인카금융서비스 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

가.재무상태표

제10기 3분기말 2016년 09월 30일 현재

제9기말 2015년 12월 31일 현재

제8기말 2014년 12월 31일 현재

과 목	제 10기 3분기말	제 9 기	제 8 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	38,074,130,957	39,318,395,100	30,338,090,492

(1) 당좌자산	38,074,130,957	39,318,395,100	30,338,090,492

1. 현금및현금성자산	249,967,371	404,063,365	776,153,657

2. 단기금융상품	5,048,878,684	8,471,817,363	1,963,227,439

3. 단기대여금	1,112,838,154	752,397,502	1,753,355,996

대손충당금	-	-	(216,173,884)

4. 미수수익	25,912,056	40,772,828	43,709,698

5. 미수금	11,983,954,628	11,007,420,620	6,831,676,658

대손충당금	(3,386,556,622)	(3,160,652,450)	(687,175,988)

6. 선급금	566,960,136	311,484,735	236,910,464

대손충당금	(83,706,864)	(83,706,864)	(83,706,864)

7. 선급비용	18,283,684,468	17,433,377,099	17,209,856,386

8. 주임종단기채권	77,550,032	110,591,667	59,999,998

9. 선급임차료	325,377,596	139,346,372	121,109,209

10. 임차보증금	3,095,866,950	2,742,880,950	2,410,142,010

현재가치할인차금	(248,507,869)	(29,096,696)	(80,994,287)

11. 당기법인세자산	5,205,800	83,611,170	-

12. 이연법인세자산	1,016,706,436	1,094,087,439	-

13. 기타당좌자산	-	-	-

Ⅱ. 비유동자산	8,440,424,678	9,209,077,649	8,202,745,521

(1) 투자자산	795,623,906	969,848,839	984,554,699

1. 장기금융상품	-	14,267,000	91,400,000

2. 매도가능증권	-	-	514,800,000

3. 장기대여금	259,499,993	124,888,888	306,248,697

대손충당금	-	-	(50,144,000)

4. 주임종장기채권	752,599,596	1,073,891,259	122,250,002

현재가치할인차금	(216,475,683)	(243,198,308)	-

(2) 유형자산	4,960,641,7719	5,052,846,168	4,282,483,732

(3) 무형자산	418,412,470	431,805,700	43,591,641

(4) 기타비유동자산	2,265,746,523	2,754,576,942	2,892,115,449

1. 임차보증금	1,243,000,000	1,757,986,000	600,547,600

현재가치할인차금	(136,338,558)	(181,497,065)	(74,047,595)

2. 기타보증금	206,181,960	199,461,960	62,986,620

3. 선급임차료	48,280,453	68,443,819	27,943,727

4. 이연법인세자산	904,622,668	910,182,228	2,274,685,097

5. 회원권	-	-	-

자 산 총 계	46,514,555,635	48,527,472,749	38,540,836,013

부 채

Ⅰ. 유동부채	29,642,700,557	29,563,531,684	28,329,146,283

1. 미지급금	4,625,642,629	5,366,448,468	4,434,072,450

2. 미지급비용	393,508,715	782,613,793	598,032,281

3. 예수금	505,294,996	505,222,324	432,592,130

4. 예수보증금	2,758,648,791	2,685,905,153	2,809,747,982

5. 선수수익	15,513,972,081	14,581,622,859	15,096,261,750

6. 단기차입금	1,089,000,000,	1,170,650,000	2,959,840,000

7. 유동성장기차입금	4,094,080,000	4,023,250,000	1,483,230,000

8. 당기법인세부채	4,360,883	1,670,971	340,827,115

9. 충당부채	658,192,462	446,148,116	174,542,575

10. 선수금	-	-	-

Ⅱ. 비유동부채	4,126,228,271	7,507,451,695	11,194,934,245

1. 장기차입금	958,260,000	1,895,700,000	6,096,710,000

2. 전환사채	1,050,000,000	2,402,708,544	3,106,281,244

3. 퇴직급여충당부채	1,294,358,979	2,830,594,322	1,746,170,303

4. 복구충당부채	444,185,865	378,448,829	245,772,698

부 채 총 계	33,768,928,828	37,070,983,379	39,524,080,528

자 본

Ⅰ. 자본금	2,246,995,000	2,246,995,000	1,496,838,000

1. 보통주자본금	1,480,735,500	1,480,735,500	1,260,000,000

2. 우선주자 본 금	766,259,500	766,259,500	236,838,000

Ⅱ. 자본잉여금	14,572,269,768	14,572,269,768	1,713,110,000

1. 주식발행초과금	14,572,269,768	14,572,269,768	1,713,110,000

Ⅲ. 자본조정	113,523,925	227,047,850	324,354,072

1. 전환권대가	113,523,925	227,047,850	324,354,072

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	(4,187,161,886)	(5,589,823,248)	(4,517,546,587)

1. 미처분이익잉여금(결손금)	(4,187,161,886)	(5,589,823,248)	(4,517,546,587)

자 본 총 계	12,745,626,807	11,456,489,370	(983,244,515)

부 채 및 자 본 총 계	4,187,161,886	48,527,472,749	38,540,836,013

나. 손익계산서

제10기 3분기 2016년01월01일부터 2016년09월30일까지

제9기 3분기 2015년01월01일부터 2015년09월30일까지

제9기 2015년01월01일부터 2015년12월31일까지

제8기 2014년01월01일부터 2014년12월31일까지

(단위: 원)

과 목	제10기 3분기	제9기3분기	제 9(전) 기	제 8(전전) 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 영업수익	36,614,816,509	95,874,927,361	27,757,724,218	87,652,887,865	119,620,604,861	101,972,370,687

1. 보험수수료수익	36,614,816,509	95,874,927,361	27,757,724,218	87,652,887,865	119,620,604,861	101,972,370,687

Ⅱ. 영업비용	36,057,229,822	94,438,427,023	27,744,407,227	87,056,377,801	120,619,684,335	102,812,317,139

1. 임원급여	382,983,295	1,141,189,899	245,818,036	897,614,892	1,461,890,732	873,463,212

2. 직원급여	1,876,355,112	5,116,549,617	1,721,766,631	4,587,208,238	6,286,574,828	4,992,154,429

3. 퇴직급여	253,736,187	(422,089,737)	177,556,380	548,232,810	2,033,292,829	871,069,256

4. 복리후생비	397,458,310	1,017,740,920	223,549,241	957,368,857	1,709,537,222	1,137,356,773

5. 여비교통비	22,904,654	58,875,589	20,471,147	65,761,912	93,591,449	121,765,381

6. 접대비	10,675,356	141,469,199	183,473,124	288,382,064	257,272,159	229,838,794

7. 통신비	97,832,030	312,786,188	56,456,280	351,845,427	462,472,895	455,063,443

8. 세금과공과	104,763,720	315,652,077	71,024,026	238,865,289	359,785,293	310,548,320

9. 감가상각비	124,725,115	433,020,732	117,264,092	317,606,149	443,162,294	211,564,523

10. 지급임차료	1,097,972,329	3,208,871,069	927,883,577	2,554,588,293	3,661,434,717	2,778,508,601

11. 수선비	2,859,500	5,203,000	60,694,105	97,752,737	28,386,287	31,112,289

12. 보험료	263,771,825	657,025,509	40,278,426	109,164,626	149,487,936	106,604,751

13. 차량유지비	28,333,453	72,328,201	27,402,975	70,117,231	93,583,395	98,670,673

14. 경상연구개발비	27,044,982	203,330,944	381,701,005	1,140,292,700	1,581,030,620	1,028,136,954

15. 운반비	43,057,510	122,115,086	101,588,361	101,588,361	146,335,925	139,221,970

16. 교육훈련비	19,641,229	50,816,572	3,523,900	78,591,900	103,684,400	78,199,228

17. 도서인쇄비	6,225,600	26,329,569	17,970,577	49,982,097	122,553,783	40,168,490

18. 사무용품비	17,716,265	60,263,883	23,260,150	65,676,079	89,567,653	93,643,065

19. 소모품비	52,067,819	132,305,277	49,341,200	212,721,876	199,409,112	237,257,943

20. 지급수수료	122,762,267	596,221,427	118,532,909	344,191,960	675,366,852	553,476,784

21. 광고선전비	90,134,934	684,016,134	51,584,200	108,129,672	553,035,255	112,599,725

22. 판매촉진비	10,440,640	52,864,810	18,722,680	60,154,148	82,240,489	44,328,365

23. 대손상각비	225,904,172	225,904,172	-	-	2,488,626,997	649,270,396

24. 건물관리비	380,789,660	1,137,630,900	330,466,524	931,209,189	1,278,998,565	807,255,072

25. 판매수수료	30,369,339,630	78,994,384,726	22,664,124,793	72,558,109,985	96,150,448,956	86,726,084,791

26. 무형자산상각비	4,456,167	13,393,230	87,268,348	264,287,264	6,793,911	19,084,650

27. 복구충당부채전입액	7,821,241	25,800,880	-	-	23,603,406	15,654,886

28. 잡급	5,465,750	5,465,750	-	-

29. 잡비	9,991,070	48,961,400	22,684,540	56,934,045	77,516,375	50,214,375

Ⅲ. 영업이익(손실)	557,586,687	1,436,500,338	13,316,991	596,510,064	(999,079,474)	(839,946,452)

Ⅳ. 영업외수익	223,542,156	529,386,848	114,538,630	370,455,383	927,933,032	677,583,386

1. 이자수익	166,672,598	350,818,879	24,915,444	163,133,687	505,540,659	327,046,689

2. 배당금수익	-	-	-	-	-	9,240,000

3. 단기금융상품평가이익	(882,875)	-	-1,426,135	-	1,899,255	5,838,921

4. 외환차익	-	3,101	3,147	9,589	274,859	18,664

5. 외화환산이익	-	-	-	-	110,616

6. 투자자산처분이익	1,200,002	6,435,098	-	-	-	13,573,218

7. 파생상품거래이익	-	-	-	-	-	35,343,170

8. 대손충당금환입	(44,689,942)	-	23,467,003	23,467,003	285,518,177	-

9. 수입수수료	11,718,102	35,159,236	11,781,730	11,781,730	23,509,105	-

10. 복구공사이익	6,926,682	25,078,937	-	-	13,171,999	4,935,778

11. 사채상환이익	54,713,878	54,713,878	-	-	-	-

12. 잡이익	27,883,711	57,177,719	55,797,441	172,063,374	98,018,978	281,476,330

Ⅴ. 영업외비용	130,128,553	424,459,869	90,134,190	547,327,939	730,123,616	1,125,878,131

1. 이자비용	69,698,676	294,005,436	77,212,831	444,894,293	640,432,242	904,061,194

2. 외환차손	286,640	525,486	27,068	193,970	3,979,198	88,010

3. 외화환산손실	(286,640)	-	-	-	-	253,761

4. 기부금	205,548	1,105,548	11,021,000	12,421,000	2,677,270	17,815,130

5. 기타의대손상각비	-	-	-	70,771,771	-	69,344,293

6. 유형자산처분손실	51,499,295	69,984,062	-	-	8,357,360	-

7. 유형자산폐기손실	7,001,302	41,767,503	-	-	54,876,413	90,532,083

8. 투자자산 거래손실	-	-	-	-	-	-

9. 잡손실	1,723,732	17,071,824	1,873,291	19,046,905	19,801,133	43,783,660

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실)	651,000,290	1,541,427,327	37,721,431	419,637,508	(801,270,058)	(1,288,241,197)

Ⅶ. 법인세비용(수익)	-	138,765,965	(38,878,694)	-	271,006,603	(351,959,126)

Ⅷ. 당기순이익(손실)	651,000,290	1,402,661,362	76,600,125	419,637,508	(1,072,276,661)	(936,282,071)

Ⅸ. 주당손익

기본주당순손익	672	430	(110)	10	(596)	(467)

희석주당순손익	672	430	(110)	10	(596)	(467)

다. 자본변동표

제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

제 9 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지

제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	이 익잉여금	총 계

2014년 1월 1일(전전기초)	249,473,000	2,960,475,000	324,354,072	689,271,502	4,223,573,574

1. 전기오류수정	-	-	-	(4,270,536,018)	(4,270,536,018)

수정후 자본	249,473,000	2,960,475,000	324,354,072	(3,581,264,516)	(46,962,444)

1. 당기순손실	-	-	-	(936,282,071)	(936,282,071)

2. 무상증자	1,247,365,000	(1,247,365,000)	-	-	-

2014년 12월 31일(전전기말)	1,496,838,000	1,713,110,000	324,354,072	(4,517,546,587)	(983,244,515)

2015년 1월 1일(전기초)	1,496,838,000	1,713,110,000	324,354,072	(4,517,546,587)	(983,244,515)

1. 당기순손실	-	-	-	(1,072,276,661)	(1,072,276,661)

2. 전환상환우선주발행	529,421,500	11,360,446,219	-	-	11,889,867,719

3. 전환사채의전환	71,052,000	970,330,794	(97,306,222)	-	944,076,572

4. 유상증자	149,683,500	528,382,755	-	-	678,066,255

2015년 12월 31일(전기말)	2,246,995,000	14,572,269,768	227,047,850	(5,589,823,248)	11,456,489,370

2015년 01월 01일(전기초)	1,496,838,000	1,713,110,000	324,354,072	1,798,288,240	5,332,590,312

1. 당기순이익	419,637,508	419,637,508

2. 전환상환우선주의 발행	529,421,500	11,358,678,029	11,888,099,529

3. 전환사채의 전환	71,052,000	970,330,794	(97,306,222)	944,076,572

4. 우리사주의 발행	149,683,500	528,382,755	678,066,255

2015년 09월 30일	2,246,995,000	14,570,501,578	227,047,850	2,217,925,748	19,262,470,176

2016년 01월 01일(당기초)	2,246,995,000	14,572,269,768	227,047,850	(5,589,823,248)	11,456,489,370

1. 당기순이익	(113,523,925)	1,402,661,362	1,289,137,437

2. 전환사채의 상환

2016년 09월 30일(당3분기말)	2,246,995,000	14,572,269,768	113,523,925	(4,187,161,886)	12,745,626,807

라.현 금 흐 름 표

제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지

제 9 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지

제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

과 목	제10기 3분기	제9기 3분기	제 9 기	제 8 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,015,420,883)	(1,128,956,711)	(517,687,301)	(1,370,838,337)

1. 당기순이익(손실)	1,429,963,169	419,598,788	(1,072,276,661)	(936,282,071)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	58,978,933	1,062,640,465	5,055,730,647	1,786,188,677

감가상각비	363,036,670	317,834,139	443,162,294	211,564,523

무형자산상각비	13,393,230	175,879,294	6,793,911	19,084,650

퇴직급여	(1,055,424,140)	1,369,027,986	435,570,850

기타의 대손상각비	0	-	69,344,293

대손상각비	225,904,172	70,654,552	2,488,626,997	649,270,396

복구충당부채전입액	25,800,880	23,603,406	15,654,886

이자비용	155,537,988	498,272,480	240,559,240	295,166,996

유형자산폐기손실	69,984,062	54,876,413	90,532,083

유형자산처분손실	41,767,503	8,357,360	-

단기매매증권평가손실	-	-

파생상품매매손실	-

파생상품정산손실	-	-

복리후생비	252,710,908	-

지급임차료	218,978,568	168,012,132	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(262,395,322)	(21,923,649)	(481,299,539)	(54,755,309)

단기금융상품평가이익	1,426,135	(1,899,255)	(5,838,921)

단기금융상품매매이익

파생상품거래이익	-	(35,343,170)

투자자산처분이익	-	(13,573,218)

대손충당금환입	(23,349,784)	(285,518,177)	-

이자수익	(237,316,385)	(180,710,108)	-

복구공사이익	(25,078,937)	(13,171,999)	-

유형자산처분이익	-	-

4. 영업활동으로인한 자산 부채의 변동	(2,241,967,663)	(2,589,272,315)	(4,019,841,748)	(2,165,989,634)

미수금의 증감	(976,534,008)	496,458,574	(4,171,694,204)	2,772,135,356

미수수익의 증감	14,860,772	9,754,282	2,936,870	(41,837,594)

선급금의 증감	(255,475,401)	379,837,437	(74,574,271)	915,015,596

선급비용의 증감	(872,582,363)	(127,948,220)	(223,520,713)	(14,192,675,735)

선급임차료의 증감	0	-	(149,052,936)

기타당좌자산의 증감	-	3,500,000

이연법인세자산의 증감	82,940,563	270,415,430	(1,931,620,364)

미지급금의 증감	(745,832,663)	(3,323,900,372)	945,359,165	(3,039,051,648)

예수금의 증감	72,682	76,419,657	72,630,194	146,982,471

선수금의 증감	932,349,222	45,895,264	(514,638,891)	12,199,502,372

예수보증금의 증감	72,743,638	384,968,943	-	-

선급법인세의 증감	78,405,370	(43,777,380)	(83,611,170)	-

미지급법인세의 증감	2,689,912	(339,648,948)	(339,156,144)	333,341,916

미지급비용의 증감	(389,105,078)	165,240,751	184,581,512	490,647,873

충당부채의 증감	212,044,346	271,605,541	174,542,575

복구충당부채의 증감	(46,077,900)	(75,571,100)	245,772,698

퇴직금의 지급	(345,746,755)	(174,816,603)	(284,603,967)	(93,192,214)

기타유동부채의 증감	-	-

기타보증금의 증감	(6,720,000)	(137,755,700)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	3,186,996,367	(9,166,164,740)	(8,972,156,965)	1,403,898,553

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	69,747,827,293	50,857,657,819	10,969,134,843	61,955,018,068

단기금융상품의 감소	67,053,075,752	50,667,135,810	67,000,000	56,815,744,609

단기매매증권의 처분	-	-	377,975,718

주임종단기채권의 감소	312,333,298	40,749,999	65,833,329	-

주임종장기채권의 감소	250,000,000

장기금융상품의 감소	14,267,000	-	-

단기대여금의 감소	804,448,243	1,749,147,382	1,265,841,478

매도가능증권의 처분	514,800,000	5,200,000

장기대여금의 감소	50,000,000	388,470,921	-

유형자산의 처분	115,970,000	24,772,010	59,134,302	-

임차보증금의 감소	1,125,000,000	75,000,000	886,352,010	1,087,191,990

예수보증금의 감소	7,231,382,939	2,403,064,273

기타보증금의 감소	7,013,960	-

정기예적금의 감소	72,733,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(66,560,830,926)	(60,023,822,559)	(19,941,291,808)	(60,551,119,515)

단기금융상품의 증가	(63,702,870,073)	(56,554,925,863)	(6,482,290,669)	(54,873,782,291)

단기매매증권의취득	-	-

단기대여금의 증가	(1,299,500,000)	(27,431,702)	(623,300,000)	(2,196,912,366)

주임종단기채권의 증가	(188,000,000)	(5,833,331)	-

장기금융상품의 증가	(27,000,000)	(14,267,000)	-

장기대여금의 증가	(332,000,000)	(20,000,000)

주임종장기채권의 증가	(20,000,000)	(1,000,232,923)	(1,062,232,924)	-

유형자산의 취득	(387,460,853)	(855,770,621)	(1,151,115,496)	(718,846,598)

무형자산의 취득	(395,007,970)	-

임차보증금의 증가	(963,000,000)	(1,558,461,450)	(2,704,029,350)	(2,722,981,600)

예수보증금의 증가	(7,027,725,768)	-

기타보증금의 증가	(143,489,300)	(18,596,660)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,325,671,478)	10,534,415,808	9,117,753,974	576,983,324

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	13,607,587,298	13,535,053,974	2,826,930,000

단기차입금의 차입	967,120,000	2,426,930,000

장기차입금의 차입	-	400,000,000

유상증자	678,066,255	-

전환상환우선주의 발행	13,386,851,798	11,889,867,719	-

우리사주의 발행	220,735,500

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,325,671,478)	(3,073,171,490)	(4,417,300,000)	(2,249,946,676)

단기차입금의 상환	(81,650,000)	(304,960,000)	(2,756,310,000)	(1,523,236,676)

유동성장기차입금의 상환	(866,610,000)	(1,170,750,000)	(1,483,230,000)	(726,710,000)

장기차입금의 상환	(177,760,000)	(177,760,000)	-

전환사채의 상환	(1,377,411,478)	(1,419,701,490)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(154,095,994)	239,294,357	(372,090,292)	610,043,540

Ⅴ. 기초의 현금	404,063,365	776,153,657	776,153,657	166,110,117

Ⅵ. 기말의 현금	249,967,371	1,015,448,014	404,063,365	776,153,657

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.