인카금융서비스 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표

제9기 2015년 12월 31일 현재
제8기 2014년 12월 31일 현재
제7기 2013년 12월 31일 현재
(단위: 원)

과 목	제 9(당) 기	제 8(전) 기	제 7(전전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	39,318,395,100	30,338,090,492	18,928,738,033

(1) 당좌자산	39,318,395,100	30,338,090,492	18,928,738,033

1. 현금및현금성자산(주석3,4)	404,063,365	776,153,657	166,110,117

2. 단기금융상품(주석4,5)	8,471,817,363	1,963,227,439	3,690,098,958

3. 단기대여금(주석24)	752,397,502	1,753,355,996	734,685,309

대손충당금	-	(216,173,884)	(304,343,884)

4. 미수수익	40,772,828	43,709,698	1,872,104

5. 미수금(주석6)	11,007,420,620	6,831,676,658	9,683,440,375

대손충당금	(3,160,652,450)	(687,175,988)	(148,649,005)

6. 선급금	311,484,735	236,910,464	1,375,768,478

대손충당금	(83,706,864)	(83,706,864)	(224,389,850)

7. 선급비용	17,433,377,099	17,209,856,386	3,017,180,651

8. 주임종단기채권	110,591,667	59,999,998	187,500,000

9. 선급임차료	139,346,372	121,109,209	-

10. 임차보증금	2,742,880,950	2,410,142,010	-

현재가치할인차금	(29,096,696)	(80,994,287)	-

11. 당기법인세자산	83,611,170	-

12. 이연법인세자산(주석18)	1,094,087,439	-	115,547,772

13. 기타당좌자산	633,917,008

Ⅱ. 비유동자산	9,209,077,649	8,202,745,521	7,985,445,400

(1) 투자자산	969,848,839	984,554,699	709,034,000

1. 장기금융상품(주석4,5)	14,267,000	91,400,000	-

2. 매도가능증권(주석7)	-	514,800,000	520,000,000

3. 장기대여금(주석24)	124,888,888	306,248,697	189,034,000

대손충당금	-	(50,144,000)

4. 주임종장기채권	1,073,891,259	122,250,002

현재가치할인차금	(243,198,308)	-

(2) 유형자산(주석8)	5,052,846,168	4,282,483,732	3,921,965,260

(3) 무형자산(주석9)	431,805,700	43,591,641	1,658,050,819

(4) 기타비유동자산	2,754,576,942	2,892,115,449	1,696,395,321

1. 임차보증금	1,757,986,000	600,547,600	1,425,900,000

현재가치할인차금	(181,497,065)	(74,047,595)	-

2. 기타보증금	199,461,960	62,986,620	42,978,360

3. 선급임차료	68,443,819	27,943,727	-

4. 이연법인세자산(주석18)	910,182,228	2,274,685,097	227,516,961

5. 회원권	-	-

자 산 총 계	48,527,472,749	38,540,836,013	26,914,183,433

부 채

Ⅰ. 유동부채	29,563,531,684	28,329,146,283	10,569,053,944

1. 미지급금	5,366,448,468	4,434,072,450	7,473,124,098

2. 미지급비용	782,613,793	598,032,281	107,384,408

3. 예수금	505,222,324	432,592,130	285,609,659

4. 예수보증금	2,685,905,153	2,809,747,982	406,683,709

5. 선수수익	14,581,622,859	15,096,261,750	-

6. 단기차입금(주석11,23)	1,170,650,000	2,959,840,000	2,056,146,676

7. 유동성장기차입금(주석12,23)	4,023,250,000	1,483,230,000	-

8. 당기법인세부채	1,670,971	340,827,115	7,485,199

9. 충당부채(주석15)	446,148,116	174,542,575

10. 선수금	-	-	232,620,195

Ⅱ. 비유동부채	7,507,451,695	11,194,934,245	12,121,555,915

1. 장기차입금(주석13,23)	1,895,700,000	6,096,710,000	7,906,650,000

2. 전환사채(주석14)	2,402,708,544	3,106,281,244	2,811,114,248

3. 퇴직급여충당부채(주석16)	2,830,594,322	1,746,170,303	1,403,791,667

4. 복구충당부채(주석15)	378,448,829	245,772,698	-

부 채 총 계	37,070,983,379	39,524,080,528	22,690,609,859

자 본

Ⅰ. 자본금(주석17)	2,246,995,000	1,496,838,000	249,473,000

1. 보통주자본금	1,480,735,500	1,260,000,000	210,000,000

2. 우선주자 본 금	766,259,500	236,838,000	39,473,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석17)	14,572,269,768	1,713,110,000	2,960,475,000

1. 주식발행초과금	14,572,269,768	1,713,110,000	2,960,475,000

Ⅲ. 자본조정(주석17)	227,047,850	324,354,072	324,354,072

1. 전환권대가	227,047,850	324,354,072	324,354,072

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)(주석17)	(5,589,823,248)	(4,517,546,587)	689,271,502

1. 미처분이익잉여금(결손금)	(5,589,823,248)	(4,517,546,587)	689,271,502

자 본 총 계	11,456,489,370	(983,244,515)	4,223,573,574

부 채 및 자 본 총 계	48,527,472,749	38,540,836,013	26,914,183,433

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

나. 손익계산서

제9기 2015년01월01일부터 2015년12월31일까지
제8기 2014년01월01일부터 2014년12월31일까지
제7기 2013년01월01일부터 2013년12월31일까지
(단위: 원)

과 목	제 9(당) 기	제 8(전) 기	제 7(전전기)

Ⅰ. 영업수익	119,620,604,861	101,972,370,687	73,125,575,393

1. 보험수수료수익	119,620,604,861	101,972,370,687	73,125,575,393

Ⅱ. 영업비용	120,619,684,335	102,812,317,139	72,099,520,509

1. 임원급여	1,461,890,732	873,463,212	638,857,190

2. 직원급여	6,286,574,828	4,992,154,429	3,869,761,826

3. 퇴직급여(주석16)	2,033,292,829	871,069,256	180,737,914

4. 복리후생비	1,709,537,222	1,137,356,773	889,085,198

5. 여비교통비	93,591,449	121,765,381	165,828,895

6. 접대비	257,272,159	229,838,794	158,205,367

7. 통신비	462,472,895	455,063,443	473,087,225

8. 세금과공과	359,785,293	310,548,320	235,887,250

9. 감가상각비(주석8)	443,162,294	211,564,523	196,296,543

10. 지급임차료(주석10)	3,661,434,717	2,778,508,601	1,948,686,361

11. 수선비	28,386,287	31,112,289	52,844,352

12. 보험료	149,487,936	106,604,751	214,563,975

13. 차량유지비	93,583,395	98,670,673	136,371,676

14. 경상연구개발비	1,581,030,620	1,028,136,954	794,917,240

15. 운반비	146,335,925	139,221,970	-

16. 교육훈련비	103,684,400	78,199,228	19,174,600

17. 도서인쇄비	122,553,783	40,168,490	62,252,381

18. 사무용품비	89,567,653	93,643,065	51,247,781

19. 소모품비	199,409,112	237,257,943	190,007,697

20. 지급수수료	675,366,852	553,476,784	799,970,316

21. 광고선전비	553,035,255	112,599,725	44,752,626

22. 판매촉진비	82,240,489	44,328,365	136,496,966

23. 대손상각비(주석6)	2,488,626,997	649,270,396	-

24. 건물관리비	1,278,998,565	807,255,072	94,407,068

25. 판매수수료	96,150,448,956	86,726,084,791	60,475,869,153

26. 무형자산상각비(주석9)	6,793,911	19,084,650	240,207,133

27. 복구충당부채전입액	23,603,406	15,654,886	-

28. 잡비	77,516,375	50,214,375	30,003,776

Ⅲ. 영업손실	(999,079,474)	(839,946,452)	1,026,054,884

Ⅳ. 영업외수익	927,933,032	677,583,386	422,348,796

1. 이자수익	505,540,659	327,046,689	161,671,248

2. 배당금수익	-	9,240,000	-

3. 단기금융상품평가이익	1,899,255	5,838,921	834,109

4. 외환차익	274,859	18,664	-

5. 외화환산이익	-	110,616	-

6. 투자자산처분이익	-	13,573,218	1,682,800

7. 파생상품거래이익	-	35,343,170	100,140,000

8. 대손충당금환입	285,518,177	-	-

9. 수입수수료	23,509,105	-	-

10. 복구공사이익	13,171,999	4,935,778	-

11. 잡이익	98,018,978	281,476,330	158,020,639

Ⅴ. 영업외비용	730,123,616	1,125,878,131	789,397,557

1. 이자비용	640,432,242	904,061,194	594,027,127

2. 외환차손	3,979,198	88,010	226,907

3. 외화환산손실	-	253,761

4. 기부금	2,677,270	17,815,130	16,604,000

5. 기타의대손상각비	-	69,344,293	91,310,095

6. 유형자산처분손실	8,357,360	-	1,000

7. 유형자산폐기손실	54,876,413	90,532,083

8. 투자자산 거래손실	-	-	72,245,818

9. 잡손실	19,801,133	43,783,660	14,982,610

Ⅵ. 법인세비용차감전순손실	(801,270,058)	(1,288,241,197)	659,006,123

Ⅶ. 법인세비용(수익)(주석 18)	271,006,603	(351,959,126)	(119,058,466)

Ⅷ. 당기순이익(손실)	(1,072,276,661)	(936,282,071)	778,064,589

Ⅸ. 주당손익(주석 19)

기본주당순손익	(596)	(467)	263

희석주당순손익	(596)	(467)	263

다. 자본변동표

제9기 2015년01월01일부터 2015년12월31일까지
제8기 2014년01월01일부터 2014년12월31일까지
제7기 2013년01월01일부터 2013년12월31일까지
(단위: 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	이 익잉여금	총 계

2013년1월1일(전기초)	200,000,000	(88,793,087)	1,112,069,131

1.당기순이익	778,064,589

2.유상증자	10,000,000

3.전환상환우선주의발행	39,473,000

4.전환사채의발행	2,960,475,000

2013년 12월31일(전전기말)	249,473,000	2,960,475,000	324,354,072	689,271,502	4,223,573,574

2014년 1월 1일(전기초)	249,473,000	2,960,475,000	324,354,072	689,271,502	4,223,573,574

1. 전기오류수정	-	-	-	(4,270,536,018)	(4,270,536,018)

수정후 자본	249,473,000	2,960,475,000	324,354,072	(3,581,264,516)	(46,962,444)

1. 당기순손실	-	-	-	(936,282,071)	(936,282,071)

2. 무상증자	1,247,365,000	(1,247,365,000)	-	-	-

2014년 12월 31일(전기말)	1,496,838,000	1,713,110,000	324,354,072	(4,517,546,587)	(983,244,515)

2015년 1월 1일(당기초)	1,496,838,000	1,713,110,000	324,354,072	(4,517,546,587)	(983,244,515)

1. 당기순손실	-	-	-	(1,072,276,661)	(1,072,276,661)

2. 전환상환우선주발행	529,421,500	11,360,446,219	-	-	11,889,867,719

3. 전환사채의전환	71,052,000	970,330,794	(97,306,222)	-	944,076,572

4. 유상증자	149,683,500	528,382,755	-	-	678,066,255

2015년 12월 31일(당기말)	2,246,995,000	14,572,269,768	227,047,850	(5,589,823,248)	11,456,489,370

라.현 금 흐 름 표

제 9 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 8 기 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
제 7기 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지
회사명 : 인카금융서비스주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 9(당) 기	제 8(전) 기	제 7(전전기)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(517,687,301)	(1,370,838,337)	(2,629,293,912)

1. 당기순손실	(1,072,276,661)	(936,282,071)	778,064,589

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,055,730,647	1,786,188,677	914,575,615

감가상각비	443,162,294	211,564,523	196,296,543

무형자산상각비	6,793,911	19,084,650	240,207,133

퇴직급여	1,369,027,986	435,570,850	180,737,914

기타의 대손상각비	-	69,344,293	91,310,095

대손상각비	2,488,626,997	649,270,396	-

복구충당부채전입액	23,603,406	15,654,886	-

이자비용	240,559,240	295,166,996	135,468,320

유형자산폐기손실	54,876,413	90,532,083

유형자산처분손실	8,357,360	-	1,000

단기매매증권평가손실	-	-	34,908,140

파생상품매매손실	-	29,221,470

파생상품정산손실	-	-	6,425,000

복리후생비	252,710,908	-

지급임차료	168,012,132	-	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(481,299,539)	(54,755,309)	(102,665,499)

단기금융상품평가이익	(1,899,255)	(5,838,921)	834,109

단기금융상품매매이익	8,590

파생상품거래이익	-	(35,343,170)	100,140,000

투자자산처분이익	-	(13,573,218)

대손충당금환입	(285,518,177)	-

이자수익	(180,710,108)	-

복구공사이익	(13,171,999)	-

유형자산처분이익	-	-	1,682,800

4. 영업활동으로인한 자산 부채의 변동	(4,019,841,748)	(2,165,989,634)	(4,219,268,617)

미수금의 증감	(4,171,694,204)	2,772,135,356	(4,279,474,820)

미수수익의 증감	2,936,870	(41,837,594)	21,287,046

선급금의 증감	(74,574,271)	915,015,596	(821,025,223)

선급비용의 증감	(223,520,713)	(14,192,675,735)	(3,009,037,274)

선급임차료의 증감	-	(149,052,936)

기타당좌자산의 증감	-	3,500,000	6,662,406

이연법인세자산의 증감	270,415,430	(1,931,620,364)	(148,675,365)

미지급금의 증감	945,359,165	(3,039,051,648)	3,484,571,741

예수금의 증감	72,630,194	146,982,471	102,668,286

선수금의 증감	(514,638,891)	12,199,502,372	131,825,378

예수보증금의 증감	-	-	386,683,709

선급법인세의 증감	(83,611,170)	-	-

미지급법인세의 증감	(339,156,144)	333,341,916	6,290,209

미지급비용의 증감	184,581,512	490,647,873	41,486,611

충당부채의 증감	271,605,541	174,542,575	-

복구충당부채의 증감	(75,571,100)	245,772,698	-

퇴직금의 지급	(284,603,967)	(93,192,214)	(111,297,694)

기타유동부채의 증감	-	-	(31,233,627)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(8,972,156,965)	1,403,898,553	(7,693,494,509)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	10,969,134,843	61,955,018,068	45,253,697,773

단기금융상품의 감소	67,000,000	56,815,744,609	42,119,108,113

단기매매증권의 처분	-	377,975,718	-

주임종단기채권의 감소	65,833,329	-	-

장기금융상품의 감소	-	-	283,321,600

단기대여금의 감소	1,749,147,382	1,265,841,478	2,648,668,060

매도가능증권의 처분	514,800,000	5,200,000	-

장기대여금의 감소	388,470,921	-	-

유형자산의 처분	59,134,302	-	2,000,000

임차보증금의 감소	886,352,010	1,087,191,990	200,600,000

예수보증금의 감소	7,231,382,939	2,403,064,273

기타보증금의 감소	7,013,960	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(19,941,291,808)	(60,551,119,515)	(52,947,192,282)

단기금융상품의 증가	(6,482,290,669)	(54,873,782,291)	(45,858,607,433)

단기매매증권의취득	-	-	(399,310,640)

단기대여금의 증가	(623,300,000)	(2,196,912,366)	(3,113,909,485)

주임종단기채권의 증가	(5,833,331)	-

장기금융상품의 증가	(14,267,000)	-	(233,698,653)

장기대여금의 증가	(332,000,000)	(20,000,000)	(50,000,000)

주임종장기채권의 증가	(1,062,232,924)	-	-

유형자산의 취득	(1,151,115,496)	(718,846,598)	(463,375,559)

무형자산의 취득	(395,007,970)	-	(1,707,046,512)

임차보증금의 증가	(2,704,029,350)	(2,722,981,600)	(1,095,500,000)

예수보증금의 증가	(7,027,725,768)	-	-

기타보증금의 증가	(143,489,300)	(18,596,660)	(25,744,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	9,117,753,974	576,983,324	10,470,606,722

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	13,535,053,974	2,826,930,000	13,349,918,000

단기차입금의 차입	967,120,000	2,426,930,000	3,583,320,000

장기차입금의 차입	-	400,000,000	3,766,650,000

유상증자	678,066,255	-	-

전환상환우선주의 발행	11,889,867,719	-	2,999,948,000

전환사채의 발행	3,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(4,417,300,000)	(2,249,946,676)	(2,879,311,278)

단기차입금의 상환	(2,756,310,000)	(1,523,236,676)	(2,879,311,278)

유동성장기차입금의 상환	(1,483,230,000)	(726,710,000)

장기차입금의 상환	(177,760,000)	-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(372,090,292)	610,043,540	147,818,301

Ⅴ. 기초의 현금	776,153,657	166,110,117	18,291,816

Ⅵ. 기말의 현금	404,063,365	776,153,657	166,110,117

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.