SK디앤디 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제20(당)기 누적 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제19(전)기 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제19(전)기 누적 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
SK디앤디 주식회사

1. 일반사항(1) 회사의 개요 SK디앤디 주식회사(이하 "당사")는 부동산개발 등을 주요 목적으로 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였습니다. 한편, 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여, 당사의 가구사업부문이 단순·물적분할 방식으로 신설회사인 디앤디리빙솔루션㈜(2022년 9월 1일 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 사명 변경)로 이전되었습니다.당사는 2024년 3월 1일을 분할기일(단, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있음)로 하여, 당사의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에코그린 주식회사(가칭)로 분할 할 예정입니다.

당사는 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당분기말 현재 자본금 24,190백만원(우선주자본금 2,000백만원 포함, 주석 24 참고)이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

SK디스커버리㈜	7,564,389	34.09	-	-

한앤코개발홀딩스(유)	5,564,392	25.08	2,000,000	100.00

김도현	6,500	0.03	-	-

우리사주조합	2,390	0.01	-	-

기타주주	9,052,493	40.79	-	-

합 계	22,190,164	100.00	2,000,000	100.00

(*) 상기 기재내용은 2023년 9월 30일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식 수와 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사는 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 '제 1027호에 따라 제 1028호에서 규정하는 지분법'을 선택하여 적용하고 있습니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.· 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음· 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채- 사용권자산 그리고 리스부채- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액· 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	위험회피비지정파생상품	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	83,168,212,207	-	-	-	83,168,212,207

단기금융상품	185,585,685,596	14,962,554,384	-	-	200,548,239,980

단기대여금	15,739,422,100	-	-	-	15,739,422,100

유동성장기대여금	3,480,400,000	-	-	-	3,480,400,000

매출채권및기타채권(주1)	21,780,867,226	-	-	-	21,780,867,226

파생상품자산	-	-	9,381,971,816	-	9,381,971,816

기타유동금융자산	3,567,807,519	-	-	-	3,567,807,519

소 계	313,322,394,648	14,962,554,384	9,381,971,816	-	337,666,920,848

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)	1,634,743,121	-	-	-	1,634,743,121

장기금융상품	88,371,929,162	-	-	-	88,371,929,162

장기투자자산	-	69,885,685,009	-	-	69,885,685,009

장기대여금	12,357,259,230	-	-	-	12,357,259,230

파생상품자산	-	-	1,613,553,943	4,429,000,000	6,042,553,943

기타비유동금융자산	1,749,225,765	-	-	-	1,749,225,765

소 계	104,113,157,278	69,885,685,009	1,613,553,943	4,429,000,000	180,041,396,230

합 계	417,435,551,926	84,848,239,393	10,995,525,759	4,429,000,000	517,708,317,078

(주1) 매출채권및기타채권에는 리스채권 및 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	위험회피비지정파생상품	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	174,699,798,488	-	-	-	-	174,699,798,488

단기금융상품	32,135,998,782	34,777,341,097	-	-	-	66,913,339,879

단기대여금	11,339,922,100	-	-	-	-	11,339,922,100

유동성장기대여금	5,978,500,000	-	-	-	-	5,978,500,000

매출채권및기타채권(주1)	33,742,646,327	-	-	-	-	33,742,646,327

파생상품자산	-	-	-	986,864,961	-	986,864,961

기타유동금융자산	134,502,577	-	-	-	-	134,502,577

소 계	258,031,368,274	34,777,341,097	-	986,864,961	-	293,795,574,332

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)	1,355,687,639	-	-	-	-	1,355,687,639

장기금융상품	39,566,486,229	-	-	-	-	39,566,486,229

장기투자자산	-	62,854,471,764	3,800,000	-	-	62,858,271,764

장기대여금	4,572,315,872	-	-	-	-	4,572,315,872

파생상품자산	-	-	-	7,008,991,981	4,429,000,000	11,437,991,981

기타비유동금융자산	4,528,272,591	-	-	-	-	4,528,272,591

소 계	50,022,762,331	62,854,471,764	3,800,000	7,008,991,981	4,429,000,000	124,319,026,076

합 계	308,054,130,605	97,631,812,861	3,800,000	7,995,856,942	4,429,000,000	418,114,600,408

(주1) 매출채권및기타채권에는 리스채권 및 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피비지정파생상품	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	99,153,665,520	-	99,153,665,520

단기차입금	35,000,000,000	-	35,000,000,000

유동성장기차입금	291,297,702,301	-	291,297,702,301

유동성사채	248,583,380,852	-	248,583,380,852

기타유동금융부채	5,809,464,828	-	5,809,464,828

소 계	679,844,213,501	-	679,844,213,501

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	1,600,000,000	-	1,600,000,000

장기차입금	394,459,610,133	-	394,459,610,133

사채	64,888,367,461	-	64,888,367,461

파생상품부채	-	5,489,000,000	5,489,000,000

기타비유동금융부채	14,781,209,833	-	14,781,209,833

소 계	475,729,187,427	5,489,000,000	481,218,187,427

합 계	1,155,573,400,928	5,489,000,000	1,161,062,400,928

(주1) 매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	위험회피비지정파생상품	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	19,354,960,832	-	-	19,354,960,832

단기차입금	8,000,000,000	-	-	8,000,000,000

유동성장기차입금	196,816,861,002	-	-	196,816,861,002

유동성사채	74,924,581,109	-	-	74,924,581,109

기타유동금융부채	5,187,749,255	-	-	5,187,749,255

소 계	304,284,152,198	-	-	304,284,152,198

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	1,891,553,121	-	-	1,891,553,121

장기차입금	554,649,931,717	-	-	554,649,931,717

사채	250,136,172,342	-	-	250,136,172,342

파생상품부채	-	845,065,641	5,489,000,000	6,334,065,641

기타비유동금융부채	7,704,532,783	-	-	7,704,532,783

소 계	814,382,189,963	845,065,641	5,489,000,000	820,716,255,604

합 계	1,118,666,342,161	845,065,641	5,489,000,000	1,125,000,407,802

(주1) 매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	제한 내용

단기금융상품	120,585,685,596	32,135,998,782	차입금 담보 등

장기금융상품	88,371,929,162	39,566,486,229	차입금 담보 등

합 계	208,957,614,758	71,702,485,011

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	83,168,212,207	89,699,798,488

정기예적금	-	85,000,000,000

합 계	83,168,212,207	174,699,798,488

4. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	16,510,358,262	27,721,134,008

(대손충당금)	(1,210,136,229)	(687,853,381)

미수금	13,381,367,046	10,505,187,577

(대손충당금)	(1,906,388,115)	(183,509,585)

금융리스채권	1,621,198,162	1,953,980,351

미수수익	3,138,242,645	1,914,802,885

소 계	31,534,641,771	41,223,741,855

비유동성:

미수금	1,634,743,121	1,355,687,639

금융리스채권	602,377,305	1,593,894,482

소 계	2,237,120,426	2,949,582,121

합 계	33,771,762,197	44,173,323,976

5. 계약원가

보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결원가	12,982,859,353	11,552,867,566

계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며, 이러한 원가는 고객에게 해당 부동산과 관련된 통제가이전되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	53,093,930,217	57,521,268,750

토지	102,038,106,952	107,452,936,081

(토지평가손실충당금)	(321,674,218)	(321,674,218)

건설용지	535,156,194,427	535,332,002,121

완성공사	6,673,346,587	3,864,199,361

(완성공사평가손실충당금)	(939,534,664)	(939,534,664)

재공품(공사비)	3,637,196,943	931,938,807

재공품(선급공사원가)	47,057,557,585	27,815,654,678

원재료	20,386,533,562	-

상품	86,426,132,914	1,687,830

제품	145,666,244	1,899,749,153

저장품	294,588,000	294,588,000

합 계	853,648,044,549	733,852,815,899

한편, 전분기 중 영업비용에 반영된 재고자산평가손실환입은 224,192천원입니다.

(2) 당사는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 당분기말과 전분기말 재무상태표와 포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

(재무상태표 항목)

재공품	19,241,902,907	13,297,804,250

(포괄손익계산서 항목)

이자비용 감소	19,853,845,309	13,936,567,302

영업비용 증가	(611,942,402)	(638,763,052)

세전이익 증가	19,241,902,907	13,297,804,250

당분기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은 6.34%이며, 일반차입금의 유효이자율은 4.99%입니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

단기보증금	3,567,807,519	134,502,577

기타비유동금융자산:

장기보증금	1,749,225,765	4,528,272,591

합 계	5,317,033,284	4,662,775,168

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	67,959,721,017	57,875,199,779

선급비용	13,120,574,298	6,537,656,433

소 계	81,080,295,315	64,412,856,212

기타비유동자산:

장기수선충당예치금	2,746,594,525	2,746,478,658

합 계	83,826,889,840	67,159,334,870

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산	204,805,507,696	49,454,420,882

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,962,554,384	34,777,341,097

소 계	219,768,062,080	84,231,761,979

비유동성:

상각후원가측정 금융자산	100,729,188,392	44,138,802,101

당기손익-공정가치측정 금융자산	69,885,685,009	62,854,471,764

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	3,800,000

소 계	170,614,873,401	106,997,073,865

합 계	390,382,935,481	191,228,835,844

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성:

단기금융상품	예금 등	0.10 ~ 3.82	185,585,685,596	32,135,998,782

단기대여금	사업비	0 ~ 4.60	16,189,422,100	11,789,922,100

(대손충당금)	사업비	-	(450,000,000)	(450,000,000)

유동성장기대여금	사업비	0 ~ 4.60	4,180,400,000	6,678,500,000

(대손충당금)	사업비	-	(700,000,000)	(700,000,000)

소 계	204,805,507,696	49,454,420,882

비유동성:

장기금융상품	예금 등	0.10 ~ 3.70	88,371,929,162	39,566,486,229

장기대여금	사업비	0 ~ 4.60	12,249,873,944	4,431,211,892

주택자금대출	1.00	107,385,286	141,103,980

소 계	100,729,188,392	44,138,802,101

합 계	305,534,696,088	93,593,222,983

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

유동성:

MMW(신한사랑제5차 등)(주1)	-	14,891,112,676	14,962,554,384	34,777,341,097

소 계	14,891,112,676	14,962,554,384	34,777,341,097

비유동성:

건설공제조합	-	1,362,079,580	1,362,079,580	1,362,079,580

전문건설공제조합	-	850,929,809	850,929,809	850,929,809

한국전기기술인협회	-	6,358,000	6,358,000	6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호	2.27	4,982,913,460	3,344,000,000	3,344,000,000

울진풍력㈜	-	26,000,000,000	15,652,668,586	15,652,668,586

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호	-	3,813,933,078	3,813,933,078	4,430,996,453

충주에코파크㈜	19.00	950,000	950,000	950,000

대소원에코파크㈜	19.00	950,000	950,000	950,000

이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사	13.52	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	4.69	11,079,200,000	12,364,000,000	12,364,000,000

성남수정새마을금고	-	100,000	100,000	100,000

중원새마을금고(주2)	-	50,000	50,000	-

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	12.18	6,175,000,000	8,041,438,126	8,041,438,126

코람코제145호일반사모부동산투자유한회사	7.25	4,307,800,000	4,307,800,000	300,000,000

아카라코리아㈜	0.51	500,001,210	500,001,210	500,001,210

뮤렉스웨이브3호벤처투자조합	-	1,500,000,000	1,500,000,000	1,000,000,000

㈜케어닥(주2)	1.67	1,000,001,088	1,000,001,088	-

신한PF정상화일반사모부동산자투자신탁제1호(주2)	4.26	2,140,425,532	2,140,425,532	-

소 계	78,720,691,757	69,885,685,009	62,854,471,764

합 계	93,611,804,433	84,848,239,393	97,631,812,861

(주1) MMW의 구성자산(CP 등)을 직접 보유한 것으로 판단, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	16.20	360,000,000	-	-

울진풍력㈜	19.00	161,500,000	-	-

고한풍력㈜(주1)	-	-	-	3,800,000

합 계	521,500,000	-	3,800,000

(주1) 당분기 중 매도하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	평가	대체(주2)	기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산	49,454,420,882	354,064,615,673	(196,813,528,859)	-	(1,900,000,000)	204,805,507,696

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,777,341,097	99,891,112,676	(119,777,341,097)	71,441,708	-	14,962,554,384

소 계	84,231,761,979	453,955,728,349	(316,590,869,956)	71,441,708	(1,900,000,000)	219,768,062,080

비유동성:

상각후원가측정 금융자산	44,138,802,101	315,525,146,355	(260,834,760,064)	-	1,900,000,000	100,729,188,392

당기손익-공정가치측정 금융자산	62,854,471,764	8,725,226,620	(1,694,013,375)	-	-	69,885,685,009

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,800,000	-	(3,800,000)	-	-	-

소 계	106,997,073,865	324,250,372,975	(262,532,573,439)	-	1,900,000,000	170,614,873,401

합 계	191,228,835,844	778,206,101,324	(579,123,443,395)	71,441,708	-	390,382,935,481

(주1) 관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 효과가 포함되어 있습니다(주석 10-(1) 참고).
(주2) 유동성 대체 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분(주1)	평가	대체(주2)	기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	83,827,758,834	46,741,848,976	(92,271,013,438)	-	(8,821,465,425)	29,477,128,947

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,029,921,850,308	(980,000,000,000)	302,367,973	50,000,000,000	100,224,218,281

소 계	83,827,758,834	1,076,663,699,284	(1,072,271,013,438)	302,367,973	41,178,534,575	129,701,347,228

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	79,371,378,007	359,397,087,994	(329,631,567,559)	-	(54,444,763,012)	54,692,135,430

당기손익-공정가치측정 금융자산	57,747,646,675	381,675,000	(5,631,182,206)	-	(950,000)	52,497,189,469

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,800,000	-	(5,000,000)	-	-	3,800,000

소 계	137,127,824,682	359,778,762,994	(335,267,749,765)	-	(54,445,713,012)	107,193,124,899

합 계	220,955,583,516	1,436,442,462,278	(1,407,538,763,203)	302,367,973	(13,267,178,437)	236,894,472,127

(주1) 관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 감액이 포함되어 있습니다(주석 10-(1) 참고).
(주2) 유동성 대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다.

10. 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

디앤디인베스트먼트㈜	대한민국	100.00	24,774,662,483	100.00	23,400,251,770

㈜이에스에스에스코(주1)	대한민국	-	-	-	-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호	대한민국	60.00	11,890,490,865	60.00	13,111,389,778

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주2)	대한민국	-	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호(주3)	대한민국	21.13	7,654,204,818	21.13	9,952,985,954

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	대한민국	100.00	1,722,362,016	100.00	3,016,504,271

디앤디프라퍼티솔루션㈜	대한민국	100.00	28,444,080,033	100.00	25,287,851,475

진도산월태양광발전㈜	대한민국	100.00	728,686,620	100.00	764,655,000

의성황학산풍력발전㈜	대한민국	100.00	492,262,127	100.00	496,317,425

소 계	75,706,748,962	76,029,955,673

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	대한민국	50.00	13,408,403,582	50.00	5,125,207,425

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	50.00	13,374,454,596	50.00	4,826,233,525

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호(주4)	대한민국	-	-	50.00	34,719,477,476

청주에코파크㈜(주5)	대한민국	29.00	7,483,746,076	29.00	7,241,396,534

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주5)	대한민국	48.60	17,778,482,181	48.60	17,769,077,248

음성에코파크㈜(주5)	대한민국	29.00	7,443,204,830	29.00	3,589,364,706

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(주5)	대한민국	49.00	17,293,371,938	49.00	12,937,842,297

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호(주5)	대한민국	49.59	21,054,859,909	49.59	19,275,452,574

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜(주5)	대한민국	45.00	1,953,660,469	45.00	2,257,207,894

풍백풍력발전㈜(주5)	대한민국	37.00	6,128,406,779	37.00	6,733,319,769

㈜커넥트파이클라우드(주5,6)	대한민국	49.00	4,701,367,221	-	-

약목에코파크㈜(주5,6)	대한민국	49.00	2,450,000	-	-

소 계	110,622,407,581	114,474,579,448

관계기업투자:

㈜킨텍스몰	대한민국	40.00	16,276,040	40.00	16,263,924

대구태양광발전㈜	대한민국	26.00	2,424,267,005	26.00	2,553,947,326

㈜모네상스	대한민국	24.36	1,166,626,953	24.36	940,474,749

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호	대한민국	35.00	12,557,784,156	35.00	13,151,478,276

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	대한민국	20.00	13,001,498,042	20.00	14,142,275,218

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주7)	대한민국	28.62	-	28.62	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	대한민국	20.00	8,617,750,869	20.00	9,099,785,386

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	대한민국	20.00	9,709,007,112	20.00	10,097,016,836

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	대한민국	20.00	8,873,080,771	20.00	9,042,938,789

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사(주8)	대한민국	15.10	2,459,204,640	15.10	2,834,530,491

현대사모부동산투자신탁20호	대한민국	48.26	2,893,045,780	48.26	4,270,600,550

㈜군포복합개발피에프브이(주9)	대한민국	25.20	-	29.80	-

대호지솔라파크㈜(주4)	대한민국	-	-	28.99	193,395,554

㈜파스토(주8)	대한민국	14.87	7,170,393,813	14.90	13,766,627,003

㈜하우빌드(주8)	대한민국	5.49	3,000,513,633	5.90	3,000,334,860

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(주8)	대한민국	9.32	28,879,714,006	9.32	28,680,192,938

칠곡에코파크㈜(주8,10)	대한민국	19.00	-	19.00	-

굴업풍력개발㈜(주8)	대한민국	10.00	2,905,152,535	10.00	2,944,909,986

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	대한민국	49.00	33,730,033,082	49.00	28,979,805,915

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주11)	대한민국	20.00	-	20.00	499,617,508

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	대한민국	20.00	3,815,016,869	20.00	5,608,149,094

㈜한국공간데이터(주8)	대한민국	5.85	2,020,982,467	5.88	2,007,720,780

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜(주6)	대한민국	49.00	4,962,259,024	-	-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사(주6)	대한민국	23.08	15,012,474,798	-	-

소 계	163,215,081,595	151,830,065,183

합 계	349,544,238,138	342,334,600,304

(주1) 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 ㈜이에스에스에스코의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고, ㈜이에스에스에스코의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업투자로 분류하였습니다(주석 22-(10) 참고).
(주2) 당분기 중 잔여재산분배를 완료함에 따라 장부상 금액이 "영(0)"으로 변동되었으며, 청산예정입니다.
(주3) 당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 영업 및 재무활동에 따른 변동이익에 노출된 정도 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업투자로 분류하였습니다.
(주4) 당분기 중 당사가 보유한 주식 전량을 매도하였습니다.
(주5) 당사가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대한 동등한 의결권 보유 등에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단,공동기업투자로 분류하였습니다.
(주6) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주7) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은8,706,723,895원입니다.
(주8) 이사회의 구성원에 대한 지명권이 있습니다.
(주9) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액1,051,662,052원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 증액하였습니다.
(주10) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은86,660,640원입니다.
(주11) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은1,087,337,833원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	지분법평가손익	지분법자본변동	배당금수익	지분법관련손익(영업)(주1)	기타(주2)	처분	기말

종속기업투자	76,029,955,673	-	4,438,858,082	(1,539,963,379)	(6,147,491,640)	2,925,390,226	-	-	75,706,748,962

공동기업투자	114,474,579,448	29,602,450,000	7,952,824,039	(71,057,350)	(224,188,218)	212,087,799,662	-	(253,200,000,000)	110,622,407,581

관계기업투자	151,830,065,183	26,344,077,000	(5,790,689,194)	(979,665,291)	(1,844,608,469)	1,624,065,810	(865,093,444)	(7,103,070,000)	163,215,081,595

합 계	342,334,600,304	55,946,527,000	6,600,992,927	(2,590,686,020)	(8,216,288,327)	216,637,255,698	(865,093,444)	(260,303,070,000)	349,544,238,138

(주1) 영업손익으로 분류된 공동기업투자 및 관계기업투자주식 처분이익 등을 포함하고 있습니다(주석 26, 27, 33-(1) 참고).
(주2) 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법평가 인식분을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고).

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	지분법평가손익	지분법자본변동	배당금수익	지분법관련손익(영업)(주1)	기타(주2)	처분	기말

종속기업투자	65,183,792,005	8,100,000,000	6,959,179,374	(1,588,237,103)	(413,802,427)	(11,573,762,630)	10,896,030,926	(2,091,245,266)	75,471,954,879

공동기업투자	68,471,733,515	46,800,040,000	9,368,100,744	(18,470,177)	(157,110,702)	3,814,746,223	(8,463,235,394)	(5,549,986,780)	114,265,817,429

관계기업투자	88,257,683,642	92,392,054,631	(3,443,609,358)	8,290,314,029	(1,891,339,176)	(810,463,038)	15,217,798,144	(32,236,329,256)	165,776,109,618

합 계	221,913,209,162	147,292,094,631	12,883,670,760	6,683,606,749	(2,462,252,305)	(8,569,479,445)	17,650,593,676	(39,877,561,302)	355,513,881,926

(주1) 영업손익으로 분류된 종속기업투자주식 처분손실 등을 포함하고 있습니다(주석 26, 27, 33-(1) 참고).
(주2) 디앤디프라퍼티솔루션㈜ 물적분할로 인한 종속기업투자 인식분, 지분율 변동에 따른 대체취득 및 처분, 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법평가 인식분을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고).

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

관계기업투자	㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	18,390,000,000	20,430,000,000

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1,2)	처분	감가상각	기말

토지	32,019,703,193	68,161,580	520,691,203	(863,882,336)	-	31,744,673,640

건물	13,450,528,508	-	423,885,155	-	(784,743,547)	13,089,670,116

구축물	2,670,559,452	-	-	-	(171,388,000)	2,499,171,452

기계장치	194,125,853,803	1,109,600,000	-	(1,000)	(13,013,882,340)	182,221,570,463

공구와기구	1,987,000	1,892,600	-	-	(849,260)	3,030,340

비품	1,504,268,165	182,816,081	154,889,400	(13,627,600)	(450,820,881)	1,377,525,165

기타유형자산	3,845,686,545	12,860,000	806,132,600	-	(1,416,675,405)	3,248,003,740

건설중인자산	251,162,000	1,904,025,000	(2,103,875,000)	-	-	51,312,000

합 계	247,869,748,666	3,279,355,261	(198,276,642)	(877,510,936)	(15,838,359,433)	234,234,956,916

(주1) 재고자산에서 토지 및 건물로 대체되었습니다.
(주2) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각	물적분할	기말

토지	4,572,965,515	471,874,828	26,974,862,850	-	-	-	32,019,703,193

건물	13,100,026,216	-	1,393,436,942	-	(783,119,650)	-	13,710,343,508

구축물	2,899,076,786	-	-	-	(171,388,000)	-	2,727,688,786

기계장치	210,932,340,095	79,800,000	-	-	(12,896,681,658)	-	198,115,458,437

공구와기구	2,867,000	-	-	-	(660,000)	-	2,207,000

비품	1,602,105,017	50,367,206	386,555,320	(8,135,266)	(422,419,686)	(6,269,000)	1,602,203,591

기타유형자산	6,015,882,580	11,040,000	58,243,473	(3,750,000)	(1,436,126,910)	(346,309,326)	4,298,979,817

건설중인자산	8,549,155,953	54,169,908,734	(62,637,817,415)	-	-	-	81,247,272

합 계	247,674,419,162	54,782,990,768	(33,824,718,830)	(11,885,266)	(15,710,395,904)	(352,578,326)	252,557,831,604

(주1) 투자부동산, 무형자산, 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	대체(주1,2)	감가상각	기말

토지	51,608,752,099	472,423,925	-	52,081,176,024

건물	12,860,810,542	384,591,650	(279,924,132)	12,965,478,060

사용권자산	5,312,792,289	(208,265,696)	(1,016,136,810)	4,088,389,783

합 계	69,782,354,930	648,749,879	(1,296,060,942)	69,135,043,867

(주1) 재고자산에서 토지 및 건물로 대체되었습니다.
(주2) 신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	대체(주1,2)	재추정효과 등	감가상각	기말

토지	25,700,279,172	25,908,472,927	-	-	51,608,752,099

건물	11,364,132,064	1,842,727,809	-	(254,343,748)	12,952,516,125

사용권자산	7,058,993,197	(85,932,463)	(65,592,316)	(1,239,943,421)	5,667,524,997

합 계	44,123,404,433	27,665,268,273	(65,592,316)	(1,494,287,169)	70,228,793,221

(주1) 건설중인자산에서 토지 및 건물로 대체되었습니다.
(주2) 신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	상각	기말

영업권	-	472,000,000	-	-	-	472,000,000

특허권	15,779,017	-	-	-	(3,059,365)	12,719,652

상표권	125,284,921	-	-	-	(48,695,616)	76,589,305

회원권	2,318,524,966	-	-	(93,681,110)	-	2,224,843,856

소프트웨어	10,642,101,720	94,000,000	1,142,853,000	-	(2,024,175,681)	9,854,779,039

합 계	13,101,690,624	566,000,000	1,142,853,000	(93,681,110)	(2,075,930,662)	12,640,931,852

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	상각	물적분할	기말

특허권	7,841,075	-	-	-	(1,499,475)	-	6,341,600

상표권	189,144,474	956,360	-	-	(48,584,041)	-	141,516,793

회원권	2,318,524,966	-	-	-	-	-	2,318,524,966

소프트웨어	11,542,782,295	8,911,915	739,990,000	(47,510,002)	(1,793,629,008)	(88,667,167)	10,361,878,033

기타의무형자산	2,794,478,671	-	-	-	-	(2,794,478,671)	-

합 계	16,852,771,481	9,868,275	739,990,000	(47,510,002)	(1,843,712,524)	(2,883,145,838)	12,828,261,392

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

14. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,117,921,993	3,117,921,993

건물	858,708,482	858,708,482

합 계	3,976,630,475	3,976,630,475

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	6,451,029,356	(1,612,757,340)	4,838,272,016	6,451,029,356	(1,290,205,872)	5,160,823,484

건물	6,144,481,395	(4,145,394,208)	1,999,087,187	5,487,554,534	(3,021,424,026)	2,466,130,508

차량운반구	1,057,423,788	(412,763,123)	644,660,665	890,910,464	(431,381,984)	459,528,480

합 계	13,652,934,539	(6,170,914,671)	7,482,019,868	12,829,494,354	(4,743,011,882)	8,086,482,472

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합 계

기초	5,160,823,484	2,466,130,508	459,528,480	8,086,482,472	16,158,833,442

재추정효과 등	-	28,176,456	(7,944,362)	20,232,094	20,232,094

취득/증가	-	722,870,252	427,069,377	1,149,939,629	778,273,589

감가상각	(322,551,468)	(1,218,090,029)	(233,992,830)	(1,774,634,327)	-

이자비용	-	-	-	-	513,466,300

리스료지급	-	-	-	-	(4,188,578,527)

기말	4,838,272,016	1,999,087,187	644,660,665	7,482,019,868	13,282,226,898

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합 계

기초	5,590,892,108	2,849,051,110	382,280,904	8,822,224,122	19,669,770,646

물적분할	-	(471,533,270)	(17,531,262)	(489,064,532)	(482,825,771)

재추정효과 등	-	667,178,835	5,461,624	672,640,459	571,417,511

취득/증가	-	638,438,783	331,158,802	969,597,585	969,316,572

감가상각	(322,551,468)	(865,247,765)	(189,643,663)	(1,377,442,896)	-

이자비용	-	-	-	-	598,494,749

리스료지급	-	-	-	-	(4,196,629,391)

기말	5,268,340,640	2,817,887,693	511,726,405	8,597,954,738	17,129,544,316

(3) 당사가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년~4년	4년 이후	합 계

토지	600,000,000	1,800,000,000	4,200,000,000	6,600,000,000

건물	1,178,960,600	670,796,000	60,000,000	1,909,756,600

차량운반구	337,409,172	378,013,367	-	715,422,539

투자부동산	2,272,265,326	2,527,358,758	1,445,340,033	6,244,964,117

합 계	4,388,635,098	5,376,168,125	5,705,340,033	15,470,143,256

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수익:

금융리스채권의 이자수익	92,301,538	147,971,912

비용:

사용권자산의 감가상각비	1,774,634,327	1,377,442,896

리스부채의 이자비용	513,466,300	598,494,749

리스료-단기리스 및 소액자산리스	323,592,702	915,258,931

포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액:	2,519,391,791	2,743,224,664

16. 건설형 공사계약

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	63,405,184,186	24,058,071,134

가산: 누적이익	24,067,079,002	8,315,941,812

누적공사수익 합계	87,472,263,188	32,374,012,946

차감: 진행청구액(주1)	(192,200,477,400)	(82,462,357,000)

소 계	(104,728,214,212)	(50,088,344,054)

계약자산 및 미청구공사	1,460,307,150	-

계약부채 및 초과청구공사(주1)	(106,188,521,362)	(50,088,344,054)

(주1) 원가기준 투입법을 적용하지 않는 선수금 3,257,193,600원이 제외되어 있습니다.

(2) 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	추정 총계약수익의 변동	추정 총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

생각공장 구로	-	7,723	(45)	(7,678)	-	45

보고기간과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률(%)	계약자산 및 미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

생각공장 구로	2022-04-22	2025-08-25	12.00	-	-	-	-

풍백풍력발전단지 EPC 건설공사	2022-06-24	2025-06-25	24.81	-	-	1,152,800,000	-

군포역 복합개발사업 신축공사	2020-12-28	2025-09-30	6.90	1,460,307,150	-	-	-

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	91,852,779,733	4,390,151,362

미지급금	11,179,351,148	30,826,063,706

유동리스부채	3,865,683,273	3,444,886,749

미지급비용	10,817,030,544	10,150,264,136

소 계	117,714,844,698	48,811,365,953

비유동:

장기미지급금	1,600,000,000	1,891,553,121

비유동리스부채	9,416,543,625	12,713,946,693

소 계	11,016,543,625	14,605,499,814

합 계	128,731,388,323	63,416,865,767

18. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	35,000,000,000	-	8,000,000,000	-

장기차입금	291,297,702,301	394,459,610,133	196,816,861,002	554,649,931,717

사채	248,583,380,852	64,888,367,461	74,924,581,109	250,136,172,342

합 계	574,881,083,153	459,347,977,594	279,741,442,111	804,786,104,059

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행 등	일반차입금 외	5.23 ~ 5.37	35,000,000,000	8,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행 등	특정 및 일반차입금	3.60 ~ 7.70	648,240,000,000	683,260,000,000

하나은행(주1)	특정차입금	3M CD+2.01	-	27,000,000,000

하나은행(주2)	일반차입금	LIBOR 3M+3.41	-	7,223,610,000

우리은행(주2)	일반차입금	SOFR 3M+3.02	40,344,000,000	38,019,000,000

합 계	688,584,000,000	755,502,610,000

차감 : 할인발행차금	(2,826,687,566)	(4,035,817,281)

차감 : 유동성대체	(292,200,000,000)	(196,923,610,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	902,297,699	106,748,998

차감잔액	394,459,610,133	554,649,931,717

(주1) 성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 21, 22 참고).
(주2) 변동금리부 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 21, 22 참고).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

사채	2020.08.21	2023.08.21	4.90	-	30,000,000,000

2020.10.27	2023.10.27	4.90	45,000,000,000	45,000,000,000

2021.03.12	2024.03.12	4.50	130,000,000,000	130,000,000,000

2022.03.17	2025.03.17	5.00	40,000,000,000	40,000,000,000

2022.03.28	2025.03.28	5.00	10,000,000,000	10,000,000,000

2022.07.27	2024.07.26	6.00	20,000,000,000	20,000,000,000

2023.05.31	2025.05.19	6.90	15,000,000,000	-

차감 : 할인발행차금	(198,077,952)	(389,383,611)

차감 : 유동성대체	(195,000,000,000)	(75,000,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	86,445,413	75,418,891

차감잔액	64,888,367,461	199,686,035,280

외화사채(주1)	2021.04.23	2024.04.23	SOFR 3M+1.26	26,896,000,000(USD 20,000,000)	25,346,000,000(USD 20,000,000)

2021.07.29	2024.07.29	SOFR 3M+1.16	26,896,000,000(USD 20,000,000)	25,346,000,000(USD 20,000,000)

차감 : 할인발행차금	(122,173,735)	(241,862,938)

차감 : 유동성대체	(53,792,000,000)	-

차감 : 할인발행차금 유동성대체	122,173,735	-

차감잔액	-	50,450,137,062

합 계	64,888,367,461	250,136,172,342

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 21, 22 참고).

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

예수보증금	12,320,000	440,000

임대보증금	5,797,144,828	5,179,174,145

금융보증부채	-	8,135,110

소 계	5,809,464,828	5,187,749,255

기타비유동금융부채:

임대보증금	5,362,021,903	3,563,053,333

금융보증부채	9,419,187,930	4,141,479,450

소 계	14,781,209,833	7,704,532,783

합 계	20,590,674,661	12,892,282,038

당분기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태 뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 당분기 중 금융보증부채를 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

20. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	982,140,767	3,428,329,434

선수금(주1)	11,746,383,643	4,244,741,836

선수수익	1,382,614,916	834,374,943

합 계	14,111,139,326	8,507,446,213

(주1) 고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

21. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑	9,381,971,816	1,613,553,943	-	-

장외파생상품	-	4,429,000,000	-	5,489,000,000

합 계	9,381,971,816	6,042,553,943	-	5,489,000,000

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑	915,949,686	7,008,991,981	-	845,065,641

이자율스왑	70,915,275	-	-	-

장외파생상품	-	4,429,000,000	-	5,489,000,000

합 계	986,864,961	11,437,991,981	-	6,334,065,641

한편, 당사는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입	매도	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액	파생상품자산	파생상품자산	파생상품부채(비유동)

유동	비유동	유동	비유동

USD	1,800,000	KRW	2,139,300,000	-	-	189,265,238	-	-

USD	3,900,000	KRW	4,313,400,000	-	-	726,684,448	-	-

USD	20,000,000	KRW	22,382,000,000	4,849,742,213	-	-	3,628,034,118	-

USD	20,000,000	KRW	23,000,000,000	4,532,229,603	-	-	3,380,957,863	-

USD	30,000,000	KRW	39,045,000,000	-	1,613,553,943	-	-	845,065,641

합 계	9,381,971,816	1,613,553,943	915,949,686	7,008,991,981	845,065,641

(3) 당사는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약처	계약기간	계약이자율	당분기말	전기말

지급	수취	파생상품자산(유동)	파생상품자산(유동)

하나은행	2020.02.07 ~ 2023.02.07	3.50%	KRW CD 3M+2.01%	-	70,915,275

(4) 당사는 당분기말 현재 6건의 장외파생상품계약을 보유하고 있습니다(세부내역은주석 22-(11) 참고). 당사는 기초자산에 대해 공정가치 평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

22. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	내 역	약정한도

하나은행 등	통화파생상품(주1)	USD 70,000,000

일반자금대출	13,000,000,000

당좌대출	4,000,000,000

법인카드	1,000,000,000

기업어음할인약정	1,000,000,000

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을고정하기 위한 통화스왑계약과 원자재 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소	하나은행	공동1순위 : 하나은행	24,000	종합재산신탁

공동1순위 : 하나생명보험	6,000

공동1순위 : 하나손해보험	6,000

공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자)	60,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등	코리아신탁	공동1순위 : 새마을금고중앙회	26,000	지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈	39,000

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터	65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등	무궁화신탁	공동1순위 : 신한은행	32,500	지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행	19,500

공동1순위 : 신한캐피탈	15,600

공동1순위 : KB캐피탈	13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워	1,300

2순위 : 에이블뷰타워	35,100

3순위 : SK에코플랜트㈜	90,039

서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 12-1번지	코리아신탁	공동1순위 : 신한은행	24,000	관리형토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험	42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회	42,000

공동1순위 : 수산업협동조합중앙회	18,000

공동1순위 : 코리안리재보험	18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈	12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈	12,000

공동1순위 : 산은캐피탈	6,000

공동1순위 : 신한카드	6,000

공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자)	6,000

2순위 : 태영건설	149,880

서울특별시 구로구 구로동 636-89 등	코리아신탁	공동1순위 : 신한은행	12,000	관리형토지신탁

공동1순위 : 한국증권금융주식회사	84,000

공동1순위 : 중소기업은행	96,000

공동1순위 : 신용협동조합중앙회	36,000

공동1순위 : 가나안신용협동조합	6,000

공동1순위 : 송파동부신용협동조합	3,600

공동1순위 : 제천북부신용협동조합	1,200

공동1순위 : 천안북부신용협동조합	4,200

공동1순위 : 대청신용협동조합	960

공동1순위 : 선린신용협동조합	1,800

공동1순위 : 남부신용협동조합	1,560

공동1순위 : 주성신용협동조합	4,680

공동1순위 : 신한카드	36,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈	12,000

2순위 : 태영건설	264,792

서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등	교보자산신탁	공동1순위 : 이태원1동새마을금고	3,250	부동산담보신탁

공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고	2,600

공동1순위 : 구산동새마을금고	3,250

공동1순위 : 군포새마을금고	5,850

공동1순위 : 파주새마을금고	1,300

공동1순위 : 명동새마을금고	2,990

공동1순위 : 안산중앙새마을금고	5,200

공동1순위 : 이촌새마을금고	3,900

공동1순위 : 서빙고동새마을금고	2,600

공동1순위 : 성암새마을금고	2,600

공동1순위 : 용인중앙새마을금고	3,900

2순위 : 아이비케이캐피탈	6,500

서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등	교보자산신탁	공동1순위 : 군포새마을금고	600	부동산담보신탁

공동1순위 : 이촌새마을금고	720

공동1순위 : 성암새마을금고	600

공동1순위 : 동소문새마을금고	840

공동1순위 : 신당황학새마을금고	1,080

공동1순위 : 삼척도원새마을금고	720

공동1순위 : 성남중부새마을금고	6,000

공동1순위 : 성남제일새마을금고	3,600

공동1순위 : 남한산성새마을금고	1,200

공동1순위 : 양평중앙새마을금고	720

공동1순위 : 노원새마을금고	1,200

서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등	무궁화신탁	공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점	1,200	부동산담보신탁

공동1순위 : 경산농업협동조합	4,800

공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점	3,600

공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점	6,000

공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점	4,800

공동1순위 : 조암농업협동조합	3,600

공동1순위 : 정읍농업협동조합	4,800

공동1순위 : 북대전농업협동조합	3,600

공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점	3,600

공동1순위 : 청도농업협동조합	3,600

공동1순위 : 동곡농업협동조합	3,000

공동1순위 : 온양농업협동조합	4,800

공동1순위 : 광주비아농업협동조합	3,600

공동1순위 : 신도농업협동조합	4,800

공동1순위 : 제주시농업협동조합	4,200

공동1순위 : 우리은행	54,000

공동2순위 : 롯데카드	24,000

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈	9,600

공동2순위 : 우리금융캐피탈	13,200

공동2순위 : 케이비캐피탈	19,200

서울특별시 강남구 신사동 532-11 등	하나은행	공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점	20,400	부동산담보신탁

공동1순위 : 포항농업협동조합	6,000

공동1순위 : 부산은행	12,000

2순위 : 하나은행 종로금융센터지점	12,000

경기도 남양주시 진접읍 연평리 61-1 등	신한자산신탁	공동1순위 : 아이비케이캐피탈	26,200	부동산담보신탁

공동1순위 : 대신저축은행	13,100

공동1순위 : 유안타저축은행	3,930

공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터	2,620

공동1순위 : 대구은행	13,100

공동1순위 : 신한캐피탈	6,550

공동1순위 : 제이티친애저축은행	3,930

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-14 등	신한자산신탁	1순위 : 성남수정새마을금고	12,000	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-6	신한자산신탁	1순위 : 왕십리중앙새마을금고	2,760	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-8	신한자산신탁	1순위 : 왕십리중앙새마을금고	1,440	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-1 등	신한자산신탁	공동1순위 : 이태원1동새마을금고	600	부동산담보신탁

공동1순위 : 남대문충무로새마을금고	2,400

공동1순위 : 드림새마을금고	2,760

공동1순위 : 반송새마을금고	3,000

공동1순위 : 벧엘새마을금고	600

공동1순위 : 별내새마을금고	2,400

공동1순위 : 세종새마을금고	1,200

공동1순위 : 신당황학새마을금고	1,200

공동1순위 : 안양제일새마을금고	1,200

공동1순위 : 열린새마을금고	1,200

공동1순위 : 의정부중앙새마을금고	2,400

공동1순위 : 전택새마을금고	840

공동1순위 : 제기동새마을금고	1,200

공동1순위 : 포천새마을금고	2,400

공동1순위 : 한강2동새마을금고	600

서울특별시 영등포구 문래동3가 14-3 등	신한자산신탁	1순위 : 중원새마을금고	8,640	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-2 등	신한자산신탁	공동1순위: 낙원새마을금고	5,160	부동산 담보신탁

서울특별시 중구 남대문로2가 5-3 등	코람코자산신탁	공동1순위: 농협은행	24,000	부동산담보신탁

공동1순위: 우리은행(코람코 Debt CW-SJ 일반사모투자신탁제1호의 신탁업자)	36,000

공동1순위: 교보생명	66,000

공동2순위: 신한캐피탈	9,000

공동2순위: 하나캐피탈	9,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	인허가 보증보험 외	30,205

건설공제조합	하도급대금지급보증 외	34,157

전문건설공제조합	하자보수 이행보증 외	42,489

주택도시보증공사	하자보수 이행보증 외	50

(4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자	제공내역	담보설정액

울진풍력㈜	울진풍력㈜ 토지의 담보제공	315

(5) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보설정액	담보제공자산	장부금액

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁	216,060,000,000	피투자기업(울진풍력㈜) 주식	-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행	99,683,000,000	유형자산 및 무형자산	18,481,813,907

하나은행	32,400,000,000	에피소드성수121(서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물	31,548,467,965

동서울농업협동조합	6,000,000,000	삼성동 25-13 필지	8,601,095,063

(6) 당분기말 현재 당사가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금융기관	보증금액	총보증한도	보증기간

생각공장 구로	농협은행, 우리은행,국민은행, 기업은행,하나캐피탈	194,723	431,852	중도금대출 최초 실행일로부터2026년 3월 31일까지(단, 우리은행은 2026년 2월 27일까지)

군포 트리아츠지식산업센터	농협은행, 국민은행,하나캐피탈	53,600	360,000	중도금대출 최초 실행일로부터2026년 10월 23일까지

(7) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사	내 용	부보금액

메리츠화재	기관기계종합보험 외	385,118

하나손해보험	영업배상책임보험	3,000

현대해상	재산종합보험 외	71,674

삼성화재	재산종합보험 외	46,563

한화손해보험	재산종합보험 외	14,623

DB손해보험	재산종합보험 외	82,665

KB손해보험	단체안심상해보험 외	7,468

흥국화재	재산종합보험	8,457

(8) 당사는 울진풍력㈜가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력㈜와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	권리행사자	상대방	행사요건

Put Option	재무출자자	울진풍력㈜	운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option	울진풍력㈜	재무출자자	운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(당사)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 당사는 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금을 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(단위 : 백만원)

소송내용	소송가액	원고	피고	비고

손해배상	10,143	디아이지에어가스㈜	당사	1심 진행 중

부당이득금 청구(반소)	1,186	엠스테이 ㈜	당사	1심 진행 중

하자보수금 청구	501	가산에스케이브이원센터 대표운영위원회	당사 외	1심 진행 중

용역대금 청구	1,915	남문개발 ㈜	당사 및 ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	1심 진행 중

손해배상	714	㈜와이에이취로지스틱스 외	당사 외	1심 진행 중

(10) 당사는 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전력절감서비스	고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공	ESS설비는 당사와 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정	고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 당사는 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영	당사는 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간	500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션	행사권자	㈜이에스에스에스코

의무자	당사

기초자산	ESS설비

행사가격	5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간	2020년 1월 ~ 2032년 12월

당사는 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여(주석 10 참고) ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업투자로 판단하였습니다.

(11) 장외파생금융상품계약당사는 당분기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.① 현대사모 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스케이에스에이치 유한회사

계약일	2019년 11월 5일

만기일	기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2023년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2025년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액	200억원

기초자산	현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법	당사는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급

② 성수상업시설 우선주(투자신탁) 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스에스케이제일차주식회사	에스에스케이제이차주식회사

계약일	2020년 03월 19일

만기정산일(주1)	거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는 날(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액(주2)	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산	리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호	한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법	당사는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 당사가 거래상대방에 차액을 지급

(주1) 부동산이 매각되지 않아 만기정산일이 연장되었습니다.
(주2) 수익증권의 인수대금 금액입니다.

③ ESS공동약정 풋옵션

구 분	내 용

행사권자	㈜이에스에스에스코

의무자	당사

행사대상자산	ESS설비

행사가격	5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간	2020년 1월 ~ 2032년 12월

④ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션

구 분	내 용

행사권자(주1)	신한캐피탈㈜, ㈜아이비케이캐피탈

의무자	당사

행사대상자산	2종 수익증권 신탁원본 150억

행사가격	제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(15,000,000,000원)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액

행사기간	1) 신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2) 본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간

(주1) 종속기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주인 충무클라우드㈜가 보유하고 있던 수익증권의 양수인입니다.

⑤ ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션

구 분	내 용

행사권리	매수청구(풋옵션)	매도청구(콜옵션)

행사권자	㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사	당사

의무자	당사	㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

행사대상자산	㈜DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부

행사요건	㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오 기준 분배금액(주1)보다 작은 경우	㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오 기준 분배금액(주1)보다 큰 경우

행사가격	마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액(주1) - 실제 분배금액)	마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액(주1) - 실제 분배금액)

행사기간	마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일 이전의 날까지의 기간

(주1) 포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 ㈜DDILVC의 누적 예상회수금

⑥ ㈜군포복합개발피에프브이 제1종 종류주식

구 분	내 용

거래상대방	주식회사 태영건설

계약일	2023년 1월 19일

만기일	수익 지급자(태영건설)가 매매계약에 따라 기초자산을 양수하기 위한 대금을 전액 지급한 날로부터 대상회사의 개발완료(또는 청산)에 따른 잔여재산 분배일

계약금액	6,766,370,000원

기초자산	제1종 종류주식 230,000주

정산방법	당사는 계약에 따른 고정수익을 지급하고, 만기 정산시에는 변동수익 정산금액이 양(+)이 되면 태영건설이 당사에 지급하고 음(-)이 되면 당사가 태영건설에 해당 금액을 지급

한편, 당사는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

당사에 공동지배력을 보유한 기업	SK디스커버리㈜, 한앤코개발홀딩스(유)

종속기업투자	디앤디인베스트먼트㈜, ㈜이에스에스에스코, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호, ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호, ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사, 디앤디프라퍼티솔루션㈜, 의성황학산풍력발전㈜, 진도산월태양광발전㈜

공동기업투자	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호, 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁, 타이거대체일반사모부동산투자신탁318호, 청주에코파크㈜, 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 음성에코파크㈜, 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호, 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호, 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜, 풍백풍력발전㈜, ㈜커넥트파이클라우드(주1), 약목에코파크㈜(주1)

관계기업투자	㈜킨텍스몰, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호, ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, 현대사모부동산투자신탁20호, ㈜군포복합개발피에프브이, 대호지솔라파크㈜, ㈜파스토, ㈜하우빌드, ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사, 칠곡에코파크㈜, 굴업풍력개발㈜, ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사, ㈜한국공간데이터, 글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜ (주1), 신한정상화제1호일반사모부동산투자회사(주1) , ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주2) , ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사(주2), ㈜한국공간서비스(주3), 사무실청소거주청소시설관리쓱싹뚝딱유한회사(주3) , 글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜ (주4)

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자(주5)	SK㈜, SK에코플랜트㈜, SK네트웍스㈜, SK쉴더스㈜, SKC㈜, SK케미칼㈜, SK이노베이션㈜, SK렌터카㈜, SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜, SK브로드밴드㈜ , 행복나래㈜, ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, SK바이오사이언스㈜, SK가스㈜, 휴비스㈜, SK매직㈜, SK핀크스㈜, ㈜캡스텍, ㈜한국거래소시스템즈 등 SK기업집단 계열회사 및 기타특수관계자

(주1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주2) 관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.
(주3) 관계기업투자인 ㈜한국공간데이터의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.
(주4) 관계기업투자인 글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.
(주5) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 혹은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 12에 따라 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	자산매각(주1)	매입 등	자산취득

당사에 공동지배력을 보유한 기업	SK디스커버리㈜	486,000	-	248,249,292	-

종속기업투자	디앤디인베스트먼트㈜	241,151,086	-	-	-

㈜이에스에스에스코	1,119,363,760	-	784,799,814	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호	90,000,000	-	-	-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	711,397,259	-	-	-

디앤디프라퍼티솔루션㈜	163,619,430	-	1,079,029,666	-

의성황학산풍력발전㈜	-	742,457,371	-	-

공동기업투자	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	40,000,000	-	-	-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁	40,000,000	-	-	-

음성에코파크㈜	80,499,519	-	-	-

풍백풍력발전㈜	11,926,363,627	578,051,330	-	-

㈜커넥트파이클라우드	116,177,419	-	3,792,000	-

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	42,509,041	-	-	-

현대사모부동산투자신탁20호	82,736,986	-	-	-

㈜군포복합개발피에프브이	1,189,921,211	-	-	-

대호지솔라파크㈜	28,696,439	-	-	-

칠곡에코파크㈜	193,481,743	-	-	-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	900,000,000	-	-	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사	540,000,000	-	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	120,594,594	-	-	-

㈜한국공간데이터	-	-	650,000	-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사	1,150,000	-	-	-

글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜	5,929,921	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자	SK㈜	-	-	2,339,253,785	268,503,000

SK에코플랜트㈜	-	-	160,299,541	-

SK네트웍스㈜	-	-	30,000,000	-

SK쉴더스㈜	20,815,787	-	154,352,045	-

SK케미칼㈜	38,263,780	-	-	-

SK이노베이션㈜	-	-	319,456,441	-

SK렌터카㈜	-	-	43,665,968	-

SK엠앤서비스㈜	-	-	104,154,643	-

SK피아이씨글로벌㈜	131,171,934	-	-	-

SK브로드밴드㈜	7,200,000	-	55,979,728	-

행복나래㈜	-	-	24,212,196	625,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	-	-	200,451,240	-

SK바이오사이언스㈜	1,701,000	-	-	-

SK가스㈜	30,140,752	-	1,499,062,943	-

㈜휴비스	606,748,257	-	-	-

SK매직㈜	-	-	1,984,712	-

SK핀크스㈜	-	-	84,064,470	-

㈜한국거래소시스템즈	-	-	5,688,000	622,000,000

합 계	18,470,119,545	1,320,508,701	7,139,146,484	891,128,000

(주1) 지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	자산매각(주1)	매입 등	자산취득

당사에 공동지배력을 보유한 기업	SK디스커버리㈜	486,000	-	685,659,743	-

종속기업투자	디앤디프라퍼티매니지먼트㈜	67,092,324	-	904,650,801	-

디앤디인베스트먼트㈜	130,277,721	-	74,000,000	-

㈜이에스에스에스코	1,294,657,821	-	829,729,124	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)	88,293,150	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호	190,000,000	-	-	-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	849,791,232	28,367,819,580	-	-

디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)	38,856,890	-	113,254,554	-

공동기업투자	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	180,000,000	-	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2)	449,039,288	-	-	-

청주에코파크㈜	21,515,625	-	-	-

음성에코파크㈜	11,297,957	-	-	-

풍백풍력발전㈜	4,782,746	-	-	-

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	21,487,671	-	-	-

현대사모부동산투자신탁20호	32,603,288	-	-	-

㈜군포복합개발피에프브이	1,296,877,733	-	-	-

대호지솔라파크㈜	30,964,932	-	-	-

㈜파스토	74,356,164	-	-	-

㈜하우빌드	-	-	-	1,635,000

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	40,290	-	-	-

칠곡에코파크㈜	117,914,459	-	-	-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	-	-	147,030,412	47,397,800,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	500,000,000	-	-	-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	600,000,000	62,546,192,458	-	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)	2,003,050,412	-	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2)	219,962,676	-	-	-

㈜한국공간데이터	-	-	1,320,000	-

㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	3,000,000,000	-	-	-

기타	SK㈜	-	-	2,102,113,267	-

SK에코플랜트㈜	-	-	146,622,240	-

SK네트웍스㈜	-	-	120,000,000	-

SK쉴더스㈜	24,719,771	-	157,036,098	-

SKC㈜	156,670,774	-	-	-

SK케미칼㈜	43,876,220	-	-	-

SK이노베이션㈜	-	-	292,085,164	-

SK렌터카㈜	-	-	42,840,000	-

SK엠앤서비스㈜	-	-	90,989,859	-

SK피아이씨글로벌㈜	109,200,055	-	-	-

SK브로드밴드㈜	210	-	59,096,160	-

행복나래㈜	-	-	23,893,080	-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	440,000,000	-	26,400,000	-

SK바이오사이언스㈜	1,701,000	-	-	-

SK가스㈜	44,730,843	-	1,371,032,355	-

㈜휴비스	687,624,193	-	-	-

합 계	12,731,871,445	90,914,012,038	7,187,752,857	47,399,435,000

(주1) 지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

당사에 공동지배력을보유한 기업	SK디스커버리㈜	360,240	81,681,750

종속기업투자	디앤디인베스트먼트㈜	19,510,190	282,900,000

㈜이에스에스에스코	2,307,880,242	419,433,830

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호	11,000,000	-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	991,665,752	-

디앤디프라퍼티솔루션㈜	157,370,000	573,543,085

의성황학산풍력발전㈜	742,457,371	-

공동기업투자	풍백풍력발전㈜	1,152,800,000	-

㈜커넥트파이클라우드	127,795,161	2,085,600

약목에코파크㈜	-	2,450,000

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	2,063,350,685	-

현대사모부동산투자신탁20호	136,437,260	-

㈜군포복합개발피에프브이	65,842,912	101,086,957

칠곡에코파크㈜	444,908,651	-

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜	-	52,000,000

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사	-	10,000,000

글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜	21,674,840	3,639,588,800

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자	SK㈜	-	152,339,724

SK에코플랜트㈜	1,040,937,000	-

SK쉴더스㈜	280,000	17,159,244

SK케미칼㈜	10,592,916	-

SK이노베이션㈜	-	42,476,755

SK렌터카㈜	-	121,422,224

SK엠앤서비스㈜	-	5,402,476

SK피아이씨글로벌㈜	63,229,331	-

행복나래㈜	11,624,000	2,694,417

SK바이오사이언스㈜	1,260,845	-

SK가스㈜	990,642,881	856,676,002

㈜휴비스	158,603,054	-

합 계	10,520,223,331	6,362,940,864

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

당사에 공동지배력을보유한 기업	SK디스커버리㈜	340,457	117,869,340

종속기업투자	디앤디인베스트먼트㈜	19,510,190	281,400,000

㈜이에스에스에스코	1,945,680,287	365,183,520

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호	11,000,000	-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	226,268,493	-

디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)	88,323,710	572,646,265

공동기업투자	음성에코파크㈜	4,857,732,000	-

풍백풍력발전㈜	1,888,200,000	9,858,500,000

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	2,020,841,644	-

현대사모부동산투자신탁20호	53,700,274	-

㈜군포복합개발피에프브이	65,842,912	101,086,957

대호지솔라파크㈜	102,297,396	-

칠곡에코파크㈜	251,426,908	-

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자	SK㈜	-	1,038,580,872

SK쉴더스㈜	280,000	226,910,621

SKC㈜	27,393,560	-

SK케미칼㈜	14,054,777	-

SK이노베이션㈜	-	41,705,869

SK렌터카㈜	-	51,962,848

SK엠앤서비스㈜	-	10,145,476

SK피아이씨글로벌㈜	71,316,477	-

행복나래㈜	-	18,945,839

SK바이오사이언스㈜	1,191,601	-

SK가스㈜	997,958,880	1,702,322,518

㈜휴비스	226,237,305	-

SK마이크로웍스(舊 SKC미래소재㈜)	50,505,456	-

합 계	12,920,102,327	14,387,260,125

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	기초	증가	감소	기말

종속기업투자	㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	장기대여금	3,000,000,000	5,000,000,000	-	8,000,000,000

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	단기대여금	1,100,000,000	1,000,000,000	-	2,100,000,000

현대사모부동산투자신탁20호	유동성장기대여금	1,300,000,000	1,800,000,000	-	3,100,000,000

현대사모부동산투자신탁20호	단기대여금	-	200,000,000	200,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주1)	장기대여금	8,426,600,000	-	-	8,426,600,000

대호지솔라파크㈜	유동성장기대여금	900,000,000	-	(519,600,000)	380,400,000

칠곡에코파크㈜	단기대여금	3,757,200,000	3,190,000,000	-	6,947,200,000

합 계	18,483,800,000	11,190,000,000	(519,600,000)	29,154,200,000

(주1) ㈜군포복합개발피에프브이의 지분법 적용 중지로 지분법손익을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에 반영하였으나, 상기 주석에는 지분법 손익을 제외하였습니다(주석 10-(1) 참고).

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	기초	증가	감소	기말

종속기업투자	㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주1)	단기대여금	6,700,000,000	1,200,000,000	(7,900,000,000)	-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	장기대여금	-	2,000,000,000	-	2,000,000,000

공동기업투자	㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1)	장기대여금	7,150,000,000	-	(7,150,000,000)	-

청주에코파크㈜	단기대여금	5,581,548,320	-	(5,581,548,320)	-

음성에코파크㈜(주1)	단기대여금	-	5,602,927,042	(5,602,927,042)	-

풍백풍력발전㈜	단기대여금	183,333,600	-	(183,333,600)	-

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	단기대여금	-	1,100,000,000	-	1,100,000,000

현대사모부동산투자신탁20호	장기대여금	300,000,000	800,000,000	-	1,100,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주2)	장기대여금	8,426,600,000	-	-	8,426,600,000

대호지솔라파크㈜	유동성장기대여금	900,000,000	-	-	900,000,000

칠곡에코파크㈜	단기대여금	3,427,200,000	-	-	3,427,200,000

합 계	32,668,681,920	10,702,927,042	(26,417,808,962)	16,953,800,000

(주1) 전분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.
(주2) ㈜군포복합개발피에프브이의 지분법 적용 중지로 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에 반영하였으나, 상기 주석에는 지분법 손익을 제외하였습니다(주석 10-(1) 참고).

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

종속기업투자	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호	배당금수령	-	413,802,427

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호	출자	-	3,600,000,000

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	처분	-	2,091,245,266

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	배당금수령	6,147,491,640	-

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	출자	-	4,500,000,000

디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)	물적분할	-	15,896,030,926

공동기업투자	㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	감자	-	1,163,323,105

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호	출자	4,000,000,000	-

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호	처분	253,200,000,000	-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	출자	10,360,000,000	-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁	출자	10,340,000,000	-

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호	배당금수령	101,328,001	107,328,000

음성에코파크㈜	출자	-	5,740,180,000

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호	출자	12,474,420,000

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호	배당금수령	122,860,217	49,782,702

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호	출자	-	18,000,000,000

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜	출자	-	2,700,000,000

㈜커넥트파이클라우드	출자	4,900,000,000	-

풍백풍력발전㈜	출자	-	7,885,440,000

약목에코파크㈜	출자	2,450,000	-

관계기업투자	대구태양광발전㈜	배당금수령	365,996,800	240,323,200

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	처분	-	282,329,256

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	처분	-	14,500,000,000

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	출자	-	15,405,000,000

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	처분	-	9,124,000,000

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	출자	-	10,670,000,000

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	처분	-	8,330,000,000

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	출자	-	9,254,662,500

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	배당금수령	578,611,669	472,544,056

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	출자	-	6,175,000,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	배당금수령	-	266,963,013

㈜군포복합개발피에프브이	처분	6,766,370,000	-

㈜파스토	출자	-	10,661,179,000

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	배당금수령	900,000,000	911,508,908

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	출자	5,635,000,000	37,926,000,000

코람코145호일반사모부동산투자유한회사	출자	-	300,000,000

㈜한국공간데이터	출자	-	2,000,213,131

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사	출자	500,000,000	-

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜	출자	5,209,077,000	-

대호지솔라파크㈜	처분	336,700,000

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사	출자	15,000,000,000

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자	㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	배당금수령	440,000,000	-

합 계	324,905,885,327	201,141,275,490

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,376,432,932	2,791,083,087

퇴직급여	663,573,773	1,482,773,581

주식보상비	874,754,997	680,364,998

합 계	3,914,761,702	4,954,221,666

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 회사	담보권자	담보설정액	담보제공자산	장부금액

대구태양광발전㈜	한국산업은행	15,106,000,000	관계기업(대구태양광발전㈜) 주식	2,424,267,005

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	성모신용협동조합, 경남가온신용협동조합, 경남마산신용협동조합, 홍성신용협동조합, 구덕신용협동조합, 구포신용협동조합, 남서울신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 부산진신용협동조합, 한라신용협동조합, 아산신용협동조합, 인천대건신용협동조합	32,160,000,000	종속기업(㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사) 주식	1,722,362,016

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	중소기업은행, 신용협동조합중앙회, 은평신용협동조합	84,000,000,000	관계기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사) 주식	2,459,204,640

청주에코파크㈜	교보생명보험, 농협생명보험, 농협은행, 하나은행(한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의신탁업자)	137,355,600,000	공동기업(청주에코파크㈜) 주식	7,483,746,076

음성에코파크㈜	교보생명보험(특별계정), 교보생명보험(일반계정), 농협생명보험, KB증권(한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)	134,484,000,000	공동기업(음성에코파크㈜) 주식	7,443,204,830

풍백풍력발전㈜	한화생명, 농협은행(한화윈드솔라일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)	149,500,000,000	공동기업(풍백풍력발전㈜) 주식	6,128,406,779

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 자금보충의무를 부담하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

① 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호

구 분	내 용

대출약정사항	1) 대출금 : 960억원2) 만기일 : 인출일로부터 36개월3) 이자정산 : 연 3.60% 고정금리

자금보충의무	명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무 자금보충의무

약정액	약 12.1억원(대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%)

② ㈜군포복합개발피에프브이

구 분	내 용

대출약정사항	1) 대출금 : 2,500억원2) 만기일 : 2025년 8월 23일

자금보충의무	군포복합개발사업의 시설공사 대출 만기까지 대출 미상환 시 시공지분에 따라 대여하는 방식으로 자금보충의무

약정액	990억원(대출약정금 2,500억원의 120%인 3,000억에서 당사 시공지분 33% 반영금액, 기간은 대출 만기일까지)

③ 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁

구 분	내 용

대출약정사항	1) 대출금 : 415억원2) 만기일 : 2025년 8월 31일3) 이자정산 : 연 5.7% 고정금리

자금보충의무	대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원 부족시 자금보충의무

약정액	415억원 및 이자상당액

④ 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호

구 분	내 용

대출약정사항	1) 대출금 : 435억원2) 만기일 : 2025년 8월 31일3) 이자정산 : 연 5.7% 고정금리

자금보충의무	대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원 부족시 자금보충의무

약정액	435억원 및 이자상당액

⑤ 당사는 ㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사의 온수역청년주택 사업 토지담보대출 원리금 상환 재원 부족시 대여하는 방식으로 자금보충의무를 부담합니다.

(9) 당사가 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공 및 책임준공의무 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 차입금에 대하여 중첩적 채무인수의무 156,000백만원과시공지분율에 따른 채무인수의무 47,520백만원을 각각 부담합니다.

(10) 당사는 청주에코파크와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.(11) 당사는 음성에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 음성에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

(12) 물적분할과 관련된 연대채무물적분할과 관련하여 당사가 분할기일 이전의 기존 채무에 대한 연대보증을 제공하는 내역은 다음과 같습니다.

분할기일	분할내역	연대보증회사

2022년 1월 1일	디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)의SK디앤디㈜로부터의 물적분할	SK디앤디㈜, 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)

24. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주(주1)	보통주	우선주(주1)

수권 주식수	60,000,000주	40,000,000주	60,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원	1,000원	1,000원

발행 주식수	22,190,164주	2,000,000주	22,190,164주	2,000,000주

자본금	22,190,164,000원	2,000,000,000원	22,190,164,000원	2,000,000,000원

(주1) 당사는 2020년 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터 1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 당사의 기명식 보통주로 전환청구할 수 있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원, 전환비율은 1:1이며 전환가격과 전환비율은 주식변동에 따라 향후 조정될 수 있습니다. 당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적 전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의 이익배당을 지급하며, 잔여재산분배에 대하여는 보통주에 우선하되, 보통주에 대한 잔여재산분배율이 우선주 잔여재산분배율을 초과하는경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 권리를 갖습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1,2)	283,809,776,297	283,809,830,429

기타자본잉여금	6,994,751,850	6,994,751,850

자기주식처분이익(주2)	384,000	-

합 계	290,804,912,147	290,804,582,279

(주1) 당사는 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 당해 전환우선주의 총 발행금액에서 우선주자본금과 직접발행원가를 차감한 순액을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.
(주2) 당사는 당분기 중 자기주식 640주를 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	9,495,996,994	8,621,241,997

자기주식(주1)	-	(17,664,000)

지분법자본변동	6,316,178,711	6,055,755,888

부의지분법자본변동	(14,289,036,500)	(12,028,245,405)

합 계	1,523,139,205	2,631,088,480

(주1) 당사는 당분기 중 자기주식 640주를 처분하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(79,257,435)	(131,053,465)

지분법자본변동	11,719,199	11,719,199

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	401,479,264	401,479,264

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(1,055,636,500)	(1,055,636,500)

파생상품평가이익	875,885,878	1,725,076,760

합 계	154,190,406	951,585,258

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	11,871,933,032	9,892,371,112

미처분이익잉여금	489,156,882,156	366,456,041,963

합 계	501,028,815,188	376,348,413,075

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 2023년 3월 27일 및 2022년 3월 23일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 10,119,809천원(현금배당: 보통주 주당 400원, 우선주 주당 622원)과 19,795,619천원(현금배당: 보통주 주당 800원, 우선주 주당 1,022원) 입니다.(7) 2023년 7월 19일 이사회에서 결의하여 당분기 중 지급한 중간배당금은 9,675,810천원(현금배당 : 보통주 주당 400원, 우선주 주당 400원)입니다.

25. 주식선택권

(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치

2016.03.18(주1)	120,000	2018.03.18 ~ 2025.03.17	38,450	29,025

2017.03.24(주1)	120,000	2019.03.24 ~ 2026.03.23	25,900	7,671

2018.03.27(주1)	120,000	2020.03.27 ~ 2025.03.26	28,500	8,707

2022.03.23(주2)	271,700	2025.03.23 ~ 2029.03.22	30,200	8,828 ~ 10,814

(주1) 행사가격은 2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치입니다.
(주2) 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	2016.03.18 부여	2017.03.24 부여	2018.03.27 부여	2022.03.23 부여(주1)

부여일의 주식가격	61,700	38,500	27,200	31,250

행사가격	38,450	25,900	28,500	30,200

기대변동성	73.60	30.50	29.87	36.70 ~ 40.42

무위험이자율	1.77	2.12	2.57	2.50 ~ 2.60

(주1) 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다.

(3) 당분기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	기말	기초	증가	기말

2016.03.18(주1)	120,000	120,000	5,223,600,000	-	5,223,600,000

2017.03.24(주1)	120,000	120,000	1,380,852,000	-	1,380,852,000

2018.03.27(주1)	120,000	120,000	1,044,840,000	-	1,044,840,000

2022.03.23	271,700	271,700	971,949,997	874,754,997	1,846,704,994

합 계	631,700	631,700	8,621,241,997	874,754,997	9,495,996,994

(주1) 주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다.

26. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 당사는 부동산개발/운영 및 에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 및 용역

부동산개발/운영사업	오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

신재생에너지사업	풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS사업	ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	미배분	합 계

영업수익	297,396,111,607	21,545,411,558	23,591,413,670	-	342,532,936,835

영업손익	222,609,367,900	453,488,209	4,108,842,864	(27,642,496,705)	199,529,202,268

상각비(주1)	2,957,572,946	3,715,006,469	11,177,215,182	3,135,190,767	20,984,985,364

(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	미배분	합 계

영업수익	317,316,777,782	25,402,145,867	22,455,416,484	-	365,174,340,133

영업손익	71,543,639,331	5,144,297,420	5,086,332,566	(25,959,144,319)	55,815,124,998

상각비(주1)	2,987,706,003	3,649,616,604	11,141,375,699	2,647,140,187	20,425,838,493

(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	미배분	합 계

총자산	1,350,486,549,119	333,114,373,722	171,447,626,817	313,907,804,849	2,168,956,354,507

비유동자산(주1)	108,475,826,450	51,037,056,849	153,903,724,303	10,076,344,901	323,492,952,503

총부채	740,711,771,749	184,700,177,185	8,328,768,179	417,514,416,448	1,351,255,133,561

(주1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산의 합계입니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	미배분	합 계

총자산	1,301,799,891,929	212,446,121,720	185,979,976,834	240,097,372,751	1,940,323,363,234

비유동자산(주1)	108,677,159,417	54,604,457,463	164,484,971,633	11,073,688,179	338,840,276,692

총부채	708,071,761,273	104,662,619,918	6,555,322,935	426,107,826,016	1,245,397,530,142

(주1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산의 합계입니다.

(4) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당분기와 전분기의 매출액 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	합 계

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출	-	9,046,514,040	4,014,157,500	13,060,671,540

용역수입	1,001,150,000	80,499,519	19,577,256,170	20,658,905,689

분양수입	11,054,103,355	-	-	11,054,103,355

운영수입	8,758,174	-	-	8,758,174

소 계	12,064,011,529	9,127,013,559	23,591,413,670	44,782,438,758

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

용역수입	3,286,772,013	1,723,531,448	-	5,010,303,461

임대수입	4,615,656,407	-	-	4,615,656,407

공사수입	9,014,110,966	10,694,866,551	-	19,708,977,517

분양수입	35,567,224,892	-	-	35,567,224,892

소 계	52,483,764,278	12,418,397,999	-	64,902,162,277

2. 기타 원천으로부터의 수익

지분법관련이익(주1)	232,848,335,800	-	-	232,848,335,800

합 계	297,396,111,607	21,545,411,558	23,591,413,670	342,532,936,835

(주1) 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 10,609,508,766원과 처분이익 222,238,827,034원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 33-(1) 참고).

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	합 계

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

한 시점에 인식하는 수익:

제품매출	-	11,979,309,985	443,897,500	12,423,207,485

용역수입	25,307,281,643	-	22,011,518,984	47,318,800,627

분양수입	2,633,711,458	-	-	2,633,711,458

운영수입	36,374,862	-	-	36,374,862

소 계	27,977,367,963	11,979,309,985	22,455,416,484	62,412,094,432

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

용역수입	3,539,632,194	1,677,850,192	-	5,217,482,386

임대수입	3,080,682,136	-	-	3,080,682,136

공사수입	-	11,744,985,690	-	11,744,985,690

분양수입	258,024,108,010	-	-	258,024,108,010

소 계	264,644,422,340	13,422,835,882	-	278,067,258,222

2. 기타 원천으로부터의 수익

지분법관련이익(주1)	24,694,987,479	-	-	24,694,987,479

합 계	317,316,777,782	25,402,145,867	22,455,416,484	365,174,340,133

(주1) 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 5,291,434,020원과 처분이익 19,403,553,459원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 33-(1) 참고).

(5) 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액과 해당 금액이 전체 영업수익에서 차지하는 비율은 다음과 같으며, 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원, %)

구 분	보고부문명	금액	비율

고객 A	부동산개발/운영	215,472,457,034	62.91

27. 영업비용

당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

재고자산(용지포함)의 변동	2,413,673,993	14,066,648,751	29,174,310,400	83,543,107,781

원재료의 사용액	342,032,787	1,589,133,289	195,455	3,444,707

종업원급여	9,159,608,329	27,492,305,509	8,520,522,355	24,111,752,614

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	5,664,933,477	17,134,420,375	5,679,104,669	17,204,683,073

사용권자산감가상각비	626,721,080	1,774,634,327	518,200,651	1,377,442,896

무형자산상각비	714,853,601	2,075,930,662	620,436,646	1,843,712,524

외주비	7,063,494,960	18,077,994,440	35,701,991,000	94,890,491,000

지급수수료	13,728,307,521	33,799,556,760	13,823,819,578	36,294,370,391

세금과공과	1,102,290,897	893,843,133	2,927,470,484	7,710,133,863

지급임차료	163,375,473	491,524,021	344,518,243	1,060,007,973

광고선전비	85,490,655	186,862,091	606,643,353	1,011,532,690

지분법관련손실(주1, 2)	5,385,370,822	16,211,080,102	3,681,565,858	33,264,466,924

기타	2,205,545,226	9,209,801,107	3,044,524,439	7,044,068,699

합 계	48,655,698,821	143,003,734,567	104,643,303,131	309,359,215,135

(주1) 당분기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 16,211,080,102원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 33-(1) 참고).
(주2) 전분기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 33,240,917,039원과 처분손실 23,549,885원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 33-(1) 참고).

28. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

기타영업외수익:

수입임대료	39,124,864	83,377,900	26,839,030	72,034,535

관계기업투자처분이익	186,568,608	186,568,608	(841,182,568)	1,092,791,070

유형자산처분이익	39,366,465	40,584,165	-	1,112,000

무형자산처분이익	-	67,955,254	-	-

사용권자산처분이익	-	53,894,383	-	128,006,232

기타부동산수익	-	-	-	60,608,308,795

잡이익	1,215,924,368	3,532,516,686	185,942,028	849,011,657

합 계	1,480,984,305	3,964,896,996	(628,401,510)	62,751,264,289

기타영업외비용:

유형자산처분손실	(3,817,647)	9,810,953	8,021,266	11,867,266

무형자산처분손실	-	-	-	47,510,002

사용권자산처분손실	74,852,321	84,935,608	-	46,528,231

재고자산감모손실	22,000	231,890	-	-

보상비	316,000,000	456,000,000	1,615,000,000	1,615,000,000

기부금	8,197,647	25,374,647	11,911,460	166,607,783

잡손실	170,816	416,579,386	(22,721,142)	3,315,530,113

합 계	395,425,137	992,932,484	1,612,211,584	5,203,043,395

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

금융수익:

이자수익	2,969,913,291	7,508,087,313	824,170,033	3,831,643,764

외환차익	243,691,182	522,392,731	977,724	484,767,700

외화환산이익	26,741,781	39,793,900	(254,163)	10,848,798

배당금수익	394,257,744	1,156,362,311	556,491,909	1,043,843,295

파생상품거래이익	54,170,981	558,335,401	-	22,905,424

파생상품평가이익	69,894,316	301,364,260	107,252,280	341,436,396

확정계약평가이익	33,512,736	33,512,736	-	-

금융보증부채환입	66,794,520	139,039,220	520,009,470	1,092,247,810

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	15,403,887	71,441,708	224,218,281	302,367,973

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	61,369,134	571,234,077	726,733,256	726,733,256

합 계	3,935,749,572	10,901,563,657	2,959,598,790	7,856,794,416

금융원가:

이자비용	9,972,060,609	28,752,096,358	6,721,462,924	16,548,906,365

외환차손	77,879,010	77,879,010	202,210	5,399,561,556

외화환산손실	1,805,943,340	3,474,449,925	(248,819)	11,909,181

파생상품거래손실	41,767,915	41,767,915	-	320,764,732

확정계약평가손실	47,905,536	545,568,048	-	-

금융보증비용	66,794,520	139,039,220	520,009,470	1,092,247,810

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(13,438,222)	-	-	-

합 계	11,998,912,708	33,030,800,476	7,241,425,785	23,373,389,644

29. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	39,411,315,969	26,072,031,145

법인세추납액(환급액) 등	(759,620,107)	(515,753,418)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	2,930,498,297	1,896,847,716

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	914,707,416	(2,205,739,998)

법인세비용	42,496,901,575	25,247,385,445

유효세율	22.73	22.80

30. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 보통주 기본주당순이익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

보통주 분기순이익(손실)(주1)	(12,220,102,897)	131,128,597,734	3,319,306,984	77,952,912,882

가중평균유통보통주식수(주2)	22,189,601	22,189,550	22,189,524	22,189,524

기본주당이익(손실)	(551)	5,909	150	3,513

(주1) 보통주 분기순이익은 분기순이익에서 우선주 분기순이익을 차감한 금액입니다.
(주2) 당분기 중 처분된 자기주식이 반영되었습니다.

2) 보통주 희석주당순이익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)(주1)	누적	3개월(3분기)	누적

보통주 희석분기순이익 (손실)	(12,220,102,897)	131,128,597,734	3,319,306,984	77,952,912,882

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수(주2)	22,189,601	22,189,550	22,197,592	22,197,592

희석주당이익(손실)	(551)	5,909	150	3,512

(주1) 당분기 중 처분된 자기주식이 반영되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 우선주 기본주당순이익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

우선주 분기순이익(손실)(주1)	(586,198,160)	13,347,423,579	814,369,216	8,554,697,860

가중평균유통우선주식수	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기본주당이익(손실)	(293)	6,674	407	4,277

(주1) 우선주 분기순이익은 연 4% 이익배당 금액과 분기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주 지분율에 해당하는 금액입니다.

2) 우선주 희석주당순이익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)(주1)	누적	3개월(3분기)	누적

우선주 희석분기순이익 (손실)	(586,198,160)	13,347,423,579	814,269,469	8,552,355,336

희석주당이익 계산을 위한 우선주식수	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

희석주당이익(손실)	(293)	6,674	407	4,276

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지분법관련손실(영업)	16,211,080,102	33,264,466,924

감가상각비	15,838,359,433	15,710,395,904

투자부동산감가상각비	1,296,060,942	1,494,287,169

사용권자산감가상각비	1,774,634,327	1,377,442,896

무형자산상각비	2,075,930,662	1,843,712,524

대손상각비	2,504,096,283	10,268,220

사용권자산처분손실	84,935,608	46,528,231

유형자산처분손실	9,810,953	11,867,266

무형자산처분손실	-	47,510,002

재고자산감모손실	231,890	-

주식보상비	874,754,997	680,364,998

퇴직급여	1,331,239,749	1,454,478,848

이자비용	28,752,096,358	16,548,906,365

외화환산손실	3,474,449,925	11,909,181

장기수선충당부채전입액	-	19,010,292

파생상품거래손실	41,767,915	320,764,732

확정계약평가손실	545,568,048	-

금융보증비용	139,039,220	1,092,247,810

지분법평가손실	7,548,818,142	7,128,281,591

법인세비용	42,496,901,575	25,247,385,445

지분법관련이익(영업)	(232,848,335,800)	(24,694,987,479)

이자수익	(7,508,087,313)	(3,831,643,764)

배당금수익	(1,156,362,311)	(1,043,843,295)

외화환산이익	(39,793,900)	(10,848,798)

대손상각비환입	(28,353,917)	(86,701,899)

재고자산평가손실환입	-	(224,191,858)

파생상품거래이익	(558,335,401)	(22,905,424)

파생상품평가이익	(301,364,260)	(341,436,396)

확정계약평가이익	(33,512,736)	-

유형자산처분이익	(40,584,165)	(1,112,000)

무형자산처분이익	(67,955,254)	-

금융보증부채환입	(139,039,220)	(1,092,247,810)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(71,441,708)	(302,367,973)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(571,234,077)	(726,733,256)

지분법평가이익	(14,149,811,069)	(20,011,952,351)

사용권자산처분이익	(53,894,383)	(128,006,232)

관계기업투자처분이익	(186,568,608)	(1,092,791,070)

기타부동산수익	-	(60,608,308,795)

합 계	(132,754,897,993)	(7,910,250,002)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자의 처분(영업)	6,766,370,000	32,236,329,256

관계기업투자의 취득(영업)	(21,135,000,000)	(73,255,662,500)

공동기업투자의 처분(영업)	253,200,000,000	5,549,986,780

공동기업투자의 취득(영업)	(24,700,000,000)	(20,700,000,000)

종속기업투자의 처분(영업)	-	2,091,245,267

종속기업투자의 취득(영업)	-	(8,100,000,000)

매출채권및기타채권	8,797,998,166	2,230,118,032

재고자산	(72,358,028,222)	(128,570,855,337)

계약자산	(1,460,307,150)	(212,398,048,348)

계약원가	(1,429,991,787)	(3,645,514,070)

기타유동자산	(41,013,289,330)	37,088,957,860

기타비유동자산	(475,677,566)	364,049,598

매입채무및기타채무	64,878,900,625	45,432,718,236

계약부채	56,100,177,308	42,529,714,179

기타유동부채	(855,641,642)	96,045,672,968

기타비유동부채	4,732,555,959	2,528,235,000

리스채권	1,501,523,837	1,562,110,599

관계기업 전출입	22,828,730	-

퇴직금의 지급	2,183,868,762	245,936,770

충당부채	(39,566,652)	(1,625,495,723)

사외적립자산의 불입	(1,861,956,095)	(2,261,980,798)

합 계	232,854,764,943	(182,652,482,231)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

연결범위 변동	-	4,716,667,179

공동기업투자의 관계기업투자 대체	-	8,464,185,394

장기차입금의 유동성 대체	255,919,006,630	191,421,579,428

장기대여금의 유동성 대체	3,100,000,000	3,667,000,000

선급금의 유무형자산 대체	68,161,580	481,743,103

건설중인자산의 유형자산 대체	961,022,000	33,960,222,983

건설중인자산의 무형자산 대체	1,142,853,000	739,990,000

건설중인자산의 투자부동산 대체	-	27,751,200,736

재고자산의 유형자산 대체	944,576,358	-

재고자산의 투자부동산 대체	857,015,575	-

유무형자산 처분 관련 미수금	742,457,371	-

사용권자산의 취득(리스부채 신규계약)	1,149,939,629	-

유무형자산 취득 관련 미지급금	647,219,582	609,916,000

임대보증금의 유동성 대체	2,688,333,330	2,196,666,670

비유동리스부채의 유동성 대체	4,609,375,051	2,205,157,909

사채의 유동성 대체	200,371,643,662	29,936,424,250

매각예정비유동자산 대체	-	5,233,624,398

물적분할로 인한 자산부채의 이전	-	12,594,803,726

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	8,000,000,000	27,000,000,000	-	35,000,000,000

유동성리스부채	3,444,886,749	(3,675,112,227)	4,095,908,751	3,865,683,273

유동성장기차입금	196,816,861,002	(161,152,700,000)	255,633,541,299	291,297,702,301

유동성사채	74,924,581,109	(30,000,000,000)	203,658,799,743	248,583,380,852

장기차입금	554,649,931,717	92,364,100,000	(252,554,421,584)	394,459,610,133

비유동사채	250,136,172,342	14,955,000,000	(200,202,804,881)	64,888,367,461

비유동리스부채	12,713,946,693	-	(3,297,403,068)	9,416,543,625

미지급배당금	-	(19,795,619,200)	19,795,619,200	-

합 계	1,100,686,379,612	(80,304,331,427)	27,129,239,460	1,047,511,287,645

(주1) 부채의 외화환산 효과 및 유동성대체 등이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	물적분할	기타(주1)	기말

단기차입금	8,000,000,000	-	-	-	8,000,000,000

유동성리스부채	4,816,582,441	(3,598,134,642)	-	2,205,157,909	3,423,605,708

유동성장기차입금	214,745,719,555	(199,412,000,000)	-	192,009,943,838	207,343,663,393

유동성사채	75,417,364,993	(74,704,000,000)	-	29,233,097,213	29,946,462,206

장기차입금	408,962,117,247	366,900,000,000	-	(184,243,558,031)	591,618,559,216

비유동사채	251,574,234,093	69,790,000,000	-	(19,707,844,831)	301,656,389,262

비유동리스부채	14,853,188,205	-	(482,825,771)	(664,423,826)	13,705,938,608

미지급배당금	-	(29,471,428,800)	-	29,471,428,800	-

합 계	978,369,206,534	129,504,436,558	(482,825,771)	48,303,801,072	1,155,694,618,393

(주1) 부채의 외화환산 효과 및 유동성대체 등이 포함되어 있습니다.

32. 공정가치

(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	14,962,554,384	69,885,685,009	84,848,239,393

위험회피지정파생상품	-	10,995,525,759	-	10,995,525,759

위험회피비지정파생상품	-	-	4,429,000,000	4,429,000,000

금융부채:

위험회피비지정파생상품	-	-	5,489,000,000	5,489,000,000

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	34,777,341,097	62,854,471,764	97,631,812,861

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,800,000	3,800,000

위험회피지정파생상품	-	7,995,856,942	-	7,995,856,942

위험회피비지정파생상품	-	-	4,429,000,000	4,429,000,000

금융부채:

위험회피지정파생상품	-	845,065,641	-	845,065,641

위험회피비지정파생상품	-	-	5,489,000,000	5,489,000,000

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

33. 회계정책의 변경당사는 지분 취득을 통한 간접투자 방식의 부동산 개발 프로젝트에서 발생하는 손익을 기존 영업외손익에서 영업손익으로 분류 변경하는 것으로 회계정책을 변경하였고2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표부터 적용하였습니다. 당사는 회계정책의 변경과 관련하여 2021년 12월 31일 회계연도의 재무제표를 재작성하여 공시한 바 있으며, 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 요약분기포괄손익계산서와 요약분기현금흐름표를 재작성하였습니다.

(1) 요약분기포괄손익계산서(단위 : 원)

변경 전	변경 후

I. 매출액	340,479,352,654	I. 영업수익	365,174,340,133

II. 매출원가	(217,410,591,548)	II. 영업비용	(309,359,215,135)

III. 매출총이익	123,068,761,106

IV. 판매비와관리비	(58,684,156,663)

V. 영업이익	64,384,604,443	III. 영업이익	55,815,124,998

VI. 영업외손익	IV. 영업외손익

기타영업외수익	기타영업외수익

종속기업투자처분이익	283,332,821	종속기업투자처분이익	-

관계기업투자처분이익	20,213,011,708	관계기업투자처분이익	1,092,791,070

기타영업외비용	기타영업외비용

관계기업투자처분손실	23,549,885	관계기업투자처분손실	-

지분법평가이익(손실)	(15,065,812,259)	지분법평가이익(손실)	12,883,670,760

한편, 상기 전분기 요약분기포괄손익계산서 재작성과 관련하여 주석 10, 주석 26, 주석 27, 주석 28을 재작성하였습니다.

(2) 요약분기현금흐름표(단위 : 원)

변경 전	변경 후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1. 영업에서 창출된 현금	1. 영업에서 창출된 현금

조정	조정

지분법관련손실(영업)	-	지분법관련손실(영업)	33,264,466,924

지분법평가손실	40,369,198,630	지분법평가손실	7,128,281,591

관계기업투자처분손실	23,549,885	관계기업투자처분손실	-

지분법관련이익(영업)	-	지분법관련이익(영업)	(24,694,987,479)

지분법평가이익	(25,303,386,371)	지분법평가이익	(20,011,952,351)

관계기업투자처분이익	(20,213,011,708)	관계기업투자처분이익	(1,092,791,070)

종속기업투자처분이익	(283,332,821)	종속기업투자처분이익	-

영업활동의 자산ㆍ부채의 변동	영업활동의 자산ㆍ부채의 변동

관계기업투자의 처분(영업)	-	관계기업투자의 처분(영업)	32,236,329,256

관계기업투자의 취득(영업)	-	관계기업투자의 취득(영업)	(73,255,662,500)

공동기업투자의 처분(영업)	-	공동기업투자의 처분(영업)	5,549,986,780

공동기업투자의 취득(영업)	-	공동기업투자의 취득(영업)	(20,700,000,000)

종속기업투자의 처분(영업)	-	종속기업투자의 처분(영업)	2,091,245,267

종속기업투자의 취득(영업)	-	종속기업투자의 취득(영업)	(8,100,000,000)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	II. 투자활동으로 인한 현금흐름

관계기업투자의 처분	32,236,329,256	관계기업투자의 처분	-

관계기업투자의 취득	(92,392,054,631)	관계기업투자의 취득	(19,136,392,131)

공동기업투자의 처분	5,549,986,780	공동기업투자의 처분	-

공동기업투자의 취득	(46,800,040,000)	공동기업투자의 취득	(26,100,040,000)

종속기업투자의 처분	2,091,245,267	종속기업투자의 처분	-

종속기업투자의 취득	(8,100,000,000)	종속기업투자의 취득	-

한편, 상기 전분기 요약분기현금흐름표 재작성과 관련하여 주석 31을 재작성하였습니다.

34. 보고기간 후 사건

(1) 당사는 2023년 10월 17일 ㈜군포복합개발피에프브이와 군포역 복합개발사업 신축공사 변경계약을 체결하였으며, 총 도급금액은 4,400억원(부가가치세 제외)에서 5,627억원(부가가치세 제외)으로 변경되었으며 당사의 공사지분율은 33%로 당사 도급액은 1,452억원에서 1,857억원으로 변경되었습니다.(2) KB자산운용㈜는 당사의 보통주식을 단순투자 목적으로 추가 취득하여 당사 지분의 5.03%를 보유하는 주요 주주가 되었습니다.