AP위성 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제14(당)기 반기 2024년 6월 30일 현재
제13(전)기 반기 2023년 6월 30일 현재
에이피위성 주식회사

1. 당사의 개요

에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털2로 98롯데 IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사는 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,541백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

류장수	3,072,925	20.37

홈스(주)	3,050,653	20.23

기타	8,958,726	59.40

합 계	15,082,304	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 전기 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하 여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	72,022,815	-	72,022,815

단기금융상품	-	-	83,352	-	83,352

매출채권및기타채권	-	-	4,291,349	-	4,291,349

기타금융자산	-	-	847,300	-	847,300

유동금융자산 합계	-	-	77,244,816	-	77,244,816

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	527,879	-	527,879

기타금융자산	-	110,825	501,030	-	611,855

비유동금융자산 합계	-	110,825	1,028,909	-	1,139,734

합 계	-	110,825	78,273,725	-	78,384,550

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	95,418,124	-	95,418,124

단기금융상품	-	-	77,364	-	77,364

매출채권및기타채권	-	-	6,032,675	-	6,032,675

기타금융자산	-	-	382,000	-	382,000

유동금융자산 합계	-	-	101,910,163	-	101,910,163

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	580,979	-	580,979

기타금융자산	-	108,310	963,530	-	1,071,840

비유동금융자산 합계	-	108,310	1,544,509	-	1,652,819

합 계	-	108,310	103,454,672	-	103,562,982

(2) 범주별 금융상품부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	3,435,508	-	3,435,508

유동리스부채	-	114,999	-	114,999

유동금융부채 합계	-	3,550,507	-	3,550,507

비유동금융부채

비유동리스부채	-	105,341	-	105,341

비유동금융부채 합계	-	105,341	-	105,341

합 계	-	3,655,848	-	3,655,848

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	8,222,345	-	8,222,345

유동리스부채	-	127,241	-	127,241

유동금융부채 합계	-	8,349,586	-	8,349,586

비유동금융부채

비유동리스부채	-	172,190	-	172,190

비유동금융부채 합계	-	172,190	-	172,190

합 계	-	8,521,776	-	8,521,776

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융 자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	사용제한내용	금융기관	담보제공처	당반기말	전기말

단기금융상품	지급보증	KEB하나은행	Thuraya	83,352	77,364

소 계	83,352	77,364

장기금융상품	지급보증	신한은행	서울보증보험	15,000	15,000

질권설정	기업은행	484,340	465,587

퇴직연금	KEB하나은행,기업은행	-	28,539	100,392

소 계	527,879	580,979

6. 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,123,593	6,505,168

차감: 대손충당금	(978,951)	(899,410)

매출채권(순액)	1,144,642	5,605,758

미수금	2,047,701	15,430

미수수익	1,099,006	411,487

합 계	4,291,349	6,032,675

7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,396,112	1,044,197

선급비용	47,782	57,717

합 계	1,443,894	1,101,914

8. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	808,604	(3,546)	805,058	917,519	(3,546)	913,973

제품	54,922	(5,525)	49,397	90,059	(5,525)	84,534

재공품	10,261,156	-	10,261,156	4,427,700	-	4,427,700

원재료(*)	20,405,289	(57,718)	20,347,571	19,777,232	(57,718)	19,719,514

합 계	31,529,970	(66,789)	31,463,182	25,212,510	(66,789)	25,145,721

(*) 당기 중 원재료 처분에 따른 재고자산처분이익 420,917천원을 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	12,409,696	3,769,764	569,595	55,721	1,988,387	3,162,118	28,000	343,836	22,327,117

정부보조금	-	-	(25,200)	-	(57,752)	-	-	-	(82,952)

감가상각누계액	-	(2,398,051)	(498,367)	(15,508)	(1,375,482)	(2,958,552)	-	(129,266)	(7,375,226)

장부금액	12,409,696	1,371,713	46,028	40,213	555,153	203,566	28,000	214,570	14,868,939

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	10,134,602	3,769,764	569,595	17,162	1,901,446	3,013,768	215,000	412,945	20,034,282

정부보조금	-	-	(28,710)	-	(67,501)	-	-	-	(96,211)

감가상각누계액	-	(2,303,808)	(489,244)	(13,527)	(1,283,306)	(2,909,691)	-	(118,584)	(7,118,160)

장부금액	10,134,602	1,465,956	51,641	3,635	550,639	104,077	215,000	294,361	12,819,911

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	10,134,602	1,465,956	51,641	3,635	550,639	104,077	215,000	294,361	12,819,911

취득	-	-	-	40,142	86,941	148,350	2,088,094	-	2,363,527

처분(*)	-	-	-	-	-	-	-	(16,365)	(16,365)

대체	2,275,094	-	-	-	-	-	(2,275,094)	-	-

감가상각비	-	(94,243)	(5,613)	(3,564)	(82,427)	(48,861)	-	(63,426)	(298,134)

기말금액	12,409,696	1,371,713	46,028	40,213	555,153	203,566	28,000	214,570	14,868,939

(*) 당기 중 차량운반구 처분 및 사용권자산 종료에 따른 유형자산처분손익을 각각 1,182천원 및 1,111천원 인식하였습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	1,654,445	1,040	6,751	182,170	150,847	-	126,965	9,357,904

취득	2,898,916	-	56,128	-	477,876	26,800	215,000	289,780	3,964,500

감소	-	-	-	-	-	-	-	(4,396)	(4,396)

감가상각비	-	(188,488)	(5,527)	(3,116)	(109,407)	(73,570)	-	(117,989)	(498,097)

기말금액	10,134,602	1,465,956	51,641	3,635	550,639	104,077	215,000	294,361	12,819,911

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다.

10. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	35,586	16,325	51,911

취득	4,715	-	4,715

상각	(4,366)	(6,390)	(10,756)

기말금액	35,935	9,935	45,870

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	44,306	33,772	78,078

취득	-	-	-

상각	(8,721)	(17,447)	(26,167)

기말금액	35,586	16,325	51,911

11. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공제조합출자금(*)	-	110,825	-	108,311

대여금	677,300	280,000	142,000	737,500

보증금	170,000	221,030	240,000	226,030

합 계	847,300	611,855	382,000	1,071,841

(*)소프트웨어공제조합 출자금으로 조합에 담보로 제공되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,211,301	1,866,288

미지급금	1,719,623	5,909,964

미지급비용	504,584	446,093

합 계	3,435,508	8,222,345

13. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차량운반구	214,569	294,361

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	63,426	50,332

합계	63,426	50,332

리스부채에 대한 이자비용	4,304	1,802

단기리스료	12,419	22,515

당반기 및 전반기 중 지급된 리스료 총액은 각각 65,920천원 및 52,962천원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	120,600	114,999	135,240	127,241

1년 초과 5년 이내	117,538	105,341	179,430	172,190

합계	238,138	220,340	314,670	299,431

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

리스부채	롯데렌탈㈜	차량렌트	3.34%	220,340	299,431

유동성대체	114,999	127,241

차감계	105,341	172,190

14. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	6,420,519	-	15,446,915	-

예수금	194,265	-	192,524	-

장기종업원급여부채	-	95,122	-	89,326

합 계	6,614,784	95,122	15,639,439	89,326

15. 종업원급여(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 순부채

- 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,500,179	9,310,307

- 사외적립자산의 공정가치	(10,528,718)	(9,410,700)

합계	(28,539)	(100,392)

확정급여채무를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 장기금융상품으로 계상되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	490,610	444,015

순이자원가	(2,307)	(16,432)

합계	488,303	427,583

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세후 금액은 각각 639,109천원과 21,450천원입니다.

16. 자본금 등(1) 자본금1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 15,082,304주 및 500원입니다.2) 당반기말 및 전기말 중 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	7,541,152	7,541,152

합 계	7,541,152	7,541,152

(2) 기타불입자본① 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	61,031,978	61,031,978

주식결제형 종업원급여적립금	699,520	485,695

자기주식	(7,012,759)	(7,012,758)

기타자본잉여금	48,610	48,610

합 계	54,767,349	54,553,525

② 당반기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	485,695	144,775

주식기준보상의 발생	213,825	340,920

주식매입선택권의 행사	-	-

주식매입선택권의 소멸	-	-

반기말금액	699,520	485,695

주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석19에서 설명하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(432,031)	(432,031)

매도가능증권평가손익	8,059	6,070

합 계	(423,972)	(425,961)

17. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	471,105	371,473

미처분이익잉여금	35,508,793	33,037,474

합 계	35,979,898	33,408,947

18. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	89,382,043	4,206,382,120	1,025,889,831	143,069,440

가중평균유통보통주식수(*)	14,233,161주	14,233,161주	14,193,161주	14,193,161주

기본주당이익	6	296	72	10

(*) 당반기 및 전반기 중 발생한 자기주식 처분 및 주식매입선택권 행사로 인한 자기주식 교부 효과를 반영하여 조정하였습니다.

(2) 회사는 주식매입선택권 행사시 발행될 주식으로 인하여 보통주가 발행된다고 가정하는 경우 주당손익이 감소함에 따라 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.19. 주식기준보상(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말	전기말

기초	221,000	221,000

부여	440,000	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말	661,000	221,000

기말 현재 행사가능수량	-	-

(2) 당반기 중 당사는 이사회의 결의에 의해 당사의 임직원에게 양도제한조건부주식 (이하"RSU")을 부여하였습니다. 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여대상	당사 임직원

기준주식	에이피위성 주식회사 보통주식

총부여액	주식결제형 주식선택권(단위:주)	440,000

1차분 주당 공정가치(단위:원)	14,573.40

2차분 주당 공정가치(단위:원)	14,514.87

체결일	2024년 06월 20일

행사가격(단위 : 원)	0 원

가득조건	피부여자가 본 계약을 체결한 날로부터 만3년("의무근무기간")동안 근무("지급조건")하는 경우 대상주식의 50%에 해당하는 주식(1차분)을,만4년("의무근무기간")동안 근무("지급조건")하는 경우 50% 해당하는 주식(2차분)을 부여함

행사가능 시점	가득조건 달성 즉시

1차 지급일	2027년 06월 20일

2차 지급일	2028년 06월 20일

20. 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

상품의 판매로 인한 수익	504,636	45,750

재화의 판매로 인한 수익	9,283,618	4,463,798

용역의 제공으로 인한 수익	9,396,116	5,624,499

합 계	19,184,370	10,134,047

21. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	반기말

신규제품 개발 및 양산	50,096,019	9,781,818	(6,787,350)	53,090,487

(2) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채(*)

신규제품 개발 및 양산	2,315,983	19,670,734	1,672,930	22,741,232

(*) 당반기말 및 전기말 공사손실충당부채 잔액은 각각 39,834천원 및 308,536천원이며 계약부채에 반영되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	계약부채	공사손실충당부채

프로젝트225 (*1),(*2)	2017.04.06	2025.12.31	100%	-	34,495

프로젝트244	2018.09.21	2024.12.31	96.19%	367,106	-

프로젝트289 (*1),(*2)	2019.03.29	2025.09.26	100%	-	5,339

프로젝트331	2020.05.20	2025.10.15	47.30%	2,786,707	-

프로젝트339	2020.06.29	2025.06.30	78.28%	2,426,853	-

프로젝트374	2021.12.21	2027.04.30	55.07%	1,836,645	-

프로젝트404	2022.12.09	2027.12.30	43.66%	1,779,214	-

프로젝트411	2023.03.01	2024.10.31	11.66%	2,477,481	-

프로젝트417	2023.06.30	2026.03.31	33.70%	-	-

프로젝트423	2023.09.21	2026.06.30	8.88%	2,321,512	-

프로젝트424	2023.09.26	2026.06.30	6.19%	2,677,971	-

프로젝트433	2023.12.28	2026.02.27	3.21%	1,294,664	-

프로젝트439	2024.04.04	2028.12.31	2.01%	307,495	-

(*1) 당반기말 현재 주요 기자재의 납품은 완료되었으나, 일부 수행의무가 남아있어 이를 공사손실충당부채로 반영하였습니다.(*2) 당반기말 현재 당사의 계약에 따른 수행의무가 모두 이행되었습니다.

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	905,150	815,632

상여금	-	129,509

퇴직급여	189,817	156,730

복리후생비	171,226	177,951

여비교통비	4,770	39,860

접대비	16,132	14,975

통신비	3,132	1,503

세금과공과	166,288	103,247

감가상각비	130,706	105,176

지급임차료	42,608	27,142

수선비	87	3,355

보험료	14,265	17,657

차량유지비	12,037	12,150

경상개발비	1,505,765	1,860,126

운반비	63,091	63,721

교육훈련비	11,992	11,891

도서인쇄비	7,624	6,169

무형자산상각비	10,756	14,265

소모품비	36,173	26,741

지급수수료	450,701	429,647

대손상각비	79,541	155,177

주식보상비용	213,825	169,059

합 계	4,035,686	4,341,683

23. 금융손익당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	1,745,516	1,300,865

외환차익	348,164	811,757

외화환산이익	800,573	380,510

합 계	2,894,253	2,493,132

금융비용

이자비용	4,713	2,259

외환차손	275,037	180,776

외화환산손실	59,387	90,074

합 계	339,137	273,109

24. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타영업외수익

유형자산처분이익	2,293	-

재고자산처분이익	420,917	-

잡이익	4,330	5,216

합 계	427,540	5,216

기타영업외비용

잡손실	11	13

합 계	11	13

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세 부담액	833,628	255,295

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	152,042	(141,847)

자본에 직접 반영된 법인세비용	168,342	2,060

법인세비용	1,154,012	115,508

평균유효세율	21.53%	44.67%

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(7,655,308)	(9,892,374)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	9,104,762	10,970,798

종업원급여	5,066,884	4,056,513

감가상각비 및 무형자산상각비	288,044	200,245

지급임차료	92,387	54,808

지급수수료	4,087,699	1,054,304

경상개발비	1,505,765	1,860,126

기타	4,316,388	3,796,277

합계	16,806,621	12,100,697

27. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	17,809,099	이행선급금

15,203,324	이행계약

273,422	이행하자

825,000	이행입찰

소프트웨어공제조합	1,354,000	계약보증

합계	35,464,845

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

KEB 하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 944,000.00	-	USD 944,000.00

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	300,000

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	871,740	951,406

퇴직급여	271,730	136,944

주식보상비용	15,939	-

합 계	1,159,409	1,088,350

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 및 계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	3,435,508	-	3,435,508

리스부채	114,999	105,340	220,339

합 계	3,550,507	105,340	3,655,847

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	8,222,345	-	8,222,345

리스부채	127,241	172,190	299,431

합 계	8,349,586	172,190	8,521,776

당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

4) 이자율 위험관리당사는 자금을 차입하고 있지 않으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

5) 가격 위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

6) 자본 위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 위해 자본을 유지하는 것입니다.당반기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	30,707,188	49,478,945

자본총계	97,864,428	95,077,663

부채비율	31.38%	52.04%

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 유동성 대체	58,747	18,495

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채 감소	9,374	-

건설중인자산의 토지 대체	2,275,094	-

31. 보고기간 후 사건당사의 최대주주인 류장수와 2대주주 홈스(주)는 2024년 6월 11일자로 당사의 주식을 양도하는 주식양수도계약을 (주)컨텍과 체결하였습니다. 해당 계약은 2024년 7월 26일에 이행이 완료되었으며, 당사의 최대주주는 류장수(20.37%)에서 (주)컨텍(24.72%)으로 변경되었습니다.