썸에이지 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 가. 연결기준 (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제6기 1분기	기타유동자산(선급비용)	1,902,851	918,308	48.26%

제5기	기타유동자산(선급비용)	1,865,590	918,308	49.2%

제4기	-	-	-	-

주1) 제5기 대손충당금은 계열회사에서 개발한 게임을 퍼블리싱하고 그 대가로 지급한 계약금 및 Minimum Guarantee(MG)에 대해, 당초 예상보다 부진한 성과를 감안하여 기간인식이 완료되지 않은 계약금 및 미회수된 MG금액에 대해 설정하였습니다. 나 . 별도기준 (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제6기 1분기	기타유동금융자산(단기대여금)	1,400,000	1,050,000	75.0%

기타유동금융자산(미수수익)	282,052	3,308	1.2%

기타유동자산(선급비용)	1,830,581	918,308	50.2%

소계	3,512,634	1,971,616	56.1%

제5기	기타유동금융자산(단기대여금)	1,050,000	1,050,000	100.0%

기타유동금융자산(미수수익)	123,352	3,308	2.7%

기타유동자산(선급비용)	1,765,371	918,308	52.0%

소계	2,938,723	1,971,616	67.1%

제4기	기타유동자산(선급금)	500,000	400,000	80%

주1) 제5기 대손충당금 중 단기대여금 및 미수수익은 종속기업 넥스트에이지에 대한 대여금으로 부진한 매출성과 및 자본잠식을 감안하여 전액 대손으로 설정하였습니다. 주2) 제4기 대손충당금은 자회사 다스에이지의 프로젝트 투자에 따른 회수불가능 금액에 대한 설정금액입니다. (2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 가. 연결기준

(단위 : 천원, %)

구 분	제6기 1분기	제5기	제4기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	918,308	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-548,423	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-548,423	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	1,466,731	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	918,308	918,308	-

나. 별도기준 (단위 : 천원, %)

구 분	제6기 1분기	제5기	제4기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,971,616	0	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-548,423	-400,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	-548,423	-400,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	2,520,039	400,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,971,616	1,971,616	0

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당 기 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년초과	합계

매출채권	일반	254,783	-	-	-	254,783

특수관계자	51,882	-	-	-	51,882

계	306,666	-	-	-	306,666

미수금	일반	59,391	-	3,300	-	62,691

특수관계자	-	-	-	-	-

계	59,391	-	3,300	-	62,691

미수수익	일반	265,572	-	-	-	265,572

특수관계자	-	-	-	-	-

계	265,572	-	-	-	265,572

합계	631,629	-	3,300	-	634,929

구성비율	99.48%	-	0.52%	-	100.0%

주) 상기 매출채권등은 연결재무제표 기준입니다. . 나. 재고 자산의 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다.

(2) 재고자산의 실사내용

- 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 다. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 썸에이지	회사채	사모	2014년 10월 28일	4,000	-	-	2019년 10월 27일	전환	-

주식회사 썸에이지	회사채	사모	2018년 03월 28일	30,000	-	-	2021년 03월 28일	미상환	-

합 계	-	-	-	34,000	-	-	-	-	-

주) 2014년 10월 28일 발행한 회사채는 당사와 합병한 케이비6호기업인수목적 주식 회사에서 발행되었던 전환사채이며 당분기 말 현재 보통주로 전환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	30,000	-	-	-	-	-	30,000

합계	-	30,000	-	-	-	-	-	30,000

주) 상기 전환사채의 만기일자는 2021년 3월28일 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-