AP위성 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 15 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 14 기 : 2024년 12월 31일 현재
에이피위성 주식회사

1. 일반사항

에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사는 서울 금천구 가산디지털2로 98롯데 IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.

당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.

한편, 2024년 7월 26일 기존 최대주주인 류장수, 2대주주인 홈스(주)의 지분을 (주)컨텍에 매각하여 최대주주가 (주)컨텍으로 변경되었습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 7,541백만원이며, 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율(%)

(주)컨텍	3,729,400주	24.72%

류장수	1,208,225주	8.01%

홈스(주)	1,185,953주	7.86%

기타	8,548,736주	59.40%

합 계	15,082,304주	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을

유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 주요 재화와 용역으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

위성사업	31,941,401	31,943,699

회사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(3) 회사의 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	14,015,720	18,651,551

해외	17,925,681	13,292,148

합계	31,941,401	31,943,699

(4) 주요고객에 대한 정보

단일 보고부문인 회사의 당기 및 전기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	16,438,888	18,368,484

B고객	7,591,630	5,793,230

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	29,908,593	82,614,079

6. 장,단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용	담보제공처

단기금융상품	정기예금	기업은행	1,000,000	-	-	-

정기예금	기업은행	2,000,000	-	-	-

정기예금	기업은행	2,000,000	-	-	-

정기예금	KDB산업은행	4,000,000	-	-	-

정기예금	KDB산업은행	5,000,000	-	-	-

정기예금	KDB산업은행	1,500,000	-	-	-

정기예금	KDB산업은행	5,000,000	-	-	-

정기예금	KDB산업은행	5,000,000	-	-	-

정기예금	KEB하나은행	4,000,000	-	-	-

정기예금	KEB하나은행	3,000,000	-	-	-

정기예금	KEB하나은행	2,000,000	-	-	-

정기예금	우리은행	4,000,000	-	-	-

정기예금	우리은행	2,000,000	-	-	-

정기예금	KDB산업은행	2,804,400	-	-	-

정기예금	KEB하나은행	84,132	88,200	지급보증	-

장기금융상품	정기예금	신한은행	15,000	15,000	지급보증	-

정기예금	기업은행	484,340	484,340	지급보증	-

합계	43,887,872	587,540

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	854,721	(2,586)	852,135	808,604	(3,546)	805,058

제품	30,256	(5,525)	24,731	54,922	(5,525)	49,397

재공품	1,567,493	-	1,567,493	10,289,607	-	10,289,607

원재료	19,366,506	(399,844)	18,966,662	20,327,584	(57,718)	20,269,866

합 계	21,818,976	(407,955)	21,411,021	31,480,717	(66,789)	31,413,928

각 보고기간말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매출채권	3,170,239	2,768,342

대손충당금_매출채권	(1,131,440)	(1,062,119)

단기대여금	884,200	850,700

임차보증금	20,000	60,000

미수수익	860,043	1,886,409

미수금	362,036	2,369,979

소계	4,165,078	6,873,311

비유동 :

장기대여금	59,300	149,300

임차보증금	93,000	259,030

소계	331,997	401,062

합계	4,497,075	7,274,373

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,062,120	(899,410)

대손상각비(환입)	69,320	(133,826)

합계	1,131,440	(1,033,236)

9. 공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목	소프트웨어공제조합(*)	114,590	-

(*) 소프트웨어공제조합 출자금은 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 되었습니다. 누적된 평가손익 11,037천원은 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목	소프트웨어공제조합(*)	-	110,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기 중 평가이익 2,978천원 (전기: 평가이익 1,988천원)의 평가이익을 인식하였습니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,645,871	-	-	7,645,871

건물	3,769,764	(2,633,662)	-	1,136,102

기계장치	569,595	(521,174)	(16,425)	31,996

차량운반구	55,721	(27,621)	-	28,100

비품	2,642,541	(1,664,795)	(130,131)	847,615

기타의유형자산	3,494,469	(3,065,841)	-	428,628

건설중인유형자산	5,464,780	-	-	5,464,780

합계	23,642,741	(7,913,093)	(146,556)	15,583,092

-전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,503,565	-	-	12,503,565

건물	3,769,764	(2,492,296)	-	1,277,468

기계장치	569,595	(507,489)	(21,690)	40,416

차량운반구	55,721	(21,081)	-	34,640

비품	2,064,868	(1,470,107)	(48,216)	546,545

기타의유형자산	3,245,569	(2,995,732)	-	249,837

건설중인유형자산	971,205	-	-	971,205

합계	23,180,287	(7,486,705)	(69,906)	15,623,676

(2) 유형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	12,503,565	-	-	-	(4,857,693)	7,645,872

건물	1,277,468	-	-	(141,366)	-	1,136,102

기계장치	40,416	-	-	(8,419)	-	31,997

차량운반구	34,640	-	-	(6,541)	-	28,099

비품	546,545	472,444	-	(171,375)	-	847,614

기타의유형자산	249,837	248,900	-	(70,109)	-	428,628

건설중인유형자산	971,205	2,954,920	(70,500)	-	1,609,155	5,464,780

합계	15,623,676	3,676,264	(70,500)	(397,810)	(3,248,538)	15,583,092

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	10,134,602	216,900	-	12,503,565

건물	1,465,956	-	(141,366)	1,324,590

기계장치	51,641	-	(8,419)	43,222

집기와비품	550,639	124,235	(125,424)	549,450

기타의유형자산	104,077	161,701	(71,263)	194,515

합계	12,525,550	2,664,073	(352,823)	14,713,768

(3) 유형자산 감가상각비 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가 등	165,502	153,380

판매비와관리비	232,308	199,443

합계	397,810	352,823

11. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	장부금액

산업재산권	23,553	(161)	23,392

소프트웨어	48,425	(19,167)	29,258

합계	71,978	(19,328)	52,650

-전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	장부금액

산업재산권	31,581	(450)	31,131

소프트웨어	26,162	(22,617)	3,545

합계	57,743	(23,067)	34,676

(2) 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	31,131	-	(7,739)	23,392

소프트웨어	3,545	29,500	(3,787)	29,258

합계	34,676	29,500	(11,526)	52,650

무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

산업재산권	35,586	(6,281)	34,020

소프트웨어	16,325	(9,585)	6,740

합계	51,911	(15,866)	40,760

무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	455,757	2,235,036

선급비용	15,495	65,043

부가세대급금	-	-

합계	471,252	2,300,079

유동성	471,252	2,300,080

비유동성	-	1,434,896

13. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,198,690	-	1,093,746	-

미지급금	1,757,933	683,709	2,901,078	587,890

미지급비용	602,475	-	112,498	-

합계	4,559,098	683,709	4,107,322	587,890

14. 종업원급여(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	10,057,375	8,335,301

사외적립자산의 공정가치	(9,700,939)	(8,335,301)

재무상태표상순확정급여부채	356,436	-

확정급여채무를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 장기금융상품으로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,335,301,561	9,024,534,354	(689,232,793)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	758,883,954	-	758,883,954

이자비용(이자수익)	269,198,517	281,420,250	(12,221,733)

기타	31,808,462	-	31,808,462

소 계	1,059,890,933	281,420,250	778,470,683

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(105,309,932)	105,309,932

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	143,967,823	-	143,967,823

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	726,007,373	-	726,007,373

소 계	869,975,196	(105,309,932)	975,285,128

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	960,000,000	(960,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(207,793,042)	(459,705,880)	251,912,838

기말	10,057,374,648	9,700,938,792	356,435,856

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,310,307	9,410,700	(100,392)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	743,022	-	743,022

이자비용(이자수익)	309,356	312,038	(2,682)

기타	16,078	-	16,078

소 계	1,068,456	312,038	756,418

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(74,002)	74,002

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	89,468	-	89,468

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	674,754	-	674,754

소 계	764,222	(74,002)	838,224

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	1,508,208	(1,508,208)

제도에서 지급한 금액

지급액	(363,186)	(348,606)	(14,581)

기말	10,779,799	10,808,338	(28,539)

(3) 확정기여제도

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 15,791천원(전분기: 9,222천원)입니다.

(4) 기타장기종업원급여부채

당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	836,997	96,692

15. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	182,649	205,733

차량	164,189	92,742

합계	346,838	298,475

리스부채

유동리스부채	180,710	137,925

비유동리스부채	173,165	160,550

합계	353,875	298,475

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	148,225	18,626

차량	131,676	188,149

지상국	-	-

합계	279,901	206,775

리스부채에 대한 이자비용	11,640	7,124

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	72,783	4,626

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	14,678	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 139,842 천원(전분기 : 117,420 천원)입니다.

16. 기타부채

당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	124,056	88,408

선수금	4,420,938	6,017,523

하자보수충당부채	9,977	153,799

합계	4,554,971	6,259,730

17. 자본금, 자본잉여금과 기타자본(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	15,082,304	15,082,304

주당금액	500	500

보통주자본금	7,541,152	7,541,152

(2) 납입자본금 및 기타자본의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본항목

전기초	15,082,304	7,541,152	61,031,978	(7,444,790)	534,305

자기주식 처분	-	-	-	-	-

주식선택권	-	-	-	-	644,163

전기말	15,082,304	7,541,152	61,031,978	(7,444,790)	1,581,719

주식선택권	-	-	-	-	1,067,740

당분기말	15,082,304	7,541,152	61,031,978	(7,444,790)	2,649,459

18. 주식기준보상

(1) 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 내역

1) 주식매수선택권

당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식

- 1차(2022년 7월 29일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사

2) 양도제한조건부주식

당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 1차(2024년 6월 20일 부여) : 만3년("의무근무기간")동안 근무("지급조건")하는 경우 대상주식의 50%에 해당하는 주식(1차분)

- 2차(2024년 6월 20일 부여) : 만4년("의무근무기간")동안 근무("지급조건")하는 경우 50% 해당하는 주식(2차분)을 부여함

(2) 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	양도제한조건부주식 수량(단위: 주)

당분기

기초 잔여주	221,000	220,000

액면분할 및 무상증자	-	-

부여	-	-

분기말 잔여주	221,000	220,000

분기말 가득된 주식수	-	-

당반기말 현재 유효한 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 가중평균 잔여만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	부여일	만기일	가중평균잔여만기	행사가격

주식매수선택권	1차	2022-07-29	2024-07-29	2.083333333	14,360

양도제한조건부주식	1차	2024-06-20	2027-06-20	2	-

2차	2024-06-20	2028-06-20	3	-

(3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수

당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권	양도제한조건부주식

1차	1치	2차

기초자산의 공정가치	3,090원	14,573원	14,515원

행사기간	2024년 7월 29일 ~2027년 7년 29일	-	-

주가변동성(*1)	31.72%	41.90%	41.90%

기대만기(*2)	2년	3년	4년

무위험수익률	3.18%	3.17%	3.19%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안 연간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.

한편, 당분기 및 전분기에 인식한 주식보상비용은 각각 1,067,740천원 및 644,163천원입니다.

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	(2,817,997)	(2,038,000)

보험수리적손익	471,105	471,105

기타이익잉여금	2,671,892	2,671,892

미처분이익잉여금	37,429,133	41,397,595

(2) 이익잉여금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	42,502,593	33,408,946

당기순손실	(3,979,500)	4,117,000

보험수리적손익	(779,997)	(22,636)

배당금의 지급	-	(996,321)

기말금액	37,743,096	36,506,989

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,359,976	31,941,401	14,162,904	14,162,904

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	위성제조 및 서비스 솔루션

외부고객으로부터 수익	31,941,401

수익인식 시점 :

기간에 걸쳐 인식	3,726,333

한 시점에 인식	28,215,068

지역별 구분 :

국내	14,015,720

해외	17,925,681

1) 공사계약 잔액

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	공사수익	이월계약잔액

위성제조 및 서비스 솔루션	27,449,069	1,829,036	(3,726,333)	25,551,772

2) 진행중인 계약의 누적공사원가 등

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

위성제조 및 서비스 솔루션	76,250,021	11,787,767	5,386,517	15,403,956

3) 계약자산과 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구공사	5,386,517	3,087,478

대손충당금	-	-

소 계	5,386,517	3,087,478

계약부채

초과청구공사	15,403,956	16,628,427

공사손실충당부채	82,297	99,846

소 계	15,486,253	16,728,273

(*) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 3,642,337천원입니다.

4) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 매출 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약금액	진행률	누적매출액	계약자산	계약부채

위성제조 및 서비스 솔루션	2016-04-01	2,302,727	86%	1,994,718	-	285,919

2017-12-21	1,236,364	96%	1,188,331	13,785	-

2019-11-01	590,000	73%	492,974	-	86,026

2020-05-20	6,526,670	96%	6,257,418	383,415	-

2020-06-29	12,309,091	98%	12,028,699	-	34,210

2021-12-21	9,495,835	91%	8,679,516	-	477,228

2022-10-12	2,258,182	100%	2,258,182	-	-

2022-12-09	10,885,455	56%	6,077,196	-	3,447,577

2023-02-14	1,020,000	97%	991,502	73,502	-

2023-06-30	3,697,273	100%	3,697,273	1,603,877	-

2023-09-21	6,933,636	33%	2,270,192	-	3,548,504

2023-09-26	7,118,182	30%	2,100,084	-	3,903,157

2023-10-16	2,272,727	39%	887,226	150,908	-

2023-12-28	4,609,091	76%	3,503,418	579,100	-

2024-04-04	3,850,000	90%	3,481,013	1,941,013	-

2024-05-07	1,322,727	86%	1,143,270	217,361	-

2025-04-07	-	7%	120,036	-	226,146

2017-04-06	14,085,455	100%	14,085,455	281,709	-

2018-09-19	1,111,748	100%	1,111,748	141,847	-

2019-03-29	12,926,937	100%	12,926,937	-	-

2023-03-01	6,927,868	40%	2,742,601	-	3,395,190

21. 판매비와관리비

당기와 전기 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	556,548	2,032,467	532,355	1,437,505

퇴직급여	52,859	161,201	98,128	287,945

복리후생비	115,950	320,131	55,705	226,931

여비교통비	95,511	282,849	2,573	7,343

접대비	3,587	17,166	9,278	25,410

통신비	1,207	4,290	1,725	4,857

세금과공과금	81,994	176,067	75,680	241,968

감가상각비	87,835	232,308	68,737	199,443

지급임차료	5,190	22,871	11,990	54,599

수선비	1,289	2,639	870	958

보험료	13,128	45,009	11,204	25,469

차량유지비	1,843	5,660	4,359	16,396

경상연구개발비	607,621	1,580,836	1,047,663	2,553,428

운반비	17,469	79,583	52,135	115,226

교육훈련비	9,287	23,367	4,466	16,458

도서인쇄비	1,759	5,468	1,302	8,926

소모품비	23,775	122,804	11,047	47,220

지급수수료	212,197	770,315	134,013	584,714

대손상각비	56,001	69,320	54,285	133,826

무형고정자산상각비	3,091	11,526	5,110	15,866

주식보상비용	44,988	166,876	430,338	644,163

합계	1,993,129	6,132,753	2,612,963	6,648,651

22. 성격별비용

당기와 전기 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(97,400)	3,461,255	(82,735)	(7,738,043)

원재료의사용액	830,399	8,166,578	1,655,170	10,759,932

급여	2,846,890	9,078,324	2,243,464	7,120,531

퇴직급여	226,297	724,197	246,872	436,689

복리후생비	353,667	1,002,387	270,029	1,162,947

여비교통비	245,036	744,975	145,705	357,551

접대비	3,587	17,166	9,277	25,410

통신비	7,079	21,249	7,412	24,021

세금과공과금	171,298	420,939	149,907	318,752

감가상각비	114,644	366,792	144,703	421,990

지급임차료	21,572	87,461	27,497	119,884

수선비	13,560	50,546	11,201	38,139

보험료	81,286	219,581	45,635	99,196

차량유지비	6,061	16,557	8,262	27,437

경상연구개발비	670,532	1,580,836	1,047,664	2,553,428

운반비	17,469	79,583	52,135	115,226

교육훈련비	9,287	23,367	4,466	16,458

도서인쇄비	1,758	5,468	1,302	8,926

소모품비	524,127	1,752,808	293,530	1,850,855

지급수수료	2,013,062	4,075,704	1,296,449	5,384,148

대손상각비	56,000	69,320	54,286	133,826

무형고정자산상각	3,090	11,526	5,110	15,866

사용권자산상각비	48,452	139,330	-	-

주식보상비용	(626,477)	166,876	430,338	644,163

외주용역비	199,671	4,698,670	1,438,289	2,415,255

합계	7,740,947	36,981,495	9,505,968	26,312,587

23. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	407,639	1,485,975	680,568	2,426,084

외환차익	21,109	104,141	89,742	437,906

외화환산이익	81,300	102,861	(596,569)	204,004

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

합계	510,048	1,692,977	173,741	3,067,994

금융비용 :

이자비용	4,086	12,286	3,018	7,731

외환차손	317,432	769,300	45,766	320,803

외화환산손실	(626,658)	226,208	421,496	480,883

합계	(305,140)	1,007,794	470,280	809,417

24. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	2,940	-	2,293

재고자산처분이익	-	31,148	261,575	682,492

잡이익	16,896	19,314	3,425	7,755

합계	16,896	53,402	265,000	692,540

기타비용 :

잡손실	-	5	1	12

합계	-	5	1	12

25. 법인세

당분기에는 법인세 비용이 발생하지 않았습니다.

26. 주당손익

기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분	딩분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(A)	(1,548,890)	(3,979,500)	2,464,022	6,670,404

가중평균 유통보통주식수(B)(*)	14,233,161주	14,233,161주	14,193,161주	14,193,161주

기본주당기순이익(손실)(A/B)	(109)	(280)	173	469

특정일에 상환하여야 하는 우선주는 부채로 회계처리되며 보통주, 또는 잠재적 보통주가 아님에 따라 기본 및 희석주당순이익의 계산시 유통주식수에 포함되지 아니하였습니다(주석 14참조).

(2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 발행보통유통 주식수	15,082,304주	15,082,304주

2. 자기주식	849,143주	849,143주

3. 가중평균 유통보통주식수	14,233,161주	14,233,161주

(3) 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 다만, 당기와 전기의 희석주당손익 계산결과 반희석효과가 존재하여 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	보증내역	보증금액

서울보증보험	계약보증보험	15,402,996

선금보증보험	9,570,491

인허가보증보험	50,050

하자보증보험	704,719

합계	25,728,256

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	담보제공

KEB 하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 944,000	-	X

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	X

계약이행지급보증	USD 60,000	-	X

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

28. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜컨텍(*)	-

기타특수관계자	㈜쎄스(*), Contec Space S.ar.l.(*), ㈜씨에스오(*), TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC.(*), 대표이사, 주요경영진	대표이사, 주요경영진

(*)전기중 대주주변경으로 ㈜컨텍이 당사의 지배력을 취득하였습니다. 이에 따라 ㈜컨텍 및 그 자회사가 특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,115,811	1,384,794

퇴직급여	300,783	46,056

주식보상비용	388,317	146,637

합계	1,804,911	1,577,487

29. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	(3,979,499,928)	6,670,403,931

(2) 조정	1,667,150,432	1,114,700,558

법인세비용	(416,084,201)	1,911,813,477

퇴직급여	790,724,383	756,418,413

기타장기종업원급여	856,804,286	24,942,913

유형자산처분이익	(2,940,158)	(2,292,872)

재고자산처분이익	-	(682,492,333)

대손상각비	69,320,480	133,826,415

감가상각비	397,810,212	453,928,635

무형자산상각비	11,526,460	15,866,026

주식보상비용	1,067,739,750	644,162,803

외화환산손실	226,208,656	480,883,473

외화환산이익	(102,860,804)	(204,003,872)

이자비용	12,285,666	7,730,945

이자수익	(1,485,975,049)	(2,426,083,465)

(3) 운전자본 조정	(4,076,855,661)	(8,572,665,293)

매출채권의감소(증가)	(403,364,453)	4,664,714,640

미수금의감소(증가)	2,007,942,628	(765,712,666)

선급금의감소(증가)	170,124,219	374,173,157

선급비용의감소(증가)	48,903,284	31,572,014

재고자산의감소(증가)	(316,894,009)	(3,066,196,346)

계약자산의감소(증가)	(2,299,039,866)	227,098,058

매입채무의증가(감소)	1,045,213,374	1,185,790,604

미지급금의증가(감소)	(1,131,915,535)	(844,894,515)

미지급비용의증가(감소)	489,976,804	10,183,125

선수금의증가(감소)	(1,596,585,753)	(7,850,186,072)

예수금의증가(감소)	35,648,044	1,655,920

계약부채의증가(감소)	(1,242,019,922)	(2,200,251,211)

순확정급여부채의 증가(감소)	(720,340,862)	(370,612,001)

장기종업원급여부채의 지급	(116,500,000)	-

장기미지급금의 증가(감소)	95,818,290	-

기타유동자산의 감소(증가) 조정	-	30,000,000

기타유동부채의 증가(감소)	(143,821,904)	-

(4) 영업에서 창출된 현금	(6,389,205,157)	(787,560,804)

(2) 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금의 유동성대체	90,000	150,000

건설중인자산 선급금 대체	1,609,155	-

건설중인자산 선급금 대체	4,857,693	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

-당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	신규	상각	해지	기말

리스부채	298,475	(140,571)	219,449	11,640	(35,119)	353,874

-전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	신규	상각	해지	기말

리스부채	299,431	(105,670)	101,473	7,124	(17,476)	284,882

30. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)	114,590	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	-	110,825

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	29,908,593	82,614,079

단기금융상품	43,388,532	88,200

매출채권	2,038,799	1,706,223

기타유동금융자산	2,126,280	5,167,088

기타비유동금융자산	331,997	401,062

장기금융상품	499,340	1,188,573

합계	78,408,131	91,276,050

(2) 금융부채의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	4,559,098	4,107,322

유동성리스부채	180,710	137,925

리스부채	173,165	160,550

합계	4,912,973	4,405,797

(3) 금융상품의 범주별 손익현황

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

외환차익	19,995	101,065	40,687	388,851

외환차손	238,609	590,104	36,945	36,945

외화환산이익	91,567	91,567	(608,593)	191,981

외화환산손실	(656,318)	166,413	457,294	457,294

이자수익	407,639	1,485,975	680,568	2,426,083

상각후원가 측정 금융부채:

외환차익	1,114	3,076	49,055	49,055

외환차손	78,823	179,196	8,821	283,858

외화환산이익	(10,267)	11,294	12,023	12,023

외화환산손실	29,662	59,796	(35,798)	23,589

이자비용	4,086	12,286	3,018	7,731

31. 금융위험

당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회계팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	26,831,338	29,936,746

차감: 현금및현금성자산	(29,908,593)	(82,614,079)

조정부채	(3,077,255)	(52,677,333)

자본총계	101,514,668	105,220,711

조정부채비율	(*)	(*)

(*) 부(-)의 비율이므로 조정부채비율을 산정하지 않았습니다.

32. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)