디와이파워 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

디와이파워 주식회사(이하 '당사')는 2014년 12월 1일을 분할일로 하여 디와이 주식회사(구, 동양기전 주식회사)의 유압기계 부품의 제조 및 판매업을 수행하는 유압기계 사업부문이 인적분할하여 분할신설되었으며 유압기계 부품의 제조 및 판매업을 목적으로 하는 회사로서 경상남도 창원시 성산구 웅남로 812 에 본점이 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,521백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

디와이 주식회사	4,162,149	37.69

최대주주의 특수관계인	2,628	0.03

기타	6,876,931	62.28

합 계	11,041,708	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사의 보고부문은 다음과 같은 단일사업부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

사업부문	주요재화 및 용역	주요 고객정보

유압기기사업부	유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계	두산인프라코어㈜, 현대중공업㈜, Genie, Hitachi,JCBamford Excavators, Limited. 등

(2) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

한 국	48,483,672	40,153,486

미 국	19,759,475	24,841,768

유 럽	17,977,437	13,828,231

일 본	25,375,365	19,894,161

중 국	11,003,538	5,313,681

인 도	4,526,395	1,324,949

기 타	1,167,555	661,996

합 계	128,293,437	106,018,272

5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	49,265,237	-	37,339,892	-

차감: 대손충당금	(4,802)	-	-	-

매출채권(순액)	49,260,435	-	37,339,892	-

미수금	1,175,079	792,408	2,528,555	647,422

차감: 대손충당금	(334,791)	-	(334,791)	-

미수금(순액)	840,288	792,408	2,193,764	647,422

미수수익	49,029	-	51,989	-

대여금	1,833	127,833	1,833	128,833

합 계	50,151,585	920,241	39,587,478	776,255

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 미만 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토됩니다.

당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초금액	-	334,791

손상차손 인식	4,802	-

반기말금액	4,802	334,791

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권

기초금액	4

손상차손 환입	(4)

반기말금액	-

6. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	297,068	-	297,068	68,649	-	68,649

제품	9,667,051	(427,454)	9,239,597	9,959,256	(265,850)	9,693,406

재공품	5,790,856	-	5,790,856	4,670,611	-	4,670,611

원재료	3,894,621	(310,673)	3,583,948	3,214,688	(284,502)	2,930,186

미착품	425,112	-	425,112	452,596	-	452,596

합 계	20,074,708	(738,127)	19,336,581	18,365,800	(550,352)	17,815,448

(2) 보고기간말과 전기말 현재 재고자산은 한국수출입은행에 대한 차입금 담보로 제공되고있습니다 .

(당반기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 달러)

담보권자	담보설정일	담보제공자산	장부금액	담보설정액

한국수출입은행	2013.05.23	재고자산	19,336,581	USD 3,250,000

(전기말) (원화단위: 천원, 외화단위: 달러)

담보권자	담보설정일	담보제공자산	장부금액	담보설정액

한국수출입은행	2013.05.23	재고자산	17,815,448	USD 20,650,000

(3) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 76,793백만원및 66,588백만원입니다. 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 275백만원(전반기: 193백만원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 87백만원(전반기: 274백만원)이 차감되었습니다.

7. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	5,000,000	3,150,000

통화선도계약	292,059	113,374

임차보증금	602,000	-

합 계	5,894,059	3,263,374

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	5,292,059	3,248,496

비유동자산	602,000	14,878

합 계	5,894,059	3,263,374

(3) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도(유동)	292,059	98,496

통화선도(비유동)	-	14,878

합 계	292,059	113,374

보고기간말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 기타자산 (1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	20,386	165,512

선급비용	112,867	175,776

기타자산	2,040,713	806,102

합 계	2,173,966	1,147,390

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	2,172,864	341,288

비유동자산	1,102	806,102

합 계	2,173,966	1,147,390

9. 종속기업

(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	주요영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd	중국	유압부품 제조, 판매	12월	100.00	23,214,475	100.00	23,214,475

DY POWER INDIA Pvt.	인도	유압부품 제조, 판매	3월	100.00	9,179,080	100.00	9,179,080

합계	32,393,555	32,393,555

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	DY POWER INDIA Pvt.

유동자산	40,668,679	11,573,299

비유동자산	30,480,315	18,628,089

자산계	71,148,994	30,201,388

유동부채	59,856,044	7,719,699

비유동부채	734,901	16,039,134

부채계	60,590,945	23,758,833

자본계	10,558,049	6,442,555

매출액	40,365,381	3,463,336

영업손익	6,170,315	(1,309,552)

당기순손익	5,672,333	(154,061)

총포괄손익	5,672,333	(154,061)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	DY POWER INDIA Pvt.

유동자산	28,447,702	7,247,883

비유동자산	32,026,510	15,702,647

자산계	60,474,212	22,950,530

유동부채	54,708,121	1,698,807

비유동부채	1,036,658	14,589,223

부채계	55,744,779	16,288,030

자본계	4,729,433	6,662,500

매출액	42,859,211	205,276

영업손익	3,942,760	(1,178,551)

당기순손익	2,717,169	(1,500,087)

총포괄손익	2,717,169	(1,500,087)

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,062,965	22,511,506	8,002,597	46,371,529	116,338	4,773,001	2,666,558	453,963	98,958,457

정부보조금	-	-	(5,224)	(1,007,414)	-	(292,358)	(507)	-	(1,305,503)

감가상각누계액	-	(6,456,412)	(4,327,791)	(27,439,869)	(115,555)	(3,321,148)	(2,340,244)	-	(44,001,019)

장부금액	14,062,965	16,055,094	3,669,582	17,924,246	783	1,159,495	325,807	453,963	53,651,935

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,062,965	22,419,506	8,002,597	46,619,507	116,338	4,543,511	2,776,554	77,400	98,618,378

정부보조금	-	-	(5,507)	(1,087,433)	-	(330,341)	(846)	-	(1,424,127)

감가상각누계액	-	(6,196,223)	(4,214,853)	(26,082,471)	(113,205)	(3,123,149)	(2,394,887)	-	(42,124,790)

장부금액	14,062,965	16,223,283	3,782,237	19,449,603	3,133	1,090,021	380,821	77,400	55,069,463

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	14,062,965	16,223,283	3,782,237	19,449,603	3,133	1,090,021	380,821	77,400	55,069,463

취득액(주2)	-	92,000	-	137,946	-	220,033	44,700	497,963	992,642

처분	-	-	-	(233,443)	-	-	(208)	-	(233,651)

감가상각비	-	(260,189)	(112,655)	(1,473,860)	(2,350)	(150,559)	(99,506)	-	(2,099,119)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	44,000	-	-	-	(121,400)	(77,400)

반기말금액(주1)	14,062,965	16,055,094	3,669,582	17,924,246	783	1,159,495	325,807	453,963	53,651,935

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	14,062,965	16,683,099	4,024,149	20,693,454	12,030	1,332,103	515,557	130,950	57,454,307

취득액(주2)	-	58,540	-	155,619	-	42,970	101,710	314,150	672,989

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(258,821)	(119,425)	(1,465,306)	(5,148)	(174,572)	(161,438)	-	(2,184,710)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	339,500	-	-	-	(339,500)	-

반기말금액(주1)	14,062,965	16,482,818	3,904,724	19,723,267	6,882	1,200,501	455,829	105,600	55,942,586

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 당반기 및 전반기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 부분은 존재하지 않습니다.

한편, 보고기간말 현재 건설중인 자산의 주요 내용은 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	금액

기타	453,963

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금액

기타	77,400

11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	합 계

취득원가	121,023	963,642	190,067	444	1,275,176

정부보조금	(15,608)	(26,800)	-	-	(42,408)

상각누계액	(75,844)	(577,653)	-	-	(653,497)

장부금액	29,571	359,189	190,067	444	579,271

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	합 계

취득원가	119,174	789,980	190,067	444	1,099,665

정부보조금	(14,308)	(40,956)	-	-	(55,264)

상각누계액	(77,497)	(522,426)	-	-	(599,923)

장부금액	27,369	226,598	190,067	444	444,478

(2) 당반기 및 전반기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	합 계

기초금액(주1)	27,369	226,598	190,067	444	444,478

취득액	7,884	173,663	-	-	181,547

정부보조금	(2,735)	-	-	-	(2,735)

처분	-	-	-	-	-

상각비(주2)	(2,947)	(41,072)	-	-	(44,019)

반기말금액(주1)	29,571	359,189	190,067	444	579,271

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	합 계

기초금액(주1)	32,434	105,890	190,067	1,170	329,561

취득액	-	11,580	-	-	11,580

정부보조금	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각비(주2)	(3,681)	(30,781)	-	-	(34,462)

반기말금액(주1)	28,753	86,689	190,067	1,170	306,679

(주1) 기초 및 기말 현재 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 당반기 및 전반기 상각비는 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,317,797	-	12,468,999	-

미지급금	3,426,216	-	3,971,867	-

합 계	17,744,013	-	16,440,866	-

국내 재화구입에 대한 매입채무및기타채무의 평균지급기일은 1개월 이내이며, 대금청구일로부터 60일을 초과함에 따라 지급하는 이자는 없습니다. 또한 국외 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 2개월 이내로 국외 재화는 중국, 일본, 미국 등으로부터 수입합니다. 13. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	6,042,500	-

장기차입금	11,349,000	10,000,000	8,521,250	13,000,000

합 계	11,349,000	10,000,000	14,563,750	13,000,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

외화단기차입금	한국수출입은행	-	-	6,042,500

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동

장기차입금	한국수출입은행(주1)	3M LIBOR +121bp	2017.11.28	2,849,000	-

우리은행	3M KORIBO+119bp	2017.11.28	5,500,000	-

우리은행	3M KORIBO+116bp	2018.02.26	3,000,000	-

신한은행	기준금리(간접)+72bp	2019.03.15	-	5,000,000

국민은행	기준금리(간접)+62bp	2019.03.15	-	5,000,000

합계	11,349,000	10,000,000

(전기말) (단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동

장기차입금	한국수출입은행(주1)	3M LIBOR +121bp	2017.11.28	3,021,250	-

우리은행	3M KORIBO+119bp	2017.11.28	5,500,000	-

우리은행	3M KORIBO+116bp	2018.02.26	-	3,000,000

신한은행	기준금리(간접)+72bp	2019.03.15	-	5,000,000

국민은행	기준금리(간접)+62bp	2019.03.15	-	5,000,000

합계	8,521,250	13,000,000

(주1) 보고기간말 현재 한국수출입은행으로부터의 차입금과 관련하여 장부금액 19,336백만원(전기: 17,815백만원)의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).

(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2017.07.01~2018.06.30	11,349,000

2018.07.01~2019.06.30	10,000,000

합 계	21,349,000

14. 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증부채(주1)	800,465	681,931

당기손익인식금융부채

통화선도계약	44,079	1,793,361

합 계	844,544	2,475,292

(주1) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 차입금액의 120% 이내로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 금융자산을 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	251,539	1,971,874

비유동부채	593,005	503,418

합 계	844,544	2,475,292

15. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	11,990	12,651

예수금	281,084	27,962

종업원급여(주1)	5,356,749	2,213,081

미지급비용	135,352	114,382

선수수익	476,992	530,502

합 계	6,262,167	2,898,578

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가, 가득된 장기근속휴가 및 종업원 성과상여 발생액 등을 포함하고 있습니다.

16. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	-	7,720,072	-	8,072,553

기타충당부채	-	896,664	-	917,473

합 계	-	8,616,736	-	8,990,026

(주1) 판매보증충당부채는 당사 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다. 이 금액에는 보고기간종료일 현재 존재하는 의제의무를 이행하기 위하여 필요하다고 생각되는 지출에 대한 최선의 추정치가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	8,072,553	66,821	(419,302)	7,720,072	-	7,720,072

기타충당부채	917,473	-	(20,809)	896,664	-	896,664

합 계	8,990,026	66,821	(440,111)	8,616,736	-	8,616,736

(전반기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	1,308,140	2,297,249	(281,670)	3,323,719	-	3,323,719

기타충당부채	3,000,000	-	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	4,308,140	2,297,249	(281,670)	6,323,719	-	6,323,719

17. 퇴직급여제도당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(미래에셋생명)에 의하여 2016년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.09%	3.09%

기대임금상승률	4.02%	4.02%

(2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,255,203	17,161,049

사외적립자산의 공정가치	(15,588,622)	(15,533,160)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,666,581	1,627,889

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	17,161,049	(15,533,160)	1,627,889

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,027,262	-	1,027,262

이자원가(이자수익)	258,834	(233,440)	25,394

소 계	1,286,096	(233,440)	1,052,656

제도에서 지급한 금액	(191,942)	177,978	(13,964)

당반기말	18,255,203	(15,588,622)	2,666,581

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	14,567,519	(13,195,452)	1,372,067

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	969,126	-	969,126

이자원가(이자수익)	223,233	(201,445)	21,788

소 계	1,192,359	(201,445)	990,914

제도에서 지급한 금액	(231,255)	276,460	45,205

전반기말	15,528,623	(13,120,437)	2,408,186

한편, 당반기 및 전반기 중 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 909백만원(전반기: 854백만원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사외적립자산의 공정가치

당반기말	전기말

금융기관예치금	15,588,622	15,533,160

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

18. 자본금 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	액면금액	당반기말	전기말

보통주	11,041,708주	500원	5,520,854	5,520,854

(2) 당반기 및 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

19. 기타불입자본 (1) 보고기간말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	100,552,431	100,552,431

자기주식	(70,874)	(70,874)

합 계	100,481,557	100,481,557

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익적립금	260,000	120,000

임의적립금	14,000,000	7,500,000

미처분이익잉여금	11,088,780	8,270,390

합 계	25,348,780	15,890,390

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,890,390	8,958,077

배당금 지급	(1,324,302)	(1,103,585)

당기순이익	10,782,692	4,936,575

기말금액	25,348,780	12,791,067

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 없습니다.

(4) 당반기 중 지급된 배당금의 산출내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,041,708주	5,857주	11,035,851주	120원	1,342,302,120원

21. 수익 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	64,542,287	127,133,700	50,822,942	105,505,260

용역의 제공으로 인한 수익	711,165	1,159,738	305,525	513,012

합 계	65,253,452	128,293,438	51,128,467	106,018,272

22. 물류비 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

물류비	1,396,573	2,787,145	1,307,234	2,564,038

(2) 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	(593,522)	1,391,356	466,241	1,047,445

퇴직급여	71,236	143,427	68,069	136,593

복리후생비	74,653	145,071	70,377	154,762

여비교통비	57,263	94,916	37,532	65,806

접대비	14,281	25,286	13,571	19,135

지급수수료	1,516,956	2,928,326	1,461,501	2,889,394

보험료	29,877	61,789	32,449	65,789

세금과공과	3,335	5,280	11,260	22,063

소모품비	16,385	17,767	1,688	2,952

경상개발비	17,017	52,402	13,685	18,951

차량유지비	9,244	18,399	9,010	18,264

대손상각비(환입)	3,522	4,802	-	(4)

감가상각비	2,967	5,816	3,046	6,210

무형자산상각비	22,332	44,019	16,736	34,462

충당부채전입액	63,007	66,821	1,780,372	2,297,249

기타	74,309	356,395	33,394	59,562

합 계	1,382,862	5,361,872	4,018,931	6,838,633

23. 기타영업외수익(비용) (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	4,833	10,212	5,379	10,758

외환차익	190,033	2,391,123	289,822	1,319,336

외화환산이익	1,062,626	333,138	1,267,569	544,651

유형자산처분이익	1,300	1,300	-	15,500

잡이익	159,143	229,910	53,701	577,120

기타영업외수익 계	1,417,935	2,965,683	1,616,471	2,467,365

외환차손	468,221	3,575,513	773,422	909,396

외화환산손실	-	133,070	-	144,867

기부금	80,000	80,000	-	-

유형자산처분손실	29,820	30,026	-	-

잡손실	-	-	36,633	36,757

기타영업외비용 계	578,041	3,818,609	810,055	1,091,020

24. 금융이익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	52,562	130,942	127,003	227,116

파생상품평가이익	-	257,748	-	196,724

파생상품거래이익	486,237	764,191	128,758	128,758

외환차익	797,661	890,569	195,885	546,398

외화환산이익	-	122,523	-	249,522

기타	47,824	92,686	77,016	146,411

합 계	1,384,284	2,258,659	528,662	1,494,929

(2) 당반기 및 전반기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산	1,283,898	1,912,508	324,643	871,880

대여금 및 수취채권	100,386	223,628	204,019	373,527

상각후원가측정금융부채	-	122,523	-	249,522

합 계	1,384,284	2,258,659	528,662	1,494,929

25. 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	147,630	320,186	315,873	615,846

외환차손	421,958	245,144	198,190	198,633

외화환산손실	322,616	111,740	61,332	98,234

파생상품평가손실	632,980	-	1,688,987	2,283,267

파생상품거래손실	27,130	27,130	367,307	979,583

합 계	1,552,314	704,200	2,631,689	4,175,563

(2) 당반기 및 전반기 중 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융부채	1,082,068	272,274	2,254,484	3,461,483

상각후원가측정금융부채	147,630	320,186	315,873	615,846

대여금및수취채권등	322,616	111,740	61,332	98,234

합 계	1,552,314	704,200	2,631,689	4,175,563

26. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기법인세비용	3,666,394	1,707,339

반기법인세부담액	3,666,754	1,825,710

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	(360)	(118,371)

이연법인세비용	(303,450)	(479,813)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(303,450)	(479,813)

계속영업과 관련된 법인세비용	3,362,944	1,227,526

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	14,145,637	6,164,101

적용세율(주)에 따른 법인세비용	3,192,244	1,345,102

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	25,237	4,177

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(4,227)

소 계	25,237	(50)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	(360)	(118,371)

세율차이 등	145,823	845

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	3,362,944	1,227,526

유효세율	23.77%	19.91%

(주) 상기의 당기 과세소득에 적용된 세율은 22%(2억원 이하는 11%, 2억원~200억원 22%, 200억원 초과 24.2%) 입니다.

27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비 및 판매관리비	합계

재고자산의 변동	(1,548,616)	-	(1,548,616)

원재료와 상품의 사용액	78,341,543	-	78,341,543

종업원급여	14,625,359	1,534,783	16,160,142

감가상각비 및 상각비	2,093,304	49,835	2,143,139

운반및보관비	18,809	2,787,145	2,805,954

지급수수료	1,068,783	2,928,326	3,997,109

판매보증충당금전입액	-	66,821	66,821

기타	12,101,133	782,107	12,883,240

합 계	106,700,315	8,149,017	114,849,332

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비 및 판매관리비	합계

재고자산의 변동	5,001,724	-	5,001,724

원재료와 상품의 사용액	61,585,925	-	61,585,925

종업원급여	9,786,692	1,183,737	10,970,429

감가상각비 및 상각비	2,178,501	40,672	2,219,173

운반및보관비	9,539	2,564,038	2,573,577

지급수수료	944,553	2,889,395	3,833,948

판매보증충당금전입액	-	2,297,249	2,297,249

기타	9,640,276	427,580	10,067,856

합 계	89,147,210	9,402,671	98,549,881

28. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	542	977	143	447

(2) 기본주당이익당반기 및 전반기 중 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익	5,981,231	10,782,692	1,579,218	4,936,575

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,035,851	11,035,851	11,035,851	11,035,851

(3) 희석주당이익당사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	61,129,180	62,377,295

자본	131,351,192	121,892,801

부채비율	46.5%	51.2%

(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매출채권및기타채권	-	-	51,071,826	-	51,071,826	51,071,826

기타금융자산	-	292,059	5,602,000	-	5,894,059	5,894,059

합 계	-	292,059	56,673,826	-	56,965,885	56,965,885

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매출채권및기타채권	-	-	40,363,733	-	40,363,733	40,363,733

기타금융자산	-	113,374	3,150,000	-	3,263,374	3,263,374

합 계	-	113,374	43,513,733	-	43,627,107	43,627,107

2) 금융부채(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식항목지정

매입채무및기타채무	-	-	17,744,013	17,744,013	17,744,013

차입금	-	-	21,349,000	21,349,000	21,349,000

기타금융부채	-	44,079	800,465	844,544	844,544

합 계	-	44,079	39,893,478	39,937,557	39,937,557

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계	공정가치

단기매매항목	당기손익인식 항목지정

매입채무및기타채무	-	-	16,440,866	16,440,866	16,440,866

차입금	-	-	27,563,750	27,563,750	27,563,750

기타금융부채	-	1,793,361	681,931	2,475,292	2,475,292

합 계	-	1,793,361	44,686,547	46,479,908	46,479,908

당사는 당기손익인식금융자산, 당기손익인식금융부채 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다. (3) 금융위험관리1) 금융위험관리의 목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간말 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	28,843,928	17,383,794	5,081,585	11,755,509

JPY	9,681,733	7,764,657	430,346	443,873

EUR	2,841,400	2,523,253	12,805	90,203

CNY	2,763,630	1,669,805	16,385	-

GBP	-	-	-	261

CAD	-	9,836	-	-

합 계	44,130,691	29,351,345	5,541,121	12,289,846

당사는 주로 미국의 통화(USD 통화) 및 일본의 통화(JPY 통화)에 노출되어 있으며, 아래표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당반기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산 조정합니다. 아래표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 원화약세	10% 원화강세	10% 원화약세	10% 원화강세

USD	2,376,234	(2,376,234)	562,828	(562,828)

JPY	925,139	(925,139)	732,078	(732,078)

EUR	282,860	(282,860)	243,305	(243,305)

CNY	274,725	(274,725)	166,981	(166,981)

GBP	-	-	(27)	27

CAD	-	-	983	(983)

합 계	3,858,958	(3,858,958)	1,706,148	(1,706,148)

경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한의사결정을 수행하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 가.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당반기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

변동금리부 부채	2.67	18,260	114,982	11,603,356	10,183,167	-	21,919,765

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

변동금리부 부채	2.50	33,889	140,880	14,986,967	13,317,209	-	28,478,945

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약 상만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 자산	1.32	3,040,500	2,025,600	-	-	-	5,066,100

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 자산	1.36	-	-	3,192,750	-	-	3,192,750

당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고있습니다. 다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도

유입	2,556,130	2,938,570	6,923,932	-

유출	(2,564,170)	(2,845,025)	(6,715,830)	-

합 계	(8,040)	93,545	208,102	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도

유입	2,748,200	5,821,950	12,827,567	437,320

유출	(3,039,753)	(6,338,375)	(13,677,888)	(414,724)

합 계	(291,553)	(516,425)	(850,321)	22,596

나. 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입한도약정	사용금액	21,349,000	27,563,750

미사용금액	24,943,000	20,106,250

합 계	46,292,000	47,670,000

5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

6) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

파생금융상품	-	292,059	-	292,059

당기손익인식금융부채

파생금융상품	-	44,079	-	44,079

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

파생금융상품	-	113,374	-	113,374

당기손익인식금융부채

파생금융상품	-	1,793,361	-	1,793,361

30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	디와이 주식회사

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.

DY POWER INDIA Pvt.

기타특수관계자	디와이오토주식회사

DY AMERICA Inc.

DY JAPAN Co., Ltd.

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.

DY AUTO INDIA Pvt.

DY AUTO MEXICO, S.A DE C.V.

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd

주식회사 나누리

㈜에이치에스테크놀로지

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	2,152,026	-	-	-	-	1,544,776

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	3,573,205	-	26,641	1,772,552	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	2,806,077	455,178	-	-	-	-

기타특수관계자	디와이오토 주식회사	-	-	-	-	-	1,470

DY AMERICA Inc.	19,759,445	-	-	-	-	649,203

DY JAPAN Co., Ltd.	20,935,369	-	1,249	72,933	-	2,054

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	3,469	-	-	233,600	332,019	-

합 계	49,229,591	455,178	27,890	2,079,085	332,019	2,197,503

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	1,142,266	3,200	-	1,518,009

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	1,239,733	9,657	5,446,326	-

DY POWER INDIA Pvt.	35,847	-	-	-

기타특수관계자	디와이오토 주식회사	-	-	-	2,903

DY AMERICA Inc.	25,155,811	-	-	701,554

DY JAPAN Co., Ltd.	19,589,593	31,379	11,334	657

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	393,528	-	1,948,267	-

합 계	47,556,778	44,236	7,405,927	2,223,123

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	483,355	-	-	-	299,077	-

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	3,973,733	15,306	-	669,349	95,664	155,409

DY POWER INDIA Pvt.	2,729,296	1,073,723	-	-	-	1,088,384

기타특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	3,478	-	-	205,164	-	-

DY AMERICA Inc.	10,167,496	-	-	-	97,728	-

DY JAPAN Co., Ltd.	8,802,218	917	-	22,036	6,557	-

합 계	26,159,576	1,089,946	-	896,549	499,026	1,243,793

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	290,877	-	-	-	146,445	-

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	1,971,579	7,108	-	2,102,883	-	171,469

DY POWER INDIA Pvt.	426,008	933,530	-	-	-	1,007,299

기타특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	-	-	-	54,816	-	-

DY AMERICA Inc.	10,103,965	-	-	-	91,241	-

DY JAPAN Co., Ltd.	7,549,719	876	-	6,403	10,995	-

합 계	20,342,148	941,514	-	2,164,102	248,681	1,178,768

(4) 보고기간말 현재 현재 특수관계자에 대한 대여금 또는 특수관계자로부터의 차입금은 없습니다. (5) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없 습니다.

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

디와이파워㈜	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd	차입금 지급보증	USD	1,172	한국산업은행

DY POWER INDIA Pvt.	USD	16,800	하나은행 외

합계	USD	17,972

(7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 특수관계자와의 계약 당사는 당사의 자회사인 중국 소재 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산,사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2021년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.한편, 당사는 당사의 기타특수관계자인 중국 소재 Dongyang Mechatronics China., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산,사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술용역 및 관리협정"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2021년까지 5년간 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.또한, 당사는 당사의 자회사인 인도 소재 DY POWER INDIA Pvt.와 유압실린더 제품의 생산,사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2021년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다. (9) 당사는 2014년 12월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할되었으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이있습니다. 이에 합의된 분할계획서에 따라 분할기일 전일까지 발생한 거래에 대하여 디와이 주식회사(분할후존속회사)와 당사(인적분할신설회사) 및 디와이오토 주식회사(물적분할신설회사)가 모두 연대하여 책임을 집니다.

(10) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	345,362	295,539

퇴직급여	60,348	55,439

합 계	405,710	350,978

31. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표 상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 은행예치금	25,736,645	32,422,043

32. 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인 자산의 본계정 대체	44,000	339,500

유형자산의 취득 관련 미지급금 변동	103,290	85,624

차입금의 유동성 대체	3,000,000	-

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 우리은행과 50억원 무역금융 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당사는 우리은행과 85억원 운전자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 85억원 입니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 500천을 한도로 약정을 체결하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 당사는 한국수출입은행과 USD 14,500천 수출성장자금과 USD 2,500천 해외투자자금의 대출약정을 체결하고 있으며 차입금 잔액은 USD 2,500천입니다. (5) 보고기간말 현재 당사는 경남은행과 USD 3,000천 수입원재료 결제자금 한도약정을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사는 우리은행(손실한도기준 USD5,000천 한도), 국민은행(계약금액기준 USD 37,200천 한도) 하나은행(계약금액기준 10억원)과 선물환 한도 약정을 체결하고 있습니다. (7) 보고기간말 현재 당사는 신한은행과 50억원 운전자금 대출약정이 체결되어 있으며 차입금 잔액은 50억원입니다. (8) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 50억원 운전자금 대출약정이 체결되어 있으며 차입금 잔액은 50억원입니다. (9) 보고기간말 현재 당사는 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd에 USD 1,172천, DY POWER INDIA Pvt.에 USD 16,800천의 채무보증을 제공하고 있습니다.