SK디앤디 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 SK디앤디주식회사(이하"지배기업")은 부동산개발 등을 주요 목적으로 하여 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 332(삼평동)에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주를 발행 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였 습니다. 지배기업의 발생주식수는 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당분기말 현 재 16,155,000 주 입 니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

SK가스(주)	5,002,500	30.97%

최창원	3,877,500	24.00%

국민연금	1,783,124	11.04%

SK디앤디(자사주)	640	0.00%

기타주주	5,491,236	33.99%

합 계	16,155,000	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요업종	지분율	소재지	결산일

비앤엠개발 (주)	건물개발및공급업	100.00%	대한민국	12.31.

현대사모부동산투자신탁20호	부동산개발업	100.00%	대한민국	12.31.

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	부동산개발업	100.00%	대한민국	12.31

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기손익

비앤엠개발(주)	56,160,812,582	2,267,542,923	53,893,269,659	-	43,486,283,971

현대사모부동산투자신탁20호	30,049,621,393	24,692,455,139	5,357,166,254	-	(114,055,360)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	7,500,954,680	2,109,670	7,498,845,010	-	(1,154,990)

(전기말) (단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기손익

비앤엠개발 (주)	157,708,327,312	60,355,584,247	97,352,743,065	-	(3,442,776,488)

현대사모부동산투자신탁20호	12,172,633,179	6,701,411,565	5,471,221,614	-	(263,700,901)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁61호	315,824,075,529	165,274,639,085	150,549,436,444	-	(917,327,057)

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동내역	변동사유

이지스전문투자형사모부동산투자신탁61호	연결제외	지분처분

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	연결포함	지분취득

(5) 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")간의 주요 거래내역1) 당분기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기 업 명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

비앤엠개발 (주)	5,041,095	-	-	-

현대사모부동산투자신탁20호	51,608,220	-	51,797,262	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	20,000,000	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁61호(주1)	3,192,285,266	-	680,000,000	-

합 계	3,268,934,581	-	731,797,262	-

(주1) 당분기 중 처분되기 직전까지의 거래내역임.2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체간의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기 업 명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

현대사모부동산투자신탁20호	1,134,408,210	-	1,082,800,000	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁61호	-	-	93,500,000	-

합 계	1,134,408,210	-	1,176,300,000	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 37번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택' 에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 및 용역

부동산개발	오피스 개발, 상가 임대운영 등

신재생에너지	풍력발전소 설계, 조달, 공사 및 운영, 신재생에너지 사업 개발 및 사업권 매각,신재생에너지 발전소의 건축 및 운영, ESS에너지 절감장치 운영

ESS 사업	ESS(Energy Storage System)를 활용한 전기요금 절감 서비스

가구사업	수입가구 등의 판매 및 설치

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 영업실적 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	부동산개발	신재생에너지	ESS사업	가구사업	미배분	합계

매출:

외부거래	186,217,063,359	33,160,707,784	71,650,000	22,602,287,820	-	242,051,708,963

내부거래	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

소 계	187,217,063,359	33,160,707,784	71,650,000	22,602,287,820	-	243,051,708,963

영업손익	31,284,713,854	2,229,153,949	(451,016,451)	2,918,772,905	(10,907,234,834)	25,074,389,423

자산	612,418,254,885	143,456,601,551	2,100,766,201	10,930,172,001	55,119,860,547	824,025,655,185

부채	352,803,424,572	71,098,350,070	984,553,713	5,514,939,539	132,177,741,529	562,579,009,423

(전분기) (단위 : 원)

구 분	부동산개발	신재생에너지	가구사업	미배분	합계

매출:

외부거래	151,011,256,116	9,102,046,790	9,018,537,570	-	169,131,840,476

내부거래	(680,000,000)	-	-	-	(680,000,000)

소 계	150,331,256,116	9,102,046,790	9,018,537,570	-	168,451,840,476

영업손익	20,746,245,460	2,319,588,702	178,543,550	(9,538,512,107)	13,705,865,605

자산	746,380,401,626	97,231,125,979	6,981,267,700	97,573,119,876	948,165,915,181

부채	474,299,487,105	51,796,654,099	3,922,784,904	152,467,041,231	682,485,967,339

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 전사차원에서 관리되는 판매비과 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.

(3) 지역별정보연결실체의 수익은 국내에서 발생하고 있어 유형자산, 투자부동산 등 비유동자산은 모두 국내매출과 관련되어 있습니다.1) 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

국내	81,164,522,866	243,051,708,963	57,139,299,560	168,451,840,476

해외	-	-	-	-

합 계	81,164,522,866	243,051,708,963	57,139,299,560	168,451,840,476

2) 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산 등으로 구성되어 있으며, 모두 국내 매출과 관련되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

부동산개발	14.1%	34.0%

5. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피파생상품	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	94,784,391,967	-	-	94,784,391,967

단기금융상품	-	20,765,328,429	-	-	20,765,328,429

매출채권및기타채권	-	15,460,694,752	-	-	15,460,694,752

파생상품자산	-	-	2,393,448,006	-	2,393,448,006

소 계	-	131,010,415,148	2,393,448,006	-	133,403,863,154

비유동자산:	-

장기금융상품	-	26,910,516,161	-	-	26,910,516,161

장기투자증권	24,034,496,253	-	-	9,143,198,325	33,177,694,578

장기대여금	-	7,312,167,497	-	-	7,312,167,497

파생상품자산	1,965,503,747	-	28,905,500	-	1,994,409,247

기타비유동자산	-	7,816,607,992	-	-	7,816,607,992

소 계	26,000,000,000	42,039,291,650	28,905,500	9,143,198,325	77,211,395,475

합 계	26,000,000,000	173,049,706,798	2,422,353,506	9,143,198,325	210,615,258,629

구 분	위험회피파생상품	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	34,049,660,334	34,049,660,334

파생상품부채	221,039,956	-	221,039,956

단기차입금	-	11,000,000,000	11,000,000,000

유동성장기차입금	-	56,410,000,000	56,410,000,000

유동성사채	34,388,340,699	34,388,340,699

유동성전환사채	-	24,000,000,000	24,000,000,000

소 계	221,039,956	159,848,001,033	160,069,040,989

비유동부채:

장기차입금	-	282,690,000,000	282,690,000,000

전환사채	-	53,330,581,910	53,330,581,910

파생상품부채	-	-	-

기타비유동부채	-	14,179,187,851	14,179,187,851

소 계	-	350,199,769,761	350,199,769,761

합 계	221,039,956	510,047,770,794	510,268,810,750

(전기말) (단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피파생상품	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	41,461,382,000	-	-	41,461,382,000

단기금융상품	-	29,540,136,574	-	-	29,540,136,574

매출채권및기타채권	-	18,655,601,667	-	-	18,655,601,667

파생상품자산	-	-	2,833,200,618	-	2,833,200,618

소 계	-	89,657,120,241	2,833,200,618	-	92,490,320,859

비유동자산:

장기금융상품	-	48,835,734,116	-	-	48,835,734,116

장기투자증권	15,615,496,253	-	-	42,005,461,655	57,620,957,908

장기대여금	-	6,017,173,382	-	-	6,017,173,382

파생상품자산	1,965,503,747	-	380,734,022	-	2,346,237,769

기타비유동자산	-	8,586,816,227	-	-	8,586,816,227

소 계	17,581,000,000	63,439,723,725	380,734,022	42,005,461,655	123,406,919,402

합 계	17,581,000,000	153,096,843,966	3,213,934,640	42,005,461,655	215,897,240,261

구 분	위험회피파생상품	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	49,529,591,177	49,529,591,177

단기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

유동성장기차입금	-	162,692,095,067	162,692,095,067

유동성사채	-	36,085,219,160	36,085,219,160

유동성전환사채	-	23,503,771,619	23,503,771,619

소 계	-	281,810,677,023	281,810,677,023

비유동부채:

장기차입금	-	191,780,600,000	191,780,600,000

전환사채	-	50,668,134,469	50,668,134,469

기타비유동부채	-	9,604,964,135	9,604,964,135

소 계	-	252,053,698,604	252,053,698,604

합 계	-	533,864,375,627	533,864,375,627

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자	배당	평가	처분	환변동	기타

금융자산:

대여금및수취채권	1,280,836,531	-	-	-	57,733,289	-	-

위험회피파생상품	-	-	1,489,378,277	(107,071,500)	-	-	(1,823,220,310)

매도가능금융자산	-	2,451,662,105	-	-	-	-	-

합 계	1,280,836,531	2,451,662,105	1,489,378,277	(107,071,500)	57,733,289	-	(1,823,220,310)

금융부채:

위험회피파생상품	-	-	(662,824,040)	41,324,100	-	-	-

상각후 원가로 측정하는 금융부채	(6,567,296,355)	-	-	-	1,845,395,430	-	-

금융보증계약	-	-	-	-	964,820,166	-

합 계	(6,567,296,355)	-	(662,824,040)	41,324,100	1,845,395,430	964,820,166	-

(전분기) (단위 : 원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자	배당	평가	처분	환변동

금융자산:

대여금및수취채권	1,402,073,972	-	-	-	(3,039,251)	-

위험회피파생상품	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	672,177,858	-	(90,870,589)	-	-

합 계	1,402,073,972	672,177,858	-	(90,870,589)	(3,039,251)	-

금융부채:

위험회피파생상품	-	-	(133,118,753)	-	-	(2,082,427,672)

상각후 원가로 측정하는 금융부채	(6,353,267,498)	-	-	-	2,271,000,000	-

합 계	(6,353,267,498)	-	(133,118,753)	-	2,271,000,000	(2,082,427,672)

(주1) 법인세효과 반영전 금액임.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	20,555,328,429	29,540,136,574	차입금 담보 등

장기금융상품	26,910,516,161	48,835,734,116	차입금 담보 등

합 계	47,465,844,590	78,375,870,690

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,564,710,503	9,789,129,916

(대손충당금)	(14,910,500)	(14,910,500)

미수금	9,020,509,814	8,589,650,856

미수수익	331,214,770	232,561,230

예치보증금	559,170,165	59,170,165

합 계	15,460,694,752	18,655,601,667

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회 수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

만기미도래	4,213,089,698	9,106,316,151	13,319,405,849	6,693,746,500	5,671,188,199	12,364,934,699

만기경과 미손상금액:

만기경과후 1~30일	79,055,209	335,096,205	414,151,414	1,487,225,191	1,787,850,000	3,275,075,191

만기경과후 31~90일	128,033,905	293,742,917	421,776,822	218,845,388	1,411,121,133	1,629,966,521

만기경과후 90일 초과	1,144,531,691	175,739,476	1,320,271,167	1,389,312,837	11,222,919	1,400,535,756

소 계	1,351,620,805	804,578,598	2,156,199,403	3,095,383,416	3,210,194,052	6,305,577,468

합 계	5,564,710,503	9,910,894,749	15,475,605,252	9,789,129,916	8,881,382,251	18,670,512,167

8. 대여금 당분기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	이자율	당분기말	전기말

장기대여금	사업비	4.6%, 6.9%, 7.0%	6,590,501,186	5,447,256,725

임직원 주택자금	1.0%	721,666,311	569,916,657

합 계	7,312,167,497	6,017,173,382

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

용지	332,937,972,255	257,697,955,589

미성공사	26,658,026,338	7,896,244,587

상품	662,173,166	349,817,080

저장품	579,075,641	514,317,478

저장품평가손실충당금	(1,519,667)	(155,084,166)

미착품	366,601,993	1,536,102,789

합 계	361,202,329,726	267,839,353,357

(2) 연결실체는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

(재무상태표항목)

미성공사	122,167,812	(66,529,202)

선급공사원가	3,898,795,757	2,535,240,841

(손익계산서항목)	-

이자비용 감소	11,972,136,380	8,580,620,663

매출원가 증가	(7,951,172,811)	(6,111,909,024)

세전이익 증가	4,020,963,569	2,468,711,639

당분기에 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은 특정차입금의 유효이자율인 4.56%및 일반차입금의 유효이자율인 5.22%입니다.

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	31,455,370,365	39,378,376,463

선급비용	8,675,211,381	4,726,112,063

선납세금	49,242,750	14,957,650

선급공사원가	21,703,248,220	17,572,982,234

소 계	61,883,072,716	61,692,428,410

기타비유동자산

보증금	7,816,607,992	8,586,816,227

합 계	69,699,680,708	70,279,244,637

11. 장기투자증권당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	평가손익누계액(손상차손포함)	장부금액(주1)

지분증권-출자금

(주) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	80,000주	16.20%	360,000,000	-	360,000,000

(주) 비채누리개발	171,600주	3.00%	858,000,000	(858,000,000)	-

(주) 비채누리	3,000주	3.00%	15,000,000	(15,000,000)	-

Fountain Valley PFV	64,800주	5.40%	324,000,000	-	324,000,000

건설공제조합	-	-	302,625,670	-	302,625,670

전문건설공제조합	-	-	602,527,985	-	602,527,985

화성정남일반사업단지 주식회사	10,000주	5.00%	50,000,000	-	50,000,000

한국전기기술인협회	34주	-	6,358,000	-	6,358,000

울진풍력 주식회사	323,000주	19.00%	161,500,000	-	161,500,000

고한풍력 주식회사	760주	19.00%	3,800,000	-	3,800,000

소 계	2,683,811,655	(873,000,000)	1,810,811,655

수익증권

이지스코어플랫폼전문투자형부동산자투자신탁제1호	-	2.27%	2,506,386,670	-	2,506,386,670

이지스전문투자형사모부동산투자신탁61호	-	0.13%	300,000,000	-	300,000,000

소 계	2,806,386,670	-	2,806,386,670

채무증권

(주) 모네상스	-	-	1,295,000,000	-	1,295,000,000

Fountain Valley PFV	-	-	3,231,000,000	-	3,231,000,000

울진풍력주식회사	-	-	24,034,496,253	-	24,034,496,253

소 계	28,560,496,253	-	28,560,496,253

합 계	34,050,694,578	(873,000,000)	33,177,694,578

(전기말) (단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	평가손익누계액(손상차손포함)	장부금액(주1)

지분증권-출자금

(주) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	80,000주	16.20%	360,000,000	-	360,000,000

(주) 비채누리개발	171,600주	3.00%	858,000,000	(858,000,000)	-

(주) 비채누리	3,000주	3.00%	15,000,000	(15,000,000)	-

Fountain Valley PFV	64,800주	5.40%	324,000,000	-	324,000,000

건설공제조합	-	-	302,625,670	-	302,625,670

전문건설공제조합	-	-	602,527,985	-	602,527,985

화성정남일반사업단지 주식회사	10,000주	5.00%	50,000,000	-	50,000,000

한국전기기술인협회	34주	-	6,358,000	-	6,358,000

울진풍력주식회사	323,000주	19.00%	161,500,000	-	161,500,000

소 계	2,680,011,655	(873,000,000)	1,807,011,655

수익증권

KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(주2)	-	25.93%	35,000,000,000	1,185,450,000	36,185,450,000

소 계	35,000,000,000	1,185,450,000	36,185,450,000

채무증권

(주) 모네상스	-	-	1,295,000,000	-	1,295,000,000

Fountain Valley PFV	-	-	2,718,000,000	-	2,718,000,000

울진풍력주식회사	-	-	15,615,496,253	-	15,615,496,253

소 계	19,628,496,253	-	19,628,496,253

합 계	57,308,507,908	312,450,000	57,620,957,908

(주1) 시장성이 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가 함. (주2) 연결실체는 2016년 3월 17일 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁의 수익 증권 250억을 추가 취득하여 지분율이 25.93%가 되었으나, 운용 등에 대한 지 시를 할 수 없는 등 유의적인 영향력이 없어 장기투자증권으로 분류함.

12. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자 등의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주) 킨텍스몰	대한민국	40.00%	17,368,070	40.00%	17,518,697

(주) 에스에이파워스	대한민국	30.00%	-	30.00%	-

대구태양광발전 주식회사	대한민국	26.00%	1,436,193,708	26.00%	1,528,242,257

단양에너지주식회사	대한민국	29.00%	7,250,000	29.00%	7,250,000

(주) 모네상스(주1)	대한민국	16.61%	714,468,197	16.61%	672,550,153

합 계	2,175,279,975	2,225,561,107

(주1) 잠재적 지분율을 고려할 경우 지분율은 20%를 초과함.(2) 당분기 및 전기 중 지분법적용으로 인한 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	배당금	기말장부금액

(주) 킨텍스몰	17,518,697	(150,627)	-	17,368,070

(주) 에스에이파워스(주1)	-	-	-	-

대구태양광발전 주식회사	1,528,242,257	221,033,051	(313,081,600)	1,436,193,708

단양에너지 주식회사	7,250,000	-	-	7,250,000

(주) 모네상스	672,550,153	41,918,044	-	714,468,197

합 계	2,225,561,107	262,800,468	(313,081,600)	2,175,279,975

(주1) 당분기말 현재 휴면법인으로 전기 이전 관계기업투자주식의 장부금액이 "0" 이 하가 되어 지분법적용을 중지하였으며 이로 인해 미반영한 지분변동액은 677, 036,368원 (이익잉여금: 677,036,368원)임.

(전기) (단위 : 원)

회사명	기초장부금액	지분법손익	배당금	기말장부금액

(주) 킨텍스몰	39,572,435	2,173,946,262	(2,196,000,000)	17,518,697

(주) 에스에이파워스	-	-	-	-

대구태양광발전 주식회사	1,699,241,102	197,202,755	(368,201,600)	1,528,242,257

단양에너지 주식회사	7,250,000	-	-	7,250,000

(주) 모네상스	747,579,681	(75,029,528)	-	672,550,153

합 계	2,493,643,218	2,296,119,489	(2,564,201,600)	2,225,561,107

(3) 당분기말 현재 관계기 업 피투자기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

(주) 킨텍스몰	43,366,470	-	-	(537,545)

(주) 에스에이파워스	369,564,291	2,626,352,183	-	-

대구태양광발전 주식회사	17,547,615,921	12,027,775,392	2,904,675,400	859,437,890

단양에너지 주식회사	25,000,000	-	-	-

(주) 모네상스	4,034,616,011	1,349,334,244	1,333,206,676	727,553,071

13. 유형자산당분기 및 전분기중 연결실체의 유형자산 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	합계

기초	2,056,582,998	5,974,009,541	72,240,068,607	11,823,585	401,633,129	3,304,997,601	83,989,115,461

취득	28,466,590	140,037,804	1,868,482,196	-	143,400,000	177,760,000	2,358,146,590

대체(주1)	92,282,860	-	-	-	-	-	92,282,860

처분	-	-	-	-	(5,000)	(33,476,423)	(33,481,423)

감가상각비	-	(195,666,345)	(3,322,585,876)	(3,040,335)	(100,184,160)	(504,785,506)	(4,126,262,222)

분기말	2,177,332,448	5,918,381,000	70,785,964,927	8,783,250	444,843,969	2,944,495,672	82,279,801,266

취득원가	2,177,332,448	6,889,083,926	86,530,885,077	20,269,000	906,177,628	5,356,305,900	101,880,053,979

감가상각누계액	-	(970,702,926)	(15,744,920,150)	(11,485,750)	(461,333,659)	(2,411,810,228)	(19,600,252,713)

(주1) 선급금에서 유형자산으로 대체함.

(전분기) (단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	합계

기초	2,056,582,998	6,233,860,692	76,646,053,274	15,877,385	499,425,139	3,845,146,543	89,296,946,031

취득	-	-	-	-	26,682,000	140,931,670	167,613,670

대체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(194,888,289)	(3,304,486,764)	(3,040,335)	(93,941,472)	(513,022,240)	(4,109,379,100)

분기말	2,056,582,998	6,038,972,403	73,341,566,510	12,837,050	432,165,667	3,473,055,973	85,355,180,601

취득원가	2,056,582,998	6,749,046,122	84,662,402,881	20,269,000	841,121,037	5,987,016,583	100,316,438,621

감가상각누계액	-	(710,073,719)	(11,320,836,371)	(7,431,950)	(408,955,370)	(2,513,960,610)	(14,961,258,020)

14. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,237,047,902	2,264,936,701	3,501,984,603

상각	-	(48,683,223)	(48,683,223)

분기말	1,237,047,902	2,216,253,478	3,453,301,380

취득원가	1,237,047,902	2,596,439,497	3,833,487,399

감가상각누계액	-	(380,186,019)	(380,186,019)

(전분기) (단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초	4,282,330,433	10,628,242,642	14,910,573,075

대체(재고자산)(주1)	(3,045,282,531)	(8,241,295,911)	(11,286,578,442)

상각	-	(105,782,289)	(105,782,289)

분기말	1,237,047,902	2,281,164,442	3,518,212,344

취득원가	1,237,047,902	2,596,439,497	3,833,487,399

감가상각누계액	-	(315,275,055)	(315,275,055)

(주1) 투자부동산으로 분류하였던 임대용부동산인 부산문현동의 상가를 매각함에 따 라 재고자산(매출원가)으로 대체함.

(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생하는 임대수익	37,700,000	434,052,020

투자부동산에서 발생하는 임대비용	33,448,485	356,562,582

15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	영업권	특허권	상표권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	320,657,825	29,051,809	51,031,997	2,057,634,776	61,141,558	2,794,478,671	5,313,996,636

취득	-	-	-	82,952,000	122,400,000	-	205,352,000

상각비	-	(3,229,254)	(9,197,829)	-	(20,974,934)	-	(33,402,017)

분기말	320,657,825	25,822,555	41,834,168	2,140,586,776	162,566,624	2,794,478,671	5,485,946,619

취득원가	320,657,825	38,108,000	78,238,360	2,140,586,776	569,217,339	2,794,478,671	5,941,286,971

상각누계액	-	(12,285,445)	(36,404,192)	-	(406,650,715)	-	(455,340,352)

(전분기) (단위 : 원)

구 분	영업권	특허권	상표권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	320,657,825	22,961,959	22,219,774	914,720,666	44,417,121	2,794,478,671	4,119,456,016

취득	-	10,142,000	38,104,240	1,653,914,110	5,581,334	-	1,707,741,684

처분	-	-	-	(511,000,000)	-	-	(511,000,000)

상각비	-	(2,975,706)	(6,226,066)	-	(16,037,837)	-	(25,239,609)

분기말	320,657,825	30,128,253	54,097,948	2,057,634,776	33,960,618	2,794,478,671	5,290,958,091

취득원가	320,657,825	38,108,000	78,238,360	2,057,634,776	413,741,339	2,794,478,671	5,702,858,971

상각누계액	-	(7,979,747)	(24,140,412)	-	(379,780,721)	-	(411,900,880)

16. 건설형 공사계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	333,679,961,147	177,936,482,266

가산: 누적이익	102,345,296,549	58,276,536,312

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	436,025,257,696	236,213,018,578

차감: 진행청구액	(360,847,735,897)	(172,273,458,199)

소 계	75,177,521,799	63,939,560,379

미청구공사	96,709,624,918	64,059,959,233

초과청구공사	(21,532,103,119)	(120,398,854)

소 계	75,177,521,799	63,939,560,379

당분기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액은 없으며 선수금은 21,532,103,119원 (전기말 120,398,854원)입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실
충당부채

엠스테이 호텔 창원	-	101,171,808	(88,667,187)	(12,504,621)	-	-	-

가산V1지식산업센타	-	2,095,050,000	(1,439,130,608)	(655,919,392)	-	-	-

해운대비지니스호텔	179,000,000	(1,014,788,631)	1,193,788,631	-	-	-	-

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

엠스테이 호텔 창원	2015-09-11	2017-04-26	100.0%	-	-	62,718,000	-

해운대 비즈니스호텔	2015-05-29	2017-04-14	100.0%	-	-	-	-

가산SKV1센터	2015-12-02	2018-04-30	68.7%	32,939,102,584	-	-	-

가산W센터	2016-01-12	2018-04-30	70.5%	32,993,866,702	-	-	-

강남역 비엘 106	2016-03-31	2018-05-31	58.9%	3,811,542,012	-	-	-

서소문오피스	2017-03-29	2019-07-31	16.8%	26,965,113,620	-	-	-

문래동지식산업센터	2017-07-12	2019-09-30	4.5%	-	-	-

울진EPC	2016-12-16	2019-04-15	16.1%	-	-	2,519,799,181	-

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 계약들의 영업부문별 내역은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,821,860,312	34,268,243,834

미지급금	11,192,118,252	11,714,031,106

미지급비용	1,035,681,770	3,547,316,237

합 계	34,049,660,334	49,529,591,177

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	11,000,000,000	-	10,000,000,000	-

장기차입금	56,410,000,000	282,690,000,000	162,692,095,067	191,780,600,000

사채	34,388,340,699	-	36,085,219,160	-

전환사채	24,000,000,000	53,330,581,910	23,503,771,619	50,668,134,469

합 계	125,798,340,699	336,020,581,910	232,281,085,846	242,448,734,469

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	당분기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

산업은행	산금채1년물+2.33%	3,000,000,000	산금채1년물+2.06%	3,000,000,000

수협은행	MOR+3.06%	3,000,000,000	COFIX+2.80%	3,000,000,000

우리은행	CD+2.17%	4,000,000,000	CD+2.17%	4,000,000,000

우리종합금융	3.80%	1,000,000,000	-	-

합 계	11,000,000,000	10,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

KEB하나	금융채1년물+2.22%	30,000,000,000	17,754,250,372

대구은행	금융채1년물+2.22%	10,000,000,000	11,094,607,228

케이에스드림(유)	금융채3년물+2.43%	23,500,000,000	22,500,000,000

하이드림제이차(유)_Tr.A	4.00%	16,650,000,000	20,250,000,000

하이드림제이차(유)_Tr.B	CD+2.25%	11,100,000,000	13,500,000,000

신한은행	CD+2.37%	591,000,000	6,637,000,000

대구은행	CD+2.37%	509,000,000	5,163,000,000

하이원제이십차(유)_Tr.A	4.50%	13,250,000,000	11,500,000,000

하이원제이십차(유)_Tr.B	A1 CP(91일물)+3.65%	10,000,000,000	10,000,000,000

삼성생명	3.80%	56,037,000,000	-

삼성화재	3.80%	32,963,000,000	-

신한은행	CD+3.05%	17,900,000,000	-

대구은행	CD+3.05%	10,700,000,000	-

신한캐피탈	CD+3.05%	8,600,000,000	-

KB캐피탈	CD+3.05%	7,100,000,000	-

에이블뷰타워㈜	CD+3.05%	700,000,000	-

에이블뷰타워㈜	A1 CP(91일물)+1.73%	27,000,000,000	-

성수더블유센터㈜_Tr.A	CD+2.77%	14,000,000,000	-

성수더블유센터㈜_Tr.B	CD+3.67%	25,000,000,000	-

동양생명	-	17,531,942,400

이지스사모부동산투자신탁47호	-	34,000,000,000

에이블에이치에스	-	30,000,000,000

신한캐피탈	-	10,000,000,000

KB캐피탈	-	11,750,000,000

신한은행	-	13,000,000,000

농협	-	13,000,000,000

수협	-	13,000,000,000

신한생명	-	20,000,000,000

KT캐피탈	-	7,000,000,000

스타파이낸셜	-	3,000,000,000

산은캐피탈	-	1,750,000,000

SBI저축은행	7.50%	6,900,000,000	5,600,000,000

메리츠종금증권	5.40%	13,400,000,000	-

메리츠캐피탈	5.40%	3,200,000,000	-

KTB수송전문투자형사모부동산투자	5.85%	-	55,000,000,000

7.50%	-	1,593,442,623

합 계	339,100,000,000	354,624,242,623

차감 : 할인발행차금	-	(151,547,556)

차감 : 유동성대체	(56,410,000,000)	(162,843,642,623)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	-	151,547,556

차감잔액	282,690,000,000	191,780,600,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	발행일	상환일	액면이자율	당분기말	전기말

외화 사채	2014.11.28	2017.11.28	3M Libor + 1.10%	34,388,340,699(USD 30,000,000)	36,085,219,160(USD 30,000,000)

사채액면총액	34,401,000,000	36,255,000,000

차감: 할인발행차금	(12,659,301)	(169,780,840)

차감: 유동성대체	(34,388,340,699)	(36,085,219,160)

차감잔액	-	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	2016.07.07	80,000,000,000	80,000,000,000

전환사채의 부채요소	77,330,581,910	74,171,906,088

차감 : 유동성대체	(24,000,000,000)	(23,503,771,619)

차감잔액	53,330,581,910	50,668,134,469

전환사채의 자본요소(주석 23)	5,504,990,648	5,504,990,648

19. 퇴직급여제도당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	969,059,041	897,458,148

퇴직급여 지급액	-	(70,975,939)

당기손익인식 총비용	701,036,109	1,150,097,239

기여금납입액	(864,129,623)	(1,085,297,426)

재측정요소	-	77,777,019

기말금액	805,965,527	969,059,041

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	5,779,392,789	5,128,844,305

사외적립자산의 공정가치	(4,973,427,262)	(4,159,785,264)

합 계	805,965,527	969,059,041

20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	14,502,989,409	6,183,948,590

예수보증금	227,282,651	142,082,651

선수금	5,331,055,498	18,157,886,051

선수수익	545,307,953	630,013,403

미지급세금	5,478,480,959	7,548,757,086

소 계	26,085,116,470	32,662,687,781

기타비유동부채:

임대보증금	8,770,004,157	8,405,974,124

금융보증부채	5,409,183,694	1,198,990,011

소 계	14,179,187,851	9,604,964,135

합 계	40,264,304,321	42,267,651,916

21. 파생상품

(1) 연결실체의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	위험회피수단	내 용

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동 위험을 고정

공정가치위험회피	통화선도	원자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주2)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	KRW	33,150,000,000	USD	30,000,000	1,199,742,074	225,442,745	1,240,438,287

통화선도	KRW	11,291,572,659	USD	9,737,443	(221,039,956)	(601,773,978)	-

KRW	24,266,893,809	EUR	18,868,955	1,222,611,432	1,222,611,432	-

내재파생상품(주1)	1,965,503,747	-	-

합 계	4,166,817,297	846,280,199	1,240,438,287

(전기말) (단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주2)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	KRW	33,150,000,000	USD	30,000,000	2,797,519,639	297,151,909	3,063,658,597

통화선도	KRW	12,350,686,313	USD	10,650,000	416,415,001	416,415,001	-

내재파생상품(주1)	1,965,503,747	-	-

합 계	5,179,438,387	713,566,910	3,063,658,597

(주1) 내재파생상품은 연결실체가 취득한 전환사채(장기투자증권)의 취득금액에 서 회사의 유효이자율을 적용한 부채요소를 차감한 잔액임.(주2) 법인세효과 반영전 금액.

22. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	설정액	사용액	분기말

하자보수충당부채	701,846,270	180,873,775	(14,311,286)	868,408,759

23. 자본 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행 주식수(주1)	16,155,000	10,770,000주

보통주자본금	16,155,000,000원	10,770,000,000원

(주1) 지배기업은 당분기 중 무상증자를 통하여 1주당 신주를 0.5주 발행함. (2) 당분기말 현재 지배기업의 자본잉여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	78,081,731,229	83,466,731,229

전환권대가(주2)	5,504,990,648	5,504,990,648

합 계	83,586,721,877	88,971,721,877

(주1) 당사는 당분기 중 주식발행초과금 5,385백만원을 자본금으로 전입함.(주2) 연결실체는 보통주로 전환할 수 있는 전환권가치를 사채의 공정가치에서 부채 요소의 공정가치를 차감하여 측정함.

24. 기타자본

(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,538,098,500	2,176,500,000

자기주식	(17,664,000)	-

기타자본	(940,673,693)	-

합 계	3,579,760,807	2,176,500,000

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

부여시점	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치(주1)

2016.03.18	120,000	2018.3.18 ~ 2025.3.17	41,950	29,021

2017.03.24	120,000	2019.3.24 ~ 2026.3.23	25,950	7,671

(주1) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같음.

구분	2016.03.18 부여분	2017.03.24 부여분

부여일의 주식가격(주2)	41,150	25,683

행사가격(주2)	41,950	25,950

기대변동성	73.6%	25.1%

무위험이자율	1.77%	1.77%

(주2) 당분기 중 무상증자로 인하여 행사가격 및 부여일의 주식가치를 무상증자 비율 만큼 조정함.

(3) 당분기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	신규부여	취소	분기말	기초	증가	취소	분기말

2016.03.18	120,000	-	-	120,000	2,176,500,000	1,958,850,000	-	4,135,350,000

2017.03.24	-	120,000	-	120,000	-	402,748,500	-	402,748,500

합 계	120,000	120,000	-	240,000	2,176,500,000	2,361,598,500	-	4,538,098,500

연결실체는 주주식선택권의 부여로 누적보상비용으로 4,538,098,500원을 인식하였으며, 당분기말 이후 인식할 보상비용은 2,066,353,500원 입니다.

25. 기타포괄손익누계액당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품평가이익	980,036,725	2,374,800,262

매도가능증권평가이익	-	906,869,250

합 계	980,036,725	3,281,669,512

26. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,026,412,312	1,455,602,312

미처분이익잉여금	155,118,714,041	104,140,386,140

합 계	157,145,126,353	105,595,988,452

27. 비지배지분

당분기 및 전기 중 종속기업의 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

비지배지분의 지분율	-	23.81%

누적 비지배지분	-	74,740,576,010

비지배지분에 배분된 당기순손익	10,701,307,674	(888,897,729)

비지배지분에 지급한 배당금	176,000,000	-

28. 수익 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

상품매출	8,161,401,267	22,197,117,820	1,746,091,470	8,446,531,570

제품매출	2,368,709,627	10,235,530,820	1,745,383,538	9,102,046,790

공사수입	13,883,402,995	22,925,176,964	-	-

용역수입	801,178,604	5,979,903,870	1,977,052,000	5,341,515,405

임대수입	1,652,817,122	4,826,917,335	1,365,723,612	4,428,962,261

분양수입	54,297,013,251	176,887,062,154	50,305,048,940	127,562,784,450

부동산매각수입	-	-	-	13,570,000,000

합 계	81,164,522,866	243,051,708,963	57,139,299,560	168,451,840,476

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

급여	3,462,437,942	10,539,879,912	2,734,084,348	7,907,956,226

퇴직급여	214,473,459	671,964,282	284,181,644	850,831,038

복리후생비	758,846,163	1,660,922,737	518,000,157	1,766,144,078

여비교통비	372,442,876	701,148,500	172,426,521	371,069,504

접대비	206,574,305	564,225,718	173,190,504	508,283,559

통신비	34,112,548	96,915,334	29,399,775	85,384,967

수도광열비	176,148,676	523,196,412	178,550,351	562,751,869

세금과공과	187,510,682	3,274,375,672	809,445,463	1,364,982,129

차량유지비	40,353,584	105,646,960	44,423,046	116,730,150

교육훈련비	27,600,752	103,190,531	26,234,962	56,840,524

임차료	463,666,456	1,434,584,384	533,716,839	1,596,529,900

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	113,501,387	341,836,759	113,299,288	409,894,334

무형자산상각비	11,145,546	32,568,687	9,290,181	25,239,609

지급수수료	3,282,045,971	13,014,432,208	1,924,022,252	10,753,991,622

기타	545,017,541	753,235,191	181,682,295	1,639,219,372

합 계	9,895,877,888	33,818,123,287	7,731,947,626	28,015,848,881

30. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

이자수익	679,439,191	1,280,836,531	520,107,863	1,402,073,972

외환차익	83,130,408	88,277,501	2,809,435	4,965,204

외화환산이익	(241,963,653)	1,911,733,289	2,051,547,038	2,271,000,000

배당금수익	2,060,219,319	2,451,662,105	-	672,177,858

파생상품거래이익	41,324,100	41,324,100	-	-

파생상품평가이익	986,946,557	1,489,378,277	(146,710,927)	-

확정계약평가이익	(70,702,346)	662,824,040	-	-

합 계	3,538,393,576	7,926,035,843	2,427,753,409	4,350,217,034

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

이자비용	881,005,229	6,567,296,355	2,520,193,034	6,353,267,498

외환차손	287,241	224,690,229	5,722,717	10,051,507

외화환산손실	1,290,385	8,604,570	1,519,251	3,039,251

파생상품거래손실	(61,050,063)	107,071,500	166,735,446	166,735,446

파생상품평가손실	(9,652,283)	662,824,040	133,118,753	133,118,753

확정계약평가손실	911,627,361	1,263,935,532	-	-

합 계	1,723,507,870	8,834,422,226	2,827,289,201	6,666,212,455

31. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

수입임대료	52,669,615	1,639,792,908	58,445,031	165,587,511

금융보증부채환입	354,170,333	964,820,166	-	-

매각예정자산처분이익	(278,037,233)	64,058,670,429	-	-

잡이익	247,805,957	474,570,439	34,231,194	137,215,889

합 계	376,608,672	67,137,853,942	92,676,225	302,803,400

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

유형자산처분손실	-	33,481,423	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	11,000,000

투자자산처분손실	-	-	-	90,870,589

기부금	-	2,200,000	-	2,700,000

보상비	-	-	-	35,000,000

사채상환손실	62,720,913	62,720,913	-	-

금융보증비용	354,170,333	964,820,166	-	-

잡손실	326,957	10,030,685	20,594,127	135,875,475

합 계	417,218,203	1,073,253,187	20,594,127	275,446,064

32. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

당기 법인세	1,793,878,062	21,626,479,457	1,497,122,780	3,017,745,918

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(809,630,817)	(381,322,275)	1,087,791,452	1,490,312,686

자본에 직접 반영된 법인세비용	521,530,621	1,008,518,371	(1,214,231,835)	(1,125,019,690)

법인세추납액	39,141,071	281,181,858	-	84,305,124

법인세비용	1,544,918,937	22,534,857,411	1,370,682,397	3,467,344,038

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

법인세비용차감전순이익	7,662,354,216	90,493,402,986	5,538,900,784	13,726,253,342

적용세율에 따른 법인세	1,854,289,721	21,899,403,523	1,218,558,172	3,019,775,735

조정사항:

비공제비용	42,018,506	102,897,484	37,788,935	90,266,023

법인세추납액	39,141,071	281,181,858	-	84,305,124

기업소득 환류세제에 따른 추가납부액	83,016,438	351,202,174	-	-

기타(세율차이 등)	(473,546,799)	(99,827,628)	114,335,290	272,997,156

법인세비용	1,544,918,937	22,534,857,411	1,370,682,397	3,467,344,038

유효세율	20.16%	24.90%	24.75%	25.26%

33. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

재고자산(용지포함)의 변동	28,261,752,123	81,492,940,528	16,043,303,284	55,761,028,949

원재료의 사용액	7,381,521,428	10,624,623,551	520,814,301	1,243,674,056

종업원급여	5,380,602,962	15,264,288,787	4,005,748,216	12,113,321,244

감가상각비(투자부동산 포함)	1,406,988,273	4,174,945,445	1,382,921,686	4,215,161,389

무형자산상각비	11,978,876	33,402,017	9,290,181	25,239,609

외주비	16,043,747,864	50,432,047,125	19,887,458,713	50,504,633,970

지급수수료	12,194,217,790	34,239,975,030	2,932,010,824	14,820,516,683

세금과공과	673,493,353	6,637,580,160	851,706,567	1,445,513,785

지급임차료	1,832,093,009	5,476,607,792	1,610,287,783	4,855,447,607

광고선전비	464,701,000	535,231,341	112,690,218	1,385,442,559

기타	1,718,260,115	9,065,677,764	3,942,993,242	8,375,995,020

합 계	75,369,356,793	217,977,319,540	51,299,225,015	154,745,974,871

34. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본및희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익

(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

지배기업소유지분 보통주순이익	6,164,973,523	57,257,237,901	4,446,442,751	11,096,447,107

가중평균유통보통주식수	16,154,360	16,154,594	16,155,000	16,155,000

기본주당이익(주1)	382	3,544	275	687

2) 희석주당순이익(단위 : 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

지배기업소유지분 보통주희석이익	6,887,114,997	59,651,514,174	4,446,442,751	11,096,447,107

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수(주1)	18,276,413	18,276,647	16,155,000	16,155,000

희석주당이익	377	3,264	275	687

(주1) 당분기 실시한 무상증자는 기초 실시로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 전분기 주당순이익 및 가중평균유통주식수는 당기 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 반영하여 계산함.

(2) 상기 지배기업소유지분 기본및희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

1) 기본주당순이익(당분기) (단위 : 주)

구분	기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균주식수

3개월(3분기)	7/1~9/30	기초주식	16,154,360	92/92	16,154,360

합계	16,154,360

누적	1/1~4/10	기초주식	16,155,000	100/273	5,917,582

4/11~9/30	자기주식 취득	16,154,360	173/273	10,237,012

합계	16,154,594

(전분기) (단위 : 주)

구분	기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균주식수

3개월(3분기)	7/1~9/30	기초주식	16,155,000	92/92	16,155,000

누적	1/1~9/30	기초주식	16,155,000	274/274	16,155,000

(주1) 당분기 실시한 무상증자는 기초 실시로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 전분기 주식수는 당기 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 반영 하여 계산함.

2) 희석주당순이익(당분기) (단위 : 주)

기간	기간	구분	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월(3분기)	가중평균유통주식수	16,154,360

7/1~9/30	기초전환사채	2,122,053	92/92	2,122,053

합 계	18,276,413

누적	가중평균유통주식수	16,154,594

1/1~9/30	기초전환사채	2,122,053	273/273	2,122,053

합 계	18,276,647

(전분기) (단위 : 주)

구분	기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균주식수

3개월(3분기)	7/1~9/30	기초주식	16,155,000	92/92	16,155,000

누적	1/1~9/30	기초주식	16,155,000	274/274	16,155,000

35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명

최상위지배기업	SK케미칼(주)

지배기업	SK가스(주)

관계기업	(주)킨텍스몰, (주) 에스에이파워스 , 대구태양광발전 주식회사 , 단양에너지주식회사,(주)모네상스

대규모기업집단계열회사 등(주1)	SK(주), SK건설(주), SK네트웍스(주), SK인포섹(주), 에스케이어드밴스드(주)

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계 자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수 관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등임.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기 업 명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

최상위지배기업:

SK케미칼(주)	71,650,000	-	-	-

지배기업:

SK가스 (주)	-	1,022,672,850	-	1,024,772,850

관계기업:

대구태양광발전주식회사(주1)	313,081,600	-	368,201,600	-

(주)모네상스	-	712,000	-	-

(주)킨텍스몰(주1)	-	-	2,196,000,000	-

합 계	384,731,600	1,023,384,850	2,564,201,600	1,024,772,850

(주1) 배당금 수령액으로 관계기업투자주식 장부금액에서 차감함.

한편, 당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

SK건설(주)	5,646,481,000	-	5,195,798,220	-

SK네트웍스(주)	304,576,150	-	1,338,320,040	-

SK(주)	-	437,469,355	-	342,963,000

SK인포섹(주)	-	67,941,069	-	16,612,500

합 계	5,951,057,150	505,410,424	6,534,118,260	359,575,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기 업 명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

최상위지배기업:

SK케미칼(주)	78,815,000	-	-	-

지배기업:

SK가스 (주)	641,881,500	124,920,015	861,881,500	125,360,015

관계기업:

(주) 모네상스	1,295,000,000	-	1,295,000,000	-

합 계	2,015,696,500	124,920,015	2,156,881,500	125,360,015

한편, 당분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의'특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

SK건설(주)	729,353,878	-	2,599,881,606	1,417,143,091

SK네트웍스 (주)	-	-	-	2,900,000,000

SK(주)	-	1,395,900	-	17,107,200

SK인포섹(주)	-	4,780,409	-	2,030,417

합 계	729,353,878	6,176,309	2,599,881,606	4,336,280,708

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,051,326,881	2,014,604,564

퇴직급여	459,767,350	707,365,984

주식보상비	2,361,598,500	1,523,550,000

합 계	5,872,692,731	4,245,520,548

36. 우발사항및약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	내 역	약정한도

KEB 하나은행 등	전자외상매출채권 담보대출	5,800,000,000

수입신용장	USD 1,000,000

통화파생상품	USD 32,568,007

EUR 8,431,633

일반자금대출	477,500,000,000

당좌대출	4,000,000,000

법인카드	1,530,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

일산구 대화동 킨텍스몰 상가	KB 부동산 신탁	국민은행	3,600백만원	담보신탁

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소	KEB하나은행	KEB하나은행, 동양생명 및 대구은행	31,200백만원30,810백만원 및 19,500백만원	종합재산신탁

창원시 성산구 상남동 74-2	무궁화 신탁	1순위 : KB 캐피탈 및 KDB캐피탈	각각 9,000백만원	분양형 호텔개발 관리형토지신탁계약

2순위 : 태영건설	53,556백만원

서울시 금천구 가산동 371-41	코리아신탁	케이에스드림유한회사	104,000백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

서울시 금천구 가산동 371-106	하나자산신탁	하이드림제이차유한회사	65,000백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

서울시 중구 서소문동 85-3 등	생보부동산신탁	공동1순위 : 삼성화재해상보험㈜	110,500백만원	오피스텔개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 삼성생명보험㈜	65,000백만원

2순위 : 동부에스에스엠전문투자형사모부동산투자 유한회사	14,859백만원

3순위: (주)태영건설	242,307백만원

서울시 강남구 역삼동 832-16 등	코리아신탁	공동 1순위 : 신한은행	15,600백만원	오피스텔개발 관리형토지신탁(주1)

공동 1순위 : 대구은행	12,000백만원

2순위 : 에스케이건설	141,200백만원

서울시 영등포구 문래동6가 19	한국자산신탁	공동 1순위 : 현대캐피탈 및 현대커머셜	각각 13,000백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동 1순위 : 산은캐피탈	26,000백만원

2순위 : 아주캐피탈	26,000백만원

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등	코리아신탁	공동1순위 : 새마을금고중앙회	26,000백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈	각각 19,500백만원

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터	65,000백만원

서울시 성동구 성수동 2가 280 등	무궁화신탁	공동1순위 : 신한은행	32,500백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행	19,500백만원

공동1순위 : 신한캐피탈	15,600백만원

공동1순위 : KB캐피탈	13,000백만원

공동1순위 : 에이블뷰타워	1,300백만원

2순위 : 에이블뷰타워	35,100백만원

3순위 : SK건설	90,039백만원

(주1) 오피스텔개발의 50%지분을 보유한 공동사업자인 한일시멘트는 연결실체에 대하여 개발완료(사용승인일)부터 3개월 이내에 Put Option(행사가액 : 231억 원)을 행사할 권리를 가지고 있는 바, 공동사업자가 Put Option 행사시 연결실 체는 지분 50%를 매입할 의무를 부담함. (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

담보권자	제공내역	담보설정액

KB솔라에너지 사모특별자산신탁	관계기업(대구태양광발전)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공	21,840백만원

국민은행	남원사랑발전소 건물/토지/기계장치의 담보제공	10,613백만원

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁	관계기업(울진풍력)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공	216,060백만원

산은캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜,아주캐피탈	문래동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증	39,000백만원

새마을금고중앙회, 신한은행, 신한캐피탈, 엠에이디더블유성수더블유센터	성수동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증	50,000백만원

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

담보제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	공사계약 이행보증	7,096백만원

건설공제조합	하자보수 이행보증외	2,971백만원

전문건설공제조합	하자보수 이행보증외	16,757백만원

국민은행	기타외화지급보증	USD 30,000,000

울진풍력㈜	울진풍력㈜ 토지의 담보제공	315백만원

(5) 당분기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	보증금액	총보증한도	보증기간

가산SK V1 센터(공장,업무)	신한은행 KEB하나은행	60,154백만원	83,400백만원	중도금대출 최초실행일로부터 2018년08월31일까지

가산 W 센터(공장,업무)	신한은행 KEB하나은행	32,947백만원	46,860백만원	중도금대출 최초실행일로부터 2018년09월30일까지

역삼 오피스텔(오피스텔,상가)	신한은행 KEB하나은행	51,565백만원	83,200백만원	중도금대출 최초실행일로부터 24개월

가산 SK V1 센터(상가)	롯데캐피탈	8,385백만원	16,672백만원	중도금대출 최초실행일로부터 21개월

가산 W 센터(상가)	동부저축은행
NH저축은행	5,132백만원	10,400백만원	중도금대출 최초실행일로부터 2018년07월15일까지

( 6) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보험사	내용	부보금액

메리츠화재	영업배상책임보험외	69,986백만원

동부화재	영업배상책임보험외	7,231백만원

현대해상화재보험㈜	재산종합보험외	51,786백만원

삼성화재	영업배상책임보험	500백만원

( 7) 연결실체는 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)의 재무출자자 및 이해관계인으로 정리하고 있습니다. 재무출자자와 울진풍력과 이해관계인의 조기상환과 관련된사항은 다음과 같습니다.

구 분	권리행사자	상대방	행사요건

Put Option	재무출자자	울진풍력(주)	운영개시일로부터 약 3년 이후시점부터의 시설이용률이일정률에 미달하는 경우

Call Option	울진풍력(주)	재무출자자	운영개시일로부터 약 5년 이후시점부터 행사가능하며, 이해관계인(연결실체)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력(주)의 상환재원이 부족할 경우 연결실체는 이해관계인으로서 울진풍력(주)에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억)하고 있습니다.

37. 현금흐름표 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	56,410,000,000	161,426,400,000

투자부동산에서 재고자산(매출원가) 재분류	-	11,286,578,442

선급금의 유형자산 대체	92,282,860	-

매각예정자산의 처분과 선수금 대체	3,830,000,000	-

무상증자	5,385,000,000	-

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	유효이자율상각 등	대체

단기차입금	10,000,000,000	1,000,000,000	-	-	-	11,000,000,000

유동성장기차입금	162,692,095,067	(162,843,642,623)	151,547,556	56,410,000,000	56,410,000,000

유동성사채	36,085,219,160	-	(1,854,000,000)	157,121,539	-	34,388,340,699

유동성전환사채	23,503,771,619	-	-	496,228,381	-	24,000,000,000

장기차입금	191,780,600,000	147,319,400,000	-	-	(56,410,000,000)	282,690,000,000

전환사채	50,668,134,469	-	-	2,662,447,441	-	53,330,581,910

38. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금,매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 196,700,000천 원(전기말: 179,1 48,858 천원)입니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	34,401,000,000	-	36,255,000,000

EUR	1,621,396,550	140,012,893	1,421,283,406	-

합 계	1,621,396,550	34,541,012,893	1,421,283,406	36,255,000,000

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(1,720,050,000)	1,720,050,000	(1,812,750,000)	1,812,750,000

EUR	74,069,183	(74,069,183)	71,064,170	(71,064,170)

합 계	(1,645,980,817)	1,645,980,817	(1,741,685,830)	1,741,685,830

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권및기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

2) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	173,049,706,798	153,096,843,966

장기투자증권	33,177,694,578	57,620,957,908

파생상품자산	4,387,857,253	5,179,438,387

합 계	210,615,258,629	215,897,240,261

상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서 연결실체가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 36)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~4년	4년 이후	합 계

매입채무및기타채무	34,049,660,334	-	-	-	34,049,660,334

단기이자부차입금	110,198,356	11,199,161,644	-	-	11,309,360,000

유동성장기차입금	1,702,538,660	56,637,602,425	-	-	58,340,141,085

유동성사채	34,615,285,243	-	-	-	34,615,285,243

유동성전환사채	24,728,140,000	-	-	-	24,728,140,000

전환사채	-	-	59,453,960,000	-	59,453,960,000

장기차입금	3,082,077,633	9,145,730,367	281,618,955,814	20,796,154,879	314,642,918,693

합 계	98,287,900,226	76,982,494,436	341,072,915,814	20,796,154,879	537,139,465,355

(전기말) (단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~4년	4년 이후	합 계

매입채무및기타채무	49,529,591,177	-	-	-	49,529,591,177

단기이자부차입금	91,947,945	10,066,536,712	-	-	10,158,484,657

유동성장기차입금	3,241,396,811	162,831,937,881	-	-	166,073,334,692

사채	320,419,726	34,008,012,822	-	-	34,328,432,548

전환사채	-	24,728,140,000	59,453,960,000	-	84,182,100,000

장기차입금	2,262,375,866	6,912,815,146	178,005,677,015	32,012,875,683	219,193,743,710

합 계	55,445,731,525	238,547,442,561	237,459,637,015	32,012,875,683	563,465,686,784

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 연결실체가 부담할 최대금액은 주석 36과 같습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	562,579,009,423	735,868,646,057

자기자본	261,446,645,762	285,536,455,851

부채비율	215.2%	257.7%

39. 매각예정자산(부채)

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이지스부동산투자신탁61호 관련 자산(주1)	-	315,824,075,529

이지스부동산투자신탁61호 관련 부채(주1)	-	165,274,639,085

(주1) 연결실체는 이지스부동산투자신탁61호를 2017년 6월 21일에 매각함. 40. 보고기간 후 사건(1) 지배기업 이사회는 2017년 11월 10일 이사회에서 부동산투자회사법상 자산관리회사의 설립을 결의하였습니다. 해당 자산관리회사는 현재 설립 인가절차가 진행 중입니다.(2) 종속기업인 비앤엠개발(주)는 2017년 11월 10일 이사회에서 보통주 500,000주를100,000원에 감자 결정하였습니다.