지란지교시큐리티 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 지란지교시큐리티(이하 "당사")는 2014년 1월 1일을 기준일로 주식회사 지란지교소프트의 보안사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로, 소프트웨어, 하드웨어 및 인터넷 컨텐츠 제조, 개발, 유통 및 서비스의 제공을 주된 영업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울시 강남구 역삼로 542에 위치하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제5호기업인수목적 주식회사와 2016년 3월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 케이비제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 지란지교시큐리티(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 지란지교시큐리티입니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 보통주 4,153,271천원, 우선주 186,220천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	관계

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

(주)지란지교소프트 (구 : (주)지란지교)	3,430,933	39.53%	3,430,933	39.53%	최상위 지배회사

프리미어성장전략 엠앤에이 사모투자합자회사	904,447	10.42%	904,447	10.42%	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

에이티넘뉴패러다임투자조합	380,952	4.39%	380,952	4.39%	-

윤두식	252,489	2.91%	250,387	2.88%	특수관계자

고필주	182,022	2.10%	182,022	2.10%	특수관계자

천명재	73,959	0.85%	73,959	0.85%	특수관계자

자기주식	1,198	0.01%	1,198	0.01%	-

기타	3,452,980	39.79%	3,455,082	39.81%	-

합계	8,678,980	100.00%	8,678,980	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	8,524,722,711	-	8,524,722,711

당기손익인식금융자산	117,496,000	-	-	117,496,000

매출채권	-	4,409,373,740	-	4,409,373,740

기타채권	-	144,703,015	-	144,703,015

장기금융상품	-	462,085,847	-	462,085,847

장기기타채권	-	589,035,477	-	589,035,477

장기투자자산	196,856,868	-	2,589,750,127	2,786,606,995

합 계	314,352,868	14,129,920,790	2,589,750,127	17,034,023,785

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	10,298,961,984	-	10,298,961,984

단기손익인식금융자산	100,168,000	-	-	100,168,000

매출채권	-	5,646,832,334	-	5,646,832,334

기타채권	-	8,122,349	-	8,122,349

장기금융상품	-	366,709,753	-	366,709,753

장기기타채권	-	584,443,093	-	584,443,093

장기투자자산	192,845,120	-	1,791,067,067	1,983,912,187

합 계	293,013,120	16,905,069,513	1,791,067,067	18,989,149,700

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	2,055,048,147	2,055,048,147

단기차입금	-	7,100,000,000	7,100,000,000

기타금융부채	-	1,192,676,213	1,192,676,213

장기차입금	-	7,920,400,000	7,920,400,000

장기기타금융부채	-	275,531,824	275,531,824

합 계	-	18,543,656,184	18,543,656,184

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	2,786,412,632	2,786,412,632

단기차입금	-	7,100,000,000	7,100,000,000

기타금융부채	-	1,369,618,076	1,369,618,076

장기차입금	-	5,196,400,000	5,196,400,000

장기기타금융부채	-	440,285,744	440,285,744

합 계	-	16,892,716,452	16,892,716,452

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(4) 금융상품 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	314,352,868	313,896,868	117,040,000	-	196,856,868

기타포괄손익-공정가치 측정	2,589,750,127	2,589,750,127	-	-	2,589,750,127

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정	293,013,120	293,013,120	100,168,000	-	192,845,120

기타포괄손익-공정가치 측정	1,791,067,067	1,791,067,067	-	-	1,791,067,067

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득(*)	대 체	평가손익	당분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	192,845,120	-	-	4,011,748	-	196,856,868

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,791,067,067	798,683,060	-	-	(2,848,966)	2,589,750,127

(*) 당분기중 (주)모니터랩 주식 5,752주를 양도하였습니다. (**) 당분기중 (주)아이오트러스트 주식 144,970주를 인수하였습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	8,524,722,711	10,298,961,984

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	4,796,536,488	-	5,957,392,743	-

대손충당금	(387,162,748)	-	(310,560,409)	-

소 계	4,409,373,740	-	5,646,832,334	-

기타채권:

미수금	143,511,286	104,357,200	7,598,910	112,585,989

대손충당금	-	(35,838,246)	-	(35,838,246)

미수수익	1,191,729	-	523,439	-

보증금	-	537,560,000	-	537,560,000

현재가치할인차금	-	(17,043,477)	-	(29,864,650)

소 계	144,703,015	589,035,477	8,122,349	584,443,093

합 계	4,554,076,755	589,035,477	5,654,954,683	584,443,093

(2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,846,306,448	5,542,741,192

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	291,582,105	118,614,864

손상채권(*) :

3개월 이하	18,177,920	30,098,790

3개월 초과 6개월 이하	479,677,475	559,211,971

6개월 초과 9개월 이하	242,650,460	95,706,735

9개월 초과 12개월 이하	394,360,400	6,780,033

12개월 초과	310,401,895	262,507,496

소 계	1,445,268,150	954,305,025

합 계	5,583,156,703	6,615,661,081

(*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 423,000천원(전기말: 346,399천원)입니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	346,398,655	466,222,344

대손상각비(환입)	76,602,339	130,166,603

기말금액	423,000,994	596,388,947

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	130,260,461	35,933,803

선급비용	443,424,761	743,736,308

합 계	573,685,222	779,670,111

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	360,000,000	420,000,000

당사는 당분기말과 전기말 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액을 초과하여 평가손실을 인식하지 않았습니다.

9. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

지분증권	당기손익-공정가치 측정	117,496,000	100,168,000

(2) 당분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	기초	취득	대체	평가손익	당분기말

지분증권	지니언스 주식회사	15,200	0.16%	100,168,000	-	-	17,328,000	117,496,000

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	기초	취득	대체	평가손익	전기말

지분증권	지니언스 주식회사	15,200	0.16%	49,089,925	-	-	51,078,075	100,168,000

(*) 당사는 단기매매목적으로 보유하는 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 보고기간종료일 현재의 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 평가하였습니다. 10. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

출자금(*1)	당기손익-공정가치 측정	196,856,868	192,845,120

지분증권(*2)	기타포괄손익-공정가치 측정	2,589,750,127	1,791,067,067

합 계	2,786,606,995	1,983,912,187

(*1) 당사의 출자금은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는조건을 충족하지 못합니다.

(*2) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	181,145,160	181,145,160	9,147,300

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	15,711,708	15,711,708	519,650

소 계	187,189,918	196,856,868	196,856,868	9,666,950

지분증권	㈜모니터랩(*2)	12,205주	7.53%	421,817,440	268,402,715	415,772,305	(6,045,135)

㈜아이오트러스트(*3)	344,380주	11.31%	1,499,701,060	230,448,753	1,499,701,060	-

유넷시스템㈜(*2)	84,128주	3.80%	41,897,427	22,523,356	41,306,848	(590,579)

(주)쏘마(*2)	250주	18.46%	348,480,843	131,972,891	629,659,000	281,178,157

(주)이니셜티(*2,4)	12,833주	0.90%	30,758,401	(3,514,536)	3,310,914	(27,447,487)

소 계	2,342,655,171	649,833,179	2,589,750,127	247,094,956

합 계	2,529,845,089	846,690,047	2,786,606,995	256,761,906

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	173,706,120	177,345,756	177,345,756	3,639,636

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	15,499,364	15,499,364	307,306

소 계	188,898,178	192,845,120	192,845,120	3,946,942

지분증권	㈜모니터랩(*2)	17,957주	10.30%	584,069,382	257,526,645	617,092,305	33,022,923

㈜아이오트러스트(*3)	199,410주	7.77%	499,698,000	35,063,678	499,698,000	-

유넷시스템㈜(*2)	84,128주	3.80%	42,064,000	2,695,318	41,306,848	(757,152)

(주)쏘마(*2)	250주	18.46%	269,174,183	173,244,792	629,659,000	360,484,817

(주)이니셜티(*2,4)	12,833주	0.90%	38,500,000	(2,296,290)	3,310,914	(35,189,086)

소 계	1,433,505,565	466,234,143	1,791,067,067	357,561,502

합 계	1,622,403,743	659,079,263	1,983,912,187	361,508,444

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 35참조).(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 상기 장기투자자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 취득원가로 측정하였습니다.(*4) 전기 중 (주)이니셜티에 대한 단기대여금 회생채권이 출자전환되었습니다.

11. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	회사명	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

투자주식수	지분율	투자주식수	지분율

관계기업	유비웨어(주)(*1)	6,579	27.47%	-	-	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

종속기업	(주)에스에스알(*2)	1,889,907	31.87%	1,889,907	31.87%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

종속기업	(주)모비젠(*3)	2,445,460	42.52%	1,222,730	40.76%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

(*1) 당분기 중 상기 지분증권을 취득하였습니다. (*2) 당사는 ㈜에스에스알의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*3) 당기 중 ㈜모비젠의 무상증자로 인하여 보유 지분율이 40.76%에서 42.52%로 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

관계기업투자:

유비웨어(주)	250,002,000	13,759,977	250,002,000	-	-	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	10,860,544,250	7,664,605,985	10,860,544,250	10,860,544,250	7,547,196,361	10,860,544,250

(주)모비젠(*)	13,525,169,118	7,849,357,780	13,525,169,118	13,525,169,118	9,234,245,208	13,525,169,118

합 계	24,635,715,368	15,527,723,742	24,635,715,368	24,385,713,368	16,781,441,569	24,385,713,368

(*) 순자산지분가액 산정시, 자기주식 지분을 제외한 지분율 44.44%를 적용하여 산출하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	대체	당분기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	250,002,000	-	250,002,000

종속기업투자:

(주)에스에스알	10,860,544,250	-	-	10,860,544,250

(주)모비젠	13,525,169,118	-	-	13,525,169,118

합 계	24,385,713,368	250,002,000	-	24,635,715,368

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	전기말

종속기업투자:

(주)에스에스알	10,860,544,250	-	-	10,860,544,250

(주)모비젠	13,525,169,118	-	-	13,525,169,118

합 계	24,385,713,368	-	-	24,385,713,368

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업	종속기업	종속기업

유비웨어(주)	(주)에스에스알	(주)모비젠	(주)에스에스알	(주)모비젠

재무상태표:

유동자산	51,643,300	21,360,961,256	17,249,760,034	21,153,252,441	22,151,728,094

비유동자산	12,056,420	4,705,656,722	8,127,014,502	4,722,965,579	6,140,838,540

자산계	63,699,720	26,066,617,978	25,376,774,536	25,876,218,020	28,292,566,634

유동부채	13,608,797	1,650,248,946	6,371,399,226	1,886,516,398	6,138,513,627

비유동부채	-	366,773,849	1,343,906,245	308,508,144	1,376,514,174

부채계	13,608,797	2,017,022,795	7,715,305,471	2,195,024,542	7,515,027,801

자본계	50,090,923	24,049,595,183	17,661,469,065	23,681,193,478	20,777,538,833

손익계산서:

매출	-	6,696,910,395	14,939,671,656	10,106,658,989	27,820,097,343

영업이익(손실)	(116,417,364)	(232,206,390)	(4,111,174,895)	(2,389,713,682)	889,720,862

당기순이익(손실)	(116,518,064)	5,748,819	(3,218,366,339)	(1,474,464,943)	1,035,777,457

총포괄이익(손실)	(116,518,064)	5,748,819	(3,218,366,339)	(1,474,464,943)	1,035,777,457

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	7,138,810,493	-	-	7,138,810,493	7,138,810,493	-	-	7,138,810,493

건물	190,974,210	-	(8,752,986)	182,221,224	190,974,210	-	(5,172,217)	185,801,993

구축물	269,197,000	-	(260,394,569)	8,802,431	269,197,000	-	(249,399,266)	19,797,734

비품	1,445,015,801	(22,401,998)	(1,020,826,801)	401,787,002	1,386,519,256	(26,602,000)	(875,535,440)	484,381,816

사용권자산	1,496,002,505	-	(927,412,859)	568,589,646	1,353,922,418	-	(740,945,519)	612,976,899

건설중인자산	4,943,948,465	-	-	4,943,948,465	1,369,479,960	-	-	1,369,479,960

합 계	15,483,948,474	(22,401,998)	(2,217,387,215)	13,244,159,261	11,708,903,337	(26,602,000)	(1,871,052,442)	9,811,248,895

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	당분기

토지	7,138,810,493	-	-	-	-	7,138,810,493

건물	185,801,993	-	-	-	(3,580,769)	182,221,224

구축물	19,797,734	-	-	-	(10,995,303)	8,802,431

비품	484,381,816	58,496,545	-	-	(141,091,359)	401,787,002

사용권자산	612,976,899	273,221,578	-	(2,839,055)	(314,769,776)	568,589,646

건설중인자산	1,369,479,960	3,561,747,465	12,721,040	-	-	4,943,948,465

합 계	9,811,248,895	3,893,465,588	12,721,040	(2,839,055)	(470,437,207)	13,244,159,261

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	전분기

토지	7,138,810,493	-	-	-	-	7,138,810,493

건물	190,576,348	-	-	-	(3,580,769)	186,995,579

구축물	34,459,134	-	-	-	(10,996,054)	23,463,080

비품	594,809,294	50,868,753	-	-	(137,408,540)	508,269,507

사용권자산	893,208,432	107,793,365	-	(18,749,790)	(275,191,285)	707,060,722

건설중인자산	373,770,000	213,294,000	-	-	-	587,064,000

합 계	9,225,633,701	371,956,118	-	(18,749,790)	(427,176,648)	9,151,663,381

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	242,556,236	493,444,966

차량운반구	326,033,410	119,531,933

합 계	568,589,646	612,976,899

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

특허권	129,577,443	(72,759,511)	-	56,817,932	109,696,243	(61,862,892)	-	47,833,351

상표권	14,778,563	(12,128,378)	-	2,650,185	14,778,563	(11,305,426)	-	3,473,137

개발비	5,127,633,228	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-	5,127,633,228	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-

소프트웨어	665,691,522	(373,010,381)	-	292,681,141	665,691,522	(299,243,679)	-	366,447,843

기술료	500,000,000	(150,000,001)	-	349,999,999	500,000,000	(75,000,000)	-	425,000,000

합 계	6,437,680,756	(4,693,218,551)	(1,042,312,948)	702,149,257	6,417,799,556	(4,532,732,277)	(1,042,312,948)	842,754,331

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	당분기

특허권	47,833,351	19,881,200	-	(10,896,619)	56,817,932

상표권	3,473,137	-	-	(822,952)	2,650,185

개발비	-	-	-	-	-

소프트웨어	366,447,843	-	-	(73,766,702)	292,681,141

기술료	425,000,000	-	-	(75,000,001)	349,999,999

합 계	842,754,331	19,881,200	-	(160,486,274)	702,149,257

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	전분기

특허권	53,125,950	7,948,900	-	(9,884,139)	51,190,711

상표권	2,163,100	2,777,560	-	(1,173,946)	3,766,714

개발비	85,808,259	-	-	(64,356,195)	21,452,064

소프트웨어	175,653,397	149,480,445	-	(49,847,526)	275,286,316

기술료	-	500,000,000	-	(50,000,001)	449,999,999

합 계	316,750,706	660,206,905	-	(175,261,807)	801,695,804

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	160,486,274	175,261,807

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	20,000,000	272,000,000

14. 정부보조금 (1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	정부보조금내용

블록체인 기술을 활용한 이메일 송수신 내역 Archiving 및 송수신 이력 증빙제공 솔루션개발과제 2차	중소기업기술정보진흥원	-	67,347,273	블록체인 기술을 활용한 이메일 송수신 내역 Archiving 및 송수신 이력 증빙제공 솔루션

CDR과제	정보통신기획평가원	489,182,061	697,547,273	CDR 및 머신러닝 기반의 제로데이 대응 플랫폼 서비스 개발

문서구조분석기술 기반의 글로벌 AI 클라우드 보안 서비스 플랫폼 개발	정보통신기획평가원	579,923,798	603,089,973	문서구조분석기술 기반의 글로벌 AI 클라우드 보안 서비스 플랫폼 개발

정부업무망 모바일화 레퍼런스 실증	한국정보화진흥원	-	83,700,000	정부업무망 모바일화 레퍼런스 개발

산업혁신인재성장지원산업	한국산업기술진흥원	9,000,000	-	산업혁신 인재 성장 지원

합 계	1,078,105,859	1,451,684,519

(2) 당분기말 및 전기말 중 현재 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	26,602,000	7,054,910

상각비상계액	(4,200,002)	19,547,090

기말잔액	22,401,998	26,602,000

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,055,048,147	-	2,786,412,632	-

기타채무:

미지급금	317,736,446	-	648,526,969	-

미지급비용	438,635,164	-	340,484,156	-

리스부채	306,044,643	259,472,377	380,606,951	196,539,025

금융보증부채	130,259,960	16,059,447	-	243,746,719

소 계	1,192,676,213	275,531,824	1,369,618,076	440,285,744

합 계	3,247,724,360	275,531,824	4,156,030,708	440,285,744

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	147,358,432	107,154,277

부가세예수금	112,571,039	342,287,369

합 계	259,929,471	449,441,646

17. 단기차입금 및 장기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	차입금액	만기상환기일

당분기말	전기말

국민은행	운용자금	2.17	2,100,000,000	2,100,000,000	2022-06-21

산업은행	운용자금	2.44	5,000,000,000	5,000,000,000	2021-10-05

합 계	7,100,000,000	7,100,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환기일

신한은행	토지매입	2.52	4,582,000,000	4,582,000,000	2025-12-14

신한은행	시설자금	2.52	3,338,400,000	614,400,000	2025-12-14

소 계	7,920,400,000	5,196,400,000	-

유동성장기차입금 대체	-	-	-

합 계	7,920,400,000	5,196,400,000	-

(3) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류

1년이내	-

1년초과 2년이내	250,000,000

2년초과 3년이내	250,000,000

3년초과 4년이내	250,000,000

4년초과 5년이내	7,170,400,000

합 계	7,920,400,000

18. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,047,154,942	(804,598,706)	242,556,236	1,047,154,942	(553,709,976)	493,444,966

차량운반구	448,847,563	(122,814,153)	326,033,410	306,767,476	(187,235,543)	119,531,933

합 계	1,496,002,505	(927,412,859)	568,589,646	1,353,922,418	(740,945,519)	612,976,899

(2) 당분기말과 전기말 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	당분기말

건물	493,444,966	-	-	(250,888,730)	242,556,236

차량운반구	119,531,933	273,221,578	(2,839,055)	(63,881,046)	326,033,410

합 계	612,976,899	273,221,578	(2,839,055)	(314,769,776)	568,589,646

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기 초	회계기준의 변경 (*)	감 소	감가상각비	기 말

건물	726,224,560	69,225,261	(20,937,651)	(281,067,204)	493,444,966

차량운반구	166,983,872	71,298,416	(38,838,840)	(79,911,515)	119,531,933

합 계	893,208,432	140,523,677	(59,776,491)	(360,978,719)	612,976,899

(*) 기업회계기준서 제 1116호 적용에 따라 운용리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채로 인식된 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	338,586,587	306,044,643	359,663,780	380,606,951

1년 초과 5년 이내	325,876,587	259,472,377	269,837,706	196,539,025

합 계	664,463,174	565,517,020	629,501,486	577,145,976

(4) 당분기말과 전기말 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	이자비용	당분기말

리스부채	577,145,976	256,200,662	(284,850,534)	17,020,916	565,517,020

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	이자비용	전기말

리스부채	857,759,822	107,310,200	(410,703,941)	22,779,895	577,145,976

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따라 운용리스에 대하여 사용권자산 및 리스부채로 인식된 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 현재 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	314,769,776	275,191,285

리스부채의 이자비용	17,020,916	20,294,160

리스료 - 단기 및 소액 리스	58,534,630	64,061,978

합 계	390,325,322	359,547,423

19. 확정급여부채 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	3,901,505,236	3,433,877,212

사외적립자산 공정가치	(3,595,736,023)	(2,379,720,456)

합 계	305,769,213	1,054,156,756

(2) 확정급여채무 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,433,877,212	2,978,387,827

근무원가	457,863,963	449,283,866

이자원가	70,978,562	61,174,104

보험수리적손익	-	-

급여지급액	(61,214,501)	(124,542,122)

관계사전출입	-	27,686,438

기말금액	3,901,505,236	3,391,990,113

(3) 사외적립자산 ① 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,379,720,456	1,934,308,409

이자수익	41,764,094	33,076,674

사외적립자산 재측정요소	(27,874,819)	(19,341,939)

제도가입자의 기여금	1,249,499,326	-

관계사전출입	-	27,686,438

급여지급액	(47,373,034)	-

기말금액	3,595,736,023	1,975,729,582

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

RP형	-	-

정기예금	3,595,693,457	2,379,656,793

미운용(고유대상품)	42,566	63,663

합 계	3,595,736,023	2,379,720,456

③ 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산	13,889,275	13,734,735

(4) 당기손익으로 인식된 손익 ① 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	457,863,963	449,283,866

순이자손익	29,214,468	28,097,430

합 계	487,078,431	477,381,296

② 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	350,780,420	417,027,166

판매비와관리비	136,298,011	60,354,130

합 계	487,078,431	477,381,296

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(27,874,819)	(19,341,939)

법인세효과	6,132,460	4,255,227

법인세차감후 재측정요소	(21,742,359)	(15,086,712)

(6) 보험수리적가정 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.34%	2.34%

미래임금상승률	3.58%	3.58%

(*) 당사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 회사채 AA+ 10년물 수익율과 15년물 수익율을 직선보간하여 결정하였습니다.

20. 장기급여부채 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기급여부채	313,689,188	301,457,522

(2) 당분기와 전기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	301,457,521	266,023,094

당기근무원가	40,652,522	47,004,932

이자원가	4,988,145	5,978,835

재측정요소	-	26,168,660

급여지급액	(33,409,000)	(43,718,000)

기말금액	313,689,188	301,457,521

(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	40,652,522	35,253,699

이자원가	4,988,145	4,484,126

재측정요소	-	19,626,495

종업원급여에 포함된 총 비용	45,640,667	59,364,320

(4) 당분기와 전분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	45,640,667	59,364,320

(5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	당분기	전분기

할인율	1.87%	1.87%

금(Gold) 가격 및 인상률	293,700원 / 3.41%	293,700원 / 3.41%

할인율은 회사채 AA+ 7년물 수익율과 5년물 수익율을 직선보간하여 결정하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사의 장기급여부채의 가중평균만기는 6.8년 입니다.

21. 복구충당부채 및 금융보증부채 (1) 보고기간말 현재 복구충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	33,213,477	33,213,477

금융보증부채	146,319,407	243,746,719

합 계	179,532,884	276,960,196

(2) 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채와 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

복구충당부채	33,213,477	-	-	33,213,477

금융보증부채	243,746,719	(97,427,312)	-	146,319,407

합 계	276,960,196	(97,427,312)	-	179,532,884

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말

복구충당부채	-	33,213,477	-	33,213,477

금융보증부채	-	243,746,719	-	243,746,719

합 계	-	276,960,196	-	276,960,196

(3) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치입니다. 당사는 복구원가를 유형자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 임차자산의 계약 종료시점에 지출될 예정입니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피보증기업	보증금액	보증내용

슈어소프트테크(주)	7,591,000,000	판교사옥(컨소시엄) 신축공사 관련 시설자금 차입에 대한 상호 연대보증

(주)지란지교소프트
(구: (주)지란지교)	3,130,800,000

(주)모비젠	1,800,000,000

합 계	12,521,800,000	-

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 146,319천원의 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

22. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면가액(원)	500	500

발행한 주식수	8,678,980 주	8,678,980 주

보통주	8,306,541 주	8,306,541 주

우선주	372,439 주	372,439 주

보통주자본금	4,153,270,500	4,153,270,500

우선주자본금	186,219,500	186,219,500

주식발행초과금	25,335,287,930	25,335,287,930

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	일 자	주식수	보통주 자본금	우선주 자본금 (*1,2)	자본잉여금

주식발행초과금

전기초	2020.01.01	8,519,411	3,887,266,500	372,439,000	25,415,072,430

전환우선주 보통주 전환(*1)	2020.12.15	159,569	266,004,000	(186,219,500)	(79,784,500)

전기말	2020.12.31	8,678,980	4,153,270,500	186,219,500	25,335,287,930

당분기말	2021.09.30	8,678,980	4,153,270,500	186,219,500	25,335,287,930

(*1) 당사는 2017년 7월 19일 발행한 전환우선주 중 일부가 보통주로 전환되었으며, 2020년 12월 15일에 변경등기를 완료하였습니다. 이에 따라 보통주가 532,008주 증가하였으며, 전환우선주가 372,439주가 감소하였습니다. (*2) 당사가 전기이전에 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행주식수	참가적 누적적 전환우선주 3,724,394주

발행가액	1,611원

의결권	보통주와 동일한 1주 1의결권

배당률	0% 단, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 참가

전환청구기간	2017.08.23 ~ 2022.08.22

전환주식수	우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환비율 조정	- 전환청구 전 발행회사가 최초발행가를 하회하는 가격으로 유상증자를 하거나 주식관련사채를 발행할 경우 조정후 전환비율 = 보통주 1주 X [1주당 최초 발행가/최초발행가를 하회하는 새로운 유상증자시의 발행가격이나 주식관련사채발행시의 전환가격 또는 인수가격]

전환가격 조정	- 발행회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 우선주의 발행일 후 3개월에 해당하는 날마다 전환가격을 조정 1) 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술주가, 주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가격 1), 2) 중 낮은 가격으로 조정

(*3) 전기이전에 발행된 전환우선주는 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상의무가 없는 비파생상품으로 자본으로 분류하였습니다.

(3) 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	211,895,408	-

자기주식	(8,179,908)	(8,179,908)

합 계	203,715,500	(8,179,908)

23. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주가차액보상권부여	임직원	2021.03.30	432,000	2028.03.30	신주발행형	부여일로부터 2년 재직

(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기말

수량	가중평균행사가격

기초	-	-

부여	432,000	6,100

상실	-	-

행사	-	-

만기소멸	-	-

기말	432,000	6,100

기말행사가능	-	-

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3차부여분

가중평균주가	6,099

행사가격	6,100

기대주가변동성	26.00%

옵션만기	5년

기대배당금	-

무위험이자율	1.723%

공정가액	1,946

(*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 5년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	211,895,408	-

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	247,094,956	244,245,990

(2) 당분기말 및 전기말 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	법인세효과	당분기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	244,245,990	3,652,520	-	(803,554)	247,094,956

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	법인세효과	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(34,651,982)	357,561,502	-	(78,663,530)	244,245,990

25. 이익잉여금 (1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,786,036,288	6,462,028,553

연차배당	-	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	151,651,480	-

분기순이익(손실)	653,435,049	52,146,251

확정급여채무의 재측정요소	(21,742,359)	(15,086,712)

기말금액	8,569,380,458	6,499,088,092

법정적립금(이익준비금)(*)	144,883,911	144,883,911

확정급여채무의 재측정요소	(833,603,205)	(852,167,736)

미처분이익잉여금	9,258,099,752	7,206,371,917

(*) 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 수익 (1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 메일보안 및 문서보안, 모바일보안 솔루션 제공 및 신기술융합보안 솔루션 제공입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,290,481,481	14,398,590,588

(2) 수익의 구분 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다 ① 당분기

(단위: 원)

구 분	메일보안	문서보안	모바일보안	신기술융합	합계

주요 지리적 시장

국내	10,401,248,727	3,042,111,903	2,518,948,837	613,932,192	16,576,241,659

일본	683,093,365	-	-	-	683,093,365

기타	3,920,962	27,225,495	-	-	31,146,457

소계	11,088,263,054	3,069,337,398	2,518,948,837	613,932,192	17,290,481,481

주요 유형별

제품	6,740,458,650	2,878,689,634	2,410,237,464	601,432,192	12,630,817,940

상품	3,678,478,040	173,664,129	96,211,373	-	3,948,353,542

용역	669,326,364	16,983,635	12,500,000	12,500,000	711,309,999

소계	11,088,263,054	3,069,337,398	2,518,948,837	613,932,192	17,290,481,481

수익인식 시기

한 시점에 이행	10,573,654,032	2,787,165,983	2,279,339,882	575,786,060	16,215,945,957

기간에 걸쳐 이행	514,609,022	282,171,415	239,608,955	38,146,132	1,074,535,524

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,088,263,054	3,069,337,398	2,518,948,837	613,932,192	17,290,481,481

② 전분기

(단위: 원)

구 분	메일보안	문서보안	모바일보안	신기술융합	합계

주요 지리적 시장

국내	8,694,291,307	2,516,003,532	2,276,130,276	234,498,844	13,720,923,959

일본	648,427,315	-	-	-	648,427,315

기타	-	29,239,314	-	-	29,239,314

소계	9,342,718,622	2,545,242,846	2,276,130,276	234,498,844	14,398,590,588

주요 유형별

제품	5,951,344,321	2,187,539,665	2,018,160,776	208,998,844	10,366,043,606

상품	1,031,399,567	327,594,546	257,969,500	25,500,000	1,642,463,613

용역	2,359,974,734	30,108,635	-	-	2,390,083,369

소계	9,342,718,622	2,545,242,846	2,276,130,276	234,498,844	14,398,590,588

수익인식 시기

한 시점에 이행	8,947,431,157	2,264,791,844	2,124,983,117	220,817,800	13,558,023,918

기간에 걸쳐 이행	395,287,465	280,451,002	151,147,159	13,681,044	840,566,670

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,342,718,622	2,545,242,846	2,276,130,276	234,498,844	14,398,590,588

(3) 계약 잔액 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	589,503,632	656,055,662

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 메일보안, 문서보안 및 모바일보안, 신기술융합 솔루션 관련 고객에게 미이행된 무상유지보수 용역입니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	577,670,110	491,116,743

(5) 장기 유지보수 용역 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 메일보안, 문서보안 및 모바일보안, 신기술융합보안 솔루션 무상유지보수 용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다. 이외에 장기 메일보안, 문서보안 및 모바일보안, 신기술융합보안 솔루션 무상유지보수 용역은 1년 미만이며 유지보수 용역은 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 당사는 회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다. (6) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액에 추가하여 장기 용역 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식한 금액은 없습니다.

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	845,949,235	2,580,996,806	926,830,037	2,604,021,411

퇴직급여	41,976,080	136,298,011	16,068,995	60,354,130

복리후생비	144,932,463	455,550,729	133,843,557	411,890,377

여비교통비	39,094,380	132,324,277	39,043,715	117,545,210

접대비	40,464,487	127,773,323	42,577,260	134,484,024

통신비	9,207,104	31,553,596	8,276,834	22,816,560

전력비	5,203,166	10,314,558	4,497,280	9,393,250

세금과공과금	21,437,213	66,158,062	19,704,971	51,432,288

감가상각비	163,994,915	470,437,207	141,233,314	427,176,648

지급임차료	-	-	-	-

수선비	-	165,000	-	193,636

보험료	6,401,186	30,036,747	4,972,099	17,285,141

차량유지비	11,978,005	32,261,272	9,996,808	32,321,078

경상연구개발비	20,000,000	20,000,000	50,300,000	272,000,000

운반비	1,087,028	4,843,174	980,347	2,693,866

교육훈련비	13,080,855	24,229,386	4,500,000	14,344,180

도서인쇄비	1,616,063	15,917,798	1,410,500	8,901,120

소모품비	8,820,841	35,507,518	8,690,900	20,794,058

지급수수료	299,409,048	923,771,565	244,147,959	891,805,782

광고선전비	68,789,637	158,976,238	18,952,458	73,152,954

대손상각비	62,276,775	76,602,339	67,065,375	130,166,603

건물관리비	43,558,360	129,277,211	41,657,651	125,189,703

판매수수료	76,662,228	465,646,284	61,131,971	232,272,008

무형고정자산상각	53,663,481	160,486,274	68,032,837	175,261,807

주식보상비용	105,947,704	211,895,408	-	-

합 계	2,085,550,254	6,301,022,783	1,913,914,868	5,835,495,834

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,285,279	27,033,006	3,807,630	11,661,124

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,070,000	16,210,000	12,070,000	38,090,000

잡손실	16,431	23,566	8	13,993

합 계	2,086,431	16,233,566	12,070,008	38,103,993

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	42,600,437	128,017,723	5,481,820	21,087,900

금융보증수익	-	-	-	-

외환차익	20,355	21,472	208,721	1,197,293

외화환산이익	31,046,480	31,990,420	(5,637,446)	28,838,081

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	456,000	21,339,748	9,576,000	35,417,017

합 계	74,123,272	181,369,363	9,629,095	86,540,291

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	98,049,482	276,942,040	42,456,313	137,740,305

금융보증비용	-	-	-	-

외환차손	1,622,162	5,073,383	65,876	66,300

외화환산손실	(45,843,222)	-	49,554	1,300,779

합 계	53,828,422	282,015,423	42,571,743	139,107,384

30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)	(319,128,359)	(548,855,311)

자본에 직접반영된 법인세비용(**)	5,328,906	4,255,227

법인세추납액 등	-	(1,205,406)

법인세비용(수익)	(313,799,453)	(545,805,490)

(*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기말 이연법인세자산	2,172,316,069	2,176,249,014

기초 이연법인세자산	1,853,187,710	1,627,393,703

이연법인세자산의 증가(감소)	319,128,359	548,855,311

(**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 재측정요소	6,132,460	4,255,227

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(803,554)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	5,328,906	4,255,227

(2) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	339,635,596	(493,659,239)

적용세율에 따른 세부담액	74,719,831	(108,605,033)

조정사항 :

비과세수익	(18,593,330)	(14,113,835)

비공제비용	5,328,906	4,255,227

세액공제	98,519,189	-

법인세추납액 등	-	(1,205,406)

기타(세율차이 등)	(473,774,049)	(426,136,443)

법인세비용(수익)	(313,799,453)	(545,805,490)

유효세율(*)	-	-

(*) 당분기 중 법인세비용이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	572,389,518	1,120,486,419	264,079,399	790,295,357

상품의 판매	1,544,967,580	3,833,753,350	229,628,841	1,572,251,541

종업원급여	2,525,781,289	7,445,549,374	2,431,171,364	6,890,462,616

감가상각비	163,994,915	470,437,207	141,233,314	427,176,648

무형자산상각비	53,663,481	160,486,274	68,032,837	175,261,807

대손상각비	62,276,775	76,602,339	67,065,375	130,166,603

지급수수료	346,669,049	1,198,898,232	429,116,536	1,336,044,207

기타비용	1,109,036,015	2,554,786,070	1,446,270,922	3,491,581,086

합 계(*)	6,378,778,622	16,860,999,265	5,076,598,588	14,813,239,865

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당손익 (1) 기본주당순손익 당사의 기본주당순이익은 보통주 및 우선주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	327,785,009	653,435,049	88,675,764	52,146,251

우선주귀속 분기순이익(손실)	14,066,160	28,040,703	7,753,192	4,559,305

보통주귀속 분기순이익(손실)	313,718,849	625,394,346	80,922,572	47,586,946

② 기본보통주당손익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	313,718,849	625,394,346	80,922,572	47,586,946

가중평균유통보통주식수(*)	8,306,541	8,306,541	7,774,533	7,774,533

기본주당순이익(손실)	38	75	10	6

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,306,541	8,306,541	7,774,533	7,774,533

자기주식의 취득	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	8,306,541	8,306,541	7,774,533	7,774,533

③ 기본우선주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주분기순이익(손실)	14,066,160	28,040,703	7,753,192	4,559,305

가중평균유통우선주식수(*)	372,439	372,439	744,878	744,878

기본우선주당순이익(손실)	38	75	10	6

(*) 가중평균유통우선주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	372,439	372,439	744,878	744,878

가중평균유통보통주식수	372,439	372,439	744,878	744,878

(2) 희석주당순손익 희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.30 ~ 2028.03.30	432,000주

33. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 증가	비현금 감소	이자비용	당분기말

금융기관차입금	12,296,400,000	2,724,000,000	-	-	-	15,020,400,000

리스부채	577,145,976	(299,032,395)	273,221,578	(2,839,055)	17,020,916	565,517,020

재무활동으로부터의 총부채	12,873,545,976	2,424,967,605	273,221,578	(2,839,055)	17,020,916	15,585,917,020

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

매도가능증권의 평가	17,328,000	35,417,017

장기투자자산의 평가	4,011,748	-

34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계가 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)지란지교소프트(구: (주)지란지교)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사

종속기업	(주)에스에스알, (주)모비젠

관계기업	유비웨어(주)

기타 특수관계자	㈜지란지교데이터, ㈜지란지교에스앤씨, ㈜지란지교컴즈, ㈜지란지교파트너스, ㈜워크인제주, ㈜제이시큐어플랫폼, ㈜팀모바일, ㈜제이애드랩, ㈜지란지교테크, ㈜스튜디오봄봄, ㈜제이리코, ㈜엑소스피어랩스, ㈜지란지교에듀랩, 이코딩학원㈜, ㈜제이테크브릿지, ㈜찌읏, ㈜플랜아이, Jiran Japan, INC., JSecurity, Inc., Msystems co., ltd., DirectCloud, Inc., JDirect Inc., Oxyzen Inc., We-Bridge Worlds, LLC, Jiran US, Inc., Jiran Asia Pacific PTE. LTD., PT. Jiran Indonesia Tech, (주)클라우스소프트, (주)쿨스쿨, CSF스타트업개인투자조합, (주)지란지교챌린지스

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	961,257,159	838,792,065

퇴직급여	9,850,594	19,881,317

주식기준보상	32,863,408	-

합 계	1,003,971,161	858,673,382

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	㈜지란지교소프트(구.지란지교)	14,560,000	-	-	254,168,821

종속기업	㈜에스에스알	1,620,000	-	-	(6,243,430)

㈜모비젠	50,000,000	-	-	-

소 계	51,620,000	-	-	(6,243,430)

기타 특수관계자	㈜지란지교데이터	3,420,005	125,000,000	-	(35,090,380)

㈜지란지교에스앤씨	101,619,516	54,671,622	-	4,602,609

Jiransoft Japan INC	-	-	-	(3,222,690)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	8,105,689	-	-	-

㈜지란지교컴즈	-	-	-	(9,530,324)

㈜지란지교파트너스	-	-	-	(132,860)

㈜지란지교테크	-	-	-	15,064,310

㈜제이애드랩	-	-	-	(3,050,190)

㈜쿨스쿨	-	-	2,500,000	-

㈜클라우스소프트	-	-	-	(3,486,290)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(32,860)

JSecurity INC	670,988,191	-	-	58,328,796

㈜제이테크브릿지	7,372,500	8,579,545	-	694,930

㈜엑소스피어랩스	-	-	-	4,160,060

㈜제이시큐어플랫폼	-	-	-	(6,759,990)

㈜팀모바일	-	-	-	(166,420)

㈜스튜디오봄봄	-	-	-	(66,410)

㈜지란지교에듀랩	-	-	-	(132,860)

㈜워크인제주	-	-	-	(66,410)

소 계	791,505,901	188,251,167	2,500,000	21,113,021

합 계	857,685,901	188,251,167	2,500,000	269,038,412

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	㈜지란지교	-	-	17,377,819	403,192,801

종속기업	㈜에스에스알	21,350,000	12,500,000	-	2,716,433

㈜모비젠	-	5,000,000	-	-

기타 특수관계자	㈜지란지교소프트	39,145,000	78,426,000	-	201,007

㈜지란지교데이터	8,255,000	87,500,000	-	(16,750,440)

㈜지란지교에스앤씨	233,522,761	34,273,125	-	1,203,040

Jiransoft Japan INC	-	-	-	(2,153,255)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,976,800	-	-	16,100

㈜지란지교컴즈	-	-	-	(5,730,290)

㈜지란지교파트너스	-	-	-	(110,410)

㈜지란지교테크	-	-	-	(2,441,020)

㈜제이애드랩	-	-	-	(2,939,870)

(주)제이플랩	2,026,000	-	-	(182,570)

JSecurity INC	630,393,033	-	-	17,385,848

㈜제이테크브릿지	19,480,000	454,000	-	2,127,540

㈜엑소스피어랩스	-	-	-	4,208,310

㈜제이시큐어플랫폼	-	110,000,000	-	(3,707,820)

㈜팀모바일	-	-	-	(165,630)

㈜스튜디오봄봄	-	-	-	(110,410)

㈜지란지교에듀랩	-	-	-	(110,410)

㈜워크인제주	-	-	-	(55,200)

소 계	935,798,594	310,653,125	-	(9,315,480)

합 계	957,148,594	328,153,125	17,377,819	396,593,754

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)에스에스알	396,000	-	-	-

기타 특수관계자	㈜지란지교데이터	729,666	-	-	-

㈜지란지교에스앤씨	254,686,164	2,952,631	-	-

㈜제이애드랩	-	6,589,066	-	-

㈜클라우스소프트	-	3,470,830	-	-

JSecurity INC	145,058,478	740,726	-	1,074,783

㈜제이테크브릿지	-	-	-	224,400

㈜제이시큐어플랫폼	8,690,000	116,014,591	-	-

㈜스튜디오봄봄	-	194,502	-	-

㈜워크인제주	-	36,146	-	-

합 계	409,560,308	129,998,492	-	1,299,183

(*) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 78,362천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기중 인식한 대손상각비는 66,164천원입니다. ② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)에스에스알	-	-	-	17,880,000

기타 특수관계자	㈜지란지교소프트	-	-	6,206,200	-

㈜지란지교데이터	1,254,000	-	5,000,000	-

㈜지란지교에스앤씨	421,374,320	-	-	-

㈜제이애드랩	-	3,233,857	-	-

JSecurity INC	212,995,764	-	-	1,070,801

㈜제이테크브릿지	-	-	-	699,600

㈜제이시큐어플랫폼	8,690,000	4,078,602	4,400,000	-

㈜스튜디오봄봄	-	121,451	-	-

합 계	644,314,084	7,433,910	15,606,200	19,650,401

(*) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 6,621천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기중 인식한 대손상각비환입은 54,680천원입니다.

(5) 당사는 전기이전 중 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 내 산업시설용지등 공급에 대하여 당사의 지배기업 ㈜지란지교소프트 및 종속기업 ㈜모비젠등과 컨소시엄을 구성하여 낙찰자로 확정됨에 따라 토지 매매계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 판교 제2테크노밸리 산업단지 내 건축시설자금 차입으로 지배기업 ㈜지란지교소프트에게 3,130,800천원, 종속기업 ㈜모비젠에게 1,800,000천원의 보증을 제공하였습니다. 또한 지배기업 ㈜지란지교소프트로 부터 6,028,000천원, 종속기업 ㈜모비젠으로 부터 6,028,000천원 보증을 제공 받고 있습니다(주석 35참조). (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 대여 및 차입거래는 없습니다.

35. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	비고

소프트웨어공제조합	장기투자자산	181,145,160	181,145,160	이행보증담보

신한은행	경기도 성남시 토지	7,131,865,860	7,131,865,860	시설자금대출

(2) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내용	한도액	보증금액

기술신용보증기금	차입금 보증(90%)	2,100,000,000	1,890,000,000

경기도시공사	차입금 보증	5,568,480,000	5,568,480,000

서울보증보험	이행계약 및 하자보증 등	476,763,600	476,763,600

소프트웨어공제조합	이행계약 및 하자보증 등	10,640,745,360	2,058,887,984

㈜지란지교소프트	시설자금 차입금 보증	6,028,000,000	6,028,000,000

㈜모비젠	시설자금 차입금 보증	6,028,000,000	6,028,000,000

㈜슈어소프트테크	시설자금 차입금 보증	6,028,000,000	6,028,000,000

합 계	18,785,988,960	9,994,131,584

(3) 타인에게 제공한 지급보증 당분기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공 받은 자	보증내역	한도액	보증금액

㈜지란지교소프트	신한캐피탈 시설자금차입 보증	3,130,800,000	3,130,800,000

㈜모비젠	신한은행 시설자금차입 보증	1,800,000,000	1,800,000,000

슈어소프트테크㈜	신한은행 시설자금차입 보증	3,691,000,000	3,691,000,000

슈어소프트테크㈜	산업은행 시설자금차입 보증	3,900,000,000	3,900,000,000

합 계	12,521,800,000	12,521,800,000

(4) 전환우선주 계약 전기이전 중 당사는 전환우선주 발행과 관련하여 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사(이하 “투자자”라 함)와 계약을 체결하였으며, 이후 본 계약에 따른 전환우선주 발행을 통해 특수관계가 성립되었습니다.

① 당사가 해당 계약을 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구 받았으나, 이를 시정하지 아니한 경우 또는 해당 계약에 따른 당사의 진술 및 보장이 중요한 면에서 허위인 것으로 밝혀져 투자자로부터 그 시정을 요구 받았으나, 이를 시정하지 아니한 경우 전환우선주 인수자는 당사에게 전환우선주를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 투자자가 당사에 매수를 청구할 경우 주식매매대금은 전환우선주를 취득하기 위하여 투자자가 지급한 금원 및 동 금원에 투자자가 해당 주식을 취득한날부터 매수 이행일까지 연복리 18%를 적용하여 산정한 금원의 합계에서 해당 주식에 대해기지급된 배당액을 공제한 금액으로 합니다. 상기 매수청구권에 대한 조항과 관련하여 당사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유에 대해 통제가능함에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 없는 것으로 판단하고 있으며, 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상의무가 없는 비파생상품으로 자본으로 분류하였습다. (5) (주)모비젠 주식에 대한 주주간 계약

전기이전 중 당사와 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사(이하 “투자자”라 함)가 (주)모비젠에 대한 지분 참여시 당사는 향후 (주)모비젠을 운영함에 있어 (주)모비젠에 대한 경영권을 보유하고자 하고, 투자자는 (주)모비젠에 대한 경영참여권 및 투자금 회수에 관한 우선권을 보유하고자 하여 당사와 지배회사인 (주)지란지교(이하 당사와 지배회사를 포괄하여 “대주주 등 ”) 및 투자자는 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 계약은 대주주 등 및 투자자 간에 특수관계가 성립하기 이전에 체결되었습니다. ① 대주주 등이 주주간 계약 조건을 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구받았으나, 이를 시정하지 아니하는 경우 또는 (주)모비젠이 상장요건을 갖추었음에도불구하고 대주주 등이 상장에 대한 의무를 고의적으로 해태하여 약정일까지 적격상장되지 아니하는 경우, 투자자는 (주)모비젠 지분을 대주주 등이 매수할 것을 청구할수 있습니다. 투자자가 대주주 등에 매수를 청구할 경우 주식매매대금은 투자자가 투자한 금원 및 동 금원에 투자자가 해당 주식을 취득한 날부터 매수 이행일까지 매수 청구 원인에 따라 연복리 18% 또는 20%를 적용하여 산정한 금원의 합계에서 해당 주식에 대해 기지급된 배당액을 공제한 금액으로 합니다. 상기 조항과 관련하여 당사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유에 대해 통제가능함에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 없는 것으로 판단하고 있으므로, 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상의무가 없습니다. ② 당사는 (주)모비젠이 상장되기 전까지는 (주)모비젠 지분을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 투자자의 사전동의를 받기로 하였습니다. 상기 조항은 당사가 보유한 (주)모비젠 주식의 처분을 제한하기 위함이 아니라 당사가 (주)모비젠의 상장시점까지 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 당사의 경영진은 현재 보유 중인 (주)모비젠 지분을 처분할 계획이 없습니다. ③ 지배회사인 (주)지란지교는 투자자가 보유하고 있는 주식에 대하여, 지배회사 또는 지배회사가 지정하는 제3자에 대한 매도를 청구할 수 있는 콜옵션계약을 체결하였습니다. 지배회사가 투자자에게 매수를 청구하는 경우 주식매매대금은 투자자가 지급한 투자원금에 대하여 투자자가 해당 주식을 취득한 날부터 증권매매대금을 지급받은 날까지 해당 투자원금에 연복리 13%를 적용하여 산정한 금원의 합계액을 매매대금으로 하여 매수할 수 있습니다. ④ 상기 계약은 투자자가 (주)모비젠의 발행주식을 보유하고 있지 아니할 경우 효력을 상실합니다.

36. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,524,722,711	10,298,961,984

당기손익인식금융자산	117,496,000	100,168,000

장기금융상품	462,085,847	366,709,753

장기투자자산(출자금)	196,856,868	192,845,120

매출채권	4,409,373,740	5,646,832,334

단기기타채권	144,703,015	8,122,349

장기기타채권	589,035,477	584,443,093

합 계	14,444,273,658	17,198,082,633

당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.

② 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년 ~ 5년

매입채무	2,055,048,147	846,644,128	629,067,459	579,336,560	-

단기차입금	7,100,000,000	-	-	7,100,000,000	-

장기차입금	7,920,400,000	-	-	-	7,920,400,000

기타금융부채	1,192,676,213	144,606,281	22,969,167	918,683,098	106,417,667

기타비유동금융부채	275,531,824	-	-	-	275,531,824

금융부채 계	18,543,656,184	991,250,409	652,036,626	8,598,019,658	8,302,349,491

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 시장위험 (가) 환율변동위험 당사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기준환율	10%상승	10%하락	기준환율	10%상승	10%하락

USD	1,184.90	1,303.39	1,066.41	1,088.00	1,196.80	979.20

JPY	10.58	11.64	9.52	10.54	11.60	9.49

EUR	1,374.31	1,511.74	1,236.88	1,338.24	1,472.06	1,204.42

CNY	183.03	201.33	164.73	166.96	183.66	150.26

SGD	870.13	957.14	783.12	822.22	904.44	740.00

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화표시금액 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각 1단위)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	58,270.60	-	54,513.25	-

JPY	201,677,978.00	101,569.00	142,489,739.00	101,569.00

EUR	38,220.70	-	20,912.85	-

CNY	137,480.52	-	107,131.47	-

SGD	0.07	-	0.07	-

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	69,044,834	-	59,310,416	-

JPY	2,134,116,027	1,074,783	1,502,212,322	1,070,801

EUR	52,527,090	-	27,986,412	-

CNY	25,163,060	-	17,886,670	-

SGD	61	-	58	-

합계	2,280,851,072	1,074,783	1,607,395,878	1,070,801

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,385,497	(5,385,497)	4,626,212	(4,626,212)

JPY	166,377,217	(166,377,217)	117,089,039	(117,089,039)

EUR	4,097,113	(4,097,113)	2,182,940	(2,182,940)

CNY	1,962,719	(1,962,719)	1,395,160	(1,395,160)

SGD	5	(5)	5	(5)

합 계	177,822,551	(177,822,551)	125,293,356	(125,293,356)

(나) 이자율위험관리 당사는 변동이자율차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	7,100,000,000	7,100,000,000

장기차입금	7,920,400,000	5,196,400,000

합 계	15,020,400,000	12,296,400,000

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	117,159,120	(117,159,120)	95,911,920	(95,911,920)

(2) 자본위험 관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	20,045,761,165	19,387,041,515

현금및현금성자산	8,524,722,711	10,298,961,984

순부채	11,521,038,454	9,088,079,531

자본총계	38,694,968,844	37,696,880,300

순부채 대 자본비율	29.77%	24.11%