AP위성 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제12(당)기 분기 2022년 9월 30일 현재
제11(전)기 분기 2021년 9월 30일 현재
에이피위성 주식회사

1. 당사의 개요

에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털2로 98롯데 IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사는 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,541백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

류장수	3,272,925	21.70

홈스(주)	3,260,653	21.62

기타	8,548,726	56.68

합 계	15,082,304	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

4. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	65,923,154	-	65,923,154

단기금융상품	-	-	86,088	-	86,088

매출채권및기타채권	-	-	1,591,068	-	1,591,068

기타금융자산	-	-	210,000	-	210,000

유동금융자산 합계	-	-	67,810,310	-	67,810,310

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	480,587	-	480,587

기타금융자산	-	100,637	656,667	-	757,304

비유동금융자산 합계	-	100,637	1,137,254	-	1,237,891

합 계	-	100,637	68,947,564	-	69,048,201

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	65,678,177	-	65,678,177

단기금융상품	-	-	452,548	-	452,548

매출채권및기타채권	-	-	8,936,939	-	8,936,939

기타금융자산	-	-	75,000	-	75,000

유동금융자산 합계	-	-	75,142,664	-	75,142,664

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	15,000	-	15,000

기타금융자산	100,637	491,030	591,667

비유동금융자산 합계	-	100,637	506,030	-	606,667

합 계	-	100,637	74,797,780	-	74,898,417

(2) 범주별 금융상품부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	3,405,377	-	3,405,377

리스부채	-	84,575	-	84,575

기타금융부채	-	-	-	-

유동금융부채 합계	-	3,489,952	-	3,489,952

비유동금융부채

리스부채	-	40,494	-	40,494

비유동금융부채 합계	-	40,494	-	40,494

합 계	-	3,530,446	-	3,530,446

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	4,316,626	-	4,316,626

리스부채	-	106,454	-	106,454

기타금융부채	-	50	-	50

유동금융부채 합계	-	4,423,130	-	4,423,130

비유동금융부채

리스부채	-	56,610	-	56,610

비유동금융부채 합계	-	56,610	-	56,610

합 계	-	4,479,740	-	4,479,740

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융 자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	사용제한내용	금융기관	담보제공처	당분기말	전기말

단기금융상품	지급보증	KEB하나은행	Thuraya	86,088	-

단기금융상품	질권설정	기업은행	서울보증보험	-	452,548

장기금융상품	질권설정	기업은행	465,586	-

단기금융상품	지급보증	신한은행	-	15,000

장기금융상품	지급보증	신한은행	15,000	-

합 계	566,674	467,548

6. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,488,635	9,219,044

차감: 대손충당금	(750,808)	(750,808)

매출채권(순액)	737,827	8,468,236

미수금	636,927	371,926

미수수익	216,314	96,777

합 계	1,591,068	8,936,939

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,027,492	11,737,549

선납세금	50,183	-

선급비용	4,342	13,611

합 계	4,082,017	11,751,160

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	233,600	233,600	106,049	106,049

제품	108,939	(5,714)	103,225	204,692	(5,714)	198,978

재공품	2,068,111	2,068,111	1,369,092	1,369,092

원재료	12,988,360	(95,760)	12,892,600	9,350,568	(95,760)	9,254,808

합 계	15,399,010	(101,474)	15,297,536	11,030,401	(101,474)	10,928,927

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	리스사용권자산	합 계

취득원가	7,235,686	3,769,763	478,367	17,162	1,342,019	2,986,968	537,084	16,367,049

정부보조금	(37,336)	0	(17,753)

감가상각누계액	(2,068,197)	(474,206)	(9,632)	(1,131,746)	(2,807,372)	(414,565)	(6,690,235)

장부금액	7,235,686	1,701,566	4,161	7,530	172,937	179,596	122,519	9,423,995

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가	7,235,686	3,769,764	478,367	17,162	1,284,699	2,950,318	524,083	16,260,079

정부보조금	-	-	(6,320)	-	(112,877)	(182,000)	-	(301,197)

감가상각누계액	-	(1,926,831)	(447,530)	(7,295)	(958,851)	(2,557,098)	(364,895)	(6,262,500)

장부금액	7,235,686	1,842,933	24,517	9,867	212,971	211,220	159,188	9,696,382

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	1,842,933	24,517	9,865	212,971	211,220	159,189	9,696,381

취득	25,908	36,650	54,056	116,614

처분	(41,055)	(41,055)

감가상각비	(141,366)	(20,356)	(2,337)	(65,942)	(68,274)	(49,671)	(136,569)

기말금액	7,235,686	1,701,567	4,161	7,528	172,937	179,596	122,519	9,423,994

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	2,031,421	96,226	13,246	257,149	298,624	271,710	10,204,062

취득	-	-	-	-	65,956	58,500	41,055	165,511

처분	-	-	-	-	-	-	(12,540)	(12,540)

감가상각비	-	(188,488)	(71,709)	(3,380)	(110,133)	(145,904)	(141,036)	(660,651)

기말금액	7,235,686	1,842,933	24,517	9,866	212,972	211,220	159,189	9,696,383

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다.

10. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	50,256	60,955	111,211

취득	1,487	1,000	2,487

상각비	(6,938)	(22,713)	(29,652)

기말금액	44,805	39,242	84,047

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	53,491	115,874	169,365

취득	5,564	-	5,564

상각비	(8,798)	(54,919)	(63,717)

기말금액	50,257	60,955	111,212

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공제조합출자금(*)	100,636	-	100,636

대여금	210,000	20,000	75,000	-

보증금	636,030	-	491,030

합 계	210,000	756,666	75,000	591,666

(*)소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,248,984	1,194,732

미지급금	734,733	2,757,722

미지급비용	421,659	364,173

합 계	3,405,376	4,316,627

13. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

차량운반구	122,519

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	83,883

합계	83,883

리스부채에 대한 이자비용	1,172

단기리스료	-

당분기 중 지급된 리스료 총액은 88백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	88,130	84,575

1년 초과 5년 이내	41,580	40,494

합계	129,710	125,069

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

리스부채	롯데렌탈㈜	차량렌트	3.34%	125,069	163,064

유동성대체	(84,575)	(106,454)

차감계	40,494	56,610

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,578,283	1,901,790

예수금	15,887	21,965

합 계	5,594,170	1,923,755

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	-	-	50,630	-

미지급배당금	-	-	-	-

합 계	0	-	50,630	-

16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,063,147	8,871,755

사외적립자산의 공정가치	(8,485,929)	(8,664,204)

기타장기종업원급여채무	112,770	115,169

순확정급여부채	-310,012	322,720

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	299,997	226,439

순이자원가	( 86,543)	(4,530)

합계	299,997	221,909

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세후 금액은 각각 375,210천원과 (136,679)천원입니다.

17. 자본금 등(1) 자본금1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 15,082,304주 및 500원입니다.2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	7,541,152	7,541,152

합 계	7,541,152	7,541,152

(2) 기타불입자본① 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	61,031,978	61,031,978

주식결제형 종업원급여적립금	58,844	86,983

기타자본잉여금	48,610	-

자기주식처분이익	-	-

자기주식	(7,012,759)	(7,343,079)

합 계	54,126,673	53,775,882

② 당분기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	86,983	179,711

주식기준보상의 발생	58,844	-

주식매입선택권의 행사	(38,372)	(92,728)

주식매입선택권의 취소	(48,611)	-

기말금액	58,844	86,983

주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석20에서 설명하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(400,712)	(515,764)

18. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	271,841	197,303

확정급여채무재측정요소	(1,579,052)	(1,954,263)

기타이익잉여금	2,671,892	2,671,892

미처분이익잉여금	21,047,815	19,388,572

합 계	22,412,496	20,303,504

19. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	970,454,030	2,479,156,896	702,083,258	135,893,521

가중평균유통보통주식수(*)	14,233,161주	14,200,714주	14,344,014주	14,171,594주

기본주당이익	68	175	49	10

(*) 당분기 및 전분기 중 발생한 자기주식 처분 및 주식매입선택권 행사로 인한 자기주식 교부 효과를 반영하여 조정하였습니다.

20. 주식기준보상당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말

기초	68,000

부여	221,000

행사	(30,000)

취소	(38,000)

기말	221,000

기말 현재 행사가능수량	-

21. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매로 인한 수익	55,938	35,600

재화의 판매로 인한 수익	8,147,608	1,047,512

용역의 제공으로 인한 수익	21,926,872	15,255,929

합 계	30,130,418	16,339,041

22. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	분기말

신규제품 개발 및 양산	42,981,548	8,007,661	(21,147,187)	29,842,022

(2) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

신규제품 개발 및 양산	4,352,352	9,207,155	2,951,151	22,707,350

* 미청구공사 및 초과청구공사는 각각 기타유동자산 및 기타유동부채로 분류 하였습니다. 초과청구공사금액에는 공사손실충당금이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사

총액	손상차손누계액

프로젝트206	2016.04.01	2022.09.30	95.59%	-	-

프로젝트225	2017.04.06	2023.03.31	100.00%	985,982	307,821

프로젝트244	2018.09.21	2024.12.31	90.71%	-	-

프로젝트289	2019.03.29	2025.09.26	100.00%	151,420	71,852

프로젝트331	2020.05.20	2024.04.30	45.96%	-	-

프로젝트339	2020.06.29	2025.06.30	30.01%	-	-

프로젝트343	2020.08.13	2022.12.29	82.14%	-	-

프로젝트374	2021.12.21	2027.04.30	10.10%	-	-

프로젝트396	2022.05.01	2023.05.31	0.05%	1,150	-

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	998,991	974,893

상여금	3,076	-

퇴직급여	151,005	224,134

복리후생비	283,100	140,269

여비교통비	29,439	4,470

접대비	24,002	19,988

통신비	2,176	2,949

세금과공과	98,783	97,118

감가상각비	180,430	253,655

지급임차료	19,169	15,442

수선비	1,604	11,318

보험료	12,003	14,977

차량유지비	19,284	12,913

경 상 개 발 비	3,974,349	2,036,223

운반비	72,250	34,469

교육훈련비	17,111	9,080

도서인쇄비	7,854	5,197

무형자산상각비	29,652	51,897

소모품비	65,476	8,625

지급수수료	489,450	470,059

주식보상비용	58,844	-

합 계	6,538,048	4,387,676

24. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	783,134	293,635

외환차익	636,204	655,028

외화환산이익	1,608,185	738,871

금융보증수익	51	853

합 계	3,027,574	1,688,387

금융비용

이자비용	3,959	6,790

외환차손	551,936	45,130

외화환산손실	71,780	25,621

금융보증비용	51	962

합 계	627,726	78,503

25. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산 처분이익	288	-

잡이익	38,441	1,016,659

합 계	38,729	1,016,659

기타영업외비용

기부금	-	5,000

잡손실	3	226

합 계	3	5,226

26. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세차감전순이익에 유효세율을 적용하여 산출하였습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	199,037	15,099

평균유효세율	19.35%	10.00%

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,620,561)	(9,890,198)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	20,215,955	14,530,676

종업원급여	5,249,914	6,683,391

감가상각비 및 무형자산상각비	344,632	537,843

지급임차료	43,707	30,021

지급수수료	1,514,041	2,803,384

경상개발비	3,974,349	2,036,223

기타	2,773,010	2,078,026

합계	29,495,047	18,809,366

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	6,817,600	이행(계약)보증보험

7,379,491	이행(선금급)보증보험

139,610	이행(하자)보증보험

소프트웨어공제조합	1,354,000	계약보증

합계	15,690,701

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

KEB 하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 944,000	USD 312,889.99	USD 631,110.01

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	300,000

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건당기말 현재 본사는 MSC Nastran 프로그램 저작권을 침해하였다는 이유로 피소되어 1건의 소송으로 진행중입니다. 동 소송의 원고는 MSC Software Corporation이며 소송가액은 120백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송사건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	계정과목	당분기말	전기말

임직원	대여금	230,000	75,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,439,010	1,132,057

퇴직급여	(209,635)	238,688

합 계	1,229,375	1,370,745

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(*)	-	24,000

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 당분기말 현재 재무제표에 계상된 금융보증부채는 없습니다.(전기말: 50천원).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 및 계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	3,405,377	-	3,405,377

기타금융부채	-	-	0

금융보증계약(*)	-	-	0

리스부채	88,130	41,580	129,710

합 계	3,493,507	41,580	3,535,087

(*) 당사는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	4,316,626	-	4,316,626

기타금융부채	50	-	50

금융보증계약(*)	24,000	-	24,000

리스부채	108,094	57,481	165,575

합 계	4,448,770	57,481	4,506,251

(*) 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 4) 이자율 위험관리당사는 자금을 차입하고 있지 않으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

5) 가격 위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

6) 자본 위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 위해 자본을 유지하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	18,607,901	30,083,388

자본총계	83,679,611	81,104,774

부채비율	22.24%	37.09%

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

신규 리스사용권자산 및 리스부채의 증가	13,001	41,055

리스부채의 유동성 대체	52,749	92,612