AP위성 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:원)

구분	계정과목	계정금액	대손충당금 (공사손실충당금)	대손충당금 설정률

제12기3분기(2022년)	외상매출금	1,488,635,575	750,808,351	50.4%

제품	108,938,975	5,713,892	5.2%

원재료	12,988,360,078	95,759,501	0.7%

선수금	5,578,283,586	0	0.0%

합계	20,164,218,214	852,281,744

제11기(2021년)	외상매출금	9,219,044,118	750,808,351	8.1%

제품	204,692,032	5,713,892	2.8%

원재료	9,350,567,751	95,759,501	1.0%

선수금	1,901,789,513	0	0.0%

합계	20,676,093,414	852,281,744

제10기 (2020년)	외상매출금	6,985,919,535	735,586,465	10.5%

제품	383,726,428	9,569,425	2.5%

원재료	9,574,599,403	366,518	0.0%

선수금	22,750,334	0	0.0%

합계	16,966,995,700	745,522,408

(2) 대손충당금 변동현황(매출채권)

(단위: 원)

구분	제12기 3분기(2022년)	제11기(2021년)	제10기 (2020년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	755,808,351	735,586,465	1,186,756,747

2. 순대손처리액	0	20,221,886	0

① 대손처리액(대손상각채권액)	0	15,221,886	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	5,000,000	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	-451,170,282

4. 기말 대손충당금 잔액합계	755,808,351	755,808,351	735,586,465

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준에 따라 다음의 정보를 기재한다.

- 매출채권의 다음 분기로의 전이율을 구해 분기말 매출잔액에서 전이율 만큼의 금액을 대손충당으로 설정- 발생한지 1년이 넘은 매출채권은 100% 대손충당금 설정

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원)

구분	경과기간	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과

금액	일반	565,313,660	154,025,286	9,007,760	760,288,869

특수관계자	0	0	0	0

계	565,313,660	154,025,286	9,007,760	760,288,869

구성비율	6.11%	1.67%	0.10%	8.22%

3) 재고자산 현황

사업부문	계정과목	제12기 3분기(2022년)	제11기(2021년)	제10기(2020년)

시스템개발부	재고자산	5,162,760,251	6,190,608,976	6,695,389,298

통신개발부	재고자산	7,825,599,827	4,738,318,173	3,840,269,684

합계	-	12,988,360,078	10,928,927,149	10,535,658,982

총자산대비 재고자산 구성비율	-	12.70%	9.83%	9.34%

재고자산회전율	-	2.6	2.9	3.6

4) 재고자산의 실사내역 등당사는 매분기 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한국항공우주연구원	프로젝트206	한국항공우주연구원	2016.04.01	2022.09.30	2,081,818,181	95.59	0	-	82,721,253	-

한국항공우주연구원	프로젝트225	한국항공우주연구원	2017.04.06	2023.03.31	14,085,454,545	100.00	985,981,855	-	0	232,296,649

한국항공우주연구원	프로젝트244	한국항공우주연구원	2018.09.21	2024.12.31	11,090,909,090	90.71	0	-	586,882,898	-

한국항공우주연구원	프로젝트252	한국항공우주연구원	2017.12.21	2023.03.31	1,236,363,636	93.36	0	-	20,329,754	-

한화시스템㈜	프로젝트289	한화시스템㈜	2019.03.29	2025.09.26	12,926,937,000	100.00	151,420,000	-	0	71,464,040

한국항공우주연구원	프로젝트307	한국항공우주연구원	2019.09.09	2022.12.31	1,000,000,000	57.30	0	-	327,002,945	-

한국항공우주연구원	프로젝트312	한국항공우주연구원	2019.11.01	2022.09.30	480,000,000	97.42	980,249	-	0	-

한국항공우주산업㈜	프로젝트331	한국항공우주산업㈜	2020.05.20	2024.04.30	6,526,670,000	45.96	0	-	916,164,326	-

한국항공우주산업㈜	프로젝트336	한국항공우주산업㈜	2020.11.01	2022.06.30	319,556,000	93.50	20,791,620	-	0	-

한국항공우주연구원	프로젝트339	한국항공우주연구원	2020.06.29	2025.06.30	12,309,090,909	30.01	0	-	5,537,382,429	-

한화시스템㈜	프로젝트343	한화시스템㈜	2020.08.13	2022.12.29	2,023,266,000	82.14	0	-	86,636,743	-

엘아이지넥스원	프로젝트348	엘아이지넥스원	2020.11.01	2022.12.31	422,000,000	100.0	210,000,000	-	0	26,425,425

한국항공우주연구원	프로젝트374	한국항공우주연구원	2021.12.21	2027.04.30	9,430,000,000	10.10	0	-	1,319,848,176	-

엘아이지넥스원	프로젝트375	엘아이지넥스원	2021.12.13	2024.12.25	1,470,000,000	12.75	187,392,053	-	0	-

한국항공우주연구원	프로젝트377	한국항공우주연구원	2022.01.01	2023.12.31	427,272,727	37.82	161,589,057	-	0	-

엘아이지넥스원	프로젝트388	엘아이지넥스원	2022.05.02	2025.06.30	968,000,000	14.45	139,904,182	-	0	-

엘아이지넥스원	프로젝트393	엘아이지넥스원	2022.08.01	2024.02.28	1,350,000,000	9.70	130,909,587	-	0	-

엘아이지넥스원	프로젝트394	엘아이지넥스원	2022.05.19	2024.12.25	1,300,000,000	11.65	151,477,663	-	0	-

엘아이지넥스원	프로젝트396	엘아이지넥스원	2022.05.01	2023.05.31	2,454,545,454	0.05	1,150,078	-	0	-

합 계	-	2,141,596,344	0	8,876,968,524	330,186,114