SK디앤디 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 SK디앤디주식회사(이하"지배기업")은 부동산개발 등을 주요 목적으로 하여 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 지배기업은 경기도 성남시 분당고 판교로 332(삼평동)에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주를 발행 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였 습니다. 지배기업의 발생주식수는 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당반기말 현 재 16,155,000 주 입 니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수	지분율

SK가스(주)	5,002,500	30.97%

최창원	3,877,500	24.00%

국민연금	2,056,311	12.73%

SK디앤디(자사주)	640	0.00%

기타주주	5,218,049	32.30%

합 계	16,155,000	100.00%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	주요업종	순자산총액	지분율	소재지	결산일

당반기말	전기말

비앤엠개발 (주)	건물개발및공급업	140,909,819,012	97,352,743,065	76.19%	대한민국	12.31.

현대사모부동산투자신탁20호	부동산개발업	5,396,253,697	5,471,221,614	100.00%	대한민국	12.31.

이지스부동산신탁61호(주1)	부동산개발업	-	150,549,436,444	-	대한민국	12.31.

(주1) 당반기 중 처분됨.(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기손익

비앤엠개발 (주)	146,295,080,604	5,385,261,592	140,909,819,012	-	43,557,075,947

현대사모부동산투자신탁20호	19,844,905,076	14,448,651,379	5,396,253,697	-	(74,967,917)

(전기말)

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	당기손익

비앤엠개발 (주)	157,708,327,312	60,355,584,247	97,352,743,065	-	(3,442,776,488)

현대사모부동산투자신탁20호	12,172,633,179	6,701,411,565	5,471,221,614	-	(263,700,901)

이지스부동산신탁61호	315,824,075,529	165,274,639,085	150,549,436,444	-	(917,327,057)

(4) 당반기 중 이지스부동산신탁61호를 처분하여 연결실체에서 제외하였습니다.

(5) 지배기업 및 종속기업(이하 "연결실체")간의 주요 거래내역1) 당반기 중 연결실체간의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기 업 명	당반기	전반기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

비앤엠개발 (주)	5,041,095	-	-	-

현대사모부동산투자신탁20호	34,216,432	-	34,405,480	-

이지스부동산신탁61호(주1)	3,192,285,266	-	425,000,000	-

합 계	3,231,542,793	-	459,405,480	-

(주1) 당반기 중 처분되기 직전까지의 거래내역임.2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체간의 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기 업 명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

현대사모부동산투자신탁20호	1,117,016,432	-	1,082,800,000	-

이지스부동산신탁61호	-	-	93,500,000	-

합 계	1,117,016,432	-	1,176,300,000	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당반기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 37번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 추후 분석할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 준비 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택' 에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 및 용역

부동산개발	오피스 개발, 상가 임대운영 등

신재생에너지	풍력발전소 설계, 조달, 공사 및 운영, 신재생에너지 사업 개발 및 사업권 매각,신재생에너지 발전소의 건축 및 운영

기타	수입가구 등의 판매 및 설치

(2) 당반기 및 전반기의 부문별 영업실적 및 자산,부채는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:원)

구분	부동산개발	신재생에너지	기타	미배분	합계

매출:

외부거래	129,856,434,382	16,908,595,162	14,187,156,553	-	160,952,186,097

내부거래	935,000,000	-	-	-	935,000,000

소계	130,791,434,382	16,908,595,162	14,187,156,553	-	161,887,186,097

영업손익	21,750,786,193	2,951,535,907	1,819,406,243	(7,242,504,993)	19,279,223,350

자산	704,189,647,798	158,236,439,814	16,319,285,407	15,998,883,131	894,744,256,150

부채	332,055,368,457	80,256,774,981	7,901,153,311	132,928,348,994	553,141,645,743

(전반기)

(단위:원)

구분	부동산개발	신재생에너지	기타	미배분	합계

매출:

외부거래	97,680,437,564	7,356,663,252	6,700,440,100	-	111,737,540,916

내부거래	(425,000,000)	-	-	-	(425,000,000)

소계	97,255,437,564	7,356,663,252	6,700,440,100	-	111,312,540,916

영업손익	11,617,157,290	2,490,138,831	174,621,804	(6,416,126,865)	7,865,791,060

자산	698,281,034,883	103,228,107,179	5,064,886,131	52,451,234,251	859,025,262,444

부채	494,269,846,372	57,168,017,957	2,606,991,780	48,426,630,661	602,471,486,770

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 전사차원에서 관리되는 판매비과 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.

(3) 지역별정보연결실체의 수익은 국내에서 발생하고 있어 유형자산, 투자부동산 등 비유동자산은 모두 국내매출과 관련되어 있습니다.1) 외부고객으로부터의 수익

(단위:원)

구분	제14기 반기	제13기 반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

국내	84,504,260,781	161,887,186,097	58,287,791,270	111,312,540,916

해외	-	-	-	-

합 계	84,504,260,781	161,887,186,097	58,287,791,270	111,312,540,916

2) 비유동자산은 유형자산과 투자부동산 및 무형자산 등으로 구성되어 있으며, 모두 국내 매출과 관련되어 있습니다. (4) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

부동산개발	21.2%	43.1%

5. 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피파생상품	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	155,348,187,370	-	-	155,348,187,370

단기금융상품	-	17,242,604,743	-	-	17,242,604,743

매출채권및기타채권	-	19,683,803,934	-	-	19,683,803,934

파생상품자산	-	-	1,227,750,392	-	1,227,750,392

소 계	-	192,274,596,047	1,227,750,392	-	193,502,346,439

비유동자산:

장기금융상품	-	45,039,404,730	-	-	45,039,404,730

장기투자증권	24,034,496,253	-	-	43,564,516,615	67,599,012,868

장기대여금	-	7,066,396,815	-	-	7,066,396,815

파생상품자산	1,965,503,747	-	-	-	1,965,503,747

기타비유동자산	-	8,267,801,380	-	-	8,267,800,103

소 계	26,000,000,000	60,373,602,925	-	43,564,516,615	129,938,118,263

합 계	26,000,000,000	252,648,198,972	1,227,750,392	43,564,516,615	323,440,464,702

구 분	위험회피파생상품	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	36,721,030,928	36,721,030,928

파생상품부채	290,175,801	-	290,175,801

단기차입금	-	11,700,000,000	11,700,000,000

유동성장기차입금	-	19,500,098,029	19,500,098,029

유동성사채	-	34,122,303,325	34,122,303,325

유동성전환사채	-	23,984,078,235	23,984,078,235

소 계	290,175,801	126,027,510,517	126,317,686,318

비유동부채:

장기차입금	-	302,991,800,000	302,991,800,000

전환사채	-	52,393,810,437	52,393,810,437

파생상품부채	1,566,500	-	1,566,500

기타비유동부채	-	12,843,572,364	12,843,572,364

소 계	-	368,230,749,301	368,230,749,301

합 계	291,742,301	494,258,259,818	494,548,435,619

2) 전기말(단위:원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	위험회피파생상품	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	41,461,382,000	-	-	41,461,382,000

단기금융상품	-	29,540,136,574	-	-	29,540,136,574

매출채권및기타채권	-	18,655,601,667	-	-	18,655,601,667

파생상품자산	-	-	2,833,200,618	-	2,833,200,618

소 계	-	89,657,120,241	2,833,200,618	-	92,490,320,859

비유동자산:

장기금융상품	-	48,835,734,116	-	-	48,835,734,116

장기투자증권	15,615,496,253	-	-	42,005,461,655	57,620,957,908

장기대여금	-	6,017,173,382	-	-	6,017,173,382

파생상품자산	1,965,503,747	-	380,734,022	-	2,346,237,769

기타비유동자산	-	8,586,816,227	-	-	8,586,816,227

소 계	17,581,000,000	63,439,723,725	380,734,022	42,005,461,655	123,406,919,402

합 계	17,581,000,000	153,096,843,966	3,213,934,640	42,005,461,655	215,897,240,261

구 분	위험회피파생상품	상각후 원가로 측정하는 금융부채	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	-	49,529,591,177	49,529,591,177

단기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

유동성장기차입금	-	162,692,095,067	162,692,095,067

유동성사채	-	36,085,219,160	36,085,219,160

유동성전환사채	-	23,503,771,619	23,503,771,619

소 계	-	281,810,677,023	281,810,677,023

비유동부채:

장기차입금	-	191,780,600,000	191,780,600,000

전환사채	-	50,668,134,469	50,668,134,469

기타비유동부채	-	9,604,964,135	9,604,964,135

소 계	-	252,053,698,604	252,470,113,605

합 계	-	533,864,375,627	534,280,790,628

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자	배당	평가	처분	환변동	기타

금융자산:

대여금및수취채권	601,397,340	-	-	-	86,696,942	-	-

위험회피파생상품	-	-	502,431,720	(168,121,564)	-	-	(2,072,200,967)

매도가능금융자산	-	391,442,786	-	-	-	-	-

합 계	601,397,340	391,442,786	502,431,720	(168,121,564)	86,696,942	-	(2,072,200,967)

금융부채:

위험회피파생상품	-	-	(672,476,322)	-	-	-	-

상각후 원가로 측정하는 금융부채	(5,686,291,126)	-	-	-	1,840,429,920	-	-

금융보증계약	-	-	-	-	-	610,649,833	-

합 계	(5,686,291,126)	-	(672,476,322)	-	1,840,429,920	610,649,833	-

2) 전반기(단위:원)

구 분	당기손익	기타포괄손익(주1)

이자	배당	평가	처분	환변동

금융자산:

대여금및수취채권	881,966,109	-	-	-	(1,067,038)	-

위험회피파생상품	-	-	146,710,927	-	-	(405,597,082)

매도가능금융자산	-	672,177,858	146,710,927	(90,870,589)	-	-

합 계	881,966,109	672,177,858	-	(90,870,589)	(1,067,038)	(405,597,082)

금융부채:

위험회피파생상품	-	-	-	-	-	-

상각후 원가로 측정하는 금융부채	(3,833,074,464)	-	-	-	216,826,979	-

합 계	(3,833,074,464)	-	-	-	216,826,979	-

(주1) 법인세효과 반영전 금액임.

6. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	17,242,604,743	29,540,136,574	차입금 담보 등

장기금융상품	45,039,404,730	48,835,734,116	차입금 담보 등

합 계	62,282,009,473	78,375,870,690

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,224,098,040	9,789,129,916

(대손충당금)	(14,910,500)	(14,910,500)

미수금	10,612,559,132	8,589,650,856

미수수익	302,887,097	232,561,230

예치보증금	559,170,165	59,170,165

합 계	19,683,803,934	18,655,601,667

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회 수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

만기미도래	5,747,344,432	7,564,556,150	13,311,900,582	6,693,746,500	5,671,188,199	12,364,934,699

만기경과 미손상금액:

만기경과후 1~30일	1,237,094,654	781,884,864	2,018,979,518	1,487,225,191	1,787,850,000	3,275,075,191

만기경과후 31~90일	218,087,936	3,085,032,568	3,303,120,504	218,845,388	1,411,121,133	1,629,966,521

만기경과후 90일 초과	1,021,571,018	43,142,812	1,064,713,830	1,389,312,837	11,222,919	1,400,535,756

소 계	2,476,753,608	3,910,060,244	6,386,813,852	3,095,383,416	3,210,194,052	6,305,577,468

합 계	8,224,098,040	11,474,616,394	19,698,714,434	9,789,129,916	8,881,382,251	18,670,512,167

8. 대여금당반기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 용	이자율	당반기말	전기말

장기대여금	사업비	4.6%, 6.9%, 7.0%	6,513,813,501	5,447,256,725

임직원 주택자금	1.0%	552,583,314	569,916,657

합 계	7,066,396,815	6,017,173,382

9. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

용지	348,588,110,563	257,697,955,589

미성공사	16,703,837,023	7,896,244,587

상품	1,725,381,639	349,817,080

저장품	305,254,911	514,317,478

저장품평가손실충당금	(1,519,667)	(155,084,166)

미착품	788,557,692	1,536,102,789

합 계	368,109,622,161	267,839,353,357

(2) 연결실체는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전반기말

(재무상태표항목)

미성공사	330,977,668	2,543,377,766

선급공사원가	2,417,705,202	1,134,659,201

(손익계산서항목)

이자비용 감소	8,905,214,785	7,658,229,649

매출원가 증가	(5,386,161,381)	(3,980,192,683)

세전이익 증가	2,439,887,575	1,133,494,246

당반기에 자본화 금액을 산정하기 위한 이자율은 특정차입금의 유효이자율인 4.95%및 일반차입금의 유효이자율인 5.11%입니다.

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	35,834,144,952	39,378,376,463

선급비용	7,472,962,432	4,726,112,063

선납세금	-	14,957,650

선급공사원가	20,103,290,073	17,572,982,234

소 계	63,410,397,457	61,692,428,410

기타비유동자산

보증금	8,267,801,380	8,586,816,227

합 계	71,678,198,837	70,279,244,637

11. 장기투자증권당반기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	평가손익누계액(손상차손포함)	장부금액(주1)

지분증권-출자금

(주) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	80,000주	16.20%	360,000,000	-	360,000,000

(주) 비채누리개발	171,600주	3.00%	858,000,000	(858,000,000)	-

(주) 비채누리	3,000주	3.00%	15,000,000	(15,000,000)	-

Fountain Valley PFV	64,800주	5.40%	324,000,000	-	324,000,000

건설공제조합	-	-	302,625,670	-	302,625,670

전문건설공제조합	-	-	602,527,985	-	602,527,985

화성정남일반사업단지 주식회사	10,000주	5.00%	50,000,000	-	50,000,000

한국전기기술인협회	34주	-	6,358,000	-	6,358,000

울진풍력 주식회사	323,000주	19.00%	161,500,000	-	161,500,000

고한풍력 주식회사	760주	19.00%	3,800,000	-	3,800,000

소 계	2,683,811,655	(873,000,000)	1,810,811,655

수익증권

KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(주2)	-	25.93%	35,000,000,000	1,185,450,000	36,185,450,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산자투자신탁제1호	-	2.27%	1,255,254,960	-	1,255,254,960

이지스전문투자형사모부동산투자신탁 제61호 (구 : 이지스사모부동산투자신탁 제61호)	-	0.13%	300,000,000	-	300,000,000

소 계	36,555,254,960	1,185,450,000	37,740,704,960

채무증권

(주) 모네상스	-	-	1,295,000,000	-	1,295,000,000

Fountain Valley PFV	-	-	2,718,000,000	-	2,718,000,000

울진풍력주식회사	-	-	24,034,496,253	-	24,034,496,253

소 계	28,047,496,253	-	28,047,496,253

합 계	67,286,562,868	312,450,000	67,599,012,868

(전기말)

(단위:원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	평가손익누계액(손상차손포함)	장부금액(주1)

지분증권-출자금

(주) 퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	80,000주	16.20%	360,000,000	-	360,000,000

(주) 비채누리개발	171,600주	3.00%	858,000,000	(858,000,000)	-

(주) 비채누리	3,000주	3.00%	15,000,000	(15,000,000)	-

Fountain Valley PFV	64,800주	5.40%	324,000,000	-	324,000,000

건설공제조합	-	-	302,625,670	-	302,625,670

전문건설공제조합	-	-	602,527,985	-	602,527,985

화성정남일반사업단지 주식회사	10,000주	5.00%	50,000,000	-	50,000,000

한국전기기술인협회	34주	-	6,358,000	-	6,358,000

울진풍력주식회사	323,000주	19.00%	161,500,000	-	161,500,000

소 계	2,680,011,655	(873,000,000)	1,807,011,655

수익증권

KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁(주2)	-	25.93%	35,000,000,000	1,185,450,000	36,185,450,000

소 계	35,000,000,000	1,185,450,000	36,185,450,000

채무증권

(주) 모네상스	-	-	1,295,000,000	-	1,295,000,000

Fountain Valley PFV	-	-	2,718,000,000	-	2,718,000,000

울진풍력주식회사	-	-	15,615,496,253	-	15,615,496,253

소 계	19,628,496,253	-	19,628,496,253

합 계	57,308,507,908	312,450,000	57,620,957,908

(주1) 시장성이 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가 함. (주2) 연결실체는 2016년 3월 17일 KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁의 수익 증권 250억을 추가 취득하여 지분율이 25.93%가 되었으나, 운용 등에 대한 지 시를 할 수 없는 등 유의적인 영향력이 없어 장기투자증권으로 분류함.

12. 관계기업 투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자 등의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주) 킨텍스몰	대한민국	40.00%	17,359,100	40.00%	17,518,697

(주) 에스에이파워스	대한민국	30.00%	-	30.00%	-

대구태양광발전 주식회사	대한민국	26.00%	1,399,073,125	26.00%	1,528,242,257

단양에너지주식회사	대한민국	29.00%	7,250,000	29.00%	7,250,000

(주) 모네상스(주1)	대한민국	16.61%	658,684,505	16.61%	672,550,153

합 계	2,082,366,730	2,225,561,107

(주1) 잠재적 지분율을 고려할 경우 지분율은 20%를 초과함.(2) 당반기 및 전기 중 지분법적용으로 인한 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

회사명	기초장부금액	지분법적용투자손익	배당금	기말장부금액

(주) 킨텍스몰	17,518,697	(159,597)	-	17,359,100

(주) 에스에이파워스(주1)	-	-	-	-

대구태양광발전 주식회사	1,528,242,257	183,912,468	(313,081,600)	1,399,073,125

단양에너지 주식회사	7,250,000	-	-	7,250,000

(주) 모네상스	672,550,153	(13,865,648)	-	658,684,505

합 계	2,225,561,107	169,887,223	(313,081,600)	2,082,366,730

(주1) 당반기말 현재 휴면법인으로 전기 이전 관계기업투자주식의 장부금액이 "0" 이 하가 되어 지분법적용을 중지하였으며 이로 인해 미반영한 지분변동액은 677, 036,368원 (이익잉여금: 677,036,368원)임.

(전기)

(단위:원)

회사명	기초장부금액	지분법적용투자손익	배당금	기말장부금액

(주) 킨텍스몰	39,572,435	2,173,946,262	(2,196,000,000)	17,518,697

(주) 에스에이파워스(주1)	-	-	-	-

대구태양광발전 주식회사	1,699,241,102	197,202,755	(368,201,600)	1,528,242,257

단양에너지 주식회사	7,250,000	-	-	7,250,000

(주) 모네상스	747,579,681	(75,029,528)	-	672,550,153

합 계	2,493,643,218	2,296,119,489	(2,564,201,600)	2,225,561,107

(3) 당반기말 현재 관계기 업 피투자기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

(주) 킨텍스몰	43,558,761	-	-	(398,992)

(주) 에스에이파워스	369,564,291	2,626,352,183	-	-

대구태양광발전 주식회사	17,780,916,306	12,407,828,493	2,055,869,787	712,685,174

단양에너지 주식회사	25,000,000	-	-	-

(주) 모네상스	3,651,961,301	1,376,562,447	626,297,024	250,859,788

13. 유형자산당반기 및 전반기중 연결실체의 유형자산 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	합계

기초	2,056,582,998	5,974,009,541	72,240,068,607	11,823,585	401,633,129	3,304,997,601	83,989,115,461

취득	-	-	-	-	8,870,000	50,510,000	59,380,000

대체(주1)	66,732,860	-	-	-	-	66,732,860

처분	-	-	-	-	(5,000)	(33,476,423)	(33,481,423)

감가상각비	-	(129,925,572)	(2,202,991,176)	(2,026,890)	(64,112,348)	(336,445,704)	(2,735,501,690)

반기말	2,123,315,858	5,844,083,969	70,037,077,431	9,796,695	346,385,781	2,985,585,474	81,346,245,208

취득원가	2,123,315,858	6,749,046,122	84,662,402,881	20,269,000	771,647,628	5,229,055,900	99,555,737,389

감가상각누계액	-	(904,962,153)	(14,625,325,450)	(10,472,305)	(425,261,847)	(2,243,470,426)	(18,209,492,181)

(주1) 선급금에서 유형자산으로 대체함.(전반기)

(단위:원)

구 분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	기타유형자산	합계

기초	2,056,582,998	6,233,860,692	76,646,053,274	15,877,385	499,425,139	3,845,146,543	89,296,946,031

취득	-	-	-	-	1,880,000	131,400,000	133,280,000

대체	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(129,925,503)	(2,202,991,176)	(2,026,890)	(62,459,917)	(345,281,669)	(2,742,685,155)

반기말	2,056,582,998	6,103,935,189	74,443,062,098	13,850,495	438,845,222	3,631,264,874	86,687,540,876

취득원가	2,056,582,998	6,749,046,122	84,662,402,881	20,269,000	816,319,037	5,977,484,913	100,282,104,951

감가상각누계액	-	(645,110,933)	(10,219,340,783)	(6,418,505)	(377,473,815)	(2,346,220,039)	(13,594,564,075)

14. 투자부동산 (1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,237,047,902	2,264,936,701	3,501,984,603

상각	-	(32,455,482)	(32,455,482)

반기말	1,237,047,902	2,232,481,219	3,469,529,121

취득원가	1,237,047,902	2,596,439,497	3,833,487,399

감가상각누계액	-	(363,958,278)	(363,958,278)

(전반기)

(단위:원)

구분	토지	건물	합계

기초	4,282,330,433	10,628,242,642	14,910,573,075

대체(재고자산)(주1)	(3,045,282,531)	(8,241,295,911)	(11,286,578,442)

상각	-	(89,554,548)	(89,554,548)

반기말	1,237,047,902	2,297,392,183	3,534,440,085

취득원가	1,237,047,902	2,596,439,497	3,833,487,399

감가상각누계액	-	(299,047,314)	(299,047,314)

(주1) 투자부동산으로 분류하였던 임대용부동산인 부산문현동의 상가를 매각함에 따 라 재고자산(매출원가)으로 대체함.

(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생하는 임대수익	23,900,000	425,052,020

투자부동산에서 발생하는 임대비용	28,093,705	312,109,476

15. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:원)

구 분	영업권	특허권	상표권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	320,657,825	29,051,809	51,031,997	2,057,634,776	61,141,558	2,794,478,671	5,313,996,636

취득	-	-	-	82,952,000	32,400,000	-	115,352,000

상각비	-	(2,152,836)	(6,131,886)	-	(13,138,419)	-	(21,423,141)

반기말	320,657,825	26,898,973	44,900,111	2,140,586,776	80,403,139	2,794,478,671	5,407,925,495

취득원가	320,657,825	38,108,000	78,238,360	2,140,586,776	479,217,339	2,794,478,671	5,851,286,971

상각누계액	-	(11,209,027)	(33,338,249)	-	(398,814,200)	-	(443,361,476)

(전반기)

(단위:원)

구 분	영업권	특허권	상표권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초	320,657,825	22,961,959	22,219,774	914,720,666	44,417,121	2,794,478,671	4,119,456,016

취득	-	10,142,000	-	325,314,110	5,581,334	-	341,037,444

처분	-	-	-	(511,000,000)	-	-	(511,000,000)

상각비	-	(1,899,288)	(3,104,715)	-	(10,945,425)	-	(15,949,428)

반기말	320,657,825	31,204,671	19,115,059	729,034,776	39,053,030	2,794,478,671	3,933,544,032

취득원가	320,657,825	38,108,000	40,134,120	729,034,776	413,741,339	2,794,478,671	4,336,154,731

상각누계액	-	(6,903,329)	(21,019,061)	-	(374,688,309)	-	(402,610,699)

16. 건설형 공사계약 (1) 당반기말 및 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	278,843,552,467	177,936,482,266

가산: 누적이익	89,001,288,982	58,276,536,312

차감: 누적손실	-	-

누적공사수익(미성공사) 합계	367,844,841,449	236,213,018,578

차감: 진행청구액	(348,309,944,872)	(172,273,458,199)

소 계	19,534,896,577	63,939,560,379

미청구공사	47,185,961,698	64,059,959,233

초과청구공사	(27,651,065,121)	(120,398,854)

소 계	19,534,896,577	63,939,560,379

당반기말 현재 건설계약과 관련된 회수보류액은 없으며 선수금은 21,179,281,939원(전기말 120,398,854원)입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실
충당부채

엠스테이 호텔 창원	-	101,171,808	(92,176,649)	(8,995,159)	-	-	-

가산V1지식산업센타	-	2,095,050,000	(1,128,053,964)	(966,996,036)	(3,190,377,918)	-	-

해운대비지니스호텔	179,000,000	(1,014,788,631)	1,193,788,631	-	-	-	-

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률	미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

엠스테이 호텔 창원	2015-09-11	2017-04-26	100.0%	-	-	1,091,890,300	-

해운대 비즈니스호텔	2015-05-29	2017-04-14	100.0%	-	-	-	-

가산SKV1센터	2015-12-02	2018-04-30	53.8%	17,831,199,911	-	-	-

가산W센터	2016-01-12	2018-04-30	55.1%	17,939,400,705	-	-	-

강남역 비엘 106	2016-03-31	2018-05-31	44.5%	1,498,033,649	-	-	-

서소문오피스	2017-03-29	2019-07-31	9.3%	9,917,327,433	-	-	-

울진EPC	2016-12-06	2019-04-30	6.4%	-	-	6,471,783,182	-

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 계약들의 영업부문별 내역은 없습니다. 17. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	21,719,738,052	34,268,243,834

미지급금	13,738,669,248	11,714,031,106

미지급비용	1,262,623,628	3,547,316,237

합 계	36,721,030,928	49,529,591,177

18. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	11,700,000,000	-	10,000,000,000	-

장기차입금	19,500,098,029	302,991,800,000	162,692,095,067	191,780,600,000

사채	34,122,303,325	-	36,085,219,160	-

전환사채	23,984,078,235	52,393,810,437	23,503,771,619	50,668,134,469

합 계	89,306,479,589	355,385,610,437	232,281,085,846	242,448,734,469

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차 입 처	당반기말	전기말

이자율	금 액	이자율	금 액

산업은행	산금채1년물+2.33%	3,000,000,000	산금채1년물+2.06%	3,000,000,000

수협은행	MOR+3.06%	3,000,000,000	COFIX+2.80%	3,000,000,000

우리은행	CD+2.17%	4,000,000,000	CD+2.17%	4,000,000,000

KEB하나은행(구, 외환)	기간별FTP+1.58%	1,700,000,000	-	-

합 계	11,700,000,000	10,000,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	이자율	당반기말	전기말

KEB하나은행(구, 외환)	금융채1년물+2.22%	16,872,830,972	17,754,250,372

대구은행	금융채1년물+2.22%	10,543,809,428	11,094,607,228

동양생명	5.40%	16,661,559,600	17,531,942,400

케이에스드림(유)	금융채3년물+2.43%	18,500,000,000	22,500,000,000

하이드림제이차(유)_Tr.A	4.00%	16,650,000,000	20,250,000,000

하이드림제이차(유)_Tr.B	CD+2.25%	11,100,000,000	13,500,000,000

신한은행	CD+2.37%	591,000,000	6,637,000,000

대구은행	CD+2.37%	509,000,000	5,163,000,000

하이원제이십차(유)_Tr.A	4.50%	13,250,000,000	11,500,000,000

하이원제이십차(유)_Tr.B	A1 CP(91일물)+3.65%	10,000,000,000	10,000,000,000

삼성화재	3.80%	51,629,000,000	-

삼성생명	3.80%	30,371,000,000	-

신한은행	CD+3.05%	17,900,000,000	-

대구은행	CD+3.05%	10,700,000,000	-

신한캐피탈	CD+3.05%	8,600,000,000	-

KB캐피탈	CD+3.05%	7,100,000,000	-

에이블뷰타워㈜	CD+3.05%	700,000,000	-

에이블뷰타워㈜	A1 CP(91일물)+1.73%	27,000,000,000	-

성수더블유센터㈜_Tr.A	CD+2.77%	14,000,000,000	-

성수더블유센터㈜_Tr.B	CD+3.67%	25,000,000,000	-

이지스사모부동산투자신탁47호	-	-	34,000,000,000

에이블에이치에스	-	-	30,000,000,000

신한캐피탈	-	-	10,000,000,000

KB캐피탈	-	-	11,750,000,000

신한은행	-	-	13,000,000,000

농협	-	-	13,000,000,000

수협	-	-	13,000,000,000

신한생명	-	-	20,000,000,000

KT캐피탈	-	-	7,000,000,000

스타파이낸셜	-	-	3,000,000,000

산은캐피탈	-	-	1,750,000,000

SBI저축은행	7.50%	6,900,000,000	5,600,000,000

메리츠종금증권	5.40%	3,200,000,000	-

메리츠캐피탈	5.40%	3,200,000,000	-

KTB수송전문투자형사모부동산투자	5.85%	1,593,442,623	55,000,000,000

7.50%	-	1,593,442,623

합 계	322,571,642,623	354,624,242,623

차감 : 할인발행차금	(79,744,594)	(151,547,556)

차감 : 유동성대체	(19,579,842,623)	(162,843,642,623)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	79,744,594	151,547,556

차감잔액	302,991,800,000	191,780,600,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 외화 각1단위)

구 분	발행일	상환일	액면이자율	당반기말	전기말

외화 사채	2014.11.28	2017.11.28	3M Libor + 1.10%	34,122,303,325(USD 30,000,000)	36,085,219,160(USD 30,000,000)

사채액면총액	34,188,000,000	36,255,000,000

차감: 할인발행차금	(65,696,675)	(169,780,840)

차감: 유동성대체	(34,122,303,325)	(36,085,219,160)

차감잔액	-	-

(5) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

발행가액	2016.07.07	80,000,000,000	80,000,000,000

전환사채의 부채요소	76,377,888,672	74,171,906,088

차감 : 유동성대체	(23,984,078,235)	(23,503,771,619)

차감잔액	52,393,810,437	50,668,134,469

전환사채의 자본요소(주석 23)	5,504,990,648	5,504,990,648

19. 퇴직급여제도당반기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	969,059,041	897,458,148

퇴직급여 지급액	-	(70,975,939)

당기손익인식 총비용	467,357,406	1,150,097,239

기여금납입액	(855,789,113)	(1,085,297,426)

재측정요소	-	77,777,019

기말금액	580,627,334	969,059,041

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	5,584,728,459	5,128,844,305

사외적립자산의 공정가치	(5,004,101,125)	(4,159,785,264)

합 계	580,627,334	969,059,041

20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채:

예수금	11,906,036,367	6,183,948,590

예수보증금	142,082,651	142,082,651

선수금	4,283,118,304	18,157,886,051

선수수익	597,977,568	630,013,403

미지급세금	9,969,068,887	7,548,757,086

소 계	26,898,283,777	32,662,687,781

기타비유동부채:

임대보증금	8,683,501,474	8,405,974,124

금융보증부채	4,160,070,890	1,198,990,011

소 계	12,843,572,364	9,604,964,135

합 계	39,741,856,141	42,267,651,916

21. 파생상품

(1) 연결실체의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	위험회피수단	내 용

현금흐름위험회피	통화스왑	변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는이자율 변동 및 환율 변동 위험을 고정

공정가치위험회피	통화선도	원자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정

(2) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원, 외화 각1단위)

구 분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주2)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	KRW	33,150,000,000	USD	30,000,000	875,442,221	150,123,549	991,457,630

통화선도	KRW	130,518,907	USD	112,526	(3,353,275)	(7,753,041)	-

KRW	9,264,451,419	USD	7,989,351	(238,082,660)	(550,466,284)	-

KRW	1,896,602,333	USD	1,635,566	(48,739,867)	(112,690,497)	-

KRW	23,417,733,809	USD	18,218,955	339,601,321	339,601,321	-

KRW	724,047,500	EUR	565,000	12,706,850	12,706,850	-

KRW	849,160,000	EUR	650,000	(1,566,500)	(1,566,500)	-

내재파생상품(주1)	1,965,503,747	-	-

합 계	2,901,511,837	(170,044,602)	991,457,630

(전기말)

(단위:원, 외화 각1단위)

구 분	매입	매도	파생상품평가자산(부채)	파생상품평가손익	기타포괄손익누계액(주2)

통화	금액	통화	금액

통화스왑	KRW	33,150,000,000	USD	30,000,000	2,797,519,639	297,151,909	3,063,658,597

통화선도	KRW	1,059,113,654	USD	912,557	35,680,979	35,680,979	-

KRW	130,518,907	USD	112,526	4,399,767	4,399,767	-

KRW	9,264,451,419	USD	7,989,351	312,383,624	312,383,624	-

KRW	1,896,602,333	USD	1,635,566	63,950,631	63,950,631	-

내재파생상품(주1)	1,965,503,747	-	-

합 계	5,179,438,387	713,566,910	3,063,658,597

(주1) 내재파생상품은 연결실체가 취득한 전환사채(장기투자증권)의 취득금액에 서 회사의 유효이자율을 적용한 부채요소를 차감한 잔액임.(주2) 법인세효과 반영전 금액.

22. 충당부채 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	설정액	사용액	반기말

하자보수충당부채	701,846,270	119,226,880	(14,311,286)	806,761,864

23. 자본 및 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행 주식수(주1)	16,155,000	10,770,000주

보통주자본금	16,155,000,000원	10,770,000,000원

(주1) 지배기업은 당반기 중 무상증자를 통하여 1주당 신주를 0.5주 발행함. (2) 당반기말 현재 지배기업의 자본잉여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(주1)	78,081,731,229	83,466,731,229

전환권대가(주2)	5,504,990,648	5,504,990,648

합 계	83,586,721,877	88,971,721,877

(주1) 당사는 당반기 중 주식발행초과금 5,385백만원을 자본금으로 전입함.(주2) 연결실체는 보통주로 전환할 수 있는 사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가 치를 차감하여 측정함.

(3) 종속회사의 우선주 자본금의 내역 비앤엠개 발 (주) 는 2 015년 12월 21일에 제3자배정방식으로 전환상환우선주를 발행 하였습니다. 발행된 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

신주의 종류	기명식 전환상환우선주식

의결권	(의결권부 우선주 50,000주, 무의결권부 우선주 150,000주)

신주의 발행주식수(액면금액)	200,000주(5,000원)

총주식발행금액(주당발행금액)	80,000백만원(400,000원)

상환권자	발행인 비 앤엠개발 (주)

상환가액	총발행가액 + 보장수익률 - 지급된 배당금

상환권 행사기간	발행일로부터 1년6개월 ~ 10년

전환권자	인수인(KTB수송전문투자형사모부동산투자신탁)

전환청구기간	발행일로 부터 1년 ~ 9년 11개월

전환비율	보통주 1주당 전환우선주 200,000원

전환가격 조정 : 분할, 합병등 희석화 방지를 위한 전환가격 조정 조항이 있음.

우선주배당률	2016년 및 2017년에 총발행금액 기준 연 3.0%

상 기 전환상환우선주 발생시 지급의무가 존재하는 배당금을 제외한 발행가액(75,783백만원)은 지분상품의 요건을 충족하여 비지배지분으로 분류하였습니다.

24. 기타자본

(1) 당반기와 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	3,712,542,000	2,176,500,000

자기주식	(17,664,000)	-

합 계	3,694,878,000	2,176,500,000

(2) 당반기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

부여시점	발행할 주식수	행사기간	행사가격(주1)	부여일의 공정가치(주1)

2016.03.18(주1)	120,000	2018.3.18 ~ 2025.3.17	41,950	29,021

2017.03.24(주1)	120,000	2019.3.24 ~ 2026.3.23	25,950	7,671

(주1) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같음.

구분	2016.03.18 부여분	2017.03.24 부여분

부여일의 주식가격(주2)	41,150	25,683

행사가격(주2)	41,950	25,950

기대변동성	73.6%	25.14%

무위험이자율	1.77%	1.77%

(주2) 당반기 중 무상증자로 인하여 행사가격 및 부여일의 주식가치를 무상증자 비율 만큼 조정함. (3) 당반기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	신규부여	취소	반기말	기초	증가	취소	반기말

2016.03.18	120,000	-	-	120,000	2,176,500,000	1,305,900,000	-	3,482,400,000

2017.03.24	-	120,000	-	120,000	-	230,142,000	-	230,142,000

합 계	120,000	120,000	-	240,000	2,176,500,000	1,536,042,000	-	3,712,542,000

연결실체는 주식선택권의 부여로 누적보상비용으로 3,712,542,000원을 인식하였으며, 당반기말 이후 인식할 보상비용은 2,891,910,000원 입니다.

25. 기타포괄손익누계액당반기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품평가이익	789,566,522	2,374,800,262

매도가능증권평가이익	906,869,250	906,869,250

합 계	1,696,435,772	3,281,669,512

26. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	2,026,412,312	1,455,602,312

미처분이익잉여금	148,314,054,068	104,140,386,140

합 계	150,340,466,380	105,595,988,452

27. 비지배지분

당반기 및 전기 중 종속기업의 비지배지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

비지배지분의 지분율	23.81%	23.81%

누적 비지배지분	85,489,421,928	74,740,576,010

비지배지분에 배분된 당기순손익	10,748,845,918	(888,897,729)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

28. 수익당반기 및 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

상품매출	8,425,920,478	14,035,716,553	3,965,805,544	6,700,440,100

제품매출	2,678,842,664	7,866,821,193	2,204,507,493	7,356,663,252

공사수입	4,523,521,710	9,041,773,969	-	-

용역수입	4,728,725,266	5,178,725,266	2,208,714,122	3,364,463,405

임대수입	1,588,523,057	3,174,100,213	1,387,556,544	3,063,238,649

분양수입	62,558,727,606	122,590,048,903	48,521,207,567	77,257,735,510

부동산매각수입	-	-	-	13,570,000,000

합 계	84,504,260,781	161,887,186,097	58,287,791,270	111,312,540,916

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

급여	3,248,606,524	7,077,441,970	2,768,740,631	5,173,871,878

퇴직급여	228,496,454	457,490,823	283,690,436	566,649,394

복리후생비	406,221,791	902,076,574	629,430,740	1,248,143,921

여비교통비	128,634,029	328,705,624	104,454,231	198,642,983

접대비	167,818,778	357,651,413	171,742,545	335,093,055

통신비	31,841,719	62,802,786	28,026,357	55,985,192

수도광열비	171,329,640	347,047,736	166,920,137	384,201,518

세금과공과	2,741,517,552	3,086,864,990	268,082,661	555,536,666

차량유지비	30,824,603	65,293,376	38,253,224	72,307,104

교육훈련비	36,587,770	75,589,779	14,655,812	30,605,562

임차료	481,664,221	970,917,928	540,835,166	1,062,813,061

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	112,945,332	228,335,372	115,508,233	296,595,046

무형자산상각비	10,909,572	21,423,141	7,985,076	15,949,428

지급수수료	7,735,292,499	9,732,386,237	3,863,099,770	8,829,969,370

기타	133,993,106	208,217,650	645,521,278	1,457,537,077

합 계	15,666,683,590	23,922,245,399	9,646,946,297	20,283,901,255

30. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

이자수익	222,354,255	601,397,340	495,509,482	881,966,109

외환차익	3,961,543	5,147,093	1,610,659	2,155,769

외화환산이익	(618,303,058)	2,153,696,942	(336,360,978)	219,452,962

배당금수익	379,332,786	391,442,786	666,787,858	672,177,858

파생상품평가이익	427,528,970	502,431,720	72,898,266	146,710,927

확정계약평가이익	(250,533,614)	733,526,386	-	-

합 계	164,340,882	4,387,642,267	900,445,287	1,922,463,625

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

이자비용	2,847,176,578	5,686,291,126	2,220,485,626	3,833,074,464

외환차손	202,885,360	224,402,988	1,872,499	4,328,790

외화환산손실	(420,888,353)	7,314,185	1,520,000	1,520,000

파생상품거래손실	78,388,647	168,121,564	-	-

파생상품평가손실	(311,583,678)	672,476,322	-	-

확정계약평가손실	352,308,171	352,308,171	-	-

합 계	2,748,286,725	7,110,914,356	2,223,878,125	3,838,923,254

31. 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

수입임대료	1,535,955,761	1,587,123,293	44,984,476	107,142,480

금융보증부채환입	278,293,686	610,649,833	-	-

매각예정자산처분이익	64,336,707,662	64,336,707,662	-	-

잡이익	99,995,826	226,764,482	31,116,213	102,984,695

합 계	66,250,952,935	66,761,245,270	76,100,689	210,127,175

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

유형자산처분손실	33,481,423	33,481,423	-	-

무형자산처분손실	-	-	11,000,000	11,000,000

투자자산처분손실	-	-	90,870,589	90,870,589

기부금	-	2,200,000	-	2,700,000

보상비	-	-	-	35,000,000

금융보증비용	278,293,686	610,649,833	-	-

잡손실	365,015	9,703,728	83,841,413	115,281,348

합 계	312,140,124	656,034,984	185,712,002	254,851,937

32. 법인세 (1) 당반기 및 전반기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

당기 법인세	15,033,477,573	18,771,212,773	1,070,678,330	1,520,623,138

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,990,639,790	1,489,695,855	(102,328,623)	402,521,234

자본에 직접 반영된 법인세비용	(174,353,824)	486,987,750	(46,321,400)	89,212,145

법인세추납액	305,551,003	242,042,096	5,894,971	84,305,124

법인세비용	17,155,314,542	20,989,938,474	927,923,278	2,096,661,641

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

법인세비용차감전순이익	70,554,199,427	82,831,048,770	3,545,651,107	8,187,352,558

적용세율에 따른 법인세	17,344,206,947	20,045,113,802	780,043,244	1,801,217,563

조정사항:	-

비공제비용	33,039,814	60,878,978	29,653,825	52,477,088

법인세추납액	305,551,003	242,042,096	5,894,971	84,305,124

기업소득 환류세제에 따른 추가납부액	132,745,204	268,185,736	-	-

기타(세율차이 등)	(660,228,426)	373,717,862	112,331,238	158,661,866

법인세비용	17,155,314,542	20,989,938,474	927,923,278	2,096,661,641

유효세율	24.32%	25.34%	26.17%	25.61%

33. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

재고자산(용지포함)의 변동	28,937,917,161	53,231,188,405	17,553,647,675	39,717,725,665

원재료의 사용액	1,683,393,722	3,243,102,123	358,374,032	722,859,755

종업원급여	4,557,416,661	9,883,685,825	4,165,968,040	8,107,573,028

감가상각비(투자부동산 포함)	1,382,944,731	2,767,957,172	1,385,130,631	2,832,239,703

무형자산상각비	10,909,572	21,423,141	7,985,076	15,949,428

외주비	16,625,305,884	34,388,299,261	18,389,057,572	30,617,175,257

지급수수료	13,796,332,186	22,045,757,240	5,428,774,142	11,888,505,859

세금과공과	4,697,807,977	5,964,086,807	292,125,703	593,807,218

지급임차료	1,815,228,340	3,644,514,783	1,629,501,931	3,245,159,824

광고선전비	68,622,160	70,530,341	555,992,341	1,272,752,341

기타	2,548,515,342	7,347,417,649	3,652,009,055	4,433,001,778

합 계	76,124,393,736	142,607,962,747	53,418,566,198	103,446,749,856

34. 주당손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본및희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당순이익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

지배기업소유지분 보통주순이익	42,192,307,071	51,092,264,378	2,908,168,037	6,650,004,356

가중평균유통보통주식수	16,154,431	16,154,713	16,155,000	16,155,000

기본주당이익(주1)	2,612	3,163	180	412

2) 희석주당순이익(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월(2분기)	누적	3개월(2분기)	누적

지배기업소유지분 보통주희석이익	43,032,993,628	52,764,399,177	2,908,168,037	6,650,004,356

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수(주1)	18,276,484	18,276,766	16,155,000	16,155,000

희석주당이익	2,355	2,887	180	412

(주1) 당반기 실시한 무상증자는 기초 실시로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 전반기 주당순이익 및 가중평균유통주식수는 당기 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 반영하여 계산함.

(2) 상기 지배기업소유지분 기본및희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.

1) 기본주당순이익(당반기)

(단위:주)

구분	기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균주식수

3개월(2분기)	4/1~4/10	기초주식	16,155,000	10/91	1,775,275

4/11~6/30	자기주식 취득	16,154,360	81/91	14,379,156

합계	16,154,431

누적	1/1~4/10	기초주식	16,155,000	100/181	8,925,414

4/11~6/30	자기주식 취득	16,154,360	81/181	7,229,299

합계	16,154,713

(전반기)

(단위:주)

구분	기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균주식수

3개월(2분기)	4/1~6/30	기초주식	16,155,000	91/91	16,155,000

누적	1/1~6/30	기초주식	16,155,000	182/182	16,155,000

(주1) 당반기 실시한 무상증자는 기초 실시로 간주하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였으며, 전반기 주식수는 당기 무상증자로 인하여 증가된 주식수를 반영 하여 계산함.

2) 희석주당순이익(당반기)

(단위:주)

기간	기간	구분	주식수	가중치	가중평균주식수

3개월(2분기)	가중평균유통주식수	16,154,431

4/1~6/30	기초전환사채	2,122,053	91/91	2,122,053

합 계	18,276,484

누적	가중평균유통주식수	16,154,713

4/1~6/30	기초전환사채	2,122,053	181/181	2,122,053

합 계	18,276,766

전반기에는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통주식수를산정하지 아니하였습니다.

35. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명

최상위지배기업	SK케미칼(주)

지배기업	SK가스(주)

관계기업	(주)킨텍스몰, (주) 에스에이파워스 , 대구태양광발전 주식회사 , 단양에너지주식회사,(주)모네상스

대규모기업집단계열회사 등(주1)	SK(주), SK건설(주), SK네트웍스(주), SK인포섹(주), 에스케이어드밴스드(주)

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계 자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수 관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등임.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기 업 명	당반기	전반기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

지배기업:

SK가스 (주)	-	681,381,900	-	682,981,900

관계기업:

대구태양광발전주식회사(주1)	313,081,600	-	368,201,600	-

(주)모네상스	-	712,000	-	-

(주)킨텍스몰(주1)	-	-	2,196,000,000	-

소 계	313,081,600	712,000	2,564,201,600	-

합 계	313,081,600	682,093,900	2,564,201,600	682,981,900

(주1) 배당금 수령액으로 관계기업투자주식 장부금액에서 차감함.

한편, 당반기 및 전반기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당반기	전반기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

SK건설(주)	4,312,451,550	-	4,548,858,751	-

SK네트웍스(주)	304,576,150	-	891,072,065	-

SK(주)	-	292,106,000	-	228,642,000

SK인포섹(주)	-	54,903,575	-	11,074,998

합 계	4,617,027,700	347,009,575	5,439,930,816	239,716,998

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기 업 명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업:

SK가스 (주)	641,881,500	124,920,015	861,881,500	125,360,015

관계기업:

(주) 모네상스	1,295,000,000	-	1,295,000,000	-

합 계	1,936,881,500	124,920,015	2,156,881,500	125,360,015

한편, 당반기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

SK건설(주)	289,300,000	16,160,470	2,599,881,606	1,417,143,091

SK네트웍스 (주)	-	-	-	2,900,000,000

SK(주)	-	1,210,000	-	17,107,200

SK인포섹(주)	-	40,420,417	-	2,030,417

합 계	289,300,000	57,790,887	2,599,881,606	4,336,280,708

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,333,784,878	1,402,688,488

퇴직급여	346,673,601	581,238,900

주식보상비	1,536,042,000	870,600,000

합 계	4,216,500,479	2,854,527,388

36. 우발사항및약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 금융거래 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원, 외화 각1단위)

구 분	내 역	약정한도

KEB 하나은행 등	전자외상매출채권 담보대출	5,800,000,000

수입신용장	USD 1,000,000

통화파생상품	USD 32,568,007

EUR 8,431,633

일반자금대출	490,500,000,000

당좌대출	4,000,000,000

법인카드	1,420,000,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

일산구 대화동 킨텍스몰 상가	KB 부동산 신탁	국민은행	3,600백만원	담보신탁

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소	KEB하나은행	KEB하나은행, 동양생명 및 대구은행	31,200백만원30,810백만원 및 19,500백만원	종합재산신탁

창원시 성산구 상남동 74-2	무궁화 신탁	1순위 : KB 캐피탈 및 KDB캐피탈	각각 9,000백만원	분양형 호텔개발 관리형토지신탁계약

2순위 : 태영건설	53,556백만원

서울시 금천구 가산동 371-41	코리아신탁	케이에스드림유한회사	104,000백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

서울시 금천구 가산동 371-106	하나자산신탁	하이드림제이차유한회사	65,000백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

서울시 중구 서소문동 85-3 등	생보부동산신탁	공동1순위 : 삼성화재해상보험㈜	110,500백만원	오피스텔개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 삼성생명보험㈜	65,000백만원

2순위 : 동부에스에스엠전문투자형사모부동산투자 유한회사	14,859백만원

3순위: (주)태영건설	242,307백만원

서울시 강남구 역삼동 832-16 등	코리아신탁	공동 1순위 : 신한은행	15,600백만원	오피스텔개발 관리형토지신탁(주1)

공동 1순위 : 대구은행	12,000백만원

2순위 : 에스케이건설	141,200백만원

서울시 영등포구 문래동6가 19	한국자산신탁	공동 1순위 : 현대캐피탈 및 현대커머셜	각각 13,000백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동 1순위 : 산은캐피탈	26,000백만원

2순위 : 아주캐피탈	26,000백만원

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등	코리아신탁	공동1순위 : 새마을금고중앙회	26,000백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈	각각 19,500백만원

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터	65,000백만원

서울시 성동구 성수동 2가 280 등	무궁화신탁	공동1순위 : 신한은행	32,500백만원	지식산업센터개발 관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행	19,500백만원

공동1순위 : 신한캐피탈	15,600백만원

공동1순위 : KB캐피탈	13,000백만원

공동1순위 : 에이블뷰타워	1,300백만원

2순위 : 에이블뷰타워	35,100백만원

3순위 : SK건설	90,039백만원

(주1) 오피스텔개발의 50%지분을 보유한 공동사업자인 한일시멘트는 연결실체에 대하여 개발완료(사용승인일)부터 3개월 이내에 Put Option(행사가액 : 231억 원)을 행사할 권리를 가지고 있는 바, 공동사업자가 Put Option 행사시 연결실 체는 지분 50%를 매입할 의무를 부담함. (3) 당반기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

담보권자	제공내역	담보설정액

KB솔라에너지 사모특별자산신탁	관계기업(대구태양광발전)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공	21,840백만원

국민은행	남원사랑발전소 건물/토지/기계장치의 담보제공	10,613백만원

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁	관계기업(울진풍력)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공	216,060백만원

산은캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머스,아주캐피탈	문래동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증	39,000백만원

새마을금고중앙회, 신한은행, 신한캐피탈, 엠에이디더블유성수더블유센터	성수동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증	50,000백만원

(4) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

담보제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	공사계약 이행보증	7,218백만원

건설공제조합	하자보수 이행보증외	3,765백만원

전문건설공제조합	하자보수 이행보증외	17,218백만원

국민은행	기타외화지급보증	USD 30,000,000

울진풍력㈜	울진풍력㈜ 토지의 담보제공	315백만원

(5) 당반기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

구 분	금융기관	보증금액	총보증한도	보증기간

가산SK V1 센터(공장,업무)	신한은행 KEB하나은행	60,154백만원	83,400백만원	중도금대출 최초실행일로부터 2018년08월31일까지

가산 W 센터(공장,업무)	신한은행 KEB하나은행	33,155백만원	46,860백만원	중도금대출 최초실행일로부터 2018년09월30일까지

역삼 오피스텔(오피스텔,상가)	신한은행 KEB하나은행	38,722백만원	83,200백만원	중도금대출 최초실행일로부터 24개월

가산 SK V1 센터(상가)	롯데캐피탈	8,385백만원	16,672백만원	중도금대출 최초실행일로부터 21개월

가산 W 센터(상가)	동부저축은행
NH저축은행	5,132백만원	10,400백만원	중도금대출 최초실행일로부터 2018년07월15일까지

( 6) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

보험사	내용	부보금액

메리츠화재	영업배상책임보험외	69,986백만원

동부화재	영업배상책임보험외	5,207백만원

현대해상화재보험㈜	재산종합보험외	51,786백만원

삼성화재	영업배상책임보험	500백만원

(7) 연결실체는 2015년 12월 21일 전환상환우선주 200,000주를 발행하였으며, 종속회사인 비앤엠개발(주)가 발행일로부터 3년 이내 상장되지 못했을 경우 인수인은 종속회사인 비앤엠개발(주)의 자산을 임의 처분하거나 스스로 이를 취득할 수 있도록 약정하였습니다. 한편, 인수인이 가지는 주요자산처분권은 전환상환우선주의 상환권에는 영향을 미칠수 없습니다.( 8) 연결실체는 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로써 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)의 이해관계인으로 정리하고 있습니다. 재무출자자와 울진풍력과 이해관계인의 조기상환권과 관련된사항은 다음과 같습니다.

조기상환권	권리행사자	의무자	행사요건

Put Option	재무출자자	울진풍력(주)	운영개시일로부터 약3년 이후시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option	울진풍력(주)	당사	운영개시일로부터 약5년 이후시점부터 행사가능하며, 연결실체가 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환권 행사시에 울진풍력(주)의 상환재원이 부족할 경우 연결실체는이해관계인으로써 울진풍력(주)에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억)하고 있습니다.

37. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	31,938,800,000	152,481,400,000

투자부동산에서 재고자산(매출원가) 재분류	-	11,286,578,442

선급금의 유형자산 대체	66,732,860	-

매각예정자산의 처분과 선수금 대체	3,830,000,000	-

무상증자	5,385,000,000	-

(2) 당반기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

환율변동	유효이자율상각 등	대체

단기차입금	10,000,000,000	1,700,000,000	-	-	-	11,700,000,000

유동성장기차입금	162,692,095,067	(175,202,600,000)	-	71,802,962	31,938,800,000	19,500,098,029

유동성사채	36,085,219,160	-	(2,067,000,000)	104,084,165	-	34,122,303,325

유동성전환사채	23,503,771,619	-	-	480,306,616	-	23,984,078,235

장기차입금	191,780,600,000	143,150,000,000	-	-	(31,938,800,000)	302,991,800,000

전환사채	50,668,134,469	-	-	1,725,675,968	-	52,393,810,437

38. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 대여금,매도가능금융자산과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 179,116,640천원(전기말 : 179,148,858천원)입니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	-	34,188,000,000	-	36,255,000,000

EUR	2,385,335,052	247,856,303	1,421,283,406	-

합 계	2,385,335,052	34,435,856,303	1,421,283,406	36,255,000,000

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(1,709,400,000)	1,709,400,000	(1,812,750,000)	1,812,750,000

EUR	106,873,937	(106,873,937)	71,064,170	(71,064,170)

합 계	(1,602,526,063)	1,602,526,063	(1,741,685,830)	1,741,685,830

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다.

1) 매출채권및기타채권

연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

2) 기타의 자산

현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	252,648,198,972	153,096,843,966

장기투자증권	67,599,012,868	57,620,957,908

파생상품자산	3,193,254,139	5,179,438,387

합 계	323,440,465,979	215,897,240,261

상기 금융자산 외에 금융보증계약으로 인해 피보증인의 청구에 의해서 연결실체가 지급하여야 할 지급보증한도액(주석 36)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~4년	4년 이후	합 계

매입채무및기타채무	36,721,030,928	-	-	-	36,721,030,928

단기이자부차입금	115,360,438	7,987,144,110	4,002,776,986	-	12,105,281,534

유동성장기차입금	1,517,895,726	18,988,600,441	-	-	20,506,496,167

유동성사채	337,796,173	34,400,958,457	-	-	34,738,754,630

유동성전환사채	24,728,140,000	-	-	-	24,728,140,000

전환사채	-	-	59,453,960,000	-	59,453,960,000

장기차입금	3,320,234,161	9,852,433,976	298,780,541,532	28,831,793,409	340,785,003,078

합 계	66,740,457,426	71,229,136,984	362,237,278,518	28,831,793,409	529,038,666,337

(전기말)

(단위:원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~4년	4년 이후	합 계

매입채무및기타채무	49,529,591,177	-	-	-	49,529,591,177

단기이자부차입금	91,947,945	10,066,536,712	-	-	10,158,484,657

유동성장기차입금	3,241,396,811	162,831,937,881	-	-	166,073,334,692

사채	320,419,726	34,008,012,822	-	-	34,328,432,548

전환사채	-	24,728,140,000	59,453,960,000	-	84,182,100,000

장기차입금	2,262,375,866	6,912,815,146	178,005,677,015	32,012,875,683	219,193,743,710

합 계	55,445,731,525	238,547,442,561	237,459,637,015	32,012,875,683	563,465,686,784

상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 금융부채와 별도로 보증계약 등으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 연결실체가 부담할 최대금액은 주석 36과 같습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당반기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	553,141,645,743	735,868,646,057

자기자본	341,602,610,407	285,536,455,851

부채비율	161.9%	257.7%

39. 매각예정자산(부채)

당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이지스부동산투자신탁61호 관련 자산(주1)	-	315,824,075,529

이지스부동산투자신탁61호 관련 부채(주1)	-	165,274,639,085

(주1) 연결실체는 이지스부동산투자신탁61호를 2017년 6월 21일에 매각함.

40. 보고기간 후 사건종속기업인 비앤엠개발(주)는 우선주 200,000주를 주당 439,000원에 매수하는 유상감자를 결정하였습니다.

주주총회 예정일	2017년 7월 5일

감자전후 자본금	감자전 4,200,000,000원

감자후 3,200,000,000원

감자방법	유상감자(주식소각)