SK디앤디 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제17(당)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제16(전)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
SK디앤디 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 SK디앤디 주식회사(이하 "지배기업")는 부동산개발 등을 주요 목적 으 로 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였 습니다. 지배기업은 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당분기말 현재 자본금 24,190백만원(우선주자본금 5,200백만원 포함, 주석 23 참고)이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

SK가스㈜	5,564,389	29.30	2,000,000	38.46

한앤코개발홀딩스(유)	5,564,392	29.30	2,000,000	38.46

함스테판윤성	12,532	0.07	-	-

국민연금	1,754,983	9.24	-	-

KB자산운용	1,147,950	6.05	-	-

파인밸류자산운용	-	-	1,200,000	23.08

SK디앤디(자사주)	640	0.00	-	-

우리사주	106,140	0.56	-	-

기타주주	4,839,138	25.48	-	-

합 계	18,990,164	100.00	5,200,000	100.00

(*) 상기 기재내용은 9월 30일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.

( 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	주요업종	지분율(%)	소재지	결산일

디 앤디프라퍼티매니지먼트㈜ (주1)	건물개발및공급업	100.00	대한민국	12.31.

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	부동산개발업	100.00	대한민국	12.31.

디앤디인베스트먼트㈜	자산관리업	100.00	대한민국	12.31.

㈜이에스에스에스코(주2)	전기판매업	-	대한민국	12.31.

코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호(주3)	부동산개발업	60.00	대한민국	12.31.

(주1) 2015년 9월 30일 舊엠케이에스캐런티(유)에서 舊비앤엠개발㈜로 조직 및 상호를 변경하였으며, 당분기 중 디 앤디프라퍼티매니지먼트㈜로 상호를 변경하였습니다.
(주2) 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단하였습니다.
(주3) 당분기 중 신규설립하여 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	분기순손익

디 앤디프라퍼티매니지먼트㈜	3,305,198,307	220,938,430	3,084,259,877	733,428,785	(320,248,363)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	109,434,602,532	47,512,894,354	61,921,708,178	97,617,600,352	17,858,203,001

디앤디인베스트먼트㈜	17,406,708,018	2,387,332,039	15,019,375,979	8,417,575,651	4,890,223,900

㈜이에스에스에스코	91,570,651,983	66,430,030,399	25,140,621,584	21,144,498,942	8,567,485,044

코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호	41,931,937,277	24,207,850,981	17,724,086,296	429,032,258	224,086,296

(4) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]

종속기업명	변동내역	변동사유

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	연결제외	지배력 상실

코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호	연결포함	신규취득

[ 전기 ]

종속기업명	변동내역	변동사유

현대사모부동산투자신탁20호	연결제외	지배력 상실

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

SK디앤디 주식회사 및 종속기업(이하 '연결실체')의 중간요약재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고 있으며, '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은없으나, 향후 연결실체에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니 다. 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예 ('임차료 할인 등')기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간요약재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간요약재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결실체의 연결재무제표에 미칠 영향을 당분기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

3 . 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	130,317,684,493	-	-	-	130,317,684,493

단기금융상품	147,079,208,181	-	-	-	147,079,208,181

단기대여금	25,009,814,960	-	-	-	25,009,814,960

유동성장기대여금	13,636,781,074	-	-	-	13,636,781,074

매출채권및기타채권(주1)	32,410,490,905	-	-	-	32,410,490,905

기타유동금융자산	2,026,496,897	-	-	-	2,026,496,897

파생상품자산	-	-	-	2,298,786,557	2,298,786,557

소 계	350,480,476,510	-	-	2,298,786,557	352,779,263,067

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)	533,768,295	-	-	-	533,768,295

장기금융상품	52,178,621,420	-	-	-	52,178,621,420

장기투자자산	-	53,364,752,289	8,800,000	-	53,373,552,289

장기대여금	10,253,971,424	-	-	-	10,253,971,424

기타비유동금융자산	4,388,241,300	-	-	-	4,388,241,300

소 계	67,354,602,439	53,364,752,289	8,800,000	-	120,728,154,728

합 계	417,835,078,949	53,364,752,289	8,800,000	2,298,786,557	473,507,417,795

(주1) 금융리스채권이 포함되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	135,097,689,405	-	-	-	135,097,689,405

단기금융상품	45,113,954,558	-	-	-	45,113,954,558

단기대여금	1,351,825,570	-	-	-	1,351,825,570

유동성장기대여금	3,139,204,180	-	-	-	3,139,204,180

매출채권및기타채권(주1)	66,580,642,999	-	-	-	66,580,642,999

기타유동금융자산	2,796,420,300	-	-	-	2,796,420,300

소 계	254,079,737,012	-	-	-	254,079,737,012

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)	409,504,524	-	-	-	409,504,524

장기금융상품	5,984,645,309	-	-	-	5,984,645,309

장기투자자산	-	46,227,754,867	2,936,946,400	-	49,164,701,267

장기대여금	9,669,880,865	-	-	-	9,669,880,865

파생상품자산	-	-	-	1,579,497,107	1,579,497,107

기타비유동금융자산	3,290,641,780	-	-	-	3,290,641,780

소 계	19,354,672,478	46,227,754,867	2,936,946,400	1,579,497,107	70,098,870,852

합 계	273,434,409,490	46,227,754,867	2,936,946,400	1,579,497,107	324,178,607,864

(주1) 금융리스채권이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	62,947,911,826	-	62,947,911,826

단기차입금	26,000,000,000	-	26,000,000,000

유동성장기차입금	282,518,200,789	-	282,518,200,789

유동성사채	203,268,882,911	-	203,268,882,911

기타유동금융부채	5,514,142,066	-	5,514,142,066

소 계	580,249,137,592	-	580,249,137,592

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	19,752,154,225	-	19,752,154,225

장기차입금	355,890,063,164	-	355,890,063,164

사채	104,556,078,071	-	104,556,078,071

파생상품부채	-	977,464,199	977,464,199

기타비유동금융부채	8,557,457,953	-	8,557,457,953

소 계	488,755,753,413	977,464,199	489,733,217,612

합 계	1,069,004,891,005	977,464,199	1,069,982,355,204

(주1) 리스부채가 포함되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	81,148,022,757	-	81,148,022,757

단기차입금	131,000,000,000	-	131,000,000,000

유동성장기차입금	194,276,334,720	-	194,276,334,720

기타유동금융부채	4,912,030,798	-	4,912,030,798

소 계	411,336,388,275	-	411,336,388,275

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	23,503,016,557	-	23,503,016,557

장기차입금	189,971,676,682	-	189,971,676,682

사채	237,056,296,291	-	237,056,296,291

파생상품부채	-	731,531,678	731,531,678

기타비유동금융부채	7,812,078,880	-	7,812,078,880

소 계	458,343,068,410	731,531,678	459,074,600,088

합 계	869,679,456,685	731,531,678	870,410,988,363

(주1) 리스부채가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	37,049,208,181	45,113,954,558	차입금 담보 등

장기금융상품	52,178,621,420	5,984,645,309	차입금 담보 등

합 계	89,227,829,601	51,098,599,867

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	3,109,060	4,489,500

보통예금	130,314,575,433	135,093,199,905

합 계	130,317,684,493	135,097,689,405

4. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	28,087,020,978	27,560,507,207

(대손충당금)	(1,005,312,171)	(379,613,940)

미수금	3,531,784,016	38,528,416,656

(대손충당금)	(62,443,387)	(554,743,007)

금융리스채권	452,957,136	1,124,601,116

미수수익	1,406,484,333	301,474,967

소 계	32,410,490,905	66,580,642,999

비유동성:

금융리스채권	533,768,295	409,504,524

소 계	533,768,295	409,504,524

합 계	32,944,259,200	66,990,147,523

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	934,356,947	367,959,010

설정	285,872,575	586,397,937

제각	(152,473,964)	-

환입	-	(20,000,000)

기말금액	1,067,755,558	934,356,947

5. 계약원가

보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결원가	6,243,593,339	9,629,000,233

계약이행원가	553,386,879	4,823,373,876

합 계	6,796,980,218	14,452,374,109

계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며, 계약이행원가는 사업권양수도 및 EPC 계약을 체결하고, 공사를 완료 또는 완료 후 운영을 목적으로 하는 프로젝트와 관련된 비용입니다. 이러한 원가는 부동산이 고객에게 양도되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	82,924,911,246	82,924,911,246

토지	37,600,852,130	37,593,484,168

용지	195,345,994,185	213,000,634,618

완성공사	3,864,199,361	3,864,199,361

재공품	58,907,467,764	91,463,907,507

상품	2,619,753,308	3,898,859,084

제품	1,018,116,274	380,457,445

(제품평가손실충당금)	(254,256,686)	(96,450,745)

저장품	2,538,798,311	2,496,192,787

(저장품평가손실충당금)	(247,411,907)	(169,618,267)

미착품	955,111,751	2,321,631,744

합 계	385,273,535,737	437,678,208,948

한편, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 254,021천원 및 57,649천원입니다.

(2) 연결실체는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

(재무상태표 항목)

재공품	(8,614,347,170)	12,616,447,065

선급공사원가	(5,197,534,114)	(4,389,513,008)

투자부동산(건물)	-	5,903,498,520

(포괄손익계산서 항목)

이자비용 감소	11,227,102,228	19,424,960,591

매출원가 증가	(25,038,983,512)	(5,294,528,014)

세전이익 증가	(13,811,881,284)	14,130,432,577

당분기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은 4.66%이 며, 일반차입금의 유효이자율은 4.84% 입니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

단기보증금	2,026,496,897	2,796,420,300

기타비유동금융자산:

장기보증금	4,388,241,300	3,290,641,780

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	27,506,012,018	61,452,923,980

선급비용	7,223,940,352	9,829,957,768

선급공사원가	1,452,780,121	6,650,314,235

소 계	36,182,732,491	77,933,195,983

기타비유동자산:

장기수선충당예치금	1,643,484,601	751,109,639

합 계	37,826,217,092	78,684,305,622

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	185,725,804,215	49,604,984,308

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	62,432,592,844	15,654,526,174

당기손익-공정가치측정 금융자산	53,364,752,289	46,227,754,867

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,800,000	2,936,946,400

소 계	115,806,145,133	64,819,227,441

합 계	301,531,949,348	114,424,211,749

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성:

단기금융상품	예금 등	0.1~1.18	147,079,208,181	45,113,954,558

단기대여금	사업비	0~4.6	25,459,814,960	1,801,825,570

(대손충당금)	사업비	-	(450,000,000)	(450,000,000)

유동성장기대여금	사업비	0~7.0	14,336,781,074	3,839,204,180

(대손충당금)	사업비	-	(700,000,000)	(700,000,000)

소 계	185,725,804,215	49,604,984,308

비유동성:

장기금융상품	예금 등	0.1	52,178,621,420	5,984,645,309

장기대여금	사업비	0~4.6	9,805,100,000	9,216,402,047

임직원대여금	주택자금대출	1.0	448,871,424	453,478,818

소 계	62,432,592,844	15,654,526,174

합 계	248,158,397,059	65,259,510,482

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

건설공제조합	-	980,504,580	980,504,580	980,504,580

전문건설공제조합	-	850,929,809	850,929,809	850,929,809

한국전기기술인협회	-	6,358,000	6,358,000	6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호	2.27	4,471,549,820	4,578,836,529	4,415,484,259

Fountain Valley PFV(주1,2)	-	-	-	4,960,000,000

울진풍력㈜(주2)	-	26,000,000,000	23,586,000,000	24,554,000,000

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호	-	7,505,073,371	7,505,073,371	9,617,528,219

음성에코파크 ㈜	19.00	950,000	950,000	950,000

청주에코파크 ㈜ (주3)	19.00	1,900,000	1,900,000	-

충주에코파크 ㈜ (주3)	19.00	950,000	950,000	-

이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사 (주3)	13.52	15,011,250,000	15,011,250,000	-

이지스전문투자형사모부동산투자신 탁61호	0.13	300,000,000	291,000,000	291,000,000

㈜ 디디아이레지덴셜위탁관리모부동산투자회사	1.50	551,000,000	551,000,000	551,000,000

합 계	55,680,465,580	53,364,752,289	46,227,754,867

(주1) 이익참가부 후순위사채이며, 당분기 중 만기가 도래함에 따라 상환완료되었습니다.
(주2) 채무증권입니다.
(주3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	16.20	360,000,000	-	-

Fountain Valley PFV	5.40	324,000,000	-	2,883,146,400

화성정남일반사업단지㈜ (주1)	5.00	5,000,000	5,000,000	50,000,000

울진풍력㈜	19.00	161,500,000	-	-

고한풍력㈜	19.00	3,800,000	3,800,000	3,800,000

합 계	854,300,000	8,800,000	2,936,946,400

(주1) 당분기 중 유상감자로 일부 회수하였습니다.

(5) 당분기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	49,604,984,308	1,189,475,608,336	(1,053,354,788,429)	-	185,725,804,215

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	15,654,526,174	502,747,505,289	(455,969,438,619)	-	62,432,592,844

당기손익-공정가치측정 금융자산	46,227,754,867	15,177,452,270	(7,072,454,848)	(968,000,000)	53,364,752,289

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,936,946,400	-	(1,755,399,546)	(1,172,746,854)	8,800,000

소 계	64,819,227,441	517,924,957,559	(464,797,293,013)	(2,140,746,854)	115,806,145,133

합 계	114,424,211,749	1,707,400,565,895	(1,518,152,081,442)	(2,140,746,854)	301,531,949,348

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜ 킨텍스몰	대한민국	40.00	16,923,137	40.00	16,940,074

㈜ 에스에이파워스(주1)	대한민국	30.00	-	30.00	-

대구태양광발전 ㈜	대한민국	26.00	1,847,776,087	26.00	1,846,468,596

㈜ 모네상스	대한민국	22.11	963,836,292	22.11	980,895,345

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호	대한민국	35.00	15,027,756,265	35.00	15,143,438,359

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	대한민국	45.00	23,682,364,924	45.00	22,696,114,143

㈜ 디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사(주2)	대한민국	18.87	2,947,211,786	18.87	7,096,001,747

㈜ 디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주3)	대한민국	29.06	-	-	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사(주2)	대한민국	17.65	2,678,392,839	17.65	6,707,669,453

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사(주2)	대한민국	17.81	3,074,107,201	17.81	5,950,777,800

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사(주2)	대한민국	12.37	2,203,313,229	12.37	4,496,172,852

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리부동산투자회사 (주2)	대한민국	15.10	5,527,524,611	15.10	6,253,772,234

현대사모부동산투자신탁20호(주4)	대한민국	49.06	16,260,534,681	49.06	16,359,841,903

㈜ 군포복합개발피에프브이	대한민국	29.80	928,059,556	29.80	1,346,445,312

이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호	대한민국	50.00	35,615,161,470	50.00	20,125,466,062

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주2,5,6)	대한민국	11.76	-	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 (주2,5)	대한민국	11.76	214,980,174	-	-

㈜영시티위탁관리부동산투자회사(주5)	대한민국	23.33	6,163,118,071	-	-

대호지솔라파크 ㈜ (주5)	대한민국	28.99	269,428,900	-	-

코람코전문투자형사모투자신탁제120호 (주5)	대한민국	50.00	4,721,980,154	-	-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁 (주5)	대한민국	50.00	4,468,617,765	-	-

㈜ 디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주7)	대한민국	27.59	3,928,063,978	27.59	3,980,701,793

합 계	130,539,151,119	113,000,705,673

(주1) 당분기말 현재 휴면법인으로 전기 이전 관계기업투자의 장부금액이 "영(0)" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인해 미반영한 지분변동액은 677,036,368원(이익잉여금: 677,036,368원)입니다.
(주2) 이사회의 구성원에 대한 지명권이 있습니다.
(주3) 당분기 중 지분변동으로 인해 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류되었습니다. 또한, 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 936,975,010원입니다.
(주4) 2019년 중 지분변동으로 인해 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류되었습니다.
(주5) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주6) 당분기 중 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식 지분변동액140,020,206원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 감액하였습니다.(주석 22-(4) 참조)
(주7) 지분 전체를 종속기업인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.

(2 ) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

기초	취득/대체	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기타 (주1)	처분	기말

113,000,705,673	51,686,700,000	(23,561,800,466)	(8,460,778,316)	(465,695,978)	140,020,206	(1,800,000,000)	130,539,151,119

(주1) ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

기초	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

38,914,620,231	33,194,592,337	(2,268,432,838)	(421,508,167)	(293,238,400)	69,126,033,163

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	감가상각비	기말

토지	4,320,104,430	524,597,013	-	-	-	4,844,701,443

건물	18,007,372,152	49,952,000	25,501,000	-	(924,139,898)	17,158,685,254

구축물	2,743,360,621	139,283,000	456,907,000	-	(154,827,166)	3,184,723,455

기계장치	310,064,431,667	508,463,200	1,802,338,000	(136,260,383)	(16,032,186,839)	296,206,785,645

공구와기구	7,000	4,400,000	-	-	(440,000)	3,967,000

비품	2,312,551,330	259,749,146	-	(2,000)	(299,782,385)	2,272,516,091

기타유형자산	6,391,057,917	2,685,033,606	1,042,847,152	-	(1,670,925,252)	8,448,013,423

건설중인자산	1,387,942,500	7,033,105,652	(7,358,308,535)	-	-	1,062,739,617

합 계	345,226,827,617	11,204,583,617	(4,030,715,383)	(136,262,383)	(19,082,301,540)	333,182,131,928

(주1) 무형자산과 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	손상차손(주1)	기말

토지	6,149,822,658	51,504,470	-	-	-	-	6,201,327,128

건물	13,898,822,904	1,157,269,461	42,720,000	-	(660,058,880)	-	14,438,753,485

구축물	-	1,893,556,000	-	-	(41,902,639)	-	1,851,653,361

기계장치	198,064,755,968	42,631,183,489	76,959,898,944	-	(12,807,057,988)	(14,806,727,816)	290,042,052,597

공구와기구	3,715,985	-	-	-	(3,034,602)	-	681,383

비품	3,014,387,679	1,028,787,190	-	(134,233,890)	(348,284,496)	-	3,560,656,483

기타유형자산	5,035,728,335	2,636,755,100	-	(160,820,871)	(1,055,486,360)	-	6,456,176,204

건설중인자산	77,400,758,544	22,514,740,940	(77,002,618,944)	-	-	-	22,912,880,540

합 계	303,567,992,073	71,913,796,650	-	(295,054,761)	(14,915,824,965)	(14,806,727,816)	345,464,181,181

(주1) ESS배터리 화재발생으로 인하여 피해자산 일부에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재측정효과	취득	대체(주1)	감가상각	기말

토지	2,730,852,827	-	56,571,342,801	-	-	59,302,195,628

건물	2,566,945,787	-	15,850,847,063	16,000,000	(247,647,362)	18,186,145,488

사용권자산	16,008,608,600	(61,051,593)	-	-	(2,682,691,965)	13,264,865,042

합 계	21,306,407,214	(61,051,593)	72,422,189,864	16,000,000	(2,930,339,327)	90,753,206,158

(주1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	회계정책의 변경효과	취득	처분	감가상각	기말

토지	79,053,842,867	-	-	-	-	79,053,842,867

건물	34,432,114,072	-	16,297,515,592	-	(496,093,094)	50,233,536,570

사용권자산	-	14,665,397,600	6,116,739,000	(781,503,735)	(2,533,380,000)	17,467,252,865

합 계	113,485,956,939	14,665,397,600	22,414,254,592	(781,503,735)	(3,029,473,094)	146,754,632,302

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	기타	상각	기말

영업권	320,657,825	-	-	-	-	-	320,657,825

상표권	323,608,130	6,225,840	-	-	-	(56,416,155)	273,417,815

특허권	16,329,509	-	-	-	-	(2,937,075)	13,392,434

회원권	2,401,476,966	-	-	-	15,914,572	-	2,417,391,538

소프트웨어	8,175,474,079	216,240,000	4,014,715,383	(2,000)	-	(737,890,250)	11,668,537,212

기타의무형자산	2,794,478,671	-	-	-	-	-	2,794,478,671

합 계	14,032,025,180	222,465,840	4,014,715,383	(2,000)	15,914,572	(797,243,480)	17,487,875,495

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

영업권	320,657,825	-	-	320,657,825

상표권	29,523,267	3,302,720	(9,497,893)	23,328,094

특허권	20,440,409	-	(3,131,860)	17,308,549

회원권	2,302,906,966	-	-	2,302,906,966

소프트웨어	3,808,902,561	3,593,547,883	(324,704,966)	7,077,745,478

기타의무형자산	2,812,145,340	3,500,000	(3,116,664)	2,812,528,676

합 계	9,294,576,368	3,600,350,603	(340,451,383)	12,554,475,588

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	6,451,029,356	(322,551,468)	6,128,477,888	6,680,371,000	(417,528,000)	6,262,843,000

건물	6,336,824,938	(1,392,233,735)	4,944,591,203	7,521,228,388	(1,542,258,347)	5,978,970,041

차량운반구	691,222,017	(179,634,172)	511,587,845	525,898,000	(227,260,000)	298,638,000

기계장치	-	-	-	39,487,000	(33,852,000)	5,635,000

합 계	13,479,076,311	(1,894,419,375)	11,584,656,936	14,766,984,388	(2,220,898,347)	12,546,086,041

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	6,262,843,000	5,978,970,041	298,638,000	5,635,000	12,546,086,041	28,899,837,733

재측정효과	188,186,356	(226,815,141)	(446,523)	133,364	(38,941,944)	(259,090,735)

취득/증가	-	439,005,691	423,783,270	-	862,788,961	842,440,235

감가상각비	(322,551,468)	(1,246,569,388)	(210,386,902)	(5,768,364)	(1,785,276,122)	-

이자비용	-	-	-	-	-	928,635,637

리스료지급	-	-	-	-	-	(5,531,603,562)

기말	6,128,477,888	4,944,591,203	511,587,845	-	11,584,656,936	24,880,219,308

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초	6,680,371,000	6,779,624,000	401,571,000	39,487,000	13,901,053,000	33,018,548,000

취득/증가	-	158,947,000	95,767,000	-	254,714,000	6,081,755,000

처분/상환	-	-	-	-	-	(4,632,403,735)

감가상각비	(313,146,000)	(1,040,491,000)	(168,051,000)	(25,389,000)	(1,547,077,000)	-

이자비용	-	-	-	-	-	1,089,710,000

리스료지급	-	-	-	-	-	(5,842,513,791)

기말	6,367,225,000	5,898,080,000	329,287,000	14,098,000	12,608,690,000	29,715,095,474

(3) 연결실체가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 4년	4년 이후	합 계

토지	600,000,000	1,800,000,000	6,000,000,000	8,400,000,000

건물	2,460,231,399	5,722,165,901	3,857,103,228	12,039,500,528

차량운반구	283,561,540	256,850,380	-	540,411,920

투자부동산	3,287,691,877	5,218,524,802	157,136,476	8,663,353,155

합 계	6,631,484,816	12,997,541,083	10,014,239,704	29,643,265,603

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수익:

금융리스채권의 이자수익	49,728,027	234,028,000

비용:

사용권자산의 감가상각비	1,785,276,122	1,547,077,000

리스부채의 이자비용	928,635,637	1,089,710,000

리스료-단기리스 및 소액자산리스	1,017,801,773	435,302,300

연결포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액:	3,681,985,505	2,838,061,300

15. 건설형 공사계약 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	268,582,744,138	475,814,044,923

가산: 누적이익	83,465,340,511	92,529,020,911

누적공사수익 합계	352,048,084,649	568,343,065,834

차감: 진행청구액	(188,119,074,606)	(536,651,609,121)

소 계	163,929,010,043	31,691,456,713

계약자산 및 미청구공사	184,996,585,422	34,054,217,077

계약부채 및 초과청구공사	(21,067,575,379)	(2,362,760,364)

(2) 전기말 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 없습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적 용하여 진행기준수익을 인식한 계약 으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률(%)	계약자산 및 미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

저동비지니스호텔	2016-08-01	2020-10-30	94.22	89,741,745,434	-	-	-

판교비지니스호텔	2019-10-31	2021-01-06	89.85	95,254,839,988	-	-	-

당산생각공장	2020-03-09	2022-07-31	5.31	-	-	-	-

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	22,433,445,971	25,010,338,456

미지급금	22,158,029,452	39,355,102,806

유동리스부채	5,628,065,083	5,896,821,176

미지급비용	12,728,371,320	10,885,760,319

소 계	62,947,911,826	81,148,022,757

비유동:

장기미지급금	500,000,000	500,000,000

비유동리스부채	19,252,154,225	23,003,016,557

소 계	19,752,154,225	23,503,016,557

합 계	82,700,066,051	104,651,039,314

17. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,000,000,000	-	131,000,000,000	-

장기차입금	282,518,200,789	355,890,063,164	194,276,334,720	189,971,676,682

사채	203,268,882,911	104,556,078,071	-	237,056,296,291

합 계	511,787,083,700	460,446,141,235	325,276,334,720	427,027,972,973

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행 등	일반차입금	2.50 ~ 5.15	26,000,000,000	131,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행 등	일반차입금 외	3.50 ~ 6.20	586,348,791,059	368,477,535,731

KEB하나은행(주1)	특정차입금	3M CD+2.01%	27,000,000,000	-

KEB하나은행(주2)	특정차입금	USD 3M LIBOR+3.41	2,112,300,000	-

㈜이에스에스에스코(주3)	-	-	25,140,621,584	16,573,136,540

합 계	640,601,712,643	385,050,672,271

차감 : 할인발행차금	(2,193,448,690)	(802,880,869)

차감 : 유동성대체	(282,598,137,397)	(195,078,995,589)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	79,936,608	802,880,869

차감잔액	355,890,063,164	189,971,676,682

(주1) 성 수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계 약을 체결 하였습니다(주석 20, 21 참조).
(주2) 외화차입금의 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 20, 21 참조)
(주3) ㈜ 이에스에스에스코의 비지배주주에 지급하여야 하는 비지배주주 손익이 장기차입금에 포함되어 있습니다.

연결실체는 당분기 중 ㈜이에스에스에스코의 비지배주주에 지급하여야 하는 비지배주주 손익 8,567백만원을 장기차입금으로 계정대체하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	발행일	상환일	액면이자율	당분기말	전기말

사채	2019.03.14	2021.03.14	5.10%	180,000,000,000	180,000,000,000

2020.08.21	2022.08.21	4.60%	40,000,000,000	-

2020.08.21	2023.08.21	4.90%	30,000,000,000	-

차감: 할인발행차금	(485,801,054)	(221,302,766)

차감 : 유동성대체	(180,000,000,000)	-

차감 : 할인발행차금 유동성대체	85,471,016	-

차감잔액	69,599,669,962	179,778,697,234

외화사채(주1)	2018.04.26	2021.04.26	3M LIBOR+1.00%	23,470,000,000(USD 20,000,000)	23,156,000,000(USD 20,000,000)

2019.06.24	2022.06.24	3M LIBOR+0.95%	35,205,000,000 (USD 30,000,000)	34,734,000,000 (USD 30,000,000)

차감: 할인발행차금	(364,237,964)	(612,400,943)

차감 : 유동성대체	(23,470,000,000)	-

차감 : 할인발행차금 유동성대체	115,646,073	-

차감잔액	34,956,408,109	57,277,599,057

합 계	104,556,078,071	237,056,296,291

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 20, 21 참조).

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

예수보증금	142,522,651	142,082,651

임대보증금	5,348,255,035	4,054,734,477

금융보증부채	23,364,380	715,213,670

소 계	5,514,142,066	4,912,030,798

기타비유동금융부채:

임대보증금	4,681,306,723	2,655,991,250

금융보증부채	3,876,151,230	5,156,087,630

소 계	8,557,457,953	7,812,078,880

합 계	14,071,600,019	12,724,109,678

당분기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과 금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다.

당분기 중 금융보증부채를 평가할때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당분기 중 손실충당금 금액은 이익누계액을 차감한 보증료보다 낮으므로 금융보증부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 손실충당금은 없습니다.

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	5,116,080,157	4,688,816,975

선수금(주1)	6,397,579,391	137,675,610,814

선수수익	726,307,638	785,922,704

합 계	12,239,967,186	143,150,350,493

(주1) 고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

20. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑	1,923,886,469	-	-	540,440,446

이자율스왑	-	-	-	437,023,753

통화선도	374,900,088	-	-	-

소 계	2,298,786,557	-	-	977,464,199

[ 전기말 ] (단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑	-	1,579,497,107	-	731,531,678

한편, 연결실체는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 장기선도파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입	매도	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액	파생상품자산(유동)	파생상품부채(비유동)	파생상품자산(비유동)	파생상품부채(비유동)

USD	20,000,000	KRW	21,400,000,000	1,923,886,469	-	1,579,497,107	-

USD	30,000,000	KRW	34,704,000,000	-	468,323,280	-	731,531,678

USD	1,800,000	KRW	2,139,300,000	-	72,117,166	-	-

(3) 연결실체는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 당분기말 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약처	계약기간	계약이자율	파생상품부채(비유동)

지급	수취

KEB하나은행	2020.02.07 ~ 2023.02.07	3.50%	KRW CD 3M+2.01%	437,023,753

(4) 연결실체는 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 당분기말 현재 통화선도와 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

계약기간	매입	매도	당분기말

통화	금액	통화	금액	파생상품자산(유동)	파생상품부채(유동)

2020.09.23 ~ 2021.05.31	USD	78,606,000	KRW	91,793,728,620	374,900,088	-

(5) 연결실체는 보고기간종료일 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. ① 현대사모 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스케이에스에이치 유한회사

계약일	2019년 11월 5일

만기일	기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는날(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액	200억원

기초자산	현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법	연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 지배기업에게 차액을 지급

② 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스에스케이제일차주식회사	에스에스케이제이차주식회사

계약일	2020년 03월 19일	2020년 03월 19일

만기정산일	거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는날.(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년10월31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산	리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호	한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법	연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은경우 거래상대방이 지배기업에 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 지배기업이 거래상대방에 차액을 지급

한편, 연결실체는 기초자산의 부동산에 대해 감정평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

21. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	내 역	약정한도

KEB 하나은행 등	전자외상매출채권 담보대출	6,000,000,000

통화파생상품	(주1) USD 224,012,000

(주2) EUR 714,285

(주3) 675,000,000

일반자금대출	(주4) 116,683,000,000

당좌대출	4,000,000,000

법인카드	1,110,000,000

기업어음할인약정	27,000,000,000

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약과, 원자재 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도를 포함하고 있습니다.
(주2) 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도입니다.
(주3) 성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 체결한 이자율스왑 약정한도입니다.
(주4) ㈜이에스에스에스코의 대출 약정금액 997억원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

제주시 가시리 산35-1의풍력발전소	하나은행	공동1순위 : 하나은행	39,000	종합재산신탁

공동1순위 : 대구은행	13,000

서울시 성동구 성수동 2가280-6 등	코리아신탁	공동1순위 : 새마을금고중앙회	26,000	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈	각각 19,500

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터	65,000

서울시 성동구 성수동 2가280 등	무궁화신탁	공동1순위 : 신한은행	32,500	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행	19,500

공동1순위 : 신한캐피탈	15,600

공동1순위 : KB캐피탈	13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워	1,300

2순위 : 에이블뷰타워	35,100

3순위 : SK건설	90,039

서울시 중구 저동2가 82-2번지 일대	생보부동산신탁	1순위 : 삼성생명보험	118,300	호텔 개발 관리형토지신탁

2순위 : 하나은행	141,960

3순위 : 태영건설	207,610

해운대구 우동 628-4 등	신한은행	1순위 : 신한은행	12,000	부동산 담보신탁(주1)

제주특별자치도 서귀포시색달동 2785 등	교보자산신탁	공동1순위 : 미래에셋대우	19,200	관리형 토지신탁(주2)

공동1순위 : 아이비케이연금보험	36,000

공동1순위 : 흥국생명보험	48,000

공동1순위 : 농협은행(리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁90호의 신탁업자 지위)	28,800

공동1순위 : 미래에셋캐피탈	36,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈	12,000

공동2순위 : 아이비케이캐피탈	24,000

공동2순위 : 케이비캐피탈	24,000

3순위 : 케이씨씨건설	292,560

저동호텔 관련 연결실체수익권증서	교보증권	공동1순위 : 인베스트시티제삼차㈜	19,500	관리형 토지신탁 수익권증서 신탁 (주3)

공동1순위 : 인베스트시티제사차㈜	13,000

공동1순위 : 산은캐피탈	13,000

강원도 삼척시 동양길 20 등	하나은행	공동1순위 : 하나은행	36,074	종합재산신탁(주4)

공동1순위 : 신한캐피탈	24,000

공동1순위 : 한국투자캐피탈	12,000

공동1순위 : 산은캐피탈	12,000

서울특별시 영등포구 당산동1가12, 12-1번지	코리아신탁	공동1순위 : 신한은행	24,000	관리형 토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험	42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회	42,000

공동1순위 : 수협은행	18,000

공동1순위 : 코리안리재보험	18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈	12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈	12,000

공동1순위 : 산은캐피탈	6,000

공동1순위 : 신한카드	6,000

공동1순위 : 농협은행	6,000

2순위 : 태영건설	149,880

(주1) 2018년 발행한 FRN 2천만달러 관련하여 부동산담보신탁을 체결하고 수익권증서를 담보로 제공하였습니다.
(주2) 제주조선호텔 관련, 기존 브릿지론에 대한 담보신탁해지(코람코자산신탁) 후 2020년 2월 중 본PF에 대한 관리형토지신탁계약을 체결하였습니다.
(주3) 상환기한 내에 부동산매매계약에 따른 거래종결이 이루어지지 않아, 금전채권신탁계약상 신탁지급일에 수익금이 부족한 경우 자금보충의무를 부담합니다.
(주4) 2020년 2월 중 ESS PF 관련 동산(PCS, Battery) 및 부동산(ESS 전용 건축물)에 대하여 종합재산신탁을 체결하였으며, 2020년 4월 중 일부 수익자가 추가됨에 따라 수익자별 신탁금액을 변경하는 변경계약을 체결하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보권자	제공내역	담보설정액

한국증권금융	우리사주대출 연대보증	2,709

우리은행	강남역오피스 개발사업 차입금에 대한 추가투자확약	40,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	인허가 보증보험 외	4,768

건설공제조합	하도급대금지급보증 외	87

전문건설공제조합	하자보수 이행보증 외	10,403

울진풍력㈜	울진풍력㈜ 토지의 담보제공	315

( 5) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사	내용	부보금액

메리츠화재	기관기계종합보험 외	131,329

현대해상	재산종합보험 외	225,329

삼성화재	재산종합보험 외	105,216

한화손해보험	재산종합보험 외	73,349

DB손해보험	재산종합보험 외	56,256

롯데손해보험	재산종합보험 외	9,526

KB손해보험	개인정보보호보험	82,588

(6) 지배기업은 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 재무출자자 및 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	권리행사자	상대방	행사요건

Put Option	재무출자자	울진풍력㈜	운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option	울진풍력㈜	재무출자자	운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(지배기업)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 지배기업은 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

소송내용	소송가액	원고	피고

하자보수금 청구	1,000	당산에스케이브이1센터관리단	연결실체 및 SK건설㈜

약정금 청구의 소	478	개인	연결실체 및 개인

하자보수금 청구	300	가산더블유센터 운영위원회	연결실체 외

( 8) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

담보권자	차입액 등	담보제공자산	장부금액

신한은행	USD 20,000,000	레이킨스몰 상가 10호실, 해운대 1필지성수v1, 성수w 부동산담보신탁자산 수익권	7,744,766,236

한국산업은행	(주1) 15,106,000,000	관계기업(대구태양광발전)주식	1,847,776,087

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁	(주1) 216,060,000,000	피투자기업(울진풍력)주식	-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행	(주1) 99,683,000,000	유형자산 및 무형자산	97,843,929,237

중소기업은행, 신협중앙회, 미래에셋대우	(주1) 207,000,000,000	피투자기업(㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사)주식	2,947,211,786

중소기업은행	(주1) 103,200,000,000	피투자기업(㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사)주식	2,203,313,229

중소기업은행, 신협중앙회, 은평신협, 신한캐피탈	(주1) 171,600,000,000	피투자기업(㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사)주식	3,074,107,201

중소기업은행, 신협중앙회, 은평신협	(주1) 84,000,000,000	피투자기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사)주식	5,527,524,611

KEB하나은행	(주1) 32,400,000,000	에피소드성수121 (서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물	32,256,829,201

(주1) 담보설정액입니다.

(9) 지배기업은 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전력절감서비스	고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공	ESS설비는 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정	고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영	지배기업은 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간	500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션	행사권자	㈜이에스에스에스코

의무자	지배기업

기초자산	ESS설비

행사가격	5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간	2020년 1월 ~ 2032년 12월

지배기업은 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여 ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(10) 지배기업이 보유한 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 수익증권 관련,이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호는 부동산을 매입하여 대수선 및 리모델링 후 운영/매각을 계획중이며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 부동산펀드가 대수선 및 리모델링 완료 후, 지배기업은 5년간 해당 부동산에 대한 책임임차의무를 갖고 있으며, 실질 임대료 및 관리비 합계 총액이 해당 임대차목적물의 임대료 및 관리비 합계 총액의 95% 이상인 경우 해당 책임임차의무가 면제됩니다.(11) 지배기업이 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공의무 미이행시 ㈜군포복합개발PFV의 차입금에 대하여 150,000백만원의 중첩적 채무인수의무를 부담합니다.

(12) 장외파생금융상품계약

연결실체는 보고기간종료일 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. ① 현대사모 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스케이에스에이치 유한회사

계약일	2019년 11월 5일

만기일	기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는날(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액	200억원

기초자산	현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법	연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 지배기업에게 차액을 지급

② 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스에스케이제일차주식회사	에스에스케이제이차주식회사

계약일	2020년 03월 19일	2020년 03월 19일

만기정산일	거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당 우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는날.(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는 우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년10월31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산	리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호	한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법	연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은경우 거래상대방이 지배기업에 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 지배기업이 거래상대방에 차액을 지급

한편, 연결실체는 기초자산의 부동산에 대해 감정평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK가스㈜(주1), 한앤코개발홀딩스(유)

연결실체에 공동지배력을보유한 기업의 지배기업(주2)	SK디스커버리㈜

관계기업	㈜킨텍스몰, ㈜에스에이파워스, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 현대사모부동산투자신탁20호(주3), 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호, ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주 4), ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사,㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, ㈜군포복합개발PFV, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호, ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사, ㈜영시티위탁관리부동산투자회사, 대호지솔라파크㈜, ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주5), 코람코전문투자형사모투자신탁제120호, 코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁

대규모기업집단계열회사 등(주6)	SK㈜, SK건설㈜, SK네트웍스㈜, SK어드밴스드㈜, SK인포섹㈜, SKC㈜, SK티엔에스㈜, SK케미칼㈜, 울산GPS㈜, 당진에코파워㈜, SK이노베이션㈜, SK렌터카㈜, SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜, SK브로드밴드㈜, 행복나래㈜, ㈜ADT캡스 등 SK기업집단 계열회사

(주1) 2017년 중 지분 변동으로 연결실체의 지배기업에서 연결실체에 공동지배력을 보유한 기업으로 변경되었습니다.
(주2) SK가스 ㈜ 의 지배기업입니다.
(주3) 전기 중 지분변동으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.
(주4) 당분기 중 지분변동으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.
(주5) 지분율 전체를 종속기업인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.
(주6) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 등입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	매출	자산매각(주1)	매입	자산취득

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK가스㈜	69,318,240	-	1,172,836,029	-

연결실체에 공동지배력을보유한 기업의 지배기업	SK디스커버리㈜	-	-	42,714,000	-

관계기업	대구태양광발전주식회사	97,249,450	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	499,999,995	-	-	-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	846,000,000	-	-	-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	36,694,410,542	-	-	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	554,325,000	-	-	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	841,875,000	-	-	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	792,189,000	-	-	-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	215,759,228	-	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	1,023,016,175	6,607,336,049	-	-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	946,577,468	8,697,071,073	-	-

㈜군포복합개발피에프브이	469,790,087	-	-	-

㈜ 디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	89,030,043	-	58,285,017	-

대호지솔라파크㈜	9,062,328	-	-	-

㈜ 영시티위탁관리부동산투자회사	5,500,000,000	-	-	-

코람코전문투자형사모투자신탁제120호	5,373,808	-	-	-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁	1,179,616	-	-	-

기타	SK케미칼㈜	115,306,900	-	380,858,354	-

SK건설㈜	1,875,814,828	-	51,343,000	-

SK네트웍스㈜	-	-	140,631,600	-

SKC㈜	2,277,254,130	-	-	-

SKPIC글로벌㈜	1,761,001,210	-	-	-

SK티엔에스㈜	-	-	-	420,607,000

SK㈜	-	-	1,142,953,656	2,947,725,000

SK인포섹㈜	-	-	31,521,429	-

당진에코파워㈜	499,010,831	-	-	-

SK브로드밴드㈜	-	-	42,774,628	-

행복나래㈜	-	-	81,146,900	-

SK이노베이션㈜	-	-	228,906,288	-

SK렌터카㈜	-	-	24,814,430	-

SK엠앤서비스㈜	-	-	107,114,135	-

㈜ADT캡스	-	-	-	16,480,000

합 계	55,183,543,879	15,304,407,122	3,505,899,466	3,384,812,000

(주1) 지위이전 양수도계약에 따라 연결실체에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	매출	자산매각(주1)	매입	자산취득

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK가스㈜	114,886,426	-	1,257,515,180	-

관계기업	이지스사모부동산투자신탁135호	950,000,000	-	-	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	222,222,220	-	-	-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	646,220,735	-	-	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	1,499,906,868	6,304,337,280	-	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	3,616,234,890	48,615,645,570	-	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	2,183,296,890	10,831,791,005	-	-

㈜ 디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	572,338,092	-	8,682,000	-

기타	SK케미칼㈜	48,617,840	-	-	-

SK건설㈜	4,491,890,577	-	-	-

SKC㈜	300,842,573	-	-	-

SK티엔에스㈜ (주2)	-	-	-	9,530,883,000

SK㈜	-	-	855,813,000	78,624,600

SK인포섹㈜	-	-	36,433,930	-

SK브로드밴드㈜	-	-	34,134,495	-

행복나래㈜	-	-	13,891,170	-

합 계	14,646,457,111	65,751,773,855	2,206,469,775	9,609,507,600

(주1) 지위이전 양수도계약에 따라 연결실체에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) SK티엔에스㈜로부터 설치공사용역을 제공받아 취득한 유형자산입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK가스㈜	695,715,459	3,231,573,896

연결실체에 공동지배력을보유한 기업의 지배기업	SK디스커버리㈜	-	45,048,520

관계기업	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	145,200,000	-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	56,284,010	4,068,632,500

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	87,752,500	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	143,687,500	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	125,469,300	-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	79,413,693	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	332,008,818	-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	385,914,395	-

㈜군포복합개발피에프브이	65,663,014	20,217,391

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	232,644,349	472,958,254

대호지솔라파크㈜	9,062,328	-

㈜영시티위탁관리부동산투자회사	50,630,137	-

코람코전문투자형사모투자신탁제120호	5,373,808	-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁	1,179,616	-

기타	SK케미칼㈜	11,191,050	-

SK건설㈜	3,401,137,484	4,096,174,071

SK네트웍스㈜	-	2,292,400

SKC㈜	528,422,235	-

SKPIC글로벌㈜	451,272,470	-

SK㈜	-	1,035,151,341

SK인포섹㈜	-	3,852,619

당진에코파워㈜	-	-

SK브로드밴드주식회사	-	1,051,900

행복나래㈜	11,624,000	1,559,250

SK이노베이션㈜	-	34,269,848

SK렌터카㈜	-	4,246,000

SK엠앤서비스㈜	-	10,196,200

합 계	6,819,646,166	13,027,224,190

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK가스㈜	678,209,438	3,801,223,955

관계기업	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	145,200,000	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	87,752,500	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	143,687,500	-

㈜ 디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	125,469,300	-

㈜ 디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	65,228,428	-

㈜군포복합개발피에프브이	65,843,694	20,000,000

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	232,644,349	613,650,189

기타	SK케미칼㈜	12,207,000	18,333,794

SK건설㈜	2,662,073,588	4,604,349,792

SK티엔에스㈜	4,527,600	-

SK㈜	1,229,175,000	486,985,840

SK인포섹㈜	-	44,992,618

당진에코파워㈜	2,349,807,310	-

행복나래㈜	-	15,015,176

합 계	7,801,825,707	9,604,551,364

(4) 당분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 자금거래 내역은 다 음과 같으며, 전분기 자금거래 내역은 없습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	기초	증가	감소(주1)	기말

관계기업	㈜군포복합개발피에프브이	장기대여금	8,426,600,000	-	-	8,426,600,000

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	단기대여금	-	10,000,000,000	-	10,000,000,000

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	유동성장기대여금	-	10,500,000,000	(140,020,206)	10,359,979,794

대호지솔라파크 ㈜	장기대여금	-	900,000,000	-	900,000,000

합 계	8,426,600,000	21,400,000,000	(140,020,206)	29,686,579,794

(주1) ㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다

(5) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,501,478,167	1,771,657,283

퇴직급여	707,433,276	621,253,468

주식보상비	50,790,831	506,886,000

합 계	3,259,702,274	2,899,796,751

(6) 지배기업은 특수관계가 있는 관계기업을 위하여 지배기업의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21 (9) 참조).

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당분기말	전기말

보통주	우선주(주1)	보통주

수권주식수	주	30,000,000주	20,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	원	1,000원	1,000원	1,000원

발행 주식수	주	18,990,164주	5,200,000주	18,990,164주

보통주자본금	원	18,990,164,000원	5,200,000,000원	18,990,164,000원

(주1) 지배기업은 당분기 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 지배기업의 기명식 보통주로 전환청구할수 있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원이며, 전환비율은1:1입니다. 당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 참가적 전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의 이익배당을 지급하게 됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	283,809,830,429	156,177,062,429

기타자본잉여금(주1)	6,994,751,850	6,994,751,850

합 계	290,804,582,279	163,171,814,279

(주1) 지배기업은 보통주로 전환할 수 있는 전환권가치를 사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 측정하였습니다. 이에 대한 전환사채는 만기도래에 따라 전기 중 모두 상환되었으며 동 전환권의 전환청구기간은 2019년 6월 7일자로 종료되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	7,649,292,000	7,598,501,169

자기주식	(17,664,000)	(17,664,000)

기타	(1,242,134,019)	(1,242,134,019)

합 계	6,389,493,981	6,338,703,150

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(6,626,146,642)	(175,716,562)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,113,105,644	2,113,105,644

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(2,774,176,034)	(1,222,151,148)

파생상품평가이익	7,013,895	18,379,744

파생상품평가손실	(203,708,455)	(126,463,841)

합 계	(7,483,911,592)	607,153,837

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	5,274,416,792	4,135,045,352

미처분이익잉여금	218,735,153,076	168,181,871,866

합 계	224,009,569,868	172,316,917,218

(6) 2020년 3월 25일 및 2019년 3월 26일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 11,393,714천원(현금배당: 보통주 주당 600원) 입니다.

24. 주식선택권

(1) 지배기업의 주식선택권 부여 현황① 지배기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며 , 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여시점	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치(주1)

2016.03.18	120,000	2018.3.18 ~ 2025.3.17	41,950	29,025

2017.03.24	120,000	2019.3.24 ~ 2026.3.23	25,950	7,671

2018.03.27	120,000	2020.3.27 ~ 2025.3.26	29,300	8,707

(주1) 2017년 4월 10일 무상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치이며, 실제 평가금액은 최초 부여일의 공정가치입니다.

② 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	2016.03.18 부여	2017.03.24 부여	2018.03.27 부여

부여일의 주식가격	61,700	38,500	27,200

행사가격	41,950	25,950	29,300

기대변동성	73.60	30.50	29.87

무위험이자율	1.77	2.12	2.57

③ 당분기 및 전분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	기말	기초	증가	기말

2016.03.18	120,000	120,000	5,223,600,000	-	5,223,600,000

2017.03.24	120,000	120,000	1,380,852,000	-	1,380,852,000

2018.03.27	120,000	120,000	994,049,169	50,790,831	1,044,840,000

합 계	360,000	360,000	7,598,501,169	50,790,831	7,649,292,000

[ 전분기 ] (단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	기말	기초	증가	기말

2016.03.18	120,000	120,000	5,223,600,000	-	5,223,600,000

2017.03.24	120,000	120,000	1,265,781,000	115,071,000	1,380,852,000

2018.03.27	130,000	130,000	471,629,169	391,815,000	863,444,169

합 계	370,000	370,000	6,961,010,169	506,886,000	7,467,896,169

25. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체는 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 및 용역

부동산개발	오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

신재생에너지	풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS 사업	ESS설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

가구사업	수입/국산가구 등의 판매 및 설치

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발	신재생에너지	ESS사업	가구사업 등	내부거래 등	미배분	합 계

매출액	515,529,207,098	10,921,016,583	64,723,185,511	27,947,646,178	(4,043,820,121)	-	615,077,235,249

영업손익	99,307,644,575	415,943,664	37,688,473,712	4,742,106,929	944,836,990	(18,335,738,385)	124,763,267,485

상각비(주1)	4,180,319,993	3,675,418,330	15,306,015,452	679,246,504	(944,836,990)	1,698,997,180	24,595,160,469

(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발	신재생에너지	ESS사업	가구사업 등	내부거래 등	미배분	합 계

매출액	130,824,825,330	34,477,896,047	36,993,498,607	28,996,028,372	(13,241,656,664)	-	218,050,591,692

영업손익	26,910,092,733	4,311,120,939	8,628,348,631	2,041,755,920	(17,188,487)	(12,974,020,906)	28,900,108,830

상각비(주1)	3,353,285,370	2,948,273,466	11,682,774,032	544,864,357	(162,811,513)	1,362,867,531	19,729,253,243

(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다. (3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발	신재생에너지	ESS사업	가구사업 등	미배분	합 계

총자산	960,065,633,801	131,461,623,343	336,228,790,308	19,575,706,088	226,067,958,976	1,673,399,712,516

비유동자산(주1)	103,958,664,839	65,071,431,283	265,582,981,506	3,621,124,293	14,773,668,596	453,007,870,517

총부채	516,457,713,216	35,119,161,295	96,350,038,173	5,596,290,738	474,876,976,040	1,128,400,179,462

(주1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이며, 매각예정으로 분류된 자산은 포함되지 않았습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발	신재생에너지	ESS사업	가구사업 등	미배분	합 계

총자산	872,900,574,419	121,002,948,384	327,714,608,996	23,947,591,619	51,366,903,257	1,396,932,626,675

비유동자산(주1)	90,213,290,604	56,467,711,945	230,467,702,975	3,142,340,647	12,820,299,881	393,111,346,052

총부채	567,909,233,997	49,392,365,748	121,124,598,455	9,282,193,730	287,799,482,261	1,035,507,874,191

(주1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이며, 매각예정으로 분류된 자산은 포함되지 않았습니다.

(4) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발	신재생에너지	ESS사업	가구사업 등	내부거래 등	합 계

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	-	-	-	1,072,271,370	-	1,072,271,370

제품매출	-	8,767,914,843	-	-	-	8,767,914,843

용역수입	12,926,797,246	1,654,090,909	64,723,185,511	-	(4,043,820,121)	75,260,253,545

임대수입	3,357,007,653	-	-	-	-	3,357,007,653

분양수입	297,617,616,587	-	-	-	-	297,617,616,587

운영수입	89,093,450	-	-	-	-	89,093,450

소 계	313,990,514,936	10,422,005,752	64,723,185,511	1,072,271,370	(4,043,820,121)	386,164,157,448

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

상품매출	-	-	-	26,232,104,808	-	26,232,104,808

용역수입	-	-	-	643,270,000	-	643,270,000

공사수입	1,471,175,000	499,010,831	-	-	-	1,970,185,831

분양수입	200,067,517,162	-	-	-	-	200,067,517,162

소 계	201,538,692,162	499,010,831	-	26,875,374,808	-	228,913,077,801

합 계	515,529,207,098	10,921,016,583	64,723,185,511	27,947,646,178	(4,043,820,121)	615,077,235,249

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발	신재생에너지	ESS사업	가구사업 등	내부거래 등	합 계

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	-	-	-	28,838,338,372	-	28,838,338,372

제품매출	-	10,428,971,924	-	-	-	10,428,971,924

용역수입	10,015,394,687	1,496,602,700	36,993,498,607	157,690,000	(13,241,656,664)	35,421,529,330

임대수입	5,206,189,773	-	-	-	-	5,206,189,773

분양수입	20,338,917,655	-	-	-	-	20,338,917,655

운영수입	95,780,818	-	-	-	-	95,780,818

소 계	35,656,282,933	11,925,574,624	36,993,498,607	28,996,028,372	(13,241,656,664)	100,329,727,872

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

공사수입	-	22,552,321,423	-	-	-	22,552,321,423

분양수입	95,168,542,397	-	-	-	-	95,168,542,397

소 계	95,168,542,397	22,552,321,423	-	-	-	117,720,863,820

합 계	130,824,825,330	34,477,896,047	36,993,498,607	28,996,028,372	(13,241,656,664)	218,050,591,692

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

부동산개발	28.6%	27.3%

26. 영업비용

(1) 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

재고자산(용지포함)의 변동	174,126,146,662	263,354,183,100	8,827,358,622	38,848,809,119

원재료의 사용액	235,679,446	1,501,903,408	1,702,832,941	15,769,730,323

종업원급여	8,375,295,353	25,014,571,173	7,236,389,766	22,164,424,346

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	5,880,668,310	19,329,948,902	7,003,752,234	17,945,298,069

사용권자산감가상각비	1,579,175,744	4,467,968,087	523,390,009	1,547,077,000

무형자산상각비	302,680,076	797,243,480	41,579,343	236,878,174

외주비	51,535,372,979	117,173,885,741	21,253,417,186	48,566,612,659

지급수수료	20,829,089,259	41,327,503,117	8,505,742,376	27,358,753,328

세금과공과	3,203,137,810	7,217,420,018	3,167,494,006	5,829,515,423

지급임차료	109,182,252	168,417,724	718,899,523	2,189,539,468

광고선전비	169,142,752	297,940,700	25,690,203	48,711,490

기타	3,618,400,558	9,662,982,314	2,594,320,471	8,645,133,463

합 계	269,963,971,201	490,313,967,764	61,600,866,680	189,150,482,862

(2) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

급여	7,402,545,458	20,191,794,388	4,976,764,343	14,651,485,995

퇴직급여	495,063,284	1,449,077,921	365,822,030	1,084,680,559

복리후생비	1,012,291,405	3,342,354,551	856,129,646	2,629,384,651

여비교통비	147,599,009	513,622,240	292,919,811	856,937,959

접대비	457,576,814	1,007,233,639	256,891,464	730,128,213

통신비	22,030,948	66,089,751	56,904,326	171,433,802

수도광열비	187,733,618	569,335,447	198,848,283	649,507,579

세금과공과	2,774,124,846	4,561,559,162	684,998,499	2,241,569,635

차량유지비	47,803,448	135,460,265	40,245,156	118,168,181

교육훈련비	100,117,013	291,562,358	29,473,475	89,661,499

임차료	70,303,473	176,173,032	498,748,927	1,512,957,837

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	441,612,858	1,335,085,470	415,117,704	1,128,243,675

사용권자산감가상각비	490,251,058	1,416,004,103	398,737,000	1,175,407,000

무형자산상각비	203,018,065	451,351,201	34,619,094	85,267,578

대손상각비	72,853,985	285,872,575	55,513,930	94,098,317

지급수수료	14,138,614,965	27,091,313,954	2,548,189,917	4,776,490,883

기타	422,123,510	812,858,367	182,204,162	381,780,196

합 계	28,485,663,757	63,696,748,424	11,892,127,767	32,377,203,559

27. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

기타영업외수익:

수입임대료	22,675,383	84,076,543	36,331,008	121,436,676

종속기업투자처분이익	-	1,254,799,969	-	-

사용권자산처분이익	-	511,159,314	-	-

대손충당금환입	-	-	-	20,000,000

사채상환이익	-	-	67,996	67,996

잡이익	174,302,461	17,200,961,526	12,169,884,163	18,053,184,096

합 계	196,977,844	19,050,997,352	12,206,283,167	18,194,688,768

기타영업외비용:

관계기업투자처분손실	-	1,200,000,000	-	-

투자자산처분손실	-	-	408,358,796	408,358,796

유형자산처분손실	136,252,383	136,252,383	1,325,833,558	1,405,536,558

유형자산손상차손	-	-	5,257,224,400	14,806,727,816

사용권자산처분손실	-	316,796,196	-	-

기부금	-	62,000,000	-	1,800,000

잡손실	2,788,544,101	6,581,205,752	130,062	742,305,814

합 계	2,924,796,484	8,296,254,331	6,991,546,816	17,364,728,984

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

금융수익:

이자수익	746,525,467	14,138,570,268	589,017,244	2,974,136,900

외환차익	2,315,924	65,291,898	13,600,540	164,126,945

외화환산이익	30,959,274	126,397,112	13,310,079	33,361,070

배당금수익	204,429,445	549,911,627	181,707,537	387,864,493

파생상품거래이익	-	-	104,152,866	130,515,218

파생상품평가이익	466,679,483	636,813,513	-	-

확정계약평가이익	4,552,233	4,552,233	51,966,376	208,170,168

금융보증부채환입	303,818,680	1,971,785,690	311,120,000	1,250,378,658

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	(203,526,790)	3,198,473,210

합 계	1,759,280,506	17,493,322,341	1,061,347,852	8,347,026,662

금융원가:

이자비용	8,177,632,171	27,573,432,694	13,836,149,661	27,690,800,450

외환차손	10,045,797	65,423,074	66,809,098	112,376,501

외화환산손실	(296,665,599)	454,420,608	1,205,668,844	1,310,832,036

파생상품거래손실	4,552,232	184,966,222	29,806,265	88,079,092

파생상품평가손실	206,513,579	206,513,579	14,498,829	120,091,077

확정계약평가손실	374,900,088	374,900,088	18,523,920	44,886,272

금융보증비용	303,818,680	1,971,785,690	311,120,000	1,250,378,658

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	968,000,000	-	-

합 계	8,780,796,948	31,799,441,955	15,482,576,617	30,617,444,086

28. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 등 포함)	26,378,835,910	3,144,572,685

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,985,926,354)	(4,077,223,625)

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,513,694,258	(388,100,852)

법인세비용(수익)	25,906,603,814	(1,320,751,792)

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	19,082,301,540	14,915,824,965

투자부동산감가상각비	2,930,339,327	3,029,473,094

사용권자산감가상각비	1,785,276,122	1,547,077,000

무형자산상각비	797,243,480	340,451,383

대손상각비	285,872,575	94,098,317

사용권자산처분손실	316,796,196	-

유형자산처분손실	136,252,383	1,405,536,558

주식보상비	50,790,831	506,886,000

퇴직급여	1,449,077,921	1,136,422,341

이자비용	27,573,432,694	27,690,800,450

외화환산손실	454,420,608	1,310,832,036

장기수선충당부채전입액	779,224,150	800,799,000

파생상품거래손실	184,966,222	88,079,092

유형자산손상차손	-	14,806,727,816

파생상품평가손실	206,513,579	120,091,077

확정계약평가손실	374,900,088	44,886,272

금융보증비용	1,971,785,690	1,250,378,658

지분법손실	26,831,110,624	2,676,076,431

법인세비용(수익)	25,906,603,814	(1,320,751,791)

투자자산처분손실	-	408,358,796

재고자산평가손실	254,021,076	-

관계기업투자처분손실	1,200,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	968,000,000	-

이자수익	(14,138,570,268)	(2,974,136,900)

배당금수익	(549,911,627)	(387,864,493)

외화환산이익	(126,397,112)	(33,361,070)

파생상품거래이익	-	(130,515,218)

파생상품평가이익	(636,813,513)	-

확정계약평가이익	(4,552,233)	(208,170,168)

금융보증부채환입	(1,971,785,690)	(1,250,378,658)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(3,198,473,210)

지분법이익	(3,269,310,158)	(407,643,593)

사용권자산처분이익	(511,159,314)	-

잡이익(리스재측정효과)	(294,525,353)	-

종속기업투자처분이익	(1,254,799,969)	-

대손충당금환입	-	(20,000,000)

합 계	90,781,103,683	62,241,504,185

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권	34,317,609,026	5,622,804,678

재고자산	52,155,204,368	46,651,918,873

계약자산	(141,012,368,345)	102,145,338,234

계약원가	7,655,393,891	2,825,388,866

기타유동자산	32,008,485,204	(11,787,613,349)

기타비유동자산	(2,144,253,462)	-

매입채무및기타채무	(19,088,554,472)	(30,039,601,504)

계약부채	18,704,815,015	(3,509,511,352)

기타유동부채	(131,863,973,375)	41,774,180,818

기타비유동부채	2,918,784,110	-

리스채권	840,601,771	1,522,690,019

관계기업 전출입	(12,968,751)	(980,675,761)

퇴직금의 지급	(3,101,516)	-

충당부채	519,334,552	(379,713,789)

사외적립자산의 불입	(1,624,364,646)	-

합 계	(146,629,356,630)	153,845,205,733

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	227,709,886,480	159,315,213,752

장기대여금의 유동성 대체	10,878,302,047	1,695,303,835

건설중인자산의 유형자산 대체	3,327,593,152	77,002,618,944

건설중인자산의 무형자산 대체	4,014,715,383	-

임대보증금의 유동성 대체	710,000,000	1,587,826,768

비유동리스부채의 유동성 대체	5,481,922,047	5,691,872,352

사채의 유동성 대체	202,765,231,492	-

계약자산의 선수금 대체	9,930,000,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타(주1)	기말

단기차입금	131,000,000,000	(105,000,000,000)	-	-	26,000,000,000

리스부채	23,003,016,557	(4,617,659,242)	(5,481,922,047)	6,348,718,957	19,252,154,225

유동성장기차입금	195,078,995,589	(140,190,744,672)	227,709,886,480	-	282,598,137,397

장기차입금	247,249,275,739	384,691,540,000	(227,709,886,480)	(48,340,866,095)	355,890,063,164

비유동사채	121,888,697,234	69,580,000,000	(202,765,231,492)	115,852,612,329	104,556,078,071

미지급배당금	-	(11,393,714,400)	-	11,393,714,400	-

합 계	718,219,985,119	193,069,421,686	(208,247,153,539)	85,254,179,591	788,296,432,857

(주1) 부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타(주1)	기말

단기차입금	69,000,000,000	58,000,000,000	-	-	127,000,000,000

유동성사채	15,000,000,000	(15,000,000,000)	-	-	-

유동성장기차입금	351,939,600,000	(283,380,000,000)	148,815,213,752	-	217,374,813,752

유동성전환사채	80,000,000,000	(80,000,000,000)	-	-	-

비유동리스부채	-	(4,752,803,791)	(5,691,872,352)	34,467,899,265	24,023,223,122

비유동사채	-	180,000,000,000	-	-	180,000,000,000

외화장기차입금	21,917,025,270	34,287,552,000	-	3,138,363,346	59,342,940,616

장기차입금	370,383,000,000	29,219,004,811	(148,815,213,752)	10,422,637,116	261,209,428,175

미지급배당금	-	(11,393,714,400)	-	11,393,714,400	-

합 계	908,239,625,270	(93,019,961,380)	(5,691,872,352)	59,422,614,127	868,950,405,665

(주1) 부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다.

30. 공정가치

(1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	53,364,752,289	53,364,752,289

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,800,000	8,800,000

위험회피지정 파생상품	-	2,298,786,557	-	2,298,786,557

금융부채

위험회피지정 파생상품	-	977,464,199	-	977,464,199

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	46,227,754,867	46,227,754,867

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,936,946,400	2,936,946,400

위험회피지정 파생상품	-	1,579,497,107	-	1,579,497,107

금융부채

위험회피지정 파생상품	-	731,531,678	-	731,531,678

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.