AP위성 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제13(당)기 반기 2023년 6월 30일 현재
제12(전)기 반기 2022년 6월 30일 현재
에이피위성 주식회사

1. 당사의 개요

에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털2로 98롯데 IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사는 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,541백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

류장수	3,272,915	21.70

홈스(주)	3,260,653	21.62

기타	8,548,736	56.68

합 계	15,082,304	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	78,477,145	-	78,477,145

단기금융상품	-	-	78,768	-	78,768

매출채권및기타채권	-	-	2,229,244	-	2,229,244

기타금융자산	-	-	352,000	-	352,000

유동금융자산 합계	-	-	81,137,157	-	81,137,157

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	700,524	-	700,524

기타금융자산	-	108,310	1,003,530	-	1,111,840

비유동금융자산 합계	-	108,310	1,704,054	-	1,812,364

합 계	-	108,310	82,841,211	-	82,949,521

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	72,286,904	-	72,286,904

단기금융상품	-	-	76,038	-	76,038

매출채권및기타채권	-	-	11,178,305	-	11,178,305

기타금융자산	-	-	310,000	-	310,000

유동금융자산 합계	-	-	83,851,247	-	83,851,247

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	20,000	-	20,000

기타금융자산	-	105,623	1,069,125	-	1,174,748

비유동금융자산 합계	-	105,623	1,089,125	-	1,194,748

합 계	-	105,623	84,940,372	-	85,045,995

(2) 범주별 금융상품부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	5,011,397	-	5,011,397

유동리스부채	-	45,960	-	45,960

기타금융부채	-	-

유동금융부채 합계	-	5,057,357	-	5,057,357

비유동금융부채

비유동리스부채	-	32,219	-	32,219

비유동금융부채 합계	-	32,219	-	32,219

합 계	-	5,089,576	-	5,089,576

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	5,313,938	-	5,313,938

유동리스부채	-	78,624	-	78,624

기타금융부채	-	-

유동금융부채 합계	-	5,392,562	-	5,392,562

비유동금융부채

비유동리스부채	-	56,609	-	56,609

비유동금융부채 합계	-	56,609	-	56,609

합 계	-	5,449,171	-	5,449,171

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융 자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	사용제한내용	금융기관	담보제공처	당반기말	전기말

단기금융상품	지급보증	KEB하나은행	Thuraya	78,768	76,038

장기금융상품	지급보증	신한은행	서울보증보험	15,000	15,000

질권설정	기업은행	465,586	465,586

합 계	559,354	556,624

6. 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,094,398	11,613,648

차감: 대손충당금	(914,797)	(759,620)

매출채권(순액)	179,601	10,854,028

미수금	1,628,982	68,487

미수수익	420,661	255,789

합 계	2,229,244	11,178,304

7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,347,109	1,876,438

선납세금	-	-

선급비용	49,763	55,335

합 계	1,396,872	1,931,773

8. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	935,295	935,295	202,524	202,524

제품	90,058	(5,714)	84,344	97,338	(5,714)	91,624

재공품	3,053,462	3,053,462	1,571,132	1,571,132

원재료	16,935,273	(61,140)	16,874,133	9,232,708	(43,128)	9,189,580

합 계	21,014,088	(66,854)	20,947,234	11,103,702	(48,842)	11,054,860

9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가	7,367,899	3,769,763	504,467	17,161	1,616,613	3,013,768	565,139	16,854,810

정부보조금	(22,620)	(77,250)	(99,870)

감가상각누계액	(2,209,563)	(481,847)	(11,969)	(1,205,128)	(2,870,290)	(488,505)	(7,267,302)

장부금액	7,367,899	1,560,200	0	5,192	334,235	143,478	76,634	9,487,638

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가	7,235,686	3,769,764	504,467	17,162	1,417,925	2,986,968	565,137	16,497,109

정부보조금	-	-	(25,230)	-	(81,166)	-	-	(106,396)

감가상각누계액	-	(2,115,319)	(478,197)	(10,411)	(1,154,589)	(2,836,121)	(438,172)	(7,032,809)

장부금액	7,235,686	1,654,445	1,040	6,751	182,170	150,847	126,965	9,357,904

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	1,654,444	1,040	6,750	182,170	150,846	126,965	9,357,901

취득	132,213	193,042	26,800,	-	352,055

감가상각비	(94,244)	(1,040)	(1,557)	(40,979)	(34,168)	(50,332)	(222,320)

기말금액	7,367,899	1,560,200	0	5,193	334,233	143,478	76,633	9,487,636

2) 전기

ㄴ(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	1,842,933	24,517	9,866	212,971	211,220	159,189	9,696,382

취득	-	-	-	-	54,954	36,650	82,111	173,715

처분	-	-	-	-	-	-	(6,843)	(6,843)

감가상각비	-	(188,488)	(23,476)	(3,116)	(85,755)	(97,024)	(107,491)	(505,350)

기말금액	7,235,686	1,654,445	1,041	6,750	182,170	150,846	126,966	9,357,904

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다.

10. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	44,306	33,772	78,078

취득	-	-	0

상각	(4,374)	(9,890)	(14,264)

기말금액	39,932	23,882	63,814

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	50,257	60,955	111,212

취득	3,327	1,000	4,327

상각	(9,277)	(28,184)	(37,461)

기말금액	44,307	33,771	78,078

11. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	222,000	637,500	310,000	20,000

출자금(*)	-	108,310	-	105,622

보증금	130,000	366,030	-	556,030

합 계	352,000	1,111,840	310,000	681,652

(*)소프트웨어공제조합 출자금으로 조합에 담보로 제공되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,724,903	3,107,759

미지급금	2,739,889	1,793,013

미지급비용	546,604	413,166

합 계	5,011,396	5,313,938

13. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차량운반구	76,633	126,965

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	50,332	60,314

합계	50,332	60,314

리스부채에 대한 이자비용	1,802	2,240

단기리스료	22,515	7,794

당반기 및 전반기 중 지급된 리스료 총액은 각각 53백만원 및 64백만원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	47,737	45,960	81,499	78,624

1년 초과 5년 이내	32,900	32,219	52,100	50,715

합계	80,637	78,179	133,599	129,339

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

리스부채	롯데렌탈㈜	차량렌트	3.34%	78,179	129,339

유동성대체	(45,960)	(78,624)

차감계	32,219	50,715

14. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	14,005,016	6,267,533

예수금	129,653	16,623

합 계	14,134,669	6,284,156

15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채는 없습니다.

16. 종업원급여(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 순부채

- 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,683,527	8,129,736

- 사외적립자산의 공정가치	(8,683,527)	(8,718,275)

기타장기종업원급여채무	95,579	-

합계	95,579	(588,539)

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	444,015	464,268

순이자원가	(16,432)	3,247

합계	427,583	467,515

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세후 금액은 각각 (21,449)천원과 439,020천원입니다.

17. 자본금 등(1) 자본금1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 15,082,304주 및 500원입니다.2) 당반기말 및 전기말 중 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	7,541,152	7,541,152

합 계	7,541,152	7,541,152

(2) 기타불입자본① 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	61,031,978	61,031,978

주식결제형 종업원급여적립금	-	-

자기주식	(7,012,759)	-7,012,759

기타자본잉여금	48,611	48,611

합 계	54,067,830	54,067,830

② 당반기 및 전반기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	144,774	86,983

주식기준보상의 발생	169,059	-

주식매입선택권의 행사	-	(38,372)

주식매입선택권의 소멸	-	(48,611)

반기말금액	313,833	-

주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석20에서 설명하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(432,031)	(431,485)

18. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	371,473	271,841

미처분이익잉여금	21,693,246	22,646,130

합 계	22,064,719	22,917,971

19. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,025,890	143,069	849,643,867	1,508,702,866

가중평균유통보통주식수(*)	14,193,161주	14,193,161주	14,233,161주	14,204,553주

기본주당이익	72	10	60	106

(*) 당반기 및 전반기 중 발생한 자기주식 처분 및 주식매입선택권 행사로 인한 자기주식 교부 효과를 반영하여 조정하였습니다.

20. 주식기준보상(1) 당사는 당반기 중 종업원에 대한 주식기준보상제도가 모두 종료되었습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말	전기말

기초	221,000	68,000

부여	-	221,000

행사	-	-30,000

소멸	-	-38,000

기말	221,000	221,000

기말 현재 행사가능수량	-	-

21. 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

상품의 판매로 인한 수익	45,750	42,488

재화의 판매로 인한 수익	4,463,798	4,611,334

용역의 제공으로 인한 수익	5,624,499	19,303,451

합 계	10,134,047	23,957,273

22. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	반기말

신규제품 개발 및 양산	32,811,713	8,532,701	(5,318,290)	36,026,124

(2) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

신규제품 개발 및 양산	1,957,552	12,938,241	1,233,510	11,153,740

(*) 당반기말 및 전기말 공사손실충당부채 잔액은 각각 120.948천원 및 196.226천원이며 계약부채에 반영되어 있습니다.(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	계약부채

총액	손상차손누계액

프로젝트225(*1) (*2)	2017.04.06	2023.12.31	100.00%	0	59,822,903

프로젝트244	2018.09.21	2024.12.31	95.13%	484,122,412

프로젝트289(*1) (*2)	2019.03.29	2025.09.26	100.00%	0	8,712,083

프로젝트331	2020.05.20	2024.04.30	46.44%	885,284,832

프로젝트339	2020.06.29	2025.06.30	75.07%	2,330,660,335

프로젝트374	2021.12.21	2027.04.30	25.94%	2,991,393,741

프로젝트404	2022.12.09	2027.12.30	9.41%	2,241,202,773

프로젝트411	2023.03.01	2024.10.31	2.94%	3,065,244,030

(*1) 당기말 현재 주요 기자재의 납품은 완료되었으나, 일부 수행의무가 남아있어 이를 손상차손누계액으로 반영하였습니다.(*2) 당기말 현재 당사의 계약에 따른 수행의무가 모두 이행되었습니다.

23. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	815,632	666,739

상여금	129,509	1,481

퇴직급여	156,730	78,745

복리후생비	177,951	195,038

여비교통비	39,860	10,584

접대비	14,975	14,193

통신비	1,503	1,460

세금과공과	103,247	52,172

감가상각비	105,176	127,876

지급임차료	27,141	10,882

수선비	3,355	721

보험료	17,657	7,921

차량유지비	12,150	13,150

경상개발비	1,860,126	2,845,047

운반비	63,721	43,833

교육훈련비	11,891	9,606

도서인쇄비	6,169	5,322

무형자산상각비	14,265	19,757

소모품비	26,741	10,879

지급수수료	429,647	382,842

대손상각비	155,177	-

주식보상비용	169,059	(48,610)

합 계	4,341,682	4,449,638

24. 금융손익당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	1,300,865	420,152

외환차익	811,757	479,072

외화환산이익	380,510	684,061

금융보증수익	-	51

합 계	2,493,132	1,583,336

금융비용

이자비용	2,259	2,566

외환차손	180,776	185,005

외화환산손실	90,074	37,503

금융보증비용	-	51

합 계	273,109	225,125

25. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타영업외수익

유형자산 처분이익	-	288

잡이익	5,216	19,064

합 계	5,216	19,352

기타영업외비용

잡손실	13	3

합 계	13	3

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세 부담액	255,295	352,357

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	-141,847	167,222

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,060	-149,138

기타	25,311

법인세비용(수익)	115,508	395,752

평균유효세율	44.67%	20.80%

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(9,892,374)	(2,078,220)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	10,970,798	16,400,870

종업원급여	4,056,513	3,377,741

감가상각비 및 무형자산상각비	200,245	236,160

지급임차료	54,808	22,667

지급수수료	1,054,304	1,031,050

경상개발비	1,860,126	2,845,047

기타	3,796,277	1,595,062

합계	12,100,697	23,430,377

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	14,301,029	이행선급금

12,390,265	이행계약

127,710	이행하자

소프트웨어공제조합	1,354,000	계약보증

합계	28,173,004

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

KEB 하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 944,000	USD 312,889.99	USD 631,110.01

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	300,000

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건당기말 현재 본사는 MSC Nastran 프로그램 저작권을 침해하였다는 이유로 피소되어 1건의 소송으로 진행중입니다. 동 소송의 원고는 MSC Software Corporation이며 소송가액은 120백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송사건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	951,406	1,035,960

퇴직급여	136,944	219,640

합 계	1,088,350	1,255,600

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 및 계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	5,011,397	-	5,011,397

리스부채	45,960	32,219	78,179

합 계	5,057,357	32,219	5,089,576

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	5,313,937	-	5,313,937

리스부채	78,624	50,715	129,339

합 계	5,392,561	50,715	5,443,276

당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

4) 이자율 위험관리당사는 자금을 차입하고 있지 않으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

5) 가격 위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

6) 자본 위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 위해 자본을 유지하는 것입니다.당반기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	32,338,731	23,948,346

자본총계	84,646,981	85,351,038

부채비율	38.20%	28.06%

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 유동성 대체	18,495	37,880

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채 감소	-	(6,842)