지란지교시큐리티 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(*1) 2016년에 완료된 케이비제5호기업인수목적회사와의 합병에 관한 사항은 동 보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참조해 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금설정현황(1) 매출채권 및 기타채권과 계약자산(대손충당금 설정내역)

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	4,541,107,053	-	9,416,614,613	-

대손충당금	(626,787,663)	-	(1,038,669,542)	-

소 계	3,914,319,390	-	8,377,945,071	-

계약자산	636,202,513	-	3,618,964,645	-

대손충당금	(8,576,990)	-	(2,371,341)	-

소 계	627,625,523	-	3,616,593,304	-

기타채권:

미수금	158,730,441	93,040,482	306,525,697	98,526,341

대손충당금	(108,832,146)	(40,898,246)	(108,832,146)	(40,898,246)

미수수익	248,179,894	-	230,972,493	-

보증금	100,000,000	349,810,000	512,500,000	966,273,000

현재가치할인차금	-	(25,548,903)	-	(30,618,582)

소 계	398,078,189	376,403,333	941,166,044	993,282,513

합 계	4,940,023,102	376,403,333	12,935,704,419	993,282,513

(2) 매출채권의 연령분석(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,460,087,908	13,527,124,929

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	120,671,125	116,442,662

손상채권(*1) :

3개월 이하	15,377,532	14,384,300

3개월 초과 6개월 이하	425,911,157	303,748,946

6개월 초과 9개월 이하	256,445,004	70,103,486

9개월 초과 12개월 이하	241,226,942	22,670,800

12개월 초과	607,350,715	1,095,901,666

소 계	1,546,311,350	1,506,809,198

합 계	6,127,070,383	15,150,376,789

(*1) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 667,686천원(전기:1,079,568천원)입니다.

(3) 대손충당금 설정방침 당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 대손충당금의 변동내역

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,190,771,275	656,885,239

대손상각비(환입)	57,634,295	419,993,890

기타의대손상각비(환입)	-	113,892,146

대손충당금 제각	(463,058,800)	-

연결범위 변동	(251,725)	-

기말금액	785,095,045	1,190,771,275

(*1) 회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 다. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	320,800,000	385,840,000

(*1) 당사는 당분기말과 전기말 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액을 초과하여 평가손실을 인식하지 않았습니다.

라. 공정가치 평가내역(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 금융상품의 수준별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	206,919,738	206,919,738	-	-	206,919,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,418,316,044	13,418,316,044	-	-	13,418,316,044

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,220,013,789	1,220,013,789	124,944,000	-	1,095,069,789

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,750,728,480	4,750,728,480	-	-	4,750,728,480

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.연결실체가 당분기말과 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 적용한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가기법	순자산가치법	순자산가치법

투입변수	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가기법	현금흐름할인법,유사기업비교법	현금흐름할인법,유사기업비교법

투입변수	할인율 등	할인율 등

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평가손익	연결범위 변동	당분기말

당분기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,095,069,789	-	-	27,795,158	-	(915,945,209)	206,919,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,750,728,480	9,961,317,564	(7,106,361,250)	-	5,812,631,250	-	13,418,316,044

마. 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.