AP위성 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

구분	계정과목	계정금액(원)	대손충당금(원) (공사손실충당금)	대손충당금 설정률

제06기	외상매출금	7,098,824,545	594,007,351	8.4%

제품	125,168,609	40,224,440	32.1%

원재료	4,970,456,015	15,369,172	0.3%

선수금	3,315,215,263	35,983,785	1.1%

합계	15,509,664,432	685,584,748

제05기	외상매출금	7,199,527,734	861,004,321	12.0%

제품	126,028,255	40,224,440	31.9%

원재료	2,116,849,276	14,466,738	0.7%

합계	9,442,405,265	915,695,499

제04기	외상매출금	5,012,204,675	804,773,135	16.1%

제품	157,048,107	40,224,440	25.6%

원재료	2,826,832,808	21,378,780	0.8%

합계	7,996,085,590	866,376,355

나. 대손충당금 변동현황(매출채권) (단위: 원)

구분	제06기	제05기	제04기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	861,004,321	804,773,135	781,725,023

2. 순대손처리액	-266,996,970	56,231,186	23,048,112

① 대손처리액(대손상각채권액)	108,630	56,356,406	23,055,842

② 상각채권회수액	267,105,600	125,220	7,730

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	594,007,351	861,004,321	804,773,135

다. 매출채권관련 대손충당금 설정기준에 따라 다음의 정보를 기재한다.-. 본사의 경우 99% 주문 생산 방식으로 제품을 생산하기 때문에, 불량매출채권 및 악성재고가 거의 발생하지 않음 -. 제품의 경우 제품출하전 구매자의 파산 등으로 매출 불가능이 확정된 제품은 100% 대손충당 설정-. A/S를 위해 장기보관중인 제품 중 진부화가 심각하게 진행된 일부 제품재고액의 60%를 대손충당 설정 -. 원재료의 경우 입,출고가 2년이상 한 건도 없는 경우 해당 원재료재고액 100%를 대손충당 설정 -. 외상매출금의 경우 구매자의 파산 등으로 회수불능이 확정된 채권만 100% 대손충당 설정-. 위성서비스 요금의 경우 1년이상 추가 거래가 없고, 연락이 두절되는 증 회수불능이 확정된 경우 100% 대손충당 설정라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원)

구분	경과기간	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	합계

금액	일반	5,978,553,074	525,146,370	59,503,866	535,621,235	7,098,824,545

특수관계자	0	0	0	0	0

계	5,978,553,074	525,146,370	59,503,866	535,621,235	7,098,824,545

구성비율	84.22%	7.40%	0.84%	7.55%	100.00%

2) 진행률 적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

엘아이지넥스원㈜	프로젝트194	엘아이지넥스원㈜	2014.08.13	2017.09.14	705,914,000	100.00	0	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트196	한국항공우주연구원	2014.12.12	2017.06.30	2,492,000,000	90.17	3,885,628	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트199	한국항공우주연구원	2015.04.01	2018.12.31	2,300,000,000	39.30	0	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트202	한국항공우주연구원	2015.08.20	2020.10.30	785,000,000	26.40	123,278,551	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트204	한국항공우주연구원	2015.11.30	2019.02.28	2,044,000,000	62.72	0	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트205	한국항공우주연구원	2016.04.01	2019.04.30	1,045,000,000	16.76	64,965,496	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트206	한국항공우주연구원	2016.04.01	2019.12.31	1,400,000,000	14.63	65,655,552	0	0	0

한국항공우주연구원 한국항공우주산업㈜	프로젝트207	한국항공우주연구원 한국항공우주산업㈜	2016.07.01	2019.03.31	9,300,000,000	4.56	0	0	0	0

합 계	44.32	257,785,227	0	0	0

주1)상기 수주현황의 품목명은 거래상대방과 비공개사항으로 합의한 내용으로 당사의 감사에게 보고하였으며, 그 내용을 생략하여 기재하였습니다.

3) 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일: 2016.12.31/단위: 천원)

계정과목	제6기	제5기	제4기	비고

상 품	9,096	5,627	8,553	-

제 품	125,169	126,028	157,048	-

원재료	4,970,456	2,116,849	2,826,832	-

소 계	5,104,721	2,248,504	2,992,433	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.94%	5.34%	8.21%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.20	3.59	1.72	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

연환산매출은 (1년 총 매출÷사업월수 ) × 12	612768.75	436744.75	958887.1667

자산	85,989,622	42,107,093	36,448,425

매출원가	16,191,745	18,823,687	19,745,006

(2) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자당사는 2016년 온기재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 공장가동종료시를 기준으로 관련부서원의 재고실사를 실시하였으며, 당사 관리부 직원과 회계사가 참여한 실사는 2017년 1월 6일에 실시하였습니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부2017년 1월 6일에 실시한 12월말 기준의 재고자산 실사는 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에진행하였습니다.③ 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.(기준일: 2016.12.31/ 단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상 품	9,096	9,096	0	9,096	-

제 품	125,169	125,169	-40,224	84,945	-

재공품	896,710	896,710	0	896,710	-

원재료	4,970,456	4,970,456	-15,369	4,955,087	-

미착품	33,860	33,860	0	33,860	-

합 계	6,035,291	6,035,291	-55,593	5,979,698	-

4) 공정가치평가 내역(1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종 류	당 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치