셀바스헬스케어 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 11 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
주식회사 셀바스헬스케어와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 셀바스헬스케어와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 셀바스헬스케어(이하 "지배기업")는 재활의료기기 제조업, 점자정보단말기, 저시력자용독서확대기, 음성독서기 등의 보조공학기기와 체성분분석기, 혈압계 등의 의료진단기기를 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1999년 1월 21일에 설립되었으며 본사를 대전광역시 유성구 신성로 155에 두고 있습니다.

지배기업은 2013년 8월 14일자로 코넥스시장에 주식을 상장하였으나 2015년 3월 11일 임시주주총회 결의에 따라 자진상장폐지를 신청하여 2015년 4월 15일자로 코넥스시장에서 상장폐지 되었습니다. 지배기업은 2015년 9월 30일(합병등기일 10월 2일)을 기준일로 주식회사 자원메디칼(이하 "구, 자원메디칼")을 흡수합병 하였으며, 주식회사 힘스인터내셔널에서 주식회사 자원메디칼로 사명을 변경하였습니다.

지배기업과 하나머스트2호기업인수목적 주식회사는 2016년 3월 31일 이사회 결의 및 2016년 7월 28일 주주총회 합병승인을 통해 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여합병하였습니다. 합병은 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하나머스트2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하나머스트2호기업인수목적 주식회사와 1:33.5645의 비율(지배기업 주주에게 하나머스트2호기업인수목적 주식회사 보통주 53,703,202주를 부여)로 합병하여 2016년 9월 13일에 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였으며, 합병법인은 주식회사 셀바스헬스케어로 사명을 변경하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금은 각각 12,870,282천원(보통주: 12,870,282천원) 및 12,840,282천원(보통주: 12,840,282천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당기말	전기말(*)

보통주주식수	지분율	보통주주식수	지분율

(주)셀바스에이아이	10,369,935	40.29%	10,369,935	40.29%

자기주식	22,985	0.09%	22,985	0.09%

기타주주	15,347,644	59.62%	15,347,644	59.62%

합계	25,740,564	100.00%	25,740,564	100.00%

(*) 연결기업은 전기 중 임원의 주식선택권 행사로 인해 2024년 5월 21일자로 신주발행(보통주 60,000주)을 완료했습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거	지분율

당기말	전기말

HIMS, Inc.	미국	12월	점자정보단말기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.	중국	12월	의료진단기기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당분기>

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

HIMS, Inc.	2,627,510	752,876	1,874,634	833,661	(30,943)	(35,786)

BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.	102,188	481,074	(378,886)	144,854	(15,034)	(15,951)

전분기>

(단위: 천원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

HIMS, Inc.	2,975,710	1,065,290	1,910,420	931,173	(3,617)	81,992

BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.	153,269	516,204	(362,935)	122,819	(4,978)	(14,084)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

1) 재무제표 작성기준

연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

여러 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다.

이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,062,820 - - 6,062,820 매출채권 9,450,049 - - 9,450,049 기타수취채권 1,265,206 - - 1,265,206 기타유동금융자산 9,399,500 - - 9,399,500 단기투자자산 - 7,095,879 - 7,095,879 장기기타수취채권 853,891 - - 853,891 장기투자자산 - 1,998,900 3,394,000 5,392,900 합계 27,031,466 9,094,779 3,394,000 39,520,245 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 13,765,150 - - 13,765,150 매출채권 8,231,415 - - 8,231,415 기타수취채권 1,152,168 - - 1,152,168 기타유동금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 단기투자자산 - 7,323,433 - 7,323,433 장기기타수취채권 898,358 - - 898,358 장기투자자산 - 1,998,900 1,378,000 3,376,900 합계 29,047,091 9,322,333 1,378,000 39,747,424 (2) 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(*) 매입채무 1,423,261 - 기타지급채무 1,614,184 - 단기차입금 1,403,989 - 유동성장기차입금 600,000 - 유동리스부채 - 186,410 장기기타지급채무 70,990 - 비유동리스부채 - 500,392 합계 5,112,424 686,802 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(*) 매입채무 248,333 - 기타지급채무 1,839,533 - 단기차입금 1,652,245 - 유동성장기차입금 600,000 - 유동리스부채 - 199,256 장기기타지급채무 63,925 - 비유동리스부채 - 544,675 합계 4,404,036 743,931 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 9,094,779 4,962,847 - 4,131,932 9,094,779 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,394,000 - - 3,394,000 3,394,000 합계 12,488,779 4,962,847 - 7,525,932 12,488,779 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 9,322,333 5,190,401 - 4,131,932 9,322,333 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,378,000 - - 1,378,000 1,378,000 합계 10,700,333 5,190,401 - 5,509,932 10,700,333 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,106 57 금융기관예금 6,061,714 13,765,093 합계 6,062,820 13,765,150 6. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 10,558,174 (1,108,125) 9,450,049 9,192,655 (961,240) 8,231,415 기타수취채권: 미수금 126,433 - 126,433 64,815 - 64,815 미수수익 417,051 - 417,051 344,662 - 344,662 단기대여금 658,955 (23,900) 635,055 681,146 (23,900) 657,246 단기금융리스채권 86,667 - 86,667 85,445 - 85,445 소계 1,289,106 (23,900) 1,265,206 1,176,068 (23,900) 1,152,168 장기기타수취채권: 장기대여금 152,358 (25,000) 127,358 131,070 (25,000) 106,070 보증금 586,172 - 586,172 629,796 - 629,796 장기금융리스채권 140,362 - 140,362 162,492 - 162,492 소계 878,892 (25,000) 853,892 923,358 (25,000) 898,358 합계 12,726,172 (1,157,025) 11,569,147 11,292,081 (1,010,140) 10,281,941 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 정기예금 3,000,000 3,000,000 기타단기금융상품 6,399,500 2,000,000 합계 9,399,500 5,000,000 8. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 평가손실누계액 순장부금액 총장부금액 평가손실누계액 순장부금액 상품 284,900 (68,485) 216,415 174,108 (69,227) 104,881 제품 1,348,468 (191,964) 1,156,504 1,211,905 (207,402) 1,004,503 재공품 3,280,622 (107,484) 3,173,138 3,452,279 (106,384) 3,345,895 원부재료 3,950,374 (249,039) 3,701,335 3,431,762 (301,820) 3,129,942 반환제품회수권 2,653 - 2,653 2,649 - 2,649 합계 8,867,017 (616,972) 8,250,045 8,272,703 (684,833) 7,587,870 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 675,038 453,712 선급비용 417,015 231,328 부가세대급금 266,807 75,125 합계 1,358,860 760,165 10. 투자자산 단기투자자산 및 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 종목명 당분기말 전기말 단기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 Evolt IOH Pty Ltd 2,133,032 2,133,032 당기손익공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 (주)메디아나 4,962,847 5,190,401 소계 7,095,879 7,323,433 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 UltraSight, Inc. 1,998,900 1,998,900 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 UltraSight, Inc. 1,378,000 1,378,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 (주)피아모리프팅 2,016,000 - 소계 5,392,900 3,376,900 합계 12,488,779 10,700,333 11. 공동기업투자 (1) 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 지분율 취득금액 장부금액 (주)셀바스인비전(*) 한국 12월 심장초음파 장치 개발 지분법 51.00% 344,250 136,148 (*) 투자자 약정에 따라 중요한 재무정책 및 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 필요하여 연결기업은 해당 약정에 대한 공동지배력을 보유하고 있습니다. 또한, 연결기업은 공동약정에서 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 해당 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 전분기말 지분율 취득금액 장부금액 (주)셀바스인비전(*) 한국 12월 심장초음파 장치 개발 지분법 51.00% 344,250 143,424 (*) 투자자 약정에 따라 중요한 재무정책 및 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 필요하여 연결기업은 해당 약정에 대한 공동지배력을 보유하고 있습니다. 또한, 연결기업은 공동약정에서 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 해당 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기말 (주)셀바스인비전 143,424 - (7,277) 136,147 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기말 (주)셀바스인비전 - 344,250 (173,672) 170,578 (3) 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 277,709 10,753 266,956 - (14,268) (14,268) 전분기> (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 295,181 13,957 281,224 - (340,533) (340,533) (4) 공동기업투자의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 (주)셀바스인비전 266,956 51.00% 136,148 - 136,148 (단위: 천원) 구분 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 (주)셀바스인비전 281,224 51.00% 143,424 - 143,424 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 1,584,223 - 1,584,223 1,584,223 - 1,584,223 건물(*) 1,332,920 (220,074) 1,112,846 1,332,920 (211,425) 1,121,495 합계 2,917,143 (220,074) 2,697,069 2,917,143 (211,425) 2,705,718 (*) 연결기업의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 40 참조). (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 토지 1,584,223 - 1,584,223 건물 1,121,495 (8,649) 1,112,846 합계 2,705,718 (8,649) 2,697,069 (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 토지 1,584,223 - 1,584,223 건물 1,156,092 (12,191) 1,143,901 합계 2,740,315 (12,191) 2,728,124 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 8,271,623 - - 8,271,623 건물(*) 6,559,604 (445,058) - 6,114,546 구축물 189,000 (45,025) - 143,975 기계장치 714,400 (709,682) - 4,718 차량운반구 452,934 (300,717) - 152,217 공구와기구 15,530 (15,526) - 4 비품 486,567 (337,642) (3,468) 145,457 금형 3,476,333 (2,907,627) - 568,706 기타의유형자산 30,000 - - 30,000 건설중인자산 336,064 - - 336,064 합계 20,532,055 (4,761,277) (3,468) 15,767,310 (*) 연결기업의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 40 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 8,271,623 - - 8,271,623 건물(*) 6,559,604 (395,608) - 6,163,996 구축물 189,000 (43,908) - 145,092 기계장치 714,400 (709,269) - 5,131 차량운반구 453,095 (281,285) - 171,810 공구와기구 15,530 (15,526) - 4 비품 474,301 (322,659) (3,804) 147,838 금형 3,411,423 (2,864,455) - 546,968 기타의유형자산 30,000 - - 30,000 건설중인자산 273,894 - - 273,894 합계 20,392,870 (4,632,710) (3,804) 15,756,356 (*) 연결기업의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 40 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 환율변동효과 기말 토지 8,271,623 - - - - 8,271,623 건물 6,163,996 - (49,450) - - 6,114,546 구축물 145,092 - (1,117) - - 143,975 기계장치 5,131 - (413) - - 4,718 차량운반구 171,810 - (19,429) - (164) 152,217 공구와기구 4 - - - - 4 비품 147,838 12,397 (14,769) - (9) 145,457 금형 546,968 30,910 (43,172) 34,000 - 568,706 기타의유형자산 30,000 - - - - 30,000 건설중인자산 273,894 96,170 - (34,000) - 336,064 합계 15,756,356 139,477 (128,350) - (173) 15,767,310 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 환율변동효과 기말 토지 8,271,623 - - - - 8,271,623 건물 6,361,800 - (71,389) - - 6,290,411 구축물 149,562 - (1,575) - - 147,987 기계장치 43,309 - (22,325) - - 20,983 차량운반구 98,867 61,109 (13,078) - 809 147,707 공구와기구 4 - - - - 4 비품 89,039 46,417 (14,353) - 70 121,173 금형 379,584 46,570 (35,126) 140,830 - 531,859 기타의유형자산 30,000 - - - - 30,000 건설중인자산 140,830 42,600 - (140,830) - 42,600 합계 15,564,618 196,696 (157,846) - 879 15,604,347 14. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 814,903 (295,563) 519,340 758,977 (246,015) 512,962 차량운반구 369,902 (197,467) 172,435 369,901 (176,149) 193,752 합계 1,184,805 (493,030) 691,775 1,128,878 (422,164) 706,714 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 부동산 512,962 57,217 (49,468) (1,371) 519,340 차량운반구 193,752 - (21,317) - 172,435 합계 706,714 57,217 (70,785) (1,371) 691,775 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 부동산 169,749 - (50,130) 2,153 121,772 차량운반구 193,236 - (20,151) - 173,086 합계 362,985 - (70,281) 2,153 294,858 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 368,292 (368,292) - - 고객계약 및 기타계약관계 1,627,788 (1,559,393) - 68,395 소프트웨어 및 기타 88,165 (57,391) - 30,774 영업권 7,073,422 - (4,547,669) 2,525,753 합계 9,157,667 (1,985,076) (4,547,669) 2,624,922 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 368,292 (368,292) - - 고객계약 및 기타계약관계 1,627,788 (1,518,357) - 109,431 소프트웨어 및 기타 88,165 (55,132) - 33,033 영업권 7,073,422 - (4,547,669) 2,525,753 합계 9,157,667 (1,941,781) (4,547,669) 2,668,217 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권과 라이선스 - - - - 고객계약 및 기타계약관계 109,431 - (41,036) 68,395 소프트웨어 및 기타 33,033 - (2,259) 30,774 영업권 2,525,753 - - 2,525,753 합계 2,668,217 - (43,295) 2,624,922 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권과 라이선스 21,763 - (8,205) 13,558 고객계약 및 기타계약관계 273,578 - (41,037) 232,541 소프트웨어 및 기타 18,566 1,400 (1,489) 18,477 영업권 2,525,753 - - 2,525,753 합계 2,839,660 1,400 (50,731) 2,790,329 16. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 고용노동부 3,600 11,400 비용차감 고용 관련 지원금 한국장애인고용공단 10,012 16,800 비용차감 고용 관련 지원금 중소기업청 12,265 14,065 비용차감 전자확대시스템 개발 지원금 중소기업기술정보진흥원 7,211 96,917 비용차감 및 자산취득 수출지향형 수출성장 지원금 합계 33,088 139,182 (2) 자산 취득 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유형자산차감설정액 3,804 - (336) 3,468 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유형자산차감설정액 5,352 - (28) 5,324 17. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,423,261 248,333 기타지급채무: 미지급금 388,680 346,281 미지급비용 1,175,504 1,443,252 유동성임대보증금 50,000 50,000 소계 1,614,184 1,839,533 장기기타지급채무: 장기미지급금 70,990 63,925 합계 3,108,435 2,151,791 18. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 이자율 당분기말 전기말 일반차입금(외화) 신한은행 - - - 265,105 - - - 246,968 - - - 27,810 - - - 147,552 - - - 60,534 - - - 75,667 - - - 28 - - - 46,824 - - - 75,668 - - - 42,179 - - - 259,325 - - - 144,705 - - - 3,476 - - - 72,446 - - - 62,515 - - - 121,443 2025-04-06 1.10% 29,154 - 2025-04-25 1.10% 154,686 - 2025-05-05 1.10% 63,461 - 2025-06-23 1.10% 79,326 - 2025-06-23 1.10% 29 - 2025-06-23 1.10% 49,088 - 2025-07-05 1.10% 79,326 - 2025-07-05 1.10% 44,219 - 2025-09-05 1.28% 271,863 - 2025-10-05 1.28% 151,702 - 2025-10-26 1.28% 3,644 - 2025-11-06 1.28% 75,949 - 2025-11-23 1.28% 65,538 - 2025-12-05 1.28% 127,315 - 2026-01-05 1.28% 57,241 - 2026-02-05 1.28% 55,528 2026-03-05 1.28% 95,920 - 합계 1,403,989 1,652,245 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 연 이자율 당분기말 전기말 시설차입금 산업은행 2025-08-17 산금채(1년)+0.84% 600,000 600,000 유동성대체(유동성장기차입금) (600,000) (600,000) 합계 - - (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 600,000 19. 충당부채 연결기업은 출고된 제품과 관련하여 비경상적인 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 유동성대체 환율변동효과 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채 437,139 49,687 (84,984) 30,389 (20) 432,211 비유동충당부채: 판매보증충당부채 55,187 29,552 - (30,389) - 54,350 합계 492,326 79,239 (84,984) - (20) 486,561 (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 환율변동효과 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채 370,185 93,952 (130,058) 245 334,324 비유동충당부채: 판매보증충당부채 55,427 (2,482) - - 52,945 합계 425,612 91,470 (130,058) 245 387,269 20. 종업원급여 연결기업은 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 140,816천원 (전분기: 125,338천원)입니다. 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 31,225 38,441 예수금 114,162 103,472 부가세예수금 5,723 11,574 합계 151,110 153,487 22. 계약자산 및 계약부채 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 용역-개발 매출 9,000 36,162 (2) 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 용역-개발 매출 12,605 12,605 용역-유지보수 매출 68,510 72,048 제품 및 상품 매출 343,622 224,611 소계 424,737 309,264 비유동부채: 용역-유지보수 매출 62,800 57,481 합계 487,536 366,745 (3) 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 46,749천원(전분기: 82,521천원)입니다. (4) 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 용역-개발 매출 32,605 50,443 용역-유지보수 매출 131,309 129,530 제품 및 상품 매출 343,622 224,611 합계 507,536 404,584 23. 환불부채 및 반환제품회수권 연결기업은 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채로, 추정 매출원가에 해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 환불부채 및 반환제품회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 4,628 4,857 반환제품회수권 2,653 2,649 24. 리스 (1) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 186,410 199,256 비유동 500,392 544,675 합계 686,802 743,931 (2) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 전자동혈압계 및 체성분분석기를 고객에게 판매형 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다(주석 6 참조). (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 86,667 140,362 85,445 162,492 차감: 손실충당금 - - - - 장부금액 86,667 140,362 85,445 162,492 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수(*) 25,740,564주 25,680,564주 자본금 12,870,282 12,840,282 (*) 지배기업은 전기 중 주식선택권 행사로 보통주 60,000주를 발행하였습니다. (2) 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 50,498,083 50,211,517 유상증자 - - 주식선택권의 행사 - - 기말장부금액 50,498,083 50,211,517 26. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (177,029) (177,029) 주식선택권 660,997 660,997 기타자본잉여금 434,835 434,835 재평가잉여금(토지) 3,626,973 3,626,973 재평가잉여금(건물) 1,477,408 1,477,408 해외사업환산손익 364,807 371,480 기타자본 (2,548) (2,548) 합계 6,385,443 6,392,116 27. 주식기준보상 지배기업은 임직원에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션")를 부여하는 계약을 체결하였으며, 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (1) 주식기준보상 부여내용 구분 2022년 부여분 주식선택권 부여일 2022년 3월 30일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 잔여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 340,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,332원 주식선택권 행사기간 2024년 3월 30일 부터 2027년 3월 29일 까지 약정용역 제공기간 2022년 3월 30일 부터 2024년 3월 29일 까지 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 400,000주 3,332 400,000주 3,332 행사 (60,000)주 3,332 - - 기말 340,000주 3,332 400,000주 3,332 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며 가중평균잔여만기는 1.99년입니다. 전분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며 가중평균잔여만기는 2.99년입니다. (3) 보고기간 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 - 95,743 28. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 400,000 400,000 이익잉여금(결손금) (6,165,827) (6,359,860) 합계 (5,765,827) (5,959,860) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 29. 영업부문 (1) 연결기업의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가시에 의료진단기기 및 보조공학기기 두가지 부문에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결기업의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익 총부문수익 연결조정 외부고객으로부터의수익 총부문 영업손익 연결조정 영업손익 의료진단부문 4,911,452 (154,769) 4,756,683 478,690 (35,569) 443,121 보조공학부문 2,724,952 (265,248) 2,459,704 (161,750) 67,652 (94,098) 합계 7,636,404 (420,017) 7,216,387 316,940 32,083 349,023 (*) 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익 총부문수익 연결조정 외부고객으로부터의수익 총부문 영업손익 연결조정 영업손익 의료진단부문 4,248,079 (107,349) 4,140,730 6,423 32,653 39,076 보조공학부문 2,980,533 (351,789) 2,628,744 (85,889) 74,165 (11,724) 합계 7,228,612 (459,138) 6,769,474 (79,466) 106,818 27,352 (4) 연결기업의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,857,159 2,149,537 유럽 580,859 406,124 아시아 750,908 803,745 북아메리카 871,639 931,173 오세아니아 2,734,391 2,322,261 기타 421,431 156,633 합계 7,216,387 6,769,473 (5) 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객 'E' 2,654,912 2,202,614 30. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 484,336 301,983 제품매출액 6,453,885 6,075,359 용역매출액 278,166 392,132 합계 7,216,387 6,769,474 수익인식시기: 한 시점에 인식 6,938,221 6,377,342 기간에 걸쳐 인식 278,166 392,132 합계 7,216,387 6,769,474 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 294,254 171,916 제품매출원가 2,873,950 2,984,093 용역매출원가 322,399 345,303 합계 3,490,603 3,501,312 31. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,063,685 908,859 퇴직급여 62,564 53,885 복리후생비 160,581 135,622 여비교통비 127,990 125,546 접대비 51,630 47,619 감가상각비 114,406 115,902 지급임차료 11,192 77,202 경상연구개발비 836,856 672,727 운반비 37,981 26,602 주식보상비용 - 95,743 지급수수료 290,090 536,219 판매수수료 67,786 75,835 광고선전비 83,222 120,022 판매보증충당부채전입액 79,239 91,471 대손상각비(환입) 146,589 (42,264) 무형자산상각비 43,295 43,168 기타 199,654 156,652 합계 3,376,762 3,240,810 32. 비용의 성격별 분류 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (75,104) 363,447 원재료 등의 사용액 2,178,469 1,794,457 상품의 판매 294,254 171,916 급여 2,373,023 2,071,561 감가상각비 199,135 228,127 무형자산상각비 43,295 50,731 대손상각비(환입) 146,589 (42,264) 지급수수료 415,662 783,302 기타비용 1,292,040 1,320,844 합계(*) 6,867,363 6,742,122 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 130,338 191,400 외환차익 47,587 53,168 외화환산이익 35,918 222,039 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 357,585 합계 213,843 824,192 금융비용: 이자비용 25,763 80,865 외환차손 64,460 8,438 외화환산손실 72,451 9,679 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 227,554 - 합계 390,228 98,982 34. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 55,500 55,500 유형자산처분이익 - 9,963 기타의대손상각비환입 - 900 잡이익 3,447 20,844 합계 58,947 87,208 기타비용: 투자부동산상각비 8,649 12,191 기부금 21,306 4,537 잡손실 319 782 기타 - 656 합계 30,274 18,167 35. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. ① 기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 194,033 647,931 가중평균유통보통주식수 25,717,579주 25,657,579주 기본주당순이익 8원 25원 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통주식수 25,740,564 25,680,564 자기주식 (22,985) (22,985) 가중평균유통보통주식수 25,717,579 25,657,579 (2) 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. ① 희석주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익 194,033 647,931 희석가중평균유통보통주식수 25,807,476주 25,657,579주 희석주당순이익 8원 25원 ② 희석가중평균유통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 25,717,579 25,657,579 증분주식수 89,897 - 희석가중평균유통보통주식수 25,807,476 25,657,579 (3) 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구(전환)가능기간 발행될 보통주식수 행사(전환)가액 주식선택권(2022년 부여분) 2024년 3월 30일부터2027년 3월 29일까지 340,000주 3,332원 구분 청구(전환)가능기간 발행될 보통주식수 행사(전환)가액 주식선택권(2022년 부여분) 2024년 3월 30일부터2027년 3월 29일까지 400,000주 3,332원 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (44,147) 231,135 감가상각비 199,135 228,127 주식보상비용 - 95,743 판매보증충당부채전입액 79,239 91,471 대손상각비(환입) 146,589 (42,264) 무형자산상각비 43,295 50,731 이자비용 25,763 80,865 외화환산손실 72,451 9,679 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 227,554 - 지분법손실 7,277 173,672 투자부동산상각비 8,649 12,191 재고자산감모손실 - 656 이자수익 (130,338) (191,400) 외화환산이익 (35,918) (222,039) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (357,585) 유형자산처분이익 - (9,963) 기타의대손상각비환입 - (900) 합계 599,549 150,119 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,295,084) (1,335,283) 기타수취채권의 감소(증가) (40,754) (79,261) 재고자산의 감소(증가) (620,829) (12,774) 계약자산의 감소(증가) 27,162 56,189 기타자산의 감소(증가) (604,674) (155,473) 매입채무의 증가(감소) 1,100,826 373,533 기타지급채무의 증가(감소) (225,309) (473,036) 기타부채의 증가(감소) (2,123) (163,061) 계약부채의 증가(감소) 112,989 8,588 환불부채의 증가(감소) (226) (106) 충당부채의 증가(감소) (84,984) (130,059) 장기계약부채의 증가(감소) 5,404 9,339 합계 (1,627,602) (1,901,404) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 취득및조정 57,217 420,646 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 연결기업에 영향력을 행사하는 기업: 지배기업 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스에이아이 - 연결기업이 영향력을 행사하는 기업: 공동기업 (주)셀바스인비전 (주)셀바스인비전 (*1) 기타특수관계자: 기타특수관계자 (주)셀바스투어 (주)셀바스투어 - (주)메디아나 (주)메디아나 (*2) Mediana USA, INC Mediana USA, INC (*3) (*1) 전기 중 (주)셀바스인비전 설립에 참여하여 보통주 68,850주를 344,250천원에 취득하였습니다. (*2) 연결기업의 지배기업인 (주)셀바스에이아이의 종속기업입니다. (*3) 연결기업의 기타특수관계자인 (주)메디아나의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 수익 비용 영업수익(*) 기타수익 영업비용 (주)셀바스에이아이 지배기업 - - 3,360 (주)메디아나 기타특수관계자 45,000 - 352,680 임원 기타특수관계자 - 8,292 - 합계 45,000 8,292 356,040 (*) 상기 영업수익은 기타특수관계자에 대하여 연결기업이 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 비용 기타수익 영업비용 (주)셀바스에이아이 지배기업 - 4,940 (주)메디아나 기타특수관계자 - 780 임원 기타특수관계자 6,233 - 합계 6,233 5,720 (*) 상기 영업수익은 기타특수관계자에 대하여 연결기업이 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 기타 기말 임직원 기타특수관계자 763,316 10,000 (10,709) (194) 762,413 합계 763,316 10,000 (10,709) (194) 762,413 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기초 대여 회수 기말 (주)메디아나 기타특수관계자 - - - - 7,209,998 (주)셀바스인비전 공동기업 - - - - 344,250 임직원 기타특수관계자 654,850 15,000 (7,567) 662,283 - 합계 654,850 15,000 (7,567) 662,283 7,554,248 (4) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 (주)셀바스에이아이 지배기업 - 1,000 - 396 (주)메디아나 기타특수관계자 27,500 - - 387,948 임직원 기타특수관계자 - 2,129 762,413 - 합계 27,500 3,129 762,413 388,344 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권(*) 기타채권 대여금 기타채무 (주)셀바스에이아이 지배기업 - 3,860 - 22,726 임직원 기타특수관계자 - 2,123 763,316 - 합계 - 5,983 763,316 22,726 (*) 기타특수관계자인 (주)메디아나에 대하여 용역진행률에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액 27,162천원은 제외되어 있습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(담보)내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 391,257 386,207 퇴직급여 18,654 17,820 주식기준보상 - 95,743 합계 409,911 499,770 38. 우발 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분 내역 통화구분 한도액 사용액 산업은행 기타시설자금대출 KRW 600,000 600,000 신한은행 신한수입자금대출 JPY 200,000 143,007 (3) 당분기말 현재 연결기업의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 투자부동산 토지 산업은행 1,584,223 3,100,000 600,000 산업시설대출 건물 1,112,846 유형자산 토지 7,806,623 건물 5,116,700 합계 15,620,392 3,100,000 600,000 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (*) 1,171,095 신원보증 및 계약/하자이행보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증 건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 11 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 41,125,151,531 42,093,168,835 현금및현금성자산 4,754,811,471 12,092,214,017 매출채권 9,140,786,766 8,366,802,473 기타수취채권 1,251,781,142 1,134,733,749 기타유동금융자산 9,399,500,000 5,000,000,000 단기투자자산 7,095,878,618 7,323,432,728 재고자산 8,044,777,279 7,262,719,540 계약자산 9,000,000 36,162,000 당기법인세자산 119,010,820 111,295,020 기타유동자산 1,309,605,435 765,809,308 비유동자산 29,164,616,764 27,214,349,369 장기기타수취채권 768,299,041 810,526,490 장기투자자산 5,392,900,000 3,376,900,000 종속기업투자자산 1,378,206,171 1,378,206,171 공동기업투자 344,250,000 344,250,000 투자부동산 2,697,069,367 2,705,718,433 유형자산 15,712,037,604 15,695,950,357 사용권자산 246,932,745 234,580,662 무형자산 2,624,921,836 2,668,217,256 자산총계 70,289,768,295 69,307,518,204 부채 유동부채 5,935,571,603 5,154,094,328 매입채무 1,413,715,771 240,995,746 기타지급채무 1,526,329,380 1,774,781,533 단기차입금 1,403,989,206 1,652,245,012 유동성장기차입금 600,000,000 600,000,000 기타 유동부채 118,013,151 102,081,978 계약부채 345,937,112 235,336,057 환불부채 1,928,186 2,484,391 유동 리스부채 99,607,479 115,649,207 유동충당부채 426,051,318 430,520,404 비유동부채 577,760,107 592,191,990 장기기타지급채무 70,990,484 63,925,199 비유동 리스부채 107,934,873 128,595,076 비유동충당부채 54,349,714 55,186,679 이연법인세부채 344,485,036 344,485,036 부채총계 6,513,331,710 5,746,286,318 자본 자본금 12,870,282,000 12,870,282,000 주식발행초과금 50,498,083,281 50,498,083,281 기타자본구성요소 5,661,356,411 5,661,356,411 이익잉여금(결손금) (5,253,285,107) (5,468,489,806) 자본총계 63,776,436,585 63,561,231,886 자본과부채총계 70,289,768,295 69,307,518,204 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,657,888,970 6,657,888,970 6,174,620,659 6,174,620,659 매출원가 3,333,070,769 3,333,070,769 3,376,973,766 3,376,973,766 매출총이익 3,324,818,201 3,324,818,201 2,797,646,893 2,797,646,893 판매비와관리비 2,973,766,901 2,973,766,901 2,858,417,113 2,858,417,113 영업이익 351,051,300 351,051,300 (60,770,220) (60,770,220) 금융수익 214,231,037 214,231,037 823,431,486 823,431,486 금융비용 376,631,391 376,631,391 96,798,460 96,798,460 기타수익 56,167,602 56,167,602 74,119,519 74,119,519 기타비용 29,613,849 29,613,849 22,055,662 22,055,662 법인세비용차감전순이익 215,204,699 215,204,699 717,926,663 717,926,663 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익 215,204,699 215,204,699 717,926,663 717,926,663 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 재평가잉여금(유형자산) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 215,204,699 215,204,699 717,926,663 717,926,663 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8.00 8 28.00 28 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8.00 8 28.00 28 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 12,840,282,000 50,211,516,681 5,682,260,251 (9,123,118,382) 59,610,940,550 당기순이익(손실) 0 0 0 717,926,663 717,926,663 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 95,742,760 0 95,742,760 2024.03.31 (기말자본) 12,840,282,000 50,211,516,681 5,778,003,011 (8,405,191,719) 60,424,609,973 2025.01.01 (기초자본) 12,870,282,000 50,498,083,281 5,661,356,411 (5,468,489,806) 63,561,231,886 당기순이익(손실) 0 0 0 215,204,699 215,204,699 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 12,870,282,000 50,498,083,281 5,661,356,411 (5,253,285,107) 63,776,436,585 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 (434,796,021) (824,440,452) 당기순이익(손실) 215,204,699 717,926,663 당기순이익조정을 위한 가감 563,729,712 (74,274,547) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,248,789,580) (1,430,565,795) 이자수취 48,687,195 27,886,254 이자지급(영업) (13,628,047) (65,413,027) 법인세환급(납부) 0 0 투자활동현금흐름 (6,561,743,817) (7,483,800,246) 기타수취채권의 감소 8,233,329 8,466,669 기타수취채권의 증가 (4,999,992) 0 기타유동금융자산의 증가 (4,399,500,000) 0 단기투자자산의 증가 0 (6,999,997,860) 장기기타수취채권의 증가 (10,000,008) (15,000,000) 장기투자자산의 증가 (2,016,000,000) 0 공동기업투자의 취득 0 (344,250,000) 유형자산의 취득 (139,477,146) (131,619,055) 무형자산의 취득 0 (1,400,000) 재무활동현금흐름 (338,147,638) 5,398,879,576 단기차입금의 차입 203,562,358 5,490,890,983 정부보조금의 수령 7,065,285 12,331,424 단기차입금의 상환 (512,073,350) (70,793,210) 유동리스부채의 지급 (36,701,931) (33,549,621) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,715,070) 55,489,835 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,337,402,546) (2,853,871,287) 기초현금및현금성자산 12,092,214,017 8,049,670,259 기말현금및현금성자산 4,754,811,471 5,195,798,972 5. 재무제표 주석 제 12 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재 제 11 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 주식회사 셀바스헬스케어 1. 일반사항 주식회사 셀바스헬스케어(이하 "당사")는 재활의료기기 제조업, 점자정보단말기, 저시력자용 독서확대기, 음성독서기 등의 보조공학기기와 체성분분석기, 혈압계 등의 의료진단기기를 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1999년 1월 21일에 설립되었으며 본사를 대전광역시 유성구 신성로 155에 두고 있습니다. 당사는 2013년 8월 14일자로 코넥스시장에 주식을 상장하였으나 2015년 3월 11일 임시주주총회 결의에 따라 자진상장폐지를 신청하여 2015년 4월 15일자로 코넥스시장에서 상장폐지 되었습니다. 당사는 2015년 9월 30일(합병등기일 10월 2일)을 기준일로 주식회사 자원메디칼(이하 "구, 자원메디칼")을 흡수합병 하였으며, 주식회사 힘스인터내셔널에서 주식회사 자원메디칼로 사명을 변경하였습니다. 당사와 하나머스트2호기업인수목적 주식회사는 2016년 3월 31일 이사회 결의 및 2016년 7월 28일 주주총회 합병승인을 통해 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하나머스트2호기업인수목적 주식회사와 1:33.5645의 비율(당사 주주에게 하나머스트2호기업인수목적 주식회사 보통주 53,703,202주를 부여)로 합병하여 2016년 9월 13일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 합병법인은 주식회사 셀바스헬스케어로 사명을 변경하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 각각 12,870,282천원(보통주: 12,870,282천원) 및 12,840,282천원(보통주: 12,840,282천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말(*) 보통주주식수 지분율 보통주주식수 지분율 (주)셀바스에이아이 10,369,935 40.29% 10,369,935 40.29% 자기주식 22,985 0.09% 22,985 0.09% 기타주주 15,347,644 59.62% 15,347,644 59.62% 합계 25,740,564 100.00% 25,740,564 100.00% (*) 당사는 전기 중 임원의 주식선택권 행사로 인해 2024년 5월 21일자로 신주발행(보통주 60,000주)을 완료했습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 1) 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,754,811 - - 4,754,811 매출채권 9,140,787 - - 9,140,787 기타수취채권 1,251,781 - - 1,251,781 기타유동금융자산 9,399,500 - - 9,399,500 단기투자자산 - 7,095,879 - 7,095,879 장기기타수취채권 768,299 - - 768,299 장기투자자산 - 1,998,900 3,394,000 5,392,900 합계 25,315,178 9,094,779 3,394,000 37,803,957 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 12,092,214 - - 12,092,214 매출채권 8,366,802 - - 8,366,802 기타수취채권 1,134,734 - - 1,134,734 기타유동금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 단기투자자산 - 7,323,433 - 7,323,433 장기기타수취채권 810,526 - - 810,526 장기투자자산 - 1,998,900 1,378,000 3,376,900 합계 27,404,276 9,322,333 1,378,000 38,104,609 (2) 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(*) 매입채무 1,413,716 - 기타지급채무 1,526,329 - 단기차입금 1,403,989 - 유동성장기차입금 600,000 - 유동리스부채 - 99,607 장기기타지급채무 70,990 - 비유동리스부채 - 107,935 합계 5,015,024 207,542 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 기타(*) 매입채무 240,996 - 기타지급채무 1,774,782 - 단기차입금 1,652,245 - 유동성장기차입금 600,000 - 유동리스부채 - 115,649 장기기타지급채무 63,925 - 비유동리스부채 - 128,595 합계 4,331,948 244,244 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채를 포함하고 있습니다. 4. 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 9,094,779 4,962,847 - 4,131,932 9,094,779 기타포괄손익공정가치측정금융자산 3,394,000 - - 3,394,000 3,394,000 합계 12,488,779 4,962,847 - 7,525,932 12,488,779 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 9,322,333 5,190,401 - 4,131,932 9,322,333 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,378,000 - - 1,378,000 1,378,000 합계 10,700,333 5,190,401 - 5,509,932 10,700,333 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 1,065 - 금융기관예금 4,753,746 12,092,214 합계 4,754,811 12,092,215 6. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 10,445,206 (1,304,419) 9,140,787 9,524,632 (1,157,830) 8,366,802 기타수취채권: 미수금 119,966 - 119,966 55,826 - 55,826 미수수익 421,215 - 421,215 347,254 - 347,254 단기대여금 647,833 (23,900) 623,933 670,108 (23,900) 646,208 단기금융리스채권 86,667 - 86,667 85,445 - 85,445 소계 1,275,681 (23,900) 1,251,781 1,158,633 (23,900) 1,134,733 장기기타수취채권: 장기대여금 216,799 (147,493) 69,306 192,757 (147,493) 45,264 보증금 558,631 - 558,631 602,770 - 602,770 장기금융리스채권 140,362 - 140,362 162,492 - 162,492 소계 915,792 (147,493) 768,299 958,019 (147,493) 810,526 합계 12,636,679 (1,475,812) 11,160,867 11,641,284 (1,329,223) 10,312,061 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 정기예금 3,000,000 3,000,000 기타단기금융상품 6,399,500 2,000,000 합계 9,399,500 5,000,000 8. 재고자산 (1) 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 평가손실누계액 순장부금액 총장부금액 평가손실누계액 순장부금액 상품 251,295 (37,960) 213,335 139,394 (38,721) 100,673 제품 1,052,996 (96,927) 956,069 782,087 (97,055) 685,032 재공품 3,280,622 (107,484) 3,173,138 3,452,279 (106,384) 3,345,895 원부재료 3,950,374 (249,038) 3,701,336 3,431,762 (301,820) 3,129,942 반환제품회수권 899 - 899 1,178 - 1,178 합계 8,536,186 (491,409) 8,044,777 7,806,700 (543,980) 7,262,720 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 675,038 453,712 선급비용 367,760 236,972 부가세대급금 266,807 75,125 합계 1,309,605 765,809 10. 투자자산 단기투자자산 및 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 종목명 당분기말 전기말 단기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 Evolt IOH Pty Ltd 2,133,032 2,133,032 당기손익공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 (주)메디아나 4,962,847 5,190,401 소계 7,095,879 7,323,433 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 UltraSight, Inc. 1,998,900 1,998,900 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 UltraSight, Inc. 1,378,000 1,378,000 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 (주)피아모리프팅 2,016,000 - 소계 5,392,900 3,376,900 합계 12,488,779 10,700,333 11. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 HIMS, Inc. 미국 12월 점자정보단말기 등 판매 원가법 100.00% 4,791,457 1,378,206 100.00% 4,791,457 1,378,206 BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 중국 12월 의료진단기기 등 판매 원가법 100.00% 780,775 - 100.00% 780,775 - 합계 5,572,232 1,378,206 5,572,232 1,378,206 (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 HIMS, Inc. 2,627,510 752,876 1,874,634 833,661 (30,943) (35,786) BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 102,188 481,074 (378,886) 144,854 (15,034) (15,951) 전분기> (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 손익 총포괄손익 HIMS, Inc. 2,975,710 1,065,290 1,910,420 931,173 (3,617) 81,992 BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd. 153,269 516,204 (362,935) 122,819 (4,978) (14,084) 12. 공동기업투자 (1) 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 지분율 취득금액 장부금액 (주)셀바스인비전(*) 한국 12월 심장초음파 장치 개발 원가법 51.00% 344,250 344,250 (*) 투자자 약정에 따라 중요한 재무정책 및 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 필요하여 당사는 해당 약정에 대한 공동지배력을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 공동약정에서 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 해당 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 지분율 취득금액 장부금액 (주)셀바스인비전(*) 한국 12월 심장초음파 장치 개발 원가법 51.00% 344,250 344,250 (*) 투자자 약정에 따라 중요한 재무정책 및 영업정책의 결정 시 투자자 전원의 동의가 필요하여 당사는 해당 약정에 대한 공동지배력을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 공동약정에서 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 해당 지분을 공동기업투자로 분류하였습니다. (2) 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)셀바스인비전 344,250 - 344,250 (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)셀바스인비전 - 344,250 344,250 (3) 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 277,709 10,753 266,956 - (14,268) (14,268) 전분기> (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 295,181 13,957 281,224 - (340,533) (340,533) 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 1,584,223 - 1,584,223 1,584,223 - 1,584,223 건물(*) 1,332,920 (220,074) 1,112,846 1,332,920 (211,425) 1,121,495 합계 2,917,143 (220,074) 2,697,069 2,917,143 (211,425) 2,705,718 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 41 참조). (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 토지 1,584,223 - 1,584,223 건물 1,121,495 (8,649) 1,112,846 합계 2,705,718 (8,649) 2,697,069 (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 토지 1,584,223 - 1,584,223 건물 1,156,092 (12,191) 1,143,901 합계 2,740,315 (12,191) 2,728,124 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 8,271,623 - - 8,271,623 건물(*) 6,559,604 (445,058) - 6,114,546 구축물 189,000 (45,025) - 143,975 기계장치 714,400 (709,682) - 4,718 차량운반구 385,475 (281,041) - 104,434 공구와기구 15,530 (15,526) - 4 비품 417,511 (276,075) (3,468) 137,968 금형 3,476,333 (2,907,627) - 568,706 기타의유형자산 30,000 - - 30,000 건설중인자산 336,064 - - 336,064 합계 20,395,540 (4,680,034) (3,468) 15,712,038 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 41 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 8,271,623 - - 8,271,623 건물(*) 6,559,604 (395,608) - 6,163,996 구축물 189,000 (43,908) - 145,092 기계장치 714,400 (709,268) - 5,132 차량운반구 385,475 (265,789) - 119,686 공구와기구 15,530 (15,526) - 4 비품 405,115 (261,755) (3,804) 139,556 금형 3,411,423 (2,864,456) - 546,967 기타의유형자산 30,000 - - 30,000 건설중인자산 273,894 - - 273,894 합계 20,256,064 (4,556,310) (3,804) 15,695,950 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 41 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 8,271,623 - - - - 8,271,623 건물 6,163,996 - - (49,450) - 6,114,546 구축물 145,092 - - (1,117) - 143,975 기계장치 5,132 - - (413) - 4,719 차량운반구 119,686 - - (15,252) - 104,434 공구와기구 4 - - - - 4 비품 139,556 12,397 - (13,985) - 137,968 금형 546,967 30,910 - (43,172) 34,000 568,705 기타의유형자산 30,000 - - - - 30,000 건설중인자산 273,894 96,170 - - (34,000) 336,064 합계 15,695,950 139,477 - (123,389) - 15,712,038 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 수령 처분 감가상각 대체 기말 토지 8,271,623 - - - - - 8,271,623 건물 6,361,800 - - - (71,389) - 6,290,411 구축물 149,562 - - - (1,575) - 147,987 기계장치 43,309 - - - (22,325) - 20,984 차량운반구 98,867 - - - (10,532) - 88,335 공구와기구 4 - - - - - 4 비품 87,355 42,449 - - (14,085) - 115,719 금형 379,585 46,570 - - (35,126) 140,830 531,859 기타의유형자산 30,000 - - - - - 30,000 건설중인자산 140,830 42,600 - - - (140,830) 42,600 합계 15,562,935 131,619 - - (155,032) - 15,539,522 15. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 274,115 (199,617) 74,498 216,898 (176,069) 40,829 차량운반구 369,901 (197,466) 172,435 369,901 (176,149) 193,752 합계 644,016 (397,083) 246,933 586,799 (352,218) 234,581 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 40,829 57,217 - (23,548) 74,498 차량운반구 193,752 - - (21,317) 172,435 합계 234,581 57,217 - (44,865) 246,933 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 부동산 112,187 - (20,478) 91,709 차량운반구 193,237 - (20,150) 173,087 합계 305,424 - (40,628) 264,796 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 368,292 (368,292) - - 고객계약 및 기타계약관계 1,627,788 (1,559,393) - 68,395 소프트웨어 및 기타 88,165 (57,391) - 30,774 영업권 7,073,422 - (4,547,669) 2,525,753 합계 9,157,667 (1,985,076) (4,547,669) 2,624,922 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 368,292 (368,292) - - 고객계약 및 기타계약관계 1,627,788 (1,518,357) - 109,431 소프트웨어 및 기타 88,165 (55,132) - 33,033 영업권 7,073,422 - (4,547,669) 2,525,753 합계 9,157,667 (1,941,781) (4,547,669) 2,668,217 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권과 라이선스 - - - - 고객계약 및 기타계약관계 109,431 - (41,036) 68,395 소프트웨어 및 기타 33,033 - (2,259) 30,774 영업권 2,525,753 - - 2,525,753 합계 2,668,217 - (43,295) 2,624,922 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권과 라이선스 21,763 - (8,205) 13,558 고객계약 및 기타계약관계 273,578 - (41,037) 232,541 소프트웨어 및 기타 18,566 1,400 (1,489) 18,477 영업권 2,525,753 - - 2,525,753 합계 2,839,660 1,400 (50,731) 2,790,329 17. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 고용노동부 3,600 11,400 비용차감 고용 관련 지원금 한국장애인고용공단 10,012 16,800 비용차감 고용 관련 지원금 중소기업청 12,265 14,065 비용차감 전자확대시스템 개발 지원금 중소기업기술정보진흥원 7,211 96,917 비용차감 및 자산취득 수출지향형 수출성장 지원금 합계 33,088 139,182 (2) 자산 취득 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유형자산차감설정액 3,804 - (336) 3,468 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유형자산차감설정액 5,352 - (28) 5,324 18. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,413,716 240,996 기타지급채무: 미지급금 354,780 329,306 미지급비용 1,121,550 1,395,476 유동성임대보증금 50,000 50,000 소계 1,526,330 1,774,782 장기기타지급채무: 장기미지급금 70,990 63,925 합계 3,011,036 2,079,703 19. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 이자율 당분기말 전기말 일반차입금(외화) 신한은행 - - - 265,105 - - - 246,968 - - - 27,810 - - - 147,552 - - - 60,534 - - - 75,667 - - - 28 - - - 46,824 - - - 75,668 - - - 42,179 - - - 259,325 - - - 144,705 - - - 3,476 - - - 72,446 - - - 62,515 - - - 121,443 2025-04-06 1.10% 29,154 - 2025-04-25 1.10% 154,686 - 2025-05-05 1.10% 63,461 - 2025-06-23 1.10% 79,326 - 2025-06-23 1.10% 29 - 2025-06-23 1.10% 49,088 - 2025-07-05 1.10% 79,326 - 2025-07-05 1.10% 44,219 - 2025-09-05 1.28% 271,863 - 2025-10-05 1.28% 151,702 - 2025-10-26 1.28% 3,644 - 2025-11-06 1.28% 75,949 - 2025-11-23 1.28% 65,538 - 2025-12-05 1.28% 127,315 - 2026-01-05 1.28% 57,241 - 2026-02-05 1.28% 55,528 - 2026-03-05 1.28% 95,920 - 합계 1,403,989 1,652,245 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 연 이자율 당분기말 전기말 시설차입금 산업은행 2025-08-17 산금채(1년)+0.84% 600,000 600,000 유동성대체(유동성장기차입금) (600,000) (600,000) 합계 - - (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 600,000 20. 충당부채 당사는 출고된 제품과 관련하여 비경상적인 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 당사가 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 유동성대체 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채 430,520 50,126 (84,984) 30,389 426,051 비유동충당부채: 판매보증충당부채 55,187 29,552 - (30,389) 54,350 합계 485,707 79,678 (84,984) - 480,401 (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채 364,722 93,828 (130,058) 328,492 비유동충당부채: 판매보증충당부채 55,427 (2,482) - 52,945 합계 420,149 91,346 (130,058) 381,437 21. 종업원급여 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 140,816천원 (전분기: 125,338천원)입니다. 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 7,427 7,236 예수금 110,586 94,846 합계 118,013 102,082 23. 계약자산 및 계약부채 당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 용역-개발 매출 9,000 36,162 (2) 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 용역-개발 매출 12,605 12,604 용역-유지보수 매출 150 1,340 제품 및 상품 매출 333,183 221,392 합계 345,938 235,336 (3) 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 26,442천원(전분기: 34,701천원)입니다. (4) 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 용역-개발 매출 32,605 50,443 용역-유지보수 매출 150 1,340 제품 및 상품 매출 333,183 221,392 합계 365,938 273,175 24. 환불부채 및 반환제품회수권 당사는 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채로, 추정 매출원가에 해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 환불부채 및 반환제품회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 1,928 2,484 반환제품회수권 899 1,178 25. 리스 (1) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 99,607 115,649 비유동 107,935 128,595 합계 207,542 244,244 (2) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. 당사는 전자동혈압계 및 체성분분석기를 고객에게 판매형 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다(주석 6 참조). (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 86,667 140,362 85,445 162,492 차감: 손실충당금 - - - - 장부금액 86,667 140,362 85,445 162,492 26. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수(*) 25,740,564주 25,680,564주 자본금 12,870,282 12,840,282 (*) 당사는 전기 중 주식선택권 행사로 보통주 60,000주를 발행하였습니다. (2) 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 50,498,083 50,211,517 유상증자 - - 주식선택권의 행사 - - 기말장부금액 50,498,083 50,211,517 27. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (177,029) (177,029) 주식선택권 660,997 660,997 기타자본잉여금 434,835 434,835 재평가잉여금(토지) 3,626,973 3,626,973 재평가잉여금(건물) 1,477,408 1,477,408 기타자본 (361,828) (361,828) 합계 5,661,356 5,661,356 28. 주식기준보상 당사는 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션")를 부여하는 계약을 체결하였으며, 동 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (1) 주식기준보상 부여내용 구분 2022년 부여분 주식선택권 부여일 2022년 3월 30일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 잔여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 340,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,332원 주식선택권 행사기간 2024년 3월 30일 부터 2027년 3월 29일 까지 약정용역 제공기간 2022년 3월 30일 부터 2024년 3월 29일 까지 (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 400,000주 3,332 400,000주 3,332 행사 (60,000)주 3,332 - - 기말 340,000주 3,332 400,000주 3,332 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며 가중평균잔여만기는 1.99년입니다. 전분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며 가중평균잔여만기는 2.99년입니다. (3) 보고기간 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식보상비용 - 95,743 29. 이익잉여금(결손금) (1) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 400,000 400,000 이익잉여금(결손금) (5,653,285) (5,868,490) 합계 (5,253,285) (5,468,490) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 30. 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 31. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 490,866 291,780 제품매출액 5,983,119 5,516,959 용역매출액 183,904 365,882 합계 6,657,889 6,174,621 수익인식시기: 한 시점에 인식 6,473,985 5,808,739 기간에 걸쳐 인식 183,904 365,882 합계 6,657,889 6,174,621 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 290,857 161,430 제품매출원가 2,772,317 2,876,377 용역매출원가 269,897 339,167 합계 3,333,071 3,376,974 32. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 822,184 739,304 퇴직급여 62,564 53,885 복리후생비 113,658 100,857 여비교통비 100,809 104,750 접대비 50,774 45,112 감가상각비 83,525 83,435 지급임차료 22,024 21,932 경상연구개발비 836,856 672,727 운반비 37,129 25,945 주식보상비용 - 95,743 지급수수료 284,870 499,442 판매수수료 67,786 75,835 광고선전비 47,124 108,341 판매보증충당부채전입액 79,678 91,347 대손상각비(환입) 146,589 (27,062) 무형자산상각비 43,295 43,168 기타 174,900 123,657 합계 2,973,767 2,858,417 33. 비용의 성격별 분류 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품 등의 변동 (251,782) 297,802 원재료 등의 사용액 2,178,469 1,794,457 상품의 판매 290,857 161,430 급여 2,091,222 1,834,576 감가상각비 168,255 195,660 무형자산상각비 43,295 50,731 대손상각비(환입) 146,589 (27,062) 지급수수료 488,824 720,858 기타비용 1,151,108 1,206,939 합계(*) 6,306,838 6,235,391 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 130,726 190,639 외환차익 47,587 53,168 외화환산이익 35,918 222,039 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - 357,585 합계 214,231 823,431 금융비용: 이자비용 13,511 79,666 외환차손 63,116 7,453 외화환산손실 72,451 9,679 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 227,554 - 합계 376,631 96,798 35. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 임대료수익 55,500 55,500 잡이익 668 18,620 합계 56,168 74,120 기타비용: 투자부동산상각비 8,649 12,191 기타의대손상각비 - 4,553 기부금 20,652 3,873 잡손실 313 783 기타 - 656 합계 29,614 22,056 36. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. ① 기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 215,205 717,927 가중평균유통보통주식수 25,717,579주 25,657,579주 기본주당순이익 8원 28원 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초보통주 25,740,564 25,680,564 자기주식 (22,985) (22,985) 가중평균유통보통주식수 25,717,579 25,657,579 (2) 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. ① 희석주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 희석보통주당기순이익 215,205 717,927 희석가중평균유통보통주식수 25,717,579주 25,833,657주 희석주당순이익 8원 28원 ② 희석가중평균유통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 25,717,579 25,657,579 증분주식수 - 176,078 희석가중평균유통보통주식수 25,717,579 25,833,657 (3) 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구(전환)가능기간 발행될 보통주식수 행사(전환)가액 주식선택권(2022년 부여분) 2024년 3월 30일부터2027년 3월 29일까지 340,000주 3,332원 구분 청구(전환)가능기간 발행될 보통주식수 행사(전환)가액 주식선택권(2022년 부여분) 2024년 3월 30일부터2027년 3월 29일까지 340,000주 3,332원 37. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (29,608) 182,824 감가상각비 168,255 195,660 주식보상비용 - 95,743 판매보증충당부채전입액 79,678 91,347 대손상각비(환입) 146,589 (27,062) 무형자산상각비 43,295 50,731 이자비용 13,511 79,667 외화환산손실 72,451 9,679 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 227,554 - 투자부동산상각비 8,649 12,191 기타의대손상각비(환입) - 4,553 이자수익 (130,726) (190,639) 외화환산이익 (35,918) (222,039) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (357,585) 기타 - 656 합계 563,730 (74,274) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (893,213) (952,605) 기타수취채권의 감소(증가) (43,231) (66,537) 재고자산의 감소(증가) (752,450) (41,562) 계약자산의 감소(증가) 27,162 56,189 기타자산의 감소(증가) (551,512) (135,804) 매입채무의 증가(감소) 1,171,797 382,516 기타지급채무의 증가(감소) (248,335) (404,189) 기타부채의 증가(감소) 15,931 (156,407) 계약부채의 증가(감소) 110,601 18,068 환불부채의 증가(감소) (556) (176) 충당부채의 증가(감소) (84,984) (130,058) 합계 (1,248,790) (1,430,565) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 취득및조정 57,217 420,646 38. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 당사에 영향력을 행사하는 기업: 지배기업 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스에이아이 - 당사가 영향력을 행사하는 기업: 종속기업 HIMS, Inc. HIMS, Inc. - BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 공동기업 (주)셀바스인비전 (주)셀바스인비전 (*1) 기타특수관계자: 기타특수관계자 (주)셀바스투어 (주)셀바스투어 - (주)메디아나 (주)메디아나 (*2) Mediana USA, INC Mediana USA, INC (*3) (*1) 전기 중 (주)셀바스인비전 설립에 참여하여 보통주 68,850주를 344,250천원에 취득하였습니다. (*2) 당사의 지배기업인 (주)셀바스에이아이의 종속기업입니다. (*3) 당사의 기타특수관계자인 (주)메디아나의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 수익 비용 영업수익(*) 기타수익 영업비용 (주)셀바스에이아이 지배기업 - - 3,360 HIMS, Inc. 종속기업 290,497 - - BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 종속기업 102,959 1,571 27,165 (주)메디아나 기타특수관계자 45,000 - 352,680 임원 기타특수관계자 - 6,182 - 합계 438,456 7,753 383,205 (*) 상기 영업수익은 기타특수관계자에 대하여 당사가 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 수익 비용 영업수익(*) 기타 영업비용 (주)셀바스에이아이 지배기업 - - 4,940 HIMS, Inc. 종속기업 353,113 - - BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 종속기업 81,432 1,809 25,668 (주)메디아나 기타특수관계자 - - 780 임원 기타특수관계자 - 6,233 - 합계 434,545 8,042 31,388 (*) 상기 영업수익은 기타특수관계자에 대하여 당사가 용역대금 등을 청구한 기준의 금액입니다. (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 종속기업 122,493 - - 122,493 임직원 기타특수관계자 691,472 10,000 (8,233) 693,239 합계 813,965 10,000 (8,233) 815,732 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기초 대여 회수 기타 기말 BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 종속기업 122,493 - - 5,453 127,946 - (주)메디아나 기타특수관계자 - - - - - 7,209,998 (주)셀바스인비전 공동기업 - - - - - 344,250 임직원 기타특수관계자 654,850 15,000 (7,567) - 662,283 - 합계 777,343 15,000 (7,567) 5,453 790,229 7,554,248 (4) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 (주)셀바스에이아이 지배기업 - 1,000 - 396 BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.(*) 종속기업 341,498 4,164 122,493 - (주)메디아나 기타특수관계자 27,500 - - 387,948 임직원 기타특수관계자 - 2,129 693,239 - 합계 368,998 7,293 815,732 388,344 (*1) 당분기말 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd.의 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 341,498천원과 122,493천원을 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권(*2) 기타채권 대여금 기타채무 (주)셀바스에이아이 지배기업 - 3,860 - 22,726 HIMS, Inc. 종속기업 318,273 - - - BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.(*1) 종속기업 341,498 29,758 122,493 - 임직원 기타특수관계자 - 2,123 691,472 - 합계 659,771 35,741 813,965 22,726 (*1) 전기말 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd.의 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 341,498천원과 122,493천원을 계상하고 있습니다. (*2) 기타특수관계자인 (주)메디아나에 대하여 용역진행률에 따라 인식한 수익 중 미청구한 금액 27,162천원은 제외되어 있습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(담보)내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 331,031 316,070 퇴직급여 18,654 17,820 주식기준보상 - 95,743 합계 349,685 429,633 39. 우발 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분 내역 통화구분 한도액 사용액 산업은행 기타시설자금대출 KRW 600,000 600,000 신한은행 신한수입자금대출 JPY 200,000 143,007 (3) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 투자부동산 토지 산업은행 1,584,223 3,100,000 600,000 산업시설대출 건물 1,112,846 유형자산 토지 7,806,623 건물 5,116,700 합계 15,620,392 3,100,000 600,000 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (*) 1,171,095 신원보증 및 계약/하자이행보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증 건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건정선 등을 고려하여 배당 가능 이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정 할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제11기 2024년 12월 X 2025년 03월 28일 2024년 12월 31일 X - 제10기 2023년 12월 X 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 제9기 2022년 12월 X 2023년 03월 30일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항(1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건정선 등을 고려하여 배당 가능 이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정 할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 44조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획은 없습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 1분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 194 3,152 5,170 (별도)당기순이익(백만원) 215 3,655 4,793 (연결)주당순이익(원) 8 123 215 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 과거 당기순손실 등의 사유로 최근 5년간 배당을 지급하지 않았으며, 과거 배당이력 산출은 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자, 감자 현황공시대상기간 중 당사의 증자(감자) 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 06월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 4,000,000 500 5,250 - 2024년 05월 21일 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 3,332 - 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 15 2023년 06월 27일 보조공학부문운영자금(신규 R) 5,773 보조공학부문 운영자금 (신규 R) 2,069 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 보조공학부문 신규 R 투자자금으로 활용하기 위한 자금 세부사용 계획 수립 및 진행 중임-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 주주배정유상증자 15 2023년 06월 27일 AI 원격의료,의료진단부문운영자금(신규 R) 10,424 AI 원격의료, 의료진단부문 운영자금(신규 R) 9,836 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 의료진단부문 신규 R 및 AI 원격의료 관련 투자자금으로 활용하기 위한 자금 세부사용 계획 수립 및 진행 중임-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 주주배정유상증자 15 2023년 06월 27일 채무상환자금 4,803 재무건전성 개선(차입금 상환) 4,803 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 채무상환자금으로 일부 집행함-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 (2) 사모자금 사용내역※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미사용자금 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 4,292 - - 계 4,292 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결실체는 전기 중 재고자산 과소계상, 매출원가 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전전년도 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액' 은 연결실체의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 오류 계정과목 재고자산, 매출원가, 이익잉여금, 유동충당부채, 판매비와관리비, 기타비용 발생 경위 - 연결실체는 2022년까지 총제조원가를 주요 재공품에 배부하여, 일부 재공품에 수량은 존재하나 원가가 배부되지 않았습니다. 오류의 내용 - (재무상태표) 제9기 재고자산 926,489 천원 과소계상- (재무상태표) 제9기 유동충당부채 61,693 천원 과소계상- (재무상태표) 제9기 이익잉여금 864,796 천원 과소계상- (손익계산서) 제9기 매출원가 307,307 천원 과대계상- (손익계산서) 제9기 판매비와관리비 144,204 천원 과소계상- (손익계산서) 제9기 기타비용 624 천원 과소계상 관련 기준서 기업회계기준서 제 1002 호 문단 10 (2) 연결실체의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 전전기초 전전기말 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 자산 48,984,055 729,825 49,713,880 45,107,321 926,489 46,033,810 유동자산 26,050,565 729,825 26,780,390 20,758,491 926,489 21,684,980 재고자산 5,207,595 729,825 5,937,420 7,970,434 926,489 8,896,923 부채 20,923,611 27,508 20,951,119 12,212,659 61,693 12,274,352 유동부채 16,915,996 27,508 16,943,504 8,808,636 61,693 8,870,328 유동충당부채 443,007 27,508 470,515 456,560 61,693 518,253 자본 28,060,444 702,317 28,762,761 32,894,662 864,796 33,759,458 이익잉여금(결손금) (18,150,820) 702,317 (17,448,503) (15,422,744) 864,796 (14,557,948) (단위 : 천원) 과목 전전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.매출액 27,685,710 - 27,685,710 ll.매출원가 13,874,596 (307,307) 13,567,289 lll.매출총이익 13,811,114 307,307 14,118,421 판매비와관리비 11,491,681 144,204 11,635,885 IV.영업이익 2,319,433 163,103 2,482,536 기타비용 616,577 624 617,201 V.법인세비용 차감전순이익 2,689,417 162,480 2,851,897 Vl.법인세비용(수익) 39,052 - 39,052 Vll.당기순이익 2,650,365 162,480 2,812,845 Vlll.기타포괄손익 1,890,242 - 1,890,242 lX.총포괄손익 4,540,607 162,480 4,703,087 X.주당이익: 기본주당이익 122 4 126 희석주당이익 90 4 94 (단위 : 천원) 과목 전전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 2022.01.01(전전기초 자본) 28,060,444 702,317 28,762,761 당기순이익 2,650,365 162,480 2,812,844 기타포괄손익 1,890,242 - 1,890,242 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 293,611 - 293,611 2022.12.31(전전기말 자본) 32,894,662 864,797 33,759,459 (단위 : 천원) 과목 전전기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동현금흐름 50,805 - 50,805 1.영업에서 창출된 현금흐름 170,245 - 170,245 당기순이익 2,650,365 162,479 2,812,844 당기순이익에 대한 조정 1,706,457 306,427 2,012,884 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (4,186,577) (468,906) (4,655,483) 2.이자의 수취 114,419 - 114,419 3.이자의 지급 (250,500) - (250,500) 4.법인세의 납부 16,641 - 16,641 II.투자활동현금흐름 2,226,215 - 2,226,215 III.재무활동현금흐름 (7,826,715) - (7,826,715) lV.외화표시현금및현금성자산의 환율변동 76,742 - 76,742 V.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (5,472,953) - (5,472,953) Vl.기초의 현금및현금성자산 9,872,183 - 9,872,183 Vll.기말의 현금및현금성자산 4,399,230 - 4,399,230 나. 손실충당금 설정 현황 (연결기준)(1) 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정율 제 12기당분기 매출채권 10,558,174 1,108,125 10.5% 단기대여금 658,955 23,900 3.6% 장기대여금 152,358 25,000 16.4% 단기금융리스채권 86,667 - 0.0% 장기금융리스채권 140,362 - 0.0% 보증금 586,172 - 0.0% 미수수익 417,052 - 0.0% 미수금 126,433 - 0.0% 합 계 12,726,172 1,157,025 9.1% 제 11기 매출채권 9,192,656 961,240 10.5% 단기대여금 681,146 23,900 3.5% 장기대여금 131,070 25,000 19.1% 단기금융리스채권 85,445 - 0.0% 장기금융리스채권 162,492 - 0.0% 보증금 629,796 - 0.0% 미수수익 344,662 - 0.0% 미수금 64,815 - 0.0% 합 계 11,292,082 1,010,140 8.9% 제 10기 매출채권 5,891,982 1,120,884 19.0% 단기대여금 593,400 24,800 4.2% 장기대여금 111,250 25,000 22.5% 단기금융리스채권 80,731 - 0.0% 장기금융리스채권 247,938 - 0.0% 보증금 680,945 - 0.0% 미수수익 327,810 - 0.0% 미수금 19,996 - 0.0% 합 계 7,954,051 1,170,684 14.7% (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 12기 당분기 제 11기 제 10기 기 초 1,010,140 1,170,684 1,194,721 대손상각비(환입) 146,589 (139,927) 31,757 제각 0 (35,937) (57,535) 기타증감(환율변동효과) 295 15,320 1,741 기 말 1,157,025 1,010,140 1,170,684 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침1. 손실충당금 설정기준당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.2. 대손처리 기준당사는 다음와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 채권잔액 구성비율 연체되지 않은 채권 7,387,634 69.97% 만기 경과 후 3개월 이하 2,316,824 21.94% 만기 경과 후 4~6개월 119,971 1.14% 만기 경과 후 7~12개월 15,482 0.15% 만기 경과 후 12개월 초과 718,262 6.80% 합 계 10,558,174 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 12기 당분기 제 11기 제 10기 보조공학기기부문 상 품 62,769 69,557 130,419 제 품 472,294 425,895 559,700 재공품 2,282,946 2,268,496 3,169,809 원재료 1,133,707 1,252,446 1,211,120 반환제품회수권 1,855 1,638 2,622 의료진단기기부문 상 품 153,646 35,324 18,946 제 품 684,209 578,608 1,157,757 재공품 890,192 1,077,399 1,172,418 원재료 2,567,628 1,877,496 2,536,996 반환제품회수권 799 1,011 567 합 계 8,250,045 7,587,870 9,960,354 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.6% 10.8% 14.9% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.65 14.45 3.16 (2) 재고자산의 실사내용회사는 매월 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하고 있습니다. 회사가 실시한 재고실사에는 회계 및 재고 책임자, 내부회계관리자가 참석하고 있습니다. 재고자산을 실사한 결과 장부상재고와 실제재고의 중요한 차이가 없었습니다. 회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다.① 실사일자 : 2025년 1월 3일재고자산 차이의 확인은 2023년 12월 31일자 장부와 실물과의 대조로 이루어졌으며, 2025년 1월 1일부터 재고조사 시점까지의 생산/판매현황을 참고하였습니다. 종료일과 실사일자간의 차이분에 대해서는 해당 기간의 장부를 확인하여 재고량을 검증하였습니다.② 실사방법회계 및 재고 책임자, 내부회계관리자 모두 입회하였습니다.- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행③ 장기체화재고 등 현황회사에서 제조판매하는 주요제품은 제품이 단종된다 하더라도 향후 AS를 대비하여 원재료 종류에 따라서 3~5년을 보유하고 있습니다.회사는 장기체화, 진부화, 손상 등의 사유로 실현가치가 없는 재고에 대하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.현재 재고자산평가충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초재고자산평가충당금 당기평가손실(환입) 기말재고자산평가충당금 상 품(*) 71,902 162 72,064 제 품(*) 127,388 69,762 197,150 재공품(*) 314,731 16,885 331,616 원재료(*) 523,751 113,439 637,190 * 연결기준 라. 공정가치평가 내역 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (1) 범주별 금융상품 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,062,820 - - 6,062,820 매출채권 9,450,049 - - 9,450,049 기타수취채권 1,265,206 - - 1,265,206 단기금융자산 9,399,500 - - 9,399,500 단기투자자산 - 7,095,879 - 7,095,879 장기기타수취채권 853,891 - - 853,891 장기투자자산 - 1,998,900 3,394,000 5,392,900 합계 27,031,467 9,094,779 3,394,000 39,520,245 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준3 합 계 수준 1 수준 2 수준3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 4,962,847 - 4,131,932 9,094,779 5,190,401 - 4,131,932 9,322,333 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 3,394,000 3,394,000 - - 1,378,000 1,378,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제12기(당기) 감사보고서 한영회계법인 - - - - - 연결감사보고서 한영회계법인 - - - - - 제11기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - 재화의 판매로 인한 매출의 발생사실 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - 재화의 판매로 인한 매출의 발생사실 제10기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - 영업권 손상평가 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - 영업권 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 135,000 1,270 - - 제11기(전기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 125,000 1,270 125,000 1,277 제10기(전전기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 110,000 1,124 110,000 1,165 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - - - - - - 제11기(전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 20일 감사, 업무수행이사 서면 2022년 기말감사 결과 보고 2 2023년 12월 19일 감사, 업무수행이사 대면 감사계획 및 핵심감사사항 3 2024년 01월 29일 감사, 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면 감사계획 및 독립성 4 2024년 02월 28일 감사, 업무수행이사 대면 감사진행사항 5 2024년 03월 20일 감사, 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면 감사결과 및 독립성 6 2024년 12월 10일 감사, 업무수행이사 및 담당회계사 1인 대면 감사계획 및 핵심감사사항 7 2025년 03월 19일 감사, 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면 감사결과 및 독립성 5. 회계감사인의 변경당사는 2023년 회계감사인을 삼덕회계법인에서 EY한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 2020년부터 2022년 사업연도에 삼덕회계법인과의 지정 감사가 종료됨에 따라, 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 EY한영회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제12기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제11기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 2. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제12기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제11기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 10일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제10기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 13일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제12기(당기) 내부회계관리제도 한영회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제11기(전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제10기(전전기) 내부회계관리제도 한영회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 1 100 98 이사회 4 2 1 50 207 재무총괄 1 1 - - 128 회계처리부서 4 4 - - 187 전산운영부서 1 1 - - 21 자금운영부서 2 2 - - 150 5. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김재호 여 6 11 - 28 재무팀장 김병준 여 11 18 - 10 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인으로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 유병탁 사내이사 이며, 당사 정관 제35조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장은 다음와 같습니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 유병탁(사내이사) 겸직 당사 정관 제35조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사(참석률) 비고 유병탁 (100%) 김재호(83%) 김영걸(100%) 곽민철 (83%) 1 2025-01-21 ○ 타법인증권취득 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2025-02-10 ○ 제11기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2025-02-12 ○ 임원 주택대출관련 자금 대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 4 2025-02-17 ○ 제11기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2025-02-27 ○ 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2025-03-19 ○ 제11기 재무제표 및 그 부속서류와 영업보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2025-03-28 ○ 대표이사 선정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 유병탁 대표이사를 포함하여 사내이사 총 4인으로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 관련 규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 유병탁 이사회 경영총괄 3년(2025.03.28~2028.03.28) 연임 3회최초선임(2016.07.28) 경영총괄 업무를수행하기위하여 선임 당사 주식 48,892주 보유, 대여금 30백만원 해당없음 사내이사 김재호 이사회 경영지원 3년(2025.03.28~2028.03.28) 연임 2회최초선임(2019.08.30) 재무, 인사 관련 업무를수행하기 위하여 선임 대여금 220백만원 해당없음 사내이사 김영걸 이사회 사업총괄 3년(2024.04.02~2027.04.02) 연임 2회최초선임(2018.10.26) 기술 연구/개발, 영업 관련 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 사내이사 곽민철 이사회 이사회,경영 3년(2023.03.26~2026.03.30) 연임 2회최초선임(2017.03.24) 경영 리스크 관리 및 대외 업무를수행하기 위하여 선임 대여금 295백만원 최대주주의 최대주주 마. 사외이사 및 그 변동현황 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사는 비상근감사 1명(이상헌)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 감독하고 있습니다. 성 명 사외이사여부 주요 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이상헌(1973년 07월 01일) - ○2020.03~현재 現.(주)셀바스헬스케어 감사○2017.03~현재 現.(주)셀바스에이아이 감사○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 예 회계사 ○1997.12~2000.04 삼일회계법인○2000.04~2001.09 한국증권업협회○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 및 정관 제29조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직 명 성 명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 감사 이상헌 내부감사 3년(2023.03.26~2026.03.30) 연임 1회최초선임(2020.03.27) 이사회 공인회계사로서, 폭넓은 경험과전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로감사 업무를 수행할 것으로 판단 - 최대주주의감사 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 성명(참석률) 비고 이상헌(100%) 1 2025-01-21 ○ 타법인증권취득 가결 찬성 - 2 2025-02-10 ○ 제11기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 3 2025-02-12 ○ 임원 주택대출관련 자금 대여의 건 가결 찬성 - 4 2025-02-17 ○ 제11기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2025-02-27 ○ 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 6 2025-03-19 ○ 제11기 재무제표 및 그 부속서류와 영업보고 승인의 건 가결 찬성 - 7 2025-03-28 ○ 대표이사 선정의 건 가결 찬성 - 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 10월 14일 사내 자체교육 내부회계관리제도 현황과 2021 법규 동향 2021년 06월 30일 사내 자체교육 내부감사부서의 역할 제고를 위한 고려사항 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 팀장 1명 외 4명(평균 14년) 내부회계관리제도운영실태 점검 등 바. 준법지원인 지원 조직 현황 당사는 자산총액 5천억 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 25,740,564 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 22,985 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 25,717,579 - 우선주 - - 다. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다.라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.마. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄 1월 1일부터 1월15일까지 주식업무 대행기관 하나은행 증권대행부 (서울특별시 중구 을지로 35 (을지로1가)) 주주의 특전 해당사항 없음 공고 당사 홈페이지,전자공고 불가 시 대전일보 바. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3개년간 총 3회의 주주총회(정기주주총회 3회)를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 정기주주총회(2023년 03월 30일) 1. 제9기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(곽민철)4. 감사 선임의 건(이상헌)5. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)6. 감사 보수 한도 승인의 건(1억원) 원안대로 승인 - 정기주주총회(2024년 03월 28일) 1. 제10기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(김영걸)3. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)4. 감사 보수 한도 승인의 건(1억원) 원안대로 승인 -주주제안 없음-안건수정사항 없음 정기주주총회(2025년 03월 28일) 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(유병탁)3. 이사 선임의 건(김재호)4. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)5. 감사 보수 한도 승인의 건(1억원) 원안대로 승인 -주주제안 없음-안건수정사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)셀바스에이아이는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 10,418,827주(40.48%)를 보유하고 있습니다. 최대주주 (주)셀바스에이아이는 10,369,935주(40.29%), 그 특수관계인 유병탁은 48,892주(0.19%)를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)셀바스에이아이 최대주주 보통주 10,369,935 40.29 10,369,935 40.29 - 유병탁 임원 보통주 48,892 0.19 48,892 0.19 - 계 보통주 10,418,827 40.48 10,418,827 40.48 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 현황(기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 주, %) 주주명 보유주식수 지분율 비고 주식회사 셀바스에이아이 10,369,935 40.29 - - 회사명: 주식회사 셀바스에이아이 (종목코드:108860)- 대표이사: 곽민철- 업종: 인공지능 소프트웨어 개발 및 공급업- 주소: 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 20층 (가산동, 대륭테크노타운 18차)- 홈페이지: www.selvasai.com- 설립일: 1999년 3월- 주요 사업 분야: 인공지능 기반 HCI 기술 및 AI 융복합 제품 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)셀바스에이아이 80,654 곽민철 10.06 - - 곽민철 10.06 - - - - - - (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 셀바스에이아이 자산총계 147,294 부채총계 22,631 자본총계 124,663 매출액 24,377 영업이익 2,108 당기순이익 -5,179 * 상기 재무정보는 최근 사업연도말 (2024년) 별도재무제표 기준 입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가) 사업현황 주식회사 셀바스에이아이는 1999년 설립, 2009년 상장한 국내 1호 인공지능 전문기업입니다. 26년간 딥러닝 기술 기반의 전문적인 연구를 통해 음성인식, 음성합성, 필기인식, 영상인식 등 최고의 HCI 기술을 보유하고 있습니다. 이를 통해 현재 음성합성 국내시장점유율 1위, 국내 유일 필기지능 기업, 음성인식(AI 의료 음성인식 솔루션) 인식률 98% 이상, 원천 기술 특허 93건을 보유하고 있습니다. ▲HCI(Human Computer Interaction) 부문은 사람 - 컴퓨터 간의 상호작용을 보다 더 쉽게하도록 돕는 HCI 기술에 대한 경쟁력 확보와 함께, 이를 융합하여 고객의 니즈에 맞춘 제품을 공급하고 있습니다. ▲AI Digital Transformation 부문은 HCI 기술과 도메인 특화 데이터를 활용하여 디지털 트랜스포메이션을 주도해 나가고 있습니다. 현재는 Healthcare, Edu-Tech, Mobility, Metaverse/NFT 도메인을 중심으로 AI 융·복합 및 사업화에 주력하고 있습니다. ▲전자사전 부문은 언어 기반 기술이 집약된 모바일 전자사전 솔루션 'DioDict'를 글로벌향 스마트폰에 공급하고 있습니다. 나) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주의 변동현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 (주)셀바스에이아이이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 셀바스에이아이 10,369,935 40.29 보통주 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,974 19,979 99.98 14,099,057 25,740,564 54.82 - ※상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다.※상기 전체주주수와 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식을 기준으로 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식 거래 실적 당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 24년 10월 24년 11월 24년 12월 25년 1월 25년 2월 25년 3월 보통주 주가 최 고 4,800 5,280 4,830 4,480 5,110 4,770 최 저 4,060 3,550 3,900 4,090 4,340 4,030 거래량 최 고 4,380,643 21,079,161 1,173,050 7,662,791 16,189,167 4,805,250 최 저 140,646 173,370 132,577 69,673 229,007 85,057 ※ 상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유병탁 남 1974.04 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 고려대학교 경영학 학사 現.(주)셀바스헬스케어 대표이사 現.(주)메디아나 사내이사現.(주)셀바스인비전 대표이사前.삼정회계법인 48,892 - - 2014.09.26 ~ 2028.03.28 김재호 남 1975.11 사내이사 사내이사 상근 경영지원 인덕대학교 전기공학 전문학사 現.(주)셀바스헬스케어 경영지원실장 現.(주)메디아나 사내이사 前. (주)셀바스에이아이 경영전략본부장 - - - 2019.04.08 ~ 2028.03.28 김영걸 남 1968.08 사내이사 사내이사 상근 사업총괄 인하대학교 전기공학 석사 現.(주)셀바스헬스케어 개발생산본부장 前.SK텔레콤(주) 前.(주)팬택 - - - 2017.09.01 ~ 2027.04.02 곽민철 남 1975.01 사내이사 사내이사 비상근 이사회경영 한국외국어대 경영정보대학원 응용전산 석사 現.(주)셀바스헬스케어 사내이사 現.(주)메디아나 대표이사 現.(주)셀바스에이아이 대표이사 前.(주)인프라웨어 대표이사(창업자) - - 최대주주의최대주주 2016.11.01~ 2026.03.30 이상헌 남 1973.07 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 경영학 학사 現.(주)셀바스헬스케어 감사 現.효림회계법인 이사 現.(주)셀바스에이아이 기타비상무이사 現.(주)메디아나 기타비상무이사 前.삼일회계법인 前.한국증권업협회 - - 최대주주의감사 2020.03.27 ~ 2026.03.26 권철중 남 1965.04 고문 미등기 상근 사업고문 한국과학기술원 전산학 석사 現.(주)셀바스헬스케어 고문 前.에이치씨아이랩 대표이사 前.(주)셀바스에이아이 대표이사 - - - 2015.07.20 ~ - 김일형 남 1973.05 집행임원 미등기 상근 개발 전북대학교 제어계측 학사 現.(주)셀바스헬스케어 개발실장 - - - 2003.02.10 ~ - 백진규 남 1968.01 집행임원 미등기 상근 생산 영남이공대학교 전자과 전문학사 現.(주)셀바스헬스케어 공장장 - - - 2002.03.11 ~ - 안철회 남 1971.09 집행임원 미등기 상근 개발 한양대학교 전자공학 석사 現.(주)셀바스헬스케어 개발실장 前.SK 하이닉스 前.(주)팬택 - - - 2017.10.10 ~ - 노영관 남 1978.01 집행임원 미등기 상근 상품기획 성균관대학교경영전문대학원경영학석사 現.(주)셀바스헬스케어 상품기획팀 이사 前.(주)엔엑스테크대표 前.(주)네오엑세스대표 - - - 2021.11.11 ~ - ※ 보고서 제출일 기준 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 회사명 직위 상근여부 유병탁 주식회사 셀바스헬스케어 대표이사 상근 주식회사 메디아나 사내이사 비상근 주식회사 셀바스인비전 대표이사 상근 김재호 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 주식회사 메디아나 사내이사 비상근 김영걸 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 곽민철 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 비상근 주식회사 셀바스에이아이 대표이사 상근 주식회사 메디아나 대표이사 상근 주식회사 셀바스투어 대표이사 비상근 이상헌 효림회계법인 공인회계사 상근 주식회사 셀바스에이아이 기타비상무이사 비상근 주식회사 셀바스헬스케어 감사 비상근 주식회사 메디아나 기타비상무이사 비상근 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 개발직 남 29 - 1 0 30 9.0 423,836 14,128 - - - - 개발직 여 5 - 0 0 5 5.9 55,535 11,107 - 생산직 남 32 - 6 2 38 7.5 350,004 10,094 - 생산직 여 6 - 1 1 7 2.6 44,694 6,152 - 사무직 남 34 - 2 0 36 7.9 491,283 14,093 - 사무직 여 22 - 3 2 25 5.4 221,496 9,361 - 합 계 128 - 13 5 141 7.1 1,586,848 11,712 - ※ 직원수는 등기임원(사내이사 4명, 감사 1명) 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균급여액은 평균 재직자 135명(남 100명,여 35명) 기준으로 산출하였습니다.라. 육아지원제도 사용 현황 (단위:명, %) 구분 당기(12기) 전기(11기) 전전기(10기) 육아휴직 사용자수 남 2 2 2 여 3 3 1 전체 5 5 3 육아휴직 사용률 남 50% 0% 50% 여 - 100% - 전체 50% 75% 50% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자 남 - - - 여 4 4 3 전체 4 4 3 육아기 단축근무제 사용자 수 - 1 2 배우자 출산휴가 사용자 수 1 1 1 마. 유연근무제도 사용 현황 (단위: 명) 구분 당기(12기) 전기(11기) 전전기(10기) 유연근무제 활용 여부 부 부 부 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제 사용자 수 - - - 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 113,846 22,769 - 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 보수현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 215,647 43,129 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 208,147 52,037 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500 7,500 - 다. 개인별 보수현황보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 이사·감사·업무집행지시자 등의 주식매수선택권 현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 5 - - 계 8 - - ※ 공정가치 산정 방법 (2022년 3월 30일 부여) 1) 공정가액접근법 (옵션가격 결정모형 中 이항모형 적용) 2) 주요가정 가. 귄리부여일 전일의 종가: 3,360원 (2022년03월29일 종가) 나. 행사가격: 3,332원 다. 무위험수익율: 2.89% 라. 예상주가변동성: 66.81% (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 유병탁 등기임원 2022년 03월 30일 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 김영걸 등기임원 2022년 03월 30일 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 김재호 등기임원 2022년 03월 30일 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 권철중 미등기임원 2022년 03월 30일 - 보통주 50,000 50,000 - 50,000 - - 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 안철회 미등기임원 2022년 03월 30일 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 백진규 미등기임원 2022년 03월 30일 - 보통주 50,000 10,000 - 10,000 - 40,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 김일형 미등기임원 2022년 03월 30일 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 노영관 미등기임원 2022년 03월 30일 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 3월 31일) 현재 종가 : 4,030원 ※ 부여방법은 행사시점 신주교부, 자기주식교부, 차액보상방법 중 이사회결의를 통해부여할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 종속/관계회사의 총수는 총 6개사이며, 코스닥 상장법인 3개사, 비상장법인 3개사로 구성되어 있습니다. (요약)> (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 3 3 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 종속 / 관계회사 간 출자현황 보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 출자현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2025년 03월 31일) 출자회사 ＼피출자회사 주식회사셀바스헬스케어 주식회사 셀바스에이아이 주식회사메디아나 계 주식회사 셀바스헬스케어 - 40.29% - 40.29% HIMS, Inc. 100.00% - - 100.00% Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100.00% - - 100.00% 주식회사 메디아나 5.83% 31.69% - 37.52% 주식회사 셀바스인비전 51.00% - - 51.00% Mediana USA, INC - - 100% 100.00% 3. 종속/관계 회사간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.(기준일: 2025년 03월 31일) 성명 회사명 직위 상근여부 유병탁 주식회사 셀바스헬스케어 대표이사 상근 주식회사 메디아나 사내이사 비상근 주식회사 셀바스인비전 대표이사 상근 김재호 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 주식회사 메디아나 사내이사 비상근 김영걸 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 곽민철 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 비상근 주식회사 셀바스에이아이 대표이사 상근 주식회사 메디아나 대표이사 상근 주식회사 셀바스투어 대표이사 비상근 이상헌 효림회계법인 공인회계사 상근 주식회사 셀바스에이아이 기타비상무이사 비상근 주식회사 셀바스헬스케어 감사 비상근 주식회사 메디아나 기타비상무이사 비상근 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 6,912 - -228 6,685 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 1,378 2,016 - 3,394 계 1 5 6 8,290 2,016 -228 10,079 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여가. 최대주주등과의 채무보증 내역※ 해당사항이 없습니다.나. 최대주주등과의 금전거래 내역 ※ 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하는 자산양수도는 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 ※ 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 5% 이상 주식을 소유한 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 단일판매ㆍ 공급계약체결 계약 진행상황 1) 진행상황 (단위: 백만원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 당기 누적 당기 누적 2023년 5월 31일 - 계약명 : 체성분분석기 EV360 포괄 공급 계약- 계약상대방 : 주식회사 이소이비- 계약기간 : 2023.05.31 ~ 2025.12.31 21,089 2,591 14,721 828 9,247 2) 대금 미수령 사유 ※ 해당사항이 없습니다. 3) 향후 추진계획 ※ 계 약내역에 따라 잔여계약금액이 이행될 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등※ 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시일 현재 진행 중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황※ 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황1) 채무 보증 내역(기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원) 채무자 관계 채권자 보증금액 보증기간 채무내역 담보제공자산 (주)셀바스헬스케어 본인 산업은행 3,100,000 2025년 8월 17일 주1) 주2) 주1) 산업은행과 체결한 차입금 (600,000천원) 관련 근저당권 설정주2) 담보제공자산 상세 리스트는 다음과 같습니다. 근저당권자 담보제공자산 산업은행 대전시 유성구 신성로 155 토지 및 건물 2) 타인으로부터 제공받은 보증(기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원) 보증제공자 보증처 보증금액 내용 서울보증보험 상거래처 1,171,095 신원보증 및계약/하자이행보증 라. 채무인수약정 현황※ 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등1) 금융기관과 체결한 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : 천원) 금융기관 통화구분 한도액 사용액 약정 한국산업은행 KRW 600,000 600,000 기타시설자금 대출 신한은행 JPY 200,000 143,007 신한수입자금 대출 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행※ 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황※ 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ※ 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(2024_셀바스헬스케어)_1.jpg 중소기업기준검토표(2024_셀바스헬스케어)_1 중소기업기준검토표(2024_셀바스헬스케어)_2.jpg 중소기업기준검토표(2024_셀바스헬스케어)_2 나. 합병 등의 사후 정보 ※ 해당사항이 없습니다. 다. 보호예수 현황※ 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 HIMS, Inc. 2010.07.21 4616 WEST HOWARD LANE SUITE960 AUSTIN TEXAS, USA 디지털 헬스케어(의료기기) 시각 장애인용 보조공학기기 미국 현지 판매 2,975,710 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당 Beijing SELVASHealthcare CO.,LTD 2017.03.14 Room 1202, 11F, Building 5, FutongEast Street, Chaoyang District, Beijing, 100102 CHINA 디지털 헬스케어(의료기기) 시각 장애인용 보조공학기기 중국 현지 판매 153,269 상동 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 주식회사 셀바스헬스케어 110111-5530111 주식회사 셀바스에이아이 110111-1673816 주식회사 메디아나 (*1) 110111-1168502 비상장 4 HIMS,Inc. 미국법인 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 중국법인 주식회사 셀바스인비전 110111-8845301 Mediana USA, INC. (*2) 미국법인 ※ (*1) 주식회사 셀바스에이아이의 종속기업입니다. ※ (*2) 주식회사 메디아나가 100% 소유한 종속기업입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 HIMS, INC. 비상장 2010.10.15 해외사업 확대 4,791 5,100,000 100 1,378 - - - 5,100,000 100 1,378 2,976 -263 Beijing SELVAS HealthcareCO., LTD 비상장 2017.03.14 해외사업 확대 781 - 100 - - - - - 100 - 153 8 UltraSight Inc. 비상장 2023.07.10 단순투자 1,378 424,000 2.02 1,378 - - - 424,000 2.02 1,378 3,709 -6,310 (주)메디아나 상장 2024.01.10 경영참여 7,210 1,083,591 5.83 5,190 - - -228 1,083,591 5.83 4,963 139,559 6,212 (주)셀바스인비전 비상장 2024.01.16 경영참여 344 68,850 51 344 - - - 68,850 51 344 295 -394 (주)피아모리프팅 비상장 2025.01.21 단순투자 2,016 - - - 7,200 2,016 - 7,200 8.11 2,016 3,910 -1,014 합 계 6,676,441 - 8,290 7,200 2,016 -228 6,683,641 - 10,079 - - ※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2024년말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항이 없습니다.