와이제이링크 분기보고서 (2025.03)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하여 운영중에 있습니다.

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박현철	예	-93.03~02.08 경북대학교 경영학 학사 졸업 -01.09~07.04 삼일회계법인 근무 -07.05~09.04 다산회계법인 근무 -09.05~21.04 태성회계법인 근무 -21.05~ (현)참회계법인 근무 -21.09~ (현)(재)선린복지재단 감사	예	1호 유형	참 회계법인(공인회계사)

박경찬	예	-2022.12~현재 와이제이링크(주) 사외이사
-2024.03~현재법무법인 신라
-2020.03~2021.02 대구지방국세청 조세법률고문
-2019.02~2024.02 변호사박경찬법률사무소
-2012.02~2019.01 법무법인 참길 구성원 변호사
-2010.03~2012.01 사법연수원 41기 수료
-1994.03~2002.08 경북대 법학대학원 석사	-	-	-

이호	예	-2022.12~현재 와이제이링크㈜ 사외이사-2006.03~현재 경북대 로봇 및 스마트시스템공학과 교수-2003.12~2006.02 Harvard Medical School 연구원-1998.08~2003.08 The Univ. of Texas at Austin 기계공학과 박사	-	-	-

김준영	-	-2023.10~현재 와이제이링크㈜ 미래성장사업부 사장
-2012.07~2023.09 대구은행 DGB혁신금융컨설팅센터
-2011.05~2012.07 DGB금융지주 DGB경영컨설팅센터
-2006.03~2011.05 대구은행 경제연구소
-2000.06~2006.03 삼성SDS㈜	예	4호 유형	DGB금융지주경영컨설팅

주1) 전문가 유형은 「상법 시행령」제37조 제2항 각호에 따른 유형(①회계사 ②회계ㆍ재무분야 학위보유자 ③상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자 ④금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자)을 택일하여 기재하였습니다.주2) 2025년 04월 04일 사내이사 김준영은 개인사정으로 감사위원회 위원직을 사임하였습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 제48조 및 감사위원회의 운영규정 제5조 등을 통하여 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있는 권한을 부여하고 있습니다. 또한 직무의 수행을 위하여 자회사에 대한 영업의 보고를 요구할 수 있으며 필요할 경우 이사회를 소집할 수 있도록 규정하고 있습니다.

구 분	내 용

정관제48조감사위원회의직무 등	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회의운영규정제5조위원회의권한과 의무	① 위원회의 권한은 다음 각호로 한다.1. 업무 감사권위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사 할 수 있다. 단, 관련법령에서 정하지 않는 한 위법성 감사만을 할 수 있다.2. 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권위원회는 언제든지 이사 및 직원에 대한 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.3. 이사 보고의 수령권이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 위원회에 보고해야 한다.4. 자회사에 대한 조사권모회사의 위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체 없이 보고하지 않을 시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.5. 이사의 위법행위 유지(留止) 청구권이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 위원회는 이사에 대하여 그 행위를 유지(留止)할 것을 청구할 수 있다.6. 각종 소의 대표권이사와 회사간의 소송에 관하여 회사를 대표하고, 주주의 대표 소송에 관하여 회사를 대표한다.7. 주주총회의 소집청구권위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.8. 전문가의 조력 요청권위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.9. 외부감사인의 선임 및 변경 ㆍ해임에 대한 승인권10. 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 감사위원회에 부여된 사항에 관한 사항② 위원회의 의무는 다음 각호로 한다.1. 선관주의 의무위원회는 선량한 관리자로서 그 직무를 행하여야 한다.2. 주주총회에 대한 조사보고 의무이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부를 주주총회에서 그 의견을 진술해야 한다.3. 이사회에 대한 보고의무이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때 이사회에 이를 보고하여야 한다.4. 감사록 작성의 의무5. 감사보고서 제출의 의무위원회는 주주총회 6주전에 이사로부터 제출 받은 재무상태표, 손익계산서, 그 밖에 회사에 재무상태에 경영성과를 표시하거나 관계법령상의 서류, 연결재무제표 및 영업보고서에 대한 감사보고서를 주총 1주 전까지 이사회에 제출하여야 한다. 이때 감사보고서는 다음 각목의 내용을 포함한다.1) 감사방법 개요2) 회계장부에 기재될 사항이 기재되지 아니하거나 부실 기재된 경우 또는 재무상태표나 손익계산서의 기재 내용이 회계장부와 맞지 아니하는 경우에는 그 뜻3) 재무상태표 및 손익계산서가 법령과 정관에 따라 회사의 재무상태와 경영성과를 적정하게 표시하고 있는 경우에는 그 뜻4) 재무상태표 또는 손익계산서가 법령 또는 정관에 위반하여 회사의 재무상태와 경영성과를 적정하게 표시하지 아니하는 경우에는 그 뜻과 이유5) 재무상태표 또는 손익계산서의 작성에 관한 회계 방침의 변경이 타당한지의 여부와 이유6) 영업보고서가 법령과 정관에 따라 회사의 상황을 적정하게 표시하고 있는지 여부7) 이익잉여금의 처분 또는 결손금의 처리가 법령 또는 정관에 맞는지 여부8) 이익잉여금의 처분 또는 결손금의 처리가 회사의 재무상태나 그 밖의 사정에 비추어 현저하게 부당한 경우에는 그 뜻9) 부속명세서에 기재할 사항의 기재가 없거나 부실 기재된 경우 또는 회계장부, 재무상태표, 손익계산서나 영업 보고서의 기재와 합치되지 않는 기재가 있을 경우 그 뜻10) 이사의 직무수행에 관하여 부정한 행위 또는 법령이나 규정에 위반하는 중대한 사실이 있는 경우에는 그 사실11) 위원회가 감사를 하기 위하여 필요한 조사를 할 수 없었던 경우에는 그 뜻과 이유6. 주식회사의 외부감사에 관한 법률상 부정행위 등의 보고 의무위원회는 이사의 업무 수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때에는 지체 없이 외부감사인을 포함하여 증선위에게 통보하는 등 주식회사의 외부감사에 관한 법률상 규정된 직무를 수행하여야 한다.

다. 감사위원회의 활동

위원회명	구성원	활 동 내 역

개최일자	의안내용	가결여부

감사위원회	박현철(사외이사)박경찬(사외이사)이 호(사외이사)김준영(사내이사)	2025-02-12	제16기(2024년) 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결

2025-02-13	외부감사인 선임의 건 (선진 회계법인)	가결

2025-03-28	감사위원회 위원장 (박현철) 선임의 건	가결

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	해당 분야에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있음

마. 감사위원회 지원조직 현황당사는 감사위원회 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 갖추고 있지 않으나, 재무회계팀 임직원 5명(임원 1명, 팀장 1명, 매니저 1명, 프로 2명)이 회계자료 제출 및 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 등의 감사위원회 보조 활동을 수행하고 있습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 분기보고서 제출기준일 현재 자산총액이 5천억원 미만이므로 준법지원인 및 그 조직을 두고 있지 않습니다.