포톤 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 기계장치 163,868 (148,917) 14,951 공구와기구 27,280 (22,492) 4,788 비품 269,904 (222,354) 47,550 시설장치 122,399 (22,663) 99,736 차량운반구 105,346 (76,629) 28,717 사용권자산 379,590 (70,963) 308,627 합 계 1,068,387 (564,018) 504,369 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,699,371 - 2,699,371 건물 3,314,195 (165,710) 3,148,485 기계장치 482,487 (291,990) 190,497 공구와기구 28,780 (22,197) 6,583 비품 293,193 (205,104) 88,089 시설장치 323,800 (93,700) 230,100 차량운반구 158,854 (119,020) 39,834 사용권자산 85,225 (1,420) 83,805 합 계 7,385,905 (899,141) 6,486,764 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기말장부가액 토지 2,699,371 - (2,699,371) - - 건물 3,148,485 - (3,127,771) (20,714) - 기계장치 190,497 - (146,256) (29,290) 14,951 공구와기구 6,583 - - (1,795) 4,788 비품 88,089 24,500 (18,703) (46,336) 47,550 시설장치 230,100 122,399 (217,317) (35,446) 99,736 차량운반구 39,834 - - (11,117) 28,717 사용권자산 83,805 379,589 (69,600) (85,167) 308,627 합 계 6,486,764 526,488 (6,279,018) (229,865) 504,369 (단위: 천원) 구 분 기초장부가액 취 득 처 분 감가상각 기말장부가액 토지 2,699,371 - - - 2,699,371 건물 3,231,340 - - (82,855) 3,148,485 기계장치 291,196 - (23,953) (76,746) 190,497 공구와기구 8,442 - - (1,859) 6,583 비품 118,690 22,440 - (53,041) 88,089 시설장치 281,233 - - (51,133) 230,100 차량운반구 50,951 - - (11,117) 39,834 사용권자산 - 85,225 - (1,420) 83,805 합 계 6,681,223 107,665 (23,953) (278,171) 6,486,764 (3) 당기와 전기 중 감가상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 34,620 82,526 경상연구개발비 2,159 9,089 판매비와관리비 193,086 186,556 합 계 229,865 278,171 16. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 995 24,900 (4,450) 21,445 회원권 94,000 - - 94,000 특허권 637 - (196) 441 기타의무형자산 - 107,076 (14,014) 93,062 합 계 95,632 131,976 (18,660) 208,948 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 소프트웨어 7,223 - (6,227) 996 회원권 94,000 - - 94,000 특허권 833 - (196) 637 합 계 102,056 - (6,423) 95,633 (2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 계정별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 196 196 경상연구개발비 995 6,227 판매비와관리비 17,469 - 합 계 18,660 6,423 17. 기타유동금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급비용 226,819 371,861 미지급금 712,342 364,796 임대보증금 - 11,854 금융보증부채(*) - 5,000,000 합 계 939,161 5,748,511 (*)전기말에 당사가 제공한 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 차입금에 대한 지급보증 약정에 따라 예상되는 보증이행금액을 금융보증부채로 인식하였습니다. 18. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 24,944 47,382 선수금 121 40 합 계 25,065 47,422 19. 충당부채 (1) 품질보증충당부채 당사는 판매되는 제품과 관련한 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 품질보증충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 402,917 435,465 전입액(환입액) (305,239) (32,548) 사용액 - - 기말 97,678 402,917 (2) 소송충당부채 당사는 일부 소송사건 등에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액으로 소송충당부채를 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 소송충당부채와 관련된 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 - - 전입액(환입액) 200,294 - 사용액 - - 기말 200,294 - 20. 종업원급여 당사가 당기와 전기에 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 각각 263,797천원 및 739,894천원입니다. 21. 차입금 (1) 단기차입금 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 산업운영자금 산업은행 5.72~5.85 6,000,000 6,000,000 (2) 장기차입금 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 신한은행 - - 1,541,667 1년 이내 만기도래분 - (500,000) 합 계 - 1,041,667 22. 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 6,500,000 15,000,000 전환권조정 (1,765,050) (3,306,462) 상환할증금 635,759 1,446,780 할인발행차금 (23,616) (140,874) 합 계 5,347,093 12,999,444 (2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내 용 제5회 무보증 전환사채(*3) 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2022-07-20 만기일 2025-07-20 발행금액 6,500,000,000원 표면이자율 3.00% 보장이자율 6.00% 전환청구기간 2023년 07월 20일 ~ 2025년 06월 20일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당 1,143원(1주당 액면금액 100원 기준) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수(*2) 5,686,789주 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자를 하거나 특수사채를 발행하는 경우무상증자, 주식배당, 액면분할의 결정 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있습니다. 또한, 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다. (*2) 발행가능 주식수는 현재 제5회 무보증 전환사채 65억원에 대한 주식수입니다. (*3) 제5회 무보증 전환사채의 기타사항으로 본건 사채의 사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월이 되는날마다 사채권면금액의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있습니다. 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채, 조기상환권은 파생상품금융부채 그리고 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권 대가와 관련한 회계처리가 변경될 수 있습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 1,319,880 (154,550) 과거기간의 법인세 조정사항 - (428,630) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,303,787 (588,032) 법인세율 변경 효과 (82,136) - 자본에 직접반영된 이연법인세 변동액 (116,901) 15 법인세비용(수익) 2,424,630 (1,171,197) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 6,015,400 (6,700,429) 적용세율에 따른 세부담액 1,323,388 (1,474,094) 조정사항 비공제비용 60,585 30,414 미인식 이연법인세자산의 변동 (505,779) (90,689) 세액공제 - - 외국납부세액(FCT) 1,011,095 - 기타(세율차이 등) 535,341 363,172 법인세비용 2,424,630 (1,171,197) 유효세율(*1) 40.31% - (*1) 전기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되거나 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - - - (1,818,132) - (1,818,132) 전환사채 발행, 전환, 상환 243,360 (116,901) 126,459 (68) 15 (53) 자기주식처분손실 - - - (57,080) - (57,080) 합 계 243,360 (116,901) 126,459 (1,875,280) 15 (1,875,265) (4) 당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 대손충당금 5,778,811 (58,458) 5,720,353 1,271,338 (70,064) 1,201,274 감가상각비 49,868 4,525 54,393 10,971 452 11,423 미확정비용 49,872 (23,001) 26,871 10,972 (5,329) 5,643 재고자산평가충당금 611,506 538,612 1,150,118 134,531 106,994 241,525 전환권조정 (1,895,719) 759,036 (1,136,683) (417,058) 178,355 (238,703) 지급보증 300,945 49,551 350,496 66,208 7,396 73,604 업무용승용차 4,415 3,117 7,532 971 611 1,582 공정가치측정금융자산 232,678 (3,322,782) (3,090,104) 51,189 (700,111) (648,922) 종속 및 관계기업투자 - 2,367,675 2,367,675 - 497,212 497,212 미지급금 236,373 36,574 272,947 52,002 5,317 57,319 사용권자산 (83,805) (212,455) (296,260) (18,437) (43,778) (62,215) 현재가치할인차금 - - - - - - 리스부채(유동) 18,681 70,936 89,617 4,110 14,710 18,820 리스부채(비유동) 64,209 153,026 217,235 14,126 31,493 45,619 기타무형자산 - 14,014 14,014 - 2,943 2,943 품질보증충당부채 402,918 (305,240) 97,678 88,642 (68,130) 20,512 파생상품금융부채 1,719,563 (721,057) 998,506 378,304 (168,618) 209,686 금융보증부채 5,000,000 (5,000,000) - 1,100,000 (1,100,000) - 소송충당부채 - 200,294 200,294 - 42,062 42,062 유형자산손상차손 - 23,169 23,169 - 4,865 4,865 매각예정자산평가 - 444,578 444,578 - 93,361 93,361 소 계 12,490,315 (4,977,886) 7,512,429 2,747,869 (1,170,259) 1,577,610 미인식이연법인세자산 6,564,010 948,419 7,512,429 1,444,082 133,528 1,577,610 합 계 5,926,305 (5,926,305) - 1,303,787 (1,303,787) - (단위: 천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감액 기말 기초 증감액 기말 대손충당금 2,839,884 2,938,927 5,778,811 624,775 646,563 1,271,338 감가상각비 86,605 (36,737) 49,868 19,053 (8,082) 10,971 미확정비용 68,125 (18,253) 49,872 14,988 (4,016) 10,972 재고자산평가충당금 549,741 61,765 611,506 120,943 13,588 134,531 전환권조정 (4,315,022) 2,419,303 (1,895,719) (949,305) 532,247 (417,058) 지급보증 274,184 26,761 300,945 60,320 5,888 66,208 업무용승용차 18,976 (14,561) 4,415 4,176 (3,205) 971 공정가치측정금융자산 3,947,805 (3,715,127) 232,678 868,517 (817,328) 51,189 관계기업투자 6,472,051 (6,472,051) - 1,423,851 (1,423,851) - 미지급금 5,832 230,541 236,373 1,283 50,719 52,002 사용권자산 - (83,805) (83,805) - (18,437) (18,437) 리스부채(유동) - 18,681 18,681 - 4,110 4,110 리스부채(비유동) - 64,209 64,209 - 14,126 14,126 품질보증충당부채 435,466 (32,548) 402,918 95,802 (7,160) 88,642 파생상품금융부채 3,563,824 (1,844,261) 1,719,563 784,041 (405,737) 378,304 금융보증부채 - 5,000,000 5,000,000 - 1,100,000 1,100,000 소 계 13,947,471 (1,457,156) 12,490,315 3,068,444 (320,575) 2,747,869 미인식이연법인세자산 10,694,040 (4,130,030) 6,564,010 2,352,689 (908,607) 1,444,082 합 계 3,253,431 2,672,874 5,926,305 715,755 588,032 1,303,787 (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적차이 7,512,429 6,564,010 세무상결손금 850,531 3,717,809 미사용세액공제 1,061,456 1,061,456 (6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 세무상결손금 이월세액공제 세무상결손금 이월세액공제 3년 초과 850,531 1,061,455 3,717,809 1,061,456 24. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 건물 및 차량 건물 및 차량 취득금액 379,590 85,225 감가상각누계액 (70,963) (1,420) 합 계 308,627 83,805 (2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 85,167 1,420 리스부채 이자비용 13,906 803 단기리스 관련 비용 15,195 13,974 소액자산리스 관련 비용 7,640 11,703 합 계 121,908 27,900 (3) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 102,393천원 및 20,815천원입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이하 101,995 19,147 1년 초과 ~ 5년 이내 229,886 75,036 합 계 331,881 94,183 (*) 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 89,617 18,681 비유동 217,235 64,209 합 계 306,852 82,890 25. 자본금과 잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 250,000,000 100,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 42,254,457 41,431,412 자본금 4,225,445,700 4,143,141,200 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 주식수 자본금 주식수 자본금 기 초 41,431,412 4,143,141,200 28,870,357 2,887,035,700 전환권 행사 - - 12,561,055 1,256,105,500 일반공모 유상증자 823,045 82,304,500 - - 기 말 42,254,457 4,225,445,700 41,431,412 4,143,141,200 (3) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 33,356,398 32,470,211 자기주식처분이익 103,207 103,207 기 타 3,280,486 3,119,960 합 계 36,740,091 35,693,378 (4) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 2,000 2,000 미처분이익잉여금(결손금) (4,809,816) (8,400,585) 합 계 (4,807,816) (8,398,585) (5) 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서) 당기 결손금처리계산서는 2023년 3월 28일에 확정될 예정입니다(전기 결손금 처리확정일: 2022년 3월 30일). (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) (4,807,815,854) (8,398,585,425) 전기이월이익잉여금 (8,398,585,425) 2,118,467,607 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 이익잉여금 대체 - (4,987,821,553) 당기순이익(손실) 3,590,769,571 (5,529,231,479) Ⅱ. 이익잉여금(결손금) 처분액(처리액) - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) (4,807,815,854) (8,398,585,425) 26. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 주식할인발행차금 (6,024) (6,023) 전환권대가(*) 257,142 291,208 합 계 251,118 285,185 (*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였습니다. 27. 비용의 분류 (1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 42,233 (166,994) 원재료, 부재료의 사용 67,627,587 46,651,461 종업원급여 2,377,919 3,245,235 감가상각비 및 무형자산상각비 248,525 284,594 운반비 176,974 247,623 외주가공비 29,445,829 24,696,522 지급수수료 1,299,520 1,798,466 기타비용 (438,381) 776,106 매출원가 및 판매관리비의 합계 100,780,206 77,533,013 (2) 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,715,741 1,579,914 퇴직급여 185,277 557,600 복리후생비 156,343 134,128 여비교통비 78,024 32,737 접대비 132,845 78,056 통신비 7,349 7,605 세금과공과 49,001 139,316 감가상각비 193,086 186,556 지급임차료 7,640 10,263 수선비 742 975 보험료 25,224 23,453 차량유지비 21,059 12,034 수도광열비 2,610 4,382 운반비 176,914 247,563 교육훈련비 758 480 도서인쇄비 2,251 1,936 소모품비 13,048 7,789 지급수수료 1,293,187 1,784,004 대손상각비(대손충당금 환입) - (82,651) 무형자산상각비 17,469 - 협회비 - 41,450 전력비 8,655 12,002 경상연구개발비 54,520 901,487 광고선전비 16,950 2,879 품질보증충당부채전입액(환입액) (305,239) (32,548) 합 계 3,853,454 5,651,410 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 이자수익 458,093 284,509 배당금수익 - 481,182 합 계 458,093 765,691 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 이자비용 1,533,065 1,743,931 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 외환차익 4,699,237 1,921,284 외화환산이익 1,349,142 566,569 유형자산처분이익 5,892,201 2,842 사용권자산처분이익 698 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 200,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 3,905,044 - 관계기업투자처분이익 - 994,823 파생상품금융부채평가이익 74,760 574,150 잡이익 106,226 1,227,076 수입임대료 800 134,540 합 계 16,028,108 5,621,284 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 외환차손 2,269,707 860,872 외화환산손실 1,668,505 32,717 유형자산처분손실 19,939 - 기타의대손상각비(환입) (130,000) 3,120,000 종속기업투자손상차손 2,367,675 - 잡손실 25,713 563,557 금융보증부채전입액 140,139 5,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 584,737 83,192 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 272,606 - 사채상환손실 513,875 - 파생상품금융부채평가손실 44,714 112,951 매각예정자산평가손실 444,578 - 소송충당부채전입액 200,294 - 합 계 8,422,483 9,773,289 30. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 주당손익과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 내 역 당 기 전 기 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,590,769,571 (5,529,231,479) 가중평균유통보통주식수 41,708,767 38,129,732 기본주당순이익(손실) 86 (145) (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 보통주 2022-01-01 41,431,412 - 41,431,412 242 10,026,401,704 유상증자 2022-08-31 42,254,457 - 42,254,457 123 5,197,298,211 합 계 15,223,699,915 일 수 365 가중평균유통보통주식수 41,708,767 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 자기주식 유통주식수 일 수 적 수 기초 보통주 2021-01-01 28,870,357 137,119 28,733,238 49 1,407,928,662 자기주식처분 2021-02-19 28,870,357 - 28,870,357 12 346,444,284 전환사채 행사 2021-03-03 29,358,842 - 29,358,842 29 851,406,418 전환사채 행사 2021-04-01 29,707,760 - 29,707,760 7 207,954,320 전환사채 행사 2021-04-08 41,431,412 - 41,431,412 268 11,103,618,416 합 계 13,917,352,100 일 수 365 가중평균유통보통주식수 38,129,732 (3) 희석주당순이익 ① 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당기 및 전기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손익을 산정하지 아니하였습니다. ② 당기말 현재 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사금액 청구기간 발행가능 보통주식수 전환사채(5회차) 1,143원 2023년 07월 20일 ~ 2025년 06월 20일 5,686,788주 31. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 영업활동 현금흐름과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정: 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 11,017,332 9,383,921 법인세비용(수익) 2,424,630 (1,171,197) 이자비용 1,533,065 1,743,931 감가상각비 229,865 278,171 무형자산상각비 18,660 6,423 대손상각비(환입) - (82,651) 기타의대손상각비(환입) (130,000) 3,120,000 유형자산처분손실 19,939 - 외화환산손실 1,668,505 32,717 사채상환손실 513,876 - 재고자산평가손실 989,287 292,932 종속기업투자손상차손 2,367,675 - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 272,606 83,192 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 584,737 83,192 품질보증충당부채전입액(환입액) (305,239) (32,548) 금융보증부채전입액 140,139 5,000,000 파생상품금융부채평가손실 44,714 112,951 소송충당부채전입액 200,294 - 매각예정자산평가손실 444,578 - 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (11,679,937) (2,622,892) 이자수익 458,093 284,508 외화환산이익 1,349,142 566,569 유형자산처분이익 5,892,201 2,842 기타수익 697 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 200,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 3,905,044 - 관계기업투자처분이익 - 994,823 파생상품금융부채평가이익 74,760 574,150 비현금항목의 조정 합계 (662,605) 6,761,029 운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (6,341,512) 123,888 선급금의 감소 39,871 386,391 미수금의 감소(증가) 2,566,574 (2,849,074) 미수수익의 증가 (155,389) - 선급비용의 감소(증가) 1,441 (1,166) 재고자산의 증가 (1,182,273) (721,936) 매입채무의 증가(감소) 2,893,849 (435,965) 미지급금의 증가 342,972 26,134 예수금의 감소 (22,438) (19,717) 선수금의 증가(감소) 5,082 (490,296) 미지급비용의 감소 (722,141) (222,146) 정부보조금의 감소 (39,995) (428,226) 임대보증금의 감소 - (119,146) 운전자본의 변동 합계 (2,613,959) (4,751,259) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환 - 18,034,584 사용권자산 및 리스부채의 증감 289,614 85,225 종속기업투자주식 매각예정비유동자산 대체 2,767,833 - 금융기관예치금 담보해제에 따른 유동성대체 12,600,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 미수금 대체 2,500,000 - 장기차입금의 유동성대체 - 500,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 금융기관예치금 대체 - 3,019,298 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 이익잉여금 대체 - 4,987,822 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 평가 상각 단기차입금 6,000,000 - - - - 6,000,000 유동성장기차입금 500,000 (500,000) - - - - 리스부채 82,890 (86,742) 289,614 - 21,090 306,852 장기차입금 1,041,667 (1,041,667) - - - - 전환사채 12,999,444 (9,013,877) 879,392 - 482,134 5,347,093 파생상품금융부채 1,719,563 - (691,011) (30,046) - 998,506 재무활동으로부터의 총부채 22,343,564 (10,642,286) 477,995 (30,046) 503,224 12,652,451 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 변동 기 말 취득(대체) 평가 상각 단기차입금 7,268,375 (1,268,375) - - - 6,000,000 유동성장기차입금 1,997,500 (1,595,000) 97,500 - - 500,000 리스부채 - (3,138) 85,225 - 803 82,890 장기차입금 4,237,500 (3,098,333) (97,500) - - 1,041,667 전환사채 13,683,754 15,000,000 (16,796,871) - 1,112,561 12,999,444 파생상품금융부채 3,563,824 - (1,383,062) (461,199) - 1,719,563 재무활동으로부터의 총부채 30,750,953 9,035,154 (18,094,708) (461,199) 1,113,364 22,343,564 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. BLD VINA CO., LTD. BLD VINA TECH CO., LTD. (주)비엘디 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. (주)하이빅스 관계기업 (주)넥스트바이오셀뱅크 기타특수관계자 (주)이엔플러스(*3) 금성축산진흥(주)(*1) (주)아이엠(*2) IM VINA CO.,LTD.(*2) 에이팀하모니제1호사모투자합자회사(*4) (주)바이오임팩트 등 (*1) 2022년 8월 31일까지 당사의 최대주주였으며 주요 경영진을 겸직하였습니다.(*2) 2022년 1월 19일 (주)아이엠의 최대주주변경으로 인하여 특수관계자에서 해소 되었습니다.(*3) 2022년 9월 1일부터 당사의 최대주주입니다.(*4) 당사의 최대주주였던 (주)금성축산진흥이 지배하는 기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - - 4,497 - - BLD VINA CO., LTD. 20,296 133,386 145,244 29,445,829 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,688,983 40,869 590,369 3,313,804 - (주)비엘디 - - 800 - - IM VINA CO.,LTD.(*) 1,372,045 - - - - (주)하이빅스 - 70,090 7,000 - - 임직원 - 3,545 12,570 - - 합 계 3,081,324 247,890 760,480 32,759,633 - (*) 당기 1월 중 특수관계자에서 해소되어 1월 매출을 기재하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 BLD VINA CO., LTD. 251,885 109,964 367,136 24,648,121 4,101 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 992,715 36,107 87,123 2,921 1,367 HAESUNG VINA CO., LTD.(*1) 8,498,851 - - - - 에이오스(주)(*1) - - - 1,635 - 해성옵틱스(주)(*1) - - 37,761 - - (주)비엘디 83,918 10,082 25,862 - 170 (주)하이빅스 - 12,286 - - - IM VINA CO.,LTD.(*2) 6,351,101 - - - - 금성축산진흥(주) - 51,079 - - - 지나인제약(주)(구,(주)코렌)(*3) - 492 11,839 - - 이재선(*1) - 2,268 - - - 대표이사 - 24,059 - - - 임직원 - 1,966 - - - 합 계 16,178,470 248,303 529,721 24,652,677 5,638 (*1) 전기 중 주요경영진 겸직 해소로 특수관계자에서 제외 되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다.(*2) 전기 중 특수관계자에 포함되었으며 포함 이후의 거래 내역입니다. (*3) 전기 중 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 주식 14,433,012주를 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 기타채무 BLD VINA CO., LTD. - 6,336,500 103,793 1,455,974 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,317,256 1,267,300 470,254 716,818 - (주)하이빅스 - 846,921 5,832 - - 합 계 1,317,256 8,450,721 579,879 2,172,792 - (*) 연 2.0 ~ 4.7%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 기타채무 BLD VINA CO., LTD. 14,623 5,927,500 231,350 2,742,644 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 398,399 1,185,500 42,673 - - 비엘디(주) 92,310 - 23,168 - 5,000 IM VINA CO.,LTD. 4,503,159 - - - - (주)하이빅스 - - 4,649 - - 합 계 5,008,491 7,113,000 301,840 2,742,644 5,000 (*) 연 3.0 ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금(*1) BLD VINA CO., LTD. 5,927,500 6,336,500 5,927,500 6,336,500 BLDELECTRONICS PHILS.INC. 1,185,500 1,267,300 1,185,500 1,267,300 (주)하이빅스 - 1,400,000 553,079 846,921 임직원 - 290,000 290,000 - 소 계 7,113,000 9,293,800 7,956,079 8,450,721 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 3,632,350 3,795,311 10,696 7,416,965 합 계 10,745,350 13,089,111 7,966,775 15,867,686 (*1) 외화환산에 의한 증감을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 취득한 (주)하이빅스의 상환전환우선주 및 신주인수권부사채이며 당기 중 증감은 공정가치평가에 따른 증감입니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금 BLD VINA CO., LTD. 1,088,000 5,927,500 1,088,000 5,927,500 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,088,000 1,185,500 1,088,000 1,185,500 지나인제약(주)(구,(주)코렌)(*1) - 3,200,000 3,200,000 - 비엘디(주) - 2,000,000 2,000,000 - 금성축산진흥(주) - 3,900,000 3,900,000 - 이재선 200,000 - 200,000 - 대표이사 - 1,800,000 1,800,000 - 임직원 - 200,000 200,000 - 합 계 2,376,000 18,213,000 13,476,000 7,113,000 차입금 비엘디(주) - 50,000 50,000 - (*1) 전기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 관련 채권채무는 당기 중 감소로 분류하여 전기말 현재 특수관계자 채권채무에서는 제외하였습니다. (5) 전기 중 하이빅스가 발행한 신주인수권부사채를 전량 취득하였습니다(주석 11 참조). (6) 당기 중 에이팀하모니제1호사모투자합자회사에 총 21억원을 출자하였으며 당기 중 전액 (주)엔에스엔이 발행한 전환사채 등으로 회수하였습니다. 이후 (주)엔에스엔 투자전환사채는 엔에스엔의 보통주식으로 전환하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 금융기관 등 제공한 지급보증금액 당기말 전기말 BLD VINA CO.,LTD. 중소기업은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 (주)신한은행-하노이(*1) USD 2,000,000 USD 6,000,000 BLD VINA TECH CO.,LTD. (주)신한은행-하노이(*1)(*2) USD 2,000,000 - (*1) 당기 중 인적분할로 인하여 전기말 BLD VINA CO.,LTD.의 (주)신한은행-하노이 차입금 일부의 차주가 BLD VINA TECH CO.,LTD.로 변경 되었습니다.(*2) BLD VINA TECH CO.,LTD.의 차입금과 관련하여 당사와 BLD VINA CO.,LTD.가 연대보증을 제공하고 있습니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 연대보증 한국산업은행 7,200,000 금성축산진흥(주) 중소기업은행 2,400,000 전환사채(5회차) 연대보증 (주)상상인플러스저축은행(*1) 3,900,000 (주)이엔플러스 (주)상상인저축은행(*1) 4,550,000 합 계 18,050,000 (*1) (주)이엔플러스가 보유하고 있는 당사의 보통주 4,200,000주를 담보로 제공하고있습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 중소기업은행 7,200,000 금성축산진흥(주) (주)우리은행 2,400,000 합 계 9,600,000 (9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,447,827 1,223,556 퇴직급여 155,872 540,499 합 계 1,603,699 1,764,055 (*) 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 500,000 4,288,476 (2) 당기말 현재 당사의 전환사채 및 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 담보제공자산 제공내역 담보설정액(채권최고액) 제공받는자 금융기관예치금(*1) 500,000 8,450,000 (주)상상인플러스저축은행, (주)상상인저축은행 종속기업투자(*1)(*2) 6,105주 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)(*3) 4,182주 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)(*4) 1,504,304 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)(*5) 2,109,733 (*1) 당사는 당기말 현재 제5회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다.(*2) (주)하이빅스의 보통주 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) (주)하이빅스의 상환전환우선주 4,182주를 담보로 제공하고 있습니다.(*4) (주)하이빅스의 신주인수권부사채를 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 바이오메디팜 주식회사의 기명식 사모 전환사채를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 당사가 제공한 타인에 대한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 보증보험 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 558,965 (5) 당기말 현재 차입금 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정한도금액 실행금액 기업구매카드 중소기업은행 2,000,000 - 산업운영자금대출 한국산업은행 6,000,000 6,000,000 (6) 당기말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 소송가액 사건내용 비 고 민사소송(*1) 200,294천원 손해배상청구 (원고) 前임직원 최○ 행정소송 - 요양급여결정처분취소 청구 (피고) 근로복지공단 민사소송 114,125천원 퇴직금청구 (원고) 前임직원 윤○ 민사소송 - 회생 (피고) 지나인제약 (*1) 1심판결이 완료되어 현재 항소 진행중에 있으며, 1심판결시 결정된 금액은 전액소송충당부채로 인식 하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 상기 진행 중인 소송 결과를 예측할 수 없으나, 소송에 대한 결과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말 현재 변동이자부 차입금을 보유하고있지 않습니다. 따라서 시장이자율 변동위험이 당사에 미치는 영향은 없습니다. ② 환율위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 33,376,355 13,845,056 29,777,190 10,588,106 당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,953,130 (1,953,130) 1,918,908 (1,918,908) ③ 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 기타 가격위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권 당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 28,140,656 22,966,259 당사는 상기 매출채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합 계 매입채무 14,325,649 - - 14,325,649 단기차입금(*1) 6,000,000 - - 6,000,000 기타유동금융부채 939,161 - - 939,161 유동리스부채 101,995 - - 101,995 비유동리스부채 - 101,995 127,891 229,886 전환사채(*1) 5,347,093 - - 5,347,093 합 계 26,713,898 101,995 127,891 26,943,784 (*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과5년 이하 합 계 매입채무 12,327,417 - - 12,327,417 단기차입금(*1) 6,000,000 - - 6,000,000 유동성장기차입금(*1) 500,000 - - 500,000 기타유동금융부채 5,748,511 - - 5,748,511 유동리스부채 19,147 - - 19,147 비유동리스부채 - 19,147 55,889 75,036 장기차입금(*1) - 500,000 541,667 1,041,667 전환사채(*1) 16,719,563 - - 16,719,563 금융보증계약(*2) 15,669,500 - - 15,669,500 합 계 56,984,138 519,147 597,556 58,100,841 (*1) 향후 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니합니다. (*2) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. (4) 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 이에 당기말 및 전기말 현재 순부채 및 자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금(*) 11,347,093 20,541,111 차감:현금및현금성자산 249,155 7,283,730 순부채 11,097,938 13,257,381 자본총계 36,408,839 31,723,119 부채비율 30.48% 41.79% (*) 장ㆍ단기차입금 및 전환사채, 유동성장기차입금로 구성되어 있습니다. 35. 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정 ① 공정가치 서열체계 및 측정방법 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) ② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,478,998 - 9,568,659 11,047,657 파생상품부채 : 파생상품금융부채 - - 998,506 998,506 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 229,005 - 5,692,873 5,921,878 파생상품부채 : 파생상품금융부채 - - 1,719,563 1,719,563 ③ 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2의 대체는 없습니다. ④ 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 파생상품부채 금융자산 파생상품부채 기초잔액 5,692,873 1,719,563 48,409 3,563,824 취득 및 발행 6,102,080 1,073,266 5,651,770 2,293,713 처분 및 전환 (6,119,000) (1,764,277) - (3,676,775) 당기손익에 인식된 손익 3,892,706 (30,046) (7,306) (461,199) 기말잔액 9,568,659 998,506 5,692,873 1,719,563 ⑤ 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상환전환우선주 5,912,661 3 이항모형 주가변동성 34.91% 무위험이자율 3.77 ~ 3.78% 신용위험할인율 19.87~22.27% 투자전환사채 2,109,733 3 이항모형 주가변동성 31.70% 무위험이자율 3.79% 신용위험할인율 16.12% 투자신주인수권부사채 1,504,304 3 이항모형, BDT모형 주가변동성 34.91% 무위험이자율 3.77% 신용위험할인율 20.88% 수익증권 등 41,961 3 자산가치 평가방법 등 부동산감정금액 등 - 파생상품부채 : 파생상품금융부채 998,506 3 BDT모형 주가변동성 30.51% 무위험이자율 3.26% 36. 보고기간 후 사건 당사의 제5회 전환사채와 관련하여 2023년 1월 20일을 조정가액 적용일로 하여 전환가격이 조정되었습니다. 전환가액의 조정으로 인하여 전환가능한 주식수는 기존 5,686,788주에서 6,166,982주로 증가하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 코스닥 상장 후 지속적인 고도 성장을 달성하기 위하여 배당가능이익을 회사에 내부에 재투자하기로 결정하였고, 이에 따라 기존 사업 및 성장 동력 확보를 위한 신규 사업에 대한 자금으로 활용하였기에, 과거에 배당한 내역은 없습니다.당사는 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 향후 안정적인 수익 창출시 배당성향은 경영환경 및 시장 상황에 따라 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 0~10% 범위 내에서 배당을 결정할 예정입니다.* 배당성향 = 배당금/당기순이익*100당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제57조 (이익 배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제58 조 (분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 종류 주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제59조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 398 -7,887 -16,895 (별도)당기순이익(백만원) 3,591 -5,529 -5,763 (연결)주당순이익(원) 6 -190 -589 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2012년 07월 16일 - 보통주 20,000 5,000 5,000 회사설립 2012년 05월 15일 주식분할 보통주 180,000 500 500 5,000 → 500 2015년 06월 12일 유상증자(주주배정) 보통주 2,000,000 500 500 - 2015년 11월 26일 - 보통주 23,302,512 100 2,438 합병신주발행 2016년 05월 24일 전환권행사 보통주 1,900,000 100 1,000 - 2018년 07월 13일 전환권행사 보통주 163,094 100 2,146 2CB 2019년 04월 23일 전환권행사 보통주 232,990 100 2,146 2CB 2019년 06월 20일 전환권행사 보통주 163,094 100 2,146 2CB 2019년 07월 23일 전환권행사 보통주 908,667 100 2,146 2CB 2021년 03월 03일 전환권행사 보통주 488,485 100 1,433 3CB 2021년 04월 01일 전환권행사 보통주 348,918 100 1,433 3CB 2021년 04월 08일 전환권행사 보통주 11,723,652 100 1,433 3CB 2022년 08월 13일 유상증자(일반공모) 보통주 823,045 100 1,215 소액 유상증자 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식전환사채 제4회 2021년 05월 06일 2024년 05월 06일 15,000,000,000 보통주 2022.05.06 ~2024.04.06 100 2,161 0 0 주1) 무기명식전환사채 제5회 2022년 07월 20일 2025년 07월 20일 6,500,000,000 보통주 2023.07.20 ~2025.6.20 100 1,054 6,500,000,000 6,166,982 주2) 합 계 - - - 21,500,000,000 - - - - 6,500,000,000 6,166,982 - 주1) 2022년 7월 20일에 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 전액 상환하고 사채권을 전량 소각하였습니다.주2) 최초 발행가액은 1,505원이었으나, 2022년 8월 16일 유상증자 발행관련 조정 및 2022년 10월 20일 시가하락에 의한 조정으로 1,143원으로 조정되었습니다.이후 2023년 01월 25일 시가하락에 의한 조정으로 1,054원으로 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2017년 06월 22일 15,000 0 - 2022년 06월 22일 상환 완료 - (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2020년 02월 28일 18,000 1 - 2025년 02월 28일 상환 완료 - (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2021년 05월 06일 15,000 2 - 2024년 05월 06일 상환 완료 - (주)바이오로그디바이스 회사채 사모 2022년 07월 20일 6,500 3 - 2025년 07월 20일 미상환 - 합 계 - - - 48,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,500 - - - - - - 6,500 합계 6,500 - - - - - - 6,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반소액공모) 1 2022년 08월 16일 운영자금 999 운영자금 999 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권비상장법인사모증자(주주배정) 1 2015년 06월 12일 운영자금 994 운영자금 994 - 무기명식사모전환사채 2 2017년 06월 22일 운영자금 및 설비투자 15,000 운영자금 및 타법인주식취득(코렌) 15,000 - 무기명식사모전환사채 3 2020년 02월 28일 시설자금운영자금채무상환자금타법인증권 취득자금 18,000 운영자금전환사채 상환베트남법인 신공장 건축 및 사출관련 설비 18,000 - 무기명식사모전환사채 4 2021년 05월 06일 운영자금채무상환자금타법인증권 취득자금 15,000 운영자금채무상환자금타법인증권 취득자금 15,000 - 무기명식사모전환사채 5 2022년 07월 20일 채무상환자금 6,500 채무상환자금 6,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 과목 대상회사 주요내용 관련 공시서류 제출일 회사분할 결정(종속회사의주요경영사항) 주요 내용 : 비엘디비나(BLD VINA Co.,LTD)의 인적분할 1. 분할방법 베트남법에 근거하여 인적분할의 방법으로 분할하고 1개의 신설회사를 설립함. 2. 분할목적 1) 분할하는 회사가 영위하는 휴대폰 카메라모듈부품 제조에 대하여 해외 사업장의 효율적 운영을 위해 주요 사업별 법인으로 분할함.2)사업부분의 분리를 통해 고객사와 협업 효율을 증대시키고 신사업을 강화하여 사업 집중력 제고와 성장 잠재력을 확보하고자함.3)사업영역의 신속하고 독립적인 의사결정 및 전문화된 사업영역에서 회사별 역량을 집중함으로써 성장성 및 수익성을 제고하고자함. 3. 분할비율 분할회사의 소유주가 분할신설회사의 지분 100%를 소유하는 인적분할방식으로 분할비율을 산정하지 않음 4. 분할기일(등기일) 2022년 1월 1일(2022년 1월 21일) 5. 분할 후 존속회사의 내용 회사명 BLD VINA Co.,LTD 자본금(원) 3,000,060,000 주요사업 휴대폰 카메라부품 제조 및 가공 6. 분할설립회사 회사명 BLD VINA TECH Co.,LTD 자본금(원) 1,761,940,000 주요사업 휴대폰 카메라부품 사출 제조 및 가공 최초 보고일 : 2021년 11월 22일정정 보고일 : 2022년 01월 24일 유형자산 양도 결정 주식회사 광명길,유창태운주식회사,㈜뜰,㈜리치앤영,㈜일호천,㈜진앤주,헤세드에듀주식회사외 11인 주요 내용 : 광교 우미 뉴브 지식산업센터 B동 6층 (601 ~ 621호) 본사 사옥 부지 및 건축 매각 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 경기도 용인시 수지구 광교중앙로 338광교우미뉴브지식산업센터 B동 6층(601~621호) 토지 및 건물 2. 양도내역 양도금액(원) 12,000,000,000 자산총액(원) 101,142,229,052 자산총액대비(%) 11.86 3. 양도목적 자산매각을 통한 재무구조 개선 최초 보고일 : 2022년 01월 07일정정 보고일 : 2022년 01월 21일 타법인 주식 및 출자증권 양도결정 주식회사 메디포럼외 4인 주요 내용 : 사업 효율성 제고를 위한 (주)코렌의 타법인 주식 및 출자증권 양도결정1. 자산양수도 내역 및 가액 구 분 내 역 발행회사 (주)코렌 주식의 종류 보통주 총 발행주식수 68,975,373주 양도인 (주)바이오로그디바이스 양수도 대상자산 (주)코렌의 발행주식 14,433,012주(지분율 20.92%) 양수인 ㈜메디포럼외 4명[ ㈜한남월드, ㈜한인터내셔널, ㈜럭앤트러스트, ㈜모자이크벤처스 ] 양수도 가액 금 15,500,000,000원 2. 자산양수도 대금 지급방법 : 현금 3. 자산양수도 진행결과 및 일정 구 분 일 자 비 고 주요사항보고서 제출 및주식 양수도 계약 체결 2021년 04월 21일 메디포럼외 3인[ ㈜한남월드, ㈜한인터내셔널, ㈜유니바다 ] 계약 변경1 2021년 05월 10일 잔금일자 변경(5/25 → 6/2) 계약 변경2 2021년 05월 14일 ㈜메디포럼외 3명 [ ㈜한남월드, ㈜한인터내셔널, ㈜럭앤트러스트 계약 변경3 2021년 06월 01일 ㈜메디포럼외 4명[ ㈜한남월드,㈜한인터내셔널,㈜럭앤트러스트,㈜모자이크벤처스 ] 자산양수도 완료일 및대금 지급일 2021년 06월 02일 주식출고 및 잔금 수령 최초 보고일 : 2021년 04월 21일정정 보고일 : 2021년 06월 02일 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역1-1) 연결기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2022년 (제9기) 매출채권 27,512 3,513 12.77 미수금 3,825 498 13.02 선급금 2,316 - - 단기대여금 2,550 2,550 100.00 합 계 36,203 6,561 18.12 2021년 (제8기) 매출채권 24,447 3,067 12.55 미수금 4,462 630 14.12 선급금 844 - - 단기대여금 2,550 2,550 100.00 합 계 32,303 6,247 19.34 2020년 (제7기) 매출채권 27,270 3,113 11.42 미수금 1,610 - 0.00 선급금 586 - 0.00 단기대여금 720 50 6.94 합 계 30,186 3,163 10.48 1-2) 별도기준 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 2022년 (제9기) 매출채권 28,141 3,209 11.40 미수금 4,125 490 11.88 선급금 49 - - 단기대여금 10,951 2,500 22.83 합 계 43,266 6,199 14.33 2021년 (제8기) 매출채권 22,966 2,931 12.76 미수금 4,191 620 14.79 선급금 89 - - 단기대여금 9,613 2,500 26.01 합 계 36,859 6,051 16.42 2020년 (제7기) 매출채권 23,085 3,014 13.06 미수금 1,761 - - 선급금 490 - - 단기대여금 합 계 25,336 3,014 11.90 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황2-1) 연결기준 (단위 : 백만원) 구분 제9기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,247 3,163 3,081 2. 순대손처리액 (①-②±③) (132) (74) - ① 대손처리액 (상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 132 83 - ③ 기타증감액 - 9 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 446 3,158 82 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 6,561 6,247 3,163 2-2) 별도기준 (단위 : 백만원) 구분 제9기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,051 3,014 2,931 2. 순대손처리액 (①-②±③) (129) (83) - ① 대손처리액 (상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (129) 83 - ③ 기타증감액 - 620 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 277 3,120 83 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 6,199 6,051 3,014 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일(365일 초과)로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황4-1) 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 제8기 제7기 6개월 이내 23,143 21,298 23,989 6개월 초과 1년 이내 1,160 218 310 1년 초과 3,209 2,931 2,972 합 계 27,512 24,447 27,270 4-2) 별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 제8기 제7기 6개월 이내 23,771 20,035 19,803 6개월 초과 1년 이내 1,161 - 310 1년 초과 3,208 2,931 2,972 합 계 28,141 22,966 23,085 2. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황1-1) 연결기준 (단위 : 백만원) 계정과목 제9기 제8기 제7기 비고 상품 53 - - - (상품평가손실충당금) - - - 제품 292 385 360 - (제품평가손실충당금) (117) (6) (13) - 원재료 5,873 5,262 5,095 - (원재료평가손실충당금) (1,033) (612) (550) - 재공품 - 1 11 - (재공품평가손실충당금) - - - - 부재료 1 15 14 - (부재료평가손실충당금) (1) - - 미착품 43 10 - - 합 계 5,111 5,055 4,917 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 5.94% 4.87% 4.86% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.15회 16.72회 19.45회 - 1-2) 별도기준 (단위 : 백만원) 계정과목 제9기 제8기 제7기 비고 상품 53 - - - (상품평가손실충당금) - - - - 제품 292 334 113 - (제품평가손실충당금) (117) - - - 원재료 5,738 5,017 7,280 - (원재료평가손실충당금) (1,033) (612) (550) - 부재료 - 1 5 - (부재료평가손실충당금) - - - - 합 계 4,933 4,740 6,849 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷당기말자산총계×100] 7.63% 6.53% 9.27% - 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.04회 15.72회 12.38회 - 2) 재고자산의 실사내역 등(1) 재고자산의 실사- 반기별 재고실사- 회계사 입회 실사는 12월말 기준으로 하며, 매년 재고자산을 실사함. 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 연2회 (2022.06.29, 2022.06.30) (2022.12.29, 2022.12.31) 4 일 실사(입회)장소 바이오로그디바이스 본사, 베트남법인,필리핀법인 실사(입회)대상 재고자산 실사(입회)방법 종속회사 등 각사업장별 회계 담당자와 재고수불담당자 입회 하에 실시하고 있으며, 재고 실사일의 재고조사표와 실물을 확인하여 재고 실사일 현재의 실재성 및 완전성을 확인 하고 있습니다. ※ 매년 12월말 기준으로 당사 내부 직원과 회계사 입회하에 재고 실사를 실시하고 있었으며 베트남법인에서 보유중인 당사 재고자산에 대하여 2022년 12월 29일,2022년 12월 31일에 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 재고 실사를 실시 하였으며, 2022년 12월 31일 바이오로그디바이스 본사 또한 대주회계법인 소속 공인회계사 입회하에 재고 실사를 실시 하였습니다. 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 3. 공정가치평가 절차요약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ㆍ수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 4. 진행률적용 수주계약 현황 회사의 수주는 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 1개월 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 본 보고서 제출일 현재 주문생산에 의한 장기 공급 계약 수주 현황은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 보고부문 주요 재화 및 용역 휴대폰 카메라용 Actuator 부품 스마트폰 카메라의 Actuator에 탑재되어 AF(자동초점) 또는 OIS (손떨림방지)기능을 구현하게 해주는 FPCB Assy 제품을 제조하는 사업 및 이를 사각형 형태의 플라스틱 사출물 (Housing)에 조립하는 SUB Assy 사업 SMT 임가공 휴대폰 카메라 모듈과 결합하여 광학신호를 디지털신호로 변환 해주는 ISM(이미지 센서 모듈) 임가공 사업 3. 재무상태 및 영업실적2022년도는 코로나19 영향 및 반도체부족 현상에 따른 전방 휴대폰사업의 정체로 힘든 기간이었지만, 환율효과에 따라 당사의 매출은 전년대비 22% 증가하였습니다. 또한 필리핀 법인이 매각예정자산으로 계정분류에 따라 재무적인 효과로 영업이익과 당기순이익은 흑자 전환을 이루었습니다. 1) 연결재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 제9기 제8기 증감액 증감율(%) 유동자산 42,037 42,401 -363 -1% 비유동자산 44,017 61,369 -17,352 -28% 자산총계 86,055 103,770 -17,715 -17% 유동부채 33,610 49,537 -15,927 -32% 비유동부채 1,147 4,788 -3,640 -76% 부채총계 34,757 54,325 -19,568 -36% 자본금 4,225 4,143 82 2% 자본잉여금 36,795 35,749 1,047 3% 기타자본구성요소 251 285 -34 -12% 기타포괄손익누계액 1,221 862 359 42% 이익잉여금 8,738 8,480 257 3% 비지배지분 67 -74 141 -190% 자본총계 51,298 49,445 1,852 4% 부채와 자본총계 86,055 103,770 -17,715 -17% 2) 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제9기 제8기 증감액 증감률 매출액 106,488 83,834 22,654 27% 매출원가 97,323 80,525 16,798 21% 매출총이익 9,165 3,310 5,855 177% 판매비와 일반관리비 8,740 9,998 -1,258 -13% 영업이익 426 -6,688 7,114 -106% 법인세차감전순손익 6,124 -9,184 15,308 -167% 당기순이익 398 -7,887 8,285 -105% 기타포괄손익 359 879 -520 -59% 총포괄이익 757 -7,008 7,765 -111% 3) 주요경영지표 구 분 제9기 제8기 안정성지표 -유동비율 125.08% 85.59% -부채비율 67.76% 109.87% 수익성지표 -매출액순이익률 0.37% -9.04% -자기자본이익률 0.81% -15.95% 4) 유동성 및 자금의 조달 등 (단위 : 백만원) 구 분 제9기 제8기 현금및현금성 자산 2,917 10,888 유동비율 125.08% 85.59% 영업활동으로인한 현금흐름 4,846 -3,162 ※ 연결기준5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항" 부분을 참조 하시기 바랍니다.6. 기타 투자판단에 필요한 사항본 보고서의 "III. 재무에 관한 사항" 부분을 참조 하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당기) 대주회계법인 적정 금융상품이 총자산에서 차지하는 비중이 유의적이며 금융상품의 공정가치 평가에 대하여 평가법인의 판단및 추정의 불확실성이 수반되는 점을 고려 금융상품 공정가치 평가 제8기(전기) 대주회계법인 적정 연결회사의 유동비율 문제로 연결회사의 재무상태나경영성과에 영향을 미칠 중요한 불확실성이 존재 전환사채 회계처리 제7기(전전기) 대주회계법인 적정 관계기업인 (주)코렌의 계속기업 관련 중요한 불확실성 전환사채 회계처리 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 대주회계법인 반기검토,기말감사재고실사 9,500만원 1,166시간 12,800만원 1,605시간 제8기(전기) 대주회계법인 반기검토,기말감사재고실사 6,500만원 1,058시간 6,500만원 1,197시간 제7기(전전기) 대주회계법인 반기검토,기말감사재고실사 6,500만원 1,101시간 6,500만원 900시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기 - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 06월 04일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 감사의 범위 및 시기 등 2 2020년 02월 11일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 입증감사 진행상황 등 3 2020년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 후속사건, 서면진술 등 4 2020년 11월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 감사업무팀 구성, 감사보수, 감사의 범위 및 시기 등 5 2021년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 입증감사 진행사황, 후속사건, 서면진술 등 6 2022년 03월 22일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 기말입증감사 진행상황, 후속사건, 서면진술 등 7 2022년 12월 05일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 감사업무팀 구성, 감사보수, 감사의 범위 및 시기 등 8 2023년 03월 16일 회사: 감사감사인: 업무수행이사 및 팀원 서면보고 기말입증감사 진행상황, 후속사건, 서면진술 등 2. 내부통제에 관한 사항 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 5명의 등기 상근이사, 1명의 등기 사외이사, 2명의 등기 감사로 총 8명으로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 1 1 - 1 주) 2022년 10월 6일 사외이사 김선규의 일신상 사임으로 상법 제415조의8 제1항에 규정된 요건을 충족하지 못함에 따라, 당사는 상법 제542조의8 제3항에 의거, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사 선임을 진행할 예정입니다. 다. 주요의결현황 (사외이사 활동내역) 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김선규(출석률: 68.9%) 장세탁(출석률: 0%) 정동은(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022.01.06 필리핀법인 자금대여의 건 찬성 불참 - 2 2022.01.07 본사 매각의 건 찬성 불참 - 3 2022.01.13 사무실 임대차 계약의 건 찬성 불참 - 4 2022.01.25 타법인출자의 건 찬성 불참 - 5 2022.02.11 감사인선임위원회 위원 구성의 건 - 불참 - 6 2202.02.15 본점이전의 건 - 불참 - 7 2022.02.23 형통성장투자1호조합 출자의 건 - 불참 - 8 2022.02.25 지나인제약㈜ 보증채무 인수의 건 - 불참 - 9 2022.03.03 ㈜하이빅스 자금대여의 건 찬성 불참 - 10 2022.03.08 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 2. 제8기 결산 재무제표 승인의 건 찬성 불참 - 11 2022.03.08 형통성장투자1호조합 출자금 회수의 건 - 불참 - 12 2022.03.14 1. 제8기 정기주주총회 소집의 건2. 전자적 방법 의결권 행사의 건 (전자투표)3. 서면투표제 미실시의 건 찬성 불참 - 13 2022.03.15 제4회 전환사채 담보변경의 건 찬성 불참 - 14 2022.03.23 사내이사 자금대여의 건 찬성 불참 - 15 2022.03.28 타법인출자의 건 찬성 불참 - 16 2022.04.08 한국산업은행 차입금 기한연장 및 대환의 건 - 불참 - 17 2022.04.12 1. ㈜세바바이오텍 제4회 전환사채 인수계약 체결의 건2. 사채원리금 담보제공의 건 - 불참 - 18 2022.05.09 형통성장투자1호조합 출자의 건 - 불참 - 19 2022.05.09 임원성과급 지급의 건 - 불참 - 20 2022.05.10 타법인출자의 건 찬성 불참 - 21 2022.05.11 한국산업은행 차입금 대환의 건 찬성 불참 - 22 2022.05.23 사내이사 금전소비대차계약 연장의 건 찬성 불참 - 23 2022.06.03 BLD VINA 대여금 회수 및 대여 재실행의 건 찬성 불참 - 24 2022.06.10 BLD VINA 대출 및 당사 연대보증 연장의 건 찬성 불참 - 25 2022.06.10 BLD VINA 대여금 회수 및 대여 재실행의 건 찬성 불참 - 26 2022.06.28 1. 임시주주총회 소집의 건 2. 전자적 방법 의결권 행사의 건 (전자투표)3. 서면투표제 미실시의 건 찬성 불참 - 27 2022.07.01 한국산업은행 차입금 기한 연장의 건 찬성 불참 - 28 2022.07.05 한국산업은행 차입금 대환의 건 찬성 불참 - 29 2022.07.18 제5회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성 불참 - 30 2022.08.02 유상증자(소액공모) 발행의 건(연회) - 불참 - 31 2022.08.03 유상증자(소액공모) 발행의 건(속개) - 불참 - 32 2022.09.02 임시 주주총회 의사록 - - 찬성 33 2022.09.02 각자 대표이사 선임의 건 - - 찬성 34 2022.09.07 제6회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 - - 찬성 35 2022.11.04 제6회차 무보증 사모 전환사채 자금사용목적 및 납입일 변경의 건 - - 찬성 36 2022.11.04 BLD VINA 대여금 상환 및 신규 대여의 건 - - 찬성 37 2022.11.17 제6회차 무보증 사모 전환사채 배정대상자 및 전환가격 변경의 건 - - 찬성 38 2022.11.29 제 5회 전환사채 담보 변경의 건 - - 찬성 39 2022.11.29 이행합의서 체결의 건 - - 찬성 40 2022.11.29 제 5회 전환사채 담보 변경의 건 - - 찬성 41 2022.12.07 에이팀 하모니 제1호 사모투자합자회사 출자지분 양도의 건 - - 찬성 42 2022.12.14 제9기 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정 - - 찬성 43 2022.12.16 제6회차 무보증 사모 전환사채 납입일 변경의 건 - - 찬성 44 2022.12.16 투자심의 위원회 운영관리 규정 신설의 건 - - 찬성 - 사외이사 장세탁은 2022/03/30 사임하였습니다.- 사외이사 김선규는 2022/10/06 사임하였습니다.- 사외이사 정동은은 2022/09/02 취임하였습니다.[2023년 이사회 내역] 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정동은(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2022.01.05 BLDV 채무 지급 보증의 건 찬성 2 2022.01.16 제6회차 무보증 사모 전환사채 납입일 변경의 건 찬성 3 2022.01.16 대표이사 연봉 조정의 건 찬성 4 2022.01.30 단기 대여의 건 찬성 5 2022.02.10 투자 자산 회수의 건 찬성 6 2023.02.27 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 2. 제9기 결산 재무제표 승인의 건 3. 기업은행 구매카드 연장의 건 찬성 7 2023.03.08 1. 제8기 정기주주총회 소집의 건 2. 전자적 방법 의결권 행사의 건 (전자투표) 3. 서면투표제 미실시의 건 4. 단기 대여의 건 찬성 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 1 - 1 주) 2022년 10월 6일 사외이사 김선규의 일신상 사임으로 상법 제415조의8 제1항에 규정된 요건을 충족하지 못함에 따라, 당사는 상법 제542조의8 제3항에 의거, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사 선임을 진행할 예정입니다.라. 사외이사의 전문성당사는 별도의 지원조직은 없으며, 회사내 재경팀에서 사외이사가 이사회에서 전문적인직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 사외이사가 이사회에 참여하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공받고, 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해 국내외 경영현장을 직접 확인하도록 지원을 하고 있습니다. 1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료와 정보를 제공하고 있으며, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 진행하고 있습니다. 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 과장외 3인(3년6개월) 결산자료제공외 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있으며, 합리적 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2 2022.01.07 본사 매각의 건 3 2022.01.13 사무실 임대차 계약의 건 가결 - 4 2022.01.25 타법인출자의 건 가결 - 5 2022.02.11 감사인선임위원회 위원 구성의 건 가결 - 6 2202.02.15 본점이전의 건 가결 - 7 2022.02.23 형통성장투자1호조합 출자의 건 가결 - 8 2022.02.25 지나인제약㈜ 보증채무 인수의 건 가결 - 9 2022.03.03 ㈜하이빅스 자금대여의 건 가결 - 10 2022.03.08 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 2. 제8기 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 11 2022.03.08 형통성장투자1호조합 출자금 회수의 건 가결 - 12 2022.03.14 1. 제8기 정기주주총회 소집의 건2. 전자적 방법 의결권 행사의 건 (전자투표)3. 서면투표제 미실시의 건 가결 - 13 2022.03.15 제4회 전환사채 담보변경의 건 가결 - 14 2022.03.23 사내이사 자금대여의 건 가결 - 15 2022.03.28 타법인출자의 건 가결 - 16 2022.04.08 한국산업은행 차입금 기한연장 및 대환의 건 가결 - 17 2022.04.12 1. ㈜세바바이오텍 제4회 전환사채 인수계약 체결의 건2. 사채원리금 담보제공의 건 가결 - 18 2022.05.09 형통성장투자1호조합 출자의 건 가결 - 19 2022.05.09 임원성과급 지급의 건 가결 - 20 2022.05.10 타법인출자의 건 가결 - 21 2022.05.11 한국산업은행 차입금 대환의 건 가결 - 22 2022.05.23 사내이사 금전소비대차계약 연장의 건 가결 - 23 2022.06.03 BLD VINA 대여금 회수 및 대여 재실행의 건 가결 - 24 2022.06.10 BLD VINA 대출 및 당사 연대보증 연장의 건 가결 - 25 2022.06.10 BLD VINA 대여금 회수 및 대여 재실행의 건 가결 - 26 2022.06.28 1. 임시주주총회 소집의 건 2. 전자적 방법 의결권 행사의 건 (전자투표)3. 서면투표제 미실시의 건 가결 - 27 2022.07.01 한국산업은행 차입금 기한 연장의 건 가결 - 28 2022.07.05 한국산업은행 차입금 대환의 건 가결 - 29 2022.07.18 제5회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 30 2022.08.02 유상증자(소액공모) 발행의 건(연회) 가결 - 31 2022.08.03 유상증자(소액공모) 발행의 건(속개) 가결 - 32 2022.09.02 임시 주주총회 의사록 가결 - 33 2022.09.02 각자 대표이사 선임의 건 가결 - 34 2022.09.07 제6회차 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 35 2022.11.04 제6회차 무보증 사모 전환사채 자금사용목적 및 납입일 변경의 건 가결 - 36 2022.11.04 BLD VINA 대여금 상환 및 신규 대여의 건 가결 - 37 2022.11.17 제6회차 무보증 사모 전환사채 배정대상자 및 전환가격 변경의 건 가결 - 38 2022.11.29 제 5회 전환사채 담보 변경의 건 가결 - 39 2022.11.29 이행합의서 체결의 건 가결 - 40 2022.11.29 제 5회 전환사채 담보 변경의 건 가결 - 41 2022.12.07 에이팀 하모니 제1호 사모투자합자회사 출자지분 양도의 건 가결 - 42 2022.12.14 제9기 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정 가결 - 43 2022.12.16 제6회차 무보증 사모 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - 44 2022.12.16 투자심의 위원회 운영관리 규정 신설의 건 가결 - [2023년 이사회 내역] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2022.01.05 BLDV 채무 지급 보증의 건 가결 - 2 2022.01.16 제6회차 무보증 사모 전환사채 납입일 변경의 건 가결 - 3 2022.01.16 대표이사 연봉 조정의 건 가결 - 4 2022.01.30 단기 대여의 건 가결 - 5 2022.02.10 투자 자산 회수의 건 가결 - 6 2023.02.27 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 2. 제9기 결산 재무제표 승인의 건3. 기업은행 구매카드 연장의 건 가결 - 7 2023.03.08 1. 제8기 정기주주총회 소집의 건2. 전자적 방법 의결권 행사의 건 (전자투표)3. 서면투표제 미실시의 건4. 단기 대여의 건 가결 - 1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최시 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료와 정보를 제공하고 있으며, 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 진행하고 있습니다. 2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 과장 외 3인(3년 6개월) 결산자료제공외 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - 미실시 실시 당사는 이사회 결의로 전자투표제도를 도입하여 실시하고 있습니다. 제7기 정기주주총회와(2021.03.30) 제8기 제1차 임시주주총회(2021.06.29)에서 전자투표제를 도입하여 실시, 제8기 정기주주총회에서도 전자투표제도를 실시하였습니다. 이에 금번 제9기 정기주주총회에서도 전자투표제도를 실시하고 있습니다. * 당사는 의결권대리행사 권유제도를 실시하고 있으며 삼성증권을 전자위임장 관리기관으로 하여 전자위임장을 수여받고 있습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,254,457 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 42,254,457 - 우선주 - - 다. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용(정관 제 10조) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 5. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 국내외 금융기관, 국내외 합작 또는 제휴법인, 개인에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후3월 이내 주주명부폐쇄시기 - 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 주권의 종류 정관상 주권의 종류를 기재하지 아니하고 전자등록함. 명의개서대리회사 KB국민은행 주주의 특전 없음 공고방법 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.biologdevice.com)에 게재한다. 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 라. 주주총회의사록 요약 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018.03.26 -제 4기 재무제표 승인의 건- 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 1명)- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건 가결가결부결가결가결부결 [감사 선임의 건] 및 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2019.03.27 - 제 5기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 주식매수 선택권 부여의 건 가결부결철회부결가결가결부결 [정관일부 변경의 건],[감사 선임의 건] 및 [주식매수 선택권 부여의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2020.03.26 - 제 6기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 [감사 선임의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2021.03.30 - 제 7기 재무제표 승인의 건- 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건(황훈외 6명)- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결부결가결가결 [감사 선임의 건]은 의결 정족수 미달로 인하여 부결됨 2021.06.29 - 정관일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 가결가결가결 - 2022.03.30 - 제8기 재무제표 승인의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건- 정관일부 변경의 건 가결가결가결가결가결 - 2022.09.02 - 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 가결가결가결 - 2023.03.28 - 제8기 재무제표 승인의 건- (사외)이사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 - 해당 개최일자에 주주총회 개최예정. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이엔플러스 본인 보통주 4,200,000 9.94 4,200,000 9.94 - 계 보통주 4,200,000 9.94 4,200,000 9.94 - - - - - - - ※ 전 최대주주 금성축산진흥(주)는 보유하고 있는 주식 4,200,000주를 (주)이엔플러스에 매각하는 주식 양도 계약을 2022년 6월 28일에 체결하였으며, 2022년 9월 1일에 양수도 대금지급이 완료되어 (주)이엔플러스로 최대주주가 변경되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이엔플러스 26,963 안영용 - 안영용 - 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 5.44 최용인 - 최용인 - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이엔플러스 자산총계 120,635 부채총계 55,854 자본총계 64,781 매출액 26,895 영업이익 -13,309 당기순이익 -34,249 - 상기 재무제표는 2023/03/13 주주총회소집공고에 있는 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 감사보고서 제출 이후 변동될 수 있습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)이엔플러스는 소방용 기계, 기구 등의 제조업 등을 영위할 목적으로 1980년 9월 30일에 설립된(당시 상호 : 새서울산업주식회사) 회사를 모체로 하여 존속해 오다가, 2003년 12월 1일 (주)스타코의 소방사업부문을 인적분할하여 주식회사 스타코넷을 설립하였고, 2003년 12월 23일 주식회사 스타코넷은 유가증권시장 상장을 승인 받아 매매가 개시되었습니다. 2006년 5월 30일에는 주식회사 이엔쓰리(소멸법인)를 흡수합병하여 주식회사 이엔쓰리로 사명을 변경하였습니다. 2017년 12월 26일에는 주식회사 나노메딕스로 사명을 변경하였고, 2020년 3월 30일에는 주식회사 이엔플러스로 사명을 변경하였으며, 공시대상기간 중 당사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 사항은 발생하지 아니하였습니다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 3 다담인베스트먼트(주) 0.4 - - 금성축산진흥(주) 74.4 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이팀하모니제1호사모투자 합자회사 자산총계 15,055 부채총계 256 자본총계 14,799 매출액 0 영업이익 -256 당기순이익 -256 - 상기 재무제표는 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, (주)이엔플러스의 2022년 11월 14일 3분기 보고서 기준으로 작성하였습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 06월 18일 이재선 外 7,007,233 25.57 장내매매 특수관계자 (지승훈,송인목)주식 매도 2018년 09월 04일 이재선 外 6,707,233 24.33 장내매매 특수관계자(이재곤) 주식 매도 2019년 07월 23일 이재선 外 7,615,900 26.38 장내매매 이재선 908,667주 전환권 행사 2020년 05월 08일 이재선 外 7,034,672 24.37 장내매매 특수관계자(해성옵틱스) 주식 매도 2020년 09월 23일 이재선 外 6,997,392 24.24 장내매매 특수관계자(이승희) 주식 매도 2020년 10월 05일 이재선 外 6,952,372 24.08 장내매매 특수관계자(이재곤) 주식 매도 2021년 03월 31일 금성축산진흥㈜ 4,200,000 14.31 장내매매 경영권 양수도 계약 2022년 09월 01일 ㈜이엔플러스 4,200,000 9.94 장내매매 경영권 양수도 계약 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)이엔플러스 4,200,000 9.94 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 28,640 28,642 99.99 37,310,341 42,254,457 88.30 - 주1) 소액 주주수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준 주주의 주식 소유현황입니다.주2) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. ■ 주가 및 거래실적 연월 종가 최고가(종가) 최저가(종가) 거래량일평균 거래대금일평균 2022/01 2,090 3,150 2,030 1,414,749 3,582,019,301 2022/02 2,100 2,895 2,025 2,948,076 7,739,879,325 2022/03 1,840 2,165 1,725 1,147,272 2,152,532,235 2022/04 1,550 1,810 1,475 658,429 1,108,938,038 2022/05 1,780 1,845 1,405 4,981,917 8,663,463,540 2022/06 1,425 1,770 1,125 1,904,660 2,961,481,639 2022/07 1,340 1,555 1,315 2,094,342 3,130,482,510 2022/08 1,275 1,355 1,190 312,080 401,373,102 2022/09 950 1,365 942 1,176,252 1,529,673,928 2022/10 1,040 1,185 912 2,418,771 2,737,979,649 2022/11 1,030 1,085 984 345,214 352,485,577 2022/12 990 1,075 983 369,623 378,798,218 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정국창 남 1976년 02월 대표이사 사내이사 상근 CEO 서울대학교 경영학과한국공인회계사전. 삼정회계법인전. 삼일회계법인전. CJ게임즈 CJ N Park 기획 COO전. ㈜마제스타 상근감사전. ㈜유씨아이 신규 사업본부 이사전. ㈜광무 사외이사현. (주)바이오로그디바이스 대표이사 - - - 2022.09.02~현재 2025.09.01 박근옥 남 1980년 02월 사장 사내이사 상근 COO 전. ㈜이매진코리아 대표이사전. A P Partners LLC Managing Director현. ㈜엘피스파트너스 대표이사현. (주)바이오로그디바이스 COO - - - 2022.09.02~현재 2025.09.01 유종섭 남 1977년 10월 부사장 사내이사 상근 CFO 한성대학교 경영학과전. 웰컴크레디라인㈜ 이사전. ㈜에스엘바이오닉스 기획그룹이사전. ㈜넥스턴바이오사이언스 이사현. (주)바이오로그디바이스 CFO 100 - - 2022.09.02~현재 2025.09.01 전종태 남 1982년 01월 이사 사내이사 상근 경영기획그룹장 전. 세원이앤씨㈜ 대표이사현. ㈜이엔플러스 기획실 이사 - - 최대주주인 법인의 임직원 2022.09.02~현재 2025.09.01 정동은 남 1973년 05월 이사 사외이사 비상근 사외이사 현. ㈜이엔플러스 전무이사 - - 최대주주인 법인의 임직원 2022.09.02~현재 2025.09.01 양기승 남 1959년 03월 감사 감사 상근 감사 전북대학교 의과대학 및 의과대학원 박사전. 전주병원 부원장전. 동군산병원 뇌척추센터 소장현. 대자인병원 뇌신경병원장 - - - 2022.03.30~현재 2025.03.29 김용식 남 1973년 04월 감사 감사 비상근 감사 전. ㈜디시지 부사장전. ㈜진이어스 부사장현. ㈜카이로스프라이빗에쿼티 상무 - - - 2022.09.02~현재 2025.09.01 최영창 남 1960년 02월 부사장 미등기 상근 영업총괄 전. 삼성전기(주)현. (주)바이오로그디바이스 부사장 - - - 2021.03.30~현재 - 서성기 남 1964년 11월 부사장 미등기 상근 베트남법인경영총괄 동서울대학 금형설계학과 졸전. 이랜텍 베트남법인장현. BLD Vina 베트남법인장 - - - 2014.05.01~현재 - 이정훈 남 1971년 05월 상무이사 미등기 상근 영업구매총괄 금오공대 컴퓨터공학과 졸전. 쉘라인 사업부장현. 바이오로그디바이스 상무이사 - - - 2020.09.01~현재 - 정찬식 남 1974년 02월 이사 미등기 상근 베트남법인제조기술 아주대학교 전략경영과(MBA) 졸전. 삼성전기(주)현. BLD Vina 제조기술 이사 - - - 2014.06.01~현재 - 강호재 남 1974년 11월 이사 미등기 상근 베트남법인관리총괄 동의대학교 경영학과 3년 중퇴전. 이랜텍현. BLD Vina 관리총괄 이사 - - - 2014.04.20~현재 - 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 이범석 남 1976년 05월 해당 전. 삼일회계법인현. 이촌회계법인 2023년 03월 28일 해당사항 없음 선임 장영근 남 1974년 05월 해당 전 법무법인 한양전 법무법인 씨에스전 법무법인 선화현 법무법인 미성 2023년 03월 28일 해당사항 없음 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 카메라모듈부품 남 23 - - - 23 5년 3개월 1,160,188 40,006 - - - - 카메라모듈부품 여 7 - - - 7 4년 2개월 262,211 20,170 - 합 계 30 - - - 30 4년 10개월 1,422,400 33,866 - ※ 평균근속연수는 작성 기준일의 퇴사자들을 포함한 총인원의 근속연수를 남/여 단순 평균한 값 입니다. ※ 상기 1인 평균급여액은 작성 기준일 퇴사자들을 포함한 급여총액/재직 총인원으로 단순 평균한 값 입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 666,570 66,657 - ※ 연간급여 총액과 1인 평균 급여액은 퇴사자들까지 포함하여 계산한 단순 평균 값입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 6(1) 1,200,000 사외이사포함 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 650,138 46,438 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 605,038 55,004 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48,680 16,226 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 45,100 15,034 - ※ 퇴사자들까지 포함하여 계산한 단순 평균 값입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> ※ 당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 인원이 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> ※ 당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 인원이 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - ※ 공시서류작성기준일(2022년 12월 31일) 현재 주식매수선택권을 부여받은 인원은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)바이오로그디바이스 - 6 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 13,598 - 1,427 14,306 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 1 2 229 2,722 - 2,379 계 1 7 8 13,827 2,722 1,427 16,685 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속 회사는 보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률 상의 기업집단에 속하여 있지 않으며 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다. 상호 설립일 위치 구분 주요사업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. 2008.08.26 중국 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 베트남 비상장 카메라모듈 부품 BLD VINA TECH CO., LTD. 2022.01.01 베트남 비상장 카메라모듈 부품 (주)비엘디 2015.10.22 한국 비상장 카메라모듈 부품 BLD ELECTRONICS PHILS. INC.(*1) 2015.07.06 필리핀 비상장 카메라모듈 부품 (주)하이빅스 2014.07.09 한국 비상장 IC ,반도체 (*1) 2022년 12월 연결회사는 종속회사인 BLD ELECTRONICS PHILS.INC.를 매각하기로 결정하였습니다. 이로 인해 BLD ELECTRONICS PHILS.INC.와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 분류하였으며, 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 4. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 바이오로그디바이스 계통도.jpg 바이오로그디바이스 계통도 5. 계열회사간의 업무 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황회사는 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 없습니다.6. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용회사는 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사는 없습니다.7. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 상근여부 회사명 직위 정국창 대표이사 상근 BLD VINA CO., LTD. 대표이사 BLD ELECTRONICS PHILS. INC. 대표이사 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD. 대표이사 (주)하이빅스 사내이사 박근옥 COO 상근 (주)하이빅스 대표이사 유종섭 CFO 상근 (주)하이빅스 사내이사 X. 대주주 등과의 거래내용 1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. BLD VINA CO., LTD. BLD VINA TECH CO., LTD. (주)비엘디 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. (주)하이빅스 관계기업 (주)넥스트바이오셀뱅크 기타특수관계자 (주)이엔플러스(*3) 금성축산진흥(주)(*1) (주)아이엠(*2) IM VINA CO.,LTD.(*2) 에이팀하모니제1호사모투자합자회사(*4) (주)바이오임팩트 등 (*1) 2022년 8월 31일까지 당사의 최대주주였으며 주요 경영진을 겸직하였습니다.(*2) 2022년 1월 19일 (주)아이엠의 최대주주변경으로 인하여 특수관계자에서 해소 되었습니다.(*3) 2022년 9월 1일부터 당사의 최대주주입니다.(*4) 당사의 최대주주였던 (주)금성축산진흥이 지배하는 기업입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - - 4,497 - - BLD VINA CO., LTD. 20,296 133,386 145,244 29,445,829 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,688,983 40,869 590,369 3,313,804 - (주)비엘디 - - 800 - - IM VINA CO.,LTD.(*) 1,372,045 - - - - (주)하이빅스 - 70,090 7,000 - - 임직원 - 3,545 12,570 - - 합 계 3,081,324 247,890 760,480 32,759,633 - (*) 당기 1월 중 특수관계자에서 해소되어 1월 매출을 기재하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출액 이자수익 유형자산매각 등 매입액 유형자산매입 등 BLD VINA CO., LTD. 251,885 109,964 367,136 24,648,121 4,101 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 992,715 36,107 87,123 2,921 1,367 HAESUNG VINA CO., LTD.(*1) 8,498,851 - - - - 에이오스(주)(*1) - - - 1,635 - 해성옵틱스(주)(*1) - - 37,761 - - (주)비엘디 83,918 10,082 25,862 - 170 (주)하이빅스 - 12,286 - - - IM VINA CO.,LTD.(*2) 6,351,101 - - - - 금성축산진흥(주) - 51,079 - - - 지나인제약(주)(구,(주)코렌)(*3) - 492 11,839 - - 이재선(*1) - 2,268 - - - 대표이사 - 24,059 - - - 임직원 - 1,966 - - - 합 계 16,178,470 248,303 529,721 24,652,677 5,638 (*1) 전기 중 주요경영진 겸직 해소로 특수관계자에서 제외 되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다.(*2) 전기 중 특수관계자에 포함되었으며 포함 이후의 거래 내역입니다. (*3) 전기 중 지나인제약(주)(구,(주)코렌)의 주식 14,433,012주를 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며 제외 전까지의 거래금액입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 기타채무 BLD VINA CO., LTD. - 6,336,500 103,793 1,455,974 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,317,256 1,267,300 470,254 716,818 - (주)하이빅스 - 846,921 5,832 - - 합 계 1,317,256 8,450,721 579,879 2,172,792 - (*) 연 2.0 ~ 4.7%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 채권 채무 매출채권 대여금(*) 기타채권 매입채무 기타채무 BLD VINA CO., LTD. 14,623 5,927,500 231,350 2,742,644 - BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 398,399 1,185,500 42,673 - - 비엘디(주) 92,310 - 23,168 - 5,000 IM VINA CO.,LTD. 4,503,159 - - - - (주)하이빅스 - - 4,649 - - 합 계 5,008,491 7,113,000 301,840 2,742,644 5,000 (*) 연 3.0 ~ 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금(*1) BLD VINA CO., LTD. 5,927,500 6,336,500 5,927,500 6,336,500 BLDELECTRONICS PHILS.INC. 1,185,500 1,267,300 1,185,500 1,267,300 (주)하이빅스 - 1,400,000 553,079 846,921 임직원 - 290,000 290,000 - 소 계 7,113,000 9,293,800 7,956,079 8,450,721 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 3,632,350 3,795,311 10,696 7,416,965 합 계 10,745,350 13,089,111 7,966,775 15,867,686 (*1) 외화환산에 의한 증감을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 취득한 (주)하이빅스의 상환전환우선주 및 신주인수권부사채이며 당기 중 증감은 공정가치평가에 따른 증감입니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금 BLD VINA CO., LTD. 1,088,000 5,927,500 1,088,000 5,927,500 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 1,088,000 1,185,500 1,088,000 1,185,500 지나인제약(주)(구,(주)코렌)(*1) - 3,200,000 3,200,000 - 비엘디(주) - 2,000,000 2,000,000 - 금성축산진흥(주) - 3,900,000 3,900,000 - 이재선 200,000 - 200,000 - 대표이사 - 1,800,000 1,800,000 - 임직원 - 200,000 200,000 - 합 계 2,376,000 18,213,000 13,476,000 7,113,000 차입금 비엘디(주) - 50,000 50,000 - (*1) 전기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 관련 채권채무는 당기 중 감소로 분류하여 전기말 현재 특수관계자 채권채무에서는 제외하였습니다. (5) 전기 중 하이빅스가 발행한 신주인수권부사채를 전량 취득하였습니다(주석 11 참조). (6) 당기 중 에이팀하모니제1호사모투자합자회사에 총 21억원을 출자하였으며 당기 중 전액 (주)엔에스엔이 발행한 전환사채 등으로 회수하였습니다. 이후 (주)엔에스엔 투자전환사채는 엔에스엔의 보통주식으로 전환하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 특수관계자명 금융기관 등 제공한 지급보증금액 당기말 전기말 BLD VINA CO.,LTD. 중소기업은행 USD 3,000,000 USD 3,000,000 (주)신한은행-하노이(*1) USD 2,000,000 USD 6,000,000 BLD VINA TECH CO.,LTD. (주)신한은행-하노이(*1)(*2) USD 2,000,000 - (*1) 당기 중 인적분할로 인하여 전기말 BLD VINA CO.,LTD.의 (주)신한은행-하노이 차입금 일부의 차주가 BLD VINA TECH CO.,LTD.로 변경 되었습니다.(*2) BLD VINA TECH CO.,LTD.의 차입금과 관련하여 당사와 BLD VINA CO.,LTD.가 연대보증을 제공하고 있습니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 연대보증 한국산업은행 7,200,000 금성축산진흥(주) 중소기업은행 2,400,000 전환사채(5회차) 연대보증 (주)상상인플러스저축은행(*1) 3,900,000 (주)이엔플러스 (주)상상인저축은행(*1) 4,550,000 합 계 18,050,000 (*1) (주)이엔플러스가 보유하고 있는 당사의 보통주 4,200,000주를 담보로 제공하고있습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 지급보증금액 연대 보증인 차입금 보증 중소기업은행 7,200,000 금성축산진흥(주) (주)우리은행 2,400,000 합 계 9,600,000 (9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (9-1) 별도기준 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,447,827 1,223,556 퇴직급여 155,872 540,499 합 계 1,603,699 1,764,055 (9-2) 연결기준 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,883,372 1,414,966 퇴직급여 179,334 639,820 합 계 2,062,706 2,054,786 (*) 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원으로 구성되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (단위 : 원) 일자 내용 금액 비고 2022.09.07 전환사채권 발행결정 10,000,000,000 - 2022.11.04 (정정) 전환사채권 발행결정 10,000,000,000 - 2022.11.17 (정정) 전환사채권 발행결정 10,000,000,000 - 2022.12.16 (정정) 전환사채권 발행결정 10,000,000,000 - 2023.01.16 (정정) 전환사채권 발행결정 10,000,000,000 납입일 2023.04.05 - 수회 정정 후 전환사채권 발행결정을 공시하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금(*1) 500,000 4,288,476 (*1) 회사는 당기말 현재 제5회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다. (2) 당기말 현재 회사의 전환사채 및 차입금과 관련하여 연결회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 담보제공자산 제공내역 담보설정액(채권최고액) 제공받는자 금융기관예치금(*1) 500,000 8,450,000 (주)상상인플러스저축은행,(주)상상인저축은행 종속기업투자(*1)(*2) 6,105주 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)(*3) 4,182주 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)(*4) 1,504,304 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)(*5) 2,109,733 유형자산(*6) 기계장치 외 17,121,587 (주)신한은행-하노이 (*1) 회사는 당기말 현재 제5회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 (주)상상인플러스저축은행과 (주)상상인저축은행에 공동 근질권 및 담보를 제공하였습니다. (*2) 회사는 (주)하이빅스의 보통주 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (*3) 회사는 (주)하이빅스의 상환전환우선주 4,182주를 담보로 제공하고 있습니다. (*4) 회사는 (주)하이빅스의 신주인수권부사채를 담보로 제공하고 있습니다. (*5) 회사는 바이오메디팜 주식회사의 기명식 사모 전환사채를 담보로 제공하고 있습니다. (*6) 회사는 당기말 현재 차입금과 관련하여 (주)신한은행-하노이에 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 제공한 타인에 대한 지급보증 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 보증보험 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 558,965 (5) 당기말 현재 차입금 관련 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 약정한도금액 실행금액 기업구매카드 중소기업은행 2,000,000 - 산업운영자금대출 한국산업은행 6,000,000 6,000,000 운영자금대출 (주)신한은행-하노이 USD 4,000,000 USD 400,000 중소기업은행 USD 3,000,000 USD 2,489,021.93 (6) 당기말 현재 연결회사가 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. 구 분 소송가액 사건내용 비 고 민사소송(*1) 200,294천원 손해배상청구 (원고) 前임직원 최○ 행정소송 - 요양급여결정처분취소 청구 (피고) 근로복지공단 민사소송 114,125천원 퇴직금청구 (원고) 前임직원 윤○ 민사소송 - 회생 (피고) 지나인제약 (*1) 1심판결이 완료되어 현재 항소 진행중에 있으며, 1심판결시 결정된 금액은 전액소송충당부채로 인식 하였습니다. 회사는 보고기간말 현재 상기 진행 중인 소송 결과를 예측할 수 없으나, 소송에 대한 결과가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (7) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ※해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 해당사항 없음 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황- 해당사항 없음 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 당사는 2022년 9월 7일 이사회결의를 통해 타법인증권취득 및 운영자금을 목적으로한 제6회차 전환사채 100억원을 2022년 11월 8일 자금목적을 운영자금으로 변경을 하고 수회 정정을 통해 2023년 04월 05일을 납입일로 변경하였습니다. 나. 당사는 2023년 03월 10일 주주총회 소집결의를 하였고 아래와 같습니다. 주주총회소집 결의 1. 일시 날짜 2023-03-28 시간 오전 9시 2. 장소 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1, A동 1805호(구갈동, 기흥ICT밸리 SK V1) 3. 의안 주요내용 ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계 관리제도 운영실태 보고 제1호 의안:제9기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 사외이사 선임의 건 제2-1호 사외이사 이범석 선임의 건 제2-2호 사외이사 장영근 선임의 건 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 4. 이사회결의일(결정일) 2023-03-10 -사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 -감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 -주주총회 구분 정기주주총회 5. 기타 투자판단에 참고할 사항 - ※관련공시 2022-12-14 주주명부폐쇄기간 또는 기준일 설정 사외이사선임 세부내역 성명 출생년월 임기 신규선임여부 주요경력(현직포함) 이사 등으로 재직 중인 다른 법인명(직위) 이범석 1976-05 3 신규선임 성균관대학교 경영학과전 삼일회계법인현 이촌회계법인 - 장영근 1974-05 3 신규선임 성균관대학교 신문방송학과전 법무법인 한양전 법무법인 씨에스전 법무법인 선화현 법무법인 미성 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TIANJIN POWER COMELECTRONICS CO., LTD 2008.08.26 D10-1 International City, XEDA,TIANJIN, P.R. CHINA 휴대폰 카메라모듈부품 제조 3,069 지분 100% 보유 미해당 BLD VINA CO., LTD. 2014.04.28 LOT 44H Quang Minh IndustrialZone Me Linh Hanoi Vietnam 휴대폰 카메라모듈부품 제조 21,948 지분 100% 보유 해당 BLD VINA TECH CO., LTD. 2022.01.01 Lot 38, Lot 38-2, Quang Minh Industrial Park,Quang Minh Town, Me Linh District, Hanoi City, Vietnam 휴대폰 카메라모듈부품 제조 14,396 지분 100% 보유 해당 (주)비엘디 2015.10.22 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1,에이동 1805호(구갈동, 기흥아이씨티밸리에스케이브이1) 휴대폰 카메라모듈부품 제조 408 지분 100% 보유 미해당 BLD ELECTRONICS PHILS.INC 2015.07.06 Phase 4 lot 3 Block 11 Suntrust Ecotown Tanza BrgySahud-ulan, Tanza, Cavite Philippines 휴대폰 카메라모듈부품 제조 4,517 지분 100% 보유 미해당 (주)하이빅스 2014.07.09 경기 성남시 분당구 판교로 253, B동 302호 주문형 반도체 설계, 제조 2,468 지분 54.95% 보유 미해당 ※ 출자 대상회사는 모두 비상장회사 입니다.※ 주요종속회사는 지배회사 자산총액의 10%이상 차지하는 회사 입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 6 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO., LTD. - BLD VINA CO., LTD. - BLD VINA TECH CO., LTD. - (주)비엘디 134811-0348690 BLD ELECTRONICS PHILS.INC - (주)하이빅스 131111-0381001 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TIANJIN POWER COM ELECTRONICS CO.,LTD. 비상장 2013.03.20 경영참여 435 - 100 1,843 - - - - 100 1,843 3,069 475 BLD VINA CO.,LTD. 비상장 2014.05.07 경영참여 1,031 - 100 4,482 - -1,658 - - 100 2,824 21,948 -2,147 BLD VINA TECH CO.,LTD. 비상장 2022.01.01 경영참여 1,658 - - - - 1,658 - - 100 1,658 14,396 -1,165 ㈜비엘디 비상장 2015.10.22 경영참여 10 3,920 100 20 - - - 3,920 100 20 408 39 BLD ELECTRONICS PHILS.INC. 비상장 2016.01.12 경영참여 1,588 - 100 2,768 - - - - 100 2,768 4,517 -1,139 ㈜하이빅스 비상장 2021.06.02 경영참여 2,368 10,287 55 4,485 - - 1,427 10,287 55 5,193 2,468 -177 ㈜넥스트바이오셀뱅크 비상장 2022.01.25 단순투자 900 - - - 1,800,000 900 - 1,800,000 50 900 1,718 -642 ㈜엔에스엔(주1) 상장 2021.10.20 단순투자 305 222,335 - 229 1,930,501 1,822 -572 2,152,836 - 1,479 82,927 -15,193 합 계 236,542 - 13,827 3,730,501 2,722 855 3,967,043 - 16,685 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음