AP위성 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제11 (당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제10 (전)기 반기 2020년 6월 30일 현재
에이피위성 주식회사

1. 당사의 개요

에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털2로 98롯데 IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사는 수 차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 7,541백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

류장수	3,272,915	21.70

홈스(주)	3,260,653	21.62

기타	8,548,736	56.68

합 계	15,082,304	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 ( 전기에 조기도입한 경우 해당 내용 삭제 ) 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품자산당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당 반기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	67,111,219	-	67,111,219

단기금융상품	-	-	15,000	-	15,000

매출채권및기타채권	-	-	1,204,734	-	1,204,734

기타금융자산	-	-	55,000	-	55,000

유동금융자산 합계	-	-	68,385,953	-	68,385,953

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	452,548	-	452,548

기타금융자산	-	100,637	511,030	-	611,667

비유동금융자산 합계	-	100,637	963,578	-	1,064,215

합 계	-	100,637	69,349,531	-	69,450,168

② 전 기 말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	67,217,150	-	67,217,150

단기금융상품	-	-	176,143	-	176,143

매출채권및기타채권	-	-	6,405,909	-	6,405,909

기타금융자산	-	-	85,000	-	85,000

유동금융자산 합계	-	-	73,884,202	-	73,884,202

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	452,548	-	452,548

기타금융자산	100,637	461,030	561,667

비유동금융자산 합계	-	100,637	913,578	-	1,014,215

합 계	-	100,637	74,797,780	-	74,898,417

(2) 범주별 금융상품부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당 반기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	5,117,587	-	5,117,587

리스부채	-	142,508	-	142,508

기타금융부채	-	276	-	276

유동금융부채 합계	-	5,260,371	-	5,260,371

비유동금융부채

리스부채	-	106,552	-	106,552

비유동금융부채 합계	-	106,552	-	106,552

합 계	-	5,366,923	-	5,366,923

② 전 기 말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	4,132,087	-	4,132,087

리스부채	-	132,450	-	132,450

기타금융부채	-	590	-	590

유동금융부채 합계	-	4,265,127	-	4,265,127

비유동금융부채

리스부채	-	143,763	-	143,763

비유동금융부채 합계	-	143,763	-	143,763

합 계	-	4,408,890	-	4,408,890

5 . 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융 자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	사용제한내용	금융기관	담보제공처	당반기말	전기말

단기금융상품	지급보증	KEB하나은행	Thuraya	-	65,280

단기금융상품	지급보증	한국증권금융	직원	-	95,863

장기금융상품	질권설정	기업은행	서울보증보험	452,548	452,548

단기금융상품	지급보증	신한은행	15,000	15,000

합 계	467,548	628,691

6 . 매출채권 및 기타채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	979,903	6,985,919

차감: 대손충당금	(735,586)	(735,586)

매출채권(순액)	244,317	6,250,333

미수금	891,252	99,234

미수수익	69,164	56,343

합 계	1,204,733	6,405,910

7 . 기타 유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타 유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	14,892,758	13,299,333

선납세금	28,127	-

선급비용	8,622	16,950

합 계	14,929,507	13,316,283

8. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	132,756	-	132,756	56,559	-	56,559

제품	366,280	(9,569)	356,711	383,726	(9,569)	374,157

재공품	890,426	-	890,426	530,710	-	530,710

원재료	11,433,469	(366)	11,433,103	9,574,599	(366)	9,574,233

합 계	12,822,931	(9,935)	12,812,996	10,545,594	(9,935)	10,535,659

9. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	리스사용권자산	합 계

취득원가	7,235,686	3,769,763	478,367	17,161	1,247,199	2,913,318	565,121	16,226,615

정부보조금	-	-	(18)	-	(4,911)	-	-	(4,929)

감가상각누계액	-	(1,832,586)	(422,435)	(5,632)	(1,007,695)	(2,679,472)	(320,593)	(6,268,413)

장부금액	7,235,686	1,937,177	55,914	11,529	234,593	233,846	244,528	9,953,273

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가	7,235,686	3,769,764	478,367	17,162	1,208,472	2,891,818	524,066	16,125,335

정부보조금	-	-	(43)	-	(2,756)	-	-	(2,799)

감가상각누계액	-	(1,738,343)	(382,098)	(3,916)	(948,566)	(2,593,195)	(252,356)	(5,918,474)

장부금액	7,235,686	2,031,421	96,226	13,246	257,150	298,623	271,710	10,204,062

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	2,031,421	96,226	13,246	257,150	298,623	271,710	10,204,062

취득	-	-	-	-	36,000	21,500	41,055	98,555

감가상각비	-	(94,244)	(40,312)	(1,717)	(58,557)	(86,277)	(68,237)	(349,344)

기말금액	7,235,686	1,937,177	55,914	11,529	234,593	233,846	244,528	9,953,273

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	2,219,909	176,850	581	300,223	472,402	221,404	10,627,055

취득	-	-	-	15,578	83,746	28,300	178,829	306,453

처분	-	-	-	-	(1,392)	-	(1,015)	(2,407)

감가상각비	-	(188,488)	(80,624)	(2,913)	(125,428)	(202,078)	(127,508)	(727,039)

기말금액	7,235,686	2,031,421	96,226	13,246	257,149	298,624	271,710	10,204,062

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다.

10. 무형자산 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	-	53,491	115,874	169,365

취득	434,915	-	-	434,915

상각비	-	(4,393)	(30,217)	(34,610)

기말금액	434,915	49,098	85,657	569,670

( 2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	3,695,033	36,338	112,179	3,843,550

취득	-	24,936	62,900	87,836

상각비	-	(7,783)	(59,205)	(66,988)

손상	(3,695,033)	-	-	(3,695,033)

기말금액	-	53,491	115,874	169,365

11. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

공제조합출자금(*)	-	100,636	-	100,636

대여금	55,000	20,000	85,000	40,000

보증금	-	491,030	-	421,030

합 계	55,000	611,666	85,000	561,666

(*)소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,293,127	1,874,413

미지급금	1,456,473	1,720,230

미지급비용	367,988	537,444

합 계	5,117,588	4,132,087

13. 리스 (1) 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

차량운반구	244,528

(2) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	68,237

합계	68,237

리스부채에 대한 이자비용	4,369

단기리스료	-

당반기 중 지급된 리스료 총액은 73백만원 입니다.

(3) 당반기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	148,584	142,508

1년 초과 5년 이내	108,851	106,553

합계	257,435	249,061

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	연이자율(%)	당반기말	전기말

리스부채	롯데렌탈㈜	차량렌트	3.34%	249,061	276,214

유동성대체	(142,508)	(132,450)

차감계	106,553	143,764

14. 기타 유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,059,596	22,750

예수금	9,439	8,602

합 계	2,069,035	31,352

15. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	276	-	590	-

합 계	276	-	590	-

16 . 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,919,729	8,364,087

사외적립자산의 공정가치	(8,238,578)	(7,659,938)

순확정급여부채	681,151	704,149

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	438,835	481,736

순이자원가	23,104	(24,004)

합계	461,939	457,732

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세후 금 액은 각각 89,662천원 과 172,847천원입니다.

17. 자본금 등 (1) 자본금 1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 15,082,304주 및 500원입니다. 2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	7,541,152	7,507,402

합 계	7,541,152	7,507,402

(2) 기타불입자본 ① 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	61,031,978	60,400,267

주식결제형 종업원급여적립금	93,378	179,711

자기주식	(7,384,369)	(7,549,529)

합 계	53,740,987	53,030,449

② 당반기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	179,711	189,581

주식기준보상의 발생	-	-

주식매입선택권의 행사	(86,333)	(9,870)

기말금액	93,378	179,711

주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석20에서 설명하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(523,869)	(709,709)

(*) 당반기 중 발생한 자기주식처분이익 185백만원이 상계되었습니다.18. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	197,303	98,599

확정급여채무재측정요소	(1,859,967)	(1,770,304)

기타이익잉여금	2,671,892	2,671,892

미처분이익잉여금	17,420,640	19,072,576

합 계	18,429,868	20,072,763

19. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(688,780,264)	(566,189,737)	2,495,538	1,117,804,244

가중평균유통보통주식수(*)	14,188,101주	14,162,720주	14,100,601주	14,095,986주

기본주당이익	(48)	(39)	0	79

(*) 당반기 및 전반기 중 발생한 자기주식 처분 및 주식매입선택권 행사로 인한 자기주식 교부 효과를 반영하여 조정하였습니다.

20. 주식기준보상당사는 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 용	4차 부여분

부여일	2017.3.27

부여주식의 총수	140,500

철회 및 소멸수량	-

기대소멸율	-

행사수량	(67,500)

당기말수량	73,000

행사가격	8,600원

무위험이자율	-

행사가능기간	2019.3.27~2022.3.27

만기	5년

가득조건	용역제공조건: 2년

총보상원가	179,711천원

잔여보상원가	-

당사는 주주총회 결의에 의거 일부 임직원을 대상으로 주식선택권(이사회결의에 의하여 결정됨)을 부여하였으며, CRR 이항모형 등을 적용한 공정가치접근법에 의하여보상원가를 산정하였습니다. 당사는 공정가치접근법을 적용함에 있어서 무위험이자율은 당사 국고채수익률 커브를 기초로 산출되었습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기말

기초	140,500

부여	-

행사	(67,500)

기말	73,000

기말 현재 행사가능수량	73,000

21. 수익

당반기 및 전반기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

상품의 판매로 인한 수익	19,100	55,305

재화의 판매로 인한 수익	677,575	9,479,858

용역의 제공으로 인한 수익	10,968,121	8,755,364

합 계	11,664,796	18,290,527

22. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	반기말

신규제품 개발 및 양산	54,555,351	801,205	(10,651,679)	44,704,877

(2) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

신규제품 개발 및 양산	3,834,030	23,818,062	3,623,630	26,646,149

* 미청구공사 및 초과청구공사는 각각 기타유동자산 및 기타유동부채로 분류 하였습니다. 초과청구공사금액에는 공사손실충당금이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사

총액	손상차손누계액

프로젝트204	2015.11.30	2021.12.31	87.97%	-	-

프로젝트206	2016.04.01	2021.12.31	79.38%	-	-

프로젝트225	2017.04.06	2021.12.31	80.48%	-	-

프로젝트244	2018.09.21	2023.12.31	19.77%	-	-

프로젝트246	2017.11.01	2022.04.30	96.59%	591,899	-

프로젝트289	2019.03.29	2025.09.26	43.58%	-	-

프로젝트313	2019.11.07	2022.03.18	40.04%	-	-

프로젝트331	2020.05.20	2024.04.30	4.91%	-	-

프로젝트339	2020.06.29	2025.06.30	5.82%	-	-

프로젝트343	2020.08.13	2022.03.23	29.09%	-	-

23. 판매 비와관리비당반기 및 전반기 중 판매 비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	649,064	680,852

상여금	-	1,152

퇴직급여	146,562	151,166

복리후생비	89,254	142,528

여비교통비	2,311	5,706

접대비	11,054	10,223

통신비	1,973	1,842

세금과공과	52,072	46,477

감가상각비	175,426	189,575

지급임차료	10,045	8,904

수선비	10,690	9,099

보험료	10,581	4,956

차량유지비	8,072	10,286

경상개발비	1,576,067	952,223

운반비	24,006	44,823

교육훈련비	4,970	11,009

도서인쇄비	3,550	6,885

무형자산상각비	34,610	31,477

소모품비	4,682	65,328

지급수수료	329,571	806,215

합 계	3,144,560	3,180,726

24. 금융손익 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	198,534	311,797

외환차익	377,509	850,945

외화환산이익	283,038	188,259

금융보증수익	853	3,033

합 계	859,934	1,354,034

금융비용

이자비용	4,814	3,847

외환차손	35,572	51,944

외화환산손실	53,740	16,729

금융보증비용	853	3,033

파생상품거래손실	-	100,131

합 계	94,979	175,684

25. 기타영업외손익당반기 및 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기타영업외수익

유형자산 처분이익	-	24

잡이익	457,358	3,944

합 계	457,358	3,968

기타영업외비용

기부금	-	500

잡손실	226	1,309

합 계	226	1,809

26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세 부담액	-	290,235

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	71,302	(48,351)

자본에 직접 반영된 법인세비용	21,467	56,507

전기분 법인세환급	(11,074)	-

법인세비용(수익)	81,695	298,391

평균유효세율	-	21.07%

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(2,277,337)	(600,378)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	6,185,524	9,454,816

종업원급여	4,893,842	4,114,729

감가상각비 및 무형자산상각비	383,955	371,043

지급임차료	21,229	15,934

지급수수료	1,022,452	1,741,401

경상개발비	1,576,067	952,223

기타	1,565,646	2,005,071

합계	13,371,378	18,054,839

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	10,813,911	이행(계약)보증보험

15,980,729	이행(선금급)보증보험

655,610	이행(하자)보증보험

소프트웨어공제조합	189,492	선급금보증

1,354,000	계약보증

합계	28,993,742

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

KEB 하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 944,000	-	USD 944,000

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	300,000

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	담보제공자산및보증	금액	금융기관

에이피위성(주) 직원	연대보증	28,000	한국증권금융

29. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)	지급수수료	-	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	계정과목	당반기말	전기말

임직원	대여금	75,000	125,000

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공받은 회사	담보 및 지급보증액	담보 및 지급보증내역

특수관계자	에이피위성(주) 직원	28,000	우리사주취득자금대출

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	775,015	642,405

퇴직급여	169,893	64,676

합 계	944,908	707,081

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원 입니다.

30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(*)	28,000	280,093

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 276천원(전기말: 590천원)이 재무상태표상 금융보증부채로 계상되어 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 및 계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	5,117,587	-	5,117,587

기타금융부채	276	-	276

금융보증계약(*)	28,000	-	28,000

리스부채	142,508	106,552	249,060

합 계	5,288,371	106,552	5,394,923

(*) 당사는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	4,132,087	-	4,132,087

기타금융부채	590	-	590

금융보증계약(*)	280,093	-	280,093

리스부채	132,450	143,763	276,213

합 계	4,545,220	143,763	4,688,983

(*) 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 4) 이자율 위험관리당사는 자금을 차입하고 있지 않으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

5) 가격 위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

6) 자본 위험관리 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 위해 자본을 유지하는 것입니다.당반기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	32,361,506	32,846,513

자본총계	79,188,139	79,900,905

부채비율	40.87%	41.11%

31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

신규 리스사용권자산 및 리스부채의 증가	41,055	-

리스부채의 유동성 대체	66,153	37,082