AP위성 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제13(당)기 분기 2023년 3월 31일 현재
제12(전)기 분기 2022년 3월 31일 현재
에이피위성 주식회사

1. 당사의 개요

에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털2로 98롯데 IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다. 당사는 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 7,541백만원이며, 당사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

류장수	3,072,925	20.37

홈스(주)	3,050,653	20.23

기타	8,958,726	59.40

합 계	15,082,304	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 또한, 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용)발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(바) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 금융상품(1) 범주별 금융상품자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	83,172,832	-	83,172,832

단기금융상품	-	-	78,228	-	78,228

매출채권및기타채권	-	-	4,759,108	-	4,759,108

기타금융자산	-	-	330,000	-	330,000

유동금융자산 합계	-	-	88,340,169	-	88,340,169

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	737,329	-	737,329

기타금융자산	-	105,623	496,030	-	601,653

비유동금융자산 합계	-	105,623	1,233,359	-	1,338,981

합 계	-	105,623	89,573,527	-	89,679,150

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융자산	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융자산

현금및현금성자산	-	-	72,286,904	-	72,286,904

단기금융상품	-	-	76,038	-	76,038

매출채권및기타채권	-	-	11,178,305	-	11,178,305

기타금융자산	-	-	310,000	-	310,000

유동금융자산 합계	-	-	83,851,247	-	83,851,247

비유동금융자산

장기금융상품	-	-	20,000	-	20,000

기타금융자산	105,623	1,069,125	1,174,748

비유동금융자산 합계	-	105,623	1,089,125	-	1,194,748

합 계	-	105,623	84,940,372	-	85,045,995

(2) 범주별 금융상품부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	4,740,423	-	4,740,423

리스부채	-	63,557	-	63,557

기타금융부채	-	-	-	-

유동금융부채 합계	-	4,803,980	-	4,803,980

비유동금융부채

리스부채	-	40,309	-	40,309

비유동금융부채 합계	-	40,309	-	40,309

합 계	-	4,844,289	-	4,844,289

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로평가하는 금융부채	위험회피지정파생금융상품	합 계

유동금융부채

매입채무및기타채무	-	5,313,938	-	5,313,938

리스부채	-	78,624	-	78,624

기타금융부채	-	-	-	-

유동금융부채 합계	-	5,392,562	-	5,392,562

비유동금융부채

리스부채	-	50,715	-	50,715

비유동금융부채 합계	-	50,715	-	50,715

합 계	-	5,443,277	-	5,443,277

5. 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융 자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	사용제한내용	금융기관	담보제공처	당분기말	전기말

단기금융상품	지급보증	KEB하나은행	Thuraya	78,228	76,038

장기금융상품	질권설정	기업은행	서울보증보험	465,586	465,586

장기금융상품	지급보증	신한은행	15,000	15,000

합 계	558,814	556,624

6. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,314,979	11,613,649

차감: 대손충당금	(759,621)	(759,621)

매출채권(순액)	3,555,358	10,854,028

미수금	972,372	68,488

미수수익	231,377	255,789

합 계	4,759,107	11,178,305

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,020,561	1,876,438

선납세금	103,423	-

선급비용	24,234	55,336

합 계	1,148,218	1,931,774

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	964,310	964,310	202,525	202,525

제품	90,059	(5,713)	84,346	97,338	(5,713)	91,625

재공품	2,404,120	2,404,120	1,571,132	1,571,132

원재료	15,238,179	(43,128)	15,195,051	9,232,708	(43,128)	9,189,580

합 계	18,696,668	(48,841)	18,647,827	11,103,703	(48,841)	11,054,862

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	리스사용권자산	합 계

취득원가	7,235,686	3,769,764	504,467	17,162	1,454,497	2,986,968	565,138	16,533,682

정부보조금	(32,420)	(196,794)	(182,000)	(411,214)

감가상각누계액	(2,162,441)	(472,047)	(11,190)	(1,064,917)	(2,674,131)	(463,339)	(6,848,064)

장부금액	7,235,686	1,607,323	0	5,972	192,786	130,837	101,799	9,274,403

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가	7,235,686	3,769,764	504,467	17,162	1,417,925	2,986,968	565,137	16,497,109

정부보조금	-	-	(25,230)	-	(81,166)	-	-	(106,396)

감가상각누계액	-	(2,115,319)	(478,197)	(10,411)	(1,154,589)	(2,836,121)	(438,172)	(7,032,809)

장부금액	7,235,686	1,654,445	1,040	6,751	182,170	150,847	126,965	9,357,904

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	1,654,445	1,040	6,751	182,170	150,847	126,965	9,357,904

취득	-	30,926	30,926

처분	-

감가상각비	-	(47,122)	(1,040)	(779)	(20,311)	(20,009)	(25,166)	(114,427)

기말금액	7,235,686	1,607,323	0	5,972	192,785	130,838	101,799	9,274,403

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	집기와비품	기타의유형자산	사용권자산	합 계

기초금액	7,235,686	1,842,933	24,517	9,866	212,971	211,220	159,189	9,696,382

취득	-	-	-	-	54,954	36,650	82,111	173,715

처분	-	-	-	-	-	-	(6,843)	(6,843)

감가상각비	-	(188,488)	(23,476)	(3,116)	(85,755)	(97,024)	(107,491)	(505,350)

기말금액	7,235,686	1,654,445	1,041	6,750	182,170	150,846	126,966	9,357,904

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 존재하지 않습니다.

10. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	44,306	33,772	78,078

취득	0

상각비	(2,185)	(4,945)	(7,130)

기말금액	42,121	28,827	70,948

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	50,257	60,955	111,212

취득	3,327	1,000	4,327

상각비	(9,277)	(28,184)	(37,461)

기말금액	44,307	33,771	78,078

11. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	330,000	-	310,000	20,000

출자금(*)	-	105,622	-	105,622

보증금	-	496,030	-	556,030

합 계	330,000	601,652	310,000	681,652

(*)소프트웨어공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,607,593	3,107,759

미지급금	1,714,960	1,793,013

미지급비용	417,870	413,166

합 계	4,740,423	5,313,938

13. 리스(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

차량운반구	101,799

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	25,166

합계	25,166

리스부채에 대한 이자비용	1,007

단기리스료	-

당분기 중 지급된 리스료 총액은 37백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	71,659	63,557

1년 초과 5년 이내	33,240	40,309

합계	104,899	103,866

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

리스부채	롯데렌탈㈜	차량렌트	3.34%	103,866	129,339

유동성대체	(63,557)	(78,624)

차감계	40,309	50,715

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	21,326,642	6,267,533

예수금	8,475	16,623

합 계	21,335,117	6,284,156

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급배당금	996,321	-	-	-

합 계	996,321	-	0	-

16. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,411,181	8,129,736

사외적립자산의 공정가치	(8,411,181)	(8,129,736)

기타장기종업원급여채무	99,007	95,290

순확정급여부채	99,007	95,290

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	217,440	278,532

순이자원가	(8,216)	(63,821)

합계	209,224	214,711

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소의 세후 금액은 각각 14,088천원과 (2,451)천원입니다.

17. 자본금 등(1) 자본금1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주, 15,082,304주 및 500원입니다.2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	7,541,152	7,541,152

합 계	7,541,152	7,541,152

(2) 기타불입자본① 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	61,031,978	61,031,978

주식결제형 종업원급여적립금	228,837	144,774

기타자본잉여금	48,610	48,610

자기주식처분이익	-	-

자기주식	(7,012,759)	(7,012,759)

합 계	54,296,666	54,212,603

② 당분기 및 전기 중 주식결제형 종업원급여적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	144,775	86,983

주식기준보상의 발생	84,062	144,774

주식매입선택권의 행사	-	(38,372)

주식매입선택권의 취소	-	(48,610)

기말금액	228,837	144,775

주식결제형 종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는 주석20에서 설명하고 있습니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(431,485)	(431,485)

매도가능증권평가손익	3,939	3,939

합 계	(427,546)	(427,546)

18. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	371,473	271,840

확정급여채무재측정요소	(1,550,947)	(1,565,034)

기타이익잉여금	2,671,892	2,671,892

미처분이익잉여금	20,667,356	22,646,130

합 계	22,159,774	24,024,828

19. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(882,820,391)	(882,820,391)	659,058,999	659,058,999

가중평균유통보통주식수(*)	14,193,161주	14,193,161주	14,210,694주	14,210,694주

기본주당이익	(62)	(62)	46	46

(*) 당분기 및 전분기 중 발생한 자기주식 처분 및 주식매입선택권 행사로 인한 자기주식 교부 효과를 반영하여 조정하였습니다.

20. 주식기준보상당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기말

기초	221,000

부여	-

행사	-

취소	-

기말	221,000

기말 현재 행사가능수량	221,000

21. 수익

당분기 및 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 판매로 인한 수익	8,100	25,088

재화의 판매로 인한 수익	94,033	1,923,936

용역의 제공으로 인한 수익	2,972,620	7,528,089

합 계	3,074,753	9,477,113

22. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	분기말

신규제품 개발 및 양산	32,811,713	1,539,000	(2,822,573)	31,528,140

(2) 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채(*)	계약자산	계약부채

신규제품 개발 및 양산	1,932,888	9,949,882	1,233,510	11,153,740

* 계약자산 및 계약부채는 각각 기타유동자산 및 기타유동부채로 분류 하였습니다. 초과청구공사금액에는 공사손실충당금이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약일	완성기한	진행율(%)	미청구공사

총액	손상차손누계액

프로젝트225	2017.04.06	2023.12.31	100.00%	281,709,135	194,092,330

프로젝트244	2018.09.21	2024.12.31	94.73%	0

프로젝트289	2019.03.29	2025.09.26	100.00%	151,420,000	2,133,780

프로젝트331	2020.05.20	2024.04.30	46.08%	0

프로젝트339	2020.06.29	2025.06.30	73.89%	0

프로젝트374	2021.12.21	2027.04.30	22.00%	0

프로젝트404	2022.12.09	2027.12.30	5.02%	0

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	372,121	334,578

상여금	129,509	1,481

퇴직급여	73,901	72,165

복리후생비	64,690	88,490

여비교통비	19,015	1,730

접대비	8,518	7,527

통신비	743	732

세금과공과	50,990	40,589

감가상각비	55,398	68,251

지급임차료	10,571	4,323

수선비	1,747	304

보험료	(5,131)	3,797

차량유지비	5,709	5,468

경 상 개 발 비	1,035,815	1,364,435

운반비	17,835	18,206

교육훈련비	5,855	6,120

도서인쇄비	4,283	4,347

무형자산상각비	7,130	9,878

소모품비	13,937	6,610

지급수수료	260,048	223,213

주식보상비용	84,063	(48,610)

합 계	2,216,747	2,213,634

24. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	647,150	178,654

외환차익	320,083	198,394

외화환산이익	657,752	179,447

금융보증수익	-	51

합 계	1,624,985	556,546

금융비용

이자비용	1,231	1,375

외환차손	135,033	59,340

외화환산손실	83,477	17,228

금융보증비용	-	51

합 계	219,741	77,994

25. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

잡이익	605	3,056

합 계	605	3,056

기타영업외비용

잡손실	-	2

합 계	0	2

26. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세차감전순이익에 유효세율을 적용하여 산출하였습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	-	139,763

평균유효세율	-	17.50%

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,870,836)	19,444,199

원재료, 상품 등 재고자산 매입액	6,931,505	9,559,094

종업원급여	2,427,802	1,870,502

감가상각비 및 무형자산상각비	103,504	122,021

지급임차료	24,194	8,058

지급수수료	497,868	493,437

경상개발비	1,035,815	1,364,435

기타	1,213,571	459,705

합계	5,363,423	33,321,451

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	7,919,524	이행(계약)보증보험

10,940,658	이행(선금급)보증보험

127,710	이행(하자)보증보험

소프트웨어공제조합	1,354,000	계약보증

합계	20,341,892

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

KEB 하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 944,000	USD 312,889.99	USD 631,110.01

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	300,000

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(4) 계류중인 소송사건당기말 현재 본사는 MSC Nastran 프로그램 저작권을 침해하였다는 이유로 피소되어 1건의 소송으로 진행중입니다. 동 소송의 원고는 MSC Software Corporation이며 소송가액은 120백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송사건에 대하여 최종 결과를 합리적으로 예측할수 없어 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	홈스(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	546,143	467,064

퇴직급여	68,094	155,316

합 계	614,237	622,380

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

30. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 및 계약의 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	2,607,593	-	2,607,593

기타금융부채	-	-	0

금융보증계약(*)	-	-	0

리스부채	63,557	40,309	103,866

합 계	2,671,150	40,309	2,711,459

(*) 당사는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	4,316,626	-	4,316,626

기타금융부채(*)	50	-	50

금융보증계약(*)	24,000	-	24,000

리스부채	106,454	56,610	163,064

합 계	4,447,130	56,610	4,503,740

(*) 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

3) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 4) 이자율 위험관리당사는 자금을 차입하고 있지 않으므로, 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

5) 가격 위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

6) 자본 위험관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 위해 자본을 유지하는 것입니다.당분기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	37,224,618	23,948,346

자본총계	83,570,047	85,351,038

부채비율	44.54%	28.06%

31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 또한, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	10,406	18,861