SK디앤디 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제15기 3분기(3개월) 2018년 7월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제15기 3분기 (누적) 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제14기 3분기(3개월) 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제14기 3분기 (누적) 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
SK디앤디주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 SK디앤디주식회사(이하"지배기업")는 부동산개발 등을 주요 목적으로 하여 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 판교로 332(삼평동)에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주를 발행 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였 습니다. 지배기업의 발행주식수는 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당분기말 현 재 16,155,000 주 입 니다.

(1) 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

SK가스(주)	5,002,500	30.97

최창원	3,877,500	24.00

함스테판윤성	10,000	0.06

국민연금	2,034,783	12.60

SK디앤디(자사주)	640	0.00

기타주주	5,229,577	32.37

합 계	16,155,000	100.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	주요 업종	순자산총액	지분율(%)	소재지	결산일

당분기말	전기말

비앤엠개발 (주)	건물개발및공급업	3,491,285,206	2,964,064,298	100.00	대한민국	12.31.

현대사모부동산투자신탁20호	부동산개발업	12,567,825,925	4,837,293,784	100.00	대한민국	12.31.

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	부동산개발업	29,220,428,786	17,807,470,773	100.00	대한민국	12.31.

디앤디인베스트먼트(주)	부동산관리업	5,986,339,929	-	100.00	대한민국	12.31.

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주1)	부동산개발업	75,917,428,630	-	24.00	대한민국	12.31.

(주)이에스에스에스코(주1)	전기판매업	(100,000,000)	-	-	대한민국	12.31.

(주1) 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단함(주석37 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.[ 당분기말 ]

(단위 : 원)

기업명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	분기손익

비앤엠개발 (주)	3,556,236,190	64,950,984	3,491,285,206	-	527,220,908

현대사모부동산투자신탁20호	32,822,056,318	20,254,230,393	12,567,825,925	6,884,140	(2,569,467,859)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	81,547,395,936	52,326,967,150	29,220,428,786	-	(587,041,987)

디앤디인베스트먼트(주)	6,030,400,501	44,060,572	5,986,339,929	-	(1,013,660,071)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	211,825,331,299	135,907,902,669	75,917,428,630	-	917,428,630

(주)이에스에스에스코	100,000,000	200,000,000	(100,000,000)	-	(200,000,000)

[ 전기말 ]

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	전기손익

비앤엠개발 (주)	4,762,729,466	1,798,665,168	2,964,064,298	-	42,522,774,108

현대사모부동산투자신탁20호	32,958,785,260	28,121,491,476	4,837,293,784	-	(633,927,830)

이지스사모부동산신탁61호	75,845,858,547	58,038,387,774	17,807,470,773	-	(192,529,227)

(4) 당분기 중 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동내역	변동사유

디앤디인베스트먼트(주)	연결포함	신규설립

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	연결포함	신규설립

(주)이에스에스에스코	연결포함	신규설립

(5) 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")간의 주요 거래내역1) 당분기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기 업 명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

비앤엠개발 (주)	199,627,397	232,293,697	5,041,095	-

현대사모부동산투자신탁20호	51,608,217	-	51,608,210	-

이지스사모부동산신탁61호(주1)	-	-	3,192,285,266	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	180,000,000	-	20,000,000	-

디앤디인베스트먼트(주)	77,289,448	-	-	-

합 계	508,525,062	232,293,697	3,268,934,571	-

(주1) 전분기 중 처분되기 직전까지의 거래내역임.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체간의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기 업 명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

현대사모부동산투자신탁20호	1,203,408,205	-	1,151,799,988	-

디앤디인베스트먼트(주)	-	100,000,000	-	-

(주)이에스에스에스코	77,000,000	-	-	-

합 계	1,280,408,205	100,000,000	1,151,799,988	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

구분	사업모형	보증액

상각후원가측정금융자산	계약상 현금흐름을 수취하기 위한 보유	원금과 이자로만 구성된 채무상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계약상 현금흐름의 수취와 매도를 위한 보유	원금과 이자로만 구성된 채무상품

당기손익-공정가치측정금융자산	상기 이외 모든 채무상품과 지분상품

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 (4)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 1,275백만원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 284백만원과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산 에서 발생한 평가손실 991백만원의 두 부분으로 분리되었습니다. 또한 지분상품에서 손상으로 인한 미처분이익잉여금은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 943백만원으로 대체되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가한 결과 추가적으로 인식할 손실충당금은 없습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호

채무증권(주석12,22)(주1)	당기손익인식지정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	22,814,000,000	31,517,000,000

매도가능금융자산	5,354,000,000

내재파생금융상품	3,349,000,000

비상장주식(주석12)(주2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	255,143,800	255,143,800

비상장출자금(주석12)	당기손익-공정가치측정금융자산	1,159,913,479	1,159,913,479

수익증권(주석12)	2,124,015,944	2,124,015,944

대여금(주석8)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	7,152,339,386	7,152,339,386

임차보증금(주석11)	8,055,417,337	8,055,417,337

매출채권및기타채권(주석7)	42,766,913,862	42,766,913,862

장단기금융상품	72,545,676,427	72,545,676,427

통화선도계약(주석22)	위험회피지정 파생상품	위험회피지정 파생상품	987,635,538	987,635,538

매입채무및기타채무(주석18)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	66,234,167,052	66,234,167,052

임대보증금(주석21)	8,842,665,416	8,842,665,416

차입금(주석19)	533,379,327,739	533,379,327,739

금융보증부채	5,353,001,286	5,353,001,286

(주1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 회사채가 이미 공정가치로 측정되고 있어 장부금액이 아닌 평가손익누계액에서 가감함.
(주2) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정함.

기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 회사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 회사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

회사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

- 분양 부동산의 건설

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(1) 분양 부동산의 건설

연결실체는 고객과의 장기계약에 따라 사무용 및 주거용 부동산 등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 계약은 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 부동산을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하는 경우 부동산으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한방법이라고 보았습니다.

한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.

연결실체는 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 분양 부동산의 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객은 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를 발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 회사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 일반적으로 1년을 초과하므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소가 있다고 판단하여 유의적인 금융요소는 거래대가에서 분리하였습니다.

연결실체는 분양 부동산 판매계약의 체결과 관련하여 중개상에게 판매수수료를 지급합니다. 회사는 이러한 증분원가가 회수될 것으로 예상될 때, 증분원가를 자산화하고부동산이 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 상각합니다. 이전에는 이러한 금액을 발생시점에 비용으로 인식하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연셜실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. [ 재무상태표 ]

(단위 : 원)

구분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	702,144,852,280	93,263,096,328	795,407,948,608

비유동자산	239,175,539,535	11,217,254,242	250,392,793,777

유동부채	307,846,640,483	141,030,397,606	448,877,038,089

비유동부채	374,879,111,018	-	374,879,111,018

자본	258,594,640,314	(36,550,047,036)	222,044,593,278

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	비고	지배기업에게 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분

기타포괄손익누계액	이익잉여금

2017년 12월 31일(보고금액)	(975,118,397)	153,961,327,431	-

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	(주1)	(231,953,645)	185,506,096	-

도입영향에 따른 법인세 효과	46,447,549	-	-

소계	(185,506,096)	185,506,096	-

기업회계기준서 제1115호 최초적용

수행의무의 이행	(주2)	-	(58,705,216,297)	-

유의적인 금융요소	(주3)	-	(8,409,500,610)	-

계약체결원가	(주4)	-	16,784,531,590	-

기타사항	(주5)	-	2,562,884,039	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-	11,217,254,242	-

소계	-	(36,550,047,036)	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	(1,160,624,493)	117,596,786,491	-

(주1) 금융자산의 관리를 위한 사업모형 및 현금흐름 특성에 따라 분류 및 측정을 변경함.
(주2) 재화나 용역의 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 조건을 충족하지 못하여 수행의무가 한 시점에 이행하는 것으로 변경함
(주3) 거래가격에 포함된 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 거개라격을 변경함.
(주4) 수행의무가 이행되는 시점이 한 시점에 이행되는 것으로 변경됨에 따라 관련 계약체결 증분원가를 자산으로 인식하는 것으로 변경함.
(주5) 고객에게 지급하는 대가를 거래가격에서 차감하는 것으로 변경함.

변경전에 유효했던 기업회계기준서 제 1011호, 기업회계기준서 제1018호, 관련 해석서와 비교하여 이 기준서를 적용하면서 해당 보고기간에 영향을 받는 각 재무제표의 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. [ 재무상태표 ]

(단위 : 원)

구분	2018년 9월 30일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	928,879,482,247	(76,159,995,021)	852,719,487,226

비유동자산	665,140,466,892	(403,861,898)	664,736,604,994

유동부채	852,721,323,627	(46,929,431,810)	805,791,891,817

비유동부채	392,189,704,039	-	392,189,704,039

자본	349,108,921,473	(29,634,425,109)	319,474,496,364

[ 손익계산서 ]

(단위 : 원)

구분	2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일

변경전	조정사항	변경후

매출액	349,980,625,660	86,616,408,941	436,597,034,601

매출총이익	86,318,013,675	25,295,292,296	111,613,305,971

판매관리비	(38,622,928,887)	(2,114,433,592)	(40,737,362,479)

영업이익	47,695,084,788	23,180,858,704	70,875,943,492

영업외손익	(1,798,294,714)	(6,133,396,930)	(7,931,691,644)

법인세비용차감전순이익	45,896,790,074	17,047,461,774	62,944,251,848

법인세비용	(5,088,021,586)	(10,085,392,298)	(15,173,413,884)

분기순이익	40,808,768,488	6,962,069,476	47,770,837,964

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.

리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 회사가 체결하고 있는 운용리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 및 용역

부동산개발	오피스 개발, 상가 임대운영 등

신재생에너지	풍력발전소 설계, 조달, 공사 및 운영, 신재생에너지 사업 개발 및 사업권 매각,신재생에너지 발전소의 건축 및 운영

ESS사업	ESS설비 설치 및 유지보수, 전력절감서비스 제공

기타	수입가구 등의 판매 및 설치

(2) 당분기 및 전분기의 부문별 영업실적 및 자산, 부채는 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]

(단위 : 원)

구 분	부동산개발	신재생에너지	ESS사업	기타	미배분	합계

매출:

총매출액	349,746,179,899	61,980,828,030	9,581,694,550	15,836,582,122	-	437,145,284,601

내부거래	-	-	-	(548,250,000)	-	(548,250,000)

소 계	349,746,179,899	61,980,828,030	9,581,694,550	15,288,332,122	-	436,597,034,601

영업손익	69,019,026,624	8,207,519,464	4,309,768,726	1,886,599,000	(12,546,970,322)	70,875,943,492

자산	1,166,731,537,280	142,726,980,152	176,185,669,900	14,747,918,314	17,063,986,574	1,517,456,092,220

부채	783,928,884,889	74,377,059,248	79,523,655,141	6,434,162,630	253,717,833,948	1,197,981,595,856

[ 전분기 ]

(단위 : 원)

구 분	부동산개발	신재생에너지	ESS사업	가구사업	미배분	합계

매출:

외부거래	186,217,063,359	33,160,707,784	71,650,000	22,602,287,820	-	242,051,708,963

내부거래	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

소 계	187,217,063,359	33,160,707,784	71,650,000	22,602,287,820	-	243,051,708,963

영업손익	31,284,713,854	2,229,153,949	(451,016,451)	2,918,772,905	(10,907,234,834)	25,074,389,423

자산	612,418,254,885	143,456,601,551	2,100,766,201	10,930,172,001	55,119,860,547	824,025,655,185

부채	352,803,424,572	71,098,350,070	984,553,713	5,514,939,539	132,177,741,529	562,579,009,423

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 전사차원에서 관리되는 판매비과 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.

(3) 지역별정보연결실체의 수익은 국내에서 발생하고 있어 유형자산, 투자부동산 등 비유동자산은 모두 국내매출과 관련되어 있습니다.1) 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 원)

구분	제15기 3분기	제14기 3분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

국내	114,904,752,363	436,597,034,601	81,164,522,866	243,051,708,963

해외	-	-	-	-

합 계	114,904,752,363	436,597,034,601	81,164,522,866	243,051,708,963

2) 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산 등으로 구성되어 있으며, 모두 국내 매출과 관련되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

부동산개발	11.9%	14.1%

5. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.[ 당분기말 ]

(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합계

유동자산

현금및현금성자산	34,047,666,978	-	-	34,047,666,978

단기금융상품	18,849,686,309	-	-	18,849,686,309

단기대여금	5,320,000,000	5,320,000,000

유동성장기대여금	314,841,096	-	-	314,841,096

매출채권및기타채권	57,673,265,927	-	-	57,673,265,927

파생상품자산	-	-	94,518,374	94,518,374

소 계	116,205,460,310	-	-	94,518,374	116,299,978,684

비유동자산

장기금융상품	42,418,456,864	-	-	-	42,418,456,864

당기손익-공정가치측정금융자산	-	37,099,836,389	-	-	37,099,836,389

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,116,488,000	-	2,116,488,000

장기대여금	6,351,503,256	-	-	-	6,351,503,256

파생상품자산	-	-	-	768,629,979	768,629,979

기타비유동자산	6,635,442,808	-	-	-	6,635,442,808

소 계	55,405,402,928	37,099,836,389	2,116,488,000	768,629,979	95,390,357,296

합 계	171,610,863,238	37,099,836,389	2,116,488,000	863,148,353	211,690,335,980

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	위험회피지정파생상품	합계

유동부채

매입채무및기타채무	113,373,604,100	-	-	113,373,604,100

단기차입금	153,200,000,000	-	-	153,200,000,000

유동성장기차입금	268,739,600,000	-	-	268,739,600,000

사채	18,000,000,000	-	-	18,000,000,000

유동성전환사채	80,801,235,089	-	-	80,801,235,089

파생상품부채	-	-	55,919,260	55,919,260

기타유동부채	48,940,948,019	-	-	48,940,948,019

소 계	683,055,387,208	-	55,919,260	683,111,306,468

비유동부채

장기성매입채무및기타채무	500,000,000	-	-	500,000,000

장기차입금	353,980,000,000	-	-	353,980,000,000

외화사채	21,765,148,607	-	-	21,765,148,607

기타비유동부채	7,933,539,390	-	-	7,933,539,390

소 계	384,178,687,997	-	-	384,178,687,997

합 계	1,067,234,075,205	-	55,919,260	1,067,289,994,465

[ 전기말 ]

(단위 : 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피파생상품	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	65,438,954,868	-	-	65,438,954,868

단기금융상품	-	30,666,569,541	-	-	30,666,569,541

유동성장기대여금	-	1,900,000,000	-	-	1,900,000,000

매출채권및기타채권	-	42,766,913,862	-	-	42,766,913,862

소 계	-	140,772,438,271	-	-	140,772,438,271

비유동자산:

장기금융상품	-	42,186,350,886	-	-	42,186,350,886

장기투자증권	22,814,000,000	-	-	8,893,073,223	31,707,073,223

장기대여금	-	5,252,339,386	-	-	5,252,339,386

파생상품자산	3,349,000,000	-	-	-	3,349,000,000

기타비유동자산	-	8,055,417,337	-	-	8,055,417,337

소 계	26,163,000,000	55,494,107,609	-	8,893,073,223	90,550,180,832

합 계	26,163,000,000	196,266,545,880	-	8,893,073,223	231,322,619,103

구 분	위험회피파생상품	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	66,234,167,052	66,234,167,052

파생상품부채	987,635,538	-	987,635,538

단기차입금	-	69,000,000,000	69,000,000,000

유동성장기차입금	-	104,810,000,000	104,810,000,000

소 계	987,635,538	240,044,167,052	241,031,802,590

비유동부채:

장기차입금	-	282,610,000,000	282,610,000,000

전환사채	-	76,959,327,739	76,959,327,739

기타비유동부채	-	14,195,666,702	14,195,666,702

소 계	-	373,764,994,441	373,764,994,441

합 계	987,635,538	613,809,161,493	614,796,797,031

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	37,099,836,389	37,099,836,389

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,116,488,000	2,116,488,000

위험회피지정 파생상품	-	863,148,353	-	863,148,353

금융부채

위험회피지정 파생상품	-	55,919,260	-	55,919,260

[ 전기말 ]

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	26,163,000,000	26,163,000,000

매도가능금융자산	-	-	7,683,159,744	7,683,159,744

금융부채

위험회피지정 파생상품	-	987,635,538	-	987,635,538

(3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. [ 당분기 ]

(단위 : 원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자	배당	평가	처분	환변동

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	1,003,932,763	-	-	-	(47,350,658)	-

위험회피지정 파생상품	-	-	945,949,187	432,501,755	-	(70,871,867)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	52,034,817	1,331,699,966	4,023,560	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	1,861,344,200

합 계	1,003,932,763	52,034,817	2,277,649,153	436,525,315	(47,350,658)	1,790,472,333

금융부채:

위험회피지정 파생상품	-	-	(50,204,140)	-	-	-

상각후 원가로 측정하는 금융부채	(11,767,782,129)	-	812,506,765	-	(839,501,846)	-

합 계	(11,767,782,129)	-	762,302,625	-	(839,501,846)	-

(주1) 법인세효과 반영 전 금액.

[ 전분기 ]

(단위 : 원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자	배당	평가	처분	환변동	기타

금융자산:

대여금및수취채권	1,280,836,531	-	-	-	57,733,289	-	-

위험회피파생상품	-	-	1,489,378,277	(107,071,500)	-	-	(1,823,220,310)

매도가능금융자산	-	2,451,662,105	-	-	-	-	-

합 계	1,280,836,531	2,451,662,105	1,489,378,277	(107,071,500)	57,733,289	-	(1,823,220,310)

금융부채:

위험회피파생상품	-	-	(662,824,040)	41,324,100	-	-	-

상각후 원가로 측정하는 금융부채	(6,567,296,355)	-	-	-	1,845,395,430	-	-

금융보증계약	-	-	-	-	964,820,166

합 계	(6,567,296,355)	-	(662,824,040)	41,324,100	1,845,395,430	964,820,166

(주1) 법인세효과 반영 전 금액.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	17,645,174,148	30,359,325,541	차입금 담보 등

장기금융상품	42,418,456,864	42,186,350,886	차입금 담보 등

합 계	60,063,631,012	72,545,676,427

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,865,437,207	29,488,409,027

(대손충당금)	(349,350,359)	(14,910,500)

미수금	21,334,702,820	12,284,674,137

미수수익	287,206,094	447,471,033

예치보증금	535,270,165	561,270,165

합 계	57,673,265,927	42,766,913,862

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기태채권 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	14,910,500	14,910,500

설정	334,439,859	-

기말금액	349,350,359	14,910,500

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회 수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

만기미도래	12,030,443,722	20,362,246,055	32,392,689,777	28,301,130,729	9,966,031,460	38,267,162,189

만기경과 미손상금액:

만기경과후 1~30일	67,304,960	240,292,958	307,597,918	89,441,766	1,072,553,902	1,161,995,668

만기경과후 31~90일	109,617,135	54,569,873	164,187,008	185,283,896	1,972,066,078	2,157,349,974

만기경과후 90일 초과	23,658,071,390	1,500,070,193	25,158,141,583	912,552,636	282,763,895	1,195,316,531

소 계	23,834,993,485	1,794,933,024	25,629,926,509	1,187,278,298	3,327,383,875	4,514,662,173

합 계	35,865,437,207	22,157,179,079	58,022,616,286	29,488,409,027	13,293,415,335	42,781,824,362

8. 대여금당분기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	이자율	당분기말	전기말

단기대여금	사업비	6.0%	5,320,000,000	-

유동성장기대여금	사업비	7.0%	314,841,096	1,900,000,000

장기대여금	사업비	4.6% ~ 7.0%	5,793,743,189	4,582,423,071

임직원 주택자금	1.0%	557,760,067	669,916,315

소 계	6,351,503,256	5,252,339,386

합 계	11,986,344,352	7,152,339,386

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	130,992,050

용지	313,141,648,850	313,773,926,463

완성공사	3,864,199,361	3,742,654,171

미성공사	-	1,938,822,891

재공품	159,582,188,355	-

원재료	25,453,905,422	-

상품	2,039,648,057	510,945,441

저장품	2,219,477,706	660,553,929

저장품평가손실충당금	(81,207,942)	(32,323,956)

미착품	89,021,603	459,570,045

합 계	506,308,881,412	321,185,141,034

(2) 연결실체는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

[ 재무상태표항목 ]

재공품	(177,524,407)	-

미성공사	-	122,167,812

선급공사원가	4,485,424,617	3,898,795,757

투자부동산(건물)	8,483,379,654	-

[ 손익계산서항목 ]

이자비용 감소	24,026,387,591	11,972,136,380

매출원가 증가	(11,235,107,727)	(7,951,172,811)

세전이익 증가	12,791,279,864	4,020,963,569

당분기에 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은 특정차입 금의 유효이자율인 4.32 %및 일반차입금의 유효이자율인 4.76 %입니다.

10. 계약원가당분기말 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말

계약체결원가	12,838,247,181

계약이행원가	12,521,681,987

합 계	25,359,929,168

계약체결원가는 부동산 판매계약을 체결한 중개상에게 지급한 판매수수료 등이며, 계약이행원가는 공사도급계약을 체결하여 진행중인 공사의 토지매입관련 비용입니다. 이러한 원가는 부동산이 고객에게 양도되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	76,855,897,097	105,792,590,124

선급비용	14,711,180,675	8,179,979,192

선납세금	59,825,340	-

선급공사원가	14,035,073,277	22,428,649,436

소 계	105,661,976,389	136,401,218,752

기타비유동자산

보증금	6,635,442,808	8,055,417,337

합 계	112,297,419,197	144,456,636,089

12. 장기투자증권당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	평가손익누계액(손상차손 포함)	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합	496주	-	694,548,580	-	694,548,580

전문건설공제조합	943주	-	850,929,809	-	850,929,809

한국전기기술인협회	34 주	-	6,358,000	-	6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁 제1호	-	2.27%	3,081,670,760	(387,670,760)	2,694,000,000

이지스사모부동산투자신탁61호	-	0.13%	300,000,000	95,000,000	395,000,000

(주) 모네상스(주1)	-	-	1,295,000,000	987,000,000	2,282,000,000

Fountain Valley PFV(주1)	-	-	4,368,000,000	(447,000,000)	3,921,000,000

울진풍력주식회사(주1)	-	-	26,000,000,000	256,000,000	26,256,000,000

소 계	36,596,507,149	503,329,240	37,099,836,389

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

(주) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	80,000주	16.20%	360,000,000	(360,000,000)	-

(주) 비채누리개발	171,600 주	3.00%	858,000,000	(858,000,000)	-

(주) 비채누리	3,000 주	3.00%	15,000,000	(15,000,000)	-

Fountain Valley PFV	64,800 주	5.40%	324,000,000	1,656,000,000	1,980,000,000

화성정남일반사업단지 주식회사	10,000 주	5.00%	50,000,000	-	50,000,000

울진풍력 주식회사	323,000 주	19.00%	161,500,000	(78,812,000)	82,688,000

고한풍력 주식회사	760 주	19.00%	3,800,000	-	3,800,000

소 계	1,772,300,000	344,188,000	2,116,488,000

합 계	38,368,807,149	847,517,240	39,216,324,389

(주1) 채무증권임.

[ 전기말 ]

(단위 : 원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	평가손익누계액(손상차손 포함)	장부금액

지분증권-출자금:

(주) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	80,000주	16.20%	360,000,000	(360,000,000)	-

(주) 비채누리개발	171,600주	3.00%	858,000,000	(858,000,000)	-

(주) 비채누리	3,000주	3.00%	15,000,000	(15,000,000)	-

Fountain Valley PFV	64,800주	5.40%	324,000,000	(203,083,200)	120,916,800

건설공제조합(주1)	225주	-	302,625,670	-	302,625,670

전문건설공제조합(주1)	943주	-	850,929,809	-	850,929,809

화성정남일반사업단지 주식회사(주1)	10,000주	5.00%	50,000,000	-	50,000,000

한국전기기술인협회(주1)	34주	-	6,358,000	-	6,358,000

울진풍력(주)	323,000주	19.00%	161,500,000	(81,073,000)	80,427,000

고한풍력(주)(주1)	760주	19.00%	3,800,000	-	3,800,000

소 계	2,932,213,479	(1,517,156,200)	1,415,057,279

수익증권:

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁 제1호(주2)	-	2.27%	2,506,386,670	(726,350,857)	1,780,035,813

이지스사모부동산투자신탁61호	-	0.13%	300,000,000	43,980,131	343,980,131

소 계	2,806,386,670	(682,370,726)	2,124,015,944

채무증권:

(주) 모네상스	-	-	1,295,000,000	327,000,000	1,622,000,000

Fountain Valley PFV	-	-	4,368,000,000	(636,000,000)	3,732,000,000

울진풍력주식회사	-	-	23,259,797,844	(445,797,844)	22,814,000,000

소 계	28,922,797,844	(754,797,844)	28,168,000,000

합 계	34,661,397,993	(2,954,324,770)	31,707,073,223

(주1) 취득원가로 평가함.
(주2) 전기 중 신규 취득함.

13. 관계기업 투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자 등의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)킨텍스몰	대한민국	40.00%	17,175,566	40.00%	17,411,325

(주)에스에이파워스	대한민국	30.00%	-	30.00%	-

대구태양광발전 (주)	대한민국	26.00%	1,651,141,247	26.00%	1,473,529,936

단양에너지(주)	대한민국	29.00%	7,250,000	29.00%	7,250,000

(주)모네상스(주1)	대한민국	16.61%	665,002,318	16.61%	657,825,007

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호	대한민국	35.00%	13,319,328,544	35.00%	5,372,788,857

합 계	15,659,897,675	7,528,805,125

(주1) 잠재적 지분율을 고려할 경우 지분율은 20%를 초과함.

(2) 당분기 및 전기 중 지분법적용으로 인한 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.[ 당분기 ]

(단위 : 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당금	분기말

(주) 킨텍스몰	17,411,325	-	(235,759)	-	-	17,175,566

(주) 에스에이파워스(주1)	-	-	-	-	-	-

대구태양광발전 주식회사	1,473,529,936	-	292,260,911	-	(114,649,600)	1,651,141,247

단양에너지 주식회사	7,250,000	-	-	-	-	7,250,000

(주) 모네상스	657,825,007	-	16,565,948	(9,388,637)	-	665,002,318

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호	5,372,788,857	8,207,062,500	(260,522,813)	-	-	13,319,328,544

합 계	7,528,805,125	8,207,062,500	48,068,287	(9,388,637)	(114,649,600)	15,659,897,675

(주1) 당분기말 현재 휴면법인으로, 전기 이전 관계기업투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며 이로 인해미반영한 지분변동액은 677,036,368원 (이익잉여금: 677,036,368원)임.

[ 전기 ]

(단위 : 원)

회사명	기초장부금액	취득	지분법적용투자손익	배당금	기말장부금액

(주) 킨텍스몰	17,518,697	-	(107,372)	-	17,411,325

(주) 에스에이파워스(주1)	-	-	-	-	-

대구태양광발전 주식회사	1,528,242,257	-	258,369,279	(313,081,600)	1,473,529,936

단양에너지 주식회사	7,250,000	-	-	-	7,250,000

(주) 모네상스	672,550,153	-	(14,725,146)	-	657,825,007

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호	-	5,372,937,500	(148,643)	-	5,372,788,857

합 계	2,225,561,107	5,372,937,500	243,388,118	(313,081,600)	7,528,805,125

(3) 당분기말 현재 관계기 업 피투자기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

(주) 킨텍스몰	42,938,955	-	-	(589,392)

(주) 에스에이파워스	-	-	-	-

대구태양광발전 주식회사	16,829,552,780	10,479,009,662	2,831,523,166	1,090,514,467

단양에너지 주식회사	25,000,000	-	-	-

(주) 모네상스	4,412,801,244	1,395,119,855	1,587,556,191	483,319,952

이지스사모부동산투자신탁135호	111,254,016,947	72,648,792,535	-	(194,350,895)

14. 유형자산당분기 및 전분기중 연결실체의 유형자산 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.[ 당분기 ]

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	2,046,340,398	5,862,434,845	69,655,600,930	7,769,785	2,169,778,223	4,544,471,138	18,568,849,636	102,855,244,955

취득	-	1,607,722,591	70,213,767,409	-	898,107,704	1,088,500,100	68,997,132,182	142,805,229,986

대체(주1)	-	1,475,099,308	17,167,309,192	-	71,824,436	-	(17,387,839,636)	1,326,393,300

감가상각비	-	(317,839,182)	(5,311,176,436)	(3,040,335)	(307,173,804)	(878,339,263)	-	(6,817,569,020)

분기말	2,046,340,398	8,627,417,562	151,725,501,095	4,729,450	2,832,536,559	4,754,631,975	70,178,142,182	240,169,299,221

취득원가	2,046,340,398	9,983,435,708	173,914,288,795	20,269,000	3,654,559,768	8,307,723,000	70,178,142,182	268,104,758,851

감가상각누계액	-	(1,356,018,146)	(22,188,787,700)	(15,539,550)	(822,023,209)	(3,553,091,025)	-	(27,935,459,630)

(주1) 선급금 등에서 유형자산으로 대체함.

[ 전분기 ]

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	합계

기초	2,056,582,998	5,974,009,541	72,240,068,607	11,823,585	401,633,129	3,304,997,601	83,989,115,461

취득	28,466,590	140,037,804	1,868,482,196	-	143,400,000	177,760,000	2,358,146,590

대체(주1)	92,282,860	-	-	-	-	-	92,282,860

처분	-	-	-	-	(5,000)	(33,476,423)	(33,481,423)

감가상각비	-	(195,666,345)	(3,322,585,876)	(3,040,335)	(100,184,160)	(504,785,506)	(4,126,262,222)

분기말	2,177,332,448	5,918,381,000	70,785,964,927	8,783,250	444,843,969	2,944,495,672	82,279,801,266

취득원가	2,177,332,448	6,889,083,926	86,530,885,077	20,269,000	906,177,628	5,356,305,900	101,880,053,979

감가상각누계액	-	(970,702,926)	(15,744,920,150)	(11,485,750)	(461,333,659)	(2,411,810,228)	(19,600,252,713)

(주1) 선급금에서 유형자산으로 대체함.

15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.[ 당분기 ]

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	6,663,595,762	25,760,482,973	32,424,078,735

취득	171,802,459,634	32,648,238,115	204,450,697,749

대체(주1)	69,352,682,209	-	69,352,682,209

상각	-	(496,093,142)	(496,093,142)

분기말	247,818,737,605	57,912,627,946	305,731,365,551

취득원가	247,818,737,605	58,854,626,306	306,673,363,911

감가상각누계액	-	(941,998,360)	(941,998,360)

(주1) 선급금 등에서 투자부동산으로 대체함.

[ 전분기 ]

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,237,047,902	2,264,936,701	3,501,984,603

상각	-	(48,683,223)	(48,683,223)

분기말	1,237,047,902	2,216,253,478	3,453,301,380

취득원가	1,237,047,902	2,596,439,497	3,833,487,399

감가상각누계액	-	(380,186,019)	(380,186,019)

(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생하는 임대수익	31,384,140	37,700,000

투자부동산에서 발생하는 임대비용	560,978,792	118,733,602

16. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.[ 당분기 ]

(단위 : 원)

구 분	영업권	특허권	상표권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	320,657,825	24,746,109	38,768,213	2,298,242,776	340,336,294	2,794,478,671	5,817,229,888

취득	-	-	-	3,189,000	1,855,650,000	20,000,000	1,878,839,000

대체(주1)	-	-	-	1,475,190	200,000,000	-	201,475,190

상각비	-	(3,229,254)	(8,969,205)	-	(98,660,369)	(999,999)	(111,858,827)

분기말	320,657,825	21,516,855	29,799,008	2,302,906,966	2,297,325,925	2,813,478,672	7,785,685,251

취득원가	320,657,825	38,108,000	78,238,360	2,302,906,966	2,815,867,339	2,814,478,671	8,370,257,161

상각누계액	-	(16,591,145)	(48,439,352)	-	(518,541,414)	(999,999)	(584,571,910)

(주1) 선급금에서 무형자산으로 대체함.

[ 전분기 ]

(단위 : 원)

구 분	영업권	특허권	상표권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	320,657,825	29,051,809	51,031,997	2,057,634,776	61,141,558	2,794,478,671	5,313,996,636

취득	-	-	-	82,952,000	122,400,000	-	205,352,000

상각비	-	(3,229,254)	(9,197,829)	-	(20,974,934)	-	(33,402,017)

분기말	320,657,825	25,822,555	41,834,168	2,140,586,776	162,566,624	2,794,478,671	5,485,946,619

취득원가	320,657,825	38,108,000	78,238,360	2,140,586,776	569,217,339	2,794,478,671	5,941,286,971

상각누계액	-	(12,285,445)	(36,404,192)	-	(406,650,715)	-	(455,340,352)

17. 건설형 공사계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	199,427,975,220	391,062,585,827

가산: 누적이익	33,043,427,111	118,756,646,154

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	232,471,402,331	509,819,231,981

차감: 진행청구액	(165,112,576,139)	(445,195,011,121)

소 계	67,358,826,192	64,624,220,860

계약자산 및 미청구공사	99,032,802,313	102,798,418,685

계약부채 및 초과청구공사	(31,673,976,121)	(38,174,197,825)

소 계	67,358,826,192	64,624,220,860

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 없습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	계약자산	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

서소문오피스	2017-03-29	2019-07-31	58.32%	99,032,802,313	-	22,860,000,000	-

저동비지니스호텔	2016-08-01	2020-10-30	6.39%	-	-	-	-

울진EPC	2016-12-16	2019-04-15	60.37%	-	-	1,679,159,183	-

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 계약들의 영업부문별 내역은 없습니다.

18. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

[ 유동 ]

매입채무	21,345,736,070	29,909,231,288

미지급금	86,805,159,132	29,727,698,869

미지급비용	5,222,708,898	6,597,236,895

소 계	113,373,604,100	66,234,167,052

[ 비유동 ]

장기미지급금	500,000,000	-

소 계	500,000,000	-

합 계	113,873,604,100	66,234,167,052

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	153,200,000,000	-	69,000,000,000	-

장기차입금	268,739,600,000	353,980,000,000	104,810,000,000	282,610,000,000

사채	18,000,000,000	21,765,148,607	-	-

전환사채	80,801,235,089	-	-	76,959,327,739

합 계	520,740,835,089	375,745,148,607	173,810,000,000	359,569,327,739

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처	당분기말	전기말

이자율(%)	금 액	이자율(%)	금 액

산업은행	산금채1년물+1.79	3,000,000,000	산금채1년물+2.33	3,000,000,000

수협은행	MOR+2.86	3,000,000,000	COFIX+3.06	3,000,000,000

우리은행	CD+2.17	4,000,000,000	CD+2.17	4,000,000,000

우리종합금융	-	-	3.80	1,000,000,000

농협은행	-	-	5.0	18,000,000,000

미래에셋캐피탈	-	-	5.0	25,000,000,000

애큐온캐피탈	-	-	5.0	10,000,000,000

산은캐피탈	-	-	5.0	5,000,000,000

한국투자증권	4.45	20,000,000,000	-	-

NH투자증권	4.45	20,000,000,000	-	-

SBI저축은행(주1)	5.40	6,000,000,000	-	-

우리종합금융(주1)	5.40	4,000,000,000	-	-

미래에셋대우	4.46, 6.00	93,200,000,000	-	-

합 계	153,200,000,000	69,000,000,000

(주1) 단기차입금 100억원에 대해 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있음.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나	금융채1년물+2.22	25,455,000,000	29,227,500,000

대구은행	금융채1년물+2.22	8,485,000,000	9,742,500,000

하이원제이십차(유)_Tr.A	4.50	8,000,000,000	10,250,000,000

하이원제이십차(유)_Tr.B	A1 CP(91일물)+3.65	10,000,000,000	10,000,000,000

삼성생명	3.80	41,333,120,000	34,556,000,000

삼성화재	3.80	70,246,480,000	58,744,000,000

신한은행	CD+3.05	17,900,000,000	17,900,000,000

대구은행	CD+3.05	10,700,000,000	10,700,000,000

신한캐피탈	CD+3.05	8,600,000,000	8,600,000,000

KB캐피탈	CD+3.05	7,100,000,000	7,100,000,000

에이블뷰타워㈜	CD+3.05	700,000,000	700,000,000

에이블뷰타워㈜	A1 CP(91일물)+1.73	27,000,000,000	27,000,000,000

성수더블유센터㈜_Tr.A	CD+2.77	14,100,000,000	18,000,000,000

성수더블유센터㈜_Tr.B	CD+3.67	25,000,000,000	25,000,000,000

케이에스드림(유)	금융채3년물+2.43	-	20,250,000,000

하이드림제이차(유)_Tr.A	4.00	-	16,650,000,000

하이드림제이차(유)_Tr.B	CD+2.25	-	11,100,000,000

미래에셋캐피탈	4.05	-	12,500,000,000

IBK캐피탈	4.05	-	12,500,000,000

산은캐피탈	5.00	-	10,000,000,000

애큐온캐피탈	5.00	-	10,000,000,000

SBI저축은행	7.50	-	6,900,000,000

메리츠종금증권	5.40	-	13,400,000,000

메리츠캐피탈	5.40	-	6,600,000,000

하나은행	5.80	40,000,000,000	-

하이자산운용	3.86	30,000,000,000	-

삼성증권 (에프엔제주제일차)	3.86	15,000,000,000	-

이지스자산운용	3.86	15,000,000,000	-

IBK캐피탈	3.86	10,000,000,000	-

미래에셋대우증권	4.80	10,000,000,000	-

DGB캐피탈	4.80	10,000,000,000	-

신한캐피탈	4.80	15,000,000,000	-

KB캐피탈	4.80	10,000,000,000	-

하이자산운용	4.80	5,000,000,000	-

신한캐피탈	CD+2.85	7,000,000,000	-

IBK캐피탈	CD+2.85	9,000,000,000	-

NH캐피탈	CD+2.85	7,000,000,000	-

KB캐피탈	CD+2.85	5,000,000,000	-

산은캐피탈	CD+2.85	4,000,000,000	-

케이앤제이제일차(주)	4.60	23,000,000,000	-

인베스트시티제일차(주)	4.60	10,000,000,000	-

인베스트시티제이차(주)	5.96	7,000,000,000	-

산은캐피탈	5.93	10,000,000,000	-

인베스트시티제삼차(주)	5.00	15,000,000,000.00	-

인베스트시티제사차(주)	5.00	10,000,000,000.00	-

산은캐피탈	5.00	10,000,000,000.00	-

수협은행	4.06	12,000,000,000	-

광주은행	4.06	5,000,000,000	-

전북은행	4.06	2,000,000,000	-

국민은행	4.10	42,000,000,000	-

NH농협	5.50	10,000,000,000	-

(주)이에스에스에스코	-	100,000,000	-

합 계	622,719,600,000	387,420,000,000

차감 : 유동성대체	(268,739,600,000)	(104,810,000,000)

차감잔액	353,980,000,000	282,610,000,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각 1단위)

구 분	발행일	상환일	액면이자율	당분기말	전기말

사채	2018.07.24	2018.10.24	4.70%	18,000,000,000	-

외화 사채	2018.04.26	2021.04.26	3M Libor + 1.00%	22,254,000,000 (USD 20,000,000)	-

사채액면총액	40,254,000,000	-

차감: 할인발행차금	(488,851,393)	-

차감잔액	39,765,148,607	-

한편, 연결실체는 외화 사채의 환율과 이자율 변동위험에 대해 통화선도를 통해 노출된 재무위험을 관리하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

발행가액	2016.07.07	2019.07.07	80,000,000,000	80,000,000,000

전환사채의 부채요소	80,801,235,089	76,959,327,739

차감: 유동성대체	(80,801,235,089)	-

차감잔액	-	76,959,327,739

전환사채의 자본요소(주석 23)	6,994,751,850	6,994,751,850

20. 퇴직급여제도당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	426,469,821	969,059,041

퇴직급여 지급액	(15,833,333)	(40,672,899)

당기손익인식 총비용	914,078,259	934,714,815

기여금납입액 등	(985,737,775)	(1,743,883,461)

재측정요소	-	307,252,325

기말금액	338,976,972	426,469,821

연결재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	6,881,700,581	6,317,088,596

사외적립자산의 공정가치	(6,542,723,609)	(5,890,618,775)

합 계	338,976,972	426,469,821

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	5,917,457,773	17,268,993,673

예수보증금	142,082,651	142,082,651

선수금	81,855,592,064	3,897,516,317

선수수익	868,847,160	495,931,012

미지급세금	599,810,853	5,887,267,210

임대보증금	48,940,948,019	-

금융보증부채	661,118	-

소 계	138,325,399,638	27,691,790,863

기타비유동부채:

임대보증금	7,933,539,390	8,842,665,416

금융보증부채	4,952,426,755	5,353,001,286

소 계	12,885,966,145	14,195,666,702

합 계	151,211,365,783	41,887,457,565

22. 파생상품

(1) 연결실체의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	위험회피수단	내 용

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동 위험을 고정

공정가치위험회피	통화선도	원자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ]

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주1)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	USD	20,000,000	KRW	21,400,000,000	768,629,979	839,501,846	(70,871,867)

통화선도	EUR	10,887,559	KRW	14,112,304,931	38,599,114	56,243,201	-

합 계	807,229,093	895,745,047	(70,871,867)

(주1) 법인세효과 반영전 금액.

[ 전기말 ]

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액

통화	금액	통화	금액

통화스왑	USD	30,000,000	KRW	33,150,000,000	-	266,766,845	-

통화선도	USD	9,737,443	KRW	11,291,572,659	(858,876,230)	(1,300,660,315)	-

EUR	18,868,955	KRW	24,266,893,809	(128,759,308)	(128,759,308)	-

내재파생상품(주1)	3,349,000,000	608,797,844	-

합 계	2,361,364,462	(553,854,934)	-

(주1) 내재파생상품은 연결실체가 취득한 전환사채(장기투자증권)의 취득금액에서 연결실체의 유효이자율을 적용한 부채요소를 차감한 잔액임.

23. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	수익인식기준변경효과	설정액	사용액	분기말

하자보수충당부채	948,849,205	(406,453,294)	447,714,202	-	990,110,113

손실보상충당부채	-	-	700,000,000	(162,470,878)	537,529,122

합 계	948,849,205	(406,453,294)	1,147,714,202	(162,470,878)	1,527,639,235

24. 자본 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행 주식수	16,155,000주	16,155,000주

보통주자본금	16,155,000,000원	16,155,000,000원

(2) 당분기말 현재 지배기업의 자본잉여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	78,081,731,229	78,081,731,229

전환권대가(주1)	6,994,751,850	6,994,751,850

합 계	85,076,483,079	85,076,483,079

(주1) 보통주로 전환할 수 있는 전환권가치를 사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를차감하여 측정함.

25. 기타자본

(1) 당분기와 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	6,646,914,918	5,363,655,000

자기주식	(17,664,000)	(17,664,000)

기타	(1,260,944,293)	(969,042,799)

합 계	5,368,306,625	4,376,948,201

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

부여시점	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치

2016.03.18	120,000	2018.3.18 ~ 2025.3.17	41,950	29,025

2017.03.24	120,000	2019.3.24 ~ 2026.3.23	25,950	7,671

2018.03.27	130,000	2020.3.27 ~ 2025.3.26	29,200	8,707

(3) 당분기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	신규부여	취소	분기말	기초	증가	취소	분기말

2016.03.18	120,000	-	-	120,000	4,788,300,000	435,300,000	-	5,223,600,000

2017.03.24	120,000	-	-	120,000	575,355,000	517,819,500	-	1,093,174,500

2018.03.27	-	130,000	-	130,000	-	330,140,418	-	330,140,418

합 계	240,000	130,000	-	370,000	5,363,655,000	1,283,259,918	-	6,646,914,918

연결실체는 주식선택권의 부여로 인한 누적보상비용으로 6,646,914,918원 을 인식하였으며, 당분기말 이후 인식할 보상비용은 1,089,447,082원 입니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(9,388,637)	-

매도가능금융자산평가손익	-	(975,118,397)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	263,303,820	-

파생상품평가손익	(54,216,978)	-

합 계	199,698,205	(975,118,397)

27. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	2,995,673,912	2,026,412,312

미처분이익잉여금	151,982,088,784	151,934,915,119

합 계	154,977,762,696	153,961,327,431

28. 비지배지분

당분기 및 전기 중 종속기업의 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

비지배지분의 지분율	76.0%	-

누적 비지배지분	57,697,245,759	-

비지배지분에 배분된 당기순손익	697,245,759	10,701,307,674

비지배지분에 지급한 배당금	-	(176,000,000)

29. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

상품매출	6,553,081,965	15,285,832,122	8,161,401,267	22,197,117,820

제품매출	2,456,515,238	9,425,331,165	2,368,709,627	10,235,530,820

공사수입	22,907,270,343	52,555,496,865	13,883,402,995	22,925,176,964

용역수입(주1)	6,479,737,530	10,581,694,550	801,178,604	5,979,903,870

임대수입	1,906,655,761	5,432,354,685	1,652,817,122	4,826,917,335

분양수입	74,601,491,526	343,316,325,214	54,297,013,251	176,887,062,154

합 계	114,904,752,363	436,597,034,601	81,164,522,866	243,051,708,963

(주1) ESS를 통한 전력비용절감 서비스를 제공으로 조정리스료수익 9,581,694,550원을 당기수입으로 인식함.

(2) 당분기 수익의 수행의무 이행에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	15,285,832,122

제품매출	9,425,331,165

분양수입	256,009,817,114

소 계	280,720,980,401

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사수입	52,555,496,865

용역수입	10,581,694,550

임대수입	5,432,354,685

분양수입	87,306,508,100

소 계	155,876,054,200

합 계	436,597,034,601

30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

급여	4,362,962,016	12,375,494,790	3,462,437,942	10,539,879,912

퇴직급여	289,731,939	853,734,548	214,473,459	671,964,282

복리후생비	661,768,031	1,880,578,673	758,846,163	1,660,922,737

여비교통비	204,348,415	658,245,050	372,442,876	701,148,500

접대비	285,223,308	770,310,770	206,574,305	564,225,718

통신비	51,467,749	142,975,302	34,112,548	96,915,334

수도광열비	384,760,586	871,649,719	176,148,676	523,196,412

세금과공과	398,973,625	1,784,565,181	187,510,682	3,274,375,672

차량유지비	45,326,206	131,626,649	40,353,584	105,646,960

교육훈련비	46,354,983	157,168,736	27,600,752	103,190,531

임차료	568,761,813	1,626,632,805	463,666,456	1,434,584,384

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	514,703,143	1,304,676,820	113,501,387	341,836,759

무형자산상각비	20,348,799	57,803,311	11,145,546	32,568,687

대손상각비	334,439,859	334,439,859	-	-

지급수수료	3,251,300,873	17,052,090,189	3,282,045,971	13,014,432,208

기타	81,682,774	735,370,077	545,017,541	753,235,191

합 계	11,502,154,119	40,737,362,479	9,895,877,888	33,818,123,287

31. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

이자수익	332,001,299	1,003,932,763	679,439,191	1,280,836,531

외환차익	3,509,213	62,487,028	83,130,408	88,277,501

외화환산이익	(58,781,124)	14,812,856	(241,963,653)	1,911,733,289

배당금수익	15,871,598	52,034,817	2,060,219,319	2,451,662,105

파생상품거래이익	86,800,245	1,077,564,554	41,324,100	41,324,100

파생상품평가이익	(245,995,725)	945,949,187	986,946,557	1,489,378,277

확정계약평가이익	204,418,642	695,266,938	(70,702,346)	662,824,040

금융보증부채환입	(152,133,659)	812,506,765	354,170,333	964,820,166

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,331,699,966	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	4,023,560	4,023,560	-	-

합 계	189,714,049	6,000,278,434	3,892,563,909	8,890,856,009

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

이자비용	4,348,342,591	11,767,782,129	881,005,229	6,567,296,355

외환차손	46,130,968	105,466,297	287,241	224,690,229

외화환산손실	(198,779,095)	858,686,091	1,290,385	8,604,570

파생상품거래손실	186,642,316	645,062,799	(61,050,063)	107,071,500

파생상품평가손실	17,776,326	50,204,140	(9,652,283)	662,824,040

확정계약평가손실	35,302,676	1,184,011,895	911,627,361	1,263,935,532

금융보증비용	(152,133,659)	812,506,765	354,170,333	964,820,166

합 계	4,283,282,123	15,423,720,116	2,077,678,203	9,799,242,392

32. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

수입임대료	1,232,565,103	1,332,524,435	52,669,615	1,639,792,908

매각예정자산처분이익	-	-	(278,037,233)	64,058,670,429

잡이익	82,860,503	120,047,227	247,805,957	474,570,439

합 계	1,315,425,606	1,452,571,662	22,438,339	66,173,033,776

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

유형자산처분손실	-	-	-	33,481,423

기부금	-	-	-	2,200,000

사채상환손실	-	-	62,720,913	62,720,913

잡손실	960,636	8,889,911	326,957	10,030,685

합 계	960,636	8,889,911	63,047,870	108,433,021

33. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 2018년 9월 30일로종료하는 회계연도의 유효법인세율은 24.11% 이며, 전기 유효법인세율은 31.23% 입니다.

34. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

재고자산(용지포함)의 변동	39,935,710,788	196,260,089,850	28,261,752,123	81,492,940,528

원재료의 사용액	18,122,754,765	21,040,359,518	7,381,521,428	10,624,623,551

종업원급여	6,075,348,338	18,317,321,405	5,380,602,962	15,264,288,787

감가상각비(투자부동산 포함)	3,088,061,342	7,313,662,162	1,406,988,273	4,174,945,445

무형자산상각비	52,071,006	111,858,827	11,978,876	33,402,017

외주비	18,568,100,108	47,948,674,569	16,043,747,864	50,432,047,125

지급수수료	10,362,396,224	52,464,275,934	12,194,217,790	34,239,975,030

세금과공과	445,294,833	4,436,927,508	673,493,353	6,637,580,160

지급임차료	2,221,024,868	6,095,790,580	1,832,093,009	5,476,607,792

광고선전비	26,668,590	560,807,480	464,701,000	535,231,341

기타	6,274,188,834	11,171,323,276	1,718,260,115	9,065,677,764

합 계	105,171,619,696	365,721,091,109	75,369,356,793	217,977,319,540

35. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본및희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

지배기업소유지분 보통주순이익	4,916,360,695	47,073,592,205	6,164,973,523	57,257,237,901

가중평균유통보통주식수(주1)	16,154,360	16,154,360	16,154,360	16,154,594

기본주당이익(주1)	304	2,914	382	3,544

(주1) 전기 실시한 무상증자는 기초 실시로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 전기 주당순이익 및 가중평균유통주식수는 전기 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 반영하여 계산함.

2) 희석주당순이익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

지배기업소유지분 보통주희석이익	5,932,953,183	49,985,757,976	6,887,114,997	59,651,514,174

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수(주1)	18,276,375	18,276,375	18,276,375	18,276,609

희석주당이익	325	2,735	377	3,264

(주1) 전기 실시한 무상증자는 기초 실시로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 전기 주당순이익 및 가중평균유통주식수는 전기 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 반영하여 계산함.

(2) 상기 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

1) 기본주당순이익[ 당분기 ]

(단위 : 주)

구 분	기간	구분	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월(3분기)	7/1~9/30	기초주식	16,154,360	92/92	16,154,360

합계	16,154,360

누적	1/1~9/30	기초주식	16,154,360	273/273	16,154,360

합계	16,154,360

[ 전분기 ]

(단위 : 주)

구 분	기간	구분	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월(3분기)	7/1~9/30	기초주식	16,154,360	92/92	16,154,360

합계	16,154,360

누적	1/1~4/10	기초주식	16,155,000	100/273	5,917,582

4/11~9/30	자기주식 취득	16,154,360	173/273	10,237,012

합계	16,154,594

(주1) 전기 실시한 무상증자는 기초 실시로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 전기 주당순이익 및 가중평균유통주식수는 전기 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 반영하여 계산함.

2) 희석주당순이익[ 당분기 ]

(단위 : 주)

구 분	기간	구분	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월(3분기)	가중평균유통주식수	16,154,360

7/1~9/30	기초전환사채	2,122,015	92/92	2,122,015

합계	18,276,375

누적	가중평균유통주식수	16,154,360

1/1~9/30	기초전환사채	2,122,015	273/273	2,122,015

합계	18,276,375

[ 전분기 ]

(단위 : 주)

구 분	기간	구분	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월(3분기)	가중평균유통주식수	16,154,360

7/1~9/30	기초전환사채	2,122,015	92/92	2,122,015

합계	18,276,375

누적	가중평균유통주식수	16,154,594

1/1~9/30	기초전환사채	2,122,015	273/273	2,122,015

합계	18,276,609

36. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명

최상위지배기업	SK디스커버리(주)

지배기업	SK가스(주)

관계기업	(주)킨텍스몰, (주)에스에이파워스, 대구태양광발전주식회사, 단양에너지주식회사,(주)모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호

대규모기업집단계열회사 등(주1)	SK(주), SK건설(주), SK네트웍스(주), 에스케이어드밴스드(주), SK인포섹(주), SKC(주),SK티엔에스(주), SK케미칼(주), SK브로드밴드(주), 행복나래(주) 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등임.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기 업 명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

지배기업:

SK가스 (주)	178,805,651	1,189,543,490	-	1,022,672,850

관계기업:

대구태양광발전주식회사(주1)	114,649,600	-	313,081,600	-

(주)모네상스	-	2,700,000	-	712,000

이지스전문투자형 사모부동산투자신탁135호	550,000,000	-	-	-

합 계	843,455,251	1,192,243,490	313,081,600	1,023,384,850

(주1) 배당금 수령액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 장부금액에서 차감함.

한편, 당분기 및 전분기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

SK케미칼(주)	155,234,820	-	71,650,000	-

SK건설(주)	5,923,550,600	5,171,774,230	5,646,481,000	-

SK네트웍스(주)	-	-	304,576,150	-

SKC(주)	2,427,782,620	-	-	-

SK티엔에스(주)(주1)	-	6,721,176,637	-	-

SK(주)	-	515,063,000	-	437,469,355

SK인포섹(주)	-	36,411,430	-	67,941,069

SK브로드밴드(주)(주2)	47	40,777,104,227	-	-

행복나래(주)	-	23,605,430	-	12,979,260

합 계	8,506,568,087	53,245,134,954	6,022,707,150	518,389,684

(주1) ESS관련 유형자산 설치공사비임.
(주2) 서초임대주택사업관련 토지매입금액임.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기 업 명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업:

SK가스 (주)	837,343,474	157,115,783	655,423,310	128,220,015

관계기업:

(주) 모네상스	-	-	1,295,000,000	-

이지스전문투자형 사모부동산투자신탁135호	110,000,000	-	-	-

합 계	947,343,474	157,115,783	1,950,423,310	128,220,015

한편, 당분기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의'특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

SK케미칼(주)	34,732,017	-	11,951,950	-

SK건설(주)	1,441,437,360	-	654,269,000	1,219,400,000

SKC(주)	681,770,536	-	62,752,530	-

SK티엔에스(주)	4,527,600	59,175,677	302,949,900	66,537,872

SK(주)	-	1,395,900	-	36,288,340

SK인포섹(주)	-	4,230,290	-	-

SK브로드밴드(주)	1,079,200	18,480	-	-

행복나래(주)	-	1,801,305	-	2,467,696

합 계	2,163,546,713	66,621,652	1,031,923,380	1,324,693,908

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,042,887,178	3,051,326,881

퇴직급여	647,642,803	459,767,350

주식보상비	1,283,259,918	2,361,598,500

합 계	3,973,789,899	5,872,692,731

37. 우발사항및약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	내 역	약정한도

KEB 하나은행 등	전자외상매출채권 담보대출	3,000,000,000

수입신용장	USD 1,000,000

EUR 24,859,650

365,190,000

통화파생상품	EUR 8,431,633

일반자금대출	712,000,000,000

외화사채	USD 20,000,000

당좌대출	4,000,000,000

법인카드	1,510,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

제주시가시리 산35-1의 풍력발전소	하나은행	공동1순위 : 하나은행	39,000	종합재산신탁

공동1순위 : 대구은행	13,000

서울시 금천구 가산동 371-41	코리아신탁	케이에스드림유한회사	104,000	지식산업센터개발 관리형토지신탁(주1)

서울시 금천구 가산동 371-106	하나자산신탁	하이드림제이차유한회사	65,000	지식산업센터개발 관리형토지신탁 (주1)

서울시 강남구 역삼동 832-16 등	코리아신탁	(주3)	-	오피스텔개발 관리형토지신탁(주2)

서울시 중구 서소문동 85-3 등	생보부동산신탁	공동1순위 : 삼성화재해상보험(주)	110,500	오피스개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 삼성생명보험(주)	65,000

2순위 : 동부에스에스엠전문투자형 사모부동산투자 유한회사	14,859

3순위: (주)태영건설	242,307

서울시 영등포구 문래동6가 19	한국자산신탁	공동 1순위 : 현대캐피탈 및 현대커머셜	각각 13,000	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동 1순위 : 산은캐피탈	26,000

2순위 : 아주캐피탈	26,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등	코리아신탁	공동1순위 : 새마을금고중앙회	26,000	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈	각각 19,500

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터	65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등	무궁화신탁	공동1순위 : 신한은행	32,500	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행	19,500

공동1순위 : 신한캐피탈	15,600

공동1순위 : KB캐피탈	13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워	1,300

2순위 : 에이블뷰타워	35,100

3순위 : SK건설	90,039

서울시 중구 저동2가 82-2번지 일대	생보부동산신탁	1순위 : 하나은행	55,900	호텔 개발 관리형토지신탁

서울특별시 중구 서소문동 85-1 등	신한은행	1순위 : 신한은행	12,000	부동산 담보신탁(주4)

제주특별자치도 서귀포시 색달동 2785 등	코람코자산신탁	공동1순위 : 에프엔제주제일차	18,000	부동산 담보신탁(주5)

공동1순위 : 신한은행(하이자산운용 Tr.A의 신탁업자)	36,000

공동1순위 : 국민은행(이지스자산운용 Tr.A의 신탁업자)	18,000

공동1순위 : IBK캐피탈	12,000

공동2순위 ; 미래에셋대우㈜	12,000

공동2순위 : 신한캐피탈	12,000

공동2순위: KB캐피탈	12,000

공동2순위 : 신한은행(하이자산운용 Tr.B의 신탁업자)	6,000

공동2순위 : DGB캐피탈	12,000

서울시 서초구 서초동 1338-5, 6	신한은행	공동1순위 : 신한캐피탈	8,400	부동산 담보신탁

공동1순위 : IBK캐피탈	10,800

공동1순위 : NH캐피탈	8,400

공동1순위 : KB캐피탈	6,000

공동1순위: 산은캐피탈	4,800

서소문 관련 수익권증서	교보증권	공동1순위 : 케이앤제이제일차 (주)	29,900	관리형 토지신탁, 수익권증서 신탁(주6)

공동1순위 : 인베스트시티제일차 (주)	13,300

공동1순위 : 인베스트시티제이차 (주)	9,100

공동1순위 : 산은캐피탈	13,300

저동호텔 관련 수익권증서	교보증권	공동1순위 : 인베스트시티제삼차㈜	15,000	관리형 토지신탁, 수익권증서 신탁(주6)

공동1순위 : 인베스트시티제사차㈜	10,000

공동1순위 : 산은캐피탈	10,000

(주1) 가산동 지식산업센터 개발 관련 PF차입금은 당기 중 상환 완료되었으며, 정산완료 후 신탁계약 해지 예정임
(주2) 오피스텔개발의 50%지분을 보유한 공동사업자인 한일시멘트는 연결실체에 대하여 개발완료(사용승인일)부터 3개월 이내에 Put Option(행사가액:231억원)을 행사할권리를 가지고 있는 바, 공동사업자가 Put Option 행사시 연결실체는 지분 50%를 매입할 의무를 부담함.
(주3) 공동1순위(신한은행, 대구은행) 차입금은 당기 중 차입금 중도상환으로 해당 수익권은 소멸되었으며, 2순위 SK건설 도급공사비는당기 중 정산완료하였음. 당분기말 현재 연결실체과 한일시멘트가 각각 50%의 수익권을 보유하고 있음.
(주4) 당기 중 발행한 FRN 2천만달러 관련하여 부동산담보신탁을 체결하고 수익권 증서를 담보로 제공함.
(주5) 제주켄싱턴호텔 관련 부지매입을 위해 대출을 실행하고 이에 대한 부동산담보신탁 수익권을 발행함.
(주6) 상환기한 내에 부동산매매계약에 따른 거래종결이 이루어지지 않아, 금전채권신탁계약상 신탁지급일에 수익금이 부족한 경우 자금보충의무를 부담함.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보권자	제공내역	담보설정액

KB솔라에너지 사모특별자산신탁	관계기업(대구태양광발전)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공	21,840

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁	피투자기업(울진풍력)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공	216,060

산은캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜,아주캐피탈	문래동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증	39,000

새마을금고중앙회, 신한은행, 신한캐피탈, 엠에이디더블유성수더블유센터	성수동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증	50,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	공사계약 이행보증	4,803

건설공제조합	하자보수 이행보증외	6,464

전문건설공제조합	하자보수 이행보증외	17,531

우리은행	기타원화지급보증	365

울진풍력(주)	울진풍력(주) 토지의 담보제공	315

(5) 당분기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금융기관	보증금액	총보증한도	보증기간

역삼 오피스텔(오피스텔,상가)	신한캐피탈	415	83,200	중도금대출 최초실행일로부터 24개월

문래 SK V1 센터(공장, 업무)	국민은행, 신한은행	21,255	57,000	중도금대출 최초실행일로부터 2020년01월31일까지

성수 SK V1 센터	KEB하나은행, 우리은행, 국민은행	28,455	118,000	중도금대출 최초실행일로부터 2020년09월30일까지

성수 SK W 센터	신한은행, 국민은행, 우리은행	25,900	117,000	중도금대출 최초실행일로부터 2020년07월31일까지

( 6) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사	내용	부보금액

메리츠화재	영업배상책임보험외	79,545

삼성화재	재산종합보험외	59,029

한화손해보험	영업배상책임보험	52,296

현대해상화재보험	재산종합보험외	43,188

동부화재	영업배상책임보험외	5,823

(7) 연결실체가 진행중인 저동비지니스호텔개발과 관련하여 관리신탁회사인 생보부동산신탁을 피고로 하는 소송이 진행중이며, 소송가액은 465,893,100원입니다. 연결실체는 피고인 생보부동산신탁이 당해 소송에서 패소할 경우 해당 소송가액을 지급하여야 할 의무가 있으나, 사업구조상 재무적 유출이 없을 것으로 판단하여 별도의 충당부채를 설정하지 않고 있습니다.

(8) 연결실체는 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)의 재무출자자 및 이해관계인으로 정리하고 있습니다. 재무출자자와 울진풍력과 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	권리행사자	상대방	행사요건

Put Option	재무출자자	울진풍력(주)	운영개시일로부터 약 3년 이후시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option	울진풍력(주)	재무출자자	운영개시일로부터 약 5년 이후시점부터 행사가능하며, 이해관계인(연결실체)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력(주)의 상환재원이 부족할 경우 연결실체는 이해관계인으로서 울진풍력(주)에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억)하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 담보로 제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

담보권자	차입액	담보제공자산	장부금액

우리종합금융 및 SBI저축은행	10,000,000,000	현대사모부동산투자신탁20호	12,121,886,210

신한은행	USD 20,000,000	레이킨스몰 상가 10호실,해운대 1필지, 서소문 3필지,성수SK V1센터 및 성수W센터 수익권	17,757,764,033

(10) 지배기업은 (주)이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

전력절감서비스	지배기업과 (주)이에스에스에스코는 고객사(산업체)에게 ESS설비를 이용한 전력절감서비스를 제공하고, 이에 대한 대가로서 전기요금 절감액의 일정율을 수취하는 사업과 관련하여 공동사업약정(500MWh, 사업규모 1,961억원)을 체결하였으며, 지배기업이 기설치하여 운영중인 ESS설비 중 약 79% 지분을 1,548억원에 양도 예정임. 수익과 비용은 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 일정비율로 배분(수익배분 : (주)이에스에스에스코 84%, 지배기업 16%, 비용배분 : 각 사업장별로 상이)하며, ESS설비는 전액 (주)이에스에스에스코의 대주단에게 담보제공예정임.

자금대여	고객이 전력절감서비스 이용료를 연체하는 경우, 공동사업의 각 당사자는 해당서비스 이용료 연체금액을 각 당사자의 총투자비 분담비율에 따라 분기별 수입금 분배 정산일의 전일까지 공동수입계좌로 보충해야 하는 자금보충의무가 있음. (주)이에스에스에스코는 지배기업에게 해당 자금보충금액의 대여를 요청할수 있으며, 지배기업은 (주)이에스에스에스코의 매출채권을 담보로 자금을 대여할 의무가 있음.

약정기간	2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션	(주)이에스에스에스코는 2020년 1월부터 공동사업 종료일 1년 전까지 350억원을 한도로 지분율 양수도의 방식으로 풋옵션을 행사함으로써 설비에 대한 지분율 변경가능함. 이 경우 3개월 단위 5% 정률상각된 금액을 행사가액으로 하며, 각 사업장별로 1회에 한하여 풋옵션 행사 가능함.

상기 약정은 전력절감서비스로부터 발생하는 변동이익을 지배기업이 부담하는 것으로 판단되므로, (주)이에스에스에스코를 지배기업의 연결대상으로 판단하였습니다.

(11) 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 대주인 한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호에서 발행한 수익증권 200억원에 대하여, 최초 출자일 이후 3개월 이내에 지배기업 혹은 지배기업이 지정한 제3자가 수익증권을 인수할 것을 약정하는 매입확약을 체결하였습니다.(12) 지배기업이 보유한 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 수익증권 관련, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호는 부동산을 매입하여 대수선 및 리모델링 후 운영/매각을 계획중이며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 부동산펀드가 대수선 및 리모델링 완료 후, 지배기업은 5년간 해당 부동산에 대한 책임임차의무를 갖고 있으며, 실질 임대료 및 관리비 합계 총액이 해당 임대차목적물의 임대료 및 관리비 합계 총액의 95% 이상인 경우 해당 책임임차의무가 면제됩니다. 또한 지배기업은 공동투자자가 보유하고 있는 3종 수익증권에 대하여 제3자에게 매각이 이루어지지 않을 경우 지배기업 지분 상당의 3종 수익증권을 인수할 의무가 있습니다.

38. 현금흐름표 (1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	195,859,600,000	56,410,000,000

전환사채의 유동성 대체	80,801,235,089	-

무상증자	-	5,385,000,000

선급금의 유형자산 대체	1,526,393,300	92,282,860

선급금의 무형자산 대체	201,475,190

건설중인자산의 유형자산 대체	17,187,839,636

매각예정자산의 처분과 선수금 대체	-	3,830,000,000

(2) 당분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	공정가치변동 등	대체

단기차입금	69,000,000,000	84,200,000,000	-	-	-	153,200,000,000

유동성장기차입금	104,810,000,000	(31,930,000,000)	-	-	195,859,600,000	268,739,600,000

장기차입금	282,610,000,000	267,229,600,000	-	-	(195,859,600,000)	353,980,000,000

사채	-	18,000,000,000	-	-	-	18,000,000,000

외화사채	-	20,849,353,000	854,000,000	61,795,607	-	21,765,148,607

유동성전환사채	-	-	-	3,841,907,350	76,959,327,739	80,801,235,089

전환사채	76,959,327,739	-	-	-	(76,959,327,739)	-

39. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금,상각후원가측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 187,040,000천원(전기말: 195,320,000천원)입니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험이 헷지된 금융상품 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	22,610	-	-	-

EUR	3,420,497,534	32,897,173	968,243,831	159,541,382

JPY	-	6,535,287	-	-

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,131	(1,131)	-	-

EUR	169,380,018	(169,380,018)	40,435,122	(40,435,122)

JPY	(326,764)	326,764	-	-

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권및기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

2) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	37,099,836,389	-

당기손익인식금융자산	-	26,163,000,000

상각후원가 측정 금융자산	171,610,863,238	-

대여금및수취채권	-	196,266,545,880

위험회피지정 파생상품	863,148,353	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,116,488,000	-

매도가능금융자산	-	8,893,073,223

합 계	211,690,335,980	231,322,619,103

상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서 연결실체가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 37)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.[ 당분기말 ]

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~4년	4년 이후	합 계

매입채무및기타채무	113,373,604,100	-	-	-	113,373,604,100

단기이자부차입금	2,046,080,000	154,755,049,863	-	-	156,801,129,863

유동성장기차입금	3,794,390,500	275,107,332,344	-	-	278,901,722,844

사채	18,055,627,397	-	-	-	18,055,627,397

유동성전환사채	-	84,934,227,996	-	-	84,934,227,996

외화사채	231,940,822	688,259,178	22,847,109,041	-	23,767,309,041

장기성매입채무및기타채무	-	-	-	500,000,000	500,000,000

장기이자부차입금	4,344,896,855	12,893,009,145	356,780,225,299	13,986,452,118	388,004,583,417

합 계	141,846,539,674	528,377,878,526	379,627,334,340	14,486,452,118	1,064,338,204,658

[ 전기말 ]

(단위 : 원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~4년	4년 이후	합 계

매입채무및기타채무	66,234,167,052	-	-	-	66,234,167,052

단기이자부차입금	808,101,370	70,982,784,384	-	-	71,790,885,754

유동성장기차입금	2,755,516,836	105,405,810,937	-	-	108,161,327,773

전환사채	-	-	84,934,227,996	-	84,934,227,996

장기차입금	3,016,879,397	9,218,242,603	279,896,387,989	19,580,802,025	311,712,312,014

합 계	72,814,664,655	185,606,837,924	364,830,615,985	19,580,802,025	642,832,920,589

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 연결실체가 부담할 최대금액은 주석 37과 같습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	1,197,981,595,856	682,725,751,501

자기자본	319,474,496,364	258,594,640,314

부채비율	374.99%	264.01%

40. 보고기간 이후의 사건(1) 유상증자연결실체는 2018년 9월 18일 총 130,001백만원 규모의 유상증자를 결정하였으며, 세부 발행조건은 아래와 같습니다.

신주배정기준일	발행예정 주식수(주)	발행가액(원)	총 발행규모(백만원)

2018년 11월 16일	보통주 4,545,500	28,600	130,001

2) 사채발행연결실체는 2018년 10월 22일 총 300억원 규모의 사모사채발행을 결정하였습니다. 사채발행예정일은 각각 2018년 10월 26일, 2018년 10월 28일이며 각각 150억원 규모로 발행예정이며, 사채만기일은 각각 2019년 1월 25일, 2019년 1월 29일입니다.

발행예정일	사채만기일	발행금액(백만원)	금융기관

2018년 10월 26일	2019년 01월 25일	15,000	미래에셋대우

2018년 10월 29일	2019년 01월 29일	15,000	한화투자증권

(3) 지배기업의 변동

2018년 9월 18일 지배기업의 주주인 SK가스(주)와 최창원은 지배기업의 보통주를 각각 3.5%(56만 2,501주) 및 24%(387만 7,500주)를 한앤코개발홀딩스(유)에 매각하기로 하는 주식양수도 계약을 체결하였습니다. SK가스(주)는 한앤코개발홀딩스(유)와 함께 지배기업을 공동경영할 예정이며 구체적 방법은 지배기업 이사회의 이사진을 SK가스(주)가 지명하는 자와 한앤코개발홀딩스(유)가 지명하는 자를 동수로 구성하여 공동으로 경영권을 행사하는 것입니다. 공동경영시에도 SK가스(주)는 대표이사 및 감사를 지명할 수있는 권한을 가지며, 주식매매거래 및 유상증자가 완료된 이후에도 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 SK그룹의 계열회사로서의 지위와 지주회사인 SK디스커버리(주)의 손자회사로서 지위를 계속 유지하게 됩니다.