인카금융서비스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 16 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 까지
제 15 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일 까지
회사명 : 인카금융서비스주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요 1-1 지배기업의 개요 인카금융서비스 주식회사(이하 "지배기업")는 보험상품의 판매와 보험상품 및 고객의재무설계에 대한 컨설팅 제공을 영업목적으로 2007년 10월에 설립되어 2015년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였으며, 2022년 2월 16일 코스닥시장으로 이전상장 하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 2,568,990천원입니다. 지 배 기업 의 당분 기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다 .

주 주 명	보유주식수	지분율(%)

최병채외 특수관계자	2,066,215	40.21%

우리사주조합	225,123	4.38%

기타	2,846,642	55.41%

합 계	5,137,980	100.00%

1-2 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1 재무제표 작성기준

인카금융서비스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-1-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1103호 사업결합	ㆍ사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 방지ㆍ인식할 부채 중 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산" 및 해석서 제2121호 "부담금"의 적용 범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외 사항 추가ㆍ우발자산은 취득일에 인식되지 않는다는 점 명확화	없음

제1016호 유형자산	ㆍ기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지	없음

제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산	ㆍ계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함할 원가를 명확화
ㆍ직접 관련된 원가 접근법 적용 - 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함	없음

2018-2020연차개선	제1101호한국채택국제회계기준의 최초 채택	ㆍ기준서 제1101호 문단 D16⑴의 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정ㆍ종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용	없음

제1109호금융상품	ㆍ새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과실질적으로 다른 지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료 범위 명확화ㆍ이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함	없음

제1116호리스	ㆍ기준서 제1116호 사례13에서 리스개량변제액에 대한 내용 삭제	없음

제1041호농림어업	ㆍ동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항 제거	없음

당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 향후에 미치는 영향도 없을 것으로 예상됩니다.

2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음.	'23년

제1001호 재무제표 표시	ㆍ중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 제공(국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 개정)	'23년

제1008호 회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류	ㆍ회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법 명확화ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	'23년

제1012호 법인세	ㆍ자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	'23년

제1117호 보험계약	ㆍ보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식ㆍ보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 가능ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	'23년

당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다. 2-2 영업부문

연결기업 중 지배기업은 보험상품의 위탁판매, 종속기업은 소프트웨어개발이라는 각각 단일의 영업활동을 영위하고 있으며 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다. 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2-5 금융자산(1) 분류

연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(2)-1 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다.

(2)-2 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.

(3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결기업은 채권발생 후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행자산으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업의 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.미수금및수취채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다.

2-6 파생상품연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2-7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 차량운반구 등의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

차량운반구	5년

시설장치	5년

비 품	5년

임차점포시설물	이용기간

사용권자산	이용기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-8 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결기업은 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내용연수

특허권	10년

상표권	5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

2-9 비금융자산의 손상장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화와 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-10 리스

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-9 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

연결기업의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-11 금융부채

(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2-5 (2)의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-12 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결기업은 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-14 종업원급여

(1) 연차수당부채연결기업은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2-15 수익인식

기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 →② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 수행의무의 식별

연결기업은 고객과의 계약에서 약속한 각 재화의 이전과 용역의 제공을 수행의무로 식별하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 고정대가, 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가의 공정가치가 포함되어 있으며, 받은 재화나 용역의 공정가치를 초과하는 대가와 부가가치세는 제외하고 있습니다.- 거래가격산정 및 수행의무에 배부연결기업은 수행의무가 주요용역별로 하나로 식별되므로, 거래가격산정은 해당하지 아니합니다.- 수행의무 이행 시 수익 인식연결기업은 고객에게 약속한 재화나 용역을 수행하여 수행의무를 이행할 때를 판단하여, 한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2-16 주당이익연결기업은 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-17 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3-1 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 국내 손해보험사/생명보험사와 계약을 맺고 보험모집, 관리 등의 업무를수행하는 회사로서, 개별 보험사와 각각의 위탁계약을 체결하여 업무를 수행하고, 수행한 업무에 대한 대가를 보험사로부터 수령하고 있습니다.

연결기업은 손해보험 및 생명보험사의 여부, 보험료 납입기간의 장단기 여부에 따라 매출을 네가지 유형으로 구분하고 있습니다. 첫째 생명보험 장기 판매수입수수료, 둘째 손해보험 장기 판매수입수수료, 셋째, 자동차보험 판매수입수수료 그리고 넷째 일반보험 판매수입수수료입니다.

기업회계기준서 1115 “고객과의 계약에서 생기는 수익”에 근거하여, 보험사의 수수료 지급방식 및 지급시기, 그리고 환수규정, 환수방법 등에 따라 각기 상이한 수익인식방법을 적용하고 있습니다.

- 생명보험(장기) 판매수입수수료

생명보험사 보험상품은 거의 대부분 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 생명보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 생명보험 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 생명보험 장기 판매수입수수료로 분류합니다.

장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책(또는 시상)으로 구분할 수 있습니다.보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다.

- 손해보험(장기) 판매수입수수료

손해보험사 장기 보험상품도 생명보험 상품과 동일하게 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 손해보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 손보 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 손해보험 장기 판매수입수수료로 분류합니다.

장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책 (또는 시상)으로 구분할 수 있습니다.

보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다.

- 손해보험(자동차) 판매수입수수료

매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료 전체를 매출로 인식합니다. 단, 매출로 확정된 수입수수료의 환수가능액을 추정하여, 추정된 금액을 환수충당부채로 처리하여, 매출에서 차감하고 있습니다.

- 손해보험(일반) 판매수입수수료

일반적으로 매년 갱신되는 일반보험 (화재보험, 각종 배상책임, 해상보험 등) 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 일반보험의 수익인식은 자동차보험과 동일하게 처리하고 있습니다.

3-2 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결기업은 특정기간 동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는불확실성이 존재합니다.3-3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-4 복구충당부채연결기업은 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.

4. 종속기업 4- 1 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 에인(*1)	소프트웨어개발	서울시 성동구 아차산로 33	12월	100.00	100.00

(*1) 종속기업인 주식회사 에인은 2019년 1월 10일에 설립되었습니다. 4-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 영업수익 분기순손익 총포괄손익 주식회사에인 132,416 1,554,697 116,255 (231,892) (231,892) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사에인 153,167 1,343,556 330,163 (903,122) (903,122) 5. 영업부문 5-1 영업부문의 식별 지배기업은 보험상품의 위탁판매업, 종속기업은 소프트웨어개발업을 각각 영업으로 영위하고 있습니다. 5-2 지역 및 주요 고객에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며 다수의 보험사로부터 보험상품판매와 관련하여 수수료를 수취하고 있습니다. 한편, 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 보험사와 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 고객1 11,943,769 11,002,335 고객2 11,389,954 9,218,107 고객3 9,046,128 8,203,191 (*1) 당분기와 전분기의 고객3은 다른 보험사 입니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,894 - 보통예금 4,963,338 4,591,124 7. 단 기금융상품 및 장기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단 기금융상품 및 장기금융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 정기예금 기업은행 8,250,000 8,250,000 MMT 한국투자증권 5,007,603 - 합 계 13,257,603 8,250,000 8. 미수금 및수취채권 당분기말과 전기말 현재 미수금및수취채권의 세부내역 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세부내역 당분기말 전기말 유동 설계사대여금 4,118,285 3,833,848 원수보험사미수금 37,047,621 31,891,378 설계사미환수금 7,664,454 7,184,047 일반미수금 1,027,086 605,706 대손충당금 (4,430,292) (4,283,305) 소 계 45,427,154 39,231,674 비유동 설계사대여금 1,797,960 1,565,541 대손충당금 (539) (469) 소 계 1,797,421 1,565,072 합 계 47,224,575 40,796,746 9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수수익 28,692 16,784 선지급임차보증금 71,000 90,000 주임종채권 1,816,866 599,818 임차보증금 7,800,015 7,782,145 임차보증금 현재가치할인차금 (9,953) (13,725) 대손충당금 (2,340) (2,334) 소 계 9,704,280 8,472,688 비유동 주임종채권 5,000 10,000 임차보증금 4,393,120 3,902,120 임차보증금 현재가치할인차금 (125,095) (113,582) 대손충당금 (1,318) (1,170) 기타보증금 108,319 66,331 소 계 4,380,026 3,863,699 합 계 14,084,306 12,336,387 10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 516,905 539,228 선급임차료 75,941 67,001 선급비용 130,073,550 118,046,589 반환회수권 4,280,305 4,124,609 소 계 134,946,701 122,777,427 비유동 선급임차료 57,781 58,834 선급비용(*1) 15,422,474 12,182,373 소 계 15,480,255 12,241,207 합 계 150,426,956 135,018,634 (*1) 선급비용은 자산으로 인식한 계약이행원가로서 설계사들에게 지급한 보험판매지급수수료 중 비용으로 인식되지 아니한 금액으로 기간에 걸쳐 계약부채의 수익인식에 대응하여 비용으로 인식되고 있습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 11. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 - - - 59,820 (1,636) 58,184 비품 2,820,174 (1,901,733) 918,441 2,743,342 (1,821,027) 922,315 시설장치 3,392,345 (1,875,118) 1,517,227 3,225,166 (1,750,077) 1,475,089 임차점포시설물 1,811,665 (1,215,635) 596,030 1,700,776 (1,109,851) 590,925 사용권자산 17,289,187 (7,729,270) 9,559,917 16,570,922 (7,231,372) 9,339,550 합 계 25,313,371 (12,721,756) 12,591,615 24,300,026 (11,913,963) 12,386,063 12. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 8,268 (7,306) 962 8,268 (7,049) 1,219 상표권 4,855 (3,404) 1,451 4,855 (3,291) 1,564 회원권 1,320,935 - 1,320,935 1,320,935 - 1,320,935 소프트웨어 618,492 (140,899) 477,593 245,256 (114,173) 131,083 기타무형자산 80,523 (42,596) 37,927 105,023 (63,070) 41,953 합 계 2,033,073 (194,205) 1,838,868 1,684,337 (187,583) 1,496,754 13. 미지급금및지급채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금(일반) 4,702,840 1,383,965 보험판매지급수수료 미지급분 37,087,273 32,566,899 예수보증금 11,940,543 11,163,642 미지급세금 6,514 - 합 계 53,737,170 45,114,506 14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 1,473,668 1,428,930 리스부채 6,407,897 6,016,380 소 계 7,881,565 7,445,310 비유동 리스부채 3,412,154 3,567,369 소 계 3,412,154 3,567,369 합 계 11,293,719 11,012,679 15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 1,376,997 1,385,172 선수금 141,434 80,490 환수충당부채(*1) 4,569,730 4,457,276 소 계 6,088,161 5,922,938 (*1) 환수충당부채는 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 당사가 판매한 보험계약이 중도 해약 또는 취소된 경험률을 고려하여 원수보험사에게 환수될 금액을 추정한 것입니다. 16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 만기일 당분기말 전기말 담보 및 보증 운영자금대출 기업은행 1.882% 2022.04.27 250,000 250,000 정기예금(단기금융상품) 기업은행 1.882% 2022.04.27 1,500,000 1,500,000 정기예금(단기금융상품) 기업은행 1.990% 2022.04.27 5,000,000 5,000,000 양도성예금(단기금융상품) 기업은행 2.211% 2022.04.19 1,300,000 1,300,000 양도성예금(단기금융상품) 기업은행 1.484% 2023.01.21 200,000 - 양도성예금(단기금융상품) 신한은행 2.840% 2022.06.03 6,000,000 6,000,000 신용 국민은행 3.140% 2022.07.09 4,000,000 4,000,000 신용 합 계 18,250,000 18,050,000 17. 자본 17-1 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식 보통주 5,137,980주 4,493,990주 주당 금액 500원 500원 자본금 2,568,990,000원 2,246,995,000원 17-2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,218,324 3,370,493 기타자본잉여금 683,897 683,897 합 계 14,902,221 4,054,390 17-3 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 38,577,259 35,193,420 18. 고 객과의 계약에서 생기는 수익18-1 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 기타 합계 주요용역 보험계약의 판매 22,602,188 17,579,204 11,222,182 1,108,341 - 52,511,915 보험계약의 유지 11,502,523 25,843,335 - - - 37,345,858 서비스매출 - - - - 113,255 113,255 합계 34,104,711 43,422,539 11,222,182 1,108,341 113,255 89,971,028 수익인식시기 한 시점에 인식 12,842,588 26,726,510 11,222,182 1,108,341 113,255 52,012,876 기간에 걸쳐 인식 21,262,123 16,696,029 - - - 37,958,152 합계 34,104,711 43,422,539 11,222,182 1,108,341 113,255 89,971,028 (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 기타 합계 주요용역 보험계약의 판매 22,423,806 19,176,508 8,990,660 699,922 - 51,290,896 보험계약의 유지 5,487,626 20,278,730 - - - 25,766,356 서비스매출 - - - - 40,181 40,181 합계 27,911,432 39,455,238 8,990,660 699,922 40,181 77,097,433 수익인식시기 한 시점에 인식 7,907,255 30,824,684 8,990,660 699,922 40,181 48,462,702 기간에 걸쳐 인식 20,004,177 8,630,554 - - - 28,634,731 합계 27,911,432 39,455,238 8,990,660 699,922 40,181 77,097,433 18-2 당분기말과 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 (37,398,966) (474,909) (37,873,875) 장기생명보험 (51,378,607) (3,364,627) (54,743,234) 합 계 (88,777,573) (3,839,536) (92,617,109) (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 (34,128,417) (468,808) (34,597,225) 장기생명보험 (50,008,330) (3,536,818) (53,545,148) 합 계 (84,136,747) (4,005,626) (88,142,373) (*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족 합니다. 19. 판 매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,110,326 5,110,326 3,851,981 3,851,981 퇴직급여 398,067 398,067 413,241 413,241 복리후생비 223,225 223,225 205,615 205,615 여비교통비 18,219 18,219 9,031 9,031 접대비 284,233 284,233 213,435 213,435 통신비 84,135 84,135 79,896 79,896 세금과공과금 165,739 165,739 171,873 171,873 감가상각비 2,523,266 2,523,266 1,972,729 1,972,729 지급임차료 752,602 752,602 369,864 369,864 전력비 644 644 - - 수선비 4,582 4,582 176 176 보험료 727,328 727,328 76,601 76,601 차량유지비 8,954 8,954 16,509 16,509 운반비 77,061 77,061 54,760 54,760 교육훈련비 2,358 2,358 3,957 3,957 도서인쇄비 3,347 3,347 1,498 1,498 사무용품비 - - 5,275 5,275 소모품비 54,394 54,394 59,163 59,163 지급수수료 897,708 897,708 508,966 508,966 광고선전비 143,846 143,846 148,481 148,481 판매촉진비 85,260 85,260 65,096 65,096 대손상각비 147,209 147,209 69,752 69,752 건물관리비 524,520 524,520 682,103 682,103 무형고정자산상각비 31,122 31,122 16,070 16,070 복구충당부채전입액 3,798 3,798 22,919 22,919 잡비 32,476 32,476 19,851 19,851 합소 계 12,304,419 12,304,419 9,038,842 9,038,842 20. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 8,307 8,307 - - 복구공사이익 47,616 47,616 73,939 73,939 잡이익 101,428 101,428 68,489 68,489 합 계 157,351 157,351 142,428 142,428 기타비용 유형자산폐기손실 5,633 5,633 11,175 11,175 기부금 15,323 15,323 13,454 13,454 잡손실 1,424 1,424 16,513 16,513 합 계 22,380 22,380 41,142 41,142 21. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 47,419 47,419 141,839 141,839 단기금융상품평가이익 7,603 7,603 7,094 7,094 리스해지이익 3,377 3,377 194,056 194,056 합 계 58,399 58,399 343,989 342,989 금융원가 이자비용 257,583 257,583 209,442 209,442 합 계 257,583 257,583 209,442 209,442 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.6%(전분기 : 30.0%)입니다. 23. 특수관계자 거래 23-1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업과 거래가 있는 특수관계자는 임직원외에는 없습니다. 23-2 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 당분기말 기타금융자산 대여금 임직원 등 609,818 1,495,800 (283,752) 1,821,866 (단위:천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타금융자산 대여금 임직원 등 627,376 10,000 (27,558) 609,818 23-3 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내용 및 금액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 판매비와관리비 지급수수료 주식회사에인 3,000 - 금융수익 이자수익 임직원 등 102 11,717 23-4 당분기와 전분기의 연결기업 의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결기업 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 603,680 371,370 퇴직급여 130,304 29,237 합 계 733,984 400,607 23-5 당분기말 현재 연결기업 이 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같 습니다. (단위: 천원) 거래 내용 특수관계자명 보증/담보 내용 보증금액 보증처 제공받은 보증 대표이사 차입원리금 지급보증 7,200,000 신한은행 24. 약정사항 및 우발상황 24-1 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 서울보증보험 제3자 계약이행보증 (*1) 1,670,000 원수보험사 기 타 46,980 - 합 계 1,716,980 (*1) 지배기업과 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 지배기업은 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다. 24-2 당분기말 현재 연결기업 이 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 14건으로서 소송가액은 약 995백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 약 566백만원입니다. 연결기업 의 경영진은 상기의 소송결과가 연결기업 의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 24-3 당분기말 현재 지배기업은 건물 및 집기비품 등에 대하여 삼성화재보험에 5,386백만원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 또한 지배기업 은 삼성화재보험에 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 24-4 당분기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 연결기업의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 담보권자 담보보증내역 단기금융상품 6,750,000 7,425,000 기업은행 차입금 단기금융상품 1,500,000 1,650,000 기업은행 관계회사차입금 합 계 8,250,000 9,075,000 25. 현금흐름표 25-1 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 비현금손익 항목 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 대손상각비 147,209 69,752 지급임차료 21,204 75,822 감가상각비 2,523,266 1,972,729 유형자산폐기손실 5,633 11,175 무형자산상각비 31,121 16,070 이자비용 257,583 209,449 복구충당부채전입액 3,798 22,919 단기금융상품평가이익 (7,603) (7,094) 이자수익 (47,419) (141,840) 리스해지이익 (3,377) (194,056) 복구공사이익 (47,616) (73,939) 합 계 2,883,799 1,960,987 25-2 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 미수금및수취채권 (6,058,030) 1,504,218 기타유동금융자산 19,000 5,000 기타유동자산 (12,160,334) (1,042,825) 기타비유동자산 (3,240,101) (3,712,715) 당기법인세자산 (2,004) - 미지급금및기타채무 8,622,664 2,805,682 기타유동금융부채 44,042 2,862,787 기타유동부채 165,222 163,617 유동계약부채 4,640,827 (3,112,470) 비유동계약부채 (166,090) (734,277) 복구충당부채의 사용 (17,203) - 합 계 (8,152,007) (1,260,983) 25-3 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래의 내용 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 1,085,831 734,744 임차보증금의 공정가치 평가 29,092 44,848 임차보증금의 유동성 대체 155,000 545,000 임차점포시설물의 폐기 63,921 52,044 사용권자산의 증감 (2,557,085) (1,476,315) 복구충당부채의 신규설정 174,810 124,147 리스부채의 증감 2,513,716 1,377,806 25-4 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 기타 분기말 단기차입금 18,050,000 200,000 - 18,250,000 리스부채 9,583,749 (2,277,414) 2,513,716 9,820,051 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 기타 분기말 단기차입금 17,550,000 500,000 - 18,050,000 리스부채 5,106,367 (1,752,295) 1,377,806 4,731,878 26. 범주별 금융상품 26-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 4,965,232 - - 4,965,232 단기금융상품 5,007,603 8,250,000 - - 13,257,603 미수금및수취채권 - 45,427,154 - - 45,427,154 기타금융자산 - 9,704,280 - - 9,704,280 소 계 5,007,603 68,346,666 - - 73,354,269 비유동 미수금및수취채권 - 1,797,421 - - 1,797,421 기타금융자산 - 4,380,026 - - 4,380,026 소 계 - 6,177,447 - - 6,177,447 합 계 5,007,603 74,524,113 - - 79,531,716 유동 미지급금및지급채무 - - - 53,737,170 53,737,170 단기차입금 - - - 18,250,000 18,250,000 기타금융부채 - - - 7,881,565 7,881,565 소 계 - - - 79,868,735 79,868,735 비유동 기타금융부채 - - - 3,412,154 3,412,154 합 계 - - - 83,280,889 83,280,889 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 4,591,124 - 4,591,124 단기금융상품 - 8,250,000 - 8,250,000 미수금및수취채권 - 39,231,674 - 39,231,674 기타금융자산 - 8,472,688 - 8,472,688 소 계 - 60,545,486 - 60,545,486 비유동 미수금및수취채권 - 1,565,072 - 1,565,072 기타금융자산 - 3,863,699 - 3,863,699 소 계 - 5,428,771 - 5,428,771 합 계 - 65,974,257 - 65,974,257 유동 미지급금및지급채무 - - - 45,114,506 45,114,506 단기차입금 - - - 18,050,000 18,050,000 기타금융부채 - - - 7,445,309 7,445,309 소 계 - - - 70,609,815 70,609,815 비유동 기타금융부채 - - - 3,567,369 3,567,369 합 계 - - - 74,177,184 74,177,184 26-2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 - 47,419 - - 47,419 단기투자자산평가익 7,603 - - - 7,603 리스해지이익 - - - 3,377 3,377 소 계 7,603 47,419 - 3,377 58,399 금융원가 이자비용 - - - 257,583 257,583 순금융손익 7,603 47,419 - (254,206) (199,184) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 - 141,840 - - 141,840 단기투자자산평가익 7,094 - - - 7,094 리스해지이익 - - - 194,056 194,056 소 계 7,094 141,840 - 194,056 342,990 금융원가 이자비용 - - - 209,442 209,442 순금융손익 7,094 141,840 - (15,386) 133,548 27. 금융상품의 공정가치 27-1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 27-2 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,965,232 4,965,232 4,591,124 4,591,124 단기금융상품 13,257,603 13,257,603 8,250,000 8,250,000 미수금및수취채권 47,224,574 47,224,574 40,796,747 40,796,746 기타금융자산 14,084,306 14,084,306 12,336,387 12,336,387 합 계 79,531,715 79,531,715 65,974,257 65,974,257 금융부채 미지급금및지급채무 53,737,170 53,737,170 45,114,506 45,114,506 단기차입금 18,250,000 18,250,000 18,050,000 18,050,000 기타금융부채 11,293,719 11,293,719 11,012,678 11,012,678 합 계 83,280,889 83,280,889 74,177,184 74,177,184 경영진은 상각후원가로 후속측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 27-3 당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융상품 - - 5,007,603 5,007,603 27-4 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 분기말 단기금융상품 - 7,603 5,000,000 - 5,007,603 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 분기말 단기금융상품 14,803,117 7,094 11,800,000 (9,800,000) 16,810,211 27-5 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 시장접근법이며, 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 27-6 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 4,965,232 - 4,965,232 단기금융상품 - 13,257,603 - 13,257,603 미수금및수취채권 - - 47,224,574 47,224,574 기타금융자산 - - 14,084,306 14,084,306 합 계 - 18,222,835 61,308,880 79,531,715 금융부채 미지급금및지급채무 - - 53,737,170 53,737,170 단기차입금 - - 18,250,000 18,250,000 기타금융부채 - - 11,293,719 11,293,719 합 계 - - 83,280,889 83,280,889 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 4,591,124 - 4,591,124 단기금융상품 - 8,250,000 - 8,250,000 미수금및수취채권 - - 40,796,746 40,796,746 기타금융자산 - - 12,336,387 12,336,387 합 계 - 12,841,124 53,133,133 65,974,257 금융부채 미지급금및지급채무 - - 45,114,506 45,114,506 단기차입금 - - 18,050,000 18,050,000 기타금융부채 - - 11,012,678 11,012,678 합 계 - - 74,177,184 74,177,184 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 15 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 208,216,250,150 183,217,640,672 현금및현금성자산 4,909,085,488 4,527,351,785 단기금융상품 13,257,602,740 8,250,000,000 미수금 및 수취채권 45,409,684,100 39,207,536,355 기타금융자산 9,680,287,107 8,448,694,728 기타유동자산 134,927,088,615 122,753,559,964 당기법인세자산 32,502,100 30,497,840 비유동자산 36,163,989,840 31,633,395,254 미수금및수취채권 1,797,420,616 1,565,071,774 유형자산 12,577,866,738 12,370,224,100 무형자산 1,928,421,393 1,593,194,101 기타금융자산 4,380,025,811 3,863,698,669 기타비유동자산 15,480,255,282 12,241,206,610 자산총계 244,380,239,990 214,851,035,926 부채 유동부채 174,395,539,814 160,516,228,533 미지급금및지급채무 53,719,517,761 45,097,072,769 단기차입금 16,750,000,000 16,750,000,000 기타금융부채 7,857,161,147 7,431,837,140 기타유동부채 6,075,520,911 5,910,287,643 유동계약부채 88,777,573,414 84,136,746,874 복구충당부채 1,215,766,581 1,190,284,107 비유동부채 12,437,348,911 11,566,013,698 기타금융부채 3,412,153,859 3,567,369,281 복구충당부채 622,689,690 534,382,353 비유동계약부채 3,839,536,189 4,005,626,157 이연법인세부채 4,562,969,173 3,458,635,907 부채총계 186,832,888,725 172,082,242,231 자본 자본금 2,568,990,000 2,246,995,000 자본잉여금 14,902,221,720 4,054,389,890 이익잉여금 40,076,139,545 36,467,408,805 자본총계 57,547,351,265 42,768,793,695 자본과부채총계 244,380,239,990 214,851,035,926 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 보험판매수입수수료 89,857,773,288 89,857,773,288 77,057,252,326 77,057,252,326 보험판매지급수수료 73,114,225,794 73,114,225,794 64,456,965,176 64,456,965,176 보험판매이익 16,743,547,494 16,743,547,494 12,600,287,150 12,600,287,150 판매비와관리비 11,971,472,117 11,971,472,117 8,768,812,804 8,768,812,804 영업이익 4,772,075,377 4,772,075,377 3,831,474,346 3,831,474,346 기타수익 157,296,525 157,296,525 142,427,926 142,427,926 기타비용 22,342,503 22,342,503 25,724,079 25,724,079 금융수익 58,371,190 58,371,190 341,327,769 341,327,769 금융원가 252,336,583 252,336,583 205,093,389 205,093,389 법인세비용차감전이익 4,713,064,006 4,713,064,006 4,084,412,573 4,084,412,573 법인세비용 1,104,333,266 1,104,333,266 1,149,615,724 1,149,615,724 당기순이익 3,608,730,740 3,608,730,740 2,934,796,849 2,934,796,849 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 3,608,730,740 3,608,730,740 2,934,796,849 2,934,796,849 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 745 745 653 653 희석주당이익 (단위 : 원) 745 745 653 653 자본변동표 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 총계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 총계 합계 2021.01.01 (기초) 2,246,995,000 4,054,389,890 0 19,194,808,137 25,496,193,027 주식의 발행 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 2,934,796,849 2,934,796,849 2021.03.31 (기말) 2,246,995,000 4,054,389,890 0 22,129,604,986 28,430,989,876 2022.01.01 (기초) 2,246,995,000 4,054,389,890 0 36,467,408,805 42,768,793,695 주식의 발행 321,995,000 10,847,831,830 0 0 11,169,826,830 당기순이익 0 0 0 3,608,730,740 3,608,730,740 2022.03.31 (기말) 2,568,990,000 14,902,221,720 0 40,076,139,545 57,547,351,265 현금흐름표 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (670,501,158) 4,426,819,740 법인세비용차감전순이익 4,713,064,006 4,084,412,573 비현금손익항목의 조정 2,883,379,450 1,939,527,380 영업활동 자산ㆍ부채 변동 (8,174,072,043) (1,268,389,118) 이자의 수취 14,133,583 35,863,590 이자의 지급 (107,006,154) (99,877,057) 법인세납부 0 (264,717,628) 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,840,178,269) (2,655,933,783) 단기금융상품의 처분 5,000,000,000 13,800,000,000 단기대여금의 회수 4,084,339,219 741,973,834 주임종대여금의 회수 283,751,285 3,778,020 임차보증금의 회수 420,400,000 1,240,700,000 장기대여금의 회수 0 686,994,001 유형자산의 처분 56,828,830 0 기타보증금의 회수 3,813,000 1,300,000 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (15,800,000,000) 단기대여금의 증가 (3,282,944,000) (606,749,987) 장기대여금의 증가 (1,318,250,010) (1,272,994,001) 주임종대여금의 증가 (1,495,800,000) 0 임차보증금의 증가 (929,270,000) (1,312,000,000) 유형자산의 취득 (244,009,100) (137,445,850) 무형자산의 취득 (373,236,500) 0 기타보증금의 증가 (45,800,993) (1,489,800) 재무활동으로 인한 현금흐름 8,892,413,130 (1,739,194,529) 주식의 발행 11,169,826,830 0 리스부채의 상환 (2,277,413,700) (1,739,194,529) 현금및현금성자산의 증가 381,733,703 31,691,428 기초의현금및현금성자산 4,527,351,785 3,313,670,396 기말의현금및현금성자산 4,909,085,488 3,345,361,824 5. 재무제표 주석 주석 제 16 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일 까지 제 15 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일 까지 인카금융서비스 주식회사 1. 회사의 개요 인카금융서비스 주식회사(이하 "당사")는 보험상품의 판매와 보험상품 및 고객의 재무설계에 대한 컨설팅 제공을 영업목적으로 2007년 10월에 설립되어 2015년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였으며, 2022년 2월 16일 코스닥시장으로 이전상장 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 2,568,990천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다 . 주 주 명 보유주식수 지분율(%) 최병채외 특수관계자 2,066,215 40.21% 우리사주조합 225,123 4.38% 기타 2,846,642 55.41% 합 계 5,137,980 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-1-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 및 해석서 주요 제ㆍ개정 내용 적용영향 제1103호 사업결합 ㆍ사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 방지ㆍ인식할 부채 중 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산" 및 해석서 제2121호 "부담금"의 적용 범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외 사항 추가ㆍ우발자산은 취득일에 인식되지 않는다는 점 명확화 없음 제1016호 유형자산 ㆍ기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지 없음 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 ㆍ계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함할 원가를 명확화 ㆍ직접 관련된 원가 접근법 적용 - 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함 없음 2018-2020연차개선 제1101호한국채택국제회계기준의 최초 채택 ㆍ기준서 제1101호 문단 D16⑴의 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정ㆍ종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용 없음 제1109호금융상품 ㆍ새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과실질적으로 다른 지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료 범위 명확화ㆍ이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함 없음 제1116호리스 ㆍ기준서 제1116호 사례13에서 리스개량변제액에 대한 내용 삭제 없음 제1041호농림어업 ㆍ동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항 제거 없음 당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 향후에 미치는 영향도 없을 것으로 예상됩니다. 2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 및 해석서 주요 제ㆍ개정 내용 적용시기 제1001호 재무제표 표시 ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음. '23년 제1001호 재무제표 표시 ㆍ중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 제공(국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 개정) '23년 제1008호 회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류 ㆍ회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법 명확화ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능 '23년 제1012호 법인세 ㆍ자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능 '23년 제1117호 보험계약 ㆍ보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식ㆍ보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 가능ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능 '23년 당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다. 2-2 영업부문 당사는 보험상품의 위탁판매라는 단일의 영업활동을 영위하고 있으며 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다. 당사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2-3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2-5 금융자산(1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (2)-1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. (2)-2 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 당사는 채권발생 후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행자산으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 내부 또는외부 정보가 당사의 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.미수금및수취채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 2-6 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 2-7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 차량운반구 등의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 차량운반구 5년 시설장치 5년 비 품 5년 임차점포시설물 이용기간 사용권자산 이용기간 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-8 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내용연수 특허권 10년 상표권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 2-9 비금융자산의 손상장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화와 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2-10 리스 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-9 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-11 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2-5 (2)의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-12 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2-13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-14 종업원급여 (1) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2-15 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 →② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 약속한 각 재화의 이전과 용역의 제공을 수행의무로 식별하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 고정대가, 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가의 공정가치가 포함되어 있으며, 받은 재화나 용역의 공정가치를 초과하는 대가와 부가가치세는 제외하고 있습니다.- 거래가격산정 및 수행의무에 배부당사는 수행의무가 주요용역별로 하나로 식별되므로, 거래가격산정은 해당하지 아니합니다. - 수행의무 이행 시 수익 인식당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 수행하여 수행의무를 이행할 때를 판단하여,한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2-16 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3-1 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 국내 손해보험사/생명보험사와 계약을 맺고 보험모집, 관리 등의 업무를 수행하는 회사로서, 개별 보험사와 각각의 위탁계약을 체결하여 업무를 수행하고, 수행한 업무에 대한 대가를 보험사로부터 수령하고 있습니다. 당사는 손해보험 및 생명보험사의 여부, 보험료 납입기간의 장단기 여부에 따라 매출을 네가지 유형으로 구분하고 있습니다. 첫째 생명보험 장기 판매수입수수료, 둘째 손해보험 장기 판매수입수수료, 셋째, 자동차보험 판매수입수수료 그리고 넷째 일반보험 판매수입수수료입니다. 기업회계기준서 1115 “고객과의 계약에서 생기는 수익”에 근거하여, 보험사의 수수료 지급방식 및 지급시기, 그리고 환수규정, 환수방법 등에 따라 각기 상이한 수익인식방법을 적용하고 있습니다. - 생명보험(장기) 판매수입수수료 생명보험사 보험상품은 거의 대부분 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 생명보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 생명보험 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 생명보험 장기 판매수입수수료로 분류합니다. 장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책(또는 시상)으로 구분할 수 있습니다.보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다. - 손해보험(장기) 판매수입수수료 손해보험사 장기 보험상품도 생명보험 상품과 동일하게 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 손해보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 손보 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 손해보험 장기 판매수입수수료로 분류합니다. 장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책 (또는 시상)으로 구분할 수 있습니다. 보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다. - 손해보험(자동차) 판매수입수수료 매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료 전체를 매출로 인식합니다. 단, 매출로 확정된 수입수수료의 환수가능액을 추정하여, 추정된 금액을 환수충당부채로 처리하여, 매출에서 차감하고 있습니다. - 손해보험(일반) 판매수입수수료 일반적으로 매년 갱신되는 일반보험 (화재보험, 각종 배상책임, 해상보험 등) 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 일반보험의 수익인식은 자동차보험과 동일하게 처리하고 있습니다. 3-2 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정기간 동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3-3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-4 복구충당부채당사는 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거비용과 할인율을 적용하여산정되었습니다. 4. 영업부문 4-1 영업부문의 식별당사는 보험상품판매 부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 4-2 지역 및 주요 고객에 대한 정보당사의 매출은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며 다수의 보험사로부터 보험상품판매와 관련하여 수수료를 수취하고 있습니다. 한편, 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 보험사와 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당분기 전분기 고객1 11,943,769 11,002,335 고객2 11,389,954 9,218,107 고객3(*1) 9,046,128 8,203,191 (*1) 당분기와 전분기의 고객3은 다른 보험사 입니다. 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,894 - 보통예금 4,907,191 4,527,352 합 계 4,909,085 4,527,352 6. 단 기금융상품 및 장기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단 기금융상품 및 장기금융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 정기예금 기업은행 8,250,000 8,250,000 MMT 한국투자증권 5,007,603 - 합 계 13,257,603 8,250,000 7. 미수금 및수취채권 당분기말과 전기말 현재 미수금및수취채권의 세부내역 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세부내역 당분기말 전기말 유동 설계사대여금 4,118,285 3,833,848 원수보험사미수금 37,030,200 31,867,288 설계사미환수금 7,664,454 7,184,047 일반미수금 1,027,032 605,651 대손충당금 (4,430,287) (4,283,298) 소 계 45,409,684 39,207,536 비유동 설계사대여금 1,797,960 1,565,541 대손충당금 (539) (469) 소 계 1,797,421 1,565,072 합 계 47,207,105 40,772,608 8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수수익 28,692 16,784 선지급임차보증금 71,000 90,000 주임종채권 1,816,866 599,818 임차보증금 7,776,015 7,758,146 임차보증금 현재가치할인차금 (9,953) (13,725) 대손충당금 (2,333) (2,328) 소 계 9,680,287 8,448,695 비유동 주임종채권 5,000 10,000 임차보증금 4,393,120 3,902,120 임차보증금 현재가치할인차금 (125,095) (113,582) 대손충당금 (1,318) (1,170) 기타보증금 108,319 66,331 소 계 4,380,026 3,863,699 합 계 14,060,313 12,312,394 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 498,576 515,615 선급임차료 75,941 67,001 선급비용(*1) 130,072,266 118,046,335 반환회수권 4,280,306 4,124,609 소 계 134,927,089 122,753,560 비유동 선급임차료 57,781 58,834 선급비용(*1) 15,422,474 12,182,373 소 계 15,480,255 12,241,207 합 계 150,407,344 134,994,767 (*1) 선급비용은 자산으로 인식한 계약이행원가로서 설계사들에게 지급한 보험판매지급수수료 중 비용으로 인식되지 아니한 금액으로 기간에 걸쳐 계약부채의 수익인식에 대응하여 비용으로 인식되고 있습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 10. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 - - - 59,820 (1,636) 58,184 비품 2,783,871 (1,873,241) 910,630 2,707,040 (1,793,724) 913,316 시설장치 3,380,130 (1,868,841) 1,511,289 3,212,952 (1,744,703) 1,468,249 임차점포시설물 1,811,665 (1,215,635) 596,030 1,700,776 (1,109,851) 590,925 사용권자산 17,289,187 (7,729,269) 9,559,918 16,570,922 (7,231,372) 9,339,550 합 계 25,264,853 (12,686,986) 12,577,867 24,251,510 (11,881,286) 12,370,224 11. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 8,267 (7,305) 962 8,267 (7,048) 1,219 상표권 2,591 (2,587) 4 2,591 (2,587) 4 회원권 1,320,935 - 1,320,935 1,320,935 - 1,320,935 소프트웨어 618,492 (140,899) 477,593 245,256 (114,173) 131,083 기타무형자산 220,523 (91,596) 128,927 220,523 (80,570) 139,953 합 계 2,170,808 (242,387) 1,928,421 1,797,572 (204,378) 1,593,194 12. 미지급금및지급채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급금(일반) 4,685,188 1,366,532 보험판매지급수수료 미지급분 37,087,273 32,566,899 예수보증금 11,940,543 11,163,642 미지급세금 6,514 - 합 계 53,719,518 45,097,073 13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 1,449,264 1,415,458 리스부채 6,407,897 6,016,380 소 계 7,857,161 7,431,838 비유동 리스부채 3,412,154 3,567,369 합 계 11,269,315 10,999,207 14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 1,364,357 1,372,521 선수금 141,434 80,490 환수충당부채(*1) 4,569,730 4,457,276 소 계 6,075,521 5,910,287 (*1) 환수충당부채는 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 당사가 판매한 보험계약이 중도 해약 또는 취소된 경험률을 고려하여 원수보험사에게 환수될 금액을 추정한 것입니다. 15. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(현재) 만기일 당분기말 전기말 담보 및 보증 운영자금대출 기업은행 1.882% 2022.04.27 250,000 250,000 정기예금(단기금융상품) 기업은행 1.882% 2022.04.27 1,500,000 1,500,000 정기예금(단기금융상품) 기업은행 1.990% 2022.04.27 5,000,000 5,000,000 양도성예금(단기금융상품) 신한은행 2.840% 2022.06.03 6,000,000 6,000,000 신용 국민은행 3.140% 2022.07.09 4,000,000 4,000,000 신용 합 계 16,750,000 16,750,000 16. 자본 16-1 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식 보통주 5,137,980주 4,493,990주 주당 금액 500원 500원 자본금 2,568,990,000원 2,246,995,000원 16-2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,218,324 3,370,493 기타자본잉여금 683,897 683,897 합 계 14,902,221 4,054,390 18-3 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 40,076,140 36,467,409 17. 고 객과의 계약에서 생기는 수익17-1 당분기와 전분기 중 보험판매수입수수료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 합계 주요용역 보험계약의 판매 22,602,188 17,579,204 11,222,182 1,108,341 52,511,915 보험계약의 유지 11,502,523 25,843,335 - - 37,345,858 합계 34,104,711 43,422,539 11,222,182 1,108,341 89,857,773 수익인식시기 한 시점에 인식 12,842,588 26,726,510 11,222,182 1,108,341 51,899,621 기간에 걸쳐 인식 21,262,123 16,696,029 - - 37,958,152 합계 34,104,711 43,422,539 11,222,182 1,108,341 89,857,773 (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 합계 주요용역 보험계약의 판매 22,423,806 19,176,508 8,990,660 699,922 51,290,896 보험계약의 유지 5,487,626 20,278,730 - - 25,766,356 합계 27,911,432 39,455,238 8,990,660 699,922 77,057,252 수익인식시기 한 시점에 인식 7,907,255 30,824,684 8,990,660 699,922 48,422,521 기간에 걸쳐 인식 20,004,177 8,630,554 - - 28,634,731 합계 27,911,432 39,455,238 8,990,660 699,922 77,057,252 17-2 당분기말과 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 (37,398,966) (474,909) (37,873,875) 장기생명보험 (51,378,607) (3,364,627) (54,743,234) 합 계 (88,777,573) (3,839,536) (92,617,109) (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 (34,128,417) (468,808) (34,597,225) 장기생명보험 (50,008,330) (3,536,818) (53,545,148) 합 계 (84,136,747) (4,005,626) (88,142,373) (*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족 합니다. 18. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,905,674 4,905,674 3,662,812 3,662,812 퇴직급여 380,906 380,906 409,220 409,220 복리후생비 215,439 215,439 196,637 196,637 여비교통비 17,481 17,481 8,851 8,851 접대비 283,107 283,107 212,128 212,128 통신비 81,758 81,758 79,790 79,790 세금과공과금 160,822 160,822 167,838 167,838 감가상각비 2,521,175 2,521,175 1,957,744 1,957,744 지급임차료 746,362 746,362 367,784 367,784 수선비 4,582 4,582 176 176 보험료 725,558 725,558 74,277 74,277 차량유지비 8,954 8,954 16,509 16,509 운반비 77,061 77,061 54,760 54,760 교육훈련비 2,358 2,358 3,957 3,957 도서인쇄비 3,266 3,266 1,328 1,328 사무용품비 - - 5,275 5,275 소모품비 53,310 53,310 58,838 58,838 지급수수료 882,997 882,997 486,218 486,218 광고선전비 70,588 70,588 124,020 124,020 판매촉진비 85,260 85,260 65,096 65,096 대손상각비 147,211 147,211 69,747 69,747 건물관리비 523,320 523,320 681,481 681,481 무형고정자산상각비 38,009 38,009 21,557 21,557 복구충당부채전입액 3,798 3,798 22,919 22,919 잡비 32,476 32,476 19,851 19,851 소 계 11,971,472 11,971,472 8,768,813 8,768,813 19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 8,308 8,308 - - 복구공사이익 47,616 47,616 73,939 73,939 잡이익 101,373 101,373 68,489 68,489 합 계 157,297 157,297 142,428 142,428 기타비용 유형자산폐기손실 5,633 5,633 11,175 11,175 기부금 15,323 15,323 13,454 13,454 잡손실 1,387 1,387 1,095 1,095 합 계 22,343 22,343 25,724 25,724 20. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 47,391 47,391 141,771 141,771 단기투자자산평가익 7,603 7,603 7,094 7,094 리스해지이익 3,377 3,377 192,463 192,463 합 계 58,371 58,371 342,328 341,328 금융원가 이자비용 252,337 252,337 205,093 205,093 합 계 252,337 252,337 205,093 205,093 21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.4%(전분기 : 28.1%)입니다. 22. 특수관계자 거래 22-1 당분기말 및 전기말 현재 당사와 거래가 있는 특수관계자는 종속회사인 주식회사 에인과 임직원입니다. 22-2 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타금융자산 대여금 임직원 등 609,818 1,495,800 (283,752) 1,821,866 (단위:천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타금융자산 대여금 임직원 등 627,376 10,000 (27,558) 609,818 22-3 특수관계자와의 거래로 인한 당분기와 전분기의 수익,비용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 판매비와관리비 지급수수료 주식회사 에인 3,000 - 금융수익 이자수익 임직원 등 102 11,717 22-4 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 502,272 345,080 퇴직급여 123,908 26,904 합 계 626,180 371,984 22-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 보증/담보 내용 보증금액 보증처 대표이사 차입원리금 지급보증 7,200,000 신한은행 22-6 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 지급한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 보증/담보 내용 보증금액 보증처 종속회사 (주식회사에인) 차입금담보제공 1,650,000 기업은행 종속회사 주식회사에인의 차입금 15억원에 대한 담보제공의 건으로 당사의 기업은행 양도성예금을 담보로 제공(질권설정) 하였습니다. 23. 약정사항 및 우발상황23-1 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 서울보증보험 제3자 계약이행보증 (*1) 1,670,000 원수보험사 기 타 46,980 - 합 계 1,716,980 (*1) 당사와 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 당사는 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다. 23-2 당분기말 현재 당사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 14건으로서 소송가액은 약 995백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 약 566백만원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 23-3 당분기말 현재 당사는 건물, 집기 및 비품 등 유형자산에 대하여 삼성화재보험에 5,386 백만원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 삼성화재보험에 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 23-4 당분기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 담보권자 담보보증내역 단기금융상품 6,750,000 7,425,000 기업은행 차입금 24. 현금흐름표 24-1 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 비현금손익 항목 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 대손상각비 147,211 69,747 지급임차료 21,204 75,822 감가상각비 2,521,175 1,957,744 유형자산폐기손실 5,632 11,175 무형자산상각비 38,009 21,557 이자비용 252,337 181,084 복구충당부채전입액 3,798 22,919 단기금융상품평가이익 (7,603) (7,094) 이자수익 (47,391) (127,025) 리스해지이익 (3,377) (192,463) 복구공사이익 (47,616) (73,939) 2,883,379 1,939,527 24-2 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 미수금및수취채권 (6,064,700) 1,495,255 기타유동금융자산 19,000 5,000 기타유동자산 (12,164,588) (1,036,875) 기타비유동자산 (3,240,101) (3,712,715) 당기법인세자산 (2,004) - 미지급금및기타채무 8,622,445 2,809,109 기타유동금융부채 33,109 2,855,347 기타유동부채 165,233 163,237 유동계약부채 4,640,827 (3,112,470) 비유동계약부채 (166,090) (734,277) 복구충당부채의 사용 (17,203) - 합 계 (8,174,072) (1,268,389) 24-3 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래의 내용 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 1,085,831 639,244 임차보증금의 공정가치 평가 29,092 44,848 임차보증금의 유동성 대체 155,000 545,000 임차점포시설물의 폐기 63,921 52,044 사용권자산의 증감 (2,557,085) (1,476,315) 복구충당부채의 신규설정 174,810 124,147 리스부채의 증감 2,513,716 1,364,706 24-4 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 상각 및 해지 분기말 단기차입금 16,750,000 - - 16,750,000 리스부채 9,583,749 (2,277,414) 2,513,716 9,820,051 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 상각 및 해지 분기말 단기차입금 17,250,000 - - 17,250,000 리스부채 5,106,367 (1,739,195) 1,364,706 4,731,878 25. 범주별 금융상품 25-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 4,909,085 - - 4,909,085 단기금융상품 5,007,603 8,250,000 - - 13,257,603 미수금및수취채권 - 45,409,684 - - 45,409,684 기타금융자산 - 9,680,287 - - 9,680,287 소 계 5,007,603 68,249,056 - - 73,256,659 비유동 미수금및수취채권 - 1,797,421 - - 1,797,421 기타금융자산 - 4,380,026 - - 4,380,026 소 계 - 6,177,447 - - 6,177,447 합 계 5,007,603 74,426,503 - - 79,434,106 유동 미지급금및지급채무 - - - 53,719,518 53,719,518 단기차입금 - - - 16,750,000 16,750,000 기타금융부채 - - - 7,857,161 7,857,161 소 계 - - - 78,326,679 78,326,679 비유동 기타금융부채 - - - 3,412,154 3,412,154 합 계 - - - 81,738,833 81,738,833 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 4,527,352 - - 4,527,352 단기금융상품 - 8,250,000 - - 8,250,000 미수금및수취채권 - 39,207,536 - - 39,207,536 기타금융자산 - 8,448,695 - - 8,448,695 소 계 - 60,433,583 - - 60,433,583 비유동 미수금및수취채권 - 1,565,072 - - 1,565,072 기타금융자산 - 3,863,699 - - 3,863,699 소 계 - 5,428,771 - - 5,428,771 합 계 - 65,862,354 - - 65,862,354 유동 미지급금및지급채무 - - - 45,097,073 45,097,073 단기차입금 - - - 16,750,000 16,750,000 기타금융부채 - - - 7,431,838 7,431,838 소 계 - - - 69,278,911 69,278,911 비유동 기타금융부채 - - - 3,567,369 3,567,369 합 계 - - - 72,846,280 72,846,280 25-2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 - 47,391 - - 47,391 단기투자자산평가이익 7,603 - - - 7,603 리스해지이익 - - - 3,377 3,377 소 계 7,603 47,391 - 3,377 58,371 금융원가 이자비용 - - - 252,337 252,337 순금융손익 7,603 47,391 - (248,960) (193,966) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 33,590 108,181 - - 141,771 단기투자자산평가익 7,094 - - - 7,094 리스해지이익 - - - 192,463 192,463 소 계 40,684 108,181 - 192,463 341,328 금융원가 이자비용 - - - 205,093 205,093 순금융손익 40,684 108,181 - (12,630) 136,235 26. 금융상품의 공정가치 26-1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 26-2 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,909,085 4,909,085 4,527,352 4,527,352 단기금융상품 13,257,603 13,257,603 8,250,000 8,250,000 미수금및수취채권 47,207,105 47,207,105 40,772,608 40,772,608 기타금융자산 14,060,313 14,060,313 12,312,394 12,312,394 합 계 79,433,106 79,434,106 65,862,354 65,862,354 금융부채 미지급금및지급채무 53,719,518 53,719,518 45,097,073 45,097,073 단기차입금 16,750,000 16,750,000 16,750,000 16,750,000 기타금융부채 11,269,315 11,269,315 10,999,207 10,999,207 합 계 81,738,833 81,738,833 72,846,280 72,846,280 경영진은 상각후원가로 후속측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 26-3 당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융상품 - - 5,007,603 5,007,603 26-4 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 단기금융상품 - 7,603 5,000,000 - 5,007,603 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 단기금융상품 14,803,117 7,094 11,800,000 (9,800,000) 16,810,211 26-5 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 시장접근법이며, 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 26-6 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 4,909,085 - 4,909,085 단기금융상품 - 13,257,603 - 13,257,603 미수금및수취채권 - - 47,207,105 47,207,105 기타금융자산 - - 14,060,313 14,060,313 합 계 - 18,166,688 61,267,418 79,434,106 금융부채 미지급금및지급채무 - - 53,719,518 53,719,518 단기차입금 - - 16,750,000 16,750,000 기타금융부채 - - 11,269,315 11,269,315 합 계 - - 81,738,833 81,738,833 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 4,527,352 - 4,527,352 단기금융상품 - 8,250,000 - 8,250,000 미수금및수취채권 - - 40,772,608 40,772,608 기타금융자산 - - 12,312,394 12,312,394 합 계 - 12,777,352 53,085,002 65,862,354 금융부채 미지급금및지급채무 - - 45,097,073 45,097,073 단기차입금 - - 16,750,000 16,750,000 기타금융부채 - - 10,999,207 10,999,207 합 계 - - 72,846,280 72,846,280 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 구분 내용 제54조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 제51조 제5항 단서에 따라 재무제표를 이사회의 결의로 승인한 경우 이익배당은 이사회의 결의로정한다. 나. 최근 3사업연도 내 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,384 16,396 11,288 (별도)당기순이익(백만원) 3,609 17,273 11,104 (연결)주당순이익(원) 698 3,648 2,512 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사의 설립일로부터 기준일 현재까지의 자본금 변동 현황은 아래와 같습니다.가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 10월 25일 - 보통주 400,000 500 500 설립 2013년 01월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 500 유상증자 주1) 2013년 07월 10일 유상증자(제3자배정) 우선주 78,946 500 38,000 유상증자 주4) 2014년 12월 31일 무상증자 보통주 2,100,000 500 - 무상증자 주2) 2014년 12월 31일 무상증자 우선주 394,730 500 - 무상증자 주2),주4) 2015년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 794,141 500 11,333 유상증자 주4) 2015년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 142,104 500 6,333 CB전환 2015년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 우선주 264,702 500 11,333 유상증자 주4) 2015년 09월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 299,367 500 2,265 유상증자 주3) 2022년 02월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 643,990 500 18,000 유상증자 주5) 주1) 2013년 1월 2일 보통주 유상증자 20,000주는 ㈜다이렉트플러스 합병으로 인한 신주발행 주2) 주식발행초과금을 전입하여 무상증자함 주3) 2015년 9월 우리사주조합 사전배정 시행 주4) 2018년 6월 29일, 모든 상환전환우선주 보유투자자들은 우선주의 전환을 청구하였고, 그 결과 모든 우선주는 보통주로 전환 주5) 코스닥이전상장 보통주 유상증자(상장주선인 의무인수분 포함) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 1 2022년 02월 10일 운영자금 6,316,886 채무상환자금 4,005,053 미사용금액은 순차적 집행 예정 유상증자(일반공모) 1 2022년 02월 10일 타법인증권 취득자금(자회사 AI설계사 개발자금 등) 4,800,000 - - 미사용금액은 순차적 집행 예정 주1) 상기 자금사용 계획 금액은 발행제비용을 제외한 금액입니다.주2) 당사는 금번 코스닥시장 이전상장 공모 자금을 타법인증권 취득자금(자회사 AI설계사 개발자금 등)과 운영자금으로 사용할 계획입니다.주3) 운영자금 중 자금사용내역은 2022년 1월, 2월 운영자금 부족으로 은행으로부터 단기차입한 원금 및 이자비용 등의 상환입니다.주4) 타법인증권 취득자금(자회사 AI설계사 개발자금 등)은 향후 사용예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 단기예금형신탁 5,000,000 2022년 02월 ~ 2023년 02월 - 예ㆍ적금 보통예금 2,111,833 - - 계 7,111,833 - * 공모자금의 미사용금액은 수시출금이 가능한 상품으로 운영중입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 2019년까지 보험사로부터 판매수입수수료를 수령하였으나 아직 수익인식기준을 만족하지 못한 이연수익을 계약부채로 회계처리하고, 동일하게 보험설계사에 판매지급수수료를 지급하였으나 아직 비용인식기준을 만족하지 못한 이연비용을 계약자산으로 회계처리하였습니다. 다만 기준서 1115호의 재무제표 표시방법상 보험설계사에 대한 이연비용은 계약자산이 아니라 기타유동자산(선급비용)으로 표시하는것이 적합하다고 판단하여 2021년 1월 8일 2018년, 2019년 감사보고서(연결, 별도 각각)가 1차로 재발행되었습니다. (가) 1차로 감사보고서가 재발행 될때 해당 회계처리의 변경뿐만아니라, 기타자산, 계약부채, 복구충당부채의 유동성분류 및 현금흐름표 관련 주석의 오류도 함께 수정되었습니다. 재무제표 수정이 각 사업연도의 재무제표에 미친 영향은 하기와 같습니다.1) 2018년 감사보고서- 재무상태표에 미치는 영향 2018년말> (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 기타유동자산 62,445,186 59,732,780 (2,712,406) 기타비유동자산 100,262 2,812,668 2,712,406 합 계 62,545,448 62,545,448 - 계약부채(유동) 66,234,358 63,038,099 (3,196,259) 계약부채(비유동) - 3,196,259 3,196,259 복구충당부채(유동) - 543,033 543,033 복구충당부채(비유동) 732,509 189,476 (543,033) 합 계 66,966,867 66,966,867 - 2017년말> (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 기타유동자산 47,075,720 45,292,233 (1,783,487) 기타비유동자산 50,527 1,834,014 1,783,487 합 계 47,126,247 47,126,247 - 기타유동부채 4,339,246 4,752,688 413,442 계약부채(유동) 52,114,295 49,097,705 (3,016,590) 계약부채(비유동) - 2,603,148 2,603,148 복구충당부채(유동) - 499,247 499,247 복구충당부채(비유동) 632,534 133,287 (499,247) 합 계 57,086,075 57,086,075 - - 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향2018년> (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (2,833,386) (736,698) 2,096,688 기타유동자산 (13,326,735) (14,494,503) (1,167,768) 기타비유동자산 - (928,920) (928,920) 미지급금및기타채무 1,021,145 1,716,020 694,875 기타유동부채 15,544,938 316,558 (15,228,380) 유동계약부채 - 13,940,394 13,940,394 비유동계약부채 - 593,111 593,111 합 계 405,962 405,962 - 2017년> (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (2,440,490) (1,517,117) 923,373 기타유동자산 (15,208,051) (15,347,895) (139,844) 기타비유동자산 - (783,529) (783,529) 미지급금및기타채무 830,900 1,197,827 366,927 기타유동부채 18,882,493 681,664 (18,200,829) 유동계약부채 - 16,580,835 16,580,835 비유동계약부채 - 1,253,067 1,253,067 합 계 2,064,852 2,064,852 - - 이외 당기순이익, 총포괄손익, 총자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 2019년 (연결)감사보고서- 재무상태표에 미치는 영향 2019년말> (단위: 천원) 구분 별도 연결 수정 전 수정 후 수정 효과 수정 전 수정 후 수정 효과 유동계약자산 72,832,402 - (72,832,402) 72,832,402 - (72,832,402) 비유동계약자산 2,726,574 - (2,726,574) 2,726,574 - (2,726,574) 기타유동자산 4,803,254 77,635,656 72,832,402 4,836,826 77,669,228 72,832,402 기타비유동자산 120,936 2,847,510 2,726,574 121,483 2,848,057 2,726,574 합 계 80,483,166 80,483,166 - 80,517,285 80,517,285 - 복구충당부채(유동) - 799,517 799,517 - 799,517 799,517 복구충당부채(비유동) 1,081,243 281,726 (799,517) 1,081,243 281,726 (799,517) 합 계 1,081,243 1,081,243 - 1,081,243 1,081,243 - - 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향2019년> (단위: 천원) 구분 별도 연결 수정 전 수정 후 수정 효과 수정 전 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (7,424,980) (3,782,546) 3,642,434 (7,426,650) (3,784,216) 3,642,434 기타유동자산 (14,311,796) (17,940,063) (3,628,267) (14,343,175) (17,971,442) (3,628,267) 기타비유동자산 - (14,167) (14,167) - (14,167) (14,167) 미지급금및기타채무 1,500,300 2,643,962 1,143,662 1,512,598 2,656,260 1,143,662 기타유동부채 20,381,298 345,131 (20,036,167) 20,385,378 349,211 (20,036,167) 유동계약부채 - 18,917,549 18,917,549 - 18,917,549 18,917,549 비유동계약부채 - (25,044) (25,044) - (25,044) (25,044) 합 계 144,822 144,822 - 128,151 128,151 - - 이외 (연결)당기순이익, (연결)총포괄손익, (연결)총자본에 미치는 영향은 없습니다. 3) 당사는 2019년까지 보험수익의 이연시 계약부채를 보험사로부터 수령할 미수금및수취채권과 상계하여 순액으로 표시하고 동일하게 보험설계사에 지급하는 판매수수료 이연시 기타유동자산(선급비용)을 보험설계사에 지급할 미지급금및지급채무 감소로 상계하여 순액으로 회계처리하였습니다. 다만, 해당 회계처리는 금융부채와 금융자산과의 상계와 관련된 기준서 1032호의 조건에 충족하지 못하는 것으로 판단하여 각 부채와 자산을 총액으로 인식하는 것으로 회계처리를 변경하였으며, 이에 따라 2017년, 2018년, 2019년 (연결)재무제표가 수정되었으며 2021년 3월 25일 2018년, 2019년 감사보고서(연결, 별도 각각)가 2차로 재발행되었습니다. (나) 2차로 감사보고서가 재발행 될 때 발생한 재무제표 수정이 각 사업연도의 재무제표에 미친 영향은 하기와 같습니다. 1) 2018년 감사보고서- 재무상태표에 미치는 영향 2018년말> (단위: 천원) 구분 수정 전(주1) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 13,374,282 25,205,953 11,831,671 기타유동자산 59,732,780 69,349,739 9,616,959 기타비유동자산 2,812,668 3,908,616 1,095,948 합 계 75,919,730 98,464,308 22,544,578 미지급금및지급채무 12,098,448 22,811,355 10,712,907 유동계약부채 63,038,099 73,565,935 10,527,836 비유동계약부채 3,196,259 4,500,094 1,303,835 합 계 78,332,806 100,877,384 22,544,578 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. 2017년말> (단위: 천원) 구분 수정 전(주1) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 12,521,745 22,256,727 9,734,982 기타유동자산 45,292,233 52,637,120 7,344,887 기타비유동자산 1,834,014 2,728,007 893,993 합 계 59,647,992 77,621,854 17,973,862 미지급금및지급채무 10,382,428 18,621,308 8,238,880 유동계약부채 49,097,705 57,588,810 8,491,105 비유동계약부채 2,603,148 3,847,025 1,243,877 합 계 62,083,281 80,057,143 17,973,862 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. - 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향2018년> (단위: 천원) 구분 수정 전(주1,2) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (736,698) (2,833,386) (2,096,688) 기타유동자산 (14,494,503) (16,766,575) (2,272,072) 기타비유동자산 (928,920) (1,130,876) (201,956) 미지급금및기타채무 1,716,020 4,190,048 2,474,028 유동계약부채 13,940,394 15,977,124 2,036,730 비유동계약부채 593,111 653,069 59,958 합 계 89,404 89,404 - 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. 주2) 재무제표의 재작성과 관련하여 당사의 현금흐름표의 영업활동, 투자활동, 재무활동 간의 변동은 없습니다. 2017년> (단위: 천원) 구분 수정 전(주1,2) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (1,517,117) (2,440,491) (923,374) 기타유동자산 (15,347,895) (16,307,810) (959,915) 기타비유동자산 (783,529) (980,717) (197,188) 미지급금및기타채무 1,197,827 2,354,931 1,157,104 유동계약부채 16,580,835 17,324,042 743,207 비유동계약부채 1,253,067 1,433,233 180,166 합 계 1,383,188 1,383,188 - 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. 주2) 재무제표의 재작성과 관련하여 당사의 현금흐름표의 영업활동, 투자활동, 재무활동 간의 변동은 없습니다. - 이외 재무제표의 자본, 당기순이익 및 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 2019년 (연결)감사보고서- 재무상태표에 미치는 영향 2019년말> (단위: 천원) 구분 별도 연결 수정 전(주1) 수정 후 수정 효과 수정 전(주1) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 15,514,456 30,988,562 15,474,106 15,516,126 30,990,232 15,474,106 기타유동자산 77,635,656 89,948,410 12,312,754 77,669,228 89,981,982 12,312,754 기타비유동자산 2,847,510 4,212,050 1,364,540 2,848,057 4,212,597 1,364,540 합 계 95,997,622 125,149,022 29,151,400 96,033,411 125,184,811 29,151,400 미지급금및지급채무 14,742,410 28,419,704 13,677,294 14,754,708 28,432,002 13,677,294 유동계약부채 81,955,650 95,767,693 13,812,043 81,955,650 95,767,693 13,812,043 비유동계약부채 3,171,215 4,833,278 1,662,063 3,171,215 4,833,278 1,662,063 합 계 99,869,275 129,020,675 29,151,400 99,881,573 129,032,973 29,151,400 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. - 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향2019년> (단위: 천원) 구분 별도 연결 수정 전(주1,2) 수정 후 수정 효과 수정 전(주1,2) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (3,782,546) (7,424,981) (3,642,435) (3,784,216) (7,426,651) (3,642,435) 기타유동자산 (17,940,063) (20,635,859) (2,695,796) (17,971,442) (20,667,238) (2,695,796) 기타비유동자산 (14,167) (282,759) (268,592) (14,167) (282,759) (268,592) 미지급금및기타채무 2,643,962 5,608,349 2,964,387 2,656,260 5,620,647 2,964,387 유동계약부채 18,917,549 22,201,757 3,284,208 18,917,549 22,201,757 3,284,208 비유동계약부채 (25,044) 333,184 358,228 (25,044) 333,184 358,228 합 계 (200,309) (200,309) - (221,060) (221,060) - 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. 주2) 재무제표의 재작성과 관련하여 당사의 현금흐름표의 영업활동, 투자활동, 재무활동 간의 변동은 없습니다. - 이외 재무제표의 자본, 당기순이익 및 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 (4) 기타 유의하여야 할 사항- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2022년 1분기(제16기) 미수금 45,739,161 (4,361,381) 9.54% 대여금 5,916,245 (69,450) 1.17% 기타채권 12,193,135 (3,657) 0.03% 합계 63,848,541 (4,434,488) 6.95% 2021년(제15기) 미수금 39,681,131 (4,214,479) 10.62% 대여금 5,399,389 (69,295) 1.28% 기타채권 11,684,264 (3,505) 0.03% 합계 56,764,784 (4,287,279) 7.55% 2020년(제14기) 미수금 37,933,265 (3,643,855) 9.61% 대여금 2,196,556 (68,334) 3.11% 기타채권 9,589,666 (2,877) 0.03% 합 계 49,719,487 (3,715,066) 7.47% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2022년 1분기(제16기) 2021년(제15기) 2020년(제14기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,287,279 3,715,066 2,938,535 2. 연결실체의 변경 - - - 3. 순대손처리액((①－②±③) - (66,080) (135,518) ① 대손처리액(상각채권액) - (66,080) (135,518) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 147,209 638,293 912,049 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,434,488 4,287,279 3,715,066 (3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6개월이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합계 금액 일반 37,047,621 - - - 37,047,621 특수관계자 - - - - - 계 37,047,621 - - - 37,047,621 구성비율 100% - - - 100% (*) 당사는 매출채권에 대해서 재무제표에 미수금및수취채권으로 기재하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준)- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분·반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분·반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2022년(제16기) 신한회계법인 - - - 2021년(제15기) 안경회계법인 적정 - - 2020년(제14기) 한영회계법인 적정 주1) 해당사항 없음 주1) [강조사항] 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로, 이 감사보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 연결재무상태표의 미수금및수취채권,기타자산, 미지급금및지급채무, 계약부채의 인식과 관련된 수정사항을 반영하여 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 이러한 수정사항이 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결자본, 연결당기순이익 및 연결총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 2022년(제16기) 신한회계법인 연결/별도 재무제표 반기 검토 및 기말 감사내부회계관리제도 감사 97,000천원 1,381 - - 2021년(제15기) 안경회계법인 연결/별도 재무제표 기말 감사 180,000천원 1,236 180,000천원 1,169 2020년(제14기) 한영회계법인 연결/별도 재무제표분ㆍ반기 검토 및 기말 감사 192,000천원 1,600 192,000천원 1,562 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2022년(제16기) - - - - - 2021년(제15기) 2021.12.20 2021년 귀속법인세 세무조정 2022.02.01~2022.03.31 10,000천원 - 2020년(제14기) 2020.12.22 2020년 귀속법인세 세무조정 2021.02.01~2021.03.31 10,000천원 - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사의 감사는 경영상태와 업무처리에 관한 업무감사와 경영상태 및 재산 상황에 관한 회계감사로 구분하여 시행하며, 감사는 일반감사와 특별감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 - 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 및 감사의견 사업연도 감사인 검토 및 감사의견 지적사항 2022년(제16기) 신한회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 2021년(제15기) 안경회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 2020년(제14기) 한영회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 ( 1) 이사회 구성 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인 및 기타비상무이사 1인, 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 대표이사는 기준일 현재 최대 주주로서 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 구분 성명 선임일 담당업무 약력 비고 사내이사 최병채 2021.03.30. 중임 대표이사 前 현대해상 이사회 의장 사내이사 천대권 2021.03.30. 중임 마케팅지원부문총괄 前 현대해상 사내이사 심두섭 2021.03.30. 중임 영업부문총괄 前 현대해상 사내이사 조성만 2021.06.27. 중임 경영기획부문총괄 前 안진회계법인 상무이사 사내이사 김종명 2020.03.30. 선임 마케팅부문 前 현대해상 사외이사 남상환 2021.06.27. 중임 사외이사 現 태성회계법인 대표이사 사외이사 김창환 2022.03.29. 중임 사외이사 現 세무법인 세광 고문 기타비상무이사 이동훈 2021.06.27. 중임 경영자문 現 프리미어파트너스 PE본부 전무 주1) 주1) 2022년 4월 29일 이동훈 기타비상무이사가 사임하였습니다. ( 2) 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 이사회 운영규정을 성실히 준수하여 이사의 독립성을 보장하고 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해 발생을 방지하고 있습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 ( 1) 이사회의 권한이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사회의 직무집행을 감독합니다. 이사회의 결의사항으로 정하여 지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임하였습니다. ( 2) 이사회 규정 주요 내용당사의 정관 및 이사회 운영규정과 관련한 주요 내용은 아래와 같습니다. 이사회의 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여 지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 이사회의 구성 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ③ 대표이사가 직무를 수행할 수 없는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사 순으로 그 직무를 대행한다. 이사회의 종류 필요에 따라 개최하는 비정기이사회와 서면이사회로 한다. 이사회의 결의방법 ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제 397조의 2(회사의기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사등과 회사간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의 권한내용 이사회는 다음의 사항을 심의 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 그에 부의할 사항 2. 경영의 기본방침과 계획 3. 제 규정의 제정 및 개폐 4. 예산과 결산에 관한 사항 5. 지점의 신설 및 폐쇄 6. 중요한 약정의 체결, 해지와 소송행위 7. 투자를 위한 부동산의 취득과 처분 8. 지배인의 선임과 해임 9. 전 각 호의 법령, 정관, 주주총회의 결의에 의하여 이사회의 결의사항으로 할 사항과 사장이 특히 이사회에서 결정할 필요가 있다고 인정하는 사항 이사회의 위임 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하는 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 위임 전결케 할 수 있다. 이사회의 의무 ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 현저하게 손해를 미칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다 ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (3) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 최병채 심두섭 천대권 조성만 김종명 이동훈 남상환 김창환 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:50% 출석률:42.86% 출석률:50% 2022-01 2022-01-04 준법감시인 해임 및 선임의 건, 내부통제업무기침 개정의 건, 사규 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-02 2022-01-07 코스닥시장 이전상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-03 2022-01-10 우리사주조합 참여 임직원 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-04 2022-01-12 지점 설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2022-05 2022-01-18 ㈜에인 기업운전일반자금대출 담보 및 보증제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2022-06 2022-01-24 지점 설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2022-07 2022-01-27 기업운전일반자금대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-08 2022-02-10 코넥스시장 상장 폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-09 2022-02-11 결산이사회, ㈜ 에인 마케팅 관련 업무제휴의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022-10 2022-02-16 지점 설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2022-11 2022-03-02 지점 설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2022-12 2022-03-11 정기주주총회 소집 결의의 건, 전자투표 이용의 건, 사규 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2022-13 2022-03-16 지점 설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2022-14 2022-03-30 지점 설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - (4) 이사회 내 위원회에 관한 사항 - 당사는 이사회 내 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 다. 사외이사에 관한 사항 (1) 사외이사 현황 : 총 2인 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 남상환 연세대학교 경영학과 졸업 연세대학교 경영전문대학원 졸업 KPMG산동회계법인(1990~1991) Deloitte 안진회계법인, EY한영회계법인(1994~2007) 태성회계법인 설립 및 대표이사(2008~현재) 법무부 범죄예방위원(현재) (사)중소기업융합서울연합회 재무위원장(현재) 서울고등법원/서부지방법원 민사조정위원(현재) 없음 없음 - 김창환 現 세무법인 세광 고문 前 법무법인 화우 고문 前 부산지방국세청장 前 국세청 법인납세국장, 근로소득지원국장 前 서울지방국세청 세원관리국장, 조사3국장 前 재정경제부 국제심판원 상임심판관 前 서울지방국세청 국제거래관리국장 없음 없음 - (2) 이사회에서의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 참석인원 비고 2022-01 2022-01-04 준법감시인 해임 및 선임의 건, 내부통제업무기침 개정의 건, 사규 개정의 건 2(2) - 2022-02 2022-01-07 코스닥시장 이전상장을 위한 신주모집 승인의 건 2(2) - 2022-03 2022-01-10 우리사주조합 참여 임직원 대여금 지급의 건 2(2) - 2022-07 2022-01-27 기업운전일반자금대출의 건 2(2) - 2022-08 2022-02-10 코넥스시장 상장 폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건 2(2) - 2022-09 2022-02-11 결산이사회, ㈜ 에인 마케팅 관련 업무제휴의 건 2(2) - 2022-12 2022-03-11 정기주주총회 소집 결의의 건, 전자투표 이용의 건, 사규 일부 개정의 건 1(2) - (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 - - - (4) 사외이사의 전문성당사는 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.- 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을이미 보유하고 있으며, 필요시 추가적인 교육을 실시할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 기준일 현재 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않고, 정관 규정에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 법령 및 정관에 따라 회계와 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있으며 법령에 따른 책임이 있습니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성을 보장하고 감사 업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 상 다음과 같은 조항을 명시하고 있습니다. 구 분 내 용 감사의 직무와 의무 (정관 제47조) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 필요하면 회의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 4. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 8. 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항의 규정을 준용한다. (정관36조3항 - 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.) 다. 감사 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이병석 성균관대학교 신문방송학과 졸업(1980) 성균관대학교 경영대학원 보험학과 수료(1984) 보험감독원(1981~1998) 금융감독원(1991~2008) 흥국생명 감사(2008~2012) 인카인슈 준법감시인(2012~2013) DB생명보험㈜ 감사 (2013~2016) 인카금융서비스 감사(2018~현재) 결격사유 없음 - 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2022-01 2022-01-04 준법감시인 해임 및 선임의 건, 내부통제업무지침 개정의 건, 사규 개정의 건 가결 - 2022-02 2022-01-07 코스닥시장 이전상장을 위한 신주모집 승인의 건 가결 - 2022-03 2022-01-10 우리사주조합 참여 임직원 대여금 지급의 건 가결 - 2022-05 2022-01-18 ㈜에인 기업운전일반자금대출 담보 및 보증제공의 건 가결 - 2022-07 2022-01-27 기업운전일반자금 대출의 건 가결 - 2022-08 2022-02-10 코넥스시장 상장 폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 - 2022-09 2022-02-11 결산이사회, ㈜ 에인 마케팅 관련 업무제휴의 건 가결 - 2022-12 2022-03-11 2022년 정기주주총회 소집 결의의 건, 전자투표 이용의 건, 사규 일부 개정의 건 가결 - 마. 감사 교육실시 현황 당사는 기준일 현재 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - 당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있으며, 필요시 추가적인 교육을 실시할 계획입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시팀 2 차장(12년 8개월) 대리(13년 2개월) 감사의 업무지원 *직원의 근속연수는 당사 재직기간입니다. 사. 준법감시인 현황 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 오양술 군산대학교 경제학과 졸업(1997)흥국생명(경영기획,재무분석,경영지원,영업기획)(1997.05~2014.09)흥국생명(개인영업부 지점장)(2014.10~2019.03)엑셀금융서비스(준법지원팀 준법감시 담당)(2019.11~2021.12)인카금융서비스(2022.01~현재) 해당사항 없음 - 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시실 1 과장[변호사] (3개월) - 내부통제 운영 업무- 법률자문 및 소송관련 업무 *직원의 근속연수는 당사 재직기간입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 5,137,980 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,137,980 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병채 본인 보통주 1,136,267 25.28 1,136,267 22.12 - 심두섭 임원 보통주 317,340 7.06 317,340 6.18 - 김선식 임원 보통주 252,000 5.61 252,000 4.90 - 천대권 임원 보통주 120,000 2.67 120,000 2.34 - 이경복 친인척 보통주 84,000 1.87 84,300 1.64 매수 이경신 친인척 보통주 48,000 1.07 48,000 0.93 - 이남오 친인척 보통주 48,000 1.07 48,000 0.93 - 남상환 임원 보통주 10,000 0.22 10,000 0.19 - 조성만 임원 보통주 1,668 0.04 1,668 0.03 - 김종명 임원 보통주 3,343 0.07 3,343 0.06 - 신태섭 임원 보통주 1,323 0.03 1,323 0.03 - 김종임 임원 보통주 2,830 0.06 2,830 0.05 - 전승균 임원 보통주 2,531 0.06 2,531 0.05 - 한장수 임원 보통주 1,932 0.04 1,932 0.04 - 김영찬 임원 보통주 17,930 0.40 17,930 0.35 - 이순임 임원 보통주 8,531 0.19 8,531 0.17 - 권혁만 임원 보통주 834 0.02 834 0.02 - 이상철 임원 보통주 834 0.02 834 0.02 - 나기선 임원 보통주 3,831 0.09 3,831 0.07 - 최석 임원 보통주 1,824 0.04 1,824 0.04 - 이수영 임원 보통주 1,000 0.02 1,000 0.02 - 최동락 임원 보통주 1,171 0.03 1,171 0.02 - 연진유 임원 보통주 726 0.02 726 0.01 - 계 보통주 2,065,915 45.98 2,066,215 40.21 - 기타 - - - - - 1) 최근 주주명부 2022년 03월 31일자 기준입니다.2) 발행주식의 총수가 기초 4,993,990주에서 기말 5,137,980주로 변경되었습니다.3) 우리사주조합에 포함된 미등기 임원의 주식은 소유주식 수량에서 제외하였습니.다. 2. 최대주주와 관련된 사항 주요경력 및 개요 성명 (생년월일) 직책 학력 경력 최병채 대표이사(상근/등기) 경희대학교 1988.08 ~ 2001.04 현대해상화재보험㈜ 지점장2001.04 ~ 2004.02 ㈜자동차보험시장 대표이사2004.02 ~ 2007.10 인카커뮤니케이션즈㈜ 대표이사2007.10 ~ 현재 인카금융서비스㈜ 대표이사 3. 최대주주 변동현황 - 당사는 설립일부터 보고서 기준일 현재까지 변동사항이 없습니다. 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합등의 주식소유현황 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최병채 1,136,267 22.12 - 심두섭 317,340 6.18 - 우리사주조합 225,123 4.38 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,326 18,359 99.82 1,398,899 5,137,980 27.23 - 5. 주식사무 신주인수권의내용 제 9조 (주식의 발행 및 배정) ①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생한 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.incar.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 한국경제신문에 한다. 6 . 주가 및 주식거래 실적 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ,반기 보고서의 본 항목은 기재를 생략하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병채 남 1961.08 대표 이사 사내이사 상근 경영 전반 경희대학교 조경학과 졸업 현대해상보험 現 보험대리점협회이사 現 인카금융서비스 대표이사 1,136,267 - 본인 2007.10~현재 2024년 03월 29일 천대권 남 1955.01 부회장 사내이사 상근 마케팅지원부문총괄 경희대학교 경영학과 졸업 현대해상 영업본부 現 인카금융서비스 부회장 120,000 - 타인 2007.10~현재 2024년 03월 29일 심두섭 남 1963.10 부사장 사내이사 상근 영업 부문총괄 강원대학교 경영학과 졸업 현대해상 육성팀장 現 인카금융서비스 부사장 317,340 - 타인 2007.10~현재 2024년 03월 29일 조성만 남 1965.12 전무 이사 사내이사 상근 경영기획 부문총괄 CFO 연세대학교 경영학과 졸업 연세대학교 대학원 석사 안진회계법인 상무이사 現 인카금융서비스 전무이사 1,668 - 타인 2015.03~현재 2024년 06월 26일 김종명 남 1969.10 전무 이사 사내이사 상근 마케팅 부문 부산대학교 독문학과 졸업 현대해상보험 現 인카금융서비스 전무이사 3,343 - 타인 2007.10~현재 2023년 03월 29일 남상환 남 1966.04 사외 이사 사외이사 비상근 사외 이사 연세대학교경영학과 졸업 연세대학교경영전문대학원 석사 現 태성회계법인 대표 現 인카금융서비스 사외이사 10,000 - 타인 2018.06~현재 2024년 06월 26일 김창환 남 1954.12 사외 이사 사외이사 비상근 사외 이사 성균관대학교 법과대학 졸업 서울대학교 행정대학원 석사 現 세무법인 세광 고문 現 인카금융서비스 사외이사 - - 타인 2019.03~현재 2025년 03월 28일 이동훈 남 1972.09 기타 비상무 이사 기타비상무이사 비상근 기타 비상무 이사 스틱인베스트먼트 벤처투자본부 이사 現 프리미어파트너스 상무이사 現 인카금융서비스 기타비상무이사 - - 타인 2018.06~현재 2022년 04월 29일 이병석 남 1955.02 감사 감사 상근 감사 성균관대학교 신문방송학과 졸업 성균관대학교 경영대학원 수료 DB생명보험㈜ 감사 現 인카금융서비스 감사 - - 타인 2018.03~현재 2024년 03월 29일 김선식 남 1966.08 전무 이사 미등기 상근 다이렉트 부문총괄 중앙대학교 전기공학과 졸업 연세대학교 교육대학원 석사 다이렉트119 대표이사 現 인카금융서비스 전무이사 252,000 - 타인 2013.01~현재 - 신태섭 남 1963.01 전무 이사 미등기 상근 전략부문 추진단 강원대학교 토목공학과 졸업 삼성생명보험㈜ 상무 現 인카금융서비스 전무이사 1,323 - 타인 2017.04~현재 - 김종임 여 1974.03 전무이사 미등기 상근 MA영업부문 DB화재 지점장 現 인카금융서비스 상무 2,830 - 타인 2007.12~현재 - 전승균 남 1966.10 상무 미등기 상근 전략부문 3총괄 건국대학교 경영학과 졸업 보험리더스 이사 現 인카금융서비스 상무 2,531 - 타인 2008.12~현재 - 한장수 남 1963.08 상무 미등기 상근 전략영업 1총괄 충남대학교 경영학과 졸업 롯데손해보험㈜ 영업단장 現 인카금융서비스 상무 1,932 - 타인 2014.04~현재 - 김영찬 남 1968.07 상무 미등기 상근 재경부 경희대학교 회계학과 졸업 에코모다 경영지원/회계 現 인카금융서비스 상무 17,930 - 타인 2007.12~현재 - 이순임 여 1972.10 상무 미등기 상근 CA부문 지원 DB화재 現 인카금융서비스 상무 8,531 - 타인 2009.02~현재 - 권혁만 남 1964.12 상무 미등기 상근 전략영업 2총괄 강원대학교 무역학과 졸업 현대해상 본부장 現 인카금융서비스 상무 834 - 타인 2020.01~현재 - 이상철 남 1966.04 상무 미등기 상근 정보기술연구소 한남대학교 전자계산학과 졸업 디비비전 금융사업본부 본부장 동양네트웍스 부장 現 인카금융서비스 정보기술연구소장 834 - 타인 2020.02~현재 - 최석 남 1971.03 상무 미등기 상근 개인부문 1총괄 전남대학교 법학과 졸업 에임에셋 現 인카금융서비스 상무 1,824 - 타인 2013.05~현재 - 나기선 남 1963.02 상무 미등기 상근 개인부문 2총괄 국민대학교 토목공학과 졸업 삼성생명 육성팀장 현대해상 지점장 現 인카금융서비스 상무 3,831 - 타인 2009.09~현재 - 이수영 여 1973.08 상무 미등기 상근 PA부문 인재개발 사업총괄 숭실대학교 교육학과 졸업 성균관대학교 경영학 석사 메리츠화재 지점장 現 인카금융서비스 상무 1,000 - 타인 2019.04~현재 - 최동락 남 1966.12 상무 미등기 상근 전략부문 5총괄 성균관대학교 사회학과 졸업 KDB생명 GA관리 본부장 現 인카금융서비스 상무 1,171 - 타인 2017.10~현재 - 연진유 여 1968.11 상무 미등기 상근 CA부문 2총괄 동국대학교 선학과 삼성화재 교육센터장 ㈜비큐러스 상무 現 인카금융서비스 상무 726 - 타인 2019.12~현재 - 고대중 남 1966.06 상무 미등기 상근 마케팅실 서울대학교 동양사학과 졸업삼성생명 GA영업부 부장KB생명 GA영업부 수석現 인카금융서비스 상무 - - 타인 2021.12~현재 - 임종수 남 1964.10 상무 미등기 상근 CA1총괄 상지대학교 무역학과 졸업흥국생명 GA채널총괄 상무現 인카금융서비스 상무 - - 타인 2022.01~현재 - 주1) 2022년 4월 29일 이동훈 기타비상무이사가 사임하였습니다. 나. 임원 겸직현황 (2022년 03월 31일 기준) 성명 당사직책 겸임회사명 선임일 직책(담당업무) 최병채 대표이사 보험대리점협회 2013.06 이사 남상환 사외이사 태성회계법인 2008.01 대표이사 김창환 사외이사 세무법인 세광 2013.02 고문 이동훈 기타비상무이사 프리미어파트너스 2014.02 전무이사 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없습니다. 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 87 - 19 2 106 5년 01개월 2,016,266 19,021 - - - - 전사 여 174 - 25 4 199 5년 01개월 2,376,906 11,944 - 합 계 261 - 44 6 305 5년 01개월 4,393,172 14,404 - 주1) 직원수는 2022년 03월 31일 현재 재직인원 기준으로 작성하였으며, 등기임원을 제외하였습니다. 주2) 연간급여총액은 2022년 재직인원의 급여를 기재하였으며, 1인당 평균급여는 급여총액을 기준일 인원수로 나누어 산출한 단순평균값입니다 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 486,680 30,418 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원(사외이사 포함) 8 5,000,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 626,180 69,575 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 601,284 120,257 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 3,000 1,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 21,896 21,896 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가 . 보고서 기준일 현재 당사를 포함하여 총 2개의 계열회사가 있습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 인카금융서비스 1 1 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모기업집단에 지정되어 있지않으며, 기준일 현재 당사를 포함하여 2개의 계열회사가 있습니다. 회사명 관계 상장여부 주요업종 사업자등록번호 소재지 (주)에인 종속기업 비상장 프로그래밍, 시스템 개발 117-87-01439 서울특별시 성동구 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 지배구조 계통도(인카금융서비스).jpg 지배구조 계통도(인카금융서비스) 라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당분기말 현재 연결기업이 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 14건으로서 소 송가액은 약 995백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 약 566백만원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중대 한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 구분 내용 소제기일 2019년 3월 19일 소송당사자 원고 : 조ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 수수료 청구 (원고는 '판교본부'의 본부장으로서 소속 설계사들이 본부장 관련 개인적인 사유로 독립된 타 지점으로 소속 이동을 연명으로 요청하여 소속 설계사가 타 지점으로 이동함. 그에 따라 원고의OR수수료가 급격히 감소하여 원고는 원래 지급받을 것으로 예상되었던OR수수료의 지급을 청구) 소송가액 141,773,413원 진행상황 2심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 1심 원고 패소 원고는 소속 설계사가 이동한 후의2017.07.01.~ 2018.12.31.까지OR수수료를 청구하고 있음. OR수수료의 특성상 추후 당사의 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됨 구분 내용 소제기일 2019년 2월15일 소송당사자 원고 : 강ㅇㅇ외 71명 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 근저당권등기 말소청구 (당사는 2013년경 소속 설계사 최혜수의 환수채무 담보를 위해 신당동 누죤빌딩 중 일부에 대해 근저당권 등기를 설정함. 원고인 분양자들이 공동피고 누죤상가개발조합에 대한 분양계약의 해제를 내용으로 하는 별소에 승소하여, 해당 채권의 만족을 위하여 피고들에 대한 소유권 이전등기 말소 및 그에 대한 승낙의 의사표시를 청구함) 소송가액 - 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 본 소송으로 소송비용 외 당사에 직접적인 금전 손해는 발생하지 않고최혜수 대상 환수금액(67,832,294원)의 미회수 위험이 있으나 당사 채권추심부의 대응으로 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로판단됨 구분 내용 소제기일 2018년 8월 8일 소송당사자 원고 : 이ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 채무부존재확인청구 (당사에 대한 환수채무가 없다는 취지, 당사는 35,549,779원 반소 청구) 소송가액 2019.07.23. 1심 일부 패소 (22,500,000원) 2019.08.14. 항소 항소심 진행중 진행상황 2심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 환수채권 관련35,549,779원 반소 제기. 수수료 환수채무는 인정되었으나 자리비용 부분에 대해 일부 패소. 위 대상자 외 타 인원 자리비용 공제액은1,220만원으로 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됨 구분 내용 소제기일 2018년 11월 5일 소송당사자 원고 : 정ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 채무부존재확인청구 (당사에 대한 환수채무가 없다는 취지, 당사는 50,693,199원 반소 청구) 소송가액 228,928,918원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 환수채권 관련50,693,199원 반소 제기. 원고(반소피고)는 사업단의 단장으로 재직했던 자로 해당 조직은 당사와2018. 6. 위촉관계 종료, 계쟁금액에 변동이 없고 소송 금액 및 제반 사정에 비추어 추후 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됨 구분 내용 소제기일 2021년 7월 21일 소송당사자 원고 : 윤ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 수수료지급청구(원고는 당사 소속 보험설계사였던 자임. 모집계약의 해지, 취소로 수수료환수채무가 발생하여 보증보험 지급청구. 원고는 보증보험사 연락 받은 후 환수채무가 없고 오히려 수수료를 더 지급하여야 한다고 소를 제기) 소송가액 23,253,018원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 위촉계약서 규정에 따라 수수료를 지급하였고 원고의 환수채무도 위촉계약서 규정에 따라 산출된 금액임.소송 금액 및 제반 사정에 비추어 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단 구분 내용 소제기일 2021년 8월 2일 소송당사자 원고 : 유ㅇㅇ외 1명 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 수수료지급청구(원고들은 당사 소속 보험설계사였던 자들임. 모집계약의 해지, 취소로 수수료환수채무가 발생하여 보증보험 지급청구. 원고들은 보증보험사 연락 받은 후 환수채무가 없고 오히려 수수료를 더 지급하여야 한다고 소를 제기) 소송가액 60,568,182원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 위촉계약서 규정에 따라 수수료를 지급하였고 원고들의 환수채무도 위촉계약서 규정에 따라 산출된 금액임.소송 금액 및 제반 사정에 비추어 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단 구분 내용 소제기일 2021년 8월 17일 소송당사자 원고 : 한ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 수수료지급청구(원고들은 당사 소속 보험설계사였던 자임. 모집계약의 해지, 취소로 수수료환수채무가 발생하여 보증보험 지급청구. 원고는 보증보험사 연락 받은 후 환수채무가 없고 오히려 수수료를 더 지급하여야 한다고 소를 제기) 소송가액 31,000,000원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 위촉계약서 규정에 따라 수수료를 지급하였고 원고의 환수채무도 위촉계약서 규정에 따라 산출된 금액임.소송 금액 및 제반 사정에 비추어 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단 구분 내용 소제기일 2022년 3월 22일 소송당사자 원고 : 이ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 청구이의 (원고는 당사 소속 보험설계사였던 자로서 모집계약의 해지, 취소로 당사에 수수료환수채무가 발생하였고 이후 파산, 면책되었으나 법원직원의 실수로 면책 결정문상 채권자 목록에 당사가 등재되지 않아 당사는 별도로 압류 및 추심명령을 받았고, 이후 면책 결정문상 채권자 목록이 경정되었음을 이유로 원고가 당사를 피고로 하여 청구이의의 소제기) 소송가액 19,194,183원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 결과에 따라 회사에 미치는 영향 청구이의의 소의 특성상 소송비용 부담에 미칠 것으로 보이므로 소송 금액 및 제반 사정에 비추어 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단 구분 내용 소제기일 2022년 1월 21일 소송당사자 원고 : 박ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 수수료지급청구 (원고는 당사 소속 보험설계사였던 자로서, 위촉계약의 해지, 모집계약의 해지, 취소로 당사와 채권채무관계가 청산되었음에도 불구하고 일방적으로 수수료 지급을 청구하며 소제기) 소송가액 26,559,595원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 결과에 따라 회사에 미치는 영향 당사는 위촉계약서 규정에 따라 수수료를 지급하였고 원고의 환수채무도 위촉계약서 규정에 따라 산출된 금액임. 소송 금액 및 제반 사정에 비추어 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단 구분 내용 소제기일 2022년 2월 24일 소송당사자 원고 : 메ㅇㅇㅇㅇ 주식회사 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 구상금지급청구 (원수보험사인 원고는 당사 소속 보험설계사였던 자가 피보험자의 보험가입 관련 중요한 사항을 고지하지 않았다는 주장과 그에 대한 당사의 관리감독책임을 이유로, 피보험자에게 기지급한 보험금의 일부를 지급명령으로 청구하고 당사가 그에 이의하여 소속 계속 중) 소송가액 12,573,557원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 결과에 따라 회사에 미치는 영향 원고 채권에 대한 입증은 쉽지 않을 것으로 판단되므로, 소송 금액 및 제반 사정에 비추어 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단 나. 견질 또는 담보용 어음,수표 현황 -보고서 기준일 현재 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 당분기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 지배기업의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 차입금액 담보설정액 담보권자 담보보증내역 단기금융상품 6,750,000 6,750,000 7,425,000 기업은행 차입금 단기금융상품 1,500,000 1,500,000 1,650,000 기업은행 관계회사차입금 합계 8,250,000 8,250,000 9,075,000 - - 라. 채무인수약정 현황 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 최병채 대표이사 차입금 지급보증 7,200,000 신한은행 소 계 7,200,000 서울보증보험 제3자 계약이행보증 (*1) 1,670,000 원수보험사 기 타 46,980 - 소 계 1,716,980 합 계 8,916,980 (*1) 지배기업과 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 지배기업은 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황 재발방지를 위한 회사의 대책 18.09.17 금융감독원 인카금융서비스㈜ 과태료 부과 (136만원) 보험계약 모집행위 위반 과태료 납부 (136만원) 내부통제강화 19.12.24 금융감독원 인카금융서비스㈜ 과태료부과 (1,704만원) 보험계약 모집행위 위반 과태료납부(1,704만원) 내부통제강화 20.08.03 한국거래소 인카금융서비스㈜ 불성실공시법인 지정에 따른 벌점 4.0점 부과 공시불이행(소송 등의 제기ㆍ신청 지연공시) - 공시교육 강화 및공시업무 프로세스 개선 21.01.14 금융감독원 인카금융서비스㈜ 과태료부과 (392만원) 수수료부당지급 과태료납부(392만원) 내부통제강화 21.12.07 금융감독원 인카금융서비스㈜ 주의조치 제11기('17.1.1.~'17.12.31.)부터 제13기('19.1.1.~'19.12.31.)까지의 연결재무제표 등을 작성·공시 위반, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제29조, 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제27조제3항 등 - 회계인력 충원(직무안정화, 세분화) 및 ERP 구축,업무(결산)프로세스 개선 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 라. 법적위험 변동사항 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 아. 합병등의 사후정보 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 자. 녹색경영 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 타. 특례상장기업의 사후정보 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없읍 파. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,020,618 2021.09.06 - 상장일로부터 3년 최대주주등(한국거래소 상장규정) 5,137,980 보통주 45,841 2021.09.06 - 상장일로부터 1년 최대주주등(한국거래소 상장규정) 5,137,980 보통주주1) 41,172 2021.09.06 - 상장일로부터 1년 최대주주등(한국거래소 상장규정) 5,137,980 보통주 112,000 2021.09.06 - 상장일로부터 3개월 기타 보호예수 필요주주(한국거래소 상장규정) 5,137,980 보통주주2) 1,897 2021.12.16 - 상장일로부터 1년 최대주주등(한국거래소 상장규정) 5,137,980 주1) 우리사주조합에 포함되어 있는 임원의 의무보유확약서 제출수량 주2) 상장예비심사 청구일 이후 신규임원 2명의 추가 의무보유 주식수량입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜에인 2019.01.10 서울특별시 성동구 아차산로 33삼일빌딩 9층 1호 프로그래밍,시스템 개발 153 의결권100%소유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)에인 110111-6981016 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에인 비상장 2019년 01월 10일 사업다각화 60 198,000 100 - - - - 198,000 100 - 153 -903 합 계 198,000 100 - - - - 198,000 100 - 153 -903 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 보고서 기준일 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 보고서 기준일 해당 사항이 없습니다.