AP위성 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제14(당)기 분기 2024년 3월 31일 현재
제13(당)기 분기 2023년 3월 31일 현재
에이피위성 주식회사

1. 당사의 개요

에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털2로 98롯데 IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사는 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,541백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

류장수	3,072,925	20.37%

홈스(주)	3,050,653	20.23%

기타	8,958,726	59.40%

합 계	15,082,304	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책기말재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 국제조세개혁- 필라2 모범규칙개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	87,250,821	-	87,250,821

단기금융상품	-	-	80,808	-	80,808

매출채권및기타채권	-	-	2,371,042	-	2,371,042

기타금융자산	-	-	1,183,124	-	1,183,124

유동금융자산 합계	-	-	90,885,795	-	90,885,795

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	711,596	-	711,596

기타금융자산	110,825	1,023,530	1,023,530

비유동금융자산 합계	-	110,825	1,735,126	-	1,735,126

합 계	-	110,825	92,620,921	-	92,620,921

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	95,418,124	-	95,418,124

단기금융상품	-	-	77,364	-	77,364

매출채권및기타채권	-	-	6,032,675	-	6,032,675

기타금융자산	-	-	1,483,914	-	1,483,914

유동금융자산 합계	-	-	103,012,076	-	103,012,076

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	580,979	-	580,979

기타금융자산	108,311	963,530	963,530

비유동금융자산 합계	-	108,311	1,544,509	-	1,544,509

합 계	-	108,311	104,556,585	-	104,556,585

(2) 범주별 금융상품부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	8,659,645	-	8,659,645

리스부채	-	115,242	-	115,242

기타금융부채	-	996,321	-	996,321

유동금융부채 합계	-	9,771,209	-	9,771,209

비유동금융부채

리스부채	-	134,450	-	134,450

비유동금융부채 합계	-	134,450	-	134,450

합 계	-	9,905,659	-	9,905,659

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	8,222,345	-	8,222,345

리스부채	-	127,241	-	127,241

기타금융부채	-	15,639,439	-	15,639,439

유동금융부채 합계	-	23,989,024	-	23,989,024

비유동금융부채

리스부채	-	172,190	-	172,190

비유동금융부채 합계	-	172,190	-	172,190

합 계	-	24,161,214	-	24,161,214

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융 자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	사용제한내용	금융기관	담보제공처	당분기말	전기말

단기금융상품	지급보증	KEB하나은행	Thuraya	80,808	77,364

장기금융상품	질권설정	기업은행	서울보증보험	484,340	465,586

장기금융상품	지급보증	신한은행	15,000	15,000

합 계	580,148	557,950

6. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,859,803	6,505,168

차감: 대손충당금	(908,278)	(899,410)

매출채권(순액)	951,525	5,605,758

미수금	781,142	15,429

미수수익	638,374	411,487

합 계	2,371,041	6,032,674

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	670,024	1,044,197

선납세금	115,168	-

선급비용	25,932	57,717

합 계	811,124	1,101,914

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	808,604	(3,546)	805,058	917,519	(3,546)	913,973

제품	54,922	(5,525)	49,397	90,059	(5,525)	84,534

재공품	6,949,860	-	6,949,860	4,427,700	-	4,427,700

원재료	20,465,320	(57,718)	20,407,602	19,777,232	(57,718)	19,719,515

합 계	28,278,706	(66,789)	28,211,917	25,212,510	(66,789)	25,145,721

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	리스사용권자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	10,134,602	3,769,764	569,595	17,162	1,949,260	3,144,768	384,891	2,275,094	22,245,135

정부보조금	(26,955)	-	-	-	(62,626)	-	-	-	(89,581)

감가상각누계액	-	(2,350,929)	(493,805)	(14,306)	(1,329,163)	(2,933,554)	(140,528)	-	(7,262,285)

장부금액	10,107,647	1,418,834	75,790	2,856	557,470	211,214	244,363	2,275,094	14,893,269

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가	10,134,602	3,769,764	569,595	17,162	1,901,446	3,013,768	412,945	19,819,282

정부보조금	-	-	(28,710)	-	(67,501)	-	-	(96,211)

감가상각누계액	-	(2,303,807)	(489,244)	(13,527)	(1,283,306)	(2,909,692)	(118,584)	(7,118,159)

장부금액	10,134,602	1,465,956	51,641	3,635	550,639	104,077	294,361	12,604,911

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	10,134,602	1,465,956	51,641	3,635	550,639	104,077	294,361	215,000	12,819,911

취득	-	-	-	-	47,814	131,000	-	2,060,094	2,238,908

처분	-	-	-	-	-	-	(28,054)	-	(28,054)

감가상각비	-	(47,122)	(2,806)	(779)	(40,983)	(23,863)	(21,944)	-	(137,496)

기말금액	10,134,602	1,418,834	48,835	2,856	557,470	211,214	244,363	2,275,094	14,893,269

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	7,235,686	1,654,445	1,040	6,751	182,170	150,847	126,965	-	9,357,904

취득	2,898,916	-	56,128	-	477,876	26,800	289,780	215,000	3,964,500

처분	-	-	-	-	-	-	(441,973)	-	(441,973)

감가상각비	-	(188,488)	(5,527)	(3,116)	(109,407)	(73,570)	319,588	-	(60,520)

기말금액	10,134,602	1,465,956	51,641	3,635	550,639	104,077	294,361	215,000	12,819,911

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다.

10. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	35,586	16,325	51,911

취득	3,901	-	3,901

상각비	(2,157)	(3,195)	(5,352)

기말금액	37,329	13,130	50,459

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	44,306	33,772	78,078

취득	-	-	-

상각비	(8,721)	(17,447)	(26,167)

기말금액	35,586	16,325	51,911

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	142,000	817,500	142,000	737,500

출자금(*)	-	110,825	-	108,311

보증금	230,000	206,030	240,000	226,030

합 계	372,000	1,134,355	382,000	1,071,841

(*)소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,094,242	1,866,288

미지급금	5,109,127	5,909,964

미지급비용	456,276	446,093

합 계	8,659,645	8,222,345

13. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

차량운반구	384,890

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

사용권자산의 감가상각비	-

차량운반구	33,633

합계	33,633

리스부채에 대한 이자비용	2,307

단기리스료	-

당분기 중 지급된 리스료 총액은 33백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	125,400	127,240

1년 초과 5년 이내	165,480	172,190

합계	290,880	299,430

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

리스부채	롯데렌탈㈜	차량렌트	3.34%	115,242	134,450

유동성대체	(127,240)	(172.190)

차감계	-11,998	134,450

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,596,728	15,446,915

예수금	194,179	192,523

합 계	7,790,907	15,639,438

15. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,440,272	9,310,307

사외적립자산의 공정가치	(9,440,272)	(9,310,307)

기타장기종업원급여채무	92,674	89,326

순확정급여부채	92,674	89,326

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	237,266	217,440

순이자원가	1,154	(8,216)

합계	238,420	209,224

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세후 금액은 각각 (22,636)천원과 14,087천원입니다.

16. 자본금 등(1) 자본금1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 15,082,304주 및 500원입니다.2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	7,541,152	7,541,152

합 계	7,541,152	7,541,152

(2) 기타불입자본① 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	61,031,978	61,031,978

주식결제형 종업원급여적립금	570,692	485,695

기타자본잉여금	48,610	48,610

자기주식처분이익	-	-

자기주식	(7,012,759)	(7,012,759)

합 계	54,638,521	54,553,524

② 당분기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	485,695	144,774

주식기준보상의 발생	84,997	340,921

주식매입선택권의 행사	-	-

주식매입선택권의 취소	-	-

기말금액	570,692	485,695

주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석20에서 설명하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(432,031)	(432,031)

매도가능증권평가손익	8,586	6,070

합 계	(423,445)	(425,961)

17. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	471,105	371,473

확정급여채무재측정요소	(1,722,163)	(1,699,527)

기타이익잉여금	2,671,892	2,671,892

미처분이익잉여금	35,086,155	32,065,109

합 계	36,506,989	33,408,947

18. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,117,000,077	4,117,000,077	(882,820,391)	(882,820,391)

가중평균유통보통주식수(*)	14,193,161주	14,193,161주	14,193,161주	14,193,161주

기본주당이익	289	289	(62)	(62)

(*) 당분기 및 전분기 중 발생한 자기주식 처분 및 주식매입선택권 행사로 인한 자기주식 교부 효과를 반영하여 조정하였습니다.

19. 주식기준보상당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말

기초	221,000

부여	-

행사	-

취소	-

기말	221,000

기말 현재 행사가능수량	221,000

20. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매로 인한 수익	124,900	8,100

재화의 판매로 인한 수익	8,740,491	94,033

용역의 제공으로 인한 수익	5,297,512	2,972,620

합 계	14,162,903	3,074,753

21. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	분기말

신규제품 개발 및 양산	50,096,020	4,609,091	(3,874,330)	50,830,781

(2) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채

신규제품 개발 및 양산	3,514,741	20,540,981	3,741,839	22,741,232

* 계약자산 및 계약부채는 각각 기타유동자산 및 기타유동부채로 분류 하였습니다. 초과청구공사금액에는 공사손실충당금이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사

총액	손상차손누계액

프로젝트206	2016.04.01	2025.06.30	84.08%	-	-

프로젝트244	2018.09.21	2024.12.31	96.14%	-	-

프로젝트331	2020.05.20	2024.04.30	46.95%	-	-

프로젝트339	2020.06.29	2025.06.30	78.03%	-	-

프로젝트374	2021.12.21	2027.04.30	50.87%	-	-

프로젝트396	2022.10.12	2025.04.25	52.10%	74,773,464	-

프로젝트404	2022.12.09	2027.12.30	38.85%	-	-

프로젝트411	2023.03.01	2024.10.31	10.05%	-	-

프로젝트417	2023.06.30	2026.03.31	21.24%	-	-

프로젝트423	2023.09.21	2025.11.30	3.72%	-	-

프로젝트424	2023.09.26	2025.11.30	2.22%	-	-

프로젝트426	2023.10.16	2027.12.31	0.00%	-	-

프로젝트433	2023.12.28	2026.02.27	1.25%	-	-

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	439,969	372,121

상여금	-	129,509

퇴직급여	88,280	73,901

복리후생비	70,206	64,690

여비교통비	2,562	19,015

접대비	8,171	8,518

통신비	1,414	743

세금과공과	43,137	50,990

감가상각비	66,247	55,398

지급임차료	22,543	10,571

수선비	-	1,747

보험료	8,235	(5,131)

차량유지비	5,100	5,709

경 상 개 발 비	372,140	1,035,815

운반비	42,635	17,835

교육훈련비	9,402	5,855

도서인쇄비	5,009	4,283

무형자산상각비	5,352	7,130

소모품비	17,629	13,937

지급수수료	295,532	260,048

대손상각비	8,868	-

주식보상비용	84,997	84,063

합 계	1,597,428	2,216,747

23. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	974,738	647,150

외환차익	198,761	320,084

외화환산이익	638,071	657,752

합 계	1,811,570	1,624,986

금융비용

이자비용	2,520	1,231

외환차손	238,052	135,033

외화환산손실	87,174	83,477

합 계	327,746	219,741

24. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	1,111	-

잡이익	1,696	605

합 계	2,807	605

기타영업외비용

잡손실	11	-

합 계	11	0

25. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세차감전순이익에 유효세율을 적용하여 산출하였습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	941,025	-

평균유효세율	18.60%	-%

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,922,874)	(6,870,836)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	5,705,759	6,931,505

종업원급여	2,499,375	2,427,802

감가상각비 및 무형자산상각비	145,608	103,504

지급임차료	44,086	24,194

지급수수료	3,426,762	497,868

경상개발비	372,140	1,035,815

기타	2,320,644	1,213,571

합계	10,591,500	5,363,423

27. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	13,910,363	이행(계약)보증보험

14,301,029	이행(선금급)보증보험

62,380	이행(하자)보증보험

소프트웨어공제조합	1,354,000	계약보증

합계	29,627,772	-

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

KEB 하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 944,000.00	-	USD 944,000.00

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	300,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	440,161	546,143

퇴직급여	153,901	68,094

합 계	594,062	614,237

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 및 계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	8,659,645	-	8,659,645

기타금융부채	996,321	-	996,321

리스부채	115,242	134,450	249,692

합 계	9,771,208	134,450	9,905,658

(*) 당사는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	8,222,345	-	8,222,345

기타금융부채(*)	-	-	0

리스부채	127,241	172,190	299,431

합 계	8,349,586	172,190	8,521,776

(*) 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 4) 이자율 위험관리당사는 자금을 차입하고 있지 않으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

5) 가격 위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

6) 자본 위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 위해 자본을 유지하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	39,271,246	49,478,945

자본총계	98,263,217	95,077,663

부채비율	39.97%	52.04%

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	29,637	10,406