캔버스엔 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항

당사는 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

제20기	매출채권	13,232,162	2,581,305	19.51%

선급금	1,457,666	576,656	39.56%

선급비용	615,796	-	-

제19기	매출채권	2,965,407	2,563,996	86.46%

선급금	2,182,228	257,656	11.81%

선급비용	3,795,438	-	-

제18기	매출채권	4,879,672	2,547,236	52.20%

선급금	7,829,291	1,763,636	22.53%

선급비용	14,665,090	7,091,037	48.35%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제20기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,821,652	11,401,909	11,701,815

2. 순대손처리액(①-②±③)	336,309	8,597,017	309,706

① 대손처리액(상각채권액)	341,000	8,597,017	196,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(4,691)	-	113,706

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	16,760	9,800

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,517,961	2,821,652	11,401,909

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권등에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

채권금액	10,650,857	-	-	2,581,305	13,232,162

구성비율	80.5%	-	-	19.5%	100.0%

다. 재고자산의 보유현황(1) 재고자산 인식 및 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미완성프로그램	759,486	-

(2) 재고자산 실사내역 등당사가 인식하는 재고자산은 판권을 보유하지 않고 제작하였거나 제작중인 방송프로그램으로, 개별 재고실사를 진행 할 수 있는 유형물이 아닌 프로그램 제작에 투입된 원가(제작비용)에 해당하므로 별도의 재고자산 실사를 수행하지는 않으나 회계감사 수행 과정에서 비용의 성격과 자산성에 대한 적정성을 검토받고 있습니다.

라. 공정가치 평가절차 요약(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	2022.12.31	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	845,241	845,241	22,263	22,263

매출채권	10,650,857	10,650,857	401,411	401,411

기타금융자산	688,837	688,837	749,688	749,688

당기손익-공정가치 금융자산	305,900	305,900	299,400	299,400

소 계	12,490,835	12,490,835	1,472,762	1,472,762

금융부채

기타금융부채	5,605,147	5,605,147	5,821,840	5,821,840

차입금	3,295,000	3,295,000	5,611,277	5,611,277

리스부채	166,654	166,654	234,689	234,689

소 계	9,066,801	9,066,801	11,667,806	11,667,806

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

- 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	305,900	305,900

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	299,400	299,400

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정 가치 측정치의 수준 3의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	299,400	1,384,600

총손익	6,500	(85,200)

처분 등	-	(1,000,000)

기말금액	305,900	299,400

(4) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자조합	305,900	3	순자산가치접근법	순자산가치	-

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영진에게 보고합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상인 수준3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 채무증권이 있습니다.