

(3) 당1분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

주식보상비용	1,492,792	1,492,792

자기주식	(3,195)	(3,195)

합계	1,489,597	1,489,597

당사는 전기이전 우리사주조합원에 당사 보통주식 총 56,000주를 주당 2,000원에 부여하였습니다. 동 주식 부여일의 주식공정가치와 취득대가와의 차액 전액이 주식보상비용(종업원급여)으로 인식되었습니다.

1 8 . 주당이익 (1) 기 본 주당이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 17참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

1분기순이익	2,182,363	2,182,363	1,798,970	1,798,970

가중평균 유통보통주식수	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주	7,874,557주

기본주당이익	277원	277원	228원	228원

(2) 희석주당이익 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

19 . 판매비와관리비 당1분기와 전1분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	707,574	707,574	600,140	600,140

퇴직급여	114,298	114,298	58,037	58,037

복리후생비	67,992	67,992	50,469	50,469

여비교통비	8,668	8,668	6,106	6,106

접대비	11,952	11,952	8,058	8,058

세금과공과	6,664	6,664	5,013	5,013

감가상각비	29,296	29,296	63,223	63,223

지급임차료	24,459	24,459	9,450	9,450

운반비	263,882	263,882	281,141	281,141

도서인쇄비	6,543	6,543	8,569	8,569

지급수수료	862,088	862,088	771,489	771,489

기타	27,129	27,129	54,696	54,696

합계	2,130,545	2,130,545	1,916,390	1,916,390

20. 금융손익

(1) 당1분기와 전1분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,109	44,109	51,172	51,172

외환차익	62,764	62,764	53,874	53,874

외화환산이익	58,521	58,521	61,218	61,218

합 계	165,394	165,394	166,264	166,264

(2) 당1분기와 전1분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	134,746	134,746	173,383	173,383

외환차손	8,046	8,046	12,641	12,641

외화환산손실	53,428	53,428	2,850	2,850

금융보증비용	1,136	1,136	707	707

합 계	197,356	197,356	189,580	189,580

21. 기타손익 (1) 당1분기와 전1분기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	592,458	592,458	442,906	442,906

기타	98,617	98,617	201,208	201,208

합 계	691,075	691,075	644,114	644,114

(2) 당1분기와 전1분기 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

3개월	누적	3개월	누적

기타	37,982	37,982	16,291	16,291

합 계	37,982	37,982	16,291	16,291

22. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 및 전1분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 22.0%, 22.0 % 입니다. 23. 비용의 성격별 분류 당1분기와 전 1분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품, 재공품의 변동	(116,006)	(664,841)

원재료의 사용액	17,555,134	17,158,211

종업원급여	2,296,447	1,764,314

복리후생비	418,907	421,645

전력비	1,443,526	1,376,227

감가상각비와 무형자산상각비	3,444,098	2,918,753

지급수수료	2,489,814	2,591,024

외주가공비	5,083,720	5,364,817

기타비용	2,655,480	3,473,940

매출원가 및 판매비와관리비 합계	35,271,120	34,404,091

24 . 현금흐름표 (1) 당1분기와 전1분기의 현금의 유출이 없는 비용등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

감가상각비	3,419,444	2,895,334

무형자산상각비	24,654	23,419

외화환산손실	53,428	2,850

이자비용	134,746	173,383

퇴직급여	280,631	172,810

복리후생비	9,868	8,668

법인세비용(수익)	615,538	507,402

대손상각비	(85,065)	-

합 계	4,453,244	3,783,866

( 2) 당1분기와 전1분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전1분기

이자수익	44,109	51,172

외화환산이익	58,521	61,218

합 계	102,630	112,390

(3) 재 무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동유동성 대체	기말

유동성장기부채	9,134,405	(2,493,425)	1,654,130	8,295,110

장기차입금	20,441,420	-	(1,654,130)	18,787,290

리스부채	161,737	(27,337)	(638)	133,762

25. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손 실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.

당 1 분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD,EUR,JPY,CHF,천원)

구 분	통 화	당1분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

외화자산

현금및현금성자산	EUR	473,813	640,182	473,813	636,017

USD	1,731,308	2,096,268	812,883	963,673

금융상품	USD	1,000,535	1,211,448	1,001,650	1,187,456

외화부채

미지급금	JPY	3,660,000	36,334	3,660,000	37,707

CHF	196,500	257,757	296,015	384,071

USD	1,618	1,960	1,618	1,919

당1분기말 및 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, JPY , CHF 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말 및 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.

(단위:천원)

통 화	당1분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	64,018	(64,018)	63,602	(63,602)

JPY	(3,633)	3,633	(3,771)	3,771

CHF	(25,776)	25,776	(38,407)	38,407

USD	330,576	(330,576)	214,921	(214,921)

2 ) 이자율위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 운용 또는 조달하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 지속적으로시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	159,575	(159,575)	172,842	(172,842)

( 4) 자본 위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 당사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

당1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

총부채	53,538,905	57,483,554

총자본	90,703,095	89,071,951

부채비율	59.0%	64.5%

26. 금융상품 (1) 당1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음 과 같습니다. 1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당1분기말	전기말	당1분기말	전기말

현금및현금성자산	17,725,571	16,622,434	-	-

단기금융상품	1,310,783	1,285,510	-	-

매출채권및기타채권	20,754,811	22,283,203	-	-

기타금융자산	71,139	92,733	-	-

합 계	39,862,304	40,283,879	-	-

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당1분기말	전기말

매입채무및기타채무	22,001,166	23,274,263

유동리스부채	64,475	80,823

기타비유동부채	19,100	-

비유동리스부채	69,287	80,914

차입금	27,082,400	29,575,825

합 계	49,236,428	53,011,825

( 2) 당1분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

기타채권	392,588	392,588	393,052	393,052

기타금융자산	71,139	71,139	92,733	92,733

합 계	463,727	463,727	485,785	485,785

금융부채

장기차입금	18,787,290	18,787,290	20,441,420	20,441,420

유동리스부채	64,475	64,475	80,823	80,823

기타비유동부채	19,100	19,100	-	-

비유동리스부채	69,287	69,287	80,914	80,914

합 계	18,940,152	18,940,152	20,603,157	20,603,157

유 동 성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

( 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수 준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 반복 적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 당1분기와 전1분기의 금 융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기말	전1분기말

상각후원가로 측정하는
금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계	상각후원가로 측정하는
금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	계

이자수익	44,108	-	-	44,108	51,171	-	-	51,171

이자비용	-	-	(134,746)	(134,746)	-	-	(173,383)	(173,383)

외화관련이익	54,948	-	3,573	58,521	59,640	-	1,578	61,218

외화관련손실	(53,387)	-	(41)	(53,428)	(451)	-	(2,399)	(2,850)

27. 특수관계자

당분기말 현재 당사의 최대주주 김선현(특수관계자 포함)은 보유지분 51.2% 로 당사를 지배하고 있으며, 당사가 지분을 소유하고 있는 종속기업 및 관계기업 등은 없습니다.

당분기말 현재 당사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	비 고

㈜오토인더스트리	당사를 지배하는 개인 및 가까운 가족이 지배하는 기업

㈜네오스틸

(1) 당1분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	42	9,390,135	-	5,469

(전1분기) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입	유형자산매입	기 타

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	164	11,937,394	-	6,200

(2) 당1분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당1분기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	357,387	3,680,669	6,508

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)오토인더스트리	-	345,269	5,677,062	18,694

(3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.

( 4) 당1분기와 전1분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당1분기	전 1분기

단기종업원급여	203,684	156,983

퇴직급여	49,309	39,469

합 계	252,993	196,452

( 5) 당1분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 당사의 차입금 및 약정한도와 관련하여 제공 받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다(주석 13 및 16 참조).

(단위:천원)

보증처	보증제공자	당1분기말	전기말

서울보증보험	(주)오토인더스트리	1,535,139	1,535,139