다산디엠씨 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 : 2021년 3월 31일 현재
제 23(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 엔지스테크널러지

1. 일반사항 주식회사 엔지스테크널러지(이하 "회사")는 1998년 8월 12일에 설립되어 소프트웨어개발 및 판매 등을 주된 영업목적으로 하고 있으며, 2016년 7월 28일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 서울특별시 성동구에 본점을 두고 있으며, 회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 5,722백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박용선	2,873,230	25.11

(주)엔지스시스템즈	986,351	8.62

기타	7,584,282	66.27

합 계	11,443,863	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리 체계를 구축하고감독할 책임은 이사회에 있습니다.(1) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포 함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

당분 기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,950,085	1,451,375

단기금융상품	7,232,199	7,230,720

매출채권및기타채권	2,531,541	3,064,534

장기금융상품	3,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	500,000	5,276,542

파생상품자산	138,834	138,834

비유동성기타채권	390,553	390,553

합 계	20,746,213	17,555,559

(*) 수익증권과 전환사채 등이 포함되어 있습니다.(2) 유동성위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년이상

매입채무및기타채무	693,254	693,254	693,254	-	-

단기차입금	4,000,000	4,169,003	4,169,003	-	-

전환사채	22,736,897	22,736,897	22,736,897	-	-

리스부채	61,396	62,411	54,664	7,747	-

장기차입금	3,000,000	3,219,288	138,000	3,081,288	-

기타유동금융부채	20,115	20,115	20,115	-	-

기타비유동금융부채	3,289,362	3,289,362	-	3,289,362	-

합 계	33,801,024	34,190,329	27,811,933	6,378,397	-

2) 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년이상

매입채무및기타채무	713,555	713,555	713,555	-	-

단기차입금	5,000,000	2,048,910	2,048,910	-	-

전환사채	20,117,470	20,117,470	20,117,470	-	-

리스부채	77,910	79,452	68,164	11,288	-

장기차입금	3,000,000	3,154,802	-	3,069,062	-

기타유동금융부채	201,076	201,076	201,076	-	-

기타비유동금융부채	3,298,362	3,298,362	-	3,298,362	-

합 계	32,408,373	29,613,626	23,234,915	6,378,712	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으며 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 시장위험1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	12,484	2,126	11,770	10,023

EUR	2,217	31,538	466	29,713

회사는 내부적 으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,036	(1,036)	175	(175)

EUR	(2,932)	2,932	(2,923)	2,923

2) 이자율 위험회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 비율을 적절하게 관리하여 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.회사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

단기차입금	4,000,000	2,000,000

장기차입금	3,000,000	3,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(70,000)	70,000	(80,000)	80,000

(4) 자본 위험 관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기 말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	33,952,858	32,408,373

자본 (B)	7,137,302	5,186,462

부채비율 (A/B)	475.71%	624.86%

4.2 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 공정가치회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)(수준 3)당분기말과 전기말 현재 현재 공정가치로 측청되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	500,000	500,000

파생상품금융자산	-	-	138,83	138,834

파생상품금융부채(*)	-	-	3,218,362	3,218,362

(*) 기타비유동금융부채에 포함하여 표시하였습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,276,542	5,276,542

파생상품금융자산	-	-	138,834	138,834

파생상품금융부채(*)	-	-	3,218,362	3,218,362

당분기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	500,000	이항모형	주가변동성, 무위험이자율

파생상품금융자산	138,834	금리이항모형	신용위험을 감안한 할인율

파생상품금융부채(*)	3,218,362	금리이항모형	신용위험을 감안한 할인율

(*) 기타비유동금융부채에 포함하여 표시하였습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채 등	500,000	500,000	5,276,542	5,276,542

파생상품금융자산	138,834	138,834	138,834	138,834

소 계	638,834	638,834	5,415,376	5,415,376

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품금융부채(*2)	3,218,362	3,218,362	3,218,362	3,218,362

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	9,950,085	9,950,085	1,451,375	1,451,375

단기금융상품	7,232,199	7,232,199	7,230,720	7,230,720

매출채권및기타채권(*3)	2,922,094	2,922,094	3,455,087	3,455,087

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	20,107,378	20,107,378	12,140,182	12,140,182

상각후원가측정금융부채(*1)	매입채무및기타채무(*4)	764,254	764,254	793,555	793,555

단기차입금	4,000,000	4,000,000	5,000,000	5,000,000

전환사채	22,736,897	22,736,897	20,117,470	20,117,470

리스부채	61,396	61,396	77,910	77,910

장기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

소 계	30,562,547	30,562,547	28,988,935	28,988,935

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

(*2) 기타비유동금융부채에 포함하여 표시하였습니다.(*3) 비유동기타채권을 포함한 금액입니다.(*4) 기타비유동금융부채를 포함한 금액으로 파생상품금융부채를 제외한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	29,152	29,152	28,708	28,708

당기손익-공정가치 측정	-	-	74,262	74,262

소 계	29,152	29,152	102,970	102,970

외환차익	상각후원가 측정	755	755	559	559

외화환산이익	상각후원가 측정	492	492	1,411	1,411

당기손익인식금융자산처분이익	당기손익-공정가치 측정	400,468	400,468

금융수익 소계	430,867	430,867	104,941	104,941

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	65,693	65,693	1,182,316	1,182,316

외환차손	상각후원가 측정	789	789	961	961

외화환산손실	상각후원가 측정	982	982	121	121

금융비용 소계	67,464	67,464	1,183,398	1,183,398

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	9,939,931	1,442,964

외화예금	10,154	8,412

합 계	9,950,085	1,451,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기예적금	188,136	188,136	종업원 우리사주조합대출

정기예적금	30,344	30,344	제3자 질권설정

별단예금	7,013,720	7,012,241	인출제한

소 계	7,232,200	7,230,721

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	14,467,399	7,233,721

7. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용등급 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

매 출 채 권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방(*1)	178,643

A 이상	178,643	413,552

외부신용등급이 없는 거래 상대방(*2)

Group 1	-	13,750

Group 2	28,725	79,383

소 계	28,725	93,133

손상되지 아니한 매출채권 합계	207,368	506,685

(*1) 한국신용평가의 신용등급을 기재하였습니다.(*2) 신용 건전성을 측정하기 위해 다음과 같이 Group으로 구분하였습니다.

Group 1 - 새로운 고객(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객(6개월 이상) 또는 특수관계자

(2) 회사의 은행예금 및 장단기은행예치금은 신용등급 A 이상의 금융기관에 예치되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권, 비유동성기타채권 (1) 매출채권및기타채권 및 비유동성기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총장부금액 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	438,045	230,677	207,368	1,028,270	242,895	785,375

단기대여금	2,443,650	304,150	2,139,500	2,443,650	304,150	2,139,500

미수금	64,428	14,890	49,538	30,927	-	30,927

미수수익	156,300	21,165	135,134	126,448	17,716	108,732

소 계	3,102,423	570,882	2,531,541	3,629,295	564,761	3,064,534

비유동성기타채권

보증금	231,553	231,553	231,553	-	231,553

장기대여금	159,000	159,000	159,000	-	159,000

소 계	390,553	390,553	390,553	-	390,553

합 계	3,492,977	570,882	2,922,094	4,019,848	564,761	3,455,087

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권과 비유동성기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권및기타채권

매출채권	195,150	-	-	-	242,895	438,045

기타채권	2,310,789	13,384	-	-	340,205	2,664,378

소 계	2,505,938	13,384	-	-	583,101	3,102,423

비유동성기타채권	390,553	-	-	-	-	390,553

합 계	2,896,492	23,126	2,476	-	570,882	3,492,977

2) 전기말(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

6개월 이하	7~12개월	12개월 초과

매출채권및기타채권

매출채권	765,335	20,039	-	-	242,895	1,028,270

기타채권	2,200,648	78,512	-	-	321,866	2,601,025

소 계	2,965,983	98,551	-	-	564,761	3,629,295

비유동성기타채권	390,553	-	-	-	-	390,553

합 계	3,356,536	98,551	-	-	564,761	4,019,848

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,680	3,680

선급비용	110,313	20,319

장기선급비용	26,370	-

합 계	140,363	23,999

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	500,000	500,000

전환사채	-	4,776,542

합 계	500,000	5,276,542

11. 종속기업투자 당분 기말 현재 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자기업명	장부금액	지분율	소재지	결산일

멜콘(주)	15,251,799	25.89%	대한민국	12월 31일

당분기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

멜콘(주)	58,743,297	12,446,133	46,297,164	12,912,999	3,979,691	4,003,176

회사는 2020년 12월 28일에 멜콘(주)의 주식 25%를 매각하여 보고기간말 현재 25.89%의 지분율을 보유하고 있으나 실질적인 지배력을 행사하고 있다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,311,426	-	1,311,426	1,311,426	-	1,311,426

건물	1,382,457	(164,167)	1,218,290	1,382,457	(155,526)	1,226,931

기계장치	120,367	(120,363)	4	120,367	(120,363)	4

차량운반구	23,282	(23,280)	2	23,282	(23,280)	2

비품	1,023,534	(635,578)	387,956	756,241	(614,424)	141,816

시설장치	297,855	(164,869)	132,986	297,855	(150,150)	147,705

합 계	4,158,921	(1,108,257)	3,050,664	3,891,628	(1,063,744)	2,827,884

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당기말

토지	1,311,426	-	-	-	1,311,426

건물	1,226,931	-	-	(8,640)	1,218,290

기계장치	4	-	-	-	4

차량운반구	2	-	-	-	2

비품	141,816	267,293	(21,153)	387,956

시설장치	147,705	-	-	(14,719)	132,986

합 계	2,827,884	267,293	-	(44,513)	3,050,664

2) 전 분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전기말

토지	1,311,426	-	-	-	1,311,426

건물	1,261,492	-	-	(8,640)	1,252,852

기계장치	4	-	-	-	4

차량운반구	2	-	-	-	2

비품	93,827	5,870	-	(8,512)	91,185

시설장치	172,423	-	-	(13,113)	159,310

합 계	2,839,174	5,870	-	(30,265)	2,814,779

(3) 당분기말 현재 회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 31참조).

13. 무형자산 (1) 당분기 말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	처분	상각누계액	손상차손	장부금액	취득원가	처분	상각누계액	손상차손	장부금액

개발비(주1)	3,262,661	-	(843,255)	(2,419,406)	-	3,262,662	-	(843,255)	(2,419,407)	-

영업권	460,000	-	(51,060)	-	408,940	460,000	-	(12,765)	-	447,235

회원권	766,500	(582,540)	-	-	183,960	766,500	(582,540)	-	-	183,960

기타무형자산	104,415	-	(68,900)	-	35,515	104,415	-	(64,281)	-	40,134

합 계	4,593,576	(582,540)	(963,216)	(2,419,406)	628,415	4,593,577	(582,540)	(920,301)	(2,419,407)	671,329

(주1) 전기 중 미상각 개발비에 대하여 전액 무형자산손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분 기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

개발비	영업권	회원권	기타무형자산	합계	개발비	회원권	기타무형자산	합계

기초	-	447,235	183,960	40,134	671,329	644,282	582,540	40,776	1,267,598

취득	-	-	-	-	-	-	-	5,220	5,220

내부개발	-	-	-	-	-	181,922	-	-	181,922

외부취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	(38,295)	-	(4,619)	(42,914)	-	-	(4,268)	(4,268)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	408,940	183,960	35,515	628,415	826,204	582,540	41,728	1,450,472

당분기와 전분기의 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 401,927원, 161,648원이며 영업비용의 연구개발비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	630,554	-	630,554	630,554	-	630,554

건물	723,592	(217,227)	506,365	723,592	(211,613)	511,979

합 계	1,354,146	(217,227)	1,136,920	1,354,146	(211,613)	1,142,533

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	630,554	511,979	1,142,533	630,554	534,433	1,164,987

상각	-	(5,614)	(5,614)	-	(5,614)	(5,614)

당기말	630,554	506,365	1,136,920	630,554	528,820	1,159,374

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 20,950천원(전분기: 19,950천원)입니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,303,000천원입니다 .(3) 당분 기말 현재 회사의 투자부동산(토지 및 건물 일부)은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 31참조).

15. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

취득원가	153,967	154,057

상각누계액	(93,963)	(77,509)

소 계	60,004	76,458

리스부채

유동	53,822	68,245

비유동	7,574	9,665

소 계	61,396	77,910

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	76,458	173,846

증가	-	-

처분	-	-

상각	(16,454)	(20,795)

당기말	60,004	153,051

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(주2)	88,540	20,795

리스부채에 대한 이자비용(주1)	3,612	79

단기리스료(주2)	-	16

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(주2)	4,042	5,523

(주1) 금융비용에 포함되어 있습니다.(주2) 영업비용에 포함되어 있습니다. 16. 차입금 및 사채 (1) 차입금 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일	상환방법	당분기말	전기말

시설자금대출	KEB하나은행(주1)	2.467	2021년 07월 01일	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	KEB하나은행(주1)	3.5	2021년 06월 13일	만기일시상환	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	멜콘(주)(주1,2)	4.6	2021년 07월 01일	만기일시상환	2,000,000	3,000,000

운전자금대출	KEB하나은행(주1)	2.858	2022년 10월 21일	만기일시상환	3,000,000	3,000,000

합 계	7,000,000	8,000,000

(주1) 회사의 장ㆍ 단기차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12,14 및 31참조).(주2) 회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 전환사채가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사채명	인수자	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

전환사채	제6회 무기명식 이권부 무보증사모	BRV Lotus Growth Fund 2015, L.P.	2018.12.03	2021.12.03	0%	13,000,000	13,000,000

상환할증금	1,205,451	1,205,451

전환권조정	-	-

차감잔액	14,205,451	14,205,451

전환사채	제7회 무기명식 이권부 무보증사모	(주)카카오모빌리티	2018.10.12	2021.10.12	0%	1,500,000	1,500,000

상환할증금	139,091	139,091

전환권조정	-	-

차감잔액	1,639,091	1,639,091

전환사채	제8회 무기명식 무보증(주1)	(주)이베스트투자증권 외 5	2019.11.27	2022.11.27	0%	1,060,000	3,798,618

상환할증금	132,356	474,311

전환권조정	-	-

차감잔액	1,192,356	4,272,929

전환사채	제9회 무기명식 무보증(주1)	(주)엔지스시스템즈	2019.12.12	2022.12.13	0%	5,700,000	-

상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

차감잔액	5,700,000	-

전환사채 합계	21,260,000	18,298,618

상환할증금 합계	1,476,897	1,818,852

전환권조정 합계	-	-

차감잔액 합계	22,736,897	20,117,470

(주1) 당분기중 9회차 CB 57억원을 2021년 2월 23일,24일 재매각 하였고, 8회차 CB 38억 중 일부(644,218주)를 전환청구하였습니다.

2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습 니다.

사채명	제6회 무기명식 이권부 무보증	제7회 무기명식 이권부 무보증	제8회 무기명식 무보증	제9회 무기명식 이권부 무보증

사모 전환사채	사모 전환사채	사모 전환사채	사모 전환사채

발행일	2018년 12월 03일	2018년 10월 12일	2019년 11월 27일	2019년 12월 12일

재매각일	-	-	-	2021년 2월 23일

만기일	2021년 12월 03일	2021년 10월 12일	2022년 11월 27일	2022년 12월 13일

액면이자율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

보장수익률	3.00%	3.00%	4.00%	0.00%

행사시 발행할 주식 및 주식수	보통주/2,633,711주	보통주/205,846주	보통주/893,582주	보통주/2,296,035주

전환청구기간	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는날까지	사채발행 후 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액(주1)	4,936원	7,287원	4,251원	6,533원

상환방법	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환

조기상환권	사채발행일로부터 1년 되는 2019년 12월 10일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음	사채발행일로부터 1년 되는 2019년 10월 12일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음	사채발행일로부터 1년 되는 2020년 11월 27일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음	사채발행일로부터 1년 되는 2020년 12월 13일 및 이후 매 3개월이 되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

(주1) 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 직전 영업일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되 원단위 미만은 절상합니다. 17. 매입채무및기타채무, 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

미지급금	568,151	563,904

미지급비용	125,103	149,651

소 계	693,254	713,555

기타비유동금융부채

임대보증금	71,000	80,000

파생상품부채	3,218,362	3,218,362

소 계	3,289,362	3,298,362

합 계	3,982,616	4,011,917

18. 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채-컨텐츠 판매

유동항목	151,834	-

비유동항목	-	-

합 계	151,834	-

(2) 당분기와 전분기에 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

컨텐츠 판매	-	-

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	20,115	128,902

부가세예수금	-	-

선수금	-	72,174

합 계	20,115	201,076

20. 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 운영하고 있으며 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 발생한퇴직급여는 66,799천원(전분기: 82,903천원)입니다 .

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행주식수	11,443,863	10,799,645

자본금	5,721,931	5,399,823

당분기 중 전환사채의 전환으로 보통주 644,218주가 발행되었으며, 이로 인하여 자본금과 주식발행초과금이 각각 644,218천원, 3,263,746천원이 증가하고, 전환권대가 514,159천원이 감소하였습니다(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,052,946	9,789,199

전환권대가	2,927,255	3,441,414

합 계	15,980,201	13,230,613

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	626,085	595,537

(2) 당분기 말 현재 주식선택권 금액의 계산내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	배정일	배정주수	주당평가액	주식선택권

1차	2019년 1월 17일	281,446	1,607.56 원	452,441

2차	2019년 3월 27일	90,000	1,923.67 원	173,130

3차	2021년 3월 26일	40,000	1,910.10 원	513

23. 결손금

당분 기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(15,190,916)	(14,039,511)

24. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	(1,151,404,332)	(1,835,849,115)

가중평균유통보통주식수	11,283,709	10,046,564

기본주당손실	(102)	(183)

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적보통주당분기 및 전분기 중 연결회사가 보유한 잠재적 보통주는 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

25. 영업부문 (1) 영업부문의 식별 회사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다.(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

솔루션매출	87,015	30,166

어플리케이션매출	14,604	22,509

용역매출	119,875	860,673

합 계	221,494	913,349

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	180,307	530,173

고객 2	-	300,500

합 계	180,307	830,673

26. 영업비용 (1) 당분 기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	431,507	490,085

잡급	1,700	1,384

퇴직급여	41,654	57,020

복리후생비	29,111	71,428

여비교통비	3,693	5,925

접대비	15,019	29,039

통신비	4,176	5,219

세금과공과금	95,441	40,184

감가상각비	44,513	30,265

지급임차료	4,396	14,539

수선비	-	-

보험료	974	421

차량유지비	2,262	4,411

연구개발비	401,927	131,648

운반비	1,010	1,337

교육훈련비	320	180

도서인쇄비	429	970

회의비	7	-

소모품비	4,399	8,334

지급수수료	365,725	559,982

대손상각비	(12,219)	-

건물관리비	16,721	23,426

판매수수료	5,054	7,751

무형자산상각비	42,914	4,268

해외시장개척비	92,796	91,049

해외출장비	(15,359)	5,265

로열티비용	6,581	10,394

외주비	153,000	-

주식보상비용	30,548	77,876

사용권자산상각비	16,454	20,795

합 계	1,784,752	1,693,192

(2 ) 당분기와 전분기의 회사 종업원급여(영업비용과 개발비에 배분)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여금	679,727	953,113

잡급	1,700	1,384

퇴직급여	66,799	82,903

주식보상비용	30,548	77,876

합 계	778,773	1,115,276

(3) 회사의 포괄손익계산서상 비용의 성격별 분류는 종업원급여를 제외하고는 영업비용과 동일합니다.

27. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전 분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	32,602	102,970

외환차익	755	559

외화환산이익	492	1,411

당기손익인식금융자산처분이익	400,468	-

소 계	434,317	104,941

금융비용

이자비용	65,693	1,182,316

외환차손	789	961

외화환산손실	982	121

소 계	67,465	1,183,398

28 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	20,950	19,950

기타수익	15,000	-

종속기업처분이익	-	-

잡이익	33,087	617

소 계	69,037	20,567

기타비용

투자부동산감가상각비	5,614	5,614

기타의대손상각비	18,340	-

잡손실	82	2

소 계	24,035	5,616

29. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

30. 주식선택권 회사는 임직원에 대하여 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	부여일	행사가능기간	부여수량	잔여수량	행사가격	결제방식

주식선택권 1차	2019.01.17	2021.01.17~2024.01.16	281,446	281,446	7,000	주식결제형

주식선택권 2차	2019.03.27	2021.03.27~2024.03.26	90,000	90,000	7,023	주식결제형

주식선택권 3차	2021.03.26	2023.03.26~2026.03.25	40,000	40,000	5,465	주식결제형

(2) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정은 외부평가기관인 한국자산평가(주)의 평가결과를 기준으로 산정하였습니다., 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차	주식선택권 3차

부여일 주식가격	7,040원	7,610원	4,425원

기대변동성(주1)	21.00%	20.20%	68.09%

무위험이자율	1.91%	1.73%	1.22%

공정가치	1,607.56원	1,923.67원	1,910.10원

(주1) 상장되어 있는 유사 업종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정한도	사용액

KEB하나은행	시설자금대출	1,000,000	1,000,000

운전자금대출	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	1,000,000	1,000,000

(2) 당기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공이유

단기금융상품	185,900	185,900	KEB하나은행	종업원 우리사주조합대출

단기금융상품	30,344	33,000	KEB하나은행	종업원 우리사주조합대출

토지 및 건물(주1)	3,521,192	4,800,000	KEB하나은행(주2)	시설자금대출

멜콘(주)	운전자금차입

(주1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부금액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다. (주2) 해당 차입금에 대하여 (주)엔지스시스템즈의 아파트형 공장(담보설정액 1,200,000천원)이 담보제공되어 있습니다(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 99백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송금액	원고	피고	계류법원	진행상황

매매대금	1,687,289	㈜엔지스테크널러지	이태희, 이재진	서울고등법원	1심 승소, 항소심 진행

위약금 등	5,349,178	김동헌	㈜엔지스테크널러지	서울중앙지방법원	1심 진행

32. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	멜콘(주)(주)벡터기술투자서안성분반도체유호유한공사	멜콘(주)(주)벡터기술투자서안성분반도체유호유한공사

기타특수관계자	(주)로지스텍(주)엔지스시스템즈티엠비코퍼레이션(주)	(주)로지스텍(주)엔지스시스템즈티엠비코퍼레이션(주)

(2) 수익 및 비용 등 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	이자수익	매입	기타비용	이자비용

종속기업	멜콘(주)	-	-	-	-	-	29,238

기타특수관계자	(주)로지스텍	-	7,500	3,450	150,000	-	-

기타특수관계자	(주)엔지스시스템즈	-	7,500	24,649	3,000	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	1,361	-	-	-

소 계	-	15,000	29,459	153,000	-	29,238

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	기타수익	이자수익	매입	기타비용	이자비용

종속기업	멜콘(주)	300,500	-	-	-	-	34,311

기타특수관계자	(주)로지스텍	16,500	-	7,185	-	-	-

기타특수관계자	(주)엔지스시스템즈	-	-	22,958	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	-	11,615	-	-	16,545

소 계	317,000	-	41,757	-	-	50,857

(3) 채권ㆍ채무잔액당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	멜콘(주)	미지급비용	118,466	143,293

단기차입금	2,000,000	3,000,000

기타특수관계자	(주)로지스텍(주1)	미수금	14,890	6,640

대여금	304,150	304,150

미수수익	21,165	17,716

(주)엔지스시스템즈	대여금	2,178,500	2,178,500

미수수익	159,000	93,342

미수금	8,250	-

선급비용	7,000	-

임직원	대여금	120,000	120,000

미수수익	16,096	14,735

(주1) 당분기말과 전기말 채권 잔액은 대손충당금으로 인식되어있습니다.(4) 자금거래내역당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	멜콘(주)	-	-	-	1,000,000

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	멜콘(주)	-	-	1,100,000	1,100,000

기타특수관계자	(주)로지스텍	-	850	-	-

(주)엔지스시스템즈	778,500	100,000	-	15,000,000

임직원	-	62,000	-	-

(5) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사가포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	135,847	108,291

퇴직급여	10,472	17,576

주식보상비용	12,653	291,857

합 계	158,972	417,724

33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업으로부터 창출된 현금	(995,637)	(426,866)

1. 분기순이익(손실)	(1,151,404)	(1,835,849)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	212,838	1,321,253

외화환산손실	982	121

감가상각비	44,513	30,265

대손상각비	(12,219)	-

기타대손상각비	18,340	-

무형자산상각비	42,914	4,268

투자부동산감가상각비	5,614	5,614

사용권자산상각비	16,454	20,795

주식보상비용	30,548	77,876

이자비용	65,693	1,182,316

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(433,562)	(104,501)

외화환산이익	492	1,531

이자수익	32,602	102,970

당기손익인식금융자산자산처분이익	400,468	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	376,492	192,232

매출채권의감소(증가)	590,275	199,367

미수금의감소(증가)	(33,501)	(37,914)

선급금의감소(증가)	-	(26,546)

선급비용의감소(증가)	(116,364)	2,171

부가세대급금의감소(증가)	(30,086)	-

임차보증금의감소(증가)	-	100,000

기타보증금의감소(증가)	-	1,200

미지급금의증가(감소)	4,295	47,820

선수금의증가(감소)	(72,174)	-

예수금의증가(감소)	(108,787)	(18,021)

부가세예수금의증가(감소)	-	(71,845)

임대보증금의증가(감소)	(9,000)	(4,000)

계약부채의증가(감소)	151,834	-

(2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	(2,091)	(3,717)

전환사채의 전환	2,738,618	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스부채	단기차입금	장기차입금	전환사채	합계

전기초	174,931	2,000,000	8,200,000	34,006,789	44,381,720

현금흐름	(88,172)	3,000,000	(5,200,000)	(15,000,000)	(17,288,172)

취득-리스	3,579	-	-	-	3,579

상각-이자비용	3,612	-	-	4,711,800	4,715,412

기타	(16,041)	-	-	(3,601,119)	(3,617,160)

전기말 순부채	77,909	5,000,000	3,000,000	20,117,470	28,195,379

현금흐름	(15,987)	(1,000,000)	-	-	(1,015,987)

취득-리스	-	-	-	5,700,000	5,700,000

상각-이자비용	(527)	-	-	-	(527)

기타	-	-	-	(3,080,573)	(3,080,573)

당기말 순부채	61,396	4,000,000	3,000,000	22,736,897	29,798,293