SK디앤디 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회의 구성 당사는 보고서 제출일 현재 관련 법규와 회사의 정관에 의거 자격요건을 갖춘 감사위원회를 구성하고 있습니다. 감사위원회는 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 본 위원회 위원 중 위원장 겸 회계ㆍ재무전문가는 김준철 위원장입니다.

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김준철(위원장)	예	- 딜로이트안진회계법인 부대표('07년 9월 ~ '21년 1월)- (사)감사위원회포럼 창립대표/이사('18년 11월 ~ '21년 1월)- 現) 다산회계법인 회계사- 現) 덕성여자대학교 겸임교수- 兼) ㈜유한양행 사외이사	예	1호 유형(회계사)	딜로이트안진회계법인 부대표('07년 9월 ~ '21년 1월) - 감사본부('07년 ~ '17년) - 파트너 이사회 의장('17년 ~ '20년) - 고객산업본부('20년 ~ '21년 1월)다산회계법인 회계사('21년 1월 ~ 현재)

김경민	예	- 오라클 소프트웨어 엔지니어('01년 10월 ~ '02년 5월)- 하버드대학교 건축대학원 보조연구원('06년 9월 ~ '07년 6월)- Property Portfolio Research, Inc 선임연구원 ('07년 7월 ~ '09년 2월)- 서울대학교 환경대학원 교수 ('09년 3월 ~현재)	-	-	-

박제형	예	- 법무법인(유한) 바른 구성원변호사('13년 ~ 현재)- 경희대 법학대학원 겸임교수('14년 ~ '22년)- 한국거래소 유가증권시장 기업심사위원('15년 ~ '18년)- 저축은행중앙회 사외(전문)이사('20년 ~ 23년 3월)	-	-	-

(주1) 당사의 회계ㆍ재무전문가는 기업공시서식 작성기준 '1호 유형(회계사)'으로「상법 시행령」제37조 제2항 제1호의 기본자격(공인회계사) 및 근무기간(자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사 경력)을 충족하였습니다.

2. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 위원은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되었으며, 전원(3인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 당사는 정관 제41조2(감사위원회의 구성), 제41조3(감사위원회 직무 등), 감사위원회 운영규정 등을 명시하여 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.(1) 감사위원 선출 기준

선출기준의 주요 내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족 (3인)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가	충족 (1인, 김준철 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (김준철 사외이사)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(주1) 회계 또는 재무 전문가의 유형「상법 시행령」제37조 제2항 ① 회계사(1호 유형) ② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형) ③ 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형) ④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

(2) 감사위원 선임(기준일 : 보고서 제출일)

성 명	선임배경	추천인	임기(년)	연임여부 / 연임횟수	회사와의 관계	최대주주등과의 관계

김준철(위원장)	회계법인의 회계사로 근무하며 다양한 산업에 속한 많은 기업들을 대상으로 회계감사, 회계 및 재무관련 자문을 수행한 바,전문적 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천- 現) 다산회계법인 회계사- 現) 덕성여자대학교 겸임교수- 兼) ㈜유한양행 사외이사- 前) 딜로이트안진회계법인 부대표	이사회	3	-	이해관계 없음	이해관계 없음

김경민	당사의 주된 사업 영역인 부동산 개발 분야의 전문적인 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 사업 전략 방향성 제시 및 사업개발 타당성 검토 등에 기여할 것으로 기대- 現) 서울대학교 환경대학원 교수- 前) Property Portfolio Research, Inc 선임연구원	사외이사후보추천위원회	3	-	이해관계 없음	이해관계 없음

박제형	변호사로서 다수의 기업에 대한 자문을 수행하였으며, 한국거래소 유가증권시장본부 기업심사위원회 위원, 사학연금 대체투자심의위원회 위원, 저축은행중앙회 사외이사로 활동한 경험을 토대로 당사의 사업추진에 대한 전문가적 시각을 제시할수 있는 적임자로 판단하여 추천- 現) 법무법인(유한) 바른 구성원변호사- 前) 저축은행중앙회 사외(전문)이사	이사회	3	-	이해관계 없음	이해관계 없음

3. 감사위원회의 활동(기준일 : 보고서 제출일)

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고	감사위원

김준철(출석률 100%)	박제형(출석률 100%)	김경민(출석률 100%)

찬/반 여부

23-1차	2023.02.23	- 외부감사인의 22년 회계연도 감사 결과 보고
- 22년 내부감사 결과 및 23년 계획 보고- 22년 내부회계관리제도 운영실태 보고	---	-	---	---	---

23-2차	2023.02.28	- 제19기 정기주주총회 의안 및 서류조사 의견 확정- 정기주총 감사위원회 위원장 직무대행 순서 사전 결정- 22년 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 확정- 감사위원회의 감사보고서 확정	가결가결가결가결	-	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성

23-3차	2023.04.26	- 전기 외부감사인 감사품질 평가 보고- 22년 내부회계관리제도 미비점 관련 성과평가 반영 안- 23년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고- 23년 감사위원회 업무 계획 보고- 내부회계관리자 신규 선임에 따른 적격성 보고- 감사위원회 위원장의 연임 보고	------	-	------	------	------

23-4차	2023.05.04	- 외부감사인의 2023 회계연도 1분기 검토 결과 보고	-	-	-	-	-

23-5차	2023.06.21	- 재무제표 작성 완성도/ 결산 프로세스 개선 보고- 22년 내부회계관리제도 미비점 관련 성과평가 반영 안 (후속보고)- 회계법인 용역 내역 보고 (외부감사인의 비감사용역 포함)	---	-	---	---	---

23-6차	2023.08.18	- 외부감사인의 2023 회계연도 반기 검토 결과 보고- 2023 회계연도 내부회계관리제도 변화관리 및 설계평가 결과 보고	--	-	--	--	--

23-7차	2023.09.25	- 반기 내부감사 및 윤리경영활동 결과 보고- 손익관리 프로세스 보고- 외부감사인의 비감사용역 보고	---	-	---	---	---

23-8차	2023.10.26	- 내부회계관리제도 1차 운영평가 경과 보고- 감사위원회 자가평가	-	-	-	-	-

23-9차	2023.11.20	- 외부감사인의 2023 회계연도 3분기 검토 결과 보고- 내부회계관리제도 성과평가 반영 안- 24년도 회계법인 보수계약체결 및 외부감사인 선임규정 조건부(분할 시) 개정 승인 요청의 건	-가결가결	-	-찬성찬성	-찬성찬성	-찬성찬성

23-10차	2023.12.19	- 자금관리 프로세스 보고- 자정시스템 자율점검 결과 보고- 비감사업무 수행 검토 보고	---	-	---	---	---

24-1차	2024.01.16	- 2024년 제 1차 임시주주총회 의안 및 서류조사 의견 확정- 2024년 제 1차 임시주주총회 감사위원회 위원장 직무대행 순서 사전 결정	가결가결	-	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

24-2차	2024.02.26	- 외부감사인의 2023 회계연도 감사 결과 보고- 23년 내부회계관리제도 운영실태 보고- 23년 내부감사 결과 및 24년 계획 보고	---	-	---	---	---

24-3차	2024.02.28	- 제20기 정기주총 의안 및 서류조사 의견 확정- 정기주총 감사위원회 위원장 직무대행 사전 결정- '23년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정- 감사위원회의 감사보고서 확정	가결가결가결가결	-	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성	찬성찬성찬성찬성

(주1) 가결여부가 표시되지 않은 사항은 보고사항입니다.

4. 감사위원회 교육 실시 현황 ※ 당사는 개별 감사위원의 교육 요청 시 내ㆍ외부 resource를 활용하여 교육 진행 예정이며 감사위원회의 교육 실시 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 보고서 제출일)

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.04.18	(사)감사위원회 포럼	박제형	-	감사 및 감사위원을 위한 2023년 제1회 정기 포럼

2023.04.30	삼일 Audit committee school	박제형	-	Corporate Director School (5개 강좌)

2023.05.31	삼일 Audit committee school	박제형	-	Audit Committee School 보수과정 (10개 강좌)

2023.06.21	삼일회계법인	김준철,박제형, 김경민	-	환경변화 및 Risk 증대에 따른 내부통제 강화

2023.07.13	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2023년 제2회 정기 포럼

2023.09.21	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2023년 제3회 정기 포럼

2023.11.09	한국 딜로이트 그룹	김준철	-	기업지배기구발전센터 2023 웨비나

2023.11.21	(사)감사위원회 포럼	김준철	-	감사 및 감사위원을 위한 2023년 제4회 정기 포럼

5. 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	4	리더 1명(11년), 매니저 3명(평균 2년)	외감법 및 내부회계관리제도 점검 및 교육, 감사위원회 운영 등

6. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인

성 명	출생년월	직위	경력사항

한근성	1978.03	PL	- 연세대 법무대학원 석사- 벽산건설㈜ 법무팀(8년)- 現 SK디앤디㈜ RM팀장

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과사내 법적 쟁점에 대한 수시 점검 및 이에 대한 검토 의견 제공

7. 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무파트	3	PL 1명, 매니저 2명(평균 5.1년)	지원 실무 총괄, 안건 사전 보고