SK디앤디 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제17(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제16(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
SK디앤디 주식회사

1. 일반사항( 1) 회사의 개요 SK디앤디 주식회사(이하 "당사")는 부동산개발 등을 주요 목적 으 로 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당반기말 현재 자본금 24,190백만원(우선주자본금 5,200백만원 포함, 주석23 참고)이며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

SK가스㈜	5,564,389	29.30	2,000,000	38.46

한앤코개발홀딩스(유)	5,564,392	29.30	2,000,000	38.46

함스테판윤성	12,532	0.07	-	-

국민연금	1,434,258	7.55	-	-

KB자산운용	1,729,534	9.11	-	-

파인밸류자산운용	-	-	1,200,000	23.08

SK디앤디(자사주)	640	0.00	-	-

우리사주	383,409	2.02	-	-

기타주주	4,301,010	22.65	-	-

합 계	18,990,164	100.00	5,200,000	100.00

(*) 상기 기재내용은 공시 내역을 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 당사의 요약재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니 다. 동 개정사항이 당사의 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예 ('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간요약재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간요약재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. COVID19의 확산을 차단하 기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 미칠 영향을 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

3 . 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	34,694,787,387	-	-	-	34,694,787,387

단기금융상품	204,145,143,726	-	-	-	204,145,143,726

단기대여금	13,615,142,890	-	-	-	13,615,142,890

유동성장기대여금	3,378,302,047	-	-	-	3,378,302,047

매출채권및기타채권(주1)	31,228,396,923	-	-	-	31,228,396,923

기타유동금융자산	3,749,979,459	-	-	-	3,749,979,459

파생상품자산	-	-	-	2,365,742,782	2,365,742,782

소 계	290,811,752,432	-	-	2,365,742,782	293,177,495,214

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)	1,270,198,540	-	-	-	1,270,198,540

장기금융상품	59,248,075,159	-	-	-	59,248,075,159

장기투자자산	-	48,243,190,560	1,764,199,546	-	50,007,390,106

장기대여금	20,421,975,656	-	-	-	20,421,975,656

파생상품자산	-	-	-	46,298,620	46,298,620

기타비유동금융자산	2,915,430,987	-	-	-	2,915,430,987

소 계	83,855,680,342	48,243,190,560	1,764,199,546	46,298,620	133,909,369,068

합 계	374,667,432,774	48,243,190,560	1,764,199,546	2,412,041,402	427,086,864,282

(주1) 금융리스채권이 포함되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	30,575,294,262	-	-	-	30,575,294,262

단기금융상품	45,113,954,558	-	-	-	45,113,954,558

단기대여금	1,351,825,570	-	-	-	1,351,825,570

유동성장기대여금	3,139,204,180	-	-	-	3,139,204,180

매출채권및기타채권(주1)	58,976,931,435	-	-	-	58,976,931,435

기타유동금융자산	2,796,420,300	-	-	-	2,796,420,300

소 계	141,953,630,305	-	-	-	141,953,630,305

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)	840,578,129	-	-	-	840,578,129

장기금융상품	5,984,645,309	-	-	-	5,984,645,309

장기투자자산	-	45,385,754,867	2,936,946,400	-	48,322,701,267

장기대여금	9,669,880,865	-	-	-	9,669,880,865

파생상품자산	-	-	-	1,579,497,107	1,579,497,107

기타비유동금융자산	3,140,341,780	-	-	-	3,140,341,780

소 계	19,635,446,083	45,385,754,867	2,936,946,400	1,579,497,107	69,537,644,457

합 계	161,589,076,388	45,385,754,867	2,936,946,400	1,579,497,107	211,491,274,762

(주1) 금융리스채권이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	49,761,997,420	-	49,761,997,420

단기차입금	36,000,000,000	-	36,000,000,000

유동성장기차입금	344,235,924,665	-	344,235,924,665

유동성사채	203,732,623,114	-	203,732,623,114

기타유동금융부채	3,803,462,494	-	3,803,462,494

소 계	637,534,007,693	-	637,534,007,693

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	20,621,133,305	-	20,621,133,305

장기차입금	224,397,703,132	-	224,397,703,132

사채	35,724,219,953	-	35,724,219,953

파생상품부채	-	455,757,059	455,757,059

기타비유동금융부채	6,929,882,836	-	6,929,882,836

소 계	287,672,939,226	455,757,059	288,128,696,285

합 계	925,206,946,919	455,757,059	925,662,703,978

(주1) 리스부채가 포함되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	68,034,953,404	-	68,034,953,404

단기차입금	131,000,000,000	-	131,000,000,000

유동성장기차입금	172,157,339,131	-	172,157,339,131

기타유동금융부채	4,912,030,798	-	4,912,030,798

소 계	376,104,323,333	-	376,104,323,333

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	23,168,609,404	-	23,168,609,404

장기차입금	41,630,000,000	-	41,630,000,000

사채	237,056,296,291	-	237,056,296,291

파생상품부채	-	731,531,678	731,531,678

기타비유동금융부채	7,812,078,880	-	7,812,078,880

소 계	309,666,984,575	731,531,678	310,398,516,253

합 계	685,771,307,908	731,531,678	686,502,839,586

(주1) 리스부채가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	94,115,143,726	45,113,954,558	차입금 담보 등

장기금융상품	59,248,075,159	5,984,645,309	차입금 담보 등

합 계	153,363,218,885	51,098,599,867

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

현금	4,184,916	4,489,500

보통예금	34,690,602,471	30,570,804,762

합 계	34,694,787,387	30,575,294,262

4. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

매출채권	19,736,061,179	22,301,843,298

(대손충당금)	(932,458,186)	(379,613,940)

미수금	10,575,609,527	36,184,818,328

(대손충당금)	(62,443,387)	(554,743,007)

금융리스채권	680,412,674	1,124,601,116

미수수익	1,231,215,116	300,025,640

소 계	31,228,396,923	58,976,931,435

비유동성:

미수금	679,885,503	431,073,605

금융리스채권	590,313,037	409,504,524

소 계	1,270,198,540	840,578,129

합 계	32,498,595,463	59,817,509,564

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	934,356,947	367,959,010

설정	213,018,590	586,397,937

제각	(152,473,964)	-

환입	-	(20,000,000)

기말금액	994,901,573	934,356,947

5. 계약원가

보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

계약체결원가	12,836,970,743	9,629,000,233

계약이행원가	1,782,616,226	4,823,373,876

합 계	14,619,586,969	14,452,374,109

계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며, 계약이행원가는 사업권양수도 및 EPC 계약을 체결하고, 공사를 완료 또는 완료 후 운영을 목적으로 하는 프로젝트와 관련된 비용입니다. 이러한 원가는 부동산이 고객에게 양도되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

건물	82,957,577,546	82,957,577,546

토지	37,600,852,130	37,593,484,168

용지	296,988,604,841	169,179,202,092

완성공사	3,864,199,361	3,864,199,361

재공품	98,442,622,913	91,463,907,507

상품	3,826,701,376	3,898,859,084

제품	800,101,874	380,457,445

제품평가손실충당금	(229,109,366)	(96,450,745)

저장품	2,480,471,920	2,496,192,787

저장품평가손실충당금	(228,223,890)	(169,618,267)

미착품	713,315,653	2,321,631,744

합 계	527,217,114,358	393,889,442,722

한편, 당반기 및 전반기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 197,986 천원 및 38,724천원입니다.

(2) 당사는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전반기말

(재무상태표 항목)

재공품	1,698,079,271	8,776,567,010

선급공사원가	(900,861,238)	(3,840,657,940)

(포괄손익계산서 항목)

이자비용 감소	7,507,873,241	13,497,228,216

매출원가 증가	(6,710,655,208)	(8,561,319,146)

세전이익 증가	797,218,033	4,935,909,070

당반기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은 4.02%이 며, 일반차입금의 유효이자율은 4.98% 입니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융자산:

단기보증금	3,749,979,459	2,796,420,300

기타비유동금융자산:

장기보증금	2,915,430,987	3,140,341,780

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	31,582,893,497	61,558,638,481

선급비용	8,022,342,589	9,688,063,782

선급공사원가	1,290,926,292	2,191,787,530

소 계	40,896,162,378	73,438,489,793

기타비유동자산:

장기수선충당예치금	1,383,746,609	751,109,639

합 계	42,279,908,987	74,189,599,432

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	221,138,588,663	49,604,984,308

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	79,670,050,815	15,654,526,174

당기손익-공정가치측정 금융자산	48,243,190,560	45,385,754,867

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,764,199,546	2,936,946,400

소 계	129,677,440,921	63,977,227,441

합 계	350,816,029,584	113,582,211,749

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	이자율(%)	당반기말	전기말

유동성:

단기금융상품	예금 등	0.1~1.25	204,145,143,726	45,113,954,558

단기대여금	사업비	0~4.6	14,065,142,890	1,801,825,570

(대손충당금)	사업비	-	(450,000,000)	(450,000,000)

유동성장기대여금	사업비	0~7.0	4,078,302,047	3,839,204,180

(대손충당금)	사업비	-	(700,000,000)	(700,000,000)

소 계	221,138,588,663	49,604,984,308

비유동성:

장기금융상품	예금 등	0.1	59,248,075,159	5,984,645,309

장기대여금	사업비	4.6	19,924,700,000	9,216,402,047

임직원대여금	주택자금대출	1.0	497,275,656	453,478,818

소 계	79,670,050,815	15,654,526,174

합 계	300,808,639,478	65,259,510,482

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

건설공제조합	-	980,504,580	980,504,580	980,504,580

전문건설공제조합	-	850,929,809	850,929,809	850,929,809

한국전기기술인협회	-	6,358,000	6,358,000	6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호	2.27	4,471,549,820	4,578,836,529	4,415,484,259

Fountain Valley PFV(주1,2)	-	-	-	4,960,000,000

울진풍력㈜(주2)	-	26,000,000,000	23,586,000,000	24,554,000,000

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호	-	8,236,761,642	8,236,761,642	9,617,528,219

음성에코파크 ㈜	19.00	950,000	950,000	950,000

청주에코파크 ㈜ (주3)	19.00	1,900,000	1,900,000	-

충주에코파크 ㈜ (주3)	19.00	950,000	950,000	-

이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사 (주3)	5.10	10,000,000,000	10,000,000,000	-

합 계	50,549,903,851	48,243,190,560	45,385,754,867

(주1) 이익참가부 후순위사채이며, 당반기 중 만기가 도래함에 따라 상환완료되었습니다.
(주2) 채무증권입니다.
(주3) 당반기 중 신규 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	16.20	360,000,000	-	-

㈜비채누리개발	3.00	858,000,000	-	-

㈜비채누리	3.00	15,000,000	-	-

Fountain Valley PFV	5.40	324,000,000	1,710,399,546	2,883,146,400

화성정남일반사업단지㈜	5.00	50,000,000	50,000,000	50,000,000

울진풍력㈜	19.00	161,500,000	-	-

고한풍력㈜	19.00	3,800,000	3,800,000	3,800,000

합 계	1,772,300,000	1,764,199,546	2,936,946,400

(5) 당반기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	평가	기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	49,604,984,308	308,497,183,761	(136,963,579,406)	-	221,138,588,663

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	15,654,526,174	64,703,707,373	(688,182,732)	-	79,670,050,815

당기손익-공정가치측정 금융자산	45,385,754,867	10,166,202,270	(6,340,766,577)	(968,000,000)	48,243,190,560

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,936,946,400	-	-	(1,172,746,854)	1,764,199,546

소 계	63,977,227,441	74,869,909,643	(7,028,949,309)	(2,140,746,854)	129,677,440,921

합 계	113,582,211,749	383,367,093,404	(143,992,528,715)	(2,140,746,854)	350,816,029,584

10. 종속기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜	대한민국	100.00	3,364,460,020	100.00	3,371,841,940

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	대한민국	99.00	53,599,270,981	99.00	43,763,505,177

디앤디인베스트먼트㈜	대한민국	100.00	15,295,894,513	100.00	10,141,565,872

㈜이에스에스에스코(주1)	대한민국	-	-	-	-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주2)	대한민국	-	-	100.00	296,710,824

소 계	72,259,625,514	57,573,623,813

관계기업투자:

㈜ 킨텍스몰	대한민국	40.00	16,943,875	40.00	16,940,074

㈜ 에스에이파워스(주3)	대한민국	30.00	-	30.00	-

대구태양광발전 ㈜	대한민국	26.00	1,798,398,412	26.00	1,846,468,596

㈜ 모네상스	대한민국	22.11	866,201,162	22.11	980,895,345

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호	대한민국	35.00	15,025,967,074	35.00	15,143,438,359

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	대한민국	45.00	23,955,746,880	45.00	22,696,114,143

㈜ 디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	18.87	4,904,904,986	18.87	7,096,001,747

㈜ 디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주2)	대한민국	29.06	4,632,784,015	-	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	17.65	4,464,452,252	17.65	6,707,669,453

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	17.81	4,593,246,887	17.81	5,950,777,800

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	12.37	3,331,976,016	12.37	4,496,172,852

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리부동산투자회사 (주4)	대한민국	15.10	6,080,410,977	15.10	6,253,772,234

현대사모부동산투자신탁20호(주6)	대한민국	49.06	16,041,739,281	49.06	16,059,841,903

㈜ 군포복합개발피에프브이	대한민국	29.80	1,118,007,993	29.80	1,346,445,312

이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호	대한민국	50.00	35,832,873,727	50.00	20,125,466,062

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주4,5)	대한민국	11.76	59,213,734	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 (주4,5)	대한민국	11.76	273,569,413	-	-

㈜영시티위탁관리부동산투자회사(주5,7)	대한민국	18.33	9,302,512,766	-	-

대호지솔라파크㈜ (주5)	대한민국	44.95	194,400,000	-	-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주8)	대한민국	-	-	-	-

소 계	132,493,349,450	108,720,003,880

합 계	204,752,974,964	166,293,627,693

(주1) 지분을 보유하고 있지 않으나 종속기업으로 분류하였습니다.(주석 21-(10) 참조)
(주2) 당반기 중 지분변동으로 인해 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류되었습니다.
(주3) 당반기말 현재 휴면법인으로 전기 이전 관계기업투자의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인해 미반영한 지분변동액은 677,036,368원(이익잉여금: 677,036,368원)입니다.
(주4) 이사회의 구성원에 대한 지명권이 있습니다.
(주5) 당반기 중 신규 취득하였습니다.
(주6) 2019년 중 지분변동으로 인해 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류되었습니다.
(주7) 직접 보유하는 지분율은 18.33%이나 간접 보유하는 지분율이 5% 존재하여, 관계기업투자로 분류되었습니다.
(주8) 지분율 전체를 종속기업인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.

(2 ) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득/대체	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기타자본(주1)	처분/대체	기말

종속기업투자	57,573,623,813	4,650,000,000	14,942,975,525	(11,773,793)	-	1,254,799,969	(6,150,000,000)	72,259,625,514

관계기업투자	108,720,003,880	34,394,400,000	(4,284,306,326)	(4,175,714,504)	(361,033,600)	-	(1,800,000,000)	132,493,349,450

(주1) 종속기업투자주식처분이익입니다.

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득/처분	지분법손익	배당금수령	기말

종속기업투자	51,071,951,738	-	2,104,970,341	-	53,176,922,079

관계기업투자	38,914,620,231	28,229,592,337	(1,399,850,272)	(293,238,400)	65,451,123,896

11. 유형자산

당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	감가상각비	기말

토지	4,320,104,430	474,770,233	-	-	4,794,874,663

건물	15,032,616,537	49,952,000	25,501,000	(525,710,766)	14,582,358,771

구축물	2,743,360,621	139,283,000	456,907,000	(97,697,833)	3,241,852,788

기계장치	241,651,560,552	273,163,200	1,755,538,000	(8,578,787,962)	235,101,473,790

공구와기구	7,000	4,400,000	-	(220,000)	4,187,000

비품	2,090,573,927	102,969,146	-	(192,930,443)	2,000,612,630

기타유형자산	6,044,792,935	2,417,809,358	1,036,697,640	(1,062,191,271)	8,437,108,662

건설중인자산	1,387,942,500	6,380,741,140	(3,352,943,640)	-	4,415,740,000

합 계	273,270,958,502	9,843,088,077	(78,300,000)	(10,457,538,275)	272,578,208,304

(주1) 무형자산과 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각비	손상차손(주1)	기말

토지	6,149,822,658	-	-	-	-	6,149,822,658

건물	10,460,351,709	176,598,463	42,720,000	(312,945,653)	-	10,366,724,519

구축물	-	1,586,556,000	-	(13,393,391)	-	1,573,162,609

기계장치	113,435,420,492	30,350,242,300	47,527,342,400	(4,751,423,765)	(9,549,503,416)	177,012,078,011

공구와기구	3,715,985	-	-	(2,023,068)	-	1,692,917

비품	1,178,883,783	370,993,509	-	(126,798,453)	-	1,423,078,839

기타유형자산	4,637,177,000	502,700,000	-	(630,725,915)	-	4,509,151,085

건설중인자산	77,400,758,544	8,539,819,094	(47,570,062,400)	-	-	38,370,515,238

합 계	213,266,130,171	41,526,909,366	-	(5,837,310,245)	(9,549,503,416)	239,406,225,876

(주1) ESS배터리 화재발생으로 인하여 피해자산 일부에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

12. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재추정효과	취득	대체(주1)	감가상각	기말

토지	2,730,852,827	-	22,969,426,345	-	-	25,700,279,172

건물	2,541,147,173	-	9,428,462,984	16,000,000	(239,076,510)	11,746,533,647

사용권자산	16,008,608,600	(61,051,593)	-	-	(1,788,461,310)	14,159,095,697

합 계	21,280,608,600	(61,051,593)	32,397,889,329	16,000,000	(2,027,537,820)	51,605,908,516

(주1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	회계정책의 변경효과	처분	감가상각	기말

토지	1,237,047,902	-	-	-	1,237,047,902

건물	2,135,114,727	-	-	(32,455,436)	2,102,659,291

사용권자산	-	14,665,397,600	(99,143,000)	(1,697,142,000)	12,869,112,600

합 계	3,372,162,629	14,665,397,600	(99,143,000)	(1,729,597,436)	16,208,819,793

13. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	상각	기말

특허권	16,329,509	-	-	-	(1,958,050)	14,371,459

상표권	323,608,130	2,041,480	-	-	(37,408,721)	288,240,889

회원권	2,401,476,966	-	(82,952,000)	-	-	2,318,524,966

소프트웨어	6,439,474,897	320,900,000	-	62,300,000	(388,325,000)	6,434,349,897

기타의무형자산	2,794,478,671	-	-	-	-	2,794,478,671

합 계	11,975,368,173	322,941,480	(82,952,000)	62,300,000	(427,691,771)	11,849,965,882

(주1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	20,440,409	-	(2,152,840)	18,287,569

상표권	29,523,267	2,704,480	(6,285,226)	25,942,521

회원권	2,302,906,966	-	-	2,302,906,966

소프트웨어	1,630,148,169	2,129,108,622	(113,328,145)	3,645,928,646

기타의무형자산	2,794,478,671	-	-	2,794,478,671

합 계	6,777,497,482	2,131,813,102	(121,766,214)	8,787,544,373

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	6,451,029,356	(215,034,312)	6,235,995,044	6,680,371,000	(417,528,000)	6,262,843,000

건물	5,741,159,760	(748,458,402)	4,992,701,358	6,938,571,000	(1,396,594,000)	5,541,977,000

차량운반구	507,375,040	(119,567,802)	387,807,238	525,898,000	(227,260,000)	298,638,000

기계장치	-	-	-	39,487,000	(33,852,000)	5,635,000

합 계	12,699,564,156	(1,083,060,516)	11,616,503,640	14,184,327,000	(2,075,234,000)	12,109,093,000

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	6,262,843,000	5,541,977,000	298,638,000	5,635,000	12,109,093,000	28,419,287,544

재추정효과	188,186,356	199,182,760	(446,523)	133,364	387,055,957	166,907,166

취득/증가	-	-	220,685,716	-	220,685,716	220,685,716

감가상각비	(215,034,312)	(748,458,402)	(131,069,955)	(5,768,364)	(1,100,331,033)	-

이자비용	-	-	-	-	-	620,683,829

리스료지급	-	-	-	-	-	(3,737,161,948)

기말	6,235,995,044	4,992,701,358	387,807,238	-	11,616,503,640	25,690,402,307

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	6,680,371,000	6,779,624,000	401,571,000	39,487,000	13,901,053,000	33,018,548,000

취득/증가	-	-	95,767,000	-	95,767,000	95,767,000

감가상각비	(208,764,000)	(688,362,000)	(109,635,000)	(16,926,000)	(1,023,687,000)	-

이자비용	-	-	-	-	-	753,612,000

리스료지급	-	-	-	-	-	(4,202,005,854)

기말	6,471,607,000	6,091,262,000	387,703,000	22,561,000	12,973,133,000	29,665,921,146

(3) 당사가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년~4년	4년 이후	합 계

토지	600,000,000	1,800,000,000	6,000,000,000	8,400,000,000

건물	2,217,272,400	5,614,750,856	3,951,703,872	11,783,727,128

차량운반구	237,436,140	170,804,215	-	408,240,355

투자부동산	3,569,078,290	5,910,844,024	224,480,680	9,704,402,994

합 계	6,623,786,830	13,496,399,095	10,176,184,552	30,296,370,477

(4) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여, 포괄손익계산서에 인식된 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

수익:

금융리스채권의 이자수익	36,260,646	188,085,000

비용:

사용권자산의 감가상각비	1,100,331,033	1,023,687,000

리스부채의 이자비용	620,683,829	753,612,000

리스료-단기리스 및 소액자산리스	691,940,915	323,502,750

포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액	2,376,695,131	1,912,716,750

15. 건설형 공사계약

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	102,019,273,021	418,535,825,055

가산: 누적이익	34,779,085,703	75,730,001,143

누적공사수익 합계	136,798,358,724	494,265,826,198

차감: 진행청구액	(109,987,634,098)	(460,211,609,121)

소 계	26,810,724,626	34,054,217,077

계약자산 및 미청구공사	66,977,882,126	34,054,217,077

계약부채 및 초과청구공사	(40,167,157,500)	-

(2) 전기말 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 없습니다.

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적 용하여 진행기준수익을 인식한 계약 으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	계약자산 및 미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

저동비지니스호텔	2016-08-01	2020-10-30	80.47%	66,977,874,878	-	-	-

당산생각공장	2020-03-09	2022-07-31	0.71%	-	-	-	-

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	17,757,481,054	17,687,076,856

미지급금	19,758,150,824	36,079,066,436

유동리스부채	5,569,269,002	5,750,678,140

미지급비용	6,677,096,540	8,518,131,972

소 계	49,761,997,420	68,034,953,404

비유동:

장기미지급금	500,000,000	500,000,000

비유동리스부채	20,121,133,305	22,668,609,404

소 계	20,621,133,305	23,168,609,404

합 계	70,383,130,725	91,203,562,808

17. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	36,000,000,000	-	131,000,000,000	-

장기차입금	344,235,924,665	224,397,703,132	172,157,339,131	41,630,000,000

사채	203,732,623,114	35,724,219,953	-	237,056,296,291

합 계	583,968,547,779	260,121,923,085	303,157,339,131	278,686,296,291

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행 등	일반차입금	2.55 ~ 4.40	36,000,000,000	131,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행 등	일반차입금 외	3.70~5.80	544,252,000,000	214,590,000,000

KEB하나은행(주1)	특정차입금	3M CD+2.01%	27,000,000,000	-

합 계	571,252,000,000	214,590,000,000

차감 : 할인발행차금	(2,618,372,203)	(802,660,869)

차감 : 유동성대체	(344,560,000,000)	(172,960,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	324,075,335	802,660,869

차감잔액	224,397,703,132	41,630,000,000

(주1) 성 수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계 약을 체결 하였습니다(주석 20, 21 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	발행일	상환일	액면이자율	당반기말	전기말

사채	2019.03.14	2021.03.14	5.10%	180,000,000,000	180,000,000,000

차감: 할인발행차금	(131,588,824)	(221,302,766)

차감 : 유동성대체	(180,000,000,000)	-

차감 : 할인발행차금 유동성대체	131,588,824	-

차감잔액	-	179,778,697,234

외화사채(주1)	2018.04.26	2021.04.26	3M Libor+1.00%	24,014,000,000
(USD 20,000,000)	23,156,000,000(USD 20,000,000)

2019.06.24	2022.06.24	3M Libor+0.95%	36,021,000,000 (USD 30,000,000)	34,734,000,000 (USD 30,000,000)

차감: 할인발행차금	(446,568,109)	(612,400,943)

차감 : 유동성대체	(24,014,000,000)	-

차감 : 할인발행차금 유동성대체	149,788,062	-

차감잔액	35,724,219,953	57,277,599,057

합 계	35,724,219,953	237,056,296,291

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 20, 21 참조).

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융부채:

예수보증금	145,522,651	142,082,651

임대보증금	3,384,494,873	4,054,734,477

금융보증부채	273,444,970	715,213,670

소 계	3,803,462,494	4,912,030,798

기타비유동금융부채:

임대보증금	2,999,993,516	2,655,991,250

금융보증부채	3,929,889,320	5,156,087,630

소 계	6,929,882,836	7,812,078,880

합 계	10,733,345,330	12,724,109,678

당반기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다.

당반기 중 금융보증부채를 평가할때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당반기 중 손실충당금 금액은 이익누계액을 차감한 보증료보다 낮으므로 금융보증부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 손실충당금은 없습니다.

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	8,611,176,303	6,121,591,126

선수금(주1)	109,316,048,366	137,675,610,814

선수수익	722,924,699	785,922,704

합 계	118,650,149,368	144,583,124,644

(주1) 고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

20. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑	2,365,742,782	46,298,620	-	-

이자율스왑	-	-	-	455,757,059

소 계	2,365,742,782	46,298,620	-	455,757,059

[ 전기말 ] (단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑	-	1,579,497,107	-	731,531,678

한편, 당사는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 장기선도파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입	매도	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액	파생상품자산(유동)	파생상품자산(비유동)	파생상품자산(비유동)	파생상품부채(비유동)

USD	20,000,000	KRW	21,400,000,000	2,365,742,782	-	1,579,497,107	-

USD	30,000,000	KRW	34,704,000,000	-	46,298,620	-	731,531,678

(3) 당사는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 당반기말 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약처	계약기간	계약이자율	파생상품부채(비유동)

지급	수취

KEB하나은행	2020.02.07 ~ 2023.02.07	3.50%	KRW CD 3M+2.01%	455,757,059

(4) 당사는 전기 중 현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권을 처분함과 동시에거래상대방과 현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권을 기초자산으로 하는 장외파생금융상품 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

거래상대방	에스케이에스에이치 유한회사

계약일	2019년 11월 5일

만기일	기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액	200억원

기초자산	현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법	당사는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급

한편, 당사는 기초자산의 부동산에 대해 감정평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당반기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

21. 우발사항 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	내 역	약정한도

KEB 하나은행 등	전자외상매출채권 담보대출	6,000,000,000

통화파생상품	(주1) USD 50,000,000

(주2) EUR 714,285

(주3) 675,000,000

일반자금대출	51,000,000,000

당좌대출	4,000,000,000

법인카드	1,410,000,000

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑 약정한도입니다.
(주2) 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약약정한도입니다.
(주3) 성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 체결한 이자율스왑 약정한도입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소	하나은행	공동1순위 : 하나은행	39,000	종합재산신탁

공동1순위 : 대구은행	13,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등	코리아신탁	공동1순위 : 새마을금고중앙회	26,000	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈	각각 19,500

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터	65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등	무궁화신탁	공동1순위 : 신한은행	32,500	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행	19,500

공동1순위 : 신한캐피탈	15,600

공동1순위 : KB캐피탈	13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워	1,300

2순위 : 에이블뷰타워	35,100

3순위 : SK건설	90,039

서울시 중구 저동2가 82-2번지 일대	생보부동산신탁	1순위 : 삼성생명보험	118,300	호텔 개발 관리형토지신탁

2순위 : 하나은행	141,960

3순위 : 태영건설	207,610

해운대구 우동 628-4 등	신한은행	1순위 : 신한은행	12,000	부동산 담보신탁(주1)

제주특별자치도 서귀포시색달동 2785 등	교보자산신탁	공동1순위 : 미래에셋대우	19,200	관리형 토지신탁(주2)

공동1순위 : 아이비케이연금보험	36,000

공동1순위 : 흥국생명보험	48,000

공동1순위 : 농협은행(리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁90호의 신탁업자 지위)	28,800

공동1순위 : 미래에셋캐피탈	36,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈	12,000

공동2순위 : 아이비케이캐피탈	24,000

공동2순위 : 케이비캐피탈	24,000

3순위 : 케이씨씨건설	292,560

저동호텔 관련 연결실체 수익권증서	교보증권	공동1순위 : 인베스트시티제삼차㈜	19,500	관리형 토지신탁 수익권증서 신탁 (주3)

공동1순위 : 인베스트시티제사차㈜	13,000

공동1순위 : 산은캐피탈	13,000

강원도 삼척시 동양길 20 등	하나은행	공동1순위 : 하나은행	36,074	종합재산신탁(주4)

공동1순위 : 신한캐피탈	24,000

공동1순위 : 한국투자캐피탈	12,000

공동1순위 : 산은캐피탈	12,000

서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 12-1번지	코리아신탁	공동1순위 : 신한은행	24,000	관리형 토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험	42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회	42,000

공동1순위 : 수협은행	18,000

공동1순위 : 코리안리재보험	18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈	12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈	12,000

공동1순위 : 산은캐피탈	6,000

공동1순위 : 신한카드	6,000

공동1순위 : 농협은행	6,000

2순위 : 태영건설	149,880

(주1) 2018년 발행한 FRN 2천만달러 관련하여 부동산담보신탁을 체결하고 수익권증서를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 제주조선호텔 관련, 기존 브릿지론에 대한 담보신탁해지(코람코자산신탁) 후 2020년 2월 중 본PF에 대한 관리형토지신탁계약을 체결하였습니다.
(주3) 상환기한 내에 부동산매매계약에 따른 거래종결이 이루어지지 않아, 금전채권신탁계약상 신탁지급일에 수익금이 부족한 경우 자금보충의무를 부담합니다.
(주4) 2020년 2월 중 ESS PF 관련 동산(PCS, Battery) 및 부동산(ESS 전용 건축물)에 대하여 종합재산신탁을 체결하였으며, 2020년 4월 중 일부 수익자가 추가됨에 따라 수익자별 신탁금액을 변경하는 변경계약을 체결하였습니다.

(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보권자	제공내역	담보설정액

새마을금고중앙회, 신한은행, 신한캐피탈, 엠에이디더블유성수더블유센터	성수동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증	50,000

한국증권금융	우리사주대출 연대보증	10,905

우리은행	강남역오피스 개발사업 차입금에 대한 추가투자확약	40,000

(4) 당반기말 현재 당 사가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	인허가 보증보험 외	4,244

건설공제조합	하도급대금지급보증 외	1,035

전문건설공제조합	하자보수 이행보증 외	9,632

울진풍력㈜	울진풍력㈜ 토지의 담보제공	315

(5) 당반기말 현재 당사가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금융기관	보증금액	총보증한도	보증기간

성수 SK V1 센터(공장,업무)	하나은행, 우리은행, 국민은행	91,367	118,000	중도금대출 최초실행일로부터2020년 9월 30일까지

성수 W 센터(공장,업무)	신한은행, 우리은행, 국민은행	49,350	117,000	중도금대출 최초실행일로부터2020년 7월 31일까지

( 6) 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사	내 용	부보금액

메리츠화재	기관기계종합보험 외	140,409

현대해상	재산종합보험 외	171,276

삼성화재	재산종합보험 외	105,524

한화손해보험	재산종합보험 외	32,112

DB손해보험	재산종합보험 외	68,540

롯데손해보험	재산종합보험 외	9,526

KB손해보험	개인정보보호보험	82,588

(7) 당사는 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)의 재무출자자 및 이해관계인으로 정리하고 있습니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	권리행사자	상대방	행사요건

Put Option	재무출자자	울진풍력㈜	운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option	울진풍력㈜	재무출자자	운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(당사)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 당사는 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를부담(한도 : 280억원)하고 있습니다. (8) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소 송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

소송내용	소송가액	원고	피고

하자보수금 청구	1,000	당산에스케이브이1센터관리단	당사 및 SK건설㈜

약정금 청구의 소	478	개인	당사 및 개인

( 9) 당반기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

담보권자	차입액 등	담보제공자산	장부금액

신한은행	USD 20,000,000	레이킨스몰 상가 10호실, 해운대 1필지성수v1, 성수w 부동산담보신탁자산 수익권	7,765,924,665

한국산업은행	(주1) 15,106,000,000	관계기업(대구태양광발전)주식	1,798,398,412

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁	(주1) 216,060,000,000	피투자기업(울진풍력)주식	-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행	(주1) 99,683,000,000	유형자산 및 무형자산	28,130,900,898

중소기업은행, 신협중앙회, 미래에셋대우	(주1) 207,000,000,000	피투자기업(㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사)주식	4,904,904,986

중소기업은행	(주1) 103,200,000,000	피투자기업(㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사)주식	3,331,976,016

중소기업은행, 신협중앙회, 은평신협, 신한캐피탈	(주1) 171,600,000,000	피투자기업(㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사)주식	4,593,246,887

중소기업은행, 신협중앙회, 은평신협	(주1) 84,000,000,000	피투자기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사)주식	6,080,410,977

KEB하나은행	(주1) 32,400,000,000	에피소드성수121 (서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물	32,217,129,683

(주1) 담보설정액입니다.

(10) 당사는 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전력절감서비스	고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공	ESS설비는 당사와 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정	고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 당사는 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영	당사는 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간	500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션	행사권자	㈜이에스에스에스코

의무자	당사

기초자산	ESS설비

행사가격	5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간	2020년 1월 ~ 2032년 12월

당사는 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여 ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(11) 당사가 보유한 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 수익증권 관련, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호는 부동산을 매입하여 대수선 및 리모델링후 운영/매각을 계획중이며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 부동산펀드가 대수선 및 리모델링 완료 후, 당사는 5년간 해당 부동산에 대한 책임임차의무를갖고 있으며, 실질 임대료 및 관리비 합계 총액이 해당 임대차목적물의 임대료 및 관리비 합계 총액의 95% 이상인 경우 해당 책임임차의무가 면제됩니다.(12) 당사가 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공의무 미이행시 (주)군포복합개발PFV의 차입금에 대하여 150,000백만원의 중첩적 채무인수의무를 부담합니다.

(13) 당사는 전기 중 현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권을 처분함과 동시에 거래상대방과 현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권을 기초자산으로 하는 장외파생금융상품 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

거래상대방	에스케이에스에이치 유한회사

계약일	2019년 11월 5일

만기일	기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액	200억원

기초자산	현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법	당사는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급

한편, 당사는 기초자산의 부동산에 대해 감정평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당반기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다. (14) 당반기말 현재 당사의 차입금담보와 관련하여 어음 2매(금액: 10,000백만, 만기: 2020년 9월 18일)를 견질로 제공하였습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

당사에 유의적 영향력을 보유한 기업	SK가스㈜(주1), 한앤코개발홀딩스(유)

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업의 지배기업(주2)	SK디스커버리㈜

종속기업	디앤디프라퍼티매니지먼트㈜, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호, 디앤디인베스트먼트㈜주식회사이에스에스에스코

관계기업	㈜킨텍스몰, ㈜에스에이파워스, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 현대사모부동산투자신탁20호(주3), 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호, ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사,㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, ㈜군포복합개발PFV, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호, ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주 4), ㈜영시티위탁관리부동산투자회사,대호지솔라파크㈜, ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주6)

대규모기업집단계열회사 등(주5)	SK㈜, SK건설㈜, SK네트웍스㈜, 에스케이어드밴스드㈜, SK인포섹㈜, SKC㈜, SK티엔에스㈜,SK케미칼㈜, 울산지피에스㈜,당진에코파워㈜ SK이노베이션㈜, 에스케이렌터카㈜, 에스케이엠앤서비스㈜ 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 2017년 중 지분 변동으로 당사의 지배기업에서 당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업으로 변경되었습니다.
(주2) SK가스 ㈜ 의 지배기업입니다.
(주3) 전기 중 지분변동으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.
(주4) 당반기 중 지분변동으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.
(주5) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 등입니다.
(주6) 지분율 전체를 종속기업인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	매출	자산매각(주1)	매입	자산취득

당사에 유의적인 영향력을보유한 기업	SK가스㈜	44,080,510	-	766,316,305	-

당사에 유의적인 영향력을보유한 기업의 지배기업	SK디스커버리㈜	-	-	1,760,800	-

종속기업	이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	120,000,000	-	-	-

디앤디인베스트먼트㈜	35,229,818	82,952,000	20,000,000	-

㈜이에스에스에스코	1,704,787,192	-	221,194,995	-

관계기업	대구태양광발전주식회사	97,249,450	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	333,333,330	-	-	-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	300,000,000	-	-	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	210,000,000	-	-	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	300,000,000	-	-	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	300,000,000	-	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	629,453,341	6,607,336,049	-	-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	580,377,638	8,697,071,073	-	-

㈜군포복합개발피에프브이	312,354,647	-	-	-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	-	-	27,578,323	-

기타	SK케미칼㈜	79,250,990	-	2,937,600	-

SK건설㈜	1,134,780,000	-	51,343,000	-

SK네트웍스㈜	-	-	13,754,400	-

SKC㈜	177,524,954	-	-	-

SKPIC글로벌㈜	183,651,463	-	-	-

SK티엔에스㈜	-	-	-	420,607,000

SK㈜	-	-	628,933,634	2,947,725,000

SK인포섹㈜	-	-	21,014,286	-

당진에코파워㈜	368,192,690	-	-	-

SK브로드밴드㈜	-	-	25,814,226	-

행복나래㈜	-	-	55,730,150	-

SK이노베이션㈜	-	-	143,243,320	-

에스케이렌터카㈜	-	-	5,950,000	-

에스케이엠앤서비스㈜	-	-	86,988,305	-

합 계	6,910,266,023	15,387,359,122	2,072,559,344	3,368,332,000

(주1) 지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	매출	자산매각(주1)	매입	자산취득

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업	SK가스㈜	83,239,276	-	885,474,823	-

종속기업	이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	120,000,000	-	-	-

디앤디인베스트먼트㈜	52,092,000	-	-	-

㈜이에스에스에스코	863,934,173	-	12,506,187,263	13,000,000,000

현대사모부동산투자신탁20호(주1)	45,621,919	-	-	-

관계기업	이지스사모부동산투자신탁135호	600,000,000	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	55,555,555	-	-	-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	100,000,000	-	-	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	345,000,000	6,304,337,280	-	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	1,775,000,000	48,615,645,570	-	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	556,000,000	10,831,791,005	-	-

기타	SK케미칼㈜	49,587,600	-	-	-

SK건설㈜	3,727,530,000	-	-	-

SKC㈜	183,401,270	-	-	-

SK티엔에스㈜	-	-	-	8,760,681,000

SK㈜	-	-	570,542,000	78,624,600

SK인포섹㈜	-	-	24,289,284	-

SK브로드밴드㈜	-	-	21,898,499	-

행복나래㈜	-	-	9,429,270	-

합 계	8,556,961,793	65,751,773,855	14,017,821,139	21,839,305,600

(주1) 지위이전 양수도계약에 따라 당사에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

당사에 유의적인 영향력을보유한 기업	SK가스㈜	675,352,240	3,627,067,159

당사에 유의적인 영향력을보유한 기업의 지배기업	SK디스커버리㈜	-	1,936,880

종속기업	디앤디프라퍼티매니지먼트㈜	-	2,430,556

㈜이에스에스에스코	2,671,836,613	2,603,853,328

관계기업	㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	183,747,945	-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	230,252,055	-

㈜군포복합개발피에프브이	66,722,095	20,217,391

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	50,000,000	154,483,089

기타	SK케미칼㈜	394,716,264	-

SK건설㈜	3,324,266,801	5,437,208,995

SK네트웍스㈜	-	2,292,400

SKC㈜	119,674,584	-

SK㈜	-	2,033,537,770

SK인포섹㈜	-	3,852,619

당진에코파워㈜	597,465,000	-

SK브로드밴드주식회사	-	1,133,830

행복나래㈜	11,624,000	2,864,730

SK이노베이션㈜	-	20,384,472

에스케이렌터카㈜	-	770,000

에스케이엠앤서비스㈜	-	9,697,733

합 계	8,325,657,597	13,921,730,952

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

당사에 유의적인 영향력을보유한 기업	SK가스㈜	678,209,438	3,801,223,955

종속기업	㈜이에스에스에스코	2,866,083,137	4,464,978,078

관계기업	㈜군포복합개발피에프브이	65,843,694	20,000,000

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	50,000,000	133,100,000

기타	SK케미칼㈜	12,207,000	18,333,794

SK건설㈜	2,662,073,588	4,604,349,792

SK티엔에스㈜	4,527,600	-

SK㈜	1,229,175,000	486,985,840

SK인포섹㈜	-	44,992,618

당진에코파워㈜	2,349,807,310	-

행복나래㈜	-	15,015,176

합 계	9,917,926,767	13,588,979,253

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 자금거래 내역은 다 음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	기초	증가	기말

관계기업	㈜군포복합개발피에프브이	장기대여금	8,426,600,000	-	8,426,600,000

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	단기대여금	-	9,000,000,000	9,000,000,000

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	장기대여금	-	10,500,000,000	10,500,000,000

대호지솔라파크 ㈜	장기대여금	-	519,600,000	519,600,000

합 계	8,426,600,000	20,019,600,000	28,446,200,000

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	기초	증가	전반기말

종속기업	현대사모부동산투자신탁20호	유동성장기대여금	2,000,000,000	-	2,000,000,000

합 계	2,000,000,000	-	2,000,000,000

(5) 당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,617,476,755	1,192,949,284

퇴직급여	592,320,820	482,201,384

주식보상비	50,790,831	398,048,502

합 계	2,260,588,406	2,073,199,170

(6) 당사는 특수관계가 있는 관계기업을 위하여 당사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 (9) 참조).

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주(주1)	보통주

수권 주식수	30,000,000주	20,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원	1,000원

발행 주식수	18,990,164주	5,200,000주	18,990,164주

보통주자본금	18,990,164,000원	5,200,000,000원	18,990,164,000원

(주1) 당사는 당반기 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터 1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 당사의 기명식 보통주로 전환청구할 수 있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원이며, 전환비율은 1:1입니다. 당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적 전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의 이익배당을 지급하게 됩니다.

( 2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	283,809,830,429	156,177,062,429

기타자본잉여금(주1)	6,994,751,850	6,994,751,850

합 계	290,804,582,279	163,171,814,279

(주1) 당사는 보통주로 전환할 수 있는 전환권가치를 사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 측정하였습니다. 이에 대한 전환사채는 만기도래에 따라 전기 중 모두 상환되었으며 동 전환권의 전환청구기간은 2019년 6월 7일자로 종료되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	7,649,292,000	7,598,501,169

자기주식	(17,664,000)	(17,664,000)

기타	(1,242,134,019)	(1,242,134,019)

합 계	6,389,493,981	6,338,703,150

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부의지분법자본변동	(3,454,549,237)	(251,120,690)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	2,113,105,644	2,113,105,644

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(2,119,302,491)	(1,222,151,148)

파생상품평가이익	18,379,744	18,379,744

파생상품평가손실	(337,101,289)	(126,463,841)

합 계	(3,779,467,629)	531,749,709

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	5,274,416,792	4,135,045,352

미처분이익잉여금	204,549,975,340	173,671,621,053

합 계	209,824,392,132	177,806,666,405

(6) 2020년 3 월 25일 및 2019년 3월 26일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 11,393,714천원(현금배당: 보통주 주당 600원) 입니다.

24. 주식선택권

(1) 주식선택권 부여 현황① 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여시점	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치(주1)

2016.03.18	120,000	2018.3.18 ~ 2025.3.17	41,950	29,025

2017.03.24	120,000	2019.3.24 ~ 2026.3.23	25,950	7,671

2018.03.27	120,000	2020.3.27 ~ 2025.3.26	29,300	8,707

(주1) 2017년 4월 10일 무상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치이며, 실제 평가금액은 최초 부여일의 공정가치입니다.

② 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	2016.03.18 부여	2017.03.24 부여	2018.03.27 부여

부여일의 주식가격	61,700	38,500	27,200

행사가격	41,950	25,950	29,300

기대변동성	73.60	30.50	29.87

무위험이자율	1.77	2.12	2.57

③ 당반기 및 전반기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	기말	기초	증가	기말

2016.03.18	120,000	120,000	5,223,600,000	-	5,223,600,000

2017.03.24	120,000	120,000	1,380,852,000	-	1,380,852,000

2018.03.27	120,000	120,000	994,049,169	50,790,831	1,044,840,000

합 계	360,000	360,000	7,598,501,169	50,790,831	7,649,292,000

[ 전반기 ] (단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	기말	기초	증가	기말

2016.03.18	120,000	120,000	5,223,600,000	-	5,223,600,000

2017.03.24	120,000	120,000	1,265,781,000	115,071,000	1,380,852,000

2018.03.27	130,000	130,000	471,629,169	282,977,502	754,606,671

합 계	370,000	370,000	6,961,010,169	398,048,502	7,359,058,671

25. 영업비용

(1) 당반기 및 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

재고자산(용지포함)의 변동	63,060,339,287	66,740,245,715	4,945,423,297	25,300,789,291

원재료의 사용액	453,449,275	1,266,223,962	6,282,815,777	14,066,897,382

종업원급여	7,560,079,520	15,686,435,479	6,490,706,646	13,524,125,944

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	5,377,674,973	10,696,614,785	4,075,849,296	7,566,907,681

사용권자산감가상각비	1,442,212,720	2,888,792,343	517,662,000	1,023,687,000

무형자산상각비	219,819,076	427,806,078	67,745,963	121,766,211

외주비	19,650,175,219	40,519,460,087	31,017,951,150	39,640,685,187

지급수수료	11,941,816,981	21,380,250,741	13,834,337,656	18,537,311,979

세금과공과	3,533,971,253	3,834,885,757	2,344,015,849	2,570,078,187

지급임차료	51,904,962	51,904,962	892,251,892	1,470,756,055

광고선전비	70,580,089	127,235,775	17,010,600	22,497,650

기타	2,733,904,487	5,511,003,642	9,617,514,179	11,360,951,254

합 계	116,095,927,842	169,130,859,326	80,103,284,305	135,206,453,821

(2) 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

급여	6,235,457,797	12,172,592,958	4,617,356,207	9,107,827,788

퇴직급여	440,202,443	887,722,452	353,454,136	693,199,493

복리후생비	921,026,709	2,136,819,257	844,750,322	1,698,914,448

여비교통비	141,804,840	364,518,631	265,012,170	537,326,498

접대비	271,591,127	467,022,151	219,015,924	428,106,572

통신비	19,448,737	40,388,033	55,417,507	109,205,995

수도광열비	187,786,155	377,778,768	215,473,175	443,945,322

세금과공과	1,421,357,546	1,660,319,186	1,280,139,426	1,464,627,906

차량유지비	44,303,567	85,043,366	42,363,215	76,201,285

교육훈련비	70,071,629	191,245,345	36,158,574	56,113,024

임차료	57,867,547	98,539,049	501,649,540	1,014,325,020

감가상각비(투자부동산감가상각비 포함)	417,299,181	838,682,102	339,348,211	663,343,461

사용권자산감가상각비	426,120,208	852,920,871	393,009,000	776,670,000

무형자산상각비	130,025,449	248,333,136	27,326,209	48,648,486

대손상각비	213,018,590	213,018,590	-	38,584,387

지급수수료	8,134,747,035	12,111,322,685	1,130,500,569	1,911,647,583

기타	202,266,265	372,831,481	98,504,130	141,170,295

합 계	19,334,394,825	33,119,098,061	10,419,478,315	19,209,857,563

26. 영업외손익

(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

기타영업외수익:

수입임대료	29,395,447	61,401,160	42,558,814	85,105,668

종속기업투자처분이익	-	1,254,799,969	-	-

무형자산처분이익	35,229,818	35,229,818	-	-

사용권자산처분이익	-	511,159,314	-	-

대손충당금환입	-	-	-	20,000,000

잡이익	7,414,537,112	17,026,348,574	5,032,222,878	5,102,731,234

합 계	7,479,162,377	18,888,938,835	5,074,781,692	5,207,836,902

기타영업외비용:

관계기업투자처분손실	1,200,000,000	1,200,000,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	79,703,000	79,703,000

유형자산손상차손	-	-	9,549,503,416	9,549,503,416

사용권자산처분손실	-	316,796,196	-	-

기부금	-	62,000,000	-	1,800,000

잡손실	3,788,431,100	3,791,101,486	131,609,241	742,175,738

합 계	4,988,431,100	5,369,897,682	9,760,815,657	10,373,182,154

(2) 당반기 및 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

금융수익:

이자수익	12,554,941,446	13,370,107,184	1,419,483,376	2,382,462,711

외환차익	49,540,948	62,975,974	124,878,466	150,526,405

외화환산이익	342,557	95,437,838	14,147,230	20,050,991

배당금수익	115,618,198	337,134,368	147,300,456	206,156,956

파생상품거래이익	-	-	22,877,956	26,362,352

파생상품평가이익	92,404,490	170,134,030	(383,008,455)	-

확정계약평가이익	-	-	143,139,722	156,203,792

금융보증부채환입	608,408,490	1,667,967,010	531,251,129	939,258,658

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	3,402,000,000	3,402,000,000

합 계	13,421,256,129	15,703,756,404	5,422,069,880	7,283,021,865

금융원가:

이자비용	7,889,173,456	14,817,538,333	4,548,859,879	11,124,963,577

외환차손	28,305,293	55,377,277	18,358,721	45,567,403

외화환산손실	(302,563,512)	751,086,207	(293,553,888)	105,163,192

파생상품거래손실	1	180,413,990	58,272,827	58,272,827

파생상품평가손실	-	-	92,528,178	105,592,248

확정계약평가손실	-	-	22,877,956	26,362,352

금융보증비용	608,408,490	1,667,967,010	531,251,129	939,258,658

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	968,000,000	968,000,000	-	-

합 계	9,191,323,728	18,440,382,817	4,978,594,802	12,405,180,257

27. 법인세비용

당반기 및 전반기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액 등 포함)	11,450,730,877	(498,604,740)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(448,139,883)	(4,643,330,616)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,324,360,882	(251,415,040)

법인세비용(수익)	12,326,951,876	(5,393,350,396)

28. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	10,457,538,275	5,837,310,245

투자부동산감가상각비	2,027,537,820	1,729,597,436

사용권자산감가상각비	1,100,331,033	1,023,687,000

무형자산상각비	427,691,771	121,766,211

대손상각비	213,018,590	38,584,387

사용권자산처분손실	316,796,196	-

유형자산처분손실	-	79,703,000

주식보상비	50,790,831	398,048,502

퇴직급여	921,633,098	731,955,858

이자비용	14,817,538,333	11,124,963,577

외화환산손실	751,086,207	105,163,192

장기수선충당부채전입액	545,775,202	533,866,000

파생상품거래손실	180,413,990	58,272,827

유형자산손상차손	-	9,549,503,416

확정계약평가손실	-	26,362,352

금융보증비용	1,667,967,010	939,258,658

지분법손실	6,322,810,041	2,385,041,694

법인세비용(수익)	12,326,951,876	(5,393,350,396)

재고자산평가손실	197,985,811	38,724,036

파생상품평가손실	-	105,592,248

관계기업투자처분손실	1,200,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	968,000,000	-

이자수익	(539,007,440)	(2,382,462,711)

배당금수익	(337,134,368)	(206,156,956)

외화환산이익	(95,437,838)	(20,050,991)

파생상품거래이익	-	(26,362,352)

파생상품평가이익	(170,134,030)	-

확정계약평가이익	-	(156,203,792)

무형자산처분이익	(35,229,818)	-

금융보증부채환입	(1,667,967,010)	(939,258,658)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(3,402,000,000)

지분법이익	(16,981,479,240)	(3,090,161,763)

사용권자산처분이익	(511,159,314)	-

잡이익(리스재추정효과)	(294,537,352)	-

종속기업투자처분이익	(1,254,799,969)	-

대손충당금환입	-	(20,000,000)

기타이자수익	(12,831,099,744)	-

합 계	19,775,879,961	19,191,393,020

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권	27,559,777,867	23,319,615,237

재고자산	(126,501,799,303)	36,917,199,024

계약자산	(22,993,665,049)	(57,674,414,086)

계약원가	(167,212,860)	1,121,558,812

기타유동자산	27,139,080,246	2,032,955,296

기타비유동자산	(632,996,970)	-

매입채무및기타채무	(23,272,655,891)	(38,490,740,606)

계약부채	40,167,157,500	(2,846,785,209)

기타유동부채	(36,360,772,614)	14,619,152,298

기타비유동부채	175,000,000	-

리스채권	592,862,137	1,153,971,478

관계기업 전출입	(2,430,556)	(988,575,400)

충당부채	(51,047,875)	(377,228,289)

사외적립자산의 불입	(1,624,364,646)	-

합 계	(115,998,611,651)	(21,213,291,445)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	190,200,000,000	32,820,400,000

장기대여금의 유동성 대체	378,302,047	991,036,675

건설중인자산의 유형자산 대체	3,274,643,640	47,570,062,400

건설중인자산의 무형자산 대체	62,300,000	-

임대보증금의 유동성 대체	150,000,000	407,150,000

비유동리스부채의 유동성 대체	4,856,713,139	6,454,852,860

사채의 유동성 대체	204,014,000,000	-

계약자산의 선수금 대체	9,930,000,000	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타	기말

단기차입금	131,000,000,000	(95,000,000,000)	-	-	36,000,000,000

리스부채	22,668,609,404	(3,116,478,119)	(4,856,713,139)	5,425,715,159	20,121,133,305

유동성장기차입금	172,960,000,000	(18,600,000,000)	190,200,000,000	-	344,560,000,000

장기차입금	41,630,000,000	372,758,000,000	(190,200,000,000)	209,703,132	224,397,703,132

미지급배당금	-	(11,393,714,400)	-	11,393,714,400	-

합 계	368,258,609,404	244,647,807,481	(4,856,713,139)	17,029,132,691	625,078,836,437

[ 전반기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타	기말

단기차입금	69,000,000,000	(41,000,000,000)	-	-	28,000,000,000

유동성사채	15,000,000,000	(15,000,000,000)	-	-	-

유동성장기차입금	332,939,600,000	(38,810,000,000)	32,820,400,000	-	326,950,000,000

비유동리스부채	-	(3,448,393,854)	(6,454,852,860)	33,114,315,000	23,211,068,286

비유동사채	-	179,639,500,000	-	50,633,889	179,690,133,889

외화장기차입금	21,917,025,270	34,287,552,000	-	857,531,413	57,062,108,683

장기차입금	217,100,000,000	37,920,400,000	(32,820,400,000)	-	222,200,000,000

미지급배당금	-	(11,393,714,400)	-	11,393,714,400	-

합 계	655,956,625,270	142,195,343,746	(6,454,852,860)	45,416,194,702	837,113,310,858

29. 공정가치

(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[ 당반기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	48,243,190,560	48,243,190,560

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,764,199,546	1,764,199,546

위험회피지정 파생상품	-	2,412,041,402	-	2,412,041,402

금융부채

위험회피지정 파생상품	-	455,757,059	-	455,757,059

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	45,385,754,867	45,385,754,867

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,936,946,400	2,936,946,400

위험회피지정 파생상품	-	1,579,497,107	-	1,579,497,107

금융부채

위험회피지정 파생상품	-	731,531,678	-	731,531,678

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.