썸에이지 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 최근 3사업연도 중 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항해당사항 없습니다.( 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 (연결 및 별도)

사업연도	감사인	강조사항 등	핵심감사사항

12기 1분기(당분기)	리안회계법인	-	-

11기(전기)	삼일회계법인	해당사항 없음	영업수익의 발생사실

10기(전전기)	삼일회계법인	해당사항 없음	영업수익의 발생사실

주) 12기 1분기 재무제표는 감사인의 감사 및 검토를 받지 않은 재무제표이므로 감사의견은 기재 하지 않습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 가. 연결기준

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제12기1분기(당기)	매출채권	648,673	-	0.0%

단기임차보증금	-	-	0.0%

단기기타보증금	32,724	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	5,874	-	0.0%

미수수익	18,066	-	0.0%

임차보증금(비)	258,878	-	0.0%

기타보증금(비)	88,383	-	0.0%

장기대여금	100,000	-	0.0%

소계	1,152,598	-	0.0%

제11기(전기)	매출채권	704,851	-	0.0%

단기임차보증금	64,000	-	0.0%

단기기타보증금	51,276	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	5,462	-	0.0%

미수수익	76,312	-	0.0%

임차보증금(비)	255,662	-	0.0%

기타보증금(비)	87,282	-	0.0%

장기대여금	100,000	-	0.0%

소계	1,344,845	-	0.0%

제10기(전전기)	매출채권	998,001	-	0.0%

단기임차보증금	64,000	-	0.0%

단기기타보증금	-	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	53,174	-	0.0%

미수수익	244,138	-	0.0%

임차보증금(비)	242,991	-	0.0%

기타보증금(비)	134,241	-	0.0%

장기대여금	110,000	-	0.0%

소계	1,846,545	-	0.0%

나. 별도기준(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제12기1분기(당기)	매출채권	273,678	-	0.0%

단기기타보증금	32,724	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	4,504	-	0.0%

미수수익	18,066	-	0.0%

금융리스채권	202,853	-	0.0%

임차보증금(비)	258,878	-	0.0%

기타보증금(비)	83,058	-	0.0%

장기대여금	100,000	-	0.0%

금융리스채권(비)	144,790	-	0.0%

소계	1,118,551	-	0.0%

제11기(전기)	매출채권	381,166	-	0.0%

단기기타보증금	51,276	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	4,764	-	0.0%

미수수익	76,312	-	0.0%

금융리스채권	128,259	-	0.0%

임차보증금(비)	255,662	-	0.0%

기타보증금(비)	81,957	-	0.0%

장기대여금	100,000	-	0.0%

금융리스채권(비)	121,759	-	0.0%

소계	1,201,155	-	0.0%

제10기(전전기)	매출채권	459,513	-	0.0%

단기기타보증금	-	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

미수금	50,609	-	0.0%

미수수익	244,138	-	0.0%

금융리스채권	128,243	-	0.0%

임차보증금(비)	242,991	-	0.0%

기타보증금(비)	128,916	-	0.0%

장기대여금	110,000	-	0.0%

금융리스채권(비)	237,634	-	0.0%

소계	1,602,044	-	0.0%

(2) 최근3사업연도의 대손충당금 변동현황 가. 연결기준

(단위 : 천원, %)

구 분	제12기 1분기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

나. 별도기준(단위 : 천원, %)

구 분	제12기 1분기	제11기	제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년초과	합계

매출채권	일반	594,364	-	-	-	594,364

특수관계자	54,309	-	-	-	54,309

계	648,673	-	-	-	648,673

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

주) 상기 매출채권은 연결재무제표 기준입니다. 다. 재고 자산의 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 게임 서비스를 제공하는 기업으로 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 보고서 제출일 현재 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내용보고서 제출일 현재 해당 사항 없습니다. 라. 공정가치 평가 방법 및 내역 (연결기준)

(1) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	2,999,219	2,999,219	2,886,774	2,886,774

장기투자자산(투자조합출자금)	6,131,979	6,131,979	6,131,979	6,131,979

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

장기투자자산(비상장주식)	2,522,780	2,522,780	2,522,780	2,522,780

상기 외 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단되어 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	-	2,999,219	-	2,999,219

장기투자자산(투자조합출자금)	-	-	6,131,979	6,131,979

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

장기투자자산(비상장주식)	-	-	2,522,780	2,522,780

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	-	2,886,774	-	2,886,774

장기투자자산(투자조합출자금)	-	-	6,131,979	6,131,979

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

장기투자자산(비상장주식)	-	-	2,522,780	2,522,780

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 이동 내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	평가대상	공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 유의적인 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	삼성MMF법인 제1호[국공채]	2,999,219	순자산가치법	순자산가치

장기투자자산(투자조합출자금)	새한벤처펀드	6,131,979	시장접근법	매매사례가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

장기투자자산(비상장주식)	(주)큐로드 보통주	2,522,780	현재가치기법	할인율

영구성장률

2) 전기말(단위: 천원)

구분	평가대상	공정가치	가치평가기법	관측가능하지않은 유의적인 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품(MMF)	삼성MMF법인 제1호[국공채]	2,886,774	순자산가치법	순자산가치

장기투자자산(투자조합출자금)	새한벤처펀드	6,131,979	시장접근법	매매사례가액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

장기투자자산(비상장주식)	(주)큐로드 보통주	2,522,780	현재가치기법	할인율

영구성장률

마. 수주계약 현황 해당사항 없습니다.