다산디엠씨 사업보고서 (2021.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 최근 3사업연도 중 재무제표를 재작성한 경우가 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사의 연결 대상의 시작월은 2019년 12월 부터 인식하였습니다.

사업연도	당기에 연결에 포함된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	변동 사유

제23기	-	-	지배력상실

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 23 기	매출채권	1,028,270	(232,541)	22.6%

단기대여금	304,150	(304,150)	100%

미수금	30,927	(6,640)	21.4%

미수수익	126,794	(17,716)	14%

합 계	1,490,141	(561,047)	37.6%

제 22 기	매출채권	2,302,939	(220,000)	9.6%

단기대여금	487,000	-	-

미수금	180,020	-	-

미수수익	55,528	-	-

합 계	3,025,487	(220,000)	7.2%

제 21 기	매출채권	1,618,816	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	50,534	-	-

미수수익	-	-	-

합 계	1,669,350	-	-

*개별기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구 분	제23기(2020년)	제22기(2019년)	제21기(2018년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	220,000	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	341,047	220,000	-

① 대손처리액(상각채권액)	341,047	220,000	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	561,047	220,000	-

*개별기준입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법

회사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하여 대손충당금(손실충당금) 설정

(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정

(대손처리 기준) 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	793,207	15,063	220,000	-	1,028,270

특수관계자	-	-	-	-	-

계	793,207	15,063	220,000	-	1,028,270

구성비율	77.1%	1.46%	21.3%	-	100%

다. 재고자산 현황(1) 실사 일자

법인명	실사일자	실사내역	실사입회자

(주)멜콘	2020.12.31	기준일 시점 전체 재고의 입출고 내역 확인	이촌회계법인

(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부당사의 실사는 외부감사인의 입회하에 진행하였습니다. (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제23기말	제22기말	제21기말	비고

반도체	상품	-	-	-	-

제품	-	2,223,261	-	-

원재료	-	545,278	-	-

재공품	-	1,112,659	-	-

합 계	-	3,881,198	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.5%	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1회	-	-

*개별기준입니다.

(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2020.12.31 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.(기준일 : 2020.12.31) (단위: 천원)

계정과목	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	-	-	-

제품	-	-	-

원재료	-	-	-

제공품	-	-	-

합 계	-	-	-

*개별기준입니다. 라. 수주계약 현황2020.12.31 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 절차요약

(1) 금융상품의 종류별 공정가치연결회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)(수준 3)당기말과 전기말 현재 현재 공정가치로 측청되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,276,542	5,276,542

파생상품금융자산	672,100	672,100

*개별기준입니다.2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	25,852,873	5,646,719	31,499,592

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,100,000	1,100,000

*개별기준입니다.

바. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

범 주	내 역	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권 등(비유동포함)	5,276,542	5,276,542	31,499,591	31,499,591

파생상품자산	672,100	672,100

소 계	5,948,641	5,948,641	31,499,591	31,499,591

기타포괄손익-공정가치금융자산	금융상품	-	-	1,100,000	1,100,000

상각후원가측정금융자산(*)	현금및현금성자산	1,451,375	1,451,375	9,693,446	9,693,446

단기금융상품	7,230,720	7,230,720	7,620,850	7,620,850

매출채권및기타채권(비유동포함)	3,459,147	3,459,147	6,356,244	6,356,244

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	12,144,242	12,144,242	23,673,540	23,673,540

상각후원가측정금융부채(*)	매입채무및기타채무(비유동포함)	8,417,270	8,417,270	15,729,793	15,729,793

단기차입금	5,000,000	5,000,000	3,200,000	3,200,000

전환사채	20,117,470	20,117,470	34,006,789	34,006,789

리스부채	77,910	77,910	649,705	649,705

장기차입금	3,000,000	3,000,000	5,200,000	5,200,000

소 계	36,612,650	36,612,650	58,786,287	58,786,287

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	범 주	당기	전기

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	126,288	87,461

당기손익-공정가치 측정	149,262	114,956

소 계	275,551	202,417

파생상품평가이익	당기손익-공정가치 측정	672,100	-

외환차익	상각후원가 측정	3,384	63,673

외화환산이익	상각후원가 측정	3,885	4,311

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	당기손익-공정가치 측정	1,011,581	-

금융수익 소계	1,966,501	270,401

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	5,775,472	3,509,180

파생상품평가손실	당기손익-공정가치 측정	7,453,414	-

외환차손	상각후원가 측정	2,437	8,442

외화환산손실	상각후원가 측정	5,348	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	당기손익-공정가치 측정	1,881,758	853,185

금융비용 소계	15,118,429	4,370,807

순금융손익	(13,151,928)	(4,100,406

*개별기준입니다 사. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	-	3,059

보통예금	1,442,964	9,667,241

외화예금	8,412	23,146

합 계	1,451,375	9,693,446

*개별기준입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품

정기예적금	188,136	186,000	종업원 우리사주조합대출

정기예적금	30,344	30,000	제3자 질권설정

별단예금(*)	7,012,241	7,004,850	인출제한

소 계	7,230,720	7,220,850

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	7,233,720	7,223,850

*개별기준입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)엔지스테크널러지	회사채	사모	2018.01.05	5,000	표면이자율 0.0만기이자율 0.0	-	2021.01.05	상환 및 전환완료	-

(주) 엔지스테크널러지	회사채	사모	2018.12.03	13,000	표면이자율 0.0만기이자율 3.0	-	2021.12.03	미상환	-

(주) 엔지스테크널러지	회사채	사모	2018.10.12	1,500	표면이자율 0.0만기이자율 3.0	-	2021.10.12	미상환	-

(주)엔지스테크널러지	회사채	사모	2019.11.27	7,000	표면이자율 0.0만기이자율 4.0	-	2022.11.27	상환 및 일부전환	NH투자증권

(주)엔지스테크널러지	회사채	사모	2019.12.13	15,000	표면이자율 0.0만기이자율 0.0	-	2022.12.13	만기전 사채취득	-

합 계	-	-	-	41,500	-	-	-	-	-

* 2020년 12월 28일 제9회 전환사채의 전부(권면총액 15,000백만원)을 만기 전 취득하여 2021년 2월 24일 일부(권면총액 5,700백만원)을 재매각하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	14,500	3,799	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

* 2020년 12월 28일 제9회 전환사채의 전부(권면총액 15,000백만원)을 만기 전 취득하여 2021년 2월 24일 일부(권면총액 5,700백만원)을 재매각하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-