AP위성 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

구분	계정과목	계정금액(원)	대손충당금(원) (공사손실충당금)	대손충당금 설정률

제07기 1분기	외상매출금	2,120,489,662	594,007,351	28.01%

제품	114,655,745	40,224,440	35.08%

원재료	5,611,577,363	15,369,172	0.27%

선수금	8,436,609,450	35,983,785	0.43%

합계	16,283,332,220	685,584,748

제06기	외상매출금	7,098,824,545	594,007,351	8.4%

제품	125,168,609	40,224,440	32.1%

원재료	4,970,456,015	15,369,172	0.3%

선수금	3,315,215,263	35,983,785	1.1%

합계	15,509,664,432	685,584,748

제05기	외상매출금	7,199,527,734	861,004,321	12.0%

제품	126,028,255	40,224,440	31.9%

원재료	2,116,849,276	14,466,738	0.7%

합계	9,442,405,265	915,695,499

나. 대손충당금 변동현황(매출채권) (단위: 원)

구분	제07기 1분기	제06기	제05기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	594,007,351	861,004,321	804,773,135

2. 순대손처리액	0	-266,996,970	56,231,186

① 대손처리액(대손상각채권액)	0	108,630	56,356,406

② 상각채권회수액	0	267,105,600	125,220

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	594,007,351	594,007,351	861,004,321

다. 매출채권관련 대손충당금 설정기준에 따라 다음의 정보를 기재한다.-. 본사의 경우 99% 주문 생산 방식으로 제품을 생산하기 때문에, 불량매출채권 및 악성재고가 거의 발생하지 않음 -. 제품의 경우 제품출하전 구매자의 파산 등으로 매출 불가능이 확정된 제품은 100% 대손충당 설정-. A/S를 위해 장기보관중인 제품 중 진부화가 심각하게 진행된 일부 제품재고액의 60%를 대손충당 설정 -. 원재료의 경우 입,출고가 2년이상 한 건도 없는 경우 해당 원재료재고액 100%를 대손충당 설정 -. 외상매출금의 경우 구매자의 파산 등으로 회수불능이 확정된 채권만 100% 대손충당 설정-. 위성서비스 요금의 경우 1년이상 추가 거래가 없고, 연락이 두절되는 증 회수불능이 확정된 경우 100% 대손충당 설정라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원)

구분	경과기간	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	합계

금액	일반	979,349,157	545,795,944	55,686,986	539,657,575	2,120,489,662

특수관계자	-	-	-	-	0

계	979,349,157	545,795,944	55,686,986	539,657,575	2,120,489,662

구성비율	46.19%	25.74%	2.63%	25.45%	100.00%

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

엘아이지넥스원㈜	프로젝트194	엘아이지넥스원㈜	2014.08.13	2017.09.14	705,914,000	100.00	0	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트196	한국항공우주연구원	2014.12.12	2017.06.30	2,492,000,000	91.02	23,167,262	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트199	한국항공우주연구원	2015.04.01	2018.12.31	2,300,000,000	46.07	126,928,962	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트202	한국항공우주연구원	2015.08.20	2020.10.30	785,000,000	31.29	158,182,546	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트204	한국항공우주연구원	2015.11.30	2019.02.28	2,044,000,000	64.43	0	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트205	한국항공우주연구원	2016.04.01	2019.04.30	1,045,000,000	26.79	160,258,446	0	0	0

한국항공우주연구원	프로젝트206	한국항공우주연구원	2016.04.01	2019.12.31	1,400,000,000	22.48	165,620,872	0	0	0

한국항공우주연구원 한국항공우주산업㈜	프로젝트207	한국항공우주연구원 한국항공우주산업㈜	2016.07.01	2019.03.31	9,300,000,000	8.76	0	0	0	0

미공개	C 프로젝트	미공개	2017.02.24	2018.07.24	6,782,098,050	18.31	582,350,845	0	0	0

(주)미루시스템즈	위성통신단말기(I프로젝트)	(주)미루시스템즈	2017.04.03	2017.08.04	6,151,750,000	0.00	0	0	0	0

한국항공우주연구원	다목적실용위성7호 탑재체	한국항공우주연구원	2017.04.25	2021.12.31	15,494,000,000	0.00	0	0	0	0

합 계	-	1,216,508,933	0	0	0

주1)상기 수주현황의 품목명은 거래상대방과 비공개사항으로 합의한 내용으로 당사의 감사에게 보고하였으며, 그 내용을 생략하여 기재하였습니다.

3) 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(기준일: 2017.03.31/단위: 천원)

계정과목	제7기 1분기	제6기	제5기	비고

상 품	9,096	9,096	5,627	-

제 품	114,656	125,169	126,028	-

원재료	5,611,577	4,970,456	2,116,849	-

소 계	5,735,329	5,104,721	2,248,504	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.45%	5.94%	5.34%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.49	2.20	3.59	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

연환산매출은 (1년 총 매출÷사업월수 ) × 12	13,470,232	612768.75	436744.75	-

자산	88,932,567	85,989,622	42,107,093	-

매출원가	3,367,558	16,191,745	18,823,687	-

(2) 재고자산의 실사 내역 등① 실사일자재고자산은 2017년 3월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 보고서 재무제표에 반영된 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부재고자산은 2017년 3월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 보고서 재무제표에 반영된 재고자산은 장부재고와 실사재고가 일치합니다.③ 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표액으로 하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.(기준일: 2017.03.31/ 단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상 품	9,096	9,096	0	9,096	-

제 품	114,656	114,656	-40,224	74,432	-

재공품	1,398,890	1,398,890	0	1,398,890	-

원재료	5,611,577	5,611,577	-15,369	5,596,208	-

미착품	40,813	40,813	0	40,813	-

합 계	7,175,032	7,175,032	-55,593	7,119,439	-

4) 공정가치평가 내역(1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종 류	당 기 (제7기 1분기)	전 기(제6기)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치