AP위성 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:원)

구분	계정과목	계정금액	대손충당금 (공사손실충당금)	대손충당금 설정률

제11기3분기(2021년)	외상매출금	1,162,494,018	735,586,465	63.3%

제품	206,365,702	9,569,425	4.6%

원재료	15,743,674,858	366,518	0.0%

선수금	8,441,893,018	0	0.0%

합계	25,554,427,596	745,522,408	-

제10기(2020년)	외상매출금	6,985,919,535	735,586,465	10.5%

제품	383,726,428	9,569,425	2.5%

원재료	9,574,599,403	366,518	0.0%

선수금	22,750,334	0	0.0%

합계	16,966,995,700	745,522,408	-

제9기 (2019년)	외상매출금	9,249,093,303	1,186,756,747	12.8%

제품	534,053,159	9,569,425	1.8%

원재료	6,209,954,459	28,499,354	0.5%

선수금	212,396,324	0	0.0%

합계	16,205,497,245	1,224,825,526

(2) 대손충당금 변동현황(매출채권)

(단위: 원)

구분	제11기 3분기(2021년)	제10기(2020년)	제9기 (2019년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	735,586,465	1,186,756,747	594,926,231

2. 순대손처리액	0	0	591,830,516

① 대손처리액(대손상각채권액)	0	0	591,830,516

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	-451,170,282	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	735,586,465	735,586,465	1,186,756,747

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준에 따라 다음의 정보를 기재한다.

- 매출채권의 다음 분기로의 전이율을 구해 분기말 매출잔액에서 전이율 만큼의 금액을 대손충당으로 설정- 발생한지 1년이 넘은 매출채권은 100% 대손충당금 설정

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원)

구분	경과기간	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	합계

금액	일반	415,417,392	2,484,120	12,911,805	731,680,701	1,162,494,018

특수관계자	0	0	0	0	0

계	415,417,392	2,484,120	12,911,805	731,680,701	1,162,494,018

구성비율	4.49%	0.03%	0.14%	7.91%	12.57%

3) 재고자산 현황

사업부문	계정과목	제11기 3분기(2021년)	제10기(2020년)	제9기(2019년)

우주항공	재고자산	7,243,311,911	6,695,389,298	4,125,211,472

위성통신	재고자산	8,500,362,947	3,840,269,684	4,336,290,886

합계	-	15,743,674,858	10,535,658,982	8,461,502,358

총자산대비 재고자산 구성비율	-	13.71%	9.34%	8.24%

재고자산회전율	-	1.5	3.6	3.4

4) 재고자산의 실사내역 등당사는 매분기 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한국항공우주연구원	프로젝트192	한국항공우주연구원	2014.01.17	2019.11.30	21,405,454,545	100.00	2,586,136,395	-	0	-

한국항공우주연구원	프로젝트204	한국항공우주연구원	2015.11.30	2019.02.28	1,635,605,771	88.02	0	-	222,576,029	11,657,036

한국항공우주연구원	프로젝트206	한국항공우주연구원	2016.04.01	2021.12.31	1,679,788,908	81.87	0	-	177,256,492	-

한국항공우주연구원	프로젝트225	한국항공우주연구원	2017.04.06	2021.12.31	11,758,334,408	83.48	0	-	636,865,562	-

한국항공우주산업㈜	프로젝트236	한국항공우주산업㈜	2017.08.01	2021.04.30	1,273,323,000	100.00	0	-	0	-

한국항공우주연구원	프로젝트242	한국항공우주연구원	2017.10.16	2020.12.31	299,393,627	86.13	0	-	23,288,163	-

한국항공우주연구원	프로젝트243	한국항공우주연구원	2017.10.24	2020.12.31	1,149,301,681	91.68	96,301,701	-	0	-

한국항공우주연구원	프로젝트244	한국항공우주연구원	2018.09.21	2023.12.31	2,561,001,064	23.09	0	-	8,086,271,636	-

한국항공우주연구원	프로젝트246	한국항공우주연구원	2017.11.01	2022.04.30	9,290,909,090	100.00	454,545,500	-	0	-

한국항공우주연구원	프로젝트252	한국항공우주연구원	2017.12.21	2021.09.30	1,134,843,310	91.79	0	-	39,702,140	-

한국항공우주산업㈜	프로젝트270	한국항공우주산업㈜	2018.09.19	2020.12.30	555,534,000	100.00	0	-	0	-

한국항공우주산업㈜	프로젝트271	한국항공우주산업㈜	2018.09.19	2021.10.30	1,037,787,154	93.35	423,191,154	-	0	-

한화시스템㈜	프로젝트289	한화시스템㈜	2019.03.29	2025.09.26	5,622,464,851	43.25	0	-	4,021,897,149	-

한국항공우주산업㈜	프로젝트301	한국항공우주산업㈜	2019.07.19	2022.01.31	626,392,939	75.75	0	-	43,418,561	-

한국항공우주연구원	프로젝트307	한국항공우주연구원	2019.09.09	2022.12.31	548,031,187	54.80	0	-	351,968,813	-

한국항공우주연구원	프로젝트312	한국항공우주연구원	2019.11.01	2021.12.24	363,995,768	70.74	0	-	40,286,022	-

한화시스템㈜	프로젝트313	한화시스템㈜	2019.11.07	2022.03.18	3,146,115,333	62.16	0	-	626,731,667	-

한국항공우주산업㈜	프로젝트331	한국항공우주산업㈜	2020.05.20	20204.04.30	432,687,046	6.63	0	-	1,851,647,454	-

한국항공우주산업㈜	프로젝트336	한국항공우주산업㈜	2020.11.01	2022.06.30	118,783,568	37.17	0	-	159,216,432	-

한국항공우주연구원	프로젝트337	한국항공우주연구원	2020.06.16	2022.07.31	384,476,549	47.47	19,976,549	-	0	-

한국항공우주산업㈜	프로젝트338	한국항공우주산업㈜	2020.06.25	2021.04.30	767,996,921	71.89	0	-	300,367,079	-

한국항공우주연구원	프로젝트339	한국항공우주연구원	2020.06.29	2025.06.30	1,051,107,571	8.54	0	-	5,103,437,879	-

한화시스템㈜	프로젝트343	한화시스템㈜	2020.08.13	2022.03.23	936,642,468	46.29	0	-	571,457,532	-

엘아이지넥스원	프로젝트348	엘아이지넥스원	2020.11.01	2022.12.31	422,000,000	100.00	270,000,000	-	0	-

합 계	-	3,850,151,299	-	22,256,388,610	11,657,036