인카금융서비스 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표

제10기 2016년 12월 31일 현재

제9기 2015년 12월 31일 현재

제8기 2014년 12월 31일 현재

(단위: 원)

과 목	제 10(당) 기	제 9(전) 기	제 8(전전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	42,733,093,177	39,318,395,100	30,338,090,492

(1) 당좌자산	42,733,093,177	39,318,395,100	30,338,090,492

1. 현금및현금성자산(주석3)	284,581,221	404,063,365	776,153,657

2. 단기금융상품(주석4,5)	3,521,140,703	8,471,817,363	1,963,227,439

3. 단기대여금	1,403,772,330	752,397,502	1,753,355,996

대손충당금	-	-	(216,173,884)

4. 미수수익	6,176,121	40,772,828	43,709,698

5. 미수금(주석6)	15,602,142,108	11,007,420,620	6,831,676,658

대손충당금	(3,946,407,375)	(3,160,652,450)	(687,175,988)

6. 선급금	444,878,139	311,484,735	236,910,464

대손충당금	(83,706,864)	(83,706,864)	(83,706,864)

7. 선급비용	20,427,205,703	17,433,377,099	17,209,856,386

8. 주임종단기채권(주석23)	68,100,000	110,591,667	59,999,998

9. 선급임차료	375,366,710	139,346,372	121,109,209

10. 임차보증금	3,495,527,600	2,742,880,950	2,410,142,010

현재가치할인차금	(307,487,002)	(29,096,696)	(80,994,287)

11. 당기법인세자산(주석17)	-	83,611,170	-

12. 이연법인세자산(주석17)	1,441,803,783	1,094,087,439	-

Ⅱ. 비유동자산	7,844,671,577	9,209,077,649	8,202,745,521

(1) 투자자산	813,901,649	969,848,839	984,554,699

1. 장기금융상품(주석4,5)	63,621,000	14,267,000	91,400,000

2. 매도가능증권	-	-	514,800,000

3. 장기대여금	220,500,000	124,888,888	306,248,697

대손충당금	-	-	(50,144,000)

4. 주임종장기채권(주석23)	737,832,929	1,073,891,259	122,250,002

현재가치할인차금	(208,052,280)	(243,198,308)	-

(2) 유형자산(주석7)	4,805,642,373	5,052,846,168	4,282,483,732

(3) 무형자산(주석8)	413,955,303	431,805,700	43,591,641

(4) 기타비유동자산	1,811,172,252	2,754,576,942	2,892,115,449

1. 임차보증금	1,071,819,000	1,757,986,000	600,547,600

현재가치할인차금	(136,078,488)	(181,497,065)	(74,047,595)

2. 기타보증금	210,586,600	199,461,960	62,986,620

3. 선급임차료	55,314,681	68,443,819	27,943,727

4. 이연법인세자산(주석17)	609,530,459	910,182,228	2,274,685,097

자 산 총 계	50,577,764,754	48,527,472,749	38,540,836,013

부 채

Ⅰ. 유동부채	35,142,659,414	29,563,531,684	28,329,146,283

1. 미지급금	6,656,126,531	5,366,448,468	4,434,072,450

2. 미지급비용	861,968,984	782,613,793	598,032,281

3. 예수금	568,801,204	505,222,324	432,592,130

4. 예수보증금	2,999,244,468	2,685,905,153	2,809,747,982

5. 선수수익	18,351,572,545	14,581,622,859	15,096,261,750

6. 단기차입금(주석10,22)	1,089,000,000	1,170,650,000	2,959,840,000

7. 유동성장기차입금(주석11,22)	3,989,920,000	4,023,250,000	1,483,230,000

8. 당기법인세부채	142,214,327	1,670,971	340,827,115

9. 충당부채(주석14)	483,811,355	446,148,116	174,542,575

Ⅱ. 비유동부채	2,702,142,151	7,507,451,695	11,194,934,245

1. 장기차입금(주석12,22)	749,940,000	1,895,700,000	6,096,710,000

2. 전환사채(주석13)	-	2,402,708,544	3,106,281,244

3. 퇴직급여충당부채(주석15)	1,427,359,601	2,830,594,322	1,746,170,303

4. 복구충당부채(주석14)	524,842,550	378,448,829	245,772,698

부 채 총 계	37,844,801,565	37,070,983,379	39,524,080,528

자 본

Ⅰ. 자본금(주석16)	2,246,995,000	2,246,995,000	1,496,838,000

1. 보통주자본금	1,480,735,500	1,480,735,500	1,260,000,000

2. 우선주자 본 금	766,259,500	766,259,500	236,838,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석16)	14,572,269,768	14,572,269,768	1,713,110,000

1. 주식발행초과금	14,572,269,768	14,572,269,768	1,713,110,000

Ⅲ. 자본조정(주석16)	-	227,047,850	324,354,072

1. 전환권대가	-	227,047,850	324,354,072

Ⅳ. 결손금	(4,086,301,579)	(5,589,823,248)	(4,517,546,587)

1. 미처리결손금	(4,086,301,579)	(5,589,823,248)	(4,517,546,587)

자 본 총 계	12,732,963,189	11,456,489,370	(983,244,515)

부 채 및 자 본 총 계	50,577,764,754	48,527,472,749	38,540,836,013

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

나. 손익계산서

제10기 2016년01월01일부터 2016년12월31일까지

제9기 2015년01월01일부터 2015년12월31일까지

제8기 2014년01월01일부터 2014년12월31일까지

(단위: 원)

과 목	제 10(당) 기	제 9(전) 기	제 8(전전기)

Ⅰ. 영업수익	130,971,551,896	119,620,604,861	101,972,370,687

1. 보험수수료수익	130,971,551,896	119,620,604,861	101,972,370,687

Ⅱ. 영업비용	129,513,348,280	120,619,684,335	102,812,317,139

1. 임원급여	1,475,416,534	1,461,890,732	873,463,212

2. 직원급여	7,262,713,449	6,286,574,828	4,992,154,429

3. 퇴직급여(주석15)	-247,777,485	2,033,292,829	871,069,256

4. 복리후생비	1,432,164,397	1,709,537,222	1,137,356,773

5. 여비교통비	98,663,901	93,591,449	121,765,381

6. 접대비	147,839,199	257,272,159	229,838,794

7. 통신비	405,893,639	462,472,895	455,063,443

8. 세금과공과	408,766,137	359,785,293	310,548,320

9. 감가상각비(주석7)	605,470,298	443,162,294	211,564,523

10. 지급임차료(주석9)	4,046,747,486	3,661,434,717	2,778,508,601

11. 수선비	6,492,970	28,386,287	31,112,289

12. 보험료	805,606,795	149,487,936	106,604,751

13. 차량유지비	100,348,945	93,583,395	98,670,673

14. 경상연구개발비	342,935,299	1,581,030,620	1,028,136,954

15. 운반비	152,830,136	146,335,925	139,221,970

16. 교육훈련비	54,638,900	103,684,400	78,199,228

17. 도서인쇄비	47,745,498	122,553,783	40,168,490

18. 사무용품비	75,498,711	89,567,653	93,643,065

19. 소모품비	158,046,911	199,409,112	237,257,943

20. 지급수수료	740,763,762	675,366,852	553,476,784

21. 광고선전비	748,416,776	553,035,255	112,599,725

22. 판매촉진비	57,926,720	82,240,489	44,328,365

23. 대손상각비(주석6)	785,754,925	2,488,626,997	649,270,396

24. 건물관리비	1,472,824,186	1,278,998,565	807,255,072

25. 판매수수료	108,204,860,162	96,150,448,956	86,726,084,791

26. 무형자산상각비(주석8)	17,849,397	6,793,911	19,084,650

27. 복구충당부채전입액(주석14)	33,990,502	23,603,406	15,654,886

28. 잡비	70,920,130	77,516,375	50,214,375

Ⅲ. 영업이익(손실)	1,458,203,616	(999,079,474)	(839,946,452)

Ⅳ. 영업외수익	834,616,276	927,933,032	677,583,386

1. 이자수익	449,982,108	505,540,659	327,046,689

2. 배당금수익	-	-	9,240,000

3. 단기금융상품평가이익	-	1,899,255	5,838,921

4. 외환차익	-	274,859	18,664

5. 외화환산이익	-	-	110,616

6. 투자자산처분이익	6,435,098	-	13,573,218

7. 파생상품거래이익	-	-	35,343,170

8. 대손충당금환입	-	285,518,177	-

9. 수입수수료	46,865,626	23,509,105	-

10. 복구공사이익	60,129,392	13,171,999	4,935,778

11. 사채상환이익	91,484,832	-	-

12. 잡이익	179,719,220	98,018,978	281,476,330

Ⅴ. 영업외비용	635,368,336	730,123,616	1,125,878,131

1. 이자비용	351,204,846	640,432,242	904,061,194

2. 외환차손	-	3,979,198	88,010

3. 외화환산손실	-	-	253,761

4. 기부금	1,105,548	2,677,270	17,815,130

5. 기타의대손상각비	-	-	69,344,293

6. 유형자산처분손실	168,836,969	8,357,360	-

7. 유형자산폐기손실	70,623,023	54,876,413	90,532,083

8. 잡손실	43,597,950	19,801,133	43,783,660

Ⅵ. 법인세비용차감전순손실	1,657,451,556	(801,270,058)	(1,288,241,197)

Ⅶ. 법인세비용(수익)(주석 18)	153,929,887	271,006,603	(351,959,126)

Ⅷ. 당기순이익(손실)	1,503,521,669	(1,072,276,661)	(936,282,071)

Ⅸ. 주당손익(주석 19)

기본주당순손익	305	(596)	(467)

희석주당순손익	305	(596)	(467)

다. 자본변동표

제10기 2016년01월01일부터 2016년12월31일까지

제9기 2015년01월01일부터 2015년12월31일까지

제8기 2014년01월01일부터 2014년12월31일까지

(단위: 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	이 익잉여금	총 계

2014년 1월 1일(전전기초)	249,473,000	2,960,475,000	324,354,072	689,271,502	4,223,573,574

1. 전기오류수정	-	-	-	(4,270,536,018)	(4,270,536,018)

수정후 자본	249,473,000	2,960,475,000	324,354,072	(3,581,264,516)	(46,962,444)

1. 당기순손실	-	-	-	(936,282,071)	(936,282,071)

2. 무상증자	1,247,365,000	(1,247,365,000)	-	-	-

2014년 12월 31일(전전기말)	1,496,838,000	1,713,110,000	324,354,072	(4,517,546,587)	(983,244,515)

2015년 1월 1일(전기초)	1,496,838,000	1,713,110,000	324,354,072	(4,517,546,587)	(983,244,515)

1. 당기순손실	-	-	-	(1,072,276,661)	(1,072,276,661)

2. 전환상환우선주발행	529,421,500	11,360,446,219	-	-	11,889,867,719

3. 전환사채의전환	71,052,000	970,330,794	(97,306,222)	-	944,076,572

4. 유상증자	149,683,500	528,382,755	-	-	678,066,255

2015년 12월 31일(전기말)	2,246,995,000	14,572,269,768	227,047,850	(5,589,823,248)	11,456,489,370

2016년 1월 1일(당기초)	2,246,995,000	14,572,269,768	227,047,850	(5,589,823,248)	11,456,489,370

당기순이익	-	-	-	1,503,521,669	1,503,521,669

전환사채의 상환	-	-	(227,047,850)	-	(227,047,850)

2016년 12월 31일(당기말)	2,246,995,000	14,572,269,768	-	(4,086,301,579)	12,732,963,189

라.현금흐름표

제10기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
제 9기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
인카금융서비스주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 10(당) 기	제 9(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(487,078,818)	(517,687,301)

1. 당기순이익(손실)	1,503,521,669	(1,072,276,661)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,007,486,839	5,055,730,647

감가상각비	605,470,298	443,162,294

무형자산상각비	17,849,397	6,793,911

퇴직급여	(1,051,251,553)	1,369,027,986

대손상각비	785,754,925	2,488,626,997

복구충당부채전입액	33,990,502	23,603,406

이자비용	155,538,988	240,559,240

유형자산폐기손실	70,623,023	54,876,413

유형자산처분손실	168,836,969	8,357,360

복리후생비	-	252,710,908

지급임차료	220,674,290	168,012,132

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(312,304,279)	(481,299,539)

단기금융상품평가이익	-	(1,899,255)

대손충당금환입	-	(285,518,177)

이자수익	(245,739,789)	(180,710,108)

유형자산처분이익	(6,435,098)	-

복구공사이익	(60,129,392)	(13,171,999)

4. 영업활동으로인한 자산 부채의 변동	(2,685,783,047)	(4,019,841,748)

미수금의 증감	(4,594,721,488)	(4,171,694,204)

미수수익의 증감	34,596,707	2,936,870

선급금의 증감	(133,393,404)	(74,574,271)

선급비용의 증감	(2,993,828,604)	(223,520,713)

선급법인세의 증감	83,611,170	(83,611,170)

이연법인세자산의 증감	(47,064,575)	270,415,430

미지급금의 증감	1,289,678,063	945,359,165

예수금의 증감	63,578,880	72,630,194

선수금의 증감	3,769,949,686	(514,638,891)

미지급법인세의 증감	140,543,356	(339,156,144)

미지급비용의 증감	79,355,191	184,581,512

충당부채의 증감	37,663,239	271,605,541

복구충당부채의 증감	(63,768,100)	(75,571,100)

퇴직금의 지급	(351,983,168)	(284,603,967)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	4,413,631,056	(8,972,156,965)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	93,096,906,378	10,969,134,843

단기금융상품의 감소	87,594,840,116	67,000,000

단기대여금의 감소	1,087,514,060	1,749,147,382

정기예적금의 감소	144,621,000	-

주임종단기채권의 감소	331,133,323	65,833,329

주임종장기채권의 감소	255,416,674	-

매도가능증권의 처분	-	514,800,000

장기대여금의 감소	10,000,000	388,470,921

유형자산의 처분	91,342,967	59,134,302

임차보증금의 감소	1,909,531,350	886,352,010

예수보증금의 증가	1,640,991,528	7,231,382,939

기타보증금의 감소	31,515,360	7,013,960

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(88,683,275,322)	(19,941,291,808)

단기금융상품의 증가	(82,774,517,456)	(6,482,290,669)

단기대여금의 증가	(1,844,500,000)	(623,300,000)

장기금융상품의 증가	(63,621,000)	(14,267,000)

주임종단기채권의 증가	(188,000,000)	(5,833,331)

장기대여금의 증가	-	(332,000,000)

주임종장기채권의 증가	(20,000,000)	(1,062,232,924)

유형자산의 취득	(446,333,653)	(1,151,115,496)

무형자산의 취득	-	(395,007,970)

임차보증금의 증가	(1,976,011,000)	(2,704,029,350)

예수보증금의 감소	(1,327,652,213)	(7,027,725,768)

기타보증금의 증가	(42,640,000)	(143,489,300)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(4,046,034,382)	9,117,753,974

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	13,535,053,974

단기차입금의 차입	-	967,120,000

유상증자	-	678,066,255

전환상환우선주의 발행	-	11,889,867,719

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(4,046,034,382)	(4,417,300,000)

단기차입금의 상환	(81,650,000)	(2,756,310,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,179,090,000)	(1,483,230,000)

장기차입금의 상환	-	(177,760,000)

전환사채의 상환	(2,785,294,382)	-

Ⅳ. 현금의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	119,482,144	372,090,292

Ⅴ. 기초의 현금	404,063,365	776,153,657

Ⅵ. 기말의 현금	284,581,221	404,063,365

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.