디와이파워 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 10(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
디와이파워 주식회사

1. 당사의 개요

디와이파워 주식회사(이하 '당사')는 2014년 12월 1일을 분할일로 디와이 주식회사 (구, 동양기전 주식회사) 의 유압기계 부품의 제조 및 판매업을 수행하는 유압기계 사업부문이 인적분할하여 분할신설되었으며 유압기계 부품의 제조 및 판매업을 목적으로 하는 회사로서 경상남도 창원시 성산구 웅남로 812 에 본점이 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 5,521백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최대주주의 특수관계인	3,725	0.03

디와이 주식회사	4,244,268	38.44

기타	6,793,715	61.53

합 계	11,041,708	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산

통화선도	-	424,518	-	424,518

파생상품부채

통화선도	-	1,077,935	-	1,077,935

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산

통화선도	-	958,205	-	958,205

파생상품부채

통화선도	-	377,828	-	377,828

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산

통화선도	424,518	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채

통화선도	1,077,935	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산

통화선도	958,205	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채

통화선도	377,828	2	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	16,451,911	-	26,167,014	-

매출채권	60,798,532	-	53,695,908	-

기타금융자산	4,072,598	6,665,825	3,862,820	1,603,403

소 계	81,323,041	6,665,825	83,725,742	1,603,403

당기손익인식 공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	424,518	-	958,205	-

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	26,957,952	257,724	26,960,492	185,818

차입금	-	-	-	-

기타금융부채	27,190	-	24,182	-

소 계	26,985,142	257,724	26,984,674	185,818

당기손익인식 공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	1,077,935	-	377,828	-

6. 매출채권

(1) 매출채권의 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	60,798,532	-	53,695,908	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

합 계	60,798,532	-	53,695,908	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.

7. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,217,841	130,603

제품	22,255,499	17,959,403

재공품	8,860,310	8,181,509

원재료	5,699,363	9,376,770

미착품	751,134	1,744,193

재고자산평가충당금	(531,136)	(820,285)

합 계	38,253,011	36,572,193

당분기 및 전분기 중 "매출원가"로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 43,910백만원 및 53,292백만원입니다.당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 2백만원(전분기: 29백만원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 291백만원(전분기: 72백만원)이 차감되었습니다.

8. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	중국	유압부품 제조, 판매	12월	100.00	24,316,475	100.00	24,316,475

DY POWER INDIA Pvt.	인도	유압부품 제조, 판매	3월	100.00	27,969,780	100.00	27,969,780

합계	52,286,255	52,286,255

(2) 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.(3) 관계기업의 현황과 장부금액

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

DY AMERICA Inc.	미국	자동차 및 유압부품 판매	12월	43.37	21,211,938	48.36	21,211,938

합계	21,211,938	21,211,938

(4) 당기 중 관계기업의 변동내용은 없습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산(주2)	합 계

기초금액 (주1)	14,062,965	15,452,314	3,416,231	27,292,500	1,916,329	679,185	2,464,331	65,283,855

취득액	-	-	18,316	81,840	-	22,190	1,224,815	1,347,161

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(12,279)	-	-	-	(12,279)

감가상각비	-	(154,841)	(85,017)	(1,034,123)	(132,639)	(66,836)	-	(1,473,456)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	1,108,836	548,900	91,500	43,500	(1,792,736)	-

기말금액 (주1)	14,062,965	15,297,473	4,458,366	26,876,838	1,875,190	678,039	1,896,410	65,145,281

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.(주2) 유형자산을 취득하기 위한 추가약정액은 1,052,564 천원, 75,600 천엔 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산(주2)	합 계

기초금액(주1)	14,062,965	16,212,972	3,627,514	27,618,339	1,579,185	560,619	2,112,654	65,774,248

취득액	-	-	-	87,950	-	116,160	637,295	841,405

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(156,287)	(61,854)	(1,023,421)	(108,643)	(63,471)	-	(1,413,676)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	2,547,549	39,500	-	(2,587,049)	-

기말금액(주1)	14,062,965	16,056,685	3,565,660	29,230,417	1,510,042	613,308	162,900	65,201,977

(주1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.(주2) 유형자산을 취득하기 위한 추가약정액은 87,393천원입니다(2) 보고기간말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

10. 사용권자산 및 리스부채당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	1,220,467	1,235,740	391,810	395,706

취득 / 자본적 지출	34,897	34,898	360,322	360,321

상각	(153,851)	-	(124,681)	-

리스부채의 상환	-	(161,561)	-	(128,865)

계약조정 / 해지	-	-	(13,138)	(13,341)

이자비용	-	12,864	-	6,136

기말 순장부금액	1,101,513	1,121,941	614,313	619,957

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(주2)	합 계

기초금액(주1)	25,269	324,921	190,067	444	1,980,289	2,520,990

취득액	-	-	-	-	980,463	980,463

처분	-	-	-	-	-	-

상각비	(1,363)	(32,351)	-	-	-	(33,714)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-

기말금액(주1)	23,906	292,570	190,067	444	2,960,752	3,467,739

(주1) 기초 및 기말 현재 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.(주2) 무형자산을 취득하기 위한 추가약정액은 972,816천원 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산	합 계

기초금액(주1)	26,935	302,655	190,067	444	62,141	582,242

취득액	-	-	-	-	6,914	6,914

처분	-	-	-	-	(3,431)	(3,431)

상각비	(1,550)	(32,134)	-	-	-	(33,684)

건설중인자산 등에서 대체	2,173	-	-	-	(2,173)	-

기말금액(주1)	27,558	270,521	190,067	444	63,451	552,041

(주1) 기초 및 기말 현재 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.

12. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 차입금은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내용

기타금융자산	KDB산업은행	2,500,000	2,500,000	협력업체 금융지원 예치금액

13. 퇴직급여 (1) 확정급여형퇴직급여제도당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	517,311	506,387

순이자원가	(29,647)	(75,387)

합 계	487,664	431,000

2) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	416,261	375,246

판매비와관리비	71,404	55,754

합 계	487,665	431,000

(2) 순확정급여부채의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	25,268,052	24,850,683

사외적립자산 공정가치	(27,427,075)	(27,684,590)

순확정급여부채	(2,159,023)	(2,833,907)

(3) 확정기여형퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 38,723천원(전분기 : 32,745천원)입니다.

14. 자본금(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행할주식의 총수	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	80,000,000주	11,041,708주	500원	5,520,854	5,520,854

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

15. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,552,431	100,552,431

자기주식	(70,874)	(70,874)

합 계	100,481,557	100,481,557

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

16. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익적립금(주1)	2,190,000	1,740,000

임의적립금	124,000,000	97,000,000

미처분이익잉여금	5,078,711	32,582,837

합 계	131,268,711	131,322,837

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	131,322,837	101,701,310

배당금 지급	(4,414,340)	(2,758,963)

분기순이익	4,360,214	5,097,169

분기말금액	131,268,711	104,039,516

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	71,995,304	81,654,268

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품의 판매	69,617,988	79,574,738

상품의 판매	1,312,744	1,279,690

용역의 제공	1,064,572	799,840

합 계	71,995,304	81,654,268

지리적 시장

국내	31,025,312	42,438,638

아시아	14,183,106	15,429,698

유럽	6,581,283	8,221,624

미국	19,753,387	15,405,489

기타	452,216	158,819

합 계	71,995,304	81,654,268

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	70,930,732	80,854,428

기간에 걸쳐 이전하는 용역	1,064,572	799,840

합 계	71,995,304	81,654,268

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	31,945,491	28,134,550

B사	11,724,128	20,320,881

18. 비용의 성격별 분류(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와일반관리비	합 계

재고자산의 변동	(7,419,138)	-	(7,419,138)

원재료와 상품매입액	51,329,065	-	51,329,065

종업원급여	7,430,691	887,821	8,318,512

감가상각비 및 상각비	1,600,867	60,154	1,661,021

소모품비	1,812,323	21,077	1,833,400

외주가공비	2,808,826	-	2,808,826

운반및보관비	1,870,066	18,811	1,888,877

지급수수료	773,933	1,181,448	1,955,381

판매보증충당금전입액	-	196,739	196,739

기타	3,710,567	470,801	4,181,368

합 계	63,917,200	2,836,851	66,754,051

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와일반관리비	합 계

재고자산의 변동	(2,415,087)	-	(2,415,087)

원재료와 상품매입액	55,707,197	-	55,707,197

종업원급여	7,002,956	782,308	7,785,264

감가상각비 및 상각비	1,511,352	60,689	1,572,041

소모품비	2,332,507	77,151	2,409,658

외주가공비	2,810,465	-	2,810,465

운반및보관비	1,924,814	38,026	1,962,840

지급수수료	897,299	1,170,899	2,068,198

판매보증충당금전입액	-	(6,903)	(6,903)

기타	3,661,900	400,248	4,062,148

합 계	73,433,403	2,522,418	75,955,821

19. 법인세비용법인세비용은 당분기 중 발생한 전기 법인세 환급액 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 17.53%(전분기 : 16.45%)입니다.

20. 배당금당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주: 11,035,851 주

배당금액	4,414,340	2,758,963

주당배당금	400	250

21. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목:

법인세비용	926,748	920,075

이자수익	(78,647)	(59,705)

이자비용	12,864	92,801

퇴직급여	526,388	463,744

장기종업원급여 전입	23,861	22,393

판매보증충당부채전입(환입)	196,739	(6,903)

외화환산손실	115,831	82,896

외화환산이익	(673,776)	(1,194,221)

유형자산감가상각비	1,473,456	1,413,677

사용권자산상각비	153,851	124,681

무형자산상각비	33,714	33,684

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	12,279	-

파생상품평가손실	1,414,851	1,236,012

파생상품평가이익	(290,656)	-

재고자산평가손실	(289,149)	(43,146)

리스자산변동이익	-	(204)

배당금수익	-	-

합 계	3,558,354	3,085,784

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 변동	(6,591,200)	(6,228,864)

기타자산의 변동	(288,434)	65,719

기타금융자산의 변동	(201,483)	60,062

재고자산의 변동	(1,391,670)	1,584,687

파생상품자산의 변동	346,651	455,365

파생상품부채의 변동	(237,051)	(345,792)

매입채무의 변동	(1,335,975)	926,747

기타채무의 변동	897,871	(4,121,502)

기타부채의 변동	1,312,653	(34,431)

판매충당부채의 사용	(52,242)	(20,093)

장기종업원급여부채의 변동	(26,600)	(10,300)

퇴직금의 지급	187,220	52,848

금융보증부채의 변동	2,438	1,738

합 계	(7,377,822)	(7,613,816)

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타	분기말

환율변동	대체 등

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

유동성리스부채	574,202	(148,697)	-	101,741	527,246

비유동성리스부채	661,538	-	-	(66,844)	594,694

재무활동으로부터의 총부채	1,235,740	(148,697)	-	34,897	1,121,940

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타	분기말

환율변동	대체 등

단기차입금	6,000,000	-	-	-	6,000,000

유동성장기차입금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

장기차입금	-	-	-	-	-

유동성리스부채	357,579	(122,729)	-	83,144	317,994

비유동성리스부채	38,127	-	-	263,836	301,963

재무활동으로부터의 총부채	10,395,706	(122,729)	-	346,980	10,619,957

(4) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 및 재무활동 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,792,736	2,589,222

유무형자산의 취득 관련 미지급금 변동	447,681	366,214

22. 우발부채와 약정사항(1) 차입약정한도

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD, 1CNY,1JPY)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

우리은행	무역금융	3,000,000	-	3,000,000	-

신한은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000	-

경남은행	무역금융	5,000,000	-	5,000,000	-

국민은행	외담대발행한도	2,000,000	-	2,000,000	-

한국수출입은행	수출성장대금	USD 7,300,000	-	USD 7,300,000	-

한국수출입은행	수출성장대금	JPY 770,000,000	-	JPY 770,000,000	-

KDB산업은행	운영자금	5,000,000	-	5,000,000	-

씨티은행	외화자금	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000	-

(2) 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역

(원화단위: 천원, 외화단위: 1USD)

금융기관	구 분	당분기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

국민은행	수입신용장한도	USD 1,500,000	-	USD 1,500,000	-

우리은행	선물환 손실한도	USD 3,000,000	USD 763,834	USD 3,000,000	USD 1,155,282

국민은행	선물환 계약한도	USD 40,000,000	USD 15,371,520	USD 40,000,000	USD 20,639,680

(3) 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(원화단위: 천원, 외화단위 : 1USD, 1INR)

지급보증대상	보증의 내용	금융기관	지급보증금액

당분기말	전기말

DY POWER INDIA Pvt.	차입금 채무보증	씨티은행 외	USD 9,000,000	USD 9,000,000

차입금 채무보증	신한은행 외	INR 462,000,000	INR 462,000,000

법무부	해외투자기업 연수생 체불수당 지급보증	서울보증보험	-	15,000

23. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

지배기업	디와이 주식회사	디와이 주식회사

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.

DY POWER INDIA Pvt.	DY POWER INDIA Pvt.

관계기업	DY AMERICA Inc.	DY AMERICA Inc.

기타특수관계자	디와이오토 주식회사	디와이오토 주식회사

디와이이노베이트 주식회사	디와이이노베이트 주식회사

DY JAPAN Co., Ltd.	DY JAPAN Co., Ltd.

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.

DY AUTO INDIA Pvt.	DY AUTO INDIA Pvt.

DY AUTO MEXICO, S.A DE C.V.	DY AUTO MEXICO, S.A DE C.V.

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd	Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd

주식회사 나누리	주식회사 나누리

㈜에이치에스테크놀로지	㈜에이치에스테크놀로지

재단법인 디와이나눔장학재단	재단법인 디와이나눔장학재단

디와이씨스 주식회사	디와이씨스 주식회사

주식회사 포스트포에틱스	주식회사 포스트포에틱스

세일전장 주식회사	세일전장 주식회사

DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.	DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	-	-	4,399	-	31,463	2,361,722

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	1,253,292	-	-	559,128	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	1,156,576	-	36,982	-	-	-

관계기업	DY AMERICA Inc.	18,909,093	-	25,656	-	-	-

기타특수관계자	DY JAPAN Co., Ltd.	9,212,867	-	25,324	-	-	3,236

디와이이노베이트 주식회사	1,413,663	-	9,917	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	-	9,583

재단법인 디와이나눔장학재단	-	-	-	-	-	-

합 계	31,945,491	-	102,278	559,128	31,463	2,374,541

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	-	-	-	663,868

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	1,272,987	915	1,266,838	-

DY POWER INDIA Pvt.	658,675	58,671	10,389	-

기타특수관계자	DY AMERICA Inc.	13,125,585	122,865	-	2,413

DY JAPAN Co., Ltd.	11,305,892	-	-	2,143

디와이이노베이트 주식회사	1,771,411	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	6,864

합 계	28,134,550	182,451	1,277,227	675,288

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	-	-	5,004,399	-	1,984,474	-

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	3,297,873	-	755,250	552,879	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	2,538,180	87,745	1,475,002	-	-	27,190

관계기업	DY AMERICA Inc.	19,162,022	6,060	-	-	-	-

기타특수관계자	DY JAPAN Co., Ltd.	9,178,400	22,392	-	-	1,653	-

디와이이노베이트 주식회사	568,980	1,100	-	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	2,453	-

합 계	34,745,455	117,297	7,234,651	552,879	1,988,580	27,190

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	-	-	-	-	241,993	-

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	3,510,240	-	-	526,792	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	1,539,322	62,086	2,035,273	-	-	24,182

관계기업	DY AMERICA Inc.	18,948,130	-	-	671,545	-

기타특수관계자	DY JAPAN Co., Ltd.	7,526,655	4,159	-	1,447	-

디와이 이노베이트	170,955	1,100	-	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	2,714	-

합 계	31,695,302	67,345	2,035,273	526,792	917,699	24,182

(4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 천원)

특수관계자명	계정과목	화폐단위	기초	증가	감소	기말

DY POWER INDIA Pvt.	장기대여금	USD	1,087,500	-	-	1,087,500

디와이 주식회사	장기대여금	KRW	-	5,000,000	-	5,000,000

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당기	전기

현금출자	DY AMERICA Inc.	증자	-	22,075,112

(6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

배당지급	배당지급

지배기업	디와이 주식회사	1,697,707	1,061,067

(7) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 1USD, 1INR)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증	지급보증처

디와이파워㈜	DY POWER INDIA Pvt.	차입금 채무보증	USD	9,000,000	씨티은행 외

차입금 채무보증	INR	462,000,000	신한은행 외

(전기말) (단위: 1USD, 1INR)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	지급보증	지급보증처

디와이파워㈜	DY POWER INDIA Pvt.	차입금 채무보증	USD	9,000,000	씨티은행 외

차입금 채무보증	INR	462,000,000	신한은행 외

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	260,473	299,979

퇴직급여	47,706	39,691

합계	308,179	339,670

(10) 특수관계자와의 계약당사는 당사의 지배기업인 디와이 주식회사와 기업가치 및 기업이미지 제고를 위하여 디와이브랜드를 사용하는 브랜드사용계약과 효율적인 경영을 위하여 경영자문을 받는 경영자문계약을 체결하고 있습니다.

당사는 당사의 종속기업인 중국 소재 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2025년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.한편, 당사는 당사의 기타특수관계자인 중국 소재 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술용역 및 관리협정"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2026년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록되어 있습니다.또한, 당사는 당사의 종속기업인 인도 소재 DY POWER INDIA Pvt.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2026년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.(10) 당사는 2014년 12월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할되었으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 합의된 분할계획서에 따라 분할기일 전일까지 발생한 거래에 대하여 디와이 주식회사(분할후존속회사)와 당사(인적분할신설회사) 및 디와이오토 주식회사(물적분할신설회사)가 모두 연대하여 책임을 집니다.