SK디앤디 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회의 구성 당사는 보고서 제출일 현재 관련 법규와 회사의 정관에 의거 자격요건을 갖춘 감사위원회를 구성하고 있습니다. 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 본 위원회 위원 중 위원장 겸 회계ㆍ재무전문가는 김준철 위원장입니다.

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일 : 보고서 제출일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김준철(위원장)	예	- 딜로이트안진회계법인 부대표('07년 9월 ~ '21년 1월)- (사)감사위원회포럼 창립대표/이사('18년 11월 ~ '21년 1월)- 現 다산회계법인 회계사- 兼 ㈜유한양행 사외이사	예	1호 유형(회계사)	딜로이트안진회계법인 부대표('07년 9월 ~ '21년 1월) - 감사본부('07년 ~ '17년) - 파트너 이사회 의장('17년 ~ '20년) - 고객산업본부('20년 ~ '21년 1월)다산회계법인 회계사('21년 1월 ~ 현재)

김경민	예	- 오라클 소프트웨어 엔지니어('01년 10월 ~ '02년 5월)- 하버드대학교 건축대학원 보조연구원('06년 9월 ~ '07년 6월)- Property Portfolio Research, Inc 선임연구원 ('07년 7월 ~ '09년 2월)- 서울대학교 환경대학원 교수 ('09년 3월 ~현재)	-	-	-

박제형	예	- 법무법인(유한) 바른 구성원변호사('13년 ~ 현재)- 경희대 법학대학원 겸임교수('14년 ~ 현재)- 한국거래소 유가증권시장 기업심사위원('15년 ~ '18년)- 兼 저축은행중앙회 사외(전문)이사('20년 ~ 현재)	-	-	-

(주1) 당사의 회계ㆍ재무전문가는 기업공시서식 작성기준 '1호 유형(회계사)'으로「상법 시행령」제37조 제2항 제1호의 기본자격(공인회계사) 및 근무기간(자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사 경력)을 충족하였습니다.
(주2) 2022년 3월 23일 개최된 제18기 정기주주총회에서 사외이사(감사위원회 위원이 되는 사외이사) 김경민이 신규 선임되었습니다.

2. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되었으며, 전원(3인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 당사는 정관 제41조2(감사위원회의 구성), 제41조3(감사위원회 직무 등), 감사위원회 운영규정 등을 명시하여 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

(1) 감사위원 선출 기준

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (1인, 김준철 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (김준철 사외이사)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(주1) 회계 또는 재무 전문가의 유형「상법 시행령」제37조 제2항 ① 회계사(1호 유형) ② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형) ③ 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형) ④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

(2) 감사위원 선임(기준일 : 보고서 제출일)

성 명	선임배경	추천인	임기(년)	연임여부 / 연임횟수	회사와의 관계	최대주주등과의 관계

김준철(위원장)	회계법인의 회계사로 근무하며 다양한 산업에 속한 많은 기업들을 대상으로 회계감사, 회계 및 재무관련 자문을 수행한 바,전문적 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천- 現 다산회계법인 회계사- 現 ㈜유한양행 사외이사- 前 딜로이트안진회계법인 부대표	이사회	3	-	이해관계 없음	이해관계 없음

김경민	당사의 주된 사업 영역인 부동산 개발 분야의 전문적인 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 사업 전략 방향성 제시 및 사업개발 타당성 검토 등에 기여할 것으로 기대- 現) 서울대학교 환경대학원 교수- 前) Property Portfolio Research, Inc 선임연구원	사외이사후보추천위원회	3	-	이해관계 없음	이해관계 없음

박제형	변호사로서 다수의 기업에 대한 자문을 수행하였으며, 한국거래소 유가증권시장본부 기업심사위원회 위원, 사학연금 대체투자심의위원회 위원, 저축은행중앙회 사외이사로 활동한 경험을 토대로 당사의 사업추진에 대한 전문가적 시각을 제시할수 있는 적임자로 판단하여 추천- 現 법무법인(유한) 바른 구성원변호사- 現 저축은행중앙회 사외(전문)이사	이사회	3	-	이해관계 없음	이해관계 없음

3. 감사위원회의 활동(기준일 : 보고서 제출일)

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고	감사위원

김준철(출석률 100%)	김재천(출석률 100%)	박제형(출석률 100%)	김경민(출석률 100%)

찬/반 여부

22-1차	2022.02.07	- 외부감사인 선임규정 개정의 건- '22년~'24년 외부감사인 선정의 건	가결가결	-	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성	신규선임('22. 03. 23)

22-2차	2022.02.25	- 외부감사인의 21년 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과 보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고	--	-	--	--	--

22-3차	2022.03.04	- 정기주총 의안 및 서류 심의- 정기주총 감사위원장 직무대행 순서 사전 결의 건- 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서 확정- 감사위원회의 감사보고서 확정	가결가결가결가결	-	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성

22-4차	2022.04.20	- 감사위원회 위원장의 연임 보고- 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고	--	-	--	사임('22. 03. 23)	--	--

22-5차	2022.05.09	- 22년 1분기 재무제표 검토결과 보고- 22년 외부감사 연간계획 보고	--	-	--	--	--

22-6차	2022.07.14	- 진행 기준 수익인식 및 ERP 개선 사항 보고- 내부회계관리제도 변화관리 및 설계평가 보고	--	-	--	--	--

22-7차	2022.08.08	- 22년 회계연도 2분기 검토결과 보고- 22년 내부회계관리제도 감사 중간 보고- 22년 회계연도 회계감사 수행계획 보고	---	-	---	---	---

22-8차	2022.10.05	- SCM 업무 보고 - 내부감사 수행 검토 보고- 내부회계관리제도설계평가 결과 및 운영평가 경과 보고	---	-	---	---	---

22-9차	2022.11.08	- 2022 회계연도 3분기 검토 결과 보고 - 내부회계관리제도 감사 중간 보고- 2022 회계연도 회계감사 진행경과 보고- 재무보고 관련 주요 법규 및 회계 환경의 변화 보고	----	-	----	----	----

22-10차	2022.12.21	- 예산 및 경영실적 관리 현황 보고- 22년 내부감사 결과 및 윤리경영 활동 외 보고	--	-	--	--	--

23-1차	2023.02.23	- 외부감사인의 22년 회계연도 감사 결과 보고
- 22년 내부감사 결과 및 23년 계획 보고- 22년 내부회계관리제도 운영실태 보고	---	-	---	---	---

23-2차	2023.02.28	- 제19기 정기주주총회 의안 및 서류조사 의견 확정- 정기주총 감사위원회 위원장 직무대행 순서 사전 결정- 22년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 확정- 감사위원회의 감사보고서 확정	가결가결가결가결	-	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성

(주1) 2022년 3월 23일 개최된 제18기 정기주주총회에서 사외이사(감사위원회 위원이 되는 사외이사) 김경민이 신규 선임되었으며, 사외이사 김재천이 임기 만료 전 사임하였습니다.
(주2) 가결여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항입니다.

4. 감사위원회 교육 실시 현황 ※ 당사는 개별 감사위원의 교육 요청 시 내ㆍ외부 resource를 활용하여 교육 진행 예정이며 감사위원회의 교육 실시 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 보고서 제출일)

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.04.30	(사)감사위원회 포럼	박제형	-	코로나시대와 ESG, ESG관련 보고와 감사위원회 역할 등

2021.05.11	(사)감사위원회 포럼	김재천	-	코로나시대와 ESG, ESG관련 보고와 감사위원회 역할 등

2021.06.23	삼정KPMG 아카데미	김준철	-	내부회계관리제도 감독 체크포인트, 내부회계관리제도와 감사의 역할,감사위원회 활동방안, 재무보고 감독 등

2021.07.12	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	이사회와 감사위원회 권한과 기능

2021.07.22	삼정KPMG 감사위원회 지원센터	박제형	-	감사위원회 관련 법규 제/개정 현황, 감사위원회 활동사례연구 등

2021.09.14	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2021년 제3회 정기 포럼

2021.10.27	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사위원회와 내부감사조직

2021.10.28	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2021년 제1회 정기 포럼

2021.10.28	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2021년 제2회 정기 포럼

2021.10.28	삼정KPMG 아카데미	박제형	-	내부회계관리제도의 법제도적 변화와 영향, 대응방안내부회계관리제도 운영과 평가 개관, IT통제감사 기본이행 및 고려사항연결 내부회계관리제도 운영방안 등감사위원회 설치와 기능, 구성 및 자격요건, 감사위원회 운영규정감사위원회 활동, 성과관리, 재무보고 감독내부회계관리제도 감독 체크포인트 등

2021.11.18	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2021년 제4회 정기 포럼

2021.11.24	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원회 위원의 주의의무

2021.12.14	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사위원과 외부감사인간 커뮤니케이션

2022.02.25	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	개정 ESG 모범규준의 의의와 내용

2022.04.19	(사)감사위원회 포럼	김준철박제형	-	국내 지속가능성 공시기준의 방향,감사(위원회)의 ESG 공시 및 감독역할

2022.07.06	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사위원회 제도의 문제점 및 개선방안

2022.07.12	삼일 Audit committee school	김준철	-	School for Board Members

2022.07.13	삼일 Audit committee school	김준철	-	Audit Committee School 입문

2022.07.14	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2022년 제2회 정기 포럼

2022.08.09	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사위원이 알아야 할 외부감사인의 독립성

2022.08.30	삼일회계법인	김준철박제형김경민	-	재무보고 Risk 관리 수단, 내부회계관리제도

2022.08.31	삼일 Audit committee school	박제형	-	School for Board Members

2022.09.22	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	공공부문 감사와 민간부문 감사의 비교 시사점

2022.09.22	삼정 KPMG	박제형	-	제8회 삼정KPMG 감사지원회 지원센터(ACI) 세미나

2022.09.30	삼일 Audit committee school	박제형	-	Audit Committee School 입문 및 보수 강좌

2022.10.04	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	2022 K-IFRS 질의회신 및 집행사례 요약

2022.11.30	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2022년 제4회 정기 포럼

2022.12.30	(사)감사위원회 포럼	김경민	-	감사위원이 알아야 할 외부감사인의 독립성

2022.12.30	(사)감사위원회 포럼	김경민	-	사외이사제도의 문제점과 개선방안

(*) 당사는 2021년 3월 30일 개최된 제17기 정기주주총회에서 감사위원회 설치 관련 안건 승인 후 감사위원회를 운영하고 있습니다.

5. 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	4	리더 1명(10년), 매니저 3명(평균 1년)	외감법 및 내부회계관리제도 점검 및 교육 등

6. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인

성 명	출생년월	직위	경력사항

한근성	1978.03	PL	- 연세대 법무대학원 석사- 벽산건설㈜ 법무팀(8년)- 現 SK디앤디㈜ RM팀장

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과사내 법적 쟁점에 대한 수시 점검 및 이에 대한 검토 의견 제공

7. 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

RM파트	7	매니저 7명(근속연수 3.54년)	내부 Process 점검을 통한 Compliance 지원지배구조 개선사업/투자 등 관련 Risk Management