다산디엠씨 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	5,748,044,786	4,409,596,715

현금및현금성자산 (주4,5,6)	851,977,938	1,294,667,474

단기금융상품 (주4,5,6)	3,605,661,454	423,097

유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산 (주11)	0	0

매출채권 및 기타채권 (주4,5,8)	919,208,597	3,099,633,452

당기법인세자산	90,701,503	0

기타유동자산 (주10)	15,673,828	14,872,692

유동성 계약자산 (주24)	135,351,026	0

유동재고자산 (주9)	129,470,440	0

비유동자산	14,115,064,489	29,445,545,089

장기금융상품 (주,5,6)	3,000,000	3,000,000

관계기업투자주식 (주11)	0	25,297,886,263

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산 (주11)	0	0

비유동성기타채권 (주8)	224,371,815	200,674,809

유형자산 (주12)	2,650,110,500	2,758,800,556

무형자산 (주13)	10,029,995,051	16,461,167

투자부동산 (주14)	1,080,784,576	1,097,624,440

사용권자산 (주15)	126,802,547	71,097,854

기타비유동자산	0	0

자산총계	19,863,109,275	33,855,141,804

부채

유동부채	21,842,400,588	27,089,101,414

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,17)	1,208,548,529	2,062,879,222

비유동차입금의 유동성 대체 부분 (주4,5,16)	0	2,471,038,108

유동성전환사채 (주4,5,16,31)	17,722,967,230	18,662,228,265

유동 리스부채 (주4,5,15)	65,679,182	40,515,520

유동계약부채 (주24)	0	32,617,300

기타유동금융부채 (주17)	2,761,403,902	3,759,452,399

기타 유동부채 (주18)	83,801,745	60,370,600

비유동부채	341,182,145	81,555,990

장기차입금	0	0

기타비유동금융부채 (주4,5,17)	20,000,000	20,000,000

비유동 리스부채 (주4,5,15)	57,925,088	29,754,932

이연법인세부채 (주33)	236,455,999	0

기타 비유동 부채 (주18)	26,801,058	31,801,058

부채총계	22,183,582,733	27,170,657,404

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	(2,320,473,458)	6,684,484,400

자본금 (주20)	5,721,931,500	5,721,931,500

자본잉여금 (주20)	19,093,393,390	18,767,755,941

이익잉여금(결손금) (주20)	(27,837,773,942)	(18,516,021,033)

기타자본구성요소 (주20)	701,975,594	710,817,992

비지배지분	0	0

자본총계	(2,320,473,458)	6,684,484,400

자본과부채총계	19,863,109,275	33,855,141,804

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주24)	1,221,396,521	2,647,273,494	485,374,121	1,645,644,639

매출원가 (주9)	168,818,783	520,002,440	0	0

매출총이익	1,052,577,738	2,127,271,054	485,374,121	1,645,644,639

판매비와관리비 (주25)	1,813,123,014	5,491,531,607	1,894,942,458	5,539,078,350

영업이익(손실)	(760,545,276)	(3,364,260,553)	(1,409,568,337)	(3,893,433,711)

금융수익 (주5,26,31)	64,356,132	1,717,247,284	42,397,575	127,662,660

금융비용 (주5,26,31)	595,979,200	3,523,927,654	958,906,626	4,434,517,393

기타수익 (주27)	23,026,485	129,287,219	4,157,699,184	4,934,876,227

기타비용 (주27)	17,556,580	4,301,595,206	6,977,979	36,579,141

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,286,698,439)	(9,343,248,910)	1,824,643,817	(3,301,991,358)

법인세비용(수익) (주28)	12,897,601	21,496,001	0	0

당기순이익(손실)	(1,273,800,838)	(9,321,752,909)	1,824,643,817	(3,301,991,358)

주당이익 (주23)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(111)	(815)	159	(289)

총포괄손익	(1,273,800,838)	(9,321,752,909)	1,824,643,817	(3,301,991,358)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	19,672,487,320	(16,046,164,353)	639,121,684	9,987,376,151	9,987,376,151	0	9,987,376,151

당기순이익(손실)	0	0	(5,126,635,175)	0	(5,126,635,175)	(3,301,991,358)	0	(3,301,991,358)

관계기업 지분법 자본변동	0	0	0	22,468,060	22,468,060	22,468,060	0	22,468,060

주식선택권의 부여	0	0	0	19,100,988	19,100,988	19,100,988	0	19,100,988

2022.09.30 (기말자본)	5,721,931,500	19,672,487,320	(21,172,799,528)	680,690,732	4,902,310,024	4,902,310,024	0	4,902,310,024

2023.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	18,767,755,941	(18,516,021,033)	710,817,992	6,684,484,400	6,684,484,400	0	6,684,484,400

당기순이익(손실)	0	0	(9,321,752,909)	0	(9,321,752,909)	(9,321,752,909)	0	(9,321,752,909)

관계기업 지분법 자본변동	0	0	0	(17,879,436)	(17,879,436)	(17,879,436)	0	(17,879,436)

주식선택권의 부여	0	0	0	9,037,038	9,037,038	9,037,038	0	9,037,038

2023.09.30 (기말자본)	5,721,931,500	19,093,393,390	(27,837,773,942)	701,975,594	(2,320,473,458)	(2,320,473,458)	0	(2,320,473,458)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,800,445,969)	(10,391,456,605)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주32)	(1,094,017,510)	(5,997,319,177)

이자수취	130,827,158	27,343,936

이자지급(영업)	(1,824,815,764)	(4,421,481,364)

법인세환급(납부)	(12,439,853)	0

투자활동현금흐름	7,356,903,602	1,673,997,417

당기금융상품의 처분	786,793,771	172,397,620

당기손익인식금융자산의 처분	6,342,000	510,000,000

관계기업투자주식의 처분	21,019,525,252	0

단기대여금의 감소	879,586,741	0

장기대여금의 감소	60,000,000	1,000,000,000

임차보증금의 감소	0	100,000,000

기타보증금의 감소	0	88,000,000

임차보증금의 증가	0	(50,000,000)

장기대여금의 증가	0	(129,000,000)

당기금융상품의 취득	(2,500,000,000)	0

연결범위변동으로인한 유출	(12,883,134,253)	0

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 증가	0	0

무형자산의 취득	(11,000,000)	0

유형자산의 취득	(1,209,909)	(17,400,203)

재무활동현금흐름	(4,997,993,495)	2,304,295,910

전환사채의 발행	4,560,000,000	12,000,000,000

리스부채의 상환	(48,477,117)	(27,424,200)

단기차입금의 상환	0	(3,917,778,786)

장기차입금의 상환	(220,000,000)	0

유동성장기차입금의 상환	(3,400,000,000)	(3,000,000,000)

장기차입금의 증가	0	3,400,000,000

전환사채의 상환	(5,889,516,378)	(6,150,501,104)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(441,535,862)	(6,413,163,278)

기초현금및현금성자산	1,294,667,474	8,930,461,016

기말현금및현금성자산	851,977,938	2,517,030,405