SK디앤디 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제16(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제15(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
SK디앤디주식회사

1. 회사의 개요 SK디앤디주식회사(이하 "당사")는 부동산개발 등을 주요 목적 으 로 하여 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 332 (삼평동)에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사의 발행주식수는 당반기말 현재 18,990,164주입니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

SK가스 ㈜	5,564,389	29.30%

한앤코개발홀딩스(유)	5,564,392	29.30%

함스테판윤성	12,532	0.07%

국민연금	1,582,553	8.33%

KB자산운용(주)	1,060,818	5.59%

SK디앤디(자사주)	640	0.00%

우리사주	464,508	2.45%

기타주주	4,740,332	24.96%

합 계	18,990,164	100.00%

(*) 상기 기재내용은 공시 내역을 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차별도재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호'리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 또한 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.당사는 최초적용일에 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 판단함에 있어 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'에 따른 이전의 판단을 유지하였습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 이 기준서의 최초 적용 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서에 따라 보고됩니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	증가(감소)

자산:

사용권자산	13,901,053,000

투자부동산	14,665,397,600

선급금	(566,785,600)

선급비용	(1,135,116,112)

현재가치할인차금(임차보증금)	(712,947,936)

기타채권(장기금융리스채권)	8,603,045,000

이연법인세자산	(407,983,018)

총자산	34,346,662,934

부채:

유동/비유동리스부채	(33,018,548,000)

총부채	(33,018,548,000)

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	1,328,114,934

총자본	1,328,114,934

( 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 지점 사무실과 업무용 사무기구, 업무용 차량, 기타 비품을 임차하여 사용하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

ㆍ종전에 금융리스로 분류한 리스

당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

ㆍ종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 선급리스료를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 운용리스 약정	33,761,068,735

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	4.74%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	28,514,199,600

감소:

단기리스와 관련된 약정	(170,410,000)

소액자산리스와 관련된 약정	(430,101,000)

증가:

2018년 12월 31일에 인식되지 않았던 연장선택권 지급액	5,104,859,400

2019년 1월 1일의 리스부채	33,018,548,000

(2) 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

ㆍ사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.당사는 리스계약이 종료되었을 때 이전 상태로 복구하여야 하는 지점 사무실과 관련하여 자산폐기의무를 인식합니다. 해당 의무는 사용권자산의 원가에 포함되어 자산의 추정내용연수동안 상각됩니다. 당사는 해당 자산들의 평균복구원가와 사용 가능한 자산의 개수를 통해 자산폐기의무의 공정가치를 추정하였습니다.

ㆍ리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

ㆍ단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 공정가치 5백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

ㆍ전대리스당사는 중간리스제공자로서, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단 결과 해당리스가 금융리스로 분류되므로, 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.

3) 재무상태표와 포괄손익계산서에 인식한 금액

당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초	6,680,371,000	6,779,624,000	401,571,000	39,487,000	13,901,053,000	33,018,548,000

취득/증가	-	-	95,767,000	-	95,767,000	95,767,000

처분/상환	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(208,764,000)	(688,362,000)	(109,635,000)	(16,926,000)	(1,023,687,000)	-

이자비용	-	-	-	-	-	753,612,000

리스료지급	-	-	-	-	-	(4,202,005,854)

당반기말	6,471,607,000	6,091,262,000	387,703,000	22,561,000	12,973,133,000	29,665,921,146

당사는 당반기 중 단기리스에 따른 리스료 215,657,320원, 소액자산리스에 따른 리스료 107,845,430원을 인식하였습니다. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

유동자산

현금및현금성자산	151,603,469,214	-	-	-	151,603,469,214

단기금융상품	8,378,260,424	-	-	-	8,378,260,424

단기대여금	450,000,000	-	-	-	450,000,000

유동성장기대여금	5,134,937,020	-	-	-	5,134,937,020

매출채권및기타채권(주1)	94,273,095,396	-	-	-	94,273,095,396

소 계	259,839,762,054	-	-	-	259,839,762,054

비유동자산

매출채권및기타채권(주1)	5,032,623,563	-	-	-	5,032,623,563

장기금융상품	42,181,554,254	-	-	-	42,181,554,254

당기손익-공정가치측정금융자산	-	39,998,319,179	-	-	39,998,319,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,266,962,174	-	12,266,962,174

장기대여금	1,299,593,374	-	-	-	1,299,593,374

파생상품자산	-	-	-	1,470,092,766	1,470,092,766

기타비유동자산	6,210,756,280	-	-	-	6,210,756,280

소 계	54,724,527,471	39,998,319,179	12,266,962,174	1,470,092,766	108,459,901,590

합 계	314,564,289,525	39,998,319,179	12,266,962,174	1,470,092,766	368,299,663,644

(주1) 금융리스채권이 포함되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

유동자산

현금및현금성자산	87,541,407,063	-	-	-	87,541,407,063

단기금융상품	12,566,243,136	-	-	-	12,566,243,136

단기대여금	5,816,835,980	-	-	-	5,816,835,980

유동성장기대여금	5,314,841,096	-	-	-	5,314,841,096

매출채권및기타채권	113,219,731,953	-	-	-	113,219,731,953

소 계	224,459,059,228	-	-	-	224,459,059,228

비유동자산

매출채권및기타채권	6,812,260	-	-	-	6,812,260

장기금융상품	60,588,172,753	-	-	-	60,588,172,753

당기손익-공정가치측정금융자산	-	35,083,836,389	-	-	35,083,836,389

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,895,545,600	-	1,895,545,600

장기대여금	2,124,724,803	-	-	-	2,124,724,803

파생상품자산	-	-	-	808,527,151	808,527,151

기타비유동자산	6,543,928,484	-	-	-	6,543,928,484

소 계	69,263,638,300	35,083,836,389	1,895,545,600	808,527,151	107,051,547,440

합 계	293,722,697,528	35,083,836,389	1,895,545,600	808,527,151	331,510,606,668

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후 원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

유동부채

매입채무및기타채무(주1)	58,881,363,546	-	-	58,881,363,546

단기차입금	28,000,000,000	-	-	28,000,000,000

유동성장기차입금	326,950,000,000	-	-	326,950,000,000

유동성전환사채	84,830,903,176	-	-	84,830,903,176

파생상품부채	-	-	105,592,248	105,592,248

기타유동부채	1,279,393,124	-	-	1,279,393,124

소 계	499,941,659,846	105,592,248	500,047,252,094

비유동부채

매입채무및기타채무(주1)	23,711,068,286	-	-	23,711,068,286

장기차입금	222,200,000,000	-	-	222,200,000,000

사채	236,752,242,572	-	-	236,752,242,572

파생상품부채(비유동)	-	1,003,789,920	1,003,789,920

기타비유동부채	13,061,688,613	-	-	13,061,688,613

소 계	495,724,999,471	-	1,003,789,920	496,728,789,391

합 계	995,666,659,317	-	1,109,382,168	996,776,041,485

(주1) 리스부채가 포함되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후 원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

유동부채

매입채무및기타채무	92,665,984,156	-	-	92,665,984,156

단기차입금	69,000,000,000	-	-	69,000,000,000

유동성장기차입금	332,939,600,000	-	-	332,939,600,000

사채	15,000,000,000	-	-	15,000,000,000

유동성전환사채	82,159,218,475	-	-	82,159,218,475

파생상품부채	-	-	100,045,422	100,045,422

기타유동부채	688,544,549	-	-	688,544,549

소 계	592,453,347,180	-	100,045,422	592,553,392,602

비유동부채

장기성매입채무및기타채무	500,000,000	-	-	500,000,000

장기차입금	217,100,000,000	-	-	217,100,000,000

사채	21,917,025,270	-	-	21,917,025,270

기타비유동부채	14,579,395,640	-	-	14,579,395,640

소 계	254,096,420,910	-	-	254,096,420,910

합 계	846,549,768,090	-	100,045,422	846,649,813,512

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	39,998,319,179	39,998,319,179

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,266,962,174	12,266,962,174

위험회피지정 파생상품	-	1,470,092,766	-	1,470,092,766

금융부채

위험회피지정 파생상품	-	1,109,382,168	-	1,109,382,168

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	35,083,836,389	35,083,836,389

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,895,545,600	1,895,545,600

위험회피지정 파생상품	-	808,527,151	-	808,527,151

금융부채

위험회피지정 파생상품	-	100,045,422	-	100,045,422

5. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	8,378,260,424	12,566,243,136	차입금 담보 등

장기금융상품	42,181,554,254	60,588,172,753	차입금 담보 등

합 계	50,559,814,678	73,154,415,889

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	75,978,391,890	77,975,657,824

(대손충당금)	(386,543,397)	(367,959,010)

미수금	13,792,824,575	33,691,097,818

단기금융리스채권	2,442,702,219	-

장기금융리스채권	5,025,811,303	-

미수수익	1,898,342,204	1,385,665,156

예치보증금	554,190,165	535,270,165

합 계	99,305,718,959	113,219,731,953

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

집합평가 대상	개별평가 대상	합계

기초금액	-	367,959,010	367,959,010	14,910,500

손실충당금의 재측정	-	18,584,387	18,584,387	353,048,510

기말금액	-	386,543,397	386,543,397	367,959,010

7. 대여금(1) 보고기간종료일 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	이자율	당반기말	전기말

단기대여금	사업비	-	450,000,000	5,816,835,980

유동성장기대여금	사업비	6.9%, 7.0%	5,834,937,020	5,314,841,096

(대손충당금)	사업비	-	(700,000,000)	-

소 계	5,584,937,020	11,131,677,076

장기대여금	사업비	4.6%, 6.9%	789,802,047	2,282,954,316

임직원 주택자금	1.0%	509,791,327	541,770,487

(대손충당금)	사업비	-	-	(700,000,000)

소 계	1,299,593,374	2,124,724,803

합 계	6,884,530,394	13,256,401,879

8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

건물	82,957,577,546	82,957,577,546

토지	37,462,492,118	37,462,492,118

용지	213,141,796,219	288,158,697,077

완성공사	3,864,199,361	3,864,199,361

재공품	89,023,276,517	52,766,547,027

상품	3,553,715,809	703,702,776

저장품	2,253,933,959	2,205,076,249

저장품평가손실충당금	(123,192,941)	(94,959,456)

미착품	1,358,957,047	2,425,345,997

합 계	433,492,755,635	470,448,678,695

(2) 당사는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등의 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전반기말

(재무상태표 항목)

재공품	8,776,567,010	2,888,912,457

선급공사원가	(3,840,657,940)	-

(포괄손익계산서 항목)

이자비용 감소	13,497,228,216	9,573,388,668

매출원가 증가	(8,561,319,146)	(6,684,476,211)

법인세차감전순이익 증가	4,935,909,070	2,888,912,457

당반기에 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은 특정차입 금의 유효이자율인 4.53 %및 일반차입금의 유효이자율인 8.22 %입니다.

9. 계약원가

보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

계약체결원가	12,588,328,409	12,861,706,088

계약이행원가	7,424,534,733	8,272,715,866

합 계	20,012,863,142	21,134,421,954

계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며, 계약이행원가는 사업권인수비 및 EPC계약을 체결하여 공사를 완료하고 운영중인 프로젝트의 토지매입 관련 비용입니다. 이러한 원가는 부동산이 고객에게 양도되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 자산화된 원가와 관련하여 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

10. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	57,318,380,732	51,904,293,358

선급비용	11,420,960,309	14,311,223,232

선급공사원가	8,608,808,549	16,110,748,521

소 계	77,348,149,590	82,326,265,111

기타비유동자산:

장기수선충당예치금	266,933,000	-

보증금	5,943,823,280	6,543,928,484

소 계	6,210,756,280	6,543,928,484

합 계	83,558,905,870	88,870,193,595

11. 공정가치측정금융자산(장기투자증권)보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산(장기투자증권)의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위 : 주, %, 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	평가손익누계액(손상차손포함)	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

건설공제조합	690	-	980,504,580	-	980,504,580

전문건설공제조합	943	-	850,929,809	-	850,929,809

한국전기기술인협회	34	-	6,358,000	-	6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁 제1호	-	2.27	4,308,197,550	2,015,329,240	6,323,526,790

㈜ 모네상스 (주1)	-	-	1,295,000,000	930,000,000	2,225,000,000

Fountain Valley PFV (주1)	-	-	4,368,000,000	524,000,000	4,892,000,000

울진풍력 ㈜ (주1)	-	-	26,000,000,000	(1,280,000,000)	24,720,000,000

소 계	37,808,989,939	2,189,329,240	39,998,319,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜ 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	80,000	16.20	360,000,000	(360,000,000)	-

㈜ 비채누리개발	171,600	3.00	858,000,000	(858,000,000)	-

㈜ 비채누리	3,000	3.00	15,000,000	(15,000,000)	-

Fountain Valley PFV	64,800	5.40	324,000,000	1,855,288,800	2,179,288,800

화성정남일반사업단지㈜	10,000	5.00	50,000,000	-	50,000,000

울진풍력 ㈜	323,000	19.00	161,500,000	(161,500,000)	-

고한풍력 ㈜	760	19.00	3,800,000	-	3,800,000

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호 (주2)	-	-	10,033,873,374	-	10,033,873,374

소 계	11,806,173,374	460,788,800	12,266,962,174

합 계	49,615,163,313	2,650,118,040	52,265,281,353

(주1) 채무증권입니다.
(주2) 당반기 중 신규취득 하였습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 주, %, 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	평가손익누계액(손상차손포함)	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

건설공제조합	-	-	694,548,580	-	694,548,580

전문건설공제조합	-	-	850,929,809	-	850,929,809

한국전기기술인협회	34	-	6,358,000	-	6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁 제1호	-	2.27	3,081,670,760	(349,670,760)	2,732,000,000

㈜ 모네상스 (주1)	-	-	1,295,000,000	675,000,000	1,970,000,000

Fountain Valley PFV (주1)	-	-	4,368,000,000	(116,000,000)	4,252,000,000

울진풍력 ㈜ (주1)	-	-	26,000,000,000	(1,422,000,000)	24,578,000,000

소 계	36,296,507,149	(1,212,670,760)	35,083,836,389

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜ 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	80,000	16.20	360,000,000	(360,000,000)	-

㈜ 비채누리개발	171,600	3.00	858,000,000	(858,000,000)	-

㈜ 비채누리	3,000	3.00	15,000,000	(15,000,000)	-

Fountain Valley PFV	64,800	5.40	324,000,000	1,517,745,600	1,841,745,600

화성정남일반사업단지㈜	10,000	5.00	50,000,000	-	50,000,000

울진풍력 ㈜	323,000	19.00	161,500,000	(161,500,000)	-

고한풍력 ㈜	760	19.00	3,800,000	-	3,800,000

소 계	1,772,300,000	123,245,600	1,895,545,600

합 계	38,068,807,149	(1,089,425,160)	36,979,381,989

(주1) 채무증권입니다.

12. 종 속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회사명	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자 :

비앤엠개발 ㈜	100.00	3,450,491,147	100.00	3,441,546,724

현대사모부동산투자신탁20호(주1)	98.16	11,663,561,416	98.16	11,828,550,506

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	99.00	28,106,277,323	99.00	28,449,049,398

디앤디인베스트먼트㈜	100.00	9,659,104,578	100.00	7,055,317,495

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	100.00	297,487,615	100.00	297,487,615

㈜ 이에스에스에스코(주2)	-	-	-	-

소 계	53,176,922,079	51,071,951,738

관계기업투자:

㈜킨텍스몰	40.00	16,968,603	40.00	17,180,070

㈜에스에이파워스	30.00	-	30.00	-

대구태양광발전 ㈜	26.00	1,748,559,074	26.00	1,795,279,580

단양에너지 ㈜	29.00	-	29.00	898,686

㈜ 모네상스(주3)	16.61	580,867,921	16.61	481,987,740

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호	35.00	15,132,281,599	35.00	14,109,413,174

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	28.06	22,874,743,250	24.00	15,242,271,449

㈜디디아이에스에스230위탁관리부동산투자회사(주4)	18.87	7,399,621,714	18.87	7,267,589,532

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사(주4,5)	17.65	6,909,013,559	-	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사 (주4,5)	17.81	6,153,839,055	-	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사 (주4,5)	12.37	4,635,229,121	-	-

소 계	65,451,123,896	38,914,620,231

합 계	118,628,045,975	89,986,571,969

(주1) 단기차입금 100억원에 대한 담보로 제공되었습니다.
(주2) 지분을 보유하고 있지 않으나, 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있습니다.
(주3) 잠재적 지분율을 고려할 경우 지분율은 20%를 초과합니다.
(주4) 이사회의 구성원에 대한 지명권이 있습니다.
(주5) 당반기 중 신규설립되어 취득하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 지분법적용으로 인한 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	배당금	당반기말

종속기업투자:

비앤엠개발 ㈜	3,441,546,724	-	8,944,423	-	3,450,491,147

현대사모부동산투자신탁20호	11,828,550,506	-	(164,989,090)	-	11,663,561,416

이지스전문투자형사모부동산 투자신탁133호	28,449,049,398	-	(342,772,075)	-	28,106,277,323

디앤디인베스트먼트 ㈜	7,055,317,495	-	2,603,787,083	-	9,659,104,578

㈜디디아이에스에스280 위탁관리부동산투자회사	297,487,615	-	-	-	297,487,615

소 계	51,071,951,738	-	2,104,970,341	-	53,176,922,079

관계기업투자:

㈜ 킨텍스몰	17,180,070	-	(211,467)	-	16,968,603

㈜ 에스에이파워스(주1)	-	-	-	-	-

대구태양광발전 ㈜	1,795,279,580	-	246,517,894	(293,238,400)	1,748,559,074

단양에너지 ㈜	898,686	(407,663)	(491,023)	-	-

㈜ 모네상스	481,987,740	-	98,880,181	-	580,867,921

이지스전문투자형사모부동산 투자신탁135호	14,109,413,174	1,330,000,000	(307,131,575)	-	15,132,281,599

이지스전문투자형사모부동산 투자신탁178호	15,242,271,449	8,100,000,000	(467,528,199)	-	22,874,743,250

㈜디디아이에스와이230 위탁관리부동산투자회사	7,267,589,532	-	132,032,182	-	7,399,621,714

㈜디디아이에스씨1338 위탁관리부동산투자회사(주2)	-	7,500,000,000	(590,986,441)	-	6,909,013,559

㈜디디아이에스씨1339 위탁관리부동산투자회사(주2)	-	6,500,000,000	(346,160,945)	-	6,153,839,055

㈜디디아이에스씨57 위탁관리부동산투자회사(주2)	-	4,800,000,000	(164,770,879)	-	4,635,229,121

소 계	38,914,620,231	28,229,592,337	(1,399,850,272)	(293,238,400)	65,451,123,896

합 계	89,986,571,969	28,229,592,337	705,120,069	(293,238,400)	118,628,045,975

(주1) 당반기말 현재 휴면법인으로 전기 이전 관계기업투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며,이로 인해 미반영한 지분변동액은 677,036,368원(이익잉여금: 677,036,368원)입니다.
(주2) 당반기 중 설립되어 취득하였습니다.

[ 전기 ] (단위 : 원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당금	전기말

종속기업투자:

비앤엠개발 ㈜	2,964,064,298	-	477,482,426	-	-	3,441,546,724

현대사모부동산투자신탁20호	4,691,354,069	10,000,000,000	(2,862,803,563)	-	-	11,828,550,506

이지스전문투자형사모부동산 투자신탁133호	17,413,420,163	12,000,000,000	(964,370,765)	-	-	28,449,049,398

디앤디인베스트먼트 ㈜(주1)	-	7,000,000,000	55,317,495	-	-	7,055,317,495

㈜디디아이에스에스280 위탁관리부동산투자회사(주1)	-	300,000,000	(2,512,385)	-	-	297,487,615

소 계	25,068,838,530	29,300,000,000	(3,296,886,792)	-	-	51,071,951,738

관계기업투자:

㈜ 킨텍스몰	17,411,325	-	(231,255)	-	-	17,180,070

㈜ 에스에이파워스(주2)	-	-	-	-	-	-

대구태양광발전 ㈜	1,473,529,936	-	436,399,244	-	(114,649,600)	1,795,279,580

단양에너지 ㈜	7,250,000	-	(6,351,314)	-	-	898,686

㈜ 모네상스	657,825,007	-	(166,448,630)	(9,388,637)	-	481,987,740

이지스전문투자형사모부동산 투자신탁135호	5,372,788,857	9,152,062,500	(415,438,183)	-	-	14,109,413,174

이지스전문투자형사모부동산 투자신탁178호(주1)	-	18,000,000,000	(2,757,728,551)	-	-	15,242,271,449

㈜디디아이에스와이230 위탁관리부동산투자회사 (주1)	-	8,000,000,000	(732,410,468)	-	-	7,267,589,532

소 계	7,528,805,125	35,152,062,500	(3,642,209,157)	(9,388,637)	(114,649,600)	38,914,620,231

합 계	32,597,643,655	64,452,062,500	(6,939,095,949)	(9,388,637)	(114,649,600)	89,986,571,969

(주1) 전기 중 설립되어 취득하였습니다.
(주2) 전기말 현재 휴면법인으로 전기 이전 관계기업투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인해 미반영한 지분변동액은 677,036,368원(이익잉여금: 677,036,368원)입니다.

13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	손상차손(주1)	반기말

토지	6,149,822,658	-	-	-	-	6,149,822,658

건물	10,460,351,709	176,598,463	42,720,000	(312,945,653)	-	10,366,724,519

구축물	-	1,586,556,000	-	(13,393,391)	-	1,573,162,609

기계장치	113,435,420,492	30,350,242,300	47,527,342,400	(4,751,423,765)	(9,549,503,416)	177,012,078,011

공구와기구	3,715,985	-	-	(2,023,068)	-	1,692,917

비품	1,178,883,783	370,993,509	-	(126,798,453)	-	1,423,078,839

기타유형자산	4,637,177,000	502,700,000	-	(630,725,915)	-	4,509,151,085

건설중인자산	77,400,758,544	8,539,819,094	(47,570,062,400)	-	-	38,370,515,238

합 계	213,266,130,171	41,526,909,366	-	(5,837,310,245)	(9,549,503,416)	239,406,225,876

(주1) ESS배터리 화재발생으로 인하여 피해자산 일부에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	반기말

토지	2,046,340,398	-	-	-	2,046,340,398

건물	5,862,434,845	2,014,994,899	1,053,827,000	(199,125,478)	8,732,131,266

기계장치	69,655,600,930	30,621,426,701	16,371,132,900	(3,004,498,898)	113,643,661,633

공구와기구	7,769,785	-	-	(2,026,890)	5,742,895

비품	410,561,556	172,090,000	51,824,436	(88,858,510)	545,617,482

기타유형자산	4,544,471,138	289,750,000	-	(528,296,033)	4,305,925,105

건설중인자산	18,568,849,636	25,348,489,800	(17,387,839,636)	-	26,529,499,800

합 계	101,096,028,288	58,446,751,400	88,944,700	(3,822,805,809)	155,808,918,579

(2) 당반기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보금액 116,069백만원(전기 : 108,802백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	회계정책의 변경효과	처분	감가상각	반기말

토지	1,237,047,902	-	-	-	1,237,047,902

건물	2,135,114,727	-	-	(32,455,436)	2,102,659,291

사용권자산	-	14,665,397,600	(99,143,000)	(1,697,142,000)	12,869,112,600

합 계	3,372,162,629	14,665,397,600	(99,143,000)	(1,729,597,436)	16,208,819,793

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	반기말

토지	1,237,047,902	-	1,237,047,902

건물	2,200,025,714	(32,455,482)	2,167,570,232

합 계	3,437,073,616	(32,455,482)	3,404,618,134

15. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	상각	반기말

특허권	20,440,409	-	-	(2,152,840)	18,287,569

상표권	29,523,267	2,704,480	-	(6,285,226)	25,942,521

회원권	2,302,906,966	-	-	-	2,302,906,966

소프트웨어	1,630,148,169	2,129,108,622	-	(113,328,145)	3,645,928,646

기타의무형자산	2,794,478,671	-	-	-	2,794,478,671

합 계	6,777,497,482	2,131,813,102	-	(121,766,214)	8,787,544,373

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	상각	반기말

특허권	24,746,109	-	-	(2,152,836)	22,593,273

상표권	38,768,213	-	-	(5,988,996)	32,779,217

회원권	2,298,242,776	-	1,475,190	-	2,299,717,966

소프트웨어	340,336,294	1,175,000,000	200,000,000	(51,645,989)	1,663,690,305

기타의무형자산	2,794,478,671	-	-	-	2,794,478,671

합 계	5,496,572,063	1,175,000,000	201,475,190	(59,787,821)	6,813,259,432

16. 건설형 공사계약 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	356,579,753,901	276,952,061,882

가산: 누적이익	47,777,260,805	41,889,593,615

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공차감계) 합계	404,357,014,706	318,841,655,497

차감: 진행청구액	(246,825,475,023)	(221,831,315,109)

소 계	157,531,539,683	97,010,340,388

계약자산 및 미청구공사	163,289,247,097	105,614,833,011

계약부채 및 초과청구공사	(5,757,707,414)	(8,604,492,623)

차감계	157,531,539,683	97,010,340,388

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경내역은 없습니다.

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	계약자산 및 미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서소문오피스 (주1)	2017-03-29	2019-07-31	100.00	160,020,000,000	-	57,150,000,000	-

저동비지니스호텔	2016-08-01	2020-10-30	20.09	-	-	-	-

울진EPC(주1)	2016-12-16	2019-04-15	99.21	3,268,356,407	-	-	-

(주1) 보고기간종료일 현재 준공완료되었으나, 정산 진행중입니다.

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시 예외사항에 해당하는 계약들의 영업부문별 내역은 없습니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	25,477,285,370	24,740,651,709

미지급금	16,812,112,059	60,766,540,872

유동리스부채	6,454,852,860	-

미지급비용	10,137,113,257	7,158,791,575

소 계	58,881,363,546	92,665,984,156

비유동:

장기미지급금	500,000,000	500,000,000

비유동리스부채	23,211,068,286	-

소 계	23,711,068,286	500,000,000

합 계	82,592,431,832	93,165,984,156

18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	28,000,000,000	-	69,000,000,000	-

장기차입금	326,950,000,000	222,200,000,000	332,939,600,000	217,100,000,000

사채	-	236,752,242,572	15,000,000,000	21,917,025,270

전환사채	84,830,903,176	-	82,159,218,475	-

합 계	439,780,903,176	458,952,242,572	499,098,818,475	239,017,025,270

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	당반기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

산업은행	산금채1년물+1.79%	3,000,000,000	산금채1년물+1.79%	3,000,000,000

수협은행	-	-	MOR+2.86%	3,000,000,000

우리은행	CD+2.40%	4,000,000,000	CD+2.17%	4,000,000,000

우리종합금융	5.00%	1,000,000,000	5.00%	1,000,000,000

한국투자증권	-	-	4.45%	20,000,000,000

NH투자증권	4.45%	20,000,000,000	4.45%	20,000,000,000

SBI저축은행	-	-	5.40%	6,000,000,000

우리종합금융	-	-	5.40%	4,000,000,000

미래에셋대우	-	-	4.46%	8,000,000,000

합 계	28,000,000,000	69,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행	금융채1년물+2.22	21,637,500,000	24,682,500,000

대구은행	금융채1년물+2.22	7,212,500,000	8,227,500,000

하이원제이십차(유)_Tr.A	4.50	7,750,000,000	5,000,000,000

하이원제이십차(유)_Tr.B	A1 CP(91일물)+3.65	10,000,000,000	10,000,000,000

삼성생명	3.80	50,000,000,000	48,275,200,000

삼성화재	3.80	85,000,000,000	77,504,400,000

신한은행	CD+3.05	15,810,000,000	14,805,000,000

대구은행	CD+3.05	9,486,000,000	8,843,000,000

신한캐피탈	CD+3.05	7,528,000,000	7,114,000,000

KB캐피탈	CD+3.05	6,324,000,000	5,862,000,000

에이블뷰타워㈜	CD+3.05	652,000,000	576,000,000

에이블뷰타워㈜	A1 CP(91일물)+1.73	27,000,000,000	27,000,000,000

성수더블유센터㈜_Tr.A	CD+2.77	10,750,000,000	10,150,000,000

성수더블유센터㈜_Tr.B	CD+3.67	25,000,000,000	25,000,000,000

KEB하나은행	5.80	40,000,000,000	40,000,000,000

하이자산운용	3.86	30,000,000,000	30,000,000,000

삼성증권(에프엔제주제일차)	3.86	15,000,000,000	15,000,000,000

이지스자산운용	3.86	15,000,000,000	15,000,000,000

IBK캐피탈	3.86	10,000,000,000	10,000,000,000

미래에셋대우증권	4.80	10,000,000,000	10,000,000,000

DGB캐피탈	4.80	10,000,000,000	10,000,000,000

신한캐피탈	4.80	15,000,000,000	15,000,000,000

KB캐피탈	4.80	10,000,000,000	10,000,000,000

하이자산운용	4.80	5,000,000,000	5,000,000,000

신한캐피탈	CD+2.85	-	7,000,000,000

IBK캐피탈	CD+2.85	-	9,000,000,000

NH캐피탈	CD+2.85	-	7,000,000,000

KB캐피탈	CD+2.85	-	5,000,000,000

산은캐피탈	CD+2.85	-	4,000,000,000

케이앤제이제일차(주)	4.60	23,000,000,000	23,000,000,000

인베스트시티제일차(주)	4.60	10,000,000,000	10,000,000,000

인베스트시티제이차(주)	5.96	7,000,000,000	7,000,000,000

산은캐피탈	5.93	10,000,000,000	10,000,000,000

인베스트시티제삼차(주)	5.00	15,000,000,000	15,000,000,000

인베스트시티제사차(주)	5.00	10,000,000,000	10,000,000,000

산은캐피탈	5.00	10,000,000,000	10,000,000,000

한국투자증권	5.10	20,000,000,000	-

합 계	549,150,000,000	550,039,600,000

차감 : 유동성대체	(326,950,000,000)	(332,939,600,000)

차감잔액	222,200,000,000	217,100,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	발행일	상환일	액면이자율	당반기말	전기말

단기사채	2018.10.26	2019.01.25	4.40%	-	15,000,000,000

사채	2019.03.14	2021.03.14	5.10%	180,000,000,000	-

외화 사채	2018.04.26	2021.04.26	3M Libor+1.00%	23,136,000,000(USD 20,000,000)	22,362,000,000(USD 20,000,000)

외화 사채	2019.06.24	2022.06.24	3M Libor+0.95%	34,704,000,000(USD 30,000,000)	-

사채액면총액	237,840,000,000	37,362,000,000

차감: 할인발행차금	(1,087,757,428)	(444,974,730)

차감: 유동성대체	-	-

차감잔액	236,752,242,572	36,917,025,270

한편, 당사는 외화 사채의 환율과 이자율 변동위험에 대해 통화스왑을 통해 노출된 재무위험을 관리하고 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	2016.07.07	80,000,000,000	80,000,000,000

전환사채의 부채요소	84,830,903,176	82,159,218,475

차감 : 유동성대체	(84,830,903,176)	(82,159,218,475)

차감잔액	-	-

전환사채의 자본요소(주석 23)	6,994,751,850	6,994,751,850

19. 퇴직급여제도보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,296,734,429	7,635,285,754

사외적립자산의 공정가치	(7,964,937,998)	(7,046,869,781)

합 계	331,796,431	588,415,973

20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채:

예수금	990,307,734	1,422,026,147

예수보증금	142,082,651	142,082,651

선수금(주1)	124,793,208,203	109,874,646,492

선수수익	954,863,874	714,825,735

임대보증금	1,279,393,124	688,544,549

금융보증부채	352,475,800	-

소 계	128,512,331,386	112,842,125,574

기타비유동부채:

임대보증금	7,690,072,223	8,069,649,937

금융보증부채	5,371,616,390	6,509,745,703

소 계	13,061,688,613	14,579,395,640

합 계	141,574,019,999	127,421,521,214

(주1) 고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

보고기간말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 당반기 중 금융보증부채를 평가할때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당반기 중 손실충당금 금액은 이익누계액을 차감한 보증료보다 낮으므로 금융보증부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 손실충당금은 없습니다.

21. 파생상품

(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	위험회피수단	내 용

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율 변동 위험을 고정

공정가치위험회피	통화선도	원자재 및 기자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	USD	50,000,000	KRW	57,840,000,000	466,302,846	-	(1,169,102,131)

통화선도	EUR	8,833,894	KRW	11,804,860,751	(105,592,248)	(105,592,248)	-

합 계	360,710,598	(105,592,248)	(1,169,102,131)

(주1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	USD	20,000,000	KRW	21,400,000,000	808,527,151	973,839,362	(165,312,211)

통화선도	EUR	2,392,329	KRW	3,172,410,967	(100,045,422)	(100,045,422)	-

합 계	708,481,729	873,793,940	(165,312,211)

(주1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

22. 충당부채당반기 및 전반기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	설정액	사용액	반기말

유동:

하자보수충당부채	915,375,613	-	(17,228,289)	898,147,324

손실보상충당부채	742,529,122	-	(360,000,000)	382,529,122

소 계	1,657,904,735	-	(377,228,289)	1,280,676,446

비유동:

장기수선충당부채	-	533,866,000	-	533,866,000

합 계	1,657,904,735	533,866,000	(377,228,289)	1,814,542,446

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	수익인식기준변경효과	설정액	사용액	반기말

하자보수충당부채	948,849,205	(406,453,294)	447,714,202	-	990,110,113

23. 자본 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행 주식수	18,990,164주	18,990,164주

보통주자본금	18,990,164,000원	18,990,164,000원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	156,177,062,429	156,177,062,429

전환권대가(주1)	6,994,751,850	6,994,751,850

합 계	163,171,814,279	163,171,814,279

(주1) 당사는 보통주로 전환할 수 있는 전환권가치를 사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 측정하였습니다.

24. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	7,359,058,671	6,961,010,169

자기주식	(17,664,000)	(17,664,000)

기타	(1,260,944,293)	(1,260,944,293)

합 계	6,080,450,378	5,682,401,876

(2) 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여시점	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치

2016.03.18	120,000	2018.3.18 ~ 2025.3.17	41,950	29,025

2017.03.24	120,000	2019.3.24 ~ 2026.3.23	25,950	7,671

2018.03.27	130,000	2020.3.27 ~ 2025.3.26	29,300	8,707

(3) 당반기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	신규부여	취소	반기말	기초	증가	취소	반기말

2016.03.18	120,000	-	-	120,000	5,223,600,000	-	-	5,223,600,000

2017.03.24	120,000	-	-	120,000	1,265,781,000	115,071,000	-	1,380,852,000

2018.03.27	130,000	-	-	130,000	471,629,169	282,977,502	-	754,606,671

합 계	370,000	-	-	370,000	6,961,010,169	398,048,502	-	7,359,058,671

당사는 주식선택권의 부여로 인한 누적보상비용으로 7,359,058,671원을 인식하였으며, 당반기말 이후 인식할 보상비용은 377,303,329원입니다.

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부의지분법자본변동	(50,064,514)	(50,064,514)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	352,503,432	94,282,884

파생상품평가손실	(894,363,130)	(126,463,841)

합 계	(591,924,212)	(82,245,471)

26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	4,135,045,352	2,995,673,912

미처분이익잉여금(주1)	138,374,712,512	160,300,024,795

합 계	142,509,757,864	163,295,698,707

(주1) 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용으로 인한 누적효과를 2019년 1월 1일에 반영함에 따라 전기말 이익잉여금 1,328,114,934원이 증가하였습니다.(주석2 참조).

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

상품매출	10,437,877,614	18,802,358,137	4,946,296,401	8,732,750,157

제품매출	2,386,996,494	7,258,335,741	2,717,242,388	6,968,815,927

공사수입	8,164,025,958	17,198,536,254	11,863,859,698	29,648,226,522

용역수입	9,488,573,664	11,333,978,661	2,627,237,920	4,221,957,020

임대수입	1,461,026,567	3,004,465,693	1,755,903,724	3,580,347,197

분양수입	47,120,721,580	71,019,936,452	252,749,088,053	268,714,833,688

운영수입	33,974,022	57,534,685	-	-

합 계	79,093,195,899	128,675,145,623	276,659,628,184	321,866,930,511

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

급여	4,617,356,207	9,107,827,788	3,735,891,699	7,716,239,571

퇴직급여	353,454,136	693,199,493	287,921,231	564,002,609

복리후생비	844,750,322	1,698,914,448	645,519,196	1,177,431,869

여비교통비	265,012,170	537,326,498	247,248,193	445,161,797

접대비	219,015,924	428,106,572	228,292,524	439,180,312

통신비	55,417,507	109,205,995	42,027,168	88,782,878

수도광열비	215,473,175	443,945,322	257,318,931	476,273,115

세금과공과	1,280,139,426	1,464,627,906	1,029,359,248	1,169,637,274

차량유지비	42,363,215	76,201,285	39,974,399	82,809,343

교육훈련비	36,158,574	56,113,024	58,167,029	109,373,753

임차료	501,649,540	1,014,325,020	542,686,496	1,062,059,407

감가상각비(투자부동산감가상각비 포함)	339,348,211	663,343,461	212,433,714	419,634,148

사용권자산감가상각비	393,009,000	776,670,000	-	-

무형자산상각비	27,326,209	48,648,486	18,837,967	37,454,512

지급수수료	1,130,500,569	1,911,647,583	11,599,599,888	12,752,504,169

기타	98,504,130	179,754,682	336,886,658	640,583,989

합 계	10,419,478,315	19,209,857,563	19,282,164,341	27,181,128,746

29. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

이자수익	1,419,483,376	2,382,462,711	477,962,728	862,460,938

외환차익	124,878,466	150,526,405	46,287,704	58,977,815

외화환산이익	14,147,230	20,050,991	70,721,860	73,593,980

배당금수익	147,300,456	206,156,956	9,430,000	36,163,219

파생상품거래이익	22,877,956	26,362,352	23,605,120	990,764,309

파생상품평가이익	(383,008,455)	-	1,123,831,953	1,191,944,912

확정계약평가이익	143,139,722	156,203,792	(161,554,458)	490,848,296

금융보증부채환입	531,251,129	939,258,658	482,211,475	964,640,424

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,402,000,000	3,402,000,000	1,280,680,097	1,280,680,097

합 계	5,422,069,880	7,283,021,865	3,353,176,479	5,950,073,990

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

이자비용	4,548,859,879	11,124,963,577	3,360,817,705	6,741,153,521

외환차손	18,358,721	45,567,403	54,357,863	59,335,329

외화환산손실	(293,553,888)	105,163,192	1,057,465,186	1,057,465,186

파생상품거래손실	58,272,827	58,272,827	21,811,048	458,420,463

파생상품평가손실	92,528,178	105,592,248	(183,365,505)	32,427,834

확정계약평가손실	22,877,956	26,362,352	113,437,071	1,148,709,219

금융보증비용	531,251,129	939,258,658	490,823,633	964,640,424

합 계	4,978,594,802	12,405,180,257	4,915,347,001	10,462,151,976

30. 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

수입임대료	42,558,814	85,105,668	49,794,794	99,959,332

대손충당금환입	-	20,000,000	-	-

잡이익	5,032,222,878	5,102,731,234	26,204,544	37,139,655

합 계	5,074,781,692	5,207,836,902	75,999,338	137,098,987

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

유형자산처분손실	79,703,000	79,703,000	-	-

유형자산손상차손	9,549,503,416	9,549,503,416	-	-

기부금	-	1,800,000	-	-

잡손실	131,609,241	742,175,738	936,295	7,929,185

합 계	9,760,815,657	10,373,182,154	936,295	7,929,185

31. 법인세당반기와 전반기 중 손익에 반영된 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	5,427,137,547

법인세추납액(환급액) 등	(498,604,740)	113,333,165

이연법인세 변동액	(4,643,330,616)	(1,669,824,086)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(251,415,040)	10,481,545,152

법인세비용(수익)	(5,393,350,396)	14,352,191,778

32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

재고자산(용지포함)의 변동	4,945,423,297	25,300,789,291	158,385,101,973	156,324,379,062

원재료의 사용액	6,282,815,777	14,066,897,382	1,138,602,050	2,917,604,753

종업원급여	6,490,706,646	13,524,125,944	5,511,234,359	11,904,301,091

감가상각비(투자부동산 포함)	4,075,849,296	7,566,907,681	2,067,905,747	3,855,261,291

사용권자산감가상각비	517,662,000	1,023,687,000	-	-

무형자산상각비	67,745,963	121,766,211	34,560,176	59,787,821

외주비	31,017,951,150	39,640,685,187	16,296,396,874	29,380,574,461

지급수수료	13,834,337,656	18,537,311,979	24,265,242,575	41,053,594,563

세금과공과	2,344,015,849	2,570,078,187	3,589,240,615	3,775,678,393

지급임차료	892,251,892	1,470,756,055	1,934,248,493	3,878,954,127

광고선전비	17,010,600	22,497,650	264,316,500	534,138,890

기타	9,617,514,179	11,360,951,254	2,380,863,675	4,811,107,347

합 계	80,103,284,305	135,206,453,821	215,867,713,037	258,495,381,799

33. 주 당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

보통주순이익(손실)	(2,176,235,681)	(10,720,341,377)	43,926,437,813	42,157,231,510

가중평균유통보통주식수	18,989,524	18,989,524	16,154,360	16,154,360

기본주당이익(손실)	(115)	(565)	2,719	2,610

(2) 희석주당순이익당반기 보통주순손실로 인하여 전환사채로 인한 희석효과는 없으며, 전반기 희석주당이익은 다음과 같습니다.

[ 전반기 ] (단위 : 주, 원)

구 분	전반기

3개월(2분기)	누적

보통주희석이익	44,879,460,845	44,052,804,794

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수(주1)	18,276,375	18,276,375

희석주당이익	2,456	2,410

(주1) 전기말 유상증자로 인한 전환가액 조정 전 전환가능주식수 2,122,015주를 반영하여 계산하였습니다.

34. 특수관계자(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명

기타특수관계자	SK가스㈜(주1), 한앤코개발홀딩스(유), SK디스커버리㈜

종속기업	비앤엠개발㈜, 현대사모부동산투자신탁20호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호, 디앤디인베스트먼트㈜, ㈜이에스에스에스코, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사

관계기업	㈜킨텍스몰, ㈜에스에이파워스, 대구태양광발전㈜, 단양에너지㈜, ㈜모네상스,이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호,㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사,㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사

대규모기업집단계열회사 등(주2)	SK㈜, SK건설㈜, SK네트웍스㈜, SK어드밴스드㈜, SK인포섹㈜, SKC㈜, SK티엔에스㈜,SK케미칼㈜, 행복나래㈜ 등

(주1) 전기 중 지분 변동으로 지배기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	당반기	전반기

수익 등	비용 등	기타자산매각	자산 취득	수익 등	비용 등

기타특수관계자:

SK가스 ㈜	83,239,276	885,474,823	-	-	114,133,934	745,619,660

종속기업:

비앤엠개발㈜	-	-	-	-	116,176,712	-

현대사모부동산투자신탁20호	45,621,919	-	-	-	34,216,437	-

이지스전문투자형 사모부동산투자신탁133호	120,000,000	-	-	-	120,000,000	-

디앤디인베스트먼트㈜	52,092,000	-	-	-	54,919,979	389,062

㈜이에스에스에스코	863,934,173	12,506,187,263	-	13,000,000,000	-	-

관계기업:

대구태양광발전㈜	293,238,400	-	-	-	114,649,600	-

㈜모네상스	-	-	-	-	-	2,700,000

이지스전문투자형 사모부동산투자신탁135호	600,000,000	-	-	-	-	-

이지스전문투자형 사모부동산투자신탁178호	55,555,555	-	-	-	-	-

㈜디디아이에스에스230 위탁관리부동산투자회사	100,000,000	-	-	-	-	-

㈜디디아이에스씨57 위탁관리부동산투자회사	345,000,000	-	6,304,337,280	-	-	-

㈜디디아이에스씨1338 위탁관리부동산투자회사	1,775,000,000	-	48,615,645,570	-	-	-

㈜디디아이에스씨1339 위탁관리부동산투자회사	556,000,000	-	10,831,791,005	-	-	-

합 계	4,889,681,323	13,391,662,086	65,751,773,855	13,000,000,000	554,096,662	748,708,722

한편, 당반기 및 전반기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	당반기	전반기

수익 등	비용 등	자산 취득	수익 등	비용 등	자산 취득

SK케미칼㈜	49,587,600	-	-	104,411,120	-	-

SK건설㈜	3,727,530,000	-	-	3,818,753,000	4,596,200,000	-

SK티엔에스㈜(주1)	-	-	8,760,681,000	-	149,122,967	1,194,000,000

SKC㈜	183,401,270	-	-	1,431,048,840	-	-

SK㈜	-	570,542,000	78,624,600	-	343,457,000	-

SK인포섹㈜	-	24,289,284	-	-	24,424,284	-

SK브로드밴드㈜	-	21,898,499	-	30	16,407,892	-

행복나래㈜	-	9,429,270	-	-	14,534,580	-

합 계	3,960,518,870	626,159,053	8,839,305,600	5,354,212,990	5,144,146,723	1,194,000,000

(주1) SK티엔에스㈜로부터 설치공사용역을 제공받아 취득한 유형자산입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자:

SK가스 ㈜ (주1)	686,217,642	4,178,014,689	822,799,052	158,486,200

종속기업:

현대사모부동산투자신탁20호	2,263,397,244	-	2,217,775,325	-

디앤디인베스트먼트㈜	-	100,000,000	-	100,000,000

㈜이에스에스에스코	8,719,894,173	10,538,716,850	13,597,844,545	-

관계기업:

이지스전문투자형 사모부동산투자신탁135호	110,000,000	-	110,000,000	-

㈜디디아이에스에스230 위탁관리부동산투자회사	-	-	7,658,190,942	-

합 계	11,779,509,059	14,816,731,539	24,406,609,864	258,486,200

(주1) 채무금액에는 4,043,469,600원의 금융리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

한편, 당반기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무 잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

SK케미칼㈜	-	-	17,973,460	-

SK건설㈜	730,029,708	2,927,632,405	2,773,679,235	4,026,198,831

SKC㈜	-	-	782,856,507	9,146,870

SK티엔에스㈜	4,527,600	354,200,000	-	309,083,123

SK㈜	-	87,882,960	-	36,288,340

SK인포섹㈜	-	4,453,035	-	31,953,034

행복나래㈜	-	852,588	-	14,168,275

합 계	734,557,308	3,375,020,988	3,574,509,202	4,426,838,473

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,192,949,284	1,225,264,150

퇴직급여	482,201,384	518,021,275

주식보상비	398,048,502	969,164,667

합 계	2,073,199,170	2,712,450,092

35. 우발사항 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	내 역	약정한도

KEB 하나은행 등	전자외상매출채권 담보대출	3,000,000,000

수입신용장	USD 1,000,000

EUR 24,859,650

통화파생상품	(주1)USD 50,000,000

EUR 714,285

일반자금대출	662,000,000,000

당좌대출	4,000,000,000

법인카드	1,510,000,000

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소	하나은행	공동1순위 : 하나은행	39,000	종합재산신탁

공동1순위 : 대구은행	13,000

서울시 금천구 가산동 371-41	코리아신탁	케이에스드림유한회사	104,000	지식산업센터개발 관리형토지신탁(주1)

서울시 금천구 가산동 371-106	하나자산신탁	하이드림제이차유한회사	65,000	지식산업센터개발 관리형토지신탁(주1)

서울시 중구 서소문동 85-3 등	생보부동산신탁	공동1순위 : 삼성화재해상보험㈜	110,500	오피스텔개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 삼성생명보험㈜	65,000

2순위 : 동부에스에스엠전문투자형사모부동산투자 유한회사	14,859

3순위: ㈜태영건설	242,307

서울시 영등포구 문래동6가 19	한국자산신탁	공동 1순위 : 현대캐피탈 및 현대커머셜	각각 13,000	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동 1순위 : 산은캐피탈	26,000

2순위 : 아주캐피탈	26,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등	코리아신탁	공동1순위 : 새마을금고중앙회	26,000	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈	각각 19,500

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터	65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등	무궁화신탁	공동1순위 : 신한은행	32,500	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행	19,500

공동1순위 : 신한캐피탈	15,600

공동1순위 : KB캐피탈	13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워	1,300

2순위 : 에이블뷰타워	35,100

3순위 : SK건설	90,039

서울시 중구 저동2가 82-2번지 일대	생보부동산신탁	1순위 : 하나은행	55,900	호텔 개발 관리형토지신탁

서울특별시 중구 서소문동 85-1 등	신한은행	1순위 : 신한은행	12,000	부동산 담보신탁(주2)

제주특별자치도 서귀포시색달동 2785 등	코람코자산신탁	공동1순위 : 에프엔제주제일차	18,000	부동산 담보신탁(주3)

공동1순위 : 신한은행(하이자산운용 Tr.A의 신탁업자)	36,000

공동1순위 : 국민은행(이지스자산운용 Tr.A의 신탁업자)	18,000

공동1순위 : IBK캐피탈	12,000

공동2순위 ; 미래에셋대우㈜	12,000

공동2순위 : 신한캐피탈	18,000

공동2순위: KB캐피탈	12,000

공동2순위 : 신한은행(하이자산운용 Tr.B의 신탁업자)	6,000

공동2순위 : DGB캐피탈	12,000

서울시 서초구 서초동 1338-5, 6	신한은행	공동1순위 : 신한캐피탈	8,400	부동산 담보신탁

공동1순위 : IBK캐피탈	10,800

공동1순위 : NH캐피탈	8,400

공동1순위 : KB캐피탈	6,000

공동1순위: 산은캐피탈	4,800

서소문 관련 당사 보유 수익권증서	교보생명	공동1순위 : 케이앤제이제일차㈜	29,900	관리형 토지신탁 수익권증서 신탁(주4)

공동1순위 : 인베스트시티제일차㈜	13,000

공동1순위 : 인베스트시티제이차㈜	9,100

공동1순위 : 산은캐피탈	13,000

저동호텔 관련 당사 수익권증서	교보증권	공동1순위 : 인베스트시티제삼차㈜	19,500	관리형 토지신탁 수익권증서 신탁 (주4)

공동1순위 : 인베스트시티제사차㈜	13,000

공동1순위 : 산은캐피탈	13,000

(주1) 가산동 지식산업센터 개발 관련 PF차입금은 전기 중 상환완료되었으며, 정산 완료 후 신탁계약 해지 예정입니다.
(주2) 전기 중 발행한 FRN 2천만달러 관련하여 부동산담보신탁을 체결하고 수익권증서를 담보로 제공하였습니다.
(주3) 제주켄싱턴호텔 관련 부지매입을 위해 대출을 실행하고 이에 대한 부동산담보신탁 수익권을 발행하였습니다.
(주4) 상환기한 내에 부동산매매계약에 따른 거래종결이 이루어지지 않아, 금전채권신탁계약상 신탁지급일에 수익금이 부족한 경우 자금보충의무를 부담합니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보권자	제공내역	담보설정액

산은캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜,아주캐피탈	문래동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증	39,000

새마을금고중앙회, 신한은행, 신한캐피탈, 엠에이디더블유성수더블유센터	성수동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증	50,000

한국증권금융	우리사주대출 연대보증	12,640

(4) 당반기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	공사계약 이행보증	7,117

건설공제조합	하자보수 이행보증외	10,156

전문건설공제조합	하자보수 이행보증외	20,949

울진풍력㈜	울진풍력㈜ 토지의 담보제공	315

(5) 당반기말 현재 당사가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금융기관	보증금액	총보증한도	보증기간

문래 SK V1 센터(공장, 업무)	국민은행, 신한은행	72,974	77,580	중도금대출 최초실행일로부터2020년 1월 31일까지

성수 SK V1 센터(공장,업무)	하나은행, 우리은행, 국민은행	56,911	118,000	중도금대출 최초실행일로부터2020년 9월 30일까지

성수 W 센터(공장,업무)	신한은행, 우리은행, 국민은행	45,472	117,000	중도금대출 최초실행일로부터2020년 7월 31일까지

( 6) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사	내용	부보금액

메리츠화재	영업배상책임보험외	161,121

현대해상	재산종합보험외	25,386

삼성화재	재산종합보험외	6,894

한화손해보험	영업배상책임보험	58,463

동부화재	영업배상책임보험외	5,823

(7) 당사는 울진풍력㈜가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력㈜와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)의 재무출자자 및 이해관계인으로 정리하고 있습니다. 재무출자자와 울진풍력과 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	권리행사자	상대방	행사요건

Put Option	재무출자자	울진풍력㈜	운영개시일로부터 약 3년 이후시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option	울진풍력㈜	재무출자자	운영개시일로부터 약 5년 이후시점부터 행사가능하며, 이해관계인(당사)이 행사할 것을 요구할 수 있음.

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 당사는 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.

( 8) 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

담보권자	차입액 등	담보제공자산	장부금액

신한은행	USD 20,000,000	레이킨스몰 상가 10호실,해운대 1필지, 서소문 1필지,서소문오피스 부동산담보신탁자산 수익권	17,686,105,291

KB솔라에너지 사모특별자산신탁	(주1) 15,106,000,000	관계기업(대구태양광발전)주식	1,748,559,074

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁	(주1) 216,060,000,000	피투자기업(울진풍력)주식	-

한화생명보험, 농협은행 및 국민은행	(주1) 99,683,000,000	유형자산 및 무형자산	123,113,379,123

중소기업은행, 신협중앙회, 미래에셋대우	(주1) 207,000,000,000	피투자기업(디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사)주식	7,399,621,714

중소기업은행	(주1) 103,200,000,000	피투자기업((주)디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사)주식	4,635,229,121

중소기업은행, 신협중앙회, 은평신협, 신한캐피탈	(주1) 171,600,000,000	피투자기업((주)디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사)주식	6,153,839,055

(주1) 담보설정액입니다.

(9) 당사가 시행한 당산에스케이브이1센터 개발사업과 관련하여 당산에스케이브이1센터관리단으로부터 당사 및 SK건설주식회사를 상대로 하자보수금 등 청구소송이 2018년 12월 28일 제기(2019년 1월 11일 송달)되었고, 소송가액은 1,000,000,000원(일부 청구)입니다. 하자의 정도는 감정 이후 판단이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 당사는 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

전력절감서비스	고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공	ESS설비는 당사와 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정	고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 당사는 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영	당사는 ESS설비를 운영할 책임이 있으며, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간	500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션	행사권자	㈜이에스에스에스코

의무자	당사

기초자산	ESS설비

행사가격	5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간	2020년 1월 ~ 2032년 12월

당사는 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여 ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(11) 당사가 보유한 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 수익증권 관련, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호는 부동산을 매입하여 대수선 및 리모델링후 운영 및 매각을 계획중이며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 부동산펀드가 대수선 및 리모델링 완료 후, 당사는 5년간 해당 부동산에 대한 책임임차의무를 갖고 있으며, 실질 임대료 및 관리비 합계 총액이 해당 임대차목적물의 임대료 및 관리비 합계 총액의 95% 이상인 경우 해당 책임임차의무가 면제됩니다.

(12) 당반기말 현재 당사의 차입금담보와 관련하여 어음 1매(금액: 1,000백만원, 만기:2019년 9월 20일)을 견질로 제공하였습니다.

36. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	32,820,400,000	41,400,000,000

선급금의 유형자산 대체	-	288,944,700

선급금의 무형자산 대체	-	1,475,190

장기대여금의 유동성 대체	991,036,675	-

건설중인자산의 유형자산 대체	47,570,062,400	17,187,839,636

건설중인자산의 무형자산 대체	-	200,000,000

선급금의 종속기업투자 대체	-	7,000,000,000

임대보증금의 유동성 대체	407,150,000	2,420,000,000