포톤 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 7 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 바이오로그디바이스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "지배기업")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

금성축산진흥(주)	4,200,000	10.14%

기 타	37,231,412	89.86%

합 계	41,431,412	100.00%

(주1) 주식 양수도 계약에 의하여 최대주주가 2021년 3월 30일 이재선에서 금성축산진흥(주)로 변경되었습니다.

(2) 종속기업현황1) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)하이빅스	당분기 중 지배력 획득

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 목	국가	당분기말	전기말

지분율	비지배지분 비율	지분율	비지배지분 비율

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	중국	100.00%	-	100.00%	-

BLD VINA CO., LTD.	베트남	100.00%	-	100.00%	-

(주)비엘디	한국	51.02%	48.98%	100.00%	-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC.	필리핀	100.00%	-	100.00%	-

(주)하이빅스	한국	54.95%	45.05%	-	-

3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,952,839 501,109 2,451,730 2,957,064 432,078 638,540 BLD VINA CO., LTD. 42,673,497 18,535,192 24,138,305 19,822,665 (3,471,695) (1,006,977) (주)비엘디 1,274,686 913,711 360,975 90,461 67,996 67,996 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 4,978,439 2,033,428 2,945,011 3,256,846 (870,577) (770,397) (주)하이빅스(주1) 3,184,428 2,148,309 1,036,119 591,292 (262,576) (262,576) (주1) 손익 관련 재무정보는 종속기업 취득 이후의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,324,712 511,522 1,813,190 2,222,183 257,220 326,363 BLD VINA CO., LTD. 45,128,724 19,983,441 25,145,283 20,349,963 (3,712,497) (3,349,978) (주)비엘디 325,599 42,219 283,380 82,264 42,970 42,970 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 5,803,072 2,087,664 3,715,408 7,780,668 (317,761) (49,048) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) ㆍ이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성 이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 연결실체는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 103,512 725,402 653,179 1,987,841 중 국 982,147 2,957,064 722,556 2,222,183 베트남 24,458,606 57,045,906 21,402,765 61,251,183 필리핀 15,239 1,327,178 949,044 5,246,338 합 계 25,559,504 62,055,550 23,727,544 70,707,545 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 HAESUNG VINA CO.,LTD 29,021,722 20,733,733 IM VINA CO.,LTD 6,304,616 3,798,729 ACTRO VINA CO.,LTD 10,264,189 29,889,814 OPTRONTEC VINA CO.,LTD 7,859,114 6,777,327 합 계 53,449,641 61,199,603 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 11,043,925 4,198,126 6. 정부보조금 당사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 3차년도 2019.01.01 ~ 2019.12.31 4차년도 2020.01.01 ~ 2020.12.31 5차년도 2021.01.01 ~ 2021.12.31 수출기반활용사업-글로벌강소기업 해외마케팅지원사업 한국산업기술진흥원 1차년도 2018.09.01 ~ 2019.08.31 2차년도 2019.09.01 ~ 2020.08.31 3차년도 2020.09.01 ~ 2021.08.31 당사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템") 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 당사의 정부보조금은 RCMS 와 수출바우처시스템을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 261,985천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,043,925 4,198,126 - - - - 매출채권 28,074,646 24,156,932 - - - - 기타금융자산 6,638,145 3,151,240 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 61,124 68,409 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 2,540,640 4,408,800 합 계 45,756,716 31,506,298 61,124 68,409 2,540,640 4,408,800 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 13,244,864 16,455,932 - - - - 기타유동금융부채 2,527,598 2,174,131 - - - - 단기차입금 12,258,485 13,272,212 - - - - 유동성장기차입금 976,194 3,743,214 - - - - 파생금융상품부채 - - 2,283,995 3,563,824 - - 유동성리스부채 1,002,416 853,300 - - - - 장기차입금 3,547,637 6,419,643 - - - - 전환사채 12,741,207 13,683,754 - - - - 전환우선주부채 - - - - 1,208,233 - 비유동성리스부채 1,338,623 1,790,911 - - - - 기타비유동금융부채 110,000 110,000 - - - 합 계 47,747,024 58,503,097 2,283,995 3,563,824 1,208,233 - (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 170,554 - - - - 170,554 이자비용 - - - 1,590,178 - 1,590,178 외화환산이익 1,249,777 - - 171,203 - 1,420,980 외화환산손실 4,090 - - 297,257 - 301,347 외환차익 1,711,340 - - - - 1,711,340 외환차손 746,396 - - - - 746,396 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 7,286 - - - 7,286 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 200,000 - - - 200,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - 1,789,920 - - (1,858,560) 파생금융상품평가손익 - - - - (112,951) (112,951) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 34,380 - - - - 34,380 이자비용 - - - 1,336,293 - 1,336,293 외화환산이익 164,872 - - 167,662 - 332,534 외화환산손실 417,289 - - 134,948 - 552,237 외환차익 1,243,772 - - - - 1,243,772 외환차손 1,108,761 - - - - 1,108,761 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - (998,712) - - (998,712) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - 47 - - - 47 사채상환손실 - - - 967,361 - 967,361 파생금융상품평가손실 - - - - 161,226 161,226 8. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 31,108,120 27,270,206 대손충당금 (3,033,473) (3,113,274) 장부가액 28,074,647 24,156,932 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 28,165,504 23,988,729 6개월 초과 1년 이내 11,342 309,883 1년 초과 2,931,274 2,971,594 합 계 31,108,120 27,270,206 9. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 5,500,000 670,000 미수수익 65,912 - 미수금 35,395 1,609,817 소 계 5,601,307 2,279,817 기타비유동금융자산 임차보증금 945,707 787,897 기타보증금 91,130 83,526 소 계 1,036,837 871,423 합 계 6,638,144 3,151,240 10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 3,116,001 - 586,348 - 선급비용 - - 107,524 - 기타유동자산 69,466 - 35,072 - 합 계 3,185,467 - 728,944 - 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 344,656 359,867 제품평가충당금 (16,909) (13,246) 재공품 2,483 11,497 재공품평가충당금 (2,401) (286) 원재료 4,240,542 5,095,118 원재료평가충당금 (431,851) (550,115) 부재료 16,468 13,838 미착품 20,122 - 합 계 4,173,110 4,916,673 12. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 2,850 30,135 비상장주식 58,274 38,274 합 계 61,124 68,409 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 2,540,640 4,408,800 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 지나인제약(주)(구,(주)코렌) 국내 모바일용 카메라렌즈 제조 및 판매 - - 20.92% 11,259,080 (주1) 연결실체는 당분기 중 지나인제약(주)(구.(주)코렌)의 주식 14,433,012주를 처분 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 현재 지분법투자 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순손실 총포괄손실 지나인제약(주)(구,(주)코렌) 76,212,565 67,533,321 8,679,244 15,077,711 (19,401,070) (19,017,258) (주1) 위 재무정보는 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 연결 기준으로 작성 되었으며 처분 전까지의 요약 재무정보입니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순손실 총포괄손실 지나인제약(주)(구,(주)코렌) 98,335,805 62,362,453 35,973,352 32,015,431 (23,528,136) (22,633,790) (주2) 위 재무정보는 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 연결 기준으로 작성 되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 지분법손실 지분법자본변동 처분 당분기말 지나인제약(주)(구,(주)코렌) 11,259,080 - (4,108,736) (68,277) (7,082,067) - (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 지분법손실 지분법자본변동 기타증감 전분기말 지나인제약(주)(구,(주)코렌) 11,534,839 5,574,022 (4,603,027) 163,759 242,912 12,912,505 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 지나인제약(주)(구,(주)코렌) - 14,505,177 (주3) 당분기 중 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 주식을 처분함에 따라 당분기말 현재 측정할 관계기업투자의 공정가치는 없습니다. (5) 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 구 분 순자산 연결실체지분율 순자산지분율 영업권 등 장부금액 지나인제약(주)(구,(주)코렌) 20,696,089 20.92% 4,329,622 6,929,458 11,259,080 14. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 사업결합 처분 감가상각 대 체 환율차이 기말장부가액 토지 2,699,371 - - - - - - 2,699,371 건물 12,943,856 15,859 - - (607,392) - 844,815 13,197,138 기계장치 22,365,398 861,358 - (56,208) (3,132,516) 845,202 2,304,282 23,187,516 공구와기구 848,363 260,111 - - (131,925) - 17,932 994,481 비품 1,103,725 553,029 6,482 (1,919) (949,357) 1,575 154,475 868,010 시설장치 283,779 - - - (39,019) - 8,664 253,424 차량운반구 234,639 47,516 12,983 (8,023) (43,316) - (13,900) 229,899 사용권자산 5,196,291 - 111,144 - (720,923) - 479,885 5,066,397 건설중인자산 785,274 - - - - (820,288) 35,014 - 합 계 46,460,696 1,737,873 130,609 (66,150) (5,624,448) 26,489 3,831,167 46,496,236 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 대 체 환율차이 기말장부가액 토지 - - - - 2,699,371 - 2,699,371 건물 4,503,719 1,029,009 - (433,265) 3,314,195 146,432 8,560,090 기계장치 14,680,084 9,874,677 (687,529) (2,885,164) 1,171,281 112,296 22,265,645 공구와기구 1,215,923 171,479 (12,255) (493,143) - (7,874) 874,130 비품 2,327,173 1,219,316 (5,212) (2,008,287) - 59,637 1,592,627 시설장치 43,023 - (1,361) (37,138) 306,800 758 312,082 차량운반구 237,721 137,287 (63,638) (52,886) - 6,709 265,193 사용권자산 6,259,414 312,422 (53,918) (810,843) - 107,956 5,815,031 건설중인자산 2,901,041 8,316,421 - - (7,491,647) (72,073) 3,653,742 합 계 32,168,098 21,060,611 (823,913) (6,720,726) - 353,841 46,037,911 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 5,285,747 6,352,097 경상연구개발비 6,833 15,148 판매비와관리비 331,868 353,481 합 계 5,624,448 6,720,726 ( 3) 당분기말 연결실체가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과같습니다(주석 33 참조). (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 구분 광교 우미 뉴브 지식산업센터 B동 6층 (601 ~ 621호) 토지 및 건물 10,700,000 신한은행, (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행 차입금 및 전환사채 유형자산(기계장치 외) 13,791,749 신한은행-하노이 차입금 (4) 보험가입내역당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 33,516,384천원입니다. 15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 환율차이 기 말 회원권 140,298 - - 4,697 144,995 소프트웨어 213,409 226,197 (115,026) 28,131 352,711 특허권 833 - (147) - 686 기타의무형자산 - 4,302,687 (113,978) - 4,188,709 영업권 - 1,637,268 - - 1,637,268 합 계 354,540 6,166,152 (229,151) 32,828 6,324,369 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율차이 기 말 회원권 139,960 - - 1,708 141,668 소프트웨어 170,180 71,245 (63,860) 3,200 180,765 특허권 1,029 - (147) - 882 합 계 311,169 71,245 (64,007) 4,908 323,315 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 107,297 53,119 경상연구개발비 5,244 8,653 판매비와관리비 116,610 2,235 합 계 229,151 64,007 16. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,689,144 1,551,733 미지급비용 616,918 434,959 기타유동금융부채 221,536 187,439 합 계 2,527,598 2,174,131 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 145,903 79,306 선수금 242,275 490,336 합 계 388,178 569,642 18. 충당부채 연결실체는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와전기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 435,465 415,511 전입액(환입액) (307,992) (110,942) 기말 127,473 304,569 19. 종업원급여연결실체가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 737079천원 및 225,921천원입니다. 20. 차입금 (1) 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 B2B 대출 우리은행 - - 1,268,375 산업운영자금 산업은행 2.75 2,000,000 2,000,000 산업운영자금 산업은행 2.98 1,500,000 1,500,000 산업운영자금 산업은행 2.93 500,000 500,000 산업운영자금 산업은행 2.6 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 주식회사성경홀딩스 900,000 - 일반자금대출 기업은행 1.88%+libor 3m 2,977,515 2,730,623 일반자금대출 신한은행 1.1%+libor 3m 2,380,970 3,273,214 합 계 12,258,485 13,272,212 (2) 장기차입금 (2-1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 - - 1,000,000 일반자금대출 우리은행 - - 1,560,000 시설자금대출 하나은행 - - 1,633,333 시설자금대출 신한은행 2.91 1,666,667 2,041,667 일반자금대출 신한은행 2.32 2,857,164 3,927,857 1년 이내 만기도래분 (976,194) (3,743,214) 합 계 3,547,637 6,419,643 (2-2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2021.10.01~2022.09.30 976,194 2022.10.01~2023.09.30 2,755,970 2023.10.01~2024.09.30 500,000 2024.10.01~2025.09.30 291,667 합 계 4,523,831 21. 사 채 등 및 전환우선주부채(1) 전환사채 1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 15,000,000 18,000,000 전환권조정 (3,554,146) (5,247,422) 상환할증금 1,446,780 932,400 할인발행차금 (151,426) (1,224) 합 계 12,741,208 13,683,754 2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 용 제3회 무보증 전환사채(주1) 제4회 무보증 전환사채(주3) 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 무기명식 사모 전환사채 발행일 2020-02-28 2021-05-06 만기일 2025-02-28 2024-05-06 발행금액 18,000,000,000원 15,000,000,000원 표면이자율 1.00% 2.00% 보장이자율 2.00% 5.00% 전환청구기간 2021년 02월 28일 ~ 2025년 01월 28일 2022년 05월 06일 ~ 2024년 04월 06일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 사채 권면 금액의 100% 전환가격(주2) 1주당 1,433원(1주당 액면금액 100원 기준) 1주당 3,086원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 발행가능 주식수(주4) - 4,860,661주 (주1) 제 3회 무보증 전환사채는2021년 3월 3일 부터 2021년 4월 8일까지 180억원 모두 전환청구 되었습니다.(주2) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다.또한, 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 2개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (주3) 제4회 무보증 전환사채의 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 있습니다. 또한 회사는 사채발행일로 부터 1년 후부터 2022년 10월 6일 기간 내 1개월 마다 사채권자가 인수한 사채 권면총액의 60%까지회사 혹은 회사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 요청할 수 있습니다. (주4) 발행가능 주식수는 제4회 전환사채 150억원에 대한 주식 수입니다. 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약인 부채요소는 전환사채, 조기상환권은 파생상품금융부채 그리고 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. (2) 신주인수권부사채1) 당분기말 현재 전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무보증 분리형 사채의 종류 주주배정 신주인수권부사채 발행일 2021-08-04 만기일 2026-08-04 발행금액 1,515,000,000원 표면이자율 2.00% 보장이자율 5.00% 행사청구기간 2022-08-04 ~ 2026-08-03 신주인수권 분리여부 분리가능 행사비율 신주인수권증권 1주당 주식1주 행사가액 436,000원 행사에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수 3,474주 (주1) 본 사채는 발행 후 1년간 권면분할 및 병합을 금지하며, 1년간 행사청구를 금지한다. 또한 본 사채 발행일로부터 1년이 경과하기 전에 당해 신주인수권부사채의 신주인수권증권이 분리된 사채만을 매입할 수 없다. (3) 전환우선주부채1) 당분기말 현재 전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 전환우선주 기명식 전환우선주 발행일 2017-04-20 2018-01-08 발행주식수 653 1,566 주당 발행가액 765,000 765,000 주당 액면금액 5,000 5,000 발행금액 499,545,000 1,197,990,000 배당에 관한 사항 누적적,참가적 누적적,참가적 우선배당율 액면금액의 1% 액면금액의 1% 존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 전환비율(주1) 우선주 1주당 보통주 1주이며, 전환우선주발행계약서에 정한 기준에 따라 전환비율은 조정될 수 있음 우선주 1주당 보통주 1주이며, 전환우선주발행계약서에 정한 기준에 따라 전환비율은 조정될 수 있음 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 존속기간이내 발행일로부터 존속기간이내 (주1) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 주식의 전환가격을 하회하는 경우, 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수는 조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주식 * 조정 전 본건 우선주식의 전환가액 / IPO 공모단가의 70%에 해당되는 금액으로 조정합니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 23. 리스 (1) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 건물 등에 대하여 임대차계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 7,747,657 6,906,334 감가상각누계액 (2,681,260) (1,710,043) 합 계 5,066,397 5,196,291 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 720,923 810,843 리스부채 이자비용 106,885 132,624 소액자산리스 관련 비용 3,855 12,257 합 계 831,663 955,724 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 76,550천원 및 124,942천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 996,558 1,022,923 1년 초과 5년 이내 1,809,264 2,122,716 합 계 2,805,822 3,145,639 (주1) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,002,416 853,301 비유동 1,338,624 1,790,910 합 계 2,341,040 2,644,211 24. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 41,431,412 28,870,357 자본금 4,143,141,200 2,887,035,700 (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 28,870,357 2,887,035,700 28,870,357 2,887,035,700 전환권행사 12,561,055 1,256,105,500 - - 기 말 41,431,412 4,143,141,200 28,870,357 2,887,035,700 (3) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 55,406 55,406 주식발행초과금 32,796,056 14,586,782 자기주식처분이익 103,207 160,288 기타 3,119,960 3,119,959 합 계 36,074,629 17,922,435 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 20,860,921 20,679,692 합 계 20,862,921 20,681,692 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 - (275,091) 전환권대가(주1) 291,208 1,445,951 합 계 285,185 1,164,837 (주1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자기주식 주식 수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 137,119 275,091 175,000 351,080 취 득 - - - - 처 분 (137,119) (275,091) - - 기 말 - - 175,000 351,080 26. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 794,455 (1,903,288) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (5,028,250) (3,169,690) 지분법자본변동 - 68,277 합 계 (4,233,795) (5,004,701) 27. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 124,600 60,843 (79,033) 214,753 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 14,225,293 35,171,765 14,197,237 39,291,500 종업원급여 4,588,715 12,995,936 4,050,002 13,350,137 감가상각비 및 무형자산상각비 1,940,857 5,853,600 2,220,961 6,784,733 운반비 100,662 297,853 74,827 260,224 외주가공비 149,272 505,238 93,627 397,615 지급수수료 309,496 1,912,133 190,944 507,725 기타비용 4,311,249 10,423,647 4,045,068 10,850,860 매출원가 및 판매관리비의 합계 25,750,144 67,221,015 24,793,633 71,657,547 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,080,961 2,857,985 787,278 2,692,988 퇴직급여 138,939 538,169 43,902 137,419 복리후생비 153,075 461,312 213,685 618,122 여비교통비 40,140 107,776 101,724 217,247 접대비 58,244 108,460 26,482 81,110 통신비 12,159 35,444 5,484 39,938 세금과공과금 53,894 197,134 33,508 87,450 감가상각비 114,785 331,868 116,524 347,289 지급임차료 23,066 36,655 9,600 15,160 수선비 15 534 335 1,196 보험료 43,027 106,160 29,181 81,956 차량유지비 9,283 25,383 5,682 16,735 수도광열비 3,411 9,496 3,646 18,944 운반비 88,482 248,291 56,748 193,650 교육훈련비 6,777 9,649 5,927 18,650 도서인쇄비 747 3,309 995 4,602 사무용품비 68,111 217,623 63,514 169,903 소모품비 127,853 307,735 51,038 269,440 지급수수료 303,497 1,892,273 188,441 417,706 대손상각비 - (82,651) - - 무형자산상각비 86,369 116,610 644 2,235 협회비 35,000 41,473 - 7,450 노동조합비 144 16,545 178 13,187 잡비 7,585 43,935 11,149 53,768 전력비 4,244 9,321 5,697 13,093 경상연구개발비 291,721 873,673 300,889 1,088,040 광고선전비 - 2,880 5,040 41,669 품질보증충당부채 전입(환입) - (307,993) - (110,942) 합 계 2,751,529 8,209,049 2,067,291 6,538,005 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 80,652 170,554 8,213 34,380 배당수익 - - 8 267 합 계 80,652 170,554 8,221 34,647 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 557,613 1,590,178 442,285 1,336,293 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 849,006 1,711,340 242,909 1,243,772 외화환산이익 1,078,065 1,420,980 321,801 332,533 유형자산처분이익 1,089 9,924 37,952 60,705 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 200,000 - - 관계기업투자처분이익 - 8,417,933 - 242,911 파생금융상품평가이익 - 9,718 - - 수입임대료 33,000 108,600 1,213 1,213 잡이익 214,731 774,838 303,190 530,940 합 계 2,175,891 12,653,333 907,065 2,412,074 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 289,553 746,396 277,223 1,108,761 외화환산손실 208,049 301,347 595,140 552,237 매출채권처분손실 - - 27,358 27,358 유형자산처분손실 (1) 880 12,238 12,389 무형자산손상차손 - 6,311 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 331 7,286 (46) - 기타의대손상각비 - 820,000 - - 사채상환손실 - - - 967,361 파생금융상품평가손실 - 112,951 - 161,226 잡손실 152,093 201,755 11,978 32,899 합 계 650,025 2,196,926 923,891 2,862,231 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익(손실) 718,646,372 181,229,553 (3,970,707,221) (3,987,827,110) 가중평균유통보통주식수 41,431,412 37,017,078 28,695,357 28,695,357 기본주당순이익 113 5 (138) (139) (2) 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 보통주 2021-01-01 28,870,357 137,119 28,733,238 49 1,407,928,662 자기주식처분 2021-02-19 28,870,357 - 28,870,357 12 346,444,284 전환사채 행사 2021-03-03 29,358,842 - 29,358,842 29 851,406,418 전환사채 행사 2021-04-01 29,707,760 - 29,707,760 7 207,954,320 전환사채 행사 2021-04-08 41,431,412 - 41,431,412 176 7,291,928,512 일 수 273 가중평균유통보통주식수 37,017,078 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 전환사채 행사 2021-07-01 41,431,412 - 41,431,412 92 3,811,689,904 일 수 92 가중평균유통보통주식수 41,431,412 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 2020-01-01 28,870,357 175,000 28,695,357 274 5,222,554,974 일 수 274 가중평균유통보통주식수 28,695,357 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 2020-07-01 28,870,357 175,000 28,695,357 92 2,611,277,487 일 수 92 가중평균유통보통주식수 28,695,357 (3) 희석주당순이익 당 분기 및 전분기 희석주당 순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 같으며 희석효과가 없습니다. 당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사금액(주1) 청구기간 미래희석가능 주식수 전환사채(4회차) 3,086원 2022.05.06 ~ 2024.04.06 4,860,661 주 31. 현금흐름표 (1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 12,273,546 13,578,319 법인세비용 (333,634) (384,177) 이자비용 1,590,178 1,336,293 대손상각비 (82,651) - 기타의대손상각비 820,000 - 감가상각비 5,624,449 6,720,726 무형자산상각비 229,151 64,007 유형자산처분손실 880 12,389 사채상환손실 - 967,361 파생금융상품평가손실 112,951 161,226 외화환산손실 301,347 552,237 지분법손실 4,108,736 4,603,027 기타비용 (15,147) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 7,286 - 재고자산평가손실환입 211,683 (343,826) 무형자산손상차손 6,311 - 품질보증충당부채전입액(환입액) (307,993) (110,942) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (10,229,109) (674,926) 이자수익 170,554 34,380 외화환산이익 1,420,980 332,533 유형자산처분이익 9,924 60,705 파생금융상품평가이익 9,718 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 200,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 47 기타수익 - 4,348 관계기업투자처분이익 8,417,933 242,911 비현금항목의 조정 합계 2,044,438 12,903,393 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (2,542,513) (7,942,079) 미수수익의 감소 56,589 18,090 선급금의 증가 (957,131) (231,470) 미수금의 감소 783,119 (547,787) 선급비용의 감소(증가) 114,326 196,202 부가세대급금의 감소 (88,223) - 재고자산의 감소 552,291 1,497,117 기타유동자산의 감소 - - 매입채무의 감소 (3,979,828) (742,362) 미지급금의 감소 (474,761) (181,972) 예수금의 감소 (2,117) (26,449) 부가세예수금의 증가(감소) 24,697 124 선수금의 감소 (1,150,790) 103,617 미지급비용의 증가(감소) 75,616 (210,156) 임대보증금의 감소 (14,146) - 기타유동부채의 증가 24,570 35,520 기타유동자산의 증가 (12,546) 1,616 정부보조금의 감소 - (266,503) 운전자본의 변동 합계 (7,590,846) (8,296,492) (2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 820,288 7,491,647 장기차입금의 유동성대체 976,194 1,500,000 전환사채의 전환 18,019,429 - 32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 기타특수관계자 은산기업(주1) (주)한프(주1) 금성축산진흥(주) (주)성경홀딩스 (주)아이엠(주1) IM VINA CO.,LTD XAVIS TECH 등 (주1) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 매각 등 매입액 유형자산 매입 등 HAESUNG VINA CO., LTD.(주1) 9,238,684 - - - 22,181 에이오스(주)(주1) - - - 1,635 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD.(주1) 8,494 - - - - 해성옵틱스(주)(주1) - - 37,761 - - 지나인제약(주)(구,(주)코렌)(*2) 159,686 492 11,839 - - KOLEN VINA CO.,LTD(주1) 12,128 - - - - IM VINA CO.,LTD 2,339,774 - - - - 금성축산진흥(주) - 25,369 - - - (주)성경홀딩스 - - - 4,764 이재선(주1) - 4,763 - - - 대표이사 - 28,766 - - - 임직원 - 454 - - - 합 계 11,758,766 59,844 49,600 1,635 26,945 (주1) 당분기 중 주요 경영진 겸직 해소로 특수관계자에서 제외 되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다.(주2) 당분기 중 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 주식을 처분하여 특수관계자에서 제외 되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 매각 등 매입액 유형자산 매입 등 HAESUNG VINA CO., LTD. 20,733,733 - - - 1,565,803 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 30,810 - - - - KOLEN VINA CO.,LTD 252,447 - - - - 해성옵틱스(주) - - - - 6,000 에이오스(주) - - 8,000 7,801 - 옥타코(주) 38,483 - - - 35,000 이재선 - 10,579 - - - 합 계 21,055,473 10,579 8,000 7,801 1,606,803 (3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD.(주2) 매출채권 13,936,567 9,490,258 23,426,825 - 매입채무 879,158 - 879,158 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD(주2) 매출채권 - 8,597 8,597 - (주)에셀티(주2) 대여금(주1) 50 - 50 - 해성옵틱스(주)(주2) 기타채권 - 27,691 27,691 - 기타채무 110,000 - 110,000 - 지나인제약(주)(구,(주)코렌)(주2) 매출채권 24,049 161,661 185,710 - 기타채권 1,073 11,950 13,023 - 대여금(주1) - 3,400,000 3,400,000 - 기타채무 16,000 - 16,000 - KOLEN VINA CO.,LTD(주2) 매출채권 156,776 12,278 169,054 - 옥타코(주)(주2) 매출채권 82,651 - 82,651 - 매입채무 76,450 - 76,450 - 에이오스(주)(주2) 매입채무 IM VINA CO.,LTD 매출채권 3,602,075 2,339,774 2,008,613 3,933,236 금성축산진흥(주)(주1) 대여금 - 4,000,000 1,600,000 2,400,000 기타채권 - 25,369 25,369 - (주)성경홀딩스 차입금 - 900,000 - 900,000 기타채무 - 4,764 4,764 - 이재선(주2) 대여금(주1) 420,000 - 420,000 - 기타채권 - 4,763 4,763 - 대표이사(주1) 대여금(주1) - 3,350,000 3,100,000 250,000 기타채권 - 32,181 32,181 - 임직원(주1) 대여금 - 100,000 - 100,000 기타채권 - 454 454 - 합 계 매출채권 17,802,118 12,012,568 25,881,450 3,933,236 매입채무 956,766 1,705 958,471 - 대여금 420,050 10,850,000 8,520,050 2,750,000 차입금 - 900,000 - 900,000 기타채권 1,073 102,408 103,481 - 기타채무 126,000 4,764 130,764 - (주1) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.(주2) 당분기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 관련 채권채무는 당분기 중 감소로 분류하여 당분기말 현재 특수관계자 채권채무에서는 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 13,311,264 29,640,535 29,015,232 13,936,567 매입채무 - 4,555,054 3,675,896 879,158 기타채무 57,939 - 57,939 - 에이오스(주) 기타채권 - 8,800 8,800 - 매입채무 - 9,739 8,581 1,158 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 매출채권 3,646 - 3,646 - 해성옵틱스(주) 기타채권 - 35,829 35,829 - 기타채무 - 110,000 - 110,000 ㈜코렌 매출채권 - 24,049 - 24,049 기타채권 - 3,159 2,086 1,073 기타채무 - 16,000 - 16,000 KOLEN VINA CO.,LTD 매출채권 - 512,145 355,369 156,776 (주)에셀티 대여금(*1) - 50 - 50 옥타코(주) 매출채권 155,820 38,483 111,652 82,651 매입채무 198,000 76,450 198,000 76,450 기타채무 - 38,500 38,500 - 이재선 대여금(*1) 200,000 360,000 140,000 420,000 합 계 매출채권 13,470,730 30,215,212 29,485,899 14,200,043 매입채무 198,000 4,641,243 3,882,477 956,766 대여금 200,000 360,050 140,000 420,050 기타채권 - 47,788 46,715 1,073 기타채무 57,939 164,500 96,439 126,000 (*1) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 금성축산진흥(주) 산업은행 7,200,000 합 계 9,600,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 7,200,000 우리은행 1,536,000 합 계 11,136,000 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 497,543 1,269,339 365,787 1,375,592 퇴직급여 193,818 536,871 23,109 87,291 합 계 691,361 1,806,210 388,896 1,462,883 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여거래 자금차입거래 대 여 회 수 차 입 상 환 지나인제약(주)(구.(주)코렌) 3,400,000 900,000 - - 금성축산진흥(주) 4,000,000 1,600,000 - - (주)성경홀딩스 - - 900,000 - 대표이사 3,350,000 3,100,000 - - 이재선 - 420,000 - - 임직원 100,000 - - - (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여거래 대 여 회 수 이재선 190,000 90,000 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 전환사채 등과 관련하여 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공내역 담보설정액(채권최고액) 제공받는자 현금및현금성자산(주1) 1,268,741천원 19,500,000천원 (주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2) 2,640,000주 종속기업투자(주1,3) 10,287주 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1,4) 유형자산(주1) 광교우미뉴브 8,300,000천원 (주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행 유형자산 광교우미뉴브 2,400,000천원 신한은행 (주1) 당사는 당분기말 현재 제4회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 해성옵틱스(주)의 보통주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 종속기업투자 중 (주)하이빅스의 보통주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주4) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 (주)하이빅스의 상환전환우선주 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 타인에 대한 연대보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증수혜자 내 용 금 액 지나인제약(주)(구.(주)코렌) 산업은행 차입금 6,000,000 (3) 당분기말 현재 보증보험 관련 금융기관과 맺고있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 584,914 (4) 당분기말 현재 차입금 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정한도금액 실행금액 기업구매카드 기업은행 2,000,000 1,764,202 (5) 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 소송가액 사건내용 비 고 민사소송 30,000천원 손해배상청구 (원고) 임직원 최○○ 행정소송 - 요양급여결정처분취소 청구 (피고) 근로복지공단 연결실체는 보고기간말 현재 소송 초기 단계로 결과를 예측할 수 없으나, 소송에 대한 결과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 사업결합(1) 연결실체는 당분기 중 (주)하이빅스의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득한지분율(%)(주1) 이전대가(주2) 영업권 (주)하이빅스 54.95 4,485,025 1,637,267 (주1) 의결권이 있는 보통주에 대한 명목상 지분율입니다.(주2) (주)하이빅스가 발행한 보통주 외 우선주에 대한 취득금액 2,117,350천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 현금및현금성자산 4,485,025 합 계 4,485,025 승계한 자산 및 부채 현금및현금성자산 934,522 매출채권 284,908 선급금 669,532 기타유동자산 23,453 유형자산 122,444 무형자산 4,307,764 기타비유동자산 72,594 매입채무및기타채무 (684,313) 리스부채 (71,950) 전환우선주부채 (1,208,232) 순확정급여부채 (57,571) 이연법인세부채 (946,591) 식별가능순자산 3,446,560 비지배지분 (598,802) 영업권 1,637,267 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 환율위험, 기타 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 36. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당분기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 61,124 61,124 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,540,640 - - 2,540,640 금융부채: 파생상품금융부채 - - 2,283,995 2,283,995 전환우선주부채 - - 1,208,233 1,208,233 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 68,409 68,409 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,408,800 - - 4,408,800 금융부채: 파생상품금융부채 - - 3,563,824 3,563,824 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 49,787,013,505 30,955,361,380 현금및현금성자산 (주4,6) 7,950,550,865 1,561,444,447 매출채권 (주6,7,31) 25,866,071,391 20,070,931,714 기타유동금융자산 (주6,8) 11,529,719,273 4,426,323,072 기타유동자산 (주9) 472,847,263 491,697,332 재고자산 (주10) 3,947,165,713 4,404,964,815 당기법인세자산 20,659,000 0 비유동자산 25,230,048,735 35,589,574,829 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주6,11,32,34) 3,673,473,668 48,409,315 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주6,11,32,34) 2,550,240,000 4,408,800,000 종속 공동 관계기업에 대한 투자 (주12,13) 11,470,739,186 23,608,241,246 유형자산 (주14) 6,459,445,557 6,681,223,736 무형자산 (주15) 96,665,117 102,055,776 기타비유동금융자산 (주6,8) 35,090,000 25,090,000 이연법인세자산 (주22) 944,395,207 715,754,756 자산총계 75,017,062,240 66,544,936,209 부채 유동부채 35,881,385,618 24,077,177,966 매입채무 (주6,31) 12,851,717,968 12,749,675,750 기타유동금융부채 (주6,16,31) 1,076,702,963 649,826,059 기타유동부채 (주17) 299,259,069 557,434,575 충당부채 (주18) 127,472,730 435,465,397 단기차입금 (주6,20,32) 6,000,000,000 7,268,375,119 유동성장기차입금 (주6,20,32) 499,999,992 1,997,499,988 전환사채 (주6,21,32) 12,741,207,369 0 파생상품금융부채 (주6,32,34) 2,283,995,397 0 당기법인세부채 (주22) 1,030,130 418,901,078 비유동부채 1,281,666,648 21,600,077,995 장기차입금 (주6,20,32) 1,166,666,648 4,237,499,983 전환사채 (주6,21,32) 13,683,754,343 파생상품금융부채 (주34) 3,563,823,669 기타비유동금융부채 (주6,16) 115,000,000 115,000,000 부채총계 37,163,052,266 45,677,255,961 자본 자본금 (주1,23) 4,143,141,200 2,887,035,700 자본잉여금 (주23) 36,019,223,329 17,867,029,642 기타자본구성요소 (주24) 285,184,735 1,164,836,899 기타포괄손익누계액 (주25) (5,028,249,600) (3,169,689,600) 이익잉여금 (주23) 2,434,710,310 2,118,467,607 자본총계 37,854,009,974 20,867,680,248 자본과부채총계 75,017,062,240 66,544,936,209 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,32) 22,321,840,844 53,719,486,693 19,569,692,521 56,427,486,946 매출원가 (주27,32) 21,094,343,597 50,552,771,021 17,474,315,706 50,186,211,378 매출총이익 1,227,497,247 3,166,715,672 2,095,376,815 6,241,275,568 판매비와관리비 (주27) 1,213,739,187 4,634,023,092 1,084,688,017 3,386,822,902 영업이익 13,758,060 (1,467,307,420) 1,010,688,798 2,854,452,666 금융수익 (주7,28,32) 126,919,344 252,668,198 11,179,340 41,167,968 금융비용 (주7,28) 484,674,389 1,358,945,918 357,243,075 1,088,858,535 기타수익 (주7,29) 1,650,026,235 4,504,683,429 418,369,567 1,584,242,045 기타비용 (주7,29) 512,258,060 1,949,607,328 395,659,167 2,388,249,152 법인세비용차감전순이익 793,771,190 (18,509,039) 687,335,463 1,002,754,992 법인세비용 (주22) (137,793,575) 334,751,742 (112,373,781) 354,538,631 분기손이익(손실) 655,977,615 316,242,703 574,961,682 1,357,293,623 기타포괄손익 (68,640,000) (1,858,560,000) 257,400,000 (998,712,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (주7,26) (68,640,000) (1,858,560,000) 257,400,000 (998,712,000) 총포괄이익(손실) 587,337,615 (1,542,317,297) 832,361,682 358,581,623 주당이익 (주30) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 16 9 20 47 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 16 9 20 47 자본변동표 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,887,035,700 16,315,332,982 1,209,458,775 (1,519,689,600) 7,881,759,350 26,773,897,207 분기손이익(손실) 1,357,293,623 1,357,293,623 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업 대체 (998,712,000) (998,712,000) 총포괄손익 합계 (998,712,000) 1,357,293,623 358,581,623 자기주식의 처분 전환사채의 행사 전환사채의 발행 전환사채의 상환 1,566,561,964 (120,647,093) 1,445,914,871 2020.09.30 (기말자본) 2,887,035,700 17,881,894,946 1,088,811,682 (2,518,401,600) 9,239,052,973 28,578,393,701 2021.01.01 (기초자본) 2,887,035,700 17,867,029,642 1,164,836,899 (3,169,689,600) 2,118,467,607 20,867,680,248 분기손이익(손실) 316,242,703 316,242,703 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업 대체 (1,858,560,000) (1,858,560,000) 총포괄손익 합계 (1,858,560,000) 316,242,703 (1,542,317,297) 자기주식의 처분 (57,080,370) 275,090,698 218,010,328 전환사채의 행사 1,256,105,500 18,209,274,057 (1,445,950,801) 18,019,428,756 전환사채의 발행 291,207,939 291,207,939 전환사채의 상환 2021.09.30 (기말자본) 4,143,141,200 36,019,223,329 285,184,735 (5,028,249,600) 2,434,710,310 37,854,009,974 현금흐름표 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,132,969,326) (3,011,240,747) 분기순이익(손실) 96,217,053 (6,920,606,691) 비현금항목의 조정 (주31) 2,044,437,814 12,903,393,389 운전자본의 변동 (주31) (7,590,845,524) (8,296,492,461) 이자의 수취 149,872,178 34,381,187 이자의 지급 (813,655,343) (582,824,821) 법인세의 납부 (18,995,504) (149,091,350) 투자활동현금흐름 5,413,432,696 (24,504,921,983) 단기금융상품의 감소 0 1,032,000,000 단기대여금의 감소 6,620,000,000 90,000,000 유형자산의 처분 75,293,751 818,312,416 기타보증금의 감소 0 10,412,800 임차보증금의 감소 4,009,000 80,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 199,999,500 0 관계기업투자의 처분 15,500,000,000 0 단기금융상품의 증가 (23,522) 단기대여금의 증가 (11,450,000,000) (90,000,000) 관계기업투자의 취득 0 (5,574,022,386) 유형자산의 취득 (1,754,776,765) (20,741,797,282) 무형자산의 취득 (226,196,580) (71,245,009) 임차보증금의 증가 (4,073,515) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,550,502,895) 0 기타보증금의 증가 (319,800) (58,559,000) 재무활동현금흐름 (주31) 6,815,597,432 25,805,771,610 단기차입금의 차입 15,529,680,482 19,169,059,046 장기차입금의 차입 10,858,800,000 전환사채의 발행 15,000,000,000 18,000,000,000 자기주식의 처분 218,010,328 0 유상증자 9,600,000 0 정부보조금의 수령 266,502,901 단기차입금의 상환 (17,249,015,511) (12,704,561,232) 유동성장기부채의 상환 (1,594,999,996) (2,988,000,032) 장기차입금의 상환 (4,347,194,135) 0 전환사채의 상환 0 (5,950,000,000) 리스부채의 상환 (750,483,736) (844,443,633) 전환사채발행비용 0 (1,585,440) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 749,738,878 115,686,061 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,845,799,680 (1,594,705,059) 기초현금및현금성자산 4,198,125,621 5,584,701,593 반기말현금및현금성자산 11,043,925,300 3,989,996,534 5. 재무제표 주석 주석 제 8 기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제 7 기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 바이오로그디바이스 1. 회사의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "당사")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 금성축산진흥(주) 4,200,000 10.14% 기 타 37,231,412 89.86% 합 계 41,431,412 100.00% (주1) 주식 양수도 계약에 의하여 최대주주가 2021년 3월 30일 이재선에서 금성축산진흥(주)로 변경되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) ㆍ이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성 이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 7,950,551 1,561,444 5. 정부보조금 당사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 3차년도 2019.01.01 ~ 2019.12.31 4차년도 2020.01.01 ~ 2020.12.31 5차년도 2021.01.01 ~ 2021.12.31 수출기반활용사업-글로벌강소기업 해외마케팅지원사업 한국산업기술진흥원 1차년도 2018.09.01 ~ 2019.08.31 2차년도 2019.09.01 ~ 2020.08.31 3차년도 2020.09.01 ~ 2021.08.31 당사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템") 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 당사의 정부보조금은 RCMS 와 수출바우처시스템을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당분기 중 261,985천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,950,551 1,561,444 - - - - 매출채권 25,866,071 20,070,932 - - - - 기타금융자산 11,564,809 4,451,413 - - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 3,673,474 48,409 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 2,550,240 4,408,800 합 계 45,381,431 26,083,789 3,673,474 48,409 2,550,240 4,408,800 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 12,851,718 12,749,676 - - 기타유동금융부채 1,076,703 649,826 - - 단기차입금 6,000,000 7,268,375 - - 유동성장기차입금 500,000 1,997,500 - - 장기차입금 1,166,667 4,237,500 - - 유동성전환사채 12,741,207 - - - 비유동성전환사채 - 13,683,754 - - 기타비유동금융부채 115,000 115,000 - - 파생상품금융부채 - - 2,283,995 3,563,824 합 계 34,451,295 40,701,631 2,283,995 3,563,824 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 252,668 - - - - 252,668 이자비용 - - - 1,358,946 - 1,358,946 외화환산이익 1,192,492 - - - - 1,192,492 외화환산손실 - - - 195,133 - 195,133 외환차익 1,267,753 - - - - 1,267,753 외환차손 643,784 - - - - 643,784 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - (1,858,560) - - (1,858,560) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - 200,000 - - - 200,000 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - (7,286) - - - (7,286) 파생상품금융부채 평가손익 - - - - (103,233) (103,233) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 40,901 - - - - 40,901 이자비용 - - - 1,088,859 - 1,088,859 외화환산이익 - - - 175,465 - 175,465 외화환산손실 339,318 - - - - 339,318 외환차익 948,733 - - - - 948,733 외환차손 887,691 - - - - 887,691 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - (998,712) - - (998,712) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 - 47 - - - 47 사채상환손실 - - - 967,361 - 967,361 파생상품금융부채평가손익 - - - - 161,226 161,226 배당금수익 - 267 - - - 267 7. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 28,797,345 23,084,857 손실충당금 (2,931,274) (3,013,925) 장부가액 25,866,071 20,070,932 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 25,866,071 19,803,380 6개월 초과 1년 이내 - 309,883 1년 초과 2,931,274 2,971,594 합 계 28,797,345 23,084,857 (3) 당분기와 전분기 현재 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,013,925 2,931,274 대손상각비 (82,651) - 기 말 2,931,274 2,931,274 8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 11,074,500 2,626,000 미수수익 161,646 39,144 미수금 293,573 1,761,179 소 계 11,529,719 4,426,323 기타비유동금융자산 임차보증금 20,000 10,000 기타보증금 15,090 15,090 소 계 35,090 25,090 합 계 11,564,809 4,451,413 9. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 470,335 490,471 선급비용 2,513 1,226 합 계 472,848 491,697 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 273,716 148,572 제품평가충당금 - 원재료 4,098,837 4,801,127 원재료평가충당금 (426,389) (549,741) 부재료 1,003 5,007 합 계 3,947,166 4,404,965 11. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 2,850 10,135 비상장주식 38,274 38,274 상환전환우선주(주1) 2,117,350 - 신주인수권부사채(주1) 1,515,000 - 합 계 3,673,474 48,409 (주1) 당분기 중 종속기업으로 취득한 (주)하이빅스의 상환전환우선주 및 신주인수권부사채 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장주식 2,550,240 4,408,800 12. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 중국 100% 1,843,151 100% 1,843,151 BLD VINA CO., LTD. 베트남 100% 4,482,079 100% 4,482,079 (주)비엘디 한국 51.02% 19,600 100% 10,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 필리핀 100% 2,767,834 100% 2,767,834 (주)하이빅스 한국 54.95% 2,367,675 - - 합 계 11,470,739 9,103,064 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,103,064 6,673,035 취득 2,367,675 2,430,029 기말금액 11,470,739 9,103,064 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 지나인제약(주)(구,코렌(주)) 국내 모바일용 카메라렌즈 제조 및 판매 - - 20.92% 14,505,177 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,505,177 11,951,083 취득 - 5,574,022 처분(주1) (14,505,177) - 기말금액 - 17,525,105 (주1) 당사는 당분기 중 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 주식 14,433,012주를 처분하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 지나인제약(주)(구,(주)코렌) - 14,505,177 (주2) 당분기 중 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 주식을 처분함에 따라 당분기말 현재 측정할 관계기업투자의 공정가치는 없습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 토지 2,699,371 - - - - 2,699,371 건물 3,231,340 - - (62,141) - 3,169,199 기계장치 291,196 - (48,868) (58,721) 24,915 208,522 공구와기구 8,442 - - (1,410) - 7,032 비품 118,690 10,440 (1,575) (39,305) 1,575 89,825 시설장치 281,233 - - (38,350) - 242,883 차량운반구 50,951 - - (8,337) - 42,613 합 계 6,681,223 10,440 (50,443) (208,265) 26,490 6,459,445 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 토지 - - - - 2,699,371 2,699,371 건물 - - - (62,141) 3,314,195 3,252,054 기계장치 331,899 67,000 (7,198) (67,696) - 324,005 공구와기구 1,261 8,977 (157) (1,095) - 8,987 비품 15,930 129,796 (3,865) (23,059) - 118,802 시설장치 39,142 - (1,361) (35,809) 306,800 308,772 차량운반구 1,253 55,583 - (3,106) - 53,730 사용권자산 105,261 - (50,907) (54,354) - - 건설중인자산 2,896,774 3,423,591 - - (6,320,366) - 합 계 3,391,520 3,684,947 (63,488) (247,260) - 6,765,721 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 63,121 91,064 경상연구개발비 6,830 15,148 판매비와관리비 138,314 141,048 합 계 208,265 247,260 ( 3) 당분기말 현재 당사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과같습니다(주석 32 참조). (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 구분 광교 우미 뉴브 지식산업센터 B동 6층 (601 ~ 621호) 토지 및 건물 10,700,000 신한은행, (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행 차입금 및 전환사채 ( 4) 보험가입내역 당분기말 현재 당사의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금 액은 7,593,313천원 입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타 기 말 소프트웨어 7,223 - (5,244) - 1,979 회원권 94,000 - - - 94,000 특허권 833 - (147) - 686 합 계 102,056 - (5,391) - 96,665 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타 기 말 소프트웨어 20,935 - (10,657) - 10,278 회원권 94,000 - - - 94,000 특허권 1,029 - (147) - 882 합 계 115,964 - (10,804) - 105,160 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 147 1,972 경상연구개발비 5,244 8,653 판매비와관리비 179 합 계 5,391 10,804 16. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 467,343 337,781 - 미지급금 602,506 296,045 - 임대보증금 6,854 115,000 16,000 115,000 합 계 1,076,703 115,000 649,826 115,000 17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 58,782 67,098 선수금 240,477 490,336 합 계 299,259 557,434 18. 충당부채 당사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 435,465 415,511 전입액 (307,993) (110,942) 사용액 - - 기말 127,472 304,569 19. 종업원급여당사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 682,292천원 및 225,921천원입입니다. 20. 차입금 (1) 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업운영자금 산업은행 2.53 ~ 3.25 6,000,000 6,000,000 B2B대출 우리은행 - - 1,268,375 합 계 6,000,000 7,268,375 (2) 장기차입금 (2-1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 - - 2,560,000 시설자금대출 하나은행 - - 1,633,333 신한은행 2.91 1,666,667 2,041,667 1년 이내 만기도래분 (500,000) (1,997,500) 합 계 1,166,667 4,237,500 (2-2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2021.10.01~2022.09.30 500,000 2022.10.01~2023.09.30 500,000 2023.10.01~2024.09.30 500,000 2024.10.01~2025.09.30 166,667 합 계 1,666,667 21. 전환 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 15,000,000 18,000,000 전환권조정 (3,554,146) (5,247,422) 상환할증금 1,446,780 932,400 할인발행차금 (151,426) (1,224) 합 계 12,741,208 13,683,754 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 용 제3회 무보증 전환사채(주1) 제4회 무보증 전환사채(주3) 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 무기명식 사모 전환사채 발행일 2020-02-28 2021-05-06 만기일 2025-02-28 2024-05-06 발행금액 18,000,000,000원 15,000,000,000원 표면이자율 1.00% 2.00% 보장이자율 2.00% 5.00% 전환청구기간 2021년 02월 28일 ~ 2025년 01월 28일 2022년 05월 06일 ~ 2024년 04월 06일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 사채 권면 금액의 100% 전환가격(주2) 1주당 1,433원(1주당 액면금액 100원 기준) 1주당 3,086원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 발행가능 주식수(주4) - 4,860,661주 (주1) 제 3회 무보증 전환사채는2021년 3월 3일 부터 2021년 4월 8일까지 180억원 모두 전환청구 되었습니다.(주2) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다.또한, 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 2개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (주3) 제4회 무보증 전환사채의 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 있습니다. 또한 회사는 사채발행일로 부터 1년 후부터 2022년 10월 6일 기간 내 1개월 마다 사채권자가 인수한 사채 권면총액의 60%까지회사 혹은 회사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 요청할 수 있습니다. (주4) 발행가능 주식수는 제4회 전환사채 150억원에 대한 주식 수입니다. 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약인 부채요소는 전환사채, 조기상환권은 파생상품금융부채 그리고 자본요소에 해당하는 전환권은 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 23. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 41,431,412 28,870,357 자본금 4,143,141,200 2,887,035,700 (2) 당분기 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 28,870,357 2,887,035,700 28,870,357 2,887,035,700 전환권 행사 12,561,055 1,256,105,500 - - 기 말 41,431,412 4,143,141,200 28,870,357 2,887,035,700 (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 32,796,056 14,586,782 자기주식처분이익 103,207 160,288 기 타 3,119,960 3,119,960 합 계 36,019,223 17,867,030 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 2,432,710 2,116,468 합 계 2,434,710 2,118,468 24. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 - (275,091) 전환권대가(주1) 291,208 1,445,951 합 계 285,185 1,164,837 (주1) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 137,119 275,091 175,000 351,080 취 득 - - - - 처 분 (137,119) (275,091) - - 기 말 - - 175,000 351,080 25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (5,028,250) (3,169,690) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과 를 차감하기 전 금액입니다 . 26. 비용의 분류 ( 1 ) 당분 기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 (33,119) (98,711) (80,714) 155,963 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 13,655,047 32,908,009 13,705,999 38,263,507 종업원급여 895,392 2,699,418 530,234 1,948,869 감가상각비 및 무형자산상각비 70,080 213,656 88,741 258,064 운반비 67,693 191,267 23,538 68,804 외주가공비 7,409,493 17,234,520 3,725,293 11,234,716 지급수수료 159,487 1,704,439 175,845 346,390 기타비용 84,010 334,196 390,067 1,296,721 매출원가 및 판매관리비의 합계 22,308,083 55,186,794 18,559,003 53,573,034 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 391,552 1,220,323 384,598 1,409,928 퇴직급여 129,130 524,274 26,421 119,938 복리후생비 33,037 100,962 44,988 114,591 여비교통비 10,533 25,797 5,218 32,298 접대비 28,751 58,562 12,852 32,719 통신비 1,903 5,839 1,823 5,557 세금과공과 32,539 128,852 29,904 63,093 감가상각비 46,298 138,314 54,135 141,048 지급임차료 2,844 7,600 2,333 3,053 수선비 - 452 330 580 보험료 5,899 19,167 6,026 13,724 차량유지비 1,994 7,007 1,185 3,609 수도광열비 1,277 3,397 1,612 2,709 운반비 67,633 191,207 23,253 67,258 교육훈련비 160 240 - 733 도서인쇄비 280 1,450 447 2,004 소모품비 2,644 7,424 4,798 9,396 지급수수료 156,810 1,691,920 173,140 325,096 대손상각비 - (82,651) - - 무형자산상각비 - - - 179 협회비 - 41,450 - 7,450 전력비 4,244 9,321 5,697 13,093 경상연구개발비 261,210 838,229 300,889 1,088,040 광고선전비 - 2,880 5,039 41,669 품질보증충당부채전입(환입) - (307,993) - (110,942) 합 계 1,178,738 4,634,023 1,084,688 3,386,823 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 1126,919 252,668 11,170 40,901 배당금수익 - - 9 267 합 계 126,919 252,668 11,179 41,168 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 484,674 1,358,946 357,244 1,088,859 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 518,352 1,267,753 189,705 948,733 외화환산이익 899,919 1,192,492 (62,610) 175,465 유형자산처분이익 1,001 2,842 500 4,384 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 200,000 관계기업투자처분이익 - 994,823 수입임대료 34,200 112,200 1,213 1,213 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 47 47 파생상품금융부채평가이익 - 9,718 - - 잡이익 196,554 724,855 289,515 454,400 합 계 1,650,026 4,504,683 418,370 1,584,242 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 227,166 643,784 222,936 887,691 외화환산손실 132,785 195,133 160,790 339,318 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 331 7,286 (46) - 파생상품금융부채평가손실 - 112,951 - 161,226 사채상환손실 - 967,361 기타의대손상각비 - 820,000 - - 잡손실 151,976 170,453 11,978 32,653 합 계 512,258 1,949,607 395,658 2,388,249 29. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) 655,977,615 316,242,703 574,961,682 1,357,293,623 가중평균유통보통주식수 41,431,412 37,017,078 28,695,357 28,695,357 기본주당순이익(손실) 16 9 20 47 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다. - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 보통주 2021-01-01 28,870,357 137,119 28,733,238 49 1,407,928,662 자기주식처분 2021-02-19 28,870,357 - 28,870,357 12 346,444,284 전환사채 행사 2021-03-03 29,358,842 - 29,358,842 29 851,406,418 전환사채 행사 2021-04-01 29,707,760 - 29,707,760 7 207,954,320 전환사채 행사 2021-04-08 41,431,412 - 41,431,412 176 7,291,928,512 일 수 273 가중평균유통보통주식수 37,017,078 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 전환사채 행사 2021-07-01 41,431,412 - 41,431,412 92 3,811,689,904 일 수 92 가중평균유통보통주식수 41,431,412 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 2020-01-01 28,870,357 175,000 28,695,357 274 5,222,554,974 일 수 274 가중평균유통보통주식수 28,695,357 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 2020-07-01 28,870,357 175,000 28,695,357 92 2,611,277,487 일 수 92 가중평균유통보통주식수 28,695,357 (3) 희석주당순이익 당 분기 및 전분기 희석주당 순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 같으며 희석효과가 없습니다. 당분기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사금액(주1) 청구기간 미래희석가능 주식수 전환사채(4회차) 3,086원 2022.05.06 ~ 2024.04.06 4,860,661 주 30. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,168,720 2,310,976 법인세비용 (334,752) (354,539) 이자비용 1,358,946 1,088,859 감가상각비 208,265 247,260 무형자산상각비 5,391 10,804 대손상각비 (82,651) - 기타의대손상각비 820,000 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 7,286 - 사채상환손실 - 967,361 외화환산손실 195,133 339,318 재고자산평가손실 201,293 (38,371) 파생상품금융부채평가손실 112,951 161,226 품질보증충당부채전입액 (307,993) (110,942) 기타비용 (15,149) - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (2,652,543) (224,958) 이자수익 252,668 40,901 외화환산이익 1,192,492 175,465 유형자산처분이익 2,842 4,384 파생상품금융부채평가이익 9,718 - 관계기업투자주식 처분이익 994,823 - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 200,000 - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 47 기타수익 - 4,161 비현금항목의 조정 합계 (483,823) 2,086,018 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (5,199,739) (8,092,092) 선급금의 증가 20,136 (481,469) 미수금의 감소 654,055 282,175 선급비용의 증가 (1,286) (2,206) 재고자산의 감소 256,506 1,160,816 매입채무의 감소 (93,091) (2,089,704) 미지급금의 증가(감소) 264,725 (99,636) 예수금의 감소 (8,316) (2,539) 선수금의 감소 (249,859) 103,617 미지급비용의 증가(감소) (43,686) (454,749) 정부보조금의 감소 (261,985) (266,503) 운전자본의 변동 합계 (4,671,686) (9,942,290) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 대체 - 6,320,366 장기차입금의 유동성대체 97,500 1,500,000 전환사채 전환 18,019,429 - 31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. BLD VINA CO., LTD. (주)비엘디 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. (주)하이빅스 기타특수관계자 은산기업(주1) (주)한프(주1) (주)성경홀딩스 (주)아이엠(주1) IM VINA CO.,LTD(주1) 금성축산잔훙(주) XAVIS TECH 등 (주1) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다.(주2) 당사의 최대주주인 금성축산진흥(주)에서 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 이자비용 TIANJIN POWER COM BLD VINA CO., LTD. 237,279 64,778 213,236 17,206,224 2,921 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 933,447 27,129 79,260 1,367 HAESUNG VINA CO., LTD.(*1) 8,498,851 에이오스㈜(*1) 1,635 해성옵틱스(주)(*1) 37,761 옥타코주식회사(*1) ㈜비엘디 10,082 3,600 170 IM VINA CO.,LTD(*3) 1,847,501 금성축산진흥㈜ 25,369 지나인제약(주)(구,코렌(주))(*2) 492 11,839 이재선(*1) 2,268 대표이사 24,059 합 계 11,517,078 154,177 345,696 17,207,859 4,458 (주1) 당분기 중 주요경영진 겸직 해소로 특수관계자에서 제외 되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다.(주2) 당분기 중 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 주식 14,433,012주를 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다. (주3) 당분기 중 주요경영진 겸직으로 2021년 7월 부터의 거래 내역 입니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 BLD VINA CO., LTD. 77,510 - 411,716 11,209,667 111,207 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 4,540,920 26,443 165,100 316,958 - HAESUNG VINA CO., LTD. 11,397,269 - - - - 에이오스㈜ - - 8,000 7,801 - ㈜오이지소프트 - - - - - 해성옵틱스(주) - - - - 6,000 ㈜비엘디 - - 1,215 - - 옥타코주식회사 38,483 - - - 35,000 이재선 - 7,047 - - - 합 계 16,054,182 33,490 584,816 11,534,426 152,207 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 55,664 162,977 156,662 61,979 대여금(주3) 1,088,000 3,432,000 - 4,520,000 기타채권 268,112 155,506 303,091 120,527 매입채무 1,368,959 9,799,990 10,149,516 1,019,433 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 450,631 778,590 664,236 564,985 대여금(주1) 1,088,000 1,130,000 1,088,000 1,130,000 기타채권 57,243 74,485 43,365 88,363 해성옵틱스(주)(주4) 기타채권 - 27,691 27,691 - 기타채무 110,000 - 110,000 - HAESUNG VINA CO., LTD.(주4) 매출채권 10,595,843 8,741,272 19,337,115 - 에이오스㈜(주4) 매입채무 1,158 3,677 4,835 - 지나인제약(주)(구,코렌(주))(주4) 기타채권 1,073 11,950 13,023 - 대여금(주2) - 3,200,000 3,200,000 - 기타채무 16,000 - 16,000 - 옥타코㈜(주4) 매출채권 82,651 - 82,651 - 매입채무 76,450 - 76,450 - 비엘디㈜ 기타채권 - 13,852 13,852 - 대여금(주2) - 2,000,000 2,000,000 - 차입금 - 50,000 50,000 - 기타채무 5,000 170 170 5,000 IM VINA CO.,LTD 매출채권 - 1,847,501 - 1,847,501 금성축산진흥㈜ 기타채권 - 25,369 25,369 - 대여금(주2) - 3,900,000 1,500,000 2,400,000 이재선(주4) 대여금(주2) 200,000 - 200,000 - 기타채권 - 2,268 2,268 - 대표이사 대여금(주2) - 1,800,000 1,800,000 - 기타채권 - 3,415 - 3,415 합 계 매출채권 11,184,789 11,530,340 20,240,664 2,474,465 대여금 2,376,000 15,462,000 7,988,000 9,850,000 기타채권 326,428 314,536 428,659 212,305 매입채무 1,446,567 9,803,667 10,230,801 1,019,433 차입금 - 50,000 50,000 - 기타채무 131,000 170 126,170 5,000 (주1) 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.(주2) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.(주3) 연 3.2%의 이자율을 적용하고 있습니다. (주4) 당분기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 관련 채권채무는 당분기 중 감소로 분류하여 당분기말 현재 특수관계자 채권채무에서는 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 BLD VINA CO.,LTD. 매출채권 14,610 139,087 98,033 55,664 대여금(주3) - 1,088,000 - 1,088,000 기타채권 196,158 746,026 674,072 268,112 매입채무 2,672,518 14,858,825 16,162,384 1,368,959 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 5,711,861 4,848,781 10,110,011 450,631 대여금(주1) 1,157,800 - 69,800 1,088,000 기타채권 265,890 202,137 410,784 57,243 매입채무 - 316,958 316,958 - 해성옵틱스(주) 기타채권 - 35,829 35,829 - 기타채무 - 110,000 - 110,000 HAESUNG VINA CO.,LTD. 매출채권 5,917,841 17,894,069 13,216,067 10,595,843 에이오스(주) 기타채권 - 8,800 8,800 - 매입채무 - 9,739 8,581 1,158 지나인제약(주)(구, 코렌(주)) 기타채권 - 3,159 2,086 1,073 기타채무 - 16,000 - 16,000 옥타코(주) 매출채권 155,820 42,331 115,500 82,651 매입채무 198,000 76,450 198,000 76,450 비엘디(주) 기타채무 - 5,000 - 5,000 이재선 대여금(주2) 200,000 90,000 90,000 200,000 합 계 매출채권 11,800,132 22,924,268 23,539,611 11,184,789 대여금 1,357,800 1,178,000 159,800 2,376,000 기타채권 462,048 995,951 1,131,571 326,428 매입채무 2,870,518 15,261,972 16,685,923 1,446,567 기타채무 - 131,000 - 131,000 (주1) 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.(주2) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다(주3) 연 3.2%의 이자율을 적용하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 금융기관 등 제공한 지급보증금액 당분기말 전기말 BLD VINA CO.,LTD 기업은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 신한은행 USD 6,000,000 USD 5,000,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 등 산업은행 7,200,000 금성축산진흥(주) 기업은행 2,400,000 합 계 9,600,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 7,200,000 우리은행 1,536,000 합 계 11,136,000 6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 924,236 316,437 312,819 1,216,864 퇴직급여 524,927 191,516 23,109 87,291 합 계 1,449,163 507,953 335,928 1,304,155 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 자금거래 대 여 회 수 차입 상환 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. USD,1,000,000 USD,1,000,000 - - BLD VINA CO.,LTD USD 3,000,000 - - - 지나인제약(주)(구,(주)코렌) 3,400,000 900,000 - - 대표이사 1,800,000 1,800,000 - - 이재선 - 200,000 - - (주)비엘디 2,000,000 2,000,000 50,000 50,000 금성축산진흥(주) 3,900,000 1,500,000 (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여거래 대 여 회 수 대표이사 90,000 90,000 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 전환사채 등과 관련하여 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공내역 담보설정액(채권최고액) 제공받는자 현금및현금성자산(주1) 1,268,741천원 19,500,000천원 (주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2) 2,640,000주 종속기업투자(주1,3) 10,287주 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1,4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주5) 1,515,000천원 유형자산(주1) 광교우미뉴브 8,300,000천원 (주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행 유형자산 광교우미뉴브 2,400,000천원 신한은행 (주1) 당사는 당분기말 현재 제4회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 해성옵틱스(주)의 보통주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 종속기업투자 중 (주)하이빅스의 보통주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주4) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 (주)하이빅스의 상환전환우선주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주5) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 (주)하이빅스의 신주인수권부사채를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 타인에 대한 연대보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증수혜자 내 용 금 액 지나인제약(주)(구,(주)코렌) 산업은행 차입금 6,000,000 (3) 당분기말 현재 보증보험 관련하여 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 584,914 (4) 당분기말 현재 차입금 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정한도금액 실행금액 기업구매카드 기업은행 2,000,000 1,986,495 (5) 당분기말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 소송가액 사건내용 비 고 민사소송 30,000천원 손해배상청구 (원고) 임직원 최○○ 행정소송 - 요양급여결정처분취소 청구 (피고) 근로복지공단 당사는 보고기간말 현재 소송 초기 단계로 결과를 예측할 수 없으나, 소송에 대한 결과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 33. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 환율위험, 기타 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다.중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 34. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. ( 2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,550,240 2,550,240 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 3,673,474 - - 3,673,474 금융부채: 파생상품금융부채 - - 2,283,995 2,283,995 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 48,409 48,409 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 4,408,800 - - 4,408,800 파생상품부채 : 파생상품금융부채 - - 3,563,824 3,563,824 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 코스닥 상장 후 지속적인 고도 성장을 달성하기 위하여 배당가능이익을 회사에 내부에 재투자하기로 결정하였고, 이에 따라 기존 사업 및 성장 동력 확보를 위한 신규 사업에 대한 자금으로 활용하였기에, 과거에 배당한 내역은 없습니다. 당사는 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 향후 안정적인 수익 창출시 배당성향은 경영환경 및 시장 상황에 따라 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 0~10% 범위 내에서 배당을 결정할 예정입니다.* 배당성향 = 배당금/당기순이익*100당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제57조 (이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58 조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제59조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 96 -16,895 6,135 (별도)당기순이익(백만원) 316 -5,763 -383 (연결)주당순이익(원) 5 -589 219 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 07월 16일 - 보통주 20,000 5,000 5,000 회사설립 2012년 05월 15일 주식분할 보통주 180,000 500 500 5,000 → 500 2015년 06월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 500 - 2015년 11월 26일 - 보통주 23,302,512 100 2,438 합병신주발행 2016년 05월 24일 전환권행사 보통주 1,900,000 100 1,000 - 2018년 07월 13일 전환권행사 보통주 163,094 100 2,146 2CB 2019년 04월 23일 전환권행사 보통주 232,990 100 2,146 2CB 2019년 06월 20일 전환권행사 보통주 163,094 100 2,146 2CB 2019년 07월 23일 전환권행사 보통주 908,667 100 2,146 2CB 2021년 03월 03일 전환권행사 보통주 488,485 100 1,433 3CB 2021년 04월 01일 전환권행사 보통주 348,918 100 1,433 3CB 2021년 04월 08일 전환권행사 보통주 11,723,652 100 1,433 3CB 2. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식전환사채 제4회 2021년 05월 06일 2024년 05월 06일 15,000,000,000 기명식보통주 2022.05.06~2024.04.06 100 3,086 15,000,000,000 4,860,661 주) 합 계 - - - 15,000,000,000 - - - - 15,000,000,000 4,860,661 - 주) 2020년 4월 28일 전환가액의 조정으로 인하여 1,966원에서 1,433원으로 변경됨※ 2021년 3월 3일에 488,485주(7억원)의 전환청구권이 행사됨 ※ 2021년 4월 1일에 348,918주(5억원)의 전환청구권이 행사되어, 잔여 청구금액 168억을 보유함 ※ 2021년 4월 8일에 11,723,652주(168억원)의 전환청구권이 행사되어, 3회차 전환사채는 현재 전부 상환완료됨. 3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 -해당사항 없음- 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 -해당사항 없음- 5. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2017년 06월 22일 15,000 0 - 2022년 06월 22일 상환 완료 - (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2020년 02월 28일 18,000 1 - 2025년 02월 28일 상환완료 - (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2021년 05월 06일 15,000 2 - 2024년 05월 06일 미상환 - 합 계 - - - 48,000 - - - - - 1) 상기 채무증권 발생실적의 회사채는 전환사채입니다.2) 보고서 작성일 기준 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다. 6. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 7 . 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8.회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 15,000 - - - - 15,000 합계 - - 15,000 - - - - 15,000 1) 상기 현황의 회사채는 전환사채입니다. 9.신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 10. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 -해당사항 없음- 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인사모증자(주주배정) 1 2015년 06월 12일 운영자금 994 운영자금 994 - 무기명식사모전환사채 2 2017년 06월 22일 운영자금 및 설비투자 15,000 운영자금 및타법인주식취득(코렌) 15,000 - 무기명식사모전환사채 3 2020년 02월 28일 시설자금운영자금채무상환자금타법인증권취득자금 18,000 운영자금전환사채 상환베트남법인신공장 건축 및사출관련 설비 18,000 - 무기명식사모전환사채 4 2021년 05월 06일 운영자금채무상환자금타법인증권취득자금 15,000 운영자금채무상환자금타법인증권취득자금 13,731 - 3. 미사용자금의 운용내역 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 증권회사 위탁계좌 예수금 (주1) 1,269 - - 계 1,269 - (주1) 상기 운용금액은 당분기말 현재 제4회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 상상인저축은행에 담보로 제공하였습니다. 자세한 사항은 별도 분기보고서 분기재무제표 주석 32. 우발채무와 약정사항 참조하시기 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1-1) 연결기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2021년 (제8기3분기) 매 출 채 권 31,108 3,033 9.75% 미 수 금 865 830 95.95% 선 급 금 3,116 - 0.00% 단기대여금 5,550 50 0.90% 합 계 40,639 3,913 9.63% 2020년 (제7기) 매 출 채 권 27,270 3,113 11.42% 미 수 금 1,610 - 0.00% 선 급 금 586 - 0.00% 단기대여금 720 50 6.94% 합 계 30,186 3,163 10.48% 2019년 (제6기) 매 출 채 권 23,901 3,031 12.68% 미 수 금 198 - 0.00% 선 급 금 2,925 - 0.00% 단기대여금 350 50 14.29% 합 계 27,374 3,081 11.26% 1-2) 별도기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2021년 (제8기3분기) 매 출 채 권 28,797 2,931 10.18% 미 수 금 1,114 820 73.61% 선 급 금 470 - 0.00% 합 계 30,381 3,751 12.35% 2020년 (제7기) 매 출 채 권 23,085 3,014 13.06% 미 수 금 1,761 - 0.00% 선 급 금 490 - 0.00% 합 계 25,336 3,014 11.90% 2019년 (제6기) 매 출 채 권 17,518 2,931 16.73% 미 수 금 559 - 0.00% 선 급 금 1,425 - 0.00% 합 계 19,502 2,931 15.03% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황2-1) 연결기준 (단위 : 백만원) 구분 제8기 3분기 제 7기 제 6기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,163 3,081 98 2. 순대손처리액 (①-②±③) - - - ① 대손처리액 (상각채권액) 820 - - ② 상각채권회수액 (83) - - ③ 기타증감액 13 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 82 2,983 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,913 3,163 3,081 2-2) 별도기준 (단위 : 백만원) 구분 제8기 3분기 제 7기 제 6기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,014 2,931 - 2. 순대손처리액 (①-②±③) - - - ① 대손처리액 (상각채권액) 820 - - ② 상각채권회수액 (83) - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 83 2,931 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,751 3,014 2,931 3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일(365일 초과)로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황4-1) 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제8기 3분기 제7기 제6기 6개월 이내 28,166 23,989 22,391 6개월 초과 1년 이내 11 310 1,410 1년 초과 2931 2,972 100 합 계 31,108 27,270 23,901 4-2) 별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 제8기 3분기 제7기 제6기 6개월 이내 25,866 19,803 15,994 6개월 초과 1년 이내 0 310 1,524 1년 초과 2,931 2,972 - 합 계 28,797 23,085 17,518 2. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황1-1) 연결기준 (단위 : 백만원) 계정과목 제8기 3분기 제7기 제6기 비고 상품 - - 10 - (상품평가손실충당금) - - (10) 제품 345 360 233 - (제품평가손실충당금) (17) (13) (105) - 원재료 4,241 5,095 4,148 - (원재료평가손실충당금) (432) (550) (234) - 재공품 3 11 10 - (재공품평가손실충당금) (3) - - - 부재료 16 14 16 - 미착품 20 - 14 - 합 계 4,173 4,917 4,082 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 3.79% 4.86% 4.59% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.31회 19.45회 26.47회 - 1-2) 별도기준 (단위 : 백만원) 계정과목 제8기 3분기 제 7기 제 6기 비고 상품 - - 10 - (상품평가손실충당금) - - (10) 제품 274 113 48 - (제품평가손실충당금) - - - - 원재료 4,099 7,280 3,510 - (원재료평가손실충당금) (426) (550) (22) - 부재료 1 5 - - 합 계 3,947 6,849 3,536 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 5.26% 9.27% 6.66% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.11회 12.38회 25.86회 - 2) 재고자산의 실사내역 등- 분기별 재고실사: 매분기 말일- 회계사 입회 실사는 12월말 기준으로 하며 매년 재고자산을 실사함. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2020.12.30 ~ 2020.12.31 2 일 실사(입회)장소 바이오로그디바이스 본사, 베트남법인, 필리핀법인 실사(입회)대상 재고자산 ※ 매년 12월말 기준으로 당사 내부 직원과 회계사 입회하에 재고 실사를 실시하고 있었으나 당해년도 COVID-19로 인하여 베트남법인에서 보유중인 당사 재고자산에 대하여 2020년 12월 31일에 베트남법인의 회계법인 삼정회계법인 소속 공인회계사가 당사회계법인을 대신하여 베트남법인의 내부 직원과 함께 재고실사를 실시 하였으며, 2020년 12월 30일 바이오로그디바이스 본사는 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 재고 실사를 실시 하였습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 3. 공정가치평가 절차요약(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 4. 진행률적용 수주계약 현황회사의 수주는 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecating 및 1개월 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 본 보고서 제출일 현재 주문생산에 의한 장기 공급 계약 수주 현황은 없습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 3분기(당기) 대주회계법인 - - - 제7기(전기) 대주회계법인 적정 관계기업인 (주)코렌의 계속기업 관련 중요한 불확실성 전환사채회계처리 제6기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기 3분기(당기) 대주회계법인 반기검토,기말감사재고실사 6,500만원 - 6,500만원 - 제7기(전기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 6,500만원 1,101시간 6,500만원 1,101시간 제6기(전전기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 6,500만원 900시간 6,500만원 900시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 02월 14일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 대면보고 감사업무팀 구성, 감사보수 등 2 2019년 06월 04일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 감사의 범위 및 시기 등 3 2020년 02월 11일 서면보고 입증감사 진행상황 등 입증감사 진행상황 등 4 2020년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 후속사건, 서면진술 등 5 2021년 03월 22일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 후속사건, 서면진술 등 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 회계감사인은 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 6명의 등기 상근이사, 2명의 등기 사외이사, 1명의 등기 감사로 총9명으로 구성되어 있습니다. 2. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 1 - ※ 공시서류 작성일기준 이후 사임 사외이사 (1) 김권식 사장 : 일신상 사유로 사임(2021.10.05) 3. 주요의결현황 (사외이사 활동내역 포함) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이재선 윤형진 정의철 황 훈 김권식 최영창 박만기 조애리 강성진 장세탁 김선규 김원일 정인철 비고 참석률 100% 100% 27% 100% 97% 100% 97% 78% 51% 5% 33% 83% 67% 1 2021.01.05 BLD VINA Co., LTD 채무 지급 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.01.06 필리핀법인[BLD ELECTRONICS.INC] 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.01.14 상상인저축은행 운영자금(30억원) 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2021.01.19 KDB산업은행 기일도래 운영자금 20억원 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2021.02.09 타법인 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2021.02.16 자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2021.02.23 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건 제 7기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2021.03.02 KEB하나은행 운영자금 15억원 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2021.03.09 타법인 자금 대여의 건 타법인 주식 환매 협약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2021.03.15 제 7기 정기주주총회 소집의 건 전자적 방법 의결권 행사의 건(전자투표) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2021.03.23 타법인 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2021.04.07 ㈜코렌 차입금 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) KDB산업은행 차입금 기한 연장 및 대환의 건 14 2021.04.15 상상인 저축은행 운영자금(30억원) 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 2021.04.15 타법인 주식양도 결정의 건(옥타코(주)) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 2021.04.21 제4회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 타법인 주식양도 결정의 건(㈜코렌) 제4회 무보증 사모 전환사채 발행 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 17 2021.04.21 ㈜비엘디 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 18 2021.04.27 ㈜코렌 차입금 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 19 2021.04.29 ㈜코렌 차입금 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 20 2021.04.29 ㈜코렌 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 21 2021.04.30 (주)시경개발 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 22 2021.05.03 제4회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 23 2021.05.07 엠앤케이에셋(주) 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 24 2021.05.10 타법인 주식양도 결정 일정 변경의 건(㈜코렌) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 25 2021.05.14 타법인 주식양도 주식 인수자 일부 변경의 건(㈜코렌) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 26 2021.05.17 타법인 주식 취득 결정의 건 (㈜하이빅스) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 27 2021.05.18 명의개서 정지의 건, 임시 주총 소집의 건,전자적 방법 의결권 행사의 건(전자투표) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 28 2021.05.20 제4회 무보증 사모 전환사채관련 추가 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 29 2021.05.21 KDB산업은행 차입금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 30 2021.05.21 (주)코렌 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 31 2021.05.27 (주)코렌 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 32 2021.05.31 임시주주총회 의안 및 내용 수정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 33 2021.06.01 타법인 주식양도 주식 인수자 일부 변경의 건(㈜코렌) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 34 2021.06.02 베트남법인(BLD VINA CO.,LTD) 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 35 2021.06.04 황 훈 대표이사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주2) 36 2021.06.08 BLD VINA CO.,LTD 채무 지급 보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 37 2021.06.09 황 훈 대표이사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주2) 38 2021.06.11 황 훈 대표이사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주2) 39 2021.06.24 해성옵틱스 신주인수권증서 매도의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 40 2021.07.01 황 훈 대표이사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주2) 41 2021.07.09 지나인제약(코렌)와의 금전소비대차계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 42 2021.07.15 금성축산진흥㈜ 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주3) 43 2021.08.03 타법인 신주인수권부사채 인수의 건 (㈜하이빅스) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 44 2021.08.09 금성축산진흥㈜ 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주3) 45 2021.09.30 금성축산진흥㈜ 금전소비대차계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 46 2021.10.01 사무실 임대차계약의 건 (문정동) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 47 2021.10.06 공동사업약정서 체결의 건 (바이오메디팜) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 48 2021.10.12 김원일 사내이사 자금대여이 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 49 2021.10.18 타법인지분취득 (엔에스엔) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 50 2021.10.29 금성축산진흥㈜ 금전소비대차계약 연장의 건 (2차) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 51 2021.11.02 종속회사 BLD VINA CO.,LTD 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 황훈 대표이사는 2021년 03월 30일부터 2021년 06월 02일까지 ㈜코렌의 대표이사로서 이해관계가 있는 이사는 이사회에서 의사정족수 산정의 기초가 되는 이사의 수에는 포함되는 반면에 결의성립에 필요한 출석이사에는 산입되지 않습니다.주2) 해당 이사회는 황 훈 대표이사에 대한 대여금 결정으로 이해관계가 있는 이사는 이사회에서 의사정족수 산정의 기초가 되는 이사의 수에는 포함되는 반면에 결의성립에 필요한 출석이사에는 산입되지 않습니다.주3) 해당 이사회는 당사 황 훈 대표이사가 대표이사로 있는 당사 최대주주 금성축산진흥(주)에 대한 대여금 결정으로 이해관계가 있는 이사는 이사회에서 의사정족수 산정의 기초가 되는 이사의 수에는 포함되는 반면에 결의성립에 필요한 출석이사에는 산입되지 않습니다.※ '2021년 3월 30일 대표이사 선임의 건' 이사회는 연임된 사내이사 최영창과 경영권 양수도 계약에 따라 동일 주주총회에서 신규로 선임된 사내이사 황훈, 김권식, 박만기, 김선규, 사외이사 장세탁, 김선규가 회의에 참석하여 전원 찬성으로 가결되었습니다. 4. 이사회내의 위원회당사는 이사회내에 별도의 위원회가 구성되지 않아 해당사항 없습니다. 5. 이사회 독립성1) 이사의 선임회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.2) 이사의 현황 기준일 : 2021년 9월 30일 이 사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 황훈 3년 - 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 대표이사 - 대표이사 김권식 3년 - 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 사장 - - 최영창 3년 2회 경영 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 부사장 - - 박만기 3년 - 재무, 자금 등의 경영지원 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 CFO - - 조애리 3년 - 외부 대관 및 경영 자문 업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 이사회 경영자문 - - 장세탁 3년 - 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영자문 - - 김선규 3년 - 법률 전문가로써 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 경영자문 - - 김원일 3년 - 법률 전문가로써 당사의 사외이사로서 업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 부사장 - - 정인철 3년 - 당사의 감사로서 감사업무를 안정적으로 수행하기 위함 이사회 감사 - - ※ 공시서류 작성일기준 이후 사임 사외이사 (1) 김권식 사장 : 일신상 사유로 사임(2021.10.05) 6. 사외이사의 전문성당사는 별도의 지원조직은 없으나 사외이사가 이사회에서 전문적인직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사가 이사회에 참여하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하고 현황보고를 받을 수 있습니다 1)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료와 정보를 제공하고 있으며, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 진행하고 있습니다. 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사에 관한 사항감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며 , 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 강성진 정인철 첨석률 50% 67% 1 2021.01.05 BLD VINA Co., LTD 채무 지급 보증의 건 가결 찬성 - 2 2021.01.06 필리핀법인[BLD ELECTRONICS.INC] 자금 대여의 건 가결 찬성 - 3 2021.01.14 상상인저축은행 운영자금(30억원) 차입의 건 가결 찬성 - 4 2021.01.19 KDB산업은행 기일도래 운영자금 20억원 대환의 건 가결 찬성 - 5 2021.02.09 타법인 자금대여의 건 가결 찬성 - 6 2021.02.16 자기주식 처분의 건 가결 찬성 - 7 2021.02.23 1. 내부회계제도 운영실태 평가 보고의 건2. 제 7기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 8 2021.03.02 KEB하나은행 운영자금 15억원 신규 차입의 건 가결 찬성 - 9 2021.03.09 1. 타법인 자금 대여의 건2. 타법인 주식 환매 협약의 건 가결 찬성 - 10 2021.03.15 1. 제 7기 정기주주총회 소집의 건2. 전자적 방법 의결권 행사의 건(전자투표) 가결 찬성 - 11 2021.03.23 타법인 자금 대여의 건 가결 찬성 - 12 2021.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - - 13 2021.04.07 ㈜코렌 차입금 연대보증의 건 KDB산업은행 차입금 기한 연장 및 대환의 건 가결 찬성 - 14 2021.04.15 상상인 저축은행 운영자금(30억원) 차입 연장의 건 가결 찬성 - 15 2021.04.15 타법인 주식양도 결정의 건(옥타코(주)) 가결 - - 16 2021.04.21 제4회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 타법인 주식양도 결정의 건(㈜코렌) 제4회 무보증 사모 전환사채 발행 철회의 건 가결 - - 17 2021.04.21 ㈜비엘디 자금 대여의 건 가결 - - 18 2021.04.27 ㈜코렌 차입금 연대보증의 건 가결 찬성 - 19 2021.04.29 ㈜코렌 차입금 연대보증의 건 가결 찬성 - 20 2021.04.29 ㈜코렌 자금 대여의 건 가결 - - 21 2021.04.30 (주)시경개발 자금 대여의 건 가결 - - 22 2021.05.03 제4회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - - 23 2021.05.07 엠앤케이에셋(주) 자금 대여의 건 가결 - - 24 2021.05.10 타법인 주식양도 결정 일정 변경의 건(㈜코렌) 가결 - - 25 2021.05.14 타법인 주식양도 주식 인수자 일부 변경의 건(㈜코렌) 가결 - - 26 2021.05.17 타법인 주식 취득 결정의 건 (㈜하이빅스) 가결 - - 27 2021.05.17 제4회 전환사채 사채원리금 담보제공의 건 가결 - - 28 2021.05.18 명의개서 정지의 건, 임시 주총 소집의 건, 전자적 방법 의결권 행사의 건(전자투표) 가결 - - 29 2021.05.20 제4회 무보증 사모 전환사채관련 추가 담보 제공의 건 가결 - - 30 2021.05.21 KDB산업은행 차입금 대환의 건 가결 찬성 - 31 2021.05.21 (주)코렌 자금 대여의 건 가결 - - 32 2021.05.27 (주)코렌 자금 대여의 건 가결 - - 33 2021.05.31 임시주주총회 의안 및 내용 수정의 건 가결 찬성 - 34 2021.06.01 타법인 주식양도 주식 인수자 일부 변경의 건(㈜코렌) 가결 찬성 - 35 2021.06.02 베트남법인(BLD VINA CO.,LTD) 자금대여의 건 가결 찬성 - 36 2021.06.04 황 훈 대표이사 자금 대여의 건 가결 - - 37 2021.06.08 BLD VINA CO.,LTD 채무 지급 보증의 건 가결 찬성 - 38 2021.06.09 황 훈 대표이사 자금 대여의 건 가결 - - 39 2021.06.11 황 훈 대표이사 자금 대여의 건 가결 - - 40 2021.06.24 해성옵틱스 신주인수권증서 매도의 건 가결 - - 41 2021.07.01 황 훈 대표이사 자금 대여의 건 가결 - - 42 2021.07.09 지나인제약(코렌)와의 금전소비대차계약 연장의 건 가결 - - 43 2021.07.15 금성축산진흥㈜ 자금대여의 건 가결 - - 44 2021.08.03 타법인 신주인수권부사채 인수의 건 (㈜하이빅스) 가결 - - 45 2021.08.09 금성축산진흥㈜ 자금대여의 건 가결 - 찬성 46 2021.09.30 금성축산진흥㈜ 금전소비대차계약 연장의 건 가결 - 찬성 47 2021.10.01 사무실 임대차계약의 건 (문정동) 가결 - 찬성 48 2021.10.06 공동사업약정서 체결의 건 (바이오메디팜) 가결 - 찬성 49 2021.10.12 김원일 사내이사 자금대여이 건 가결 - 찬성 50 2021.10.18 타법인지분취득 (엔에스엔) 가결 - 찬성 51 2021.10.29 금성축산진흥㈜ 금전소비대차계약 연장의 건 (2차) 가결 - 찬성 52 2021.11.02 종속회사 BLD VINA CO.,LTD 자금대여의 건 가결 - 찬성 ※ 2021년 3월 30일 제 7기 정기 주주총회에서 감사 박찬수 선임 건이 정족수 부족으로 부결되었기에, 상법 386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 기존 감사의 권리가 있으므로 현재 강성진 감사의 권리의무가 유지됩니다.※ 2021년 6월 29일 제8기 임시주주총회에서 사내이사 및 감사가 신규로 선임되었습니다. 3. 감사의 독립성회사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료와 정보를 제공하고 있으며, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 진행하고 있습니다. 2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 차장외 3인(3년) 결산자료제공외 4. 준법지원인 지원조직 현황 -해당사항 없습니다.- 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 미실시 실시 * 당사는 이사회 결의로 전자투표제도를 도입하여 실시하고 있습니다. 제7기 정기주주총회와(2021.03.30) 제8기 제1차 임시주주총회(2021.06.29)에서 전자투표제를 도입하여 실시하였습니다.* 당사는 의결권대리행사 권유제도를 실시하고 있으며 삼성증권을 전자위임장 관리기관으로 하여 전자위임장을 수여받고 있습니다. 2. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 41,431,412 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 41,431,412 - - - - 3. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용(정관 제 10조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 주권의 종류 정관상 주권의 종류를 기재하지 아니하고, 전자등록함. 명의개서대리회사 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.biologdevice.com)에 게재한다. 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 4. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018.03.26 -제 4기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명)- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건 가결가결부결가결가결부결 [감사 선임의 건] 및 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2019.03.27 - 제 5기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건 가결부결철회부결가결가결부결 [정관일부 변경의 건],[감사 선임의 건] 및 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2020.03.26 - 제 6기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 [감사 선임의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2021.03.30 제 7기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건(황훈외 6명)- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 [감사 선임의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 21.06.29 - 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 가결가결가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 금성축산진흥(주) 본인 보통주 0 0 4,200,000 10.14 주1) 계 보통주 0 0 4,200,000 10.14 - - - - - - - 주1) 2월 26일 경영권 양수도 계약을 통하여 최대주주로 변경됨 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 금성축산진흥(주) 5 황훈 0 - - 조정규 외 2 49.08 - - - - - - 2. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - 3. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 금성축산진흥(주) 자산총계 70,910 부채총계 63,483 자본총계 7,427 매출액 700 영업이익 -1,151 당기순이익 4,119 ※최대주주인 금성축산진흥(주)는 6월 결산법인으로 상기 재무현황은 2021년 6월 30일 기준으로 작성되었습니다. 4. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 금성축산진흥(주)는 1949년 설립된 회사로 명동2가에 소재하고 있으며, 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요1. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 06월 18일 이재선 外 7,007,233 25.57 장내매매 특수관계자 (지승훈,송인목)주식 매도 2018년 09월 04일 이재선 外 6,707,233 24.33 장내매매 특수관계자(이재곤) 주식 매도 2019년 07월 23일 이재선 外 7,615,900 26.38 장내매매 이재선 908,667주 전환권 행사 2020년 05월 08일 이재선 外 7,034,672 24.37 장내매매 특수관계자(해성옵틱스) 주식 매도 2020년 09월 23일 이재선 外 6,997,392 24.24 장내매매 특수관계자(이승희) 주식 매도 2020년 10월 05일 이재선 外 6,952,372 24.08 장내매매 특수관계자(이재곤) 주식 매도 2021년 03월 31일 금성축산진흥(주) 4,200,000 14.31 장내매매 경영권 양수도 계약 * 2021년 2분기 제3회 전환사채의 전환청구권행사로 인하여 금성축산진흥㈜의 지분율은 당분기말 현재 10.14% 입니다. 3. 소액주주현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 금성축산진흥(주) 4,200,000 10.14 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,566 8,581 99.82 23,924,374 41,431,412 57.74 - ※ 소액주주 - 최대주주 및 특수관계인 , 자기주식, 1% 이상 주주 제외 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1.임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황 훈 남 1949년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 사우디 무역개발 주식회사 부사장 現,은산기업(주) 회장 現,(주)바이오임팩트 회장 - - 대표이사 2021.3.30~현재 2024년 03월 29일 김권식 남 1959년 02월 사장 사내이사 상근 경영총괄 現,은산기업(주) 수석부사장 - - - 2021.3.30~현재 2024년 03월 29일 최영창 남 1960년 02월 부사장 사내이사 상근 경영총괄 삼성전기(주) 現,(주)바이오로그디바이스 부사장 - - - 2021.3.30~현재 2024년 03월 29일 박만기 남 1963년 03월 이사 사내이사 상근 CFO (주)골든크라운 관리이사 (주)드래곤 코퍼레이션코리아 관리이사 - - - 2021.3.30~현재 2024년 03월 29일 조애리 여 1974년 01월 이사 사내이사 비상근 경영자문 이화여대미대 강사 홍익대미대 대학원 강사 - - - 2021.3.30~현재 2024년 03월 29일 장세탁 남 1948년 03월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 YOZMA그룹 파트너 現,판교글로벌CTO클럽 총괄대표 - - - 2021.3.30~현재 2024년 03월 29일 김선규 남 1969년 11월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 서울중앙지방검찰청 검사 現,법무법인 다전 변호사 - - - 2021.3.30~현재 2024년 03월 29일 서성기 남 1964년 11월 부사장 미등기 상근 베트남법인경영총괄 동서울대학 금형설계학과 졸前,이랜텍 베트남법인장現, BLD Vina 베트남법인장 - - - 2014.05.01~현재 - 이정훈 남 1971년 05월 상무이사 미등기 상근 영업구매총괄 금오공대 컴퓨터공학과 졸前,쉘라인 사업부장現,바이오로그디바이스 상무이사 - - - 2020.09.01~현재 - 정찬식 남 1974년 02월 이사 미등기 상근 베트남법인제조기술 아주대학교 전략경영과(MBA) 졸前,삼성전기現,BLD Vina 제조기술 이사 - - - 2014.06.01~현재 - 강호재 남 1974년 11월 이사 미등기 상근 베트남법인관리총괄 동의대학교 경영학과 3년 중퇴前,이랜텍現,BLD Vina 관리총괄 이사 - - - 2014.04.20~현재 - 김원일 남 1961년 04월 이사 사내이사 상근 경영자문 서울대 법학과 졸 법무법인 효원 변호사 (주)덕성 사외이사現,바이오로그디바이스 부사장 - - - 2021.06.29~현재 - 정인철 남 1961년 07월 이사 감사 상근 경영자문 법무법인 Next Law 부사장 스패로글로벌 임원, ㈜지음 회장現,바이오로그디바이스 감사 - - - 2021.06.29~현재 - 김웅유 남 1971년 09월 이사 미등기 상근 기획관리팀장 고려대 경제학과 졸前, 중앙투자신탁, 코리안리투자자문現,바이오로그디바이스 이사 - - - 2021.06.07~현재 - ※ 공시서류 작성일기준 이후 사임 임원(1) 김권식 사장 사임(2021.10.05) 2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없음- 3. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카메라모듈부품 남 25 - 1 - 26 3년 11개월 958,696 36,872 - - - - 카메라모듈부품 여 10 - - - 10 2년 8개월 246,482 24,648 - 합 계 35 - 1 - 36 3년 7개월 1,205,178 33,477 - ※ 평균근속연수는 작성 기준일 시점의 총인원의 근속연수를 남/여 단순 평균한 값임※ 상기 1인 평균급여액은 작성 기준일 시점의 급여총액을 재직 총인원으로 단순 평균한 값임 4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 294,708 49,118 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 7(1) 1,200,000 사외이사포함 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 13 894,428 68,802 - ※ 인원 수에는 제 7기 정기주주총회 전후의 이사 및 감사가 모두 포함되어 있음 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 754,552 94,319 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 40,500 13,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 99,375 49,687 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ※ 당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 인원이 없습니다. 2-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2-3-1. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ※ 당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 인원이 없습니다.2-4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2-4-1. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 바이오로그디바이스 0 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 5 6 23,608 -10,020 - 13,588 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 1 2 4,447 - -1,859 2,588 계 2 6 8 28,055 -10,020 -1,859 16,176 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속 회사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다. 상호 설립일 위치 구분 주요사업 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD 2008.08.26 중국 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 베트남 비상장 카메라모듈 부품 (주)비엘디 2015.10.22 한국 비상장 카메라모듈 부품 BLD ELECTRONICS PHILS.INC 2015.07.06 필리핀 비상장 카메라모듈 부품 (주)하이빅스 2014.07.09 한국 비상장 반도체 4. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 20211115_bld 계통도.jpg 바이오로그디바이스 계통도 5. 계열회사간의 업무 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황회사는 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 없습니다. 6. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용회사는 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사는 없습니다. 7. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 황 훈 대표이사 상근 BLD VINA CO., LTD. 대표이사 BLD ELECTRONICS PHILS.INC 대표이사 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD 대표이사 (주)하이빅스 대표이사 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위: USD, 천원) 특수관계자명 자금거래 대 여 회 수 차입 상환 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. USD,1,000,000 USD,1,000,000 - - BLD VINA CO.,LTD USD 3,000,000 - - - 지나인제약(주)(구,(주)코렌) 3,400,000 900,000 - - 대표이사 1,800,000 1,800,000 - - 이재선(주1) - 200,000 - - (주)비엘디 2,000,000 2,000,000 50,000 50,000 금성축산진흥㈜ 3,900,000 1,500,000 - - (주1) 2021년 3월 30일 지분 매각으로 인하여 특수관계자에서 해소 되었습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 - 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당기와 전기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 매입액 유형자산 BLD VINA CO., LTD. 237,279 64,778 213,236 17,206,224 2,921 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 933,447 27,129 79,260 1,367 HAESUNG VINA CO., LTD.(*1) 8,498,851 에이오스㈜(*1) 1,635 해성옵틱스(주)(*1) 37,761 옥타코주식회사(*1) ㈜비엘디 10,082 3,600 170 IM VINA CO.,LTD(*3) 1,847,501 금성축산진흥㈜ 25,369 지나인제약(주)(구,코렌(주))(*2) 492 11,839 이재선(*1) 2,268 대표이사 24,059 합 계 11,517,078 154,177 345,696 17,207,859 4,458 (주1) 당분기 중 주요경영진 겸직 해소로 특수관계자에서 제외 되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다.(주2) 당분기 중 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 주식 14,433,012주를 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다.(주3) 당분기 중 주요경영진 겸직으로 2021년 7월 부터의 거래 내역 입니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 BLD VINA CO., LTD. 77,510 - 411,716 11,209,667 111,207 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 4,540,920 26,443 165,100 316,958 - HAESUNG VINA CO., LTD. 11,397,269 - - - - 에이오스(주) - - 8,000 7,801 - 해성옵틱스(주) - - - - 6,000 ㈜비엘디 - - 1,215 - - 옥타코주식회사 38,483 - - - 35,000 이재선 - 7,047 - - - 합 계 16,054,182 33,490 586,031 11,534,426 152,207 ※ 별도기준 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 55,664 162,977 156,662 61,979 대여금(주3) 1,088,000 3,432,000 - 4,520,000 기타채권 268,112 155,506 303,091 120,527 매입채무 1,368,959 9,799,990 10,149,516 1,019,433 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 450,631 778,590 664,236 564,985 대여금(주1) 1,088,000 1,130,000 1,088,000 1,130,000 기타채권 57,243 74,485 43,365 88,363 해성옵틱스(주)(주4) 기타채권 - 27,691 27,691 - 기타채무 110,000 - 110,000 - HAESUNG VINA CO., LTD.(주4) 매출채권 10,595,843 8,741,272 19,337,115 - 에이오스㈜(주4) 매입채무 1,158 3,677 4,835 - 코렌㈜(주4) 기타채권 1,073 11,950 13,023 - 대여금(주2) - 3,200,000 3,200,000 - 기타채무 16,000 - 16,000 - 옥타코㈜(주4) 매출채권 82,651 - 82,651 - 매입채무 76,450 - 76,450 - 비엘디㈜ 기타채권 - 13,852 13,852 - 대여금(주2) - 2,000,000 2,000,000 - 차입금 - 50,000 50,000 - 기타채무 5,000 170 170 5,000 IM VINA CO.,LTD 매출채권 - 1,847,501 - 1,847,501 금성축산진흥㈜ 기타채권 - 25,369 25,369 - 대여금(주2) - 3,900,000 1,500,000 2,400,000 이재선(주4) 대여금(주2) 200,000 - 200,000 - 기타채권 - 2,268 2,268 - 대표이사 대여금(주2) - 1,800,000 - 1,800,000 기타채권 - 3,415 - 3,415 합 계 매출채권 11,184,789 11,530,340 20,240,664 2,474,465 대여금 2,376,000 15,462,000 7,988,000 9,850,000 기타채권 326,428 314,536 428,659 212,305 매입채무 1,446,567 9,803,667 10,230,801 1,019,433 차입금 - 50,000 50,000 - 기타채무 131,000 170 126,170 5,000 (주1) 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.(주2) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (주3) 연 3.2%의 이자율을 적용하고 있습니다. (주4) 당분기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 관련 채권채무는 당분기 중 감소로 분류하여 당분기말 현재 특수관계자 채권채무에서는 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 BLD VINA CO.,LTD. 매출채권 14,610 139,087 98,033 55,664 대여금(주3) - 1,088,000 - 1,088,000 기타채권 196,158 746,026 674,072 268,112 매입채무 2,672,518 14,858,825 16,162,384 1,368,959 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 5,711,861 4,848,781 10,110,011 450,631 대여금(주1) 1,157,800 - 69,800 1,088,000 기타채권 265,890 202,137 410,784 57,243 매입채무 - 316,958 316,958 - 해성옵틱스(주) 기타채권 - 35,829 35,829 - 기타채무 - 110,000 - 110,000 HAESUNG VINA CO.,LTD. 매출채권 5,917,841 17,894,069 13,216,067 10,595,843 에이오스(주) 기타채권 - 8,800 8,800 - 매입채무 - 9,739 8,581 1,158 지나인제약(주)(구, 코렌(주)) 기타채권 - 3,159 2,086 1,073 기타채무 - 16,000 - 16,000 옥타코(주) 매출채권 155,820 42,331 115,500 82,651 매입채무 198,000 76,450 198,000 76,450 비엘디(주) 기타채무 - 5,000 - 5,000 이재선 대여금(주2) 200,000 90,000 90,000 200,000 합 계 매출채권 11,800,132 22,924,268 23,539,611 11,184,789 대여금 1,357,800 1,178,000 159,800 2,376,000 기타채권 462,048 995,951 1,131,571 326,428 매입채무 2,870,518 15,261,972 16,685,923 1,446,567 기타채무 - 131,000 - 131,000 (주1) 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.(주2) 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다(주3) 연 3.2%의 이자율을 적용하고 있습니다. ※ 별도기준 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 전환사채 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 제공내역 담보설정액(채권최고액) 제공받는자 현금및현금성자산(주1) 1,268,741 19,500,000 (주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1,2) 2,640,000주 종속기업투자(주1,3) 10,287주 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1,4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주5) 1,515,000 유형자산(주1) 광교우미뉴브 8,300,000 (주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행 유형자산 광교우미뉴브 2,400,000 신한은행 (주1) 당사는 당분기말 현재 제4회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다. (주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 해성옵틱스(주)의 보통주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주3) 종속기업투자 중 (주)하이빅스의 보통주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주4) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 (주)하이빅스의 상환전환우선주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(주5) 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 (주)하이빅스의 신주인수권부사채를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 타인에 대한 연대보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증수혜자 내 용 금 액 지나인제약(주)(구.(주)코렌) 산업은행 차입금 6,000,000 (3) 당분기말 현재 보증보험 관련 금융기관과 맺고있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 584,914 (4) 당분기말 현재 차입금 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정한도금액 실행금액 기업구매카드 기업은행 2,000,000 1,986,495 (5) 당분기말 현재 연결실체가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 소송가액 사건내용 비 고 민사소송 30,000천원 손해배상청구 (원고) 임직원 최○○ 행정소송 - 요양급여결정처분취소 청구 (피고) 근로복지공단 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 금성축산진흥(주) 산업은행 7,200,000 합 계 9,600,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,400,000 대표이사 산업은행 7,200,000 우리은행 1,536,000 합 계 11,136,000 (7) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (8) 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - (9) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음 - 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황- 해당사항 없음 - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 -해당사항 없음- 1. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 - - - - - - - - - - - - - - 2. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) - - - - - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) - - - - - - - - - - - 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) - - - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD 2008.08.26 D10-1 International City, XEDA,TIANJIN, P.R. CHINA 휴대폰 카메라모듈부품 제조 2,953 지분 100% 보유 비해당 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 LOT 44H Quang Minh Industrial Zone Me Linh Hanoi Vietnam 휴대폰 카메라모듈부품 제조 42,673 지분 100% 보유 해당 (주)비엘디 2015.10.22 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338 광교우미뉴브 비동 6층 휴대폰 카메라모듈부품 제조 1,275 지분 51.02% 보유 비해당 BLD ELECTRONICS PHILS.INC 2015.07.06 Phase 4 lot 3 Block 11 Suntrust Ecotown Tanza Brgy Sahud-ulan, Tanza, Cavite Philippines 휴대폰 카메라모듈부품 제조 4,978 지분 100% 보유 비해당 (주)하이빅스 2014.07.09 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 904호(삼평동 에이치스퀘어) 주문형 반도체 설계, 제조 3,184 지분 54.95% 보유 비해당 ※ 출자 대상회사는 모두 비상장회사임.※ 주요종속회사는 지배회사 자산총액의 10%이상 차지하는 회사임. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 0 - - - - 비상장 5 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD - BLD VINA CO., LTD. - (주)비엘디 134811-0348690 BLD ELECTRONICS PHILS.INC - (주)하이빅스 131111-0381001 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)