다산디엠씨 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	6,913,481,209	6,322,816,711

현금및현금성자산	4,288,263,181	1,614,657,444

단기금융상품	60,423,097	2,524,305,289

매출채권 및 기타유동채권	1,884,682,087	1,310,664,540

당기법인세자산	9,113,290	101,932,250

기타유동자산	156,870,130	17,132,178

유동계약자산	220,927,714	581,264,628

유동재고자산	293,201,710	172,860,382

비유동자산	23,988,427,261	24,600,233,618

장기금융상품	3,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	97,497,971	224,861,120

유형자산	9,427,365,530	9,634,234,516

영업권	6,804,772,391	6,804,772,391

영업권 이외의 무형자산	3,345,469,679	3,668,119,098

투자부동산	4,207,080,000	4,207,080,000

사용권자산	106,241,690	58,166,493

자산총계	30,901,908,470	30,923,050,329

부채

유동부채	4,872,864,966	22,018,140,307

매입채무 및 기타유동채무	589,336,523	1,366,954,372

유동 차입금(사채 포함)	4,000,000,000	0

유동성전환사채	0	18,343,726,183

유동 리스부채	37,422,176	24,271,890

유동계약부채	0	10,504,400

기타유동금융부채	0	1,871,977,896

기타 유동부채	246,106,267	267,132,562

당기법인세부채	0	133,573,004

비유동부채	196,396,740	565,696,533

기타비유동금융부채	100,000,000	20,000,000

비유동 리스부채	68,774,339	31,661,494

이연법인세부채	0	462,412,638

기타 비유동 부채	27,622,401	51,622,401

부채총계	5,069,261,706	22,583,836,840

자본

자본금	9,485,566,500	5,721,931,500

자본잉여금	33,083,508,678	19,025,335,163

이익잉여금(결손금)	(22,318,267,984)	(22,615,464,375)

기타자본구성요소	5,581,839,570	6,207,411,201

자본총계	25,832,646,764	8,339,213,489

자본과부채총계	30,901,908,470	30,923,050,329

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,849,832,181	5,452,880,210	1,221,396,521	2,647,273,494

매출원가	984,035,078	1,988,464,592	168,818,783	520,002,440

매출총이익	1,865,797,103	3,464,415,618	1,052,577,738	2,127,271,054

영업비용	(1,184,809,146)	(3,947,402,281)	(1,813,123,014)	(5,491,531,607)

영업이익(손실)	680,987,957	(482,986,663)	(760,545,276)	(3,364,260,553)

금융수익	25,102,308	993,346,162	64,356,132	1,717,247,284

금융원가	61,830,357	817,377,623	595,979,200	3,523,927,654

기타이익	79,847,703	177,758,817	23,026,485	129,287,219

기타손실	614,428	1,196,777	11,943,580	4,284,755,206

법인세비용차감전순이익(손실)	723,493,183	(130,456,084)	(1,281,085,439)	(9,326,408,910)

법인세비용(수익)	0	(427,652,475)	(12,897,601)	(21,496,001)

당기순이익(손실)	723,493,183	297,196,391	(1,268,187,838)	(9,304,912,909)

총포괄손익	723,493,183	297,196,391	(1,268,187,838)	(9,304,912,909)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	38	19	(111)	(813)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	38	19	(111)	(813)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	18,767,755,941	(18,516,021,033)	710,817,992	6,684,484,400

당기순이익(손실)	(8,036,725,071)	(9,304,912,909)

복합금융상품 발행	325,637,449	325,637,449

복합금융상품 전환

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	(17,879,436)	(17,879,436)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	9,037,038	9,037,038

재분류조정

2023.09.30 (기말자본)	5,721,931,500	19,093,393,390	(26,552,746,104)	701,975,594	(1,035,445,620)

2024.01.01 (기초자본)	5,721,931,500	19,025,335,163	(22,615,464,375)	6,207,411,201	8,339,213,489

당기순이익(손실)	297,196,391	297,196,391

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	3,763,635,000	13,432,601,884	17,196,236,884

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	625,571,631	(625,571,631)

재분류조정

2024.09.30 (기말자본)	9,485,566,500	33,083,508,678	(22,318,267,984)	5,581,839,570	25,832,646,764

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,369,965,830)	(2,800,445,969)

당기순이익(손실)	297,196,391	(9,304,912,909)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,110,677,433)	8,210,895,399

이자수취	42,310,338	130,827,158

이자지급(영업)	(523,280,919)	(1,824,815,764)

법인세비용 조정	(75,514,207)	(12,439,853)

투자활동현금흐름	2,717,163,402	20,240,037,855

단기금융상품의 처분	7,544,857,357	786,793,771

장기금융상품의 처분	3,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	6,342,000

단기대여금및수취채권의 처분	129,000,000	879,586,741

장기대여금및수취채권의 처분	60,000,000	60,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	21,019,525,252

임차보증금의 감소	79,610,000

유형자산의 처분	21,000

단기금융상품의 취득	(5,080,975,165)	(2,500,000,000)

임차보증금의 증가	(10,000,000)

유형자산의 취득	(8,349,790)	(1,209,909)

무형자산의 취득	(11,000,000)

재무활동현금흐름	1,326,321,106	(17,881,127,748)

연결자본거래로 인한 현금유출	(12,883,134,253)

기타지분상품의 발행에 따른 현금유입	4,560,000,000

기타지분상품에 대한 현금유출	(2,621,503,469)	(5,889,516,378)

단기차입금의 증가	4,000,000,000

금융리스부채의 지급	(26,753,504)	(48,477,117)

단기차입금의 상환	(3,400,000,000)

장기차입금의 상환	(220,000,000)

현금의기타유입(유출)	(25,421,921)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,673,605,737	(442,689,536)

기초현금및현금성자산	1,614,657,444	1,294,667,474

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	87,059	(1,153,674)

기말현금및현금성자산	4,288,263,181	851,977,938