디와이파워 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 디와이파워 주식회사(이하 '당사')는 2014년 12월 1일을 분할일로 디와이 주식회사 (구, 동양기전 주식회사) 의 유압기계 부품의 제조 및 판매업을 수행하는 유압기계 사업부문이 인적분할하여 분할신설되었으며 유압기계 부품의 제조 및 판매업을 목적으로 하는 회사로서 경상남도 창원시 성산구 웅남로 812 에 본점이 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,521백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주의 특수관계인	2,146	0.02%

주식회사 디와이	4,244,268	38.44%

기타	6,795,294	61.54%

합 계	11,041,708	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

●리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

●리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

●그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당분기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당분기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 분류에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사의 보고부문은 다음과 같은 단일사업부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

사업부문	주요재화 및 용역	주요 고객정보

유압기기사업부문	유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계	두산인프라코어㈜, 현대건설기계㈜,TEREX, Caterpillar, Hitachi, JCBamford Excavators, DY AMERICA Inc., DY JAPAN Co., Ltd. 등

이 부문 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 두산인프라코어(주), 현대건설기계(주) 및 특수관계자인 DY AMERICA Inc., DY JAPAN Co., Ltd.가 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

내 수	27,685,005	22,587,237

미 국	10,929,943	10,350,781

유 럽	5,869,969	6,204,115

일 본	10,109,822	10,133,598

중 국	5,271,212	2,577,057

인 도	1,877,081	480,763

기 타	13,451	69,668

합 계	61,756,483	52,403,219

5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	59,201,900	-	41,105,367	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	59,201,900	-	41,105,367	-

미수금	743,836	43,954	823,458	56,294

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	743,836	43,954	823,458	56,294

미수수익	59,888	-	32,957	-

대여금	-	1,353,681	-	1,304,200

합 계	60,005,624	1,397,635	41,961,782	1,360,494

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 개별적으로 유의적인 금융자산 및 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단되는 금융자산에 대해 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

당사는 개별적으로 회수가능성을 평가한 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토합니다.1) 당분기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부문이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회수기일 경과채권	대손충당금	합계

정상채권	3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과 ~9개월이하	9개월초과 ~12개월미만	12개월초과

매출채권	58,394,431	807,469	-	-	-	-	-	59,201,900

미수금	766,211	-	21,579	-	-	-	-	787,790

미수수익	59,888	-	-	-	-	-	-	59,888

대여금	1,353,681	-	-	-	-	-	-	1,353,681

합 계	60,574,211	807,469	21,579	-	-	-	-	61,403,259

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회수기일 경과채권	대손충당금	합계

정상채권	3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과 ~9개월이하	9개월초과 ~12개월미만	12개월초과

매출채권	40,828,912	269,772	5,354	1,329	-	-	-	41,105,367

미수금	879,752	-	-	-	-	-	-	879,752

미수수익	32,957	-	-	-	-	-	-	32,957

대여금	1,304,200	-	-	-	-	-	-	1,304,200

합 계	43,045,821	269,772	5,354	1,329	-	-	-	43,322,276

2) 당분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	160,078	-	160,078	26,360	-	26,360

제품	10,242,011	(627,116)	9,614,895	9,848,316	(396,220)	9,452,096

재공품	9,824,662	(440,819)	9,383,843	5,856,474	(202,856)	5,653,618

원재료	4,928,217	(217,896)	4,710,321	4,877,025	(175,607)	4,701,418

미착품	853,383	-	853,383	449,851	-	449,851

합 계	26,008,351	(1,285,831)	24,722,520	21,058,026	(774,683)	20,283,343

당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 55,539백만원 및 46,280백만원입니다. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 526백만원(전분기: 0원) 이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 15백만원(전분기: 688백만원) 이 차감되었습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 지급보증 등 (주1)	8,065,000	8,065,000

(주1) 종속기업인 DY POWER INDIA Pvt사에 제공한 한도금액 3,678백만원, 4,629백만원의 차입금 지급보증과 관련하여 KDB산업은행, 신한은행에 각각 담보로 제공되어 있습니다.

8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	8,065,000	8,065,000

통화선도계약	1,067,103	1,975,360

임차보증금	490,917	551,017

합 계	9,623,020	10,591,377

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	9,622,103	10,320,360

비유동자산	917	271,017

합 계	9,623,020	10,591,377

(3) 기타금융자산의 손상 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 채무불이행경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발생자가 속한 산업의 미래전망도 고려하고있습니다. 또한 해당 손실평가기간 동안에 각 금융자산의 채무불이행 발생확률과 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.

당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.당분기까지 손상사건이 발생하지 않아 동 대여금 및 보증금에 대한 충당금을 인식하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	195,858	227,742

선급비용	509,428	236,641

기타자산	2,498,192	2,042,317

합 계	3,203,478	2,506,700

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	3,203,478	2,506,700

비유동자산	-	-

합 계	3,203,478	2,506,700

10. 종속기업 (1) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

구 분	설립국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	중국	유압부품 제조, 판매	12월	100.00	24,316,475	100.00	24,316,475

DY POWER INDIA Pvt.	인도	유압부품 제조, 판매	3월	100.00	17,497,700	100.00	17,497,700

합계	41,814,175	41,814,175

(2) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	DY POWER INDIA Pvt.

유동자산	98,195,726	16,566,568

비유동자산	30,836,547	16,701,404

자산계	129,032,273	33,267,972

유동부채	54,106,328	23,713,081

비유동부채	387,514	4,565,501

부채계	54,493,842	28,278,582

자본계	74,538,431	4,989,390

매출액	47,076,730	7,854,424

영업손익	11,973,707	397,245

당기순손익	8,751,468	75,119

총포괄손익	8,751,468	75,119

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	DY POWER INDIA Pvt.

유동자산	77,276,920	11,578,276

비유동자산	30,388,450	16,343,121

자산계	107,665,370	27,921,397

유동부채	43,606,609	18,781,397

비유동부채	374,170	4,407,977

부채계	43,980,779	23,189,374

자본계	63,684,591	4,732,023

매출액	126,685,693	14,589,331

영업손익	29,362,947	(126,811)

당기순손익	22,834,196	(1,791,928)

총포괄손익	22,834,196	(1,791,928)

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	14,062,965	25,966,660	8,401,760	60,178,430	67,995	5,747,659	3,001,511	1,126,578	615,371	119,168,929

정부보조금	-	-	(3,107)	(527,264)	-	(85,849)	-	-	-	(616,220)

감가상각누계액	-	(8,659,677)	(5,084,559)	(38,500,007)	(67,995)	(4,299,775)	(2,361,551)	(485,128)	-	(59,458,692)

장부금액	14,062,965	17,306,983	3,314,094	21,151,159	-	1,362,035	639,960	641,450	615,371	59,094,017

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	14,062,965	25,966,660	8,411,760	59,868,793	67,995	5,726,160	2,933,779	392,100	1,147,134	118,577,346

정부보조금	-	-	(3,248)	(559,160)	-	(94,856)	-	-	-	(657,264)

감가상각누계액	-	(8,503,390)	(5,037,131)	(37,415,013)	(67,995)	(4,191,041)	(2,307,104)	-	(482,260)	(58,003,934)

장부금액	14,062,965	17,463,270	3,371,381	21,894,620	-	1,440,263	626,675	392,100	664,874	59,916,148

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액 (주1)	14,062,965	17,463,270	3,371,381	21,894,620	-	1,440,263	626,675	664,874	392,100	59,916,148

취득액 (주2)	-	-	-	53,000	-	-	72,325	91,830	650,771	867,926

처분	-	-	(3,167)	-	-	-	-	-	-	(3,167)

감가상각비	-	(156,287)	(54,120)	(1,202,461)	-	(99,728)	(59,040)	(115,254)	-	(1,686,890)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	406,000	-	21,500	-	-	(427,500)	-

기말금액(주1)	14,062,965	17,306,983	3,314,094	21,151,159	-	1,362,035	639,960	641,450	615,371	59,094,017

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액 (주1)	14,062,965	18,162,028	3,595,766	21,473,201	-	1,223,423	509,821	468,396	1,800,171	61,295,771

취득액 (주2)	-	-	-	134,600	-	45,500	12,688	249,560	608,230	1,050,578

처분	-	-	-	(31,090)	-	-	-	-	-	(31,090)

감가상각비	-	(157,815)	(61,309)	(930,538)	-	(87,831)	(51,908)	(145,846)	-	(1,435,247)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	146,800	-	-	-	-	(146,800)	-

기말금액(주1)	14,062,965	18,004,213	3,534,457	20,792,973	-	1,181,092	470,601	572,110	2,261,601	60,880,012

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 부분은 존재하지 않습니다.
(주3) 전기 중 건설중인자산 대체증감은 무형자산 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초금액	83,497	581,377	-	664,874

취득	-	91,830	-	91,830

처분	-	-	-	-

감가상각비	(34,923)	(80,332)	-	(115,255)

기말금액	48,575	592,874	-	641,449

(4) 당분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

사용권자산 감가상각비	115,255

리스부채 이자비용	10,521

단기리스 관련 비용	-

소액기초자산리스 관련 비용	1,890

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

합 계	126,436

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(무형)	합 계

취득원가	148,360	1,543,215	190,067	444	7,687	1,889,773

정부보조금	(9,303)	-	-	-	-	(9,303)

상각누계액	(108,163)	(1,106,847)	-	-	-	(1,215,010)

장부금액	30,894	436,368	190,067	444	7,687	665,460

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(무형)	합 계

취득원가	148,359	1,543,216	190,067	444	4,147	1,886,233

정부보조금	(9,855)	-	-	-	-	(9,855)

상각누계액	(106,020)	(1,060,183)	-	-	-	(1,166,203)

장부금액	32,484	483,033	190,067	444	4,147	710,175

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(무형)	합 계

기초금액(주1)	32,484	483,033	190,067	444	4,147	710,175

취득액	-	-	-	-	3,540	3,540

정부보조금	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각비(주2)	(1,590)	(46,665)	-	-	-	(48,255)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-

기말금액(주1)	30,894	436,368	190,067	444	7,687	665,460

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(무형)	합 계

기초금액(주1)	34,888	299,054	190,067	444	2,390	526,843

취득액	-	-	-	-	1,196	1,196

정부보조금	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각비(주2)	(1,598)	(31,632)	-	-	-	(33,230)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-

기말금액(주1)	33,290	267,422	190,067	444	3,586	494,809

(주1) 기초 및 기말 현재 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 당분기 및 전분기 상각비는 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,514,414	-	11,991,688	-

미지급금	4,090,982	-	4,868,822	-

미지급비용	282,693	-	222,447	-

리스부채	331,837	316,201	357,427	314,023

합 계	22,219,926	316,201	17,440,384	314,023

국내 재화구입에 대한 매입채무및기타채무의 평균지급기일은 1개월 이내이며, 대금청구일로부터 60일을 초과함에 따라 지급하는 이자는 없습니다. 또한 국외 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 2개월 이내로 국외 수입 재화는 중국, 일본, 미국 등이 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	339,545	365,539

1년 초과 5년 이내	319,013	317,529

5년 초과	-	-

소 계	658,558	683,068

차감: 현재가치 조정금액	(10,520)	(11,618)

합 계	648,038	671,450

(3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	331,837	357,427

비유동	316,201	314,023

합 계	648,038	671,450

14. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	-	8,900,000	-	8,900,000

합 계	-	8,900,000	-	8,900,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동

장기차입금	KDB산업은행	산금채(3년)+0.65%	2022.06.10	-	2,800,000

KDB산업은행	산금채(3년)+0.65%	2022.06.10	-	2,100,000

KDB산업은행	산금채(고정)-0.54%	2023.05.29	-	4,000,000

합 계	8,900,000

(전기말) (단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동

장기차입금	KDB산업은행	산금채(3년)+0.65%	2022.06.10	-	2,800,000

KDB산업은행	산금채(3년)+0.65%	2022.06.10	-	2,100,000

KDB산업은행	산금채(고정)-0.54%	2023.05.29	-	4,000,000

합 계	-	8,900,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2021.04.01~2022.03.31	-

2022.04.01~2023.03.31	4,900,000

2023.04.01~2024.03.31	4,000,000

2024.04.01~	-

합 계	8,900,000

15. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채(주1)	260,638	270,019

통화선도계약	236,665	12,708

합 계	497,303	282,727

(주1) 당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 차입금액의 120% 이내로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 금융자산을 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	497,303	282,727

비유동부채	-	-

합 계	497,303	282,727

16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,224	-	7,068	-

예수금	342,740	-	19,463	-

종업원급여(주1)	2,358,899	-	2,093,415	-

선수수익	57,007	-	102,426	-

기타	2,434,251	-	4,724	-

합 계	5,200,121	-	2,227,096	-

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	7,821,341	62,569	7,798,412	75,964

장기종업원급여	-	1,078,943	-	1,068,631

합 계	7,821,341	1,141,512	7,798,412	1,144,595

(주1) 판매보증충당부채는 당사 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다. 이 금액에는 보고기간종료일 현재 존재하는 의제의무를 이행하기 위하여 필요하다고 생각되는 지출에 대한 최선의 추정치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	7,874,376	84,247	(74,713)	7,883,910	7,821,341	62,569

장기종업원급여	1,068,631	24,712	(14,400)	1,078,943	-	1,078,943

합 계	8,943,007	108,959	(89,113)	8,962,853	7,821,341	1,141,512

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	9,463,275	(77,383)	(517,931)	8,867,961	8,776,130	91,831

장기종업원급여	1,066,652	18,625	(3,300)	1,081,977	-	1,081,977

합 계	10,529,927	(58,758)	(521,231)	9,949,938	8,776,130	1,173,808

18. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 손익계산서에 당분기 중 인식된 비용 30,020천원(전분기 : 24,508천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(교보생명)에 의하여 2020년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(3) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.40%	2.40%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

(4) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	24,500,878	24,045,209

사외적립자산의 공정가치	(20,860,741)	(21,112,230)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	3,640,137	2,932,979

(5) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	24,045,209	(21,112,230)	2,932,979

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	582,922	-	582,922

이자원가(이자수익)	140,217	(122,553)	17,664

소 계	723,138	(122,553)	600,585

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(267,469)	374,042	106,573

소 계	(267,469)	374,042	106,573

기말	24,500,878	(20,860,741)	3,640,137

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	22,649,684	(21,268,648)	1,381,036

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	576,122	-	576,122

이자원가(이자수익)	139,181	(130,462)	8,719

소 계	715,302	(130,462)	584,840

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(1,424,571)	55,023	(1,369,548)

소 계	(1,424,571)	55,023	(1,369,548)

기말	21,940,415	(21,344,087)	596,328

한편, 당분기 및 전분기 인식액은 포괄손익계산서의 퇴직급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 523백만원(전분기: 478 백만원) 은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말

금융기관예치금	20,860,741	21,112,230

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

19. 자본금 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	11,041,708주	500원	5,520,854	5,520,854

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,552,431	100,552,431

자기주식	(70,874)	(70,874)

합 계	100,481,557	100,481,557

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익적립금	1,110,000	860,000

임의적립금	53,000,000	48,000,000

미처분이익잉여금	3,220,731	8,014,221

합 계	57,330,731	56,874,221

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	56,874,221	51,345,641

배당금 지급	(2,427,887)	(2,207,170)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

당기순이익	2,884,397	2,542,281

기말금액	57,330,731	51,680,752

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 없습니다.

22. 수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익	60,142,640	51,603,640

용역의 제공으로 인한 수익	1,613,843	799,578

합 계	61,756,483	52,403,218

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	824,831	798,845

퇴직급여	93,772	101,610

복리후생비	102,302	90,610

여비교통비	11,663	26,617

접대비	3,039	14,965

지급수수료	1,137,401	1,913,181

보험료	70,740	60,124

세금과공과	6,056	11,402

소모품비	2,002	1,145

경상개발비	25,122	30,023

차량유지비	2,680	3,492

대손상각비(환입)	-	-

감가상각비	27,327	28,459

무형자산상각비	48,255	33,230

충당부채전입(환입)	84,247	(77,382)

기타	80,269	128,990

합 계	2,519,706	3,165,311

24. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	32,797	117,191

외환차익	167,692	235,230

외화환산이익	497,604	584,081

지급보증료(금융수익)	93,863	49,487

기타	-	-

당기손익인식공정가치측정금융자산	-	-

파생상품평가이익	295,494	-

파생상품거래이익	4,408	3,014

합 계	1,091,858	989,003

25. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	47,472	63,338

외환차손	532	11,399

외화환산손실	505,704	183,792

파생상품평가손실	829,002	1,606,063

파생상품거래손실	134,140	340,542

합 계	1,516,850	2,205,134

26. 기타영업외이익(비용)(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료	9,833	8,261

외환차익	400,907	701,707

외화환산이익	625,633	1,188,084

유형자산처분이익	-	620

배당수익	-	-

잡이익	6,899	8,432

종속기업손상차손 환입	-	-

합 계	1,043,272	1,907,104

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	75,880	113,105

외화환산손실	349,796	133,817

기부금	-	-

유형자산처분손실	3,166	26,590

기타무형자산손상차손	-	-

잡손실	-	1,813

합 계	428,842	275,325

27. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	1,361,219	574,956

당기법인세부담액	1,338,822	560,249

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	22,397	14,707

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-

이연법인세비용	(358,414)	256,723

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(389,646)	216,116

세액공제의 이월로 인한 금액	31,232	40,607

계속영업과 관련된 법인세비용	1,002,805	831,679

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,887,201	3,373,959

적용세율(주1)에 따른 법인세비용	825,203	736,771

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	5,063	37,505

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(72,346)	(48,786)

소 계	757,920	725,490

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	22,397	43,083

세율차이 등	222,488	63,106

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	1,002,805	831,679

유효세율	25.80%	24.65%

(주1) 당분기 및 전분기 과세소득에 적용된 세율은 22%(2억원 11%, 2억원~200억원 22%, 200억원~3,000억원 24.2%, 3,000억원 초과 27.5%) 입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(4,650,169)	-	(4,650,169)

원재료와 상품의 사용액	43,223,480	-	43,223,480

종업원급여	6,677,061	918,603	7,595,664

감가상각비 및 상각비	1,659,564	75,582	1,735,146

운반및보관비	1,682,720	26,529	1,709,249

지급수수료	556,344	1,137,401	1,693,745

판매보증충당금전입액	-	84,247	84,247

기타	6,390,013	277,344	6,667,357

합 계	55,539,013	2,519,706	58,058,719

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(2,303,739)	-	(2,303,739)

원재료와 상품의 사용액	34,569,608	-	34,569,608

종업원급여	6,403,689	900,454	7,304,143

감가상각비 및 상각비	1,406,788	61,689	1,468,477

운반및보관비	1,305,103	-	1,305,103

지급수수료	579,704	1,913,181	2,492,885

판매보증충당금전입액	-	(77,382)	(77,382)

기타	4,318,444	367,369	4,685,813

합 계	46,279,597	3,165,311	49,444,908

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	261	230

(2) 기본주당이익보고기간에 대한 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익	2,884,397	2,542,280

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,035,851	11,035,851

(3) 희석주당이익당사는 당분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	51,409,263	41,376,799

자본	163,333,142	162,876,632

부채비율	31.5%	25.4%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어있습니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익인식공정가치측정채무상품	기타포괄손익인식 공정가치측정지분상품	합계

매출채권및기타채권	61,403,259	-	-	-	-	61,403,259

기타금융자산	8,555,917	1,067,103	-	-	-	9,623,020

합 계	69,959,176	1,067,103	-	-	-	71,026,279

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익인식공정가치측정채무상품	기타포괄손익인식 공정가치측정지분상품	합계

매출채권및기타채권	43,322,276	-	-	-	-	43,322,276

기타금융자산	8,616,017	1,975,360	-	-	-	10,591,377

합 계	51,938,293	1,975,360	-	-	-	53,913,653

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식공정가치측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무및기타채무	22,536,127	-	-	22,536,127

차입금	8,900,000	-	-	8,900,000

기타금융부채	260,638	236,665	-	497,303

합 계	31,696,765	236,665	-	31,933,430

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	17,754,408	-	-	17,754,408

차입금	8,900,000	-	-	8,900,000

기타금융부채	270,019	12,708	-	282,727

합 계	26,924,427	12,708	-	26,937,135

당사는 당기손익인식금융자산, 당기손익인식금융부채 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.(4) 금융위험관리1) 금융위험관리의 목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한의사결정을 수행하고 있습니다.

당사의 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 당사의 당분기순이익은 0원(전분기: 18 백만원) 이며,이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	42,175,200	38,777,760

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당분기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 부채	1.92%	14,062	28,593	128,903	8,997,724	-	9,169,282

금융보증계약	-	-	18,560,400	17,493,900	6,120,900	-	42,175,200

리스부채	-	33,105	63,215	243,225	319,013	-	658,558

합 계	-	47,167	18,652,208	17,866,028	15,437,637	-	52,003,040

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 부채	1.92%	14,531	27,656	128,903	9,040,379	-	9,211,469

금융보증계약	-	3,916,800	-	17,888,160	16,972,800	-	38,777,760

리스부채	-	39,845	70,239	255,455	317,529	-	683,068

합계	-	3,971,176	97,895	18,272,518	26,330,708	-	48,672,297

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약 상만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 자산	0.70%	-	2,523,750	5,597,537	-	-	8,121,287

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 자산	0.70%	-	-	8,121,287	-	-	8,121,287

당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고있습니다.다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도

유입	3,489,314	8,274,315	24,734,928	-

유출	(3,326,181)	(8,072,827)	(24,250,638)	-

합 계	163,133	201,488	484,290	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도

유입	2,278,730	6,163,418	26,304,445	-

유출	(2,142,260)	(5,702,294)	(24,920,238)	-

합 계	136,470	461,124	1,384,207	-

나. 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	8,900,000	8,900,000

미사용금액	41,855,641	41,683,502

합 계	50,755,641	50,583,502

5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-	상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

6) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

파생금융상품	1,067,103	1,067,103

당기손익인식금융부채

파생금융상품	236,665	236,665

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

파생금융상품	-	1,975,360	-	1,975,360

당기손익인식금융부채

파생금융상품	-	12,708	-	12,708

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	디와이 주식회사

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.

DY POWER INDIA Pvt.

기타특수관계자	디와이오토주식회사

디와이 이노베이트(주)

DY AMERICA Inc.

DY JAPAN Co., Ltd.

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.

DY AUTO INDIA Pvt.

DY AUTO MEXICO, S.A DE C.V.

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd

주식회사 나누리

㈜에이치에스테크놀로지

재단법인 디와이나눔장학재단

DY ESSYS㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	-	-	-	-	-	659,899

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	1,790,292	-	7,581	107,017	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	1,779,066	-	100,087	-	-	-

기타특수관계자	DY AMERICA Inc.	9,252,880	-	-	-	-	476

DY JAPAN Co., Ltd.	10,031,295	-	-	31,950	-	10,929

디와이 이노베이트	1,451,563	-	-	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	-	10,875

합 계	24,305,096	-	107,668	138,967	-	682,179

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	843,950	-	-	-	830	636,827

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	1,166,997	-	223,628	36,646	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	437,024	-	159,520	-	-	-

기타특수관계자	DY AMERICA Inc.	10,350,781	-	-	-	-	378,375

DY JAPAN Co., Ltd.	9,890,823	-	-	19,853	-	182

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	-	8,949

합 계	22,689,575	-	383,148	56,499	830	1,024,333

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	-	-	-	-	267,123	-

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	5,397,823	31,023	-	86,580	-	11,361

DY POWER INDIA Pvt.	2,746,229	542,563	1,255,757	-	-	291,284

기타특수관계자	DY AMERICA Inc.	10,824,137	-	-	-	476	-

DY JAPAN Co., Ltd.	9,188,730	2,897	-	29,311	6,604	-

디와이 이노베이트	471,583	-	-	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	9,733	-

합 계	28,628,502	576,483	1,255,757	115,891	283,936	302,645

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	-	-	-	-	277,630	-

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	4,230,763	30,053	-	82,891	-	27,223

DY POWER INDIA Pvt.	3,103,264	618,675	1,193,225	-	-	311,557

기타특수관계자	DY AMERICA Inc.	7,597,069	11,393	-	-	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	9,500,350	16,549	-	8,151	14,063	-

디와이 이노베이트	354,747	-	-	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	2,048	-

합 계	24,786,193	676,670	1,193,225	91,042	293,741	338,780

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

특수관계자명	계정과목	화폐단위	기초	증가	감소	기말

DY POWER INDIA Pvt.	장기대여금	USD	1,088	-	-	1,088

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 지분거래내역은 없습니다.

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (외화단위: 천)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

디와이파워㈜	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	은행도어음발행 지급보증	CNY	36,000	우리은행

DY POWER INDIA Pvt.	차입금 채무보증	USD	25,200	하나은행 외

차입금 채무보증	INR	480,000	신한은행

(전기말) (외화단위: 천)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

디와이파워㈜	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	은행도어음발행 지급보증	CNY	36,000	우리은행

DY POWER INDIA Pvt.	차입금 채무보증	USD	25,200	하나은행 외

차입금 채무보증	INR	360,000	신한은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	379,891	358,851

퇴직급여	53,055	76,566

합계	432,946	435,417

(9) 특수관계자와의 계약

당사는 당사의 자회사인 중국 소재 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산,사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2025년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.한편, 당사는 당사의 기타특수관계자인 중국 소재 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산,사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술용역 및 관리협정"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2021년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.또한, 당사는 당사의 자회사인 인도 소재 DY POWER INDIA Pvt.와 유압실린더 제품의 생산,사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2021년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.(10) 당사는 2014년 12월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할되었으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 합의된 분할계획서에 따라 분할기일 전일까지 발생한 거래에 대하여 디와이 주식회사(분할후존속회사)와 당사(인적분할신설회사) 및 디와이오토 주식회사(물적분할신설회사)가 모두 연대하여 책임을 집니다.

32. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표 상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	10,995,843	22,247,018

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	427,500	146,800

유형자산의 취득 관련 미지급금 변동	47,195	725,085

차입금의 유동성 대체	-	3,000,000

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금	8,900,000	-	-	-	8,900,000

유동성리스부채	357,427	(115,243)	-	89,652	331,836

비유동성리스부채	314,023	-	-	2,178	316,201

재무활동으로부터의 총부채	9,571,450	(115,243)	-	91,830	9,548,037

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	1,064,492	5,120,754	136,047	-	6,321,293

유동성장기차입금	-	-	3,000,000	-	3,000,000

장기차입금	7,900,000	-	(3,000,000)	-	4,900,000

유동성리스부채	319,781	(145,400)	-	233,170	407,550

비유동성리스부채	154,103	-	-	16,390	170,494

재무활동으로부터의 총부채	9,438,376	4,975,354	136,047	249,560	14,799,337

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 우리은행과 100억원의 무역금융 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 500천을 한도로 약정을 체결하고 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 외상매출채권 전자대출 약정을 체결하고 있으며, 체결 한도는 20억원 입니다.(4) 보고기간말 현재 당사는 한국수출입은행과 USD 7,300천 / JPY 770,000천 수출성장자금 한도약정을 체결하고 있습니다.(5) 보고기간말 현재 당사는 경남은행과 USD 4,000천 외화운전자금대출 한도약정을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사는 우리은행(손실한도기준 USD 4,300천 한도), 국민은행(계약금액기준 USD 34,950천 한도), 하나은행(손실한도기준 10억원)과 선물환 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(7) 보고기간말 현재 당사는 산업은행과 149억원 시설자금 한도약정이 체결되어 있으며 차입금 잔액은 89억원입니다. 또한 JPY 500,000천 외화 한도약정을 체결하고 있습니다.(8) 보고기간말 현재 당사는 DY Power India Private Limited에 USD 25,200천 및 INR 480,000천, Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.에 CNY 36,000천의 채무보증을 제공하고 있습니다.(9) 보고기간말 현재 회사는 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.