캔버스엔 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

당사는 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

제19기	매출채권	2,965,407	2,563,996	86.46%

선급금	2,182,228	257,656	11.81%

선급비용	3,795,438	-	-

제18기	매출채권	4,879,672	2,547,236	52.20%

선급금	7,829,291	1,763,636	22.53%

선급비용	14,665,090	7,091,037	48.35%

제17기	매출채권	4,170,969	2,733,436	65.53%

선급금	11,661,491	1,877,342	16.10%

선급비용	11,161,273	7,091,037	63.53%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제19기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,401,909	11,701,815	8,224,799

2. 순대손처리액(①-②±③)	8,597,017	309,706	-

① 대손처리액(상각채권액)	8,597,017	196,000	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	113,706	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	16,760	9,800	3,477,016

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,821,652	11,401,909	11,701,815

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권등에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

채권금액	179,411	-	238,760	2,547,236	2,965,407

구성비율	6.05%	-	8.05%	85.90%	100%

다. 재고자산의 보유현황

(1) 재고자산 인식 및 보유현황 당사는 주사업인 방송프로그램 제작사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다. 다만 MD사업등 상품매출을 위한 일시적으로 보유하는 상품재고가 발생하기도 하나 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 재고자산은 없습니다.

(2) 재고자산 실사내역 등재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시합니다. 본 보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 재고자산이 없어 재고실사를 수행하지 아니하였습니다.

라. 공정가치 평가절차 요약(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2021.12.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,263	22,263	335,973	335,973

단기금융상품	-	-	37,380	37,380

매출채권	401,411	401,411	2,332,436	2,332,436

기타금융자산	749,688	749,688	1,380,214	1,380,214

당기손익-공정가치 금융자산	299,400	299,400	1,384,600	1,384,600

소 계	1,472,762	1,472,762	5,470,603	5,470,603

금융부채

기타금융부채	5,821,840	5,821,840	5,021,427	5,021,427

차입금	5,611,277	5,611,277	8,376,000	8,376,000

리스부채	234,689	234,689	135,016	135,016

소 계	11,667,806	11,667,806	13,532,443	13,532,443

(2) 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	2021.12.31

당기손익-공정가치 금융자산

미시간글로벌콘텐츠투자조합6호(*)	299,400

합 계	299,400

(*) 영화사업 투자를 통한 수익배분을 목적으로 하는 미시간글로벌콘텐츠투자조합6호에 투자된 조합 출자금은 기획개발단계의 한국영화에투자하는 해당 투자조합의 특성 상 향후 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가법으로 측정하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

- 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

자 산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	299,400	299,400

합 계	-	-	299,400	299,400

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정 가치 측정치의 수준 3의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

기초금액	1,384,600

취 득	-

총손익	(85,200)

처분 등	(1,000,000)

기말금액	299,400

(5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융자산

채무증권	299,400	3	순자산가치접근법	순자산가치	-

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영진에게 보고합니다.

(7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다.