AP위성 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구분	계정과목	계정금액	대손충당금(공사손실충당금)	대손충당금설정률

제14기반기(2024년)	외상매출금	2,123,592	978,950	46.1%

상품	808,604	3,545	0.4%

제품	54,922	5,524	10.1%

원재료	20,405,289	57,717	0.3%

선수금	6,420,519	0	0.0%

합계	29,812,926	1,045,736	-

제13기(2023년)	외상매출금	6,505,168	899,410	13.8%

제품	90,058	5,524	6.1%

원재료	19,777,232	57,717	0.3%

선수금	15,446,914	0	0.0%

합계	41,819,374	962,653	-

제12기(2022년)	외상매출금	11,613,648	759,620	6.5%

제품	97,338	5,713	5.9%

원재료	9,232,708	43,128	0.5%

선수금	6,267,533	0	0.0%

합계	27,211,228	808,462	-

(2) 대손충당금 변동현황(매출채권)

(단위: 천원)

구분	제14기 반기(2024년)	제13기(2023년)	제12기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	899,410	759,620	750,808

2. 순대손처리액	79,540	139,789	8,812

① 대손처리액(대손상각채권액)	79,540	139,789	8,812

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	978,950	899,410	759,620

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준에 따라 다음의 정보를 기재한다.

- 매출채권의 다음 분기로의 전이율을 구해 분기말 매출잔액에서 전이율 만큼의 금액을 대손충당으로 설정- 발생한지 1년이 넘은 매출채권은 100% 대손충당금 설정

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)

구분	경과기간	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과

금액	일반	1,218,492	20,068	151,257	733,773

특수관계자	0	0	0	0

계	1,218,492	20,068	151,257	733,773

구성비율	18.73%	0.31%	2.33%	11.28%

3) 재고자산 현황 (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제14기 반기(2024년)	제13기(2023년)	제12기(2022년)

우주항공	재고자산	13,009,186	9,220,962	5,489,858

위성통신	재고자산	18,453,995	15,924,758	5,565,002

합계	-	31,463,181	25,145,721	11,054,861

총자산대비 재고자산 구성비율	-	24.47%	17.40%	10.11%

재고자산회전율	-	0.9	1.7	3.5

4) 재고자산의 실사내역 등당사는 매분기 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한국항공우주연구원	프로젝트192	한국항공우주연구원	2014.01.17	2019.11.30	21,405,454	100.00	2,068,909	2,068,909	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트206	한국항공우주연구원	2016.04.01	2025.06.30	2,302,727	84.08	0	0	234,124	0

한국항공우주연구원	프로젝트225	한국항공우주연구원	2017.04.06	2025.12.31	14,085,454	100.00	281,709	0	0	34,494

한국항공우주연구원	프로젝트244	한국항공우주연구원	2018.09.21	2024.12.31	11,090,909	96.19	0	0	367,105	0

한국항공우주연구원	프로젝트252	한국항공우주연구원	2017.12.21	2025.12.31	1,236,363	95.80	9,926	0	0	0

한국항공우주산업㈜	프로젝트271	한국항공우주산업㈜	2018.09.19	2021.10.30	1,111,748	100.00	141,847	0	0	0

한화시스템㈜	프로젝트289	한화시스템㈜	2019.03.29	2025.09.26	12,926,937	100.00	151,420	0	0	5,339

한국항공우주연구원	프로젝트307	한국항공우주연구원	2019.09.09	2024.12.31	1,000,000	61.84	0	0	381,587	0

한국항공우주연구원	프로젝트312	한국항공우주연구원	2019.11.01	2025.06.30	590,000	63.47	0	0	149,523	0

한국항공우주산업㈜	프로젝트331	한국항공우주산업㈜	2020.05.20	2025.10.15	6,526,670	47.30	0	0	2,786,707	0

한국항공우주연구원	프로젝트339	한국항공우주연구원	2020.06.29	2025.06.30	12,309,090	78.27	0	0	2,426,852	0

한국항공우주연구원	프로젝트374	한국항공우주연구원	2021.12.21	2027.04.30	9,495,834	55.07	0	0	1,836,645	0

엘아이지넥스원	프로젝트375	엘아이지넥스원	2021.12.13	2024.12.25	1,470,000	69.02	0	0	142,437	0

엘아이지넥스원	프로젝트394	엘아이지넥스원	2022.05.19	2024.12.25	1,300,000	94.12	869,034	0	0	0

엘아이지넥스원	프로젝트396	엘아이지넥스원	2022.10.12	2025.04.25	2,258,182	58.86	227,552	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트404	한국항공우주연구원	2022.12.09	2027.12.30	10,885,454	43.66	0	0	1,779,214	0

엘아이지넥스원	프로젝트405	엘아이지넥스원	2023.01.01	2024.12.25	519,000	27.26	0	0	128,504	0

한국항공우주연구원	프로젝트410	한국항공우주연구원	2023.02.14	2027.12.31	1,020,000	83.03	234,873	0	0	0

Comtech Mobile Datacom LL	프로젝트411	Comtech Mobile Datacom LL	2023.03.01	2024.10.31	6,927,867	11.66	0	0	2,477,480	0

한국전자통신연구원	프로젝트417	한국전자통신연구원	2023.06.30	2026.03.31	3,697,272	33.70	399,620	0	0	0

한국전자통신연구원	프로젝트423	한국전자통신연구원	2023.09.21	2026.06.30	6,808,181	8.88	0	0	2,321,512	0

한국전자통신연구원	프로젝트424	한국전자통신연구원	2023.09.26	2026.06.30	6,992,727	6.19	0	0	2,677,971	0

한국항공우주연구원	프로젝트426	한국항공우주연구원	2023.10.16	2027.12.31	2,272,727	0.00	0	0	90,909	0

한국항공우주연구원	프로젝트433	한국항공우주연구원	2023.12.28	2026.02.27	4,609,090	3.21	0	0	1,297,664	0

한국항공우주연구원	프로젝트439	한국항공우주연구원	2024.04.04	2028.12.31	3,850,000	2.01	307,495

한국항공우주연구원	프로젝트440	한국항공우주연구원	2024.05.07	2028.12.31	1,322,727	2.75	228,165

합 계	-	4,384,890	2,068,909	19,633,894	39,833