포톤 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 재무위험관리 정책 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리는 주로 연결회사 경영지원실에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산,당기손익-공정가치측정 금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 리스부채, 전환사채, 파생금융상품부채, 차입금 및 기타부채 등으로 구성되어 있습니다.

2) 주요 재무위험관리 (1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험은 변동이자부 차입금에서 발생합니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 제9기에 대한 세전이익은 31,597천원(제8기: 53,714천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

② 환율위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출돼 있습니다.

중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

③ 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결회사에 미치는 영향은중요하지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권

연결회사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	28,172,758	27,512,062

연결회사는 상기 매출채권에 대해 매 당기말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타의 자산

연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과5년 이하 합 계 매입채무 17,965,211 - 17,965,211 단기차입금(*1) 5,363,414 - 5,363,414 유동리스부채 585,701 - 585,701 비유동리스부채 596,360 596,360 기타유동금융부채 1,371,878 - 1,371,878 전환사채(*1) 4,023,040 - 4,023,040 합 계 29,309,244 596,360 29,905,604 (*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합 계 매입채무 14,428,283 - - 14,428,283 단기차입금(*1) 9,159,734 - - 9,159,734 유동성장기차입금(*1) 507,787 - - 507,787 유동리스부채 1,075,385 - - 1,075,385 비유동리스부채 - 112,250 134,728 246,978 기타유동금융부채 1,661,317 - - 1,661,317 전환사채(*1) 5,347,093 - - 5,347,093 합 계 32,179,599 112,250 134,728 32,426,577 (*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 않습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 9,386,454 15,014,614 차감:현금및현금성자산 7,230,741 2,916,748 순부채 2,155,713 12,097,866 자본 52,916,797 51,297,709 부채비율 4.07% 23.58% (*) 장ㆍ단기차입금 및 전환사채, 유동성장기차입금로 구성되어 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요 계약 등 (1) 최대주주의 변경지배기업의 최대주주 (주)이엔플러스가 보유하고 있는 지배기업의 주식 4,200,000주(총발행주식수의 9.98%) 전체를 (주)디에스누림에 매각하는 주식 양도 계약을 2023년 6월 30일에 체결하였으며, 양수도대금 150억원이 당분기 중인 2023년 9월 4일 완납됨에 따라 최대주주가 (주)디에스누림으로 변경되었습니다. 2) 연구개발활동 - 당사의 연구소는 2022년 03월 31일자로 해산하였습니다. (1) 연구개발 비용 - 회사의 최근 3년간 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2023년(제10기 당분기) 2022년(제9기) 2021년(제8기) 연구개발비용 - 55 901 매출액 72,519 100,265 75,962 매출액 대비 비율 0.00% 0.05% 1.19% ※ 별도기준 (2) 연구개발 실적 ① 국책과제 수행사항 구 분 내 용 연구과제 생체인식 기술 개발 및 응용 시스템 개발 (17.04.01~21.12.31) 지원기관 산업통상자원부 연구기관 주관기관 : ㈜바이오로그디바이스참여기관 : 전자부품연구원 / 옥타코 주식회사 연구결과 - 생체인식 분야 시장 진출을 위한 정전용량방식 지문인식 센서 개발을 통한 원천기술 확보- 지문인식 센서, 디바이스, 플랫폼, 그리고 인증 솔루션 개발을 통한 기존 부품 제조 기업에서 완제품 제조 및 인증 서비스 기업으로의 성장- FIDO2 인증 서버 및 플랫폼 구축을 통한 생체인증 서비스 분야로 사업 영역 확장- 생체인식 기반 센서 설계 및 핵심 기술 개발- 생체인식 기반 인증용 통합 알고리즘 및 SW 솔루션 개발- Door Lock, USB, Smart Card등 지문인식 디바이스 및 응용 어플리케이션 개발- Fintech, Smart Home, IoT 연계 응용시스템 개발- PC 및 모바일등 다양한 사용 환경에서 지문인증으로 본인확인 및 로그인이 가능한 FIDO2 Windows Hello 통합 솔루션 개발 - 정전용량 방식의 지문인식 센서 자체 개발로 원천기술 확보 및 목적별 센서 Line-up구축- 지문 모듈 및 알고리즘 자체 개발로 기술 내재화 및 국산화 달성- USB 타입 지문인식기, Doorlock 모듈, FIDO2 Authenticator 및 인증 Server 개발- 생체인식 기반 인증 서비스 및 스마트홈 임베디드 서비스 플랫폼 개발 및 구축 예정 기대효과 - 생체인증 기술 원천기술 확보와 신사업 확대를 통한 매출 상승 및 기업 성장을 기대 ② 지적재산권 보유내역 구분 출원일 등록일 내 용 적용분야 특허권 2014.10.22. 2015.04.07 카메라 모듈 및 그 제조 방법 카메라 모듈 부품 특허권 2014.11.10 2016.09.19 정전 용량 감지용 전하 전송 회로 및이를 포함하는 지문인식장치 지문인식센서 및응용제품 특허권 2017.04.19 2018.07.02 회전형 지문인식장치 지문인식센서 및응용제품 특허권 2017.04.20 2018.08.20 피부 접촉 인식 장치 지문인식센서 및응용제품 특허권 2017.06.14 2018.10.01 위조 지문 방지 지문인식 시스템 지문인식센서 및 응용제품 특허권 2018.03.21 2018.12.28 지문센서를 이용한 버튼 시스템 지문인식센서 및 응용제품 특허권 2017.12.26 2019.07.16 인덕턴스를 사용한 위조지문 방지 지문인식 시스템 지문인식센서 및 응용제품 특허권 2018.06.25 2020.07.22 지문이미지에 베젤자국 검출 시스템 지문인식센서 및 응용제품 특허권 2018.10.25 2020.07.10 지문센서를 이용한 입력기기 제어장치 지문인식센서 및 응용제품 특허권 2018.10.25 2020.07.08 지문센서를 이용한 컴퓨터 제어장치 지문인식센서 및 응용제품 특허권 2019.06.05 2021.02.25 개량형 코일 불량 검출방법 카메라 모듈 부품 특허권 2019.05.08 2021.05.11 ToF 카메라를 이용한 안면인식 방법 얼굴인식솔루션 특허권 2019.06.05 2021.07.07 생체인식을 이용한 주변기기 보안제어 방법 지문인식센서 및 응용제품 7. 기타 참고사항 1) 업계의 현황 (1) 산업의 연혁 및 특성 휴대폰에 카메라 모듈이 탑재하기 시작한 2000년대에는 디지털 카메라의 성능 및 품질에 미치지 못한다는 평가를 받았으나 , 광학렌즈 및 이미지 센서 기술의 비약적 발전에 힘입어 화질이 획기적으로 개선 되었습니다. 또한, 언제 어디서든 사진을 촬영할 수 있다는 장점으로 인하여 휴대폰의 주요 기능으로 자리잡았으며, 디지털 카메라를 대체할 수 있는 수준으로 발전하고 있습니다. 휴대폰용 카메라 모듈 산업은 전방산업인 휴대폰 산업과의 연관성이 매우 큰 산업입니다. 휴대폰 산업이 하이엔드 스마트폰 중심으로 출시되고 스마트폰에서 카메라의 활용도가 증가하면서 스마트폰 카메라 수요가 증가하고 있습니다. 결과적으로, 스마트폰 시장 확대가 Main Camera 및 Sub Camera의 수요를 증가시켜 카메라 모듈 산업이 성장을 하고 있습니다. (2) 휴대폰 카메라모듈 시장 전망휴대폰 카메라모듈 시장 전망 국내 증권사 리서치 자료에 의하면 카메라모듈 산업은 성장을 지속할 것으로 전망하고 있습니다. 스마트폰에만 카메라를 적용하였던 시기를 지나 차량용 카메라모듈 및 XR 디바이스용 카메라모듈의 적용을 통해 본격적인 수요가 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 글로벌 스마트폰 출하량 전망.jpg 글로벌 스마트폰 출하량 전망 증권사 리서치자료에 따르면 2021년 글로벌 스마트폰 판매량(Sell-through)은 6.6% 증가한 13억 8,700만대였습니다. 지역별 성장률은 미국 14.2%, 인도 12.2%에 비해 중국 -2.1%로 중국 시장의 침체가 장기화되고 있습니다. 중국은 내수 부진 이외에도 5G 교체수요 둔화, 부품 공급난 등이 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 2023년 스마트폰의 글로벌판매량은 2022년 성장률과 비슷한 수준의 성장을 기대하고 있습니다. 이와는 다르게 폴더블 스마트폰 출하량은 2022년 약 1,800만대에서 2025년 1억대를 돌파할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 S전자는 2021년 732만대에서 2022년 1,380만대, 2023년 2,420만대로 예상되는 등 초프리미엄 스마트폰 시장의 성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다. 현재, 스마트폰 제조사들은 카메라 차별화에 집중하고 있으며, 싱글카메라 및 광각.망원렌즈를 둘 다 탑재할 수 듀얼카메라에서 지금은 초광각 렌즈 및 ToF(Time of Flight, 비행시간 거리측정) 센서 등 3D 카메라와 같은 신기술이 적용된 트리플 카메라가 기본으로 자리 잡았습니다. 최근에 출시된 스마트폰은 1억800만 화소 메인 카메라, 초광각 카메라, 잠망경 렌즈가 적용된 5배 광학줌 망원 카메라, ToF 센서 등을 탑재하는등 쿼드러플 카메라 및 펜타(5개)까지 출시 되고 있습니다. ※ 스마트폰 듀얼 및 트리플 카메라 시장 전망 (출처 : TSR, 키움증권) 스마트폰 듀얼 및 트리플 카메라 시장전망.jpg 스마트폰 듀얼 및 트리플 카메라 시장전망 (3) 경쟁상황 휴대폰용 카메라 모듈 부품은 휴대폰 제조사가 3~4개의 주요 협력사와 지속적으로 거래관계를 유지해나가는 특성을 지니고 있으며, 해당 협력사는 부품별로 소수의 고객사와 지속적인 협력관계를 유지해가는 특성을 가지고 있어 신규업체의 시장진입이 어려운 편에 속합니다. 또한 소형 제품의 생산능력 및 제조기술 노하우를 바탕으로한 신규 생산능력 등이 뒷받침 되어야 하는 특징을 가지고 있으므로 진입장벽이 높은 사업 분야입니다.당사의 경쟁우위 요소는 개발 및 제조 기술력을 바탕으로 한 품질과 가격경쟁력입니다. 회사는 기술력과 가격경쟁력을 갖추기 위해 부품 내재화를 진행하였고, 타기업 대비 우수한 품질의 제품을 경쟁력 있는 가격으로 공급함으로써 고객사 만족을 위해 노력하고 있습니다.2) 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 스마트폰 카메라용 Actuator에 탑재되는 FPCB Assy 및 SUB Assy제조, SMT 임가공 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 주요제품 라인업은 휴대폰용 카메라의 Actuator에 탑재되는 AF/OIS FPCB Assy 제품을 생산하는 VCM 모듈 사업과 ISM 모듈 사업으로 구성되어 있습니다. AF와 OIS 기능은 현재 고사양의 휴대폰에 주로 탑재되어 있으나 최근에는 중저가 시장으로까지 확대 적용되고 있는 추세이며, 후면 카메라뿐만 아니라 전면 카메라에도 이러한 기능이 적용되어 범용화 될 것으로 예상되고 있습니다.AF는 카메라 모듈을 구성하는 부품으로서 촬영시 피사체를 확대하거나 축소하여 선명하게 나오도록 렌즈의 위치를 최적 초점 위치에 이송시켜 주는 자동초점 구동장치입니다. 스마트폰의 고화소화가 진행될수록 AF 기능 탑재유무에 따라 이미지 품질의 차이가 크게 나타나므로 최근 스마트폰 카메라의 화소수나 기능이 디지털 카메라 수준으로 높아지고 있습니다.OIS(Optical Image Stabilization, 광학식 손떨림 방지기능)는 센서에 감지된 사용자의 손떨림에 상응하는 만큼 렌즈나 이미지센서를 조절해 영상이 이미지센서에 흔들림 없게 입사되게 하는 기술입니다. 특히 어두운 실내나 밤과 같이 빛이 부족해 셔터 속도가 느려지는 환경에서 선명한 사진을 얻을 수 있는 장점을 가지며, 스마트폰의 슬림화 추세로 인해 카메라 렌즈가 소형화 됨에 따라 광량이 적어 저조도 환경이 불가피하고, 이에 따라 빛의 노출 시간을 늘리게 되면 손떨림에 의한 흐려짐 현상이 발생할 수 밖에 없는바, OIS가 저조도 환경에서의 화질의 열세를 만회할 대안이 되고 있습니다.OIS 기능이 스마트폰 업체 중 하이엔드 스마트폰 카메라에 처음으로 적용된 것은 2013년 8월 LG전자의 G2이고 그 후 애플과 국내 대기업이 비슷한 시기에 프리미엄 스마트폰을 공개하며 OIS 적용이 확대되고 있습니다. 애플은 기존 아이폰6 플러스에만 적용하던 OIS기능을 차기 모델에 전면 적용하고 있으며, 화웨이, 샤오미와 같은 중국업체들 또한 LTE 스마트폰 성장에 따라 고화소 카메라모듈에 OIS 기능을 기본적으로 적용하고 있습니다. 국내 대기업과 애플 등의 휴대폰 제조사는 새로운 차별화를 위하여 트리플,쿼드러플 카메라가 탑재된 스마트폰이 출시 되는 등 멀티카메라 채택이 일반화 되고 있습니다. 카메라의 차별화가 멀티 카메라에서 줌 기능 강화로 전환되면서 카메라 튀어나온 문제 해결, 고배율 줌을 적용하기위해 폴디드(잠망경 구조의 망원렌즈 카메라 필요) 카메라의 중요성이 높아질 전망이며, 당사 매출중폴디드 카메라모듈용 부품의 판매 비중이 지속 증가하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사 및 당사의 종속회사가 영위하고 있는 사업은 휴대폰용 카메라 모듈 부품 사업으로 주요 제품으로는 Actuator용 FPCB Assy, Sub Assy등이 있습니다. 카메라모듈구조.jpg 카메라모듈구조 (2) 시장점유율 당사가 속해있는 카메라 모듈 부품 산업의 경우 외부 공신력 있는 기관의 조사 자료가 없고, 각 경쟁업체별로 납품하는 제품의 완성 단계가 상이하여 동등 비교를 통한 객관적인 시장점유율 산정이 어렵기 때문에 본 항목에 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 카메라 모듈 부품산업의 특성은 전방 산업인 휴대폰 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 휴대폰 산업의 전반적인 가치 시스템은 다양한 부품, 소재, S/W Platform을 공급하는 공급자, 단말기 제조업체 그리고 단말기를 주로 구매하여 소비자에게 서비스와 함께 판매하는 통신서비스 사업자 및 독립 유통 업체로 구성됩니다. 이러한 시스템에 최종 고객의 요구 다양화 및 기술 발전에 따라, 최종 제공되는 제품의 가치를 증가시킬 수 있는 새로운 시장 참여자들의 진입이 증가하고 있습니다. 현재 휴대폰 산업은 스마트폰의 등장에 따라 과거 전통의 강자들이 몰락하고 중국업체가 약진을 하고 있는 상황이므로 더욱 더 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 국내 휴대폰 제조사도 신제품을 출시할 때마다 경쟁업체와의 차별화와 마케팅 포인트의 하나로 카메라의 성능과 기능을 강조하고 있으며 카메라 모듈 부품 산업은 휴대폰 제조사의 판매전략과 요구에 따라 변화하며 성장 발전하고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 스마트폰 성능의 상향 평준화로 카메라모듈 성능에 대한 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 당사는 2023년에는 신규사업 진출보다는 기존사업의 내실화에 집중하고 있습니다. (5) 조직도 조직도(231111).jpg 조직도(231111) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제9기, 제8기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제10기 3분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 1) 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 과 목 2023년(제10기 당분기말) 2022년(제9기) 2021년(제8기) 회계기준 K-IFRS연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 유동자산 43,674,199 42,037,417 42,400,624 현금및현금성자산 7,230,741 2,916,748 10,887,570 매출채권 24,447,478 23,998,777 21,379,542 재고자산 6,760,318 5,110,999 5,054,991 기 타 5,235,663 10,010,893 5,078,521 비유동자산 41,552,464 44,017,481 61,369,450 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,349,844 3,630,692 2,289,528 관계기업투자 610,607 690,291 - 유형자산 31,057,192 31,961,760 45,516,579 무형자산 5,498,413 5,805,007 6,267,007 기 타 2,036,408 1,929,731 7,296,336 85,226,663 86,054,898 103,770,074 유동부채 30,672,261 33,609,714 49,536,941 비유동부채 1,706,189 1,147,475 4,787,806 32,378,450 34,757,189 54,324,747 지배기업 소유주지분 54,516,553 51,230,919 49,519,433 자본금 4,734,093 4,225,446 4,143,141 자본잉여금 41,279,595 36,795,497 35,748,783 기타의자본구성요소 171,998 251,118 285,185 기타포괄손익누계액 1,758,108 1,221,323 862,169 이익잉여금 6,572,760 8,737,535 8,480,154 비지배지분 (1,668,340) 66,790 (74,106) 52,848,213 51,297,709 49,445,327 85,226,663 86,054,898 103,770,074 구 분 (2023.1.1~2023.9.30) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 76,892,264 106,487,949 83,834,345 매출총이익 3,174,913 9,165,201 3,309,704 영업이익 (2,385,885) 425,610 (6,688,014) 계속사업순이익 (3,541,880) 3,056,589 (7,903,443) 중단영업이익 (358,026) (2,658,312) 16,819 당기순이익 (3,899,906) 398,277 (7,886,624) 지배기업 소유주지분 (3,617,883) 257,381 (7,213,716) 비지배지분 (282,023) 140,896 (672,908) 총포괄손익 (3,363,121) 757,431 (7,007,576) 지배기업 소유주지분 (3,081,098) 616,535 (6,334,668) 비지배지분 (282,023) 140,896 (672,908) 주당순이익(원) (82) 6 (190) 연결에 포함된 회사수 6 6 5 주) ( )표시는 부(-)의 수치입니다.2) 요약 별도 재무정보 (단위: 천원) 과 목 2023년(제10기당분기말) 2022년(제9기) 2021년(제8기) 회계기준 K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 유동자산 48,079,772 44,728,064 42,980,984 현금및현금성자산 4,422,308 249,155 7,283,730 매출채권 25,556,339 24,932,154 20,034,985 재고자산 6,612,933 4,933,476 4,740,490 기 타 11,488,191 14,613,279 10,921,779 비유동자산 19,024,226 19,921,073 29,611,967 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,997,925 11,047,657 5,921,878 종속공동관계기업투자 7,244,831 7,244,831 11,480,339 유형자산 577,540 504,369 6,486,764 무형자산 184,467 208,948 95,633 기 타 1,019,463 915,268 5,627,353 67,103,997 64,649,137 72,592,951 유동부채 24,948,772 28,023,063 39,763,957 비유동부채 291,934 217,235 1,105,876 25,240,706 28,240,298 40,869,832 자본금 4,734,093 4,225,446 4,143,141 자본잉여금 41,224,190 36,740,091 35,693,378 기타자본구성요소 171,998 251,118 285,185 이익잉여금 (4,266,989) (4,807,816) (8,398,585) 41,863,291 36,408,839 31,723,119 67,103,997 64,649,137 72,592,951 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 (2023.1.11~2023.9.30) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 72,518,833 100,264,953 75,962,829 매출총이익 3,233,293 3,338,202 4,081,225 영업이익 589,564 (515,253) (1,570,184) 당기순이익 540,827 3,590,770 (5,529,231) 총포괄손익 540,827 3,590,770 (7,347,363) 주당순이익(원) 12 86 145 주1) ( )표시는 부(-)의 수치입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 9 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 43,674,199,403 42,037,416,778 현금및현금성자산 7,230,740,870 2,916,748,133 매출채권 24,447,477,866 23,998,777,102 기타유동금융자산 561,305,075 3,326,963,654 기타유동자산 1,508,557,494 2,791,120,968 유동재고자산 6,760,317,837 5,110,998,693 당기법인세자산 12,964,630 15,479,973 매각예정자산 3,152,835,631 3,877,328,255 비유동자산 41,552,464,073 44,017,481,474 당기손익-공정가치금융자산 2,349,844,388 3,630,691,825 관계기업에 대한 투자자산 610,607,112 690,291,476 유형자산 31,057,191,584 31,961,759,829 무형자산 5,498,413,042 5,805,007,186 기타비유동금융자산 1,911,033,490 1,763,124,955 이연법인세자산 125,374,457 166,606,203 자산총계 85,226,663,476 86,054,898,252 부채 유동부채 30,672,261,475 33,609,714,287 매입채무 17,965,210,922 14,428,282,598 기타유동금융부채 1,371,878,250 1,661,317,033 유동 리스부채 585,700,969 1,023,500,640 기타 유동부채 59,502,351 30,023,994 유동 차입금 5,363,413,894 9,159,733,691 비유동차입금의 유동성 대체 부분 507,787,200 유동충당부채 294,962,612 297,972,118 전환사채 4,023,039,940 5,347,093,404 파생상품금융부채 980,258,511 998,506,008 당기법인세부채 6,734,859 4,924,031 매각예정부채 21,559,167 150,573,570 비유동부채 1,706,188,827 1,147,475,038 전환우선주부채 335,943,331 86,352,236 비유동 리스부채 596,360,163 233,639,093 이연법인세부채 773,885,333 827,483,709 부채총계 32,378,450,302 34,757,189,325 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 54,516,553,416 51,230,918,756 자본금 4,734,092,500 4,225,445,700 자본잉여금 41,279,595,278 36,795,496,524 기타자본구성요소 171,997,915 251,118,412 기타포괄손익누계액 1,758,107,955 1,221,322,648 이익잉여금(결손금) 6,572,759,768 8,737,535,472 비지배지분 (1,668,340,242) 66,790,171 자본총계 52,848,213,174 51,297,708,927 부채및자본총계 85,226,663,476 86,054,898,252 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,510,924,591 76,892,264,462 27,325,662,515 77,306,270,801 매출원가 26,688,803,452 73,717,351,664 23,086,703,249 71,193,187,222 매출총이익 822,121,139 3,174,912,798 4,238,959,266 6,113,083,579 판매비와관리비 2,014,498,531 5,560,798,154 2,123,436,670 6,459,678,622 영업이익 (1,192,377,392) (2,385,885,356) 2,115,522,596 (346,595,043) 금융수익 343,372,429 572,814,698 20,737,071 118,200,422 금융비용 584,376,290 1,526,556,217 363,841,731 1,479,186,164 기타수익 1,159,623,202 4,206,027,688 5,339,859,223 15,077,104,748 기타비용 1,258,930,290 3,615,380,078 1,635,553,463 3,135,624,029 지분법손익 162,531,780 (79,684,364) (80,187,826) (211,051,089) 법인세비용차감전순이익 (1,370,156,561) (2,828,663,629) 5,396,535,870 10,022,848,845 법인세비용(수익) 247,222,763 713,216,391 355,046,143 2,040,876,066 계속영업이익(손실) (1,617,379,324) (3,541,880,020) 5,041,489,727 7,981,972,779 중단영업이익(손실) (108,592,166) (358,026,097) (2,753,297,064) (1,837,300,862) 당기순이익(손실) (1,725,971,490) (3,899,906,117) 2,288,192,663 6,144,671,917 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 (1,697,867,904) (3,617,882,814) 2,520,445,803 6,192,513,701 계속사업당기순이익(손실) (1,589,275,738) (3,259,856,717) 5,273,742,867 8,029,814,563 중단영업이익(손실) (108,592,166) (358,026,097) (2,753,297,064) (1,837,300,862) 비지배지분 (28,103,586) (282,023,303) (232,253,140) (47,841,784) 계속사업당기순이익(손실) (28,103,586) (282,023,303) (232,253,140) (47,841,784) 기타포괄손익 (70,607,037) 536,785,307 1,673,432,427 3,168,795,334 당기손익-재분류될수있는항목(세후기타포괄손익) (70,607,037) 536,785,307 1,673,432,427 3,168,795,334 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (70,607,037) 536,785,307 1,673,432,427 3,168,795,334 총포괄이익(손실) (1,796,578,527) (3,363,120,810) 3,961,625,090 9,313,467,251 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (1,768,474,941) (3,081,097,507) 4,193,878,230 9,361,309,035 포괄손익, 비지배지분 (28,103,586) (282,023,303) (232,253,140) (47,841,784) 주당및희석주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (34) (74) 126 194 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (8) (66) (45) 희석주당순이익 (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (34) (74) 126 194 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (3) (8) (31) (21) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,143,141,200 35,748,783,819 285,184,735 862,168,613 8,480,154,171 49,519,432,538 (74,105,554) 49,445,326,984 총포괄이익 당기순이익 6,192,513,701 6,192,513,701 (47,841,784) 6,144,671,917 해외사업환산손익 3,168,795,334 3,168,795,334 3,168,795,334 기타포괄손익 3,168,795,334 유상증자 82,304,500 886,187,225 968,491,725 968,491,725 전환사채 발행 291,207,939 291,207,939 전환사채 상환 325,495,716 325,495,716 325,495,716 2022.09.30 (기말자본) 4,225,445,700 36,926,178,983 319,472,512 4,030,963,947 14,672,667,872 60,174,729,014 (121,947,338) 60,052,781,676 2023.01.01 (기초자본) 4,225,445,700 36,795,496,524 251,118,412 1,221,322,648 8,737,535,472 51,230,918,756 66,790,171 51,297,708,927 총포괄이익 당기순이익 (3,617,882,814) (3,617,882,814) (282,023,303) (3,899,906,117) 해외사업환산손익 536,785,307 536,785,307 536,785,307 기타포괄손익 536,785,307 유상증자 508,646,800 4,484,098,754 4,992,745,554 4,992,745,554 전환사채 발행 전환사채 상환 (79,120,497) (79,120,497) (79,120,497) 2023.09.30 (기말자본) 4,734,092,500 41,279,595,278 171,997,915 1,758,107,955 6,572,759,768 54,516,553,416 (1,668,340,242) 52,848,213,174 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 7,872,233,752 2,781,390,005 영업에서 창출된 현금 13,309,533,119 (2,065,125,886) 운전자본의 변동 5,262,472,362 (3,671,029,438) 비현금항목의 조정 8,047,060,757 1,605,903,552 당기순이익(손실) (3,899,906,117) 6,144,671,917 이자의 수취 64,912,578 14,643,818 이자지급(영업) (881,697,815) (529,132,152) 법인세의 납부 (720,608,013) (783,667,692) 투자활동현금흐름 (887,063,107) 8,026,477,197 단기대여금의 감소 20,000,000 598,000,000 유형자산의 처분 1,101,255,713 12,108,415,658 임차보증금의 감소 3,896,916 31,961,600 기타보증금의 감소 51,096,550 당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 2,503,000,321 500,000,000 금융기관 예치금의 증가 (4,288,476,319) 단기대여금및수취채권의 취득 (237,901,151) (161,210,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (997,500,000) (6,100,000,000) 관계기업투자의 처분 (900,000,000) 유형자산의 취득 (3,126,676,773) (1,718,965,264) 무형자산의 취득 (53,408,133) (245,659,392) 임차보증금의 증가 (94,145,000) (110,000,000) 기타보증금의 증가 5,585,000 315,638,274 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (2,586,905,383) (17,064,975,508) 단기차입금의 차입 6,070,882,040 12,994,032,553 주식의 발행 4,992,745,554 968,491,725 정부보조금의 수령 38,444,846 전환사채의 증가 6,500,000,000 단기차입금의 상환 (9,333,112,040) (14,769,736,082) 리스부채의 상환 883,478,937 2,100,439,924 유동성장기차입금의 상환 1,372,580,000 903,020,575 장기차입금의 상환 (958,333,318) 금융보증부채의 상환 3,834,414,733 전환사채의 감소 (2,061,362,000) (15,000,000,000) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 (64,021,168) 400,074,917 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,334,244,094 (5,857,033,389) 기초현금및현금성자산 2,916,748,133 10,887,569,737 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산 (20,251,357) 기말현금및현금성자산 7,230,740,870 5,030,536,348 3. 연결재무제표 주석 제 10 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 9 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 바이오로그디바이스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "지배기업")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 26일 합병하고, 2015년 12월 8일 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 ㈜디에스누림(*) 4,200,000 8.87% 기 타 43,140,925 91.13% 합 계 47,340,925 100.00% (*) 지배기업의 최대주주는 2023년 9월 4일 ㈜이엔플러스에서 ㈜디에스누림으로 변경 되었습니다. (2) 종속기업현황1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 목 국가 당분기말 전기말 지분율 비지배지분율 지분율 비지배지분율 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 중국 100.00% - 100.00% - BLD VINA CO., LTD. 베트남 100.00% - 100.00% - BLD VINA TECH CO.,LTD. 베트남 100.00% - 100.00% - (주)비엘디 한국 100.00% - 100.00% - BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(*) 필리핀 100.00% - 100.00% - (주)하이빅스 한국 54.95% 45.05% 54.95% 45.05% (*) 전기말 및 당분기말 현재 매각예정으로 분류하였습니다. 3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,935,900 899,713 3,036,187 2,629,332 331,779 372,393 BLD VINA CO., LTD. 21,976,129 16,128,119 5,848,010 18,415,512 (3,262,528) (3,036,826) BLD VINA TECH CO.,LTD. 13,754,373 2,327,841 11,426,532 610,610 (898,665) (587,094) (주)비엘디 464,923 6,961 457,962 71,297 55,869 55,869 BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(*1) 4,306,447 3,172,698 1,133,749 166,247 (335,371) (285,446) (주)하이빅스(*2) 1,795,399 8,229,660 (6,434,261) 1,629,930 (423,170) (423,170) (*1) 전기 및 당분기말 현재 중단영업으로 분류하였습니다.(*2) 지배기업과 회계정책을 일치시키기 전의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 전분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,246,990 481,743 2,765,247 3,199,395 316,177 492,568 BLD VINA CO., LTD. 26,920,400 16,525,701 10,394,699 23,141,242 (1,743,196) (666,570) BLD VINA TECH CO.,LTD. 16,453,326 2,687,839 13,765,487 403,978 (889,189) 1,419,231 (주)비엘디 404,549 5,078 399,471 47,144 36,991 36,991 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 5,443,026 3,713,968 1,729,058 3,485,902 (948,544) (840,614) (주)하이빅스 3,124,956 2,866,910 258,046 2,057,082 93,833 93,833 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 내용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 및 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문(1) 연결회사는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 186,977 2,111,945 636,233 2,549,899 중 국 1,034,628 3,036,456 2,797,668 2,822,535 베트남 26,287,481 71,724,268 23,891,762 71,933,837 일본 1,839 19,595 - - 합 계 27,510,925 76,892,264 27,325,663 77,306,271 (*) 중단사업 관련 매출이 제외된 금액입니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 ARP VINA CO.,LTD. 16,318,896 - ACTRO VINA CO.,LTD. 14,210,854 33,665,238 IM VINA CO.,LTD. 10,474,285 15,182,470 HAESUNG VINA CO.,LTD. 7,957,137 10,762,432 OPTRONTEC VINA CO.,LTD. 20,163,991 260,021 합 계 69,125,163 59,870,161 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 7,230,741 2,916,748 6. 정부보조금 연결회사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 3차년도 2019.01.01 ~ 2019.12.31 4차년도 2020.01.01 ~ 2020.12.31 5차년도 2021.01.01 ~ 2021.12.31 구매조건부신제품개발사업(구매연계형) 중소기업기술정보진흥원 1차년도 2022.07.01 ~ 2022.12.31 연결회사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템") 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 연결회사의 정부보조금은 RCMS 와 수출바우처시스템을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 전분기 중 38,445천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하였습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,230,741 2,916,748 - - 매출채권 24,447,478 23,998,777 - - 기타금융자산 2,472,339 5,090,089 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,349,844 3,630,692 합 계 34,150,558 32,005,614 2,349,844 3,630,692 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 17,965,211 14,428,283 - - - - 기타유동금융부채 1,371,878 1,661,317 - - - - 단기차입금 5,363,414 9,159,734 - - - - 유동성장기차입금 - 507,787 - - - - 유동성전환사채 4,023,040 5,347,093 - - - - 파생상품금융부채 - - 980,259 998,506 - - 유동성리스부채 585,701 1,023,501 - - - - 전환우선주부채 - - - - 335,943 86,352 비유동성리스부채 596,360 233,639 - - - - 합 계 29,905,604 32,361,354 980,259 998,506 335,943 86,352 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 지정 금융부채 합 계 이자수익 572,815 - - - - 572,815 이자비용 - - 1,526,556 - - 1,526,556 외화환산이익 1,082,302 - - - - 1,082,302 외화환산손실 423,720 - 305,312 - - 729,032 외환차익 1,529,365 - 289,143 - - 1,818,508 외환차손 964,754 - 525,497 - - 1,490,251 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 1,216,090 - - - 1,216,090 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 991,437 - - - 991,437 파생금융상품평가이익 - - - - 18,247 18,247 전환우선주부채평가손실 - - - - 249,591 249,591 기타의대손상각비환입 100,000 - - - - 100,000 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 합 계 이자수익 118,200 - - - - 118,200 이자비용 - - 1,479,186 - - 1,479,186 외화환산이익 3,490,875 - - - - 3,490,875 외화환산손실 - - 1,065,083 - - 1,065,083 외환차익 2,995,757 - - - - 2,995,757 외환차손 1,274,936 - - - - 1,274,936 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 84,373 - - - 84,373 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 3,127 - - - 3,127 파생금융상품평가손익 - - - 44,714 - 44,714 전환우선주부채평가손익 - - - - 404,464 404,464 금융보증부채전입액 - - 147,723 - - 147,723 8. 매출채권(1) 당분기말 및 전분기말 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 28,172,758 27,512,062 손실충당금 (3,725,280) (3,513,285) 장부가액 24,447,478 23,998,777 (2) 당분기말 및 전분기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 23,468,792 23,142,962 6개월 초과 1년 이내 178,002 1,160,598 1년 초과 4,525,964 3,208,502 합 계 28,172,758 27,512,062 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,513,285 3,067,482 환율차이 211,995 3,625 기말 3,725,280 3,071,107 9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 2,767,901 2,550,000 손실충당금 (2,550,000) (2,550,000) 미수수익 26,552 - 미수금 706,852 3,824,801 손실충당금 (390,000) (497,837) 소 계 561,305 3,326,964 기타비유동금융자산 임차보증금 1,039,546 896,272 기타보증금 371,488 366,853 금융기관예치금(*1) 500,000 500,000 소 계 1,911,034 1,763,125 합 계 2,472,339 5,090,089 (*1) 연결회사가 발행한 제5회 전환사채의 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,047,837 3,180,045 기타의대손상각비(환입) (100,000) - 환율차이 등 (7,837) - 기 말 2,940,000 3,180,045 10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,296,035 2,316,423 선급비용 190,193 469,624 부가세대급금 1,751 3,480 기타유동자산 20,578 1,594 합 계 1,508,557 2,791,121 11. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 52,590 52,590 제품 170,233 292,085 제품평가충당금 (170,232) (116,568) 미착품 10,835 43,003 원재료 7,858,961 5,872,631 원재료평가충당금 (1,162,459) (1,033,132) 부재료 808 808 부재료평가충당금 (418) (418) 합 계 6,760,318 5,110,999 12. 매각예정자산 및 부채와 중단영업 2022년 12월 연결회사는 종속회사인 BLD ELECTRONICS PHILS.INC.를 매각하기로 결정하였습니다. 이로 인해 BLD ELECTRONICS PHILS.INC.와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 분류하였으며, 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 처분자산집단 현금및현금성자산 210,766 190,515 매출채권 - 127,405 기타유동자산 76,690 78,129 기타유동금융자산 48,215 1,460 재고자산 31,667 151,588 유형자산 2,753,978 3,297,432 무형자산 - 405 기타비유동금융자산 31,520 30,394 합 계 3,152,836 3,877,328 처분자산집단 내 부채 매입채무 - 99,961 기타유동금융부채 20,764 47,893 기타유동부채 795 2,720 합 계 21,559 150,574 (2) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익 354,635 1,337,580 비용 707,809 3,174,881 세전 중단영업손익 (353,174) (1,837,301) 법인세비용 3,289 - 중단영업으로부터의 당기순손익 (356,463) (1,837,301) (3) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업현금흐름 (854,676) 626,731 투자현금흐름 861,468 (736,436) 재무현금흐름 - 11,243 외화표시 현금의환율변동효과 13,459 53,115 총현금흐름 20,251 (45,347) 13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 3,771 3,687 상장주식 177,201 1,478,998 비상장주식 - 38,274 투자전환사채(*1)(*2) 2,168,872 2,109,733 합 계 2,349,844 3,630,692 (*1) 종속기업에 포함된 (주)하이빅스의 상환전환우선주 및 신주인수권부사채이며 연결회사가 발행한 제 5회 전환사채의 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조). (*2) 전기 중 (주)바이오메디팜의 전환사채를 인수하였으며 (주)바이오메디팜의 특허권을 담보로 제공받고 있으며 투자전환사채는 연결회사가 발행한 제5회 전환사채의 담보로 제공되고 있습니다(주석34 참조). 14. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요 영업 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)넥스트바이오셀뱅크 세포재생 물질 PDRN 대량 확보 기술기발 및 PDRN제고 36.73% 610,607 36.73% 690,291 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손실 당분기말 (주)넥스트바이오셀뱅크 690,291 (79,684) 610,607 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취 득 지분법손실 기타증감(*1) 전분기말 (주)넥스트바이오셀뱅크 - 900,000 (211,051) 68,351 757,300 전기 중 지분율 60%를 취득하였으나 불균등유상증자로 지분율 36.73%로 하락하였으며, 지분율 하락에 따른 지분변동금액 68,351천원을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)넥스트바이오셀뱅크 1,513,592 34,515 1,479,077 63,529 (217,160) (217,160) (4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 순자산 연결회사지분율 순자산지분율 영업권 등 장부금액 (주)넥스트바이오셀뱅크 1,479,077 36.7% 543,334 67,273 610,607 15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처분 감가상각 환율차이 기말장부가액 건물 5,652,303 - - (458,852) 146,526 5,339,977 기계장치 21,285,421 2,556,492 (671,908) (3,837,309) 1,262,060 20,594,756 공구와기구 476,419 232,075 (11,723) (29,653) 12,442 679,560 비품 542,184 64,256 (197,303) (266,181) 88,023 230,979 시설장치 100,109 12,000 (372) (26,200) - 85,537 차량운반구 122,438 43,712 (13,515) (31,358) 15,424 136,701 사용권자산 3,782,886 736,286 - (835,274) 87,245 3,771,143 건설중인자산 - 218,142 - - 397 218,539 합 계 31,961,760 3,862,963 (894,821) (5,484,827) 1,612,117 31,057,192 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처분 감가상각 손상차손 환율차이 기말장부가액 토지 2,699,371 - (2,699,371) - - - - 건물 13,040,455 4,788 (3,127,771) (548,791) (1,849,474) 1,104,550 8,623,757 기계장치 22,599,522 1,369,357 (220,628) (4,125,422) 3,180,752 3,475,266 26,278,847 공구와기구 1,122,566 74,434 - (132,121) 226,567 37,593 1,329,039 비품 705,871 174,122 2,622 (903,095) (18,703) 134,959 95,777 시설장치 239,989 122,399 (217,317) (28,276) (1,294) 69 115,569 차량운반구 214,147 - - (47,550) - 15,873 182,470 사용권자산 4,894,659 126,056 - (862,204) - 607,232 4,765,743 합 계 45,516,580 1,871,156 (6,262,465) (6,647,459) 1,537,848 5,375,542 41,391,202 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 5,032,170 5,826,133 경상연구개발비 - 2,159 판매비와관리비 452,657 336,349 중단영업손익 - 482,818 합 계 5,484,827 6,647,459 (3) 당분기말 연결회사가 차입금 등에 대한 담보로 제공하고 있는 유형자산은 다음과같습니다(주석 34 참조). (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 구분 유형자산(기계장치 외) 17,567,959 신한은행-하노이 차입금 (4) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 46,476백만원입니다. 16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 환율차이 기 말 회원권 144,313 - - 785 145,098 소프트웨어 320,701 53,408 (92,583) 6,098 287,624 특허권 36 - (147) 405 294 기타의무형자산 3,854,351 - (274,560) - 3,579,791 영업권 1,485,606 - - - 1,485,606 합 계 5,805,007 53,408 (367,290) 7,288 5,498,413 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각 환율차이 기 말 회원권 145,650 - - 3,716 149,366 소프트웨어 380,227 138,584 (157,290) 43,518 405,039 특허권 637 - (147) - 490 기타의무형자산 4,103,225 107,076 (265,721) - 3,944,580 영업권 1,637,268 - - - 1,637,268 합 계 6,267,007 245,660 (423,158) 47,234 6,136,743 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 79,313 147,662 경상연구개발비 - 8,157 판매비와관리비 287,977 265,721 중단영업손익 - 1,618 합 계 367,290 423,158 17. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 792,827 1,157,438 미지급비용 386,083 299,901 기타 192,968 203,978 합 계 1,371,878 1,661,317 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 43,750 29,903 선수금 15,752 121 합 계 59,502 30,024 19. 충당부채(1) 품질보증충당부채 연결회사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 97,678 402,917 환입 (3,009) (365,416) 기말 94,669 37,501 (2) 소송충당부채 연결회사는 일부 소송사건 등에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액으로 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 소송충당부채와 관련된 변동내역은 없으며 보고기간말 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 소송충당부채 200,294 200,294 20. 종업원급여연결회사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 175,380천원 및 275,582천원입니다. 21. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업운영자금 한국산업은행 - - 6,000,000 일반자금대출 중소기업은행 1.8%+Term sofr 3M 3,346,341 3,159,734 일반자금대출 (주)신한은행 1.35%+Term Sofr 3M 2,017,073 - 합 계 5,363,414 9,159,734 22. 전환사채 및 전환우선주부채(1) 전환사채(1-1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 4,500,000 6,500,000 전환권조정 (904,993) (1,765,050) 상환할증금 440,141 635,759 할인발행차금 (12,108) (23,616) 합 계 4,023,040 5,347,093 (1-2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 용 제5회 무보증 전환사채(*3) 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2022-07-20 만기일 2025-07-20 발행금액 6,500,000,000원 표면이자율 3.00% 보장이자율 6.00% 전환청구기간 2023년 07월 20일 ~ 2025년 06월 20일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당 1,054원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수(*2) 6,166,982주 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한, 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*2) 발행가능 주식수는 현재 제5회 무보증 전환사채 65억원에 대한 주식수입니다. (*3) 제5회 무보증 전환사채의 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있습니다. 보고서작성 기준일 이후 만기전 사채취득을 통하여 현재 본 전환사채 관련 미상환 잔액은 없습니다. 연결회사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채, 조기상환권은 파생상품금융부채 그리고 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권 대가와 관련한 회계처리가 변경될 수 있습니다. (2) 전환우선주부채(2-1) 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환우선주부채 335,943 86,352 (2-2) 당분기말 현재 전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 기명식 전환우선주(*1) 기명식 전환우선주(*1) 발행일 2017-04-20 2018-01-08 발행주식수 653주 1,566주 주당 발행가액 765,000원 765,000원 주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행금액 499,545,000원 1,197,990,000원 배당에 관한 사항 누적적,참가적 누적적,참가적 우선배당율 액면금액의 1% 액면금액의 1% 존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 전환비율(*2) 우선주 1주당 보통주 1주이며, 전환우선주발행계약서에 정한 기준에 따라 전환비율은 조정될 수 있음 우선주 1주당 보통주 1주이며, 전환우선주발행계약서에 정한 기준에 따라 전환비율은 조정될 수 있음 전환시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 전환청구기간 발행일로부터 존속기간이내 발행일로부터 존속기간이내 (*1) 전환우선주부채의 발행주체는 종속기업인 (주)하이빅스 입니다.(*2) IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주 주식의 전환가격을 하회하는 경우, 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수는 (조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주식 × 조정 전 본건 우선주식의 전환가액 / IPO 공모단가의 70%)에 해당되는 금액으로 조정됩니다. (2-3) 연결회사가 발행한 전환우선주부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니합니다. 전분기의 평균유효세율은 20.36%입니다.24. 리스 (1) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 건물 등에 대하여 임대차계약을 체결하여 사용권자산과 리스부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 8,621,547 8,049,684 감가상각누계액 (4,850,404) (4,266,798) 합 계 3,771,143 3,782,886 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 835,274 873,416 리스부채 이자비용 11,985 87,400 소액자산리스 관련 비용 11,879 101,772 단기리스 관련 비용 7,800 11,295 합 계 866,938 1,073,883 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 903,158천원 및 76,550천원입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 1,178,880 1,075,385 1년 초과 5년 이내 274,336 246,978 합 계(*) 1,453,216 1,322,363 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 585,701 1,023,501 비유동 596,360 233,639 합 계 1,182,061 1,257,140 25. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 47,340,925 42,254,457 자본금 4,734,092,500 4,225,445,700 (2) 당분기 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 42,254,457 4,225,445,700 41,431,412 4,143,141,200 일반공모 유상증자 5,086,468 508,646,800 823,045 82,304,500 기 말 47,340,925 4,734,092,500 42,254,457 4,225,445,700 (3) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 55,406 55,406 주식발행초과금 37,840,497 33,356,398 자기주식처분이익 103,207 103,207 기타 3,280,485 3,280,486 합 계 41,279,595 36,795,497 (4) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 6,570,760 8,735,535 합 계 6,572,760 8,737,535 26. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 전환권대가(*) 178,021 257,141 합 계 171,998 251,118 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 27. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,758,108 1,221,323 28. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 900 60,213 (198,936) (348,184) 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 19,013,788 51,641,216 15,462,496 46,119,730 종업원급여 3,182,092 8,768,578 3,247,954 10,709,762 감가상각비 및 무형자산상각비 1,863,092 5,852,118 2,572,407 6,620,449 운반비 102,467 310,230 325,936 479,894 외주가공비 2,248,931 6,940,472 2,700,941 7,640,287 지급수수료 212,393 782,863 366,121 1,116,391 기타비용 2,079,639 4,922,460 733,221 5,314,537 매출원가 및 판매관리비의 합계 28,703,302 79,278,150 25,210,140 77,652,866 (*) 중단사업 관련 비용이 제외된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 930,374 2,415,274 895,512 2,856,967 퇴직급여 56,951 98,953 48,495 161,782 복리후생비 172,335 491,022 173,395 528,505 여비교통비 33,150 76,548 19,570 51,620 접대비 74,422 179,495 44,276 144,592 통신비 9,594 29,438 7,750 26,324 세금과공과금 7,069 61,026 30,402 98,780 감가상각비 198,704 452,657 104,356 336,350 지급임차료 2,982 10,705 2,618 32,594 수선비 - 121 - 742 보험료 41,192 119,230 39,252 116,261 차량유지비 12,609 37,867 11,491 34,671 수도광열비 590 1,752 760 5,765 운반비 102,488 308,309 308,760 418,418 교육훈련비 200 540 390 550 도서인쇄비 292 7,827 185 2,462 사무용품비 32,594 76,053 (48,865) 78,699 소모품비 27,752 66,772 (166,251) 86,975 지급수수료 207,199 771,412 351,836 1,071,292 대손상각비 - - 139,817 139,817 무형자산상각비 95,299 287,977 80,184 265,721 노동조합비 (991) 18,193 7,628 28,200 잡비 6,934 46,109 18,738 54,202 전력비 2,760 6,526 1,695 7,292 경상연구개발비 - - 51,443 276,514 광고선전비 - 2 - - 품질보증충당부채전입(환입) - (3,010) - (365,416) 합 계 2,014,499 5,560,798 2,123,437 6,459,679 (*) 중단사업 관련 판매비와 관리비가 제외된 금액입니다.29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 343,373 572,815 20,737 118,200 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 584,376 1,526,556 363,842 1,479,186 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 427,353 1,818,508 1,539,997 2,995,757 외화환산이익 761,484 1,082,302 2,045,293 3,490,875 유형자산처분이익 397 397 (35,169) 5,992,010 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (34,878) 1,216,090 4,447 84,373 관계기업투자처분이익 - - - 68,351 파생금융상품평가이익 - 18,247 - - 전환우선주부채평가이익 - - - 404,464 수입임대료 - - - 800 잡이익 5,267 70,484 1,785,291 2,040,475 합 계 1,159,623 4,206,028 5,339,859 15,077,105 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 595,792 1,490,251 638,946 1,274,936 외화환산손실 459,577 729,032 562,056 1,065,083 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 991,437 - - 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - (21,332) 3,127 파생금융상품평가손실 - - - 44,714 금융보증부채전입액 - - 2,066 147,723 유형자산처분손실 (47,893) 459 (60,875) 1,237 유형자산손상차손 - - - 18,703 사채상환손실 239,457 239,457 513,876 513,876 기타의대손상각비(환입) - (100,000) - - 전환우선주부채평가손실 - 249,591 - - 잡손실 11,997 15,153 816 66,225 합 계 1,258,930 3,615,380 1,635,553 3,135,624 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실) (1,697,867,904) (3,617,882,814) 2,520,445,803 6,192,513,701 지배기업주주에게 귀속되는 계속사업분기순이익(손실) (1,589,275,738) (3,259,856,717) 5,273,742,867 8,029,814,563 지배기업주주에게 귀속되는 중단영업이익(손실) (108,592,166) (358,026,097) (2,753,297,064) (1,837,300,862) 가중평균유통보통주식수 46,843,336 43,800,892 41,708,742 41,431,412 기본주당이익(손실) 계속영업 기본주당이익(손실) (34) (74) 126 194 중단영업 기본주당이익(손실) (3) (8) (66) (45) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2023-01-01 42,254,457 - 42,254,457 190 8,028,346,830 유상증자 2023-07-10 47,340,925 - 47,340,925 83 3,929,296,775 일 수 273 가중평균유통보통주식수 43,800,892 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2023-07-01 42,254,457 - 42,254,457 9 380,290,113 유상증자 2023-07-10 47,340,925 47,340,925 83 3,929,296,775 일 수 92 가중평균유통보통주식수 46,843,336 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 보통주 2022-01-01 41,431,412 - 41,431,412 242 10,026,401,704 유상증자 2022-08-31 42,254,457 - 42,254,457 31 1,309,888,167 일 수 273 가중평균유통보통주식수 41,524,871 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2022-07-01 41,431,412 - 41,431,412 61 2,527,316,132 유상증자 2022-08-31 42,254,457 - 42,254,457 31 1,309,888,167 일 수 92 가중평균유통보통주식수 41,708,742 (3) 희석주당이익 당분기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 반희석효과로희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사금액(*1) 청구기간 발행가능보통주식수 전환사채(5회차) 1,195원 2023.07.20~2025.06.20 3,765,690주 전분기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 계속영업은 반희석효과가 나타남에 따라 계속영업 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. 중단영업 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 중단사업 희석주당순이익 (단위: 주,원) 내 역 전분기 3개월 누 적 지배기업주주에게 귀속되는 중단영업이익 (2,753,297,064) (1,837,300,862) 가중평균유통보통주식수 41,431,412 41,708,742 희석성잠재적보통주식수 47,791,864 46,649,247 가중평균희석유통보통주식수 89,223,276 88,357,989 중단영업 희석주당순이익 (31) (21) 2) 희석성잠재적보통주식수 산정 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 보통주식수 일 수 적 수 기초보통주 2022-01-01 41,431,412 41,431,412 242 10,026,401,704 유상증자 2022-08-31 42,254,457 42,254,457 31 1,309,888,167 전환사채 전환(4CB) 2022-01-01 6,941,230 6,941,230 201 1,395,187,230 전환사채 전환(5CB) 2022-07-20 4,324,682 4,324,682 73 315,701,786 일 수 273 가중평균유통보통주식수 47,791,864 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 보통주식수 일 수 적 수 기초보통주 2022-07-01 41,431,412 41,431,412 61 2,527,316,132 유상증자 2022-08-31 42,254,457 42,254,457 31 1,309,888,167 전환사채(4회차) 2022-07-01 6,941,231 6,941,231 20 138,824,620 전환사채(5회차) 2022-07-20 4,324,682 4,324,682 73 315,701,786 일 수 92 가중평균유통보통주식수 46,649,247 32. 현금흐름표 (1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 11,112,928 13,482,193 법인세비용 713,216 2,040,876 이자비용 1,526,556 1,479,186 대손상각비(환입) - 139,817 기타의대손상각비(환입) (100,000) - 감가상각비 5,484,827 6,647,460 무형자산상각비 367,290 423,158 유형자산손상차손 - 18,703 유형자산처분손실 11,697 1,237 외화환산손실 776,436 1,569,893 지분법손실 79,684 211,051 사채상환손실 239,457 513,876 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 3,127 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 991,437 - 전환우선주평가손실 249,591 - 파생금융상품평가손실 - 44,714 금융보증부채전입액 - 147,723 재고자산평가손실 775,747 606,788 품질보증충당부채전입액(환입액) (3,010) (365,416) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (3,065,867) (11,876,288) 이자수익 572,892 118,284 외화환산이익 1,107,755 3,644,870 유형자산처분이익 150,883 5,992,010 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,216,090 84,373 파생금융상품평가이익 18,247 - 전환우선주평가이익 - 404,464 관계기업투자처분이익 - 68,351 잡이익 - 1,563,936 비현금항목의 조정 합계 8,047,061 1,605,905 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 2,776,733 (1,812,019) 미수수익의 감소(증가) 209,732 161,652 선급금의 감소(증가) 1,026,422 (1,706,857) 미수금의 감소 1,646,983 3,226,604 선급비용의 증가 293,463 (222,724) 부가세대급금의 감소 1,729 (3,084) 재고자산의 증가 (2,295,501) (1,361,112) 기타유동자산의 감소 (18,934) (1,522) 매입채무의 증가(감소) 505,327 (121,267) 미지급금의 증가(감소) 1,096,290 (554,035) 예수금의 증가 9,375 3,303 부가세예수금의 증가(감소) (3,312) 23,623 선수금의 감소 15,631 - 미지급비용의 증가 12,764 (1,183,379) 임대보증금의 감소 - (11,854) 기타유동부채의 증가(감소) (14,230) (69,914) 정부보조금의 감소 - (38,445) 운전자본의 변동 합계 5,262,472 (3,671,030) (2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 736,286 126,056 금융기관예치금의 유동성대체 - 9,600,000 장기차입금의 유동성대체 - 83,333 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 (주)넥스트바이오셀뱅크 기타특수관계자 (주)디에스누림(*1) 금성축산진흥(주)(*2) 주)이엔플러스(*3) 에이팀하모니제1호사모투자합자회사(*4) (주)디에스에프엔비 등 (*1) 2023년 9월 4일부터 지배기업의 최대주주입니다.(*2) 2022년 8월 31일까지 지배기업의 최대주주였으며 주요 경영진을 겸직하였습니다.(*3) 2023년 9월 3일까지 지배기업의 최대주주였으며 주요 경영진을 겸직하였습니다.(*4) 지배기업의 최대주주였던 (주)금성축산진흥이 지배하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 매각 등 매입액 이자비용 (주)이엔플러스(*1) - - - - 3,655 (주)디에스누림(*2) - - 867 - - 임직원 - 3,545 - - - (*1) 2023년 9월 3일 최대주주 변경 이전 거래내역을 기재하였습니다. (*2) 2023년 9월 4일 최대주주 변경 이후 거래내역을 기재하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산 매각 등 매입액 이자비용 IM VINA CO.,LTD - 3,545 - - - 임직원 1,372,045 - - - - 합 계 1,372,045 3,545 - - - (*1) 전분기 1월 19일에 특수관계자에서 해소되어 22년 1월 매출을 기재하였습니다. (3)당분기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같으며 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 차입금 주식회사 디에스누림 - - 953 - 임직원 215,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금 임직원 - 235,000 20,000 215,000 차입금 (주)이엔플러스 - 1,000,000 1,000,000 - (단위: 천원) 계정과목 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금 임직원 - 290,000 290,000 - (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 연대보증 중소기업은행 2,400,000 (주)이엔플러스 전환사채(5회차) 연대보증 (주)상상인플러스저축은행(*1) 4,550,000 (주)디에스누림 (주)상상인저축은행(*1) 3,900,000 합 계 15,650,000 (*1) (주)디에스누림의 정기예금 45억원을 현금담보로 제공 하고 있습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 연대보증 한국산업은행 7,200,000 금성축산진흥(주) 중소기업은행 2,400,000 전환사채(5회차) 연대보증 (주)상상인플러스저축은행(*) 4,550,000 (주)이엔플러스 (주)상상인저축은행(*) 3,900,000 합 계 18,050,000 (*) (주)이엔플러스가 보유하고 있는 지배기업의 보통주 4,200,000주를 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 442,745 1,131,104 483,505 1,462,372 퇴직급여 52,002 95,114 56,973 147,076 합 계 494,747 1,226,217 540,478 1,609,448 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 없습니다. 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 500,000 500,000 (*1) 연결회사는 당분기말 현재 제5회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 타인에 대한 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 보증보험 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 서울보증보험 채권가압류공탁보증 510,900 (4) 당분기말 현재 차입금 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 금융기관 약정한도금액 실행금액 기업구매카드 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 운영자금대출 (주)신한은행-하노이 USD 1,500,000 USD 1,500,000 중소기업은행 USD 3,000,000 USD 2,489,022 (6) 당분기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 소송가액 사건내용 비 고 민사소송(*) 30,000천원 손해배상청구 (원고) 前임직원 최○ 민사소송 - 요양급여결정처분취소 청구 (피고) 근로복지공단 (*) 1심판결이 완료되어 현재 항소 진행중에 있으며, 1심판결시 결정된 금액은 전액소송충당부채로 인식 하였습니다.연결회사는 보고기간말 현재 소송 초기 단계로 결과를 예측할 수 없으나, 소송에 대한 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 환율위험, 기타 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 36. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 177,201 - 2,172,643 2,349,844 금융부채: 전환우선주부채 - - 335,943 335,943 파생상품금융부채 - - 980,259 980,259 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,478,998 - 2,151,693 3,630,692 금융부채: 전환우선주부채 - - 86,352 86,352 파생상품금융부채 - - 998,506 998,506 ③ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. ④ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 전환우선주부채 파생상품부채 금융자산 전환우선주부채 파생상품부채 기초잔액 2,151,693 86,352 998,506 2,060,523 1,406,517 1,719,563 취득 및 발행 - - - 6,102,080 - 1,073,266 처분 및 전환 - - - (6,119,000) - (1,764,277) 당기손익에 인식된 손익 20,950 249,591 (18,247) 108,091 (1,320,165) (30,046) 기말잔액 2,172,643 335,943 980,259 2,151,694 86,352 998,506 ⑤ 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 금융자산: 투자전환사채 2,168,872 3 이항모형 주가변동성 34.36% 무위험이자율 3.53% 신용위험할인율 13.47% 수익증권 등 3,771 3 자산가치 평가방법 등 부동산감정금액 등 - 파생상품부채 : 전환우선주부채 335,943 3 이항모형 주가변동성 32.20% 무위험이자율 3.67 ~ 3.68% 신용위험할인율 21.56~22.10% 파생상품금융부채 980,259 3 BDT모형 주가변동성 25.34% 무위험이자율 3.71% 37. 비지배지분에 대한 정보(1) 누적비지배지분의 변동연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비지배지분율(%) 기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된 당분기순손익 기타 비지배지분변동 분기말 누적비지배지분 (주)하이빅스 45.05% 66,790 (282,023) (1,453,107) (1,668,340) (2) 종속기업의 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 요약 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 1,737,834 2,417,648 비유동자산 57,565 75,663 유동부채 1,654,927 2,488,985 비유동부채 6,574,733 6,015,417 자본 (6,434,261) (6,011,091) 나. 요약 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 1,629,930 2,057,082 분기순손익 (423,170) 93,833 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (423,170) 93,833 다. 요약 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,418,030 (1,587,887) 투자활동으로 인한 현금흐름 (217,901) 4,377 재무활동으로 인한 현금흐름 (854,612) 1,000,000 외화표시 현금의환율변동효과 6,713 36,358 현금및현금성자산의 증가(감소) 352,230 (547,152) 기초 현금및현금성자산 301,686 982,821 기말 현금및현금성자산 653,916 435,669 38. 보고기간 후 사건(1) 전환사채 만기전 취득2023년 10월 27일 제5회차 전환사채 미상환잔액 45억원에 대하여 전환사채 인수자인 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행측과 협의하여 45억원을 전액 만기전 취득(조기상환) 하였습니다. (2) 최대주주로부터 단기차입 회사는 2023년 10월 27일 제5회차 전환사채 45억원(액면가 기준)의 만기전 취득을 위하여회사의 최대주주인 (주)디에스누림으로부터 47억원을 단기차입하였습니다. (3) 제3자배정 유상증자 납입 및 신주발행회사는 2023년 6월 29일 (주)디에스누림을 대상으로 150억원의 유상증자 결정공시를 하였으며, 2023년 10월 6일 납입 일정 변경에 대하여 정정공시를 한 바 있습니다. 보고서작성 기준일 이후인 2023년 11월 9일 제3자배정 유상증자 금액 150억원이 현금 990백만원과 현물(전라남도 여수시 웅천동 소재 토지와 건물) 14,010백만원으로 납입되었습니다. 이에 따라 신주 15,259,409주가 11월 27일에 추가 상장될 예정이며, 추가 상장 후 최대주주인 (주)디에스누림의 보유 주식수는 19,459,409주(지분율 31.08%) 입니다.(4) 베트남 종속회사간 합병비엘디비나(BLD VINA Co.,LTD)와 비엘디비나테크(BLD VINA TECH Co.,LTD)는 각각 회사의 베트남 종속회사로 2022년초 효율적인 법인 운영을 위하여 인적분할의 방법으로 비엘디비나테크가 신설회사로 설립되었습니다. 그러나, 보고서 작성기준일 이후인 2023년 10월 베트남내 2개 법인 운영에 따른 고정비용의 절감을 위하여 비엘디비나가 비엘디비나테크을 흡수합병함으로써 비엘디비나가 존속하고 비엘디비나테크는 소멸하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 9 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 유동자산 48,079,771,563 44,728,063,972 현금및현금성자산 4,422,308,463 249,155,239 단기금융상품 매출채권 25,556,338,897 24,932,153,553 기타유동금융자산 9,056,327,923 12,224,681,935 기타유동자산 321,173,938 50,003,963 유동재고자산 6,612,933,488 4,933,475,946 당기법인세자산 12,948,120 15,338,073 매각예정자산 2,097,740,734 2,323,255,263 비유동자산 19,024,225,656 19,921,073,251 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,997,925,087 11,047,657,063 종속및관계기업투자자산 7,244,830,762 7,244,830,762 유형자산 577,539,745 504,369,400 무형자산 184,467,037 208,947,732 기타비유동금융자산 1,019,463,025 915,268,294 이연법인세자산 0 0 기타비유동자산 자산총계 67,103,997,219 64,649,137,223 부채 유동부채 24,948,772,059 28,023,062,743 매입채무 18,731,335,882 14,325,648,742 기타유동금융부채 713,982,827 939,160,517 유동 리스부채 149,803,179 89,617,080 기타 유동부채 55,389,108 25,064,874 유동충당부채 294,962,612 297,972,118 유동 차입금 6,000,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 0 유동성전환사채 4,023,039,940 5,347,093,404 파생상품금융부채 980,258,511 998,506,008 당기법인세부채 0 비유동부채 291,933,877 217,235,319 장기차입금 0 0 비유동 리스부채 291,933,877 217,235,319 기타 비유동 부채 부채총계 25,240,705,936 28,240,298,062 자본 자본금 4,734,092,500 4,225,445,700 자본잉여금 41,224,189,657 36,740,090,903 기타자본구성요소 171,997,915 251,118,412 이익잉여금(결손금) (4,266,988,789) (4,807,815,854) 자본총계 41,863,291,283 36,408,839,161 부채및자본총계 67,103,997,219 64,649,137,223 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 26,343,038,569 72,518,832,976 24,336,997,768 72,802,017,581 매출원가 25,668,539,312 69,285,540,153 23,590,860,436 70,353,631,157 매출총이익 674,499,257 3,233,292,823 746,137,332 2,448,386,424 판매비와관리비 986,932,069 2,643,728,938 863,889,458 2,621,434,762 영업이익 (312,432,812) 589,563,885 (117,752,126) (173,048,338) 금융수익 118,979,507 334,108,146 164,318,528 346,879,089 금융비용 175,704,963 737,772,002 329,121,683 1,246,738,490 기타수익 1,052,923,630 4,166,442,675 3,642,111,433 16,226,010,614 기타비용 920,529,870 3,101,666,669 1,350,630,818 3,200,308,799 법인세비용차감전순이익 (236,764,508) 1,250,676,035 2,008,925,334 11,952,794,076 법인세비용(수익) 245,655,094 709,848,970 272,980,857 2,050,332,922 당기순이익(손실) (482,419,602) 540,827,065 1,735,944,477 9,902,461,154 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익(손실) (482,419,602) 540,827,065 1,735,944,477 9,902,461,154 주당및희석주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) (10) 12 42 238 희석주당순이익 (단위 : 원) (10) 12 41 225 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,143,141,200 35,693,378,198 285,184,735 (8,398,585,425) 31,723,118,708 총포괄이익 당기순이익 9,902,461,154 9,902,461,154 기타포괄손익 0 유상증자 82,304,500 886,187,225 968,491,725 전환사채 발행 291,207,939 (291,207,939) 전환사채 상환 325,495,716 325,495,716 2022.09.30 (기말자본) 325,495,716 325,495,716 2023.01.01 (기초자본) 4,225,445,700 36,740,090,903 251,118,412 (4,807,815,854) 36,408,839,161 총포괄이익 당기순이익 540,827,065 540,827,065 기타포괄손익 0 유상증자 508,646,800 4,484,098,754 4,992,745,554 전환사채 발행 전환사채 상환 (79,120,497) (79,120,497) 2023.09.30 (기말자본) 4,734,092,500 41,224,189,657 171,997,915 (4,266,988,789) 41,863,291,283 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 5,016,967,537 (1,202,548,299) 영업에서 창출된 현금 5,421,179,892 (10,219,492,956) 운전자본의 변동 4,105,261,533 (2,533,720,838) 비현금항목의 조정 1,315,918,359 (7,685,772,118) 당기순이익(손실) 540,827,065 9,902,461,154 이자의 수취 84,385,007 204,005,217 배당금수취(영업) 이자지급(영업) (319,575,457) (323,115,550) 법인세의 납부 (709,848,970) (766,406,164) 투자활동현금흐름 2,171,484,225 7,922,484,435 단기대여금의 감소 4,668,820,837 5,432,000,000 당기손익-공정가치금융자산의감소 2,503,000,321 500,000,000 유형자산의 처분 10,915,518 12,008,500,005 무형자산의 처분 임차보증금의 감소 20,000,000 기타보증금의 감소 14,890,000 단기대여금및수취채권의 취득 (3,902,000,000) (6,662,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (900,000,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (997,500,000) (6,100,000,000) 유형자산의 취득 (17,607,451) (144,481,889) 무형자산의 취득 (131,975,526) 기타보증금의 증가 (292,924,474) 임차보증금의 증가 (94,145,000) (110,000,000) 금융기관예치금의 증가 (4,288,476,319) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (3,177,306,752) (12,926,297,970) 단기차입금의 차입 1,000,000,000 6,000,000,000 주식의 발행 4,992,745,554 968,491,725 정부보조금의 수령 38,444,846 전환사채의 증가 6,500,000,000 단기차입금의 상환 (7,000,000,000) (6,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 583,333,324 전환사채의 감소 (2,061,362,000) (15,000,000,000) 금융보증부채의 상환 3,834,414,733 장기차입금의 상환 (958,333,318) 금융리스부채의 지급 (108,690,306) (57,153,166) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 162,008,214 616,682,870 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,173,153,224 (5,589,678,964) 기초현금및현금성자산 249,155,239 7,283,730,205 기말현금및현금성자산 4,422,308,463 1,694,051,241 5. 재무제표 주석 제 10 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 9 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 바이오로그디바이스 1. 회사의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "당사")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 26일 합병하였고, 2015년 12월 8일 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 ㈜디에스누림(*) 4,200,000 8.87% 기 타 43,140,925 91.13% 합 계 47,340,925 100% (*)당사의 최대주주는 2023년 9월 4일 ㈜이엔플러스에서 ㈜디에스누림으로 변경 되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 제·개정된 기준서의 내용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 및 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책 및 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 4,422,308 249,155 5. 정부보조금 당사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 3차년도 2019.01.01 ~ 2019.12.31 4차년도 2020.01.01 ~ 2020.12.31 5차년도 2021.01.01 ~ 2021.12.31 구매조건부신제품개발사업(구매연계형) 중소기업기술정보진흥원 1차년도 2022.07.01 ~ 2022.12.31 당사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 과 수출지원기반활용사업전용 시스템(이하 "수출바우처시스템") 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 당사의 정부보조금은 RCMS와 수출바우처시스템을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 전분기 중 38,445천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,422,308 249,155 - - 매출채권 25,556,339 24,932,154 - - 기타금융자산 10,075,791 13,139,950 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 9,997,925 11,047,657 합 계 40,054,438 38,321,259 9,997,925 11,047,657 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 18,731,336 14,325,649 - - 기타유동금융부채 713,983 939,161 - - 유동성리스부채 149,803 89,618 - - 단기차입금 - 6,000,000 - - 유동성전환사채 4,023,040 5,347,093 - - 비유동성리스부채 291,934 217,235 - - 파생상품금융부채 - - 980,259 998,506 합 계 23,910,096 26,918,755 980,259 998,506 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 334,108 - - - 334,108 이자비용 - 737,772 - - 737,772 외화환산이익 1,052,521 - - - 1,052,521 외화환산손실 - - 305,312 - 305,312 외환차익 1,196,071 - 401,177 1,597,248 외환차손 728,348 - 699,949 1,428,297 기타의대손상각비환입 100,000 - - - 100,000 사채상환손실 - - 239,457 - 239,457 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 1,447,206 - - 1,447,206 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 991,437 - 991,437 파생상품금융부채평가이익 - - - 18,247 18,247 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 346,879 - - - 346,879 이자비용 - - 1,246,738 - 1,246,738 외화환산이익 3,424,646 - - - 3,424,646 외화환산손실 - - 515,519 - 515,519 외환차익 2,736,181 - - - 2,736,181 외환차손 1,137,738 - - - 1,137,738 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 3,658,307 - - 3,658,307 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - (3,127) - - (3,127) 파생상품금융부채평가손실 - - - (44,714) (44,714) 금융보증부채전입액 - - 147,723 - 147,723 7. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 28,961,053 28,140,656 손실충당금 (3,404,714) (3,208,502) 장부가액 25,556,339 24,932,154 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 24,144,517 23,771,556 6개월 초과 1년 이내 123,526 1,160,598 1년 초과 4,693,010 3,208,502 합 계 28,961,053 28,140,656 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 3,208,502 2,931,274 대손상각비(환입) 196,212 - 기 말 3,404,714 2,931,274 8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 10,568,800 10,950,721 손실충당금 (2,500,000) (2,500,000) 미수수익 249,723 138,697 미수금 1,127,805 4,125,264 손실충당금 (390,000) (490,000) 소 계 9,056,328 12,224,682 기타비유동금융자산 임차보증금 197,640 108,130 기타보증금 321,823 307,138 금융기관예치금(*1) 500,000 500,000 소 계 1,019,463 915,268 합 계 10,075,791 13,139,950 (*1) 당사가 발행한 제5회 전환사채의 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (33번 주석 참조) (2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,990,000 3,120,000 기타의대손상각비 (100,000) - 기 말 2,890,000 3,120,000 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 318,757 49,053 선급비용 2,417 951 합 계 321,174 50,004 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 52,590 52,590 제품 170,232 292,085 제품평가충당금 (170,232) (116,568) 원재료 7,722,412 5,738,111 원재료평가충당금 (1,162,459) (1,033,132) 부재료 808 808 부재료평가충당금 (418) (418) 합 계 6,612,933 4,933,476 (2) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가충당금전입액은 876,910천원(전분기: 591,290천원) 입니다. 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수익증권 3,771 3,687 상장주식 177,201 1,478,998 비상장주식 38,274 38,274 상환전환우선주 6,143,303 5,912,661 투자전환사채 2,130,599 2,109,733 투자신주인수권부사채 1,504,777 1,504,304 합 계 9,997,925 11,047,657 12. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 중국 100.00% 1,843,151 100.00% 1,843,151 BLD VINA CO., LTD.(*1) 베트남 100.00% 2,823,710 100.00% 2,823,710 BLD VINA TECH CO., LTD.(*1) 베트남 100.00% 1,658,369 100.00% 1,658,369 (주)비엘디 한국 100.00% 19,600 100.00% 19,600 BLD ELECTRONICS PHILS.INC.(*2) 필리핀 100.00% - 100.00% - (주)하이빅스(*3) 한국 54.95% - 54.95% - 합 계 6,344,830 6,344,830 (*1) BLD VINA CO.,LTD.는 전기 중 BLD VINA CO.,LTD.와 BLD VINA TECH CO.,LTD.로 인적분할 되었습니다.(*2) 전기 중 매각예정자산으로 분류되었습니다(주석14 참조).(*3) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,344,830 11,480,339 손상(*) - (753,345) 기말금액 6,344,830 10,726,994 (*) 전분기 중 BLD ELECTRONICS PHILS.INC.에 대하여 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (주)넥스트바이오셀뱅크 국내 세포재생 물질 PDRN 대량 확보기술 개발 및 PDRN 제조 36.73% 900,000 36.73% 900,000 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 900,000 - 취득 - 900,000 기말금액 900,000 900,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.14. 매각예정자산 전기말 당사는 종속회사인 BLD ELECTRONICS PHILS.INC.를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인해 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 관련된 투자주식 장부금액을 매각예정자산으로 분류하고 순공정가치로 평가하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자 2,097,741 2,323,255 (2) 당분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초금액 2,323,255 매각예정자산 분류 - 평가 (225,515) 기말금액 2,097,741 15. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기말장부가액 기계장치 14,951 - (6,789) (5,439) 2,723 차량운반구 28,718 - - (8,337) 20,380 공구와기구 4,788 - - (1,346) 3,442 비품 47,550 5,607 (3,817) (26,885) 22,455 시설장치 99,736 12,000 - (26,200) 85,536 사용권자산 308,627 226,756 - (92,381) 443,002 합 계 504,369 244,363 (10,606) (160,588) 577,538 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 손 상 기말장부가액 토지 2,699,371 - (2,699,371) - - - 건물 3,148,485 - (3,127,771) (20,714) - - 기계장치 190,498 - (146,256) (26,657) - 17,585 공구와기구 6,583 - - (1,346) - 5,237 비품 88,089 22,083 - (34,808) (18,703) 56,661 시설장치 230,100 122,399 (217,317) (22,792) - 112,390 차량운반구 39,834 - - (8,337) - 31,497 사용권자산 83,805 126,056 - (60,055) - 149,806 합 계 6,486,765 270,538 (6,190,715) (174,709) (18,703) 373,176 (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,358 30,654 경상연구개발비 - 2,159 판매비와관리비 151,230 141,897 합 계 160,588 174,710 16. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 21,445 - (6,225) 15,220 회원권 94,000 - - 94,000 특허권 441 - (147) 294 기타의무형자산 93,062 - (18,109) 74,953 합 계 208,948 - (24,481) 184,467 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 995 24,900 (2,377) 23,518 회원권 94,000 - - 94,000 특허권 637 - (147) 490 기타의무형자산 - 107,076 (9,270) 97,806 합 계 95,632 131,976 (11,794) 215,814 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 147 1,529 경상연구개발비 - 995 판매비와관리비 24,334 9,270 합 계 24,481 11,794 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 300,625 226,819 미지급금 413,358 712,342 합 계 713,983 939,161 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 39,637 24,944 선수금 15,752 121 합 계 55,389 25,065 19. 충당부채(1) 품질보증충당부채 당사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 97,678 402,917 환입 (3,009) (365,416) 기말 94,669 37,501 (2) 소송충당부채 당사는 일부 소송사건 등에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액으로 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 소송충당부채와 관련된 변동내역은 없으며 보고기간말 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 소송충당부채 200,294 200,294 20. 종업원급여당사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 144,285천원 및 212,836천원 입니다. 21. 차입금 (1) 단기차입금당분기말 및 전분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업운영자금 한국산업은행 5.85 - 6,000,000 22. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 4,500,000 6,500,000 전환권조정 (904,993) (1,765,050) 상환할증금 440,141 635,759 할인발행차금 (12,108) (23,616) 합 계 4,023,040 5,347,093 (2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 용 제5회 무보증 전환사채(*3) 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2022-07-20 만기일 2025-07-20 발행금액 6,500,000,000원 표면이자율 3.00% 보장이자율 6.00% 전환청구기간 2023년 07월 20일 ~ 2025년 06월 20일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당1,195원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수(*2) 3,765,690주 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한, 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*2) 발행가능 주식수는 현재 제5회 무보증 전환사채 잔액 45억원에 대한 주식수입니다. (*3) 제5회 무보증 전환사채의 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있습니다. 보고서작성 기준일 이후 만기전 사채취득을 통하여 현재 본 전환사채 관련 미상환 잔액은 없습니다. 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채, 조기상환권은 파생상품금융부채 그리고 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권 대가와 관련한 회계처리가 변경될 수 있습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 24. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 606,345 379,590 감가상각누계액 (163,343) (70,963) 합 계 443,002 308,627 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 92 61,475 리스부채 이자비용 16,819 6,462 단기리스 관련 비용 15,252 11,295 소액자산리스 관련 비용 6,005 6,028 합 계 38,168 85,260 (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 129,947천원 및 66,235천원 입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이하 135,647 101,995 1년 초과 ~ 5년 이내 264,346 229,886 합 계 399,993 331,881 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 149,803 89,617 비유동 291,934 217,235 합 계 441,737 306,852 25. 자본금과 잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 250,000,000 250,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 47,340,925 42,254,457 자본금 4,734,092,500 4,225,445,700 (2) 당분기 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 42,254,457 4,225,445,700 41,431,412 4,143,141,200 전환권 행사 - - - - 일반공모 유상증자 5,086,468 508,646,800 823,045 82,304,500 기 말 47,340,925 4,734,092,500 42,254,457 4,225,445,700 (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,840,497 33,356,398 자기주식처분이익 103,207 103,207 기 타 3,280,486 3,280,486 합 계 41,224,190 36,740,091 (4) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처리결손금 (4,268,989) (4,809,816) 합 계 (4,266,989) (4,807,816) 26. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,024) 전환권대가(*) 178,021 257,142 합 계 171,998 251,118 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 27. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 - 57,513 2,102 (10,357) 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 18,726,445 50,853,978 15,614,205 48,066,196 종업원급여 669,469 1,658,903 566,054 1,814,181 감가상각비 및 무형자산상각비 61,381 185,068 47,721 186,504 운반비 21,507 67,885 26,458 130,337 외주가공비 6,768,509 18,543,023 7,884,365 21,883,143 지급수수료 183,311 688,022 225,849 908,278 기타비용(환입) 224,849 (125,123) 87,997 (3,215) 매출원가 및 판매관리비의 합계 26,655,471 71,929,269 24,454,751 72,975,067 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 488,855 1,181,369 405,122 1,269,365 퇴직급여 55,660 94,131 45,571 147,160 복리후생비 52,014 124,095 37,502 99,554 여비교통비 27,492 63,713 17,353 46,648 접대비 60,902 151,449 32,075 87,251 통신비 2,493 7,124 1,532 5,259 세금과공과 16,103 40,553 12,297 34,541 감가상각비 51,443 151,230 37,111 141,897 지급임차료 2,082 6,005 1,718 5,788 수선비 - 121 - 742 보험료 9,387 23,702 5,614 17,190 차량유지비 6,978 20,180 5,818 15,186 수도광열비 257 550 166 2,433 운반비 21,507 67,885 26,458 130,277 교육훈련비 200 540 390 550 도서인쇄비 271 1,230 185 2,145 소모품비 2,981 5,430 4,189 8,555 지급수수료 178,118 676,572 224,423 902,778 무형자산상각비 7,429 24,334 4,671 9,270 전력비 2,760 6,526 1,695 7,292 경상연구개발비 - - - 52,970 품질보증충당부채전입액 - (3,010) - (365,416) 합 계 986,932 2,643,729 863,890 2,621,435 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 118,979 334,108 164,319 346,879 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 175,705 737,772 329,121 1,246,738 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 329,772 1,597,248 1,446,517 2,736,181 외화환산이익 757,630 1,052,521 1,990,381 3,424,646 유형자산처분이익 397 397 - 5,963,631 당기손익-공정가치측정평가이익 (34,877) 1,447,206 4,447 3,658,307 수입임대료 - - - 800 파생상품금융부채평가이익 - 18,247 - - 잡이익 2 50,824 200,765 442,445 합 계 1,052,924 4,166,443 3,642,110 16,226,010 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 582,285 1,428,297 620,423 1,137,738 외화환산손실 87,235 305,312 235,273 515,519 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - (21,332) 3,127 파생상품금융부채평가손실 - - - 44,714 유형자산처분손실 87 87 - 1,237 유형자산손상차손 - - - 18,703 금융보증부채전입액 - - 2,066 147,723 사채상환손실 239,457 239,457 513,876 513,876 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 991,437 - - 매각예정자산평가손실 - 225,515 종속기업투자주식손상차손 - - - 753,345 기타의대손상각비(환입) - (100,000) 잡손실 11,466 11,562 325 64,329 합 계 920,530 3,101,667 1,350,631 3,200,311 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) (482,419,602) 540,827,065 1,735,944,477 9,902,461,154 가중평균유통보통주식수 46,843,336 43,800,892 41,708,742 41,524,871 기본주당순이익(손실) (10) 12 42 238 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2023-01-01 42,254,457 - 42,254,457 190 8,028,346,830 유상증자 2023-07-10 47,340,925 - 47,340,925 83 3,929,296,775 일 수 273 가중평균유통보통주식수 43,800,892 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2023-07-01 42,254,457 - 42,254,457 9 380,290,113 유상증자 2023-07-10 47,340,925 47,340,925 83 3,929,296,775 일 수 92 가중평균유통보통주식수 46,843,336 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 보통주 2022-01-01 41,431,412 - 41,431,412 242 10,026,401,704 유상증자 2022-08-31 42,254,457 - 42,254,457 31 1,309,888,167 일 수 273 가중평균유통보통주식수 41,524,871 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2022-07-01 41,431,412 - 41,431,412 61 2,527,316,132 유상증자 2022-08-31 42,254,457 - 42,254,457 31 1,309,888,167 일 수 92 가중평균유통보통주식수 41,708,742 (3) 희석주당이익당분기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 반희석효과로희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사금액 청구기간 발행가능보통주식수 전환사채(5회차) 1,195원 2023.07.20~2025.06.20 3,765,690주 1) 희석주당순이익 (단위: 주,원) 내 역 전분기 3개월 누 적 희석분기순이익 1,924,026,882 10,758,862,080 가중평균희석유통보통주식수 46,649,247 47,791,864 희석주당순이익 41 225 2) 희석보통주 순이익 (단위: 원) 내 역 전분기 3개월 누 적 분기순이익 1,735,944,477 9,902,461,154 전환사채이자(22%세효과 차감후) 188,082,405 821,524,151 전환권(파생상품)평가손dlr(22%세효과 차감후) - 34,876,775 희석분기순이익 1,924,026,882 10,758,862,080 3) 희석성잠재적보통주식수 산정 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 보통주식수 일 수 적 수 기초보통주 2022-01-01 41,431,412 41,431,412 242 10,026,401,704 유상증자 2022-08-31 42,254,457 42,254,457 31 1,309,888,167 전환사채 전환(4CB) 2022-01-01 6,941,230 6,941,230 201 1,395,187,230 전환사채 전환(5CB) 2022-07-20 4,324,682 4,324,682 73 315,701,786 일 수 273 가중평균유통보통주식수 47,791,864 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 보통주식수 일 수 적 수 기초보통주 2022-07-01 41,431,412 41,431,412 61 2,527,316,132 유상증자 2022-08-31 42,254,457 42,254,457 31 1,309,888,167 전환사채(4회차) 2022-07-01 6,941,231 6,941,231 20 138,824,620 전환사채(5회차) 2022-07-20 4,324,682 4,324,682 73 315,701,786 일 수 92 가중평균유통보통주식수 46,649,247 31. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 4,168,398 5,707,691 법인세비용(수익) 709,849 2,050,333 이자비용 737,772 1,246,738 감가상각비 160,588 174,709 무형자산상각비 24,481 11,794 기타의대손상각비(환입) (100,000) - 유형자산처분손실 87 1,237 유형자산손상차손 - 18,703 외화환산손실 305,312 515,519 사채상환손실 239,457 513,876 재고자산평가손실 876,910 591,290 종속기업투자손상차손 - 753,345 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 991,437 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 3,127 품질보증충당부채전입액(환입액) (3,010) (365,416) 금융보증부채전입액 - 147,723 파생상품금융부채평가손실 - 44,714 매각예정자산평가손실 225,515 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (2,852,480) (13,393,463) 이자수익 334,108 346,879 외화환산이익 1,052,522 3,424,646 유형자산처분이익 397 5,963,631 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 1,447,206 3,658,307 파생상품금융부채평가이익 18,247 - 비현금항목의 조정 합계 1,315,918 (7,685,772) 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (147,216) (3,926,279) 선급금의 감소 (269,704) 28,325 미수금의 감소(증가) 3,028,493 2,790,164 미수수익의 증가 128,648 77,481 선급비용의 감소(증가) (1,466) (4,065) 재고자산의 증가 (2,556,367) (787,018) 매입채무의 증가(감소) 4,101,206 559,764 미지급금의 증가 (258,906) (24,456) 예수금의 감소 14,694 129 선수금의 증가(감소) 15,631 - 미지급비용의 증가(감소) 91,159 (1,197,467) 정부보조금의 감소 - (38,445) 임대보증금의 감소 - (11,854) 운전자본의 변동 합계 4,146,172 (2,533,721) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 226,756 126,056 금융기관예치금의 유동성대체 - 9,600,000 장기차입금의 유동성대체 - 83,333 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. BLD VINA CO., LTD. BLD VINA TECH CO., LTD. (주)비엘디 (주)하이빅스 관계기업 (주)넥스트바이오셀뱅크 기타특수관계자 (주)디에스누림(*6) (주)이엔플러스(*3) 금성축산진흥(주)(*1) BLD ELECTRONICS PHILS.INC.(*5) (주)아이엠(*2) IM VINA CO.,LTD.(*2) 에이팀하모니제1호사모투자합자회사(*4) (주)디에스에프엔비 등 (*1) 2022년 8월 31일까지 당사의 최대주주였으며 주요 경영진을 겸직하였습니다.(*2) 2022년 1월 19일 (주)아이엠의 최대주주변경으로 인하여 특수관계자에서 해소 되었습니다.(*3) 2023년 9월 3일까지 당사의 최대주주였으며 주요 경영진을 겸직하였습니다.(*4) 전기 중 당사의 최대주주였던 (주)금성축산진흥이 지배하는 기업입니다. (*5) 전기말에 종속기업투자주식이 매각예정으로 분류되어 종속기업에서 기타특수관계자로 분류를 변경하였습니다.(*6) 2023년 9월 4일부터 당사의 최대주주입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 이자비용 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - - 11,980 - - BLD VINA CO., LTD. 2,236 220,247 69,020 18,543,023 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 13,082 34,626 - - - ㈜하이빅스 - 50,987 - - - (주)이엔플러스(*1) - - - - 3,655 (주)디에스누림(*2) - - 867 - - 임직원 - 423 4,798 - - 합 계 15,318 306,283 86,665 18,543,023 3,655 (*1) 2023년 9월 3일 최대주주 변경 이전 거래내역을 기재하였습니다. (*2) 2023년 9월 4일 최대주주 변경 이후 거래내역을 기재하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - - 4,497 - BLD VINA CO., LTD. 20,296 183,007 134,986 21,883,143 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,573,157 34,568 584,924 2,576,180 IM VINA CO., LTD.(*) 1,372,045 - - - ㈜비엘디 - - 800 - ㈜하이빅스 - 57,457 6,000 - 임직원 - 3,545 - - 합 계 2,965,498 278,577 731,207 24,459,323 (*) 전분기 1월 중 특수관계자에서 해소되어 1월 매출을 기재하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - - 2,399 - BLD VINA CO., LTD. - 6,724,000 183,817 2,999,940 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,411,822 1,344,800 531,199 558,934 ㈜하이빅스 - - 4,815 - (주)디에스누림 - - 953 - 합 계 1,411,822 8,068,800 723,184 3,558,874 (*) 연 3.2 ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금(*) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타채권 매입채무 기타채무 BLD VINA CO., LTD. 14,623 5,927,500 - 231,350 2,742,644 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 398,399 1,185,500 - 42,673 - - 비엘디(주) 92,310 - - 23,168 - 5,000 IM VINA CO.,LTD 4,503,159 - - - - - (주)하이빅스 - - 3,632,350 4,649 - - 합 계 5,008,491 7,113,000 3,632,350 301,840 2,742,644 5,000 (*) 연 3.0 ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금(*1) BLD VINA CO., LTD. 6,336,500 4,189,400 3,801,900 6,724,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,267,300 77,500 - 1,344,800 (주)하이빅스 846,921 - 846,921 - 임직원 - 20,000 20,000 - 소 계 8,450,721 4,286,900 4,668,821 8,068,800 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) (주)하이빅스 7,416,965 231,116 - 7,648,081 합 계 15,867,686 4,518,016 4,668,821 15,716,881 차입금 (주)이엔플러스 - 1,000,000 1,000,000 - (*1) 외화환산에 의한 증감을 포함하고 있습니다. (*2) 전기 중 취득한 (주)하이빅스의 상환전환우선주 및 신주인수권부사채이며 당분기 중 증감은 공정가치평가에 따른 증감입니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금(*1) BLD VINA CO., LTD. 5,927,500 4,803,000 3,556,500 7,174,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,185,500 1,434,800 1,185,500 1,434,800 (주)하이빅스 - 1,400,000 400,000 1,000,000 임직원 - 290,000 290,000 - 소 계 7,113,000 7,927,800 5,432,000 9,608,800 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) (주)하이빅스 3,632,350 3,575,554 1,620 7,206,284 합 계 10,745,350 11,503,354 5,433,620 16,815,084 (*1) 외화환산에 의한 증감을 포함하고 있습니다.(*2) (주)하이빅스의 상환전환우선주 및 신주인수권부사채이며 당분기 및 전분기 중 증감은 공정가치평가에 따른 증감입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자명 금융기관 제공한 지급보증금액 당분기말 전기말 BLD VINA CO.,LTD. 중소기업은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 (주)신한은행-하노이 USD 1,700,000 USD 2,000,000 BLD VINA TECH CO.,LTD. (주)신한은행-하노이 - USD 2,000,000 (6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 연대보증 중소기업은행 2,400,000 (주)이엔플러스 전환사채(5회차) 연대보증 (주)상상인플러스저축은행(*1) 4,550,000 (주)디에스누림 (주)상상인저축은행(*1) 3,900,000 합 계 10,850,000 (*1) (주)디에스누림의 정기예금 45억원을 현금담보로 제공 하고 있습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 연대보증 한국산업은행 7,200,000 금성축산진흥(주) 중소기업은행 2,400,000 전환사채(5회차) 연대보증 (주)상상인플러스저축은행(*1) 4,550,000 (주)이엔플러스 (주)상상인저축은행(*1) 3,900,000 합 계 18,050,000 (*1) (주)이엔플러스가 보유하고 있는 당사의 보통주 4,200,000주를 담보로 제공하고있습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 380,947 949,699 352,154 1,084,026 퇴직급여 52,002 95,114 53,154 125,953 합 계 432,949 1,044,812 405,308 1,209,979 (*) 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 없습니다. 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 500,000 500,000 (*1) 당사는 당분기말 현재 제5회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 제공한 타인에 대한 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 보증보험 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 서울보증보험 채권가압류공탁보증 510,900 (4) 당분기말 현재 차입금 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정한도금액 실행금액 기업구매카드 중소기업은행 2,000,000 2,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 소송가액 사건내용 비 고 민사소송(*1) 200,294천원 손해배상청구 (원고) 前임직원 최○ 행정소송 - 요양급여결정처분취소 청구 (피고) 근로복지공단 민사소송 - 회생 (피고) 지나인제약 (*1) 1심판결이 완료되어 현재 항소 진행중에 있으며, 1심판결시 결정된 금액은 전액소송충당부채로 인식 하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 상기 진행중인 소송 결과를 예측할 수 없으나, 소송에 대한 결과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 환율위험, 기타 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 35. 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 177,200 - 9,820,724 9,997,925 금융부채: 파생상품금융부채 - - 980,259 980,259 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,478,998 - 9,568,659 11,047,657 금융부채: 파생상품금융부채 - - 998,506 998,506 ③ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. ④ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 파생상품부채 금융자산 파생상품부채 기초잔액 9,568,659 998,506 5,692,873 1,719,563 취득 및 발행 - - 6,102,080 1,073,266 처분 및 전환 - - (6,119,000) (1,764,277) 당기손익에 인식된 손익 252,065 (18,247) 3,892,706 (30,046) 기말잔액 9,820,724 980,259 9,568,659 998,506 ⑤ 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 6,143,304 3 이항모형 주가변동성 32.20% 무위험이자율 3.69~3.71% 신용위험할인율 18.54~21.58% 투자전환사채 2,130,599 3 이항모형 주가변동성 34.36% 무위험이자율 3.53% 신용위험할인율 13.47% 투자신주인수권부사채 1,504,777 3 이항모형, BDT모형 주가변동성 32.20% 무위험이자율 3.66% 신용위험할인율 20.24% 수익증권 등 42,045 3 자산가치 평가방법 등 부동산감정금액 등 - 파생상품부채 : 파생상품금융부채 980,259 3 BDT모형 주가변동성 25.34% 무위험이자율 3.71% (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 5,912,661 3 이항모형 주가변동성 34.91% 무위험이자율 3.77 ~ 3.78% 신용위험할인율 19.87~22.27% 투자전환사채 2,109,733 3 이항모형 주가변동성 31.70% 무위험이자율 3.79% 신용위험할인율 16.12% 투자신주인수권부사채 1,504,304 3 이항모형, BDT모형 주가변동성 34.91% 무위험이자율 3.77% 신용위험할인율 20.88% 수익증권 등 41,961 3 자산가치 평가방법 등 부동산감정금액 등 - 파생상품부채 : 파생상품금융부채 998,506 3 BDT모형 주가변동성 30.51% 무위험이자율 3.26% 36. 보고기간 후 사건(1) 전환사채 만기전 취득 2023년 10월 27일 제5회차 전환사채 미상환잔액 45억원에 대하여 전환사채 인수자인 상상인저축은행 및 상상인플러스저축은행측과 협의하여 45억원을 전액 만기전 취득(조기상환) 하였습니다. (2) 최대주주로부터 단기차입 회사는 2023년 10월 27일 제5회차 전환사채 45억원(액면가 기준)의 만기전 취득을 위하여회사의 최대주주인 (주)디에스누림으로부터 47억원을 단기차입하였습니다. (3) 제3자배정 유상증자 납입 및 신주발행 회사는 2023년 6월 29일 (주)디에스누림을 대상으로 150억원의 유상증자 결정공시를 하였으며, 2023년 10월 6일 납입 일정 변경에 대하여 정정공시를 한 바 있습니다. 보고서작성 기준일 이후인 2023년 11월 9일 제3자배정 유상증자 금액 150억원이 현금 990백만원과 현물(전라남도 여수시 웅천동 소재 토지와 건물) 14,010백만원으로 납입되었습니다. 이에 따라 신주 15,259,409주가 11월 27일에 추가 상장될 예정이며, 추가 상장 후 최대주주인 (주)디에스누림의 보유 주식수는 19,459,409주(지분율 31.08%) 입니다. (4) 베트남 종속회사간 합병 비엘디비나(BLD VINA Co.,LTD)와 비엘디비나테크(BLD VINA TECH Co.,LTD)는 각각 회사의 베트남 종속회사로 2022년초 효율적인 법인 운영을 위하여 인적분할의 방법으로 비엘디비나테크가 신설회사로 설립되었습니다. 그러나, 보고서 작성기준일 이후인 2023년 10월 베트남내 2개 법인 운영에 따른 고정비용의 절감을 위하여 비엘디비나가 비엘디비나테크을 흡수합병함으로써 비엘디비나가 존속하고 비엘디비나테크는 소멸하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항당사는 코스닥 상장 후 지속적인 고도 성장을 달성하기 위하여 배당가능이익을 회사에 내부에 재투자하기로 결정하였고, 이에 따라 기존 사업 및 성장 동력 확보를 위한 신규 사업에 대한 자금으로 활용하였기에, 과거에 배당한 내역은 없습니다.당사는 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 향후 안정적인 수익 창출시 배당성향은 경영환경 및 시장 상황에 따라 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 0~10% 범위 내에서 배당을 결정할 예정입니다.* 배당성향 = 배당금/당기순이익*100당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제57조 (이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제58 조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제59조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 2) 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 2023년(제10기 당분기) 2022년(제9기) 2021년(제8기) 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -3,900 3,856 -7,887 (별도)당기순이익(백만원) 541 3,591 -5,529 (연결)주당순이익(원) -82 6 -190 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012.07.16 - 보통주 20,000 5,000 5,000 회사설립 2012.05.15 주식분할 보통주 180,000 500 500 5,000 → 500 2015.06.12 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 500 - 2015.11.26 - 보통주 23,302,512 100 2,438 합병신주발행 2016.05.24 전환권행사 보통주 1,900,000 100 1,000 - 2018.07.13 전환권행사 보통주 163,094 100 2,146 제2회 CB 2019.04.23 전환권행사 보통주 232,990 100 2,146 제2회 CB 2019.06.20 전환권행사 보통주 163,094 100 2,146 제2회 CB 2019.07.23 전환권행사 보통주 908,667 100 2,146 제2회 CB 2021.03.03 전환권행사 보통주 488,485 100 1,433 제3회 CB 2021.04.01 전환권행사 보통주 348,918 100 1,433 제3회 CB 2021.04.08 전환권행사 보통주 11,723,652 100 1,433 제3회 CB 2022.08.13 유상증자(일반공모) 보통주 823,045 100 1,215 소액 유상증자 2023.07.08 유상증자(제3자배정) 보통주 5,086,468 100 983 3자 배정 2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식전환사채 제5회 2022.07.20 2025.07.20 6,500,000,000 보통주 2023.07.20 ~2025.6.20 100 1,195 4,500,000,000 3,765,690 주12) 합 계 - - - 6,500,000,000 보통주 - 100 1,195 4,500,000,000 3,765,690 - 주1) 최초 발행가액은 1,505원이었으나, 2022년 8월 16일 유상증자 발행관련 조정 및 2022년 10월 20일 시가하락에 의한 조정으로 1,143원으로 조정되었습니다. 이후 2023년 1월 25일 시가하락에 의한 조정으로 1,054원으로 조정되었으나, 시가 변동에 따라 2023년 7월 20일 1,195원으로 조정되었습니다. 보고서 작성 기준일 이후 시가 변동에 따라 2023년 10월 20일 1,054원으로 조정되었습니다. 주2) 2023년 7월 20일 채권자와의 상호협의에 따라 권면금액(전자등록) 총액 2,000백만원을 취득하여 보고서 작성기준일 현재 잔액은 4,500백만원 입니다. 보고서 작성 기준일 이후 2023년 10월 27일 채권자와의 협의에 따라 권면금액(전자등록) 총액 4,500백만원을 취득하여 분기보고서 제출일 기준 미상환 전환사채 잔액은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2014.10.29 19,000 0 - 2018년 10월 29일 상환 완료 - (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2017.06.22 15,000 0 - 2022년 06월 22일 상환 완료 - (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2020.02.28 18,000 1 - 2025년 02월 28일 상환 완료 - (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2021.05.06 15,000 2 - 2024년 05월 06일 상환 완료 - (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2022.07.20 6,500 3 - 2025년 07월 20일 미상환 주) 합 계 - - - 73,500 - - - - - 주) 2023년 7월 20일 채권자와의 상호협의에 따라 권면금액(전자등록) 총액 2,000백만원을 취득하여 보고서 작성기준일 현재 잔액은 4,500백만원 입니다. 보고서 작성 기준일 이후 2023년 10월 27일 채권자와의 협의에 따라 권면금액(전자등록) 총액 4,500백만원을 취득하여 분기보고서 제출일 기준 미상환 전환사채 잔액은 없습니다. 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반소액공모) 1 2022.08.16 운영자금 999 운영자금 999 - 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식사모전환사채 1 2014.10.29 운영자금 19,000 운영자금 19,000 - 주권비상장법인사모증자(주주배정) 1 2015.06.12 운영자금 994 운영자금 994 - 무기명식사모전환사채 2 2017.06.22 운영자금 및 설비투자 15,000 운영자금 및 타법인주식취득(코렌) 15,000 - 무기명식사모전환사채 3 2020.02.28 시설자금운영자금채무상환자금타법인증권 취득자금 18,000 운영자금전환사채 상환베트남법인 신공장 건축 및 사출관련 설비 18,000 - 무기명식사모전환사채 4 2021.05.06 운영자금채무상환자금타법인증권 취득자금 15,000 운영자금채무상환자금타법인증권 취득자금 15,000 - 무기명식사모전환사채 5 2022.07.20 채무상환자금 6,500 채무상환자금 6,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 과목 대상회사 주요내용 관련 증권신고서 제출일 회사분할 결정(종속회사의주요경영사항) 비엘디비나(BLD VINA Co.,LTD) 주요 내용 : 비엘디비나(BLD VINA Co.,LTD)의 인적분할1.분할방법 1) 베트남법에 근거하여 인적분할의 방법으로 분할하고 1개의 신설회사를 설립함.2.분할목적 1) 분할하는 회사가 영위하는 휴대폰 카메라모듈부품 제조에 대하여 해외 사업장의 효율적 운영을 위해 주요 사업별 법인으로 분할함. 2) 사업부분의 분리를 통해 고객사와 협업 효율을 증대시키고 신사업을 강화하여 사업 집중력 제고와 성장 잠재력을 확보하고자함. 3) 사업영역의 신속하고 독립적인 의사결정 및 전문화된 사업영역에서 회사별 역량을 집중함으로써 성장성 및 수익성을 제고하고자함.3.분할비율 1) 분할회사의 소유주가 분할신설회사의 지분 100%를 소유하는 인적분할방식으로 분할비율을 산정하지 않음4.분할기일(등기일) : 2022년1월1일(2022년1월21일)5. 분할 후 존속회사의 내용 1) 회사명 : BLD VINA CO.,LTD. 2) 자본금(원) : 약30억원 3) 주요사업 : 휴대폰 카메라모듈 부품 제조 및 가공6. 분할설립회사 1) 회사명 : BLD VINA TECH CO.,LTD 2) 자본금(원) : 약 1,762백만원 3) 주요사업 : 휴대폰 카메라모듈 부품 사출 제조 및 가공 최초보고일 : 2021/11/22정정보고일 : 2022/01/24 유형자산 양도 결정 헤세드에듀㈜유창태운㈜,㈜리치앤영,㈜광명길,㈜일호천,㈜진앤주㈜뜰 외 개인 11인 주요 내용 : 광교 우미 뉴브 지식산업센터 B동 6층 (601 ~ 621호) 본사 사옥 부지 및 건축 매각 자산구분 토지 및 건물 부동산 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338광교우미뉴브지식산업센터 B동 6층(601~621호) 토지 및 건물 2. 양도내역 양도금액 12,000백만원 자산총액 101,142백만원 자산총액대비 11.86% 3. 양도목적 자산매각을 통한 재무구조 개선 최초보고일 : 2022/01/07정정보고일 : 2022/01/21 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 ㈜메디포럼외 4인 주요 내용 : 사업 효율성 제고를 위한 (주)코렌의 타법인 주식 및 출자증권 양도결정1. 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 역 발행회사 (주)코렌 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 68,975,373주 양도인 (주)바이오로그디바이스 양수도 대상자산 (주)코렌의 발행주식 14,433,012주(지분율 20.92%) 양수인 ㈜메디포럼외 4명[ ㈜한남월드, ㈜한인터내셔널, ㈜럭앤트러스트, ㈜모자이크벤처스 ] 양수도 가액 금15,500백만원 2. 자산양수도 대금 지급방법 : 현금 3. 자산양수도 진행결과 및 일정 구 분 일 자 비 고 주요사항보고서 제출 및주식 양수도 계약 체결 2021년 04월 21일 ㈜메디포럼외 3인[ ㈜한남월드, ㈜한인터내셔널, ㈜유니바다 ] 계약 변경1 2021년 05월 10일 잔금일자 변경(5/25 → 6/2) 계약 변경2 2021년 05월 14일 ㈜메디포럼외 3명 [ ㈜한남월드, ㈜한인터내셔널, ㈜럭앤트러스트 계약 변경3 2021년 06월 01일 ㈜메디포럼외 4명[ ㈜한남월드,㈜한인터내셔널,㈜럭앤트러스트,㈜모자이크벤처스 ] 자산양수도 완료일 및대금 지급일 2021년 06월 02일 주식출고 및 잔금 수령 최초보고일 : 2021/04/21정정보고일 : 2021/06/02 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항) 비엘디비나(BLD VINA Co.,LTD) 주요 내용 : 비엘디비나(BLD VINA Co.,LTD)가 비엘디비나테크(BLD VINA TECH Co.,LTD)를 흡수합병1. 합병방법 1) 비엘디비나가 비엘디비나테크를 흡수합병 2) 존속회사 : 비엘디비나, 소멸회사 : 비엘디비나테크2. 합병목적 1) 합병을 통한 공장 통합운영으로 비용 절감 효과 기대3. 합병비율 1) 유한회사의 지분통합으로 합병비율은 없음 최초보고일 : 2023/09/07 자산양수도 (주)디에스누림 [주요 내용] 당사와 (주)디에스누림간 체결된 계약(전라남도 여수시 웅천동 1702-1소재 토지 및 건물(1층 상가 22개호실) 현물출자)이 이행됨에 따라 대상 자산이 당사로 소유권 이전됨.1. 자산양수도 내역 및 가액 구분 내용 양수도대상자산 전남 여수시 웅천동 1702-1, 웅천자이더스위트 1층 상가 22개호실 양도인 주식회사 디에스누림 양수인 주식회사 바이오로그디바이스 양수도금액 14,010백만원 비고 당사 3자배정 유상증자에 대상자산 현물출자에 의한 취득 2. 주요 진행 일정 구분 일자 비고 외부평가기간 2023.08.21 ~ 2023.08.28 동명회계법인 이사회결의일 2023.09.01 - 자산양수도 계약체결일 2023.09.01 현물출자 계약서 주요사항보고서 제출일 2023.09.01 - 현물출자 인가일 2023.10.20 현물출자 조사보고서 인가(수원지방법원) 잔금지급일 2023.11.09 현물출자 완료일 자산양수도 종료일 2023.11.092023.11.10 유상증자 납입등기 접수일 3. 자산양수도 대금 지급 구분 지급일자 금액 비고 매매대금 2023년 11월 9일 14,010백만원 양수인의 3자배정 유상증자에 양도인이 대상자산을 2023년 11월 9일현물로 납입(출자)함에 따라 양수인은 신주를 발행하여 양도인에게 지급할 예정임 주) 매매대금 거래종료일인 2023년 11월 9일은 양도인이 당사의 3자배정 유상증자에 해당 양수도 대상자산을 현물로 납입한 일자입니다. 최초보고일 : 2023/09/01완료보고일 : 2023/11/09 2) 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 ① 연결기준 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2023년 (제10기 당분기말) 매출채권 28,173 3,725 13.22% 미수금 707 390 55.16% 선급금 1,296 0 0.00% 단기대여금 2,768 2,550 92.12% 합 계 32,944 6,665 20.23% 2022년 (제9기) 매출채권 27,512 3,513 12.77 미수금 3,825 498 13.02 선급금 2,316 - - 단기대여금 2,550 2,550 100.00 합 계 36,203 6,561 18.12 2021년 (제8기) 매출채권 24,447 3,067 12.55 미수금 4,462 630 14.12 선급금 844 - - 단기대여금 2,550 2,550 100.00 합 계 32,303 6,247 19.34 ② 별도기준 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2023년 (제10기당분기말) 매출채권 28,961 3,405 11.76% 미수금 1,128 390 34.57% 선급금 319 0 0.00% 단기대여금 10,569 2,500 23.65% 합 계 40,977 6,295 15.36% 2022년 (제9기) 매출채권 28,141 3,209 11.40 미수금 4,125 490 11.88 선급금 49 - - 단기대여금 10,951 2,500 22.83 합 계 43,266 6,199 14.33 2021년 (제8기) 매출채권 22,966 2,931 12.76 미수금 4,191 620 14.79 선급금 89 - - 단기대여금 9,613 2,500 26.01 합 계 36,859 6,051 16.42 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 ① 연결기준 (단위: 백만원) 구분 제10기 당분기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,561 6,247 3,163 2. 순대손처리액 (①-②±③) 104 (132) (74) ① 대손처리액 (상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 132 83 ③ 기타증감액 104 - 9 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 446 3,158 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 6,665 6,561 6,247 ② 별도기준 (단위: 백만원) 구분 제10기 당분기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,199 6,051 3,014 2. 순대손처리액 (①-②±③) 96 (129) (83) ① 대손처리액 (상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - (129) 83 ③ 기타증감액 96 - 620 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 277 3,120 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 6,295 6,199 6,051 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일(365일 초과)로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 ① 연결기준 (단위: 백만원) 구 분 제10기 당분기말 제9기 제8기 6개월 이내 23,469 23,143 21,298 6개월 초과 1년 이내 178 1,161 218 1년 초과 4,526 3,208 2,931 합 계 28,173 27,512 24,447 ② 별도기준 (단위: 백만원) 구 분 제10기 당분기말 제9기 제8기 6개월 이내 24,145 23,772 20,035 6개월 초과 1년 이내 124 1,161 - 1년 초과 4,693 3,208 2,931 합 계 28,961 28,141 22,966 3) 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 ① 연결기준 (단위: 백만원) 계정과목 제10기당분기 제9기 제8기 비고 상품 53 53 - - (상품평가손실충당금) - - - - 제품 170 292 385 - (제품평가손실충당금) (170) (117) (6) - 원재료 7,859 5,873 5,262 - (원재료평가손실충당금) (1,162) (1,033) (612) - 재공품 - - 1 - (재공품평가손실충당금) - - - - 부재료 1 1 15 - (부재료평가손실충당금) - - - - 미착품 11 43 10 - 합 계 6,760 5,112 5,055 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 7.93% 5.94% 4.87% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16.56회 19.15회 16.72회 - ② 별도기준 (단위: 백만원) 계정과목 제10기당분기 제9기 제8기 비고 상품 53 53 - - (상품평가손실충당금) - - - - 제품 170 292 334 - (제품평가손실충당금) (170) (117) - - 원재료 7,722 5,738 5,017 - (원재료평가손실충당금) (1,162) (1,033) (612) - 부재료 1 - - - (부재료평가손실충당금) - - - - 미착품 - - - 합 계 6,613 4,933 4,739 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 9.85% 7.63% 6.53% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 16회 20회 15.7회 - 4) 재고자산의 실사내역 등 (1) 재고자산의 실사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 연2회(6월, 12월) 4 일 실사(입회)장소 바이오로그디바이스 본사, 베트남법인,필리핀법인 실사(입회)대상 재고자산 실사(입회)방법 종속회사 등 각사업장별 회계 담당자와 재고수불담당자 입회하에 실시하고 있으며, 재고 실사일의 재고조사표와 실물을 확인하여 재고 실사일 현재의 실재성 및 완전성을 확인 하고 있습니다. - 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.- 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.- 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당기말 외부감사인 입회하에 재고자산에 대하여 재고실사일 기준 재고자산조사표의 일부 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인할 예정입니다. 5) 공정가치평가 절차요약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측불가능투입변수) ② 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 177,200 - 9,820,724 9,997,925 금융부채: 파생상품금융부채 - - 980,259 980,259 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,478,998 - 9,568,659 11,047,657 금융부채: 파생상품금융부채 - - 998,506 998,506 ③ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. ④ 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 파생상품부채 금융자산 파생상품부채 기초잔액 9,568,659 998,506 5,692,873 1,719,563 취득 및 발행 - - 6,102,080 1,073,266 처분 및 전환 - - (6,119,000) (1,764,277) 당기손익에 인식된 손익 252,065 (18,247) 3,892,706 (30,046) 기말잔액 9,820,724 980,259 9,568,659 998,506 ⑤ 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 6,143,304 3 이항모형 주가변동성 32.20% 무위험이자율 3.69~3.71% 신용위험할인율 18.54~21.58% 투자전환사채 2,130,599 3 이항모형 주가변동성 34.36% 무위험이자율 3.53% 신용위험할인율 13.47% 투자신주인수권부사채 1,504,777 3 이항모형, BDT모형 주가변동성 32.20% 무위험이자율 3.66% 신용위험할인율 20.24% 수익증권 등 42,045 3 자산가치 평가방법 등 부동산감정금액 등 - 파생상품부채 : 파생상품금융부채 980,259 3 BDT모형 주가변동성 25.34% 무위험이자율 3.71% (단위: 천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 5,912,661 3 이항모형 주가변동성 34.91% 무위험이자율 3.77 ~ 3.78% 신용위험할인율 19.87~22.27% 투자전환사채 2,109,733 3 이항모형 주가변동성 31.70% 무위험이자율 3.79% 신용위험할인율 16.12% 투자신주인수권부사채 1,504,304 3 이항모형, BDT모형 주가변동성 34.91% 무위험이자율 3.77% 신용위험할인율 20.88% 수익증권 등 41,961 3 자산가치 평가방법 등 부동산감정금액 등 - 파생상품부채 : 파생상품금융부채 998,506 3 BDT모형 주가변동성 30.51% 무위험이자율 3.26% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분·반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당기) 대주회계법인 - - - 제9기(전기) 대주회계법인 적정 - [별도]금융상품 공정가치 평가[연결]금융상품 공정가치 평가#금융상품이 총자산에서 차지하는 비중이 유의적이며금융상품의 공정가치 평가에 대하여 평가법인의 판단및 추정의 불확실성이 수반되는 점을 고려하여 핵심감사항목으로 식별함 제8기(전전기) 대주회계법인 적정 [연결]연결회사의 유동부채가 유동자산을초과하고 있어 연결회사의 재무상태나 경영성과에 영향을 미칠 중요한 불확실성이 존재함을 의미함 [별도]전환사채 회계처리[연결]전환사채 회계처리#전환사채가 총부채에서 차지하는 비중이 유의적이므로 회계처리가 적절히 수행되지 않을 경우 재무제표 왜곡 위험이 존재하여 핵심감사항목으로 식별함 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 대주회계법인 반기검토,기말감사재고실사 13,000만원 1,166시간 - - 제9기(전기) 대주회계법인 반기검토,기말감사재고실사 9,500만원 1,166시간 12,800만원 1,605시간 제8기(전전기) 대주회계법인 반기검토,기말감사재고실사 6,500만원 1,058시간 6,500만원 1,197시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 06월 04일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 감사의 범위 및 시기 등 2 2020년 02월 11일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 입증감사 진행상황 등 3 2020년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 후속사건, 서면진술 등 4 2020년 11월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 감사업무팀 구성, 감사보수, 감사의 범위 및 시기 등 5 2021년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 입증감사 진행사황, 후속사건, 서면진술 등 6 2022년 03월 22일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 기말입증감사 진행상황, 후속사건, 서면진술 등 7 2022년 12월 05일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 감사업무팀 구성, 감사보수, 감사의 범위 및 시기 등 8 2023년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 기말입증감사 진행상황, 후속사건, 서면진술 등 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성 기준에 따라 분·반기보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 사내이사 2명, 사외이사 1명, 감사 1명등 총 4명으로구성되어 있습니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 3 - 3 주1) 2023년 3월 28일 정기주주총회에서 사외이사 이범석과 장영근이 신규 선임되었으며, 같은 날 사외이사 정동은은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주2) 2023년 9월 5일 임시주주총회에서 사외이사 김학금이 신규 선임되었으며, 같은 날 사외이사 이범석과 장영근은 일신상의 사유로 사임하였습니다. 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야 전문가(변호사)로서, 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 하고 있습니다 4) 주요의결현황 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사 정국창(주2)(출석율100% ) 박근옥(주2)(출석율100% ) 유종섭(주2)(출석율100% ) 전종태(주2)(출석율100% ) 김정욱(주2)(출석율100%) 박영종(주2)(출석율100%) 정동은(주1)(출석율100%) 이범석(주1,2)(출석율100%) 장영근(주1,2)(출석율100%) 김학금(주2)(출석율100%) 1 2023-01-05 BLDV 채무 지급 보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 2 2023-01-16 1. 제6회차 무보증 사모 전환사채 납입일 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 2. 대표이사 연봉 조정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 3 2023-01-30 단기 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 4 2023-02-10 투자 자산 회수의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 5 2023-02-27 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 2. 제9기 결산 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 3. 기업은행 구매카드 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 6 2023-03-08 1. 제9기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 2. 전자적 방법 의결권 행사의 건 (전자투표) 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 3. 서면투표제 미실시의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 4. 단기 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 7 2023-03-10 단기 대여의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 8 2023-03-21 ㈜하이빅스 자금대여 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - - - 9 2023-04-05 1. 매도가능증권 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 2. 제6회차 무보증 사모 전환사채 납입일 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 10 2023-04-25 1. 단기차입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 2. 매도가능증권 처분의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 11 2023-05-04 1. 필리핀 법인 단기대여 연장의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 2. 제6회차 무보증 사무 전환사채 발행결정 철회의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 12 2023-06-02 베트남 법인 100만불 대여금 회수 및 재대여 실행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 13 2023-06-09 베트남 법인 대출 및 당사 연대보증 연장의건 회수 및 재대여 실행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 14 2023-06-12 베트남 법인 200만불 대여금 회수 및 재대여 실행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 15 2023-06-29 제3자 배정 유상증자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 16 2023-06-30 임시주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 17 2023-06-30 한국산업은행 차입금 완납의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 - 18 2023-07-11 5회차 전환사채 발행 후 만기 전 사채 취득 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 -