AP위성 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제9 (당)기 반기 2019년 6월 30일 현재
제8 (전)기 2018년 12월 31일 현재
에이피위성 주식회사

1. 당사의 개요

에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털2로 98롯데 IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사는 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,507백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

류장수	3,231,925	21.52

홈스(주)	3,219,653	21.44

기타	8,563,226	57.04

합 계	15,014,804	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다 . 당사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당 사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채항목으로 분류하고 있습니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호 에 따라 차량 리스 등 을 운용리스로 분류하였습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(2) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 자산과 부채의 차이금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

자산에 미치는 영향:

유형자산으로 표시한 사용권자산	129,343

소 계	129,343

부채에 미치는 영향:

리스부채의 증가	129,343

소 계	129,343

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분 차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.34%입니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액	136,075

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	132,908

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	3,565

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	129,343

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 150백만원을 인식하였고, 리스부채로 151백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 61백만원, 이자비용 2백만원을 인식하였습니다.

4 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당 반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	52,331,082	-	52,331,082

단기금융상품	-	-	616,309	-	616,309

매출채권및기타채권	-	-	8,505,771	-	8,505,771

유동금융자산 합계	-	-	61,453,162	-	61,453,162

비유동금융자산

기타금융자산	-	-	416,030	-	416,030

비유동금융자산 합계	-	-	416,030	-	416,030

합 계	-	-	61,869,192	-	61,869,192

② 전 기 말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	51,814,820	-	51,814,820

단기금융상품	-	-	521,666	-	521,666

매출채권및기타채권	-	-	11,488,366	-	11,488,366

유동금융자산 합계	-	-	63,824,852	-	63,824,852

비유동금융자산

기타금융자산	-	-	426,030	-	426,030

비유동금융자산 합계	-	-	426,030	-	426,030

합 계	-	-	64,250,882	-	64,250,882

(2) 범주별 금융상품부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당 반기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	2,453,371	-	2,453,371

차입금	-	93,067	-	93,067

기타금융부채	113,395	6,017	-	119,412

유동금융부채 합계	113,395	2,552,455	-	2,665,850

비유동금융부채

차입금	-	57,480	-	57,480

비유동금융부채 합계	-	57,480	-	57,480

합 계	113,395	2,609,935	-	2,723,330

② 전 기 말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	4,115,543	-	4,115,543

기타금융부채	79,629	551	-	80,180

유동금융부채 합계	79,629	4,116,094	-	4,195,723

비유동금융부채

비유동금융부채 합계	-	-	-	-

합 계	79,629	4,116,094	-	4,195,723

(3) 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융부채의 당반기말 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	113,395	-	113,395	-	113,395

합계	113,395	-	113,395	-	113,395

5 . 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융 자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	사용제한내용	금융기관	담보제공처	당반기말	전기말

단기금융상품	지급보증	KEB하나은행	Thuraya	69,408	67,086

단기금융상품	질권설정	기업은행	서울보증보험	435,597	435,597

단기금융상품	지급보증	신한은행	15,000	15,000

합 계	520,005	517,683

6 . 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,619,913	9,474,000

차감: 대손충당금	(594,926)	(594,926)

매출채권(순액)	8,024,987	8,879,074

단기대여금	315,400	2,451,612

미수금	60,000	60,000

미수수익	105,384	97,680

합 계	8,505,771	11,488,366

7 . 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	5,263,418	8,162,224

선급비용	12,384	11,669

합 계	5,275,802	8,173,893

8. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,151	-	25,151	36,792	-	36,792

제품	534,994	(9,570)	525,424	1,147,135	(40,224)	1,106,911

재공품	677,501	-	677,501	625,982	-	625,982

원재료	6,944,090	(79,622)	6,864,468	8,731,050	(79,622)	8,651,428

미착품	40,051	-	40,051	69,672	-	69,672

합 계	8,221,787	(89,192)	8,132,595	10,610,631	(119,846)	10,490,785

9. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	리스사용권자산	합 계

취득원가	7,235,686	3,769,764	478,367	49,382	1,045,340	2,650,023	210,426	15,438,988

정부보조금	-	-	(120)	-	(942)	-	-	(1,062)

감가상각누계액	-	(1,455,610)	(260,691)	(48,643)	(754,564)	(2,263,981)	(60,695)	(4,844,184)

장부금액	7,235,686	2,314,154	217,556	739	289,834	386,042	149,731	10,593,742

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	합 계

취득원가	2,510,206	3,765,309	478,367	49,382	1,018,420	2,639,823	10,461,507

정부보조금	-	-	(146)	-	(2,038)	-	(2,184)

감가상각누계액	-	(1,361,459)	(217,988)	(48,485)	(682,074)	(2,128,308)	(4,438,314)

장부금액	2,510,206	2,403,850	260,233	897	334,308	511,515	6,021,009

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	리스사용권자산	합 계

기초금액	2,510,206	2,403,850	260,233	897	334,308	511,515	129,343	6,150,352

취득	4,725,480	4,455	-	-	26,920	10,200	81,084	4,848,139

감가상각비	-	(94,151)	(42,677)	(158)	(71,394)	(135,673)	(60,696)	(404,749)

기말금액	7,235,686	2,314,154	217,556	739	289,834	386,042	149,731	10,593,742

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	합 계

기초금액	2,510,206	2,592,115	283,832	7,587	384,588	733,728	6,512,056

취득	-	-	62,418	-	96,786	69,400	228,604

감가상각비	-	(188,265)	(86,017)	(6,690)	(147,066)	(291,613)	(719,651)

기말금액	2,510,206	2,403,850	260,233	897	334,308	511,515	6,021,009

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다.

10. 무형자산 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	9,655,676	38,101	180,078	9,873,855

취득	-	4,513	-	4,513

상각비	-	(3,112)	(40,956)	(44,068)

기말금액	9,655,676	39,502	139,122	9,834,300

( 2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	12,045,519	44,254	246,767	12,336,540

취득	-	-	35,000	35,000

상각비	-	(6,153)	(101,689)	(107,842)

손상	(2,389,843)	-	-	(2,389,843)

기말금액	9,655,676	38,101	180,078	9,873,855

11. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	-	416,030	-	426,030

12. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	603,868	1,393,039

미지급금	1,458,022	2,378,858

미지급비용	391,481	343,646

합 계	2,453,371	4,115,543

13. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

리스부채	롯데렌탈㈜	차량렌트	3.34%	150,548	-

유동성대체	(93,068)	-

차감계	57,480	-

14. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	10,469,095	13,511,203

예수금	472	2,368

합 계	10,469,567	13,513,571

15. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	6,017	-	551	-

파생상품부채	113,395	-	79,629	-

합 계	119,412	-	80,180	-

16 . 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,129,520	6,579,651

사외적립자산의 공정가치	(6,426,274)	(6,293,068)

순확정급여부채	703,246	286,583

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	460,011	440,257

순이자원가	(27,557)	(6,126)

합계	432,454	434,131

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익(법인세 차감후)으로 인식한 재측정요소는 각각 (-)263,474천원과 53,164천원입니다.

17. 자본금 등 (1) 자본금 1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 15,014,804주 및 500원입니다. 2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타불입자본 ① 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	60,400,267	60,400,267

주식결제형 종업원급여적립금	196,161	174,989

자기주식	(7,755,979)	(8,080,107)

합 계	52,840,449	52,495,149

② 당반기 및 전반기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	174,989	371,044

주식기준보상의 발생	21,172	117,258

주식매입선택권의 행사	-	(313,313)

기말금액	196,161	174,989

주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석20에서 설명하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(664,558)	(637,615)

18. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	22,876,842	22,135,627

합계	22,876,842	22,135,627

19. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	415,456,604	1,004,689,256	1,949,611,607	682,392,310

가중평균유통보통주식수(*)	14,071,288주	14,053,916주	14,028,308주	14,014,594주

기본주당이익	30	71	139	49

(*) 당반기 및 전반기 중 발생한 자기주식 처분 및 주식매입선택권 행사로 인한 자기주식 교부 효과를 반영하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식매입선택권이 있습니다. 주식매입선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식매입선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주희석순이익	415,456,604	1,004,689,256	1,949,611,607	682,392,310

가중평균유통보통주식수	14,071,288주	14,053,916주	14,028,308주	14,014,594주

조정내역

주식매입선택권	6,446주	5,749주	30,685주	31,398주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	14,077,734주	14,059,665주	14,058,993주	14,045,992주

희석주당이익	30	71	139	49

(*) 희석주당이익 산정시 조정되는 주식매입선택권 중 4차 부여분은 반희석효과가 발생하여 조정내역 산정에서 제외하였습니다.20. 주식기준보상당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 용	2차 부여분	4차 부여분

부여일	2015.03.24	2017.3.27

부여주식의 총수	70,000	140,500

철회 및 소멸수량	-	-

기대소멸율	0.00%	0.00%

행사수량	45,000	-

당기말수량	25,000	140,500

행사가격(단위: 원)	5,250	8,600

무위험이자율	1.95%	1.68%

행사가능기간	2017.03.25~2020.12.25	2019.3.27~2022.3.27

만기	5년	5년

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

총보상원가(단위: 천원)	46,060	179,711

잔여보상원가(단위: 천원)	-	-

당사는 주주총회 결의에 의거 일부 임직원을 대상으로 주식선택권(이사회결의에 의하여 결정됨)을 부여하였으며, CRR 이항모형 등을 적용한 공정가치접근법에 의하여보상원가를 산정하였습니다. 당사는 공정가치접근법을 적용함에 있어서 무위험이자율은 당사 국고채수익률 커브를 기초로 산출되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말

기초	165,500

부여	-

행사	-

기말	165,500

기말 현재 행사가능수량	165,500

21. 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

상품의 판매로 인한 수익	60,627	27,000

재화의 판매로 인한 수익	6,541,726	4,572,375

용역의 제공으로 인한 수익	11,291,778	13,450,294

합 계	17,894,131	18,049,669

22. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	변동(*)	공사수익인식	반기말

신규제품 개발 및 양산	50,039,880	13,155,454	(10,679,824)	52,515,510

(*) 당반기 변동금액 전액은 신규수주로 인하여 증가한 금액입니다.

(2) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

신규제품 개발 및 양산	3,493,106	1,015,661	3,001,511	11,586,628

* 미청구공사 및 초과청구공사는 각각 매출채권 및 선수금으로 분류 하였습니다.(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사

총액	손상차손누계액

프로젝트192	2014.01.17	2019.11.30	89.85%	1,965,701	-

프로젝트207	2016.07.01	2019.07.31	91.76%	-	-

프로젝트225	2017.04.06	2021.12.31	32.25%	317,508	-

프로젝트226	2017.05.12	2020.02.28	55.55%	-	-

프로젝트244	2018.09.21	2023.12.31	3.83%	-	-

프로젝트246	2017.11.01	2022.04.30	27.42%	-	-

프로젝트289	2019.03.29	2025.09.26	1.51%	-	-

23. 판매 비와관리비당반기 및 전반기 중 판매 비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	679,998	711,356

퇴직급여	137,312	169,156

복리후생비	111,667	127,646

여비교통비	21,325	37,330

접대비	13,485	17,988

통신비	2,315	2,461

세금과공과	40,606	27,727

감가상각비	217,424	164,736

지급임차료	18,897	32,883

수선비	9,403	13,393

보험료	11,009	6,168

차량유지비	11,625	21,747

경상개발비	1,158,780	534,342

운반비	394,079	52,510

교육훈련비	11,655	40,197

도서인쇄비	4,205	4,956

무형자산상각비	44,068	52,935

소모품비	105,929	47,540

지급수수료	469,964	422,385

주식보상비용	21,171	71,961

합 계	3,484,917	2,559,417

24. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	375,778	371,655

외환차익	231,094	167,383

외화환산이익	471,661	1,177,586

금융보증수익	6,017	3,663

파생상품거래이익	8,169	-

합 계	1,092,719	1,720,287

금융비용

이자비용	2,694	530

외환차손	33,511	42,511

외화환산손실	22,327	10,850

금융보증비용	6,017	3,663

파생상품평가손실	33,765	153,794

파생상품거래손실	38,845	-

합 계	137,159	211,348

25. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타영업외수익

잡이익	74,872	861

합 계	74,872	861

기타영업외비용

재고자산폐기손실	-	218,916

잡손실	5,659	5

합 계	5,659	218,921

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세 부담액	244,960	226,865

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(45,658)	(114,220)

자본에 직접 반영된 법인세비용	81,049	24,053

법인세비용(수익)	280,351	136,698

평균유효세율	21.82%	16.69%

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,772,586	(1,490,239)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	4,641,761	6,773,734

종업원급여	4,801,593	4,946,257

감가상각비 및 무형자산상각비	448,817	422,510

지급임차료	41,833	83,975

지급수수료	3,245,102	4,949,600

경상개발비	1,158,780	534,342

기타	1,523,391	2,301,281

합계	17,633,863	18,521,460

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	10,030,591	이행(계약)보증보험

2,209,789	이행(선금급)보증보험

347,780	이행(하자)보증보험

합계	12,588,160

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

KEB 하나은행	기타외화지급보증	USD 60,000	USD 60,000	-

수입신용장발행(포괄)	USD 944,000	-	USD 944,000

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	300,000

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구분	제공받은 회사	담보 및 지급보증액	담보 및 지급보증내역

매출처	Thuraya	USD 60,000	지급보증

(4) 파생상품

당사는 외화채권 관련 환율변동위험을 최소화 하 기 위하여 국 민은 행과 통 화옵션계 약을 체 결하고 있습니다. 당사는 상기의 통화옵션계약에 대해 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 당반기중 인식한 파생상품 평가손실은 33,766천원이며, 113,395천원을 유동부채(파생상품)로 계상하였습니다. 한편, 당반기말 현재 통화옵션계약의 미결제액은 USD 4,080,000 입니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)	지급수수료	-	18,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	계정과목	당반기말	전기말

임직원	대여금	60,000	60,000

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받은 회사	담보 및 지급보증액	담보 및 지급보증내역

특수관계자	에이피위성(주) 직원	599,212	우리사주취득자금대출

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	630,219	887,619

퇴직급여	79,883	61,540

주식기준보상	1,205	1,275

합 계	711,307	950,434

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원 입니다.

30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(*)	599,212	726,595

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 6,017천원(전기말: 551천원)이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	2,453,371	-	2,453,371

차입금	93,068	57,480	150,548

기타금융부채	119,412	-	119,412

금융보증계약(*)	599,212	-	599,212

합 계	3,265,063	57,480	3,322,543

(*) 당사는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	4,115,543	-	4,115,543

기타금융부채	80,180	-	80,180

금융보증계약	726,595	-	726,595

합 계	4,922,318	-	4,922,318

당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 4) 이자율 위험관리당사는 자금을 차입하고 있지 않으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

5) 가격 위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

6) 자본 위험관리 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 위해 자본을 유지하는 것입니다.당반기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	14,084,458	18,203,168

자본총계	82,560,135	81,500,563

부채비율	17.06%	22.34%

31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

주식기준보상의 행사	-	83,380

선급금의 토지 대체	3,725,000	-

신규 리스사용권자산의 증가	81,084	-