지란지교시큐리티 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제 1110호에 의한 지배기업인 주식회사 지란지교시큐리티(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2014년 1월 1일을 기준일로 주식회사 지란지교소프트의 보안사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로, 소프트웨어, 하드웨어 및 인터넷 컨텐츠 제조, 개발, 유통 및 서비스의 제공을 주된 영업으로 하고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제5호기업인수목적 주식회사와 2016년 3월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 케이비제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 지란지교시큐리티(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 지란지교시큐리티입니다.

지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금은 보통주 4,419,275천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	관계

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

(주)지란지교소프트	3,430,933	38.82%	3,430,933	38.82%	최상위 지배회사

프리미어성장전략 엠앤에이 사모투자합자회사	1,064,016	12.04%	1,064,016	12.04%	지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

에이티넘뉴패러다임투자조합	-	-%	380,952	4.31%	-

윤두식	251,989	2.85%	252,489	2.86%	-

(주)케이사인	245,250	2.77%	245,250	2.77%	-

고필주	182,022	2.06%	182,022	2.06%	특수관계자

자기주식	1,013,721	11.47%	461,318	5.22%	-

기타	2,650,618	29.99%	2,821,569	31.92%	-

합계	8,838,549	100.00%	8,838,549	100.00%

(2) 종속기업의 개요① 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)에스에스알(*1,2)	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	36.71%	36.71%	12월

(주)트리니티소프트(*3)	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	99.24%	-	12월

(주)모비젠(*4)	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	-	-	12월

(*1) 연결실체는 (주)에스에스알의 소유지분율이 과반수미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 종속기업 (주)에스에스알의 주식을 319,545주 추가 취득하여 지분율이 31.40%에서 36.71%로 증가하였습니다.(*3) (주)에스에스알이 보유한 지분율이며, 연결회사는 당분기 중 종속기업 (주)트리니티소프트의 주식을 3,611,230주, 99.24%를 신규 취득하였습니다.

(*4) 연결실체는 전기 중 (주)모비젠의 지분 중 일부를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 전기 중 연결범위에서 제외하였습니다.

② 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 (주)트리니티소프트가 포함되었으며, (주)모비젠은 지분 중 일부를 매각하여 전기 중 연결범위에서 제외하였습니다.

③ 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에스에스알	(주)트리니티소프트

유동자산	22,438,673,034	639,649,205

비유동자산	7,242,461,542	340,926,225

자산총계	29,681,134,576	980,575,430

유동부채	1,920,138,224	565,528,763

비유동부채	616,729,006	892,462,307

부채총계	2,536,867,230	1,457,991,070

자본총계	27,144,267,346	(477,415,640)

(*1) 상기 재무제표는 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.④ 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에스에스알	(주)트리니티소프트

매출액	7,230,387,231	419,044,126

영업이익(손실)	(695,863,927)	(86,255,890)

분기순이익(손실)	(64,720,208)	(87,706,743)

기타포괄손익	-	(1,371,200)

총포괄손익(손실)	(64,720,208)	(89,077,943)

(*1) 상기 재무제표는 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

⑤ 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에스에스알	(주)트리니티소프트

영업활동으로 인한 현금흐름	1,364,285,964	(173,624,562)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,678,103,121)	(6,500,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(556,952,660)	58,120,908

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	4,851	-

현금및현금성자산의 순증감	(870,764,966)	(122,003,654)

기초 현금및현금성자산	5,155,108,283	126,970,598

기말 현금및현금성자산	4,284,343,317	4,966,944

(*1) 상기 재무제표는 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

⑥ 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에스에스알	(주)트리니티소프트

비지배지분이 보유한 소유지분율	59.17%	0.76%

누적 비지배지분	16,335,390,449	(2,370,034)

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	(272,713,460)	(815,309)

(*1) 비지배지분이 보유한 소유지분율 산정시, 자기주식 지분을 제외한 유효지분율을 적용하여 산출하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 별도재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 34에 기재하였습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,038,765,154	-	10,038,765,154

단기금융상품	-	15,500,000,000	-	15,500,000,000

매출채권	-	4,956,279,172	-	4,956,279,172

기타채권	-	456,455,773	-	456,455,773

장기금융상품	-	48,291,325	-	48,291,325

장기기타채권	-	349,528,502	-	349,528,502

장기투자자산	512,622,400	-	11,108,107,121	11,620,729,521

합 계	512,622,400	31,349,319,926	11,108,107,121	42,970,049,447

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	12,531,811,107	-	12,531,811,107

단기금융상품	-	18,027,712,500	-	18,027,712,500

매출채권	-	7,147,594,110	-	7,147,594,110

기타채권	-	613,142,599	-	613,142,599

장기금융상품	-	241,408,136	-	241,408,136

장기기타채권	-	310,091,063	-	310,091,063

장기투자자산	206,919,738	-	10,813,776,438	11,020,696,176

합 계	206,919,738	38,871,759,515	10,813,776,438	49,892,455,691

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	278,188,138	278,188,138

단기차입금	-	1,472,300,000	1,472,300,000

기타금융부채	-	2,243,148,468	2,243,148,468

장기차입금	-	10,100,000,000	10,100,000,000

장기금융부채	-	875,306,756	875,306,756

합 계	-	14,968,943,362	14,968,943,362

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	463,789,407	463,789,407

단기차입금	-	3,300,000,000	3,300,000,000

유동성장기차입금	-	600,000,000	600,000,000

기타금융부채	-	3,081,480,951	3,081,480,951

장기차입금	-	8,887,000,000	8,887,000,000

장기금융부채	-	905,166,732	905,166,732

합 계	-	17,237,437,090	17,237,437,090

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(4) 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	512,622,400	512,622,400	-	-	512,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,108,107,121	11,108,107,121	-	-	11,108,107,121

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	206,919,738	206,919,738	-	-	206,919,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,813,776,438	10,813,776,438	-	-	10,813,776,438

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

③ 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	당기초	연결실체 변동	취 득	처 분	평가손익	당분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	206,919,738	-	300,000,000	-	5,702,662	-	512,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,813,776,438	-	294,330,683	-	-	-	11,108,107,121

(전기)

(단위 : 원)

구 분	전기초	연결실체 변동	취 득	처 분	평가손익	전기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,095,069,789	(915,945,209)	-	-	27,795,158	-	206,919,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,750,728,480	-	10,961,320,624	(7,106,361,250)	-	2,208,088,584	10,813,776,438

5. 영업부문 (1) 연결실체의 각 부문은 서비스 및 상품을 제공하는 유형별로 구분되어 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

보안제품(패키지)	메일보안, 문서보안, 모바일보안

보안솔루션	취약점진단솔루션, 웹해킹방지솔루션

보안컨설팅	기술컨설팅, 관리컨설팅

빅데이터솔루션	빅데이터분석솔루션

메일솔루션	메일보안솔루션

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	영업이익(손실)	총부문수익	영업이익(손실)

보안제품(패키지)	14,947,165,976	(215,812,787)	13,403,584,622	(1,349,695,846)

보안솔루션	5,734,254,600	(606,243,717)	5,097,796,182	154,545,838

보안컨설팅	1,904,776,757	(201,379,085)	2,919,351,632	115,304,590

기타	232,322,987	106,799,544	46,800,000	46,800,000

조정(*1)	-	(535,602,999)	-	(774,965,999)

합 계	22,818,520,320	(1,452,239,044)	21,467,532,436	(1,808,011,417)

(*1) 사업결합으로 발생한 식별가능한 무형자산의 무형자산상각비입니다.

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출지역정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	21,818,270,050	20,599,244,651

해외매출	1,000,250,270	868,287,785

합 계	22,818,520,320	21,467,532,436

6. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	10,038,765,154	12,531,811,107

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

보통예금	KB증권	292,777,345	7,360	자기주식 취득 신탁계좌 잔액

7. 매출채권 및 기타채권과 계약자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	5,877,311,403	-	7,797,439,275	-

대손충당금	(921,032,231)	-	(649,845,165)	-

소 계	4,956,279,172	-	7,147,594,110	-

계약자산	708,597,613	-	158,820,665	-

대손충당금	(1,980,771)	-	(1,990,472)	-

기타채권:

미수금	339,422,528	93,040,482	156,531,361	93,040,482

대손충당금	(117,598,148)	(40,898,246)	(108,832,146)	(40,898,246)

미수수익	234,631,393	-	403,443,384	-

보증금	-	330,038,725	162,000,000	287,810,000

현재가치할인차금	-	(32,652,459)	-	(29,861,173)

소 계	456,455,773	349,528,502	613,142,599	310,091,063

합 계	6,119,351,787	349,528,502	7,917,566,902	310,091,063

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,454,954,959	7,708,142,388

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	129,724,478	186,131,942

손상채권(*1) :

3개월 이하	24,172,550	30,409,021

3개월 초과 6개월 이하	567,998,383	334,094,445

6개월 초과 9개월 이하	398,700,643	131,828,252

9개월 초과 12개월 이하	155,578,233	106,409,040

12개월 초과	851,912,898	562,070,079

소 계	1,998,362,707	1,164,810,837

합 계	7,583,042,144	9,059,085,167

(*1) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 961,930천원(전기말: 690,743천원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	801,566,029	1,190,771,275

연결범위변동	-	(463,334,780)

대손상각비(환입)	80,216,630	74,129,534

사업결합	199,726,737	-

기말금액	1,081,509,396	801,566,029

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	103,063,909	77,789,101

선급비용	460,378,096	353,596,134

합 계	563,442,005	431,385,235

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	305,725,000	239,305,000

10. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

지분증권	당기손익-공정가치 측정	-	-

(2) 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	전기초	취득	처분	평가손익	전기말

지분증권	지니언스 주식회사	15,200	0.16%	124,944,000	-	196,183,450	71,239,450	-

11. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

출자금(*1)	당기손익-공정가치 측정	512,622,400	206,919,738

지분증권(*2)	기타포괄손익-공정가치 측정	11,108,107,121	10,813,776,438

합 계	11,620,729,521	11,020,696,176

(*1) 연결실체의 출자금은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	195,300,252	195,300,252	23,302,392

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	17,322,148	17,322,148	2,130,090

사이버시큐리티이노베이션 투자조합	-	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000	-

소 계	487,189,918	512,622,400	512,622,400	25,432,482

지분증권	(주)아이오트러스트(*2)	489,350주	11.14%	2,499,704,120	454,894,070	3,357,628,540	857,924,420

유넷시스템(주)(*2)	84,128주	3.80%	42,064,000	42,383,120	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*2)	12,500주	18.46%	269,174,183	68,952,718	250,104,058	(19,070,125)

(주)이니셜티(*2)	12,833주	0.90%	38,500,000	(3,515,581)	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*2,3)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	3,698,552,569	7,206,043,840	(2,755,273,724)

Jsecurity	710주	2.61%	294,330,683	1,185,286,741	294,330,683	-

소 계	13,105,090,550	5,286,794,263	11,108,107,121	776,198,055

합 계	13,592,280,468	5,799,416,663	11,620,729,521	801,630,537

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 39참조).(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업 (주)모비젠의 지분 중 일부를 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	190,869,336	190,869,336	18,871,476

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	16,050,402	16,050,402	858,344

소 계	187,189,918	206,919,738	206,919,738	19,729,820

지분증권	(주)아이오트러스트(*2)	489,350주	11.84%	2,499,704,120	405,017,630	3,357,628,540	875,832,180

유넷시스템(주)(*2)	84,128주	3.80%	42,064,000	34,002,741	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*2)	12,500	18.46%	269,174,183	253,242,768	250,104,058	(19,070,125)

(주)이니셜티(*2)	12,833주	0.90%	38,500,000	(3,515,581)	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*2,3)	1,092,729주	19.00%	6,043,213,957	4,029,077,279	7,206,043,840	1,162,829,883

소 계	8,892,656,260	4,717,824,837	10,813,776,438	1,939,027,938

합 계	9,079,846,178	4,924,744,575	11,020,696,176	1,958,757,758

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 39참조).(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업 (주)모비젠의 지분 중 일부를 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

회사명	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

투자주식수	지분율	투자주식수	지분율

유비웨어(주)(*1)	6,579	27.47%	6,579	27.47%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

유비웨어(주)	250,002,000	-	-	250,002,000	-	-

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	처분	지분법손익	당분기말

유비웨어(주)	-	-	-	-	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	지분법손익	전기말

유비웨어(주)	16,429,452	-	-	(16,429,452)	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유비웨어(주)	유비웨어(주)

재무상태표:

유동자산	53,623,030	44,343,360

비유동자산	107,660,158	117,997,099

자산계	161,283,188	162,340,459

유동부채	187,813,994	197,071,778

비유동부채	-	-

부채계	187,813,994	197,071,778

자본계	(26,530,806)	(34,731,319)

손익계산서:

매출	52,812,769	199,475,606

영업이익(손실)	7,032,635	(106,446,956)

당기순이익(손실)	4,369,354	(98,409,914)

총포괄이익(손실)	4,369,354	(98,409,914)

(5) 연결실체는 유비웨어(주) 투자주식에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 0 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 미반영된 누적 손실액은 7,288,012원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,198,490,658	-	2,198,490,658	-	-	-

건물	6,541,627,708	(125,523,443)	6,416,104,265	-	-	-

합 계	8,740,118,366	(125,523,443)	8,614,594,923	-	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	대 체(*1)	처 분	감가상각비	당분기말

토지	-	2,198,490,658	-	-	2,198,490,658

건물	-	6,541,627,708	-	(125,523,443)	6,416,104,265

합 계	-	8,740,118,366	-	(125,523,443)	8,614,594,923

(*1) 당분기 중 임대제공 면적에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

② 전분기(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	연결범위 변동	당분기말

토지	1,413,770,000	-	-	-	(179,490,000)	1,234,280,000

건물	438,256,639	-	-	(19,224,549)	(314,693,590)	104,338,500

합 계	1,852,026,639	-	-	(19,224,549)	(494,183,590)	1,338,618,500

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	232,322,987	46,800,000

임대비용	125,523,443	19,224,549

14. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정가액	취득원가	장부가액	손상차손	매각예정가액	취득원가	장부가액	손상차손

토지	-	-	-	-	1,234,280,000	1,234,280,000	1,234,280,000	-

건물	-	-	-	-	103,700,153	125,520,000	103,700,153	-

합 계	-	-	-	-	1,337,980,153	1,359,800,000	1,337,980,153	-

(2) 당분기와 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	처 분	대 체	감가상각비	당분기말

토지	1,234,280,000	(1,234,280,000)	-	-	-

건물	103,700,153	(103,700,153)	-	-	-

합 계	1,337,980,153	(1,337,980,153)	-	-	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	대 체	감가상각비	전기말

토지	-	-	1,234,280,000	-	1,234,280,000

건물	-	-	106,692,000	(2,991,847)	103,700,153

합 계	-	-	1,340,972,000	(2,991,847)	1,337,980,153

15. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	5,815,806,440	-	-	5,815,806,440	8,014,297,098	-	-	8,014,297,098

건물	17,130,441,518	-	(1,102,371,988)	16,028,069,530	23,672,069,226	-	(784,441,991)	22,887,627,235

구축물	275,167,000	-	(270,488,000)	4,679,000	275,167,000	-	(269,592,500)	5,574,500

차량운반구	65,940,348	-	(37,899,933)	28,040,415	65,940,348	-	(28,008,881)	37,931,467

시설장치	91,545,000	-	(91,542,000)	3,000

비품	3,582,958,052	(98,287,524)	(2,479,297,507)	1,005,373,021	3,243,592,478	(124,846,763)	(2,178,213,822)	940,531,893

사용권자산	1,837,838,809	-	(803,952,337)	1,033,886,472	1,596,467,491	-	(683,964,655)	912,502,836

합 계	28,799,697,167	(98,287,524)	(4,785,551,765)	23,915,857,878	36,867,533,641	(124,846,763)	(3,944,221,849)	32,798,465,029

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	연결범위 변동	당분기말

토지	8,014,297,098	-	-	(2,198,490,658)	-	-	5,815,806,440

건물	22,887,627,235	-	-	(6,541,627,708)	(317,929,997)	-	16,028,069,530

구축물	5,574,500	-	-	-	(895,500)	-	4,679,000

차량운반구	37,931,467	-	-	-	(9,891,052)	-	28,040,415

시설장치	-	-	-	-	-	3,000	3,000

비품	940,531,893	286,033,375	(1,488,649)	-	(231,275,245)	11,571,647	1,005,373,021

사용권자산	912,502,836	438,306,480	(82,257,630)	(28,934,575)	(332,287,868)	126,557,229	1,033,886,472

합 계	32,798,465,029	724,339,855	(83,746,279)	(8,769,052,941)	(892,279,662)	138,131,876	23,915,857,878

(*1) 당분기 중 임대제공 면적에 대해 투자부동산으로 대체하였습니다.

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	대 체	감가상각비(*1)	연결범위 변동	전분기말

토지	10,356,352,090	-	-	12,455,807	-	(2,377,288,595)	7,991,519,302

건물	1,077,822,443	832,098,736	-	28,594,363,936	(534,600,875)	(7,024,347,487)	22,945,336,753

구축물	156,000	3,120,000	-	-	(253,000)	-	3,023,000

차량운반구	51,119,536	-	-	-	(9,891,052)	-	41,228,484

시설장치	7,000	289,570,000	-	-	(46,199,882)	(243,377,118)	-

비품	815,423,261	1,447,802,934	(4,196,661)	(98,407,431)	(470,237,933)	(720,509,767)	969,874,403

사용권자산	1,235,242,963	255,289,963	-	-	(567,160,409)	(125,727,061)	797,645,456

건설중인자산	25,879,972,315	2,909,249,036	-	(28,789,221,351)	-	-	-

합 계	39,416,095,608	5,737,130,669	(4,196,661)	(280,809,039)	(1,628,343,151)	(10,491,250,028)	32,748,627,398

(*1) 감가상각비 중 557,548,769원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	16,029,758,741	-	(9,347,838,577)	6,681,920,164	13,542,082,063	-	-	(9,347,838,577)	4,194,243,486

특허권	164,971,743	(129,406,504)	-	35,565,239	266,572,772	(36,471,392)	(190,097,833)	-	40,003,547

상표권	24,825,460	(22,336,568)	-	2,488,892	24,114,160	-	(20,071,266)	-	4,042,894

개발비	5,127,633,228	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-	5,127,633,228	-	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-

소프트웨어	1,167,993,223	(846,649,248)	-	321,343,975	1,174,758,406	-	(744,115,349)	-	430,643,057

기술료	-	-	-	-	378,935,529	-	(192,675,737)	(186,259,792)	-

회원권	52,533,054	(3,502,208)	-	49,030,846	109,664,044	-	(1,532,216)	(57,130,990)	51,000,838

고객관계	488,541,454	(385,354,479)	-	103,186,975	6,246,625,000	-	(5,865,398,000)	-	381,227,000

브랜드	243,551,000	(243,551,000)	-	-	3,163,000,000	-	(2,919,449,000)	-	243,551,000

라이선스	-	-	-	-	307,000,000	-	(307,000,000)	-	-

기술가치	82,851,114	(3,186,581)	-	79,664,533	2,421,875,000	-	(2,421,875,000)	-	-

수주가치	-	-	-	-	1,228,750,000	-	(1,228,750,000)	-	-

합 계	23,382,659,017	(5,719,306,868)	(10,390,151,525)	7,273,200,624	33,991,010,202	(36,471,392)	(17,976,284,681)	(10,633,542,307)	5,344,711,822

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	대체	상각	처분	연결범위 변동	당분기말

영업권	4,194,243,486	-	-	-	-	2,487,676,678	6,681,920,164

특허권	40,003,547	-	-	(10,911,954)	-	6,473,646	35,565,239

상표권	4,042,894	-	-	(1,557,002)	-	3,000	2,488,892

소프트웨어	430,643,057	1,660,000	-	(111,302,405)	-	343,323	321,343,975

회원권	51,000,838	-	-	(1,969,992)	-	-	49,030,846

고객관계	381,227,000	-	-	(385,354,479)	-	107,314,454	103,186,975

브랜드	243,551,000	-	-	(243,551,000)	-	-	-

기술가치	-	-	-	(3,186,581)	-	82,851,114	79,664,533

합 계	5,344,711,822	1,660,000	-	(757,833,413)	-	2,684,662,215	7,273,200,624

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	대체	처 분	상 각	연결범위 변동	전분기말

영업권	5,161,545,151	-	-	-	-	(967,301,665)	4,194,243,486

특허권	66,276,475	7,822,936	(2,602,202)	-	(12,170,556)	(16,802,081)	42,524,572

상표권	6,420,577	-	-	-	(1,839,957)	-	4,580,620

소프트웨어	293,044,676	172,261,634	227,380,000	-	(131,938,175)	(89,261,462)	471,486,673

회원권	217,184,000	79,000,000	-	-	-	(217,184,000)	79,000,000

고객관계	2,017,119,000	-	-	-	(682,756,500)	(777,375,000)	556,987,500

브랜드	692,697,000	-	-	-	(336,859,500)	-	355,837,500

기술가치	1,743,750,000	-	-	-	(290,625,000)	(1,453,125,000)	-

수주가치	884,700,000	-	-	-	(147,450,000)	(737,250,000)	-

합 계	11,082,736,879	259,084,570	224,777,798	-	(1,603,639,688)	(4,258,299,208)	5,704,660,351

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	757,833,413	997,180,425

중단영업손익	-	606,459,263

합 계	757,833,413	1,603,639,688

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,000,814,831	2,862,312,753

(5) 영업권연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	현금창출단위	당기초	취 득	손 상	연결범위 변동	당분기말

소프트웨어Ⅰ	(주)에스에스알	4,194,243,486	-	-	-	4,194,243,486

소프트웨어Ⅱ	(주)트리니티소프트	-	-	-	2,487,676,678	2,487,676,678

합 계	4,194,243,486	-	-	2,487,676,678	6,681,920,164

② 전기(단위 : 원)

구분	현금창출단위	전기초	취 득	손 상	연결범위 변동	전기말

소프트웨어Ⅰ	(주)에스에스알	4,194,243,486	-	-	-	4,194,243,486

소프트웨어Ⅱ	(주)모비젠	967,301,665	-	-	(967,301,665)	-

합 계	5,161,545,151	-	-	(967,301,665)	4,194,243,486

17. 정부보조금 (1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	정부보조금내용

산업혁신인재성장지원산업	한국산업기술진흥원	-	40,000,000	산업혁신 인재 성장 지원

랜섬웨어 대응 제로트러스트 보안플랫폼	정보통신기획평가원	-	1,213,605,045	랜섬웨어 대응 제로트러스트 보안 플랫폼 기술 및 서비스 개발

합 계	-	1,253,605,045

(2) 당분기와 전기 중 유ㆍ무형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초잔액	124,846,763	-	442,424,220	38,030,307

연결실체 변동	-	-	(282,081,406)	(33,869,190)

당기사용액	-	-	98,142,682	-

상각비상계액	(26,559,239)	-	(133,638,733)	(4,161,117)

기말잔액	98,287,524	-	124,846,763	-

18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	278,188,138	-	463,789,407	-

기타채무:

미지급금	477,779,926	-	1,263,325,475	-

미지급비용	1,422,594,626	-	1,423,102,323	-

리스부채	342,773,916	669,306,756	337,629,046	575,924,503

임대보증금	-	206,000,000	50,000,000	-

장기미지급금	-	-	-	329,242,229

금융보증부채	-	-	7,424,107	-

소 계	2,243,148,468	875,306,756	3,081,480,951	905,166,732

합 계	2,521,336,606	875,306,756	3,545,270,358	905,166,732

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	172,004,182	212,751,663

부가세예수금	557,745,883	986,928,271

선수금	-	155,000,000

기타충당부채	65,968,305	220,700,000

합 계	795,718,370	1,575,379,934

20. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(비유동)	297,464,510	-

21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환일

산업은행	운용자금	-	-	2,000,000,000	-

기업은행	운용자금	4.445	800,000,000	800,000,000	2024-11-02

기업은행	운용자금	4.719	500,000,000	500,000,000	2024-11-23

우리은행	운용자금	6.34	72,300,000	-	2024-12-28

기업은행	운용자금	5.79	100,000,000	-	2024-11-24

합 계	1,300,000,000	3,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환일

신한은행	토지매입	-	-	4,382,000,000	-

신한은행	시설자금	-	-	5,105,000,000	-

하나은행	토지및건물등기담보	4.087	10,000,000,000	-	2027-02-15

기업은행	운용자금	5.79	100,000,000	-	2027-06-20

소 계	10,100,000,000	9,487,000,000

유동성장기차입금 대체	-	(600,000,000)

합 계	10,100,000,000	8,887,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류

2년초과 3년이내	10,100,000,000

합 계	10,100,000,000

22. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	855,413,378	(347,078,189)	508,335,189	532,006,209	(219,478,831)	312,527,378

차량운반구	982,425,431	(456,874,149)	525,551,282	1,064,461,282	(464,485,825)	599,975,457

합 계	1,837,838,809	(803,952,338)	1,033,886,471	1,596,467,491	(683,964,656)	912,502,835

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각비	사업결합	당분기말

건물	312,527,378	286,800,377	-	(158,935,746)	67,943,180	508,335,189

차량운반구	599,975,457	151,506,103	(82,257,620)	(173,352,132)	29,679,474	525,551,282

합 계	912,502,835	438,306,480	(82,257,620)	(332,287,878)	97,622,654	1,033,886,471

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각비	연결범위 변동	전기말

건물	359,890,862	435,876,126	-	(406,642,261)	(76,597,349)	312,527,378

차량운반구	875,352,101	78,337,792	(29,641,795)	(274,942,929)	(49,129,712)	599,975,457

합 계	1,235,242,963	514,213,918	(29,641,795)	(681,585,190)	(125,727,061)	912,502,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	388,606,418	342,773,915	392,581,192	337,629,046

1년 초과 5년 이내	710,097,188	669,306,757	637,811,987	575,924,503

합 계	1,098,703,606	1,012,080,672	1,030,393,179	913,553,549

(4) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	이자비용	사업결합	당분기말

리스부채	913,553,549	425,973,674	(413,314,222)	30,785,285	55,082,386	1,012,080,672

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	연결범위 변동	이자비용	전기말

리스부채	1,113,861,244	544,827,003	(685,942,467)	(116,288,000)	57,095,769	913,553,549

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	332,287,878	372,224,316

리스부채의 이자비용	30,785,285	27,151,865

리스료 - 단기 및 소액 리스	51,644,039	23,928,228

중단영업손익	-	244,050,732

합 계	414,717,202	667,355,141

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 413,314,222원입니다.

23. 순확정급여부채 연결실체는 전기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 전기 중 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 확정급여채무는 없으며 확정기여형으로 퇴직연금을 적립하고 있습니다.

(1) 확정급여채무전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	4,424,801,603

근무원가	549,547,899

이자원가	170,461,838

확정급여채무의 재측정요소	-

급여지급액	(282,019,663)

기말금액	4,862,791,677

(2) 사외적립자산① 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	3,836,324,518

이자수익	147,360,942

사외적립자산 재측정요소	(48,295,486)

급여지급액	(205,674,471)

기말금액	3,729,715,503

② 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

사외적립자산	99,065,456

(3) 당기손익으로 인식된 손익① 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

당기근무원가	549,547,899

순이자손익	23,100,896

합 계	572,648,795

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	424,907,034	252,965,305

판매비와관리비	144,146,365	319,683,490

합 계	569,053,399	572,648,795

(*1) 당분기 퇴직급여는 전액 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여입니다.

(4) 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

법인세차감전 재측정요소	(48,295,486)

- 사외적립자산의 재측정요소	-

법인세효과	10,142,052

법인세차감후 재측정요소	(38,153,434)

24. 장기급여부채 (1) 연결실체는 10년 등 이상 금속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기급여부채에서 제외하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장기급여부채	1,239,232,436	1,036,988,404

사업결합	75,040,838	-

당기근무원가	149,731,816	145,706,510

이자비용	37,108,242	38,293,306

재측정요소	(20,422,079)	16,899,585

지급액	(25,047,020)	(93,750,000)

기말장기급여부채(유동)	83,360,704	(539,857,228)

기말장기급여부채(비유동)	1,372,283,529	604,280,577

25. 복구충당부채 및 금융보증부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채 및 금융보증부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	-	-

금융보증부채	-	7,424,107

합 계	-	7,424,107

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	연결범위 변동	당분기말

복구충당부채	-	-	-	-	-

금융보증부채	7,424,107	-	(7,424,107)	-	-

합 계	7,424,107	-	(7,424,107)	-	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	연결범위 변동	전기말

복구충당부채	217,659,671	27,695,877	(217,130,337)	(28,225,211)	-

금융보증부채	22,175,592	-	(14,751,485)	-	7,424,107

합 계	239,835,263	27,695,877	(231,881,822)	(28,225,211)	7,424,107

(3) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치입니다. 연결실체는 복구원가를 유형자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 전기 중 임차자산의 계약이 종료되어 당분기말 현재 존속하는 복구충당부채는 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공했던 지급보증의 내역이 모두 해소됨에 따라 존속하는 금융보증부채는 없습니다.

26. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면가액(원)	500 원	500 원

발행한 주식수	8,838,549 주	8,838,549 주

보통주	8,838,549 주	8,838,549 주

보통주자본금	4,419,274,500	4,419,274,500

주식발행초과금	25,255,503,430	25,255,503,430

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일 자	주식수	보통주 자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자본거래	합 계

전기초	2022.12.31	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	6,610,684,392	31,866,187,822

지분변동(*2)	2023.06.30	-	-	-	1,270,329,501	1,270,329,501

지분변동(*2)	2023.09.30	-	-	-	943,161,453	943,161,453

연결범위 변동	2023.09.30.	-	-	-	(77,270,011)	(77,270,011)

지분변동(*2)	2023.12.31	-	-	-	283,974,656	283,974,656

전기말	2023.12.31	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	9,030,879,991	34,286,383,421

주식매입선택권소멸이익(*1)	2024.09.30	-	-	-	86,241,626	86,241,626

종속기업 자기주식 취득 등(*2)	2024.09.30	-	-	-	(2,083,930,351)	(2,083,930,351)

당분기말	2024.09.30	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	7,033,191,266	32,288,694,696

(*1) 임직원의 퇴사로 인하여 가득기간이 종료된 주식매입선택권의 소멸분을 대체하였습니다.(*2) 비지배주주와의 자본거래 등 입니다.

(3) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,215,395,203)	(2,008,172,548)

주식매수선택권	612,990,000	708,344,000

합 계	(3,602,405,203)	(1,299,828,548)

27. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

약정유형	부여회사	대상자	부여일	부여수량(*1)	최장만기	결제방식	가득조건

주식매수선택권부여	(주)지란지교시큐리티	임직원	2021.03.30	432,000	2028.03.30	신주발행형	행사일(*1) 현재 재직

(주)에스에스알	임직원	2021.03.29	449,000	2027.03.29	신주발행형	행사일(*2) 현재 재직

(주)에스에스알	임직원	2023.03.30	410,000	2029.03.29	신주발행형	행사일(*3) 현재 재직

(주)에스에스알	임직원	2024.03.28	100,000	2030.03.28	신주발행형	행사일(*4) 현재 재직

합 계	1,291,000

(*1) 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 30일까지입니다.(*2) 2023년 3월 29일부터 2027년 3월 29일까지입니다.(*3) 2025년 3월 30일부터 2029년 3월 30일까지입니다.(*4) 2026년 3월 28일부터 2030년 3월 28일까지입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	983,000	5,852	819,500	6,024

부여	100,000	5,852	410,000	6,024

상실	(96,000)	5,852	(134,000)	6,024

행사	-	-	-	-

연결범위 변동	-	-	(112,500)	6,024

기말	987,000	5,852	983,000	6,024

(3) 연결실체는 이항평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	(주)지란지교시큐리티	(주)에스에스알	(주)에스에스알	(주)에스에스알

부여일 주식가격	6,310	6,260	5,330	4,390

행사가격	6,100	6,190	5,820	4,340

기대주가변동성	26.00%	34.10%	30.04%	28.17%

무위험이자율	1.72%	1.65%	3.27%	3.36%

공정가액	1,946	2,285	1,740	1,484

(*1) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 옵션만기기간에 해당하는 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	245,931,704	252,107,472

28. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,584,930,372)	(1,584,930,372)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	당분기말

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익	(1,584,930,372)	-	-	-	(1,584,930,372)

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	전기말

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익	1,940,918,989	2,208,082,584	(457,380,808)	(5,276,551,137)	(1,584,930,372)

29. 이익잉여금 (1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,196,051,934	3,353,484,782

연차배당	-	-

기타포괄인식-공정가치 금융자산 처분이익	-	5,276,557,137

지배주주귀속 분기순이익	164,889,106	7,947,438,022

순확정급여부채(자산) 재측정요소	(1,360,837)	(38,153,434)

기말금액	19,359,580,203	16,539,326,507

법정적립금(이익준비금)(*1)	144,883,911	144,883,911

순확정급여부채(자산) 재측정요소	(1,986,375,898)	(772,084,389)

미처분이익잉여금	21,201,072,190	17,166,526,985

(*1) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 배당금당분기와 전기 중 지배기업의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 없습니다.

30. 수익 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 메일보안 및 문서보안, 모바일보안 등의 보안제품과 보안관련 솔루션 및 컨설팅 제공, 빅데이터 및 메일솔루션의 제공이며, 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 수익의 원천별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,586,197,333	21,420,732,436

이외의 원천수익- 투자부동산임대수익	232,322,987	46,800,000

합 계	22,818,520,320	21,467,532,436

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열, 수익인식 시기에 따라 구분한 보고부문별 수익으로, 그 외 수익은 기타부문으로 구분됩니다. 당분기와 전분기 중 발생한 수익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구 분	보고부문	기타부문	합 계

보안제품(패키지)	보안솔루션	보안컨설팅	보고부문 합계

주요 지리적 시장

국내	14,011,007,944	5,670,162,362	1,904,776,757	21,585,947,063	232,322,987	21,818,270,050

일본	883,608,416	-	-	883,608,416	-	883,608,416

유럽	-	31,690,039	-	31,690,039	-	31,690,039

기타	52,549,616	32,402,199	-	84,951,815	-	84,951,815

소계	14,947,165,976	5,734,254,600	1,904,776,757	22,586,197,333	232,322,987	22,818,520,320

주요 제품과 서비스 계열

제품	14,938,830,501	-	-	14,938,830,501	-	14,938,830,501

용역	-	-	1,904,776,757	1,904,776,757	-	1,904,776,757

솔루션	-	5,540,997,630	-	5,540,997,630	-	5,540,997,630

기타	8,335,475	193,256,970	-	201,592,445	232,322,987	433,915,432

소계	14,947,165,976	5,734,254,600	1,904,776,757	22,586,197,333	232,322,987	22,818,520,320

수익인식 시기

한 시점에 이행	6,675,115,959	4,087,111,427	-	10,762,227,386	-	10,762,227,386

기간에 걸쳐 이행	8,272,050,017	1,647,143,173	1,904,776,757	11,823,969,947	-	11,823,969,947

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,947,165,976	5,734,254,600	1,904,776,757	22,586,197,333	-	22,586,197,333

이외 수익	-	-	-	-	232,322,987	232,322,987

주석6에 공시된 외부수익	14,947,165,976	5,734,254,600	1,904,776,757	22,586,197,333	232,322,987	22,818,520,320

② 전분기(단위 : 원)

구 분	보고부문	기타부문	합 계

보안제품(패키지)	보안솔루션	보안컨설팅	보고부문 합계

주요 지리적 시장

국내	12,570,426,153	5,062,666,866	2,919,351,632	20,552,444,651	46,800,000	20,599,244,651

일본	797,007,395	-	-	797,007,395	-	797,007,395

유럽	-	-	-	-	-	-

기타	36,151,074	35,129,316	-	71,280,390	-	71,280,390

소계	13,403,584,622	5,097,796,182	2,919,351,632	21,420,732,436	46,800,000	21,467,532,436

주요 제품과 서비스 계열

제품	13,342,224,330	-	-	13,342,224,330	-	13,342,224,330

상품	-	-	-	-	-	-

용역	50,000,000	5,169,000	2,919,351,632	2,974,520,632	-	2,974,520,632

솔루션	-	5,092,627,182	-	5,092,627,182	-	5,092,627,182

기타	11,360,292	-	-	11,360,292	46,800,000	58,160,292

소계	13,403,584,622	5,097,796,182	2,919,351,632	21,420,732,436	46,800,000	21,467,532,436

수익인식 시기

한 시점에 이행	10,626,423,208	3,455,793,259	-	14,082,216,467	-	14,082,216,467

기간에 걸쳐 이행	2,777,161,414	1,642,002,923	2,919,351,632	7,338,515,969	-	7,338,515,969

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,403,584,622	5,097,796,182	2,919,351,632	21,420,732,436	-	21,420,732,436

이외 수익	-	-	-	-	46,800,000	46,800,000

주석6에 공시된 외부수익	13,403,584,622	5,097,796,182	2,919,351,632	21,420,732,436	46,800,000	21,467,532,436

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1):

솔루션 용역	708,597,613	158,820,665

소계	708,597,613	158,820,665

계약부채(*2):

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	1,637,795,694	1,856,204,206

정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역	763,484,089	906,192,546

소계	2,401,279,783	2,762,396,752

(*1) 계약자산은 손실충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 메일보안, 문서보안 및 모바일보안, 정보보안 솔루션 관련 고객에게 미이행된 무상유지보수 용역입니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

빅데이터플랫폼 및 통신망 응용 솔루션 구축 용역	-	3,154,495,147

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	1,620,405,116	1,400,898,388

정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역	749,662,323	355,618,531

기타 용역	35,566,142

합 계	2,405,633,581	4,911,012,066

(5) 장기 유지보수 용역 계약 미이행 부분가격이 확정된 장기 유지보수 용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다. 장기 유지보수 용역은 1년 미만이며 유지보수 용역은 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 연결실체는 회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

(6) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액에 추가하여 장기 용역 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식한 금액은 없습니다.

31. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,101,407,781	4,574,418,120	1,355,950,411	4,186,350,393

퇴직급여	291,007,821	434,260,068	241,271,324	422,656,460

복리후생비	752,408,592	1,106,099,666	332,927,243	1,123,329,560

여비교통비	198,819,499	296,211,892	70,413,617	217,724,641

접대비	156,735,673	237,136,936	95,878,179	292,105,881

통신비	34,754,060	53,521,441	18,415,525	53,683,049

전력비	55,681,982	84,230,470	176,129	2,910,891

세금과공과금	132,006,165	165,793,780	103,794,500	176,178,265

감가상각비	540,237,081	892,279,662	372,637,131	1,073,147,882

지급임차료	2,619,234	3,076,020	1,624,580	2,007,740

수선비	801,910	1,223,910	145,455	10,543,526

보험료	26,573,281	45,228,988	13,866,188	60,023,719

차량유지비	40,252,876	64,109,147	22,946,757	61,938,536

경상연구개발비	676,548,246	1,000,814,831	517,096,226	1,119,576,320

운반비	3,596,337	5,579,068	2,269,170	7,684,125

교육훈련비	15,035,802	24,922,632	11,259,653	26,050,253

도서인쇄비	8,687,782	21,330,460	5,644,470	23,046,972

소모품비	40,580,512	64,435,738	27,683,797	174,722,360

지급수수료	1,085,641,509	1,663,595,996	561,605,645	1,646,493,447

광고선전비	156,758,798	205,575,787	45,602,028	184,306,359

대손상각비	14,997,628	71,450,628	67,314,407	57,658,550

건물관리비	244,873,576	376,497,642	147,012,432	416,233,486

판매수수료	690,829,664	966,355,935	180,702,501	1,101,383,240

무형고정자산상각	396,391,511	757,833,413	336,601,596	997,180,425

주식보상비용	139,566,487	184,688,941	54,527,935	223,829,349

합 계	8,806,813,807	13,300,671,171	4,587,366,899	13,660,765,429

(*1) 중단영업손익으로 분류된 판매비와관리비를 제외한 금액입니다.

32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	(13,901,528)	198,118,319	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	12,224,766,870	12,224,766,870

잡이익	112,892,251	116,683,298	12,310,079	96,314,535

합 계	98,990,723	314,801,617	12,237,076,949	12,321,081,405

(*1) 중단영업손익으로 분류된 기타수익을 제외한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	8,766,002	8,766,002	-	-

기부금	17,340,000	18,600,000	3,440,000	21,650,000

유형자산처분손실	-	-	264,749	278,385

잡손실	(312,646)	37,480	10,540,820	10,541,793

유형자산폐기손실	272,121	272,121	-	-

합 계	26,065,477	27,675,603	14,245,569	32,470,178

(*1) 중단영업손익으로 분류된 기타비용을 제외한 금액입니다.

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	442,946,151	691,404,266	223,033,717	740,838,256

외환차익	2,849,173	7,030,188	160	140,263,710

외화환산이익	(699,650)	97,616	256,766	256,766

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	5,702,662	(131,024,000)	5,112,560

배당수익	-	-	-	2,280,000

당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익	-	-	71,239,450	71,239,450

합 계	484,614,948	743,754,006	163,506,093	959,990,742

(*1) 중단영업손익으로 분류된 금융수익을 제외한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	260,517,057	440,370,233	360,014,303	1,158,116,019

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	-	-	-

외환차손	413,941	592,100	164,190	84,107,559

외화환산손실	(2,047,661)	4,850	1,923,725	34,485,849

합 계	258,883,337	440,967,183	362,102,218	1,276,709,427

(*1) 중단영업손익으로 분류된 금융비용을 제외한 금액입니다.

34. 법인세비용 법인세 비용은 당분기 중 발생한 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 표시하지 않습니다.

35. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	214,582,910	991,056,712	326,111,859	1,102,585,661

종업원급여	6,236,532,497	14,974,682,257	4,292,904,516	13,031,054,276

감가상각비(투자부동산 포함)	191,768,911	892,279,662	372,637,131	1,073,147,882

무형자산상각비	97,254,584	757,833,413	336,601,596	997,180,425

대손상각비	81,106,485	71,450,628	67,314,407	57,658,550

지급수수료	839,304,861	1,975,991,832	651,482,062	1,788,169,033

기타비용	861,200,691	4,477,841,417	1,609,107,300	5,225,748,026

합 계(*1)	8,521,750,939	24,141,135,921	7,656,158,871	23,275,543,853

(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.(*2) 중단영업손익으로 분류된 비용을 제외한 금액입니다.

36. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.① 보통주에 귀속되는 분기순이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	660,597,602	164,889,106	9,858,554,169	7,947,438,022

지배기업소유주지분 보통주귀속 분기순이익	660,597,602	164,889,106	9,858,554,169	7,947,438,022

② 기본보통주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익	660,597,602	164,889,106	9,858,554,169	7,947,438,022

지배회사지분 계속영업이익(손실)	-	-	9,862,383,175	9,108,392,356

지배회사지분 중단영업이익(손실)	-	-	(3,829,006)	(1,160,954,334)

가중평균유통보통주식수(*1)	8,143,142	8,143,142	8,838,549	8,838,549

기본주당이익(손실)	81	20	1,115	899

기본주당계속영업이익(손실)	-	-	1,116	1,031

기본주당중단영업이익(손실)	-	-	(1)	(131)

(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,377,231	8,377,231	8,838,549	8,838,549

자기주식의 취득	(234,089)	(234,089)	-	-

가중평균유통보통주식수	8,143,142	8,143,142	8,838,549	8,838,549

(2) 희석주당이익희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.30~2028.03.30	315,000 주

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.29~2027.03.29	237,000 주

스톡옵션부여(주식선택권)	2025.03.30~2029.03.29	343,000 주

스톡옵션부여(주식선택권)	2026.03.28~2030.03.28	100,000 주

37. 현금흐름표 (1) 당분기말 현재 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금증가	비현금감소	이자비용	연결범위 변동	당분기말

금융기관차입금	12,787,000,000	(1,414,700,000)	-	-	-	200,000,000	11,572,300,000

리스부채	913,553,549	(320,188,189)	170,634,592	(89,374,801)	27,034,053	310,421,468	1,012,080,672

임대보증금	-	-	-	-	-	510,421,468	-

재무활동으로부터의총부채	13,700,553,549	(1,734,888,189)	170,634,592	(89,374,801)	27,034,053	510,421,468	12,584,380,672

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	-	28,561,841,351

38. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)지란지교소프트

관계기업	유비웨어(주)

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터, (주)나인폴더스, (주)지란지교챌린지스, (주)지란지교파트너스, (주)지란지교테크, (주)지란지교컴즈, (주)주피터스튜디오(구.찌읏), (주)지란지교에스앤씨, (주)워크인제주, (주)제이애드랩, (주)에잇스니핏, (주)클라우스소프트, (주)제이시큐어플랫폼, (주)제이테크브릿지,(주)스튜디오봄봄, (주)팀모바일,Jiran Asia Pacific PTE. LTD., Jiran US, Inc., Jiran Japan, INC., Jbridge, Inc., ZERO SECURITY, Inc.(구. AegisTech, Inc.), Msystems co.,ltd., JSecurity, Inc., Oxyzen Inc.,DirectCloud, Inc., Maru Summit, LLC, We-Bridge Worlds, LLC.

(2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,207,866,680	1,075,101,129

퇴직급여	45,614,539	-

주식기준보상	-	14,092,957

합 계	1,253,481,219	1,089,194,086

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	(주)지란지교소프트(*1)	19,385,000	-	-	824,078,678

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	13,006,749	242,895,416	-	(65,615,760)

(주)지란지교에스앤씨	356,014,191	73,408,316	-	18,749,061

Jiran Japan INC	-	-	-	(3,641,012)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,000,014	-	-	-

(주)지란지교컴즈	5,215,515	-	-	(10,878,792)

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(1,772,890)

(주)지란지교테크	-	-	-	(4,367,960)

(주)제이애드랩	-	-	-	(439,580)

(주)클라우스소프트	9,566,937	-	-	(5,766,420)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(935,280)

JSecurity INC	883,608,416	-	-	7,961,512

(주)제이테크브릿지	44,195,065	-	-	(2,670,460)

(주)제이시큐어플랫폼	21,743,631	-	-	(16,930,160)

(주)팀모바일	-	-	-	(1,788,540)

(주)지란지교에듀랩	-	-	-	-

(주)워크인제주	-	-	-	11,903,933

(주)에잇스니핏	-	-	-	(439,580)

소 계	1,335,350,518	316,303,732	-	(76,631,928)

합 계	1,354,735,518	316,303,732	-	747,446,750

(*1) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	(주)지란지교소프트	53,935,000	-	16,131,073	354,958,833

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	3,420,004	66,505,166	-	(46,371,090)

(주)지란지교에스앤씨	169,299,946	47,111,620	-	19,411,404

Jiransoft Japan INC	-	-	-	(1,859,090)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,900,001	-	-	-

(주)지란지교컴즈	-	-	-	(6,283,356)

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(735,530)

(주)지란지교테크	-	-	-	(4,850,630)

(주)제이애드랩	-	-	-	(272,660)

(주)제이플랩	260,079,926	-	-	(1,352,190)

(주)쿨스쿨	-	-	2,000,000	-

(주)클라우스소프트	-	-	-	(2,729,170)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(392,540)

(주)플랜아이	-	-	-	98,000,000

JSecurity INC	797,007,395	-	-	6,740,321

(주)제이테크브릿지	13,606,250	-	-	2,942,608

(주)엑소스피어랩스	-	-	-	3,000,000

(주)제이시큐어플랫폼	-	-	-	(5,334,440)

(주)팀모바일	-	-	-	(1,128,100)

(주)스튜디오봄봄	-	-	-	(24,780)

(주)지란지교에듀랩	-	-	-	(49,570)

(주)워크인제주	-	-	-	6,762,913

소 계	1,246,313,522	113,616,786	2,000,000	65,474,100

합 계	1,300,248,522	113,616,786	18,131,073	420,432,933

(*1) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	-	-	-	67,165,170

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	2,390,983	52,591,187	-	-

(주)지란지교에스앤씨	345,044,277	-	11,073,796	11,000,000

(주)지란지교컴즈	5,737,067	16,687,231	-	-

(주)지란지교파트너스	-	942,216	-	-

(주)제이애드랩	-	3,772,087	-	-

(주)클라우스소프트	14,031,508	3,060,134	-	-

(주)지란지교챌린지스	-	533,225	-	-

JSecurity INC	221,622,983	383,672	-	983,762

(주)제이테크브릿지	2,202,750	-	-	224,400

(주)제이시큐어플랫폼	37,204,897	28,751,910	-	-

(주)팀모바일	-	58,476	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

(주)워크인제주	-	87,714	-	-

소 계	628,234,465	106,941,882	11,073,796	12,208,162

합 계	628,234,465	106,941,882	11,073,796	79,373,332

(*1) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 25,421천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 23,007천원 입니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	-	-	-	171,862,966

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	729,666	-	-	870,602

(주)지란지교에스앤씨	114,443,043	-	5,758,088	31,273,200

Jirant Japan INC	-	3,140,436	-	-

(주)지란지교컴즈	21,151,490	-	-	-

(주)제이애드랩	-	3,288,549	-	-

JSecurity INC	166,459,748	-	-	1,019,341

(주)제이플랩	1,947,000	-	-	-

(주)클라우스소프트	5,845,400	-	-	-

(주)제이테크브릿지	10,226,700	-	-	224,400

(주)제이시큐어플랫폼	13,286,900	12,877,898	-	-

(주)팀모바일	-	1,363,230	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

소 계	334,089,947	20,744,143	5,758,088	33,387,543

합 계	334,089,947	20,744,143	5,758,088	205,250,509

(*1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 2,414천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,166천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 대여 및 차입거래는 없습니다.

39. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	비고

소프트웨어공제조합	장기투자자산	195,300,252	195,300,252	이행보증담보

하나은행	판교사옥(유형자산 및 투자부동산)	28,764,493,568	12,000,000,000	시설자금(토지 및 건물)차입금

기업은행	특허권	608,926	960,000,000	특허권담보대출

합 계	28,960,402,746	13,155,300,252

(2) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내역	한도액	보증금액

서울보증보험	이행계약 및 하자보증 등	275,740,062	275,740,062

소프트웨어공제조합	이행계약 및 하자보증 등	11,893,785,346	2,422,385,447

합 계	12,169,525,408	2,698,125,509

(3) 타인에게 제공한 보증당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(4) 연결실체와 관련한 소송사건 당분기말 현재 연결실체와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다.① 연결실체와 관련한 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 민사소송사건은 존재하지 않으며, 2024년 3월 14일 회계감리조치에 따른 증권선물위원회의 검찰통보 건이 1건 존재합니다.현재 사건이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

② 종속기업과 관련한 소송사건(단위 : 원)

사건의 내용	계류법원	원고	피고	소송가액	진행상황

판매대금등 청구	서울남부지방법원	연결실체	주식회사 이너스외 1	1,434,464,636	기일 추정상태

손해배상청구	서울중앙지방법원	연결실체	김종진 외 6	923,764,694	변론기일 지정

(*1) 종속기업 (주)에스에스알에 관련한 소송사건입니다.(*2) 당분기말 현재 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 전환우선주 계약전기이전 중 연결실체는 전환우선주 발행과 관련하여 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사(이하 "투자자" 라 함)와 계약을 체결하였으며, 이후 본 계약에 따른 전환우선주 발행을 통해 특수관계가 성립되었습니다.

연결실체가 해당 계약을 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구 받았으나, 이를 시정하지 아니한 경우 또는 해당 계약에 따른 연결실체의 진술 및 보장이 중요한 면에서 허위인 것으로 밝혀져 투자자로부터 그 시정을 요구 받았으나, 이를 시정하지 아니한 경우 전환우선주 인수자는 연결실체에게 전환우선주를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 투자자가 연결실체에 매수를 청구할 경우 주식매매대금은 전환우선주를 취득하기 위하여 투자자가 지급한 금원 및 동 금원에 투자자가 해당 주식을취득한 날부터 매수 이행일까지 연복리 18%를 적용하여 산정한 금원의 합계에서 해당 주식에 대해 기지급된 배당액을 공제한 금액으로 합니다.

상기 매수청구권에 대한 조항과 관련하여 연결실체의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유에 대해 통제가능함에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 없는 것으로 판단하고 있으며, 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상의무가 없는 비파생상품으로 자본으로 분류하였습니다.해당 조항은 전환우선주가 보통주로 전환된 현재시점에도 유효한 조항입니다.

40. 중단영업 (1) 연결실체는 2023년 9월 중 (주)모비젠 지분 일부를 처분으로 인한 지배력 상실로 2023년 9월 30일 기준 연결범위에서 제외하였습니다. 연결실체의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단 영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (2) 전분기 중 연결실체의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

매출	16,828,336,493

매출원가	15,329,795,400

매출총이익(손실)	1,498,541,093

판매비와관리비	5,297,845,531

영업이익(손실)	(3,799,304,438)

기타영업외수익(비용)	311,336,697

법인세비용차감전손실	(3,487,967,741)

법인세비용(수익)	(807,838,603)

중단영업당기순손실	(2,680,129,138)

(3) 전분기 중 연결실체의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

영업활동현금흐름	(3,919,409,851)

투자활동현금흐름	(2,435,144,136)

재무활동현금흐름	(105,933,324)

합 계	(6,460,487,311)

41. 보고기간 후 사건 연결실체의 종속기업 (주)에스에스알은 10월 23일 (주)트리니티소프트 신주 청약을 통하여 1,000,000주(인수대가 500,000천원)을 추가로 취득하였으며, 보유주식수가 3,611,230주(지분율 99.24%)에서 4,611,230주(지분율 99.41%)로 변경되었습니다.