포톤 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 3 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 바이오로그디바이스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "지배기업")는 2012년 7월 22일에 주식회사 비엘디라는 상호로 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015 년 6월 10일 자로 상호를주식회사 바이오로그디바이스로 변경하였습니다.지배기업은 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이재선	4,076,429	14.88%

이재곤	892,276	3.26%

이승희	1,797,300	6.56%

해성옵틱스㈜	2,581,228	9.42%

자기주식	206,516	0.75%

한빛인베스트먼트㈜	2,816,056	10.28%

㈜원림	1,078,484	3.94%

㈜유비쿼스인베스트먼트	1,645,271	6.00%

기타	12,308,952	44.91%

합 계	27,402,512	100.00%

(2) 종속기업현황

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 목	국가	당반기말	전기말

지분율	비지배지분 비율	지분율	비지배지분 비율

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	중국	100%	-	100%	-

BLD VINA CO., LTD.	베트남	100%	-	100%	-

㈜비엘디	한국	100%	-	100%	-

SHIMEI OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY INC(*)	필리핀	100%	-	-	-

(*) 연결실체는 2016년 1월 중 100%의 주식을 취득하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,245,631 514,723 2,730,908 2,215,406 (4,324) (96,259) BLD VINA CO., LTD. 20,587,289 6,871,244 13,716,044 11,920,109 3,788,299 3,738,171 ㈜비엘디 141,518 20,702 120,817 125,688 94,270 94,270 SHIMEI OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY INC 5,509,320 4,893,058 616,262 3,787,118 (936,426) (973,116) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,602,762 775,595 2,827,167 4,302,957 (84,920) (84,920) BLD VINA CO., LTD 17,444,228 7,466,355 9,977,873 18,300,944 6,954,359 6,954,359 ㈜비엘디 30,222 1,837 28,385 23,527 18,385 18,385 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 - - 222,897 783,915 중 국 2,271,142 3,474,419 3,722,795 7,565,788 베트남 10,470,996 22,920,894 6,012,178 11,541,016 필리핀 1,803,281 5,572,392 378,767 782,278 합 계 14,545,419 31,967,705 10,336,637 20,672,997 (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당반기 전반기 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 13,818,579 - HAESUNG VINA CO., LTD 8,089,822 10,334,787 BK TECH ELECTRONICS CO.,LTD 1,052,245 4,925,947 합 계 22,960,646 15,260,734 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 3,121,332 11,362,511 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,121,332 11,362,511 단기금융상품 660,000 335,000 매출채권 14,122,419 7,903,359 기타금융자산 1,231,473 1,014,803 합 계 19,135,224 20,615,673 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 5,097,069 3,767,504 기타유동금융부채 362,994 802,427 단기차입금 2,279,820 3,283,165 유동성장기부채 609,503 355,498 장기차입금 1,405,785 2,055,276 전환사채 - 1,467,273 금융리스부채 158,408 212,270 합 계 9,913,579 11,943,413 (2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 18,657 - 18,657 이자비용 - 134,407 134,407 외화환산이익 188,453 113,695 302,148 외화환산손실 400,231 15,833 416,064 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 3,420 - 3,420 이자비용 - 120,397 120,397 외화환산이익 212,426 46,710 259,136 외화환산손실 226,862 107,151 334,013 7. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 14,122,419 7,903,359 대손충당금 - - 장부가액 14,122,419 7,903,359 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 180일 이내 14,122,419 7,903,359 181일 초과 - - 합 계 14,122,419 7,903,359 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융자산 미수수익 10,843 2,555 미수금 362,069 116,037 소 계 372,912 118,592 기타비유동금융자산 임차보증금 102,743 130,000 기타보증금 734,320 741,211 장기대여금 21,498 25,000 소 계 858,561 896,211 합 계 1,231,473 1,014,803 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 60,615 92,578 선급비용 219,740 567,278 부가세대급금 - 266,231 기타유동자산 8,138 3,313 합 계 288,493 929,400 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 3,800 3,800 제품 280,247 161,572 재고자산평가충당금 (140,225) (66,533) 미착품 - 125,190 재공품 478,438 - 원재료 3,884,313 3,222,577 원재료평가충당금 (1,476,856) (1,853,528) 합 계 3,029,717 1,593,078 11. 공동기업(1) 연결실체가 참여한 공동약정인 ㈜비앤에스코리아는 광학용품의 수리 및 판매를 하는 회사입니다. ㈜비앤에스코리아는 별도기구로 구조화되어 있고, 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 연결실체는 ㈜비앤에스코리아에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 국내 광학용품의 수리 및 판매 50.00% 23,341 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 46,851 168 46,683 - (3,317) (3,317) (4) 당반기 중 공동기업의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취 득 지분법이익(손실) 당반기말 ㈜비앤에스코리아 - 25,000 (1,659) 23,341 (5) 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 46,683 50.00% 23,341 23,341 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액(*) 장부금액 건물 1,687,481 (92,858) - 1,594,623 기계장치 19,125,087 (4,464,758) (59,385) 14,600,944 공구와기구 3,536,836 (1,591,833) (16,903) 1,928,100 비품 3,315,870 (1,364,387) (875) 1,950,608 시설장치 499,302 (78,299) (233) 420,770 차량운반구 170,852 (43,940) - 126,912 건설중인자산 530,183 - - 530,183 합 계 28,865,611 (7,636,075) (77,396) 21,152,140 (*) 사업결합으로 인하여 증가되었습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 588,061 (50,372) 537,689 기계장치 15,920,699 (3,272,022) 12,648,677 공구와기구 2,911,393 (1,358,223) 1,553,171 비품 2,871,743 (905,067) 1,966,676 시설장치 459,845 (43,812) 416,032 차량운반구 144,816 (16,320) 128,496 합 계 22,896,557 (5,645,816) 17,250,741 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득(*) 처 분 감가상각 대체 환율차이 기말장부가액 건물 537,689 1,114,163 - (43,057) - (14,172) 1,594,623 기계장치 12,648,677 3,257,392 (24,226) (1,197,709) 65,600 (148,790) 14,600,944 공구와기구 1,553,171 785,993 (17,367) (357,714) - (35,983) 1,928,100 비품 1,966,676 499,047 (7,359) (480,512) - (27,244) 1,950,608 시설장치 416,032 39,638 - (34,513) - (387) 420,770 차량운반구 128,496 21,035 - (23,596) - 977 126,912 건설중인자산 - 601,850 - - (65,600) (6,067) 530,183 합 계 17,250,741 6,319,118 (48,952) (2,137,101) - (231,666) 21,152,140 (*) 사업결합으로 취득한 기계장치 785,345천원, 공구와기구 223,534천원, 비품 11,571천원, 시설장치 3,087천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 대체 환율차이 기말장부가액 건물 265,900 305,844 - (41,270) - 7,215 537,689 기계장치 7,427,305 5,917,928 (225,856) (1,462,225) 823,573 167,952 12,648,677 공구와기구 1,689,820 218,543 (81,636) (535,829) 1,800 260,473 1,553,171 비품 1,001,778 1,489,580 (788) (548,557) - 24,663 1,966,676 시설장치 71,667 274,923 (49,971) (45,021) 161,945 2,489 416,032 차량운반구 102,540 144,816 (98,105) (20,755) - - 128,496 건설중인자산 - 987,318 - - (987,318) - - 합 계 10,559,010 9,338,952 (456,356) (2,653,657) - 462,792 17,250,741 (3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 1,930,352 976,286 경상연구개발비 3,071 963 판매비와관리비 203,678 142,221 합 계 2,137,101 1,119,470 13. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율차이 기 말 회원권 300,067 - - (1,631) 298,436 소프트웨어 149,204 103,329 (29,567) (722) 222,244 특허권 1,813 - (98) - 1,715 개발비 602,660 225,575 - - 828,235 기타무형자산(*) 57,495 - (14,374) - 43,121 합 계 1,111,239 328,904 (44,039) (2,353) 1,393,751 (*) 연결실체는 2013년 중 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.의 지배력을 획득하면서 주요고객과의 관계를 식별가능한 무형자산으로 인식하였으며, 기타무형자산으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 환율차이 기 말 회원권 49,146 250,000 - 921 300,067 소프트웨어 87,757 106,383 (46,673) 1,737 149,204 특허권 - 1,960 (147) - 1,813 개발비 - 602,660 - - 602,660 기타무형자산 86,242 - (28,747) - 57,495 합 계 223,145 961,003 (75,567) 2,658 1,111,239 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 14. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 362,995 802,427 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 1,433,834 1,185,509 예수금 51,416 201,201 부가세예수금 6,461 1,683 기타유동부채 36,039 31,912 합 계 1,527,750 1,420,305 16. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 기술형창업지원자금 중소기업은행 2.80 500,000 500,000 외환은행 2.26 - 1,000,000 무역금융 중소기업은행 2.73 1,000,000 1,000,000 일반시설자금 신한은행 Libor + 2.7% 779,820 783,165 소 계 2,279,820 3,283,165 장기차입금 일반자금대출 하나은행 기준금리+1.21 1,000,000 1,000,000 신한은행 Libor + 2.7% 905,785 1,305,276 1년이내 만기 도래분 (500,000) (250,000) 소 계 1,405,785 2,055,276 합 계 3,685,605 5,338,441 17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같으며, 당반기 중 모두 전환청구권이 행사되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 액면금액 - 1,900,000 전환권조정 - (432,727) 합 계 - 1,467,273 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 내 용 제1회 무보증 전환사채 사채의 종류 기명식사모전환사채 발행일 2014년 10월 29일 만기일 2018년 10월 29일 표면이자율 0.00% 보장이자율 0.00% 전환청구기간 2014년 11월 29일 ~ 2018년 10월 28일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*) 금 1,000 원 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (*) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 상장시 공모가격의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다.18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 19. 금융리스부채 (1) 연결실체는 당반기말과 전기말 차량운반구 등의 사용을 위해 리스회사와 금융리스계약을 체결하여 금융리스부채로 계상하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 리스자산 대한 감가상각비는 각 각 35,574천원 및 11,007천원 입니다 . (2) 보고기간종료일 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 현재가치해당액 최소리스료 현재가치해당액 1년이내 126,295 109,503 126,295 101,768 1년초과 5년이내 171,472 158,408 234,379 212,269 계 297,767 267,911 360,674 314,037 현재가치 조정금액 (29,856) (46,637) 금융리스부채 현재가치 267,911 314,037 20. 자본금과 잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 27,402,512 25,502,512 자본금 2,740,251,200 2,550,251,200 (2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 25,502,512 2,550,251,200 20,000 100,000,000 주식분할 - - 180,000 - 유상증자 - - 2,000,000 1,000,000,000 합병 - - 23,302,512 1,450,251,200 전환청구권행사 1,900,000 190,000,000 - - 합 계 27,402,512 2,740,251,200 25,502,512 2,550,251,200 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본잉여금 55,406 55,406 주식발행초과금 11,265,335 8,024,482 합 계 11,320,741 8,079,888 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 77,319 453,973 (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 20,250,212 16,198,745 합 계 20,252,212 16,200,745 21. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (337,322) (337,322) 전환권대가 - 1,909,500 합 계 (343,345) 1,566,155 (2) 당반기말 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 연결실체는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 22. 비용의 분류 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 403,197 409,895 (3,837) 5,811 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 6,389,376 14,072,596 4,140,292 8,057,731 종업원급여 3,198,624 5,988,343 1,366,337 3,325,031 감가상각비 및 무형자산상각비 1,057,354 2,181,139 287,233 1,168,335 운반비 45,249 171,382 87,392 213,573 외주가공비 536,904 576,963 154,720 225,900 지급수수료 115,887 335,911 79,970 164,218 기타비용 1,318,297 3,113,579 2,518,410 4,799,895 매출원가 및 판매관리비의 합계 13,064,888 26,849,808 8,630,517 17,960,494 (2) 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 576,914 1,263,742 450,605 998,109 퇴직급여 43,188 63,236 4,409 79,519 복리후생비 141,677 296,058 84,893 208,180 여비교통비 137,496 222,522 36,254 77,153 접대비 50,811 88,049 10,611 17,722 통신비 11,634 23,427 6,328 11,082 세금과공과금 11,629 31,349 9,511 17,507 감가상각비 78,773 203,678 22,550 142,221 지급임차료 56,659 119,148 50,327 94,554 수선비 879 4,774 - - 보험료 12,617 32,320 11,268 34,346 차량유지비 5,738 22,069 51,422 110,243 수도광열비 1,122 4,879 759 3,545 운반비 54,702 129,359 55,976 181,129 교육훈련비 810 960 110 110 도서인쇄비 984 2,410 13,866 26,193 회의비 - - 370 834 사무용품비 36,604 71,314 1,431 4,384 소모품비 127,044 244,910 47,772 94,817 지급수수료 31,125 214,692 65,366 187,352 무형자산상각비 2,237 40,371 29,638 48,815 견본비 - - 311 82,656 협회비 - 38,604 - 350 노동조합비 3,611 13,211 11,563 33,040 잡비 61 61 44,453 57,371 전력비 2,455 5,073 1,451 1,453 경상연구개발비 243,657 459,159 374,693 375,365 광고선전비 2,640 3,241 3,450 3,450 합 계 1,635,067 3,598,616 1,389,387 2,891,500 23. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 11,571 18,657 2,933 3,420 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 78,332 134,407 57,869 120,397 24. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 449,065 1,040,694 133,248 679,882 외화환산이익 415,549 302,148 119,369 259,136 유형자산처분이익 49,914 54,802 78 55,253 잡이익 2,221 2,859 5,781 13,708 합 계 916,749 1,400,503 258,476 1,007,979 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 573,268 943,851 116,424 447,619 외화환산손실 27,052 416,064 31,389 334,013 유형자산처분손실 2,650 10,129 - 81,809 잡손실 142,587 158,172 2,174 4,803 합 계 745,557 1,528,216 149,987 868,244 25. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,338,342,519 4,051,466,643 1,907,502,906 2,737,590,363 가중평균유통보통주식수 26,089,407 25,692,703 661,538 432,044 기본주당순이익 51 158 2,883 6,336 (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다.- 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2016-01-01 25,502,512 206,512 25,296,000 182 4,603,872,000 전환청구권행사 2016-05-24 1,900,000 - 1,900,000 38 72,200,000 합 계 4,676,072,000 일 수 182 가중평균유통보통주식수 25,692,703 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2016-04-01 25,502,512 206,512 25,296,000 91 2,301,936,000 전환청구권행사 2016-05-24 1,900,000 - 1,900,000 38 72,200,000 합 계 2,374,136,000 일 수 91 가중평균유통보통주식수 26,089,407 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기초(*1) 2015-01-01 200,000 200,000 181 36,200,000 유상증자(*2) 2015-06-10 2,000,000 2,000,000 21 42,000,000 합 계 78,200,000 일 수 181 가중평균유통보통주식수 432,044 (*1) 2015년 3월 31일 주주총회결의에 의하여 1:10의 주식분할이 결의되었으며, 2015년 5월 15일 법인등기부등본에 변경등기되었습니다. 따라서 기초유통보통주식수가소급재작성 되었습니다.(*2) 2015년 6월 10일 이사회결의에 의하여 2,000,000주의 유상증자가 결의되었으며, 2015년 6월 11일 법인등기부등본에 변경등기되었습니다. - 3개 월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기초 2015-04-01 200,000 200,000 91 18,200,000 유상증자 2015-06-10 2,000,000 2,000,000 21 42,000,000 합 계 60,200,000 일 수 91 가중평균유통보통주식수 661,538 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 전반기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일하며, 당반기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.1) 희석주당순이익 (단위: 원,주) 내 역 당반기 3개월 누 적 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,354,501,671 4,095,006,579 희석가중평균유통보통주식수 27,196,000 27,196,000 희석주당순이익 50 151 2) 희석보통주 순이익 (단위: 원) 구 분 당반기 3개월 누 적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,338,342,519 4,051,466,643 가산 : 전환사채 이자비용 20,716,861 55,820,431 차감 : 법인세효과 (4,557,709) (12,280,495) 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,354,501,671 4,095,006,579 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 26,089,407 25,692,703 희석성잠재적보통주 1,106,593 1,503,297 합 계 27,196,000 27,196,000 26. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 3,564,708 1,702,224 법인세비용 821,309 (2,329) 금융비용 134,407 120,397 감가상각비 2,137,101 1,119,470 무형자산상각비 44,039 48,864 유형자산처분손실 10,129 81,809 외화환산손실 416,064 334,013 지분법손실 1,659 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (375,607) (317,809) 금융수익 18,657 3,420 외화환산이익 302,148 259,136 유형자산처분이익 54,802 55,253 비현금항목의 조정 합계 3,189,101 1,384,415 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (6,056,173) 8,049,570 미수수익의 감소 16,687 - 선급금의 감소(증가) 32,180 (345,021) 미수금의 감소(증가) (1,071,766) 3,296 선급비용의 감소 432,227 253,275 부가세대급금의 감소(증가) 266,231 (32,863) 재고자산의 증가 (1,316,306) (652,506) 기타유동자산의 증가 (4,959) (9,719) 매입채무의 증가(감소) 386,216 (5,445,020) 미지급금의 증가 997,290 142,005 예수금의 감소 (156,528) (2,567) 부가세예수금의 증가 4,777 - 미지급비용의 증가(감소) (446,507) 37,613 기타유동부채의 증가(감소) 5,338 (229,992) 유동성장기부채의 감소 - (14,089) 운전자본의 변동 합계 (6,911,293) 1,753,982 (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 658,453 - 장기차입금 유동성 대체 250,000 - 27. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 거래처 공동기업 ㈜비앤에스코리아 기타특수관계자(*) HAESUNG VINA CO., LTD. 해성옵틱스㈜ (*) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 매출액 매입액 HAESUNG VINA CO., LTD. 8,089,822 - (단위: 천원) 회 사 명 매출액 매입액 HAESUNG VINA CO., LTD. 10,334,787 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 매출채권 HAESUNG VINA CO., LTD. 1,251,360 (단위: 천원) 회 사 명 매출채권 HAESUNG VINA CO., LTD. 2,571,267 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 1,500,000 대표이사 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 4,200,000 대표이사 (5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 245,539 563,100 56,348 181,522 퇴직급여 48,320 63,505 - 20,395 합 계 293,859 626,605 56,348 201,917 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 계정 목적 당반기말 전기말 하나은행 단기금융상품 차입금 담보 35,000 35,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 15,451,286 5,870,995 11,633,233 3,174,843 RMB - - 4,260,596 422,573 VND - - 726,474 2,309,981 합 계 15,451,286 5,870,995 16,620,303 5,907,397 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 958,029 (958,029) 845,839 (845,839) RMB - - 383,802 (383,802) VND - - (158,351) 158,351 합 계 958,029 (958,029) 1,071,290 (1,071,290) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권연결실체는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 14,122,419 7,903,359 연결실체는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합 계 매입채무 5,097,069 - 5,097,069 단기차입금 2,279,820 - 2,279,820 유동성장기부채 609,503 - 609,503 기타유동금융부채 362,995 - 362,995 금융리스부채 - 158,408 158,408 장기차입금 - 1,405,785 1,405,785 합 계 8,349,387 1,564,193 9,913,580 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 3,767,504 - - 3,767,504 단기차입금 3,283,165 - - 3,283,165 유동성장기부채 355,498 - - 355,498 기타유동금융부채 802,427 - - 802,427 금융리스부채 - 101,415 132,964 234,379 장기차입금 - 1,805,276 500,000 2,305,276 전환사채 - - 1,900,000 1,900,000 합계 8,208,594 1,906,691 2,532,964 12,648,249 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금(*) 4,453,516 7,373,482 차감:현금및현금성자산 3,121,332 11,362,511 순부채 1,332,183 (3,989,029) 자본 34,047,177 28,851,012 부채비율 3.91% - (*) 해당 차입금 금액은 장 단기 차입금, 전환사채, 유동성장기부채 및 금융리스부채로 구성되어 있습니다. 30. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공시하지 않았습니다. 전기말 현재 전환사채의 공정가치는 1,467,273천원으로 측정되었으며, 이는 수준 3에 해당됩니다. 31. 사업결합(1) 지배기업과 교보3호기업인수목적 주식회사는 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2015년 11월 24일자로 합병하였습니다.합병은 교보3호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 교보3호기업인수목적 주식회사가 존속하고, 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 교보3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 교보3호기업인수목적 주식회사와 9.4946678:1의 비율(지배기업 주주에게 교보3호기업인수목적 주식회사 보통주 20,402,512주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. (2) 합병일정 내 역 일 자 이사회결의일 2015년 9월 21일 합병승인을 위한 주주총회일 2015년 10월 22일 합병기일 2015년 11월 24일 합병등기일 2015년 11월 26일 (3) 합병 회계처리동 합병은 역취득과 유사하지만, 교보3호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 지배기업이 코스닥시장 상장을 위해 교보3호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결실체의 재무제표는 연결실체가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 연결실체의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 연결실체는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다. (4) 전기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 금 액 인수한 순자산의 장부가액 9,112,931 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) (1,457,546) 식별가능 순자산의 공정가치 7,655,385 발행주식(보통주자본금) (268,572) 발행주식(주식발행초과금) (10,390,436) 자기주식 299,963 보상원가 (10,359,045) 합병비용 (2,703,660) (*) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.(5) 전기 중 인수한 자산, 부채 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 금 액 현금및현금성자산 734,134 단기금융상품 10,000,000 기타유동금융자산 211,452 당기법인세자산 202 이연법인세자산 74,520 전환사채 (1,455,423) 기타자본구성요소(전환권대가) (1,909,500) 식별가능 순자산의 공정가치 7,655,385 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 반기말 2016.06.30 현재 제 2 기말 2015.12.31 현재 제 1 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 반기말 제 2 기말 제 1 기말 자산 유동자산 23,111,379,077 23,913,486,455 20,146,405,312 현금및현금성자산 (주5,6,30,31) 1,732,427,738 11,027,525,397 411,379,464 단기금융상품 (주6,31) 660,000,000 335,000,000 400,000,000 매출채권 (주6,7,28,30,31) 14,049,488,956 6,571,076,923 16,295,819,323 기타유동금융자산 (주6,8,28,31) 4,911,809,029 4,166,905,911 1,116,061,463 기타유동자산 (주9) 6,678,525 285,217,202 206,917,546 재고자산 (주10) 1,750,974,829 1,527,761,022 1,716,227,516 비유동자산 8,473,613,669 6,927,489,123 5,832,744,137 종속/관계기업투자 (주11,12) 5,518,034,554 3,905,201,130 3,895,201,130 유형자산 (주13) 1,299,442,842 1,359,610,912 1,764,377,632 무형자산 (주14) 1,122,254,531 876,264,819 11,040,375 기타비유동금융자산 (주6,8,31) 150,596,000 204,098,000 162,125,000 이연법인세자산 (주19) 383,285,742 582,314,262 자산총계 31,584,992,746 30,840,975,578 25,979,149,449 부채 유동부채 7,974,648,465 8,341,124,243 14,770,931,472 매입채무 (주6,28,30,31) 5,207,613,137 3,952,691,655 7,058,904,859 기타유동금융부채 (주6,15,28,30,31) 236,840,309 402,824,011 33,693,874 기타유동부채 (주16,30,31) 432,149,874 1,204,105,069 1,179,766,358 단기차입금 (주6,17,30,31) 1,500,000,000 2,500,000,000 6,425,330,000 유동성장기부채 (주6,17,20,30,31) 533,263,346 281,503,508 73,236,381 당기법인세부채 (주19) 64,781,799 비유동부채 573,684,525 2,308,035,294 4,640,141 장기차입금 (주6,17,30,31) 500,000,000 750,000,000 전환사채 (주6,18,30,31) 1,467,272,944 이연법인세부채 4,640,141 금융리스부채 (주6,20,30,31) 73,684,525 90,762,350 부채총계 8,548,332,990 10,649,159,537 14,775,571,613 자본 자본금 (주21) 2,740,251,200 2,550,251,200 100,000,000 자본잉여금 (주21) 11,265,335,134 8,024,481,999 기타자본구성요소 (주22) (343,345,403) 1,566,154,597 이익잉여금(결손금) (주21) 9,374,418,825 8,050,928,245 11,103,577,836 자본총계 23,036,659,756 20,191,816,041 11,203,577,836 자본과부채총계 31,584,992,746 30,840,975,578 25,979,149,449 포괄손익계산서 제 3 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 2 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 반기 제 2 기 반기 제 2 기 제 1 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,28) 11,971,384,478 27,476,771,896 9,008,937,486 18,498,306,676 39,662,168,886 36,973,677,427 매출원가 (주23,28) 10,575,050,183 23,756,413,343 8,871,456,078 16,620,499,608 37,684,722,250 29,038,463,289 매출총이익 1,396,334,295 3,720,358,553 137,481,408 1,877,807,068 1,977,446,636 7,935,214,138 판매비와관리비 (주23) 809,658,376 1,777,300,377 747,527,485 1,398,594,413 3,041,794,393 1,361,573,543 영업이익(손실) 586,675,919 1,943,058,176 (610,046,077) 479,212,655 (1,064,347,757) 6,573,640,595 금융수익 (주6,24,28) 39,447,367 73,147,362 19,987,150 34,743,041 80,779,834 18,833,296 금융비용 (주6,24) 42,632,662 100,260,477 41,338,558 91,421,582 196,581,350 90,179,948 기타이익 (주6,25) 601,829,951 909,366,452 294,270,258 984,103,231 1,813,354,308 1,462,607,913 기타비용 (주6,25) 488,817,635 1,100,864,814 95,619,642 755,313,644 3,828,624,085 1,026,223,955 법인세비용차감전순이익(손실) 696,502,940 1,724,446,699 (432,746,869) 651,323,701 (3,195,419,050) 6,938,677,901 법인세비용 (주19) 144,935,774 400,956,119 120,916,734 83,695,789 (142,769,459) 2,023,942,698 당기순이익(손실) 551,567,166 1,323,490,580 (311,830,135) 567,627,912 (3,052,649,591) 4,914,735,203 총포괄손익 551,567,166 1,323,490,580 (311,830,135) 567,627,912 (3,052,649,591) 4,914,735,203 주당이익 (주26) 기본주당이익(손실) 21 52 (471) 1,314 (608) 10,600 희석주당이익(손실) 21 50 (471) 1,314 (608) 10,600 자본변동표 제 3 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 2 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 100,000,000 6,208,842,633 6,308,842,633 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,914,735,203 4,914,735,203 유상증자 배당금 20,000,000 20,000,000 합병으로인한 주식취득 합병으로인한전환사채취득 주식매수선택권 전환청구권 행사 2014.12.31 (기말자본) 100,000,000 11,103,577,836 11,203,577,836 2015.01.01 (기초자본) 100,000,000 11,103,577,836 11,203,577,836 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (3,052,649,591) (3,052,649,591) 유상증자 1,000,000,000 (6,023,204) 993,976,796 배당금 합병으로인한 주식취득 1,498,826,800 9,160,181,227 (299,962,630) 10,359,045,397 합병으로인한전환사채취득 1,909,500,000 1,909,500,000 주식매수선택권 (48,575,600) (1,135,699,228) (37,359,569) (1,221,634,397) 전환청구권 행사 2015.12.31 (기말자본) 2,550,251,200 8,024,481,999 1,566,154,597 8,050,928,245 20,191,816,041 2015.01.01 (기초자본) 100,000,000 11,103,577,836 11,203,577,836 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 567,627,912 567,627,912 유상증자 1,000,000,000 (6,023,204) 배당금 합병으로인한 주식취득 합병으로인한전환사채취득 주식매수선택권 전환청구권 행사 2015.06.30 (기말자본) 100,000,000 (6,023,204) 11,671,205,748 12,765,182,544 2016.01.01 (기초자본) 2,550,251,200 8,024,481,999 1,566,154,597 8,050,928,245 20,191,816,041 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,323,490,580 1,323,490,580 유상증자 배당금 합병으로인한 주식취득 합병으로인한전환사채취득 주식매수선택권 전환청구권 행사 190,000,000 3,240,853,135 (1,909,500,000) 1,521,353,135 2016.06.30 (기말자본) 2,740,251,200 11,265,335,134 (343,345,403) 9,374,418,825 23,036,659,756 현금흐름표 제 3 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 2 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 반기 제 2 기 반기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 (4,552,952,075) 2,784,636,161 5,850,198,668 (3,002,680,849) 당기순이익(손실) 1,323,490,580 567,627,912 (3,052,649,591) 4,914,735,203 비현금항목의 조정 789,262,602 268,228,797 2,953,867,254 2,169,867,744 운전자본의 변동 (6,498,530,076) 3,056,179,841 7,162,393,167 (8,391,831,543) 이자의수취 48,172,863 3,098,819 251,911,120 1,971,833 이자의지급 (44,560,520) (89,914,589) (197,509,095) (84,861,618) 법인세의납부(환급) (170,787,524) (1,020,584,619) (1,267,814,187) (1,612,562,468) 투자활동현금흐름 (3,739,484,914) (2,045,169,206) 7,989,414,043 (6,235,579,351) 단기금융상품의 감소 700,000,000 10,700,000,000 32,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,129,100,000 1,096,900,000 장기대여금의 상환 3,502,000 유형자산의 처분 1,116,361,608 556,341,750 2,609,101,010 임차보증금의 감소 50,000,000 100,000,000 104,400,000 기타보증금의 감소 41,925,000 41,925,000 합병으로인한 현금유입 734,133,849 단기금융상품의 증가 (325,000,000) (305,000,000) (635,000,000) (420,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,705,400,000) (1,087,500,000) (2,651,700,000) (1,012,100,000) 종속기업투자주식의 취득 (1,587,833,424) (10,000,000) (3,016,296,873) 공동기업투자주식의 취득 (25,000,000) 유형자산의 취득 (1,144,149,621) (1,596,771,456) (2,942,627,516) (1,802,478,478) 무형자산의 취득 (251,065,477) (146,050,300) (869,420,300) (11,750,000) 임차보증금의 증가 (110,000,000) (110,000,000) (4,754,000) 기타보증금의 증가 (53,298,000) (53,298,000) (200,000) 장기대여금의 증가 (25,000,000) 금융리스자산의 증가 (144,816,200) 재무활동현금흐름 (1,023,413,884) 1,193,856,971 (3,187,111,343) 6,368,972,509 단기차입금의 증가 3,000,000,000 3,000,000,000 6,900,000,000 장기차입금의 증가 1,000,000,000 1,000,000,000 금융리스부채의 증가 146,087,543 유상증자 993,976,796 993,976,796 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (3,925,330,000) (6,925,330,000) (474,670,000) 금융리스부채의 감소 (21,673,644) (9,303,968) (34,123,742) (36,357,491) 배당금지급 (20,000,000) 자기주식의 취득 (1,221,634,397) 유동성장기부채의 상환 (11,573,400) 주식발행비용 (1,740,240) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,753,214 (217,734,044) (36,355,435) (163,744,110) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,295,097,659) 1,715,589,882 10,616,145,933 (3,033,031,801) 기초현금및현금성자산 11,027,525,397 411,379,464 411,379,464 3,444,411,265 기말현금및현금성자산 1,732,427,738 2,126,969,346 11,027,525,397 411,379,464 5. 재무제표 주석 제 3 기 반기 2016년 6월 30일 현재 주식회사 바이오로그디바이스 1. 회사의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "당사")는 2012년 7월 22일에 주식회사 비엘디라는 상호로 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015 년 6월 10일 자로 상호를 주식회사바이오로그디바이스로 변경하였습니다.당사는 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이재선 4,076,429 14.88% 이재곤 892,276 3.26% 이승희 1,797,300 6.56% 해성옵틱스㈜ 2,581,228 9.42% 자기주식 206,516 0.75% 한빛인베스트먼트㈜ 2,816,056 10.28% ㈜원림 1,078,484 3.94% ㈜유비쿼스인베스트먼트 1,645,271 6.00% 기타 12,308,952 44.91% 합 계 27,402,512 100.00% 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 - - 242,480 803,498 중 국 587,825 1,621,523 2,237,837 5,712,888 베트남 10,297,076 20,768,862 6,149,854 11,199,642 필리핀 1,086,483 5,086,387 378,766 782,279 합 계 11,971,384 27,476,772 9,008,937 18,498,307 (3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당반기 전반기 HAESUNG VINA CO., LTD 6,682,063 10,334,787 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 13,818,579 - SHIMEI OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY INC 3,236,468 - BK TECH ELECTRONICS CO.,LTD 1,052,245 4,477,761 합 계 24,789,355 14,812,548 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 1,732,428 11,027,525 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,732,428 11,027,525 단기금융상품 660,000 335,000 매출채권 14,049,489 6,571,077 기타금융자산 5,062,405 4,371,004 합 계 21,504,322 22,304,606 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당반기말 전기말 매입채무 5,207,613 3,952,692 기타유동금융부채 236,840 402,824 단기차입금 1,500,000 2,500,000 유동성장기부채 533,263 281,504 장기차입금 500,000 750,000 전환사채 - 1,467,273 금융리스부채 73,685 90,762 합 계 8,051,401 9,445,055 (2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 73,147 - 73,147 이자비용 - 100,260 100,260 외화환산이익 26,390 17,815 44,205 외화환산손실 240,851 8,648 249,499 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 34,743 - 34,743 이자비용 - 91,422 91,422 외화환산이익 273,926 46,710 320,636 외화환산손실 227,712 19,958 247,670 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 14,049,489 6,571,077 대손충당금 - - 장부가액 14,049,489 6,571,077 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 180일 이내 14,049,489 6,571,077 181일 초과 - - 합 계 14,049,489 6,571,077 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 4,134,685 2,695,600 미수수익 82,157 57,182 미수금 694,967 1,414,124 소 계 4,911,809 4,166,906 기타비유동금융자산 임차보증금 75,600 125,600 기타보증금 53,498 53,498 장기대여금 21,498 25,000 소 계 150,596 204,098 합 계 5,062,405 4,371,004 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 4,192 2,832 선급비용 2,487 16,153 부가세대급금 - 266,231 합 계 6,679 285,216 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 3,800 3,800 제품 140,225 161,572 재고자산평가충당금 (140,225) (66,533) 미착품 - 110,716 원재료 3,224,031 3,171,734 원재료평가충당금 (1,476,856) (1,853,528) 합 계 1,750,975 1,527,761 11. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 중국 100% 1,843,151 100% 1,843,151 BLD VINA CO., LTD. 베트남 100% 2,052,050 100% 2,052,050 ㈜비엘디 한국 100% 10,000 100% 10,000 SHIMEI OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY INC(*) 필리핀 100% 1,587,833 - - 합 계 5,493,034 3,905,201 (*) 당사는 2016년 1월 중 100%의 주식을 취득하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 3,905,201 3,895,201 취득 1,587,833 10,000 기말금액 5,493,034 3,905,201 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 반기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,245,631 514,723 2,730,908 2,215,406 (4,324) (96,259) BLD VINA CO., LTD. 20,587,289 6,871,244 13,716,045 11,920,109 3,788,299 3,738,171 ㈜비엘디 141,518 20,702 120,816 125,688 94,270 94,270 SHIMEI OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY INC 5,509,320 4,893,058 616,262 3,787,118 (936,426) (973,116) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,602,762 775,595 2,827,167 4,302,957 (84,920) (84,920) BLD VINA CO., LTD 17,444,228 7,466,355 9,977,873 18,300,944 6,954,359 6,954,359 ㈜비엘디 30,222 1,837 28,385 23,527 18,385 18,385 12. 공동기업(1) 당사가 참여한 공동약정인 ㈜비앤에스코리아는 광학용품의 수리 및 판매를 하는 회사입니다. ㈜비앤에스코리아는 별도기구로 구조화되어 있고, 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 ㈜비앤에스코리아에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 국내 광학용품의 수리 및 판매 50.00% 25,000 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 46,851 168 46,683 - (3,317) (3,317) 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 1,002,345 (175,562) 826,783 공구와기구 49,348 (16,360) 32,988 비품 113,705 (33,718) 79,987 시설장치 226,162 (50,439) 175,723 차량운반구 144,816 (38,628) 106,188 건설중인자산 77,774 - 77,774 합 계 1,614,150 (314,707) 1,299,443 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 1,044,193 (124,781) 919,412 공구와기구 47,428 (11,344) 36,084 비품 94,353 (19,270) 75,083 시설장치 232,761 (32,226) 200,535 차량운반구 144,816 (16,320) 128,496 합 계 1,563,551 (203,941) 1,359,610 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 기계장치 919,412 228,496 (300,136) (86,589) 65,600 826,783 공구와기구 36,084 1,920 - (5,016) - 32,988 비품 75,083 19,352 - (14,448) - 79,987 시설장치 200,535 - (5,590) (19,222) - 175,723 차량운반구 128,496 - - (22,308) - 106,188 건설중인자산 - 143,374 - - (65,600) 77,774 합 계 1,359,610 393,142 (305,726) (147,583) - 1,299,443 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 기계장치 1,555,702 2,686,269 (3,932,415) (213,717) 823,573 919,412 공구와기구 27,532 15,715 - (8,963) 1,800 36,084 비품 10,095 82,092 - (17,104) - 75,083 시설장치 68,509 53,816 (49,971) (33,764) 161,945 200,535 차량운반구 102,540 144,816 (98,105) (20,755) - 128,496 건설중인자산 - 987,318 - - (987,318) - 합 계 1,764,378 3,970,026 (4,080,491) (294,303) - 1,359,610 (3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 105,578 127,118 경상연구개발비 3,072 963 판매비와관리비 38,933 18,593 합 계 147,583 146,674 14. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 21,791 25,490 (4,977) 42,304 회원권 250,000 - - 250,000 특허권 1,813 - (98) 1,715 개발비 602,660 225,575 - 828,235 합 계 876,264 251,065 (5,075) 1,122,254 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 11,040 14,800 (4,049) 21,791 회원권 - 250,000 - 250,000 특허권 - 1,960 (147) 1,813 개발비 - 602,660 - 602,660 합 계 11,040 869,420 (4,196) 876,264 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 15. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 236,840 402,824 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급금 387,336 969,262 예수금 44,814 201,201 합 계 432,150 1,170,463 17. 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 기술형창업지원자금 중소기업은행 2.80 500,000 500,000 외환은행 2.26 - 1,000,000 무역금융 중소기업은행 2.73 1,000,000 1,000,000 합 계 1,500,000 2,500,000 (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 하나은행 기준금리+1.21 1,000,000 1,000,000 1년 이내 만기도래분 (500,000) (250,000) 합 계 500,000 750,000 18. 전환 사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같으며, 당반기 중 모두 전환청구권이 행사되었습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 액면금액 - 1,900,000 전환권조정 - (432,727) 합 계 - 1,467,273 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 내 용 제1회 무보증 전환사채 사채의 종류 기명식사모전환사채 발행일 2014년 10월 29일 만기일 2018년 10월 29일 표면이자율 0.00% 보장이자율 0.00% 전환청구기간 2014년 11월 29일 ~ 2018년 10월 28일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*) 금 1,000 원 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 (*) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 상장시 공모가격의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 20. 금융리스부채(1) 당사는 당반기말과 전기말 차량운반구의 사용을 위해 리스회사와 금융리스계약을 체결하여 금융리스부채로 계상하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 리스자산 대한 감가상각비는 각각 22,308원 및 11,007천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 최소리스료 현재가치해당액 최소리스료 현재가치해당액 1년이내 43,363 33,263 43,363 31,504 1년초과 5년이내 78,542 73,685 100,216 90,762 계 121,905 106,948 143,579 122,266 현재가치 조정금액 (14,957) (21,313) 금융리스부채 현재가치 106,948 122,266 21. 자본금과 잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 27,402,512 25,502,512 자본금 2,740,251,200 2,550,251,200 (2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 25,502,512 2,550,251,200 20,000 100,000,000 주식분할 - - 180,000 - 유상증자 - - 2,000,000 1,000,000,000 합병 - - 23,302,512 1,450,251,200 전환청구권행사 1,900,000 190,000,000 - - 합 계 27,402,512 2,740,251,200 25,502,512 2,550,251,200 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 11,265,335 8,024,482 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 9,372,419 8,048,928 합 계 9,374,419 8,050,928 22. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (337,322) (337,322) 전환권대가 - 1,909,500 합 계 (343,345) 1,566,155 (2) 당반기말 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 당사는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 23. 비용의 분류 (1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 15,110 21,192 (3,837) 5,811 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 4,960,239 12,272,946 3,382,608 8,097,819 종업원급여 513,413 1,060,519 293,557 753,448 감가상각비 및 무형자산상각비 84,415 152,658 67,209 148,131 운반비 29,326 77,182 15,776 68,178 외주가공비 4,663,953 10,209,362 4,475,628 7,545,767 지급수수료 58,093 197,441 10,397 203,032 기타비용 1,060,160 1,542,414 1,377,646 1,196,908 매출원가 및 판매관리비의 합계 11,384,709 25,533,714 9,618,984 18,019,094 (2) 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 290,960 658,529 190,053 432,819 퇴직급여 43,188 63,236 4,409 79,519 복리후생비 29,232 47,246 19,301 40,345 여비교통비 43,061 96,958 25,831 51,201 접대비 14,884 35,365 7,607 11,323 통신비 1,658 3,186 1,515 2,635 세금과공과금 10,351 27,608 7,503 12,763 감가상각비 26,009 38,933 11,864 18,593 지급임차료 13,028 28,504 15,639 24,492 수선비 900 2,500 - - 보험료 4,112 5,435 1,624 3,798 차량유지비 1,245 2,122 1,631 4,095 수도광열비 77 138 28 28 운반비 28,105 73,146 15,283 66,831 교육훈련비 810 960 110 110 도서인쇄비 432 922 1,485 1,485 회의비 - - 370 834 소모품비 1,691 5,938 1,824 7,165 지급수수료 50,421 179,089 60,841 175,718 무형자산상각비 743 1,408 704 1,408 견본비 - - 311 82,655 협회비 - 38,604 - 350 잡비 - - - 160 전력비 2,454 5,072 1,452 1,452 경상연구개발비 243,658 459,159 374,693 375,365 광고선전비 2,639 3,242 3,450 3,450 합 계 809,658 1,777,300 747,527 1,398,594 24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 39,447 73,147 19,987 34,743 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 42,632 100,260 41,339 91,422 25. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 303,123 860,226 94,447 620,916 외화환산이익 297,122 44,205 191,950 320,636 유형자산처분이익 - 2,712 2,093 29,119 잡이익 1,585 2,223 5,780 13,433 합 계 601,830 909,366 294,270 984,104 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 477,879 825,480 93,938 422,948 외화환산손실 - 249,499 - 247,670 유형자산처분손실 5,896 5,953 - 81,809 잡손실 5,043 19,933 1,681 2,888 합 계 488,818 1,100,865 95,619 755,315 26. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 당기순이익 551,567,166 1,323,490,580 (311,830,135) 567,627,912 가중평균유통보통주식수 26,089,407 25,692,703 661,538 432,044 기본주당순이익 21 52 (471) 1,314 (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다.- 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2016-01-01 25,502,512 206,512 25,296,000 182 4,603,872,000 전환청구권행사 2016-05-24 1,900,000 - 1,900,000 38 72,200,000 합 계 4,676,072,000 일 수 182 가중평균유통보통주식수 25,692,703 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2016-04-01 25,502,512 206,512 25,296,000 91 2,301,936,000 전환청구권행사 2016-05-24 1,900,000 - 1,900,000 38 72,200,000 합 계 2,374,136,000 일 수 91 가중평균유통보통주식수 26,089,407 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기초(*1) 2015-01-01 200,000 200,000 181 36,200,000 유상증자(*2) 2015-06-10 2,000,000 2,000,000 21 42,000,000 합 계 78,200,000 일 수 181 가중평균유통보통주식수 432,044 (*1) 2015년 3월 31일 주주총회결의에 의하여 1:10의 주식분할이 결의되었으며, 2015년 5월 15일 법인등기부등본에 변경등기되었습니다. 따라서 기초유통보통주식수가소급재작성 되었습니다.(*2) 2015년 6월 10일 이사회결의에 의하여 2,000,000주의 유상증자가 결의되었으며, 2015년 6월 11일 법인등기부등본에 변경등기되었습니다. - 3개 월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 유통주식수 일 수 적 수 기초 2015-04-01 200,000 200,000 91 18,200,000 유상증자 2015-06-10 2,000,000 2,000,000 21 42,000,000 합 계 60,200,000 일 수 91 가중평균유통보통주식수 661,538 (3) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 전반기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일하며, 당반기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.1) 희석주당순이익 (단위: 원,주) 내 역 당반기 3개월 누 적 희석보통주당기순이익 567,726,318 1,367,030,516 희석가중평균유통보통주식수 27,196,000 27,196,000 희석주당순이익 21 50 2) 희석보통주순이익 (단위: 원) 내 역 당반기 3개월 누 적 보통주당기순손익 551,567,166 1,323,490,580 가산 : 전환사채 이자비용 20,716,861 55,820,431 차감 : 법인세효과 (4,557,709) (12,280,495) 희석보통주당기순손익 567,726,318 1,367,030,516 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 26,089,407 25,692,703 희석성잠재적보통주 1,106,593 1,503,297 합 계 27,196,000 27,196,000 27. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 909,327 652,728 법인세비용 400,956 83,696 금융비용 100,260 91,422 감가상각비 147,583 146,674 무형자산상각비 5,076 1,457 유형자산처분손실 5,953 81,809 외화환산손실 249,499 247,670 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (120,064) (384,498) 금융수익 73,147 34,743 외화환산이익 44,205 320,636 유형자산처분이익 2,712 29,119 비현금항목의 조정 합계 789,263 268,230 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (7,571,264) 7,075,058 선급금의 증가 (1,359) (4,730) 미수금의 감소(증가) (99,865) 67,694 선급비용의 감소 13,667 69 부가세대급금의 감소(증가) 266,231 (32,863) 재고자산의 증가 (223,214) (622,751) 매입채무의 증가(감소) 1,263,842 (3,762,165) 미지급금의 증가 169,328 228,911 예수금의 감소 (156,388) (2,567) 미지급비용의 증가(감소) (159,508) 109,524 운전자본의 변동 합계 (6,498,530) 3,056,180 (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산 처분으로 인한 미수금 증감 813,876 - 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 751,007 - 장기차입금 유동성 대체 250,000 - 28. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 거래처 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. BLD VINA CO., LTD. ㈜비엘디 SHIMEI OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY INC 공동기업 ㈜비앤에스코리아 기타특수관계자(*) HAESUNG VINA CO., LTD. 해성옵틱스㈜ (*) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 매입액 유형자산매입 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 1,400 4,623 182,119 380,962 122,313 BLD VINA CO., LTD. 37,523 39,425 56,954 9,828,400 35,826 SHIMEI OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY INC 3,236,468 12,372 63,413 - - HAESUNG VINA CO., LTD. 6,682,063 - - - - 합 계 9,957,454 56,420 302,486 10,209,362 158,139 (단위: 천원) 회 사 명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 매각 매입액 유형자산 매입 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2,985 - - 91,132 - BLD VINA CO., LTD. 198,758 31,882 1,715,277 7,669,672 117,686 HAESUNG VINA CO., LTD. 10,334,787 - - - - 합 계 10,536,530 31,882 1,715,277 7,760,804 117,686 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 매출채권 미수금 대여금 기타채권 매입채무 미지급금 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 454 - 349,410 8,821 47,745 - BLD VINA CO., LTD. 5,070 473,800 2,329,400 50,120 1,572,520 32,773 SHIMEI OPTOELECTRONICSTECHNOLOGY INC 2,735,642 126,389 1,455,875 12,372 - 3,410 HAESUNG VINA CO., LTD. 1,187,489 - - - - - 합 계 3,928,655 600,189 4,134,685 71,313 1,620,265 36,183 (단위: 천원) 회 사 명 매출채권 미수금 대여금 매입채무 미지급금 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - - 351,600 - 110,716 BLD VINA CO., LTD. 14,173 1,414,124 2,344,000 966,684 14,612 HAESUNG VINA CO., LTD. 2,571,267 - - - - 합 계 2,585,440 1,414,124 2,695,600 966,684 125,328 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 특수관계자 금융기관 제공한 지급보증금액 당반기말 전기말 종속기업 BLD VINA CO., LTD. 신한은행 USD 2,000,000 USD 2,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 1,500,000 대표이사 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 4,200,000 대표이사 (6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 184,103 501,664 47,500 146,090 퇴직급여 48,320 63,505 - 20,395 합 계 232,423 565,169 47,500 166,485 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 회사명 자금대여거래 대여 회수 종속기업 SHIMEI OPTOELECTRONICS TECHNOLOGY INC USD 1,250,000 - BLD VINA CO., LTD. USD 1,000,000 USD 1,000,000 합계 USD 2,250,000 USD 1,000,000 (단위: USD) 구 분 회사명 자금대여거래 대여 회수 종속기업 BLD VINA CO., LTD USD 1,000,000 - 29. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 계 정 목 적 당반기말 전기말 하나은행 단기금융상품 차입금 담보 35,000 35,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 20,495,205 5,235,377 15,757,130 4,266,854 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,525,983 (1,525,983) 1,149,028 (1,149,028) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 14,049,489 6,571,077 당사는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 합 계 매입채무 5,207,613 - 5,207,613 단기차입금 1,500,000 - 1,500,000 유동성장기부채 533,263 - 533,263 기타유동금융부채 236,840 - 236,840 금융리스부채 - 73,685 73,685 장기차입금 - 500,000 500,000 합 계 7,477,716 573,685 8,051,401 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 3,952,692 - - 3,952,692 단기차입금 2,500,000 - - 2,500,000 유동성장기부채 281,504 - - 281,504 기타유동금융부채 402,824 - - 402,824 금융리스부채 - 43,363 56,853 100,216 장기차입금 - 250,000 500,000 750,000 전환사채 - - 1,900,000 1,900,000 합 계 7,137,020 293,363 2,456,853 9,887,236 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 차입금(*) 2,606,948 5,089,539 차감:현금및현금성자산 1,732,428 11,027,525 순부채 874,520 (5,937,986) 자본총계 22,946,013 20,191,816 부채비율 3.81% - (*) 해당 차입금 금액은 장 ,단기 차입금, 전환사채, 유동성장기부채 및 금융리스부채로 구성되어 있습니다. 31. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 당사는 재무제표상 대여금및수취채권(금융자산) 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공시하지 않았습니다. 전기말 현재 전환사채의 공정가치는 1,467,273천원으로 측정되었으며, 이는 수준 3에 해당됩니다. 32. 사업결합1) 당사와 교보3호기업인수목적 주식회사는 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2015년 11월 24일자로 합병하였습니다. 합병은 교보3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 교보3호기업인수목적 주식회사가 존속하고, 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 교보3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 교보3호기업인수목적 주식회사와 9.4946678:1의 비율(당사 주주에게 교보3호기업인수목적 주식회사 보통주 20,402,512주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. (2) 합병일정 내 역 일 자 이사회결의일 2015년 9월 21일 합병승인을 위한 주주총회일 2015년 10월 22일 합병기일 2015년 11월 24일 합병등기일 2015년 11월 26일 (3) 합병 회계처리동 합병은 역취득과 유사하지만, 교보3호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 교보3호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 당사가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 당사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다. (4) 전기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 금 액 인수한 순자산의 장부가액 9,112,931 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*) (1,457,546) 식별가능 순자산의 공정가치 7,655,385 발행주식(보통주자본금) (268,572) 발행주식(주식발행초과금) (10,390,436) 자기주식 299,963 보상원가 (10,359,045) 합병비용 (2,703,660) (*) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다. (5) 전기 중 인수한 자산, 부채 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 금 액 현금및현금성자산 734,134 단기금융상품 10,000,000 기타유동금융자산 211,452 당기법인세자산 202 이연법인세자산 74,520 전환사채 (1,455,423) 기타자본구성요소(전환권대가) (1,909,500) 식별가능 순자산의 공정가치 7,655,385 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제 3 기반기 매 출 채 권 14,049 - 0.0% 미 수 금 695 - 선 급 금 4 - 합 계 14,748 - 제 2 기 매 출 채 권 6,571 - 0.0% 미 수 금 1,414 - 선 급 금 3 - 합 계 7,988 - 제 1 기 매 출 채 권 16,295 - 0.0% 미 수 금 - - 선 급 금 1 - 합 계 16,296 - ※ 별도기준 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 - 해당사항 없음 - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 약정 회수기일(181일 초과)로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여손상차손을 인식합니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 :백만원) 구 분 미연체 채권 연체월수3개월 이하 연체월수3개월 초과 합 계 금 액 14,049 14,049 구성비율(%) 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 :백만원 ) 계정과목 제 3기반기 제 2기 제 1기 비고 상품 4 4 - - 제품 140 162 154 - (제품평가손실충당금) (140) (67) - - 원재료 3,224 3,172 1,562 - (원재료평가손실충당금) (1,477) (1,854) - - 미착품 - 111 - - 합 계 1,751 1,528 1,716 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 5.54% 4.95% 6.60% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 28.99회 23.23회 16.92회 - 2) 재고자산의 실사내역 등 당사는 2015년 12월 30일과 31일에 걸쳐 2일간 바이오로그디바이스 본사 및 바이오로그디바이스 베트남법인에 한영회계법인 소속 공인회계사 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 절차요약 본 보 고 서 의 " II I. 재무 에 관한 사항_3. 재무제표 주석_31. 공정가치" 참고바랍니다. 라. 채무증권 발행실적 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기 사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아 . 회사채 미 상환 잔액 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부 자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제3기(당반기) 대주회계법인 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 - 제2기(전 기) 한영회계법인 적정 - 제1기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제3기(당반기) 대주회계법인 반기검토 기말감사재고실사 - 400시간 제2기(전 기) 한영회계법인 반기검토,기말감사,세무조정 120백만 1,510시간 제1기(전전기) 한영회계법인 기말감사 75백만 971시간 ※ 제3기(당반기)는 반기검토 시간입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제2기(전 기) - - - - - - - - - - 제1기(전전기) 2014.12.15 내부회계 2014.12.15~2014.12.17 18 한영회계법인 - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 결산일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기 상근이사, 1명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사, 1명의 감사 등 총 6명의 이사로구성되어 있습니다.2015년 10월 22일 임시주주총회를 통해 정의철 사외이사가 2015년 11월 26일자로신규 선임되었습니다.→ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 9장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사외이사 1 2015-02-03 -이재선 대표이사 겸직승인의 건 -본사 권선설비 베트남법인으로 매각의 건 가결 미선임 2 2015-02-16 회사 규정 제정의 건(이사회규정, 감사규정, 업무무관거래규정, 임직원대여금규정, 특수관계자거래에대한통제규정) 가결 미선임 3 2015-02-20 여신건에 대한 안건 가결 미선임 4 2015-03-16 제 1기 정기주주총회 소집의 건 가결 미선임 5 2015-03-31 -본점이전의 건 -명의개서대리인 설치에 관한 건 가결 미선임 6 2015-04-08 법인차량 리스 진행의 건 가결 미선임 7 2015-04-21 여신 건에 대한 안건 가결 미선임 8 2015-04-29 임시주주총회 소집의 건(2015-05-15) 가결 미선임 9 2015-05-15 각자 대표이사 선임의 건(이재선, 윤형진) 가결 미선임 10 2015-05-26 임시주주총회 소집의 건(2015-06-10) 가결 미선임 11 2015-06-10 신주발행의 건 가결 미선임 12 2015-06-19 - 합병 추진 및 합병계약 체결의 건 - 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 미선임 13 2015-06-23 기업운전일반자금대출의 건 가결 미선임 14 2015-08-27 합병계약 변경계약 체결의 건 가결 미선임 15 2015-09-02 -임시주주총회 소집의 건-권리주주확정기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 미선임 16 2015-09-14 -합병계약 변경계약 체결의 건 가결 미선임 17 2015-09-21 -합병계약 변경계약 체결의 건 가결 미선임 18 2015-10-16 회원권 구매의 건 가결 미선임 19 2015-12-31 흡수합병에 따른 기존 법인의 채무인수 승인의 건 가결 불참 20 2016-01-12 세미광 필리핀 법인 지분인수의 건 가결 불참 21 2016-03-15 제 2기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 다. 이사회내의 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회가 구성되지 않아 해당사항 없습니다. 라. 이사회 독립성회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적적할 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원의 현황"을 참조하시길 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 참석여부 1 2015-02-03 -이재선 대표이사 겸직승인의 건 -본사 권선설비 베트남법인으로 매각의 건 가결 참석 2 2015-02-16 회사 규정 제정의 건(이사회규정, 감사규정, 업무무관거래규정, 임직원대여금규정, 특수관계자거래에대한통제규정) 가결 참석 3 2015-02-20 여신건에 대한 안건 가결 불참 4 2015-03-16 제 1기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2015-03-31 -본점이전의 건 -명의개서대리인 설치에 관한 건 가결 불참 6 2015-04-08 법인차량 리스 진행의 건 가결 참석 7 2015-04-21 여신 건에 대한 안건 가결 참석 8 2015-04-29 임시주주총회 소집의 건(2015-05-15) 가결 참석 9 2015-05-15 각자 대표이사 선임의 건(이재선, 윤형진) 가결 불참 10 2015-05-26 임시주주총회 소집의 건(2015-06-10) 가결 참석 11 2015-06-10 신주발행의 건 가결 참석 12 2015-06-19 - 합병 추진 및 합병계약 체결의 건 - 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 참석 13 2015-06-23 기업운전일반자금대출의 건 가결 참석 14 2015-08-27 합병계약 변경계약 체결의 건 가결 참석 15 2015-09-02 -임시주주총회 소집의 건-권리주주확정기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 참석 16 2015-09-14 -합병계약 변경계약 체결의 건 가결 참석 17 2015-09-21 -합병계약 변경계약 체결의 건 가결 참석 18 2015-10-16 회원권 구매의 건 가결 참석 19 2015-12-31 흡수합병에 따른 기존 법인의 채무인수 승인의 건 가결 참석 20 2016-01-12 세미광 필리핀 법인 지분인수의 건 가결 참석 21 2016-03-15 제 2기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부동사는 신고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부동사는 신고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부동사는 신고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 UBI-HBIC 신기술조합1호 기타 보통주 20,402,512 80.00 0 0.00 - 이재선 본인 보통주 0 0.00 4,076,429 14.88 - 이재곤 형제 보통주 0 0.00 892,276 3.26 - 이승희 형제 보통주 0 0.00 1,797,300 6.56 - 해성옵틱스㈜ 기타 보통주 0 0.00 2,581,228 9.42 - 계 보통주 20,402,512 80.00 9,347,233 34.12 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.07.16 지을렬 20,000 100.00 설립증자 2014.06.27 지을렬 12,000 60.00 지분양수도 2014.08.18 UBI-HBIC 신기술조합1호 16,000 80.00 지분양수도 2015.03.31 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,000 100.00 지분양수도 2015.05.15 UBI-HBIC 신기술조합1호 200,000 100.00 액면분할 2015.06.10 UBI-HBIC 신기술조합1호 195,349 97.67 지분양수도 2015.06.12 UBI-HBIC 신기술조합1호 2,148,839 97.67 유상증자 2015.11.26 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,402,512 80.00 합병 후 발행주식총수25,502,512주 기준, 주1) 2016.05.24 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,402,512 74.50 전환청구권 행사, 주2) 2016.06.08 이재선 外 9,347,233 34.12 조합해산, 주3) 주1) 2015.11.26 합병시 최대주주등 지분변동 상황 (단위: 주) 구분 주주 관계 합병 전 합병 후 보통주 지분율 보통주 지분율 CB전환후보통주 CB전환후지분율 교보3호기업인수목적㈜ ㈜위드인베스트먼트 발기인 96,000 1.88% 96,000 0.38% 1,000,000 3.65% 교보증권(주) 발기인 4,001 0.08% 4,001 0.02% 1,000,000 3.65% 대신자산운용(주) 최대주주 307,252 6.02% 307,252 1.20% 307,252 1.12% 기타 - 4,692,747 92.01% 4,692,747 18.40% 4,692,748 17.13% 소계 - 5,100,000 100.00% 5,100,000 20.00% 7,000,000 25.55% ㈜바이오로그디바이스 UBI-HBIC신기술조합1호 최대주주 2,148,839 97.67% 20,402,512 80.00% 20,402,512 74.45% AJ인베스트먼트 벤처금융 51,161 2.33% - - - - 소계 - 2,200,000 100.00% 20,402,512 80.00% 20,402,512 74.45% 합 계 - - - 25,502,512 100.00% 27,402,512 100.00% ※ 발기주주등의 CB 전환(19억원, 190만주)을 가정하였습니다.※ 신주배정시 발생가능한 단주 처리를 위해 10주 미만의 주식 변동이 발생할 수 있으며, 합병비율에는 변동이 없습니다.※ 합병전 AJ인베스트먼트가 보유한 51,161주는 보호예수(4,651주는 합병신주상장일로부터 6개월, 46,510주는 합병신주상장일로부터 1개월) 대상 주식이었으나, AJ인베스트먼트가 주식매수청구권을 행사함에 따라 (주)바이오로그디바이스가 자기주식으로 인수하였으며, 해당주식에 대해서는 합병 신주를 교부하지 않았습니다.※ 교보3호기업인수목적(주)의 주주 중 '기타'에는 자기주식 206,516주(0.81%, CB전환 전 지분율 기준) 가 포함되어 있습니다.주2) 2016.05.24 전환청구내역 청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한 주식수 상장일 또는 예정일 회차 종류 2016-05-24 1 무보증 전환사채 1,900,000,000 1,000 1,900,000 전환청구로 인한 신주발행은 2016년 6월 3일입니다.주3) 2016.06.08 특수관계자 포함 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한빛인베스트먼트(주) 2,816,056 10.28 - (주)유비쿼스인베스트먼트 1,645,271 6.00 - 우리사주조합 - - - ※ 최대주주 제외 5. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,183 99 5,100,000 20 - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 6. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용(정관 제 10조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 정기주주총회 : 매년 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지 - 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 등 8종 명의개서대리회사 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.biologdevice.com)에 게재한다. 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 7. 주가 및 거래실적 가. 국내 거래시장 (단위 : 원, 주) 종류 16년 1월 16년 2월 16년 3월 16년 4월 16년 5월 16년 6월 보통주 최고 3,370 3,250 2,990 3,010 4,470 3,450 최저 2,105 2,580 2,455 2,610 3,015 2,305 월간거래량 99,291,733 11,935,594 8,498,006 3,705,142 70,775,797 51,803,535 ※2015년 12월 8일 합병신주 발행으로 코스닥 상장 나. 해외 거래시장 - 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재선 남 1976.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前, 연세대학교 경영학과 졸 前, 삼성전자㈜ 구매선진화팀 現, 해성옵틱스㈜ 대표이사 4,076,429 - 2014.08.18~ 현재 2018.11.25 윤형진 남 1962.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前, 삼성전기 現, 바이오로그디바이스 사장 - - 2015.04.13 ~ 현재 2018.11.25 최영창 남 1960.02 부사장 등기임원 상근 경영총괄 前, 삼성전기 現, 바이오로그디바이스 부사장 - - 2015.01.01~ 현재 2018.11.25 서성기 남 1964.11 전무이사 미등기임원 상근 베트남법인총괄 前, 이랜텍 베트남법인장 現, BLD Vina 법인장 - - 2014.05.01~ 현재 - 김동윤 남 1964.11 전무이사 미등기임원 상근 연구소총괄 前, SK Hynix 마케팅본부 現, 바이오로그디바이스 연구소장 - - 2015.04.06~ 현재 - 강준희 남 1963.12 이사 미등기임원 상근 품질총괄 前, 이랜텍 품질팀 이사 現, BLD Vina 품질총괄 - - 2014.06.01~ 현재 - 이병우 남 1969.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 前, 서울투자파트너스 상무 現, ㈜유비쿼스인베스트먼트 부사장 - - 2014.08.18~ 현재 2018.11.25 정의철 남 1969.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 前 연세대 생활디자인학과 학과장現 서울대 미술대학 디자인학부 부교수 - - 2015.11.26~ 현재 2018.11.25 강성진 남 1963.05 감사 등기임원 상근 감사 前, 유신산업 대표이사 現, 세원합동공인회계사무소 사무장 - - 2015.04.01~ 현재 2018.11.25 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카메라모듈부품 남 35 - 1 - 36 1년 2개월 863,839 23,996 - 카메라모듈부품 여 4 - - - 4 1년 10개월 50,884 12,721 - 합 계 39 - 1 - 40 1년 3개월 914,723 22,868 - ※ 상기인원은 사내이사(3명) 제외기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,200,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 325,695 81,424 - 사외이사 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 22,630 22,630 - 계 6 357,325 59,554 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 인별 보수가 5억원을 초과하는 인원이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - ※ 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 당사는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 윤형진 등기임원 2015.05.15 자기주식 교부 보통주 18,989 - - 18,989 17.05.15 ~ 22.05.14 1,962 최영창 등기임원 2015.05.15 " 보통주 13,292 - - 13,292 17.05.15 ~ 22.05.14 1,962 김호순 外8명 직원 2015.05.15 " 보통주 62,660 - - 62,660 17.05.15 ~ 22.05.14 1,962 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사 현황 상호 설립일 위치 구분 주요사업 해성옵틱스(주) 1988.02.10 한국 상장 렌즈모듈, 카메라모듈 천진해성광전자유한공사 2003.08.31 중국 비상장 CCD렌즈, 유리렌즈 HAESUNG VINA CO., LTD 2011.02.25 베트남 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 에이오스(주) 2012.07.19 한국 비상장 차량용카메라모듈 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2008.08.26 중국 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 베트남 비상장 카메라모듈 부품 (주)비엘디 2015.10.22 한국 비상장 카메라모듈 부품 (주)비앤에스코리아 2016.01.06 한국 비상장 웨어러블 카메라 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 2015.07.18 필리핀 비상장 카메라모듈 부품 2. 계열사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 선임시기 이재선 대표이사 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 동사장 2015.04 해성옵틱스(주) 대표이사 2015.02 (주)비앤에스코리아 대표이사 2016.01 최영창 부사장 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 총경리 2,015.04 3. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2013.03.20 경영참가 435 - 100 1,843 - - - - 100 1,843 3,246 -4 BLD VINA CO., LTD. 2014.05.07 경영참가 1,031 - 100 2,052 - - - - 100 2,052 20,587 3,788 (주)비엘디 2015.10.22 경영참가 10 - 100 10 - - - - 100 10 142 94 (주)비엔에스코리아 2016.01.06 경영참가 25 - 50 25 - - - - 50 25 47 -3 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 2016.01.12 경영참가 1,588 - 100 1,588 - - - - 100 1,588 5,509 -936 합 계 - - 5,518 - - - - - 5,518 29,531 2,939 ※ 최근사업연도 재무현황은 2016년 반기 실적임.※ 출자대상회사는 모두 비상장회사임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 1,500,000 대표이사 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 등 4,200,000 대표이사 2. 대주주(등)와의 영업거래 가. 당반기와 전반기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 매출액 매입액 HAESUNG VINA CO., LTD. 8,089,822 - (단위: 천원) 회 사 명 매출액 매입액 HAESUNG VINA CO., LTD. 10,334,787 - 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 매출채권 HAESUNG VINA CO., LTD. 1,251,360 (단위: 천원) 회 사 명 매출채권 HAESUNG VINA CO., LTD. 2,571,267 3. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 245,539 563,100 56,348 181,522 퇴직급여 48,320 63,505 - 20,395 합 계 293,859 626,605 56,348 201,917 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 당사는 결산일 현재 공시사항의 진행이 변경된 사항이 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2014.01.15 - 정관 일부 변경 승인의 건- 정관 일부 신설 승인의 건- 임원 보수 규정 신설 승인의 건(임원 보수 규정) 가결 - 2014.03.31 - 2013년 재무제표 승인의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2014.08.18 - 임원 변경의 건(사임:지을렬, 취임:지을렬, 이재선, 이병우)- 감사 선임의 건(취임:신성엽)- 정관 변경의 건 가결 - 2015.03.31 - 제 1기 재무제표 승인의 건- 정관 변경의 건- 이사보수 지급한도 승인의 건- 감사보수 지급한도 승인의 건- 대표이사, 사내이사, 감사 사임의 건(지을렬, 이병우, 신성엽)- 사내이사, 기타비상무이사, 감사 선임의 건(윤형진, 최영창, 이병우, 강성진)- 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2015.05.15 - 임원 보수규정 개정의 건- 임직원 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2015.06.10 - 정관 일부(상호) 변경의 건 가결 - 2015.10.22 - 합병 승인 결의의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원 보수 규정 개정의 건 가결 - 2016.03.30 - 제 2기 재무제표 승인의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 3. 결산일 현재 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 - 4. 제재현황 - 해당사항 없음 - 5. 결산일 이후의 발생한 중요한 사항 - 해당사항 없음 - 6. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항 없음 - 8. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 - 9. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 - 10. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음 - 11. 공모자금의 사용 - 해당사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 12. 사모자금의 사용 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권비상장법인사모증자(주주배정) 2015.06.12 993,977 운영자금 993,977 - 13. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 - 14. 녹색경영 현황 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당되지 않습니다. 15. 합병등의 사후정보 가. 합병의 상대방과 배경 (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 교보3호기업인수목적 주식회사 주식회사 바이오로그디바이스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 강수현 이재선, 윤형진 주 소 본사 서별시 영등포구 의사당대로 97 경기도 화성시 동탄면 동탄기흥로 64-10 3층 연락처 02-3771-9169 031-831-3696 설립연월일 2014년 10월 23일 2012년 7월 16일 납입자본금 (주1) 보통주자본금 510,000,000원 보통주자본금 1,100,000,000원 자산총액 (주2) 11,820,248,401원 23,354,525,077원 결산기 12월 31일 12월 31일 임직원수 (주3) 7명 26명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 5,100,000주 (액면 100원) 보통주 2,200,000주(액면 500원) (주1) 증권신고서(합병) 제출일 현재 자본금 입니다.(주2) 상기 자산총액은 2015년 6월 말 K-IFRS기준에 의한 별도 반기검토보고서상 금액입니다.(주3) 임직원수는 2015년 6월 말 기준입니다.(2) 합병의 배경교보3호기업인수목적㈜는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지하고자 2014년 10월 23일 설립되어 당해연도 12월 19일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다. 이에 교보3호기업인수목적㈜은 기술력과 높은 수익성, 성장잠재력을 보유한 ㈜바이오로그디바이스를 흡수합병 하고자 합니다. 이를 통하여 ㈜바이오로그디바이스의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다. 합병 대상인 ㈜바이오로그디바이스는 카메라 모듈 중 AF와 OIS 기능을 담당하는 FPCB Ass'y를 주력 제품으로 생산하고 있으며, 2012년 설립 이후 지속적인 성장세를 실현하고 있습니다. 또한 (주)바이오로그디바이스는 기존 중국법인에 이어 2014년 상반기 베트남법인을 설립하면서 보다 높은 수준의 원가경쟁력 및 생산능력을 확보하게 되었습니다. 기업인수목적회사와 합병시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 기술 개발 및 생산력 증대, 혹은 해외시장 개척에 활용될 수 있는 바 합병을 통해 유입된 자금이 재무적 부담 없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단됩니다. ㈜바이오로그디바이스는 안정적 사업구조를 바탕으로 설립 첫해부터 수익이 발생하였으며 높은 재무적 안정성과 업계평균 이상의 수익성을 보유하고 있습니다. 스마트폰의 개화 이후 스마트폰에 내장된 카메라는 점차 고화소화, 고기능화로 발전하여왔고, 과거 일부 고사양의 디지털 카메라에 포함되었던 기능인 AF 및 OIS 기능까지 탑재하기에 이르렀습니다. ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 이들 제품은 프리미엄 스마트폰인 삼성 Galaxy S6 및 Galaxy Note5에 공급되고 있으며, 향후 중저가형 제품에까지 확대 적용될 것으로 예상됩니다. 이처럼 ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 스마트폰 카메라 부품 산업은 성장잠재력이 풍부한 것으로 보이며 당 기업인수목적회사의 합병 대상으로서 충분한 가치가 있는 것으로 판단됩니다. (3) 합병의 목적(가) 합병 시 유입 자금을 활용한 연구개발 강화 및 해외법인 투자 (나) 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 (다) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대 (라) 주주와 사회에 대한 책임 구현 (마) 우수인력 유치를 통한 기업경쟁력 강화 나.합병 등 전후의 재무사항 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)바이오로그디바이스 매출액 48,612 55,881 44,874 7.69% 31,968 - - 영업이익 7,162 10,025 5,734 19.94% 5,118 - - 당기순이익 5,250 7,366 3,544 32.50% 4,051 - - ※ 영업이익의 차이내역은 당기에 재고자산 재고자산평가충당금 설정, 연구개발투자가 원인이며, 당기순이익의 차이내역은 합병에 따른 비용의 일시계상분이 원인임. ※ 2차연도는 반기실적으로 괴리율을 표시하지 않음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -