지란지교시큐리티 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 지란지교시큐리티(이하 "당사")는 2014년 1월 1일을 기준일로 주식회사 지란지교소프트의 보안사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로 소프트웨어, 하드웨어 및 인터넷 컨텐츠 제조, 개발, 유통 및 서비스의 제공을 주된 영업으로 하고 있으며 본점 소재지는 경기도 성남시 수정구 금토로 80번길 37에 위치하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제5호기업인수목적 주식회사와 2016년 3월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 케이비제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 지란지교시큐리티(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 지란지교시큐리티입니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 자본금은 보통주 4,419,275천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	관계

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

(주)지란지교소프트	3,430,933	38.82%	3,430,933	38.82%	최상위 지배회사

프리미어성장전략 엠앤에이 사모투자합자회사	1,064,016	12.04%	1,064,016	12.04%	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

에이티넘뉴패러다임투자조합	-	-%	380,952	4.31%	-

윤두식	251,989	2.85%	252,489	2.86%	-

(주)케이사인	245,250	2.77%	245,250	2.77%	-

고필주	182,022	2.06%	182,022	2.06%	특수관계자

자기주식	1,013,721	11.47%	461,318	5.22%	-

기타	2,650,618	29.99%	2,821,569	31.92%	-

합계	8,838,549	100.00%	8,838,549	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 별도재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 32에 기재하였습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,749,454,893	-	5,749,454,893

매출채권	-	3,135,506,655	-	3,135,506,655

기타채권	-	114,759,612	-	114,759,612

장기금융상품	-	19,822,773	-	19,822,773

장기기타채권	-	92,039,478	-	92,039,478

장기투자자산	212,622,400	-	9,813,773,378	10,026,395,778

합 계	212,622,400	9,111,583,411	9,813,773,378	19,137,979,189

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,376,702,824	-	7,376,702,824

단기금융상품	-	2,600,000,000	-	2,600,000,000

매출채권	-	3,762,708,966	-	3,762,708,966

기타채권	-	147,942,396	-	147,942,396

장기금융상품	-	214,083,414	-	214,083,414

장기기타채권	-	142,503,459	-	142,503,459

장기투자자산	206,919,738	-	9,813,773,378	10,020,693,116

합 계	206,919,738	14,243,941,059	9,813,773,378	24,264,634,175

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	241,408,263	241,408,263

단기차입금	-	1,300,000,000	1,300,000,000

기타금융부채	-	932,446,121	932,446,121

장기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

장기기타금융부채	-	401,755,420	401,755,420

합 계	-	12,875,609,804	12,875,609,804

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	456,529,407	456,529,407

단기차입금	-	3,300,000,000	3,300,000,000

유동성장기차입금	-	600,000,000	600,000,000

기타금융부채	-	1,883,744,618	1,883,744,618

장기차입금	-	8,887,000,000	8,887,000,000

장기기타금융부채	-	533,634,234	533,634,234

합 계	-	15,660,908,259	15,660,908,259

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(4) 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	212,622,400	212,622,400	-	-	212,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,813,773,378	9,813,773,378	-	-	9,813,773,378

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	206,919,738	206,919,738	-	-	206,919,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,813,773,378	9,813,773,378	-	-	9,813,773,378

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

③ 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	평가손익	당분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	206,919,738	-	-	5,702,662	-	212,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,813,773,378	-	-	-	-	9,813,773,378

(전기)

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	평가손익	전기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	201,807,178	-	-	5,112,560	-	206,919,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,750,728,480	9,961,317,564	(7,106,361,250)	-	2,208,088,584	9,813,773,378

5. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	900,000	920,000

보통예금	5,748,554,893	7,375,782,824

합 계	5,749,454,893	7,376,702,824

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

보통예금	KB증권	292,777,345	7,360	자기주식 취득 신탁계좌 잔액

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	3,638,378,814	-	4,185,962,954	-

대손충당금	(502,872,159)	-	(423,253,988)	-

소 계	3,135,506,655	-	3,762,708,966	-

기타채권:

미수금	109,654,567	93,040,482	24,006,870	93,040,482

대손충당금	-	(40,898,246)	-	(40,898,246)

미수수익	5,105,045	-	123,935,526	-

보증금	-	41,130,000	-	91,270,000

현재가치할인차금	-	(1,232,758)	-	(908,777)

소 계	114,759,612	92,039,478	147,942,396	142,503,459

합 계	3,250,266,267	92,039,478	3,910,651,362	142,503,459

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,607,183,774	3,434,010,637

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	129,724,478	186,131,942

손상채권(*1) :

3개월 이하	24,172,550	30,409,021

3개월 초과 6개월 이하	330,946,339	296,498,043

6개월 초과 9개월 이하	268,864,975	130,948,252

9개월 초과 12개월 이하	139,536,566	106,409,040

12개월 초과	386,880,226	333,808,897

소 계	1,150,400,656	898,073,253

합 계	3,887,308,908	4,518,215,832

(*1) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 543,770천원(전기말: 464,152천원)입니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	464,152,234	409,881,891

대손상각비(환입)	79,618,171	54,270,343

기말금액	543,770,405	464,152,234

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	61,152,124	37,771,296

선급비용	283,264,363	158,387,797

합 계	344,416,487	196,159,093

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	188,995,000	196,005,000

9. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

지분증권	당기손익-공정가치 측정	-	-

(2) 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	전기초	취득	처분	평가손익	전기말

지분증권	지니언스 주식회사	15,200	0.16%	124,944,000	-	196,183,450	71,239,450	-

(*1) 당사는 단기매매목적으로 보유하는 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 보고기간종료일 현재의 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 평가하였습니다.

10. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

출자금(*1)	당기손익-공정가치 측정	212,622,400	206,919,738

지분증권(*2)	기타포괄손익-공정가치 측정	9,813,773,378	9,813,773,378

합 계	10,026,395,778	10,020,693,116

(*1) 당사의 출자금은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는조건을 충족하지 못합니다.

(*2) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	195,300,252	195,300,252	23,302,392

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	17,322,148	17,322,148	2,130,090

소 계	187,189,918	212,622,400	212,622,400	25,432,482

지분증권	(주)아이오트러스트(*2)	344,380주	7.84%	1,499,701,060	385,417,497	2,357,625,480	857,924,420

유넷시스템(주)(*2)	84,128주	3.80%	42,064,000	42,383,120	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*2)	12,500주	18.46%	269,174,183	(21,330,083)	250,104,058	(19,070,125)

(주)이니셜티(*2)	12,833주	0.90%	38,500,000	(3,515,581)	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*3)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	3,664,511,502	7,206,043,840	(2,755,273,724)

소 계	11,810,756,807	4,067,466,455	9,813,773,378	(1,996,983,429)

합 계	11,997,946,725	4,280,088,855	10,026,395,778	(1,971,550,947)

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 37참조)(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업 (주)모비젠의 지분 중 일부를 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	190,869,336	190,869,336	18,871,476

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	16,050,402	16,050,402	858,344

소 계	187,189,918	206,919,738	206,919,738	19,729,820

지분증권	(주)아이오트러스트(*2)	344,380주	8.83%	1,499,701,060	405,017,630	2,357,625,480	857,924,420

유넷시스템(주)(*2)	84,128주	3.80%	42,064,000	34,002,741	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*2)	12,500주	18.46%	269,174,183	253,242,768	250,104,058	(19,070,125)

(주)이니셜티(*2)	12,833주	0.90%	38,500,000	(3,515,581)	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*3)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	4,029,077,279	7,206,043,840	(2,755,273,724)

소 계	11,810,756,807	4,717,824,837	9,813,773,378	(1,996,983,429)

합 계	11,997,946,725	4,924,744,575	10,020,693,116	(1,977,253,609)

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 37참조)(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업 (주)모비젠의 지분 중 일부를 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	회사명	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

투자주식수	지분율	투자주식수	지분율

관계기업	유비웨어(주)	6,579	27.47%	6,579	27.47%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

종속기업	(주)에스에스알(*1)	2,209,452	36.71%	2,209,452	36.71%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

(*1) 당사는 (주)에스에스알의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

관계기업투자:

유비웨어(주)	250,002,000	-	-	250,002,000	-	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	12,392,042,895	9,923,987,637	12,392,042,895	12,392,042,895	9,992,246,665	12,392,042,895

합 계	12,642,044,895	9,923,987,637	12,392,042,895	12,642,044,895	9,992,246,665	12,392,042,895

(3) 당분기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	처분	지분법손익	당분기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	-	-	-	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	12,392,042,895	-	-	-	12,392,042,895

합 계	12,392,042,895	-	-	-	12,392,042,895

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	지분법손익	전기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	16,429,452	-	-	(16,429,452)	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	10,860,544,250	1,531,498,645	-	-	12,392,042,895

(주)모비젠	13,525,169,118	-	(13,525,169,118)	-	-

합 계	24,402,142,820	1,531,498,645	(13,525,169,118)	(16,429,452)	12,392,042,895

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업	종속기업	관계기업	종속기업

유비웨어(주)	(주)에스에스알	유비웨어(주)	(주)에스에스알

재무상태표:

유동자산	53,623,030	22,438,673,034	44,343,360	26,193,972,431

비유동자산	107,660,158	7,242,461,542	117,997,099	4,203,783,461

자산계	161,283,188	29,681,134,576	162,340,459	30,397,755,892

유동부채	187,813,994	1,920,138,224	197,071,778	2,652,042,459

비유동부채	-	616,729,006	-	526,300,016

부채계	187,813,994	2,536,867,230	197,071,778	3,178,342,475

자본계	(26,530,806)	27,144,267,346	(34,731,319)	27,219,413,417

손익계산서:

매출	52,812,769	7,230,387,231	199,475,606	12,157,598,516

영업이익(손실)	7,032,635	(695,863,927)	(106,446,956)	1,624,165,988

당기순이익(손실)	4,369,354	64,720,208	(98,409,914)	1,720,052,605

총포괄이익(손실)	4,369,354	64,720,208	(98,409,914)	1,720,052,605

(5) 당사는 유비웨어(주) 투자주식에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 0원 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기말 현재 미반영된 누적 손실액은 7,288,012원입니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	5,149,306,442	-	-	5,149,306,442	7,347,797,100	-	-	7,347,797,100

건물	16,002,841,822	-	(827,008,965)	15,175,832,857	22,544,469,530	-	(530,221,463)	22,014,248,067

구축물	275,167,000	-	(270,488,000)	4,679,000	275,167,000	-	(269,592,500)	5,574,500

비품	2,666,404,892	(98,287,524)	(1,765,411,252)	802,706,116	2,459,598,455	(124,846,763)	(1,564,795,329)	769,956,363

사용권자산	578,641,209	-	(272,979,787)	305,661,422	723,286,022	-	(373,688,001)	349,598,021

합 계	24,672,361,365	(98,287,524)	(3,135,888,004)	21,438,185,837	33,350,318,107	(124,846,763)	(2,738,297,293)	30,487,174,051

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	대 체(*1)	처 분	감가상각비	당분기말

토지	7,347,797,100	-	(2,198,490,658)	-	-	5,149,306,442

건물	22,014,248,067	-	(6,541,627,708)	-	(296,787,502)	15,175,832,857

구축물	5,574,500	-	-	-	(895,500)	4,679,000

비품	769,956,363	208,533,437	-	(1,216,528)	(174,567,156)	802,706,116

사용권자산	349,598,021	172,880,934	-	(82,257,630)	(134,559,903)	305,661,422

합 계	30,487,174,051	381,414,371	(8,740,118,366)	(83,474,158)	(606,810,061)	21,438,185,837

(*1) 당분기 중 임대제공 면적에 대해 투자부동산으로 대체하였습니다.② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	전분기말

토지	7,312,563,497	-	12,455,807	-	-	7,325,019,304

건물	176,253,283	739,881,796	21,522,940,396	-	(374,165,387)	22,064,910,088

구축물	156,000	3,120,000	-	-	(253,000)	3,023,000

비품	303,916,161	724,181,152	(21,818,182)	(1,868,636)	(222,692,855)	781,717,640

사용권자산	420,140,859	137,444,767	-	-	(177,438,505)	380,147,121

건설중인자산	19,325,964,958	2,164,452,853	(21,490,417,811)	-	-	-

합 계	27,538,994,758	3,769,080,568	23,160,210	(1,868,636)	(774,549,747)	30,554,817,153

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	2,198,490,658	6,541,627,708	8,740,118,366

감가상각누계액	-	(125,523,443)	(125,523,443)

장부금액	2,198,490,658	6,416,104,265	8,614,594,923

② 전기말(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

장부금액	-	-	-

(2) 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-

대체(*1)	2,198,490,658	6,541,627,708	8,740,118,366

감가상각비	-	(125,523,443)	(125,523,443)

기말금액	2,198,490,658	6,416,104,265	8,614,594,923

(*1) 당분기 중 임대제공 면적에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

임대수익	221,922,987

임대비용	125,523,443

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

특허권	146,787,243	(117,723,119)	-	29,064,124	146,787,243	(107,417,724)	-	39,369,519

상표권	16,121,683	(15,132,921)	-	988,762	16,121,683	(14,514,810)	-	1,606,873

개발비	5,127,633,228	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-	5,127,633,228	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-

소프트웨어	715,089,589	(635,513,286)	-	79,576,303	715,089,589	(586,537,756)	-	128,551,833

기술료	500,000,000	(450,000,001)	-	49,999,999	500,000,000	(375,000,000)	-	125,000,000

합 계	6,505,631,743	(5,303,689,607)	(1,042,312,948)	159,629,188	6,505,631,743	(5,168,790,570)	(1,042,312,948)	294,528,225

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	당분기말

특허권	39,369,519	-	-	(10,305,395)	29,064,124

상표권	1,606,873	-	-	(618,111)	988,762

소프트웨어	128,551,833	-	-	(48,975,530)	79,576,303

기술료	125,000,000	-	-	(75,000,001)	49,999,999

합 계	294,528,225	-	-	(134,899,037)	159,629,188

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	전분기말

특허권	47,324,327	3,761,600	-	(9,244,155)	41,841,772

상표권	2,610,909	-	-	(798,011)	1,812,898

소프트웨어	196,907,710	25,850,000	-	(74,170,293)	148,587,417

기술료	225,000,000	-	-	(75,000,001)	149,999,999

합 계	471,842,946	29,611,600	-	(159,212,460)	342,242,086

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	134,899,037	159,212,460

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	49,500,000	354,545,457

15. 정부보조금 (1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	정부보조금내용

산업혁신인재성장지원산업	한국산업기술진흥원	-	40,000,000	산업혁신 인재 성장 지원

랜섬웨어 대응 제로트러스트 보안플랫폼	정보통신기획평가원	-	1,213,605,045	랜섬웨어 대응 제로트러스트 보안 플랫폼 기술 및 서비스 개발

합 계	-	1,253,605,045

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	124,846,763	137,349,980

당기사용액	-	21,818,182

상각비상계액	(26,559,239)	(34,321,399)

기말잔액	98,287,524	124,846,763

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	241,408,263	-	456,529,407	-

기타채무:

임대보증금	-	206,000,000	-	-

미지급금	181,806,611	-	602,840,498	329,242,229

미지급비용	627,993,559	-	1,116,182,682	-

리스부채	122,645,951	195,755,420	157,297,331	204,392,005

금융보증부채	-	-	7,424,107	-

소 계	932,446,121	401,755,420	1,883,744,618	533,634,234

합 계	1,173,854,384	401,755,420	2,340,274,025	533,634,234

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	155,759,912	210,546,743

부가세예수금	371,589,477	603,279,611

기타충당부채	65,968,305	220,700,000

합 계	593,317,694	1,034,526,354

18. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(비유동)	297,464,510	-

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환기일

산업은행	운용자금	-	-	2,000,000,000	-

기업은행	운용자금	4.445	800,000,000	800,000,000	2024-11-02

기업은행	운용자금	4.719	500,000,000	500,000,000	2024-11-23

합 계	1,300,000,000	3,300,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환기일

신한은행	토지매입	-	-	4,382,000,000	-

신한은행	시설자금	-	-	5,105,000,000	-

하나은행	토지및건물 등기담보	4.087	10,000,000,000	-	2027-02-15

소 계	10,000,000,000	9,487,000,000

유동성장기차입금 대체	-	(600,000,000)

합 계	10,000,000,000	8,887,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류

2년초과 3년이내	10,000,000,000

20. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	52,732,883	(32,484,543)	20,248,340	83,683,739	(54,664,816)	29,018,923

차량운반구	525,908,326	(240,495,244)	285,413,082	639,602,283	(319,023,185)	320,579,098

합 계	578,641,209	(272,979,787)	305,661,422	723,286,022	(373,688,001)	349,598,021

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각비	당분기말

건물	29,018,923	21,374,831	-	(30,145,414)	20,248,340

차량운반구	320,579,098	151,506,103	(82,257,620)	(104,414,499)	285,413,082

합 계	349,598,021	172,880,934	(82,257,620)	(134,559,913)	305,661,422

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각비	전기말

건물	46,096,636	88,517,942	-	(105,595,655)	29,018,923

차량운반구	374,044,223	78,337,792	-	(131,802,917)	320,579,098

합 계	420,140,859	166,855,734	-	(237,398,572)	349,598,021

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	140,050,174	122,645,950	170,370,378	157,297,331

1년 초과 5년 이내	204,398,563	195,755,421	216,837,503	204,392,005

합 계	344,448,737	318,401,371	387,207,881	361,689,336

(4) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	이자비용	당분기말

리스부채	361,689,336	170,634,592	(224,790,960)	10,868,403	318,401,371

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	이자비용	전기말

리스부채	415,674,363	161,801,464	(232,337,857)	16,551,366	361,689,336

(5) 당분기와 전분기 중 현재 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	134,559,926	177,438,504

리스부채의 이자비용	10,868,403	12,111,417

리스료 - 단기 및 소액 리스	41,317,920	23,928,228

합 계	186,746,249	213,478,149

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 219,788,762원 입니다.

21. 순확정급여부채 당사는 전기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 확정급여채무는 없으며 확정기여형으로 퇴직연금을 적립하고 있습니다.(1) 확정급여채무전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	4,424,801,603

근무원가	549,547,899

이자원가	170,461,838

확정급여채무의 재측정요소	-

급여지급액	(282,019,663)

기말금액	4,862,791,677

(2) 사외적립자산① 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

기초금액	3,836,324,518

이자수익	147,360,942

사외적립자산 재측정요소	(48,295,486)

급여지급액	(205,674,471)

기말금액	3,729,715,503

② 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

사외적립자산	99,065,456

(3) 당기손익으로 인식된 손익① 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

당기근무원가	549,547,899

순이자손익	23,100,896

합 계	572,648,795

② 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	424,907,034	252,965,305

판매비와관리비	144,146,365	319,683,490

합 계	569,053,399	572,648,795

(*1) 당분기 퇴직급여는 전액 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여입니다.(4) 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

법인세차감전 재측정요소	(48,295,486)

- 사외적립자산의 재측정요소	(48,295,486)

법인세효과	10,142,052

법인세차감후 재측정요소	(38,153,434)

22. 장기급여부채 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기급여부채	1,215,687,451	1,084,464,918

(2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,084,464,918	395,366,598

당기근무원가	116,760,555	44,598,159

이자원가	33,508,998	14,734,800

재측정요소	-	-

급여지급액	(19,047,020)	(13,260,700)

기말금액(유동)	83,360,704	-

기말금액(비유동)	1,132,326,747	441,438,857

(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	116,760,555	44,598,159

이자원가	33,508,998	14,734,800

재측정요소	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	150,269,553	59,332,959

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	74,501,373	-

판매비와관리비	75,768,180	59,332,959

합 계	150,269,553	59,332,959

(5) 당분기말과 전분기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	당분기말	전분기말

할인율	4.46%	5.30%

금(Gold) 가격 및 인상률	372,730원 / 7.86%	320,636원/ 2.65%

(*1) 할인율은 수익률곡선접근법으로 결정하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사의 장기급여부채의 가중평균만기는 8.11년 입니다.

23. 복구충당부채 및 금융보증부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	-	-

금융보증부채	-	7,424,107

합 계	-	7,424,107

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채와 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	당분기말

복구충당부채	-	-	-	-

금융보증부채	7,424,107	-	(7,424,107)	-

합 계	7,424,107	-	(7,424,107)	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말

복구충당부채	33,213,477	-	(33,213,477)	-

금융보증부채	22,175,592	-	(14,751,485)	7,424,107

합 계	55,389,069	-	(47,964,962)	7,424,107

(3) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치입니다. 당사는 복구원가를 유형자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 전기 중 임차자산의 계약이 종료되어 당분기말 현재 존속하는 복구충당부채는 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 제공했던 지급보증의 내역이 모두 해소됨에 따라 존속하는 금융보증부채는 없습니다.

24. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면가액(원)	500	500

발행한 주식수	8,838,549 주	8,838,549 주

보통주	8,838,549 주	8,838,549 주

보통주자본금	4,419,274,500	4,419,274,500

주식발행초과금	25,255,503,430	25,255,503,430

주식매입선택권소멸이익	128,436,000	33,082,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	일 자	주식수	보통주 자본금	자본잉여금

주식발행초과금	주식매입선택권소멸이익	합 계

전기초	2023.01.01	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	-	25,255,503,430

주식매입선택권소멸이익(*1)	2023.12.31	-	-	-	33,082,000	33,082,000

전기말	2023.12.31	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	33,082,000	25,288,585,430

주식매입선택권소멸이익(*1)	2024.09.30	-	-	-	95,354,000	95,354,000

당분기말	2024.09.30	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	128,436,000	25,383,939,430

(*1) 임직원의 퇴사로 인하여 가득기간이 종료된 주식매입선택권의 소멸분을 대체하였습니다.

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	612,990,000	708,344,000

자기주식	(4,215,395,203)	(2,008,172,548)

합 계	(3,602,405,203)	(1,299,828,548)

25. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주식매수선택권부여	임직원	2021.03.30	432,000	2028.03.30	신주발행형	부여일로부터 2년 재직

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	364,000	6,100	387,000	6,100

부여	-	-	-	-

상실	(49,000)	6,100	(23,000)	6,100

행사	-	-	-	-

만기소멸	-	-	-	-

기말	315,000	6,100	364,000	6,100

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	3차부여분

부여일 주식가격	6,310

행사가격	6,100

기대주가변동성	26.00%

무위험이자율	1.72%

공정가액	1,946

(*1) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 옵션만기기간에 해당하는 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	-	80,140,545

26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,584,930,372)	(1,584,930,372)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	당분기말

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익	(1,584,930,372)	-	-	-	(1,584,930,372)

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,940,918,989	2,208,082,584	(457,380,808)	(5,276,551,137)	(1,584,930,372)

27. 이익잉여금 (1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,477,587,765	10,331,723,942

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	5,276,557,137

분기순이익(손실)	495,182,809	(592,185,741)

순확정급여부채(자산) 재측정요소	-	(29,573,073)

기말금액	23,972,770,574	14,986,522,265

법정적립금(이익준비금)(*1)	144,883,911	144,883,911

순확정급여부채(자산) 재측정요소	(1,985,015,061)	(763,504,028)

미처분이익잉여금	25,812,901,724	15,605,142,382

(*1) 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 배당금당분기와 전기 중 당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 없습니다. 28. 수익 (1) 수익 원천당사의 주요 수익은 메일보안 및 문서보안, 모바일보안 솔루션 제공입니다. 당분기와 전분기 중 발생한 수익의 원천별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,947,165,976	13,403,584,622

이외의 원천수익- 투자부동산임대수익	221,922,987	-

합 계	15,169,088,963	13,403,584,622,

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 제품 유형과 서비스 계약,수익인식 시기에 따라 구분됩니다. 당분기와 전분기 중 발생한 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	메일보안	문서보안	모바일보안	합계

주요 지리적 시장

국내	6,901,770,959	3,632,711,254	3,476,525,731	14,011,007,944

일본	883,608,416	-	-	883,608,416

기타	24,125,379	28,424,237	-	52,549,616

소계	7,809,504,754	3,661,135,491	3,476,525,731	14,947,165,976

주요 유형별

제품	7,802,360,279	3,659,944,491	3,476,525,731	14,938,830,501

수수료	7,144,475	1,191,000	-	8,335,475

소계	7,809,504,754	3,661,135,491	3,476,525,731	14,947,165,976

수익인식 시기

한 시점에 이행	3,527,452,796	1,306,373,718	1,841,289,445	6,675,115,959

기간에 걸쳐 이행	4,282,051,958	2,354,761,773	1,635,236,286	8,272,050,017

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,809,504,754	3,661,135,491	3,476,525,731	14,947,165,976

② 전분기(단위 : 원)

구 분	메일보안	문서보안	모바일보안	지능정보사업T/F	합계

주요 지리적 시장

국내	6,004,432,593	4,063,306,387	2,452,687,173	50,000,000	12,570,426,153

일본	797,007,395	-	-	-	797,007,395

기타	12,554,702	23,596,372	-	-	36,151,074

소계	6,813,994,690	4,086,902,759	2,452,687,173	50,000,000	13,403,584,622

주요 유형별

제품	6,806,134,398	4,083,402,759	2,452,687,173	-	13,342,224,330

용역	-	-	-	50,000,000	50,000,000

수수료	7,860,292	3,500,000	-	-	11,360,292

소계	6,813,994,690	4,086,902,759	2,452,687,173	50,000,000	13,403,584,622

수익인식 시기

한 시점에 이행	5,224,915,417	3,277,330,048	2,074,177,743	50,000,000	10,626,423,208

기간에 걸쳐 이행	1,589,079,273	809,572,711	378,509,430	-	2,777,161,414

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,813,994,690	4,086,902,759	2,452,687,173	50,000,000	13,403,584,622

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	1,637,795,694	1,856,204,206

(*1) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 관련 고객에게 미이행된 무상유지보수 용역입니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	1,620,405,116	1,400,898,388

(5) 장기 유지보수 용역 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.이외에 장기 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역은 1년 미만이며 유지보수 용역은 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 당사는 회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.(6) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액에 추가하여 장기 용역 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식한 금액은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	949,394,536	3,178,040,428	984,521,907	2,971,878,904

퇴직급여	60,171,122	144,146,365	185,766,250	319,683,490

복리후생비	217,226,140	733,988,771	227,648,612	769,297,190

여비교통비	82,742,420	240,675,534	55,790,470	172,450,177

접대비	43,210,930	152,849,287	78,630,856	217,628,917

통신비	13,084,796	41,888,974	15,307,434	44,040,810

전력비	32,484,392	84,230,470	176,129	2,910,891

세금과공과금	93,454,787	139,217,923	87,712,423	142,807,455

감가상각비	200,252,689	606,810,061	274,725,039	774,549,747

수선비	27,364	697,364	145,455	209,526

보험료	8,373,817	31,969,789	3,532,356	28,476,885

차량유지비	11,914,460	39,905,580	14,605,696	38,823,876

경상연구개발비	4,500,000	49,500,000	270,454,546	354,545,457

운반비	753,107	3,480,538	1,006,270	4,339,225

교육훈련비	5,707,100	19,562,057	4,233,000	18,391,700

도서인쇄비	2,607,140	17,037,169	5,246,370	19,626,067

소모품비	12,175,882	33,404,469	13,976,059	148,420,142

지급수수료	258,201,926	1,034,281,981	465,140,520	1,232,480,452

광고선전비	75,189,352	130,618,721	37,710,574	140,419,536

대손상각비(환입)	832,589	79,618,171	60,628,652	55,180,757

건물관리비	98,822,719	317,352,502	127,366,962	360,583,324

판매수수료	247,181,640	472,741,307	59,624,501	506,726,983

무형고정자산상각비	44,335,457	134,899,037	52,333,791	159,212,460

주식보상비용	-	-	-	80,140,545

합 계	2,462,644,365	7,686,916,498	3,026,283,872	8,562,824,516

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	48,472	-	-

잡이익	1,168,889	110,754,100	11,352,960	95,162,861

종속기업주식처분이익	-	-	8,767,644,242	8,767,644,242

합 계	1,168,889	110,802,572	8,778,997,202	8,862,807,103

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,170,000	13,600,000	1,440,000	19,650,000

유형자산처분손실	-	-	-	13,636

잡손실	25,396	25,396	10,531,290	10,532,261

합 계	1,195,396	13,625,396	11,971,290	30,195,897

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	32,121,469	120,623,899	29,298,966	136,529,440

외환차익	-	572	160	138,897,852

외화환산이익	39,615,754	39,615,754	141,624	141,624

당기손익-공정가치 측정
금융자산 평가이익	-	5,702,662	(131,024,000)	5,112,560

배당수익	-	-	-	2,280,000

당기손익-공정가치 측정
금융자산 처분이익	-	-	71,239,450	71,239,450

합 계	71,737,223	165,942,887	(30,343,800)	354,200,926

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	121,445,430	416,635,336	355,011,716	1,143,075,571

외환차손	179,121	583,612	155,942	81,712,574

외화환산손실	(12,311,969)	-	1,923,725	34,485,849

합 계	109,312,582	417,218,948	357,091,383	1,259,273,994

32. 법인세비용 법인세 비용은 당분기 중 발생한 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 표시하지 않습니다.

33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	362,607,360	819,506,712	287,661,859	984,065,661

종업원급여	3,209,277,794	10,110,371,713	2,883,444,277	8,725,341,113

감가상각비(투자부동산포함)	242,093,837	732,333,504	274,725,039	774,549,747

무형자산상각비	44,335,457	134,899,037	52,333,791	159,212,460

대손상각비(환입)	832,589	79,618,171	60,628,652	55,180,757

지급수수료	361,444,511	1,346,677,817	555,016,937	1,374,156,038

기타비용	830,691,483	2,054,695,252	835,771,601	2,680,774,692

합 계	5,051,283,031	15,278,102,206	4,949,582,156	14,753,280,468

(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로서 당분기와 전분기 중 산출내역은 다음과 같습니다.① 보통주에 귀속되는 분기순손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	634,149,084	495,182,809	6,181,830,277	5,589,644,536

② 기본보통주당손익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	634,149,084	495,182,809	6,181,830,277	5,589,644,536

가중평균유통보통주식수(*1)	8,143,142	8,143,142	8,838,549	8,838,549

기본주당손익	78	61	699	632

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,377,231	8,377,231	8,838,549	8,838,549

자기주식의 취득	(234,089)	(234,089)	-	-

가중평균유통우선주식수	8,143,142	8,143,142	8,838,549	8,838,549

(2) 희석주당순손익희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.30 ~ 2028.03.30	315,000 주

35. 현금흐름표 (1) 당분기말 현재 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	당분기말

취득	감소

금융기관차입금	12,787,000,000	(1,487,000,000)	-	-	11,300,000,000

리스부채	361,689,336	(131,664,927)	170,634,592	(82,257,630)	318,401,371

임대보증금	-	206,000,000	-	-	206,000,000

재무활동으로부터의총부채	13,148,689,336	(1,412,664,927)	170,634,592	(82,257,630)	11,824,401,371

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	-	21,490,417,811

유형자산의 투자부동산 대체	8,740,118,366	-

36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)지란지교소프트

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사

종속기업	(주)에스에스알

관계기업	유비웨어(주)

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터, (주)나인폴더스, (주)지란지교챌린지스, (주)지란지교파트너스, (주)지란지교테크, (주)지란지교컴즈, (주)주피터스튜디오(구.찌읏), (주)지란지교에스앤씨, (주)워크인제주, (주)제이애드랩, (주)에잇스니핏, (주)클라우스소프트, (주)제이시큐어플랫폼, (주)제이테크브릿지,(주)스튜디오봄봄, (주)팀모바일, Jiran Asia Pacific PTE. LTD., Jiran US, Inc., Jiran Japan, INC., Jbridge, Inc., ZERO SECURITY(구.AegisTech, Inc.), Msystems co.,ltd., JSecurity, Inc., Oxyzen Inc., DirectCloud, Inc., Maru Summit, LLC, We-Bridge Worlds, LLC., (주)트리니티소프트

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,207,866,680	1,075,101,129

퇴직급여	45,614,539	-

주식기준보상	-	14,092,957

합 계	1,253,481,219	1,089,194,086

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	(주)지란지교소프트(*1)	19,385,000	-	-	824,078,678

종속기업	(주)에스에스알	-	-	-	(5,173,140)

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	13,006,749	242,895,416	-	(65,615,760)

(주)지란지교에스앤씨	356,014,191	73,408,316	-	18,749,061

Jiran Japan INC	-	-	-	(3,641,012)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,000,014	-	-	-

(주)지란지교컴즈	5,215,515	-	-	(10,878,792)

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(1,772,890)

(주)지란지교테크	-	-	-	(4,367,960)

(주)제이애드랩	-	-	-	(439,580)

(주)클라우스소프트	9,566,937	-	-	(5,766,420)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(935,280)

JSecurity INC	883,608,416	-	-	7,961,512

(주)제이테크브릿지	44,195,065	-	-	(2,670,460)

(주)제이시큐어플랫폼	21,743,631	-	-	(16,930,160)

(주)팀모바일	-	-	-	(1,788,540)

(주)워크인제주	-	-	-	11,903,933

(주)에잇스니핏	-	-	-	(439,580)

소 계	1,335,350,518	316,303,732	-	(76,631,928)

합 계	1,354,735,518	316,303,732	-	742,273,610

(*1) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	(주)지란지교소프트	53,935,000	-	16,131,073	354,958,833

종속기업	(주)에스에스알	-	-	-	(2,602,750)

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	3,420,004	66,505,166	-	(46,371,090)

(주)지란지교에스앤씨	169,299,946	47,111,620	-	19,411,404

Jiransoft Japan INC	-	-	-	(1,859,090)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,900,001	-	-	-

(주)지란지교컴즈	-	-	-	(6,283,356)

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(735,530)

(주)지란지교테크	-	-	-	(4,850,630)

(주)제이애드랩	-	-	-	(272,660)

(주)제이플랩	260,079,926	-	-	(1,352,190)

(주)쿨스쿨	-	-	2,000,000	-

(주)클라우스소프트	-	-	-	(2,729,170)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(392,540)

(주)플랜아이	-	-	-	98,000,000

JSecurity INC	797,007,395	-	-	6,740,321

(주)제이테크브릿지	13,606,250	-	-	2,942,608

(주)엑소스피어랩스	-	-	-	3,000,000

(주)제이시큐어플랫폼	-	-	-	(5,334,440)

(주)팀모바일	-	-	-	(1,128,100)

(주)스튜디오봄봄	-	-	-	(24,780)

(주)지란지교에듀랩	-	-	-	(49,570)

(주)워크인제주	-	-	-	6,762,913

소 계	1,246,313,522	113,616,786	2,000,000	65,474,100

합 계	1,300,248,522	113,616,786	18,131,073	417,830,183

(*1) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	-	-	-	67,165,170

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	2,390,983	52,591,187	-	-

(주)지란지교에스앤씨	345,044,277	-	11,073,796	11,000,000

(주)지란지교컴즈	5,737,067	16,687,231	-	-

(주)지란지교파트너스	-	942,216	-	-

(주)제이애드랩	-	3,772,087	-	-

(주)클라우스소프트	14,031,508	3,060,134	-	-

(주)지란지교챌린지스	-	533,225	-	-

JSecurity INC	221,622,983	383,672	-	983,762

(주)제이테크브릿지	2,202,750	-	-	224,400

(주)제이시큐어플랫폼	37,204,897	28,751,910	-	-

(주)팀모바일	-	58,476	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

(주)워크인제주	-	87,714	-	-

소 계	628,234,465	106,941,882	11,073,796	12,208,162

합 계	628,234,465	106,941,882	11,073,796	79,373,332

(*1) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 25,421천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 23,007천원 입니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	-	-	-	171,862,966

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	729,666	-	-	870,602

(주)지란지교에스앤씨	114,443,043	-	5,758,088	31,273,200

Jiran Japan INC	-	3,140,436	-	-

(주)지란지교컴즈	21,151,490	-	-	-

(주)제이애드랩	-	3,288,549	-	-

(주)제이플랩	1,947,000	-	-	-

(주)클라우스소프트	5,845,400	-	-	-

JSecurity INC	166,459,748	-	-	1,019,341

(주)제이테크브릿지	10,226,700	-	-	224,400

(주)제이시큐어플랫폼	13,286,900	12,877,898	-	-

(주)팀모바일	-	1,363,230	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

소 계	334,089,947	20,744,143	5,758,088	33,387,543

합 계	334,089,947	20,744,143	5,758,088	205,250,509

(*1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 2,414천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,166천원 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 대여 및 차입거래는 없습니다.

37. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	비고

소프트웨어공제조합	장기투자자산	195,300,252	195,300,252	이행보증담보

하나은행	판교사옥(유형자산 및 투자부동산)	28,764,493,568	12,000,000,000	시설자금(토지 및 건물) 차입금

기업은행	특허권	608,926	960,000,000	특허권담보대출

합 계	28,960,402,746	13,155,300,252

(2) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내역	한도액	보증금액

서울보증보험	이행계약 및 하자보증 등	10,000,000	10,000,000

소프트웨어공제조합	이행계약 및 하자보증 등	11,893,785,346	2,150,245,328

합 계	11,903,785,346	2,160,245,328

(3) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다.당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 민사소송사건은 존재하지 않으며, 2024년 3월 14일 회계감리조치에 따른 증권선물위원회의 검찰통보 건이 1건 존재합니다.현재 사건이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 전환우선주 계약전기이전 중 당사는 전환우선주 발행과 관련하여 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사(이하 "투자자" 라 함)와 계약을 체결하였으며, 이후 본 계약에 따른 전환우선주 발행을 통해 특수관계가 성립되었습니다.

당사가 해당 계약을 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구 받았으나, 이를 시정하지 아니한 경우 또는 해당 계약에 따른 당사의 진술 및 보장이 중요한 면에서 허위인 것으로 밝혀져 투자자로부터 그 시정을 요구 받았으나, 이를 시정하지 아니한 경우 전환우선주 인수자는 당사에게 전환우선주를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 투자자가 당사에 매수를 청구할 경우 주식매매대금은 전환우선주를 취득하기 위하여 투자자가 지급한 금원 및 동 금원에 투자자가 해당 주식을 취득한날부터 매수 이행일까지 연복리 18%를 적용하여 산정한 금원의 합계에서 해당 주식에 대해 기지급된 배당액을 공제한 금액으로 합니다.상기 매수청구권에 대한 조항과 관련하여 당사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유에 대해 통제가능함에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 없는 것으로 판단하고 있으며, 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상의무가 없는 비파생상품으로 자본으로 분류하였습니다. 해당 조항은 전환우선주가 보통주로 전환된 현재시점에도 유효한 조항입니다.