셀바스헬스케어 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제11(당)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제10(전)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 셀바스헬스케어와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 셀바스헬스케어와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 셀바스헬스케어(이하 "지배기업")는 재활의료기기 제조업, 점자정보단말기, 저시력자용독서확대기, 음성독서기 등의 보조공학기기와 체성분분석기, 혈압계 등의 의료진단기기를 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1999년 1월 21일에 설립되었으며 본사를 대전광역시 유성구 신성로 155에 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 8월 14일자로 코넥스시장에 주식을 상장하였으나 2015년 3월 11일 임시주주총회 결의에 따라 자진상장폐지를 신청하여 2015년 4월 15일자로 코넥스시장에서 상장폐지 되었습니다. 지배기업은 2015년 9월 30일(합병등기일 10월 2일)을 기준일로 주식회사 자원메디칼(이하 "구, 자원메디칼")을 흡수합병 하였으며, 주식회사 힘스인터내셔널에서 주식회사 자원메디칼로 사명을 변경하였습니다.

지배기업과 하나머스트2호기업인수목적 주식회사는 2016년 3월 31일 이사회 결의 및 2016년 7월 28일 주주총회 합병승인을 통해 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여합병하였습니다. 합병은 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하나머스트2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하나머스트2호기업인수목적 주식회사와 1:33.5645의 비율(지배기업 주주에게 하나머스트2호기업인수목적 주식회사 보통주 53,703,202주를 부여)로 합병하여 2016년 9월 13일에 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였으며, 합병법인은 주식회사 셀바스헬스케어로 사명을 변경하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금은 각각 12,870,282천원(보통주: 12,870,282천원) 및 12,840,282천원(보통주: 12,840,282천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말(*)	전기말

보통주주식수	지분율	보통주주식수	지분율

(주)셀바스에이아이	10,369,935	40.29%	10,369,935	40.38%

자기주식	22,985	0.09%	22,985	0.09%

기타주주	15,347,644	59.62%	15,287,644	59.53%

합계	25,740,564	100.00%	25,680,564	100.00%

(*) 연결기업은 당기 중 임원의 주식매수선택권 행사로 인해 5월 21일자로 신주발행(보통주 60,000주)을 완료했습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거	지분율

당분기말	전기말

HIMS, Inc.	미국	12월	점자정보단말기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	중국	12월	의료진단기기 등 판매	의결권과반수보유	100.00%	100.00%

2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기>

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

HIMS, Inc.	2,769,574	944,691	1,824,883	2,764,749	(148,016)	(99,310)

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	103,805	453,955	(350,150)	660,733	(1,377)	(15,938)

전분기>

(단위: 천원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

HIMS, Inc.	2,508,208	584,015	1,924,193	2,934,895	174,732	286,380

BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd.	135,699	469,865	(334,166)	576,440	(17,182)	(22,305)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 1) 재무제표 작성기준 연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. . 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 . 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 . 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 . 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,420,552 - - 11,420,552 매출채권 6,944,649 - - 6,944,649 기타수취채권 1,751,123 - - 1,751,123 기타유동금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 단기투자자산 - 7,509,535 - 7,509,535 장기기타수취채권 852,226 - - 852,226 장기투자자산 - 1,998,900 1,378,000 3,376,900 합계 25,968,550 9,508,435 1,378,000 36,854,985 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 9,818,362 - - 9,818,362 매출채권 4,771,098 - - 4,771,098 기타수취채권 997,136 - - 997,136 기타유동금융자산 12,500,000 - - 12,500,000 단기투자자산 - 1,961,549 - 1,961,549 장기기타수취채권 1,015,133 - - 1,015,133 장기투자자산 - 1,998,900 1,378,000 3,376,900 합계 29,101,729 3,960,449 1,378,000 34,440,178 (2) 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 991,266 기타지급채무 1,644,537 단기차입금 1,231,712 유동성장기차입금 845,000 유동리스부채 193,177 장기기타지급채무 100,250 비유동리스부채 517,250 합계 5,523,192 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 336,689 기타지급채무 1,942,164 단기차입금 833,186 유동성장기차입금 2,045,000 유동리스부채 202,979 장기기타지급채무 76,874 비유동리스부채 158,115 합계 5,595,007 4. 공정가치 (1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 9,508,435 5,547,986 - 3,960,449 9,508,435 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,378,000 - - 1,378,000 1,378,000 합계 10,886,435 5,547,986 - 5,338,449 10,886,435 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 3,960,449 - - 3,960,449 3,960,449 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,378,000 - - 1,378,000 1,378,000 합계 5,338,449 - - 5,338,449 5,338,449 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 307 73 금융기관예금 11,420,245 9,818,289 합계 11,420,552 9,818,362 6. 매출채권 및 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 7,864,001 (919,352) 6,944,649 5,891,982 (1,120,884) 4,771,098 기타수취채권: 미수금 772,180 - 772,180 19,996 - 19,996 미수수익 254,468 - 254,468 327,809 - 327,809 단기대여금 664,133 (23,900) 640,233 593,400 (24,800) 568,600 단기금융리스채권 84,242 - 84,242 80,731 - 80,731 소계 1,775,023 (23,900) 1,751,123 1,021,936 (24,800) 997,136 장기기타수취채권: 장기대여금 73,639 (25,000) 48,639 111,250 (25,000) 86,250 보증금 619,277 - 619,277 680,945 - 680,945 장기금융리스채권 184,310 - 184,310 247,938 - 247,938 소계 877,226 (25,000) 852,226 1,040,133 (25,000) 1,015,133 합계 10,516,250 (968,252) 9,547,998 7,954,051 (1,170,684) 6,783,367 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 정기예금 3,000,000 7,500,000 기타단기금융상품 2,000,000 5,000,000 합계 5,000,000 12,500,000 8. 재고자산 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 평가손실누계액 순장부금액 총장부금액 평가손실누계액 순장부금액 상품 175,957 (67,358) 108,599 221,267 (71,902) 149,365 제품 1,384,501 (113,957) 1,270,544 1,844,845 (127,388) 1,717,457 재공품 3,716,044 (134,184) 3,581,860 4,656,958 (314,731) 4,342,227 원부재료 4,165,117 (419,326) 3,745,791 4,271,868 (523,752) 3,748,116 반환제품회수권 3,225 - 3,225 3,189 - 3,189 합계 9,444,844 (734,825) 8,710,019 10,998,127 (1,037,773) 9,960,354 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 259,654 327,814 선급비용 220,290 215,551 부가세대급금 126,575 146,431 합계 606,519 689,796 10. 투자자산 단기투자자산 및 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 종목명 당분기말 전기말 단기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 Evolt IOH Pty Ltd 1,961,549 1,961,549 당기손익공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 (주)메디아나 5,547,986 - 소계 7,509,535 1,961,549 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 UltraSight, Inc. 1,998,900 1,998,900 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 UltraSight, Inc. 1,378,000 1,378,000 소계 3,376,900 3,376,900 합계 10,886,435 5,338,449 11. 공동기업투자 (1) 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 지분율 취득금액 장부금액 (주)셀바스인비전 한국 12월 심장초음파 장치 개발 원가법 51.00% 344,250 155,921 (2) 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기말 (주)셀바스인비전 - 344,250 (188,329) 155,921 (3) 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 311,502 5,775 305,727 - (369,273) (369,273) (4) 공동기업투자의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 순자산 지분율 순자산 지분금액 투자차액 장부금액 (주)셀바스인비전 305,727 51.00% 155,921 - 155,921 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 1,584,223 - 1,584,223 1,584,223 - 1,584,223 건물(*) 1,332,920 (202,776) 1,130,144 1,332,920 (176,828) 1,156,092 합계 2,917,143 (202,776) 2,714,367 2,917,143 (176,828) 2,740,315 (*) 연결기업의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 38 참조). (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 토지 1,584,223 - 1,584,223 건물 1,156,092 (25,948) 1,130,144 합계 2,740,315 (25,948) 2,714,367 (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 토지 1,584,223 - 1,584,223 건물 1,190,688 (25,947) 1,164,741 합계 2,774,911 (25,947) 2,748,964 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 8,271,623 - - 8,271,623 건물(*) 6,559,604 (346,157) - 6,213,447 구축물 189,000 (42,790) - 146,210 기계장치 714,400 (708,857) - 5,543 차량운반구 446,177 (260,652) - 185,525 공구와기구 15,530 (15,526) - 4 비품 466,480 (314,307) (4,140) 148,033 금형 3,368,873 (2,822,846) - 546,027 기타의유형자산 30,000 - - 30,000 건설중인자산 18,750 - - 18,750 합계 20,080,437 (4,511,135) (4,140) 15,565,162 (*) 연결기업의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 38 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 8,271,623 - - 8,271,623 건물(*) 6,559,604 (197,804) - 6,361,800 구축물 189,000 (39,438) - 149,562 기계장치 714,400 (671,092) - 43,308 차량운반구 367,741 (268,874) - 98,867 공구와기구 15,530 (15,526) - 4 비품 361,051 (266,660) (5,352) 89,039 금형 3,086,643 (2,707,058) - 379,585 기타의유형자산 30,000 - - 30,000 건설중인자산 140,830 - - 140,830 합계 19,736,422 (4,166,452) (5,352) 15,564,618 (*) 연결기업의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 38 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 환율변동효과 기말 토지 8,271,623 - - - - - 8,271,623 건물 6,361,800 - - (148,353) - - 6,213,447 구축물 149,562 - - (3,352) - - 146,210 기계장치 43,308 - - (37,765) - - 5,543 차량운반구 98,867 137,769 (1) (49,836) - (1,275) 185,524 공구와기구 4 - - - - - 4 비품 89,039 103,853 - (44,855) - (4) 148,033 금형 379,585 141,400 - (115,788) 140,830 - 546,027 기타의유형자산 30,000 - - - - - 30,000 건설중인자산 140,830 18,750 - - (140,830) - 18,750 합계 15,564,618 401,772 (1) (399,949) - (1,279) 15,565,161 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 환율변동효과 기말 토지 8,271,623 - - - - - 8,271,623 건물 6,559,604 - - (148,353) - - 6,411,251 구축물 154,032 - - (3,352) - - 150,680 기계장치 138,403 - - (69,967) - - 68,436 차량운반구 140,996 - (1) (31,596) - - 109,399 공구와기구 4 - - - - - 4 비품 109,691 29,324 - (38,898) - (4) 100,113 금형 284,729 56,647 - (65,435) 11,150 - 287,091 기타의유형자산 30,000 - - - - - 30,000 건설중인자산 11,150 91,830 - - (11,150) - 91,830 합계 15,700,232 177,801 (1) (357,601) - (4) 15,520,427 14. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 703,515 (193,168) 510,347 1,073,659 (903,910) 169,749 차량운반구 334,624 (154,833) 179,791 448,580 (255,344) 193,236 합계 1,038,139 (348,001) 690,138 1,522,239 (1,159,254) 362,985 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 환율변동효과 기말 부동산 169,749 512,208 - (163,170) (8,440) 510,347 차량운반구 193,236 55,492 (8,114) (60,823) - 179,791 합계 362,985 567,700 (8,114) (223,993) (8,440) 690,138 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 환율변동효과 기말 부동산 213,542 150,385 (148,611) 7,401 222,717 차량운반구 103,338 145,647 (53,789) - 195,196 합계 316,880 296,032 (202,400) 7,401 417,913 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 368,292 (368,204) - 88 고객계약 및 기타계약관계 1,627,788 (1,477,320) - 150,468 소프트웨어 및 기타 68,985 (53,488) - 15,497 영업권 7,073,422 - (4,547,669) 2,525,753 합계 9,138,487 (1,899,012) (4,547,669) 2,691,806 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 368,292 (346,529) - 21,763 고객계약 및 기타계약관계 1,627,788 (1,354,210) - 273,578 소프트웨어 및 기타 67,585 (49,019) - 18,566 영업권 7,073,422 - (4,547,669) 2,525,753 합계 9,137,087 (1,749,758) (4,547,669) 2,839,660 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권과 라이선스 21,763 - (21,675) 88 고객계약 및 기타계약관계 273,578 - (123,110) 150,468 소프트웨어 및 기타 18,566 1,400 (4,469) 15,497 영업권 2,525,753 - - 2,525,753 합계 2,839,660 1,400 (149,254) 2,691,806 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권과 라이선스 80,505 - (50,537) 29,968 고객계약 및 기타계약관계 437,724 - (123,110) 314,614 소프트웨어 및 기타 14,888 1,515 (4,166) 12,237 영업권 2,525,753 - - 2,525,753 합계 3,058,870 1,515 (177,813) 2,882,572 16. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 고용노동부 56,180 15,680 비용차감 고용 관련 지원금 한국장애인고용공단 16,800 1,200 비용차감 고용 관련 지원금 한국장애인고용공단 - 119,894 비용차감 연구개발 관련 정부과제 지원금 (재)대전일자리경제진흥원 - 58,000 비용차감 해외마케팅 활동 지원금 중소벤처기업진흥공단 - 79,198 비용차감 해외마케팅 활동 지원금 중소기업청 86,776 70,344 비용차감 전자확대시스템 개발 지원금 중소기업기술정보진흥원 123,610 - 비용차감 및 자산취득 수출지향형 수출성장 지원금 합계 283,366 344,316 (2) 자산 취득 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유형자산차감설정액 5,352 - (1,212) 4,410 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유형자산차감설정액 - - - - 17. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 991,266 336,689 기타지급채무: 미지급금 307,490 478,929 미지급비용 1,337,047 1,463,235 소계 1,644,537 1,942,164 장기기타지급채무: 임대보증금 50,000 50,000 장기미지급금 50,250 26,874 소계 100,250 76,874 합계 2,736,053 2,355,727 18. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 이자율 당분기말 전기말 일반차입금(외화) 신한은행 - - - 70,793 - - - 37,693 - - - 44,246 - - - 79,817 - - - 29,497 - - - 40,099 - - - 70,056 - - - 200,128 - - - 11,061 - - - 102,310 - - - 147,486 2025-02-02 1.10% 261,716 - 2025-03-06 1.10% 243,812 - 2025-04-06 1.10% 27,454 - 2025-04-25 1.10% 145,666 - 2025-05-05 1.10% 59,760 - 2025-06-23 1.10% 74,700 - 2025-06-23 1.10% 28 - 2025-06-23 1.10% 46,226 - 2025-07-05 1.10% 74,700 - 2025-07-05 1.10% 41,640 - 2025-09-05 1.10% 256,010 - 합계 1,231,712 833,186 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 연 이자율 당분기말 전기말 시설차입금 한국산업은행 2024-08-17 산금채(1년)+0.84% 600,000 1,800,000 일반운전자금대출 하나은행 2024-10-24 CD(91일)-1.38% 245,000 245,000 소계 845,000 2,045,000 유동성대체(유동성장기차입금) (845,000) (2,045,000) 합계 - - (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 845,000 19. 충당부채 연결기업은 출고된 제품과 관련하여 비경상적인 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 연결기업이 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 환율변동효과 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채 370,185 299,174 (363,852) 139 305,646 비유동충당부채: 판매보증충당부채 55,427 (13,055) - - 42,372 합계 425,612 286,119 (363,852) 139 348,018 (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 환율변동효과 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채 518,253 388,631 (428,139) 277 479,022 비유동충당부채: 판매보증충당부채 - - - - - 합계 518,253 388,631 (428,139) 277 479,022 20. 종업원급여 연결기업은 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 385,628천원 (전분기: 349,195천원)입니다. 21. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 4,186 10,350 예수금 98,182 248,678 부가세예수금 1,338 10,770 합계 103,706 269,798 22. 계약자산 및 계약부채 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다. (1) 계약자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 용역-개발 매출 9,000 59,441 (2) 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 용역-개발 매출 121,574 18,100 용역-유지보수 매출 61,780 51,126 제품 및 상품 매출 270,923 64,000 소계 454,277 133,226 비유동부채: 용역-유지보수 매출 50,663 43,635 합계 504,940 176,861 (3) 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 106,322천원(전분기: 185,255천원)입니다. (4) 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 용역-개발 매출 254,418 192,205 용역-유지보수 매출 112,443 94,761 제품 및 상품 매출 270,923 64,000 합계 637,784 350,966 23. 환불부채 및 반환제품회수권 연결기업은 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채로, 추정 매출원가에 해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 환불부채 및 반환제품회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 5,477 5,611 반환제품회수권 3,225 3,189 24. 리스 (1) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 193,177 202,979 비유동 517,250 158,115 합계 710,427 361,094 (2) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 전자동혈압계 및 체성분분석기를 고객에게 판매형 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다(주석 6 참조). (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 84,242 184,310 80,731 247,938 차감: 손실충당금 - - - - 장부금액 84,242 184,310 80,731 247,938 25. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수(*) 25,740,564주 25,680,564주 자본금 12,870,282 12,840,282 (*) 지배기업은 당기 중 주식매수선택권 행사로 보통주 60,000주를 발행하였습니다. (2) 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 50,211,517 31,457,214 유상증자 - 18,754,303 주식매수선택권의 행사 286,566 - 기말장부금액 50,498,083 50,211,517 26. 기타자본구성요소 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (177,029) (177,029) 주식매입선택권 660,997 681,901 기타자본잉여금 434,835 434,835 재평가잉여금(토지) 3,626,973 3,626,973 재평가잉여금(건물) 1,477,408 1,477,408 해외사업환산손익 164,575 115,357 기타자본 (2,548) (2,548) 합계 6,185,211 6,156,897 27. 주식기준보상 지배기업은 임직원에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션")를 부여하는 계약을 체결하였으며, 동 주식매입선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (1) 주식기준보상 부여내용 구분 2022년 부여분 주식선택권 부여일 2022년 3월 30일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 잔여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 340,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,332원 주식선택권 행사기간 2024년 3월 30일 부터 2027년 3월 29일 까지 약정용역 제공기간 2022년 3월 30일 부터 2024년 3월 29일 까지 (2) 주식매입선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 400,000주 3,332 400,000주 3,332 행사 (60,000)주 3,332 - - 기말 340,000주 3,332 400,000주 3,332 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.49년입니다. (3) 보고기간 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 - 95,743 97,870 290,420 28. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 400,000 400,000 이익잉여금(결손금) (8,454,029) (9,511,759) 합계 (8,054,029) (9,111,759) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 29. 영업부문 (1) 연결기업의 최고영업의사결정자는 대표이사입니다. 대표이사는 자원배분 및 성과평가시에 의료진단기기 및 보조공학기기 두가지 부문에서 영업정보를 검토하고 있으며, 해당 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결기업의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익(*) 총부문수익 연결조정 외부고객으로부터의 수익 총부문 영업손익 연결조정 영업손익 의료진단부문 13,609,843 (538,447) 13,071,396 1,285,786 3,560 1,289,346 보조공학부문 11,185,142 (1,716,166) 9,468,976 982,069 (100,719) 881,350 합계 24,794,985 (2,254,613) 22,540,372 2,267,855 (97,159) 2,170,696 (*) 연결기업의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 연결 영업수익 연결 영업손익 총부문수익 연결조정 외부고객으로부터의 수익 총부문 영업손익 연결조정 영업손익 의료진단부문 12,079,823 (517,720) 11,562,103 1,399,619 55,864 1,455,483 보조공학부문 13,350,586 (1,831,681) 11,518,905 2,402,309 (123,496) 2,278,813 합계 25,430,409 (2,349,401) 23,081,008 3,801,928 (67,632) 3,734,296 (3) 연결기업의 지역별 매출액 현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 7,402,401 9,880,153 유럽 1,801,980 1,981,988 아시아 3,089,252 2,359,035 북아메리카 2,765,002 2,959,583 오세아니아 6,533,038 5,112,230 기타 948,699 788,019 합계 22,540,372 23,081,008 (4) 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객 'E' 6,262,653 4,722,424 30. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 369,766 885,070 402,043 983,982 제품매출액 8,001,817 20,798,680 7,172,429 20,967,903 용역매출액 223,572 856,622 308,676 1,129,123 합계 8,595,155 22,540,372 7,883,148 23,081,008 수익인식시기: 한 시점에 인식 8,371,583 21,683,750 7,858,528 22,784,174 기간에 걸쳐 인식 223,572 856,622 24,620 296,834 합계 8,595,155 22,540,372 7,883,148 23,081,008 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 181,346 460,015 302,076 733,144 제품매출원가 3,564,233 9,517,622 3,014,527 9,185,722 용역매출원가 181,426 730,527 266,372 937,185 합계 3,927,005 10,708,164 3,582,975 10,856,051 31. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,061,870 3,036,676 844,247 2,454,119 퇴직급여 58,039 170,390 52,617 154,286 복리후생비 150,412 424,103 132,254 381,992 여비교통비 80,578 272,940 54,160 165,441 접대비 37,559 124,306 37,930 103,169 감가상각비 108,555 346,756 89,256 309,626 지급임차료 44,004 153,630 47,810 141,624 경상연구개발비 1,085,632 2,470,192 848,435 2,137,771 운반비 18,089 90,814 33,155 119,447 주식보상비용 - 95,743 97,870 290,420 지급수수료 195,451 1,070,133 233,411 780,054 판매수수료 42,097 291,075 39,076 261,389 광고선전비 23,771 384,020 13,946 270,289 판매보증충당부채전입액 93,829 286,119 132,181 388,631 대손상각비(환입) (112,931) (192,700) 18,000 (71,600) 무형자산상각비 42,750 129,085 64,945 155,123 기타 190,382 508,231 169,793 448,878 합계 3,120,087 9,661,513 2,909,086 8,490,659 32. 비용의 성격별 분류 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 455,380 888,725 359,825 (866,769) 원재료 등의 사용액 2,062,953 5,960,144 2,074,823 7,839,690 상품의 판매 181,346 460,015 302,076 733,144 급여 2,239,088 6,494,824 1,852,819 5,663,847 감가상각비 191,165 623,943 138,916 560,000 무형자산상각비 47,792 149,254 72,508 177,813 대손상각비(환입) (112,931) (192,700) 18,000 (71,600) 지급수수료 436,746 1,694,311 410,042 1,354,242 기타비용 1,545,553 4,291,160 1,263,051 3,956,343 합계(*) 7,047,092 20,369,676 6,492,060 19,346,710 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 33. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 168,532 583,901 198,653 276,973 외환차익 73,774 306,709 86,652 240,902 외화환산이익 (378,346) 5,944 98,758 288,503 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 679 679 합계 (136,040) 896,554 384,742 807,057 금융비용: 이자비용 36,831 209,841 37,565 196,321 외환차손 63,041 88,955 23,523 175,665 외화환산손실 163,077 176,897 (3,348) 31,496 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 953,560 1,452,012 (112) - 합계 1,216,509 1,927,705 57,628 403,482 34. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 - - (152,249) - 외화환산이익 - - (93,588) - 임대료수익 55,500 166,500 55,500 158,164 유형자산처분이익 25 11,964 - 999 기타의대손상각비환입 - 900 900 2,700 사용권자산처분이익 - 1,208 - - 잡이익 3,059 26,721 3,955 18,980 합계 58,584 207,293 (185,482) 180,843 기타비용: 외환차손 - - (147,848) - 외화환산손실 - - (4,675) - 투자부동산상각비 8,649 25,947 1,565 25,947 기부금 21,401 71,616 1,113 53,043 잡손실 501 2,521 890 5,915 매각예정자산처분손실 - - - 142,261 기타 (9) 692 - - 합계 30,542 100,776 (148,955) 227,166 35. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. ① 기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 213,960 1,057,730 1,774,990 4,091,547 가중평균유통보통주식수 25,717,579주 25,686,703주 25,657,579주 23,480,736주 기본주당순이익 8원 41원 69원 174원 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 25,740,564 25,680,564 25,680,564 21,680,564 자기주식 (22,985) (22,985) (22,985) (22,985) 유상증자 - - - 1,823,157 주식매입선택권 - 29,124 - - 가중평균유통보통주식수 25,717,579 25,686,703 25,657,579 23,480,736 (2) 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. ① 희석주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익 213,960 1,057,730 1,774,990 4,091,547 희석가중평균유통보통주식수 25,810,184주 25,808,167주 25,844,706주 23,623,126주 희석주당순이익 8원 41원 69원 173원 ② 희석가중평균유통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 25,717,579 25,686,703 25,657,579 23,480,736 증분주식수 92,605 121,464 187,127 142,390 희석가중평균유통보통주식수 25,810,184 25,808,167 25,844,706 23,623,126 (3) 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구(전환)가능기간 발행될 보통주식수 행사(전환)가액 주식매입선택권 (2022년 부여분) 2024년 3월 30일부터 2027년 3월 29일까지 340,000주 3,332원 구분 청구(전환)가능기간 발행될 보통주식수 행사(전환)가액 주식매입선택권 (2022년 부여분) 2024년 3월 30일부터 2027년 3월 29일까지 400,000주 3,332원 36. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 108,434 (66,262) 감가상각비 623,943 560,000 주식보상비용 95,743 290,420 판매보증충당부채전입액 286,119 388,632 대손상각비(환입) (192,700) (71,600) 무형자산상각비 149,254 177,813 이자비용 209,841 196,321 외화환산손실 176,898 31,496 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,452,012 - 지분법손실 188,329 - 매각예정자산처분손실 - 142,261 투자부동산상각비 25,947 25,947 이자수익 (583,901) (276,973) 외화환산이익 (5,944) (288,503) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (679) 유형자산처분이익 (11,964) (999) 기타의대손상각비환입 (900) (2,700) 사용권자산처분이익 (1,208) - 기타 692 - 합계 2,520,595 1,105,174 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,084,065) (797,637) 기타수취채권의 감소(증가) (691,835) (1,102,696) 재고자산의 감소(증가) 1,148,233 (736,593) 계약자산의 감소(증가) 50,441 - 기타자산의 감소(증가) (13,783) 197,940 매입채무의 증가(감소) 645,209 626,505 기타지급채무의 증가(감소) (292,474) 195,176 기타부채의 증가(감소) (166,635) (61,926) 계약부채의 증가(감소) 317,581 (148,883) 환불부채의 증가(감소) (217) (5,466) 충당부채의 증가(감소) (363,852) (428,139) 기타장기종업원급여부채 증가(감소) - 23,276 장기계약부채의 증가(감소) 6,157 9,725 합계 (1,445,240) (2,228,718) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - 500,000 사용권자산의 취득 및 조정 - 243,613 37. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 연결기업에 영향력을 행사하는 기업: 지배기업 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스에이아이 - 연결기업이 영향력을 행사하는 기업: 공동기업 (주)셀바스인비전 - (*1) 기타특수관계자: 기타특수관계자 (주)셀바스투어 (주)셀바스투어 - (주)메디아나 - (*2) Mediana USA, INC - (*3) (*1) 당기 중 (주)셀바스인비전 설립에 참여하여 보통주 68,850주를 344,250천원에 취득하였습니다. (*2) 연결기업의 지배기업인 (주)셀바스에이아이의 종속기업입니다. (*3) 연결기업의 기타특수관계자인 (주)메디아나의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 수익 비용 영업수익 기타수익 영업비용 (주)셀바스에이아이 지배기업 4,255 - 6,460 (주)메디아나 기타특수관계자 36,790 - 22,459 임원 기타특수관계자 - 18,768 - 합계 41,045 18,768 28,919 (단위: 천원) 특수관계자 관계 수익 비용 영업수익 기타수익 영업비용 ㈜셀바스에이아이 지배기업 5,962 - 144,512 임원 기타특수관계자 - 18,845 - 합계 5,962 18,845 144,512 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기초 대여 회수 기말 (주)셀바스인비전 공동기업 - - - - 344,250 (주)메디아나 기타특수관계자 - - - - 6,999,997 임직원 기타특수관계자 654,850 70,000 (35,978) 688,872 - 합계 654,850 70,000 (35,978) 688,872 7,344,247 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 유상증자 기초 대여 회수 기말 (주)셀바스에이아이 지배기업 - - - - 10,942,911 임직원 기타특수관계자 663,833 90,000 (89,750) 664,083 - 합계 663,833 90,000 (89,750) 664,083 10,942,911 (4) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 (주)셀바스에이아이 지배기업 - 1,000 - 484 임직원 기타특수관계자 - 2,125 688,872 - 합계 - 3,125 688,872 484 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 (주)셀바스에이아이 지배기업 - 1,000 - 893 임직원 기타특수관계자 - 2,129 654,850 - 합계 - 3,129 654,850 893 (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(담보)내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 414,384 1,173,133 331,727 932,726 퇴직급여 18,654 55,128 17,404 51,186 주식기준보상 - 95,743 97,870 290,420 합계 433,038 1,324,004 447,001 1,274,332 38. 우발 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분 내역 통화구분 한도액 사용액 산업은행 기타시설자금대출 KRW 600,000 600,000 하나은행 기업운전일반대출 KRW 245,000 245,000 신한은행 신한수입자금대출 JPY 200,000 143,463 (3) 당분기말 현재 연결기업의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 3,100,000 600,000 산업시설대출 건물 1,130,145 유형자산 토지 7,806,622 건물 5,196,234 합계 15,717,224 3,100,000 600,000 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (*) 1,593,329 신원보증 및 계약/하자이행보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증 건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 39. 비교표시 전기재무제표 재작성 연결기업은 전기 중 매출원가 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전분기 연결재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액' 은 연결기업의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 11월 14일자 분기보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 오류 계정과목 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 발생 경위 - 연결기업은 2022년까지 총제조원가를 주요 재공품에 배부하여, 일부 재공품에 수량은 존재하나 원가가 배부되지 않았습니다. 오류의 내용 - (손익계산서) 제10기 분기 매출원가 85,869천원 과대계상- (손익계산서) 제10기 분기 판매비와관리비 124,830천원 과소계상- (손익계산서) 제10기 분기 기타비용 3,181천원 과대계상 관련 기준서 기업회계기준서 제 1002 호 문단 10 (2) 연결기업의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 관련 주석 전분기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.매출액 23,081,008 - 23,081,008 ll.매출원가 30,32 10,941,919 (85,869) 10,856,050 lll.매출총이익 12,139,088 85,869 12,224,957 판매비와관리비 31,32 8,365,830 124,830 8,490,660 IV.영업이익 3,773,258 (38,961) 3,734,297 기타비용 34 230,348 (3,181) 227,167 V.법인세비용 차감전순이익 4,127,327 (35,780) 4,091,547 Vl.법인세비용 - - - Vll.당기순이익 4,127,327 (35,780) 4,091,547 Vlll.기타포괄손익 84,771 - 84,771 lX.당기총포괄이익 4,212,098 (35,780) 4,176,318 X.주당이익: 기본주당이익(단위: 원/주) 35 184 (1) 183 희석주당이익(단위: 원/주) 35 102 - 102 (단위: 천원) 과목 전분기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 2023.01.01(전기초 자본) 32,894,662 864,796 33,759,458 당기순이익 4,127,327 (35,780) 4,091,547 기타포괄손익 84,771 - 84,771 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 21,044,722 - 21,044,722 2023.09.30(전분기말 자본) 58,151,482 829,016 58,980,498 (단위: 천원) 과목 관련 주석 전분기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동현금흐름 2,877,500 - 2,877,500 1.영업에서 창출된 현금흐름 2,968,003 - 2,968,003 당기순이익 4,127,327 (35,780) 4,091,547 당기순이익에 대한 조정 36 946,486 158,687 1,105,173 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 36 (2,105,810) (122,908) (2,228,718) 2.이자의 수취 136,342 - 136,342 3.이자의 지급 (226,845) - (226,845) II.투자활동현금흐름 (16,345,650) - (16,345,650) III.재무활동현금흐름 16,342,995 - 16,342,995 lV.외화표시현금및현금성자산의 환율변동 154,530 - 154,530 V.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 3,029,375 - 3,029,375 Vl.기초의 현금및현금성자산 4,399,230 - 4,399,230 Vll.기말의 현금및현금성자산 7,428,605 - 7,428,605 (3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 10 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 40,270,946,898 38,849,185,190 현금및현금성자산 10,083,816,619 8,049,670,259 매출채권 6,838,964,697 4,836,529,849 기타수취채권 1,752,185,926 996,858,148 기타유동금융자산 5,000,000,000 12,500,000,000 단기투자자산 7,509,534,626 1,961,548,706 재고자산 8,381,152,647 9,713,670,934 계약자산 9,000,000 59,440,909 당기법인세자산 97,363,400 22,875,810 기타유동자산 598,928,983 708,590,575 비유동자산 27,082,783,385 27,089,971,684 장기기타수취채권 828,253,120 886,532,272 장기투자자산 3,376,900,000 3,376,900,000 종속기업투자자산 1,378,206,171 1,378,206,171 투자부동산 2,714,367,499 2,740,314,697 공동기업투자 344,250,000 유형자산 15,506,236,642 15,562,934,946 사용권자산 242,763,947 305,423,548 무형자산 2,691,806,006 2,839,660,050 자산총계 67,353,730,283 65,939,156,874 부채 유동부채 5,509,634,075 5,859,421,066 매입채무 985,674,922 330,412,260 기타지급채무 1,539,747,008 1,848,288,315 단기차입금 1,231,712,429 833,186,474 유동성장기차입금 845,000,000 2,045,000,000 유동 리스부채 121,102,547 132,982,027 기타 유동부채 97,578,663 255,445,150 계약부채 386,480,430 47,305,403 환불부채 1,845,149 2,079,353 유동충당부채 300,492,927 364,722,084 비유동부채 444,881,590 468,795,258 장기기타지급채무 100,249,830 76,873,551 비유동 리스부채 123,879,655 158,115,451 비유동충당부채 42,372,416 55,426,567 이연법인세부채 178,379,689 178,379,689 부채총계 5,954,515,665 6,328,216,324 자본 자본금 12,870,282,000 12,840,282,000 주식발행초과금 50,498,083,281 50,211,516,681 기타자본구성요소 5,661,356,411 5,682,260,251 이익잉여금(결손금) (7,630,507,074) (9,123,118,382) 자본총계 61,399,214,618 59,610,940,550 자본과부채총계 67,353,730,283 65,939,156,874 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,302,484,000 21,369,501,127 7,787,814,538 21,919,073,887 매출원가 3,994,436,777 10,673,023,154 3,706,783,322 10,853,363,133 매출총이익 4,308,047,223 10,696,477,973 4,081,031,216 11,065,710,754 판매비와관리비 2,626,153,677 8,288,964,787 2,588,565,901 7,436,712,502 영업이익 1,681,893,546 2,407,513,186 1,492,465,315 3,628,998,252 금융수익 (135,539,893) 894,892,760 629,759,820 804,429,389 금융비용 1,205,467,563 1,901,632,113 195,949,173 382,443,103 기타수익 55,707,732 189,478,439 (187,781,640) 175,111,068 기타비용 20,715,059 97,640,964 (136,491,525) 352,222,907 법인세비용차감전순이익(손실) 375,878,763 1,492,611,308 1,874,985,847 3,873,872,699 법인세비용(수익) 당기순이익 375,878,763 1,492,611,308 1,874,985,847 3,873,872,699 기타포괄손익 총포괄손익 375,878,763 1,492,611,308 1,874,985,847 3,873,872,699 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15.0 58.0 73.0 165.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15.0 58.0 73.0 164.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 10,840,282,000 31,457,214,111 5,563,915,660 (14,192,685,870) 33,668,725,901 당기순이익(손실) 3,873,872,699 3,873,872,699 유상증자 2,000,000,000 18,754,302,570 20,754,302,570 주식선택권의 행사 주식보상비용 290,419,712 290,419,712 매각예정자산 처분(재평가잉여금) (276,398,577) 276,398,577 2023.09.30 (기말자본) 12,840,282,000 50,211,516,681 5,577,936,795 (10,042,414,594) 58,587,320,882 2024.01.01 (기초자본) 12,840,282,000 50,211,516,681 5,682,260,251 (9,123,118,382) 59,610,940,550 당기순이익(손실) 1,492,611,308 1,492,611,308 유상증자 주식선택권의 행사 30,000,000 286,566,600 (116,646,600) 199,920,000 주식보상비용 95,742,760 95,742,760 매각예정자산 처분(재평가잉여금) 2024.09.30 (기말자본) 12,870,282,000 50,498,083,281 5,661,356,411 (7,630,507,074) 61,399,214,618 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 3,013,208,822 2,670,977,962 당기순이익(손실) 1,492,611,308 3,873,872,699 당기순이익조정을 위한 가감 2,228,336,034 1,174,310,878 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,170,533,023) (2,295,634,285) 이자수취 635,237,430 136,053,647 이자지급(영업) (195,318,737) (217,624,977) 법인세환급(납부) 22,875,810 투자활동현금흐름 (235,346,368) (16,343,674,507) 기타수취채권의 감소 29,377,781 92,449,978 기타유동금융자산의 감소 13,500,000,000 4,685,783,307 장기기타수취채권의 감소 10,500,020 12,000,000 유형자산의 처분 1,818,182 1,000,000 매각예정자산의 처분 1,714,430,000 기타수취채권의 증가 (30,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (6,000,000,000) (17,022,857,600) 단기투자자산의 증가 (6,999,997,860) (1,728,240,000) 장기기타수취채권의 증가 (100,000,000) (514,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (3,376,900,000) 공동기업투자주식의 취득 (344,250,000) 유형자산의 취득 (331,394,491) (175,825,192) 무형자산의 취득 (1,400,000) (1,515,000) 재무활동현금흐름 (717,712,958) 16,439,949,496 유상증자 20,754,302,570 단기차입금의 차입 6,192,227,304 403,810,833 정부보조금의 수령 23,376,279 24,336,023 주식선택권의 행사 199,920,000 단기차입금의 상환 (5,832,120,451) 유동성장기차입금의 상환 (1,200,000,000) (3,900,000,000) 유동리스부채의 지급 (101,116,090) (92,499,930) 장기차입금의 상환 (750,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (26,003,136) 76,232,934 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,034,146,360 2,843,485,885 기초현금및현금성자산 8,049,670,259 3,138,456,601 기말현금및현금성자산 10,083,816,619 5,981,942,486 5. 재무제표 주석 제11(당)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제10(전)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 셀바스헬스케어 1. 일반사항주식회사 셀바스헬스케어(이하 "당사")는 재활의료기기 제조업, 점자정보단말기, 저시력자용 독서확대기, 음성독서기 등의 보조공학기기와 체성분분석기, 혈압계 등의 의료진단기기를 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 1999년 1월 21일에 설립되었으며 본사를 대전광역시 유성구 신성로 155에 두고 있습니다.당사는 2013년 8월 14일자로 코넥스시장에 주식을 상장하였으나 2015년 3월 11일 임시주주총회 결의에 따라 자진상장폐지를 신청하여 2015년 4월 15일자로 코넥스시장에서 상장폐지 되었습니다. 당사는 2015년 9월 30일(합병등기일 10월 2일)을 기준일로 주식회사 자원메디칼(이하 "구, 자원메디칼")을 흡수합병 하였으며, 주식회사 힘스인터내셔널에서 주식회사 자원메디칼로 사명을 변경하였습니다. 당사와 하나머스트2호기업인수목적 주식회사는 2016년 3월 31일 이사회 결의 및 2016년 7월 28일 주주총회 합병승인을 통해 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하나머스트2호기업인수목적 주식회사와 1:33.5645의 비율(당사 주주에게 하나머스트2호기업인수목적 주식회사 보통주 53,703,202주를 부여)로 합병하여 2016년 9월 13일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였으며, 합병법인은 주식회사 셀바스헬스케어로 사명을 변경하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 각각 12,870,282천원(보통주: 12,870,282천원) 및 12,840,282천원(보통주: 12,840,282천원)이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말(*) 전기말 보통주주식수 지분율 보통주주식수 지분율 (주)셀바스에이아이 10,369,935 40.29% 10,369,935 40.38% 자기주식 22,985 0.09% 22,985 0.09% 기타주주 15,347,644 59.62% 15,287,644 59.53% 합계 25,740,564 100.00% 25,680,564 100.00% (*) 당사는 당기 중 임원의 주식매수선택권 행사로 인해 5월 21일자로 신주발행(보통주 60,000주)을 완료했습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경1) 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.. 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미. 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재. 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음. 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 10,083,817 - - 10,083,817 매출채권 6,838,965 - - 6,838,965 기타수취채권 1,752,186 - - 1,752,186 기타유동금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 단기투자자산 - 7,509,535 - 7,509,535 장기기타수취채권 828,253 - - 828,253 장기투자자산 - 1,998,900 1,378,000 3,376,900 합계 24,503,221 9,508,435 1,378,000 35,389,656 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,049,670 - - 8,049,670 매출채권 4,836,530 - - 4,836,530 기타수취채권 996,858 - - 996,858 기타유동금융자산 12,500,000 - - 12,500,000 단기투자자산 - 1,961,549 - 1,961,549 장기기타수취채권 886,532 - - 886,532 장기투자자산 - 1,998,900 1,378,000 3,376,900 합계 27,269,590 3,960,449 1,378,000 32,608,039 (2) 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 985,675 기타지급채무 1,539,747 단기차입금 1,231,712 유동성장기차입금 845,000 유동리스부채 121,103 장기기타지급채무 100,250 비유동리스부채 123,880 합계 4,947,367 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 매입채무 330,412 기타지급채무 1,848,288 단기차입금 833,186 유동성장기차입금 2,045,000 유동리스부채 132,982 장기기타지급채무 76,874 비유동리스부채 158,115 합계 5,424,857 4. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 9,508,435 5,547,986 - 3,960,449 9,508,435 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,378,000 - - 1,378,000 1,378,000 합계 10,886,435 5,547,986 - 5,338,449 10,886,435 (단위: 천원) 구분 장부금액 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 3,960,449 - - 3,960,449 3,960,449 기타포괄손익공정가치측정금융자산 1,378,000 - - 1,378,000 1,378,000 합계 5,338,449 - - 5,338,449 5,338,449 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재액 272 - 금융기관예금 10,083,545 8,049,670 합계 10,083,817 8,049,670 6. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 7,963,928 (1,124,963) 6,838,965 6,168,712 (1,332,182) 4,836,530 기타수취채권: 미수금 765,457 - 765,457 11,817 - 11,817 미수수익 262,254 - 262,254 335,710 - 335,710 단기대여금 664,133 (23,900) 640,233 593,400 (24,800) 568,600 단기금융리스채권 84,242 - 84,242 80,731 - 80,731 소계 1,776,086 (23,900) 1,752,186 1,021,658 (24,800) 996,858 장기기타수취채권: 장기대여금 196,132 (147,493) 48,639 233,743 (147,493) 86,250 보증금 595,304 - 595,304 552,344 - 552,344 장기금융리스채권 184,310 - 184,310 247,938 - 247,938 소계 975,746 (147,493) 828,253 1,034,025 (147,493) 886,532 합계 10,715,760 (1,296,356) 9,419,404 8,224,395 (1,504,475) 6,719,920 7. 기타금융자산기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산: 정기예금 3,000,000 7,500,000 기타단기금융상품 2,000,000 5,000,000 합계 5,000,000 12,500,000 8. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 평가손실누계액 순장부금액 총장부금액 평가손실누계액 순장부금액 상품 146,556 (39,958) 106,598 181,483 (45,144) 136,339 제품 955,265 (9,274) 945,991 1,496,378 (10,304) 1,486,074 재공품 3,716,044 (134,184) 3,581,860 4,656,958 (314,731) 4,342,227 원부재료 4,165,117 (419,326) 3,745,791 4,271,868 (523,751) 3,748,117 반환제품회수권 912 - 912 914 - 914 합계 8,983,894 (602,742) 8,381,152 10,607,601 (893,930) 9,713,671 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 259,654 327,814 선급비용 212,700 234,346 부가세대급금 126,575 146,431 합계 598,929 708,591 10. 투자자산 단기투자자산 및 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 종목명 당분기말 전기말 단기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 Evolt IOH Pty Ltd 1,961,549 1,961,549 당기손익공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 (주)메디아나 5,547,986 - 소계 7,509,535 1,961,549 장기투자자산: 당기손익공정가치측정금융자산 주계약이 금융자산인 복합계약 UltraSight, Inc. 1,998,900 1,998,900 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 UltraSight, Inc. 1,378,000 1,378,000 소계 3,376,900 3,376,900 합계 10,886,435 5,338,449 11. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 전기말 지분율 취득금액 장부금액 지분율 취득금액 장부금액 HIMS, Inc. 미국 12월 점자정보단말기 등 판매 원가법 100.00% 4,791,457 1,378,206 100.00% 4,791,457 1,378,206 BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd. 중국 12월 의료진단기기 등 판매 원가법 100.00% 780,775 - 100.00% 780,775 - 합계 5,572,232 1,378,206 5,572,232 1,378,206 (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 HIMS, Inc. 2,769,574 944,691 1,824,883 2,764,749 (148,016) (99,310) BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd. 103,805 453,955 (350,150) 660,733 (1,377) (15,938) 전분기> (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 HIMS, Inc. 2,508,208 584,015 1,924,193 2,934,895 174,732 286,380 BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd. 135,699 469,865 (334,166) 576,440 (17,182) (22,305) 12. 공동기업투자 (1) 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재지 결산월 주요영업활동 측정방법 당분기말 지분율 취득금액 장부금액 (주)셀바스인비전 한국 12월 심장초음파 장치 개발 원가법 51.00% 344,250 344,250 (2) 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 (주)셀바스인비전 - 344,250 344,250 (3) 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)셀바스인비전 311,502 5,775 305,727 - (369,273) (369,273) 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지(*) 1,584,223 - 1,584,223 1,584,223 - 1,584,223 건물(*) 1,332,920 (202,776) 1,130,144 1,332,920 (176,828) 1,156,092 합계 2,917,143 (202,776) 2,714,367 2,917,143 (176,828) 2,740,315 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 39 참조). (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 토지 1,584,223 - 1,584,223 건물 1,156,092 (25,948) 1,130,144 합계 2,740,315 (25,948) 2,714,367 (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 토지 1,584,223 - 1,584,223 건물 1,190,688 (25,947) 1,164,741 합계 2,774,911 (25,947) 2,748,964 14. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 8,271,623 - - 8,271,623 건물(*) 6,559,604 (346,157) - 6,213,447 구축물 189,000 (42,790) - 146,210 기계장치 714,400 (708,856) - 5,544 차량운반구 385,475 (250,535) - 134,940 공구와기구 15,530 (15,526) - 4 비품 388,848 (245,016) (4,140) 139,692 금형 3,368,873 (2,822,846) - 546,027 기타의유형자산 30,000 - - 30,000 건설중인자산 18,750 - - 18,750 합계 19,942,103 (4,431,726) (4,140) 15,506,237 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 39 참조). (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 8,271,623 - - 8,271,623 건물(*) 6,559,604 (197,804) - 6,361,800 구축물 189,000 (39,438) - 149,562 기계장치 714,400 (671,092) - 43,308 차량운반구 334,992 (236,125) - 98,867 공구와기구 15,530 (15,526) - 4 비품 293,142 (200,434) (5,352) 87,356 금형 3,086,643 (2,707,058) - 379,585 기타의유형자산 30,000 - - 30,000 건설중인자산 140,830 - - 140,830 합계 19,635,764 (4,067,477) (5,352) 15,562,935 (*) 당사의 차입금에 대하여 토지 및 건물이 담보설정되어 있습니다(주석 39 참조). (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 기말 토지 8,271,623 - - - - 8,271,623 건물 6,361,800 - - (148,353) - 6,213,447 구축물 149,562 - - (3,352) - 146,210 기계장치 43,308 - - (37,764) - 5,544 차량운반구 98,867 75,538 (1) (39,464) - 134,940 공구와기구 4 - - - - 4 비품 87,356 95,705 - (43,369) - 139,692 금형 379,585 141,400 - (115,788) 140,830 546,027 기타의유형자산 30,000 - - - - 30,000 건설중인자산 140,830 18,750 - - (140,830) 18,750 합계 15,562,935 331,393 (1) (388,090) - 15,506,237 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타증감 기말 토지 8,271,623 - - - - 8,271,623 건물 6,559,604 - - (148,353) - 6,411,251 구축물 154,032 - - (3,352) - 150,680 기계장치 138,403 - - (69,967) - 68,436 차량운반구 140,996 - (1) (31,596) - 109,399 공구와기구 4 - - - - 4 비품 109,634 27,348 - (38,741) - 98,241 금형 284,729 56,647 - (65,434) 11,150 287,092 기타의유형자산 30,000 - - - - 30,000 건설중인자산 11,150 91,830 - - (11,150) 91,830 합계 15,700,175 175,825 (1) (357,443) - 15,518,556 15. 사용권자산 (1) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 부동산 216,898 (153,925) 62,973 498,041 (385,854) 112,187 차량운반구 334,624 (154,833) 179,791 448,580 (255,343) 193,237 합계 551,522 (308,758) 242,764 946,621 (641,197) 305,424 (2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 부동산 112,187 13,330 - (62,544) 62,973 차량운반구 193,237 55,492 (8,114) (60,823) 179,792 합계 305,424 68,822 (8,114) (123,367) 242,765 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 부동산 43,816 150,385 (61,537) 132,664 차량운반구 103,338 145,647 (53,789) 195,196 합계 147,154 296,032 (115,326) 327,860 16. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 368,292 (368,204) - 88 고객계약 및 기타계약관계 1,627,788 (1,477,320) - 150,468 소프트웨어 및 기타 68,985 (53,488) - 15,497 영업권 7,073,422 - (4,547,669) 2,525,753 합계 9,138,487 (1,899,012) (4,547,669) 2,691,806 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권과 라이선스 368,292 (346,529) - 21,763 고객계약 및 기타계약관계 1,627,788 (1,354,210) - 273,578 소프트웨어 및 기타 67,585 (49,019) - 18,566 영업권 7,073,422 - (4,547,669) 2,525,753 합계 9,137,087 (1,749,758) (4,547,669) 2,839,660 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권과 라이선스 21,763 - (21,675) 88 고객계약 및 기타계약관계 273,578 - (123,110) 150,468 소프트웨어 및 기타 18,566 1,400 (4,469) 15,497 영업권 2,525,753 - - 2,525,753 합계 2,839,660 1,400 (149,254) 2,691,806 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권과 라이선스 80,505 - (20,378) 29,968 고객계약 및 기타계약관계 437,724 - (82,073) 314,614 소프트웨어 및 기타 14,888 1,515 (2,854) 12,237 영업권 2,525,753 - - 2,525,753 합계 3,058,870 1,515 (105,305) 2,882,572 17. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전분기 회계처리 정부보조금내용 정부보조금 고용노동부 56,180 15,680 비용차감 고용 관련 지원금 한국장애인고용공단 16,800 1,200 비용차감 고용 관련 지원금 한국장애인고용공단 - 119,894 비용차감 연구개발 관련 정부과제 지원금 (재)대전일자리경제진흥원 - 58,000 비용차감 해외마케팅 활동 지원금 중소벤처기업진흥공단 - 79,198 비용차감 해외마케팅 활동 지원금 중소기업청 86,776 70,344 비용차감 전자확대시스템 개발 지원금 중소기업기술정보진흥원 123,610 - 비용차감 및 자산취득 수출지향형 수출성장 지원금 합계 283,366 344,316 (2) 자산 취득 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유형자산차감설정액 5,352 - (1,212) 4,140 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 유형자산차감설정액 - - - - 18. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 985,675 330,412 기타지급채무: 미지급금 290,801 464,557 미지급비용 1,248,946 1,383,731 소계 1,539,747 1,848,288 장기기타지급채무: 임대보증금 50,000 50,000 장기미지급금 50,250 26,874 소계 100,250 76,874 합계 2,625,672 2,255,574 19. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 이자율 당분기말 전기말 일반차입금(외화) 신한은행 - - - 70,793 - - - 37,693 - - - 44,246 - - - 79,817 - - - 29,497 - - - 40,099 - - - 70,056 - - - 200,128 - - - 11,061 - - - 102,310 - - - 147,486 2025-02-02 1.10% 261,716 - 2025-03-06 1.10% 243,812 - 2025-04-06 1.10% 27,454 - 2025-04-25 1.10% 145,666 - 2025-05-05 1.10% 59,760 - 2025-06-23 1.10% 74,700 - 2025-06-23 1.10% 28 - 2025-06-23 1.10% 46,226 - 2025-07-05 1.10% 74,700 - 2025-07-05 1.10% 41,640 - 2025-09-05 1.10% 256,010 - 합계 1,231,712 833,186 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기 연 이자율 당분기말 전기말 시설차입금 한국산업은행 2025-08-17 산금채(1년)+0.84% 600,000 1,800,000 일반운전자금대출 하나은행 2024-10-24 CD(91일)-1.38% 245,000 245,000 소계 845,000 2,045,000 유동성대체(유동성장기차입금) (845,000) (2,045,000) 합계 - - (3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장기차입금 1년이내 845,000 20. 충당부채당사는 출고된 제품과 관련하여 비경상적인 부품의 교체, 제품하자로 인한 리콜, 사고 보상시 당사가 부담하는 비용을 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채 364,722 299,623 (363,852) 300,493 비유동충당부채: 판매보증충당부채 55,427 (13,055) - 42,372 합계 420,149 286,568 (363,852) 342,865 (단위: 천원) 구분 기초 설정 사용 기말 유동충당부채: 판매보증충당부채 513,634 388,797 (428,140) 474,292 비유동충당부채: 판매보증충당부채 - - - - 합계 513,634 365,366 (404,708) 474,292 21. 종업원급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 385,628천원 (전분기: 349,195천원)입니다. 22. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 4,187 10,350 예수금 93,392 245,095 합계 97,579 255,445 23. 계약자산 및 계약부채당사는 기업회계기준서 제1115호 상의 정의에 따라 고객으로부터 대가를 지급받기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행한 경우에, 그 계약에 대한 수취채권에 해당하는 금액을 계약자산으로, 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무에 해당하는 금액을 계약부채로 구분하여 표기하고 있습니다.(1) 계약자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산: 용역-개발 매출 9,000 59,441 (2) 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 용역-개발 매출 121,574 18,100 용역-유지보수 매출 418 220 제품 및 상품 매출 264,489 28,985 합계 386,481 47,305 (3) 당분기 중 기초 계약부채 잔액에 대하여 인식한 수익은 34,701천원 (전분기: 143,827천원)입니다. (4) 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 용역-개발 매출 254,418 192,205 용역-유지보수 매출 418 220 제품 및 상품 매출 264,489 28,985 합계 519,325 221,410 24. 환불부채 및 반환제품회수권당사는 과거경험률 등을 고려하여 보고기간말 현재 예상되는 반품금액을 추정하고 있으며, 반품금액의 추정 매출액에 해당하는 금액을 환불부채로, 추정 매출원가에 해당하는 금액을 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 환불부채 및 반환제품회수권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채 1,845 2,079 반환제품회수권 912 914 25. 리스 (1) 리스부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 121,103 132,982 비유동 123,880 158,115 합계 244,983 291,097 (2) 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.당사는 전자동혈압계 및 체성분분석기를 고객에게 판매형 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 리스기간은 5년입니다(주석 6 참조). (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 84,242 184,310 80,731 247,938 차감: 손실충당금 - - - - 장부금액 84,242 184,310 80,731 247,938 26. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수(*) 25,740,564주 25,680,564주 자본금 12,870,282 12,840,282 (*) 당사는 당기 중 주식매수선택권 행사로 보통주 60,000주를 발행하였습니다.(2) 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 50,211,517 31,457,214 유상증자 - 18,754,303 주식매수선택권의 행사 286,566 - 기말장부금액 50,498,083 50,211,517 27. 기타자본구성요소기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (177,029) (177,029) 주식매입선택권 660,997 681,901 기타자본잉여금 434,835 434,835 재평가잉여금(토지) 3,626,973 3,626,973 재평가잉여금(건물) 1,477,408 1,477,408 기타자본 (361,828) (361,828) 합계 5,661,356 5,682,260 28. 주식기준보상 당사는 임직원에게 지배기업의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 권리(Stock Option, 이하 "스톡옵션")를 부여하는 계약을 체결하였으며, 동 주식매입선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. (1) 주식기준보상 부여내용 구분 2022년 부여분 주식선택권 부여일 2022년 3월 30일 부여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 400,000주 잔여 주식의 종류 및 주식 수 기명식 보통주식 340,000주 부여방법 신주발행교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 지급하는 주식평가보상 중 이사회의 결의에 따라 주주총회의 특별결의로 정함. 주식선택권 행사가격 3,332원 주식선택권 행사기간 2024년 3월 30일 부터 2027년 3월 29일 까지 약정용역 제공기간 2022년 3월 30일 부터 2024년 3월 29일 까지 (2) 주식매입선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 400,000주 3,332 400,000주 3,332 행사 (60,000)주 3,332 - - 기말 340,000주 3,332 400,000주 3,332 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.49년입니다. (3) 보고기간 중 주식기준보상제도와 관련하여 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주식보상비용 - 95,743 97,870 290,420 29. 이익잉여금(결손금) 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 400,000 400,000 이익잉여금(결손금) (8,030,507) (9,523,118) 합계 (7,630,507) (9,123,118) (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 30. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 31. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 366,967 864,925 384,252 921,543 제품매출액 7,742,787 19,732,813 7,132,774 19,940,895 용역매출액 192,730 771,763 270,789 1,056,636 합계 8,302,484 21,369,501 7,787,815 21,919,074 수익인식시기: 한 시점에 인식 8,109,754 20,597,738 7,776,969 21,664,092 기간에 걸쳐 인식 192,730 771,763 10,846 254,982 합계 8,302,484 21,369,501 7,787,815 21,919,074 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 179,003 442,207 286,015 680,551 제품매출원가 3,661,303 9,538,839 3,160,530 9,250,179 용역매출원가 154,131 691,977 260,239 922,633 합계 3,994,437 10,673,023 3,706,784 10,853,363 32. 판매비와 관리비판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 779,084 2,277,538 645,337 1,921,176 퇴직급여 58,039 170,390 52,617 154,286 복리후생비 105,130 301,556 106,229 297,837 여비교통비 62,070 205,736 38,124 117,390 접대비 35,931 118,621 36,665 99,603 감가상각비 79,582 234,272 59,837 222,396 지급임차료 21,795 65,881 23,419 69,114 경상연구개발비 1,085,632 2,470,192 848,435 2,137,771 운반비 16,571 86,956 32,058 115,548 주식보상비용 - 95,743 97,870 290,420 지급수수료 188,088 996,590 198,955 612,372 판매수수료 42,097 291,075 39,076 261,389 광고선전비 3,282 341,223 9,442 243,822 판매보증충당부채전입액 93,820 286,568 132,315 388,797 대손상각비(환입) (139,363) (192,700) 61,346 (22,846) 무형자산상각비 42,750 129,085 64,945 155,123 기타 151,647 410,238 141,895 372,517 합계 2,626,155 8,288,964 2,588,565 7,436,715 33. 비용의 성격별 분류비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품 등의 변동 666,368 1,101,023 380,670 (714,409) 원재료 등의 사용액 2,062,953 5,960,144 2,074,823 7,839,690 상품의 판매 179,003 442,207 286,015 680,551 급여 1,911,020 5,613,139 1,627,884 5,046,749 감가상각비 162,193 511,459 109,496 472,770 무형자산상각비 47,792 149,254 72,508 177,813 대손상각비(환입) (139,363) (192,700) 61,346 (22,846) 지급수수료 403,025 1,542,385 375,587 1,186,559 기타비용 1,327,601 3,835,077 6,585,831 8,902,010 합계(*) 6,620,592 18,961,988 11,574,160 23,568,887 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 34. 금융수익 및 금융비용금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 169,033 582,240 197,833 274,345 외환차익 73,774 306,709 238,902 240,902 외화환산이익 (378,347) 5,944 192,346 288,503 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - - 679 679 합계 (135,540) 894,893 629,760 804,429 금융비용: 이자비용 24,562 188,152 35,204 187,123 외환차손 64,269 84,571 159,530 163,824 외화환산손실 163,077 176,897 1,327 31,496 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 953,560 1,452,012 (112) - 합계 1,205,468 1,901,632 195,949 382,443 35. 기타수익 및 기타비용기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 - - (152,249) - 외화환산이익 - - (93,588) - 임대료수익 55,500 166,500 55,500 158,164 유형자산처분이익 - 1,817 - 999 사용권자산처분이익 - 1,207 - - 잡이익 208 19,954 2,556 15,948 합계 55,708 189,478 (187,781) 175,111 기타비용: 외환차손 - - (137,522) - 외화환산손실 - - (4,675) - 투자부동산상각비 8,649 25,947 1,565 25,947 기타의대손상각비 (9,481) (900) 2,140 125,056 기부금 21,396 69,722 506 52,437 잡손실 159 2,179 889 5,915 매각예정자산처분손실 - - - 142,261 기타 (9) 693 - - 합계 20,714 97,641 (137,097) 351,616 36. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.① 기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 375,879 1,492,611 1,874,986 3,873,873 가중평균유통보통주식수 25,717,579주 25,686,703주 25,657,579주 23,480,736주 기본주당순이익 15원 58원 73원 165원 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초보통주식수 25,740,564 25,680,564 25,680,564 21,680,564 자기주식 (22,985) (22,985) (22,985) (22,985) 유상증자 - - - 1,823,157 주식선택권의 행사 - 29,124 - - 가중평균유통보통주식수 25,717,579 25,686,703 25,657,579 23,480,736 (2) 희석주당순이익의 내용은 다음과 같습니다. ① 희석주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익 375,879 1,492,611 1,874,986 3,873,873 희석가중평균유통보통주식수 25,810,184주 25,808,167주 25,844,706주 23,623,126주 희석주당순이익 15원 58원 73원 164원 ② 희석가중평균유통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주 25,717,579 25,686,703 25,657,579 23,480,736 증분주식수 92,605 121,464 187,127 142,390 희석가중평균유통보통주식수 25,810,184 25,808,167 25,844,706 23,623,126 (3) 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 청구(전환)가능기간 발행될 보통주식수 행사(전환)가액 주식매입선택권(2022년 부여분) 2024년 3월 30일부터2027년 3월 29일까지 340,000주 3,332원 구분 청구(전환)가능기간 발행될 보통주식수 행사(전환)가액 주식매입선택권(2022년 부여분) 2024년 3월 30일부터2027년 3월 29일까지 400,000주 3,332원 37. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 126,419 (79,999) 감가상각비 511,459 472,770 주식보상비용 95,743 290,420 판매보증충당부채전입액 286,568 388,797 대손상각비(환입) (192,700) (22,846) 무형자산상각비 149,254 177,813 이자비용 188,152 187,123 외화환산손실 176,899 31,496 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,452,012 - 매각예정자산처분손실 - 142,261 투자부동산상각비 25,947 25,947 기타의대손상각비 (900) 125,056 이자수익 (582,240) (274,345) 외화환산이익 (5,944) (288,503) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (679) 유형자산처분이익 (1,817) (999) 사용권자산처분이익 (1,208) - 기타 692 - 합계 2,228,336 1,174,312 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,914,561) (1,116,675) 기타수취채권의 감소(증가) (693,523) (1,090,938) 재고자산의 감소(증가) 1,205,406 (595,737) 계약자산의 감소(증가) 50,441 - 기타자산의 감소(증가) 12,298 217,897 매입채무의 증가(감소) 653,557 659,633 기타지급채무의 증가(감소) (301,374) 191,289 기타부채의 증가(감소) (157,866) (11,627) 계약부채의 증가(감소) 339,175 (144,590) 환불부채의 증가(감소) (234) (23) 충당부채의 증가(감소) (363,852) (428,139) 기타장기종업원급여부채 증가(감소) - 23,276 합계 (1,170,533) (2,295,634) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - 500,000 매각예정자산의 처분(재평가잉여금의 대체) - 276,399 38. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 당사에 영향력을 행사하는 기업: 지배기업 (주)셀바스에이아이 (주)셀바스에이아이 - 당사가 영향력을 행사하는 기업: 종속기업 HIMS, Inc. HIMS, Inc. - BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd. BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 공동기업 (주)셀바스인비전 - (*1) 기타특수관계자: 기타특수관계자 (주)셀바스투어 (주)셀바스투어 - (주)메디아나 - (*2) Mediana USA, INC - (*3) (*1) 당기 중 (주)셀바스인비전 설립에 참여하여 보통주 68,850주를 344,250천원에 취득하였습니다. (*2) 당사의 지배기업인 (주)셀바스에이아이의 종속기업입니다.(*3) 당사의 기타특수관계자인 (주)메디아나의 종속기업입니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 수익 비용 영업수익 기타 영업비용 (주)셀바스에이아이 지배기업 4,255 - 6,460 HIMS, Inc. 종속기업 1,752,897 - - BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 종속기업 426,731 4,594 78,382 (주)메디아나 기타특수관계자 36,790 - 22,459 임원 기타특수관계자 - 18,768 - 합계 2,220,673 23,362 107,301 (단위: 천원) 특수관계자 관계 수익 비용 영업수익 기타 영업비용 (주)셀바스에이아이 지배기업 5,962 - 144,512 HIMS, Inc. 종속기업 1,913,122 - - BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 종속기업 436,279 4,532 - 임원 기타특수관계자 - 18,845 - 합계 2,355,363 23,377 144,512 (3) 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 기초 대여 회수 기타 기말 BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 종속기업 122,493 - - - 122,493 - (주)셀바스인비전 공동기업 - - - - - 344,250 (주)메디아나 기타특수관계자 - - - - - 6,999,997 임직원 기타특수관계자 654,850 70,000 (35,978) - 688,872 - 합계 777,343 70,000 (35,978) - 811,365 7,344,247 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 유상증자 기초 대여 회수 기타 기말 (주)셀바스에이아이 지배기업 - - - - - 10,942,911 BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd. 종속기업 120,394 - - 7,362 127,756 - 임직원 기타특수관계자 663,833 90,000 (89,750) - 664,083 - 합계 784,227 90,000 (89,750) 7,362 791,839 10,942,911 (4) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 (주)셀바스에이아이 지배기업 - 1,000 - 484 HIMS, Inc. 종속기업 242,217 - - - BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.(*) 종속기업 341,498 7,787 122,493 - 임직원 기타특수관계자 - 2,125 688,872 - 합계 583,715 10,912 811,365 484 (*) 당분기말 현재 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd.의 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 341,498천원과 122,493천원을 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금 기타채무 (주)셀바스에이아이 지배기업 - 1,000 - 893 HIMS, Inc. 종속기업 276,333 - - - BEIJING SELVASHEALTHCARE Co., Ltd.(*) 종속기업 341,498 33,569 122,493 - 임직원 기타특수관계자 - 2,129 654,850 - 합계 617,831 36,698 777,343 893 (*) 전기말 현재 당사는 BEIJING SELVAS HEALTH CARE Co., Ltd.의 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 341,498천원과 122,493천원을 계상하고 있으며, 전기에 대손상각비 5,853천원과 기타의대손상각비 122,493천원이 인식되었습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(담보)내용은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 323,879 964,631 250,336 752,730 퇴직급여 18,654 55,128 17,404 51,186 주식기준보상 - 95,743 97,870 290,420 합계 342,533 1,115,502 365,610 1,094,336 39. 우발 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분 내역 통화구분 한도액 사용액 한국산업은행 기타시설자금대출 KRW 600,000 600,000 하나은행 기업운전일반대출 KRW 245,000 245,000 신한은행 신한수입자금대출 JPY 200,000 143,463 (3) 당분기말 현재 당사의 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 구분 담보제공처 장부가액 담보설정금액 차입금액 제공사유 투자부동산 토지 한국산업은행 1,584,223 3,100,000 600,000 산업시설대출 건물 1,130,145 유형자산 토지 7,806,622 건물 5,196,234 합계 15,717,224 3,100,000 600,000 (4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증처 보증기한 보증금액 내용 제공받은 지급보증 서울보증보험 (*) 1,593,329 신원보증 및 계약/하자이행보증 (*) 상거래처별로 제공된 다수의 보증 건임에 따라 보증기한을 생략하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 40. 비교표시 전기재무제표 재작성 당사는 전기 중 매출원가 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전분기 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액' 은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 11월 14일자 분기보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.) (1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 오류 계정과목 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 발생 경위 - 당사는 2022년까지 총제조원가를 주요 재공품에 배부하여, 일부 재공품에 수량은 존재하나 원가가 배부되지 않았습니다. 오류의 내용 - (손익계산서) 제10기 3분기 매출원가 72,520천원 과대계상- (손익계산서) 제10기 3분기 판매비와관리비 124,830천원 과소계상- (손익계산서) 제10기 3분기 기타비용 3,182천원 과대계상 관련 기준서 기업회계기준서 제 1002 호 문단 10 (2) 당사의 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 관련주석 전분기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.매출액 21,919,074 - 21,919,074 ll.매출원가 31,33 10,925,882 (72,520) 10,853,362 lll.매출총이익 10,993,191 72,520 11,065,711 판매비와관리비 32,33 7,311,883 124,830 7,436,713 IV.영업이익 3,681,308 (52,310) 3,628,998 기타비용 35 355,404 (3,182) 352,222 V.법인세비용 차감전순이익 3,923,001 (49,128) 3,873,873 Vl.법인세비용 - - - Vll.당기순이익 3,923,001 (49,128) 3,873,873 Vlll.기타포괄손익 - - - lX.당기총포괄이익 3,923,001 (49,128) 3,873,873 X.주당이익: 기본주당이익(단위: 원/주) 36 175 (14) 161 희석주당이익(단위: 원/주) 36 175 (15) 160 (단위: 천원) 과목 전분기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 2023.01.01(전기초 자본) 32,801,127 867,599 33,668,726 당기순이익 3,923,000 (49,128) 3,873,872 기타포괄손익 - - - 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 21,044,722 - 21,044,722 2023.09.30(전분기말 자본) 57,768,849 818,471 58,587,320 (단위: 천원) 과목 관련주석 전분기 이전 보고금액 수정금액 재작성금액 I.영업활동현금흐름 2,670,978 - 2,670,978 1.영업에서 창출된 현금흐름 2,752,549 - 2,752,549 당기순이익 3,923,001 (49,128) 3,873,873 당기순이익에 대한 조정 37 958,130 216,181 1,174,311 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 37 (2,128,582) (167,053) (2,295,634) 2.이자의 수취 136,054 - 136,054 3.이자의 지급 (217,625) - (217,625) II.투자활동현금흐름 (16,343,675) - (16,343,675) III.재무활동현금흐름 16,439,949 - 16,439,949 lV.외화표시현금및현금성자산의 환율변동 76,233 - 76,233 V.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 2,843,486 - 2,843,486 Vl.기초의 현금및현금성자산 3,138,457 - 3,138,457 Vll.기말의 현금및현금성자산 5,981,942 - 5,981,942 (3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항(1) 배당정책당사는 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 현재까지 배당을 실시한 바 없으며, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무 건정선 등을 고려하여 배당 가능 이익 발생 시, 배당에 관한 사항을 결정 할 계획입니다.당사 정관에는 배당에 관한 사항에 대해 다음과 같이 명시하고 있습니다. 제 44조 (이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2) 자기주식 매입 및 소각계획공시 제출일 현재 자사주 매입 또는 소각과 관련된 계획은 없습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 3분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,058 5,170 2,813 (별도)당기순이익(백만원) 1,493 4,793 2,695 (연결)주당순이익(원) 41 215 126 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거배당이력해당사항이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자, 감자 현황공시대상기간 중 당사의 증자(감자) 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 06월 10일 주식매수선택권행사 보통주 13,425 500 1,700 - 2023년 06월 27일 유상증자(주주배정) 보통주 4,000,000 500 5,250 - 2024년 05월 21일 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 3,332 - 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정유상증자 15 2023년 06월 27일 보조공학부문운영자금(신규 R) 5,773 보조공학부문 운영자금 (신규 R) 1,552 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 보조공학부문 신규 R 투자자금으로 활용하기 위한 자금 세부사용 계획 수립 및 진행 중임-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 주주배정유상증자 15 2023년 06월 27일 AI 원격의료,의료진단부문운영자금(신규 R) 10,424 AI 원격의료, 의료진단부문 운영자금(신규 R) 9,197 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 의료진단부문 신규 R 및 AI 원격의료 관련 투자자금으로 활용하기 위한 자금 세부사용 계획 수립 및 진행 중임-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (3) 미사용자금의 운용내역과 같이 운용 중임 주주배정유상증자 15 2023년 06월 27일 채무상환자금 4,803 재무건전성 개선(차입금 상환) 4,803 -증권신고서에 명시한 자금조달 목적인 채무상환자금으로 일부 집행함-보고서 작성 기준일 현재 미사용 자금은 아래 (2) 사모자금 사용내역※ 공시 대상기간 중 해당사항이 없습니다. (3) 미사용자금 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 5,448 - - 계 5,448 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없습니다나. 손실충당금 설정 현황 (연결기준)(1) 매출채권 및 기타채권 관련 손실충당금 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 손실충당금 손실충당금설정율 제 11기당분기 매출채권 7,864,001 919,352 11.7% 단기대여금 664,133 23,900 3.6% 장기대여금 73,639 25,000 33.9% 단기금융리스채권 84,242 - 0.0% 장기금융리스채권 184,310 - 0.0% 보증금 619,277 - 0.0% 미수수익 254,468 - 0.0% 미수금 772,180 - 0.0% 합 계 10,516,250 968,252 9.2% 제 10기 매출채권 5,891,982 1,120,884 19.0% 단기대여금 593,400 24,800 4.2% 장기대여금 111,250 25,000 22.5% 단기금융리스채권 80,731 - 0.0% 장기금융리스채권 247,938 - 0.0% 보증금 680,945 - 0.0% 미수수익 327,810 - 0.0% 미수금 19,996 - 0.0% 합 계 7,954,051 1,170,684 14.7% 제 9기 매출채권 4,830,535 1,141,621 23.6% 단기대여금 698,183 53,100 7.6% 장기대여금 18,750 - 0.0% 단기금융리스채권 76,277 - 0.0% 장기금융리스채권 328,669 - 0.0% 보증금 293,826 - 0.0% 미수수익 57,024 - 0.0% 미수금 14,908 - 0.0% 합 계 6,318,173 1,194,721 18.9% (2) 손실충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 11기 당분기 제 10기 제 9기 기 초 1,170,684 1,194,721 1,499,685 대손상각비(환입) (193,600) 31,399 52,043 제각 (14,520) (57,177) (356,630) 기타증감(환율변동효과) 5,688 1,741 (377) 기 말 968,252 1,170,684 1,194,721 (3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침1. 손실충당금 설정기준당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.2. 대손처리 기준당사는 다음와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.- 채권소멸시효 완성 채권 - 매출발생후 12개월 경과한 중소기업 등의 소액 채권(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 채권잔액 구성비율 연체되지 않은 채권 6,521,649 82.93% 만기 경과 후 3개월 이하 519,168 6.60% 만기 경과 후 4~6개월 81,874 1.04% 만기 경과 후 7~12개월 20,361 0.26% 만기 경과 후 12개월 초과 720,950 9.17% 합 계 7,864,001 100.00% 다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제 11기 당분기 제 10기 제 9기 보조공학기기부문 상 품 82,531 130,419 149,606 제 품 685,000 559,700 416,430 재공품 2,602,791 3,169,809 1,981,700 원재료 1,354,013 1,211,120 1,632,266 반환제품회수권 2,398 2,622 22,581 의료진단기기부문 상 품 26,068 18,946 20,614 제 품 585,543 1,157,757 1,482,274 재공품 979,070 1,172,418 976,887 원재료 2,391,779 2,536,996 2,213,251 반환제품회수권 828 567 1,312 합 계 8,710,019 9,960,354 8,896,923 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.8% 14.9% 19.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.66 3.16 3.93 (2) 재고자산의 실사내용회사는 매월 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하고 있습니다. 회사가 실시한 재고실사에는 회계 및 재고 책임자, 내부회계관리자가 참석하고 있습니다. 재고자산을 실사한 결과 장부상재고와 실제재고의 중요한 차이가 없었습니다. 회사는 매년도말에 재고에 대하여 외부감사인 입회하에 재고 실사를 수행하고 있습니다.① 실사일자 : 2024년 1월 3일재고자산 차이의 확인은 2023년 12월 31일자 장부와 실물과의 대조로 이루어졌으며, 2024년 1월 1일부터 재고조사 시점까지의 생산/판매현황을 참고하였습니다. 종료일과 실사일자간의 차이분에 대해서는 해당 기간의 장부를 확인하여 재고량을 검증하였습니다.② 실사방법회계 및 재고 책임자, 내부회계관리자 모두 입회하였습니다.- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행③ 장기체화재고 등 현황회사에서 제조판매하는 주요제품은 제품이 단종된다 하더라도 향후 AS를 대비하여 원재료 종류에 따라서 3~5년을 보유하고 있습니다.회사는 장기체화, 진부화, 손상 등의 사유로 실현가치가 없는 재고에 대하여 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다.현재 재고자산평가충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초재고자산평가충당금 당기평가손실(환입) 기말재고자산평가충당금 상 품(*) 71,902 (4,544) 67,358 제 품(*) 127,388 (13,430) 113,957 재공품(*) 314,731 (180,548) 134,184 원재료(*) 523,751 (104,426) 419,326 * 연결기준 라. 공정가치평가 내역 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장 이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. (1) 범주별 금융상품 (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,420,552 - - 11,420,552 매출채권 6,944,649 - - 6,944,649 기타수취채권 1,751,123 - - 1,751,123 단기금융자산 5,000,000 - - 5,000,000 단기투자자산 - 7,509,535 - 7,509,535 장기기타수취채권 852,226 - - 852,226 장기투자자산 - 1,998,900 1,378,000 3,376,900 합계 25,968,550 9,508,435 1,378,000 36,854,985 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준3 합 계 수준 1 수준 2 수준3 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 5,547,986 - 3,960,449 9,508,435 - - 3,960,449 3,960,449 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 1,378,000 1,378,000 - - 1,378,000 1,378,000 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업 공시서식 작성기준에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당기) 한영회계법인 - - - 제10기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가(별도, 연결) 제9기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 영업권 손상평가(별도, 연결) 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 125,000 1,270 - - 제10기(전기) 한영회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 110,000 1,124 110,000 1,165 제9기(전전기) 삼덕회계법인 분/반기 재무제표에 대한 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사 210,000 900 210,000 917 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 11일 감사, 업무수행이사 서면 2021년 기말감사 결과 보고 2 2022년 07월 08일 감사, 업무수행이사 대면 및 서면 감사 계획, 핵심감사 사항 3 2022년 08월 05일 감사, 업무수행이사 대면 2022년 반기검토 결과 보고 4 2022년 11월 16일 감사, 업무수행이사 대면 내부통제검토 진행상황 및2022년 기말감사 계획 보고 5 2023년 02월 20일 감사, 업무수행이사 서면 2022년 기말감사 결과 보고 6 2023년 12월 19일 감사, 업무수행이사 대면 감사계획 및 핵심감사사항 7 2024년 01월 29일 감사, 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면 감사계획 및 독립성 8 2024년 02월 28일 감사, 업무수행이사 대면 감사진행사항 9 2024년 03월 20일 감사, 업무수행이사 및 담당회계사 1인 서면 감사결과 및 독립성 5. 회계감사인의 변경당사는 2023년 회계감사인을 삼덕회계법인에서 EY한영회계법인으로 변경하였습니다. 이는 2020년부터 2022년 사업연도에 삼덕회계법인과의 지정 감사가 종료됨에 따라, 2023~2025 사업연도까지 3개년간의 회계기간에 대한 당사의 외부감사인으로 EY한영회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사감사는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.나. 내부회계관리제도'당사 내부회계관리자'의 제10기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.'외부감사인'은 제10기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.'감사'는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제10기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인으로 구성되어 있습니다.이사회 의장은 유병탁 사내이사 이며, 당사 정관 제35조에 근거하여 대표이사를 의장으로 선임하였습니다. 이사회는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장은 다음와 같습니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 유병탁(사내이사) 겸직 당사 정관 제35조 근거이사회 소집권자인대표이사(사장)를 의장으로 선임 나. 이사회의 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사(참석률) 비고 유병탁 (100%) 김재호(89%) 김영걸(100%) 곽민철(89%) 1 2024-01-05 IBK기업은행 차입금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2024-01-25 사내이사 주택대출관련 자금 대여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 - 3 2024-02-13 제10기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2024-02-19 제10기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2024-02-28 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2024-03-20 제10기 재무제표 및 그 부속서류와 영업보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2024-07-15 복리후생(생활안전자금)관련 임원 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2024-08-08 산업은행 차입금 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024-08-21 신한은행 수입자금대출 차입 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내의 위원회 구성현황당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.그 구성을 살펴보면 보고서 작성 기준일 현재 유병탁 대표이사를 포함하여 사내이사 총 4인으로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의를 통해 의결하고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 관련 규정 등을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 유병탁 이사회 경영총괄 3년(2022.03.30~2025.03.29) 연임 2회최초선임(2016.07.28) 경영총괄 업무를수행하기위하여 선임 해당없음 해당없음 사내이사 김재호 이사회 경영지원 3년(2022.03.30~2025.03.29) 연임 1회최초선임(2019.08.30) 재무, 인사 관련 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 최대주주의 사내이사 사내이사 김영걸 이사회 사업총괄 3년(2024.04.02~2027.04.02) 연임 2회최초선임(2018.10.26) 기술 연구/개발, 영업 관련 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 해당없음 사내이사 곽민철 이사회 이사회,경영 3년(2023.03.26~2026.03.30) 연임 2회최초선임(2017.03.24) 경영 리스크 관리 및 대외 업무를수행하기 위하여 선임 해당없음 최대주주의 최대주주 마. 사외이사 및 그 변동현황 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입하고 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사는 비상근감사 1명(이상헌)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 상법 또는 정관에 명시된 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 감독하고 있습니다. 성 명 사외이사여부 주요 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이상헌(1973년 07월 01일) - ○2020.03~현재 現.(주)셀바스헬스케어 감사○2017.03~현재 現.(주)셀바스에이아이 감사○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 예 회계사 ○1997.12~2000.04 삼일회계법인○2000.04~2001.09 한국증권업협회○2005.01~현재 現.효림회계법인 이사 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의 10 및 정관 제29조 등의 관련 규정에 의거하여 주주총회에서 선임된 감사 1인을 두고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류에 대한 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 직 명 성 명 활동분야(담당업무) 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 선임배경 회사와의거래 최대주주등과의 관계 감사 이상헌 내부감사 3년(2023.03.26~2026.03.30) 연임 1회최초선임(2020.03.27) 이사회 공인회계사로서, 폭넓은 경험과전문성을 토대로 당사 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로감사 업무를 수행할 것으로 판단 - 최대주주의감사 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 성명(참석률) 비고 이상헌(100%) 1 2024-01-05 IBK기업은행 차입금 신규 차입의 건 가결 찬성 - 2 2024-01-25 사내이사 김재호 주택대출관련 자금 대여의 건 가결 찬성 - 3 2024-02-13 제10기 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 4 2024-02-19 제10기 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 5 2024-02-28 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 6 2024-03-20 제10기 재무제표 및 그 부속서류와 영업보고 승인의 건 가결 찬성 - 7 2024-07-15 복리후생(생활안전자금)관련 임원 자금 대여의 건 가결 찬성 - 8 2024-08-08 산업은행 차입금 기한연장의 건 가결 찬성 - 9 2024-08-21 신한은행 수입자금대출 차입 연장의 건 가결 찬성 - 라. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 10월 14일 사내 자체교육 내부회계관리제도 현황과 2021 법규 동향 2021년 06월 30일 사내 자체교육 내부감사부서의 역할 제고를 위한 고려사항 2020년 04월 13일 사내 자체교육 외부감사법상 감리와 제재(감독당국의 재무보고 감독 기법과 제재 방식의 주요내용에 대해 최근 개정사항 파악) 2020년 07월 13일 사내 자체교육 산업현황 및 당사 사업 이슈 이해 2020년 10월 15일 사내 자체교육 기업지배구조 관련 이슈 이해 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 팀장 1명 외 4명(평균 13년) 내부회계관리제도운영실태 점검 등 바. 준법지원인 지원 조직 현황 당사는 자산총액 5천억 미만인 상장법인으로 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제9기 정기주주총회 ※ 2023년 2월 17일 이사회에서 주주 의결권 행사의 편의성을 제고하고자 전자투표제 도입을 결의하였으며, 제9기 정기주주총회에서 시행하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 25,740,564 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 22,985 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 25,717,579 - 우선주 - - 다. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없습니다.라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.마. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권의내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식 총100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄 1월 1일부터 1월15일까지 주식업무 대행기관 하나은행 증권대행부 (서울특별시 중구 을지로 35 (을지로1가)) 주주의 특전 해당사항 없음 공고 당사 홈페이지,전자공고 불가 시 대전일보 바. 주주총회 의사록 요약당사는 최근 3개년간 총 3회의 주주총회(정기주주총회 3회)를 개최하였으며, 각 주주총회에서 결의한 내용의 세부내역은 다음과 같습니다. 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 정기주주총회(2022년 03월 30일) 1. 제8기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(유병탁)3. 이사 선임의 건(김재호)4. 주식매수선택권 부여 승인의 건(4차)5. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)6. 감사 보수 한도 승인의 건(1억원) 원안대로 승인 - 정기주주총회(2023년 03월 30일) 1. 제9기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(곽민철)4. 감사 선임의 건(이상헌)5. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)6. 감사 보수 한도 승인의 건(1억원) 원안대로 승인 - 정기주주총회(2024년 03월 28일) 1. 제10기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(김영걸)3. 이사 보수 한도 승인의 건(20억원)4. 감사 보수 한도 승인의 건(1억원) 원안대로 승인 -주주제안 없음-안건수정사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 (주)셀바스에이아이는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 10,418,827주(40.57%)를 보유하고 있습니다. 최대주주 (주)셀바스에이아이는 10,369,935주(40.38%), 그 특수관계인 유병탁은 48,892주(0.19%)를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)셀바스에이아이 최대주주 보통주 10,369,935 40.38 10,369,935 40.29 - 유병탁 임원 보통주 48,892 0.19 48,892 0.19 - 계 보통주 10,418,827 40.57 10,418,827 40.48 - - - - - - - ※ 주식매수선택권 행사로 인해 발행주식수가 증가하여 소유 지분율이 변동되었습니다. (신주 효력 발생일(행사일)인 2024년 5월 21일 기준 변동) 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주의 현황(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 주, %) 주주명 보유주식수 지분율 비고 주식회사 셀바스에이아이 10,369,935 40.29 - - 회사명: 주식회사 셀바스에이아이 (종목코드:108860)- 대표이사: 곽민철- 업종: 인공지능 소프트웨어 개발 및 공급업- 주소: 서울시 금천구 가산디지털1로 19, 20층 (가산동, 대륭테크노타운 18차)- 홈페이지: www.selvasai.com- 설립일: 1999년 3월- 주요 사업 분야: 인공지능 기반 HCI 기술 및 AI 융복합 제품 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)셀바스에이아이 91,363 곽민철 10.06 - - 곽민철 10.06 - - - - - - ※ 상기 (주)셀바스에이아이의 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 2022년 12월 31일 기준입니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 셀바스에이아이 자산총계 149,781 부채총계 17,234 자본총계 132,547 매출액 23,355 영업이익 1,285 당기순이익 9,093 * 상기 재무정보는 최근 사업연도말 (2023년) 별도재무제표 기준 입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가) 사업현황주식회사 셀바스에이아이는 1999년 설립, 2009년 상장한 국내 1호 인공지능 전문기업입니다. 26년간 딥러닝 기술 기반의 전문적인 연구를 통해 음성인식, 음성합성, 필기인식, 영상인식 등 최고의 HCI 기술을 보유하고 있습니다. 이를 통해 현재 음성합성 국내시장점유율 1위, 국내 유일 필기지능 기업, 음성인식(AI 의료 음성인식 솔루션) 인식률 98% 이상, 원천 기술 특허 93건을 보유하고 있습니다. 셀바스에이아이는 당사 셀바스헬스케어 및 메디아나와의 협력을 통해 'AI 의료' 사업을 새롭게 준비중입니다. ▲HCI(Human Computer Interaction) 부문은 사람 - 컴퓨터 간의 상호작용을 보다 더 쉽게하도록 돕는 HCI 기술에 대한 경쟁력 확보와 함께, 이를 융합하여 고객의 니즈에 맞춘 제품을 공급하고 있습니다. ▲AI Digital Transformation 부문은 HCI 기술과 도메인 특화 데이터를 활용하여 디지털 트랜스포메이션을 주도해 나가고 있습니다. 현재는 Healthcare, Edu-Tech, Mobility, Metaverse/NFT 도메인을 중심으로 AI 융·복합 및 사업화에 주력하고 있습니다. 최근에는 메타버스(Metaverse) Lab 신설을 통해 메타버스, NFT 사업으로의 확장을 진행하고 있습니다. ▲전자사전 부문은 언어 기반 기술이 집약된 모바일 전자사전 솔루션 'DioDict'를 글로벌향 스마트폰에 공급하고 있습니다. 나) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주의 변동현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 (주)셀바스에이아이이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 셀바스에이아이 10,369,935 40.29 보통주 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,640 22,644 99.99 14,091,908 25,680,564 54.92 - ※상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다.※상기 전체주주수와 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식을 기준으로 작성하였습니다. 5. 주가 및 주식 거래 실적 당사 주식의 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 24년 4월 24년 5월 24년 6월 24년 7월 24년 8월 24년 9월 보통주 주가 최 고 5,740 4,995 4,590 5,410 5,760 5,340 최 저 4,615 4,270 4,055 3,760 4,330 4,000 거래량 최 고 325,988 371,969 496,254 15,401,047 17,683,159 15,068,151 최 저 87,334 71,364 52,362 48,353 277,687 183,923 ※ 상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유병탁 남 1974년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 고려대학교 경영학 학사現. (주)셀바스헬스케어 대표이사前. 삼정회계법인前. (주)인프라웨어 경영전략본부장 48,892 - - 2014.09.26 ~ 2025년 03월 29일 김재호 남 1975년 11월 사내이사 사내이사 상근 경영지원 인덕대학교 전기공학 전문학사現. (주)셀바스헬스케어 경영지원실장前. (주)셀바스에이아이 경영전략본부장前. (주)인프라웨어 경영지원실장 - - 최대주주의사내이사 2019.04.08 ~ 2025년 03월 29일 김영걸 남 1968년 08월 사내이사 사내이사 상근 사업총괄 인하대학교 전기공학 석사現. (주)셀바스헬스케어 글로벌사업본부장前. SK텔레콤(주)前. (주)팬택 - - - 2017.09.01 ~ 2027년 04월 02일 곽민철 남 1975년 01월 사내이사 사내이사 비상근 이사회경영 한국외국어대 경영정보대학원 응용전산 석사現. (주)셀바스헬스케어 사내이사現. (주)셀바스에이아이 대표이사前. (주)인프라웨어 대표이사(창업자) - - 최대주주의최대주주 2016.11.01~ 2026년 03월 30일 이상헌 남 1973년 07월 감사 감사 비상근 감사 연세대학교 경영학 학사現. (주)셀바스헬스케어 감사現. 효림회계법인 이사現. (주)셀바스에이아이 감사前. 삼일회계법인 前. 한국증권업협회 - - 최대주주의감사 2020.03.27 ~ 2026년 03월 26일 권철중 남 1965년 04월 고문 미등기 상근 사업고문 한국과학기술원 전산학 석사現. (주)셀바스헬스케어 고문前. 에이치씨아이랩 대표이사前. (주)셀바스에이아이 대표이사 50,000 - - 2015.07.20 ~ - 김일형 남 1973년 05월 집행임원 미등기 상근 개발 전북대학교 제어계측 학사現. (주)셀바스헬스케어 HW 개발실장 - - - 2003.02.10 ~ - 백진규 남 1968년 01월 집행임원 미등기 상근 생산 영남이공대학교 전자과 전문학사現. (주)셀바스헬스케어 공장장 - - - 2002.03.11 ~ - 안철회 남 1971년 09월 집행임원 미등기 상근 개발 한양대학교 전자공학 석사 現. 셀바스헬스케어 제품개발본부장前.SK 하이닉스 前.(주)팬택 - - - 2017.10.10 ~ - 노영관 남 1978년 01월 집행임원 미등기 상근 상품기획 성균관대학교경영전문대학원경영학석사現. 셀바스헬스케어 상품기획팀 이사前. (주)엔엑스테크대표前. (주)네오엑세스대표 - - - 2021.11.11 ~ - 나. 등기임원의 타회사 임원 겸직 현황 성명 회사명 직위 상근여부 유병탁 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 주식회사 메디아나 사내이사 비상근 김재호 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 주식회사 셀바스에이아이 사내이사 비상근 주식회사 메디아나 사내이사 상근 김영걸 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 곽민철 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 비상근 주식회사 셀바스에이아이 대표이사 상근 주식회사 메디아나 대표이사 상근 주식회사 셀바스투어 사내이사 비상근 이상헌 효림회계법인 공인회계사 상근 주식회사 셀바스에이아이 감사 비상근 주식회사 셀바스헬스케어 감사 비상근 주식회사 메디아나 기타비상무이사 비상근 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 개발직 남 27 0 1 0 28 8.9 1,135,065 42,761 - - - - 개발직 여 5 0 0 0 5 4.6 144,950 32,615 - 생산직 남 31 0 4 0 35 8.4 985,387 28,786 - 생산직 여 4 0 4 2 8 2.0 152,490 20,268 - 사무직 남 30 0 2 0 32 7.1 1,328,154 40,499 - 사무직 여 21 0 2 1 23 4.7 619,419 28,797 - 합 계 118 0 13 3 131 6.8 4,365,465 34,353 - ※ 직원수는 등기임원(사내이사 4명, 감사 1명) 제외 기준입니다.※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균급여액은 평균 재직자 129명(남 95명,여 34명)기준으로 산출하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 344,615 68,923 - 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 보수현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000,000 - 감사 1 100,000 - 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 620,016 124,003 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 597,516 149,379 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,500 22,500 - 다. 개인별 보수현황보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 이사·감사·업무집행지시자 등의 주식매수선택권 현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 35,904 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 5 59,839 - 계 8 95,743 - ※ 공정가치 산정 방법 (2022년 3월 30일 부여) 1) 공정가액접근법 (옵션가격 결정모형 中 이항모형 적용) 2) 주요가정 가. 귄리부여일 전일의 종가: 3,360원 (2022년03월29일 종가) 나. 행사가격: 3,332원 다. 무위험수익율: 2.89% 라. 예상주가변동성: 66.81% (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 유병탁 등기임원 2022.03.30 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 김영걸 등기임원 2022.03.30 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 김재호 등기임원 2022.03.30 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 권철중 미등기임원 2022.03.30 - 보통주 50,000 50,000 - 50,000 - - 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 안철회 미등기임원 2022.03.30 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 백진규 미등기임원 2022.03.30 - 보통주 50,000 10,000 - 10,000 - 40,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 김일형 미등기임원 2022.03.30 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - 노영관 미등기임원 2022.03.30 - 보통주 50,000 - - - - 50,000 2024년 3월 30일 ~ 2027년 3월 29일 3,332 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 4,865원 ※ 부여방법은 행사시점 신주교부, 자기주식교부, 차액보상방법 중 이사회결의를 통해부여할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업 집단의 명칭 및 소속회사의 명칭보고서 작성 기준일 현재 당사를 포함한 종속/관계회사의 총수는 총 7개사이며, 코스닥 상장법인 3개사, 비상장법인 4개사로 구성되어 있습니다. (요약)> (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 3 4 7 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 종속 / 관계회사 간 출자현황 보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 출자현황은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 09월 30일) 출자회사 ＼피출자회사 주식회사셀바스헬스케어 주식회사 셀바스에이아이 계 주식회사 셀바스헬스케어 - 40.29% - HIMS, Inc. 100.00% - - Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 100.00% - - 주식회사 메디아나 5.83% 31.69% - 주식회사 셀바스인비전 51.00% - - Mediana USA, INC - - 100.00% 3. 종속/관계 회사간 임원 겸직 현황보고서 작성 기준일 현재 종속/관계회사 간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.(기준일: 2024년 09월 30일) 성명 회사명 직위 상근여부 유병탁 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 주식회사 메디아나 사내이사 비상근 김재호 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 주식회사 셀바스에이아이 사내이사 비상근 주식회사 메디아나 사내이사 상근 김영걸 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 상근 곽민철 주식회사 셀바스헬스케어 사내이사 비상근 주식회사 셀바스에이아이 대표이사 상근 주식회사 메디아나 대표이사 상근 주식회사 셀바스투어 사내이사 비상근 이상헌 효림회계법인 공인회계사 상근 주식회사 셀바스에이아이 기타비상무이사 비상근 주식회사 셀바스헬스케어 감사 비상근 주식회사 메디아나 기타비상무이사 비상근 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 3 4 1,378 7,344 -1,452 7,270 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 1,378 - - 1,378 계 1 4 5 2,756 7,344 -1,452 8,648 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여가. 최대주주등과의 채무보증 내역※ 해당사항이 없습니다.나. 최대주주등과의 금전거래 내역 ※ 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하는 자산양수도는 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 (단위:백만원) 법인명 회사와의관계 거래종류 거래일자 거래금액 HIMS, Inc. 종속기업 재고 및 용역거래 등 2024.01.01~2024.09.30 매출 등 : 1,753백만원 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 5% 이상 주식을 소유한 주주, 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 상황 * 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등※ 보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도 개시일 현재 진행 중이거나 사업연도 중에 새로 제기된 소송은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황※ 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황1) 채무 보증 내역(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 채무자 관계 채권자 보증금액 보증기간 채무내역 담보제공자산 (주)셀바스헬스케어 본인 산업은행 3,100,000 2025년 1월 26일 주1 주2 주1) 산업은행과 체결한 차입금 (600,000천원) 관련 근저당권 설정주2) 담보제공자산 상세 리스트는 다음과 같습니다. 근저당권자 담보제공자산 한국산업은행 대전시 유성구 신성로 155 토지 및 건물 2) 타인으로부터 제공받은 보증(기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 보증제공자 보증처 보증금액 내용 서울보증보험 상거래처 1,593,329 신원보증 및계약/하자이행보증 합 계 - 1,593,329 - 라. 채무인수약정 현황※ 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등1) 금융기관과 체결한 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 금융기관 한도액 사용액 약정 한국산업은행 600,000 600,000 기타시설자금 대출 하나은행 245,000 245,000 일반운전자금 대출 신한은행 200,000 143,463 신한수입자금 대출 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행※ 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황※ 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ※ 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_20231231_1.jpg 중소기업기준검토표_20231231_1 중소기업기준검토표_20231231_2.jpg 중소기업기준검토표_20231231_2 나. 합병 등의 사후 정보 ※ 해당사항이 없습니다. 다. 보호예수 현황※ 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 HIMS, Inc. 2010.07.21 2113 Wells Branch, Suite 6100 Austin, Texas, 78728 디지털 헬스케어(의료기기) 시각 장애인용 보조공학기기 미국 현지 판매 2,508,208 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 미해당 Beijing SELVASHealthcare CO.,LTD 2017.03.14 Room 1202, 11F, Building 5, FutongEast Street, Chaoyang District, Beijing, 100102 CHINA 디지털 헬스케어(의료기기) 시각 장애인용 보조공학기기 중국 현지 판매 135,699 상동 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 주식회사 셀바스헬스케어 110111-5530111 주식회사 셀바스에이아이 110111-1673816 주식회사 메디아나(*1) 110111-1168502 비상장 4 HIMS, Inc. 미국법인 Beijing SELVAS Healthcare Co., LTD. 중국법인 주식회사 셀바스인비전 110111-8845301 Mediana USA, INC. (*2) 미국법인 ※ (*1) 주식회사 셀바스에이아이의 종속기업입니다.※ (*2) 주식회사 메디아나가 100% 소유한 종속기업입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 HIMS, INC. 비상장 2010.10.15 해외사업 확대 4,791 5,100,000 100 1,378 - - - 5,100,000 100 1,378 2,508 168 Beijing SELVAS HealthcareCO., LTD 비상장 2017.03.14 해외사업 확대 781 - 100 - - - - - 100 - 136 -4 UltraSight Inc. 비상장 2023.07.10 단순투자 1,378 424,000 2.15 1,378 - - - 424,000 2.15 1,378 6,974 -9,182 주식회사 메디아나 상장 2024.01.10 경영참여 7,000 - - - 1,083,591 7,000 -1,452 1,083,591 5.83 5,548 111,922 8,893 주식회사 셀바스인비전 비상장 2024.01.16 경영참여 344 - - - 68,850 344 - 68,850 51 344 312 -369 합 계 5,524,000 - 2,756 1,152,441 7,344 -1,452 6,676,441 - 8,648 - - ※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2023년말 기준입니다.※ 셀바스인비전은 24년 1월 설립되었으므로, 재무현황은 2024년 9월말 기준으로 작성되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항이 없습니다.