지란지교시큐리티 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 지란지교시큐리티(이하 "당사")는 2014년 1월 1일을 기준일로 주식회사 지란지교소프트의 보안사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로 소프트웨어, 하드웨어 및 인터넷 컨텐츠 제조, 개발, 유통 및 서비스의 제공을 주된 영업으로 하고 있으며 본점 소재지는 성남시 수정구 금토로 80번길 37에 위치하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제5호기업인수목적 주식회사와 2016년 3월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 케이비제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 지란지교시큐리티(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 지란지교시큐리티입니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 자본금은 보통주 4,419,275천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	관계

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

(주)지란지교소프트	3,794,949	44.64%	3,430,933	38.82%	최상위 지배회사

프리미어성장전략 엠앤에이 사모투자합자회사	-	-	1,064,016	12.04%	-

JSecurity INC.	350,000	4.12%	-	-	특수관계자

(주)지란지교데이터	350,000	4.12%	-	-	특수관계자

윤두식	251,989	2.96%	251,989	2.85%	-

(주)케이사인	-	-	245,250	2.77%	-

고필주	182,022	2.14%	182,022	2.06%	-

자기주식	400,000	4.71%	1,116,979	12.64%	-

기타	3,172,610	37.32%	2,547,360	28.82%	-

합계	8,501,570	100.00%	8,838,549	100.00%

(*) 2025.09.09 주요사항보고서(주식소각결정)에서 자기주식 336,979주 소각공시를 하였으며, 2025.09.16에 소각 완료 하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) -금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’- 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치’를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 ‘원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 ‘원가’로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 31에 기재하였습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,409,971,334	-	5,409,971,334

매출채권	-	3,669,072,118	-	3,669,072,118

기타채권	-	47,478,119	-	47,478,119

장기금융상품	-	28,478,762	-	28,478,762

장기기타채권	-	76,122,067	-	76,122,067

장기투자자산	2,485,289,449	-	8,116,338,983	10,601,628,432

합 계	2,485,289,449	9,231,122,400	8,116,338,983	19,832,750,832

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,802,984,311	-	7,802,984,311

매출채권	-	4,082,643,612	-	4,082,643,612

기타채권	-	72,153,411	-	72,153,411

장기금융상품	-	21,620,113	-	21,620,113

장기기타채권	-	46,872,067	-	46,872,067

장기투자자산	212,622,400	-	8,116,338,983	8,328,961,383

합 계	212,622,400	12,026,273,514	8,116,338,983	20,355,234,897

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	365,581,993	365,581,993

단기차입금	-	-	-

기타금융부채(*1)	-	546,096,968	546,096,968

장기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

장기기타금융부채	-	611,522,478	611,522,478

합 계	-	11,523,201,439	11,523,201,439

(*1) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	490,080,177	490,080,177

단기차입금	-	1,300,000,000	1,300,000,000

기타금융부채	-	1,500,344,858	1,500,344,858

장기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

장기기타금융부채	-	490,643,135	490,643,135

합 계	-	13,781,068,170	13,781,068,170

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(4) 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,485,289,449	2,485,289,449	-	-	2,485,289,449

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,116,338,983	8,116,338,983	-	-	8,116,338,983

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	212,622,400	212,622,400	-	-	212,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,116,338,983	8,116,338,983	-	-	8,116,338,983

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

당사가 당분기말과 전기말 현재 현재 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가기법	순자산가치법	순자산가치법

투입변수	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가기법	현금흐름할인법,유사기업비교법	현금흐름할인법,유사기업비교법

투입변수	할인율 등	할인율 등

③ 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	평가손익	당분기말

평가손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	212,622,400	1,854,352,000	-	418,315,049	-	2,485,289,449

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,116,338,983	-	(500,000,000)	-	500,000,000	8,116,338,983

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	평가손익	전분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	206,919,738	-	-	5,702,662	-	212,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,813,773,378	-	-	-	-	9,813,773,378

5. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	380,000	640,000

보통예금	5,409,591,334	7,802,344,311

합 계	5,409,971,334	7,802,984,311

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

보통예금	KB증권	798,384	222,590	자기주식 취득 신탁계좌 잔액

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	4,314,343,994	-	4,578,417,973	-

대손충당금	(645,271,876)	-	(495,774,361)	-

소 계	3,669,072,118	-	4,082,643,612	-

기타채권:

미수금	10,311,229	86,640,313	31,905,138	86,640,313

대손충당금	-	(40,898,246)	-	(40,898,246)

미수수익	-	-	916,807	-

보증금	40,000,000	30,380,000	40,000,000	1,130,000

현재가치할인차금	(2,833,110)	-	(668,534)	-

소 계	47,478,119	76,122,067	72,153,411	46,872,067

합 계	3,716,550,237	76,122,067	4,154,797,023	46,872,067

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,744,198,003	3,501,011,464

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	182,081,440	230,048,576

손상채권(*1) :

3개월 이하	38,815,058	33,445,342

3개월 초과 6개월 이하	509,476,009	360,875,821

6개월 초과 9개월 이하	425,976,672	123,666,012

9개월 초과 12개월 이하	77,294,203	91,364,353

12개월 초과	503,834,151	398,598,663

소 계	1,555,396,093	1,007,950,191

합 계	4,481,675,536	4,739,010,231

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 686,170천원(전기말: 536,673천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	536,672,607	464,152,234

대손상각비(환입)	149,497,515	79,618,171

기말금액	686,170,122	543,770,405

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	120,196,479	34,566,897

선급비용	308,786,943	132,801,317

소 계	428,983,422	167,368,214

비유동

장기선급금	7,222,200	9,722,220

장기선급비용	135,719,064	17,355,312

소 계	142,941,264	27,077,532

합 계	571,924,686	194,445,746

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	143,420,000	147,335,000

9. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

출자금(*1)	당기손익-공정가치 측정	2,485,289,449	212,622,400

지분증권(*2)	기타포괄손익-공정가치 측정	8,116,338,983	8,116,338,983

합 계	10,601,628,432	8,328,961,383

(*1) 당사의 출자금은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는조건을 충족하지 못합니다.

(*2) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	201,935,160	201,935,160	29,937,300

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	17,477,150	17,477,150	2,285,092

Primer Sazze Fund II, LP(*2)	-	-	1,431,700,000	1,845,217,139	1,845,217,139	413,517,139

Primer Sazze Fund Ⅲ, LP(*2)	-	-	422,652,000	420,660,000	420,660,000	(1,992,000)

소 계	2,041,541,918	2,485,289,449	2,485,289,449	443,747,531

지분증권	(주)아이오트러스트(*3)	344,380주	7.43%	1,499,701,060	599,119,065	1,765,143,436	265,442,376

유넷시스템(주)(*4)	84,128주	3.80%	42,064,000	-	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*5)	-	0.00%	-	-	-	-

(주)이니셜티(*4)	12,833주	0.90%	38,500,000	-	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*3)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	3,427,548,382	6,351,195,547	(3,610,122,017)

소 계	11,461,018,624	4,026,667,447	8,116,338,983	(3,344,679,641)

합 계	13,502,560,542	6,511,956,896	10,601,628,432	(2,900,932,110)

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 36참조)(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (*3) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*4) 유넷시스템(주)와 (주)이니셜티는 전기 이전에 파산하였습니다.

(*5) 당분기 중 (주)쏘마 보유 지분 12,500주를 전량 처분하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	195,300,252	195,300,252	23,302,392

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	17,322,148	17,322,148	2,130,090

소 계	187,189,918	212,622,400	212,622,400	25,432,482

지분증권	(주)아이오트러스트(*2)	344,380주	7.84%	1,499,701,060	458,579,316	1,765,143,436	265,442,376

유넷시스템(주)(*3)	84,128주	3.80%	42,064,000	42,383,120	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*2)	12,500주	18.46%	269,174,183	(23,115,363)	-	(269,174,183)

(주)이니셜티(*3)	12,833주	0.90%	38,500,000	(3,515,581)	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*2)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	3,980,532,711	6,351,195,547	(3,610,122,017)

소 계	11,810,756,807	4,454,864,203	8,116,338,983	(3,694,417,824)

합 계	11,997,946,725	4,667,486,603	8,328,961,383	(3,668,985,342)

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 36참조)(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 유넷시스템(주)와 (주)이니셜티는 전기 이전에 파산하였습니다.

10. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	회사명	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

투자주식수	지분율(*3)	투자주식수	지분율(*3)

관계기업	유비웨어(주)	6,579	27.47%	6,579	27.47%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

(주)서브소프트(*2)	9,500	40.43%	-	-	소프트웨어 개발 및 공급	대전	12월

종속기업	(주)에스에스알(*1)	2,209,452	36.71%	2,209,452	36.71%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

(*1) 당사는 (주)에스에스알의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 상기 지분증권을 취득하였습니다. (*3) 지분율은 직접지분율 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

관계기업투자:

유비웨어(주)	250,002,000	-	(250,002,000)	-	250,002,000	-	(250,002,000)	-

(주)서브소프트	465,025,000	142,061,334	-	465,025,000	-	-	-	-

소 계	715,027,000	142,061,334	(250,002,000)	465,025,000	250,002,000	-	(250,002,000)	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	12,392,042,895	9,508,031,180	(1,165,808,223)	11,226,234,672	12,392,042,895	9,805,990,572	(1,165,808,223)	11,226,234,672

소 계	12,392,042,895	9,508,031,180	(1,165,808,223)	11,226,234,672	12,392,042,895	9,805,990,572	(1,165,808,223)	11,226,234,672

합 계	13,107,069,895	9,650,092,514	(1,415,810,223)	11,691,259,672	12,642,044,895	9,805,990,572	(1,415,810,223)	11,226,234,672

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	처분	손상	당분기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	-	-	-	-

(주)서브소프트	-	465,025,000	-	-	465,025,000

소 계	-	465,025,000	-	-	465,025,000

종속기업투자:

(주)에스에스알	11,226,234,672	-	-	-	11,226,234,672

소 계	11,226,234,672	-	-	-	11,226,234,672

합 계	11,226,234,672	465,025,000	-	-	11,691,259,672

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	손상	전분기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	-	-	-	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	12,392,042,895	-	-	-	12,392,042,895

합 계	12,392,042,895	-	-	-	12,392,042,895

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업	종속기업	관계기업	종속기업

유비웨어(주)(*1)	(주)서브소프트	(주)에스에스알(*2)	유비웨어(주)	(주)에스에스알(*2)

재무상태표:

유동자산	-	469,575,810	20,265,213,373	53,623,030	22,697,571,840

비유동자산	-	352,619,590	9,352,025,773	107,660,158	8,185,287,793

자산계	-	822,195,400	29,617,239,146	161,283,188	30,874,761,616

유동부채	-	99,819,358	2,271,194,446	187,813,994	2,681,686,536

비유동부채	-	371,000,000	1,445,660,119	-	1,489,131,223

부채계	-	470,819,358	3,716,854,565	187,813,994	4,170,817,759

자본계	-	351,376,042	25,900,384,581	(26,530,806)	26,712,041,874

구 분	당분기	전분기

관계기업	종속기업	관계기업	종속기업

유비웨어(주)(*1)	(주)서브소프트	(주)에스에스알(*2)	유비웨어(주)	(주)에스에스알(*2)

손익계산서:

매출	-	197,466,769	7,924,059,341	52,812,769	7,649,431,357

영업이익(손실)	-	(56,847,082)	(1,141,525,716)	7,032,635	(807,622,802)

당기순이익(손실)	-	(65,697,166)	(539,403,664)	4,369,354	(43,159,396)

총포괄이익(손실)	-	(65,697,166)	(555,275,783)	4,369,354	(44,530,596)

(*1) 유비웨어(주)는 전기 중 파산하여 당분기 재무정보가 없습니다. (*2) (주)에스에스알의 연결재무제표 기준입니다.(5) 당사는 유비웨어(주) 투자주식에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 0원 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. 당분기말 현재 미반영된 누적 손실액은 7,288,012원입니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액(*1)	장부금액

토지	5,138,530,902	-	-	5,138,530,902	5,149,306,442	-	-	5,149,306,442

건물	16,036,017,030	-	(1,224,660,025)	14,811,357,005	16,040,582,495	-	(927,416,076)	15,113,166,419

구축물	275,167,000	-	(271,682,000)	3,485,000	275,167,000	-	(270,786,500)	4,380,500

비품	2,443,296,879	(62,876,218)	(1,868,711,741)	511,708,920	2,633,450,554	(89,434,455)	(1,836,783,703)	707,232,396

사용권자산	622,344,282	-	(131,778,521)	490,565,761	639,611,363	-	(235,101,014)	404,510,349

합 계	24,515,356,093	(62,876,218)	(3,496,832,287)	20,955,647,588	24,738,117,854	(89,434,455)	(3,270,087,293)	21,378,596,106

(*1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	대 체(*1)	기 타(*2)	처 분	감가상각비	당분기말

토지	5,149,306,442	-	2,475,541	(13,251,081)	-	-	5,138,530,902

건물	15,113,166,419	-	(4,565,465)	-	-	(297,243,949)	14,811,357,005

구축물	4,380,500	-	-	-	-	(895,500)	3,485,000

비품	707,232,396	141,524,983	-	-	(200,216,546)	(136,831,913)	511,708,920

사용권자산	404,510,349	276,131,920	-	-	(64,059,629)	(126,016,879)	490,565,761

합 계	21,378,596,106	417,656,903	(2,089,924)	(13,251,081)	(264,276,175)	(560,988,241)	20,955,647,588

(*1) 당분기 중 임대제공 면적에 대해 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 당분기 중 취득세 환급분이 반영되었습니다. ② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	전분기말

토지	7,347,797,100	-	(2,198,490,658)	-	-	5,149,306,442

건물	22,014,248,067	-	(6,541,627,708)	-	(296,787,502)	15,175,832,857

구축물	5,574,500	-	-	-	(895,500)	4,679,000

비품	769,956,363	208,533,437	-	(1,216,528)	(174,567,156)	802,706,116

사용권자산	349,598,021	172,880,934	-	(82,257,630)	(134,559,903)	305,661,422

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	30,487,174,051	381,414,371	(8,740,118,366)	(83,474,158)	(606,810,061)	21,438,185,837

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	58,121,693	10,968,001

차량운반구	432,444,068	393,542,348

합 계	490,565,761	404,510,349

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	2,196,015,117	6,562,328,272	8,758,343,389	2,198,490,658	6,557,762,807	8,756,253,465

감가상각누계액	-	(293,921,943)	(293,921,943)	-	(167,769,655)	(167,769,655)

장부금액	2,196,015,117	6,268,406,329	8,464,421,446	2,198,490,658	6,389,993,152	8,588,483,810

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,198,490,658	6,389,993,152	8,588,483,810

대체(*1)	(2,475,541)	4,565,465	2,089,924

감가상각비	-	(126,152,288)	(126,152,288)

기말금액	2,196,015,117	6,268,406,329	8,464,421,446

(*1) 당분기 중 임대제공 면적에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

② 전분기(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-

대체(*1)	2,198,490,658	6,541,627,708	8,740,118,366

감가상각비	-	(125,523,443)	(125,523,443)

기말금액	2,198,490,658	6,416,104,265	8,614,594,923

(*1) 전분기 중 임대제공 면적에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	215,031,015	221,922,987

임대비용	220,436,135	125,523,443

(4) 회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득하였으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득원가와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

특허권	153,391,243	(128,309,491)	-	25,081,752	150,301,443	(120,718,512)	-	29,582,931

상표권	16,121,683	(15,652,977)	-	468,706	16,121,683	(15,338,946)	-	782,737

개발비	-	-	-	-	5,127,633,228	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-

소프트웨어	689,239,589	(678,291,553)	-	10,948,036	715,089,589	(651,071,499)	-	64,018,090

기술료	500,000,000	(499,999,000)	-	1,000	500,000,000	(475,000,000)	-	25,000,000

합 계	1,358,752,515	(1,322,253,021)	-	36,499,494	6,509,145,943	(5,347,449,237)	(1,042,312,948)	119,383,758

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	당분기말

특허권	29,582,931	3,089,800	-	(7,590,979)	25,081,752

상표권	782,737	-	-	(314,031)	468,706

소프트웨어	64,018,090	-	(15,509,997)	(37,560,057)	10,948,036

기술료	25,000,000	-	-	(24,999,000)	1,000

합 계	119,383,758	3,089,800	(15,509,997)	(70,464,067)	36,499,494

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	전분기말

특허권	39,369,519	-	-	(10,305,395)	29,064,124

상표권	1,606,873	-	-	(618,111)	988,762

소프트웨어	128,551,833	-	-	(48,975,530)	79,576,303

기술료	125,000,000	-	-	(75,000,001)	49,999,999

합 계	294,528,225	-	-	(134,899,037)	159,629,188

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	70,464,067	134,899,037

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	162,000,000	49,500,000

14. 정부보조금 (1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	정부보조금내용

AI기반 능동형 이메일 분류 및 개인정보 탐지 이메일 아카이빙 기술개발(*1)	중소기업기술정보진흥원	227,652,174	-	AI기반 능동형 이메일 분류 및 개인정보 탐지 이메일 아카이빙 기술개발

(*1) 해당 정부보조금은 AI기반 능동형 이메일 분류 및 개인정보 탐지 이메일 아카이빙 기술개발 과제 수행과 관련하여 ,참여 인원의 급여를 보전하는 성격의 수익관련 보조금입니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	89,434,455	124,846,763

상각비상계액	(26,558,237)	(26,559,239)

기말잔액	62,876,218	98,287,524

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	365,581,993	-	490,080,177	-

기타채무:

임대보증금	-	240,000,000	-	206,000,000

미지급금	243,826,257	-	297,014,429	-

미지급비용	721,441,317	-	1,067,466,611	-

리스부채	142,947,928	371,522,478	135,863,818	284,643,135

소 계	1,108,215,502	611,522,478	1,500,344,858	490,643,135

합 계	1,473,797,495	611,522,478	1,990,425,035	490,643,135

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	84,484,892	157,461,888

부가세예수금	357,452,189	553,319,824

선수금	-	-

기타충당부채	34,035,308	61,489,274

합 계	475,972,389	772,270,986

17. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(비유동)	142,281,009	142,281,009

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환기일

기업은행	운용자금	3.900	-	800,000,000	-

기업은행	운용자금	3.9004	-	500,000,000	-

합 계	-	1,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환기일

하나은행	토지및건물 등기담보	4.087	10,000,000,000	10,000,000,000	2027-02-15

소 계	10,000,000,000	10,000,000,000

유동성장기차입금 대체	-	-

합 계	10,000,000,000	10,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년초과 2년이내	10,000,000,000

19. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	75,061,563	(16,939,870)	58,121,693	52,732,883	(41,764,882)	10,968,001

차량운반구	547,282,719	(114,842,289)	432,440,430	586,878,480	(193,336,132)	393,542,348

합 계	622,344,282	(131,782,159)	490,562,123	639,611,363	(235,101,014)	404,510,349

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각비	당분기말

건물	10,968,001	75,196,566	-	(28,042,874)	58,121,693

차량운반구	393,542,348	200,935,344	(64,063,257)	(97,974,005)	432,440,430

합 계	404,510,349	276,131,910	(64,063,257)	(126,016,879)	490,562,123

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각비	전분기말

건물	29,018,923	21,374,831	-	(30,145,414)	20,248,340

차량운반구	320,579,098	151,506,103	(82,257,620)	(104,414,499)	285,413,082

합 계	349,598,021	172,880,934	(82,257,620)	(134,559,913)	305,661,422

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	156,172,641	142,947,928	152,485,173	135,863,818

1년 초과 5년 이내	406,524,157	371,522,478	291,588,769	284,643,135

합 계	562,696,798	514,470,406	444,073,942	420,506,953

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	이자비용	당분기말

리스부채	420,506,953	272,496,170	(195,652,135)	17,119,418	514,470,406

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	이자비용	전분기말

리스부채	361,689,336	170,634,592	(224,790,960)	10,868,403	318,401,371

(5) 당분기와 전분기 중 현재 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	126,016,878	134,559,926

리스부채의 이자비용	17,119,418	10,868,403

리스료 - 단기 및 소액 리스	24,518,104	41,317,920

합 계	167,654,400	186,746,249

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 151,298,243원 입니다.

20. 퇴직급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정기여형으로 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여제도 하에서 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	479,585,843	424,907,034

판매비와관리비	210,025,575	144,146,365

합 계	689,611,418	569,053,399

21. 장기급여부채 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기급여부채	575,670,058	557,320,131

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	557,320,131	1,084,464,918

당기근무원가	63,311,157	116,760,555

이자원가	13,359,627	33,508,998

재측정요소	-	-

급여지급액	(58,320,857)	(19,047,020)

기말금액(유동)	135,912,736	83,360,704

기말금액(비유동)	439,757,322	1,132,326,747

(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	63,311,157	116,760,555

이자원가	13,359,627	33,508,998

재측정요소	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	76,670,784	150,269,553

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	32,406,185	74,501,373

판매비와관리비	44,264,599	75,768,180

합 계	76,670,784	150,269,553

(5) 당분기말과 전분기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	당분기말	전분기말

할인율	3.64%	4.46%

금(Gold) 가격 및 인상률	527,000원/ 4.70%	372,730원/ 7.86%

(*1) 할인율은 수익률곡선접근법으로 결정하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 장기급여부채의 가중평균만기는 4.40년 입니다.

22. 복구충당부채 및 금융보증부채 (1) 당분기말 현재 복구충당부채 및 금융보증부채는 존재하지 않으며, 전기말 현재 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말

금융보증부채	7,424,107	-	(7,424,107)	-

(2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치입니다. 당사는 복구원가를 유형자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 전기 이전 중 임차자산의 계약이 종료되어 당분기말 현재 존속하는 복구충당부채는 없습니다.(3) 전기 중 당사가 제공했던 지급보증의 내역이 모두 해소됨에 따라 당분기말 현재 존속하는 금융보증부채는 없습니다. 23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면가액(원)	500	500

발행한 주식수	8,501,570 주	8,838,549 주

보통주	8,501,570 주	8,838,549 주

보통주자본금	4,419,274,500	4,419,274,500

주식발행초과금	25,255,503,430	25,255,503,430

(*) 당분기 중 자기주식 이익소각으로 인하여 발행한 보통주 주식 총수의 액면금액과 당분기말 현재 자본금이 일치하지 않습니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	일 자	주식수	보통주 자본금	자본잉여금

주식발행초과금	주식매입선택권소멸이익	합 계

전기초	2024.01.01	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	33,082,000	25,288,585,430

주식매입선택권소멸이익(*1)	2024.12.31	-	-	-	171,248,000	171,248,000

전기말	2024.12.31	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	204,330,000	25,459,833,430

자기주식 소각(*2,3)	2025.09.16	(336,979)	-	-	-	-

주식매입선택권소멸이익(*1)	2025.09.30	-	-	-	44,758,000	44,758,000

당분기말	2025.09.30	8,501,570	4,419,274,500	25,255,503,430	249,088,000	25,504,591,430

(*1) 임직원의 퇴사로 인하여 가득기간이 종료된 주식매입선택권의 소멸분을 대체하였습니다.(*2) 2025.09.09 주요사항보고서(주식소각결정)에서 자기주식 336,979주 소각공시를 하였으며, 2025.09.16에 소각 완료 하였습니다. (*3) 상기 소각은 배당가능이익 범위내에서 기취득한 자기주식을 상법 제343조에 의거하여 소각하는 건으로 자본금의 감소는 없습니다.

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	552,316,630	537,096,000

자기주식	(1,614,212,204)	(4,507,939,448)

자기주식처분손실	(482,980,000)

합 계	(1,544,875,574)	(3,970,843,448)

24. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주식매수선택권부여	임직원	2021.03.30	432,000	2028.03.30	신주발행형	부여일로부터 2년 재직

주식매수선택권부여	임직원	2025.03.28	200,000	2032.03.27	신주발행형	부여일로부터 2년 재직

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	276,000	6,100	364,000	6,100

부여	200,000	2,820	-	-

상실	(23,000)	6,100	(49,000)	6,100

행사	-	-	-	-

기말	453,000	4,652	315,000	6,100

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	3차부여분	4차부여분

부여일 주식가격	6,310	2,710

행사가격	6,100	2,820

기대주가변동성	26.00%	5.21%

무위험이자율	1.72%	2.63%

공정가액	1,946	1,177

(*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 옵션만기기간에 해당하는 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	59,978,630	-

25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,715,342,488)	(2,927,600,978)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	당분기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,927,600,978)	500,000,000	(105,158,289)	(182,583,221)	(2,715,342,488)

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	전분기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,584,930,372)	-	-	-	(1,584,930,372)

26. 이익잉여금 (1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	24,814,001,510	23,477,587,765

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익	182,583,221	-

자기주식 소각	(1,360,047,244)	-

분기순이익(손실)	280,034,199	495,182,809

순확정급여부채(자산) 재측정요소	-	-

기말금액	23,916,571,686	23,972,770,574

법정적립금(이익준비금)(*1)	144,883,911	144,883,911

순확정급여부채(자산) 재측정요소(*2)	(1,985,015,061)	(1,985,015,061)

미처분이익잉여금	25,756,702,836	25,812,901,724

(*1) 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였으며, 이에 따라 이익잉여금에 포함된 재측정요소를 미처분이익잉여금으로 재분류 하였습니다.

(2) 배당금당분기와 전기 중 당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 없습니다. 27. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 메일보안 및 문서보안, 모바일보안 솔루션 제공입니다. 당분기와 전분기 중 발생한 수익의 원천별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,423,092,379	14,947,165,976

이외의 원천수익- 투자부동산임대수익	215,031,015	221,922,987

합 계	16,638,123,394	15,169,088,963

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 제품 유형과 서비스 계약,수익인식 시기에 따라 구분됩니다. 당기와 전기 중 발생한 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	메일보안	문서보안	모바일보안	합계

주요 지리적 시장

국내	8,281,537,334	4,130,839,268	2,999,956,638	15,412,333,240

일본	953,291,866	-	-	953,291,866

기타	25,593,573	31,873,700	-	57,467,273

소계	9,260,422,773	4,162,712,968	2,999,956,638	16,423,092,379

주요 유형별

제품	9,243,238,773	4,160,350,831	2,994,956,638	16,398,546,242

용역	16,000,000	758,337	-	16,758,337

수수료	1,184,000	1,603,800	5,000,000	7,787,800

소계	9,260,422,773	4,162,712,968	2,999,956,638	16,423,092,379

수익인식 시기

한 시점에 이행	4,638,935,665	1,463,061,469	1,329,984,989	7,431,982,123

기간에 걸쳐 이행	4,621,487,108	2,699,651,499	1,669,971,649	8,991,110,256

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,260,422,773	4,162,712,968	2,999,956,638	16,423,092,379

② 전분기(단위 : 원)

구 분	메일보안	문서보안	모바일보안	합계

주요 지리적 시장

국내	6,901,770,959	3,632,711,254	3,476,525,731	14,011,007,944

일본	883,608,416	-	-	883,608,416

기타	24,125,379	28,424,237	-	52,549,616

소계	7,809,504,754	3,661,135,491	3,476,525,731	14,947,165,976

주요 유형별

제품	7,802,360,279	3,659,944,491	3,476,525,731	14,938,830,501

용역	-	-	-	-

수수료	7,144,475	1,191,000	-	8,335,475

소계	7,809,504,754	3,661,135,491	3,476,525,731	14,947,165,976

수익인식 시기

한 시점에 이행	3,527,452,796	1,306,373,718	1,841,289,445	6,675,115,959

기간에 걸쳐 이행	4,282,051,958	2,354,761,773	1,635,236,286	8,272,050,017

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,809,504,754	3,661,135,491	3,476,525,731	14,947,165,976

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	2,505,977,262	2,030,550,951

(*) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 관련 고객에게 미이행된 무상유지보수 용역입니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	1,604,282,291	1,620,405,116

(5) 장기 유지보수 용역 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.이외에 장기 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역은 1년 미만이며 유지보수 용역은 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 당사는 회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.(6) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액에 추가하여 장기 용역 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식한 금액은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,283,882,112	3,111,815,141	949,394,536	3,178,040,428

퇴직급여	82,059,358	210,025,575	60,171,122	144,146,365

복리후생비	327,605,708	889,588,256	217,226,140	733,988,771

여비교통비	76,645,571	243,441,150	82,742,420	240,675,534

접대비	68,341,529	210,645,336	43,210,930	152,849,287

통신비	8,308,811	28,546,602	13,084,796	41,888,974

전력비	41,842,392	100,314,512	32,484,392	84,230,470

세금과공과금	146,877,591	190,634,477	93,454,787	139,217,923

감가상각비	187,547,193	560,988,241	200,252,689	606,810,061

수선비	100,000	259,500	27,364	697,364

보험료	7,276,118	29,737,123	8,373,817	31,969,789

차량유지비	12,441,302	32,207,890	11,914,460	39,905,580

경상연구개발비	102,000,000	162,000,000	4,500,000	49,500,000

운반비	856,320	2,671,840	753,107	3,480,538

교육훈련비	9,365,200	29,328,840	5,707,100	19,562,057

도서인쇄비	1,902,400	21,524,020	2,607,140	17,037,169

소모품비	9,760,060	44,465,419	12,175,882	33,404,469

지급수수료	466,534,543	1,509,825,176	258,201,926	1,034,281,981

광고선전비	71,178,244	177,107,254	75,189,352	130,618,721

대손상각비(환입)	47,442,922	149,497,515	832,589	79,618,171

건물관리비	72,402,160	229,765,467	98,822,719	317,352,502

판매수수료	204,441,060	582,670,141	247,181,640	472,741,307

무형자산상각비	11,641,462	70,464,067	44,335,457	134,899,037

주식보상비용	29,666,849	59,978,630	-	-

합 계	3,270,118,905	8,647,502,172	2,462,644,365	7,686,916,498

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	6,258,731	-	48,472

무형자산처분이익	-	430,824	-	-

잡이익	8,113,888	43,335,658	1,168,889	110,754,100

합 계	8,113,888	50,025,213	1,168,889	110,802,572

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,170,000	13,510,000	1,170,000	13,600,000

잡손실	81	1,041,967	25,396	25,396

합 계	1,170,081	14,551,967	1,195,396	13,625,396

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,083,323	44,815,294	32,121,469	120,623,899

외환차익	9,388	161,582,752	-	572

외화환산이익	-	-	39,615,754	39,615,754

당기손익-공정가치 측정
금융자산 평가이익	-	459,127,407	-	5,702,662

합 계	12,092,711	665,525,453	71,737,223	165,942,887

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	111,254,135	350,169,800	121,445,430	416,635,336

외환차손	10,268,780	15,263,847	179,121	583,612

외화환산손실	(94,658,820)	53,845,149	(12,311,969)	-

합 계	26,864,095	419,278,796	109,312,582	417,218,948

31. 법인세비용 법인세 비용은 당분기 중 발생한 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 표시하지 않습니다.

32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	439,262,885	1,117,672,360	362,607,360	819,506,712

종업원급여	4,260,913,788	10,822,759,170	3,209,277,794	10,110,371,713

감가상각비(투자부동산포함)	229,638,023	687,140,529	242,093,837	732,333,504

무형자산상각비	11,641,462	70,464,067	44,335,457	134,899,037

대손상각비	47,442,922	149,497,515	832,589	79,618,171

지급수수료	580,064,294	1,855,493,596	361,444,511	1,346,677,817

기타비용	1,082,554,191	2,643,096,045	830,691,483	2,054,695,252

합 계	6,651,517,565	17,346,123,282	5,051,283,031	15,278,102,206

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로서 당분기와 전분기 중 산출내역은 다음과 같습니다.① 보통주에 귀속되는 분기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(485,579,251)	280,034,199	634,149,084	495,182,809

② 기본보통주당손익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(485,579,251)	280,034,199	634,149,084	495,182,809

가중평균유통보통주식수(*1)	8,812,532	8,812,532	8,143,142	8,143,142

기본주당손익	(55)	32	78	61

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	8,838,549	8,838,549	8,377,231	8,377,231

자기주식의 취득	-	-	(234,089)	(234,089)

자기주식의 소각	(26,017)	(26,017)	-	-

가중평균유통보통주식수	8,812,532	8,812,532	8,143,142	8,143,142

(2) 희석주당순손익희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.30 ~ 2028.03.30	253,000 주

스톡옵션부여(주식선택권)	2027.03.27 ~ 2032.03.27	200,000 주

34. 현금흐름표 (1) 당분기말 현재 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당분기말

증가	감소

금융기관차입금	11,300,000,000	(1,300,000,000)	-	-	-	10,000,000,000

리스부채	420,506,953	(131,592,506)	272,496,170	(64,059,629)	17,119,418	514,470,406

임대보증금	206,000,000	-	34,000,000	-	-	240,000,000

재무활동으로부터의 총부채	11,926,506,953	(1,431,592,506)	306,496,170	(64,059,629)	17,119,418	10,754,470,406

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	8,740,118,366

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)지란지교소프트

종속기업	(주)에스에스알, (주)트리니티소프트

관계기업	유비웨어(주), (주)서브소프트

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터, (주)넥스트인텔리전스닷에이아이(구.나인폴더스), (주)지란지교챌린지스, (주)지란지교파트너스,(주)지란지교테크, (주)지란지교컴즈, (주)주피터스튜디오(구.찌읏), (주)지란지교에스앤씨, (주)워크인제주, (주)제이애드랩, (주)에잇스니핏, (주)클라우스소프트, (주)제이시큐어플랫폼, (주)제이테크브릿지,(주)스튜디오봄봄, (주)팀모바일,(주)제이플랩, (주)홈케어깨끗한집, Jiran Asia Pacific PTE. LTD., Jiran US, Inc., Jiran Japan, INC., Jbridge, Inc., ZERO SECURITY(구.AegisTech, Inc.), Msystems co.,ltd., JSecurity, Inc., Oxyzen Inc., DirectCloud, Inc., Maru Summit, LLC, We-Bridge Worlds, LLC., FoodStory

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	873,000,002	1,207,866,680

퇴직급여	61,999,999	45,614,539

주식기준보상	59,978,630	-

합 계	994,978,631	1,253,481,219

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유·무형자산 처분(*1)	기타(*2)

지배기업	(주)지란지교소프트	18,285,000	-	221,737,598	700,795,896

종속기업	(주)에스에스알	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	46,290,562	249,938,166	-	(2,889,490)

(주)지란지교에스앤씨	502,677,942	51,822,786	-	54,560,000

Jiran Japan INC	-	-	-	-

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,000,024	-	-	-

(주)지란지교컴즈	-	-	-	4,048,709

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(51,460)

(주)지란지교테크	-	-	-	89,923,800

(주)제이플랩	499,768,903	-	-	(114,300)

(주)클라우스소프트	9,566,253	-	-	(228,600)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(25,720)

JSecurity INC	1,062,046,726	-	-	9,196,136

Jiran US, INC.	-	-	-	44,118,000

(주)제이테크브릿지	43,568,250	940,000	-	10,195,571

(주)제이시큐어플랫폼	21,743,253	-	-	(9,593,676)

(주)워크인제주	-	-	-	9,420,000

소 계	2,187,661,913	302,700,952	-	208,558,970

합 계	2,205,946,913	302,700,952	221,737,598	909,354,866

(*1) 유·무형자산 처분에는 보안운영자산 매각 등이 반영되어 있습니다. (*2) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있으며, 각종 공통비용배분액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타(*1)

지배기업	(주)지란지교소프트(*1)	19,385,000	-	-	824,078,678

종속기업	(주)에스에스알	-	-	-	(5,173,140)

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	13,006,749	242,895,416	-	(65,615,760)

(주)지란지교에스앤씨	356,014,191	73,408,316	-	18,749,061

Jiran Japan INC	-	-	-	(3,641,012)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,000,014	-	-	-

(주)지란지교컴즈	5,215,515	-	-	(10,878,792)

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(1,772,890)

(주)지란지교테크	-	-	-	(4,367,960)

(주)제이애드랩	-	-	-	(439,580)

(주)클라우스소프트	9,566,937	-	-	(5,766,420)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(935,280)

JSecurity INC	883,608,416	-	-	7,961,512

(주)제이테크브릿지	44,195,065	-	-	(2,670,460)

(주)제이시큐어플랫폼	21,743,631	-	-	(16,930,160)

(주)팀모바일	-	-	-	(1,788,540)

(주)워크인제주	-	-	-	11,903,933

(주)에잇스니핏	-	-	-	(439,580)

소 계	1,335,350,518	316,303,732	-	(76,631,928)

합 계	1,354,735,518	316,303,732	-	742,273,610

(*1) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있으며, 각종 공통비용배분액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권(*1)	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	-	-	-	-

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	22,830,720	2,200,000	18,150,000	-

(주)지란지교에스앤씨	393,022,149	-	6,333,896	-

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	1,955,536	-	-	-

(주)지란지교컴즈	-	-	-	-

(주)제이애드랩	-	3,772,087	-	-

(주)제이플랩	68,034,560	-	-	-

(주)클라우스소프트	14,030,500	-	-	-

JSecurity INC	121,741,170	-	-	1,029,128

(주)제이테크브릿지	2,246,063	-	-	524,425

(주)제이시큐어플랫폼	31,890,100	-	-	-

(주)팀모바일	-	-	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

소 계	655,750,798	6,046,117	24,483,896	1,553,553

합 계	655,750,798	6,046,117	24,483,896	1,553,553

(*1) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 47,916천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 30,666천원 입니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권(*1)	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	-	2,322,000	-	53,660,322

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	-	-	18,150,000	-

(주)지란지교에스앤씨	176,186,183	-	6,333,896	-

(주)제이애드랩	-	3,772,087	-	-

(주)클라우스소프트	-	3,060,134	-	-

JSecurity INC	247,600,640	-	-	996,499

(주)제이테크브릿지	-	-	-	524,425

(주)제이시큐어플랫폼	37,204,897	15,874,012	-	-

(주)팀모바일	-	58,476	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

(주)워크인제주	-	87,714	-	-

소 계	460,991,720	22,926,453	24,483,896	1,520,924

합 계	460,991,720	25,248,453	24,483,896	55,181,246

(*1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 17,250천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 14,836천원 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 대여 및 차입거래는 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

36. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	비고

소프트웨어공제조합	장기투자자산	201,935,160	201,935,160	이행보증담보

하나은행	판교사옥(유형자산 및 투자부동산)	28,243,843,054	12,000,000,000	시설자금(토지 및 건물) 차입금

합 계	28,445,778,214	12,201,935,160

(2) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내역	한도액	보증금액

서울보증보험	이행계약 및 하자보증 등	10,000,000	10,000,000

소프트웨어공제조합	이행계약 및 하자보증 등	12,519,979,920	1,782,109,016

합 계	12,529,979,920	1,792,109,016

(3) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다.당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 민사소송사건은 존재하지 않으며, 2024년 3월 14일 회계감리조치에 따른 증권선물위원회의 검찰통보 건이 1건 존재합니다.현재 사건이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.