포톤 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 4 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 바이오로그디바이스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "지배기업")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이재선	4,076,429	14.88%

이승희	1,437,300	5.25%

이재곤	892,276	3.26%

해성옵틱스(주)	581,228	2.12%

지승훈	131,292	0.48%

송인목	37,343	0.14%

윤형진	20,000	0.07%

자기주식	37,881	0.14%

기타	20,188,763	73.66%

합 계	27,402,512	100.0%

(2) 종속기업현황

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 목	국가	당분기말	전기말

지분율	비지배지분 비율	지분율	비지배지분 비율

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	중국	100%	-	100%	-

BLD VINA CO., LTD.	베트남	100%	-	100%	-

㈜비엘디	한국	100%	-	100%	-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(*)	필리핀	100%	-	100%	-

㈜오이지소프트	한국	77.85%	22.15%	77.85%	22.15%

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,359,311 1,145,112 2,214,199 1,050,278 (25,221) 54,200 BLD VINA CO., LTD. 28,992,838 7,369,620 21,623,218 8,891,792 2,217,249 2,032,436 ㈜비엘디 163,595 3,008 160,587 11,189 3,346 3,346 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 6,924,473 5,435,439 1,489,034 3,942,880 (87,398) (162,750) ㈜오이지소프트 2,132,349 3,905,468 (1,773,119) 154,764 (243,805) (243,805) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,263,867 1,103,868 2,159,999 4,795,231 151,222 29,618 BLD VINA CO., LTD. 29,551,303 9,960,521 19,590,782 22,086,918 3,429,008 1,207,384 ㈜비엘디 162,449 5,209 157,240 140,898 27,727 27,727 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 7,036,456 5,384,672 1,651,784 17,073,466 1,343,570 1,230,817 ㈜오이지소프트 402,442 1,931,755 (1,529,313) 269,975 (72,423) (72,423) 2. 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국 내 184,249 49,196 중 국 995,297 1,791,673 베트남 18,385,675 12,674,618 필리핀 1,717,259 1,440,531 합 계 21,282,480 15,956,018 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 HAESUNG VINA CO., LTD 14,394,274 4,565,557 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 3,052,426 2,711,819 SBK VINA Co., Ltd 218,513 5,394,804 합 계 17,665,213 12,672,180 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 4,012,393 12,453,835 6. 정부보조금 연결실체는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 차세대 디자인 핵심기술 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2016.07.01 ~ 2017.06.30 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.06.30 정전용량방식센서 및 포터블지문인식기(USB타입)개발 사업 한국산업기술진흥협회 1차년도 2016.08.01 ~ 2017.07.31 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.06.30 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 연결실체는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함)을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 연결실체의 정부보조금은 모두 RCMS를 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당기 중 151,283천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,012,393 12,453,835 - - 매출채권 19,760,912 14,913,378 - - 기타금융자산 1,187,990 1,204,332 - - 매도가능금융상품 - - 9,145,507 950,330 합 계 24,961,295 28,571,545 9,145,507 950,330 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 5,329,086 4,497,479 - - 기타금융부채 517,721 443,683 - - 단기차입금 2,277,211 1,078,799 - - 파생금융상품부채 - - 803,092 803,092 유동성장기부채 477,648 816,031 - - 장기차입금 1,797,000 1,200,000 - - 전환사채 10,679,755 10,443,471 - - 상환전환우선주부채 260,899 248,562 - - 금융리스부채 - - - - 합 계 21,339,320 18,728,025 803,092 803,092 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 15,318 - - - 15,318 이자비용 - - 273,068 - 273,068 외화환산이익 97,303 - 31,210 - 128,513 외화환산손실 136,075 - 154,672 - 290,747 파생금융상품평가손실 - - - - - 매도가능금융상품평가이익(기타포괄손익) - (1,395,413) - - (1,395,413) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 1,762 - 1,762 이자비용 - 50,514 50,514 외화환산이익 13,877 512,124 526,001 외화환산손실 994,142 39,015 1,033,157 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,760,912 14,913,378 대손충당금 - - 장부가액 19,760,912 14,913,378 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 19,760,912 14,913,378 6개월 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 합 계 19,760,912 14,913,378 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 미수수익 - 733 미수금 186,119 174,075 소 계 186,119 174,808 기타비유동금융자산 임차보증금 898,434 909,042 기타보증금 94,326 109,321 장기대여금 9,111 11,161 소 계 1,001,871 1,029,524 합 계 1,187,990 1,204,332 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 298,778 - 123,305 - 선급비용 812,634 2,004,596 879,711 2,021,729 부가세대급금 170,011 - 196,553 - 기타유동자산 1,018 - 1,571 - 합 계 1,282,441 2,004,596 1,201,140 2,021,729 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 10,452 10,452 제품 500,907 440,114 재고자산평가충당금 (340,537) (19,806) 미착품 60 742,711 재공품 12,026 3,634 원재료 2,562,797 3,394,910 원재료평가충당금 (647,690) (1,108,278) 부재료 24,770 23,216 합 계 2,122,785 3,486,953 12. 매도가능금융자산(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 950,330 - 취득 9,984,168 949,450 평가 (1,788,991) 880 기말금액 9,145,507 950,330 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 ㈜코렌 6,112,937 - 시장성 없는 지분증권(*) 센비스㈜ 149,450 149,450 동행복권 1,960,000 - 소 계 2,109,450 149,450 수익증권 923,120 800,880 합 계 9,145,507 950,330 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 686 - 평가금액 (1,788,991) 880 법인세효과 393,578 (194) 기말금액 (1,394,727) 686 13. 공동기업 (1) 연결실체가 참여한 공동약정인 ㈜비앤에스코리아는 광학용품의 수리 및 판매를 하는 회사입니다. ㈜비앤에스코리아는 별도기구로 구조화되어 있고, 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 ㈜비앤에스코리아에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 국내 광학용품 수리 및 판매 50.00% 2,833 50.00% 3,227 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 6,393 728 5,665 - (789) (789) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 6,467 13 6,454 78,282 14,665 14,665 (4) 당분기와 전기 중 공동기업의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취 득 지분법이익(손실) 당기말 ㈜비앤에스코리아 3,227 - (394) 2,833 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취 득 지분법이익(손실) 당기말 ㈜비앤에스코리아 - - 3,227 3,227 (5) 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 5,665 50.00% 2,833 2,833 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 6,454 50.00% 3,227 3,227 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 3,220,476 (443,329) - 2,777,147 기계장치 26,254,396 (8,930,538) (48,857) 17,275,001 공구와기구 4,242,132 (2,439,408) (13,906) 1,788,818 비품 4,574,590 (3,473,842) (720) 1,100,028 시설장치 443,461 (181,522) (192) 261,747 차량운반구 335,529 (112,872) - 222,657 건설중인자산 1,135,115 - - 1,135,115 합 계 40,205,699 (15,581,511) (63,675) 24,560,513 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 3,226,507 (363,996) - 2,862,511 기계장치 26,091,138 (8,008,537) (51,250) 18,031,351 공구와기구 4,122,185 (2,253,041) (14,587) 1,854,557 비품 4,133,843 (3,063,573) (755) 1,069,515 시설장치 431,644 (164,914) (201) 266,529 차량운반구 335,960 (98,417) - 237,543 건설중인자산 569,298 - - 569,298 합 계 38,910,575 (13,952,478) (66,793) 24,891,304 (*) 전기 중 사업결합으로 인하여 증가되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 환율차이 기말장부가액 건물 2,862,511 21,494 - (83,122) (23,736) 2,777,147 기계장치 18,031,351 288,019 (117,481) (899,387) (27,501) 17,275,001 공구와기구 1,854,557 57,238 (38,323) (126,759) 42,105 1,788,818 비품 1,069,515 435,275 - (397,547) (7,215) 1,100,028 시설장치 266,529 16,454 - (17,703) (3,533) 261,747 차량운반구 237,543 1,274 - (14,403) (1,757) 222,657 건설중인자산 569,298 565,817 - - - 1,135,115 합 계 24,891,304 1,385,571 (155,804) (1,538,921) (21,637) 24,560,513 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 대 체(*) 환율차이 기말장부가액 건물 1,728,307 1,601,006 - (201,712) - (265,090) 2,862,511 기계장치 16,791,831 3,593,645 (304,859) (3,182,433) 2,543,443 (1,410,276) 18,031,351 공구와기구 1,534,458 259,919 - (550,422) 773,057 (162,455) 1,854,557 비품 2,025,084 585,234 (2,225) (1,341,893) - (196,685) 1,069,515 시설장치 426,774 3,323 (57,367) (77,206) (3,733) (25,262) 266,529 차량운반구 109,681 180,835 (252) (43,473) - (9,248) 237,543 건설중인자산 349,856 3,846,309 - - (3,491,641) (135,226) 569,298 합 계 22,965,991 10,070,271 (364,703) (5,397,139) (178,874) (2,204,242) 24,891,304 (*) 사업결합으로 취득한 기계장치 785,345천원, 공구와기구 223,534천원, 비품 11,571천원, 시설장치 3,087천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출원가 1,427,100 4,929,189 경상연구개발비 2,207 7,202 판매비와관리비 109,614 460,748 합 계 1,538,921 5,397,139 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 21,847,347천원 입니다.15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율차이 기 말 회원권 389,380 - - 1,672 391,052 소프트웨어 359,069 12,941 (35,895) 1,277 337,392 특허권 1,421 - (49) - 1,372 개발비 257,238 - (44,010) - 213,228 기타무형자산(*1) 369,575 - (27,148) - 342,427 영업권(*2) 1,251,602 - - - 1,251,602 합 계 2,628,285 12,941 (107,102) 2,949 2,537,073 (*1) 연결실체는 2013년 중 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.의 지배력을 획득하면서 주요고객과의 관계를 식별가능한 무형자산으로 인식하였습니다. 또한, 당기 중 ㈜오이지소프트의 지배력을 획득하면서 기술력을 식별가능한 무형자산으로 인식하였으며, 기타무형자산으로 계상하였습니다.(*2) 영업권은 종속기업인 ㈜오이지소프트의 지배력을 획득하면서 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 상 각 손 상(*4) 기 타 환율차이 기 말 회원권 298,045 94,000 - - - (2,665) 389,380 소프트웨어 195,618 137,357 (134,950) - 178,874 (17,830) 359,069 특허권 1,617 - (196) - - - 1,421 개발비 528,647 80,934 (176,039) (176,304) - - 257,238 기타무형자산(*2) 72,884 382,590 (85,899) - - - 369,575 영업권(*3) - 1,251,602 - - - - 1,251,602 합 계 1,096,811 1,946,483 (397,084) (176,304) 178,874 (20,495) 2,628,285 (*1) 사업결합으로 취득한 개발비 15,832천원이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 2013년 중 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.의 지배력을 획득하면서 주요고객과의 관계를 식별가능한 무형자산으로 인식하였습니다. 또한, 당기 중 ㈜오이지소프트의 지배력을 획득하면서 기술력을 식별가능한 무형자산으로 인식하였으며, 기타무형자산으로 계상하였습니다.(*3) 영업권은 종속기업인 ㈜오이지소프트의 지배력을 획득하면서 발생하였습니다.(*4) 당기 중 개발비의 공정가치 하락분 176,304천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (3) 영업권의 손상검사 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜오이지소프트 1,251,602 1,251,602 연결실체는 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 순공정가액이 회수가능액에 초과하여 영업권 손상차손을 인식하지 않았습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. ① 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.② 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다. 향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였습니다.③ 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 할인율은 연결실체의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 51.5% ~ 55.5%입니다.④ 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 각 현금흐름창출단위가 속한 산업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.⑤ 연결실체는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여결정하고 있습니다 16. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 517,721 443,683 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,177,676 1,855,125 예수금 109,626 91,051 선수금 179,245 - 기타유동부채 170,989 148,592 합 계 2,637,536 2,094,768 18. 충당부채 연결실체는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기및 전기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 251,415 - 전입액 107,056 251,415 사용액 - - 기말 358,471 251,415 19. 종업원급여연결실체가 당기와 전기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 97,477천원 및 72,793천원입니다.20. 차입금 (1) 장단기차입금보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업구매카드 기업은행 - 1,547,211 - 일반시설자금 신한은행(*) 5.23 730,000 730,000 일반시설자금 기업은행 Libor + 2.77 - 348,799 소 계 2,277,211 1,078,799 장기차입금 일반자금대출 하나은행 2.99 125,000 250,000 우리은행 2.12 1,200,000 1,200,000 신한은행 Libor + 2.7 294,270 467,935 KB지식산업센터대출 국민은행 - 597,000 - 1년이내 만기 도래분 (419,270) (717,935) 소 계 1,797,000 1,200,000 합 계 4,074,211 2,278,799 (*) 연결실체는 신한은행 차입금과 관련하여 기술보증기금 및 종속회사인 (주)오이지소프트 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 유동성장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 하나은행 2.99 125,000 250,000 신한은행 Libor + 2.7 294,270 467,935 금융리스부채 아주캐피탈 등 - 58,378 98,096 합 계 477,648 816,031 21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 15,000,000 15,000,000 전환권조정 (5,085,396) (5,321,680) 상환할증금 765,151 765,151 합 계 10,679,755 10,443,471 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 내 용 제2회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2017-06-22 만기일 2022-06-22 발행금액 15,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 1.00% 전환청구기간 2018년 6월 23일 ~ 2022년 5월 22일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*) 1주당 2,358원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수 6,361,323주 (*) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 22. 상환전환우선주부채 및 파생금융상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 우선주 발행(계약)일 2017년 08월 24일 우선주 발행주식수 5,114주 1주당 발행금액 195,530원 발행금액 999,940,420원 우선적 권리 배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음 의결권에 관한 사항 상환전환우선주 1주당 1개의 의결권이 있음 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일(발행일로부터 10년)전일 전환에 관한 사항 전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환 전환가격의 조정 신주 인수가격 이하의 유상증자가 있을 경우 하향조정상장시 공모단가, 상장후 주가, 경영권 양도시 거래단가 등 감안 조정가능 상환기간 최초발행일로부터 2년 경과한 날부터 3개월 단위 상환가액 상환전환우선주식의 1주당 취득가격과 동 금액에 대하여 발행일로부터상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액 (단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는경우 이를 차감) 연결실체는 상환전환우선주에 포함된 내재파생상품을 주계약인 우선주에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 우선주부채 - 260,900 - 248,562 (3) 당분기 및 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 발행시 상환전환우선주 장부가액 248,562 230,954 이자비용(*) 12,338 17,608 기말금액 260,900 248,562 (*) 발행시 상환전환우선주부채의 장부가액에 시장이자율 21.57%를 적용하여 이자비용을 산정하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융상품부채(*) 803,092 803,092 (*) 상환전환우선주의 전환청구기간이 1년내에 도래함으로 인해 파생금융상품부채는 유동부채로 분류하였습니다.연결실체는 매 보고기간마다 독립적인 평가기관으로부터 상환전환우선주의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받고 있습니다. 공정가치 산정 방법으로는 이항모형법을 사용하고 있습니다. (5) 당분기 및 전기 중 파생금융상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기 발행시 803,092 768,986 파생금융상품부채평가손실 - 34,106 기말금액 803,092 803,092 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 24. 금융리스부채 (1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 차량운반구 등의 사용을 위해 리스회사와 금융리스계약을 체결하여 금융리스부채로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 리스자산 대한감가상각비는 각 각 11,047천원 및 13,763천원 입니다 . (2) 보고기간종료일 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치해당액 최소리스료 현재가치해당액 1년이내 59,299 58,378 100,912 98,096 1년초과 5년이내 - - - - 계 59,299 58,378 100,912 98,096 현재가치 조정금액 (921) (2,816) 금융리스부채 현재가치 58,378 98,096 25. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 27,402,512 27,402,512 자본금 2,740,251,200 2,740,251,200 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 27,402,512 2,740,251,200 27,402,512 2,740,251,200 기말 27,402,512 2,740,251,200 27,402,512 2,740,251,200 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 55,406 55,406 주식발행초과금 11,265,335 11,265,335 자기주식처분이익 175,153 175,153 합 계 11,495,894 11,495,894 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융상품평가손익 (1,394,726) 686 해외사업환산손익 (2,099,594) (1,987,345) 합 계 (3,494,320) (1,986,659) (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 27,585,310 26,146,012 합 계 27,587,310 26,148,012 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (61,875) (61,875) 전환권대가(*) 3,949,316 3,949,316 합 계 3,881,418 3,881,418 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 37,881 61,875 206,516 337,322 취 득 - - - - 처 분 - - (168,635) (275,447) 기 말 37,881 61,875 37,881 61,875 (3) 보고기간종료일 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 연결실체는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 27. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (68,509) 4,837 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 7,805,892 6,402,529 종업원급여 4,342,489 3,484,880 감가상각비 및 무형자산상각비 1,646,024 1,357,228 운반비 116,220 124,248 외주가공비 1,676 7,997 지급수수료 522,903 200,095 기타비용 4,893,994 2,812,251 매출원가 및 판매관리비의 합계 19,260,689 14,394,065 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 966,972 562,790 퇴직급여 62,250 35,285 복리후생비 266,780 153,694 여비교통비 111,878 83,191 접대비 45,697 33,448 통신비 18,913 12,247 세금과공과금 22,999 17,753 감가상각비 109,614 113,723 지급임차료 91,415 72,632 수선비 1,401 680 보험료 25,264 14,430 차량유지비 14,498 7,234 수도광열비 2,011 1,095 운반비 88,654 98,952 교육훈련비 4,858 4,726 도서인쇄비 1,880 862 회의비 2,292 - 사무용품비 30,939 32,010 소모품비 117,643 104,139 지급수수료 479,011 126,344 무형자산상각비 44,031 29,346 협회비 91 - 노동조합비 - 2,440 잡 비 6,748 1,982 전력비 4,450 3,203 경상연구개발비 320,848 315,320 광고선전비 11,528 1,470 품질보증충당부채전입액 107,056 - 합 계 2,959,721 1,828,996 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 15,318 1,762 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 273,068 50,514 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 184,024 478,617 외화환산이익 128,513 526,001 유형자산처분이익 23,934 45,309 수입수수료 14,552 - 잡이익 33,576 14,531 합 계 384,599 1,064,458 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 105,740 851,793 외화환산손실 290,747 1,033,157 유형자산처분손실 627 579 잡손실 36,960 19,560 합 계 434,074 1,905,089 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,439,297,635 139,571,234 가중평균유통보통주식수 27,364,631 27,195,996 기본주당순이익 53 5 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기 초 2018-01-01 27,402,512 37,881 27,364,631 90 2,462,816,790 일 수 90 가중평균유통보통주식수 27,364,631 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기 초 2017-01-01 27,402,512 206,516 27,195,996 90 2,447,639,640 일 수 90 가중평균유통보통주식수 27,195,996 (3) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 중 희석주당순이익은 다음과 같으며, 전분기 중 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. 1) 희석주당순이익 (단위: 원,주) 내 역 당분기 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,623,598,738 희석가중평균유통보통주식수 33,725,954 희석주당순이익 48 2) 희석보통주 순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,439,297,635 가산 : 전환사채 이자비용 236,283,466 차감 : 법인세효과 (51,982,363) 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,623,598,738 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 가중평균유통보통주식수 27,364,631 희석성잠재적보통주 6,361,323 합 계 33,725,954 31. 현금흐름표 (1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,651,031 2,974,476 법인세비용 333,115 532,998 금융비용 273,068 50,514 감가상각비 1,538,921 1,264,643 무형자산상각비 107,103 92,585 유형자산처분손실 627 579 외화환산손실 290,747 1,033,157 지분법손실 394 - 품질보증충당부채전입액 107,056 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (167,764) (573,072) 금융수익 15,318 1,762 외화환산이익 128,513 526,001 유형자산처분이익 23,933 45,309 비현금항목의 조정 합계 2,483,267 2,401,404 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (5,008,565) 2,713,762 미수수익의 감소(증가) 787 (32,677) 선급금의 증가 (175,837) (520,063) 미수금의 감소(증가) (12,907) 133,987 선급비용의 감소 57,483 193,702 부가세대급금의 감소(증가) 55,166 (146,087) 재고자산의 감소(증가) 1,302,192 (401,316) 기타유동자산의 감소(증가) 607 (1,412) 매입채무의 증가(감소) 1,035,554 (2,327,344) 미지급금의 증가 250,623 1,321,504 예수금의 증가(감소) 19,830 (51,536) 부가세예수금의 감소 (28,624) - 선수금의 증가 179,245 - 미지급비용의 증가(감소) 70,566 (1,252,247) 기타유동부채의 증가 16,810 80,448 운전자본의 변동 합계 (2,237,070) (289,279) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 - 125,000 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 등 환율변동 상각비용 단기차입금 1,078,799 1,101,447 - 96,965 - 2,277,211 유동성장기부채 816,031 (323,374) - (18,117) 3,108 477,648 장기차입금 1,199,999 597,000 - - - 1,796,999 전환사채 10,443,472 - - - 236,283 10,679,755 상환전환우선주부채 248,562 - - - 12,337 260,899 금융리스부채 - - - - - - 재무활동으로부터의 총부채 13,786,863 1,375,073 - 78,848 251,728 15,492,512 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 공동기업 ㈜비앤에스코리아 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD.(*) 해성옵틱스㈜(*) 에이오스㈜ TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD ㈜에셀티(*) (*) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 유형자산 등 매각 지급수수료 유형자산 등 매입 HAESUNG VINA CO., LTD. 14,394,274 - 5,769 - 에이오스㈜ 20,364 - - - 해성옵틱스(주) - 16,007 - 27,720 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 37,904 - - - 합 계 14,452,542 16,007 5,769 27,720 (단위: 천원) 회 사 명 매출액 매입액 HAESUNG VINA CO., LTD. 4,565,557 - 에이오스㈜ 30,301 - 합 계 4,595,858 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 8,684,396 14,394,274 9,989,711 13,088,959 기타채권 2,971 - - 2,971 기타채무 - - - - 에이오스㈜ 매출채권 17,403 22,400 26,173 13,629 해성옵틱스㈜ 기타채권 10,593 16,007 10,593 16,007 기타채무 - 27,720 - 27,720 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 매출채권 11,777 37,905 29,881 19,801 기타채권 20,087 - 8,186 11,901 합 계 매출채권 8,713,576 14,454,579 10,045,765 13,122,390 기타채권 33,652 16,007 18,779 30,880 매입채무 - - - - 기타채무 27,720 - 27,720 대여금 - - - - (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 9,788,662 22,071,081 23,105,090 8,754,653 기타채권 - 3,155,383 3,152,411 2,972 미지급금 1,946 - 1,946 - 에이오스㈜ 매출채권 55,528 156,852 194,978 17,402 매입채무 42,422 - 42,422 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 매출채권 - 248,106 236,329 11,777 기타채권 1,329 34,435 15,677 20,087 ㈜에셀티 대여금 - 200,000 200,000 - 해성옵틱스㈜ 기타채권 - 235,301 224,708 10,593 ㈜오이지소프트(*) 대여금 - 100,000 100,000 - 합 계 매출채권 9,844,190 22,476,039 23,536,397 8,783,832 대여금 - 300,000 300,000 - 기타채권 1,329 3,390,684 3,377,119 14,894 매입채무 42,422 - 42,422 - 미지급금 1,946 - 1,946 - (*) ㈜오이지소프트에 대한 사업결합 전까지의 거래내역입니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 3,524,600 대표이사 하나은행 1,200,000 우리은행 72,000 합 계 4,796,600 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 535,700 대표이사 하나은행 1,200,000 우리은행 72,000 합 계 1,807,700 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 358,133 205,103 퇴직급여 26,791 19,568 합 계 384,924 224,671 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. 33. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 비 고 기술보증기금 차입금 보증 1,140,000 장기차입금 서울보증보험 이행 및 하자보증 10,000 - (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 22,630,105 4,620,191 19,097,929 4,197,732 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,800,991 (1,800,991) 1,490,020 (1,490,020) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권연결실체는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,760,912 14,913,378 연결실체는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 5,329,086 - - 5,329,086 단기차입금 2,277,211 - - 2,277,211 유동성장기부채 477,648 - - 477,648 기타유동금융부채 517,721 - - 517,721 장기차입금 - - 1,797,000 1,797,000 전환사채 - - 10,679,755 10,679,755 상환전환우선주부채 - - 260,900 260,900 합 계 8,601,666 - 12,737,655 21,339,321 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 4,497,479 - - 4,497,479 단기차입금 1,078,799 - - 1,078,799 유동성장기부채 816,031 - - 816,031 기타유동금융부채 443,683 - - 443,683 장기차입금 - - 1,200,000 1,200,000 전환사채 - - 10,443,471 10,443,471 상환전환우선주부채 - - 248,562 248,562 합 계 6,835,992 - 11,892,033 18,728,025 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 15,231,614 13,538,301 차감:현금및현금성자산 4,012,393 12,453,835 순부채 11,219,221 1,084,466 자본 41,809,332 41,935,936 부채비율 26.83% 2.59% (*) 해당 차입금 금액은 장 ㆍ단기차 입금, 전환사채, 유동성장기부채 및 금융리스부채로 구성되어 있습니다. 35. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 매도가능금융자산 7,036,057 7,036,057 800,880 800,880 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 4,012,393 4,012,393 12,453,835 12,453,835 매출채권 19,760,912 19,760,912 14,913,378 14,913,378 기타금융자산 1,187,990 1,187,990 1,204,332 1,204,332 매도가능금융자산(*) 2,109,450 2,109,450 149,450 149,450 소 계 27,070,745 27,070,745 28,720,995 28,720,995 금융자산 합계 34,106,802 34,106,802 29,521,875 29,521,875 공정가치로 인식된 부채: 파생금융상품부채 803,092 803,092 803,092 803,092 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 5,329,086 5,329,086 4,497,479 4,497,479 기타유동금융부채 517,721 517,721 443,683 443,683 단기차입금 2,277,211 2,277,211 1,078,799 1,078,799 유동성장기부채 477,648 477,648 816,031 816,031 장기차입금 1,797,000 1,797,000 1,200,000 1,200,000 전환사채 10,679,755 10,679,755 10,443,471 10,443,471 상환전환우선주부채 260,899 260,899 248,562 248,562 금융리스부채 - - - - 소 계 21,339,320 21,339,320 18,728,025 18,728,025 금융부채 합계 22,142,412 22,142,412 19,531,117 19,531,117 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하고 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. ( 2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: 지분증권 6,112,937 - - 6,112,937 수익증권 - 923,120 - 923,120 합 계 6,112,937 923,120 - 7,036,057 파생금융상품부채: 파생금융상품부채 - 803,092 - 803,092 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 4 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 30,868,612,709 34,200,707,341 현금및현금성자산 (주5,7,35,36) 1,745,881,667 7,669,299,225 매출채권 (주7,8,33,35,36) 19,218,028,200 15,157,380,261 기타유동금융자산 (주7,9,33,36) 7,937,367,925 9,033,229,375 기타유동자산 (주10) 430,390,644 341,347,959 재고자산 (주11) 1,527,767,785 1,990,817,283 당기법인세자산 9,176,488 8,633,238 비유동자산 17,053,259,514 10,371,875,557 매도가능금융자산 (주12) 7,185,506,840 950,330,000 공동기업투자주식 (주13,14) 7,173,037,329 7,173,037,329 유형자산 (주15) 1,930,834,597 1,401,135,738 무형자산 (주16) 634,397,052 698,563,049 기타비유동금융자산 (주7,9,33,36) 129,483,696 148,809,441 자산총계 47,921,872,223 44,572,582,898 부채 유동부채 10,715,657,146 6,059,771,576 매입채무 (주7,33,35,36) 7,790,313,423 4,424,838,175 기타유동금융부채 (주7,17,33,35,36) 280,729,519 295,333,688 기타유동부채 (주18) 578,961,458 782,545,539 유동충당부채 (주19) 358,471,118 251,414,781 단기차입금 (주7,21,35,36) 1,547,211,284 유동성장기부채 (주7,21,24,35,36) 159,970,344 305,639,393 비유동부채 12,524,665,330 12,084,959,813 장기차입금 (주7,21,35,36) 1,797,000,000 1,200,000,000 전환사채 (주7,22,35,36) 10,679,754,750 10,443,471,284 이연법인세부채 47,910,580 441,488,529 부채총계 23,240,322,476 18,144,731,389 자본 자본금 (주25) 2,740,251,200 2,740,251,200 자본잉여금 (주25) 11,440,488,198 11,440,488,198 기타자본구성요소 (주26) 3,881,418,038 3,881,418,038 기타포괄손익누계액 (주27) (1,394,726,326) 686,400 이익잉여금(결손금) (주25) 8,014,118,637 8,365,007,673 자본총계 24,681,549,747 26,427,851,509 자본과부채총계 47,921,872,223 44,572,582,898 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주4,33) 18,200,265,412 18,200,265,412 13,550,659,341 13,550,659,341 매출원가 (주28,33) 16,699,611,793 16,699,611,793 11,672,517,612 11,672,517,612 매출총이익 1,500,653,619 1,500,653,619 1,878,141,729 1,878,141,729 판매비와관리비 (주28) 1,459,364,539 1,459,364,539 950,059,370 950,059,370 영업이익(손실) 41,289,080 41,289,080 928,082,359 928,082,359 금융수익 (주7,29,33) 50,995,200 50,995,200 23,581,914 23,581,914 금융비용 (주7,29) 244,422,092 244,422,092 23,270,562 23,270,562 기타수익 (주7,30) 106,095,534 106,095,534 931,831,562 931,831,562 기타비용 (주7,30) 182,555,917 182,555,917 1,802,107,824 1,802,107,824 법인세비용차감전순이익(손실) (228,598,195) (228,598,195) 58,117,449 58,117,449 법인세비용 (주23) 122,290,841 122,290,841 440,836,063 440,836,063 당기순이익(손실) (350,889,036) (350,889,036) (382,718,614) 382,718,614 기타포괄손익 (1,395,412,726) (1,395,412,726) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익 (1,395,412,726) (382,718,614) 총포괄손익 (1,746,301,762) 주당이익 (주25) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (14) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (13) (14) 자본변동표 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,740,251,200 11,265,335,134 343,345,403 9,488,148,776 23,150,389,707 당기순이익(손실) 382,718,614 382,718,614 2017.03.31 (기말자본) 2,740,251,200 11,265,335,134 343,345,403 9,105,430,162 22,767,671,093 2018.01.01 (기초자본) 2,740,251,200 11,440,488,198 3,881,418,038 686,400 8,365,007,673 26,427,851,509 당기순이익(손실) 350,889,036 350,889,036 (350,889,036) 2018.03.31 (기말자본) 2,740,251,200 11,440,488,198 3,881,418,038 1,394,726,326 8,014,118,637 24,681,549,747 현금흐름표 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 214,585,070 (520,603,618) 당기순이익(손실) (350,889,036) (382,718,614) 비현금항목의 조정 (주32) 663,344,344 1,054,213,703 운전자본의 변동 (주32) (17,345,842) (1,012,436,312) 이자수취(영업) 50,940,841 56,258,547 이자지급(영업) (8,631,146) (23,741,799) 법인세납부(환급) (122,834,091) (212,179,143) 투자활동현금흐름 (8,114,219,963) 481,207,420 단기대여금및수취채권의 처분 1,285,680,000 1,933,600,000 장기대여금및수취채권의 처분 2,051,000 1,251,000 유형자산의 처분 2,263,365,803 98,537,628 임차보증금의 감소 2,727,745 단기대여금및수취채권의 취득 (3,025,000,000) (1,404,600,000) 매도가능금융자산의 취득 (8,024,167,515) 유형자산의 취득 (618,876,996) (121,848,687) 무형자산의 취득 (17,499,982) 임차보증금의 증가 (8,232,539) 재무활동현금흐름 2,010,836,181 (135,840,705) 단기차입금의 증가 1,547,211,284 장기차입금의 증가 597,000,000 유동성장기부채의 상환 (125,000,000) (124,999,998) 금융리스부채의 지급 (8,375,103) (10,840,707) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (34,618,846) (44,862,807) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,923,417,558) (220,099,710) 기초현금및현금성자산 7,669,299,225 1,426,084,542 기말현금및현금성자산 1,745,881,667 1,205,984,832 5. 재무제표 주석 제 5 기 1분기 2018년 03월 31일 현재 제 4 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 바이오로그디바이스 1. 회사의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "당사")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이재선 4,076,429 14.88% 이승희 1,437,300 5.25% 이재곤 892,276 3.26% 해성옵틱스(주) 581,228 2.12% 지승훈 131,292 0.48% 송인목 37,343 0.14% 윤형진 20,000 0.07% 자기주식 37,881 0.14% 기타 20,188,763 73.66% 합 계 27,402,512 100.0% 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전.환효과는 없습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국 내 29,486 43,067 중 국 16,468 928,514 베트남 15,364,552 10,986,887 필리핀 2,789,759 1,592,191 합 계 18,200,265 13,550,659 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 HAESUNG VINA CO., LTD 13,575,944 3,106,264 IM Digital Philippines Inc - 48,659 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 2,562,699 SBK VINA CO.,LTD - 5,308,174 BLD ELECTRONICS PHILS 2,789,759 1,543,532 합 계 16,365,703 12,569,328 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 1,745,882 7,669,299 6. 정부보조금 당사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 차세대 디자인 핵심기술 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2016.07.01 ~ 2017.06.30 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.06.30 정전용량방식센서 및 포터블지문인식기(USB타입)개발 사업 한국산업기술진흥협회 1차년도 2016.08.01 ~ 2017.07.31 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.06.30 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 당사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함)을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 당사의 정부보조금은 모두 RCMS를 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당기 중 151,283천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,745,882 7,669,299 - - 매출채권 19,218,028 15,157,380 - - 기타금융자산 8,066,852 9,182,039 - - 매도가능금융자산 - - 7,185,507 950,330 합 계 29,030,762 32,008,718 7,185,507 950,330 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 7,790,313 4,424,838 기타유동금융부채 280,730 295,334 단기차입금 1,547,211 - 유동성장기부채 159,970 305,639 장기차입금 1,797,000 1,200,000 전환사채 10,679,755 10,443,471 금융리스부채 - - 합 계 22,254,979 16,669,282 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 50,995 - - 50,995 이자비용 - - 244,422 244,422 외화환산이익 60 - 25,374 25,434 외화환산손실 133,561 - - 133,561 매도가능금융상품평가손익(기타포괄손익) - (1,395,413) - (1,395,413) (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 23,582 - 23,582 이자비용 - 23,271 23,271 외화환산이익 - 511,166 511,166 외화환산손실 983,333 17 983,350 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,218,028 15,157,380 대손충당금 - - 장부가액 19,218,028 15,157,380 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 19,218,028 15,157,380 6개월 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 합 계 19,218,028 15,157,380 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 7,079,200 5,357,000 미수수익 89,411 89,356 미수금 768,757 3,586,873 소 계 7,937,368 9,033,229 기타비유동금융자산 임차보증금 81,642 84,370 기타보증금 38,731 53,278 장기대여금 9,111 11,162 소 계 129,484 148,810 합 계 8,066,852 9,182,039 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 264,585 113,703 선급비용 1,280 2,253 부가세대급금 164,526 225,392 합 계 430,391 341,348 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 10,452 10,452 제품 2,930 8,007 재고자산평가충당금 - - 원재료 2,160,801 3,080,636 원재료평가충당금 (647,690) (1,108,278) 부재료 1,275 - 합 계 1,527,768 1,990,817 12. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 950,330 - 취득 8,024,168 949,450 평가 (1,788,991) 880 기말금액 7,185,507 950,330 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 ㈜코렌 6,112,937 - 시장성 없는 지분증권(*) 센비스㈜ 149,450 149,450 소 계 6,262,387 149,450 수익증권 923,120 800,880 합 계 7,185,507 950,330 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 686 - 평가금액 (1,788,991) 880 법인세효과 393,578 (194) 기말금액 (1,394,727) 686 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 중국 100% 1,843,151 100% 1,843,151 BLD VINA CO., LTD. 베트남 100% 2,052,050 100% 2,052,050 ㈜비엘디 한국 100% 10,000 100% 10,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 필리핀 100% 2,767,834 100% 2,767,834 ㈜오이지소프트 한국 77.85% 500,002 77.85% 500,002 합 계 7,173,037 7,173,037 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 7,173,037 6,673,035 취득 - 500,002 기말금액 7,173,037 7,173,037 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,359,311 1,145,112 2,214,199 1,050,278 (25,221) 54,200 BLD VINA CO., LTD. 28,992,838 7,369,620 21,623,218 8,891,792 2,217,249 2,032,436 ㈜비엘디 163,595 3,008 160,587 11,189 3,346 3,346 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 6,924,473 5,435,439 1,489,034 3,942,880 (87,398) (162,750) ㈜오이지소프트 2,132,349 3,905,468 (1,773,119) 154,764 (243,805) (243,805) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,263,867 1,103,868 2,159,999 4,795,231 151,222 29,618 BLD VINA CO., LTD. 29,551,303 9,960,521 19,590,782 22,086,918 3,429,008 1,207,384 ㈜비엘디 162,449 5,209 157,240 140,898 27,727 27,727 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 7,036,456 5,384,672 1,651,784 17,073,466 1,343,570 1,230,817 ㈜오이지소프트 402,442 1,931,755 (1,529,313) 269,975 (72,423) (72,423) 14. 공동기업 (1) 당사가 참여한 공동약정인 ㈜비앤에스코리아는 광학용품의 수리 및 판매를 하는 회사입니다. ㈜비앤에스코리아는 별도기구로 구조화되어 있고, 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 ㈜비앤에스코리아에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 국내 광학용품의 수리 및 판매 50.00% - 50.00% - 전기 중 ㈜비앤에스코리아에 25,000천원을 출자하였으나, 투자주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하여 전액을 공동기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 6,393 728 5,665 - (789) (789) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 6,467 13 6,454 78,282 14,665 14,665 15. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 992,203 (424,038) 568,165 공구와기구 49,348 (33,839) 15,509 비품 139,690 (91,633) 48,057 시설장치 226,161 (117,394) 108,767 차량운반구 146,090 (89,377) 56,713 건설중인자산 1,133,624 - 1,133,624 합 계 2,687,116 (756,281) 1,930,835 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 967,404 (385,583) 581,821 공구와기구 49,348 (31,481) 17,867 비품 135,314 (82,748) 52,566 시설장치 226,161 (107,829) 118,332 차량운반구 144,816 (82,073) 62,743 건설중인자산 567,807 - 567,807 합 계 2,090,850 (689,714) 1,401,136 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 기계장치 581,821 47,410 (20,099) (40,967) - 568,165 공구와기구 17,867 - - (2,358) - 15,509 비품 52,566 4,376 - (8,885) - 48,057 시설장치 118,332 - - (9,565) - 108,767 차량운반구 62,743 1,274 - (7,304) - 56,713 건설중인자산 567,807 565,817 - - - 1,133,624 합 계 1,401,136 618,877 (20,099) (69,079) - 1,930,835 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감(*) 기말장부가액 기계장치 710,078 131,438 (2,481,617) (161,166) 2,383,088 581,821 공구와기구 27,908 - (769,324) (10,041) 769,324 17,867 비품 67,275 19,003 - (33,712) - 52,566 시설장치 156,592 - - (38,260) - 118,332 차량운반구 91,706 - - (28,963) - 62,743 건설중인자산 178,874 3,720,219 - - (3,331,286) 567,807 합 계 1,232,433 3,870,660 (3,250,941) (272,142) (178,874) 1,401,136 (*) 건설중인자산 178,874천원은 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 50,711 201,230 경상연구개발비 2,206 7,203 판매비와관리비 16,162 63,709 합 계 69,079 272,142 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 당사의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입 금액은 1,700,300 천원 입니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타 기 말 소프트웨어 170,723 - (19,275) - 151,448 회원권 344,000 - - - 344,000 특허권 1,421 - (49) - 1,372 개발비 176,304 - (44,010) - 132,294 기타의무형자산 6,115 - (832) - 5,283 합 계 698,563 - (64,166) - 634,397 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상(*) 기 타 기 말 소프트웨어 36,867 32,669 (77,687) - 178,874 170,723 회원권 250,000 94,000 - - - 344,000 특허권 1,617 - (196) - - 1,421 개발비 528,647 - (176,039) (176,304) - 176,304 기타무형자산 44,136 - (38,021) - - 6,115 합 계 861,267 126,669 (291,943) (176,304) 178,874 698,563 (*) 전기 중 개발비의 공정가치 하락분 176,304천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 280,730 295,334 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 334,199 721,834 예수금 65,518 60,712 선수금 179,245 - 합 계 578,962 782,546 19. 충당부채 당사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 251,415 - 전입액 107,056 251,415 사용액 - - 기말 358,471 251,415 20. 종업원급여당사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 62,124천원 및 72,793천원입니다.21. 차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업구매카드 기업은행 - 1,547,211 - (2) 유 동성장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 하나은행 2.99 125,000 250,000 금융리스부채 아주캐피탈 - 34,970 55,639 합 계 159,970 305,639 (3) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 하나은행 2.99 125,000 250,000 일반자금대출 우리은행 2.12 1,200,000 1,200,000 KB지식산업센터대출 국민은행 - 5 97,000 - 1년 이내 만기도래분 (125,000) (250,000) 합 계 1,797,000 1,200,000 22. 전환 사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 15,000,000 15,000,000 전환권조정 (5,085,396) (5,321,680) 상환할증금 765,151 765,151 합 계 10,679,755 10,443,471 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 내 용 제2회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2017-06-22 만기일 2022-06-22 발행금액 15,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 1.00% 전환청구기간 2018년 6월 23일 ~ 2022년 5월 22일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*) 1주당 2,358원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수 6,361,323주 (*) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 24. 금융리스부채 (1) 당사는 보고기간종료일 현재 차량운반구의 사용을 위해 리스회사와 금융리스계약을 체결하여 금융리스부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 리스자산 대한감가상각비는 각각 7,305 천원 및 7,241천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치해당액 최소리스료 현재가치해당액 1년이내 35,317 34,970 57,086 55,639 1년초과 5년이내 - - - - 계 35,317 34,970 57,086 55,639 현재가치 조정금액 (347) (1,447) 금융리스부채 현재가치 34,970 55,639 25. 자본금과 잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 27,402,512 27,402,512 자본금 2,740,251,200 2,740,251,200 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 27,402,512 2,740,251,200 27,402,512 2,740,251,200 기말 27,402,512 2,740,251,200 27,402,512 2,740,251,200 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,265,335 11,265,335 자기주식처분이익 175,153 175,153 합 계 11,440,488 11,440,488 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 8,012,119 8,363,008 합 계 8,014,119 8,365,008 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (61,875) (61,875) 전환권대가(*) 3,949,316 3,949,316 합 계 3,881,418 3,881,418 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 당사는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융상품평가손익 (1,394,726) 686 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 3,494 (521) 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 7,902,981 6,300,728 종업원급여 722,301 616,366 감가상각비 및 무형자산상각비 133,245 141,513 운반비 35,284 57,537 외주가공비 8,151,560 4,994,126 지급수수료 355,141 131,491 기타비용 854,970 381,337 매출원가 및 판매관리비의 합계 18,158,976 12,622,577 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 418,290 284,989 퇴직급여 26,897 35,285 복리후생비 26,429 23,292 여비교통비 50,898 49,409 접대비 12,385 15,545 통신비 2,298 2,102 세금과공과금 13,278 11,878 감가상각비 16,162 15,700 지급임차료 22,369 28,204 수선비 1,339 680 보험료 2,612 1,867 차량유지비 950 1,068 수도광열비 124 153 운반비 34,987 54,213 교육훈련비 300 400 도서인쇄비 691 365 회의비 - - 소모품비 28,019 3,619 지급수수료 342,350 85,701 무형자산상각비 15,304 15,595 전력비 4,251 3,203 경상연구개발비 320,848 315,320 광고선전비 11,528 1,471 품질보증충당부채전입액 107,056 - 합 계 1,459,365 950,059 29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 50,995 23,582 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 244,422 23,271 30. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 외환차익 60,543 413,176 외화환산이익 25,434 511,166 유형자산처분이익 802 8 수입수수료 14,552 - 잡이익 4,765 7,482 합 계 106,096 931,832 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 외환차손 36,015 814,423 외화환산손실 133,561 983,350 유형자산처분손실 - - 잡손실 12,980 4,335 합 계 182,556 1,802,108 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (350,889,036) (382,718,614) 가중평균유통보통주식수 27,364,631 27,195,996 기본주당순이익 (13) (14) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2018-01-01 27,402,512 37,881 27,364,631 90 2,462,816,790 일 수 90 가중평균유통보통주식수 27,364,631 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2017-01-01 27,402,512 206,516 27,195,996 90 2,447,639,640 일 수 90 가중평균유통보통주식수 27,195,996 (3) 희석주당순이익① 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기의 경우, 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. ② 당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사금액(*) 청구기간 발행가능 보통주식수 주식선택권 200,000 원 2017.05.15 ~ 2022.05.14 10,000 주 전환사채 2,358 원 2018.06.23 ~ 2022.05.22 6,361,323 주 합 계 6,371,323 주 (*) 행사금액은 액면분할, 주가하락, 유상증자 등을 반영하여 조정하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 740,575 1,588,970 법인세비용 122,291 440,836 금융비용 244,422 23,271 감가상각비 69,079 68,580 무형자산상각비 64,166 72,933 외화환산손실 133,561 983,350 품질보증충당부채전입액 107,056 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (77,231) (534,756) 금융수익 50,995 23,582 외화환산이익 25,434 511,166 유형자산처분이익 802 8 비현금항목의 조정 합계 663,344 1,054,214 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (4,138,862) 2,054,805 선급금의 증가 (150,882) (268,064) 미수금의 감소 572,102 82,786 선급비용의 감소 973 319 부가세대급금의 감소(증가) 60,867 (146,087) 재고자산의 감소(증가) 463,049 (351,557) 매입채무의 증가(감소) 3,390,850 (2,165,443) 미지급금의 증가(감소) (387,635) 51,053 예수금의 증가(감소) 4,806 (56,200) 선수금의 증가 179,245 - 미지급비용의 감소 (11,859) (214,048) 운전자본의 변동 합계 (17,346) (1,012,436) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 처분으로 인한 미수금 증감 2,242,465 - 장기차입금 유동성 대체 - 125,000 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 상각비용 단기차입금 - 1,547,211 - - 1,547,211 유동성장기부채 305,640 (133,376) 2,253 (14,547) 159,970 장기차입금 1,200,000 597,000 - - 1,797,000 금융리스부채 - - - - - 전환사채 10,443,472 - 236,283 - 10,679,755 재무활동으로부터의 총부채 11,949,112 2,010,835 238,536 (14,547) 14,183,936 33. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. BLD VINA CO., LTD. ㈜비엘디 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. (주)오이지소프트 공동기업 ㈜비앤에스코리아 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD.(*) 해성옵틱스㈜(*) 에이오스㈜ TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD (*) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 등 매각 매입액 지급수수료 유형자산 등 매입 TIANJIN POWER COM 2,294 3,144 2,433 85,074 - - BLD VINA CO., LTD. 11,200 30,454 105,852 8,066,487 - 43,558 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 2,789,759 5,698 140,171 - 17,319 - HAESUNG VINA CO., LTD. 13,575,944 - - - 5,769 - 에이오스㈜ 20,364 - - - - - (주)오이지소프트 - - - - - 27,748 해성옵틱스(주) - - 16,007 - - 27,720 합 계 16,399,561 39,296 264,463 8,151,560 23,088 99,026 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 등 매각 매입액 유형자산 등 매입 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD. 1,982 3,031 - 132,707 - BLD VINA CO., LTD. 9,751 30,312 - 4,861,419 22,827 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,543,532 8,177 98,538 - - HAESUNG VINA CO., LTD. 3,106,264 - - - - 에이오스㈜ 30,301 - - - - 합 계 4,691,830 41,520 98,538 4,994,126 22,827 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 매출채권 1,103 2,294 1,112 2,285 대여금 428,560 - 1,960 426,600 기타채권 3,597 5,577 2,962 6,211 매입채무 18,220 85,074 58,865 44,429 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 4,135 11,209 11,135 4,209 대여금 3,857,040 1,065,000 656,040 4,266,000 기타채권 3,612,500 135,725 3,027,102 721,123 매입채무 1,167,735 8,066,487 6,143,356 3,090,866 미지급금 - 43,558 - 43,558 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 3,871,157 2,789,759 2,117,002 4,543,915 대여금 1,071,400 - 644,800 426,600 기타채권 46,755 140,171 83,126 103,801 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 7,364,805 13,575,944 8,486,343 12,454,406 해성옵틱스(주) 기타채권 10,593 16,007 10,593 16,007 기타채무 - 27,720 - 27,720 에이오스㈜ 매출채권 17,403 22,400 26,173 13,629 (주)오이지소프트 대여금 - 1,960,000 - 1,960,000 기타채무 - 27,748 27,748 - 합 계 매출채권 11,258,602 16,401,606 10,641,765 17,018,443 대여금 5,357,000 3,025,000 1,302,800 7,079,200 기타채권 3,673,445 297,480 3,123,783 847,142 매입채무 1,185,955 8,151,560 6,202,221 3,135,294 기타채무 - 99,026 27,748 71,278 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 매출채권 - 23,798 22,695 1,103 대여금 483,400 452,400 507,240 428,560 기타채권 3,556 48,412 48,372 3,596 매입채무 12,508 1,350,478 1,344,767 18,219 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 - 35,986 31,852 4,134 대여금 2,417,000 4,120,600 2,680,560 3,857,040 기타채권 52,848 3,727,308 167,655 3,612,501 매입채무 3,101,530 18,076,985 20,010,780 1,167,735 미지급금 - 55,657 55,657 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 3,038,029 9,870,870 9,037,742 3,871,157 대여금 1,510,625 1,139,800 1,579,025 1,071,400 기타채권 35,712 381,596 370,554 46,754 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 8,346,369 16,309,778 17,291,343 7,364,804 기타채권 - 3,152,411 3,152,411 - 에이오스㈜ 매출채권 55,528 156,852 194,978 17,402 매입채무 42,422 - 42,422 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 기타채권 1,329 - 1,329 - ㈜에셀티 대여금 - 200,000 200,000 - 해성옵틱스㈜ 기타채권 - 235,301 224,708 10,593 ㈜오이지소프트 대여금 - 100,000 100,000 - 합 계 매출채권 11,439,926 26,397,284 26,578,610 11,258,600 대여금 4,411,025 6,012,800 5,066,825 5,357,000 기타채권 93,445 7,545,028 3,965,029 3,673,444 매입채무 3,156,460 19,427,463 21,397,969 1,185,954 미지급금 - 55,657 55,657 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자명 금융기관 제공한 지급보증금액 당분기말 전기말 BLD VINA CO., LTD. 신한은행 2,000,000 2,000,000 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD 기업은행 1,000,000 1,000,000 합 계 3,000,000 3,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 3,524,600 대표이사 하나은행 1,200,000 우리은행 72,000 합 계 4,796,600 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 535,700 대표이사 하나은행 1,200,000 우리은행 72,000 합 계 1,807,700 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 304.174 190,703 퇴직급여 26,791 19,568 합 계 330.965 210,271 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 종속기업 BLD VINA CO.,LTD USD 1,000,000 USD 600,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. - USD 600,000 (주)오이지소프트 1,960,000 - 합계 USD 1,000,000 USD 1,200,000 1,960,000 - (단위: USD) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 종속기업 BLD VINA CO, LTD 600,000 1,000,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 600,000 600,000 합계 1,200,000 1,600,000 34. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 비 고 기술보증기금 차입금 보증 1,140,000 장기차입금 서울보증보험 이행 및 하자보증 10,000 - (3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자인 ㈜오이지소프트의 상환전환우선주에 대해 인수인이 상환청구시 ㈜오이지소프트가 상환이 불가한 경우에는 당사에 주식매수청구권 행사가 가능하도록 약정을 체결하고 있으며, 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 26,480,554 6,196,873 25,170,396 4,012,597 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,028,368 (2,028,368) 2,115,780 (2,115,780) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,218,028 15,157,380 당사는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 7,790,313 - - 7,790,313 단기차입금 1,547,211 - - 1,547,211 유동성장기부채 159,970 - - 159,970 기타유동금융부채 280,730 - - 280,730 장기차입금 - - 1,797,000 1,797,000 전환사채 - - 10,679,755 10,679,755 합 계 9,778,224 - 12,476,755 22,254,979 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 4,424,838 - - 4,424,838 유동성장기부채 305,639 - - 305,639 기타유동금융부채 295,334 - - 295,334 전환사채 - - 10,443,471 10,443,471 합 계 5,025,811 - 10,443,471 15,469,282 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 14,183,936 10,749,111 차감:현금및현금성자산 1,745,882 7,669,299 순부채 12,438,054 3,079,812 자본총계 24,681,550 26,427,852 부채비율 50.39% 11.65% (*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 전환사채, 유동성장기부채 및 금융리스부채로 구성되어 있습니다. 36. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 매도가능금융자산 7,036,057 7,036,057 800,880 800,880 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 1,745,882 1,745,882 7,669,299 7,669,299 매출채권 19,218,028 19,218,028 15,157,380 15,157,380 기타금융자산 8,066,852 8,066,852 9,182,039 9,182,039 매도가능금융자산(*) 149,450 149,450 149,450 149,450 소 계 29,180,212 29,180,212 32,158,168 32,158,168 금융자산 합계 36,216,269 36,216,269 32,959,048 32,959,048 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 7,790,313 7,790,313 4,424,838 4,424,838 기타유동금융부채 280,730 280,730 295,334 295,334 단기차입금 1,547,211 1,547,211 - - 유동성장기부채 159,970 159,970 305,639 305,639 장기차입금 1,797,000 1,797,000 1,200,000 1,200,000 전환사채 10,679,755 10,679,755 10,443,471 10,443,471 금융리스부채 - - - - 금융부채 합계 22,254,979 22,254,979 16,669,282 16,669,282 (*) 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하고 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: 지분증권 6,112,937 - - 6,112,937 수익증권 - 923,120 - 923,120 합 계 6,112,937 923,120 - 7,036,057 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: 수익증권 - 800,880 - 800,880 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2018년 (제5기1분기) 매 출 채 권 19,218 - 0.0% 미 수 금 769 - 0.0% 선 급 금 265 - 0.0% 합 계 20,252 - 0.0% 2017년 (제4기) 매 출 채 권 15,157 - 0.0% 미 수 금 3,587 - 0.0% 선 급 금 114 - 0.0% 합 계 18,858 - 0.0% 2016년 (제3기) 매 출 채 권 20,177 - 0.0% 미 수 금 167 - 0.0% 선 급 금 35 - 0.0% 합 계 20,379 - 0.0% ※ 별도 기준 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 - 해당사항 없음 - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 약정 회수기일(365일 초과)로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여손상차손을 인식합니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원) 구 분 미연체 채권 연체월수3개월 이하 연체월수3개월 초과 합 계 금 액 19,218 - - 19,218 구성비율(%) 100 - - 100 ※ 별도 기준 나. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제 5기1분기 제 4기 제 3기 비고 상품 10 10 - - 제품 3 8 156 - (제품평가손실충당금) - - (156) - 원재료 2,161 3,081 3,395 - (원재료평가손실충당금) (648) (1,108) (2,284) - 부재료 1 - - - 합 계 1,528 1,991 1,111 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 3.19% 4.47% 3.00% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 37.89회 31.78회 38.99회 - ※ 별도 기준 2) 재고자산의 실사내역 등 - 분기별 재고실사: 매분기 말일 - 회계사 입회 실사는 6월말 및 12월말 기준으로 하며 매년 2회 재고자산을 실사함. ※ 당사는 2017년 12월 28일과 29일에 걸쳐 2일간 바이오로그디바이스 본사 및 바이오로그디바이스 베트남법인에 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 절차요약 본 보 고 서 의 "II I. 재무 에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_35. 공정가치 및 5. 재무제표 주석_36. 공정가치" 부분을 참조 하시기 바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당 사항 없음 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아 . 전자단기 사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자 . 회사채 미 상환 잔액 - 해당사항 없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부 자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당 기) 대주회계법인 적정 - 제3기(전 기) 대주회계법인 적정 - 제2기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당 기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 52백만 704시간 제3기(전 기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 52백만 959시간 제2기(전전기) 한영회계법인 반기검토,기말감사,세무조정 120백만 1,510시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당 기) - - - - - - - - - - 제3기(전 기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) - - - - - - - - - - 4.. 내부회계관리제도 당사의 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되었고 특이점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기 상근이사, 1명의 등기 사외이사, 1명의 등기 감사로 구성되어 있습니다. → 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관환 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결현황 (사외이사 활동내역 포함) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정의철(출석율:0%) 찬반여부 1 2018-01-31 - 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 불참 2 2018-02-06 - 제4기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 승인의 건- 제4기 결산 승인의 건 가결 불참 3 2018-02-07 - (주)코렌 주식 및 경영권 양수도 계약 체결의 건 가결 불참 4 2018-02-07 - 타법인 주식 및 출자증권 추가 취득의 건 가결 불참 5 2018-03-07 - 제4기 정기주주총회 소집의 건- 전자적 방법 의결권 행사의 건(전자투표) 가결 불참 6 2018-03-26 - 대표이사 선임의 건 가결 불참 ※ 2018년 3월 26일 제4기 정기주주총회를 통해 정의철 사외이사가 중 도 퇴임 후 재선임 되었으며, 임기는 3년으로 2018년 3월 26일부터 2021년 3월 25일까지 입니다. 다. 이사회내의 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회가 구성되지 않아 해당사항 없습니다. 라. 이사회 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당 사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시길 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 강성진(출석율:100%) 1 2018-01-31 - 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 찬성 2 2018-02-06 - 제4기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 승인의 건- 제4기 결산 승인의 건 가결 찬성 3 2018-02-07 - (주)코렌 주식 및 경영권 양수도 계약 체결의 건 가결 찬성 4 2018-02-07 - 타법인 주식 및 출자증권 추가 취득의 건 가결 찬성 5 2018-03-07 - 제4기 정기주주총회 소집의 건- 전자적 방법 의결권 행사의 건(전자투표) 가결 찬성 6 2018-03-26 - 대표이사 선임의 건 가결 불참 ※ 감성진 감사 재선임 건은 정족수 부족으로 부결되었으나, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 이사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됩니다. 다. 감사의 독립성 회사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면 투표제는 채택하고 있지 않으며, 상법 제368조의4 제1항에의거하여 제4기 정기주주총회에 한하여 전자투표제와 전자위임장을 채택하기로 결의하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재선 본인 보통주 4,076,429 14.88 4,076,429 14.88 - 이승희 형제 보통주 1,437,300 5.25 1,437,300 5.25 - 이재곤 형제 보통주 892,276 3.26 892,276 3.26 - 해성옵틱스㈜ 기타 보통주 581,228 2.12 581,228 2.12 - 지승훈 기타 보통주 131,292 0.48 131,292 0.48 - 송인목 기타 보통주 37,343 0.14 37,343 0.14 - 윤형진 기타 보통주 20,000 0.07 20,000 0.07 - 계 보통주 7,175,868 26.20 7,175,868 26.20 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.07.16 지을렬 20,000 100.00 설립증자 2014.06.27 지을렬 12,000 60.00 지분양수도 2014.08.18 UBI-HBIC 신기술조합1호 16,000 80.00 지분양수도 2015.03.31 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,000 100.00 지분양수도 2015.05.15 UBI-HBIC 신기술조합1호 200,000 100.00 액면분할 2015.06.10 UBI-HBIC 신기술조합1호 195,349 97.67 지분양수도 2015.06.12 UBI-HBIC 신기술조합1호 2,148,839 97.67 유상증자 2015.11.26 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,402,512 80.00 합병 후 발행주식총수25,502,512주 기준 주1) 2016.05.24 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,402,512 74.50 전환청구권 행사, 주2) 2016.06.08 이재선 外 9,347,233 34.12 조합해산, 주3) 2017.06.29 이재선 外 7,347,233 26.82 지분 일부 양도 2017.08.29 이재선 外 7,155,868 26.11 지분 일부 양도 및 양수 2017.11.20 이재선 外 7,175,868 26.19 지분 일부 양수 주1) 2015.11.26 합병시 최대주주등 지분변동 상황 (단위 : 주) 구분 주주 관계 합병 전 합병 후 보통주 지분율 보통주 지분율 CB전환 후보통주 CB전환 후지분율 교보3호기업인수목적㈜ ㈜위드인베스트먼트 발기인 96,000 1.88% 96,000 0.38% 1,000,000 3.65% 교보증권(주) 발기인 4,001 0.08% 4,001 0.02% 1,000,000 3.65% 대신자산운용(주) 최대주주 307,252 6.02% 307,252 1.20% 307,252 1.12% 기타 - 4,692,747 92.01% 4,692,747 18.40% 4,692,748 17.13% 소계 - 5,100,000 100.00% 5,100,000 20.00% 7,000,000 25.55% ㈜바이오로그디바이스 UBI-HBIC신기술조합1호 최대주주 2,148,839 97.67% 20,402,512 80.00% 20,402,512 74.45% AJ인베스트먼트 벤처금융 51,161 2.33% - - - - 소계 - 2,200,000 100.00% 20,402,512 80.00% 20,402,512 74.45% 합 계 - - - 25,502,512 100.00% 27,402,512 100.00% ※ 발기주주등의 CB 전환(19억원, 190만주)을 가정하였습니다.※ 신주배정시 발생가능한 단주 처리를 위해 10주 미만의 주식 변동이 발생할 수 있으며, 합병비율에는 변동이 없습니다.※ 합병전 AJ인베스트먼트가 보유한 51,161주는 보호예수(4,651주는 합병신주상장일로부터 6개월, 46,510주는 합병신주상장일로부터 1개월) 대상 주식이었으나, AJ인베스트먼트가 주식매수청구권을 행사함에 따라 (주)바이오로그디바이스가 자기주식으로 인수하였으며, 해당주식에 대해서는 합병 신주를 교부하지 않았습니다.※ 교보3호기업인수목적(주)의 주주 중 '기타'에는 자기주식 206,516주(0.81%, CB전환 전 지분율 기준) 가 포함되어 있습니다.주2) 2016.05.24 전환청구내역 청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한 주식수 상장일 또는 예정일 회차 종류 2016-05-24 1 무보증 전환사채 1,900,000,000 1,000 1,900,000 전환청구로 인한 신주발행은 2016년 6월 3일입니다.주3) 2016.12.31 특수관계자 포함 3. 주식 소유현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준 ※ 최대주주 및 특수관계자 제외. 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,091 99.90% 19,368,807 70.68% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준 ※ 자기주식 제외 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용(정관 제 10조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 정기주주총회 : 매년 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지 - 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 등 8종 명의개서대리회사 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.biologdevice.com)에 게재한다. 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주가 및 거래실적 가. 국내 거래시장 (단위 : 원, 주) 종류 17년 10월 17년 11월 17년 12월 18년 1월 18년 2월 18년 3월 보통주 최고 2,605 2,515 2,450 3,095 3,335 2,785 최저 2,440 2,355 2,195 2,365 2,700 2,370 월간거래량 4,910,567 7,645,846 8,611,501 40,072,565 35,476,132 10,848,789 나. 해외 거래시장 - 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재선 남 1976.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前, 연세대학교 경영학과 졸 前, 삼성전자㈜ 구매선진화팀 現, 해성옵틱스㈜ 대표이사 4,076,429 - 2014.08.18~ 현재 2021.03.25 윤형진 남 1962.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前, 삼성전기 現, 바이오로그디바이스 사장 20,000 - 2015.04.13 ~ 현재 2021.03.25 최영창 남 1960.02 부사장 등기임원 상근 경영총괄 前, 삼성전기 現, 바이오로그디바이스 부사장 - - 2015.01.01~ 현재 2021.03.25 강성진 남 1963.05 감사 등기임원 상근 감사 前, 유신산업 대표이사 現, 세원합동공인회계사무소 사무장 - - 2015.04.01~ 현재 - 정의철 남 1969.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 前 연세대 생활디자인학과 학과장現 서울대 미술대학 디자인학부 부교수 - - 2015.11.26~ 현재 2021.03.25 서성기 남 1964.11 부사장 미등기임원 상근 베트남법인경영총괄 前, 이랜텍 베트남법인장 現, BLD Vina 법인장 - - 2014.05.01~ 현재 - 김동윤 남 1964.11 전무이사 미등기임원 상근 연구소총괄 前, SK Hynix 마케팅본부 現, 바이오로그디바이스 연구소장 - - 2015.04.06~ 현재 - 강준희 남 1963.12 상무이사 미등기임원 상근 품질총괄 前, 이랜텍 품질팀 이사 現, BLD Vina 품질총괄 - - 2014.06.01~ 현재 - 김호순 남 1973.09 이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 前, 삼보컴퓨터 現, 바이오로그디바이스 이사 - - 2017.04.01~ 현재 - 정찬식 남 1974.02 이사 미등기임원 상근 베트남법인제조기술 前, 삼성전기 現, BLD Vina 제조기술 이사 - - 2017.04.01~ 현재 - ※ 2018년 3월 26일 개최된 제4기 정기주주총회를 통하여 3명의 상근 사내이사인 이재선 대표이사, 윤형진 대표이사, 최영창 부사장 및 정의철 비상근 사외이사 1명이 중도퇴임 후 재선임 되었습니다. 감성진 감사 재선임 건은 정족수 부족으로 부결되었으나, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 이사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됩니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카메라모듈부품 남 41 - - - 41 2년 4개월 670,411 16,351 - 카메라모듈부품 여 6 - - - 6 1년 11개월 52,969 8,828 - 합 계 47 - - - 47 2년 3개월 723,380 15,391 - ※ 등기임원 제외 ※ 평균근속연수는 작성 기준일 시점의 총인원의 근속연수를 남/여 단순 평균한 값임 ※ 상기 1인 평균급여액은 작성 기준일 시점의 급여총액을 총인원으로 단순 평균한 값임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 4(1) 1,200,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 188,433 37,687 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 167,666 55,889 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,500 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 16,267 16,267 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 - 해당사항 없음 - (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 인원이 없습니다. 나. 산 정기준 및 방법 - 해당사항 없음 - 다. 주식매수선택원의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - ※ 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 당사는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 윤형진 등기임원 2015.05.15 자기주식 교부 보통주 18,989 - - 18,989 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 최영창 등기임원 2015.05.15 " 보통주 13,292 - - 13,292 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 김호순 外8명 직원 2015.05.15 " 보통주 62,660 - - 62,660 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사 현황 상호 설립일 위치 구분 주요사업 해성옵틱스(주) 1988.02.10 한국 상장 렌즈모듈, 카메라모듈 천진해성광전자유한공사 2003.08.31 중국 비상장 CCD렌즈, 유리렌즈 HAESUNG VINA CO.,LTD 2011.02.25 베트남 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 에이오스(주) 2012.07.19 한국 비상장 차량용카메라모듈 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO.,LTD. 2008.08.26 중국 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 베트남 비상장 카메라모듈 부품 (주)비엘디 2015.10.22 한국 비상장 카메라모듈 부품 (주)비앤에스코리아 2016.01.06 한국 비상장 웨어러블 카메라 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 2015.07.18 필리핀 비상장 카메라모듈 부품 (주)엔텍로직 2005.03.20 한국 비상장 기능성 카메라 액세서리 개발 ㈜에셀티 2014.06.05 한국 비상장 카메라 및 주변기기 (주)오이지소프트 2004.03.16 한국 비상장 소프트웨어(안면인식 등) 자문,개발 등 (주)코렌(*) 1999.11.03 한국 상장 모바일용 비구면 광학렌즈 설계 및 양산 (*) 본 보고서의 "II. 사업의 내용_9. 경영상의 주요 계약“부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 계열사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 선임시기 이재선 대표이사 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 동사장 2015.04 해성옵틱스(주) 대표이사 2015.02 (주)비앤에스코리아 대표이사 2016.01 (주)오이지소프트 대표이사 2017.08 윤형진 대표이사 상근 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 대표이사 2016.01 (주)비엘디 대표이사 2015.10 (주)오이지소프트 이사 2017.08 최영창 부사장 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 총경리 2015.04 ※ 등기임원 기준 3. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.(비상장) 2013.03.20 경영참가 435 - 100 1,843 - - - - 100 1,843 3,264 151 BLD VINA CO., LTD.(비상장) 2014.05.07 경영참가 1,031 - 100 2,052 - - - - 100 2,052 29,551 3,429 (주)비엘디 (비상장) 2015.10.22 경영참가 10 - 100 10 - - - - 100 10 162 28 (주)비앤에스코리아 (비상장) 2016.01.06 경영참가 25 - 50 0 - - 3 - 50 3 6 15 BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(비상장) 2016.01.12 경영참가 1,588 - 100 2,768 - - - - 100 2,768 7,036 1,344 센비스(주) (비상장) 2017.04.21 투자 149 - - - - 149 - - 3 149 86 -125 (주)오이지소프트 (비상장) 2017.08.17 경영참가 500 - - - - 500 - - 77.85 500 402 -72 (주)코렌 (상장) 2018.01.31 경영참가 - - - - - 8,024 - - 12.47 8,024 77,035 -22,659 합 계 - - 6,673 - 8,673 3 - - 15,349 117,542 -17,889 ※ 출자비율 5% 이상 법인, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 포함※ 최근사업연도 재무현황은 2017년 12월 31일 기준임 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 3,524,600 대표이사 하나은행 1,200,000 우리은행 72,000 합 계 4,796,600 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 535,700 대표이사 하나은행 1,200,000 우리은행 72,000 합 계 1,807,700 2. 대주주(등)와의 영업거래 가. 당기와 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 유형자산 등 매각 지급수수료 유형자산 등 매입 HAESUNG VINA CO., LTD. 14,394,274 - 5,769 - 에이오스㈜ 20,364 - - - 해성옵틱스(주) - 16,007 - 27,720 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 37,904 - - - 합 계 14,452,542 16,007 5,769 27,720 (*) ㈜오이지소프트에 대한 사업결합 전까지의 거래내역입니다. (단위: 천원) 회 사 명 매출액 매입액 HAESUNG VINA CO., LTD. 4,565,557 - 에이오스㈜ 30,301 - 합 계 4,595,858 - (*) ㈜오이지소프트에 대한 사업결합 전까지의 거래내역입니다. 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 8,684,396 14,394,274 9,989,711 13,088,959 기타채권 2,971 - - 2,971 기타채무 - - - - 에이오스㈜ 매출채권 17,403 22,400 26,173 13,629 해성옵틱스㈜ 기타채권 10,593 16,007 10,593 16,007 기타채무 - 27,720 - 27,720 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 매출채권 11,777 37,905 29,881 19,801 기타채권 20,087 - 8,186 11,901 합 계 매출채권 8,713,576 14,454,579 10,045,765 13,122,390 기타채권 33,652 16,007 18,779 30,880 매입채무 - - - - 기타채무 27,720 - 27,720 대여금 - - - - (*) ㈜오이지소프트에 대한 사업결합 전까지의 거래내역입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 9,788,662 22,071,081 23,105,090 8,754,653 기타채권 - 3,155,383 3,152,411 2,972 미지급금 1,946 - 1,946 - 에이오스㈜ 매출채권 55,528 156,852 194,978 17,402 매입채무 42,422 - 42,422 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 매출채권 - 248,106 236,329 11,777 기타채권 1,329 34,435 15,677 20,087 ㈜에셀티 대여금 - 200,000 200,000 - 해성옵틱스㈜ 기타채권 - 235,301 224,708 10,593 ㈜오이지소프트(*) 대여금 - 100,000 100,000 - 합 계 매출채권 9,844,190 22,476,039 23,536,397 8,783,832 대여금 - 300,000 300,000 - 기타채권 1,329 3,390,684 3,377,119 14,894 매입채무 42,422 - 42,422 - 미지급금 1,946 - 1,946 - (*) ㈜오이지소프트에 대한 사업결합 전까지의 거래내역입니다. 3. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 358,133 205,103 퇴직급여 26,791 19,568 합 계 384,924 224,671 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행 및 변경상황 - 해당사항 없음 - 2. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015.03.31 - 제 1기 재무제표 승인의 건- 정관 변경의 건- 이사보수 지급한도 승인의 건- 감사보수 지급한도 승인의 건- 대표이사, 사내이사, 감사 사임의 건(지을렬, 이병우, 신성엽)- 사내이사, 기타비상무이사, 감사 선임의 건(윤형진, 최영창, 이병우, 강성진)- 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2015.05.15 - 임원 보수규정 개정의 건- 임직원 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2015.06.10 - 정관 일부(상호) 변경의 건 가결 - 2015.10.22 - 합병 승인 결의의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원 보수 규정 개정의 건 가결 - 2016.03.30 - 제 2기 재무제표 승인의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2017.03.24 - 제 3기 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건 - 기타비상무이사 사임의 건 - 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2018.03.26 -제 4기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명)- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건 가결가결부결가결가결부결 제3호의 안 [감사 선임의 건] 및 제6호의 안 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 3. 결산일 현재 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 - 4. 제재현황 - 해당사항 없음 - 5. 결산일 이후의 발생한 중요한 사항 - 해당사항 없음 - 6. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항 없음 - 7. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 - 8. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 - 9. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음 - 10. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 11. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인사모증자(주주배정) 2015.06.12 운영자금 994 운영자금 994 - 제2회무기명식사모전환사채 2017.06.22 운영자금 및 설비투자 15,000 운영자금 및타법인주식취득(코렌) 15,000 - 12. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 - 13. 녹색경영 현황 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당되지 않습니다. 14. 합병등의 사후정보 가. 합병의 상대방과 배경 (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 교보3호기업인수목적 주식회사 주식회사 바이오로그디바이스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 강수현 이재선, 윤형진 주 소 본사 서별시 영등포구 의사당대로 97 경기도 화성시 동탄면 동탄기흥로 64-10 3층 연락처 02-3771-9169 031-831-3696 설립연월일 2014년 10월 23일 2012년 7월 16일 납입자본금 (주1) 보통주자본금 510,000,000원 보통주자본금 1,100,000,000원 자산총액 (주2) 11,820,248,401원 23,354,525,077원 결산기 12월 31일 12월 31일 임직원수 (주3) 7명 26명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 5,100,000주 (액면 100원) 보통주 2,200,000주(액면 500원) (주1) 증권신고서(합병) 제출일 현재 자본금 입니다.(주2) 상기 자산총액은 2015년 6월 말 K-IFRS기준에 의한 별도 반기검토보고서상 금액입니다.(주3) 임직원수는 2015년 6월 말 기준입니다. (2) 합병의 배경 교보3호기업인수목적㈜는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지하고자 2014년 10월 23일 설립되어 당해연도 12월 19일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다. 이에 교보3호기업인수목적㈜은 기술력과 높은 수익성, 성장잠재력을 보유한 ㈜바이오로그디바이스를 흡수합병 하고자 합니다. 이를 통하여 ㈜바이오로그디바이스의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다.합병 대상인 ㈜바이오로그디바이스는 카메라 모듈 중 AF와 OIS 기능을 담당하는 FPCB Assy를 주력 제품으로 생산하고 있으며, 2012년 설립 이후 지속적인 성장세를 실현하고 있습니다. 또한 (주)바이오로그디바이스는 기존 중국법인에 이어 2014년 상반기 베트남법인을 설립하면서 보다 높은 수준의 원가경쟁력 및 생산능력을 확보하게 되었습니다. 기업인수목적회사와 합병시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 기술 개발 및 생산력 증대, 혹은 해외시장 개척에 활용될 수 있는 바 합병을 통해 유입된 자금이 재무적 부담 없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단됩니다. ㈜바이오로그디바이스는 안정적 사업구조를 바탕으로 설립 첫해부터 수익이 발생하였으며 높은 재무적 안정성과 업계평균 이상의 수익성을 보유하고 있습니다. 스마트폰의 개화 이후 스마트폰에 내장된 카메라는 점차 고화소화, 고기능화로 발전하여왔고, 과거 일부 고사양의 디지털 카메라에 포함되었던 기능인 AF 및 OIS 기능까지 탑재하기에 이르렀습니다. ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 이들 제품은 프리미엄 스마트폰인 삼성 Galaxy S6 및 Galaxy Note5에 공급되고 있으며, 향후 중저가형 제품에까지 확대 적용될 것으로 예상됩니다. 이처럼 ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 스마트폰 카메라 부품 산업은 성장잠재력이 풍부한 것으로 보이며 당 기업인수목적회사의 합병 대상으로서 충분한 가치가 있는 것으로 판단됩니다. (3) 합병의 목적 (가) 합병 시 유입 자금을 활용한 연구개발 강화 및 해외법인 투자 (나) 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 (다) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대 (라) 주주와 사회에 대한 책임 구현 (마) 우수인력 유치를 통한 기업경쟁력 강화 (4) 합병과 관련된 주요 일정 (가) 이사회일정 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014-10-17 코스닥시장 IPO진행의 건 가결 2015-06-19 합병계약 체결의 건 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 2015-09-02 임시주주총회 소집의 건(합병승인 결의의 건) 권리주주확정기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 2015-09-14 합병계약 변경계약 체결의 건 가결 2015-09-14 합병계약 2차 변경계약 체결의 건임시주주총회 소집일정 변경의 건(합병승인 결의의 건) 가결 2015-09-21 합병계약 3차 변경계약 체결의 건 가결 2015-12-31 2015.11.26일자 흡수합병에 따른 기존 법인의 채무인수 승인의 건 가결 (나) 주주총회일정 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014-10-22 합병승인 결의의 건 가결 나.합병 등 전후의 재무사항 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)바이오로그디바이스 매출액 48,612 55,881 44,874 -7.69% 68,615 22.79% - 영업이익 7,162 10,025 5,734 -19.94% 7,827 -21.93% - 당기순이익 5,250 7,366 3,544 -32.50% 6,505 -11.69% - ※ 영업이익의 차이내역에서 1차연도(2015년)는 재고자산 재고자산평가충당금 설정, 연구개발투자가 원인이며, 당기순이익의 차이내역은 합병에 따른 비용의 일시계상분이 원인임. 2차연도(2016년)는 판매단가의 하락 및 필리핀법인의 영업손실 등으로 예측보다 영업이익 및 당기순이익이 감소하였음. 15. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -