인카금융서비스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제11기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지

제10기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지

1. 회사의 개요인카금융서비스주식회사(이하 "회사")는 보험상품의 판매 및 보험상품 및 고객의 재무설계에 대한 컨설팅 제공을 영업목적으로 2007년 10월에 설립되었으며, 2014년 7월 1일 상호를 '인카인슈'에서 '인카금융서비스주식회사'로 변경하였습니다. 회사는 2015년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 2,246,995천원입니다. 2017년 03월 31일 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

보유주식수	지분율(%)	보유주식수	지분율(%)

최병채 외 특수관계자	1,316,267	44.4	-	-

프리미어 Growth-M	88,237	3.0	794,141	51.8

KoFC-Neoplux R creation 2013-1호 투자조합	-	-	264,702	17.2

KoFC-Neoplux 파이오니어챔프 2010-7호 투자조합	-	-	236,838	15.5

한화인베스트먼트제1호 과학기술사모투자 전문회사	-	-	236,838	15.5

우리사주조합	299,367	10.1	-	-

기타	1,257,600	42.5	-	-

합 계	2,961,471	100.0	1,532,519	100.0

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 나 영업부문회사는 보험상품의 위탁판매라는 단일의 영업활동을 영위하고 있으며 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다. 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

다 외화환산1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

라. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

마. 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기금융상품으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기금융상품으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

바. 파생상품회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.사. 대손충당금회사는 회수가 불확실한 미수금 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

아. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

시설장치	5년

비 품	5년

임차점포시설물	3년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

자. 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내용연수

특허권	10년

상표권	5년

개발비	5년

기타의무형자산	5년

차. 비금융자산의 손상유형자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화와 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.카. 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다.

타. 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

파. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

하. 종업원급여1) 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

거. 수익인식회사가 수령하는 수수료수익이 판매용역에 대한 대가 및 사후관리용역에 대한 대가로 구분되는 경우, 각각의 공정가치로 안분하여 판매용역에 대한 대가는 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 신뢰성있게 측정할 수 있는 금액(환수되지 않을 것으로 추정하는 금액)을 보험계약 체결시점에 인식하며, 사후관리용역에 대한 대가는 용역 수행기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한, 판매용역과 사후관리용역이 실질적으로 구분되지 않는다면 두 용역을 구분하지 않고 모두 이연하여 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 특정기간의 성과에 따라 지급되는 성과수수료는 해당 성과가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

너. 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

더. 금융자산과 금융부채의 측정1) 최초측정회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 2) 후속측정회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석2.5), 파생상품(주석2.6) 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다(주석.마.).

3. 현금및현금성자산2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

현금	266	-

보통예금	663,218	284,581

합 계	663,484	284,581

4. 장단기금융상품2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금융기관	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

단기금융상품	장기금융상품	단기금융상품	장기금융상품

정기예금	국민은행	87,000	63,621	87,000	63,621

신한은행	90,433	20,000	110,433	-

중소기업은행	1,940,000	2,250,000	-

정기적금	우리은행	-	-

MMDA	SK 증권	2,973,353	1,073,349	-

MMF	중소기업	358	-

RP	신한금융투자	900,389

합 계	5,991,175	83,621	3,521,140	63,621

5. 사용제한금융상품 2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일	금융기관	사용제한내용

단기금융상품	10,000	20,000	국민은행	메트라이프보험 GA영업보증

67,000	67,000	국민은행	메리츠화재해상보험 GA영업보증

45,766	60,033	신한은행	알리안츠생명 GA영업보증

20,400	30,400	신한은행	메트라이프보험 GA영업보증

20,000	신한은행	메트라이프보험 GA영업보증

1,940,000	2,250,000	중소기업은행	중소기업은행 차입금 담보설정

장기금융상품	20,000	-	신한은행	메트라이프생명 GA영업보증

36,621	36,621	국민은행	메트라이프보험 GA영업보증

27,000	27,000	국민은행	알리안츠생명 GA영업보증

합 계	2,166,787	2,511,054

당기말 현재 상기 기타단기금융상품 중 1,940백만원은 유동성장기차입금 및 장기차입금과 관련하여 종소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

6. 미수금가. 2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 미수금 및 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

미수금	17,050,590	15,602,142

대손충당금	(3,935,288)	(3,946,407)

합 계	13,115,302	11,655,735

나. 당분기와 전기 중 미수금에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당 분 기	전 기

기초금액	3,946,407	3,160,652

대손상각비(환입)	(11,119)	785,755

대체 등	-

보고기간 말 금액	3,935,288	3,946,407

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 7. 유형자산

(1) 2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,675,810	-	1,675,810	1,675,810	-	1,675,810

건물	1,864,215	(302,447)	1,558,768	1,861,215	(290,815)	1,570,400

비품	1,209,852	(559,337)	650,515	1,165,277	(506,923)	658,354

시설장치	1,143,561	(442,693)	700,868	1,026,603	(394,400)	632,203

임차점포시설물	443,032	(212,531)	230,501	466,296	(197,421)	268,875

합 계	6,336,470	(1,517,008)	4,816,462	6,195,201	(1,389,559)	4,805,642

당기말 현재 상기 유형자산 중 2,988백만원은 유동성장기차입금과 관련하여 신한은행에 담보로 제공되어 있습니다.

나. 당분기와 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위: 천원).

구 분	토지	건물	비품	시설장치	임차점포시설물	합 계

기초	1,675,810	1,570,401	658,354	632,203	268,874	4,805,642

취득	-	-	60,907	116,958	40,372	218,237

처분 및 폐기	-	-	(12,249)	-	(42,675)	(54,924)

감가상각비	-	(11,633)	(56,497)	(48,293)	(36,070)	(152,493)

기말	1,675,810	1,558,768	650,515	700,868	230,501	4,816,462

2) 전기

구 분	토지	건물	비품	시설장치	임차점포시설물	합 계

기초	1,675,810	1,616,931	868,650	674,062	217,393	5,052,846

취득	-	-	109,586	336,748	211,222	657,556

처분 및 폐기	-	-	(85,158)	(168,587)	(45,545)	(299,290)

감가상각비	-	(46,530)	(234,724)	(210,020)	(114,196)	(605,470)

기말	1,675,810	1,570,401	658,354	632,203	268,874	4,805,642

토지의 공시지가는 896백만원(전기: 884백만원) 입니다. 회사는 상기 건물에 대하여부보금액 3,740백만원(전기: 3,740백만원)의 화재보험을가입하고 있습니다.

8. 무형자산

가. 2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

특허권	8,268	(3,321)	4,947	8,268	(3,114)	5,154

상표권	2,591	(1,954)	637	2,591	(1,895)	696

개발비	-	-	-	100,000	(100,000)	-

회원권	346,799	-	346,799	346,799	-	346,799

기타무형자산	78,027	(20,900)	57,127	78,027	(16,720)	61,307

합 계	435,685	(26,175)	409,510	535,685	(121,729)	413,956

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

구 분	특허권	상표권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	5,154	696	-	346,799	61,307	413,956

취득	-	-	-	-

감가상각비	(207)	(59)	-	-	(4,180)	(4,446)

기말	4,947	637	-	346,799	57,127	409,510

2) 전기

구 분	특허권	상표권	개발비	회원권	기타무형자산	합 계

기초	5,981	998	1	346,799	78,027	431,806

취득

감가상각비	(827)	(303)	(1)	-	(16,720)	(17,850)

기말	5,154	696	-	346,799	61,307	413,956

9. 운용리스

2017년 03월 31일 현재 오릭스캐피탈코리아(주) 등과 차량운반구 8건의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 당사는 운용리스료 21,282원(전분기: 36,779천원)을 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

10. 단기차입금

2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	2017.03.31연이자율	만기일	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

운영자금대출	우리은행	3.82%	2018.02.23	189,000	189,000

신한은행	4.37%	2018.05.08	400,000	400,000

신한은행	3.84%	2017.11.01	500,000	500,000

합 계	1,089,000	1,089,000

단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술신용보증기금 및 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 7과 22참조).

11. 유동성장기차입금2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	2017.03.31연이자율	만기일	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

운영자금대출	중소기업은행	2.18%	2018.05.24	750,000	750,000

중소기업은행	2.19%	2017.12.30	499,920	499,920

중소기업은행	1.89%	2017.04.25	250,000	250,000

중소기업은행	3.68%	2017.08.30	500,000	500,000

신한은행	3.49%	2017.11.01	1,990,000	1,990,000

합 계	3,989,920	3,989,920

유동성장기차입금과 관련하여 회사의 단기금융상품과 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술신용보증기금 및 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 5, 7과 22참조).12. 장기차입금(1) 2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	차입처	당기말연이자율	만기일	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

운영자금대출	중소기업은행	2.18%	2018.05.24	187,500	375,000

중소기업은행	2.19%	2018.08.30	249,960	374,940

합 계	437,460	749,940

장기차입금과 관련하여 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석5와 22참조).

(2) 2017년 03월 31일 현재 장기차입금은 2018년에 상환될 예정입니다.

13. 충당부채2017년 03월 31일 및 2016년 12월 31일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2016년 12월 31일	2016년 12월 31일

환수충당부채(*1)	544,366	483,811

복구충당부채(*2)	506,826	524,843

계	1,051,192	1,008,654

(*1) 회사는 판매수수료 중 환수로 인한 자원의 유출금액을 추정하여 환수충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임차한 사무실의 복구로 인해 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 과거경험률 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.14. 퇴직급여충당부채

(1) 2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

퇴직급여충당부채	1,427,401	1,427,360

합 계	1,427,401	1,427,360

( 2) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 분 기	전 기

기초	1,427,360	2,830,594

퇴직급여설정액	76,073	(1,051,251)

퇴직금지급액	(76,032)	(351,983)

기말	1,427,401	1,427,360

15. 자본

(1) 2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식	보통주	2,961,471주	2,961,471주

우선주	1,532,519주	1,532,519주

합 계	4,493,990주	4,493,990주

주당 금액	500원	500원

자본금	2,246,995	2,246,995

(2) 전환상환우선주의 세부 조건은 다음과 같습니다.

구 분	1차 발행분	2차발행분

총발행액	2,999,948,000원	11,999,867,719원

발행일	2013년 7월 9일	2015년 2월 16일 및 2월 27일

존속기간	발행일로부터 10년 (10년 경과후 보통주 자동 전환)

배당조건	참가적누적적 (최소배당률은 발행가액의 연 1%)

배당기산일	발행일이 속한 회계연도의 초

잔여재산분배우선권	청산시 주당발행가액 및 이에 연 8% 복리를 적용한 금액을 합한 금원에 대하여 잔여재산배분시 우선권 부여

보통주전환비율	우선주 1주당 보통주 1주 전환 (특정 조건 충족시 전환비율 조정)

상환청구권	발행일로부터 3년 경과일로부터상환청구 가능	2018년12월31일까지 IPO가 되지 않거나 2016년8월10일 이후 다른 우선주주가 상환을 청구하는 경우

주당상환가액	발행가액 및 그에 대한 연복리 8%(1차발행분)또는 3%(2차발행분)에 해당하는 금액(기배당액은 차감)으로 하되 이익잉여금 한도 내에서 상환

지연배상금	배당가능이익이 있음에도 불구하고, 상환이 지연되는 경우 연복리19%의 지연배상금 지급

기한 전 상환	감사보고서 의견변형, 법규위반 등의 계약서 상 사유가 발생하는 경우- 상기 상환조건과 별개로 상환 청구 가능하며, 주당상환가액및 지연배상금은 상기조건과 동일함.

인수자 및 인수금액	ㆍKoFC-Neoplux 파이오니어 챔프 2010-7호 투자조합 : 1,499,974천원ㆍ한화인베스트먼트 제1호 과학기술 PEF : 1,499,974천원	ㆍ프리미어 Growth-M 투자조합: 9,000,000천원ㆍKoFC- Neoplux R Creation 2013-1호 투자조합 : 2,999,868천원

(3) 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

변동일자	변동사유	주식수	주당발행 가액(원)	자본금	주식발행초과금

기 초	2,993,676	-	1,496,838	1,713,110

2015.02.16	우선주 발행	794,141	11,333	397,071	8,520,334

2015.02.16	전환사채 전환	142,104	6,333	71,052	970,331

2015.02.27	우선주 발행	264,702	11,333	132,351	2,840,112

2015.09.22	보통주 발행	299,367	2,265	149,683	528,383

기말	4,493,990	-	2,246,995	14,572,270

(4) 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제 11 (당) 기	제 10 (전) 기(처리일 : 2016년 12월 31일)

I. 미처분이익잉여금(결손금)	(3,011,350)	(4,086,301)

1. 전기이월미처리결손금	(4,086,301)	(5,589,823)

2. 당기순이익(손실)	1,074,951	1,503,522

II. 결손금처리액	-

III. 차기이월미처리결손금	(3,011,350)	(4,086,301)

16. 법인세비용

(1) 당분기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

당기법인세	당기 소득에 대한 법인세	65,148	201,020

전기이전 법인세에 대한 조정액	-25	-194,693

이연법인세	이연법인세의 변동	210,851	147,603

법인세비용(수익)	275,974	153,930

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,350,926	1,657,452

적용세율에 따른 법인세	275,204	342,639

조정사항	비공제비용	795	14,132

전기오류수정	0	0

세액공제	0	-8,039

기타	-25	-194,693

소 계	770	-188,600

법인세비용(수익)	275,974	154,039

유효세율	20.43%	9.29%

(3) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구 분	변동 내역	이연법인세자산(부채)(*)

기초	증감	기말	유동	비유동

퇴직급여충당부채	1,427,360	42	1,427,401	0	314,028

대손충당금	3,829,190	0	3,829,190	842,422	0

대손금	2,419,102	0	2,419,102	532,202	0

미수수익	-6,176	-2,354	-8,530	-1,877	0

전환권조정	0	0	0	0	0

전환사채상환할증금	0	0	0	0	0

단기금융상품평가이익	0	0	0	0	0

주임종장기채권	208,052	-9,902	198,150	0	43,593

유형자산폐기손실	0	0	0	0	0

무형자산손상차손	863,861	0	863,861	0	190,049

선급임차료	-430,681	38,171	-392,511	0	-86,352

임차보증금	443,565	-40,408	403,158	0	88,695

연차충당금	396,474	-396,474	0	0	0

복구자산	-268,875	38,374	-230,501	0	-50,710

복구충당부채	524,843	-18,017	506,826	0	111,502

퇴직급여	0	0	0	0	0

직원급여	0	0	0	0	0

보험수익	-568,748	-628,400	-1,197,148	-263,372	0

충당부채	483,811	60,554	544,366	119,760	0

업무용승용차	2,468	0	2,468	543

소계	9,324,247	-958,413	8,365,833	1,229,136	611,348

이월세액공제	0	0	0	0	0

이연법인세자산	2,051,334	1,229,136	611,348

2) 전기

구 분	변동 내역	이연법인세자산(부채)(*)

기초	증감	기말	유동	비유동

퇴직급여충당부채	2,384,948	-957,588	1,427,360	0	314,019

대손충당금	2,800,218	1,028,972	3,829,190	842,422	0

대손금	3,654,271	-1,235,169	2,419,102	532,202	0

미수수익	-25,630	19,454	-6,176	-1,359	0

전환권조정	-682,880	682,880	0	0	0

전환사채상환할증금	985,589	-985,589	0	0	0

단기금융상품평가이익	-1,899	1,899	0	0	0

주임종장기채권	243,198	-35,146	208,052	0	45,772

유형자산폐기손실	273,224	-273,224	0	0	0

무형자산손상차손	1,205,218	-341,357	863,861	0	190,049

선급임차료	-39,778	-390,903	-430,681	0	-94,750

임차보증금	39,396	404,169	443,565	0	97,584

연차충당금	384,939	11,534	396,474	87,224	0

복구자산	-162,517	-106,358	-268,875	0	-59,152

복구충당부채	378,449	146,394	524,843	0	115,465

퇴직급여	-487,653	487,653	0	0	0

직원급여	0	0	0	0	0

보험수익	-1,557,412	988,664	-568,748	-125,124	0

충당부채	446,148	37,663	483,811	106,438	0

업무용승용차	0	2,468	2,468	543

소계	9,837,829	-513,582	9,324,247	1,441,804	609,530

이월세액공제	34,640	-34,640	0	0	0

이연법인세자산	2,198,963	1,441,804	609,530

(4) 누적일시적차이의 법인세효 과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바 2017년 이후 실현분에 대해 22% 를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 , 2017년 03월 31일 현재 모 든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

17. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손실	당기순이익(손실)	1,074,952,018	1,183,736,853

우선주 배당금 (*1)	149,997,968	149,999,968

보통주당기순이익(손실)	924,954,050	1,033,736,885

가중평균유통주식수 (*2)	2,961,471	2,961,471

주당순이익(손실)	312	349

(*1)전환상환우선주의 발행조건에 따라 잔여재산분배 및 상환시에 적용되는 보장수익률8%(2013년발행분)와 3%(2015년발행분)에 우선주발행액을 곱한 금액을 우선주배당금으로 산정하였으며 보장수익률에 대한 기산일은 우선주 발행일로 간주하였습니다.(2) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2017.01.01	2,961,471	90/90	2,961,471

합 계	2,961,471	2,961,471

2) 전분기

구분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	2016.01.01	2,961,471	90/90	2,961,471

합 계	2,961,471	2,961,471

(3) 2017년 03월 31일과 2016년 12월 31일 현재 전환상환우선주 및 전환사채는 희석효과가 없으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

18. 포괄손익당기 및 전기 중 발생한 기타포괄손익은 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 손익계산서 상 당기순손익은 총포괄손익과 동일합니다.

20. 부가가치 계산에 필요한 정보

당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분기	전분기

급여	2,046,461	1,966,176

퇴직급여	266,938	(920,506)

복리후생비	370,264	291,432

지급임차료	1,060,422	1,059,573

감가상각비	152,495	124,886

세금과공과	132,016	99,255

합 계	4,028,596	2,620,816

21. 우발채무와 주요 약정사항 ( 1) 2017년 03월 31일 현재 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증제공처	관계	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

최병채	대표이사	차입금 원리금지급보증	3,468,000	신한은행

6,060,000	중소기업은행

소 계	10,068,000

기술신용보증기금	-	기술신용보증서	450,000	중소기업은행

-	160,650	우리은행

소 계	610,650

서울보증보험(주)	-	계약이행보증 (*1)	2,323,177	원수보험사

합 계	23,140,477

(*1)회사와 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 회사는 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다.

(2) 2017년 03월 31일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 차입약정의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관명	한도약정액	사용금액

중소기업은행	2,437,380	2,437,380

신한은행	2,890,000	2,890,000

우리은행	189,000	189,000

합계	5,516,380	5,516,380

(3) 2017년 03월 31일 현재 차입금 및 보험업무 수탁계약을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보보증내역

장단기금융상품	2,166,787	2,166,787	중소기업은행 및 보험사	차입금 및 계약이행

토지	1,675,810	2,988,000	신한은행	차입금

건물	1,570,400

합 계	5,412,997	5,154,787

22. 특수관계자 거래

(1) 2017년03월31일과 2016년 12월 31일 현재 회사의 특수관계자는 경영진입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	대여	회수	기말	이자수익

임직원	805,933	52,400	(51,773)	806,560	1,804