지란지교시큐리티 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

재 무 상 태 표
제 4 (당) 분기말 2017년 03월 31일 현재
제 3 (전) 기말 2016년 12월 31일 현재
주식회사 지란지교시큐리티 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 4 (당) 분기말	제 3 (전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산	24,036,087,707	25,433,098,424

현금및현금성자산	3,4,30,31	4,158,925,750	4,986,663,653

단기금융상품	3,30,31	9,000,000,000	9,000,000,000

당기손익인식금융자산	3,30	4,990,184,034	4,018,927,397

매출채권	3,5,28,30	4,899,245,492	6,633,152,674

단기기타채권	3,5,28,30,31	145,843,410	124,310,309

기타유동자산	6	151,450,863	178,611,391

재고자산	683,143,125	491,433,000

당기법인세자산	7,295,033	-

Ⅱ. 비유동자산	2,842,480,285	2,700,583,049

장기금융상품	3,30	105,377,758	91,185,470

매도가능금융자산	7	658,495,000	658,495,000

관계기업투자	8	194,230,657	200,000,000

장기기타채권	3,5,30	548,060,000	457,910,000

유형자산	9	323,464,005	273,830,727

무형자산	10	487,576,946	513,086,244

이연법인세자산	24,31	525,275,919	506,075,608

자 산 총 계	26,878,567,992	28,133,681,473

부 채

Ⅰ. 유동부채	3,638,438,299	4,397,009,813

매입채무	3,12,28,30	1,715,576,930	2,683,322,201

기타금융부채	3,12,28,30,31	1,568,511,826	997,344,049

기타유동부채	13	354,349,543	687,873,261

당기법인세부채	24,31	-	28,470,302

Ⅱ. 비유동부채	2,835,920,354	2,888,435,528

전환사채	3,15,30,31	2,033,918,747	2,205,633,505

퇴직급여부채	16	802,001,607	682,802,023

부채총계	6,474,358,653	7,285,445,341

자본

Ⅰ. 자본금	17	3,266,779,500	3,246,779,500

Ⅱ. 자본잉여금	17,31	16,052,050,150	15,885,702,239

Ⅲ. 자본조정	17	774,224,598	671,819,218

Ⅳ. 이익잉여금	19	311,155,091	1,043,935,175

자 본 총 계	20,404,209,339	20,848,236,132

부채및자본총계	26,878,567,992	28,133,681,473

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 4 (당)분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 3 (전)분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 지란지교시큐리티 (단위 : 원)

과 목	주 석	제 4 (당) 분기	제 3 (전) 분기

Ⅰ. 매출액	20,28	4,257,923,819	4,561,017,987

Ⅱ. 매출원가	20,25,28	2,627,655,874	2,200,878,797

Ⅲ. 매출총이익	1,630,267,945	2,360,139,190

Ⅳ. 판매비와관리비	21,25	1,880,577,810	1,439,374,303

Ⅴ. 영업이익	(250,309,865)	920,764,887

Ⅵ. 기타손익	22	(4,547,817)	(917,304)

기타수익	8,062,184	402,699

기타비용	12,610,001	1,320,003

Ⅶ. 순금융손익	3,23	70,238,627	55,404,395

금융수익	129,806,636	70,631,217

금융비용	59,568,009	15,226,822

Ⅷ. 관계기업손익	(5,769,343)	-

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(190,388,398)	975,251,978

Ⅹ. 법인세비용	24	(13,714,207)	104,232,036

XI 당기순이익(손실)	(176,674,191)	871,019,942

XII. 기타포괄손익	(4,153,395)	(3,071,032)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :

확정급여제도의 재측정요소	16	(4,153,395)	(3,071,032)

XIII. 총포괄이익	(180,827,586)	867,948,910

주당순이익(손실)

기본주및희석주주당순이익(손실)	26	(5)	32

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자 본 변 동 표
제 4 (당)분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 3 (전)분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 지란지교시큐리티 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	총 계

2016.01.01 (전기초)	2,724,779,500	2,042,035,779	256,330,785	2,982,473,874	8,005,619,938

총포괄손익 :

분기순이익	-	-	-	871,019,942	871,019,942

보험수리적손익	-	-	-	(3,071,032)	(3,071,032)

주주와의 거래 :

주식선택권	-	-	104,330,268	-	104,330,268

2016.03.31 (전분기말)	2,724,779,500	2,042,035,779	360,661,053	3,850,422,784	8,977,899,116

2016.01.01 (당기초)	3,246,779,500	15,885,702,239	671,819,218	1,043,935,175	20,848,236,132

총포괄손익 :

분기순이익(손실)	-	-	-	(176,674,191)	(176,674,191)

보험수리적손익	-	-	-	(4,153,395)	(4,153,395)

주주와의 거래 :

주식선택권	-	-	102,405,380	-	102,405,380

연차배당	-	-	-	(551,952,498)	(551,952,498)

전환사채의 전환	20,000,000	166,347,911	-	-	186,347,911

2016.12.31 (당분기말)	3,266,779,500	16,052,050,150	774,224,598	311,155,091	20,404,209,339

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현 금 흐 름 표
제 4 (당)분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제 3 (전)분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
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과 목	주 석	제 4 (당) 분기	제 3 (전) 분기

Ⅰ. 영업활동현금흐름	562,503,817	350,582,508

1. 영업에서창출된현금	512,615,610	444,518,637

가. 당기순이익(손실)	(176,674,191)	871,019,942

나. 가감:	395,399,590	431,299,250

퇴직급여	16	120,529,970	104,556,503

감가상각비	9	29,592,177	28,394,774

무형자산상각비	10	29,829,298	78,557,916

대손상각비	5	193,767,656	11,984,621

법인세비용	24	(13,714,207)	104,232,036

지분법손실	5,769,343	-

보험료	-	115,097

외환환산손실	42,393,456	12,182,743

이자비용	14,633,153	-

주식보상비용	18	102,405,380	104,330,268

이자수익	(129,806,636)	(13,054,708)

다. 자산ㆍ부채의 증감:	293,890,211	(857,800,555)

매출채권의 증가	1,534,386,169	(392,794,391)

기타채권의 감소(증가)	11,571,557	(30,804,636)

기타유동자산의 증가	27,160,528	25,329,515

재고자산의 증가	(191,710,125)	-

매입채무의 증가	(967,745,271)	(24,608,266)

기타채무의 증가(감소)	19,215,279	(33,541,707)

기타유동부채의 증가(감소)	(132,332,675)	(325,125,728)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	(13,340,896)

퇴직금의 지급	(6,655,251)	(62,914,446)

2. 이자수취	89,968,176	1,707,859

3. 법인세의 납부	(40,079,969)	(95,643,988)

Ⅱ. 투자활동현금흐름	(1,152,410,578)	(4,075,075,640)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	8,018,927,397	-

단기금융상품의 감소	4,000,000,000	-

당기손익인식금융자산의 감소	4,018,927,397	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(9,171,337,975)	(4,075,075,640)

단기금융상품의 증가	4,000,000,000	4,000,000,000

당기손익인식금융자산의 증가	4,983,450,232	-

장기금융상품의 증가	14,192,288	10,088,640

유형자산의 취득	9	79,225,455	14,867,000

무형자산의 취득	10	4,320,000	-

보증금의 증가	90,150,000	50,120,000

Ⅲ. 재무활동현금흐름	(201,191,043)	-

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	220,964,235	397,772,383

정부보조금의 증가	11	220,964,235	397,772,383

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(422,155,278)	(397,772,383)

정부보조금의 감소	422,155,278	397,772,383

Ⅳ.현금및현금성자산의환율변동효과	(36,640,099)	(5,759,811)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(827,737,903)	(3,730,252,943)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	4,986,663,653	6,140,704,557

Ⅶ.기말현금및현금성자산	27	4,158,925,750	2,410,451,614

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 4 (당) 분기말 2017년 03월 31일 현재
제 3 (전) 기말 2016년 12월 31일 현재
주식회사 지란지교시큐리티

1. 회사의 개요합병전 주식회사 지란지교시큐리티는 2014년 1월 1일을 기준일로 주식회사 지란지교소프트의 보안사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로, 소프트웨어, 하드웨어 및 인터넷 컨텐츠 제조,개발,유통 및 서비스의 제공을 주된 영업으로 하고 있습니다.본점 소재지는 서울시 강남구 역삼로 542에 위치하고 있습니다.

합병전 케이비제5호기업인수목적 주식회사는 발행한 주권을 증권시장에 상장한 후다른 회사와 합병하는 것을 사업목적으로 2014년 9월 30일에 설립되었으며, 2014년12월 24일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.주식회사 지란지교시큐리티와 케이비제5호기업인수목적 주식회사 양사는 2016년 3월 14일자 이사회 결의 및 2016년 7월 26일자 주주총회 합병승인을 통하여 2016년 8월 30일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제5호기업인수목적 주식회사가 주식회사 지란지교시큐리티를 흡수합병하는 방식(주식회사 지란지교시큐리티 주주에게 케이비제5호기업인수목적 주식회사 보통주를 주당 11.6776283주를 부여하는 방식)으로 진행되어 케이비제5호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 지란지교시큐리티가 소멸하는 방식이었으나, 회계적으로는 경제적 실질에 따라 주식회사 지란지교시큐리티가 케이비제5호기업인수목적 주식회사를 흡수합병한 것과 동일하게 처리되었습 니다( 주석 31참조 ). 따라서 비교표시되는 전기 재무제표는 합병 전 주식회사 지란지교시큐리티의 2015년 회계연도 재무제표 금액으로 반영되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병회사인 케이비제5호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.주식회사 지란지교시큐리티와 케이비제5호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을주식회사 지란지교시큐리티(이하 "회사")로 변경하였습니다.회사의 당분기말 현재 자본금은 보통주 3,246,780천원이며, 주요 주주현황은 다음과같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율	관계

㈜지란지교	18,554,665	56.80%	지배회사

프리미어 Growth-M 투자조합	5,880,316	18.00%

에이티넘뉴패러다임투자조합	1,904,761	5.83%

㈜케이사인	908,052	2.78%

기타	5,420,001	16.59%

합 계	32,667,795	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2.3 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,158,925,750 - 4,158,925,750 단기금융상품 - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 당기손익인식금융자산 4,990,184,034 - - 4,990,184,034 매출채권 - 4,899,245,492 - 4,899,245,492 기타채권 - 145,843,410 - 145,843,410 장기금융상품 - 105,377,758 - 105,377,758 장기성기타채권 - 548,060,000 - 548,060,000 매도가능금융자산 - - 658,495,000 658,495,000 합 계 4,990,184,034 18,857,452,410 658,495,000 24,506,131,444 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 - 1,715,576,930 기타금융부채 - 1,568,511,826 전환사채 - 2,033,918,747 합 계 - 5,318,007,503 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,986,663,653 - 4,986,663,653 단기금융상품 - 9,000,000,000 - 9,000,000,000 당기손익인식금융자산 4,018,927,397 - - 4,018,927,397 매출채권 - 6,633,152,674 - 6,633,152,674 기타채권 - 124,310,309 - 124,310,309 장기금융상품 - 91,185,470 - 91,185,470 장기성기타채권 - 457,910,000 - 457,910,000 매도가능금융자산 - - 658,495,000 658,495,000 합 계 4,018,927,397 21,293,222,106 658,495,000 25,970,644,503 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 - 2,683,322,201 기타금융부채 - 997,344,049 전환사채 - 2,205,633,505 합 계 - 5,886,299,755 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.(3) 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 상각후 원가측정 금융부채 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 30,592,070 99,214,566 - - 13,054,708 - 외환차익 - - - - 57,576,509 - 대손상각비 - 193,767,656 - - 11,984,621 - 외환차손 - 2,541,400 - - 3,044,079 - 외화환산손실 - 5,753,357 - - 6,422,932 - 이자비용 - - 14,633,153 - - - 4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 보통예금 4,158,925,750 4,986,663,653 합계 4,158,925,750 4,986,663,653 당분기말 현재 사용제한 중인 현금및현금성자산은 없습니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,269,229,231 - 6,809,368,757 - 대손충당금 (369,983,739) - (176,216,083) - 미수금 44,778,204 - 56,349,761 - 미수수익 101,065,206 - 67,960,548 - 보증금 - 548,060,000 - 457,910,000 합 계 5,045,088,902 548,060,000 6,757,462,983 457,910,000 (2) 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,639,138,862 4,941,398,924 소 계 2,639,138,862 4,941,398,924 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 375,261,153 221,956,208 소 계 375,261,153 221,956,208 손상채권(*1) : 3개월 초과 6개월 이하 1,580,736,334 694,442,265 6개월 초과 9개월 이하 206,199,924 764,173,748 9개월 초과 12개월 이하 290,747,808 74,932,916 12개월 초과 177,145,150 112,464,696 소 계 2,254,829,216 1,646,013,625 합 계 5,269,229,231 6,809,368,757 (*1) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 369,984천원(전기:176,216천원)입니다(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 176,216,083 25,715,569 설정(환입) 193,767,656 150,500,514 대손충당금 제각 - - 기말금액 369,983,739 176,216,083 6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 71,513,368 80,295,640 선급비용 79,937,495 98,315,751 합 계 151,450,863 178,611,391 7. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 시장성없는 지분증권 658,495,000 658,495,000 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*) - - 30,000,000 30,247,668 30,000,000 (주)모니터랩 17,957 11.97% 628,495,000 112,226,391 628,495,000 합 계 658,495,000 142,474,059 658,495,000 (단위 : 원) 회사명 보유주식수 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부가액 소프트웨어공제조합(*) - - 30,000,000 30,247,668 30,000,000 (주)모니터랩 17,957 11.97% 628,495,000 112,226,391 628,495,000 합 계 658,495,000 142,474,059 658,495,000 (*) 상기 지분증권은 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 29참조).(**) 보고기간종료일 현재 보유 중인 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 취득원가로 측정하였습니다. 8. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 투자주식수(주) 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 ㈜쏘마 250 20.0% 소프트웨어 개발 및 공급 서울 2017.03.31 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 ㈜쏘마 200,000,000 33,245,841 194,230,657 200,000,000 39,539,724 200,000,000 (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 ㈜쏘마 200,000,000 - (5,769,343) 194,230,657 (단위 : 원) 회사명 기초 취득 지분법손익(*) 기말 ㈜쏘마 - 200,000,000 - 200,000,000 (*) 회사는 상기 지분증권을 2016년 12월 중에 취득함에 따라 2016년 12월 31일을 간주취득일로 하여 지분법손익을 인식하지 않았습니다. (4) 관계기업 요약재무정보 (단위 : 원) 회사명 당 기 전 기 자산총액 부채총액 매출액 당분기순이익 자산총액 부채총액 매출액 전분기순이익 ㈜쏘마 169,623,984 3,394,779 - (28,846,713) 197,698,618 - - - 9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 구축물 비품 합 계 당기초 취득원가 195,890,000 506,735,483 702,625,483 당기초 정부보조금 - 34,035,000 34,035,000 당기초 감가상각누계액 93,531,998 301,227,758 394,759,756 당기초 순장부금액 102,358,002 171,472,725 273,830,727 취득 53,807,000 25,418,455 79,225,455 처분 - - - 감가상각비 (11,401,540) (18,190,637) (29,592,177) 당분기말 순장부금액 144,763,462 178,700,543 323,464,005 당분기말 취득원가 249,697,000 532,153,938 781,850,938 당분기말 정부보조금 - 31,845,750 31,845,750 당분기말 감가상각누계액 104,933,538 321,607,645 426,541,183 (단위 : 원) 구 분 구축물 비품 합 계 전기초 취득원가 195,890,000 398,590,565 594,480,565 전기초 정부보조금 - 18,867,000 18,867,000 전기초 감가상각누계액 54,353,998 216,494,558 270,848,556 전기초 순장부금액 141,536,002 163,229,007 304,765,009 취득 - 14,867,000 14,867,000 처분 - - - 감가상각비 (9,794,512) (18,600,262) (28,394,774) 전분기말 순장부금액 131,741,490 159,495,745 291,237,235 전분기말 취득원가 195,890,000 437,382,565 633,272,565 전분기말 정부보조금 - 40,602,750 40,602,750 전분기말 감가상각누계액 64,148,510 237,284,070 301,432,580 10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 당분기말 취득원가 : 특허권 53,835,681 - - - 53,835,681 상표권 9,588,808 - - - 9,588,808 개발비 5,127,633,228 - - - 5,127,633,228 소프트웨어 199,125,215 4,320,000 - - 203,445,215 소 계 5,390,182,932 4,320,000 - - 5,394,502,932 상각비 : 특허권 19,780,906 - - 1,374,424 21,155,330 상표권 6,106,392 - - 321,045 6,427,437 개발비 3,742,087,241 - - 21,452,065 3,763,539,306 소프트웨어 66,809,201 - - 6,681,764 73,490,965 소 계 3,834,783,740 - - 29,829,298 3,864,613,038 손상차손 : 개발비 1,042,312,948 - - - 1,042,312,948 소 계 1,042,312,948 - - - 1,042,312,948 순장부금액 : 특허권 34,054,775 - - (1,374,424) 32,680,351 상표권 3,482,416 - - (321,045) 3,161,371 개발비 343,233,039 - - (21,452,065) 321,780,974 소프트웨어 132,316,014 4,320,000 - (6,681,764) 129,954,250 합 계 513,086,244 4,320,000 - (29,829,298) 487,576,946 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상 각 전분기말 취득원가 : 특허권 51,124,554 - - - 51,124,554 상표권 8,906,688 - - - 8,906,688 개발비 5,127,633,228 - - - 5,127,633,228 소프트웨어 173,900,970 - - - 173,900,970 소 계 5,361,565,440 - - - 5,361,565,440 상각비 : 특허권 14,429,385 - - 1,278,174 15,707,559 상표권 4,250,958 - - 444,571 4,695,529 개발비 3,484,938,520 - - 68,181,282 3,553,119,802 소프트웨어 31,186,384 - - 8,653,889 39,840,273 소 계 3,534,805,247 - - 78,557,916 3,613,363,163 손상차손 : 개발비 1,042,312,948 - - - 1,042,312,948 소 계 1,042,312,948 - - - 1,042,312,948 순장부금액 : 특허권 36,695,169 - - (1,278,174) 35,416,995 상표권 4,655,730 - - (444,571) 4,211,159 개발비 600,381,760 - - (68,181,282) 532,200,478 소프트웨어 142,714,586 - - (8,653,889) 134,060,697 합 계 784,447,245 - - (78,557,916) 705,889,329 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 29,829,298 78,557,916 (*) 무형자산상각비와의 차액은 개발비로 대체된 내역임(3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 125,560,000 63,200,000 11. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 배부처 당분기 전기 정부보조금내용 ATC 2단계 1차 지식경제부 - 모바일 환경에서 기업정보유출 방지와효과적인 모바일 기기통제를 위한 모바일 디바이스 메니지먼트 ATC 2단계 2차 지식경제부 84,833,345 ATC 2단계 3차 지식경제부 93,500,002 150,166,662 BYOD2차 한국인터넷 진흥원 - 스마트워크 환경에서 상황정보기반동적접근 BYOD3차 한국인터넷 진흥원 - 닥스트림1차 중소기업청 6,800,000 클라우드 스토리지를 활용한 모바일워크 플레이스 매니지먼트 닥스트림2차 중소기업청 106,873,002 스크립트2차 한국인터넷 진흥원 - 스크립트 기반 사이버 공격 사전예방 및 대응기술 개발 스크립트3차 한국인터넷 진흥원 220,000,000 구매조건부 중소기업기술정보진흥원 130,554,184 중소기업상용화기술개발 미래부과제1차 미래부 - SMS를 이용한 정보유출 방지커뮤니케이터 미래부과제2차 미래부 500,000,000 GCS과제 미래부 128,093,076 - 융합보안과제 한국인터넷진흥원 - 99,205,000 이메일데이터 시큐리티 마이닝 기반 내부정보 유출 사전예방 및 대응 시스템 개발 클라우드보안과제 한국인터넷진흥원 - 245,256,000 Cloud 기반 이메일 보안 서비스 개발 합 계 221,593,078 1,543,688,193 12. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,715,576,930 2,683,322,201 미지급금 671,370,716 713,099,567 미지급비용 345,188,612 284,244,482 미지급배당금 551,952,498 - 합 계 3,284,088,756 3,680,666,250 13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 67,886,882 63,047,798 부가세예수금 159,725,770 296,897,529 선수금 126,736,891 327,927,934 합 계 354,349,543 687,873,261 14. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 2,180,000,000 2,380,000,000 전환권조정 (146,081,253) (174,366,495) 장부가액 2,033,918,747 2,205,633,505 (주1) 상기 전환사채는 합병전 케이비제5호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채로서, 합병회계처리를 통하여 인수한 금액입니다.(2) 상기 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 1. 사채의 명칭 제1회 케이비제5호기업인수목적 주식회사 전환사채 2. 사채의 종류 무이자부 무기명식 사모 전환사채 3. 사채의 액면금액 2,380,000,000 원 4. 발행일 2014년 10월 22일 5. 만기일 2019년 10월 21일 6. 표시이자율 0.00% 7. 만기보장수익률 0.00% 8. 전환권의 내용 - 발행주식 기명식 보통주식 - 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함(저가 전환사채 및 신주인수권 부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) - 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날로부터 만기 직전일까지 (*) 당분기에 상기 전환사채 중 200,000천원의 사채권자가 전환권을 행사하여, 동 사채가 자본으로 전환되었습니다.15. 퇴직급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,486,848,902 1,368,380,805 사외적립자산 공정가치 (684,847,295) (685,578,782) 합 계 802,001,607 682,802,023 (2) 확정급여채무당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,368,380,805 1,001,371,134 근무원가 112,928,707 406,279,295 이자원가 12,194,641 24,968,377 보험수리적손익 - 28,403,568 급여지급액 (6,655,251) (92,641,569) 분기말금액 1,486,848,902 1,368,380,805 (3) 사외적립자산1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 685,578,782 432,143,411 이자수익 4,593,378 13,021,659 보험수리적손익 (5,324,865) (6,671,842) 제도가입자의 기여금 - 310,000,000 급여지급액 - (62,914,446) 분기말금액 684,847,295 685,578,782 2) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사외적립자산 (731,487) (681,805) (4) 총비용1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 112,928,707 101,569,824 순이자손익 7,601,263 2,986,679 합 계 120,529,970 104,556,503 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 84,202,712 70,729,678 판매비와관리비 36,327,258 33,826,825 합 계 120,529,970 104,556,503 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 5,324,865 3,937,220 법인세효과 (1,171,470) (866,188) 법인세차감후 재측정요소 4,153,395 3,071,032 (6) 보험수리적가정보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.68% 2.68% 미래임금상승률 3.07% 3.07% (주1) 회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 평가일 기준의 회사채 AA+ 7년물 수익율과 10년물 수익율을 직선보간하여 결정하였습니다.16. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위 : 원,주) 구 분 당분기말 발행할주식의 총수 100,000,000 주 1주당 액면가액(원) 100 원 발행한 주식수 32,667,795 주 보통주자본금 3,266,779,500 주식발행초과금 13,364,727,090 (주1) 회사는 2016년 8월 30일 케이비제5호 기업인수목적주식회사와의 역합병이 이루어졌습니다.(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 일 자 조정전(주) 소급조정(*1)(주) 조정후(주) 자본금 자본잉여금 주식발행초과금(*3) 전환권대가(*4) 합 계 전기초 2016.01.01 2,333,33 24,914,462 27,247,795 2,724,779,500 2,042,035,779 - 2,042,035,779 합병으로 인한 변동(*2) 2016.08.30 - - 5,220,000 522,000,000 10,909,800,000 2,933,866,460 13,843,666,460 전기말 2016.12.31 - - 32,467,795 3,246,779,500 12,951,835,779 2,933,866,460 15,885,702,239 전환사채의 전환 2016.03.13 - - 200,000 20,000,000 412,891,311 (246,543,400) 166,347,911 당분기말 2016.12.31 - - 32,667,795 3,266,779,500 13,364,727,090 2,687,323,060 16,052,050,150 (*1) 전기초의 주식수 및 자본구조는 법률상 합병법인인 케이비제5호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(1:11.6776283)을 사용하여 소급조정되었습니다. (*2) 전기 중 주식회사 지란지교시큐리티와 케이비제5호기업인수목적 주식회사가 합병함에 따라 신규발행되었습니다.(*3) 합병에 따른 주식발행금액 중 주식발행초과금 해당액에서 주식발행 및 상장직접비용을 차감한 금액입니다.(*4) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치금액입니다.(3) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 774,224,598 671,819,218 합 계 774,224,598 671,819,218 17. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량(*) 최장만기 결제방식 가득조건 주가차액보상권부여 윤*식 외 2명 2014.12.15 1,362,393 2022.12.15 신주발행형 부여일로부터 3년 재직 고*주외 31명 2015.09.11 2,674,157 2023.09.11 신주발행형 부여일로부터 3년 재직 합 계 4,036,550 (*) 주식선택권의 수량은 합병전 부여된 주식수에 합병비율(11.6776283)을 곱한 합병후 기준 부여주식수 입니다.(2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전기 수량(*) 가중평균행사가격 수량(*) 가중평균행사가격 기초 4,036,550 272 4,071,582 272 부여 - - - - 상실 - - (35,032) - 기말 4,036,550 272 4,036,550 272 기말행사가능 - - - - (*) 주식선택권의 수량은 합병전 부여된 주식수에 합병비율(11.6776283)을 곱한 합병후 기준 부여주식수 입니다.(3) 회사는 Black-Scholes 평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다 (단위 : 원, 주) 구 분 1차 부여분 2차 부여분 가중평균주가 502 566 행사가격 132 343 기대주가변동성 17.41% 24.71% 옵션만기 5년 5년 기대배당금 - - 무위험이자율 2.34% 1.87% 공정가액 385 270 (*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 5년 만기의 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 102,405,380 104,330,268 18. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,043,935,175 2,982,473,874 당기순이익(손실) (176,674,191) (1,911,179,879) 보험수리적손익 (4,153,395) (27,358,820) 연차배당 (551,952,498) - 기말금액 311,155,091 1,043,935,175 법정적립금(이익준비금)(*) 55,195,250 - 보험수리적손익 (246,859,937) (242,706,542) 미처분이익잉여금 502,819,778 1,286,641,717 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.19. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 3,153,650,950 2,651,751,487 상품매출액 1,104,272,869 1,805,566,500 용역매출액 - 103,700,000 합 계 4,257,923,819 4,561,017,987 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 기초제품 - - 당기제품제조원가 1,563,199,993 961,016,270 기말제품 - - 제품매출원가 1,563,199,993 961,016,270 상품매출원가 기초상품 491,433,000 - 당기상품매입액 1,256,166,006 1,137,862,527 기말상품 683,143,125 - 상품매출원가 1,064,455,881 1,137,862,527 용역매출원가 - 102,000,000 합 계 2,627,655,874 2,200,878,797 20. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 594,749,298 535,136,753 퇴직급여 36,327,258 33,826,825 복리후생비 154,944,180 137,640,950 여비교통비 47,610,549 39,784,732 접대비 56,858,679 50,910,612 통신비 7,904,420 7,143,643 전력비 2,399,022 1,910,386 세금과공과금 11,809,889 10,384,560 감가상각비 29,592,177 28,394,774 지급임차료 76,805,781 54,582,400 수선비 307,728 426,000 보험료 3,973,104 2,191,625 차량유지비 8,154,189 6,631,632 경상연구개발비 125,560,000 63,200,000 운반비 2,934,005 1,642,694 교육훈련비 12,637,026 18,959,909 도서인쇄비 17,053,540 12,347,959 소모품비 16,963,196 14,934,409 지급수수료 206,329,394 117,488,726 광고선전비 61,940,016 45,317,430 대손상각비 193,767,656 11,984,621 건물관리비 36,012,570 24,709,220 판매수수료 43,709,455 36,936,259 무형고정자산상각 29,829,298 78,557,916 주식보상비용 102,405,380 104,330,268 합 계 1,880,577,810 1,439,374,303 21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 8,062,184 402,699 합 계 8,062,184 402,699 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기부금 12,610,000 1,320,000 잡손실 1 3 합 계 12,610,001 1,320,003 22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 129,806,636 13,054,708 외환차익 - 57,576,509 합 계 129,806,636 70,631,217 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 14,633,153 - 외환차손 2,541,400 3,044,079 외화환산손실 42,393,456 12,182,743 합 계 59,568,009 15,226,822 23. 법인세비용 (1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 1,605,884 62,349,373 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (19,200,311) 41,016,475 자본에 직접반영된 법인세비용(**) 1,171,470 866,188 법인세추납액 2,708,750 - 법인세비용 (13,714,207) 104,232,036 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 525,275,919 416,678,902 기초 이연법인세자산 506,075,608 457,695,377 이연법인세자산의 증가(감소) 19,200,311 (41,016,475) (**) 자본계정에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 1,171,470 866,188 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,171,470 866,188 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (190,388,398) 975,251,978 적용세율에 따른 세부담액 - 192,555,435 조정사항 : 비과세수익 (1,171,470) 866,188 비공제비용 32,046,197 31,015,169 세액공제 (27,117,697) (140,338,565) 법인세추납액 등 2,708,750 - 기타(세율차이 등) (20,179,987) 20,133,809 법인세비용 (13,714,207) 104,232,036 유효세율 7.20% 10.69% (3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 당기손익반영 자본반영 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 정부보조금 199,858,567 (44,262,029) - 155,596,538 퇴직급여충당부채 234,187,213 26,062,982 - 260,250,195 퇴직연금운용자산 (152,426,461) (1,010,543) - (153,437,004) 보험수리적손익 68,455,692 - 1,171,470 69,627,162 미수수익 (14,951,322) 5,792,087 - (9,159,235) 대손충당금 23,677,553 46,028,053 - 69,705,606 관계기업투자 - 1,269,255 - 1,269,255 미지급비용(연차) 44,726,899 15,190,487 - 59,917,386 개발비 71,657,084 (11,942,847) - 59,714,237 감가상각누계액(비품) 14,359,803 985,634 - 15,345,437 전환권조정 (38,360,628) 6,222,753 - (32,137,875) 기타 2,307,784 (4,413) - 2,303,371 소계 453,492,184 44,331,419 1,171,470 498,995,073 [이월세액공제로 인한 이연법인세] 이월세액공제 53,398,543 (27,117,697) - 26,280,846 합 계 506,890,727 17,213,722 1,171,470 525,275,919 (단위 : 원) 구 분 기초 합병증가 당기손익반영 자본반영 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 정부보조금 169,788,183 - 30,070,384 - 199,858,567 퇴직급여충당부채 148,678,789 - 85,508,424 - 234,187,213 퇴직연금운용자산 (95,202,874) - (57,223,587) - (152,426,461) 보험수리적손익 60,739,102 - - 7,716,590 68,455,692 미수수익 - (12,082,603) (2,868,719) - (14,951,322) 대손충당금 - - 23,677,553 - 23,677,553 선급비용(퇴직급여) - - - - - 미지급비용(연차) 41,524,327 - 3,202,572 - 44,726,899 개발비 122,981,411 - (51,324,327) - 71,657,084 감가상각누계액(비품) 9,186,439 - 5,173,364 - 14,359,803 전환권조정 - (26,653,667) (11,706,961) - (38,360,628) 기타 - - 2,307,784 - 2,307,784 소계 457,695,377 (38,736,270) 26,816,487 7,716,590 453,492,184 [이월세액공제로 인한 이연법인세] 이월세액공제 - - 52,583,424 - 52,583,424 합 계 457,695,377 (38,736,270) 79,399,911 7,716,590 506,075,608 (4) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이연법인세자산 720,010,033 711,814,019 이연법인세부채 (194,734,114) (205,738,411) 합 계 525,275,919 506,075,608 (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 원재료 등의 사용액 557,694,520 256,707,031 상품의 판매 1,064,455,881 1,137,862,527 종업원급여 1,741,141,345 1,357,773,177 감가상각비 29,592,177 28,394,774 무형자산상각비 29,829,298 78,557,916 대손상각비 193,767,656 11,984,621 지급수수료 236,054,394 146,488,726 기타비용 655,698,413 622,484,328 합 계(*) 4,508,233,684 3,640,253,100 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25. 주당손익(1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 내 역 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (176,674,191) 871,019,942 가중평균유통보통주식수(*) 32,510,017 27,247,795 기본주당순이익(손실) (5) 32 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 32,467,795 27,247,795 전환상환우선주 전환 42,222 - 가중평균유통보통주식수 32,510,017 27,247,795 (2) 희석주당순이익당기 및 전기 중에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 전환효과 2014.12.24 ~ 2019.10.21 2,180,000 스톡옵션부여(주식선택권) 2018.09.12 ~ 2023.09.11 2,674,157 스톡옵션부여(주식선택권) 2017.12.16 ~ 2022.12.15 1,362,393 (단위 : 주) 구 분 청구기간 발행될보통주식수 전환사채 전환효과 2014.12.24 ~ 2019.10.21 2,380,000 스톡옵션부여(주식선택권) 2018.09.12 ~ 2023.09.11 2,674,157 스톡옵션부여(주식선택권) 2017.12.16 ~ 2022.12.15 1,362,393 26. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다.(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당분기 전분기 전환사채의 전환 432,891,311 - 28. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 비고 지배기업 ㈜지란지교 관계기업 ㈜지란지교소프트 ㈜지란지교에스앤씨 Jiransoft Japan INC JIRANSOFT ASIA PACIFIC ㈜지란지교컴즈 ㈜쏘마 기타 특수관계자 ㈜지란지교테크 JIRANSOFT JAPAN INC의 자회사 (2) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 174,344,687 131,303,672 퇴직급여 - - 주식기준보상(*) 4,460,077,500 5,273,385,750 합 계 4,634,422,187 5,404,689,422 *)주식매수선택권의 공정가치(2016.03.11 거래정지 전 종가 2,010, 2017.03.31 종가 1,700원 반영, 주요경영진에 부여된 주식수 2,623,575주)(3) 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 매출 재고자산 매입 유형자산 취득 기타 지배기업 ㈜지란지교 - - - 38,401,565 관계기업 ㈜지란지교소프트 21,918,267 25,000,000 - - ㈜지란지교에스앤씨 259,802,336 1,200,000 - 2,160,000 Jiransoft Japan INC 179,157,085 - - 33,645,249 JIRANSOFT ASIA PACIFIC 2,948,740 - - 46,255 ㈜지란지교컴즈 4,290,118 - - - 기타 ㈜지란지교테크 1,160,283 - - - 합 계 469,276,829 26,200,000 - 74,253,069 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 매출 재고자산 매입 유형자산 취득 기타 지배기업 ㈜지란지교 825,749 25,000,000 - - 관계기업 ㈜지란지교소프트 3,730,496 - - - ㈜지란지교에스앤씨 384,445,301 - - 498,000 Jiransoft Japan INC 253,997,341 - - 3,292,112 (주)지란지교컴즈 1,865,249 - - - 합 계 644,864,136 25,000,000 - 3,790,112 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜지란지교소프트 - - - - ㈜지란지교에스앤씨 16,736,500 - 440,000 547,800 Jiransoft Japan INC 444,709,244 6,041,046 - 995,744 기타 ㈜지란지교테크 174,918,299 254820 - - 합 계 636,364,043 6,041,046 440,000 1,543,544 (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜지란지교에스앤씨 612,906,728 - 1,125,000 22,225,200 Jiransoft Japan INC 92,176,525 948,681 - 1,033,928 기타 ㈜지란지교테크 - 799,670 - - 합 계 705,083,253 1,748,351 1,125,000 23,259,128 29. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산 (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 비고 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 30,000,000 30,247,668 이행보증 담보 (2) 제공받은 지급보증내역 (단위 : 원) 제공자 보증내역 한도액 보증금액 서울보증보험 이행계약 및 하자보증 등 78,820,220 78,820,200 소프트웨어공제조합 이행계약 및 하자보증 등 1,693,869,407 1,451,627,356 30. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 4,158,925,750 4,986,663,653 단기금융상품 9,000,000,000 9,000,000,000 당기손익인식금융자산 4,990,184,034 4,018,927,397 장기금융상품 105,377,758 91,185,470 매출채권 5,269,229,231 6,809,368,757 단기기타채권 145,843,410 124,310,309 장기기타채권 548,060,000 457,910,000 합 계 24,217,620,183 25,488,365,586 회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 1,715,576,930 1,033,635,100 497,517,310 184,424,520 - 기타금융부채 1,568,511,826 776,313,975 - 319,351,751 472,846,100 전환사채 2,033,918,747 - - - 2,033,918,747 금융부채 계 5,318,007,503 1,809,949,075 497,517,310 503,776,271 2,506,764,847 (단위 : 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 2,683,322,201 1,616,701,626 778,163,438 288,457,137 - 기타금융부채 997,344,049 181,519,864 - 282,304,085 533,520,100 전환사채 2,205,633,505 - - - 2,205,633,505 금융부채 계 5,886,299,755 1,798,221,490 778,163,438 570,761,222 2,739,153,605 3) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.가) 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,116.10 1,227.71 1,004.49 1,208.50 1,329.35 1,087.65 JPY 998.52 1,098.37 898.67 1,036.81 1,140.49 933.13 EUR 1,192.61 1,311.87 1,073.35 1,267.60 1,394.36 1,140.84 CNY 162.27 178.50 146.04 173.26 190.59 155.93 SGD 798.70 878.57 718.83 834.60 918.06 751.14 나) 환율변동위험 노출 자산 및 부채 외환위험관리회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.ㄱ. 외화표시금액 (단위 : 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 111,546.22 - 109,133.49 - JPY 70,686,064.00 99,722.00 56,019,942.00 99,722.00 EUR 140,199.01 - 94,868.02 - CNY 84,794.35 - 84,751.51 - SGD 690.70 - 690.57 - ㄴ. 원화표시금액 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 124,496,736 - 131,887,823 - JPY 705,814,487 995,744 580,820,361 1,033,927 EUR 167,202,741 - 120,254,702 - CNY 13,759,579 - 14,684,047 - SGD 551,662 - 576,350 - 합계 1,011,825,205 995,744 848,223,283 1,033,927 ㄷ. 위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 9,710,745 (9,710,745) 10,287,250 (10,287,250) JPY 54,975,862 (54,975,862) 45,223,342 (45,223,342) EUR 13,041,814 (13,041,814) 9,379,867 (9,379,867) CNY 1,073,247 (1,073,247) 1,145,356 (1,145,356) SGD 43,030 (43,030) 44,955 (44,955) 합 계 78,844,698 (78,844,698) 66,080,770 (66,080,770) 다) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.ㄱ. 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 2,033,918,747 2,205,633,505 ㄴ. 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (3,966,142) 3,966,142 (17,203,941) 17,203,941 (2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 6,474,358,653 7,285,445,341 현금및현금성자산 4,158,925,750 4,986,663,653 순부채 2,315,432,903 2,298,781,688 자본총계 20,404,209,339 20,848,236,132 순부채 대 자본비율 11.35% 11.03% 31. 합병회사는 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화, 기업경쟁력 강화 및 자금조달능력 증대를 위하여 케이비제5호기업인수목적 주식회사(이하 '합병회사')와 2016년 3월 14일 합병계약을 체결하고 2016년 7월 26일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2016년 8월 30일자로 합병회사에 흡수합병되었으며 2016년 9월 1일에 합병등기를 하였습니다.합병회사와의 합병계약 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 합병회사 피합병회사 상호 케이비제5호기업인수목적 주식회사 주식회사 지란지교시큐리티 대표이사 조형인 윤두식 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 25 (여의도동) 서울특별시 강남구 역삼로 542,5층 (대치동, 신사제2빌딩) 법인구분 코스닥상장법인 비상장외감법인 (1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」 제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.(2) 합병비율 및 교부주식수회사의 주식 1주(액면가액: 500원)에 대하여 합병회사의 주식(액면가액: 100원) 11.6776283주를 발행하여, 총 27,247,795주를 발행하였습니다.(3) 합병회계처리 및 합병비용회사는 법률적으로 케이비제5호기업인수목적 주식회사를 합병회사로 하여 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 공정가치로 평가한 후 인수하는 회계처리를 하였으며 합병 과정에서 인수한 순자산공정가치와 지급한 대가와의 차액을 당기비용으로 처리하였습니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(2016년 3월 14일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다.전기비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 내 역 금 액 순자산 장부가액 10,350,025,607 전환사채가치조정액 (2,933,866,460) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 7,416,159,147 발행주식(보통주 자본금) 522,000,000 발행주식(보통주 주식발행초과금) 10,909,800,000 보상원가(B) 11,431,800,000 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) 710,068,250 합병비용(B-A+C) 4,725,709,103 (4) 인수한 자산부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 77,644,038 단기금융상품 12,338,988,190 기타금융자산(유동) 152,419,679 당기법인세자산 7,262,940 기타금융부채(유동) (2,039,430) 전환사채(비유동) (2,185,513,540) 이연법인세부채 (38,736,270) 기타자본구성요소 (2,933,866,460) 식별가능한 순자산의 공정가치 7,416,159,147 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의 사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음※2016년에 완료된 케이비제5호기업인수목적회사와의 합병에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고 하시기 바랍니다. 2. 대손충당금설정현황(1) 대손충당금의 설정내역 (단위: 원) 구 분 당기말(1분기) 전기말 외상매출금 5,264,371,877 6,694,686,424 (대손충당금) (369,983,739) (176,216,083) 합 계 4,894,388,138 6,518,470,341 2) 매출채권의 연령분석 (단위: 원) 구분 3월 이하 3～6월 이하 6～9월 이하 9～12월 이하 1년초과 매출채권잔액 회수불가(*1) 2016년기말 9,875,389,390 694,442,265 764,173,748 74,932,916 112,464,696 6,694,686,424 3,029,820 2017년1분기말 3,009,542,661 1,580,736,334 206,199,924 290,747,808 177,145,150 5,264,371,877 12,510,660 (*1) 부도 또는 폐업으로 인하여 회수하지 못하는 금액으로 충당금 설정율 100% 반영하였습니다.(*2) 당사의 매출채권중 받을어음 당기말 4,857,354원과 전기말 114,682,333원은 3개월이내 회수되는 정상채권으로 연령분석에서는 제외하였습니다.(3) 대손충당금 설정방침 1) 3개월이하 : 정상채권은 대손충당금 설정 제외 2) 3개월초과6개월이하 : 과거2개년간 평균매출채권 대비 대손발생비율 (=2년간 실제 대손 발생액 / 과거 2년간 매분기말 3개월 초과 매출재권 값의 평균) 3) 9개월초과12개월이하 : 50%설정(대손발생 직전의 채권으로 가정하여 50%설정) 4) 1년초과분 : 100%설정 ※ 통상적인 매출채권은 상기와 같은 기준을 적용하나, 해당 채권의 신용조회 및 회수능력등을 각기 개별적으로 평가하여, 그 회수여부를 판단. 측정하여 대손충당금을 설정합니다.(4) 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다. 구분 3월 이하 3～6월 이하 6～9월 이하 9～12월 이하 1년초과 2016년기말 0% 1.80% 1.80% 50% 100% 2017년1분기말 0% 2.66% 2.66% 50% 100% (5) 기타수취채권의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말(1분기) 전기말 유동 미수금 44,778,204 56,349,761 미수수익 101,065,206 67,960,548 소 계 145,843,410 124,310,309 비유동 임차보증금 547,000,000 457,000,000 기타보증금 1,060,000 910,000 소 계 548,060,000 457,910,000 (6) 대손충당금의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기말(1분기) 전기말 기초 176,216,083 25,715,569 대손상각비 193,767,656 150,500,514 제각 - - 기말 369,983,739 176,216,083 ※회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 3. 재고자산당기말고 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말(1분기) 전기말 상 품 683,143,125 491,433,000 제 품 - - 합 계 683,143,125 491,433,000 4. 공정가치 평가내역(1)금융상품의 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 658,495,000 658,495,000 당기손익인식금융자산 4,990,184,034 - - 4,990,184,034 (*) 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 매도가능금융자산 소프트공제조합 30,000,000 - - - - 30,000,000 매도가능금융자산 (주)모니터랩 628,495,000 - - - - 628,495,000 (단위: 원 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 658,495,000 658,495,000 당기손익인식금융자산 4,018,927,397 - - 4,018,927,397 (*) 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정명 구분 기초 매입 매도 당기손익 기타포괄손익 기말 매도가능금융자산 소프트공제조합 30,000,000 - - - - 30,000,000 매도가능금융자산 (주)모니터랩 - 628,495,000 - - - 628,495,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)지란지교시큐리티 회사채 사모 2014.10.22 2,180,000,000 - - 2019.10.21 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 2,180,000,000 - - - - - ※2017년 3월 13일 200,000주의 전환권청구로 인해 3월 28일 200,000주가 신주상장 되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,180,000,000 - - - - 2,180,000,000 합계 - - 2,180,000,000 - - - - 2,180,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제04기(당기) 이촌회계법인 - - 제03기(전기) 이촌회계법인 적정 - 제02기(전전기) 삼덕회계법인 적정 *) *) 제2기(2015년) 회계감사는 IFRS도입 후 지정감사인으로부터 감사를 받았습니다 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제04기(당기) 이촌회계법인 외부감사 40,000,000원 308시간 제03기(전기) 이촌회계법인 외부감사 40,000,000원 308시간 제02기(전전기) 삼덕회계법인 [주식회사의 외부감사에관한법률] 제7조의2의 규정에 의한 외부감사 45,000,000원 258시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제04기(당기) - - - - - - - - - - 제03기(전기) - - - - - - - - - - 제02기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 해당사항 없음 5. 내부 통제에 관한 사항 가. 내부회계관리규정 개요규정명 : 내부회계관리규정 (2015년 08월 25일 제정) 나. 내부회계관리 조직(1) 내부회계관리 담당업무 조직도 직책 이름 근무연수 회사 내 경력 내부회계담당 업무 회사 내 겸임 운영책임자 윤두식 18년 8개월(분할전포함) 당해기업('14~현재) : 경영총괄 ·내부회계 평가결과의 최종승인·평가보고서의 이사회의 보고 대표이사 내부회계관리자 최종국 2년6개월 당해기업('15~현재) : 경영관리실 이사 ·내부회계 평가결과의 최종 검토·평가보고서의 이사회의 보고 경영관리실 이사 내부회계평가자 곽태순 2년3개월 당해기업('15.0~현재) : 회계팀 팀장 ·재무회계 통제의 설계/운영의 효과성 평가·인사총무의 설계/운영의 효과성 평가·예외사항 발행 보고서 등 작성 회계/인사/총무 담당자 다. 내부회계관리제도의 운영실태(1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2016년 2017.01.16 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)을 평가기준으로 사용하였습니다.본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - (2) 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비고 2016년 2017.01.16 본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - (3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 종합의견 의견내용 개선계획 또는 결과 비고 2016년 적정 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발결되지 아니하였습니다. - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 당사의 이사회는 분기보고서 제출일 현재 사내이사 4인, 사외이사 1인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용당사의 이사회운영규정에서 정하는 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 이사회 운영규정 제5조(구성) 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2. 이사회의 구성원은 3인 이상 10인 이내로 한다 3. 관계법령에 따라 필요한 경우 이사회는 총이사 수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 이사회 운영규정 제13조(부의안건) ①이사회의 부의안건은 결의사항과 보고사항으로 구분한다 ②이사회의 결의사항은 다음과 같다 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 지점의 설치, 이전 및 폐지 (3) 주주총회의 소집 (4) 영업보고서의 승인 (5) 재무제표의 사전 승인 (6) 이사회 소집권자의 특정 (7) 이사에 대한 겸업의 승인 (8) 이사와 회사간의 거래의 승인 (9) 신주발행, 사채의 발행 (10)준비금의 자본전입 (11)전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (12)신수인수권의 양도 결정 (13)정관에서 위임한 주식매수선택권 부여 및 부여의 취소 (14)중간배당의 결정 (15)흡수합병 또는 신설합병의 보고 (16)간이합병, 소규모 합병 및 간이분할합병, 소규모 분할합병 (17)일반공모증자의 결정 (18)명의개서대리인의 선정 (19)주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (20)상담역 및 고문의 선임 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 가. 주주총회 특별결의 사항 (1) 정관 변경 (2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (3) 다른 회사의 영업의 전부 또는 회사의 영업에 중대한 영향을 미치 는 다른 회사의 영업 일부의 양수 (4) 영업전부의 임대 또는 경영위임 등 (5) 이사, 감사의 해임 (6) 자본의 감소 (7) 회사의 해산, 회사의 계속 (8) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (9) 사후설립 (10)주식의 할인발행 (11)주식매수선택권의 부여 (12)총회결의에 의한 주식의 소각 (13)주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 나. 보통결의 사항 (1) 이사, 감사의 선임 (2) 이사, 감사의 보수 한도 결정 (3) 재무제표의 승인 (4) 주식배당의 결정 다. 특수 결의 (1) 이사, 감사에 대한 책임의 면제 (2) 주식회사의 유한회사로의 조직변경 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1)경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (3) 경영의 감독 및 경영성과의 평가 (4) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (5) 중요한 자산의 처분 및 양도 (6) 대규모 자산의 차입 (7) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (8) 법령 및 윤리규정 준수의 감독 (9) 기업지배관행의 유효성 감독 (10)기업정보공시의 감독 (11)중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (12)노조정책에 관한 중요한 사항 (13)주주총회로부터 위임 받은 사항 (14)기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 ③이사회에 보고할 사항은 다음과 같다 1. 경영성과 및 경영에 관한 주요 집행상황 2. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항 3. 제15조 제1항에 의하여 이사회에 보고를 요구한 사항 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 제1항 및 2항, 당사 정관 제22조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력, 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다. 또한 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다. 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. 마. 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 비 고 최보경 (73.04.10) '92~'96 홍익대학교 전기전자과 '96~'98 홍익대학원 디지털통신과 (현) (주)파이어넷 대표이사 없음 해당사항 없음 - 바. 이사의 손해배상책임보험 가입여부당사는 분기보고서 제출일 현재 이사의 손해배상책임과 관련하여 보험에 가입되어 있지 않습니다. 사. 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구 분 내 용 이사회 운영규정 제5조(구성) ①이사회는 이사 전원으로 구성한다. ②이사회의 구성원은 3인 이상 10인 이내로 한다 ③관계법령에 따라 필요한 경우 이사회는 총이사 수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 이사회 운영규정 제6조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사가 한다. ②대표이사 유고시에는 회사의 정관이 정하는 순서로 그 직무를 대행한다. ③의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 이사회 운영규정 제10조,11조(소집권자 및 소집절차) 제10조(소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 3일 내에 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조(소집절차) ①이사화를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 전항의 절차를 생략할 수 있다. 이사회 운영규정 제12조(결의방법) ①이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회 운영규정 제13조(부의안건) 『나. 이사회의 권한내용』 참조 (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 참석 및 찬반여부 김형곤(2017.3.27사임)(출석률: 100%) 최보경(2017.03.31선임)(출석률: 100%) 1 2014.01.02 안 건 : 1. 창립사항 보고에 관한 건 2. 정관 승인의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사 선임의 건 가결 - - 2 2014.01.02 안 건 : 1. 대표이사 선임의건 2. 본점설치장소 결정의 건 가결 - - 3 2014.01.02 안 건 : 이사 경업 승인의 건 주요내용 : 오치영 이사의 ㈜지란지교소프트 경업승인 가결 - - 4 2014.03.10 안 건 : 외환은행 차입금 연장의 건 주요내용 : 일반자금회전대출 연장(3억) 가결 - - 5 안 건 : 우리은행 채무인수 약정의 건 주요내용 : 물적분할로 인한 채무인수 약정의 건(7억) 가결 - - 6 안 건 : 신한은행 종합통장대출 약정의 건 주요내용 : 종합통장대출 승인 (10억) 가결 - - 7 2014.04.10 안 건 : 신한은행 일반자금대출 약정의 건 주요내용 : 신한은행 일반자금대출 승인 (10억) 가결 - - 8 2014.06.30 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (7월 1일 개최) 주요내용 : 정관변경 및 임원퇴직금규정 승인 임시주총 개최 가결 - - 9 2014.07.02 안 건 : 제3자배정 유상증자의 건 주요내용 : 1. 신주의 종류와 수 : 상환전환우선주 333,333주 2. 1주당 액면가액 : 500원 3. 신주발행가액 : 9,000원 4. 증자방식 : 제3자배정증자 5. 배정자 : 프리미어 Growth-M 투자조합 6. 납입일 : 2015년 7월 15일 가결 - - 10 2014.08.18 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (9월 3일 개최) 주요내용 : 사내이사선임의 건 (이동훈 이사) 가결 - - 11 2014.09.30 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (10월 14일 개최) 주요내용 : 기타비상무이사 선임의 건 (이동훈 이사) 가결 - - 12 2014.12.01 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (12월 15일 개최) 주요내용 : 정관변경 및 주식매수선택권 부여의 건 (윤두식 외 2명 116,667주) 가결 - - 13 2015.03.11 안 건 : 정기주주총회 개최의 건 (3월 25일 개최) 주요내용 : 1. 제1기 재무제표 승인의 건 2. 감사 선임의 건 (이동범 감사) 3. 이사 보수한도액 승인의 건 (8억) 4. 감사 보수한도액 승인의 건 (2억) 가결 - - 14 2015.03.12 안 건 : 제1기(2014년) 재무제표 승인의 건 주요내용 : 매출액 : 9,646백만원 영업이익 : 1,365백만원 당기순이익 : 542백만원 가결 - - 15 2015.05.19 안 건 : 기업공개(IPO)를 위한 대표주관 계약 체결의 건 주요내용 : KB투자증권 대표주관계약 체결 가결 - - 16 2015.07.01 안 건 : 이사경업 승인의 건 주요내용 : 사내이사 오치영의 ㈜지란지교 대표이사 경업승인 가결 - - 17 2015.08.26 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (9월 10일 개최) 주요내용 : 주식매수선택권 부여의 건 (윤두식 외 34명, 233,000주) 가결 - - 18 2015.11.16 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (12월 7일 개최) 주요내용 : 1. 정관일부 변경의 건 2. 사내이사 선임의 건 (천명재 이사) 3. 기타비상무이사 선임의 건 (김정은 이사) 4. 사외이사 선임의 건 (김형곤 이사) 가결 - - 19 2015.12.21 안 건 : 제1기(2014년) 수정 재무제표 승인의 건 주요내용 : 이월세액공제에 대한 이연법인세자산 미인식에따른 수정 (140백만원) - 당기순이익 542백만원 → 682백만원으로 수정 가결 찬성 - 20 2016.01.27 안 건 : 제2기(2015년) 재무제표 승인의 건 주요내용 : 매출액 : 15,517백만원 영업이익 : 3,126백만원 당기순이익 : 2,535백만원 가결 찬성 - 21 2016.02.11 안 건 : 정기주주총회 개최의 건 (2월 25일 개최) 주요내용 : 1. 제2기 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도액 승인의 건 (8억) 3. 감사 보수한도액 승인의 건 (2억) 가결 찬성 - 22 2016.03.14 안 건 : 합병계약 체결의건 가결 찬성 - 23 2016.05.24 안 건 : 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 - 안 건 : 임시주주총회 소집의건주요내용 : 1. 합병승인 결의의 건 24 2016.06.15 안 건 : 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 - 안 건 : 임시주주총회 소집의건주요내용 : 1. 합병승인 결의의 건 25 2016.10.14 안 건 : 타법인 주식 출자의 건 : (주)모니터랩 가결 찬성 - 26 2016.12.12 안 건 : 타법인 주식 출자의 건 : (주)쏘마 가결 찬성 - 27 2017.02.06 안 건 : 제3기(2016년) 재무제표 승인의 건 주요내용 : 매출액 : 19,863백만원 영업이익 : 2,773백만원 당기순이익 : (1,920)백만원 가결 찬성 - 28 2017.02.28 안 건 : 제3기 정기주주총회 소집의 건 (03월 31일 개최) 가결 찬성 - 28 2017.03.31 안 건 : 정기주주총회 개최의 건 (3월 31일 개최) 주요내용 : 1. 제2기 재무제표 승인의 건 및 배당의 건(주당17원) 2. 사내이사 김정은 선임의 건, 사외이사 최보경 선임의 건 3. 이사 보수한도액 승인의 건 (8억) 4. 감사 보수한도액 승인의 건 (2억) 가결 - - ※당사의 사외이사는 2015년 11월16일에 최초 선임되어 이전 활동내역은 없습니다. (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최 일자 사외이사 참석인원 가결 여부 비 고 1 2015.12.21 1 (1) 가결 참석 2 2016.01.27 1 (1) 가결 참석 3 2016.02.11 1 (1) 가결 참석 4 2016.03.14 1 (1) 가결 참석 5 2016.05.24 1 (1) 가결 참석 6 2016.06.15 1 (1) 가결 참석 7 2016.10.14 1 (1) 가결 참석 8 2016.12.12 1 (1) 가결 참석 9 2016.02.06 1 (1) 가결 참석 10 2016.02.28 1 (1) 가결 참석 (라) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 분기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제44조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘 수 있다. 정관 제45조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다 ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사의 직무규정 제4조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. - 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 - 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 - 관계자의 출석 및 답변 요구권 - 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 오충록 (77.06.06) 96.03~04.02 성균관대학교 학사 졸업08.04~현재 디어아이 대표이사09.04~13.12 아이피스타 특허법률사무소 이사14.01~현재 에이앤에이 특허법률사무소 이사 해당사항 없음 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최 일자 의안 내용 가결여부 비 고 1 2014.01.02 안 건 : 1. 창립사항 보고에 관한 건 2. 정관 승인의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사 선임의 건 가결 참석 2 2014.01.02 안 건 : 1. 대표이사 선임의건 2. 본점설치장소 결정의 건 가결 참석 3 2014.01.02 안 건 : 이사 경업 승인의 건 주요내용 : 오치영 이사의 ㈜지란지교소프트 경업승인 가결 참석 4 2014.03.10 안 건 : 외환은행 차입금 연장의 건 주요내용 : 일반자금회전대출 연장(3억) 가결 참석 5 안 건 : 우리은행 채무인수 약정의 건 주요내용 : 물적분할로 인한 채무인수 약정의 건(7억) 가결 참석 6 안 건 : 신한은행 종합통장대출 약정의 건 주요내용 : 종합통장대출 승인 (10억) 가결 참석 7 2014.04.10 안 건 : 신한은행 일반자금대출 약정의 건 주요내용 : 신한은행 일반자금대출 승인 (10억) 가결 참석 8 2014.06.30 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (7월 1일 개최) 주요내용 : 정관변경 및 임원퇴직금규정 승인 임시주총 개최 가결 참석 9 2014.07.02 안 건 : 제3자배정 유상증자의 건 주요내용 : 1. 신주의 종류와 수 : 상환전환우선주 333,333주 2. 1주당 액면가액 : 500원 3. 신주발행가액 : 9,000원 4. 증자방식 : 제3자배정증자 5. 배정자 : 프리미어 Growth-M 투자조합 6. 납입일 : 2015년 7월 15일 가결 참석 10 2014.08.18 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (9월 3일 개최) 주요내용 : 사내이사선임의 건 (이동훈 이사) 가결 참석 11 2014.09.30 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (10월 14일 개최) 주요내용 : 기타비상무이사 선임의 건 (이동훈 이사) 가결 참석 12 2014.12.01 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (12월 15일 개최) 주요내용 : 정관변경 및 주식매수선택권 부여의 건 (윤두식 외2명 116,667주) 가결 참석 13 2015.03.11 안 건 : 정기주주총회 개최의 건 (3월 25일 개최) 주요내용 : 1. 제1기 재무제표 승인의 건 2. 감사 선임의 건 (이동범 감사) 3. 이사 보수한도액 승인의 건 (8억) 4. 감사 보수한도액 승인의 건 (2억) 가결 참석 14 2015.03.12 안 건 : 제1기(2014년) 재무제표 승인의 건 주요내용 : 매출액 : 9,646백만원 영업이익 : 1,365백만원 당기순이익 : 542백만원 가결 참석 15 2015.05.19 안 건 : 기업공개(IPO)를 위한 대표주관 계약 체결의 건 주요내용 : KB투자증권 대표주관계약 체결 가결 참석 16 2015.07.01 안 건 : 이사경업 승인의 건 주요내용 : 사내이사 오치영의 ㈜지란지교 대표이사 경업승인 가결 참석 17 2015.08.26 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (9월 10일 개최) 주요내용 : 주식매수선택권 부여의 건 (윤두식 외 34명, 233,000주) 가결 참석 18 2015.11.16 안 건 : 임시주주총회 소집의 건 (12월 7일 개최) 주요내용 : 1. 정관일부 변경의 건 2. 사내이사 선임의 건 (천명재 이사) 3. 기타비상무이사 선임의 건 (김정은 이사) 4. 사외이사 선임의 건 (김형곤 이사) 가결 참석 19 2015.12.21 안 건 : 제1기(2014년) 수정 재무제표 승인의 건 주요내용 : 이월세액공제에 대한 이연법인세자산 미인식에 따른 수정 (140백만원) - 당기순이익 542백만원 →682백만원 가결 참석 20 2016.01.27 안 건 : 제2기(2015년) 재무제표 승인의 건 주요내용 : 매출액 : 15,517백만원 영업이익 : 3,126백만원 당기순이익 : 2,535백만원 가결 참석 21 2016.02.11 안 건 : 정기주주총회 개최의 건 (2월 25일 개최) 주요내용 : 1. 제2기 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도액 승인의 건 (8억) 3. 감사 보수한도액 승인의 건 (2억) 가결 참석 22 2016.03.14 안 건 : 합병계약 체결의건 가결 참석 23 2016.05.24 안 건 : 합병 변경계약 체결의 건 가결 참석 안 건 : 임시주주총회 소집의건주요내용 : 1. 합병승인 결의의 건 24 2016.06.15 안 건 : 합병 변경계약 체결의 건 가결 참석 안 건 : 임시주주총회 소집의건주요내용 : 1. 합병승인 결의의 건 25 2016.10.14 안 건 : 타법인 주식 출자의 건 : (주)모니터랩 가결 찬성 26 2016.12.12 안 건 : 타법인 주식 출자의 건 : (주)쏘마 가결 찬성 27 2017.02.06 안 건 : 제3기(2016년) 재무제표 승인의 건 주요내용 : 매출액 : 19,863백만원 영업이익 : 2,773백만원 당기순이익 : (1,920)백만원 가결 찬성 28 2017.02.28 안 건 : 제3기 정기주주총회 소집의 건 (03월 31일 개최) 가결 찬성 29 2017.03.17 안 건 : 외부감사 선임의 건(이촌회계법인) 가결 찬성 30 2017.03.31 안 건 : 정기주주총회 개최의 건 (3월 31일 개최) 주요내용 : 1. 제2기 재무제표 승인의 건 및 배당의 건(주당17원) 2. 사내이사 김정은 선임의 건, 사외이사 최보경 선임의 건 3. 이사 보수한도액 승인의 건 (8억) 4. 감사 보수한도액 승인의 건 (2억) 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부 당사는 정관 제33조(이사의 선임)의 3항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부당사는 분기보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부당사는 분기보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사 최대주주는 (주)지란지교로 그 지분(율)은 18,554,665주(56.80%)로서 특수관계인은 없습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)지란지교 본인 보통주 18,554,665 56.80 18,554,665 56.80 - 계 보통주 18,554,665 56.80 18,554,665 56.80 - - - - - - - 나. 최대주주 개요 최대주주인 (주)지란지교는 1996년 03월 06일에 설립되었습니다. (주)지란지교는 2015년 6월 15일부로 (주)지란지교소프트에서 현재의 사명인 (주)지란지교로 사명을 변경하였습니다. 주된 사업목적은 소프트웨어 개발 및 공급업입니다.기타 세부사항은 다음과 같습니다. 대표자 성명(생년월일) 직위(상근여부) 오치영 (69.08.05) 대표이사(상근) 최대주주 오치영 보통주 2,590,364 (31.19%) 2016년말 재무현황(단위 : 백만원) 자산 50,180 부채 22,378 자본금 4,153 매출액 32,104 영업이익 1,750 당기순이익 (3,199) *)재무자료는 2016.12.31 연결기준으로 작성된 자료 입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - (주)지란지교 18,554,665 56.80% 지배회사 분기보고서 제출일 현재 최대주주 변동 사실이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)지란지교 18,554,665 56.80% 최대주주 프리마어 Growth-M 투자조합 5,880,316 18,00% - 에이티넘뉴패러다임 투자조합 1,904,761 5.83% - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,168 99.66 5,420,001 16.59% - 4. 주식사무 정관상신주인수권 내용 제10조(신주인수권)①본 회사의 주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률) 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의 2의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업다각화, 기술도입, 원활한 자금조달 등을 필요로 하여 기술제공자 또는 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)①본 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재의 변경을 정지한다. ②본 회사는 매년 12월 31일 현재 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③본 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재 되어있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있는 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이경우 본 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 제8조(주권의 발행과 종류) ①본 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다. ②회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다. 제 9 조의 2 (이익배당 및 주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당 및 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다. ② 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 4,000,000주로 한다. ③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 1.0%에 해당하는 금액을 현금으로 지급한다. ④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분을 누적하여 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑥ 우선주식의 주식배당의 경우 주주의 요청에 따라 우선주식은 같은 종류의 우선주 또는 보통주로 전환되었을 경우를 가정하여 산정한 보통주로 배당한다. ⑦ 종류주식의 주주는 발행일로부터 10년이 경과하는 날까지 종류주식을 전환할 것을 청구할 수 있다. ⑧ 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 전환주식 1주를 보통주식 1주로 전환하는 것으로 하되, 종류주식 발행시 이사회의 결의로 이와 달리 정할 수 있다. ⑨ 제7항 또는 제8항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다. ⑩ 이익배당 및 주식의 전환에 관한 종류주식과 관련하여 본 정관에서 정하지 아니한 사항에 대하여는 발행시에 이사회 결의로 정한다. 명의개서대리인 제14조(명의개서대리인)① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다. ② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 할 수 있다. ④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서 대행업무 규정에 따른다. 공고신문게제 제4조(공고방법) 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.jiransecurity.com)에 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 주주의 특전 없음 5. 주가 및 주식거래실적 가. 한국거래소 코스닥시장 - 보통주 당사 주식의 최근 9개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 2016년 04월 2016년 05월 2016년 06월 2016년 07월 2016년 08월 2016년 09월 주가 최 고 - 2,105 2,195 2,460 2,455 2,500 최 저 - 2,015 2,015 2,100 2,325 2,015 평 균 - 2,051 2,042 2,226 2,379 2,169 거래량 일 최고 - 268,670 411,286 2,153,041 202,318 804,978 일 최저 - 16,238 5,706 32,752 35,440 29,901 월 간 - 1,188,688 987,305 5,275,256 2,151,763 2,604,324 구분 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 2017년 01월 2017년 02월 2017년 03월 주가 최 고 2,030 2,055 2,065 1,860 1,720 1,745 최 저 1,835 1,775 1,760 1,710 1,580 1,520 평 균 1,945 1,890 1,847 1,782 1,616 1,590 거래량 일 최고 141,415 3,281,586 647,900 221,224 175,590 1,761,278 일 최저 13,772 1,196 21,323 6,193 4,297 17,829 월 간 48,796 238,995 96,710 50,498 36,639 290,048 *1) 2016년 03월 14일 부터 2016년 05월 12일까지 상장예비심사로 인하여 주권매매거래정지 기간이었습니다. *2) 2016년 05월 12일 주권매매거래정지 해제 후 2016년 05월 13일부터 정상거래되었습니다. 나. 해외 거래시장 당사는 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장 되지 않았으므로 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤두식 남 1973.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 88.03~90.02 한밭고 졸업91.03~97.08 충남대 전산학 졸업98.03~00.02 충남대 대학원 졸업99.11~12.12 (주)지란지교소프트 보안사업부 본부장14.01~ 현재 (주)지란지교시큐리티 대표이사 - - 2014.01.01~현재 2019.08.31 고필주 남 1974.05 이사 등기임원 상근 사업총괄 89.03~92.02 광주문성고 졸업93.03~01.03 홍익대 컴퓨터공학 졸업01.03~13.12 (주)지란지교소프트 개발부장14.01~14.12 (주)지란지교시큐리티 연구소장15.01~ 현재 (주)지란지교시큐리티 사업총괄이사 - - 2014.01.01~현재 2019.08.31 천명재 남 1972.09 이사 등기임원 상근 개발총괄 88.03~91.02 대동고등학교 졸업95.11~99.03 광주컴퓨터학원 강사99.06~02.09 (주)바로시스템 개발팀03.02~13.12 (주)지란지교소프트 개발부장14.01~15.12 (주)지란지교시큐리티 메일사업본부 개발부장15.12~현재 (주)지란지교시큐리티 개발이사 - - 2015.12.07~현재 2019.08.31 김정은 여 1971.07 이사 등기임원 상근 경영관리 91.03~95.02 서울여자대학교 국어국문학과(현) (주)지란지교 경영전략실 실장 - - 2017.03.31~현재 2020.03.30 최보경 남 1973.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 92.03~96.02 홍익대학교 전기전자과 96.03~98.02 홍익대학원 디지털통신과 (현) (주)파이어넷 대표이사 - - 2017.03.31~현재 2020.03.30 오충록 남 1977.06 감사 등기임원 비상근 감사 96.03~04.02 성균관대학교 학사 졸업08.04~현재 디어아이 대표이사09.04~13.12 아이피스타 특허법률사무소 이사14.01~현재 에이앤에이 특허법률사무소 이사 - - 2016.09.01~현재 2019.08.31 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 소프트웨어 개발공급업 남 97 - - - 97 27개월 1,170,745,701 12,069,543 - 소프트웨어 개발공급업 여 40 - - - 40 22개월 357,938,779 8,948,469 - 합 계 137 - - - 137 - 1,528,684,480 21,018,012 - (*) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(근로소득공제 반영전, 임원제외)(**) 1인당 평균급여액은 연간 급여총액을 당기말 현재 기준재직자 수로 단순히 나눈 금액입니다 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도 4 800,000,000 사내/사외이사 포함 총 한도액(급여, 상여금 등 포함) 감사보수한도 1 200,000,000 급여, 상여금 포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 174,344,687 34,868,937 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 168,487,997 42,121,999 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,356,690 4,356,690 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500,000 1,500,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 개인별 보수 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)모니터랩 2016.10.14 단순투자 628,495,000 17,957 11.97 628,495,000 - - - 17,957 11.97 628,495,000 3,008,137,864 -60,806,799 (주)쏘마(*) 2016.12.12 단순투자 200,000,000 250 20.00 200,000,000 - - -5,769,343 250 20.00 194,230,657 169,623,984 -28,846,713 합 계 18,207 - 828,495,000 - - - 18,207 - 828,495,000 - - (*) 보고기간종료일 현재 보유 중인 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 취득원가로 측정하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 분기보고서 제출일 현재, 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안 건 가결 여부 2014.07.01 임시 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 임원퇴직금지급규정 제정의 건 가결 2014.09.03 임시 제1호 의안 : 이사선임의 건 가결 2014.10.14 임시 제1호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 가결 2014.12.15 임시 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 2015.03.25 정기 제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 2015.09.11 임시 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 2015.12.07 임시 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사선임의 건 가결 2016.02.25 정기 제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 2017.03.31 정기 제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인 및 배당의 건 제2호 의안 제2-1호의안 : 사내이사 김정은 선임의 건 제2-2호의안 : 사외이사 최보경 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영상의 주요계약 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 라. 담보제공 및 채무보증 내역당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 마. 채무인수약정 현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 바. 기타의 우발채무 등당분기말 현재 회사는 서울보증보험과 소프트공제조합에 각각 총한도 78,820,220원과 1,693,869,407원의 하자이행을 위한 보증보험에 가입하고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 검토표 중소기업 등 기준검토표_2016.12.31기준(1).jpg 중소기업 등 기준검토표_2016.12.31기준(1) 중소기업 등 기준검토표_2016.12.31기준(2).jpeg 중소기업 등 기준검토표_2016.12.31기준(2) 마. 합병등의 사후정보 (1) 합병의 개요회사는 2016년 7월 26일 임시주주총회에서 케이비제5호기업인수목적 주식회사와의 합병결의가 승인됨에 따라 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다. (2) 상대방 구분 합병법인 피합병법인 법인명 케이비제5호기업인수목적 주식회사 주식회사 지란지교시큐리티 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 조형인 윤두식 주소 본사 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 25(여의도동) 서울특별시 강남구 역삼로 542 신사S 5층 연락처 070-4349-1330 02-2006-6941 설립연월일 2014년 9월 30일 2014년 1월 9일 ※ 합병 후 케이비제5호기업인수목적 주식회사는 상호를 주식회사지란지교시큐리티로 변경되었습니다. (3) 주요 일정 구 분 일 정 이사회결의일 2016년 03월 14일 합병계약체결일 2016년 03월 14일 주주명부폐쇄 공고일 2016년 06월 15일 주주명부폐쇄 기준일 2016년 06월 30일 주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간 2016년 07월 01일 ~ 07월 08일 주주총회 소집통지 공고일 2016년 07월 11일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2016년 07월 11일 ~ 07월 25일 주주총회일 2016년 07월 26일 주식매수청구권 행사기간 2016년 07월 27일 ~ 08월 16일 채권자 이의제출 공고일 2016년 07월 27일 채권자 이의제출 기간 2016년 07월 27일 ~ 08월 29일 합병기일 2016년 08월 30일 합병종료보고 이사회 결의일 2016년 08월 31일 합병종료보고 공고일 2016년 08월 31일 합병등기일 2016년 09월 01일 합병신주 교부일 2016년 09월 08일 합병신주 상장일 2016년 09월 09일 (4) 합병의 배경㈜지란지교시큐리티는 2014년 1월 9일부로 ㈜지란지교소프트로부터 물적분할을 하여 설립되었습니다. ㈜지란지교소프트는 1994년 창립 이래 2016년 현재 창립 22주년을 맞은 기업입니다. 척박한 대한민국 IT, SW업계에서 업력 20주년을 넘긴 기업은 손에 꼽기 힘들며, 그간 끊임없는 변화와 성장으로 대한민국 1세대 벤처기업의 자존심을 지켜왔습니다. ㈜지란지교소프트의 주요 사업영역은 신뢰, 도전, 순기능이라는 기업의 핵심가치 하에 개인정보보호, 업무효율, 정보보안 및 자녀보호솔루션개발이라는 비즈니스를 영위하였고, 그 중 보안사업본부를 보다 체계화되고 전문화된 보안전문 회사로 규모와 역량을 키우고, 이러한 성장을 바탕으로 향후 코스닥 상장을 목표로 한다는 목적하에 ㈜지란지교소프트로부터 자회사의 모습으로 물적분할을 하게 되었습니다. ㈜지란지교시큐리티는 “100년을 지속하는 건강한 보안회사”라는 비전과 모회사의 핵심가치를 승계한 도전, 신뢰, 순기능에 소통이라는 키워드를 추가하여 ㈜지란지교시큐리티 본연의 역할에 맞추어 세부적인 목표를 재설정하고, 메일보안, 문서보안, 모바일보안이라는 주요 사업분야로 출발하게 되었습니다. 당사는 향후 기업의 가치를 외부로부터 정당하게 평가받고, 경영투명성 제고, 기업 홍보효과 및 인재확보를 위하여 코스닥상장을 본격적으로 계획하였으며, 이후 KB투자증권과 2015년 5월 19일 주관사 계약을 체결하였고, 일반 IPO뿐만 아니라 기업인수목적회사(SPAC)합병을 통한 상장을 면밀히 검토한 결과, 신속한 상장 및 기업의 정당한 가치평가를 위해서는 SPAC 합병을 통한 상장이 당사의 상장 방법에 있어서 적합하다고 판단하여 2016년 3월 14일에 케이비제5호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하여 SPAC합병을 통한 상장을 계획하였습니다. (5) 합병비율 및 교부 내역 합병회사(실질피취득회사) 피합병회사(실질취득회사) 회사명 케이비제5호기업인수목적(주) 주식회사지란지교시큐리티 합병비율 11.6776283 1 ※ 피합병회사인 (주)지란지교시큐리티의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 (주)지란지교시큐리티의 보통주식(액면금액 500원) 1주 및우선주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 케이비제5호기업인수목적(주)의 보통주식(액면금액 100원) 11.6776283주를 교부하였습니다. (6) 합병자금의 사용 계획 (기준일 : 사업보고서 제출일)당사는 조달된 스팩자금을 기업경쟁력 강화를 위한 연구개발 인력 유치 및 해외 시장 매출 확대를 위한 마케팅 활동 강화를 위해 사용할 계획이며, 보안 관련 M(연구조직 확충 목적의 M)도 고려하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 사용시기 금액 비 고 연구개발투자 2016~2018 3,430,793 연구개발인력 등 확충(약 70명) 시설자금 2016~2018 1,157,105 인원증가에 따른 유형자산 취득 등 마케팅 비용 및 운전자금 2016~2018 5,093,418 수도권 이외 지역 및 해외(일본) 마케팅 강화 및 운전자금 지출 일본, 동남아 시장 조사 및 제품 현지화 2016~2018 2,100,000 해외 시장에 대한 지속적인 조사 및 현지에 최적화된 제품으로의 고도화 합 계 11,781,316 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)지란지교시큐리티 매출액 20,946,415 24,949,525 19,863,483 5.17% - - - 영업이익 5,609,951 6,809,893 2,773,087 50.57% - - - 당기순이익 4,663,430 5,592,325 -1,911,180 140.98% - - - ※ 예측 : 상기 예측자료는 케이비제5호기업인수목적주식회사와 (주)지란지교시큐리티의 합병시점에서의 외부평가 보고서상의 평가자료입니다. (외부평가기관 : 삼화회계법인) ※ 실적 : 2016년 감사보고서※ 괴리율 발생요인 1. 2016년 합병에 따른 일회성 비용(합병비용)과 상장관련 비용의 증가 2. 개발인원증가에 따른 원가 및 비용증가 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.