인카금융서비스 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 15 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 14 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
인카금융서비스주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요 1-1 지배기업의 개요인카금융서비스주식회사(이하 "지배기업")는 보험상품의 판매와 보험상품 및 고객의 재무설계에 대한 컨설팅 제공을 영업목적으로 2007년 10월에 설립되어 2015년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였으며, 2022년 2월 16일 코스닥시장으로 이전상장 하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 2,246,995천원입니다. 지 배기업 의 당 기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다 .

주 주 명	보유주식수	지분율(%)

대표이사외 특수관계자	2,068,356	46.03%

프리미어 Growth-M	882,378	19.63%

우리사주조합	264,829	5.89%

기타	1,278,427	28.45%

합 계	4,493,990	100.00%

1-2 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1 재무제표 작성기준

인카금융서비스주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-1-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용영향

제1116호 리스	ㆍ실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시	없음

제1109호 금융상품제1039호 금융상품: 인식과 측정제1107호 금융상품: 공시제1104호 보험계약제1116호 리스	ㆍ이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 제정	없음

상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으며, 향후에 미치는 영향도 없을 것으로 예상됩니다.

2-1-2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제 정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 조기적용하지 아니한 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 및 해석서	주요 제ㆍ개정 내용	적용시기

제1103호 사업결합	ㆍ사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 방지ㆍ인식할 부채 중 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산" 및 해석서 제2121호 "부담금"의 적용 범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외 사항 추가ㆍ우발자산은 취득일에 인식되지 않는다는 점 명확화	'22년

제1016호 유형자산	ㆍ기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지	'22년

제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산	ㆍ계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함할 원가를 명확화
ㆍ직접 관련된 원가 접근법 적용 - 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함	'22년

제1001호 재무제표 표시	ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음.	'23년

제1001호 재무제표 표시	ㆍ중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 제공(국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 개정)	'23년

제1008호 회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류	ㆍ회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법 명확화ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	'23년

제1012호 법인세	ㆍ자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능	'23년

2018-2020연차개선	제1101호한국채택국제회계기준의 최초 채택	ㆍ기준서 제1101호 문단 D16⑴의 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정ㆍ종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용	'22년

제1109호금융상품	ㆍ새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과실질적으로 다른 지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료 범위 명확화ㆍ이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함	'22년

제1116호리스	ㆍ기준서 제1116호 사례13에서 리스개량변제액에 대한 내용 삭제	'22년

제1041호농림어업	ㆍ동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항 제거	'22년

연결기업은 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다.

2-2 영업부문

연결기업 중 지배기업은 보험상품의 위탁판매, 종속기업은 소프트웨어개발이라는 각각 단일의 영업활동을 영위하고 있으며 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다. 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결기업은 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-4 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2-5 금융자산(1) 분류

연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

(2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(2)-1 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다.

(2)-2 지분상품

연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.

(3) 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 연결기업은 채권발생 후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행자산으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업의 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.미수금및수취채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다.

2-6 파생상품연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2-7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 차량운반구 등의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

차량운반구	5년

시설장치	5년

비 품	5년

임차점포시설물	이용기간

사용권자산	이용기간

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-8 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결기업은 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분	내용연수

특허권	10년

상표권	5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

2-9 비금융자산의 손상장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화와 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-10 리스

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-9 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.(2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

연결기업의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-11 금융부채

(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2-5 (2)의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-12 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결기업은 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-14 종업원급여(1) 순확정급여부채

연결기업은 임직원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다. 2020년 반기까지는 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 함께 운용하였고 이후에는 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우 퇴직급여의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다.이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생 기간에 이익잉여금으로 인식하고 있으며 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 또한 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 연결기업이 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채연결기업은 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2-15 수익인식

기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 →② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

- 수행의무의 식별

연결기업은 고객과의 계약에서 약속한 각 재화의 이전과 용역의 제공을 수행의무로 식별하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 고정대가, 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가의 공정가치가 포함되어 있으며, 받은 재화나 용역의 공정가치를 초과하는 대가와 부가가치세는 제외하고 있습니다.- 거래가격산정 및 수행의무에 배부연결기업은 수행의무가 주요용역별로 하나로 식별되므로, 거래가격산정은 해당하지 아니합니다.- 수행의무 이행 시 수익 인식연결기업은 고객에게 약속한 재화나 용역을 수행하여 수행의무를 이행할 때를 판단하여, 한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2-16 주당이익연결기업은 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-17 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3-1 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 국내 손해보험사/생명보험사와 계약을 맺고 보험모집, 관리 등의 업무를수행하는 회사로서, 개별 보험사와 각각의 위탁계약을 체결하여 업무를 수행하고, 수행한 업무에 대한 대가를 보험사로부터 수령하고 있습니다.

연결기업은 손해보험 및 생명보험사의 여부, 보험료 납입기간의 장단기 여부에 따라 매출을 네가지 유형으로 구분하고 있습니다. 첫째 생명보험 장기 판매수입수수료, 둘째 손해보험 장기 판매수입수수료, 셋째, 자동차보험 판매수입수수료 그리고 넷째 일반보험 판매수입수수료입니다.

기업회계기준서 1115 “고객과의 계약에서 생기는 수익”에 근거하여, 보험사의 수수료 지급방식 및 지급시기, 그리고 환수규정, 환수방법 등에 따라 각기 상이한 수익인식방법을 적용하고 있습니다.

- 생명보험(장기) 판매수입수수료

생명보험사 보험상품은 거의 대부분 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 생명보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 생명보험 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 생명보험 장기 판매수입수수료로 분류합니다.

장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책(또는 시상)으로 구분할 수 있습니다.보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다.

- 손해보험(장기) 판매수입수수료

손해보험사 장기 보험상품도 생명보험 상품과 동일하게 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 손해보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 손보 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 손해보험 장기 판매수입수수료로 분류합니다.

장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책 (또는 시상)으로 구분할 수 있습니다.

보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다.

- 손해보험(자동차) 판매수입수수료

매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료 전체를 매출로 인식합니다. 단, 매출로 확정된 수입수수료의 환수가능액을 추정하여, 추정된 금액을 환수충당부채로 처리하여, 매출에서 차감하고 있습니다.

- 손해보험(일반) 판매수입수수료

일반적으로 매년 갱신되는 일반보험 (화재보험, 각종 배상책임, 해상보험 등) 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 일반보험의 수익인식은 자동차보험과 동일하게 처리하고 있습니다.

3-2 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결기업은 특정기간 동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결기업이 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는불확실성이 존재합니다.3-3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-4 복구충당부채연결기업은 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다.

4. 종속기업 4- 1 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 소재지 결산월 소유지분율(%) 주식회사에인 소프트웨어개발 대한민국 12월 100.00 종속기업명 업종 소재지 결산월 소유지분율(%) 주식회사에인 소프트웨어개발 대한민국 12월 100.00 MMT 신탁업 - 12월 100.00 4-2 주식회사에인은 2019년도에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. 4-3 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄이익 주식회사에인 153,167 1,343,556 300,163 (903,122) (903,122) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 영업수익 당기순이익 총포괄이익 주식회사에인 126,581 413,848 165,694 (681,586) (681,586) MMT 9,802,737 - 2,737 2,737 2,737 5. 영업부문 5-1 영업부문의 식별지배기업은 보험상품의 위탁판매, 종속기업은 소프트웨어개발의 영업부문을 영위하고 있습니다. 5-2 지역 및 주요 고객에 대한 정보 연결기업의 매출은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며 다수의 보험사로부터 보험상품판매와 관련하여 수수료를 수취하고 있습니다. 한편, 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 보험사와 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당기 전기 고객1 41,506,818 46,333,858 고객2 39,411,030 35,690,013 고객3 31,940,946 31,274,440 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 4,591,124 3,316,087 7. 단 기금융상품 당기말과 전기말 현재 단 기금융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 정기예금 기업은행 8,250,000 5,750,000 우리은행 - 3,500,000 SK 증권 - 4,802,540 MMDA SK 증권 - 5,000,197 CP 및 RP KB 증권 - 5,000,380 합 계 8,250,000 24,053,117 8. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 8,250,000 6,065,700 차입금 담보설정 9. 미수금 및수취채권 당기말과 전기말 현재 미수금및수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세부내역 당기말 전기말 유동 설계사대여금 3,833,848 1,727,000 원수보험사미수금 31,891,378 28,974,085 설계사미환수금 7,184,047 8,338,024 일반미수금 605,706 621,156 대손충당금 (4,283,305) (3,712,047) 소 계 39,231,674 35,948,218 비유동 설계사대여금 1,565,541 469,556 대손충당금 (469) (141) 소 계 1,565,072 469,415 합 계 40,796,746 36,417,633 10. 대손충당금 10-1 당기와 전기 중 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 기초 전입(환입) 제각 손상 기말 설계사대여금 정상 638 961 - - 1,599 손상 67,696 - - - 67,696 소 계 68,334 961 - - 69,295 기타미수금및수취채권 정상 103,154 (15,444) - (1,134) 86,576 손상 3,540,701 652,148 (66,080) 1,134 4,127,903 소 계 3,643,855 636,704 (66,080) - 4,214,479 임차보증금 정상 2,877 628 - - 3,505 합 계 3,715,066 638,293 (66,080) - 4,287,279 (단위: 천원) 계정과목 구분 기초 전입(환입) 제각 손상 기말 설계사대여금 정상 499 139 - - 638 손상 67,696 - - - 67,696 소 계 68,195 139 - - 68,334 기타미수금및수취채권 정상 148,800 4,360 - (50,006) 103,154 손상 2,718,836 907,377 (135,518) 50,006 3,540,701 소 계 2,867,636 911,737 (135,518) - 3,643,855 임차보증금 정상 2,704 173 - - 2,877 합 계 2,938,535 912,049 (135,518) - 3,715,066 10-2 당기와 전기 중 대손충당금 설정 대상 금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기초 실행 및 회수 제각 손상 당기말 대여금 정상 2,128,860 3,202,834 - - 5,331,694 손상 67,696 - - - 67,696 소 계 2,196,556 3,202,834 - - 5,399,390 미수금 정상 32,675,409 1,778,946 - (24,672) 34,429,683 손상 5,257,856 35,000 (66,080) 24,672 5,251,448 소 계 37,933,265 1,813,946 (66,080) - 39,681,131 주임종채권 정상 627,376 (17,558) - - 609,818 손상 - - - - - 소 계 627,376 (17,558) - - 609,818 임차보증금 정상 9,589,666 2,094,598 - - 11,684,264 손상 - - - - - 소 계 9,589,666 2,094,598 - - 11,684,264 기타보증금 정상 77,261 (10,929) - - 66,332 손상 - - - - - 소 계 77,261 (10,929) - - 66,332 합 계 50,424,124 7,082,891 (66,080) - 57,440,935 (단위: 천원) 계정과목 구분 당기초 실행 및 회수 제각 손상 당기말 대여금 정상 1,661,919 466,941 - - 2,128,860 손상 67,696 - - - 67,696 소 계 1,729,615 466,941 - - 2,196,556 미수금 정상 28,761,809 5,574,522 - (1,660,922) 32,675,409 손상 3,732,452 - (135,518) 1,660,922 5,257,856 소 계 32,494,261 5,574,522 (135,518) - 37,933,265 주임종채권 정상 666,719 (39,343) - - 627,376 손상 - - - - - 소 계 666,719 (39,343) - - 627,376 임차보증금 정상 9,043,529 546,137 - - 9,589,666 손상 - - - - - 소 계 9,043,529 546,137 - - 9,589,666 기타보증금 정상 70,990 6,271 - - 77,261 손상 - - - - - 소 계 70,990 6,271 - - 77,261 합 계 44,005,114 6,554,528 (135,518) - 50,424,124 11. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 세부내역 당기말 전기말 유동 미수수익 16,784 38,267 선지급임차보증금 90,000 110,000 주임종채권 599,818 627,376 주임종채권 현재가치할인차금 - (33,931) 임차보증금 7,782,145 7,776,266 임차보증금 현재가치할인차금 (13,725) (94,748) 대손충당금 (2,334) (2,333) 소 계 8,472,688 8,420,897 비유동 주임종채권 10,000 - 임차보증금 3,902,120 1,813,400 임차보증금 현재가치할인차금 (113,582) (193,281) 대손충당금 (1,170) (544) 기타보증금 66,331 77,261 소 계 3,863,699 1,696,836 합 계 12,336,387 10,117,733 12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 539,228 23,283 선급임차료 67,001 218,064 선급비용(*1) 118,046,589 82,994,585 반환회수권 4,124,609 3,921,012 소 계 122,777,427 87,156,944 비유동 선급임차료 58,834 62,477 선급비용(*1) 12,182,373 4,005,083 소 계 12,241,207 4,067,560 합 계 135,018,634 91,224,504 (*1) 선급비용은 자산으로 인식한 계약이행원가로서 설계사들에게 지급한 보험판매지급수수료와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 선급비용은 기간에 걸쳐 계약부채의 수익인식기준에 대응하여 비용으로 인식되고 있습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 13. 유형자산 13-1 당기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 59,820 (1,636) 58,184 - - - 비품 2,743,342 (1,821,027) 922,315 2,293,931 (1,529,285) 764,646 시설장치 3,225,166 (1,750,077) 1,475,089 2,450,170 (1,356,634) 1,093,536 임차점포시설물 1,700,776 (1,109,851) 590,925 1,122,304 (697,625) 424,679 사용권자산 16,570,922 (7,231,372) 9,339,550 10,343,488 (5,242,010) 5,101,478 합 계 24,300,026 (11,913,963) 12,386,063 16,209,893 (8,825,554) 7,384,339 13-2 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 임차점포시설물 사용권자산 합 계 기초 - 764,646 1,093,536 424,679 5,101,478 7,384,339 취득 및 증가 59,820 449,412 774,996 828,085 14,897,690 17,010,003 처분 및 폐기 - - - (62,300) (3,284,927) (3,347,227) 감가상각비 (1,636) (291,743) (393,443) (599,539) (7,374,691) (8,661,052) 기말 58,184 922,315 1,475,089 590,925 9,339,550 12,386,063 연결기업은 시설장치등 대하 여 삼성화재해상보험에 화재보험(부보금액 5,386백만원)을 가입하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 비품 시설장치 임차점포시설물 사용권자산 합 계 기초 831,621 1,174,870 419,892 6,213,059 8,639,442 취득 및 증가 206,505 360,227 432,748 6,776,915 7,776,395 처분 및 폐기 (8,517) (57,193) (65,365) (1,089,353) (1,220,428) 감가상각비 (264,963) (384,368) (362,596) (6,799,143) (7,811,070) 기말 764,646 1,093,536 424,679 5,101,478 7,384,339 13-3 당기와 전기 중 사용권자산의 순장부가액의 증감내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 추가 해지 감가상각비 기말 부동산 4,930,904 14,897,690 (3,284,927) (7,285,018) 9,258,649 차량 170,574 - - (89,673) 80,901 합계 5,101,478 14,897,690 (3,284,927) (7,374,691) 9,339,550 (단위: 천원) 구분 기초 전환 추가 감가상각비 기말 부동산 6,008,653 6,718,256 (1,089,353) (6,706,652) 4,930,904 차량 204,406 58,659 - (92,491) 170,574 합계 6,213,059 6,776,915 (1,089,353) (6,799,143) 5,101,478 14. 무형자산14-1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 8,268 (7,049) 1,219 8,267 (6,420) 1,847 상표권 4,855 (3,291) 1,564 4,855 (2,838) 2,017 회원권 1,320,935 - 1,320,935 1,062,199 - 1,062,199 소프트웨어 245,256 (114,173) 131,083 207,471 (68,761) 138,710 기타무형자산 105,023 (63,070) 41,953 66,523 (21,066) 45,457 합 계 1,684,337 (187,583) 1,496,754 1,349,315 (99,085) 1,250,230 14-2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 1,847 2,017 1,062,199 138,710 45,457 1,250,230 취득 - - 258,736 37,785 14,000 310,521 처분 - - - - - - 무형자산상각비 (628) (453) - (45,412) (17,504) (63,997) 기말 1,219 1,564 1,320,935 131,083 41,953 1,496,754 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 2,673 22 1,368,799 178,273 58,762 1,608,529 취득 - 2,264 - 1,771 - 4,035 처분 - - (306,600) - - (306,600) 무형자산상각비 (826) (269) - (41,334) (13,305) (55,734) 기말 1,847 2,017 1,062,199 138,710 45,457 1,250,230 15. 미지급금및지급채무당기말과 전기말 현재 미지급금및지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 1,383,965 688,583 보험판매지급수수료 미지급금 32,566,899 26,317,294 예수보증금 11,163,642 8,135,015 합 계 45,114,506 35,140,892 1 6. 기타금융부채 16-1 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급비용 1,428,930 1,021,472 리스부채 6,016,380 4,405,316 소 계 7,445,310 5,426,788 비유동 리스부채 3,567,369 771,302 합 계 11,012,679 6,198,090 16-2 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 추가 및 해지 이자비용 리스료 지급 대체 기말 [부동산] 유동 4,410,163 6,525,339 - (7,516,224) 2,695,699 6,114,977 비유동 751,785 5,874,840 - - (2,695,699) 3,930,926 현재가치할인차금 (163,108) (783,711) 399,425 - - (547,394) 소계 4,998,840 11,616,468 399,425 (7,516,224) - 9,498,509 [차량] 유동 98,666 - - (98,666) 57,331 57,331 비유동 88,836 - - - (57,331) 31,505 현재가치할인차금 (9,724) - 6,128 - - (3,596) 소계 177,778 - 6,128 (98,666) - 85,240 합계 5,176,618 11,616,468 405,553 (7,614,890) - 9,583,749 (단위: 천원) 구분 기초 추가 및 해지 이자비용 리스료 지급 대체 기말 [부동산] 유동 5,022,196 4,466,046 - (6,955,877) 1,877,798 4,410,163 비유동 1,255,559 1,374,024 - - (1,877,798) 751,785 현재가치할인차금 (197,606) (271,005) 305,503 - - (163,108) 소계 6,080,149 5,569,065 305,503 (6,955,877) - 4,998,840 [차량] 유동 87,619 16,363 - (101,649) 96,333 98,666 비유동 136,079 49,090 - - (96,333) 88,836 현재가치할인차금 (12,624) (6,794) 9,694 - - (9,724) 소계 211,074 58,659 9,694 (101,649) - 177,778 합계 6,291,223 5,627,724 315,197 (7,057,526) - 5,176,618 16-3 당기말 과 전기말 현재 리스부채의 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1~2년 2~5년 5년초과 합계 부동산 6,114,976 2,421,776 1,398,551 110,600 10,045,903 차량 57,331 29,171 2,333 - 88,835 현재가치할인차금 (155,927) (194,756) (198,944) (1,362) (550,989) 합계 6,016,380 2,256,191 1,201,940 109,238 9,583,749 (단위: 천원) 구분 1년이내 1~2년 2~5년 5년초과 합계 부동산 4,410,164 658,948 92,837 - 5,161,949 차량 98,666 57,331 31,504 - 187,501 현재가치할인차금 (103,513) (50,359) (18,960) - (172,832) 합계 4,405,317 665,920 105,381 - 5,176,618 16-4 당기와 전기 중 리스부채측정에 포함되지 않은 소액리스료는 664,870천원, 663,102천원 입니다. 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 예수금 1,385,172 1,009,719 선수금 80,490 1,723 환수충당부채(*1) 4,457,276 4,116,638 합 계 5,922,938 5,128,080 (*1) 환수충당금관련 부채는 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 반품된 경험률을 고려하여 원수보험사에게 환수될 추정금액입니다. 18. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 (현재) 만기일 당기말 전기말 담보 및 보증 운영자금대출 기업은행 1.882% 2022.04.27 250,000 250,000 양도성예금(단기금융상품) 기업은행 1.882% 2022.04.27 1,500,000 1,500,000 기업은행 1.531% 2022.04.27 5,000,000 5,000,000 기업은행 - - - 500,000 기업은행 1.459% 2022.04.13 1,300,000 - 우리은행 - - - 300,000 신한은행 2.840% 2022.06.03 6,000,000 6,000,000 국민은행 3.140% 2022.07.10 4,000,000 4,000,000 합 계 18,050,000 17,550,000 19. 퇴직급여 제도 19-1 연결기업은 2020년 6월 30일까지 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 혼합하여 운영하였으며, 이후에는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 19-2 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여(확정기여형) 1,222,015 931,424 이자비용 - 5,880 합 계 1,222,015 937,304 20. 복구충당부채당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,260,994 1,081,243 신규설정 828,085 432,748 전입 80,884 64,200 사용 (445,297) (317,197) 기말 1,724,666 1,260,994 유동 1,190,284 715,012 비유동 534,382 545,982 21. 자본 21-1 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식 보통주 4,493,990주 4,493,990주 주당 금액 500원 500원 자본금 2,246,995,000원 2,246,995,000원 21-2 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,370,493 3,370,493 기타자본잉여금 683,897 683,897 합 계 4,054,390 4,054,390 21-3 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본조정(*1) (14,400) (14,400) 합 계 (14,400) (14,400) (*1) 주식회사에인의 주식발행비용입니다. 21-4 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 35,193,420 18,797,742 22. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 22-1 당기와 전기 중 보험판매수입수수료와 기타수입의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 기타 합계 주요용역 보험계약의 판매 88,694,668 94,749,774 39,735,986 3,540,351 - 226,720,779 보험계약의 유지 26,606,535 60,999,978 - - - 87,606,513 서비스매출 - - - - 296,163 296,163 합계 115,301,203 155,749,752 39,735,986 3,540,351 296,163 314,623,455 수익인식시기 한 시점에 인식 34,272,095 82,897,815 39,735,986 3,540,351 296,163 160,742,410 기간에 걸쳐 인식 81,029,108 72,851,937 - - - 153,881,045 합계 115,301,203 155,749,752 39,735,986 3,540,351 296,163 314,623,455 (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 기타 합계 주요용역 보험계약의 판매 89,293,563 85,940,657 35,381,211 3,064,713 - 213,680,144 보험계약의 유지 21,231,739 66,088,865 - - - 87,320,604 서비스매출 - - - - 24,694 24,694 합계 110,525,302 152,029,522 35,381,211 3,064,713 24,694 301,025,442 수익인식시기 한 시점에 인식 29,826,457 106,215,692 35,381,211 3,064,713 24,694 174,512,767 기간에 걸쳐 인식 80,698,845 45,813,830 - - - 126,512,675 합계 110,525,302 152,029,522 35,381,211 3,064,713 24,694 301,025,442 22-2 당기말과 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 (34,128,417) (468,808) (34,597,225) 장기생명보험 (50,008,330) (3,536,818) (53,545,148) 합 계 (84,136,747) (4,005,626) (88,142,373) (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 (31,094,714) - (31,094,714) 장기생명보험 (48,718,530) (4,649,634) (53,368,164) 합 계 (79,813,244) (4,649,634) (84,462,878) (*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족 합니다. 23. 기타의 판매관리비 당기와 전기 중 기타의 판매관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 여비교통비 41,275 34,072 접대비 976,863 845,152 수선비 1,151 8,901 보험료 1,483,321 250,092 차량유지비 73,815 67,726 운반비 256,686 240,105 교육훈련비 40,468 42,918 도서인쇄비 15,770 42,962 사무용품비 31,350 41,798 소모품비 241,271 184,192 광고선전비 900,895 479,988 판매촉진비 114,340 203,563 무형자산상각비 63,997 55,734 복구충당부채전입액 80,884 64,200 잡비 81,244 81,897 합 계 4,403,330 2,643,300 24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 복구공사이익 398,406 200,777 잡이익 305,366 311,792 합 계 703,772 512,569 기타비용 유형자산처분손실 - 678 유형자산폐기손실 62,301 129,487 무형자산처분손실 - 6,600 기부금 55,197 152,165 잡손실 30,615 7,726 합 계 148,113 296,656 2 5. 금융수 익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 554,822 630,385 단기금융상품평가이익 - 4,285 장기금융상품처분이익 - 219 장기금융상품평가이익 - 668 리스해지이익 109,395 59,838 합 계 664,217 695,395 금융원가 이자비용 854,839 662,452 합 계 854,839 662,452 26. 법인세비용26-1 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기 소득에 대한 법인세 - 605,918 이연법인세 이연법인세의 변동 5,102,924 3,012,259 자본에 직접 반영된 이연법인세변동 - 7,286 법인세비용 5,102,924 3,625,463 26-2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 21,498,603 14,913,548 적용세율에 따른 법인세 4,707,693 3,258,981 조정사항 비공제비용 178,067 142,884 기타 (소득구간별 세율 차이 등) 217,164 223,598 소 계 395,231 366,482 법인세비용 5,102,924 3,625,463 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.7% 24.3% 26-3 당기와 전기의 주요 일시적 차이 및 이연법인세자산(이연법인세부채)의 증감 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 3,010,028 667,762 3,677,790 대손금 3,607,820 (19,348) 3,588,472 미수수익 (38,267) 21,482 (16,785) 단기금융상품평가이익 (4,285) 4,285 - 선급임차료 (280,541) 154,707 (125,834) 미확정비용(연차수당) 435,268 (54,400) 380,868 임차점포시설물(복구자산) (424,679) (166,246) (590,925) 사용권자산 (10,267,012) (6,303,910) (16,570,922) 사용권자산(상각누계) 5,235,637 1,995,735 7,231,372 리스부채 5,277,400 4,857,338 10,134,738 리스부채현재가치할인차금 (171,033) (379,956) (550,989) 복구충당부채 1,260,995 463,671 1,724,666 주임종채권현재가치할인차금 33,932 (33,932) - 임차보증금현재가치할인차금 288,029 (160,722) 127,307 무형자산손상차손 169,583 (81,400) 88,183 보험수익 (854,465) (33,384,759) (34,239,224) 반환회수권 (3,921,012) (203,597) (4,124,609) 환불충당부채 4,116,638 340,638 4,457,276 업무용승용차 - 87,260 87,260 소 계 7,474,036 (32,195,392) (24,721,356) 이연법인세자산인식대상_이월결손금 - 9,000,282 9,000,282 합 계 7,474,036 (23,195,110) (15,721,074) 적용세율 22% 22% 이연법인세자산(이연법인세부채) 1,644,288 (3,458,636) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 1,612,167 (1,612,167) - 대손충당금 2,620,611 389,417 3,010,028 대손금 3,893,682 (285,862) 3,607,820 미수수익 (231) (38,036) (38,267) 단기금융상품평가이익 (1,719) (2,566) (4,285) 선급임차료 (397,140) 116,599 (280,541) 미확정비용(연차수당) 293,192 142,076 435,268 임차점포시설물(복구자산) (419,892) (4,787) (424,679) 사용권자산 (10,621,977) 354,965 (10,267,012) 사용권자산(상각누계) 4,452,038 783,599 5,235,637 리스부채 6,456,454 (1,179,054) 5,277,400 리스부채현재가치할인차금 (209,016) 37,983 (171,033) 복구충당부채 1,081,243 179,752 1,260,995 주임종채권현재가치할인차금 79,934 (46,002) 33,932 임차보증금현재가치할인차금 397,686 (109,657) 288,029 무형자산손상차손 262,130 (92,547) 169,583 보험수익 11,452,500 (12,306,965) (854,465) 반환회수권 (4,158,716) 237,704 (3,921,012) 환불충당부채 4,357,027 (240,389) 4,116,638 업무용승용차관련비용 16,149 (16,149) - 소 계 21,166,122 (13,480,345) 7,474,036 적용세율 22% 22% 이연법인세자산 4,656,547 1,644,288 27. 주당이익27-1 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 16,395,678,689 11,288,084,534 가중평균유통보통주식수(*1) 4,493,990 4,493,990 기본주당순이익 3,648 2,512 (*1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 당기 2021.01.01 4,493,990 365/365 4,493,990 전기 2020.01.01 4,493,990 366/366 4,493,990 27-2 연결기업은 당기 중 유통 중인 희석주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 특수관계자 거래28-1 연결기업의 특수관계자는 임직원입니다. 28-2 특수관계자와의 거래로 인한 당기말과 전기말의 채권, 채무는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타금융자산 대여금 임직원 등 627,376 10,000 (27,558) 609,818 (단위:천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타금융자산 대여금 임직원 등 666,719 - (39,343) 627,376 28-3 특수관계자와의 거래로 인한 당기와 전기의 수익,비용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 당기 전기 금융수익 이자수익 임직원등 34,223 44,999 28-4 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 1,446,056 1,255,797 퇴직급여 116,949 177,236 합계 1,563,005 1,433,033 28-5 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으 며, 특수관계자에게 지급한 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 차입금 원리금지급보증 7,200,000 신한은행 29. 약정사항 및 우발상황29-1 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 최병채 대표이사 차입금 지급보증 7,200,000 신한은행 소 계 7,200,000 서울보증보험 제3자 계약이행보증 (*1) 1,755,000 원수보험사 기 타 54,820 - 소 계 1,809,820 합 계 9,009,820 (*1) 연결기업과 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 연결기업은 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다. 29-2 당기말 현재 연결기업이 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 15건으로서 소송가액은 약 1,097백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 약 508백만원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.29-3 당기말 현재 연결기업은 시설장치 등에 대하여 삼성화재보험에 5,386백만원의화재보험 등에 가입하고 있습니다. 또한 연결기업은 삼성화재보험에 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 29-4 당기말 현재 차입금 및 영업보증을 위하여 담보로 제공한 연결기업의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 담보권자 담보보증내역 단기금융상품 6,750,000 7,425,000 기업은행 차입금 단기금융상품 1,500,000 1,430,000 기업은행 관계회사차입금 합 계 8,250,000 8,855,000 29-5 COVID-19 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 연결기업은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 연결기업의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 감사보고서일 현재 예측하기 어렵습니다. 30. 현금흐름표 30-1 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 비현금항목 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 대손상각비 638,295 912,049 지급임차료 456,192 402,805 감가상각비 8,661,051 7,811,071 유형자산처분손실 - 678 유형자산폐기손실 62,301 129,487 무형자산상각비 63,997 55,734 이자비용 854,839 662,452 퇴직급여 - 5,880 복구충당부채전입액 80,884 64,200 무형자산처분손실 - 6,600 단기금융상품평가이익 - (4,286) 이자수익 (554,822) (630,385) 장기금융상품평가이익 - (668) 장기금융상품처분이익 - (219) 리스해지이익 (109,395) (59,838) 복구공사이익 (398,406) (200,777) 합 계 9,754,936 9,154,783 30-2 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 미수금및수취채권 (1,813,946) (5,574,523) 기타유동금융자산 20,000 (73,480) 기타유동자산 (35,771,545) 2,764,705 기타비유동자산 (8,177,290) 86,031 당기법인세자산 (30,498) - 미지급금및기타채무 9,973,614 6,708,889 기타유동금융부채 409,454 (153,714) 기타유동부채 794,858 (291,548) 유동계약부채 4,323,503 (15,954,449) 비유동계약부채 (644,008) (183,643) 퇴직금의 지급 - (1,651,167) 복구충당부채의 사용 (46,892) (116,419) 합 계 (30,962,750) (14,439,318) 30-3 당기와 전기 중 현금흐름을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래의 내용 당기 전기 장기대여금의 유동성대체 3,501,153 1,180,331 미수금및수취채권의 제각 66,080 135,518 임차보증금 현재가치할인 188,384 283,466 임차보증금의 유동성대체 3,465,032 2,385,632 임차점포시설물의 폐기 187,311 214,682 사용권자산 증감 (11,670,120) (5,687,562) 복구충당부채의 신규설정 828,085 432,748 리스계약 신규 체결 및 해지에 따른 리스부채 증감 12,022,021 5,942,921 주임종채권의 유동성대체 - 673,132 재측정요소 - (33,120) 30-4 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 단기차입금 17,550,000 (500,000) - 17,050,000 리스부채 5,176,618 (7,614,890) 12,022,021 9,583,749 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 단기차입금 3,250,000 14,300,000 - 17,550,000 유동성장기차입금 250,000 (250,000) - - 리스부채 6,291,223 (7,057,526) 5,942,921 5,176,618 31. 범주별 금융상품 31-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 4,591,124 - - 4,591,124 단기금융상품 - 8,250,000 - - 8,250,000 미수금및수취채권 - 39,231,674 - - 39,231,674 기타금융자산 - 8,472,688 - - 8,472,688 소 계 - 60,545,486 - - 60,545,486 비유동 미수금및수취채권 1,565,072 1,565,072 기타금융자산 - 3,863,699 - - 3,863,699 소 계 - 5,428,771 - - 5,428,771 합 계 - 65,974,257 - - 65,974,257 유동 미지급금및지급채무 - - - 45,114,506 45,114,506 단기차입금 - - - 18,050,000 18,050,000 기타금융부채 - - - 7,445,309 7,445,309 소 계 - - - 70,609,815 70,609,815 비유동 기타금융부채 - - - 3,567,369 3,567,369 합 계 - - - 74,177,184 74,177,184 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 3,316,087 - - 3,316,087 단기금융상품 14,803,117 9,250,000 - - 24,053,117 미수금및수취채권 - 35,948,218 - - 35,948,218 기타금융자산 - 8,420,897 - - 8,420,897 소 계 14,803,117 56,935,202 - - 71,738,319 비유동 미수금및수취채권 - 469,415 - - 469,415 기타금융자산 - 1,696,836 - - 1,696,836 소 계 - 2,166,251 - - 2,166,251 합 계 14,803,117 59,101,453 - - 73,904,570 유동 미지급금및지급채무 - - - 35,140,892 35,140,892 단기차입금 - - - 17,550,000 17,550,000 기타금융부채 - - - 5,426,788 5,426,788 소 계 - - - 58,117,680 58,117,680 비유동 기타금융부채 - - - 771,302 771,302 합 계 - - - 58,888,982 58,888,982 31-2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 - 554,822 - - 554,822 리스해지이익 - - - 109,395 109,395 소 계 - 554,822 - 109,395 664,217 금융원가 이자비용 - - - 854,839 854,839 순금융손익 - 554,822 - (745,444) (190,622) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 108,384 522,001 - - 630,385 단기투자자산평가익 4,285 - - - 4,285 투자자산처분이익 219 - - - 219 투자자산평가이익 668 - - - 668 리스해지이익 - - - 59,838 59,838 소 계 113,556 522,001 - 59,838 695,395 금융원가 이자비용 - - - 662,452 662,452 순금융손익 113,556 522,001 - (602,614) 32,943 32. 금융상품의 공정가치 32-1 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 32-2 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,591,124 4,591,124 3,316,087 3,316,087 단기금융상품 8,250,000 8,250,000 24,053,117 24,053,117 미수금및수취채권 40,796,746 40,796,746 36,417,633 36,417,633 기타금융자산 12,336,387 12,336,387 10,117,733 10,117,733 합 계 65,974,257 65,974,257 73,904,570 73,904,570 금융부채 미지급금및지급채무 45,114,506 45,114,506 35,140,892 35,140,892 단기차입금 18,050,000 18,050,000 17,550,000 17,550,000 기타금융부채 11,012,678 11,012,678 6,198,090 6,198,090 합 계 74,177,184 74,177,184 58,888,982 58,888,982 경영진은 상각후원가로 후속측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 32-3 전기말에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융상품 - - 14,803,117 14,803,117 32-4 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 단기금융상품 14,803,117 - 16,800,000 (31,603,117) - (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 단기금융상품 11,465,234 4,285 36,711,956 (33,378,358) 14,803,117 장기금융상품 39,272 888 1,268 (41,428) - 32-5 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 시장접근법이며, 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 32-6 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 4,591,124 - 4,591,124 단기금융상품 - 8,250,000 - 8,250,000 미수금및수취채권 - - 40,796,746 40,796,746 기타금융자산 - - 12,336,387 12,336,387 합 계 - 12,841,124 53,133,133 65,974,257 금융부채 미지급금및지급채무 - - 45,114,506 45,114,506 단기차입금 - - 18,050,000 18,050,000 기타금융부채 - - 11,012,678 11,012,678 합 계 - - 74,177,184 74,177,184 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 3,316,087 - 3,316,087 단기금융상품 - 9,250,000 - 9,250,000 미수금및수취채권 - - 36,417,633 36,417,633 기타금융자산 - - 10,117,733 10,117,733 합 계 - 12,566,087 46,535,366 59,101,453 금융부채 미지급금및지급채무 - - 35,140,892 35,140,892 단기차입금 - - 17,550,000 17,550,000 기타금융부채 - - 6,198,090 6,198,090 합 계 - - 58,888,982 58,888,982 33. 재무위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 은행 차입금 및 기타 채무로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결기업의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다. 연결기업의 주요 금융자산에는 미수금 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 33-1 시장위험시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 은행차입금과 예금, 장단기금융상품이 포함되나 유의적으로 영향을 받고있지 않습니다. 연결기업 통화위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.33-2 이자율위험이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 연결기업의 변동은 주로 은행차입금과 예금, 장단기금융상품와 관련이 있으며, 은행차입금은 고정이자율 상품입니다. 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 33-3 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,591,124 3,316,087 단기금융상품 8,250,000 24,053,117 미수금및수취채권(*1,3) 45,080,520 40,129,821 기타금융자산(*1,2,3) 12,450,414 10,404,303 합 계 70,372,058 77,903,328 (*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 및 미수수익은 제외되었습니다.(*3) 유동, 비유동 계정을 합산한 금액입니다.33-4 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 미지급금및지급채무 45,114,506 - - - 45,114,506 단기차입금 18,227,104 - - - 18,227,104 기타금융부채 7,445,309 2,256,191 1,201,940 109,238 11,012,678 합 계 70,786,919 2,256,191 1,201,940 109,238 74,354,288 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 미지급금및지급채무 35,140,892 - - - 35,140,892 단기차입금 17,834,809 - - - 17,834,809 기타금융부채 5,426,788 665,921 105,381 - 6,198,090 합 계 58,402,489 665,921 105,381 - 59,173,791 34. 보고기간 후 사건지배기업은 보고기간 말 이후인 2022년 2월 16일 코스닥시장으로 이전상장 하였으며, 공모를 통한 600,000주와 상장주선인 의무인수분 43,990주를 신주발행 하였습니다. 이에 따라 2022년 2월 16일 현재 총발행 주식수는 5,137,980주, 납입자본금은 2,568,990천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 2021.12.31 현재 제 14 기 2020.12.31 현재 제 13 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 자산 유동자산 183,217,640,672 158,836,582,913 140,838,750,632 현금및현금성자산 4,527,351,785 3,313,670,396 369,314,909 단기금융상품 8,250,000,000 24,053,116,552 13,215,233,734 미수금 및 수취채권 39,207,536,355 35,923,138,443 30,988,562,412 기타금융자산 8,448,694,728 8,407,800,887 6,317,229,608 기타유동자산 122,753,559,964 87,138,856,635 89,948,409,969 당기법인세자산 30,497,840 0 0 비유동자산 31,633,395,254 16,568,967,321 23,375,943,151 장기금융상품 0 0 39,271,603 종속기업투자주식 0 0 990,000,000 미수금및수취채권 1,565,071,774 469,414,684 297,813,394 유형자산 12,370,224,100 7,304,051,504 8,581,496,536 무형자산 1,593,194,101 1,386,817,328 1,608,529,305 기타금융자산 3,863,698,669 1,696,835,619 2,990,235,455 기타비유동자산 12,241,206,610 4,067,560,245 4,212,050,278 이연법인세자산 0 1,644,287,941 4,656,546,580 자산총계 214,851,035,926 175,405,550,234 164,214,693,783 부채 유동부채 160,516,228,533 143,942,439,101 141,790,384,133 미지급금및지급채무 45,097,072,769 35,131,164,231 28,419,704,191 단기차입금 16,750,000,000 17,250,000,000 3,250,000,000 유동성장기차입금 0 0 250,000,000 기타금융부채 7,431,837,140 5,326,846,063 6,121,586,154 기타유동부채 5,910,287,643 5,123,902,449 5,415,548,722 유동계약부채 84,136,746,874 79,813,243,732 95,767,693,216 복구충당부채 1,190,284,107 715,012,492 799,517,417 당기법인세부채 0 582,270,134 1,766,334,433 비유동부채 11,566,013,698 5,966,918,106 8,006,453,378 기타금융부채 3,567,369,281 771,301,590 1,279,283,107 순확정급여부채 0 0 1,612,167,151 복구충당부채 534,382,353 545,982,312 281,725,528 비유동계약부채 4,005,626,157 4,649,634,204 4,833,277,592 이연법인세부채 3,458,635,907 0 0 부채총계 172,082,242,231 149,909,357,207 149,796,837,511 자본 자본금 2,246,995,000 2,246,995,000 2,246,995,000 자본잉여금 4,054,389,890 4,054,389,890 4,054,389,890 이익잉여금 36,467,408,805 19,194,808,137 8,116,471,382 자본총계 42,768,793,695 25,496,193,027 14,417,856,272 자본과부채총계 214,851,035,926 175,405,550,234 164,214,693,783 포괄손익계산서 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 보험판매매출수입수수료 314,327,292,480 301,000,747,687 244,431,779,617 보험판매지급수수료 254,279,488,559 252,305,476,179 209,689,989,352 보험판매이익 60,047,803,921 48,695,271,508 34,741,790,265 판매비와관리비 38,079,910,024 33,208,403,682 31,342,409,931 급여 14,443,990,225 13,712,028,973 12,409,109,078 퇴직급여 1,183,563,520 884,798,596 986,815,861 복리후생비 799,218,004 751,774,694 885,509,704 통신비 302,491,156 344,670,738 357,326,007 세금과공과 614,672,260 587,845,790 517,059,712 감가상각비 8,634,214,691 7,758,738,019 6,516,854,292 지급임차료 1,736,235,877 1,342,585,021 1,269,442,707 경상연구개발비 0 0 34,612,740 지급수수료 2,680,288,423 1,667,825,337 2,359,862,559 대손상각비 638,286,261 912,043,597 1,000,292,049 건물관리비 2,816,415,794 2,623,760,167 2,196,225,501 기타의 판매관리비 4,230,533,813 2,622,332,750 2,809,299,721 영업이익 21,967,893,897 15,486,867,826 3,399,380,334 기타수익 703,746,377 496,319,733 2,132,249,520 기타비용 123,336,545 1,286,052,817 93,697,862 금융수익 662,263,729 689,173,251 869,074,297 금융원가 835,042,942 656,674,467 908,358,075 법인세비용차감전이익 22,375,524,516 14,729,633,526 5,398,648,214 법인세비용 5,102,923,848 3,625,463,245 1,415,232,759 당기순이익 17,272,600,668 11,104,170,281 3,983,415,455 기타포괄손익 0 (25,833,526) (95,685,550) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 (25,833,526) (95,685,550) 확정급여제도의 재측정요소 0 (25,833,526) (95,685,550) 당기총포괄손익 17,272,600,668 11,078,336,755 3,887,729,905 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3,843 2,471 886 희석주당이익 (단위 : 원) 3,843 2,471 886 자본변동표 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 총계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금(결손금) 총계 합계 2019.01.01 (기초) 2,246,995,000 9,229,435,365 1,002,761,545 (1,566,363,310) 10,912,828,600 당기순이익 3,983,415,455 3,983,415,455 기업회계기준서 1116호 채택효과 (63,838,078) (63,838,078) 확정급여제도의 재측정요소 (95,685,550) (95,685,550) 자본잉여금의 결손보전 (5,858,942,865) 5,858,942,865 전환사채의 상환 683,897,390 (1,002,761,545) (318,864,155) 2019.12.31 (기말) 2,246,995,000 4,054,389,890 8,116,471,382 14,417,856,272 2020.01.01 (기초) 2,246,995,000 4,054,389,890 8,116,471,382 14,417,856,272 당기순이익 11,104,170,281 11,104,170,281 기업회계기준서 1116호 채택효과 확정급여제도의 재측정요소 (25,833,526) (25,833,526) 자본잉여금의 결손보전 전환사채의 상환 2020.12.31 (기말) 2,246,995,000 4,054,389,890 19,194,808,137 25,496,193,027 2021.01.01 (기초) 2,246,995,000 4,054,389,890 19,194,808,137 25,496,193,027 당기순이익 17,272,600,668 17,272,600,668 기업회계기준서 1116호 채택효과 확정급여제도의 재측정요소 자본잉여금의 결손보전 전환사채의 상환 2021.12.31 (기말) 2,246,995,000 4,054,389,890 36,467,408,805 42,768,793,695 현금흐름표 제 15 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 14 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 13 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 15 기 제 14 기 제 13 기 영업활동으로 인한 현금흐름 331,404,374 8,414,779,304 11,471,070,623 법인세비용차감전순이익 22,375,524,516 14,729,633,526 5,398,648,214 비현금손익항목의 조정 9,736,395,916 10,110,909,448 6,439,533,509 영업활동 자산ㆍ부채 변동 (30,957,190,485) (14,456,417,113) 450,175,207 이자의 수취 192,906,215 144,666,987 182,027,954 이자의 지급 (433,961,654) (324,030,890) (196,694,562) 법인세납부 (582,270,134) (1,789,982,654) (802,619,699) 투자활동으로 인한 현금흐름 8,984,067,512 (12,208,465,871) (1,202,074,306) 단기금융상품의 처분 55,100,000,000 34,964,666,500 27,681,799,154 장기금융상품의 처분 0 40,539,848 0 단기대여금의 회수 3,427,832,592 1,773,508,148 3,201,907,856 주임종대여금의 회수 27,557,870 39,343,100 57,400,000 임차보증금의 회수 4,460,410,000 3,758,823,600 2,861,334,000 장기대여금의 회수 78,500,008 1,536,301,763 43,055,562 유형자산의 처분 0 909,091 4,967,677,143 무형자산의 처분 0 300,000,000 0 기타보증금의 회수 33,853,580 45,343,408 71,037,115 단기금융상품의 취득 (39,296,883,448) (45,798,263,880) (29,112,324,334) 장기금융상품의 취득 0 (380,593) (22,959,299) 단기대여금의 증가 (2,033,527,747) (888,465,770) (1,648,945,419) 장기대여금의 증가 (4,675,638,897) (2,888,285,097) (649,454,581) 주임종대여금의 증가 (10,000,000) 0 (36,000,000) 종속기업투자주식의 증가 0 0 (990,000,000) 임차보증금의 증가 (6,544,108,050) (4,321,860,770) (5,904,761,650) 유형자산의 취득 (1,264,483,760) (563,059,669) (1,399,981,850) 무형자산의 취득 (296,520,830) (155,771,000) (272,223,050) 기타보증금의 증가 (22,923,806) (51,814,550) (49,634,953) 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,101,790,497) 6,738,042,054 (10,490,869,159) 단기차입금의 차입 0 15,000,000,000 3,250,000,000 단기차입금의 상환 (500,000,000) (1,000,000,000) (4,440,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 (250,000,000) (500,000,000) 리스부채의 상환 (7,601,790,497) (7,011,957,946) (5,726,936,666) 전환사채의 상환 0 0 (3,073,932,493) 현금및현금성자산의 증가 1,213,681,389 2,944,355,487 (221,872,842) 기초의현금및현금성자산 3,313,670,396 369,314,909 591,187,751 기말의현금및현금성자산 4,527,351,785 3,313,670,396 369,314,909 5. 재무제표 주석 주석 제 15 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 14 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 인카금융서비스 주식회사 1. 회사의 개요 인카금융서비스 주식회사(이하 "당사")는 보험상품의 판매와 보험상품 및 고객의 재무설계에 대한 컨설팅 제공을 영업목적으로 2007년 10월에 설립되어 2015년 11월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스시장에 상장하였으며, 2022년 2월 16일 코스닥시장으로 이전상장 하였습니다. 당기말 현재 회사의 자본금은 2,246,995천원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다 . 주 주 명 보유주식수 지분율(%) 대표이사외 특수관계자 2,068,356 46.03% 프리미어 Growth-M 882,378 19.63% 우리사주조합 264,829 5.89% 기타 1,278,427 28.45% 합 계 4,493,990 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-1-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2021년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 및 해석서 주요 제ㆍ개정 내용 적용영향 제1116호 리스 ㆍ실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시 없음 제1109호 금융상품제1039호 금융상품: 인식과 측정제1107호 금융상품: 공시제1104호 보험계약제1116호 리스 ㆍ이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 제정 없음 당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없으며, 향후에 미치는 영향도 없을 것으로 예상됩니다. 2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 및 해석서 주요 제ㆍ개정 내용 적용시기 제1103호 사업결합 ㆍ사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 방지ㆍ인식할 부채 중 기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산" 및 해석서 제2121호 "부담금"의 적용 범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외 사항 추가ㆍ우발자산은 취득일에 인식되지 않는다는 점 명확화 '22년 제1016호 유형자산 ㆍ기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지 '22년 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 ㆍ계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함할 원가를 명확화 ㆍ직접 관련된 원가 접근법 적용 - 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함 '22년 제1001호 재무제표 표시 ㆍ부채의 유동/비유동 분류에 대한 요구사항 명확화 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재 - 기업의 연기할 수 있는 권리 행사가능성은 유동성 분류에 영향 없음. '23년 제1001호 재무제표 표시 ㆍ중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침 제공(국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 개정) '23년 제1008호 회계정책, 회계 추정의 변경 및 오류 ㆍ회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법 명확화ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능 '23년 제1012호 법인세 ㆍ자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가ㆍ2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용 가능 '23년 2018-2020연차개선 제1101호한국채택국제회계기준의 최초 채택 ㆍ기준서 제1101호 문단 D16⑴의 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정ㆍ종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용 '22년 제1109호금융상품 ㆍ새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과실질적으로 다른 지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료 범위 명확화ㆍ이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함 '22년 제1116호리스 ㆍ기준서 제1116호 사례13에서 리스개량변제액에 대한 내용 삭제 '22년 제1041호농림어업 ㆍ동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항 제거 '22년 당사는 상기 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없거나 그 영향을 분석 중에 있습니다. 2-2 영업부문 당사는 보험상품의 위탁판매라는 단일의 영업활동을 영위하고 있으며 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 기업전체수준으로 보고되고 있습니다. 당사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2-3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2-4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2-5 금융자산(1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (2)-1 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. (2)-2 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 당사는 채권발생 후 1년이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행자산으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 내부 또는외부 정보가 당사의 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.미수금및수취채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 2-6 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 2-7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 차량운반구 등의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내용연수 차량운반구 5년 시설장치 5년 비 품 5년 임차점포시설물 이용기간 사용권자산 이용기간 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2-8 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 구 분 내용연수 특허권 10년 상표권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 2-9 비금융자산의 손상장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화와 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2-10 리스 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-9 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 2-11 금융부채 (1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2-5 (2)의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㈎ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㈏ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-12 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2-13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-14 종업원급여 (1) 순확정급여부채 당사는 임직원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다. 전반기까지 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 함께 운용하였으나 전반기말에 확정급여형 퇴직급여를 확정기여형 퇴직급여에 모두 불입하였습니다. 확 정급여형 퇴직급여제도의 경우 퇴직급여의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생 기간에 이익잉여금으로 인식하고 있으며 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 또한 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. (2) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 2-15 수익인식 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 →② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 수행의무의 식별 당사는 고객과의 계약에서 약속한 각 재화의 이전과 용역의 제공을 수행의무로 식별하고 있습니다. 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액이며, 고정대가, 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가의 공정가치가 포함되어 있으며, 받은 재화나 용역의 공정가치를 초과하는 대가와 부가가치세는 제외하고 있습니다.- 거래가격산정 및 수행의무에 배부당사는 수행의무가 주요용역별로 하나로 식별되므로, 거래가격산정은 해당하지 아니합니다. - 수행의무 이행 시 수익 인식당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 수행하여 수행의무를 이행할 때를 판단하여,한 시점 또는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2-16 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3-1 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 국내 손해보험사/생명보험사와 계약을 맺고 보험모집, 관리 등의 업무를 수행하는 회사로서, 개별 보험사와 각각의 위탁계약을 체결하여 업무를 수행하고, 수행한 업무에 대한 대가를 보험사로부터 수령하고 있습니다. 당사는 손해보험 및 생명보험사의 여부, 보험료 납입기간의 장단기 여부에 따라 매출을 네가지 유형으로 구분하고 있습니다. 첫째 생명보험 장기 판매수입수수료, 둘째 손해보험 장기 판매수입수수료, 셋째, 자동차보험 판매수입수수료 그리고 넷째 일반보험 판매수입수수료입니다. 기업회계기준서 1115 “고객과의 계약에서 생기는 수익”에 근거하여, 보험사의 수수료 지급방식 및 지급시기, 그리고 환수규정, 환수방법 등에 따라 각기 상이한 수익인식방법을 적용하고 있습니다. - 생명보험(장기) 판매수입수수료 생명보험사 보험상품은 거의 대부분 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 생명보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 생명보험 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 생명보험 장기 판매수입수수료로 분류합니다. 장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책(또는 시상)으로 구분할 수 있습니다.보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다. - 손해보험(장기) 판매수입수수료 손해보험사 장기 보험상품도 생명보험 상품과 동일하게 장기간에 걸쳐 보험보장을 받는 상품으로, 회사가 손해보험 상품을 판매한 경우, 회사는 이를 손보 장기매출로 구분하고 이와 관련한 모든 수입을 손해보험 장기 판매수입수수료로 분류합니다. 장기 보험 수입수수료는 첫째, 각 보험사의 수수료 규정에 따라 지급되는 정형화된 수수료와 둘째, 보험사가 보험대리점의 활동 독려 및 영업환경 변화에 능동적으로 대처하기 위한 매월 변동되는 시책 (또는 시상)으로 구분할 수 있습니다. 보험사가 지급하는 수입수수료 중에서 (1) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 없는 수입수수료는 입금이 이루어지는 시점에서 수익으로 인식하고, (2) 보험계약 유지에 따른 환수의무가 존재하는 수입수수료는 보험의 유지가 이루어진 기간에 해당되는 만큼만 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하도록 규정하고 있습니다. - 손해보험(자동차) 판매수입수수료 매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 매년 갱신되는 자동차보험 계약체결 시, 지급되는 수입수수료 전체를 매출로 인식합니다. 단, 매출로 확정된 수입수수료의 환수가능액을 추정하여, 추정된 금액을 환수충당부채로 처리하여, 매출에서 차감하고 있습니다. - 손해보험(일반) 판매수입수수료 일반적으로 매년 갱신되는 일반보험 (화재보험, 각종 배상책임, 해상보험 등) 계약체결 시, 지급되는 수입수수료로서 전체 영수보험료의 일정 비율을 수입으로 계상하고 있습니다. 일반보험의 수익인식은 자동차보험과 동일하게 처리하고 있습니다. 3-2 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정기간 동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.3-3 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-4 복구충당부채당사는 임차점포시설물과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 임차점포시설물의 철거비용과 할인율을 적용하여산정되었습니다. 4. 영업부문 4-1 영업부문의 식별당사는 보험상품판매 부문의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.4-2 지역 및 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출은 전액 대한민국에서 발생하고 있으며 다수의 보험사로부터 보험상품판매와 관련하여 수수료를 수취하고 있습니다. 한편, 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 보험사와 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 당기 전기 고객1 41,506,818 46,333,858 고객2 39,411,030 35,690,013 고객3 31,940,946 31,274,440 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 4,527,352 3,313,670 6. 단 기금융상품 당기말과 전기말 현재 단 기금융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당기말 전기말 정기예금 기업은행 8,250,000 5,750,000 우리은행 - 3,500,000 MMT SK 증권 - 9,802,737 CP 및 RP KB 증권 - 5,000,380 합 계 8,250,000 24,053,117 7. 사용제한금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 6,750,000 5,750,000 기업은행 차입금 담보설정 1,500,000 315,700 종속회사 차입금 담보설정 합 계 8,250,000 6,065,700 8. 미수금 및수취채권 당기말과 전기말 현재 미수금및수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세부내역 당기말 전기말 유동 설계사대여금 3,833,848 1,727,000 원수보험사미수금 31,867,288 28,974,085 설계사미환수금 7,184,047 8,338,024 일반미수금 605,651 596,075 대손충당금 (4,283,298) (3,712,046) 소 계 39,207,536 35,923,138 비유동 설계사대여금 1,565,541 469,556 대손충당금 (469) (141) 소 계 1,565,072 469,415 합 계 40,772,608 36,392,553 9. 대손충당금 9-1 당기와 전기 중 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 기초 전입(환입) 제각 손상 기말 설계사대여금 정상 638 961 - - 1,599 손상 67,696 - - - 67,696 소 계 68,334 961 - - 69,295 기타미수금및수취채권 정상 103,152 (15,449) - (1,134) 86,569 손상 3,540,701 652,148 (66,080) 1,134 4,127,903 소 계 3,643,853 636,699 (66,080) - 4,214,472 임차보증금 정상 2,873 625 - - 3,498 합 계 3,715,060 638,285 (66,080) - 4,287,265 (단위: 천원) 계정과목 구분 기초 전입(환입) 제각 손상 기말 설계사대여금 정상 499 139 - - 638 손상 67,696 - - - 67,696 소 계 68,195 139 - - 68,334 기타미수금및수취채권 정상 148,800 4,358 - (50,006) 103,152 손상 2,718,836 907,377 (135,518) 50,006 3,540,701 소 계 2,867,636 911,735 (135,518) - 3,643,853 임차보증금 정상 2,704 169 - - 2,873 합 계 2,938,535 912,043 (135,518) - 3,715,060 9-2 당기와 전기 중 대손충당금 설정 대상 금융자산의 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기초 실행및회수 제각 손상 당기말 대여금 정상 2,128,860 3,202,834 - - 5,331,694 손상 67,696 - - - 67,696 소 계 2,196,556 3,202,834 - - 5,399,390 미수금 정상 32,650,328 1,779,882 - (24,672) 34,405,538 손상 5,257,856 35,000 (66,080) 24,672 5,251,448 소 계 37,908,184 1,814,882 (66,080) - 39,656,986 주임종채권 정상 627,376 (17,558) - - 609,818 손상 - - - - - 소 계 627,376 (17,558) - - 609,818 임차보증금 정상 9,576,566 2,083,698 - - 11,660,264 손상 - - - - - 소 계 9,576,566 2,083,698 - - 11,660,264 기타보증금 정상 77,261 (10,929) - - 66,332 손상 - - - - - 소 계 77,261 (10,929) - - 66,332 합 계 50,385,943 7,072,927 (66,080) - 57,392,790 (단위: 천원) 계정과목 구분 당기초 실행및회수 제각 손상 당기말 대여금 정상 1,661,919 466,941 - - 2,128,860 손상 67,696 - - - 67,696 소 계 1,729,615 466,941 - - 2,196,556 미수금 정상 28,760,139 5,551,111 - (1,660,922) 32,650,328 손상 3,732,452 - (135,518) 1,660,922 5,257,856 소 계 32,492,591 5,551,111 (135,518) - 37,908,184 주임종채권 정상 666,719 (39,343) - - 627,376 손상 - - - - - 소 계 666,719 (39,343) - - 627,376 임차보증금 정상 9,013,529 563,037 - - 9,576,566 손상 - - - - - 소 계 9,013,529 563,037 - - 9,576,566 기타보증금 정상 70,790 6,471 - - 77,261 손상 - - - - - 소 계 70,790 6,471 - - 77,261 합 계 43,973,244 6,548,217 (135,518) - 50,385,943 10. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미수수익 16,784 38,267 선지급임차보증금 90,000 110,000 주임종채권 599,818 627,376 주임종채권 현재가치할인차금 - (33,931) 임차보증금 7,758,146 7,763,166 임차보증금 현재가치할인차금 (13,725) (94,748) 대손충당금 (2,328) (2,329) 소 계 8,448,695 8,407,801 비유동 주임종채권 10,000 - 임차보증금 3,902,120 1,813,400 임차보증금 현재가치할인차금 (113,582) (193,281) 대손충당금 (1,170) (544) 기타보증금 66,331 77,261 소 계 3,863,699 1,696,836 합 계 12,312,394 10,104,637 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 선급금 515,615 12,343 선급임차료 67,001 218,064 선급비용(*1) 118,046,335 82,987,437 반환회수권 4,124,609 3,921,013 소 계 122,753,560 87,138,857 비유동 선급임차료 58,834 62,477 선급비용(*1) 12,182,373 4,005,083 소 계 12,241,207 4,067,560 합 계 134,994,767 91,206,417 (*1) 선급비용은 자산으로 인식한 계약이행원가로서 설계사들에게 지급한 보험판매지급수수료와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 선급비용은 기간에 걸쳐 계약부채의 수익인식에 대응하여 비용으로 인식되고 있습니다. 자산화된 원가와 관련하여 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 종속기업투자주식 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 업종 소재지 지분율(%) 취득금액 손상 장부금액 주식회사에인 소프트웨어개발 대한민국 100.00 990,000 (990,000) - 13. 유형자산13-1 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 59,820 (1,636) 58,184 - - - 비품 2,707,040 (1,793,724) 913,316 2,265,158 (1,510,697) 754,461 시설장치 3,212,952 (1,744,703) 1,468,249 2,450,170 (1,356,634) 1,093,536 임차점포시설물 1,700,776 (1,109,851) 590,925 1,122,304 (697,625) 424,679 사용권자산 16,570,922 (7,231,372) 9,339,550 10,267,012 (5,235,637) 5,031,375 합 계 24,251,510 (11,881,286) 12,370,224 16,104,644 (8,800,593) 7,304,051 13-2 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 임차점포시설물 사용권자산 합 계 기초 - 754,461 1,093,536 424,679 5,031,375 7,304,051 취득 및 증가 59,820 441,882 762,782 828,085 14,897,690 16,990,259 처분 및 폐기 - - - (62,301) (3,227,570) (3,289,871) 감가상각비 (1,636) (283,027) (388,069) (599,538) (7,361,945) (8,634,215) 기말 58,184 913,316 1,468,249 590,925 9,339,550 12,370,224 당사는 시설장치등 대하 여 삼성화재해상보험에 화재보험(부보금액 5,386백만원)을 가입하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 비품 시설장치 임차점포시설물 사용권자산 합 계 기초 816,796 1,174,870 419,892 6,169,939 8,581,497 취득 및 증가 202,833 360,227 432,748 6,602,188 7,597,996 처분 및 폐기 (8,517) (57,193) (65,365) (985,629) (1,116,704) 감가상각비 (256,651) (384,368) (362,596) (6,755,123) (7,758,738) 기말 754,461 1,093,536 424,679 5,031,375 7,304,051 13-3 당기와 전기 중 사용권자산의 순장부가액의 증감내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구분 기초 추가 해지 감가상각비 기말 부동산 4,860,801 14,897,690 (3,227,570) (7,272,272) 9,258,649 차량 170,574 - - (89,673) 80,901 합계 5,031,375 14,897,690 (3,227,570) (7,361,945) 9,339,550 (단위: 천원) 구분 기초 전환 추가 감가상각비 기말 부동산 5,965,533 6,543,529 (985,629) (6,662,632) 4,860,801 차량 204,406 58,659 - (92,491) 170,574 합계 6,169,939 6,602,188 (985,629) (6,755,123) 5,031,375 14. 무형자산14-1 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 8,267 (7,048) 1,219 8,267 (6,420) 1,847 상표권 2,591 (2,587) 4 2,591 (2,587) 4 회원권 1,320,935 - 1,320,935 1,062,199 - 1,062,199 소프트웨어 245,256 (114,173) 131,083 207,471 (68,761) 138,710 기타무형자산 220,523 (80,570) 139,953 220,523 (36,466) 184,057 합 계 1,797,572 (204,378) 1,593,194 1,501,051 (114,234) 1,386,817 14-2 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 1,847 4 1,062,199 138,710 184,057 1,386,817 취득 - - 258,736 37,785 - 296,521 처분 - - - - - - 상각비 (628) - - (45,412) (44,104) (90,144) 기말 1,219 4 1,320,935 131,083 139,953 1,593,194 (단위: 천원) 구 분 특허권 상표권 회원권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 2,673 22 1,368,799 178,273 58,762 1,608,529 취득 - - - 1,771 154,000 155,771 처분 - - (306,600) - - (306,600) 상각비 (826) (18) - (41,334) (28,705) (70,883) 기말 1,847 4 1,062,199 138,710 184,057 1,386,817 15. 미지급금및지급채무당기말과 전기말 현재 미지급금및지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급금 1,366,532 678,855 보험판매지급수수료 미지급금 32,566,899 26,317,294 예수보증금 11,163,642 8,135,015 합 계 45,097,073 35,131,164 16. 기타금융부채16-1 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 미지급비용 1,415,458 991,780 리스부채 6,016,380 4,335,066 소 계 7,431,838 5,326,846 비유동 리스부채 3,567,369 771,302 합 계 10,999,207 6,098,148 16-2 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 추가 및 해지 이자비용 리스료 지급 대체 기말 [부동산] 유동 4,338,113 6,584,289 - (7,503,124) 2,695,699 6,114,977 비유동 751,785 5,874,840 - - (2,695,699) 3,930,926 현재가치할인차금 (161,308) (783,711) 397,625 - - (547,394) 소계 4,928,590 11,675,418 397,625 (7,503,124) - 9,498,509 [차량] 유동 98,666 - - (98,666) 57,331 57,331 비유동 88,836 - - - (57,331) 31,505 현재가치할인차금 (9,724) - 6,128 - - (3,596) 소계 177,778 - 6,128 (98,666) - 85,240 합계 5,106,368 11,675,418 403,753 (7,601,790) - 9,583,749 (단위: 천원) 구분 기초 추가 및 해지 이자비용 리스료 지급 대체 기말 [부동산] 유동 4,986,196 4,393,428 - (6,910,309) 1,868,798 4,338,113 비유동 1,246,559 1,374,024 - - (1,868,798) 751,785 현재가치할인차금 (196,391) (266,112) 301,195 - - (161,308) 소계 6,036,364 5,501,340 301,195 (6,910,309) - 4,928,590 [차량] 유동 87,619 16,363 - (101,649) 96,333 98,666 비유동 136,079 49,090 - - (96,333) 88,836 현재가치할인차금 (12,624) (6,794) 9,694 - - (9,724) 소계 211,074 58,659 9,694 (101,649) - 177,778 합계 6,247,438 5,559,999 310,889 (7,011,958) - 5,106,368 16-3 당기말 과 전기말 현재 리스부채의 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1~2년 2~5년 5년초과 합계 부동산 6,114,976 2,421,776 1,398,551 110,600 10,045,903 차량 57,331 29,171 2,333 - 88,835 현재가치할인차금 (155,927) (194,756) (198,944) (1,362) (550,989) 합계 6,016,380 2,256,191 1,201,940 109,238 9,583,749 (단위: 천원) 구분 1년이내 1~2년 2~5년 5년초과 합계 부동산 4,338,115 658,948 92,837 - 5,089,900 차량 98,666 57,331 31,504 - 187,501 현재가치할인차금 (101,714) (50,359) (18,960) - (171,033) 합계 4,335,067 665,920 105,381 - 5,106,368 16-4 당기와 전기 중 리스부채측정에 포함되지 않은 소액리스료는 644,070천원, 663,102천원 입니다. 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 예수금 1,372,521 1,005,541 선수금 80,490 1,723 환수충당부채(*1) 4,457,276 4,116,638 합 계 5,910,287 5,123,902 (*1) 환수충당금관련 부채는 한국채택국제회계기준 제1115호에 따라 반품된 경험률을 고려하여 원수보험사에게 환수될 추정금액입니다. 18. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 (현재) 만기일 당기말 전기말 담보 및 보증 운영자금대출 기업은행 1.882% 2022.04.27 250,000 250,000 양도성예금(단기금융상품) 기업은행 1.882% 2022.04.27 1,500,000 1,500,000 기업은행 1.531% 2022.04.27 5,000,000 5,000,000 기업은행 - - - 500,000 신한은행 2.840% 2022.06.03 6,000,000 6,000,000 국민은행 3.140% 2022.07.10 4,000,000 4,000,000 합 계 16,750,000 17,250,000 19. 퇴직급여 제도 19-1 당사는 2020년 6월 30일까지 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 혼합하여 운영하였으며, 이후에는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 19-2 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여(확정기여형) 1,183,564 878,918 이자비용 - 5,880 합 계 1,183,564 884,798 20. 복구충당부채당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,260,994 1,081,243 신규설정 828,085 432,748 전입 80,884 64,200 사용 (445,297) (317,197) 기말 1,724,666 1,260,994 유동 1,190,284 715,012 비유동 534,382 545,982 21. 자본 21-1 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 발행주식 보통주 4,493,990주 4,493,990주 주당 금액 500원 500원 자본금 2,246,995,000원 2,246,995,000원 21-2 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,370,493 3,370,493 기타자본잉여금 683,897 683,897 합 계 4,054,390 4,054,390 21-3 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 36,467,409 19,194,808 21-4 당사의 당기와 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제15(당)기(처분예정일:2022년 3월 29일) 제14(전)기(처분확정일:2021년 3월 29일) Ⅰ.미처분이익잉여금 36,467,409 19,194,808 1.전기이월미처분이익잉여금 19,194,808 8,116,471 2.당기순이익 17,272,601 11,104,170 3.확정급여부채의재측정요소 잉여금대체 - (25,833) Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금 36,467,409 19,194,808 22. 고 객과의 계약에서 생기는 수익22-1 당기와 전기 중 보험판매수입수수료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 합계 주요용역 보험계약의 판매 88,694,668 94,749,774 39,735,986 3,540,351 226,720,779 보험계약의 유지 26,606,535 60,999,978 - - 87,606,513 합계 115,301,203 155,749,752 39,735,986 3,540,351 314,327,292 수익인식시기 한 시점에 인식 34,272,095 82,897,815 39,735,986 3,540,351 160,446,247 기간에 걸쳐 인식 81,029,108 72,851,937 - - 153,881,045 합계 115,301,203 155,749,752 39,735,986 3,540,351 314,327,292 (단위: 천원) 구분 장기생명보험 장기손해보험 자동차보험 일반보험 합계 주요용역 보험계약의 판매 89,293,563 85,940,657 35,381,211 3,064,713 213,680,144 보험계약의 유지 21,231,739 66,088,865 - - 87,320,604 합계 110,525,302 152,029,522 35,381,211 3,064,713 301,000,748 수익인식시기 한 시점에 인식 29,826,457 106,215,692 35,381,211 3,064,713 174,488,073 기간에 걸쳐 인식 80,698,845 45,813,830 - - 126,512,675 합계 110,525,302 152,029,522 35,381,211 3,064,713 301,000,748 22-2 당기말과 전기말 현재 아직 수익으로 인식하지 않은 거래가격이 수익으로 인식될 것으로 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 (34,128,417) (468,808) (34,597,225) 장기생명보험 (50,008,330) (3,536,818) (53,545,148) 합 계 (84,136,747) (4,005,626) (88,142,373) (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이상 합계 계약부채(*1) 장기손해보험 (31,094,714) - (31,094,714) 장기생명보험 (48,718,530) (4,649,634) (53,368,164) 합 계 (79,813,244) (4,649,634) (84,462,878) (*1) 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객으로부터 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무인 계약부채의 정의를 충족 합니다. 23. 기타의 판매관리비 당기와 전기 중 기타의 판매관리비 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 여비교통비 38,057 33,695 접대비 970,489 843,711 수선비 1,151 4,701 보험료 1,474,182 240,213 차량유지비 73,815 67,727 운반비 256,686 240,105 교육훈련비 38,633 42,731 도서인쇄비 15,300 42,668 사무용품비 31,350 41,798 소모품비 234,123 182,079 광고선전비 730,136 462,362 판매촉진비 114,340 203,563 무형자산상각비 90,144 70,883 복구충당부채전입액 80,884 64,200 잡비 81,244 81,897 합 계 4,230,534 2,622,333 24. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 복구공사이익 398,405 200,777 잡이익 305,341 295,543 합 계 703,746 496,320 기타비용 종속기업투자주식손상차손 - 990,000 유형자산처분손실 - 678 유형자산폐기손실 62,301 129,487 무형자산처분손실 - 6,600 기부금 55,197 152,165 잡손실 5,839 7,123 합 계 123,337 1,286,053 25. 금융수익 및 금융원가당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 554,462 627,439 단기금융상품평가이익 - 4,286 장기금융상품처분이익 - 219 장기금융상품평가이익 - 668 리스해지이익 107,802 56,561 합 계 662,264 689,173 금융원가 이자비용 835,043 656,674 합 계 835,043 656,674 26. 법인세비용26-1 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기 소득에 대한 법인세 - 605,918 이연법인세 이연법인세의 변동 5,102,924 3,012,259 자본에 직접 반영된 이연법인세변동 - 7,286 법인세비용 5,102,924 3,625,463 26-2 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 22,375,525 14,729,634 적용세율에 따른 법인세 4,900,615 3,218,519 조정사항 비공제비용 178,067 142,884 기타 (소득구간별 세율 차이 등) 24,242 264,060 소 계 202,309 406,944 법인세비용 5,102,924 3,625,463 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.8% 24.6% 26-3 당기와 전기의 주요 일시적 차이 및 이연법인세자산(이연법인세부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 대손충당금 3,010,028 667,762 3,677,790 대손금 3,607,820 (19,348) 3,588,472 미수수익 (38,267) 21,482 (16,785) 단기금융상품평가이익 (4,285) 4,285 - 선급임차료 (280,541) 154,707 (125,834) 미확정비용(연차수당) 435,268 (54,400) 380,868 임차점포시설물(복구자산) (424,679) (166,246) (590,925) 사용권자산 (10,267,012) (6,303,910) (16,570,922) 사용권자산(상각누계) 5,235,637 1,995,735 7,231,372 종속기업투자주식손상차손 990,000 - 990,000 리스부채 5,277,400 4,857,338 10,134,738 리스부채현재가치할인차금 (171,033) (379,956) (550,989) 복구충당부채 1,260,995 463,671 1,724,666 주임종채권현재가치할인차금 33,932 (33,932) - 임차보증금현재가치할인차금 288,029 (160,722) 127,307 무형자산손상차손 169,583 (81,400) 88,183 보험수익 (854,465) (33,384,759) (34,239,224) 반환회수권 (3,921,012) (203,597) (4,124,609) 환불충당부채 4,116,638 340,638 4,457,276 업무용승용차 - 87,260 87,260 소 계 8,464,036 (32,195,392) (23,731,356) 이연법인세자산 인식제외 금액 (990,000) - (990,000) 이연법인세자산 인식대상 금액 7,474,036 (32,195,392) (24,721,356) 이연법인세자산인식대상_이월결손금 - 9,000,282 9,000,282 합 계 7,474,036 (23,195,110) (15,721,074) 적용세율 22% - 22% 이연법인세자산(이연법인세부채) 1,644,288 (3,458,636) (단위: 천원) 구 분 기초 증감 기말 퇴직급여충당부채 1,612,167 (1,612,167) - 대손충당금 2,620,611 389,417 3,010,028 대손금 3,893,682 (285,862) 3,607,820 미수수익 (231) (38,036) (38,267) 단기금융상품평가이익 (1,719) (2,566) (4,285) 선급임차료 (397,140) 116,599 (280,541) 미확정비용(연차수당) 293,192 142,076 435,268 임차점포시설물(복구자산) (419,892) (4,787) (424,679) 사용권자산 (10,621,977) 354,965 (10,267,012) 사용권자산(상각누계) 4,452,038 783,599 5,235,637 종속기업투자주식손상차손 - 990,000 990,000 리스부채 6,456,454 (1,179,054) 5,277,400 리스부채현재가치할인차금 (209,016) 37,983 (171,033) 복구충당부채 1,081,243 179,752 1,260,995 주임종채권현재가치할인차금 79,934 (46,002) 33,932 임차보증금현재가치할인차금 397,686 (109,657) 288,029 무형자산손상차손 262,130 (92,547) 169,583 보험수익 11,452,500 (12,306,965) (854,465) 반환회수권 (4,158,716) 237,704 (3,921,012) 환불충당부채 4,357,027 (240,389) 4,116,638 업무용승용차관련비용 16,149 (16,149) - 소 계 21,166,122 (12,702,086) 8,464,036 이연법인세자산 인식제외 금액 - (990,000) (990,000) 이연법인세자산 인식대상 금액 21,166,122 (13,692,086) 7,474,036 적용세율 22% 22% 이연법인세자산 4,656,547 1,644,288 26-4 당 기 말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제외사유 주식회사에인 990,000 990,000 소멸가능성 불확실 27. 주당이익 27-1 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 17,272,600,668 11,104,170,281 가중평균유통보통주식수(*1) 4,493,990 4,493,990 기본주당순이익 3,843 2,471 (*1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 가중치 가중평균주식수 당기 2021.01.01 4,493,990 365/365 4,493,990 전기 2020.01.01 4,493,990 366/366 4,493,990 27-2 당사는 당기 및 전기 중 유통 중인 희석주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 특수관계자 거래28-1 당사의 특수관계자는 종속회사 주식회사에인과 임직원입니다. 28-2 특수관계자와의 거래로 인한 당기말과 전기말의 채권, 채무는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타금융자산 대여금 임직원 등 627,376 10,000 (27,558) 609,818 (단위:천원) 구분 특수관계자 기초 증가 감소 기말 기타금융자산 대여금 임직원 등 666,719 - (39,343) 627,376 28-3 특수관계자와의 거래로 인한 당기와 전기의 수익,비용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자 당기 전기 판매비와관리비 지급수수료 주식회사에인 4,000 1,100 금융수익 이자수익 임직원등 34,223 44,999 28-4 전기 중 특수관계자와의 주요 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 고정자산 취득 고정자산 처분 유형자산 취득 무형자산 취득 유형자산 처분 무형자산 처분 주식회사에인 - 154,000 - - 28-5 당기와 전기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원을 의미합니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 1,334,766 1,255,797 퇴직급여 107,616 177,236 합 계 1,442,382 1,433,033 28-6 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 대표이사 차입금 원리금지급보증 7,200,000 신한은행 28-7 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 지급한 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 제공하는 보증내용 보증금액 보증처 종속회사(주식회사에인) 차입금담보제공 1,430,000 기업은행 종속회사 주식회사에인의 차입금 13억원에 대한 담보제공의 건으로 당사의 기업은행 양도성예금을 담보로 제공(질권설정) 하였습니다. 29. 약정사항 및 우발상황29-1 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 최병채 대표이사 차입금 지급보증 7,200,000 신한은행 소 계 7,200,000 서울보증보험 제3자 계약이행보증 (*1) 1,755,000 원수보험사 기 타 54,820 - 소 계 1,809,820 합 계 9,009,820 (*1) 당사와 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 당사는 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다. 29-2 당기말 현재 당 사가 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 15건으로서 소송가액은 약 1,097백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 약 508백만원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 29-3 당기말 현재 당사는 시설장치 등에 대하여 삼성화재보험에 5,386백만원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 또한 당사는 삼성화재보험에 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 29-4 당기말 현재 차입금 및 영업보증을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정액 담보권자 담보보증내역 단기금융상품 6,750,000 7,425,000 기업은행 차입금 29-5 COVID-19 영향 2020년도 중 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. 당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 감사보고서일 현재 예측하기 어렵습니다. 30. 현금흐름표 30-1 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내용 중 당기순이익에 대한 비현금항목 조정의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 대손상각비 638,286 912,043 지급임차료 456,192 405,676 감가상각비 8,634,215 7,758,738 유형자산처분손실 - 678 유형자산폐기손실 62,301 129,487 무형자산상각비 90,144 70,883 이자비용 835,043 656,674 퇴직급여 - 5,880 복구충당부채전입액 80,884 64,200 무형자산처분손실 - 6,600 종속기업투자주식손상차손 - 990,000 단기금융상품평가이익 - (4,286) 이자수익 (554,461) (627,439) 장기금융상품평가이익 - (668) 장기금융상품처분이익 - (219) 리스해지이익 (107,802) (56,561) 복구공사이익 (398,406) (200,777) 합 계 9,736,396 10,110,909 30-2 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당기 전기 미수금및수취채권 (1,814,882) (5,551,111) 기타유동금융자산 20,000 (73,480) 기타유동자산 (35,765,767) 2,751,414 당기법인세자산 (30,498) - 기타비유동자산 (8,177,290) 86,031 미지급금및기타채무 9,965,909 6,711,460 기타유동금융부채 426,349 (183,405) 기타유동부채 786,385 (291,646) 유동계약부채 4,323,503 (15,954,450) 비유동계약부채 (644,008) (183,644) 퇴직금의 지급 - (1,651,167) 복구충당부채의 사용 (46,892) (116,419) 합 계 (30,957,191) (14,456,417) 30-3 당기와 전기 중 현금흐름을 수반하지 않는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래의 내용 당기 전기 장기대여금의 유동성대체 3,501,153 1,180,331 미수금및수취채권의 제각 66,080 135,518 임차보증금 현재가치할인 188,384 289,077 임차보증금의 유동성대체 3,465,032 2,355,632 임차점포시설물의 폐기 187,311 214,682 사용권자산 증감 (11,670,120) (5,616,559) 복구충당부채의 신규설정 828,085 432,748 리스계약 신규 체결 및 해지에 따른 리스부채 증감 12,079,171 5,870,888 주임종채권의 유동성대체 - 673,132 재측정요소 - (33,120) 30-4 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 단기차입금 17,250,000 (500,000) - 16,750,000 리스부채 5,106,368 (7,601,790) 12,079,171 9,583,749 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 기타 기말 단기차입금 3,250,000 14,000,000 - 17,250,000 유동성장기차입금 250,000 (250,000) - - 리스부채 6,247,438 (7,011,958) 5,870,888 5,106,368 31. 범주별 금융상품 31-1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 4,527,352 - - 4,527,352 단기금융상품 - 8,250,000 - - 8,250,000 미수금및수취채권 - 39,207,536 - - 39,207,536 기타금융자산 - 8,448,695 - - 8,448,695 소 계 - 60,433,583 - - 60,433,583 비유동 미수금및수취채권 - 1,565,072 - - 1,565,072 기타금융자산 - 3,863,699 - - 3,863,699 소 계 - 5,428,771 - - 5,428,771 합 계 - 65,862,354 - - 65,862,354 유동 미지급금및지급채무 - - - 45,097,073 45,097,073 단기차입금 - - - 16,750,000 16,750,000 기타금융부채 - - - 7,431,838 7,431,838 소 계 - - - 69,278,911 69,278,911 비유동 기타금융부채 - - - 3,567,369 3,567,369 합 계 - - - 72,846,280 72,846,280 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 유동 현금및현금성자산 - 3,313,670 - - 3,313,670 단기금융상품 14,803,117 9,250,000 - - 24,053,117 미수금및수취채권 - 35,923,138 - - 35,923,138 기타금융자산 - 8,407,801 - - 8,407,801 소 계 14,803,117 56,894,609 - - 71,697,726 비유동 미수금및수취채권 - 469,415 - - 469,415 기타금융자산 - 1,696,836 - - 1,696,836 소 계 - 2,166,251 - - 2,166,251 합 계 14,803,117 59,060,860 - - 73,863,977 유동 미지급금및지급채무 - - - 35,131,164 35,131,164 단기차입금 - - - 17,250,000 17,250,000 기타금융부채 - - - 5,326,846 5,326,846 소 계 - - - 57,708,010 57,708,010 비유동 기타금융부채 - - - 771,302 771,302 합 계 - - - 58,479,312 58,479,312 31-2 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 - 554,462 - - 554,462 리스해지이익 - - - 107,802 107,802 소 계 - 554,462 - 107,802 662,264 금융원가 이자비용 - - - 835,043 835,043 순금융손익 - 554,462 - (727,241) (172,779) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 당기손익-공정가치측정 상각후원가측정 금융수익 이자수익 108,384 519,055 - - 627,439 단기금융상품평가이익 4,286 - - - 4,286 장기금융상품처분이익 219 - - - 219 장기금융상품평가이익 668 - - - 668 리스해지이익 - - - 56,561 56,561 소 계 113,557 519,055 - 56,561 689,173 금융원가 이자비용 - - - 656,674 656,674 순금융손익 113,557 519,055 - (600,113) 32,499 32. 금융상품의 공정가치 32-1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 32-2 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,527,352 4,527,352 3,313,670 3,313,670 단기금융상품 8,250,000 8,250,000 24,053,117 24,053,117 미수금및수취채권 40,772,608 40,772,608 36,392,553 36,392,553 기타금융자산 12,312,394 12,312,394 10,104,637 10,104,637 합 계 65,862,354 65,862,354 73,863,977 73,863,977 금융부채 미지급금및지급채무 45,097,073 45,097,073 35,131,164 35,131,164 단기차입금 16,750,000 16,750,000 17,250,000 17,250,000 기타금융부채 10,999,207 10,999,207 6,098,148 6,098,148 합 계 72,846,280 72,846,280 58,479,312 58,479,312 경영진은 상각후원가로 후속측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 32-3 전기말에 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융상품 - - 14,803,117 14,803,117 32-4 당기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 단기금융상품 14,803,117 - 16,800,000 (31,603,117) - (단위: 천원) 구 분 기초 당기손익 매입 매도 기말 단기금융상품 11,465,234 4,285 36,711,956 (33,378,359) 14,803,117 장기금융상품 39,272 888 1,268 (41,428) - 32-5 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 시장접근법이며, 당기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 32-6 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 4,527,352 - 4,527,352 단기금융상품 - 8,250,000 - 8,250,000 미수금및수취채권 - - 40,772,608 40,772,608 기타금융자산 - - 12,312,394 12,312,394 합 계 - 12,777,352 53,085,002 65,862,354 금융부채 미지급금및지급채무 - - 45,097,073 45,097,073 단기차입금 - - 16,750,000 16,750,000 기타금융부채 - - 10,999,207 10,999,207 합 계 - - 72,846,280 72,846,280 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 3,313,670 - 3,313,670 단기금융상품 - 9,250,000 - 9,250,000 미수금및수취채권 - - 36,392,553 36,392,553 기타금융자산 - - 10,104,637 10,104,637 합 계 - 12,563,670 46,497,190 59,060,860 금융부채 미지급금및지급채무 - - 35,131,164 35,131,164 단기차입금 - - 17,250,000 17,250,000 유동성장기차입금 - - 6,098,148 6,098,148 기타금융부채 - - 58,479,312 58,479,312 합 계 - - 116,958,624 116,958,624 33. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 은행 차입금 및 기타 채무로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다. 당사의 주요 금융자산에는 미수금 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 33-1 시장위험시장위험은 시장 가격의 변화로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장위험은 금리위험, 통화위험 및 기타 가격위험 (예 : 주식 가격위험 및 상품위험)의 세 가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 은행차입금과 예금, 장단기금융상품이 포함되나 유의적으로 영향을 받고있지 않습니다. 당사는 통화위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.33-2 이자율위험이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 당사의 변동은 주로 은행차입금과 예금, 장단기금융상품와 관련이 있으며, 은행차입금은 고정이자율 상품입니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 33-3 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 현금및현금성자산 4,527,352 3,313,670 단기금융상품 8,250,000 24,053,117 미수금및수취채권(*1,3) 45,056,375 40,104,740 기타금융자산(*1,2,3) 12,426,414 10,391,203 합 계 70,260,141 77,862,730 (*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 및 미수수익은 제외되었습니다.(*3) 유동, 비유동 계정을 합산한 금액입니다.33-4 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 미지급금및지급채무 45,097,073 - - - 45,097,073 단기차입금 16,921,752 - - - 16,921,752 기타금융부채 7,431,837 2,256,191 1,201,940 109,238 10,999,206 합 계 69,450,662 2,256,191 1,201,940 109,238 73,018,031 (단위: 천원) 계정과목 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합계 미지급금및지급채무 35,131,164 - - - 35,131,164 단기차입금 17,533,241 - - - 17,533,241 기타금융부채 5,326,846 665,921 105,381 - 6,098,148 합 계 57,991,251 665,921 105,381 - 58,762,553 34. 보고기 간 후 사건 당사는 보고기간 말 이후인 2022년 2월 16일 코스닥시장으로 이전상장 하였으며, 공모를 통한 600,000주와 상장주선인 의무인수분 43,990주를 신주발행 하였습니다. 이에 따라 이에 따라 2022년 2월 16일 현재 총발행 주식수는 5,137,980주, 납입자본금은 2,568,990천원입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 배당에 관한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 구분 내용 제54조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 나. 최근 3사업연도 내 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 16,396 11,288 3,402 (별도)당기순이익(백만원) 17,273 11,104 3,983 (연결)주당순이익(원) 3,648 2,512 757 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5년간 배당을 결의하거나 지급한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황당사의 설립일로부터 기준일 현재까지의 자본금 변동 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007년 10월 25일 - 보통주 400,000 500 500 설립 2013년 01월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 500 500 유상증자 주1) 2013년 07월 10일 유상증자(제3자배정) 우선주 78,946 500 38,000 유상증자 주4) 2014년 12월 31일 무상증자 보통주 2,100,000 500 - 무상증자 주2) 2014년 12월 31일 무상증자 우선주 394,730 500 - 무상증자 주2),주4) 2015년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 우선주 794,141 500 11,333 유상증자 주4) 2015년 02월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주 142,104 500 6,333 CB전환 2015년 02월 28일 유상증자(제3자배정) 우선주 264,702 500 11,333 유상증자 주4) 2015년 09월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 299,367 500 2,265 유상증자 주3) 주1) 2013년 1월 2일 보통주 유상증자 20,000주는 ㈜다이렉트플러스 합병으로 인한 신주발행 주2) 주식발행초과금을 전입하여 무상증자함 주3) 2015년 9월 우리사주조합 사전배정 시행 주4) 2018년 6월 29일, 모든 상환전환우선주 보유투자자들은 우선주의 전환을 청구하였고, 그 결과 모든 우선주는 보통주로 전환 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역-. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역-. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 2019년까지 보험사로부터 판매수입수수료를 수령하였으나 아직 수익인식기준을 만족하지 못한 이연수익을 계약부채로 회계처리하고, 동일하게 보험설계사에 판매지급수수료를 지급하였으나 아직 비용인식기준을 만족하지 못한 이연비용을 계약자산으로 회계처리하였습니다. 다만 기준서 1115호의 재무제표 표시방법상 보험설계사에 대한 이연비용은 계약자산이 아니라 기타유동자산(선급비용)으로 표시하는것이 적합하다고 판단하여 2021년 1월 8일 2018년, 2019년 감사보고서(연결, 별도 각각)가 1차로 재발행되었습니다. (가) 1차로 감사보고서가 재발행 될때 해당 회계처리의 변경뿐만아니라, 기타자산, 계약부채, 복구충당부채의 유동성분류 및 현금흐름표 관련 주석의 오류도 함께 수정되었습니다. 재무제표 수정이 각 사업연도의 재무제표에 미친 영향은 하기와 같습니다.1) 2018년 감사보고서- 재무상태표에 미치는 영향 2018년말> (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 기타유동자산 62,445,186 59,732,780 (2,712,406) 기타비유동자산 100,262 2,812,668 2,712,406 합 계 62,545,448 62,545,448 - 계약부채(유동) 66,234,358 63,038,099 (3,196,259) 계약부채(비유동) - 3,196,259 3,196,259 복구충당부채(유동) - 543,033 543,033 복구충당부채(비유동) 732,509 189,476 (543,033) 합 계 66,966,867 66,966,867 - 2017년말> (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 기타유동자산 47,075,720 45,292,233 (1,783,487) 기타비유동자산 50,527 1,834,014 1,783,487 합 계 47,126,247 47,126,247 - 기타유동부채 4,339,246 4,752,688 413,442 계약부채(유동) 52,114,295 49,097,705 (3,016,590) 계약부채(비유동) - 2,603,148 2,603,148 복구충당부채(유동) - 499,247 499,247 복구충당부채(비유동) 632,534 133,287 (499,247) 합 계 57,086,075 57,086,075 - - 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향2018년> (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (2,833,386) (736,698) 2,096,688 기타유동자산 (13,326,735) (14,494,503) (1,167,768) 기타비유동자산 - (928,920) (928,920) 미지급금및기타채무 1,021,145 1,716,020 694,875 기타유동부채 15,544,938 316,558 (15,228,380) 유동계약부채 - 13,940,394 13,940,394 비유동계약부채 - 593,111 593,111 합 계 405,962 405,962 - 2017년> (단위: 천원) 구분 수정 전 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (2,440,490) (1,517,117) 923,373 기타유동자산 (15,208,051) (15,347,895) (139,844) 기타비유동자산 - (783,529) (783,529) 미지급금및기타채무 830,900 1,197,827 366,927 기타유동부채 18,882,493 681,664 (18,200,829) 유동계약부채 - 16,580,835 16,580,835 비유동계약부채 - 1,253,067 1,253,067 합 계 2,064,852 2,064,852 - - 이외 당기순이익, 총포괄손익, 총자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 2019년 (연결)감사보고서- 재무상태표에 미치는 영향 2019년말> (단위: 천원) 구분 별도 연결 수정 전 수정 후 수정 효과 수정 전 수정 후 수정 효과 유동계약자산 72,832,402 - (72,832,402) 72,832,402 - (72,832,402) 비유동계약자산 2,726,574 - (2,726,574) 2,726,574 - (2,726,574) 기타유동자산 4,803,254 77,635,656 72,832,402 4,836,826 77,669,228 72,832,402 기타비유동자산 120,936 2,847,510 2,726,574 121,483 2,848,057 2,726,574 합 계 80,483,166 80,483,166 - 80,517,285 80,517,285 - 복구충당부채(유동) - 799,517 799,517 - 799,517 799,517 복구충당부채(비유동) 1,081,243 281,726 (799,517) 1,081,243 281,726 (799,517) 합 계 1,081,243 1,081,243 - 1,081,243 1,081,243 - - 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향2019년> (단위: 천원) 구분 별도 연결 수정 전 수정 후 수정 효과 수정 전 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (7,424,980) (3,782,546) 3,642,434 (7,426,650) (3,784,216) 3,642,434 기타유동자산 (14,311,796) (17,940,063) (3,628,267) (14,343,175) (17,971,442) (3,628,267) 기타비유동자산 - (14,167) (14,167) - (14,167) (14,167) 미지급금및기타채무 1,500,300 2,643,962 1,143,662 1,512,598 2,656,260 1,143,662 기타유동부채 20,381,298 345,131 (20,036,167) 20,385,378 349,211 (20,036,167) 유동계약부채 - 18,917,549 18,917,549 - 18,917,549 18,917,549 비유동계약부채 - (25,044) (25,044) - (25,044) (25,044) 합 계 144,822 144,822 - 128,151 128,151 - - 이외 (연결)당기순이익, (연결)총포괄손익, (연결)총자본에 미치는 영향은 없습니다. 3) 당사는 2019년까지 보험수익의 이연시 계약부채를 보험사로부터 수령할 미수금및수취채권과 상계하여 순액으로 표시하고 동일하게 보험설계사에 지급하는 판매수수료 이연시 기타유동자산(선급비용)을 보험설계사에 지급할 미지급금및지급채무 감소로 상계하여 순액으로 회계처리하였습니다. 다만, 해당 회계처리는 금융부채와 금융자산과의 상계와 관련된 기준서 1032호의 조건에 충족하지 못하는 것으로 판단하여 각 부채와 자산을 총액으로 인식하는 것으로 회계처리를 변경하였으며, 이에 따라 2017년, 2018년, 2019년 (연결)재무제표가 수정되었으며 2021년 3월 25일 2018년, 2019년 감사보고서(연결, 별도 각각)가 2차로 재발행되었습니다. (나) 2차로 감사보고서가 재발행 될 때 발생한 재무제표 수정이 각 사업연도의 재무제표에 미친 영향은 하기와 같습니다. 1) 2018년 감사보고서- 재무상태표에 미치는 영향 2018년말> (단위: 천원) 구분 수정 전(주1) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 13,374,282 25,205,953 11,831,671 기타유동자산 59,732,780 69,349,739 9,616,959 기타비유동자산 2,812,668 3,908,616 1,095,948 합 계 75,919,730 98,464,308 22,544,578 미지급금및지급채무 12,098,448 22,811,355 10,712,907 유동계약부채 63,038,099 73,565,935 10,527,836 비유동계약부채 3,196,259 4,500,094 1,303,835 합 계 78,332,806 100,877,384 22,544,578 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. 2017년말> (단위: 천원) 구분 수정 전(주1) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 12,521,745 22,256,727 9,734,982 기타유동자산 45,292,233 52,637,120 7,344,887 기타비유동자산 1,834,014 2,728,007 893,993 합 계 59,647,992 77,621,854 17,973,862 미지급금및지급채무 10,382,428 18,621,308 8,238,880 유동계약부채 49,097,705 57,588,810 8,491,105 비유동계약부채 2,603,148 3,847,025 1,243,877 합 계 62,083,281 80,057,143 17,973,862 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. - 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향2018년> (단위: 천원) 구분 수정 전(주1,2) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (736,698) (2,833,386) (2,096,688) 기타유동자산 (14,494,503) (16,766,575) (2,272,072) 기타비유동자산 (928,920) (1,130,876) (201,956) 미지급금및기타채무 1,716,020 4,190,048 2,474,028 유동계약부채 13,940,394 15,977,124 2,036,730 비유동계약부채 593,111 653,069 59,958 합 계 89,404 89,404 - 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. 주2) 재무제표의 재작성과 관련하여 당사의 현금흐름표의 영업활동, 투자활동, 재무활동 간의 변동은 없습니다. 2017년> (단위: 천원) 구분 수정 전(주1,2) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (1,517,117) (2,440,491) (923,374) 기타유동자산 (15,347,895) (16,307,810) (959,915) 기타비유동자산 (783,529) (980,717) (197,188) 미지급금및기타채무 1,197,827 2,354,931 1,157,104 유동계약부채 16,580,835 17,324,042 743,207 비유동계약부채 1,253,067 1,433,233 180,166 합 계 1,383,188 1,383,188 - 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. 주2) 재무제표의 재작성과 관련하여 당사의 현금흐름표의 영업활동, 투자활동, 재무활동 간의 변동은 없습니다. - 이외 재무제표의 자본, 당기순이익 및 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 2019년 (연결)감사보고서- 재무상태표에 미치는 영향 2019년말> (단위: 천원) 구분 별도 연결 수정 전(주1) 수정 후 수정 효과 수정 전(주1) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 15,514,456 30,988,562 15,474,106 15,516,126 30,990,232 15,474,106 기타유동자산 77,635,656 89,948,410 12,312,754 77,669,228 89,981,982 12,312,754 기타비유동자산 2,847,510 4,212,050 1,364,540 2,848,057 4,212,597 1,364,540 합 계 95,997,622 125,149,022 29,151,400 96,033,411 125,184,811 29,151,400 미지급금및지급채무 14,742,410 28,419,704 13,677,294 14,754,708 28,432,002 13,677,294 유동계약부채 81,955,650 95,767,693 13,812,043 81,955,650 95,767,693 13,812,043 비유동계약부채 3,171,215 4,833,278 1,662,063 3,171,215 4,833,278 1,662,063 합 계 99,869,275 129,020,675 29,151,400 99,881,573 129,032,973 29,151,400 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. - 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 내역 관련 주석에 미치는 영향2019년> (단위: 천원) 구분 별도 연결 수정 전(주1,2) 수정 후 수정 효과 수정 전(주1,2) 수정 후 수정 효과 미수금및수취채권 (3,782,546) (7,424,981) (3,642,435) (3,784,216) (7,426,651) (3,642,435) 기타유동자산 (17,940,063) (20,635,859) (2,695,796) (17,971,442) (20,667,238) (2,695,796) 기타비유동자산 (14,167) (282,759) (268,592) (14,167) (282,759) (268,592) 미지급금및기타채무 2,643,962 5,608,349 2,964,387 2,656,260 5,620,647 2,964,387 유동계약부채 18,917,549 22,201,757 3,284,208 18,917,549 22,201,757 3,284,208 비유동계약부채 (25,044) 333,184 358,228 (25,044) 333,184 358,228 합 계 (200,309) (200,309) - (221,060) (221,060) - 주1) 1차로 재발행된 수정사항을 반영한 후의 금액입니다. 주2) 재무제표의 재작성과 관련하여 당사의 현금흐름표의 영업활동, 투자활동, 재무활동 간의 변동은 없습니다. - 이외 재무제표의 자본, 당기순이익 및 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 (3) 자산유동화에 관한 사항 및 우발채무 등에 관한 사항-. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 (4) 기타 유의하여야 할 사항-. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 15기(당기) 미수금 39,681,131 (4,214,479) 10.62% 대여금 5,399,389 (69,295) 1.28% 기타채권 11,684,264 (3,505) 0.03% 합계 56,764,784 (4,287,279) 7.55% 제 14 기(전기) 미수금 37,933,265 (3,643,855) 9.61% 대여금 2,196,556 (68,334) 3.11% 기타채권 9,589,666 (2,877) 0.03% 합 계 49,719,487 (3,715,066) 7.47% 제 13 기(전전기) 미수금 32,490,928 (2,867,637) 8.83% 대여금 1,729,615 (68,194) 3.94% 기타채권 9,043,529 (2,704) 0.03% 합 계 43,264,072 (2,938,535) 6.79% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 15 기(당기) 제 14 기(전기) 제 13 기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,715,066 2,938,535 1,938,243 2. 연결실체의 변경 - - - 3. 순대손처리액((①－②±③) (66,080) (135,518) - ① 대손처리액(상각채권액) (66,080) (135,518) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 638,293 912,049 1,000,292 5. 기말 대손충당금 잔액합계 4,287,279 3,715,066 2,938,535 (3) 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6개월이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합계 금액 일반 31,891,378 - - - 31,891,378 특수관계자 - - - - - 계 31,891,378 - - - 31,891,378 구성비율 100.00% - - - 100.00% (*) 당사는 매출채권에 대해서 재무제표에 미수금및수취채권으로 기재하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등(연결기준)-. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역공정가치 평가방법 및 내역은『Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 - 31. 범주별 금융상품, 32. 금융상품의 공정가치』를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항동 사업보고서의 예측정보는 자본시장통합법 제125조 제2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 또한 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 보험사들과의 계약을 통해 보험상품을 전문적으로 판매하는 전문 보험 판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 생명보험, 손해보험, 자동차보험 등 기업 퇴직연금을 제외한 대부분의 보험 분야를 대상으로 판매 사업을 영위하고 있으며 적극적인 보험설계사 확보를 통한 외형 확대를 진행하고 있는 상황입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기(당기) 안경회계법인 적정 - 해당사항 없음 제14기(전기) 한영회계법인 적정 주1) 해당사항 없음 제13기(전전기) 한영회계법인 적정 주2) 해당사항 없음 주1) [강조사항] 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로, 이 감사보고서의 이용자는 회사의 연결재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 36에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 연결재무상태표의 미수금및수취채권,기타자산, 미지급금및지급채무, 계약부채의 인식과 관련된 수정사항을 반영하여 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 이러한 수정사항이 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결자본, 연결당기순이익 및 연결총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. 주2) [강조사항] (1) 계약자산과 기타자산간의 계정분류 및 복구충당부채 유동성분류 수정에 따른 연결재무제표의 재작성 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 38에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 연결재무상태표의 계약자산과 기타자산간의 계정분류 및 복구충당부채의 유동성분류와 관련된 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이 이러한 수정사항이 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결자본, 연결당기순이익 및 연결총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. (2) 미수금및수취채권과 기타자산 및 미지급금및지급채무와 계약부채 수정에 따른 연결재무제표의 재작성 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 연결재무상태표의 미수금및수취채권, 기타자산,미지급금및지급채무, 계약부채의 인식과 관련된 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일 로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 이러한 수정사항이 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결자본, 연결당기순이익 및 연결총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. [기타사항] 우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 20일자 및 2021년 1월 8일자로 발행한 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 동 일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 회사의 이사회는 재작성된 연결재무제표를 2021년 3월 23일자로 승인하였으며, 우리는 동 연결재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 이사회가 2020년 12월 31일자로 승인한 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성 되었으므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 회사의 연결재무제표에 대하여 2020년 3월 20일자 및 2021년 1월 8일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기(당기) 안경회계법인 개별/연결재무제표 감사 180,000,000 1,236 180,000,000 1,169 제14기(전기) 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 개별/연결재무제표 감사 192,000,000 1,600 192,000,000 1,562 제13기(전전기) 한영회계법인 개별/연결재무제표 감사 108,000,000 1,180 108,000,000 1,180 주) 2021년 9월 30일 지정감사인 신청으로 2021년 11월 29일 안경회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 01월 11일 감사 서면 중간감사 결과 논의 2 2022년 03월 11일 감사 서면 기말감사 결과 논의 마. 조정협의회 주요 협의내용-. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 바. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보-. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토 의견당사의 외부감사인은 제15기(2021년), 제14기(2020년), 제13기(2019년) 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서 검토 결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 사업연도 검토의견 지적사항 제15기(2021년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제14기(2020년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제13기(2019년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항 ( 1) 이사회 구성 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인, 사외이사 2인 및 기타비상무이사 1인, 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 보고서 기준일이 속한 사업연도 개시일인 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지 사외이사 변동사항은 없습니다. 대표이사는 기준일 현재 최대 주주로서 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 구분 성명 선임일 담당업무 약력 비고 사내이사 최병채 2021.03.30. 중임 대표이사 前 현대해상 이사회 의장 사내이사 천대권 2021.03.30. 중임 마케팅지원부문총괄 前 현대해상 사내이사 심두섭 2021.03.30. 중임 영업부문총괄 前 현대해상 사내이사 조성만 2021.06.27. 중임 경영기획부문총괄 前 안진회계법인 상무이사 사내이사 김종명 2020.03.30. 선임 마케팅부문 前 현대해상 사외이사 남상환 2021.06.27. 중임 사외이사 現 태성회계법인 대표이사 사외이사 김창환 2019.03.29. 선임 사외이사 現 세무법인 세광 고문 기타비상무이사 이동훈 2021.06.27. 중임 경영자문 現 프리미어파트너스 PE본부 전무 ( 2) 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 당사는 이사회 운영규정을 성실히 준수하여 이사의 독립성을 보장하고 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해 발생을 방지하고 있습니다. 나. 이사회의 운영에 관한 사항 ( 1) 이사회의 권한이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 이사회의 직무집행을 감독합니다. 이사회의 결의사항으로 정하여 지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임하였습니다. ( 2) 이사회 규정 주요 내용당사의 정관 및 이사회 운영규정과 관련한 주요 내용은 아래와 같습니다. 이사회의 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 본 규정에서 이사회의 결의사항으로 정하여 지지 않은 업무집행에 관한 사항은 대표이사에게 일임한다. ③ 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 이사회의 구성 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ③ 대표이사가 직무를 수행할 수 없는 경우에는 부사장, 전무이사, 상무이사 순으로 그 직무를 대행한다. 이사회의 종류 필요에 따라 개최하는 비정기이사회와 서면이사회로 한다. 이사회의 결의방법 ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제 397조의 2(회사의기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사등과 회사간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회의 권한내용 이사회는 다음의 사항을 심의 의결한다. 1. 주주총회의 소집과 그에 부의할 사항 2. 경영의 기본방침과 계획 3. 제 규정의 제정 및 개폐 4. 예산과 결산에 관한 사항 5. 지점의 신설 및 폐쇄 6. 중요한 약정의 체결, 해지와 소송행위 7. 투자를 위한 부동산의 취득과 처분 8. 지배인의 선임과 해임 9. 전 각 호의 법령, 정관, 주주총회의 결의에 의하여 이사회의 결의사항으로 할 사항과 사장이 특히 이사회에서 결정할 필요가 있다고 인정하는 사항 이사회의 위임 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정하는 것을 제외하고는 이사회의 결의로써 대표이사에게 위임 전결케 할 수 있다. 이사회의 의무 ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 현저하게 손해를 미칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다 ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. (3) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 최병채 심두섭 천대권 조성만 김종명 이동훈 남상환 김창환 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:100% 출석률:11.76% 출석률:11.76% 출석률:11.76% 2021-01차 2021-01-04 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-02차 2021-01-12 (주)에인 기업운전일반자금대출 담보 및 보증제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2021-03차 2021-01-18 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-04차 2021-02-03 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-05차 2021-02-10 내부회계관리제도 운영실태보고 의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021-06차 2021-02-17 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-07차 2021-03-04 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-08차 2021-03-12 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-09차 2021-03-18 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-10차 2021-03-23 감사보고서 재발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-11차 2021-03-30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-12차 2021-04-02 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-13차 2021-04-15 (주)에인 기업운전일반자금대출 담보 및 보증제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2021-14차 2021-04-16 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-15차 2021-04-28 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-16차 2021-05-12 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-17차 2021-05-17 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2021-18차 2021-06-01 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-19차 2021-06-11 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-20차 2021-06-28 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-21차 2021-07-12 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-22차 2021-07-28 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-23차 2021-08-13 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-24차 2021-08-27 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-25차 2021-08-31 코스닥상장 신청 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021-26차 2021-09-14 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-27차 2021-09-23 내부통제 업무지침 및 사규 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-28차 2021-09-28 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-29차 2021-10-15 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-30차 2021-10-29 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-31차 2021-11-12 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-32차 2021-11-26 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-33차 2021-12-17 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2021-34차 2021-12-29 지점설치, 폐쇄, 명칭변경 및 이전 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - (4) 이사회 내 위원회에 관한 사항 - 당사는 이사회 내 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 다. 사외이사에 관한 사항 (1) 사외이사 현황 : 총 2인 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 남상환 연세대학교 경영학과 졸업 연세대학교 경영전문대학원 졸업 KPMG산동회계법인(1990~1991) Deloitte 안진회계법인, EY한영회계법인(1994~2007) 태성회계법인 설립 및 대표이사(2008~현재) 법무부 범죄예방위원(현재) (사)중소기업융합서울연합회 재무위원장(현재) 서울고등법원/서부지방법원 민사조정위원(현재) 없음 없음 - 김창환 現 세무법인 세광 고문 前 법무법인 화우 고문 前 부산지방국세청장 前 국세청 법인납세국장, 근로소득지원국장 前 서울지방국세청 세원관리국장, 조사3국장 前 재정경제부 국제심판원 상임심판관 前 서울지방국세청 국제거래관리국장 없음 없음 - (2) 이사회에서의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 참석인원 비고 2021-05차 2021-02-10 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 2(2) 가결 2021-08차 2021-03-12 정기주주총회 소집 결의의 건 2(2) 가결 2021-17차 2021-05-17 임시주주총회 소집 결의의 건 2(2) 가결 2021-25차 2021-08-31 코스닥상장 신청 승인의 건 2(2) 가결 (3) 사외이사의 전문성당사는 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원 조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 사외이사교육 실시여부 미실시 사유 미실시 당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을이미 보유하고 있으며, 필요시 추가적인 교육을 실시할 계획입니다. (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 - - - (*) 2021년 6월 27일 사외이사 남상환은 재선임(임기3년)되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 (감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 기준일 현재 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않고, 정관 규정에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1인이 법령 및 정관에 따라 회계와 업무에 대한 감사업무를 수행하고 있으며 법령에 따른 책임이 있습니다. 나. 감사의 독립성 당사는 감사의 독립성을 보장하고 감사 업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 상 다음과 같은 조항을 명시하고 있습니다. 구 분 내 용 감사의 직무와 의무 (정관 제47조) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 필요하면 회의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 4. 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 8. 감사에 대해서는 정관 제36조의 3항의 규정을 준용한다. (정관36조3항 - 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.) 다. 감사 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 이병석 성균관대학교 신문방송학과 졸업(1980) 성균관대학교 경영대학원 보험학과 수료(1984) 보험감독원(1981~1998) 금융감독원(1991~2008) 흥국생명 감사(2008~2012) 인카인슈 준법감시인(2012~2013) DB생명보험㈜ 감사 (2013~2016) 인카금융서비스 감사(2018~현재) 결격사유 없음 - 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2021-02차 2021-01-12 (주)에인 기업운전일반자금대출 담보 및 보증제공의 건 가결 - 2021-05차 2021-02-10 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 가결 - 2021-08차 2021-03-12 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 - 2021-10차 2021-03-23 감사보고서 재발행의 건 가결 - 2021-11차 2021-03-30 대표이사 선임의 건 가결 - 2021-13차 2021-04-15 (주)에인 기업운전일반자금대출 담보 및 보증제공의 건 가결 - 2021-17차 2021-05-17 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 - 2021-25차 2021-08-31 코스닥상장 신청 승인의 건 가결 - 2021-27차 2021-09-23 내부통제 업무지침 및 사규 일부 개정의 건 가결 - 마. 감사 교육실시 현황 당사는 기준일 현재 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - 당사 경영 감독과 자문을 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있으며, 필요시 추가적인 교육을 실시할 계획입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시팀 2 차장 1, 대리 1 (평균6년) - 사. 준법감시인 현황 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 오양술 군산대학교 경제학과 졸업(1997)흥국생명(경영기획,재무분석,경영지원,영업기획)(1997.05~2014.09)흥국생명(개인영업부 지점장)(2014.10~2019.03)엑셀금융서비스(준법지원팀 준법감시 담당)(2019.11~2021.12)인카금융서비스(2022.01~현재) 해당사항 없음 (*) 당사의 준법감사인이 2021년 11월 퇴사하여, 상기인이 2022년 1월 입사하여 신규 준법감시인으로 선임되었습니다. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 제15기(2021년)정기주주총회 (*) 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,493,990 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 4,493,990 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최병채 본인 보통주 1,136,267 25.28 1,136,267 25.28 - 심두섭 임원 보통주 317,340 7.06 317,340 7.06 - 김선식 임원 보통주 252,000 5.61 252,000 5.61 - 천대권 임원 보통주 120,000 2.67 120,000 2.67 - 이경복 처제 보통주 84,000 1.87 84,000 1.87 - 이경신 처형 보통주 48,000 1.07 48,000 1.07 - 이남오 처남 보통주 48,000 1.07 48,000 1.07 - 남상환 임원 보통주 10,000 0.22 10,000 0.22 - 조성만 임원 보통주 1,668 0.04 1,668 0.04 - 김종명 임원 보통주 3,343 0.07 3,343 0.07 - 신태섭 임원 보통주 1,323 0.03 1,323 0.03 - 김종임 임원 보통주 2,830 0.06 2,830 0.06 - 전승균 임원 보통주 2,531 0.06 2,531 0.06 - 한장수 임원 보통주 1,932 0.04 1,932 0.04 - 김영찬 임원 보통주 18,005 0.40 18,005 0.40 - 서성준 임원 보통주 1,607 0.04 1,607 0.04 - 이순임 임원 보통주 8,531 0.19 8,531 0.19 - 장형 임원 보통주 834 0.02 834 0.02 - 권혁만 임원 보통주 834 0.02 834 0.02 - 이상철 임원 보통주 834 0.02 834 0.02 - 나기선 임원 보통주 3,831 0.09 3,831 0.09 - 최석 임원 보통주 1,824 0.04 1,824 0.04 - 이수영 임원 보통주 726 0.02 1,000 0.02 구주양수 최동락 임원 보통주 1,171 0.03 1,171 0.03 - 연진유 임원 보통주 726 0.02 726 0.02 - 계 보통주 2,068,157 46.02 2,068,431 46.03 - 기타 - - - - - 나. 최대주주와 관련된 사항 주요경력 및 개요 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 최병채 대표이사입니다. 성명 (생년월일) 직책 학력 경력 최병채 대표이사(상근/등기) 경희대학교 1988.08 ~ 2001.04 현대해상화재보험㈜ 지점장2001.04 ~ 2004.02 ㈜자동차보험시장 대표이사2004.02 ~ 2007.10 인카커뮤니케이션즈㈜ 대표이사2007.10 ~ 현재 인카금융서비스㈜ 대표이사 2. 최대주주 변동현황 - 당사는 설립일부터 보고서 기준일 현재까지 변동사항이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합등의 주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최병채 1,136,267 25.28 - 프리미어Growth-M 882,378 19.63 - 심두섭 317,340 7.06 - 경기퀀텀 236,838 5.27 - 김선식 252,000 5.61 - KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 236,838 5.27 - 우리사주조합 264,829 5.89 소액주주현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 186 219 84.93 283,410 4,493,990 6.31 - 4. 주식사무 보고서 제출일 현재 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 신주인수권의내용 제 9조 (주식의 발행 및 배정) ①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에 신주를 발행하는 경우 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생한 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 KB국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.incar.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 한국경제신문에 한다. 5. 주가 및 주식거래 실적(최근 6개월) [최근 6개월간 코넥스 시장 거래 현황] (단위: 원, 주) 종 류 2021년 7월 2021년 8월 2021년 9월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 보통주 주가 최고 15,900 20,500 22,850 21,700 20,000 21,000 최저 11,700 15,300 19,100 17,950 17,250 19,400 평균 12,853 19,802 21,090 19,622 18,498 19,746 거래량 최고 8,387 224,331 4,475 2,534 4,036 5,250 최저 2 153 37 93 2 1 평균 1,535 11,749 1,189 971 592 805 주) 상기 주가는 최근 6개월간 코넥스시장 일별 종가 기준이며, 평균가격은 가중산술평균가로 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병채 남 1961.08 대표 이사 사내이사 상근 경영 전반 경희대학교 조경학과 졸업 현대해상보험 대형GA대표이사협회 現 보험대리점협회이사 現 인카금융서비스 대표이사 1,136,267 - 본인 14년 0개월 2024년 03월 29일 천대권 남 1955.01 부회장 사내이사 상근 마케팅지원부문총괄 경희대학교 경영학과 졸업 현대해상 영업본부 現 인카금융서비스 부회장 120,000 - 타인 13년 9개월 2024년 03월 29일 심두섭 남 1963.10 부사장 사내이사 상근 영업 부문총괄 강원대학교 경영학과 졸업 현대해상 육성팀장 現 인카금융서비스 부사장 317,340 - 타인 13년 9개월 2024년 03월 29일 조성만 남 1965.12 전무 이사 사내이사 상근 경영기획 부문총괄 CFO 연세대학교 경영학과 졸업 연세대학교 대학원 석사 안진회계법인 상무이사 現 인카금융서비스 전무이사 1,668 - 타인 6년 8개월 2024년 06월 26일 김종명 남 1969.10 전무 이사 사내이사 상근 마케팅 부문 부산대학교 독문학과 졸업 현대해상보험 現 인카금융서비스 전무이사 3,343 - 타인 14년 0개월 2023년 03월 29일 남상환 남 1966.04 사외 이사 사외이사 비상근 사외 이사 연세대학교경영학과 졸업 연세대학교경영전문대학원 석사 現 태성회계법인 대표 現 인카금융서비스 사외이사 10,000 - 타인 3년 4개월 2024년 06월 26일 김창환 남 1954.12 사외 이사 사외이사 비상근 사외 이사 성균관대학교 법과대학 졸업 서울대학교 행정대학원 석사 現 세무법인 세광 고문 現 인카금융서비스 사외이사 - - 타인 2년 7개월 2022년 03월 28일 이동훈 남 1972.09 기타 비상무 이사 기타비상무이사 비상근 기타 비상무 이사 스틱인베스트먼트 벤처투자본부 이사 現 프리미어파트너스 상무이사 現 인카금융서비스 기타비상무이사 - - 타인 3년 7개월 2024년 03월 29일 이병석 남 1955.02 감사 감사 상근 감사 성균관대학교 신문방송학과 졸업 성균관대학교 경영대학원 수료 DB생명보험㈜ 감사 現 인카금융서비스 감사 - - 타인 3년 7개월 2024년 03월 29일 김선식 남 1966.08 전무 이사 미등기 상근 다이렉트 부문총괄 중앙대학교 전기공학과 졸업 연세대학교 교육대학원 석사 다이렉트119 대표이사 現 인카금융서비스 전무이사 252,000 - 타인 8년 11개월 - 신태섭 남 1963.01 전무 이사 미등기 상근 전략부문 추진단 강원대학교 토목공학과 졸업 삼성생명보험㈜ 상무 現 인카금융서비스 전무이사 1,323 - 타인 4년 7개월 - 김종임 남 1974.03 전무이사 미등기 상근 MA영업부문 DB화재 지점장 現 인카금융서비스 상무 2,830 - 타인 13년 11개월 - 전승균 남 1966.10 상무 미등기 상근 전략부문 3총괄 건국대학교 경영학과 졸업 보험리더스 이사 現 인카금융서비스 상무 2,531 - 타인 12년 11개월 - 한장수 남 1963.08 상무 미등기 상근 전략영업 1총괄 충남대학교 경영학과 졸업 롯데손해보험㈜ 영업단장 現 인카금융서비스 상무 1,932 - 타인 7년 7개월 - 김영찬 남 1968.07 상무 미등기 상근 재경부 경희대학교 회계학과 졸업 에코모다 경영지원/회계 現 인카금융서비스 상무 18,005 - 타인 13년 11개월 - 서성준 남 1965.09 상무 미등기 상근 전략영업 4총괄 고려대학교 교육학과 졸업 한국FP그룹㈜ 센터장 現 인카금융서비스 상무 1,607 - 타인 6년 8개월 2021년 12월 31일 이순임 남 1972.10 상무 미등기 상근 CA부문 지원 DB화재 現 인카금융서비스 상무 52,945 - 타인 12년 9개월 - 장형 남 1964.07 상무 미등기 상근 전략영업 5총괄 동국대학교 경제학과 졸업 KB손해보험 GA본부장 現 인카금융서비스 상무 834 - 타인 1년10개월 2021년 12월 31일 권혁만 남 1964.12 상무 미등기 상근 전략영업 2총괄 강원대학교 무역학과 졸업 현대해상 본부장 現 인카금융서비스 상무 834 - 타인 1년10개월 - 이상철 남 1966.04 상무 미등기 상근 정보기술연구소 한남대학교 전자계산학과 졸업 디비비전 금융사업본부 본부장 동양네트웍스 부장 現 인카금융서비스 정보기술연구소장 834 - 타인 1년9개월 - 최석 남 1971.03 상무 미등기 상근 개인부문 1총괄 전남대학교 법학과 졸업 에임에셋 現 인카금융서비스 상무 1,824 - 타인 8년 6개월 - 나기선 남 1963.02 상무 미등기 상근 개인부문 2총괄 국민대학교 토목공학과 졸업 삼성생명 육성팀장 현대해상 지점장 現 인카금융서비스 상무 3,831 - 타인 12년 3개월 - 이수영 여 1973.08 상무 미등기 상근 PA부문 인재개발 사업총괄 숭실대학교 교육학과 졸업 성균관대학교 경영학 석사 국민은행 ABL생명 지점장 AIA생명 지점장 메리츠화재 지점장 現 인카금융서비스 상무 1,000 - 타인 2년 7개월 - 최동락 남 1966.12 상무 미등기 상근 전략부문 5총괄 성균관대학교 사회학과 졸업 KDB생명 GA관리 본부장 現 인카금융서비스 상무 1,171 - 타인 4년 1개월 - 연진유 여 1968.11 상무 미등기 상근 CA부문 2총괄 동국대학교 선학과 금오생명 지점장 흥국생명/흥국화재 교육팀장 삼성화재 교육센터장 ㈜비큐러스 상무 現 인카금융서비스 상무 726 - 타인 1년 11개월 - 고대중 남 1966.06 상무 미등기 상근 마케팅실 KB생명 GA영업부 수석에이원 자산관리 공동대표KB생명 GA영업부 수석삼성생명 GA영업부 부장 - - 타인 1개월 - 주1) 2021년 12월 31일 서성준 상무, 장형 상무가 사임하였습니다.주2) 2022년 1월 25일 임종수 상무(미등기임원)가 입사(선임)하였습니다.주3) 2022년 3월 29일 정기주주총회에서 김창환 사외이사(등기임원)가 선임(중임)예정입니다. 나. 임원 겸직현황 (2021년 12월 31일 기준) 성명 당사직책 겸임회사명 선임일 직책(담당업무) 최병채 대표이사 보험대리점협회 2013.06 이사 남상환 사외이사 태성회계법인 2008.01 대표이사 김창환 사외이사 세무법인 세광 2013.02 고문 이동훈 기타비상무이사 프리미어파트너스 2014.02 전무이사 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김창환 남 1954.12 사외이사 인카금융서비스 사외이사세무법인 세광 고문부산지방국세청장 2022.03.29 - 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 80 - 19 1 99 5년 6개월 4,657,890 47,049 - - - - 전사 여 176 - 24 4 200 5년 0개월 6,921,933 34,610 - 합 계 256 - 43 5 299 5년 2개월 11,579,823 38,729 - 주1) 직원수는 2021년 12월 31일 현재 재직인원 기준으로 작성하였으며, 등기임원을 제외하였습니다. 주2) 연간급여총액은 2021년 재직인원의 급여를 기재하였으며, 1인당 평균급여는 급여총액을 기준일 인원수로 나누어 산출한 단순평균값입니다 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 1,703,816 106,486 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원(사외이사 포함) 8 3,000,000 - 감사 1 300,000 - 2. 보수지급금액 가. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,442,383 160,265 - 나. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,362,726 272,545 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 12,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 67,659 67,659 - 주1) 기타비상무이사 1인 포함 인원입니다. 주2) 1인당 평균보수액은 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인을 제외한 인원 기준으로 산정하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 2021년 12월말 기준 개인별 보수가 5억원 이상 이사ㆍ감사는 존재하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 2021년 12월말 기준 개인별 보수가 5억원 이상 이사ㆍ감사는 존재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)가 . 보고서 기준일 현재 당사를 포함하여 총 2개의 계열회사가 있습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 인카금융서비스 1 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 대규모기업집단에 지정되어 있지않으며, 기준일 현재 당사를 포함하여 2개의 계열회사가 있습니다. 회사명 관계 상장여부 주요업종 사업자등록번호 소재지 (주)에인 종속기업 비상장 프로그래밍, 시스템 개발 117-87-01439 서울특별시 성동구 다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 지배구조 계통도(인카금융서비스).jpg 지배구조 계통도(인카금융서비스) 라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황-. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용 -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황-. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당기말 현재 연결기업이 국내에서 원고로 계류중인 소송사건은 15건으로서 소 송가액은 약 1,097백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 약 508백만원입니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중대 한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 구분 내용 소제기일 2019년 3월 19일 소송당사자 원고 : 조ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 수수료 청구 (원고는 '판교본부'의 본부장이었던 자였으나, '판교본부'의 소속 설계사들이 연명하여 본부장의 행실과 관리능력부족을 이유로 판교본부로부터 독립된 각 지점으로 이관을 요청. 소속 설계사의 독립으로 '판교본부' 본부장에게 발생하는 OR수수료가 급격히 감소하여 원고는 원래 지급받을 것으로 예상된 OR수수료의 지급을 청구) 소송가액 141,773,413원 진행상황 2심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 1심 원고패소 원고 청구금액은 141,773,413원으로 이는 설계사가 독립한 2017.07.01.~ 2018.12.31.까지 OR수수료임. 수수료규정에 따르면 위 기간 이후 원고에게 발생하는 OR수수료는 없음. OR수수료는 위촉계약서 및 영업규정에 따라 지급 당시의 관리자에게만 주는 것으로 되어 있어 추후 영업 및 재무에 미치는 영향은 없는 것으로 판단됨 구분 내용 소제기일 2019년 2월15. 소송당사자 원고 : 강ㅇㅇ외 71명 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 근저당권등기 말소청구 (모상지점 최혜수의 환수채무담보를 위해 2013. 5. 20. 신당동 누죤빌딩 307호에 대해 채권최고액 50,000,000원의 근저당권 등기 설정. 위 누죤빌딩은 상가건물인데 소유권 보존등기 당시 누존상가개발조합에서 건물을 임의로 분할하여 등기함. 분양자들이 조합 및 소유자들에 대해서는 보존등기무효를 원인으로 말소청구를, 당사와 같이 근저당권 등 부기등기가 된 자들에 대해서는 같이 말소가 되어야 한다는 소를 제기함) 소송가액 - 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 위 소송으로 당사에 직접적인 금전 손해는 발생하지 않고 최혜수 대상 환수금액(67,832,294원)의 미회수 위험이 있으나 당사 채권추심부의 대응으로 영업 및 재무에 미치는 영향은 없는 것으로 판단됨 구분 내용 소제기일 2018년 8월 8일 소송당사자 원고 : 이ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 채무부존재확인청구 (당사에 대한 환수채무가 없다는 취지, 당사는 35,549,779원 반소 청구) 소송가액 2019.07.23. 1심 일부 패소 (22,500,000원) 2019.08.14. 항소 항소심 진행중 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 환수채권 관련 35,549,779원 반소 제기. 수수료 환수채무는 인정되었으나 자리비용 부분에 대해 일부 패소. 위 대상자 외 타 인원 자리비용 공제액은 1,220만원으로 영업 및 재무에 미치는 영향은 없는 것으로 판단됨 구분 내용 소제기일 2018년 11월 5일 소송당사자 원고 : 정ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 채무부존재확인청구 (당사에 대한 환수채무가 없다는 취지, 당사는 50,693,199원 반소 청구) 소송가액 228,928,918원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 환수채권 관련 50,693,199원 반소 제기. 대상자는 사업단의 단장으로 재직했던 자로 해당 조직은 당사와 2018. 6. 기 제휴종료, 계쟁금액에 변동이 없고 추후 영업 및 재무에 미치는 영향은 없는 것으로 판단됨 구분 내용 소제기일 2021년 7월 21일 소송당사자 원고 : 윤ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 수수료지급청구(원고는 당사 소속 보험설계사였던 자임. 모집계약의 해지, 취소로 수수료환수채무가 발생하여 보증보험 지급청구. 원고는 보증보험사 연락 받은 후 환수채무가 없고 오히려 수수료를 더 지급하여야 한다고 소를 제기) 소송가액 23,253,018원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 위촉계약서 규정에 따라 수수료를 지급하였고 원고의 환수채무도 위촉계약서 규정에 따라 산출된 금액임.소송 금액 및 제반 사정에 비추어 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단 구분 내용 소제기일 2021년 8월 2일 소송당사자 원고 : 유ㅇㅇ외 1명 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 수수료지급청구(원고들은 당사 소속 보험설계사였던 자들임. 모집계약의 해지, 취소로 수수료환수채무가 발생하여 보증보험 지급청구. 원고들은 보증보험사 연락 받은 후 환수채무가 없고 오히려 수수료를 더 지급하여야 한다고 소를 제기) 소송가액 60,568,182원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 위촉계약서 규정에 따라 수수료를 지급하였고 원고들의 환수채무도 위촉계약서 규정에 따라 산출된 금액임.소송 금액 및 제반 사정에 비추어 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단 구분 내용 소제기일 2021년 8월 17일 소송당사자 원고 : 한ㅇㅇ 피고 : 인카금융서비스 주식회사 소송의 내용 수수료지급청구(원고들은 당사 소속 보험설계사였던 자임. 모집계약의 해지, 취소로 수수료환수채무가 발생하여 보증보험 지급청구. 원고는 보증보험사 연락 받은 후 환수채무가 없고 오히려 수수료를 더 지급하여야 한다고 소를 제기) 소송가액 31,000,000원 진행상황 1심 진행중 향후 일정 및 전망 미정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 당사는 위촉계약서 규정에 따라 수수료를 지급하였고 원고의 환수채무도 위촉계약서 규정에 따라 산출된 금액임.소송 금액 및 제반 사정에 비추어 영업 및 재무에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단 나. 견질 또는 담보용 어음,수표 현황 -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 당기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 지배기업의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 차입금액 담보설정액 담보권자 담보보증내역 단기금융상품 6,750,000 6,750,000 7,425,000 기업은행 차입금 단기금융상품 1,500,000 1,300,000 1,430,000 기업은행 ㈜에인 차입금 합계 8,250,000 8,050,000 8,855,000 - - 라. 채무인수약정 현황 -. 보고서 기준일 현재 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공처 관계 제공받은 보증내용 보증금액 보증처 최병채 대표이사 차입금 지급보증 7,200,000 신한은행 소 계 7,200,000 서울보증보험 제3자 계약이행보증 (*1) 1,755,000 원수보험사 기 타 54,820 - 소 계 1,809,820 합 계 9,009,820 (*1) 지배기업과 원수보험사와의 업무위탁계약과 관련하여 지배기업은 서울보증보험에 계약이행보증보험에 가입하고 이행보증보험증서를 원수보험사에 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황 재발방지를 위한 회사의 대책 18.09.17 금융감독원 인카금융서비스㈜ 과태료 부과 (136만원) 보험계약 모집행위 위반 과태료 납부 (136만원) 내부통제강화 19.12.24 금융감독원 인카금융서비스㈜ 과태료부과 (1,704만원) 보험계약 모집행위 위반 과태료납부(1,704만원) 내부통제강화 20.08.03 한국거래소 인카금융서비스㈜ 불성실공시법인 지정에 따른 벌점 4.0점 부과 공시불이행(소송 등의 제기ㆍ신청 지연공시) - 공시교육 강화 및공시업무 프로세스 개선 21.01.14 금융감독원 인카금융서비스㈜ 과태료부과 (392만원) 수수료부당지급 과태료납부(392만원) 내부통제강화 21.12.07 금융감독원 인카금융서비스㈜ 주의조치 제11기('17.1.1.~'17.12.31.)부터 제13기('19.1.1.~'19.12.31.)까지의 연결재무제표 등을 작성·공시 위반, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제29조, 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제27조제3항 등 - 회계인력 충원(직무안정화, 세분화) 및 ERP 구축,업무(결산)프로세스 개선 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항