지란지교시큐리티 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제 1110호에 의한 지배기업인 주식회사 지란지교시큐리티(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2014년 1월 1일을 기준일로 주식회사 지란지교소프트의 보안사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로, 소프트웨어, 하드웨어 및 인터넷 컨텐츠 제조, 개발, 유통 및 서비스의 제공을 주된 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제5호기업인수목적 주식회사와 2016년 3월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 케이비제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 지란지교시큐리티(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 지란지교시큐리티입니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 보통주 4,153,271천원, 우선주 186,220천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	관계

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

(주)지란지교소프트 (구 : (주)지란지교)	3,430,933	39.53%	3,430,933	39.53%	최상위 지배회사

프리미어성장전략 엠앤에이 사모투자합자회사	904,447	10.42%	904,447	10.42%	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

에이티넘뉴패러다임투자조합	380,952	4.39%	380,952	4.39%	-

윤두식	252,489	2.91%	250,387	2.88%	특수관계자

고필주	182,022	2.10%	182,022	2.10%	특수관계자

천명재	73,959	0.85%	73,959	0.85%	특수관계자

자기주식	1,198	0.01%	1,198	0.01%	-

기타	3,452,980	39.79%	3,455,082	39.81%	-

합계	8,678,980	100.00%	8,678,980	100.00%

(2) 종속기업의 개요

① 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)에스에스알(*1)	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	31.87%	31.87%	12월

(주)모비젠(*2)	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	42.52%	40.76%	12월

(*1) 연결실체는 (주)에스에스알의 소유지분율이 과반수미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 당기 중 (주)모비젠의 무상증자로 인하여 보유 지분율이 40.76%에서 42.52% 증가하였습니다.

② 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

③ 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)에스에스알	(주)모비젠

유동자산	21,360,961,256	17,249,760,034

비유동자산	4,705,656,722	8,127,014,502

자산총계	26,066,617,978	25,376,774,536

유동부채	1,650,248,946	6,371,399,226

비유동부채	366,773,849	1,343,906,245

부채총계	2,017,022,795	7,715,305,471

자본총계	24,049,595,183	17,661,469,065

(*) 상기 재무제표는 내부거래 제거하기 전의 금액입니다. ④ 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)에스에스알	(주)모비젠

매출액	6,696,910,395	14,939,671,656

영업이익(손실)	(232,206,390)	(4,111,174,895)

당기순이익(손실)	5,748,819	(3,218,366,339)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익(손실)	5,748,819	(3,218,366,339)

(*) 상기 재무제표는 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

⑤ 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)에스에스알	(주)모비젠

영업활동으로 인한 현금흐름	2,186,986,041	(1,674,914,211)

투자활동으로 인한 현금흐름	(182,654,435)	(312,467,398)

재무활동으로 인한 현금흐름	112,092,612	(292,257,470)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	5,563,954	-

현금및현금성자산의 순증감	2,121,988,172	(2,279,639,079)

기초 현금및현금성자산	7,609,167,054	11,971,545,968

기말 현금및현금성자산	9,731,155,226	9,691,906,889

(*) 상기 재무제표는 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

⑥ 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에스에스알	(주)모비젠(*)

비지배지분이 보유한 소유지분율	68.13%	55.56%

누적 비지배지분	18,136,342,917	11,816,609,228

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(1,128,059,724)	(1,788,014,834)

(*) 비지배지분이 보유한 소유지분율 산정시, 자기주식 지분을 제외한 지분율을 적용하여 산출하였습니다. 2. 재무제표 작성기준연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,947,784,826	-	27,947,784,826

단기금융상품	-	10,976,491,713	-	10,976,491,713

당기손익인식금융자산	117,496,000	-	-	117,496,000

매출채권	-	6,503,944,110	-	6,503,944,110

기타채권	-	551,279,887	-	551,279,887

장기금융상품	-	695,396,817	-	695,396,817

장기기타채권	-	1,150,389,095	-	1,150,389,095

장기투자자산	1,066,730,626	-	2,589,750,127	3,656,480,753

합 계	1,184,226,626	47,825,286,448	2,589,750,127	51,599,263,201

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	29,879,675,006	-	29,879,675,006

단기금융상품	-	12,090,000,000	-	12,090,000,000

당기손익인식금융자산	100,168,000	-	-	100,168,000

매출채권	-	12,183,380,219	-	12,183,380,219

기타채권	-	373,337,929	-	373,337,929

장기금융상품	-	542,479,178	-	542,479,178

장기기타채권	-	1,420,563,110	-	1,420,563,110

장기투자자산	948,917,018	-	1,791,067,067	2,739,984,085

합 계	1,049,085,018	56,489,435,442	1,791,067,067	59,329,587,527

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	4,254,604,924	4,254,604,924

단기차입금	-	7,100,000,000	7,100,000,000

기타금융부채	-	3,890,023,580	3,890,023,580

장기차입금	-	7,991,500,000	7,991,500,000

장기금융부채	-	969,703,878	969,703,878

합 계	-	24,205,832,382	24,205,832,382

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	6,797,386,316	6,797,386,316

단기차입금	-	7,100,000,000	7,100,000,000

기타금융부채	-	3,758,720,938	3,758,720,938

장기차입금	-	5,267,500,000	5,267,500,000

장기금융부채	-	1,020,606,200	1,020,606,200

합 계	-	23,944,213,454	23,944,213,454

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(4) 금융상품 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,184,226,626	1,184,226,626	117,496,000	-	1,066,730,626

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,589,750,127	2,589,750,127	-	-	2,589,750,127

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	1,049,085,018	1,049,085,018	100,168,000	-	948,917,018

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,791,067,067	1,791,067,067	-	-	1,791,067,067

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가손익	당분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	948,917,018	97,760,880	-	20,052,728	-	1,066,730,626

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,791,067,067	798,683,060	-	-	(2,848,966)	2,589,750,127

5. 영업부문

(1) 연결실체의 각 부문은 서비스 및 상품을 제공하는 유형별로 구분되어 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

보안제품(패키지)	메일보안, 문서보안, 모바일보안, 신기술융합보안

보안솔루션	취약점진단솔루션, 웹해킹방지솔루션

보안컨설팅	기술컨설팅, 관리컨설팅

빅데이터솔루션	빅데이터분석솔루션

메일솔루션	메일보안솔루션

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	영업이익	총부문수익	영업이익

보안제품(패키지)	17,288,861,481	429,482,216	14,377,990,588	(414,649,277)

보안솔루션	3,742,401,302	15,478,848	2,878,760,731	(2,994,272,910)

보안컨설팅	2,920,709,093	(247,685,238)	2,500,788,233	(230,457,112)

빅데이터솔루션	14,410,040,555	1,165,321,456	11,308,895,674	(4,564,593,952)

메일솔루션	487,331,101	(5,298,396,351)	489,949,590	90,880,659

기타	76,100,000	21,900,000	86,500,000	29,700,000

조정(*)	-	(1,686,022,665)	-	(1,554,412,999)

합 계	38,925,443,532	(5,599,921,734)	31,642,884,816	(9,637,805,592)

(*) 사업결합으로 발생한 식별가능한 무형자산의 무형자산상각비입니다.(3) 당분기 및 전분기의 매출지역정보는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	38,153,351,299	30,924,325,677

해외매출	772,092,233	718,559,139

합 계	38,925,443,532	31,642,884,816

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	22,357,842,346	23,752,415,791

기타제예금	5,589,942,480	6,127,259,215

합 계	27,947,784,826	29,879,675,006

(*) 당분기말 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타채권과 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	8,785,223,836	-	14,439,630,174	-

대손충당금	(2,281,279,726)	-	(2,256,249,955)	-

소 계	6,503,944,110	-	12,183,380,219	-

계약자산	5,159,457,427	-	4,425,388,725	-

기타채권:

미수금	439,410,751	104,357,200	208,199,074	112,585,989

대손충당금	-	(35,838,246)	-	(35,838,246)

미수수익	19,959,136	-	67,588,855	-

보증금	91,910,000	1,067,163,000	97,550,000	1,135,483,000

현재가치할인차금	-	(20,226,559)	-	(31,900,301)

소 계	551,279,887	1,115,455,395	373,337,929	1,180,330,442

합 계	12,214,681,424	1,115,455,395	16,982,106,873	1,180,330,442

(2) 매출채권및기타채권과 계약자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,032,486,957	16,793,027,193

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	711,225,105	269,530,183

손상채권(*) :

3개월 이하	18,177,920	30,098,790

3개월 초과 6개월 이하	909,357,184	619,809,191

6개월 초과 9개월 이하	407,104,443	95,706,735

9개월 초과 12개월 이하	445,191,400	7,778,833

12개월 초과	2,143,938,341	2,670,474,892

소 계	3,923,769,288	3,423,868,441

합 계	15,667,481,350	20,486,425,817

(*) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2,317,118천원(전기:2,292,088천원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,292,088,201	537,679,077

대손상각비(환입)	29,106,175	1,744,409,124

기타의대손상각비(환입)	-	10,000,000

대손충당금 제각	(4,076,404)	-

기말금액	2,317,117,972	2,292,088,201

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	353,026,364	118,878,579

선급비용	743,220,323	813,144,339

합 계	1,096,246,687	932,022,918

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	360,000,000	420,000,000

당사는 당분기말과 전기말 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액을 초과하여 평가손실을 인식하지 않았습니다. 10. 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

지분증권	당기손익-공정가치 측정	117,496,000	100,168,000

(2) 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	기초	취득	대체	평가손익	당분기말

지분증권	지니언스 주식회사	15,200	0.16%	100,168,000	-	-	17,328,000	117,496,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	기초	취득	대체	평가손익	전기말

지분증권	지니언스 주식회사	15,200	0.16%	49,089,925	-	-	51,078,075	100,168,000

(*) 당사는 단기매매목적으로 보유하는 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 보고기간종료일 현재의 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 평가하였습니다.11. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

출자금(*1)	당기손익-공정가치 측정	1,066,730,626	948,917,018

지분증권(*2)	기타포괄손익-공정가치 측정	2,589,750,127	1,791,067,067

합 계	3,656,480,753	2,739,984,085

(*1) 연결실체의 출자금은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	820,422,669	1,032,239,880	1,032,239,880	211,817,211

정보통신공제조합	-	-	30,357,255	33,490,746	33,490,746	3,133,491

한국컴퓨팅사업협동조합(*2)	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

소 계	851,779,924	1,066,730,626	1,066,730,626	214,950,702

지분증권	(주)모니터랩(*3)	17,957주	10.30%	421,817,440	268,402,715	415,772,305	(6,045,135)

㈜아이오트러스트(*2)	199,410주	7.77%	1,499,701,060	230,448,753	1,499,701,060	-

유넷시스템㈜(*3)	84,128주	3.80%	41,897,427	2,695,318	41,306,848	(590,579)

(주)쏘마(*3)	250주	18.46%	348,480,843	131,972,891	629,659,000	281,178,157

(주)이니셜티(*3,4)	12,833주	0.90%	30,758,401	(3,514,536)	3,310,914	(27,447,487)

소 계	2,342,655,171	630,005,141	2,589,750,127	247,094,956

합 계	3,194,435,095	1,696,735,767	3,656,480,753	462,045,658

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합	-	-	622,265,077	914,878,900	914,878,900	292,613,823

정보통신공제조합	-	-	30,357,255	33,038,118	33,038,118	2,680,863

한국컴퓨팅사업협동조합	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

소 계	653,622,332	948,917,018	948,917,018	295,294,686

지분증권	(주)모니터랩	17,957주	10.30%	584,069,382	257,526,645	617,092,305	33,022,923

㈜아이오트러스트	117,300주	7.77%	499,698,000	35,063,678	499,698,000	-

유넷시스템㈜	84,128주	3.80%	42,064,000	2,695,318	41,306,848	(757,152)

(주)쏘마	250주	18.46%	269,174,183	173,244,792	629,659,000	360,484,817

(주)이니셜티	12,833주	0.90%	38,500,000	(2,296,290)	3,310,914	(35,189,086)

소 계	1,433,505,565	466,234,143	1,791,067,067	357,561,502

합 계	2,087,127,897	1,415,151,161	2,739,984,085	652,856,188

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 37참조).(*2) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 상기 장기투자자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*4) 전기 중 (주)이니셜티에 대한 단기대여금 회생채권이 출자전환되었습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	회사명	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

투자주식수	지분율	투자주식수	지분율

관계기업	유비웨어(주)(*1)	6,579	27.47%	-	-	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

(*) 당분기 중 상기 지분증권을 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

관계기업투자:

유비웨어(주)	250,002,000	13,759,977	250,002,000	-	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	당분기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	250,002,000	-	250,002,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	전기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유비웨어(주)	유비웨어(주)

재무상태표:

유동자산	51,643,300	-

비유동자산	12,056,420	-

자산계	63,699,720	-

유동부채	13,608,797	-

비유동부채	-	-

부채계	13,608,797	-

자본계	50,090,923	-

손익계산서:

매출	-	-

영업이익(손실)	(116,417,364)	-

당기순이익(손실)	(116,518,064)	-

총포괄이익(손실)	(116,518,064)	-

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,413,770,000	-	1,413,770,000	1,413,770,000	-	1,413,770,000

건물	777,716,000	(307,418,446)	470,297,554	777,716,000	(288,193,896)	489,522,104

합 계	2,191,486,000	(307,418,446)	1,884,067,554	2,191,486,000	(288,193,896)	1,903,292,104

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	감가상각비	당분기말

토지	1,529,876,000	-	-	-	1,529,876,000

건물	373,416,104	-	-	(19,224,550)	354,191,554

합 계	1,903,292,104	-	-	(19,224,550)	1,884,067,554

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	사업결합 취득	대 체	감가상각비	전기말

토지	1,529,876,000	-	-	-	1,529,876,000

건물	399,048,844	-	-	(19,224,555)	379,824,289

합 계	1,928,924,844	-	-	(19,224,555)	1,909,700,289

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	21,900,000	29,700,000

운영/유지보수비용	4,725,227	6,408,185

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	10,182,599,086	-	-	10,182,599,086	10,182,599,086	-	-	10,182,599,086

건물	1,318,573,906	-	(199,546,033)	1,119,027,873	1,318,573,906	-	(174,822,769)	1,143,751,137

구축물	269,197,000	-	(260,394,569)	8,802,431	269,197,000	-	(249,399,266)	19,797,734

차량운반구	38,307,542	-	(638,459)	37,669,083	-	-	-	-

시설장치	286,454,000	-	(253,754,641)	32,699,359	286,454,000	-	(200,045,834)	86,408,166

비품	4,809,037,637	(257,214,497)	(3,658,775,153)	893,047,987	4,440,946,172	(174,937,370)	(3,359,020,412)	906,988,390

사용권자산	3,439,295,469	-	(2,101,528,941)	1,337,766,528	3,012,312,999	-	(1,694,441,393)	1,317,871,606

건설중인자산	6,600,937,300	-	-	6,600,937,300	1,836,592,441	-	-	1,836,592,441

합 계	26,944,401,940	(257,214,497)	(6,474,637,796)	20,212,549,647	21,346,675,604	(174,937,370)	(5,677,729,674)	15,494,008,560

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	당분기

토지	10,182,599,086	-	-	-	-	10,182,599,086

건물	1,143,751,137	-	-	-	(24,723,264)	1,119,027,873

구축물	19,797,734	-	-	-	(10,995,303)	8,802,431

차량운반구	-	38,307,542	-	-	(638,459)	37,669,083

시설장치	86,408,166	-	-	-	(53,708,807)	32,699,359

비품	906,988,390	281,773,834	(9,885,600)	-	(285,828,637)	893,047,987

사용권자산	1,317,871,606	749,541,901	(2,839,055)	-	(726,807,924)	1,337,766,528

건설중인자산	1,836,592,441	4,767,260,183	(15,636,364)	12,721,040	-	6,600,937,300

합 계	15,494,008,560	5,836,883,460	(28,361,019)	12,721,040	(1,102,702,394)	20,212,549,647

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	전분기

토지	10,182,599,086	-	-	-	-	10,182,599,086

건물	1,176,715,484	-	-	-	(24,723,264)	1,151,992,220

구축물	34,459,134	-	-	-	(10,996,054)	23,463,080

차량운반구	41,588,470	-	(37,069,408)	-	(4,519,062)	-

시설장치	158,019,916	-	-	-	(53,708,816)	104,311,100

비품	1,038,878,036	163,132,044	(2,026,604)	-	(274,567,288)	925,416,188

사용권자산	1,993,562,214	190,462,190	(31,031,096)	-	(670,902,583)	1,482,090,725

건설중인자산	498,360,000	284,092,000	-	-	-	782,452,000

합 계	15,124,182,340	637,686,234	(70,127,108)	-	(1,039,417,067)	14,652,324,399

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	14,138,173,165	-	-	(3,150,861,287)	10,987,311,878	14,138,173,165	-	-	(3,150,861,287)	10,987,311,878

특허권	168,971,095	(13,593,900)	(79,194,997)	-	76,182,198	207,587,763	(24,961,087)	(112,933,654)	-	69,693,022

상표권	22,771,040	-	(14,512,152)	-	8,258,888	22,771,040	-	(12,609,779)	-	10,161,261

개발비	6,916,579,637	-	(5,671,774,048)	(1,042,312,948)	202,492,641	6,916,579,637	-	(5,519,904,567)	(1,042,312,948)	354,362,122

소프트웨어	791,967,256	-	(399,692,461)	-	392,274,795	796,400,922	-	(321,979,328)	-	474,421,594

기술료	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

회원권	274,314,990	-	-	(57,130,990)	217,184,000	274,314,990	-	-	(57,130,990)	217,184,000

고객관계	7,111,000,000	-	(3,921,458,000)	-	3,189,542,000	7,111,000,000	-	(3,229,436,000)	-	3,881,564,000

브랜드	3,164,000,000	-	(2,171,558,666)	-	992,441,334	3,164,000,000	-	(1,572,508,000)	-	1,591,492,000

라이선스	307,000,000	-	(260,950,000)	-	46,050,000	307,000,000	-	(214,900,000)	-	92,100,000

기술가치	3,875,000,000	-	(1,646,875,000)	-	2,228,125,000	3,875,000,000	-	(1,356,250,000)	-	2,518,750,000

수주가치	1,966,000,000	-	(835,550,000)	-	1,130,450,000	1,966,000,000	-	(688,100,000)	-	1,277,900,000

합 계	38,735,777,183	(13,593,900)	(15,001,565,324)	(4,250,305,225)	19,470,312,734	38,778,827,517	(24,961,087)	(13,028,621,328)	(4,250,305,225)	21,474,939,877

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	손 상	당분기

영업권	10,987,311,878	-	-	-	-	10,987,311,878

특허권	69,693,022	33,836,408	(13,593,900)	(13,753,332)	-	76,182,198

상표권	10,161,261	-	-	(1,902,373)	-	8,258,888

개발비	354,362,122	-	-	(151,869,481)	-	202,492,641

소프트웨어	474,421,594	10,348,000	-	(92,494,799)	-	392,274,795

회원권	217,184,000	-	-	-	-	217,184,000

고객관계	3,881,564,000	-	-	(692,022,000)	-	3,189,542,000

브랜드	1,591,492,000	-	-	(599,050,667)	-	992,441,333

라이선스	92,100,000	-	-	(46,050,000)	-	46,050,000

기술가치	2,518,750,000	-	-	(290,625,000)	-	2,228,125,000

수주가치	1,277,900,000	-	-	(147,450,000)	-	1,130,450,000

합 계	21,474,939,877	44,184,408	(13,593,900)	(2,035,217,652)	-	19,470,312,733

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	손 상	전분기

영업권	12,353,191,459	-	-	-	-	12,353,191,459

특허권	76,401,170	10,232,932	-	(12,637,149)	-	73,996,953

상표권	6,468,036	2,777,560	-	(1,803,671)	-	7,441,925

개발비	797,959,663	-	-	(332,698,156)	-	465,261,507

소프트웨어	182,722,813	154,720,445	-	(52,891,108)	-	284,552,150

회원권	217,184,000	-	-	-	-	217,184,000

고객관계	4,804,260,000	-	-	(692,022,000)	-	4,112,238,000

브랜드	2,040,780,000	-	-	(336,966,000)	-	1,703,814,000

라이선스	153,500,000	-	-	(46,050,000)	-	107,450,000

기술가치	2,906,250,000	-	-	(290,625,000)	-	2,615,625,000

수주가치	1,474,500,000	-	-	(147,450,000)	-	1,327,050,000

합 계	25,013,217,141	167,730,937	-	(1,913,143,084)	-	23,267,804,994

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,035,217,651	1,913,143,084

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,200,426,179	3,241,774,981

(5) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다. 당분기 중 변동내역은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 전기말

(단위 : 원)

구분	현금창출단위	전기초	취 득	손 상	전기말

소프트웨어Ⅰ	(주)에스에스알	7,816,078,794	-	(1,365,879,581)	6,450,199,213

소프트웨어Ⅱ	(주)모비젠	4,537,112,665	-	-	4,537,112,665

합 계	12,353,191,459	-	(1,365,879,581)	10,987,311,878

(6) 전기말 현재 영업권의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에스에스알(*1)	(주)모비젠(*2)

배분된 장부가치	37,509,063,743	34,768,192,089

회수가능액	35,667,510,761	35,401,054,458

주요가정치 결정방식	현금흐름할인모형	현금흐름할인모형

영구성장률	-	-

할인율	10.94%	13.36%

(*1) 종속기업인 (주)에스에스알의 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 10.94%의 할인율과 영구성장률 0%를 적용하여 추정하였습니다. 전기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 1,365,880천원의 손상차손을 인식하였습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이 0.25% 증가할 경우사용가치는 2.87% 감소하게 됩니다. (*2) 종속기업인 (주)모비젠의 회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 13.36%의 할인율과 영구성장률 0%를 적용하여 추정하였습니다. 전기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액을 초과하여 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 현금창출단위에 대하여 결정된 사용가치는 현금흐름할인모형에서 사용된 할인율과 영구성장률과 같은 중요 가정에 많은 영향을 받습니다. 할인율이 0.25% 증가할 경우사용가치는 2.56% 감소하게 됩니다.

16. 정부보조금 (1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	정부보조금내용

블록체인 기술을 활용한 이메일 송수신 내역 Archiving 및 송수신 이력 증빙제공 솔루션개발과제 2차	중소기업기술정보진흥원	-	67,347,273	블록체인 기술을 활용한 이메일 송수신 내역Archiving 및 송수신 이력 증빙 제공 솔루션

CDR과제	정보통신기획평가원	489,182,061	697,547,273	CDR 및 머신러닝 기반의 제로데이 대응 플랫폼 서비스 개발

문서구조분석기술 기반의 글로벌 AI 클라우드 보안 서비스 플랫폼 개발	정보통신기획평가원	579,923,798	603,089,973	문서구조분석기술 기반의 글로벌 AI 클라우드 보안 서비스 플랫폼 개발

정부업무망 모바일화 레퍼런스 실증	한국정보화진흥원	-	83,700,000	정부업무망 모바일화 레퍼런스 실증 개발

산업혁신인재성장지원산업	한국산업기술진흥원	9,000,000	-	산업혁신 인재 성장 지원

ODP_3차	정보통신기술진흥센터	-	16,000	국제표준 기반 오픈데이터 유통 플랫폼 확장 기술 개발

클라우드 IoT_2차	정보통신기술진흥센터	-	205,100	(IoT 3세부) 클라우드 기반 IoT 위협 자율 분석 및 대응 기술개발

클라우드 IoT_3차	정보통신기술진흥센터	-	243,819,624

클라우드 IoT_4차	정보통신기술진흥센터	169,507,273	-

원격제어차량_1차	한국정보화진흥원	71,185,497	-

CRPR_2차	정보통신기술진흥센터	-	831,000	위험 상황 초기 인지를 위한 ICT 기반의 범죄 위험도 예측 및 대응 기술 개발

CRPR_3차	정보통신기술진흥센터	357,793	225,056,294

CRPR_4차	정보통신기술진흥센터	131,422,950	-

5G망_1차	정보통신기술진흥센터	-	812,500	국가기간망 사이버공격 사전 예방을 위한 지능형 5G 코어망 비정상 공격 탐지 및 대응 기술 개발

5G망_2차	정보통신기술진흥센터	127,273	339,936,267

5G망_3차	정보통신기술진흥센터	232,432,730	-

스마트시티_1차	한국에너지 기술 평가원	-	48,649,768	디지털트윈 기반 스마트시티 에너지 플랫폼 구축 및 국가시범도시 실증

스마트시티_2차	한국에너지 기술 평가원	191,961,545	370,423,779

스마트시티_3차	한국에너지 기술 평가원	191,864,101	-

데이터품질_1차	정보통신기술진흥센터	448,037	298,901,099	디지털트윈 기반 스마트시티 에너지 플랫폼 구축 및 국가시범도시 실증

데이터품질_2차	정보통신기술진흥센터	267,878,454	-

화력발전소_1차	한국에너지 기술평가원	7,261,112	73,629,676	화력발전소 위치기반 작업자 안전사고 예방 및 대응 모니터링 시스템 개발

비대면뇌인지_1차	정보통신기획평가원	906,967	302,500,504	퇴인지-행동 데이터기반 비대면 정신건강문제 실시간 인터랙티브 셀프 모니터링 플랫폼기술개발

비대면뇌인지_2차	정보통신기획평가원	444,131,531	-

청년추가고용장려금등	고용노동부	393,834,040	-

합 계	3,181,425,162	3,356,466,130

(2) 유·무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초잔액	174,937,370	24,961,087	162,062,395	14,548,657

당기사용액	137,184,654	13,593,900	96,837,640	13,093,576

상각비상계액	(54,907,527)	(2,984,521)	(83,962,665)	(2,681,146)

기말잔액	257,214,497	35,570,466	174,937,370	24,961,087

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,254,604,924	-	6,797,386,316	-

기타채무:

미지급금	1,570,927,090	-	1,770,544,001	224,794,684

미지급비용	1,203,364,046	-	893,466,124	-

리스부채	832,381,324	499,343,250	811,359,693	455,578,848

임대보증금	-	100,000,000	-	100,000,000

장기미지급금	-	335,426,928	-	-

금융보증부채	283,351,120	34,933,700	283,351,120	240,232,668

소 계	3,890,023,580	969,703,878	3,758,720,938	1,020,606,200

합 계	8,144,628,504	969,703,878	10,556,107,254	1,020,606,200

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	347,708,709	282,618,087

부가세예수금	575,218,110	1,224,892,247

선수금	118,330,000	-

합 계	1,041,256,819	1,507,510,334

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기

국민은행	운용자금	2.17%	2,100,000,000	2,100,000,000	2022-06-21

산업은행	운용자금	2.44%	5,000,000,000	5,000,000,000	2021-10-05

합 계	7,100,000,000	7,100,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환기일

신한은행	토지매입	2.52%	4,582,000,000	4,582,000,000	2025-12-14

신한은행	건물건설	2.52%	3,338,400,000	614,400,000	2025-12-14

신한은행	시설자금	2.52%	71,100,000	71,100,000	2025-12-14

소 계	7,991,500,000	5,267,500,000

유동성장기차입금 대체	-	-

합 계	7,991,500,000	5,267,500,000

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류

1년이내	-

1년초과 2년이내	321,100,000

2년초과 3년이내	250,000,000

3년초과 4년이내	250,000,000

4년초과 5년이내	7,170,400,000

합 계	7,991,500,000

20. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,554,644,291	(1,730,477,597)	824,166,694	2,414,936,541	(1,344,882,129)	1,070,054,412

차량운반구	884,651,178	(371,051,344)	513,599,834	597,376,458	(349,559,264)	247,817,194

합 계	3,439,295,469	(2,101,528,941)	1,337,766,528	3,012,312,999	(1,694,441,393)	1,317,871,606

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	당분기말

건물	1,172,821,329	228,589,457	(230,684)	(577,013,408)	824,166,694

차량운반구	247,817,194	420,833,622	(5,256,466)	(149,794,516)	513,599,834

합 계	1,420,638,523	649,423,079	(5,487,150)	(726,807,924)	1,337,766,528

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	전기말

건물	1,634,338,949	262,836,169	(64,650,954)	(762,469,750)	1,070,054,414

차량운반구	359,223,265	122,206,800	(51,120,146)	(182,492,727)	247,817,192

합 계	1,993,562,214	385,042,969	(115,771,100)	(944,962,477)	1,317,871,606

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	876,526,187	832,381,324	804,087,980	811,359,694

1년 초과 5년 이내	569,215,153	499,343,250	534,619,022	455,578,847

합 계	1,445,741,340	1,331,724,574	1,338,707,002	1,266,938,541

(4) 당분기와 전기중 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기 초	회계기준의변경	증 가	감 소	이자비용	당분기말

리스부채	1,369,705,458	2,930,161	624,112,610	(694,795,184)	29,771,529	1,331,724,574

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	전기말

리스부채	1,968,118,976	237,184,666	(988,511,935)	50,146,834	1,266,938,541

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	726,807,924	670,902,583

리스부채의 이자비용	29,771,529	42,090,978

리스료 - 단기 리스	82,676,212	95,143,253

합 계	839,255,665	808,136,814

21. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,901,505,236	3,433,877,212

사외적립자산 공정가치	(3,595,736,023)	(2,379,720,456)

합 계	305,769,213	1,054,156,756

(2) 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,433,877,212	2,978,387,827

근무원가	457,863,963	449,283,866

이자원가	70,978,562	61,174,104

관계사 전입금	-	27,686,438

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(61,214,501)	(124,542,122)

기말금액	3,901,505,236	3,391,990,113

(3) 사외적립자산① 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,379,720,456	1,934,308,409

이자수익	41,764,094	33,076,674

사외적립자산 재측정요소	(27,874,819)	(19,341,939)

제도가입자의 기여금	1,249,499,326	-

관계사전출입	-	27,686,438

급여지급액	(47,373,034)	-

기말금액	3,595,736,023	1,975,729,582

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,595,693,457	2,379,656,793

미운용(고유대상품)	42,566	63,663

합 계	3,595,736,023	2,379,720,456

③ 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산	13,889,275	13,734,735

(4) 당기손익으로 인식된 손익 ① 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	457,863,963	449,283,866

순이자손익	29,214,468	28,097,430

합 계	487,078,431	477,381,296

② 당기손익으로 인식한 손익의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	350,780,420	1,010,692,578

판매비와관리비	136,298,011	297,043,587

경상연구개발비	-	74,245,000

합 계	487,078,431	1,381,981,165

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(27,874,819)	19,341,939

법인세효과	6,132,460	(4,255,227)

법인세차감후 재측정요소	(21,742,359)	15,086,712

(6) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.34%	2.34%

미래임금상승률	3.58%	3.58%

(*) 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 회사채 AA+ 10년물 수익율과 15년물 수익율을 직선보간하여 결정하였습니다.

(7) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	761,899,076	571,409,197

(*) 당분기말 현재 확정기여제도와 관련하여 미지급된 금액은 없습니다.

22. 장기급여부채 (1) 연결실체는 10년 등 이상 금속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기급여부채에서 제외하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장기급여부채	1,106,397,689	605,615,434

당기근무원가	162,496,818	634,859,365

이자비용	16,507,943	22,307,851

재측정요소	(33,667,613)	47,721,540

지급액	(92,636,400)	(204,106,500)

기말장기급여부채	1,159,098,437	1,106,397,690

23. 복구충당부채 및 금융보증부채(1) 보고기간말 현재 복구충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	133,212,268	131,615,211

금융보증부채	318,284,820	523,583,788

합 계	451,497,088	655,198,999

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채와 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

복구충당부채	131,615,211	1,597,057	-	133,212,268

금융보증부채	523,583,788	-	(205,298,968)	318,284,820

합 계	655,198,999	1,597,057	(205,298,968)	451,497,088

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말

복구충당부채	-	131,615,211	-	131,615,211

금융보증부채	-	523,583,788	-	523,583,788

합 계	-	655,198,999	-	655,198,999

(3) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치입니다. 연결실체는 복구원가를 유형자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 임차자산의 계약 종료시점에 지출될 예정입니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피보증기업	보증금액	보증내용

슈어소프트테크(주)	7,591,000,000	판교사옥(컨소시엄) 신축공사 관련 시설자금 차입에 대한 상호 연대보증

(주)지란지교소프트
(구: (주)지란지교)	3,130,800,000

합 계	10,721,800,000	-

연결실체는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 318,285천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

24. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면가액(원)	500 원	500 원

발행한 주식수	8,678,980 주	8,678,980 주

보통주	8,306,541 주	8,306,541 주

우선주	372,439 주	372,439 주

보통주자본금	4,153,270,500	4,153,270,500

우선주자본금	186,219,500	186,219,500

주식발행초과금	25,335,287,930	25,335,287,930

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	주식수	보통주 자본금	우선주 자본금 (*2,3)	자본잉여금

주식발행초과금	자본거래	합 계

전기초	2019.12.31	8,519,411	3,887,266,500	372,439,000	25,415,072,430	6,056,230,970	31,471,303,400

종속기업의 주식선택권행사	2020.09.21	-	-	-	-	(93,112,409)	(93,112,409)

전환우선주 보통주 전환	2020.12.15	159,569	266,004,000	(186,219,500)	(79,784,500)	-	(79,784,500)

자기주식처분	2020.12.30	-	-	-	-	77,270,011	77,270,011

전기말	2020.12.31	8,678,980	4,153,270,500	186,219,500	25,335,287,930	6,040,388,572	31,375,676,502

당분기말	2021.09.30	8,678,980	4,153,270,500	186,219,500	25,335,287,930	6,040,388,572	31,375,676,502

(*1) 당사는 2019년 8월 26일 임시주주총회에서 주식병합을 결정하였으며, 2019년 9월 30일에 변경등기를 완료하였습니다.

(*2) 연결실체가 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	참가적 누적적 전환우선주 3,724,394주

발행가액	1,611원

의결권	보통주와 동일한 1주 1의결권

배당률	0% 단, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가

전환청구기간	2017.08.23 ~ 2022.08.22

전환주식수	우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정	- 전환청구 전 발행회사가 최초발행가를 하회하는 가격으로 유상증자를 하거나 주식관련사채를 발행할 경우 조정후 전환비율 = 보통주 1주 X [1주당 최초 발행가/최초발행가를 하회하는 새로운 유상증자시의 발행가격이나 주식관련사채발행시의 전환가격 또는 인수가격]

전환가격 조정	- 발행회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 우선주의 발행일 후 3개월에 해당하는 날마다 전환가격을 조정 1) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술주가, 주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가격 1), 2) 중 낮은 가격으로 조정

(*3) 전기이전에 발행된 전환우선주는 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상의무가 없는 비파생상품으로 자본으로 분류하였습다. (3) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(8,179,908)	(8,179,908)

주식매수선택권	211,895,408	-

합 계	203,715,500	(8,179,908)

25. 주식기준보상 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량(*1)	최장만기	결제방식	가득조건

주식매수선택권부여	임직원	2017.09.20	87,951	2026.09.20	신주발행형	행사일(*1) 현재 재직

주식매수선택권부여	임직원	2021.01.29	137,500	2026.01.29	신주발행형	행사일(*2) 현재 재직

주식매수선택권부여	임직원	2021.03.29	387,000	2027.03.29	신주발행형	행사일(*3) 현재 재직

주식매수선택권부여	임직원	2021.03.30	432,000	2028.03.30	신주발행형	행사일(*4) 현재 재직

(*1) 2017년 9월 20일부터 2026년 9월 20일까지 입니다. (*2) 2021년 1월 29일부터 2026년 1월 29일까지 입니다.(*3) 2021년 3월 29일부터 2027년 3월 29일까지 입니다.(*4) 2021년 3월 30일부터 2028년 3월 30일까지 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	121,431	6,871	319,674	2,513

부여	1,018,500	6,871	-	-

상실	(95,480)	6,871	(62,748)	2,513

행사	-	-	(135,477)	2,513

조정	-	6,871	(18)	2,513

기말	1,044,451	6,871	121,431	2,513

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.12년이며, 행사가격은 6,871원입니다. (3) 연결실체는 Black-Scholes 평가모형 및 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	1차부여분	1차부여분	2차부여분	3차부여분	4차부여분

평가모형	Black-Scholes	Black-Scholes	이항모형	이항모형	이항모형

가중평균주가	4,186	4,939	14,718	6,180	6,099

행사가격	1,515	2,513	14,000	6,190	6,100

기대주가변동성	19.11%	17.05%	3.56%	34.10%	26.00%

적용할인율	2.08%	2.37%	0.00%	0.00%	0.00%

무위험이자율	14.46%	13.07%	1.34%	1.65%	1.72%

공정가액	1,716	1,897	4,017	2,285	1,946

(*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 5년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	504,665,586	108,495,052

26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	247,094,956	244,245,990

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	법인세효과	당분기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	244,245,990	3,652,520	-	(803,554)	247,094,956

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	법인세효과	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(34,651,982)	357,561,502	-	(78,663,530)	244,245,990

27. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,067,048,485	8,414,398,799

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 처분이익	151,651,480	-

지배주주귀속 분기순이익(손실)	(1,099,806,327)	(2,587,413,918)

확정급여채무의 재측정요소	(21,742,359)	(15,086,712)

기말금액	6,097,151,279	5,811,898,169

법정적립금(이익준비금)(*)	144,883,911	144,883,911

확정급여채무의 재측정요소	(871,138,349)	(852,167,736)

미처분이익잉여금	6,823,405,717	6,519,181,994

(*) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 배당금 당분기 및 전기 중 연결실체의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 없습니다.

28. 수익 (1) 수익 원천 연결실체의 주요 수익은 메일보안 및 문서보안, 모바일보안,신기술융합보안 등의 보안제품과 보안관련 솔루션 및 컨설팅 제공, 빅데이터 및 메일솔루션의 제공이며, 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 원천별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	38,849,343,532	31,556,384,816

이외수익- 투자부동산임대수익	76,100,000	86,500,000

합 계	38,925,443,532	31,642,884,816

(2) 수익의 구분 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	보고부문	기타부문	합 계

보안제품 (패키지)	보안솔루션	보안컨설팅	빅데이터 솔루션	메일솔루션	보고부문 합계

주요 지리적 시장

국내	16,574,621,659	3,701,548,891	2,903,709,093	14,410,040,555	487,331,101	38,077,251,299	76,100,000	38,153,351,299

일본	683,093,365	-	17,000,000	-	-	700,093,365	-	700,093,365

유럽	-	4,280,348	-	-	-	4,280,348	-	4,280,348

기타	31,146,457	36,572,063	-	-	-	67,718,520	-	67,718,520

소계	17,288,861,481	3,742,401,302	2,920,709,093	14,410,040,555	487,331,101	38,849,343,532	76,100,000	38,925,443,532

주요 제품과 서비스 계열

제품	12,629,197,940	-	-	-	132,208,178	12,761,406,118	-	12,761,406,118

상품	3,948,353,542	519,169,900	-	-	-	4,467,523,442	-	4,467,523,442

용역	711,309,999	-	2,920,709,093	-	355,122,923	3,987,142,015	-	3,987,142,015

솔루션	-	3,223,231,402	-	14,410,040,555	-	17,633,271,957	-	17,633,271,957

기타	-	-	-	-	-	-	76,100,000	76,100,000

소계	17,288,861,481	3,742,401,302	2,920,709,093	14,410,040,555	487,331,101	38,849,343,532	76,100,000	38,925,443,532

수익인식 시기

한 시점에 이행	16,214,325,957	2,436,239,589	-	780,372,993	132,208,178	19,563,146,717	-	19,563,146,717

기간에 걸쳐 이행	1,074,535,524	1,306,161,713	2,920,709,093	13,629,667,562	355,122,923	19,286,196,815	-	19,286,196,815

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,288,861,481	3,742,401,302	2,920,709,093	14,410,040,555	487,331,101	38,849,343,532	-	38,849,343,532

이외 수익	-	-	-	-	-	-	76,100,000	76,100,000

주석6에 공시된 외부수익	17,288,861,481	3,742,401,302	2,920,709,093	14,410,040,555	487,331,101	38,849,343,532	76,100,000	38,925,443,532

② 전분기

(단위: 원)

구 분	보고부문	기타부문	합 계

보안제품 (패키지)	보안솔루션	보안컨설팅	빅데이터 솔루션	메일솔루션	보고부문 합계

주요 지리적 시장

국내	13,700,323,959	2,837,868,221	2,500,788,233	11,308,895,674	489,949,590	30,837,825,677	86,500,000	30,924,325,677

일본	648,427,315	-	-	-	-	648,427,315	-	648,427,315

유럽	-	4,147,819	-	-	-	4,147,819	-	4,147,819

기타	29,239,314	36,744,691	-	-	-	65,984,005	-	65,984,005

소계	14,377,990,588	2,878,760,731	2,500,788,233	11,308,895,674	489,949,590	31,556,384,816	86,500,000	31,642,884,816

주요 제품과 서비스 계열

제품	10,345,443,606	-	-	254,400,000	105,551,100	10,705,394,706	-	10,705,394,706

상품	1,642,463,613	48,880,000	-	-	-	1,691,343,613	-	1,691,343,613

용역	2,390,083,369	-	2,500,788,233	10,501,258,218	384,398,490	15,776,528,310	-	15,776,528,310

솔루션	-	2,829,880,731	-	553,237,456	-	3,383,118,187	-	3,383,118,187

기타	-	-	-	-	-	-	86,500,000	86,500,000

소계	14,377,990,588	2,878,760,731	2,500,788,233	11,308,895,674	489,949,590	31,556,384,816	86,500,000	31,642,884,816

수익인식 시기

한 시점에 이행	13,537,423,918	2,822,674,285	2,500,788,233	254,400,000	100,551,100	19,215,837,536	-	19,215,837,536

기간에 걸쳐 이행	840,566,670	56,086,446	-	11,054,495,674	389,398,490	12,340,547,280	-	12,340,547,280

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,377,990,588	2,878,760,731	2,500,788,233	11,308,895,674	489,949,590	31,556,384,816	-	31,556,384,816

이외 수익	-	-	-	-	-	-	86,500,000	86,500,000

주석6에 공시된 외부수익	14,377,990,588	2,878,760,731	2,500,788,233	11,308,895,674	489,949,590	31,556,384,816	86,500,000	31,642,884,816

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

빅데이터플랫폼 및 통신망 응용 솔루션 구축 용역	5,159,457,427	4,425,388,725

계약부채:

빅데이터플랫폼 및 통신망 응용 솔루션 구축 용역	2,002,999,751	272,094,460

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	589,503,632	656,055,662

정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역	340,020,929	274,795,360

소 계	2,932,524,312	1,202,945,482

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 메일보안, 문서보안 및 모바일보안, 정보보안 솔루션 관련 고객에게 미이행된 무상유지보수 용역입니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

빅데이터플랫폼 및 통신망 응용 솔루션 구축 용역	272,094,460	427,522,935

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	577,670,110	378,713,481

정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역	250,828,954	33,073,320

합 계	1,100,593,524	839,309,736

(5) 장기 유지보수 용역 계약 미이행 부분 가격이 확정된 장기 유지보수 용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다. 장기 유지보수 용역은 1년 미만이며 유지보수 용역은 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 연결실체는 회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

(6) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액에 추가하여 장기 용역 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식한 금액은 없습니다.

29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,550,547,725	4,828,424,988	1,647,479,634	4,899,123,590

퇴직급여	80,754,290	245,898,190	83,320,845	297,043,587

복리후생비	284,666,289	888,749,705	273,587,903	855,940,730

여비교통비	67,810,889	212,640,575	59,119,430	185,831,795

접대비	105,572,803	292,175,947	102,762,870	295,021,340

통신비	22,828,131	78,944,191	25,196,681	74,442,676

전력비	5,203,166	10,314,558	4,497,280	9,393,250

세금과공과금	72,452,559	206,431,735	67,815,905	230,632,230

감가상각비	264,476,474	784,136,550	249,335,119	768,724,948

지급임차료	11,167,085	26,223,322	1,358,645	33,201,801

수선비	290,137	2,946,864	14,406,318	15,613,872

보험료	14,449,596	54,180,004	7,298,407	23,970,652

차량유지비	19,012,880	58,758,248	24,922,311	66,374,147

경상연구개발비	1,052,317,661	3,200,426,179	1,008,046,842	3,241,774,981

운반비	1,716,128	7,674,561	2,047,647	7,018,166

교육훈련비	20,397,105	54,013,672	6,772,500	20,100,480

도서인쇄비	4,164,953	31,212,300	5,547,242	29,108,881

소모품비	18,177,673	95,766,988	20,190,751	65,509,728

지급수수료	475,957,754	1,618,969,961	375,899,381	1,369,797,207

광고선전비	72,150,847	172,271,385	18,997,793	84,095,355

대손상각비	25,160,133	34,889,911	1,678,440,985	1,968,570,757

건물관리비	62,638,253	177,524,461	57,778,719	176,342,063

판매수수료	107,662,228	770,056,504	224,959,721	656,831,912

무형고정자산상각	853,663,204	2,035,217,651	638,861,141	1,913,143,084

주식보상비용	173,666,040	326,741,245	1,305,204	9,676,191

대손충당금환입	(742,952)	(5,783,736)	-	-

합 계	5,366,161,051	16,208,805,959	6,599,949,274	17,297,283,423

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	5,573,656	18,504,248

잡이익	(19,686,809)	131,623,875	5,816,734	150,395,204

합 계	(19,686,809)	131,623,875	11,390,390	168,899,452

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	12,070,000	38,090,000

유형자산처분손실	9,558,327	9,558,327	2,026,604	2,026,604

무형자산손상차손	-	-	9,618,649	9,618,649

투자부동산손상차손	5,011,733	6,336,175	-	-

잡손실	1,139,078	2,274,264	1,859,271	3,316,986

합 계	15,709,138	18,168,766	25,574,524	53,052,239

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	89,938,246	265,100,152	61,914,648	249,258,385

외환차익	13,256,210	13,355,171	208,721	3,368,253

외화환산이익	26,334,190	37,554,374	(5,294,090)	30,374,856

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	459,292	38,772,428	9,576,000	45,802,643

합 계	129,987,938	354,782,125	66,405,279	328,804,137

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	103,128,784	291,520,394	48,993,926	159,537,123

금융보증비용	2,070,000	16,210,000	-	-

외환차손	1,856,200	5,739,823	100,671	101,095

외화환산손실	(46,246,328)	-	1,009,933	3,328,620

합 계	60,808,656	313,470,217	50,104,530	162,966,838

32. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	305,892	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(1,729,120,488)	(2,768,568,039)

자본에 직접반영된 법인세비용(**)	5,328,906	4,255,227

법인세추납액	-	2,436,203

법인세비용(수익)	(1,723,485,690)	(2,761,876,609)

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기말 이연법인세자산(부채)	1,931,647,635	2,502,700,018

기초 이연법인세자산(부채)	202,527,147	(265,868,022)

이연법인세자산의 증가(감소)	1,729,120,488	2,768,568,040

(**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	6,132,460	4,255,227

매도가능금융자산	(803,554)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	5,328,906	4,255,227

(2) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(5,445,154,717)	(9,356,121,080)

적용세율에 따른 세부담액	(865,509,052)	(1,628,550,972)

조정사항 :

비과세수익	(18,593,330)	(14,113,835)

비공제비용	73,712,997	60,652,110

세액공제	(13,591,670)	(327,139,846)

법인세추납액 등	-	2,436,203

기타(세율차이 등)	(899,504,634)	(855,160,268)

법인세비용(수익)	(1,723,485,690)	(2,761,876,609)

유효세율	-	-

(*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니합니다.

33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	704,219,518	2,294,405,760	1,296,570,846	2,112,813,746

상품의 판매	1,544,967,580	4,325,310,350	276,628,841	1,619,251,541

종업원급여	6,131,571,330	18,496,118,479	5,804,183,743	17,748,237,753

감가상각비	351,933,002	1,023,419,762	320,730,101	980,953,044

무형자산상각비	853,663,204	2,035,217,651	638,861,141	1,913,143,084

대손상각비	24,417,181	29,106,175	1,678,440,985	1,968,570,757

지급수수료	569,121,459	2,001,995,834	604,714,690	1,885,393,580

기타비용	5,158,655,219	14,319,791,255	5,030,801,117	13,052,326,903

합 계(*)	15,338,548,493	44,525,365,266	15,650,931,464	41,280,690,408

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 주당손익 (1) 기본주당순손익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	236,658,050	(1,099,806,327)	(346,538,939)	(2,587,413,918)

지배기업소유주지분 우선주귀속 분기순이익(손실)	10,155,650	(47,195,727)	(30,298,953)	(226,225,464)

지배기업소유주지분 보통주귀속 분기순이익(손실)	226,502,400	(1,052,610,600)	(316,239,986)	(2,361,188,454)

② 기본보통주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익(손실)	226,502,400	(1,052,610,600)	(316,239,986)	(2,361,188,454)

가중평균유통보통주식수(*)	8,306,541	8,306,541	7,774,533	7,774,533

기본주당순이익(손실)	27	(127)	(41)	(304)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,306,541	8,306,541	7,774,533	7,774,533

자기주식의 취득	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	8,306,541	8,306,541	7,774,533	7,774,533

③ 기본우선주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 우선주귀속 분기순이익(손실)	10,155,650	(47,195,727)	(30,298,953)	(226,225,464)

가중평균유통우선주식수(*)	372,439	372,439	744,878	744,878

기본우선주당순이익(손실)	27	(127)	(41)	(304)

(*) 가중평균유통우선주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	372,439	372,439	744,878	744,878

가중평균유통보통주식수	372,439	372,439	744,878	744,878

(2) 희석주당순손익 희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수

스톡옵션부여(주식선택권)	2021.09.20 ~ 2026.09.20	87,951주

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.30 ~ 2028.03.30	432,000주

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.29 ~ 2027.03.29	449,000주

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.01.29~2026.01.29	137,500주

35. 현금흐름표 (1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금증가	비현금감소	이자비용	당분기말

금융기관차입금	12,367,500,000	2,724,000,000	-	-	-	15,091,500,000

리스부채	1,369,705,458	(700,130,165)	635,216,807	(2,839,055)	29,771,529	1,331,724,574

재무활동으로부터의 총부채	13,737,205,458	2,023,869,835	635,216,807	(2,839,055)	29,771,529	16,423,224,574

(3) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

장기투자자산의 평가	17,328,000	45,802,643

정부보조금을 통한 비품의 취득	-	77,640,000

정부보조금을 통한 특허권의 취득	-	13,093,576

건설중인자산의 대체	-	-

리스부채의 유동성 대체	479,375,997	90,162,462

36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)지란지교소프트(구 : (주)지란지교)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사

관계기업	유비웨어(주)

기타 특수관계자	㈜지란지교데이터, ㈜지란지교에스앤씨, ㈜지란지교컴즈, ㈜지란지교파트너스, ㈜워크인제주, ㈜제이시큐어플랫폼, ㈜팀모바일, ㈜제이애드랩, ㈜지란지교테크, ㈜스튜디오봄봄, ㈜제이리코, ㈜엑소스피어랩스, ㈜지란지교에듀랩, 이코딩학원㈜, ㈜제이테크브릿지, ㈜찌읏, ㈜플랜아이, Jiran Japan, INC., JSecurity, Inc., Msystems co., ltd., DirectCloud, Inc., JDirect Inc., Oxyzen Inc., We-Bridge Worlds, LLC, Jiran US, Inc., Jiran Asia Pacific PTE. LTD., PT. Jiran Indonesia Tech, (주)클라우스소프트, (주)쿨스쿨, CSF스타트업개인투자조합, (주)지란지교챌린지스

(2) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	961,257,159	838,792,065

퇴직급여	9,850,594	19,881,317

주식기준보상	32,863,408	-

합 계	1,003,971,161	858,673,382

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	㈜지란지교소프트 (구: (주)지란지교)	14,560,000	-	-	254,168,821

기타 특수관계자	㈜지란지교데이터	3,420,005	125,000,000	-	(35,090,380)

㈜지란지교에스앤씨	101,619,516	54,671,622	-	4,602,609

Jiransoft Japan INC	-	-	-	(3,222,690)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	8,105,689	-	-	-

㈜지란지교컴즈	-	-	-	(9,530,324)

㈜지란지교파트너스	-	-	-	(132,860)

㈜지란지교테크	-	-	-	15,064,310

㈜제이애드랩	-	-	-	(3,050,190)

(주)쿨스쿨	-	-	2,500,000	-

(주)클라우스소프트	-	-	-	(3,486,290)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(32,860)

JSecurity INC	670,988,191	-	-	58,328,796

㈜제이테크브릿지	7,372,500	8,579,545	-	694,930

㈜엑소스피어랩스	-	-	-	4,160,060

㈜제이시큐어플랫폼	-	-	-	(6,759,990)

㈜팀모바일	-	-	-	(166,420)

㈜스튜디오봄봄	-	-	-	(66,410)

㈜지란지교에듀랩	-	-	-	(132,860)

㈜워크인제주	-	-	-	(66,410)

소 계	791,505,901	188,251,167	2,500,000	21,113,021

합 계	806,065,901	188,251,167	2,500,000	275,281,842

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	(주)지란지교	-	-	17,377,819	403,192,801

기타 특수관계자	(주)지란지교소프트	39,145,000	78,426,000	-	201,007

(주)지란지교데이터	8,255,000	87,500,000	-	(16,750,440)

(주)지란지교에스앤씨	233,522,761	34,273,125	-	1,203,040

Jiransoft Japan INC	-	-	-	(2,153,255)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,976,800	-	-	16,100

㈜지란지교컴즈	-	-	-	(5,730,290)

㈜지란지교파트너스	-	-	-	(110,410)

㈜지란지교테크	-	-	-	(2,441,020)

㈜제이애드랩	-	-	-	(2,939,870)

㈜제이플랩	2,026,000	-	-	(182,570)

JSecurity INC	630,393,033	-	-	17,385,848

㈜제이테크브릿지	19,480,000	454,000	-	2,127,540

㈜엑소스피어랩스	-	-	-	4,208,310

㈜제이시큐어플랫폼	-	110,000,000	-	(3,707,820)

㈜팀모바일	-	-	-	(165,630)

㈜스튜디오봄봄	-	-	-	(110,410)

㈜지란지교에듀랩	-	-	-	(110,410)

㈜워크인제주	-	-	-	(55,200)

합 계	935,798,594	310,653,125	17,377,819	393,877,321

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	729,667	-	-	-

(주)지란지교에스앤씨	254,686,164	2,952,631	-	-

(주)제이애드랩	-	6,589,066	-	-

클라우스소프트	-	3,470,830	-	-

JSecurity INC	145,058,478	740,726	-	1,074,783

(주)제이테크브릿지	-	-	-	224,400

(주)제이시큐어플랫폼	8,690,000	116,014,591	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	194,502	-	-

(주)워크인제주	-	36,146	-	-

합 계	409,164,309	129,998,492	-	1,299,183

(*) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 2,281,280천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기중 인식한 대손상각비는 34,890천원이며 대손상각비 환입은 5,041천원입니다. ② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교	-	-	6,206,200	-

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	1,254,000	-	5,000,000	-

(주)지란지교에스앤씨(*)	421,374,320	-	-	-

(주)제이애드랩	-	3,233,857	-	-

JSecurity INC	212,995,764	-	-	1,070,801

(주)제이테크브릿지	-	-	-	699,600

(주)제이시큐어플랫폼	8,690,000	4,078,602	4,400,000	-

(주)스튜디오봄봄	-	121,451	-	-

합 계	644,314,084	7,433,910	15,606,200	1,770,401

(*) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 6,621천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기중 인식한 대손상각비환입은 54,680천원입니다.

(5) 연결실체는 전기이전 중 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 내 산업시설용지등 공급에 대하여 당사의 지배기업 (주)지란지교소프트등과 컨소시엄을 구성하여 낙찰자로 확정됨에 따라 토지 매매계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 판교 제2테크노밸리 산업단지 내 건축시설자금 차입으로 지배기업 ㈜지란지교소프트에게 6,261,600천원 보증을 제공하였습니다. 또한 지배기업 ㈜지란지교소프트로부터 7,828,000천원 보증을 제공 받고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 대여 및 차입거래는 없습니다.

37. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	비고

소프트웨어공제조합	장기투자자산	1,032,239,880	1,032,239,880	이행보증담보

신한은행	경기도 성남시 토지	7,131,865,860	7,131,865,860	시설자금대출

(2) 타인으로부터 제공받은 보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내역	한도액	보증금액

기술신용보증기금	차입금 보증	2,100,000,000	1,890,000,000

서울보증보험	이행계약 및 하자보증 등	911,585,600	911,585,600

소프트웨어공제조합	이행계약 및 하자보증 등	61,643,930,250	21,588,828,924

경기도시공사	차입금 보증	5,568,480,000	5,568,480,000

(주)지란지교소프트 (구: (주)지란지교)	차입금 보증	7,828,000,000	7,828,000,000

슈어소프트테크(주)	차입금 보증	7,828,000,000	7,828,000,000

합 계	85,879,995,850	45,614,894,524

(3) 타인에게 제공한 보증 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내역	한도액	보증금액

㈜지란지교소프트	차입금 보증	6,261,600,000	6,261,600,000

슈어소프트테크㈜	차입금 보증	7,382,000,000	7,382,000,000

슈어소프트테크㈜	차입금 보증	7,800,000,000	7,800,000,000

합 계	21,443,600,000	21,443,600,000

(4) 전환우선주 계약전기이전 중 연결실체는 전환우선주 발행과 관련하여 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사(이하 “투자자”라 함)와 계약을 체결하였으며, 이후 본 계약에 따른 전환우선주 발행을 통해 특수관계가 성립되었습니다.

연결실체가 해당 계약을 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구 받았으나, 이를 시정하지 아니한 경우 또는 해당 계약에 따른 연결실체의 진술 및 보장이 중요한 면에서 허위인 것으로 밝혀져 투자자로부터 그 시정을 요구 받았으나, 이를 시정하지 아니한 경우 전환우선주 인수자는 연결실체에게 전환우선주를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 투자자가 연결실체에 매수를 청구할 경우 주식매매대금은 전환우선주를 취득하기 위하여 투자자가 지급한 금원 및 동 금원에 투자자가 해당 주식을취득한 날부터 매수 이행일까지 연복리 18%를 적용하여 산정한 금원의 합계에서 해당 주식에 대해 기지급된 배당액을 공제한 금액으로 합니다.

상기 매수청구권에 대한 조항과 관련하여 연결실체의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유에 대해 통제가능함에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 없는 것으로 판단하고 있으며, 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상의무가 없는 비파생상품으로 자본으로 분류하였습다. (5) (주)모비젠주식에 대한 주주간 계약

전기이전 중 연결실체와 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사(이하 “투자자”라 함)가 (주)모비젠에 대한 지분 참여시 연결실체는 향후 (주)모비젠을 운영함에있어 (주)모비젠에 대한 경영권을 보유하고자 하고, 투자자는 (주)모비젠에 대한 경영참여권 및 투자금 회수에 관한 우선권을 보유하고자 하여 연결실체와 지배회사인 (주)지란지교(이하 연결실체와 지배회사를 포괄하여 “대주주 등”) 및 투자자는 주주간계약을 체결하였으며, 해당 계약은 대주주 등 및 투자자 간에 특수관계가 성립하기이전에 체결되었습니다.

① 대주주 등이 주주간 계약 조건을 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구받았으나, 이를 시정하지 아니하는 경우 또는 (주)모비젠이 상장요건을 갖추었음에도불구하고 대주주 등이 상장에 대한 의무를 고의적으로 해태하여 약정일까지 적격상장되지 아니하는 경우, 투자자는 (주)모비젠 지분을 대주주 등이 매수할 것을 청구할수 있습니다. 투자자가 대주주 등에 매수를 청구할 경우 주식매매대금은 투자자가 투자한 금원 및 동 금원에 투자자가 해당 주식을 취득한 날부터 매수 이행일까지 매수 청구 원인에 따라 연복리 18% 또는 20%를 적용하여 산정한 금원의 합계에서 해당 주식에 대해 기지급된 배당액을 공제한 금액으로 합니다.

상기 조항과 관련하여 연결실체의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유에 대해 통제가능함에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 없는 것으로 판단하고 있으므로, 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상의무가 없습니다.

② 연결실체는 (주)모비젠이 상장되기 전까지는 (주)모비젠 지분을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 투자자의 사전동의를 받기로 하였습니다.

상기 조항은 연결실체가 보유한 (주)모비젠 주식의 처분을 제한하기 위함이 아니라 연결실체가 (주)모비젠의 상장시점까지 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 연결실체의 경영진은 현재 보유 중인 (주)모비젠 지분을 처분할 계획이 없습니다.

③ 지배회사인 (주)지란지교소프트(구: (주)지란지교)는 투자자가 보유하고 있는 주식에 대하여, 지배회사 또는 지배회사가 지정하는 제3자에 대한 매도를 청구할 수 있는 콜옵션계약을 체결하였습니다. 지배회사가 투자자에게 매수를 청구하는 경우 주식매매대금은 투자자가 지급한 투자원금에 대하여 투자자가 해당 주식을 취득한 날부터 증권매매대금을 지급받은 날까지 해당 투자원금에 연복리 13%를 적용하여 산정한 금원의 합계액을 매매대금으로 하여 매수할 수 있습니다. ④ 상기 계약은 투자자가 (주)모비젠의 발행주식을 보유하고 있지 아니할 경우 효력을 상실합니다.

37. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	27,947,784,826	29,879,675,006

단기금융상품	10,976,491,713	12,090,000,000

당기손익인식금융자산	117,496,000	100,168,000

장기금융상품	695,396,817	542,479,178

장기투자자산(출자금)	1,066,730,626	948,917,018

매출채권	6,503,944,110	12,183,380,219

계약자산	5,159,457,427	4,425,388,725

기타채권	551,279,887	373,337,929

장기기타채권	1,115,455,395	1,420,563,110

합 계	54,134,036,801	61,963,909,185

연결실체는 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.

② 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무	4,254,604,924	3,046,200,905	629,067,459	579,336,560	-

단기차입금	7,100,000,000	-	-	7,100,000,000	-

장기차입금	7,991,500,000	-	-	-	7,991,500,000

기타금융부채	3,890,023,580	1,121,114,586	567,403,180	1,644,153,579	557,352,235

장기기타금융부채	969,703,878	-	-	275,531,824	694,172,054

금융부채 계	24,205,832,382	4,167,315,491	1,196,470,639	9,599,021,963	9,243,024,289

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 시장위험(가) 환율변동위험연결실체는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기준환율	10%상승	10%하락	기준환율	10%상승	10%하락

USD	1,184.90	1,303.39	1,066.41	1,088.00	1,196.80	979.20

JPY	10.58	11.64	9.52	10.54	11.60	9.49

EUR	1,374.31	1,511.74	1,236.88	1,338.24	1,472.06	1,204.42

CNY	183.03	201.33	164.73	166.96	183.66	150.26

SGD	870.13	957.14	783.12	822.22	904.44	740.00

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화표시금액 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각 1단위)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	95,206.78	-	91,449.43	-

JPY	201,677,978.00	101,569.00	143,743,958.00	101,569.00

EUR	44,679.22	-	49,104.94	-

CNY	137,480.52	-	107,131.47	-

SGD	0.07	-	0.07	-

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	112,810,514	-	99,496,980	-

JPY	2,134,116,028	1,074,783	1,515,061,317	1,070,537

EUR	61,403,099	-	65,714,195	-

CNY	25,163,060	-	17,886,670	-

SGD	61	-	58	-

합계	2,333,492,762	1,074,783	1,698,159,220	1,070,537

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,799,220	(8,799,220)	7,760,764	(7,760,764)

JPY	166,377,217	(166,377,217)	118,091,281	(118,091,281)

EUR	4,789,442	(4,789,442)	5,125,707	(5,125,707)

CNY	1,962,719	(1,962,719)	1,395,160	(1,395,160)

SGD	5	(5)	5	(5)

합 계	181,928,602	(181,928,602)	132,372,917	(132,372,917)

(나) 이자율위험관리 연결실체는 변동이자율차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	7,100,000,000	6,682,553,920

장기차입금	7,991,500,000	5,267,500,000

합 계	15,091,500,000	11,950,053,920

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(117,713,700)	117,713,700	(93,210,421)	93,210,421

(2) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	29,777,693,431	28,927,005,130

현금및현금성자산	27,947,784,826	29,879,675,006

순부채	1,829,908,605	(952,669,876)

자본총계	72,216,080,382	75,280,355,185

순부채 대 자본비율	2.53%	-1.27%