다산디엠씨 분기보고서 (2024.03)
정 정 신 고 (보고)

2024년 07월 30일

1. 정정대상 공시서류 : 1분기 보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 5월 14일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표 4-1.재무상태표 4-2.포괄손익계산서 4-3.자본변동표 4-4.현금흐름표5.재무제표 주석	부	착오에 의한기재오류	주1) 정정전	주2) 정정후

주1) 정정전4-1. 재무상태표

과목	제 27 기 1분기말	제 26 기말

매출채권 및 기타채권	1,943,140,065	1,310,664,540

당기법인세자산	106,707,650	101,932,250

사용권자산	69,526,872	58,166,493

매입채무 및 기타채무	1,235,794,988	1,366,954,372

기타유동부채	105,780,020	267,132,562

유동리스부채	23,912,773	24,271,890

유동전환사채	18,950,165,676	18,343,726,183

비유동리스부채	42,560,874	31,661,494

이익잉여금(결손금)	(22,595,808,897)	(22,615,464,375)

4-2. 포괄손익계산서

과목	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

누적	3개월	누적	3개월

영업수익	1,801,518,439	1,801,518,439	381,689,636	381,689,636

영업비용	1,661,468,003	1,661,468,003	1,738,052,472	1,738,052,472

영업이익(손실)	140,050,436	140,050,436	(1,356,362,836)	(1,356,362,836)

금융수익	17,808,672	17,808,672	21,800,309	21,800,309

금융원가	678,541,954	678,541,954	587,031,594	587,031,594

법인세비용차감전순이익(손실)	(461,262,618)	(461,262,618)	(1,894,656,868)	(1,894,656,868)

법인세비용(수익)	(221,419,327)	(221,419,327)	-	-

당기순이익(손실)	19,655,478	19,655,478	(1,894,656,868)	(1,894,656,868)

총포괄손익	19,655,478	19,655,478	(1,894,656,868)	(1,894,656,868)

4-3. 자본변동표

과목	자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	18,767,755,941	710,817,992	(18,516,021,033)	6,684,484,400

당기순이익(손실)	(1,894,656,868)	(1,894,656,868)

기타포괄손익

재분류조정

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	9,037,038	9,037,038

2023.03.31 (기말자본)	5,721,931,500	18,767,755,941	719,855,030	(20,410,677,901)	4,798,864,570

2024.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	19,025,335,163	6,207,411,201	(22,615,464,375)	8,339,213,489

당기순이익(손실)	19,655,478	19,655,478

기타포괄손익

재분류조정	625,571,631	(625,571,631)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.03.31 (기말자본)	5,721,931,500	19,650,906,794	5,581,839,570	(22,595,808,897)	8,358,868,967

4-4. 현금흐름표

과목	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(217,444,335)	2,413,893,312

당기순이익(손실)	19,655,478	(1,894,656,868)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(246,369,740)	4,377,941,549

이자수취	9,855,996	18,882,603

이자지급(영업)	(586,069)	(88,273,972)

투자활동현금흐름	23,947,192	60,000,000

단기금융상품의 처분	2,523,882,192	-

임차보증금의 감소	10,065,000	-

단기금융상품의 취득	(2,500,000,000)	-

임차보증금의 증가	(10,000,000)	-

장기대여금의 감소	-	60,000,000

재무활동현금흐름	(42,231,591)	(627,482,600)

전환사채의 상환	(30,000,000)	(617,000,000)

리스부채의 상환	12,231,591	10,482,600

현금및현금성자산의순증가(감소)	(235,728,734)	1,846,410,712

기초현금및현금성자산	1,614,657,444	1,294,667,474

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	-	-

기말현금및현금성자산	1,378,928,710	3,140,682,127

5. 재무제표 주석(2. 중요한 회계정책)2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.5. 재무제표 주석(3. 중요한 회계추정 및 가정)3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.5. 재무제표 주석(4. 재무위험관리)4.1 재무위험관리요소(1)신용위험

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,378,929	1,614,657

단기금융상품	2,500,423	2,524,305

매출채권및기타채권	1,943,140	1,310,665

장기금융상품	3,000	3,000

비유동성기타채권	224,036	224,861

합 계	6,049,527	5,677,488

(2)유동성위험1) 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	1,235,795	1,235,795	1,235,795	-

전환사채	18,950,166	18,950,166	18,950,166	-

리스부채	66,474	66,474	18,334	48,140

기타유동금융부채	1,612,479	1,612,479	1,612,479	-

기타비유동금융부채	100,000	100,000	100,000	-

합 계	21,964,913	21,964,913	21,916,774	48,140

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	1,366,954	1,366,954	1,366,954	-

전환사채	18,343,726	23,568,795	23,568,795	-

리스부채	55,933	55,933	24,272	31,661

기타유동금융부채	1,871,978	1,871,978	1,871,978	-

기타비유동금융부채	20,000	20,000	-	20,000

합 계	21,658,592	26,883,660	26,831,999	51,661

(4)자본위험관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	22,718,302	22,583,837

자본 (B)	8,137,450	8,339,213

부채비율 (A/B)	279.18%	270.81%

5. 재무제표 주석(5. 범주별 금융상품)(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	1,378,929	1,378,929	1,614,657	1,614,657

단기금융상품	2,500,423	2,500,423	2,524,305	2,524,305

매출채권및기타채권(*2)	2,167,176	2,167,176	1,535,526	1,535,526

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	6,049,528	6,049,528	5,677,488	5,677,488

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품금융부채(*3)	1,612,479	1,612,479	1,871,978	1,871,978

상각후원가측정금융부채(*1)	매입채무및기타채무(*4)	1,335,795	1,335,795	1,386,954	1,386,954

전환사채	18,950,166	18,950,166	18,343,726	18,343,726

리스부채	66,474	66,474	55,933	55,933

유동성장기차입금	-	-	-	-

소 계	20,352,434	20,352,434	19,786,614	19,786,614

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	17,712	17,712	19,143	19,143

외환차익	상각후원가 측정	96	96	703	703

외화환산이익	상각후원가 측정	-	-	1,955	1,955

금융수익 소계	17,809	17,809	21,800	21,800

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	678,011	678,011	583,755	583,755

외환차손	상각후원가 측정	531	531	926	926

외화환산손실	상각후원가 측정	-	-	2,351	2,351

금융비용 소계	678,542	678,542	587,032	587,032

순금융손익	(660,733)	(660,733)	(565,231)	(565,231)

5. 재무제표 주석(7. 금융자산의 신용건전성)

(단위: 천원)

매 출 채 권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방(*1)

A 이상	77,412	522,506

외부신용등급이 없는 거래 상대방(*2)

Group 1	1,035,883	19,972

Group 2	669,865	621,753

소 계	1,705,748	641,726

손상되지 아니한 매출채권 합계	1,783,160	1,164,232

5. 재무제표 주석(8. 매출채권 및 기타채권, 비유동성기타채권)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	2,080,625	(297,465)	1,783,160	1,453,172	(297,465)	1,155,707

단기대여금	129,000	-	129,000	129,000	-	129,000

미수금	29,237	(5,589)	23,648	54,922	(28,964)	25,958

미수수익	7,332	-	7,332	-	-	-

소 계	2,246,195	(303,054)	1,943,141	1,637,094	(326,429)	1,310,666

비유동성기타채권

보증금	114,036	-	114,036	114,862	-	114,861

장기대여금	110,000	-	110,000	110,000	-	110,000

소 계	224,036	-	224,036	224,861	-	224,861

합 계	2,470,229	(303,054)	2,167,175	1,861,954	(326,429)	1,535,525

1)당분기말(단위: 천원)

구분	연체되지 않은 채권	연체된 채권	손상채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권및기타채권

매출채권	1,656,203	7,326	9,632	110,000	297,465	2,080,625

기타채권	154,647	3,470	-	1,863	5,589	165,568

소 계	1,810,850	10,796	9,632	111,863	303,054	2,246,194

비유동성기타채권	224,036	-	-	-	-	224,036

합 계	2,034,886	10,796	9,632	111,863	303,054	2,470,230

2)전기말(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체된 채권	손상채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권및기타채권

매출채권	774,707	375,575	81,510	1,380	220,000	1,453,172

기타채권	5,500	28,220	18452	131,750	-	183,922

소 계	780,207	403,795	99,962	133,130	220,000	1,637,093

비유동성기타채권	224,861	-	-	-	-	224,861

합 계	1,005,068	403,795	99,962	133,130	220,000	1,861,954

5. 재무제표 주석(9. 재고자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	75,980	85,731

제품	99,028	87,130

재공품	12	-

합 계	175,020	172,860

5. 재무제표 주석(14. 사용권자산 및 리스부채)(1) 사용권자산 및 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

취득원가	162,361	138,305

상각누계액	(92,834)	(80,138)

소 계	69,527	58,166

리스부채

유동	23,913	24,272

비유동	42,561	31,661

소 계	66,474	55,933

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(주2)	12,696	10,369

리스부채에 대한 이자비용(주1)	586	2,194

단기리스료(주2)	626	2,093

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주2)	3,488	11,599

5. 재무제표 주석(15. 차입금 및 사채)(1) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모(주1)	2018.12.03	2021.12.03	0%	985,034	1,015,034

상환할증금	-	-

차감잔액	985,034	1,015,034

전환사채	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모	2018.10.12	2021.10.12	0%	782,532	782,532

상환할증금	-	-

차감잔액	782,532	782,532

전환사채	제8회 무기명식 무보증	2019.11.27	2022.11.27	0%	26,279	26,279

상환할증금	-	-

차감잔액	26,279	26,279

전환사채	제9회 무기명식 무보증	2019.12.12	2022.12.13	0%	1,458,237	1,458,237

상환할증금	-	-

차감잔액	1,458,237	1,458,237

전환사채	제10회 무기명식 무보증(주2)	2022.09.22	2025.09.22	1%	12,000,000	12,000,000

상환할증금	2,700,516	2,700,516

전환권조정	(3,622,640)	(4,153,239)

차감잔액	11,077,876	10,547,277

전환사채	제11회 무기명식 이권부 담보부	2023.05.04	2026.05.04	1%	4,560,000	4,560,000

상환할증금	1,026,196	1,026,196

전환권조정	(965,989)	(1,071,830)

차감잔액	4,620,207	4,514,366

전환사채 합계	19,812,083	19,842,083

상환할증금 합계	3,726,712	3,726,712

전환권조정 합계	(4,588,629)	(5,225,068)

차감잔액 합계	18,950,166	18,343,726

5. 재무제표 주석(16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

미지급금	477,268	674,465

미지급비용	659,362	692,489

소 계	1,136,630	1,366,954

기타유동금융부채

파생상품금융부채(유동)	1,612,479	1,871,978

소 계	1,612,479	1,871,978

기타비유동금융부채

임대보증금	100,000	20,000

소 계	100,000	20,000

합 계	2,849,109	3,258,932

5. 재무제표 주석(18. 기타부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	29,669	78,302

부가세예수금	-	57,719

선수금	76,111	131,111

소 계	105,780	267,133

기타비유동부채

장기급여부채	24,821	51,622

소 계	51,622	51,622

합 계	157,402	318,755

5. 재무제표 주석(21. 미처리결손금)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(22,595,809)	(22,615,464)

5. 재무제표 주석(23. 주당손익)(1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	19,655,478	19,655,478	(1,894,656,868)	(1,894,656,868)

가중평균 유통보통주식수	11,443,863	11,443,863	11,443,863	11,443,863

기본주당손익	2	2	(166)	(166)

5. 재무제표 주석(24. 고객과의 계약에서 생기는 수익)(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

컨텐츠 매출	6,286	6,286	10,402	10,402

용역 매출	532,860	532,860	242,000	242,000

라이센스 매출	641,196	641,196	129,288	129,288

제품 매출	189,634	189,634	-	-

유지보수 매출	431,541	431,541	-	-

합 계	1,801,518	1,801,518	381,690	381,690

5. 재무제표 주석(25. 영업비용)(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	76,161	76,161	-	-

원재료의 매입	99,028	99,028	-	-

종업원급여	368,581	368,581	504,834	504,834

복리후생비	52,043	52,043	65,852	65,852

감가상각비	67,448	67,448	37,654	37,654

무형자산상각비	124,216	124,216	5,957	5,957

연구개발비	309,027	309,027	447,131	447,131

지급수수료	201,198	201,198	338,188	338,188

주식보상비용	-	-	9,037	9,037

소모품비	2,267	2,267	1,280	1,280

여비교통비	15,475	15,475	20,430	20,430

운반비	633	633	373	373

대손상각비(환입)	-	-	-	-

기타	203,854	203,854	307,317	307,317

합 계	1,519,931	1,519,931	1,738,053	1,738,053

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	339,317	339,317	460,103	460,103

퇴직급여	28,664	28,664	44,132	44,132

복리후생비	52,043	52,043	65,852	65,852

여비교통비	15,475	15,475	7,473	7,473

접대비	13,698	13,698	7,789	7,789

통신비	19,306	19,306	4,472	4,472

세금과공과금	14,578	14,578	10,353	10,353

감가상각비	67,448	67,448	37,654	37,654

지급임차료	12,504	12,504	3,961	3,961

수선비	20,500	20,500	-	-

보험료	388	388	470	470

차량유지비	5,126	5,126	3,560	3,560

연구개발비	309,027	309,027	447,131	447,131

운반비	633	633	373	373

교육훈련비	340	340	320	320

소모품비	2,267	2,267	1,280	1,280

지급수수료	201,198	201,198	338,188	338,188

건물관리비	17,334	17,334	15,367	15,367

무형자산상각비	124,216	124,216	5,957	5,957

해외시장개척비	80,790	80,790	83,143	83,143

로열티비용	2,337	2,337	4,289	4,289

주식보상비용	-	-	9,037	9,037

기타	17,553	17,553	187,149	187,149

합 계	1,344,742	1,344,742	1,738,053	1,738,053

5. 재무제표 주석(26. 금융수익 및 금융비용)당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	17,712	17,712	19,143	19,143

외환차익	96	96	703	703

외화환산이익	-	-	1,955	1,955

대손충당금환입	-	-	-	-

파생상품평가이익	259,499	259,499	-	-

소 계	277,307	277,307	21,800	21,800

금융비용

이자비용	678,011	678,011	583,755	583,755

외환차손	531	531	926	926

외화환산손실	-	-	2,351	2,351

소 계	678,542	678,542	587,032	587,032

5. 재무제표 주석(32. 현금흐름표)(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.영업으로부터 창출된 현금	254,204	2,483,285

1. 당기순이익(손실)	19,655	(1,894,657)

2.현금의 유출 없는 비용등의 가산	889,450	814,235

외화환산손실	-	2,351

대손상각비	-	159,500

감가상각비	74,526	37,654

무형자산상각비	124,216	5,957

투자부동산감가상각비	-	5,613

사용권자산상각비	12,696	10,369

유형자산처분손실	-	-

주식보상비용	-	9,037

이자비용	678,011	583,755

3. 현금의 유입없는 수익등의 차감	(17,712)	(21,098)

외화환산이익	-	1,955

이자수익	17,712	19,143

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(637,189)	3,584,804

매출채권의감소(증가)	(627,454)	19,304

재고자산의 증감	(2,329)	-

미수금의감소(증가)	25,685	251,051

미수수익의감소(증가)	-	1,621,573

선급금의감소(증가)	5,660	642

선급비용의감소(증가)	(229)	8,944

선납세금의감소(증가)	(4,775)	(198)

계약자산(유동)의감소(증가)	253,630	-

매입채무의증가(감소)	99,165	-

미지급금의증가(감소)	(197,197)	(301,677)

미지급비용의증가(감소)	(74,113)	(97,512)

선수금의증가(감소)	(55,000)	2,101,953

부가세예수금의증가(감소)	(57,719)	-

예수금의증가(감소)	(48,633)	(1,276)

기타유동부채의 증가(감소	(10,504)	-

대손충당금환입	(23,375)	-

임대보증금의 증가(감소)	80,000	-

계약부채(유동)의증가(감소)	-	(18,000)

이연법인세부채의 증감	(231,758,540)	-

미지급법인세의 증감	10,339,213	-

선납세금의 증감	(4,775,400)	-

주2) 정정후4-1. 재무상태표

과목	제 27 기 1분기말	제 26 기말

매출채권 및 기타채권	1,887,040,065	1,310,664,540

당기법인세자산	84,506,660	101,932,250

사용권자산	70,422,118	58,166,493

매입채무 및 기타채무	1,346,280,937	1,366,954,372

기타유동부채	100,680,020	267,132,562

유동리스부채	23,873,110	24,271,890

유동전환사채	18,604,573,891	18,343,726,183

비유동리스부채	43,524,885	31,661,494

이익잉여금(결손금)	(22,433,933,153)	(22,615,464,375)

4-2. 포괄손익계산서

과목	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	1,750,518,439	1,750,518,439	381,689,636	381,689,636

영업비용	1,661,493,581	1,661,493,581	1,738,052,472	1,738,052,472

영업이익(손실)	89,024,858	89,024,858	(1,356,362,836)	(1,356,362,836)

금융수익	442,964,220	442,964,220	21,800,309	21,800,309

금융원가	609,096,421	609,096,421	587,031,594	587,031,594

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,687,115)	(17,687,115	(1,894,656,868)	(1,894,656,868)

법인세비용(수익)	(199,218,337)	(199,218,337)	-	-

당기순이익(손실)	181,531,222	181,531,222	(1,894,656,868)	(1,894,656,868)

총포괄손익	181,531,222	181,531,222	(1,894,656,868)	(1,894,656,868)

4-3. 자본변동표

과목	자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	18,767,755,941	710,817,992	(18,516,021,033)	6,684,484,400

당기순이익(손실)	-	-	-	(1,894,656,868)	(1,894,656,868)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	-	-	9,037,038	-	9,037,038

2023.03.31 (기말자본)	5,721,931,500	18,767,755,941	719,855,030	(20,410,677,901)	4,798,864,570

2024.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	19,025,335,163	6,207,411,201	(22,615,464,375)	8,339,213,489

당기순이익(손실)	-	-	-	181,531,222	181,531,222

재분류조정	-	625,571,631	(625,571,631)	-	-

2024.03.31 (기말자본)	5,721,931,500	19,650,906,794	5,581,839,570	(22,433,933,153)	8,520,744,711

4-4.현금흐름표

과목	제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(217,959,859)	2,413,893,312

당기순이익(손실)	181,531,222	(1,894,656,868)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(403,982,084)	4,377,941,549

이자수취	9,855,996	18,882,603

이자지급(영업)	(586,069)	(88,273,972)

투자활동현금흐름	23,947,192	60,000,000

단기금융상품의 처분	2,523,882,192	-

임차보증금의 감소	10,065,000	-

단기금융상품의 취득	(2,500,000,000)	-

임차보증금의 증가	(10,000,000)	-

장기대여금의 감소	60,000,000

재무활동현금흐름	(41,716,067)	(627,482,600)

전환사채의 상환	(29,488,000)	(617,000,000)

리스부채의 상환	(12,228,067)	10,482,600

현금및현금성자산의순증가(감소)	(235,728,734)	1,846,410,712

기초현금및현금성자산	1,614,657,444	1,294,667,474

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기말현금및현금성자산	1,378,928,710	3,140,682,127

5. 재무제표 주석(2. 중요한 회계정책)2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 전기말 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.5. 재무제표 주석(3. 중요한 회계추정 및 가정)3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.5. 재무제표 주석(4. 재무위험관리)4.1 재무위험관리요소(1)신용위험

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,378,929	1,614,657

단기금융상품	2,500,423	2,524,305

매출채권및기타채권	1,887,040	1,310,665

장기금융상품	3,000	3,000

비유동성기타채권	224,036	224,861

합 계	5,993,427	5,677,488

(2)유동성위험1) 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	1,346,281	1,346,281	1,346,281	-

전환사채	18,604,574	18,604,574	18,604,574	-

리스부채	67,398	67,398	19,258	48,140

기타유동금융부채	1,612,479	1,612,479	1,612,479	-

기타비유동금융부채	100,000	100,000	100,000	-

합 계	21,730,732	21,730,732	21,682,592	48,140

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	1,366,954	1,366,954	1,366,954	-

전환사채	18,343,726	23,568,795	23,568,795	-

리스부채	55,933	55,933	24,272	31,661

기타유동금융부채	1,871,978	1,871,978	1,871,978	-

기타비유동금융부채	20,000	20,000	-	20,000

합 계	21,658,592	26,883,660	26,831,999	51,661

(4)자본위험관리(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	22,257,601	22,583,837

자본 (B)	8,520,745	8,339,213

부채비율 (A/B)	261.22%	270.81%

5. 재무제표 주석(5. 범주별 금융상품)(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	1,378,929	1,378,929	1,614,657	1,614,657

단기금융상품	2,500,423	2,500,423	2,524,305	2,524,305

매출채권및기타채권(*2)	2,111,076	2,111,076	1,535,526	1,535,526

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	5,993,428	5,993,428	5,677,488	5,677,488

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품금융부채(*3)	1,612,479	1,612,479	1,871,978	1,871,978

상각후원가측정금융부채(*1)	매입채무및기타채무(*4)	1,446,281	1,446,281	1,386,954	1,386,954

전환사채	18,604,574	18,604,574	18,343,726	18,343,726

리스부채	67,398	67,398	55,933	55,933

유동성장기차입금	-	-	-	-

소 계	20,118,253	20,118,253	19,786,614	19,786,614

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	17,712	17,712	19,143	19,143

외환차익	상각후원가 측정	96	96	703	703

외화환산이익	상각후원가 측정	-	-	1,955	1,955

사채상환이익	상각후원가 측정	165,657	165,657	-	-

파생상품평가이익	상각후원가 측정	259,499	259,499	-	-

대손충당금환입	상각후원가 측정	-	-	-	-

금융수익 소계	442,964	442,964	21,800	21,800

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	608,566	608,566	583,755	583,755

외환차손	상각후원가 측정	531	531	926	926

외화환산손실	상각후원가 측정	-	-	2,351	2,351

금융비용 소계	609,096	609,096	587,032	587,032

순금융손익	(166,132)	(166,132)	(565,231)	(565,231)

5. 재무제표 주석(7. 금융자산의 신용건전성)

(단위: 천원)

매 출 채 권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방(*1)

A 이상	77,412	522,506

외부신용등급이 없는 거래 상대방(*2)

Group 1	1,035,883	19,972

Group 2	613,765	621,753

소 계	1,649,648	641,726

손상되지 아니한 매출채권 합계	1,727,060	1,164,232

5. 재무제표 주석(8. 매출채권 및 기타채권, 비유동성기타채권)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	2,024,525	(297,465)	1,727,060	1,453,172	(297,465)	1,155,707

단기대여금	129,000	-	129,000	129,000	-	129,000

미수금	29,237	(5,589)	23,648	54,922	(28,964)	25,958

미수수익	7,332	-	7,332	-	-	-

소 계	2,190,095	(303,054)	1,887,041	1,637,094	(326,429)	1,310,666

비유동성기타채권

보증금	114,036	-	114,036	114,862	-	114,861

장기대여금	110,000	-	110,000	110,000	-	110,000

소 계	224,036	-	224,036	224,861	-	224,861

합 계	2,414,129	(303,054)	2,111,075	1,861,954	(326,429)	1,535,525

1)당분기말(단위: 천원)

구분	연체되지 않은 채권	연체된 채권	손상채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권및기타채권

매출채권	1,600,103	7,326	9,632	110,000	297,465	2,024,525

기타채권	154,647	3,470	-	1,863	5,589	165,568

소 계	1,754,750	10,796	9,632	111,863	303,054	2,190,094

비유동성기타채권	224,036	-	-	-	-	224,036

합 계	1,978,786	10,796	9,632	111,863	303,054	2,414,130

2)전기말(단위: 천원)

구분	연체되지	연체된 채권	손상채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권및기타채권

매출채권	774,707	375,575	81,510	1,380	220,000	1,453,172

기타채권	5,500	28,220	18452	131,750	-	183,922

소 계	780,207	403,795	99,962	133,130	220,000	1,637,093

비유동성기타채권	224,861	-	-	-	-	224,861

합 계	1,005,068	403,795	99,962	133,130	220,000	1,861,954

5. 재무제표 주석(9. 재고자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	99,028	85,731

제품	75,979	87,130

재공품	182	-

합 계	175,189	172,860

5. 재무제표 주석(14. 사용권자산 및 리스부채)(1) 사용권자산 및 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

취득원가	162,361	138,305

상각누계액	(92,834)	(80,138)

소 계	69,527	58,166

리스부채

유동	23,873	24,272

비유동	43,525	31,661

소 계	67,398	55,933

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	58,166	71,098

증가	24,057

상각	(12,696)	(10,369)

당분기말	69,527	60,729

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(주2)	12,722	10,369

리스부채에 대한 이자비용(주1)	590	2,194

단기리스료(주2)	626	2,093

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주2)	3,488	11,599

5. 재무제표 주석(15. 차입금 및 사채)(1) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모(주1)	2018.12.03	2021.12.03	0%	904,769	1,015,034

상환할증금	-	-

차감잔액	904,769	1,015,034

전환사채	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모	2018.10.12	2021.10.12	0%	708,867	782,532

상환할증금	-	-

차감잔액	708,867	782,532

전환사채	제8회 무기명식 무보증	2019.11.27	2022.11.27	0%	26,279	26,279

상환할증금	-	-

차감잔액	26,279	26,279

전환사채	제9회 무기명식 무보증	2019.12.12	2022.12.13	0%	1,447,023	1,458,237

상환할증금	-	-

차감잔액	1,447,023	1,458,237

전환사채	제10회 무기명식 무보증(주2)	2022.09.22	2025.09.22	1%	12,000,000	12,000,000

상환할증금	2,700,516	2,700,516

전환권조정	(3,803,087)	(4,153,239)

차감잔액	10,897,429	10,547,277

전환사채	제11회 무기명식 이권부 담보부	2023.05.04	2026.05.04	1%	4,560,000	4,560,000

상환할증금	1,026,196	1,026,196

전환권조정	(965,989)	(1,071,830)

차감잔액	4,620,207	4,514,366

전환사채 합계	19,646,938	19,842,083

상환할증금 합계	3,726,712	3,726,712

전환권조정 합계	(4,769,076)	(5,225,068)

차감잔액 합계	18,604,574	18,343,726

5. 재무제표 주석(16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	99,165	-

미지급금	476,756	674,465

미지급비용	770,360	692,489

소 계	1,346,281	1,366,954

기타유동금융부채

파생상품금융부채(유동)	1,612,479	1,871,978

소 계	1,612,479	1,871,978

기타비유동금융부채

임대보증금	100,000	20,000

소 계	100,000	20,000

합 계	3,058,760	3,258,932

5. 재무제표 주석(18. 기타부채)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	29,669	78,302

부가세예수금	-	57,719

선수금	71,011	131,111

소 계	100,680	267,133

기타비유동부채

장기급여부채	51,622	51,622

소 계	51,622	51,622

합 계	152,302	318,755

5. 재무제표 주석(21. 미처리결손금)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(22,433,933)	(22,615,464)

5. 재무제표 주석(23. 주당손익)(1) 기본주당손익당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	181,531,222	181,531,222	(1,894,656,868)	(1,894,656,868)

가중평균 유통보통주식수	11,443,863	11,443,863	11,443,863	11,443,863

기본주당손익	16	16	(166)	(166)

5. 재무제표 주석(24. 고객과의 계약에서 생기는 수익)(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

컨텐츠 매출	6,286	6,286	10,402	10,402

용역 매출	532,860	532,860	242,000	242,000

라이센스 매출	641,196	641,196	129,288	129,288

제품 매출	138,634	138,634	-	-

유지보수 매출	431,541	431,541	-	-

합 계	1,750,518	1,750,518	381,690	381,690

5. 재무제표 주석(25. 영업비용)(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,329)	(2,329)	-	-

원재료의 매입	37,409	37,409	-	-

종업원급여	378,633	378,633	504,834	504,834

복리후생비	52,224	52,224	65,852	65,852

감가상각비	74,526	74,526	37,654	37,654

무형자산상각비	124,216	124,216	5,957	5,957

연구개발비	444,940	444,940	447,131	447,131

지급수수료	278,294	278,294	338,188	338,188

주식보상비용	-	-	9,037	9,037

소모품비	2,267	2,267	1,280	1,280

여비교통비	15,616	15,616	20,430	20,430

운반비	633	633	373	373

기타	255,066	255,066	307,317	307,317

합 계	1,661,495	1,661,495	1,738,053	1,738,053

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	339,317	339,317	460,103	460,103

퇴직급여	28,664	28,664	44,132	44,132

복리후생비	52,043	52,043	65,852	65,852

여비교통비	15,475	15,475	7,473	7,473

접대비	13,698	13,698	7,789	7,789

통신비	19,306	19,306	4,472	4,472

세금과공과금	14,578	14,578	10,353	10,353

감가상각비	55,526	55,526	37,654	37,654

지급임차료	12,504	12,504	3,961	3,961

수선비	20,500	20,500	-	-

보험료	388	388	470	470

차량유지비	5,126	5,126	3,560	3,560

연구개발비	309,027	309,027	447,131	447,131

운반비	633	633	373	373

교육훈련비	340	340	320	320

소모품비	2,267	2,267	1,280	1,280

지급수수료	201,198	201,198	338,188	338,188

건물관리비	17,334	17,334	15,367	15,367

무형자산상각비	124,216	124,216	5,957	5,957

해외시장개척비	80,790	80,790	83,143	83,143

로열티비용	2,337	2,337	4,289	4,289

주식보상비용	-	-	9,037	9,037

기타	17,578	17,578	187,149	187,149

합 계	1,332,845	1,332,845	1,738,053	1,738,053

5. 재무제표 주석(26. 금융수익 및 금융비용)당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	17,712	17,712	19,143	19,143

외환차익	96	96	703	703

외화환산이익	-	-	1,955	1,955

사채상환이익	165,657	165,657	-	-

파생상품평가이익	259,499	259,499	-	-

소 계	442,964	442,964	21,800	21,800

금융비용

이자비용	608,566	608,566	583,755	583,755

외환차손	531	531	926	926

외화환산손실	-	-	2,351	2,351

소 계	609,096	609,096	587,032	587,032

5. 재무제표 주석(32. 현금흐름표)(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.영업으로부터 창출된 현금	(222,451)	2,483,285

1. 당기순이익(손실)	181,531	(1,894,657)

2.현금의 유출 없는 비용등의 가산	620,811	814,235

법인세비용	(199,218)

외화환산손실	-	2,351

대손상각비	-	159,500

감가상각비	74,526	37,654

무형자산상각비	124,216	5,957

투자부동산감가상각비	-	5,613

사용권자산상각비	12,722	10,369

유형자산처분손실	-	0

주식보상비용	-	-

사채상환이익

이자비용	608,566	583,755

3. 현금의 유입없는 수익등의 차감	(466,243)	(21,098)

외화환산이익	-	1,955

이자수익	17,712	19,143

사채상환이익	165,657	-

기타의대손충당금환입	23,375	-

파생상품평가이익	259,499	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(558,551)	3,584,804

매출채권의감소(증가)	(571,354)	19,304

재고자산의 증감	(2,329)	251,051

미수금의감소(증가)	25,685	1,621,573

미수수익의감소(증가)	-	642

선급금의감소(증가)	5,660	8,944

선급비용의감소(증가)	(229)	(198)

선납세금의감소(증가)	-	-

계약자산(유동)의감소(증가)	253,630	-

매입채무의증가(감소)	99,165	(301,677)

미지급금의증가(감소)	(197,709)	(97,512)

미지급비용의증가(감소)	(74,113)	2,101,953

선수금의증가(감소)	(60,100)	-

부가세예수금의증가(감소)	(57,719)	(1,276)

예수금의증가(감소)	(48,633)	-

기타유동부채의 증가(감소	(10,504)	-

대손충당금환입	-	-

임대보증금의 증가(감소)	80,000	-

유동성 파생상품금융부채의 증감	-	-

이연법인세부채의 증감	-	-

미지급법인세의 증감	-	(18,000)

계약부채(유동)의증가(감소)	-	-