AP위성 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제12 (당)기 분기 2022년 3월 31일 현재
제11 (전)기 분기 2021년 3월 31일 현재
에이피위성 주식회사

1. 당사의 개요

에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털2로 98롯데 IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사는 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,541백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

류장수	3,272,915	21.70

홈스(주)	3,260,653	21.62

기타	8,548,736	56.68

합 계	15,082,304	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으 나 2022 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

4 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당 분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	72,409,926	-	72,409,926

단기금융상품	-	-	72,648	-	72,648

매출채권및기타채권	-	-	2,134,773	-	2,134,773

기타금융자산	-	-	70,000	-	70,000

유동금융자산 합계	-	-	74,687,347	-	74,687,347

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	480,587	-	480,587

기타금융자산	-	100,637	541,030	-	641,667

비유동금융자산 합계	-	100,637	1,021,617	-	1,122,254

합 계	-	100,637	75,708,964	-	75,809,601

② 전 기 말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	65,678,177	-	65,678,177

단기금융상품	-	-	452,548	-	452,548

매출채권및기타채권	-	-	8,936,939	-	8,936,939

기타금융자산	-	-	75,000	-	75,000

유동금융자산 합계	-	-	75,142,664	-	75,142,664

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	15,000	-	15,000

기타금융자산	100,637	491,030	591,667

비유동금융자산 합계	-	100,637	506,030	-	606,667

합 계	-	100,637	74,797,780	-	74,898,417

(2) 범주별 금융상품부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	3,182,703	-	3,182,703

리스부채	-	91,852	-	91,852

기타금융부채	-	745,277	-	745,277

유동금융부채 합계	-	4,019,832	-	4,019,832

비유동금융부채

리스부채	-	37,748	-	37,748

비유동금융부채 합계	-	37,748	-	37,748

합 계	-	4,057,580	-	4,057,580

② 전 기 말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	4,316,626	-	4,316,626

리스부채	-	106,454	-	106,454

기타금융부채	-	50	-	50

유동금융부채 합계	-	4,423,130	-	4,423,130

비유동금융부채

리스부채	-	56,610	-	56,610

비유동금융부채 합계	-	56,610	-	56,610

합 계	-	4,479,740	-	4,479,740

5 . 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융 자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	사용제한내용	금융기관	담보제공처	당분기말	전기말

단기금융상품	지급보증	KEB하나은행	Thuraya	72,648	-

단기금융상품	질권설정	기업은행	서울보증보험	-	452,548

장기금융상품	질권설정	기업은행	465,586	-

단기금융상품	지급보증	신한은행	-	15,000

장기금융상품	지급보증	신한은행	15,000	-

합 계	553,234	467,548

6 . 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,523,106	9,219,044

차감: 대손충당금	(750,808)	(750,808)

매출채권(순액)	772,298	8,468,236

미수금	1,263,709	371,926

미수수익	98,765	96,777

합 계	2,134,772	8,936,939

7 . 기타 유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타 유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,364,354	11,737,549

선납세금	27,414	-

선급비용	12,155	13,611

합 계	5,403,923	11,751,160

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	90,846	90,846	106,049	106,049

제품	111,028	(5,714)	105,314	204,692	(5,714)	198,978

재공품	5,781,405	5,781,405	1,369,092	1,369,092

원재료	9,723,338	(95,760)	9,627,578	9,350,568	(95,760)	9,254,808

합 계	15,706,617	(101,474)	15,605,143	11,030,401	(101,474)	10,928,927

9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	리스사용권자산	합 계

취득원가	7,235,686	3,769,763	478,367	17,161	1,295,346	2,950,318	524,083	16,270,724

정부보조금	(17,753)	0	(17,753)

감가상각누계액	(1,973,953)	(460,635)	(8,074)	(1,084,832)	(2,764,870)	(397,873)	(6,690,235)

장부금액	7,235,686	1,795,810	17,732	9,087	192,761	185,448	126,210	9,562,734

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가	7,235,686	3,769,764	478,367	17,162	1,284,699	2,950,318	524,083	16,260,079

정부보조금	-	-	(6,320)	-	(112,877)	(182,000)	-	(301,197)

감가상각누계액	-	(1,926,831)	(447,530)	(7,295)	(958,851)	(2,557,098)	(364,895)	(6,262,500)

장부금액	7,235,686	1,842,933	24,517	9,867	212,971	211,220	159,188	9,696,382

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	1,842,933	24,517	9,865	212,971	211,220	159,189	9,696,381

취득	2,922	2,922

감가상각비	(47,122)	(6,785)	(779)	(23,132)	(25,772)	(32,979)	(136,569)

기말금액	7,235,686	1,795,811	17,732	9,086	192,761	185,448	126,210	9,562,734

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	2,031,421	96,226	13,246	257,149	298,624	271,710	10,204,062

취득	-	-	-	-	65,956	58,500	41,055	165,511

처분	-	-	-	-	-	-	(12,540)	(12,540)

감가상각비	-	(188,488)	(71,709)	(3,380)	(110,133)	(145,904)	(141,036)	(660,651)

기말금액	7,235,686	1,842,933	24,517	9,866	212,972	211,220	159,189	9,696,383

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다.

10. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	50,256	60,955	111,211

취득	852	1,000	1,852

상각비	(2,308)	(7,571)	(9,879)

기말금액	48,800	54,384	103,184

( 2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	53,491	115,874	169,365

취득	5,564	-	5,564

상각비	(8,798)	(54,919)	(63,717)

기말금액	50,257	60,955	111,212

11. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공제조합출자금(*)	100,636	-	100,636

대여금	70,000	20,000	75,000	-

보증금	521,030	-	491,030

합 계	70,000	641,666	75,000	591,666

(*)소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,243,316	1,194,732

미지급금	534,784	2,757,722

미지급비용	404,603	364,173

합 계	3,182,703	4,316,627

13. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

차량운반구	126,209

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	32,979

합계	32,979

리스부채에 대한 이자비용	1,267

단기리스료	-

당분기 중 지급된 리스료 총액은 34백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	123,274	91,852

1년 초과 5년 이내	57,499	37,748

합계	180,773	129,600

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

리스부채	롯데렌탈㈜	차량렌트	3.34%	129,600	163,064

유동성대체	(91,852)	(106,454)

차감계	37,748	56,610

14. 기타 유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,265,033	1,901,790

예수금	12,952	21,965

합 계	6,277,985	1,923,755

15. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	-	-	50,630	-

미지급배당금	745,277	-	-	-

합 계	745,277	-	50,630	-

16 . 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,114,417	8,871,755

사외적립자산의 공정가치	(8,229,044)	(8,664,204)

기타장기종업원급여채무	115,169	115,169

순확정급여부채	1,000,542	322,720

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	278,532	226,439

순이자원가	(63,821)	(4,530)

합계	214,711	221,909

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세후 금 액은 각각 -2,451천원 과 29,470천원입니다.

17. 자본금 등 (1) 자본금 1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 15,082,304주 및 500원입니다. 2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	7,541,152	7,541,152

합 계	7,541,152	7,541,152

(2) 기타불입자본 ① 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	61,031,978	61,031,978

주식결제형 종업원급여적립금	-	86,983

자기주식처분이익	115,052	-

자기주식	(7,012,759)	(7,343,079)

합 계	54,134,271	53,775,882

② 당분기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	86,983	179,711

주식기준보상의 발생	-	-

주식매입선택권의 행사	(38,372)	(92,728)

주식매입선택권의 취소	(48,611)	-

기말금액	-	86,983

주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석20에서 설명하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(515,764)	(515,764)

18. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	271,841	197,303

확정급여채무재측정요소	(1,956,714)	(1,954,263)

기타이익잉여금	2,671,892	2,671,892

미처분이익잉여금	19,227,717	19,388,572

합 계	20,214,736	20,303,504

19. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	659,058,999	659,058,999	122,590,527	122,590,527

가중평균유통보통주식수(*)	14,210,694주	14,210,694주	14,123,907 주	14,123,907 주

기본주당이익	46	46	9	9

(*) 당분기 및 전분기 중 발생한 자기주식 처분 및 주식매입선택권 행사로 인한 자기주식 교부 효과를 반영하여 조정하였습니다.

20. 주식기준보상당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말

기초	68,000

부여	-

행사	(30,000)

취소	(38,000)

기말	-

기말 현재 행사가능수량	-

21. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매로 인한 수익	25,088	9,550

재화의 판매로 인한 수익	1,923,936	114,788

용역의 제공으로 인한 수익	7,528,089	5,771,665

합 계	9,477,113	5,896,003

22. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	분기말

신규제품 개발 및 양산	42,981,548	1,954,209	(7,277,529)	37,658,228

(2) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

신규제품 개발 및 양산	2,864,958	15,928,201	2,951,151	22,707,350

* 미청구공사 및 초과청구공사는 각각 기타유동자산 및 기타유동부채로 분류 하였습니다. 초과청구공사금액에는 공사손실충당금이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사

총액	손상차손누계액

프로젝트206	2016.04.01	2022.09.30	90.75%	2,081,818	-

프로젝트225	2017.04.06	2023.03.31	85.40%	14,085,455	-

프로젝트244	2018.09.21	2023.12.31	83.51%	11,090,909	-

프로젝트289	2019.03.29	2025.09.26	60.50%	12,926,937	-

프로젝트313	2019.11.07	2022.04.30	79.78%	5,061,468	6,339

프로젝트331	2020.05.20	2024.04.30	40.11%	6,526,670	-

프로젝트339	2020.06.29	2025.06.30	12.00%	12,309,091	-

프로젝트343	2020.08.13	2022.08.31	59.05%	2,023,266	-

프로젝트374	2021.12.21	2027.04.30	2.13%	9,430,000	-

23. 판매 비와관리비당분기 및 전분기 중 판매 비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	334,578	322,863

상여금	1,481	-

퇴직급여	72,165	73,232

복리후생비	88,490	40,459

여비교통비	1,730	904

접대비	7,527	6,180

통신비	732	997

세금과공과	40,589	39,718

감가상각비	68,251	91,868

지급임차료	4,323	4,650

수선비	304	471

보험료	3,797	6,878

차량유지비	5,468	3,430

경 상 개 발 비	1,364,435	634,065

운반비	18,206	8,770

교육훈련비	6,120	1,880

도서인쇄비	4,347	1,688

무형자산상각비	9,878	17,314

소모품비	6,610	2,487

지급수수료	223,213	252,783

주식보상비용	(48,610)	205,742

합 계	2,213,634	1,716,379

24. 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	178,654	102,036

외환차익	198,394	329,695

외화환산이익	179,447	344,489

금융보증수익	51	650

합 계	556,546	776,870

금융비용

이자비용	1,375	2,493

외환차손	59,340	20,922

외화환산손실	17,228	74,362

금융보증비용	51	650

합 계	77,994	98,427

25. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

잡이익	3,056	439,787

합 계	3,056	439,787

기타영업외비용

잡손실	2	226

합 계	2	226

26. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세차감전순이익에 유효세율을 적용하여 산출하였습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	139,763	13,621

평균유효세율	17.50%	10.00%

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	19,444,199	(2,159,760)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	9,559,094	3,995,502

종업원급여	1,870,502	2,165,457

감가상각비 및 무형자산상각비	122,021	176,240

지급임차료	8,058	9,809

지급수수료	493,437	501,919

경상개발비	1,364,435	634,066

기타	459,705	1,554,564

합계	33,321,451	6,877,797

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	7,826,219	이행(계약)보증보험

14,192,121	이행(선금급)보증보험

547,860	이행(하자)보증보험

소프트웨어공제조합	189,492	선급금보증

1,354,000	계약보증

합계	24,109,692

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

KEB 하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 944,000	-	USD 944,000

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	300,000

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)	지급수수료	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말

임직원	대여금	90,000	75,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	467,064	365,462

퇴직급여	155,316	101,847

합 계	622,380	467,309

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원 입니다.

30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	-	24,000

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 당분기말 현재 재무제표에 계상된 금융보증부채는 없습니다.(전기말: 50천원).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 및 계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	3,182,703	-	3,182,703

기타금융부채	745,277	-	745,277

금융보증계약(*)	-	-	0

리스부채	91,852	37,748	129,600

합 계	4,019,832	37,748	4,057,580

(*) 당사는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	4,316,626	-	4,316,626

기타금융부채	50	-	50

금융보증계약(*)	24,000	-	24,000

리스부채	106	57	163

합 계	4,340,782	57	4,340,839

(*) 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 4) 이자율 위험관리당사는 자금을 차입하고 있지 않으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

5) 가격 위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

6) 자본 위험관리 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 위해 자본을 유지하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	27,975,148	30,083,388

자본총계	81,374,396	81,104,774

부채비율	34.38%	37.09%

31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	18,861	33,625