디와이파워 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 11기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
디와이파워 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배회사의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 디와이파워 주식회사(이하 "당사")는 2014년 12월 1일을 분할기일로 하여 디와이 주식회사(구,동양기전 주식회사)의 유압기기 사업부문을 인적분할하여 분할신설되었으며 2015년1월 15일에 연결회사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")은 유공압기기 및 유공압기계등의 제조, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 812 에 본점 및 공장이 위치하고 있으며, 중국과 인도에 해외현지법인을 두고 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 발행한 주식은 11,041,708주, 자본금은 5,521백만원(액면500원)이며, 연결회사의 주주는 디와이 주식회사 38.44%와 기타법인 및 개인주주 61.56%로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황(단위: %)

종속기업	업종	소재지	연차 결산월	지배지분율

당분기말	전기말

Dongyang Mechatronics Jiangyin Co., Ltd.	유압부품 제조,판매	중국	12월	100	100

DY POWER INDIA Pvt.	유압부품 제조,판매	인도	3월	100	100

1.3 주요 종속기업 관련 재무정보 요약

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	영업이익	분기순손익	분기총포괄손익

Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd.	85,430,924	26,143,501	59,287,423	75,626,550	7,819,114	6,853,903	5,237,893

DY POWER INDIA Pvt.	34,522,692	13,550,517	20,972,175	35,399,070	4,246,454	4,507,602	2,914,402

(단위: 천원)

종속기업	전분기말	전분기

자산	부채	자본	매출	영업이익	분기순손익	분기총포괄손익

Dongyang MechatronicsJiangyin Co., Ltd.	85,146,183	21,533,153	63,613,030	73,196,780	8,015,017	6,689,167	9,481,611

DY POWER INDIA Pvt.	32,565,699	14,507,926	18,057,773	28,687,279	2,489,287	2,075,021	2,244,593

1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결에 포함되거나 연결에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 한국채택국제회계기준 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.동 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 한국채택국제회계기준 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.동 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.동 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’- 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.동 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.동 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

미국 행정부는 무역확장법 232조에 따라 한국산 수입품에 대한 10%의 기본관세를 2025년 4월 5일부터, 15%의 보편관세를 2025년 8월 7일부터 각각 시행하였습니다. 해당 관세 부과로 연결재무제표 추정의 불확실성이 존재합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품(*)	33,082	33,082	4,069	4,069

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,800	1,800	-	-

합 계	34,882	34,882	4,069	4,069

(*) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 금융부채 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품(*)	4,063	4,063	524,575	524,575

(*) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(3) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분1) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품	-	33,082	1,800	34,882

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품	-	4,069	-	4,069

2) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품	-	27,095	-	27,095

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품	-	524,575	-	524,575

5. 범주별 금융상품보고기간말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	62,878,158	-	57,666,207	-

매출채권	100,739,739	-	72,320,362	-

기타금융자산	13,325,394	5,709,321	9,749,491	13,502,685

소 계	176,943,291	5,709,321	139,736,060	13,502,685

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	33,082	-	4,069	-

투자주식	-	1,800	-	-

소 계	33,082	1,800	4,069	-

합 계	176,976,373	5,711,121	139,740,129	13,502,685

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	35,147,817	-	32,363,831	-

차입금	3,873,450	-	5,660,121	-

기타금융부채	9,475,680	-	7,694,639	377,815

소 계	48,496,947	-	45,718,591	377,815

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	27,095	-	524,575	-

합 계	48,524,042	-	46,243,166	377,815

6. 매출채권

보고기간말 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액

매출채권	100,739,738	-	100,739,738	72,320,362	-	72,320,362

7. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	606,228	-	606,228	566,669	-	566,669

제품	22,269,105	(537,035)	21,732,070	24,010,713	(794,469)	23,216,244

재공품	12,008,217	(241,081)	11,767,136	11,474,526	(288,241)	11,186,285

원재료	13,306,238	(229,318)	13,076,920	17,772,254	(193,090)	17,579,164

미착품	757,467	-	757,467	1,390,056	-	1,390,056

합 계	48,947,255	(1,007,434)	47,939,821	55,214,218	(1,275,800)	53,938,418

(2) 재고자산 관련 원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산의 원가	170,712,134	128,436,951

재고자산평가환입	(251,149)	259,629

8. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(*1)	103,061,646	102,633,718

취득액	5,930,927	5,759,875

정부보조금	-	(557,938)

처분	(125,549)	(21,703)

감가상각비	(8,605,528)	(8,447,008)

대체	348,794	-

기타(*2)	(1,629,371)	1,320,144

기말금액(*1)	98,980,919	100,687,088

(*1) 기초 및 기말 장부금액은 정부보조금 상계 후 금액입니다.(*2) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

9. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,507,346	2,550,364

취득액	589,803	1,597,272

무형자산상각비	(183,666)	(120,027)

대체	(395,850)	-

기타(*)	(1,987)	1,227

기말금액	4,515,646	4,028,836

(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

10. 사용권자산

당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,733,075	3,983,255

취득액	189,880	127,569

감가상각비	(629,191)	(688,052)

리스변경 및 계약종료 등	(25,866)	2,949

기타	(156,227)	32,615

기말금액	3,111,671	3,458,336

11. 관계기업투자(1) 관계기업 투자주식의 내역

(단위: 천원)

기업명	소재지	지분율	결산월	당분기말	전기말

DY AMERICA Inc.	미국	33.48%	12월	25,051,592	25,399,211

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,399,211	21,211,938

취득	-	2,903,744

지분법손익	894,034	(213,970)

지분법자본변동	(1,241,653)	323,554

기말금액	25,051,592	24,225,266

(3) 관계기업투자의 요약재무정보 내역

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	총포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

DY AMERICA Inc.	128,447,052	108,687,609	97,098,584	63,364,884	64,499,312	187,477,719	978,775	5,863,133	1,233,224	(490,202)

(단위: 천원

기업명	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	총포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

DY AMERICA Inc.	102,535,747	104,052,637	84,919,058	44,507,930	112,067,812	161,560,210	(1,829,980)	(1,853,039)	(1,153,199)	(327,464)

(4) 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

DY AMERICA Inc	76,671,193	33.48	25,671,550	60,122	(680,081)	25,051,592

12. 리스부채

당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,195,431	1,549,834

증가	189,880	121,021

이자비용	32,623	29,869

지급	(624,368)	(454,975)

리스변경 및 계약종료 등	(27,635)	(1,029)

기타(*)	(5,051)	14,609

기말금액	760,880	1,259,329

(*) 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

13. 차입금

보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원,%)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	금액

최저	최고

외화자금	하나은행	2026-03-31	4.800	7.550	948,600

외화자금	신한은행	2026-06-12	7.150	7.900	980,220

운전자금	ICICI은행	2025-12-30	6.680	7.800	1,944,630

합 계	3,873,450

(전기말) (단위: 천원,%)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	금액

최저	최고

외화자금	하나은행	2025-01-24	6.434	6.449	1,921,296

운전자금	신한은행	2025-06-12	7.900	7.900	601,650

외화자금	하나은행	2025-03-31	4.800	4.800	3,137,175

합 계	5,660,121

14. 퇴직급여(1) 확정급여형퇴직급여제도연결회사는 연결회사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,626,299	1,783,632

순이자원가	(53,915)	(88,940)

합 계	1,572,384	1,694,692

2) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,317,568	1,339,103

판매비와관리비	254,816	355,589

합 계	1,572,384	1,694,692

3) 순확정급여부채(자산)의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,107,419	25,058,632

사외적립자산의 공정가치	(25,446,178)	(27,006,262)

합 계	(338,759)	(1,947,630)

(2) 확정기여형퇴직급여제도(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여제도 퇴직급여	181,771	118,005

15. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	2,408,895	2,408,895

자기주식	(70,874)	(70,874)

합 계	2,338,021	2,338,021

(2) 기타포괄손익누계액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,138,640	2,380,293

해외사업환산손익	8,968,638	12,284,885

합 계	10,107,278	14,665,178

16. 매출당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 성격별 구분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	94,056,720	292,934,218	-	-

상품매출	1,268,852	2,912,550	-	-

기타매출	-	-	205,219	587,140

합 계	95,325,572	295,846,768	205,219	587,140

(전분기) (단위: 천원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	86,192,463	300,286,356	-	-

상품매출	2,000,215	2,440,074	-	-

기타매출	-	-	(6,278)	(6,089)

합 계	88,192,678	302,726,430	(6,278)	(6,089)

17. 영업부문 정보(1) 연결실체의 영업부문 내역

사업부문	주요재화 및 용역	주요 고객정보

유압기기 사업부문	유압실린더 등 유공압기기 및 유공압기계	HD현대인프라코어㈜, HD현대건설기계㈜, HD현대사이트솔루션㈜,두산밥캣코리아㈜, TEREX, Caterpillar, Hitachi, JCBamford Excavators, VOLVO, DY AMERICA Inc., DY JAPAN Co., Ltd. 등

(2) 지역별 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	20,466,129	66,584,462	19,747,833	79,844,758

아시아	33,802,157	110,529,238	33,623,693	112,067,791

유럽	10,415,189	29,684,154	8,739,798	32,015,101

미국	25,098,745	75,019,785	23,549,455	74,277,545

기타	5,748,570	14,616,269	2,525,623	4,515,147

합 계	95,530,790	296,433,908	88,186,402	302,720,342

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,361,262	(193,577)	4,258,342	2,080,388

원재료와 상품의 매입액	52,100,995	170,905,711	48,436,186	179,051,091

종업원급여	10,361,518	32,155,568	10,411,994	33,031,059

감가상각비 및 상각비	3,158,730	9,412,622	3,141,639	9,255,086

소모품비	3,511,412	10,534,191	3,420,197	10,721,854

외주가공비	2,439,920	8,086,889	2,418,017	8,802,891

운반및보관비	4,783,510	13,163,260	5,618,403	16,712,824

지급수수료	2,264,780	6,983,800	2,282,105	7,047,307

판매보증충당금전입	375,844	1,505,890	117,678	989,639

기타	6,155,669	18,257,144	4,033,103	12,148,756

합 계	87,513,640	270,811,498	84,137,664	279,840,895

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,329,021	4,123,113	1,459,578	4,077,562

퇴직급여	85,847	254,816	256,934	413,791

복리후생비	244,010	769,306	233,098	780,046

여비교통비	102,969	280,347	73,309	266,345

접대비	52,689	142,980	67,229	170,106

지급수수료	1,407,766	4,425,025	1,441,129	4,446,453

보험료	138,407	439,552	149,430	462,433

세금과공과	174,469	505,712	190,627	624,446

소모품비	29,533	157,618	66,014	118,142

경상개발비	62,678	170,339	55,316	148,161

차량유지비	58,198	179,794	55,979	160,914

감가상각비	73,768	227,117	84,678	256,061

무형자산감가상각비	22,471	86,277	43,237	120,027

사용권자산감가상각비	39,229	157,747	68,567	203,007

판매보증충당부채전입	375,844	1,505,890	117,678	989,639

기타	187,235	417,056	321,438	697,812

합 계	4,384,134	13,842,689	4,684,241	13,934,945

20. 법인세비용당분기와 전분기의 예상평균연간법인세율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전분기

예상 가중평균 연간 유효법인세율	17.02	21.38

21. 배당금 당분기와 전분기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

총 배당금	3,862,547,850	4,414,340,400

주당 배당금	350	400

22. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 당기순이익	8,781,359,230	22,047,202,761	3,152,928,544	17,390,163,635

가중평균유통보통주식수	11,035,851	11,035,851	11,035,851	11,035,851

기본 및 희석주당이익(*)	796	1,998	286	1,576

(*) 보고기간종료일 현재 희석효과가 있는 유가증권이 발행되지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 일치합니다.

23. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	22,047,203	17,390,164

2. 손익조정항목

법인세비용	4,521,881	4,729,651

이자수익	(954,051)	(648,640)

이자비용	251,472	510,984

퇴직급여	1,742,505	1,677,352

기타장기종업원급여	340,355	71,583

판매보증충당부채전입	1,505,890	989,639

외화환산손실	444,423	1,390,420

외화환산이익	(1,075,286)	(519,580)

유형자산감가상각비	8,605,529	8,447,008

사용권자산감가상각비	629,190	688,052

무형자산상각비	183,666	120,027

유형자산처분손실	(78,209)	(27,669)

유형자산처분이익	657	15,362

파생상품평가손실	(663)	668,981

파생상품평가이익	(28,953)	(27,348)

재고자산평가환입	(251,149)	259,629

관계기업투자손익	(894,034)	213,968

기타	(1,759)	-

손익조정항목 합계	14,941,464	18,559,419

3. 자산부채의 변동

매출채권의 증가	(29,079,543)	1,510,087

기타금융자산의 감소(증가)	682,953	(6,790,691)

기타자산의 증가	(1,039,798)	(1,239,362)

재고자산의 증가	5,225,367	7,859,235

파생상품자산의 증가	-	781,291

파생상품부채의 감소	(496,041)	(339,662)

매입채무의 증가(감소)	3,457,389	(14,346,793)

기타채무의 증가(감소)	625,906	(4,165,516)

기타부채의 증가	1,278,113	3,531,366

판매보증충당부채의 감소	(435,902)	(268,389)

장기종업원급여부채의 감소	(122,900)	(97,200)

퇴직금의 지급	2,263,556	102,688

사외적립자산의 증감	(2,171,190)	-

자산부채의 변동 합계	(19,812,090)	(13,462,946)

합 계	17,176,577	22,486,637

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 중 중요한 거래내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유무형자산 대체	9,134,488	6,059,042

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증감	859,076	(185,578)

무형자산의 취득으로 인한 미지급금 증감	(13,530)	88,990

24. 우발부채와 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

수입신용장발행	국민은행	2,103,300	-

선물환 계약한도	국민은행	54,173,997	466,722

선물환 손실한도	우리은행	4,206,600	58,134

선물환 계약한도	국민은행(쑤저우)	19,630,800	1,991,124

선물환 계약한도	신한은행(우시)	3,774,920	2,831,190

합 계	83,889,617	5,347,170

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

수입신용장발행	국민은행	2,205,000	-

선물환 계약한도	국민은행	56,793,450	5,385,595

선물환 손실한도	우리은행	4,410,000	320,507

선물환 계약한도	국민은행(쑤저우)	20,580,000	1,205,400

선물환 계약한도	신한은행(우시)	3,745,920	1,449,671

합 계	87,734,370	8,361,173

(2) 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	제공 받은 자	제공한 보증의 내용	차입처	보증금액

지급보증	한국단조주식회사	차입금 채무보증	경남은행	300,000

지급보증	한국생산기술연구원	국가지원사업에 따른 협약지원금반환 지급보증	서울보증보험	300,000

지급보증	중소기업기술정보진흥원	국가지원사업에 따른 협약지원금반환 지급보증	서울보증보험	532,500

(전기말) (단위: 천원)

구 분	제공 받은 자	제공한 보증의 내용	차입처	보증금액

지급보증	한국단조주식회사	차입금 채무보증	경남은행	300,000

지급보증	한국생산기술연구원	정부및지자체보조금등반환 지급보증	서울보증보험	380,000

(3) 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 내역

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관	약정액	실행액

무역금융	우리은행	2,000,000	-

무역금융	신한은행	5,000,000	-

무역금융	경남은행	5,000,000	-

외담대발행한도	국민은행	2,000,000	-

수출성장대금	한국수출입은행	10,236,060	-

수출성장대금	한국수출입은행	7,266,721	-

어음할인한도	기업은행	3,149,120	-

어음발행한도	국민은행	5,904,600	3,315,570

어음발행한도	신한은행	3,936,400	2,210,895

외화자금	하나은행	4,206,600	-

외화자금	씨티은행	1,402,200	-

운전자금	KDB산업은행	5,000,000	-

운전자금	신한은행	1,581,000	980,220

운전자금	하나은행	1,581,000	948,600

운전자금	ICICI은행	3,952,500	1,944,630

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관	약정액	실행액

무역금융	우리은행	2,000,000	-

무역금융	신한은행	5,000,000	-

무역금융	경남은행	5,000,000	-

외담대발행한도(구매기업)	국민은행	2,000,000	200,000

수출성장대금	한국수출입은행	10,731,000	-

수출성장대금	한국수출입은행	7,210,896	-

어음할인한도	기업은행	3,220,320	-

어음발행한도	국민은행	8,050,800	1,396,428

어음발행한도	신한은행	4,025,400	1,566,401

외화자금	하나은행	4,410,000	1,910,234

외화자금	씨티은행	1,470,000	-

운전자금	KDB산업은행	5,000,000	-

운전자금	신한은행	1,719,000	601,650

운전자금	하나은행	3,180,150	3,137,175

운전자금	ICICI은행	4,297,500	-

(4) 사용이 제한된 금융상품(당분기말) (단위: 천원)

구 분	거래처	사용제한 내용	보증금액

현금및현금성자산	인도정부	수입 관세면제 보증금	26,877

기타금융자산	KDB산업은행	협력업체 금융지원 예치금액	2,500,000

기타금융자산	경남은행	협력업체 예금담보	300,000

기타금융자산	신한은행	선물환 보증금	393,640

(전기말) (단위: 천원)

구 분	거래처	사용제한 내용	보증금액

현금및현금성자산	인도정부	수입 관세면제 보증금	29,223

기타금융자산	KDB산업은행	협력업체 금융지원 예치금액	2,500,000

기타금융자산	경남은행	협력업체 예금담보	300,000

기타금융자산	신한은행	선물환 보증금	402,540

(5) 주요 약정

구 분	상세내역

공급자 금융약정	연결회사는 금융기관과 외상매출채권전자대출계약(역)을 체결하였습니다. 외상매출채권전자대출계약(역)으로 체결된 금액은 2,000,000천원이며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.

25. 특수관계자(1) 주요 특수관계자의 내역

구 분	당분기말	전기말

지배기업	디와이 주식회사	디와이 주식회사

관계기업	DY AMERICA Inc.	DY AMERICA Inc.

기타 특수관계자	디와이오토주식회사,디와이이노베이트 주식회사, DY JAPAN Co., Ltd.,Dongyang Mechatronics China Co., Ltd., DY AUTO INDIA Pvt., DY AUTO MEXICO, S.A DE C.V., Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd, 주식회사 나누리, ㈜에이치에스테크놀로지, 재단법인 디와이나눔장학재단, 디와이씨스 주식회사, 주식회사 포스트포에틱스, 세일전장 주식회사, DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.	디와이오토주식회사, 디와이이노베이트 주식회사, DY JAPAN Co., Ltd.,Dongyang Mechatronics China Co., Ltd., DY AUTO INDIA Pvt., DY AUTO MEXICO, S.A DE C.V., Dongyang Mechatronics yancheng Co., Ltd, 주식회사 나누리, ㈜에이치에스테크놀로지, 재단법인 디와이나눔장학재단, 디와이씨스 주식회사, 주식회사 포스트포에틱스, 세일전장 주식회사, DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

디와이 주식회사	-	172,045	-	16,687	2,623,675

DY AMERICA Inc.(*)	75,444,766	299,315	-	-	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	-	-	-	-	44,606

DY JAPAN Co., Ltd.	47,492,928	32,886	12,242	-	26,164

디와이 이노베이트	3,368,310	9,641	-	-	251

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	15,428

DY AUTO INDIA Pvt.	-	2,907	-	-	-

재단법인 디와이나눔장학재단	-	-	-	-	310,000

합 계	126,306,004	516,794	12,242	16,687	3,020,124

(*) DY AMERICA Inc.의 종속회사인 DY MECHATRONICS, S.A.DE C.V.와의 거래를 포함하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	매출	기타수익	원재료 매입	유형자산 취득	기타비용

디와이 주식회사	-	119,726	-	60,455	2,371,546

DY AMERICA Inc.(*)	72,481,608	62,773	-	-	2,201

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	-	-	-	-	64,905

DY JAPAN Co., Ltd.	53,533,692	25,324	29,784	-	12,959

디와이이노베이트 주식회사	4,017,603	23,866	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	25,185

DY AUTO INDIA Pvt.	-	3,181	-	-	-

재단법인 디와이나눔장학재단	-	-	-	-	330,000

합 계	130,032,903	234,870	29,784	60,455	2,806,796

(*) DY AMERICA Inc.의 종속회사인 DY MECHATRONICS, S.A.DE C.V.와의 거래를 포함하고 있습니다. (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무

디와이 주식회사	-	-	5,003,781	-	395,343

DY AMERICA Inc.(*)	35,126,791	71,815	7,011,000	-	-

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	-	-	-	-	3,964

DY JAPAN Co., Ltd.	14,738,624	32,886	-	-	9,821

디와이 이노베이트	385,353	2,905	-	-	251

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	4,036

DY AUTO INDIA Pvt.	-	-	-	-	-

합 계	50,250,768	107,606	12,014,781	-	413,415

(*) DY AMERICA Inc.의 종속회사인 DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.에 대한 채권채무를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

특수관계자	매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무

디와이 주식회사	-	-	5,004,411	-	399,553

DY AMERICA Inc.(*)	24,069,110	160,857	7,350,000	-	76,681

Dongyang Mechatronics China Co., Ltd.	-	-	-	-	8,164

DY JAPAN Co., Ltd.	10,243,249	-	-	12,268	1,090

디와이 이노베이트	594,714	3,233	-	-	-

디와이오토 주식회사	-	-	-	-	2,403

합 계	34,907,073	164,090	12,354,411	12,268	487,891

(*) DY AMERICA Inc.의 종속회사인 DY MECHATRONICS, S.A. DE C.V.에 대한 채권채무를 포함하고 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역(당분기) (단위: 천원)

특수관계자	배당금 지급	배당금 수입	지분투자	대여금

디와이 주식회사	1,485,494	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자	배당금 지급	배당금 수입	지분투자	대여금

디와이 주식회사	1,697,707	-	-	5,000,000

DY AMERICA Inc.	-	-	2,903,744	6,793,700

합 계	1,697,707	-	2,903,744	11,793,700

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,075,457	1,102,089

퇴직급여	149,065	143,118

합 계	1,224,522	1,245,207