SK디앤디 분기보고서 (2021.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회의 구성 당사는 보고서 제출일 현재 관련 법규와 회사의 정관에 의거 자격요건을 갖춘 감사위원회를 구성하고 있습니다. 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 본 위원회 위원 중 위원장 겸 회계ㆍ재무전문가는 김준철 위원장입니다.

(기준일 : 보고서 제출일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김준철(위원장)	예	- 딜로이트안진회계법인 부대표('07년 9월 ~ '21년 1월)- (사)감사위원회포럼 창립대표/이사('18년 11월 ~ '21년 1월)- 現 다산회계법인 회계사- 兼 ㈜유한양행 사외이사	예	1호 유형(회계사)	딜로이트안진회계법인 부대표('07년 9월 ~ '21년 1월) - 감사본부('07년 ~ '17년) - 파트너 이사회 의장('17년 ~ '20년) - 고객산업본부('20년 ~ '21년 1월)다산회계법인 회계사('21년 1월 ~ 현재)

김재천	예	- 서강대 국제지역연구소 소장('14년 ~ '17년)- 서강대 국제대학원 교수('03년 ~ 현재)- 외교부 정책자문위원('18년 ~ 현재)	-	-	-

박제형	예	- 법무법인(유한) 바른 구성원변호사 ('13년 ~ 현재)- 경희대 법학대학원 겸임교수('14년 ~ 현재)- 한국거래소 유가증권시장 기업심사위원('15년 ~ '18년)- 兼 저축은행중앙회 사외(전문)이사('20년 ~ 현재)	-	-	-

(주1) 당사의 회계ㆍ재무전문가는 기업공시서식 작성기준 '1호 유형(회계사)'으로 「상법 시행령」제37조 제2항 제1호의 기본자격(공인회계사) 및 근무기간(자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사 경력)을 충족하였습니다.

2. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되었으며, 전원(3인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 당사는 정관 제41조2(감사위원회의 구성), 제41조3(감사위원회 직무 등), 감사위원회 운영규정 등을 명시하여 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.(1) 감사위원 선출기준의 주요 내용

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (1인, 김준철 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (김준철 사외이사)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(주1) 회계 또는 재무 전문가의 유형「상법 시행령」제37조 제2항 ① 회계사(1호 유형) ② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형) ③ 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형) ④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

(2) 감사위원 현황(기준일 : 보고서 제출일)

성 명	선임배경	추천인	임기(년)	연임여부 / 연임횟수	회사와의 거래	최대주주등과의 관계

김준철(위원장)	회계법인의 회계사로 근무하며 다양한 산업에 속한 많은 기업들을 대상으로 회계감사, 회계 및 재무관련 자문을 수행한 바,전문적 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천- 現 다산회계법인 회계사- 現 ㈜유한양행 사외이사 - 前 딜로이트안진회계법인 부대표	이사회	3	-	없음	이해관계 없음

김재천	경영 투명성 및 독립성을 강화하고자 추천 - 現 서강대 국제대학원 교수	이사회	1	-	없음	이해관계 없음

박제형	변호사로서 다수의 기업에 대한 자문을 수행하였으며, 한국거래소 유가증권시장본부 기업심사위원회 위원, 사학연금 대체투자심의위원회 위원, 저축은행중앙회 사외이사로 활동한 경험을 토대로 당사의 사업추진에 대한 전문가적 시각을 제시할수 있는 적임자로 판단하여 추천- 現 법무법인(유한) 바른 구성원변호사- 現 저축은행중앙회 사외(전문)이사	이사회	3	-	없음	이해관계 없음

3. 감사위원회의 활동(기준일 : 보고서 제출일)

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고	감사위원

김준철(출석률 100%)	김재천 (출석률 100%)	박제형 (출석률 100%)

찬/반 여부

21-1차	2021.03.30	감사위원회 위원장 선임의 건	원안가결	-	찬성	찬성	찬성

21-2차	2021.04.29	외부감사인과의 협의감사위원회 지원조직 업무계획 보고	-	-	-	-	-

21-3차	2021.07.14	재무회계파트 업무현황 보고상반기 내부회계관리제도 지원업무현황 보고신규 프로젝트 검토/변경시 절차 및 위험관리 보고	-	-	-	-	-

21-4차	2021.08.18	반기 결산결과 보고21년 내부회계관리제도 평가 진행 현황 보고윤리경영 제보 Process 보고	-	-	-	-	-

21-5차	2021.09.29	내부회계 전산시스템 감사결과 보고예산 및 변경관리 프로세스 현황 보고	-	-	-	-	-

(주1) 가결여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항입니다.

4. 감사위원회 교육 실시 현황(기준일 : 보고서 제출일)

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.04.30	(사)감사위원회 포럼	박제형	-	코로나시대와 ESG, ESG관련 보고와 감사위원회 역할 등

2021.05.11	(사)감사위원회 포럼	김재천	-	코로나시대와 ESG, ESG관련 보고와 감사위원회 역할 등

2021.06.23	삼정KPMG 아카데미	김준철	-	내부회계관리제도 감독 체크포인트, 내부회계관리제도와 감사의 역할,감사위원회 활동방안, 재무보고 감독 등

2021.07.22	삼정KPMG 감사위원회 지원센터	박제형	-	감사위원회 관련 법규 제/개정 현황, 감사위원회 활동사례연구 등

2021.09.14	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2021년 제3회 정기 포럼

2021.10.27	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사위원회와 내부감사조직

2021.10.28	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2021년 제1회 정기 포럼

2021.10.28	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2021년 제2회 정기 포럼

2021.10.28	삼정KPMG 아카데미	박제형	-	내부회계관리제도의 법제도적 변화와 영향, 대응방안내부회계관리제도 운영과 평가 개관, IT통제감사 기본이행 및 고려사항연결 내부회계?리제도 운영방안 등감사위원회 설치와 기능, 구성 및 자격요건, 감사위원회 운영규정감사위원회 활동, 성과관리, 재무보고 감독내부회계관리제도 감독 체크포인트 등

5. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	2	매니저 2명(근속연수 6.44년)	외감법 및 내부회계관리제도 점검 및 교육 등

※ 당사는 2021년 3월 30일 개최된 제17기 정기주주총회에서 감사위원회 설치 관련 안건 승인 전까지 상근 감사 1인을 두었으며, 감사의 인적사항 및 당해 사업연도 주요 활동내용은 다음과 같습니다. [ 감사의 인적사항 ]

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고

김영남	1974.02 건국대학교 임학과 졸업1976.02 건국대학교 대학원 조림학 석사 취득
1982.12 도봉구청 녹지과 근무
1983 .08 SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) 입사
2004.04 SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) 자산관리 담당 상무
2004.12 SK임업 부사장
2010.12 SK임업 대표이사
2012.12 SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜) 고문
2018.02 인포트개발 감사	해당사항 없음	2021년 3월 30일 임기만료

[ 감사의 주요 활동내역 ]

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	김영남 (출석률 100%)	비 고

찬/반 여부

제21-1차	2021.01.20	- 전자단기사채 발행한도 승인의 건- 2021년 이사 등과 회사와의 거래 관련 이사회의 포괄적 승인의 건- 2020년 이사 등과 회사와의 거래내역 실적보고- 준법통제활동보고	원안가결원안가결--	찬성 찬성 --	-

제21-2차	2021.02.08	- 서초 오피스 개발사업 추진의 건- 용인 공세동 물류센터 개발사업 추진의 건- 용인 백암 물류센터 투자사업 관련 대규모내부거래의 건- 신촌2 임대주택 개발사업 관련 대규모내부거래의 건 ① 부동산 매수인 지위 및 용역계약자 지위 등 이전의 건 ② 자금대여의 건- 역삼 임대주택 개발사업 관련 사업계획 변경의 건- 2021년 사업계획	원안가결원안가결원안가결 원안가결원안가결원안가결-	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	-

제21-3차	2021.02.15	- 용인 백암 물류센터 투자 관련 주식매매계약 체결의 건- 제17기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무 제표 승인의 건- 현금배당 결정의 건- 영업보고서 승인의 건- 주주총회 전자투표제 도입의 건- 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고	원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결-	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -	-

제21-4차	2021.03.11	- 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건- 제17기 정기주주총회 의장 직무대행 순서 사전 결정의 건- 이사회 규정 개정의 건- 사채발행의 건- 이사 등과 회사 간의 거래의 건- 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 (발견사항 최종보고)- 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고- 2020년 이사회 활동평가 보고	원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결---	찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ---	-

(주1) 가결여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항입니다.

6. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인

성 명	출생년월	직위	경력사항

한근성	1978.03	PL	- 연세대 법무대학원 석사- 벽산건설㈜ 법무팀(8년)- 現 SK디앤디㈜ RM팀 장

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과사내 법적 쟁점에 대한 수시 점검 및 이에 대한 검토 의견 제공

7. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

RM파트	9	매니저 9명(근속연수 3.7년)	내부 Process 점검을 통한 Compliance 지원하도급거래 실태 점검윤리경영 교육 및 워크샵 시행