SK디앤디 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제20(당)기 누적 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제19(전)기 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제19(전)기 누적 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
SK디앤디 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 SK디앤디 주식회사(이하 "지배기업")는 부동산개발 등을 주요 목적으로 2004년 4월 27일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.지배기업은 2015년 1월 19일 주주총회를 거쳐 1주당 액면가액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할하였으며, 2015년 5월 8일 이사회를 거쳐 1,600,000주의 신주발행을 결의하고 2015년 6월 23일 유가증권 시장에 상장하였습니다.한편 2022년 1월 1일을 분할기일로 하여, 지배기업의 가구사업부문이 단순·물적분할 방식으로 신설회사인 디앤디리빙솔루션㈜(2022년 9월 1일 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 사명 변경)로 이전되었습니다.지배기업은 2024년 3월 1일을 분할기일(단, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있음)로 하여, 지배기업의 신재생에너지 및 ESS 사업부문을 인적분할 방식으로 신설회사인 에코그린 주식회사(가칭)로 분할 할 예정입니다.

지배기업은 액면분할, 신주발행 등을 통하여 당분기말 현재 자본금 24,190백만원(우선주자본금 2,000백만원 포함, 주석 24 참고)이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

SK디스커버리㈜	7,564,389	34.09	-	-

한앤코개발홀딩스(유)	5,564,392	25.08	2,000,000	100.00

김도현	6,500	0.03	-	-

우리사주조합	2,390	0.01	-	-

기타주주	9,052,493	40.79	-	-

합 계	22,190,164	100.00	2,000,000	100.00

(*) 상기 기재내용은 2023년 9월 30일 주주명부를 토대로 작성하였으며, 보고서 제출일 현재의 보유 주식 수와차이가 발생할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요업종	지분율(%)	소재지	결산일

디앤디인베스트먼트㈜	자산관리업	100.00	대한민국	12.31

㈜이에스에스에스코(주1)	전기판매업	-	대한민국	12.31

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호	부동산개발업	60.00	대한민국	12.31

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사(주2)	부동산개발업	100.00	대한민국	12.31

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호(주3)	부동산개발업	21.13	대한민국	12.31

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	부동산개발업	100.00	대한민국	12.31

디앤디프라퍼티솔루션㈜(주4)	가구도매업, 건물개발및공급업	100.00	대한민국	12.31

의성황학산풍력발전㈜	전기업	100.00	대한민국	12.31

진도산월태양광발전㈜	전기업	100.00	대한민국	12.31

(주1) 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 ㈜이에스에스에스코의 관련 활동에 대하여 지시할 권리를 보유하고 있고, ㈜이에스에스에스코의 관련 활동과 관련된 변동이익에 노출되어 있음 등을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 잔여재산 분배를 완료하였으며, 청산예정입니다.
(주3) 2021년 6월 29일 최초 취득 이후 유상증자에 따라 지분율 변동되었으며, 지분율이 50% 이하이지만 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 변동이익 중 대부분에 노출되어 있음을 근거로 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단, 종속기업으로 분류하였습니다.
(주4) 지배기업은 전기 중 가구사업을 물적분할함에 따라 분할신설법인 디앤디리빙솔루션㈜ 주식 100.00%를 취득하였으며, 전기 중 디앤디리빙솔루션㈜가 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜를 흡수합병하고 사명을 디앤디프라퍼티솔루션㈜로 변경하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산총액	매출액	분기순손익

디앤디인베스트먼트㈜	32,136,830,503	7,362,168,020	24,774,662,483	7,853,054,172	1,322,653,202

㈜이에스에스에스코	71,506,630,481	41,241,520,904	30,265,109,577	7,825,168,200	(465,350,594)

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호	44,696,273,844	24,878,789,108	19,817,484,776	-	(2,114,149,745)

㈜디디아이와이에스832위탁관리부동산투자회사	-	-	-	-	6,147,491,640

이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호	126,406,688,776	62,400,038,900	64,006,649,876	-	(704,197,596)

㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사	43,295,417,773	39,690,119,871	3,605,297,902	-	(583,375,130)

디앤디프라퍼티솔루션㈜	45,250,051,473	16,805,971,440	28,444,080,033	48,768,311,667	3,156,228,558

의성황학산풍력발전㈜	1,235,682,498	743,420,371	492,262,127	-	(4,055,298)

진도산월태양광발전㈜	728,686,620	-	728,686,620	-	(35,968,380)

(4) 당분기 중 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없으며, 전기 중 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동내역	변동사유

디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)	연결포함	물적분할

진도산월태양광발전㈜	연결포함	신규취득

의성황학산풍력발전㈜	연결포함	신규취득

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사	연결제외	지배력상실

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜	연결제외	흡수합병

한편, 전기에 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업과 관련된 순현금유입·유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	구분	금액

디앤디프라퍼티솔루션㈜(주1)	총 취득대가	-

취득 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산	3,301,227,200

순현금유입	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)	총 처분대금	-

처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산	(1,530,245,087)

순현금유출	(1,530,245,087)

디앤디프라퍼티매니지먼트㈜(주3)	총 처분대금	-

처분 시점에 종속기업이 보유하고 있던 현금및현금성자산	4,079,182,224

순현금유출	-

(주1) 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액으로 지분을 취득함에 따라, 순현금의 유입 또는 유출은 발생하지 않았습니다.
(주2) 전기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 지배력을 상실함에 따라, 지배기업은 취득대가를 지급하거나처분대금을 수령하지 않았습니다.
(주3) 전기 중 디앤디프라퍼티솔루션㈜(舊 디앤디리빙솔루션㈜)에 흡수합병되어 순현금의 유입 또는 유출은 발생하지 않았습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

SK디앤디 주식회사 및 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정 - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.· 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음· 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채- 사용권자산 그리고 리스부채- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액· 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

요약중간재무제표를 작성함에 있어서, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	위험회피비지정파생상품	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	118,551,375,285	-	-	-	118,551,375,285

단기금융상품	185,585,685,596	14,962,554,384	-	-	200,548,239,980

단기대여금	15,739,422,100	-	-	-	15,739,422,100

유동성장기대여금	3,485,392,000	-	-	-	3,485,392,000

매출채권및기타채권(주1)	38,388,231,783	-	-	-	38,388,231,783

파생상품자산	-	-	9,386,424,302	-	9,386,424,302

기타유동금융자산	3,597,895,519	-	-	-	3,597,895,519

소 계	365,348,002,283	14,962,554,384	9,386,424,302	-	389,696,980,969

비유동자산:

장기금융상품	88,371,929,162	-	-	-	88,371,929,162

장기투자자산	-	81,600,517,370	-	-	81,600,517,370

장기대여금	4,414,402,559	-	-	-	4,414,402,559

파생상품자산	-	-	1,613,553,943	5,289,916,814	6,903,470,757

기타비유동금융자산	3,260,552,672	-	-	-	3,260,552,672

소 계	96,046,884,393	81,600,517,370	1,613,553,943	5,289,916,814	184,550,872,520

합 계	461,394,886,676	96,563,071,754	10,999,978,245	5,289,916,814	574,247,853,489

(주1) 매출채권및기타채권에는 리스채권 및 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정파생상품	위험회피비지정파생상품	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	208,423,466,634	-	-	-	-	208,423,466,634

단기금융상품	33,635,998,782	34,777,341,097	-	-	-	68,413,339,879

단기대여금	11,339,922,100	-	-	-	-	11,339,922,100

유동성장기대여금	2,983,492,000	-	-	-	-	2,983,492,000

매출채권및기타채권(주1)	45,954,715,585	-	-	-	-	45,954,715,585

파생상품자산	-	-	-	1,021,954,619	-	1,021,954,619

기타유동금융자산	212,192,722	-	-	-	-	212,192,722

소 계	302,549,787,823	34,777,341,097	-	1,021,954,619	-	338,349,083,539

비유동자산:

매출채권및기타채권(주1)	7	-	-	-	-	7

장기금융상품	39,566,486,229	-	-	-	-	39,566,486,229

장기투자자산	-	74,283,980,928	3,800,000	-	-	74,287,780,928

장기대여금	4,636,953,204	-	-	-	-	4,636,953,204

파생상품자산	-	-	-	7,008,991,981	5,289,916,814	12,298,908,795

기타비유동금융자산	5,439,435,145	-	-	-	-	5,439,435,145

소 계	49,642,874,585	74,283,980,928	3,800,000	7,008,991,981	5,289,916,814	136,229,564,308

합 계	352,192,662,408	109,061,322,025	3,800,000	8,030,946,600	5,289,916,814	474,578,647,847

(주1) 매출채권및기타채권에는 리스채권 및 비금융항목 채권이 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	위험회피비지정파생상품	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	104,286,436,186	-	-	104,286,436,186

단기차입금	59,000,000,000	-	-	59,000,000,000

유동성장기차입금	297,722,008,970	-	-	297,722,008,970

유동성사채	248,583,380,852	-	-	248,583,380,852

파생상품부채	-	14,415,431	-	14,415,431

기타유동금융부채	8,874,510,934	-	-	8,874,510,934

소 계	718,466,336,942	14,415,431	-	718,480,752,373

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	2,029,041,642	-	-	2,029,041,642

장기차입금	513,774,594,091	-	-	513,774,594,091

사채	64,888,367,461	-	-	64,888,367,461

파생상품부채	-	-	3,703,000,000	3,703,000,000

기타비유동금융부채	105,083,807,176	-	-	105,083,807,176

소 계	685,775,810,370	-	3,703,000,000	689,478,810,370

합 계	1,404,242,147,312	14,415,431	3,703,000,000	1,407,959,562,743

(주1) 매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	위험회피비지정파생상품	합 계

유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	26,535,491,340	-	-	26,535,491,340

단기차입금	8,000,000,000	-	-	8,000,000,000

유동성장기차입금	254,741,167,671	-	-	254,741,167,671

유동성사채	74,924,581,109	-	-	74,924,581,109

유동파생상품부채	-	58,736,783	-	58,736,783

기타유동금융부채	8,832,953,342	-	-	8,832,953,342

소 계	373,034,193,462	58,736,783	-	373,092,930,245

비유동부채:

매입채무및기타채무(주1)	1,967,375,017	-	-	1,967,375,017

장기차입금	631,044,007,796	-	-	631,044,007,796

사채	250,136,172,342	-	-	250,136,172,342

파생상품부채	-	845,065,641	3,703,000,000	4,548,065,641

기타비유동금융부채	98,084,217,203	-	-	98,084,217,203

소 계	981,231,772,358	845,065,641	3,703,000,000	985,779,837,999

합 계	1,354,265,965,820	903,802,424	3,703,000,000	1,358,872,768,244

(주1) 매입채무및기타채무에는 리스부채 및 비금융항목 채무가 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	120,585,685,596	33,635,998,782	차입금 담보 등

장기금융상품	88,371,929,162	39,566,486,229	차입금 담보 등

합 계	208,957,614,758	73,202,485,011

(4) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	118,551,375,285	123,423,466,634

정기예적금	-	85,000,000,000

합 계	118,551,375,285	208,423,466,634

4. 매출채권및기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

매출채권	33,013,846,547	37,168,651,422

(대손충당금)	(1,238,523,490)	(700,712,221)

미수금	13,772,987,317	13,348,459,273

(대손충당금)	(1,906,388,115)	(183,509,585)

금융리스채권	1,621,198,162	1,953,980,351

미수수익	2,882,185,907	1,848,941,873

소 계	48,145,306,328	53,435,811,113

비유동성:

미수금	-	7

금융리스채권	602,377,305	1,593,894,482

소 계	602,377,305	1,593,894,489

합 계	48,747,683,633	55,029,705,602

5. 계약원가

보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약체결원가	12,982,859,353	11,552,867,566

계약체결원가는 오피스 등 부동산 판매계약을 체결한 결과 중개상에게 지급한 판매수수료 등과 관련된 금액이며, 이러한 원가는 고객에게 해당 부동산과 관련된 통제가이전되는 시점에 비용으로 인식됩니다. 한편, 자산화된 계약원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	65,938,266,617	70,365,605,150

토지	191,305,114,289	196,719,943,418

(토지평가손실충당금)	(321,674,218)	(321,674,218)

건설용지	535,156,194,427	535,332,002,121

완성공사	6,673,346,587	3,864,199,361

(완성공사평가손실충당금)	(939,534,664)	(939,534,664)

원재료	20,386,533,562	-

재공품(공사비)	22,000,705,806	931,938,807

재공품(선급공사원가)	51,402,475,710	27,815,654,678

상품	93,001,719,598	5,906,223,286

(상품평가손실충당금)	(2,907,511)	(3,625,601)

제품	145,666,244	1,899,749,153

저장품	1,077,871,128	970,287,182

(저장품평가손실충당금)	(480,324,331)	(410,645,738)

미착품	4,381,605,172	5,958,953,508

합 계	989,725,058,416	848,089,076,443

한편, 당분기 및 전분기 중 영업비용에 반영된 재고자산평가손실은 92,425천원 및 111,407천원이며, 당분기 및 전분기 중 영업비용에 반영된 재고자산평가손실환입은 718천원 및 227,787천원입니다.

(2) 연결실체는 차입원가를 자본화하여 재고자산 등 취득원가에 계상하였습니다. 이로 인하여 당분기말과 전분기말 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서의 주요 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

(재무상태표 항목)

재공품	21,475,001,353	13,297,804,250

선급공사원가	-	2,028,898,629

(포괄손익계산서 항목)

이자비용 감소	22,086,943,755	15,965,465,931

매출원가 증가	(611,942,402)	(638,763,052)

세전이익 증가(감소)	21,475,001,353	15,326,702,879

당분기에 자본화금액을 산정하기 위한 이자율 중 특정차입금의 유효이자율은 6.27%이며, 일반차입금의 유효이자율은 4.99%입니다.

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산:

단기보증금	3,597,895,519	212,192,722

기타비유동금융자산:

장기보증금	3,260,552,672	5,439,435,145

합 계	6,858,448,191	5,651,627,867

8. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	68,650,980,943	60,773,525,555

선급비용	13,302,124,632	6,674,223,099

선급공사원가	-	3,003,082,155

소 계	81,953,105,575	70,450,830,809

기타비유동자산:

장기수선충당예치금	2,746,594,525	2,746,478,658

합 계	84,699,700,100	73,197,309,467

9. 장ㆍ단기금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산	204,810,499,696	47,959,412,882

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,962,554,384	34,777,341,097

소 계	219,773,054,080	82,736,753,979

비유동성:

상각후원가측정 금융자산	92,786,331,721	44,203,439,433

당기손익-공정가치측정 금융자산	81,600,517,370	74,283,980,928

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	3,800,000

소 계	174,386,849,091	118,491,220,361

합 계	394,159,903,171	201,227,974,340

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성:

단기금융상품	예금 등	0.10 ~ 3.82	185,585,685,596	33,635,998,782

단기대여금	사업비	0 ~ 4.60	16,189,422,100	11,789,922,100

(대손충당금)	사업비	-	(450,000,000)	(450,000,000)

유동성장기대여금	사업비	0 ~ 4.60	4,180,400,000	3,678,500,000

주택자금대출	1.00	4,992,000	4,992,000

(대손충당금)	사업비	-	(700,000,000)	(700,000,000)

소 계	204,810,499,696	47,959,412,882

비유동성:

장기금융상품	예금 등	0.10 ~ 3.70	88,371,929,162	39,566,486,229

장기대여금	사업비	0 ~ 4.60	4,249,873,944	4,431,211,892

주택자금대출	1.00	164,528,615	205,741,312

소 계	92,786,331,721	44,203,439,433

합 계	297,596,831,417	92,162,852,315

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

유동성:

MMW(신한사랑제5차 등)(주1)	-	14,891,112,676	14,962,554,384	34,777,341,097

비유동성:

건설공제조합	-	1,362,079,580	1,362,079,580	1,362,079,580

전문건설공제조합	-	901,631,327	901,631,327	901,631,327

한국전기기술인협회	-	6,358,000	6,358,000	6,358,000

이지스코어플랫폼전문투자형부동산투자신탁제1호	2.27	4,982,913,460	3,344,000,000	3,344,000,000

울진풍력㈜	-	26,000,000,000	15,652,668,586	15,652,668,586

한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호	-	3,813,933,078	3,813,933,078	4,430,996,453

충주에코파크㈜	19.00	950,000	950,000	950,000

대소원에코파크㈜	19.00	950,000	950,000	950,000

이지스제222호전문투자형사모부동산투자회사	13.52	15,000,000,000	15,000,000,000	15,000,000,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	8.53	20,100,800,000	22,480,000,000	22,480,000,000

성남수정새마을금고	-	100,000	100,000	100,000

중원새마을금고(주2)	-	50,000	50,000	-

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	12.18	6,175,000,000	8,041,438,126	8,041,438,126

코람코제145호일반사모부동산투자유한회사	7.25	4,307,800,000	4,307,800,000	300,000,000

아카라코리아㈜	0.51	500,001,210	500,001,210	500,001,210

뮤렉스웨이브3호벤처투자조합	-	1,500,000,000	1,500,000,000	1,000,000,000

㈜케어닥(주2)	1.67	1,000,001,088	1,000,001,088	-

신한PF정상화일반사모부동산자투자신탁제1호(주2)	4.26	2,140,425,532	2,140,425,532	-

이지스전문투자형사모부동산투자신탁61호	0.13	300,000,000	338,441,763	350,823,566

엘비일반사모부동산투자신탁49호(주2)	0.01	300,000,000	297,705,000	-

㈜디디아이레지덴셜위탁관리모부동산투자회사	1.54	929,600,000	911,984,080	911,984,080

소 계	89,322,593,275	81,600,517,370	74,283,980,928

합 계	104,213,705,951	96,563,071,754	109,061,322,025

(주1) MMW의 구성자산을 직접 보유한 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

㈜퍼스티지개발전문자기관리부동산투자회사	16.20	360,000,000	-	-

울진풍력㈜	19.00	161,500,000	-	-

고한풍력㈜(주1)	-	-	-	3,800,000

합 계	521,500,000	-	3,800,000

(주1) 당분기 중 매도하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 장ㆍ단기금융자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	평가	대체(주2)	기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산	47,959,412,882	354,064,615,673	(198,313,528,859)	-	1,100,000,000	204,810,499,696

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,777,341,097	99,891,112,676	(119,777,341,097)	71,441,708	-	14,962,554,384

소 계	82,736,753,979	453,955,728,349	(318,090,869,956)	71,441,708	1,100,000,000	219,773,054,080

비유동성:

상각후원가측정 금융자산	44,203,439,433	307,525,146,355	(260,842,254,067)	-	1,900,000,000	92,786,331,721

당기손익-공정가치측정 금융자산	74,283,980,928	9,025,226,620	(1,694,013,375)	(14,676,803)	-	81,600,517,370

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,800,000	-	(3,800,000)	-	-	-

소 계	118,491,220,361	316,550,372,975	(262,540,067,442)	(14,676,803)	1,900,000,000	174,386,849,091

합 계	201,227,974,340	770,506,101,324	(580,630,937,398)	56,764,905	3,000,000,000	394,159,903,171

(주1) 관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 효과가 포함되어 있습니다(주석 10-(1) 참고).
(주2) 유동성 대체 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분(주1)	평가	대체(주2)	기말

유동성:

상각후원가측정 금융자산	77,133,050,834	55,441,848,976	(92,275,057,438)	-	(8,818,969,425)	31,480,872,947

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,029,921,850,308	(980,000,000,000)	302,367,973	50,000,000,000	100,224,218,281

소 계	77,133,050,834	1,085,363,699,284	(1,072,275,057,438)	302,367,973	41,181,030,575	131,705,091,228

비유동성:

상각후원가측정 금융자산	79,392,674,007	357,447,087,994	(329,631,567,559)	-	(54,447,259,012)	52,760,935,430

당기손익-공정가치측정 금융자산	67,876,695,454	810,976,518	(5,631,182,206)	(1,233,170)	(950,000)	63,054,306,596

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8,800,000	-	(5,000,000)	-	-	3,800,000

소 계	147,278,169,461	358,258,064,512	(335,267,749,765)	(1,233,170)	(54,448,209,012)	115,819,042,026

합 계	224,411,220,295	1,443,621,763,796	(1,407,542,807,203)	301,134,803	(13,267,178,437)	247,524,133,254

(주1) 관계기업투자에 대한 순투자의 일부를 구성하는 대여금에 대한 감액이 포함되어 있습니다(주석 10-(1) 참고).
(주2) 유동성대체 및 자산의 재분류에 따른 대체 금액이 포함되어 있습니다.

10. 공동기업및관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자의 현황 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업투자:

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	대한민국	50.00	13,408,403,582	50.00	5,125,207,425

코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁	대한민국	50.00	13,374,454,596	50.00	4,826,233,525

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호(주1)	대한민국	-	-	50.00	34,719,477,476

청주에코파크㈜(주2)	대한민국	29.00	7,483,746,076	29.00	7,241,396,534

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(주2)	대한민국	48.60	17,778,482,181	48.60	17,769,077,248

음성에코파크㈜(주2)	대한민국	29.00	7,443,204,830	29.00	3,589,364,706

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(주2)	대한민국	49.00	17,293,371,938	49.00	12,937,842,297

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호(주2)	대한민국	49.59	21,054,859,909	49.59	19,275,452,574

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜(주2)	대한민국	45.00	1,953,660,469	45.00	2,257,207,894

풍백풍력발전㈜(주2)	대한민국	37.00	6,128,406,779	37.00	6,733,319,769

㈜커넥트파이클라우드(주2,3)	대한민국	49.00	4,701,367,221	-	-

약목에코파크㈜(주2,3)	대한민국	49.00	2,450,000	-	-

소 계	110,622,407,581	114,474,579,448

관계기업투자:

㈜킨텍스몰	대한민국	40.00	16,276,040	40.00	16,263,924

대구태양광발전㈜	대한민국	26.00	2,424,267,005	26.00	2,553,947,326

㈜모네상스	대한민국	24.36	1,166,626,953	24.36	940,474,749

이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호	대한민국	35.00	12,557,784,156	35.00	13,151,478,276

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	대한민국	20.00	13,001,498,042	20.00	14,142,275,218

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사(주4)	대한민국	28.62	-	28.62	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	대한민국	20.00	8,617,750,869	20.00	9,099,785,386

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	대한민국	20.00	9,709,007,112	20.00	10,097,016,836

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	대한민국	20.00	8,873,080,771	20.00	9,042,938,789

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사(주5)	대한민국	15.10	2,459,204,640	15.10	2,834,530,491

현대사모부동산투자신탁20호	대한민국	49.06	3,193,045,780	49.06	4,570,600,550

㈜군포복합개발피에프브이(주6)	대한민국	25.20	-	29.80	-

대호지솔라파크㈜(주1)	대한민국	-	-	28.99	193,395,554

㈜파스토(주5)	대한민국	14.87	7,170,393,813	14.90	13,766,627,003

㈜하우빌드(주5)	대한민국	5.49	3,000,513,633	5.90	3,000,334,860

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사(주5)	대한민국	9.32	28,879,714,006	9.32	28,680,192,938

칠곡에코파크㈜(주5,7)	대한민국	19.00	-	19.00	-

굴업풍력개발㈜(주5)	대한민국	10.00	2,905,152,535	10.00	2,944,909,986

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	대한민국	49.00	33,730,033,082	49.00	28,979,805,915

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주8)	대한민국	20.00	-	20.00	499,617,508

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	대한민국	20.00	3,815,016,869	20.00	5,608,149,094

㈜한국공간데이터(주5)	대한민국	5.85	2,020,982,467	5.88	2,007,720,780

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜(주3)	대한민국	49.00	4,962,259,024	-	-

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사(주9,10)	대한민국	1.67	730,146,133	1.67	703,530,185

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사(주9,10)	대한민국	2.00	1,203,665,611	2.00	822,106,295

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사(주3)	대한민국	23.08	15,012,474,798	-	-

소 계	165,448,893,339	153,655,701,663

합 계	276,071,300,920	268,130,281,111

(주1) 당분기 중 지배기업이 보유한 주식 전량을 매도하였습니다.
(주2) 연결실체가 보유한 유효지분은 과반 미만이나, 주요 활동에 대한 동등한 의결권 보유 등에 따라 공동지배력을 보유하고 있다고 판단, 공동기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주4) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 8,706,723,895원입니다.
(주5) 이사회의 구성원에 대한 지명권이 있습니다.
(주6) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액 1,051,662,052원을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에서 증액하였습니다.
(주7) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 86,660,640원입니다.
(주8) 당분기말 현재 장부금액이 "영(0)" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 지분법 적용 중지로 인한 미인식 지분변동액은 1,087,337,833원입니다.
(주9) 지분 전체를 종속기업인 디앤디인베스트먼트㈜를 통하여 보유하고 있습니다.
(주10) 의사결정 등에 참여할 수 있는 능력 등을 근거로 유의적인 영향력이 있다고 판단, 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	지분법평가손익	지분법자본변동	배당금수익	지분법관련손익(영업)(주1)	기타(주2)	처분	기말

공동기업투자	114,474,579,448	29,602,450,000	7,952,824,039	(71,057,350)	(224,188,218)	212,087,799,662	-	(253,200,000,000)	110,622,407,581

관계기업투자	153,655,701,663	26,807,227,000	(5,845,614,547)	(979,714,674)	(1,844,608,469)	1,624,065,810	(865,093,444)	(7,103,070,000)	165,448,893,339

합 계	268,130,281,111	56,409,677,000	2,107,209,492	(1,050,772,024)	(2,068,796,687)	213,711,865,472	(865,093,444)	(260,303,070,000)	276,071,300,920

(주1) 영업손익으로 분류된 공동기업투자 및 관계기업투자주식 처분이익 등을 포함하고 있습니다(주석 26, 27, 33-(1) 참고).
(주2) 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법평가 인식분을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고).

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	지분법평가손익(주1)	지분법자본변동	배당금수익	지분법관련손익(영업)(주2)	기타(주3)	처분	기말

공동기업투자	68,322,279,883	46,800,040,000	9,368,100,744	(18,470,177)	(157,110,702)	3,964,199,855	(8,463,235,394)	(5,549,986,780)	114,265,817,429

관계기업투자	88,075,005,122	93,979,454,631	(3,487,720,686)	8,805,449,314	(1,891,339,176)	5,993,924,185	15,217,798,144	(39,074,481,006)	167,618,090,528

합 계	156,397,285,005	140,779,494,631	5,880,380,058	8,786,979,137	(2,048,449,878)	9,958,124,040	6,754,562,750	(44,624,467,786)	281,883,907,957

(주1) 지배력상실 시점 이전에 인식한 종속기업투자의 지분법투자이익 897,110,453원이 제외되어 있습니다.
(주2) 영업손익으로 분류된 관계기업투자주식 처분이익 및 손실 등을 포함하고 있습니다(주석 26, 27, 33-(1) 참고).
(주3) 지분율 변동에 따른 대체취득 및 처분, 관계기업투자의 대여금에 대한 지분법평가 인식분을 포함하고 있습니다(주석 10-(1) 참고).

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

관계기업투자	㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	18,390,000,000	20,430,000,000

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1,2)	처분	감가상각	기말

토지	43,967,945,094	898,463,121	520,691,203	(863,882,336)	-	44,523,217,082

건물	16,213,196,043	24,557,006	423,885,155	-	(954,972,200)	15,706,666,004

구축물	2,670,559,452	-	-	-	(171,388,000)	2,499,171,452

기계장치	249,950,261,138	1,109,600,000	-	(1,078,714,492)	(16,824,946,825)	233,156,199,821

공구와기구	1,987,000	1,892,600	-	-	(849,260)	3,030,340

비품	1,920,324,335	184,652,081	154,889,400	(18,402,873)	(509,230,029)	1,732,232,914

기타유형자산	4,711,352,741	32,263,980	806,132,600	(1,960,000)	(1,578,261,785)	3,969,527,536

건설중인자산	40,420,046,504	1,904,025,000	(42,272,759,504)	-	-	51,312,000

합 계	359,855,672,307	4,155,453,788	(40,367,161,146)	(1,962,959,701)	(20,039,648,099)	301,641,357,149

(주1) 재고자산에서 토지 및 건물로 대체되었습니다.
(주2) 재고자산, 투자부동산, 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	기타(주2)	감가상각	기말

토지	4,572,965,515	471,874,828	37,818,988,738	-	-	-	42,863,829,081

건물	15,713,213,694	-	1,735,748,556	-	-	(954,061,452)	16,494,900,798

구축물	2,899,076,786	-	-	-	-	(171,388,000)	2,727,688,786

기계장치	271,838,166,742	79,800,000	-	-	-	(16,707,746,143)	255,210,220,599

공구와기구	2,867,000	-	-	-	-	(660,000)	2,207,000

비품	1,803,470,222	171,039,206	529,546,088	(8,135,266)	-	(458,220,397)	2,037,699,853

기타유형자산	6,623,631,201	41,295,365	(84,747,295)	(3,750,000)	-	(1,885,080,146)	4,691,349,125

건설중인자산	53,112,996,089	91,047,843,923	(62,637,817,415)	-	(44,563,840,136)	-	36,959,182,461

합 계	356,566,387,249	91,811,853,322	(22,638,281,328)	(11,885,266)	(44,563,840,136)	(20,177,156,138)	360,987,077,703

(주1) 투자부동산, 무형자산, 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 전분기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1, 2)	감가상각	기말

토지	74,573,245,678	2,840,279,704	41,575,522,888	-	118,989,048,270

건물	18,487,824,587	2,717,310,691	(3,989,445,109)	(279,924,132)	16,935,766,037

사용권자산	5,312,792,289	-	(208,265,696)	(1,016,136,810)	4,088,389,783

합 계	98,373,862,554	5,557,590,395	37,377,812,083	(1,296,060,942)	140,013,204,090

(주1) 건설중인자산에서 토지로 대체된 금액, 재고자산에서 토지 및 건물로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	대체(주1, 2)	재추정효과 등	감가상각	기말

토지	59,302,195,628	15,064,347,039	-	-	74,366,542,667

건물	17,484,856,122	1,500,416,195	-	(372,607,935)	18,612,664,382

사용권자산	7,058,993,197	(85,932,463)	(65,592,316)	(1,239,943,421)	5,667,524,997

합 계	83,846,044,947	16,478,830,771	(65,592,316)	(1,612,551,356)	98,646,732,046

(주1) 건설중인자산에서 토지 및 건물로 대체되었습니다.
(주2) 신규 전대리스로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	상각	기말

영업권	3,115,136,496	472,000,000	-	-	-	3,587,136,496

특허권	15,779,017	-	-	-	(3,059,365)	12,719,652

상표권	125,284,921	-	-	-	(48,695,616)	76,589,305

회원권	2,417,391,538	-	-	(93,681,110)	-	2,323,710,428

소프트웨어	12,172,675,014	86,189,456	1,142,853,000	-	(2,143,805,583)	11,257,911,887

합 계	17,846,266,986	558,189,456	1,142,853,000	(93,681,110)	(2,195,560,564)	17,258,067,768

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체(주1)	처분	기타(주2)	상각	기말

특허권	7,841,075	-	-	-	-	(1,499,475)	6,341,600

상표권	189,144,474	956,360	-	-	-	(48,584,041)	141,516,793

회원권	2,417,391,538	-	-	-	-	-	2,417,391,538

소프트웨어	13,095,188,078	41,311,915	739,990,000	(47,510,002)	-	(1,902,314,591)	11,926,665,400

기타의무형자산	3,118,892,496	-	-	-	(3,756,000)	-	3,115,136,496

합 계	18,828,457,661	42,268,275	739,990,000	(47,510,002)	(3,756,000)	(1,952,398,107)	17,607,051,827

(주1) 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.
(주2) 전분기 중 발생한 연결범위 변동에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

14. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,117,921,993	3,117,921,993

건물	858,708,482	858,708,482

합 계	3,976,630,475	3,976,630,475

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	6,451,029,356	(1,612,757,340)	4,838,272,016	6,451,029,356	(1,290,205,872)	5,160,823,484

건물	14,403,265,689	(5,201,110,917)	9,202,154,772	8,201,985,590	(3,356,450,196)	4,845,535,394

차량운반구	1,266,798,281	(491,957,280)	774,841,001	1,045,489,076	(527,714,558)	517,774,518

합 계	22,121,093,326	(7,305,825,537)	14,815,267,789	15,698,504,022	(5,174,370,626)	10,524,133,396

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합 계

기초	5,160,823,484	4,845,535,394	517,774,518	10,524,133,396	18,427,585,141

재추정효과 등	-	824,272,521	(7,944,362)	816,328,159	736,365,548

취득/증가	-	5,574,077,226	534,459,032	6,108,536,258	5,554,262,545

감가상각	(322,551,468)	(2,041,730,369)	(269,448,187)	(2,633,730,024)	-

이자비용	-	-	-	-	790,082,306

리스료지급	-	-	-	-	(4,963,557,441)

기말	4,838,272,016	9,202,154,772	774,841,001	14,815,267,789	20,544,738,099

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	차량운반구	합 계

기초	5,590,892,108	3,049,367,977	431,934,320	9,072,194,405	19,949,337,204

재추정효과 등	-	667,178,835	5,461,624	672,640,459	571,417,511

기타	-	(809,411,397)	-	(809,411,397)	(694,945,375)

취득/증가	-	2,944,340,108	371,504,917	3,315,845,025	3,037,914,962

감가상각	(322,551,468)	(1,392,961,564)	(226,046,862)	(1,941,559,894)	-

이자비용	-	-	-	-	663,001,819

리스료지급	-	-	-	-	(4,770,177,924)

기말	5,268,340,640	4,458,513,959	582,853,999	10,309,708,598	18,756,548,197

(3) 연결실체가 이용 중인 사용권자산과 관련된 리스부채의 할인되지 않은 계약상의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 4년	4년 이후	합 계

토지	600,000,000	1,800,000,000	4,200,000,000	6,600,000,000

건물	3,031,020,212	5,799,630,136	60,000,000	8,890,650,348

차량운반구	406,577,748	455,591,415	-	862,169,163

투자부동산	2,272,265,326	2,527,358,758	1,445,340,033	6,244,964,117

합 계	6,309,863,286	10,582,580,309	5,705,340,033	22,597,783,628

(4) 당분기 및 전분기 중 금융리스채권과 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수익:

금융리스채권의 이자수익	68,471,878	133,037,780

비용:

사용권자산의 감가상각비	2,633,730,024	1,941,559,894

리스부채의 이자비용	790,082,306	663,001,819

리스료-단기리스 및 소액자산리스	410,606,089	1,002,420,785

연결포괄손익계산서에 인식된 총 순비용금액:	3,765,946,541	3,473,944,718

16. 건설형 공사계약(1) 보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	92,505,199,146	45,860,097,680

가산: 누적이익	31,363,564,604	15,895,098,393

누적공사수익 합계	123,868,763,750	61,755,196,073

차감: 진행청구액(주1)	(233,176,006,710)	(114,307,602,748)

소 계	(109,307,242,960)	(52,552,406,675)

계약자산 및 미청구공사	1,460,307,150	-

계약부채 및 초과청구공사(주1)	(110,767,550,110)	(52,552,406,675)

(주1) 원가기준 투입법을 적용하지 않는 선수금 3,257,193,600원이 제외되어 있습니다.

(2) 현재 진행 중인 계약 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	추정 총계약수익의 변동	추정 총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

생각공장 구로	-	7,723	(45)	(7,678)	-	45

보고기간과 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 보고기간 말까지 발생한 상황에근거하여 추정한 총계약원가의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	계약일	계약상
완성기한	진행률(%)	계약자산 및 미청구공사	매출채권(공사미수금)

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

생각공장 구로	2022-04-22	2025-08-25	12.00	-	-	-	-

풍백풍력발전단지 EPC 건설공사	2022-06-24	2025-06-25	24.81	-	-	1,152,800,000	-

군포역 복합개발사업 신축공사	2020-12-28	2025-09-30	6.90	1,460,307,150	-	-	-

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	94,046,198,973	6,851,388,823

미지급금	12,958,275,857	32,203,632,850

유동리스부채	6,064,368,883	4,281,940,299

미지급비용	13,940,650,900	13,643,573,103

소 계	127,009,494,613	56,980,535,075

비유동:

장기미지급금	2,029,041,642	1,967,375,017

비유동리스부채	14,480,369,216	14,145,644,842

소 계	16,509,410,858	16,113,019,859

합 계	143,518,905,471	73,093,554,934

18. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	59,000,000,000	-	8,000,000,000	-

장기차입금	297,722,008,970	513,774,594,091	254,741,167,671	631,044,007,796

사채	248,583,380,852	64,888,367,461	74,924,581,109	250,136,172,342

합 계	605,305,389,822	578,662,961,552	337,665,748,780	881,180,180,138

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행 등	일반차입금	5.23 ~ 5.37	35,000,000,000	8,000,000,000

경남중앙신협 등	특정차입금	7.80	24,000,000,000	-

합 계	59,000,000,000	8,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행 등	특정 및 일반차입금	3.60 ~ 7.70	773,979,290,627	817,578,382,748

하나은행(주1)	특정차입금	3M CD+2.01	-	27,000,000,000

하나은행(주2)	일반차입금	LIBOR 3M+3.41	-	7,223,610,000

우리은행(주2)	일반차입금	SOFR 3M+3.02	40,344,000,000	38,019,000,000

합 계	814,323,290,627	889,820,992,748

차감 : 할인발행차금	(2,826,687,566)	(4,035,817,281)

차감 : 유동성대체	(298,624,306,669)	(254,847,916,669)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	902,297,699	106,748,998

차감잔액	513,774,594,091	631,044,007,796

(주1) 성수에피소드 PF대출 관련 변동이자율 위험을 고정하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하였습니다(주석 21, 22 참고).
(주2) 변동금리부 외화차입금의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 21, 22 참고).

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	발행일	상환일	액면이자율(%)	당분기말	전기말

사채	2020-08-21	2023-08-21	4.90	-	30,000,000,000

2020-10-27	2023-10-27	4.90	45,000,000,000	45,000,000,000

2021-03-12	2024-03-12	4.50	130,000,000,000	130,000,000,000

2022-03-17	2025-03-17	5.00	40,000,000,000	40,000,000,000

2022-03-28	2025-03-28	5.00	10,000,000,000	10,000,000,000

2022-07-27	2024-07-26	6.00	20,000,000,000	20,000,000,000

2023-05-31	2025-05-19	6.90	15,000,000,000	-

차감 : 할인발행차금	(198,077,952)	(389,383,611)

차감 : 유동성대체	(195,000,000,000)	(75,000,000,000)

차감 : 할인발행차금 유동성대체	86,445,413	75,418,891

차감잔액	64,888,367,461	199,686,035,280

외화사채(주1)	2021-04-23	2024-04-23	SOFR 3M+1.26	26,896,000,000(USD 20,000,000)	25,346,000,000(USD 20,000,000)

2021-07-29	2024-07-29	SOFR 3M+1.16	26,896,000,000 (USD 20,000,000)	25,346,000,000(USD 20,000,000)

차감: 할인발행차금	(122,173,735)	(241,862,938)

차감 : 유동성대체	(53,792,000,000)	-

차감 : 할인발행차금 유동성대체	122,173,735	-

차감잔액	-	50,450,137,062

합 계	64,888,367,461	250,136,172,342

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율변동위험을 고정하기위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다(주석 21, 22 참고).

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채:

예수보증금	12,320,000	440,000

임대보증금	6,585,971,756	4,979,174,145

금융보증부채	-	8,135,110

유동성장기금융부채(주1)	2,276,219,178	3,845,204,087

소 계	8,874,510,934	8,832,953,342

기타비유동금융부채:

임대보증금	4,939,565,048	3,980,194,413

금융보증부채	9,419,187,930	4,141,479,450

장기금융부채(주1)	90,725,054,198	89,962,543,340

소 계	105,083,807,176	98,084,217,203

합 계	113,958,318,110	106,917,170,545

(주1) 연결실체는 ㈜이에스에스에스코, 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제117호 및 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주에게 금융자산을 분배할 계약상 의무 등을 보유하고 있다고 판단함에 따라, 해당 비지배주주의 지분 및 손익을 포함하고 있습니다.

당분기말 현재 경영진은 금융보증계약의 대상이 되는 채무상품의 과거 연체경험, 채무자의 채무상태 뿐만 아니라 채무자가 속한 산업전망에 대해 평가하였으며, 그 결과금융보증부채의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 판단하였습니다. 당분기 중 금융보증부채를 평가할때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

20. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,945,431,470	3,902,400,283

선수금(주1)	12,488,890,668	5,990,421,344

선수수익	1,495,867,329	1,003,244,563

합 계	15,930,189,467	10,896,066,190

(주1) 고객으로부터 선수한 계약부채 성격의 금액이 포함되어 있습니다.

21. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	4,452,486	-	14,415,431	-

통화스왑	9,381,971,816	1,613,553,943	-	-

장외파생상품	-	5,289,916,814	-	3,703,000,000

합 계	9,386,424,302	6,903,470,757	14,415,431	3,703,000,000

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동

통화선도	35,089,658	-	58,736,783	-

통화스왑	915,949,686	7,008,991,981	-	845,065,641

이자율스왑	70,915,275	-	-	-

장외파생상품	-	5,289,916,814	-	3,703,000,000

합 계	1,021,954,619	12,298,908,795	58,736,783	4,548,065,641

한편, 연결실체는 파생상품에 대하여 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 만기가 1년 이상의 장기선도파생계약의 경우 시간가치를 고려한 금액을 조정손익에 반영하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 통화스왑과 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입	매도	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액	파생상품자산	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동	비유동

USD	1,800,000	KRW	2,139,300,000	-	-	189,265,238	-	-

USD	3,900,000	KRW	4,313,400,000	-	-	726,684,448	-	-

USD	20,000,000	KRW	22,382,000,000	4,849,742,213	-	-	3,628,034,118	-

USD	20,000,000	KRW	23,000,000,000	4,532,229,603	-	-	3,380,957,863	-

USD	30,000,000	KRW	39,045,000,000	-	1,613,553,943	-	-	845,065,641

합 계	9,381,971,816	1,613,553,943	915,949,686	7,008,991,981	845,065,641

(3) 연결실체는 변동이자부차입금의 이자율변동에 따른 리스크 헷지를 위하여 이자율스왑을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 이자율스왑과 관련된 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계약처	계약기간	계약이자율	당분기말	전기말

지급	수취	파생상품자산(유동)	파생상품자산(유동)

하나은행	2020-02-07 ~ 2023-02-07	3.50%	KRW CD 3M + 2.01%	-	70,915,275

(4) 연결실체는 원자재 및 가구 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위하여 통화선도를 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 통화선도와 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

매입	매도	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액	파생상품자산(유동)	파생상품부채(유동)	파생상품자산(유동)	파생상품부채(유동)

EUR	2,237,366	KRW	3,189,970,959	4,452,486	14,415,431	35,089,658	58,736,783

(5) 연결실체는 당분기말 현재 6건의 장외파생상품계약을 보유하고 있습니다(세부내역은 주석 22-(11) 참고). 연결실체는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

22. 우발사항 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융거래 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 외화 각1단위)

구 분	내 역	약정한도

하나은행 등	전자외상매출채권 담보대출	3,000,000,000

통화파생상품(주1)	USD 82,290,289

일반자금대출(주2)	113,683,000,000

당좌대출	4,000,000,000

법인카드	1,400,000,000

기업어음할인약정	1,000,000,000

(주1) 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율변동 및 환율변동위험을 고정하기 위한 통화스왑계약과 원자재 수입대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정하기 위한 통화선도계약 약정한도입니다.
(주2) ㈜이에스에스에스코의 대출 약정금액 997억원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

신탁자산	신탁회사	수익자	설정금액	신탁방식

제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소	하나은행	공동1순위 : 하나은행	24,000	종합재산신탁

공동1순위 : 하나생명보험	6,000

공동1순위 : 하나손해보험	6,000

공동1순위 : 농협은행(KTB신재생에너지 전문투자형사모투자신탁 제45호의 신탁업자 지위)	60,000

서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등	코리아신탁	공동1순위 : 새마을금고중앙회	26,000	지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈	39,000

2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터	65,000

서울시 성동구 성수동 2가 280 등	무궁화신탁	공동1순위 : 신한은행	32,500	지식산업센터개발관리형토지신탁

공동1순위 : 대구은행	19,500

공동1순위 : 신한캐피탈	15,600

공동1순위 : KB캐피탈	13,000

공동1순위 : 에이블뷰타워	1,300

2순위 : 에이블뷰타워	35,100

3순위 : SK에코플랜트㈜	90,039

서울특별시 영등포구 당산동1가 12, 12-1번지	코리아신탁	공동1순위 : 신한은행	24,000	관리형토지신탁

공동1순위 : 교보생명보험	42,000

공동1순위 : 농업협동조합중앙회	42,000

공동1순위 : 수산업협동조합중앙회	18,000

공동1순위 : 코리안리재보험	18,000

공동1순위 : JB우리캐피탈	12,000

공동1순위 : NH농협캐피탈	12,000

공동1순위 : 산은캐피탈	6,000

공동1순위 : 신한카드	6,000

공동1순위 : 농협은행(신한BNPP부동산론전문투자형사모부동산투자신탁제1호의 신탁업자)	6,000

2순위 : 태영건설	149,880

서울특별시 구로구 구로동 636-89 등	코리아신탁	공동1순위 : 신한은행	12,000	관리형토지신탁

공동1순위 : 한국증권금융주식회사	84,000

공동1순위 : 중소기업은행	96,000

공동1순위 : 신용협동조합중앙회	36,000

공동1순위 : 가나안신용협동조합	6,000

공동1순위 : 송파동부신용협동조합	3,600

공동1순위 : 제천북부신용협동조합	1,200

공동1순위 : 천안북부신용협동조합	4,200

공동1순위 : 대청신용협동조합	960

공동1순위 : 선린신용협동조합	1,800

공동1순위 : 남부신용협동조합	1,560

공동1순위 : 주성신용협동조합	4,680

공동1순위 : 신한카드	36,000

공동1순위 : 아이비케이캐피탈	12,000

2순위 : 태영건설	264,792

서울특별시 동대문구 용두동 23-6 등	교보자산신탁	공동1순위 : 이태원1동새마을금고	3,250	부동산담보신탁

공동1순위 : 은평뉴타운새마을금고	2,600

공동1순위 : 구산동새마을금고	3,250

공동1순위 : 군포새마을금고	5,850

공동1순위 : 파주새마을금고	1,300

공동1순위 : 명동새마을금고	2,990

공동1순위 : 안산중앙새마을금고	5,200

공동1순위 : 이촌새마을금고	3,900

공동1순위 : 서빙고동새마을금고	2,600

공동1순위 : 성암새마을금고	2,600

공동1순위 : 용인중앙새마을금고	3,900

2순위 : 아이비케이캐피탈	6,500

서울특별시 동대문구 용두동 23-22 등	교보자산신탁	공동1순위 : 군포새마을금고	600	부동산담보신탁

공동1순위 : 이촌새마을금고	720

공동1순위 : 성암새마을금고	600

공동1순위 : 동소문새마을금고	840

공동1순위 : 신당황학새마을금고	1,080

공동1순위 : 삼척도원새마을금고	720

공동1순위 : 성남중부새마을금고	6,000

공동1순위 : 성남제일새마을금고	3,600

공동1순위 : 남한산성새마을금고	1,200

공동1순위 : 양평중앙새마을금고	720

공동1순위 : 노원새마을금고	1,200

서울특별시 영등포구 양평동4가 1-1 등	무궁화신탁	공동1순위 : 동서울농업협동조합 장안동지점	1,200	부동산담보신탁

공동1순위 : 경산농업협동조합	4,800

공동1순위 : 홍성농업협동조합 오관지점	3,600

공동1순위 : 안중농업협동조합 포승지점	6,000

공동1순위 : 의정부농업협동조합 송양지점	4,800

공동1순위 : 조암농업협동조합	3,600

공동1순위 : 정읍농업협동조합	4,800

공동1순위 : 북대전농업협동조합	3,600

공동1순위 : 대천농업협동조합 명천지점	3,600

공동1순위 : 청도농업협동조합	3,600

공동1순위 : 동곡농업협동조합	3,000

공동1순위 : 온양농업협동조합	4,800

공동1순위 : 광주비아농업협동조합	3,600

공동1순위 : 신도농업협동조합	4,800

공동1순위 : 제주시농업협동조합	4,200

공동1순위 : 우리은행	54,000

공동2순위 : 롯데카드	24,000

공동2순위 : 엔에이치농협캐피탈	9,600

공동2순위 : 우리금융캐피탈	13,200

공동2순위 : 케이비캐피탈	19,200

서울특별시 강남구 신사동 532-11 등	하나은행	공동1순위 : 하나은행 종로금융센터지점	20,400	부동산담보신탁

공동1순위 : 포항농업협동조합	6,000

공동1순위 : 부산은행	12,000

2순위 : 하나은행 종로금융센터지점	12,000

경기도 남양주시 진접읍 연평리 61-1 등	신한자산신탁	공동1순위 : 아이비케이캐피탈	26,200	부동산담보신탁

공동1순위 : 대신저축은행	13,100

공동1순위 : 유안타저축은행	3,930

공동1순위 : 전북은행 광화문종합금융센터	2,620

공동1순위 : 대구은행	13,100

공동1순위 : 신한캐피탈	6,550

공동1순위 : 제이티친애저축은행	3,930

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-14 등	신한자산신탁	1순위 : 성남수정새마을금고	12,000	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-6	신한자산신탁	1순위 : 왕십리중앙새마을금고	2,760	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-8	신한자산신탁	1순위 : 왕십리중앙새마을금고	1,440	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-1 등	신한자산신탁	공동1순위 : 이태원1동새마을금고	600	부동산담보신탁

공동1순위 : 남대문충무로새마을금고	2,400

공동1순위 : 드림새마을금고	2,760

공동1순위 : 반송새마을금고	3,000

공동1순위 : 벧엘새마을금고	600

공동1순위 : 별내새마을금고	2,400

공동1순위 : 세종새마을금고	1,200

공동1순위 : 신당황학새마을금고	1,200

공동1순위 : 안양제일새마을금고	1,200

공동1순위 : 열린새마을금고	1,200

공동1순위 : 의정부중앙새마을금고	2,400

공동1순위 : 전택새마을금고	840

공동1순위 : 제기동새마을금고	1,200

공동1순위 : 포천새마을금고	2,400

공동1순위 : 한강2동새마을금고	600

서울특별시 영등포구 문래동3가 14-3 등	신한자산신탁	1순위 : 중원새마을금고	8,640	부동산담보신탁

서울특별시 영등포구 문래동3가 8-2 등	신한자산신탁	공동1순위: 낙원새마을금고	5,160	부동산 담보신탁

서울특별시 중구 남대문로2가 5-3 등	코람코자산신탁	공동1순위: 농협은행	24,000	부동산담보신탁

공동1순위: 우리은행(코람코 Debt CW-SJ 일반사모투자신탁제1호의 신탁업자)	36,000

공동1순위: 교보생명	66,000

공동2순위: 신한캐피탈	9,000

공동2순위: 하나캐피탈	9,000

서울특별시 구로구 오류동 108-104 등	신한자산신탁	공동1순위 : 경남가온신용협동조합	1,200	부동산담보신탁

공동1순위 : 경남마산신용협동조합	2,400

공동1순위 : 구덕신용협동조합	3,720

공동1순위 : 구포신용협동조합	1,200

공동1순위 : 남서울신용협동조합	3,600

공동1순위 : 달구벌신용협동조합	3,600

공동1순위 : 부산진신용협동조합	3,600

공동1순위 : 성모신용협동조합	840

공동1순위 : 아산신용협동조합	4,800

공동1순위 : 인천대건신용협동조합	2,400

공동1순위 : 한라신용협동조합	2,400

공동1순위 : 홍성신용협동조합	2,400

공동1순위 : ㈜하나은행	1,200

공동1순위 : 농협은행㈜	2,400

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자	제공내역	보증액

서울보증보험	인허가 보증보험 외	47,588

건설공제조합	하도급대금지급보증 외	34,157

전문건설공제조합	하자보수 이행보증 외	49,375

주택도시보증공사	하자보수 이행보증 외	50

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자	제공내역	담보설정액

울진풍력㈜	울진풍력㈜ 토지의 담보제공	315

(5) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보설정액	담보제공자산	장부금액

KIAMCO 울진풍력 사모특별자산투자신탁	216,060,000,000	피투자기업(울진풍력㈜) 주식	-

성모신용협동조합, 경남가온신용협동조합, 경남마산신용협동조합, 홍성신용협동조합, 구덕신용협동조합, 구포신용협동조합, 남서울신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 부산진신용협동조합, 한라신용협동조합, 아산신용협동조합, 인천대건신용협동조합	32,160,000,000	종속기업(㈜디디아이오에스108위탁관리부동산투자회사) 주식	-

한화생명보험, 농협은행, KB국민은행	99,683,000,000	유형자산 및 무형자산	72,194,421,192

하나은행	32,400,000,000	에피소드성수121(서울특별시 성동구 성수동1가 26-3) 토지 및 건물	31,548,467,965

동서울농업협동조합	6,000,000,000	삼성동 25-13 필지	8,601,095,063

경남중앙신용협동조합, 온천장신용협동조합, 창원미래신용협동조합, 울산남부신용협동조합, 홍성신용협동조합, 부산동래신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 한라신용협동조합, 창신신용협동조합, 장호원신용협동조합	28,800,000,000	신갈동 384-32외 9 필지 및 건물	39,564,004,066

한국스탠다드차타드은행, 대구은행	98,400,000,000	충무로3가 43 토지 및 건물	102,111,343,737

하나은행, 농협은행, 경남가온신용협동조합, 경남마산신용협동조합, 구덕신용협동조합, 구포신용협동조합, 남서울신용협동조합, 달구벌신용협동조합, 부산진신용협동조합, 성모신용협동조합, 아산신용협동조합, 인천대건신용협동조합, 한라신용협동조합, 홍성신용협동조합	35,760,000,000	서울특별시 구로구 오류동 108-104 토지 및 건물	40,645,142,818

(6) 당분기말 현재 연결실체가 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금융기관	보증금액	총보증한도	보증기간

생각공장 구로	농협은행, 우리은행,국민은행, 기업은행,하나캐피탈	194,723	431,852	중도금대출 최초 실행일로부터2026년 3월 31일까지(단, 우리은행은 2026년 2월 27일까지)

군포 트리아츠지식산업센터	농협은행, 국민은행,하나캐피탈	53,600	360,000	중도금대출 최초 실행일로부터2026년 10월 23일까지

(7) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험사	내용	부보금액

메리츠화재	기관기계종합보험 외	385,118

하나손해보험	영업배상책임보험	3,000

현대해상	재산종합보험 외	71,674

삼성화재	재산종합보험 외	46,563

한화손해보험	재산종합보험 외	104,451

DB손해보험	재산종합보험 외	82,665

KB손해보험	단체안심상해보험 외	7,468

흥국화재	단체안심상해보험 외	8,457

(8) 지배기업은 울진풍력㈜가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로서 울진풍력㈜와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)상 이해관계인입니다. 재무출자자와 울진풍력㈜와 이해관계인의 조기상환과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	권리행사자	상대방	행사요건

Put Option	재무출자자	울진풍력㈜	운영개시일로부터 약 3년 이후 시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우

Call Option	울진풍력㈜	재무출자자	운영개시일로부터 약 5년 이후 시점부터 행사가능하며, 이해관계인(지배기업)이 행사할 것을 요구할 수 있음

한편, 권리자의 조기상환 행사시에 울진풍력㈜의 상환재원이 부족할 경우 지배기업은 이해관계인으로서 울진풍력㈜에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(단위 : 백만원)

소송내용	소송가액	원고	피고	비고

손해배상	10,143	디아이지에어가스㈜	연결실체	1심 진행 중

부당이득금 청구(반소)	1,186	엠스테이 ㈜	연결실체	1심 진행 중

하자보수금 청구	501	가산에스케이브이원센터 대표운영위원회	연결실체 외	1심 진행 중

용역대금 청구	1,915	남문개발 ㈜	연결실체 및 ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	1심 진행 중

손해배상	714	㈜와이에이취로지스틱스 외	연결실체 외	1심 진행 중

(10) 지배기업은 ㈜이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있으며, 자세한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

전력절감서비스	고객사에 ESS(Energy Storage System)설비를 이용하여 전기요금 절감서비스를 제공하고 고객사로부터 전기요금 절감액 중 일부를 약정비율로 수취함.

담보제공	ESS설비는 지배기업과 ㈜이에스에스에스코가 투자비율에 따라 소유하고 있으며, 설비 전액은 ㈜이에스에스에스코의 대주단에 담보로 제공함.

자금보충약정	고객이 서비스이용료를 연체하는 경우 지배기업은 ㈜이에스에스에스코의 요청에 따라 이용료 연체금액에 해당하는 금액을 공동수입계좌에 보충하여야 함.

ESS설비의 운영	지배기업은 ESS설비를 운영할 책임이 있고, 매출계획을 초과하는 경우 추가수수료를 수취할 수 있으며, 목표방전량 미달에 따른 영업손실 발생시 배상할 의무를 부담하고 있음.

사업규모 및 약정기간	500MWh, 2018년 8월 ~ 2033년 12월

풋옵션	행사권자	㈜이에스에스에스코

의무자	지배기업

기초자산	ESS설비

행사가격	5% 정률 상각후 금액(3개월마다), 350억원 한도

행사기간	2020년 1월 ~ 2032년 12월

지배기업은 전력절감서비스의 제공을 위한 사업에 지배력을 가지고 있는 것으로 판단하여(주석1-(2) 참고) ㈜이에스에스에스코를 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다.

(11) 장외파생금융상품계약

연결실체는 당분기말 현재 장외파생상품계약을 보유하고 있으며, 세부내역은 다음과같습니다.

① 현대사모 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스케이에스에이치 유한회사

계약일	2019년 11월 5일

만기일	기초자산의 매각대금 전부가 납입되는 날과 2023년 11월 7일 중 먼저 도래하는 날(다만, 기초자산이 매각되지않을 경우 2025년 11월 7일까지 자동연장)

계약금액	200억원

기초자산	현대사모부동산투자신탁20호 제1종 수익증권 일백구십억좌

정산방법	연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 기초자산의처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급

② 성수상업시설 우선주(투자신탁)의 수익증권

구 분	내 용

거래상대방	에스에스케이제일차주식회사	에스에스케이제이차주식회사

계약일	2020년 03월 19일

만기정산일(주1)	거래상대방이 기초자산을 전부 매각하는 날 또는 기초자산이 투자한 리츠보유 부동산의 매각대금이 전부 납입되는 날 또는 리츠의 우선주가 매각되는 날 또는 리츠가 해당우선주를 유상감자하는 것으로 결정하여 감자대금이 지급되는 날 또는 2023년 3월 24일 중 먼저 도래하는 날(단, 부동산이 매각되지 않은 경우 리츠의 우선주가 매각 또는우선주의 감자대금이 지급되는 날 또는 2024년 10월 31일 중 먼저 도래하는 날)

명목금액(주2)	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원	- 거래일 ~ 2020년 7월 21일 : 2,925백만원- 2020년 7월 22일 ~ 만기정산일 : 5,850백만원

기초자산	리치먼드전문투자형사모부동산투자신탁91호	한국투자성수동리테일전문투자형사모부동산투자신탁

정산방법	연결실체는 계약에 따른 장외파생상품 거래비용을 지급하고, 만기 정산시 만기정산가격이 거래가격보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에게 차액을 지급, 만기정산가격이 거래가격보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에 차액을 지급

(주1) 부동산이 매각되지 않아 만기정산일이 연장되었습니다.
(주2) 수익증권의 인수대금 금액입니다.

③ 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호 2종 수익증권 풋옵션

구 분	내 용

행사권자(주1)	신한캐피탈㈜, ㈜아이비케이캐피탈

의무자	지배기업

행사대상자산	2종 수익증권 신탁원본 150억

행사가격	제2종 수익증권의 투자신탁 원본금액(15,000,000,000원)과 제2종 수익증권의 우선주배당 미분배금의 합계액

행사기간	1) 신탁계약 만기일 1개월 이전의 날 또는 2) 본건 투자신탁의 부동산 매각에 따른 거래종결일 중 먼저 도래하는 날부터 1개월의 기간

(주1) 종속기업인 이지스전문투자형사모부동산투자신탁412호의 비지배주주인 충무클라우드㈜가 보유하고 있던 수익증권의 양수인입니다.

④ 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사 보통주 풋옵션 및 콜옵션

구 분	내 용

행사권리	매수청구(풋옵션)	매도청구(콜옵션)

행사권자	㈜에스원(주1)	디앤디인베스트먼트㈜

의무자	디앤디인베스트먼트㈜	㈜에스원(주1)

행사대상자산	보통주 800,000주

행사가격	주당 5,000원(총액 4,000,000,000원)

행사기간	PM/FM 계약이 종료한 날로부터 3개월 이내

(주1) 세미콜론문래위탁관리부동산투자회사의 비지배주주입니다.

⑤ 디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사 수익증권 풋옵션 및 콜옵션

구 분	내 용

행사권리	매수청구(풋옵션)	매도청구(콜옵션)

행사권자	㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사	지배기업

의무자	지배기업	㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사

행사대상자산	DDILVC와 체결한 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립된 투자기구 중 마지막 투자기구의 발행주식 또는 수익증권 전부

행사요건	DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 작은 경우	DDILVC에 대한 실제 분배금액이 포트폴리오기준 분배금액(주1)보다 큰 경우

행사가격	마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 + (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)(주1)	마지막 본건 투자기구와 관련하여 투자대상자산의 처분 예상금액에 따라 DDILVC가 지급받을 것으로 예상되는 금액 - (포트폴리오 기준 분배금액 - 실제 분배금액)(주1)

행사기간	마지막 본건 투자기구의 투자대상자산 처분 예정일로부터 25 영업일 이전의 날부터 7 영업일 이전의 날까지의 기간

(주1) 포트폴리오 기준 분배금액 : 공동투자에 관한 양해각서에 따라 설립되는 투자기구 전체에 대한 DDILVC의 누적 예상회수금

⑥ ㈜군포복합개발피에프브이 제1종 종류주식

구 분	내 용

거래상대방	주식회사 태영건설

계약일	2023년 1월 19일

만기일	수익 지급자(태영건설)가 매매계약에 따라 기초자산을 양수하기 위한 대금을 전액 지급한 날로부터 대상회사의 개발완료(또는 청산)에 따른 잔여재산 분배일

계약금액	6,766,370,000원

기초자산	제1종 종류주식 230,000주

정산방법	지배기업은 계약에 따른 고정수익을 지급하고, 만기 정산시에는 변동수익 정산금액이 양(+)이 되면 태영건설이 지배기업에 지급하고 음(-)이 되면 지배기업이 태영건설에 해당 금액을 지급

한편, 연결실체는 기초자산에 대해 공정가치평가를 수행하고 평가된 기초자산을 바탕으로 옵션가격결정모형(이항모형)을 적용하여 장외파생상품의 공정가치를 측정하고 있으며, 당분기 중 상기 장외파생상품계약으로 인해 인식된 파생상품평가손익은 없습니다.

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

연결실체에 공동지배력을 보유한 기업	SK디스커버리㈜, 한앤코개발홀딩스(유)

공동기업투자	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호, 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁, 타이거대체일반사모부동산투자신탁318호, 청주에코파크㈜, 한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호, 음성에코파크㈜, 한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호, 에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호, 메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜, 풍백풍력발전㈜, ㈜커넥트파이클라우드(주1), 약목에코파크㈜(주1)

관계기업투자	㈜킨텍스몰, 대구태양광발전㈜, ㈜모네상스, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호, ㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사, 현대사모부동산투자신탁20호, ㈜군포복합개발피에프브이, 대호지솔라파크㈜, ㈜파스토, ㈜하우빌드, ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사, 칠곡에코파크㈜, 굴업풍력개발㈜, ㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사, ㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사, ㈜한국공간데이터, 글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜ (주1), 신한정상화제1호일반사모부동산투자회사(주1) ,㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사(주2) , ㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사(주2), ㈜한국공간서비스(주3), 사무실청소거주청소시설관리쓱싹뚝딱유한회사(주3) , 글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜ (주4)

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자(주5)	SK㈜, SK에코플랜트㈜, SK네트웍스㈜, SK쉴더스㈜, SKC㈜, SK케미칼㈜, SK이노베이션㈜, SK렌터카㈜, SK엠앤서비스㈜, SK피아이씨글로벌㈜, SK브로드밴드㈜ , 행복나래㈜, ㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사, SK바이오사이언스㈜, SK가스㈜, 휴비스㈜, SK매직㈜, SK핀크스㈜, ㈜캡스텍, ㈜한국거래소시스템즈 등 SK기업집단 계열회사 및 기타특수관계자

(주1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.
(주2) 관계기업투자인 ㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.
(주3) 관계기업투자인 ㈜한국공간데이터의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.
(주4) 관계기업투자인 글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜의 종속기업투자에 해당하여 특수관계자로 분류되었습니다.
(주5) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 기업 혹은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 12에 따라 특수관계자로 분류되는 기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	자산매각(주1)	매입 등	자산취득

연결실체에 공동지배력을 보유한 기업	SK디스커버리㈜	486,000	-	248,249,292	-

공동기업투자	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	40,000,000	-	-	-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁	40,000,000	-	-	-

음성에코파크㈜	80,499,519	-	-	-

풍백풍력발전㈜	11,926,363,627	578,051,330	-	-

㈜커넥트파이클라우드	116,177,419	-	6,707,977	-

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	2,136,442,671	-	34,839,986	-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	167,690,637	-	-	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	1,382,170,645	-	43,399,677	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	1,160,115,344	-	70,471,456	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	1,077,532,747	-	12,513,550	-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	877,390,027	-	-	-

현대사모부동산투자신탁20호	82,736,986	-	-	-

㈜군포복합개발피에프브이	1,189,921,211	-	-	-

대호지솔라파크㈜	28,696,439	-	-	-

칠곡에코파크㈜	193,481,743	-	-	-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	1,506,344,522	-	-	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사	793,155,000	-	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	441,294,594	-	-	-

㈜한국공간데이터	22,728	-	421,065,864	-

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사	1,012,408,593	-	-	-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사	1,150,000	-	-	-

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	147,953,656	-	-	-

㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	152,500,000	-	-	-

글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜	5,929,921	-	-	-

㈜한국공간서비스	-	-	200,000	-

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자	SK㈜	-	-	2,339,253,785	268,503,000

SK에코플랜트㈜	715,500,000	-	160,299,541	-

SK네트웍스㈜	-	-	31,406,200	-

SK쉴더스㈜	20,815,787	-	196,357,720	-

SK케미칼㈜	38,263,780	-	-	-

SK이노베이션㈜	-	-	319,456,441	-

SK렌터카㈜	-	-	43,668,768	-

SK엠앤서비스㈜	-	-	319,702,522	-

SK피아이씨글로벌㈜	926,353,490	-	-	-

SK브로드밴드㈜	9,226,692	-	73,596,762	-

행복나래㈜	-	-	39,241,838	625,000

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	649,814,649	-	200,451,240	-

SK바이오사이언스㈜	1,701,000	-	-	-

SK가스㈜	30,140,752	-	1,499,062,943	-

㈜휴비스	1,083,451,890	-	-	-

SK매직㈜	-	-	15,593,422	-

SK핀크스㈜	-	-	84,191,107	-

㈜한국거래소시스템즈	-	-	20,106,955	622,000,000

㈜캡스텍	-	-	341,352,566	-

합 계	28,035,732,069	578,051,330	6,521,189,612	891,128,000

(주1) 지위이전 양수도계약에 따라 지배기업에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	매출 등	자산매각(주1)	매입 등	자산취득

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK디스커버리㈜	486,000	-	685,659,743	-

공동기업투자	코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	180,000,000	-	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2)	667,914,288	-	-	-

청주에코파크㈜	21,515,625	-	-	-

음성에코파크㈜	11,297,957	-	-	-

풍백풍력발전㈜	4,782,746	-	-	-

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	1,487,393,112	-	84,231,337	-

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	167,689,960	-	-	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	1,318,362,338	-	64,999,639	-

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	1,152,247,256	-	52,342,600	-

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	1,020,410,976	-	56,238,634	-

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	824,787,270	-	41,768,319	-

현대사모부동산투자신탁20호	32,603,288	-	-	-

㈜군포복합개발피에프브이	1,296,877,733	-	-	-

대호지솔라파크㈜	30,964,932	-	-	-

㈜파스토	74,356,164	-	-	-

㈜하우빌드	-	-	-	1,635,000

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	40,290	-	-	-

칠곡에코파크㈜	117,914,459	-	-	-

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	820,624,872	-	147,030,412	47,397,800,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	500,000,000	-	-	-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	1,745,365,995	62,546,192,458	-	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사(주2)	3,212,056,845	-	-	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주2)	427,601,138	-	-	-

㈜한국공간데이터	-	-	2,970,000	-

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	146,593,882	-	-	-

㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	3,517,831,491	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자	SK㈜	-	-	2,102,113,267	-

SK에코플랜트㈜	994,853,044	-	147,173,840	-

SK네트웍스㈜	-	-	129,652,350	-

SK쉴더스㈜	24,719,771	-	174,905,475	-

SKC㈜	1,173,442,140	-	-	-

SK케미칼㈜	43,876,220	-	-	-

SK이노베이션㈜	-	-	292,085,164	-

SK렌터카㈜	-	-	42,840,000	-

SK엠앤서비스㈜	-	-	149,265,095	-

SK피아이씨글로벌㈜	894,070,850	-	-	-

SK브로드밴드㈜	210	-	69,309,463	-

행복나래㈜	-	-	49,040,002	-

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	1,088,034,335	-	26,400,000	-

SK바이오사이언스㈜	1,701,000	-	-	-

SK가스㈜	44,730,843	-	1,371,032,355	-

㈜휴비스	1,376,451,698	-	-	-

합 계	24,421,598,728	62,546,192,458	5,689,057,695	47,399,435,000

(주1) 지위이전 양수도계약에 따라 연결실체에서 선급금 등으로 처리한 금액에 대한 청구 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 전분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK디스커버리㈜	360,240	81,681,750

공동기업투자	풍백풍력발전㈜	1,152,800,000	-

㈜커넥트파이클라우드	127,795,161	3,785,732

약목에코파크㈜	-	2,450,000

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	2,902,708,347	212,897

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	61,486,566	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	325,831,410	5,233,370

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	249,870,039	2,037,328

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	239,063,750	204,497

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	165,079,159	1,861,681

현대사모부동산투자신탁20호	136,437,260	-

㈜군포복합개발피에프브이	65,842,912	101,086,957

칠곡에코파크㈜	444,908,651	-

디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	460,039,590	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사	92,823,500	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	117,590,000	-

㈜한국공간데이터	-	50,853,947

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사	338,199,004	-

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜	-	52,000,000

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사	-	10,000,000

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	54,258,870	-

㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	67,500,000	-

글렌몬트디앤디솔라프로젝트1㈜	21,674,840	3,639,588,800

㈜한국공간서비스	-	-

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자	SK㈜	-	152,339,724

SK에코플랜트㈜	1,040,937,000	-

SK쉴더스㈜	280,000	17,159,244

SK케미칼㈜	10,592,916	-

SK이노베이션㈜	-	42,476,755

SK렌터카㈜	-	121,422,224

SK엠앤서비스㈜	-	7,747,066

SK피아이씨글로벌㈜	412,583,493	-

SK브로드밴드㈜	-	7,169

행복나래㈜	11,624,000	4,227,892

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	238,265,371	-

SK바이오사이언스㈜	1,260,845	-

SK가스㈜	990,642,881	856,676,002

㈜휴비스	424,482,469	-

㈜캡스텍	-	48,124,591

합 계	10,154,938,274	5,201,177,626

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	채권	채무

연결실체에 공동지배력을보유한 기업	SK디스커버리㈜	340,457	117,869,340

공동기업투자	음성에코파크㈜	4,857,732,000	-

풍백풍력발전㈜	1,888,200,000	9,858,500,000

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	2,614,773,437	467,542,222

㈜디디아이에스에스280위탁관리부동산투자회사	61,486,567	-

㈜디디아이에스씨1338위탁관리부동산투자회사	588,697,027	474,064,984

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	78,953,973	214,166,206

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	230,777,236	236,568,346

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	78,768,013	2,434,778

현대사모부동산투자신탁20호	53,700,274	-

㈜군포복합개발피에프브이	65,842,912	101,086,957

대호지솔라파크㈜	102,297,396	-

칠곡에코파크㈜	251,426,908	-

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	964,894,930	-

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사	92,823,500	-

㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사	117,590,000	-

㈜한국공간데이터	-	48,303,430

㈜디디아이백암로지스틱스위탁관리부동산투자회사	54,231,280	-

㈜디디아이백암로지스틱스2호위탁관리부동산투자회사	118,500,000	-

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자	SK㈜	-	1,038,580,872

SK에코플랜트㈜	550,682,000	-

SK쉴더스㈜	280,000	229,355,421rkat

SKC㈜	153,046,641	-

SK케미칼㈜	14,054,777	-

SK이노베이션㈜	-	41,705,869

SK렌터카㈜	-	51,962,848

SK엠앤서비스㈜	-	19,656,495

SK피아이씨글로벌㈜	280,990,310	-

SK브로드밴드㈜	2,655,604	3,138,464

행복나래㈜	-	25,819,789

㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	240,223,717	-

SK바이오사이언스㈜	1,191,601	-

SK가스㈜	997,958,880	1,702,322,518

㈜휴비스	363,033,350	-

SKC미래소재㈜	307,406,790	-

합 계	15,132,559,580	14,633,078,539

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	기초	증가	감소	기말

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	단기대여금	1,100,000,000	1,000,000,000	-	2,100,000,000

현대사모부동산투자신탁20호	유동성장기대여금	1,300,000,000	1,800,000,000	-	3,100,000,000

현대사모부동산투자신탁20호	단기대여금	-	200,000,000	-	200,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주1)	장기대여금	8,426,600,000	-	-	8,426,600,000

대호지솔라파크㈜	유동성장기대여금	900,000,000	-	(519,600,000)	380,400,000

칠곡에코파크㈜	단기대여금	3,757,200,000	3,190,000,000	-	6,947,200,000

합 계	15,483,800,000	6,190,000,000	(519,600,000)	21,154,200,000

(주1) ㈜군포복합개발피에프브이의 지분법 적용 중지로 지분법손익을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에 반영하였으나, 상기 주석에는 지분법 손익을 제외하였습니다(주석 10-(1) 참고).

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	기초	증가	감소	기말

공동기업투자	㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1)	장기대여금	7,150,000,000	-	(7,150,000,000)	-

청주에코파크㈜	단기대여금	5,581,548,320	-	(5,581,548,320)	-

음성에코파크㈜(주1)	단기대여금	-	5,602,927,042	(5,602,927,042)	-

풍백풍력발전㈜	단기대여금	183,333,600	-	(183,333,600)	-

관계기업투자	㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	단기대여금	-	1,100,000,000	-	1,100,000,000

현대사모부동산투자신탁20호	장기대여금	300,000,000	800,000,000	-	1,100,000,000

㈜군포복합개발피에프브이(주2)	장기대여금	8,426,600,000	-	-	8,426,600,000

대호지솔라파크㈜	유동성장기대여금	900,000,000	-	-	900,000,000

칠곡에코파크㈜	단기대여금	3,427,200,000	-	-	3,427,200,000

합 계	25,968,681,920	7,502,927,042	(18,517,808,962)	14,953,800,000

(주1) 전분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.
(주2) ㈜군포복합개발피에프브이의 지분법 적용 중지로 지분법손익을 순투자의 일부를 구성하는 관련 대여금에 반영하였으나, 상기 주석에는 지분법 손익을 제외하였습니다(주석 10-(1) 참고).

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	거래내역	당분기	전분기

공동기업투자	㈜디디아이와이에스40위탁관리부동산투자회사(주1)	감자	-	1,163,323,105

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호	출자	4,000,000,000	-

타이거대체일반사모부동산투자신탁318호	처분	253,200,000,000	-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호	출자	10,360,000,000	-

코람코이천백사물류전문투자형사모투자신탁	출자	10,340,000,000	-

한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호	배당금수령	101,328,001	107,328,000

음성에코파크㈜	출자	-	5,740,180,000

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호	출자	-	12,474,420,000

한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호	배당금수령	122,860,217	49,782,702

에이치에이치알부동산일반사모투자신탁제5호	출자	-	18,000,000,000

메테우스일산복합물류센터피에프브이㈜	출자	-	2,700,000,000

㈜커넥트파이클라우드	출자	4,900,000,000	-

풍백풍력발전㈜	출자	-	7,885,440,000

약목에코파크㈜	출자	2,450,000	-

관계기업투자	대구태양광발전㈜	배당금수령	365,996,800	240,323,200

이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호	처분	-	282,329,256

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	처분	-	14,500,000,000

㈜디디아이에스와이230위탁관리부동산투자회사	출자	-	15,405,000,000

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	처분	-	9,124,000,000

㈜디디아이에스씨1339위탁관리부동산투자회사	출자	-	10,670,000,000

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	처분	-	8,330,000,000

㈜디디아이에스씨57위탁관리부동산투자회사	출자	-	9,254,662,500

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	배당금수령	578,611,669	654,217,603

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	출자	-	6,175,000,000

코람코제135호일반사모부동산투자유한회사	배당금수령	-	266,963,013

㈜군포복합개발피에프브이	처분	6,766,370,000	-

㈜파스토	출자	-	10,661,179,000

㈜디앤디플랫폼위탁관리부동산투자회사	배당금수령	900,000,000	911,508,908

㈜디디아이브이씨제1호위탁관리부동산투자회사	출자	5,635,000,000	37,926,000,000

코람코145호일반사모부동산투자유한회사	출자	-	300,000,000

㈜한국공간데이터	출자	-	2,000,213,131

㈜디디아이브이씨위탁관리모부동산투자회사	출자	413,150,000	851,300,000

㈜디디아이엘브이씨위탁관리모부동산투자회사	출자	50,000,000	736,100,000

㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사	처분	-	6,838,151,750

㈜디디아이에스씨49위탁관리부동산투자회사	출자	500,000,000	-

글렌몬트디앤디솔라홀딩스㈜	출자	5,209,077,000	-

대호지솔라파크㈜	처분	336,700,000	-

신한정상화제1호일반사모부동산투자회사	출자	15,000,000,000	-

대규모기업집단계열회사 등기타특수관계자	㈜세미콜론문래위탁관리부동산투자회사	배당금수령	800,000,000	331,726,029

합 계	319,581,543,687	183,579,148,197

(주1) 전분기 중 지분변동 등으로 인하여 특수관계자 지위의 변경이 있었던 경우, 거래내역은 변경 시점을 기준으로 작성하였습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,376,432,932	2,791,083,087

퇴직급여	663,573,773	1,482,773,581

주식보상비	874,754,997	680,364,998

합 계	3,914,761,702	4,954,221,666

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은 회사	담보권자	담보설정액	담보제공자산	장부금액

대구태양광발전㈜	한국산업은행	15,106,000,000	관계기업(대구태양광발전㈜) 주식	2,424,267,005

㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사	중소기업은행, 신용협동조합중앙회, 은평신용협동조합	84,000,000,000	관계기업(㈜디디아이레지덴셜제1호위탁관리자부동산투자회사) 주식	2,459,204,640

청주에코파크㈜	교보생명보험, 농협생명보험, 농협은행, 하나은행(한화청주에코파크전문투자형사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의신탁업자)	137,355,600,000	공동기업(청주에코파크㈜) 주식	7,483,746,076

음성에코파크㈜	교보생명보험(특별계정), 교보생명보험(일반계정), 농협생명보험, KB증권(한화음성에코파크일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)	134,484,000,000	공동기업(음성에코파크㈜) 주식	7,443,204,830

풍백풍력발전㈜	한화생명, 농협은행(한화윈드솔라일반사모특별자산투자신탁1호(발전시설)의 신탁업자)	149,500,000,000	공동기업(풍백풍력발전㈜) 주식	6,128,406,779

(8) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 자금보충의무를 부담하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

① 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호

구 분	내 용

대출약정사항	1) 대출금 : 960억원2) 만기일 : 인출일로부터 36개월3) 이자정산 : 연 3.60% 고정금리

자금보충의무	명동청휘빌딩을 담보로 하는 대출약정에 따라 대주들에게 지급할 대출이자 및 지연이자 지급채무 자금보충의무

약정액	약 12.1억원(대출금 인출일로부터 24개월이 경과하는 월에 속하는 인출일 응당일의 익일부터 36개월이 경과하는 월에 속하는 인출일의 응당일까지의 기간에 대한 이자상당액(즉, 12개월분의 이자) 중 35%)

② ㈜군포복합개발피에프브이

구 분	내 용

대출약정사항	1) 대출금 : 2,500억원2) 만기일 : 2025년 8월 23일

자금보충의무	군포복합개발사업의 시설공사 대출 만기까지 대출 미상환 시 시공지분에 따라 대여하는 방식으로 자금보충의무

약정액	990억원(대출약정금 2,500억원의 120%인 3,000억에서 지배기업 시공지분 33% 반영금액, 기간은 대출 만기일까지)

③ 코람코이천백사물류전문투자형사모부동산투자신탁

구 분	내 용

대출약정사항	1) 대출금 : 415억원2) 만기일 : 2025년 8월 31일3) 이자정산 : 연 5.7% 고정금리

자금보충의무	대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원 부족시 자금보충의무

약정액	415억원 및 이자상당액

④ 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제120호

구 분	내 용

대출약정사항	1) 대출금 : 435억원2) 만기일 : 2025년 8월 31일3) 이자정산 : 연 5.7% 고정금리

자금보충의무	대출약정에 따라 만기시점까지 원리금 상환 재원 부족시 자금보충의무

약정액	435억원 및 이자상당액

(9) 연결실체가 진행중인 군포복합개발사업 관련, 책임착공 및 책임준공의무 미이행시 ㈜군포복합개발피에프브이의 차입금에 대하여 중첩적 채무인수의무 156,000백만원과시공지분율에 따른 채무인수의무 47,520백만원을 각각 부담합니다.

(10) 연결실체는 청주에코파크와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 청주에코파크가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.(11) 연결실체는 음성에코파크㈜와 연료전지 발전사업 성능보증에 관한 초과배상금 지급계약을 체결하였으며, 음성에코파크㈜가 연료전지 발전사업 장기서비스 계약 상 서비스 공급사로부터 보장받는 성능보증배상책임을 초과하는 배상금에 대하여, 20년간 총액 120억원을 한도로 하여 지급의무를 부담합니다.

24. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주(주1)	보통주	우선주(주1)

수권 주식수	60,000,000주	40,000,000주	60,000,000주	40,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원	1,000원	1,000원

발행 주식수	22,190,164주	2,000,000주	22,190,164주	2,000,000주

보통주자본금	22,190,164,000원	2,000,000,000원	22,190,164,000원	2,000,000,000원

(주1) 지배기업은 2020년 중 132,860백만원의 전환우선주를 발행하였으며, 투자자는 발행일로부터 1년이 경과되는 날로부터 5년이 되는 날까지 우선주의 전부 또는 일부를 지배기업의 기명식 보통주로 전환청구할 수 있습니다. 당 전환우선주의 발행가액 및 전환가액은 25,550원이며, 전환비율은 1:1입니다. 전환가액은 25,550원, 전환비율은 1:1이며 전환가격과 전환비율은 주식변동에 따라 향후 조정될 수 있습니다.당 전환우선주는 무의결권부 누적적, 비참가적 전환우선주로, 투자자에게 발행가액 기준 연 4.0%의 이익배당을 지급하며, 잔여재산분배에 대하여는 보통주에 우선하되, 보통주에 대한 잔여재산분배율이 우선주 잔여재산분배율을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 권리를 갖습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1,2)	283,809,830,429	283,809,830,429

기타자본잉여금	6,994,751,850	6,994,751,850

자기주식처분이익(주2)	384,000	-

합 계	290,804,912,147	290,804,582,279

(주1) 지배기업은 2020년 중 전환우선주를 발행하였으며, 당해 전환우선주의 총 발행금액에서 우선주자본금과 직접발행원가를 차감한 순액을 주식발행초과금으로 인식하였습니다.
(주2) 지배기업은 당분기 중 자기주식 640주를 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	9,495,996,994	8,621,241,997

자기주식	-	(17,664,000)

지분법자본변동	263,289,732	2,866,909

부의지분법자본변동	(2,827,794,975)	(1,804,763,672)

기타	(1,242,134,019)	(1,242,134,019)

합 계	5,689,357,732	5,559,547,215

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	401,479,264	401,479,264

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,055,636,500)	(1,055,636,500)

파생상품평가이익	875,885,878	1,725,076,760

합 계	221,728,642	1,070,919,524

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	12,127,588,770	10,148,026,850

미처분이익잉여금	484,473,913,007	365,293,019,415

합 계	496,601,501,777	375,441,046,265

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 2023년 3월 27일 및 2022년 3월 23일 주주총회에서 승인된 배당금은 각각 10,119,809천원(현금배당: 보통주 주당 400원, 우선주 주당 622원)과 19,795,619천원(현금배당: 보통주 주당 800원, 우선주 주당 1,022원) 입니다.(7) 2023년 7월 19일 이사회에서 결의하여 당분기 중 지급한 중간배당금은 9,675,810천원(현금배당 : 보통주 주당 400원, 우선주 주당 400원)입니다.

25. 주식선택권

(1) 연결실체는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	행사기간	행사가격	부여일의 공정가치

2016-03-18(주1)	120,000	2018-03-18 ~ 2025-03-17	38,450	29,025

2017-03-24(주1)	120,000	2019-03-24 ~ 2026-03-23	25,900	7,671

2018-03-27(주1)	120,000	2020-03-27 ~ 2025-03-26	28,500	8,707

2022-03-23(주2)	271,700	2025-03-23 ~ 2029-03-22	30,200	8,828 ~ 10,814

(주1) 행사가격은 2017년 4월 10일 무상증자 및 2020년 5월 23일 유상증자에 따른 행사가액 조정으로 인하여 재측정된 공정가치입니다.
(주2) 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 부여일의 공정가치가 다르게 산정되었습니다.

(2) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	2016-03-18 부여	2017-03-24 부여	2018-03-27 부여	2022-03-23 부여(주1)

부여일의 주식가격	61,700	38,500	27,200	31,250

행사가격	38,450	25,900	28,500	30,200

기대변동성	73.60	30.50	29.87	36.70 ~ 40.42

무위험이자율	1.77	2.12	2.57	2.50 ~ 2.60

(주1) 2022년 3월 23일 부여분은 동일한 조건이더라도 가득기간에 따라 변수가 다르게 적용되었습니다.

(3) 당분기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일	발행할 주식수	평가금액

기초	기말	기초	증가	기말

2016.03.18(주1)	120,000	120,000	5,223,600,000	-	5,223,600,000

2017.03.24(주1)	120,000	120,000	1,380,852,000	-	1,380,852,000

2018.03.27(주1)	120,000	120,000	1,044,840,000	-	1,044,840,000

2022.03.23	271,700	271,700	971,949,997	874,754,997	1,846,704,994

합 계	631,700	631,700	8,621,241,997	874,754,997	9,495,996,994

(주1) 주식선택권 부여로 인한 누적보상비용을 전액 인식 완료하였습니다.

26. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결실체는 부동산개발/운영 및 에너지 사업 등을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 및 용역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 및 용역

부동산개발/운영사업	오피스/지식산업센터/상업시설/오피스텔/임대주택 등 개발 및 운영

신재생에너지사업	풍력/태양광/연료전지발전소 EPC 및 설비 설치, 운영, 사업 개발 및 사업권 매각

ESS사업	ESS 설비 설치, 운영, 전력절감서비스 제공

가구사업	수입/국산가구 등의 판매 및 설치

(2) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 재무성과는 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	내부거래 등	미배분	합 계

영업수익	305,982,903,183	21,545,411,558	31,416,581,870	41,887,082,623	(4,370,923,355)	-	396,461,055,879

영업손익	220,606,479,877	412,641,344	5,213,238,266	6,544,926,531	(3,236,592,219)	(29,193,506,962)	200,347,186,837

상각비(주1)	3,821,734,416	3,715,006,469	15,540,365,475	411,013,510	(631,082,626)	3,307,962,385	26,164,999,629

(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	내부거래 등	미배분	합 계

영업수익	337,341,372,852	25,402,145,867	31,287,686,289	18,112,650,035	(5,098,179,424)	-	407,045,675,619

영업손익	90,754,651,504	5,144,297,420	7,459,943,238	2,747,080,555	(914,029,640)	(26,103,321,671)	79,088,621,406

상각비(주1)	3,637,317,252	3,649,616,604	15,504,525,992	708,942,341	(467,635,725)	2,650,899,031	25,683,665,495

(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 전사차원에서 관리되는 판매비와 관리비 및 금융손익 등은 부문별로 배부하지 않았습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 재무상태는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	미배분	합 계

총자산	1,517,050,848,214	333,857,794,093	236,349,194,546	29,542,101,891	323,131,935,864	2,439,931,874,608

비유동자산(주1)	197,491,760,883	51,867,358,390	208,518,731,832	4,479,027,940	11,371,017,751	473,727,896,796

총부채	929,671,058,259	185,443,597,556	77,266,048,024	9,768,801,905	420,274,704,566	1,622,424,210,310

(주1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산의 합계입니다.

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	미배분	합 계

총자산	1,475,393,950,975	211,186,402,720	256,955,596,923	25,501,728,201	222,538,535,628	2,191,576,214,447

비유동자산(주1)	191,329,786,994	54,604,457,463	224,301,803,537	3,762,499,521	12,601,387,728	486,599,935,243

총부채	874,250,521,953	103,402,900,918	80,652,831,889	7,272,129,641	428,931,570,763	1,494,509,955,164

(주1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 및 무형자산의 합계입니다.

(4) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 당분기와 전분기의 매출액 전액은 국내에서 발생한 금액입니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	내부거래 등	합 계

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	1,696,952	-	-	1,025,245,457	-	1,026,942,409

제품매출	-	9,046,514,040	4,014,157,500	-	-	13,060,671,540

용역수입	2,576,150,000	80,499,519	27,402,424,370	715,500,000	(1,904,163,574)	28,870,410,315

분양수입	11,054,103,355	-	-	-	-	11,054,103,355

운영수입	707,975,483	-	-	-	-	707,975,483

소 계	14,339,925,790	9,127,013,559	31,416,581,870	1,740,745,457	(1,904,163,574)	54,720,103,102

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

상품매출	-	-	-	40,146,337,166	-	40,146,337,166

용역수입	15,465,123,406	1,723,531,448	-	-	(2,097,829,366)	15,090,825,488

임대수입	4,895,673,969	-	-	-	(368,930,415)	4,526,743,554

공사수입	9,014,110,966	10,694,866,551	-	-	-	19,708,977,517

분양수입	35,567,224,892	-	-	-	-	35,567,224,892

소 계	64,942,133,233	12,418,397,999	-	40,146,337,166	(2,466,759,781)	115,040,108,617

2. 기타 원천으로부터의 수익

지분법관련이익(주1)	226,700,844,160	-	-	-	-	226,700,844,160

합 계	305,982,903,183	21,545,411,558	31,416,581,870	41,887,082,623	(4,370,923,355)	396,461,055,879

(주1) 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 4,462,017,126원과 처분이익 222,238,827,034원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 31-(1) 참고).

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	부동산개발/운영	신재생에너지	ESS	가구	내부거래 등	합 계

1. 고객과의 계약에서 인식한 수익

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	5,723,793	-	-	961,786,365	-	967,510,158

제품매출	-	11,979,309,985	443,897,500	-	-	12,423,207,485

용역수입	33,430,416,581	-	30,843,788,789	389,710,000	(3,853,773,943)	60,810,141,427

분양수입	2,633,711,458	-	-	-	-	2,633,711,458

운영수입	470,583,635	-	-	-	-	470,583,635

소 계	36,540,435,467	11,979,309,985	31,287,686,289	1,351,496,365	(3,853,773,943)	77,305,154,163

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

상품매출	-	-	-	16,761,153,670	-	16,761,153,670

용역수입	8,539,161,069	1,677,850,192	-	-	(1,057,095,178)	9,159,916,083

임대수입	4,096,072,273	-	-	-	(187,310,303)	3,908,761,970

공사수입	-	11,744,985,690	-	-	-	11,744,985,690

분양수입	258,024,108,010	-	-	-	-	258,024,108,010

소 계	270,659,341,352	13,422,835,882	-	16,761,153,670	(1,244,405,481)	299,598,925,423

2. 기타 원천으로부터의 수익

지분법관련이익(주1)	30,141,596,033	-	-	-	-	30,141,596,033

합 계	337,341,372,852	25,402,145,867	31,287,686,289	18,112,650,035	(5,098,179,424)	407,045,675,619

(주1) 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가이익 12,288,932,411원과 처분이익 17,852,663,622원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 33-(1) 참고).

(5) 당분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 거래금액과 해당 금액이 전체 영업수익에서 차지하는 비율은 다음과 같으며, 전분기 중 연결실체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원, %)

구 분	보고부문명	금액	비율

고객 A	부동산개발/운영	215,472,457,034	54.35

27. 영업비용

당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

재고자산(용지포함)의 변동	34,010,816,211	47,308,456,529	32,054,235,124	96,144,900,359

원재료의 사용액	342,032,787	1,589,133,289	23,663,555	63,496,752

종업원급여	11,831,523,249	35,461,596,716	10,874,255,973	31,235,549,524

감가상각비(투자부동산 감가상각비 포함)	7,055,016,533	21,335,709,041	7,209,011,951	21,789,707,494

사용권자산감가상각비	1,030,043,581	2,633,730,024	739,519,321	1,941,559,894

무형자산상각비	759,441,990	2,195,560,564	657,004,056	1,952,398,107

외주비	8,448,730,675	22,017,315,411	36,817,180,949	98,032,415,477

지급수수료	13,530,381,547	34,910,726,578	13,683,750,351	35,633,674,252

세금과공과	1,353,945,403	1,390,429,811	3,274,001,176	8,327,936,369

지급임차료	(13,452,737)	583,276,571	379,090,598	1,185,760,625

광고선전비	92,405,703	211,773,927	623,689,569	1,070,376,079

지분법관련손실(주1,2)	4,238,310,918	12,988,978,688	2,162,692,575	19,900,139,172

기타	(14,479,879,811)	13,487,181,893	4,226,697,966	10,679,140,109

합 계	68,199,316,049	196,113,869,042	112,724,793,164	327,957,054,213

(주1) 당분기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 12,988,978,688원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 33-(1) 참고).
(주2) 전분기 영업목적으로 보유중인 지분법적용투자주식으로부터 발생한 평가손실 18,524,392,232원과 처분손실 1,375,746,940원이 포함되어 있습니다(주석 10-(2), 33-(1) 참고).

28. 영업외손익

(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

기타영업외수익:

수입임대료	39,124,864	83,377,900	26,839,030	72,034,535

관계기업투자처분이익	186,568,608	186,568,608	(841,182,568)	1,092,791,070

유형자산처분이익	39,366,465	40,584,165	-	1,112,000

무형자산처분이익	-	67,955,254	-	-

사용권자산처분이익	-	53,894,383	-	151,550,029

기타부동산수익	-	-	-	60,608,308,795

잡이익	1,293,767,760	3,751,327,348	271,036,278	1,128,426,620

합 계	1,558,827,697	4,183,707,658	(543,307,260)	63,054,223,049

기타영업외비용:

관계기업투자주식처분손실	-	164,668,882	-	-

유형자산처분손실	(1,857,647)	11,770,953	8,021,266	11,867,266

무형자산처분손실	-	-	-	47,510,002

사용권자산처분손실	74,852,321	84,935,608	-	46,528,231

재고자산감모손실	22,000	231,890	-	-

보상비	316,000,000	456,000,000	1,615,000,000	1,615,000,000

기부금	8,197,647	25,374,647	11,911,460	166,607,783

잡손실	67,827,434	509,938,089	75,729,993	3,430,158,121

합 계	465,041,755	1,252,920,069	1,710,662,719	5,317,671,403

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

금융수익:

이자수익	3,030,566,535	7,619,892,750	908,764,070	3,965,751,493

외환차익	262,629,348	736,863,093	45,178,816	533,153,271

외화환산이익	1,811,132	42,794,528	66,442,710	77,545,671

배당금수익	595,374,334	1,579,576,731	755,620,936	1,414,789,019

파생상품거래이익	160,994,585	919,276,505	295,928,729	371,849,046

파생상품평가이익	(38,309,047)	305,816,746	353,824,779	608,048,157

확정계약거래이익	-	59,077,334	-	-

확정계약평가이익	47,928,167	47,928,167	(90,347,486)	15,203,331

금융보증부채환입	66,794,520	139,039,220	520,009,470	1,092,247,810

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	61,369,134	571,234,077	726,733,256	726,733,256

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	15,403,887	71,441,708	224,218,281	302,367,973

합 계	4,204,562,595	12,092,940,859	3,806,373,561	9,107,689,027

금융원가:

이자비용	11,367,045,757	31,961,067,629	7,501,825,845	18,808,255,544

외환차손	132,503,798	346,032,676	70,794,306	5,470,936,023

외화환산손실	1,805,662,247	3,474,449,925	(24,870,782)	13,999,840

파생상품거래손실	41,767,915	100,845,249	295,928,729	669,708,354

파생상품평가손실	14,415,431	14,415,431	(90,347,486)	15,203,331

확정계약거래손실	106,823,604	360,941,104	-	-

확정계약평가손실	(60,297,827)	550,020,534	246,572,499	266,611,761

금융보증비용	66,794,520	139,039,220	520,009,470	1,092,247,810

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(12,956,497)	14,676,803	1,233,170	1,233,170

합 계	13,461,758,948	36,961,488,571	8,521,145,751	26,338,195,833

29. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	40,514,632,657	37,231,502,323

법인세추납액(환급액 등)	(7,413,730,337)	(515,753,418)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,719,625,756	2,998,153,778

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	503,425,079	(2,205,739,999)

법인세비용	37,323,953,155	37,508,162,684

유효세율	20.68	29.68

30. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

보통주 분기순이익(손실)(주1)	(12,048,133,674)	130,767,479,330	3,242,854,774	80,299,160,434

가중평균유통보통주식수(주2)	22,189,601	22,189,550	22,189,524	22,189,524

기본주당이익(손실)	(543)	5,893	146	3,619

(주1) 보통주 분기순이익은 지배기업 지분 분기순이익에서 우선주 해당분을 차감한 금액입니다.
(주2) 당분기 중 처분된 자기주식이 반영되었습니다.

2) 보통주 희석주당순이익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

보통주 희석분기순이익 (손실)	(12,048,133,674)	130,767,479,330	3,242,952,224	80,301,573,464

희석주당이익 계산을 위한 보통주식수(주1)	22,189,601	22,189,550	22,197,592	22,197,592

희석주당이익(손실)	(543)	5,893	146	3,618

(주1) 당분기 중 처분된 자기주식이 반영되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 우선주 기본 및 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.1) 우선주 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

우선주 분기순이익 (손실)(주1)	(570,698,570)	13,314,875,969	807,478,577	8,766,165,207

가중평균유통우선주식수	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기본주당이익(손실)	(285)	6,657	404	4,383

(주1) 우선주 분기순이익은 연 4% 이익배당 금액과 분기순이익에서 우선주 이익배당 금액을 차감한 금액 중 우선주 지분율에 해당하는 금액입니다.

2) 우선주 희석주당순이익(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누적	3개월(3분기)	누적

우선주 희석분기순이익 (손실)	(570,698,570)	13,314,875,969	807,381,127	8,763,752,177

희석주당이익 계산을 위한 우선주식수	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

희석주당이익(손실)	(285)	6,657	404	4,382

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지분법관련손실(영업)	12,988,978,688	19,900,139,172

감가상각비	20,039,648,099	20,177,156,138

투자부동산감가상각비	1,296,060,942	1,612,551,356

사용권자산감가상각비	2,633,730,024	1,941,559,894

무형자산상각비	2,195,560,564	1,952,398,107

대손상각비	2,519,624,704	30,634,338

사용권자산처분손실	84,935,608	46,528,231

유형자산처분손실	11,770,953	11,867,266

무형자산처분손실	-	47,510,002

주식보상비	874,754,997	680,364,998

퇴직급여	1,956,870,437	1,925,639,667

이자비용	31,961,067,629	18,808,255,544

외화환산손실	3,474,449,925	13,999,840

장기수선충당부채전입액	-	19,010,292

파생상품거래손실	100,845,249	669,708,354

파생상품평가손실	14,415,431	15,203,331

확정계약평가손실	550,020,534	266,611,761

확정계약거래손실	360,941,104	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	14,676,803	1,233,170

금융보증비용	139,039,220	1,092,247,810

재고자산평가손실	92,424,725	111,406,628

관계기업투자주식처분손실	164,668,882	-

지분법평가손실	7,563,719,817	6,321,400,964

재고자산감모손실	231,890	-

법인세비용	37,323,953,155	37,508,162,684

지분법관련이익(영업)	(226,700,844,160)	(30,141,596,033)

이자수익	(7,619,892,750)	(3,965,751,493)

배당금수익	(1,579,576,731)	(1,414,789,019)

외화환산이익	(42,794,528)	(77,545,671)

유형자산처분이익	(40,584,165)	(1,112,000)

무형자산처분이익	(67,955,254)	-

사용권자산처분이익	(53,894,383)	(151,550,029)

대손충당금환입	(28,353,917)	(265,961,674)

파생상품거래이익	(919,276,505)	(371,849,046)

파생상품평가이익	(305,816,746)	(608,048,157)

확정계약평가이익	(47,928,167)	(15,203,331)

확정계약거래이익	(59,077,334)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(571,234,077)	(726,733,256)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(71,441,708)	(302,367,973)

금융보증부채환입	(139,039,220)	(1,092,247,810)

재고자산평가손실환입	(718,090)	(227,786,793)

지분법평가이익	(9,670,929,309)	(13,098,891,475)

관계기업투자주식처분이익	(186,568,608)	(1,092,791,070)

기타부동산수익	-	(60,608,308,795)

리스변경이익	(240,172)	-

합 계	(121,743,776,444)	(1,008,944,078)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권	6,758,467,461	15,619,480,534

재고자산	(87,254,017,899)	(132,443,209,311)

계약자산	(1,460,307,150)	(212,398,048,348)

계약원가	(1,429,991,787)	(3,645,514,070)

기타유동자산	(41,153,505,838)	28,742,313,063

기타비유동자산	(475,677,566)	(223,849,271)

매입채무및기타채무	63,730,614,229	37,515,528,730

계약부채	56,100,177,308	42,529,714,179

기타유동부채	(981,925,447)	99,497,107,005

기타비유동부채	4,732,555,959	1,074,533,223

리스채권	1,501,523,837	1,562,110,599

퇴직금의 지급	2,183,868,762	223,710,195

사외적립자산의 불입	(1,725,248,279)	(2,401,223,108)

관계기업 전출입	22,828,730	-

충당부채	(39,566,652)	(1,625,495,723)

관계기업투자의 처분(영업)	6,766,370,000	39,074,481,006

관계기업투자의 취득(영업)	(21,135,000,000)	(71,687,662,500)

공동기업투자의 처분(영업)	253,200,000,000	5,549,986,780

공동기업투자의 취득(영업)	(24,700,000,000)	(20,700,000,000)

합 계	214,641,165,668	(173,736,037,017)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

공동기업투자의 관계기업투자 대체	-	8,464,185,394

장기차입금의 유동성 대체	260,698,098,751	196,200,671,549

장기대여금의 유동성 대체	3,103,744,000	3,667,000,000

선급금의 유무형자산 대체	63,194,421	481,743,103

선급금의 투자부동산 대체	985,530,971	-

건설중인자산의 계정재분류	4,410,403,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	961,022,000	33,960,222,983

건설중인자산의 무형자산 대체	1,142,853,000	739,990,000

건설중인자산의 투자부동산 대체	35,758,481,504	27,751,200,736

재고자산의 유형자산 대체	944,576,358	-

재고자산의 투자부동산 대체	857,015,575	-

유무형자산 취득 관련 미지급금	815,100,131	609,916,000

사용권자산의 취득(리스부채 신규계약)	4,638,913,426	-

임차보증금의 유동성 대체	3,866,529,893	-

임대보증금의 유동성 대체	2,688,333,330	2,196,666,670

비유동리스부채의 유동성 대체	6,447,429,473	1,561,649,867

매각예정비유동자산 대체	-	5,233,624,398

사채의 유동성 대체	200,371,643,662	29,936,424,250

유무형자산 취득 관련 미수금	742,457,371	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	8,000,000,000	51,000,000,000	-	59,000,000,000

유동성장기차입금	254,741,167,671	(217,431,792,121)	260,412,633,420	297,722,008,970

유동성사채	74,924,581,109	(30,000,000,000)	203,658,799,743	248,583,380,852

미지급배당금	-	(28,213,110,487)	28,213,110,487	-

장기차입금	631,044,007,796	140,064,100,000	(257,333,513,705)	513,774,594,091

비유동사채	250,136,172,342	14,955,000,000	(200,202,804,881)	64,888,367,461

유동리스부채	4,281,940,299	(4,436,530,520)	6,218,959,104	6,064,368,883

비유동리스부채	14,145,644,842	-	334,724,374	14,480,369,216

합 계	1,237,273,514,059	(74,062,333,128)	41,301,908,542	1,204,513,089,473

(주1) 부채의 외화환산 효과 및 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.

[ 전분기 ] (단위 : 원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입금	46,000,000,000	1,200,000,000	(39,200,000,000)	8,000,000,000

유동성장기차입금	242,779,375,113	(204,300,441,010)	196,789,035,959	235,267,970,062

유동성사채	75,417,364,993	(74,704,000,000)	29,233,097,213	29,946,462,206

미지급배당금	-	(31,813,242,286)	31,813,242,286	-

장기차입금	518,218,040,298	396,900,000,000	(188,096,069,633)	727,021,970,665

비유동사채	251,574,234,093	69,790,000,000	(19,707,844,831)	301,656,389,262

유동리스부채	5,065,184,977	(4,107,176,105)	2,849,140,726	3,807,149,598

비유동리스부채	14,884,152,227	-	65,246,372	14,949,398,599

합 계	1,153,938,351,701	152,965,140,599	13,745,848,092	1,320,649,340,392

(주1) 부채의 외화환산 효과 및 유동성 대체 등이 포함되어 있습니다.

32. 공정가치

(1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

[ 당분기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	14,962,554,384	81,600,517,370	96,563,071,754

위험회피지정파생상품	-	10,999,978,245	-	10,999,978,245

위험회피비지정파생상품	-	-	5,289,916,814	5,289,916,814

금융부채:

위험회피지정파생상품	-	14,415,431	-	14,415,431

위험회피비지정파생상품	-	-	3,703,000,000	3,703,000,000

[ 전기말 ] (단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	34,777,341,097	74,283,980,928	109,061,322,025

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,800,000	3,800,000

위험회피지정파생상품	-	8,030,946,600	-	8,030,946,600

위험회피비지정파생상품	-	-	5,289,916,814	5,289,916,814

금융부채:

위험회피지정파생상품	-	903,802,424	-	903,802,424

위험회피비지정파생상품	-	-	3,703,000,000	3,703,000,000

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타금융자산, 매입채무, 기타채무, 장ㆍ단기차입금, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

33. 회계정책의 변경연결실체는 지분 취득을 통한 간접투자 방식의 부동산 개발 프로젝트에서 발생하는 손익을 기존 영업외손익에서 영업손익으로 분류 변경하는 것으로 회계정책을 변경하였고 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표부터 적용하였습니다. 연결실체는 회계정책의 변경과 관련하여 2021년 12월 31일 회계연도의 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있으며, 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 요약분기연결포괄손익계산서와 요약분기연결현금흐름표를 재작성하였습니다.

(1) 요약분기연결포괄손익계산서(단위 : 원)

변경 전	변경 후

I. 매출액	376,904,079,586	I. 영업수익	407,045,675,619

II. 매출원가	(239,542,811,517)	II. 영업비용	(327,957,054,213)

III. 매출총이익	137,361,268,069

IV. 판매비와관리비	(68,514,103,524)

V. 영업이익	68,847,164,545	III. 영업이익	79,088,621,406

VI. 영업외손익	IV. 영업외손익

기타영업외수익	기타영업외수익

종속기업투자처분이익	283,332,821	종속기업투자처분이익	-

관계기업투자처분이익	18,662,121,871	관계기업투자처분이익	1,092,791,070

기타영업외비용	기타영업외비용

종속기업투자처분손실	-	종속기업투자처분손실	-

관계기업투자처분손실	(1,375,746,940)	관계기업투자처분손실	-

지분법평가이익(손실)	542,030,690	지분법평가이익(손실)	6,777,490,511

한편, 상기 전분기 요약분기연결포괄손익계산서 재작성과 관련된 주석 10, 주석 26, 주석 27, 주석 28을 재작성하였습니다.

(2) 요약분기연결현금흐름표(단위 : 원)

변경 전	변경 후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1. 영업에서 창출된 현금	1. 영업에서 창출된 현금

조정	조정

지분법관련손실(영업)	-	지분법관련손실(영업)	19,900,139,172

지분법평가손실	24,845,793,196	지분법평가손실	6,321,400,964

종속기업투자처분손실	-	종속기업투자처분손실	-

관계기업투자처분손실	1,375,746,940	관계기업투자처분손실	-

지분법관련이익(영업)	-	지분법관련이익(영업)	(30,141,596,033)

지분법평가이익	(25,387,823,886)	지분법평가이익	(13,098,891,475)

종속기업투자처분이익	(283,332,821)	종속기업투자처분이익	-

관계기업투자처분이익	(18,662,121,871)	관계기업투자처분이익	(1,092,791,070)

영업활동의 자산ㆍ부채의 변동	영업활동의 자산ㆍ부채의 변동

관계기업투자의 처분(영업)	-	관계기업투자의 처분(영업)	39,074,481,006

관계기업투자의 취득(영업)	-	관계기업투자의 취득(영업)	(71,687,662,500)

공동기업투자의 처분(영업)	-	공동기업투자의 처분(영업)	5,549,986,780

공동기업투자의 취득(영업)	-	공동기업투자의 취득(영업)	(20,700,000,000)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	II. 투자활동으로 인한 현금흐름

관계기업투자의 처분	39,074,481,006	관계기업투자의 처분	-

관계기업투자의 취득	(93,979,454,631)	관계기업투자의 취득	(22,291,792,131)

공동기업투자의 처분	5,549,986,780	공동기업투자의 처분	-

공동기업투자의 취득	(46,800,040,000)	공동기업투자의 취득	(26,100,040,000)

한편, 상기 전분기 요약분기연결현금흐름표 재작성과 관련하여 주석 31을 재작성하였습니다.

34. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2023년 10월 17일 ㈜군포복합개발피에프브이와 군포역 복합개발사업 신축공사 변경계약을 체결하였으며, 총 도급금액은 4,400억원(부가가치세 제외)에서 5,627억원(부가가치세 제외)으로 변경되었으며 연결실체의 공사지분율은 33%로 연결실체 도급액은 1,452억원에서 1,857억원으로 변경되었습니다.(2) KB자산운용㈜는 연결실체의 보통주식을 단순투자 목적으로 추가 취득하여 연결실체 지분의 5.03%를 보유하는 주요 주주가 되었습니다.