디와이파워 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 디와이파워 주식회사(이하 "당사")는 2014년 12월 1일을 분할기일로 하여 디와이(주)(구 동양기전(주))의 유압기기 사업부문을 인적분할하여 신설되었으며 2015년 1월 15일에 당사의주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 유공압기기 및 유공압기계등의 제조, 판매등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 812 에 본점 및 공장이 위치하고 있으며, 중국에 해외현지법인을 두고 있습니다.

당분기말 현재의 자본금은 5,521백만원(11,042천주)이며, 당기말 현재 당사의 주주는 주식회사 디와이 37.69%와 기타법인 및 개인주주 62.31%로 구성되어 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 영향이 없을 것이라고 판단하였습니다.

(나) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산 등에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 동개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 이러한 변경의 적용이 연결실체의재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

연결실체는 전기와 동일하게 파생상품에 대하여 위험회피 회계처리를 적용하지 않아기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다. 기존에 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융항목으로 지정된 금융자산이나 금융부채 중 재분류 대상은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.연결실체는 제품의 판매를 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.연결실체는 유체의 압력, 유량, 속도, 방향 등의 특성을 이용하여 기계장치의 자동제어, 동력전달 및 힘의 확대를 위한 중요한 기능부품인 유압기기를 직접 판매하고 있습니다. 유압기기의 판매와 관련된 보증은 별도로 구매할 수 없으며, 이러한 제품에 대한보증은 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공 합니다. 따라서 연결실체는 기존 회계처리와 동일하게 그러한 보증을 기업회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 연결실체는 고객에게재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다.고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 연결실체가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있으며, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체의 예비적인 평가에 따르면, 동 요구사항은 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체의 보고부문은 다음과 같은 단일사 업부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

사업부문	주요재화 및 용역	주요 고객정보

유압기기사업부문	유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계	두산인프라코어㈜, 현대중공업㈜, Genie, Hitachi,JCBamford Excavators 등

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한 국	68,137,343	72,588,366

미 국	46,979,556	30,544,622

유 럽	29,665,598	25,268,485

일 본	43,452,092	45,573,314

중 국	84,616,579	50,275,156

인 도	18,645,553	8,138,465

기 타	1,782,143	10,279,994

합 계	293,278,864	242,668,402

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	86,752,698	-	72,251,889	-

차감: 손실충당금	(92,854)	-	(211,560)	-

매출채권(순액)	86,659,844	-	72,040,329	-

미수금	121,736	-	867,873	-

차감: 손실충당금	-	-	(334,791)	-

미수금(순액)	121,736	-	533,082	-

미수수익	656,894	-	32,978	-

대여금	3,667	130,500	1,833	126,833

합 계	87,442,141	130,500	72,608,222	126,833

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 미만 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 대손 경험율에 근거하여 연령분석을 통한 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토됩니다.

1) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	대손충당금	합계

3개월이하	3개월초과 ~ 6개월이하	6개월초과 ~ 9개월이하	9개월초과 ~ 12개월미만	12개월초과

매출채권	85,200,988	1,394,188	70,440	18,130	6,359	62,593	(92,854)	86,659,844

미수금	121,736	-	-	-	-	-	-	121,736

미수수익	656,894	-	-	-	-	-	-	656,894

대여금	134,167	-	-	-	-	-	-	134,167

합 계	86,113,785	1,394,188	70,440	18,130	6,359	62,593	(92,854)	87,572,641

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	회수기일 경과채권	대손충당금	합계

3개월이하	3개월초과 ~ 6개월이하	6개월초과 ~ 9개월이하	9개월초과 ~ 12개월미만	12개월초과

매출채권	53,292,878	17,654,844	1,113,755	78,623	6,444	105,345	(211,560)	72,040,329

미수금	463,851	69,231	-	-	-	334,791	(334,791)	533,082

미수수익	32,978	-	-	-	-	-	-	32,978

대여금	128,666	-	-	-	-	-	-	128,666

합 계	53,918,373	17,724,075	1,113,755	78,623	6,444	440,136	(546,351)	72,735,055

2) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	211,561	-	334,791	546,352

제1039호에 따른 충당금	211,561	-	334,791	546,352

제1109호 적용에 따른 조정	-	-	-	-

제각	-	-	(297,964)	(297,964)

손상차손 환입	(117,948)	-	(39,286)	(157,234)

기타	1,700	-	-	1,700

분기말금액	95,313	-	(2,459)	92,854

6. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	76,038	-	76,038	731,910	-	731,910

제품	18,198,648	(660,960)	17,537,688	16,960,466	(873,380)	16,087,086

재공품	9,524,067	-	9,524,067	7,409,935	-	7,409,935

원재료	11,674,087	(256,033)	11,418,054	11,578,389	(290,829)	11,287,560

미착품	1,362,195	-	1,362,195	1,914,290	-	1,914,290

합 계	40,835,035	(916,993)	39,918,042	38,594,990	(1,164,209)	37,430,781

당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식 한 재고자산의 원가는 각각 182,811백만원 및 140,783백만원입니다.

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 80백만원(전분기: 281백만원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실환입액 521백만원(전분기: 483백만원)이 차감되었습니다.당분기말 현재 917백만원(전기: 1,164백만원)의 재고자산은 12개월 이후에 회수될 것으로 예상됩니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도계약	225,927	1,767,709

장기성금융상품(주1)	3,691,934	3,399,443

합 계	3,917,861	5,167,152

(주1) 당분기말 현재 연결실체의 장기성금융상품 중 2,744백만원은 당좌개설보증금, 동반성장펀드 예탁금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	225,927	1,767,709

비유동자산	3,691,934	3,399,443

합 계	3,917,861	5,167,152

(3) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도(유동)	225,927	1,767,709

통화선도(비유동)	-	-

합 계	225,927	1,767,709

당분기말 현재 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	920,517	28,571

선급비용	683,072	243,709

기타자산	5,449,317	5,982,959

퇴직급여자산	1,131,290	2,868,894

합 계	8,184,196	9,124,133

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	7,052,906	6,255,239

비유동자산	1,131,290	2,868,894

합 계	8,184,196	9,124,133

9. 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	비지배지분이 보유한소유지분율	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	유압부품 제조,판매	중국	100%	100%	-	-	12월

DY POWER INDIA Pvt.	유압부품 제조,판매	인도	100%	100%	-	-	3월

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	DY POWER INDIA Pvt.

유동자산	56,124,893	13,127,579

비유동자산	28,799,775	19,037,473

자산계	84,924,668	32,165,052

유동부채	51,859,516	17,765,933

비유동부채	1,281,167	14,578,532

부채계	53,140,683	32,344,465

지배주주지분	31,783,985	(179,413)

비지배주주지분	-	-

자본계	31,783,985	(179,413)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	DY POWER INDIA Pvt.

유동자산	46,066,553	13,831,506

비유동자산	31,594,839	20,639,595

자산계	77,661,392	34,471,101

유동부채	59,738,277	13,726,199

비유동부채	312,374	15,901,007

부채계	60,050,651	29,627,206

지배주주지분	17,610,741	4,843,895

비지배주주지분	-	-

자본계	17,610,741	4,843,895

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	DY POWER INDIA Pvt.

매출액	98,201,278	14,360,746

영업손익	19,264,629	(941,630)

당기순손익	14,859,869	(4,906,957)

총포괄손익	14,859,869	(4,906,957)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	DY POWER INDIA Pvt.

매출액	61,317,338	5,375,967

영업손익	9,164,487	(2,087,317)

당기순손익	8,244,908	(1,070,758)

총포괄손익	8,244,908	(1,070,758)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는제거하기 전의 금액입니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	DY POWER INDIA Pvt.

영업활동으로 인한 현금흐름	10,682,231	(767,441)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,632,839)	(915,399)

재무활동으로 인한 현금흐름	(8,089,000)	163,987

현금및현금성자산의 순증감	960,392	(1,518,853)

기초 현금및현금성자산	2,547,145	3,116,662

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(62,401)	(170,470)

기말 현금및현금성자산	3,445,136	1,427,339

(전분기) (단위: 천원)

구 분	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	DY POWER INDIA Pvt.

영업활동으로 인한 현금흐름	5,838,039	708,627

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,773,547)	(5,166,015)

재무활동으로 인한 현금흐름	(464,309)	2,300,114

현금및현금성자산의 순증감	3,600,183	(2,157,274)

기초 현금및현금성자산	721,172	4,750,533

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	91,735	(80,947)

기말 현금및현금성자산	4,413,090	2,512,312

상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전 금액입니다.

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,062,966	36,069,074	9,355,104	92,105,245	602,767	7,187,604	4,020,373	3,119,978	166,523,111

정부보조금	-	-	(4,519)	(846,117)	-	(205,869)	-	-	(1,056,505)

감가상각누계액	-	(8,440,635)	(5,098,195)	(43,377,097)	(361,373)	(4,477,242)	(3,268,982)	-	(65,023,524)

장부금액	14,062,966	27,628,439	4,252,390	47,882,031	241,394	2,504,493	751,391	3,119,978	100,443,082

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	14,062,966	36,474,587	9,156,629	84,701,609	570,799	6,752,062	3,841,932	4,804,349	160,364,933

정부보조금	-	-	(4,943)	(941,637)	-	(256,390)	(169)	-	(1,203,139)

감가상각누계액	-	(7,820,489)	(4,876,182)	(39,569,255)	(339,171)	(4,055,019)	(3,095,347)	-	(59,755,463)

장부금액	14,062,966	28,654,098	4,275,504	44,190,717	231,628	2,440,653	746,416	4,804,349	99,406,331

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	14,062,966	28,654,098	4,275,504	44,190,717	231,628	2,440,653	746,416	4,804,349	99,406,331

취득액(주2)	-	140,391	255,621	2,594,791	41,248	476,494	242,369	5,348,679	9,099,593

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(12,039)	-	(3,893)	-	(22,625)	(38,557)

감가상각비	-	(658,051)	(268,182)	(4,587,880)	(50,689)	(442,438)	(213,752)	-	(6,220,992)

건설중인자산 등에서 대체	-	76,842	-	6,716,982	29,838	95,908	-	(6,919,570)	-

기타	-	(584,841)	(10,553)	(1,020,540)	(10,631)	(62,231)	(23,642)	(90,855)	(1,803,293)

분기말금액(주1)	14,062,966	27,628,439	4,252,390	47,882,031	241,394	2,504,493	751,391	3,119,978	100,443,082

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	16,619,760	27,723,432	4,174,130	44,156,587	144,859	2,100,494	767,319	4,388,548	100,075,129

취득액(주2)	-	332,068	242,509	1,364,556	87,228	431,630	252,680	6,341,930	9,052,601

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(309,091)	-	(6,515)	(3,302)	-	(318,908)

감가상각비	-	(647,921)	(253,746)	(4,229,680)	(39,973)	(400,288)	(258,302)	-	(5,829,910)

건설중인자산 등에서 대체	-	1,357,847	-	4,662,681	-	24,263	-	(6,044,791)	-

기타	(2,556,794)	240,247	2,469	(152,759)	1,768	223,658	(37,957)	(239,845)	(2,519,213)

분기말금액(주1)	14,062,966	29,005,673	4,165,362	45,492,294	193,882	2,373,242	720,438	4,445,842	100,459,699

(주1) 기초 및 기말 장부가액은 국고보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 당분기 및 전분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함된 부분은 존재하지 않습니다.

11. 기타무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	131,252	1,248,932	190,067	444	5,699,366	11,063	7,281,124

정부보조금	(14,882)	(9,883)	-	-	(2,778,079)	-	(2,802,844)

상각누계액	(87,084)	(767,373)	-	-	(303,734)	-	(1,158,191)

장부금액	29,286	471,676	190,067	444	2,617,553	11,063	3,320,089

(전기말) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	합 계

취득원가	131,252	1,134,623	190,067	444	6,037,608	7,493,994

정부보조금	(16,907)	(20,033)	-	-	(2,865,306)	(2,902,246)

상각누계액	(80,509)	(657,430)	-	-	(354,551)	(1,092,490)

장부금액	33,836	457,160	190,067	444	2,817,751	3,499,258

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	33,836	457,160	190,067	444	2,817,751	-	3,499,258

외부취득액	-	121,800	-	-	-	450	122,250

정부보조금	-	-	-	-	87,227	-	87,227

처분	-	-	-	-	-	(1,699)	(1,699)

감가상각비 (주2)	(4,550)	(101,740)	-	-	(156,854)	-	(263,144)

유형자산에서 대체	-	-	-	-	-	12,312	12,312

기타	-	(5,544)	-	-	(130,571)	-	(136,115)

분기말 금액(주1)	29,286	471,676	190,067	444	2,617,553	11,063	3,320,089

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	기타의무형자산	합 계

기초금액(주1)	27,370	268,707	190,067	444	1,186,470	1,673,058

외부취득액	7,884	299,098	-	-	-	306,982

정부보조금	(2,735)	-	-	-	67,006	64,271

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비 (주2)	(4,494)	(75,547)	-	-	(211,005)	(291,046)

기타	-	1,009	-	-	2,009,423	2,010,432

분기말 금액(주1)	28,025	493,267	190,067	444	3,051,894	3,763,697

(주1) 기초 및 기말 장부가액은 국고보조금 상계 후 금액입니다.
(주2) 당분기 및 전분기 중 상각비는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,047,798	-	33,194,529	-

미지급금	11,873,908	-	11,177,287	-

합 계	39,921,706	-	44,371,816	-

국내 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 1개월 이내이며, 대금청구일로부터 60일을 초과함에 따라 지급하는 이자는 없습니다. 또한 국외 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 2개월 이내로 국외 수입 재화는 중국, 일본, 미국 등이 있습니다.

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	43,187,239	-	41,071,129	-

장기차입금	8,353,131	8,410,384	4,843,595	20,901,007

합 계	51,540,370	8,410,384	45,914,724	20,901,007

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	단기대출금리+0.89%	5,000,000	4,000,000

외화단기차입금	경남은행	3개월 외화MBP-0.49%	-	566,529

외화단기차입금	기업은행/연태	4.75%	-	1,636,500

외화단기차입금	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	CNY 12M * 70%	27,502,600	34,366,500

외화단기차입금	하나은행/첸나이	6M MCLR+0.35%	-	501,600

원화단기차입금	우리은행	산업 온랜딩금리+0.59%	3,000,000	-

원화단기차입금	우리은행	단기대출금리+1.40%	5,000,000	-

외화단기차입금	한국수출입은행	3LIBOR+1.31%	1,471,755	-

외화단기차입금	하나은행/첸나이	6M USD Libor+1.20%	1,212,884	-

합 계	43,187,239	41,071,129

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동

장기차입금	신한은행	기준금리(간접)+72bp	2019.03.15	5,000,000	-

하나은행/바레인	6M LIBOR + 300bp	2026.07.30	-	3,362,317

신한은행/두바이	3M LIBOR + 230bp	2021.04.29	2,762,345	590,786

신한은행/두바이	3M LIBOR + 200bp	2024.04.30	590,786	1,653,820

산업은행/마산	3M LIBOR + 185bp	2024.10.23	-	2,803,461

합계	8,353,131	8,410,384

(전기말) (단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동

장기차입금	우리은행	3M KORIBO+116bp	2018.02.26	3,000,000	-

신한은행	-	2019.03.15	-	5,000,000

하나은행/바레인	6M LIBOR + 300bp	2025.03.16	230,449	2,995,842

하나은행/바레인	-	2025.07.30	-	3,226,291

우리은행/런던	6M LIBOR + 220bp	2020.11.16	1,075,430	2,150,861

신한은행/두바이	3M LIBOR + 230bp	2021.04.28	537,716	2,688,576

신한은행/두바이	-	2024.05.25	-	2,150,861

산업은행/마산	-	2024.10.23	-	2,688,576

합계	4,843,595	20,901,007

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2018.10.01~2019.09.30	8,353,131

2019.10.01~2020.09.30	621,009

2020.10.01~2021.09.30	972,334

2021.10.01~2022.09.30	1,885,778

2022.10.01~2023.09.30	1,885,778

2023.10.01~2024.09.30	1,810,829

2024.10.01~2025.09.30	1,234,656

합 계	16,763,515

14. 기타금융부채 (1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정자산

통화선도계약	55,325	-

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	55,325	-

비유동부채	-	-

15. 기타부채 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	91,340	28,484

예수금	778,877	1,565,328

종업원급여(주1)	2,764,465	2,108,517

미지급비용	2,948	188,651

선수수익	33,665	33,665

기타	115,718	67

합 계	3,787,013	3,924,712

(주1) 종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가와 종업원의 보상청구액 등을 포함하고 있습니다.

16. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	-	6,675,946	-	8,034,469

기타충당부채	-	790,325	-	868,124

합 계	-	7,466,271	-	8,902,593

(주1) 판매보증충당부채는 연결실체 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다. 이 금액에는 보고기간종료일 현재 존재하는 의제의무를 이행하기 위하여 필요하다고 생각되는 지출에 대한 최선의 추정치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	8,034,468	209,261	1,567,783	6,675,946	-	6,675,946

기타충당부채	868,125	-	77,800	790,325	-	790,325

합 계	8,902,593	209,261	1,645,583	7,466,271	-	7,466,271

(전분기) (단위: 천원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액	유동	비유동

판매보증충당부채	8,148,890	622,265	735,082	8,036,073	-	8,036,073

기타충당부채	917,473	-	20,809	896,664	-	896,664

합 계	9,066,363	622,265	755,891	8,932,737	-	8,932,737

17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 손익계산서에 당기 중 인식된 비용 30,831천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 연결실체의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(미래에셋생명)에 의하여 2017년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.49%	3.49%

기대임금상승률(관리직, 생산직 차등비율)	3.96%	3.96%

(2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	20,558,014	18,992,904

사외적립자산의 공정가치	(21,689,304)	(21,861,798)

확정급여채무에서 발생한 순부채	(1,131,290)	(2,868,894)

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	18,992,904	(21,861,798)	(2,868,894)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,610,514	-	1,610,514

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자원가(이자수익)	480,563	(554,841)	(74,278)

소 계	2,091,077	(554,841)	1,536,236

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(525,967)	727,335	201,368

소 계	(525,967)	727,335	201,368

기말	20,558,014	(21,689,304)	(1,131,290)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	17,161,049	(15,533,160)	1,627,889

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	1,540,486	-	1,540,486

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익	-	-	-

이자원가(이자수익)	388,116	(350,038)	38,078

소 계	1,928,602	(350,038)	1,578,564

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(285,290)	250,669	(34,621)

소 계	(285,290)	250,669	(34,621)

기말	18,804,361	(15,632,529)	3,171,832

한편, 당분기 및 전분기 중 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다.당분기 인식액 중 1,346백만원(전분기: 1,363백만원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말

금융기관예치금	21,689,304	21,861,798

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

18. 자본금 (1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	11,041,708주	500원	5,520,854	5,520,854

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

19. 기타불입자본 (1) 보고기간말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,552,431	100,552,431

자기주식	(70,873)	(70,873)

기타자본잉여금	(17,814,925)	(17,814,925)

합 계	82,666,633	82,666,633

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금 (1) 당분기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	460,000	260,000

임의적립금	30,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	29,195,932	26,141,761

합 계	59,655,932	40,401,761

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,401,761	11,899,976

배당금 지급	(1,986,453)	(1,324,302)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

법인세효과	-	-

당기순이익	21,240,624	22,543,190

기타	-	-

기말금액	59,655,932	33,118,864

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기 중 지급된 배당금의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	11,041,708주	5,857주	11,035,851주	180원	1,986,453,180원

21. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,247,756)	(443,661)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(443,661)	412,693

해외사업환산손익	(804,095)	101,574

기말금액	(1,247,756)	514,267

22. 수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융이익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	91,089,175	293,258,748	79,791,203	242,663,385

용역의 제공으로 인한 수익	20,116	20,116	505	5,016

합 계	91,109,291	293,278,864	79,791,708	242,668,401

23. 물류비 및 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 물류비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

물류비	3,443,505	8,358,353	1,874,306	5,895,549

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	962,254	3,000,678	1,015,045	3,019,550

퇴직급여	79,976	231,489	72,982	217,745

복리후생비	348,076	1,030,964	293,131	883,515

여비교통비	55,841	203,184	80,066	234,810

접대비	28,348	101,089	21,503	84,001

지급수수료	1,858,165	5,717,439	1,745,620	5,179,135

보험료	51,655	126,533	33,063	108,196

세금과공과	93,418	315,251	48,281	147,048

소모품비	10,771	28,933	5,810	41,284

경상개발비	14,329	83,470	49,520	101,922

차량유지비	34,393	93,679	27,727	85,473

대손상각비(환입)	4,791	(157,233)	18,609	-

감가상각비	49,676	149,358	54,460	173,046

무형자산상각비	34,523	122,187	44,484	113,862

충당부채전입액	205,236	209,261	433,547	622,265

기타	145,113	465,704	77,343	462,010

합 계	3,976,565	11,721,986	4,021,191	11,473,862

24. 기타영업외수익(비용)당분기 및 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	4,833	14,500	4,833	15,045

외환차익	1,379,167	2,519,382	427,509	2,933,485

외화환산이익	(1,162,135)	646,644	325,847	823,017

유형자산처분이익	-	1,700	5,559	15,678

잡이익	(696,231)	1,049,290	372,976	1,540,102

기타영업외수익 계	(474,366)	4,231,516	1,136,724	5,327,327

외환차손	221,920	1,000,418	378,846	3,997,344

외화환산손실	1,133,706	1,817,119	198,792	473,314

기부금	(1)	180,122	-	80,000

유형자산처분손실	518	8,429	41,153	80,082

무형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	(414,576)	136,272	80,105	357,735

기타영업외비용 계	941,567	3,142,360	698,896	4,988,475

25. 금융이익(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,159	173,200	92,725	279,890

파생상품평가이익	129,968	129,968	(109,081)	148,667

파생상품거래이익	-	24,346	210,338	974,529

외환차익	41,245	283,122	249,699	1,140,268

외화환산이익	(11,491)	233,652	5,345	924,109

합 계	226,881	844,288	449,026	3,467,463

(2) 당기 및 전기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

당기손익-공정가치측정금융자산	226,881	844,288	449,026	3,467,463

26. 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	468,813	1,486,163	556,159	1,716,971

외환차손	743,046	803,961	322	251,307

외화환산손실	595,992	1,951,536	238,740	479,561

파생상품평가손실	(855,483)	67,392	160,313	160,313

파생상품거래손실	443,638	752,883	2,860	29,990

합 계	1,396,006	5,061,935	958,394	2,638,142

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융부채	331,201	1,624,236	163,495	441,610

상각후원가측정금융부채	1,064,805	3,437,699	794,899	2,196,532

합 계	1,396,006	5,061,935	958,394	2,638,142

27. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	3,122,756	5,245,383

당기법인세부담액	3,324,753	5,245,743

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(201,997)	(360)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	-

이연법인세비용	4,449,115	(390,161)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	6,077,019	(390,161)

세액공제의 이월로 인한 금액	(1,627,904)	-

계속영업과 관련된 법인세비용	7,571,871	4,855,222

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	28,812,495	19,466,893

적용세율(주1)에 따른 법인세비용	6,327,624	4,065,988

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	52,652	28,376

세액공제 및 감면으로 인한 효과	20,799	-

소 계	6,401,075	4,094,364

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(201,996)	(360)

세율차이 등	1,372,792	761,218

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	7,571,871	4,855,222

유효세율	26.28%	24.94%

(주1) 당분기 과세소득에 적용된 세율은 법인세율인 22.0%(2억원 이하는 11%, 2억원~200억원 22%, 200억원~3천억원 24.2%, 3천억원 초과 27.5%)입니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비 및 판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(3,971,663)	-	(3,971,663)

원재료와 상품의 사용액	186,783,123	-	186,783,123

종업원급여	27,648,954	3,232,166	30,881,120

감가상각비 및 상각비	6,071,633	271,545	6,343,178

운반및보관비	67,246	8,358,353	8,425,599

지급수수료	2,255,210	5,717,439	7,972,649

판매보증충당금전입액	-	209,261	209,261

기타	22,403,034	2,291,574	24,694,608

합 계	241,257,537	20,080,338	261,337,875

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	매출원가	물류비 및 판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(4,468,433)	-	(4,468,433)

원재료와 상품의 사용액	145,251,310	-	145,251,310

종업원급여	27,048,084	3,237,295	30,285,379

감가상각비 및 상각비	5,656,863	286,909	5,943,772

운반및보관비	40,862	5,895,549	5,936,411

지급수수료	1,842,791	5,179,135	7,021,926

판매보증충당금전입액	-	622,265	622,265

기타	23,697,276	2,148,258	25,845,534

합 계	199,068,753	17,369,411	216,438,164

29. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 (1) 당분기 및 전분기에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	413	1,925	591	2,043

(2) 기본주당이익보고기간에 대한 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익	4,554,659	21,240,624	6,523,967	22,543,190

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,035,851	11,035,851	11,035,851	11,035,851

(3) 희석주당이익보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희적주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	114,917,320	126,978,644

자본	146,595,663	128,145,587

부채비율	78.39%	99.09%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 공시되어있습니다.

(3) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익인식공정가치측정채무상품	기타포괄손익인식 공정가치측정지분상품	합계

매출채권및기타채권	87,572,641	-	-	-	-	87,572,641

기타금융자산	3,691,935	225,927	-	-	-	3,917,862

합 계	91,264,576	225,927	-	-	-	91,490,503

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익인식공정가치측정채무상품	기타포괄손익인식 공정가치측정지분상품	합계

매출채권및기타채권	72,735,056	-	-	-	-	72,735,056

기타금융자산	3,399,444	1,767,709	-	-	-	5,167,153

합 계	76,134,500	1,767,709	-	-	-	77,902,209

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

매입채무및기타채무	39,921,706	-	-	39,921,706

차입금	59,950,754	-	-	59,950,754

기타금융부채	-	55,325	-	55,325

합 계	99,872,460	55,325	-	99,927,785

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식공정가치측정금융부채	위험회피목적파생상품	합계

매입채무및기타채무	44,371,817	-	-	44,371,817

차입금	66,815,731	-	-	66,815,731

합 계	111,187,548	-	-	111,187,548

연결실체는 당기손익인식금융자산, 당기손익인식금융부채 및 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리의 목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	29,154,662	27,250,027	15,480,591	21,636,183

JPY	14,544,206	11,155,639	1,799,506	278,769

EUR	3,045,206	5,825,092	22,931	10,444

CNY	1,021,294	2,200,203	-	-

GBP	-	-	36,715	223

합 계	47,765,368	46,430,961	17,339,743	21,925,619

연결실체는 주로 미국의 통화(USD 통화) 및 일본의 통화(JPY 통화)에 노출되어 있으며, 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다.10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 원화약세	10% 원화강세	10% 원화약세	10% 원화강세

USD	1,367,407	(1,367,407)	561,384	(561,384)

JPY	1,274,470	(1,274,470)	1,087,687	(1,087,687)

EUR	302,227	(302,227)	581,465	(581,465)

CNY	102,129	(102,129)	220,020	(220,020)

GBP	(3,671)	3,671	(22)	22

합 계	3,042,562	(3,042,562)	2,450,534	(2,450,534)

경영진은 당분기말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다. 나. 이자율위험관리연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.연결실체의 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당기말 연결실체의 당기순이익은 225백만원(전기: 276백만원) 감소/증가할 것이며,이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	39,921,706	-	-	39,921,706

변동금리부 부채	49,273,443	8,089,914	5,123,870	62,487,227

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 5년이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	44,371,817	-	-	44,371,817

변동금리부 부채	46,900,256	17,851,757	4,712,276	69,464,289

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약 상만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 자산	2.10%	-	-	-	2,652,034	-	2,652,034

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 자산	2.12%	-	692,874	-	2,657,644	-	3,350,518

연결실체는 당분기말 현재 미사용 차입한도 19,675백만원을 보유하고 있습니다. 연결실체는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 당기말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도

유입	3,980,389	6,418,912	4,433,035	-

유출	(3,971,458)	(6,418,125)	(4,219,031)	-

합 계	8,931	787	214,004	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도

유입	2,810,770	5,773,460	21,424,620	-

유출	(2,617,355)	(5,397,153)	(20,143,955)	-

합 계	193,415	376,307	1,280,665	-

나. 자금조달약정보고기간말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	59,950,754	66,815,731

미사용금액	19,674,717	20,353,371

합 계	79,625,471	87,169,102

5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

6) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

파생금융상품	-	225,927	-	225,927

당기손익인식금융부채

파생금융상품	-	55,325	-	55,325

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산

파생금융상품	-	1,767,709	-	1,767,709

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	디와이 주식회사

기타특수관계자	디와이오토주식회사

DY AMERICA Inc.

DY JAPAN Co., Ltd.

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.

DY AUTO INDIA Pvt.

DY AUTO MEXICO, S.A DE C.V.

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd

주식회사 나누리

㈜에이치에스테크놀로지

(2) 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	2,271,265	-	-	-	2,322,767

기타특수관계자	DY AMERICA Inc.	31,578,683	-	-	-	860,882

DY JAPAN Co., Ltd.	42,808,464	154,991	113,160	-	9,039

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	20,368

합 계	76,658,412	154,991	113,160	-	3,213,056

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	2,602,940	-	1,255	-	2,574,138

기타특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	3,968	14,673	499,757	1,640,145	67,070

DY AMERICA Inc.	37,925,133	-	-	-	1,122,556

DY JAPAN Co., Ltd.	40,239,802	16,956	91,917	-	28,829

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	1,470

DY AUTO INDIA Pvt.	-	-	-	-	6,286

합 계	80,771,843	31,629	592,929	1,640,145	3,800,349

(3) 당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지않습니다. 보고기간말 현재 연결실체와 기타 특수관계자 사이의 채권 및 채무잔액은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	105,934	-	-	279,636	-

기타특수관계자	DY AMERICA Inc.	11,696,716	-	-	82,661	-

DY JAPAN Co., Ltd.	11,375,251	3,104	14,994	12,342	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	5,148	-

합 계	23,177,901	3,104	14,994	379,787	0

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	177,124	-	-	647,466	82,969

기타특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	13,267	-	3,327,006	1,213,252	-

DY AMERICA Inc.	13,618,691	-	-	86,897	-

DY JAPAN Co., Ltd.	11,823,600	28,385	18,165	4,368	-

합 계	25,632,682	28,385	3,345,171	1,951,983	82,969

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금 대여 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

제공한 기업	제공받은 기업	차입금내역	당분기말	전기말

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd	위탁대출	CNY 170,000	CNY 210,000

디와이파워㈜	DY POWER INDIA Pvt.	차입금 대환	USD 5,500

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없 습니다.

(6) 보고기간말 현재 종속기업 및 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (외화단위: 천)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

디와이파워㈜	DY POWER INDIA Pvt.	차입금 채무보증	USD	16,200	하나은행 외

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,149,727	883,873

퇴직급여	154,907	118,978

합계	1,304,634	1,002,851

(9) 특수관계자와의 계약 연결실체는 연결실체의 기타특수관계자인 중국 소재 Dongyang Mechatronics China., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술용역 및 관리협정"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 연결실체는 2021년까지 5년간 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.

(10) 연결실체는 2014년 12월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할되었으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 합의된 분할계획서에 따라 분할기일 전일까지 발생한 거래에 대하여 디와이 주식회사(분할후존속회사)와 연결실체(인적분할신설회사) 및 디와이오토 주식회사(물적분할신설회사)가 모두 연대하여 책임을 집니다. 32. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이재무상태표 상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	16,800,625	24,535,994

33. 비현금거래 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	6,919,570	6,132,933

유형자산의 취득 관련 미지급금 변동	452,499	744,068

차입금의 유동성 대체	8,353,131	3,307,488

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 경남은행과 USD 3,000천 수입원재료 결제자금 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행과 130억원 운전자금 대출약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 130억원 입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행과 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 500천을 한도로 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행과 USD 7,300천 / JPY 770,000천 수출성장자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 JPY 150,000천 입니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 우리은행(손실한도기준 USD5,000천 한도), 국민은행(계약금액기준 USD 37,200천 한도), 하나은행(계약금액기준 10억원)과 선물환 한도 약정을 체결하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 하나은행(구. 외환은행)과 USD 3,000천의 시설자금 대출약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 USD 3,000천입니다. 또한 USD 3,000천 운영자금 대출약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 USD 1,085천 입니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행과 50억원 운전자금 대출약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 50억원입니다. 또한 USD 5,000천 시설자금 대출약정이 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 USD 5,000천입니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 산업은행과 USD 2,500천 시설자금 대출약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 USD 2,500천 입니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체는 DY Power India Private Limited에 USD 16,200천의 채무보증을 제공하고 있습니다. (10) 당분기말 현재 회사는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.