지란지교시큐리티 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(*1) 2016년에 완료된 케이비제5호기업인수목적회사와의 합병에 관한 사항은 동 보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참조해 주시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각은 해당사항 없으며 우발채무 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조해 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 및 기타채권과 계약자산(대손충당금 설정내역)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	4,782,714,565	-	8,518,046,478	-

대손충당금	(924,519,168)	-	(1,070,741,832)	-

소 계	3,858,195,397	-	7,447,304,646	-

계약자산:

계약자산	225,086,565	-	234,263,177	-

대손충당금	(1,100,280)	-	(1,329,675)	-

소 계	223,986,285	-	232,933,502	-

기타채권:

미수금	627,742,615	84,193,709	144,460,409	84,193,709

대손충당금	(108,832,146)	(40,898,246)	(108,832,146)	(40,898,246)

미수수익	87,559,848	-	238,749,038	-

보증금	40,000,000	235,820,000	40,000,000	246,782,000

현재가치할인차금	(1,937,041)	(24,227,206)	(2,387,744)	(35,976,045)

소 계	644,533,276	254,888,257	311,989,557	254,101,418

합 계	4,726,714,958	254,888,257	7,992,227,705	254,101,418

(2) 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 연령분석

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,060,059,378	7,669,885,320

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	332,248,612	170,044,505

손상채권(*1) :

3개월 이하	29,043,264	61,112,974

3개월 초과 6개월 이하	477,350,428	534,151,704

6개월 초과 9개월 이하	190,361,003	102,878,241

9개월 초과 12개월 이하	65,295,568	79,452,850

12개월 초과	928,759,049	888,969,217

소 계	1,690,809,312	1,666,564,986

합 계	6,083,117,302	9,506,494,811

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,075,350천원(전기말: 1,221,802천원)입니다.

(3) 대손충당금 설정방침 당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 대손충당금의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,221,801,899	1,181,432,497

대손상각비	(146,452,059)	11,995,356

기말금액	1,075,349,840	1,193,427,853

(*) 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

다. 재고자산 (1) 재고자산 보유현황

(단위 : 원)

구 분	계정과목	2026년(제13기)1분기말	2025년(제12기)	2024년(제11기)

문서사업본부	원재료	82,380,000	102,380,000	147,335,000

상품	-	-	-

합계	82,380,000	102,380,000	147,335,000

솔루션사업부문	원재료	64,954,000	57,805,000	124,180,000

상품	-	-	-

합계	64,954,000	57,805,000	124,180,000

합 계	원재료	147,334,000	160,185,000	271,515,000

상품	-	-	-

합계	147,334,000	160,185,000	271,515,000

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.17	0.18	0.32

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	50.79	156.72	59.28

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사 기준일: 2026년 3월 31일② 실사 방법: 사내 보관장소에서 전수조사실시③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 회계팀 자체 실사.(3) 재고자산의 장기체화재고 등 현황

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	147,334,000	160,185,000

원재료평가충당금	-	-

합 계	147,334,000	160,185,000

라. 공정가치 평가내역① 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,086,081,944	4,086,081,944	-	-	4,086,081,944

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,681,818,565	9,681,818,565	-	-	9,681,818,565

(전기말)

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,906,548,497	2,906,548,497	-	-	2,906,548,497

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,681,818,565	9,681,818,565	-	-	9,681,818,565

② 연결실체가 당분기말과 전분기말 현재 현재 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가기법	순자산가치법	순자산가치법

투입변수	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가기법	현금흐름할인법,유사기업비교법	현금흐름할인법,유사기업비교법

투입변수	영구성장율, 할인율	영구성장율, 할인율

③ 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	처분	평가	당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,906,548,497	1,033,645,000	-	145,888,447	4,086,081,944

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,681,818,565	-	-	-	9,681,818,565

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	평가	전분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	512,622,400	-	-	6,789,910	519,412,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,813,776,438	-	-	(1,954,466,205)	9,153,640,916

마. 진행률적용 수주계약 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.