디와이파워 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 11(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 10(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
디와이파워 주식회사

1. 당사의 개요

디와이파워 주식회사(이하 '당사')는 2014년 12월 1일을 분할일로 디와이 주식회사 (구, 동양기전 주식회사) 의 유압기계 부품의 제조 및 판매업을 수행하는 유압기계 사업부문이 인적분할하여 분할신설되었으며 유압기계 부품의 제조 및 판매업을 목적으로 하는 회사로서 경상남도 창원시 성산구 웅남로 812 에 본점이 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,521백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주의 특수관계인	3,725	0.03

디와이 주식회사	4,244,268	38.44

기타	6,793,715	61.53

합 계	11,041,708	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.이 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 당사가 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산

통화선도	-	26,769	-	26,769

파생상품부채

통화선도	-	529,655	-	529,655

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산

통화선도	-	958,205	-	958,205

파생상품부채

통화선도	-	377,828	-	377,828

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산

통화선도	26,769	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채

통화선도	529,655	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산

통화선도	958,205	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채

통화선도	377,828	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	33,572,163	-	26,167,014	-

매출채권	44,323,949	-	53,695,908	-

기타금융자산	6,174,083	13,234,245	3,862,820	1,603,403

소 계	84,070,195	13,234,245	83,725,742	1,603,403

당기손익인식 공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	26,769	-	958,205	-

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	14,520,855	334,945	26,960,492	185,818

기타금융부채	28,025	-	24,182	-

소 계	14,548,880	334,945	26,984,674	185,818

당기손익인식 공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	529,655	-	377,828	-

6. 매출채권

(1) 매출채권의 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,323,949	-	53,695,908	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

합 계	44,323,949	-	53,695,908	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

7. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,858,156	130,603

제품	17,992,160	17,959,403

재공품	8,546,994	8,181,509

원재료	6,743,277	9,376,770

미착품	644,956	1,744,193

재고자산평가충당금	(1,177,438)	(820,285)

합 계	34,608,105	36,572,193

(2) 재고자산 관련 원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가	129,593,069	154,720,934

재고자산평가손실(환입)	357,152	(170,794)

8. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	중국	유압부품 제조, 판매	12월	100.00	24,316,475	100.00	24,316,475

DY POWER INDIA Pvt.	인도	유압부품 제조, 판매	3월	100.00	27,969,780	100.00	27,969,780

합계	52,286,255	52,286,255

(2) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

DY AMERICA Inc.	미국	자동차 및 유압부품 판매	12월	33.48	24,978,856	48.36	22,075,112

(4) 관계기업의 장부금액의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	기말

DY AMERICA Inc.	22,075,112	2,903,744	24,978,856

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산(주2)	합 계

기초금액 (주1)	14,062,965	15,452,315	3,416,230	27,292,501	1,916,329	679,185	2,464,330	65,283,855

취득액	-	-	31,316	232,440	101,800	246,999	3,415,224	4,027,779

정부보조금	-	-	-	(557,938)	-	-	-	(557,938)

처분	-	-	-	(12,755)	-	-	-	(12,755)

감가상각비	-	(464,522)	(248,004)	(3,126,973)	(391,247)	(217,942)	-	(4,448,688)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	1,108,836	3,279,438	104,000	43,500	(4,535,774)	-

기말금액 (주1)	14,062,965	14,987,793	4,308,378	27,106,713	1,730,882	751,742	1,343,780	64,292,253

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.(주2) 유형자산을 취득하기 위한 추가약정액은 837,520 천원 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산(주2)	합 계

기초금액 (주1)	14,062,965	16,212,972	3,627,514	27,618,338	1,579,185	560,619	2,112,655	65,774,248

취득액	-	-	446	447,368	165,559	187,855	3,223,676	4,024,904

정부보조금	-	-	-	(46,300)	-	-	-	(46,300)

처분	-	(137,920)	-	(1,583)	-	-	-	(139,503)

감가상각비	-	(467,897)	(185,756)	(3,116,116)	(319,128)	(202,292)	-	(4,291,189)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	15,127	3,086,549	39,500	175,000	(3,316,176)	-

기말금액 (주1)	14,062,965	15,607,155	3,457,331	27,988,256	1,465,116	721,182	2,020,155	65,322,160

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.(주2) 유형자산을 취득하기 위한 추가약정액은 1,863,639천원, JPY 75,600,000 입니다.

10. 사용권자산 및 리스부채당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	1,220,467	1,235,740	391,810	395,705

취득 / 자본적 지출	34,898	34,898	1,124,079	1,124,079

상각	(461,553)	-	(406,507)	-

리스부채의 상환	-	(484,755)	-	(422,530)

계약조정 / 해지	-	-	(23,766)	(25,789)

이자비용	-	34,158	-	24,333

기말 순장부금액	793,812	820,041	1,085,616	1,095,798

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(주2)	합 계

기초금액(주1)	25,269	324,921	190,067	444	1,980,289	2,520,990

취득액	-	40,000	-	-	1,554,633	1,594,633

상각비	(3,871)	(106,486)	-	-	-	(110,357)

건설중인자산 등에서 대체	-	90,000	-	-	(90,000)	-

기말금액(주1)	21,398	348,435	190,067	444	3,444,922	4,005,266

(주1) 기초 및 기말 현재 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.(주2) 무형자산을 취득하기 위한 추가약정액은 945,814 천원 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(주2)	합 계

기초금액(주1)	26,935	302,655	190,067	444	62,141	582,242

취득액	-	41,693	-	-	900,679	942,372

처분	-	-	-	-	(3,431)	(3,431)

상각비	(4,639)	(101,039)	-	-	-	(105,678)

건설중인자산 등에서 대체	4,406	103,711	-	-	(108,117)	-

기말금액(주1)	26,702	347,020	190,067	444	851,272	1,415,505

(주1) 기초 및 기말 현재 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.(주2) 무형자산을 취득하기 위한 추가약정액은 1,586,366천원 입니다.

12. 퇴직급여 12.1 확정급여형퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,622,505	1,556,700

순이자원가	(88,940)	(226,160)

합 계	1,533,565	1,330,540

(2) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,321,178	1,162,082

판매비와관리비	212,388	168,458

합 계	1,533,566	1,330,540

(3) 순확정급여부채의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	25,790,754	24,850,683

사외적립자산 공정가치	(26,977,161)	(27,684,590)

순확정급여부채(자산)	(1,186,407)	(2,833,907)

12.2 확정기여형퇴직급여제도(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여	118,004	116,252

13. 자본금(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행할 주식의 총수(단위: 주)	발행주식수(단위: 주)	액면금액(단위: 원)	당분기말	전기말

보통주	80,000,000	11,041,708	500	5,520,854	5,520,854

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

14. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,552,431	100,552,431

자기주식	(70,874)	(70,874)

합 계	100,481,557	100,481,557

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

15. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익적립금(주1)	2,190,000	1,740,000

임의적립금	124,000,000	97,000,000

미처분이익잉여금	27,318,979	32,582,837

합 계	153,508,979	131,322,837

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	131,322,837	101,701,310

배당금 지급	(4,414,340)	(2,758,963)

분기순이익	26,600,482	31,567,427

분기말금액	153,508,979	130,509,774

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	59,660,754	209,250,109	76,594,456	241,349,417

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

제품의 판매	56,052,095	201,116,302	74,581,660	234,796,141

상품의 판매	2,718,528	5,074,738	1,148,670	3,581,727

용역의 제공	890,131	3,059,069	864,126	2,971,549

합 계	59,660,754	209,250,109	76,594,456	241,349,417

지리적 시장

국내	19,727,016	79,803,477	35,776,219	122,183,038

아시아	11,500,635	38,337,889	14,293,138	43,835,478

유럽	3,943,779	17,064,196	5,909,040	20,924,274

미국	22,060,120	69,873,166	20,288,493	53,717,077

기타	2,429,203	4,171,381	327,566	689,550

합 계	59,660,753	209,250,109	76,594,456	241,349,417

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	58,770,623	206,191,040	75,730,330	238,377,868

기간에 걸쳐 이전하는 용역	890,131	3,059,069	864,126	2,971,549

합 계	59,660,754	209,250,109	76,594,456	241,349,417

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	104,150,096	91,414,834

B사	27,664,888	52,813,708

17. 비용의 성격별 분류(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와일반관리비	합 계

재고자산의 변동	(3,753,884)	-	(3,753,884)

원재료와 상품매입액	133,346,953	-	133,346,953

종업원급여	21,671,110	2,813,701	24,484,811

감가상각비 및 상각비	4,830,781	189,816	5,020,597

소모품비	5,360,120	64,066	5,424,186

외주가공비	7,569,267	-	7,569,267

운반및보관비	6,549,121	58,942	6,608,063

지급수수료	2,274,131	3,538,178	5,812,309

판매보증충당금전입액	-	746,055	746,055

기타	10,524,176	1,350,681	11,874,857

합 계	188,371,775	8,761,439	197,133,214

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와일반관리비	합 계

재고자산의 변동	(412,407)	-	(412,407)

원재료와 상품매입액	155,133,341	-	155,133,341

종업원급여	24,542,939	2,880,216	27,423,155

감가상각비 및 상각비	4,616,967	186,407	4,803,374

소모품비	5,962,390	96,697	6,059,087

외주가공비	8,013,874	-	8,013,874

운반및보관비	5,355,328	69,789	5,425,117

지급수수료	2,530,711	3,387,298	5,918,009

판매보증충당금전입액	-	981,878	981,878

기타	10,413,703	1,168,983	11,582,686

합 계	216,156,846	8,771,268	224,928,114

18. 법인세비용법인세비용은 당분기 중 발생한 전기 법인세 환급액 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 예상평균연간유효법인세율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

예상 가중평균 연간 유효법인세율(단위: %)	10.55	12.32

필라2 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global Anti-Base Erosion Proposal) 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

19. 배당금의 지급(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주: 11,035,851 주

배당금액	4,414,340	2,758,963

주당배당금(단위: 원)	400	250

20. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용	3,138,654	4,436,710

이자수익	(380,589)	(172,462)

이자비용	36,805	160,669

퇴직급여	1,651,571	1,446,792

장기종업원급여 전입	71,583	67,178

판매보증충당부채전입(환입)	746,055	981,878

외화환산손실	1,272,907	170,516

외화환산이익	(99,950)	(1,012,397)

유형자산감가상각비	4,448,687	4,291,188

사용권자산상각비	461,553	406,507

무형자산상각비	110,357	105,678

유형자산처분이익	(27,171)	(8,941)

유형자산처분손실	12,279	139,503

파생상품평가손실	668,981	1,614,761

파생상품평가이익	(27,348)	(772,880)

재고자산평가손실(환입)	357,152	(170,794)

리스자산변동이익	-	(2,022)

배당금수익	(18,701,000)	(19,786,279)

합 계	(6,259,474)	(8,104,395)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 변동	8,501,711	5,422,397

기타자산의 변동	(327,731)	(19,269)

기타금융자산의 변동	(8,792,291)	(1,597,901)

재고자산의 변동	1,606,935	3,854,848

파생상품자산의 변동	781,291	1,336,116

파생상품부채의 변동	(339,662)	(418,819)

매입채무의 변동	(8,571,578)	(2,589,105)

기타채무의 변동	(3,737,804)	(4,241,251)

기타부채의 변동	4,034,185	4,640,433

충당부채의 사용	(99,952)	(141,331)

장기종업원급여부채의 변동	(97,200)	(71,950)

퇴직금의 지급	113,934	(14,355)

금융보증부채의 변동	4,761	(15,020)

합 계	(6,923,401)	6,144,793

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타	분기말

환율변동	대체 등

유동성리스부채	574,202	(450,597)	-	281,369	404,974

비유동성리스부채	661,538	-	-	(246,471)	415,067

재무활동으로부터의 총부채	1,235,740	(450,597)	-	34,898	820,041

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타	분기말

환율변동	대체 등

단기차입금	6,000,000	(6,000,000)	-	-	-

유동성장기차입금	4,000,000	(4,000,000)	-	-	-

유동성리스부채	357,579	(398,197)	-	422,020	381,402

비유동성리스부채	38,127	-	-	676,269	714,396

재무활동으로부터의 총부채	10,395,706	(10,398,197)	-	1,098,289	1,095,798

(4) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,625,774	3,424,293

유무형자산의 취득 관련 미지급금 변동	96,588	115,338

21. 우발부채와 약정사항(1) 차입약정한도

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD, 1JPY)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

국민은행	외담대발행한도	2,000,000	-	2,000,000	-

KDB산업은행	운영자금	5,000,000	-	5,000,000	-

신한은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000	-

우리은행	무역금융	3,000,000	-	3,000,000	-

경남은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000	-

한국수출입은행	수출성장대금	USD 7,300,000	-	USD 7,300,000	-

한국수출입은행	수출성장대금	JPY 770,000,000	-	JPY 770,000,000	-

씨티은행	외화자금	-	-	USD 3,000,000	-

(2) 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역

(단위: 1USD)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

국민은행	수입신용장발행	USD 1,500,000	-	USD 1,500,000	-

우리은행	선물환 손실한도	USD 3,000,000	USD 536,125	USD 3,000,000	USD 1,155,282

국민은행	선물환 계약한도	USD 40,000,000	USD 4,870,120	USD 40,000,000	USD 20,639,680

(3) 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD, 1INR)

지급보증대상	보증의 내용	금융기관	지급보증금액

당분기말	전기말

DY POWER INDIA Pvt.	차입금 채무보증	씨티은행 외	USD 4,800,000	USD 9,000,000

차입금 채무보증	신한은행 외	INR 342,000,000	INR 462,000,000

한국생산기술연구원	정부및지방자치단체보조금등 반환지급보증	서울보증보험	380,000

법무부	해외투자기업 연수생 체불수당 지급보증	서울보증보험	15,000

(4) 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내용

기타금융자산	KDB산업은행	2,500,000	2,500,000	협력업체 금융지원 예치금액

기타금융자산	경남은행	300,000	-	협력업체 예금담보

22. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

지배기업	디와이 주식회사	디와이 주식회사

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.

DY POWER INDIA Pvt.	DY POWER INDIA Pvt.

관계기업	DY AMERICA Inc.(주1)	DY AMERICA Inc.(주2)

기타특수관계자	디와이오토 주식회사	디와이오토 주식회사

디와이이노베이트 주식회사	디와이이노베이트 주식회사

DY JAPAN Co., Ltd.	DY JAPAN Co., Ltd.

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.

DY AUTO INDIA Pvt.	DY AUTO INDIA Pvt.

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd.	Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd

주식회사 나누리	주식회사 나누리

㈜에이치에스테크놀로지	㈜에이치에스테크놀로지

재단법인 디와이나눔장학재단	재단법인 디와이나눔장학재단

디와이씨스 주식회사	디와이씨스 주식회사

주식회사 포스트포에틱스	주식회사 포스트포에틱스

세일전장 주식회사	세일전장 주식회사

(주1) DY AMERICA Inc.의 100% 자회사로 DY AUTO MEXICO, S.A. DE C.V.와 DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V. 포함되어 있습니다.(주2) DY AMERICA Inc.의 100% 자회사로 DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V. 포함되어 있습니다.(2) 특수관계자 거래 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	-	119,726	-	60,455	2,029,437

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	3,467,897	422	1,699,402	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	2,822,902	105,689	-	-	-

관계기업	DY AMERICA Inc.	68,038,196	46,913	-	-	2,201

기타특수관계자	DY JAPAN Co., Ltd.	25,803,498	25,324	-	-	8,105

디와이이노베이트 주식회사	4,017,603	23,866	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	25,185

재단법인 디와이나눔장학재단	-	-	-	-	330,000

합 계	104,150,096	321,940	1,699,402	60,455	2,394,928

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	-	-	-	-	52,977	1,965,923

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	3,470,008	-	915	2,484,251	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	2,525,426	8,471	140,112	67,260	-	-

관계기업	DY AMERICA Inc.	48,302,165	-	130,433	-	-	3,209

기타특수관계자	DY JAPAN Co., Ltd.	31,996,857	-	71,350	-	-	5,120

디와이이노베이트 주식회사	5,120,379	-	9,000	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	-	22,689

재단법인 디와이나눔장학재단	-	-	-	-	-	290,000

합 계	91,414,835	8,471	351,810	2,551,511	52,977	2,286,941

(3) 특수관계자의 채권ㆍ채무 잔액(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	-	-	5,003,781	-	235,683	-

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	386,160	-	2,103,682	412,687	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	1,405,140	124,495	1,991,383	-	-	28,025

관계기업	DY AMERICA Inc.	20,676,680	11,730	6,606,049	-	-	-

기타특수관계자	DY JAPAN Co., Ltd.	6,258,500	-	-	-	3,427	-

디와이이노베이트 주식회사	318,432	1,100	-	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	4,628	-

합 계	29,044,912	137,325	15,704,895	412,687	243,738	28,025

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	-	-	-	-	241,993	-

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	3,510,240	-	-	526,792	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	1,539,322	62,086	2,035,273	-	-	24,182

관계기업	DY AMERICA Inc.	18,948,130	-	-	-	671,545	-

기타특수관계자	DY JAPAN Co., Ltd.	7,526,655	4,159	-	-	1,447	-

디와이이노베이트 주식회사	170,955	1,100	-	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	2,714	-

합 계	31,695,302	67,345	2,035,273	526,792	917,699	24,182

(4) 특수관계자에 대한 자금거래 내역

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

관계기업	DY AMERICA Inc.	현금출자	2,903,744	11,171,125

지배기업	디와이 주식회사	배당지급	1,697,707	1,061,067

관계기업	DY AMERICA Inc.	자금대여	6,793,700	-

지배기업	디와이 주식회사	자금대여	5,000,000	-

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역

(당분기말) (단위: 1USD, 1INR)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증	지급보증처

디와이파워㈜	DY POWER INDIA Pvt.	차입금 채무보증	USD	4,800,000	하나은행 외

차입금 채무보증	INR	342,000,000	신한은행 외

(전기말) (단위: 1USD, 1INR)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증	지급보증처

디와이파워㈜	DY POWER INDIA Pvt.	차입금 채무보증	USD	9,000,000	씨티은행 외

차입금 채무보증	INR	462,000,000	신한은행 외

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	739,733	914,017

퇴직급여	143,118	133,560

합계	882,851	1,047,577

(8) 특수관계자와의 계약당사는 당사의 지배기업인 디와이 주식회사와 기업가치 및 기업이미지 제고를 위하여 디와이브랜드를 사용하는 브랜드사용계약과 효율적인 경영을 위하여 경영자문을 받는 경영자문계약을 체결하고 있습니다.

당사는 당사의 종속기업인 중국 소재 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2025년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.한편, 당사는 당사의 기타특수관계자인 중국 소재 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술용역 및 관리협정"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2026년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록되어 있습니다.또한, 당사는 당사의 종속기업인 인도 소재 DY POWER INDIA Pvt.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2026년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.또한, 당사는 관계기업인 DY AMERICA Inc.의 멕시코 소재의 종속회사인 DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2028년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.(9) 당사는 2014년 12월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할되었으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 합의된 분할계획서에 따라 분할기일 전일까지 발생한 거래에 대하여 디와이 주식회사(분할후존속회사)와 당사(인적분할신설회사) 및 디와이오토 주식회사(물적분할신설회사)가 모두 연대하여 책임을 집니다.