디와이파워 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요디와이파워 주식회사(이하 '당사')는 2014년 12월 1일을 분할일로 하여 디와이 주식회사(구, 동양기전 주식회사)의 유압기계 부품의 제조 및 판매업을 수행하는 유압기계 사업부문이 인적분할하여 분할신설되었으며 유압기계 부품의 제조 및 판매업을 목적으로 하는 회사로서 경상남도 창원시 성산구 웅남로 812 에 본점이 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,521백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

디와이 주식회사	2,146	0.02%

최대주주의 특수관계인	4,244,268	38.44%

기타	6,795,294	61.54%

합 계	11,041,708	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는'개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 발생할 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 COVID-19 사태가 당사에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사의 보고부문은 다음과 같은 단일사업부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

사업부문	주요재화 및 용역	주요 고객정보

유압기기사업부	유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계	두산인프라코어㈜, 현대건설기계㈜, Genie, Hitachi, JCBamford Excavators, Limited. 등

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한 국	54,396,040	65,507,079

미 국	17,539,089	38,285,266

유 럽	13,231,873	19,889,769

일 본	26,571,944	41,043,699

중 국	8,264,837	11,945,251

인 도	1,365,364	1,926,431

기 타	129,459	108,560

합 계	121,498,606	178,706,055

5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,053,912	-	37,846,116	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

매출채권(순액)	33,053,912	-	37,846,116	-

미수금	691,286	65,307	454,144	100,358

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	691,286	65,307	454,144	100,358

미수수익	89,489	-	663,440	-

대여금	1,833	1,398,348	3,667	9,966,800

합 계	33,836,520	1,463,655	38,967,367	10,067,158

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 상각후원가금융자산으로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있는 등 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단될 경우 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 회수가능성이 낮을 것으로 판단해 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 매 보고기간말 주기적으로 검토합니다.당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-

분기말금액	-	-	-	-

(주)	당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

집합평가 대상	개별평가 대상

기초금액	-	14,300	-	14,300

제각	-	(7,833)	-	(7,833)

손상차손 환입	-	(6,467)	-	(6,467)

분기말금액	-	-	-	-

(주)	전분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	49,789	-	49,789	43,120	-	43,120

제품	10,087,787	(434,559)	9,653,228	12,158,497	(993,642)	11,164,855

재공품	5,405,677	(198,873)	5,206,804	4,082,970	(319,053)	3,763,917

원재료	4,603,811	(144,563)	4,459,248	3,652,710	(230,562)	3,422,148

미착품	250,262	-	250,262	587,828	-	587,828

합 계	20,397,326	(777,995)	19,619,331	20,525,125	(1,543,257)	18,981,868

당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 19백만원(전분기 : 0원). 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 784백만원(전분기: 301백만원)이 차감되었습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금 담보 등	5,565,000	3,065,000

8. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	8,065,000	7,565,000

통화선도계약	217,348	845,117

임차보증금	676,017	862,017

합 계	8,958,365	9,272,134

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	8,282,348	8,410,117

비유동자산	676,017	862,017

합 계	8,958,365	9,272,134

(3) 기타 금융자산의 손상금융기관예치금과 임차보증금은 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초인식시점 이후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태 뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다.당분기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다. 당분기까지 손상사건이 발생하지 않아 동 대여금 및보증금에 대한 충당금을 인식하지 아니하였습니다.

9. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	296,175	148,856

선급비용	286,271	259,397

기타자산	1,104,242	1,880,816

합 계	1,686,688	2,289,069

(2) 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,686,688	2,289,069

비유동자산	-	-

합 계	1,686,688	2,289,069

10. 종속기업

보고기간말 현재 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	설립국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd	중국	유압부품 제조, 판매	12월	100%	24,316,475	100%	24,316,475

DY POWER INDIA Pvt.	인도	유압부품 제조, 판매	3월	100%	17,497,700	100%	12,741,220

합계	-	41,814,175	-	37,057,695

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	14,062,965	26,044,660	8,411,759	59,193,448	67,995	5,561,019	2,976,842	474,151	1,202,441	117,995,280

정부보조금	-	-	(3,389)	(591,057)	-	(103,861)	-	-	-	(698,307)

감가상각누계액	-	(8,351,936)	(4,982,698)	(36,384,416)	(67,995)	(4,104,520)	(2,306,857)	-	(420,339)	(56,618,761)

장부금액	14,062,965	17,692,724	3,425,672	22,217,975	-	1,352,638	669,985	474,151	782,102	60,678,212

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	14,062,965	26,040,460	8,411,760	56,346,002	67,995	5,183,019	2,876,041	1,800,171	957,103	115,745,516

정부보조금	-	-	(3,813)	(686,748)	-	(135,310)	-	-	-	(825,871)

감가상각누계액	-	(7,878,432)	(4,812,181)	(34,186,053)	(67,995)	(3,824,286)	(2,366,220)	-	(488,707)	(53,623,874)

장부금액	14,062,965	18,162,028	3,595,766	21,473,201	-	1,223,423	509,821	1,800,171	468,396	61,295,771

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액(주1)	14,062,965	18,162,028	3,595,766	21,473,201	-	1,223,423	509,821	468,396	1,800,171	61,295,771

취득액	-	4,200	-	571,978	-	389,500	323,326	757,299	2,294,810	4,341,113

처분	-	-	-	(108,740)	-	-	(1,843)	(7,940)	-	(118,523)

감가상각비	-	(473,504)	(170,094)	(2,981,520)	-	(260,285)	(161,319)	(435,653)	-	(4,482,375)

대체(주2)	-	-	-	3,263,056	-	-	-	-	(3,620,830)	(357,774)

분기말금액(주1)	14,062,965	17,692,724	3,425,672	22,217,975	-	1,352,638	669,985	782,102	474,151	60,678,212

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액(주1)	14,062,965	18,581,363	3,403,389	20,456,096	-	1,115,160	575,405	1,113,384	-	59,307,762

취득액	-	58,349	7,119	362,800	-	162,600	89,953	3,540,539	1,007,014	5,228,374

처분	-	-	-	(193,776)	-	-	(1,543)	-	(1,426)	(196,745)

감가상각비	-	(466,428)	(175,187)	(2,506,791)	-	(280,617)	(149,974)	-	(447,803)	(4,026,800)

대체	-	-	421,754	2,305,202	-	167,000	-	(2,893,956)	-	-

분기말금액(주1)	14,062,965	18,173,284	3,657,075	20,423,531	-	1,164,143	513,841	1,759,967	557,785	60,312,591

(주1)	기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.

(주2)	당분기 중 건설중인자산 대체는 무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초금액	288,162	175,832	4,402	468,396

취득	112,164	645,134	-	757,298

처분	-	(7,940)	-	(7,940)

감가상각비	(208,399)	(224,853)	(2,401)	(435,653)

분기말금액	191,927	588,173	2,001	782,101

(4) 당분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

사용권자산 감가상각비	435,653

리스부채 이자비용	12,432

단기리스 관련 비용	-

소액기초자산리스 관련 비용	3,274

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-

합 계	451,359

12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(무형)	합 계

취득원가	146,257	1,543,216	190,067	444	4,170	1,884,154

정부보조금	(10,408)	-	-	-	-	(10,408)

상각누계액	(103,764)	(1,013,062)	-	-	-	(1,116,826)

장부금액	32,085	530,154	190,067	444	4,170	756,920

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(무형)	합 계

취득원가	144,161	1,185,442	190,067	444	2,390	1,522,504

정부보조금	(12,065)	-	-	-	-	(12,065)

상각누계액	(97,208)	(886,388)	-	-	-	(983,596)

장부금액	34,888	299,054	190,067	444	2,390	526,843

(2) 당분기 및 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(무형)	합 계

기초금액(주1)	34,888	299,054	190,067	444	2,390	526,843

취득액	-	-	-	-	3,876	3,876

처분	-	-	-	-	-	-

상각비(주2)	(4,899)	(126,674)	-	-	-	(131,573)

손상차손	-	-	-	-	-	-

대체(주3)	2,096	357,774	-	-	(2,096)	357,774

분기말금액(주1)	32,085	530,154	190,067	444	4,170	756,920

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	전신전화가입권	건설중인자산(무형)	합 계

기초금액(주1)	27,872	427,761	190,067	444	10,490	656,634

취득액	-	-	-	-	6,379	6,379

처분	-	(267)	-	-	(2,466)	(2,733)

상각비(주2)	(4,332)	(96,466)	-	-	-	(100,798)

손상차손	-	-	(23,067)	-	-	(23,067)

대체	10,646	-	-	-	(10,646)	-

분기말금액(주1)	34,186	331,028	167,000	444	3,757	536,415

(주1)	기초 및 분기말 현재 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.

(주2)	당분기 및 전분기 상각비는 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

(주3)	당분기 해당 소프트웨어는 건설중인자산(유형)에서 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,751,912	-	8,703,439	-

미지급금	2,765,504	-	5,589,209	-

미지급비용	245,437	-	196,915	-

리스부채	397,958	391,087	319,781	154,103

합 계	10,160,811	391,087	14,809,344	154,103

국내 재화구입에 대한 매입채무및기타채무의 평균지급기일은 1개월 이내이며, 대금청구일로부터 60일을 초과함에 따라 지급하는 이자는 없습니다. 또한 국외 재화구입에 대한 매입채무의 평균지급기일은 2개월 이내로 국외 재화는 중국, 일본, 미국 등으로부터 수입합니다.(2) 보고기간말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료

1년 이내	412,255	327,032

1년 초과 5년 이내	398,108	156,993

5년 초과	-	-

소계:	810,363	484,025

차감:현재가치 조정금액	(21,318)	(10,141)

합 계	789,045	473,884

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

14. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	1,064,492	-

장기차입금	3,000,000	8,900,000	-	7,900,000

합 계	3,000,000	8,900,000	1,064,492	7,900,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	한국수출입은행	3LIBOR+1.26	-	1,063,470

외화단기차입금	경남은행	3LIBOR + 1.18	-	-

외화단기차입금	산업은행	3LIBOR+1.14	-	1,022

합계	-	1,064,492

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동

장기차입금	우리은행	Onlending+0.72	2021.03.15	3,000,000	-

산업은행	산금채(3년)+0.65	2022.06.10	-	2,800,000

산업은행	산금채(3년)+0.65	2022.11.28	-	2,100,000

산업은행	산금채(고정) - 0.54%	2023.05.29	-	4,000,000

합 계	3,000,000	8,900,000

(전기말)	(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	유동	비유동

장기차입금	우리은행	Onlending+0.72	2021.03.15	-	3,000,000

산업은행	산금채(3년)+0.65	2022.06.10	-	4,900,000

합 계	-	7,900,000

(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2020.10.01~2021.09.30	3,000,000

2021.10.01~2022.09.30	2,800,000

2022.10.01~2023.09.30	6,100,000

합 계	11,900,000

15. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채(주1)	241,998	204,242

통화선도계약	140,564	61,755

합 계	382,562	265,997

(주1)	당사는 종속기업의 차입금 등에 대하여 차입금액의 120% 이내로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공 시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업에 대한 금융자산을 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	382,562	265,997

비유동부채	-	-

합 계	382,562	265,997

16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,687	22,839	-

예수금	283,127	14,404	-

종업원급여(주1)	2,544,297	2,030,636	-

기타장기종업원급여	1,054,726	-	1,066,652

선수수익	134,322	209,445	-

기타	715	269	-

합 계	2,974,148	1,054,726	2,277,593	1,066,652

(주1)	종업원급여 관련 기타부채는 발생된 연차휴가, 종업원 성과상여 발생액 등을 포함하고 있습니다.

17. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채(주1)	8,460,717	81,905	9,398,778	64,497

(주1)	판매보증충당부채는 당사 제품의 보증프로그램에 따라 소요되는 경제적효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다. 이 금액에는 보고기간종료일 현재 존재하는 의제의무를 이행하기 위하여 필요하다고 생각되는 지출에 대한 최선의 추정치가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말금액

판매보증충당부채	9,463,275	(114,453)	(806,200)	8,542,622

(전분기)	(단위: 천원)

구분	변동내역

기초금액	충당부채전입(환입)액(주1)	충당부채사용액	기말금액

판매보증충당부채	5,956,882	2,140,439	(827,461)	7,269,860

기타충당부채	790,325	(733,579)	(56,746)	-

합 계	6,747,207	1,406,860	(884,207)	7,269,860

(주1)	전분기 충당부채환입액 중 271,373천원은 미지급금에서 감소하였습니다.

18. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 비용 86,896천원(전분기 304,155천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부보험계리법인(교보생명)에 의하여 2019년 12월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.1) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.50%	2.50%

기대임금상승률	3.50%	3.50%

2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	23,139,062	22,649,683

사외적립자산의 공정가치	(20,021,404)	(21,268,647)

순확정급여부채	3,117,658	1,381,036

3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	22,649,683	(21,268,648)	1,381,035

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,728,365	-	1,728,365

이자원가(이자수익)	417,544	(391,388)	26,156

소 계	2,145,909	(391,388)	1,754,521

기타포괄손익으로 인식되는
재측정요소	(18,522)	-	(18,522)

제도에서 지급한 금액	(1,638,008)	1,638,631	623

당분기말	23,139,062	(20,021,405)	3,117,657

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	21,682,863	(21,309,159)	373,704

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,751,361	-	1,751,361

이자원가(이자수익)	468,452	(459,816)	8,636

소 계	2,219,813	(459,816)	1,759,997

제도에서 지급한 금액	(2,035,555)	2,152,655	117,100

전분기말	21,867,121	(19,616,320)	2,250,801

한편, 당분기 및 전분기 중 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 1,274백만원(전분기: 1,516백만원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.

4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사외적립자산의 공정가치

당분기말	전기말

금융기관예치금	20,021,404	21,268,647

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

19. 자본금보고기간말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	액면금액	당분기말	전기말

보통주	11,041,708주	500원	5,520,854	5,520,854

20. 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 당사의 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	100,552,431	100,552,431

자기주식	(70,874)	(70,874)

합 계	100,481,557	100,481,557

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익적립금(주1)	860,000	660,000

임의적립금	48,000,000	39,000,000

미처분이익잉여금	6,849,424	11,685,641

합 계	55,709,424	51,345,641

(주1)	상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	51,345,641	42,443,357

배당금 지급	(2,207,170)	(2,207,170)

당기순이익	6,570,953	12,914,143

기말금액	55,709,424	53,150,330

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동 내역은 없습니다.

22. 수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	32,969,579	118,724,305	54,315,914	175,794,906

용역의 제공으로 인한 수익	1,413,146	2,774,301	669,938	2,911,149

합 계	34,382,725	121,498,606	54,985,852	178,706,055

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	609,841	2,125,488	736,344	2,354,298

퇴직급여	109,691	319,227	80,747	243,833

복리후생비	89,266	253,618	77,316	291,180

여비교통비	7,399	44,471	48,395	204,163

접대비	2,827	24,025	9,546	43,437

지급수수료	940,804	4,228,802	1,678,137	4,992,002

보험료	61,912	178,303	56,905	165,437

세금과공과	4,127	19,324	4,722	16,718

소모품비	652	24,534	7,112	13,216

경상개발비	27,795	138,498	80,381	173,452

차량유지비	3,220	8,232	3,488	12,482

대손상각비(환입)	-	-	(6,467)	(6,467)

감가상각비	26,256	82,456	29,852	86,751

무형자산상각비	48,771	131,573	33,648	100,798

충당부채전입(환입)액	(14,712)	(114,453)	32,869	1,135,486

기타	57,390	264,907	45,034	155,991

합 계	1,975,239	7,729,005	2,918,029	9,982,777

24. 기타영업외수익(비용)당분기 및 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	9,975	28,211	4,833	14,500

외환차익	176,338	1,790,233	1,371,110	3,235,747

외화환산이익	(94,813)	81,244	136,018	729,672

유형자산처분이익	-	620	3,500	6,000

종속기업투자손상차손환입	-	-	-	1,102,000

배당금수익	-	3,791,684	-	3,731,053

잡이익	57,707	68,970	355,792	382,758

기타영업외수익 계	149,207	5,760,962	1,871,253	9,201,730

외환차손	457,673	690,442	116,302	413,373

외화환산손실	(82,951)	310,818	(222,696)	206,245

기부금	-	120,000	-	120,000

유형자산처분손실	6,718	83,583	-	286

무형자산손상차손	-	-	-	23,067

잡손실	-	1,813	-	3,160

기타영업외비용 계	381,440	1,206,656	(106,394)	766,131

25. 금융이익(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	161,849	430,272	175,667	465,859

파생상품평가이익	76,773	76,773	-	-

파생상품거래이익	6,958	9,972	-	5,029

외환차익	101,914	465,790	365,044	742,357

외화환산이익	(397,788)	19,558	252,851	718,366

기타	64,624	166,565	61,300	135,349

합 계	14,330	1,168,930	854,862	2,066,960

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융이익

상각후원가측정 금융자산	226,474	596,837	236,967	601,208

당기손익-공정가치측정금융자산	185,644	552,535	365,044	747,386

상각후원가측정 금융부채	(397,788)	19,558	252,851	718,366

당기손익인식금융부채	-	-	-	-

합 계	14,330	1,168,930	854,862	2,066,960

26. 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	93,647	237,891	185,740	552,514

외환차손	109,411	125,468	763,496	818,464

외화환산손실	(174,699)	7,762	(319,923)	381,919

파생상품평가손실	(660,231)	38,360	198,453	998,796

파생상품거래손실	377,573	1,495,511	1,038,908	1,621,191

합 계	(254,299)	1,904,992	1,866,674	4,372,884

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융부채	(173,247)	1,659,339	2,000,857	3,438,451

상각후원가측정금융부채	(81,052)	245,653	(134,183)	934,433

합 계	(254,299)	1,904,992	1,866,674	4,372,884

27. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기법인세비용	1,834,549	4,306,894

분기법인세부담액	1,829,330	4,273,035

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	5,219	33,859

이연법인세비용	(272,919)	(482,567)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(16,574)	(486,268)

세액공제의 이월로 인한 금액	(256,345)	3,701

계속영업과 관련된 법인세비용	1,561,630	3,824,327

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,132,581	16,738,470

적용세율(주1)에 따른 법인세비용	1,772,668	3,704,209

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	380,215	107,559

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(1,067,813)	(45,041)

소 계	1,085,070	3,766,727

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	33,595	33,860

세율차이 등	442,962	23,740

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용	1,561,627	3,824,327

유효세율(주2)	19.20%	22.85%

(주1)	상기의 당기 과세소득에 적용된 세율은 22%(2억원 이하는 11%, 2억원~200억원 22%, 200억원 초과 24.2%) 입니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(1,564,047)	-	(1,564,047)

원재료와 상품의 사용액	74,815,134	-	74,815,134

종업원급여	15,990,318	2,444,714	18,435,032

감가상각비 및 상각비	4,399,919	214,029	4,613,948

운반및보관비	3,035,740	-	3,035,740

지급수수료	1,531,786	4,228,802	5,760,588

충당부채환입액	-	(114,453)	(114,453)

기타	11,246,414	3,971,419	15,217,833

합 계	109,455,264	10,744,511	120,199,775

(전분기)	(단위: 천원)

계정과목	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	1,466,532	-	1,466,532

원재료와 상품의 사용액	106,726,621	-	106,726,621

종업원급여	20,402,304	2,598,131	23,000,435

감가상각비 및 상각비	3,940,048	187,550	4,127,598

운반및보관비	28,531	5,092,536	5,121,067

지급수수료	1,832,398	4,992,002	6,824,400

충당부채전입액	-	1,135,486	1,135,486

기타	18,625,511	1,069,609	19,695,120

합 계	153,021,945	15,075,314	168,097,259

29. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익	104	595	366	1,170

(2) 기본주당이익당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익의 기본주당이익 계산에 사용된 이익	1,148,008	6,570,953	4,038,547	12,914,143

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	11,035,851	11,035,851	11,035,851	11,035,851

(3) 희석주당이익당사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	38,921,526	38,838,774

자본	161,711,835	157,348,053

부채비율	24.07%	24.7%

(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익인식공정가치측정채무상품	기타포괄손익인식 공정가치측정지분상품	합계

매출채권및기타채권	35,300,175	-	-	-	-	35,300,175

기타금융자산	8,741,017	217,348	-	-	-	8,958,365

합 계	44,041,192	217,348	-	-	-	44,258,540

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익인식공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품	기타포괄손익인식공정가치측정채무상품	기타포괄손익인식 공정가치측정지분상품	합계

매출채권및기타채권	49,034,525	-	-	-	-	49,034,525

기타금융자산	8,427,017	845,117	-	-	-	9,272,134

합 계	57,461,542	845,117	-	-	-	58,306,659

2) 금융부채

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식공정가치측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무및기타채무	10,551,897	-	-	10,551,897

차입금	11,900,000	-	-	11,900,000

기타금융부채	241,998	140,564	-	382,562

합 계	22,693,895	140,564	-	22,834,459

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식공정가치측정 금융부채	위험회피목적파생상품	합 계

매입채무및기타채무	14,963,447	-	-	14,963,447

차입금	8,964,492	-	-	8,964,492

기타금융부채	204,242	61,755	-	265,997

합 계	24,132,181	61,755	-	24,193,936

당사는 당기손익인식금융자산 및 당기손익인식금융부채를 제외한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 판단하고 있습니다.(3) 금융위험관리1) 금융위험관리의 목적당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다음을 포함한 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

나. 이자율위험관리당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사의 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당사의 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율위험노출에근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 당분기말 당사의 당기순이익은 11백만원(전분기: 105백만원) 감소/증가할 것이며,이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으 며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	28,814,400	23,333,640

(주1)	금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 가.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 당분기말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

변동금리부 부채	1.69%	4,943	9,727	3,014,351	-	-	3,029,021

고정금리부 부채	1.92%	14,531	28,593	127,966	9,103,309	-	9,274,399

금융보증계약	-	-	140,820	24,044,123	4,629,458	-	28,814,401

리스부채	-	42,568	84,726	284,960	398,108	-	810,362

합 계	-	62,042	263,866	27,471,400	14,130,875	-	41,928,183

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

변동금리부 부채	2.68%	17,288	32,904	1,214,663	8,105,661	-	9,370,516

금융보증계약	-	4,168,080	-	17,081,520	10,420,200	8,336,160	40,005,960

리스부채	-	43,662	77,874	205,496	156,993	-	484,025

합 계	4,229,030	110,778	18,501,679	18,682,854	8,336,160	49,860,501

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약 상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 자산	1.38%	3,005,444	8,601,677	5,635,210	-	-	17,242,331

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	가중평균유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

고정금리부 자산	1.92%	3,282,498	2,011,458	5,769,359	-	-	11,063,315

당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.다음 표는 파생금융상품의 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였으며, 총액결제되는 파생상품의 경우 할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제

통화선도	-	-	-	-

유입	1,921,972	3,959,432	23,527,482	-

유출	(1,958,086)	(4,039,666)	(23,329,916)	-

합 계	(36,114)	(80,234)	197,566	-

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년

총액결제	-	-	-	-

통화선도	-	-	-	-

유입	5,129,535	8,088,151	27,514,126

유출	(5,142,560)	(7,837,423)	(27,040,947)

합 계	(13,025)	250,728	473,179

나. 자금조달약정보고기간말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	11,900,000	8,964,492

미사용금액	45,483,712	37,624,717

합 계	57,383,712	46,589,209

5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-	표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-	파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-	상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

6) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식-공정가치측정금융자산

파생금융상품	217,348	217,348

당기손익인식-공정가치측정금융부채

파생금융상품	140,564	140,564

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식-공정가치측정금융자산

파생금융상품	-	845,117	-	845,117

당기손익인식-공정가치측정금융부채

파생금융상품	-	61,755	-	61,755

31. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	디와이 주식회사

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.

DY POWER INDIA Pvt.

기타특수관계자	디와이오토주식회사

DY AMERICA Inc.

DY JAPAN Co., Ltd.

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.

DY AUTO INDIA Pvt.

DY AUTO Mexico, S.A de C.V.

Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd

주식회사 나누리

㈜에이치에스테크놀로지

재단법인 디와이나눔장학재단

DY ESSYS㈜

디와이이노베이트(주)(주1)

(주1)	당기 중 발생한 디와이 주식회사의 물적분할을 통하여 2020년 5월1일 신설되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	1,080,232	-	-	-	830	1,781,103

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	3,751,339	-	4,786,144	491,452	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	884,324	-	494,695	320	-	-

기타특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

DY AMERICA Inc.	17,251,702	-	-	-	-	1,198,234

DY JAPAN Co., Ltd.	25,915,205	-	-	44,720	-	534

디와이 이노베이트	952,325	-	-	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	-	23,130

재단법인 디와이나눔장학재단	-	-	-	-	-	120,000

합 계	49,835,127	-	5,280,839	536,492	830	3,123,001

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	유형자산 처분	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

지배기업	디와이 주식회사	1,838,209	1,257	2,181	-	64,994	2,331,848

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	3,813,623	-	3,746,383	427,155	-	-

DY POWER INDIA Pvt.	1,408,727	229,615	465,971	-	-	-

기타특수관계자	디와이오토 주식회사	-	-	-	-	-	50228

DY AMERICA Inc.	38,464,805	-	-	-	-	1,362,895

DY JAPAN Co., Ltd.	40,492,213	-	-	91,709	-	153

재단법인 디와이나눔장학재단	-	-	-	-	-	120,000

합 계	86,017,577	230,872	4,214,535	518,864	64,994	3,865,124

(3) 보고기간말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	-	-	-	-	178,910	-

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	2,980,335	44,130	-	204,162	14,430	44,030

DY POWER INDIA Pvt.	4,112,879	547,173	1,272,990	-	-	293,485

기타특수관계자	Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

DY AMERICA Inc.	7,599,084	-	-	-	-	-

DY JAPAN Co., Ltd.	6,589,281	-	-	1,492	126,755	-

디와이 이노베이트	206,250	-	-	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	3,806	-

합 계	21,487,829	591,303	1,272,990	205,654	323,901	337,515

(전기말)	(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

지배기업	디와이 주식회사	127,575	-	-	-	249,436	-

종속기업	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	3,658,880	29,833	-	5,748	13,913	61,989

DY POWER INDIA Pvt.	4,491,533	372,194	10,380,851	-	59,705	318,033

기타특수관계자	DY AMERICA Inc.	11,136,847	-	-	-	175,249	-

DY JAPAN Co., Ltd.	4,589,116	84	-	22,419	691	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	2,710	-

합 계	24,003,951	402,111	10,380,851	28,167	501,704	380,022

(4) 보고기간말 현재 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

특수관계자명	계정과목	화폐단위	기초	증가	감소	기말

DY POWER INDIA Pvt.	장기대여금	USD	8,500	-	7,413	1,088

(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	DY POWER INDIA Pvt.	증자	4,756,480	3,562,140

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)	(외화단위: 천)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

디와이파워㈜	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	은행도어음 발행
지급보증	CNY	36,000	우리은행

DY POWER INDIA Pvt.	차입금 지급보증	USD	14,400	하나은행 외

차입금 지급보증	INR	360,000	신한은행

(전기말)	(외화단위: 천)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

디와이파워㈜	Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	은행도어음 발행
지급보증	CNY	36,000	우리은행

DY POWER INDIA Pvt.	차입금 지급보증	USD	15,000	하나은행 외

(7) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 특수관계자와의 계약당사는 당사의 자회사인 중국 소재 Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2021년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.한편, 당사는 당사의 기타특수관계자인 중국 소재 Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술용역 및 관리협정"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2021년까지 5년간 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.또한, 당사는 당사의 자회사인 인도 소재 DY POWER INDIA Pvt.와 유압실린더 제품의 생산, 사용 및 판매에 관한 기술정보와 이에 관련된 특허권의 사용에 관하여 "기술사용 허가 계약"을 체결하고 있습니다. 동 협정서에 의하여 당사는 2021년까지 순매출액의 3%에 해당하는 Running Royalty를 수취하도록 되어 있습니다.

(9) 당사는 2014년 12월 1일을 분할기일로 하여 상법 제530조의3 제1항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할되었으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 합의된 분할계획서에 따라 분할기일 전일까지 발생한 거래에 대하여 디와이 주식회사(분할후존속회사)와 당사(인적분할신설회사) 및 디와이오토 주식회사(물적분할신설회사)가 모두 연대하여 책임을 집니다.(10) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	934,103	1,005,756

퇴직급여	229,699	156,568

합 계	1,163,802	1,162,324

32. 현금및현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금을 포함하고 당좌차월을 차감한금액입니다. 보고기간말 현재 현금흐름표 상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표 상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 은행예치금	28,687,315	14,869,664

33. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 본계정 대체	3,622,926	2,893,956

유형자산의 취득 관련 미지급금 변동	937,111	842,555

차입금의 유동성 대체	3,000,000	-

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)	(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	1,064,492	(1,074,432)	9,940	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	3,000,000	3,000,000

장기차입금	7,900,000	4,000,000	-	(3,000,000)	8,900,000

유동성리스부채	319,781	(434,199)	-	512,376	397,958

비유동성리스부채	154,103	-	-	236,983	391,086

재무활동으로부터의 총부채	9,438,376	2,491,368	9,940	749,359	12,689,043

(전분기)	(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기말

환율변동	대체 등

단기차입금	7,381,260	14,386,845	308,453	-	22,076,557

유동성장기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-

장기차입금	-	5,800,000	-	-	5,800,000

재무활동으로부터의 총부채	12,381,260	15,186,845	308,453	-	27,876,557

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사는 우리은행과 100억원의 무역금융 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당사는 우리은행과 30억원 운전자금 한도약정을 체결하고 있으며, 차입금 잔액은 30억원 입니다.(3) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 신용장개설(일람부) 및 수입화물선취보증 USD 500천을 한도로 약정을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간말 현재 당사는 국민은행과 외상매출채권 전자대출 약정을 체결하고 있으며, 체결 한도는 20억원 입니다.(5) 보고기간말 현재 당사는 한국수출입은행과 USD 7,300천 / JPY 770,000천 수출성장자금 한도약정을 체결하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 당사는 경남은행과 USD 4,000천 수입원재료 결제자금 한도약정을 체결하고 있습니다.(7) 보고기간말 현재 당사는 우리은행(손실한도기준 USD 4,300천 한도), 국민은행(계약금액기준 USD 34,950천 한도), 하나은행(계약금액기준 10억원), 산업은행(계약금액기준 50억원)과 선물환 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(8) 보고기간말 현재 당사는 산업은행과 170억원 시설자금 한도약정이 체결되어 있으며 차입금 잔액은 89억원입니다. 또한 JPY 500,000천 외화 한도약정을 체결하고 있습니다.(9) 보고기간말 현재 당사는 DY Power India Private Limited에 USD 14,400천 및 INR 360,000천, Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.에 CNY 36,000천의 채무보증을 제공하고 있습니다.(10) 보고기간말 현재 회사는 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.