캔버스엔 사업보고서 (2019.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 또는 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2019년01월01일부터 2019년12월31일까지 제17기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단 의견을 제출합니다. 연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 연결회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

가. 주요 경영지표 경영진이 연결회사의 성과평가시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다.

구 분	제17기(2019년)	제16기(2018년)	제15기(2017년)

안전성	유동비율	75.6%	117.8%	267.9%

부채비율	695.4%	187.2%	45.2%

차입금의존도	42.9%	36.1%	12.5%

수익성	매출액총이익률	-0.1%	20.2%	19.0%

총자산영업이익률	-24.8%	-55.3%	3.2%

자기자본순이익율	-121.6%	-178.4%	5.2%

성장성	총자산증가율	25.1%	-29.0%	27.5%

매출액증가율	359.7%	-85.9%	-43.1%

순이익증가율	69.2%	-1,327.2%	-67.5%

3. 영업실적 및 재무상태가. 연결영업실적

(단위 : 천원)

과 목	제16기(2018년)	제15기(2017년)	제14기(2016년)

1. 매출액	3,003,925	21,284,166	37,393,825

2. 매출원가	2,397,389	17,247,629	31,765,507

3. 매출이익	606,536	4,036,537	5,628,318

4. 판매비와 일반관리비	10,163,731	3,268,344	2,295,988

5. 영업이익(손실)	-9,557,195	768,193	3,332,330

6. 영업외손익	-1,406,516	-27,738	86,284

7. 법인세차감전 순이익(손실)	-10,963,711	740,455	3,418,614

8. 법인세비용(수익)	-228,420	-134,307	725,302

9. 당기순이익(손실)	-10,735,291	874,763	2,693,312

매출 및 매출원가 분석 >(단위 : 천원)

구 분	제17기(2019년)	제16기(2018년)	증감액	증감율

매출액	13,808,020	3,003,925	10,804,095	359.7%

매출원가	13,814,497	2,397,389	11,417,108	476.2%

매출총이익	-6,477	606,536	-613,013	-101.1%

매출이익율	-0.05%	20.19%	-	-

나. 연결재무상태(단위 : 원)

과 목	제 17(당) 기말	제 16(전) 기말

유동자산	14,040,567,784	12,566,760,486

현금및현금성자산	596,417,365	303,880,942

단기금융상품	4,484,320	310,769,873

매출채권	1,437,533,284	122,297,514

기타유동금융자산	42,785,196	87,932,023

당기법인세자산	391,360	2,569,590

기타유동자산	11,958,956,259	11,739,310,544

비유동자산	7,592,293,367	4,719,939,713

당기손익-공정가치금융자산	1,422,000,000	429,000,000

기타비유동금융자산	548,277,300	308,887,600

유형자산	32,982,906	231,049,245

무형자산	14,225,376	203,727,702

시용권자산	163,390,650	-

기타비유동자산	2,789,578,168	2,401,708,498

이연법인세자산	2,621,838,967	1,145,566,668

자 산 총 계	21,632,861,151	17,286,700,199

유동부채	18,561,599,945	10,668,499,864

기타유동금융부채	2,740,638,279	1,986,459,922

차입금	9,005,000,000	5,646,000,000

리스부채	82,470,356	-

기타유동부채	6,733,491,310	3,036,039,942

비유동부채	351,456,048	600,000,000

차입금	268,000,000	600,000,000

장기리스부채	83,456,048	-

부 채 총 계	18,913,055,993	11,268,499,864

지배기업 소유주지분	2,711,805,158	6,018,200,335

자본금	947,500,000	947,500,000

주식발행초과금	4,483,869,000	4,483,869,000

기타자본항목	179,800,000	179,800,000

이익잉여금	(2,899,363,842)	407,031,335

비지배지분	8,000,000	-

자 본 총 계	2,719,805,158	6,018,200,335

부채와자본총계	21,632,861,151	17,286,700,199

자산부문) 자산총액은 21,632백만원으로 전기 대비 4,346백만원 증가하였습니다. 주요 원인은 정 상적인 영업활동의 재개로 당기말 현재 발생한 매출채권의 증가와 사전제작드라마에 대한 잔여 잔존가치에 대한 손상인식액 대손처분에 따른 이연법인세자산의 증가에 기인합니다. 연결회사의 유동성은 여전히 개선되지 않아 자금조달에 대한 방안마련이 필요하리라 사료됩니다.부채부문) 부채총액은 18,913백만원으로 전기 대비 7,645백만원 증가하였습니다.주요 원인은 정상적인 영업활동의 재개로 당기말 현재 발생한 기타유동부채의 급격한 증가와 신규차입금의 증가에 기인합니다. 해당 증가된 부채는 드라마의 방영납품이행 및 이익실현을 통한 증가된 현금유입으로 재무구조의 개선에 활용되어야 하리라 사료됩니다.자본부문) 자본총계는 2,719백만원으로 전기 대비 3,298백만원 감소하였습니다.이는 사전제작드라마와 관련한 추가적인 손상처분 및 소송비용 발생과 금융비용 등 증가로 인한 이익잉여금의 감소에 기인합니다.

4. 유동성 및 자금조달가. 유동성(단위 : 천원)

계정과목	제17기(2019년)	제16기(2018년)

현금 및 현금성자산	596,417	303,881

나. 자금조달(단위 : 천원)

구분	차입처	내역	연이율(%)	당기	전기

2019.12.31

단기차입금	한국수출입은행	운전자금	5.27	1,440,000	2,000,000

하나은행	운전자금	5.385	1,000,000	2,000,000

우리은행	운전자금	3.04	400,000	400,000

신한은행	운전자금	11.03	945,000	1,050,000

기업은행	제작자금	3.196	2,800,000	-

지온콘텐츠펀드	제작자금	5.0	2,400,000	-

소계	8,985,000	5,450,000

장기차입금	우리은행	운전자금	3.31	200,000	600,000

DB손해보험	운전자금	3.50	68,000	-

소계	268,000	600,000

합계	9,253,000	6,050,000

현금흐름 요약 >(단위 : 천원)

구 분	제17기(2019년)	제16기(2018년)	차액

기초 현금및현금성자산	303,881	1,173,050	-4,916,937

영업활동으로인한 현금흐름	-2,344,662	-4,086,868	3,466,169

투자활동으로인한 현금흐름	-508,525	21,701	434,533

재무활동으로인한 현금흐름	3,145,700	3,196,000	146,000

현금성자산의 환율변동효과	23	-2	1,066

기말 현금및현금성자산	596,417	303,881	-869,169

5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.