다산디엠씨 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	6,322,816,711	4,409,596,715	12,941,173,017

현금및현금성자산	1,614,657,444	1,294,667,474	8,930,461,016

단기금융상품	2,524,305,289	423,097	172,820,507

매출채권및기타채권	1,310,664,540	3,099,633,452	3,699,228,959

당기법인세자산	101,932,250	0	7,061,520

기타유동자산	17,132,178	14,872,692	126,764,315

유동계약자산	581,264,628	0	4,836,700

유동재고자산	172,860,382	0

비유동자산	24,600,233,618	31,879,920,649	28,387,585,748

장기금융상품	3,000,000	3,000,000	3,000,000

관계기업투자주식 (주12)	25,297,886,263	20,754,072,164

당기손익공정가치측정금융자산	500,000,000

파생상품 금융자산	467,310,036

비유동성기타채권	224,861,120	200,674,809	795,858,249

유형자산	9,634,234,516	2,758,800,556	2,900,089,097

무형자산	10,472,891,489	16,461,167	227,098,743

투자부동산	4,207,080,000	3,532,000,000	2,683,000,000

사용권자산	58,166,493	71,097,854	48,032,517

기타비유동자산	9,124,942

자산총계	30,923,050,329	36,289,517,364	41,328,758,765

부채

유동부채	22,018,140,307	27,089,101,414	27,832,037,161

매입채무및기타채무	1,366,954,372	2,062,879,222	4,326,127,342

유동 차입금	2,471,038,108	3,000,000,000

유동성 단기차입금	3,917,778,786

비유동차입금의 유동성 대체 부분

전환사채	18,343,726,183	18,662,228,265	16,145,670,556

유동 리스부채	24,271,890	40,515,520	14,196,643

유동계약부채	10,504,400	32,617,300	399,917,864

기타유동금융부채	1,871,977,896	3,759,452,399

당기법인세부채	133,573,004

기타 유동부채	267,132,562	60,370,600	28,345,970

비유동부채	565,696,533	580,954,562	6,264,870,836

기타비유동금융부채	20,000,000	20,000,000	5,867,797,647

장기차입금	0

전환사채

비유동 리스부채	31,661,494	29,754,932	33,279,051

이연법인세부채	462,412,638	499,398,572	321,957,572

장기매입채무 및 기타비유동채무

기타 비유동 부채	51,622,401	31,801,058	41,836,566

부채총계	22,583,836,840	27,670,055,976	34,096,907,997

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본금	5,721,931,500	5,721,931,500	5,721,931,500

자본잉여금	19,025,335,163	18,767,755,941	17,183,787,650

이익잉여금(결손금)	(22,615,464,375)	(16,581,044,045)	(16,328,586,311)

기타자본구성요소	6,207,411,201	710,817,992	654,717,929

자본총계	8,339,213,489	8,619,461,388	7,231,850,768

자본과부채총계	30,923,050,329	36,289,517,364	41,328,758,765

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업수익	4,941,175,060	3,493,950,585	4,784,367,295

매출원가	(3,083,881,852)	(2,359,994,200)

매출총이익	1,857,293,208	1,133,956,385

판매비와관리비	4,847,876,710	6,379,660,158	7,458,169,362

영업이익(손실)	(2,990,583,502)	(5,245,703,773)	(2,673,802,067)

금융수익	2,589,165,580	248,694,180	2,308,555,981

금융비용	4,494,460,044	2,695,808,183	3,887,852,479

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)	1,160,216,012	1,854,390,815

기타수익	781,123,960	6,371,004,275	883,454,842

기타비용	4,309,824,104	237,407,277	327,071,983

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,424,578,110)	(399,004,766)	(1,842,324,891)

법인세비용(수익)	2,390,157,780	146,547,032	79,419,998

당기순이익(손실)	(6,034,420,330)	(252,457,734)	(1,921,744,889)

지배지분순이익	0

비지배지분순이익

기타포괄손익	5,581,839,570

총포괄손익	(452,580,760)	(252,457,734)	(1,921,744,889)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(527)	(22)	(168)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(527)	(22)	(168)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	비지배지분	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,399,822,500	14,268,599,188	(15,324,770,710)	595,537,240	4,939,188,218

회계정책변경효과	917,929,288	917,929,288

당기순이익(손실)	(1,921,744,889)

전환사채의 전환	322,109,000	2,749,587,525	3,071,696,525

전환사채의 재발행	165,600,937	165,600,937

전환사채의 발행

재평가손익

관계기업투자주식의 처분

주식선택권의 부여	59,199,340	59,199,340

관계기업 지분법자본변동	(18,651)	(18,651)

2021.12.31 (기말자본)	5,721,931,500	17,183,787,650	(16,328,586,311)	654,717,929	7,231,850,768

2022.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	17,183,787,650	(17,569,549,950)	654,717,929	5,990,887,129

회계정책변경효과	1,240,963,639	1,240,963,639

당기순이익(손실)	(252,457,734)

전환사채의 전환

전환사채의 재발행

전환사채의 발행	1,583,968,291	1,583,968,291

재평가손익

관계기업투자주식의 처분

주식선택권의 부여	38,201,976	38,201,976

관계기업 지분법자본변동

2022.12.31 (기말자본)	5,721,931,500	18,767,755,941	(16,581,044,045)	710,817,992	8,619,461,388

2023.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	18,767,755,941	(18,516,021,033)	710,817,992	6,684,484,400

회계정책변경효과	1,934,976,988	1,934,976,988

당기순이익(손실)	(6,034,420,330)	(6,034,420,330)

전환사채의 전환

전환사채의 재발행

전환사채의 발행	257,579,222	257,579,222

재평가손익	5,581,839,570	5,581,839,570

관계기업투자주식의 처분	(17,879,436)	(17,879,436)

주식선택권의 부여	(67,366,925)	(67,366,925)

관계기업 지분법자본변동

2023.12.31 (기말자본)	5,721,931,500	19,025,335,163	(22,615,464,375)	6,207,411,201	8,339,213,489

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	(3,033,472,338)	(7,645,997,595)	(1,857,833,155)

영업활동으로인한현금흐름	(1,286,031,886)	(3,203,919,612)	(1,842,977,460)

이자수취	180,322,014	29,529,074	183,332,738

이자지급(영업)	(1,904,440,156)	(4,471,607,057)	(243,461,643)

배당금의 수취	0

법인세환급(납부)	(23,322,310)	45,273,210

투자활동현금흐름	8,404,121,539	(2,245,290,449)	11,336,058,497

단기금융상품의 처분	1,836,793,771	510,000,000	6,586,607,641

당기손익인식금융자산의 처분	6,342,000	172,397,620	5,177,010,280

관계기업투지주식의처분	21,019,525,252

단기대여금의 감소	881,586,741

장기대여금의 감소	60,000,000	450,000,000	304,150,000

임차보증금의 감소	100,000,000

기타보증금의 감소	94,286,343	17,376,000

단기금융상품의 취득	(2,500,000,000)	(154,041)

사업결합으로 인한 현금유출	12,883,134,253

관계기업투자주식의 취득	(3,365,700,000)

장기대여금의 증가	450,000,000

보증금의 증가	(12,478,000)

임차보증금의 증가	(50,000,000)

단기대여금의증가	(129,000,000)

유형자산의 취득	(5,991,972)	(27,274,412)	(286,453,383)

무형자산의 취득	(11,000,000)

재무활동현금흐름	(5,046,756,319)	2,259,481,872	(1,997,520,850)

전환사채의 증가	4,560,000,000	12,000,000,000	5,700,000,000

기타보증금의 감소

장기차입금의 증가	3,400,000,000

파생상품금융부채의증가

리스부채의 상환	67,239,941	35,793,342	66,153,363

단기차입금의 상환	(3,917,778,786)	(1,082,221,214)

장기차입금의 상환	(220,000,000)

유동성장기차입금의 상환	3,400,000,000	3,000,000,000

비지배지분부채의 감소

전환사채의 상환	(5,919,516,378)	(6,186,946,000)	(6,540,270,000)

신주발행비 지급	(8,876,273)

현금및현금성자산의순증가(감소)	323,892,882	(7,631,806,172)	7,480,704,492

기초현금및현금성자산	1,294,667,474	8,930,461,016	1,451,375,325

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기말현금및현금성자산	1,614,657,444	1,294,667,474	8,930,461,016