포톤 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 바이오로그디바이스(이하 "지배기업")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이재선	4,076,429	14.79%

이승희	1,437,300	5.21%

이재곤	592,276	2.15%

해성옵틱스(주)	581,228	2.11%

윤형진	20,000	0.07%

㈜바이오로그디바이스	37,881	0.14%

기 타	20,820,492	75.53%

합 계	27,565,606	100.0%

(2) 종속기업현황

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 목	국가	당분기말	전기말

지분율	비지배지분 비율	지분율	비지배지분 비율

TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.	중국	100%	-	100%	-

BLD VINA CO., LTD.	베트남	100%	-	100%	-

㈜비엘디	한국	100%	-	100%	-

BLD ELECTRONICS PHILS. INC.	필리핀	100%	-	100%	-

㈜오이지소프트	한국	77.85%	22.15%	77.85%	22.15%

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,420,685 1,269,191 2,151,494 3,879,854 16,758 (8,505) BLD VINA CO., LTD. 29,333,427 5,435,838 23,897,589 22,000,625 4,090,684 4,306,807 ㈜비엘디 158,923 1,121 157,802 25,371 561 561 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 9,976,551 7,128,068 2,848,483 16,991,464 1,272,949 1,196,699 ㈜오이지소프트 218,066 1,590,094 (1,372,028) 405,968 157,285 157,285 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,263,867 1,103,868 2,159,999 4,795,231 151,222 29,618 BLD VINA CO., LTD. 29,551,303 9,960,521 19,590,782 22,086,918 3,429,008 1,207,384 ㈜비엘디 162,449 5,209 157,240 140,898 27,727 27,727 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 7,036,456 5,384,672 1,651,784 17,073,466 1,343,570 1,230,817 ㈜오이지소프트 402,442 1,931,755 (1,529,313) 269,975 (72,423) (72,423) 2. 분기연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. (다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 28,571,545 28,571,545 지분증권(*) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 149,450 149,450 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 800,880 800,880 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 4,941,162 4,941,162 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,996,734 2,996,734 전환사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 10,443,471 10,443,471 금융리스부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 98,096 98,096 상환전환우선주부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 248,562 248,562 파생금융상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 803,092 803,092 (*) 전기말 매도가능금융자산 중 지분증권에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기타포괄손익누계액 (1,986,659) 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) (686) 2018년 1월 1일 재작성금액 (1,987,345) 이익잉여금 26,148,012 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) 686 2018년 1월 1일 재작성금액 26,148,698 ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익- 공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) - 950,330 28,571,545 29,521,875 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*3) 800,880 (800,880) - - 기초 장부금액-기준서 1109호(*1) 800,880 149,450 28,571,545 29,521,875 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음(*2) 현금 및 현금성자산 포함 (*3) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 수익증권 투자액 800,880천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습 니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초현재 관련 기타포괄손익누계액 686천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 21,984천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 4,836천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 연결실체는 휴대폰 카메라의 Actuator에 적용되는 일부 부품인 AF/OIS FPCB Assy 및 ISM(Image Sensor Module) 제품을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 해외 고객으로서 재화의 제공과 운송용역 제공의 복수의수행의무가 하나의 계약에서 식별될 수 있습니다. 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을각 수행의무에 배분합니다. 연결실체는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식합니다. (나) 변동대가 연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 가격할인 정책 채택 및 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (다) 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가이윤 접근법'을 사용하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 효과① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 영향을 미치는 금액은 발생하지 않았습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 분기 기준으로 영향을 미치는 금액은 발생하지 않았습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.연결실체의 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 34), 민감도 분석(주석 34) 등이 있습니다. 4. 영업부문 (1) 연결실체는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 122,375 482,939 273,658 399,019 중 국 1,631,514 3,676,824 919,557 4,201,124 베트남 15,627,805 44,273,759 11,171,538 38,555,627 필리핀 6,578,742 13,725,114 6,490,835 10,949,141 합 계 23,960,437 62,158,637 18,855,588 54,104,911 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 6,829,089 8,082,734 HAESUNG VINA CO., LTD 34,428,707 14,559,086 IM DIGITAL PHIL INC. 13,724,760 10,093,949 SBK VINA CO.,LTD 217,988 15,271,521 합 계 55,200,544 48,007,290 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 9,978,536 12,453,835 6. 정부보조금 연 결실체는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 차세대 디자인 핵심기술 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2016.07.01 ~ 2017.06.30 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.04.30 3차년도 2018.05.01 ~ 2019.02.28 정전용량방식센서 및 포터블지문인식기(USB타입)개발 사업 한국산업기술진흥협회 1차년도 2016.08.01 ~ 2017.07.31 2차년도 2017.08.01 ~ 2018.07.31 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 2018년 수출지원기반활용사업 (글로벌강소기업 해외마케팅) 한국산업기술진흥원 2018.09.01 ~ 2019.08.31 연 결 실체는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 및 수출지원기반활용시스템 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 당사의 정부보조금은 RCMS 와 수출지원기반활용시스템 을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당기 중 520,897천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융상품 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,978,536 12,453,835 - - - - - - 매출채권 26,155,029 14,913,378 - - - - - - 기타금융자산 1,449,526 1,204,332 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 855,776 - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 5,100,364 - - - 매도가능금융자산 - - - - - - - 950,330 합 계 37,583,091 28,571,545 855,776 - 5,100,364 - - 950,330 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 매입채무 6,603,864 4,497,479 - - 기타금융부채 628,317 443,683 - - 단기차입금 4,410,000 1,078,799 - - 파생금융상품부채 - - 40,163 803,092 유동성장기부채 2,987 816,031 - - 장기차입금 2,194,000 1,200,000 - - 전환사채 10,925,359 10,443,471 - - 상환전환우선주부채 286,916 248,562 - - 합 계 25,051,443 18,728,025 40,163 803,092 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 96,435 - - - - 96,435 이자비용 - - - 942,247 - 942,247 외화환산이익 557,994 - - - - 557,994 외화환산손실 311 - - 585,414 - 585,725 당기손익공정가치측정 금융자산평가손익 - 54,896 - - - 54,896 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 - - (2,280,566) - - (2,280,566) 파생금융상품평가이익 - - - - 762,929 762,929 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 35,257 - 35,257 이자비용 - 191,778 191,778 외화환산이익 78,083 108,771 186,854 외화환산손실 1,219,011 148,216 1,367,227 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 26,245,303 14,913,378 대손충당금 (90,274) - 장부가액 26,155,029 14,913,378 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 25,996,421 14,913,378 6개월 초과 1년 이내 158,608 - 1년 초과 90,274 - 합 계 26,245,303 14,913,378 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 정상채권 26,155,029 14,913,378 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 90,274 - 합 계 26,245,303 14,913,378 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 200,000 733 미수금 130,907 174,075 소 계 330,907 174,808 기타비유동금융자산 임차보증금 963,879 909,042 기타보증금 148,131 109,321 장기대여금 6,609 11,161 소 계 1,118,619 1,029,524 합 계 1,449,526 1,204,332 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 144,500 - 123,305 - 선급비용 627,262 - 879,711 2,021,729 부가세대급금 341 - 196,553 - 기타유동자산 4,797 - 1,571 - 합 계 776,900 - 1,201,140 2,021,729 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 10,452 10,452 제품 761,747 440,114 재고자산평가충당금 (203,010) (19,806) 미착품 - 742,711 재공품 10,615 3,634 재공품평가충당금 (3,413) - 원재료 2,829,212 3,394,910 원재료평가충당금 (1,535,225) (1,108,278) 부재료 4,848 23,216 합 계 1,875,226 3,486,953 12. 매도가능금융자산(1) 당분기 중 전기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초금액 - - 950,330 - 취득 - 8,024,168 - 949,450 대체 800,880 - (950,330) - 평가 54,896 (2,923,8044) - 880 기말금액 855,776 5,100,364 - 950,330 (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 매도가능금융자산 센비스㈜ - - 149,450 ㈜코렌 - 5,100,364 - 수익증권 855,776 - 800,880 합 계 855,776 5,100,364 950,330 (*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 5,100,364 천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초금액 - 686 - 제1109호 변경의 효과 - (686) - 평가금액 (2,923,803) - 880 법인세효과 643,237 - (194) 기말금액 (2,280,566) - 686 13. 공동기업 (1) 연결실체가 참여한 공동약정인 ㈜비앤에스코리아는 광학용품의 수리 및 판매를 하는 회사입니다. ㈜비앤에스코리아는 별도기구로 구조화되어 있고, 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 ㈜비앤에스코리아에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 국내 광학용품의 수리 및 판매 50.00% 2,795 50.00% - (3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) ㈜비앤에스코리아 5,604 13 5,591 - (863) (863) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손실 총포괄손실 ㈜비앤에스코리아 6,467 13 6,454 78,282 14,665 14,665 (4) 당분기와 전기 중 공동기업의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취 득 지분법이익(손실) 당분기말 ㈜비앤에스코리아 3,227 - (432) 2,795 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취 득 지분법손실 전기말 ㈜비앤에스코리아 - - 3,227 3,227 (5) 보고기간종료일 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 5,590 50.00% 2,795 2,795 (단위: 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 6,454 50.00% 3,227 3,227 (6) 당분기와 전기 중 지분법 중단으로 인한 미반영 지분법손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기 초 증 감 기 말 기 초 증 감 기 말 ㈜비앤에스코리아 - - - 4,106 (4,106) - 14. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 3,282,408 (621,535) - 2,660,873 기계장치 26,767,674 (10,705,388) (147,964) 15,914,322 공구와기구 4,145,256 (2,529,612) (53,838) 1,561,806 비품 5,311,825 (4,482,832) (726) 828,268 시설장치 368,701 (190,690) (194) 177,817 차량운반구 415,945 (138,607) - 277,337 건설중인자산 1,700,932 - - 1,700,932 합 계 41,992,741 (18,668,664) (202,722) 23,121,355 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 3,226,507 (363,996) - 2,862,511 기계장치 26,091,138 (8,008,537) (51,250) 18,031,351 공구와기구 4,122,185 (2,253,041) (14,587) 1,854,557 비품 4,133,843 (3,063,573) (755) 1,069,515 시설장치 431,644 (164,914) (201) 266,529 차량운반구 335,960 (98,417) - 237,543 건설중인자산 569,298 - - 569,298 합 계 38,910,575 (13,952,478) (66,793) 24,891,304 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 대체 환율차이 기말장부가액 건물 2,862,511 21,676 - (253,151) - 29,837 2,660,873 기계장치 18,031,351 729,248 (235,896) (2,710,695) 19,169 81,146 15,914,323 공구와기구 1,854,557 408,865 (373,296) (355,965) 6,030 21,615 1,561,806 비품 1,069,515 1,145,673 (1,045) (1,413,902) - 28,026 828,267 시설장치 266,529 16,415 - (50,814) (52,509) (1,804) 177,817 차량운반구 237,543 57,968 (19,317) (44,977) 255 45,865 277,337 건설중인자산 569,298 1,131,634 - - (19,169) 19,169 1,700,932 합 계 24,891,304 3,511,479 (629,554) (4,829,504) (46,224) 223,854 23,121,355 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득(*) 처 분 감가상각 대체 환율차이 기말장부가액 건물 1,728,307 1,601,006 - (201,712) - (265,090) 2,862,511 기계장치 16,791,831 3,593,645 (304,859) (3,182,433) 2,543,443 (1,410,276) 18,031,351 공구와기구 1,534,458 259,919 - (550,422) 773,057 (162,455) 1,854,557 비품 2,025,084 585,234 (2,225) (1,341,893) - (196,685) 1,069,515 시설장치 426,774 3,323 (57,367) (77,206) (3,733) (25,262) 266,529 차량운반구 109,681 180,835 (252) (43,473) - (9,248) 237,543 건설중인자산 349,856 3,846,309 - - (3,491,641) (135,226) 569,298 합 계 22,965,991 10,070,271 (364,703) (5,397,139) (178,874) (2,204,242) 24,891,304 (*) 건설중인자산 178,874천원은 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 4,519,704 3,559,229 경상연구개발비 5,224 4,988 판매비와관리비 304,575 349,936 합 계 4,829,503 3,914,153 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 22,096,886천원 입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상(*3) 환율차이 기 말 회원권 389,380 - - - (518) 388,862 소프트웨어 359,069 55,726 (122,867) - 413 292,341 특허권 1,421 - (147) - - 1,274 개발비 257,238 - (132,029) (80,935) - 44,274 기타무형자산(*1) 369,575 2,055,592 (109,574) (325,202) 4,193 1,994,584 영업권(*2) 1,251,602 - - (1,251,602) - - 합 계 2,628,285 2,111,318 (364,617) (1,657,739) 4,088 2,721,336 (*1) 연결실체는 2013년 중 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.의 지배력을 획득하면서 주요고객과의 관계를 식별가능한 무형자산으로 인식하였습니다. 또한, 2017년 중 ㈜오이지소프트의 지배력을 획득하면서 기술력을 식별가능한 무형자산으로 인식하였으며, 기타무형자산으로 계상하였습니다.(*2) 영업권은 종속기업인 ㈜오이지소프트의 지배력을 획득하면서 발생하였습니다.(*3) 당분기 중 개발비의 공정가치 하락분 80,934천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. 또한 ㈜오이지소프트 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 순공정가액이 장부금액에 미달하여 ㈜오이지소프트의 지배력을 획득하면서 인식한 기타무형자산과 영업권에 대하여 무형자산손상차손으로 325,202천원, 영업권 손상차손으로 1,251,602천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 상 각 손 상(*3) 기 타 환율차이 기 말 회원권 298,045 94,000 - - - (2,665) 389,380 소프트웨어 195,618 137,357 (134,950) - 178,874 (17,830) 359,069 특허권 1,617 - (196) - - - 1,421 개발비 528,647 80,934 (176,039) (176,304) - - 257,238 기타무형자산(*2) 72,884 382,590 (85,899) - - - 369,575 영업권 - 1,251,602 - - - - 1,251,602 합 계 1,096,811 1,946,483 (397,084) (176,304) 178,874 (20,495) 2,628,285 (*1) 사업결합으로 취득한 개발비 15,832천원이 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체는 2013년 중 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.의 지배력을 획득하면서 주요고객과의 관계를 식별가능한 무형자산으로 인식하였습니다. 또한, 2017년 중 ㈜오이지소프트의 지배력을 획득하면서 기술력을 식별가능한 무형자산으로 인식하였으며, 기타무형자산으로 계상하였습니다.(*3) 전기 중 개발비의 공정가치 하락분 176,304천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. (3) 영업권의 손상검사 보고기간종료일 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜오이지소프트 - 1,251,602 연결실체는 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 순공정가액이 장부금액에 미달하여 영업권 손상차손으로 1,251,602천원을 인식하였습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. ① 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.② 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다. 향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였습니다.③ 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 할인율은 연결실체의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 51.5% ~ 55.5%입니다.④ 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 각 현금흐름창출단위가 속한 산업에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.⑤ 연결실체는 매출액성장율을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여결정하고 있습니다 16. 기타유동금융부채보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 628,317 443,683 17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 3,021,916 1,855,125 예수금 100,986 91,051 기타유동부채 180,873 148,592 합 계 3,303,775 2,094,768 18. 충당부채 연결실체는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 251,415 - 전입액 - 251,415 사용액 - - 기말 251,415 251,415 19. 종업원급여연결실체가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 228,644천원 및 223,446천원입니다. 20. 차입금 (1) 장단기차입금보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 기업구매카드 기업은행 - 1,000,000 - 산업운영자금 산업은행 2.95 2,500,000 - 일반시설자금 신한은행(*) 5.39 730,000 730,000 운영자금 기타특수관계자 3.00 180,000 - 일반시설자금 기업은행 - - 348,799 소 계 4,410,000 1,078,799 장기차입금 일반자금대출 하나은행 - - 250,000 일반자금대출 우리은행 2.18 1,000,000 1,200,000 일반자금대출 신한은행 Libor + 2.7 - 467,935 KB지식산업센터대출 국민은행 - 1,194,000 - 1년이내 만기 도래분 - (717,935) 소 계 2,194,000 1,200,000 합 계 6,604,000 2,278,799 (*) 연결실체는 신한은행 차입금과 관련하여 기술보증기금 및 종속회사인 (주)오이지소프트 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 유동성장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 하나은행 - - 250,000 신한은행 Libor + 2.7 - 467,935 금융리스부채 아주캐피탈 등 - 2,987 98,096 합 계 2,987 816,031 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2019년 - 2020년 2,194,000 21. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 14,650,000 15,000,000 전환권조정 (4,471,939) (5,321,680) 상환할증금 747,297 765,151 합 계 10,925,358 10,443,471 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 내 용 제2회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2017-06-22 만기일 2022-06-22 발행금액 15,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 1.00% 전환청구기간 2018년 6월 23일 ~ 2022년 5월 22일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당 2,146원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 ㈜바이오로그디바이스 기명식 보통주식 발행가능 주식수 6,989,748주 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우,무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 본건 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있습니다. 22. 상환전환우선주부채 및 파생금융상품부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 우선주 발행(계약)일 2017년 08월 24일 우선주 발행주식수 5,114주 1주당 발행금액 195,530원 발행금액 999,940,420원 우선적 권리 배당 및 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있음 의결권에 관한 사항 상환전환우선주 1주당 1개의 의결권이 있음 전환청구기간 발행 후 1년이 경과하는 날부터 만기일(발행일로부터 10년)전일 전환에 관한 사항 전환상환우선주 1주에 대한 ㈜오이지소프트 보통주 1주의 비율로 전환 전환가격의 조정 신주 인수가격 이하의 유상증자가 있을 경우 하향조정상장시 공모단가, 상장후 주가, 경영권 양도시 거래단가 등 감안 조정가능 상환기간 최초발행일로부터 2년 경과한 날부터 3개월 단위 상환가액 상환전환우선주식의 1주당 취득가격과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액(단, 상환전환우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있는경우 이를 차감) 연결실체는 상환전환우선주에 포함된 내재파생상품을 주계약인 우선주에서 분리하여 파생금융상품부채로 인식하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 우선주부채 - 286,916 - 248,562 (3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 발행시 상환전환우선주 장부가액 248,562 230,954 이자비용(*) 38,354 17,608 기말금액 286,916 248,562 (*) 발행시 상환전환우선주부채의 장부가액에 시장이자율 21.57%를 적용하여 이자비용을 산정하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 파생금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융상품부채(*) 40,163 803,092 (*) 상환전환우선주의 전환청구기간이 1년내에 도래함으로 인해 파생금융상품부채는 유동부채로 분류하였습니다.연결실체는 매 보고기간마다 독립적인 평가기관으로부터 상환전환우선주의 내재파생상품에 대해 공정가치 평가를 받고 있습니다. 공정가치 산정 방법으로는 이항모형법을 사용하고 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 파생금융상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 803,092 768,986 파생금융상품부채평가손실(이익) (762,929) 34,106 기말금액 40,163 803,092 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 24. 금융리스부채 (1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 차량운반구의 사용을 위해 리스회사와 금융리스계약을 체결하여 금융리스부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스자산에 대한 감가상각비는 각각 14,336천원 및 21,722천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치해당액 최소리스료 현재가치해당액 1년이내 - - 100,912 98,096 1년초과 5년이내 - - - - 계 - - 100,912 98,096 현재가치 조정금액 - (2,816) 금융리스부채 현재가치 - 98,096 25. 자본금과 잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 27,565,606 27,402,512 자본금 2,756,560,600 2,740,251,200 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 27,402,512 2,740,251,200 27,402,512 2,740,251,200 전환청구권행사 163,094 16,309,400 - - 합 계 27,565,606 2,756,560,600 27,402,512 2,740,251,200 (3) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 55,406 55,406 주식발행초과금 11,622,177 11,265,335 자기주식처분이익 175,152 175,153 합 계 11,852,735 11,495,894 (4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융상품평가손익 - 686 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (1,771,283) - 해외사업환산손익 (2,280,566) (1,987,345) 합 계 (4,051,849) (1,986,659) (5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 30,498,221 26,146,012 합 계 30,500,221 26,148,012 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (61,875) (61,875) 전환권대가(*) 3,857,165 3,949,316 합 계 3,789,267 3,881,418 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 37,881 61,875 206,516 337,322 취 득 - - - - 처 분 - - (168,635) (275,447) 기 말 37,881 61,875 37,881 61,875 (3) 보고기간종료일 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 연결실체는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 27. 비용의 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 (101,083) (442,564) (398,969) (453,040) 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 9,264,812 24,269,570 8,023,943 22,557,398 종업원급여 4,491,218 12,623,994 3,470,604 10,582,507 감가상각비 및 무형자산상각비 1,904,321 5,194,121 1,432,666 4,196,558 운반비 100,690 322,795 154,558 434,254 외주가공비 427,690 1,095,028 481,063 1,186,523 지급수수료 189,077 1,110,700 293,550 780,521 기타비용 4,912,750 12,317,755 3,086,250 8,812,631 매출원가 및 판매관리비의 합계 21,189,475 56,491,399 16,543,665 48,097,352 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,007,794 2,913,639 723,130 1,914,446 퇴직급여 21,589 120,217 22,286 96,829 복리후생비 249,534 684,161 155,937 517,361 여비교통비 91,951 300,824 81,020 234,399 접대비 48,384 142,693 43,417 110,423 통신비 16,338 51,532 16,709 38,753 세금과공과금 30,408 89,936 31,113 73,467 감가상각비 90,576 304,575 122,628 349,936 지급임차료 119,665 297,188 72,534 216,171 수선비 87 1,946 33 713 보험료 31,629 90,917 25,284 58,880 차량유지비 19,225 47,697 12,125 38,296 수도광열비 1,042 5,303 1,093 3,142 운반비 82,237 247,817 104,143 319,680 교육훈련비 1,549 10,561 6,232 14,734 도서인쇄비 1,375 4,459 1,460 4,126 사무용품비 29,525 97,035 38,667 101,168 소모품비 120,429 353,473 96,654 307,090 지급수수료 111,461 865,037 147,983 490,001 대손상각비 395 91,151 무형자산상각비 25,341 113,585 21,315 78,150 협회비 4,645 4,927 18,800 10,500 노동조합비 4,372 13,793 8,630 3,731 잡비 12,299 54,111 4,826 1,401 전력비 3,670 10,985 10,466 3,942 경상연구개발비 438,518 1,212,620 838,848 263,125 광고선전비 11,200 31,999 2,190 361 합 계 2,575,238 8,162,181 2,006,823 5,851,525 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 9,348 96,435 29,275 42,615 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 32,912 54,896 - - 파생금융상품평가이익 - 762,930 - - 합 계 42,260 914,261 29,275 42,615 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 310,786 942,247 263,484 377,330 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 922,134 1,347,438 211,635 845,081 외화환산이익 (803,234) 557,994 1,081,722 398,991 유형자산처분이익 40,944 64,792 14,038 70,242 수입수수료 - 14,552 - - 잡이익 41,699 163,518 235,186 412,265 합 계 201,543 2,148,294 1,542,581 1,726,579 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 195,082 449,225 394,541 1,760,283 외화환산손실 24,819 585,414 791,645 278,344 재고자산처분손실 - - - - 유형자산처분손실 16,300 16,795 483 1,154 유형자산 손상차손 139862 139862 - - 무형자산손상차손 325,202 406,136 - - 투자자산손상차손 149,450 149,450 - - 영업권손상차손 1,251,601 1,251,601 - - 기부금 - - - - 잡손실 2,671 76,880 32,772 109,098 합 계 2,104,987 3,075,363 1,219,441 2,148,879 30. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 954,432,358 4,351,522,052 2,275,766,536 4,400,103,714 가중평균유통보통주식수 27,501,134 27,410,632 27,269,316 27,220,704 기본주당순이익 35 159 83 162 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다. - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2018-01-01 27,402,512 37,881 27,364,631 196 5,363,467,676 전환권행사 2018-07-16 27,565,606 37,881 27,527,725 77 2,119,634,825 합 계 7,483,102,501 일 수 273 가중평균유통보통주식수 27,410,632 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2018-07-01 27,402,512 37,881 27,364,631 15 410,469,465 전환권행사 2018-07-16 27,565,606 37,881 27,527,725 77 2,119,634,825 합 계 2,530,104,290 일 수 92 가중평균유통보통주식수 27,501,134 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2017-01-01 27,402,512 206,516 27,195,996 233 6,336,667,068 자기주식 처분 2017-08-22 27,402,512 37,881 27,364,631 40 1,094,585,240 합 계 7,431,252,308 일 수 273 가중평균유통보통주식수 27,220,704 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2017-07-01 27,402,512 206,516 27,195,996 52 1,414,191,792 자기주식 처분 2017-08-22 합 계 2,508,777,032 일 수 92 가중평균유통보통주식수 27,269,316 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.1) 희석주당순이익 (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 1,197,876,67 4,926,835,076 2,464,163,219 4,606,930,508 희석가중평균유통보통주식수 34,327,788 34,237,286 32,163,280 32,114,668 희석주당순이익 34 144 77 143 2) 희석보통주 순이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 954,432,358 4,351,522,052 2,275,766,536 4,400,103,714 가산 : 전환사채 이자비용 260,294,402 737,580,800 241,534,209 265,162,556 차감 : 법인세효과 (57,264,768) (162,267,776) (53,137,526) (58,335,762) 희석 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 203,029,634 575,313,024 2,464,163,219 4,606,930,508 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 27,501,134 27,410,632 27,269,316 27,220,704 희석성잠재적보통주 6,826,654 6,826,654 4,893,964 4,893,964 합 계 34,327,788 34,237,286 32,163,280 32,114,668 31. 현금흐름표 (1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 9,660,212 5,704,266 법인세비용 405,898 850,880 금융비용 942,247 377,330 감가상각비 4,829,504 3,914,153 무형자산상각비 364,617 282,405 무형자산손상차손 406,136 - 유형자산처분손실 16,794 1,154 외화환산손실 585,414 278,344 영업권손상차손 1,251,602 - 투자자산손상차손 149,450 - 지분법손실 431 - 대손상각비 91,151 재고자산평가손실 616,967 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (1,537,047) (512,289) 금융수익 96,435 42,615 외화환산이익 557,994 398,991 유형자산처분이익 64,793 70,243 파생금융상품평가이익 762,929 - 지분법이익 - 440 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 54,896 - 비현금항목의 조정 합계 8,123,164 5,191,977 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (11,093,381) 1,369,364 미수수익의 증가 (33,391) (34,525) 선급금의 증가 (21,254) (100,271) 미수금의 감소(증가) 38,800 313,499 선급비용의 증가 2,295,809 (2,339,106) 부가세대급금의 감소(증가) 225,366 (111,805) 재고자산의 증가 975,234 (951,714) 기타유동자산의 증가 (3,235) (2,044) 매입채무의 증가(감소) 1,899,833 (1,180,872) 미지급금의 증가 1,190,068 494,101 예수금의 감소 10,794 (15,509) 부가세예수금의 증가(감소) (28,670) 376 미지급비용의 감소 231,254 (1,310,495) 기타유동부채의 증가 34,698 115,201 운전자본의 변동 합계 (4,278,075) (3,753,800) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 - 250,000 건설중인자산 본계정 대체 - 178,874 전환사채 유동성 대체 10,925,359 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 등 환율변동 상각비용 단기차입금 1,078,799 3,500,000 - (168,799) 4,410,000 유동성장기부채 816,031 (818,987) - 5,943 2,987 전환사채(유동) - - 10,925,359 - - 10,925,359 장기차입금 1,200,000 1,194,000 (200,000) - - 2,194,000 전환사채(비유동) 10,443,471 - (10,925,359) - 481,887 - 상환전환우선주부채 248,562 - - - 38,353 286,916 재무활동으로부터의 총부채 13,786,863 3,875,013 (200,000) (162,856) 520,241 17,819,261 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 공동기업 ㈜비앤에스코리아 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD.(*) 해성옵틱스㈜(*) 에이오스㈜ TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. ㈜에셀티(*) ㈜코렌 옥타코㈜ (*) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 HAESUNG VINA CO., LTD. 34,428,707 - - - 139,740 에이오스㈜ 56,350 - - - - (주)오이지소프트 - 23,286 - - 125,225 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 101,750 - - - - 해성옵틱스(주) - - 14,552 - 25,200 옥타코주식회사 34,950 705 - - 26,000 합 계 34,621,757 23,991 14,552 - 316,165 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 유형자산취득 등 HAESUNG VINA CO., LTD. 14,559,086 - - 2,689,129 해성옵틱스㈜ - - 204,280 - 에이오스㈜ 120,704 - - - ㈜에셀티 - 4,361 - - 합계 14,679,790 4,361 204,280 2,689,129 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 8,754,653 34,428,707 30,532,803 12,650,557 기타채권 2,972 - 2,972 - 기타채무 - 139,740 139,740 - 에이오스㈜ 매출채권 17,402 54,093 53,287 18,208 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. 매출채권 11,777 101,750 103,683 9,844 기타채권 20,087 - 20,087 - 해성옵틱스㈜ 기타채권 10,593 - 10,593 - ㈜오이지소프트 대여금 - 2,160,000 196,000 1,964,000 기타채권 - 161 - 161 합 계 매출채권 8,783,832 34,584,550 30,689,773 12,678,609 기타채권 33,652 161 33,652 161 대여금 - 2,160,000 196,000 1,964,000 기타채무 - 139,740 139,740 - (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 9,788,662 22,071,081 23,105,090 8,754,653 기타채권 - 3,155,383 3,152,411 2,972 미지급금 1,946 - 1,946 - 에이오스㈜ 매출채권 55,528 156,852 194,978 17,402 매입채무 42,422 - 42,422 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. 매출채권 - 248,106 236,329 11,777 기타채권 1,329 34,435 15,677 20,087 ㈜에셀티 대여금 - 200,000 200,000 - 해성옵틱스㈜ 기타채권 - 235,301 224,708 10,593 ㈜오이지소프트(*) 대여금 - 100,000 100,000 - 합 계 매출채권 9,844,190 22,476,039 23,536,397 8,783,832 대여금 - 300,000 300,000 - 기타채권 1,329 3,425,119 3,392,796 33,652 매입채무 42,422 - 42,422 - 미지급금 1,946 - 1,946 - (*) ㈜오이지소프트에 대한 사업결합 전까지의 거래내역입니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,448,000 대표이사 산업은행 3,000,000 우리은행 2,472,000 합 계 7,920,000 (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 535,700 대표이사 하나은행 1,200,000 우리은행 72,000 합 계 1,807,700 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 441,078 1,030,198 326,875 883,528 퇴직급여 20,622 75,906 33,718 77,022 합 계 461,700 1,106,104 360,593 960,550 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 기타 ㈜에셀티 200,000 - (7) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 담보권자 담보목적 담보설정금액 ㈜코렌 ㈜코렌 보통주 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자회사 외 1개사 전환사채 발행 12,111,351 33. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 비 고 기술보증기금 차입금보증 1,140,000 장기차입금 서울보증보험 이행 및 하자보증 10,000 - (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 32,220,656 5,890,549 19,097,929 4,197,732 연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,633,011 (2,633,011) 1,490,020 (1,490,020) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권연결실체는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 26,155,029 14,913,378 연결실체는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 6,603,864 - - - 6,603,864 단기차입금 1,910,000 2,500,000 - - 4,410,000 유동성장기부채 2,987 - - - 2,987 기타유동금융부채 628,317 - - - 628,317 장기차입금 - - - 2,194,000 2,194,000 전환사채 10,925,359 - - - 10,925,359 상환전환우선주부채 - - - 286,915 286,915 합 계 20,070,527 2,500,000 0 2,480,915 25,051,442 (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 4,497,479 - - - 4,497,479 단기차입금 1,078,799 - - - 1,078,799 유동성장기부채 816,031 - - - 816,031 기타유동금융부채 443,683 - - - 443,683 장기차입금 - - - 1,200,000 1,200,000 전환사채 - - - 10,443,471 10,443,471 상환전환우선주부채 - - - 248,562 248,562 합 계 6,835,992 - - 11,892,033 18,728,025 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 17,532,345 13,538,301 차감:현금및현금성자산 9,978,536 12,453,835 순부채 7,553,809 1,084,466 자본 44,458,287 41,935,936 부채비율 16.99% 2.59% (*) 해당 차입금 금액은 장 ㆍ단기차 입금, 전환사채, 유동성장기부채 등으로 구성되어있습니다. 35. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 매도가능금융자산 - - 800,880 800,880 당기손익-공정가치 측정 금융자산 855,776 855,776 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,100,364 5,100,364 - - 소 계 5,956,140 5,956,140 800,880 800,880 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*1) 9,978,536 9,978,536 12,453,835 12,453,835 매출채권(*1) 26,155,029 26,155,029 14,913,378 14,913,378 기타금융자산(*1) 1,449,526 1,449,526 1,204,332 1,204,332 매도가능금융자산(*2) - - 149,450 149,450 소 계 37,583,091 37,583,091 28,720,995 28,720,995 금융자산 합계 43,539,231 43,539,231 29,521,875 29,521,875 공정가치로 인식된 부채: 파생금융상품부채 40,163 40,163 803,092 803,092 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무(*1) 6,603,864 6,603,864 4,497,479 4,497,479 기타유동금융부채(*1) 628,317 628,317 443,683 443,683 단기차입금(*1) 4,410,000 4,410,000 1,078,799 1,078,799 유동성장기부채(*1) 2,987 2,987 816,031 816,031 장기차입금(*1) 2,194,000 2,194,000 1,200,000 1,200,000 전환사채(*1) 10,925,359 10,925,359 10,443,471 10,443,471 상환전환우선주부채(*1) 286,915 286,915 248,562 248,562 소 계 25,051,442 25,051,442 18,728,025 18,728,025 금융부채 합계 25,091,605 25,091,605 19,531,117 19,531,117 (*1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하고 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. ( 2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3(*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 855,776 - 855,776 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,100,364 - 5,100,364 금융부채: 파생금융상품부채 - 40,163 - 40,163 (*) 수준3은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: 수익증권 - 800,880 - 800,880 금융부채: 파생금융상품부채 - 803,092 - 803,092 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 4 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 34,793,230,287 34,200,707,341 현금및현금성자산 (주5,7,35,36) 6,494,796,741 7,669,299,225 매출채권 (주7,8,33,35,36) 22,518,569,355 15,157,380,261 기타유동금융자산 (주7,9,33,36) 4,585,562,662 9,033,229,375 기타유동자산 (주10) 138,181,521 341,347,959 재고자산 (주11) 1,056,120,008 1,990,817,283 당기법인세자산 8,633,238 비유동자산 16,056,481,801 10,371,875,557 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주7,12) 855,776,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주7,12) 5,100,364,480 매도가능금융자산 (주7,12) 950,330,000 공동기업투자주식 (주13,14) 6,673,034,554 7,173,037,329 유형자산 (주15) 2,370,462,432 1,401,135,738 무형자산 (주16) 517,236,809 698,563,049 기타비유동금융자산 (주7,9,33,36) 138,450,696 148,809,441 이연법인세자산 (주23) 401,156,830 자산총계 50,849,712,088 44,572,582,898 부채 유동부채 24,283,303,625 6,059,771,576 매입채무 (주7,33,35,36) 7,868,126,319 4,424,838,175 기타유동금융부채 (주7,17,33,35,36) 351,033,852 295,333,688 기타유동부채 (주18) 1,342,419,900 782,545,539 충당부채 (주19) 251,414,781 251,414,781 단기차입금 (주7,21,35,36) 3,500,000,000 유동성장기부채 (주7,21,24,35,36) 305,639,393 전환사채 (주7,22,35,36) 10,925,358,583 당기법인세부채 (주23) 44,950,190 비유동부채 2,194,000,000 12,084,959,813 장기차입금 (주7,21,35,36) 2,194,000,000 1,200,000,000 전환사채 (주7,22,35,36) 10,443,471,284 금융리스부채 (주24) 이연법인세부채 (주23) 441,488,529 부채총계 26,477,303,625 18,144,731,389 자본 자본금 (주25) 2,756,560,600 2,740,251,200 자본잉여금 (주25) 11,797,329,654 11,440,488,198 기타자본구성요소 (주26) 3,789,267,334 3,881,418,038 기타포괄손익누계액 (주27) (2,280,566,367) 686,400 이익잉여금 (주25) 8,309,817,242 8,365,007,673 자본총계 24,372,408,463 26,427,851,509 자본과부채총계 50,849,712,088 44,572,582,898 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,33) 17,392,769,939 48,092,878,122 14,481,429,387 43,677,681,220 매출원가 (주28,33) 15,720,877,132 43,613,965,448 12,584,521,297 38,582,221,837 매출총이익 1,671,892,807 4,478,912,674 1,896,908,090 5,095,459,383 판매비와관리비 (주28) 1,303,180,241 3,969,315,740 1,050,669,492 3,025,849,684 영업이익 368,712,566 509,596,934 846,238,598 2,069,609,699 금융수익 (주7,29,33) 79,779,614 214,663,378 56,494,663 112,144,246 금융비용 (주7,29) 284,887,107 797,115,362 248,880,089 327,629,161 기타수익 (주7,30) (52,504,559) 1,340,570,133 506,609,362 1,218,987,619 기타비용 (주7,30) 696,111,340 1,068,542,786 202,527,806 1,771,309,976 법인세비용차감전순이익 (585,010,826) 199,172,297 957,934,728 1,301,802,427 법인세비용 (주23) 224,679,039 (255,049,128) (143,123,726) (640,870,919) 분기순이익(손실) (360,331,787) (55,876,831) 814,811,002 660,931,508 기타포괄손익 (204,764,633) (2,280,566,367) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주27) (204,764,633) (2,280,566,367) 총포괄이익(손실) (565,096,420) (2,336,443,198) 814,811,002 660,931,508 주당이익 (주31) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) (13) (2) 30 24 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (13) (2) 30 24 자본변동표 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 2,740,251,200 11,265,335,134 (343,345,403) 9,488,148,776 23,150,389,707 분기순이익(손실) 660,931,508 회계정책변경의 효과 - 기업회계기준서 제1109호 (주2) 기타포괄손익 전환사채의 발행 3,949,315,876 3,949,315,876 자기주식 거래로 인한 증감 224,555,210 275,447,565 500,002,775 전환권의 행사 2017.09.30 (기말자본) 2,740,251,200 11,489,890,344 3,881,418,038 10,149,080,284 28,260,639,866 2018.01.01 (기초자본) 2,740,251,200 11,440,488,198 3,881,418,038 686,400 8,365,694,073 26,427,851,509 분기순이익(손실) (55,876,831) (55,876,831) 회계정책변경의 효과 - 기업회계기준서 제1109호 (주2) (686,400) 686,400 기타포괄손익 (2,280,566,367) (2,280,566,367) 전환사채의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 전환권의 행사 16,309,400 356,841,456 (92,150,704) 281,000,152 2018.09.30 (기말자본) 2,756,560,600 11,797,329,654 3,789,267,334 (2,280,566,367) 8,309,817,242 24,372,408,463 현금흐름표 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (116,293,370) (1,515,426,162) 분기순이익(손실) (55,876,831) 660,931,508 비현금항목의 조정 (주32) 2,157,425,206 1,082,925,903 운전자본의 변동 (주32) (1,983,313,272) (2,782,655,533) 이자의 수취 193,891,094 146,669,034 이자의 지급 (53,536,400) (64,719,637) 법인세의 납부 (374,883,167) (558,577,437) 투자활동현금흐름 (5,211,996,817) (4,501,869,705) 단기대여금의 감소 6,888,440,000 4,269,325,000 장기대여금의 감소 4,553,000 4,753,000 유형자산의 처분 3,024,438,181 98,537,628 임차보증금의 감소 2,727,745 기타보증금의 감소 53,078,000 단기대여금의 증가 (5,881,600,000) (5,560,400,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (8,024,167,515) (149,450,000) 유형자산의 취득 (1,212,736,728) (2,834,902,812) 무형자산의 취득 (16,729,500) (111,499,982) 임차보증금의 증가 (50,000,000) (8,232,539) 기타보증금의 증가 (210,000,000) 재무활동현금흐름 4,187,676,091 13,292,477,885 단기차입금의 차입 8,337,504,772 장기차입금의 차입 1,194,000,000 1,200,000,000 전환사채의 발행 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (4,837,504,772) (2,500,000,000) 유동성장기부채의 상환 (250,000,012) (374,999,994) 금융리스부채의 상환 (55,639,381) (32,522,121) 장기차입금의 상환 (200,000,000) 주식발행비용 (684,516) 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 (33,888,388) 28,088,322 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,174,502,484) 7,303,270,340 기초현금및현금성자산 7,669,299,225 1,426,084,542 기말현금및현금성자산 6,494,796,741 8,729,354,882 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 바이오로그디바이스(이하 "당사")는 2012년 7월 22일에 설립되어 전자부품의 제조 및 도소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 2015년 9월 21일 이사회 결의 및 2015년 10월 22일 주주총회 합병승인을 통해 교보3호기업인수목적 주식회사와 2015년 11월 24일자로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 이재선 4,076,429 14.79% 이승희 1,437,300 5.21% 이재곤 592,276 2.15% 해성옵틱스(주) 581,228 2.11% 윤형진 20,000 0.07% ㈜바이오로그디바이스 37,881 0.14% 기 타 20,820,492 75.53% 합 계 27,565,606 100.0% 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류 (단위: 천원) 구 분 범 주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 32,008,718 32,008,718 지분증권(*) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 149,450 149,450 수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 800,880 800,880 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 4,720,172 4,720,172 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 1,450,000 1,450,000 전환사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 10,443,471 10,443,471 금융리스부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 55,639 55,639 (*) 전기말 매도가능금융자산 중 지분증권에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 금액 기타포괄손익누계액 686 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) (686) 2018년 1월 1일 재작성금액 - 이익잉여금 8,365,008 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(세후) 686 2018년 1월 1일 재작성금액 8,365,694 ③ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익- 공정가치 상각후원가(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) - 950,330 32,008,718 32,959,048 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*3) 800,880 (800,880) - - 기초 장부금액-기준서 1109호(*1) 800,880 149,450 32,008,718 32,959,048 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음(*2) 현금 및 현금성자산 포함(*3) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 수익증권 투자액 800,880천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습 니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못 합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 686천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니 다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 21,984천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 4,836천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분 당사는 휴대폰 카메라의 Actuator에 적용되는 일부 부품인 AF/OIS FPCB Assy 및 ISM(Image Sensor Module) 제품을 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 고객은 해외 고객으로서 재화의 제공과 운송용역 제공의 복수의 수행의무가 하나의 계약에서 식별될 수 있습니다. 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식합니다. (나) 변동대가 당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 가격할인 정책 채택 및 반품을 허용하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (다) 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가이윤 접근법'을 사용하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 효과① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 영향을 미치는 금액은 발생하지 않았습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 분기 기준으로 영향을 미치는 금액은 발생하지 않았습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.당사의 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 35), 민감도 분석(주석 35) 등이 있습니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 통신기기용 카메라 부품을 제조 및 조립하여 판매하는 영업조직을 갖추고있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. (2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 47,589 141,711 139,870 255,950 중 국 1,112 19,827 11,094 1,629,297 베트남 12,885,680 36,799,954 10,366,766 33,595,469 필리핀 4,458,389 11,131,386 3,963,699 8,196,965 합 계 17,392,770 48,092,878 14,481,429 43,677,681 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 HAESUNG VINA CO., LTD 30,115,106 10,294,696 BANG JOO ELECTRONICS VIETNAM.,JSC 4,846,966 7,446,998 SBK VINA CO.,LTD - 15,186,241 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 11,127,378 8,092,786 합 계 46,089,450 41,020,721 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 6,494,797 7,669,299 6. 정부보조금 당사는 국책연구과제 관련하여 아래와 같이 협약을 체결하였습니다. 과제명 협약기관 비 고 차세대 디자인 핵심기술 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2016.07.01 ~ 2017.06.30 2차년도 2017.07.01 ~ 2018.04.30 3차년도 2018.05.01 ~ 2019.02.28 정전용량방식센서 및 포터블지문인식기(USB타입)개발 사업 한국산업기술진흥협회 1차년도 2016.08.01 ~ 2017.07.31 2차년도 2017.08.01 ~ 2018.07.31 생체인식기술개발 및 응용시스템 개발사업 한국산업기술평가관리원 1차년도 2017.04.01 ~ 2017.12.31 2차년도 2018.01.01 ~ 2018.12.31 2018년 수출지원기반활용사업 (글로벌강소기업 해외마케팅) 한국산업기술진흥원 2018.09.01 ~ 2019.08.31 당사는 실시간통합연구비관리시스템(이하 "RCMS"라 함) 및 수출지원기반활용시스템 을 적용하는 경우 사업비를 집행한 시점에 관련 정부보조금을 인식하고 있으며, 당사의 정부보조금은 RCMS 와 수출지원기반활용시스템 을 적용하고 있습니다. 동 과제사업과 관련하여 당기 중 520,897천원을 수령하였으며, 동 정부보조금은 비용 지출시 비용과 상계처리하고 있습니다 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,494,797 7,669,299 - - - - - - 매출채권 22,518,569 15,157,380 - - - - - - 기타금융자산 4,724,013 9,182,039 - - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 855,776 - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 5,100,364 - - - 매도가능금융자산 - - - - - - - 950,330 합 계 33,737,379 32,008,718 855,776 - 5,100,364 - - 950,330 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 매입채무 7,868,126 4,424,838 기타금융부채 351,034 295,334 단기차입금 3,500,000 - 유동성장기부채 - 305,639 장기차입금 2,194,000 1,200,000 전환사채 10,925,359 10,443,471 합 계 24,838,519 16,669,282 (2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 159,767 - - - 159,767 이자비용 - - - 797,115 797,115 외화환산이익 85,393 - - 67,620 153,013 외화환산손실 79,331 - - 79,331 당기손익공정가치측정 금융자산평가손익 - 54,896 - - 54,896 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익 - - (2,280,566) - (2,280,566) (단위: 천원) 구 분 대여금및 수취채권 매도가능금융상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 112,144 - - 112,144 이자비용 - - 327,629 327,629 외화환산이익 306,472 - - 306,472 외화환산손실 12,455 - 97,245 109,700 8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 22,518,569 15,157,380 대손충당금 - - 장부가액 22,518,569 15,157,380 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 6개월 이내 22,359,961 15,157,380 6개월 초과 1년 이내 158,608 - 1년 초과 - - 합 계 22,518,569 15,157,380 (3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 정상채권 22,518,569 15,157,380 연체되었으나 손상되지 않은 채권 - - 손상채권 - - 합 계 22,518,569 15,157,380 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 - - 단기대여금 4,405,720 5,357,000 미수수익 55,233 89,356 미수금 124,610 3,586,873 소 계 4,585,563 9,033,229 기타비유동금융자산 - - 임차보증금 131,642 84,370 기타보증금 200 53,278 장기대여금 6,609 11,162 소 계 138,451 148,810 합 계 4,724,014 9,182,039 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 136,587 113,703 선급비용 1,594 2,253 부가세대급금 - 225,392 합 계 138,181 341,348 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 10,452 10,452 제품 - 8,007 원재료 2,493,690 3,080,636 원재료평가충당금 (1,448,022) (1,108,278) 합 계 1,056,120 1,990,817 12. 금융자산(1) 당분기와 전기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초금액 - - 950,330 - 취득 - 8,024,168 - 949,450 대체 800,880 - (950,330) - 평가 54,896 (2,923,804) - 880 기말금액 855,776 5,100,364 - 950,330 (2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) 매도가능금융자산 센비스㈜ - - 149,450 ㈜코렌 - 5,100,364 - 수익증권 855,776 - 800,880 합 계 855,776 5,100,364 950,330 (*) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 5,100,364 천원을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기초금액 - 686 - 제1109호 변경의 효과 - (686) - 평가금액 (2,923,803) - 880 법인세효과 643,237 - (194) 기말금액 (2,280,566) 686 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 중국 100% 1,843,151 100% 1,843,151 BLD VINA CO., LTD. 베트남 100% 2,052,050 100% 2,052,050 ㈜비엘디 한국 100% 10,000 100% 10,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 필리핀 100% 2,767,834 100% 2,767,834 ㈜오이지소프트 한국 77.85% - 77.85% 500,002 합 계 - 6,673,035 - 7,173,037 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 7,173,037 6,673,035 취득 - 500,002 손상(*) 500,002 - 기말금액 6,673,035 7,173,037 (*) 당사는 전기 취득하였던 (주)오이지소프트 지분투자금액에 대하여 공정가치 하락으로 인한 투자자본 손상차손으로 인식 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,420,685 1,269,191 2,151,494 3,879,854 16,758 (8,505) BLD VINA CO., LTD. 29,333,427 5,435,838 23,897,589 22,000,625 4,090,684 4,306,807 ㈜비엘디 158,923 1,121 157,802 25,371 561 561 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 9,976,551 7,128,068 2,848,483 16,991,464 1,272,949 1,196,699 ㈜오이지소프트 218,066 1,590,094 (1,372,028) 405,968 157,285 157,285 (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 3,263,867 1,103,868 2,159,999 4,795,231 151,222 29,618 BLD VINA CO., LTD. 29,551,303 9,960,521 19,590,782 22,086,918 3,429,008 1,207,384 ㈜비엘디 162,449 5,209 157,240 140,898 27,727 27,727 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 7,036,456 5,384,672 1,651,784 17,073,466 1,343,570 1,230,817 ㈜오이지소프트 402,442 1,931,755 (1,529,313) 269,975 (72,423) (72,423) 14. 공동기업 (1) 당사가 참여한 공동약정인 ㈜비앤에스코리아는 광학용품의 수리 및 판매를 하는 회사입니다. ㈜비앤에스코리아는 별도기구로 구조화되어 있고, 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라 당사는 ㈜비앤에스코리아에 대한 투자자산을 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜비앤에스코리아 국내 광학용품 수리 및 판매 50.00% - 50.00% - 전기 이전 ㈜비앤에스코리아에 25,000천원을 출자하였으나, 투자주식의 공정가치가원가 이하로 중요하게 하락하여 전액을 공동기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 ㈜비앤에스코리아 5,604 13 5,591 - (863) (863) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순이익 총포괄이익 ㈜비앤에스코리아 6,467 13 6,454 78,282 14,665 14,665 15. 유형자산 ( 1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 1,014,433 (507,040) 507,393 공구와기구 49,348 (38,556) 10,792 비품 142,518 (106,391) 36,127 시설장치 226,161 (136,524) 89,637 차량운반구 103,271 (76,199) 27,072 건설중인자산 1,699,441 - 1,699,441 합 계 3,235,172 (864,709) 2,370,462 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 기계장치 967,404 (385,583) 581,821 공구와기구 49,348 (31,481) 17,867 비품 135,314 (82,748) 52,566 시설장치 226,161 (107,829) 118,332 차량운반구 144,816 (82,073) 62,743 건설중인자산 567,807 - 567,807 합 계 2,090,850 (689,714) 1,401,136 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 기계장치 581,821 69,640 (20,099) (123,969) - 507,393 공구와기구 17,867 - - (7,074) - 10,793 비품 52,566 7,204 - (23,643) - 36,127 시설장치 118,332 - - (28,695) - 89,637 차량운반구 62,743 4,226 (19,317) (20,836) 255 27,071 건설중인자산 567,807 1,131,634 - - - 1,699,441 합 계 1,401,136 1,212,704 (39,416) (204,217) 255 2,370,462 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기타증감 기말장부가액 기계장치 710,078 131,438 (2,481,617) (161,166) 2,383,088 581,821 공구와기구 27,908 - (769,324) (10,041) 769,324 17,867 비품 67,275 19,003 - (33,712) - 52,566 시설장치 156,592 - - (38,260) - 118,332 차량운반구 91,706 - - (28,963) - 62,743 건설중인자산(*) 178,874 3,720,219 - - (3,331,286) 567,807 합 계 1,232,433 3,870,660 (3,250,941) (272,142) (178,874) 1,401,136 (*) 건설중인자산 178,874천원은 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 152,231 150,870 경상연구개발비 5,224 4,988 판매비와관리비 46,762 47,720 합 계 204,217 203,578 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 당사의 유형자산은 화재 및 종합보험에 가입되어 있으며, 보험가입금액은 1,600,300천원 입니다. 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 타 기 말 소프트웨어 170,723 - (59,199) 111,524 회원권 344,000 - - - 344,000 특허권 1,421 - (147) - 1,274 개발비 176,304 - (132,030) - 44,274 기타의무형자산 6,115 16,730 (6,680) - 16,165 합 계 698,563 16,730 (198,056) 517,237 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상(*) 기 타 기 말 소프트웨어 36,867 32,669 (77,687) - 178,874 170,723 회원권 250,000 94,000 - - - 344,000 특허권 1,617 - (196) - - 1,421 개발비 528,647 - (176,039) (176,304) - 176,304 기타무형자산 44,136 - (38,021) - - 6,115 합 계 861,267 126,669 (291,943) (176,304) 178,874 698,563 (*) 전기 중 개발비의 공정가치 하락분 176,304원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 17. 기타유동금융부채 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 351,034 295,334 18. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,275,260 721,834 예수금 67,160 60,712 합 계 1,342,420 782,546 19. 충당부채 당사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 251,415 - 전입액 - 251,415 사용액 - - 기말 251,415 251,415 20. 종업원급여당사가 당분기와 전분기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 228,644천원 및 223,446천원입니다. 21. 차입금 (1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업구매카드 기업은행 - 1,000,000 - 산업운영자금 산업은행 2.95 2,500,000 - 합 계 3,500,000 - (2) 유 동성장기부채 보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 하나은행 - - 250,000 금융리스부채 아주캐피탈 - - 55,639 합 계 - 305,639 (3) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 하나은행 - - 250,000 일반자금대출 우리은행 2.18 1,000,000 1,200,000 KB지식산업센터대출 국민은행 - 1,194,000 - 1년 이내 만기도래분 - (250,000) 합 계 2,194,000 1,200,000 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 2019년 - 2020년 2,194,000 22. 전환 사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 14,650,000 15,000,000 전환권조정 (4,471,939) (5,321,680) 상환할증금 747,297 765,151 합 계 10,925,358 10,443,471 (2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 내 용 제2회 무보증 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2017-06-22 만기일 2022-06-22 발행금액 15,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 1.00% 전환청구기간 2018년 6월 23일 ~ 2022년 5월 22일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당 2,146원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수 6,989,748주 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 본건 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 24. 금융리스부채 (1) 당사는 보고기간종료일 현재 차량운반구의 사용을 위해 리스회사와 금융리스계약을 체결하여 금융리스부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스자산 대한감가상각비는 각각 14,336천원 및 21,722천원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 상기 금융리스계약과 관련된 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치해당액 최소리스료 현재가치해당액 1년이내 - - 57,086 55,639 1년초과 5년이내 - - - - 계 - - 57,086 55,639 현재가치 조정금액 - - (1,447) - 금융리스부채 현재가치 - - 55,639 - 25. 자본금과 잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 27,565,606 27,402,512 자본금 2,756,560,600 2,740,251,200 (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 27,402,512 2,740,251,200 27,402,512 2,740,251,200 기 말 27,565,606 2,756,560,600 27,402,512 2,740,251,200 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,622,177 11,265,335 자기주식처분이익 175,153 175,153 합 계 11,797,330 11,440,488 (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금 8,307,817 8,363,008 합 계 8,309,817 8,365,008 26. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (6,023) (6,023) 자기주식 (61,875) (61,875) 전환권대가(*) 3,857,165 3,949,316 합 계 3,789,267 3,881,418 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 37,881 61,875 206,516 337,322 취 득 - - - - 처 분 - - (168,635) (275,447) 기 말 37,881 61,875 37,881 61,875 (3) 보고기간종료일 현재 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015.05.15 발행할 주식의 총수 10,000주 부여방법 신주발행교부 행사가격 200,000원 행사가능기간 2017.05.15 ~ 2022.05.14 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 당사는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융상품평가손익 - 686 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,280,566) - 합 계 (2,280,566) 686 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다. 28. 비용의 분류 (1) 당분기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품의 변동 50,509 3,232 -188,546 -188,664 원재료, 부재료, 상품 등의 사용 8,983,391 23,610,821 7,593,825 21,812,410 종업원급여 804,770 2,174,305 712,418 1,792,423 감가상각비 및 무형자산상각비 136,089 402,273 141,490 423,350 운반비 27,941 92,571 74,733 204,843 외주가공비 5,683,898 17,932,323 4,573,895 15,171,596 지급수수료 74,982 799,635 120,473 440,741 기타비용 1,262,477 2,568,121 606,903 1,951,373 매출원가 및 판매관리비의 합계 17,024,057 47,583,281 13,635,191 41,608,072 (2) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 485,807 1,283,815 402,697 1,008,778 퇴직급여 26,732 94,717 19,271 93,814 복리후생비 25,140 71,688 28,884 78,639 여비교통비 30,616 121,118 39,853 131,682 접대비 15,255 43,054 18,387 49,647 통신비 2,181 6,526 2,063 6,643 세금과공과금 13,753 40,443 14,800 38,295 감가상각비 14,933 46,762 16,050 47,720 지급임차료 18,904 70,390 25,254 78,623 수선비 86 1,790 - 680 보험료 2,598 7,629 2,188 7,577 차량유지비 1,876 3,600 1,113 3,330 수도광열비 189 434 351 585 운반비 27,582 91,807 73,736 198,986 교육훈련비 180 560 230 750 도서인쇄비 222 1,092 587 2,039 소모품비 1,146 38,279 10,305 16,974 지급수수료 67,288 758,418 101,378 344,000 무형자산상각비 15,304 45,911 15,595 46,785 협회비 0 150 10,500 18,800 전력비 3,670 10,985 3,942 10,465 경상연구개발비 538,518 1,198,149 263,125 838,848 광고선전비 11,200 31,999 360 2,190 합 계 1,303,180 3,969,316 1,050,669 3,025,850 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 46,867 159,767 56,495 112,144 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 32,912 54,896 - - 합 계 79,779 214,663 56,495 112,144 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 284,887 797,115 248,880 327,629 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 852,121 1,098,245 110,240 627,970 외화환산이익 (923,050) 153,012 343,544 306,472 유형자산처분이익 255 1,057 - 8 수입수수료 - 14,552 - - 잡이익 18,169 73,704 214,932 284,538 합 계 (52,505) 1,340,570 668,716 1,218,988 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 167,342 291,501 357,434 1,642,810 외화환산손실 (120,695) 79,331 - 109,700 투자주식손상차손 649,453 649,453 - - 잡손실 11 48,258 7,201 18,800 합 계 696,111 1,068,543 364,635 1,771,310 31. 주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (360,331,787) (55,876,831) 814,811,002 660,931,508 가중평균유통보통주식수 46,001 27,410,632 27,269,316 27,220,704 기본주당순이익(손실) (13) (2) 30 24 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역 은 다음과 같습니다. - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2018-01-01 27,402,512 37,881 27,364,631 196 5,363,467,676 전환권행사 2018-07-16 27,565,606 37,881 27,527,725 77 2,119,634,825 합 계 7,483,102,501 일 수 273 가중평균유통보통주식수 27,410,632 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2018-07-01 27,402,512 37,881 27,364,631 15 410,469,465 전환권행사 2018-07-16 27,565,606 37,881 27,527,725 77 2,119,634,825 합 계 2,530,104,290 일 수 92 가중평균유통보통주식수 27,501,134 - 누적 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2017-01-01 27,402,512 206,516 27,195,996 233 6,336,667,068 자기주식 처분 2017-08-22 27,402,512 37,881 27,364,631 40 1,094,585,240 합 계 7,431,252,308 일 수 273 가중평균유통보통주식수 27,220,704 - 3개월 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 2017-07-01 27,402,512 206,516 27,195,996 52 1,414,191,792 자기주식 처분 2017-08-22 27,402,512 37,881 27,364,631 40 1,094,585,240 합 계 2,508,777,032 일 수 92 가중평균유통보통주식수 27,269,316 ( 3) 희석주당순이익① 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기의 경우, 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다.② 당기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사금액(*) 청구기간 발행가능 보통주식수 주식선택권 200,000 원 2017.05.15 ~ 2022.05.14 10,000 주 전환사채 2,146 원 2018.06.23 ~ 2022.05.22 6,989,748 주 합 계 6,999,748 주 (*) 행사금액은 액면분할, 주가하락, 유상증자 등을 반영하여 조정하였습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: - - 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 2,526,158 1,501,550 법인세비용 255,049 640,871 이자비용 797,115 327,629 감가상각비 204,217 203,578 무형자산상각비 198,056 219,772 매도가능금융자산의 감소 149,450 - 종속기업투자주식의 감소 500,003 - 재고자산평가손실(환입) 342,936 - 외화환산손실 79,331 109,700 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (368,733) (418,624) 이자수익 159,767 112,144 외화환산이익 153,012 306,472 재고자산평가손실환입 - - 유형자산처분이익 1,057 8 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 54,896 - 비현금항목의 조정 합계 2,157,425 1,082,926 운전자본의 변동: - - 매출채권의 증가 (7,374,813) 1,173,861 선급금의 증가 (22,885) 20,371 미수금의 감소(증가) 477,934 119,521 선급비용의 감소 659 (114) 부가세대급금의 감소(증가) 225,393 (111,805) 재고자산의 감소(증가) 591,761 (891,269) 매입채무의 증가(감소) 3,509,062 (2,598,811) 미지급금의 감소 553,426 (99,822) 예수금의 증가(감소) 6,448 (28,933) 미지급비용의 증가(감소) 49,702 (365,655) 운전자본의 변동 합계 (1,983,313) (2,782,656) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 - 250,000 건설중인자산 본계정 대체 - 178,874 유형자산 처분으로 인한 미수금 증감 2,984,189 - 매도가능금융자산의 감소 149,450 - 종속기업투자주식의 취득 - 500,002 종속기업투자주식의 감소 500,002 - 전환청구권 행사에 따른 자본변동 16,309 - 전환사채 유동성 대체 10,925,359 - (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 상각비용 단기차입금 - 3,500,000 - - 3,500,000 유동성장기부채 305,639 (305,639) - - - 전환사채(유동) - - 10,925,359 - 10,925,359 장기차입금 1,200,000 994,000 - - 2,194,000 전환사채(비유동) 10,443,472 - (10,925,359) 481,887 - 주식발행비용(전환권행사) - (685) 685 - - 재무활동으로부터의 총부채 11,949,111 4,187,676 685 481,887 16,619,359 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 상각비용 단기차입금 2,500,000 (2,500,000) - - - 유동성장기부채 535,079 (374,999) 279,708 - 439,788 장기차입금 250,000 1,200,000 (250,000) - 1,200,000 금융리스부채 55,684 (32,522) (40,550) 17,388 - 전환사채 - 15,000,000 (5,563,214) 765,151 10,201,937 재무활동으로부터의 총부채 3,340,763 13,292,479 (5,574,056) 782,539 11,841,725 33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. BLD VINA CO., LTD. ㈜비엘디 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. ㈜오이지소프트 공동기업 ㈜비앤에스코리아 기타특수관계자 HAESUNG VINA CO., LTD.(*) 해성옵틱스㈜(*) 에이오스㈜ TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. ㈜에셀티(*) ㈜코렌 옥타코㈜ (*) 주요 경영진을 겸직하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COM 5,654 10,289 42,556 208,322 701 BLD VINA CO., LTD. 23,800 101,151 193,369 17,724,001 44,826 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 11,127,378 8,139 207,313 - 21,611 HAESUNG VINA CO., LTD. 30,115,106 - - - 139.739 에이오스㈜ 56,350 - - - - (주)오이지소프트 - 23,286 - - 125,225 해성옵틱스(주) - - 14,552 - 25,200 옥타코㈜ 34,950 705 - - 26,000 합 계 41,363,237 143,569 457,790 17,932,323 383,302 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD. 22,852 12,103 - 1,080,312 - BLD VINA CO., LTD. 27,652 68,947 - 14,091,283 22,827 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 8,092,786 60,613 98,538 - 86,852 HAESUNG VINA CO., LTD. 10,294,696 - - - 2,689,129 해성옵틱스㈜ - - 204,280 - - 에이오스㈜ 120,704 - - - - ㈜에셀티 - 4,361 - - - 합 계 18,558,690 146,024 302,818 15,171,595 2,798,808 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 매출채권 1,103 5,647 5,644 1,106 대여금 428,560 239,060 - 667,620 기타채권 3,596 46,936 5,894 44,638 매입채무 18,219 208,322 226,541 - BLD VINA CO., LTD. 매출채권 4,134 23,796 22,334 5,596 대여금 3,857,040 3,338,100 3,857,040 3,338,100 기타채권 3,612,501 193,224 3,726,924 78,801 매입채무 1,167,735 17,711,750 16,894,941 1,984,544 미지급금 - 43,558 43,558 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 3,871,157 11,150,438 8,479,121 6,542,474 대여금 1,071,400 - 1,071,400 - 기타채권 46,754 207,226 243,555 10,425 기타채무 - 56 56 - 해성옵틱스(주) 기타채권 10,593 16,007 26,600 - 기타채무 - 27,720 27,720 - HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 7,364,804 30,091,042 24,805,289 12,650,557 기타채무 - 139,739 139,739 - 에이오스㈜ 매출채권 17,402 61,985 76,093 3,294 매입채무 - - - - (주)오이지소프트 대여금 - 2,160,000 1,960,000 200,000 기타채권 - 161 161 - 기타채무 - 137,748 27,748 110,000 옥타코㈜ 매출채권 - 38,445 38,445 - 대여금 - 200,000 - 200,000 기타채무 - 28,600 27,500 1,100 합 계 매출채권 11,258,600 41,371,353 33,426,926 19,203,027 대여금 5,357,000 5,937,160 6,888,440 4,405,720 기타채권 3,673,444 463,554 4,003,134 133,864 매입채무 1,185,954 17,920,072 17,121,482 1,984,544 기타채무 - 377,421 266,321 111,100 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 매출채권 - 23,798 22,695 1,103 대여금 483,400 452,400 507,240 428,560 기타채권 3,556 48,412 48,372 3,596 매입채무 12,508 1,350,478 1,344,767 18,219 BLD VINA CO., LTD. 매출채권 - 35,986 31,852 4,134 대여금 2,417,000 4,120,600 2,680,560 3,857,040 기타채권 52,848 3,727,308 167,655 3,612,501 매입채무 3,101,530 18,076,985 20,010,780 1,167,735 미지급금 - 55,657 55,657 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 매출채권 3,038,029 9,870,870 9,037,742 3,871,157 대여금 1,510,625 1,139,800 1,579,025 1,071,400 기타채권 35,712 381,596 370,554 46,754 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 8,346,369 16,309,778 17,291,343 7,364,804 기타채권 - 3,152,411 3,152,411 - 에이오스㈜ 매출채권 55,528 156,852 194,978 17,402 매입채무 42,422 - 42,422 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 기타채권 1,329 - 1,329 - ㈜에셀티 대여금 - 200,000 200,000 - 해성옵틱스㈜ 기타채권 - 235,301 224,708 10,593 ㈜오이지소프트 대여금 - 100,000 100,000 - 합 계 매출채권 11,439,926 26,397,284 26,578,610 11,258,600 대여금 4,411,025 6,012,800 5,066,825 5,357,000 기타채권 93,445 7,545,028 3,965,029 3,673,444 매입채무 3,156,460 19,427,463 21,397,969 1,185,954 미지급금 - 55,657 55,657 - 4) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 특수관계자명 금융기관 제공한 지급보증금액 당분기말 전기말 BLD VINA CO., LTD. 신한은행 - 2,000,000 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD 기업은행 - 1,000,000 합 계 - 3,000,000 (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,448,000 대표이사 산업은행 3,000,000 우리은행 2,472,000 합 계 7,920,000 - (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 535,700 대표이사 하나은행 1,200,000 우리은행 72,000 합 계 1,807,700 - (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 441,078 1,030,198 273,743 723,171 퇴직급여 20,622 75,906 33,718 77,022 합 계 461,700 1,106,104 307,461 800,193 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다.(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 자금대여거래 대 여 회 수 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD. USD 200,000 - BLD VINA CO.,LTD USD 3,000,000 USD 3,600,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. - USD 1,000,000 ㈜오이지소프트 2,160,000 1,960,000 옥타코(주) 200,000 - 합 계 USD 3,200,000 USD 4,600,000 2,360,000 1,960,000 (단위: USD) 구 분 회사명 자금대여거래 대여 회수 종속기업 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD. - USD 200,000 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. USD 1,000,000 USD 1,250,000 BLD VINA CO., LTD. USD 3,600,000 USD 2,000,000 ㈜오이지소프트 100,000 100,000 기 타 ㈜에셀티 200,000 - 합 계 USD 4,600,000 USD 3,450,000 300,000 100,000 (8) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 담보제공자산 담보권자 담보목적 담보설정금액 ㈜코렌 ㈜코렌 보통주 케이비티에스 중소벤처기술금융 사모투자회사 외 1개사 전환사채 발행 12,111,351 34. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 비 고 기술보증기금 차입금 보증 1,140,000 장기차입금 서울보증보험 이행 및 하자보증 10,000 - (3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 존재하지 않습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자인 ㈜오이지소프트의 상환전환우선주에 대해 인수인이 상환청구시 ㈜오이지소프트가 상환이 불가한 경우에는 당사에 주식매수청구권 행사가 가능하도록 약정을 체결하고 있으며, 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다. 35. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 30,825,708 7,543,101 25,170,396 4,012,597 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,328,261 (2,328,261) 2,115,780 (2,115,780) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 22,518,569 15,157,380 당사는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 7,868,126 - - - 7,868,126 단기차입금 1,000,000 2,500,000 - - 3,500,000 기타유동금융부채 351,034 - - - 351,034 장기차입금 - - 1,000,000 1,194,000 2,194,000 전환사채 10,925,359 - - - 10,925,359 합 계 19,501,071 2,500,000 - 1,797,000 23,798,071 (단위: 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 합 계 매입채무 4,424,838 - - - 4,424,838 유동성장기부채 305,639 - - - 305,639 기타유동금융부채 295,334 - - - 295,334 장기차입금 - - - 1,200,000 1,200,000 전환사채 - - - 10,443,471 10,443,471 합 계 5,025,811 - - 11,643,471 16,669,282 (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 보고기간종료일 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(*) 16,619,359 11,949,111 차감:현금및현금성자산 6,494,797 7,669,299 순부채 10,124,562 4,279,812 자본총계 24,372,408 26,427,852 부채비율 41.54% 16.19% (*) 해당 차입금 금액은 장 ㆍ단기차입금, 전환사채, 유동성장기부채 등으로 구성되어있습니다. 36. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 매도가능금융자산 - - 800,880 800,880 당기손익-공정가치 측정 금융자산 855,776 855,776 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,100,364 5,100,364 - - 소 계 5,956,140 5,956,140 800,880 800,880 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*1) 6,494,797 6,494,797 7,669,299 7,669,299 매출채권(*1) 22,518,569 22,518,569 15,157,380 15,157,380 기타금융자산(*1) 4,724,013 4,724,013 9,182,039 9,182,039 매도가능금융자산(*2) - - 149,450 149,450 소 계 33,737,379 33,737,379 32,158,168 32,158,168 금융자산 합계 39,693,519 39,693,519 32,959,048 32,959,048 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무(*1) 7,868,126 7,868,126 4,424,838 4,424,838 기타유동금융부채(*1) 351,034 351,034 295,334 295,334 단기차입금(*1) 3,500,000 3,500,000 - - 유동성장기부채(*1) - - 305,639 305,639 장기차입금(*1) 2,194,000 2,194,000 1,200,000 1,200,000 전환사채(*1) 10,925,359 10,925,359 10,443,471 10,443,471 금융부채 합계 24,838,519 24,838,519 16,669,282 16,669,282 (*1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하고 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. ( 2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 (*) 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 855,776 - 855,776 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,100,364 - 5,100,364 (*) 수준3은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산: 수익증권 - 800,880 - 800,880 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2018년 (제5기3분기) 매 출 채 권 22,518 - 0.0% 미 수 금 125 - 0.0% 선 급 금 137 - 0.0% 합 계 22,780 - 0.0% 2017년 (제4기) 매 출 채 권 15,157 - 0.0% 미 수 금 3,587 - 0.0% 선 급 금 114 - 0.0% 합 계 18,858 - 0.0% 2016년 (제3기) 매 출 채 권 20,177 - 0.0% 미 수 금 167 - 0.0% 선 급 금 35 - 0.0% 합 계 20,379 - 0.0% ※ 별도 기준 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 - 해당사항 없음 - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 약정 회수기일(365일 초과)로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원) 구 분 미연체 채권 연체월수3개월 이하 연체월수3개월 초과 합 계 금 액 22,360 - 158 22,518 구성비율(%) 99.3 - 0.7 100 ※ 별도 기준 나. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제 5기3분기 제 4기 제 3기 비고 상품 10 10 - - 제품 - 8 156 - (제품평가손실충당금) - - (156) - 원재료 2,494 3,081 3,395 - (원재료평가손실충당금) (1,448) (1,108) (2,284) - 부재료 - - - - 합 계 1,056 1,991 1,111 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 2.08% 4.47% 3.00% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 42.09회 31.78회 38.99회 - ※ 별도 기준 2) 재고자산의 실사내역 등 - 분기별 재고실사: 매분기 말일 - 회계사 입회 실사는 12월말 기준으로 하며 매년 재고자산을 실사함. ※ 당사는 2017년 12월 28일과 29일에 걸쳐 2일간 바이오로그디바이스 본사 및 바이오로그디바이스 베트남법인에 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 다. 공정가치평가 절차요약 본 보 고 서 의 "II I. 재무 에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_35. 공정가치 및 5. 재무제표 주석_36. 공정가치" 부분을 참조 하시기 바랍니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당 사항 없음 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2017년 06월 22일 15,000 0.00 - 2022년 06월 22일 일부 전환(3.5억원, 163,094주), - 합 계 - - - 15,000 - - - - - 1) 상기 현황의 회사채는 전환사채입니다.2) 보고서 작성일 기준 현재 회사가 체결하고 있는 사채관리계약은 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사 . 전자단기 사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아 . 회사채 미 상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 14,650 - - - 14,650 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제5기(3분기) 대주회계법인 - - 제4기(전 기) 대주회계법인 적정 - 제3기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(3분기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 52백만 - 제4기(당 기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 52백만 704시간 제3기(전 기) 대주회계법인 반기검토, 기말감사재고실사 52백만 959시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(3분기) - - - - - - - - - - 제4기(전 기) - - - - - - - - - - 제3기(전전기) - - - - - - - - - - 4.. 내부회계관리제도 당사의 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되었고 특이점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 작성지침에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기 상근이사, 1명의 등기 사외이사, 1명의 등기 감사로 구성되어 있습니다. → 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관환 사항" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결현황 (사외이사 활동내역 포함) 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정의철(출석율:18%) 찬반여부 1 2018-01-09 - 당사 베트남 법인(BLD VINA Co., LTD.) 자금 대여의 건 가결 불참 2 2018-01-31 - 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 불참 3 2018-02-06 - 제4기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 승인의 건- 제4기 결산 승인의 건 가결 불참 4 2018-02-07 - (주)코렌 주식 및 경영권 양수도 계약 체결의 건 가결 불참 5 2018-02-07 - 타법인 주식 및 출자증권 추가 취득의 건 가결 불참 6 2018-03-07 - (주)코렌 주식 담보 제공의 건 가결 불참 7 2018-03-07 - 제4기 정기주주총회 소집의 건- 전자적 방법 의결권 행사의 건(전자투표) 가결 불참 8 2018-03-15 - (주)오이지소프트 금전소비대차 약정의 건 가결 찬성 9 2018-03-26 - 대표이사 선임의 건 가결 불참 10 2018-04-19 - (주)오이지소프트 금전소비대차 약정의 건 가결 불참 11 2018-05-17 - (주)오이지소프트 금전소비대차 약정의 건 가결 불참 12 2018-05-25 - 신규 25억원 KDB산업은행 차입의 건 가결 찬성 13 2018-06-19 - 당사 베트남 법인(BLD VINA Co., LTD.) 자금 대여의 건 가결 불참 14 2018-06-29 - (주)오이지소프트 금전소비대차 약정 연장의 건 가결 불참 15 2018-07-17 - 전환사채 변경의 건 가결 불참 16 2018-08-21 - 옥타코(주) 자금 대여의 건 가결 찬성 17 2018-09-18 - 우리은행 B2B 대출 한도 약정의 건 가결 불참 ※ 2018년 3월 26일 제4기 정기주주총회를 통해 정의철 사외이사가 중 도 퇴임 후 재선임 되었으며, 임기는 3년으로 2018년 3월 26일부터 2021년 3월 25일까지 입니다. 다. 이사회내의 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회가 구성되지 않아 해당사항 없습니다. 라. 이사회 독립성 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 적정한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당 사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. → 감사의 인적사항에 대해서는 "ⅤⅢ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시길 바랍니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 강성진(출석율:88%) 1 2018-01-09 - 당사 베트남 법인(BLD VINA Co., LTD.) 자금 대여의 건 가결 찬성 2 2018-01-31 - 타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 찬성 3 2018-02-06 - 제4기 내부회계관리자의 운영실태평가보고서 승인의 건- 제4기 결산 승인의 건 가결 찬성 4 2018-02-07 - (주)코렌 주식 및 경영권 양수도 계약 체결의 건 가결 찬성 5 2018-02-07 - 타법인 주식 및 출자증권 추가 취득의 건 가결 찬성 6 2018-03-07 - (주)코렌 주식 담보 제공의 건 가결 찬성 7 2018-03-07 - 제4기 정기주주총회 소집의 건- 전자적 방법 의결권 행사의 건(전자투표) 가결 찬성 8 2018-03-15 - (주)오이지소프트 금전소비대차 약정의 건 가결 찬성 9 2018-03-26 - 대표이사 선임의 건 가결 불참 10 2018-04-19 - (주)오이지소프트 금전소비대차 약정의 건 가결 찬성 11 2018-05-17 - (주)오이지소프트 금전소비대차 약정의 건 가결 찬성 12 2018-05-25 - 신규 25억원 KDB산업은행 차입의 건 가결 찬성 13 2018-06-19 - 당사 베트남 법인(BLD VINA Co., LTD.) 자금 대여의 건 가결 찬성 14 2018-06-29 - (주)오이지소프트 금전소비대차 약정 연장의 건 가결 찬성 15 2018-07-17 - 전환사채 변경의 건 가결 불참 16 2018-08-21 - 옥타코(주) 자금 대여의 건 가결 찬성 17 2018-09-18 - 우리은행 B2B 대출 한도 약정의 건 가결 찬성 ※ 감성진 감사 재선임 건은 정족수 부족으로 부결되었으나, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 이사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됩니다. 다. 감사의 독립성 회사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 회사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면 투표제는 채택하고 있지 않으며, 상법 제368조의4 제1항에의거하여 제4기 정기주주총회에 한하여 전자투표제와 전자위임장을 채택하기로 결의하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재선 본인 보통주 4,076,429 14.88 4,076,429 14.79 - 이승희 형제 보통주 1,437,300 5.25 1,437,300 5.21 - 이재곤 형제 보통주 892,276 3.26 592,276 2.15 장내매도 해성옵틱스㈜ 기타 보통주 581,228 2.12 581,228 2.11 - 윤형진 기타 보통주 20,000 0.07 20,000 0.07 - 계 보통주 7,007,233 25.57 6,707,233 24.33 - 우선주 - - - - - 1) 18.7.13 제2회 무기명식 무보증 전환사채 에 3.5억원의 전환권행사로 163,094주가 추가 상장되어 전체 주식수가 27,402,512에서 27,565,606주로 증가되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.07.16 지을렬 20,000 100.00 설립증자 2014.06.27 지을렬 12,000 60.00 지분양수도 2014.08.18 UBI-HBIC 신기술조합1호 16,000 80.00 지분양수도 2015.03.31 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,000 100.00 지분양수도 2015.05.15 UBI-HBIC 신기술조합1호 200,000 100.00 액면분할 2015.06.10 UBI-HBIC 신기술조합1호 195,349 97.67 지분양수도 2015.06.12 UBI-HBIC 신기술조합1호 2,148,839 97.67 유상증자 2015.11.26 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,402,512 80.00 합병 후 발행주식총수25,502,512주 기준, 주1) 2016.05.24 UBI-HBIC 신기술조합1호 20,402,512 74.50 전환권 행사, 주2) 2016.06.08 이재선 外 9,347,233 34.12 조합해산, 주3) 2017.06.29 이재선 外 7,347,233 26.82 특수관계자(해성옵틱스)주식 매도 2017.08.29 이재선 外 7,155,868 26.11 특수관계자(이승희) 주식 매도 및 자기주식 처분(지승훈, 송인목) 2017.11.20 이재선 外 7,175,868 26.20 특수관계자(윤형진)주식 매수 2018.06.18 이재선 外 7,007,233 25.57 특수관계자 (지승훈,송인목)주식 매도 2018.09.04 이재선 外 6,707,233 24.33 특수관계자(이재곤)주식 매도 주1) 2015.11.26 합병시 최대주주등 지분변동 상황 (단위 : 주) 구분 주주 관계 합병 전 합병 후 보통주 지분율 보통주 지분율 CB전환 후보통주 CB전환 후지분율 교보3호기업인수목적㈜ ㈜위드인베스트먼트 발기인 96,000 1.88% 96,000 0.38% 1,000,000 3.65% 교보증권(주) 발기인 4,001 0.08% 4,001 0.02% 1,000,000 3.65% 대신자산운용(주) 최대주주 307,252 6.02% 307,252 1.20% 307,252 1.12% 기타 - 4,692,747 92.01% 4,692,747 18.40% 4,692,748 17.13% 소계 - 5,100,000 100.00% 5,100,000 20.00% 7,000,000 25.55% ㈜바이오로그디바이스 UBI-HBIC신기술조합1호 최대주주 2,148,839 97.67% 20,402,512 80.00% 20,402,512 74.45% AJ인베스트먼트 벤처금융 51,161 2.33% - - - - 소계 - 2,200,000 100.00% 20,402,512 80.00% 20,402,512 74.45% 합 계 - - - 25,502,512 100.00% 27,402,512 100.00% ※ 발기주주등의 CB 전환(19억원, 190만주)을 가정하였습니다.※ 신주배정시 발생가능한 단주 처리를 위해 10주 미만의 주식 변동이 발생할 수 있으며, 합병비율에는 변동이 없습니다.※ 합병전 AJ인베스트먼트가 보유한 51,161주는 보호예수(4,651주는 합병신주상장일로부터 6개월, 46,510주는 합병신주상장일로부터 1개월) 대상 주식이었으나, AJ인베스트먼트가 주식매수청구권을 행사함에 따라 (주)바이오로그디바이스가 자기주식으로 인수하였으며, 해당주식에 대해서는 합병 신주를 교부하지 않았습니다.※ 교보3호기업인수목적(주)의 주주 중 '기타'에는 자기주식 206,516주(0.81%, CB전환 전 지분율 기준) 가 포함되어 있습니다.주2) 2016.5.24 전환청구내역 청구일자 사채의 명칭 청구금액 전환가액 발행한 주식수 상장일 회차 종류 2016-05-24 1 무보증 전환사채 1,900,000,000 1,000 1,900,000 2016.6.3 주3) 2016.12.31 특수관계자 포함 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이재선 4,076,429 14.79% - 이승희 1,437,300 5.21% 특수관계자 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,091 99.90% 19,368,807 70.68% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준 ※ 자기주식 제외 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용(정관 제 10조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 정기주주총회 : 매년 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지 - 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 등 8종 명의개서대리회사 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.biologdevice.com)에 게재한다. 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 6. 주가 및 거래실적 가. 국내 거래시장 (단위 : 원, 주) 종류 18년 4월 18년 5월 18년 6월 18년 7월 18년 8월 18년 9월 보통주 최고 2,510 2,425 2,400 2,380 2,450 2,200 최저 2,330 2,260 2,015 2,160 2,110 2,050 월간거래량 5,532,514 3,753,160 4,758,098 3,254,515 22,985,686 3,640,335 나. 해외 거래시장 - 해당사항 없음 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재선 남 1976.08 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 경영학과 졸 前, 삼성전자㈜ 구매선진화팀 現, 해성옵틱스㈜ 대표이사 4,076,429 - 2014.08.18~ 현재 2021.03.25 윤형진 남 1962.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 경희사이버대학교 글로벌경영학과 졸前, 삼성전기 現, 바이오로그디바이스 사장 20,000 - 2015.04.13 ~ 현재 2021.03.25 최영창 남 1960.02 부사장 등기임원 상근 경영총괄 대양공업고 전자과 졸前, 삼성전기 現, 바이오로그디바이스 부사장 - - 2015.01.01~ 현재 2021.03.25 강성진 남 1963.05 감사 등기임원 상근 감사 건국대학교 경제학과 졸 前, 유신산업 대표이사 現, 세원합동공인회계사무소 사무장 - - 2015.04.01~ 현재 - 정의철 남 1969.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 미술학과 졸일리노이공대 디자인학과 박사 졸前, 연세대 생활디자인학과 학과장現, 서울대 미술대학 디자인학부 부교수 - - 2015.11.26~ 현재 2021.03.25 서성기 남 1964.11 부사장 미등기임원 상근 베트남법인경영총괄 동서울대학 금형설계학과 졸前, 이랜텍 베트남법인장 現, BLD Vina 법인장 - - 2014.05.01~ 현재 - 김동윤 남 1964.11 전무이사 미등기임원 상근 연구소총괄 연세대학교 전자공학과 졸前, SK Hynix 마케팅본부 現, 바이오로그디바이스 연구소장 - - 2015.04.06~ 현재 - 강준희 남 1963.12 상무이사 미등기임원 상근 품질총괄 영남이공대학 기계과 졸前, 이랜텍 품질팀 이사 現, BLD Vina 품질총괄 - - 2014.06.01~ 현재 - 김호순 남 1973.09 이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 강원대학교 임산공학과 졸前, 삼보컴퓨터 現, 바이오로그디바이스 이사 - - 2014.08.04~ 현재 - 정찬식 남 1974.02 이사 미등기임원 상근 베트남법인제조기술 아주대학교 전략경영과(MBA) 졸前, 삼성전기 現, BLD Vina 제조기술 이사 - - 2014.06.01~ 현재 - 양충모 남 1974.12 이사 미등기임원 상근 영업총괄 충남대학교 금속공학과 졸前, 드림텍 現, 바이오로그디바이스 이사 - - 2012.07.22~ 현재 - 강호재 남 1974.11 이사 미등기임원 상근 베트남법인관리총괄 동의대학교 휴학前, 이랜텍 現, BLD Vina 관리총괄 이사 - - 2014.04.20~ 현재 - ※ 2018년 3월 26일 개최된 제4기 정기주주총회를 통하여 3명의 상근 사내이사인 이재선 대표이사, 윤형진 대표이사, 최영창 부사장 및 정의철 비상근 사외이사 1명이 중도퇴임 후 재선임 되었습니다. 감성진 감사 재선임 건은 정족수 부족으로 부결되었으나, 상법 386조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 이사의 권리가 있으므로 현 감사의 권리의무가 유지됩니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카메라모듈부품 남 44 - - - 44 2년 6개월 2,004,170 45,549 - 카메라모듈부품 여 6 - - - 6 2년 4개월 165,247 27,541 - 합 계 50 - - - 50 2년 5개월 2,169,417 43,388 - ※ 등기임원 제외 ※ 평균근속연수는 작성 기준일 시점의 총인원의 근속연수를 남/여 단순 평균한 값임 ※ 상기 1인 평균급여액은 작성 기준일 시점의 급여총액을 총인원으로 단순 평균한 값임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 4(1) 1,200,000 사외이사 포함 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 562,557 112,511 - 나) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 503,001 167,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,500 13,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 46,056 46,056 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 - 해당사항 없음 - (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 인원이 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 - (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음 - 다. 주식매수선택원의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - ※ 주식선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 시점에 가득되며, 가득된 주식선택권의 행사가능기간은 5년입니다. 한편, 당사는 주식선택권 부여 후 2015년 6월 11일에 유상증자가 발생하였으며, 해당 유상증자의 주식가치 희석효과로 인하여 공정가치는 없습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 윤형진 등기임원 2015.05.15 자기주식 교부 보통주 18,989 - - 18,989 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 최영창 등기임원 2015.05.15 " 보통주 13,292 - - 13,292 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 김호순外 8명 직원 2015.05.15 " 보통주 62,660 - - 62,660 17.05.15 ~ 22.05.14 18,636 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 관계회사 현황 상호 설립일 위치 구분 주요사업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2008.08.26 중국 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 베트남 비상장 카메라모듈 부품 ㈜비엘디 2015.10.22 한국 비상장 카메라모듈 부품 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 2015.07.18 필리핀 비상장 카메라모듈 부품 ㈜오이지소프트 2004.03.16 한국 비상장 소프트웨어(안면인식 등) 자문,개발 등 ㈜비앤에스코리아 2016.01.06 한국 비상장 웨어러블 카메라 HAESUNG VINA CO., LTD. 2011.02.25 베트남 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 해성옵틱스㈜ 1988.02.10 한국 상장 렌즈모듈, 카메라모듈 에이오스㈜ 2012.07.19 한국 비상장 차량용카메라모듈 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. 2003.08.31 중국 비상장 카메라모듈, AF액츄에이터 ㈜에셀티 2014.06.05 한국 비상장 카메라 및 주변기기 ㈜코렌 (*) 1999.11.03 한국 상장 모바일용 비구면 광학렌즈 설계 및 양산 옥타코(주) 2016.04.04 한국 비상장 홍채인식솔루션 개발 (*) 본 보고서의 "II. 사업의 내용_9. 경영상의 주요 계약“부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 계열사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 선임시기 이재선 대표이사 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 동사장 2015.04 해성옵틱스(주) 대표이사 2015.02 (주)비앤에스코리아 대표이사 2016.01 (주)오이지소프트 대표이사 2017.08 윤형진 대표이사 상근 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 대표이사 2016.01 (주)비엘디 대표이사 2015.10 (주)오이지소프트 이사 2017.08 최영창 부사장 상근 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 총경리 2015.04 ※ 등기임원 기준 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD.(비상장) 2013.03.20 경영참가 435 - 100 1,843 - - - - 100 1,843 3,264 151 BLD VINA CO., LTD.(비상장) 2014.05.07 경영참가 1,031 - 100 2,052 - - - - 100 2,052 29,551 3,429 (주)비엘디 (비상장) 2015.10.22 경영참가 10 - 100 10 - - - - 100 10 162 28 (주)비앤에스코리아 (비상장) 2016.01.06 경영참가 25 - 50 0 - - 3 - 50 3 6 15 BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(비상장) 2016.01.12 경영참가 1,588 - 100 2,768 - - - - 100 2,768 7,036 1,344 센비스(주) (비상장) 2017.04.21 투자 149 - - - - 149 - - 3 149 86 -125 (주)오이지소프트 (비상장) 2017.08.17 경영참가 500 - - - - 500 - - 77.85 500 402 -72 (주)코렌 (상장) 2018.01.31 경영참가 - - - - - 8,024 - - 12.47 8,024 77,035 -22,659 합 계 - - 6,673 - 8,673 3 - - 15,349 117,542 -17,889 ※ 출자비율 5% 이상 법인, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 포함※ 최근사업연도 재무현황은 2017년 12월 31일 기준임 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대 주 주등에 대한 신용공여 등 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류 작성 기준일까지 기간동안 그 특수관계인을 포함한 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직·간접 거래가 발생한 사실이 없습니다 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 발생한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 공시서류 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 공시서류 작성기준일까지 기간동안 대주주등에 대한 신용 공여 및 대주주와의 자산양수도 이외의 영업 거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당한 사실이 없으며 동 금액 이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 유형자산매각 등 유형자산매입 등 HAESUNG VINA CO., LTD. 34,428,707 - 139.740 에이오스㈜ 56,350 - - (주)오이지소프트 - - 125,225 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD 101,750 - - 해성옵틱스(주) - 14,552 25,200 옥타코주식회사 34,950 - 26,000 합 계 34,621,757 14,552 316,165 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 유형자산매각 등 유형자산취득 등 HAESUNG VINA CO., LTD. 14,559,086 - 2,689,129 해성옵틱스㈜ - 204,280 - 에이오스㈜ 120,704 - - ㈜에셀티 - - - 합계 14,679,790 204,280 2,689,129 나. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 8,754,653 34,428,707 30,532,803 12,650,557 기타채권 2,972 - 2,972 - 기타채무 - 139,740 139,740 - 에이오스㈜ 매출채권 17,402 54,093 53,287 18,208 TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. 매출채권 11,777 101,750 103,683 9,844 기타채권 20,087 - 20,087 - 해성옵틱스㈜ 기타채권 10,593 - 10,593 - ㈜오이지소프트 대여금 - 2,160,000 196,000 1,964,000 기타채권 - 161 - 161 합 계 매출채권 8,783,832 34,584,550 30,689,773 12,678,609 기타채권 33,652 161 33,652 161 대여금 - 2,160,000 196,000 1,964,000 기타채무 - 139,740 139,740 - (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 HAESUNG VINA CO., LTD. 매출채권 9,788,662 22,071,081 23,105,090 8,754,653 기타채권 - 3,155,383 3,152,411 2,972 미지급금 1,946 - 1,946 - 에이오스㈜ 매출채권 55,528 156,852 194,978 17,402 매입채무 42,422 - 42,422 - TIANJIN HAESUNG OPTICS CO., LTD. 매출채권 - 248,106 236,329 11,777 기타채권 1,329 34,435 15,677 20,087 ㈜에셀티 대여금 - 200,000 200,000 - 해성옵틱스㈜ 기타채권 - 235,301 224,708 10,593 ㈜오이지소프트(*) 대여금 - 100,000 100,000 - 합 계 매출채권 9,844,190 22,476,039 23,536,397 8,783,832 대여금 - 300,000 300,000 - 기타채권 1,329 3,425,119 3,392,796 33,652 매입채무 42,422 - 42,422 - 미지급금 1,946 - 1,946 - (*) ㈜오이지소프트에 대한 사업결합 전까지의 거래내역입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경 상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행 및 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.11.23 유형자산 양수결정 사옥마련을 위한 부지매입과 신축건물 취득계약금(10%) : 567백만원(2017.11.22)1차 중도금(10%) : 567백만원(2018.03.12) 2차 중도금(10%) : 567백만원(2018.07.12) 3차 중도금(10%) : 567백만원(2018.12.12) 4차 중도금(10%) : 567백만원(2019.05.13) 잔금(50%) : 2,835백만원(지정일) 진행중 나. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2015.03.31 - 제 1기 재무제표 승인의 건- 정관 변경의 건- 이사보수 지급한도 승인의 건- 감사보수 지급한도 승인의 건- 대표이사, 사내이사, 감사 사임의 건(지을렬, 이병우, 신성엽)- 사내이사, 기타비상무이사, 감사 선임의 건(윤형진, 최영창, 이병우, 강성진)- 명의개서대리인 선임의 건 가결 - 2015.05.15 - 임원 보수규정 개정의 건- 임직원 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2015.06.10 - 정관 일부(상호) 변경의 건 가결 - 2015.10.22 - 합병 승인 결의의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 사외이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원 보수 규정 개정의 건 가결 - 2016.03.30 - 제 2기 재무제표 승인의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2017.03.24 - 제 3기 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건 - 기타비상무이사 사임의 건 - 이사 보수 한도 승인의 건 - 감사 보수 한도 승인의 건 가결 - 2018.03.26 -제 4기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명)- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건 가결가결부결가결가결부결 제3호의 안 [감사 선임의 건] 및 제6호의 안 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2. 우발 채무 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 - 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황 - 해당사항 없음 - 다. 채무보증 현황 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 기업은행 2,448,000 대표이사 산업은행 3,000,000 우리은행 2,472,000 합 계 7,920,000 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 - 마. 그 밖의 우발채무 등 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 비 고 기술보증기금 차입금보증 1,140,000 장기차입금 서울보증보험 이행 및 하자보증 10,000 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 - 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없음 - 나. 단기매매차익 발생 및 환수 현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 - 라. 중소기업기준검토표 중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2 마. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 - ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 바. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인사모증자(주주배정) 2015.06.12 운영자금 994 운영자금 994 - 제2회무기명식사모전환사채 2017.06.22 운영자금 및 설비투자 15,000 운영자금 및타법인주식취득(코렌) 15,000 - 사. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 - 아. 합병등의 사후정보 (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 교보3호기업인수목적 주식회사 주식회사 바이오로그디바이스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 강수현 이재선, 윤형진 주 소 본사 서별시 영등포구 의사당대로 97 경기도 화성시 동탄면 동탄기흥로 64-10 3층 연락처 02-3771-9169 031-831-3696 설립연월일 2014년 10월 23일 2012년 7월 16일 납입자본금 (주1) 보통주자본금 510,000,000원 보통주자본금 1,100,000,000원 자산총액 (주2) 11,820,248,401원 23,354,525,077원 결산기 12월 31일 12월 31일 임직원수 (주3) 7명 26명 발행주식의 종류 및 수 (주1) 보통주 5,100,000주 (액면 100원) 보통주 2,200,000주(액면 500원) (주1) 증권신고서(합병) 제출일 현재 자본금 입니다.(주2) 상기 자산총액은 2015년 6월 말 K-IFRS기준에 의한 별도 반기검토보고서상 금액입니다.(주3) 임직원수는 2015년 6월 말 기준입니다. (2) 합병의 배경 교보3호기업인수목적㈜는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지하고자 2014년 10월 23일 설립되어 당해연도 12월 19일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다. 이에 교보3호기업인수목적㈜은 기술력과 높은 수익성, 성장잠재력을 보유한 ㈜바이오로그디바이스를 흡수합병 하고자 합니다. 이를 통하여 ㈜바이오로그디바이스의 사업을 확장하고 경쟁력을 강화하며 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다.합병 대상인 ㈜바이오로그디바이스는 카메라 모듈 중 AF와 OIS 기능을 담당하는 FPCB Assy를 주력 제품으로 생산하고 있으며, 2012년 설립 이후 지속적인 성장세를 실현하고 있습니다. 또한 (주)바이오로그디바이스는 기존 중국법인에 이어 2014년 상반기 베트남법인을 설립하면서 보다 높은 수준의 원가경쟁력 및 생산능력을 확보하게 되었습니다. 기업인수목적회사와 합병시 예치된 금액이 전액 회사로 유입되어 향후 기술 개발 및 생산력 증대, 혹은 해외시장 개척에 활용될 수 있는 바 합병을 통해 유입된 자금이 재무적 부담 없이 기업의 외형을 확장하고 경쟁력을 제고하기 위한 자금으로 활용할 수 있을 것으로 판단됩니다. ㈜바이오로그디바이스는 안정적 사업구조를 바탕으로 설립 첫해부터 수익이 발생하였으며 높은 재무적 안정성과 업계평균 이상의 수익성을 보유하고 있습니다. 스마트폰의 개화 이후 스마트폰에 내장된 카메라는 점차 고화소화, 고기능화로 발전하여왔고, 과거 일부 고사양의 디지털 카메라에 포함되었던 기능인 AF 및 OIS 기능까지 탑재하기에 이르렀습니다. ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 이들 제품은 프리미엄 스마트폰인 삼성 Galaxy S6 및 Galaxy Note5에 공급되고 있으며, 향후 중저가형 제품에까지 확대 적용될 것으로 예상됩니다. 이처럼 ㈜바이오로그디바이스가 생산하는 스마트폰 카메라 부품 산업은 성장잠재력이 풍부한 것으로 보이며 당 기업인수목적회사의 합병 대상으로서 충분한 가치가 있는 것으로 판단됩니다. (3) 합병의 목적 (가) 합병 시 유입 자금을 활용한 연구개발 강화 및 해외법인 투자 (나) 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 (다) 코스닥 시장 상장을 통한 자금 조달능력 증대 (라) 주주와 사회에 대한 책임 구현 (마) 우수인력 유치를 통한 기업경쟁력 강화 (4) 합병과 관련된 주요 일정 (가) 이사회일정 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014-10-17 코스닥시장 IPO진행의 건 가결 2015-06-19 합병계약 체결의 건 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 2015-09-02 임시주주총회 소집의 건(합병승인 결의의 건) 권리주주확정기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 2015-09-14 합병계약 변경계약 체결의 건 가결 2015-09-14 합병계약 2차 변경계약 체결의 건임시주주총회 소집일정 변경의 건(합병승인 결의의 건) 가결 2015-09-21 합병계약 3차 변경계약 체결의 건 가결 2015-12-31 2015.11.26일자 흡수합병에 따른 기존 법인의 채무인수 승인의 건 가결 (나) 주주총회일정 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2014-10-22 합병승인 결의의 건 가결 (다) 합병등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)바이오로그디바이스 매출액 48,612 55,881 44,874 -7.69% 68,615 22.79% - 영업이익 7,162 10,025 5,734 -19.94% 7,827 -21.93% - 당기순이익 5,250 7,366 3,544 -32.50% 6,505 -11.69% - ※ 영업이익의 차이내역에서 1차연도(2015년)는 재고자산 재고자산평가충당금 설정, 연구개발투자가 원인이며, 당기순이익의 차이내역은 합병에 따른 비용의 일시계상분이 원인임. 2차년도(2016년)는 판매단가의 하락 및 필리핀법인의 영업손실 등으로 예측보다 영업이익 및 당기순이익이 감소하였음. 자. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당되지 않습니다. 차. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -