AP위성 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:원)

구분	계정과목	계정금액	대손충당금(공사손실충당금)	대손충당금설정률

제14기1분기(2024년)	외상매출금	1,859,803,323	908,277,945	48.8%

제품	54,922,280	5,524,909	10.1%

원재료	20,465,320,269	57,717,944	0.3%

선수금	7,596,728,804	0	0.0%

합계	29,976,774,676	971,520,798	-

제13기(2023년)	외상매출금	6,505,168,155	899,410,436	13.8%

제품	90,058,660	5,524,909	6.1%

원재료	19,777,232,456	57,717,944	0.3%

선수금	15,446,914,876	0	0.0%

합계	41,819,374,147	962,653,289	-

제12기(2022년)	외상매출금	11,613,648,961	759,620,636	6.5%

제품	97,338,329	5,713,892	5.9%

원재료	9,232,708,218	43,128,046	0.5%

선수금	6,267,533,156	0	0.0%

합계	27,211,228,664	808,462,574	-

(2) 대손충당금 변동현황(매출채권)

(단위: 원)

구분	제14기 1분기(2024년)	제13기(2023년)	제12기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	899,410,436	759,620,636	750,808,351

2. 순대손처리액	8,867,509	139,789,800	8,812,285

① 대손처리액(대손상각채권액)	8,867,509	139,789,800	8,812,285

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	908,277,945	899,410,436	759,620,636

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준에 따라 다음의 정보를 기재한다.

- 매출채권의 다음 분기로의 전이율을 구해 분기말 매출잔액에서 전이율 만큼의 금액을 대손충당으로 설정- 발생한지 1년이 넘은 매출채권은 100% 대손충당금 설정

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원)

구분	경과기간	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과

금액	일반	5,634,172,655	37,098,570	110,426,888	723,470,042

특수관계자	0	0	0	0

계	5,634,172,655	37,098,570	110,426,888	723,470,042

구성비율	86.61%	0.57%	1.70%	11.12%

3) 재고자산 현황

사업부문	계정과목	제14기 1분기(2024년)	제13기(2023년)	제12기(2022년)

우주항공	재고자산	11,771,450,447	9,220,962,589	5,489,858,730

위성통신	재고자산	16,440,466,954	15,924,758,466	5,565,002,645

합계	-	28,211,917,401	25,145,721,055	11,054,861,375

총자산대비 재고자산 구성비율	-	20.51%	17.40%	10.11%

재고자산회전율	-	1.3	1.7	3.5

4) 재고자산의 실사내역 등당사는 매분기 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한국항공우주연구원	프로젝트192	한국항공우주연구원	2014.01.17	2019.11.30	21,405,454,545	100.00	2,068,909,125	2,068,909,125	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트206	한국항공우주연구원	2016.04.01	2025.06.30	2,302,727,272	84.08	0	0	234,124,522	0

한국항공우주연구원	프로젝트225	한국항공우주연구원	2017.04.06	2025.12.31	14,085,454,545	100.00	281,709,135	0	0	53,925,611

한국항공우주연구원	프로젝트244	한국항공우주연구원	2018.09.21	2024.12.31	11,090,909,090	95.87	0	0	372,432,013	0

한국항공우주연구원	프로젝트252	한국항공우주연구원	2017.12.21	2023.12.31	1,236,363,636	95.80	9,926,523	0	0	0

한국항공우주산업㈜	프로젝트271	한국항공우주산업㈜	2018.09.19	2021.10.30	1,111,748,000	100.00	141,847,000	0	0	0

한화시스템㈜	프로젝트289	한화시스템㈜	2019.03.29	2025.09.26	12,926,937,000	100.00	151,420,000	0	0	8,286,453

한국항공우주연구원	프로젝트307	한국항공우주연구원	2019.09.09	2024.12.31	1,000,000,000	61.84	0	0	381,587,265	0

한국항공우주연구원	프로젝트312	한국항공우주연구원	2019.11.01	2025.06.30	590,000,000	63.47	0	0	149,523,174	0

한국항공우주산업㈜	프로젝트331	한국항공우주산업㈜	2020.05.20	2024.04.30	6,526,670,000	46.95	0	0	2,809,444,999	0

한국항공우주연구원	프로젝트339	한국항공우주연구원	2020.06.29	2025.06.30	12,309,090,909	78.03	0	0	2,458,247,931	0

한국항공우주연구원	프로젝트374	한국항공우주연구원	2021.12.21	2027.04.30	9,495,834,545	50.87	0	0	1,689,941,036	0

엘아이지넥스원	프로젝트375	엘아이지넥스원	2021.12.13	2024.12.25	1,470,000,000	67.61	0	0	163,189,200	0

엘아이지넥스원	프로젝트394	엘아이지넥스원	2022.05.19	2024.12.25	1,300,000,000	79.92	684,437,370	0	0	0

엘아이지넥스원	프로젝트396	엘아이지넥스원	2022.10.12	2025.04.25	2,258,182,320	52.10	74,773,464	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트404	한국항공우주연구원	2022.12.09	2027.12.30	10,885,454,545	38.85	0	0	2,302,403,969	0

엘아이지넥스원	프로젝트405	엘아이지넥스원	2023.01.01	2024.12.25	519,000,000	20.35	0	0	164,383,013	0

한국항공우주연구원	프로젝트410	한국항공우주연구원	2023.02.14	2027.12.31	1,020,000,000	69.97	101,718,294	0	0	0

Comtech Mobile Datacom LL	프로젝트411	Comtech Mobile Datacom LL	2023.03.01	2024.10.31	6,927,867,600	10.05	0	0	2,588,709,501	0

한국전자통신연구원	프로젝트417	한국전자통신연구원	2023.06.30	2026.03.31	3,697,272,727	21.24	0	0	60,894,837	0

한국전자통신연구원	프로젝트423	한국전자통신연구원	2023.09.21	2025.11.30	6,808,181,818	3.72	0	0	2,672,639,390	0

한국전자통신연구원	프로젝트424	한국전자통신연구원	2023.09.26	2025.11.30	6,992,727,272	2.22	0	0	2,955,407,905	0

한국항공우주연구원	프로젝트426	한국항공우주연구원	2023.10.16	2027.12.31	2,272,727,272	0.00	0	0	90,909,090	0

한국항공우주연구원	프로젝트433	한국항공우주연구원	2023.12.28	2026.02.27	4,609,090,909	1.25	0	0	1,384,930,729	0

합 계	-	3,514,740,911	2,068,909,125	20,478,768,574	62,212,064