다산디엠씨 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 최근 3사업연도 중 재무제표를 재작성한 경우가 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성 기준일 기준 현재 해당사항 없습니다

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	996,711

미수금	61,400

합 계	1,058,111

제21기	매출채권	1,618,816	-	-

미수금	50,534	-	-

합 계	1,669,350	-	-

제 20 기	매출채권	1,727,041	-	-

미수금	440	-	-

합 계	1,727,481	-	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제22기(2019년)	제21기(2018년)	제20기(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법

회사는 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	776,711	220,000	996,711

구성비율	77.9%	22.1%	0.0%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 절차요약

(1) 금융상품의 종류별 공정가치회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(2) 금융상품 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)ㆍ직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)ㆍ관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가 능하지 않은 투입변수)(수준 3)당반기말과 전기말 현재 현재 공정가치로 측청되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,000,000	5,000,000	6,000,000

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,000,000	5,000,000	6,000,000

마. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권 등	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

상각후원가측정금융자산(*)	현금및현금성자산	3,606,806	3,606,806	7,088,223	7,088,223

단기금융상품	9,174,432	9,174,432	9,172,956	9,172,956

매출채권및기타채권(비유동포함)	1,960,094	1,960,094	2,051,050	2,051,050

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

소 계	14,744,332	14,744,332	18,315,229	18,315,229

상각후원가측정금융부채(*)	매입채무및기타채무(비유동포함)	943,772	943,772	1,048,280	1,048,280

차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

전환사채	15,730,243	15,730,243	17,698,735	17,698,735

리스부채	61,027	61,027	-	-

소 계	17,735,043	17,735,043	19,747,015	19,747,015

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치에 상각후원가를 기재하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가 측정	11,127	24,534	4,890	8,570

당기손익-공정가치 측정	41,082	82,053	13,940	30,079

소 계	52,209	106,588	18,830	38,648

외환차익	상각후원가 측정	725	1,169	984	2,993

외화환산이익	상각후원가 측정	22,034	43,972	51,953	51,981

금융수익 소계	74,967	151,729	71,767	93,622

금융비용:

이자비용	상각후원가 측정	1,069,518	1,547,817	230,445	351,791

외환차손	상각후원가 측정	1,691	6,204	2,097	3,337

외화환산손실	상각후원가 측정	(54)	184	(4,347)	756

금융비용 소계	1,071,155	1,554,206	228,195	355,884

순금융손익	(996,189)	(1,402,476)	(156,428)	(262,262)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)엔지스테크널러지	회사채	사모	2018.01.05	5,000	0.0	-	2021.01.05	일부 상환(1,000백만원)일부 전환(2,500백만원)	-

(주) 엔지스테크널러지	회사채	사모	2018.12.03	13,000	0.0	-	2021.12.03	미상환	-

(주) 엔지스테크널러지	회사채	사모	2018.10.12	1,500	0.0	-	2021.10.12	미상환	-

합 계	-	-	-	19,500	-	-	-	-	-

※ 상환 및 전환에 관한 자세한 내용은 2019년 4월 4일 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 및 전환청구권행사 (제5회차) 공시 및 2019년 6월 21일 전환청구권행사(제5회차) 공시를 참고하시기 바랍니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	1,500	14,500	-	-	-	-	16,000

합계	-	1,500	14,500	-	-	-	-	16,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-