인카금융서비스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제17기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제16기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
인카금융서비스주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요1-1 지배기업의 개요인카금융서비스주식회사(이하 "지배기업")는 보험상품의 판매를 목적으로 2007년 10월에 설립되었습니다. 2015년 11월 16일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였으며, 2022년 2월 16일 코스닥시장으로 이전상장 하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 5,137,980천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

최병채외 특수관계자	4,127,094	40.16%

우리사주조합	309,384	3.01%

기타	5,839,482	56.83%

합계	10,275,960	100.00%

1-2 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1 재무제표 작성기준

인카금융서비스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-2 회계정책과 공시의 변경2-2-1 신규 채택 제ㆍ개정 기준서연결기업은 당기부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1001호 재무제표 표시	ㆍ중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 제공 (국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 개정)	없음

제1001호 재무제표 표시	ㆍ발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우, 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시	없음

제1008호 회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류	ㆍ회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법 명확화ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	없음

제1012호 법인세	ㆍ자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	없음

2-2-2 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일 도래하지 않아 연결기업이 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음.	'24년

상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다.

2-3 영업부문

연결기업 중 지배기업은 보험상품의 위탁판매, 종속기업은 소프트웨어개발이라는 각각 단일의 영업활동을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게기업전체수준으로 보고되고 있습니다. 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2-6 금융자산(1) 분류

연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익/당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(2)-1 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '기타손익'으로 표시합니다.

(2)-2 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.

(3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결기업은 채권발생 후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행자산으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업의 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.미수금및수취채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다.

2-7 파생상품연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2-8 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 차량운반구 등의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

차량운반구	5년

시설장치	5년

비 품	5년

임차점포시설물	이용기간

사용권자산	이용기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-9 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결기업은 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	내용연수

특허권	10년

상표권	5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

2-10 비금융자산의 손상장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화와 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-11 리스

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-10 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채리스 개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

연결기업의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.2-12 금융부채

(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2-6 (2)의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.2-13 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결기업은 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-15 종업원급여(1) 퇴직급여부채

연결기업은 임직원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당해 회계기간 중에 연결기업이 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채연결기업은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2-16 수익인식

기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 수행의무 식별

연결기업은 고객과의 계약에서 약속한 각 재화의 이전과 용역의 제공을 수행의무로 식별하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 고정대가, 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가의 공정가치가 포함되어 있으며, 받은 재화나 용역의 공정가치를 초과하는 대가와 부가가치세는 제외하고 있습니다.- 거래가격산정 및 수행의무에 배부연결기업은 수행의무가 주요 용역별로 하나로 식별되므로, 거래가격산정은 해당하지 아니합니다.

- 수행의무 이행 시 수익 인식연결기업은 고객에게 약속한 재화나 용역을 수행하여 수행의무를 이행할 때를 판단하여, 한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2-17 주당이익연결기업은 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2-18 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정지배기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고 금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3-1 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 국내 손해보험사/생명보험사와 계약을 맺고 보험모집, 관리 등의 업무를수행하는 회사로서, 개별 보험사와 각각의 위탁계약을 체결하여 업무를 수행하고, 수행한 업무에 대한 대가를 보험사로부터 수령하고 있습니다.

연결기업은 손해보험 및 생명보험사의 여부, 보험료 납입기간의 장단기 여부에 따라 매출을 네가지 유형으로 구분하고 있습니다. 첫째 생명보험(장기) 판매수입수수료, 둘째 손해보험(장기) 판매수입수수료, 셋째, 손해보험(자동차) 판매수입수수료 그리고 넷째 손해보험(일반) 판매수입수수료입니다.

기업회계기준서 1115 “고객과의 계약에서 생기는 수익”에 근거하여, 보험사의 수수료 지급방식, 지급시기, 그리고 환수규정, 환수방법 등에 따라 각기 상이한 수익인식방법을 적용하고 있습니다.

- 생명보험(장기) 판매수입수수료

생명보험사 보험상품은 거의 대부분 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 생명보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 생명보험 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 생명보험(장기) 판매수입수수료로 분류합니다.

장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책(또는 시상)으로 구분할 수 있습니다.

보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다.- 손해보험(장기) 판매수입수수료

손해보험사 보험상품도 생명보험 상품과 동일하게 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 손해보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 손해보험 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 손해보험(장기) 판매수입수수료로 분류합니다.

장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책 (또는 시상)으로 구분할 수 있습니다.

보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다.

- 손해보험(자동차) 판매수입수수료

매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다.

매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료 전체를 매출로 인식합니다. 단, 매출로 확정된 수입수수료의 환수가능액을 추정하여, 추정된 금액을 환수충당부채로 처리하여, 매출에서 차감하고 있습니다.

- 손해보험(일반) 판매수입수수료

일반적으로 매년 갱신되는 일반보험 (화재보험, 각종 배상책임, 해상보험 등) 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 일반보험의 수익인식은 자동차보험과 동일하게 처리하고 있습니다.

3-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-3 복구충당부채연결기업은 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.3-4 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결기업은 특정기간 동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 종속기업4-1 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 에인(*1)	소프트웨어개발	서울시 성동구 아차산로 33	12월	100.00	100.00

헥사곤파트너스(주)(*2)	기타금융컨설팅업	서울시 성동구 성수일로 77	-	-	100.00

(*1) 종속기업 주식회사 에인은 2019년도에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 종속기업 헥사곤파트너스(주)는 2022년 5월 16일에 설립되어 전기말에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 그리고 지배기업은 2023년 1월 18일에 헥사곤파트너스(주) 투자주식을 전량 매각함에 따라 보고일 현재 연결대상 종속회사에서 제외하였습니다.

4-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 주식회사 에인 575,968 133,821 488,443 119,019 119,019 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 에인 472,972 149,844 1,359,971 35,253 35,253 헥사곤파트너스(주) 275,887 15,145 - (229,868) (229,868) 5. 영업부문5-1 영업부문의 식별지배기업은 보험상품의 위탁판매, 종속기업은 소프트웨어개발 등의 영업을 영위하고 있습니다. 5-2 지역 및 주요 고객에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며 다수의 보험사로부터 보험상품판매와 관련하여 수수료를 수취하고 있습니다. 한편, 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 보험사와 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당분기 전분기 고객1 20,342,266 11,943,769 고객2 13,319,811 11,389,954 고객3(*1) 12,339,247 9,046,128 (*1) 당기와 전기의 고객3은 다른 보험사입니다. 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,700 - 보통예금 569,870 3,743,825 외화예금 11,570 7,866 합계 583,140 3,751,691 7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 MMF/CMA 메리츠증권 등 49,900,245 - RP 한국투자증권 - 6,000,000 합계 49,900,245 6,000,000 8. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액 변경은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가(*1) 당분기말 해외증권 438,372 132,861 (131,455) 22,808 462,586 전환사채 1,275,828 - - - 1,275,828 합계 1,714,200 132,861 (131,455) 22,808 1,738,414 (*1) 해외증권은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 반영하여 평가하였고, 전환사채는 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 반영하여 평가하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당기처분 당기평가(*1) 장부금액 해외증권 557,193 (74,677) (44,144) 438,372 전환사채 2,000,000 - (724,172) 1,275,828 합계 2,557,193 (74,677) (768,316) 1,714,200 9. 미수금및수취채권당분기말과 전기말 현재 미수금및수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당분기말 전기말 유동 설계사대여금 1,636,156 1,723,022 원수보험사미수금 54,684,159 42,665,292 설계사미환수금 11,204,636 11,348,983 일반미수금 630,761 633,827 대손충당금 (4,215,352) (4,075,131) 소계 63,940,360 52,295,993 비유동 설계사대여금 2,552,245 2,642,084 대손충당금 (766) (793) 소계 2,551,479 2,641,291 합계 66,491,839 54,937,284 10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부내역 당분기말 전기말 유동 미수수익 104,450 28,104 선지급임차보증금 140,000 - 주임종채권 1,458,412 1,516,337 임차보증금 9,938,188 9,360,187 임차보증금 현재가치할인차금 (39,895) (25,601) 대손충당금 (2,981) (2,808) 소계 11,598,174 10,876,219 비유동 주임종채권 30,000 30,000 임차보증금 3,192,332 3,843,332 임차보증금 현재가치할인차금 (129,593) (156,411) 대손충당금 (958) (1,145) 기타보증금 95,187 93,476 소계 3,186,968 3,809,252 합계 14,785,142 14,685,471 11. 기타유동(비유동)자산당분기말과 전기말 현재 기타유동(비유동)자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,047,751 656,766 선급임차료 121,729 118,437 선급비용(*1) 199,349,924 168,517,398 반환회수권 4,030,893 4,239,888 소계 204,550,297 173,532,489 비유동 선급임차료 46,317 62,032 선급비용(*1) 27,699,638 23,767,316 소계 27,745,955 23,829,348 합계 232,296,252 197,361,837 (*1) 선급비용은 자산으로 인식한 계약이행원가로서 설계사들에게 지급한 보험판매지급수수료와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 선급비용은 기간에 걸쳐 계약부채의 수익인식기준에 대응하여 비용으로 인식되고 있습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 유형자산 당분기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 17,245 (287) 16,958 - - - 비품 3,134,507 (2,253,864) 880,643 3,110,700 (2,164,311) 946,389 시설장치 3,738,098 (2,419,324) 1,318,774 3,691,076 (2,283,589) 1,407,487 임차점포시설물 1,922,869 (1,473,111) 449,758 1,956,741 (1,432,513) 524,228 사용권자산 17,479,352 (9,285,784) 8,193,568 17,950,753 (9,193,122) 8,757,631 합계 26,292,071 (15,432,370) 10,859,701 26,709,270 (15,073,535) 11,635,735 13. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 8,267 (8,246) 21 8,267 (8,074) 193 상표권 4,855 (3,857) 998 4,855 (3,743) 1,112 회원권 1,367,301 - 1,367,301 1,320,935 - 1,320,935 소프트웨어 744,149 (273,791) 470,358 691,274 (237,180) 454,094 기타무형자산 113,523 (61,451) 52,072 115,773 (55,889) 59,884 합계 2,238,095 (347,345) 1,890,750 2,141,104 (304,886) 1,836,218 14. 미지급금및지급채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급금 10,239,410 2,538,460 보험판매지급수수료 미지급금 52,200,079 44,243,261 예수보증금 14,098,757 14,260,701 미지급세금 44,917 39,917 합계 76,583,163 61,082,339 15. 차입금 15-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(현재) 만기일 당분기말 전기말 담보 및 보증 운영자금대출 기업은행 6.313% 2023.05.18 3,000,000 3,000,000 신한은행 6.350% 2023.06.03 4,800,000 4,800,000 하나은행 6.704% 2023.09.23 5,000,000 5,000,000 기업은행 6.519% 2023.10.25 2,000,000 2,000,000 국민은행 5.680% 2024.02.24 1,000,000 1,000,000 국민은행 5.680% 2024.02.24 4,000,000 4,000,000 합계 19,800,000 19,800,000 15-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(현재) 만기일 당분기말 전기말 담보 및 보증 운영자금대출 메리츠증권 17.000% 2026.03.07 35,000,000 - 최대주주인 최병채 대표이사의주식 전량 담보 제공 메리츠캐피탈 17.000% 2026.03.07 15,000,000 - 합계 50,000,000 - 차감: 현재가치할인차금 (1,007,674) - 차감 계 48,992,326 - 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 2,051,144 2,902,812 리스부채 6,569,970 6,628,289 소계 8,621,114 9,531,101 비유동 리스부채 1,865,266 2,366,148 합계 10,486,380 11,897,249 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 1,978,640 1,758,873 선수금 377,677 320,026 환수충당부채(*1) 4,172,274 4,455,387 합계 6,528,591 6,534,286 (*1) 환수충당금관련 부채는 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 반품된 경험률을 고려하여 원수보험사에게 환수될 추정금액입니다. 18. 자본 18-1 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식 보통주 10,275,960주 10,275,960주 주당 금액 500원 500원 자본금 5,137,980,000원 5,137,980,000원 18-2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,623,741 11,623,741 기타자본잉여금 683,897 683,897 합계 12,307,638 12,307,638 18-3 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정(*1) (14,400) (14,400) (*1) 주식회사 에인의 주식발행비용입니다. 18-4 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 308,279 - 미처분이익잉여금(*2) 60,904,198 55,981,203 합계 61,212,477 55,981,203 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.(*2) (별도재무제표기준) 지배기업은 2023년 3월 30일자 주주총회에서 배당금 3,082,788천원을 결의하였으며, 당분기말 현재 미지급배당금은 미지급금에 포함되어 있습니다. 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익19-1 당분기와 전분기 중 보험판매수입수수료와 기타수입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 기타 합계 주요용역 보험계약의 판매 22,164,690 26,180,937 11,073,398 1,163,909 - 60,582,934 보험계약의 유지 13,448,467 42,578,941 - - - 56,027,408 서비스매출 198,443 198,443 합계 35,613,157 68,759,878 11,073,398 1,163,909 198,443 116,808,785 수익인식시기 한 시점에 인식 15,391,086 42,578,806 11,073,398 1,163,909 198,443 70,405,642 기간에 걸쳐 인식 20,222,071 26,181,072 - - - 46,403,143 합계 35,613,157 68,759,878 11,073,398 1,163,909 198,443 116,808,785 (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 기타 합계 주요용역 보험계약의 판매 22,602,188 17,579,204 11,222,182 1,108,341 - 52,511,915 보험계약의 유지 11,502,523 25,843,335 - - - 37,345,858 서비스매출 - - - - 113,255 113,255 합계 34,104,711 43,422,539 11,222,182 1,108,341 113,255 89,971,028 수익인식시기 한 시점에 인식 12,842,588 26,726,510 11,222,182 1,108,341 113,255 52,012,876 기간에 걸쳐 인식 21,262,123 16,696,029 - - - 37,958,152 합계 34,104,711 43,422,539 11,222,182 1,108,341 113,255 89,971,028 19-2 당분기말과 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 59,341,886 1,414,368 60,756,254 장기생명보험 58,878,649 4,558,490 63,437,139 합계 118,220,535 5,972,858 124,193,393 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 50,733,608 710,364 51,443,972 장기생명보험 52,207,313 4,360,090 56,567,403 합계 102,940,921 5,070,454 108,011,375 (*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다. 20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,068,846 5,068,846 5,110,326 5,110,326 퇴직급여 475,390 475,390 398,067 398,067 복리후생비 303,000 303,000 223,225 223,225 접대비 341,314 341,314 284,233 284,233 세금과공과금 178,420 178,420 165,739 165,739 감가상각비 2,824,251 2,824,251 2,523,266 2,523,266 지급임차료와건물관리비 1,347,547 1,347,547 1,277,766 1,277,766 보험료 1,026,415 1,026,415 727,328 727,328 지급수수료 733,085 733,085 897,708 897,708 광고선전비 159,235 159,235 143,846 143,846 대손상각비 140,181 140,181 147,209 147,209 무형고정자산상각비 42,573 42,573 31,122 31,122 복구충당부채전입액 6,070 6,070 3,798 3,798 기타 359,195 359,195 370,786 370,786 합계 13,005,522 13,005,522 12,304,419 12,304,419 21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - 8,307 8,307 복구공사이익 106,457 106,457 47,616 47,616 잡이익 77,103 77,103 101,428 101,428 합 계 183,560 183,560 157,351 157,351 기타비용 유형자산폐기손실 6,329 6,329 5,633 5,633 종속기업투자주식처분손실 75,742 75,742 - - 기부금 10,640 10,640 15,323 15,323 잡손실 1,403 1,403 1,424 1,424 합 계 94,114 94,114 22,380 22,380 22. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 212,427 212,427 47,419 47,419 배당금수익 1,241 1,241 - - 외화환산이익 508 508 - - 당기손익인식금융자산평가이익 22,822 22,822 - - 당기손익인식금융자산처분이익 3,608 3,608 - - 단기금융상품평가이익 - - 7,603 7,603 리스해지이익 1,977 1,977 3,377 3,377 합 계 242,583 242,583 58,399 58,399 금융원가 이자비용 1,077,117 1,077,117 257,583 257,583 투자자산처분손실 22,000 22,000 - - 당기손익인식금융자산처분손실 14 14 - - 합 계 1,099,131 1,099,131 257,583 257,583 23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.9%(전분기: 24.6%)입니다. 24. 주당이익24-1 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 8,314,062,198 3,383,838,616 가중평균유통보통주식수(*1) 10,275,960 9,689,214 기본주당순이익 809 349 (*1) 전분기 가중평균유통보통주식수는 2022년 6월 23일에 실시한 무상증자(5,137,980주)를 반영하여 산출하였습니다.24-2 당분기 및 전분기 중 유통 중인 희석주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 특수관계자 거래25-1 연결기업의 특수관계자는 임직원 등 입니다. 25-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 거래내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 수익 매입 등 비용 매출 등 수익 매입 등 비용 기타 임직원 등 473 - 102 - 25-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 기타 임직원 등 1,488,413 - 1,546,337 - 25-4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 기타 임직원 등 대여금 - 1,495,800 대여금 회수 57,924 283,752 25-4 당분기와 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 상여 545,842 603,680 퇴직급여 147,405 130,304 합계 693,247 733,984 25-5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 지급한 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 보증/담보 내용 보증금액(*1) 보증처 대표이사 차입금 원리금 지급보증 3,600,000 기업은행 3,600,000 기업은행 5,760,000 신한은행 6,000,000 하나은행 2,400,000 기업은행 차입금 원리금 주식담보제공(*2) 45,500,000 메리츠증권 19,500,000 메리츠캐피탈 합계 86,360,000 (*1) 차입금 건별에 대한 보증금액입니다.(*2) 최대주주인 최병채 대표이사의 주식 전량이 담보로 제공되어 있습니다. 26. 약정사항 및 우발상황26-1 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터(또는 타인에게) 제공받은(또는 제공한) 보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은(제공한) 보증내용 보증금액 보증처 최병채 대표이사 차입금 지급보증 3,600,000 기업은행 3,600,000 기업은행 5,760,000 신한은행 6,000,000 하나은행 2,400,000 기업은행 차입금 주식담보제공(*1) 45,500,000 메리츠증권 19,500,000 메리츠캐피탈 소계 86,360,000 서울보증보험 제3자 계약이행보증 (*2) 1,590,000 원수보험사 기 타 9,700 - 합계 87,959,700 (*1) 최대주주인 최병채 대표이사의 주식 전량이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 연결기업과 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 연결기업은 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다.26-2 당분기말 현재 연결기업이 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 10건으로서 소송가액은 약 157백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 약 267백만원입니다. 연결기업의 경영진은 상기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.26-3 당분기말 현재 연결기업은 시설장치 등에 대하여 삼성화재보험에 5,386백만원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 또한 연결기업은 삼성화재보험에 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 26-4 당분기말 현재 차입금 및 영업보증을 위하여 담보로 제공한 연결기업의 자산은 없습니다. 27. 현금흐름표27-1 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 비현금항목 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 감가상각비 2,824,251 2,523,266 지급임차료 35,083 21,204 대손상각비 140,181 147,209 무형자산상각비 42,573 31,121 복구충당부채전입액 6,070 3,798 유형자산폐기손실 6,329 5,633 종속기업투자주식처분손실 75,742 - 이자비용 1,077,117 257,583 투자주식처분손실 22,000 - 당기손익인식금융자산처분손실 14 - 단기금융상품평가이익 - (7,603) 이자수익 (365,119) (47,419) 외화환산이익 (508) 당기손익인식금융자산평가이익 (22,822) - 리스해지이익 (1,977) (3,377) 복구공사이익 (106,457) (47,616) 합계 3,732,477 2,883,799 27-2 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 미수금및수취채권 (11,897,430) (6,058,030) 기타금융자산 (140,000) 19,000 기타유동자산 (31,036,021) (12,160,334) 기타비유동자산 (3,932,322) (3,240,101) 당기법인세자산 (15,461) (2,004) 미지급금및기타채무 12,425,600 8,622,664 기타금융부채 (1,418,869) 44,042 기타유동부채 (124) 165,222 유동계약부채 15,279,614 4,640,827 비유동계약부채 902,404 (166,090) 복구충당부채의 사용 - (17,203) 합계 (19,832,609) (8,152,007) 27-3 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래의 내용 당분기 전분기 장기대여금의 유동성대체 494,913 1,085,831 임차보증금 현재가치할인 22,660 29,092 임차보증금의 유동성대체 907,000 155,000 임차점포시설물의 폐기 98,014 63,921 사용권자산 증감 (1,982,026) (2,557,085) 복구충당부채의 신규설정 70,471 174,810 리스계약 신규 체결 및 해지에 따른 리스부채 증감 2,041,098 2,513,716 법정준비금의 증감 308,279 - 미지급배당금의 증감 3,082,788 - 27-4 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 분기말 단기차입금 19,800,000 - - 19,800,000 장기차입금 - 48,992,326 - 48,992,326 리스부채 8,994,437 (2,600,299) 2,041,098 8,435,236 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 분기말 단기차입금 18,050,000 200,000 - 18,250,000 리스부채 9,583,749 (2,277,414) 2,513,716 9,820,051 28. 범주별 금융상품28-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 583,140 - - 583,140 단기금융상품 - 49,900,245 - - 49,900,245 당기손익인식금융자산 462,586 - - - 462,586 미수금및수취채권 - 63,940,360 - - 63,940,360 기타금융자산 - 11,598,174 - - 11,598,174 소계 462,586 126,021,919 - - 126,484,505 비유동 당기손익인식금융자산 1,275,828 - - - 1,275,828 미수금및수취채권 - 2,551,479 - - 2,551,479 기타금융자산 - 3,186,968 - - 3,186,968 소계 1,275,828 5,738,447 - - 7,014,275 합계 1,738,414 131,760,366 - - 133,498,780 유동 미지급금및지급채무 - - - 76,583,163 76,583,163 단기차입금 - - - 19,800,000 19,800,000 기타금융부채 - - - 8,621,114 8,621,114 소계 - - - 105,004,277 105,004,277 비유동 장기차입금 - - - 48,992,326 48,992,326 기타금융부채 - - - 1,865,266 1,865,266 소계 - - - 50,857,592 50,857,592 합계 - - - 155,861,869 155,861,869 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 3,751,691 - - 3,751,691 단기금융상품 - 6,000,000 - - 6,000,000 당기손익인식금융자산 438,372 - - 438,372 미수금및수취채권 - 52,295,993 - - 52,295,993 기타금융자산 - 10,876,219 - - 10,876,219 소계 438,372 72,923,903 - - 73,362,275 비유동 당기손익인식금융자산 1,275,828 - - - 1,275,828 미수금및수취채권 - 2,641,291 - - 2,641,291 기타금융자산 - 3,809,252 - - 3,809,252 소계 1,275,828 6,450,543 - - 7,726,371 합계 1,714,200 79,374,446 - - 81,088,646 유동 미지급금및지급채무 - - - 61,082,339 61,082,339 단기차입금 - - - 19,800,000 19,800,000 기타금융부채 - - - 9,531,101 9,531,101 소계 - - - 90,413,440 90,413,440 비유동 기타금융부채 - - - 2,366,148 2,366,148 합계 - - - 92,779,588 92,779,588 28-2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 - 212,427 - - 212,427 배당금수익 1,241 - - - 1,241 외화환산이익 - 508 - - 508 당기손익인식금융자산평가이익 22,822 - - - 22,822 당기손익인식금융자산처분이익 3,608 - - - 3,608 리스해지이익 - - - 1,977 1,977 소계 27,671 212,935 - 1,977 242,583 금융원가 이자비용 - - - 1,077,117 1,077,117 외화환산손실 - - - - - 투자자산처분손실 - 22,000 - - 22,000 당기손익인식금융자산평가손실 - - - - - 당기손익인식금융자산처분손실 14 - - - 14 소계 14 22,000 - 1,077,117 1,099,131 순금융손익 27,657 190,935 - (1,075,140) (856,548) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 - 47,419 - - 47,419 단기투자자산평가익 7,603 - - - 7,603 리스해지이익 - - - 3,377 3,377 소 계 7,603 47,419 - 3,377 58,399 금융원가 이자비용 - - - 257,583 257,583 순금융손익 7,603 47,419 - (254,206) (199,184) 29. 금융상품의 공정가치 29-1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 29-2 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 583,140 583,140 3,751,691 3,751,691 단기금융상품 49,900,245 49,900,245 6,000,000 6,000,000 당기손익인식금융자산 1,738,414 1,738,414 1,714,200 1,714,200 미수금및수취채권 66,491,839 66,491,839 54,937,284 54,937,284 기타금융자산 14,785,142 14,785,142 14,685,471 14,685,471 합계 133,498,780 133,498,780 81,088,646 81,088,646 금융부채 미지급금및지급채무 76,583,163 76,583,163 61,082,339 61,082,339 단기차입금 19,800,000 19,800,000 19,800,000 19,800,000 장기차입금 48,992,326 48,992,326 - - 기타금융부채 10,486,380 10,486,380 11,897,249 11,897,249 합계 155,861,869 155,861,869 92,779,588 92,779,588 경영진은 상각후원가로 후속측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 29-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 - - 49,900,245 49,900,245 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 29-4 당분기와 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 분기말 단기금융상품 6,000,000 117,226,317 73,326,072 - 49,900,245 (단위: 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 분기말 단기금융상품 - 5,000,000 - 7,603 5,007, 603 29-5 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 시장접근법이며, 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 29-6 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 583,140 - 583,140 단기금융상품 - 49,900,245 - 49,900,245 당기손익인식금융자산 462,586 1,275,828 - 1,738,414 미수금및수취채권 - - 66,491,839 66,491,839 기타금융자산 - - 14,785,142 14,785,142 합계 462,586 51,759,213 81,276,981 133,498,780 금융부채 미지급금및지급채무 - - 76,583,163 76,583,163 단기차입금 - - 19,800,000 19,800,000 장기차입금 - - 48,992,326 48,992,326 기타금융부채 - - 10,486,380 10,486,380 합계 - - 155,861,869 155,861,869 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 3,751,691 - 3,751,691 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 당기손익인식금융자산 438,372 1,275,828 - 1,714,200 미수금및수취채권 - - 54,937,284 54,937,284 기타금융자산 - - 14,685,471 14,685,471 합계 438,372 11,027,519 69,622,755 81,088,646 금융부채 미지급금및지급채무 - - 61,082,339 61,082,339 단기차입금 - - 19,800,000 19,800,000 기타금융부채 - - 11,897,249 11,897,249 합계 - - 92,779,588 92,779,588 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 16 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 330,562,004,376 246,468,871,525 현금및현금성자산 141,032,948 3,240,429,261 단기금융상품 49,900,244,759 6,000,000,000 당기손익인식금융자산(유동) 462,586,397 438,372,475 미수금및수취채권 63,905,129,012 52,199,046,767 기타금융자산 11,574,180,858 10,852,225,983 기타유동자산 204,541,332,652 173,716,743,189 당기법인세자산 37,497,750 22,053,850 비유동자산 49,515,524,974 47,152,288,192 당기손익인식금융자산(비유동) 1,275,828,000 1,275,828,000 미수금및수취채권 2,551,478,500 2,641,290,712 유형자산 10,850,039,252 11,594,095,034 무형자산 2,405,256,089 2,030,474,694 기타금융자산 3,186,968,173 3,781,252,218 기타비유동자산 27,745,954,960 23,829,347,534 종속기업투자주식 1,500,000,000 2,000,000,000 자산총계 380,077,529,350 293,621,159,717 부채 유동부채 231,169,565,332 201,192,370,081 미지급금및지급채무 76,526,595,437 60,964,426,033 단기차입금 19,800,000,000 19,800,000,000 기타금융부채 8,612,338,581 9,521,093,775 기타유동부채 6,515,112,907 6,515,216,725 유동계약부채 118,220,535,038 102,940,921,302 복구충당부채 1,494,983,369 1,450,712,246 비유동부채 68,690,916,413 17,192,739,597 장기차입금 48,992,326,335 0 기타금융부채 1,865,265,682 2,366,147,724 복구충당부채 468,995,616 543,182,728 비유동계약부채 5,972,857,658 5,070,453,542 이연법인세부채 11,391,471,122 9,212,955,603 부채총계 299,860,481,745 218,385,109,678 자본 자본금 5,137,980,000 5,137,980,000 자본잉여금 12,307,637,820 12,307,637,820 이익잉여금 62,771,429,785 57,790,432,219 자본총계 80,217,047,605 75,236,050,039 부채와자본총계 380,077,529,350 293,621,159,717 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 보험판매수입수수료 116,610,342,006 116,610,342,006 89,857,773,288 89,857,773,288 보험판매지급수수료 92,542,590,222 92,542,590,222 73,114,225,794 73,114,225,794 보험판매이익 24,067,751,784 24,067,751,784 16,743,547,494 16,743,547,494 판매비와관리비 12,819,784,079 12,819,784,079 11,971,472,117 11,971,472,117 영업이익 11,247,967,705 11,247,967,705 4,772,075,377 4,772,075,377 기타수익 183,461,708 183,461,708 157,296,525 157,296,525 기타비용 332,467,479 332,467,479 22,342,503 22,342,503 금융수익 242,469,695 242,469,695 58,371,190 58,371,190 금융원가 1,099,130,544 1,099,130,544 252,336,583 252,336,583 법인세비용차감전이익 10,242,301,085 10,242,301,085 4,713,064,006 4,713,064,006 법인세비용 2,178,515,519 2,178,515,519 1,104,333,266 1,104,333,266 분기순이익 8,063,785,566 8,063,785,566 3,608,730,740 3,608,730,740 기타포괄손익 0 0 0 0 분기총포괄손익 8,063,785,566 8,063,785,566 3,608,730,740 3,608,730,740 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 785 785 372 372 희석주당이익 (단위 : 원) 785 785 372 372 자본변동표 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 총계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 총계 합계 2022.01.01 (기초) 2,246,995,000 4,054,389,890 36,467,408,805 42,768,793,695 주식의 발행 321,995,000 10,847,831,830 0 11,169,826,830 배당금지급 분기순이익 0 0 3,608,730,740 3,608,730,740 2022.03.31 (기말) 2,568,990,000 14,902,221,720 40,076,139,545 57,547,351,265 2023.01.01 (기초) 5,137,980,000 12,307,637,820 57,790,432,219 75,236,050,039 주식의 발행 0 0 0 0 배당금지급 0 0 (3,082,788,000) (3,082,788,000) 분기순이익 0 0 8,063,785,566 8,063,785,566 2023.03.31 (기말) 5,137,980,000 12,307,637,820 62,771,429,785 80,217,047,605 현금흐름표 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,460,029,722) (670,501,158) 법인세비용차감전순이익 10,242,301,085 4,713,064,006 비현금손익항목의 조정 4,002,056,137 2,883,379,450 영업활동 자산ㆍ부채 변동 (19,599,590,110) (8,174,072,043) 이자의 수취 253,474,875 14,133,583 이자의 지급 (358,271,709) (107,006,154) 투자활동으로 인한 현금흐름 (44,031,901,792) (7,840,178,269) 단기금융상품의 처분 73,326,072,035 5,000,000,000 당기손익인식금융자산(유동)의 처분 131,454,866 0 단기대여금의 회수 697,779,245 4,084,339,219 주임종대여금의 회수 57,924,000 283,751,285 임차보증금의 회수 550,000,000 420,400,000 장기대여금의 회수 549,755,829 0 종속회사지분의 처분 185,000,000 0 유형자산의 처분 0 56,828,830 회원권의 처분 1,000,000,000 0 기타보증금의 회수 0 3,813,000 단기금융상품의 취득 (117,226,316,794) (10,000,000,000) 당기손익인식금융자산(유동)의 취득 (132,860,943) 0 단기대여금의 증가 (116,000,000) (3,282,944,000) 장기대여금의 증가 (954,830,000) (1,318,250,010) 주임종대여금의 증가 0 (1,495,800,000) 임차보증금의 증가 (505,000,000) (929,270,000) 유형자산의 취득 (121,928,040) (244,009,100) 무형자산의 취득 (1,471,240,990) (373,236,500) 기타보증금의 증가 (1,711,000) (45,800,993) 재무활동으로 인한 현금흐름 46,392,026,964 8,892,413,130 단기차입금의 증가 1,500,000,000 0 장기차입금의 증가 48,992,326,335 0 주식의 발행 0 11,169,826,830 단기차입금의 상환 (1,500,000,000) 0 리스부채의 지급 (2,600,299,371) (2,277,413,700) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 508,237 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,099,396,313) 381,733,703 기초의현금및현금성자산 3,240,429,261 4,527,351,785 기말의현금및현금성자산 141,032,948 4,909,085,488 5. 재무제표 주석 제17기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제16기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 인카금융서비스주식회사 1. 회사의 개요인카금융서비스주식회사(이하 "당사")는 보험상품의 판매를 목적으로 2007년 10월에 설립되었습니다. 2015년 11월 16일 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였으며, 2022년 2월 16일 코스닥시장으로 이전상장 하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 5,137,980천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) 최병채외 특수관계자 4,127,094 40.16% 우리사주조합 309,384 3.01% 기타 5,839,482 56.83% 합계 10,275,960 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 회계정책과 공시의 변경2-2-1 신규 채택 제ㆍ개정 기준서당사가 당기부터 채택한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역 및 신규 적용의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 및 해석서 주요 제ㆍ개정 내용 적용영향 제1001호 재무제표 표시 ㆍ중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 제공(국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 개정) 없음 제1001호 재무제표 표시 ㆍ발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우, 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시 없음 제1008호 회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류 ㆍ회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법 명확화ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능 없음 제1012호 법인세 ㆍ자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능 없음 2-2-2 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 및 해석서 주요 제ㆍ개정 내용 적용시기 제1001호 재무제표 표시 ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음. '24년 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다. 2-3 영업부문당사는 보험상품의 위탁판매라는 단일 영업활동을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다. 당사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2-4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2-6 금융자산(1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익/당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (2)-1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '기타손익'으로 표시합니다. (2)-2 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 당사는 채권발생 후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행자산으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에 당사는 내부 또는외부 정보가 당사의 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.미수금및수취채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 2-7 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 2-8 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 차량운반구 등의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 차량운반구 5년 시설장치 5년 비 품 5년 임차점포시설물 이용기간 사용권자산 이용기간 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-9 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내용연수 특허권 10년 상표권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 2-10 비금융자산의 손상장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화와 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2-11 리스 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-10 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액 기초자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-12 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2-6 (2)의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-13 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2-14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-15 종업원급여 (1) 퇴직급여부채 당사는 임직원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있으며, 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.2-16 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 수행의무 식별 당사는 고객과의 계약에서 약속한 각 재화의 이전과 용역의 제공을 수행의무로 식별하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 고정대가, 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가의 공정가치가 포함되어 있으며, 받은 재화나 용역의 공정가치를 초과하는 대가와 부가가치세는 제외하고 있습니다.- 거래가격산정 및 수행의무에 배부당사는 수행의무가 주요 용역별로 하나로 식별되므로, 거래가격산정은 해당하지 아니합니다. - 수행의무 이행 시 수익 인식당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 수행하여 수행의무를 이행할 때를 판단하여,한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2-17 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3-1 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 국내 손해보험사/생명보험사와 계약을 맺고 보험모집, 관리 등의 업무를 수행하는 회사로서, 개별 보험사와 각각의 위탁계약을 체결하여 업무를 수행하고, 수행한 업무에 대한 대가를 보험사로부터 수령하고 있습니다. 당사는 손해보험 및 생명보험사의 보험료 납입기간의 장단기 여부에 따라 매출을 네가지 유형으로 구분하고 있습니다. 첫째 생명보험(장기) 판매수입수수료, 둘째 손해보험(장기) 판매수입수수료, 셋째 손해보험(자동차) 판매수입수수료 그리고 넷째 손해보험(일반) 판매수입수수료입니다. 기업회계기준서 1115 “고객과의 계약에서 생기는 수익”에 근거하여, 보험사의 수수료 지급방식, 지급시기, 그리고 환수규정, 환수방법 등에 따라 각기 상이한 수익인식방법을 적용하고 있습니다. - 생명보험(장기) 판매수입수수료 생명보험사 보험상품은 거의 대부분 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 생명보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 생명보험 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 생명보험(장기) 판매수입수수료로 분류합니다. 장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책(또는 시상)으로 구분할 수 있습니다. 보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다. - 손해보험(장기) 판매수입수수료 손해보험사 보험상품도 생명보험 상품과 동일하게 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 손해보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 손해보험 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 손해보험(장기) 판매수입수수료로 분류합니다. 장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책 (또는 시상)으로 구분할 수 있습니다. 보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다. - 손해보험(자동차) 판매수입수수료 매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료 전체를 매출로 인식합니다. 단, 매출로 확정된 수입수수료의 환수가능액을 추정하여, 추정된 금액을 환수충당부채로 처리하여, 매출에서 차감하고 있습니다. - 손해보험(일반) 판매수입수수료 일반적으로 매년 갱신되는 일반보험 (화재보험, 각종 배상책임, 해상보험 등) 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 일반보험의 수익인식은 자동차보험과 동일하게 처리하고 있습니다. 3-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-3 복구충당부채당사는 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거비용과 할인율을 적용하여산정되었습니다.3-4 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정기간 동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 영업부문4-1 영업부문의 식별당사는 보험상품판매 부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.4-2 지역 및 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며 다수의 보험사로부터 보험상품판매와 관련하여 수수료를 수취하고 있습니다. 한편, 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 보험사와 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 당분기 전분기 고객1 20,342,266 11,943,769 고객2 13,319,811 11,389,954 고객3 (*1) 12,339,247 9,046,128 (*1) 당분기와 전분기의 고객3은 다른 보험사입니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,700 - 보통예금 127,763 3,232,563 외화예금 11,570 7,866 합계 141,033 3,240,429 6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 MMF/CMA 메리츠증권 등 49,900,245 - RP 한국투자증권 - 6,000,000 합계 49,900,245 6,000,000 7. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 평가(*1) 당분기말 해외증권 438,372 132,861 (131,455) 22,808 462,586 전환사채 1,275,828 - - - 1,275,828 합계 1,714,200 132,861 (131,455) 22,808 1,738,414 (*1) 해외증권은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 반영하여 평가하였고, 전환사채는 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 반영하여 평가하였습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 당기처분 당기평가 장부금액 해외증권 557,193 (74,677) (44,144) 438,372 전환사채 2,000,000 - (724,172) 1,275,828 합계 2,557,193 (74,677) (768,316) 1,714,200 8. 미수금및수취채권당분기말과 전기말 현재 미수금및수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세부내역 당분기말 전기말 유동 설계사대여금 1,636,156 1,723,022 원수보험사미수금 54,649,290 42,576,295 설계사미환수금 11,204,636 11,348,983 일반미수금 630,372 625,851 대손충당금 (4,215,325) (4,075,104) 소계 63,905,129 52,199,047 비유동 설계사대여금 2,552,245 2,642,084 대손충당금 (766) (793) 소계 2,551,479 2,641,291 합계 66,456,608 54,840,338 9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미수수익 104,450 28,104 선지급임차보증금 140,000 - 주임종채권 1,458,412 1,516,337 임차보증금 9,914,188 9,336,187 임차보증금 현재가치할인차금 (39,895) (25,601) 대손충당금 (2,974) (2,801) 소계 11,574,181 10,852,226 비유동 주임종채권 30,000 30,000 임차보증금 3,192,332 3,815,332 임차보증금 현재가치할인차금 (129,593) (156,411) 대손충당금 (958) (1,145) 기타보증금 95,187 93,476 소계 3,186,968 3,781,252 합계 14,761,149 14,633,478 10. 기타유동(비유동)자산당분기말과 전기말 현재 기타유동(비유동)자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,038,787 841,020 선급임차료 121,729 118,437 선급비용(*1) 199,349,924 168,517,398 반환회수권 4,030,893 4,239,888 소계 204,541,333 173,716,743 비유동 선급임차료 46,317 62,032 선급비용(*1) 27,699,638 23,767,316 소계 27,745,955 23,829,348 합계 232,287,288 197,546,091 (*1) 선급비용은 자산으로 인식한 계약이행원가로서 설계사들에게 지급한 보험판매지급수수료와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 선급비용은 기간에 걸쳐 계약부채의 수익인식에 대응하여 비용으로 인식되고 있습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 11. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 업종 소재지 지분율(%) 취득금액 손상누계액 처분금액 장부가액 주식회사 에인 소프트웨어개발 대한민국 100.00 2,490,000 (990,000) - 1,500,000 헥사곤파트너스(주) (*1) 기타금융 컨설팅업 대한민국 - 500,000 - (500,000) - 합계 2,990,000 (990,000) (500,000) 1,500,000 (*1) 당사는 2023년 1월 18일에 헥사곤파트너스(주) 투자주식을 전량 매각함에 따라 보고일 현재 종속회사에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구분 업종 소재지 지분율(%) 취득금액 손상누계액 장부가액 주식회사 에인 소프트웨어개발 대한민국 100.00 2,490,000 (990,000) 1,500,000 헥사곤파트너스(주) 기타금융 컨설팅업 대한민국 100.00 500,000 - 500,000 합계 2,990,000 (990,000) 2,000,000 12. 유형자산당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 17,245 (287) 16,958 - - - 비품 3,095,593 (2,221,809) 873,784 3,060,958 (2,131,510) 929,448 시설장치 3,726,309 (2,410,338) 1,315,971 3,656,261 (2,273,473) 1,382,788 임차점포시설물 1,922,869 (1,473,111) 449,758 1,956,741 (1,432,513) 524,228 사용권자산 17,479,352 (9,285,784) 8,193,568 17,950,753 (9,193,122) 8,757,631 합계 26,241,368 (15,391,329) 10,850,039 26,624,713 (15,030,618) 11,594,095 13. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 8,267 (8,246) 21 8,267 (8,074) 193 상표권 2,591 (2,587) 4 2,591 (2,587) 4 회원권 1,367,301 - 1,367,301 1,320,935 - 1,320,935 소프트웨어 1,244,149 (321,291) 922,858 841,274 (259,679) 581,595 기타무형자산 253,523 (138,451) 115,072 253,523 (125,775) 127,748 합계 2,875,831 (470,575) 2,405,256 2,426,590 (396,115) 2,030,475 14. 미지급금및지급채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급금 10,227,566 2,460,464 보험판매지급수수료 미지급금 52,200,079 44,243,261 예수보증금 14,098,757 14,260,701 미지급세금 193 - 합계 76,526,595 60,964,426 15. 차입금(단기 및 장기) 15-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(현재) 만기일 당분기말 전기말 담보 및 보증 운영자금대출 기업은행 6.313% 2023.05.18 3,000,000 3,000,000 신한은행 6.350% 2023.06.03 4,800,000 4,800,000 하나은행 6.704% 2023.09.23 5,000,000 5,000,000 기업은행 6.519% 2023.10.25 2,000,000 2,000,000 국민은행 5.680% 2024.02.24 1,000,000 1,000,000 국민은행 5.680% 2024.02.24 4,000,000 4,000,000 합계 19,800,000 19,800,000 15-2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(현재) 만기일 당분기말 전기말 담보 및 보증 운영자금대출 메리츠증권 17.000% 2026.03.07 35,000,000 - 최대주주인 최병채 대표이사의 주식전량 담보 제공 메리츠캐피탈 17.000% 2026.03.07 15,000,000 - 합계 50,000,000 - 차감: 현재가치할인차금 (1,007,674) - 차감 계 48,992,326 - 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 미지급비용 2,042,369 2,892,805 리스부채 6,569,970 6,628,289 소계 8,612,339 9,521,094 비유동 리스부채 1,865,266 2,366,148 합계 10,477,605 11,887,242 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 1,965,162 1,739,804 선수금 377,677 320,026 환수충당부채(*1) 4,172,274 4,455,387 합계 6,515,113 6,515,217 (*1) 환수충당금관련 부채는 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 반품된 경험률을 고려하여 원수보험사에게 환수될 추정금액입니다. 18. 자본 18-1 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식 보통주 10,275,960주 10,275,960주 주당 금액 500원 500원 자본금 5,137,980,000원 5,137,980,000원 18-2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,623,741 11,623,741 기타자본잉여금 683,897 683,897 합계 12,307,638 12,307,638 18-3 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 308,279 - 미처분이익잉여금(*2) 62,463,151 57,790,432 합계 62,771,430 57,790,432 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.(*2) 2023년 3월 30일자 주주총회에서 배당금 3,082,788천원이 결의되었으며, 당분기말 현재 미지급배당금은 미지급금에 포함되어 있습니다. 19. 보험판매수입수수료 (고객과의 계약에서 생기는 수익)19-1 당분기와 전분기 중 보험판매수입수수료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 합계 주요용역 보험계약의 판매 22,164,690 26,180,937 11,073,398 1,163,909 60,582,934 보험계약의 유지 13,448,467 42,578,941 - - 56,027,408 합계 35,613,157 68,759,878 11,073,398 1,163,909 116,610,342 수익인식시기 한 시점에 인식 15,391,086 42,578,806 11,073,398 1,163,909 70,207,199 기간에 걸쳐 인식 20,222,071 26,181,072 - - 46,403,143 합계 35,613,157 68,759,878 11,073,398 1,163,909 116,610,342 (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 합계 주요용역 보험계약의 판매 22,602,188 17,579,204 11,222,182 1,108,341 52,511,915 보험계약의 유지 11,502,523 25,843,335 - - 37,345,858 합계 34,104,711 43,422,539 11,222,182 1,108,341 89,857,773 수익인식시기 한 시점에 인식 12,842,588 26,726,510 11,222,182 1,108,341 51,899,621 기간에 걸쳐 인식 21,262,123 16,696,029 - - 37,958,152 합계 34,104,711 43,422,539 11,222,182 1,108,341 89,857,773 19-2 당분기말과 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 59,341,886 1,414,368 60,756,254 장기생명보험 58,878,649 4,558,490 63,437,139 합계 118,220,535 5,972,858 124,193,393 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 50,733,608 710,364 51,443,972 장기생명보험 52,207,313 4,360,090 56,567,403 합계 102,940,921 5,070,454 108,011,375 (*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다. 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,876,816 4,876,816 4,905,674 4,905,674 퇴직급여 460,259 460,259 380,906 380,906 복리후생비 293,612 293,612 215,439 215,439 접대비 339,559 339,559 283,107 283,107 세금과공과금 173,186 173,186 160,822 160,822 감가상각비 2,822,574 2,822,574 2,521,175 2,521,175 지급임차료와건물관리비 1,339,627 1,339,627 1,269,682 1,269,682 보험료 1,023,947 1,023,947 725,558 725,558 지급수수료 860,050 860,050 882,997 882,997 광고선전비 52,194 52,194 70,588 70,588 대손상각비 140,180 140,180 147,211 147,211 무형고정자산상각비 74,460 74,460 38,009 38,009 복구충당부채전입액 6,070 6,070 3,798 3,798 기타 357,250 357,250 366,506 366,506 합계 12,819,784 12,819,784 11,971,472 11,971,472 21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - - 8,308 8,308 복구공사이익 106,457 106,457 47,616 47,616 잡이익 77,005 77,005 101,373 101,373 합 계 183,462 183,462 157,297 157,297 기타비용 유형자산폐기손실 6,329 6,329 5,633 5,633 종속기업투자주식처분손실 315,000 315,000 - - 기부금 10,640 10,640 15,323 15,323 잡손실 498 498 1,387 1,387 합 계 332,467 332,467 22,343 22,343 22. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 212,314 212,314 47,391 47,391 배당금수익 1,241 1,241 - - 외화환산이익 508 508 - - 당기손익인식금융자산평가이익 22,822 22,822 - - 당기손익인식금융자산처분이익 3,608 3,608 - - 단기투자자산평가익 - - 7,603 7,603 리스해지이익 1,977 1,977 3,377 3,377 합 계 242,470 242,470 58,371 58,371 금융원가 이자비용 1,077,117 1,077,117 252,337 252,337 투자자산처분손실 22,000 22,000 - - 당기손익인식금융자산처분손실 14 14 - - 합 계 1,099,131 1,099,131 252,337 252,337 23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.4%(전분기: 23.4%)입니다. 24. 주당이익 24-1 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 8,063,785,566 3,608,730,740 가중평균유통보통주식수(*1) 10,275,960 9,689,214 기본주당순이익 785 372 (*1) 전분기 가중평균유통보통주식수는 2022년 6월 23일에 실시한 무상증자(5,137,980주)를 반영하여 산출하였습니다. 24-2 당분기 및 전분기 중 유통 중인 희석주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순이익과 동일합니다. 25. 특수관계자 거래 25-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 (*1) 주식회사 에인 주식회사 에인, 헥사곤파트너스(주) 기타 임직원 등 임직원 등 (*1) 당사는 2023년 1월 18일에 헥사곤파트너스(주) 투자주식을 전량 매각함에 따라 보고일 현재 특수관계자에서 제외하였습니다. 25-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래로 인한 거래내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 수익 매입 등 비용 매출 등 수익 매입 등 비용 종속기업 주식회사 에인 - 290,000 - 3,000 기타 임직원 등 473 - 102 - 합계 473 290,000 102 3,000 25-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 종속기업 주식회사 에인 - 55,000 - - 헥사곤파트너스(주) - - - 18,000 기타 임직원 등 1,488,413 - 1,546,337 - 합계 1,488,413 55,000 1,546,337 18,000 25-4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 종속기업 주식회사 에인 유상증자(현금출자) - - 기타 임직원 등 대여금 - 1,495,800 대여금 회수 57,924 283,752 25-5 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 455,442 502,272 퇴직급여 137,242 123,908 합 계 592,684 626,180 25-6 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 보증/담보 내용 보증금액(*1) 보증처 대표이사 차입금 원리금 지급보증 3,600,000 기업은행 3,600,000 기업은행 5,760,000 신한은행 6,000,000 하나은행 2,400,000 기업은행 차입금 원리금 주식담보제공(*2) 45,500,000 메리츠증권 19,500,000 메리츠캐피탈 합계 86,360,000 (*1) 차입금 건별에 대한 보증금액입니다.(*2) 최대주주인 최병채 대표이사의 주식 전량이 담보로 제공되어 있습니다. 26. 약정사항 및 우발상황26-1 당분기말 현재 당사가 타인으로부터(또는 타인에게) 제공받은(또는 제공한) 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은(제공한) 보증내용 보증금액 보증처 최병채 대표이사 차입금 지급보증 3,600,000 기업은행 3,600,000 기업은행 5,760,000 신한은행 6,000,000 하나은행 2,400,000 기업은행 차입금 주식담보제공(*1) 45,500,000 메리츠증권 19,500,000 메리츠캐피탈 소계 86,360,000 서울보증보험 제3자 계약이행보증(*2) 1,590,000 원수보험사 기 타 9,700 - 합계 87,959,700 (*1) 최대주주인 최병채 대표이사의 주식 전량이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 당사와 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 당사는 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다. 26-2 당분기말 현재 당사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 10 건으로서 소송가액은 약 157백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 약 267백만원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 26-3 당분기말 현재 당사는 시설장치 등에 대하여 삼성화재보험에 5,386백만원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 삼성화재보험에 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 26-4 당분기말 현재 차입금 및 영업보증을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다. 27. 현금흐름표27-1 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 비현금항목 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 감가상각비 2,822,574 2,521,175 지급임차료 35,083 21,204 대손상각비 140,180 147,211 무형고정자산상각비 74,460 38,009 복구충당부채전입액 6,070 3,798 유형자산폐기손실 6,329 5,632 종속기업투자주식처분손실 315,000 - 이자비용 1,077,117 252,337 단기금융상품평가이익 - (7,603) 투자자산처분손실 22,000 - 당기손익인식금융자산처분손실 14 - 이자수익 (365,006) (47,391) 외화환산이익 (508) - 당기손익인식금융자산평가이익 (22,822) - 리스해지이익 (1,977) (3,377) 복구공사이익 (106,457) (47,616) 합계 4,002,057 2,883,379 27-2 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 미수금및수취채권 (11,933,169) (6,064,700) 기타금융자산 (140,000) 19,000 기타유동자산 (30,821,298) (12,164,588) 기타비유동자산 (3,932,322) (3,240,101) 당기법인세자산 (15,444) (2,004) 미지급금및기타채무 12,479,381 8,622,445 기타금융부채 (1,418,653) 33,109 기타유동부채 (104) 165,233 유동계약부채 15,279,614 4,640,827 비유동계약부채 902,404 (166,090) 복구충당부채의 사용 - (17,203) 합계 (19,599,591) (8,174,072) 27-3 당분기와 전분기 중 현금흐름을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래의 내용 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 494,913 1,085,831 임차보증금의 공정가치 평가 22,660 29,092 임차보증금의 유동성 대체 907,000 155,000 임차점포시설물의 폐기 98,014 63,921 사용권자산의 증감 (1,982,026) (2,557,085) 복구충당부채의 신규설정 70,471 174,810 리스부채의 증감 2,041,098 2,513,716 법정준비금의 증감 308,279 - 미지급배당금의 증감 3,082,788 - 27-4 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 분기말 단기차입금 19,800,000 - - 19,800,000 장기차입금 - 48,992,326 - 48,992,326 리스부채 8,994,437 (2,600,299) 2,041,098 8,435,236 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 기타 분기말 단기차입금 16,750,000 - - 16,750,000 리스부채 9,583,749 (2,277,414) 2,513,716 9,820,051 28. 범주별 금융상품28-1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 141,033 - - 141,033 단기금융상품 - 49,900,245 - - 49,900,245 당기손익인식금융자산 462,586 - - - 462,586 미수금및수취채권 - 63,905,129 - - 63,905,129 기타금융자산 - 11,574,181 - - 11,574,181 소계 462,586 125,520,588 - - 125,983,174 비유동 당기손익인식금융자산 1,275,828 - - - 1,275,828 미수금및수취채권 - 2,551,479 - - 2,551,479 기타금융자산 - 3,186,968 - - 3,186,968 소계 1,275,828 5,738,447 - - 7,014,275 합계 1,738,414 131,259,035 - - 132,997,449 유동 미지급금및지급채무 - - - 76,526,595 76,526,595 단기차입금 - - - 19,800,000 19,800,000 기타금융부채 - - - 8,612,339 8,612,339 소계 - - - 104,938,934 104,938,934 비유동 장기차입금 - - - 48,992,326 48,992,326 기타금융부채 - - - 1,865,266 1,865,266 소계 - - - 50,857,592 50,857,592 합계 - - - 155,796,526 155,796,526 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 3,240,429 - - 3,240,429 단기금융상품 - 6,000,000 - - 6,000,000 당기손익인식금융자산 438,372 - - - 438,372 미수금및수취채권 - 52,199,047 - - 52,199,047 기타금융자산 - 10,852,226 - - 10,852,226 소계 438,372 72,291,702 - - 72,730,074 비유동 당기손익인식금융자산 1,275,828 - - - 1,275,828 미수금및수취채권 - 2,641,291 - - 2,641,291 기타금융자산 - 3,781,252 - - 3,781,252 소계 1,275,828 6,422,543 - - 7,698,371 합계 1,714,200 78,714,245 - - 80,428,445 유동 미지급금및지급채무 - - - 60,964,426 60,964,426 단기차입금 - - - 19,800,000 19,800,000 기타금융부채 - - - 9,521,094 9,521,094 소계 - - - 90,285,520 90,285,520 비유동 기타금융부채 - - - 2,366,148 2,366,148 합계 - - - 92,651,668 92,651,668 28-2 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 - 212,314 - - 212,314 배당금수익 1,241 - - - 1,241 외화환산이익 - 508 - - 508 당기손익인식금융자산평가이익 22,822 - - - 22,822 당기손익인식금융자산처분이익 3,608 - - - 3,608 리스해지이익 - - - 1,977 1,977 소계 27,671 212,822 - 1,977 242,470 금융원가 이자비용 - - - 1,077,117 1,077,117 투자자산처분손실 - 22,000 - - 22,000 당기손익인식금융자산처분손실 14 - - - 14 소계 14 22,000 - 1,077,117 1,099,131 순금융손익 27,657 190,822 - (1,075,140) (856,661) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 - 47,391 - - 47,391 단기투자자산평가이익 7,603 - - - 7,603 리스해지이익 - - - 3,377 3,377 소 계 7,603 47,391 - 3,377 58,371 금융원가 이자비용 - - - 252,337 252,337 순금융손익 7,603 47,391 - (248,960) (193,966) 29. 금융상품의 공정가치 29-1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 29-2 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 141,033 141,033 3,240,429 3,240,429 단기금융상품 49,900,245 49,900,245 6,000,000 6,000,000 당기손익인식금융자산 1,738,414 1,738,414 1,714,200 1,714,200 미수금및수취채권 66,456,608 66,456,608 54,840,338 54,840,338 기타금융자산 14,761,149 14,761,149 14,633,478 14,633,478 합계 132,997,449 132,997,449 80,428,445 80,428,445 금융부채 미지급금및지급채무 76,526,595 76,526,595 60,964,426 60,964,426 단기차입금 19,800,000 19,800,000 19,800,000 19,800,000 장기차입금 48,992,326 48,992,326 - - 기타금융부채 10,477,605 10,477,605 11,887,242 11,887,242 합계 155,796,526 155,796,526 92,651,668 92,651,668 경영진은 상각후원가로 후속측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.29-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 - - 49,900,245 49,900,245 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 단기금융상품 - - 6,000,000 6,000,000 29-4 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 당기손익 기말 단기금융상품 6,000,000 117,226,317 73,326,072 - 49,900,245 (단위: 천원) 구분 기초 매입 매도 당기손익 기말 단기금융상품 - 5,000,000 - 7,603 5,007, 603 29-5 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 시장접근법이며, 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 29-6 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 141,033 - 141,033 단기금융상품 - 49,900,245 - 49,900,245 당기손익인식금융자산 462,586 1,275,828 - 1,738,414 미수금및수취채권 - - 66,456,608 66,456,608 기타금융자산 - - 14,761,149 14,761,149 합계 462,586 51,317,106 81,217,757 132,997,449 금융부채 미지급금및지급채무 - - 76,526,595 76,526,595 단기차입금 - - 19,800,000 19,800,000 장기차입금 - - 48,992,326 48,992,326 기타금융부채 - - 10,477,605 10,477,605 합계 - - 155,796,526 155,796,526 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 현금및현금성자산 - 3,240,429 - 3,240,429 단기금융상품 - 6,000,000 - 6,000,000 당기손익인식금융자산 438,372 1,275,828 - 1,714,200 미수금및수취채권 - - 54,840,338 54,840,338 기타금융자산 - - 14,633,478 14,633,478 합계 438,372 10,516,257 69,473,816 80,428,445 금융부채 미지급금및지급채무 - - 60,964,426 60,964,426 단기차입금 - - 19,800,000 19,800,000 기타금융부채 - - 11,887,242 11,887,242 합계 - - 92,651,668 92,651,668 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 구분 내용 제54조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 전항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.4. 제51조 제5항 단서에 따라 재무제표를 이사회의 결의로 승인한 경우 이익배당은 이사회의 결의로 정한다. 나. 최근 3사업연도 내 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 1분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 8,314 20,788 16,396 (별도)당기순이익(백만원) 8,064 21,323 17,273 (연결)주당순이익(원) 809 2,052 1,824 현금배당금총액(백만원) - 3,083 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 14.83 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.22 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 2021년(제15기) (연결)주당순이익은 2022년 6월에 실시된 무상증자 수량을 반영한 가중평균유통보통주식수를 바탕으로 재계산하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 4.22 4.22 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 10월 25일 - 보통주 400,000 500 500 설립 2013년 01월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 500 유상증자 주1) 2013년 07월 10일 유상증자(제3자배정) 우선주 78,946 500 38,000 유상증자 주4) 2014년 12월 31일 무상증자 보통주 2,100,000 500 - 무상증자 주2) 2014년 12월 31일 무상증자 우선주 394,730 500 - 무상증자 주2),주4) 2015년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 794,141 500 11,333 유상증자 주4) 2015년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 142,104 500 6,333 CB전환 2015년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 우선주 264,702 500 11,333 유상증자 주4) 2015년 09월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 299,367 500 2,265 유상증자 주3) 2022년 02월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 643,990 500 18,000 유상증자 주5) 2022년 06월 23일 무상증자 보통주 5,137,980 500 - 무상증자 주6) 주1) 2013년 1월 2일 보통주 유상증자 20,000주는 ㈜다이렉트플러스 합병으로 인한 신주발행 주2) 주식발행초과금을 전입하여 무상증자함 주3) 2015년 9월 우리사주조합 사전배정 시행 주4) 2018년 6월 29일, 모든 상환전환우선주는 보통주로 전환 주5) 코스닥이전상장 보통주 유상증자(상장주선인 의무인수분 포함) 주6) 주식발행초과금을 전입하여 무상증자함 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 10 2022년 02월 10일 운영자금 6,316,886 채무상환자금 및운영자금 7,116,886 채무상환자금 증가 유상증자(일반공모) 10 2022년 02월 10일 타법인증권 취득자금(자회사 AI설계사 개발자금 등) 4,800,000 타법인증권 취득자금 4,000,000 투자계획 변경 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률(%) 2023년(제17기 1분기) 미수금 66,519,556 (4,131,191) 6.21 대여금 4,188,401 (84,927) 2.03 기타채권 13,130,520 (3,939) 0.03 합계 83,838,477 (4,220,057) 5.03 2022년(제16기) 미수금 54,648,103 (3,990,944) 7.30 대여금 4,365,105 (84,980) 1.95 기타채권 13,203,520 (3,953) 0.03 합계 72,216,728 (4,079,877) 5.65 2021년(제15기) 미수금 39,681,131 (4,214,479) 10.62 대여금 5,399,389 (69,295) 1.28 기타채권 11,684,264 (3,505) 0.03 합계 56,764,784 (4,287,279) 7.55 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2023년(제17기 1분기) 2022년(제16기) 2021년(제15기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,079,877 4,287,279 3,715,066 2. 연결실체의 변경 - - - 3. 순대손처리액((①－②±③) - (234,529) (66,080) ① 대손처리액(상각채권액) - (234,529) (66,080) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 140,180 27,127 638,293 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,220,057 4,079,877 4,287,279 (3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6개월이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합계 금액 일반 54,684,159 - - - 54,684,159 특수관계자 - - - - - 계 54,684,159 - - - 54,684,159 구성비율 100.00% - - - 100.00% 주) 당사는 매출채권에 대해서 재무제표에 미수금및수취채권으로 기재하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준)- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 라. 수주계약 현황- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역당기손익인식금융자산에 대한 공정가치평가를 하였으며, 동 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석 8. 당기손익인식금융자산과 28. 범주별 금융상품'을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분·반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(당기) 신한회계법인 - - - 제16기(전기) 신한회계법인 적정 - 보험판매수입수수료 및 보험판매지급수수료의 인식 제15기(전전기) 안경회계법인 적정 - 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당기) 신한회계법인 반기 별도/연결재무제표 검토연차 별도/연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 102,000,000 1,860 - - 제16기(전기) 신한회계법인 반기 별도/연결재무제표 검토연차 별도/연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사 97,000,000 1,840 97,000,000 1,892 제15기(전전기) 안경회계법인 개별/연결재무제표 감사 180,000,000 1,236 180,000,000 1,169 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - 제16기(전기) 2022.12.13 제16기(2022년)법인세신고를 위한세무조정계산서 작성 2023.02.01-2023.03.31 10,000,000 - 제15기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 08일 감사,담당이사 서면 핵심감사사항 논의 2 2023년 03월 10일 CFO, 재무이사,담당이사 대면 외부감사 결과 논의 마. 조정협의회 주요 협의내용- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 바. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사회 구성보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인 및 사외이사 2인으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 대표이사는 기준일 현재 최대주주로서 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 구분 성명 선임일 담당업무 약력 비고 사내이사 최병채 2021.03.30. 중임 대표이사 前 현대해상 이사회 의장 사내이사 천대권 2021.03.30. 중임 마케팅지원부문총괄 前 현대해상 사내이사 심두섭 2021.03.30. 중임 영업부문총괄 前 현대해상 사내이사 조성만 2021.06.27. 중임 재경부문총괄 前 안진회계법인 상무이사 사내이사 김종명 2023.03.30. 중임 마케팅부문 前 현대해상 사외이사 남상환 2021.06.27. 중임 사외이사 現 태성회계법인 대표이사 사외이사 김창환 2022.03.29. 중임 사외이사 現 세무법인 세광 고문 (2) 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 이사회 운영규정을 성실히 준수하여 이사의 독립성을 보장하고 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해 발생을 방지하고 있습니다. (3) 이사회의 권한이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사회의 직무집행을 감독합니다. 이사회의 결의사항으로 정하여 지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임하였습니다. 나. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 최병채 심두섭 천대권 조성만 김종명 남상환 김창환 출석률:100% 출석률:45.45% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:36.36% 출석률:45.45% 2023-01 2023-01-16 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2023-02 2023-01-18 타법인 주식 처분의 건, 사규분류체계 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-03 2023-01-31 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2023-04 2023-02-13 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2023-05 2023-02-15 내부회계관리제도 운영실태 보고, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 2023-06 2023-02-27 국민은행 기업운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-07 2023-02-28 메리츠증권, 메리츠캐피탈 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-08 2023-03-02 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2023-09 2023-03-14 현금배당의 건, 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-10 2023-03-15 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2023-11 2023-03-27 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 불참 불참 다. 이사회 내 위원회 - 당사는 이사회 내 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 사외이사에 관한 사항 (1) 사외이사 현황 : 총 2인 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 남상환 연세대학교 경영학과 졸업 연세대학교 경영전문대학원 졸업 KPMG산동회계법인(1990~1991) Deloitte 안진회계법인, EY한영회계법인(1994~2007) 태성회계법인 설립 및 대표이사(2008~현재) 법무부 범죄예방위원(현재) (사)중소기업융합서울연합회 재무위원장(현재) 서울고등법원/서부지방법원 민사조정위원(현재) 없음 없음 - 김창환 現 세무법인 세광 고문 前 법무법인 화우 고문 前 부산지방국세청장 前 국세청 법인납세국장, 근로소득지원국장 前 서울지방국세청 세원관리국장, 조사3국장 前 재정경제부 국제심판원 상임심판관 前 서울지방국세청 국제거래관리국장 없음 없음 - (2) 이사회에서의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 참석인원 비고 2023-02 2023-01-18 타법인 주식 처분의 건, 사규분류체계 변경의 건 2(2) - 2023-05 2023-02-15 내부회계관리제도 운영실태 보고, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 1(2) - 2023-06 2023-02-27 국민은행 기업운영자금 차입의 건 2(2) - 2023-07 2023-02-28 메리츠증권, 메리츠캐피탈 운영자금 차입의 건 2(2) - 2023-09 2023-03-14 현금배당의 건, 정기주주총회 소집 결의의 건 2(2) - (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - (4) 사외이사의 전문성당사는 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미보유하고 있으며, 필요시 추가적인 교육을 실시할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 기준일 현재 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않고, 정관 규정에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 법령 및 정관에 따라 회계와 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있으며 법령에 따른 책임이 있습니다. 나. 감사의 독립성 구 분 내 용 감사의 직무와 의무 (정관 제47조) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 필요하면 회의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 4. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 8. 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항의 규정을 준용한다. (정관36조3항 - 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.) 다. 감사 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 이병석 성균관대학교 신문방송학과 졸업(1980) 성균관대학교 경영대학원 보험학과 수료(1984) 보험감독원(1981~1998) 금융감독원(1991~2008) 흥국생명 감사(2008~2012) 인카인슈 준법감시인(2012~2013) DB생명보험㈜ 감사 (2013~2016) 인카금융서비스 감사(2018~현재) 결격사유 없음 - 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2023-05 2023-02-15 내부회계관리제도 운영실태 보고, 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 2023-06 2023-02-27 국민은행 기업운영자금 차입의 건 가결 - 2023-07 2023-02-28 메리츠증권, 메리츠캐피탈 운영자금 차입의 건 가결 - 2023-09 2023-03-14 현금배당의 건, 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미보유하고 있으며, 필요시 추가적인 교육을 실시할 계획입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시팀 2 차장(13년 8개월)과장(14년 2개월) 감사의 업무지원 주) 직원의 근속연수는 당사 재직기간입니다. 사. 준법감시인 현황 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 오양술 군산대학교 경제학과 졸업(1997)흥국생명(경영기획,재무분석,경영지원,영업기획)(1997.05~2014.09)흥국생명(개인영업부 지점장)(2014.10~2019.03)엑셀금융서비스(준법지원팀 준법감시 담당)(2019.11~2021.12)인카금융서비스(2022.01~현재) 해당사항 없음 - 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시실 1 과장[변호사] (1년 3개월) - 내부통제 운영 업무- 법률자문 및 소송관련 업무 주) 직원의 근속연수는 당사 재직기간입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 실시 주) 보고서 기준일 현재 당사 정관에는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제16기 정기주주총회(2023. 03. 30)에 한하여 이사회결의를 통하여 실시하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,275,960 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,275,960 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병채 본인 보통주 2,272,534 22.12 2,272,534 22.12 - 심두섭 임원 보통주 634,680 6.18 634,680 6.18 - 김선식 임원 보통주 504,000 4.90 504,000 4.90 - 천대권 임원 보통주 240,000 2.34 240,000 2.34 - 이경복 친인척 보통주 168,000 1.63 168,000 1.63 - 이경신 친인척 보통주 96,000 0.93 96,000 0.93 - 이남오 친인척 보통주 96,000 0.93 96,000 0.93 - 김영찬 임원 보통주 35,860 0.35 35,860 0.35 - 남상환 임원 보통주 20,000 0.19 20,000 0.19 - 이순임 임원 보통주 17,062 0.17 16,162 0.16 - 나기선 임원 보통주 7,662 0.07 7,662 0.07 - 김종명 임원 보통주 6,686 0.07 6,686 0.07 - 김종임 임원 보통주 5,660 0.06 5,660 0.06 - 전승균 임원 보통주 5,062 0.05 4,100 0.04 - 한장수 임원 보통주 3,864 0.04 3,864 0.04 - 최석 임원 보통주 3,648 0.04 3,648 0.04 - 조성만 임원 보통주 3,336 0.03 3,336 0.03 - 신태섭 임원 보통주 2,646 0.03 2,646 0.03 - 최동락 임원 보통주 2,342 0.02 2,342 0.02 - 이수영 임원 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 연진유 임원 보통주 1,452 0.01 1,452 0.01 - 김기영 임원 보통주 1,452 0.01 462 0.00 - 계 보통주 4,129,946 40.19 4,127,094 40.16 - 기타 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 (생년월일) 직책 학력 경력 최병채 대표이사(상근/등기) 경희대학교 2007.10 ~ 현재 인카금융서비스㈜ 대표이사 3. 최대주주 변동현황- 당사는 설립일부터 보고서 기준일 현재까지 변동사항이 없습니다. 4. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최병채 2,272,534 22.12 - 심두섭 634,680 6.18 - 우리사주조합 309,384 3.01 - (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,660 7,678 99.77 3,145,795 10,275,960 30.61 - 5. 주가 및 주식거래실적 (단위: 원, 주) 종 류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 보통주 주가 최고 6,490 6,990 7,340 7,110 8,410 11,120 최저 5,930 6,500 6,740 6,570 6,940 9,030 평균 6,184 6,814 7,001 6,871 7,891 10,374 일 거래량 최고 173,364 420,866 261,109 102,395 3,533,658 1,349,679 최저 14,100 9,328 10,516 4,926 10,662 24,415 월 거래량 814,537 1,524,192 1,137,610 526,880 7,084,141 3,937,858 주) 상기 주가는 최근 6개월간 코스닥시장 일별 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병채 남 1961.08 대표이사 사내이사 상근 경영전반 경희대학교 조경학과 졸업 현대해상보험 現 보험대리점협회이사 現 인카금융서비스 대표이사 2,272,534 - 본인 2007.10~현재 2024년 03월 29일 천대권 남 1955.01 부회장 사내이사 상근 마케팅지원부문총괄 경희대학교 경영학과 졸업 현대해상 영업본부 現 인카금융서비스 부회장 240,000 - - 2007.10~현재 2024년 03월 29일 심두섭 남 1963.10 사장 사내이사 상근 영업부문총괄 강원대학교 경영학과 졸업 현대해상 육성팀장 現 인카금융서비스 사장 634,680 - - 2007.10~현재 2024년 03월 29일 조성만 남 1965.12 전무이사 사내이사 상근 재경부문총괄 연세대학교 경영학과 졸업 안진회계법인 상무이사 現 인카금융서비스 전무이사 3,336 - - 2015.03~현재 2024년 06월 26일 김종명 남 1969.10 전무이사 사내이사 상근 마케팅부문 부산대학교 독문학과 졸업 현대해상보험 現 인카금융서비스 전무이사 6,686 - - 2007.10~현재 2026년 03월 30일 남상환 남 1966.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 졸업 現 태성회계법인 대표 現 인카금융서비스 사외이사 20,000 - - 2018.06~현재 2024년 06월 26일 김창환 남 1954.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 성균관대학교 법과대학 졸업 現 세무법인 세광 고문 現 인카금융서비스 사외이사 - - - 2019.03~현재 2025년 03월 28일 이병석 남 1955.02 감사 감사 상근 감사 성균관대학교 신문방송학과 졸업 DB생명보험㈜ 감사 現 인카금융서비스 감사 - - - 2018.03~현재 2024년 03월 29일 김선식 남 1966.08 부사장 미등기 상근 다이렉트 부문총괄 중앙대학교 전기공학과 졸업 다이렉트119 대표이사 現 인카금융서비스 부사장 504,000 - - 2013.01~현재 - 신태섭 남 1963.01 전무 미등기 상근 영업부문추진단 강원대학교 토목공학과 졸업 삼성생명보험㈜ 상무 現 인카금융서비스 전무 2,646 - - 2017.04~현재 - 김종임 여 1974.03 전무 미등기 상근 MA부문 총괄 DB화재 지점장 現 인카금융서비스 전무 5,660 - - 2007.12~현재 - 한장수 남 1963.08 전무 미등기 상근 전략부문 1총괄 충남대학교 경영학과 졸업 롯데손해보험㈜ 영업단장 現 인카금융서비스 전무 3,864 - - 2014.04~현재 - 전승균 남 1966.10 상무 미등기 상근 전략부문 3총괄 건국대학교 경영학과 졸업 보험리더스 이사 現 인카금융서비스 상무 4,100 - - 2008.12~현재 - 김영찬 남 1968.07 상무 미등기 상근 재경부 경희대학교 회계학과 졸업 에코모다 경영지원/회계 現 인카금융서비스 상무 35,860 - - 2007.12~현재 - 이순임 여 1972.10 상무 미등기 상근 소비자보호총괄단 DB화재 現 인카금융서비스 상무 16,162 - - 2009.02~현재 - 최석 남 1971.03 상무 미등기 상근 개인부문 2총괄 전남대학교 법학과 졸업 에임에셋 現 인카금융서비스 상무 3,648 - - 2013.05~현재 - 나기선 남 1963.02 상무 미등기 상근 개인부문 1총괄 국민대학교 토목공학과 졸업 현대해상 지점장 現 인카금융서비스 상무 7,662 - - 2009.09~현재 - 이수영 여 1973.08 상무 미등기 상근 PA부문 총괄 숭실대학교 교육학과 졸업 메리츠화재 지점장 現 인카금융서비스 상무 2,000 - - 2019.04~현재 - 최동락 남 1966.12 상무 미등기 상근 전략부문 5총괄 성균관대학교 사회학과 졸업 KDB생명 GA관리 본부장 現 인카금융서비스 상무 2,342 - - 2017.10~현재 - 연진유 여 1968.11 상무 미등기 상근 CA부문 2총괄 동국대학교 선학과 ㈜비큐러스 상무 現 인카금융서비스 상무 1,452 - - 2019.12~현재 - 고대중 남 1966.06 상무 미등기 상근 플랫폼추진실 서울대학교 동양사학과 졸업KB생명 GA영업부 수석現 인카금융서비스 상무 - - - 2021.12~현재 - 임종수 남 1964.10 상무 미등기 상근 CA부문1총괄 상지대학교 무역학과 졸업흥국생명 GA채널총괄 상무現 인카금융서비스 상무 - - - 2022.01~현재 - 김기영 남 1967.07 상무 미등기 상근 전략부문2총괄 건국대학교 법학과 졸업AIG손해보험 GA영업단장現 인카금융서비스 상무 462 - - 2019.11~현재 - 나. 임원 겸직현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 재임기간 최병채 대표이사 보험대리점협회 이사 2013년 6월 ~ 현재 국제마인드스포츠협회 이사 2023년 3월 ~ 현재 조성만 사내이사 (주)체인저스 기타비상무이사 2022년 7월 ~ 현재 남상환 사외이사 태성회계법인 대표이사 2008년 1월 ~ 현재 김창환 사외이사 세무법인 세광 고문 2013년 2월 ~ 현재 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 라. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다.마. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 기업집단의 명칭 및 계열회사 수보고서 기준일 현재 당사를 포함하여 총 2개의 계열회사가 있습니다. - 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 인카금융서비스㈜ 1 1 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 소속 회사의 명칭당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모기업집단에 지정되어 있지않으며, 기준일 현재 당사를 제외한 아래 1개의 계열회사가 있습니다. 회사명 관계 상장여부 주요업종 사업자등록번호 소재지 ㈜에인 종속기업 비상장 프로그래밍, 시스템 개발 117-87-01439 서울특별시 성동구 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 지배구조 계통도(인카금융서비스).jpg 지배구조 계통도(인카금융서비스) 라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 2,000 -185 -315 1,500 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 2,000 -185 -315 1,500 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 주) 2023년 1월 18일 헥사곤파트너스㈜(구 인카파트너스㈜) 지분 전량 매각 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당기말 현재 당사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 10건으로서 소송가액은 약 157백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 약 267백만원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황-보고서 기준일 현재 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 -보고서 기준일 현재 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 비고 최병채 대표이사 차입금 지급보증 3,600,000 기업은행 30억원 일반대출/신용120%설정 3,600,000 기업은행 30억원 회전대출[약정]/신용120%설정 5,760,000 신한은행 48억원 일반대출/신용120%설정 6,000,000 하나은행 50억원 일반대출/신용 120%설정 2,400,000 기업은행 20억원 일반대출/신용 120%설정 45,500,000 메리츠증권 350억원 일반대출/대표이사 주식 전량 담보제공 19,500,000 메리츠캐피탈 150억원 일반대출/대표이사 주식 전량 담보제공 소 계 86,360,000 - - 서울보증보험 제3자 계약이행보증 1,590,000 원수보험사 주1) 기 타 9,700 - - 소 계 1,599,700 - - 합 계 87,959,700 - - 주1) 당사와 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 당사는 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황 재발방지를 위한 회사의 대책 21.01.14 금융감독원 인카금융서비스㈜ 과태료부과 (392만원) 수수료부당지급 과태료납부(392만원) 내부통제강화 21.12.07 금융감독원 인카금융서비스㈜ 주의조치 제11기('17.1.1.~'17.12.31.)부터 제13기('19.1.1.~'19.12.31.)까지의 연결재무제표 등을 작성·공시 위반, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제29조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제27조제3항 등 - 회계인력 충원(직무안정화, 세분화) 및 ERP 구축,업무(결산)프로세스 개선 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재-보고서 기준일 현재 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-보고서 기준일 현재 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 라. 법적위험 변동사항- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 아. 합병등의 사후정보- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 자. 녹색경영- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 타. 특례상장기업의 사후정보- 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 파. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,041,236 2021.09.06 2025년 02월 16일 상장일로부터 3년 최대주주등(한국거래소 상장규정) 10,275,960 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜에인 2019.01.10 서울특별시 성동구 아차산로 33,9층 1호(성수동1가, 삼일빌딩) 프로그래밍, 시스템 개발 576 의결권100%소유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 ㈜에인 110111-6981016 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에인 비상장 2019년 01월 10일 사업다각화 60 498,000 100 1,500 - - - 498,000 100 1,500 576 119 합 계 498,000 100 1,500 - - - 498,000 100 1,500 576 119 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.