AP위성 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:원)

구분	계정과목	계정금액	대손충당금 (공사손실충당금)	대손충당금 설정률

제13기 1분기(2023년)	외상매출금	4,314,979,092	759,620,636	17.6%

제품	90,058,660	5,713,892	6.3%

원재료	15,238,179,291	43,128,046	0.3%

선수금	21,326,642,291	0	0.0%

합계	40,969,859,334	808,462,574

제12기(2022년)	외상매출금	11,613,648,961	759,620,636	6.5%

제품	97,338,329	5,713,892	5.9%

원재료	9,232,708,218	43,128,046	0.5%

선수금	6,267,533,156	0	0.0%

합계	27,211,228,664	808,462,574

제11기 (2021년)	외상매출금	9,219,044,118	750,808,351	8.1%

제품	204,692,032	5,713,892	2.8%

원재료	9,350,567,751	95,759,501	1.0%

선수금	1,901,789,513	0	0.0%

합계	20,676,093,414	852,281,744

(2) 대손충당금 변동현황(매출채권)

(단위: 원)

구분	제13기 1분기(2023년)	제12기(2022년)	제11기(2021년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	759,620,636	750,808,351	735,586,465

2. 순대손처리액	0	8,812,285	20,221,886

① 대손처리액(대손상각채권액)	0	8,812,285	15,221,886

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	5,000,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	759,620,636	759,620,636	755,808,351

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준에 따라 다음의 정보를 기재한다.

- 매출채권의 다음 분기로의 전이율을 구해 분기말 매출잔액에서 전이율 만큼의 금액을 대손충당으로 설정- 발생한지 1년이 넘은 매출채권은 100% 대손충당금 설정

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원)

구분	경과기간	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과

금액	일반	3,409,926,684	10,816,430	145,418,046	748,817,932

특수관계자	0	0	0	0

계	3,409,926,684	10,816,430	145,418,046	748,817,932

구성비율	79.03%	0.25%	3.37%	17.35%

3) 재고자산 현황

사업부문	계정과목	제13기 1분기(2023년)	제12기(2022년)	제11기(2021년)

우주항공	재고자산	6,754,242,029	5,489,858,730	6,190,608,976

위성통신	재고자산	11,893,584,340	5,565,002,645	4,738,318,173

합계	-	18,647,826,369	11,054,861,375	10,928,927,149

총자산대비 재고자산 구성비율	-	15.44%	10.11%	9.83%

재고자산회전율	-	0.8	3.5	2.9

4) 재고자산의 실사내역 등당사는 매분기 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

한국항공우주연구원	프로젝트192	한국항공우주연구원	2014.01.17	2019.11.30	21,405,454,545	100.00	2,068,909,125	2,068,909,125	-	-

한국항공우주연구원	프로젝트206	한국항공우주연구원	2016.04.01	2023.12.31	2,081,818,181	95.73	0	-	79,802,935	-

한국항공우주연구원	프로젝트225	한국항공우주연구원	2017.04.06	2023.12.31	14,085,454,545	100.00	281,709,135	-	0	176,381,361

한국항공우주연구원	프로젝트244	한국항공우주연구원	2018.09.21	2024.12.31	11,090,909,090	94.73	0	-	528,596,970	-

한국항공우주연구원	프로젝트252	한국항공우주연구원	2017.12.21	2023.12.31	1,236,363,636	95.73	8,989,557	-	0	-

한화시스템㈜	프로젝트289	한화시스템㈜	2019.03.29	2025.09.26	12,926,937,000	100.00	151,420,000	-	0	1,001,271

한국항공우주연구원	프로젝트307	한국항공우주연구원	2019.09.09	2024.12.31	1,000,000,000	57.70	0	-	323,045,522	-

한국항공우주연구원	프로젝트312	한국항공우주연구원	2019.11.01	2023.03.31	480,000,000	99.89	12,807,552	-	0	-

한국항공우주산업㈜	프로젝트331	한국항공우주산업㈜	2020.05.20	2024.04.30	6,526,670,000	46.08	0	-	908,656,144	-

한국항공우주연구원	프로젝트339	한국항공우주연구원	2020.06.29	2025.06.30	12,309,090,909	73.89	0	-	2,475,723,039	-

한화시스템㈜	프로젝트343	한화시스템㈜	2020.08.13	2023.04.20	2,023,266,000	100.00	274,760,000	-	0	-

엘아이지넥스원	프로젝트348	엘아이지넥스원	2020.11.01	2022.12.31	422,000,000	100.00	45,000,000	-	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트374	한국항공우주연구원	2021.12.21	2027.04.30	9,430,000,000	22.00	0	-	2,379,771,531	-

엘아이지넥스원	프로젝트375	엘아이지넥스원	2021.12.13	2024.12.25	1,470,000,000	55.09	131,806,953	-	0	-

한국항공우주연구원	프로젝트377	한국항공우주연구원	2022.01.01	2023.12.31	427,272,727	55.20	22,198,565	-	0	-

엘아이지넥스원	프로젝트393	엘아이지넥스원	2022.11.14	2024.03.07	1,350,000,000	43.50	387,250,264	-	0	-

엘아이지넥스원	프로젝트394	엘아이지넥스원	2022.05.19	2024.12.25	1,300,000,000	41.45	465,619,231	-	0	-

엘아이지넥스원	프로젝트396	엘아이지넥스원	2022.10.12	2025.04.25	2,258,182,320	9.19	0	-	242,556,502	-

한국항공우주연구원	프로젝트404	한국항공우주연구원	2022.12.09	2027.12.30	10,885,454,545	5.02	0	-	2,718,742,162	-

엘아이지넥스원	프로젝트405	엘아이지넥스원	2023.01.01	2024.12.25	519,000,000	0.85	0	-	115,605,413	-

한국항공우주연구원	프로젝트410	한국항공우주연구원	2023.02.14	2027.12.31	1,020,000,000	0.93	9,479,813	-	0	-

합 계	-	3,859,950,195	2,068,909,125	9,772,500,218	177,382,632