SK디앤디 사업보고서 (2023.12)
2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건(계류중인 소송사건)

(1) 보고기간종료일 현재 계류중인 지배기업의 주요 소송사건 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

소송내용	소송가액	원고	피고	진행상황

[지배기업이 피고인 사건]

손해배상(주1)	15,417	㈜와이에이취로지스틱스 외	㈜에스케이디앤디 외	1심 및 2심 진행 중

부당이득금 청구(반소)	1,186	엠스테이㈜	㈜에스케이디앤디	2심 진행 중

용역대금 청구(주2)	1,915	남문개발㈜	㈜에스케이디앤디 및 ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	2심 진행 중

[지배기업이 원고인 사건]

손해배상	10,000	에스케이디앤디㈜	디아이지에어가스㈜	2심 진행 중

확정수익금 청구	3,489	에스케이디앤디㈜	엠스테이㈜ 외	2심 진행 중

(주1) 디아이지에어가스㈜가 원고인 소송사건은 보고기간 후 1심 판결 선고되었으며, 그 결과에 따라 약 4,764백만원의 손실보상충당부채를 인식하였으며, 현재 2심 진행 중입니다.
(주2) 보고기간 후 당사의 승소로 1심 판결 선고되었으나, 상대측 항소로 현재 2심 진행 중입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 계류중인 종속회사의 중요한 소송사건은 없습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음

3. 담보제공 및 채무보증 현황 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	금융기관	대출잔액	보증금액	총보증한도	보증기간

생각공장 구로	농협은행, 우리은행,국민은행, 기업은행,하나캐피탈	162,270	194,723	431,852	중도금대출 최초 실행일로부터2026년 3월 31일까지(단, 우리은행은 2026년 2월 27일까지)

군포 트리아츠지식산업센터	농협은행, 국민은행,하나캐피탈	56,036	67,243	480,000	중도금대출 최초 실행일로부터2026년 10월 23일까지

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무인수 및 자금보충약정 등 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

보증제공처	보증제공내역	보증(약정)금액	실행금액

중소기업은행, 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 한국산업은행, 신한은행	㈜군포복합개발피에프브이의 책임착공 및 책임준공 미이행시 채무자의 대출채무 조건부 채무인수(주1)	203,520	-

칠곡에코파크㈜	칠곡에코파크㈜의 공사도급 책임준공확약(주2)	104,148	-

약목에코파크㈜	약목에코파크㈜의 공사도급 책임준공확약(주3)	48,005	-

의성황학산풍력발전㈜	의성황학산풍력발전㈜의 공사도급 책임준공확약(주4)	121,063	-

이태원1동새마을금고외 대주들	이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대한 자금보충약정(주5)	1,210	-

중소기업은행, 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 한국산업은행, 신한은행	㈜군포복합개발피에프브이의 대출채무에 대한 시공지분에 따른 자금보충약정(주6)	99,000	-

신한은행, 전북은행, 민국저축은행, 신한캐피탈	코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁의 대출채무에 대한 자금보충약정(주7)	41,500	-

에스비아이저축은행, 다올저축은행, 케이비캐피탈, 산은캐피탈, 신한캐피탈	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호의 대출채무에 대한 자금보충약정(주7)	43,500	-

약목에코파크㈜	약목에코파크㈜의 증액된 공사도급 기성대가 및 유상감자대금에 대한 자금보충약정(주8)	2,744	-

칠곡에코파크㈜	칠곡에코파크㈜의 증액된 공사도급 기성대가에 대한 자금보충약정(주9)	-	-

청주에코파크㈜	청주에코파크㈜의 연료전지 기자재 공급사의 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대한 지급보증(주10)	12,000	-

음성에코파크㈜	음성에코파크㈜의 연료전지 기자재 공급사의 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대한 지급보증(주11)	12,000	-

칠곡에코파크㈜	칠곡에코파크㈜의 연료전지 기자재 공급사의 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대한 지급보증(주12)	12,000	-

약목에코파크㈜	약목에코파크㈜의 연료전지 기자재 공급사의 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대한 지급보증(주13)	5,400	-

(주1) ㈜군포복합개발피에프브이의 책임착공 및 책임준공 미이행시 채무자의 대출채무에 대하여 중첩적 채무인수 156,000백만원과 시공지분에 따른 채무인수 47,520백만원을 각각 부담합니다.
(주2) 당사와 에스케이에코플랜트㈜는 SK 컨소시엄을 구성하여, 공동기업인 칠곡에코파크㈜와 총액 1,250억원의 EPC 공사도급계약을 체결하였으며 당사 계약금액 내에서 책임준공의무를 부담합니다.
(주3) 당사와 에스케이에코플랜트㈜는 SK 컨소시엄을 구성하여, 공동기업인 약목에코파크㈜와 총액 592억원의 EPC 공사도급계약을 체결하였으며 당사 계약금액 내에서 책임준공의무를 부담합니다.
(주4) 당사와 흥우산업㈜, 유호전기공업㈜, 현대글로빌㈜, 대보정보통신㈜는 의성황학산풍력 컨소시엄을 구성하여, 공동기업인 의성황학산풍력발전㈜와 총액 2,066억원의 EPC 공사도급계약을 체결하였으며 당사 계약금액 내에서 책임준공의무를 부담합니다.
(주5) 관계기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호가 명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대하여 자금보충의무를 부담합니다. 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출금은 960억원이며, 이자기간은 매3개월로 매 이자기간의 종료일에 연 3.60%의 고정금리 이자를 지급합니다. 대출의 만기일은 2024년 8월 27일로써, 당사의 자금보충의무는 대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%인 약 12.1억원에 한정됩니다.
(주6) 군포복합개발사업의 시설공사 대출약정 관련, ㈜군포복합개발피에프브이가 대출 만기까지 대출 미상환 시 당사의 시공지분에 따라 대여하는 방식으로 자금보충할 수 있음을 확약하는 내용의 채무보증을 결의하였습니다. 채무보증금액은 990억(대출약정금 2,500억원의 120%인 3,000억에서 당사의 시공지분 33% 반영금액)이며, 채무보증기간은 대출 만기일(2025년 8월 23일)까지 입니다.
(주7) 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호가 대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원이 부족할시 자금보충의무를 부담합니다. 채무보증금액은 각각 415억, 435억원이며(연 5.7% 고정금리) 채무보증기간은 대출만기일(2025년 8월 31일)까지 입니다.
(주8) 당사와 대선E 약목에코파크㈜의 공사도급계약서상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트㈜에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다. 또한, 주주협약서상 후순위대출금 만기일에 유상감자대금 2,744백만원을 재무적출자자에게 일시 지급할 자금의 부족 시 자금보충의무를 부담합니다.
(주9) 당사와 대선E 칠곡에코파크㈜의 공사도급계약서상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트㈜에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다.
(주10) 공동기업인 청주에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.
(주11) 공동기업인 음성에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 음성에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.
(주12) 공동기업인 칠곡에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 칠곡에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.
(주13) 공동기업인 약목에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 약목에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 54억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

① 종합요약표(단위 : 백만원)

구 분(주1)	종 류	사업장 구분	보증한도(주2)	보증금액(주2)	대출잔액

당 기	만기구분	전 기

3개월이내	3개월초과6개월이내	6개월초과 1년이내	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과

기타사업	본PF	군포 트리아츠지식산업센터	302,520	235,358	201,000	-	-	-	201,000	-	-	186,000

기타사업	본PF	칠곡에코파크(주3)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타사업	본PF	약목에코파크(주4)	2,744	2,744	-	-	-	-	-	-	-	-

기타사업	본PF	명동청휘빌딩	1,210	1,210	96,000	-	-	96,000	-	-	-	96,000

기타사업	본PF	이천 백사면물류센터(A동)	41,500	41,500	41,500	-	-	-	41,500	-	-	35,700

기타사업	본PF	이천 백사면물류센터(B동)	43,500	43,500	43,500	-	-	-	43,500	-	-	37,800

(주1) 보증의 대상이 다른 '책임준공'과 상대적으로 위험이 적은 '중도금 대출' 및 'SOC 사업' 신용보강은 종합요약표 작성 대상에서 제외하였습니다.
(주2) 컨소시엄 사업은 종합요약표 상 회사 부담률을 고려한 금액을 기재하였으며, 전체 한도 등의 정보는 보증 세부내역에 공시하였습니다.
(주3) 연결실체와 대선E 칠곡에코파크㈜의 공사도급계약서상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트㈜에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다.
(주4) 연결실체와 대선E 약목에코파크㈜의 공사도급계약서상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트㈜에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를부담합니다. 또한, 주주협약서상 후순위대출금 만기일에 유상감자대금 2,744백만원을 재무적출자자에게 일시 지급할 자금의 부족 시 자금보충의무를 부담합니다.

② 세부내역(단위 : 백만원)

사업지역	사업장 구분	PF 종류	신용보강종류	보증한도(전체)	부담률(연결)	보증금액	채무자	대출잔액(연결)	대출기간	만기일	유형	책임준공약정금액

채무자	특수관계자유무	당기	전기

경기도 군포시 당동150-1번지 일원	군포 트리아츠지식산업센터(주1)	본PF	채무인수	300,000	67.84%	136,358	㈜군포복합개발피에프브이	관계기업	201,000	186,000	2021.04.23~ 2025.08.23	2025.08.23	차입금	203,520

자금보충	300,000	33%	99,000

조기상환 : 차주는 대출금을 조기상환하고자 하는 경우, 매 이자지급일에 한하여 대출금의 전부 또는 일부를 조기상환할 수 있다. 단, 차주는 미지급 경과이자(연체이자 포함) 전액을 대주에게 지급하여야 하며, 조기상환금액은 1,000백만원을 최소금액으로 하여 100백만원의 배수 단위의 금액이어야 한다.

경상북도 칠곡군석적읍 중리 443-11	칠곡에코파크	본PF	책임준공	125,048	83.29%	104,148	-	-	-	-	-	-	-	104,148

자금보충(주2)	-	-	-

경상북도 칠곡군약목면 복성리 750	약목에코파크	본PF	책임준공	59,225	81.06%	48,005	-	-	-	-	-	-	-	48,005

자금보충(주3)	2,744	100%	2,744

경상북도 의성군황학산 일대	의성황학산풍력발전	본PF	책임준공	206,559	58.61%	121,063	-	-	-	-	-	-	-	121,063

서울특별시 중구명동2가 33-1번지청휘빌딩	명동청휘빌딩	본PF	자금보충	3,456	35%	1,210	이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호	관계기업	96,000	96,000	2021.08.27~2024.08.27	2024.08.27	차입금	-

경기도 이천시백사면 현방리267-2번지 외 20필지	이천 백사면 물류센터(A동)	본PF	채무인수,자금보충	41,500	100%	41,500	코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁	공동기업	41,500	35,700	2021.03.24~2025.08.31	2025.08.31	차입금	-

경기도 이천시백사면 현방리270-3 외 16필지	이천 백사면 물류센터(B동)	본PF	채무인수,자금보충	43,500	100%	43,500	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	공동기업	43,500	37,800	2021.03.24~2025.08.31	2025.08.31	차입금	-

(주1) 연결실체는 기재된 신용보강 외에 책임착공/준공의무, 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역이 있습니다(주석24-(11), 24-(12) 참고).
(주2) 연결실체와 대선E 칠곡에코파크㈜의 공사도급계약서상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트㈜에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를 부담합니다.
(주3) 연결실체와 대선E 약목에코파크㈜의 공사도급계약서상 계약금액 증액에 대한 계약변경이 이루어지지 않아 증액된 기성대가가 기한 내 SK에코플랜트㈜에 지급되지 않을 경우, 대여 또는 기타의 방식으로 자금보충의무를부담합니다. 또한, 주주협약서상 후순위대출금 만기일에 유상감자대금 2,744백만원을 재무적출자자에게 일시 지급할 자금의 부족 시 자금보충의무를 부담합니다.

③ 책임착공 및 책임준공의무

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	사업장 구분	당 기	전 기

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

기타사업	군포 트리아츠지식산업센터(주1)	1	562,700	203,520	201,000	1	440,000	203,520	186,000

칠곡에코파크	1	125,048	104,148	-	-	-	-	-

약목에코파크	1	59,225	48,005	-	-	-	-	-

의성황학산풍력발전	1	206,559	121,063	-	-	-	-	-

합 계	4	953,532	476,736	201,000	1	440,000	203,520	186,000

(주1) 연결실체가 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공 및 책임준공의무 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 차입금에 대하여 중첩적 채무인수의무 156,000백만원과 시공지분율에 따른 채무인수의무 47,520백만원을 각각 부담합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

담보권자	담보설정액	담보제공자산	장부금액

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁	216,060	피투자기업(울진풍력㈜) 주식	-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행	99,683	종속기업(㈜이에스에스에스코)의 차입에 대한유형자산 및 무형자산 담보제공	70,391

하나은행	32,400	에피소드성수121(서울특별시 성동구 성수동1가 26-3)토지 및 건물	31,489

동서울농업협동조합	6,000	삼성동 25-13 필지	8,592

경남중앙신용협동조합, 온천장신용협동조합, 창원미래신용협동조합, 울산남부신용협동조합, 홍성신용협동조합, 부산동래신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 한라신용협동조합, 창신신용협동조합, 장호원신용협동조합	28,800	신갈동 384-32외 9 필지 및 건물	40,915

한국스탠다드차타드은행, 대구은행	98,400	충무로3가 43 토지 및 건물	130,722

하나은행, 농협은행, 경남가온신용협동조합, 경남마산신용협동조합, 구덕신용협동조합, 구포신용협동조합, 남서울신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 부산진신용협동조합, 성모신용협동조합, 아산신용협동조합, 인천대건신용협동조합, 한라신용협동조합, 홍성신용협동조합	35,760	서울특별시 구로구 오류동 108-104 토지 및 건물	42,125

성모신용협동조합, 경남가온신용협동조합, 경남마산신용협동조합, 홍성신용협동조합, 구덕신용협동조합, 구포신용협동조합,남서울신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 부산진신용협동조합, 한라신용협동조합, 아산신용협동조합, 인천대건신용협동조합	32,160	종속기업(㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사)주식	-

교보생명보험, 농협생명보험, 농협은행, 하나은행(한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)	137,356	공동기업(청주에코파크㈜) 주식	6,855

교보생명보험(특별계정), 교보생명보험(일반계정), 농협생명보험, KB증권(한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)	134,484	공동기업(음성에코파크㈜) 주식	6,738

한화생명, 농협은행(한화윈드솔라일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)	149,500	공동기업(풍백풍력발전㈜) 주식	6,035

국민은행, 삼성화재, 교보생명보험, 현대해상화재보험중소기업은행(KB신재생에너지일반사모특별자산투자신탁제3호(전문)의 신탁업자)	158,640	공동기업(칠곡에코파크㈜) 주식	2,342

한국산업은행	15,106	관계기업(대구태양광발전㈜) 주식	2,514

중소기업은행, 신용협동조합중앙회, 은평신용협동조합	84,000	관계기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사) 주식	2,423

중소기업은행, 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈, 한국산업은행, 신한은행	300,000	관계기업(㈜군포복합개발피에프브이) 주식	-

4. 주요 약정 현황 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, 외화 각1단위)

구 분	내 역	약정한도

하나은행 등	전자외상매출채권 담보대출	3,000

통화파생상품(주1)	USD 86,976,000

일반자금대출(주2)	117,388

당좌대출	4,000

법인카드	1,400

기업어음할인약정	1,943

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약과 원자재 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도를 포함하고 있습니다.
(주2) ㈜이에스에스에스코의 대출 약정금액 997억원이 포함되어 있습니다.

5. 그 밖의 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소	하나은행	공동1순위 : 하나은행	24,000	종합재산신탁

공동1순위 : 하나생명보험	6,000

공동1순위 : 하나손해보험	6,000

공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자)	60,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등	코리아신탁	공동1순위 : 새마을금고중앙회	26,000	지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈	39,000

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터	65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등	무궁화신탁	공동1순위 : 신한은행	32,500	지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행	19,500

공동1순위 : 신한캐피탈	15,600

공동1순위 : KB캐피탈	13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워	1,300

2순위 : 에이블뷰타워	35,100

3순위 : SK에코플랜트㈜	90,039

서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 12-1번지	코리아신탁	공동1순위 : 신한은행	24,000	관리형토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험	42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회	42,000

공동1순위 : 수산업협동조합중앙회	18,000

공동1순위 : 코리안리재보험	18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈	12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈	12,000

공동1순위 : 산은캐피탈	6,000

공동1순위 : 신한카드	6,000

공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자)	6,000

2순위 : 태영건설	149,880

서울특별시 구로구 구로동 636-89 등	코리아신탁	공동1순위 : 신한은행	12,000	관리형토지신탁

공동1순위 : 한국증권금융주식회사	84,000

공동1순위 : 중소기업은행	96,000

공동1순위 : 신용협동조합중앙회	36,000

공동1순위 : 가나안신용협동조합	6,000

공동1순위 : 송파동부신용협동조합	3,600

공동1순위 : 제천북부신용협동조합	1,200

공동1순위 : 천안북부신용협동조합	4,200

공동1순위 : 대청신용협동조합	960

공동1순위 : 선린신용협동조합	1,800

공동1순위 : 남부신용협동조합	1,560

공동1순위 : 주성신용협동조합	4,680

공동1순위 : 신한카드	36,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈	12,000

2순위 : 태영건설	264,792

서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등	교보자산신탁	공동1순위 : 이태원1동새마을금고	3,000	부동산담보신탁

공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고	2,400

공동1순위 : 구산동새마을금고	3,000

공동1순위 : 군포새마을금고	5,400

공동1순위 : 파주새마을금고	1,200

공동1순위 : 명동새마을금고	2,760

공동1순위 : 안산중앙새마을금고	4,800

공동1순위 : 이촌새마을금고	3,600

공동1순위 : 서빙고동새마을금고	2,400

공동1순위 : 성암새마을금고	2,400

공동1순위 : 용인중앙새마을금고	3,600

2순위 : 아이비케이캐피탈	6,000

서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등	교보자산신탁	공동1순위 : 군포새마을금고	600	부동산담보신탁

공동1순위 : 이촌새마을금고	720

공동1순위 : 성암새마을금고	600

공동1순위 : 동소문새마을금고	840

공동1순위 : 신당황학새마을금고	1,080

공동1순위 : 삼척도원새마을금고	720

공동1순위 : 성남중부새마을금고	6,000

공동1순위 : 성남제일새마을금고	3,600

공동1순위 : 남한산성새마을금고	1,200

공동1순위 : 양평중앙새마을금고	720

공동1순위 : 노원새마을금고	1,200

2순위 : 아이비케이캐피탈	6,000

서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등	무궁화신탁	공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점	1,200	부동산담보신탁

공동1순위 : 경산농업협동조합	4,800

공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점	3,600

공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점	6,000

공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점	4,800

공동1순위 : 조암농업협동조합	3,600

공동1순위 : 정읍농업협동조합	4,800

공동1순위 : 북대전농업협동조합	3,600

공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점	3,600

공동1순위 : 청도농업협동조합	3,600

공동1순위 : 동곡농업협동조합	3,000

공동1순위 : 온양농업협동조합	4,800

공동1순위 : 광주비아농업협동조합	3,600

공동1순위 : 신도농업협동조합	4,800

공동1순위 : 제주시농업협동조합	4,200

공동1순위 : 우리은행	54,000

공동2순위 : 롯데카드	24,000

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈	9,600

공동2순위 : 우리금융캐피탈	13,200

공동2순위 : 케이비캐피탈	19,200

서울특별시 강남구 신사동 532-11 등	하나은행	공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점	20,400	부동산담보신탁

공동1순위 : 포항농업협동조합	6,000

공동1순위 : 부산은행	12,000

2순위 : 하나은행 종로금융센터지점	12,000

경기도 남양주시 진접읍 연평리 61-1 등	신한자산신탁	공동1순위 : 아이비케이캐피탈	26,200	부동산담보신탁

공동1순위 : 대신저축은행	13,100

공동1순위 : 유안타저축은행	3,930

공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터	2,620

공동1순위 : 대구은행	13,100

공동1순위 : 신한캐피탈	6,550

공동1순위 : 제이티친애저축은행	3,930

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-14 등	신한자산신탁	1순위 : 성남수정새마을금고	12,000	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-6	신한자산신탁	1순위 : 왕십리중앙새마을금고	2,760	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-8	신한자산신탁	1순위 : 왕십리중앙새마을금고	1,440	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-1 등	신한자산신탁	공동1순위 : 이태원1동새마을금고	600	부동산담보신탁

공동1순위 : 남대문충무로새마을금고	2,400

공동1순위 : 드림새마을금고	2,760

공동1순위 : 반송새마을금고	3,000

공동1순위 : 벧엘새마을금고	600

공동1순위 : 별내새마을금고	2,400

공동1순위 : 세종새마을금고	1,200

공동1순위 : 신당황학새마을금고	1,200

공동1순위 : 안양제일새마을금고	1,200

공동1순위 : 열린새마을금고	1,200

공동1순위 : 의정부중앙새마을금고	2,400

공동1순위 : 전택새마을금고	840

공동1순위 : 제기동새마을금고	1,200

공동1순위 : 포천새마을금고	2,400

공동1순위 : 한강2동새마을금고	600

서울특별시 영등포구 문래동3가 14-3 등	신한자산신탁	1순위 : 중원새마을금고	8,640	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-2 등	신한자산신탁	1순위 : 낙원새마을금고	5,160	부동산담보신탁

서울특별시 중구 남대문로2가 5-3 등	코람코자산신탁	공동1순위 : 농협은행	24,000	부동산담보신탁

공동1순위 : 우리은행(코람코 Debt CW-SJ 일반사모투자신탁제1호의 신탁업자)	36,000

공동1순위 : 교보생명	66,000

공동2순위 : 신한캐피탈	9,000

공동2순위 : 하나캐피탈	9,000

서울특별시 구로구 오류동 108-104 등	신한자산신탁	공동1순위 : 경남가온신용협동조합	1,200	부동산담보신탁

공동1순위 : 경남마산신용협동조합	2,400

공동1순위 : 구덕신용협동조합	3,720

공동1순위 : 구포신용협동조합	1,200

공동1순위 : 남서울신용협동조합	3,600

공동1순위 : 달구벌신용협동조합	3,600

공동1순위 : 부산진신용협동조합	3,600

공동1순위 : 성모신용협동조합	840

공동1순위 : 아산신용협동조합	4,800

공동1순위 : 인천대건신용협동조합	2,400

공동1순위 : 한라신용협동조합	2,400

공동1순위 : 홍성신용협동조합	2,400

공동1순위 : ㈜하나은행	1,200

공동1순위 : 농협은행㈜	2,400

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

담보제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	인허가 보증보험 외	51,926

건설공제조합	하도급대금지급보증 외	34,157

전문건설공제조합	하자보수 이행보증 외	47,373

주택도시보증공사	하자보수 이행보증 외	50

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

보험사	내용	부보금액

메리츠화재	기관기계종합보험 외	303,492

하나손해보험	영업배상책임보험	30,602

현대해상	재산종합보험 외	82,354

삼성화재	재산종합보험 외	163,922

한화손해보험	재산종합보험 외	104,451

DB손해보험	재산종합보험 외	83,512

KB손해보험	단체안심상해보험 외	7,968

NH농협손해보험	재산종합보험	6,270

(4) 지배기업은 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과같습니다.

구 분	권리행사자	상대방	행사요건

Put Option	재무출자자	울진풍력㈜	운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option	울진풍력㈜	재무출자자	운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(지배기업)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 지배기업은 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.

(5) 지배기업은 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전력절감서비스	고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공	ESS설비는 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정	고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영	지배기업은 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간	500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션	행사권자	㈜이에스에스에스코

의무자	지배기업

기초자산	ESS설비

행사가격	5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간	2020년 1월 ~ 2032년 12월

지배기업은 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여 ㈜이에스에스에스코를 연결대상으로 분류하고 있습니다.

(6) 장외파생금융상품계약

연결실체는 보고기간종료일 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

① 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스에스케이제일차주식회사	에스에스케이제이차주식회사

계약일	2020년 03월 19일

만기정산일(주1)	거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는 날(단, 부동산이 매각되지 않은 경우리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액(주2)	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산	리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호	한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법	연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 연결실체가거래상대방에 차액을 지급

(주1) 부동산이 매각되지 않아 만기정산일이 연장되었습니다.
(주2) 수익증권의 인수대금 금액입니다.

② 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션

구 분	내 용

행사권리	매수청구(풋옵션)	매도청구(콜옵션)

행사권자	㈜에스원(주1)	디앤디인베스트먼트㈜

의무자	디앤디인베스트먼트㈜	㈜에스원(주1)

행사대상자산	보통주 800,000주

행사가격	주당 5,000원(총액 4,000,000,000원)

행사기간	PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내

(주1) 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 비지배주주입니다.

③ 디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션

구 분	내 용

행사권리	매수청구(풋옵션)	매도청구(콜옵션)

행사권자	㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사	지배기업

의무자	지배기업	㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

행사대상자산	㈜DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부

행사요건	㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 작은 경우	㈜DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 큰 경우

행사가격	마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액(주1) - 실제 분배금액)	마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 ㈜DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액(주1) - 실제 분배금액)

행사기간	마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일 이전의 날까지의 기간

(주1) 포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 ㈜DDILVC의 누적 예상회수금

④ ㈜군포복합개발피에프브이 제1종 종류주식

구 분	내 용

거래상대방	주식회사 태영건설

계약일	2023년 1월 19일

만기일	수익 지급자(태영건설)가 매매계약에 따라 기초자산을 양수하기 위한 대금을 전액 지급한 날로부터 대상회사의 개발완료(또는 청산)에 따른 잔여재산 분배일

계약금액	6,766,370,000원

기초자산	제1종 종류주식 230,000주

정산방법	지배기업은 계약에 따른 고정수익을 지급하고, 만기 정산시에는 변동수익 정산금액이 양(+)이 되면 태영건설이 지배기업에 지급하고 음(-)이 되면 지배기업이 태영건설에 해당 금액을 지급

⑤ 의성황학산풍력발전㈜ 보통주 풋옵션

구 분	내 용

행사권자	메인스트림제십육차 주식회사

의무자	지배기업

행사대상자산	메인스트림제십육차가 소유한 보통주식 510,000주(풋옵션 행사단위 : 10,000주)

행사가격	1주당 풋옵션 행사가액×풋옵션 행사수량1주당 풋옵션 행사가액 = ｛5,333,200,000원+(7,500,000,000원×9.3%×의성황학산풍력발전㈜의 메인스트림제십육차 주식회사 신주 발행일로부터 풋옵션 행사가액 지급일까지의 일수/365)｝/ 510,000

행사기간	의성황학산풍력발전㈜의 메인스트림제십육차 주식회사 신주 발행일로부터 36개월 이내

한편, 연결실체는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 한 옵션가격결정모형(이항모형)과 현금흐름할인모형을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 파생상품주석(연결재무제표 주석 22-(5))에 기재되어 있습니다.

6. 신용보강 제공 현황 해당사항 없음

7. 장래매출채권 유동화 현황 해당사항 없음