다산디엠씨 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일 까지
제 24(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지
주식회사 엔지스테크널러지

1. 일반사항주식회사 엔지스테크널러지(이하 "회사")는 1998년 8월 12일에 설립되어 소프트웨어개발 및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2016년 7월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 서울특별시 성동구에 본점을 두고 있으며, 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 5,722백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박용선	2,873,230	25.11

(주)엔지스시스템즈	986,351	8.62

기타	7,584,282	66.27

합 계	11,443,863	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 관계기업 및 공동약정(1) 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(2) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.4 참조).

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

기 계 장 치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구기구비품	5년	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 무형자산

영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

개 발 비	3~5년	정액법

회 원 권	비한정	-

기타의무형자산	5년	정액법

2.11 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공

회사는 다수의 고객사에게 컨설팅용역 등을 제공하고 있습니다. 동 용역은 주로 시간및 인원투입에 따른 계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 용역의 제공에 따른 수익은 용역이 제공되는 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 컨텐츠 수익회사는 일부 컨텐츠 판매의 경우 구별가능한 용역이 결합된 것으로 판단하였으며, 컨텐츠의 판매대금에서 동 용역제공의 대가를 구분하여 용역의 제공기간에 걸쳐 이연하여 수익을 인식하는 것으로 결정하였습니다.

(4) 라이선스

회사는 소프트웨어개발공급업을 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 회사는 개발한 결과물에 대한 통상실시권 또는 회사가 제공한 플랫폼 판매권 등의 라이선스를 제공하고 있습니다. 회사는 해당 라이선스의 제공의 대가로 계약금 등 또는 라이선스 적용대상의 판매대수에 연동되어 로열티로 수령하고 있습니다. 계약금 등은 조건이 완료되는 시점에 수익으로 인식하고 있고, 로열티는 적용대상의 판매가 이루어질 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

라이선스 수익에 대한 원가는 무형자산의 요건에 해당되는 것은 무형자산으로 계상하고, 그 이외의 원가는 기간비용으로 회계처리를 하였습니다.

(5) 거래가격산정고객과의 계약에서 거래가격을 산정할 때, 회사는 변동대가, 고객에게 지급할 대가 등을 고려합니다.

(6) 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2.19 리스

회사는 사무실과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.20 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,294,667	8,930,461

단기금융상품	423	172,821

매출채권및기타채권	3,099,633	3,699,229

장기금융상품	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	500,000

파생상품금융자산	-	467,310

비유동성기타채권	200,675	795,858

합 계	4,598,398	14,568,679

(2) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	2,062,879	2,062,879	2,062,879	-

유동성장기차입금	2,471,038	3,400,000	3,400,000	-

전환사채	18,662,228	18,662,228	18,662,228	-

리스부채	70,270	70,270	40,516	29,755

기타유동금융부채	3,759,452	3,759,452	3,759,452	-

기타비유동금융부채	20,000	20,000	-	20,000

합 계	27,045,868	27,974,830	27,925,075	49,755

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년

매입채무 및 기타채무	4,326,127	4,326,127	4,326,127	-

단기차입금	3,917,779	3,917,779	3,917,779	-

전환사채	16,145,671	16,145,671	16,145,671	-

리스부채	47,476	47,476	14,197	33,279

장기차입금	3,000,000	3,068,827	3,068,827	-

기타비유동금융부채	5,867,798	5,867,798	-	5,867,798

합 계	33,304,850	33,373,677	27,472,600	5,901,077

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 시장위험1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	49,657	16,503	21,975	2,504

EUR	8,720	44,228	8,093	46,836

JPY	-	-	-	31

회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	3,315	(3,315)	1,947	(1,947)

EUR	(3,551)	3,551	(3,874)	3,874

JPY	-	-	(3)	3

2) 이자율 위험회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 비율을 적절하게 관리하여 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.당기말 회사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채는 없으며 전기말 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율

단기차입금	-	3,917,779

유동성장기차입금	-	3,000,000

전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	(69,178)	69,178

(4) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	27,170,657	33,774,950

자본 (B)	6,684,484	5,990,887

부채비율 (A/B)	406.47%	563.77%

4.2 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)(수준 3)당기말과 전기말 현재 공정가치로 측청되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품금융부채	-	-	3,759,452	3,759,452

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	500,000	500,000

파생상품금융자산	-	-	467,310	467,310

파생상품금융부채	-	-	5,787,798	5,787,798

당기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

파생상품금융부채	3,759,452	이항모형	주가변동성, 무위험이자율

5. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권 등	-	-	500,000	500,000

파생상품금융자산	-	-	467,310	467,310

소 계	-	-	967,310	967,310

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,294,667	1,294,667	8,930,461	8,930,461

단기금융상품	423	423	172,821	172,821

매출채권및기타채권(*2)	3,300,308	3,300,308	4,495,087	4,495,087

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	4,598,399	4,598,399	13,601,369	13,601,369

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품금융부채	3,759,452	3,759,452	5,787,798	5,787,798

상각후원가측정금융부채(*1)	매입채무및기타채무(*3)	2,082,879	2,082,879	4,406,127	4,406,127

단기차입금	-	-	6,917,779	6,917,779

전환사채	18,662,228	18,662,228	16,145,671	16,145,671

리스부채	70,270	70,270	47,476	47,476

유동성장기차입금	2,471,038	2,471,038	-	-

소 계	23,286,416	23,286,416	27,517,052	27,517,052

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.(*2) 비유동성기타채권을 포함한 금액입니다.(*3) 기타비유동금융부채를 포함한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당기말	전기말

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	131,422	187,550

파생상품평가이익	파생회계처리	95,899	1,665,616

외환차익	상각후원가 측정	3,206	2,293

외화환산이익	상각후원가 측정	8,168	1,672

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	당기손익-공정가치 측정	10,000	400,468

기한이익상실수익	상각후원가 측정	-	50,957

금융수익 소계	248,694	2,308,556

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	2,678,852	3,534,173

파생상품평가손실	파생회계처리	-	204,790

외환차손	상각후원가 측정	4,801	2,973

외화환산손실	상각후원가 측정	12,155	3,291

기한이익상실손실	상각후원가 측정	-	142,626

금융비용 소계	2,695,808	3,887,852

순금융손익	(2,447,114)	(1,579,296)

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	1,238,662	8,902,541

외화예금	56,006	27,920

합 계	1,294,668	8,930,461

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기예적금	-	141,900	종업원 우리사주조합대출

정기예적금	-	30,498	제3자 질권설정

별단예금(주1)	423	423	인출제한

소 계	423	172,821

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,423	175,821

(주1) 6회차 전환사채와 관련하여 인출이 제한되어 에스크로계좌에 입금되어 있으며, 채권자인 블루런벤처스(BRV)의 승인 하에 사용할 수 있습니다.

7. 금융자산의 신용건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 신용등급 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방(*1)

A 이상	328,924	1,085,562

소 계	328,924	1,085,562

외부신용등급이 없는 거래 상대방(*2)

Group 1	88,000	-

Group 2	552,617	40,565

소 계	640,617	40,565

손상되지 아니한 매출채권 합계	969,540	1,126,127

(*1) 한국신용평가의 신용등급을 기재하였습니다.(*2) 신용 건전성을 측정하기 위해 다음과 같이 Group으로 구분하였습니다.

Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상) 또는 특수관계자

(2) 회사의 은행예금 및 장단기은행예치금은 신용등급 A 이상의 금융기관에 예치되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권과 비유동성기타채권(1) 매출채권및기타채권과 비유동성기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총장부금액 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권 및 유동성기타채권

매출채권	1,189,540	(220,000)	969,540	1,348,716	(222,589)	1,126,127

단기대여금	129,000	-	129,000	-	-	-

미수금	1,718,503	-	1,718,503	2,315,940	(6,640)	2,309,300

미수수익	282,591	-	282,591	263,802	-	263,802

소 계	3,319,634	(220,000)	3,099,634	3,928,457	(229,229)	3,699,229

비유동성기타채권

보증금	80,675	-	80,675	225,858	-	225,858

장기대여금	120,000	-	120,000	570,000	-	570,000

소 계	200,675	-	200,675	795,858	-	795,858

합 계	3,520,307	(220,000)	3,300,307	4,724,316	(229,229)	4,495,087

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체된 채권	손상채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권 및 유동성기타채권

매출채권	969,510	31	-	-	220,000	1,189,540

기타채권	36,994	650,674	1,268,265	174,160	-	2,130,093

소 계	1,006,503	650,705	1,268,265	174,160	220,000	3,319,633

비유동성기타채권	200,675	-	-	-	-	200,675

합 계	1,207,178	650,705	1,268,265	174,160	220,000	3,520,308

2) 전기말(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체된 채권	손상채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권 및 유동성기타채권

매출채권	1,097,728	21,636	6,763	-	222,589	1,348,716

기타채권	2,249,572	116,054	199,879	7,598	6,640	2,579,742

소 계	3,347,300	137,689	206,642	7,598	229,229	3,928,457

비유동성기타채권	795,858	-	-	-	-	795,858

합 계	4,143,159	137,689	206,642	7,598	229,229	4,724,316

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,500	58,002

선급비용	13,373	68,762

유동성계약자산	-	4,837

소계	14,873	131,601

기타비유동자산

장기선급비용	-	9,125

합계	14,873	140,726

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수익증권	-	500,000

전환사채	-	467,310

합 계	-	967,310

11. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업 지분율 취득원가 장부금액 소재지 결산월 멜콘(주) 25.89% 18,617,499 25,297,886 한국 12월 합 계 18,617,499 25,297,886 (단위: 천원) 피투자기업 지분율 취득원가 장부금액 소재지 결산월 멜콘(주) 25.89% 15,251,799 20,754,072 한국 12월 합 계 15,251,799 20,754,072 (2) 당기말과 전기말 현재 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피투자기업 기초평가액 취득 지분법손익 기타증감 기말평가액 멜콘(주) 20,754,072 3,365,700 1,160,216 17,898 25,297,886 합 계 20,754,072 3,365,700 1,160,216 17,898 25,297,886 (단위: 천원) 피투자기업 기초평가액 취득 지분법손익 기타증감 기말평가액 멜콘(주) 18,899,700 - 1,854,391 (19) 20,754,072 합 계 18,899,700 - 1,854,391 (19) 20,754,072 (3) 당기말과 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 멜콘(주) 당기말 전기말 자 산 총 액 83,888,564 57,788,198 부 채 총 액 16,482,581 8,043,149 매 출 액 32,596,200 42,122,049 당기순손익 4,481,329 7,162,576 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,311,426 - 1,311,426 1,311,426 - 1,311,426 건물 1,382,457 (224,649) 1,157,808 1,382,457 (190,088) 1,192,369 기계장치 120,367 (120,363) 4 120,367 (120,363) 4 차량운반구 23,282 (23,280) 2 23,282 (23,280) 2 비품 1,021,999 (779,500) 242,499 994,724 (694,749) 299,975 시설장치 269,355 (222,293) 47,062 297,855 (201,542) 96,313 합 계 4,128,886 (1,370,085) 2,758,801 4,130,112 (1,230,022) 2,900,089 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 당기말 토지 1,311,426 - - - 1,311,426 건물 1,192,369 - - (34,561) 1,157,808 기계장치 4 - - - 4 차량운반구 2 - - - 2 비품 299,975 27,274 - (84,751) 242,499 시설장치 96,313 - (17,100) (32,151) 47,062 합 계 2,900,089 27,274 (17,100) (151,463) 2,758,801 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비 전기말 토지 1,311,426 - - - 1,311,426 건물 1,226,931 - - (34,561) 1,192,369 기계장치 4 - - - 4 차량운반구 2 - - - 2 비품 141,816 286,453 (37,577) (90,718) 299,975 시설장치 147,705 - - (51,392) 96,313 합 계 2,827,884 286,453 (37,577) (176,672) 2,900,089 (3) 당기말 현재 회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 31 참조). 13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 처분 상각누계액 손상차손 장부금액 취득원가 처분 상각누계액 손상차손 장부금액 회원권 183,960 - - (183,960) - 183,960 - - - 183,960 기타무형자산 621,565 - (299,836) (305,267) 16,461 634,506 (12,941) (273,158) (305,267) 43,139 합 계 805,525 - (299,836) (489,227) 16,461 818,466 (12,941) (273,158) (305,267) 227,099 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권 기타무형자산 합계 회원권 기타무형자산 합계 기초 183,960 43,139 227,099 183,960 498,581 682,541 취득 - - - - 37,577 37,577 외부취득 - - - - 37,577 37,577 상각 - (26,678) (26,678) - (174,810) (174,810) 손상차손 (183,960) - (183,960) - (305,267) (305,267) 처분 - - - - (12,941) (12,941) 기말 - 16,461 16,461 183,960 43,139 227,099 (3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비 각각 26,678천원, 174,810천원은 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비 각각 1,543,837천원, 1,513,212천원이며, 영업비용의 연구개발비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 630,554 - 630,554 630,554 - 630,554 건물 723,592 (256,522) 467,070 723,592 (234,068) 489,524 합 계 1,354,146 (256,522) 1,097,624 1,354,146 (234,068) 1,120,079 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초 630,554 489,524 1,120,079 630,554 511,979 1,142,533 상각 - (22,454) (22,454) - (22,454) (22,454) 당기말 630,554 467,070 1,097,624 630,554 489,524 1,120,079 (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 91,651천원(전기: 88,000천원)입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,532,000천원입니다.(5) 당기말 현재 회사의 투자부동산(토지 및 건물 일부)은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 31 참조). 15. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산 및 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 취득원가 106,055 69,568 상각누계액 (34,958) (21,536) 소 계 71,098 48,033 리스부채 유동리스부채 40,516 14,197 비유동리스부채 29,755 33,279 소 계 70,270 47,476 (2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 48,033 76,458 증가 60,491 2,197 처분 - 35,032 상각 (37,426) (65,654) 당기말 71,099 48,033 (3) 당기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산의 감가상각비(주2) 37,426 65,654 리스부채에 대한 이자비용(주1) 2,113 1,511 단기리스료(주2) 2,093 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주2) 11,599 13,909 (주1) 금융비용에 포함되어 있습니다.(주2) 영업비용에 포함되어 있습니다.(4) 당기 중 리스 관련된 총 현금유출은 53,792천원(전기: 81,573천원)입니다. 16. 차입금 및 사채(1) 차입금당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 차입처 연이자율(%) 만기일 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 KEB하나은행 2.467 2021년 7월 1일 만기일시상환 - 917,779 시설자금대출 KEB하나은행 3.5 2021년 6월 13일 만기일시상환 - 1,000,000 운전자금대출 ㈜멜콘 4.6 2021년 7월 1일 만기일시상환 - 2,000,000 소 계 - 3,917,779 유동성장기차입금 시설자금대출 KEB하나은행 3.5 2022년 10월 21일 만기일시상환 - 3,000,000 타법인주식취득자금대출(주1) ㈜다산네트웍스 7 2025년 9월 29일 만기일시상환 3,400,000 - 현재가치할인차금 (928,962) - 소 계 2,471,038 3,000,000 합 계 2,471,038 6,917,779 (주1) 회사의 장기차입금에 대하여 회사의 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다. 차입처에 해당 담보물에 대한 매도청구권 부여 계약을 체결하여 파생상품부채를 인식하였으며, 동 매도청구권 행사가능 기간을 고려하여 유동성장기차입금으로 대체 하였습니다.(주석 17,31,33 참조) (2) 전환사채1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사채명 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 전환사채 제6회 무기명식 이권부 무보증사모(주1) 2018.12.03 2021.12.03 0% 2,509,910 7,101,856 상환할증금 - - 차감잔액 2,509,910 7,101,856 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증사모(주1) 2018.10.12 2021.10.12 0% 1,789,315 2,089,315 상환할증금 - - 차감잔액 1,789,315 2,089,315 전환사채 제8회 무기명식 무보증(주1) 2019.11.27 2022.11.27 0% 993,311 1,148,311 상환할증금 - - 차감잔액 993,311 1,148,311 전환사채 제9회 무기명식 무보증(주1) 2019.12.12 2022.12.13 0% 4,666,189 5,806,189 상환할증금 - - 차감잔액 4,666,189 5,806,189 전환사채 제10회 무기명식 이권부 담보부 (주2) 2022-09-22 2025-09-22 1% 12,000,000 - 상환할증금 2,700,516 - 전환권조정 (5,997,012) - 차감잔액 8,703,504 - 전환사채 합계 21,958,725 16,145,671 상환할증금 합계 2,700,516 - 전환권조정 합계 (5,997,012) - 차감잔액 합계 18,662,228 16,145,671 (주1) 당기 중 6회차 CB 46억원, 7회차 CB 18억원, 8회차 CB 10억원, 9회차 CB 47억원을 상환하였습니다.(주2) 당기 중 회사가 발행한 제10회 전환사채에 대하여 회사의 관계기업투자주식, 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 및 31 참조) 2) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 사채명 제6회 무기명식 이권부 무보증 제7회 무기명식 이권부 무보증 제8회 무기명식 무보증 제9회 무기명식 이권부 무보증 제10회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(주1) 사모 전환사채(주1) 사모 전환사채(주1) 사모 전환사채(주1) 사모 전환사채(주2) 발행일 2018년 12월 03일 2018년 10월 12일 2019년 11월 27일 2019년 12월 12일 2022-09-22 만기일 2021년 12월 03일 2021년 10월 12일 2022년 11월 27일 2022년 12월 13일 2025-09-22 액면이자율 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.00% 보장수익률 3.00% 3.00% 4.00% 0.00% 7.00% 행사시 발행할 주식 및 주식수 보통주/2,633,711주 보통주/205,846주 보통주/893,582주 보통주/2,296,035주 보통주/5,454,545주 전환청구기간 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는날까지 사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지 전환가액 4,936원 7,287원 4,251원 6,533원 2,200원 상환방법 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환 조기상환권 사채발행일로부터 1년 되는 2019년 12월 10일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 사채발행일로부터 1년 되는 2019년 10월 12일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 사채발행일로부터 1년 되는 2020년 11월 27일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 사채발행일로부터 1년 되는 2020년 12월 13일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음 사채발행일로부터 1년 되는 2023년 9월 7일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음. (주1) 회사는 2021년 5월 27일 회생절차가 개시되었습니다. 이에 따라 회사의 전환사채는 회생채권으로 분류되어 전환권 및 조기상환권이 소멸되었습니다.(주2) 당기 중 회사가 발행한 제10회 전환사채에는 최대주주(대표이사)의 콜옵션(Call Option)이 부여되어 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구 분 세부내용 권리행사자 최대주주(대표이사) 또는 최대주주(대표이사)가 지정하는 제3자 콜옵션 행사기간 본건 사채 납입일로부터 1년이 경과한 날부터 2년간 콜옵션 대상주식 본건 사채의 발행당시 수량의 30% 한도 내에서 행사 콜옵션 행사가격 본건 사채의 1주당 발행가액에 연복리 14%를 합산한 금액 회사는 최대주주(대표이사)의 콜옵션(Call Option)의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 공정가치 평가에 따른 평가금액을 회사의 대표이사에게 무상으로 권리를 이전한 것으로 보아 동 금액을 종업원급여로 계상하였습니다. 17. 매입채무및기타채무와 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 미지급금 849,214 742,007 미지급비용 1,213,665 3,584,121 소 계 2,062,879 4,326,127 기타유동금융부채 파생상품금융부채(유동) 3,759,452 - 소 계 3,759,452 - 기타비유동금융부채 임대보증금 20,000 80,000 파생상품금융부채(비유동) - 5,787,798 소 계 20,000 5,867,798 합 계 5,842,332 10,193,925 18. 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채-용역 매출 유동항목 32,617 399,918 합 계 32,617 399,918 (2) 당기에 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 399,918천원입니다. 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 예수금 60,371 28,346 소 계 60,371 28,346 기타비유동부채 장기급여부채 31,801 41,837 소 계 31,801 41,837 합 계 92,172 70,183 20. 퇴직급여회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며 당기 중 확정기여제도와 관련하여 발생한 퇴직급여는 299,224천원(전기: 292,392천원)입니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 금액(원) 500 500 발행주식수 11,443,863 11,443,863 자본금 5,721,932 5,721,932 (2) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,052,946 13,052,946 전환권대가 1,507,285 - 전환권대가소멸이익(주1) 2,021,286 1,944,603 기타자본잉여금 2,186,239 2,186,239 합 계 18,767,757 17,183,788 (주1) 회사가 발행하였던 전환사채의 기한의이익상실로 인해 2020년 중 전환권대가를 전환권대가소멸이익으로 대체한 금액입니다. 22. 미처리결손금당기말 및 전기말 현재 미처리결손금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 18,516,021 17,569,550 (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 25(당) 기 제 24(전) 기 처리전결손금 18,516,021 17,569,550 전기 이월결손금 17,569,550 15,324,771 당기순손실 946,471 2,244,779 차기이월 미처리결손금(주1) 18,516,021 17,569,550 (주1) 상기 미처리결손금의 당기 처리예정일은 2023년 3월 31일이며, 전기 결손금 처리계산서는 회사가 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 2023년 1월 9일에 이사회는 동 수정 재무제표에 대해 승인하였습니다. 23. 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 692,939 654,737 지분법자본변동 17,879 (19) 합 계 710,818 654,718 (2) 당기말 현재 주식선택권 금액의 계산내역은 다음과 같습니다(주석 30 참조). (단위: 천원) 구 분 배정일 배정주수 주당평가액 주식보상비용 3차 2021년 3월 26일 40,000 1,910.10 원 38,202 24. 주당손익(1) 기본주당손익기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정합니다. 당기 및 전기의 기본주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기순이익(손실) (946,471,083) (2,244,779,240) 가중평균 유통보통주식수 11,443,863 11,405,484 기본주당손익 (83) (197) (2) 희석주당손익당기 및 전기 중 회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 컨텐츠매출 49,325 66,268 용역매출 2,265,893 1,817,552 라이센스매출 1,178,732 2,900,548 합 계 3,493,951 4,784,367 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기 (단위 : 천원) 당기 컨텐츠매출 용역매출 라이센스매출 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 49,325 1,446,438 1,178,732 2,674,495 기간에 걸쳐 인식 - 819,455 - 819,455 합 계 49,325 2,265,893 1,178,732 3,493,951 2) 전기 (단위 : 천원) 당기 컨텐츠매출 용역매출 라이센스매출 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 66,268 81,265 2,900,548 3,048,081 기간에 걸쳐 인식 - 1,736,287 - 1,736,287 합 계 66,268 1,817,552 2,900,548 4,784,367 26. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 종업원급여 3,163,261 1,983,520 복리후생비 260,916 135,657 감가상각비 151,463 176,672 무형자산상각비 26,678 174,810 연구개발비 1,543,837 1,513,212 지급수수료 2,035,097 2,410,660 외주가공비 733,934 160,000 주식보상비용 38,202 59,199 소모품비 11,612 10,724 여비교통비 46,453 (1,769) 운반비 2,109 2,201 기타 726,093 833,283 합 계 8,739,655 7,458,169 (2) 당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 급여 2,960,759 1,791,944 퇴직급여 199,202 185,376 복리후생비 260,916 135,657 여비교통비 30,445 13,590 접대비 45,006 21,716 통신비 18,850 64,258 세금과공과금 171,947 165,591 감가상각비 151,463 176,672 지급임차료 29,644 15,239 수선비 70 170 보험료 2,080 2,213 차량유지비 20,950 5,977 연구개발비 1,543,837 1,513,212 운반비 2,109 2,201 교육훈련비 1,530 19,357 소모품비 11,612 10,724 지급수수료 2,035,097 2,410,660 건물관리비 54,320 62,019 무형자산상각비 26,678 174,810 해외시장개척비 314,409 361,474 로열티비용 19,021 31,115 주식보상비용 38,202 59,199 기타 801,508 234,998 합 계 8,739,655 7,458,172 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융수익 이자수익 131,422 187,550 파생상품평가이익 95,899 1,665,616 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 10,000 400,468 외환차익 3,206 2,293 외화환산이익 8,168 1,672 기한의이익상실수익 - 50,957 소 계 248,695 2,308,556 금융비용 이자비용 2,678,852 3,534,173 파생상품평가손실 - 204,790 기한의이익상실손실 - 142,626 외환차손 4,801 2,973 외화환산손실 12,155 3,291 소 계 2,695,808 3,887,852 28. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타수익 수입임대료 91,651 88,000 기타수익 55,000 60,000 지분법이익 1,160,216 1,854,391 파생상품거래이익 5,320,488 - 대손충당금환입 - 321,866 잡이익 54,865 33,589 소 계 6,682,220 2,357,846 기타비용 투자부동산감가상각비 22,454 22,454 유형자산처분손실 17,100 - 무형자산처분손실 - 12,941 무형자산손상차손 183,960 305,267 잡손실 36,347 8,864 소 계 259,861 349,526 29. 이연법인세 및 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전기말 당기법인세: 당기법인세 - - 이연법인세: 일시적차이의 변동 - - 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (323,988) - 법인세비용 (323,988) - (2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 전환권대가 1,907,956 (323,988) 1,583,968 - - - (3) 당기 및 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였는 바, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일시적차이 기초 당기손익반영 자본반영 기말 연차수당 33,155 (4,567) - 28,588 유형자산 36 (36) - - 무형자산손상차손 534,469 37,743 - 572,212 외화환산손익 724 113 - 837 주식보상비용 144,042 (144,042) - - 대손충당금 48,411 (4,886) - 43,525 당기손익-공정가치금융자산평가손실 329,979 (14,999) - 314,980 리스부채 10,445 4,312 - 14,757 전환사채 324,917 (1,017,181) (323,988) (1,016,252) 사용권자산 (10,567) (4,364) - (14,931) 관계기업투자주식 - (1,402,881) (1,402,881) 소계 1,415,611 (2,550,788) (323,988) (1,459,165) 세무상결손금 1,525,403 1,140,152 - 2,665,555 이연법인세 자산 합계 2,941,014 (1,410,636) (323,988) 1,206,390 이연법인세자산 미인식액 (2,941,014) 1,410,636 323,988 (1,206,390) 장부상 이연법인세 자산 - - - - (단위: 천원) 구분 일시적차이 기초 당기손익반영 자본반영 기말 연차수당 5,413 27,742 - 33,155 유형자산 38 (2) - 36 무형자산손상차손 534,469 - - 534,469 외화환산손익 322 402 - 724 주식보상비용 131,018 13,024 - 144,042 대손충당금 46,003 2,408 - 48,411 당기손익-공정가치금융자산평가손실 379,140 (49,161) - 329,979 리스부채 18,438 (7,993) - 10,445 전환사채 400,147 (75,230) - 324,917 사용권자산 (16,745) 6,178 - (10,567) 소계 1,498,243 (82,632) - 1,415,611 세무상결손금 744,032 781,371 - 1,525,403 이연법인세 자산 합계 2,242,275 698,739 - 2,941,014 이연법인세자산 미인식액 (2,242,275) (698,739) - (2,941,014) 장부상 이연법인세 자산 - - - - 30. 주식선택권 회사는 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식 주식선택권 1차 2019.01.17 2021.01.17~2024.01.16 281,446 281,446 7,000 주식결제형 주식선택권 2차 2019.03.27 2021.03.27~2024.03.26 90,000 90,000 7,023 주식결제형 주식선택권 3차 2021.03.26 2023.03.26~2026.03.25 40,000 40,000 5,465 주식결제형 (2) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 그에 따른 산정된 주식매수선택권의 공정가치 및 보상원가 산정에 사용된 제반가정은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 부여일 주식가격 7,040원 7,610원 4,425원 기대변동성(주1) 21.00% 20.20% 68,09% 무위험이자율 1.91% 1.73% 1.22% 공정가치 1,607.56원 1,923.67원 1,910,10원 (주1) 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. (3) 당기와 전기 중 주식선택권 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 주식선택권 잔액 654,737 595,537 당기인식 보상원가 38,202 59,199 기말 주식선택권 잔액 692,939 654,737 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 토지 및 건물(주1) 3,449,784 14,400,000 ㈜다산네트웍스 전환사채발행 담보 및 타법인주식취득자금대출 관계기업투자자산 25,297,886 (주1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 위약금 등(주1) 5,349,178 김동헌외 1명 ㈜엔지스테크널러지 서울중앙지방법원 1심 진행 주주권확인(주1) 29,490,873 김동헌 ㈜엔지스테크널러지 서울중앙지방법원 1심 진행 (주1) 관계기업인 (주)멜콘 주식 매매와 관련된 소송으로 1심 진행 중에 있습니다. 두 소송은 병합이 되어 1건으로 진행 중에 있으며, 소송금액은 합쳐서 29,490,873천원으로 변경되었습니다. (3) 기타 우발상황 1) 주권매매정지 사유 발생 회사는 2021년 4월 7일 감사보고서 공시에서 감사의견 의견거절을 공시함으로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이에 따라 주권매매거래가 정지되었습니다. 이후 회사는 2022년 9월 23일 2020사업연도 감사보고서 제출 공시를 통해 재감사의견이 적정으로 변경되어 코스닥시장 상장규정 시행세칙에 따라 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 다만, 2021사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유가 추가로 발생하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후 2023년 1월 31일 2021사업연도 감사보고서 제출 공시를 통해 재감사의견이 적정으로 변경되어 코스닥시장 상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 따라 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 이에 따라 회사는 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당하여 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호타목 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였으며 상장적격성 실질심사와 관련하여 상장폐지 여부에 관한 결정시까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다. 2) 상장 적격성 실질심사 사유 발생 회사는 2021년 5월 31일 분기보고서 제출 공시에서 최근 분기 매출액 3억원 미만(2021년 1분기)임이 확인되어 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5호 라목 및 동규정시행세칙 제33조 제11항 제4호라목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였으며, 2020 및 2021 사업연도 감사보고서상 감사의견의 변경으로 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 3) 상장적격성 실질심사 대상 결정 거래소는 2023년 3월 15일 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 해당 결정에 따라 거래소는 회사에 심사일정 및 절차를 통보하였으며, 회사는 통보일로부터 15일 이내에 경영개선계획서를 제출할 예정이며, 해당 제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회의 심의·의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정입니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주가 지배하는 회사 ㈜엔지스시스템즈 ㈜엔지스시스템즈 관계기업 멜콘㈜ 멜콘㈜ 관계기업의 종속기업 ㈜벡터기술투자 서안성분반도체유호유한공사 솔루잇㈜ ㈜벡터기술투자 서안성분반도체유호유한공사 솔루잇㈜ 기타특수관계자 ㈜로지스텍티엠비코퍼레이션㈜에이치앤씨투자조합 1호기타 개인(주1) ㈜로지스텍티엠비코퍼레이션㈜에이치앤씨투자조합 1호기타 개인(주1) (주1) 전기 중 재매각된 9회차 전환사채와 관련하여 회사의 소액주주 등에 대해 잠재적 의결권을 보유하고 있으며, 재무거래 관계가 있는 점을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 수익 및 비용 등 거래내역당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계구분 최대주주가 지배하는 회사 관계기업 기타특수관계자 특수관계자명 (주)엔지스시스템즈 멜콘㈜ (주)로지스텍 기타 개인(주1) 임직원 매출 전기 - - - - - 당기 70,000 - 500,000 - - 이자수익 전기 120,829 - 13,824 - 5,520 당기 92,964 - - - 7,553 이자비용 전기 75,941 132,234 - 567,967 - 당기 40,091 223,323 - 674,325 - 기타수익 전기 30,000 - 30,000 - - 당기 25,000 - 30,000 - - 기타비용 전기 10,000 - 150,000 - - 당기 - - - - 5 (주1) 상기 내역은 특수관계가 성립된 이후에 발생한 거래를 대상으로 하였습니다. (3) 채권ㆍ채무잔액당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 최대주주가 지배하는 회사 (주)엔지스시스템즈 대여금 - 450,000 미수금(주1) 1,634,000 2,178,500 미수수익 232,636 214,171 미지급비용 19,813 75,941 관계기업 멜콘(주) 미지급비용 236,556 221,462 차입금 - 2,000,000 기타특수관계자 (주)로지스텍 매출채권 550,000 - 미수금 72,640 39,640 미수수익 31,540 31,540 기타 개인 전환사채 4,338,200 5,422,750 미지급비용 168,061 567,967 임직원 대여금 249,000 120,000 미수수익 18,415 17,955 (주1) 최대주주가 지배하는 (주)엔지스시스템즈로부터 발생한 불법행위미수금이며, 2023년 3월 15일 전액 회수하였습니다.(주석 36 참조)(4) 자금거래내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금거래 대여 회수 차입 상환 최대주주가 지배하는 회사 (주)엔지스시스템즈 - 1,055,000 - - 관계기업 멜콘(주) - - - 2,000,000 기타 특수관계자 기타 개인(주1) - - - 1,062,059 임직원 129,000 - - - (주1) 상기 내역은 특수관계가 성립된 이후에 발생한 거래를 대상으로 하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금거래 대여 회수 차입 상환 최대주주가 지배하는 회사 (주)엔지스시스템즈 450,000 - - - 관계기업 멜콘(주) - - - 1,000,000 기타 특수관계자 기타 개인(주1) - - 5,050,000 - (주1) 상기 내역은 특수관계가 성립된 이후에 발생한 거래를 대상으로 하였습니다. (5) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사가포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 급여 및 상여 534,866 368,763 퇴직급여 114,432 61,216 주식보상비용 38,201 43,542 합 계 687,499 473,521 33. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ.영업으로부터 창출된 현금 (3,203,920) (1,842,977) 1. 당기순이익(손실) (946,471) (2,244,779) 2.현금의 유출 없는 비용등의 가산 3,823,066 4,373,538 외화환산손실 12,155 3,291 대손상각비 (9,229) (9,953) 기타대손상각비 - (321,866) 감가상각비 151,463 176,672 무형자산상각비 26,678 174,810 투자부동산감가상각비 22,454 22,454 무형자산손상차손 183,960 305,267 사용권자산상각비 37,426 65,654 유형자산처분손실 17,100 - 무형자산처분손실 - 12,941 주식보상비용 38,202 59,199 장기종업원급여 (5,036) 3,478 파생상품평가손실 - 204,790 이자비용 2,678,852 3,534,173 급여 993,027 - 법인세비용(수익) (323,988) - 기한의이익상실손실 - 142,626 3. 현금의 유입없는 수익등의 차감 (6,726,192) (4,160,654) 외화환산이익 8,168 1,672 당기손익인식금융자산자산처분이익 10,000 400,468 파생상품거래이익 5,320,488 - 관계기업투자주식평가이익 1,160,216 - 기한의이익상실이익 - 50,957 이자수익 131,422 187,550 파생상품평가이익 95,899 1,665,616 지분법이익 - 1,854,391 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 645,678 188,918 매출채권의감소(증가) 165,815 (320,446) 미수금의감소(증가) 82,098 (137,008) 미수수익의감소(증가) 590,797 (106,513) 선급금의감소(증가) 56,502 (54,322) 선급비용의감소(증가) 64,515 (57,568) 선납세금의감소(증가) 7,062 (7,062) 계약자산(유동)의감소(증가) 4,837 (4,837) 미지급금의증가(감소) 107,207 178,102 미지급비용의증가(감소) (32,879) 471,382 선수금의증가(감소) - (72,174) 예수금의증가(감소) 32,025 (100,556) 장기급여부채의 증가(감소) (5,000) - 임대보증금의증가(감소) (60,000) - 계약부채(유동)의증가(감소) (367,301) 399,918 (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금의 유동성대체 2,471,038 3,000,000 리스부채의 유동성대체 33,185 18,659 전환사채의 전환 - 3,071,697 (3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스부채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 전환사채 합계 전기초 77,910 5,000,000 - 3,000,000 20,117,470 28,195,380 현금흐름 (66,153) (1,082,221) - - (840,270) (1,988,645) 취득 - 리스 44,918 - - - - 44,918 상각 - 이자비용 1,511 - - - 22,975 24,486 기타 (10,710) - 3,000,000 (3,000,000) (3,154,505) (3,165,214) 전기말 순부채 47,476 3,917,779 3,000,000 - 16,145,671 23,110,925 현금흐름 (37,907) (3,917,779) (3,000,000) 2,401,952 5,813,054 1,259,320 취득 - 리스 58,353 - - - - 58,353 상각 - 이자비용 2,113 - - 69,087 475,735 546,935 기타 235 - 2,471,038 (2,471,038) (3,772,231) (3,771,996) 당기말 순부채 70,270 - 2,471,038 - 18,662,229 21,203,537 34. 영업부문 (1) 영업부문의 식별회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객 1 1,633,256 3,005,102 고객 2 177,436 1,397,564 고객 3 763,934 - 고객 4 500,000 - 합 계 3,074,625 4,402,666 35. 계속기업 가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 그러나, 회사는 당기 영업손실이 5,246백만원, 당기순손실이 946백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 22,680백만원 만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 대해 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 회사는 외부에서 추가 투자금 조달 및 유형자산 등의 매각 계획을 가지고 있습니다.회사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 36. 보고기간 후 사건(1) 주권매매정지 사유발생 회사는 2021년 4월 7일 감사보고서 공시에서 감사의견 의견거절을 공시함으로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이에 따라 주권매매거래가 정지되었습니다. 이후 회사는 2022년 9월 23일 2020사업연도 감사보고서 제출 공시를 통해 재감사의견이 적정으로 변경되어 코스닥시장 상장규정 시행세칙에 따라 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 다만, 2021사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유가 추가로 발생하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여받았습니다. 이후 2023년 1월 31일 2021사업연도 감사보고서 제출 공시를 통해 재감사의견이 적정으로 변경되어 코스닥시장 상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조에 따라 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. 이에 따라 회사는 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당하여 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호타목 규정에 의거 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였으며 상장적격성 실질심사와 관련하여 상장폐지 여부에 관한 결정시까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다. (2) 상장폐지사유 발생에 따른 개선기간 부여 회사는 2021년 4월 7일 상장폐지 사유가 발생하여, 회사 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었습니다. 회사는 2021년 4월 22일 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였습니다. 한국거래소는 회사의 2021년 4월 22일 상장폐지에 대한 이의신청 등과 관련하여, 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다. 이와 관련 회사의 개선기간 종료 후 2022년 5월 31일 기업심사위원회를 개최하여 동사 주권의 상장폐지 여부를 심의한 결과, 2022년 8월 31일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였으며, 추가적으로 2021사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유에 대하여 거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조 및 동규정 시행세칙 제60조에 따라 다음 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일인 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였습니다 현재 개선기간 만료전인 2023년 3월 15일, 회사는 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되어 개선계획안을 제출 예정이며. 기업심사위원회의 심의·의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정입니다. (3) 형식적 상장폐지 사유 해소 회사는 '21사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 '감사범위제한 및 계속기업가정에 대한 불확실성에 의한 의견거절'임에 따라 형식적 상장폐지 사유가 발생('22.3.23)하였으며, ‘22사업연도 반기 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 ‘의견거절’임을 공시하여 형식적 상장폐지 사유가 추가로 발생('22.8.8)한 바 있습니다. 코스닥시장 상장규정 제55조 및 같은 규정 시행세칙 제60조에 따라 감사의견 상장폐지사유가 발생한 이후 해당 감사보고서상 감사의견의 변경 또는 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 같은 규정 제56조제1항제3호카목의 사유에 해당하게 되는 경우 상장폐지 여부에 대한 기업심사위원회의 심의·의결을 거치지 않을 수 있습니다. 거래소는 회사가 2023년1월 31일 제출한 ‘감사보고서 제출(2021사업연도)’ 공시를 통해 '21사업연도 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였습니다. 이와 관련하여, 코스닥시장 상장규정 시행세칙에 따라 동사의 '21사업연도 및 '22사업연도 반기 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유가 해소되었습니다. (4) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생 및 매매거래정지 지속 안내 회사는 2023년 1월 31일 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당하여, 이와 관련하여 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호카목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가발생하였습니다. 따라서 상장적격성 실질심사와 관련하여 상장폐지 여부에 관한 결정시까지 매매거래정지가 지속될 예정입니다. (5) 상장적격성 실질심사 대상 결정 거래소는 2023년 3월 15일 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다 따라서 회사는 통보일로부터 15일 이내에 경영개선계획서를 제출할 예정이며, 이 경우에는 해당 제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 기업심사위원회의 심의·의결을 거쳐 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정입니다. (6) 회생계획 인가 및 회생절차 종결 회사는 회생절차신청을 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 2021년 4월 26일 서울회생법인에 회생절차개시를 신청하였으며, 동일자에 회사재산보전처분 및 포괄적금지명령도 함께 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2021년 5월27일부로 회사에 대하여 회생절차 개시결정을 하였습니다. 회사는 회생담보권 전부와 회생채권 대부분에 대한 변제의무를 조기에 이행하여 회생계획에 따른 변제를 시작하였고, 회생계획의 수행에 지장이 없는 것으로 확인되어 회생절차 조기 종결신청을 하여 법원은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제2항에 따라 회사의 회생절차를 2022년 10월 25일 조기 종결하였습니다. (가) 이에 대한 일정 및 세부 내역은 다음과 같습니다. 일자 원인 내용 2021-04-26 회생절차 개시신청 서울회생법원 2021-05-27 회생절차 개시결정 서울회생법원 2021회합100050 2022-06-08 회생계획 인가 서울회생법원 2022-06-29 1차년도 회생채권 조기 변제 회생채권 변제 4,921,667,888원 2022-07-11 2차년도 회생채권 일부 변제 회생채권 변제1,920,529,488원 2022-09-07 회생계획 변경안 제출 전환사채 발행 내용 포함 2022-09-20 회생계획 변경안(수정안) 제출 전환사채 발행 내용 포함 2022-09-22 회생계획 변경안(수정안) 인가 서울회생법원 2022-09-22 전환사채 발행 120억원, 전환사채 인수대금으로 회생담보권 및 회생채권 일부 변제 2022-09-22 1차년도 회생담보권 및 2,3차년도 회생채권 조기 변제 회생담보권 변제 : 7,485,874,778원 회생채권변제 : 3,148,010,999원 2022-10-14 회생절차종결신청 서울회생법원 2202-10-25 회생절차종결결정 서울회생법원 (나) 당기 중 회생계획의 실행에 따른 채무 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 변제할 채권액 2022년현금변제 채권 잔액 회생담보권 대여금채권 (주1) 5,336,680 5,336,680 - 보증채권 (주1) 143,423 143,423 - 특수관계인채권 2,243,629 2,189,438 54,191 소계 7,723,732 7,669,541 54,191 회생채권 대여금채권 (주1) 184,196 184,196 - 전환사채채권 (주2) 25,008,100 14,420,948 10,587,152 임차보증반환채권 (주3) 80,000 80,000 - 상거래채권 383,580 97,610 285,970 특수관계인채권 (주4) 999,715 862,466 137,249 조세등채권 49,081 49,081 - 소계 26,704,672 15,694,301 11,010,371 합 계 34,428,404 23,363,842 11,064,562 (주1) 2022년 9월 22일 회생담보권의 대여금채권 및 보증채권, 회생채권의 보증채권을 전액변제하였습니다. (주2) 회생채권의 전환사채권의 12차 변제할 금액을 변제완료하였으며, 3차 변제할 채권액 중 일부도 변제하였습니다. (주3) 임차보증반환채권은 기존 임차인들이 변경됨에 따라 변제완료하였습니다. (주4) 보고기간말 이후, 2023년 3월 15일 특수관계인채권 일부를 특수관계자 미수금과 상계처리하였습니다. 보고기간말 이후 현재 회생채권의 잔액은 약 110억원(이자비용 포함)이며, 실제 변제하는 날짜에 따라 이자비용은 변동될 수 있습니다. 회사는 현재 보유하고 있는 관계기업투자주식 매각을 통해 변제할 예정입니다. 회생계획안에 반영된 회사의 유형자산 및 관계기업투자주식 매각계획은 보고기간말 현재 기업회계기준서에서 요구하는 매각예정으로의 분류 요건을 충족하지 못하여 매각예정자산으로 재분류하지 않았습니다. (7) 특수관계자 자금 회수불법행위미수금으로 분류되었던 (주)엔지스시스템즈에 대한 당기말 미수금 잔액 1,634백만원은 2023년 3월 15일 전액 회수되었습니다.(8) 관계기업투자주식 매각 결정회사는 2023년 3월 24일 관계기업투자주식으로 보유중인 멜콘(주)의 투자지분 전부(64,725주)를 제 3자에게 매각하기로 결정하였습니다. 매각예정일자는 2023년 4월 25일이며 매각대금은 210억원입니다. 동 매각거래와 관련하여 관계기업투자주식은 보고기간말 현재 기업회계기준서에서 요구하는 매각예정으로의 분류 요건을 충족하지 못하여 매각예정자산으로 재분류하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) - - - (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1998.08.12 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립자본금 1999.11.26 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 증자비율(100%) 2000.08.25 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 증자비율(200%) 2001.12.18 유상증자(제3자배정) 보통주 40,000 5,000 5,000 증자비율(66.67%) 2002.11.09 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 증자비율(20%) 2008.02.27 유상증자(제3자배정) 보통주 64,617 5,000 10,000 증자비율(53.85%) 2012.10.20 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000 5,000 25,000 증자비율(10.83%) 2012.11.07 전환권행사 보통주 20,000 5,000 10,000 - 2013.05.10 전환권행사 보통주 20,000 5,000 10,000 - 2013.11.07 전환권행사 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2014.10.10 전환권행사 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2014.10.18 주식분할 보통주 2,381,553 500 - 액면분할 2016.07.23 유상증자(일반공모) 보통주 481,010 500 10,000 - 2018.10.30 무상증자 보통주 6,254,360 500 500 무상증자 (1:2) 2019.04.04 전환권행사 보통주 169,779 500 500 - 2019.06.21 전환권행사 보통주 254,668 500 500 - 2019.11.19 전환권행사 보통주 240,577 500 500 - 2020.11.30 전환권행사 보통주 465,769 500 500 - 2020.12.01 전환권행사 보통주 50,285 500 500 - 2020.12.03 전환권행사 보통주 11,761 500 500 - 2020.12.16 전환권행사 보통주 15,906 500 500 - 2020.12.23 전환권행사 보통주 115,266 500 500 - 2020.12.24 전환권행사 보통주 94,094 500 500 - 2021.01.05 전환권행사 보통주 23,523 500 500 - 2021.01.07 전환권행사 보통주 16,141 500 500 - 2021.01.08 전환권행사 보통주 160,548 500 500 - 2021.01.11 전환권행사 보통주 20,583 500 500 - 2021.01.15 전환권행사 보통주 2,352 500 500 - 2021.01.26 전환권행사 보통주 190,540 500 500 - 2021.02.02 전환권행사 보통주 11,760 500 500 - 2021.02.04 전환권행사 보통주 190,248 500 500 - 2021.02.16 전환권행사 보통주 23,523 500 500 - 나. 미상환전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제6회무기명식무보증 사모전환사채 6 2018.12.03 2021.12.03 13,000 (주)엔지스테크널러지기명식 보통주 2019.12.03~2021.11.03 100 4,936 1,868 - -전환청구가능기간이 만료되어 전환권은 소멸됨-권면총액의 59.11% 변제 제7회무기명식무보증사모전환사채 7 2018.10.12 2021.10.12 1,500 (주)엔지스테크널러지기명식 보통주 2019.10.12~2021.09.12 100 7,287 1,200 - -전환청구가능기간이 만료되어 전환권은 소멸됨-권면총액의 20% 변제 제8회무기명식무보증사모전환사채 (*) 8 2019.11.27 2022.11.27 7,000 (주)엔지스테크널러지기명식 보통주 2020.11.27~2022.10.27 100 4,251 905 - -보고서 제출일 현재 전환청구가능기간이 만료되어 전환권은 소멸됨-권면총액의 20% 변제 제9회무기명식무보증사모전환사채 (*) 9 2019.12.13 2022.12.13 15,000 (주)엔지스테크널러지기명식 보통주 2020.12.13~2022.11.13 100 6,533 4,560 - -보고서 제출일 현재 전환청구가능기간이 만료되어 전환권은 소멸됨-권면총액의 20% 변제 제10회무기명식이권부 담보부 사모 전환사채 10 2022.09.22 2025.09.22 12,000 (주)엔지스테크널러지기명식 보통주 2023.09,22~2027.08.22 100 2,200 12,000 5,454,545 - 합 계 - - - 48,500 - - - - 20,533 5,454,545 - * 2020년 10월 06일 제8회 전환사채의 일부(권면총액 800백만원)을 만기 전 취득하여 개인 4인에게 재매각하였습니다.* 2020년 10월 20일 제8회 전환사채의 일부(권면총액 700백만원)을 만기 전 취득하여 개인 1인에게 재매각하였습니다.* 2020년 10월 23일 제8회 전환사채의 일부(권면총액 1,000백만원)을 만기 전 취득하여 개인 2인에게 재매각하였습니다.* 2020년 12월 28일 제9회 전환사채의 전부(권면총액 15,000백만원)을 만기 전 취득하여 전환사채의 일부(권면총액 5,700백만원)을 개인 14인 및 법인1인에게 재매각하였습니다.* 2021년 04월 15일 제6회 전환사채의 일부 6,540백만원을 만기 전 취득하였습니다* 2022년 06월 30일 회생법원 허가에 따라 회생채권(전환사채)의 1차년도 변제금액을 조기변제하였습니다.* 2022년 07월 18일 회생법원 허가에 따라 회생채권 중 제6회 무기명식 무보증 사모전환사채의 일부를 조기변제하였습니다.* 2022년 09월 22일 회생법원 허가에 따라 회생채권(전환사채)의 2차년도 및 3차년도 변제금액을 조기 변제하였습니다.* 2022년 11월 30일, 2023년 01년 10일, 8회차 전환사채(3차년도 회생채권) 중 1,900만원을 원금만 상환하는 조건으로 변제완료 하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주) 엔지스테크널러지 회사채 사모 2018.12.03 13,000 표면이자율 0.0만기이자율 3.0 - 2021.12.03 일부상환 - (주) 엔지스테크널러지 회사채 사모 2018.10.12 1,500 표면이자율 0.0만기이자율 3.0 - 2021.10.12 일부상환 - (주)엔지스테크널러지 회사채 사모 2019.11.27 7,000 표면이자율 0.0만기이자율 4.0 - 2022.11.27 일부상환 및 일부전환 NH투자증권 (주)엔지스테크널러지 회사채 사모 2019.12.13 15,000 표면이자율 0.0만기이자율 0.0 - 2022.12.13 만기전 사채취득 후 일부 재매각일부상환 - (주)엔지스테크널러지 회사채 사모 2022.09.22 12,000 표면이자율 1.0만기이자율7.0 - 2022.12.13 - - 합 계 - - - 48,500 - - - - - * 2020년 12월 28일 제9회 전환사채의 전부(권면총액 15,000백만원)을 만기 전 취득하여 2021년 2월 24일 일부(권면총액 5,700백만원)을 재매각하였습니다.* 2021년 4월 15일 제6회 전환사채의 일부 6,540백만원을 만기 전 취득하였습니다.*2022년 6월 30일 회생법원 허가에 따라 제 6회, 7회, 8회, 9회 전환사채의 일부인 1,473백만원을 변제하였습니다.* 2022년 07월 18일 회생법원 허가에 따라 제6회 전환사채의 일부인 1,946백만원을 변제하였습니다.* 2022년 09월 22일 회생법원 허가에 따라 6회, 7회, 8회, 9회 전환사채의 일부인2,760백만원을 조기 변제하였습니다. * 2022년 11월 30일, 2023년 01년 10일, 8회차 전환사채 중 1,900만원을 원금만 상환하는 조건으로 변제완료 하였습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 8,533 - - 12,000 - - - 20,533 합계 - - - - - - - - *2022년 6월 30일 회생법원 허가에 따라 제 6회, 7회, 8회, 9회 전환사채의 일부인 1,473백만원을 변제하였습니다.* 2022년 07월 18일 회생법원 허가에 따라 제6회 전환사채의 일부인 1,946백만원을 변제하였습니다.* 2022년 09월 22일 회생법원 허가에 따라 6회, 7회, 8회, 9회 전환사채의 일부인2,760백만원을 조기 변제하였습니다. * 2022년 11월 30일, 2023년 01년 10일, 8회차 전환사채 중 1,900만원을 원금만 상환하는 조건으로 변제완료 하였습니다. 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식무보증사모전환사채 6 2018.12.03 운영자금 13,000 기타자금 5,000 동 사모자금은 운영자금으로 사용계획하였으나 투자를 통한 수익창출 및 사업 역량 강화를 위해 사용되었습니다 무기명식무보증사모전환사채 7 2018.10.12 운영자금 1,500 타법인주식취득 1,500 동 사모자금은 운영자금으로 사용계획하였으나, 투자를 통한 수익창출 및 사업 역량 강화를 위해 사용되었습니다 무기명식무보증사모전환사채 8 2019.11.27 타법인주식취득 7,000 타법인주식취득 7,000 - 무기명식무보증사모전환사채 9 2019.12.13 타법인주식취득 15,000 타법인주식취득 15,000 - 무기명식이권부 담보부 사모 전환사채 10 2022.09.22 회생담보권 및 회생채권 변제운영자금 12,000 회생담보권 및 회생채권 변제 12,000 - * 2020년 10월 06일 제8회 전환사채의 일부(권면총액 800백만원)을 만기 전 취득하여 개인 4인에게 재매각하였습니다.* 2020년 10월 20일 제8회 전환사채의 일부(권면총액 700백만원)을 만기 전 취득하여 개인 1인에게 재매각하였습니다.* 2020년 10월 23일 제8회 전환사채의 일부(권면총액 1,000백만원)을 만기 전 취득하여 개인 2인에게 재매각하였습니다.* 2020년 12월 28일 제9회 전환사채의 전부(권면총액 15,000백만원)을 만기 전 취득하여 전환사채의 일부(권면총액 5,700백만원)을 개인 14인 및 법인1인에게 재매각하였습니다.* 2021년 4월 15일 제6회 전환사채의 일부 6,540백만원을 만기 전 취득하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항해상사항없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제 25 기 매출채권 1,189,540 (220,000) 18.49% 단기대여금 129,000 - 미수금 1,718,503 미수수익 282,591 - 합 계 3,319,634 (220,000) 6.62% 제 24 기 매출채권 1,348,716 (222,589) 16.50% 단기대여금 - - 미수금 2,315,940 (6,640) 0.28% 미수수익 263,802 - 합 계 3,928,458 (229,229) 5.84% 제 23 기 매출채권 1,028,270 (232,541) 22.61% 단기대여금 304,150 (304,150) 100% 미수금 30,927 (6,640) 21.47% 미수수익 126,794 (17,716) 13.97% 합 계 1,490,141 (561,047) 37.65% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제25기(2022년) 제24기(2021년) 제23기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 229,229 561,047 220,000 2. 순대손처리액(①－②±③) -9,229 -304,150 341,047 ① 대손처리액(상각채권액) 9,084 341,047 ② 상각채권회수액 18,313 304,150 - ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -27,668 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 220,000 229,229 561,047 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 회사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하여 대손충당금(손실충당금) 설정 (대손경험률 및 대손예상액 산정근거)ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정 (대손처리 기준) 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 연체되지않은 채권 연체된 채권 손상채권 합계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 및 유동성기타채권 매출채권 969,510 31 - - 220,000 1,189,540 기타채권 36,994 650,674 1,268,265 174,160 - 2,130,093 소 계 1,006,503 650,705 1,268,265 174,160 220,000 3,319,633 비유동성기타채권 200,675 - - - - 200,675 합 계 1,207,178 650,705 1,268,265 174,160 220,000 3,520,308 다. 재고자산 현황해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황2022.12.31 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융상품의 종류별 공정가치금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)(수준 3)당기말과 전기말 현재 현재 공정가치로 측청되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품금융부채 - - 3,759,452 3,759,452 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 500,000 500,000 파생상품금융자산 - - 467,310 467,310 파생상품금융부채 - - 5,787,798 5,787,798 (*) 기타비유동금융부채에 포함하여 표시하였습니다. 당기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품금융부채 3,759,452 이항모형 주가변동성, 무위험이자율 바. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 수익증권 등 - - 500,000 500,000 파생상품금융자산 - - 467,310 467,310 소 계 - - 967,310 967,310 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산 1,294,667 1,294,667 8,930,461 8,930,461 단기금융상품 423 423 172,821 172,821 매출채권및기타채권(*2) 3,300,308 3,300,308 4,495,087 4,495,087 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 소 계 4,598,399 4,598,399 13,601,369 13,601,369 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품금융부채 3,759,452 3,759,452 5,787,798 5,787,798 상각후원가측정금융부채(*1) 매입채무및기타채무(*3) 2,082,879 2,082,879 4,406,127 4,406,127 단기차입금 - - 6,917,779 6,917,779 전환사채 18,662,228 18,662,228 16,145,671 16,145,671 리스부채 70,270 70,270 47,476 47,476 유동성장기차입금 2,471,038 2,471,038 - - 소 계 23,286,416 23,286,416 27,517,052 27,517,052 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.(*2) 비유동성기타채권을 포함한 금액입니다.(*3) 기타비유동금융부채를 포함한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 당기 전기 금융수익: 이자수익 상각후원가 측정 131,422 187,550 파생상품평가이익 파생회계처리 95,899 1,665,616 외환차익 상각후원가 측정 3,206 2,293 외화환산이익 상각후원가 측정 8,168 1,672 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 당기손익-공정가치 측정 10,000 400,468 기한이익상실수익 상각후원가 측정 - 50,957 금융수익 소계 248,694 2,308,556 금융비용: 이자비용 상각후원가 측정 2,678,852 3,534,173 파생상품평가손실 파생회계처리 - 204,790 외환차손 상각후원가 측정 4,801 2,973 외화환산손실 상각후원가 측정 12,155 3,291 기한이익상실손실 상각후원가 측정 - 142,626 금융비용 소계 2,695,808 3,887,852 순금융손익 (2,447,114) (1,579,296) 사. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 1,238,662 8,902,541 외화예금 56,006 27,920 합 계 1,294,668 8,930,461 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 정기예적금 - 141,900 종업원 우리사주조합대출 정기예적금 - 30,498 제3자 질권설정 별단예금(주1) 423 423 인출제한 소 계 423 172,821 장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 3,423 175,821 (주1) 6회차 전환사채와 관련하여 인출이 제한되어 에스크로계좌에 입금되어 있으며, 채권자인 블루런벤처스(BRV)의 승인 하에 사용할 수 있습니다. 아. 금융자산의 신용건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 신용등급 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매 출 채 권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방(*1) A 이상 328,924 1,085,562 소 계 328,924 1,085,562 외부신용등급이 없는 거래 상대방(*2) Group 1 88,000 - Group 2 552,617 40,565 소 계 640,617 40,565 손상되지 아니한 매출채권 합계 969,540 1,126,127 (*1) 한국신용평가의 신용등급을 기재하였습니다.(*2) 신용 건전성을 측정하기 위해 다음과 같이 Group으로 구분하였습니다. Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만) Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상) 또는 특수관계자 (2) 회사의 은행예금 및 장단기은행예치금은 신용등급 A 이상의 금융기관에 예치되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 커넥티드카 토탈 솔루션 전문기업으로 스마트폰을 이용하여 자동차를 외부통신망과 효율적으로 연결시켜주는 독자적인 커넥티드카 솔루션 기술인 'Nav-Link' 솔루션, 자동차 내부에 장착된 Firmware와 Software를 무선 통신망을 이용하여 업데이트 할 수 있는 'OTA(Over-The-Air)' 솔루션, 자동차의 계기판 장치인 Cluster를 Digital화하여 다양한 정보를 운전자에게 제공할 수 있는 'Smart Cluster' 솔루션을 글로벌 자동차 제조사 및 주요 전장업체에 공급하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제25(당)기말2022년 12월말 제24(당)기말2021년 12월말 변동(%) Ⅰ. 유동자산 4,410 12,941 -65.92% Ⅱ. 비유동자산 29,446 26,825 9.77% 자 산 총 계 33,855 39,766 -14.86% Ⅰ. 유동부채 27,089 27,832 -11.55% Ⅱ. 비유동부채 82 5,943 -57.04% 부 채 총 계 27,171 33,775 -19.55% Ⅰ. 자본금 5,722 5,722 % Ⅱ. 자본잉여금 18,768 17,184 9.22% Ⅲ. 이익잉여금 -18,516 -17,570 -5.38% Ⅳ. 기타자본구성요소 711 655 8.55% Ⅴ. 비지배지분 - - % 자 본 총 계 6,684 5,991 11.56% 부채 및 자본 총계 33,855 39,766 -14.86% * K-IFRS 1105호의 기준서에따라 표시된 최종기간의 보고기간말까지 모든 중단영업과 관련된 공시사항이 표시될 수 있도록 비교표시되는 전기 재무제표역시 중단영업으로 제작성되었습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제25(당)기'22.01.01 ~ '22.12.31 제24(당)기'21.01.01 ~ '21.12.31 변동(%) Ⅰ. 영업수익 3,494 4,784 -26.96% Ⅱ. 영업비용 8,740 7,458 +17.19% Ⅲ. 영업이익 (5,246) (2,674) -96.18% Ⅳ. 영업외손익 3,976 429 +826.81% Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 (1,270) (2,245) +43.43% Ⅵ. 법인세비용 (324) - +100% Ⅶ. 당기순이익 (946) (2,245) +57.86% * K-IFRS 1105호의 기준서에따라 표시된 최종기간의 보고기간말까지 모든 중단영업과 관련된 공시사항이 표시될 수 있도록 비교표시되는 전기 재무제표역시 중단영업으로 제작성되었습니다 4. 유동성 및 자금의 조달 등가. 유동성에 관한 사항 2022년말 현재 당사는 현금및현금성자산 13억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항당사는 2022년 09월 22일 액면금액 120억원의 전환사채를 발행하였으며, 2022년 09월 29일 다산네트웍스로부터 운전자금 34억원을 차입하였습니다. 다. 차입금에 관한 사항 2022년말 현재 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내역 차입처 연이자율(%) 만기일 상환방법 당기말 전기말 단기차입금 시설자금대출 KEB하나은행 2.467 2021년 7월 1일 만기일시상환 - 917,779 시설자금대출 KEB하나은행 3.5 2021년 6월 13일 만기일시상환 - 1,000,000 운전자금대출 ㈜멜콘 4.6 2021년 7월 1일 만기일시상환 - 2,000,000 소 계 - 3,917,779 유동성장기차입금 시설자금대출 KEB하나은행 3.5 2022년 10월 21일 만기일시상환 - 3,000,000 타법인주식취득자금대출(주1) 다산네트웍스 7 2025년 9월 29일 만기일시상환 3,400,000 현재가치할인차금 (928,962) 소 계 2,471,038 3,000,000 합 계 2,471,038 6,917,779 (주1) 회사의 장기차입금에 대하여 회사의 관계기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다. 차입처에 해당 담보물에 대한 매도청구권 부여 계약을 체결하여 파생상품부채를 인식하였으며, 동 매도청구권 행사가능 기간을 고려하여 유동성장기차입금으로 대체 하였습니다.(주석 17, 31,33 참조) 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '5.재무제표 주석'에서 2.재무제표 작성기준을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항'Ⅱ. 사업의 내용' 중 '5. 위험관리 및 파생거래'를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 신한회계법인 의견거절 해당사항 없음 계속기업과관련한 불확실 제24기(전기) 다산회계법인 적정 (1) 감사보고서 재작성(2) 보고기간 후 사건 매출구분에 따른회계처리 제23기(전전기) 이촌회계법인 적정 (1)반기검토보고서에 대한 의견한정(2)내부회계관리제도 검토의견 거절 (1)용역매출 및솔루션 매출(2) 계속기업과관련한 불확실 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 신한회계법인 재무제표에 대한 검토 및 감사 260백만원 1,200 260백만원 1,212 제24기(전기) 다산회계법인 연결재무제표에대한 검토 및 감사 365백만원 1,800 365백만원 1,728 제23기(전전기) 이촌회계법인 연결재무제표에대한 검토 및 감사 60백만원 630 60백만원 820 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) 2023년 3월 세무조정자문 2023년 3월 6백만원 신한회계법인 - - - - - 제24기(전기) 2022년 3월 세무조정자문 2022년 3월 6백만원 다산회계법인 - - - - - 제23기(전전기) 2021년 2월 세무조정자문 2021년 3월 6백만원 이촌회계법인 - -- - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 29일 내부감사 / 외부감사인 서면회의 반기검토 주요사항 2 2022년 12월 13일 내부감사 / 외부감사인 서면회의 주요 감사현안논의 및 내부통제 검토 진행경과 3 2023년 03월 22일 내부감사 / 외부감사인 서면회의 사업보고서 제출 기한 연장 4 2023년 03월 31일 내부감사 / 외부감사인 서면회의 기말감사수행결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 회사는 비상근 감사1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사등의 정기감사와 수시감사등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.당 회사의 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 회사의 내부통제에는 이상이 없습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제25 기 신한회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 총 3인의 이사로 구성되어 있으며, 각각의 이사 주요이력 및 업무분장은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 자산총액 1천억원 미만인 벤처기업 예외규정에 따라 사외이사를 미선임 하였습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 - - - - - 나. 이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 개최된 전체 이사회 안건으로, 이사의 출석률은 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 중 임기기간 내 이사회 건수에 대한 개인별 참석 비율입니다. 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 박용선(출석률 : 100%) 마틴 카(출석률 : 15.4%) 상두환(출석률 : 100%) 김민석(출석률 : 100%) - 참석여부 2022.02.08. 제24기 결산보고서(안) 승인의 건 가결 참석 / 찬성 불참 참석 / 찬성 - / - - 2022.03.11. 2021년 내부통제 점검의 건 가결 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 - / - - 2022.03.16. 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 / 찬성 참석 / 찬성 참석 / 찬성 - / - - 2022.03.31. 대표이사 선임의 건 가결 참석 / 찬성 불참 - / - 참석 / 찬성 - 2022.08.12 주임종 금전소비대차 게약을 통한 자금대여의 건 가결 참석 / 찬성 불참 - / - 참석 / 찬성 - 2022.08.26 제23기 수정 재무제표 승인의 건 가결 참석 / 찬성 불참 - / - 참석 / 찬성 - 2022.09.06. 제10회 전환사채 발행 승인의 건 가결 참석 / 찬성 불참 - / - 참석 / 찬성 - 2022.09.07. 제10회 전환사채 발행 내용 변경의 건 가결 참석 / 찬성 불참 - / - 참석 / 찬성 - 2022.09.23. 제23기 수정 재무제표 승인의 건_연결재무제표 개별로 수정 가결 참석 / 찬성 불참 - / - 참석 / 찬성 - 2022.09.29. 타법인 출자 및 자금 차입의 건 가결 참석 / 찬성 불참 - / - 참석 / 찬성 - 2022.11.10 제9회차 전환사채 소각 결정의 건 가결 참석 / 찬성 불참 - / - 참석 / 찬성 - 2022.12.14 제25기 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 참석 / 찬성 불참 - / - 참석 / 찬성 - 2022.12.28 유형자산(부동산) 매각 추진의 건 가결 참석 / 찬성 불참 - / - 참석 / 찬성 - * 상두환 이사는 2022년 3월 31일 임기만료로 퇴임하였습니다.* 김민석 이사는 2022년 3월 31일 취임하였습니다. 다. 이사의 독립성회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있습니다. 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 자산총액 1천억원 미만인 벤처기업 예외규정에 따라 사외이사를 미선임 하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 보고서 제출일현재 자산총액이 1천억을 초과하지 않음에 따라 주주총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항(1) 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 윤일근 - SC제일은행 재직 - 서울산업진흥원 창업닥터- 경기광역자활센터 전문위원 해당사항 없음 비상근 ※2022.06.21. 회생법원의 명령으로 윤일근 감사가 선임되었습니다.※보고서 작성기준일 이후 2023.03.31 정기주주총회를 통해 유영춘 감사가 신규선임 되었습니다. 이에따라 보고서 제출일 기준 감사는 총2인입니다. (2) 감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (3) 감사의 주요활동 내역 구분 개최일자 의안내용 참석여부 가결여부 1 2022.02.08. 제24기 결산보고서(안) 승인의 건 불참 가결 2 2022.03.11. 2021년 내부통제 점검의 건 불참 가결 3 2022.03.16. 제24기 정기주주총회 소집의 건 불참 가결 4 2022.03.31. 대표이사 선임의 건 불참 가결 5 2022.08.12 주임종 금전소비대차 게약을 통한 자금대여의 건 불참 가결 6 2022.08.26 제23기 수정 재무제표 승인의 건 불참 가결 7 2022.09.06. 제10회 전환사채 발행 승인의 건 불참 가결 8 2022.09.07. 제10회 전환사채 발행 내용 변경의 건 불참 가결 9 2022.09.23. 제23기 수정 재무제표 승인의 건_연결재무제표 개별로 수정 불참 가결 10 2022.09.29. 타법인 출자 및 자금 차입의 건 불참 가결 11 2022.11.10 제9회차 전환사채 소각 결정의 건 불참 가결 12 2022.12.14 제25기 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정의 건 참석/찬성 가결 13 2022.12.28 유형자산(부동산) 매각 추진의 건 참석/찬성 가결 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 감사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획실 1 이사(1년) 회사경영활동에 대한감사업무 지원 (6) 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,443,863 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,443,863 - 우선주 - - 마. 주식사무지배회사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 아래와 같습니다. 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 한국거래소 유가증권시장이나 코스닥시장 및 제3의 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나, 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 주주명부폐쇄시기 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요해짐에 따라 관련 규정 삭제 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권(8종) 명의개서대리인 국민은행증권대행부 TEL: 02)2073-8112 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.engistech.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 날짜 구분 안건 가결여부 2022.03.31 제24기정기주주총회 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 사내이사 박용선 선임의 건 가결 제3호 의안 : 사내이사 김민석 선임의 건 가결 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 2021.04.23 제23기정기주주총회 계속회 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 가결 2021.03.26 제23기정기주주총회 제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 계속회(연회) 제2호 의안 : 정관 변경의 건 가결 제3호 의안 : 사내이사 마틴카 선임의 건 가결 제4호 의안 : 감사 주희응 선임의 건 가결 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2020.03.27 제22기정기주주총회 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안 : 사내이사 이중희 선임의 건 가결 제3호 의안 : 감사 김종서 선임의 건 부결 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 2019.03.27 제21기정기주주총회 제 1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 가결 제2호 의안: 정관 일부변경 승인의 건 가결 제3호 의안: 이사선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 박용선 선임의 건(재선임)제3-2호 의안 : 사내이사 신소우 선임의 건(신규선임)제3-3호 의안 : 기타비상무이사 상두환 선임의 건(신규선임) 가결 제4호 의안: 이사보수한도 승인의 건 가결 제5호 의안: 감사보수한도 승인의 건 가결 제6호 의안: 이사회 부여 주식매수선택권 승인의 건 가결 제7호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2018.09.28 제21기임시주주총회 제 1호 의안 : 영업양수 승인의 건 가결 2018.03.22 제20기정기주주총회 제 1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 사내이사 마틴 카 선임의 건(재선임) 제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5억원) 제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(5천만원) 2017.03.24 제19기정기주주총회 제 1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 사내이사 이민수 선임의 건(재선임) 제 4호 의안 : 감사 김 준 선임의 건(재선임) 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5억원) 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(5천만원) 2016.03.24 제18기정기주주총회 제 1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 사내이사 박용선 선임의 건 제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(5억원) 제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(5천만원) 제 5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 6호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박용선 최대주주 보통주 2,873,230 25.11 2,873,230 25.11 - (주)엔지스시스템즈 관계회사 보통주 986,351 8.62 986,351 8.62 - 김동은 친인척 보통주 90,000 0.79 90,000 0.79 - 박은숙 친인척 보통주 60,000 0.52 60,000 0.52 - 마틴 제러드 카 등기임원 보통주 37,520 0.33 37,520 0.33 - 김동현 친인척 보통주 5,247 0.05 5,247 0.05 - 계 보통주 4,052,348 35.42 4,052,348 35.42 - 우선주 - - - - - ※ 관계회사 임원이었던 이진열이 2022년 1월 24일 사임함에 따라 당사의 특수관계인에서 해제되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요 경력 (최근 5년) 비고 박 용 선 대표이사 - (주)엔지스테크널러지 설립(1998년)- (주)엔지스테크널러지 대표이사(1998년~ 현재) - 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 : 해당사항 없음 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.08.03 박용선 884,000 28.27 신규상장에 따른 주식수 변동 - 2017.12.27 박용선 944,000 30.19 장외매수에 따른 주식수 변동 - 2018.10.15 박용선 2,832,000 30.19 무상증자(1:2)에 따른 주식수 변동 - 2021.03.22 박용선 2,873,230 25.11 장내매수에 따른 주식수 변동 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)엔지스시스템즈 986,351 8.62 - - - - - 우리사주조합 15,000 0.13 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,916 5,924 99.86 6,750,533 11,443,863 58.99 - * 소액주주는 전체 주주수에서 최대주주의 특수관계인 및 발행주식 총수의 100분의 1이상 보유 주주를 제외한 주주로, 2022년도 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성되었습니다. 4. 주가 및 주식거래실적- 당사는 2021.04.07 감사범위 제한으로 인한 의견거절로 주권매매거래 정지 상태입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박용선 남 1973.10 관리인 사내이사 상근 경영총괄 - 성균관대학교 컴퓨터공학 학사- 성균관대학교 지리정보체계 석사現 엔지스테크널러지 대표이사 2,873,230 - 최대주주 본인 24년 3개월 2025.03.31 마틴카 남 1976.02 부사장 사내이사 상근 해외사업 - National University of Ireland, 지리학 학사- National University of Ireland, GIS 및 응용제어 석사- Navman, NZ ltd, Project Manager現 엔지스테크널러지 부사장 37,520 - - 16년 7개월 2024.03.22 김민석 남 1971.06 부사장 사내이사 상근 전략영업본부장 - 고려대학교경영학학사- Teleca Korea Sales Director- 주식회사야마이야CMO- 주식회사오비고CMO現 엔지스테크널러지부사장 - - - 1년 4개월 2025.03.31 윤일근 남 1958.11 감사 감사 비상근 감사 - SC제일은행 본부장- 서울산업진흥원 창업닥터- 경기광역자활센터 전문위원現 엔지스테크널러지 감사 - - - 6개월 2023.06.20 이정준 남 1961.05 사장 미등기 상근 전략신사업개발본부장 - 성균관대학교 산업공학 학사- University of Illinois at Urbana Champaign 경영학 석사- LG 전자 IT 사업부장/부사장- ADT캡스 상품구매본부장/부사장現 엔지스테크널러지 사장 - - - 2년 2개월 - *2022.03.31. 김민석 이사가 신규 선임되었습니다.*2022.06.21. 회생법원의 결정에 의해 윤일근 감사로 변경되었습니다.*보고서 작성일 이후 2023.03.02.28. 이정준 사장은 개인사유로 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 29 - - - 29 6.31 2,412 83 - - - - 본사 여 5 - - - 5 1.72 276 55 - 해외 남 3 - - - 3 12.03 126 42 - 해외 여 1 - - - 1 6.25 44 44 - 합 계 38 - - - 38 - 2,857 56 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 200 200 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 800 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 583 146 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 553 184 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 :해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이정준 미등기임원 2021.03.26 주) 보통주 40,000 - - - - 40,000 2023.03.26~2026.03.25 5,465 X - 주) 주식매수선택권의 부여방법은 모두 신주교부형, 자기주식교부형, 차액보상형 중 행사신청 시 이사회에서 그 방법을 결정할 예정입니다. *공시서류작성기준일 현재 종가 : 2021.04.07 감사범위 제한으로 인한 의견거절로 주권매매거래 정지 상태입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 15,252 3,366 - 18,617 계 - 2 2 15,252 3,366 - 18,617 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 거래내용 등 가. 대여금 내역 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 거래상대방 관계 채권자 대여기간 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 엔지스테크널러지 엔지스시스템즈 특수관계사 엔지스테크널러지 2019.12.13~2022.09.24 2,628 - 1,000 1,628 - 합 계 2,628 - 1,000 1,628 - ※ 보고서 작성기준일 이후, 2023년 3월 15일 당사는 특수관계사 엔지스시스템즈의 대여금을 전액 상환받았습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주가 지배하는 회사 ㈜엔지스시스템즈 ㈜엔지스시스템즈 관계기업 멜콘㈜ 멜콘㈜ 관계기업의 종속기업 ㈜벡터기술투자 서안성분반도체유호유한공사 솔루잇㈜ ㈜벡터기술투자 서안성분반도체유호유한공사 솔루잇㈜ 기타특수관계자 ㈜로지스텍티엠비코퍼레이션㈜에이치앤씨투자조합 1호기타 개인(주1) ㈜로지스텍티엠비코퍼레이션㈜에이치앤씨투자조합 1호기타 개인(주1) (주1) 전기 중 재매각된 9회차 전환사채와 관련하여 회사의 소액주주 등에 대해 잠재적 의결권을 보유하고 있으며, 재무거래 관계가 있는 점을 고려하여 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 수익 및 비용 등 거래내역당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계구분 최대주주가 지배하는 회사 관계기업 기타특수관계자 특수관계자명 (주)엔지스시스템즈 멜콘㈜ (주)로지스텍 기타 개인(주1) 임직원 매출 전기 - - - - - 당기 70,000 - 500,000 - - 이자수익 전기 120,829 - 13,824 - 5,520 당기 92,964 - - - 7,553 이자비용 전기 75,941 132,234 - 567,967 - 당기 40,091 223,323 - 674,325 - 기타수익 전기 30,000 - 30,000 - - 당기 25,000 - 30,000 - - 기타비용 전기 10,000 - 150,000 - - 당기 - - - - 5 (주1) 상기 내역은 특수관계가 성립된 이후에 발생한 거래를 대상으로 하였습니다. (3) 채권ㆍ채무잔액당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 최대주주가 지배하는 회사 (주)엔지스시스템즈 대여금 - 450,000 미수금(주1) 1,634,000 2,178,500 미수수익 232,636 214,171 미지급비용 19,813 75,941 관계기업 멜콘(주) 미지급비용 236,556 221,462 차입금 - 2,000,000 기타특수관계자 (주)로지스텍 매출채권 550,000 - 미수금 72,640 39,640 미수수익 31,540 31,540 기타 개인 전환사채 4,338,200 5,422,750 미지급비용 168,061 567,967 임직원 대여금 249,000 120,000 미수수익 18,415 17,955 (주1) 최대주주가 지배하는 (주)엔지스시스템즈로부터 발생한 불법행위미수금이며, 2023년 3월 15일 전액 회수하였습니다.(주석 36 참조)(4) 자금거래내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금거래 대여 회수 차입 상환 최대주주가 지배하는 회사 (주)엔지스시스템즈 - 1,055,000 - - 관계기업 멜콘(주) - - - 2,000,000 기타 특수관계자 기타 개인(주1) - - - 1,062,059 임직원 129,000 - - - (주1) 상기 내역은 특수관계가 성립된 이후에 발생한 거래를 대상으로 하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금거래 대여 회수 차입 상환 최대주주가 지배하는 회사 (주)엔지스시스템즈 450,000 - - - 관계기업 멜콘(주) - - - 1,000,000 기타 특수관계자 기타 개인(주1) - - 5,050,000 - (주1) 상기 내역은 특수관계가 성립된 이후에 발생한 거래를 대상으로 하였습니다. (5) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사가포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 상여 534,866 368,763 퇴직급여 114,432 61,216 주식보상비용 38,201 43,542 합 계 687,499 473,521 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2018.08.14 주요사항보고서(영업양수결정) 1. 양수 대상 : 주식회사 큐로스 사업부 일체2. 거래상대방 : 주식회사 큐로스3. 양수 가액 : 1,100,000,000원4. 양수 목적 : Connected Car 관련 사업 경쟁력 제고 및 사업 다각화 - 본영업양수도는 2018년 9월 28일 임시주주총회에서 영업양수에 대한 승인을 받았으나, 2018년 9월 28일부터 10월 18일까지 주식매수청구 신청을 받은 결과, 영업양수에 반대하는 주주들이 행사한 주식매수청구 규모가 영업 양수도 계약상 예정된 한도(양수가액)를 초과함에 따라 영업양수도 계약서 제11조 제②항에 의거하여 영업양수도 계약 해제를 결정하고 이에 따라 정정공시 진행하였습니다.- 정정 공시일 : 2018. 10. 19, 2018. 10. 22 2018.10.04 주요사항보고서(전환사채발행결정) - 권면총액 : 13,000,000,000원- 발행(납입) 일 : 2018.12.03- 만기일자 : 2021.12.03 - 권면총액이 최초 10,000,000,000원에서 2018.12.03 에 13,000,000,000원으로 변경되었습니다.- 2018.12.03 납입 및 발행 완료- 전환가액의 조정 : 2019.03.04, 2019.09.03 2020.03.03 2018.10.08 주요사항보고서(전환사채발행결정) - 권면총액 : 1,500,000,000원- 발행(납입)일 : 2018.10.12- 만기일자 : 2021.10.12 - 2018.10.12 납입 및 발행 완료- 무상증자에 따른 전환가액의조정 공시 : 2018.10.30- 전환가액의 조정 : 2019.01.14, 2019.07.12 2018.10.15 주요사항보고서(무상증자결정) 1주당 2주 신주배정 무상증자 결정- 발행신주 : 보통주 6,254,360주- 신주배정기준일 : 2018.10.30- 주권교부예정일 : 2018.11.16- 신주상장예정일 : 2018.11.19 2018.11.2 무상 신주 등기 완료 2019.11.27 주요사항보고서(전환사채발행결정) - 권면총액 : 7,000,000,000원- 발행(납입) 일 : 2019.11.27- 만기일자 : 2022.11.27 - 2019.11.27 납입 및 발행 완료- 전환가액 조정 : 2020.02.27 2019.12.13 주요사항보고서(전환사채발행결정) - 권면총액 : 15,000,000,000원- 발행(납입) 일 : 2019.12.13- 만기일자 : 2022.12.13 - 2018.12.13 납입 및 발행 완료 2019.12.13 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) - 양수 주식수 : 101,780(50.89%)- 양수금액 : 29,979,299,000원 - 2019.12.13 양수도대금 납입 완료 2020.12.28 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) - 양도주식수 : 50,000(25,89%)- 양도금액 : 18,250,000,000원 - 2020.12.28 양수도대금 납입 완료 2021.04.26 주요사항보고서(회생절차개시신청) -회생절차 개시 신청 - 2021.05.27 회생절차 개시결정 2022. 06.08 자율공시 - 회생계획인가 - 2022.06.08 회생계획인가 결정 2022.09.06 주요사항보고서(전환사채권 발행결정) - 권면총액 : 12,000,000,000원- 발행(납입) 일 : 2022.09.07- 만기일자 : 2025.09.07 - 2022년 09월 07일 회생법원의 전환사채 발행 유보 요청 수령- 정정 공시일 : 2022.09.07- 2022. 09.22 납입 및 발행 완료- 사채 만기일: 2025. 09.22 2022.09.29 의무공시(타법인 주식 및 출자증권 취득결정) - 취득 주식수 : 12,495주- 취득금액 : 3,365,700,000원 - 2022.09.29. 주식취득을 위한 청약금액 납입 완료- 2022.10.06. 주식 취득을 완료함 2022.10.18 의무공시(회생절차종결신청) - 회생절차종결 신청 - 2022.10.25 의무공시(회생절차종결결정) - 회생법원으로 부터 회생절차종결 결정 받음 - 회생종결 2022.11.10 자율공시(전환사채 소각 결정) - 권면총액 : 9,300,000,000원- 소각일 : 2022.11.11 - 해당 전환사채 소각 결정은 회사가 만기전 취득한 제9회차 전환사채 150억원 중 57원을 재매각하고, 회사 보유분 전환사채 97억원을 전부 소각하는 건임 2023.03.15 기타시장안내 (상장적격성 실질심사 대상 결정) - -상장적격성 실질심사 대상 결정 2023.03.24. 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) - 양도 주식수 : 64,725주- 양도금액 :21,019,525,248원 - 당사 보유중인 타법인주식(멜콘주식) 전부를 양도 결정함1. ㈜산하레미콘외 18인 1) 대금수령방법 : 현금 2) 대금수령시기 : - 계약금(23.03.24) 매매대금의 10% - 잔금(23.04.10): 매매대금의 90%2. ㈜산하인더스트리 1) 대금수령방법 : 현금 2) 대금수령시기 : - 계약금(23.03.24): 매매대금의 10% - 잔금(23.04.10): 매매대금의 90% * 2022.05.02. 회생계획안을 제출하였으며, 2022.06.08.법원으로부터 회생계획한 인가결정을 받았으며, 회생계획안의 성실한 수행으로 2022.10.25. 회생법원으로 부터 회생절차종결 결정을 받았습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 당기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공이유 토지 및 건물(주1) 3,449,784 14,400,000 ㈜다산네트웍스 전환사채발행 담보 관계기업투자자산 25,297,886 전환사채발행 담보 및 타법인주식취득자금대출 (주1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 위약금 등(주1) 5,349,178 김동헌외 1명 ㈜엔지스테크널러지 서울중앙지방법원 1심 진행 주주권확인(주1) 29,490,873 김동헌 ㈜엔지스테크널러지 서울중앙지방법원 1심 진행 (주1) 관계기업인 (주)멜콘 주식 매매와 관련된 소송으로 1심 진행 중에 있습니다. 두 소송은 병합이 되어 1건으로 진행 중에 있으며, 소송금액은 합쳐서 29,490,873천원으로 변경되었습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 2020년 1월 15일 주권관련 사채권의 취득결정에 대해 공시가 지연되어 2020년 6월 22일에 공시되었습니다. 이에 따라 2020년 7월 17일 불성실공시법인 지정이 되었고,부과벌점은 2.0점입니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 보고서 작성기준일 이후, 2023년3월15일 (주)엔지스시스템즈에 대한 당기말 미수금 잔액 1,634백만원이 전액 회수되었습니다. 특수관계자인 (주)엔지스시스템즈로부터 미수금 및 미수수익, 미지급비용 등 회수한 내역은 아래와 같습니다. [특수관계자 자금(미수금) 회수 내역] (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당기말 최대주주가 지배하는 회사 (주)엔지스시스템즈 미수금 1,634,000 미수수익 232,636 미지급비용 19,813 합계 1,886,449 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 벤처기업확인서 벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서 라. 외국지주회사의 자회사 현황 : 해당사항 없음 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)벅시 비상장 2019.07.15 단순투자 1,500 3,006 15.8 - - - - 3,006 15.8 - 935 -877 멜콘(주) 비상장 2019.12.13 단순투자 29,979 51,780 25.89 15,252 12,945 3,366 - 64,725 25.89 18,617 83,929 4,591 합 계 54,786 - 15,252 12,945 3,366 - 54,786 - 18,617 84,964 3,714 ※보고서 작성기준일 이후 2023.03.24 멜콘(주)의 지분 전량 매각계약을 체결하였습니다. - 관련공시: '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 2023.03.24' 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.