썸에이지 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병에 관한 사항당사는 공시대상기간 중 발생한 합병 사항은 없으나, 케이비제6호기업인수목적 주식회사와 2015년 9월 10일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 4월 28일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.

나. 분할에 관한 사항당사는 2019년 2월 25일자 이사회에서 회사의 온라인/모바일 게임개발부문을 분할하여 분할신설회사인 (주)언사인드게임즈에 이전하고 (주)언사인드게임즈의 지분 100%를 소유하는 단순ㆍ물적분할을 결의하였으며, 동 결의안은 2019년 3월 25일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. (1) 물적분할 내용

구 분	회사명(상호)	사업부문

분할회사(존속회사)	주식회사 썸에이지	신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문

분할신설회사	주식회사 언사인드 게임즈	게임 개발 부문

(2) 분할 주요일정

구 분	일 자

이사회결의일	2019년 02월 25일

분할계획서 작성일	2019년 02월 25일

주요사항보고서 제출일	2019년 02월 25일

주총소집통지서 발송 및 공고일	2019년 03월 05일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2019년 03월 25일

분할기일	2019년 04월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일	2019년 04월 05일

분할등기일	2019년 04월 08일

(3) 분할로 인한 재무제표에 미치는 영향분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액은 다음과 같으며, 회사는 종속기업투자주식의 취득원가를 동 장부금액으로 결정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산

현금및현금성자산	3,066,682

유형자산	104,207

무형자산	38,708

자산총계	3,209,597

부채

미지급비용	(209,597)

부채총계	(209,597)

이전한 순자산금액(종속기업투자주식)	3,000,000

(4) 관련 공시서류- 회사분할결정 : 2019년 2월 25일 공시 참고- 합병등종료보고서(분할) : 2019년 5월 10일 공시 참고 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 가. 연결기준 (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제9기반기(당반기)	기타유동자산(선급비용)	3,560,912	-	0.0%

매출채권	457,830	-	0.0%

소계	4,018,742	-	0.0%

제8기(전기)	기타유동자산(선급비용)	574,237	-	0.0%

매출채권	1,082,111	-	0.0%

소계	1,656,348	-	0.0%

제7기(전전기)	기타유동자산(선급비용)	2,315,836	618,308	26.7%

매출채권	2,944,003	9,926	0.34%

소계	5,259,839	628,234	11.94%

주) 제7기(전전기) 선급비용에 대한 대손충당금은 계열회사에서 개발한 게임을 퍼블리싱하고 그 대가로 지급한 계약금 및 Minimum Guarantee(MG)의 기간인식이 완료되지 않은 계약금 및 미회수된 MG금액으로 회수가능성이 없어 전기 중 채권 및 대손충당금을 제각하였습니다. 나. 별도기준 (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제9기반기(당반기)	기타유동금융자산(단기대여금)	10,000	-	0.0%

기타유동금융자산(미수수익)	81,777	-	0.0%

기타유동자산(선급비용)	3,535,014	-	0.0%

매출채권	483,015	-	0.0%

소계	4,109,806	-	0.0%

제8기(전기)	기타유동금융자산(단기대여금)	110,000	-	0.0%

기타유동금융자산(미수수익)	57,852	-	0.0%

기타유동자산(선급비용)	570,837	-	0.0%

매출채권	1,109,506	-	0.0%

소계	1,848,195	-	0.0%

제7기(전전기)	기타유동금융자산(단기대여금)	120,000	-	0.0%

기타유동금융자산(미수수익)	23,808	-	0.0%

기타유동자산(선급비용)	2,264,621	618,308	27.3%

매출채권	2,964,326	9,926	0.3%

소계	5,372,754	628,234	11.7%

주) 제7기(전전기) 선급비용에 대한 대손충당금은 계열회사에서 개발한 게임을 퍼블리싱하고 그 대가로 지급한 계약금 및 Minimum Guarantee(MG)의 기간인식이 완료되지 않은 계약금 및 미회수된 MG금액으로 회수가능성이 없어 전기 중 채권 및 대손충당금을 제각하였습니다. (2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 가. 연결기준

(단위 : 천원, %)

구 분	제9기 반기	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	628,234	618,308

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-628,234	9,926

① 대손처리액(상각채권액)	-	9,926

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-628,234	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	628,234

주) 상기 대손처리액의 기타증감액은 전기 중 선급비용과 외상매출금에 대한 대손충당금 제각효과를 반영하였습니다. 나. 별도기준 (단위 : 천원, %)

구 분	제9기 반기	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	628,234	2,471,616

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-628,234	-1,843,382

① 대손처리액(상각채권액)	-	24,926

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-628,234	-1,868,308

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	628,234

주) 상기 전기에 발생한 대손처리액의 기타증감액은 제7기 중 선급비용과 외상매출금에 대한 대손충당금의 제각금액과 전전기(제7기) 중 종속기업 넥스트에이지에 대한 단기대여금 및 미수수익의 채무면제 결정으로 인한 제각효과를 반영하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	합계

매출채권	일반	416,269	-	-	-	416,269

특수관계자	41,561	-	-	-	41,561

계	457,830	-	-	-	457,830

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

주1) 상기 매출채권은 연결재무제표 기준입니다. 라. 재고 자산의 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 당사는 게임 서비스를 제공하는 기업으로 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 보고서 제출일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. (2) 재고자산의 실사내용

- 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 마. 공정가치 평가 방법 및 내역(1) 금융상품의 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)

2022.06.30	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	-	7,186,176	-	7,186,176

장기투자자산(비상장주식)	-	-	6,165,559	6,165,559

장기투자자산(투자조합출자금)	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

장기투자자산(비상장주식)	-	-	2,140,810	2,140,810

② 전기말 (단위: 천원)

2021.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	-	8,159,182	-	8,159,182

장기투자자산(비상장주식)	-	-	6,165,559	6,165,559

장기투자자산(투자조합출자금)	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

장기투자자산(비상장주식)	-	-	1,839,760	1,839,760