썸에이지 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 7 기 분기 2020년 3월 31일 현재
제 6 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 썸에이지

1. 일반사항 :

주식회사 썸에이지(이하 '회사')는 2013년 4월 1일 설립되어, 모바일 게임개발 및 서비스업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 성남시 분당구판교로 242입니다.

회사와 케이비제6호기업인수목적 주식회사는 2015년 9월 10일 이사회 결의 및 2016년 3월 22일 주주총회 합병승인을 통해 2016년 4월 26일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제6호기업인수목적 주식회사가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어케이비제6호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 케이비제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비제6호기업인수목적 주식회사와 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.회사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당분기말 현재 자본금은 12,492백만원(발행주식수: 124,921,731주)입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

주식회사 네시삼십삼분	64,563,893	51.68

백승훈	4,182,529	3.35

기타	56,175,309	44.97

합 계	124,921,731	100.00

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 주석 20에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험 및 유동성위험과 같은 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 신용위험(1) 위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품의 장부가액(현금시재 보유분 및 지분상품 제외)과 같습니다.

(2) 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화와 용역제공에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권 중 연체된 채권은 없으며 손실충당금도 인식되지 않았습니다.

2) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금과 미수금 등으로 구성되어있습니다. 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	1,850,000	1,050,000

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(*)	-	-

기말 손실충당금	1,850,000	1,050,000

4.1.2 유동성 위험회사는 영업자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020.03.31	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년 초과부터5년 이하

기타금융부채	164,591	-	-

전환사채	-	5,500,000	-

리스부채	60,440	177,437	750,158

(단위: 천원)

2019.12.31	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년 초과부터5년 이하

기타금융부채	596,500	-	-

전환사채	-	5,500,000	-

리스부채	35,279	181,319	823,671

상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

부 채	6,935,146	7,299,611

자 본	24,857,857	25,475,985

부채비율	27.90%	28.65%

5. 금융상품 공정가치 :

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31

장부금액	공정가치

단기금융상품(MMF)	9,310,248	9,310,248

상기 외 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단되어 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2020.03.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	-	9,310,248	-	9,310,248

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당분기말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인측정치의 이동 내역은 없 습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	9,310,248	2	순자산가치법	순자산가치

6. 범주별 금융상품 : (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(*)	합 계

현금및현금성자산	952,852	-	-	952,852

단기금융상품	14,003,218	9,310,248	-	23,313,466

매출채권	157,394	-	-	157,394

기타금융자산(유동)	66,719	-	618,260	684,979

기타금융자산(비유동)	378,928	-	-	378,928

합 계	15,559,111	9,310,248	618,260	25,487,620

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

전환사채	5,500,000	-	5,500,000

기타금융부채(유동)	164,591	-	164,591

기타금융부채(비유동)	140,000	-	140,000

리스부채(유동)	-	230,733	230,733

리스부채(비유동)	-	690,705	690,705

합 계	5,804,591	921,438	6,726,028

(*) 기타금융자산ㆍ부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스채권과 리스부채로 구성되어있습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융자산(*)

현금및현금성자산	13,664,692	-	-

단기금융상품	9,000,000	2,706,411	-

매출채권	458,522	-	-

기타금융자산(유동)	326,433	-	1,987

기타금융자산(비유동)	379,228	-	-

합 계	23,828,875	2,706,411	1,987

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

전환사채	5,500,000	-	5,500,000

기타금융부채(유동)	596,500	-	596,500

리스부채(유동)	-	211,528	211,528

리스부채(비유동)	-	736,239	736,239

합 계	6,096,500	947,767	7,044,267

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	64,571	180,267

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익	14,513	-

기타금융자산

이자수익	5,803	-

상각후원가 측정 금융부채

외화관련손익	18	-

이자비용	4,675	50,938

기타금융부채

이자비용	8,949	-

7. 영업부문 정보 :

(1) 회사는 단일영업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 없습니다.

8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 :당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

현금및현금성자산	보통예금	952,852	13,664,692

단기금융상품	정기예금	14,003,218	9,000,000

MMF	9,310,248	2,706,411

소 계	23,313,466	11,706,411

합 계	24,266,318	25,371,103

9. 매출채권 :(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

매출채권	157,394	458,522

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	157,394	458,522

(2) 손상매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.1을 참고하시기 바랍니다.

10. 기타상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채 :(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	세부내역	2020.03.31	2019.12.31

기타유동금융자산(*)	단기대여금	1,850,000	1,850,000

대손충당금(단기대여금)	(1,850,000)	(1,850,000)

단기임차보증금	-	300,000

금융리스채권	618,260	1,987

미수금	26,275	-

미수수익	43,752	29,741

대손충당금(미수수익)	(3,308)	(3,308)

소 계	684,979	328,420

기타비유동금융자산(*)	보증금	228,928	229,228

장기대여금	150,000	150,000

소 계	378,928	379,228

합 계	1,063,907	707,648

(*) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.1을 참고하시기 바랍니다.

(2) 기타금융부채의 내역(단위: 천원)

구 분	세부내역	2020.03.31	2019.12.31

기타유동금융부채	미지급금	57,336	228,783

미지급비용	107,255	161,707

단기임대보증금	-	206,010

소 계	164,591	596,500

기타비유동금융부채	임대보증금	140,000	-

합 계	304,591	596,500

11. 기타자산, 계약부채 및 기타부채 : (1) 기타자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	세부내역	2020.03.31	2019.12.31

기타유동자산	선급금	19,658	38,104

선급비용	366,909	402,748

부가세대급금	-	26,992

계약체결원가(*)	28,387	60,945

소 계	414,955	528,789

기타비유동자산	장기선급비용	223,514	235,727

합 계	638,469	764,516

(*) 회사는 게임서비스를 제공하는 고객과의 계약을 이행하기 위해 모바일 오픈마켓에 수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서, 체결하지 않았다면 발행하지 않을 원가이므로 이연된 수익에 대응되는 비용만큼 계약체결원가로 인식하였습니다.

(2) 계약부채의 내역(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

계약부채	57,292	123,075

회사의 계약부채는 당분기말과 전기말 현재 미사용된 게임머니와 이연수익으로 구성되어 있습니다.

(3) 기타부채의 내역(단위: 천원)

구 분	세부내역	2020.03.31	2019.12.31

기타유동부채	예수금	4,714	51,057

부가세예수금	40,616	-

합 계	45,330	51,057

12. 종속기업 및 관계기업투자주식 : (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주된사업장	결산월	주요 영업활동	2020.03.31	2019.12.31

소유지분율	취득금액	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)넥스트에이지	대한민국	12월	응용소프트웨어 개발, 공급	63.89%	2,210,638	-	63.89%	-

(주)다스에이지	대한민국	12월	온라인/모바일 게임 개발 및 서비스, 유통	100%	500,000	-	100%	-

(주)로얄크로우(*)	대한민국	12월	소프트웨어 개발, 공급	55.92%	2,000,000	1,624,373	55.92%	1,622,649

(주)언사인드게임즈	대한민국	12월	온라인/모바일 게임 개발 및 서비스, 유통	100%	5,200,000	1,201,437	100%	397,022

합 계	9,910,638	2,825,811	2,019,671

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,019,671	1,610,741

취득(*1)	800,000	-

주식기준보상(*2)	6,139	-

분기말	2,825,811	1,610,741

(*1) 회사는 당기 중 ㈜언사인드게임즈의 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 회사는 종속기업인 (주)로얄크로우와 (주)언사인드게임즈의 종업원에게 회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하고 있으며, 당분기 중 동 주식기준보상과 관련한 금액 1,724천원과 4,415천원을 각 종속기업투자주식의 취득원가로 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주된사업장	결산월	주요영업활동	2020.03.31	2019.12.31

지분율	취득금액	장부금액	장부금액

4:33 United-코나 청년창업 투자조합	대한민국	12월	창업투자조합	29%	4,640,000	1,905,262	1,920,003

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,920,003	2,422,770

취득	-	-

지분법손실	(14,741)	(18,249)

분기말	1,905,262	2,404,521

12 . 유형자산 :(1) 유형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	40,928	250,514

취득	50,510	978

감가상각	(6,626)	(26,807)

분기말 순장부금액	84,812	224,685

13. 리스(1) 사용권자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	937,877	409,607

감가상각비	(43,345)	(96,262)

신규취득	19,110	46,584

금융리스 제공	(620,031)	-

분기말 순장부금액	293,612	359,929

(2) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	43,345	96,262

리스부채 이자비용	8,949	314

단기리스 관련 비용	-	-

소액자산리스 관련비용	1,331	1,614

현금유출액	26,529	97,632

14. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	462,105	535,500

취득	-	-

처분	-	-

상각	(7,051)	(14,444)

분기말 순장부금액	455,054	521,056

15. 충당부채 :(1) 충당부채의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	-	82,359

증가	19,110	-

상각	190	-

분기말 순장부금액	19,300	82,359

16. 전환사채 : (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

액면가액	5,500,000	5,500,000

차감: 전환권조정	-	-

장부금액	5,500,000	5,500,000

회사는 전기 중 제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채를 보유한 사채권자의조기상환청구에 따라 권면금액 100%에 해당하는 30,000백만원을 상환하였으며, 운영자금조달 등의 목적으로 권면총액 5,500백만원의 제3회 무기명식 무이권부 무보증 사모전환사채를 신규발행하였습니다.전기 중 신규발행한 전환사채의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분은 한국채택국제회계기준 상 자본의 인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이를 발행시점에 기타자본으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일	2019.09.10

만기일	2022.09.10

주식수	전환주식수 10,036,490주

발행시 전환가액	1주당 644원

조정후 전환가액	1주당 548원

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전까지

상환청구기간	사채 발행일에서 1년이 되는 날로부터 만기 3개월 전까지

전환시 발행할 주식종류	기명식 보통주식

전환가액 조정	1. 주식분할, 무상증자, 주식배당을 하는 경우, 전환가액을 조정 2. 시가를 하회하는 가액으로 유상증자를 하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채 또는 기타의 신종사채를 포함한 모든 종류의 주식연계채권을 발행하는 경우, 전환가액을 조정3. 합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소 등이 있는 경우, 전환가액을 조정4. 발행일로부터 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 사채계약서 상 지정된 방법으로 산정된 가중산술평균주가 등이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다.

조기상환청구권	본건 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능

17. 퇴직급여 :

17.1 확정급여제도

회사는 최종임금기준 연금제도를 운영하고 있으며 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,565	9,464

이자원가	418	256

종업원급여에 포함된 총 비용	5,983	9,719

(2) 확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	87,196	81,213

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여부채	87,196	81,213

17. 2 확정기여제도 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각가 14백만원과 135백만원입니다.

18. 우발채무와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 회사는 모바일게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google Inc. 등과 모바일게임 유통 및 결제에 대한 약정을 체결하고, 모바일게임 플랫폼 운영자인카카오와는 모바일게임 플랫폼 이용에 대한 계약을 체결하여 영업수익의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 모바일게임 개발사들과 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다. 퍼블리싱계약은 라이선스 수수료 또는 매출액의 일정 부분을 지급하는 수익배분 형태로 계약이 체결되어 있습니다.19 . 자본금과 주식발행초과금 :

당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	76,280,187	7,628,019	34,236,200	41,864,219

전분기말	76,280,187	7,628,019	34,236,200	41,864,219

당기초	124,921,731	12,492,173	56,402,458	68,894,631

유상증자	(3,040)	(3,040)

당분기말	124,921,731	12,492,173	56,399,418	68,891,591

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 :

외부고객으로부터의 주요 수익은 이용자들을 상대로 직접 게임서비스를 제공하고 다양한 컨텐츠의 아이템을 판매함으로써 발생하고 있습니다. 회사는 당분기부터 고객에게 경영지원용역을 제공하고 있습니다. 경영지원용역은 고객에게 전반적인 지원관리 용역을 제공하는 대가로 제공하는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출수입	540,806	540,806	1,480,097	1,480,097

지원용역매출	59,128	59,128	-	-

합 계	599,935	599,935	1,480,097	1,480,097

21. 영업비용 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	247,410	247,410	1,592,700	1,592,700

퇴직급여	19,623	19,623	144,642	144,642

복리후생비	47,078	47,078	364,854	364,854

세금과공과	2,323	2,323	40,494	40,494

감가상각비	49,971	49,971	123,069	123,069

지급임차료	10,126	10,126	22,515	22,515

차량유지비	10,023	10,023	11,164	11,164

지급수수료	106,799	106,799	318,458	318,458

판매수수료	258,537	258,537	613,610	613,610

무형자산상각비	7,051	7,051	14,444	14,444

주식보상비용	60,752	60,752	86,454	86,454

광고선전비	512,054	512,054	57,521	57,521

기타	14,903	14,903	46,953	46,953

합계	1,346,650	1,346,650	3,436,878	3,436,878

22. 기타수익 및 기타비용 :(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	37	37	32,463	32,463

외환차익(기타)	-	-	133	133

사용권자산처분이익	8,394	8,394	-	-

합 계	8,431	8,431	32,596	32,596

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	8	8	-	-

외환차손(기타)	18	18	2,150	2,150

합 계	27	27	2,150	2,150

23. 금융수익 및 금융비용 :(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	84,887	84,887	180,267	180,267

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(리스부채)	8,949	8,949	314	314

이자비용(전환사채)	4,675	4,675	50,624	50,624

이자비용(복구충당)	190	190	-	-

합 계	13,814	13,814	50,938	50,938

24. 법인세 :2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도는 세전손실로 인하여 납부할 법인세가 없을것으로 추정하였으며, 당분기말 현재 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않은 이유로 법인세비용이 발생하지 않았습니다. 25. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(681,979)	(1,815,254)

조정:

감가상각비	49,971	123,069

무형자산상각비	7,051	14,444

주식기준보상	60,752	86,454

금융수익	(84,887)	(180,267)

금융비용	13,624	50,938

복구충당부채전입액	190	-

유형자산처분이익	(8,394)	-

퇴직급여	5,983	9,719

지분법손실	14,741	18,248

운전자본의 변동 :

매출채권의 감소	301,128	541,378

기타금융자산	(29,583)	(59,251)

기타유동자산	65,212	262,331

기타비유동자산	12,213	10,465

기타금융부채	(225,899)	(451,974)

계약부채	(65,783)	(101,517)

기타부채	30,953	21,655

기타비유동부채	(157,079)	50,110

충당부채	19,110	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(672,676)	(1,419,452)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	45,534	-

연결실체내 주식기준보상거래	6,139	-

회계정책 변경효과	19,110	-

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	(주)네시삼십삼분

종속기업	(주)넥스트에이지, (주)다스에이지, (주)로얄크로우,(주)언사인드게임즈

관계기업	4:33 United-코나 청년창업 투자조합

기타특수관계자	(주)큐로드, (주)어썸피그, 주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자 명칭	내역	당분기	전분기

지배기업	(주)네시삼십삼분	매출	7,922	35,123

기타비용	-	120,000

종속기업	(주)넥스트에이지	기타수익	-	5,132

(주)언사인드게임즈	기타비용	704	-

매출	59,128	-

금융수익	5,803	-

기타특수관계자	(주)큐로드	기타비용	1,800	1,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자 명칭	내역	2020.03.31	2019.12.31

지배기업	㈜네시삼십삼분	매출채권	5,456	5,245

미지급금	295	5,795

선급비용	2,000	1,667

종속기업	(주)넥스트에이지	미수수익	3,308	3,308

대손충당금	(3,308)	(3,308)

단기대여금	1,850,000	1,850,000

대손충당금	(1,850,000)	(1,850,000)

(주)언사인드게임즈	금융리스채권	618,260	1,987

임대보증금	140,000	206,010

미지급금	488	1,821

미수금	26,238

기타특수관계자	(주)큐로드	미지급금	660	660

(주)어썸피그	선급비용	618,308	618,308

대손충당금	(618,308)	(618,308)

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 자금대여거래① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	대여	상환	기말	비 고

종속기업	(주)언사인드게임즈	1,987	628,425	12,152	618,260	금융리스 제공(*)

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	대여금	상환	기타	기말

종속기업	㈜넥스트에이지	-	350,000	-	-	350,000

기타특수관계자	주요 경영진	200,000	50,000	-	-	250,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	81,535	139,400

퇴직급여	5,983	9,719

주식기준보상	56,493	55,891

합 계	144,010	205,010