AP위성 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 14 기 : 2024년 09월 30일 현재
제 13 기 : 2023년 09월 30일 현재
에이피위성(주)

1. 일반사항

에이피위성 주식회사(이하 "당사")는 2011년 2월 1일 위성단말기 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성 제고를 통해 경쟁력을 강화하기 위하여 에이피시스템 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 당사는 2016년 3월 4일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당사는 서울 금천구 가산디지털2로 98롯데 IT캐슬 2동 9층에 위치하고 있습니다.

당사는 2016년 9월 29일 임시주주총회에서 당사의 상호를 에이피위성통신 주식회사에서 에이피위성 주식회사로 변경하였으며, 위성본체 체계설계, 위성 고속자료처리장치 개발 등을 전문 분야로 하는 에이피우주항공 주식회사를 영업 경쟁력 확보와 수익구조 강화를 위하여 2016년 11월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병 하였습니다.

한편, 2024년 7월 26일 기존 최대주주인 류장수, 2대주주인 홈스(주)의 지분을 (주)컨텍에 매각하여 최대주주가 (주)컨텍으로 변경되었습니다.

당사의 당분기말 현재 자본금은 7,541백만원이며, 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	지분율(%)

(주)컨텍	3,729,400주	24.72%

류장수	1,208,225주	8.01%

홈스(주)	1,185,953주	7.86%

기타	8,548,736주	59.40%

합 계	15,082,304주	100%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을

유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 주요 재화와 용역으로부터 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

위성사업	31,943,699	30,006,601

회사의 매출은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(3) 회사의 당기 및 전기의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	12,415,120	9,367,433

해외	19,528,579	20,639,168

합계	31,943,699	30,006,601

(4) 주요고객에 대한 정보

단일 보고부문인 회사의 당기 및 전기에 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A고객	18,368,484	20,054,903

B고객	5,793,230	5,169,164

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	73,963,117	95,418,124

6. 장,단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채 또는 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용	담보제공처

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	79,176	77,364	지급보증	Thuraya

장기금융상품	정기예금	신한은행	15,000	15,000	지급보증	서울보증보험

정기예금	기업은행	484,340	465,587	지급보증	서울보증보험

퇴직연금	KEB하나은행	20,331	100,392	-	-

합계	598,847	658,343

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	808,604	(3,546)	805,058	917,519	(3,546)	913,973

제품	54,922	(5,525)	49,397	90,059	(5,525)	84,534

재공품	10,289,607	-	10,289,607	4,427,700	-	4,427,700

원재료	20,327,584	(57,718)	20,269,866	19,777,232	(57,718)	19,719,514

합 계	31,480,717	(66,789)	31,413,928	25,212,510	(66,789)	25,145,721

각 보고기간말 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매출채권	9,379,570	6,505,168

대손충당금_매출채권	(1,033,237)	(899,410)

단기대여금	805,700	142,000

임차보증금	90,000	240,000

미수수익	1,375,085	411,487

미수금	1,613,362	15,429

소계	12,230,480	6,414,674

비유동 :

장기대여금	140,000	737,500

임차보증금	221,030	226,030

소계	361,030	963,530

합계	12,591,510	7,378,204

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 증감내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	899,410	759,620

대손상각비(환입)	133,827	243,520

합계	1,033,237	1,003,140

9. 공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 비유동항목으로 분류된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 전액 소프트웨어공제조합 출자금으로 당기 2,514천원(전기 : 평가이익 2,688천원)의 평가이익을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목	소프트웨어공제조합(*)	110,825	108,311

(*) 소프트웨어공제조합 출자금으로 조합에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,503,565	-	-	12,503,565

건물	3,769,764	(2,445,174)	-	1,324,590

기계장치	569,595	(502,928)	(23,445)	43,222

차량운반구	55,721	(18,295)	-	37,426

비품	2,025,681	(1,423,259)	(52,972)	549,450

기타의유형자산	3,175,469	(2,980,954)	-	194,515

건설중인유형자산	61,000	-	-	61,000

합계	22,160,795	(7,370,610)	(76,417)	14,713,768

-전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,134,602	-	-	10,134,602

건물	3,769,764	-	(2,303,808)	1,465,956

기계장치	569,595	(28,710)	(489,244)	51,641

차량운반구	17,162	-	(13,527)	3,635

비품	1,901,446	(67,501)	(1,283,306)	550,639

기타의유형자산	3,013,768	-	(2,909,691)	104,077

건설중인유형자산	215,000	-	-	215,000

합계	19,621,337	(96,211)	(6,999,576)	12,525,550

(2) 유형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	기말

토지	10,134,602	216,900	(123,032)	-	2,275,095	12,503,565

건물	1,465,956	-	-	(141,366)	-	1,324,590

기계장치	51,641	-	-	(8,419)	-	43,222

차량운반구	3,635	40,142	-	(6,351)	-	37,426

비품	550,639	124,235	-	(125,424)	-	549,450

기타의유형자산	104,077	161,701	-	(71,263)	-	194,515

건설중인유형자산	215,000	2,121,095	-	-	(2,275,095)	61,000

합계	12,525,550	2,664,073	(123,032)	(352,823)	-	14,713,768

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	7,235,686	132,213	-	7,367,899

건물	1,654,445	-	(141,366)	1,513,079

기계장치	1,040	52,315	(2,784)	50,571

집기와비품	182,170	304,131	(73,821)	412,480

기타의유형자산	150,847	26,800	(56,258)	121,389

합계	9,230,939	515,459	(276,566)	9,469,832

(3) 유형자산 감가상각비 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가 등	153,380	104,680

판매비와관리비	199,443	171,886

합계	352,823	276,566

11. 무형자산(1) 무형자산의 구성내역

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	장부금액

산업재산권	34,566	(546)	34,020

소프트웨어	6,740	-	6,740

합계	41,306	(546)	40,760

-전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	정부보조금	장부금액

산업재산권	36,351	(765)	35,586

소프트웨어	16,325	-	16,325

합계	52,676	(765)	51,911

(2) 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	35,586	4,715	(6,281)	34,020

소프트웨어	16,325	-	(9,585)	6,740

합계	51,911	4,715	(15,866)	40,760

무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	기말

산업재산권	44,306	(8,721)	35,586

소프트웨어	33,772	(17,447)	16,325

합계	78,078	(26,167)	51,911

무형자산의 상각비는 전액 판매비와관리비로 분류됩니다.

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,323,328	1,044,197

선급비용	14,059	57,717

부가세대급금	-	-

합계	1,337,387	1,101,914

유동성	1,337,387	1,101,914

비유동성	-	-

13. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	1,170,169	-	1,866,288

미지급금	1,793,405	477,624	5,909,964

미지급비용	511,075	-	446,093

합계	3,474,649	477,624	8,222,345

14. 종업원급여(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의현재가치	10,779,799	9,310,307

사외적립자산의 공정가치	(10,808,338)	(9,410,700)

재무상태표상순확정급여부채	(28,539)	(100,392)

확정급여채무를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 장기금융상품으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	9,310,307,378	9,410,699,586	(100,392,208)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	743,022,369	-	743,022,369

이자비용(이자수익)	309,355,845	312,037,764	(2,681,919)

기타	16,077,963	-	16,077,963

소 계	1,068,456,177	312,037,764	756,418,413

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(74,002,197)	74,002,197

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	89,468,068	-	89,468,068

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	674,753,650	-	674,753,650

소 계	764,221,718	(74,002,197)	838,223,915

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	1,508,208,288	(1,508,208,288)

제도에서 지급한 금액

지급액	(363,186,326)	(348,605,730)	(14,580,596)

기말	10,779,798,947	10,808,337,711	(28,538,764)

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	8,871,755	8,664,205	207,551

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	936,689	-	936,689

이자비용(이자수익)	262,303	255,808	6,495

소 계	1,198,993	255,808	943,184

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(138,074)	138,074

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	(579,682)	-	(579,682)

기여금

제도가입자가 납부한 기여금	-	1,700,000	(1,700,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,361,330)	(1,763,665)	402,335

기말	8,129,736	8,718,274	(588,538)

(3) 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 9,222천원(전기: 6,903천원)입니다.

(4) 기타장기종업원급여부채

당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	99,269	89,326

15. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	92,446	-

차량	185,917	299,431

합계	278,363	299,431

리스부채

유동리스부채	146,295	127,241

비유동리스부채	138,586	172,190

합계	284,881	299,431

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	18,626	-

차량	188,149	83,576

지상국	-	-

합계	206,775	83,576

리스부채에 대한 이자비용	7,124	4,425

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,626	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 117,420 천원(전기 : 86,000 천원)입니다.

16. 기타부채

당분기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	133,353	192,524

선수금	9,342,904	15,446,915

합계	9,476,257	15,639,439

17. 자본금, 자본잉여금과 기타자본(1) 자본금의 구성내역

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

발행주식수	15,082,304	15,082,304

주당금액	500	500

보통주자본금	7,541,152	7,541,152

(2) 납입자본금 및 기타자본의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	자본잉여금	자본조정	기타자본항목

전기초	15,082,304	7,541,152	61,031,978	(7,444,244)	193,385

자기주식 처분	-	-	-	(546)	-

주식선택권	-	-	-	-	254,990

전기말	15,082,304	7,541,152	61,031,978	(7,444,790)	534,305

주식선택권	-	-	-	-	644,163

당분기말	15,082,304	7,541,152	61,031,978	(7,444,790)	1,178,468

18. 주식기준보상

(1) 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 내역

1) 주식매수선택권

당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식

- 1차(2022년 7월 29일 부여) : 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 최초부여주식의 100%를 행사

2) 양도제한조건부주식

당사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 1차(2024년 6월 20일 부여) : 만3년("의무근무기간")동안 근무("지급조건")하는 경우 대상주식의 50%에 해당하는 주식(1차분)

- 2차(2024년 6월 20일 부여) : 만4년("의무근무기간")동안 근무("지급조건")하는 경우 50% 해당하는 주식(2차분)을 부여함

(2) 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	양도제한조건부주식 수량(단위: 주)

당분기

기초 잔여주	221,000	-

액면분할 및 무상증자	-	-

부여	-	440,000

분기말 잔여주	221,000	440,000

분기말 가득된 주식수	221,000	-

(*) 당반기 중 우리사주매수선택권은 전량 소멸되었습니다.

당반기말 현재 유효한 주식매수선택권 및 우리사주매수선택권의 가중평균 잔여만기 및 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	부여일	만기일	가중평균잔여만기	행사가격

주식매수선택권	1차	2022-07-29	2024-07-29	-	14,360

양도제한조건부주식	1차	2024-06-20	2027-06-20	2.7	-

2차	2024-06-20	2028-06-20	3.7	-

(3) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수

당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권	양도제한조건부주식

1차	1치	2차

기초자산의 공정가치	3,090원	14,573원	14,515원

행사기간	2024년 7월 29일 ~2027년 7년 29일	-	-

주가변동성(*1)	31.72%	41.90%	41.90%

기대만기(*2)	2년	4년	4년

무위험수익률	3.18%	3.17%	3.19%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안 연간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.

한편, 당분기 및 전분기에 인식한 주식보상비용은 각각 644,163천원 및 254,990천원입니다.

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	471,105	371,473

미처분이익잉여금	37,948,890	33,037,474

(2) 이익잉여금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	33,408,947	24,024,828

당기순이익	6,670,404	10,514,932

보험수리적손익	(663,035)	(134,492)

배당금의 지급	(996,321)	(996,321)

기말금액	38,419,995	33,408,947

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,759,329	31,943,699	19,872,553	30,006,600

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	위성제조 및 서비스 솔루션

외부고객으로부터 수익	31,943,699

수익인식 시점 :

기간에 걸쳐 인식	10,270,741

한 시점에 인식	21,672,958

지역별 구분 :

국내	12,415,120

해외	19,528,579

1) 공사계약 잔액

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	신규수주	공사수익	이월계약잔액

위성제조 및 서비스 솔루션	50,096,020	9,781,818	(10,270,741)	49,607,097

2) 진행중인 계약의 누적공사원가 등

(단위: 천원)

구 분	누적공사원가	누적손익	계약자산	계약부채

위성제조 및 서비스 솔루션	67,787,185	9,214,685	3,180,070	22,972,173

3) 계약자산과 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

미청구공사	5,248,979	3,741,839

대손충당금	(2,068,909)	(2,068,909)

소 계	3,180,070	1,672,930

계약부채

초과청구공사	22,972,173	22,432,696

공사손실충당부채	7,894	308,536

소 계	22,980,067	22,741,232

(*) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 10,270,741천원입니다.

4) 투입법을 적용하여 수익을 인식한 매출 중 당분기말 현재 진행중인 주요 프로젝트는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약금액	진행률	누적매출액	계약자산	계약부채

위성제조 및 서비스 솔루션	2016.04.01	2,302,727	84%	1,936,057	-	234,125

2018.09.21	11,090,909	96%	10,685,001	-	350,454

2017.12.21	1,236,364	96%	1,187,037	12,492	-

2019.09.09	1,000,000	100%	1,000,000	-	-

2019.11.01	590,000	63%	374,477	-	149,523

2020.05.20	6,526,670	49%	3,203,846	-	2,670,157

2020.06.29	12,309,091	79%	9,692,625	-	2,370,284

2021.12.21	9,495,835	58%	5,482,477	-	1,583,358

2021.12.13	1,470,000	70%	1,033,820	-	123,180

2022.05.19	1,300,000	99%	1,288,735	934,273	-

2022.10.12	2,258,182	66%	1,481,333	379,633	-

2022.12.09	10,885,455	49%	5,364,031	-	4,160,742

2023.01.01	519,000	30%	157,506	-	112,494

2023.02.14	1,020,000	87%	884,363	272,363	-

2023.03.01	6,927,868	13%	931,852	-	2,353,301

2023.06.30	3,697,273	50%	1,852,638	1,006,332	-

2023.09.21	6,808,182	12%	839,324	-	3,493,001

2023.09.26	6,992,727	12%	810,770	-	3,706,101

2023.10.16	2,272,727	0%	-	-	245,246

2023.12.28	4,609,091	8%	388,308	-	1,054,192

2024.04.04	3,850,000	5%	202,336	-	182,664

2024.05.07	1,322,727	6%	81,194	-	183,351

2017.04.06	14,085,455	100%	14,085,455	281,709	-

2019.03.29	12,926,937	100%	12,926,937	151,420	-

2018.09.19	1,111,748	100%	1,111,748	141,847	-

21. 판매비와관리비

당기와 전기 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	532,355	1,437,505	402,145	1,347,286

퇴직급여	98,128	287,945	73,781	230,511

복리후생비	55,705	226,931	77,361	255,312

여비교통비	2,573	7,343	4,090	43,950

접대비	9,278	25,410	14,784	29,759

통신비	1,725	4,857	1,623	3,126

세금과공과금	75,680	241,968	53,919	157,166

감가상각비	68,737	199,443	66,710	171,886

지급임차료	11,991	54,599	16,521	43,662

수선비	871	958	270	3,625

보험료	11,204	25,469	10,942	28,599

차량유지비	4,359	16,396	6,240	18,390

경상연구개발비	1,047,663	2,553,428	737,175	2,597,301

운반비	52,135	115,226	34,843	98,564

교육훈련비	4,466	16,458	4,263	16,154

도서인쇄비	1,302	8,926	5,315	11,484

소모품비	11,047	47,220	7,941	34,682

지급수수료	134,013	584,714	182,679	612,326

대손상각비	54,285	133,826	88,344	243,521

무형고정자산상각비	5,110	15,866	6,537	20,802

주식보상비용	430,338	644,163	85,931	254,990

합계	2,612,965	6,648,651	1,881,414	6,223,096

22. 성격별비용

당기와 전기 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(82,735)	(7,738,043)	(1,497,537)	(1,785,765)

원재료의사용액	1,655,170	10,759,932	3,204,520	9,499,656

급여	2,243,464	7,120,531	3,713,296	5,264,671

퇴직급여	246,872	436,689	343,217	516,136

복리후생비	270,029	1,162,947	593,174	903,469

여비교통비	145,705	357,551	128,089	189,666

접대비	9,277	25,410	14,975	29,759

통신비	7,412	24,021	11,552	18,546

세금과공과금	149,907	318,752	105,525	160,319

감가상각비	144,703	421,990	185,980	305,099

지급임차료	27,497	119,884	54,808	96,689

수선비	11,201	38,139	85,478	91,458

보험료	45,635	99,196	29,257	40,199

차량유지비	8,262	27,437	18,065	27,903

경상연구개발비	1,047,664	2,553,428	1,860,126	2,597,301

운반비	52,135	115,226	63,721	98,564

교육훈련비	4,466	16,458	11,891	16,154

도서인쇄비	1,302	8,926	6,169	11,484

소모품비	293,530	1,850,855	1,360,459	2,433,552

지급수수료	1,296,449	5,384,148	1,054,304	2,367,806

대손상각비	54,286	133,826	155,177	243,521

무형고정자산상각	5,110	15,866	14,265	20,802

주식보상비용	430,338	644,163	169,059	254,990

외주용역비	1,438,289	2,415,255	415,127	1,009,413

합계	9,505,968	26,312,587	12,100,697	24,411,392

23. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	680,568	2,426,084	825,588	2,126,453

외환차익	89,742	437,906	123,019	934,776

외화환산이익	(596,569)	204,004	593,806	974,317

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

합계	173,741	3,067,994	1,542,413	4,035,546

금융비용 :

이자비용	3,018	7,731	2,859	5,119

외환차손	45,766	320,803	192,466	373,241

외화환산손실	421,496	480,883	(29,496)	60,578

합계	470,280	809,417	165,829	438,938

24. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	2,293	246	246

재고자산처분이익

잡이익	3,425	7,755	20,770	25,986

합계	265,000	692,540	21,016	26,231

기타비용 :

잡손실	1	12	1	13

합계	1	12	1	13

25. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간 추정되는 법인세비용에서 세전이익을 적용한 평균 유효세율은 22.3%(전분기: 19.8%)입니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	보증내역	보증금액

서울보증보험	이행선급금보험	12,505,213

이행계약보험	15,115,938

이행하자보험	400,281

이행입찰보험	825,000

소프트웨어공제조합	계약보증보험	1,354,000

합계	30,200,432

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD,천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	담보제공

KEB 하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 944,000	-	-

내국신용장발행(포괄)	300,000	-	-

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

28. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜컨텍(*)	-

기타특수관계자	㈜쎄스(*), Contec Space S.ar.l.(*), ㈜씨에스오(*), TEXAS SPACE COMMUNICATIONS, INC.(*), 홈스(주), 대표이사, 주요경영진	대표이사, 주요경영진

(*) 당분기중 대주주변경으로 ㈜컨텍이 당사의 지배력을 취득하였습니다. 이에 따라 ㈜컨텍 및 그 자회사가 특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,384,794	1,357,177

퇴직급여	46,056	82,550

주식보상비용	146,637	-

합계	1,577,487	1,439,727

29. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	6,670,403,931	7,394,427,323

(2) 조정	1,114,700,558	337,557,936

법인세비용	1,911,813,477	1,823,606,831

퇴직급여	756,418,413	669,815,504

기타장기종업원급여	24,942,913	-

유형자산처분이익	(2,292,872)

대손상각비	133,826,415	243,520,767

감가상각비	453,928,635	360,142,380

무형자산상각비	15,866,026	20,801,533

주식보상비용	644,162,803	254,989,862

외화환산손실	480,883,473	60,577,742

외화환산이익	(204,003,872)	(974,316,530)

이자비용	7,730,945	5,118,697

이자수익	(2,426,083,465)	(2,126,453,011)

(3) 운전자본 조정	(23,911,818,505)	(118,882,540)

매출채권의감소(증가)	(3,249,386,784)	(449,080,519)

미수금의감소(증가)	(1,597,932,258)	-

선급금의감소(증가)	(279,130,736)	-

선급비용의감소(증가)	43,051,213	-

재고자산의감소(증가)	(5,585,714,694)	(9,405,317,189)

계약자산의감소(증가)	(1,507,140,349)	-

매입채무의증가(감소)	(716,350,673)	1,432,221,559

미지급금의증가(감소)	(4,107,893,460)	-

미지급비용의증가(감소)	64,982,186	-

선수금의증가(감소)	(6,104,010,790)	-

예수금의증가(감소)	(59,171,020)	-

계약부채의증가(감소)	238,835,664	-

순확정급여부채의 증가(감소)	(1,514,580,596)	(362,596,242)

장기종업원급여부채의 지급	(15,000,000)	-

장기미지급금의 증가(감소)	477,623,792	-

기타유동자산의 감소(증가) 조정	-	(1,005,922,607)

기타유동부채의 증가(감소)	-	9,671,812,458

(4) 영업에서 창출된 현금	(16,126,714,016)	7,613,102,719

(2) 비현금거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금의 유동성대체	687,500	20,000

건설중인자산 미수금 대체	2,275,094	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

-당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	신규	상각	해지	기말

리스부채	299,431	(105,670)	101,473	7,124	(17,476)	284,882

-전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	신규	상각	해지	기말

리스부채	129,339	(85,945)	289,780	4,426	(4,642)	337,600

30. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)	110,825	108,311

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	73,963,117	95,418,124

단기금융상품	79,176	77,364

매출채권	8,346,333	5,605,758

기타유동금융자산	3,884,147	808,917

기타비유동금융자산	361,030	963,530

장기금융상품	519,671	580,979

합계	87,264,299	103,562,983

(2) 금융부채의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	3,474,649	8,222,345

유동성리스부채	146,295	127,241

리스부채	138,586	172,190

합계	3,759,530	8,521,776

(3) 금융상품의 범주별 손익현황

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

외환차익	40,687	388,851	123,019	934,776

외환차손	36,945	36,945	-	-

외화환산이익	(608,593)	191,981	593,806	974,316

외화환산손실	457,294	457,294	-	-

이자수익	680,568	2,426,083	825,588	2,126,453

상각후원가 측정 금융부채:

외환차익	49,055	49,055	-	-

외환차손	8,821	283,858	192,465	373,241

외화환산이익	12,023	12,023	-	-

외화환산손실	(35,798)	23,589	(29,497)	60,577

이자비용	3,018	7,731	2,859	5,118

31. 금융위험

당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회계팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	37,493,712	49,478,945

차감: 현금및현금성자산	(73,963,117)	(95,418,124)

조정부채	(36,469,405)	(45,939,179)

자본총계	100,734,862	95,077,663

조정부채비율	(*)	(*)

(*) 부(-)의 비율이므로 조정부채비율을 산정하지 않았습니다.

32. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)