셀바스헬스케어 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제10(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제9(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 셀바스헬스케어

1. 일반사항

주식회사 셀바스헬스케어(이하 "당사")는 재활의료기기 제조업, 점자정보단말기, 저시력자용 독서확대기, 음성독서기 등의 보조공학기기와 체성분분석기, 혈압계 등의 의료진단기기를 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1999년 1월 21일에 설립되었으며 본사를 대전광역시 유성구 신성로 155에 두고 있습니다.당사는 2013년 8월 14일자로 코넥스시장에 주식을 상장하였으나 2015년 3월 11일 임시주주총회 결의에 따라 자진상장폐지를 신청하여 2015년 4월 15일자로 코넥스시장에서 상장폐지 되었습니다. 당사는 2015년 9월 30일(합병등기일 10월 2일)을 기준일로 주식회사 자원메디칼(이하 "구, 자원메디칼")을 흡수합병 하였으며, 주식회사 힘스인터내셔널에서 주식회사 자원메디칼로 사명을 변경하였습니다. 당사와 하나머스트2호기업인수목적 주식회사는 2016년 3월 31일 이사회 결의 및 2016년 7월 28일 주주총회 합병승인을 통해 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하나머스트2호기업인수목적 주식회사와 1:33.5645의 비율(당사 주주에게 하나머스트2호기업인수목적 주식회사 보통주 53,703,202주를 부여)로 합병하여 2016년 9월 13일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 합병법인은 주식회사 셀바스헬스케어로 사명을 변경하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 각각 12,840,282천원(보통주: 12,840,282천원) 및 10,840,282천원(보통주: 10,840,282천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말(*2)	전기말

보통주주식수	지분율	보통주주식수	지분율

(주)셀바스에이아이	13,369,935	52.06%	11,285,571	52.05%

(주)폴라리스오피스(*1)	-	-	3,157,929	14.57%

자기주식	22,985	0.09%	22,985	0.11%

기타주주	12,287,644	47.85%	7,214,079	33.27%

합계	25,680,564	100.00%	21,680,564	100.00%

(*1) 당사의 2대주주였던 (주)폴라리스오피스가 2023년 4월 10일부터 2023년 4월 11일까지 보통주 총 3,157,929주(지분율 14.57%)를 매도하였습니다.(*2) 당사는 2023년 4월 7일 이사회를 개최하여 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 실시하였으며 2023년 6월 28일자로 신주발행(보통주 4,000,000주)을 완료했습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 회계정책이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,981,942	-	-	5,981,942

매출채권	4,763,375	-	-	4,763,375

기타수취채권	1,994,629	-	-	1,994,629

기타유동금융자산	15,000,000	1,728,240	-	16,728,240

장기기타수취채권	945,268	-	-	945,268

장기투자자산	-	-	3,376,900	3,376,900

합계	28,685,214	1,728,240	3,376,900	33,790,354

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	3,138,457	-	-	3,138,457

매출채권	3,507,980	-	-	3,507,980

기타수취채권	795,520	-	-	795,520

기타유동금융자산	2,500,000	162,247	-	2,662,247

장기기타수취채권	644,166	-	-	644,166

장기투자자산	-	-	-	-

합계	10,586,123	162,247	-	10,748,370

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무	902,248

기타지급채무	1,640,657

단기차입금	1,132,899

유동성장기차입금	1,800,000

유동리스부채	129,094

장기기타지급채무	57,816

장기차입금	245,000

비유동리스부채	176,880

합계	6,084,594

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채

매입채무	241,488

기타지급채무	1,463,193

단기차입금	787,912

유동성장기차입금	5,200,000

유동리스부채	72,073

장기기타지급채무	50,000

장기차입금	1,495,000

비유동리스부채	81,243

합계	9,390,909

4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익공정가치측정금융자산이 있습니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 자산:

당기손익공정가치측정금융자산	1,728,240	-	-	1,728,240	1,728,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,376,900	3,376,900	3,376,900

저축성 보험	-	-	-	-	-

합계	5,105,140	-	-	5,105,140	5,105,140

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

저축성 보험	162,247	-	-	162,247	162,247

합계	162,247	-	-	162,247	162,247

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 없습니다.

5. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	396	-

금융기관예금	5,981,546	3,138,457

합계	5,981,942	3,138,457

6. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,014,736	(1,251,361)	4,763,375	4,782,367	(1,274,387)	3,507,980

기타수취채권 :

미수금	1,162,645	-	1,162,645	14,908	-	14,908

단기대여금	623,583	(50,400)	573,183	698,183	(53,100)	645,083

미수수익	179,207	-	179,207	59,252	-	59,252

단기금융리스채권	79,594	-	79,594	76,277	-	76,277

소계	2,045,029	(50,400)	1,994,629	848,620	(53,100)	795,520

장기기타수취채권 :

장기대여금	218,656	(127,756)	90,900	139,144	-	139,144

보증금	585,816	-	585,816	176,354	-	176,354

장기금융리스채권	268,552	-	268,552	328,669	-	328,669

소계	1,073,024	(127,756)	945,268	644,167	-	644,167

합계	9,132,789	(1,429,517)	7,703,272	6,275,154	(1,327,487)	4,947,667

7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산 :

상각후원가측정기타금융자산	15,000,000	2,500,000

당기손익공정가치측정금융자산	1,728,240	162,247

합계	16,728,240	2,662,247

8. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실누계액	순장부금액	총장부금액	평가손실누계액	순장부금액

상품	206,140	(45,331)	160,809	201,547	(50,436)	151,111

제품	1,699,548	(22,783)	1,676,765	1,841,606	(73,135)	1,768,471

재공품	2,907,999	(312,411)	2,595,588	2,557,629	(622,448)	1,935,181

원재료	4,717,581	(663,787)	4,053,794	4,458,264	(612,747)	3,845,517

반환제품회수권	1,300	(107)	1,193	1,312	-	1,312

합계	9,532,568	(1,044,419)	8,488,149	9,060,358	(1,358,766)	7,701,592

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	3,453,999	10,138,856	3,171,232	9,919,945

재고자산평가손실(환입)	(145,562)	(173,658)	88,566	134,617

합계	3,308,437	9,965,198	3,259,798	10,054,562

9. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	723,755	1,067,480

선급비용	110,838	57,974

부가세대급금	166,348	94,288

합계	1,000,941	1,219,742

10. 투자자산

보고기간말 현재 단기투자자산 및 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

단기투자자산:

당기손익공정가치측정금융자산	Evolt IOH Pty Ltd	1,728,240	-

저축성보험	교보생명	-	162,247

소계	1,728,240	162,247

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

시장성 없는 지분증권	UltraSight Inc.	1,378,000	-

UltraSight Inc.	1,998,900	-

소계	3,376,900	-

합계	5,105,140	162,247

11. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	결산월	주요영업활동	측정방법	당분기말	전기말

지분율	취득금액	장부금액	지분율	취득금액	장부금액

HIMS, Inc.	미국	12월	점자정보단말기 등 판매	원가법	100.00%	4,791,457	1,378,206	100.00%	4,791,457	1,378,206

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	중국	12월	의료진단기기 등 판매	원가법	100.00%	780,775	-	100.00%	780,775	-

합계	5,572,232	1,378,206	5,572,232	1,378,206

(2) 보고기간 말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

HIMS, Inc.	2,717,628	703,296	2,014,332	2,934,895	174,732	286,380

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	122,808	476,712	(353,904)	576,440	(17,182)	(22,305)

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

HIMS, Inc.	2,135,791	407,838	1,727,953	3,013,387	319,998	652,995

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	99,166	430,765	(331,598)	460,001	(48,865)	(72,445)

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,584,223	-	1,584,223	1,584,223	-	1,584,223

건물	1,332,920	(168,179)	1,164,741	1,332,920	(142,232)	1,190,688

합계	2,917,143	(168,179)	2,748,964	2,917,143	(142,232)	2,774,911

당사는 임대수익이나 시세차익 또는 이 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 토지, 건물(또는 건물의 일부분) 또는 두 가지 모두를 투자부동산으로 분류 하고 있습니다.(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각	기말

토지	1,584,223	-	1,584,223

건물	1,190,688	(25,947)	1,164,741

합계	2,774,911	(25,947)	2,748,964

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각	기말

토지	1,584,223	-	1,584,223

건물	1,239,453	(36,574)	1,202,879

합계	2,823,676	(36,574)	2,787,102

(3) 보고기간 중 투자부동산 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	155,960	118,830

투자부동산에서 발생한 감가상각비	(25,947)	(36,574)

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,271,623	-	-	8,271,623

건물	6,559,604	(148,353)	-	6,411,251

구축물	189,000	(38,320)	-	150,680

기계장치	746,318	(677,882)	-	68,436

차량운반구	334,992	(225,593)	-	109,399

공구와기구	15,530	(15,526)	-	4

비품	547,074	(448,833)	-	98,241

금형	3,376,644	(3,064,846)	(24,707)	287,091

기타의유형자산	30,000	-	-	30,000

건설중인자산	91,830	-	-	91,830

합계	20,162,615	(4,619,353)	(24,707)	15,518,555

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	8,271,623	-	-	8,271,623

건물	6,559,604	-	-	6,559,604

구축물	189,000	(34,968)	-	154,032

기계장치	746,318	(607,915)	-	138,403

차량운반구	343,019	(202,023)	-	140,996

공구와기구	15,530	(15,526)	-	4

비품	519,726	(410,092)	-	109,634

금형	3,308,847	(2,999,411)	(24,707)	284,729

기타의유형자산	30,000	-	-	30,000

건설중인자산	11,150	-	-	11,150

합계	19,994,817	(4,269,935)	(24,707)	15,700,175

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감	기말

토지	8,271,623	-	-	-	-	8,271,623

건물	6,559,604	-	-	(148,353)	-	6,411,251

구축물	154,032	-	-	(3,352)	-	150,680

기계장치	138,403	-	-	(69,967)	-	68,436

차량운반구	140,996	-	(1)	(31,596)	-	109,399

공구와기구	4	-	-	-	-	4

비품	109,634	27,348	-	(38,741)	-	98,241

금형	284,729	56,647	-	(65,435)	11,150	287,091

기타의유형자산	30,000	-	-	-	-	30,000

건설중인자산	11,150	91,830	-	-	(11,150)	91,830

합계	15,700,175	175,825	(1)	(357,444)	-	15,518,555

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감	기말

토지	6,660,015	-	-	-	-	6,660,015

건물	6,113,865	-	-	(194,141)	-	5,919,724

구축물	160,332	-	-	(4,725)	-	155,607

기계장치	231,719	-	-	(69,967)	-	161,752

차량운반구	20,380	144,660	-	(13,513)	-	151,527

공구와기구	4	-	-	-	-	4

비품	145,520	23,786	-	(55,224)	-	114,082

금형	257,987	28,850	-	(126,786)	9,497	169,548

기타의유형자산	30,000	-	-	-	-	30,000

건설중인자산	20,647	82,922	-	-	(9,497)	94,072

합계	13,640,469	280,218	-	(464,356)	-	13,456,331

(3) 보고기간 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	248,906	343,631

용역원가	1,467	2,175

판매비와관리비	222,396	202,665

합계	472,769	548,471

14. 사용권자산

(1) 보고기간말 현재 자용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	498,041	(365,377)	132,664	347,656	(303,840)	43,816

차량운반구	430,761	(235,565)	195,196	285,114	(181,776)	103,338

합계	928,802	(600,942)	327,860	632,770	(485,616)	147,154

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감	기말

부동산	43,816	150,385	-	(61,537)	-	132,664

차량운반구	103,338	145,954	-	(53,789)	(307)	195,196

합계	147,154	296,339	-	(115,326)	(307)	327,860

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감	기말

부동산	103,048	-	-	(44,424)	-	58,624

차량운반구	123,130	32,176	-	(39,690)	-	115,616

합계	226,178	32,176	-	(84,114)	-	174,240

15. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권과 라이선스	368,292	(338,324)	-	29,968

고객계약 및 기타계약관계	1,627,788	(1,313,174)	-	314,614

소프트웨어 및 기타	59,835	(47,598)	-	12,237

영업권	7,073,422	-	(4,547,669)	2,525,753

합계	9,129,337	(1,699,096)	(4,547,669)	2,882,572

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권과 라이선스	368,292	(287,787)	-	80,505

고객계약 및 기타계약관계	1,627,788	(1,190,064)	-	437,724

소프트웨어 및 기타	58,320	(43,432)	-	14,888

영업권	7,073,422	-	(4,547,669)	2,525,753

합계	9,127,822	(1,521,283)	(4,547,669)	3,058,870

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권과 라이선스	80,505	-	(50,537)	29,968

고객계약 및 기타계약관계	437,724	-	(123,110)	314,614

소프트웨어 및 기타	14,888	1,515	(4,166)	12,237

영업권	2,525,753	-	-	2,525,753

합계	3,058,870	1,515	(177,813)	2,882,572

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권과 라이선스	123,663	-	(32,970)	90,693

고객계약 및 기타계약관계	601,871	-	(123,110)	478,761

소프트웨어 및 기타	14,257	1,100	(6,645)	8,712

영업권	2,525,753	-	-	2,525,753

합계	3,265,544	1,100	(162,725)	3,103,919

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비(판매비와관리비)	848,381	2,237,589	986,445	1,995,356

정부보조금	-	(100,737)	-	-

합계	848,381	2,136,852	986,445	1,995,356

16. 정부보조금보고기간 중 정부보조금의 수령내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	배부처	당분기	전분기	회계처리	정부보조금내용

정부보조금	고용노동부	15,680	39,479	비용차감	고용 관련 지원금

한국중견기업연합회	-	6,738	비용차감	일학습병행제도

한국장애인고용공단	1,200	-	비용차감	고용 관련 지원금

한국장애인고용공단	119,894	-	비용차감	연구개발 관련 정부과제 지원금

(재)대전일자리경제진흥원	58,000	-	비용차감	해외마케팅 활동 지원금

중소벤처기업진흥공단	79,198	-	비용차감	해외마케팅 활동 지원금 등

중소기업청	70,344	-	비용차감	전자확대시스템 개발 지원금

합계	344,316	46,217

17. 매각예정자산보고기간말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

처분자산 집단 내 자산	-	1,873,553

토지	-	1,667,916

건물	-	152,559

구축물	-	46,578

기타의유형자산	-	6,500

처분부대원가	-	(16,862)

합계	-	1,856,691

(*) 전기말 매각예정자산은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

2023년 3월 14일 당사는 매각예정비유동자산(경상북도 경산시 진량읍 소재)을 매각하였으며, 2023년 5월 31일에 거래가 완료되었습니다. 동거래로 인하여 142,261천원의 처분손실을 당기중 인식하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	902,248	241,488

단기기타채무 :

미지급금	510,685	438,678

미지급비용	1,129,972	1,024,515

소계	1,640,657	1,463,193

장기기타채무 :

임대보증금	50,000	50,000

장기미지급금	7,816	-

소계	57,816	50,000

합계	2,600,721	1,754,681

19. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기	이자율	당분기말	전기말

일반차입금(외화)	신한은행	2023-08-26	1.10%	-	132,835

2023-09-03	1.10%	-	13,821

2023-09-25	1.10%	-	9,271

2023-10-06	1.10%	-	46,980

2023-10-26	1.10%	-	144,548

2023-11-05	1.10%	112,958	119,338

2023-11-25	1.10%	174,958	184,841

2023-12-04	1.10%	67,756	71,583

2023-12-23	1.10%	61,235	64,694

2024-01-05	1.10%	58,320	-

2024-01-26	1.10%	70,164	-

2024-02-05	1.10%	74,704	-

2024-02-23	1.10%	144,860	-

2024-03-22	1.10%	69,983	-

2024-04-22	1.10%	37,262	-

2024-06-06	1.10%	43,740	-

2024-06-24	1.10%	78,905	-

2024-07-04	1.10%	29,160

2024-08-04	1.10%	39,640

2024-09-05	1.10%	69,254

합계	1,132,899	787,911

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기	이자율	당분기말	전기말

시설차입금	한국산업은행	2024-08-17	4.63%	1,800,000	4,200,000

2025-01-26	5.79%	-	585,000

2025-01-26	5.63%	-	545,850

2025-01-26	5.74%	-	450,000

2025-01-26	4.43%	-	444,600

2025-01-26	4.25%	-	224,550

일반운전자금대출	하나은행	2024-10-24	2.37%	245,000	245,000

소계	2,045,000	6,695,000

유동성대체(유동성장기차입금)	(1,800,000)	(5,200,000)

합계	245,000	1,495,000

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

1년이내	1,800,000

1년초과 2년이내	245,000

합계	2,045,000

20. 유동충당부채보고기간 중 유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채(*)	451,941	262,486	(240,136)	474,291

(*) 당사는 출고된 제품과 관련하여 비경상적인 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 당사가 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채(*)	438,769	142,765	(46,781)	534,753

(*) 당사는 출고된 제품과 관련하여 비경상적인 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 당사가 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.21. 종업원급여(1) 확정기여형퇴직급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 349,195천원 (전분기 : 331,033천원)입니다.

(2) 기타장기종업원급여 당사는 일정기준을 충족한 장기근속임직원을 대상으로 휴가 및 상여금을 지급하는 장기근속자 포상제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.보고기간말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	269,120	245,844

22. 기타부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	40,271	7,050

예수금	74,374	119,222

합계	114,645	126,272

기타비유동부채:

기타장기종업원급여부채	269,120	245,844

합계	383,765	372,116

23. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기억이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다.(1) 보고기간 중 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

용역-개발 매출	10,797	75,730

용역-유지보수 매출	453	-

재고 매출	755	80,865

합계	12,005	156,595

(2) 보고기간 초 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	143,827

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

용역-개발매출	52,565	277,548

용역-유지보수매출	453	-

재고매출	755	80,865

합계	53,773	358,413

24. 환불부채 및 반환제품회수권당사는 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채로, 추정 매출원가에 해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 보고기간말 현재 환불부채 및 반환제품회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

환불부채	2,451	2,474

반환제품회수권	1,193	1,312

25. 리스부채

(1) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	129,094	72,073

비유동	176,880	81,243

합계	305,974	153,316

(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	61,537	44,424

차량운반구	53,789	39,691

합계	115,326	84,115

리스관련 비용

리스부채에 대한 이자비용	9,225	5,751

단기리스료	65,237	62,808

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,749	9,887

합계	86,211	78,446

(3) 보고기간말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.당사는 전자동혈압계 및 체성분분석기를 고객에게 판매형 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	79,594	268,552	76,277	328,669

차감: 손실충당금	-	-	-	-

장부금액	79,594	268,552	76,277	328,669

(4) 보고기간말 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	기초리스료	무보증잔존가치	할인되지않은 총 리스료	차감: 미실현이자수익	리스순투자

1년 이내	97,345	-	97,345	17,751	79,594

1년 초과 5년 이내	292,821	-	292,821	24,269	268,552

합계	390,166	-	390,166	42,020	348,146

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기초리스료	무보증잔존가치	할인되지않은 총 리스료	차감: 미실현이자수익	리스순투자

1년 이내	97,345	-	97,345	21,069	76,277

1년 초과 5년 이내	365,830	-	365,830	37,162	328,669

합계	463,175	-	463,175	58,231	404,946

26. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수(*)	25,680,564주	21,680,564주

자본금	12,840,282	10,840,282

(*) 당사는 2023년 6월 28일 주주배정 유상증자를 통해 보통주 4,000,000주를 액면금액 500원에 발행하였습니다.(2) 보고기간 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	31,457,214	31,457,214

유상증자	18,754,303	-

기말장부금액	50,211,517	31,457,214

27. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(177,029)	(177,029)

주식매입선택권	584,031	293,611

기타자본잉여금	434,835	434,835

재평가잉여금(토지)	3,622,388	3,898,169

재평가잉여금(건물)	1,475,540	1,476,158

기타자본	(361,828)	(361,828)

합계	5,577,937	5,563,916

28. 주식기준보상

당사는 임직원에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션")를 부여하는 계약을 체결하였으며, 동 주식매입선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

(1) 주식기준보상 부여내용

구 분	2022년 부여분

주식선택권 부여일	2022년 3월 30일

부여 주식의 종류 및 주식 수	기명식 보통주식 400,000주

잔여 주식의 종류 및 주식 수	기명식 보통주식 400,000주

부여방법	신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함.

주식선택권 행사가격	3,332원

주식선택권 행사기간	2024년 3월 30일 부터 2027년 3월 29일 까지

약정용역 제공기간	2022년 3월 30일 부터 2024년 3월 29일 까지

(2) 보고기간 중 주식매입선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	400,000주	3,332	170,000주	4,591

증가	-	-	400,000주	3,332

취소	-	-	(170,000주)	4,591

기말	400,000주	3,332	400,000주	3,332

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며 가중평균잔여만기는 3.75년입니다.전분기 중 취소된 주식선택권의 취소일 현재 주가의 가중평균치는 3,162원이며, 전분기말 현재 존속하는 주식선택권의 행사가격범위는 3,332원이며, 가중평균잔여만기는 4.75년입니다.

(3) 보고기간 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	97,870	290,420	97,870	195,740

29. 이익잉여금(결손금)

보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	400,000	400,000

이익잉여금(결손금)	(11,260,886)	(15,460,285)

합계	(10,860,886)	(15,060,285)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

30. 영업부문(1) 당사의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가시에 의료진단기기 및 보조공학기기 두가지 부문에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 당사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총부문수익 :

의료진단부문	11,344,476	10,380,824

보조공학부문	10,574,598	9,927,867

합계	21,919,074	20,308,691

영업이익(*) :

의료진단부문	1,279,597	517,347

보조공학부문	2,401,711	2,251,435

합계	3,681,308	2,768,782

(*)당사의 경영진은 부문영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	의료진단부문	보조공학부문	합계

총자산	20,242,412	45,912,163	66,154,576

총부채	1,509,960	6,875,766	8,385,726

② 전기말

(단위: 천원)

구분	의료진단부문	보조공학부문	합계

총자산	16,910,480	27,693,300	44,603,780

총부채	978,205	10,824,449	11,802,654

(4) 보고기간 중 지역부문별 매출액의 내용은 다음과 같습니다.① 의료진단부문

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,230,115	3,968,466	1,072,612	3,725,101

국외	1,999,231	7,376,010	2,114,231	6,655,722

합계	3,229,346	11,344,476	3,186,843	10,380,823

② 보조공학부문

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,643,005	5,911,688	2,369,460	5,476,079

국외	1,915,464	4,662,910	1,402,120	4,451,789

합계	4,558,469	10,574,598	3,771,580	9,927,868

(5) 보고기간 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출액	비율

E(社)	4,722,424	22%

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출액	비율

E(社)	3,911,079	19%

29. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	384,253	921,543	255,121	688,202

제품매출액	7,132,774	19,940,895	6,488,841	19,032,781

용역매출액	270,788	1,056,636	214,461	587,708

합계	7,787,815	21,919,074	6,958,423	20,308,691

수익인식시기 :

한 시점에 인식	7,776,969	21,664,092	6,937,728	20,263,702

기간에 걸쳐 인식	10,846	254,982	20,695	44,989

합계	7,787,815	21,919,074	6,958,423	20,308,691

(2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	286,015	680,551	155,799	470,245

제품매출원가	3,127,812	9,288,990	2,981,024	9,347,502

용역매출원가	240,434	956,342	224,576	653,708

합계	3,654,261	10,925,883	3,361,399	10,471,456

30. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	645,337	1,921,176	633,358	1,876,438

퇴직급여	52,617	154,286	49,010	147,025

복리후생비	106,229	297,837	103,647	286,967

여비교통비	38,124	117,390	45,798	124,140

접대비	36,665	99,603	34,469	93,535

통신비	5,568	19,383	5,277	18,276

수도광열비	19,362	46,845	13,214	35,499

세금과공과금	26,410	47,337	22,011	37,872

감가상각비	59,837	222,396	70,373	202,665

지급임차료	23,419	69,114	23,055	68,032

수선비	7,417	8,652	-	7,965

보험료	20,476	59,370	20,507	59,545

차량유지비	26,625	79,998	27,253	77,317

경상연구개발비	848,381	2,136,852	986,445	1,995,356

운반비	32,058	115,548	54,705	237,555

교육훈련비	260	1,929	-	760

도서인쇄비	2,599	17,272	5,862	10,683

주식보상비용	97,870	290,420	97,870	195,741

사무용품비	4,710	13,192	3,265	10,687

소모품비	31,672	80,937	33,051	64,845

지급수수료	198,955	612,372	179,473	572,525

판매수수료	39,076	261,389	59,849	262,803

광고선전비	9,442	243,822	44,026	252,618

판매보증충당부채전입액	108,886	262,486	57,690	142,765

대손상각비(환입)	61,346	(22,846)	126,640	150,306

무형자산상각비	64,945	155,123	44,776	136,535

합계	2,568,286	7,311,883	2,741,624	7,068,455

31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	329,862	(693,688)	169,566	(1,231,439)

원재료 등의 사용액	2,059,748	7,808,129	2,031,693	8,316,107

상품의 판매	286,015	680,551	155,799	470,245

급여	1,627,884	5,046,749	1,711,595	5,067,560

감가상각비	109,496	472,770	173,891	548,471

무형자산상각비	72,508	177,813	52,840	162,725

대손상각비(환입)	61,346	(22,846)	126,640	150,306

지급수수료	375,504	1,201,893	359,503	980,348

기타비용	1,300,184	3,566,395	1,321,498	3,075,587

합계	6,222,547	18,237,766	6,103,025	17,539,910

32. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	197,833	274,345	23,257	92,703

외환차익	86,652	240,902	5,411	10,212

외화환산이익	98,758	288,503	62	62

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	679	679	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	1,288,795

합계	383,922	804,429	28,730	1,391,772

금융비용:

이자비용	35,204	187,123	74,301	416,543

외환차손	22,007	163,824	2,358	5,087

외화환산손실	(3,348)	31,496	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(112)	-	-	-

사채상환손실	-	-	362,694	362,694

파생상품평가손실	-	-	-	521,377

합계	53,751	382,443	439,353	1,305,701

33. 기타수익 및 기타비용보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	-	-	256,228	529,226

외화환산이익	-	-	287,929	509,875

임대료수익	55,500	158,164	43,804	131,171

유형자산처분이익	-	999	-	-

잡이익	2,555	15,948	6,088	11,968

합계	58,055	175,111	594,049	1,182,240

기타비용:

외환차손	-	-	19,432	59,663

외화환산손실	-	-	4,265	4,933

투자부동산상각비	1,565	25,947	12,191	36,574

재고자산감모손실	3,788	3,788	-	-

기타의대손상각비	2,140	125,056	(1,200)	(3,000)

기부금	1,500	52,437	3,089	12,698

잡손실	888	5,915	144	295

매각예정자산처분손실	-	142,261	-	-

합계	9,881	355,404	37,921	111,163

34. 주당이익

(1) 보고기간 중 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.1) 기본주당순이익

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,943,612	3,923,001	1,000,903	3,925,929

가중평균유통보통주식수(*)	25,657,579주	23,480,736주	22,300,075주	22,300,075주

기본주당순이익	76원	167원	45원	176원

(*) 당분기 중 발생한 주주배정 유상증자의 무상증자 효과에 대한 가중평균유통보통주식수를 당기초와 전기초로 소급하여 조정하였습니다.2) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초보통주	25,680,564	21,680,564	21,680,564	21,680,564

자기주식	(22,985)	(22,985)	(22,985)	(22,985)

유상증자	-	1,823,157	642,496	642,496

가중평균유통보통주식수	25,657,579	23,480,736	22,300,075	22,300,075

(2) 보고기간 중 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. 1) 희석주당순이익

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주분기순이익	1,943,612	3,923,001	1,008,978	3,343,298

희석가중평균유통보통주식수	25,844,706주	23,625,166주	22,600,786주	24,078,804주

희석주당순이익	75원	166원	45원	139원

2) 희석가중평균유통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주	25,657,579	23,480,736	22,300,075	22,300,075

증분주식수	187,127	144,430	300,711	1,778,729

희석가중평균유통보통주식수	25,844,706	23,625,166	22,600,786	24,078,804

(3) 보고기간말 현재 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	청구(전환)가능기간	발행될 보통주식수	행사(전환)가액

주식매입선택권(2022년 부여분)	2024년 3월 30일부터2027년 3월 29일까지	400,000주	3,332원

② 전기말

구분	청구(전환)가능기간	발행될 보통주식수	행사(전환)가액

주식매입선택권(2022년 부여분)	2024년 3월 30일부터2027년 3월 29일까지	400,000주	3,332원

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 보고기간 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(173,658)	134,617

감가상각비	472,770	548,471

주식보상비용	290,420	195,741

판매보증충당부채전입액	262,486	142,765

대손상각비(환입)	(22,846)	150,306

무형자산상각비	177,813	162,725

이자비용	187,123	416,543

외화환산손실	31,496	4,933

사채상환손실	-	362,694

파생상품평가손실	-	521,377

매각예정자산처분손실	142,261	-

투자부동산상각비	25,947	36,574

재고자산감모손실	3,788	-

기타의대손상각비(환입)	125,056	(3,000)

이자수익	(274,345)	(92,703)

외화환산이익	(288,503)	(509,937)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(679)	-

파생상품평가이익	-	(1,288,795)

유형자산처분이익	(999)	-

합계	958,130	782,311

(3) 보고기간 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,116,675)	(1,680,599)

기타수취채권의 감소(증가)	(1,090,938)	(911,776)

재고자산의 감소(증가)	(616,687)	(2,939,130)

기타유동자산의 감소(증가)	217,897	(220,179)

매입채무의 증가(감소)	659,633	227,910

기타지급채무의 증가(감소)	191,289	111,476

기타유동부채의 증가(감소)	(11,627)	(315,672)

계약부채의 증가(감소)	(144,590)	447,148

환불부채의 증가(감소)	(23)	29,785

유동충당부채의 증가(감소)	(240,136)	(46,781)

기타장기종업원급여부채 증가(감소)	23,276	28,023

합계	(2,128,582)	(5,269,795)

(4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 제각	179	356,102

건설중인자산의 본계정대체	11,150	9,497

장기금융리스채권의 유동성대체	60,117	-

장기차입금의 유동성대체	500,000	855,000

비유동리스부채의 유동성대체	69,404	58,975

장기대여금의 유동성대체	(12,150)	69,500

매각예정자산의 처분(재평가잉여금의 대체)	276,399	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	(58,497)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익	-	(58,343)

주식매입선택권의 재분류	-	80,099

사용권자산의 취득및조정	296,032	32,176

전환사채의 전환권조정	-	1,025,944

전환사채의 상환할증금	-	275,634

36. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명	비고

당분기말	전기말

당사에 영향력을 행사하는 기업 :

지배기업	(주)셀바스에이아이	(주)셀바스에이아이	-

당사가 영향력을 행사하는 기업 :

종속기업	HIMS, Inc.	HIMS, Inc.	-

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.

기타특수관계자 :

기타특수관계자	(주)셀바스투어	(주)셀바스투어	(*)

(*) (주)셀바스투어는 당사의 지배기업인 (주)셀바스에이아이의 최대주주가 최대주주인 법인으로 전기 중 설립되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익	비용

제품판매 등	기타수익	상품매입 등	기타비용

㈜셀바스에이아이	지배기업	5,962	-	144,512	-

HIMS, Inc.	종속기업	1,913,122	-	-	-

BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.	종속기업	436,279	4,532	-	-

임원	기타특수관계자	-	18,845	-	-

합계	2,355,363	23,377	144,512	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	수익	비용

제품판매 등	기타수익	상품매입 등	기타비용

㈜셀바스에이아이	지배기업	18,246	-	229,923	119

HIMS, Inc.	종속기업	1,901,757	49,620	-	-

BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.	종속기업	345,170	98,568	-	700

임원	기타특수관계자	-	19,783	-	-

합계	2,265,173	167,971	229,923	819

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	유상증자

기초	대여	회수	기타	기말

㈜셀바스에이아이	지배기업	-	-	-	-	-	10,942,911

BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.	종속기업	120,394	-	-	7,362	127,756	-

임원	기타특수관계자	575,000	-	(30,000)	-	545,000	-

직원	기타특수관계자	88,833	90,000	(59,750)	-	119,083	-

합계	784,227	90,000	(89,750)	7,362	791,839	10,942,911

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	자금대여거래	현금출자

기초	대여	회수	기타	기말

BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.	종속기업	112,623	-	-	23,684	136,306	-

임원	기타특수관계자	575,000	-	-	-	575,000	-

직원	기타특수관계자	60,001	60,000	(20,333)	-	99,668	-

합계	747,624	60,000	(20,333)	23,684	810,974	-

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	기타채무

(주)셀바스에이아이	지배기업	-	1,000	-	137,880

HIMS, Inc.	종속기업	423,182	-	-	-

BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.(*)	종속기업	389,454	6,759	127,756	-

임원	기타특수관계자	-	2,061	545,000	-

직원	기타특수관계자	-	-	119,083	-

합계	812,636	9,820	791,839	137,880

(*) 당분기말 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd.의 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 386,610천원과 127,756천원을 계상하고 있으며, 당분기 대손상각비 32,576천원과 기타의대손상각비 127,756천원이 인식되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	관계	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	기타채무

(주)셀바스에이아이	지배기업	-	1,000	-	100,492

HIMS, Inc.	종속기업	3,476	-	-	-

BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.(*)	종속기업	335,644	2,227	120,394	447

임원	기타특수관계자	-	-	575,000	-

직원	기타특수관계자	-	-	88,833	-

합계	339,120	3,227	784,227	100,939

(*) 전기말 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd.의 매출채권에 대하여 대손충당금 335,644천원을 계상하고 있으며, 전분기 대손상각비 28,445천원이 인식되었습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(담보)내용은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여금등	752,730	653,771

퇴직급여	51,186	42,981

주식기준보상	363,025	195,741

합계	1,166,941	892,493

37. 우발 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사의 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	구분	담보제공처	장부가액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산	토지	한국산업은행	7,806,623	3,100,000	1,800,000	산업시설대출

건물	5,355,303

투자부동산	토지	1,584,223

건물	1,164,741

합계	15,910,889	3,100,000	1,800,000

(3) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증(담보)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증처	보증기한	보증금액	내용

제공받은 지급보증	서울보증보험	(*)	1,478,580	신원보증 및 계약/하자이행보증

(*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다.(4) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	한도액	사용액

한국산업은행	기타시설자금대출	1,800,000	1,800,000

하나은행	일반운전자금대출	245,000	245,000

신한은행	신한수입자금대출	1,804,440	1,132,899

(5) 보고기간말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.