다산디엠씨 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 : 2021년 3월 31일 현재
제 23(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 엔지스테크널러지와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요

주식회사 엔지스테크널러지(이하 "회사")는 1998년 8월 12일에 설립되어 소프트웨어개발 및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2016년 7월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.연결회사는 서울특별시 성동구에 본점을 두고 있으며, 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 5,722백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박용선	2,873,230	25.11

(주)엔지스시스템즈	986,351	8.62

기타	7,584,282	66.27

합 계	11,443,863	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	지배지분율(%)

당분기말	전기말

멜콘(주)(*1)	반도체 개발업	대한민국	12월 31일	25.89	25.89

서안성분반도체유호유한공사(*2)	반도체 장비 A/S	중국	12월 31일	100.00	100.00

(주)벡터기술투자(*2)	신기술사업금융업	대한민국	12월 31일	100.00	99.00

엠씨신기술투자조합1호(*3)	신기술사업금융업	대한민국	12월 31일	20.00	20.00

엠씨신기술투자조합2호(*4)	신기술사업금융업	대한민국	12월 31일	54.55	54.55

(*1) 회사는 2020년 12월 28일 25%의 지분을 매각하였으나 실질적인 지배력에 보유하고 있다고 판단하여 연결대상에포함하였습니다.(*2) 멜콘(주)가 100%를 보유하고 있는 손자회사입니다.(*3) (주)벡터기술투자가 20%를 보유하고 있으며 해당 투자조합에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) (주)벡터기술투자가 54.55%를 보유하고 있으며 해당 투자조합에 대하여 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

멜콘(주)	58,743,297	12,446,133	46,297,164	12,912,999	3,979,691	4,003,176

3) 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	멜콘(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	74.11%

누적 비지배지분	23,528,524

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	2,949,349

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	2,966,754

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

4) 연결회사는 종속기업 중 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분을 연결재무제표에서 부채에 포함하여 연결회사의 소유주지분과는 구분하여 표시하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처 리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아 닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 연결회사 관점에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,115,231	17,868,915

단기금융상품	14,972,199	14,955,720

매출채권및기타채권	6,165,797	5,892,085

장기금융상품	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,931,725	17,982,149

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,000	1,100,000

파생상품금융자산	138,834	138,834

비유동성기타채권	1,002,040	980,364

합 계	63,428,826	58,921,067

(2) 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년이상

매입채무및기타채무	2,189,623	2,189,623	2,189,623	-	-

단기차입금	2,000,000	2,027,348	2,027,348	-	-

전환사채	22,736,897	22,736,897	22,736,897	-	-

리스부채	660,578	660,578	268,564	392,014	-

장기차입금	3,000,000	3,219,288	138,000	3,081,288	-

기타비유동금융부채	22,353,483	22,353,483	-	22,353,483	-

합 계	52,940,581	53,187,217	27,360,432	25,826,785	-

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년이상

매입채무및기타채무	2,712,452	2,712,452	2,712,452	-	-

단기차입금	6,200,000	6,200,000	6,200,000	-	-

전환사채	20,117,470	20,117,470	20,117,470	-	-

리스부채	561,371	561,371	299,703	261,668	-

장기차입금	3,000,000	3,154,802	85,740	3,069,062	-

기타비유동금융부채	22,276,049	22,276,049	-	22,276,049	-

합 계	54,867,342	55,022,144	29,415,365	25,606,779	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 시장위험1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	4,786,832	2,126	3,041,781	50,035

EUR	2,217	31,538	480	29,713

TWD	-	-	-	-

CNY	217,752	393,353	24,120	-

JPY	457	-	469	-

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	478,471	(478,471)	299,175	(299,175)

EUR	(2,932)	2,932	(2,923)	2,923

TWD	-	-	-	-

CNY	(17,560)	17,560	2,412	(2,412)

JPY	46	(46)	47	(47)

2) 이자율 위험연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 비율을 적절하게 관리하여 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

단기차입금	2,000,000	6,200,000

장기차입금	3,000,000	3,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(50,000)	50,000	(92,000)	92,000

(4) 자본 위험 관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기 말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	56,665,725	57,171,114

자본 (B)	38,763,421	32,888,970

부채비율 (A/B)	146.18%	173.83%

4.2 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치연결회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 현재 공정가치로 측청되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,157,781	10,773,943	12,931,725

단기금융상품	7,740,000	-	7,740,000	15,480,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,100,000	1,100,000

파생상품금융자산	-	-	138,834	138,834

비지배지분부채(*)	-	-	22,282,483	22,282,483

(*) 기타비유동금융부채에 포함하여 표시하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	12,705,607	5,276,542	17,982,149

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,100,000	-	1,100,000

파생상품금융자산	-	138,834	-	138,834

비지배지분부채(*)	-	-	22,196,049	22,196,049

(*) 기타비유동금융부채에 포함하여 표시하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	출자금 및 금융상품 등(*2)	12,931,725	12,931,725	17,982,149	17,982,149

파생상품금융자산	138,834	138,834	138,834	138,834

소 계	13,070,559	13,070,559	18,120,983	18,120,983

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장지분증권	1,100,000	1,100,000	1,100,000	1,100,000

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	27,115,231	27,115,231	17,868,915	17,868,915

단기금융상품	14,972,199	14,972,199	14,955,720	14,955,720

매출채권및기타채권(*3)	7,167,837	7,167,837	6,872,450	6,872,450

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	49,258,267	49,258,267	39,700,085	39,700,085

당기손익-공정가치측정금융부채	비지배지분부채(*4)	22,282,483	22,282,483	22,196,049	22,196,049

상각후원가측정금융부채(*1)	매입채무및기타채무(*5)	2,260,623	2,260,623	24,988,501	24,988,501

단기차입금	2,000,000	2,000,000	6,200,000	6,200,000

전환사채	22,736,897	22,736,897	20,117,470	20,117,470

리스부채(*2)	660,578	660,578	561,371	561,371

장기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

소 계	30,658,099	30,658,099	54,867,342	54,867,342

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.(*2) 비유동성항목을 포함한 금액입니다.(*3) 비유동성기타채권을 포함한 금액입니다.(*4) 기타비유동금융부채에 포함하여 표시하였습니다.(*5) 기타비유동금융부채를 포함한 금액으로 비지배지분부채를 제외한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	55,013	160,753

당기손익-공정가치 측정	-	74,262

소 계	55,013	235,015

파생상품평가이익	당기손익-공정가치 측정	-	-

단기매매증권평가이익	당기손익-공정가치 측정	-	-

외환차익	상각후원가 측정	34,233	110,438

외화환산이익	상각후원가 측정	160,835	79,650

배당금수익	배당수익	-	76,027

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	당기손익-공정가치 측정	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	당기손익-공정가치 측정	400,468	-

금융수익 소계	650,549	501,130

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	44,626	1,156,074

단기매매증권평가손실	당기손익-공정가치 측정	-

외환차손	상각후원가 측정	1,485	11,506

외화환산손실	상각후원가 측정	37,480	52,643

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	당기손익-공정가치 측정	-	149,249

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	당기손익-공정가치 측정	-	75,039

금융비용 소계	83,591	1,444,511

순금융손익	566,958	(943,381)

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,292	1,014

보통예금	27,111,298	17,864,760

외화예금	1,641	3,141

합 계	27,115,231	17,868,915

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기예적금	188,136	188,136	종업원 우리사주조합대출

정기예적금	30,344	30,344	제3자 질권설정

별단예금	7,013,720	7,012,241	인출제한

소 계	7,232,199	7,230,720

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	7,235,199	7,233,720	-

7. 금융자산의 신용건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 신용등급 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방(*1)

A 이상	3,739,966	2,374,555

외부신용등급이 없는 거래 상대방(*2)

Group 1	-	495,000

Group 2	28,725	275,800

소 계	28,725	770,800

손상되지 아니한 매출채권 합계	3,768,691	3,145,355

(*1) 한국신용평가의 신용등급을 기재하였습니다.(*2) 신용 건전성을 측정하기 위해 다음과 같이 Group으로 구분하였습니다.

Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상) 또는 특수관계자

(2) 연결회사의 은행예금 및 장단기은행예치금은 신용등급 A 이상의 금융기관에 예치되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권과 비유동성기타채권(1) 매출채권및기타채권과 비유동성기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총장부금액 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	3,999,368	(230,677)	3,768,691	3,145,355	(242,895)	2,902,460

단기대여금	2,443,650	(304,150)	2,139,500	2,443,650	(304,150)	2,139,500

미수금	92,876	(14,890)	77,986	708,429	-	708,429

미수수익	200,785	(21,165)	179,620	159,412	(17,716)	141,696

소 계	6,736,679	(570,882)	6,165,797	6,456,846	(564,761)	5,892,085

비유동성기타채권

보증금	812,040	-	812,040	821,364	-	821,364

장기대여금	190,000	-	190,000	159,000	-	159,000

소 계	1,002,040	-	1,002,040	980,364	-	980,364

합 계	7,738,719	(570,882)	7,167,837	7,437,211	(564,761)	6,872,450

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권과 비유동성기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체된 채권	손상채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월초과

매출채권및기타채권

매출채권	3,756,473	9,742	2,476	-	230,677	3,999,368

기타채권	2,383,722	13,384	-	-	325,315	2,722,421

소 계	6,140,195	23,126	2,476	-	555,992	6,721,789

비유동성기타채권	1,002,040	-	-	-	-	1,002,040

합 계	7,142,234	23,126	2,476	-	555,992	7,723,829

2) 전기말(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체된 채권	손상채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월초과

매출채권및기타채권

매출채권	2,882,421	20,039	-	-	242,895	3,145,355

기타채권	2,911,113	78,512	-	-	321,866	3,311,491

소 계	5,793,534	98,551	-	-	564,761	6,456,846

비유동성기타채권	980,364	-	-	-	-	980,364

합 계	6,773,898	98,551	-	-	564,761	7,437,211

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	58,486	7,830

선급비용	140,175	42,350

장기선급비용	26,370	-

합 계	225,031	50,179

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산당 분 기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	-	4,776,542

출자금 및 금융상품 등	12,931,725	13,205,607

합 계	12,931,725	17,982,149

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분증권	1,100,000	1,100,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 을 처분하 는 경우 관련 기타 포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않 습니다. 12. 관계기업투자주식

(1) 지분법피투자기업 에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

엠씨신기술투자조합4호(주1)	9.7%	100,000	122,258	한국	12월

벡터신기술투자조합10호 (주1)	0.9%	10,000	9,938	한국	12월

벡터신기술투자조합15호 (주1)	9.5%	100,000	99,737	한국	12월

벡터신기술투자조합17호 (주1)	1.2%	10,000	10,000	한국	12월

합 계	220,000	241,933

(주1) 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로 판단하여 관계기업으로 포함하였습니다.

(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초평가액	취득	지분법손익	기타증감	기말 평가액

엠씨신기술투자조합4호	122,615	-	(357)	-	122,258

벡터신기술투자조합10호	10,000	-	(62)	-	9,938

벡터신기술투자조합15호	-	100,000	(263)	-	99,737

벡터신기술투자조합17호	-	10,000	-	-	10,000

합 계	-	110,000	(682)	-	241,933

(3) 지분법피투자기업 의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

엠씨신기술투자조합4호	1,259,464	-	-	-	-	(3,684)

벡터신기술투자조합10호	102,091	999,981	-	-	-	(6,863)

벡터신기술투자조합15호	47,235	999,999	-	-	-	(2,766)

벡터신기술투자조합17호	9,978	800,000	-	-	-	(27)

13. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실
누계액	장부금액	취득원가	평가손실
누계액	장부금액

상품	38,435	(38,435)	-	38,435	(38,435)	-

제품	3,047,591	(921,919)	2,125,672	2,869,164	(921,919)	1,947,245

원재료	1,947,421	-	1,947,421	2,098,423	-	2,098,423

재공품	1,065,586	-	1,065,586	700,850	-	700,850

합 계	6,099,033	(960,355)	5,138,679	5,706,872	(960,355)	4,746,518

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,043,855	-	4,043,855	4,043,855	-	4,043,855

건물	6,084,013	(1,674,861)	4,409,151	6,084,013	(1,607,452)	4,476,561

기계장치	650,203	(585,460)	64,743	650,203	(578,573)	71,630

차량운반구	23,282	(23,280)	2	23,282	(23,280)	2

비품	1,350,541	(882,725)	467,816	1,072,998	(852,665)	220,333

시설장치	555,575	(363,865)	191,710	555,575	(345,591)	209,984

기타유형자산	79,163	(32,985)	46,178	79,163	(29,026)	50,137

합 계	12,786,631	(3,563,176)	9,223,455	12,509,089	(3,436,587)	9,072,502

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당기말

토지	4,043,855	-	-	-	4,043,855

건물	4,476,561	-	-	(67,410)	4,409,151

기계장치	71,630	-	-	(6,887)	64,743

차량운반구	2	-	-	-	2

비품	220,333	277,543	-	(30,060)	467,816

시설장치	209,984	-	-	(18,274)	191,710

기타유형자산	50,137	-	-	(3,958)	46,178

합 계	9,072,501	277,543	-	(126,588)	9,223,455

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	전기말

토지	3,944,461	-	-	-	-	3,944,461

건물	4,241,697	-	-	(61,232)	-	4,180,465

기계장치	99,177	-	-	(6,887)	-	92,290

차량운반구	2	-	-	-	2

비품	183,173	9,023	-	(17,490)	-	174,706

시설장치	177,355	16,000	-	(15,731)	-	177,623

기타유형자산	65,969	-	-	(3,958)	-	62,011

합 계	8,711,835	25,023	-	(105,298)	-	8,631,559

(3) 당기말 현재 연결회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17,33참조).

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	처분	상각누계액	손상차손	장부금액	취득원가	처분	상각누계액	손상차손	장부금액

영업권(주1)	14,008,050	-	(475,417)	-	13,532,633	14,008,050	-	(357,555)	-	13,650,495

개발비(주2)	3,262,661	-	(843,255)	(2,419,406)	-	1,007,043	-	-	(1,007,043)	-

회원권	1,754,015	(582,540)	-	-	1,171,475	1,761,220	(398,580)	-	(200,000)	1,162,640

기타무형자산	342,840	-	(81,686)	-	261,154	355,354	-	(96,795)	-	258,559

합 계	19,367,566	(582,540)	(1,400,358)	(2,419,406)	14,965,263	17,131,667	(398,580)	(454,350)	(1,207,043)	15,071,694

(주1) 고객관계에 대한 무형자산 금액 1,167백만원이 포함되어 있습니다.(주2)전기 중 미상각 개발비에 대하여 전액 무형자산손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업권	개발비	회원권	기타무형자산	합계	영업권	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초	13,650,495	-	1,162,640	258,559	15,071,694	13,521,527	644,282	812,340	75,715	15,053,865

취득

내부개발	-	-	-	-	-	-	181,922	-	-	181,922

외부취득	-	-	8,835	20,000	28,835	-	-	-	7,460	7,460

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

상각	(117,862)	-	-	(17,405)	(135,266)	(79,567)	-	-	(14,464)	(94,031)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

처분	-	-	-	-	-

기말	13,532,633	-	1,171,475	261,154	14,965,263	13,441,960	826,204	612,340	68,711	14,949,216

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3 ) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 401,927원, 161,648원이며 영업비용의 연구개발비에 포함되어 있습니다

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	630,554	-	630,554	630,554	-	630,554

건물	723,592	(217,227)	506,365	723,592	(211,613)	511,979

합 계	1,354,146	(217,227)	1,136,920	1,354,146	(211,613)	1,142,533

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	630,554	511,979	1,142,533	630,554	534,433	1,164,987

상각	-	(5,614)	(5,614)	-	(5,614)	(5,614)

당기말	630,554	506,365	1,136,920	630,554	528,820	1,159,374

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 20,950천원(전분기: 19,950천원)입니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,303,000천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 투자부동산(토지 및 건물 일부)은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 33참조).

17. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

취득원가	945,389	872,811

상각누계액	(392,597)	(209,501)

소 계	552,792	663,310

리스부채

유동리스부채	299,703	278,282

비유동리스부채	261,668	371,423

소 계	561,371	649,705

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	552,792	663,310

증가	186,912	(47,035)

상각	(92,161)	(20,795)

당기말	647,543	595,481

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(주2)	92,161	20,795

리스부채에 대한 이자비용(주1)	3,160	979

단기리스료(주2)	19,383	16

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주2)	11,847	5,523

(주1) 금융비용에 포함되어 있습니다.(주2) 영업비용에 포함되어 있습니다.

18. 차입금 및 사채(1) 차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	차입처	연이자율(%)	만기일	상환방법	당분기말	전기말

단기차입금	시설자금대출	KEB하나은행	2.7	2021년 7월 1일	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.25	2021년 6월 13일	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	우리은행	1.43	2021년 4월 24일	만기일시상환	-	1,200,000

운전자금대출	우리은행	2.7	2021년 4월 24일	만기일시상환	-	3,000,000

소 계	2,000,000	6,200,000

장기차입금	시설자금대출	KEB하나은행	3.5	2022년 10월 21일	만기일시상환	3,000,000	3,000,000

소 계	3,000,000	3,000,000

합 계	5,000,000	9,200,000

(*)연결회사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어있습니다(주석 13,15 및 33참조).

(2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명	인수자	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증사모	BRV Lotus Growth Fund 2015, L.P.	2018.12.03	2021.12.03	0%	13,000,000	13,000,000

상환할증금	1,205,451	1,205,451

전환권조정	-	-

차감잔액	14,205,451	14,205,451

전환사채	제7회 무기명식 이권부 무보증사모	(주)카카오모빌리티	2018.10.12	2021.10.12	0%	1,500,000	1,500,000

상환할증금	139,091	139,091

전환권조정	-	-

차감잔액	1,639,091	1,639,091

전환사채	제8회 무기명식 무보증(주1)	(주)이베스트투자증권 외 5	2019.11.27	2022.11.27	0%	1,060,000	3,798,618

상환할증금	132,356	474,311

전환권조정	-	-

차감잔액	1,192,356	4,272,929

전환사채	제9회 무기명식 무보증(주1)	(주)엔지스시스템즈	2019.12.12	2022.12.13	0%	5,700,000	-

상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

차감잔액	5,700,000	-

전환사채 합계	21,260,000	18,298,618

상환할증금 합계	1,476,897	1,818,852

전환권조정 합계	-	-

차감잔액 합계	22,736,897	20,117,470

(주1) 당분기중 9회차 CB 57억원을 2021년 2월 23일,24일 재매각 하였고, 8회차 CB 38억 중 일부(644,218주)를 전환청구하였습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채명	제6회 무기명식 이권부 무보증	제7회 무기명식 이권부 무보증	제8회 무기명식 무보증	제9회 무기명식 이권부 무보증

사모 전환사채	사모 전환사채	사모 전환사채	사모 전환사채

발행일	2018년 12월 03일	2018년 10월 12일	2019년 11월 27일	2019년 12월 12일

재매각일	-	-	-	2021년 2월 23일

만기일	2021년 12월 03일	2021년 10월 12일	2022년 11월 27일	2022년 12월 13일

액면이자율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

보장수익률	3.00%	3.00%	4.00%	0.00%

행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주/2,633,711주	보통주/205,846주	보통주/893,582주	보통주/2,296,035주

전환청구기간	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액(주1)	4,936원	7,287원	4,251원	6,533원

상환방법	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환

조기상환권	사채발행일로부터 1년 되는 2019년 12월 10일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음	사채발행일로부터 1년 되는 2019년 10월 12일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음	사채발행일로부터 1년 되는 2020년 11월 27일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음	사채발행일로부터 1년 되는 2020년 12월 13일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

(주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 직전 영업일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되 원단위 미만은 절상합니다. 19. 매입채무및기타채무와 기타비유동금융부채당 분 기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	994,934	1,199,887

미지급금	860,557	950,295

미지급비용	334,133	562,270

소 계	2,189,623	2,712,452

기타비유동금융부채

임대보증금	71,000	80,000

비지배지분부채	22,282,483	22,196,049

소 계	22,353,483	22,276,049

합 계	24,543,106	24,988,501

20. 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 디음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-컨텐츠 판매

유동항목	151,834	-

비유동항목	-	-

합 계	151,834	-

(2) 당분기와 전분기에 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

컨텐츠 판매	-	-

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	159,600	-	596,142	-

부가세예수금	323,909	-	72,649	-

선수금	375,595	-	210,480	-

미지급법인세	2,066,516	-	776,922	-

합 계	2,925,620	-	1,656,193	-

22. 충당부채

당분기 및 전분기의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매보증충당부채	복구충당부채	합계	판매보증충당부채	복구충당부채	합계

기초	628,133	19,446	647,579	766,470	19,009	785,479

전입(환입)액	-	109	109	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	108	108

기말	628,133	19,555	647,688	766,470	19,116	785,586

23. 퇴직급여 연결회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 발생한 퇴직급여는 155,543천원(전분기:131,606천원)입니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행주식수	11,443,863	10,799,645

자본금	5,721,932	5,399,823

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,052,946	9,789,199

전환권대가	2,927,255	3,441,414

기타자본잉여금	2,488,700	2,488,700

합 계	18,468,900	15,719,313

25 . 미처리결손금당분기말 및 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(9,587,909)	(9,387,281)

26. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식할인발행차금	(756)	(756)

주식선택권	626,085	595,537

해외사업환산손익	6,645	565

(2) 당 분기말 현재 주식선택권 금액의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	배정일	배정주수	주당평가액	주식선택권

1차	2019년 1월 17일	281,446	1,607.56 원	452,441

2차	2019년 3월 27일	90,000	1,923.67 원	173,130

3차	2021년 03월 26일	40,000	1,910.10원	513

27. 주당손익기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손실	(200,629,244)	1,128,265,916

가중평균 유통보통주식수	11,283,709	9,638,721

보통주 주당순손실	(18)	117

당분기 및 전분기 중 연결회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 28. 매출(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 기타수익을 제외한 연결회사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

솔루션매출	87,015	30,166

어플리케이션매출	14,604	22,509

용역매출	1,750,677	2,377,354

상품매출	-	-

제품매출	10,712,309	8,413,006

기타매출	569,888	7,500

합 계	13,134,493	10,850,535

(2) 당분기와 전분기중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	6,753,075	5,565,954

고객 2	180,307	530,173

29. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	48,364	(557,981)

원재료 사용액	3,579,908	2,807,725

종업원급여	2,074,426	1,470,799

감가상각비	202,296	152,333

무형자산상각비	135,266	91,791

연구개발비	719,558	713,542

지급수수료	787,047	857,246

외주가공비	153,000	508,395

주식보상비용	30,548	273,072

소모품비	143,211	132,419

여비교통비	45,025	95,243

운반비	138,185	78,710

품질관리비	49,852	16,431

판매보증충당부채전입액	448,172	-

기타의 경비	1,027,389	551,485

합 계	9,582,249	7,191,208

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,637,699	1,096,671

잡급	1,700	1,384

퇴직급여	130,398	105,723

복리후생비	259,526	235,986

여비교통비	58,725	84,209

접대비	81,277	56,022

통신비	8,501	10,426

수도광열비	1,848	2,104

세금과공과금	107,059	71,862

전력비	30,829	22,234

감가상각비	161,959	117,577

무형자산상각비	135,266	91,791

지급임차료	23,780	34,935

보험료	99,474	3,660

차량유지비	12,287	11,934

연구개발비	401,927	817,285

품질관리비	49,852	16,431

운반비	50,376	13,919

교육훈련비	1,026	497

도서인쇄비	473	1,227

회의비	7	-

소모품비	25,166	25,654

지급수수료	603,774	778,354

판매수수료	5,054	7,751

해외출장비	(15,359)	5,265

해외시장개척비	92,796	91,049

로열티비용	6,581	10,394

건물관리비	22,159	26,470

광고선전비	1,000	21,589

사용권자산상각비	16,454	20,795

주식보상비용	30,548	273,072

외주비	153,000	-

대손상각비	(12,219)	-

기타경비	113	12,304

합 계	4,183,056	4,068,573

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	55,013	235,015

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	400,468	-

배당금수익	-	76,027

외환차익	34,233	110,438

외화환산이익	160,835	79,650

소 계	650,549	501,130

금융비용

이자비용	44,626	1,156,074

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	149,249

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	75,039

외환차손	1,485	11,506

외화환산손실	37,480	52,643

소 계	83,591	1,444,511

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	20,950	19,950

기타수익	15,000	-

지분법이익	22,615	-

잡이익	45,117	9,305

소 계	81,067	29,255

기타비용

기타의대손상각비	18,340	-

투자부동산감가상각비	5,614	5,614

잡손실	120,093	2

소 계	144,729	5,616

32. 이연법인세 및 법인세비용

(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기법인세:

당기법인세	1,306,820	1,136,514

이연법인세:

일시적차이의 변동	-	(22,920)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

기타	-	-

법인세비용	1,306,820	1,113,594

(2) 당분기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

전환권대가	601,040	-	601,040	601,040	-	601,040

해외사업환산이익	1,110	-	1,110	1,110	-	1,110

(3) 당분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

법인세비용차감전순이익	5,286,511

적용세율에 따른 법인세	1,306,820

조정사항:	-

- 비과세수익	-

- 비공제비용	-

- 세액공제	-

- 종속기업에 대한 이연법인세 인식액	-

- 전법인세조정액	-

- 기타	-

조정사항 계:	-

법인세비용	1,306,820

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	24.72%

(4) 당분기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 천원)

구분	일시적차이

기초(분할승계)	당기손익반영	자본반영	기말

연차수당	28,712	1,941	-	30,653

정부보조금	-	(1,807)	-	(1,807)

재고자산	211,278	159,564	-	370,842

유형자산	7,840	(4,422)	-	3,418

판매보증충당부채	138,189	(30,434)	-	107,755

무형자산손상차손	14,887	(19,753)	-	(4,866)

외화환산손익	46,920	60,949	-	107,869

주식보상비용	-	(243,345)	-	(243,345)

대손충당금	44,000	-	-	44,000

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	235,345	-	235,345

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(48,647)	(51,714)	-	(100,361)

리스부채	68,919	(30,170)	-	38,749

현재가치할인차금(보증금)	1,227	(4,692)	-	(3,465)

사용권자산	(68,243)	34,107	-	(34,136)

기타	(35,122)	(157,697)	-	(192,819)

종속관계기업관련	(39,775)	69,316	-	29,541

2)전기(단위: 천원)

구분	일시적차이

기초(분할승계)	당기손익반영	자본반영	기말

연차수당	26,771	1,941	-	28,712

정부보조금	1,807	(1,807)	-	-

재고자산	51,714	159,564	-	211,278

유형자산	12,262	(4,422)	-	7,840

판매보증충당부채	168,623	(30,434)	-	138,189

무형자산손상차손	34,640	(19,753)	-	14,887

외화환산손익	(14,029)	60,949	-	46,920

주식보상비용	243,345	(243,345)	-	-

대손충당금	44,000	-	-	44,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(235,345)	235,345	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,067	(51,714)	-	(48,647)

리스부채	99,089	(30,170)	-	68,919

현재가치할인차금(보증금)	5,919	(4,692)	-	1,227

사용권자산	(102,350)	34,107	-	(68,243)

기타	396,830	(157,697)	-	239,133

종속관계기업관련	(114,825)	75,048	-	(39,777)

이연법인세 자산(부채) 합계	621,518	-	-	644,438

이연법인세자산 미인식액	(274,255)	-	-	(274,255)

장부상 이연법인세 자산(부채)	347,263	22,920	-	370,183

33. 주식선택권연결회사는 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 연결회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권 1차	2019.01.17	2021.01.17~2024.01.16	281,446	281,446	7,000	주식결제형

주식선택권 2차	2019.03.27	2021.03.27~2024.03.26	90,000	90,000	7,023	주식결제형

주식선택권 3차	2021.03.26	2023.03.26~2026.03.25	40,000	40,000	5,465	주식결제형

주식선택권	2018.07.30	2020.07.30~2026.07.30	160,000	160,000	250,000	차액보상형

(2) 연결회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 그에 따른 산정된 주식매수선택권의 공정가치 및 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차	주식선택권(멜콘1)

공정가치	1,607.56원	1,923.67원	1,910.10원	75,807원

부여일 주식가격	7,040원	7,610원	4,425원	247,972원

기대변동성(주1)	21.00%	20.20%	68.09%	6.69%

무위험이자율	1.91%	1.73%	1.22%	1,96%

(주1) 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	사용액

KEB하나은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공이유

단기금융상품	185,900	185,900	KEB하나은행	종업원 우리사주조합대출

단기금융상품	30,344	33,000	KEB하나은행	종업원 우리사주조합대출

토지 및 건물(주1)	3,521,192	4,800,000	KEB하나은행	시설자금대출

(주1 ) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 (주)엔지스테크널러지의 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다. 또한, 해당 차입금에 대하여 (주)엔지스시스템즈의 아파트형 공장(담보설정액 1,200,000천원)이 담보제공되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 99백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 현대해상화재보험에 건물 등 유형자산에 대한 종합보험(부보금액:4,900백만원)에 가입되어 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황

매매대금	1,687,289	㈜엔지스테크널러지	이태희, 이재진	서울고등법원	1심 승소, 항소심 진행

위약금 등	5,349,178	김동헌	㈜엔지스테크널러지	서울중앙지방법원	1심 진행

35. 특수관계자(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	엠씨신기술투자조합4호벡터신기술투자조합10호벡터신기술투자조합15호벡터신기술투자조합17호	엠씨신기술투자조합4호벡터신기술투자조합10호

기타특수관계자	(주)로지스텍(주)엔지스시스템즈티엠비코퍼레이션(주)	(주)로지스텍(주)엔지스시스템즈티엠비코퍼레이션(주)

(2) 수익 및 비용 등 거래내역 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	이자수익	매입	기타비용	이자비용

기타특수관계자	로지스텍	-	7,500	3,450	150,000	-	-

기타특수관계자	엔지스시스템즈	-	7,500	24,649	3,000	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	1,361	-	-	-

합계	-	15,000	29,459	153,000	-	-

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	이자수익	매입	기타비용	이자비용

기타특수관계자	로지스텍	16,500	-	7,185	-	-	-

기타특수관계자	엔지스시스템즈	-	-	22,958	-	-	-

기타특수관계자	티엠비코퍼레이션㈜	-	-	-	1,400	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	11,615	-	-	16,545

소 계	16,500	-	41,757	1,400	-	16,545

(3) 채권ㆍ채무잔액

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)로지스텍(주1)	매출채권	-	-

미수금	14,890	6,640

대여금	304,150	304,150

미수수익	21,165	17,716

(주)엔지스시스템즈	대여금	2,178,500	2,178,500

미수수익	159,000	93,342

미수금	8,250	-

선급비용	7,000	-

임직원	대여금	120,000	120,000

미수수익	16,096	14,735

(주1) 당분기말과 전기말 채권 잔액은 대손충당금으로 인식되어있습니다.

(4) 자금거래내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	임직원	-	-	-	5,000

2) 전기(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	(주)로지스텍	-	850	-	-

(주)엔지스시스템즈	778,500	100,000	-	15,000,000

임직원	-	62,000	-	-

(5) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	135,847	108,291

퇴직급여	10,472	17,576

주식보상비용	12,653	291,857

합 계	158,972	417,724

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.영업으로부터 창출된 현금	2,472,802	1,376,549

1. 당기순이익(손실)	2,748,720	2,217,068

2.현금의 유출 없는 비용등의 가산	1,911,657	2,497,598

외화환산손실	37,480	52,643

대손상각비	(12,219)	-

기타대손상각비	18,340	-

감가상각비	126,588	123,206

무형자산상각비	135,266	91,791

당기손익인식금융자산자산평가손실	7,150	184,516

당기손익인식금융자산자산처분손실	32,166	85,833

관계기업투자주식평가손실	683	-

투자부동산감가상각비	5,614	5,614

사용권자산상각비	92,161	20,795

주식보상비용	30,548	273,072

비지배지분금융비용	86,434	(38,321)

이자비용	44,626	1,156,074

법인세비용(수익)	1,306,820	542,377

3. 현금의 유입없는 수익등의 차감	(951,510)	(408,395)

외화환산이익	160,835	79,770

당기손익인식금융자산자산평기이익	294,325	17,583

당기손익인식금융자산자산처분이익	441,337	-

이자수익	55,013	235,015

배당금수익	-	76,027

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,236,065)	(2,929,722)

매출채권의감소(증가)	(860,665)	(2,263,946)

재고자산의감소(증가)	(392,161)	(311,432)

미수금의감소(증가)	615,552	7,151

선급금의감소(증가)	(50,656)	(123,104)

선급비용의감소(증가)	(125,427)	3,278

임차보증금의감소(증가)	-	100,000

기타보증금의감소(증가)	-	1,200

매입채무의증가(감소)	(204,953)	428,447

미지급금의증가(감소)	(105,480)	(466,022)

미지급비용의증가(감소)	(229,779)	(21,422)

선수금의증가(감소)	159,952	4,561

예수금의증가(감소)	(436,542)	(401,898)

부가세예수금의증가(감소)	251,260	113,466

임대보증금의증가(감소)	(9,000)	-

계약부채(유동)의증가(감소)	151,834	-

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	(40,618)	(3,717)

전환사채의 전환	2,738,618	-

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채	단기차입금	장기차입금	전환사채	비지배지분부채	합계

전기초	-	1,000,000	-	17,698,735	-	18,698,735

현금흐름	(27,930)	1,000,000	5,200,000	20,700,000	-	26,872,070

취득 - 리스	41,698	-	-	-	-	41,698

상각 - 이자비용	-	-	-	2,514,109	-	2,514,109

기타	635,668	1,200,000	-	(6,906,055)	11,550,562	6,480,175

전기말 순부채	649,705	3,200,000	5,200,000	34,006,789	11,550,562	54,607,056

현금흐름	(308,687)	3,000,000	(2,200,000)	(15,000,000)	10,614,503	(3,894,184)

취득 - 리스	231,469	-	-	-	-	231,469

상각 - 이자비용	4,925	-	-	4,711,800	30,984	4,747,709

기타	(16,041)	-	-	(3,601,119)	-	(3,617,160)

당기말 순부채	561,371	6,200,000	3,000,000	20,117,470	22,196,049	52,074,890