다산디엠씨 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 최근 3사업연도 중 재무제표를 재작성한 경우가 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 2019년 12월 13일 (주)멜콘의 지분을 50.89%취득하여 당기로부터 연결재무제표 작성을 시작하였습니다. 당사의 연결 대상의 시작월은 2019년 12월 부터 인식하였습니다.

사업연도	당기에 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	변동 사유

제22기	멜콘 주식회사	멜콘 주식회사	주요종속회사 편입(2019.12.13)

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 1분기	매출채권	4,562,893	220,000	4.8%

미수금	172,870	-	-

합 계	4,735,763	220,000	4.6%

제22기	매출채권	2,302,939	220,000	9.6%

미수금	180,020	-	-

합 계	2,482,959	220,000	8.9%

제21기	매출채권	1,618,816	-	-

미수금	50,534	-	-

합 계	1,669,350	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제23기1분기(2020년)	제22기(2019년)	제21기(2018년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	220,000	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	220,000	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	220,000	220,000	-

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법

회사는 재무제표일 현재 매출채권등에 대하여 평균채권회수기간 관리 등 체계화된 신용위험관리를 시행하고 있습니다. 매출채권을 분기 단위로 총 4개 구간을 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 대손을 인식하고 있습니다(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,342,893	-	220,000	-	4,562,893

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,342,893	-	220,000	-	4,562,893

구성비율	95.18%	0.00%	4.82%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 (1) 실사 일자2019년 12월 31일(화요일)기준일 시점(2019.12.31)으로 하여 전체 재고의 입출고 내역을 확인(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사의 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하였습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기말	제21기말	제20기말	비고

반도체	상품	-	-	-	-

제품	2,357	1,209	-	-

원재료	1,167	1,117	-	-

재공품	668	295	-	-

합 계	4,192	2,621	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.68%	4.50%	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.8회	8.8회	-	-

라. 공정가치평가 절차요약

(1) 금융상품의 종류별 공정가치연결회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 현재 공정가치로 측청되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	27,544,403	5,646,719	33,191,122

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,100,000	-	1,100,000

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	25,852,873	5,646,719	31,499,592

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100,000	1,100,000

마. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권 등(비유동포함)	33,191,122	33,191,122	31,499,591	31,499,591

기타포괄손익-공정가치금융자산	금융상품	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000

상각후원가측정금융자산(*)	현금및현금성자산	8,685,062	8,685,062	9,693,446	9,693,446

단기금융상품	7,542,328	7,542,328	7,620,850	7,620,850

매출채권및기타채권(비유동포함)	9,005,026	9,005,026	6,356,244	6,356,244

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	25,235,416	25,235,416	23,673,540	23,673,540

상각후원가측정금융부채(*)	매입채무및기타채무(비유동포함)	15,843,861	15,843,861	15,729,793	15,729,793

단기차입금	3,200,000	3,200,000	3,200,000	3,200,000

전환사채	35,076,687	35,076,687	34,006,789	34,006,789

리스부채	595,306	595,306	649,705	649,705

장기차입금	5,130,000	5,130,000	5,200,000	5,200,000

소 계	59,845,854	59,845,854	58,786,287	58,786,287

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당기	전기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	160,753	87,461

당기손익-공정가치 측정	74,262	132,404

소 계	235,015	219,865

외환차익	상각후원가 측정	110,438	64,030

외화환산이익	상각후원가 측정	79,650	-

배당금수익	배당수익	76,027	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	당기손익-공정가치 측정	-	18,403

금융수익 소계	501,130	302,298

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	1,156,074	3,511,073

외환차손	상각후원가 측정	11,506	8,586

외화환산손실	상각후원가 측정	52,643	126,009

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	당기손익-공정가치 측정	149,249	853,185

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	당기손익-공정가치 측정	75,039	-

금융비용 소계	1,444,510	4,498,853

순금융손익	(943,380)	(4,196,555)

바. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,776	3,059

보통예금	8,664,947	9,667,241

외화예금	18,339	23,146

합 계	8,685,062	9,693,446

(2) 당분말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기예적금	186,000	186,000	종업원 우리사주조합대출

정기예적금	30,000	30,000	제3자 질권설정

별단예금	7,006,328	7,004,850	인출제한

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	7,225,328	7,223,850

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)엔지스테크널러지	회사채	사모	2018.01.05	5,000	0.0	-	2021.01.05	상환 및 전환완료	-

(주) 엔지스테크널러지	회사채	사모	2018.12.03	13,000	0.0	-	2021.12.03	미상환	-

(주) 엔지스테크널러지	회사채	사모	2018.10.12	1,500	0.0	-	2021.10.12	미상환	-

(주)엔지스테크널러지	회사채	사모	2019.11.27	7,000	3.0	-	2022.11.27	미상환	NH투자증권

(주)엔지스테크널러지	회사채	사모	2019.12.13	15,000	3.0	-	2022.12.13	미상환	-

합 계	-	-	-	41,500	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	14,500	22,000	-	-	-	-	36,500

합계	-	14,500	22,000	-	-	-	-	36,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-