포톤 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 4 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 3 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 바이오로그디바이스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 바이오로그디바이스(이하 "지배기업")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이재선	4,076,429	14.88%

이재곤	1,437,300	5.25%

이승희	892,276	3.26%

해성옵틱스(주)	581,228	2.12%

지승훈	131,292	0.48%

송인목	37,343	0.14%

자기주식	37,881	0.14%

기타(소액주주 등)	20,208,763	73.73%

합 계	27,402,512	100.00%

(2) 종속기업현황

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 목	국가	당분기말	전기말

지분율	비지배지분 비율	지분율	비지배지분 비율

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	중국	100%	-	100%	-

BLD VINA CO., LTD.	베트남	100%	-	100%	-

㈜비엘디	한국	100%	-	100%	-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC.	필리핀	100%	-	100%	-

㈜오이지소프트(*)	한국	51.93%	48.07%	-	-

(*) 연결실체는 당분기 중 51.93%의 주식을 신규 취득하였으며, 당분기말(2017년 9월 30일) 기준으로 간주취득으로 처리하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,636,072 1,339,501 2,296,571 3,662,589 172,459 166,190 BLD VINA CO., LTD. 27,003,349 6,685,106 20,318,243 16,456,027 2,812,519 1,934,845 ㈜비엘디 168,131 3,358 164,773 130,545 35,260 35,260 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 10,195,846 8,787,002 1,408,844 13,581,436 1,025,980 987,876 ㈜오이지소프트 646,289 880,575 (234,286) - - - (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,715,663 585,282 2,130,381 3,062,302 (586,467) (696,785) BLD VINA CO., LTD. 24,904,052 6,520,654 18,383,398 27,418,024 8,047,425 8,405,525 ㈜비엘디 150,480 20,966 129,514 169,918 102,967 102,967 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 6,107,925 5,686,957 420,968 7,923,314 (2,308,614) (2,348,410) 2. 분기연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차(연결)재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 제ㆍ개정 기준서 (1) 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 33,616백만원, 매도가능금융자산 149백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2 017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 33,616백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 149백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 존재하지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당 기손익으로 인식합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 20,652백만원에 대해 당기손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하지 않았습니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30 일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 33,612백만원(대여금 및 수취채권 33,612백만원) 에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 연결실체는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 연결실체는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 273,658 399,019 420,380 420,380 중 국 919,557 4,201,124 970,289 4,444,709 베트남 11,171,538 38,555,627 13,084,308 36,005,202 필리핀 6,490,835 10,949,141 838,395 6,410,786 합 계 18,855,588 54,104,911 15,313,372 47,281,076 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 8,082,734 21,052,067 HAESUNG VINA CO., LTD 14,559,086 11,162,534 IM DIGITAL PHIL INC. 10,093,949 3,527,123 SBK VINA CO.,LTD 15,271,521 2,818,709 합 계 48,007,290 38,560,433 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 12,180,779 2,360,540 6. 정부보조금 연 결실체는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 차세대 디자인 핵심기술 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2016.07.01 ~ 2017.06.30 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.06.30 정전용량방식센서 및 포터블지문인식기(USB타입)개발 사업 한국산업기술진흥협회 1차년도 2016.08.01 ~ 2017.07.31 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.06.30 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 연 결 실체는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함)을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 연결실체의 정부보조금은 모두 RCMS를 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 936,000천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,180,779 2,360,540 - - 매출채권 19,804,054 21,237,470 - - 기타금융자산 1,630,757 1,352,986 - - 매도가능금융상품 - - 149,450 - 합 계 33,615,590 24,950,996 149,450 - 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 6,617,991 7,908,393 기타유동금융부채 300,929 1,689,887 단기차입금 1,697,920 3,306,215 유동성장기부채 629,677 618,924 장기차입금 1,200,000 787,477 전환사채 10,201,937 - 금융리스부채 3,162 103,447 합 계 20,651,616 14,414,343 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 42,615 - - 42,615 이자비용 - - 377,330 377,330 외화환산이익 397,830 - 1,161 398,991 외화환산손실 18,861 - 259,483 278,344 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 35,257 - 35,257 이자비용 - 191,778 191,778 외화환산이익 78,083 108,771 186,854 외화환산손실 1,219,011 148,216 1,367,227 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,804,054 21,237,470 대손충당금 - - 장부가액 19,804,054 21,237,470 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 19,804,054 21,237,470 6개월 초과 1년 이내 - - 1년 초과 - - 합 계 19,804,054 21,237,470 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 200,000 - 미수금 128,460 455,385 소 계 328,460 455,385 기타비유동금융자산 임차보증금 961,970 773,860 기타보증금 327,914 106,575 장기대여금 12,413 17,166 소 계 1,302,297 897,601 합 계 1,630,757 1,352,986 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 170,252 - 70,066 - 선급비용 888,756 2,163,079 729,196 - 부가세대급금 107,092 - - - 기타유동자산 5,791 - 3,707 - 합 계 1,171,891 2,163,079 802,969 - 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 10,452 - 제품 597,732 494,482 재고자산평가충당금 (351,263) (299,385) 미착품 - 31,196 재공품 11,238 68,056 원재료 3,501,142 3,715,875 원재료평가충당금 (1,189,618) (2,283,961) 부재료 20,818 - 합 계 2,600,501 1,726,263 12. 매도가능금융자산(1) 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초금액 - 취득 149,450 기말금액 149,450 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 시장성 없는 지분증권(*) 센비스㈜ 149,450 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 13. 공동기업 (1) 연결실체가 참여한 공동약정인 ㈜비앤에스코리아는 광학용품의 수리 및 판매를 하는 회사입니다. ㈜비앤에스코리아는 별도기구로 구조화되어 있고, 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 ㈜비앤에스코리아에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 국내 광학용품의 수리 및 판매 50.00% 440 50.00% - (3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 7,388 6,508 880 72,349 9,092 9,092 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 총포괄손실 ㈜비앤에스코리아 48,714 56,926 (8,212) - 58,212 58,212 (4) 당분기와 전기 중 공동기업의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취 득 지분법이익(손실) 당분기말 ㈜비앤에스코리아 - - 440 440 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취 득 지분법손실 전기말 ㈜비앤에스코리아 - 25,000 25,000 - (5) 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분율 금액 장부금액 ㈜비앤에스코리아 880 50.00% 440 440 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분율 금액 장부금액 ㈜비앤에스코리아 (8,212) 50.00% - - (6) 당분기와 전기 중 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 ㈜비앤에스코리아 4,106 (4,106) - - 4,106 4,106 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 1,832,208 (329,977) - 1,502,231 기계장치 24,898,946 (7,650,881) (53,930) 17,194,135 공구와기구 3,481,156 (2,224,927) (15,350) 1,240,879 비품 4,426,961 (2,901,868) (795) 1,524,298 시설장치 525,095 (172,551) (212) 352,332 차량운반구 221,734 (85,718) - 136,016 건설중인자산 3,965,722 - - 3,965,722 합 계 39,351,822 (13,365,922) (70,287) 25,915,613 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 1,922,724 (194,417) - 1,728,307 기계장치 22,762,473 (5,912,310) (58,332) 16,791,831 공구와기구 3,488,839 (1,937,778) (16,603) 1,534,458 비품 3,999,007 (1,973,064) (859) 2,025,084 시설장치 544,676 (117,673) (229) 426,774 차량운반구 170,642 (60,961) - 109,681 건설중인자산 349,856 - - 349,856 합 계 33,238,217 (10,196,203) (76,023) 22,965,991 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 대체 환율차이 기말장부가액 건물 1,728,307 3,601 - (143,931) - (85,746) 1,502,231 기계장치 16,791,831 3,074,323 (50,648) (2,270,229) 225,450 (576,592) 17,194,135 공구와기구 1,534,458 213,888 - (412,431) 3,756 (98,792) 1,240,879 비품 2,025,084 581,997 (911) (998,404) - (83,468) 1,524,298 시설장치 426,774 3,357 - (59,160) (3,756) (14,883) 352,332 차량운반구 109,681 56,701 (252) (29,998) - (116) 136,016 건설중인자산 349,856 4,019,738 - - (404,324) 452 3,965,722 합 계 22,965,991 7,953,605 (51,811) (3,914,153) (178,874) (859,145) 25,915,613 (*) 건설중인자산 178,874천원은 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득(*) 처 분 감가상각 대체 환율차이 기말장부가액 건물 537,689 1,294,591 - (139,940) - 35,967 1,728,307 기계장치 12,648,677 6,386,994 (60,120) (2,582,098) 125,502 272,876 16,791,831 공구와기구 1,553,171 763,659 (16,731) (647,081) (46,165) (72,395) 1,534,458 비품 1,966,676 1,121,752 (1,758) (1,057,470) - (4,116) 2,025,084 시설장치 416,032 84,035 - (73,977) (2,342) 3,026 426,774 차량운반구 128,496 20,332 - (40,635) 1,605 (117) 109,681 건설중인자산 - 424,592 - - (78,600) 3,864 349,856 합 계 17,250,741 10,095,955 (78,609) (4,541,201) - 239,105 22,965,991 (*) 사업결합으로 취득한 기계장치 785,345천원, 공구와기구 223,534천원, 비품 11,571천원, 시설장치 3,087천원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,559,229 2,910,382 경상연구개발비 4,988 4,715 판매비와관리비 349,936 352,992 합 계 3,914,153 3,268,089 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 17,636,160천원입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 상 각 기 타 환율차이 기 말 회원권 298,045 94,000 - - (253) 391,792 소프트웨어 195,618 103,247 (97,786) 178,874 (5,984) 373,969 특허권 1,617 - (147) - - 1,470 개발비 528,647 184,910 (132,030) - - 581,527 저작권 - 44,078 - - - 44,078 기타무형자산(*2) 72,884 - (52,442) - - 20,442 영업권(*3) - 621,668 - - - 621,668 합 계 1,096,811 1,047,903 (282,405) 178,874 (6,237) 2,034,946 (*1) 사업결합으로 취득한 개발비 185,910천원, 저작권 44,078천원이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 2013년 중 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.의 지배력을 획득하면서 주요 고객과의 관계를 식별가능한 무형자산으로 인식하였으며,기타무형자산으로 계상하였습니다.(*3) 영업권은 종속기업인 ㈜오이지소프트의 주식을 취득하여 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타(*2) 환율차이 기 말 회원권 300,067 - - - (2,022) 298,045 소프트웨어 149,204 104,799 (61,198) - 2,813 195,618 특허권 1,813 - (196) - - 1,617 개발비 602,660 260,157 - (334,170) - 528,647 기타무형자산(*1) 57,495 47,845 (32,456) - - 72,884 합 계 1,111,239 412,801 (93,850) (334,170) 791 1,096,811 (*1) 연결실체는 2013년 중 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.의 지배력을 획득하면서 주요 고객과의 관계를 식별가능한 무형자산으로 인식하였으며,기타무형자산으로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 개발비의 공정가치 하락분 334,170천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 16. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 300,929 1,689,887 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,857,315 1,278,774 예수금 107,740 112,819 선수금 46 - 기타유동부채 185,059 66,924 합 계 2,150,160 1,458,517 18. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 무역금융 기업은행 - - 2,500,000 일반시설자금 신한은행 4.77 730,000 - 일반시설자금 신한은행 Libor + 2.7 588,179 806,215 일반시설자금 기업은행 Libor + 2.77 379,741 - 소 계 1,697,920 3,306,215 장기차입금 일반자금대출 하나은행 2.73 375,000 750,000 우리은행 1.88 1,200,000 신한은행 Libor + 2.7 - 537,477 1년이내 만기 도래분 (375,000) (500,000) 소 계 1,200,000 787,477 합 계 2,897,920 4,093,692 19. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 15,000,000 - 전환권조정 (5,563,214) - 상환할증금 765,151 - 합 계 10,201,937 - (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 내 용 제2회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2017-06-22 만기일 2022-06-22 발행금액 15,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 1.00% 전환청구기간 2018년 6월 23일 ~ 2022년 5월 22일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당 3,065원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 21. 금융리스부채 (1) 연결실체는 당분기말과 전기말 차량운반구 등의 사용을 위해 리스회사와 금융리스계약을 체결하여 금융리스부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 리스자산에 대한 감가상각비는 각 각 40,862천원 및 48,963천원 입니다 . (2) 보고기간종료일 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치해당액 최소리스료 현재가치해당액 1년이내 132,747 129,677 135,554 118,924 1년초과 5년이내 3,195 3,162 106,398 103,447 계 135,942 132,839 241,952 222,371 현재가치 조정금액 (3,103) (19,581) 금융리스부채 현재가치 132,839 222,371 22. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 27,402,512 27,402,512 자본금 2,740,251,200 2,740,251,200 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 27,402,512 2,740,251,200 25,502,512 2,550,251,200 전환청구권행사 - - 1,900,000 190,000,000 합 계 27,402,512 2,740,251,200 27,402,512 2,740,251,200 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 55,406 55,406 주식발행초과금 11,265,335 11,265,335 자기주식처분이익 224,555 - 합 계 11,545,296 11,320,741 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (544,970) 211,238 (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 27,087,413 22,687,309 합 계 27,089,413 22,689,309 23. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (61,875) (337,322) 전환권대가(*) 3,949,316 - 합 계 3,881,418 (343,345) (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 연결실체는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 24. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 (398,969) (453,040) (832,516) (422,621) 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 8,023,943 22,557,398 6,733,954 20,806,550 종업원급여 3,470,604 10,582,507 3,632,511 9,620,854 감가상각비 및 무형자산상각비 1,432,666 4,196,558 1,154,030 3,335,169 운반비 154,558 434,254 139,221 310,603 외주가공비 481,063 1,186,523 166,146 743,108 지급수수료 293,550 780,521 109,045 444,956 기타비용 3,086,250 8,812,631 2,896,777 6,010,274 매출원가 및 판매관리비의 합계 16,543,665 48,097,352 13,999,168 40,848,893 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 723,130 1,914,446 609,159 1,872,902 퇴직급여 22,286 96,829 19,749 82,985 복리후생비 155,937 517,361 188,355 484,413 여비교통비 81,020 234,399 94,005 316,526 접대비 43,417 110,423 38,217 126,266 통신비 16,709 38,753 11,972 35,399 세금과공과금 31,113 73,467 12,353 43,701 감가상각비 122,628 349,936 149,315 352,992 지급임차료 72,534 216,171 58,850 177,999 수선비 33 713 - 4,733 보험료 25,284 58,880 14,955 47,274 차량유지비 12,125 38,296 7,109 29,178 수도광열비 1,093 3,142 819 5,698 운반비 104,143 319,680 99,199 228,558 교육훈련비 6,232 14,734 - 960 도서인쇄비 1,460 4,126 354 2,763 사무용품비 38,667 101,168 43,865 115,179 소모품비 96,654 307,090 112,132 357,042 지급수수료 147,983 490,001 91,124 305,816 무형자산상각비 21,315 78,150 3,591 43,962 협회비 18,800 10,500 - 38,604 노동조합비 8,630 3,731 3,058 16,268 잡비 4,826 1,401 2,193 2,213 전력비 10,466 3,942 3,422 8,495 경상연구개발비 838,848 263,125 251,701 710,860 광고선전비 2,190 361 - 3,243 합 계 2,006,823 5,851,525 1,815,497 5,414,029 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 29,275 42,615 16,600 35,257 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 263,484 377,330 57,371 191,778 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 211,635 845,081 532,982 1,573,676 외화환산이익 1,081,722 398,991 - 186,854 유형자산처분이익 14,038 70,242 4,519 59,321 잡이익 235,186 412,265 1,850 4,710 합 계 1,542,581 1,726,579 539,351 1,824,561 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 394,541 1,760,283 427,925 1,371,776 외화환산손실 791,645 278,344 1,066,454 1,367,226 유형자산처분손실 483 1,154 - 10,129 기부금 - - 59 59 잡손실 32,772 109,098 38,232 196,404 합 계 1,219,441 2,148,879 1,532,670 2,945,594 27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 2,275,766,536 4,400,103,714 129,233,069 4,180,699,712 가중평균유통보통주식수 27,269,316 27,220,704 27,196,000 26,197,460 기본주당순이익 83 162 5 160 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다. - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2017-01-01 27,402,512 206,516 27,195,996 233 6,336,667,068 자기주식 처분 2017-08-22 27,402,512 37,881 27,364,631 40 1,094,585,240 합 계 7,431,252,308 일 수 273 가중평균유통보통주식수 27,220,704 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2017-07-01 27,402,512 206,516 27,195,996 52 1,414,191,792 자기주식 처분 2017-08-22 27,402,512 37,881 27,364,631 40 1,094,585,240 합 계 2,508,777,032 일 수 92 가중평균유통보통주식수 27,269,316 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2016-01-01 25,502,512 206,512 25,296,000 274 6,931,104,000 전환청구권행사 2016-05-24 1,900,000 - 1,900,000 130 247,000,000 합 계 7,178,104,000 일 수 274 가중평균유통보통주식수 26,197,460 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2016-07-01 27,402,512 206,512 27,196,000 92 2,502,032,000 일 수 92 가중평균유통보통주식수 27,196,000 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.1) 희석주당순이익 (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 2,464,163,219 4,606,930,508 129,233,069 4,224,239,648 희석가중평균유통보통주식수 32,163,280 32,114,668 27,196,000 27,196,000 희석주당순이익 77 143 5 155 2) 희석보통주 순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 2,275,766,536 4,400,103,714 129,233,069 4,180,699,712 가산 : 전환사채 이자비용 241,534,209 265,162,556 - 55,820,431 차감 : 법인세효과 (53,137,526) (58,335,762) - (12,280,495) 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 2,464,163,219 4,606,930,508 129,233,069 4,224,239,648 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 27,269,316 27,220,704 27,196,000 26,197,460 희석성잠재적보통주 4,893,964 4,893,964 - 998,540 합 계 32,163,280 32,114,668 27,196,000 27,196,000 28. 현금흐름표 (1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 5,704,266 5,878,150 법인세비용 850,880 971,321 금융비용 377,330 191,778 감가상각비 3,914,153 3,268,089 무형자산상각비 282,405 67,080 유형자산처분손실 1,154 10,129 외화환산손실 278,344 1,367,226 지분법손실 - 2,527 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (512,289) (281,433) 금융수익 42,615 35,257 외화환산이익 398,991 186,854 유형자산처분이익 70,243 59,322 지분법이익 440 - 비현금항목의 조정 합계 5,191,977 5,596,717 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,369,364 (7,872,833) 미수수익의 증가 (34,525) (366) 선급금의 증가 (100,271) (26,552) 미수금의 감소(증가) 313,499 (984,115) 선급비용의 증가 (2,339,106) (2,508) 부가세대급금의 감소(증가) (111,805) 203,259 재고자산의 증가 (951,714) (1,260,069) 기타유동자산의 증가 (2,044) (9,490) 매입채무의 증가(감소) (1,180,872) 340,577 미지급금의 증가 494,101 1,386,912 예수금의 감소 (15,509) (114,849) 부가세예수금의 증가(감소) 376 (1,684) 미지급비용의 감소 (1,310,495) (463,474) 기타유동부채의 증가 115,201 42,972 운전자본의 변동 합계 (3,753,800) (8,762,220) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 - 777,187 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 - 6,160 장기차입금 유동성 대체 250,000 375,000 건설중인자산 본계정 대체 178,874 - 29. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 공동기업 ㈜비앤에스코리아 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD.(*) 해성옵틱스㈜(*) 에이오스㈜ TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD ㈜에셀티(*) (*) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산취득 등 HAESUNG VINA CO., LTD. 14,559,086 - - 2,302,214 2,689,129 해성옵틱스㈜ - - 204,280 - - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 176,402 - 에이오스㈜ 120,704 - - - - ㈜에셀티 - 4,361 - - - 합 계 14,679,790 4,361 204,280 2,478,616 2,689,129 (단위: 천원) 회 사 명 매출액 매입액 HAESUNG VINA CO., LTD. 11,162,534 - 해성옵틱스㈜ 262,819 - 합 계 11,425,353 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 9,788,662 14,559,086 20,336,672 4,011,076 기타채권 - 3,156 - 3,156 미지급금 1,946 - - 1,946 에이오스㈜ 매출채권 55,528 132,774 169,899 18,403 매입채무 42,422 - 42,422 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 매출채권 - 225,522 209,584 15,938 기타채권 1,329 - 1,329 - ㈜에셀티 대여금 - 200,000 - 200,000 해성옵틱스㈜ 기타채권 - 224,708 224,708 - 합 계 매출채권 9,844,190 14,917,382 20,716,155 4,045,417 대여금 - 200,000 - 200,000 기타채권 1,329 227,864 226,037 3,156 매입채무 42,422 - 42422 - 미지급금 1,946 - - 1,946 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 3,227,917 21,962,025 15,401,280 9,788,662 미지급금 1,901 45 - 1,946 에이오스㈜ 매출채권 - 278,143 222,615 55,528 매입채무 - 92,417 49,995 42,422 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 기타채권 - 1,329 - 1,329 합 계 매출채권 3,227,917 22,240,168 15,623,895 9,844,190 기타채권 - 1,329 - 1,329 매입채무 - 92,417 49,995 42,422 미지급금 1,901 45 - 1,946 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 1,320,000 대표이사 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 4,200,000 대표이사 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 326,875 883,528 293,076 856,176 퇴직급여 33,718 77,022 15,592 79,097 합 계 360,593 960,550 261,279 826,448 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 기타 ㈜에셀티 200,000 - 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 21,701,601 6,617,090 22,788,454 8,266,753 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,508,451 (1,508,451) 1,452,170 (1,452,170) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권연결실체는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,804,054 21,237,470 연결실체는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 6,617,991 - - 6,617,991 단기차입금 1,697,920 - - 1,697,920 유동성장기부채 629,677 - - 629,677 기타유동금융부채 300,929 - - 300,929 금융리스부채 - 3,162 - 3,162 장기차입금 - - 1,200,000 1,200,000 전환사채 - - 10,201,937 10,201,937 합 계 9,246,517 3,162 11,401,937 20,651,616 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합 계 매입채무 7,908,393 - 7,908,393 단기차입금 3,306,215 - 3,306,215 유동성장기부채 618,924 - 618,924 기타유동금융부채 1,689,887 - 1,689,887 금융리스부채 - 103,447 103,447 장기차입금 - 787,477 787,477 합 계 13,523,419 890,924 14,414,343 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 13,732,696 4,816,063 차감:현금및현금성자산 12,180,779 2,360,540 순부채 1,551,917 2,455,523 자본 44,598,786 36,618,194 부채비율 3.48% 6.71% (*) 해당 차입금 금액은 장 단기차입금, 전환사채, 유동성장기부채 및 금융리스부채로구성되어 있습니다. 32. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공시하지 않았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 35,937,567,824 27,422,384,303 현금및현금성자산 (주5,7,32,33) 8,729,354,882 1,426,084,542 매출채권 및 기타유동채권 (주7,8,30,32,33) 19,266,669,248 20,177,390,829 기타유동금융자산 (주7,9,30,33) 5,810,301,051 4,670,483,638 기타유동자산 (주10) 129,045,530 37,497,707 재고자산 (주11) 2,002,197,113 1,110,927,587 비유동자산 12,200,235,418 9,559,305,576 매도가능금융자산 (주7,12) 149,450,000 종속공동기업투자 (주13,14) 7,173,037,329 6,673,034,554 유형자산 (주15) 3,586,354,888 1,232,433,524 무형자산 (주16) 931,869,662 861,267,395 기타비유동금융자산 (주7,9,33) 359,523,539 146,044,000 이연법인세자산 (주21) 646,526,103 자산총계 48,137,803,242 36,981,689,879 부채 유동부채 7,813,156,691 13,525,616,443 매입채무 및 기타유동채무 (주7,30,32,33) 6,925,850,267 9,427,416,649 기타유동금융부채 (주7,17,30,32,33) 82,680,265 457,135,887 기타유동부채 (주18) 287,358,954 416,113,342 단기차입금 (주7,19,32,33) 2,500,000,000 유동성장기부채 (주7,19,22,32,33) 439,787,892 535,078,626 당기법인세부채 (주21) 77,479,313 189,871,939 비유동부채 12,064,006,685 305,683,729 장기차입금 (주7,19,32,33) 1,200,000,000 250,000,000 전환사채 (주7,20,32,33) 10,201,937,074 금융리스부채 (주7,22,32,33) 55,683,729 이연법인세부채 (주21) 662,069,611 부채총계 19,877,163,376 13,831,300,172 자본 자본금 2,740,251,200 2,740,251,200 자본잉여금 11,489,890,344 11,265,335,134 기타자본구성요소 3,881,418,038 (343,345,403) 이익잉여금(결손금) 10,149,080,284 9,488,148,776 자본총계 28,260,639,866 23,150,389,707 자본과부채총계 48,137,803,242 36,981,689,879 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) (주4,30) 14,481,429,387 43,677,681,220 11,935,513,815 39,412,285,711 매출원가 (주25,30) 12,584,521,297 38,582,221,837 11,069,316,788 34,825,730,131 매출총이익 1,896,908,090 5,095,459,383 866,197,027 4,586,555,580 판매비와관리비 (주25) 1,050,669,492 3,025,849,684 832,237,603 2,609,537,980 영업이익(손실) 846,238,598 2,069,609,699 33,959,424 1,977,017,600 금융수익 (주6,26,30) 56,494,663 112,144,246 23,973,790 97,121,152 금융원가 (주6,26) 248,880,089 327,629,161 19,126,112 119,386,589 기타이익 (주6,27) 506,609,362 1,218,987,619 322,559,776 1,231,926,228 기타손실 (주6,27) 202,527,806 1,771,309,976 1,216,827,788 2,317,692,602 법인세비용차감전순이익(손실) 957,934,728 1,301,802,427 (855,460,910) 868,985,789 법인세비용 (주21) 143,123,726 640,870,919 (27,147,424) 373,808,695 당기순이익(손실) 814,811,002 660,931,508 (828,313,486) 495,177,094 총포괄손익 814,811,002 660,931,508 (828,313,486) 495,177,094 주당이익 (주28) 기본주당이익(손실) 30 24 (30) 19 희석주당이익(손실) 30 24 (30) 19 자본변동표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 2,550,251,200 8,024,481,999 1,566,154,597 8,050,928,245 20,191,816,041 당기순이익(손실) 495,177,094 495,177,094 전환사채의발행 자기주식 거래로 인한 증감 전환청구권의행사 190,000,000 3,240,853,135 (1,909,500,000) 1,521,353,135 2016.09.30 (기말자본) 2,740,251,200 11,265,335,134 (343,345,403) 8,546,105,339 22,208,346,270 2017.01.01 (기초자본) 2,740,251,200 11,265,335,134 (343,345,403) 9,488,148,776 23,150,389,707 당기순이익(손실) 660,931,508 660,931,508 전환사채의발행 3,949,315,876 3,949,315,876 자기주식 거래로 인한 증감 224,555,210 275,447,565 500,002,775 전환청구권의행사 2017.09.30 (기말자본) 2,740,251,200 11,489,890,344 3,881,418,038 10,149,080,284 28,260,639,866 현금흐름표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,515,426,162) (5,745,359,651) 당기순이익(손실) 660,931,508 495,177,094 비현금항목의조정 (주29) 1,082,925,903 1,763,966,534 운전자본의변동 (주29) (2,782,655,533) (7,768,796,901) 이자수취(영업) 146,669,034 99,480,881 이자지급(영업) (64,719,637) (63,686,632) 법인세납부(환급) (558,577,437) (271,500,627) 투자활동현금흐름 (4,501,869,705) (3,274,897,264) 단기금융상품의 처분 660,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 4,269,325,000 2,994,825,000 장기대여금및수취채권의 처분 4,753,000 5,583,000 유형자산의 처분 98,537,628 1,393,044,747 임차보증금의 감소 50,000,000 기타보증금의 감소 220,000 단기금융상품의 취득 (325,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (5,560,400,000) (4,462,325,000) 매도가능금융자산의 취득 (149,450,000) 종속기업의취득 (1,587,833,424) 공동기업투자주식의 취득 (25,000,000) 유형자산의 취득 (2,834,902,812) (1,698,924,708) 무형자산의 취득 (111,499,982) (279,486,879) 임차보증금의 증가 (8,232,539) 기타보증금의 증가 (210,000,000) 재무활동현금흐름 13,292,477,885 (1,159,257,035) 장기차입금의 증가 1,200,000,000 전환사채의 증가 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,500,000,000) (1,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (374,999,994) (125,000,000) 금융리스부채의 지급 (32,522,121) (32,516,795) 주식발행비용 (1,740,240) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,088,322 (109,597,420) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,303,270,340 (10,289,111,370) 기초현금및현금성자산 1,426,084,542 11,027,525,397 기말현금및현금성자산 8,729,354,882 738,414,027 5. 재무제표 주석 제 4 기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제 3 기 3분기 2016년 9월 30일 현재 주식회사 바이오로그디바이스 1. 회사의 개요 주식회사 바이오로그디바이스(이하 "당사")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이재선 4,076,429 14.88% 이재곤 1,437,300 5.25% 이승희 892,276 3.26% 해성옵틱스(주) 581,228 2.12% 지승훈 131,292 0.48% 송인목 37,343 0.14% 자기주식 37,881 0.14% 기타(소액주주 등) 20,208,763 73.73% 합 계 27,402,512 100.0% 2. 분기재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 제ㆍ개정 기준서(1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 34,166백만원, 매도가능금융자산 149백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대 여금 및 수취채권 34,166백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류 된 지 분상품은 149백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 존재하지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현 재 금 융부채 18,850백만원에 대해 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않았습니다. 3) 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채 무상품 34,166백만원(대여금 및 수취채권 34,166백만원)에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 139,870 255,950 130,218 130,218 중 국 11,094 1,629,297 445,195 2,066,718 베트남 10,366,766 33,595,469 10,435,116 31,203,978 필리핀 3,963,699 8,196,965 924,986 6,011,372 합 계 14,481,429 43,677,681 11,935,515 39,412,286 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 HAESUNG VINA CO., LTD 10,294,696 7,272,599 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 7,446,998 21,052,067 SBK VINA CO.,LTD 15,186,241 2,818,709 BLD ELECTRONICS PHILS 8,092,786 3,930,086 합 계 41,020,721 35,073,461 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 8,729,355 1,426,085 6. 정부보조금 당사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 차세대 디자인 핵심기술 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2016.07.01 ~ 2017.06.30 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.06.30 정전용량방식센서 및 포터블지문인식기(USB타입)개발 사업 한국산업기술진흥협회 1차년도 2016.08.01 ~ 2017.07.31 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.06.30 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 당 사 는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함)을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 당사의 정부보조금은 모두 RCMS를 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 936,000천원 을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융상품 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,729,355 1,426,085 - - 매출채권 19,266,669 20,177,391 - - 기타금융자산 6,169,825 4,816,528 - - 매도가능금융상품 - - 149,450 - 합 계 34,165,849 26,420,004 149,450 - 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 6,925,850 9,427,417 기타유동금융부채 82,680 457,136 단기차입금 - 2,500,000 유동성장기부채 439,788 535,079 장기차입금 1,200,000 250,000 전환사채 10,201,937 - 금융리스부채 - 55,684 합 계 18,850,255 13,225,316 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금및 수취채권 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 112,144 - - 112,144 이자비용 - - 327,629 327,629 외화환산이익 306,472 - - 306,472 외화환산손실 12,455 - 97,245 109,700 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 97,121 - 97,121 이자비용 - 119,387 119,387 외화환산이익 686 75,690 76,376 외화환산손실 1,217,763 - 1,217,763 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,266,669 20,177,391 대손충당금 - - 장부가액 19,266,669 20,177,391 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 19,266,669 18,922,231 6개월 초과 1년 이내 - 1,255,160 1년 초과 - - 합 계 19,266,669 20,177,391 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 5,704,160 4,411,025 미수수익 57,591 92,116 미수금 48,550 167,343 소 계 5,810,301 4,670,484 기타비유동금융자산 임차보증금 83,833 75,600 기타보증금 263,278 53,278 장기대여금 12,413 17,166 소 계 359,524 146,044 합 계 6,169,825 4,816,528 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 14,831 35,202 선급비용 2,410 2,296 부가세대급금 111,805 - 합 계 129,046 37,498 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 10,452 - 제품 171,722 156,282 재고자산평가충당금 (156,282) (156,282) 원재료 3,163,622 3,394,889 원재료평가충당금 (1,189,618) (2,283,961) 부재료 2,301 - 합 계 2,002,197 1,110,928 12. 매도가능금융자산(1) 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초금액 - 취득 149,450 기말금액 149,450 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 시장성 없는 지분증권(*) 센비스㈜ 149,450 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 중국 100% 1,843,151 100% 1,843,151 BLD VINA CO., LTD. 베트남 100% 2,052,050 100% 2,052,050 ㈜비엘디 한국 100% 10,000 100% 10,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 필리핀 100% 2,767,834 100% 2,767,834 ㈜오이지소프트 한국 51.93% 500,002 - - 합 계 7,173,037 6,673,035 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 6,673,035 3,905,201 취득 500,002 2,767,834 기말금액 7,173,037 6,673,035 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,636,072 1,339,501 2,296,571 3,662,589 172,459 166,190 BLD VINA CO., LTD. 27,003,349 6,685,106 20,318,243 16,456,027 2,812,519 1,934,845 ㈜비엘디 168,131 3,358 164,773 130,545 35,260 35,260 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 10,195,846 8,787,002 1,408,844 13,581,436 1,025,980 987,876 ㈜오이지소프트 646,289 880,575 (234,286) - - - (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,715,663 585,282 2,130,381 3,062,302 (586,467) (696,785) BLD VINA CO., LTD. 24,904,052 6,520,654 18,383,398 27,418,024 8,047,425 8,405,525 ㈜비엘디 150,480 20,966 129,514 169,918 102,967 102,967 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 6,107,925 5,686,957 420,968 7,923,314 (2,308,614) (2,348,410) 14. 공동기업 (1) 당사가 참여한 공동약정인 ㈜비앤에스코리아는 광학용품의 수리 및 판매를 하는 회사입니다. ㈜비앤에스코리아는 별도기구로 구조화되어 있고, 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라 당사는 ㈜비앤에스코리아에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 국내 광학용품의 수리 및 판매 50.00% - 50.00% - 전기 중 ㈜비앤에스코리아에 25,000천원을 출자하였으나, 투자주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하여 전액을 공동기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 7,388 6,508 880 72,349 9,092 9,092 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 총포괄손실 ㈜비앤에스코리아 48,714 56,926 (8,212) - 58,212 58,212 15. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 967,404 (345,275) 622,129 공구와기구 49,348 (29,060) 20,288 비품 130,647 (73,719) 56,928 시설장치 226,161 (98,264) 127,897 차량운반구 144,816 (74,832) 69,984 건설중인자산 2,689,129 - 2,689,129 합 계 4,207,505 (621,150) 3,586,355 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 958,278 (248,200) 710,078 공구와기구 49,348 (21,440) 27,908 비품 116,311 (49,036) 67,275 시설장치 226,161 (69,569) 156,592 차량운반구 144,816 (53,110) 91,706 건설중인자산 178,874 - 178,874 합 계 1,673,788 (441,355) 1,232,433 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감(*) 기말장부가액 기계장치 710,078 131,438 (98,530) (120,857) - 622,129 공구와기구 27,908 - - (7,620) - 20,288 비품 67,275 14,336 - (24,683) - 56,928 시설장치 156,592 - - (28,695) - 127,897 차량운반구 91,706 - - (21,722) - 69,984 건설중인자산 178,874 2,689,129 - - (178,874) 2,689,129 합 계 1,232,433 2,834,903 (98,530) (203,577) (178,874) 3,586,355 (*) 건설중인자산 178,874천원은 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 기계장치 919,412 233,496 (353,785) (167,645) 78,600 710,078 공구와기구 36,084 1,920 - (10,096) - 27,908 비품 75,083 21,958 - (29,766) - 67,275 시설장치 200,535 - (5,591) (38,352) - 156,592 차량운반구 128,496 - - (36,790) - 91,706 건설중인자산 - 257,474 - - (78,600) 178,874 합 계 1,359,610 514,848 (359,376) (282,649) - 1,232,433 (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 150,870 156,733 경상연구개발비 4,988 4,715 판매비와관리비 47,720 55,423 합 계 203,578 216,871 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 당사의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 2,500,300천원 입니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타 기 말 소프트웨어 36,867 17,500 (56,714) 178,874 176,527 회원권 250,000 94,000 - - 344,000 특허권 1,617 - (147) - 1,470 개발비 528,647 - (132,030) - 396,617 기타의무형자산 44,136 - (30,881) - 13,255 합 계 861,267 111,500 (219,772) 178,874 931,869 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타(*) 기 말 소프트웨어 21,791 25,490 (10,414) - 36,867 회원권 250,000 - - - 250,000 특허권 1,813 - (196) - 1,617 개발비 602,660 260,157 - (334,170) 528,647 기타의무형자산 - 47,845 (3,709) - 44,136 합 계 876,264 333,492 (14,319) (334,170) 861,267 (*) 전기 중 개발비의 공정가치 하락분 334,170천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 82,680 457,136 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 213,377 313,199 예수금 73,982 102,914 합 계 287,359 416,113 19. 차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 무역금융 기업은행 - - 2,500,000 합 계 - 2,500,000 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 하나은행 2.73 375,000 750,000 일반자금대출 우리은행 1.88 1,200,000 - 1년 이내 만기도래분 (375,000) (500,000) 합 계 1,200,000 250,000 20. 전환 사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 15,000,000 - 전환권조정 (5,563,214) - 상환할증금 765,151 - 합 계 10,201,937 - (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 내 용 제2회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2017-06-22 만기일 2022-06-22 발행금액 15,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 1.00% 전환청구기간 2018년 6월 23일 ~ 2022년 5월 22일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당 3,065원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 21. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 22. 금융리스부채 (1) 당사는 보고기간종료일 현재 차량운반구의 사용을 위해 리스회사와 금융리스계약을 체결하여 금융리스부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 리스자산에 대한 감가상각비는 각각 21,722원 및 29,549천 원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치해당액 최소리스료 현재가치해당액 1년이내 67,935 64,788 43,363 35,079 1년초과 5년이내 - - 57,094 55,684 계 67,935 64,788 100,457 90,763 현재가치 조정금액 (3,147) (9,694) 금융리스부채 현재가치 64,788 90,763 23. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 27,402,512 27,402,512 자본금 2,740,251,200 2,740,251,200 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 27,402,512 2,740,251,200 25,502,512 2,550,251,200 전환청구권행사 - - 1,900,000 190,000,000 합 계 27,402,512 2,740,251,200 27,402,512 2,740,251,200 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,265,335 11,265,335 자기주식처분이익 224,555 - 합 계 11,489,890 11,265,335 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 10,147,080 9,486,149 합 계 10,149,080 9,488,149 24. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (61,875) (337,322) 전환권대가(*) 3,949,316 - 합 계 3,881,418 (343,345) (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 당사는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 25. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 (188,546) (188,664) (4,621) 16,571 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 7,593,825 21,812,410 5,658,269 17,931,215 종업원급여 712,418 1,792,423 564,840 1,625,359 감가상각비 및 무형자산상각비 141,490 423,350 72,056 224,714 운반비 74,733 204,843 34,125 111,307 외주가공비 4,573,895 15,171,596 4,961,869 15,171,231 지급수수료 120,473 440,741 65,547 262,988 기타비용 606,903 1,951,373 549,469 2,091,883 매출원가 및 판매관리비의 합계 13,635,191 41,608,072 11,901,554 37,435,268 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 402,697 1,008,778 345,112 1,003,641 퇴직급여 19,271 93,814 19,749 82,985 복리후생비 28,884 78,639 24,365 71,611 여비교통비 39,853 131,682 42,333 139,291 접대비 18,387 49,647 13,581 48,946 통신비 2,063 6,643 1,800 4,986 세금과공과금 14,800 38,295 11,185 38,793 감가상각비 16,050 47,720 16,490 55,423 지급임차료 25,254 78,623 13,103 41,607 수선비 - 680 - 2,500 보험료 2,188 7,577 2,403 7,838 차량유지비 1,113 3,330 869 2,991 수도광열비 351 585 84 222 운반비 73,736 198,986 27,883 101,029 교육훈련비 230 750 - 960 도서인쇄비 587 2,039 346 1,268 소모품비 10,305 16,974 7,539 13,477 지급수수료 101,378 344,000 49,801 228,890 무형자산상각비 15,595 46,785 469 1,877 협회비 10,500 18,800 - 38,604 전력비 3,942 10,465 3,423 8,495 경상연구개발비 263,125 838,848 251,701 710,860 광고선전비 360 2,190 2 3,244 합 계 1,050,669 3,025,850 832,238 2,609,538 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 56,495 112,144 23,974 97,121 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 248,880 327,629 19,126 119,387 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 110,240 627,970 288,610 1,148,836 외화환산이익 343,544 306,472 32,171 76,376 유형자산처분이익 - 8 1,451 4,163 잡이익 214,932 284,538 328 2,551 합 계 668,716 1,218,988 322,560 1,231,926 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 357,434 1,642,810 248,359 1,073,839 외화환산손실 - 109,700 968,265 1,217,763 유형자산처분손실 - - - 5,953 기부금 - - 59 59 잡손실 7,201 18,800 145 20,079 합 계 364,635 1,771,310 1,216,828 2,317,693 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 814,811,002 660,931,508 (828,313,486) 495,177,094 가중평균유통보통주식수 27,269,316 27,220,704 27,196,000 26,197,460 기본주당순이익 30 24 (30) 19 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다.- 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2017-01-01 27,402,512 206,516 27,195,996 233 6,336,667,068 자기주식 처분 2017-08-22 27,402,512 37,881 27,364,631 40 1,094,585,240 합 계 7,431,252,308 일 수 273 가중평균유통보통주식수 27,220,704 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2017-07-01 27,402,512 206,516 27,195,996 52 1,414,191,792 자기주식 처분 2017-08-22 27,402,512 37,881 27,364,631 40 1,094,585,240 합 계 2,508,777,032 일 수 92 가중평균유통보통주식수 27,269,316 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2016-01-01 25,502,512 206,512 25,296,000 274 6,931,104,000 전환청구권행사 2016-05-24 1,900,000 - 1,900,000 130 247,000,000 합 계 7,178,104,000 일 수 274 가중평균유통보통주식수 26,197,460 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2016-07-01 27,402,512 206,512 27,196,000 92 2,502,032,000 일 수 92 가중평균유통보통주식수 27,196,000 (3) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기의 희석증권의 희석화 효과가 존재하지 않음에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,501,550 1,941,626 법인세비용 640,871 373,809 금융비용 327,629 119,387 감가상각비 203,578 216,871 무형자산상각비 219,772 7,843 유형자산처분손실 - 5,953 외화환산손실 109,700 1,217,763 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (418,624) (177,660) 금융수익 112,144 97,121 외화환산이익 306,472 76,376 유형자산처분이익 8 4,163 비현금항목의 조정 합계 1,082,926 1,763,966 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,173,861 (9,077,620) 선급금의 감소(증가) 20,371 (46,723) 미수금의 감소(증가) 119,521 (136,142) 선급비용의 감소(증가) (114) 12,420 부가세대급금의 감소(증가) (111,805) 206,047 재고자산의 증가 (891,269) (136,779) 매입채무의 증가(감소) (2,598,811) 1,648,815 미지급금의 증가(감소) (99,822) 58,317 예수금의 감소 (28,933) (119,371) 미지급비용의 감소 (365,655) (177,761) 운전자본의 변동 합계 (2,782,656) (7,768,797) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 250,000 375,000 건설중인자산 본계정 대체 178,874 - 유형자산 처분으로 인한 미수금 증감 - 662,431 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 - 871,666 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 - 6,160 종속기업투자주식의 취득 500,002 - 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. BLD VINA CO., LTD. ㈜비엘디 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. ㈜오이지소프트 공동기업 ㈜비앤에스코리아 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD.(*) 해성옵틱스㈜(*) 에이오스㈜ TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD ㈜에셀티(*) (*) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD. 22,852 12,103 - 1,080,312 - BLD VINA CO., LTD. 27,652 68,947 - 14,091,283 22,827 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 8,092,786 60,613 98,538 - 86,852 HAESUNG VINA CO., LTD. 10,294,696 - - - 2,689,129 해성옵틱스㈜ - - 204,280 - - 에이오스㈜ 120,704 - - - - ㈜에셀티 - 4,361 - - - 합 계 18,558,690 146,024 302,818 15,171,595 2,798,808 (단위: 천원) 회 사 명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 매입액 유형자산매입 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 1,400 10,017 182,119 496,002 - BLD VINA CO., LTD. 37,523 34,440 56,954 14,675,229 41,700 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 3,930,086 22,048 118,513 - 3,505 HAESUNG VINA CO., LTD. 7,272,599 - - - - 합 계 11,241,609 66,505 357,586 15,171,231 45,205 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 매출채권 - 22,695 17,372 5,323 대여금 483,400 - 254,060 229,340 기타채권 3,556 49,761 44,923 8,394 매입채무 12,508 1,082,805 902,984 192,329 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 - 27,700 23,436 4,264 대여금 2,417,000 4,128,120 2,417,000 4,128,120 기타채권 52,848 133,961 112,217 74,592 매입채무 3,101,530 14,098,039 15,764,786 1,434,783 미지급금 - 55,657 55,657 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 3,038,029 8,193,248 4,397,327 6,833,950 대여금 1,510,625 1,146,700 1,510,625 1,146,700 기타채권 35,712 354,562 367,119 23,155 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 8,346,369 10,330,605 15,200,262 3,476,712 에이오스㈜ 매출채권 55,528 132,774 169,899 18,403 매입채무 42,422 - 42,422 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 기타채권 1,329 - 1,329 - ㈜에셀티 대여금 - 200,000 - 200,000 해성옵틱스㈜ 기타채권 - 224,708 224,708 - ㈜오이지소프트 대여금 - 100,000 100,000 - 합 계 매출채권 11,439,926 18,707,022 19,808,296 6,570,269 대여금 4,411,025 5,574,820 4,281,685 5,704,160 기타채권 93,445 762,992 750,296 106,141 매입채무 3,156,460 15,180,844 16,710,192 1,627,112 미지급금 - 55,657 55,657 - (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 매출채권 - 1,697 1,697 - 대여금 351,600 488,200 356,400 483,400 기타채권 4,198 191,422 192,064 3,556 매입채무 - 555,691 543,183 12,508 미지급금 110,716 - 110,716 - BLD VINA CO., LTD. 매출채권 14,173 29,784 43,957 - 대여금 2,344,000 2,363,000 2,290,000 2,417,000 기타채권 1,464,553 1,236,745 2,648,450 52,848 매입채무 966,684 21,852,053 19,717,207 3,101,530 미지급금 14,612 33,078 47,690 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 - 5,084,375 2,046,346 3,038,029 대여금 - 1,510,625 - 1,510,625 기타채권 - 593,029 557,317 35,712 미지급금 - 95,120 95,120 - HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 2,571,266 15,957,433 10,182,330 8,346,369 에이오스㈜ 매출채권 - 278,143 222,615 55,528 매입채무 - 92,417 49,995 42,422 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 기타채권 - 1,329 - 1,329 합 계 매출채권 2,585,439 21,351,432 12,496,945 11,439,926 대여금 2,695,600 4,361,825 2,646,400 4,411,025 기타채권 1,468,751 2,022,525 3,397,831 93,445 매입채무 966,684 22,500,161 20,310,385 3,156,460 미지급금 125,328 128,198 253,526 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 특수관계자명 금융기관 제공한 지급보증금액 당분기말 전기말 종속기업 BLD VINA CO., LTD. 신한은행 2,000,000 2,000,000 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 기업은행 1,000,000 - (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 1,320,000 대표이사 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 4,200,000 대표이사 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 273,743 723,171 245,687 747,351 퇴직급여 33,718 77,022 15,592 79,097 합 계 307,461 800,193 261,279 826,448 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - USD 200,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. USD 1,000,000 USD 1,250,000 BLD VINA CO., LTD. USD 3,600,000 USD 2,000,000 ㈜오이지소프트 100,000 100,000 기 타 ㈜에셀티 200,000 - 합 계 USD 4,600,000 USD 3,450,000 300,000 100,000 (단위: USD) 구 분 회사명 자금대여거래 대여 회수 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. USD 200,000 USD 300,000 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. USD 1,250,000 - BLD VINA CO., LTD. USD 2,000,000 USD 2,000,000 합 계 USD 3,450,000 USD 2,300,000 31. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자인 ㈜오이지소프트의 상환전환우선주에 대해 인수인이 상환청구시 ㈜오이지소프트가 상환이 불가한 경우에는 당사에 주식매수청구권 행사가 가능하도록 약정을 체결하고 있으며, 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 25,385,692 6,412,819 25,611,982 8,855,097 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,897,287 (1,897,287) 1,675,689 (1,675,689) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,266,669 20,177,391 당사는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 6,925,850 - - 6,925,850 유동성장기부채 439,788 - - 439,788 기타유동금융부채 82,680 - - 82,680 장기차입금 - - 1,200,000 1,200,000 전환사채 - - 10,201,937 10,201,937 합 계 7,448,318 - 11,401,937 18,850,255 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합 계 매입채무 9,427,417 - 9,427,417 단기차입금 2,500,000 - 2,500,000 유동성장기부채 535,079 - 535,079 기타유동금융부채 457,136 - 457,136 금융리스부채 - 55,684 55,684 장기차입금 - 250,000 250,000 합 계 12,919,632 305,684 13,225,316 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 11,841,725 3,340,763 차감:현금및현금성자산 8,729,355 1,426,085 순부채 3,112,370 1,914,678 자본총계 28,260,640 23,150,390 부채비율 11.01% 8.27% (*) 해당 차입금 금액은 장 단기차입금, 전환사채, 유동성장기부채 및 금융리스부채로 구성되어 있습니다. 33. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 당사는 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공시하지 않았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제 4기3분기 매 출 채 권 19,267 - 0.0% 미 수 금 49 - 선 급 금 15 - 합 계 19,331 - 제 3기 매 출 채 권 20,177 - 0.0% 미 수 금 167 - 선 급 금 35 - 합 계 20,379 - 제 2기 매 출 채 권 6,571 - 0.0% 미 수 금 1,414 - 선 급 금 3 - 합 계 7,988 - ※ 별도기준 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 - 해당사항 없음 - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 약정 회수기일(365일 초과)로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여손상차손을 인식합니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 :백만원) 구 분 미연체 채권 연체월수3개월 이하 연체월수3개월 초과 합 계 금 액 19,267 20,782 구성비율(%) 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 :백만원 ) 계정과목 제 4기3분기 제 3기 제 2기 비고 상품 10 - 4 - 제품 172 156 162 - (제품평가손실충당금) (156) (156) (67) - 원재료 3,164 3,395 3,172 - (원재료평가손실충당금) (1,190) (2,284) (1,854) - 부재료 2 - - - 미착품 - - 111 - 합 계 2,002 1,111 1,528 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 4.16% 3.00% 4.95% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 33.05회 38.99회 23.23회 - ※ 별도기준 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2016년 12월 28일과 31일에 걸쳐 3일간 바이오로그디바이스 본사 및 바이오로그디바이스 베트남법인에 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 절차요약 본 보 고 서 의 " II I. 재무 에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_32. 공정가치" 참고바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당 사항 없음 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아 . 전자단기 사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자 . 회사채 미 상환 잔액 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부 자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기 3분기(당기) 대주회계법인 - - 제3기(전 기) 대주회계법인 적정 - 제2기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제3기(전 기) 대주회계법인 적정 52백만 959시간 제2기(전전기) 한영회계법인 적정 120백만 1,510시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제3기(전 기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 결산일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기 상근이사, 1명의 사외이사, 1명의 감사 등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "ⅤⅢ. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정의철(출석율:33%) 이병우 찬반여부 1 2017-02-06 - 제3기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 승인의 건- 제3기 결산 승인의 건 가결 불참 찬성 2 2017-03-09 제3기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 3 2017-04-04 (주)에셀티 금전소비대차 약정의 건 가결 찬성 사임 4 2017-04-11 센비스(주) 1.5억원 투자의 건 가결 찬성 사임 5 2017-06-21 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행 결의의 건 가결 불참 사임 6 2017-06-27 - 당사 베트남 법인 자금 대여의 건- SUB1 Assy 사업 진출에 따른 설비등 매입의 건 가결 불참 사임 7 2017-07-18 (주)오이지소프트 금전소비대차 약정의 건 가결 불참 사임 8 2017-08-17 - 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건- 자기주식 처분의 건 가결 불참 사임 9 2017-09-18 - 당사 베트남 법인 자금 대여의 건- 당사 중국 천진 법인 자금 대여의 건 가결 불참 사임 ※ 2017년 3월 24일 정기주주총회를 통해 이병우 기타 비상무이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회가 구성되지 않아 해당사항 없습니다. 라. 이사회 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적적할 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원의 현황" 을 참조하시길 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 강성진(출석율:100%) 1 2017-02-06 - 제3기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 승인의 건- 제3기 결산 승인의 건 가결 찬성 2 2017-03-09 제3기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 3 2017-04-04 (주)에셀티 금전소비대차 약정의 건 가결 찬성 4 2017-04-11 센비스(주) 1.5억원 투자의 건 가결 찬성 5 2017-06-21 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행 결의의 건 가결 찬성 6 2017-06-27 - 당사 베트남 법인 자금 대여의 건- SUB1 Assy 사업 진출에 따른 설비등 매입의 건 가결 찬성 7 2017-07-18 (주)오이지소프트 금전소비대차 약정의 건 가결 찬성 8 2017-08-17 - 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건- 자기주식 처분의 건 가결 찬성 9 2017-09-18 - 당사 베트남 법인 자금 대여의 건- 당사 중국 천진 법인 자금 대여의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 신고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 신고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 신고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재선 본인 보통주 4,076,429 14.88 4,076,429 14.88 - 이재곤 형제 보통주 892,276 3.26 892,276 3.25 - 이승희 형제 보통주 1,797,300 6.56 1,437,300 5.24 - 해성옵틱스㈜ 기타 보통주 2,581,228 9.42 581,228 2.12 - 지승훈 기타 보통주 0 0.00 131,292 0.48 - 송인목 기타 보통주 0 0.00 37,343 0.14 - 계 보통주 9,347,233 34.11 7,155,868 26.11 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.07.16 지을렬 20,000 100.00 설립증자 2014.06.27 지을렬 12,000 60.00 지분양수도 2014.08.18 UBI-HBIC 신기술조합1호 16,000 80.00 지분양수도 2015.03.31 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,000 100.00 지분양수도 2015.05.15 UBI-HBIC 신기술조합1호 200,000 100.00 액면분할 2015.06.10 UBI-HBIC 신기술조합1호 195,349 97.67 지분양수도 2015.06.12 UBI-HBIC 신기술조합1호 2,148,839 97.67 유상증자 2015.11.26 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,402,512 80.00 합병 후 발행주식총수25,502,512주 기준 주1) 2016.05.24 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,402,512 74.50 전환청구권 행사, 주2) 2016.06.08 이재선 外 9,347,233 34.12 조합해산, 주3) 2017.06.29 이재선 外 7,347,233 26.82 지분 일부 양도 2017.08.29 이재선 外 7,155,868 26.11 지분 일부 양도 및 양수 주1) 2015.11.26 합병시 최대주주등 지분변동 상황 (단위 : 주) 구분 주주 관계 합병 전 합병 후 보통주 지분율 보통주 지분율 CB전환후보통주 CB전환후지분율 교보3호기업인수목적㈜ ㈜위드인베스트먼트 발기인 96,000 1.88% 96,000 0.38% 1,000,000 3.65% 교보증권(주) 발기인 4,001 0.08% 4,001 0.02% 1,000,000 3.65% 대신자산운용(주) 최대주주 307,252 6.02% 307,252 1.20% 307,252 1.12% 기타 - 4,692,747 92.01% 4,692,747 18.40% 4,692,748 17.13% 소계 - 5,100,000 100.00% 5,100,000 20.00% 7,000,000 25.55% ㈜바이오로그디바이스 UBI-HBIC신기술조합1호 최대주주 2,148,839 97.67% 20,402,512 80.00% 20,402,512 74.45% AJ인베스트먼트 벤처금융 51,161 2.33% - - - - 소계 - 2,200,000 100.00% 20,402,512 80.00% 20,402,512 74.45% 합 계 - - - 25,502,512 100.00% 27,402,512 100.00% ※ 발기주주등의 CB 전환(19억원, 190만주)을 가정하였습니다.※ 신주배정시 발생가능한 단주 처리를 위해 10주 미만의 주식 변동이 발생할 수 있으며, 합병비율에는 변동이 없습니다.※ 합병전 AJ인베스트먼트가 보유한 51,161주는 보호예수(4,651주는 합병신주상장일로부터 6개월, 46,510주는 합병신주상장일로부터 1개월) 대상 주식이었으나, AJ인베스트먼트가 주식매수청구권을 행사함에 따라 (주)바이오로그디바이스가 자기주식으로 인수하였으며, 해당주식에 대해서는 합병 신주를 교부하지 않았습니다.※ 교보3호기업인수목적(주)의 주주 중 '기타'에는 자기주식 206,516주(0.81%, CB전환 전 지분율 기준) 가 포함되어 있습니다.주2) 2016.05.24 전환청구내역 청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한 주식수 상장일 또는 예정일 회차 종류 2016-05-24 1 무보증 전환사채 1,900,000,000 1,000 1,900,000 전환청구로 인한 신주발행은 2016년 6월 3일입니다.주3) 2016.12.31 특수관계자 포함 3. 주식 소유현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 최대주주 및 특수관계자 제외 ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준. 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,534 99.91% 17,848,763 65.14% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준. 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용(정관 제 10조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 정기주주총회 : 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 - 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 등 8종 명의개서대리회사 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.biologdevice.com)에 게재한다. 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주가 및 거래실적 가. 국내 거래시장 (단위: 원,주) 종류 17년 4월 17년 5월 17년 6월 17년 7월 17년 8월 17년 9월 보통주 최고 3,960 3,780 3,145 2,930 3,060 3,220 최저 2,915 3,020 2,885 2,610 2,820 2,510 월간거래량 175,379,844 49,439,345 20,439,797 24,201,941 22,855,514 16,820,616 나. 해외 거래시장 - 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재선 남 1976.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前, 연세대학교 경영학과 졸 前, 삼성전자㈜ 구매선진화팀 現, 해성옵틱스㈜ 대표이사 4,076,429 - 2014.08.18~ 현재 2018.11.25 윤형진 남 1962.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前, 삼성전기 現, 바이오로그디바이스 사장 - - 2015.04.13 ~ 현재 2018.11.25 최영창 남 1960.02 부사장 등기임원 상근 경영총괄 前, 삼성전기 現, 바이오로그디바이스 부사장 - - 2015.01.01~ 현재 2018.11.25 강성진 남 1963.05 감사 등기임원 상근 감사 前, 유신산업 대표이사 現, 세원합동공인회계사무소 사무장 - - 2015.04.01~ 현재 2018.11.25 정의철 남 1969.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 前 연세대 생활디자인학과 학과장現 서울대 미술대학 디자인학부 부교수 - - 2015.11.26~ 현재 2018.11.25 서성기 남 1964.11 부사장 미등기임원 상근 베트남법인총괄 前, 이랜텍 베트남법인장 現, BLD Vina 법인장 - - 2014.05.01~ 현재 - 김동윤 남 1964.11 전무이사 미등기임원 상근 연구소총괄 前, SK Hynix 마케팅본부 現, 바이오로그디바이스 연구소장 - - 2015.04.06~ 현재 - 강준희 남 1963.12 상무이사 미등기임원 상근 품질총괄 前, 이랜텍 품질팀 이사 現, BLD Vina 품질총괄 - - 2014.06.01~ 현재 - 김호순 남 1973.09 이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 前, 삼보컴퓨터 現, 바이오로그디바이스 이사 - - 2017.04.01~ 현재 - 정찬식 남 1974.02 이사 미등기임원 상근 베트남법인제조기술 前, 삼성전기 現, BLD Vina 제조기술 이사 - - 2017.04.01~ 현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카메라모듈부품 남 40 - - - 40 1년 11개월 1,520,488 38,012 - 카메라모듈부품 여 5 - - - 5 1년 9개월 86,989 17,398 - 합 계 45 - - - 45 1년 10개월 1,607,477 35,722 - ※ 상기인원은 이사 4명(사내 3명, 사외 1명) 제외기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,200,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 455,554 91,111 - 나-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 403,316 134,439 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,500 13,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 38,738 38,738 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 - 해당사항 없음 - 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 - 다. 주식매수선택원의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - ※ 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 당사는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 윤형진 등기임원 2015.05.15 자기주식 교부 보통주 18,989 - - 18,989 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 최영창 등기임원 2015.05.15 " 보통주 13,292 - - 13,292 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 김호순 外8명 직원 2015.05.15 " 보통주 62,660 - - 62,660 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사 현황 상호 설립일 위치 구분 주요사업 해성옵틱스(주) 1988.02.10 한국 상장 렌즈모듈, 카메라모듈 천진해성광전자유한공사 2003.08.31 중국 비상장 CCD렌즈, 유리렌즈 HAESUNG VINA CO., LTD 2011.02.25 베트남 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 에이오스(주) 2012.07.19 한국 비상장 차량용카메라모듈 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2008.08.26 중국 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 베트남 비상장 카메라모듈 부품 (주)비엘디 2015.10.22 한국 비상장 카메라모듈 부품 (주)비앤에스코리아 2016.01.06 한국 비상장 웨어러블 카메라 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 2015.07.18 필리핀 비상장 카메라모듈 부품 (주)엔텍로직 2005.03.20 한국 비상장 기능성 카메라 액세서리 개발 ㈜에셀티 2014.06.05 한국 비상장 카메라 및 주변기기 (주)오이지소프트 2004.03.16 한국 비상장 소프트웨어(안면인식 등) 자문,개발 등 2. 계열사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 선임시기 이재선 대표이사 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 동사장 2015.04 해성옵틱스(주) 대표이사 2015.02 (주)비엔에스코리아 대표이사 2016.01 (주)오이지소프트 대표이사 2017.08 윤형진 대표이사 상근 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 대표이사 2016.01 (주)비엘디 대표이사 2015.10 (주)오이지소프트 이사 2017.08 최영창 부사장 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 총경리 2015.04 ※등기임원기준 3. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2013.03.20 경영참가 435 - 100 1,843 - - - - 100 1,843 3,636 172 BLD VINA CO., LTD. 2014.05.07 경영참가 1,031 - 100 2,052 - - - - 100 2,052 27,003 2,813 (주)비엘디 2015.10.22 경영참가 10 - 100 10 - - - - 100 10 168 35 (주)비앤에스코리아 2016.01.06 경영참가 25 - 50 25 - - -25 - 50 0 7 9 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 2016.01.12 경영참가 1,588 - 100 1,588 - 1,180 - - 100 2,768 10,196 1,026 센비스(주) 2017.04.21 투자 149 - - - - 149 - - 3 149 - - (주)오이지소프트 2017.08.17 경영참가 500 - - - - 500 - - 52 500 646 - 합 계 - - 5,518 - 1,829 -25 - - 6,822 41,656 4,055 ※ 출자비율 5% 이상 법인, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 포함.※ 센비스(주)의 경우 초기설립중인 회사로써 총자산과 당기순손익이 집계되지 않음.※ (주)오이지소프트는 8월 주식취득으로 손익은 반영되지 않음.※ 출자대상회사는 모두 비상장회사임.※ 최근사업연도 재무현황은 2017년 3분기 실적임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 1,320,000 대표이사 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 4,200,000 대표이사 2. 대주주(등)와의 영업거래 가. 당기와 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD. 22,852 12,103 - 1,080,312 - BLD VINA CO., LTD. 27,652 68,947 - 14,091,283 22,827 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 8,092,786 60,613 98,538 - 86,852 HAESUNG VINA CO., LTD. 10,294,696 - - - 2,689,129 해성옵틱스㈜ - - 204,280 - - 에이오스㈜ 120,704 - - - - ㈜에셀티 - 4,361 - - - 합 계 18,558,690 146,024 302,818 15,171,595 2,798,808 (단위: 천원) 회 사 명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 매입액 유형자산매입 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 1,400 10,017 182,119 496,002 - BLD VINA CO., LTD. 37,523 34,440 56,954 14,675,229 41,700 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 3,930,086 22,048 118,513 - 3,505 HAESUNG VINA CO., LTD. 7,272,599 - - - - 합 계 11,241,609 66,505 357,586 15,171,231 45,205 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 매출채권 - 22,695 17,372 5,323 대여금 483,400 - 254,060 229,340 기타채권 3,556 49,761 44,923 8,394 매입채무 12,508 1,082,805 902,984 192,329 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 - 27,700 23,436 4,264 대여금 2,417,000 4,128,120 2,417,000 4,128,120 기타채권 52,848 133,961 112,217 74,592 매입채무 3,101,530 14,098,039 15,764,786 1,434,783 미지급금 - 55,657 55,657 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 3,038,029 8,193,248 4,397,327 6,833,950 대여금 1,510,625 1,146,700 1,510,625 1,146,700 기타채권 35,712 354,562 367,119 23,155 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 8,346,369 10,330,605 15,200,262 3,476,712 에이오스㈜ 매출채권 55,528 132,774 169,899 18,403 매입채무 42,422 - 42,422 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 기타채권 1,329 - 1,329 - ㈜에셀티 대여금 - 200,000 - 200,000 해성옵틱스㈜ 기타채권 - 224,708 224,708 - ㈜오이지소프트 대여금 - 100,000 100,000 - 합 계 매출채권 11,439,926 18,707,022 19,808,296 6,570,269 대여금 4,411,025 5,574,820 4,281,685 5,704,160 기타채권 93,445 762,992 750,296 106,141 매입채무 3,156,460 15,180,844 16,710,192 1,627,112 미지급금 - 55,657 55,657 - (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 매출채권 - 1,697 1,697 - 대여금 351,600 488,200 356,400 483,400 기타채권 4,198 191,422 192,064 3,556 매입채무 - 555,691 543,183 12,508 미지급금 110,716 - 110,716 - BLD VINA CO., LTD. 매출채권 14,173 29,784 43,957 - 대여금 2,344,000 2,363,000 2,290,000 2,417,000 기타채권 1,464,553 1,236,745 2,648,450 52,848 매입채무 966,684 21,852,053 19,717,207 3,101,530 미지급금 14,612 33,078 47,690 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 - 5,084,375 2,046,346 3,038,029 대여금 - 1,510,625 - 1,510,625 기타채권 - 593,029 557,317 35,712 미지급금 - 95,120 95,120 - HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 2,571,266 15,957,433 10,182,330 8,346,369 에이오스㈜ 매출채권 - 278,143 222,615 55,528 매입채무 - 92,417 49,995 42,422 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 기타채권 - 1,329 - 1,329 합 계 매출채권 2,585,439 21,351,432 12,496,945 11,439,926 대여금 2,695,600 4,361,825 2,646,400 4,411,025 기타채권 1,468,751 2,022,525 3,397,831 93,445 매입채무 966,684 22,500,161 20,310,385 3,156,460 미지급금 125,328 128,198 253,526 - 3. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 273,743 723,171 245,687 747,351 퇴직급여 33,718 77,022 15,592 79,097 합 계 307,461 800,193 261,279 826,448 ※ 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원 으로 구성되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 당사는 결산일 현재 공시사항의 진행이 변경된 사항이 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015.03.31 - 제 1기 재무제표 승인의 건- 정관 변경의 건- 이사보수 지급한도 승인의 건- 감사보수 지급한도 승인의 건- 대표이사, 사내이사, 감사 사임의 건(지을렬, 이병우, 신성엽)- 사내이사, 기타비상무이사, 감사 선임의 건(윤형진, 최영창, 이병우, 강성진)- 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2015.05.15 - 임원 보수규정 개정의 건- 임직원 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2015.06.10 - 정관 일부(상호) 변경의 건 가결 - 2015.10.22 - 합병 승인 결의의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원 보수 규정 개정의 건 가결 - 2016.03.30 - 제 2기 재무제표 승인의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2017.03.24 - 제 3기 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건 - 기타비상무이사 사임의 건 - 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 3. 결산일 현재 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 - 4. 제재현황 - 해당사항 없음 - 5. 결산일 이후의 발생한 중요한 사항 - 해당사항 없음 - 6. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항 없음 - 8. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 9. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 - ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 10. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 11. 공모자금의 사용 - 해당사항 없음 - ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 12. 사모자금의 사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권비상장법인사모증자(주주배정) 2015.06.12 994 운영자금994 운영자금 994 - 제2회무기명식사모전환사채 2017.06.22 15,000 운영자금 및설비투자15,000 운영자금 1,287설비투자 6,092 사업계획에 따라순차적 사용예정 13. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 - 14. 녹색경영 현황 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당되지 않습니다. 15. 합병등의 사후정보 가. 합병의 상대방과 배경 (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 교보3호기업인수목적 주식회사 주식회사 바이오로그디바이스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 강수현 이재선, 윤형진 주 소 본사 서별시 영등포구 의사당대로 97 경기도 화성시 동탄면 동탄기흥로 64-10 3층 연락처 02-3771-9169 031-831-3696 설립연월일 2014년 10월 23일 2012년 7월 16일 납입자본금 (주1) 보통주자본금 510,000,000원 보통주자본금 1,100,000,000원 자산총액 (주2) 11,820,248,401원 23,354,525,077원 결산기 12월 31일 12월 31일 임직원수 (주3) 7명 26명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 5,100,000주 (액면 100원) 보통주 2,200,000주(액면 500원) (주1) 증권신고서(합병) 제출일 현재 자본금 입니다.(주2) 상기 자산총액은 2015년 6월 말 K-IFRS기준에 의한 별도 반기검토보고서상 금액입니다.(주3) 임직원수는 2015년 6월 말 기준입니다. (2) 합병의 배경 교보3호기업인수목적㈜는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지하고자 2014년 10월 23일 설립되어 당해연도 12월 19일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다. 이에 교보3호기업인수목적㈜은 기술력과 높은 수익성, 성장잠재력을 보유한 ㈜바이오로그디바이스를 흡수합병 하고자 합니다. 이를 통하여 ㈜바이오로그디바이스의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다.합병 대상인 ㈜바이오로그디바이스는 카메라 모듈 중 AF와 OIS 기능을 담당하는 FPCB Assy를 주력 제품으로 생산하고 있으며, 2012년 설립 이후 지속적인 성장세를 실현하고 있습니다. 또한 (주)바이오로그디바이스는 기존 중국법인에 이어 2014년 상반기 베트남법인을 설립하면서 보다 높은 수준의 원가경쟁력 및 생산능력을 확보하게 되었습니다. 기업인수목적회사와 합병시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 기술 개발 및 생산력 증대, 혹은 해외시장 개척에 활용될 수 있는 바 합병을 통해 유입된 자금이 재무적 부담 없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단됩니다. ㈜바이오로그디바이스는 안정적 사업구조를 바탕으로 설립 첫해부터 수익이 발생하였으며 높은 재무적 안정성과 업계평균 이상의 수익성을 보유하고 있습니다. 스마트폰의 개화 이후 스마트폰에 내장된 카메라는 점차 고화소화, 고기능화로 발전하여왔고, 과거 일부 고사양의 디지털 카메라에 포함되었던 기능인 AF 및 OIS 기능까지 탑재하기에 이르렀습니다. ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 이들 제품은 프리미엄 스마트폰인 삼성 Galaxy S6 및 Galaxy Note5에 공급되고 있으며, 향후 중저가형 제품에까지 확대 적용될 것으로 예상됩니다. 이처럼 ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 스마트폰 카메라 부품 산업은 성장잠재력이 풍부한 것으로 보이며 당 기업인수목적회사의 합병 대상으로서 충분한 가치가 있는 것으로 판단됩니다. (3) 합병의 목적 (가) 합병 시 유입 자금을 활용한 연구개발 강화 및 해외법인 투자 (나) 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 (다) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대 (라) 주주와 사회에 대한 책임 구현 (마) 우수인력 유치를 통한 기업경쟁력 강화 (4)합병과 관련된 주요 일정 (가) 이사회일정 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014-10-17 코스닥시장 IPO진행의 건 가결 2015-06-19 합병계약 체결의 건 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 2015-09-02 임시주주총회 소집의 건(합병승인 결의의 건) 권리주주확정기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 2015-09-14 합병계약 변경계약 체결의 건 가결 2015-09-14 합병계약 2차 변경계약 체결의 건임시주주총회 소집일정 변경의 건(합병승인 결의의 건) 가결 2015-09-21 합병계약 3차 변경계약 체결의 건 가결 2015-12-31 2015.11.26일자 흡수합병에 따른 기존 법인의 채무인수 승인의 건 가결 (나) 주주총회일정 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014-10-22 합병승인 결의의 건 가결 나. 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)바이오로그디바이스 매출액 48,612 55,881 44,874 -7.69% 68,615 22.79% - 영업이익 7,162 10,025 5,734 -19.94% 7,827 -21.93% - 당기순이익 5,250 7,366 3,544 -32.50% 6,505 -11.69% - ※ 영업이익의 차이내역에서 1차연도(2015년)는 재고자산 재고자산평가충당금 설정, 연구개발투자가 원인이며, 당기순이익의 차이내역은 합병에 따른 비용의 일시계상분이 원인임. 2차연도(2016년)는 판매단가의 하락 및 필리핀법인의 영업손실 등으로 예측보다 영업이익 및 당기순이익이 감소하였음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -