썸에이지 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

시기	대상회사	주요재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류 등 제출일자

2023.07.26	(주)네시삼십삼분	2023년 7월 20일 대주주인 (주)네시삼십삼분 으로부터 펀드운용에 따른 미래 기대 수익 증대 목적으로 새한벤처펀드 14호의 양수도 계약 체결하여 지분 2.1%를 취득 하였음	-

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 (연결)재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

사업연도	감사인	강조사항 등	핵심감사사항

11기(당반기)	삼일회계법인	-	-

10기(전기)	삼일회계법인	해당사항 없음	영업수익의 발생사실

제9기(전전기)	삼일회계법인	해당사항 없음	영업수익의 발생사실

주) 당사는 반기 재무제표에 대해서는 검토를 진행하고 있어, 당반기 감사의견은 기재하지 않습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 가. 연결기준 (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 11기 (당반기 )	매출채권	977,646	-	0.0%

단기임차보증금	64,000	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	5,254	-	0.0%

미수수익	220,108	-	0.0%

임차보증금 (비 )	249,211	-	0.0%

기타보증금 (비 )	136,357	-	0.0%

장기대여금	110,000	-	0.0%

소계	1,762,576	-	0.0%

제 10기 (전기 )	매출채권	998,001	-	0.0%

단기임차보증금	64,000	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	53,174	-	0.0%

미수수익	244,138	-	0.0%

임차보증금 (비 )	242,991	-	0.0%

기타보증금 (비 )	134,241	-	0.0%

장기대여금	110,000	-	0.0%

소계	1,846,545	-	0.0%

제 9기 (전전기 )	매출채권	831,127	-	0.0%

단기임차보증금	-	-	0.0%

단기대여금	10,000	-	0.0%

미수금	337,014	-	0.0%

미수수익	420,468	-	0.0%

임차보증금 (비 )	230,980	-	0.0%

기타보증금 (비 )	130,179	-	0.0%

장기대여금	100,000	-	0.0%

소계	2,059,768	-	0.0%

나. 별도기준 (단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 11기 (당반기 )	매출채권	591,934	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	4,571	-	0.0%

미수수익	220,108	-	0.0%

금융리스채권	128,232	-	0.0%

임차보증금 (비 )	249,211	-	0.0%

기타보증금 (비 )	131,032	-	0.0%

장기대여금	110,000	-	0.0%

금융리스채권 (비 )	180,407	-	0.0%

소계	1,615,495	-	0.0%

제 10기 (전기 )	매출채권	459,513	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	50,609	-	0.0%

미수수익	244,138	-	0.0%

금융리스채권	128,243	-	0.0%

임차보증금 (비 )	242,991	-	0.0%

기타보증금 (비 )	128,916	-	0.0%

장기대여금	110,000	-	0.0%

금융리스채권 (비 )	237,634	-	0.0%

소계	1,602,044	-	0.0%

제 9기 (전전기 )	매출채권	854,900	-	0.0%

단기대여금	10,000	-	0.0%

미수금	333,715	-	0.0%

미수수익	420,467	-	0.0%

금융리스채권	128,259	-	0.0%

임차보증금 (비 )	230,980	-	0.0%

기타보증금 (비 )	124,854	-	0.0%

장기대여금	100,000	-	0.0%

금융리스채권 (비 )	347,799	-	0.0%

소계	2,550,974	-	0.0%

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 가. 연결기준

(단위 : 천원, %)

구 분	제11기 반기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

나. 별도기준 (단위 : 천원, %)

구 분	제11기 반기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	합계

매출채권	일반	971,138	-	-	-

특수관계자	6,508	-	-	-

계	977,646	-	-	-

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

주1) 상기 매출채권은 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고 자산의 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 당사는 게임 서비스를 제공하는 기업으로 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 보고서 제출일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. (2) 재고자산의 실사내용

- 보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 라. 공정가치 평가 방법 및 내역(1) 금융상품의 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위: 천원)

2024.6.30	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	-	2,770,935	-	2,770,935

장기투자자산(투자조합출자금)	-	-	2,882,618	2,882,618

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

장기투자자산(비상장주식)	-	-	722,670	722,670

② 전기말 (단위: 천원)

2023.12.31	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	-	3,331,315	-	3,331,315

장기투자자산(투자조합출자금)	-	-	2,882,618	2,882,618

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

장기투자자산(비상장주식)	-	-	722,670	722,670