포톤 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 6 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 5 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 바이오로그디바이스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "지배기업")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

이재선	6,905,096	23.92%

이재곤	72,276	0.25%

이승희	37,300	0.13%

해성옵틱스(주)	581,228	2.01%

윤형진	20,000	0.07%

자기주식	175,000	0.61%

기 타	21,079,457	73.01%

합 계	28,870,357	100.00

(2) 종속기업현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 목	국가	당분기말	전기말

지분율	비지배지분 비율	지분율	비지배지분 비율

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	중국	100%	-	100%	-

BLD VINA CO., LTD.	베트남	100%	-	100%	-

㈜비엘디	한국	100%	-	100%	-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC.	필리핀	100%	-	100%	-

㈜오이지소프트(*)	한국	-	-	77.85%	22.15%

(*)연결실체는 당분기 중 (주)오이지소프트 보유지분 100%를 매각하였고, 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다. 당분기에 반영된 손익은 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지입니다.2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,287,283 356,632 1,930,651 2,914,909 (235,994) (161,089) BLD VINA CO., LTD. 38,308,045 7,245,139 31,062,906 24,177,046 3,247,367 5,289,273 ㈜비엘디 177,257 16,477 160,780 71,707 (1,873) (1,873) BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 7,351,360 3,507,668 3,843,692 13,510,253 908,911 1,175,403 ㈜오이지소프트(*) 340,415 1,755,118 (1,414,703) 394,793 (47,327) (47,327) (*) 오이지소프트는 당분기 중 연결실체의 종속기업에서 제외되어 2019년 6월 30일까지의 재무정보를 사용하였습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,560,687 458,217 2,102,470 4,839,854 (46,807) (57,530) BLD VINA CO., LTD. 31,246,418 5,472,785 25,773,633 28,314,358 5,719,926 6,182,850 ㈜비엘디 164,611 1,958 162,653 39,623 5,412 5,412 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 9,550,610 6,882,321 2,668,289 21,272,160 1,007,242 1,016,504 ㈜오이지소프트 181,261 1,548,637 (1,367,376) 749,388 161,937 161,937 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적`인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 42,415,493 (546,102) 41,869,391 비유동자산 34,139,006 3,582,609 37,721,615 자산총계 76,554,499 3,036,507 79,591,006 유동부채 27,704,602 868,875 28,573,477 비유동부채 2,791,000 2,167,632 4,958,632 부채총계 30,495,602 3,036,507 33,532,109 자본총계 46,058,897 - 46,058,897 부채및자본총계 76,554,499 3,036,507 79,591,006 한편, 연결실체가 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 3.23% ~ 13.94% 이 며, 2018년 12월 31일 현재 유효한 운용리스약정의 나머지 리스료에 대해 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일에 재무상태표에 인식된 리스부채와의 차이는 소액자산리스로인한 것입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 리스1) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. - 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 - 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 - (당사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 - 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단 - 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 - 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 2) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. - 리스기간의 산정 - 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 - 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 영업부문 (1) 연결실체는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 182,048 898,352 122,375 482,939 중 국 790,177 2,896,751 1,631,514 3,676,824 베트남 13,209,652 57,894,914 15,627,805 44,273,759 필리핀 1,925,477 7,590,579 6,578,742 13,725,114 합 계 16,107,354 69,280,596 23,960,436 62,158,637 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 HAESUNG VINA CO., LTD 37,085,985 34,428,707 IM VINA CO., LTD 8,490,776 1,775,760 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 7,832,480 6,829,089 IM DIGITAL PHIL INC. 7,591,358 13,724,760 합 계 61,000,599 56,758,316 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 10,840,613 4,843,909 6. 정부보조금 연결실체는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 차세대 디자인 핵심기술 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2016.07.01 ~ 2017.06.30 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.04.30 3차년도 2018.05.01 ~ 2019.02.28 4차년도 2019.03.01 ~ 2019.06.30 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 3차년도 2019.01.01 ~ 2019.12.31 수출기반활용사업_글로벌강소기업 해외마케팅지원사업 한국산업기술진흥원 1차년도 2018.09.01 ~ 2019.08.31 2차년도 2019.09.01 ~ 2020.08.31 생산기술사업화지원사업-현장맞춤형 기술개발 부분 한국산업단지공단 1차년도 2018.10.01 ~ 2019.09.20 연결실체는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템") 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 연결실체의 정부보조금은 RCMS 와 수출바우처시스템을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 371,423 천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,840,613 4,843,909 - - - - 단기금융상품 - 1,313,094 - - - - 매출채권 21,020,856 33,496,175 - - - - 기타금융자산 1,578,509 1,852,473 - - - - 당기손익 공정가치측정 금융자산 - - - 792,976 - - 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 - - - - 4,527,600 4,894,100 합 계 33,439,978 41,505,651 - 792,976 4,527,600 4,894,100 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 5,753,110 7,359,182 - - 기타유동금융부채 3,816,214 2,418,734 - - 단기차입금 4,029,375 5,314,627 - - 유동성장기차입금 3,388,000 파생금융상품부채 - - 7,955 35,912 유동성리스부채 1,036,917 - - - 장기차입금 - 2,791,000 - - 전환사채 6,951,431 11,184,777 - - 상환전환우선주부채 - 302,183 - - 비유동성리스부채 2,186,790 - - - 합 계 27,161,837 29,370,503 7,955 35,912 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 31,974 - - - - 31,974 이자비용 - - - 1,091,504 - 1,091,504 외화환산이익 388,711 - - 40,349 - 429,060 외화환산손실 48,811 - - 22,342 - 71,153 외환차익 2,233,985 2,233,985 외환차손 748,174 748,174 당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,704 - - - 1,704 당기손익 공정가치측정 금융자산처분이익 - 1,520,023 - - - 1,520,023 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손실 - - (156,002) - - (156,002) 파생금융상품평가이익 - - - - 27,957 27,957 사채상환손실 - - - 747,784 - - (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 15,318 - - - 15,318 이자비용 - - 273,068 - 273,068 외화환산이익 97,303 - 31,210 - 128,513 외화환산손실 136,075 - 154,672 - 290,747 파생금융상품평가손실 - - - - - 매도가능금융상품평가이익(기타포괄손익) - (1,395,413) - - (1,395,413) 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 21,122,354 33,594,518 대손충당금 (101,498) (98,343) 장부가액 21,020,856 33,496,175 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 21,020,856 33,337,566 6개월 초과 1년 이내 - 3,025 1년 초과 101,498 253,927 합 계 21,122,354 33,594,518 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 196,528 200,000 미수수익 - - 미수금 146,924 288,378 소 계 343,452 488,378 기타비유동금융자산 임차보증금 943,079 966,501 기타보증금 41,873 142,237 장기대여금 250,105 255,357 소 계 1,235,057 1,364,095 합 계 1,578,509 1,852,473 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 445,966 168,629 - 선급비용 332,646 836,049 - 부가세대급금 - - - 기타유동자산 22,795 7,447 - 합 계 801,407 1,012,125 - 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 10,452 10,452 상품평가충당금 (10,452) - 제품 666,403 828,808 재고자산평가충당금 (459,755) (612,675) 미착품 61,775 - 재공품 24,294 24,638 재공품평가충당금 (4,427) (1,489) 원재료 2,489,871 3,098,801 원재료평가충당금 (1,700,734) (2,092,576) 부재료 8,966 5,854 합 계 1,086,393 1,261,813 12. 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 기초금액 792,976 4,894,100 - - 950,330 취득 - 8,007,120 - 8,024,168 - 대체 (794,680) (7,556,790) 800,880 149,450 (950,330) 평가 1,704 (816,830) (7,904) (3,279,518) - 기말금액 - 4,527,600 792,976 4,894,100 - (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*) 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*) ㈜코렌(*1) - - - 4,894,100 수익증권 - - 792,976 - 해성옵틱스(*2) - 4,527,600 - - 합 계 - 4,527,600 792,976 4,894,100 (*1) 연결실체는 전기말 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 4,894,100천원을기타포괄 손익공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품은 당분기 중 관계기업투자로 대체 되었으며 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었으며 당기손익으로 재분류되지 않았습니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않은 지분상품 4,527,600천원을 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 기초금액 (2,558,024) - 686 제1109호 변경의 효과 - - (686) 평가금액 (337,548) (3,279,518) - 법인세효과 765,494 721,494 - 이익잉여금 대체 (583,948) - - 기말금액 (2,714,026) (2,558,024) - 13. 공 동 기 업투자 (1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아(*) 국내 광학용품 수리 및 판매 - - 50.00% 2,796 (*) ㈜비앤에스코리아는 2019년 5월 31일 분기 중 청산종결하여, 공동기업투자의 범위에서 제외 되었습니다. 당분기 중 인식한 지분법손실은 1,559천원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 - - - - (3,118) (3,118) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 5,605 13 5,592 - (862) (862) 14. 관계기업투자 (1) 연결실체가 지분을 가지고 있는 ㈜코렌은 모바일용 카메라렌즈를 제조 및 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며 2010년 10월 22일자로 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.(2) 당분기말 현재 지분법적용 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)코렌 국내 모바일용 카메라렌즈 제조 및 판매 15.70% 11,951,083 - - (*)코렌은 전기까지 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류 되었으나, 당기 중 당사의 비등기임원이 (주)코렌의 사내이사로 선임되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법투자 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손실 총포괄손실 (주)코렌 99,432,946 45,193,320 54,239,626 58,281,717 (2,209,480) (638,365) (*)위 재무정보는 코렌의 연결 기준으로 작성 되었습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순이익 총포괄이익 (주)코렌 75,066,308 42,866,537 32,199,771 77,858,950 6,274,646 6,462,158 (*)위 재무정보는 코렌의 연결 기준으로 작성 되었습니다. 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 5,786,336 (1,158,284) - 4,628,052 기계장치 30,176,594 (15,534,769) (49,350) 14,592,475 공구와기구 4,222,054 (2,872,491) (230) 1,349,333 비품 7,537,235 (6,423,284) - 1,113,951 시설장치 328,398 (228,304) (44,392) 55,702 차량운반구 504,716 (247,737) - 256,979 사용권자산 4,659,244 (608,429) - 4,050,815 건설중인자산 2,881,125 - - 2,881,125 합 계 56,095,702 (27,073,298) (93,972) 28,928,432 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 3,316,815 (713,779) - 2,603,036 기계장치 26,949,119 (11,566,829) (50,939) 15,331,351 공구와기구 3,936,195 (2,409,708) (14,499) 1,511,988 비품 5,894,786 (4,617,245) (751) 1,276,790 시설장치 317,734 (189,113) (200) 128,421 차량운반구 475,576 (175,192) - 300,384 건설중인자산 2,265,258 - - 2,265,258 합 계 43,155,483 (19,671,866) (66,389) 23,417,228 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 환율차이 기말장부가액 건물 2,603,036 2,143,117 - (377,585) - 259,484 4,628,052 기계장치 15,331,351 1,704,510 (54,218) (3,085,072) 176,040 519,864 14,592,475 공구와기구 1,511,988 153,970 (3,171) (288,370) 15,207 (40,291) 1,349,333 비품 1,276,790 2,170,122 (4,488) (2,554,675) 787 225,415 1,113,951 시설장치 128,421 3,126 - (34,267) 210 (41,788) 55,702 차량운반구 300,384 1,340 - (64,423) - 19,678 256,979 사용권자산(*1) - 4,749,191 - (1,087,982) - 389,606 4,050,815 건설중인자산 (*2) 2,265,258 565,817 - - 50,050 - 2,881,125 합 계 23,417,228 11,491,193 (61,877) (7,492,374) 242,294 1,331,968 28,928,432 (*1) 주석2-1-1(1) 중요한회계정책변경 기 업회계기준서 제1116호 리스회계 신규 적용 (*2) 주석2-1-1(4)한국채택국제회계기준2015-2017연차개선 제1023호 차입원가신규적용 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증가 환율차이 기말장부가액 건물 2,862,511 21,767 - (339,233) - 57,991 2,603,036 기계장치 18,031,351 1,029,795 (358,729) (3,611,853) 1,491 239,296 15,331,351 공구와기구 1,854,557 477,081 (390,801) (466,314) 6,055 31,410 1,511,988 비품 1,069,515 1,694,648 (25,552) (1,510,119) - 48,298 1,276,790 시설장치 266,529 18,804 - (65,917) (88,529) (2,466) 128,421 차량운반구 237,543 58,259 (19,094) (62,425) 82,474 3,627 300,384 건설중인자산 569,298 1,697,451 - - (1,491) - 2,265,258 합 계 24,891,304 4,997,805 (794,176) (6,055,861) - 378,156 23,417,228 (3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 7,172,194 5,699,632 경상연구개발비 10,740 6,478 판매비와관리비 309,440 349,751 합 계 7,492,374 6,055,861 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 24,939,642천원 입니다.16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타(*) 환율차이 기 말 회원권 139,133 - - - 1,598 140,731 소프트웨어 267,093 42,498 (118,939) (1,157) 9,710 199,205 특허권 1,225 - (147) - - 1,078 개발비 264 - (264) - - - 기타무형자산 2,032,094 - (71,191) - 148,771 2,109,674 합 계 2,439,809 42,498 (190,541) (1,157) 160,079 2,450,688 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상(*3) 기 타(*1) 환율차이 기 말 회원권 389,380 - - - (250,000) (247) 139,133 소프트웨어 359,069 59,889 (153,953) - - 2,088 267,093 특허권 1,421 - (196) - - - 1,225 개발비 257,238 - (176,040) (80,934) - - 264 기타무형자산(*2) 369,575 16,730 (93,209) (325,201) 2,047,429 16,771 2,032,095 영업권 1,251,602 - - (1,251,602) - - - 합 계 2,628,285 76,619 (423,398) (1,657,737) 1,797,429 18,612 2,439,810 (*1) 회원권 250,000천원은 금전소비대차계약으로 변경되어 장기대여금으로 계정 대체 되었으며, 기타무형자산 2,047,429천원은 장기선급비용에서 대체 되었습니다.(*2) 연결실체는 2013년 중 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.의 지배력을 획득하면서 주요고객과의 관계를 식별가능한 무형자산으로 인식하였습니다. 또한, 2017년 중 ㈜오이지소프트의 지배력을 획득하면서 기술력을 식별가능한 무형자산으로 인식하였으며, 기타무형자산으로 계상하였습니다.(*3) 손상검토 결과, 종속기업 중 ㈜오이지소프트 관련 개발비, 기타무형자산 및 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 17. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 3,322,179 1,927,532 미지급비용 494,035 491,202 합 계 3,816,214 2,418,734 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 94,913 114,509 선수금 4,151 - 기타유동부채 216,782 186,716 합 계 315,846 301,225 19. 충당부채 연결실체는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기및 전기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 251,415 251,415 전입액 - - 사용액 - - 기말 251,415 251,415 20. 종업원급여연결실체가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 267,792천원 및 223,446천원입니다.21. 차입금 (1) 장단기차입금보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업구매카드 기업은행 0.00% - 1,904,627 산업운영자금 산업은행 3.10% 2,000,000 2,500,000 산업운영자금 산업은행 3.25% 1,500,000 - 일반시설자금 신한은행 5.23 - 730,000 운영자금 기타특수관계자 3 - 180,000 일반시설자금 기업은행 Libor + 1.25 529,376 - 소 계 4,029,376 5,314,627 장기차입금 일반자금대출 우리은행 2.18 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 국민은행 무이자 2,388,000 1,791,000 1년이내 만기 도래분 3,388,000 - 소 계 - 2,791,000 합 계 7,417,376 8,105,627 2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2019.7.1~2020.6.30 2,388,000 2020.7.1~2021.6.30 1,000,000 22. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 8,500,000 14,650,000 전환권조정 (1,982,154) (4,212,520) 상환할증금 433,585 747,297 합 계 6,951,431 11,184,777 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 내 용 제2회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2017-06-22 만기일 2022-06-22 발행금액 15,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 1.00% 전환청구기간 2018년 6월 23일 ~ 2022년 5월 22일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*) 1주당 2,146원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수 6,989,748주 (*) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. (*) 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 본건 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있습니다. 23. 상환전환우선주부채 및 파생금융상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 우선주 발행(계약)일 2017년 08월 24일 우선주 발행주식수 5,114주 1주당 발행금액 195,530원 발행금액 999,940,420원 우선적 권리 배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음 의결권에 관한 사항 상환전환우선주 1주당 1개의 의결권이 있음 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일(발행일로부터 10년)전일 전환에 관한 사항 전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 전환가격의 조정 신주 인수가격 이하의 유상증자가 있을 경우 하향조정상장시 공모단가, 상장후 주가, 경영권 양도시 거래단가 등 감안 조정가능 상환기간 최초발행일로부터 2년 경과한 날부터 3개월 단위 상환가액 상환전환우선주식의 1주당 취득가격과 동 금액에 대하여 발행일로부터상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 (단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는경우 이를 차감) 연결실체는 상환전환우선주에 포함된 내재파생상품을 주계약인 우선주에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 우선주부채 - - 302,183 - (3) 당분기 및 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 발행시 상환전환우선주 장부가액 302,183 248,562 이자비용(*1) 14,935 53,621 처분(*2) (317,118) - 기말금액 - 302,183 (*1) 발행시 상환전환우선주부채의 장부가액에 시장이자율 21.57%를 적용하여 이자비용을 산정하였습니다.(*2)연결실체는 당분기 중 전환상환 우선주에 대한 보통주를 제3자에게 처분하여 주식 처분의 상대방이 연결실체의 상환전환우선주 권리의무 일체를 승계하여 상환전환우선주부채가 처분 되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융상품부채(*) - 35,912 (5) 당분기 및 전기 중 파생금융상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기 발행시 35,912 803,092 파생금융상품부채평가손실 (27,957) (767,180) 처분(*) (7,755) - 기말금액 - 35,912 (*2)연결실체는 당분기 중 전환상환 우선주에 대한 보통주를 제3자에게 처분하여 주식 처분의 상대방이 연결실체의 상환전환우선주 권리의무 일체를 승계하여 파생금융상품부채가 처분 되었습니다. 24. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 25. 리스 ( 기업회계기준서 제1116호) (1) 연결실체는 보고기간종료일 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일 이후 최초로 전환 적 용하였고, 리 스개시일에 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식하고,리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인 식하였습니다. (2) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구 분 당분기말 취득금액 4,659,244 감가상각누계액 (608,429) 장부금액 4,050,815 (3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 사용권자산 감가상각비 785,687 리스부채 이자비용 315,129 단기리스 관련 비용 120,916 소액자산리스 관련 비용 2,160 합 계 1,223,892 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 892,645 천원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 1년 이내 1,112,158 1년 초과 5년 이내 3,127,841 5년 초과 - 합 계 4,239,999 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 유동 1,036,917 비유동 2,186,790 합 계 3,223,707 26. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 28,870,357 27,565,606 자본금 2,887,035,700 2,756,560,600 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 27,565,606 2,756,560,600 27,402,512 2,740,251,200 증 가 1,304,751 130,475,100 163,094 16,309,400 기 말 28,870,357 2,887,035,700 27,565,606 2,756,560,600 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 55,406 55,406 주식발행초과금 14,671,080 11,622,176 자기주식처분이익 175,153 175,153 합 계 14,901,639 11,852,735 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,714,026) (2,558,024) 해외사업환산손익 714,685 (1,432,323) 합 계 (1,999,341) (3,990,347) (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 38,348,661 32,036,299 합 계 38,350,661 32,038,299 27. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (351,080) (61,875) 전환권대가(*) 2,912,030 3,857,165 합 계 2,554,927 3,789,267 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 37,881 61,875 37,881 61,875 취 득 137,119 289,205 - - 처 분 - - - - 기 말 175,000 351,080 37,881 61,875 (3) 보고기간종료일 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 연결실체는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 28. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 958,092 2,081,683 (101,083) (442,564) 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 5,430,113 27,632,026 9,264,812 24,269,570 종업원급여 4,196,991 13,923,357 4,491,218 12,623,994 감가상각비 및 무형자산상각비 1,911,615 7,682,916 1,904,321 5,194,121 운반비 105,955 368,424 100,690 322,795 외주가공비 255,837 944,022 427,690 1,095,028 지급수수료 113,424 539,034 189,077 1,110,700 기타비용 1,572,302 9,840,718 4,912,750 12,317,755 매출원가 및 판매관리비의 합계 14,544,329 63,012,180 21,189,475 56,491,399 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 831,650 3,358,356 1,007,794 2,913,639 퇴직급여 27,531 139,097 21,589 120,217 복리후생비 136,266 610,646 249,534 684,161 여비교통비 71,955 259,053 91,951 300,824 접대비 40,058 136,342 48,384 142,693 통신비 15,279 47,620 16,338 51,532 세금과공과금 29,477 91,814 30,408 89,936 감가상각비 67,242 309,440 90,576 304,575 지급임차료 3,334 76,891 119,665 297,188 수선비 565 1,086 87 1,946 보험료 28,657 96,113 31,629 90,917 차량유지비 6,795 22,075 19,225 47,697 수도광열비 2,858 16,567 1,042 5,303 운반비 80,887 260,865 82,237 247,817 교육훈련비 5,990 20,348 1,549 10,561 도서인쇄비 1,402 4,575 1,375 4,459 사무용품비 36,985 110,616 29,525 97,035 소모품비 102,014 280,884 120,429 353,473 지급수수료 78,069 357,947 111,461 865,037 대손상각비 - - 395 91,151 무형자산상각비 16,127 49,221 25,341 113,585 협회비 3 9,401 4,645 4,927 노동조합비 45 14,976 4,372 13,793 잡비 15,150 48,665 12,299 54,111 전력비 3,031 9,334 3,670 10,985 경상연구개발비 336,061 1,173,307 438,518 1,212,620 광고선전비 24,494 64,509 11,200 31,999 합 계 1,961,925 7,569,748 2,575,238 8,162,181 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 15,434 31,974 9,348 96,435 당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익 - 1,704 32,912 54,896 당기손익 공정가치측정 금융자산처분이익 - 5,320 - - 파생금융상품평가이익 - 27,957 - 762,930 합 계 15,434 61,635 42,260 914,261 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 304,770 1,091,504 310,786 942,247 사채상환손실 31,558 747,784 - - 합 계 336,328 1,839,287 310,786 942,247 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 525,075 2,233,985 922,134 1,347,438 외화환산이익 170,561 429,060 (803,234) 557,994 유형자산처분이익 21 370 40,944 64,792 유형자산손상차손환입 1,185 69,632 - - 당기손익 공정가치측정 금융자산처분이익 1,520,023 1,520,023 - - 수입수수료 11,979 11,979 - 14,552 잡이익 100,498 360,391 41,699 163,518 합 계 2,329,342 4,625,440 201,543 2,148,294 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 194,561 748,174 195,082 449,225 외화환산손실 231,676 71,153 24,819 585,414 유형자산처분손실 - 9,739 16,300 16,795 유형자산 손상차손 89,102 90,644 139,862 139,862 무형자산손상차손 - - 325,202 406,136 투자자산손상차손 - - 149,450 149,450 기타의 대손상각비 50,000 50,000 - - 영업권손상차손 - - 1,251,601 1,251,601 잡손실 11,711 13,116 2,671 76,880 합 계 577,050 982,825 2,104,987 3,075,363 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 2,929,551,988 6,907,040,081 954,432,358 4,351,522,052 가중평균유통보통주식수 28,478,067 27,885,115 27,501,134 27,410,632 기본주당순이익 100 245 35 159 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다. - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 보통주 2019-01-01 27,565,606 37,881 27,527,725 112 3,083,105,200 전환청구 2019-04-23 27,798,596 37,881 27,760,715 15 416,410,725 자기주식취득 2019-05-08 27,798,596 44,090 27,754,506 1 27,754,506 자기주식취득 2019-05-09 27,798,596 94,090 27,704,506 1 27,704,506 자기주식취득 2019-05-10 27,798,596 138,090 27,660,506 3 82,981,518 자기주식취득 2019-05-13 27,798,596 175,000 27,623,596 42 1,160,191,032 전환청구 2019-06-24 27,961,690 175,000 27,786,690 29 805,814,010 전환청구 2019-07-23 28,870,357 175,000 28,695,357 70 2,008,674,990 일 수 273 가중평균유통보통주식수 27,885,115 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 보통주 2019-07-01 27,961,690 175,000 27,786,690 22 611,307,180 전환청구 2019-07-23 28,870,357 175,000 28,695,357 70 2,008,674,990 일 수 92 가중평균유통보통주식수 28,478,067 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2018-01-01 27,402,512 37,881 27,364,631 196 5,363,467,676 전환권행사 2018-07-16 27,565,606 37,881 27,527,725 77 2,119,634,825 합 계 7,483,102,501 일 수 273 가중평균유통보통주식수 27,410,632 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2018-07-01 27,402,512 37,881 27,364,631 15 410,469,465 전환권행사 2018-07-16 27,565,606 37,881 27,527,725 77 2,119,634,825 합 계 2,530,104,290 일 수 92 가중평균유통보통주식수 27,501,134 (3) 희석주당순이익 희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.1) 희석주당순이익 (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 2,982,669,570 7,349,231,280 1,197,876,67 4,926,835,076 희석가중평균유통보통주식수 32,730,673 33,749,933 34,327,788 34,237,286 희석주당순이익 91 218 34 144 2) 희석보통주 순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 2,844,808,302 6,822,296,395 954,432,358 4,351,522,052 가산 : 전환사채 이자비용 176,745,216 675,557,545 260,294,402 737,580,800 차감 : 법인세효과 (38,883,948) (148,622,660) (57,264,768) (162,267,776) 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 2,982,669,570 7,349,231,280 1,157,461,992 4,926,835,076 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 28,478,067 27,885,115 27,501,134 27,410,632 희석성잠재적보통주 4,252,606 5,864,818 6,826,654 6,826,654 합 계 32,730,673 33,749,933 34,327,788 34,237,286 32. 현금흐름표 (1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 10,057,028 9,660,212 법인세비용 921,907 405,898 이자비용 1,091,504 942,247 감가상각비 7,492,375 4,829,504 무형자산상각비 190,541 364,617 무형자산손상차손 - 406,136 유형자산처분손실 5,788 16,794 사채상환손실 747,783 - 외화환산손실 71,153 585,414 영업권손상차손 - 1,251,602 투자자산손상차손 - 149,450 대손상각비 - 91,151 지분법손실 1,559 431 기타의대손상각비 50,000 - 재고자산평가손실(환입) (606,226) 616,967 유형자산손상차손 90,644 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (2,080,720) (1,537,047) 이자수익 31,974 96,435 외화환산이익 429,060 557,994 유형자산처분이익 370 64,793 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 1,520,023 - 파생금융상품평가이익 27,957 762,929 유형자산손상차손 환입 69,632 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 1,704 54,896 비현금항목의 조정 합계 7,976,308 8,123,164 운전자본의 변동: - - 매출채권의 감소(증가) 13,499,387 (11,093,381) 미수수익의 증가 (43,931) (33,391) 선급금의 증가 (274,415) (21,254) 미수금의 감소 251,608 38,800 선급비용의 감소 (832,147) 2,295,809 부가세대급금의 감소(증가) (2,680) 225,366 당기법인세자산의 증가 - 975,234 재고자산의 감소 824,917 - 기타유동자산의 감소(증가) (14,208) (3,235) 매입채무의 증가(감소) (2,051,606) 1,899,833 미지급금의 증가(감소) 1,302,855 1,190,068 예수금의 증가 (12,572) 10,794 부가세예수금의 증가(감소) 25,945 (28,670) 선수금의 증가 115,151 - 미지급비용의 증가 (34,774) 231,254 기타유동부채의 증가 23,546 34,698 정부보조금의 감소 (371,423) - 운전자본의 변동 합계 12,405,653 (4,278,075) (2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자 대체 7,556,790 - 전환청구권 행사에 따른 자본변동 130,475 - IFRS16호 적용 효과 1,336,669 - 전환사채 유동성 대체 10,925,359 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 등 환율변동 상각비용 단기차입금 5,314,627 (797,495) 513,622 - - 5,030,754 유동성장기차입금 - (187,140) 997,236 - - 810,097 전환사채(유동) 11,184,777 - (3,200,000) - 478,776 8,463,553 장기차입금 2,791,000 397,000 200,000 - - 3,388,000 상환전환우선주부채 302,183 - - - 30,036 332,219 리스부채 - - 2,650,687 - - 2,650,687 재무활동으로부터의 총부채 19,592,587 (587,635) 1,161,545 - 508,812 20,675,310 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 등 환율변동 상각비용 단기차입금 1,078,799 3,500,000 - (168,799) 4,410,000 유동성장기부채 816,031 (818,987) - 5,943 2,987 전환사채(유동) - - 10,925,359 - - 10,925,359 장기차입금 1,200,000 1,194,000 (200,000) - - 2,194,000 전환사채(비유동) 10,443,471 - (10,925,359) - 481,887 - 상환전환우선주부채 248,562 - - - 38,353 286,916 재무활동으로부터의 총부채 13,786,863 3,875,013 (200,000) (162,856) 520,241 17,819,261 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 공동기업 ㈜비앤에스코리아(*) 관계기업 (주)코렌 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD. 해성옵틱스(주) 에이오스(주) TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. ㈜에셀티 옥타코㈜ (*) ㈜비앤에스코리아는 당분기 중 청산종결 되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 매각 등 매입액 유형자산 매입 등 HAESUNG VINA CO., LTD. 37,085,985 - - - 963,276 에이오스㈜ 25,255 - 5,432 - - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 34,112 - - - - ㈜에셀티 - - - - 202 해성옵틱스㈜ - - - - 16,800 옥타코㈜ 56,520 5,236 - - 16,000 합 계 37,201,872 5,236 5,432 - 996,278 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 유형자산매각 등 유형자산취득 등 HAESUNG VINA CO., LTD. 21,980,041 - 139,740 해성옵틱스㈜ - 14,552 25,200 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. 71,679 - - 에이오스㈜ 49,175 - - ㈜에셀티 - - 110,000 합 계 22,100,895 14,552 274,940 (3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당 분 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 23,146,777 37,085,985 53,252,687 12,328,611 기타채무 50,832 963,276 50,832 963,276 에이오스㈜ 매출채권 8,165 27,781 29,861 6,085 기타채권 - 5,975 5,975 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 매출채권 2,232 19,509 17,881 3,860 ㈜에셀티 기타채무 721 222 943 - 해성옵틱스(주) 기타채무 - 18,480 18,480 - 옥타코주식회사 매출채권 25,630 62,172 43,060 44,742 대여금 200,000 - 200,000 기타채무 - 17,600 17,600 - 합 계 매출채권 23,182,804 37,195,447 47,994,953 12,383,298 기타채권 - 5,975 5,975 - 대여금 200,000 - - 200,000 기타채무 51,553 999,578 87,855 963,276 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 8,754,653 45,841,331 31,449,207 23,146,777 기타채권 2,972 - 2,972 - 기타채무 - 190,571 139,739 50,832 에이오스㈜ 매출채권 17,402 70,150 79,387 8,165 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 매출채권 11,777 108,953 118,498 2,232 기타채권 20,087 5,409 25,496 - ㈜에셀티 기타채무 - 721 - 721 해성옵틱스㈜ 기타채권 10,593 16,007 26,600 - 기타채무 - 27,720 27,720 - 옥타코주식회사 매출채권 - 64,075 38,445 25,630 대여금 - 200,000 - 200,000 기타채무 - 28,600 28,600 - 합 계 매출채권 8,783,832 46,084,509 31,685,537 23,182,804 기타채권 33,652 21,416 55,068 - 대여금 - 200,000 - 200,000 기타채무 - 247,612 196,059 51,553 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 4,800,000 우리은행 1,980,000 합 계 9,180,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 3,000,000 우리은행 2,460,000 합 계 7,860,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 363,038 1,732,042 441,078 1,030,198 퇴직급여 21,454 111,526 20,622 75,906 합 계 384,492 1,843,569 461,700 1,106,104 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 담보권자 담보목적 담보설정금액 ㈜코렌 ㈜코렌 보통주 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자회사 외 1개사 전환사채 발행 14,625,000 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 비 고 기술보증기금 차입금 보증 950,000 장기차입금 서울보증보험 이행지급보증 98,400 산단공과제 (3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 28,935,874 7,028,069 35,592,776 7,554,432 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,190,780 (2,190,780) 2,803,834 (2,803,834) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권연결실체는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 26,498,426 33,496,175 연결실체는 상기 매출채권에 대해 매 당분기말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 5,753,110 - - 5,753,110 단기차입금(*1) 4,029,376 - - 4,029,376 유동성장기차입금(*1) 1,036,917 540,020 1,646,770 3,223,707 리스부채 3,816,214 - - 3,816,214 기타유동금융부채 315,846 - - 315,846 전환사채(*1,2) 6,951,431 - - 6,951,431 합 계 21,902,894 540,020 1,646,770 24,089,684 (*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니합니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 당분기말 현재 1년 이후이나 투자자입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내이므로 만기를 1년 이내로 분류하였습니다. 또한, 공정가치 평가 전 계약서상의 발행 금액이므로 공정가치 평가 후 장부금액과 상이합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합 계 매입채무 7,359,182 - 7,359,182 단기차입금 5,314,627 - 5,314,627 기타유동금융부채 2,418,734 - 2,418,734 장기차입금 - 2,791,000 2,791,000 전환사채 11,184,777 - 11,184,777 상환전환우선주부채 302,183 - 302,183 파생금융상품부채 35,912 - 35,912 합 계 26,615,415 2,791,000 29,406,415 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 당분기말 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 14,204,514 19,290,404 차감:현금및현금성자산 10,840,613 4,843,909 순부채 3,363,901 14,446,495 자본 56,610,178 46,058,897 부채비율 5.94% 31.37% (*) 해당 차입금 금액은 장 ㆍ단기차 입금, 전환사채, 유동성장기부채 등으로 구성되어있습니다. 36. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,527,600 - - 4,527,600 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정 금융자산 - 792,976 - 792,976 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 4,894,100 - - 4,894,100 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 5 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 22,496,918,710 37,180,858,744 현금및현금성자산 5,996,313,350 1,199,360,843 단기금융상품 1,313,093,783 매출채권 13,882,859,966 28,442,486,610 기타유동금융자산 1,775,416,059 5,265,772,330 기타유동자산 409,549,700 135,171,229 재고자산 432,779,635 824,973,949 비유동자산 28,373,078,865 16,354,314,919 당기손익-공정가치 측정 금융자산 792,976,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,527,600,000 4,894,099,740 종속 공동 관계기업에 대한 투자 18,624,117,667 6,673,034,554 유형자산 3,638,354,596 2,903,177,235 무형자산 137,804,904 198,429,981 기타비유동금융자산 335,905,000 381,158,000 이연법인세자산 1,109,296,698 511,439,409 자산총계 50,869,997,575 53,535,173,663 부채 유동부채 22,900,279,938 26,109,989,519 매입채무 6,531,398,205 9,037,972,714 기타유동금융부채 1,645,055,447 797,263,965 유동성리스부채 94,615,977 기타유동부채 74,172,298 76,323,198 충당부채 251,414,781 251,414,781 단기차입금 3,500,000,000 4,404,626,776 유동성장기차입금 3,388,000,000 전환사채 6,951,431,030 11,184,777,164 당기법인세부채 464,192,200 357,610,921 비유동부채 36,044,893 2,791,000,000 장기차입금 2,791,000,000 비유동성리스부채 36,044,893 부채총계 22,936,324,831 28,900,989,519 자본 자본금 2,887,035,700 2,756,560,600 자본잉여금 14,846,233,668 11,797,329,654 기타자본구성요소 2,554,926,561 3,789,267,334 기타포괄손익누계액 (2,714,025,600) (2,558,023,864) 이익잉여금 10,359,502,415 8,849,050,420 자본총계 27,933,672,744 24,634,184,144 자본과부채총계 50,869,997,575 53,535,173,663 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,339,073,332 50,785,296,126 17,392,769,939 48,092,878,122 매출원가 9,621,589,712 44,983,228,977 15,720,877,132 43,613,965,448 매출총이익 717,483,620 5,802,067,149 1,671,892,807 4,478,912,674 판매비와관리비 1,005,077,358 4,015,204,236 1,303,180,241 3,969,315,740 영업이익 (287,593,738) 1,786,862,913 368,712,566 509,596,934 금융수익 16,349,045 86,307,729 79,779,614 214,663,378 금융비용 231,643,171 1,477,974,792 284,887,107 797,115,362 기타수익 887,103,250 2,828,094,675 (52,504,559) 1,340,570,133 기타비용 1,281,182 561,801,389 696,111,340 1,068,542,786 법인세비용차감전순이익 382,934,204 2,661,489,136 (585,010,826) 199,172,297 법인세비용 28,427,098 567,088,646 (224,679,039) 255,049,128 당기순이익(손실) 354,507,106 2,094,400,490 (360,331,787) (55,876,831) 기타포괄손익 (2,460,744,000) (156,001,736) (204,764,633) (2,280,566,367) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (2,460,744,000) (156,001,736) (204,764,633) (2,280,566,367) 총포괄이익(손실) (2,106,236,894) 1,938,398,754 (565,096,420) (2,336,443,198) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 13 75 (13) (2) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 15 78 (13) (2) 자본변동표 제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,740,251,200 11,440,488,198 3,881,418,038 8,365,694,073 26,427,851,509 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업 대체 총포괄이익 당기순이익 (55,876,831) (55,876,831) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,280,566,367) (2,280,566,367) 자기주식 취득 전환사채의 행사 16,309,400 356,841,456 (92,150,704) 281,000,152 2018.09.30 (기말자본) 2,756,560,600 11,797,329,654 3,789,267,334 (2,280,566,367) 8,309,817,242 24,372,408,463 2019.01.01 (기초자본) 2,756,560,600 11,797,329,654 3,789,267,334 (2,558,023,864) 8,849,050,420 24,634,184,144 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업 대체 (583,948,495) (583,948,495) 총포괄이익 당기순이익 2,094,400,490 2,094,400,490 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (156,001,736) (156,001,736) 자기주식 취득 (289,205,350) (289,205,350) 전환사채의 행사 130,475,100 3,048,904,014 (945,135,423) 2,234,243,691 2019.09.30 (기말자본) 2,887,035,700 14,846,233,668 2,554,926,561 (2,714,025,600) 10,359,502,415 27,933,672,744 현금흐름표 제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 15,622,659,608 (116,293,370) 당기순이익(손실) 2,094,400,490 (55,876,831) 비현금항목의 조정 1,488,759,888 2,157,425,206 운전자본의 변동 13,009,296,255 (1,983,313,272) 이자의 수취 128,534,864 193,891,094 이자의 지급 (116,846,722) (53,536,400) 법인세의 납부 (981,485,167) (374,883,167) 투자활동현금흐름 (7,354,847,096) (5,211,996,817) 단기금융상품의 감소 1,313,093,783 단기대여금의 감소 3,677,920,000 6,888,440,000 장기대여금의 감소 5,253,000 4,553,000 유형자산의 처분 4,549,677 3,024,438,181 임차보증금의 감소 50,000,000 2,727,745 기타보증금의 감소 53,078,000 매도가능금융자산의 감소 800,000,000 단기대여금의 증가 (5,881,600,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (8,007,120,000) (8,024,167,515) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,394,293,093) 유형자산의 취득 (782,435,463) (1,212,736,728) 무형자산의 취득 (11,815,000) (16,729,500) 임차보증금의 증가 (10,000,000) (50,000,000) 재무활동현금흐름 (3,650,043,161) 4,187,676,091 단기차입금의 차입 11,500,000,000 8,337,504,772 장기차입금의 차입 597,000,000 1,194,000,000 정부보조금의 수령 371,423,496 단기차입금의 상환 (12,404,626,776) (4,837,504,772) 유동성장기부채의 상환 (70,839,707) (250,000,012) 전환사채의 상환 (3,350,000,000) 금융리스부채의 상환 (55,639,381) 장기차입금의 상환 (200,000,000) 주식발행비용 (3,794,824) (684,516) 자기주식의 취득 (289,205,350) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 179,183,156 (33,888,388) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,796,952,507 (1,174,502,484) 기초현금및현금성자산 1,199,360,843 7,669,299,225 기말현금및현금성자산 5,996,313,350 6,494,796,741 5. 재무제표 주석 제 6 기 3분기 2019년 9월 30일 현재 제 5 기 3분기 2018년 9월 30일 현재 주식회사 바이오로그디바이스 1. 회사의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "당사")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이재선 6,905,096 23.92% 이재곤 72,276 0.25% 이승희 37,300 0.13% 해성옵틱스(주) 581,228 2.01% 윤형진 20,000 0.07% 자기주식 175,000 0.61% 기 타 21,079,457 73.01% 합 계 28,870,357 100% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제 1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2019년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 37,180,858,744 - 37,180,858,744 비유동자산 16,354,314,919 15,100,000 16,369,414,919 자산총계 53,535,173,663 15,100,000 53,550,273,663 유동부채 26,109,989,519 15,100,000 26,125,089,519 비유동부채 2,791,000,000 - 2,791,000,000 부채총계 28,900,989,519 15,100,000 28,916,089,519 자본총계 24,634,184,144 - 24,634,184,144 부채및자본총계 53,535,173,663 15,100,000 53,550,273,663 한편, 당사가 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 3.23% ~ 4.16% 이며, 2018년 12월 31일 현재 유효한 운용리스약정의 나머지 리스료에 대해 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한금액과 최초 적용일에 재무상태표에 인식된 리스부채와의 차이는 소액자산리스로 인한 것입니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 리스 1) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. - 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 - 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 - (당사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 - 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단 - 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 - 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 2) 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. - 리스기간의 산정 - 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 - 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 영업부문 (1) 당사는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 143,844 531,135 47,589 141,711 중 국 - - 1,112 19,827 베트남 7,783,550 37,904,032 12,885,680 36,799,954 필리핀 2,410,962 12,349,412 4,458,389 11,131,386 기 타 716 716 - - 합 계 10,339,073 50,785,296 17,392,770 48,092,878 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 HAESUNG VINA CO., LTD 25,559,040 30,115,106 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 7,832,480 4,846,966 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 8,388,080 11,127,378 합 계 41,779,600 46,089,450 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 5,996,313 6,494,797 6. 정부보조금 당사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 차세대 디자인 핵심기술 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2016.07.01 ~ 2017.06.30 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.04.30 3차년도 2018.05.01 ~ 2019.02.28 4차년도 2019.03.01 ~ 2019.06.30 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 3차년도 2019.01.01 ~ 2019.12.31 수출기반활용사업_글로벌강소기업 해외마케팅지원사업 한국산업기술진흥원 1차년도 2018.09.01 ~ 2019.08.31 2차년도 2019.09.01 ~ 2020.08.31 생산기술사업화지원사업-현장맞춤형 기술개발 부분 한국산업단지공단 1차년도 2018.10.01 ~ 2019.09.20 당사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템") 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 당사의 정부보조금은 RCMS 와 수출바우처시스템을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당기 중 371,423 천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,996,313 1,199,361 - - 단기금융상품 1,313,094 - - 매출채권 13,882,860 28,442,487 - - 기타금융자산 2,111,321 5,646,930 - - 당기손익 공정가치측정 금융자산 - 792,976 - 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 - - 4,527,600 4,894,100 합 계 21,990,494 36,601,872 792,976 4,527,600 4,894,100 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 6,531,398 9,037,973 기타유동금융부채 1,719,228 797,264 유동성리스부채 94,616 - 단기차입금 3,500,000 4,404,627 유동성장기차입금 3,388,000 장기차입금 2,791,000 전환사채 6,951,431 11,184,777 비유동성리스부채 36,045 - 합 계 22,220,718 28,215,641 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 84,604 84,604 이자비용 730,191 730,191 외화환산이익 382,120 3,163 385,283 외화환산손실 19,507 19,507 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (156,002) 156,002 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 106,557 106,557 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 17,041 1,704 사채상환손실 747,784 747,784 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 159,767 - - - 159,767 이자비용 - - - 797,115 797,115 외화환산이익 85,393 - - 67,620 153,013 외화환산손실 79,331 - - 79,331 당기손익공정가치측정 금융자산평가손익 - 54,896 - - 54,896 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 - - (2,280,566) - (2,280,566) 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,882,860 28,442,487 손실충당금 - - 장부가액 13,882,860 28,442,487 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 13,882,860 28,283,878 6개월 초과 1년 이내 3,025 1년 초과 155,584 합 계 13,882,860 28,442,487 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 1,401,300 4,996,020 미수수익 27,548 71,479 미수금 346,567 198,273 소 계 1,775,415 5,265,772 기타비유동금융자산 임차보증금 85,600 125,600 기타보증금 200 200 장기대여금 250,105 255,358 소 계 335,905 381,158 합 계 2,111,320 5,646,930 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 407,564 134,262 선급비용 1,986 909 합 계 409,550 135,171 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 10,452 10,452 상품평가충당금 (10,452) - 제품 59,823 506 제품평가충당금 (253) - 원재료 1,751,642 2,563,695 원재료평가충당금 (1,378,432) (1,749,679) 합 계 432,781 824,974 12. 금융자산(1) 당분기와 전기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 기초금액 792,976 4,894,100 - - 950,330 취득 - 8,007,120 - 8,024,168 - 처분 (794,680) - - - 대체 - (4,894,100) 800,880 149,450 (950,330) 평가 1,704 (3,479,520) (7,904) (3,279,518) - 기말금액 - 4,527,600 792,976 4,894,100 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 ㈜코렌(*1) - - - 4,894,100 수익증권 - - 792,976 - 해성옵틱스(*2) - 4,527,600 - - 합 계 - 4,527,600 792,976 4,894,100 (*1) 당사는 전기말 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 4,894,100천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품은 당분기 중 관계기업투자주식으로 대체 되었으며 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었으며 당기손익으로 재분류되지 않았습니다.(*2) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않은 신규 취득한 지분상품 4,527,600천원(공정가치 평가 후 잔액)을 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 기초금액 (2,558,024) - 686 제1109호 변경의 효과 - (686) 평가금액 (337,548) (3,279,518) - 법인세효과 765,494 721,494 - 이익잉여금 대체 (583,948) - - 기말금액 (2,714,026) (2,558,024) - 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 중국 100% 1,843,151 100% 1,843,151 BLD VINA CO., LTD. 베트남 100% 2,052,050 100% 2,052,050 ㈜비엘디 한국 100% 10,000 100% 10,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 필리핀 100% 2,767,834 100% 2,767,834 ㈜오이지소프트 (주1) 한국 - - 77.85% - 합 계 6,673,035 6,673,035 주) 당사는 전기 보유하였던 (주)오이지소프트의 지분 77.85%를 2019년 08월 10일 매각 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 6,673,035 7,173,037 취득 - - 손상 - (500,002) 기말금액 6,673,035 6,673,035 14. 공동기업 투자(1) 당사가 참여한 공동약정인 (주)비앤에스코리아는 광학용품의 수리 및 판매를 하는 회사입니다. (주)비앤에스코리아는 별도기구로 구조화되어 있고, 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 (주)비앤에스코리아에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)비앤에스코리아 국내 광학용품 수리 및 판매 - - 50.00% - 전기 이전에 (주)비앤에스코리아에 25,000천원을 출자하였으나, 투자주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하여 전액을 공동기업투자주식손상차손을 인식하였으며, 2019년 05월 31일 사업의 종료로 (주)비앤에스코리아는 청산종결 되었습니다. 15. 관계기업투자 (1) 당사가 지분을 가지고 있는 ㈜코렌은 모바일용 카메라렌즈를 제조 및 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며 2010년 10월 22일자로 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)코렌(*1) 국내 모바일용 카메라렌즈 제조 및 판매 15.70% 11,951,083 - - (*)코렌은 전기까지 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산으로 분류 되었으나, 당분기 중 당사의 비등기임원이 (주)코렌의 사내이사로 선임되어 관계기업투자로 분류하였습니다. 16. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 1,230,192 (683,971) 546,220 공구와기구 25,498 (23,302) 2,197 비품 148,956 (127,664) 21,292 시설장치 226,161 (174,218) 51,943 차량운반구 103,271 (96,854) 6,417 사용권자산 182,833 (53,672) 129,161 건설중인자산 2,881,125 - 2,881,125 합 계 4,798,036 (1,159,681) 3,638,355 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 1,047,233 (550,227) 497,006 공구와기구 25,498 (19,938) 5,560 비품 145,771 (112,398) 33,373 시설장치 226,161 (146,088) 80,073 차량운반구 103,271 (81,364) 21,907 건설중인자산 2,265,258 - 2,265,258 합 계 3,813,192 (910,015) 2,903,177 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 기계장치 497,007 210,430 3,998 151,429 (5,790) 546,220 공구와기구 5,560 - - 3,363 - 2,197 비품 33,373 6,189 552 17,725 8 21,293 시설장치 80,072 - - 28,129 - 51,943 차량운반구 21,908 - - 15,491 - 6,417 사용권자산 - - - 68,772 197,933 129,161 건설중인자산 2,265,258 565,817 - - 50,050 2,881,125 합 계 2,903,177 782,436 4,550 284,909 242,201 3,638,355 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 기계장치 581,821 114,940 (32,599) (167,156) - 497,006 공구와기구 17,867 - (3,272) (9,035) - 5,560 비품 52,566 11,503 (29) (30,667) - 33,373 시설장치 118,332 - - (38,259) - 80,073 차량운반구 62,743 4,258 (19,094) (26,000) - 21,907 건설중인자산 567,807 1,697,451 - - - 2,265,258 합 계 1,401,136 1,828,152 (54,994) (271,117) - 2,903,177 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 195,552 121,311 경상연구개발비 10,740 2,028 판매비와관리비 78,617 63,841 합 계 284,909 187,180 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 당사의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 1,615,200천원 입니다. 17. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타 기 말 소프트웨어 91,791 11,815 (61,167) - 42,439 회원권 94,000 - - - 94,000 특허권 1,225 - (147) - 1,078 개발비 264 - (264) - - 기타의무형자산 11,150 - (10,862) - 288 합 계 198,430 11,815 (72,440) - 137,805 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타 기 말 소프트웨어 170,723 - (78,932) - 91,791 회원권(*) 344,000 - - (250,000) 94,000 특허권 1,421 - (196) - 1,225 개발비 176,304 - (176,040) - 264 기타의무형자산 6,115 16,730 (11,695) - 11,150 합 계 698,563 16,730 (266,863) (250,000) 198,430 (*) 전기 중 회원권 250,000천원은 금전소비대차 계약으로 변경되어 장기대여금으로 계정대체 되었습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 18. 기타유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 346,224 354,710 미지급금 1,298,831 442,554 합 계 1,645,055 797,264 19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 70,022 76,323 선수금 4,151 - 합 계 74,173 76,323 20. 충당부채 당사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 251,415 251,415 전입액 - - 사용액 - - 기말 251,415 251,415 21. 종업원급여당사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 267,792천원 및 228,644천원입니다. 22. 차입금 (1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 산업운영자금 산업은행 3.1 2,000,000 1,904,627 산업운영자금 산업은행 3.25 1,500,000 2,500,000 합 계 3,500,000 4,404,627 (2) 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 2.39 1,000,000 1,000,000 KB지식산업센터대출 국민은행 - 2,388,000 1,791,000 1년 이내 만기도래분 3,388,000 - 합 계 2,791,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2019.10.1~2020.08.21 3,388,000 23. 전환 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 8,500,000 14,650,000 전환권조정 (1,982,154) (4,212,520) 상환할증금 433,585 747,297 합 계 6,951,431 11,184,777 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 내 용 제2회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2017-06-22 만기일 2022-06-22 발행금액 15,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 1.00% 전환청구기간 2018년 6월 23일 ~ 2022년 5월 22일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*) 1주당 2,146원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수 3,960,857주 (*) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경 우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. (*) 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 본건 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있습니다. 24. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 25. 리스 (1) 당사는 당분기말 현재 화성시 동탄기흥로 64-10 에 소재한 본사 건물 임대사용을 위해 (주)넥스트테크놀러지와 임대차계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 취득금액 197,933 감가상각누계액 (68,772) 합 계 129,161 (3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 68,772 리스부채 이자비용 3,567 소액자산리스 관련 비용 3,130 합 계 75,469 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 70,840천원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년 이내 94,616 1년 초과 5년 이내 36,045 5년 초과 - 합 계 130,661 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 유동 88,126 비유동 33,573 합 계 121,699 26. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 28,870,357 27,565,606 자본금 2,887,035,700 2,756,560,600 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 27,565,606 2,756,560,600 27,402,512 2,740,251,200 증 가 1,304,751 130,475,100 163,094 16,309,400 기 말 28,870,357 2,887,035,700 27,565,606 2,756,560,600 (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,671,081 11,622,177 자기주식처분이익 175,153 175,153 합 계 14,846,234 11,797,330 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 10,357,502 8,847,050 합 계 10,359,502 8,849,050 27. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (351,080) (61,875) 전환권대가(*) 2,912,030 3,857,165 합 계 2,554,927 3,789,267 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 37,881 61,875 37,881 61,875 취 득 137,119 289,205 - - 처 분 - - - - 기 말 175,000 351,080 37,881 61,875 (3) 당분기말 및 전기말 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 당사는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자를 하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 28. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,714,026) (2,558,024) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 29. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 (4,813) 777,535 50,509 3,232 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 5,519,861 27,988,478 8,983,391 23,610,821 종업원급여 629,529 2,684,221 804,770 2,174,305 감가상각비 및 무형자산상각비 119,328 357,350 136,089 402,273 운반비 29,958 71,619 27,941 92,571 외주가공비 2,753,315 13,226,007 5,683,898 17,932,323 지급수수료 61,780 279,294 74,982 799,635 기타비용 1,517,709 3,613,929 1,262,477 2,568,121 매출원가 및 판매관리비의 합계 10,626,667 48,998,433 17,024,057 47,583,281 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 410,473 1,822,313 485,807 1,283,815 퇴직급여 27,530 112,289 26,732 94,717 복리후생비 29,527 93,831 25,140 71,688 여비교통비 22,902 83,176 30,616 121,118 접대비 12,266 44,558 15,255 43,054 통신비 1,767 6,397 2,181 6,526 세금과공과금 15,515 49,237 13,753 40,443 감가상각비 14,776 78,617 14,933 46,762 지급임차료 10,498 1,687 18,904 70,390 수선비 318 787 86 1,790 보험료 2,733 8,453 2,598 7,629 차량유지비 1,006 2,810 1,876 3,600 수도광열비 118 364 189 434 운반비 26,384 67,382 27,582 91,807 교육훈련비 50 590 180 560 도서인쇄비 597 1,107 222 1,092 소모품비 970 7,162 1,146 38,279 지급수수료 48,759 232,182 67,288 758,418 무형자산상각비 15,304 45,911 15,304 45,911 협회비 0 9,200 0 150 전력비 3,029 9,334 3,670 10,985 경상연구개발비 336,061 1,273,307 538,518 1,198,149 광고선전비 24,494 64,510 11,200 31,999 합 계 1,005,077 4,015,204 1,303,180 3,969,316 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 16,349 84,604 46,867 159,767 당기손익 공정가치 측정 금융자산평가이익 1,704 32,912 54,896 합 계 16,349 86,308 79,779 214,663 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 200,085 730,191 284,887 797,115 사채상환손실 31,558 747,784 - - 합 계 231,643 1,477,975 284,887 797,115 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 479,862 1,972,713 852,121 1,098,245 외화환산이익 194,962 385,283 (923,050) 153,012 유형자산처분이익 7 7 1,057 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 101,237 106,557 수입수수료 11,979 11,979 14,552 잡이익 99,056 351,556 73,704 합 계 887,103 2,828,095 (52,505) 1,340,570 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 133,344 523,204 167,342 291,501 외화환산손실 (142,459) 19,507 (120,695) 79,331 투자주식손상차손 - - 649,453 649,453 유형자산처분손실 5,789 5,789 유형자산폐기손실 3,950 3,950 잡손실 657 9,351 11 48,258 합 계 1,281 561,801 696,111 1,068,543 32. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 당기순이익 354,507,106 2,094,400,490 (360,331,787) (55,876,831) 가중평균유통보통주식수 28,478,067 27,885,115 27,501,134 27,410,632 기본주당순이익 13 75 (13) (2) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다. - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 보통주 2019-01-01 27,565,606 37,881 27,527,725 112 3,083,105,200 전환청구 2019-04-23 27,798,596 37,881 27,760,715 15 416,410,725 자기주식취득 2019-05-08 27,798,596 44,090 27,754,506 1 27,754,506 자기주식취득 2019-05-09 27,798,596 94,090 27,704,506 1 27,704,506 자기주식취득 2019-05-10 27,798,596 138,090 27,660,506 3 82,981,518 자기주식취득 2019-05-13 27,798,596 175,000 27,623,596 42 1,160,191,032 전환청구 2019-06-24 27,961,690 175,000 27,786,690 29 805,814,010 전환청구 2019-07-23 28,870,357 175,000 28,695,357 70 2,008,674,990 일 수 273 가중평균유통보통주식수 27,885,115 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 전환청구 2019-07-01 28,870,357 175,000 27,961,690 22 611,307,180 전환청구 2019-07-23 28,870,357 175,000 28,695,357 70 2,008,674,990 일 수 92 가중평균유통보통주식수 28,478,067 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2018-01-01 27,402,512 37,881 27,364,631 196 5,363,467,676 전환권행사 2018-07-16 27,565,606 37,881 27,527,725 77 2,119,634,825 합 계 7,483,102,501 일 수 273 가중평균유통보통주식수 27,410,632 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2018-07-01 27,402,512 37,881 27,364,631 15 410,469,465 전환권행사 2018-07-16 27,565,606 37,881 27,527,725 77 2,119,634,825 합 계 2,530,104,290 일 수 92 가중평균유통보통주식수 27,501,134 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다.당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다. 1) 희석주당순이익 (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석 보통주소유주 귀속 당기순이익 492,368,374 2,621,335,380 (360,331,787) (55,876,831) 희석가중평균유통보통주식수 32,730,673 33,749,933 27,501,134 27,410,632 희석주당순이익 15 78 (13) (2) 2) 희석보통주 순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주소유주 귀속 당기순이익 354,507,106 2,094,400,490 (360,331,787) (55,876,831) 가산 : 전환사채 이자비용 176,745,222 675,557,551 - - 차감 : 법인세효과 (38,883,949) (148,622,661) - - 희석 보통주소유주 귀속 당기순이익 492,368,379 2,621,335,380 (360,331,787) (55,876,831) . 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 28,478,067 27,885,115 27,501,134 27,410,632 희석성잠재적보통주 4,252,606 5,864,818 6,826,654 6,826,654 합 계 32,730,673 33,749,933 34,327,788 34,237,286 33. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: - 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,066,915 2,526,158 법인세비용 567,089 255,049 이자비용 730,191 797,115 감가상각비 284,910 204,217 무형자산상각비 72,440 198,056 사채상환손실 747,784 유형자산처분손실 5,789 매도가능금융자산의 감소 149,450 종속기업투자주식의 감소 500,003 재고자산평가손실(환입) (360,795) 342,936 외화환산손실 19,507 79,331 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (578,155) (368,733) 이자수익 84,604 159,767 외화환산이익 385,283 153,012 유형자산처분이익 7 1,057 당기손익 공정가치 측정 금융자산처분이익 106,557 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,704 54,896 비현금항목의 조정 합계 1,488,760 2,157,425 운전자본의 변동: - 매출채권의 증가 14,675,910 (7,374,813) 선급금의 증가 (273,302) (22,885) 미수금의 감소(증가) (45,149) 477,934 선급비용의 감소 (1,078) 659 부가세대급금의 감소(증가) 225,393 재고자산의 감소(증가) 752,989 591,761 매입채무의 증가(감소) (2,520,950) 3,509,062 미지급금의 감소 855,853 553,426 선수금의 증가(감소) 4,151 - 예수금의 증가(감소) (6,301) 6,448 미지급비용의 증가(감소) (61,404) 49,702 정부보조금의 증가(감소) (371,423) - 운전자본의 변동 합계 13,009,296 (1,983,313) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자 대체 7,556,790 IFRS16호 적용 효과 (197.933) 유형자산 처분으로 인한 미수금 증감 2,984,189 매도가능금융자산의 감소 149,450 종속기업투자주식의 취득 - 종속기업투자주식의 감소 500,002 전환청구권 행사에 따른 자본변동 130,475 16,309 전환사채 유동성 대체 10,925,359 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 상각비용 단기차입금 4,404,627 (904,627) 0 0 3,500,000 유동성장기차입금 0 0 3,388,000 0 3,388,000 리스부채 0 (70,840) 197,933 3,567 130,661 장기차입금 2,791,000 597,000 (3,388,000) 0 0 전환사채(유동) 11,184,777 (3,350,000) (1,558,904) 675,558 6,951,431 재무활동으로부터의 총부채 18,380,404 (3,728,466) (1,360,970) 679,125 13,970,092 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 상각비용 단기차입금 - 3,500,000 - - 3,500,000 유동성장기부채 305,639 (305,639) - - - 전환사채(유동) - - 10,925,359 - 10,925,359 장기차입금 1,200,000 994,000 - - 2,194,000 전환사채(비유동) 10,443,472 - (10,925,359) 481,887 - 주식발행비용(전환권행사) - (685) 685 - - 재무활동으로부터의 총부채 11,949,111 4,187,676 685 481,887 16,619,359 34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. BLD VINA CO., LTD. (주)비엘디 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. (주)오이지소프트 (주1) 공동기업 (주)비앤에스코리아 (주2) 관계기업 (주)코렌 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD. 해성옵틱스(주) 에이오스(주) TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. (주)에셀티 ( 주1) (주)오이지소프트는 지분매각으로 인하여 2019년 08월 10일 종속기업에서 제외 되었습니다.(주2) (주)비앤에스코리아는 2019년 05월 31일 청산종결 되었습니다. . (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COM ELECTRONICSCO., LTD. 18,872 499 - BLD VINA CO., LTD. 27,474 38,452 744,237 13,201,114 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 8,388,080 26,996 211,747 822,839 HAESUNG VINA CO., LTD. 25,559,040 - - 963,276 에이오스(주) 25,255 - 5,432 - (주)오이지소프트 (*) - 1,488 - 100,000 해성옵틱스(주) - - - 16,800 (주)에셀티 - - - 202 옥타코주식회사 52,500 5,236 - 16,000 합 계 34,052,349 91,044 961,915 13,201,114 1,919,117 (*) (주)오이지소프트는 2019년 08월 10일 이전 거래내역 입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COM 5,654 10,289 42,556 208,322 701 BLD VINA CO., LTD. 23,800 101,151 193,369 17,724,001 44,826 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 11,127,378 8,139 207,313 - 21,611 HAESUNG VINA CO., LTD. 30,115,106 - - - 139,739 에이오스㈜ 56,350 - - - - (주)오이지소프트 - 23,286 - - 125,225 해성옵틱스(주) - - 14,552 - 25,200 옥타코㈜ 34,950 705 - - 26,000 합 계 41,363,237 143,569 457,790 17,932,323 383,302 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 대여금 223,620 980 224,600 기타채권 1,893 1,893 매입채무 28,168 28,168 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 9,716 27,532 25,675 11,572 대여금 3,354,300 3,354,300 기타채권 108,912 745,516 630,992 223,436 매입채무 2,506,330 13,200,070 13,551,477 2,154,922 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 5,250,154 8,403,982 11,748,027 1,906,109 대여금 1,118,100 83,200 1,201,300 기타채권 46,893 239,374 176,864 109,403 매입채무 - 808,749 808,749 기타채무 - 14,001 14,001 해성옵틱스(주) 기타채무 - 18,480 18,480 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 18,851,799 25,592,585 39,095,847 5,348,536 기타채무 963,276 963,276 에이오스㈜ 매출채권 8,165 27,781 29,861 6,085 기타채권 - 5,975 5,975 (주)오이지소프트 대여금 100,000 100,000 기타채무 - 110,000 110,000 옥타코㈜ 매출채권 25,630 62,172 43,060 44,742 대여금 200,000 200,000 기타채무 - 17,600 17,600 에셀티㈜ 기타채무 721 222 943 합 계 매출채권 24,145,464 34,114,052 50,942,470 7,317,045 대여금 4,996,020 84,180 3,678,900 1,401,300 기타채권 157,698 990,865 815,724 332,839 매입채무 2,534,498 14,008,819 14,388,394 2,154,922 기타채무 721 1,123,579 161,024 963,276 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 매출채권 1,103 9,630 10,733 - 대여금 428,560 223,620 428,560 223,620 기타채권 3,596 37,036 38,739 1,893 매입채무 18,219 236,490 226,541 28,168 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 4,134 36,315 30,733 9,716 대여금 3,857,040 3,354,300 3,857,040 3,354,300 기타채권 3,612,501 285,514 3,789,103 108,912 매입채무 1,167,735 21,373,275 20,034,680 2,506,330 기타채무 - 43,558 43,558 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 3,871,157 13,710,731 12,331,734 5,250,154 대여금 1,071,400 1,118,100 1,071,400 1,118,100 기타채권 46,754 246,360 246,221 46,893 기타채무 - 56 56 - 해성옵틱스(주) 기타채권 10,593 16,007 26,600 - 기타채무 - 27,720 27,720 - HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 7,364,804 38,936,592 27,449,597 18,851,799 기타채무 - 139,739 139,739 - 에이오스㈜ 매출채권 17,402 70,150 79,387 8,165 (주)오이지소프트 대여금 - 2,160,000 2,060,000 100,000 기타채무 - 325,225 325,225 - 옥타코㈜ 매출채권 - 64,075 38,445 25,630 대여금 - 200,000 - 200,000 기타채무 - 28,600 28,600 - 에셀티(주) 기타채무 - 721 - 721 합 계 매출채권 11,258,600 52,827,493 39,940,629 24,145,464 대여금 5,357,000 7,056,020 7,417,000 4,996,020 기타채권 3,673,444 584,917 4,100,663 157,698 매입채무 1,185,954 21,609,765 20,261,221 2,534,498 기타채무 - 565,619 564,898 721 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 금융기관 등 제공한 지급보증금액 당분기말 전기말 ㈜오이지소프트 상환전환우선주인수자 - 1,000,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 4,800,000 우리은행 1,980,000 합 계 9,180,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 3,000,000 우리은행 2,460,000 합 계 7,860,000 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 309,179 1,441,533 441,078 1,030,198 퇴직급여 21,453 102,956 20,622 75,906 합 계 330,632 1,544,489 461,700 1,106,104 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 자금대여거래 대 여 회 수 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD. - USD 200,000 BLD VINA CO.,LTD - USD 3,000,000 ㈜오이지소프트 - 100,000 합 계 - USD 3,200,000 - 100,000 (단위: USD, 천원) 특수관계자명 자금대여거래 대 여 회 수 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD. USD 200,000 - BLD VINA CO.,LTD USD 3,000,000 USD 3,600,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. - USD 1,000,000 ㈜오이지소프트 2,160,000 1,960,000 옥타코(주) 200,000 - 합 계 USD 3,200,000 USD 4,600,000 2,360,000 1,960,000 (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 담보권자 담보목적 담보설정금액 ㈜코렌 ㈜코렌 보통주 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자회사 외 1개사 전환사채 발행 14,625,000 35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 비 고 기술보증기금 차입금 보증 950,000 장기차입금 서울보증보험 이행지급보증 98,400 산단공과제 (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 36. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 20,281,263 7,301,386 33,707,561 8,966,179 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,297,988 (1,297,988) 2,474,138 (2,474,138) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,882,860 28,442,487 당사는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합 계 매입채무 6,531,398 - 6,531,398 단기차입금(*1) 3,500,000 - 3,500,000 기타유동금융부채 3,388,000 - 3,388,000 유동리스부채 1,645,055 - 1,645,055 유동성장기차입금(*1) 94,616 - 94,616 장기차입금(*1) - - - 전환사채(*1,2) 6,951,431 - 6,951,431 비유동리스부채 - 36,045 36,045 금융보증계약 - - - 합 계 22,110,500 36,045 22,146,545 (*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니합니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 당분기말 현재 1년 이후이나 투자자입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내이므로 만기를 1년 이내로 분류하였으며,계약서상의 발행 금액을 명목현금흐름으로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합 계 매입채무 9,037,973 - 9,037,973 단기차입금 4,404,627 - 4,404,627 기타유동금융부채 797,264 - 797,264 장기차입금 - 2,791,000 2,791,000 전환사채 11,184,777 - 11,184,777 금융보증계약 1,000,000 - 1,000,000 합 계 26,424,641 2,791,000 29,215,641 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 13,839,431 18,380,404 차감:현금및현금성자산 5,996,313 1,199,361 순부채 7,843,118 17,181,043 자본총계 27,933,673 24,634,184 부채비율 28.08% 69.74% (*) 해당 차입금 금액은 장 ㆍ단기차입금, 전환사채, 유동성장기부채 등으로 구성되어있습니다. 37. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,527,600 - - 4,527,600 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익 공정가치측정 금융자산 - 792,976 - 792,976 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 4,894,100 - - 4,894,100 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1-1) 연결기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2019년 (제6기3분기) 매 출 채 권 21,122 101 0.48% 미 수 금 147 0 0.00% 선 급 금 446 0 0.00% 단기대여금 247 50 20.24% 합 계 21,962 151 0.69% 2018년 (제5기) 매 출 채 권 33,595 98 0.29% 미 수 금 288 - 0.00% 선 급 금 169 - 0.00% 합 계 34,052 98 0.29% 2017년 (제4기) 매 출 채 권 14,913 - 0.00% 미 수 금 174 - 0.00% 선 급 금 456 - 0.00% 합 계 15,543 - 0.00% 1-2) 별도기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2019년 (제6기3분기) 매 출 채 권 13,883 - 0.0% 미 수 금 347 - 0.0% 선 급 금 408 - 0.0% 합 계 14,638 - 0.0% 2018년 (제5기) 매 출 채 권 28,442 - 0.0% 미 수 금 198 - 0.0% 선 급 금 134 - 0.0% 합 계 28,774 - 0.0% 2017년 (제4기) 매 출 채 권 15,157 - 0.0% 미 수 금 3,587 - 0.0% 선 급 금 114 - 0.0% 합 계 18,858 - 0.0% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황2-1) 연결기준 (단위: 백만원) 구분 제 6기 3분기 제 5기 제 4기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 98 - - 2. 순대손처리액 (①-②±③) 3 98 - ① 대손처리액 (상각채권액) - 98 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 3 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 101 98 - 2-2) 별도기준-해당사항 없음-3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일(365일 초과)로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황4-1) 연결기준 (단위: 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 6개월 이내 21,021 33,338 14,913 6개월 초과 1년 이내 - 3 - 1년 초과 101 254 - 합 계 21,122 33,595 14,913 4-2) 별도기준 (단위: 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 6개월 이내 13,883 28,284 15,157 6개월 초과 1년 이내 - 3 - 1년 초과 - 155 - 합 계 13,883 28,442 15,157 나. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황1-1) 연결기준 (단위 : 백만원) 계정과목 제 6기3분기 제 5기 제 4기 비고 상품 10 10 10 - (상품평가손실충당금) (10) - - 제품 666 829 1,183 - (제품평가손실충당금) (460) (613) (20) - 원재료 2,490 3,099 3,395 - (원재료평가손실충당금) (1,701) (2,093) (1,108) - 재공품 24 25 4 - (재공품평가손실충당금) (4) (1) - - 부재료 9 6 23 - 미착품 62 - - 합 계 1,086 1,262 3,487 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 1.28% 1.65% 5.46% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 38.7회 13.21회 12.04회 - 1-2) 별도기준 (단위 : 백만원) 계정과목 제 6기3분기 제 5기 제 4기 비고 상품 10 10 10 - (상품평가손실충당금) (10) - - 제품 60 1 8 - (제품평가손실충당금) - - - - 원재료 1,752 2,564 3,081 - (원재료평가손실충당금) (1,378) (1,750) (1,108) - 부재료 - - - - 합 계 434 825 1,991 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 0.85% 1.54% 4.47% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 95.37회 39.23회 31.78회 - 2) 재고자산의 실사내역 등- 분기별 재고실사: 매분기 말일- 회계사 입회 실사는 12월말 기준으로 하며 매년 재고자산을 실사함. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2018.12.28 / 2018.12.29 2 일 실사(입회)장소 바이오로그디바이스 본사, 바이오로그디바이스 베트남법인 실사(입회)대상 재고자산 ※ 당사는 2018년 12월 28일과 29일에 걸쳐 2일간 바이오로그디바이스 본사 및 바이오로그디바이스 베트남법인에 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 절차요약본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_36. 공정가치 및 5. 재무제표 주석_36. 공정가치" 부분을 참조 하시기 바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황-해당사항 없음- ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2017년 06월 22일 15,000 0.00 - - 일부전환(전환사채잔액 85억원) - 합 계 - - - - - - - - - 1) 상기 현황의 회사채는 전환사채입니다.2) 보고서 작성일 기준 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 8,500 - - - - - 합계 - - 8,500 - - - - - ※ 상기 현황의 회사채는 전환사채입니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부 자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기 3분기(당기) 대주회계법인 - - 제5기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제4기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기 3분기(당기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 65백만원 - 제5기(전기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 52백만원 896시간 제4기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 52백만원 704시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도당사의 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되었고 특이점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기 상근이사, 1명의 등기 사외이사, 1명의 등기 감사로 구성되어 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은"ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관환 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결현황 (사외이사 활동내역 포함) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 이재선(출석률:100%) 윤형진(출석률:100%) 최영창(출석률:100%) 정의철(출석률:61.5%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2019.01.09 외부감사인 선임 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.01.15 산업은행 차입의 건(15억원) 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2019.02.18 1. 내부회계 관리제도 평가 보고의 건2. 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.11 제5기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.04.30 자기 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.05.20 BLD VINA 채무 지급 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2019.05.24 타법인 전환사채 콜옵션 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2019.05.28 KDB산업은행 20억원 차입 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2019.06.14 제2회 무보증 사모전환사채 매도청구권(Call option)행사의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2019.06.17 타법인 주식 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 11 2019.06.21 제2회 무보증 사모전환사채 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 12 2019.07.02 (주)오이지소프트 출자지분 양도의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 13 2019.07.10 (주)코렌 지분 추가 취득의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 ※ 10화차, 12회차, 13회차 부의 안건은 이해관계자의 거래에 해당되어 사내이사 이재선은 이사회에는 참석하였지만, 의결권은 행사하지 못함. 다. 이사회내의 위원회당사는 이사회내에 별도의 위원회가 구성되지 않아 해당사항 없습니다. 라. 이사회 독립성1) 이사의 선임회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.2) 이사의 현황 기준일 : 2019년 9월 30일 이 사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 이재선 3년 연임(1) 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영총괄 (주)코렌 보유주식 매도 본인 윤형진 3년 연임(1) 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영총괄(해외법인) - - 최영창 3년 연임(1) 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영촐괄(연구소 및 생산) - - 정의철 3년 연임(1) 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영자문 - - ※ 당사는 2019년 7월 사내이사 이재선의 (주)코렌 보유주식 매수 마. 사외이사의 전문성당사는 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사가 이사회에 참여하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하고 현황보고를 받을 수 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 중 교육실시 예정 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 , 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.→ 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 강성진 (출석율:92.3%) 1 2019.01.09 외부감사인 선임 규정 제정의 건 가결 찬성 2 2019.01.15 산업은행 차입의 건(15억원) 가결 찬성 3 2019.02.18 1. 내부회계 관리제도 평가 보고의 건2. 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2019.03.11 주주총회 소집의 건 가결 찬성 5 2019.04.30 자기 주식 취득의 건 가결 찬성 6 2019.05.20 BLD VINA 채무 지급 보증의 건 가결 찬성 7 2019.05.24 타법인 전환사채 콜옵션 행사의 건 가결 찬성 8 2019.05.28 KDB산업은행 20억원 차입 건 가결 찬성 9 2019.06.14 제2회 무보증 사모전환사채 매도청구권(Call option)행사의건 가결 찬성 10 2019.06.17 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 11 2019.06.21 제2회 무보증 사모전환사채 변경의 건 가결 - 12 2019.07.02 (주)오이지소프트 출자지분 양도의 건 가결 찬성 13 2019.07.10 (주)코렌 지분 추가 취득의 건 가결 찬성 ※ 강성진 감사 재선임 건은 정족수 부족으로 부결되었으나, 상법 386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됩니다. 다. 감사의 독립성회사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 교육실시현황 1) 감사 교 육 미 실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 중 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 3 차장외2인(2년) 결산자료제공외 마. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면 투표제는 채택하고 있지 않으며, 상법 제368조의4 제1항에의거하여 제4기 정기주주총회 및 제5기 정기주주총회에서 전자투표제와 전자위임장을 채택하기로 결의하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. 4. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 구분 상호 설립일 위치 구분 주요사업 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2008.08.26 중국 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 베트남 비상장 카메라모듈 부품 ㈜비엘디 2015.10.22 한국 비상장 카메라모듈 부품 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 2015.07.18 필리핀 비상장 카메라모듈 부품 지분법투자기업 ㈜코렌(*) 1999.11.03 한국 상장 모바일용 비구면 광학렌즈 설계 및 양산 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD. 2011.02.25 베트남 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 해성옵틱스㈜ 1988.02.10 한국 상장 렌즈모듈, 카메라모듈 에이오스㈜ 2012.07.19 한국 비상장 차량용카메라모듈 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. 2003.08.31 중국 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 ㈜에셀티 2014.06.05 한국 비상장 카메라 및 주변기기 옥타코(주) 2016.04.04 한국 비상장 홍채인식솔루션 개발 (*) 본 보고서의 "II. 사업의 내용_9. 경영상의 주요 계약“부분을 참조하시기 바랍니다.※ 2019년 8월 (주)오이지소프트 보유지분 전량을 매각하여 종속기업에서 제외 하였습니다. 나. 타법인 출자현황 (기준일 : 2019년 9월 30일 (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.(비상장) 2013.03.20 경영참가 435 - 100 1,843 - - - - 100 1,843 2,738 12 BLD VINA CO., LTD.(비상장) 2014.05.07 경영참가 1,031 - 100 2,052 - - - - 100 2,052 33,848 1,217 (주)비엘디 (비상장) 2015.10.22 경영참가 10 2,000 100 10 - - - 2,000 100 10 147 -26 (주)비앤에스코리아 (비상장) 2016.01.06 경영참가 25 5,000 50 0 (5,000) - - 0 0 0 5 - BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(비상장) 2016.01.12 경영참가 1,588 - 100 2,768 - - - - 100 2,768 8,456 1,215 (주)오이지소프트 (비상장) 2017.08.17 경영참가 500 7,975 77.85 0 (7,975) - - 0 0 0 340 -47 (주)코렌* 2018.01.31 경영참가 8,024 3,750,268 12.47 4,894 2,670,110 4,394 2,663 6,420,378 15.7 11,951 75,066 6,275 해성옵틱스(주)* 2019.06.25 단순투자 8,007 - - - 2,640,000 8,007 2,640,000 8.5 4,528 195,966 -9,379 합 계 - - 11,567 - 10,427 2,338 - - 23,152 - - ※ 출자비율 5% 이상 법인, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 포함. ※ 2019년 5월 (주)비앤에스코리아 청산, 2018년 8월 (주)오이지소프트 지분 매각 ※ 최근사업년도 재무현황은 2018년 12월 31일 기준임.* 상장기업 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재선 본인 보통주 5,996,429 21.75 6,905,096 23.92 주1) 이승희 형제 보통주 37,300 0.14 37,300 0.13 주2) 이재곤 형제 보통주 72,276 0.26 72,276 0.25 주3) 해성옵틱스(주) 기타 보통주 581,228 2.11 581,228 2.01 - 윤형진 기타 보통주 20,000 0.07 20,000 0.07 - 계 보통주 6,707,233 24.33 7,615,900 26.38 - - - - - - - 주1) 이재선은 주식대차계약을 통해 이승희 및 이재곤으로 부터 1,920,000주 차입.주2) 이승희는 주식대차계약을 통해 이재선에게 1,400,000주를 대여.주3) 이재곤은 주식대차계약을 통해 이재선에게 520,000주 대여. 주4) 당사의 발행주식총수가 28,870,357주로 변경됨. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 주요경력 겸직현황 이재선 前, 삼성전자㈜ 구매선진화팀 現, 바이오로그디바이스 대표이사 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 동사장해성옵틱스(주) 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변 동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 05월 24일 UBI-HBIC신기술조합1호 20,402,512 74.50 - - 2016년 06월 08일 이재선 外 9,347,233 34.12 조합해산 조합해산 2017년 06월 29일 이재선 外 7,347,233 26.82 - 특수관계자(해성옵틱스)주식 매도 2017년 08월 29일 이재선 外 7,155,868 26.11 - 특수관계자(이승희) 주식 매도 및 자기주식 처분(지승훈, 송인목) 2017년 11월 20일 이재선 外 7,175,868 26.20 - 특수관계자(윤형진)주식 매수 2018년 06월 18일 이재선 外 7,007,233 25.57 - 특수관계자 (지승훈,송인목)주식 매도 2018년 09월 04일 이재선 外 6,707,233 24.33 - 특수관계자(이재곤)주식 매도 2019년 07월 23일 이재선 外 7,615,900 26.38 - 이재선 908,667주 전환권 행사 4. 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이재선 6,905,096 23.92% - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,300 99.95% 19,934,407 72.32% - ※ 소액주주는 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주로서 2018년말주주명부를 근거로 작성되었습니다. 6. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용(정관 제 10조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 정기주주총회 : 매년 1월 1일부터 1월7일까지 - 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 등 8종 명의개서대리회사 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.biologdevice.com)에 게재한다. 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 7. 주 가 및 거래실적 가. 국내 거래시장 (단위 : 원, 주) 종류 19년 4월 19년 5월 19년 6월 19년 7월 19년 8월 19년 9월 보통주 최고 2,220 2,200 2,395 2,350 1,905 1,955 최저 2,050 1,970 1,985 1,815 1,635 1,800 월간거래량 12,600,232 12,620,617 14,131,866 9,144,607 3,774,920 1,739,885 나. 해외 거래시장- 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재선 남 1976년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸前, 삼성전자㈜ 구매선진화現, 해성옵틱스㈜ 대표이사 6,905,096 - 본인 2014.08.18~현재 2021년 03월 25일 윤형진 남 1962년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 경희사이버대학교 글로벌경영학과 졸前, 삼성전기 現, 바이오로그디바이스 사장 20,000 - - 2015.04.13~현재 2021년 03월 25일 최영창 남 1960년 02월 부사장 등기임원 상근 경영총괄 대양공업고 전자과 졸前, 삼성전기 現, 바이오로그디바이스 부사장 - - - 2015.01.01~현재 2021년 03월 25일 강성진 남 1960년 05월 감사 등기임원 상근 감사 건국대학교 경제학과 졸 前, 유신산업 대표이사 現, 세원합동공인회계사무소 사무장 - - - 2015.04.01~현재 - 정의철 남 1969년 11월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 미술학과 졸일리노이공대 디자인학과 박사 졸前, 연세대 생활디자인학과 학과장現, 서울대 미술대학 디자인학부 부교수 - - - 2015.11.26~현재 2021년 03월 25일 서성기 남 1964년 11월 부사장 미등기임원 상근 베트남법인경영총괄 동서울대학 금형설계학과 졸前, 이랜텍 베트남법인장 現, BLD Vina 법인장 - - - 2014.05.01~현재 - 강준희 남 1963년 12월 상무 미등기임원 상근 품질총괄 영남이공대학 기계과 졸前, 이랜텍 품질팀 이사 現, BLD Vina 품질총괄 - - - 2014.06.01~현재 - 김호순 남 1973년 09월 이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 강원대학교 임산공학과 졸前, 삼보컴퓨터 現, 바이오로그디바이스 이사 - - - 2014.08.04~현재 - 정찬식 남 1974년 02월 이사 미등기임원 상근 베트남법인제조기술 아주대학교 전략경영과(MBA) 졸前, 삼성전기 現, BLD Vina 제조기술 이사 - - - 2014.06.01~현재 - 양충모 남 1974년 12월 이사 미등기임원 상근 영업총괄 충남대학교 금속공학과 졸前, 드림텍 現, 바이오로그디바이스 이사 - - - 2012.07.22~현재 - 강호재 남 1974년 11월 이사 미등기임원 상근 베트남법인관리총괄 동의대학교 경영학과 3년 중퇴前, 이랜텍 現, BLD Vina 관리총괄 이사 - - - 2014.04.20~현재 - 김태형 남 1972년 10월 이사 미등기임원 상근 신사업추진팀장 수원과학대 정보통신 졸前, 코웰메트라 現, 바이오로그디바이스 이사 - - - 2018.05.11~현재 - 신창균 남 1971년 07월 이사 미등기임원 상근 제조기술 영남대 국어국문과 2년중퇴前, 이랜텍現, 바이오로그디바이스 이사 - - - 2017.09.01~현재 - ※ 강성진 감사는2018년 3월 임기만료 되었으며 상법 386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됨. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카메라모듈부품 남 37 - - - 37 3년3개월 1,982 53 - 카메라모듈부품 여 7 - - - 7 2년6개월 215 30 - 합 계 44 - - - 44 3년2개월 2,198 42 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 562,802 70,350 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 4(1) 1,200,000 사외이사포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 923,893 184,778 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 858,068 286,022 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,500 13,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 52,325 52,325 - 보수현황>※당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 인원이 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>※당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 인원이 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 - - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 윤형진 등기임원 2015.05.15 자기주식 교부 보통주 18,989 - - 18,989 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 최영창 등기임원 2015.05.15 " 보통주 13,292 - - 13,292 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 김호순外 8명 직원 2015.05.15 " 보통주 62,660 - - 62,660 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사 현황 구분 상호 설립일 위치 구분 주요사업 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2008.08.26 중국 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 베트남 비상장 카메라모듈 부품 ㈜비엘디 2015.10.22 한국 비상장 카메라모듈 부품 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 2015.07.18 필리핀 비상장 카메라모듈 부품 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD. 2011.02.25 베트남 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 해성옵틱스㈜ 1988.02.10 한국 상장 렌즈모듈, 카메라모듈 에이오스㈜ 2012.07.19 한국 비상장 차량용카메라모듈 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. 2003.08.31 중국 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 ㈜에셀티 2014.06.05 한국 비상장 카메라 및 주변기기 ㈜코렌(*) 1999.11.03 한국 상장 모바일용 비구면 광학렌즈 설계 및 양산 옥타코(주) 2016.04.04 한국 비상장 홍채인식솔루션 개발 (*) 본 보고서의 "II. 사업의 내용_9. 경영상의 주요 계약“부분을 참조하시기 바랍니다. ※ 2019년 8월 (주)오이지소프트 보유지분 전량을 매각하였고, 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외 하였습니다. 2. 계열사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 선임시기 이재선 대표이사 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 동사장 2015.04 해성옵틱스(주) 대표이사 2015.02 윤형진 대표이사 상근 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 대표이사 2016.01 (주)비엘디 대표이사 2015.10 최영창 부사장 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 총경리 2015.04 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.(비상장) 2013.03.20 경영참가 435 - 100 1,843 - - - - 100 1,843 2,738 12 BLD VINA CO., LTD.(비상장) 2014.05.07 경영참가 1,031 - 100 2,052 - - - - 100 2,052 33,848 1,217 (주)비엘디 (비상장) 2015.10.22 경영참가 10 2,000 100 10 - - - 2,000 100 10 147 -26 (주)비앤에스코리아 (비상장) 2016.01.06 경영참가 25 5,000 50 0 -5,000 - - 0 0 0 5 - BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(비상장) 2016.01.12 경영참가 1,588 - 100 2,768 - - - - 100 2,768 8,456 1,215 (주)오이지소프트 (비상장) 2017.08.17 경영참가 500 7,975 77.85 0 -7,975 - - 0 0 0 340 -47 (주)코렌* 2018.01.31 경영참가 8,024 3,750,268 12.47 4,894 2,670,110 4,394 2,663 6,420,378 15.7 11,951 75,066 6,275 해성옵틱스(주)* 2019.06.25 단순투자 8,007 - - - 2,640,000 8,007 - 2,640,000 8.5 4,528 195,966 -9,379 합 계 - - 11,567 - 10,427 2,338 - - 23,152 - - ※ 출자비율 5% 이상 법인, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 포함. ※ 2019년 5월 (주)비앤에스코리아 청산, 2018년 8월 (주)오이지소프트 지분 매각 ※ 최근사업년도 재무현황은 2018년 12월 31일 기준임.* 상장기업 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직·간접 거래가 발생한 사실이 없습니다 2. 대주주와의 자산양수도 등 거래상대방 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 거래조건 거래로 인하여 손익이 발생한경우 주주총회 및이사회 승인 이재선 자산양수 2019.07.11 (주)코렌 보통주 지분 추가 매수를 통한 경영권 강화 1,971백만원 장내 시간외매매 - 이사회 승인 3. 대주주와의 영업거래 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업 거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당기와 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COM ELECTRONICSCO., LTD. 18,872 499 - BLD VINA CO., LTD. 27,474 38,452 744,237 13,201,114 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 8,388,080 26,996 211,747 822,839 HAESUNG VINA CO., LTD. 25,559,040 - - 963,276 에이오스(주) 25,255 - 5,432 - (주)오이지소프트 (*) - 1,488 - 100,000 해성옵틱스(주) - - - 16,800 (주)에셀티 - - - 202 옥타코주식회사 52,500 5,236 - 16,000 합 계 34,052,349 91,044 961,915 13,201,114 1,919,117 (*) (주)오이지소프트는 2019년 08월 10일 이전 거래내역 입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COM 5,654 10,289 42,556 208,322 701 BLD VINA CO., LTD. 23,800 101,151 193,369 17,724,001 44,826 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 11,127,378 8,139 207,313 - 21,611 HAESUNG VINA CO., LTD. 30,115,106 - - - 139.739 에이오스㈜ 56,350 - - - - (주)오이지소프트 - 23,286 - - 125,225 해성옵틱스(주) - - 14,552 - 25,200 옥타코㈜ 34,950 705 - - 26,000 합 계 41,363,237 143,569 457,790 17,932,323 383,302 ※ 별도기준 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 대여금 223,620 980 224,600 기타채권 1,893 1,893 매입채무 28,168 28,168 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 9,716 27,532 25,675 11,572 대여금 3,354,300 3,354,300 기타채권 108,912 745,516 630,992 223,436 매입채무 2,506,330 13,200,070 13,551,477 2,154,922 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 5,250,154 8,403,982 11,748,027 1,906,109 대여금 1,118,100 83,200 1,201,300 기타채권 46,893 239,374 176,864 109,403 매입채무 - 808,749 808,749 기타채무 - 14,001 14,001 해성옵틱스(주) 기타채무 - 18,480 18,480 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 18,851,799 25,592,585 39,095,847 5,348,536 기타채무 963,276 963,276 에이오스㈜ 매출채권 8,165 27,781 29,861 6,085 기타채권 - 5,975 5,975 (주)오이지소프트 대여금 100,000 100,000 기타채무 - 110,000 110,000 옥타코㈜ 매출채권 25,630 62,172 43,060 44,742 대여금 200,000 200,000 기타채무 - 17,600 17,600 에셀티㈜ 기타채무 721 222 943 합 계 매출채권 24,145,464 34,114,052 50,942,470 7,317,045 대여금 4,996,020 84,180 3,678,900 1,401,300 기타채권 157,698 990,865 815,724 332,839 매입채무 2,534,498 14,008,819 14,388,394 2,154,922 기타채무 721 1,123,579 161,024 963,276 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 매출채권 1,103 9,630 10,733 - 대여금 428,560 223,620 428,560 223,620 기타채권 3,596 37,036 38,739 1,893 매입채무 18,219 236,490 226,541 28,168 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 4,134 36,315 30,733 9,716 대여금 3,857,040 3,354,300 3,857,040 3,354,300 기타채권 3,612,501 285,514 3,789,103 108,912 매입채무 1,167,735 21,373,275 20,034,680 2,506,330 기타채무 - 43,558 43,558 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 3,871,157 13,710,731 12,331,734 5,250,154 대여금 1,071,400 1,118,100 1,071,400 1,118,100 기타채권 46,754 246,360 246,221 46,893 기타채무 - 56 56 - 해성옵틱스(주) 기타채권 10,593 16,007 26,600 - 기타채무 - 27,720 27,720 - HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 7,364,804 38,936,592 27,449,597 18,851,799 기타채무 - 139,739 139,739 - 에이오스㈜ 매출채권 17,402 70,150 79,387 8,165 (주)오이지소프트 대여금 - 2,160,000 2,060,000 100,000 기타채무 - 325,225 325,225 - 옥타코㈜ 매출채권 - 64,075 38,445 25,630 대여금 - 200,000 - 200,000 기타채무 - 28,600 28,600 - 에셀티(주) 기타채무 - 721 - 721 합 계 매출채권 11,258,600 52,827,493 39,940,629 24,145,464 대여금 5,357,000 7,056,020 7,417,000 4,996,020 기타채권 3,673,444 584,917 4,100,663 157,698 매입채무 1,185,954 21,609,765 20,261,221 2,534,498 기타채무 - 565,619 564,898 721 ※ 별도기준 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.11.23 유형자산 양수결정 사옥마련을 위한 부지매입과 신축건물 취득계약금(10%) : 567백만원(2017.11.22)1차 중도금(10%) : 567백만원(2018.03.12) 2차 중도금(10%) : 567백만원(2018.07.12) 3차 중도금(10%) : 567백만원(2018.12.12) 4차 중도금(10%) : 567백만원(2019.05.13) 잔금(50%) : 2,835백만원(지정일) 진행중 나. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015.03.31 - 제 1기 재무제표 승인의 건- 정관 변경의 건- 이사보수 지급한도 승인의 건- 감사보수 지급한도 승인의 건- 대표이사, 사내이사, 감사 사임의 건(지을렬, 이병우, 신성엽)- 사내이사, 기타비상무이사, 감사 선임의 건(윤형진, 최영창, 이병우, 강성진)- 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2015.05.15 - 임원 보수규정 개정의 건- 임직원 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2015.06.10 - 정관 일부(상호) 변경의 건 가결 - 2015.10.22 - 합병 승인 결의의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원 보수 규정 개정의 건 가결 - 2016.03.30 - 제 2기 재무제표 승인의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2017.03.24 - 제 3기 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건 - 기타비상무이사 사임의 건 - 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2018.03.26 -제 4기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명)- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건 가결가결부결가결가결부결 [감사 선임의 건] 및 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2019.03.27 - 제 5기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건 가결부결철회부결가결가결부결 [정관일부 변경의 건],[감사 선임의 건] 및 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2. 우발 채무 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 - 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항 없음 - 다. 채무보증 현황 1) 특수관계자를 위해 제공한 담보내역 (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 담보권자 담보목적 담보설정금액 ㈜코렌 ㈜코렌 보통주 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자회사 외 1개사 전환사채 발행 14,625,000 (*) 본 보고서의 "II. 사업의 내용_9. 경영상의 주요 계약“부분을 참조하시기 바랍니다.2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 4,800,000 우리은행 1,980,000 합 계 9,180,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 3,000,000 우리은행 2,460,000 합 계 7,860,000 ※별도기준 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 마. 그 밖의 우발채무 등 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항 (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 비 고 기술보증기금 차입금보증 950,000 장기차입금 서울보증보험 이행 및 하자보증 98,400 - ※별도기준 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 - 나. 단기매매차익 발생 및 환수 현황 - 해당사항 없음 - 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 - 라. 중소기업기준검토표 bld_중소기업기준검토표_1.jpg bld_중소기업기준검토표_1 bld_중소기업기준검토표_2.jpg bld_중소기업기준검토표_2 마. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 - 바. 사모자금의 사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인사모증자(주주배정) 2015년 06월 12일 운영자금 994 운영자금 994 - 제2회무기명식사모전환사채 2017년 06월 22일 운영자금 및 설비투자 15,000 운영자금 및타법인주식취득(코렌) 15,000 - 사. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 - 아. 합병등의 사후정보(1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 교보3호기업인수목적 주식회사 주식회사 바이오로그디바이스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 강수현 이재선, 윤형진 주 소 본사 서별시 영등포구 의사당대로 97 경기도 화성시 동탄면 동탄기흥로 64-10 3층 연락처 02-3771-9169 031-831-3696 설립연월일 2014년 10월 23일 2012년 7월 16일 납입자본금 (주1) 보통주자본금 510,000,000원 보통주자본금 1,100,000,000원 자산총액 (주2) 11,820,248,401원 23,354,525,077원 결산기 12월 31일 12월 31일 임직원수 (주3) 7명 26명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 5,100,000주 (액면 100원) 보통주 2,200,000주(액면 500원) (주1) 증권신고서(합병) 제출일 현재 자본금 입니다.(주2) 상기 자산총액은 2015년 6월 말 K-IFRS기준에 의한 별도 반기검토보고서상 금액입니다.(주3) 임직원수는 2015년 6월 말 기준입니다.(2) 합병의 배경교보3호기업인수목적㈜는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지하고자 2014년 10월 23일 설립되어 당해연도 12월 19일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.이에 교보3호기업인수목적㈜은 기술력과 높은 수익성, 성장잠재력을 보유한 ㈜바이오로그디바이스를 흡수합병 하고자 합니다. 이를 통하여 ㈜바이오로그디바이스의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다.합병 대상인 ㈜바이오로그디바이스는 카메라 모듈 중 AF와 OIS 기능을 담당하는 FPCB Assy를 주력 제품으로 생산하고 있으며, 2012년 설립 이후 지속적인 성장세를 실현하고 있습니다. 또한 (주)바이오로그디바이스는 기존 중국법인에 이어 2014년 상반기 베트남법인을 설립하면서 보다 높은 수준의 원가경쟁력 및 생산능력을 확보하게 되었습니다. 기업인수목적회사와 합병시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 기술 개발 및 생산력 증대, 혹은 해외시장 개척에 활용될 수 있는 바 합병을 통해 유입된 자금이 재무적 부담 없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단됩니다. ㈜바이오로그디바이스는 안정적 사업구조를 바탕으로 설립 첫해부터 수익이 발생하였으며 높은 재무적 안정성과 업계평균 이상의 수익성을 보유하고 있습니다. 스마트폰의 개화 이후 스마트폰에 내장된 카메라는 점차 고화소화, 고기능화로 발전하여왔고, 과거 일부 고사양의 디지털 카메라에 포함되었던 기능인 AF 및 OIS 기능까지 탑재하기에 이르렀습니다. ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 이들 제품은 프리미엄 스마트폰인 국내 대기업 Galaxy S6 및 Galaxy Note5에 공급되고 있으며, 향후 중저가형 제품에까지 확대 적용될 것으로 예상됩니다. 이처럼 ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 스마트폰 카메라 부품 산업은 성장잠재력이 풍부한 것으로 보이며 당 기업인수목적회사의 합병 대상으로서 충분한 가치가 있는 것으로 판단됩니다. (3) 합병의 목적(가) 합병 시 유입 자금을 활용한 연구개발 강화 및 해외법인 투자 (나) 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 (다) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대 (라) 주주와 사회에 대한 책임 구현 (마) 우수인력 유치를 통한 기업경쟁력 강화 (4) 합병과 관련된 주요 일정(가) 이사회일정 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014-10-17 코스닥시장 IPO진행의 건 가결 2015-06-19 합병계약 체결의 건상장예비심사청구서 제출의 건 가결 2015-09-02 임시주주총회 소집의 건(합병승인 결의의 건)권리주주확정기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 2015-09-14 합병계약 변경계약 체결의 건 가결 2015-09-14 합병계약 2차 변경계약 체결의 건임시주주총회 소집일정 변경의 건(합병승인 결의의 건) 가결 2015-09-21 합병계약 3차 변경계약 체결의 건 가결 2015-12-31 2015.11.26일자 흡수합병에 따른 기존 법인의 채무인수 승인의 건 가결 (나) 주주총회일정 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014-10-22 합병승인 결의의 건 가결 (다) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)바이오로그디바이스 매출액 48,612 55,881 44,874 -7.69% 68,615 22.79% - 영업이익 7,162 10,025 5,734 -19.94% 7,827 -21.93% - 당기순이익 5,250 7,366 3,544 -32.50% 6,505 -11.69% - ※ 영업이익의 차이내역에서 1차연도(2015년)는 재고자산 재고자산평가충당금 설정, 연구개발투자가 원인이며, 당기순이익의 차이내역은 합병에 따른 비용의 일시계상분이 원인임. 2차년도(2016년)는 판매단가의 하락 및 필리핀법인의 영업손실 등으로 예측보다 영업이익 및 당기순이익이 감소하였음. 자. 녹색경영당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당되지 않습니다. 차. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -