SK디앤디 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 SK디앤디주식회사(이하 "지배기업")은 부동산개발 등을 주요 목적 으 로 하여 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 332 (삼평동)에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주를 발행 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였 습니다. 지배기업의 발행주식수는 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당반기말 현재 10,770,000주 입 니다.

(1) 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

SK가스(주)	3,335,000	30.97%

최창원	2,585,000	24.00%

국민연금	1,118,411	10.38%

엔에이치에스지사모투자전문회사제이호	500,000	4.64%

(주)태영건설	450,000	4.18%

우리사주조합	12,000	0.11%

기타주주	2,769,589	25.72%

합 계	10,770,000	100.00%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	주요업종	순자산총액	지분율	소재지	결산일

당반기말	전기말

비앤엠개발 (주)	건물개발및공급업	98,590,906,119	100,795,519,552	76.19%	대한민국	12.31.

현대사모부동산투자신탁20호	부동산개발업	5,548,299,434	5,734,922,515	100.00%	대한민국	12.31.

이지스부동산신탁61호	부동산개발업	150,937,079,314	116,966,763,501	100.00%	대한민국	12.31.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기손익

비앤엠개발 (주)	157,387,738,517	58,796,832,398	98,590,906,119	-	(2,204,613,434)

현대사모부동산투자신탁20호	8,704,312,443	3,156,013,009	5,548,299,434	-	(186,623,081)

이지스부동산신탁61호	316,434,086,400	165,497,007,086	150,937,079,314	-	(529,684,187)

(전기말)

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기손익

비앤엠개발 (주)	159,495,907,166	58,700,387,614	100,795,519,552	-	(1,031,358,341)

현대사모부동산투자신탁20호	7,754,446,933	2,019,524,418	5,734,922,515	-	(265,077,485)

이지스부동산신탁61호	286,299,897,331	169,333,133,830	116,966,763,501	-	(33,236,499)

(4) 당반기 중 연결실체의 변동내역은 없습니다.

(5) 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")간의 주요 거래내역1) 당반기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기 업 명	당반기	전반기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

현대사모부동산투자신탁20호	34,405,480	-	-	-

이지스부동산신탁61호	425,000,000	-	-	-

합 계	459,405,480	-	-	-

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체간의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기 업 명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

현대사모부동산투자신탁20호	1,048,016,439	-	1,013,610,959	-

이지스부동산신탁61호	93,500,000	-	-	-

합 계	1,141,516,439	-	1,013,610,959	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' , 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) 건설계약

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로측정하고 있습니다. 공사변경 등은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 추정총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적계약원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적계약원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 총공사수익 및 총공사원가에 대한 추정의 불확실성

미청구공사 금액은 누적계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 추정총계약원가는 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경 등에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있습니다. 추정총계약원가 및 계약수익은 미래사건의 결과와 관련된 다양한불확실성에 영향을 받습니다.

4. 영업부문연결실체는 제공하는 용역에 근거하 여 3 개의 영 업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.

(1) 부문별성과(당반기)

(단위:원)

구분	부동산개발	신재생에너지	기타	미배분	합계

매출:

외부거래	97,680,437,564	7,356,663,252	6,700,440,100	-	111,737,540,916

내부거래	(425,000,000)	-	-	-	(425,000,000)

소계	97,255,437,564	7,356,663,252	6,700,440,100	-	111,312,540,916

영업손익	11,617,157,290	2,490,138,831	174,621,804	(6,416,126,865)	7,865,791,060

자산	698,281,034,883	103,228,107,179	5,064,886,131	52,451,234,251	859,025,262,444

부채	494,269,846,372	57,168,017,957	2,606,991,780	48,426,630,661	602,471,486,770

(전반기)

(단위:원)

구분	부동산개발	신재생에너지	기타	미배분	합계

매출:

외부거래	93,276,676,303	5,393,117,870	6,111,641,303	-	104,781,435,476

내부거래	-	-	-	-	-

소계	93,276,676,303	5,393,117,870	6,111,641,303	-	104,781,435,476

영업손익	18,663,692,177	58,083,172	203,984,143	(4,653,861,290)	14,271,898,202

자산	259,423,715,094	95,965,335,943	6,000,260,181	45,436,114,202	406,825,425,420

부채	124,635,284,187	58,627,623,559	1,282,291,185	53,185,270,184	237,730,469,115

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

(2) 지역별정보1) 외부고객으로부터의 수익

(단위:원)

구분	제13기 반기	제12기 반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

국내	58,287,791,270	111,312,540,916	59,107,759,961	104,781,435,476

해외	-	-	-	-

합 계	58,287,791,270	111,312,540,916	59,107,759,961	104,781,435,476

2) 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산 등으로 구성되어 있으며, 모두 국내 매출과 관련되어 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사로 부동산개발부문 매출입니다. 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 43.1%이며, 전반기에 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사로 부동산개발부문 59%입니다.

5. 금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당반기말)

(단위:원)

구분	대여금및수취채권	위험회피적용자산	매도가능금융자산	합계

유동자산

단기금융상품	54,463,203,902	-	-	54,463,203,902

매출채권및기타채권	6,993,272,671	-	-	6,993,272,671

소 계	61,456,476,573	-	-	61,456,476,573

비유동자산

장기금융상품	49,572,240,927	-	-	49,572,240,927

매도가능금융자산	-	-	41,969,076,866	41,969,076,866

장기대여금	5,580,725,132	-	-	5,580,725,132

파생상품자산	-	1,251,252,014	-	1,251,252,014

기타비유동자산	7,969,586,383	-	-	7,969,586,383

소 계	63,122,552,442	1,251,252,014	41,969,076,866	106,342,881,322

합 계	124,579,029,015	1,251,252,014	41,969,076,866	167,799,357,895

(전기말)

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	위험회피적용자산	매도가능금융자산	합계

유동자산

단기금융상품	1,420,557,451	-	-	1,420,557,451

매출채권및기타채권	21,002,387,969	-	-	21,002,387,969

소 계	22,422,945,420	-	-	22,422,945,420

비유동자산

장기금융상품	41,427,310,862	-	-	41,427,310,862

매도가능금융자산	-	-	16,863,576,866	16,863,576,866

장기대여금	2,465,454,635	-	-	2,465,454,635

파생상품자산	-	1,510,138,169	-	1,510,138,169

기타비유동자산	7,943,617,136	-	-	7,943,617,136

소 계	51,836,382,633	1,510,138,169	16,863,576,866	70,210,097,668

합 계	74,259,328,053	1,510,138,169	16,863,576,866	92,633,043,088

2) 금융부채(당반기말)

(단위:원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	19,568,415,543	19,568,415,543

단기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

유동성장기차입금	-	153,410,761,203	153,410,761,203

소 계	-	182,979,176,746	182,979,176,746

비유동부채

사채	-	34,666,520,485	34,666,520,485

장기차입금	-	359,722,701,157	359,722,701,157

기타비유동부채	-	8,398,937,422	8,398,937,422

소 계	-	402,788,159,064	402,788,159,064

합 계	-	585,767,335,810	585,767,335,810

(전기말)

(단위:원)

구분	당기손익인식금융부채	상각후 원가로측정하는 금융부채	합계

유동부채

매입채무및기타채무	-	19,632,224,656	19,632,224,656

단기차입금	-	13,750,000,000	13,750,000,000

유동성장기차입금	-	5,814,647,635	5,814,647,635

소 계	-	39,196,872,291	39,196,872,291

비유동부채

사채	-	34,779,855,358	34,779,855,358

장기차입금	-	390,365,301,157	390,365,301,157

기타비유동부채	-	10,075,752,501	10,075,752,501

소 계	-	435,220,909,016	435,220,909,016

합 계	-	474,417,781,307	474,417,781,307

6. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	19,463,203,902	1,420,557,451	차입금 담보 등

장기금융상품	49,572,240,927	41,427,310,862	차입금 담보 등

합 계	69,035,444,829	42,847,868,313

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,985,785,202	8,044,272,862

대손충당금	(14,910,500)	(14,910,500)

미수금	1,780,697,891	12,834,647,789

미수수익	208,529,913	105,207,653

예치보증금	33,170,165	33,170,165

합 계	6,993,272,671	21,002,387,969

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기초금액	(14,910,500)	(12,320,000)

설정	-	(2,590,500)

기말금액	(14,910,500)	(14,910,500)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

만기미도래	4,259,294,181	1,989,227,804	6,248,521,985	6,869,627,021	10,287,817,271	17,157,444,292

만기경과 미손상금액:

만기경과후 1~30일	160,573,709	-	160,573,709	155,854,201	1,281,542,400	1,437,396,601

만기경과후 31~90일	69,770,908	-	69,770,908	130,675,523	1,392,975,500	1,523,651,023

만기경과후 90일 초과	496,146,404	33,170,165	529,316,569	888,116,117	10,690,436	898,806,553

소 계	726,491,021	33,170,165	759,661,186	1,174,645,841	2,685,208,336	3,859,854,177

합 계	4,985,785,202	2,022,397,969	7,008,183,171	8,044,272,862	12,973,025,607	21,017,298,469

8. 대여금당반기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용	이자율	당반기말	전기말

장기대여금	사업비	6.9%, 7.0%	5,133,225,136	1,955,454,635

임직원 주택자금	1.0%	447,499,996	510,000,000

합 계	5,580,725,132	2,465,454,635

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

용지	225,882,153,044	153,552,565,179

미성공사	281,385,272,841	273,272,699,738

상품	171,283,239	326,263,608

저장품	514,317,478	511,441,638

저장품평가손실충당금	(140,238,051)	(202,296,878)

미착품	38,064,088	23,089,824

합 계	507,850,852,639	427,483,763,109

(2) 연결실체는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전반기말

(재무상태표항목)

미성공사	(1,164,954)	703,261,788

선급공사원가	1,134,659,201	(880,968,464)

건설중인자산	-	731,791,439

(손익계산서항목)

이자비용 감소	5,113,686,929	2,936,501,272

매출원가 증가	3,980,192,683	2,382,416,509

세전이익 증가	1,133,494,246	554,084,763

당반기에 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은 특정차입금의 유효이자율인 4.91%및 일반차입금의 유효이자율인 4.38%입니다.

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	15,193,870,022	13,688,525,051

선급비용	4,549,870,011	3,313,537,290

선납세금	13,896,520	-

선급공사원가	6,189,137,207	4,892,894,719

소 계	25,946,773,760	21,894,957,060

기타비유동자산

보증금	7,969,586,383	7,943,617,136

합 계	33,916,360,143	29,838,574,196

11. 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액 (주1)

지분증권-출자금

(주) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	400,000주	16.20%	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주) 비채누리개발	171,600 주	3.00%	858,000,000	(858,000,000)	-

(주) 비채누리	3,000 주	3.00%	15,000,000	(15,000,000)	-

Fountain Valley PFV	64,800 주	5.40%	324,000,000	-	324,000,000

건설공제조합	-	-	302,625,670	-	302,625,670

전문건설공제조합	-	-	279,451,196	-	279,451,196

화성정남일반사업단지 주식회사	10,000 주	5.00%	50,000,000	-	50,000,000

소 계	3,829,076,866	(873,000,000)	2,956,076,866

수익증권

KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(주2)	-	25.93%	35,000,000,000	-	35,000,000,000

소 계	35,000,000,000	-	35,000,000,000

채무증권

(주) 모네상스	-	-	1,295,000,000	-	1,295,000,000

Fountain Valley PFV	-	-	2,718,000,000	-	2,718,000,000

소 계	4,013,000,000	-	4,013,000,000

합 계	42,842,076,866	(873,000,000)	41,969,076,866

(전기말)

(단위:원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	손상차손누계액	장부금액 (주1)

지분증권-출자금

(주) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	400,000 주	16.20%	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(주) 비채누리개발	171,600 주	3.00%	858,000,000	(858,000,000)	-

(주) 비채누리	3,000 주	3.00%	15,000,000	(15,000,000)	-

(주) 에코맥스(우선주)	20,000 주	0.68%	100,000,000	-	100,000,000

Fountain Valley PFV	64,800 주	5.40%	324,000,000	-	324,000,000

건설공제조합	-	-	302,625,670	-	302,625,670

전문건설공제조합	-	-	279,451,196	-	279,451,196

화성정남일반사업단지 주식회사	500 주	5.00%	2,500,000	-	2,500,000

소 계	3,881,576,866	(873,000,000)	3,008,576,866

수익증권

KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(주2)	-	7.40%	10,000,000,000	-	10,000,000,000

소 계	10,000,000,000	-	10,000,000,000

채무증권

(주) 모네상스	-	-	1,295,000,000	-	1,295,000,000

Fountain Valley PFV	-	-	2,560,000,000	-	2,560,000,000

소 계	3,855,000,000	-	3,855,000,000

합 계	17,736,576,866	(873,000,000)	16,863,576,866

(주1) 시장성이 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가함. (주2) 연결실체는 2016년 3월 17일 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁의 수익증권 250억을 추가 취득하여 지분율이 25.93%가 되었으나, 운용 등에 대한 지시를 할 수 없는 등 유의적인 영향력이 없어 매도가능증권으로 분류함.

12. 관계기업 투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자 등의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주) 킨텍스몰	대한민국	40.00%	16,631,139	40.00%	39,572,435

(주) 에스에이파워스	대한민국	30.00%	-	30.00%	-

대구태양광발전 주식회사	대한민국	26.00%	1,462,010,929	26.00%	1,699,241,102

단양에너지주식회사	대한민국	29.00%	7,250,000	29.00%	7,250,000

(주) 모네상스(주1)	대한민국	16.61%	726,295,439	16.61%	747,579,681

합 계	2,212,187,507	2,493,643,218

(주1) 잠재적 지분율을 고려할 경우 지분율은 20%를 초과함.(2) 당반기 및 전기 중 지분법적용으로 인한 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

회사명	기초장부금액	취득	지분법적용투자손익	배당금수익차감	기말장부금액

(주) 킨텍스몰	39,572,435	-	2,173,058,704	(2,196,000,000)	16,631,139

(주) 에스에이파워스(주1)	-	-	-	-	-

대구태양광발전 주식회사	1,699,241,102	-	130,971,427	(368,201,600)	1,462,010,929

단양에너지 주식회사	7,250,000	-	-	-	7,250,000

(주) 모네상스	747,579,681	-	(21,284,242)	-	726,295,439

합 계	2,493,643,218	-	2,282,745,889	(2,564,201,600)	2,212,187,507

(주1) 당반기말 현재 휴면법인으로 전기 이전 관계기업투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며 이로 인해 미반영한 지분변동액은 677,036,368원 (이익잉여금: 677,036,368원)임.

(전기)

(단위:원)

회사명	기초장부금액	취득	지분법적용투자손익	기말장부금액

(주) 킨텍스몰	39,567,872	-	4,563	39,572,435

(주) 에스에이파워스(주1)	-	-	-	-

대구태양광발전 주식회사	1,495,211,362	-	204,029,740	1,699,241,102

단양에너지 주식회사	-	7,250,000	-	7,250,000

(주) 모네상스	-	705,000,000	42,579,681	747,579,681

합 계	1,534,779,234	712,250,000	246,613,984	2,493,643,218

(3) 당반기말 현재 관계기 업 피투자기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

(주) 킨텍스몰	41,577,878	-	-	5,432,646,762

(주) 에스에이파워스	369,564,291	2,626,352,183	-	-

대구태양광발전 주식회사	19,390,870,234	13,791,638,993	1,836,805,133	476,366,403

단양에너지 주식회사	25,000,000	-	-	-

(주) 모네상스	3,519,194,575	1,370,931,999	697,750,000	182,778,213

13. 유형자산(1) 당반기 및 전반기중 연결실체의 유형자산 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	합계

기초	2,056,582,998	6,233,860,692	76,646,053,274	15,877,385	499,425,139	3,845,146,543	89,296,946,031

취득	-	-	-	-	1,880,000	131,400,000	133,280,000

대체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(129,925,503)	(2,202,991,176)	(2,026,890)	(62,459,917)	(345,281,669)	(2,742,685,155)

반기말	2,056,582,998	6,103,935,189	74,443,062,098	13,850,495	438,845,222	3,631,264,874	86,687,540,876

취득원가	2,056,582,998	6,749,046,122	84,662,402,881	20,269,000	816,319,037	5,977,484,913	100,282,104,951

감가상각누계액	-	(645,110,933)	(10,219,340,783)	(6,418,505)	(377,473,815)	(2,346,220,039)	(13,594,564,075)

(전반기)

(단위:원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	합계

기초	552,535,473	3,520,083,437	80,175,142,251	19,932,185	79,160,369	3,535,664,107	87,882,517,822

취득	-	58,787,610	953,545,686	-	535,331,236	961,200,000	2,508,864,532

대체	-	-	(81,998,368)	(1,000)	(464,182)	(32,000)	(82,495,550)

감가상각비	-	(89,987,526)	(2,197,634,013)	(2,026,890)	(50,772,586)	(309,822,732)	(2,650,243,747)

반기말	552,535,473	3,488,883,521	78,849,055,556	17,904,295	563,254,837	4,187,009,375	87,658,643,057

취득원가	552,535,473	3,612,788,552	84,662,402,881	20,269,000	811,879,037	5,846,084,913	95,505,959,856

감가상각누계액	-	(123,905,031)	(5,813,347,325)	(2,364,705)	(248,624,200)	(1,659,075,538)	(7,847,316,799)

(2) 당반기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 부보금액 93,406백만원 (전기: 118,536 백만원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구분	토지	건물	합계

기초	4,282,330,433	10,628,242,642	14,910,573,075

대체(재고자산)(주1)	(3,045,282,531)	(8,241,295,911)	(11,286,578,442)

상각	-	(89,554,548)	(89,554,548)

반기말	1,237,047,902	2,297,392,183	3,534,440,085

취득원가	1,237,047,902	2,596,439,497	3,833,487,399

감가상각누계액	-	(299,047,314)	(299,047,314)

(주1)연결실체는 당반기 중 투자부동산으로 분류하였던 임대용부동산인 부산문현동의 상가를 매각함에 따라 재고자산(매출원가)으로 대체함.(전반기)

(단위:원)

구분	토지	건물	합계

기초	5,776,135,358	13,835,655,815	19,611,791,173

상각	-	(185,856,678)	(185,856,678)

반기말	5,776,135,358	13,649,799,137	19,425,934,495

취득원가	5,776,135,358	14,868,544,658	20,644,680,016

감가상각누계액	-	(1,218,745,521)	(1,218,745,521)

(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생하는 임대수익	425,052,020	957,220,722

투자부동산에서 발생하는 임대비용	312,109,476	565,695,213

15. 건설형 공사계약 (1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	82,031,071,437	272,439,479,153

가산: 누적이익	24,156,002,659	88,422,614,780

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	106,187,074,096	360,862,093,933

차감: 진행청구액	(93,248,402,009)	(373,323,532,692)

소 계	12,938,672,087	(12,461,438,759)

미청구공사	19,207,064,733	-

초과청구공사	(6,268,392,646)	(12,461,438,759)

소 계	12,938,672,087	(12,461,438,759)

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경은 없습니다.

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

엠스테이 호텔 창원	2015-09-11	2017-03-31	40.3%	1,585,736,722	-	15,518,000	-

해운대 비즈니스호텔	2015-05-29	2017-04-29	38.3%	14,975,024,210	-	-	-

가산SKV1센터	2015-12-02	2018-04-30	12.4%	-	-	-	-

가산W센터	2016-01-12	2018-04-30	13.0%	2,646,303,801	-	-	-

강남역 비엘 106	2016-03-31	2018-05-31	7.7%	-	-	-	-

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 계약들의 영업부문별 내역은 없습니다.

16. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	영업권	특허권	상표권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	320,657,825	22,961,959	22,219,774	914,720,666	44,417,121	2,794,478,671	4,119,456,016

취득	-	10,142,000	-	325,314,110	5,581,334	-	341,037,444

처분	-	-	-	(511,000,000)	-	-	(511,000,000)

상각비	-	(1,899,288)	(3,104,715)	-	(10,945,425)	-	(15,949,428)

반기말	320,657,825	31,204,671	19,115,059	729,034,776	39,053,030	2,794,478,671	3,933,544,032

취득원가	320,657,825	38,108,000	40,134,120	729,034,776	413,741,339	2,794,478,671	4,336,154,731

상각누계액	-	(6,903,329)	(21,019,061)	-	(374,688,309)	-	(402,610,699)

(전반기)

(단위:원)

구 분	영업권	특허권	상표권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	320,657,825	15,827,034	5,910,958	181,845,726	85,163,151	2,794,478,671	3,403,883,365

취득	-	4,902,000	-	773,754,940	-	-	778,656,940

상각비	-	(1,194,044)	(1,768,464)	-	(27,930,106)	-	(30,892,614)

반기말	320,657,825	19,534,990	4,142,494	955,600,666	57,233,045	2,794,478,671	4,151,647,691

취득원가	320,657,825	27,966,000	20,134,120	955,600,666	408,160,005	2,794,478,671	4,526,997,287

상각누계액	-	(8,431,010)	(15,991,626)	-	(350,926,960)	-	(375,349,596)

17. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	11,125,976,361	7,115,495,509

미지급금	7,116,325,783	10,106,336,761

미지급비용	1,326,113,399	2,410,392,386

합 계	19,568,415,543	19,632,224,656

18. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차 입 처	당반기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

산업은행	산금채1년물+2.06	3,000,000,000	산금채1년물+2.35	3,000,000,000

수협은행	COFIX+2.80	3,000,000,000	COFIX+3.47	3,000,000,000

우리은행	CD+2.0	4,000,000,000	CD+2.0	4,000,000,000

삼성생명	-	-	3.1(고정)	3,750,000,000

합 계	10,000,000,000	13,750,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차 입 처	이자율(%)	당반기말	전기말

신한캐피탈	CD+3.42	10,000,000,000	4,467,000,000

KB캐피탈	CD+3.42	10,000,000,000	8,667,000,000

신한은행	CD+1.58	11,700,000,000	130,000,000

농협	CD+1.58	11,700,000,000	130,000,000

수협	CD+1.58	11,700,000,000	130,000,000

신한생명	CD+1.58	18,000,000,000	200,000,000

KT캐피탈	CD+3.42	7,000,000,000	3,126,000,000

스타파이낸셜	CD+3.42	3,000,000,000	1,340,000,000

KEB하나은행(구, 외환)	금융채(AAA)1년물+2.22	21,642,509,600	22,202,000,000

대구은행	금융채(AAA)1년물+2.22	13,524,375,200	13,874,000,000

동양생명	5.40(고정)	21,371,515,200	21,924,000,000

이지스사모부동산투자신탁47호	8.50(고정)	34,000,000,000	34,000,000,000

산은캐피탈	A1 CP(91일물)+3.31	3,350,000,000	4,200,000,000

케이에스드림(유)	금융채(AAA)3년물+2.42	27,000,000,000	28,500,000,000

하이드림제이차(유)_Tr.A	4.00(고정)	18,000,000,000	15,750,000,000

하이드림제이차(유)_Tr.B	CD+2.25	12,000,000,000	10,500,000,000

에이블에이치에스	5.80(고정)	30,000,000,000	-

신한은행	CD+2.37	11,300,000,000	-

대구은행	CD+2.37	8,700,000,000	-

KB캐피탈	A1 CP(91일물)+3.31	3,350,000,000	-

농협은행	CD+3.27	-	2,499,980,000

삼성생명	3.10(고정)	115,000,000,000	115,000,000,000

새마을금고	3.10(고정)	50,000,000,000	50,000,000,000

KTB수송전문투자형사모부동산투자	5.85(고정)	55,000,000,000	55,000,000,000

SBI저축은행	7.50(고정)	2,100,000,000	1,000,000,000

KTB수송전문투자형사모부동산투자	7.50(고정)	4,000,000,000	4,000,000,000

합계	513,438,400,000	396,639,980,000

차감 : 할인발행차금	(304,937,640)	(460,031,208)

차감 : 유동성대체	(153,560,200,000)	(6,119,180,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	149,438,797	304,532,365

차감잔액	359,722,701,157	390,365,301,157

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, USD)

구 분	발행일	상환일	액면이자율(%)	당반기말	전기말

외화 사채	2014.11.28	2017.11.27	3M Libor + 1.10%	34,666,520,485(USD30,000,000)	34,779,855,358(USD30,000,000)

사채액면총액	34,941,000,000	35,160,000,000

차감: 할인발행차금	(274,479,515)	(380,144,642)

차감잔액	34,666,520,485	34,779,855,358

19. 퇴직급여제도당반기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	897,458,148	908,925,634

퇴직급여 지급액	-	(51,257,227)

당기손익인식 총비용	575,048,622	945,430,211

기여금납입액	(568,042,039)	(1,321,307,944)

재측정요소	-	415,667,474

기말금액	904,464,731	897,458,148

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	6,113,913,292	5,903,314,473

사외적립자산의 공정가치	(5,209,448,561)	(5,005,856,325)

합 계	904,464,731	897,458,148

20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채:

예수금	3,665,155,534	714,768,811

예수보증금	142,082,651	142,082,651

선수금	1,476,681,012	3,423,989,769

선수수익	734,691,023	789,619,513

미지급세금	1,408,768,668	5,380,229,462

소 계	7,427,378,888	10,450,690,206

기타비유동부채:

임대보증금	8,398,937,422	10,075,752,501

합 계	15,826,316,310	20,526,442,707

21. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑	-	1,251,252,014	-	1,510,138,169

(2) 당반기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, USD)

구 분	내 역

파생상품 종류	통화스왑 (비유동)

거래 목적	환율변동위험 및 이자율변동위험회피

거래 금융기관	국민은행

위험회피 대상항목	변동금리부 외화사채

액면금액	USD 30,000,000

계약기간	2014.11.28 ~ 2017.11.27

당반기말 누적평가손익	1,251,252,014

당반기말 기타포괄손익누계액(세전금액)	1,211,677,566

당반기 중 파생상품평가손익	146,710,927

22. 충당부채당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	설정액	사용액	반기말

하자보수충당부채	556,707,196	-	-	556,707,196

손실보상충당부채	1,895,554,036	-	(982,311,824)	913,242,212

합 계	2,452,261,232	-	(982,311,824)	1,469,949,408

23. 자본 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	구 분	당반기말

보통주	수권주식수	50,000,000주

1주의 금액	1,000원

발행 주식수	10,770,000주

보통주자본금	10,770,000,000원

한편, 당반기말 및 전기말의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다. (2) 종속회사의 우선주 자본금의 내역 비앤엠개 발 (주) 는 2 015년 12월 21일에 제3자배정방식으로 전환상환우선주를 발행 하였습니다. 발행된 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주의 종류	기명식 전환상환우선주식

의결권	(의결권부 우선주 50,000주, 무의결권부 우선주 150,000주)

신주의 발행주식수(액면금액)	200,000주(5,000원)

총주식발행금액(주당발행금액)	80,000백만원(400,000원)

상환권자	발행인 비 앤엠개발 (주)

상환가액	총발행가액 + 보장수익률 - 지급된 배당금

상환권 행사기간	발행일로부터 1년6개월 ~ 10년

전환권자	인수인(KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁)

전환청구기간	발행일로 부터 1년 ~ 9년 11개월

전환비율	보통주 1주당 전환우선주 200,000원

전환가격 조정 : 분할, 합병등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항이 있음.

우선주배당률	2016년 및 2017년에 총발행금액 기준 연 3.0%

비앤엠 개발 (주) 는 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 지급의무가 존재하는 배당금은 부채로 분류하였으 며, 우선주자본금 1,000백만원, 자본잉여금 74,783백만원으로 계정분류 하였습니다.

24. 기타자본

2016년 3월 18일, 지배기업은 임원에게 주식선택권 120,000개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 주당 62,900원이며, 2018년 3월 18일부터 행사가능하며, 주식선택권의 계약만기는 7년입니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	금 액

부여일 주식가격	61,700원

행사가격	62,900원

기대변동성	73.60%

옵션만기	2025.03.17

무위험이자율	1.77%

지배기업은 당반기에 870,600,000원의 보상비용을 인식하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액당반기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품평가이익	1,300,908,924	1,617,274,648

26. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,455,602,312	1,024,802,312

미처분이익잉여금	83,619,772,909	81,708,568,553

합 계	85,075,375,221	82,733,370,865

27. 비지배지분당반기 중 주요 종속기업의 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	비앤엠개발 (주) 및 그 종속기업

비지배지분의 지분율	23.81%

누적 비지배지분	75,070,160,300

비지배지분에 배분된 반기순손익	(559,313,439)

비지배지분에 지급한 배당금	-

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

급여	2,768,740,631	5,173,871,878	2,029,756,577	5,115,539,943

퇴직급여	283,690,436	566,649,394	229,752,883	454,636,540

복리후생비	629,430,740	1,248,143,921	613,481,348	968,344,431

여비교통비	104,454,231	198,642,983	139,609,388	243,097,431

접대비	171,742,545	335,093,055	144,827,309	319,065,687

통신비	28,026,357	55,985,192	33,934,680	67,505,883

수도광열비	166,920,137	384,201,518	151,682,788	218,388,028

차량유지비	38,253,224	72,307,104	37,867,650	69,502,318

교육훈련비	14,655,812	30,605,562	31,938,691	65,012,773

임차료	540,835,166	1,062,813,061	427,487,484	873,623,120

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	115,508,233	296,595,046	183,880,167	320,219,611

무형자산상각비	7,985,076	15,949,428	19,290,084	30,892,614

지급수수료	3,863,099,770	8,829,969,370	960,275,890	2,363,030,053

기타	913,603,939	2,013,073,743	480,631,188	717,122,195

합 계	9,646,946,297	20,283,901,255	5,484,416,127	11,825,980,627

29. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

이자수익	495,509,482	881,966,109	104,790,372	235,465,772

외환차익	1,610,659	2,155,769	470,457,429	1,499,807,163

외화환산이익	(336,360,978)	219,452,962	(16,784,359)	-

배당금수익	666,787,858	672,177,858	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	83,793,000

파생상품평가이익	72,898,266	146,710,927	70,405,624	141,091,921

합 계	900,445,287	1,922,463,625	628,869,066	1,960,157,856

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

이자비용	2,220,485,626	3,833,074,464	902,547,875	1,064,931,396

외환차손	1,872,499	4,328,790	86,227,325	86,227,325

외화환산손실	1,520,000	1,520,000	474,870,196	747,000,000

파생상품거래손실	-	-	205,245,445	211,182,925

합 계	2,223,878,125	3,838,923,254	1,668,890,841	2,109,341,646

30. 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

수입임대료	44,984,476	107,142,480	68,138,014	134,547,738

유형자산처분이익	-	-	2,463,468	2,463,468

사채상환이익	-	-	-	151,977,717

잡이익	31,116,213	102,984,695	118,445,892	811,823,486

합 계	76,100,689	210,127,175	189,047,374	1,100,812,409

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

유형자산처분손실	-	-	338,091	338,091

무형자산처분손실	11,000,000	11,000,000	-	-

투자자산처분손실	90,870,589	90,870,589	-	-

잡손실	83,841,413	115,281,348	135,895,906	201,708,229

기부금	-	2,700,000	5,000,000	23,000,000

보상비	-	35,000,000	-	-

합 계	185,712,002	254,851,937	141,233,997	225,046,320

31. 법인세 (1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

당기 법인세	1,070,678,330	1,520,623,138	2,146,014,745	3,925,785,104

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(102,328,623)	402,521,234	(372,967,929)	(509,522,473)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(46,321,400)	89,212,145	(107,832,937)	(107,832,937)

법인세추납액	5,894,971	84,305,124	76,275,245	116,295,245

법인세비용	927,923,278	2,096,661,641	1,741,489,124	3,424,724,939

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

법인세비용차감전순이익	3,545,651,107	8,187,352,558	7,020,283,991	15,141,370,437

적용세율에 따른 법인세	780,043,244	1,801,217,563	1,544,462,478	3,331,101,496

조정사항:

비공제비용(당기: 238,532,220원 전기: 238,600,507원)	29,653,825	52,477,088	35,414,260	52,492,112

이연법인세부채 미인식 효과	-	-	-	(13,200,000)

법인세추납액	5,894,971	84,305,124	76,275,245	116,295,245

세액공제(농특세반영)	-	61,075,902	(244,303,612)

기타(세율차이 등)	112,331,238	158,661,866	24,261,239	182,339,698

법인세비용	927,923,278	2,096,661,641	1,741,489,124	3,424,724,939

유효세율	26.17%	25.61%	24.81%	22.62%

32. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

재고자산(용지포함)의 변동	17,553,647,675	39,717,725,665	20,122,541,550	33,992,351,412

원재료의 사용액	358,374,032	722,859,755	68,000	304,205,957

종업원급여	4,165,968,040	8,107,573,028	2,778,698,566	7,179,149,350

감가상각비(투자부동산 포함)	1,385,130,631	2,832,239,703	1,451,668,710	2,836,100,425

무형자산상각비	7,985,076	15,949,428	19,290,084	30,892,614

외주비	18,389,057,572	30,617,175,257	16,412,637,453	31,230,436,169

지급수수료	5,428,774,142	11,888,505,859	3,351,978,775	5,271,397,856

지급임차료	1,629,501,931	3,245,159,824	1,432,891,638	2,683,178,546

광고선전비	555,992,341	1,272,752,341	169,590,910	216,506,910

기타	3,944,134,758	5,026,808,996	5,462,611,896	6,765,318,035

합 계	53,418,566,198	103,446,749,856	51,201,977,582	90,509,537,274

33. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본및희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

지배기업소유지분 보통주순이익	2,908,168,037	6,650,004,356	5,278,794,867	11,716,645,498

가중평균유통보통주식수	10,770,000	10,770,000	8,533,736	7,977,459

기본주당이익	270	617	619	1,469

2) 희석주당순이익(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

지배기업소유지분 보통주희석이익	2,908,168,037	6,650,004,356	5,278,794,867	12,154,482,898

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수	10,770,000	10,770,000	8,833,736	8,419,172

희석주당이익	270	617	598	1,444

(2) 상기 지배기업소유지분 기본및희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.1) 기본주당순이익(당반기)

(단위:주)

구분	기간	구분	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월(2분기)	4/1~6/30	기초주식	10,770,000	91/91	10,770,000

누적	1/1~6/30	기초주식	10,770,000	182/182	10,770,000

(전반기)

(단위:주)

구분	기간	구분	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월(2분기)	4/1~6/30	기초주식	8,270,000	91/91	8,270,000

6/16~6/30	유상증자	1,600,000	15/91	263,736

합계	8,533,736

누적	1/1~6/30	기초주식	6,920,000	181/181	6,920,000

2/27~3/31	우선주 전환	1,350,000	124/181	924,862

6/16~6/30	유상증자	1,600,000	15/181	132,597

합계	7,977,459

2) 희석주당순이익

당반기에는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통주식수를산정하지 아니하였습니다.(전반기)

(단위:주)

기간	기간	구분	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월(2분기)	가중평균유통주식수	8,533,736

4/1~6/30	기초전환상환주식	300,000	91/91	300,000

합계	8,833,736

누적	가중평균유통주식수	7,977,459

1/1~2/26	기초전환상환주식	750,000	57/181	236,188

2/27~6/30	보통주 전환	300,000	124/181	205,525

합계	8,419,172

34. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명

최상위지배기업	SK케미칼(주)

지배기업	SK가스(주)

관계기업	(주)킨텍스몰, (주) 에스에이파워스 , 대구태양광발전 주식회사 , 단양에너지주식회사, (주)모네상스

기타	SK(주), SK건설(주), SK네트웍스(주), 에스케이어드밴스드(주)

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기 업 명	당반기	전반기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

지배기업:

SK가스 (주)	-	682,981,900	11,549,000	313,608,745

기타:

SK건설 (주)	4,548,858,751	-	4,715,781,000	-

SK네트웍스 (주)	891,072,065	-	635,416,108	-

SK (주)	-	228,642,000	-	174,588,000

합 계	5,439,930,816	911,623,900	5,362,746,108	488,196,745

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기 업 명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업:

SK가스 (주)	641,881,500	124,920,015	641,881,500	125,140,015

관계기업:

(주) 모네상스	1,295,000,000	-	1,295,000,000	-

기타:

SK건설	395,386,547	921,067,397	2,354,138,643	222,125,878

SK네트웍스	-	2,900,000,000	-	2,900,000,000

합 계	2,332,268,047	3,945,987,412	4,291,020,143	3,247,265,893

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,402,688,488	1,582,415,088

퇴직급여	581,238,900	335,001,393

주식보상비	870,600,000	-

합 계	2,854,527,388	1,917,416,481

35. 우발사항및약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 역	약정한도

당반기	전기

외환은행 등	전자외상매출채권 담보대출	6,000,000,000	6,000,000,000

수입신용장	USD 3,400,000	USD 4,000,000

통화파생상품	USD 30,000,000	USD 30,000,000

EUR 500,000	EUR 2,000,000

일반자금대출	353,500,000,000	303,416,650,000

법인카드	1,440,000,000	1,430,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

일산구 대화동 킨텍스몰 상가	KB 부동산 신탁	국민은행	3,600백만원	담보신탁

부산시 해운대 우동 629-6 등	생보부동산신탁	1순위 : 삼성생명	127,400백만원	신탁재산 처분목적의 관리형 토지신탁

2순위 : 국민은행	138,320백만원

3순위 : 태영건설	209,541백만원

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소	KEB하나은행	KEB하나은행, 동양생명 및 대구은행	31,200백만원, 30,810백만원 및 19,500백만원	종합재산신탁

창원시 성산구 상남동 74-2	무궁화 신탁	1순위 : KB 캐피탈 및 KDB캐피탈	각각 9.000백만원	분양형 호텔개발 관리형토지신탁계약

2순위 : 태영건설	53,556백만원

서울시 금천구 가산동 371-41	코리아신탁	케이에스드림유한회사	104,000백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

서울시 금천구 가산동 371-106	하나자산신탁	하이드림제이차유한회사	65,000백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

서울시 중구 서소문동 85-3 등	생보부동산신탁	1순위 : 신한은행, 농협 및 수협	각각 15,600백만원	부동산 담보신탁

공동 1순위 : 신한생명	24,000백만원

2순위 : 신한캐피탈 및 KB 캐피탈	각각 13,000백만원

공동 2순위 : KT 캐피탈	9,100백만원

공동 2순위 : 스타파이낸셜	3,900백만원

서울시 강남구 역삼동 832-16 등	코리아신탁	1순위 : 신한은행	15,600백만원	오피스텔개발 관리형토지신탁(주1)

공동 1순위 : 대구은행	12,000백만원

2순위 : 에스케이건설	141,200백만원

(주1) 오피스텔개발의 50%지분을 보유 한 공동사업자인 한일시멘트는 연결실체에 대 하여 개발완료 후 3개월 후시점 부터 Put Option(행사가액 : 231억원)을 행사할 권리를 가지고 있는 바, 공동사업자가 Put Option 행사시 연결실체는 지분 50%를 매입할 의무를 부담함.(3) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

담보권자	제공내역	담보설정액

KEB하나은행	임직원의 우리사주 취득과 관련한 대출의 연대보증	15,946백만원

KB솔라에너지 사모특별자산신탁	관계기업(대구태양광발전)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공	21,840백만원

KTB 수송전문투자형사모부동산신탁	오피스개발과 관련한 수익증권(이지스사모부동산신탁) 담보제공	66,000백만원

KB 부동산 신탁	남원사랑발전소 건물/토지/기계장치의 담보제공	10,613백만원

(4) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

담보제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	공사계약 이행보증	5,873백만원

KEB하나은행	임대사업 계약 이행보증	900백만원

(5) 당반기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	보증금액	총보증한도	보증기간

엠스테이 호텔 창원(호텔)	부산장우신협외 4	17,055백만원	38,740백만원	중도금대출 최초실행일로부터 22개월

엠스테이 호텔 창원(상가)	부산장우신협	975백만원	1,469백만원	본건 분양물의 준공일로부터 3개월

가산SK V1센터(공장,업무)	신한은행KEB하나은행	19,996백만원	83,400백만원	중도금대출 최초실행일로부터 2018년08월31일까지

( 6) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험사	내용	부보금액

메리츠화재	영업배상책임보험외	93,467,059,617

동부화재	영업배상책임보험외	5,214,523,522

흥국화재	재산종합보험	701,800,000

현대해상화재보험㈜	재산종합보험외	31,920,779,000

KB손해보험	단체안심상해보험	24,752,000,000

삼성화재	영업배상책임보험	500,000,000

(7) 연결실체는 서울 종로구 수송동83-1 번지에 추진중인 오피스 개발과 관련하여 2015년 12월 22일 자금을 차입하고 본건 부동산 전부를 공동담보로 하여, 삼성생명 138,000백만원 및 새마을금고 60,000백만원의 근저당권을 설정하였습니다. (8) 연결실체는 2015년 12월 21일 전환상환우선주 200,000주를 발행하였으며, 동 주식은 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁이 인수하였습니다. 종속회사인 비앤엠개발(주)가 발행일로부터 3년 이내 상장되지 못했을 경우 인수인은 종속회사인 비앤엠개발(주)의 자산을 임의 처분하거나 스스로 이를 취득할 수 있도록 약정하였습니다. 한편, 인수인이 가지는 주요자산처분권은 전환상환우선주의 상환권에는 영향을 미칠수없습니다.

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	152,481,400,000	41,661,754,208

투자부동산에서 재고자산(매출원가) 재분류	11,286,578,442	-

장기금융상품의 유동성대체	-	7,126,335,107

건설중인자산의 본계정대체	-	953,545,686

37. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금,매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 183,966,885 천원(전기말: 99,965,980 천원)입니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	34,941,000,000	-	35,160,000,000

EUR	39,199,174	-	38,746,213	-

합 계	39,199,174	34,941,000,000	38,746,213	35,160,000,000

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(1,747,050,000)	1,747,050,000	(1,758,000,000)	1,758,000,000

EUR	1,959,959	(1,959,959)	1,937,311	(1,937,311)

합 계	(1,745,090,041)	1,745,090,041	(1,756,062,689)	1,756,062,689

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권및기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

2) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~4년	4년 이후	합 계

매입채무및기타채무	19,568,415,543	-	-	-	19,568,415,543

단기이자부차입금	4,067,875,068	6,163,368,493	-	-	10,231,243,561

유동성장기부채	3,239,982,998	157,526,497,849	-	-	160,766,480,847

사채	451,203,288	1,338,896,712	33,885,657,534	-	35,675,757,534

장기이자부차입금	3,617,071,954	10,733,267,864	331,920,359,673	45,472,751,502	391,743,450,993

합 계	30,944,548,851	175,762,030,918	365,806,017,207	45,472,751,502	617,985,348,478

(전기)

(단위:원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~4년	4년 이후	합 계

매입채무및기타채무	19,632,224,656	-	-	-	19,632,224,656

단기이자부차입금	3,866,138,767	10,074,212,877	-	-	13,940,351,644

유동성장기부채	1,697,095,313	4,556,441,244	-	-	6,253,536,557

사채	446,298,904	1,348,705,479	34,773,350,959	-	36,568,355,342

장기이자부차입금	4,354,862,398	15,156,188,866	364,423,938,079	48,751,292,614	432,686,281,957

합 계	29,996,620,038	31,135,548,466	399,197,289,038	48,751,292,614	509,080,750,156

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당반기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

총부채	602,471,486,770	500,968,108,952

자기자본	256,553,775,674	254,216,850,481

부채비율	234.8%	197.1%

38. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2016년 7월 5일 이사회 결의를 통해 가산 W Center 수분양자(공장시설, 업무지원시설)에 대한 중도금 대출 연대보증을 결정하였습니다. 채무보증금액은 약 469억원이며, 채무보증기간 종료일은 2018년 9월 30일입니다.(2) 연결실체는 2016년 7월 5일 이사회 결의를 통해 전환사채 발행을 결정하였습니다. 발행금액은 800억이며, 2016년 7월 7일자로 납입이 완료되었습니다.

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

권면총액	80,000,000,000원

만기보장수익률	3개월 복리 연 2.00%

만기일	2019년 7월 7일

이자지급방법	표면이자율 0.00%으로 이자지급없음

원금상환방법	2019년 7월 7일에 권면금액의 만기보장수익률 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환비율	100%

전환가액	56,549원/주

전환에 따라 발행할 주식의 종류	SK디앤디주식회사 기명식 보통주

전환청구기간	2017년 7월 7일 ~ 2019년 6월 7일