지란지교시큐리티 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 지란지교시큐리티(이하 "당사")는 2014년 1월 1일을 기준일로 주식회사 지란지교소프트의 보안사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로 소프트웨어, 하드웨어 및 인터넷 컨텐츠 제조, 개발, 유통 및 서비스의 제공을 주된 영업으로 하고 있으며 본점 소재지는 경기도 성남시 수정구 금토로 80번길 37에 위치하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제5호기업인수목적 주식회사와 2016년 3월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 케이비제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 지란지교시큐리티(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 지란지교시큐리티입니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 자본금은 보통주 4,419,275천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	관계

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

(주)지란지교소프트	3,794,949	42.94%	3,430,933	38.82%	최상위 지배회사

프리미어성장전략 엠앤에이 사모투자합자회사	-	-	1,064,016	12.04%	-

JSecurity INC.	350,000	3.96%	-	-	특수관계자

(주)지란지교데이터	350,000	3.96%	-	-	특수관계자

윤두식	251,989	2.85%	251,989	2.85%	-

(주)케이사인	245,250	2.77%	245,250	2.77%	-

고필주	182,022	2.06%	182,022	2.06%	-

자기주식	1,116,979	12.64%	1,116,979	12.64%	-

기타	2,547,360	28.82%	2,547,360	28.82%	-

합계	8,838,549	100.00%	8,838,549	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,377,023,776	-	7,377,023,776

매출채권	-	3,130,451,634	-	3,130,451,634

기타채권	-	427,143,310	-	427,143,310

장기금융상품	-	23,898,651	-	23,898,651

장기기타채권	-	76,122,067	-	76,122,067

장기투자자산	219,412,310	-	8,116,338,983	8,335,751,293

합 계	219,412,310	11,034,639,438	8,116,338,983	19,370,390,731

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,802,984,311	-	7,802,984,311

매출채권	-	4,082,643,612	-	4,082,643,612

기타채권	-	72,153,411	-	72,153,411

장기금융상품	-	21,620,113	-	21,620,113

장기기타채권	-	46,872,067	-	46,872,067

장기투자자산	212,622,400	-	8,116,338,983	8,328,961,383

합 계	212,622,400	12,026,273,514	8,116,338,983	20,355,234,897

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	243,895,069	243,895,069

단기차입금	-	1,300,000,000	1,300,000,000

기타금융부채	-	1,001,044,727	1,001,044,727

장기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

장기기타금융부채	-	533,338,330	533,338,330

합 계	-	13,078,278,126	13,078,278,126

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	490,080,177	490,080,177

단기차입금	-	1,300,000,000	1,300,000,000

기타금융부채	-	1,500,344,858	1,500,344,858

장기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

장기기타금융부채	-	490,643,135	490,643,135

합 계	-	13,781,068,170	13,781,068,170

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(4) 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	219,412,310	219,412,310	-	-	219,412,310

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,116,338,983	8,116,338,983	-	-	8,116,338,983

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	212,622,400	212,622,400	-	-	212,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,116,338,983	8,116,338,983	-	-	8,116,338,983

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

③ 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	평가손익	당분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	212,622,400	-	-	6,789,910	-	219,412,310

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,116,338,983	-	-	-	-	8,116,338,983

(전기)

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	평가손익	전기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	206,919,738	-	-	5,702,662	-	212,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,813,773,378	-	-	-	(1,697,434,395)	8,116,338,983

5. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	620,000	640,000

보통예금	7,376,403,776	7,802,344,311

합 계	7,377,023,776	7,802,984,311

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

보통예금	KB증권	798,057	222,590	자기주식 취득 신탁계좌 잔액

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	3,644,609,617	-	4,578,417,973	-

대손충당금	(514,157,983)	-	(495,774,361)	-

소 계	3,130,451,634	-	4,082,643,612	-

기타채권:

미수금	387,239,407	86,640,313	31,905,138	86,640,313

대손충당금	-	(40,898,246)	-	(40,898,246)

미수수익	-	-	916,807	-

보증금	40,000,000	30,380,000	40,000,000	1,130,000

현재가치할인차금	(96,097)	-	(668,534)	-

소 계	427,143,310	76,122,067	72,153,411	46,872,067

합 계	3,557,594,944	76,122,067	4,154,797,023	46,872,067

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,553,107,320	3,501,011,464

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	646,574,322	230,048,576

손상채권(*1) :

3개월 이하	31,522,272	33,445,342

3개월 초과 6개월 이하	299,461,278	360,875,821

6개월 초과 9개월 이하	206,879,762	123,666,012

9개월 초과 12개월 이하	33,319,925	91,364,353

12개월 초과	418,004,458	398,598,663

소 계	989,187,695	1,007,950,191

합 계	4,188,869,337	4,739,010,231

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 555,056천원(전기말: 536,673천원)입니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	536,672,607	464,152,234

대손상각비(환입)	18,383,622	72,520,373

기말금액	555,056,229	536,672,607

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	62,470,557	34,566,897

선급비용	570,788,104	132,801,317

소 계	633,258,661	167,368,214

비유동

장기선금금	8,888,880	9,722,220

장기선급비용	15,272,675	17,355,312

소 계	24,161,555	27,077,532

합 계	657,420,216	194,445,746

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	145,675,000	147,335,000

9. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

출자금(*1)	당기손익-공정가치 측정	219,412,310	212,622,400

지분증권(*2)	기타포괄손익-공정가치 측정	8,116,338,983	8,116,338,983

합 계	8,335,751,293	8,328,961,383

(*1) 당사의 출자금은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는조건을 충족하지 못합니다.

(*2) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	201,935,160	201,935,160	29,937,300

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	17,477,150	17,477,150	2,285,092

소 계	187,189,918	219,412,310	219,412,310	32,222,392

지분증권	(주)아이오트러스트(*2)	344,380주	7.61%	1,499,701,060	460,572,429	1,765,143,436	265,442,376

유넷시스템(주)	84,128주	3.80%	42,064,000	46,473,324	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*2)	12,500주	18.46%	269,174,183	(77,467,153)	-	(269,174,183)

(주)이니셜티	12,833주	0.90%	38,500,000	(3,515,581)	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*2)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	3,561,697,170	6,351,195,547	(3,610,122,017)

소 계	11,810,756,807	3,987,760,189	8,116,338,983	(3,694,417,824)

합 계	11,997,946,725	4,207,172,499	8,335,751,293	(3,662,195,432)

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 36참조)(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	195,300,252	195,300,252	23,302,392

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	17,322,148	17,322,148	2,130,090

소 계	187,189,918	212,622,400	212,622,400	25,432,482

지분증권	(주)아이오트러스트(*2)	344,380주	7.84%	1,499,701,060	458,579,316	1,765,143,436	265,442,376

유넷시스템(주)	84,128주	3.80%	42,064,000	42,383,120	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*2)	12,500주	18.46%	269,174,183	(23,115,363)	-	(269,174,183)

(주)이니셜티	12,833주	0.90%	38,500,000	(3,515,581)	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*2)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	3,980,532,711	6,351,195,547	(3,610,122,017)

소 계	11,810,756,807	4,454,864,203	8,116,338,983	(3,694,417,824)

합 계	11,997,946,725	4,667,486,603	8,328,961,383	(3,668,985,342)

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 36참조)(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. 10. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	회사명	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

투자주식수	지분율(*2)	투자주식수	지분율(*2)

관계기업	유비웨어(주)	6,579	27.47%	6,579	27.47%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

종속기업	(주)에스에스알(*1)	2,209,452	36.71%	2,209,452	36.71%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

(*1) 당사는 (주)에스에스알의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (*2) 지분율은 직접지분율 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

관계기업투자:

유비웨어(주)	250,002,000	-	-	-	250,002,000	-	-	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	12,392,042,895	9,551,710,195	(1,165,808,223)	11,226,234,672	12,392,042,895	9,803,017,790	(1,165,808,223)	11,226,234,672

합 계	12,642,044,895	9,551,710,195	(1,165,808,223)	11,226,234,672	12,642,044,895	9,803,017,790	(1,165,808,223)	11,226,234,672

(3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	처분	손상	당분기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	-	-	-	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	11,226,234,672	-	-	-	11,226,234,672

합 계	11,226,234,672	-	-	*-	11,226,234,672

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	손상	전기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	-	-	-	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	12,392,042,895	-	-	(1,165,808,223)	11,226,234,672

합 계	12,392,042,895	-	-	(1,165,808,223)	11,226,234,672

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업	종속기업	관계기업	종속기업

유비웨어(주)	(주)에스에스알(*1)	유비웨어(주)	(주)에스에스알(*1)

재무상태표:

유동자산	53,623,030	20,495,964,145	53,623,030	22,697,571,840

비유동자산	107,660,158	9,185,303,743	107,660,158	8,177,189,776

자산계	161,283,188	29,681,267,888	161,283,188	30,874,761,616

유동부채	187,813,994	2,192,216,078	187,813,994	2,681,686,536

비유동부채	-	1,469,683,258	-	1,489,131,223

부채계	187,813,994	3,661,899,336	187,813,994	4,170,817,759

자본계	(26,530,806)	26,019,368,552	(26,530,806)	26,703,943,857

손익계산서:

매출	52,812,769	2,358,449,169	52,812,769	11,608,134,979

영업이익(손실)	7,032,635	(728,006,500)	7,032,635	(312,162,423)

당기순이익(손실)	4,369,354	(525,768,767)	4,369,354	(262,556,146)

총포괄이익(손실)	4,369,354	(538,695,153)	4,369,354	(261,691,037)

(*1) (주)에스에스알의 연결재무제표 기준입니다.(5) 당사는 유비웨어(주) 투자주식에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 0원 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 미반영된 누적 손실액은 7,288,012원입니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	5,149,306,442	-	-	5,149,306,442	5,149,306,442	-	-	5,149,306,442

건물	16,038,107,841	-	(1,026,696,909)	15,011,410,932	16,040,582,495	-	(927,416,076)	15,113,166,419

구축물	275,167,000	-	(271,085,000)	4,082,000	275,167,000	-	(270,786,500)	4,380,500

비품	2,360,434,896	(80,581,690)	(1,763,612,884)	516,240,322	2,633,450,554	(89,434,455)	(1,836,783,703)	707,232,396

사용권자산	547,965,037	-	(169,101,041)	378,863,996	639,611,363	-	(235,101,014)	404,510,349

합 계	24,370,981,216	(80,581,690)	(3,230,495,834)	21,059,903,692	24,738,117,854	(89,434,455)	(3,270,087,293)	21,378,596,106

(*1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	대 체(*1)	손상차손	처 분	감가상각비	당분기말

토지	5,149,306,442	-	-	-	-	-	5,149,306,442

건물	15,113,166,419	-	(2,474,654)	-	-	(99,280,833)	15,011,410,932

구축물	4,380,500	-	-	-	-	(298,500)	4,082,000

비품	707,232,396	56,893,000	-	-	(199,538,046)	(48,347,028)	516,240,322

사용권자산	404,510,349	80,901,621	-	-	(64,059,629)	(42,488,345)	378,863,996

합 계	21,378,596,106	137,794,621	(2,474,654)	-	(263,597,675)	(190,414,706)	21,059,903,692

(*1) 전기 중 임대제공 면적에 대해 투자부동산으로 대체하였습니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	전분기말

토지	7,347,797,100	-	-	-	-	7,347,797,100

건물	22,014,248,067	-	-	-	(141,300,805)	21,872,947,262

구축물	5,574,500	-	-	-	(398,000)	5,176,500

비품	769,956,363	65,888,273	-	-	(74,851,850)	760,992,786

사용권자산	349,598,021	-	-	-	(48,510,621)	301,087,400

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	30,487,174,051	65,888,273	-	-	(265,061,276)	30,288,001,048

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	1,688,118	10,968,001

차량운반구	377,175,878	393,542,348

합 계	378,863,996	404,510,349

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	2,198,490,658	6,560,237,461	8,758,728,119	2,198,490,658	6,557,762,807	8,756,253,465

감가상각누계액	-	(209,728,489)	(209,728,489)	-	(167,769,655)	(167,769,655)

장부금액	2,198,490,658	6,350,508,972	8,548,999,630	2,198,490,658	6,389,993,152	8,588,483,810

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,198,490,658	6,389,993,152	8,588,483,810

대체	-	2,474,654	2,474,654

감가상각비	-	(41,958,834)	(41,958,834)

기말금액	2,198,490,658	6,350,508,972	8,548,999,630

② 전기(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

전기초금액	-	-	-

대체(*1)	2,198,490,658	6,557,762,807	8,756,253,465

감가상각비	-	(167,769,655)	(167,769,655)

전기말금액	2,198,490,658	6,389,993,152	8,588,483,810

(*1) 전기 중 임대제공 면적에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	71,677,005	77,479,995

임대비용	66,409,242	-

(4) 회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득하였으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득원가와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

특허권	153,391,243	(123,526,459)	-	29,864,784	150,301,443	(120,718,512)	-	29,582,931

상표권	16,121,683	(15,506,681)	-	615,002	16,121,683	(15,338,946)	-	782,737

개발비	-	-	-	-	5,127,633,228	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-

소프트웨어	689,239,589	(655,425,384)	-	33,814,205	715,089,589	(651,071,499)	-	64,018,090

기술료	500,000,000	(499,999,000)	-	1,000	500,000,000	(475,000,000)	-	25,000,000

합 계	1,358,752,515	(1,294,457,524)	-	64,294,991	6,509,145,943	(5,347,449,237)	(1,042,312,948)	119,383,758

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	당분기말

특허권	29,582,931	3,089,800	-	(2,807,947)	29,864,784

상표권	782,737	-	-	(167,735)	615,002

소프트웨어	64,018,090	-	(15,509,997)	(14,693,888)	33,814,205

기술료	25,000,000	-	-	(24,999,000)	1,000

합 계	119,383,758	3,089,800	(15,509,997)	(42,668,570)	64,294,991

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	전분기말

특허권	39,369,519	-	-	(4,985,109)	34,384,410

상표권	1,606,873	-	-	(274,736)	1,332,137

소프트웨어	128,551,833	-	-	(21,964,556)	106,587,277

기술료	125,000,000	-	-	(33,333,336)	91,666,664

합 계	294,528,225	-	-	(60,557,737)	233,970,488

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	42,668,570	60,557,737

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	30,000,000	40,500,000

14. 정부보조금 (1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	정부보조금내용

산업혁신인재성장지원산업	한국산업기술진흥원	-	-	산업혁신 인재 성장 지원

랜섬웨어 대응 제로트러스트 보안플랫폼	정보통신기획평가원	-	-	랜섬웨어 대응 제로트러스트 보안 플랫폼 기술 및 서비스 개발

합 계	-	-

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	89,434,455	124,846,763

당기사용액	-	-

상각비상계액	(8,852,765)	(35,412,308)

기말잔액	80,581,690	89,434,455

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	243,895,069	-	490,080,177	-

기타채무:

임대보증금	-	240,000,000	-	206,000,000

미지급금	292,516,411	-	297,014,429	-

미지급비용	602,753,557	-	1,067,466,611	-

리스부채	105,774,759	293,338,330	135,863,818	284,643,135

금융보증부채	-	-	-	-

소 계	1,001,044,727	533,338,330	1,500,344,858	490,643,135

합 계	1,244,939,796	533,338,330	1,990,425,035	490,643,135

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	139,605,978	157,461,888

부가세예수금	316,663,823	553,319,824

선수금	2,200,000

기타충당부채	34,035,308	61,489,274

합 계	492,505,109	772,270,986

17. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(비유동)	142,281,009	142,281,009

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환기일

기업은행	운용자금	3.900	800,000,000	800,000,000	2025-11-02

기업은행	운용자금	3.9004	500,000,000	500,000,000	2025-11-23

합 계	1,300,000,000	1,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환기일

하나은행	토지및건물 등기담보	4.087	10,000,000,000	10,000,000,000	2027-02-15

소 계	10,000,000,000	10,000,000,000

유동성장기차입금 대체	-	-

합 계	10,000,000,000	10,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년초과 2년이내	10,000,000,000

19. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	52,732,883	(51,044,765)	1,688,118	52,732,883	(41,764,882)	10,968,001

차량운반구	495,232,154	(118,056,276)	377,175,878	586,878,480	(193,336,132)	393,542,348

합 계	547,965,037	(169,101,041)	378,863,996	639,611,363	(235,101,014)	404,510,349

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각비	당분기말

건물	10,968,001	-	-	(9,279,883)	1,688,118

차량운반구	393,542,348	80,901,621	(64,060,101)	(33,207,990)	377,175,878

합 계	404,510,349	80,901,621	(64,060,101)	(42,487,873)	378,863,996

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각비	전기말

건물	29,018,923	21,374,831	-	(39,425,753)	10,968,001

차량운반구	320,579,098	356,137,707	(146,337,698)	(136,836,759)	393,542,348

합 계	349,598,021	377,512,538	(146,337,698)	(176,262,512)	404,510,349

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	144,992,049	105,774,759	152,485,173	135,863,818

1년 초과 5년 이내	351,809,529	293,338,330	291,588,769	284,643,135

합 계	496,801,578	399,113,089	444,073,942	420,506,953

(4) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	이자비용	당분기말

리스부채	420,506,953	80,901,621	(107,641,625)	5,346,140	399,113,089

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	이자비용	전기말

리스부채	361,689,336	375,266,196	(330,916,930)	14,468,351	420,506,953

(5) 당분기와 전분기 중 현재 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	42,487,873	48,510,621

리스부채의 이자비용	5,346,140	2,395,909

리스료 - 단기 및 소액 리스	12,197,429	8,189,673

합 계	60,031,442	59,096,203

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 107,641,625원 입니다.

20. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도 하에서 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	151,641,918	142,283,057

판매비와관리비	59,521,940	91,062,512

합 계	211,163,858	233,345,569

21. 장기급여부채 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기급여부채	570,207,059	557,320,131

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	557,320,131	1,084,464,918

당기근무원가	21,103,719	38,920,185

이자원가	4,453,209	11,169,666

재측정요소	-	-

급여지급액	(12,670,000)	(4,863,000)

과거근무원가에 따른 채무변동액	-	-

기말금액(유동)	135,912,736	81,824,845

기말금액(비유동)	434,294,323	1,047,866,924

(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	21,103,719	38,920,185

과거근무원가	-	-

이자원가	4,453,209	11,169,666

재측정요소	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	25,556,928	50,089,851

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	-

판매비와관리비	25,556,928	50,089,851

합 계	25,556,928	50,089,851

(5) 당분기말과 전분기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	당분기말	전분기말

할인율	3.64%	4.46%

금(Gold) 가격 및 인상률	527,000원/ 4.70%	372,730원/ 7.86%

(*1) 할인율은 수익률곡선접근법으로 결정하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 장기급여부채의 가중평균만기는 4.40년 입니다.

22. 복구충당부채 및 금융보증부채 (1) 당분기말 현재 복구충당부채 및 금융보증부채는 존재하지 않으며, 전기말 현재 복구충당부채 및 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말

복구충당부채	-	-	-	-

금융보증부채	7,424,107	-	(7,424,107)	-

합 계	7,424,107	-	(7,424,107)	-

(2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치입니다. 당사는 복구원가를 유형자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 전기 이전 중 임차자산의 계약이 종료되어 당분기말 현재 존속하는 복구충당부채는 없습니다.(3) 전기 중 당사가 제공했던 지급보증의 내역이 모두 해소됨에 따라 당분기말 현재 존속하는 금융보증부채는 없습니다. 23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면가액(원)	500	500

발행한 주식수	8,838,549 주	8,838,549 주

보통주	8,838,549 주	8,838,549 주

보통주자본금	4,419,274,500	4,419,274,500

주식발행초과금	25,255,503,430	25,255,503,430

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.\

(단위 : 원, 주)

구 분	일 자	주식수	보통주 자본금	자본잉여금

주식발행초과금	주식매입선택권소멸이익	합 계

전기초	2024.01.01	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	33,082,000	25,288,585,430

주식매입선택권소멸이익(*1)	2024.12.31	-	-	-	171,248,000	171,248,000

전기말	2024.12.31	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	204,330,000	25,459,833,430

주식매입선택권소멸이익(*1)	2025.03.31	-	-	-	33,082,000	33,082,000

당분기말	2025.03.31	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	237,412,000	25,492,915,430

(*1) 임직원의 퇴사로 인하여 가득기간이 종료된 주식매입선택권의 소멸분을 대체하였습니다.

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	504,981,397	537,096,000

자기주식	(4,507,939,448)	(4,507,939,448)

합 계	(4,002,958,051)	(3,970,843,448)

24. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주식매수선택권부여	임직원	2021.03.30	432,000	2028.03.30	신주발행형	부여일로부터 2년 재직

주식매수선택권부여	임직원	2025.03.28	200,000	2032.03.27	신주발행형	부여일로부터 2년 재직

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	276,000	6,100	364,000	6,100

부여	200,000	2,820	-	-

상실	(17,000)	6,,100	(88,000)	6,100

행사	-	-	-	-

기말	459,000	4,671	276,000	6,100

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	3차부여분	4차부여분

부여일 주식가격	6,310	2,710

행사가격	6,100	2,820

기대주가변동성	26.00%	5.21%

무위험이자율	1.72%	2.63%

공정가액	1,946	1,177

(*1) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 옵션만기기간에 해당하는 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	967,397	-

25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,927,600,978)	(2,927,600,978)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	당분기말

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익	(2,927,600,978)	-	-	-	(2,927,600,978)

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,584,930,372)	(1,697,434,395)	354,763,789	-	(2,927,600,978)

26. 이익잉여금 (1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,814,001,510	23,477,587,765

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	-

분기순이익(손실)	192,512,906	(431,498,026)

순확정급여부채(자산) 재측정요소	-	-

기말금액	25,006,514,416	23,046,089,739

법정적립금(이익준비금)(*1)	144,883,911	144,883,911

순확정급여부채(자산) 재측정요소	(1,985,015,061)	(1,985,015,061)

미처분이익잉여금	26,846,645,566	24,886,220,889

(*1) 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 배당금 당분기와 전기 중 당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 없습니다. 27. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 메일보안 및 문서보안, 모바일보안 솔루션 제공입니다. 당분기와 전분기 중 발생한 수익의 원천별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,920,215,274	4,415,943,717

이외의 원천수익- 투자부동산임대수익	71,677,005	77,479,995

합 계	4,991,892,279	4,493,423,712

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 제품 유형과 서비스 계약,수익인식 시기에 따라 구분됩니다. 당기와 전기 중 발생한 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	메일보안	문서보안	모바일보안	합계

주요 지리적 시장

국내	2,481,040,677	1,202,723,311	879,217,744	4,562,981,732

일본	320,525,515	-	-	320,525,515

기타	19,431,053	17,276,974	-	36,708,027

소계	2,820,997,245	1,220,000,285	879,217,744	4,920,215,274

주요 유형별

제품	2,820,997,245	1,218,557,485	879,217,744	4,918,772,474

용역	-	-	-	-

수수료	-	1,442,800	-	1,442,800

소계	2,820,997,245	1,220,000,285	879,217,744	4,920,215,274

수익인식 시기

한 시점에 이행	1,303,854,353	405,020,155	355,359,008	2,064,233,516

기간에 걸쳐 이행	1,517,142,892	814,980,130	523,858,736	2,855,981,758

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,820,997,245	1,220,000,285	879,217,744	4,920,215,274

② 전분기(단위 : 원)

구 분	메일보안	문서보안	모바일보안	합계

주요 지리적 시장

국내	2,011,673,568	1,088,454,217	1,135,625,658	4,235,753,443

일본	162,845,715	-	-	162,845,715

기타	5,640,545	11,704,014	-	17,344,559

소계	2,180,159,828	1,100,158,231	1,135,625,658	4,415,943,717

주요 유형별

제품	2,173,959,353	1,100,158,231	1,135,625,658	4,409,743,242

용역	-	-	-	-

수수료	6,200,475	-	-	6,200,475

소계	2,180,159,828	1,100,158,231	1,135,625,658	4,415,943,717

수익인식 시기

한 시점에 이행	736,312,115	377,838,508	627,614,572	1,741,765,195

기간에 걸쳐 이행	1,443,847,713	722,319,723	508,011,086	2,674,178,522

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,180,159,828	1,100,158,231	1,135,625,658	4,415,943,717

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	2,100,370,122	2,030,550,951

(*1) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 관련 고객에게 미이행된 무상유지보수 용역입니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	902,105,056	878,314,120

(5) 장기 유지보수 용역 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.이외에 장기 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역은 1년 미만이며 유지보수 용역은 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 당사는 회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.(6) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액에 추가하여 장기 용역 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식한 금액은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	903,453,209	1,097,857,301

퇴직급여	59,521,940	91,062,512

복리후생비	244,711,456	254,576,716

여비교통비	71,300,013	83,900,837

접대비	81,891,860	67,921,163

통신비	11,909,975	15,816,921

전력비	27,155,574	28,548,488

세금과공과금	20,532,099	26,866,628

감가상각비	190,414,706	265,061,276

보험료	9,644,526	15,839,073

차량유지비	10,235,421	16,747,865

경상연구개발비	30,000,000	40,500,000

운반비	1,131,420	1,223,131

교육훈련비	3,715,900	5,845,730

도서인쇄비	15,539,020	10,191,831

소모품비	21,149,465	14,641,127

지급수수료	507,762,085	361,047,775

광고선전비	56,208,791	28,893,498

대손상각비(환입)	18,383,622	90,588,015

건물관리비	60,571,207	113,921,469

판매수수료	46,672,969	49,465,054

무형고정자산상각비	42,668,570	60,557,737

주식보상비용	967,397	-

합 계	2,435,541,225	2,741,074,147

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	6,258,731	-

무형자산처분이익	430,824	-

잡이익	7,015,306	3,562,913

합 계	13,704,861	3,562,913

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,170,000	1,260,000

잡손실	100,003	350,122

합 계	1,270,003	1,610,122

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	16,251,704	59,128,653

외환차익	9,269	317

외화환산이익	92,374,476	450,197

당기손익-공정가치 측정
금융자산 평가이익	6,789,910	5,702,662

배당수익	-	-

당기손익-공정가치 측정
금융자산 처분이익	-	-

합 계	115,425,359	65,281,829

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	118,623,339	173,824,109

외환차손	44,993	178,159

외화환산손실	-	1,918,741

합 계	118,668,332	175,921,009

31. 법인세비용 법인세 비용은 당분기 중 발생한 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 표시하지 않습니다.

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	340,641,319	209,488,420

종업원급여	3,207,384,330	3,438,256,406

감가상각비(투자부동산포함)	232,373,540	265,061,276

무형자산상각비	42,668,570	60,557,737

대손상각비	18,383,622	90,588,015

지급수수료	625,323,003	465,357,609

기타비용	569,911,412	597,704,235

합 계	5,036,685,796	5,127,013,698

(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로서 당분기와 전분기 중 산출내역은 다음과 같습니다.① 보통주에 귀속되는 분기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	192,512,906	(431,498,026)

② 기본보통주당손익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손익	192,512,906	(431,498,026)

가중평균유통보통주식수(*1)	7,721,570	8,838,549

기본주당손익	25	(49)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통주식수	7,721,570	8,838,549

자기주식의 취득	-	-

가중평균유통우선주식수	7,721,570	8,838,549

(2) 희석주당순손익희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.30 ~ 2028.03.30	259,000 주

스톡옵션부여(주식선택권)	2027.03.27 ~ 2032.03.27	200,000 주

34. 현금흐름표 (1) 당분기말 현재 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당분기말

취득	감소

금융기관차입금	11,300,000,000	-	-	-	-	11,300,000,000

리스부채	420,506,953	(38,235,856)	80,901,621	(69,405,769)	5,346,140	399,113,089

임대보증금	206,000,000	-	34,000,000	-	-	240,000,000

재무활동으로부터의총부채	11,926,506,953	(38,235,856)	114,901,621	(69,405,769)	5,346,140	11,939,113,089

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 없습니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)지란지교소프트

종속기업	(주)에스에스알, (주)트리니티소프트

관계기업	유비웨어(주)

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터, (주)넥스트인텔리전스닷에이아이(구.나인폴더스), (주)지란지교챌린지스, (주)지란지교파트너스,(주)지란지교테크, (주)지란지교컴즈, (주)주피터스튜디오(구.찌읏), (주)지란지교에스앤씨, (주)워크인제주, (주)제이애드랩, (주)에잇스니핏, (주)클라우스소프트, (주)제이시큐어플랫폼, (주)제이테크브릿지,(주)스튜디오봄봄, (주)팀모바일,(주)제이플랩, (주)홈케어깨끗한집, Jiran Asia Pacific PTE. LTD., Jiran US, Inc., Jiran Japan, INC., Jbridge, Inc., ZERO SECURITY(구.AegisTech, Inc.), Msystems co.,ltd., JSecurity, Inc., Oxyzen Inc., DirectCloud, Inc., Maru Summit, LLC, We-Bridge Worlds, LLC., FoodStory

(2) 주요 경영진에 대한 보상+당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	252,950,000	416,800,008

퇴직급여	20,566,667	34,216,849

주식기준보상	967,397	-

합 계	274,484,064	451,016,857

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유·무형자산 처분(*1)	기타(*2)

지배기업	(주)지란지교소프트	-	-	345,418,655	235,941,690

종속기업	(주)에스에스알	-	-	-	(4,509,696)

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	24,845,184	83,793,000	-	(3,789,490)

(주)지란지교에스앤씨	260,066,229	17,274,264	-	-

Jiran Japan INC	-	-	-	-

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,000,024	-	-	-

(주)지란지교컴즈	-	-	-	1,335,563

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(51,460)

(주)지란지교테크	-	-	-	29,923,800

(주)제이플랩	159,381,901	-	-	(114,300)

(주)클라우스소프트	3,188,751	-	-	(228,600)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(25,720)

JSecurity INC	320,525,515	-	-	3,055,492

(주)제이테크브릿지	31,596,500	940,000	-	9,242,071

(주)제이시큐어플랫폼	7,247,751	-	-	(3,134,676)

(주)워크인제주	-	-	-	3,480,000

소 계	808,851,855	102,007,264	-	39,692,680

합 계	808,851,855	102,007,264	345,418,655	275,634,370

(*1) 유·무형자산 처분에는 보안운영자산 매각 등이 반영되어 있습니다. (*2) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있으며, 각종 공통비용배분액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유·무형자산 처분	기타(*1)

지배기업	(주)지란지교소프트	4,100,000	-	-	265,546,572

종속기업	(주)에스에스알	-	-	-	(2,382,010)

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	1,102,502	80,541,916	-	(26,205,590)

(주)지란지교에스앤씨	74,085,627	16,750,794	-	(2,902,440)

Jiran Japan INC	-	-	-	(1,647,362)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,000,014	-	-	-

(주)지란지교컴즈	5,244,171	-	-	(8,786,148)

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(856,560)

(주)지란지교테크	-	-	-	(3,204,790)

(주)제이애드랩	-	-	-	(200,350)

(주)클라우스소프트	3,188,979	-	-	(2,781,940)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(450,530)

JSecurity INC	162,845,715	-	-	2,990,059

(주)제이테크브릿지	34,845,855	-	-	(2,410,200)

(주)제이시큐어플랫폼	7,247,877	-	-	(6,298,300)

(주)팀모바일	-	-	-	(1,735,380)

(주)워크인제주	-	-	-	2,933,220

(주)에잇스니핏	-	-	-	(200,350)

소 계	290,560,740	97,292,710	-	(51,756,661)

합 계	294,660,740	97,292,710	-	211,407,901

(*1) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있으며, 각종 공통비용배분액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	-	299,395,873	-	95,292,144

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	9,729,702	6,863,439	18,150,000	-

(주)지란지교에스앤씨	316,440,074	-	6,333,896	-

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,045,210	-	-	-

(주)지란지교컴즈	-	419,111	-	-

(주)제이애드랩	-	3,772,087	-	-

(주)제이플랩	4,675,000	-	-	-

(주)클라우스소프트	14,030,500	3,082,994	-	-

JSecurity INC	112,882,766	-	-	1,044,681

(주)제이테크브릿지	32,914,750	254,727	1,034,000	10,421,005

(주)제이시큐어플랫폼	69,094,997	16,586,504	-	-

(주)팀모바일	-	58,476	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

소 계	561,812,999	31,111,368	25,517,896	11,465,686

합 계	561,812,999	330,507,241	25,517,896	106,757,830

(*1) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 40,285천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 23,035천원 입니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	-	2,322,000	-	53,660,322

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	-	-	18,150,000	-

(주)지란지교에스앤씨	176,186,183	-	6,333,896	-

(주)제이애드랩	-	3,772,087	-	-

(주)클라우스소프트	-	3,060,134	-	-

JSecurity INC	247,600,640	-	-	996,499

(주)제이테크브릿지	-	-	-	524,425

(주)제이시큐어플랫폼	37,204,897	15,874,012	-	-

(주)팀모바일	-	58,476	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

(주)워크인제주	-	87,714	-	-

소 계	460,991,720	22,926,453	24,483,896	1,520,924

합 계	460,991,720	25,248,453	24,483,896	55,181,246

(*1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 17,250천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 14,836천원 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 대여 및 차입거래는 없습니다. (6) 당분기말 현재 당가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

36. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	비고

소프트웨어공제조합	장기투자자산	201,935,160	201,935,160	이행보증담보

하나은행	판교사옥(유형자산 및 투자부동산)	28,537,261,395	12,000,000,000	시설자금(토지 및 건물) 차입금

기업은행	특허권	95,446	960,000,000	특허권담보대출

합 계	28,739,292,001	13,161,935,160

(2) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내역	한도액	보증금액

서울보증보험	이행계약 및 하자보증 등	10,000,000	10,000,000

소프트웨어공제조합	이행계약 및 하자보증 등	11,893,785,346	1,762,129,955

합 계	11,903,785,346	1,772,129,955

(3) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다.당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 민사소송사건은 존재하지 않으며, 2024년 3월 14일 회계감리조치에 따른 증권선물위원회의 검찰통보 건이 1건 존재합니다.현재 사건이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.