SK디앤디 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제18(전)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
SK디앤디 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 SK디앤디 주식회사(이하 "지배기업")는 부동산개발 등을 주요 목적 으 로 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할 하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였 습니다. 한편 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여, 지배기업의 가구사업부문이 단순·물적분할 방식으로 디앤디리빙솔루션㈜로 이전되었습니다.지배기업은 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당분기말 현재 자본금 24,190백만원(우선주자본금 2,000백만원 포함, 주석 23 참고)이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

SK디스커버리㈜	7,564,389	34.09	-	-

한앤코개발홀딩스(유)	5,564,392	25.08	2,000,000	100.00

김도현	6,500	0.03	-	-

국민연금	1,219,124	5.49	-	-

파인밸류자산운용	1,200,000	5.41	-	-

SK디앤디(자사주)	640	0.00	-	-

우리사주	2,390	0.01	-	-

기타주주	6,632,729	29.89	-	-

합 계	22,190,164	100.00	2,000,000	100.00

(*) 상기 기재내용은 2022년 3월 31일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식 수와차이가 발생할 수 있습니다.

( 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요업종	지분율(%)	소재지	결산일

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜	건물개발및공급업	100.00	대한민국	12.31.

디앤디인베스트먼트㈜	자산관리업	100.00	대한민국	12.31.

㈜이에스에스에스코 (주1)	전기판매업	-	대한민국	12.31.

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호	부동산개발업	60.00	대한민국	12.31.

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사 (주2)	부동산개발업	-	대한민국	12.31.

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 (주3)	부동산개발업	21.13	대한민국	12.31.

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	부동산개발업	100.00	대한민국	12.31.

디앤디리빙솔루션㈜ (주4)	가구도매업	100.00	대한민국	12.31.

(주1) 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 ㈜이에스에스에스코 의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고, ㈜이에스에스에스코 의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 잔여재산분배를 완료하였으며, 당기 중 청산예정입니다.
(주3) 2021년 6월 29일 최초 취득 이후 유상증자에 따라 지분율 변동되었으며, 지분율이 50% 이하이지만 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 변동이익 중 대부분에 노출되어 있음을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.
(주4) 지배기업은 당분기 중 가구사업을 물적분할함에 따라 분할신설법인 디앤디리빙솔루션㈜ 주식 100.00%를 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	분기순손익

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜	10,405,881,552	2,661,033,115	7,744,848,437	1,868,893,549	(602,418,726)

디앤디인베스트먼트㈜	25,545,740,004	3,439,253,939	22,106,486,065	3,198,575,323	5,582,086,431

㈜이에스에스에스코	79,552,387,110	50,015,816,451	29,536,570,659	3,036,667,727	42,993,795

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호	41,657,183,966	24,222,311,066	17,434,872,900	575,700,000	307,501,532

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	(10,012,760,565)

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호	109,609,068,136	40,662,652,959	68,946,415,177	2,500,000	(274,567,118)

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	37,216,071,498	32,363,917,757	4,852,153,741	-	(119,729,759)

디앤디리빙솔루션㈜	22,706,012,219	6,364,402,059	16,341,610,160	4,513,395,011	(46,254,548)

(4) 당분기 및 전기 중 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ]

회사명	변동내역	변동사유

디앤디리빙솔루션㈜	연결포함	물적분할

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사	연결제외	지배력 상실

[ 전기 ]

종속기업명	변동내역	변동사유

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	연결포함	지배력 획득

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호	연결포함	신규취득

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	연결포함	신규취득

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	연결제외	지배력 상실

이지스전문투자형사모부동산투자신탁133호	연결제외	청산

한편, 당분기에 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업과 관련된 순현금유입·유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	금액

디앤디리빙솔루션㈜ (주1)	총 취득대가	(3,301,227,200)

취득 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산	3,301,227,200

순현금유입	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)	총 처분대금	-

처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산	(1,530,245,087)

순현금유출	(1,530,245,087)

(주1) 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액으로 지분을 취득함에 따라, 순현금의 유입 또는 유출은 발생하지 않았습니다.
(주2) 당분기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실함에 따라, 지배기업은 취득대가를 지급하거나 처분대금을 수령하지 않았습니다.

그리고, 전기에 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업과 관련된 순현금유입·유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	금액

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주1)	총 처분대금	-

처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산	(74,001,520)

순현금유출	(74,001,520)

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주1)	총 취득대가	-

취득 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산	336,935,262

순현금유입	336,935,262

(주1) 전기 중 불균등 증자·감자 등을 통해 지배기업의 지분율이 변동함에 따라 취득 및 처분 과정에서 취득대가를 지급하거나 처분대금을 수령하지 않았습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

SK디앤디 주식회사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 중간요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 충당부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단D16(1)을 적용하기로 선택한관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 부채의 유동·비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

·결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

·연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

·기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

·전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결실체는 동 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채·자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채·자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간요약재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간요약재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. COVID-19의 확산을 차단하 기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원정책이 발표되고 있습니다. 연결실체는 COVID-19의 확산으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토한 결과, COVID-19의 확산으로 인해 향후 재고자산 저가법 평가(주석 6 참고), 투자부동산 손상 평가(주석 12 참고) 등에 영향이 있을 수 있을 것으로 판단하였으며, 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3 . 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	위험회피비지정파생상품	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	79,093,300,671	-	-	-	-	79,093,300,671

단기금융상품	43,572,022,964	130,000,000,000	-	-	-	173,572,022,964

단기대여금	15,908,682,742	-	-	-	-	15,908,682,742

유동성장기대여금	4,182,244,000	-	-	-	-	4,182,244,000

매출채권및기타채권(주1)	28,374,508,215	-	-	-	-	28,374,508,215

파생상품자산	-	-	-	1,723,219,849	-	1,723,219,849

기타유동금융자산	585,571,925	-	-	-	-	585,571,925

소 계	171,716,330,517	130,000,000,000	-	1,723,219,849	-	303,439,550,366

비유동자산:

장기금융상품	30,756,094,830	-	-	-	-	30,756,094,830

장기투자자산	-	67,709,364,597	8,800,000	-	-	67,718,164,597

장기대여금	14,852,532,234	-	-	-	-	14,852,532,234

매출채권및기타채권(주1)	45,670,314	-	-	-	-	45,670,314

파생상품자산	-	-	-	4,752,155,477	2,977,606,935	7,729,762,412

기타비유동금융자산	4,265,800,994	-	-	-	-	4,265,800,994

소 계	49,920,098,372	67,709,364,597	8,800,000	4,752,155,477	2,977,606,935	125,368,025,381

합 계	221,636,428,889	197,709,364,597	8,800,000	6,475,375,326	2,977,606,935	428,807,575,747

(주1) 매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	위험회피비지정파생상품	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	70,925,668,936	-	-	-	-	70,925,668,936

단기금융상품	54,252,127,772	-	-	-	-	54,252,127,772

단기대여금	20,364,431,062	-	-	-	-	20,364,431,062

유동성장기대여금	2,516,492,000	-	-	-	-	2,516,492,000

매출채권및기타채권(주1)	38,632,042,387	-	-	-	-	38,632,042,387

파생상품자산	-	-	-	759,571,857	-	759,571,857

기타유동금융자산	597,764,820	-	-	-	-	597,764,820

소 계	187,288,526,977	-	-	759,571,857	-	188,048,098,834

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)	45,670,310	-	-	-	-	45,670,310

장기금융상품	63,662,384,262	-	-	-	-	63,662,384,262

장기투자자산	-	67,876,695,454	8,800,000	-	-	67,885,495,454

장기대여금	15,730,289,745	-	-	-	-	15,730,289,745

파생상품자산	-	-	-	2,692,273,018	2,977,606,935	5,669,879,953

기타비유동금융자산	5,075,911,123	-	-	-	-	5,075,911,123

소 계	84,514,255,440	67,876,695,454	8,800,000	2,692,273,018	2,977,606,935	158,069,630,847

합 계	271,802,782,417	67,876,695,454	8,800,000	3,451,844,875	2,977,606,935	346,117,729,681

(주1) 매출채권및기타채권에는 리스채권이 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	위험회피비지정파생상품	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	115,010,250,174	-	-	115,010,250,174

단기차입금	8,000,000,000	-	-	8,000,000,000

유동성장기차입금	330,508,215,580	-	-	330,508,215,580

유동성사채	76,241,966,130	-	-	76,241,966,130

파생상품부채	-	54,029,109	-	54,029,109

기타유동금융부채	24,004,808,295	-	-	24,004,808,295

소 계	553,765,240,179	54,029,109	-	553,819,269,288

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	63,691,061,064	-	-	63,691,061,064

장기차입금	621,992,104,875	-	-	621,992,104,875

사채	302,526,087,497	-	-	302,526,087,497

파생상품부채	-	-	1,674,000,000	1,674,000,000

기타비유동금융부채	11,839,393,240	-	-	11,839,393,240

소 계	1,000,048,646,676	-	1,674,000,000	1,001,722,646,676

합 계	1,553,813,886,855	54,029,109	1,674,000,000	1,555,541,915,964

(주1) 매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피비지정파생상품	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	40,054,841,888	-	40,054,841,888

단기차입금	46,000,000,000	-	46,000,000,000

유동성장기차입금	242,779,375,113	-	242,779,375,113

유동성사채	75,417,364,993	-	75,417,364,993

기타유동금융부채	2,844,978,144	-	2,844,978,144

소 계	407,096,560,138	-	407,096,560,138

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	62,770,816,335	-	62,770,816,335

장기차입금	518,218,040,298	-	518,218,040,298

사채	251,574,234,093	-	251,574,234,093

파생상품부채	-	1,674,000,000	1,674,000,000

기타비유동금융부채	11,389,194,975	-	11,389,194,975

소 계	843,952,285,701	1,674,000,000	845,626,285,701

합 계	1,251,048,845,839	1,674,000,000	1,252,722,845,839

(주1) 매입채무및기타채무에는 리스부채가 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	43,572,022,964	4,251,827,772	차입금 담보 등

장기금융상품	30,756,094,830	63,662,384,262	차입금 담보 등

합 계	74,328,117,794	67,914,212,034

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	79,093,300,671	70,925,668,936

4. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	19,979,045,736	31,103,384,506

(대손충당금)	(785,872,296)	(986,890,523)

미수금	6,641,725,195	6,368,108,794

(대손충당금)	(44,392,531)	(38,584,387)

금융리스채권	1,935,343,567	1,943,750,652

미수수익	2,584,002,111	2,186,023,997

소 계	30,309,851,782	40,575,793,039

비유동성:

미수금	45,670,314	45,670,310

금융리스채권	3,004,659,144	3,472,874,401

소 계	3,050,329,458	3,518,544,711

합 계	33,360,181,240	44,094,337,750

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,025,474,910	1,180,914,202

설정	10,249,550	396,751,521

제각	-	(399,888,628)

환입	(205,459,633)	(152,302,185)

기말금액	830,264,827	1,025,474,910

5. 계약원가

보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결원가	8,341,332,271	6,426,673,128

계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며, 이러한 원가는 고객에게 해 당 부동산과 관련된 통제가이전되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	24,885,768,628	24,885,768,628

토지	190,392,517,909	190,392,517,909

(토지평가손실충당금)	(321,674,218)	(321,674,218)

건설용지	625,153,987,766	598,578,687,051

완성공사	3,864,199,361	3,864,199,361

(완성공사평가손실충당금)	(939,534,664)	(939,534,664)

재공품(공사비)	20,636,019,832	14,273,072,233

재공품(선급공사원가)	21,478,931,944	14,811,283,502

상품	7,908,282,622	1,049,660,827

(상품평가손실충당금)	(5,977,594)	(10,484,705)

제품	2,342,813,479	2,107,746,578

(제품평가손실충당금)	-	(224,191,858)

저장품	942,102,698	956,907,608

(저장품평가손실충당금)	(315,304,169)	(289,975,111)

미착품	81,457,140,871	1,307,389,070

합 계	977,479,274,465	850,441,372,211

한편, 당분기 및 전 분 기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 32,491천원 및 47,067천원이며, 당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실환입은 226,222천원입 니다.

(2) 연결실체는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

(재무상태표 항목)

재공품	6,667,648,442	(15,318,510,901)

선급공사원가	562,936,977	2,388,187,526

(포괄손익계산서 항목)

이자비용 감소	7,385,486,327	2,481,178,385

매출원가 증가	(154,900,908)	(15,411,501,760)

세전이익 증가(감소)	7,230,585,419	(12,930,323,375)

당분기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은 4.33%이 며, 일반차입금의 유효이자율은 4.38% 입니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

단기보증금	585,571,925	597,764,820

기타비유동금융자산:

장기보증금	4,265,800,994	5,075,911,123

합 계	4,851,372,919	5,673,675,943

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	62,606,015,497	100,634,169,495

선급비용	8,003,237,261	7,714,945,009

선급공사원가	2,182,608,160	4,719,281,386

소 계	72,791,860,918	113,068,395,890

기타비유동자산:

장기수선충당예치금	2,727,235,857	2,637,810,429

합 계	75,519,096,775	115,706,206,319

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	63,662,949,706	77,133,050,834

당기손익-공정가치측정 금융자산	130,000,000,000	-

소 계	193,662,949,706	77,133,050,834

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	45,608,627,064	79,392,674,007

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,709,364,597	67,876,695,454

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,800,000	8,800,000

소 계	113,326,791,661	147,278,169,461

합 계	306,989,741,367	224,411,220,295

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성:

단기금융상품	예금 등	0.10 ~ 0.84	43,572,022,964	54,252,127,772

단기대여금	사업비	0 ~ 4.60	16,358,682,742	20,814,431,062

(대손충당금)	사업비	-	(450,000,000)	(450,000,000)

유동성장기대여금	사업비	0 ~ 4.60	4,882,244,000	3,216,492,000

(대손충당금)	사업비	-	(700,000,000)	(700,000,000)

소 계	63,662,949,706	77,133,050,834

비유동성:

장기금융상품	예금 등	0.10 ~ 1.30	30,756,094,830	63,662,384,262

장기대여금	사업비	0 ~ 4.60	14,586,413,544	15,505,431,479

주택자금대출	1.00	266,118,690	224,858,266

소 계	45,608,627,064	79,392,674,007

합 계	109,271,576,770	156,525,724,841

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

유동성:

MMW(키워드림채권형랩 등)(주1)	-	130,000,000,000	130,000,000,000	-

비유동성:

건설공제조합	-	980,504,580	980,504,580	980,504,580

전문건설공제조합	-	901,631,327	901,631,327	850,929,809

한국전기기술인협회	-	6,358,000	6,358,000	6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호	2.27	4,982,913,460	3,682,000,000	3,682,000,000

울진풍력㈜(주2)	-	26,000,000,000	15,671,000,000	15,671,000,000

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호	-	5,056,471,911	5,056,471,911	5,274,604,286

음성에코파크 ㈜	19.00	950,000	950,000	950,000

충주에코파크 ㈜	19.00	950,000	950,000	950,000

대소원에코파크 ㈜	19.00	950,000	950,000	950,000

이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사	13.52	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

㈜ 파스토(주2)	-	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 (舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)	8.53	20,100,800,000	20,508,000,000	20,508,000,000

성남수정새마을금고	-	100,000	100,000	-

이지스전문투자형사모부동산투자신 탁61호	0.13	300,000,000	349,448,779	349,448,779

㈜ 디디아이레지덴셜위탁관리모부동산투자회사	1.50	551,000,000	551,000,000	551,000,000

합 계	208,882,629,278	197,709,364,597	67,876,695,454

(주1) MMW의 구성자산을 직접 보유한 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 채무증권입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	16.20	360,000,000	-	-

화성정남일반사업단지㈜	5.00	5,000,000	5,000,000	5,000,000

울진풍력㈜	19.00	161,500,000	-	-

고한풍력㈜	19.00	3,800,000	3,800,000	3,800,000

합 계	530,300,000	8,800,000	8,800,000

(5) 당분기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분(주1)	대체(주2)	기말

유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	77,133,050,834	11,877,819,289	(13,345,787,686)	(12,002,132,731)	63,662,949,706

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	310,000,000,000	(230,000,000,000)	50,000,000,000	130,000,000,000

소 계	77,133,050,834	321,877,819,289	(243,345,787,686)	37,997,867,269	193,662,949,706

비유동성:

상각후원가로 측정하는 금융자산	79,392,674,007	191,270,369,426	(187,056,549,100)	(37,997,867,269)	45,608,627,064

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,876,695,454	50,801,518	(218,132,375)	-	67,709,364,597

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,800,000	-	-	-	8,800,000

소 계	147,278,169,461	191,321,170,944	(187,274,681,475)	(37,997,867,269)	113,326,791,661

합 계	224,411,220,295	513,198,990,233	(430,620,469,161)	-	306,989,741,367

(주1) 관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 감액이 포함되어 있습니다(주석 10-(1) 참고).
(주2) 유동성대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다.

10. 공동기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	대한민국	50.00	4,555,819,159	50.00	4,655,392,105

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	50.00	4,316,205,570	50.00	4,365,794,555

이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호	대한민국	50.00	35,189,683,737	50.00	35,353,288,982

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사 (주1)	대한민국	30.80	9,744,904,488	30.80	9,951,062,480

청주에코파크 ㈜ (주2)	대한민국	29.00	5,278,176,040	29.00	2,035,267,946

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주2)	대한민국	48.60	15,742,665,247	48.60	11,961,473,815

소 계	74,827,454,241	68,322,279,883

관계기업투자:

㈜ 킨텍스몰	대한민국	40.00	16,475,490	40.00	16,474,921

대구태양광발전 ㈜	대한민국	26.00	2,228,070,773	26.00	2,099,866,159

㈜ 모네상스	대한민국	22.11	958,844,485	22.11	853,422,481

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호	대한민국	35.00	13,910,845,424	35.00	14,122,217,450

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주3)	대한민국	-	-	45.00	365,638,112

㈜ 디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	20.00	15,123,817,202	18.87	96,197,525

㈜ 디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주5)	대한민국	28.62	-	29.06	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	20.00	9,576,194,102	17.65	9,869,270,828

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	20.00	10,415,978,519	17.81	515,944,096

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	20.00	9,254,662,500	12.37	-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사 (주4)	대한민국	15.10	3,817,012,612	15.10	3,871,428,888

현대사모부동산투자신탁20호	대한민국	49.06	12,398,169,429	49.06	12,493,093,974

㈜ 군포복합개발피에프브이(주6)	대한민국	29.80	-	29.80	-

대호지솔라파크 ㈜	대한민국	28.99	237,131,732	28.99	246,102,630

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)( 주4)	대한민국	15.20	4,940,206,008	15.20	6,256,566,818

㈜하우빌드(주4)	대한민국	5.90	2,999,968,374	6.19	2,679,251,501

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사 (주4)	대한민국	9.32	29,541,454,970	9.32	29,116,300,938

칠곡에코파크 ㈜ (주4, 7)	대한민국	19.00	-	19.00	-

굴업풍력개발㈜(주4)	대한민국	10.00	2,998,479,808	10.00	3,000,000,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사(주8,9)	대한민국	12.18	3,652,036,777	-	-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사(주8)	대한민국	47.10	26,905,393,367	-	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주10)	대한민국	20.00	1,557,472,595	-	-

㈜ 디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주11)	대한민국	27.59	1,346,481,474	27.59	2,473,228,801

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사(주8,11,12)	대한민국	1.58	347,986,947	-	-

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사(주8,11,12)	대한민국	1.93	794,623,133	-	-

소 계	153,021,305,721	88,075,005,122

합 계	227,848,759,962	156,397,285,005

(주1) 연결실체가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 의사결정 구조 등을 근거로 공동지배력을 보유하고 있다고 판단, 공동기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대해 동등한 의결권을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 당분기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다.
(주4) 이사회의 구성원에 대한 지명권이 있습니다.
(주5) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 6,987,484,866원입니다.
(주6) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액 2,432,846,996원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 감액하였습니다(주석 22-(4) 참고).
(주7) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 24,514,415원입니다.
(주8) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주9) 중요한 거래의 존재 등을 근거로 유의적인 영향력이 있다고 판단, 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주10) 당분기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.
(주11) 지분 전체를 종속기업인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.
(주12) 의사결정 등에 참여할 수 있는 능력 등을 근거로 유의적인 영향력이 있다고 판단, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2 ) 당분기 및 전분기 중 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	지분법투자손익(주1)	지분법자본변동	배당금수익	기타(주2)	처분	기말

공동기업투자	68,322,279,883	-	6,362,339,004	177,147,354	(34,312,000)	-	-	74,827,454,241

관계기업투자	88,075,005,122	79,006,762,500	(13,072,743,978)	9,164,223,676	(80,190,410)	22,164,578,067	(32,236,329,256)	153,021,305,721

합 계	156,397,285,005	79,006,762,500	(6,710,404,974)	9,341,371,030	(114,502,410)	22,164,578,067	(32,236,329,256)	227,848,759,962

(주1) 지배력상실 시점 이전에 인식한 종속기업투자의 지분법투자이익 897,110,453원이 제외되어 있습니다.
(주2) 지분율 변동에 따른 대체취득 및 처분, 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법손실 추가 인식분을 포함하고 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	지분법투자손익	지분법자본변동	기타(주1)	기말

공동기업투자	45,073,349,148	-	(135,479,098)	-	-	44,937,870,050

관계기업투자	83,294,214,900	14,657,968,374	(3,403,487,804)	(1,809,553,517)	58,416,295	92,797,558,248

합 계	128,367,564,048	14,657,968,374	(3,538,966,902)	(1,809,553,517)	58,416,295	137,735,428,298

(주1) 관 계기업투자의 대여금에 대한 지분법손실 추가 인식분을 포함하고 있습니다.

(3 ) 보 고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말

관계기업투자	㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	32,040,000,000

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	기타(주2)	감가상각	기말

토지	4,572,965,515	194,284,280	41,922,470,998	-	-	-	46,689,720,793

건물	15,713,213,694	-	1,323,347,667	-	-	(311,503,362)	16,725,057,999

구축물	2,899,076,786	-	-	-	-	(57,129,334)	2,841,947,452

기계장치	271,838,166,742	-	-	-	-	(5,568,953,192)	266,269,213,550

공구와기구	2,867,000	-	-	-	-	(220,000)	2,647,000

비품	1,803,470,222	8,320,000	-	(17,000)	-	(137,415,574)	1,674,357,648

기타유형자산	6,623,631,201	21,317,091	-	-	-	(632,861,432)	6,012,086,860

건설중인자산	53,112,996,089	39,764,996,864	(51,451,321,552)	-	1,205,238,488	-	42,631,909,889

합 계	356,566,387,249	39,988,918,235	(8,205,502,887)	(17,000)	1,205,238,488	(6,708,082,894)	382,846,941,191

(주1) 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각	기말

토지	4,844,701,443	-	-	-	-	4,844,701,443

건물	16,857,298,867	-	-	-	(286,021,296)	16,571,277,571

구축물	3,127,594,120	-	-	-	(57,129,334)	3,070,464,786

기계장치	291,388,604,511	7,500,000	-	-	(5,065,183,750)	286,330,920,761

공구와기구	3,747,000	-	-	-	(220,000)	3,527,000

비품	2,665,818,219	9,191,000	98,820,000	(637,928,504)	(125,563,250)	2,010,337,465

기타유형자산	7,824,673,258	3,540,000	808,580,000	-	(637,542,468)	7,999,250,790

건설중인자산	1,699,749,617	52,710,637,869	(907,400,000)	-	-	53,502,987,486

합 계	328,412,187,035	52,730,868,869	-	(637,928,504)	(6,171,660,098)	374,333,467,302

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	대체(주1)	재추정효과 등	처분 등(주2)	감가상각	기말

토지	59,302,195,628	7,848,360,926	-	-	-	67,150,556,554

건물	17,484,856,122	61,341,961	-	-	(110,364,919)	17,435,833,164

사용권자산	7,058,993,197	-	(33,724,979)	(50,963,373)	(470,769,105)	6,503,535,740

합 계	83,846,044,947	7,909,702,887	(33,724,979)	(50,963,373)	(581,134,024)	91,089,925,458

(주1) 건설중인자산에서 토지 및 건물로 대체되었습니다.
(주2) 신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재추정효과 등	처분 등(주1)	감가상각	기말

토지	59,302,195,628	-	-	-	59,302,195,628

건물	18,041,261,284	-	-	(120,334,020)	17,920,927,264

사용권자산	12,293,195,016	357,320,732	(3,203,866,213)	(623,541,889)	8,823,107,646

합 계	89,636,651,928	357,320,732	(3,203,866,213)	(743,875,909)	86,046,230,538

(주1) 신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	기타(주2)	상각	기말

특허권	7,841,075	-	-	-	(499,825)	7,341,250

상표권	189,144,474	-	-	-	(16,184,054)	172,960,420

회원권	2,417,391,538	-	-	-	-	2,417,391,538

소프트웨어	13,095,188,078	7,000,000	295,800,000	-	(621,164,881)	12,776,823,197

기타의무형자산	3,118,892,496	-	-	(3,756,000)	-	3,115,136,496

합 계	18,828,457,661	7,000,000	295,800,000	(3,756,000)	(637,848,760)	18,489,652,901

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.
(주2) 당분기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	12,413,409	-	(979,025)	11,434,384

상표권	255,462,090	1,276,480	(18,047,242)	238,691,328

회원권	2,417,391,538	-	-	2,417,391,538

소프트웨어	11,482,823,116	15,000,000	(424,208,701)	11,073,614,415

기타의무형자산	3,118,892,496	-	-	3,118,892,496

합 계	17,286,982,649	16,276,480	(443,234,968)	16,860,024,161

14. 사용권자산 및 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	6,451,029,356	(967,654,404)	5,483,374,952	6,451,029,356	(860,137,248)	5,590,892,108

건물	6,086,874,703	(3,149,116,367)	2,937,758,336	6,282,423,525	(3,233,055,548)	3,049,367,977

차량운반구	754,797,553	(345,199,410)	409,598,143	845,032,545	(413,098,225)	431,934,320

합 계	13,292,701,612	(4,461,970,181)	8,830,731,431	13,578,485,426	(4,506,291,021)	9,072,194,405

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합 계

기초	5,590,892,108	3,049,367,977	431,934,320	9,072,194,405	19,949,337,204

재추정효과 등	-	-	-	-	(33,724,979)

기타	-	(161,545,860)	-	(161,545,860)	(185,089,660)

취득/증가	-	449,345,288	49,256,080	498,601,368	466,758,526

감가상각	(107,517,156)	(399,409,069)	(71,592,257)	(578,518,482)	-

이자비용	-	-	-	-	215,010,179

리스료지급	-	-	-	-	(2,030,442,466)

기말	5,483,374,952	2,937,758,336	409,598,143	8,830,731,431	18,381,848,804

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합 계

기초	6,020,960,732	4,396,807,195	411,148,188	10,828,916,115	23,312,613,803

재추정효과 등	-	-	(27,468,412)	(27,468,412)	152,083,758

취득/증가	-	66,338,577	32,039,798	98,378,375	94,453,118

감가상각	(107,517,156)	(392,068,508)	(70,053,214)	(569,638,878)	-

이자비용	-	-	-	-	259,149,425

리스료지급	-	-	-	-	(1,989,246,617)

기말	5,913,443,576	4,071,077,264	345,666,360	10,330,187,200	21,829,053,487

(3) 연결실체가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 4년	4년 이후	합 계

토지	600,000,000	1,800,000,000	4,800,000,000	7,200,000,000

건물	1,466,728,600	1,683,170,150	90,000,000	3,239,898,750

차량운반구	254,610,656	181,179,854	-	435,790,510

투자부동산	2,995,287,838	5,122,818,738	2,545,360,322	10,663,466,898

합 계	5,316,627,094	8,787,168,742	7,435,360,322	21,539,156,158

( 4 ) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수익:

금융리스채권의 이자수익	53,496,361	35,099,339

비용:

사용권자산의 감가상각비	578,518,482	569,638,878

리스부채의 이자비용	215,010,179	259,149,425

리스료-단기리스 및 소액자산리스	339,585,728	113,931,052

연결포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액:	1,079,618,028	907,620,016

(5) 당분기말 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	1,935,343,567	3,004,659,144	1,943,750,652	3,472,874,401

15. 건설형 공사계약 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	193,452,484,166	131,173,442,129

가산: 누적이익	92,836,239,031	62,945,361,042

누적공사수익 합계	286,288,723,197	194,118,803,171

차감: 진행청구액	(215,814,546,642)	(175,315,190,608)

소 계	70,474,176,555	18,803,612,563

계약자산 및 미청구공사	70,474,176,555	18,803,612,563

(2) 전기말 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 없으며, 공사손실충당부채는 없습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적 용하여 진행기준수익을 인식한 계약 으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률(%)	계약자산 및 미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

당산동 생각공장	2020-03-09	2022-07-31	62.93	70,474,176,555	-	-	-

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	100,535,313,271	18,805,909,083

미지급금(주1)	6,871,262,288	15,082,058,052

유동리스부채	4,570,054,553	5,065,184,977

미지급비용	7,603,674,615	6,166,874,753

소 계	119,580,304,727	45,120,026,865

비유동:

장기미지급금(주1)	63,691,061,064	62,770,816,335

비유동리스부채	13,811,794,251	14,884,152,227

소 계	77,502,855,315	77,654,968,562

합 계	197,083,160,042	122,774,995,427

(주1) 연결실체는 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 및 코람코전문투자형사모부동산투자신탁117호의 비지배주주에게 금융자산을 분배할 계약상 의무를 보유하고 있다고 판단함에 따라, 해당 비지배주주의 지분 및 손익을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하고 있습니다.

17. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,000,000,000	-	46,000,000,000	-

장기차입금	330,508,215,580	621,992,104,875	242,779,375,113	518,218,040,298

사채	76,241,966,130	302,526,087,497	75,417,364,993	251,574,234,093

합 계	414,750,181,710	924,518,192,372	364,196,740,106	769,792,274,391

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행 등	일반차입금	2.53 ~ 2.54	8,000,000,000	46,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행 등	일반차입금 외	3.20 ~ 6.20	891,974,625,583	700,214,038,306

하나은행(주1)	특정차입금	3M CD + 2.01	27,000,000,000	27,000,000,000

하나은행(주2)	특정차입금	LIBOR 3M + 3.41	6,901,560,000	6,757,350,000

㈜ 이에스에스에스코(주3)	-	-	31,480,534,098	31,437,540,303

합 계	957,356,719,681	765,408,928,609

차감 : 할인발행차금	(4,856,399,226)	(4,411,513,198)

차감 : 유동성대체	(331,219,108,285)	(243,033,655,558)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	710,892,705	254,280,445

차감잔액	621,992,104,875	518,218,040,298

(주1) 성 수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계 약을 체결 하였습니다(주석 20, 21 참고).
(주2) 외화차입금의 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 20, 21 참고).
(주3) ㈜ 이에스에스에스코의 비지배주주에 지급하여야 하는 비지배주주 손익이 장기차입금에 포함되어 있습니다.

연결실체는 당분기 중 ㈜이에스에스에스코의 비지배주주에 지급하여야 하는 비지배주주 손익 42,994천원을 장기차입금으로 계정대체하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

사채	2020.08.21	2022.08.21	4.60	40,000,000,000	40,000,000,000

2020.08.21	2023.08.21	4.90	30,000,000,000	30,000,000,000

2020.10.27	2023.10.27	4.90	45,000,000,000	45,000,000,000

2021.03.12	2024.03.12	4.50	130,000,000,000	130,000,000,000

2022.03.17	2025.03.17	5.00	40,000,000,000	-

2022.03.28	2025.03.28	5.00	10,000,000,000	-

차감 : 할인발행차금	(603,608,183)	(542,728,346)

차감 : 유동성대체	(40,000,000,000)	(40,000,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	47,127,717	76,759,889

차감잔액	254,443,519,534	204,534,031,543

외화사채(주1)	2019.06.24	2022.06.24	LIBOR 3M+0.95	36,324,000,000(USD 30,000,000)	35,565,000,000(USD 30,000,000)

2021.04.23	2024.04.23	LIBOR 3M+1.00	24,216,000,000(USD 20,000,000)	23,710,000,000(USD 20,000,000)

2021.07.29	2024.07.29	LIBOR 3M+0.90	24,216,000,000(USD 20,000,000)	23,710,000,000(USD 20,000,000)

차감: 할인발행차금	(384,338,190)	(450,672,568)

차감 : 유동성대체	(36,324,000,000)	(35,565,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	34,906,153	70,875,118

차감잔액	48,082,567,963	47,040,202,550

합 계	302,526,087,497	251,574,234,093

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 20, 21 참고).

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

예수보증금	7,370,000	149,452,651

임대보증금	2,650,959,965	2,695,525,493

미지급배당금	19,795,619,200	-

유동성금융보증부채	1,550,859,130	-

소 계	24,004,808,295	2,844,978,144

기타비유동금융부채:

임대보증금	8,282,749,950	6,246,394,565

금융보증부채	3,556,643,290	5,142,800,410

소 계	11,839,393,240	11,389,194,975

합 계	35,844,201,535	14,234,173,119

당분기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태 뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 당분기 중 금융보증부채를 평가할때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	10,896,549,911	11,004,292,459

선수금(주1)	18,250,695,159	14,168,332,668

선수수익	1,019,779,948	874,849,095

합 계	30,167,025,018	26,047,474,222

(주1) 고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

20. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	-	-	54,029,109	-

통화스왑	1,602,546,652	4,752,155,477	-	-

이자율스왑	120,673,197	-	-	-

장외파생상품	-	2,977,606,935	-	1,674,000,000

소 계	1,723,219,849	7,729,762,412	54,029,109	1,674,000,000

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑	759,571,857	2,660,355,676	-	-

이자율스왑	-	31,917,342	-	-

장외파생상품	-	2,977,606,935	-	1,674,000,000

소 계	759,571,857	5,669,879,953	-	1,674,000,000

한편, 연결실체는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 장기선도파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입	매도	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액	파생상품자산	파생상품자산(유동)	파생상품부채(비유동)

유동	비유동

USD	30,000,000	KRW	34,704,000,000	1,602,546,652	-	759,571,857	-

USD	5,700,000	KRW	6,452,700,000	-	561,831,046	-	360,801,025

USD	20,000,000	KRW	22,326,000,000	-	2,213,793,949	-	1,295,185,200

USD	20,000,000	KRW	23,096,000,000	-	1,976,530,482	-	1,004,369,451

합 계	1,602,546,652	4,752,155,477	759,571,857	2,660,355,676

(3) 연결실체는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 당분기말 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약처	계약기간	계약이자율	당분기말	전기말

지급	수취	파생상품자산(유동)	파생상품자산(비유동)

하나은행	2020.02.07 ~ 2023.02.07	3.50%	KRW CD 3M + 2.01%	120,673,197	31,917,342

(4) 연결실체는 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 당분기말 현재 통화선도와 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입	매도	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액	파생상품부채(유동)	파생상품부채(비유동)

EUR	9,170,000	KRW	12,496,256,800	54,029,109	-

(5) 연결실체는 당분기말 현재 5건의 장외파생상품계약을 보유하고 있습니다( 세부내역은 주석 21-(14) 참고). 연결실체는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

21. 우발사항 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	내 역	약정한도

하나은행 등	전자외상매출채권 담보대출	7,000,000,000

통화파생상품	(주1) USD 75,700,000

(주2) EUR 10,700,000

(주3) 675,000,000

일반자금대출	(주4) 112,683,000,000

USD 14,000,000

당좌대출	4,000,000,000

법인카드	1,300,000,000

기업어음할인약정	10,000,000,000

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약과, 원자재 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도를 포함하고 있습니다.
(주2) 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도입니다.
(주3) 성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 체결한 이자율스왑 약정한도입니다.
(주4) ㈜이에스에스에스코의 대출 약정금액 997억원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소	하나은행	공동1순위 : 하나은행	24,000	종합재산신탁

공동1순위 : 하나생명보험	6,000

공동1순위 : 하나손해보험	6,000

공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위)	60,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등	코리아신탁	공동1순위 : 새마을금고중앙회	26,000	지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈	39,000

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터	65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등	무궁화신탁	공동1순위 : 신한은행	32,500	지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행	19,500

공동1순위 : 신한캐피탈	15,600

공동1순위 : KB캐피탈	13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워	1,300

2순위 : 에이블뷰타워	35,100

3순위 : SK건설	90,039

강원도 삼척시 동양길 20 등	하나은행	공동1순위 : 하나은행	36,074	종합재산신탁

공동1순위 : 신한캐피탈	24,000

공동1순위 : 한국투자캐피탈	12,000

공동1순위 : 산은캐피탈	12,000

서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 12-1번지	코리아신탁	공동1순위 : 신한은행	24,000	관리형 토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험	42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회	42,000

공동1순위 : 수산업협동조합중앙회	18,000

공동1순위 : 코리안리재보험	18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈	12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈	12,000

공동1순위 : 산은캐피탈	6,000

공동1순위 : 신한카드	6,000

공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자)	6,000

2순위 : 태영건설	149,880

서울특별시 구로구 구로동 636-89 등	코리아신탁	공동1순위 : 흥국생명보험(일반계정)	24,000	부동산 담보신탁

공동1순위 : 흥국생명보험(특별계정)	18,000

공동1순위 : 미래에셋캐피탈	30,000

공동1순위 : 롯데카드	27,000

공동1순위 : 한화손해보험	27,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈	18,000

공동1순위 : 엔에이치농협캐피탈	9,000

공동1순위 : 산은캐피탈	9,000

공동1순위 : 케이비캐피탈	18,000

공동2순위 : 아주캐피탈	9,600

공동2순위 : 키움캐피탈	19,200

공동2순위 : 비엔케이캐피탈	19,200

공동2순위 : 하나캐피탈	19,200

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈	4,800

서울특별시 중구 남대문2가 5-3 등	무궁화신탁	공동1순위 : 푸본현대생명	60,000	관리형 토지신탁

공동1순위 : 디지비생명보험	18,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈	24,000

공동1순위 : 케이비캐피탈	6,000

공동1순위 : 산은캐피탈	12,000

공동2순위 : 아이비케이캐피탈	12,000

공동2순위 : 케이비캐피탈	18,000

공동2순위 : 하나캐피탈	12,000

3순위 : 태영건설	34,680

서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등	교보자산신탁	공동1순위 : 이태원1동새마을금고	3,250	부동산 담보신탁

공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고	2,600

공동1순위 : 구산동새마을금고	3,250

공동1순위 : 군포새마을금고	5,850

공동1순위 : 파주새마을금고	1,300

공동1순위 : 명동새마을금고	2,990

공동1순위 : 안산중앙새마을금고	5,200

공동1순위 : 이촌새마을금고	3,900

공동1순위 : 서빙고동새마을금고	2,600

공동1순위 : 성암새마을금고	2,600

공동1순위 : 용인중앙새마을금고	3,900

2순위 : 아이비케이캐피탈	6,500

서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등	교보자산신탁	공동1순위 : 군포새마을금고	600	부동산 담보신탁

공동1순위 : 이촌새마을금고	720

공동1순위 : 성암새마을금고	600

공동1순위 : 동소문새마을금고	840

공동1순위 : 신당황학새마을금고	1,080

공동1순위 : 삼척도원새마을금고	720

공동1순위 : 성남중부새마을금고	6,000

공동1순위 : 성남제일새마을금고	3,600

공동1순위 : 남한산성새마을금고	1,200

공동1순위 : 양평중앙새마을금고	720

공동1순위 : 노원새마을금고	1,200

서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등	무궁화신탁	공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점	1,200	부동산 담보신탁

공동1순위 : 경산농업협동조합	4,800

공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점	3,600

공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점	6,000

공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점	4,800

공동1순위 : 조암농업협동조합	3,600

공동1순위 : 정읍농업협동조합	4,800

공동1순위 : 북대전농업협동조합	3,600

공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점	3,600

공동1순위 : 청도농업협동조합	3,600

공동1순위 : 동곡농업협동조합	3,000

공동1순위 : 온양농업협동조합	4,800

공동1순위 : 광주비아농업협동조합	3,600

공동1순위 : 신도농업협동조합	4,800

공동1순위 : 제주시농업협동조합	4,200

공동1순위 : 우리은행	54,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈	26,200

공동1순위 : 대신저축은행	13,100

공동1순위 : 유안타저축은행	3,930

공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터	2,620

공동1순위 : 대구은행	13,100

공동1순위 : 신한캐피탈	6,550

공동1순위 : 제이티친애저축은행	3,930

공동2순위 : 롯데카드	24,000

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈	9,600

공동2순위 : 우리금융캐피탈	13,200

공동2순위 : 케이비캐피탈	19,200

서울특별시 강남구 신사동 532-11 등	하나은행	공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점	20,400	부동산 담보신탁

공동1순위 : 포항농업협동조합	6,000

공동1순위 : 부산은행	12,000

2순위 : 하나은행 종로금융센터지점	12,000

서울특별시 구로구 오류동 108-104 등	아시아신탁	공동1순위 : 케이비캐피탈	18,000	부동산 담보신탁

공동1순위 : 우리금융캐피탈	13,200

2순위 : 신한캐피탈	4,800

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

지급보증 제공처	제공내역	담보설정액

우리은행(이지스전문투자형사모부동산투자신탁제318호의 신탁업자 지위)	강남역오피스 개발사업 차입금에 대한 추가투자확약	4,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	인허가 보증보험 외	33,547

건설공제조합	하도급대금지급보증 외	67

전문건설공제조합	하자보수 이행보증 외	14,558

주택도시보증공사	하자보수 이행보증 외	50

울진풍력㈜	울진풍력㈜ 토지의 담보제공	315

(5) 당분기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금융기관	보증금액	총보증한도	보증기간

당산동 생각공장	국민은행, 신한은행하나은행,하나캐피탈	225,595	268,280	중도금대출 최초실행일로부터2023년 1월 31일까지

( 6) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사	내용	부보금액

메리츠화재	기관기계종합보험 외	175,102

하나손해보험	영업배상책임보험	3,000

현대해상	재산종합보험 외	150,467

삼성화재	재산종합보험 외	57,178

한화손해보험	재산종합보험 외	114,376

DB손해보험	재산종합보험 외	69,263

롯데손해보험	재산종합보험 외	8,563

KB손해보험	단체안심상해보험 외	4,132

(7) 지배기업은 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과같습니다.

구 분	권리행사자	상대방	행사요건

Put Option	재무출자자	울진풍력㈜	운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option	울진풍력㈜	재무출자자	운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(지배기업)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 지배기업은 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(단위 : 백만원)

소송내용	소송가액	원고	피고	비고

하자보수금 청구	300	가산더블유센터 운영위원회	연결실체 외	1심 진행 중

손해배상	500	디아이지에어가스(주)舊) 대성산업가스(주)	연결실체	1심 진행 중

( 9) 당분기말 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	차입액 등 (주1)	담보제공자산	장부금액

한국산업은행	15,106,000,000	피투자기업(대구태양광발전㈜)주식	2,228,070,773

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁	216,060,000,000	피투자기업(울진풍력㈜)주식	-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행	99,683,000,000	유형자산 및 무형자산	83,715,886,998

KB캐피탈, 우리금융캐피탈, 신한캐피탈	36,000,000,000	피투자기업(㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사)주식	-

중소기업은행, 신용협동조합중앙회, 은평신용협동조합	84,000,000,000	피투자기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사)주식	4,394,473,834

하나은행	32,400,000,000	에피소드성수121 (서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물	31,902,648,583

동서울농업협동조합	6,000,000,000	삼성동 25-12 필지	8,736,229,627

메트라이프생명보험 주식회사	25,800,000,000	신갈동 384-32외 9 필지 및 건물	39,682,495,027

한국스탠다드차타드은행, 대구은행	98,400,000,000	충무로3가 43 토지 및 건물	102,111,343,737

(주1) 담보설정액입니다.

(10) 지배기업은 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전력절감서비스	고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공	ESS설비는 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정	고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영	지배기업은 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간	500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션	행사권자	㈜이에스에스에스코

의무자	지배기업

기초자산	ESS설비

행사가격	5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간	2020년 1월 ~ 2032년 12월

지배기업은 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여(주석1-(2) 참고) ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(11) 연결실체가 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공 및 책임준공의무 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 차입금에 대하여 중첩적 채무인수의무 156,000백만원과 시공지분율에 따른 채무인수의무 47,520백만원을 각각 부담합니다.(12) 연결실체는 청주에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

(13) 연결실체는 관계기업투자인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호가 명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무에 대하여 자금보충의무를 부담합니다. 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호의 대출금은 960억원이며, 이자기간은 매 3개월로 매 이자기간의 종료일에 연 3.60%의 고정금리 이자를 지급합니다. 당해 대출의 만기일은 인출일로부터 36개월로써, 연결실체의 자금보충의무는 대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%인 약 12.1억원에 한정됩니다.(14) 장외파생금융상품계약

연결실체는 당분기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과같습니다.

① 현대사모 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스케이에스에이치 유한회사

계약일	2019년 11월 5일

만기일	기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2022년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날(다만, 기초자산이 매각되지 않을 경우 2024년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액	200억원

기초자산	현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법	연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급

② 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스에스케이제일차주식회사	에스에스케이제이차주식회사

계약일	2020년 03월 19일

만기정산일	거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는 날(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산	리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호	한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법	연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에 차액을 지급

③ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션

구 분	내 용

행사권자	충무클라우드㈜(주1)

의무자	지배기업

행사대상자산	2종 수익증권 신탁원본 150억

행사가격	제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(15,000,000,000원)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액

행사기간	1) 신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2) 본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간

(주1) 연결대상 종속기업의 비지배주주입니다.

④ 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션

구 분	내 용

행사권리	매수청구(풋옵션)	매도청구(콜옵션)

행사권자	㈜에스원(주1)	디앤디인베스트먼트㈜

의무자	디앤디인베스트먼트㈜	㈜에스원(주1)

행사대상자산	보통주 800,000주

행사가격	주당 5,000원(총액 4,000,000,000원)

행사기간	PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내

(주1) 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 비지배주주입니다.

⑤ 디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션

구 분	내 용

행사권리	매수청구(풋옵션)	매도청구(콜옵션)

행사권자	㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사	지배기업

의무자	지배기업	㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

행사대상자산	DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부

행사기간	마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일 이전의 날까지의 기간

행사요건	DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 작은 경우	DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 큰 경우

행사가격	마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)	마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)

(주1) 포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 DDILVC의 누적 예상회수금

한편, 연결실체는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

연결실체에 공동지배력을 보유한 기업	SK디스커버리㈜, 한앤코개발홀딩스(유)

공동기업투자	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호, 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁318호, ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사, 청주에코파크㈜, 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호(주1), 한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁(주1)

관계기업투자	㈜킨텍스몰, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주2), ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, 현대사모부동산투자신탁20호, ㈜군포복합개발피에프브이, 대호지솔라파크㈜, ㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스), ㈜하우빌드, ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사, 칠곡에코파크㈜, 굴업풍력개발㈜, ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사(주3), 코람코제135호일반사모부동산투자유한회사(주4), ㈜디디아이브이씨 제1호위탁관리부동산투자회사(주4), ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주5), ㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사(주4,6), ㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사(주3,4)

대규모기업집단계열회사 등 기타특수관계자(주6)	SK㈜, SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜), SK네트웍스㈜, SK쉴더스(舊 SK인포섹㈜), SKC㈜, SK케미칼㈜, SK이노베이션㈜, SK렌터카㈜, SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜, SK브로드밴드㈜,행복나래㈜, ㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주7), ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)(주7), SK바이오사이언스㈜, SK가스㈜, 휴비스㈜ 등 SK기업집단 계열회사 및 기타특수관계자

(주1) 직접 지분을 보유하고 있지 않으나, 해당 피투자회사의 관련 활동에 대하여 실질적인 의사결정 권리를 보유하며, 만장일치로써 의사결정이 이루어짐에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 신탁계약에서 정한 신탁계약기간이 종료됨에 따라 신탁계약이 해지되었습니다.
(주3) 종속기업투자인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.
(주4) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주5) 당분기 중 발생한 지분율 변동에 따라 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.
(주6) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 혹은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 12에 따라 특수관계자로 분류되는 기업입니다.
(주7) 관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사를 통하여 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	매출	자산매각(주1)	매입	자산취득

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK디스커버리㈜	162,000	-	179,047,364	-

공동기업투자	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	60,000,000	-	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	224,098,398	-	-	-

청주에코파크㈜	20,739,296	-	-	-

관계기업 투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	508,651,483	-	3,720,100	-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	55,896,204	-	-	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	359,181,366	-	3,391,899	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	444,164,281	-	49,977,299	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	411,393,137	-	51,093,871	-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	290,770,217	-	3,099,444	-

현대사모부동산투자신탁20호	7,233,973	-	-	-

㈜군포복합개발피에프브이	422,498,304	-	-	-

대호지솔라파크㈜	10,208,219	-	-	-

㈜하우빌드	-	-	-	1,635,000

칠곡에코파크㈜	38,872,897	-	-	-

㈜ 디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	1,575,274,872	-	147,030,412	46,613,150,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	500,000,000	-	-	-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	-	62,546,192,458	-	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)	2,683,286,845	-	-	-

기타	SK㈜	-	-	620,796,502	-

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)	439,394,549	-	48,782,600	-

SK쉴더스㈜(舊 SK인포섹)	-	-	51,521,434	-

SKC㈜	464,708,570	-	-	-

SK케미칼㈜	16,403,290	-	-	-

SK이노베이션㈜	-	-	108,540,457	-

SK렌터카㈜	-	-	14,280,000	-

SK엠앤서비스㈜	-	-	54,543,760	-

SK피아이씨글로벌㈜	253,461,770	-	-	-

SK브로드밴드주식회사	-	-	24,180,977	-

행복나래주식회사	-	-	18,624,115	-

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	48,675,254	-	-	-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)	213,637,693	-	-	-

SK바이오사이언스	567,000	-	-	-

SK가스㈜	14,391,050	-	409,080,038	-

㈜휴비스	539,695,650	-	-	-

합 계	9,603,366,318	62,546,192,458	1,787,710,272	46,614,785,000

(주1) 지위이전 양수도계약에 따라 연결실체 에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 당분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	매출	매입

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK가스㈜	9,955,860	388,809,146

연결실체에 공동지배력을보유한 기업의 지배기업	SK디스커버리㈜	-	144,327,800

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	282,000,000	-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	31,535,656	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	184,775,000	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	280,625,000	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	264,063,000	-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	68,384,564	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	340,215,475	-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	335,569,294	-

㈜군포복합개발피에프브이	155,309,951	-

㈜ 디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	29,676,681	16,771,937

대호지솔라파크㈜	10,208,219	-

㈜ 영시티위탁관리부동산투자회사	213,637,693	-

코람코전문투자형사모투자신탁제120호	8,433,422	-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁	1,851,239	-

㈜하우빌드	-	51,000,000

기타	SK㈜	-	494,444,303

SK건설㈜	285,622,273	-

SK네트웍스㈜	-	126,252,000

ADT캡스㈜(舊 SK인포섹㈜)(주1)	-	22,241,563

ADT캡스㈜(주1)	-	3,568,209

SKC㈜	395,065,280	40,363,155

SK케미칼㈜	12,549,620	-

SK이노베이션㈜	-	108,340,227

SK렌터카㈜	-	14,625,459

SK엠앤서비스㈜	-	59,758,790

SK피아이씨글로벌㈜	264,579,700	-

SK브로드밴드㈜	-	21,109,407

행복나래㈜	-	6,277,900

합 계	3,174,057,927	1,497,889,896

(주1) SK인포섹㈜이 ADT캡스㈜를 흡수합병하였습니다. ADT캡스㈜의 거래내역은 합병되기 전까지의 연결실체 와의 거래내역입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK디스커버리㈜(주1)	1,115,576	6,094,134,758

한앤코개발홀딩스(유)(주2)	-	6,495,513,600

공동기업투자	㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	300,161,679	-

청주에코파크㈜	2,421,214,358	-

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	385,985,035	302,021,703

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	61,485,824	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	157,996,400	106,961,541

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	341,906,417	393,537

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	231,539,474	337,418,159

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	76,758,010	1,799,174

현대사모부동산투자신탁20호	13,661,370	-

㈜군포복합개발피에프브이	63,718,948	101,123,596

대호지솔라파크㈜	71,105,615	-

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)	5,000,000,000	-

㈜하우빌드	102,842,000	-

칠곡에코파크㈜	131,941,590	-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	-	372,320,636

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사	60,980,076	-

기타	SK㈜	-	1,395,900

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)	6,193,199,132	4,182,250,191

SK쉴더스(舊 SK인포섹㈜)	280,000	18,295,883

SKC㈜	300,937,811	-

SK케미칼㈜	19,837,970	-

SK이노베이션㈜	-	40,025,185

SK렌터카㈜	-	5,236,000

SK엠앤서비스㈜	-	13,519,415

SK피아이씨글로벌㈜	169,400,750	-

SK브로드밴드㈜	4,266,000	4,364,700

행복나래㈜	-	11,621,256

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	53,542,779	-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)	235,001,462	-

SK바이오사이언스㈜	3,904,518	-

SK가스㈜	733,998,480	1,827,069,131

㈜휴비스	351,486,948	-

합 계	17,488,268,222	19,915,464,365

(주1) 연결실체가 인식하고 있는 SK디스커버리㈜에 대한 채무에는 미지급배당금 6,051,511천원이 포함되어 있습니다.
(주2) 연결실체가 인식하고 있는 한앤코개발홀딩스(유)에 대한 채무에는 미지급배당금 6,495,514천원(전분기: 5,382,635천원)이 포함되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK디스커버리㈜	304,724	216,915,899

공동기업투자	㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	582,923,982	-

청주에코파크㈜	8,391,448,928	-

관계기업투자	현대사모부동산투자신탁20호	6,427,397	-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	145,200,000	-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	61,433,931	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	87,752,500	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	178,129,234	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	125,469,300	-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	78,314,175	-

㈜군포복합개발피에프브이	64,780,930	128,043,478

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	985,894,349	279,566,558

대호지솔라파크㈜	60,897,396	-

㈜파스토(舊 ㈜에프에스에스)	5,000,000,000	-

㈜하우빌드	102,842,000	-

칠곡에코파크㈜	93,068,693	-

기타	SK㈜	-	62,535,050

SK에코플랜트㈜(舊 SK건설㈜)	7,286,216,124	4,215,615,941

SK쉴더스㈜(舊 SK인포섹㈜)	280,000	57,245,767

SKC㈜	379,794,393	-

SK케미칼㈜	9,403,431	-

SK이노베이션㈜	-	54,461,227

SK렌터카㈜	-	5,236,000

SK엠앤서비스㈜	-	7,096,437

SK피아이씨글로벌㈜	232,339,855	-

행복나래㈜	-	17,586,063

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	53,465,136	-

세미콜론문래위탁관리부동산투자회사(舊 ㈜영시티위탁관리부동산투자회사)	240,223,717	-

SK바이오사이언스㈜	1,066,533	-

SK가스㈜	722,300,510	2,018,104,310

㈜휴비스	421,401,272	-

합 계	25,311,378,510	7,062,406,730

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 자금거래 내역은 다 음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	기초	증가	감소	기말

공동기업투자	㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	장기대여금	7,150,000,000	-	-	7,150,000,000

청주에코파크㈜	단기대여금	5,581,548,320	-	(5,361,548,320)	220,000,000

관계기업투자	현대사모부동산투자신탁20호	장기대여금	300,000,000	800,000,000	-	1,100,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주1)	장기대여금	6,045,770,939	-	(52,017,935)	5,993,753,004

대호지솔라파크㈜	유동성장기대여금	900,000,000	-	-	900,000,000

칠곡에코파크㈜	단기대여금	3,427,200,000	-	-	3,427,200,000

합 계	23,404,519,259	800,000,000	(5,413,566,255)	18,790,953,004

(주1) ㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	기초	증가	감소	기말

공동기업투자	코람코전문투자형사모투자신탁제120호	단기대여금	820,000,000	-	(820,000,000)	-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁	단기대여금	180,000,000	-	(180,000,000)	-

관계기업투자	㈜군포복합개발피에프브이(주1)	장기대여금	8,426,600,000	-	(58,416,295)	8,368,183,705

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	단기대여금	10,000,000,000	1,000,000,000	-	11,000,000,000

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	유동성장기대여금	13,500,000,000	-	-	13,500,000,000

대호지솔라파크 ㈜	유동성장기대여금	900,000,000	-	-	900,000,000

합 계	33,826,600,000	1,000,000,000	(1,058,416,295)	33,768,183,705

(주1) ㈜군포복합개발피에프브이의 대여금에 대하여 지분법손실을 추가로 인식하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

공동기업투자	한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호	배당금수령	34,312,000	-

관계기업투자	이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	처분	282,329,256	-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	처분	14,500,000,000	-

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	출자	15,405,000,000	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	처분	9,124,000,000	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	출자	10,670,000,000	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	처분	8,330,000,000	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	출자	9,254,662,500	-

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	출자	-	11,658,000,000

㈜하우빌드	출자	-	2,999,968,374

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	출자	6,175,000,000	-

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	배당금수령	80,190,411	-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	출자	36,358,000,000	-

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사	출자	795,300,000	-

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사	출자	348,800,000	-

합 계	111,357,594,167	14,657,968,374

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	826,679,635	760,473,007

퇴직급여	1,069,467,532	695,720,706

주식보상비	97,195,000	-

합 계	1,993,342,167	1,456,193,713

(7) 지배기업은 특수관계자를 위하여 지배기업의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 21-(9) 참고).

23. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주(주1)	보통주	우선주(주1,2)

수권 주식수	60,000,000주	40,000,000주	60,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원	1,000원	1,000원

발행 주식수	22,190,164주	2,000,000주	22,190,164주	2,000,000주

보통주자본금	22,190,164,000원	2,000,000,000원	22,190,164,000원	2,000,000,000원

(주1) 지배기업은 2020년 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터 1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 지배기업의 기명식 보통주로 전환청구할 수 있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원이며, 전환비율은 1:1입니다. 당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적 전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의 이익배당을 지급하며, 잔여재산분배에 대하여는 보통주에 우선하되, 보통주에 대한 잔여재산분배율이 우선주 잔여재산분배율을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 권리를 갖습니다.
(주2) 전 기 중 파인밸류자산운용㈜가 보유중이던 전환우선주 1,200,000주 및 SK가스㈜가 보유중이던 전환우선주 2,000,000주는 전환청구에 따라 보통주로 전환되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	283,809,830,429	283,809,830,429

기타자본잉여금	6,994,751,850	6,994,751,850

합 계	290,804,582,279	290,804,582,279

(주1) 지배기업은 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 동 계약이 확정수량 및 확정금액 조건을 충족하는 자기지분으로 결제되는 계약에 해당한다고 판단하였습니다. 또한 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 과거 유사한 사례에 대한 금융감독원 질의회신 연석회의 결과 등에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 지배기업은 전환우선주의 총 발행금액에서 우선주자본금과 직접발행원가를 차감한 순액을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	7,746,487,000	7,649,292,000

자기주식	(17,664,000)	(17,664,000)

지분법자본변동	54,037,997	56,416,724

부의지분법자본변동	(3,237,932,281)	(10,386,459,844)

기타	(1,242,134,019)	(1,242,134,019)

합 계	3,302,794,697	(3,940,549,139)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	405,722,110	405,722,110

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,066,792,500)	(1,066,792,500)

파생상품평가이익	1,507,175,769	775,020,033

합 계	846,105,379	113,949,643

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	9,180,445,890	7,200,883,970

미처분이익잉여금	330,517,865,906	320,887,016,999

합 계	339,698,311,796	328,087,900,969

(6) 2022년 3월 23일 및 2021년 3 월 30일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 19,795,619 천원(현금배당: 보통주 주당 800원, 우선주 주당 1,022원) 과 16,708,114천원(현금배당: 보통주 주당 600원, 우선주 주당 1,022원) 입니다.

24. 주식선택권

(1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치

2016.03.18(주1)	120,000	2018.03.18 ~ 2025.03.17	38,450	29,025

2017.03.24(주1)	120,000	2019.03.24 ~ 2026.03.23	25,900	7,671

2018.03.27(주1)	120,000	2020.03.27 ~ 2025.03.26	28,500	8,707

2022.03.23(주2)	271,700	2025.03.23 ~ 2029.03.22	30,200	8,828 ~ 10,814

(주1) 2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치이며,실제 평가금액은 최초 부여일의 공정가치입니다.
(주2) 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	2016.03.18 부여	2017.03.24 부여	2018.03.27 부여	2022.03.23 부여(주1)

부여일의 주식가격	61,700	38,500	27,200	31,250

행사가격	38,450	25,900	28,500	30,200

기대변동성	73.60	30.50	29.87	36.70 ~ 40.42

무위험이자율	1.77	2.12	2.57	2.50 ~ 2.60

(주1) 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다.

(3) 연결실체는 당분기 중 주식선택권을 신규 부여하였으며, 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	기말	기초	증가	기말

2016.03.18(주1)	120,000	120,000	5,223,600,000	-	5,223,600,000

2017.03.24(주1)	120,000	120,000	1,380,852,000	-	1,380,852,000

2018.03.27(주1)	120,000	120,000	1,044,840,000	-	1,044,840,000

2022.03.23	-	271,700	-	97,195,000	97,195,000

합 계	360,000	631,700	7,649,292,000	97,195,000	7,746,487,000

(주1) 주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다.

25. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체는 부동산개발/운영 및 에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 및 용역

부동산개발/운영사업	오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

신재생에너지사업	풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS사업	ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

가구사업	수입/국산가구 등의 판매 및 설치

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	내부거래 등	미배분	합 계

매출액	124,077,778,890	6,155,378,611	11,601,487,032	4,513,395,011	(1,909,546,994)	-	144,438,492,550

영업손익	46,784,246,618	3,482,405,715	3,920,952,437	(214,247,988)	(663,824,360)	(8,023,665,584)	45,285,866,838

상각비(주1)	1,151,151,340	1,218,678,552	5,168,289,605	235,725,899	(103,036,838)	834,775,602	8,505,584,160

(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	내부거래 등	미배분	합 계

매출액	271,065,311,933	4,207,959,467	11,195,003,143	3,447,485,192	(1,243,798,009)	-	288,671,961,726

영업손익	29,159,283,232	1,520,851,125	3,845,109,588	(45,265,741)	(355,028,765)	(6,986,810,736)	27,138,138,703

상각비(주1)	1,246,263,450	1,223,728,211	4,590,191,588	223,021,595	(91,728,627)	736,933,636	7,928,409,853

(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	미배분	합 계

총자산	1,563,317,688,947	249,237,186,358	282,296,463,704	21,576,557,219	188,973,080,021	2,305,400,976,249

비유동자산(주1)	188,892,883,889	57,947,352,212	239,076,844,269	3,544,728,912	11,795,441,699	501,257,250,981

총부채	928,048,824,591	166,008,966,480	81,501,963,975	6,354,722,059	464,644,540,993	1,646,559,018,098

(주1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	미배분	합 계

총자산	1,410,612,335,447	164,067,768,484	283,954,183,307	20,931,622,183	103,864,858,618	1,983,430,768,039

비유동자산(주1)	148,551,963,948	58,952,987,379	244,499,882,159	3,235,724,164	13,072,526,612	468,313,084,262

총부채	761,721,946,060	85,851,219,417	85,891,738,776	5,460,669,911	405,249,146,123	1,344,174,720,287

(주1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산이 포함됩니다.

(4) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당분기와 전분기의 매출액 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	내부거래 등	합 계

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	-	-	-	375,616,365	-	375,616,365

제품매출	-	5,601,632,673	-	-	-	5,601,632,673

용역수입	23,536,281,643	-	11,601,487,032	-	(1,079,489,046)	34,058,279,629

분양수입	2,633,711,458	-	-	-	-	2,633,711,458

운영수입	20,052,136	-	-	-	-	20,052,136

소 계	26,190,045,237	5,601,632,673	11,601,487,032	375,616,365	(1,079,489,046)	42,689,292,261

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

상품매출	2,305,002	-	-	4,137,778,646	-	4,140,083,648

용역수입	4,702,595,605	553,745,938	-	-	(816,841,367)	4,439,500,176

임대수입	1,537,799,233	-	-	-	(13,216,581)	1,524,582,652

분양수입	91,645,033,813	-	-	-	-	91,645,033,813

소 계	97,887,733,653	553,745,938	-	4,137,778,646	(830,057,948)	101,749,200,289

합 계	124,077,778,890	6,155,378,611	11,601,487,032	4,513,395,011	(1,909,546,994)	144,438,492,550

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	내부거래 등	합 계

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	-	-	-	732,472,728	-	732,472,728

제품매출	-	3,649,709,467	-	-	-	3,649,709,467

용역수입	386,757,392	-	11,195,003,143	-	(909,005,146)	10,672,755,389

분양수입	240,000,000,000	-	-	-	-	240,000,000,000

운영수입	15,933,107	-	-	-	-	15,933,107

소 계	240,402,690,499	3,649,709,467	11,195,003,143	732,472,728	(909,005,146)	255,070,870,691

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

상품매출	-	-	-	2,715,012,464	-	2,715,012,464

용역수입	3,367,221,589	558,250,000	-	-	(334,792,863)	3,590,678,726

임대수입	3,315,962,841	-	-	-	-	3,315,962,841

분양수입	23,979,437,004	-	-	-	-	23,979,437,004

소 계	30,662,621,434	558,250,000	-	2,715,012,464	(334,792,863)	33,601,091,035

합 계	271,065,311,933	4,207,959,467	11,195,003,143	3,447,485,192	(1,243,798,009)	288,671,961,726

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액이 전체 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

부동산개발	13.85%	83.1%

26. 영업비용

(1) 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산(용지포함)의 변동	34,150,876,262	225,422,652,080

원재료의 사용액	15,285,202	1,713,900

종업원급여	9,966,845,738	8,316,747,261

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	6,818,447,813	6,291,994,118

사용권자산감가상각비	1,049,287,587	1,193,180,767

무형자산상각비	637,848,760	443,234,968

외주비	32,961,643,427	8,185,746,999

지급수수료	9,564,160,681	7,723,792,592

세금과공과	475,303,226	216,380,327

지급임차료	387,354,511	140,821,663

광고선전비	147,179,474	69,387,634

기타	2,978,393,031	3,528,170,714

합 계	99,152,625,712	261,533,823,023

(2) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,624,280,246	6,673,770,868

퇴직급여	604,768,992	509,951,850

복리후생비	1,471,937,798	1,389,201,312

여비교통비	116,149,750	155,677,544

접대비	319,239,036	264,202,018

통신비	22,377,653	24,167,561

수도광열비	207,361,278	196,037,433

세금과공과	474,065,226	250,180,037

차량유지비	39,960,417	33,834,461

교육훈련비	170,142,008	153,807,918

임차료	241,270,264	117,075,049

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	482,498,654	486,412,207

사용권자산감가상각비	445,645,568	440,577,849

무형자산상각비	516,937,197	334,678,947

대손상각비(환입)	(195,210,083)	53,608,735

지급수수료	6,404,520,488	5,229,200,211

기타	252,999,452	294,368,722

합 계	19,198,943,944	16,606,752,722

27. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

수입임대료	19,634,751	18,988,295

관계기업투자처분이익	17,569,330,801	-

유형자산처분이익	384,000	-

사용권자산처분이익	45,611,306	557,229,315

잡이익	407,102,060	1,822,914,721

합 계	18,042,062,918	2,399,132,331

기타영업외비용:

종속기업투자처분손실	149,887,963	-

관계기업투자처분손실	23,549,885	-

유형자산처분손실	11,000	2,000

사용권자산처분손실	27,411,565	988,365,806

기부금	103,258,810	2,378,460

잡손실	240,950,621	458,065,761

합 계	545,069,844	1,448,812,027

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,428,033,898	1,036,256,317

외환차익	4,184,479	30,631,475

외화환산이익	136,272,403	411,511,661

배당금수익	428,152,299	372,968,256

파생상품평가이익	156,672,904	3,644,928,783

확정계약평가이익	54,029,109	85,670,388

금융보증부채환입	57,881,170	165,963,390

합 계	2,265,226,262	5,747,930,270

금융원가:

이자비용	5,664,932,065	9,468,133,411

외환차손	961,464	13,478,131

외화환산손실	368,831	76,814,234

파생상품평가손실	54,029,109	85,670,388

확정계약평가손실	-	3,629,540,172

금융보증비용	57,881,170	165,963,390

합 계	5,778,172,639	13,439,599,726

28. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	19,318,309,984	15,460,680,599

법인세추납액(환급액 등)	(515,753,418)	(488,783,488)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	5,845,339,226	(11,236,419,303)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(2,365,278,385)	395,668,846

법인세비용	22,282,617,407	4,131,146,654

29. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익 (주1)	28,037,170,598	8,867,232,738

가중평균유통보통주식수	22,189,524	18,989,524

기본주당이익	1,264	467

(주1) 보통주 분기순이익은 지배기업 지분 분기순이익에서 우선주 해당분을 차감한 금액입니다.

2) 보통주 희석주당순이익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 희석분기순이익	28,039,020,050	8,877,056,071

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수	22,207,241	19,088,428

희석주당이익	1,263	465

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.1 ) 우선주 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

우선주 분기순이익(주1)	3,030,990,841	3,738,478,569

가중평균유통우선주식수	2,000,000	5,200,000

기본주당이익	1,516	719

(주1) 우선주 분기순이익은 연4% 이익배당 금액과 분기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주 지분율에 해당하는 금액입니다.

2 ) 우선주 희석주당순이익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

우선주 희석분기순이익	3,029,141,389	3,728,655,236

희석주당이익 계산을 위한 우선주식수	2,000,000	5,200,000

희석주당이익	1,515	717

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	6,708,082,894	6,171,660,098

투자부동산감가상각비	581,134,024	743,875,909

사용권자산감가상각비	578,518,482	569,638,878

무형자산상각비	637,848,760	443,234,968

대손상각비	10,249,550	53,608,735

사용권자산처분손실	27,411,565	988,365,806

유형자산처분손실	-	2,000

주식보상비	97,195,000	-

퇴직급여	681,473,606	546,418,966

이자비용	5,664,932,065	9,468,133,411

외화환산손실	368,831	76,814,234

장기수선충당부채전입액	19,010,292	277,450,714

파생상품평가손실	54,029,109	85,670,388

확정계약평가손실	-	3,629,540,172

금융보증비용	57,881,170	165,963,390

재고자산평가손실	32,490,982	47,066,890

지분법평가손실	17,200,603,587	3,761,269,978

유형자산처분손실	11,000	-

법인세비용	22,282,617,407	4,131,146,654

관계기업투자처분손실	23,549,885	-

종속기업투자처분손실	149,887,963	-

이자수익	(1,428,033,898)	(1,036,256,317)

배당금수익	(428,152,299)	(372,968,256)

외화환산이익	(136,272,403)	(411,511,661)

유형자산처분이익	(384,000)	-

사용권자산처분이익	(45,611,306)	(557,229,315)

대손충당금환입	(205,459,633)	-

파생상품평가이익	(156,672,904)	(3,644,928,783)

확정계약평가이익	(54,029,109)	(85,670,388)

금융보증부채환입	(57,881,170)	(165,963,390)

재고자산평가손실환입	(226,221,629)	-

지분법평가이익	(11,387,309,066)	(222,303,076)

관계기업투자처분이익	(17,569,330,801)	-

잡이익(리스재추정효과)	-	(140,936,416)

합 계	23,111,937,954	24,522,093,589

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권	(33,969,858,060)	16,894,687,997

재고자산	(60,115,038,522)	115,663,612,598

계약자산	-	114,660,000,000

계약원가	(1,914,659,143)	516,795,116

기타유동자산	(60,894,728,420)	(30,257,019,590)

기타비유동자산	755,303,047	(389,684,685)

매입채무및기타채무	74,036,159,973	72,122,616,187

계약부채	-	(23,851,965,180)

기타유동부채	3,967,512,535	1,697,148,754

기타비유동부채	2,142,024,852	(325,000,000)

리스채권	522,241,659	113,480,672

관계기업 전출입	-	(26,108,188)

퇴직금의 지급	187,385,677	939,567,415

충당부채	(1,605,495,723)	(16,826,155)

사외적립자산	(362,521)	-

합 계	(76,889,514,646)	267,741,304,941

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	91,624,865,450	6,339,412,723

장기대여금의 유동성 대체	1,667,000,000	-

선급금의 유무형자산 대체	35,099,959,262	8,658,487,825

건설중인자산의 유형자산 대체	32,059,381,163	907,400,000

건설중인자산의 무형자산 대체	295,800,000	-

건설중인자산의 투자부동산 대체	19,282,544,085	-

유무형자산 취득 관련 미지급금	644,417,100	24,731,000

임대보증금의 유동성 대체	-	130,000,000

비유동리스부채의 유동성 대체	1,218,957,382	142,337,230

미지급배당금	19,795,619,200	16,708,114,400

장기미지급금의 유동성 대체	-	156,132,522

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타(주1)	기말

단기차입금	46,000,000,000	1,200,000,000	-	(39,200,000,000)	8,000,000,000

유동성장기차입금	242,779,375,113	(3,325,594,930)	91,054,435,397	-	330,508,215,580

단기사채	-	-	-	-	-

유동성사채	75,417,364,993	-	-	824,601,137	76,241,966,130

미지급배당금	-	(1,074,923,781)	-	20,870,542,981	19,795,619,200

장기차입금	518,218,040,298	194,641,296,179	(91,054,435,397)	187,203,795	621,992,104,875

비유동사채	251,574,234,093	49,850,000,000	-	1,101,853,404	302,526,087,497

유동리스부채	5,065,184,977	(1,831,292,092)	1,218,957,382	58,424,324	4,511,274,591

비유동리스부채	14,884,152,227	-	(1,218,957,382)	205,379,368	13,870,574,213

합 계	1,153,938,351,701	239,459,485,376	-	(15,951,994,991)	1,377,445,842,086

(주1) 부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타(주1)	기말

단기차입금	27,000,000,000	21,000,000,000	-	-	48,000,000,000

유동성장기차입금	261,816,501,836	(237,975,449,302)	6,339,412,723	-	30,180,465,257

단기사채	60,000,000,000	(60,000,000,000)	-	-	-

유동성사채	201,662,669,323	(180,000,000,000)	-	995,600,092	22,658,269,415

미지급배당금	-	(135,242,680)	-	16,843,357,080	16,708,114,400

장기차입금	280,376,259,271	238,110,000,000	(6,339,412,723)	941,318,835	513,088,165,383

비유동사채	146,960,368,652	129,610,000,000	-	1,452,961,109	278,023,329,761

비유동리스부채	18,098,830,837	(1,730,097,192)	(142,337,230)	286,028,843	16,512,425,258

합 계	995,914,629,919	(91,120,789,174)	(142,337,230)	20,519,265,959	925,170,769,474

(주1) 부채의 외화환산 효과 등이 포함되어 있습니다.

31. 공정가치

(1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	130,000,000,000	67,709,364,597	197,709,364,597

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,800,000	8,800,000

위험회피지정파생상품	-	6,475,375,326	-	6,475,375,326

위험회피비지정파생상품	-	-	2,977,606,935	2,977,606,935

금융부채:

위험회피지정파생상품	-	54,029,109	-	54,029,109

위험회피비지정파생상품	-	-	1,674,000,000	1,674,000,000

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	67,876,695,454	67,876,695,454

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,800,000	8,800,000

위험회피지정파생상품	-	3,451,844,875	-	3,451,844,875

위험회피비지정파생상품	-	-	2,977,606,935	2,977,606,935

금융부채:

위험회피비지정파생상품	-	-	1,674,000,000	1,674,000,000

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.