다산디엠씨 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 2024.12.31 현재
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	15,274,532,100	6,322,816,711	4,409,596,715

현금및현금성자산	8,859,575,797	1,614,657,444	1,294,667,474

단기금융상품	60,423,097	2,524,305,289	423,097

매출채권 및 기타유동채권	4,963,456,182	1,310,664,540	3,099,633,452

당기법인세자산	0	101,932,250	0

기타유동자산	75,157,262	17,132,178	14,872,692

유동계약자산	1,149,144,040	581,264,628	0

유동재고자산	166,775,722	172,860,382	0

비유동자산	43,842,845,780	24,600,233,618	31,879,920,649

장기금융상품	0	3,000,000	3,000,000

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	20,692,576,272	25,297,886,263

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	97,657,950	224,861,120	200,674,809

유형자산	8,986,463,718	9,634,234,516	2,758,800,556

영업권, 총액	6,804,772,391

영업권 이외의 무형자산	3,171,253,206	10,472,891,489	16,461,167

투자부동산	3,994,000,000	4,207,080,000	3,532,000,000

사용권자산	96,122,243	58,166,493	71,097,854

자산총계	59,117,377,880	30,923,050,329	36,289,517,364

부채

유동부채	6,302,722,561	22,018,140,307	27,089,101,414

매입채무 및 기타유동채무	1,772,854,904	1,366,954,372	2,062,879,222

유동 차입금(사채 포함)	4,000,000,000	2,471,038,108

유동성전환사채	0	18,343,726,183	18,662,228,265

유동 리스부채	36,805,427	24,271,890	40,515,520

유동계약부채	16,560,000	10,504,400	32,617,300

기타유동금융부채	0	1,871,977,896	3,759,452,399

기타 유동부채	473,011,960	267,132,562	60,370,600

당기법인세부채	3,490,270	133,573,004

비유동부채	629,682,431	565,696,533	580,954,562

기타비유동금융부채	100,000,000	20,000,000	20,000,000

비유동 리스부채	59,853,299	31,661,494	29,754,932

이연법인세부채	442,648,927	462,412,638	499,398,572

기타 비유동 부채	27,180,205	51,622,401	31,801,058

부채총계	6,932,404,992	22,583,836,840	27,670,055,976

자본

자본금	15,264,460,500	5,721,931,500	5,721,931,500

자본잉여금	50,471,858,075	19,025,335,163	18,767,755,941

이익잉여금(결손금)	(19,366,287,026)	(22,615,464,375)	(16,581,044,045)

기타자본구성요소	5,814,941,339	6,207,411,201	710,817,992

자본총계	52,184,972,888	8,339,213,489	8,619,461,388

자본과부채총계	59,117,377,880	30,923,050,329	36,289,517,364

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

수익(매출액)	11,214,636,407	4,941,175,060	3,493,950,585

매출원가	4,632,321,756	3,083,881,852	2,359,994,200

매출총이익	6,582,314,651	1,857,293,208	1,133,956,385

영업비용	(4,793,194,506)	(4,847,876,710)	(6,379,660,158)

영업이익(손실)	1,789,120,145	(2,990,583,502)	(5,245,703,773)

금융수익	1,050,457,498	2,589,165,580	248,694,180

금융원가	866,675,818	4,494,460,044	2,695,808,183

기타이익	1,817,722,770	781,123,960	7,531,220,287

기타손실	214,276,804	4,309,824,104	237,407,277

법인세비용차감전순이익(손실)	3,576,347,791	(8,424,578,110)	(399,004,766)

법인세비용(수익)	327,170,442	(2,390,157,780)	(146,547,032)

당기순이익(손실)	3,249,177,349	(6,034,420,330)	(252,457,734)

기타포괄손익	233,101,769	5,581,839,570

총포괄손익	3,482,279,118	(452,580,760)	(252,457,734)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	171	(527)	(22)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	171	(527)	(22)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	17,183,787,650	(16,328,586,311)	654,717,929	7,231,850,768

당기순이익(손실)	(252,457,734)	(252,457,734)

복합금융상품 발행	1,583,968,291	1,583,968,291

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	17,898,087	17,898,087

지분의 발행

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	38,201,976	38,201,976

2022.12.31 (기말자본)	5,721,931,500	18,767,755,941	(16,581,044,045)	710,817,992	8,619,461,388

2023.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	18,767,755,941	(16,581,044,045)	710,817,992	8,619,461,388

당기순이익(손실)	(6,034,420,330)	(6,034,420,330)

복합금융상품 발행	257,579,222	257,579,222

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	5,581,839,570	5,581,839,570

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	(17,879,436)	(17,879,436)

지분의 발행

복합금융상품 전환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	(67,366,925)	(67,366,925)

2023.12.31 (기말자본)	5,721,931,500	19,025,335,163	(22,615,464,375)	6,207,411,201	8,339,213,489

2024.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	19,025,335,163	(22,615,464,375)	6,207,411,201	8,339,213,489

당기순이익(손실)	3,249,177,349	3,249,177,349

복합금융상품 발행

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	233,101,769	233,101,769

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

지분의 발행	5,778,894,000	17,180,019,440	22,958,913,440

복합금융상품 전환	3,763,635,000	13,640,931,841	17,404,566,841

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	625,571,631	(625,571,631)

2024.12.31 (기말자본)	15,264,460,500	50,471,858,075	(19,366,287,026)	5,814,941,339	52,184,972,888

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	(1,243,912,757)	(3,033,472,338)	(7,645,997,595)

당기순이익조정을 위한 가감

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(700,241,957)	(1,286,031,886)	(3,203,919,612)

이자수취	114,639,079	180,322,014	29,529,074

이자지급(영업)	(571,824,922)	(1,904,440,156)	(4,471,607,057)

법인세비용 조정	(86,484,957)	(23,322,310)

투자활동현금흐름	(15,795,805,035)	8,404,121,539	(2,245,290,449)

단기금융상품의 처분	7,544,857,357	1,836,793,771	172,397,620

장기금융상품의 처분	3,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	6,342,000	510,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	21,019,525,252

단기대여금및수취채권의 처분	129,000,000	881,586,741

장기대여금및수취채권의 처분	60,000,000	60,000,000	450,000,000

임차보증금의 감소	79,610,000	194,286,343

유형자산의 처분	21,000

무형자산의 처분	50,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(129,000,000)

단기금융상품의 취득	(5,080,975,165)	(2,500,000,000)

영업권의 취득	(12,883,134,253)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(18,555,743,164)	(3,365,700,000)

임차보증금의 증가	(10,000,000)	(50,000,000)

유형자산의 취득	(15,575,063)	(5,991,972)	(27,274,412)

무형자산의 취득	(11,000,000)

재무활동현금흐름	24,275,252,998	(5,046,756,319)	2,259,481,872

주식의 발행	22,999,998,120

단기차입금의 증가	4,000,000,000

장기차입금의 증가	3,400,000,000

전환사채의 증가	4,560,000,000	12,000,000,000

금융리스부채의 지급	(36,735,052)	(67,239,941)	(35,793,342)

단기차입금의 상환	(3,917,778,786)

장기차입금의 상환	(3,620,000,000)	(3,000,000,000)

전환사채의 감소	(2,621,503,469)	(5,919,516,378)	(6,186,946,000)

현금의기타유입(유출)	(66,506,601)

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,244,918,353	319,989,970	(7,635,793,542)

기초현금및현금성자산	1,614,657,444	1,294,667,474	8,930,461,016

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,383,147)	3,902,912	3,987,370

기말현금및현금성자산	8,859,575,797	1,614,657,444	1,294,667,474