포톤 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 6 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 바이오로그디바이스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "지배기업")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이재선	6,905,096	23.92%

이재곤	72,276	0.25%

이승희	37,300	0.13%

해성옵틱스(주)	581,228	2.01%

윤형진	20,000	0.07%

자기주식	175,000	0.61%

기 타	21,079,457	73.01%

합 계	28,870,357	100%

(2) 종속기업현황

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 목	국가	당분기말	전기말

지분율	비지배지분 비율	지분율	비지배지분 비율

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	중국	100%	-	100%	-

BLD VINA CO., LTD.	베트남	100%	-	100%	-

㈜비엘디	한국	100%	-	100%	-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(*)	필리핀	100%	-	100%	-

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,272,504 323,470 1,949,034 829,002 30,106 104,823 BLD VINA CO., LTD. 52,047,316 16,362,974 35,684,342 9,575,589 472,892 1,516,252 ㈜비엘디 196,296 10,503 185,793 24,288 18,914 18,914 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 10,765,167 5,881,933 4,883,234 4,773,517 289,575 519,784 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,136,993 292,782 1,844,211 3,632,932 (301,838) (258,258) BLD VINA CO., LTD. 40,335,417 8,597,357 31,738,060 31,114,672 5,021,934 5,964,427 ㈜비엘디 179,638 12,759 166,879 83,094 4,226 4,226 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 11,932,212 7,568,763 4,363,449 20,287,467 1,487,418 1,695,161 ㈜오이지소프트 340,415 1,755,118 (1,414,703) 394,793 (47,327) (47,327) (*) 오이지소프트는 전기 중 연결실체의 종속기업에서 제외되어 2019년 6월 30일까지의 재무정보를 사용하였습니다. 2. 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1003호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집한은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정개정기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2 중요한 회계정책(1) 유동성/비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있으며 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. (2) 공정가치 측정 연결실체는 금융상품과 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 34ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 35 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결실체는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결실체는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결실체는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결실체는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. (3) 외화환산연결실체는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결실체내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. ① 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. ② 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. (4) 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결실체는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 10년 기계장치 5년 ~ 10년 시설장치 4년 ~ 10년 차량운반구 4년 ~ 5년 공구기구 5년 비품 3년 ~ 5년 (5) 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. (6) 재고자산연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다.(7) 금융자산금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 최초인식 및 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 2) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 3) 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. 4) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. (8) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 2) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 4) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (9) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. (10) 무형자산연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다. 연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 3년 ~ 10년 특허권 10년 회원권 비한정 개발비 3년 ~ 5년 기타무형자산 3년 ~ 5년 영업권 비한정 (11) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년 간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 추가적인 기준이 적용되고 있습니다. - 무형자산 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. (12) 상환전환우선주연결실체가 발행한 상환전환우선주는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 우선주로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생금융상품부채로 회계처리하고 있습니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은자본으로 재분류됩니다. 내재파생상품인 전환권은 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 우선주 부채요소는 최초 인식시 우선주부채로 인한 현금흐름을 현재가치로 환산한 금액을 우선주부채로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (13) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. (14) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (15) 수익인식1) 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 고객과 제품 판매계약 체결 당시, 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 고객별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.2) 한시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 3) 판매보증당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 4) 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. (16) 법인세비용 1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국 내 519,718 193,054 중 국 829,002 943,112 베트남 27,314,640 23,627,485 필리핀 2,663,279 2,579,130 합 계 31,326,639 27,342,781 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 ACTRO VINA CO.,LTD 16,836,374 967,600 HAESUNG VINA CO., LTD. 8,940,764 13,737,269 IM DIGITAL PHIL, INC. 2,663,279 5,341,485 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM - 3,581,131 합 계 28,440,417 23,627,485 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 8,286,923 5,584,702 6. 정부보조금 연결실체는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 3차년도 2019.01.01 ~ 2019.12.31 4차년도 2020.01.01 ~ 2020.12.31 수출기반활용사업_글로벌강소기업 해외마케팅지원사업 한국산업기술진흥원 1차년도 2018.09.01 ~ 2019.08.31 2차년도 2019.09.01 ~ 2020.08.31 연결실체는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함)과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템") 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 연결실체의 정부보조금은 RCMS 와 수출바우처시스템을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당기 중 55,840 천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,286,923 5,584,702 - - - - 단기금융상품 - 1,000,000 - - - - 매출채권 34,512,388 20,870,174 - - - - 기타금융자산 1,733,939 1,701,961 - - - - 당기손익 공정가치측정 금융자산 - - 10,276 10,234 - - 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 - - - - 3,088,800 6,058,800 합 계 44,533,250 29,156,837 10,276 10,234 3,088,800 6,058,800 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 측정 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 13,472,663 10,866,170 - - 기타유동금융부채 2,660,159 2,306,991 - - 단기차입금 9,018,352 6,417,421 - - 유동성장기차입금 1,900,000 3,388,000 - - 파생금융상품부채 - - 3,310,486 - 유동성리스부채 1,022,971 1,007,496 - - 장기차입금 8,335,650 - - - 전환사채 2,919,068 4,981,236 - - 비유동성리스부채 2,563,845 2,411,430 - - 합 계 41,892,708 31,378,744 3,310,486 - (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 18,048 - - - 18,048 이자비용 - - - 356,529 356,529 외화환산이익 955,448 - - 470 955,918 외화환산손실 5,352 - - 488,802 494,154 외환차익 367,768 - - - 367,768 외환차손 495,150 - - - 495,150 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 42 - - 42 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손실 - - 2,316,600 - 2,316,600 파생금융상품평가이익 - - - 442,475 442,475 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 합 계 이자수익 46,239 - - 46,239 이자비용 - - 365,364 365,364 외화환산이익 596,225 - 4,319 600,544 외화환산손실 42,643 - 84,516 127,159 외환차익 222,506 - 222,506 외환차손 156,298 - 156,298 당기손익 공정가치측정 금융자산평가손실 - 1,704 - 1,704 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 37,548,755 23,901,411 대손충당금 (3,036,367) (3,031,237) 장부가액 34,512,388 20,870,174 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 35,113,108 22,391,096 6개월 초과 1년 이내 2,305,773 1,410,352 1년 초과 129,874 99,963 합 계 37,548,755 23,901,411 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 300,000 300,000 미수금 185,623 197,574 소 계 485,623 497,574 기타비유동금융자산 임차보증금 942,625 914,062 기타보증금 55,691 40,325 장기대여금 250,000 250,000 소 계 1,248,316 1,204,387 합 계 1,733,939 1,701,961 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 5,501,261 - 2,925,099 - 선급비용 592,279 - 740,464 - 기타유동자산 33,894 - 40,383 - 합 계 6,127,434 - 3,705,946 - 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 91,031 10,452 상품평가충당금 - (10,452) 제품 212,123 232,622 재고자산평가충당금 (32,335) (105,330) 미착품 - 14,191 재공품 15,990 10,305 재공품평가충당금 (2,142) (343) 원재료 3,872,373 4,148,578 원재료평가충당금 (343,987) (234,333) 부재료 12,535 16,535 합 계 3,825,588 4,082,225 당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 포함된 평가손실환입은 522,024천원 입니다. 12. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 - - 수익증권 10,276 10,234 합 계 10,276 10,234 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 3,088,800 6,058,800 비상장주식 - - 합 계 3,088,800 6,058,80 13. 관 계 기 업투자 (1) 연결실체가 지분을 가지고 있는 (주)코렌은 모바일용 카메라렌즈를 제조 및 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며 2010년 10월 22일자로 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)코렌 국내 이미지센서용 카메라렌즈 제조 및 판매 20.92% 16,281,168 15.03% 11,534,839 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)코렌 9,301,526 12,038,209 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 총포괄손실 (주)코렌 107,062,921 61,681,411 45,381,510 12,001,520 (6,841,579) (5,924,626) (*) 위 재무정보는 코렌의 연결 기준으로 작성 되었습니다. (5) 당분기 중 관계기업의 지분법 평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 지분법손실 지분법자본변동 기타증감 당분기말 (주)코렌 11,534,839 5,574,022 (1,051,346) 137,770 85,883 16,281,168 (5) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산 연결실체지분율 순자산지분율 영업권 등 장부금액 (주)코렌 45,381,510 20.92% 9,496,025 3,311,327 16,281,168 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 2,699,371 - - 2,699,371 건물 9,190,451 (1,318,086) - 7,872,365 기계장치 33,126,329 (16,982,943) (51,099) 16,092,287 공구와기구 4,119,763 (2,903,708) (238) 1,215,817 비품 9,559,096 (7,374,107) - 2,184,989 시설장치 315,286 (233,524) (45,965) 35,797 차량운반구 571,168 (280,754) - 290,414 사용권자산(*) 7,558,848 (1,365,181) - 6,193,667 건설중인자산 3,860,740 - - 3,860,740 합 계 68,301,681 (30,458,303) (97,302) 37,746,076 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 5,645,290 (1,141,571) - 4,503,719 기계장치 30,417,530 (15,688,842) (48,604) 14,680,084 공구와기구 3,925,363 (2,709,213) (227) 1,215,923 비품 8,810,860 (6,483,687) - 2,327,173 시설장치 310,452 (223,708) (43,721) 43,023 차량운반구 493,440 (255,719) - 237,721 사용권자산 7,312,441 (1,053,027) - 6,259,414 건설중인자산 2,901,041 - - 2,901,041 합 계 59,816,417 (27,555,767) (92,552) 32,168,098 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 환율차이 기말장부가액 토지 - - - - 2,699,371 - 2,699,371 건물 4,503,719 1,408 - (135,745) 3,314,195 188,788 7,872,365 기계장치 14,680,084 1,807,123 (6,697) (901,032) 122,613 390,196 16,092,287 공구와기구 1,215,923 70,862 (874) (89,651) - 19,557 1,215,817 비품 2,327,173 415,462 (1,772) (659,974) - 104,100 2,184,989 시설장치 43,023 - - (8,296) - 1,070 35,797 차량운반구 237,721 61,131 - (18,737) - 10,299 290,414 사용권자산(*1) 6,259,414 - - (279,815) - 214,068 6,193,667 건설중인자산 (*2) 2,901,041 6,943,284 - - (6,013,566) 29,981 3,860,740 합 계 32,168,098 9,299,270 (9,343) (2,093,250) 122,613 958,059 40,445,447 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 환율차이 기말장부가액 건물 2,603,036 2,178,087 - (402,037) - 124,633 4,503,719 기계장치 15,331,351 3,181,643 (658,933) (3,617,184) 74,605 368,602 14,680,084 공구와기구 1,511,988 1,807,418 (16,179) (2,086,294) (224) (786) 1,215,923 비품 1,276,790 2,689,192 (1,616,871) (110,757) - 88,819 2,327,173 시설장치 128,421 3,365 (4,658) (44,551) (43,184) 3,630 43,023 차량운반구 300,384 1,351 - (76,766) - 12,752 237,721 사용권자산(*) - 7,567,197 - (1,243,152) - (64,631) 6,259,414 건설중인자산 2,265,258 635,800 - - - (17) 2,901,041 합 계 23,417,228 18,064,053 (2,296,641) (7,580,741) 31,197 533,001 32,168,097 (*) 사용권자산 취득금액 중 2,020,945천원은 기타무형자산에서 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 1,968,298 7,152,553 경상연구개발비 5,262 15,691 판매비와관리비 119,690 412,497 합 계 2,093,250 7,580,741 ( 4) 당분기말 당사가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 구분 광교 우미 뉴브 지식산업센터 B동 6층 (601 ~ 621호) 토지 및 건물 3,000,000 신한은행 차입금 2,400,000 하나은행 차입금 (5) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 34,019,618천원 입니다.15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율차이 기 말 회원권 139,960 - - 1,855 141,815 소프트웨어 170,180 13,358 (20,296) 5,479 168,721 특허권 1,029 - (49) - 980 합 계 311,169 13,358 (20,345) 7,334 311,516 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타(*) 환율차이 기 말 회원권 139,133 - - - 827 139,960 소프트웨어 267,093 43,927 (145,373) (1,800) 6,333 170,180 특허권 1,225 - (196) - - 1,029 개발비 264 - (264) - - - 기타무형자산(*) 2,032,095 - (11,150) (2,020,945) - - 합 계 2,439,810 43,927 (156,983) (2,022,745) 7,160 311,169 (*) 기타무형자산은 2,020,945천원은 사용권자산으로 대체되었습니다. 16. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,243,653 1,842,414 미지급비용 416,506 464,577 합 계 2,660,159 2,306,991 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 99,780 130,297 선수금 87,423 205,840 기타유동부채 201,647 177,735 합 계 388,850 513,872 18. 충당부채 연결실체는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기및 전기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 415,511 251,415 전입액 - 164,096 기말 415,511 415,511 19. 종업원급여연결실체가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 81,638천원 및 79,827천원입니다. 20. 차입금 (1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 B2B 대출 우리은행 - 1,000,000 1,600,000 산업운영자금 산업은행 3.10 2,000,000 2,000,000 산업운영자금 산업은행 3.25 - 1,500,000 산업운영자금 산업은행 2.98 1,500,000 - 산업운영자금 산업은행 2.93 500,000 - 일반시설자금 기업은행 Libor + 1.25 1,833,219 1,317,422 일반시설자금 신한은행 Libor + 1.6 2,185,133 - 합 계 9,018,352 6,417,422 (2) 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 2.18 1,000,000 1,000,000 KB지식산업센터대출 국민은행 무이자 - 2,388,000 시설자금대출 하나은행 2.889 1,933,333 - 시설자금대출 신한은행 2.91 2,416,667 - 시설자금대출 신한은행 Libor + 1.1 4,885,650 - 1년 이내 만기도래분 (1,900,000) (3,388,000) 합 계 8,335,650 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2020.01.01~2020.12.31 1,675,000 2021.01.01~2021.12.31 900,000 2022.01.01~2022.12.31 900,000 2023.01.01~2023.12.31 5,785,650 2024.01.01~2024.12.31 900,000 2025.01.01~2025.12.31 75,000 21. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 21,400,000 5,950,000 전환권조정 (6,655,394) (1,272,274) 상환할증금 1,105,834 303,510 할인발행차금 (1,400) - 합 계 15,849,040 4,981,236 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (2-1) 2회차 전환사채 내 용 제2회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2017-06-22 만기일 2022-06-22 발행금액 15,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 1.00% 전환청구기간(*2) 2018년 6월 23일 ~ 2022년 5월 22일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1,2) 1주당 2,146원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수 1,584,343주 (2-2) 3회차 전환사채 내 용 제3회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2020-02-28 만기일 2025-02-28 발행금액 18,000,000,000원 표면이자율 1.00% 보장이자율 2.00% 전환청구기간 2021년 2월 29일 ~ 2025년 1월 28일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당 1,966원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수 9,155,646주 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. (*2) 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 본건 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*)발행가능 주식수는 현재 전환사채 잔액 2회차 34억원과 3회차 180억원에 대한 주식수 입니다. 당분기말 현재 제3회 무보증 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 괸련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 3,310,486 천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 23. 리스 (1) 연결실체는 당분기말 현재 건물 등에 대하여 임대차계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위:천원) 구 분 당분기말 취득금액 7,558,847 감가상각누계액 (1,365,181) 합 계 6,193,666 (3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 사용권자산 감가상각비 279,815 리스부채 이자비용 46,145 단기리스 관련 비용 30,540 소액자산리스 관련 비용 3,454 합 계 359,954 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 315,533 천원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 1년 이내 1,041,631 1년 초과 5년 이내 2,904,689 합 계 3,946,320 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 유동 1,022,971 비유동 2,563,845 합 계 3,586,816 24. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 28,870,357 28,870,357 자본금 2,887,035,700 2,887,035,700 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 28,870,357 2,887,035,700 27,565,606 2,756,560,600 증 가 - - 1,304,751 130,475,100 기 말 28,870,357 2,887,035,700 28,870,357 2,887,035,700 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 55,406 55,406 주식발행초과금 14,586,782 14,586,782 자기주식처분이익 175,153 175,153 기타 2,224,781 1,553,398 합 계 17,042,122 16,370,739 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 796,912 (401,274) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (3,836,290) (1,519,689) 지분법자본변동 165,699 27,929 합 계 (2,873,679) (1,893,034) (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 37,625,993 37,557,231 합 계 37,627,993 37,559,231 25. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (351,080) (351,080) 전환권대가(*) 2,748,961 1,566,562 합 계 2,391,858 1,209,459 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 175,000 351,080 37,881 61,875 취 득 - - 137,119 289,205 처 분 - - - - 기 말 175,000 351,080 175,000 351,080 (3) 보고기간종료일 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 연결실체는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 26. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 352,033 127,491 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 16,712,106 12,179,320 종업원급여 5,791,509 5,214,435 감가상각비 및 무형자산상각비 2,113,596 3,334,318 운반비 94,689 99,466 외주가공비 207,254 3,671 지급수수료 224,546 208,331 기타비용 3,496,329 4,012,861 매출원가 및 판매관리비의 합계 28,992,062 25,179,893 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,190,283 1,572,046 퇴직급여 41,219 56,834 복리후생비 226,236 223,149 여비교통비 77,341 85,919 접대비 36,071 51,607 통신비 19,312 15,418 세금과공과금 36,966 23,757 감가상각비 119,690 87,963 지급임차료 4,025 49,285 수선비 587 216 보험료 25,617 31,095 차량유지비 6,056 6,772 수도광열비 10,042 2,208 운반비 73,891 78,958 교육훈련비 6,639 6,059 도서인쇄비 2,698 2,074 사무용품비 57,464 34,712 소모품비 104,577 79,990 지급수수료 148,534 150,729 무형자산상각비 876 16,525 협회비 7,450 9,200 노동조합비 7,742 5,213 잡 비 17,832 17,641 전력비 3,241 3,566 경상연구개발비 431,140 551,929 광고선전비 1,629 20,691 합 계 2,653,917 3,183,556 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 18,048 46 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 1,704 배당금수익 258 - 합 계 18,306 1,750 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 356,529 365,364 합 계 356,529 365,364 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 367,768 222,506 외화환산이익 955,918 600,544 유형자산처분이익 3,005 311 유형자산손상차손환입 - 66,950 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 42 - 잡이익 140,880 161,109 합 계 1,467,613 1,051,420 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 495,150 156,298 외화환산손실 494,153 127,159 유형자산손상차손 87,153 87,153 사채상환손실 442,475 - 잡손실 20,747 6,225 합 계 1,452,525 376,835 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,264,254,019 1,264,254,019 가중평균유통보통주식수 27,527,725 27,527,725 기본주당순이익 46 46 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기 초 2020-01-01 28,870,357 175,000 28,695,357 91 2,611,277,487 일 수 91 가중평균유통보통주식수 28,695,357 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기 초 2019-01-01 27,565,606 37,881 27,527,725 90 2,477,495,250 일 수 90 가중평균유통보통주식수 27,527,725 (3) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 중 희석주당순이익은 다음과 같으며, 전분기 중 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. 1) 희석주당순이익 (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 161,119,959 1,264,254,019 희석가중평균유통보통주식수 34,583,066 27,527,725 희석주당순이익 5 46 2) 희석보통주 순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 (17,119,889) 1,264,254,019 가산 : 전환사채 이자비용 228,512,626 253,779,047 차감 : 법인세효과 (50,272,778) (55,831,390) 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 161,119,959 1,462,201,676 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 28,695,357 27,527,725 희석성잠재적보통주 5,887,709 6,987,936 합 계 34,583,066 34,515,661 30. 현금흐름표 (1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,841,444 5,122,171 법인세비용 977,214 156,149 금융비용 356,529 366,013 감가상각비 2,093,250 3,256,056 무형자산상각비 20,345 78,261 사채상환손실 370,630 - 외화환산손실 494,154 127,159 지분법손실 1,051,346 1,075,709 재고자산평가손실(환입) (522,024) 4,913 유형자산손상차손 - 57,911 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (977,012) (2,108,477) 금융수익 18,048 46 외화환산이익 955,917 600,544 재고자산평가손실환입 - 1,468,164 유형자산처분이익 3,005 312 유형자산손상차손 환입 37,707 매도가능금융자산평가이익 1,704 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 42 비현금항목의 조정 합계 3,864,432 3,013,694 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (11,803,908) (6,233,044) 미수수익의 감소(증가) (61,129) (6,839) 선급금의 증가 (2,506,562) (468,085) 미수금의 감소(증가) 391,646 125,241 선급비용의 감소 320,905 333,489 부가세대급금의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) 801,593 1,846,390 기타유동자산의 감소(증가) 8,328 (4,682) 매입채무의 증가(감소) 1,216,351 (441,627) 미지급금의 증가 157,552 2,263,893 예수금의 증가(감소) (32,563) 108,187 부가세예수금의 감소 222 1,401 선수금의 증가 (118,417) 77,105 미지급비용의 증가(감소) 91,637 350,825 기타유동부채의 증가 16,586 (60,986) 정부보조금의 증가(감소) (55,840) (72,671) 운전자본의 변동 합계 (11,573,599) (2,181,403) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 900,000 - 건설중인자산 본계정 대체 6,013,566 - 지분법 손실 (1,051,345) 1,075,708 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 등 환율변동 평가손익 상각비용 단기차입금 6,417,422 2,382,041 - 218,888 - - 9,018,352 유동성장기차입금 3,388,000 (2,538,000) - - - - 850,000 전환사채(유동) 4,981,236 (2,550,000) - - 370,630 117,202 2,919,068 전환사채(비유동) - 18,000,000 (5,164,432) - - 94,404 12,929,972 장기차입금 - 9,347,850 - 37,800 - - 9,385,650 리스부채 3,418,927 (281,539) 371,295 78,134 - - 3,586,816 재무활동으로부터의 총부채 18,205,585 24,360,352 (4,793,137) 334,822 370,630 211,606 38,689,858 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 등 환율변동 평가손익 상각비용 단기차입금 5,314,627 1,621,277 - - (63,088) - 유동성장기부채 - - 939,328 - - - 939,328 전환사채(유동) 11,184,777 - - - - 253,779 11,438,556 상환전환우선주부채(유동) 302,183 - - - - 14,935 317,118 장기차입금 2,791,000 (200,000) 200,000 - - - 2,791,000 금융리스부채 - - 2,350,811 - - - 2,350,811 재무활동으로부터의 총부채 19,592,587 1,421,277 3,490,139 - (63,088) 268,714 24,709,629 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분법적용투자기업 (주)코렌(*) 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD.(*) 해성옵틱스㈜(*) 에이오스㈜ TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. ㈜에셀티(*) 옥타코㈜(*) (*) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 매입액 HAESUNG VINA CO., LTD. 9,023,903 - 59,445 에이오스㈜ - - 2,288 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 11,652 - - 이재선 - 2,432 - 합 계 9,035,555 2,432 61,733 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매입 등 HAESUNG VINA CO., LTD. 13,737,269 - - 에이오스㈜ 8,308 - - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 9,353 - - 해성옵틱스㈜ - - 16,800 옥타코㈜ - 1,726 - 합 계 13,754,930 1,726 16,800 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 13,311,264 9,205,886 10,749,585 11,767,565 매입채무 - 59,908 - 59,908 기타채무 57,939 - 57,939 - 에이오스㈜ 매입채무 - 2,517 - 2,517 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 매출채권 3,646 - 3,646 - 옥타코주식회사 매출채권 155,820 - 115,500 40,320 매입채무 198,000 - 198,000 - 이재선 대여금(*1) 200,000 90,000 90,000 200,000 합 계 매출채권 13,470,730 13,755,761 12,208,972 24,720,454 기타채권 198,000 - - - 대여금 200,000 - - 200,000 기타채무 57,939 18,480 70,033 - (*1) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 23,146,777 47,916,257 57,751,770 13,311,264 기타채무 50,832 1,035,123 1,028,016 57,939 에이오스(주) 매출채권 8,165 27,781 35,946 - 기타채권 - 5,975 5,975 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 매출채권 2,232 40,772 39,358 3,646 (주)에셀티 기타채무 721 222 943 - 해성옵틱스(주) 기타채무 - 18,480 18,480 - 옥타코(주) 매출채권 25,630 177,672 47,482 155,820 매입채무 - 198,000 - 198,000 대여금 200,000 - 200,000 - 기타채권 - 6,847 6,847 - 기타채무 - 17,600 17,600 - 이재선 대여금 - 267,000 67,000 200,000 기타채권 - 2,028 2,028 - 합 계 매출채권 23,182,804 48,162,482 57,874,556 13,470,730 매입채무 - 198,000 - 198,000 대여금 200,000 267,000 267,000 200,000 기타채권 - 14,850 14,850 - 기타채무 51,553 1,071,425 1,065,039 57,939 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 4,800,000 우리은행 1,980,000 합 계 9,180,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 4,200,000 우리은행 1,980,000 합 계 8,580,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 401,765 832,442 퇴직급여 33,739 30,974 합 계 435,504 863,417 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여거래 대 여 회 수 이재선 90,000 90,000 합 계 90,000 90,000 (7) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 담보권자 담보목적 담보설정금액 (주)코렌 (주)코렌보통주 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자회사 외 1개사 전환사채 발행 14,625,000 32. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 기술보증기금 차입금 지급보증 950,000 서울보증보험 이행지급보증 등 150,480 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 44,221,788 15,342,287 28,668,734 9,569,885 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,072,394) 1,072,394 1,909,885 (1,909,885) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권연결실체는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 34,512,388 20,870,174 연결실체는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 13,472,663 - - 13,472,663 단기차입금 9,018,352 - - 9,018,352 유동성장기차입금 1,900,000 - - 1,900,000 리스부채 1,041,631 916,690 1,987,999 3,946,320 기타유동금융부채 2,660,159 - - 2,660,159 장기차입금 - 900,000 7,435,650 8,335,650 전환사채 3,400,000 - 18,000,000 21,400,000 파생금융상품부채 3,310,486 - - 3,310,486 합 계 34,803,291 1,816,690 27,423,649 64,043,630 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 10,866,170 - - 10,866,170 단기차입금(*1) 6,417,422 - - 6,417,422 유동성장기차입금(*1) 3,388,000 - - 3,388,000 리스부채 1,038,616 868,103 1,898,631 3,805,350 기타유동금융부채 2,306,991 - - 2,306,991 전환사채(*1,2) 5,950,000 - - 5,950,000 합 계 29,967,199 868,103 1,898,631 32,733,933 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 42,700,322 16,172,773 차감:현금및현금성자산 8,286,923 5,584,702 순부채 34,413,399 10,588,071 자본 57,075,331 56,133,430 부채비율 60.29% 18.86% (*) 해당 차입금 금액은 장 ㆍ단기차 입금, 전환사채, 유동성장기부채 및 금융리스부채로 구성되어 있습니다. 34. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 10,276 10,276 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,088,800 - - 3,088,800 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정 금융자산 - - 10,234 10,234 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 6,058,800 - - 6,058,800 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 6 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 35,281,654,199 23,450,207,062 현금및현금성자산 2,381,016,335 1,983,721,411 단기금융상품 매출채권 26,240,228,454 14,586,438,586 기타유동금융자산 1,641,797,250 1,917,752,034 기타유동자산 1,642,657,319 1,426,336,274 재고자산 3,375,954,841 3,535,958,757 당기법인세자산 비유동자산 38,193,892,004 29,657,239,983 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,276,271 10,234,275 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,088,800,000 6,058,800,000 비유동매도가능금융자산 종속 공동 관계기업에 대한 투자 26,628,169,685 18,624,117,667 유형자산 6,465,695,978 3,391,520,866 무형자산 111,877,142 115,964,208 기타비유동금융자산 350,190,000 335,800,000 이연법인세자산 1,538,882,928 1,120,802,967 자산총계 73,475,546,203 53,107,447,045 부채 유동부채 26,371,844,208 26,319,058,377 매입채무 15,442,543,431 11,109,720,917 기타유동금융부채 652,129,312 663,347,245 리스부채 83,162,314 92,527,714 기타유동부채 157,450,718 294,649,958 충당부채 415,510,769 415,510,769 단기차입금 5,000,000,000 5,100,000,000 유동성장기차입금 1,000,000,000 3,388,000,000 전환사채 2,919,067,751 4,981,235,566 당기법인세부채 701,979,913 274,066,208 비유동부채 20,590,458,078 14,491,461 장기차입금 4,349,999,962 전환사채 12,929,972,392 파생상품금융부채 3,310,485,724 리스부채 14,491,461 이연법인세부채 부채총계 46,962,302,286 26,333,549,838 자본 자본금 2,887,035,700 2,887,035,700 자본잉여금 16,986,716,681 16,315,332,982 기타자본구성요소 2,391,858,149 1,209,458,775 기타포괄손익누계액 (3,836,289,600) (1,519,689,600) 이익잉여금 8,083,922,987 7,881,759,350 자본총계 26,513,243,917 26,773,897,207 자본과부채총계 73,475,546,203 53,107,447,045 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,479,241,131 24,479,241,131 20,532,738,905 20,532,738,905 매출원가 21,725,308,908 21,725,308,908 18,210,719,118 18,210,719,118 매출총이익 2,753,932,223 2,753,932,223 2,322,019,787 2,322,019,787 판매비와관리비 1,454,917,753 1,454,917,753 1,896,936,473 1,896,936,473 영업이익 1,299,014,470 1,299,014,470 425,083,314 425,083,314 금융수익 15,497,883 15,497,883 35,895,279 35,895,279 금융비용 290,918,213 290,918,213 250,970,693 250,970,693 기타수익 1,165,488,668 1,165,488,668 857,877,970 857,877,970 기타비용 1,170,793,434 1,170,793,434 196,361,817 196,361,817 법인세비용차감전순이익 1,018,289,374 1,018,289,374 871,524,053 871,524,053 법인세비용 816,125,737 816,125,737 129,813,579 129,813,579 당기순이익(손실) 202,163,637 202,163,637 741,710,474 741,710,474 기타포괄손익 (2,316,600,000) (2,316,600,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (2,316,600,000) (2,316,600,000) 741,710,474 총포괄이익(손실) (2,114,436,363) 741,710,474 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 7 27 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 7 27 자본변동표 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,756,560,600 11,797,329,654 3,789,267,334 (2,558,023,864) 8,849,050,420 24,634,184,144 총포괄이익 당기순이익 741,710,474 741,710,474 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,558,023,864 (583,948,495) 1,974,075,369 자기주식 거래로 인한 증감 전환사채의 행사 2019.03.31 (기말자본) 2,756,560,600 11,797,329,654 3,789,267,334 9,006,812,399 27,349,969,987 2020.01.01 (기초자본) 2,887,035,700 11,797,329,654 3,789,267,334 (1,519,689,600) 8,849,050,420 26,773,897,207 총포괄이익 당기순이익 (202,163,637) (202,163,637) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,316,000,000) (2,316,000,000) 자기주식 거래로 인한 증감 (289,205,350) 전환사채의 행사 671,383,699 1,182,399,374 1,853,783,073 2020.03.31 (기말자본) 2,887,035,700 16,986,716,681 2,391,858,149 (3,836,289,600) 8,083,922,987 26,513,243,917 현금흐름표 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,016,595,855) (2,401,328,751) 당기순이익(손실) 202,163,637 741,710,474 비현금항목의 조정 833,223,808 (1,165,665,027) 운전자본의 변동 (6,841,532,653) (1,858,257,483) 이자의 수취 6,031,715 37,420,743 이자의 지급 (63,590,369) (25,850,659) 법인세의 납부 (152,891,993) (130,686,799) 투자활동현금흐름 (11,168,032,903) 2,269,012,269 단기금융상품의 감소 1,312,199,933 단기대여금의 감소 90,000,000 1,118,100,000 장기대여금의 감소 2,751,000 유형자산의 처분 2,810,852 무형자산의 처분 0 임차보증금의 감소 0 50,000,000 단기대여금의 증가 (90,000,000) 관계기업투자의 취득 (5,574,022,386) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,430,029,632) 유형자산의 취득 (3,152,401,737) (214,038,664) 기타보증금의 증가 (14,390,000) 재무활동현금흐름 17,341,474,927 1,668,043,926 단기차입금의 차입 4,518,615,609 6,500,000,000 유동성장기차입금의 차입 150,000,038 장기차입금의 차입 4,349,999,962 정부보조금의 수령 55,840,405 72,670,702 전환사채의 발행 18,000,000,000 단기차입금의 상환 (4,618,615,609) (4,904,626,776) 유동성장기차입금의 상환 (2,538,000,038) 전환사채의 상환 (2,550,000,000) 리스부채의 상환 (24,780,000) 전환사채발행비용 (1,585,440) 자기주식의 취득 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 240,448,755 17,148,456 현금및현금성자산의순증가(감소) 397,294,924 1,552,875,900 기초현금및현금성자산 1,983,721,411 1,199,360,843 기말현금및현금성자산 2,381,016,335 2,752,236,743 5. 재무제표 주석 제 7 기 1분기 2020년 03월 31일 현재 제 6 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 바이오로그디바이스 1. 회사의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "당사")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이재선 6,905,096 23.92% 이재곤 72,276 0.25% 이승희 37,300 0.13% 해성옵틱스(주) 581,228 2.01% 윤형진 20,000 0.07% 자기주식 175,000 0.61% 기 타 21,079,457 73.01% 합 계 28,870,357 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 통신기 기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당 분 기 전 분 기 국 내 260,601 40,085 베트남 20,726,276 15,196,716 필리핀 3,492,365 5,295,939 합 계 24,479,241 20,532,740 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 HAESUNG VINA CO., LTD 4,130,497 10,636,784 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 3,581,131 BLD ELECTRONICS PHILS 2,977,238 4,213,557 ACTRO VINA CO.,LTD 16,476,213 합 계 23,583,949 18,431,472 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 2,381,016 1,983,721 6. 정부보조금 당사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 3차년도 2019.01.01 ~ 2019.12.31 4차년도 2020.01.01 ~ 2020.12.31 수출기반활용사업-글로벌강소기업 해외마케팅지원사업 한국산업기술진흥원 1차년도 2018.09.01 ~ 2019.08.31 2차년도 2019.09.01 ~ 2020.08.31 당사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함)과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템")을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 당사의 정부보조금은 RCMS 와 수출바우처시스템을적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 55,840천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,381,016 1,983,721 - - - - 단기금융상품 - - - - - - 매출채권 26,240,228 14,586,439 - - - - 기타금융자산 1,991,987 2,253,552 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 10,276 10,234 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 3,088,800 6,058,800 합 계 30,613,231 18,823,712 10,276 10,234 3,088,800 6,058,800 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 15,442,543 11,109,721 기타유동금융부채 652,129 663,347 유동성리스부채 83,162 92,528 단기차입금 5,000,000 5,100,000 유동성장기차입금 1,000,000 3,388,000 유동성전환사채 2,919,068 4,981,236 장기차입금 4,350,000 - 비유동성리스부채 14,491 비유동전환사채 12,929,972 파생상품금융부채 3,310,486 합 계 42,376,874 25,349,323 3,310,486 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 15,240 이자비용 290,918 외화환산이익 787,664 외화환산손실 235,914 외환차익 270,913 외환차손 471,731 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,316,600) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 42 - 사채상환손실 442,475 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 이자수익 34,191 - - 34,191 이자비용 - - 250,971 250,971 외화환산이익 523,111 - - 523,111 외화환산손실 2,547 - 77,222 79,769 외환차익 178,505 - - 178,505 외환차손 112,579 - - 112,579 당기손익공정가치측정 금융자산평가손익 - 1,704 - 1,704 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 29,171,503 17,517,713 대손충당금 (2,931,274) (2,931,274) 장부가액 26,240,229 14,586,439 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 26,865,730 15,993,499 6개월 초과 1년 이내 2,305,773 1,524,214 1년 초과 - - 합 계 29,171,503 17,517,713 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 1,422,600 1,357,800 미수수익 10,350 1,142 미수금 208,847 558,810 소 계 1,641,797 1,917,752 기타비유동금융자산 임차보증금 85,600 85,600 기타보증금 14,590 200 장기대여금 250,000 250,000 소 계 350,190 335,800 합 계 1,991,987 2,253,552 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,639,705 1,425,359 선급비용 2,953 977 합 계 1,642,658 1,426,336 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 91,031 10,452 상품평가충당금 - (10,452) 제품 110,953 47,505 원재료 3,511,002 3,510,251 원재료평가충당금 (337,031) (21,797) 합 계 3,375,955 3,535,959 (2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 포함된 평가손실 환입은 235,155천원입니다. 12. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비상장주식 - 수익증권 10,276 10,234 합 계 10,276 10,234 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 3,088,800 6,058,800 비상장주식 - 합 계 3,088,800 6,058,800 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 중국 100% 1,843,151 100% 1,843,151 BLD VINA CO., LTD. 베트남 100% 4,482,079 100% 2,052,050 (주)비엘디 한국 100% 10,000 100% 10,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 필리핀 100% 2,767,834 100% 2,767,834 합 계 9,103,064 6,673,035 (2) 당분기말 과 전기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 6,673,035 6,673,035 취득 2,430,029 - 손상 - 기말금액 9,103,064 6,673,035 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,272,504 323,470 1,949,034 829,002 30,106 104,823 BLD VINA CO., LTD. 52,047,316 16,362,975 35,684,341 9,575,589 472,892 1,516,252 ㈜비엘디 196,296 10,503 185,793 24,288 18,914 18,914 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 10,765,167 5,881,933 4,883,234 4,773,517 289,575 519,784 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,136,993 292,782 1,844,211 3,632,932 (301,838) (258,258) BLD VINA CO., LTD. 40,335,417 8,597,357 31,738,060 31,114,672 5,021,934 5,964,427 (주)비엘디 179,638 12,759 166,879 83,094 4,226 4,226 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 11,932,212 7,568,763 4,363,449 20,287,467 1,487,418 1,695,161 (주)오이지소프트(*1) 340,415 1,755,118 (1,414,703) 394,793 (47,327) (47,327) 14. 관계기업투자 (1) 당사가 지분을 가지고 있는 (주)코렌은 모바일용 카메라렌즈를 제조 및 판매하는 것을 주요 사업으로 영위하고 있으며 2010년 10월 22일자로 코스닥시장에 주권을 상장하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)코렌 국내 모바일용 카메라렌즈 제조 및 판매 20.92 17,525,105 15.70% 11,951,083 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 (주)코렌 9,301,526 12,038,209 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 2,699,371 - 2,699,371 건물 3,314,195 (20,714) 3,293,481 기계장치 553,678 (203,327) 350,350 공구와기구 19,803 (19,418) 385 비품 135,986 (126,538) 9,448 시설장치 205,561 (174,276) 31,286 차량운반구 103,271 (103,271) - 사용권자산 182,811 (101,436) 81,375 합 계 7,214,676 (748,980) 6,465,696 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 516,133 (184,234) 331,899 공구와기구 25,498 (24,237) 1,261 비품 148,826 (132,895) 15,931 시설장치 205,561 (166,419) 39,142 차량운반구 103,271 (102,018) 1,253 사용권자산 182,811 (77,550) 105,261 건설중인자산 2,896,774 - 2,896,774 합 계 4,078,874 (687,353) 3,391,521 (*)전기말 건설중인 자산은 당분기중 토지와 건물로 대체되었습니다. (2) 당분기말 과 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 토지 - - - - 2,699,371 2,699,371 건물 - - - (20,714) 3,314,195 3,293,481 기계장치 331,899 42,000 (878) (22,670) - 350,350 공구와기구 1,261 - (157) (720) - 385 비품 15,930 - (1,772) (4,710) - 9,448 시설장치 39,142 - - (7,857) - 31,286 차량운반구 1,253 - - (1,253) - - 사용권자산 105,261 - - (23,886) - 81,375 건설중인자산(*) 2,896,774 3,116,791 - - (6,013,566) - 합 계 3,391,520 3,158,791 (2,807) (81,810) - 6,465,696 (*) 건설중인 자산은 당분기중 토지와 건물로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기말장부가액 기계장치 497,007 222,752 (205,162) (182,698) 331,899 공구와기구 5,560 - - (4,299) 1,261 비품 33,373 6,189 (554) (23,078) 15,930 시설장치 80,072 - (4,658) (36,272) 39,142 차량운반구 21,907 - - (20,654) 1,253 사용권자산 - 197,911 - (92,650) 105,261 건설중인자산 2,265,258 631,516 - - 2,896,774 합 계 2,903,177 1,058,368 (210,374) (359,651) 3,391,520 (3) 당분기말 과 전분기말 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 매출원가 32,979 54,735 경상연구개발비 5,262 1,057 판매비와관리비 43,569 35,410 합 계 81,810 91,202 ( 4) 당분기말 당사가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 구분 광교 우미 뉴브 지식산업센터 B동 6층 (601 ~ 621호) 토지 및 건물 3,000,000 신한은행 차입금 2,400,000 하나은행 차입금 ( 5) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 8,030,543천원 입니다. 16. 무형자산 (1) 당분기말 과 전기말 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타 기 말 소프트웨어 20,935 - (4,038) - 16,897 회원권 94,000 - - - 94,000 특허권 1,029 - (49) - 980 개발비 - - - - - 기타의무형자산 - - - - - 합 계 115,964 - (4,087) - 111,877 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타 기 말 소프트웨어 91,791 11,815 (80,871) (1,800) 20,935 회원권 94,000 - - - 94,000 특허권 1,225 - (196) - 1,029 개발비 264 - (264) - - 기타의무형자산 11,150 - (11,150) - - 합 계 198,430 11,815 (92,481) (1,800) 115,964 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 689 2,121 경상연구개발비 3,220 7,637 판매비와관리비 179 15,304 합 계 4,087 25,061 17. 기타유동금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 269,791 342,149 미지급금 382,338 321,198 합 계 652,129 663,347 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 70,028 88,810 선수금 87,423 205,840 합 계 157,451 294,650 20. 충당부채 당사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 415,511 251,415 전입액 - 164,096 사용액 - - 기말 415,511 415,511 20. 종업원급여당사가 당분기 와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은각각 81,638천원 및 79,827천원 입니다. 21. 차입금 (1) 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업운영자금 산업은행 3.1 2,000,000 2,000,000 산업운영자금 산업은행 3.25 1,500,000 산업운영자금 산업은행 2.98 1,500,000 산업운영자금 산업은행 2.93 500,000 B2B대출 우리은행 - 1,000,000 1,600,000 합 계 5,000,000 5,100,000 (2) 장기차입금 (2-1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 1.84 1,000,000 1,000,000 KB지식산업센터대출 국민은행 - 2,388,000 시설자금대출 하나은행 2.889 1,933,333 시설자금대출 신한은행 2.91 2,416,667 1년 이내 만기도래분 1,900,000 1,000,000 합 계 5,350,000 3,388,000 (2-2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2020.01.01~2020.12.31 1,675,000 2021.01.01~2021.12.31 900,000 2022.01.01~2022.12.31 900,000 2023.01.01~2023.12.31 900,000 2024.01.01~2024.12.31 900,000 2025.01.01~2025.12.31 75,000 22. 전환 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 21,400,000 5,950,000 전환권조정 (6,655,394) (1,272,274) 상환할증금 1,105,834 303,510 할인발행차금 (1,400) - 합 계 15,849,040 4,981,236 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (2-1) 2회차 전환사채 내 용 제2회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2017-06-22 만기일 2022-06-22 발행금액 15,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 1.00% 전환청구기간(*2) 2018년 6월 23일 ~ 2022년 5월 22일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1,2) 1주당 2,146원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수 1,584,343주 (2-2) 3회차 전환사채 내 용 제3회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2020-02-28 만기일 2025-02-28 발행금액 18,000,000,000원 표면이자율 1.00% 보장이자율 2.00% 전환청구기간 2021년 2월 29일 ~ 2025년 1월 28일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당 1,966원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수 9,155,646주 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. (*2) 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 본건 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*)발행가능 주식수는 현재 전환사채 잔액 2회차 34억원과 3회차 180억원에 대한 주식수 입니다. 당분기말 현재 제3회 무보증 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 괸련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 3,310,486 천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 24. 리스 (1) 당사는 당분기말 현재 건물에 대하여 임대차계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 취득금액 182,811 감가상각누계액 (101,436) 합 계 81,375 (3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 23,886 리스부채 이자비용 923 소액자산리스 관련 비용 755 합 계 25,564 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 25,564 천원입니다. (4) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1년 이하 83,162 1년 초과 ~ 2년 이하 합 계 83,162 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 유동 83,162 비유동 - 합 계 83,162 25. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 28,870,357 28,870,357 자본금 2,887,035,700 2,887,035,700 (2) 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 28,870,357 2,887,035,700 27,565,606 2,756,560,600 증 가 1,304,751 130,475,100 기 말 28,870,357 2,887,035,700 28,870,357 2,887,035,700 (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,586,782 14,586,782 자기주식처분이익 175,153 175,153 기 타 2,224,781 1,553,398 합 계 16,986,717 16,315,333 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 8,081,923 7,879,759 합 계 8,083,923 7,881,759 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (351,080) (351,080) 전환권대가(*) 2,748,961 1,566,562 합 계 2,391,858 1,209,459 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 과 전기말 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 175,000 351,080 37,881 61,875 취 득 - - 137,119 289,205 처 분 - - - - 기 말 175,000 351,080 175,000 351,080 (3) 보고기간종료일 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 당사는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (3,836,290) (1,519,690) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 234,322 3,494 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 16,376,091 7,902,981 종업원급여 939,230 722,301 감가상각비 및 무형자산상각비 85,897 133,245 운반비 25,142 35,284 외주가공비 5,029,718 8,151,560 지급수수료 105,165 355,141 기타비용 384,662 854,970 매출원가 및 판매관리비의 합계 23,180,227 18,158,976 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 710,831 995,526 퇴직급여 41,219 37,734 복리후생비 28,280 26,637 여비교통비 20,803 29,662 접대비 11,825 16,854 통신비 2,264 2,783 세금과공과금 18,011 15,470 감가상각비 43,569 35,410 지급임차료 360 (9,321) 수선비 - 216 보험료 2,923 2,457 차량유지비 1,032 798 수도광열비 287 100 운반비 24,245 20,294 교육훈련비 733 - 도서인쇄비 1,341 400 소모품비 2,253 4,382 지급수수료 101,302 116,843 무형자산상각비 179 15,304 협회비 7,450 9,200 전력비 3,241 3,567 경상연구개발비 431,140 551,929 광고선전비 1,630 20,691 합 계 1,454,918 1,896,936 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 15,240 34,191 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 1,704 배당금수익 258 - 합 계 15,498 35,895 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 290,918 250,971 합 계 290,918 250,971 30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 외환차익 270,913 178,505 외화환산이익 787,664 523,111 유형자산처분이익 4 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 42 - 잡이익 106,865 156,262 합 계 1,165,488 857,878 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 외환차손 471,731 112,579 외화환산손실 235,914 79,769 유형자산처분손실 - 사채상환손실 442,475 잡손실 20,674 4,014 합 계 1,170,794 196,362 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 202,163,637 741,710,474 가중평균유통보통주식수 28,695,357 27,527,725 기본주당순이익 7 27 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 2020-01-01 28,870,357 175,000 28,695,357 91 2,611,277,487 일 수 91 가중평균유통보통주식수 28,695,357 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2019-01-01 27,565,606 37,881 27,527,725 90 2,477,495,250 일 수 90 가중평균유통보통주식수 27,527,725 (3) 희석주당순이익① 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기의 경우, 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. ② 당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사금액(*) 청구기간 발행가능 보통주식수 주식선택권 200,000 원 2017.05.15 ~ 2022.05.14 10,000 주 전환사채(2회차) 2,146 원 2018.06.23 ~ 2022.05.22 1,584,343 주 전환사채(3회차) 1,966 원 2021.02.29 ~ 2025.01.28 9,155,646 주 합 계 10,749,989 주 (*) 행사금액은 액면분할, 주가하락, 유상증자 등을 반영하여 조정하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,636,175 (606,658) 법인세비용 816,126 129,814 금융비용 290,918 250,971 감가상각비 81,810 91,202 무형자산상각비 4,087 25,061 지급임차료의 감소 (22,680) 외화환산손실 235,914 79,769 사채상환손실 442,475 재고자산평가손실(환입) (235,155) (1,160,795) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (802,950) (559,006) 금융수익 15,240 34,191 외화환산이익 787,664 523,111 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 42 1,704 유형자산처분이익 4 - 비현금항목의 조정 합계 833,225 (1,165,664) 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (11,174,245) (4,981,414) 선급금의 증가 (214,345) (427,143) 미수금의 감소 349,996 57,229 선급비용의 감소 (1,976) (49,758) 재고자산의 감소(증가) 395,159 1,452,259 매입채무의 증가(감소) 4,099,750 (187,312) 미지급금의 증가(감소) 61,137 1,904,364 예수금의 증가(감소) (18,782) 106,219 선수금의 증가 (118,417) 72,105 미지급비용의 증가(감소) (163,969) 218,269 금융보증부채의 증가(감소) 49,595 정부보조금의 증가(감소) (55,840) (72,671) 운전자본의 변동 합계 (6,841,532) (1,858,258) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 6,013,566 - 장기차입금의 유동성대체 900,000 - 지분법적용 으로 인한 계정대체 - 7,556,790 IFRS16호 적용 효과 - 160,273 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 상각비용 단기차입금 5,100,000 (100,000) 5,000,000 유동성장기차입금 3,388,000 (2,388,000) 1,000,000 리스부채 107,019 (39,271) 15,415 83,163 장기차입금 4,350,000 4,350,000 전환사채(유동) 4,981,236 (2,550,000) 370,630 117,202 2,919,068 전환사채(비유동) 18,000,000 (5,165,832) 95,804 12,929,972 파생상품금융부채 3,310,486 3,310,486 재무활동으로부터의 총부채 13,576,255 17,272,729 (1,484,716) 228,421 29,592,689 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 상각비용 단기차입금 4,404,627 1,595,373 - - 6,000,000 유동성장기부채 - - - - 장기차입금 2,791,000 - - - 2,791,000 전환사채(유동) 11,184,777 - 253,779 - 11,438,556 전환사채(비유동) - - - - 재무활동으로부터의 총부채 18,380,404 1,595,373 253,779 - 20,229,556 33. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. BLD VINA CO., LTD. ㈜비엘디 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 지분법투자기업 ㈜코렌(*) 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD.(*) 해성옵틱스㈜(*) 에이오스㈜ TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. ㈜에셀티(*) 옥타코㈜(*) (*) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 등 매각 매입액 유형자산 등 매입 BLD VINA CO., LTD. 36,745 74,656 5,024,056 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 2,977,238 9,208 316,958 17,364 HAESUNG VINA CO., LTD. 4,130,497 에이오스㈜ 2,288 이재선 2,434 합 계 7,144,481 11,643 74,656 5,343,302 17,364 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 등 매각 매입액 유형자산 등 매입 TIANJIN POWER COM - 1,717 499 - - BLD VINA CO., LTD. 11,200 20,258 51,093 5,329,510 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 4,213,557 8,426 41,117 - 7,451 HAESUNG VINA CO., LTD. 10,636,784 - - - - 에이오스㈜ 8,308 - - - - (주)오이지소프트(*) - 740 - - - 해성옵틱스(주) - - - - 16,800 옥타코주식회사 - 1,726 - - - 합 계 14,869,849 32,867 92,709 5,329,510 24,251 (*) (주)오이지소프트는 2019년 8월 중 매각되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 14,609 37,086 20,519 31,176 기타채권 196,159 74,767 212,811 58,115 매입채무 2,672,518 5,066,363 3,627,243 4,111,638 BLDELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 5,711,861 3,120,861 4,602,576 4,230,146 대여금(*1) 1,157,800 64,800 - 1,222,600 기타채권 265,890 80,616 260,128 86,378 매입채무 321,476 49,677 271,799 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 5,917,840 4,259,562 5,917,840 4,259,562 에이오스㈜ 매입채무 2,517 - 2,517 옥타코㈜ 매출채권 155,820 - 115,500 40,320 매입채무 198,000 - 198,000 - 이재선 대여금(*2) 200,000 90,000 90,000 200,000 합 계 매출채권 11,800,130 7,417,509 10,656,435 8,561,204 대여금 1,357,800 154,800 90,000 1,422,600 기타채권 462,049 155,383 472,939 144,493 매입채무 2,870,518 5,390,356 3,874,920 4,385,954 (*1) 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.(*2) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 대여금 223,620 1,960 225,580 - 기타채권 1,893 499 2,392 - 매입채무 28,168 - 28,168 - BLD VINA CO., LTD. 매출채권 9,716 42,083 37,189 14,610 대여금 3,354,300 - 3,354,300 - 기타채권 108,912 974,701 887,455 196,158 매입채무 2,506,330 16,234,060 16,067,872 2,672,518 BLDELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 5,250,154 12,538,655 12,076,948 5,711,861 대여금(*1) 1,118,100 1,157,800 1,118,100 1,157,800 기타채권 46,893 424,233 205,236 265,890 매입채무 - 814,297 814,297 - 기타채무 - 25,381 25,381 - 해성옵틱스(주) 기타채무 - 18,480 18,480 - HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 18,851,799 31,476,880 44,410,838 5,917,841 기타채무 - 963,276 963,276 - 에이오스(주) 매출채권 8,165 27,781 35,946 - 기타채권 - 5,975 5,975 - (주)오이지소프트 대여금 100,000 - 100,000 - 기타채무 - 110,000 110,000 - 옥타코(주) 매출채권 25,630 177,672 47,482 155,820 대여금 200,000 - 200,000 - 매입채무 - 198,000 - 198,000 기타채무 - 17,600 17,600 - 에셀티(주) 기타채무 721 222 943 - 이재선 대여금(*2) - 267,000 67,000 200,000 합 계 매출채권 24,145,464 44,263,071 56,608,403 11,800,132 대여금 4,996,020 1,426,760 5,064,980 1,357,800 기타채권 157,698 1,405,408 1,101,058 462,048 매입채무 2,534,498 17,246,357 16,910,337 2,870,518 기타채무 721 1,134,959 1,135,680 - (*1) 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.(*2) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다 (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 금융기관 등 제공한 지급보증금액 당분기말 전기말 BLD VINA CO.,LTD 기업은행 USD 1,800,000 USD 1,800,000 신한은행 USD 4,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 4,800,000 우리은행 1,980,000 합 계 9,180,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 4,200,000 우리은행 1,980,000 합 계 8,580,000 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 347,525 832,442 퇴직급여 33,739 30,974 합 계 381,264 863,416 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여거래 대 여 회 수 이재선 90,000 90,000 합 계 90,000 90,000 (단위: USD) 특수관계자명 자금대여거래 대 여 회 수 BLD VINA CO.,LTD - USD 1,000,000 합 계 - USD 1,000,000 (8) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 금액 투자지분매도 코렌 현금 5,574,022 유상증자 BLD VINA CO.,LTD 현금 2,430,029 (9) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 담보권자 담보목적 담보설정금액 (주)코렌 (주)코렌보통주 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자회사 외 1개사 전환사채 발행 14,625,000 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 기술보증기금 차입금 지급보증 950,000 서울보증보험 이행지급보증 등 150,480 (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 27,263,036 14,294,323 20,107,566 8,765,515 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,296,871 (1,296,871) 1,134,205 (1,134,205) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 26,240,228 14,586,439 당사는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습 니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과5년 이하 합 계 매입채무 15,442,543 - - 15,442,543 단기차입금(*1) 5,000,000 - - 5,000,000 유동성장기차입금(*1) 1,900,000 - - 1,900,000 기타유동금융부채 652,129 - - 652,129 유동리스부채 83,162 - - 83,162 비유동리스부채 - - - - 장기차입금(*1) - 900,000 2,550,000 3,450,000 전환사채(*1,2) 3,400,000 - - 3,400,000 전환사채비유동(*1,*3) - 18,000,000 - 18,000,000 파생상품금융부채 3,310,486 3,310,486 금융보증계약 7,091,080 - - 7,091,080 합 계 36,879,400 900,000 20,550,000 58,329,400 (*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니합니다.(*2) 당사가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 당분기말 현재 1년 이후이나 투자자입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 1년 이내이므로 만기를 1년 이내로 분류하였으며,계약서상의 발행 금액을 명목현금흐름으로 기재하였습니다. (*3)당사가 발행한 전환사채로 계약상 만기일은 당분기말 현재 2년 이후이나 투자자입장에서 풋옵션 행사가능 기간이 2년 이내이므로 만기를 2년 이내로 분류하였으며,계약서상의 발행 금액을 명목현금흐름로 기재하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합 계 매입채무 11,109,721 - 11,109,721 단기차입금(*1) 5,100,000 - 5,100,000 유동성장기차입금(*1) 3,388,000 - 3,388,000 기타유동금융부채 663,347 - 663,347 유동리스부채 94,827 - 94,827 비유동리스부채 - 18,900 18,900 전환사채(*1,*2) 5,950,000 - 5,950,000 금융보증계약 2,084,040 - 2,084,040 합 계 28,389,935 18,900 28,408,835 (*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니합니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 당분기말 및 전기말 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 21,849,040 13,469,236 차감:현금및현금성자산 2,381,016 1,983,721 순부채 19,468,024 11,485,515 자본총계 26,513,244 26,773,897 부채비율 73.43% 42.90% (*) 해당 차입금 금액은 장 ㆍ단기차입금, 전환사채, 유동성장기부채로 구성되어 있습니다. 36. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 10,276 10,276 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,088,800 - - 3,088,800 금융부채: 파생상품금융부채 3,310,486 3,310,486 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 10,234 10,234 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 6,058,800 - - 6,058,800 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1-1) 연결기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2020년 (제7기1분기) 매 출 채 권 37,549 3,036 8.09% 미 수 금 186 0 0.00% 선 급 금 5,501 0 0.00% 단기대여금 350 50 14.29% 합 계 43,586 3,086 7.08% 2019년 (제6기) 매 출 채 권 23,901 3,031 12.68% 미 수 금 198 0 0.00% 선 급 금 2,925 0 0.00% 단기대여금 350 50 14.29% 합 계 27,374 3,081 11.26% 2018년 (제5기) 매 출 채 권 33,595 98 0.29% 미 수 금 288 - 0.00% 선 급 금 169 - 0.00% 합 계 34,052 98 0.29% 1-2) 별도기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2020년 (제7기1분기) 매 출 채 권 29,171 2,931 10.05% 미 수 금 209 - 0.00% 선 급 금 1,640 - 0.00% 합 계 31,020 2,931 9.45% 2019년 (제6기) 매 출 채 권 17,518 2,931 16.73% 미 수 금 559 - 0.00% 선 급 금 1,425 - 0.00% 합 계 19,502 2,931 15.03% 2018년 (제5기) 매 출 채 권 28,442 - 0.0% 미 수 금 198 - 0.0% 선 급 금 134 - 0.0% 합 계 28,774 - 0.0% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황2-1) 연결기준 (단위: 백만원) 구분 제 7기 1분기 제 6기 제 5기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,081 98 - 2. 순대손처리액 (①-②±③) - - - ① 대손처리액 (상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 5 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2,983 98 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,086 3,081 98 2-2) 별도기준 (단위: 백만원) 구분 제 7기 1분기 제 6기 제 5기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 2,931 - - 2. 순대손처리액 (①-②±③) - - - ① 대손처리액 (상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2,931 - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,931 2,931 - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일(365일 초과)로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황4-1) 연결기준 (단위: 백만원) 구 분 제7기 1분기 제6기 제5기 6개월 이내 35,113 22,391 33,338 6개월 초과 1년 이내 2,306 1,410 3 1년 초과 130 100 254 합 계 37,549 23,901 33,595 4-2) 별도기준 (단위: 백만원) 구 분 제7기 1분기 제6기 제5기 6개월 이내 26,866 15,994 28,284 6개월 초과 1년 이내 2,306 1,524 3 1년 초과 - - 155 합 계 29,172 17,518 28,442 나. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황1-1) 연결기준 (단위 : 백만원) 계정과목 제 7기1분기 제 6기 제 5기 비고 상품 91 10 10 - (상품평가손실충당금) 0 (10) - 제품 212 233 829 - (제품평가손실충당금) -32 (105) (613) - 원재료 3,872 4,148 3,099 - (원재료평가손실충당금) -344 (234) (2,093) - 재공품 16 10 25 - (재공품평가손실충당금) -2 - (1) - 부재료 13 16 6 - 미착품 - 14 - 합 계 3,826 4,082 1,262 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 3.27% 4.59% 1.65% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 26.65회 26.47회 13.21회 - 1-2) 별도기준 (단위 : 백만원) 계정과목 제 7기1분기 제 6기 제 5기 비고 상품 91 10 10 - (상품평가손실충당금) 0 (10) - 제품 111 48 1 - (제품평가손실충당금) - - - - 원재료 3,511 3,510 2,564 - (원재료평가손실충당금) -337 (22) (1,750) - 부재료 - - - - 합 계 3,376 3,536 825 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 4.59% 6.66% 1.54% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 25.15회 25.86회 39.23회 - 2) 재고자산의 실사내역 등- 분기별 재고실사: 매분기 말일- 회계사 입회 실사는 12월말 기준으로 하며 매년 재고자산을 실사함. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2019.12.27 ~ 2019.12.31 5 일 실사(입회)장소 바이오로그디바이스 본사, 베트남법인, 필리핀법인 실사(입회)대상 재고자산 ※ 당사는 2019년 12월 27일부터 31일까지 5일간 바이오로그디바이스 본사 및 바이오로그디바이스 베트남법인 및 필리핀법인에 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 절차요약 본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_34. 공정가치 및 5. 재무제표 주석_36. 공정가치" 부분을 참조 하시기 바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황-해당사항 없음- ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2017년 06월 22일 15,000 0.00 - 2022년 06월 22일 일부 상환(전환사채잔액 34억원) - (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2020년 02월 28일 18,000 1.00 - 2025년 02월 28일 미상환 - 합 계 - - - 33,000 - - - - - 1) 상기 현황의 회사채는 전환사채입니다.2) 보고서 작성일 기준 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없음 - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 상기 현황의 회사채는 전환사채입니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기 보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기 1분기(당기) 대주회계법인 - - - 제6기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 - 제5기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제7기 1분기(당기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 65백만원 - 제6기(전기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 65백만원 900시간 제5기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 52백만원 896시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 02월 14일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 대면보고 감사업무팀 구성, 감사보수 등 2 2019년 06월 04일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 감사의 범위 및 시기 등 3 2020년 02월 11일 서면보고 입증감사 진행상황 등 입증감사 진행상황 등 4 2020년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 후속사건, 서면진술 등 5. 내부회계관리제도당사의 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되었고 특이점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기 상근이사, 1명의 등기 사외이사, 1명의 등기 감사로 구성되어 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은"ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관환 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결현황 (사외이사 활동내역 포함) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 이재선(출석률:100%) 윤형진(출석률:100%) 최영창(출석률:100%) 정의철(출석률:90%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2020.01.02 45억원 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.01.16 한국산업은행 운영자금(20억원) 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.01.29 타법인 전환사채 콜옵션 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.02.14 (주)코렌 지분 추가 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.02.21 제3회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2020.02.26 1. 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건2. 제 6기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.03.05 BLD VINA CO., LTD 채무 지급 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.03.09 1. 제6기 정기주주총회 소집의 건2. 전자적 방법 의결권 행사의 건(전자투표) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.03.10 BLD VINA CO., LTD 채무 지급 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.03.30 KDB산업은행 운영자금 신규 20억원 차입 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회당사는 이사회내에 별도의 위원회가 구성되지 않아 해당사항 없습니다. 라. 이사회 독립성1) 이사의 선임회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.2) 이사의 현황 기준일 : 2020년 3월 31일 이 사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 이재선 3년 연임(1) 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영총괄 (주)코렌 보유주식 매도 본인 윤형진 3년 연임(1) 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영총괄(해외법인) - - 최영창 3년 연임(1) 당사의 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영촐괄(연구소 및 생산) - - 정의철 3년 연임(1) 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영자문 - - 권우석 3년 - 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영자문 - - ※ 당사는 2019년 7월 사내이사 이재선의 (주)코렌 보유주식 매수 마. 사외이사의 전문성당사는 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사가 이사회에 참여하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하고 현황보고를 받을 수 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 ※ 2020년 중 교육실시 예정 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 , 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.→ 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시길 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 강성진 (출석율:100%) 1 2020.01.02 45억원 신규 차입의 건 가결 찬성 2 2020.01.16 한국산업은행 운영자금(20억원) 차입의 건 가결 찬성 3 2020.01.29 타법인 전환사채 콜옵션 행사의 건 가결 찬성 4 2020.02.14 (주)코렌 지분 추가 취득의 건 가결 찬성 5 2020.02.21 제3회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 6 2020.02.26 1. 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건2. 제 6기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 7 2020.03.05 BLD VINA CO., LTD 채무 지급 보증의 건 가결 찬성 8 2020.03.09 1. 제6기 정기주주총회 소집의 건2. 전자적 방법 의결권 행사의 건(전자투표) 가결 찬성 9 2020.03.10 BLD VINA CO., LTD 채무 지급 보증의 건 가결 찬성 10 2020.03.30 KDB산업은행 운영자금 신규 20억원 차입 건 가결 찬성 ※ 강성진 감사 재선임 건은 정족수 부족으로 부결되었으나, 상법 386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됩니다. 다. 감사의 독립성회사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 라. 교육실시현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 1) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 ※ 2020년 중 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 3 차장외2인(2년) 결산자료제공외 마. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면 투표제는 채택하고 있지 않으며, 상법 제368조의4 제1항에의거하여 제4기 정기주주총회부터 제6기 정기주주총회까지 전자투표제와 전자위임장을 채택하기로 결의하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다. 4. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사의 현황 구분 상호 설립일 위치 구분 주요사업 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2008.08.26 중국 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 베트남 비상장 카메라모듈 부품 ㈜비엘디 2015.10.22 한국 비상장 카메라모듈 부품 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 2015.07.18 필리핀 비상장 카메라모듈 부품 관계기업 ㈜코렌(*) 1999.11.03 한국 상장 모바일용 비구면 광학렌즈 설계 및 양산 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD. 2011.02.25 베트남 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 해성옵틱스㈜ 1988.02.10 한국 상장 렌즈모듈, 카메라모듈 에이오스㈜ 2012.07.19 한국 비상장 차량용카메라모듈 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. 2003.08.31 중국 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 ㈜에셀티 2014.06.05 한국 비상장 카메라 및 주변기기 옥타코(주) 2016.04.04 한국 비상장 홍채인식솔루션 개발 (*) 본 보고서의 "II. 사업의 내용_9. 경영상의 주요 계약“부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 타법인 출자현황 (기준일 : 2020년 3월 31일 (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.(비상장) 2013.03.20 경영참가 435 - 100 1,843 - - - - 100 1,843 2,273 30 BLD VINA CO., LTD.(비상장) 2014.05.07 경영참가 1,031 - 100 2,052 - 2,430 - - 100 4,482 52,047 473 (주)비엘디 (비상장) 2015.10.22 경영참가 10 2,000 100 10 - - - 2,000 100 10 196 19 BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(비상장) 2016.01.12 경영참가 1,588 - 100 2,768 - - - - 100 2,768 10,765 290 (주)코렌* 2018.01.31 경영참가 8,024 6,420,378 15,03 11,951 2,927,889 5,574 - 9,348,267 20.92 17,525 107,063 -6,842 해성옵틱스(주)* 2019.06.25 단순투자 8,007 2,640,000 8.52 6,059 - - -2,970 2,640,000 8.52 3,089 210,716 -175 합 계 - - 24,683 2,927,889 8,004 -2,970 - - 29,717 - - ※ 출자비율 5% 이상 법인, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 포함. ※ 최근사업년도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준임.* 상장기업 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재선 본인 보통주 6,905,096 23.92 6,905,096 23.92 주1) 이승희 형제 보통주 37,300 0.13 37,300 0.13 주2) 이재곤 형제 보통주 72,276 0.25 72,276 0.25 주3) 해성옵틱스(주) 기타 보통주 581,228 2.01 581,228 2.01 - 윤형진 기타 보통주 20,000 0.07 20,000 0.07 - 계 보통주 7,615,900 26.38 7,615,900 26.38 - - - - - - - 주1) 이재선은 주식대차계약을 통해 이승희 및 이재곤으로 부터 1,920,000주 차입.주2) 이승희는 주식대차계약을 통해 이재선에게 1,400,000주를 대여.주3) 이재곤은 주식대차계약을 통해 이재선에게 520,000주 대여. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 주요경력 겸직현황 이재선 前, 삼성전자㈜ 구매선진화팀 現, 바이오로그디바이스 대표이사 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 동사장해성옵틱스(주) 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변 동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 05월 24일 UBI-HBIC신기술조합1호 20,402,512 74.50 - - 2016년 06월 08일 이재선 外 9,347,233 34.12 조합해산 조합해산 2017년 06월 29일 이재선 外 7,347,233 26.82 - 특수관계자(해성옵틱스)주식 매도 2017년 08월 29일 이재선 外 7,155,868 26.11 - 특수관계자(이승희) 주식 매도 및 자기주식 처분(지승훈, 송인목) 2017년 11월 20일 이재선 外 7,175,868 26.20 - 특수관계자(윤형진)주식 매수 2018년 06월 18일 이재선 外 7,007,233 25.57 - 특수관계자 (지승훈,송인목)주식 매도 2018년 09월 04일 이재선 外 6,707,233 24.33 - 특수관계자(이재곤)주식 매도 2019년 07월 23일 이재선 外 7,615,900 26.38 - 이재선 908,667주 전환권 행사 4. 주식소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이재선 6,905,096 23.92% - - - - - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,482 99.90% 20,613,146 71.39% - ※ 소액주주 - 최대주주 및 특수관계인 , 자기주식, 1% 이상 주주 제외 6. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용(정관 제 10조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 정기주주총회 : 매년 1월 1일부터 1월7일까지 - 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 등 8종 명의개서대리회사 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.biologdevice.com)에 게재한다. 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 7. 주 가 및 거래실적 가. 국내 거래시장 (단위 : 원, 주) 종류 19년 10월 19년 11월 19년 12월 20년 1월 20년 2월 20년 3월 보통주 최고 1,840 1,835 1,860 1,895 2,010 1,815 최저 1,760 1,715 1,665 1,740 1,750 1,000 월간거래량 1,322,314 2,574,719 2,025,732 2,725,673 7,490,055 6,628,113 나. 해외 거래시장- 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재선 남 1976년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸前,삼성전자㈜ 구매선진화現, 해성옵틱스㈜ 대표이사 6,905,096 - 본인 2014.08.18~현재 2021년 03월 25일 윤형진 남 1962년 03월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 경희사이버대학교 글로벌경영학과 졸前,삼성전기 現,바이오로그디바이스 사장 20,000 - - 2015.04.13~현재 2021년 03월 25일 최영창 남 1960년 02월 부사장 등기임원 상근 경영총괄 대양공업고 전자과 졸前,삼성전기 現,바이오로그디바이스 부사장 - - - 2015.01.01~현재 2021년 03월 25일 강성진 남 1963년 05월 감사 등기임원 상근 감사 건국대학교 경제학과 졸 前,유신산업 대표이사 現,세원합동공인회계사무소 사무장 - - - 2015.04.01~현재 - 정의철 남 1969년 11월 사외이사 등기임원 상근 경영자문 서울대학교 미술학과 졸일리노이공대 디자인학과 박사 졸前,연세대 생활디자인학과 학과장現,서울대 미술대학 디자인학부 부교수 - - - 2015.11.26~현재 2021년 03월 25일 권우석 남 1988년 10월 사외이사 등기임원 상근 경영자문 서울대학교 산업인력개발학/경영학과 졸前,삼일회계법인 GCF본부 前,큐캐피탈파트너스 투자본부 現,유비쿼스인베스트먼트 투자본부 - - - 2020.3.26~현재 2023년 03월 25일 서성기 남 1964년 11월 부사장 미등기임원 상근 베트남법인경영총괄 동서울대학 금형설계학과 졸前,이랜텍 베트남법인장 現,BLD Vina 법인장 - - - 2014.05.01~현재 - 강준희 남 1963년 12월 상무 미등기임원 상근 품질총괄 영남이공대학 기계과 졸前,이랜텍 품질팀 이사 現,BLD Vina 품질총괄 - - - 2014.06.01~현재 - 김호순 남 1973년 09월 이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 강원대학교 임산공학과 졸前,삼보컴퓨터 現,바이오로그디바이스 이사 - - - 2014.08.04~현재 - 정찬식 남 1974년 02월 이사 미등기임원 상근 베트남법인제조기술 아주대학교 전략경영과(MBA) 졸前,삼성전기 現,BLD Vina 제조기술 이사 - - - 2014.06.01~현재 - 양충모 남 1974년 12월 이사 미등기임원 상근 영업총괄 충남대학교 금속공학과 졸前,드림텍 現,바이오로그디바이스 이사 - - - 2012.07.22~현재 - 강호재 남 1974년 11월 이사 미등기임원 상근 베트남법인관리총괄 동의대학교 경영학과 3년 중퇴前,이랜텍 現,BLD Vina 관리총괄 이사 - - - 2014.04.20~현재 - 김태형 남 1972년 10월 이사 미등기임원 상근 신사업추진팀장 수원과학대 정보통신 졸前,코웰메트라 現,바이오로그디바이스 이사 - - - 2018.05.11~현재 - 신창균 남 1971년 07월 이사 미등기임원 상근 제조기술 영남대 국어국문과 2년중퇴前, 이랜텍現, 바이오로그디바이스 이사 - - - 2017.09.01~현재 - ※ 강성진 감사는2018년 3월 임기만료 되었으며 상법 386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됨. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카메라모듈부품 남 36 - - - 36 3년9개월 609,496 5,643 - - - - 카메라모듈부품 여 7 - - - 7 3년2개월 70,315 3,348 - 합 계 43 - - - 7 3년8개월 679,811 5,270 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 185,434 7,726 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 4(1) 1,200,000 사외이사포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 474,858 26,381 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 454,752 50,528 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 4,500 750 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,606 5,202 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ※당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 인원이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사 현황 구분 상호 설립일 위치 구분 주요사업 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2008.08.26 중국 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 베트남 비상장 카메라모듈 부품 ㈜비엘디 2015.10.22 한국 비상장 카메라모듈 부품 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 2015.07.18 필리핀 비상장 카메라모듈 부품 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD. 2011.02.25 베트남 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 해성옵틱스㈜ 1988.02.10 한국 상장 렌즈모듈, 카메라모듈 에이오스㈜ 2012.07.19 한국 비상장 차량용카메라모듈 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. 2003.08.31 중국 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 ㈜에셀티 2014.06.05 한국 비상장 카메라 및 주변기기 ㈜코렌(*) 1999.11.03 한국 상장 모바일용 비구면 광학렌즈 설계 및 양산 옥타코(주) 2016.04.04 한국 비상장 홍채인식솔루션 개발 (*) 본 보고서의 "II. 사업의 내용_9. 경영상의 주요 계약“부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 계열사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 선임시기 이재선 대표이사 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 동사장 2015.04 해성옵틱스(주) 대표이사 2015.02 (주)코렌 대표이사 2020.03 윤형진 사내이사 상근 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 대표이사 2016.01 (주)비엘디 대표이사 2015.10 최영창 부사장 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 총경리 2015.04 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.(비상장) 2013.03.20 경영참가 435 - 100 1,843 - - - - 100 1,843 2,273 30 BLD VINA CO., LTD.(비상장) 2014.05.07 경영참가 1,031 - 100 2,052 - 2,430 - - 100 4,482 52,047 473 (주)비엘디 (비상장) 2015.10.22 경영참가 10 2,000 100 10 - - - 2,000 100 10 196 19 BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(비상장) 2016.01.12 경영참가 1,588 - 100 2,768 - - - - 100 2,768 10,765 290 (주)코렌* 2018.01.31 경영참가 8,024 6,420,378 15,03 11,951 2,927,889 5,574 - 9,348,267 20.92 17,525 107,063 -6,842 해성옵틱스(주)* 2019.06.25 단순투자 8,007 2,640,000 8.52 6,059 - - -2,970 2,640,000 8.52 3,089 210,716 -175 합 계 - - 24,683 2,927,889 8,004 -2,970 - - 29,717 - - ※ 출자비율 5% 이상 법인, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 포함. ※ 최근사업년도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준임.* 상장기업 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 신용공여대상자 회사와의관계 신용공여 등의 종류 신용공여일자 신용공여목적 신용공여등의 금액(잔액) 대주주가 제공한담보의 내용 신용공여 조건 주주총회 및이사회 승인 이재선 최대주주 단기대여 2019.11.06 복리후생 2억원(2억원) - 연 4.6% 이사회 승인 2. 대주주와의 자산양수도 등 거래상대방 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 거래조건 거래로 인하여 손익이 발생한경우 주주총회 및이사회 승인 이재선 자산양수 2019.07.11 (주)코렌 보통주 지분 추가 매수를 통한 경영권 강화 1,971백만원 장내 시간외매매 - 이사회 승인 3. 대주주와의 영업거래 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업 거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당기와 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 BLD VINA CO., LTD. 36,745 74,656 5,024,056 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 2,977,238 9,208 316,958 17,364 HAESUNG VINA CO., LTD. 4,130,497 에이오스㈜ 2,288 이재선 2,434 합 계 7,144,481 11,643 74,656 5,343,302 17,364 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - 18,872 499 - - BLD VINA CO., LTD. 42,276 38,452 977,184 16,270,309 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 12,658,321 35,481 229,494 - 828,388 HAESUNG VINA CO., LTD. 31,577,892 - - - 963,276 에이오스(주) 25,255 - 5,432 - - (주)오이지소프트(*) - 1,512 - - 100,000 해성옵틱스(주) - - - - 16,800 (주)에셀티 - - - - 202 옥타코(주) 157,500 6,847 - 180,000 16,000 이재선 - 2,028 - - - 합 계 44,461,244 103,192 1,212,609 16,450,309 1,924,666 ※ 별도기준 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 14,609 37,086 20,519 31,176 기타채권 196,159 74,767 212,811 58,115 매입채무 2,672,518 5,066,363 3,627,243 4,111,638 BLDELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 5,711,861 3,120,861 4,602,576 4,230,146 대여금(*1) 1,157,800 64,800 - 1,222,600 기타채권 265,890 80,616 260,128 86,378 매입채무 321,476 49,677 271,799 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 5,917,840 4,259,562 5,917,840 4,259,562 에이오스㈜ 매입채무 2,517 - 2,517 옥타코㈜ 매출채권 155,820 - 115,500 40,320 매입채무 198,000 - 198,000 - 이재선 대여금(*2) 200,000 90,000 90,000 200,000 합 계 매출채권 11,800,130 7,417,509 10,656,435 8,561,204 대여금 1,357,800 154,800 90,000 1,422,600 기타채권 462,049 155,383 472,939 144,493 매입채무 2,870,518 5,390,356 3,874,920 4,385,954 (*1) 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.(*2) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 대여금 223,620 1,960 225,580 - 기타채권 1,893 499 2,392 - 매입채무 28,168 - 28,168 - BLD VINA CO., LTD. 매출채권 9,716 42,083 37,189 14,610 대여금 3,354,300 - 3,354,300 - 기타채권 108,912 974,701 887,455 196,158 매입채무 2,506,330 16,234,060 16,067,872 2,672,518 BLDELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 5,250,154 12,538,655 12,076,948 5,711,861 대여금(*1) 1,118,100 1,157,800 1,118,100 1,157,800 기타채권 46,893 424,233 205,236 265,890 매입채무 - 814,297 814,297 - 기타채무 - 25,381 25,381 - 해성옵틱스(주) 기타채무 - 18,480 18,480 - HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 18,851,799 31,476,880 44,410,838 5,917,841 기타채무 - 963,276 963,276 - 에이오스(주) 매출채권 8,165 27,781 35,946 - 기타채권 - 5,975 5,975 - (주)오이지소프트 대여금 100,000 - 100,000 - 기타채무 - 110,000 110,000 - 옥타코(주) 매출채권 25,630 177,672 47,482 155,820 대여금 200,000 - 200,000 - 매입채무 - 198,000 - 198,000 기타채무 - 17,600 17,600 - 에셀티(주) 기타채무 721 222 943 - 이재선 대여금(*2) - 267,000 67,000 200,000 합 계 매출채권 24,145,464 44,263,071 56,608,403 11,800,132 대여금 4,996,020 1,426,760 5,064,980 1,357,800 기타채권 157,698 1,405,408 1,101,058 462,048 매입채무 2,534,498 17,246,357 16,910,337 2,870,518 기타채무 721 1,134,959 1,135,680 - (*1) 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.(*2) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. ※ 별도기준 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.11.23 유형자산 양수결정 사옥마련을 위한 부지매입과 신축건물 취득계약금(10%) : 567백만원(2017.11.22)1차 중도금(10%) : 567백만원(2018.03.12) 2차 중도금(10%) : 567백만원(2018.07.12) 3차 중도금(10%) : 567백만원(2018.12.12) 4차 중도금(10%) : 567백만원(2019.05.13) 잔금(50%) : 2,835백만원(2020.01.22) 완료 나. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015.03.31 - 제 1기 재무제표 승인의 건- 정관 변경의 건- 이사보수 지급한도 승인의 건- 감사보수 지급한도 승인의 건- 대표이사, 사내이사, 감사 사임의 건(지을렬, 이병우, 신성엽)- 사내이사, 기타비상무이사, 감사 선임의 건(윤형진, 최영창, 이병우, 강성진)- 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2015.05.15 - 임원 보수규정 개정의 건- 임직원 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2015.06.10 - 정관 일부(상호) 변경의 건 가결 - 2015.10.22 - 합병 승인 결의의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원 보수 규정 개정의 건 가결 - 2016.03.30 - 제 2기 재무제표 승인의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2017.03.24 - 제 3기 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건 - 기타비상무이사 사임의 건 - 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2018.03.26 -제 4기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명)- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건 가결가결부결가결가결부결 [감사 선임의 건] 및 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2019.03.27 - 제 5기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건 가결부결철회부결가결가결부결 [정관일부 변경의 건],[감사 선임의 건] 및 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2020.03.26 - 제 6기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 [감사 선임의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2. 우발 채무 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 - 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항 없음 - 다. 채무보증 현황 1) 특수관계자를 위해 제공한 담보내역 (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 담보권자 담보목적 담보설정금액 ㈜코렌 ㈜코렌 보통주 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자회사 외 1개사 전환사채 발행 14,625,000 (*) 본 보고서의 "II. 사업의 내용_9. 경영상의 주요 계약“부분을 참조하시기 바랍니다.2) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 4,800,000 우리은행 1,980,000 합 계 9,180,000 - (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 4,200,000 우리은행 1,980,000 합 계 8,580,000 - ※별도기준 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 마. 그 밖의 우발채무 등 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항 (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 비 고 기술보증기금 차입금 지급보증 950,000 장기차입금 서울보증보험 이행지급보증 등 150,480 - ※별도기준 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 - 나. 단기매매차익 발생 및 환수 현황 - 해당사항 없음 - 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 당사는 2020년 1월 22일에 사옥마련을 위해 경기도 용인시 수지구 상현동에위치한 광교 우미 뉴브 지식산업센터 B동 6층(601호~621호)을 5,670백만원에 양수하였습니다. (2) 당사는 2020년 2월 28일에 제3회 무보증 전환사채 180억원을 발행하였습니다. (3) 당사는 관계기업인 (주)코렌의 주식을 2020년 2월 27일에 754,716주(1,076백만원), 2020년 3월 4일에 2,173,173주(4,498백만원) 추가 취득 하였습니다.(4) 당사는 2020년 3월 2일에 종속기업인 BLD VINA CO.,LTD에 USD 2,000,000를 현금 출자하였습니다. 라. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표_바이오로그디바이스_fy2019_1.jpg 중소기업기준검토표_바이오로그디바이스_fy2019_1 중소기업기준검토표_바이오로그디바이스_fy2019_2.jpg 중소기업기준검토표_바이오로그디바이스_fy2019_2 마. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인사모증자(주주배정) 1 2015년 06월 12일 운영자금 994 운영자금 994 - 무기명식사모전환사채 2 2017년 06월 22일 운영자금 및 설비투자 15,000 운영자금 및타법인주식취득(코렌) 15,000 - 무기명식사모전환사채 3 2020년 02월 28일 운영자금 및 설비투자 18,000 운영자금 및 타법인주식취득(코렌) 15,000 설비투자진행 중 사. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 - 아. 합병등의 사후정보(1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 교보3호기업인수목적 주식회사 주식회사 바이오로그디바이스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 강수현 이재선, 윤형진 주 소 본사 서별시 영등포구 의사당대로 97 경기도 화성시 동탄면 동탄기흥로 64-10 3층 연락처 02-3771-9169 031-831-3696 설립연월일 2014년 10월 23일 2012년 7월 16일 납입자본금 (주1) 보통주자본금 510,000,000원 보통주자본금 1,100,000,000원 자산총액 (주2) 11,820,248,401원 23,354,525,077원 결산기 12월 31일 12월 31일 임직원수 (주3) 7명 26명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 5,100,000주 (액면 100원) 보통주 2,200,000주(액면 500원) (주1) 증권신고서(합병) 제출일 현재 자본금 입니다.(주2) 상기 자산총액은 2015년 6월 말 K-IFRS기준에 의한 별도 반기검토보고서상 금액입니다.(주3) 임직원수는 2015년 6월 말 기준입니다.(2) 합병의 배경교보3호기업인수목적㈜는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지하고자 2014년 10월 23일 설립되어 당해연도 12월 19일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다.이에 교보3호기업인수목적㈜은 기술력과 높은 수익성, 성장잠재력을 보유한 ㈜바이오로그디바이스를 흡수합병 하고자 합니다. 이를 통하여 ㈜바이오로그디바이스의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다.합병 대상인 ㈜바이오로그디바이스는 카메라 모듈 중 AF와 OIS 기능을 담당하는 FPCB Assy를 주력 제품으로 생산하고 있으며, 2012년 설립 이후 지속적인 성장세를 실현하고 있습니다. 또한 (주)바이오로그디바이스는 기존 중국법인에 이어 2014년 상반기 베트남법인을 설립하면서 보다 높은 수준의 원가경쟁력 및 생산능력을 확보하게 되었습니다. 기업인수목적회사와 합병시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 기술 개발 및 생산력 증대, 혹은 해외시장 개척에 활용될 수 있는 바 합병을 통해 유입된 자금이 재무적 부담 없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단됩니다. ㈜바이오로그디바이스는 안정적 사업구조를 바탕으로 설립 첫해부터 수익이 발생하였으며 높은 재무적 안정성과 업계평균 이상의 수익성을 보유하고 있습니다. 스마트폰의 개화 이후 스마트폰에 내장된 카메라는 점차 고화소화, 고기능화로 발전하여왔고, 과거 일부 고사양의 디지털 카메라에 포함되었던 기능인 AF 및 OIS 기능까지 탑재하기에 이르렀습니다. ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 이들 제품은 프리미엄 스마트폰인 국내 대기업 Galaxy S6 및 Galaxy Note5에 공급되고 있으며, 향후 중저가형 제품에까지 확대 적용될 것으로 예상됩니다. 이처럼 ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 스마트폰 카메라 부품 산업은 성장잠재력이 풍부한 것으로 보이며 당 기업인수목적회사의 합병 대상으로서 충분한 가치가 있는 것으로 판단됩니다. (3) 합병의 목적(가) 합병 시 유입 자금을 활용한 연구개발 강화 및 해외법인 투자 (나) 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 (다) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대 (라) 주주와 사회에 대한 책임 구현 (마) 우수인력 유치를 통한 기업경쟁력 강화 (4) 합병과 관련된 주요 일정(가) 이사회일정 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014-10-17 코스닥시장 IPO진행의 건 가결 2015-06-19 합병계약 체결의 건상장예비심사청구서 제출의 건 가결 2015-09-02 임시주주총회 소집의 건(합병승인 결의의 건)권리주주확정기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 2015-09-14 합병계약 변경계약 체결의 건 가결 2015-09-14 합병계약 2차 변경계약 체결의 건임시주주총회 소집일정 변경의 건(합병승인 결의의 건) 가결 2015-09-21 합병계약 3차 변경계약 체결의 건 가결 2015-12-31 2015.11.26일자 흡수합병에 따른 기존 법인의 채무인수 승인의 건 가결 (나) 주주총회일정 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014-10-22 합병승인 결의의 건 가결 (다) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)바이오로그디바이스 매출액 48,612 55,881 44,874 -7.69% 68,615 22.79% - 영업이익 7,162 10,025 5,734 -19.94% 7,827 -21.93% - 당기순이익 5,250 7,366 3,544 -32.50% 6,505 -11.69% - ※ 영업이익의 차이내역에서 1차연도(2015년)는 재고자산 재고자산평가충당금 설정, 연구개발투자가 원인이며, 당기순이익의 차이내역은 합병에 따른 비용의 일시계상분이 원인임. 2차년도(2016년)는 판매단가의 하락 및 필리핀법인의 영업손실 등으로 예측보다 영업이익 및 당기순이익이 감소하였음. 자. 녹색경영당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당되지 않습니다. 차. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -