인카금융서비스 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 3월 25일

1. 정정대상 공시서류 : 제13기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 30일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

연결 재무상태표	재무제표 재작성	(주1)	(주1)

연결 주석	주석 재작성	(주2)	(주2)

별도 재무상태표	재무제표 재작성	(주3)	(주3)

별도 주석	주석 재작성	(주4)	(주4)

(주1) 연결 재무상태표 (단위: 원) 구분 수정 전 수정 후 미수금및수취채권 15,516,125,824 30,990,231,872 기타유동자산 77,669,228,462 89,981,982,482 기타비유동자산 2,848,056,695 4,212,597,087 미지급금과지급채무 14,754,708,364 28,432,002,776 유동계약부채 81,955,649,641 95,767,693,216 비유동계약부채 3,171,215,119 4,833,277,592 (주2) 연결 주석 9. 미수금및수취채권 (단위: 천원) 구 분 세부내역 수정 전 수정 후 유동 원수보험사미수금 8,903,182 24,377,288 10. 대손충당금10-2 당기와 전기 중 대손충당금 설정 대상 금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 수정 전 (단위: 천원) 계정과목 구분 당기초 실행 및 회수 손상 당기말 미수금 정상 10,487,715 3,749,526 (949,538) 13,287,703 손상 2,748,225 34,689 949,538 3,732,452 2) 수정 후 (단위: 천원) 계정과목 구분 당기초 실행 및 회수 손상 당기말 미수금 정상 22,319,384 7,391,962 (949,538) 28,761,808 손상 2,748,226 34,689 949,538 3,732,453 12. 기타자산 (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 유동 선급비용 73,100,233 89,571,703 환수충당금관련자산 4,158,716 - 비유동 선급비용 2,726,574 4,091,114 15. 미지급금및지급채무 (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 미지급금 8,637,689 22,314,984 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25-2 당기말과 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 고객 수정 전 수정 후 1년 이내 1년 이상 1년 이내 1년 이상 미수금 장기손해보험 8,697,347 - - - 장기생명보험 6,776,759 - - - 계약부채 장기손해보험 37,396,245 - 46,093,591 - 장기생명보험 44,559,405 3,171,215 49,674,102 4,833,278 33. 현금흐름표 33-2 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역 (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 미수금및수취채권 (3,784,216) (7,426,651) 기타유동자산 (17,971,442) (20,667,238) 기타비유동자산 (14,167) (282,759) 미지급금및기타채무 2,656,260 5,620,647 유동계약부채 18,917,549 22,201,757 비유동계약부채 (25,044) 333,184 34. 범주별 금융상품34-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 금융부채 수정 전 수정 후 수정 전 수정 후 유동 미수금및수취채권 15,516,126 30,990,232 - - 유동 미지급금및지급채무 - - 14,754,708 28,432,003 35. 금융상품의 공정가치 35-2 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정 전 수정 후 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 미수금및수취채권 15,813,939 15,813,939 31,288,045 31,288,045 금융부채 미지급금및지급채무 14,754,708 14,754,708 28,432,003 28,432,003 35-6 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 3 수정 전 수정 후 금융자산 미수금및수취채권 15,813,939 31,288,045 금융부채 미지급금및지급채무 14,754,708 28,432,003 36. 재무위험관리 36-1 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 수정 전 수정 후 미수금및수취채권 18,749,770 34,223,876 36-2 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 수정 전 수정 후 미지급금및지급채무 14,754,708 28,432,003 (주3) 별도 재무상태표 (단위: 원) 구분 수정 전 수정 후 미수금및수취채권 15,514,456,364 30,988,562,412 기타유동자산 77,635,655,949 89,948,409,969 기타비유동자산 2,847,509,886 4,212,050,278 미지급금및지급채무 14,742,409,779 28,419,704,191 유동계약부채 81,955,649,641 95,767,693,216 비유동계약부채 3,171,215,119 4,833,277,592 (주4) 별도 주석 8. 미수금및수취채권 (단위: 천원) 구 분 세부내역 수정 전 수정 후 유동 원수보험사미수금 8,903,182 24,377,288 9. 대손충당금 9-2 당기와 전기 중 대손충당금 설정 대상 금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 수정 전 (단위: 천원) 계정과목 구분 당기초 실행 및 회수 손상 당기말 미수금 정상 10,487,715 3,747,856 (949,538) 13,286,033 손상 2,748,225 34,689 949,538 3,732,452 2) 수정 후 (단위: 천원) 계정과목 구분 당기초 실행 및 회수 손상 당기말 미수금 정상 22,319,384 7,390,292 (949,538) 28,760,138 손상 2,748,226 34,689 949,538 3,732,453 12. 기타자산 (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 유동 선급비용 73,100,233 89,571,703 환수충당금관련자산 4,158,716 - 비유동 선급비용 2,726,574 4,091,114 15. 미지급금및지급채무 (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 유동 미지급금 8,625,391 22,302,685 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25-2 당기말과 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 고객 수정 전 수정 후 1년 이내 1년 이상 1년 이내 1년 이상 미수금 장기손해보험 8,697,347 - - - 장기생명보험 6,776,759 - - - 계약부채 장기손해보험 37,396,245 - 46,093,591 - 장기생명보험 44,559,405 3,171,215 49,674,102 4,833,278 33. 현금흐름표 33-2 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역 (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 미수금및수취채권 (3,782,546) (7,424,981) 기타유동자산 (17,940,063) (20,635,859) 기타비유동자산 (14,167) (282,759) 미지급금및지급채무 2,643,962 5,608,349 유동계약부채 18,917,549 22,201,757 비유동계약부채 (25,044) 333,184 34. 범주별 금융상품34-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 금융부채 수정 전 수정 후 수정 전 수정 후 유동 미수금및수취채권 15,514,456 30,988,562 - - 유동 미지급금및지급채무 - - 14,742,410 28,419,704 35. 금융상품의 공정가치35-2 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수정 전 수정 후 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 미수금및수취채권 15,812,269 15,812,269 31,286,375 31,286,375 금융부채 미지급금및지급채무 14,742,410 14,742,410 28,419,704 28,419,704 35-6 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 3 수정 전 수정 후 금융자산 미수금및수취채권 15,812,269 31,286,375 금융부채 미지급금및지급채무 14,742,410 28,419,704 36. 재무위험관리 36-1 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 수정 전 수정 후 미수금및수취채권 18,748,100 34,222,206 36-2 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 수정 전 수정 후 미지급금및지급채무 14,742,410 28,419,704 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_1.jpg 확인서_1 사 업 보 고 서 (제 13 기) 사업연도 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2020년 3월 30일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 인카금융서비스(주) 대 표 이 사 : 최병채 본 점 소 재 지 : 서울특별시 성동구 아차산로 33 삼일빌딩 5,6층 (전 화) 02)2192-8900 (홈페이지) http://www.incar.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 김 영 찬 (전 화) 02-2192-8907 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜에인 2019.01.10 서울시 성동구 성수이로7길 27 서울숲코오롱디지털타워509호 프로그래밍,시스템 개발 454 - 해당 나. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 ㈜에인 당기 중 신설 MMT 당기 중 가입 연결제외 - - - - 다. 회사의 명칭 구 분 내 용 한글명칭 인카금융서비스(주) 영문명칭 INCAR FINANCIAL SERVICE Co., Ltd. 라. 설립일자 및 존속기간 2007년 10월 22일 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 구 분 내 용 주 소 서울특별시 성동구 아차산로 33 삼일빌딩 5,6층 전 화 02) 2192-8900 홈페이지 http://www.incar.co.kr/ 바. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 보험업법 사. 중소기업 해당 여부 해당되지 않습니다. 아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 보험과 IT를 융합한 핀테크영업시스템을 기초로 31개 손,생보사 보험 상품의 비교 분석을 통해 고객에게 재무설계서비스를 제공하는 보험판매 전문회사입니다. 설립 초기부터 다양한 분야에서 "업계 최초"라는 수식어를 달며 성장해온 당사는 GA업계 유일의 벤처기업 인증을 받았으며, 현재 대기업으로 성장하여 코넥스 상장을 토대로 대한민국 1등 종합금융판매회사 및 나아가 업계최초, 최고의 '100년 정도영업 GA'로의 도전을 이어가고 있습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. 자. 연결대상 종속회사 근황 상호 설립일 주소 주요사업 출자금액 지분율 주요종속회사여부 ㈜에인 2019.01.10 서울시 성동구 성수이로7길 27 서울숲코오롱디지털타워 509호 프로그래밍,시스템 개발 9억9천만원 19만8천주(100%) 해당 MMT - - 신탁업 - 100% 해당 주1) 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 총 1개의 계열회사가 있습니다. 주2) 당사가 투자중인 MMT에 대해 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다. 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 - - - - 2. 회사의 연혁 가. 주요 연혁 (기준: 2019년 12월 31일) 연월 내용 1999.04 ㈜자동차보험시장 설립, www.incar.co.kr 사이트 오픈 1999.12 보험수요자 DB TOOL 개발 2000.12 소비자 재무설계 TOOL 개발 2000.12 ㈜ Cyber Link 전략적 제휴 자금 유치 2001.03 국내 전 손보사와 보험업 계약체결 2001.04 인카커뮤니케이션즈㈜ 법인 설립 2001.06 정통부 정보화 촉진 사업자로 선정 2001.08 보험가격비교 신청 전고객 상담시스템 가동 2001.09 각보험사 자동가격비교 프로그램 개발 2002.03 조선일보 자동차보험 가격비교 정보제공 추천 사이트 선정 2002.12 (주)믿음정보기술과 화상상담 기술제휴 체결 2004.10 전국 400개 제휴 파트너 확보 전국대리점 네트워크 진행 2005.02 10개 보험사와 최초 직라인 시스템 개발 상용화 2005.06 고객관리 CRM 연계 원스톱 개발 2007.10 ㈜인카인슈 법인 설립 2007.11 보증보험 사업 및 생명보험 영업개시 2008.04 기술보증기금으로부터 벤처기업인증 획득 2008.06 장기보험비교사이트 오픈 및 국내 모바일 가격비교 시스템 오픈 2009.01 TRM(생/손보 통합보험 설계서비스) 특허 출원 2009.01 자동차실시간사고자동정보시스템 오픈/특허 출원 2009.01 ‘인카나누미봉사단’ 출범 2010.01 TRM(생/손보 통합보험 설계서비스) 오픈 2010.01 거수보험료 100억 돌파 2010.05 서울특별시 일자리 창출 우수기업 선정 2011.01 운전자 긴급 구난 서비스 특허 등록 2012.01 인카 은퇴설계 프로그램 출시(PC 및 모바일 버전) 2012.01 TRM(생/손보 통합 보험 설계서비스) 특허 등록 2013.01 ㈜다이렉트 119 합병 2013.05 ㈜에임에셋 인수 2013.08 110억원 규모 자금 유치 (네오플럭스, 한화인베스트먼트 등) 2013.08 K-청년벤처스타 ‘스타벤처기업’ 선정 2013.12 성동구청 이웃돕기 표창 수상 2014.02 인카 크루즈 여행자를 위한 상해보험 출시 2014.07 인카금융서비스㈜로 사명변경(2014.7.1) 2014.12 2014 대한민국 ICT Innovation 대상 미래창조과학부 장관표창 수상 2015.01 준법감시실 신설 2015.02 130억 추가 자금 유치 (프리미어파트너스, 네오플럭스) 2015.06 포브스 최고경영자대상‘지속가능경영’부문 수상 2015.08 벤처기업협회 ‘2015 벤처천억기업’ 선정 2015.08 온라인 보험몰 ‘더조은보험’ 신설 2015.10 고용노동부‘제3회 미래창조경영 우수기업’선정 2015.11 ‘코넥스(KONEX)’상장 2015.12 고용노동부 ‘일자리창출 우수기업’ 산업포장 수상 2016.10 CA 부문(생명보험 판매 전문영업 채널) 신설 2016.12 서울시 사회복지협의회 자원봉사부문 회장상 수상 2017.01 상품개발연구소 설치 2017.01 리스크관리팀 설치 2017.02 NICE 선정 GA 최초 기술평가 우수기업 인증서 수여 2017.02 WM센터 (Wealth Management Center, 재무설계연구소) 신설 2017.04 TRM 3.0 버전 업데이트 및 서비스 오픈 2017.10 자동차 일반보험 비교견적 프로그램 개발 2017.12 GA 최초 금감원장상 수상 2018.01 AI 개발부 설치 2018.01 중앙일보 주관 소비자선정 최고의 브랜드 대상 금융보험서비스 부문 (과학기술정보통신부 산업통산자원부 지원) 2018.02 인공지능변액보험 로보어드바이저 ‘인카-로보I’출시 2018.06 보험 영업 지원 시스템 개발, 2018년 기술평가 우수기업 인증-NICE평가정보 2019.01 ㈜에인 설립 2019.10 머니투데이 강소기업경영대상 최우수상 수상 나. 본점소재지 및 그 변경 변경일자 변경전 주소 변경후 주소 2010.10 서울특별시 서초구 서초동 1362-16 선영빌딩 서울특별시 성동구 성수이로 7길 27 서울숲코오롱디지털타워 2차 2019.09 서울특별시 성동구 성수이로 7길 27 서울숲코오롱디지털타워 2차 서울특별시 성동구 아차산로 33 삼일빌딩 5,6층(성수동1가, 삼일빌딩) 다. 경영진의 중요한 변동 (기준: 2019년 12월 31일) 일자 성 명 변경전 변경후 2007.10.22 최병채 - 대표이사 선임 현상돈 - 사내이사 선임 홍창범 - 감사 선임 2007.11.28 심두섭 사내이사 사내이사 사임 2010.03.26 홍창범 감사 감사 퇴임 홍정식 - 감사 취임 2012.03.27 현상돈 사내이사 사내이사 사임 2012.03.27 심두섭 - 사내이사 선임 2014.01.20 김학균 - 사외이사 선임 2014.12.31 홍정식 감사 감사 사임 천대권 - 감사 선임 2015.03.30 천대권 감사 감사 사임 - 사내이사 선임 고창문 - 사내이사 선임 현준민 - 사내이사 선임 이동훈 - 사외이사 선임 최봉림 - 사외이사 선임 이상근 - 감사 선임 2015.04.16 김학균 사외이사 사외이사 사임 2015.10.02 이상근 - 감사 사임 구자흥 - 감사 선임 2015.12.31 최봉림 - 사외이사 사임 2016.03.30 조태훈 - 사외이사 선임 2016.10.22 최병채 대표이사 대표이사 연임 2017.03.31 고창문 사내이사 사내이사 사임 구자흥 감사 감사 사임 최호규 - 감사 선임 2017.08.18 조태훈 사외이사 사외이사 사임 2018.03.30 최병채 대표이사 대표이사 사임 최호규 감사 감사 사임 2018.03.30 최병채 - 대표이사 선임 심두섭 사내이사 사내이사 중임 천대권 사내이사 사내이사 중임 현준민 사내이사 사내이사 중임 이동훈 사외이사 사외이사 중임 이병석 - 감사 2018.06.27 이동훈 사외이사 사외이사 사임 2018.06.27 조성만 - 사내이사 선임 남상환 - 사외이사 선임 이동훈 - 기타비상무이사 선임 2018.09.28 안희준 - 사외이사 선임 2019.01.10 안희준 사외이사 사외이사 사임 2019.03.29 김창환 - 사외이사 선임 2019.12.02 현준민 사내이사 사내이사 사임 주1) 2020년 3월 30일 주주총회 승인을 통하여 김종명 사내이사가 선임되었습니다. 라. 최대주주의 변동 당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변동 내역은 존재하지 않습니다. 마. 상호변경 변경일자 변경 전 상호 변경 후 상호 2014.07.01 주식회사 인카인슈 인카금융서비스 주식회사 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 합병 구분 비고 주주총회결의일 2012년 11월 29일 합병기일 2013년 1월 2일 합병대상회사 주식회사 다이렉트플러스 합병방법 흡수합병 합병목적 양사간 성장과 시너지 효과의 극대화, 경영의 효율성 제고 합병조건 합병비율 = 인카인슈 1: 다이렉트플러스 10 교부금 지급 - 해당사항 없음 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 본보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 당사의 설립일로부터 사업보고서 제출일 현재까지의 자본금 변동 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 10월 25일 - 보통주 400,000 500 500 설립 2013년 01월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 500 유상증자 주1) 2013년 07월 10일 유상증자(제3자배정) 우선주 78,946 500 38,000 유상증자 주5),주6) 2014년 12월 31일 무상증자 보통주 2,100,000 500 - 무상증자 주2) 2014년 12월 31일 무상증자 우선주 394,730 500 - 무상증자 주2),주6) 2015년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 794,141 500 11,333 유상증자 주5),주6) 2015년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 142,104 500 6,333 CB전환 주3) 2015년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 우선주 264,702 500 11,333 유상증자 주5),주6) 2015년 09월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 299,367 500 2,265 유상증자 주4),주5) 주1) 2013년 1월 2일 보통주 유상증자 20,000주는 ㈜다이렉트플러스 합병으로 인한 신주발행 주2) 주식발행초과금을 전입하여 무상증자함 주3) 최병채 대표이사는 전환사채 투자계약서 상 조항에 의거하여 2015년 2월 17일 CB 투자자인 한화인베스트먼트와 네오플럭스로부터 전환사채 투자금액의 30% 매수 한 후, 주당 6,333원에 보통주 전환 주4) 15년 9월 우리사주조합 사전배정 시행 주5) 상기한 유상증자 자금의 사용내역은 아래와 같음 (단위: 천원) 유상증자일 증자금액 사용내역 13.07.10 2,999,948 사업확장 15.02.17 9,000,000 사업확장 15.02.28 2,999,868 사업확장 15.09.23 678,066 영업자금 주6) 2018년 6월 29일, 모든 상환전환우선주 보유투자자들은 우선주의 전환을 청구하였고, 그 결과 모든 우선주는 보통주로 전환 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : - ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 46,000,000 4,000,000 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 4,493,990 1,532,519 6,026,509 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 1,532,519 1,532,519 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - 1,532,519 1,532,519 - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 4,493,990 - 4,493,990 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 4,493,990 - 4,493,990 - 나. 자기주식 당사는 사업보고서 제출일 현재 자기주식을 보유하고 있지 않습니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 다. 다양한 종류의 주식 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,493,990 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 4,493,990 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 13 기 제 12 기 제 11 기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,402 - - (별도)당기순이익(백만원) 3,983 1,246 495 (연결)주당순이익(원) 757 333 167 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 보험대리점(GA)산업의 개요 보험대리점을 의미하는 GA는 General Agency의 약자로 보험사와 제휴를 통해 보험상품을 전문적으로 판매하는 법인 또는 개인을 지칭하는 단어입니다. 보험사에 소속된 보험설계사들은 자신이 소속되어 있는 보험사의 상품만을 판매할 수 있지만 GA는 여러 보험사와 제휴를 맺고 그 보험사들의 보험상품을 비교 분석하여 금융소비자에게 유리하고 적합한 보험을 제안할 수 있습니다. 보험대리점의 시초는 19세기 미국으로 거슬러 올라갑니다. 대부분의 보험사들은 동부지역인 뉴욕에 집중되어 있었기에 보험사들은 중부, 서부의 고객을 유치하고자, GA와 계약을 체결하고 판매를 위탁하였습니다. 이 과정에서 GA는 대면채널 이외에도 유선, 온라인채널 등으로 보험판매채널을 다양하게 확장 시켰습니다. 보험대리점은 통상 국내에서는 GA라 불리며 미국, 영국에서는 보험대리점에 소속된 설계사를 Broker, 보험대리점 조직을 Brokerage Firm이라 지칭하고 있습니다. 일반 제조업의 상품들과는 달리 보험상품은 무형의 상품입니다. 무엇보다 보험은 Risk Management(위험관리)의 기본원리를 적용하고 있기에 위험에 노출될 수 있는 모든 개인, 법인이 고객이 될 수 있으며, 보장 또한 1~2년부터 종신(평생)보장까지 다양하게 구성되어 있습니다. 보험상품 영업은 이처럼 고객들의 위험을 가정해야 하기 때문에 다른 금융상품과 비교해볼 때 자발적으로 고객들이 상품에 가입하는 빈도가 적습니다. 보험상품은 예상치 못한 위험과 불행을 가정하는 무형의 상품이자 복잡한 약관의 이해가 필요한 특수성 때문에 설계사의 권유와 상품설명을 통한 영업이 통상적입니다. 또한 사고가 발생해야 고객의 권리가 행사되기 때문에 보험상품은 판매 후에도 설계사를 통한 지속적인 관리가 필요합니다. 이러한 보험상품의 특수성으로 인하여 보험산업 내에서 상품판매와 설계사 및 회사의 사후 관리는 다른 금융산업들과 비교하여 중요도가 더 높습니다. 또한 산업이 복잡해지고 선진화되는 한국경제, 시장 속에서 다양한 상품비교를 통해 필요한 보험을 제공해줄 수 있는GA의 역할은 더 높아질 것입니다. 나. 보험판매시장 현황 및 전망 2000년 이후 국내 보험시장은 2017년 기준 수입보험료 규모가 202조원 수준으로, 국민총생산(GDP) 대비 수입 보험료 비율을 나타내는 보험침투도는 생명보험 6.6%, 손해보험 5.1%로 전체 11.7%를 나타내고 있는 등 성숙산업으로 변모해가고 있습니다. 이후 시장포화 제도적 요인으로 인해 2018년 1.18%, 2019년 0.08% 감소하였습니다. 또한 보험판매채널도 2000년 이후 다양한 판매채널이 등장하였습니다. 대면채널 이외에도 온라인채널, 법인채널, 통신채널 등이 그것입니다. 특히, 중개사나 독립대리인, 독립대리점의 등장이 두드러집니다. 무엇보다 GA가 약진을 하고 있는데, 그 이유로는 보험회사가 신규시장의 개척, 모집 조직의 효율성 제고, 채널 다변화 차원에서 GA 채널을 활용한 판매를 확대해 나가고 있기 때문이라고 볼 수 있습니다. 채널환경 변화에 따른 향후 국내 보험회사들의 채널전략 방향을 예측해보면 전통적인 대면 채널은 자문서비스 제공 중심으로 변화하고, TM(텔레마케팅), CM(사이버마케팅) 등의 저비용 채널은 판매 중심형 채널로 발전될 것으로 예상할 수 있습니다. 현재 전속설계사 채널의 경쟁력은 다른 채널에 비해 전반적으로 높은 것으로 평가되고 있으나, 고비용 구조와 설계사 법적 지위 논란 등 여러 가지 환경적 요인에 따라 그 성장성은 크지 않을 것으로 보입니다. 따라서 단순 상품 판매 보다는 전문적인 자문서비스를 통한 고객상담, 보다 복잡한 상품을 취급할 수 있는 경쟁력을 확보하는 것이 과제로 보입니다. 독립채널의 경우 다양한 (복합)금융상품에 대한 자문서비스를 요하는 소비자의 니즈를 충족할 수 있는 채널이라는 점에서 성장성이 매우 높게 평가되지만 대형 독립채널의 우월적 지위 남용과 모집질서 문란, 그리고 기대에 미치지 못하는 전문성 등이 개선되어야 채널의 성장성이 확보될 여지가 있습니다. TM, CM 등 신채널은 IT기술 발달과 저가 상품Needs 증가 전망으로 향후 성장성이 좋을 것으로 예상되며, 인터넷 채널의 경우 저비용 구조와 인터넷·모바일 사용자 확산속도를 감안할 때 그 성장성이 높고, 다른 채널을 보완하기 위한 채널믹스 전략 차원에서도 고려해 볼 수 있습니다. 다. 산업의 성장성 보험시장이 성숙하면서 방카슈랑스, 재무설계사, 인터넷, 홈쇼핑 등 새로운 형태의 채널이 등장하였고, 판매경향도 과거의 연고판매에서 점차 고객지향적인 재무컨설팅 위주의 방식으로 변화하고 있습니다. 한편, 성숙시장 진입을 앞둔 국내 보험시장의 경우 보험회사 간 경쟁이 점점 더 치열해지고 있고 경쟁심화에 따라 기존시장에서의 경쟁력 강화를 확보하면서도 새로운 상품을 통한 트렌드 대응, 다양한 판매전략을 통한 시장발굴 및 브랜드 인지도 향상을 통한 경쟁력 확보가 중요해지고 있습니다. 게다가 저금리·저성장 환경으로 인한 가격 경쟁도 심화되고 있어 저비용 채널에 대한 관심도 높아지고 있으며, 그에 따라 국내 보험시장에서도 판매채널의 형태가 점차 다양화되고 있는 가운데, GA와 방카슈랑스 등 독립채널이 확대되는 경향을 보이고 있습니다. 금융감독원에 따르면 2018년 6월 기준 소속설계사 500인 이상인 대형 GA수는 57개로 2014년 46개사, 2015년 50개사와 비교해 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, GA를 통한 보험판매 금액 역시 지속적으로 상승하는 추세를 보여주고 있습니다. 또한 1만명 이상의 초대형 GA가 등장하는 등 일부 GA는 외형적으로 금융회사 규모로 성장하였습니다. 이는 곧 보험상품 판매시장에서의 변화, 즉 제조와 판매의 분리가 가속화되고 있는 것이라 볼 수 있으며, 전문적으로 보험상품 판매를 담당하는 GA는 변화하는 보험 판매시장 속에서 핵심적인 역할을 수행할 것으로 예상되고 있습니다. 이는 곧 보험상품 판매시장에서의 변화, 즉 제조와 판매의 분리가 가속화되고 있는 것이라 볼 수 있으며, 전문적으로 보험상품판매를 담당하는 GA는 변화하는 보험판매시장속에서 핵심적인 역할을 수행할 것으로 예상되고 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점 1) 경쟁의 특성 금융감독원에 의하면 2018년 6월 기준, 소속설계사가 500명이 넘는 대형 GA는 57개로 매년 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 또한 1만명이 넘는 초대형 GA는 3개로 일부 대형 GA의 경우 매출액이 중소형 보험사의 매출을 초과할 정도로 보험산업 전반에 큰 영향을 미치고 있고, 중소보험사의 경우, 전체 수입보험료의 절반 이상을 GA에 의존하고 있는 경우도 있어 대형사 뿐만 아니라 중소형 보험사 모두 GA성장과 시장에서의 영향력에 높은 관심을 보이고 있습니다. 또한 GA는 소속설계사 수의 증원, 운영자금 확보 등을 목적으로 소규모 GA와의 인수/합병을 통해 대형화를 추구하고 있습니다. 그에 따라 대형 GA사업자의 시장지배력이 더욱 더 커지고 있는 상황이며 그로 인해 대형 GA 사업자의 매출이 확대될 가능성 또한 더 커질 것이라고 예상할 수 있습니다. 이와 같이 GA가 대형화되면서 일부 보험회사는 이에 대한 견제와 아울러 기존 채널의 단점이나 한계점을 보완하기 위해, 단순 제휴를 넘어 GA채널을 자회사화 하는 경향을 보이고 있습니다. 이는 생명보험업계에서 가장 큰 영향력을 가지고 있는 삼성생명의 자회사인 삼성생명금융서비스보험대리점을 포함하여 다양한 보험사가 자회사 GA를 운영 중이거나 설립 예정에 있는 것에서 확인할 수 있습니다. 또한 다수의 보험회사들이 비전속 형태의 GA를 활용하고 있는 배경으로는 GA채널의 장점인 다양한 보험회사의 상품 취급과 이로 인해 높은 설계사 리쿠르팅 경쟁력을 모회사인 보험회사가 적극 활용하기 위한 것이라는 점을 들 수 있습니다. 이를 반증하듯 보험사 소속의 전속설계사 수는 지속적으로 감소하고 있는 반면, 보험대리점 소속 설계사 수는 지속적으로 증가세를 보이고 있습니다. 2) 당사의 경쟁력 가) 정보기술시스템 당사는 1999년 회사 설립시부터 정보기술의 중요성을 인지하고 지속적으로 발전시킨 결과 보험업계 최초로 벤처기업을 인증 받았습니다. 타 GA와는 차별화된 정보기술력을 바탕으로 자동차보험료의 비교견적 및 실시간 인수여부 체크를 진행하여 대고객 신뢰도를 확보하고 고객에게 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 자체 인트라넷과 전산망에서 설계사들의 실적을 확인하고 독려할 수 있는 데이터를 실시간으로 제공하여, 설계사들이 실적을 체계적으로 관리하고 소득추이를 예상하는 등 안정적인 소득을 확보할 수 있도록 큰 기여를 하고 있습니다. 이러한 기술력을 가지고 있는 정보기술연구소와 그를 통해 특허를 획득한 TRM(손 생보 통합 비교분석 시스템), 통합보험시스템 및 그 제어 방법, CRM 프로그램 개발 능력은 당사의 경쟁력 중 으뜸이라 자부합니다. 당사는 이에 그치지 않고 전산시스템 개발 및 끊임없는 투자를 통해서 지속성장이 가능한 선도 GA의 길을 열어가고 있습니다. 나) 체계적인 교육프로그램 (1) 설계사(FA) 당사는 신입 설계사부터 고능률 설계사까지 다음과 같은 단계별 교육체계를 운영하면서 보험판매업의 핵심 자산인 경쟁력 있는 보험모집인을 양성하고 있습니다. - 자체 온라인 교육 및 방송 (업계뉴스, 보상, 상품, 정신교육 등의 컨텐츠) - 입문, 테마, 심화, 변액, 전략상품 특별교육 등 본사 전문인력을 통한 교육과정 운영 - 재무설계전문가 과정/금융투자자문사와 함께 경제동향분석 등 외부교육 진행 - 보험, 세무, 트렌드 교육 및 영업사례 소개를 위한 분기 단위 스페셜세미나(ISC) - 업계 최초 교육매니저 제도 운영 (2) 직원 - 대졸공채사원 1개월 교육프로그램 시행 - 영업관리자 육성교육(보험사와 동등한 시스템) 시행 - 직급과 역량에 따른 사외 위탁교육 진행 다) 독자 상품개발능력(오더메이드 상품) 당사는 단순히 상품 위탁판매만을 담당하는 것이 아니라 당사가 보유한 Database를 바탕으로 보험사와의 협업을 통한 독자적인 상품개발을 진행하고 있습니다. 현재까지 독자적으로 자체 개발 판매한 상품들은 업계시황과 설계사, 고객의 요구 등 현장의 목소리를 반영한 상품으로써 당사 소속 설계사만이 판매할 수 있는 특화 상품입니다. 이러한 전용상품을 개발한 배경으로는 2000년대 후반 GA가 보험업계의 중요한 모집채널로 발전하면서 보험사들이 GA업계에 맞는 맞춤형 상품을 출시하였고 GA시장의 확대로 인해 GA맞춤상품 개발이 가속화되었습니다. 맞춤형 상품판매와 개발은 판매력과 판매망을 충분히 확보하고 있음을 증명하는 것으로 향후보험사와 보험요율, 협상력 등에서 우위를 가지게 될 것입니다. 이에 당사는 보험사와의 지속적인 유대를 통하여 당사만의 특화된 경향을 가지는 우수한 상품개발에 노력을 아끼지 않을 것입니다. 당사가 본 보고서 제출일 현재까지 자체 개발하여 출시한 보험상품 내역은 다음과 같습니다. 상품명 보험사 상품특징 (무) 49재 보험 흥국생명 저렴한 비용, 49재와 장례 비용 해결 보험금 수익자: 사찰지정 가능 DAS법률비용 DAS 법적분쟁발생시 상담, 소송 의뢰 등 복잡한 고액의 비용 발생으로 부터 보호 흥국화재 프리미엄(5710) 행복보험 흥국화재 입원 종류 구분 없이 일당 및 후유장해소득자금 보장 (무)인카크루즈여행자를 위한 상해보험 롯데손보 상해보장과 여행을 동시에 즐길 수 있고 만기시엔 만기 환급금으로 여행비용 충당 가능 Only incar 2대 진단플랜 한화손보 16대 + 18대 질병 수술비 동시가입 65세까지 2대 진단비 각각2천만원 이상가입 가능 언제나 한결같이 유니버셜 평생건강보험 동부생명 4대특정질병 업계 최초 중복보장 업계 최고수준의 납입 면제 보장 유방암 및 남녀생식기암 업계 최고액보장 롯데손보 3대성인병에 강한 건강보험 인카 Dream 플랜 롯데손보 업계 최고 뇌혈관·허혈심장질환 진단비 질병후유장해 업계최고 최대 7000만원 보장 일반암 진단시, 전담보 납입면제 당당한 종신보험 동부생명 110% 증액되는 저해지 종신보험 업계 유일 저해지 확정금리 추가납입 및 중도인출 타사 대비 높은 연금선지급액 언제나 한결같이 평생건강보험Ⅱ 동부생명 100% 선지급 GI보험 표준형 대비 약 15% 이상 저렴한 저해지환급형 종신보험 언제나 한결같이 평생건강보험Ⅲ DB생명 업계최초 100% 선지급 무해지 GI보험 주계약 GI보험금 지급사유 남 16종, 여 17종으로 확대 2. 회사의 현황 가. 회사의 개황 당사는 설립된 이래, 최초로 10개 손보사의 자동차 보험료 온라인 비교서비스 시스템을 개발하며 출발하였습니다. 이후 국내 최초 모바일 가격 시스템, 실시간 자동차 사고 자동정보시스템, 긴급 구난 서비스, TRM(손·생보 통합보장 분석)시스템, 은퇴설계 시스템 등을 개발하였고 IT와 보험의 융합으로 보험 업계 최초 벤처기업 인증을 취득하였고, 자동차 보험으로 시작하였지만 지금은 손·생보 31개사의 보험 상품 비교 분석을 통해 현명해진 금융소비자의 입맛에 맞는 재무설계 서비스를 제공하고 있으며, 최적화된 정보시스템, 손·생보 장기 전용상품 출시, 리스크관리 시스템 개발, 체계적 신인 및 기존 영업가족 교육체계 구축 등을 통해 급변하는 금융환경에 적극적인 대응을 하고 있습니다. 당사는 보험상품을 판매하는 보험설계사와의 위촉계약에 의하여 불특정 다수를 상대로 영업을 하는 보험설계사를 위한 다양한 손해/생명 보험상품의 비교 분석 정보 제공과 보험상품 판매를 위한 교육 등을 실시하고 있습니다. 이에 따른 보험판매수입 수수료의 정산을 주 업무로 하는 보험판매회사로서 보험사에서 지급하는 수입 수수료의 수입과 개별 보험설계사에게 지급하는 실적별 지급 수수료의 지출 차액을 주된 영업이익으로 하는 보험판매대리점을 영위하고 있으며 소비자 보호를 위한 보험업법의 적용을 받고 금융감독원GA 보험 감독국의 감독을 받고 있습니다. 나. 회사의 연혁 설립기 (1999 ~ 2006) 당사는10개 손해보험회사의 자동차보험 비교사이트인 ww.incar.co.kr을 오픈하면서 보험 수요자에 대한 DB Tool을 개발하여 1999년 12월에 ㈜자동차보험시장을 설립하였고, 보험사의 자동차보험 상품 위탁 영업을 시작으로 사업을 개시하였습니다. 동사는 조선일보에 독자적인 자동차보험가격비교 정보제공 사이트를 통해 사업을 확대하였으며 고객관리 프로그램인 CRM을 개발하여 장기손해보험 및 생명보험으로 판매영역을 확장하는 계기를 만들었습니다. 또한 이시기에는 IT를 활용한 영업 및 관리를 수행할 수 있는 기틀을 다지는 시기라고 할 수 있습니다. 성장기 (2007 ~ 2012) 당사는 2007년 10월에 ‘인카인슈’라는 사명으로 재출범하여 법인보험 판매대리점으로서의 모습을 갖추게 되었습니다. 국내 최초의 모바일 가격 비교 시스템을 오픈한 당사는 2008년에 벤처기업인증을 획득하기에 이르렀고, 당사는 2009년 손해보험, 생명보험 통합 설계서비스인 ‘TRM’과 ‘자동 차실시간 사고정보시스템’을 개발, 특허 출원까지 하게 되었으며, 이에 정부로부터 그 능력을 인정받아 정보기술연구소라는 산하기관을 두고 IT와 금융을 접목시킨 핀테크산업의 선두주자로서 입지를 다지게 되었습니다. 또한 창립 10주년을 기념하여 2010년에는 현재의 사옥인 성수동으로 이전 하였고 월 거수 보험료 100억을 돌파하는 쾌거를 이루었습니다. 도약기 (2013 ~ 현재) 2013년 소형 보험판매전문회사 합병한 당사는 당해 60억원, 2015년 130억원으로 총 190억의 투자 자금을 유치하여 지속적 사업 확장을 진행중입니다. 2017년 말 기준 8500명의 재무설계사와 1700억의 년 매출을 기록하고 있습니다. 2015년 11월 코넥스 상장을 통해 대외적으로 안정적인 매출과 수익을 인정받은 당사는 2018년 코스닥 상장이라는 목표로 도전을 이어가고 있습니다. 2008년 보험판매전문회사에서는 최초로 벤처인증을 받아 보험과 IT 기술을 접목시켜 보험산업의 방향을 제시하기 위해 역량을 기울이고 있습니다. 기술 발전을 인정받아 2014년 미래창조과학부 장관상과 2017년 2월 기술평가 우수기업 인증서를 수상하였습니다. 이와는 별도로 이윤창출만이 목적이 아닌 기업의 사회적 책임을 다하기 위해 지속적으로 지역사회에 봉사활동과 기부를 시행하고 있습니다. 이러한 노력으로 2013년 우수 이웃나눔 기업표창을 시작으로 2016년 12월 서울시 사회복지협의회 자원봉사부문 회장상을 수상하는 등 대외적 인정을 받고 있습니다. 다. 영업개황 1) 판매조직 당사는 4개의 영업부문, 10개 총괄, 23개의 사업부 및 24개의 직영지점에서 10,293명이 넘는 보험설계사와의 위촉계약을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 직영지점과 채산형 조직을 본사에서 통합관리 하는 안정적 형태의 판매망을 운영하고 있습니다. 2) 판매전략 보험업계는 지금 제판분리 트랜드에 따라 보험사에 전속되어 있던 설계사들이 대거 GA로 이동하는 경향이 뚜렷해지고 있으며 저금리, 저출산, 저성장에 따라 장기보험 상품의 필요성이 증대되고 있습니다. 그에 따라 대면채널의 경우 전문적 자문서비스를 위한 설계사의 역량강화와 그를 보조하기 위한 영업툴의 개발 등이 주요 전략으로 자리잡고 있습니다. 가) 통합 마케팅 역량의 강화 당사는 기존 판매채널 이외에도 VIP 자산가, 기업가 등 고액 자산가에 대한 자산관리 컨설팅을 시작하여 고액 장기보험 상품의 판매채널을 확보하기 위한 인프라를 구축하고 있습니다. 이와 같은 사업전략의 일환으로 2017년부터 Wealth Management 센터를 설립하여 정기적으로 자산관리 세미나를 개최하는 등의 노력을 이어가고 있습니다.또한 2019년부터는 소상공인을 돕기 위한 소상공인센터를 설립하여 지속적으로 소상공인을 지원하는 정책을 소개 안내 하는 등의 형태로 확대하고 있습니다. 나) 미래지향적 기술 역량의 강화 불완전 판매를 방지하기 위해 500인 이상 대형 GA는 2017년 4월부터 보험계약의 체결 시에 3개 이상 상품을 비교 설명하고 이에 대한 확인서를 받도록 판매제도가 변경되었습니다. 이는 장기적 판단할 때 단순한 제도의 변경만이 아닌 보험판매업계도 신성장 동력이 필요할 것으로 예상할 수 있는 부분입니다. 바로 보험의 비교와 분석, 그리고 그러한 솔루션을 제공하는 툴의 개발입니다. 당사는 업계 주요 흐름에 발 맞추어 이미 개발되어 특허를 받은 바 있는 Total Risk Management인 TRM을 업그레이드하는 한편, 설계사 상담 툴 개발에 투자하여 고객관리(CRM)의 효율화를 진행하였으며, 이러한 적극적인 영업지원과 세심한 관리로 영업환경의 선진화를 통해 보험판매시장에서의 경쟁우위를 확보할 것입니다. 3. 주요 서비스에 관한 사항 당사는 제휴보험사 보험상품의 비교 분석을 통해 가장 적합하고 유리한 상품을 고객에게 안내함으로써 법인 및 개인고객들에게 Risk Management와 Asset Management 서비스를 제공하고 있습니다. 4. 주요 원재료에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 매입에 관한 사항 당사에 위촉된 보험설계사가 생명보험, 손해보험, 자동차보험 등의 신규 보험계약 창출 시 보험사로부터 수취하는 수입수수료가 당사의 주된 매출이며 이에 따라 보험설계사에게 지급하는 실적수당(판매수수료)이 주된 비용입니다. 당사는 계약을 통해 위촉된 보험설계사를 통해 보험을 모집하면서, 설계사의 신분, 위탁업무의 내용 및 양 당사자의 권리 의무 등 기타 필요한 사항을 위촉계약서상에 정하고 있습니다. 또한 위촉계약을 기초로 하여 설계사가 판매한 상품에 대한 실적 수당을 매월 판매수수료의 형태로 지급하고 있습니다. 보험설계사의 신분은 개인 독립사업자로서 상호계약에 의하여 당사로부터 위탁 받은 업무를 수행하고, 회사 내근직원에게 적용되는 취업규칙 및 제반 규정의 적용은 받지 않고 있습니다. 그 주요 내용을 살펴보면 다음과 같습니다. 가) 계약기간은 계약체결일로부터 1년으로 한다. 나) 회사 또는 보험설계사가 계약연장 의사가 없음을 계약만료일로부터 1개월 전에 상대방에게 서면으로 통보한 경우를 제외하고 동일한 조건으로 1년간 자동 갱신된 것으로 본다. 다) 설계사는 보험계약 체결의 모집 유지 관리를 위한 제반 업무와 계약자에 대한 서비스를 제공하며 부실계약 및 민원이 발생하지 않도록 하고, 환수 및 구상금이 발생하면 이를 처리한다. 라) 회사는 보험설계사가 모집한 보험계약에 대하여 회사의 수수료 규정에 따라 보험설계사에게 수수료를 지급한다. 마) 보험설계사는 취급 보험계약의 조건 등의 변경, 무효, 해지 또는 보험계약의 취소 등의 사유가 발생할 시 회사의 관련 규정에 의거 해당 수수료 및 연체이자를 회사에 반환하여야 한다. 7. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (단위: 천원) 매출 유형 부 문 2016연도 (제10기) 2017연도 (제11기) 2018연도 (제12기) 2019연도 (제13기) 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수입 수수료 수출 - - - - - - - - 내수 - 130,971,552 - 168,058,357 - 199,877,746 - 244,431,780 소계 - 130,971,552 - 168,058,357 - 199,877,746 - 244,431,780 합 계 수출 - - - - 내수 - 130,971,552 - 168,058,357 - 199,877,746 - 244,431,780 소계 - 130,971,552 - 168,058,357 - 199,877,746 - 244,431,780 주) 수량 미기재 사유: 당사의 매출은 보험판매 후 보험사로부터 수취하는 수입수수료가 대부분 인 관계로 수량을 산정할 수 없습니다. 나. 주요 매출 등의 현황 당사의 주 사업모델은 보험설계사들의 보험 신규 계약 시 제휴 보험사로부터 계약실적에 따라 받는 수입수수료를 통한 수익 창출입니다. 따라서 당사는 유형의 제품 판매를 통해 매출이 발생하는 것이 아니라 당사와 계약한 보험설계사가 생명보험, 손해보험, 자동차보험 등의 신규 보험 판매 시 보험사로부터 수취하는 수입수수료가 매출을 구성하고 있으며 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출유형 매출액 2019.01.01~2019.12.31 서비스 내용 수입수수료 244,431,780 종신. CI. 연금, VA.저축.VUL.연금저축 보장성, 연금, 재물보험, 자동차보험 다. 수출 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 수주 현황 당사와 같이 보험판매를 통한 수입수수료를 주 수익모델로 하는 보험 GA의 경우 일반 제조업이나 용역업체와 같은 수주는 발생하지 않습니다. 8. 시장위험과 위험관리 가. 시장리스크 1) 일반경기변동과의 관계 보험판매산업은 전형적인 내수산업으로 GDP 성장률 등 경기변동에 의한 영향이 크게 나타나고 있습니다. 또한 당사의 사업은 상당 부분 개인고객들에게 의존하고 있으므로 개개인에게 영향을 미치는 국내 경제 여건의 변화는 보험판매산업에 영향을 미치고 있습니다. 2008년 하반기에 시작된 국내 경제 및 금융시장 상황의 악화로 인해, 수년 간 변액보험 상품 판매량이 감소한 것이 그 예입니다. 2019년은 생산가능 인가 비중 하락과 고령인구의 증가로 점차적으로 보험의 수익성은 줄어들어 가고 있습니다. 따라서 개인고객에게 영향을 미치는 국내경기, 실업률, 금리, 부동산 시장, 소비자 지출, 규제 환경 등의 변화는 개인 고객들의 보험 상품 수요의 증가 또는 감소로 이어질수 있습니다. 보험판매산업에 있어 유리한 사업환경은 일반적으로 높은 GDP 성장률,안정적 지정학적 상황, 투명하고 효율적인 자본 시장, 낮은 인플레이션 등을 특징으로 합니다. 하지만 경기침체, 금융부문의 애로사항, 지정학적 불안정성 발생, 자연재해 또는 전염병 발생 등의 동시 발생으로 야기되는 불리한 경제 및 시장 상황은 여러 면에서 보험판매산업에 불리한 영향을 미칠 수 있습니다. 실제 해약되는 보험계약을 보게 되면 해약 환급금은 경기상승 국면에서는 추세보다 감소하고 경기하강 국면에서 증가하는 패턴이 관측됩니다. 이는 보험가입자의 해약행위가 경기와 반경기순환적 관계에 있음을 나타냅니다. 즉 경기 하강 국면의 장기화가 예상되는 상황에서는 보험 계약의 해약이 증가할 수 있습니다. IFRS 17등으로 인해 상당한 증가가 예상되는 변액보험의 경우 경기 변동에 많은 영향을 받는 상품입니다. 이는 변액보험이 금융환경의 변화에 대응하여 시장수익률 확보를 통하여 보험금의 실질 가치를 보장하기 위한 것으로, 보험계약자가 납입한 보험료 중 특별계정에 포함되는 적립보험료를 모아 펀드로 조성하고 이를 채권이나 주식 등에 투자 운영하여 발생한 이익을 배분하여 주는 실적배당형 상품이기 때문입니다. 이자율은 일시적으로 증가할 경우 금리 상승으로 인해 금융상품에 대한 유인이 커져 변액상품의 수요가 증가할 수 있습니다. 그러나 금리 상승이 증가될 경우 타 금융상품으로 전환하는 대체효과가 발생하여 수요가 하락할 수 있습니다. 물가상승의 경우 전반적으로 금융상품에 대한 수요하락으로 변액보험 역시 하락하는 현상을 보이며, 실물자산에 대한 수요가 증가합니다. 주식시장 활황의 경우 변액보험은 지속적으로 증가하는 등 보험상품 중 변액보험은 경기변동에 더욱 예민하게 반응하고 있습니다. 2) 계절적 경기변동 여부 및 변동 정도 손 ·생보 및 자동차 보험시장의 경우 보험상품의 특성상 계절적 요인은 크게 작용하지 않습니다. 나. 규제리스크 GA에 보험상품 판매 의존도가 높아지면서 보험시장에서 GA의 입지가 크게 강화되었습니다. 하지만 대형법인대리점을 중심으로 외형확대를 위한 과다경쟁이 심화되면서, 불건전 영업행위가 다수 발생하자 금융위원회는 2014년 7월 “보험 혁신 및 건전화 방안”을 발표하여 소비자 보호를 위한 제도 및 정책 시행을 위한 계획안을 마련한바 있습니다. 이러한 금융당국의 규제강화는 적법한 영업활동을 하기 위한 충분한 인프라가 갖춰지지 않은 경우, 보험판매산업에 리스크 요인으로 작용할 소지가 있습니다. 소비자 신뢰 제고 관련 규제와 정책은 크게 1) 모집질서 건전화, 2) 보험사기 및 보상행위 관련 규제 강화, 3) 소비자 알 권리 강화, 4) 상시 감시 지표 관리로 나누어 요약할 수 있습니다. 1) 모집질서 확립 및 건전화 보험협회는 설계사 모집이력 관리시스템을 통하여 보험설계사의 이직 및 모집활동에 대해 이력 관리를 강화하고 있습니다. 이는 보험사나 대리점에서 설계사를 도입할 때 우수하고 역량 있는 설계사를 위촉할 수 있도록 도울 뿐만 아니라 설계사들이 책임감 있는 보험모집 활동을 하도록 유도하고자 하는 것입니다. 또한 보험협회는 일정 규모 이상(예: 500인)의 보험대리점에 대한 관리 및 감독을 강화하는 방안을 마련하여 지속적으로 시행/개선 중에 있습니다. 모집질서를 확립하기 위한 주요 관리감독 강화 방안으로는 소비자 권익 침해에 대한 제재근거 마련, 계속적 반복적 위법행위 제재 및 대형 보험대리점에 대한 관리감독 강화, 퇴출 보험대리점의 우회 재진입 방지, 과태료 과징금 체계 정비 및 제재체계 점검 정례화 등이 그것입니다. 2) 보험사기 및 보상행위 관련 규제 강화 금융위원회는 보험사기를 조기에 적발하기 위하여 유관기관 간 보험사기 인지, 조사, 수사 과정의 연계 체계를 강화하고 보험계약 체결 및 보험금 지급 시, 보험사기에 연루될 가능성을 검토할 수 있는 정보 인프라를 구축하고 있습니다. 그에 따라 보험사기는 반드시 적발되고 처벌된다는 인식을 확산시켜 보험사기로 인한 보험금 누수를 방지하고 보험료 적정화를 유도해 나갈 계획입니다. 또한 보험회사의 불공정 보상행위에 대한 소비자 보호 대책의 일환으로 보험회사의 불공정 보상행위에 대한 정의 및 제재를 보험업법상에 규정하여 보험권유 단계에서 보험금이 지급되지 않았던 주요 사례를 안내할 수 있도록 강제하고, 보험회사가 보험금 지급과 관련하여 제기한 소송현황을 정기공시 사항으로 반영되도록 환경을 조성하고 있습니다. 3) 소비자 알 권리 강화 금융위원회는 중복 및 과잉 기재되어 소비자의 이해도를 저해하는 보험안내자료를 간소화함과 아울러 이해하기 어렵고 복잡하게 되어 있는 보험료 비교 지수 등을 쉽게 개선하는 정책을 시행 중에 있습니다. 또한 상품 공시 항목을 결정하는 보험상품공시위원회에 소비자 위원을 확대하고 보험가입단계에서 실제 소비자가 참고하는 보험 안내자료에 대한 이해도를 평가하여 그 우수사례를 공개하도록 하는 정책을 진행중입니다. 이와 같은 정책 추진을 통해 금융위원회는 중장기적으로 소비자를 위한 공시 체계의 구축을 지원하며 소비자의 이해도 및 수용성을 제고할 전망입니다. 마지막으로 상법 및 보험업법상 설명의무는 일반 보험계약자만을 대상으로 이루어지고 있는 바, 단체보험 피보험자의 요청 시에도 보험계약의 내용을 설명 또는 안내하도록 설명의 의무를 강화하여 실질적 보험가입자이자 보험 서비스 수혜자인 단체 보험 피보험자들이 동 제도의 시행으로 인해 보험계약 및 보상에 대한 이해도가 높아지도록 할 계획입니다. 4) 상시 감시 지표 관리 2014년 11월 금융감독원이 대형 법인보험대리점의 불건건전영업행위 방지를 위해 개발한 상시감시지표는 보험대리점의 불완전 판매비율을 지속적으로 하락 시키는 등 소기의 성과를 거두었습니다. (FY14 0.51% - FY15 0.44% - FY16 0.36% - FY17 0.28% - FY18 0.21%) 다만, 성장세가 두드러진 대형 법인보험대리점에 대한 관리·감독 강화 필요성이 대두되면서 2016년10월, 금융감독원은 법인보험대리점을 규모별로 소·중·대형 대리점으로 나누어 고도화, 세분화된 상시감시지표를 개발(소형 대리점은2017년 적용), 적용하기 시작하였고, 아울러, 2017년 하반기부터 법인보험대리점에 대한 효율적인 감독과 상시감시 및 검사업무 강화를 위한 감시자료 수집·분석시스템을 개발, 2018년 1월부터 보험대리점 상시감시시스템을 가동하는 등, 법인보험대리점의 불건전 영업행위 예방과 근절을 위한 감독 범위를 확대하고 있는 추세입니다. 부 문 세부지표 주요내용 계약모집 ① 불완전판매비율 핵심 계약체결 이후 품질보증해지, 민원해지, 무효 등으로 처리된 계약건의 비율 ② 해피콜 주1) 완전판매 처리율 보조 해피콜을 통해 완전판매로 확인된 계약건의비율 ③ 청약철회율 보조 계약체결 이후 청약철회된 건의 비율 ④ 모집관련 민원발생율 핵심 보험모집과 관련하여 발생한 민원건의 비율 ⑤ 고액계약 주2) 건수 비중 보조 월납보험료가 고액인 신계약 건수 비중 ⑥ 고액계약 보험료 비중 보조 월납보험료가 고액인 신계약의 보험료 비중 ⑦ 월말계약 집중율 핵심 월말(월말 2일전～월말일)에 체결된 신계약건의 비율 ⑧ 원거리 청약률 핵심 보험설계사가 모집한 계약 중 계약자 주소가 설계사 근무 영업점포 소재지와 다른 계약의 비율 계약관리 ① 단/중기 계약 유지율 (4/7/13/25회차) 핵심 보험계약이 각 회차별 기간 경과 후에도 유지되고 있는 정도를 나타내는 비율 ② 13/14회차 계약 유지율차 핵심 13회차 계약 유지율과 14회차 계약 유지율의 차이 ③ 단/중기 고액계약 유지율(4/7/13/25회차) 보조 고액 보험계약이 각 회차별 기간 경과 후에도 유지되고 있는 정도를 나타내는 비율 ④ 13/14회차 고액계약 유지율차 보조 13회차 고액계약 유지율과 14회차 고액계약 유지율의 차이 ⑤ 약관대출률/중도인출률 보조 계약유지 기간 중에 약관대출 또는 중도인출이 실행된 건의 비율 ⑥모집설계사/수금설계사 주3)상이율 핵심 계약체결 이후 모집설계사가 아닌 자가 수금설계사로 등록되어 있는 건의 비율 대리점 운영 ① 보험설계사수 변동성 핵심 직전 1년간 보험설계사수의 증감 정도 ② 월납보험료 변동성 핵심 직전 1년간 월납보험료의 증감 정도 ③ 신규계약건수 변동성 핵심 직전 1년간 신규계약건수의 증감 정도 ④ 선지급 수수료율 보조 보험모집에 대한 대가로 받는 수수료 중 계약유지를 전제로 미리 지급받는 수수료의 비율 ⑤ 수수료 환수율 핵심 수입 수수료 총액 중 환수 수수료 주4)의 비율 주1) 해피콜: 보험사가 전화 등 통신수단을 이용하여 계약자가 보험상품의 중요내용을 설명 받았는지 여부를 확인하는 절차 주2) 고액계약: 저축성보험은 월납보험료 100만원 이상/보장성보험은 월납보험료 20만원 이상 계약 주3) 수금설계사: 보험계약이 유지되는 동안 보험료 수금업무를 담당하는 설계사 주4) 환수수수료: 보험계약 미유지에 따라 이미 지급된 수수료 중 환수되는 금액 다. 위험관리 방식과 정책 당사는 현재 소속설계사의 불건전영업행위로 인한 상시감시지표 수치의 하락과 그로 인한 금융감독원의 각종제제 및 수익손실 가능성을 가장 큰 리스크로 규정하고 이를 헤지하기 위해 리스크 관리 프로세스를 개편하는 한편 리스크 관리부서를 운영하고 있습니다. 리스크 관리부서는 발생가능한 리스크를 정의하여 중요도 별로 세분화하고, 전사적 리스크 관리 업무를 통합하여 관리할 수 있는 관리프로세스가 정립되어 있습니다. 또한, 업계 최고수준의 IT기술력을 기반으로 생보계약 속성분석 프로그램을 개발하여 불건전 계약에 대한 리스크에 선제적으로 대응하는 한편, 채권추심부를 통해 환수발생에 대한 사후관리에도 노력을 기울이고 있습니다. 9. 파생상품거래 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 10. 경영상의 주요계약 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 11. 연구개발활동 등 가. 연구개발비용 (단위: 천원) 구 분 2016연도 (제10기) 2017연도 (제11기) 2018연도 (제12기) 2019연도 (제13기) 자산처리 원재료비 - - - - 인건비 - - - - 감가상각비 - - - - 위탁용역비 - - - - 기타 경비 - - - - 소 계 - - - - 비용 처리 제조원가 - - - - 판관비 342,935 365,841 396,995 34,613 합 계 (매출액 대비 비율) 342,935 (0.26%) 365,841 (0.22%) 396,995 (0.20%) 34,613 (0.01%) 나. 연구개발실적 1) 재무설계프로그램 구축 연구과제 재무설계프로그램 구축 연구기관 인카금융서비스㈜ 자체 연구결과 및 기대효과 1. 연구결과 -특허출원하여 현재 특허 등록(2012.01.16일자로 등록) -국내 생명보험사와 손해보험사 상품의 전체 보장자산을 인카금융서비스 자체 알고리즘을 통한 분석시스템으로 연구개발 -19개 손해보험과 생명보험 100여개 이상의 다양한 상품을 고객에게 최적의 상품으로 추천하는 시스템 연구개발 -국내 최초의 손생보사 상품의 통합 보장 분석 프로그램 개발 2. 기대효과 -손생보 상품을 통합적으로 고려하여 고객에게 최적의 추천상품 안내 -설계시 최근 이슈 사항을 팁으로 안내한 사용자 편의성 -고객의 상황을 최우선적으로 고려한 라이프사이클 보장 효과 -고객의 인생 리스크를 최대한 감소시키면서 최적의 보장 효과를 창출 -설계사들의 재무설계 노하우 축적으로 소득 증대의 효과 상품화 내역 TRM(2009.7~2010.7) TRM ver.2(2014.1~2015.2)[업그레이드판]TRM ver.3.0(2017.1~2017.4)[업그레이드판] 2) 은퇴설계프로그램 구축 연구과제 은퇴설계프로그램 연구기관 인카금융서비스㈜ 자체 연구결과 및 기대효과 1. 연구결과 -최근 경제현황을 고려한 은퇴 알고리즘으로 구성하여 보다 현실적 적용 -은퇴설계에 필요한 모든 단계를 하나의 스토리 형식으로 접근한 연구 -은퇴 후 생활 수준을 통계적으로 분석하여 개발된 프로그램 -은퇴설계프로그램 개발을 통해 영업증진을 향상시키는 또 다른 창구 마련 2. 기대효과 -고객접근시, 하나의 스토리 형태로 구현함으로써 접근 및 만족도 향상 -전문 컨설턴트로서의 이미지 제고 효과 -영업력 향상을 위한 또 다른 부가가치 창출 유도 -최근 경제현황을 반영하여 경제적인 학습 효과 상품화 내역 인카은퇴설계프로그램(2011.1~2012.01) 3) 사내 개인정보보호시스템 구축 연구과제 사내 개인정보보호시스템 연구기관 인카금융서비스㈜ 자체 연구결과 및 기대효과 1. 연구결과 -개인정보보호법 시행으로 인하여, 내부통제시스템의 일환으로 오프라인과 온라인 개인정보보호시스템 및 제도화 시행의 전초적인 시스템 마련 -본인인증시스템 구현으로 본인 이외에는 시스템 사용이 불가하도록 개발 -온라인으로 취급하는 개인정보업무의 전체적인 현황 파악 가능 2. 기대효과 -개인정보 유출 최소화 및 부서별 제도화 실현 -무분별한 개인정보에 대한 사용자 환기 및 이력관리 가능 -온라인만 아니라, 오프라인 문서대장을 통해서도 철저한 관리 가능 상품화 내역 인카 개인정보보호시스템(2012.1~2012.12) 4) 웹기반 보험영업지원시스템 구축 연구과제 웹기반 보험영업지원시스템 연구기관 인카금융서비스㈜ 자체 연구결과 및 기대효과 1. 연구결과 -PC기반의 한계를 벗어나 모바일에서도 보험영업지원시스템을 사용할 수 있도록 시스템 연구개발 -기존 PC기반 보험영업지원시스템 중 주 사용 업무를 추출하여 최적의 업무시스템 환경으로 개발 -태블릿 PC와 스마트폰 등 인터넷을 사용하는 환경을 분석하여 보험영업 지원시스템 사용의 최적화 환경 고려한 연구 -본인인증시스템과 암호화기법을 적용하여 자체적으로 연구 및 개발 2. 기대효과 -인터넷 환경이 갖추어진 기기에서도 사용 가능한 또 다른 영업증진 창구 -보안이 한층 강화된 안전한 시스템환경 구축 -자신의 영업관리 툴로서 활용 상품화 내역 웹 보험영업관리시스템(IIMS)(2013.1~2014.9) 5) ICRM 구축 연구과제 ICRM(Incar Customer Relation Management) 연구기관 인카금융서비스㈜ 자체 연구결과 및 기대효과 1. 연구결과 -고객들을 관리하기 위한 맞춤형 고객관리 시스템 연구 -고객들에게 매월 정기 멘트, 기념일 멘트, 안부 문안 멘트 등 발송할 수 있도록 최적의 발송시스템 연구개발 -사용자 설정에 따른 고객별 맞춤 문자 예약시스템 및 자동/예약 발송가능 하도록 연구 2. 기대효과 -고객들의 감성터치 효과 및 신계약 창출 효과 -사용의 편의성을 고려한 맞춤형 고객관리 가능 -한번 설정으로 자동화된 관리 가능 -고객과 접근성 증진의 효과 상품화 내역 ICRM(2014.1~2014.12) 6) 인공지능 변액보험 로보어드바이저 개발 연구과제 인공지능 변액보험 로보어드바이저 개발 연구기관 인카금융서비스㈜ 상품전략연구소 연구결과 및 기대효과 1. 연구결과 -미국 주식 ETF 등 8,600개, 국내 2,600개, 홍국/중국 등 5,000개 등 방대한 시장상황의 빅데이터 분석하여 최고 79.99%의 신뢰도를 보이는 머신러닝엔진을 탑재한 변액보험 로보어드바이저 개발 -변액상담시 펀드시뮬레이션을, 계약체결후 펀드변경 로보알림서비스를 통해 변액보험 펀드를 제대로 관리할 수 있는 영업툴 개발 -20여개의 국내 생명보험사 약 1,400여개의 변액보험의 사업비, 의무채권비율, 추가납입한도 등의 데이터를 준수하여 객관적으로 변액보험 수익률을 관리하고 추천할 수 있는 시스템 연구개발 -안드로이드 고객용/설계사용, iOS 고객용/설계사용 각각 개발하여 고객 편의성 및 접근성 도모 2. 기대효과 -자신감 있는 변액보험 상담 및 계약체결 후 고객에게 최적의 펀드관리 할 수 있는 차별화된 영업시스템 제공 -국내최초로 20여개 보험사의 변액보험 펀드변경을 어떻게 해야 하는지 알려주는 인공지능 로보어드바이저를 개발하므로서 보험상품 전문판매회사로서의 이미지 제고 및 고객 신뢰도 향상 -고령화 및 저금리 시대를 맞아 고객의 리스크를 최대한 감소시키면서 최적의 은퇴설계 및 노후준비를 할 수 있는 효과 창출 -설계사들의 변액보험 상담 노하우 축적으로 소득 증대의 효과 상품화 내역 안드로이드 고객용 어플리케이션 안드로이드 설계사용 어플리케이션 iOS 고객용 어플리케이션 iOS 설계사용 어플리케이션 다. 지적재산권 등 본 보고서 제출일 현재까지 당사에 출원한 특허 현황은 다음과 같습니다. NO 발명의 명칭 특허번호 출원일 (등록일) 출원번호 (등록번호) 1 운전자 긴급구난 서비스 시스템 제10-1008297호 2008년12월16일 (2011년01월07일) 제2008-0127612호 2 보험 설계 서비스 제공 방법 제10-1108686호 2009년10월06일 (2012년01월16일) 제2009-0094855호 3 운전자 통합 보험시스템 및 그 제어방법 제10-1502155호 2013년04월04일 (2015년03월06일) 제10-2013-0036890호 라. 기술이전 수혜 또는 기술이전 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 13. 기업인수목적회사의 합병추진 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 사업연도구분 2019연도 (제13기) 2018연도 (제12기) 2017연도 (제11기) 회계처리 기준 K- IFRS K- IFRS K- IFRS 유동자산 141,207,645,443 111,194,443,105 91,832,668,771 당좌자산 51,225,662,961 41,844,704,224 39,195,549,060 기타비유동자산 89,981,982,482 69,349,738,881 52,637,119,711 비유동자산 22,471,830,122 16,827,235,725 14,740,929,342 투자자산 916,370,087 1,158,209,387 1,019,945,598 유형자산 8,639,442,322 4,747,063,619 4,521,700,458 무형자산 1,608,529,305 1,372,544,332 396,181,388 기타비유동자산 4,212,597,087 3,908,616,684 2,728,006,157 자산총계 163,679,475,565 128,021,678,830 106,573,598,113 유동부채 141,841,969,388 108,341,163,636 104,915,657,105 단기차입금 3,250,000,000 4,440,000,000 6,179,000,000 비유동부채 8,015,030,753 8,767,686,594 10,647,965,155 장기차입금 - 250,000,000 750,000,000 부채총계 149,857,000,141 117,108,850,230 115,563,622,260 자본금 2,246,995,000 2,246,995,000 1,480,735,500 자본잉여금 4,054,389,890 9,229,435,365 1,950,157,492 자본조정 (14,400,000) 1,002,761,545 1,002,761,545 이익잉여금(결손금) 7,535,490,534 (1,566,363,310) (13,423,678,684) 자본총계 13,822,475,424 10,912,828,600 (8,990,024,147) 매출액 244,431,779,617 199,877,746,080 151,405,925,901 영업이익 2,808,139,387 4,606,494,949 1,886,461,502 법인세차감전계속사업이익 4,817,667,366 3,044,793,119 909,076,185 당기순이익 3,402,434,607 1,246,047,798 495,367,511 기본주당이익 757 333 167 희석주당이익 757 329 161 주요종속회사 수(단위:사) 2 - - 주) 제 11기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재작성되었습니다. 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 종속회사 현황 종속기업명 업종 소재지 결산월 소유지분율(%) 주식회사에인(*1) 소프트웨어개발 서울시 성동구 성수이로7길 27 12월 100.00 MMT(*2) 신탁업 - 12월 100.00 (*1) 주식회사에인은 2019년 1월 10일에 설립되었습니다. (*2) 연결기업이 투자중인 MMT에 대해 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다. 다. 요약개별재무정보 (단위 : 원) 사업연도구분 2019연도 (제13기) 2018연도 (제12기) 2017연도 (제11기) 회계처리 기준 K- IFRS K- IFRS K- IFRS 유동자산 140,838,750,632 111,194,443,105 91,832,668,771 당좌자산 50,890,340,663 41,844,704,224 39,195,549,060 기타유동자산 89,948,409,969 69,349,738,881 52,637,119,711 비유동자산 23,375,943,151 16,827,235,725 14,740,929,342 투자자산 1,906,370,087 1,158,209,387 1,019,945,598 유형자산 8,581,496,536 4,747,063,619 4,521,700,458 무형자산 1,608,529,305 1,372,544,332 396,181,388 기타비유동자산 4,212,050,278 3,908,616,684 2,728,006,157 자산총계 164,214,693,783 128,021,678,830 106,573,598,113 유동부채 141,790,384,133 108,341,163,636 104,915,657,105 단기차입금 3,250,000,000 4,440,000,000 6,179,000,000 비유동부채 8,006,453,378 8,767,686,594 10,647,965,155 장기차입금 - 250,000,000 750,000,000 부채총계 149,796,837,511 117,108,850,230 115,563,622,260 자본금 2,246,995,000 2,246,995,000 1,480,735,500 자본잉여금 4,054,389,890 9,229,435,365 1,950,157,492 자본조정 - 1,002,761,545 1,002,761,545 이익잉여금 8,116,471,382 (1,566,363,310) (13,423,678,684) 자본총계 14,417,856,272 10,912,828,600 (8,990,024,147) 매출액 244,431,779,617 199,877,746,080 151,405,925,901 영업이익 3,399,380,334 4,606,494,949 1,886,461,502 법인세차감전계속사업이익 5,398,648,214 3,044,793,119 909,076,185 당기순이익 3,983,415,455 1,246,047,798 495,367,511 기본주당이익 886 333 167 희석주당이익 886 329 161 주) 제 11기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제 13기 기말 2019년 12월 31일 현재 제 12기 기말 2018년 12월 31일 현재 제 11기 기말 2017년 12월 31일 현재 인카금융서비스주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 13기말 제 12기말 제 11기말 자산 I. 유동자산 141,207,645,443 111,194,443,105 91,832,668,771 1.현금및현금성자산,34,35,36> 702,967,747 591,187,751 531,026,329 2.단기금융상품,8,32,34,35,36> 13,215,233,734 11,782,989,651 12,459,851,826 3.미수금및수취채권,10,34,35,36> 30,990,231,872 25,205,952,937 22,256,727,261 4.기타금융자산,11,34,35,36> 6,317,229,608 4,264,573,885 3,947,943,644 5.기타유동자산 89,981,982,482 69,349,738,881 52,637,119,711 II.비유동자산 22,471,830,122 16,827,235,725 14,740,929,342 1.장기금융상품,34,35,36> 39,271,603 12,963,738 56,621,000 2.미수금및수취채권,10,34,35,36> 297,813,394 601,383,861 397,214,141 3.유형자산,32> 8,639,442,322 4,747,063,619 4,521,700,458 4.무형자산 1,608,529,305 1,372,544,332 396,181,388 5.기타금융자산,31,34,35,36> 3,017,629,831 2,178,758,934 1,790,773,677 6.기타비유동자산 4,212,597,087 3,908,616,684 2,728,006,157 7.이연법인세자산 4,656,546,580 4,005,904,557 4,850,432,521 자산 총계 163,679,475,565 128,021,678,830 106,573,598,113 부채 I.유동부채 141,841,969,388 108,341,163,636 104,915,657,105 1.미지급금및지급채무,34,35,36> 28,432,002,776 22,811,355,142 18,621,307,585 2.단기차입금,32,34,35,36> 3,250,000,000 4,440,000,000 6,179,000,000 3.유동성장기차입금,32,34,35,36> 250,000,000 500,000,000 999,940,000 4.우선주부채 7,883,059,108 5.기타금융부채,23,34,35,36> 6,156,793,574 881,525,626 920,157,376 6.기타유동부채 5,419,627,972 5,069,247,497 4,752,688,282 7.유동계약부채 95,767,693,216 73,565,934,517 57,588,810,455 8.복구충당부채 799,517,417 543,033,273 499,247,224 9.당기법인세부채 1,766,334,433 530,067,581 765,951,217 10.파생금융상품 - - 6,705,495,858 II.비유동부채 8,015,030,753 8,767,686,594 10,647,965,155 1.장기차입금,32,34,35,36> - 250,000,000 750,000,000 2.전환사채,34,35,36> - 2,264,170,121 2,065,861,045 3.기타금융부채,23,34,35,36> 1,287,860,482 - 2,325,589,068 4.퇴직급여부채 1,612,167,151 1,563,946,977 1,526,203,217 5.복구충당부채 281,725,528 189,475,579 133,286,632 6.비유동계약부채 4,833,277,592 4,500,093,917 3,847,025,193 부채 총계 149,857,000,141 117,108,850,230 115,563,622,260 자본 지배기업소유지분 I.자본금 2,246,995,000 2,246,995,000 1,480,735,500 II.자본잉여금 4,054,389,890 9,229,435,365 1,950,157,492 III.자본조정 (14,400,000) 1,002,761,545 1,002,761,545 IV.이익잉여금(결손금) 7,535,490,534 (1,566,363,310) (13,423,678,684) 자본 총계 13,822,475,424 10,912,828,600 (8,990,024,147) 부채와 자본 총계 163,679,475,565 128,021,678,830 106,573,598,113 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주) 제 11기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재작성되었습니다. 나. 연결포괄손익계산서 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 인카금융서비스주식회사 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 13기 제 12기 제 11기 I.보험판매수입수수료 244,431,779,617 199,877,746,080 151,405,925,901 II.보험판매지급수수료 209,689,989,352 168,855,153,701 125,970,847,686 III.보험판매이익 34,741,790,265 31,022,592,379 25,435,078,215 IV.판매비와관리비 31,933,650,878 26,416,097,430 23,548,616,713 1.급여 12,864,076,820 10,551,782,292 9,712,546,154 2.퇴직급여 1,003,438,361 921,009,594 791,425,876 3.복리후생비 903,986,685 1,457,244,802 1,644,408,043 4.통신비 358,013,996 401,019,961 393,895,140 5.세금과공과 532,269,842 452,849,276 439,792,590 6.감가상각비 6,553,001,831 714,103,546 656,213,447 7.지급임차료 1,275,463,070 5,447,999,932 4,777,258,428 8.경상연구개발비 34,612,740 396,994,900 365,841,156 9.지급수수료 2,384,440,984 1,689,283,712 512,831,232 10.대손상각비 1,000,292,049 281,660,248 644,657,802 11.건물관리비 2,200,224,811 2,089,235,214 1,721,921,699 12.기타의 판매관리비 2,823,829,689 2,012,913,953 1,887,825,146 V.영업이익 2,808,139,387 4,606,494,949 1,886,461,502 VI.기타수익 2,142,582,536 373,432,517 247,752,344 VII.기타비용 93,756,083 457,284,032 100,275,686 VIII.금융수익,31,34> 870,851,610 1,020,973,075 877,125,197 IX.금융원가,34> 910,150,084 2,498,823,390 2,001,987,172 X.법인세비용차감전이익 4,817,667,366 3,044,793,119 909,076,185 XI.법인세비용 1,415,232,759 1,798,745,321 413,708,674 XII.당기순이익 3,402,434,607 1,246,047,798 495,367,511 XIII.기타포괄손익 (95,685,550) (30,420,828) 59,097,556 1.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (95,685,550) (30,420,828) 59,097,556 XIV.당기총포괄손익 3,306,749,057 1,215,626,970 554,465,067 XV.주당이익 1.기본주당이익 757 333 167 2.희석주당이익 757 329 161 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주) 제 11기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재작성되었습니다. 다. 연결자본변동표 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 인카금융서비스주식회사 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금(결손금) 총 계 2017년 1월 1일 (전기초) 1,480,735,500 1,950,157,492 - (13,978,143,751) (10,547,250,759) 총포괄이익 당기순이익 - - - 495,367,511 495,367,511 확정급여제도의 재측정 요소 - - - 59,097,556 59,097,556 전환사채의 발행 - - 1,002,761,545 - 1,002,761,545 2017년 12월 31일 (전기말) 1,480,735,500 1,950,157,492 1,002,761,545 (13,423,678,684) (8,990,024,147) 2018년 1월 1일 (전기초) 1,480,735,500 1,950,157,492 1,002,761,545 (13,423,678,684) (8,990,024,147) 당기순이익 - - - 1,246,047,798 1,246,047,798 확정급여제도의 재측정요소 - - - (30,420,828) (30,420,828) 자본잉여금의 결손보전 - (10,641,688,404) - 10,641,688,404 - 상환전환우선주의 전환 766,259,500 17,920,966,277 - - 18,687,225,777 2018년 12월 31일 (전기말) 2,246,995,000 9,229,435,365 1,002,761,545 (1,566,363,310) 10,912,828,600 2019년 1월 1일 (당기초) 2,246,995,000 9,229,435,365 1,002,761,545 (1,566,363,310) 10,912,828,600 기업회계기준서 1116호 채택효과 - - - (63,838,078) (63,838,078) 2019년 1월 1일 (수정후) 2,246,995,000 9,229,435,365 1,002,761,545 (1,630,201,388) 10,848,990,522 당기순이익 - - - 3,402,434,607 3,402,434,607 확정급여제도의 재측정요소 - - - (95,685,550) (95,685,550) 자본잉여금의 결손보전 - (5,858,942,865) - 5,858,942,865 - 전환사채의 상환 - 683,897,390 (1,002,761,545) - (318,864,155) 종속회사 출자 - - (14,400,000) - (14,400,000) 2019년 12월 31일 (당기말) 2,246,995,000 4,054,389,890 (14,400,000) 7,535,490,534 13,822,475,424 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주) 제 11기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재작성되었습니다. 라. 연결현금흐름표 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 인카금융서비스주식회사 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 13기 제 12기 11기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 10,911,424,000 5,659,214,643 5,159,744,690 1.법인세비용차감전순이익 4,817,667,366 3,044,793,119 909,076,185 2.비현금손익항목의 조정 6,477,351,821 3,321,197,272 3,014,448,858 3.영업활동 자산ㆍ부채 변동33> 433,504,315 446,326,578 1,687,851,117 4.이자의 수취 182,214,759 338,297,343 53,794,759 5.이자의 지급 (196,694,562) (309,878,910) (266,242,486) 6.법인세의 납부 (802,619,699) (1,181,520,759) (239,183,743) II.투자활동으로 인한 현금흐름 (267,374,845) (2,860,113,221) (10,013,379,582) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 38,884,410,830 20,343,739,180 79,317,842,922 단기금융상품의 감소 27,681,799,154 14,509,178,951 76,284,143,272 단기대여금의 회수 3,201,907,856 3,161,331,157 1,590,261,603 주임종대여금의 회수 57,400,000 119,893,046 72,921,228 임차보증금의 회수 2,861,534,000 1,878,820,900 1,243,075,000 장기대여금의 회수 43,055,562 621,666,666 6,000,000 유형자산의 처분 4,967,677,143 - 3,181,819 기타보증금의 회수 71,037,115 52,848,460 118,260,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (39,151,785,675) (23,203,852,401) (89,331,222,504) 단기금융상품의 취득 (29,112,324,334) (13,775,695,776) (85,210,637,726) 장기금융상품의 취득 (22,959,299) (18,985,678) - 단기대여금의 증가 (1,648,945,419) (4,284,376,690) (2,046,788,888) 장기대여금의 증가 (649,454,581) (100,000,000) - 주임종대여금의 증가 (36,000,000) (15,000,000) (60,000,000) 임차보증금의 증가 (5,934,961,650) (2,847,269,900) (1,677,381,000) 유형자산의 취득 (1,425,082,389) (722,630,197) (294,594,890) 무형자산의 취득 (272,223,050) (1,429,000,000) - 기타보증금의 증가 (49,834,953) (10,894,160) (41,820,000) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (10,532,269,159) (2,738,940,000) 5,100,080,000 1.재무활동으로 인한 현금유입액 3,250,000,000 - 6,600,000,000 단기차입금의 차입 3,250,000,000 - 2,600,000,000 장기차입금의 차입 - 1,000,000,000 전환사채의 발행 - 3,000,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (13,782,269,159) (2,738,940,000) (1,499,920,000) 단기차입금의 상환 (4,440,000,000) (1,739,000,000) (250,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (500,000,000) (999,940,000) (1,249,920,000) 리스부채의 지급 (5,753,936,666) - - 전환사채의 상환 (3,073,932,493) - - 기타자본조정의 감소 (14,400,000) - - IV.현금및현금성자산의 증가 111,779,996 60,161,422 246,445,108 V.기초의현금및현금성자산6> 591,187,751 531,026,329 284,581,221 VI.기말의현금및현금성자산6> 702,967,747 591,187,751 531,026,329 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." 주) 제 11기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 인카금융서비스주식회사와 그 종속기업 1. 연결기업의 개요1-1 연결기업의 개요인카금융서비스주식회사(이하 "연결기업")는 보험상품의 판매와 보험상품 및 고객의재무설계에 대한 컨설팅 제공을 영업목적으로 2007년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 연결기업의당기말 현재 자본금은 2,246,995천원입니다. 연결기업의 당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수 지분율(%) 대표이사외 특수관계자 2,059,073 45.82% 프리미어 Growth-M 882,378 19.63% 우리사주조합 283,151 6.30% 기타 1,269,388 28.25% 합 계 4,493,990 100.00% 1-2 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1 연결재무제표 작성기준연결기업은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-1-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초적용일은 2019년 1월 1일입니다. 수정소급법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용됩니다. 연결기업은 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하지 않기로선택하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 4,157,358 총자산 4,157,358 자본 이익잉여금 (63,838) 총자본 (63,838) 부채 리스부채 4,221,196 총부채 4,221,196 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 4,389,339 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 4.028% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 4,265,032 감소: 단기리스와 관련된 약정 - 소액자산리스와 관련된 약정 (43,836) 2019년 1월 1일의 리스부채 4,221,196 당기 중 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가(감소) 감가상각비(판매비와 관리비) 5,537,536 지급임차료(판매비와 관리비) (5,753,937) 영업이익 216,401 영업외비용 230,726 법인세비용 3,152 당기순이익 (17,477) 당기 중 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가(감소) 영업활동으로 인한 순현금흐름 5,768,262 재무활동으로 인한 순현금흐름 (5,753,937) a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과연결기업은 건물과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ·최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 b) 새로운 회계정책의 요약연결기업이 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:ㆍ 사용권 자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. ㆍ 리스부채연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함 합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ 단기리스 및 소액자산리스연결기업은 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만 이하)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. · 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 · 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 · 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 · 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-1-2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 2-2 영업부문 연결기업 중 지배기업은 보험상품의 위탁판매, 종속기업은 소프트웨어개발이라는 각각 단일의 영업활동을 영위하고 있으며 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다. 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2-3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2-5 금융자산(1) 분류 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. (2) 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (2)-1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. (2)-2 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. (3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결기업은 채권발생 후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행자산으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업의 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.미수금및수취채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 2-6 파생상품연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 2-7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 시설장치 5년 비 품 5년 임차점포시설물 5년 사용권자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-8 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내용연수 특허권 10년 상표권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 2-9 비금융자산의 손상유형자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화와 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2-10 리스 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.9 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-11 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2.5 (2)의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-12 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결기업은 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2-13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-14 종업원급여 (1) 순확정급여부채 연결기업은 임직원을 위해 확정급여형과 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도의 경우 퇴직급여의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생 기간에 이익잉여금으로 인식하고 있으며 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 또한 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 연결기업이 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연차수당부채연결기업은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2-15 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 →② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.- 수행의무의 식별 연결기업은 고객과의 계약에서 약속한 각 재화의 이전과 용역의 제공을 수행의무로 식별하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 고정대가, 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가의 공정가치가 포함되어 있으며, 받은 재화나 용역의 공정가치를 초과하는 대가와 부가가치세는 제외하고 있습니다.- 거래가격산정 및 수행의무에 배부연결기업은 수행의무가 주요용역별로 하나로 식별되므로, 거래가격산정은 해당하지 아니합니다.- 수행의무 이행 시 수익 인식연결기업은 고객에게 약속한 재화나 용역을 수행하여 수행의무를 이행할 때를 판단하여, 한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2-16 주당이익연결기업은 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-17 상환전환우선주상환전환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다. 상환전환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전 까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식 후에는 재평가하지 않습니다. 2-18 전환사채회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3-1 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 초회수입수수료연결기업은 손해보험과 생명보험의 장기보험상품 판매활동을 완료한 후 고객인 보험사로부터 보험판매월의 익월에 초회수입수수료를 수령하고 있습니다. 초회수입수수료는 보험사가 정한 일정기간 동안 보험료의 납입이 완료되는 경우, 연결기업이 초회수입수수료 전액을 수익으로 인식할 수 있습니다. 하지만 보험사가 정한 일정기간 중일부 기간 동안에만 보험료가 납입되고, 그 후 보험계약이 유지되지 않는다면, 연결기업은 납입이 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다. - 시상금연결기업은 고객인 보험사로부터 여러 유형의 시상금을 수령하고 있습니다. 대부분의 시상금은 손해보험과 생명보험의 장기보험상품 판매활동을 완료한 후 고객인 보험사로부터 보험판매월의 익월에 수령하고 있습니다. 시상금 수입은 고객이 정한 일정기간 동안 보험료의 납입이 완료되는 경우, 연결기업은 시상금 수입 전액을 수익으로 인식할 수 있습니다. 만약 고객이 정한 일정기간 내에 보험료 납입이 이루어지지 않아서 보험계약이 유지되지 못하면, 연결기업은 기 수령한 시상금 전액을 고객에게 돌려주어야 합니다. 따라서 연결기업은 변동대가와 관련한 불확실성이 모두 해소되는 시점에서 시상금 수입을 인식하고 있습니다. - 단기상품판매수수료연결기업은 자동차보험 및 일반보험등 단기상품의 판매와 관련하여 판매시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 연결기업은 고객에게 일정기간 동안의 반품을 허용하고 있기때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결기업이 받았거나 받을 대가중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 또한 고객의 반품권리행사와 관련한 비용을 환불자산으로 인식합니다. 환불자산과 환불부채는 상계하지 않고 별도로 인식합니다. 또한 연결기업은 품질보증취소 및 민원해지 등으로 인한 불확실성과 관련하여 연결기업이 받았던 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 또한, 품질보증취소 및 민원해지 등이 발생한 보험계약에 대하여 연결기업이 지불하였던 비용을 환불자산으로 인식합니다. 3-2 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결기업은 특정기간 동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3-3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-4 순확정급여부채확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3-5 복구충당부채연결기업은 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 4. 종속기업4-1 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 소재지 결산월 소유지분율(%) 주식회사에인(*1) 소프트웨어개발 서울시 성동구 성수이로7길 27 12월 100.00 MMT(*2) 신탁업 - 12월 100.00 (*1) 주식회사에인은 2019년 1월 10일에 설립되었습니다. (*2) 연결기업이 투자중인 MMT에 대해 변동이익에 노출되어 있고 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.4-2 당기 중 주식회사에인 및 MMT가 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 4-3 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄이익 주식회사에인 454,482 60,163 3,000 (581,281) (581,281) MMT 11,465,234 - 162,523 162,523 162,523 5. 영업부문5-1 영업부문의 식별지배기업은 보험상품의 위탁판매, 종속기업은 소프트웨어개발의 영업부문을 영위하고 있습니다. 5-2 지역 및 주요 고객에 대한 정보연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며 다수의 보험사로부터 보험상품판매와 관련하여 수수료를 수취하고 있습니다. 한편, 연결기업의 매출에 중요한 비중을 차지하는 보험사는 없습니다. 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 702,968 591,188 7. 단기금융상품 및 장기금융상품 당기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 단기금융상품 장기금융상품 단기금융상품 장기금융상품 정기예금 국민은행 - - 73,621 - 신한은행 - - 65,766 - 기업은행 1,750,000 - 1,750,000 - SK 증권 2,801,964 - - - MMDA SK 증권 5,151,120 - 8,101,118 - MMF 신한금융투자 - - 1,792,485 - RP 신한금융투자 3,512,150 - - - 변액연금 메트라이프 - 13,258 - 3,984 푸르덴셜생명 - 12,852 - 4,913 케이비생명 - 13,162 - 4,067 합 계 13,215,234 39,272 11,782,990 12,964 8. 사용제한금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 66,621 메트라이프보험 GA영업보증 - 45,766 ABL생명 GA영업보증 1,750,000 1,750,000 기업은행 차입금 담보설정 합 계 1,750,000 1,862,387 9. 미수금및수취채권당기말과 전기말 현재 미수금및수취채권의 세부내역 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세부내역 당기말 전기말 유동 설계사대여금 1,431,712 2,074,614 원수보험사미수금 24,377,288 19,626,540 설계사미환수금 7,700,211 4,952,387 일반미수금 413,429 414,965 지점인테리어지원금 등 3,333 73,718 대손충당금 (2,935,741) (1,936,271) 소 계 30,990,232 25,205,953 비유동 설계사대여금 297,903 601,564 대손충당금 (90) (180) 소 계 297,813 601,384 합 계 31,288,045 25,807,337 10. 대손충당금당기와 전기 중 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 기초 전입(환입) 손상 기말 설계사대여금 정상 783 (284) - 499 손상 67,696 - - 67,696 소 계 68,479 (284) - 68,195 기타미수금및수취채권 정상 83,097 106,195 (40,492) 148,800 손상 1,784,876 893,468 40,492 2,718,836 소 계 1,867,973 999,663 - 2,867,636 임차보증금 정상 1,791 913 - 2,704 합 계 1,938,243 1,000,292 - 2,938,535 (단위: 천원) 계정과목 구분 기초 전입(환입) 손상 기말 설계사대여금 정상 624 159 - 783 손상 - 67,696 - 67,696 소 계 624 67,855 - 68,479 기타미수금및수취채권 정상 123,532 (7,295) (33,140) 83,097 손상 1,530,927 220,809 33,140 1,784,876 소 계 1,654,459 213,514 - 1,867,973 임차보증금 정상 1,500 291 - 1,791 합 계 1,656,583 281,660 - 1,938,243 10-2 당기와 전기 중 대손충당금 설정 대상 금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기초 실행 및 회수 손상 당기말 대여금 정상 2,608,482 (946,563) - 1,661,919 손상 67,696 - - 67,696 소 계 2,676,178 (946,563) - 1,729,615 미수금 정상 22,319,384 7,391,962 (949,538) 28,761,808 손상 2,748,226 34,689 949,538 3,732,453 소 계 25,067,610 7,426,651 - 32,494,261 주임종채권 정상 688,119 (21,400) - 666,719 손상 - - - - 소 계 688,119 (21,400) - 666,719 임차보증금 정상 5,970,101 3,073,428 - 9,043,529 손상 - - - - 소 계 5,970,101 3,073,428 - 9,043,529 기타보증금 정상 92,192 (21,202) - 70,990 손상 - - - - 소 계 92,192 (21,202) - 70,990 합 계 34,494,200 9,510,914 - 44,005,114 (단위: 천원) 계정과목 구분 전기초 실행 및 회수 손상 전기말 대여금 정상 2,074,800 533,682 - 2,608,482 손상 - 67,696 - 67,696 소 계 2,074,800 601,378 - 2,676,178 미수금 정상 20,241,101 2,825,175 (746,891) 22,319,385 손상 1,993,122 8,213 746,891 2,748,226 소 계 22,234,223 2,833,388 - 25,067,611 주임종채권 정상 793,012 (104,893) - 688,119 손상 - - - - 소 계 793,012 (104,893) - 688,119 임차보증금 정상 5,001,653 968,448 - 5,970,101 손상 - - - - 소 계 5,001,653 968,448 - 5,970,101 기타보증금 정상 134,147 (41,955) - 92,192 손상 - - - - 소 계 134,147 (41,955) - 92,192 합 계 30,237,835 4,256,366 - 34,494,201 11. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부내역 당기말 전기말 유동 미수수익 231 3,840 선지급임차보증금 36,520 226,000 주임종채권 7,500 22,000 임차보증금 6,368,898 4,196,401 임차보증금 현재가치할인차금 (94,008) (182,408) 대손충당금 (1,911) (1,259) 소 계 6,317,230 4,264,574 비유동 주임종채권 659,219 666,119 주임종채권 현재가치할인차금 (79,934) (122,257) 임차보증금 2,674,631 1,773,700 임차보증금 현재가치할인차금 (306,483) (230,463) 기타보증금 70,990 92,192 대손충당금 (793) (532) 소 계 3,017,630 2,178,759 합 계 9,334,860 6,443,333 12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 131,882 104,595 선급임차료 278,397 313,392 선급비용(*1) 89,571,703 68,931,752 소 계 89,981,982 69,349,739 비유동 선급임차료 121,483 100,262 선급비용(*1) 4,091,114 3,808,355 소 계 4,212,597 3,908,617 합 계 94,194,579 73,258,356 (*1) 선급비용은 자산으로 인식한 계약이행원가로서 설계사들에게 지급한 보험판매지급수수료와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 선급비용은 기간에 걸쳐 계약부채의 수익인식에 대응하여 비용으로 인식되고 있습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 유형자산 13-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - 1,675,810 - 1,675,810 건물 - - - 1,861,215 (383,876) 1,477,339 비품 2,100,988 (1,269,367) 831,621 1,524,462 (995,604) 528,858 시설장치 2,228,269 (1,053,399) 1,174,870 1,645,571 (869,997) 775,574 임차점포시설물 969,602 (549,710) 419,892 636,374 (346,891) 289,483 사용권자산 10,690,970 (4,477,911) 6,213,059 - - - 합 계 15,989,829 (7,350,387) 8,639,442 7,343,432 (2,596,368) 4,747,064 (*) 연결기업은 당기 중 토지와 건물을 매각하였습니다. 13-2 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 임차점포시설물 사용권자산 합 계 기초 1,675,810 1,477,339 528,858 775,574 289,483 - 4,747,064 취득 및 증가 - - 617,657 807,425 467,701 11,750,595 13,643,378 처분 및 폐기 (1,675,810) (1,442,441) (23,141) (56,606) - - (3,197,998) 감가상각비 - (34,898) (291,753) (351,523) (337,292) (5,537,536) (6,553,002) 기말 - - 831,621 1,174,870 419,892 6,213,059 8,639,442 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 임차점포시설물 합 계 기초 1,675,810 1,523,869 544,024 570,713 207,285 4,521,701 취득 및 증가 - - 242,977 479,653 290,977 1,013,607 처분 및 폐기 - - - - (74,140) (74,140) 감가상각비 - (46,530) (258,143) (274,792) (134,639) (714,104) 기말 1,675,810 1,477,339 528,858 775,574 289,483 4,747,064 연결기업은 상기 건물등에 대하여 삼성화재해상보험에 화재보험(부보금액 4,437백만원)을 가입하고 있습니다. 13-3 사용권자산의 순장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전환 추가 감가상각비 기말 부동산 - 4,023,698 7,437,880 (5,452,925) 6,008,653 차량 - 133,660 155,357 (84,611) 204,406 합계 - 4,157,358 7,593,237 (5,537,536) 6,213,059 14. 무형자산14-1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 8,267 (5,594) 2,673 8,268 (4,768) 3,500 상표권 2,591 (2,569) 22 2,591 (2,346) 245 회원권 1,368,799 - 1,368,799 1,368,799 - 1,368,799 소프트웨어 205,700 (27,427) 178,273 - - - 기타무형자산 66,523 (7,761) 58,762 - - - 합 계 1,651,880 (43,351) 1,608,529 1,379,658 (7,114) 1,372,544 14-2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 3,500 245 1,368,799 - - 1,372,544 취득 - - - 205,700 66,523 272,223 상각비 (827) (223) - (27,427) (7,761) (36,238) 기말 2,673 22 1,368,799 178,273 58,762 1,608,529 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 회원권 기타무형자산 합 계 기초 4,327 469 346,799 44,586 396,181 취득 - - 1,022,000 407,000 1,429,000 손상 - - - (372,790) (372,790) 상각비 (827) (224) - (78,796) (79,847) 기말 3,500 245 1,368,799 - 1,372,544 15. 미지급금및지급채무당기말과 전기말 현재 미지급금및지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 22,314,984 18,206,463 예수보증금 6,117,019 4,604,892 합 계 28,432,003 22,811,355 16. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급비용 1,153,431 881,526 리스부채 5,003,363 - 소 계 6,156,794 881,526 비유동 리스부채 1,287,860 - 합 계 7,444,654 881,526 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 예수금 1,034,902 784,975 선수금 27,700 51,528 환수충당부채(*1) 4,357,026 4,232,744 합 계 5,419,628 5,069,247 (*1) 환수충당금관련 부채는 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 반품된 경험률을 고려하여 원수보험사에게 환수될 추정금액입니다. 18. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 (현재) 만기일 당기말 전기말 담보 및 보증 운영자금대출 신한은행 - 2019.09.24 - 400,000 토지 및 건물 신한은행 - 2019.09.23 - 1,790,000 신한은행 4.170% 2020.09.24 1,000,000 - 기업은행 - 2019.05.17 - 1,500,000 양도성예금(단기금융상품) 기업은행 - 2019.04.25 - 250,000 기업은행 - 2019.08.30 - 500,000 기술신보보증서 기업은행 2.974% 2020.04.25 250,000 - 기업은행 2.351% 2020.05.17 1,500,000 - 양도성예금(단기금융상품) 기업은행 4.700% 2020.08.30 500,000 - 합 계 3,250,000 4,440,000 19. 유동성장기차입금 및 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말연이자율 차입일 만기일 당기말 전기말 운영자금대출 신한은행 4.250% 2017.06.12 2020.06.12 250,000 750,000 소 계 250,000 750,000 유동성장기차입금 (250,000) (500,000) 합 계 - 250,000 20. 전환사채20-1 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 - 3,000,000 전환사채할인차금 - (986,582) 상환할증금 - 250,752 전환사채 잔액 - 2,264,170 (*) 연결기업이 발행한 전환사채는 2019년 3월 28일 전액 상환하였습니다.20-2 연결기업이 발행한 전환사채의 세부조건은 다음과 같습니다. 구분 내 역 액면가액 3,000,000천원 발행일 2017.08.14 만기일 2022.08.14 액면이자율 3.0% 보장수익률 4.5% 상환조건 3개월 단위로 연3.0%의 이자를 지급하고 만기시 원금의 108.3584%를 일시상환 매도청구권 발행인 또는 발행인이 지정한 자는 2년 경과후 매도청구권 행사 가능 전환가격 보통주 1주당 사채금액 11,543원 전환비율 사채 액면금액의 100% 연결기업이 발행한 전환사채는 DB생명(주)가 전액 인수하였습니다. 21. 순확정급여부채21-1 지배기업은 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 혼합하여 운영하고 있고, 종속기업은 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 지배기업 및 종속기업이 운영하고 있는 퇴직연금제도의 개요는 다음과 같습니다. 한편, 연결기업은 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 외부에 적립제도를 운영하고 있지 않습니다.(1) 지배기업 구 분 퇴직연금제도 2013년 말 현재 근속기간에 대하여 산정된 퇴직금 확정급여형 2013년말 이후 근속기간에 대한 퇴직금 확정기여형 (2) 종속기업 구 분 퇴직연금제도 설립일이후 퇴직금 확정기여형 21-2 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,612,167 1,563,947 21-3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,563,947 1,526,203 당기근무원가 - - 이자비용 32,005 48,610 재측정요소 재무적가정 변동 15,562 59,972 경험조정 107,112 (20,971) 퇴직급여 지급액 (106,459) (49,867) 기말 1,612,167 1,563,947 21-4 당기와 전기 중 연결기업의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 32,005 48,610 21-5 당기와 전기에 확정급여채무의 측정과 관련하여 사용된 주요한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.94% 2.75% 임금상승률 5.00% 5.00% 21-6 주요 보험수리적가정의 변동이 당기 확정급여채무에 미치는 영향(민감도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 가정 확정급여채무에 미치는 영향 1% 상승 1% 하락 할인율 (121,186) 141,680 임금상승률 144,768 (125,732) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.21-7 당기와 전기 중 연결기업의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 971,433 872,400 21-8 당기말 현재 확정급여채무의 가중 평균 만기는 10.3년 입니다. 22. 복구충당부채당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 732,509 632,534 신규설정 467,701 290,976 전입 47,939 34,024 사용 (166,906) (225,025) 기말 1,081,243 732,509 유동 799,517 543,033 비유동 281,726 189,476 23. 리스부채23-1 당기 중 리스부채 명목가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전환 증가 감소 대체 기말 [부동산] 유동 - 3,191,264 5,393,961 - (5,661,486) 2,098,457 5,022,196 비유동 - 1,006,553 2,347,463 - - (2,098,457) 1,255,559 현재가치할인차금 - (116,291) (303,544) 222,229 - - (197,606) 소계 - 4,081,526 7,437,880 222,229 (5,661,486) - 6,080,149 [차량] 유동 - 60,669 46,788 - (92,451) 72,613 87,619 비유동 - 87,016 121,676 - - (72,613) 136,079 현재가치할인차금 (8,014) (13,107) 8,497 - - (12,624) 소계 - 139,671 155,357 8,497 (92,451) - 211,074 합계 - 4,221,197 7,593,237 230,726 (5,753,937) - 6,291,223 23-2 당기말 현재 리스부채의 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1~2년 2~5년 5년초과 합계 부동산 5,022,196 1,135,780 97,327 22,452 6,277,755 차량 87,619 82,303 53,776 - 223,698 현재가치할인차금 (106,451) (76,483) (21,430) (5,866) (210,230) 합계 5,003,364 1,141,600 129,673 16,586 6,291,223 24. 자본 24-1 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식 보통주 4,493,990주 4,493,990주 주당 금액 500원 500원 자본금 2,246,995,000원 2,246,995,000원 24-2 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 3,370,493 9,229,435 기타자본잉여금(*2) 683,897 - 합 계 4,054,390 9,229,435 (*1) 연결기업은 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 자본잉여금 5,858,943천원을 이익잉여금으로 전환을 결의하였습니다.(*2) 연결기업은 2019년 3월 28일 전환사채 조기상환시 683,897천원을 자본잉여금에 반영하였습니다. 24-3 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가(*1) - 1,002,762 기타자본조정(*2) (14,400) - 합 계 (14,400) 1,002,762 (*1) 연결기업은 2019년 3월 28일 전환사채를 전액 상환하였습니다.(*2) 주식회사에인의 주식발행비용입니다. 24-4 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) 7,545,518 (1,652,021) 보험수리적손익 (10,027) 85,658 합 계 7,535,491 (1,566,363) 24-5 연결기업은 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 자본잉여금 5,858,943천원을 이익잉여금으로 전환하였습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25-1 당기와 전기 중 보험판매수입수수료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 합계 주요용역 보험계약의 판매 75,238,061 81,883,070 32,105,707 2,630,415 191,857,253 보험계약의 유지 14,557,949 38,016,578 - - 52,574,527 합계 89,796,010 119,899,648 32,105,707 2,630,415 244,431,780 수익인식시기 한 시점에 인식 14,732,784 72,360,210 32,105,707 2,630,415 121,829,116 기간에 걸쳐 인식 75,063,226 47,539,438 - - 122,602,664 합계 89,796,010 119,899,648 32,105,707 2,630,415 244,431,780 (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 합계 주요용역 보험계약의 판매 58,990,412 67,371,449 31,869,784 2,393,947 160,625,592 보험계약의 유지 9,866,037 29,386,117 - - 39,252,154 합계 68,856,449 96,757,566 31,869,784 2,393,947 199,877,746 수익인식시기 한 시점에 인식 12,515,808 60,100,693 31,869,784 2,393,947 106,880,232 기간에 걸쳐 인식 56,340,641 36,656,873 - - 92,997,514 합계 68,856,449 96,757,566 31,869,784 2,393,947 199,877,746 25-2 당기말과 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 46,093,591 - 46,093,591 장기생명보험 49,674,102 4,833,278 54,507,380 합 계 95,767,693 4,833,278 100,600,971 (단위: 천원) 고객 1년 이내 1년이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 33,538,598 - 33,538,598 장기생명보험 40,027,337 4,500,094 44,527,431 합 계 73,565,935 4,500,094 78,066,029 (*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다. 26. 기타의 판매관리비 당기와 전기 중 기타의 판매관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 여비교통비 118,432 173,542 접대비 1,242,307 446,008 수선비 8,932 30,092 보험료 221,083 191,186 차량유지비 90,386 63,485 운반비 224,706 197,988 교육훈련비 64,123 68,368 도서인쇄비 20,575 33,388 사무용품비 90,173 75,196 소모품비 214,729 157,868 광고선전비 249,363 304,919 판매촉진비 124,413 80,827 무형자산상각비 36,238 79,847 복구충당부채전입액 47,939 34,024 잡비 70,431 76,176 합 계 2,823,830 2,012,914 27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 1 - 유형자산처분이익 1,784,834 - 복구공사이익 107,993 179,702 잡이익 249,755 193,731 합 계 2,142,583 373,433 기타비용 외환차손 247 631 외화환산손실 - 12 유형자산처분손실 5,667 - 유형자산폐기손실 9,489 - 유형자산손상차손 - 74,140 무형자산손상차손 - 372,790 기부금 48,279 1,858 잡손실 30,074 7,853 합 계 93,756 457,284 28. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 865,785 803,925 단기금융상품평가이익 1,718 - 장기금융상품평가이익 3,349 - 파생상품평가이익 - 217,048 합 계 870,852 1,020,973 금융원가 이자비용 469,874 1,146,028 파생상품평가손실 - 1,346,773 장기금융상품평가손실 - 6,022 사채상환손실 440,276 - 합 계 910,150 2,498,823 29. 법인세비용29-1 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기 소득에 대한 법인세 2,038,887 839,554 전기이전 법인세에 대한 조정액 - 106,083 이연법인세 이연법인세의 변동 (650,642) 844,528 자본에 직접 반영된 이연법인세변동 26,988 8,580 법인세비용 1,415,233 1,798,745 29-2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,817,667 3,044,793 적용세율에 따른 법인세 1,037,887 647,854 조정사항 비공제비용 424,107 79,717 세무조사 고지액 - 106,083 전환상환우선주 전환으로 인한 효과 - 835,430 기타 (소득구간별 세율 차이 등) (46,761) 129,661 소 계 377,346 1,150,891 법인세비용 1,415,233 1,798,745 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 29.4% 59.1% 29-3 당기와 전기의 주요 일시적 차이 및 이연법인세자산의 증감 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 1,563,947 48,220 1,612,167 대손충당금 1,670,286 950,325 2,620,611 대손금 4,582,792 (689,110) 3,893,682 미수수익 (3,840) 3,609 (231) 전환권조정 (986,582) 986,582 - 전환사채상환할증금 250,752 (250,752) - 단기금융상품평가이익 - (1,719) (1,719) 단기금융상품평가손실 6,022 (6,022) - 선급임차료 (413,654) 16,514 (397,140) 미확정비용(연차수당) 334,670 (41,478) 293,192 임차점포시설물(복구자산) (289,483) (130,409) (419,892) 사용권자산 - (10,621,977) (10,621,977) 사용권자산(상각누계) - 4,452,038 4,452,038 리스부채 - 6,456,454 6,456,454 리스부채현재가치할인차금 - (209,016) (209,016) 복구충당부채 732,509 348,734 1,081,243 보험수익 9,304,406 2,148,094 11,452,500 주임종채권현재가치할인차금 122,257 (42,323) 79,934 임차보증금현재가치할인차금 412,871 (15,185) 397,686 무형자산손상차손 541,396 (279,266) 262,130 반환회수권 (3,868,587) (290,129) (4,158,716) 환불충당부채 4,232,745 124,282 4,357,027 업무용승용차관련비용 16,149 - 16,149 소 계 18,208,656 2,957,466 21,166,122 적용세율 22% 22% 이연법인세자산 4,005,905 4,656,547 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 1,526,203 37,744 1,563,947 대손충당금 1,430,428 239,858 1,670,286 대손금 5,326,059 (743,267) 4,582,792 미수수익 (18,985) 15,145 (3,840) 전환권조정 (1,184,891) 198,309 (986,582) 전환사채상환할증금 250,752 - 250,752 단기금융상품평가이익 (5,217) 5,217 - 단기금융상품평가손실 - 6,022 6,022 주임종채권현재가치할인차금 170,066 (47,809) 122,257 무형자산손상차손 522,504 18,892 541,396 선급임차료 (417,875) 4,221 (413,654) 임차보증금현재가치할인차금 432,182 (19,311) 412,871 미확정비용(연차수당) 427,058 (92,388) 334,670 임차점포시설물(복구자산) (207,285) (82,198) (289,483) 복구충당부채 632,534 99,975 732,509 전환상환우선주 (4,681,168) 4,681,168 - 파생상품부채 6,705,496 (6,705,496) - 보험수익 10,746,488 (1,442,082) 9,304,406 반환회수권 (3,228,427) (640,160) (3,868,587) 환불충당부채 3,605,351 627,394 4,232,745 업무용승용차관련비용 16,149 - 16,149 소 계 22,047,422 (3,838,766) 18,208,656 적용세율 22% 22% 이연법인세자산 4,850,433 4,005,905 30. 주당이익30-1 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 3,402,434,607 1,246,047,798 가중평균유통보통주식수(*1) 4,493,990 3,738,227 기본주당순이익 757 333 (*1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2019.01.01 4,493,990 365/365 4,493,990 합 계 4,493,990 4,493,990 2) 전기 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2018.01.01 2,961,471 365/365 2,961,471 상환전환우선주 전환 2018.06.29 1,532,519 185/365 776,756 합 계 4,493,990 3,738,227 30-2 연결기업은 당기 중 유통 중인 희석주가 없으므로 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. 30-3 전기의 희석주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 전기 희석보통주당기순이익(*1) 1,316,559,640 희석가중평균유통보통주식수(*2) 3,998,124 희석주당순이익 329 (*1) 전기의 희석보통주당기순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 전기 보통주당기순손익 1,246,047,798 조정) 우선주부채 이자비용 90,399,797 세전금액 소계 90,399,797 법인세 효과 (19,887,955) 세후 조정액 70,511,842 희석보통주당기순손익 1,316,559,640 (*2) 전기의 희석가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 유통주식수 시작일 종료일 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 2,961,471 2018-01-01 2018-12-31 365 1,080,936,915 1,532,519 2018-06-29 2018-12-31 185 283,516,015 희석성 잠재적보통주 259,897 2018-01-01 2018-12-31 365 94,862,405 소 계 1,459,315,335 회계기간동안의 일수 365 가중평균유통보통주식수 3,998,124 31. 특수관계자 거래31-1 연결기업의 특수관계자는 임직원입니다. 특수관계자와의 거래로 인한 당기말과 전기말의 채권, 채무 및 당기와 전기의 수익, 비용은 아래와 같습니다.채무> (단위:천원) 구분 특수관계자 당기말 전기말 기타금융자산 대여금 임직원 등 666,719 688,119 비용> (단위:천원) 구분 특수관계자 당기 전기 금융수익 이자수익 임직원등 43,783 45,350 31-2 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 1,115,393 897,610 퇴직급여 89,999 77,953 합계 1,205,393 975,563 31-3 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 지급한 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 차입금 원리금지급보증 1,650,000 신한은행 600,000 기업은행 32. 약정사항 및 우발상황32-1 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 최병채 대표이사 차입금 지급보증 1,650,000 신한은행 600,000 기업은행 소 계 2,250,000 서울보증보험 제3자 계약이행보증 (*1) 1,660,000 원수보험사 기 타 36,700 - 합 계 3,946,700 (*1) 연결기업과 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 연결기업은 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다.32-2 당기말 현재 연결기업이 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 13건으로서 소송가액은 약 276백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 11건으로 소송가액은 약 1,236백만원입니다. 연결기업의 경영진은 상기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 32-3 당기말 현재 연결기업은 건물 및 집기비품등에 대하여 삼성화재보험에 4,437백만원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 또한 연결기업은 삼성화재보험에 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 32-4 당기말 현재 차입금 및 영업보증을 위하여 담보로 제공한 연결기업의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 담보권자 담보보증내역 단기금융상품 1,750,000 1,925,000 기업은행 차입금 33. 현금흐름표33-1 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 비현금항목 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 대손상각비 1,000,292 281,660 지급임차료 646,249 417,874 감가상각비 6,553,002 714,104 유형자산처분손실 5,667 - 유형자산폐기손실 9,489 - 유형자산손상차손 - 74,140 무형자산상각비 36,238 79,847 무형자산손상차손 - 372,790 이자비용 469,874 1,146,028 퇴직급여 32,005 48,610 복구충당부채전입액 47,939 34,024 파생상품평가손실 - 1,346,773 장기금융상품평가손실 - 6,022 단기금융상품평가이익 (1,718) - 이자수익 (865,785) (803,925) 유형자산처분이익 (1,784,834) - 장기금융상품평가이익 (3,349) - 복구공사이익 (107,993) (179,702) 사채상환손실 440,276 - 파생상품평가이익 - (217,048) 합 계 6,477,352 3,321,197 33-2 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 미수금및수취채권 (7,426,651) (2,833,386) 기타유동금융자산 189,480 168,670 기타유동자산 (20,667,238) (16,766,575) 기타비유동자산 (282,759) (1,130,876) 미지급금및기타채무 5,620,647 4,190,048 기타유동금융부채 281,245 (33,116) 기타유동부채 349,211 316,558 유동계약부채 22,201,757 15,977,124 비유동계약부채 333,184 653,069 퇴직금의 지급 (106,459) (49,867) 복구충당부채의 사용 (58,913) (45,323) 합 계 433,504 446,326 33-3 당기와 전기 중 현금흐름을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래의 내용 당기 전기 장기대여금의 유동성대체 910,061 725,898 임차보증금의 공정가치 평가 632,475 413,654 임차보증금의 유동성대체 1,778,700 1,430,868 임차점포시설물의 폐기 134,473 112,784 사용권자산 증감 (11,750,595) - 복구충당부채의 신규설정 467,701 290,976 리스부채 증감 11,814,433 - 장기차입금의 유동성대체 250,000 500,000 정기예적금의 유동성대체 - 56,621 주임종채권의 유동성대체 9,500 27,467 우선주부채의 자본금전환 - 18,687,226 전환권대가 683,897 - 자본잉여금 이익잉여금 전입 5,858,943 10,641,688 재측정요소 (122,674) (39,001) 33-4 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전환 재무활동 현금흐름 기타 기말 단기차입금 4,440,000 - (1,190,000) - 3,250,000 유동성장기차입금 500,000 - (500,000) 250,000 250,000 장기차입금 250,000 - - (250,000) - 전환사채 2,264,170 - (2,755,068) 490,898 - 리스부채 - 4,221,196 (5,753,937) 7,823,964 6,291,223 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 단기차입금 6,179,000 (1,739,000) - 4,440,000 유동성장기차입금 999,940 (999,940) 500,000 500,000 장기차입금 750,000 - (500,000) 250,000 전환사채 2,065,861 - 198,309 2,264,170 34. 범주별 금융상품34-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 702,968 - - 702,968 단기금융상품 11,465,234 1,750,000 - - 13,215,234 미수금및수취채권 - 30,990,232 - - 30,990,232 기타금융자산 - 6,317,230 - - 6,317,230 소 계 11,465,234 39,760,430 - - 51,225,664 비유동 장기금융상품 39,272 - - - 39,272 미수금및수취채권 - 297,813 - - 297,813 기타금융자산 - 3,017,630 - - 3,017,630 소 계 39,272 3,315,443 - - 3,354,715 합 계 11,504,506 43,075,873 - - 54,580,379 유동 미지급금및지급채무 - - - 28,432,003 28,432,003 단기차입금 - - - 3,250,000 3,250,000 유동성장기차입금 - - - 250,000 250,000 기타금융부채 - - - 6,156,794 6,156,794 소 계 - - - 38,088,797 38,088,797 비유동 기타금융부채 - - - 1,287,860 1,287,860 합 계 - - - 39,376,657 39,376,657 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 591,188 - - 591,188 단기금융상품 9,893,603 1,889,387 - - 11,782,990 미수금및수취채권 - 25,205,953 - - 25,205,953 기타금융자산 - 4,264,574 - - 4,264,574 소 계 9,893,603 31,951,102 - - 41,844,705 비유동 장기금융상품 - 12,964 - - 12,964 미수금및수취채권 - 601,384 - - 601,384 기타금융자산 - 2,178,759 - - 2,178,759 소 계 - 2,793,107 - - 2,793,107 합 계 9,893,603 34,744,209 - - 44,637,812 유동 미지급금및지급채무 - - - 22,811,355 22,811,355 단기차입금 - - - 4,440,000 4,440,000 유동성장기차입금 - - - 500,000 500,000 기타금융부채 - - - 881,526 881,526 소 계 - - - 28,632,881 28,632,881 비유동 장기차입금 - - - 250,000 250,000 전환사채 - - - 2,264,170 2,264,170 소 계 - - - 2,514,170 2,514,170 합 계 - - - 31,147,051 31,147,051 34-2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 134,792 730,993 - - 865,785 단기금융상품평가이익 1,718 - - - 1,718 장기금융상품평가이익 3,349 - - - 3,349 소 계 139,859 730,993 - - 870,852 금융원가 이자비용 - - - 469,874 469,874 사채상환손실 - - - 440,276 440,276 소 계 - - - 910,150 910,150 순금융손익 139,859 730,993 - (910,150) (39,298) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 146,862 657,063 - - 803,925 파생상품평가이익 - - 217,048 - 217,048 소 계 146,862 657,063 217,048 - 1,020,973 금융원가 이자비용 - - - 1,146,028 1,146,028 파생상품평가손실 - - 1,346,773 - 1,346,773 투자자산평가손실 6,022 - - 6,022 소 계 6,022 - 1,346,773 1,146,028 2,498,823 순금융손익 140,840 657,063 (1,129,725) (1,146,028) (1,477,850) 35. 금융상품의 공정가치 35-1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 35-2 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 702,968 702,968 591,188 591,188 단기금융상품 13,215,234 13,215,234 11,782,990 11,782,990 장기금융상품 39,272 39,272 12,964 12,964 미수금및수취채권 31,288,045 31,288,045 25,807,337 25,807,337 기타금융자산 9,334,859 9,334,859 6,443,333 6,443,333 합 계 54,580,378 54,580,378 44,637,812 44,637,812 금융부채 미지급금및지급채무 28,432,003 28,432,003 22,811,355 22,811,355 단기차입금 3,250,000 3,250,000 4,440,000 4,440,000 유동성장기차입금 250,000 250,000 500,000 500,000 기타금융부채 7,444,654 7,444,654 881,526 881,526 장기차입금 - - 250,000 250,000 전환사채 - - 2,264,170 2,264,170 합 계 39,376,657 39,376,657 31,147,051 31,147,051 경영진은 상각후원가로 후속측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 35-3 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융상품 - - 11,465,234 11,465,234 장기금융상품 - - 39,272 39,272 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융상품(*) - - 9,893,603 9,893,603 장기금융상품 - - 12,964 12,964 35-4 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기타 기말 단기금융상품 9,893,603 1,719 23,539,623 (22,042,412) 72,701 11,465,234 장기금융상품 12,964 3,349 22,959 - - 39,272 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기타 기말 단기금융상품 8,856,686 - 8,007,935 (7,105,348) 134,330 9,893,603 장기금융상품 56,621 (6,022) 11,556 (56,621) 7,430 12,964 35-5 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 시장접근법이며, 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.35-6 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 702,968 - 702,968 단기금융상품 - 1,750,000 - 1,750,000 미수금및수취채권 - - 31,288,045 31,288,045 기타금융자산 - - 9,334,859 9,334,859 합 계 - 2,452,968 40,622,904 43,075,872 금융부채 미지급금및지급채무 - - 28,432,003 28,432,003 단기차입금 - - 3,250,000 3,250,000 유동성장기차입금 - - 250,000 250,000 기타금융부채 - - 7,444,654 7,444,654 합 계 - - 39,376,657 39,376,657 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 591,188 - 591,188 단기금융상품 - 1,889,387 - 1,889,387 미수금및수취채권 - - 25,807,337 25,807,337 기타금융자산 - - 6,443,333 6,443,333 합 계 - 2,480,575 32,250,670 34,731,245 금융부채 미지급금및지급채무 - - 22,811,355 22,811,355 단기차입금 - - 4,440,000 4,440,000 유동성장기차입금 - - 500,000 500,000 기타금융부채 - - 881,526 881,526 장기차입금 - - 250,000 250,000 전환사채 - - 2,264,170 2,264,170 합 계 - - 31,147,051 31,147,051 36. 재무위험관리36-1 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 702,968 591,188 단기금융상품 13,215,234 11,782,990 장기금융상품 39,272 12,964 미수금및수취채권(*1,3) 34,223,876 27,743,788 기타금융자산(*1,2,3) 9,817,758 6,976,413 합 계 57,999,108 47,107,343 (*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 및 미수수익은 제외되었습니다.(*3) 유동, 비유동 계정을 합산한 금액입니다.36-2 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 미지급금및지급채무 28,432,003 - - - 28,432,003 단기차입금 3,357,900 - - - 3,357,900 장기차입금(유동성 포함) 253,309 - - - 253,309 기타금융부채 6,156,793 1,141,601 129,673 16,586 7,444,653 합 계 38,200,005 1,141,601 129,673 16,586 39,487,865 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 미지급금및지급채무 22,811,355 - - - 22,811,355 단기차입금 4,643,675 - - - 4,643,675 장기차입금(유동성 포함) 521,050 260,525 - - 781,575 전환사채 - - 3,000,000 - 3,000,000 기타금융부채 971,526 90,000 123,505 - 1,185,031 합 계 28,947,606 350,525 3,123,505 - 32,421,636 37. 연결재무제표의 승인동 연결재무제표는 2020년 2월 14일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 주석38에 기재한 사항을 반영한 수정된 연결재무제표는 2020년 12월 31일자로 승인하였으며, 또한 주석39에 기재한 사항을 반영한 수정된 연결재무제표는 2021년 3월 23일자로 이사회에서 승인되었습니다. 38. 계약자산과 기타자산간의 계정분류 및 복구충당부채 유동성분류 수정에 따른 연결재무제표의 재작성 연결기업은 연결재무상태표의 계약자산과 기타자산간의 계정분류 및 복구충당부채 유동성분류, 그리고 연결현금흐름표 주석의 영업활동으로 인한 자산 부채 변동내역에 대한 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 1) 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 유동계약자산 72,832,402 - (72,832,402) 비유동계약자산 2,726,574 - (2,726,574) 기타유동자산 4,836,826 77,669,228 72,832,402 기타비유동자산 121,483 2,848,057 2,726,574 합 계 80,517,285 80,517,285 - 복구충당부채(유동) - 799,517 799,517 복구충당부채(비유동) 1,081,243 281,726 (799,517) 합 계 1,081,243 1,081,243 - 2) 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 연결 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (7,426,650) (3,784,216) 3,642,434 기타유동자산 (14,343,175) (17,971,442) (3,628,267) 기타비유동자산 - (14,167) (14,167) 미지급금및기타채무 1,512,598 2,656,260 1,143,662 기타유동부채 20,385,378 349,211 (20,036,167) 유동계약부채 - 18,917,549 18,917,549 비유동계약부채 - (25,044) (25,044) 합 계 128,151 128,151 - 3) 이외 연결자본, 연결당기순이익 및 연결총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 39. 미수금및수취채권과 기타자산 및 미지급금및지급채무와 계약부채 수정에 따른 재무제표의 재작성연결기업은 연결재무상태표의 미수금및수취채권과 기타자산 및 미지급금및지급채무와 계약부채의 회계처리 그리고 연결현금흐름표 주석의 영업활동으로 인한 자산 부채 변동내역에 대한 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 1) 연결재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 수정 전(*1) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 15,516,126 30,990,232 15,474,106 기타유동자산 77,669,228 89,981,982 12,312,754 기타비유동자산 2,848,057 4,212,597 1,364,540 합 계 96,033,411 125,184,811 29,151,400 미지급금과지급채무 14,754,708 28,432,002 13,677,294 유동계약부채 81,955,650 95,767,693 13,812,043 비유동계약부채 3,171,215 4,833,278 1,662,063 합 계 99,881,573 129,032,973 29,151,400 (*1) 주석 38에 기재한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. 2) 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 연결 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 수정 전(*1,2) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (3,784,216) (7,426,651) (3,642,435) 기타유동자산 (17,971,442) (20,667,238) (2,695,796) 기타비유동자산 (14,167) (282,759) (268,592) 미지급금및기타채무 2,656,260 5,620,647 2,964,387 유동계약부채 18,917,549 22,201,757 3,284,208 비유동계약부채 (25,044) 333,184 358,228 합 계 (221,060) (221,060) - (*1) 주석 38에 기재한 수정사항을 반영한 후의 금액입니다.(*2) 연결재무제표의 재작성과 관련하여 연결기업의 현금흐름표의 영업활동, 투자활동, 재무활동 간의 변동은 없습니다. 3) 이외 연결자본, 연결당기순이익 및 연결총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 제 13기 기말 2019년 12월 31일 현재 제 12기 기말 2018년 12월 31일 현재 제 11기 기말 2017년 12월 31일 현재 인카금융서비스주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 13기말 제 12기말 제 11기말 자산 I. 유동자산 140,838,750,632 111,194,443,105 91,832,668,771 1.현금및현금성자산,33,34,35> 369,314,909 591,187,751 531,026,329 2.단기금융상품,7,31,33,34> 13,215,233,734 11,782,989,651 12,459,851,826 3.미수금및수취채권,9,33,34,35> 30,988,562,412 25,205,952,937 12,521,745,216 4.기타금융자산,33,34,35> 6,317,229,608 4,264,573,885 3,947,943,644 5.기타유동자산 89,948,409,969 69,349,738,881 45,292,232,822 II.비유동자산 23,375,943,151 16,827,235,725 14,740,929,342 1.장기금융상품,7,31,33,34,35> 39,271,603 12,963,738 56,621,000 2.종속기업투자주식 990,000,000 - - 3.미수금및수취채권,9,33,34,35> 297,813,394 601,383,861 397,214,141 4.유형자산,31> 8,581,496,536 4,747,063,619 4,521,700,458 5.무형자산 1,608,529,305 1,372,544,332 396,181,388 6.기타금융자산,33,34,35> 2,990,235,455 2,178,758,934 1,790,773,677 7.기타비유동자산 4,212,050,278 3,908,616,684 1,834,013,812 8.이연법인세자산 4,656,546,580 4,005,904,557 4,850,432,521 자산 총계 164,214,693,783 128,021,678,830 106,573,598,113 부채 I.유동부채 141,790,384,133 108,341,163,636 104,915,657,105 1.미지급금및지급채무,33,34,35> 28,419,704,191 22,811,355,142 18,621,307,585 2.단기차입금,31,33,34,35> 3,250,000,000 4,440,000,000 6,179,000,000 3.유동성장기차입금,31,33,34,35> 250,000,000 500,000,000 999,940,000 4.우선주부채,33,34,35> - - 7,883,059,108 5.기타금융부채,33,34,35> 6,121,586,154 881,525,626 920,157,376 6.기타유동부채 5,415,548,722 5,069,247,497 4,752,688,282 7.유동계약부채 95,767,693,216 73,565,934,517 57,588,810,455 8.복구충당부채 799,517,417 543,033,273 499,247,224 9.당기법인세부채 1,766,334,433 530,067,581 765,951,217 10.파생금융상품,33,34> - - 6,705,495,858 II.비유동부채 8,006,453,378 8,767,686,594 10,647,965,155 1.장기차입금,31,33,34,35> - 250,000,000 750,000,000 2.전환사채,33,34,35> - 2,264,170,121 2,065,861,045 3.기타금융부채,33,34,35> 1,279,283,107 - 2,325,589,068 4.퇴직급여부채 1,612,167,151 1,563,946,977 1,526,203,217 5.복구충당부채 281,725,528 189,475,579 133,286,632 6.비유동계약부채 4,833,277,592 4,500,093,917 3,847,025,193 부채 총계 149,796,837,511 117,108,850,230 115,563,622,260 자본 I.자본금 2,246,995,000 2,246,995,000 1,480,735,500 II.자본잉여금 4,054,389,890 9,229,435,365 1,950,157,492 III.자본조정 - 1,002,761,545 1,002,761,545 IV.결손금 8,116,471,382 (1,566,363,310) (13,423,678,684) 자본 총계 14,417,856,272 10,912,828,600 (8,990,024,147) 부채와자본 총계 164,214,693,783 128,021,678,830 106,573,598,113 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주) 제 11기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재작성되었습니다. 나 . 포괄손익계산서 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 11 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 인카금융서비스주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 13기 제 12기 제 11 기 I.보험판매수입수수료 244,431,779,617 199,877,746,080 151,405,925,901 II.보험판매지급수수료 209,689,989,352 168,855,153,701 125,970,847,686 III.보험판매이익 34,741,790,265 31,022,592,379 25,435,078,215 IV.판매비와관리비 31,342,409,931 26,416,097,430 23,548,616,713 1.급여 12,409,109,078 10,551,782,292 9,712,546,154 2.퇴직급여 986,815,861 921,009,594 791,425,876 3.복리후생비 885,509,704 1,457,244,802 1,644,408,043 4.통신비 357,326,007 401,019,961 393,895,140 5.세금과공과 517,059,712 452,849,276 439,792,590 6.감가상각비 6,516,854,292 714,103,546 656,213,447 7.지급임차료 1,269,442,707 5,447,999,932 4,777,258,428 8.경상연구개발비 34,612,740 396,994,900 365,841,156 9.지급수수료 2,359,862,559 1,689,283,712 512,831,232 10.대손상각비 1,000,292,049 281,660,248 644,657,802 11.건물관리비 2,196,225,501 2,089,235,214 1,721,921,699 12.기타의 판매관리비 2,809,299,721 2,012,913,953 1,887,825,146 V.영업이익 3,399,380,334 4,606,494,949 1,886,461,502 VI.기타수익 2,132,249,520 373,432,517 247,752,344 VII.기타비용 93,697,862 457,284,032 100,275,686 VIII.금융수익,27> 869,074,297 1,020,973,075 877,125,197 IX.금융원가,27> 908,358,075 2,498,823,390 2,001,987,172 X.법인세비용차감전이익 5,398,648,214 3,044,793,119 909,076,185 XI.법인세비용 1,415,232,759 1,798,745,321 413,708,674 XII.당기순이익 3,983,415,455 1,246,047,798 495,367,511 XIII.포괄손익 (95,685,550) (30,420,828) 59,097,556 XIV.당기총포괄손익 3,887,729,905 1,215,626,970 554,465,067 XV.주당이익 1.기본주당이익 886 333 167 2.희석주당이익 886 329 161 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주) 제 11기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재작성되었습니다. 다 . 자본변동표 제 13기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 12기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 11기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 인카금융서비스주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 총 계 2017년 1월 1일 (전기초) 1,480,735,500 1,950,157,492 - (13,978,143,751) (10,547,250,759) 총포괄이익 당기순이익 - - - 495,367,511 495,367,511 확정급여제도의 재측정 요소 - - - 59,097,556 59,097,556 전환사채의 발행 - - 1,002,761,545 - 1,002,761,545 2017년 12월 31일 (전기말) 1,480,735,500 1,950,157,492 1,002,761,545 (13,423,678,684) (8,990,024,147) 2018년 1월 1일 (당기초) 1,480,735,500 1,950,157,492 1,002,761,545 (13,423,678,684) (8,990,024,147) 총포괄이익 당기순이익 - - - 1,246,047,798 1,246,047,798 확정급여제도의 재측정 요소 - - - (30,420,828) (30,420,828) 자본잉여금의 결손보전 - (10,641,688,404) - 10,641,688,404 - 상환전환우선주의 전환 766,259,500 17,920,966,277 - - 18,687,225,777 2018년 12월 31일 (당기말) 2,246,995,000 9,229,435,365 1,002,761,545 (1,566,363,310) 10,912,828,600 2019년 1월 1일 (당기초) 2,246,995,000 9,229,435,365 1,002,761,545 (1,566,363,310) 10,912,828,600 기업회계기준서 1116호 채택효과 - - - (63,838,078) (63,838,078) 2019년 1월 1일 (수정후) 2,246,995,000 9,229,435,365 1,002,761,545 (1,630,201,388) 10,848,990,522 당기순이익 - - - 3,983,415,455 3,983,415,455 확정급여제도의 재측정요소 - - - (95,685,550) (95,685,550) 자본잉여금의 결손보전 - (5,858,942,865) - 5,858,942,865 - 전환사채의 상환 - 683,897,390 (1,002,761,545) - (318,864,155) 2019년 12월 31일 (당기말) 2,246,995,000 4,054,389,890 - 8,116,471,382 14,417,856,272 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주) 제 11기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재작성되었습니다. 라. 현금흐름표 제 13기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 12기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 11기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 인카금융서비스주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 13기 제 12기 제 11기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 11,471,070,623 5,659,214,643 5,159,744,690 1.법인세차감전순이익 5,398,648,214 3,044,793,119 909,076,185 2.비현금손익항목의 조정 6,439,533,509 3,321,197,272 3,014,448,858 3.영업활동 자산ㆍ부채 변동(주석 32) 450,175,207 446,326,578 1,687,851,117 4.이자의 수취 182,027,954 338,297,343 53,794,759 5.이자의 지급 (196,694,562) (309,878,910) (266,242,486) 6.법인세의 납부 (802,619,699) (1,181,520,759) (239,183,743) II.투자활동으로 인한 현금흐름 (1,202,074,306) (2,860,113,221) (10,013,379,582) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 38,884,210,830 20,343,739,180 79,317,842,922 당기손익인식금융자산의 감소 27,681,799,154 14,509,178,951 76,284,143,272 단기대여금의 회수 3,201,907,856 3,161,331,157 1,590,261,603 주임종대여금의 회수 57,400,000 119,893,046 72,921,228 임차보증금의 회수 2,861,334,000 1,878,820,900 1,243,075,000 장기대여금의 회수 43,055,562 621,666,666 6,000,000 유형자산의 처분 4,967,677,143 - 3,181,819 기타보증금의 회수 71,037,115 52,848,460 118,260,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (40,086,285,136) (23,203,852,401) (89,331,222,504) 단기금융상품의 증가 (29,112,324,334) (13,794,681,454) (85,210,637,726) 장기금융상품의 증가 (22,959,299) 단기대여금의 증가 (1,648,945,419) (4,384,376,690) (2,046,788,888) 장기대여금의 증가 (649,454,581) - 주임종대여금의 증가 (36,000,000) (15,000,000) (60,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (990,000,000) (2,847,269,900) (1,677,381,000) 임차보증금의 증가 (5,904,761,650) (722,630,197) (294,594,890) 유형자산의 취득 (1,399,981,850) (1,429,000,000) - 무형자산의 취득 (272,223,050) (10,894,160) (41,820,000) 기타보증금의 증가 (49,634,953) III.재무활동으로 인한 현금흐름 (10,490,869,159) (2,738,940,000) 5,100,080,000 1.재무활동으로 인한 현금유입액 3,250,000,000 - 6,600,000,000 단기차입금의 차입 3,250,000,000 - 2,600,000,000 장기차입금의 차입 - - 1,000,000,000 전환사채의 발행 - - 3,000,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (13,740,869,159) (2,738,940,000) (1,499,920,000) 단기차입금의 상환 (4,440,000,000) (1,739,000,000) (250,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (500,000,000) (999,940,000) (1,249,920,000) 리스부채의 지급 (5,726,936,666) 전환사채의 상환 (3,073,932,493) IV.현금및현금성자산의 증가(감소) (221,872,842) 60,161,422 246,445,108 V.기초의현금및현금성자산 591,187,751 531,026,329 284,581,221 VI.기말의현금및현금성자산 369,314,909 591,187,751 531,026,329 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 주) 제 11기(전전기) 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 13 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지 제 12 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지 인카금융서비스주식회사 1. 회사의 개요인카금융서비스주식회사(이하 "당사")는 보험상품의 판매 와 보험상품 및 고객의 재무설계에 대한 컨설팅 제공을 영업목적으로 2007년 10월에 설립되었으며, 2015년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 2,246,995천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 보유주식수 지분율(%) 대표이사외 특수관계자 2,059,073 45.82% 프리미어 Growth-M 882,378 19.63% 우리사주조합 283,151 6.30% 기타 1,269,388 28.25% 합 계 4,493,990 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-1-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리 하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 채택하였으며, 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 수정소급법에서 동 기준서는 최초적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용됩니다. 당사는 최초적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하지 않기로 선택하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 영향은 다음과 같습니다. 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 4,157,358 총자산 4,157,358 자본 이익잉여금 (63,838) 총자본 (63,838) 부채 리스부채 4,221,196 총부채 4,221,196 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항 목 금 액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 4,389,339 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 4.028% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 4,265,032 감소: 단기리스와 관련된 약정 - 소액자산리스와 관련된 약정 (43,836) 2019년 1월 1일의 리스부채 4,221,196 당기 중 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가(감소) 감가상각비(판매비와 관리비) 5,511,664 지급임차료(판매비와 관리비) (5,726,937) 영업이익 215,273 영업외비용 228,934 법인세비용 3,005 당기순이익(손실) (16,666) 당기 중 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가(감소) 영업활동으로 인한 순현금흐름 5,740,598 재무활동으로 인한 순현금흐름 (5,726,937) a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과당사는 건물과 차량운반구에 대한 리스계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. 종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ·최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 b) 새로운 회계정책의 요약당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:ㆍ 사용권 자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. ㆍ 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함 합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ㆍ 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(5백만 이하)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. · 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 · 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 · 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 · 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을미치지않습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의 2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 2-2 영업부문당사는 보험상품의 위탁판매라는 단일의 영업활동을 영위하고 있으며 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다. 당사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2-3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2-5 금융자산(1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (2)-1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. (2)-2 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 당사는 채권발생 후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행자산으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 내부 또는외부 정보가 당사의 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.미수금및수취채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 2-6 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 2-7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 시설장치 5년 비 품 5년 임차점포시설물 5년 사용권자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-8 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내용연수 특허권 10년 상표권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 2-9 비금융자산의 손상유형자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화와 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2-10 리스 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.9 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-11 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2.5 (2)의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-12 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2-13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-14 종업원급여 (1) 순확정급여부채당사는 임직원을 위해 확정급여형과 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다.확정급여형 퇴직급여제도의 경우 퇴직급여의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생 기간에 이익잉여금으로 인식하고 있으며 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 또한 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2-15 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 →② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.- 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 약속한 각 재화의 이전과 용역의 제공을 수행의무로 식별하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 고정대가, 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가의 공정가치가 포함되어 있으며, 받은 재화나 용역의 공정가치를 초과하는 대가와 부가가치세는 제외하고 있습니다.- 거래가격산정 및 수행의무에 배부당사는 수행의무가 주요용역별로 하나로 식별되므로, 거래가격산정은 해당하지 아니합니다.- 수행의무 이행 시 수익 인식당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 수행하여 수행의무를 이행할 때를 판단하여,한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2-16 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-17 상환전환우선주상환전환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다. 상환전환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전 까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식 후에는 재평가하지 않습니다. 2-18 전환사채당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3-1 고객과의 계약에서 생기는 수익- 초회수입수수료당사는 손해보험과 생명보험의 장기보험상품 판매활동을 완료한 후 고객인 보험사로부터 보험판매월의 익월에 초회수입수수료를 수령하고 있습니다. 초회수입수수료는 보험사가 정한 일정기간 동안 보험료의 납입이 완료되는 경우, 당사는 초회수입수수료 전액을 수익으로 인식할 수 있습니다. 하지만 보험사가 정한 일정기간 중 일부 기간 동안에만 보험료가 납입되고, 그 후 보험계약이 유지되지 않는다면, 당사는 납입이 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다. - 시상금당사는 고객인 보험사로부터 여러 유형의 시상금을 수령하고 있습니다. 대부분의 시상금은 손해보험과 생명보험의 장기보험상품 판매활동을 완료한 후 고객인 보험사로부터 보험판매월의 익월에 수령하고 있습니다. 시상금 수입은 고객이 정한 일정기간 동안 보험료의 납입이 완료되는 경우, 당사는 시상금 수입 전액을 수익으로 인식할 수 있습니다. 만약 고객이 정한 일정기간 내에 보험료 납입이 이루어지지 않아서 보험계약이 유지되지 못하면, 당사는 기 수령한 시상금 전액을 고객에게 돌려주어야 합니다. 따라서 당사는 변동대가와 관련한 불확실성이 모두 해소되는 시점에서 시상금 수입을 인식하고 있습니다. - 단기상품판매수수료당사는 자동차보험 및 일반보험등 단기상품의 판매와 관련하여 판매시점에서 수익을인식하고 있습니다. 당사는 고객에게 일정기간 동안의 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 또한 고객의 반품권리행사와 관련한 비용을 환불자산으로 인식합니다. 환불자산과 환불부채는 상계하지 않고 별도로 인식합니다. 또한 당사는 품질보증취소 및 민원해지 등으로 인한 불확실성과 관련하여 당사가 받았던 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 또한, 품질보증취소 및 민원해지 등이 발생한 보험계약에 대하여 당사가 지불하였던 비용을 환불자산으로 인식합니다. 3-2 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 특정기간 동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3-3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3-4 순확정급여부채확정급여퇴직연금제도의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3-5 복구충당부채당사는 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거비용과 할인율을 적용하여산정되었습니다. 4. 영업부문4-1 영업부문의 식별당사는 보험상품판매 부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.4-2 지역 및 주요 고객에 대한 정보당사의 매출은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며 다수의 보험사로부터 보험상품판매와 관련하여 수수료를 수취하고 있습니다. 한편, 당사의 매출에 중요한 비중을 차지하는 보험사는 없습니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 369,315 591,188 6. 단기금융상품 및 장기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 단기금융상품 장기금융상품 단기금융상품 장기금융상품 정기예금 국민은행 - - 73,621 - 신한은행 - - 65,766 - 기업은행 1,750,000 - 1,750,000 - MMDA SK 증권 - - 8,101,118 - MMF 신한금융투자 - - 1,792,485 - MMT 신한금융투자 3,512,150 - - - SK 증권 7,953,084 - - - 변액연금 메트라이프 - 13,258 - 3,984 푸르덴셜생명 - 12,852 - 4,913 케이비생명 - 13,162 - 4,067 합 계 13,215,234 39,272 11,782,990 12,964 7. 사용제한금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 66,621 메트라이프보험 GA영업보증 - 45,766 ABL생명 GA영업보증 1,750,000 1,750,000 기업은행 차입금 담보설정 합 계 1,750,000 1,862,387 8. 미수금및수취채권당기말과 전기말 현재 미수금및수취채권의 세부내역 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세부내역 당기말 전기말 유동 설계사대여금 1,431,712 2,074,614 원수보험사미수금 24,377,288 19,626,540 설계사미환수금 7,700,211 4,952,387 일반미수금 411,759 414,965 지점인테리어지원금 등 3,333 73,718 대손충당금 (2,935,741) (1,936,271) 소 계 30,988,562 25,205,953 비유동 설계사대여금 297,903 601,564 대손충당금 (90) (180) 소 계 297,813 601,384 합 계 31,286,375 25,807,337 9. 대손충당금9-1 당기와 전기 중 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 기초 전입(환입) 손상 기말 설계사대여금 정상 783 (284) - 499 손상 67,696 - - 67,696 소 계 68,479 (284) - 68,195 기타미수금및수취채권 정상 83,097 106,195 (40,492) 148,800 손상 1,784,876 893,468 40,492 2,718,836 소 계 1,867,973 999,663 - 2,867,636 임차보증금 정상 1,791 913 - 2,704 합 계 1,938,243 1,000,292 - 2,938,535 (단위: 천원) 계정과목 구분 기초 전입(환입) 손상 기말 설계사대여금 정상 624 159 - 783 손상 - 67,696 - 67,696 소 계 624 67,855 - 68,479 기타미수금및수취채권 정상 123,532 (7,295) (33,140) 83,097 손상 1,530,927 220,809 33,140 1,784,876 소 계 1,654,459 213,514 - 1,867,973 임차보증금 정상 1,500 291 - 1,791 합 계 1,656,583 281,660 - 1,938,243 9-2 당기와 전기 중 대손충당금 설정 대상 금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기초 실행 및 회수 손상 당기말 대여금 정상 2,608,482 (946,563) - 1,661,919 손상 67,696 - - 67,696 소 계 2,676,178 (946,563) - 1,729,615 미수금 정상 22,319,384 7,390,292 (949,538) 28,760,138 손상 2,748,226 34,689 949,538 3,732,453 소 계 25,067,610 7,424,981 - 32,492,591 주임종채권 정상 688,119 (21,400) - 666,719 손상 - - - - 소 계 688,119 (21,400) - 666,719 임차보증금 정상 5,970,101 3,043,428 - 9,013,529 손상 - - - - 소 계 5,970,101 3,043,428 - 9,013,529 기타보증금 정상 92,192 (21,402) - 70,790 손상 - - - - 소 계 92,192 (21,402) - 70,790 합 계 34,494,200 9,479,044 - 43,973,244 (단위: 천원) 계정과목 구분 전기초 실행 및 회수 손상 전기말 대여금 정상 2,074,800 533,682 - 2,608,482 손상 - 67,696 - 67,696 소 계 2,074,800 601,378 - 2,676,178 미수금 정상 20,241,101 2,825,175 (746,891) 22,319,385 손상 1,993,122 8,213 746,891 2,748,226 소 계 22,234,223 2,833,388 - 25,067,611 주임종채권 정상 793,012 (104,893) - 688,119 손상 - - - - 소 계 793,012 (104,893) - 688,119 임차보증금 정상 5,001,653 968,448 - 5,970,101 손상 - - - - 소 계 5,001,653 968,448 - 5,970,101 기타보증금 정상 134,147 (41,955) - 92,192 손상 - - - - 소 계 134,147 (41,955) - 92,192 합 계 30,237,835 4,256,366 - 34,494,201 10. 종속기업투자주식당기말 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 업종 소재지 지분율(%) 장부금액 주식회사에인(*1) 소프트웨어개발 대한민국 100.00 990,000 (*1) 주식회사에인은 2019년 1월 10일에 설립되었습니다. 11. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미수수익 231 3,840 선지급임차보증금 36,520 226,000 주임종채권 7,500 22,000 임차보증금 6,368,898 4,196,401 임차보증금 현재가치할인차금 (94,008) (182,408) 대손충당금 (1,911) (1,259) 소 계 6,317,230 4,264,574 비유동 주임종채권 659,219 666,119 주임종채권 현재가치할인차금 (79,934) (122,257) 임차보증금 2,644,631 1,773,700 임차보증금 현재가치할인차금 (303,678) (230,463) 기타보증금 70,790 92,192 대손충당금 (793) (532) 소 계 2,990,235 2,178,759 합 계 9,307,465 6,443,333 12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 100,504 104,595 선급임차료 276,203 313,392 선급비용(*1) 89,571,703 68,931,752 소 계 89,948,410 69,349,739 비유동 선급임차료 120,936 100,262 선급비용(*1) 4,091,114 3,808,355 소 계 4,212,050 3,908,617 합 계 94,160,460 73,258,356 (*1) 선급비용은 자산으로 인식한 계약이행원가로서 설계사들에게 지급한 보험판매지급수수료와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 선급비용은 기간에 걸쳐 계약부채의 수익인식에 대응하여 비용으로 인식되고 있습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 유형자산13-1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 - - - 1,675,810 - 1,675,810 건물 - - - 1,861,215 (383,876) 1,477,339 비품 2,075,887 (1,259,091) 816,796 1,524,462 (995,604) 528,858 시설장치 2,228,268 (1,053,398) 1,174,870 1,645,571 (869,997) 775,574 임차점포시설물 969,602 (549,710) 419,892 636,374 (346,891) 289,483 사용권자산 10,621,977 (4,452,038) 6,169,939 - - - 합 계 15,895,734 (7,314,237) 8,581,497 7,343,432 (2,596,368) 4,747,064 (*) 당기 중 토지와 건물을 매각하였습니다. 13-2 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 임차점포시설물 사용권자산 합 계 기초 1,675,810 1,477,339 528,858 775,574 289,483 - 4,747,064 취득 및 증가 - - 592,557 807,425 467,701 11,681,603 13,549,286 처분 및 폐기 (1,675,810) (1,442,441) (23,142) (56,606) - - (3,197,999) 감가상각비 - (34,898) (281,477) (351,523) (337,292) (5,511,664) (6,516,854) 기말 - - 816,796 1,174,870 419,892 6,169,939 8,581,497 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 시설장치 임차점포시설물 합 계 기초 1,675,810 1,523,869 544,024 570,713 207,285 4,521,701 취득 및 증가 - - 242,977 479,653 290,977 1,013,607 처분 및 폐기 - - - - (74,140) (74,140) 감가상각비 - (46,530) (258,143) (274,792) (134,639) (714,104) 기말 1,675,810 1,477,339 528,858 775,574 289,483 4,747,064 당사는 상기 건물등에 대하여 삼성화재해상보험에 화재보험(부보금액 4,437백만원)을 가입하고 있습니다. 13-3 사용권자산의 순장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전환 증가 감가상각비 기말 부동산 - 4,023,698 7,368,888 (5,427,053) 5,965,533 차량 - 133,660 155,357 (84,611) 204,406 합계 - 4,157,358 7,524,245 (5,511,664) 6,169,939 14. 무형자산14-1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 8,267 (5,594) 2,673 8,268 (4,768) 3,500 상표권 2,591 (2,569) 22 2,591 (2,346) 245 회원권 1,368,799 - 1,368,799 1,368,799 - 1,368,799 소프트웨어 205,700 (27,427) 178,273 - - - 기타무형자산 66,523 (7,761) 58,762 - - - 합 계 1,651,880 (43,351) 1,608,529 1,379,658 (7,114) 1,372,544 14-2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 3,500 245 1,368,799 - - 1,372,544 취득 - - - 205,700 66,523 272,223 상각비 (827) (223) - (27,427) (7,761) (36,238) 기말 2,673 22 1,368,799 178,273 58,762 1,608,529 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 회원권 기타무형자산 합 계 기초 4,327 469 346,799 44,586 396,181 취득 - - 1,022,000 407,000 1,429,000 손상 - - - (372,790) (372,790) 상각비 (827) (224) - (78,796) (79,847) 기말 3,500 245 1,368,799 - 1,372,544 15. 미지급금및지급채무당기말과 전기말 현재 미지급금및지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 22,302,685 18,206,463 예수보증금 6,117,019 4,604,892 합 계 28,419,704 22,811,355 16. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급비용 1,153,431 881,526 리스부채 4,968,155 - 소 계 6,121,586 881,526 비유동 리스부채 1,279,283 - 합 계 7,400,869 881,526 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 예수금 1,030,823 784,975 선수금 27,700 51,528 환수충당부채(*1) 4,357,026 4,232,744 소 계 5,415,549 5,069,247 (*1) 환수충당금관련 부채는 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 반품된 경험률을 고려하여 원수보험사에게 환수될 추정금액입니다.18. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 (현재) 만기일 당기말 전기말 담보 및 보증 운영자금대출 신한은행 - 2019.09.24 - 400,000 토지 및 건물 신한은행 - 2019.09.23 - 1,790,000 신한은행 4.170% 2020.09.24 1,000,000 - 기업은행 - 2019.05.17 - 1,500,000 양도성예금(단기금융상품) 기업은행 - 2019.04.25 - 250,000 기업은행 - 2019.08.30 - 500,000 기술신보보증서 기업은행 2.974% 2020.04.25 250,000 - 기업은행 2.351% 2020.05.17 1,500,000 - 양도성예금(단기금융상품) 기업은행 4.700% 2020.08.30 500,000 - 합 계 3,250,000 4,440,000 19. 유동성장기차입금 및 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당기말연이자율 차입일 만기일 당기말 전기말 운영자금대출 신한은행 4.250% 2017.06.12 2020.06.12 250,000 750,000 소 계 250,000 750,000 유동성장기차입금 (250,000) (500,000) 합 계 - 250,000 20. 전환사채20-1 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 - 3,000,000 전환사채할인차금 - (986,582) 상환할증금 - 250,752 전환사채 잔액 - 2,264,170 (*) 당사가 발행한 전환사채는 2019년 3월 28일 전액 상환하였습니다.20-2 당사가 발행한 전환사채의 세부조건은 다음과 같습니다. 구분 내 역 액면가액 3,000,000천원 발행일 2017.08.14 만기일 2022.08.14 액면이자율 3.0% 보장수익률 4.5% 상환조건 3개월 단위로 연3.0%의 이자를 지급하고 만기시 원금의 108.3584%를 일시상환 매도청구권 발행인 또는 발행인이 지정한 자는 2년 경과후 매도청구권 행사 가능 전환가격 보통주 1주당 사채금액 11,543원 전환비율 사채 액면금액의 100% 당사가 발행한 전환사채는 DB생명(주)가 전액 인수하였습니다. 21. 순확정급여부채 21-1 당사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 혼합하여 운영하고 있습니다. 당사가 운영하고 있는 퇴직연금제도의 개요는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 외부에 적립제도를 운영하고 있지 않습니다. 구 분 퇴직연금제도 2013년 말 현재 근속기간에 대하여 산정된 퇴직금 확정급여형 2013년말 이후 근속기간에 대한 퇴직금 확정기여형 21-2 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 산정 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,612,167 1,563,947 21-3 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,563,947 1,526,203 당기근무원가 - - 이자비용 32,005 48,610 재측정요소 재무적가정 변동 15,562 59,972 경험조정 107,112 (20,971) 퇴직급여지급액 (106,459) (49,867) 기말 1,612,167 1,563,947 21-4 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 32,005 48,610 21-5 당기와 전기에 확정급여채무의 측정과 관련하여 사용된 주요한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.94% 2.75% 임금상승률 5.00% 5.00% 21-6 주요 보험수리적가정의 변동이 당기 확정급여채무에 미치는 영향(민감도)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요 가정 확정급여채무에 미치는 영향 1% 상승 1% 하락 할인율 (121,186) 141,680 임금상승률 144,768 (125,732) 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 21-7 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 954,811 872,400 21-8 당기말 현재 확정급여채무의 가중 평균 만기는 10.3년 입니다.22. 복구충당부채당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 732,509 632,534 신규설정 467,701 290,976 전입 47,939 34,024 사용 (166,906) (225,025) 기말 1,081,243 732,509 23. 리스부채23-1 당기 중 리스부채 명목가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전환 증가 감소 대체 기말 [부동산] 유동 - 3,191,264 5,357,961 (5,634,486) 2,071,457 4,986,196 비유동 - 1,006,553 2,311,463 - (2,071,457) 1,246,559 소계 - 4,197,817 7,669,424 (5,634,486) - 6,232,755 [차량] 유동 - 60,669 46,788 (92,451) 72,613 87,619 비유동 - 87,016 121,676 - (72,613) 136,079 소계 - 147,685 168,464 (92,451) - 223,698 합계 - 4,345,502 7,837,888 (5,726,937) - 6,456,453 23-2 당기말 현재 리스부채의 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1~2년 2~5년 5년초과 합계 부동산 4,986,196 1,126,780 97,327 22,452 6,232,755 차량 87,619 82,303 53,776 - 223,698 합계 5,073,815 1,209,083 151,103 22,452 6,456,453 24. 자본 24-1 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식 보통주 4,493,990주 4,493,990주 주당 금액 500원 500원 자본금 2,246,995,000원 2,246,995,000원 24-2 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 3,370,493 9,229,435 기타자본잉여금(*2) 683,897 - 합 계 4,054,390 9,229,435 (*1) 2019년 3월 29일 정기주주총회 결의를 통해 자본잉여금 5,858,943천원을 이익잉여금으로 전환하였습니다.(*2) 2019년 3월 28일 전환사채 조기상환시 683,897천원을 자본잉여금에 반영하였습니다. 24-3 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 - 1,002,762 (*) 2019년 3월 28일 전환사채를 전액 상환하였습니다. 24-4 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) 8,126,498 (1,652,021) 보험수리적손익 (10,027) 85,658 합 계 8.116.471 (1,566,363) 24-5 당사는 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 자본잉여금 5,858,943천원을 이익잉여금으로 전환하였습니다.24-6 당사의 당기와 전기의 이익잉여금(결손금) 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제13(당)기(처리예정일:2020년 3월 30일) 제12(전)기(처리확정일:2019년3월29일) Ⅰ.미처분이익잉여금(결손금) 8,116,471 (1,566,363) 1.전기이월미처분이익잉여금 4,292,580 8,303,359 2.기준서도입효과 (63,838) (11,085,349) 3.당기순이익 3,938,415 1,246,048 4.확정급여부채의재측정요소 (95,686) (30,421) Ⅱ.자본잉여금의 이입 - 5,858,943 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 8,116,471 4,292,580 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익25-1 당기와 전기 중 보험판매수입수수료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 합계 주요용역 보험계약의 판매 75,238,061 81,883,070 32,105,707 2,630,415 191,857,253 보험계약의 유지 14,557,949 38,016,578 - - 52,574,527 합계 89,796,010 119,899,648 32,105,707 2,630,415 244,431,780 수익인식시기 한 시점에 인식 14,732,784 72,360,210 32,105,707 2,630,415 121,829,116 기간에 걸쳐 인식 75,063,226 47,539,438 - - 122,602,664 합계 89,796,010 119,899,648 32,105,707 2,630,415 244,431,780 (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 합계 주요용역 보험계약의 판매 58,990,412 67,371,449 31,869,784 2,393,947 160,625,592 보험계약의 유지 9,866,037 29,386,117 - - 39,252,154 합계 68,856,449 96,757,566 31,869,784 2,393,947 199,877,746 수익인식시기 한 시점에 인식 12,515,808 60,100,693 31,869,784 2,393,947 106,880,232 기간에 걸쳐 인식 56,340,641 36,656,873 - - 92,997,514 합계 68,856,449 96,757,566 31,869,784 2,393,947 199,877,746 25-2 당기말과 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 46,093,591 - 46,093,591 장기생명보험 49,674,102 4,833,278 54,507,380 합 계 95,767,693 4,833,278 100,600,971 (단위: 천원) 고객 1년 이내 1년이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 33,538,598 - 33,538,598 장기생명보험 40,027,337 4,500,094 44,527,431 합 계 73,565,935 4,500,094 78,066,029 (*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족합니다. 26. 기타의 판매관리비 당기와 전기 중 기타의 판매관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 여비교통비 117,979 173,542 접대비 1,241,807 446,008 수선비 8,932 30,092 보험료 214,372 191,186 차량유지비 90,386 63,485 운반비 224,686 197,988 교육훈련비 64,071 68,368 도서인쇄비 20,014 33,388 사무용품비 90,173 75,196 소모품비 210,217 157,868 광고선전비 247,642 304,919 판매촉진비 124,413 80,827 무형자산상각비 36,238 79,847 복구충당부채전입액 47,939 34,024 잡비 70,431 76,176 합 계 2,809,300 2,012,914 27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 1 - 유형자산처분이익 1,784,834 - 복구공사이익 107,993 179,702 잡이익 239,422 193,731 합 계 2,132,250 373,433 기타비용 외환차손 247 631 외화환산손실 - 12 유형자산처분손실 5,667 - 유형자산폐기손실 9,489 - 유형자산손상차손 - 74,140 무형자산손상차손 - 372,790 기부금 48,279 1,858 잡손실 30,016 7,853 합 계 93,698 457,284 28. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 864,007 803,925 단기금융상품평가이익 1,718 - 장기금융상품평가이익 3,349 - 파생상품평가이익 - 217,048 합 계 869,074 1,020,973 금융원가 이자비용 468,082 1,146,028 파생상품평가손실 - 1,346,773 투자자산평가손실 - 6,022 사채상환손실 440,276 - 합 계 908,358 2,498,823 29. 법인세비용29-1 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기 소득에 대한 법인세 2,038,887 839,554 전기이전 법인세에 대한 조정액 - 106,083 이연법인세 이연법인세의 변동 (650,642) 844,528 자본에 직접 반영된 이연법인세변동 26,988 8,580 법인세비용 1,415,233 1,798,745 29-2 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,398,648 3,044,793 적용세율에 따른 법인세 1,165,703 647,854 조정사항 비공제비용 424,107 79,717 세무조사 고지액 - 106,083 전환상환우선주 전환으로 인한 효과 - 835,430 기타 (소득구간별 세율 차이 등) (174,577) 129,661 소 계 249,530 1,150,891 법인세비용 1,415,233 1,798,745 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 26.2% 59.1% 29-3 당기와 전기의 주요 일시적 차이 및 이연법인세자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 1,563,947 48,220 1,612,167 대손충당금 1,670,286 950,325 2,620,611 대손금 4,582,792 (689,110) 3,893,682 미수수익 (3,840) 3,609 (231) 전환권조정 (986,582) 986,582 - 전환사채상환할증금 250,752 (250,752) - 단기금융상품평가이익 - (1,719) (1,719) 단기금융상품평가손실 6,022 (6,022) - 선급임차료 (413,654) 16,514 (397,140) 미확정비용(연차수당) 334,670 (41,478) 293,192 임차점포시설물(복구자산) (289,483) (130,409) (419,892) 사용권자산 - (10,621,977) (10,621,977) 사용권자산(상각누계) - 4,452,038 4,452,038 리스부채 - 6,456,454 6,456,454 리스부채현재가치할인차금 - (209,016) (209,016) 복구충당부채 732,509 348,734 1,081,243 보험수익 9,304,406 2,148,094 11,452,500 주임종채권현재가치할인차금 122,257 (42,323) 79,934 임차보증금현재가치할인차금 412,871 (15,185) 397,686 무형자산손상차손 541,396 (279,266) 262,130 반환회수권 (3,868,587) (290,129) (4,158,716) 환불충당부채 4,232,745 124,282 4,357,027 업무용승용차관련비용 16,149 - 16,149 소 계 18,208,656 2,957,466 21,166,122 적용세율 22% 22% 이연법인세자산 4,005,905 4,656,547 (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 1,526,203 37,744 1,563,947 대손충당금 1,430,428 239,858 1,670,286 대손금 5,326,059 (743,267) 4,582,792 미수수익 (18,985) 15,145 (3,840) 전환권조정 (1,184,891) 198,309 (986,582) 전환사채상환할증금 250,752 - 250,752 단기금융상품평가이익 (5,217) 5,217 - 단기금융상품평가손실 - 6,022 6,022 주임종채권현재가치할인차금 170,066 (47,809) 122,257 무형자산손상차손 522,504 18,892 541,396 선급임차료 (417,875) 4,221 (413,654) 임차보증금현재가치할인차금 432,182 (19,311) 412,871 미확정비용(연차수당) 427,058 (92,388) 334,670 임차점포시설물(복구자산) (207,285) (82,198) (289,483) 복구충당부채 632,534 99,975 732,509 전환상환우선주 (4,681,168) 4,681,168 - 파생상품부채 6,705,496 (6,705,496) - 보험수익 10,746,488 (1,442,082) 9,304,406 반환회수권 (3,228,427) (640,160) (3,868,587) 환불충당부채 3,605,351 627,394 4,232,745 업무용승용차관련비용 16,149 - 16,149 소 계 22,047,422 (3,838,766) 18,208,656 적용세율 22% 22% 이연법인세자산 4,850,433 4,005,905 30. 주당이익30-1 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 3,983,415,455 1,246,047,798 가중평균유통보통주식수(*1) 4,493,990 3,738,227 기본주당순이익 886 333 (*1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2019.01.01 4,493,990 365/365 4,493,990 합 계 4,493,990 4,493,990 2) 전기 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 기초 2018.01.01 2,961,471 365/365 2,961,471 상환전환우선주 전환 2018.06.29 1,532,519 185/365 776,756 합 계 4,493,990 3,738,227 30-2 당사는 당기 중 유통 중인 희석주가 없으므로 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. 30-3 전기의 희석주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 전기 희석보통주당기순이익(*1) 1,316,559,640 희석가중평균유통보통주식수(*2) 3,998,124 희석주당순이익 329 (*1) 전기의 희석보통주당기순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 전기 보통주당기순손익 1,246,047,798 조정) 우선주부채 이자비용 90,399,797 세전금액 소계 90,399,797 법인세 효과 (19,887,955) 세후 조정액 70,511,842 희석보통주당기순손익 1,316,559,640 (*2) 전기의 희석가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 유통주식수 시작일 종료일 일 수 적 수 가중평균유통보통주식수 2,961,471 2018-01-01 2018-12-31 365 1,080,936,915 1,532,519 2018-06-29 2018-12-31 185 283,516,015 희석성 잠재적보통주 259,897 2018-01-01 2018-12-31 365 94,862,405 소 계 1,459,315,335 회계기간동안의 일수 365 가중평균유통보통주식수 3,998,124 31. 특수관계자 거래31-1 당사의 특수관계자는 종속회사 주식회사에인, MMT와 임직원입니다. 특수관계자와의 거래로 인한 당기말과 전기말의 채권, 채무 및 당기와 전기의 수익, 비용은 아래와 같습니다.채무> (단위:천원) 구분 특수관계자 당기말 전기말 기타금융자산 대여금 임직원 등 666,719 688,119 비용> (단위:천원) 구분 특수관계자 당기 전기 판매비와관리비 지급수수료 주식회사에인 3,300 - 금융수익 이자수익 임직원등 43,783 45,350 31-2 당기와 전기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 1,115,393 897,610 퇴직급여 89,999 77,953 합 계 1,205,392 975,563 31-3 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자에게 지급한 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 차입금 원리금지급보증 1,650,000 신한은행 600,000 기업은행 32. 약정사항 및 우발상황32-1 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 최병채 대표이사 차입금 지급보증 1,650,000 신한은행 600,000 기업은행 소 계 2,250,000 서울보증보험 제3자 계약이행보증 (*1) 1,660,000 원수보험사 기 타 36,700 - 합 계 3,946,700 (*1) 당사와 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 당사는 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다.32-2 당기말 현재 당사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 13건으로서 소송가액은 약 276백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 약 1,157백만원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 32-3 당기말 현재 당사는 건물 및 집기비품 등에 대하여 삼성화재보험에 4,437백만원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 삼성화재보험에 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 32-4 당기말 현재 차입금 및 영업보증을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 담보권자 담보보증내역 단기금융상품 1,750,000 1,925,000 기업은행 차입금 33. 현금흐름표33-1 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 비현금항목 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 대손상각비 1,000,292 281,660 지급임차료 644,593 417,874 감가상각비 6,516,854 714,104 유형자산처분손실 5,667 - 유형자산폐기손실 9,489 - 유형자산손상차손 - 74,140 무형자산상각비 36,238 79,847 무형자산손상차손 - 372,790 이자비용 468,082 1,146,028 퇴직급여 32,005 48,610 복구충당부채전입액 47,939 34,024 파생상품평가손실 - 1,346,773 장기금융상품평가손실 - 6,022 단기금융상품평가이익 (1,718) - 이자수익 (864,007) (803,925) 유형자산처분이익 (1,784,834) - 장기금융상품평가이익 (3,349) - 복구공사이익 (107,993) (179,702) 사채상환손실 440,276 - 파생상품평가이익 - (217,048) 합 계 6,439,534 3,321,197 33-2 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 미수금및수취채권 (7,424,981) (2,833,386) 기타유동금융자산 189,480 168,670 기타유동자산 (20,635,859) (16,766,575) 기타비유동자산 (282,759) (1,130,876) 미지급금및기타채무 5,608,349 4,190,048 기타유동금융부채 281,245 (33,116) 기타유동부채 345,131 316,558 유동계약부채 22,201,757 15,977,124 비유동계약부채 333,184 653,069 퇴직금의 지급 (106,459) (49,867) 복구충당부채의 사용 (58,913) (45,323) 합 계 450,175 446,326 33-3 당기와 전기 중 현금흐름을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래의 내용 당기 전기 장기대여금의 유동성대체 910,061 725,898 임차보증금의 공정가치 평가 628,079 413,654 임차보증금의 유동성대체 1,778,700 1,430,868 임차점포시설물의 폐기 134,473 112,784 사용권자산 증감 (11,681,603) - 복구충당부채의 신규설정 467,701 290,976 리스부채 증감 11,745,441 - 장기차입금의 유동성대체 250,000 500,000 정기예적금의 유동성대체 - 56,621 주임종채권의 유동성대체 9,500 27,467 우선주부채의 자본금전환 - 18,687,226 전환권대가 683,897 - 자본잉여금 이익잉여금 전입 5,858,943 10,641,688 재측정요소 (122,674) (39,001) 33-4 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 전환 재무활동 현금흐름 기타 기말 단기차입금 4,440,000 - (1,190,000) - 3,250,000 유동성장기차입금 500,000 - (500,000) 250,000 250,000 장기차입금 250,000 - - (250,000) - 전환사채 2,264,170 - (2,755,068) 490,898 - 리스부채 - 4,221,196 (5,726,937) 7,753,179 6,247,438 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 단기차입금 6,179,000 (1,739,000) - 4,440,000 유동성장기차입금 999,940 (999,940) 500,000 500,000 장기차입금 750,000 - (500,000) 250,000 전환사채 2,065,861 - 198,309 2,264,170 34. 범주별 금융상품34-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 369,315 - - 369,315 단기금융상품 11,465,234 1,750,000 - - 13,215,234 미수금및수취채권 - 30,988,562 - - 30,988,562 기타금융자산 - 6,317,230 - - 6,317,230 소 계 11,465,234 39,425,107 - - 50,890,341 비유동 장기금융상품 39,272 - - - 39,272 미수금및수취채권 - 297,813 - - 297,813 기타금융자산 - 2,990,235 - - 2,990,235 소 계 39,272 3,288,048 - - 3,327,320 합 계 11,504,506 42,713,155 - - 54,217,661 유동 미지급금및지급채무 - - - 28,419,704 28,419,704 단기차입금 - - - 3,250,000 3,250,000 유동성장기차입금 - - - 250,000 250,000 기타금융부채 - - - 6,121,586 6,121,586 소 계 - - - 38,041,290 38,041,290 비유동 기타금융부채 - - - 1,279,283 1,279,283 합 계 - - - 39,320,573 39,320,573 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 591,188 - - 591,188 단기금융상품 9,893,603 1,889,387 - - 11,782,990 미수금및수취채권 - 25,205,953 - - 25,205,953 기타금융자산 - 4,264,574 - - 4,264,574 소 계 9,893,603 31,951,102 - - 41,844,705 비유동 장기금융상품 - 12,964 - - 12,964 미수금및수취채권 - 601,384 - - 601,384 기타금융자산 - 2,178,759 - - 2,178,759 소 계 - 2,793,107 - - 2,793,107 합 계 9,893,603 34,744,209 - - 44,637,812 유동 미지급금및지급채무 - - - 22,811,355 22,811,355 단기차입금 - - - 4,440,000 4,440,000 유동성장기차입금 - - - 500,000 500,000 기타금융부채 - - - 881,526 881,526 소 계 - - - 28,632,881 28,632,881 비유동 장기차입금 - - - 250,000 250,000 전환사채 - - - 2,264,170 2,264,170 소 계 - - - 2,514,170 2,514,170 합 계 - - - 31,147,051 31,147,051 34-2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 134,790 729,217 - - 864,007 단기금융상품평가이익 1,718 - - - 1,718 장기금융상품평가이익 3,349 - - - 3,349 소 계 139,857 729,217 - - 869,074 금융원가 이자비용 - - - 468,082 468,082 사채상환손실 - - - 440,276 440,276 소 계 - - - 908,358 908,358 순금융손익 139,857 729,217 - (908,358) (39,284) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 146,862 657,063 - - 803,925 파생상품평가이익 - - 217,048 - 217,048 소 계 146,862 657,063 217,048 - 1,020,973 금융원가 이자비용 - - - 1,146,028 1,146,028 파생상품평가손실 - - 1,346,773 - 1,346,773 투자자산평가손실 6,022 - - 6,022 소 계 6,022 - 1,346,773 1,146,028 2,498,823 순금융손익 140,840 657,063 (1,129,725) (1,146,028) (1,477,850) 35. 금융상품의 공정가치 35-1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 35-2 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 369,315 369,315 591,188 591,188 단기금융상품 13,215,234 13,215,234 11,795,953 11,795,953 장기금융상품 39,272 39,272 12,964 12,964 미수금및수취채권 31,286,375 31,286,375 25,807,337 25,807,337 기타금융자산 9,307,465 9,307,465 6,443,333 6,443,333 합 계 54,217,661 54,217,661 44,650,775 44,650,775 금융부채 미지급금및지급채무 28,419,704 28,419,704 22,811,355 22,811,355 단기차입금 3,250,000 3,250,000 4,440,000 4,440,000 유동성장기차입금 250,000 250,000 500,000 500,000 기타금융부채 7,400,869 7,400,869 881,526 881,526 장기차입금 - - 250,000 250,000 전환사채 - - 2,264,170 2,264,170 합 계 39,320,573 39,320,573 31,147,051 31,147,051 경영진은 상각후원가로 후속측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.35-3 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융상품(*) - - 11,465,234 11,465,234 장기금융상품 - - 39,272 39,272 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융상품(*) - - 9,893,603 9,893,603 장기금융상품 - - 12,964 12,964 35-4 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기타 기말 단기금융상품 9,893,603 1,719 23,539,623 (22,042,412) 72,701 11,465,234 장기금융상품 12,964 3,349 22,959 - - 39,272 (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기타 기말 단기금융상품 8,856,686 - 8,007,935 (7,105,348) 134,330 9,893,603 장기금융상품 83,621 (6,022) - (64,635) - 12,964 35-5 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 시장접근법이며, 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 35-6 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 369,315 - 369,315 단기금융상품 - 1,750,000 - 1,750,000 미수금및수취채권 - - 31,286,375 31,286,375 기타금융자산 - - 9,307,465 9,307,465 합 계 - 2,119,315 40,593,840 42,713,155 금융부채 미지급금및지급채무 - - 28,419,704 28,419,704 단기차입금 - - 3,250,000 3,250,000 유동성장기차입금 - - 250,000 250,000 기타금융부채 - - 7,400,869 7,400,869 합 계 - - 39,320,573 39,320,573 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 591,188 - 591,188 단기금융상품 - 1,889,387 - 1,889,387 미수금및수취채권 - - 25,807,337 25,807,337 기타금융자산 - - 6,443,333 6,443,333 합 계 - 2,480,575 32,250,670 34,731,245 금융부채 미지급금및지급채무 - - 22,811,355 22,811,355 단기차입금 - - 4,440,000 4,440,000 유동성장기차입금 - - 500,000 500,000 기타금융부채 - - 881,526 881,526 장기차입금 - - 250,000 250,000 전환사채 - - 2,264,170 2,264,170 합 계 - - 31,147,051 31,147,051 36. 재무위험관리36-1 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 369,315 591,188 단기금융상품 13,215,234 11,782,990 장기금융상품 39,272 12,964 미수금및수취채권(*1,3) 34,222,206 27,743,789 기타금융자산(*1,2,3) 9,787,558 6,976,413 합 계 57,633,585 47,107,344 (*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 및 미수수익은 제외되었습니다.(*3) 유동, 비유동 계정을 합산한 금액입니다.36-2 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 미지급금및지급채무 28,419,704 - - - 28,419,704 단기차입금 3,357,900 - - - 3,357,900 장기차입금(유동성 포함) 253,309 - - - 253,309 기타금융부채 6,121,586 1,133,024 129,673 16,586 7,400,869 합 계 38,152,499 1,133,024 129,673 16,586 39,431,782 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 미지급금및지급채무 22,811,355 - - - 22,811,355 단기차입금 4,643,675 - - - 4,643,675 장기차입금(유동성 포함) 521,050 260,525 - - 781,575 전환사채 - - 3,000,000 - 3,000,000 기타금융부채 971,526 90,000 123,505 - 1,185,031 합 계 28,947,606 350,525 3,123,505 - 32,421,636 37. 재무제표의 승인동 재무제표는 2020년 2월 14일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 주석38에 기재한 사항을 반영한 수정된 재무제표는 2020년 12월 31일자로 승인하였으며, 또한 주석39에 기재한 사항을 반영한 수정된 재무제표는 2021년 3월 23일자로 이사회에서 승인되었습니다. 38. 계약자산과 기타자산간의 계정분류 및 복구충당부채 유동성분류 수정에 따른 재무제표의 재작성당사는 재무상태표의 계약자산과 기타자산간의 계정분류 및 복구충당부채 유동성분류, 그리고 현금흐름표 주석의 영업활동으로 인한 자산 부채 변동내역에 대한 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 1) 재무상태표에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 유동계약자산 72,832,402 - (72,832,402) 비유동계약자산 2,726,574 - (2,726,574) 기타유동자산 4,803,254 77,635,656 72,832,402 기타비유동자산 120,936 2,847,510 2,726,574 합 계 80,483,166 80,483,166 - 복구충당부채(유동) - 799,517 799,517 복구충당부채(비유동) 1,081,243 281,726 (799,517) 합 계 1,081,243 1,081,243 - 2) 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향 (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (7,424,980) (3,782,546) 3,642,434 기타유동자산 (14,311,796) (17,940,063) (3,628,267) 기타비유동자산 - (14,167) (14,167) 미지급금및기타채무 1,500,300 2,643,962 1,143,662 기타유동부채 20,381,298 345,131 (20,036,167) 유동계약부채 - 18,917,549 18,917,549 비유동계약부채 - (25,044) (25,044) 합 계 144,822 144,822 - 3) 이외 자본, 당기순이익 및 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 39. 미수금및수취채권과 기타자산 및 미지급금및지급채무와 계약부채 수정에 따른 재무제표의 재작성 당사는 재무상태표의 미수금및수취채권과 기타자산 및 미지급금및지급채무와 계약부채의 회계처리 그리고 현금흐름표 주석의 영업활동으로 인한 자산 부채 변동내역에 대한 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. (단위: 천원) 구분 수정 전(*1) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 15,514,456 30,988,562 15,474,106 기타유동자산 77,635,656 89,948,410 12,312,754 기타비유동자산 2,847,510 4,212,050 1,364,540 합 계 95,997,622 125,149,022 29,151,400 미지급금및지급채무 14,742,410 28,419,704 13,677,294 유동계약부채 81,955,650 95,767,693 13,812,043 비유동계약부채 3,171,215 4,833,278 1,662,063