지란지교시큐리티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제 1110호에 의한 지배기업인 주식회사 지란지교시큐리티(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 2014년 1월 1일을 기준일로 주식회사 지란지교소프트의 보안사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로, 소프트웨어, 하드웨어 및 인터넷 컨텐츠 제조, 개발, 유통 및 서비스의 제공을 주된 영업으로 하고 있습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제5호기업인수목적 주식회사와 2016년 3월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 케이비제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 지란지교시큐리티(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 지란지교시큐리티입니다.

지배기업의 당분기말과 전기말 현재 자본금은 보통주 4,419,275천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말	관계

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

(주)지란지교소프트	3,794,949	44.64%	3,430,933	38.82%	최상위 지배회사

프리미어성장전략 엠앤에이 사모투자합자회사	-	-	1,064,016	12.04%	-

JSecurity INC.	350,000	4.12%	-	-	특수관계자

(주)지란지교데이터	350,000	4.12%	-	-	특수관계자

윤두식	251,989	2.96%	251,989	2.85%	-

(주)케이사인	-	-	245,250	2.77%	-

고필주	182,022	2.14%	182,022	2.06%	-

자기주식	400,000	4.71%	1,116,979	12.64%	-

기타	3,172,610	37.32%	2,547,360	28.82%	-

합계	8,501,570	100.00%	8,838,549	100.00%

(*) 연결실체는 2025.09.09 주요사항보고서(주식소각결정)에서 자기주식 336,979주 소각공시를 하였으며, 2025.09.16에 소각 완료 하였습니다.

(2) 종속기업의 개요① 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	영업소재지	지분율(*3)	결산월

당분기말	전기말

(주)에스에스알(*1)	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	36.71%	36.71%	12월

(주)트리니티소프트(*2)	소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	99.41%	99.41	12월

(*1) 연결실체는 (주)에스에스알의 소유지분율이 과반수미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) (주)에스에스알이 보유한 지분율이며, 연결실체는 전기 중 종속기업 (주)트리니티소프트의 주식(4,611,230주, 99.41%)을 신규 취득하였습니다.(*3) 지분율은 직접지분율 기준입니다.

② 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 (주)트리니티소프트가 포함되었습니다.

③ 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에스에스알

유동자산	20,265,213,373

비유동자산	9,352,025,773

자산총계	29,617,239,146

유동부채	334,193,099

비유동부채	0

부채총계	334,193,099

자본총계	29,283,046,047

(*) 상기 재무제표는 종속기업의 연결재무제표 입니다.④ 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에스에스알

매출액	5,639,214,256

영업이익(손실)	388,041,305

당분기순이익(손실)	(535,624,108)

기타포괄손익	1,743,995

총포괄손익(손실)	(533,880,113)

(*) 상기 재무제표는 종속기업의 연결재무제표 입니다.

⑤ 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에스에스알

영업활동으로 인한 현금흐름	1,102,704,360

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,347,653,303)

재무활동으로 인한 현금흐름	(865,076,380)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(16,093,137)

현금및현금성자산의 순증감	(2,126,118,460)

기초 현금및현금성자산	11,297,701,783

기말 현금및현금성자산	9,171,583,323

(*) 상기 재무제표는 종속기업의 연결재무제표 입니다.

⑥ 연결실체에 중요한 종속기업별의 비배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	(주)에스에스알(*1)

비지배지분이 보유한 소유지분율	57.95%

누적 비지배지분	15,478,358,182

비지배지분에 귀속되는 당분기순손익	(302,708,613)

(*) 비지배지분이 보유한 소유지분율 산정시, 자기주식 지분을 제외한 유효지분율을 적용하여 산출하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) -금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’- 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치’를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 ‘원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 ‘원가’로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 32에 기재하였습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	9,171,583,323	-	9,171,583,323

단기금융상품	-	14,000,000,000	-	14,000,000,000

매출채권	-	5,148,187,843	-	5,148,187,843

기타채권	-	208,951,928	-	208,951,928

장기금융상품	-	58,547,245	-	58,547,245

장기기타채권	-	286,842,933	-	286,842,933

장기투자자산	2,785,289,449	-	9,153,640,916	11,938,930,365

합 계	2,785,289,449	28,874,113,272	9,153,640,916	40,813,043,637

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	11,297,701,783	-	11,297,701,783

단기금융상품	-	15,340,827,820	-	15,340,827,820

매출채권	-	7,074,284,206	-	7,074,284,206

기타채권	-	475,626,940	-	475,626,940

장기금융상품	-	50,480,485	-	50,480,485

장기기타채권	-	271,858,755	-	271,858,755

장기투자자산	512,622,400	-	9,153,640,916	9,666,263,316

합 계	512,622,400	34,510,779,989	9,153,640,916	44,177,043,305

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	380,374,793	380,374,793

단기차입금	-	90,000,000	90,000,000

기타금융부채(*1)	-	2,347,424,440	2,347,424,440

장기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

장기금융부채	-	1,048,153,229	1,048,153,229

합 계	-	13,865,952,462	13,865,952,462

(*1) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	535,764,552	535,764,552

단기차입금	-	1,390,000,000	1,390,000,000

기타금융부채	-	2,955,016,020	2,955,016,020

장기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

장기금융부채	-	1,098,559,770	1,098,559,770

합 계	-	15,979,340,342	15,979,340,342

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(4) 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	2,785,289,449	2,785,289,449	-	-	2,785,289,449

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,153,640,916	9,153,640,916	-	-	9,153,640,916

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	512,622,400	512,622,400	-	-	512,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,153,640,916	9,153,640,916	-	-	9,153,640,916

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

③ 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 원)

구 분	당기초	연결실체변동	취 득	처 분	평가손익	당분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	512,622,400	-	1,854,352,000	-	418,315,049	-	2,785,289,449

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,153,640,916	-	-	(500,000,000)	-	500,000,000	9,153,640,916

(전분기)

(단위 : 원)

구 분	당기초	연결실체변동	취 득	처 분	평가손익	당분기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	206,919,738	-	300,000,000	-	5,702,662	-	512,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,813,776,438	-	294,330,683	-	-	-	11,108,107,121

5. 영업부문 (1) 연결실체의 각 부문은 서비스 및 상품을 제공하는 유형별로 구분되어 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

보안제품(패키지)	메일보안, 문서보안, 모바일보안

보안솔루션	취약점진단솔루션, 웹해킹방지솔루션

보안컨설팅	기술컨설팅, 관리컨설팅

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	영업이익(손실)	총부문수익	영업이익(손실)

보안제품(패키지)	16,423,092,379	(702,594,768)	14,947,165,976	(215,812,787)

보안솔루션	5,666,410,256	(816,292,855)	5,734,254,600	(606,243,717)

보안컨설팅	2,257,649,085	(325,232,861)	1,904,776,757	(201,379,085)

기타	215,031,015	(5,405,120)	232,322,987	106,799,544

조정(*1)	-	29,724,000	-	(535,602,999)

합 계	24,562,182,735	(1,819,801,604)	22,818,520,320	(1,452,239,044)

(*1) 사업결합으로 발생한 식별가능한 무형자산의 무형자산상각비입니다.

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출지역정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	23,409,773,476	21,818,270,050

해외매출	1,152,409,259	1,000,250,270

합 계	24,562,182,735	22,818,520,320

(4) 당분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 존재하지 않습니다.

6. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	380,000	640,000

보통예금	9,171,203,323	11,297,061,783

합 계	9,171,583,323	11,297,701,783

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

보통예금	KB증권	798,384	222,590	자기주식 취득 신탁계좌 잔액

7. 매출채권 및 기타채권과 계약자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	6,236,009,402	-	8,005,218,605	-

대손충당금	(1,087,821,559)	-	(930,934,399)	-

소 계	5,148,187,843	-	7,074,284,206	-

계약자산:

계약자산	537,693,200	-	177,676,343	-

대손충당금	(2,749,459)	-	(767,706)	-

소 계	534,943,741	-	176,908,637	-

기타채권:

미수금	155,733,350	86,640,313	256,106,029	86,640,313

대손충당금	(128,832,146)	(40,898,246)	(208,832,146)	(40,898,246)

미수수익	144,883,834	-	364,021,591	-

보증금	40,000,000	282,062,000	65,000,000	249,711,162

현재가치할인차금	(2,833,110)	(40,961,134)	(668,534)	(23,594,474)

소 계	208,951,928	286,842,933	475,626,940	271,858,755

합 계	5,892,083,512	286,842,933	7,726,819,783	271,858,755

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,101,034,848	7,022,471,924

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	182,081,440	230,048,576

손상채권(*1) :

3개월 이하	38,815,058	33,445,342

3개월 초과 6개월 이하	556,030,869	625,817,768

6개월 초과 9개월 이하	502,552,271	200,961,810

9개월 초과 12개월 이하	88,294,203	111,806,021

12개월 초과	1,014,213,410	979,822,602

소 계	2,199,905,811	1,951,853,543

합 계	7,483,022,099	9,204,374,043

(*) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,260,301천원(전기말: 1,181,432천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,181,432,497	801,566,029

대손상각비	78,868,913	80,216,630

기타의대손상각비(환입)	-	199,726,737

기말금액	1,260,301,410	1,081,509,396

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	141,190,915	54,468,830

선급비용	440,121,659	215,724,679

소 계	581,312,574	270,193,509

비유동

장기선급금	7,222,200	9,722,220

장기선급비용	135,719,064	17,355,312

소 계	142,941,264	27,077,532

합 계	724,253,838	297,271,041

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	240,468,000	271,515,000

10. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당분기말	전기말

출자금(*1)	당기손익-공정가치 측정	2,785,289,449	512,622,400

지분증권(*2)	기타포괄손익-공정가치 측정	9,153,640,916	9,153,640,916

합 계	11,938,930,365	9,666,263,316

(*1) 연결실체의 출자금은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.(*2) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	201,935,160	201,935,160	29,937,300

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	17,477,150	17,477,150	2,285,092

사이버시큐리티이노베이션 투자조합	-	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000	-

Primer Sazze Fund II, LP(*2)	-	-	1,431,700,000	1,784,946,889	1,845,217,139	413,517,139

Primer Sazze Fund Ⅲ, LP(*2)	-	-	422,652,000	203,460,000	420,660,000	(1,992,000)

소 계	2,341,541,918	2,507,819,199	2,785,289,449	443,747,531

지분증권	(주)아이오트러스트(*3)	489,350주	10.56%	2,499,704,120	630,954,374	2,508,114,686	8,410,566

유넷시스템(주)(*4)	84,128주	3.80%	42,064,000	-	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*5)	-	0.00%	-	-	-	-

(주)이니셜티(*4)	12,833주	0.90%	38,500,000	-	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*3)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	3,455,247,102	6,351,195,547	(3,610,122,017)

Jsecurity	710주	2.61%	294,330,683	1,185,286,741	294,330,683	-

소 계	12,755,352,367	5,099,113,159	9,153,640,916	(3,601,711,451)

합 계	15,096,894,285	7,606,932,358	11,938,930,365	(3,157,963,920)

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 38참조).(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (*3) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*4) 유넷시스템(주)와 (주)이니셜티는 전기 이전에 파산하였습니다.(*5) 당분기 중 (주)쏘마 보유 지분 12,500주를 전량 처분하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	195,300,252	195,300,252	23,302,392

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	17,322,148	17,322,148	2,130,090

사이버시큐리티이노베이션 투자조합	-	-	300,000,000	300,000,000	300,000,000	-

소 계	487,189,918	512,622,400	512,622,400	25,432,482

지분증권	(주)아이오트러스트(*2)	489,350주	11.84%	2,499,704,120	458,579,316	2,508,114,686	8,410,566

유넷시스템(주)(*3)	84,128주	3.80%	42,064,000	42,383,120	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*2)	12,500주	18.46%	269,174,183	(23,115,363)	-	(269,174,183)

(주)이니셜티(*3)	12,833주	0.90%	38,500,000	(3,515,581)	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*2)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	3,980,532,711	6,351,195,547	(3,610,122,017)

Jsecurity	710주	2.61%	294,330,683	1,185,286,741	294,330,683	-

소 계	13,105,090,550	5,640,150,944	9,153,640,916	(3,951,449,634)

합 계	13,592,280,468	6,152,773,344	9,666,263,316	(3,926,017,152)

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 38참조).(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(*3) 유넷시스템(주)와 (주)이니셜티는 전기 이전에 파산하였습니다.

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

회사명	당분기말	전기말	업종	소재지	결산월

투자주식수	지분율(*2)	투자주식수	지분율(*2)

유비웨어(주)	6,579	27.47%	6,579	27.47%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

(주)서브소프트(*1)	9,500	40.43%	-	-	소프트웨어 개발 및 공급	대전	12월

(*1) 당분기 중 상기 지분증권을 취득하였습니다.(*2) 지분율은 직접지분율 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	손상차손누계액	장부금액

유비웨어(주)	250,002,000	-	(250,002,000)	-	250,002,000	-	(250,002,000)	-

(주)서브소프트	465,025,000	142,061,334	-	465,025,000	-	-	-	-

합 계	715,027,000	142,061,334	(250,002,000)	465,025,000	250,002,000	-	(250,002,000)	-

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	처분	손상	당분기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	-	-	-	-

(주)서브소프트	-	465,025,000	-	-	465,025,000

합 계	-	465,025,000	-	-	465,025,000

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	손상	전분기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	-	-	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말(*)	전기말

유비웨어(주)(*)	(주)서브소프트	유비웨어(주)(*)

재무상태표:

유동자산	-	469,575,810	53,623,030

비유동자산	-	352,619,590	107,660,158

자산계	-	822,195,400	161,283,188

유동부채	-	99,819,358	187,813,994

비유동부채	-	371,000,000	-

부채계	-	470,819,358	187,813,994

자본계	-	351,376,042	(26,530,806)

구 분	당분기(*)	전분기

유비웨어(주)(*)	(주)서브소프트	유비웨어(주)(*)

손익계산서:

매출	-	197,466,769	52,812,769

영업이익(손실)	-	(56,847,082)	7,032,635

당기순이익(손실)	-	(65,697,166)	4,369,354

총포괄이익(손실)	-	(65,697,166)	4,369,354

(*) 유비웨어(주)는 전기 중 파산하여 당분기 재무정보가 없습니다. (5) 연결실체는 유비웨어(주) 투자주식에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 0원 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였습니다. 당분기말 현재 미반영된 누적 손실액은 7,288,012원입니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	2,196,015,117	6,562,328,272	8,758,343,389	2,198,490,658	6,557,762,807	8,756,253,465

감가상각누계액	-	(293,921,943)	(293,921,943)	-	(167,769,655)	(167,769,655)

장부금액	2,196,015,117	6,268,406,329	8,464,421,446	2,198,490,658	6,389,993,152	8,588,483,810

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	2,198,490,658	6,389,993,152	8,588,483,810

대체	(2,475,541)	4,565,465	2,089,924

감가상각비	-	(126,152,288)	(126,152,288)

기말금액	2,196,015,117	6,268,406,329	8,464,421,446

(*1) 당분기 중 임대제공 면적에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

② 전분기(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

전기초금액	-	-	-

대체(*1)	2,198,490,658	6,541,627,708	8,740,118,366

감가상각비	-	(125,523,443)	(125,523,443)

전기말금액	2,198,490,658	6,416,104,265	8,614,594,923

(*1) 전분기 중 임대제공 면적에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	215,031,015	232,322,987

임대비용	190,811,371	125,523,443

(4) 회사의 투자부동산은 전기 이전에 취득하였으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득원가와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다.

13. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각예정비유동자산은 존재하지 않으며, 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기초	처 분	전분기말

토지	1,234,280,000	(1,234,280,000)	-

건물	103,700,153	(103,700,153)	-

합 계	1,337,980,153	(1,337,980,153)	-

14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액(*1)	장부금액

토지	6,574,924,089	-	-	6,574,924,089	6,200,805,665	-	-	6,200,805,665

건물	18,001,595,707	-	(1,544,798,160)	16,456,797,547	17,587,228,966	-	(1,210,699,610)	16,376,529,356

구축물	275,167,000	-	(271,682,000)	3,485,000	275,167,000	-	(270,786,500)	4,380,500

차량운반구	65,940,348	-	(51,088,002)	14,852,346	65,940,348	-	(41,196,950)	24,743,398

시설장치	404,250,000	-	(43,426,666)	360,823,334	50,000,000	-	(833,333)	49,166,667

비품	2,925,651,309	(62,876,218)	(2,145,276,417)	717,498,674	3,561,446,442	(89,434,455)	(2,570,042,007)	901,969,980

사용권자산	1,720,864,600	-	(543,880,784)	1,176,983,816	1,934,082,557	-	(628,861,066)	1,305,221,491

건설중인자산	-	-	-	-	76,750,000	-	-	76,750,000

합 계	29,968,393,053	(62,876,218)	(4,600,152,029)	25,305,364,806	29,751,420,978	(89,434,455)	(4,722,419,466)	24,939,567,057

(*1) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	대 체(*1)	기 타(*2)	감가상각비	당분기말

토지	6,200,805,665	384,893,964	-	2,475,451	(13,251,081)	-	6,574,923,999

건물	16,376,529,356	418,932,206	-	(4,565,465)	-	(334,098,550)	16,456,797,547

구축물	4,380,500	-	-	-	-	(895,500)	3,485,000

차량운반구	24,743,398	-	-	-	-	(9,891,052)	14,852,346

시설장치	49,166,667	354,250,000	-	-	-	(42,593,333)	360,823,334

비품	901,969,980	227,315,678	(200,216,546)	(11,231,371)	-	(200,339,067)	717,498,674

사용권자산	1,305,221,491	315,200,843	(98,152,492)	(41,815,863)	-	(303,470,163)	1,176,983,816

건설중인자산	76,750,000	306,000,000	-	(382,750,000)	-	-	-

합 계	24,939,567,057	2,006,592,691	(298,369,038)	(437,887,248)	(13,251,081)	(891,287,665)	25,305,364,716

(*1) 당분기 중 임대제공 면적에 대해 투자부동산으로 대체하였으며, 건설중인자산을 토지로 대체 하였습니다.(*2) 당분기 중 취득세 환급분이 반영되었습니다.

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	연결범위 변동	전분기말

토지	8,014,297,098	-	-	(2,198,490,658)	-	-	5,815,806,440

건물	22,887,627,235	-	-	(6,541,627,708)	(317,929,997)	-	16,028,069,530

구축물	5,574,500	-	-	-	(895,500)	-	4,679,000

차량운반구	37,931,467	-	-	-	(9,891,052)	-	28,040,415

시설장치	-	-	-	-	-	3,000	3,000

비품	940,531,893	286,033,375	(1,488,649)	-	(231,275,245)	11,571,647	1,005,373,021

사용권자산	912,502,836	438,306,480	(82,257,630)	(28,934,575)	(332,287,868)	126,557,229	1,033,886,472

합 계	32,798,465,029	724,339,855	(83,746,279)	(8,769,052,941)	(892,279,662)	138,131,876	23,915,857,878

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

영업권	16,066,037,076	-	(13,315,563,778)	2,750,473,298	16,066,037,076	-	(13,323,854,774)	2,742,182,302

특허권	171,575,743	(142,028,942)	-	29,546,801	168,485,943	(132,910,914)	-	35,575,029

상표권	24,825,460	(23,557,417)	-	1,268,043	24,374,760	(22,286,778)	-	2,087,982

개발비	-	-	-	-	5,127,633,228	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-

소프트웨어	1,144,513,223	(979,239,851)	-	165,273,372	1,167,993,223	(883,232,952)	-	284,760,271

회원권	339,576,244	(6,128,864)	-	333,447,380	52,533,054	(4,158,872)	-	48,374,182

고객관계	476,161,138	(399,483,565)	-	76,677,573	476,161,138	(388,008,010)	-	88,153,128

브랜드	243,551,000	(243,551,000)	-	-	243,551,000	(243,551,000)	-	-

기술가치	50,084,167	(9,631,571)	-	40,452,596	50,084,167	(3,852,628)	-	46,231,539

합 계	18,516,324,051	(1,803,621,210)	(13,315,563,778)	3,397,139,063	23,376,853,589	(5,763,321,434)	(14,366,167,722)	3,247,364,433

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	상각	처분	기타	당분기말

영업권	2,742,182,302	-	-	-	8,290,996	2,750,473,298

특허권	35,575,029	3,089,800	(9,118,028)	-	-	29,546,801

상표권	2,087,982	-	(819,939)	-	-	1,268,043

소프트웨어	284,760,271	2,370,000	(106,346,902)	(15,509,997)	-	165,273,372

회원권	48,374,182	287,043,190	(1,969,992)	-	-	333,447,380

고객관계	88,153,128	-	(11,475,555)	-	-	76,677,573

기술가치	46,231,539	-	(5,778,943)	-	-	40,452,596

합 계	3,247,364,433	292,502,990	(135,509,359)	-	8,290,996	3,397,139,063

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	대체	상각	처분	연결범위 변동	전분기말

영업권	4,194,243,486	-	-	-	-	2,487,676,678	6,681,920,164

특허권	40,003,547	-	-	(10,911,954)	-	6,473,646	35,565,239

상표권	4,042,894	-	-	(1,557,002)	-	3,000	2,488,892

소프트웨어	430,643,057	1,660,000	-	(111,302,405)	-	343,323	321,343,975

회원권	51,000,838	-	-	(1,969,992)	-	-	49,030,846

고객관계	381,227,000	-	-	(385,354,479)	-	107,314,454	103,186,975

브랜드	243,551,000	-	-	(243,551,000)	-	-	-

기술가치	-	-	-	(3,186,581)	-	82,851,114	79,664,533

합 계	5,344,711,822	1,660,000	-	(757,833,413)	-	2,684,662,215	7,273,200,624

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	135,509,359	757,833,413

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,437,541,795	1,000,814,831

(5) 영업권연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었으며, 당분기와 전분기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	현금창출단위	당기초	기타	당분기말

소프트웨어Ⅰ	(주)에스에스알	764,026,486	-	764,026,486

소프트웨어Ⅱ	(주)트리니티소프트	1,978,155,816	8,290,996	1,986,446,812

합 계	2,742,182,302	8,290,996	2,750,473,298

② 전분기(단위 : 원)

구분	현금창출단위	전기초	취 득	손 상	연결범위 변동	전분기말

소프트웨어Ⅰ	(주)에스에스알	4,194,243,486	-	-	-	4,194,243,486

소프트웨어Ⅱ	(주)트리니티소프트	-	-	-	2,487,676,678	2,487,676,678

합 계	4,194,243,486	-	-	2,487,676,678	6,681,920,164

16. 정부보조금 (1) 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배부처	당분기말	전기말	정부보조금내용

AI기반 능동형 이메일 분류 및 개인정보 탐지 이메일 아카이빙 기술개발(*1)	중소기업기술정보진흥원	227,652,174	-	AI기반 능동형 이메일 분류 및 개인정보 탐지 이메일 아카이빙 기술개발

합 계	227,652,174	-

(*1) 해당 정부보조금은 AI기반 능동형 이메일 분류 및 개인정보 탐지 이메일 아카이빙 기술개발 과제 수행과 관련하여 ,참여 인원의 급여를 보전하는 성격의 수익관련 보조금입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	89,434,455	124,846,763

상각비상계액	(26,558,237)	(26,559,239)

기말잔액	62,876,218	98,287,524

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	380,374,793	-	535,764,552	-

기타채무:

미지급금	578,019,356	-	1,225,086,048	-

미지급비용	1,389,923,328	-	1,337,734,995	-

리스부채	379,481,756	808,153,229	392,194,977	892,559,770

임대보증금	-	240,000,000	-	206,000,000

소 계	2,347,424,440	1,048,153,229	2,955,016,020	1,098,559,770

합 계	2,727,799,233	1,048,153,229	3,490,780,572	1,098,559,770

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	104,166,877	176,087,728

부가세예수금	515,647,563	776,755,629

선수금	-	-

기타충당부채	34,035,308	61,489,274

합 계	653,849,748	1,014,332,631

19. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타충당부채(비유동)	142,281,009	142,281,009

20. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환일

기업은행	운용자금	3.900	-	800,000,000	2025-11-02

기업은행	운용자금	3.9004	-	500,000,000	2025-11-23

기업은행	운용자금	4.876	90,000,000	90,000,000	2025-11-21

합 계	90,000,000	1,390,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기상환일

하나은행	토지및건물 등기담보	4.087	10,000,000,000	10,000,000,000	2027-02-15

소 계	10,000,000,000	10,000,000,000

유동성장기차입금 대체	-	-

합 계	10,000,000,000	10,000,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

1년초과 2년이내	10,000,000,000

21. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	777,295,835	(204,776,922)	572,518,913	854,144,295	(198,787,646)	655,356,649

차량운반구	943,568,765	(339,107,501)	604,461,264	1,079,938,262	(430,073,421)	649,864,841

합 계	1,720,864,600	(543,884,423)	1,176,980,177	1,934,082,557	(628,861,067)	1,305,221,490

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각비	당분기말

건물	629,886,583	78,456,366	-	(135,824,036)	572,518,913

차량운반구	675,334,907	236,744,467	(139,971,983)	(167,646,127)	604,461,264

합 계	1,305,221,490	315,200,833	(139,971,983)	(303,470,163)	1,176,980,177

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각비	사업결합	전분기말

건물	312,527,378	286,800,377	-	(158,935,746)	67,943,180	508,335,189

차량운반구	599,975,457	151,506,103	(82,257,620)	(173,352,132)	29,679,474	525,551,282

합 계	912,502,835	438,306,480	(82,257,620)	(332,287,878)	97,622,654	1,033,886,471

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	402,932,041	379,481,756	423,112,631	392,194,977

1년 초과 5년 이내	923,606,687	808,153,229	1,014,761,417	892,559,770

합 계	1,326,538,728	1,187,634,985	1,437,874,048	1,284,754,747

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	이자비용	당분기말

리스부채	1,284,754,747	308,305,293	(460,939,082)	55,514,027	1,187,634,985

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	이자비용	사업결합	전분기말

리스부채	913,553,549	425,973,674	(413,314,222)	30,785,285	55,082,386	1,012,080,672

(5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	303,470,163	332,287,878

리스부채의 이자비용	55,514,027	30,785,285

리스료 - 단기 및 소액 리스	35,367,467	51,644,039

유형자산처분손실	15,507,839	-

합 계	409,859,496	414,717,202

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 290,229,961원입니다.

22. 퇴직급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도 하에서 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	375,062,540	424,907,034

판매비와관리비	711,360,516	144,146,365

합 계	1,086,423,056	569,053,399

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 확정급여형 퇴직급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	842,555,327	726,132,390

사외적립자산 공정가치	-	-

합 계	842,555,327	726,132,390

② 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	726,132,390	-

연결범위 변동	-	-

근무원가	93,241,089	-

이자원가	19,704,093	-

확정급여채무의 재측정요소	17,616,114	-

- 재무적 가정	-	-

- 경험적 조정	-	-

급여지급액	(14,138,359)	-

기말금액	842,555,327	-

③ 당기손익으로 인식된 손익ㄱ. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	93,241,089	-

순이자손익	19,704,093	-

합 계	112,945,182	-

ㄴ. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	71,529,215	424,907,034

판매비와관리비	41,415,967	144,146,365

합 계	112,945,182	569,053,399

④ 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	28,904,272	-

- 재무적 가정	28,904,272	-

- 경험적 조정	-	-

- 사외적립자산의 재측정요소	17,616,114	-

법인세효과	(1,743,995)	-

법인세차감후 재측정요소	15,872,119	-

⑤ 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.49%	3.74%

미래임금상승률	4.51%	4.57%

(*) 연결실체는 할인율을 수익률곡선접근법으로 결정하였습니다.

23. 장기급여부채 (1) 연결실체는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기급여부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기급여부채에서 제외하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장기급여부채	712,402,329	1,239,232,436

사업결합	-	75,040,838

당기근무원가	91,287,165	149,731,816

이자비용	16,130,607	37,108,242

재측정요소	(12,355,145)	(20,422,079)

지급액	(65,320,857)	(25,047,020)

기말장기급여부채(유동)	135,912,736	83,360,704

기말장기급여부채(비유동)	606,231,363	1,372,283,529

24. 복구충당부채 및 금융보증부채 (1) 당분기말 현재 복구충당부채 및 금융보증부채는 존재하지 않으며, 전기말 현재 복구충당부채 및 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말

금융보증부채	7,424,107	-	(7,424,107)	-

(2) 복구충당부채는 당분기말 현재 존속하는 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치입니다. 연결실체는 복구원가를 유형자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 전기이전 중 임차자산의 계약이 종료되어 당분기말 현재 존속하는 복구충당부채는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공했던 지급보증의 내역이 모두 해소됨에 따라 존속하는 금융보증부채는 없습니다.

25. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면가액(원)	500 원	500 원

발행한 주식수	8,501,570 주	8,838,549 주

보통주	8,501,570 주	8,838,549 주

보통주자본금	4,419,274,500	4,419,274,500

주식발행초과금	25,255,503,430	25,255,503,430

(*) 당분기 중 연결실체는 자기주식 이익소각으로 인하여 발행한 보통주 주식 총수의 액면금액과 당분기말 현재 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	일 자	주식수	보통주 자본금	자본잉여금

주식발행초과금	자본거래	합 계

전기초	2024.01.01	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	9,030,879,991	34,286,383,421

주식매입선택권소멸이익(*1)	2024.12.31	-	-	-	186,033,650	186,033,650

종속기업 자기주식 취득 등(*2)	2024.12.31	-	-	-	(2,122,886,978)	(2,122,886,978)

전기말	2024.12.31	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	7,094,026,663	32,349,530,093

자기주식 소각(*3,4)	2025.09.16	(336,979)	-	-	-	-

주식매입선택권소멸이익(*1)	2025.09.30	-	-	-	44,758,000	44,758,000

종속기업 자기주식 취득 등(*2)	2025.09.30	-	-	-	(34,886,713)	(34,886,713)

당분기말	2025.09.30	8,501,570	4,419,274,500	25,255,503,430	7,103,897,950	32,359,401,380

(*1) 임직원의 퇴사로 인하여 가득기간이 종료된 주식매입선택권의 소멸분을 대체하였습니다.(*2) 비지배주주와의 자본거래 등 입니다.(*3) 연결실체는 2025.09.09 주요사항보고서(주식소각결정)에서 자기주식 336,979주 소각공시를 하였으며, 2025.09.16에 소각 완료 하였습니다. (*4) 상기 소각은 배당가능이익 범위내에서 기취득한 자기주식을 상법 제343조에 의거하여 소각하는 건으로 자본금의 감소는 없습니다.

(3) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,614,212,204)	(4,507,939,448)

주식매수선택권	552,316,630	537,096,000

자기주식처분손실	(482,980,000)	-

합 계	(1,544,875,574)	(3,970,843,448)

26. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

약정유형	부여회사	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주식매수선택권부여	(주)지란지교시큐리티	임직원	2021.03.30	432,000	2028.03.30	신주발행형	행사일(*1) 현재 재직

(주)에스에스알	임직원	2021.03.29	449,000	2027.03.29	신주발행형	행사일(*2) 현재 재직

(주)에스에스알	임직원	2023.03.30	410,000	2029.03.30	신주발행형	행사일(*3) 현재 재직

(주)에스에스알	임직원	2024.03.28	100,000	2030.03.29	신주발행형	행사일(*4) 현재 재직

(주)지란지교시큐리티	임직원	2025.03.28	200,000	2032.03.27	신주발행형	행사일(*5) 현재 재직

합 계	1,591,000

(*1) 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 30일까지입니다.(*2) 2023년 3월 29일부터 2027년 3월 29일까지입니다.(*3) 2025년 3월 30일부터 2029년 3월 30일까지입니다.(*4) 2026년 3월 28일부터 2030년 3월 29일까지입니다.(*5) 2027년 3월 28일부터 2032년 3월 27일까지입니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	918,000	5,267	983,000	5,843

부여	200,000	5,267	100,000	5,843

상실	(53,000)	5,267	(165,000)	5,843

행사	-	-	-	-

기말	1,065,000	5,267	918,000	5,843

(3) 연결실체는 이항평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	(주)지란지교시큐리티	(주)에스에스알	(주)에스에스알	(주)에스에스알	(주)지란지교시큐리티

부여일	2021.03.30	2021.03.29	2023.03.30	2024.03.28	2025.03.28

부여일 주식가격	6,310	6,260	5,330	4,390	2,710

행사가격	6,100	6,190	5,820	4,340	2,820

기대주가변동성	26.00%	34.10%	30.04%	28.17%	5.21%

무위험이자율	1.72%	1.65%	3.27%	3.36%	2.63%

공정가액	1,946	2,285	1,740	1,484	1,177

(*) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 옵션만기기간에 해당하는 국고채 유통수익률을 적용하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	146,704,170	245,931,704

27. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,799,004,923)	(3,011,263,413)

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	당분기말

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익	(3,011,263,413)	500,000,000	(105,158,289)	(182,583,221)	(2,799,004,923)

② 전분기(단위 : 원)

구 분	전기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	전분기말

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익	(1,584,930,372)	-	-	-	(1,584,930,372)

28. 이익잉여금 (1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,863,806,296	19,196,051,934

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익	182,583,221	-

자기주식 소각	(1,360,047,244)	-

지배주주귀속 분기순이익	82,756,463	164,889,106

순확정급여부채(자산) 재측정요소	(15,778,024)	(1,360,837)

기말금액	16,753,320,712	19,359,580,203

법정적립금(이익준비금)(*1)	144,883,911	144,883,911

순확정급여부채(자산) 재측정요소(*2)	-	(1,986,375,898)

미처분이익잉여금	16,608,436,801	21,201,072,190

(*1) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하였으며, 이에 따라 이익잉여금에 포함된 재측정요소를 미처분이익잉여금으로 재분류 하였습니다.(2) 배당금당분기와 전기 중 지배기업의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 없습니다.

29. 수익 (1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 메일보안 및 문서보안, 모바일보안 등의 보안제품과 보안관련 솔루션 및 컨설팅 제공이며, 이외 수익은 임대수익이 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생한 수익의 원천별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	24,347,151,720	22,586,197,333

이외의 원천수익- 임대수익	215,031,015	232,322,987

합 계	24,562,182,735	22,818,520,320

(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계열, 수익인식 시기에 따라 구분한 보고부문별 수익으로, 그 외 수익은 기타부문으로 구분됩니다. 당기와 전기 중 발생한 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	보고부문	기타부문	합 계

보안제품(패키지)	보안솔루션	보안컨설팅	보고부문 합계

주요 지리적 시장

국내	15,412,333,240	5,514,260,136	2,268,149,085	23,194,742,461	215,031,015	23,409,773,476

일본	953,291,866	67,500,000	-	1,020,791,866	-	1,020,791,866

유럽	-	41,354,340	-	41,354,340	-	41,354,340

기타	57,467,273	32,795,780	-	90,263,053	-	90,263,053

소계	16,423,092,379	5,655,910,256	2,268,149,085	24,347,151,720	215,031,015	24,562,182,735

주요 제품과 서비스 계열

제품	16,398,546,242	-	-	16,398,546,242	-	16,398,546,242

상품	-	20,500,000	-	20,500,000	-	20,500,000

용역	16,758,337	-	2,257,649,085	2,274,407,422	-	2,274,407,422

솔루션	-	5,645,910,256	-	5,645,910,256	-	5,645,910,256

기타	7,787,800	-	-	7,787,800	215,031,015	222,818,815

소계	16,423,092,379	5,666,410,256	2,257,649,085	24,347,151,720	215,031,015	24,562,182,735

수익인식 시기

한 시점에 이행	7,431,982,123	3,445,587,256	-	10,877,569,379	-	10,877,569,379

기간에 걸쳐 이행	8,991,110,256	2,220,823,000	2,257,649,085	13,469,582,341	-	13,469,582,341

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,423,092,379	5,666,410,256	2,257,649,085	24,347,151,720	-	24,347,151,720

이외 수익	-	-	-	-	215,031,015	215,031,015

주석6에 공시된 외부수익	16,423,092,379	5,666,410,256	2,257,649,085	24,347,151,720	215,031,015	24,562,182,735

② 전분기(단위 : 원)

구 분	보고부문	기타부문	합 계

보안제품(패키지)	보안솔루션	보안컨설팅	보고부문 합계

주요 지리적 시장

국내	14,011,007,944	5,670,162,362	1,904,776,757	21,585,947,063	232,322,987	21,818,270,050

일본	883,608,416	-	-	883,608,416	-	883,608,416

유럽	-	31,690,039	-	31,690,039	-	31,690,039

기타	52,549,616	32,402,199	-	84,951,815	-	84,951,815

소계	14,947,165,976	5,734,254,600	1,904,776,757	22,586,197,333	232,322,987	22,818,520,320

주요 제품과 서비스 계열

제품	14,938,830,501	-	-	14,938,830,501	-	14,938,830,501

용역	-	-	1,904,776,757	1,904,776,757	-	1,904,776,757

솔루션	-	5,540,997,630	-	5,540,997,630	-	5,540,997,630

기타	8,335,475	193,256,970	-	201,592,445	232,322,987	433,915,432

소계	14,947,165,976	5,734,254,600	1,904,776,757	22,586,197,333	232,322,987	22,818,520,320

수익인식 시기

한 시점에 이행	6,675,115,959	4,087,111,427	-	10,762,227,386	-	10,762,227,386

기간에 걸쳐 이행	8,272,050,017	1,647,143,173	1,904,776,757	11,823,969,947	-	11,823,969,947

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,947,165,976	5,734,254,600	1,904,776,757	22,586,197,333	-	22,586,197,333

이외 수익	-	-	-	-	232,322,987	232,322,987

주석6에 공시된 외부수익	14,947,165,976	5,734,254,600	1,904,776,757	22,586,197,333	232,322,987	22,818,520,320

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*1):

솔루션 용역	537,693,200	177,676,343

소계	537,693,200	177,676,343

계약부채(*2):

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	2,505,977,262	2,030,550,951

정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역	749,315,349	849,269,354

소계	3,255,292,611	2,879,820,305

(*1) 계약자산은 손실충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 메일보안, 문서보안 및 모바일보안, 정보보안 솔루션 관련 고객에게 미이행된 무상유지보수 용역입니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	1,604,282,291	1,620,405,116

정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역	743,713,356	749,662,323

기타 용역	35,566,142

합 계	2,347,995,647	2,405,633,581

(5) 장기 유지보수 용역 계약 미이행 부분가격이 확정된 장기 유지보수 용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다. 장기 유지보수 용역은 1년 미만이며 유지보수 용역은 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 연결실체는 회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

(6) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액에 추가하여 장기 용역 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식한 금액은 없습니다.

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,251,021,586	4,697,033,940	3,101,407,781	4,574,418,120

퇴직급여	262,704,373	416,478,507	291,007,821	434,260,068

복리후생비	911,851,436	1,268,545,652	752,408,592	1,106,099,666

여비교통비	228,839,548	332,378,563	198,819,499	296,211,892

접대비	199,805,023	311,281,549	156,735,673	237,136,936

통신비	27,612,021	44,958,453	34,754,060	53,521,441

전력비	73,158,938	100,314,512	55,681,982	84,230,470

세금과공과금	191,016,428	219,015,377	132,006,165	165,793,780

감가상각비	598,977,973	891,287,665	540,237,081	892,279,662

지급임차료	1,112,592	2,491,333	2,619,234	3,076,020

수선비	683,410	956,138	801,910	1,223,910

보험료	30,876,378	44,975,781	26,573,281	45,228,988

차량유지비	38,049,992	57,009,023	40,252,876	64,109,147

경상연구개발비	957,013,721	1,437,541,795	676,548,246	1,000,814,831

운반비	3,509,790	5,829,910	3,596,337	5,579,068

교육훈련비	29,003,486	32,899,386	15,035,802	24,922,632

도서인쇄비	11,254,952	29,746,421	8,687,782	21,330,460

소모품비	41,411,867	86,742,785	40,580,512	64,435,738

지급수수료	1,533,550,358	2,300,595,129	1,085,641,509	1,663,595,996

광고선전비	168,085,305	273,319,025	156,758,798	205,575,787

대손상각비	146,873,557	158,868,913	14,997,628	71,450,628

건물관리비	220,315,327	308,350,184	244,873,576	376,497,642

판매수수료	720,914,772	894,522,741	690,829,664	966,355,935

무형고정자산상각	88,411,631	135,509,359	396,391,511	757,833,413

주식보상비용	98,823,029	159,929,123	139,566,487	184,688,941

합 계	9,834,877,493	14,210,581,264	8,806,813,807	13,300,671,171

31. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	6,496,462	(13,901,528)	198,118,319

매각예정자산처분이익	-	-	-	198,069,847

잡이익	56,950,519	65,288,737	112,892,251	116,683,298

무형자산처분이익	-	430,824	-	-

기타대손충당금 환입	80,000,000	80,000,000	-	-

합 계	136,950,519	152,216,023	98,990,723	314,801,617

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	8,766,002	8,766,002

기부금	13,860,000	15,030,000	17,340,000	18,600,000

유형자산폐기손실	11,231,371	11,231,371	-	-

무형자산손상차손	-	(8,290,996)	-	-

잡손실	955,167	1,087,150	(312,646)	37,480

유형자산처분손실	-	15,745,570	272,121	272,121

합 계	26,046,538	34,803,095	26,065,477	27,675,603

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	281,368,740	432,856,599	442,946,151	691,404,266

외환차익	163,262,843	163,374,015	2,849,173	7,030,188

외화환산이익	(92,104,987)	269,489	(699,650)	97,616

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	452,337,497	459,127,407	-	5,702,662

합 계	804,864,093	1,055,627,510	484,614,948	743,754,006

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	258,509,975	391,998,517	260,517,057	440,370,233

외환차손	16,413,811	17,386,169	413,941	592,100

외화환산손실	53,845,149	53,845,149	(2,047,661)	4,850

합 계	328,768,935	463,229,835	258,883,337	440,967,183

33. 법인세비용 법인세 비용은 당분기 중 발생한 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 표시하지 않습니다.

34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	898,281,041	1,309,132,360	214,582,910	991,056,712

종업원급여	10,934,946,952	15,866,098,849	6,236,532,497	14,974,682,257

감가상각비(투자부동산 포함)	651,644,453	1,111,723,800	191,768,911	892,279,662

무형자산상각비	88,411,631	135,509,359	97,254,584	757,833,413

대손상각비	146,873,557	158,868,913	81,106,485	71,450,628

지급수수료	1,761,657,860	2,646,263,549	839,304,861	1,975,991,832

기타비용	3,585,974,976	5,154,387,509	861,200,691	4,477,841,417

합 계(*)	18,067,790,470	26,381,984,339	8,521,750,939	24,141,135,921

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.① 보통주에 귀속되는 분기순이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주귀속 분기순이익	(563,557,241)	82,756,463	660,597,602	164,889,106

② 기본보통주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익(손실)	(563,557,241)	82,756,463	660,597,602	164,889,106

가중평균유통보통주식수(*1)	8,812,532	8,812,532	8,143,142	8,143,142

기본주당이익(손실)	(64)	9	81	20

기본주당계속영업이익(손실)	(64)	9	81	20

(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통주식수	8,838,549	8,838,549	8,377,231	8,377,231

자기주식의 취득	-	-	(234,089)	(234,089)

자기주식의 소각	(26,017)	(26,017)	-	-

가중평균유통보통주식수	8,812,532	8,812,532	8,143,142	8,143,142

(2) 희석주당이익희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.30~2028.03.30	253,000 주

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.29~2027.03.29	224,000 주

스톡옵션부여(주식선택권)	2025.03.30~2029.03.30	288,000 주

스톡옵션부여(주식선택권)	2026.03.29~2030.03.29	100,000 주

스톡옵션부여(주식선택권)	2027.03.27 ~ 2032.03.27	200,000 주

36. 현금흐름표 (1) 당분기말 현재 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다.(2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금증가	비현금감소	이자비용	당분기말

금융기관차입금	11,390,000,000	(1,300,000,000)	-	-	-	10,090,000,000

리스부채	1,284,754,747	(306,669,330)	291,185,875	(137,150,334)	55,514,027	1,187,634,985

임대보증금	206,000,000	-	34,000,000	-	-	240,000,000

재무활동으로부터의 총부채	12,880,754,747	(1,606,669,330)	325,185,875	(137,150,334)	55,514,027	11,517,634,985

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	8,756,253,465	-

37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)지란지교소프트

관계기업	유비웨어(주), (주)서브소프트

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터, (주)넥스트인텔리전스닷에이아이(구. 나인폴더스), (주)지란지교챌린지스, (주)지란지교파트너스, (주)지란지교테크, (주)지란지교컴즈, (주)주피터스튜디오(구.찌읏), (주)지란지교에스앤씨, (주)워크인제주, (주)제이애드랩, (주)에잇스니핏, (주)클라우스소프트, (주)제이시큐어플랫폼, (주)제이테크브릿지,(주)스튜디오봄봄, (주)팀모바일, (주)제이플랩, (주)홈케어깨끗한집, Jiran Asia Pacific PTE. LTD., Jiran US, Inc., Jiran Japan, INC., Jbridge, Inc., ZERO SECURITY, Inc.(구. AegisTech, Inc.), Msystems co.,ltd., JSecurity, Inc., Oxyzen Inc.,DirectCloud, Inc., Maru Summit, LLC, We-Bridge Worlds, LLC., FoodStory

(2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	873,000,002	1,207,866,680

퇴직급여	61,999,999	45,614,539

주식기준보상	59,978,630	-

합 계	994,978,631	1,253,481,219

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유·무형자산처분(*1)	기타(*2)

지배기업	(주)지란지교소프트	21,647,000	-	221,737,598	902,156,250

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	46,290,562	249,938,166	-	(2,889,490)

(주)지란지교에스앤씨	502,677,942	51,822,786	-	59,560,000

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,000,024	-	-	-

(주)지란지교컴즈	-	-	-	4,048,709

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(51,460)

(주)지란지교테크	-	-	-	161,923,800

(주)제이플랩	499,768,903	-	-	(114,300)

(주)클라우스소프트	9,566,253	-	-	(228,600)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(25,720)

JSecurity INC	1,062,046,726	-	-	9,196,136

Jiran US, INC.	-	-	-	73,530,000

(주)제이테크브릿지	43,568,250	940,000	-	10,195,571

(주)제이시큐어플랫폼	21,743,253	-	-	(9,593,676)

(주)워크인제주	-	-	-	9,420,000

소 계	2,187,661,913	302,700,952	-	314,970,970

합 계	2,209,308,913	302,700,952	221,737,598	1,217,127,220

(*1) 유·무형자산 처분에는 보안운영자산 매각 등이 반영되어 있습니다. (*2) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있으며, 각종 공통비용배분액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타(*1)

지배기업	(주)지란지교소프트(*1)	19,385,000	-	-	824,078,678

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	13,006,749	242,895,416	-	(65,615,760)

(주)지란지교에스앤씨	356,014,191	73,408,316	-	18,749,061

Jiran Japan INC	-	-	-	(3,641,012)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,000,014	-	-	-

(주)지란지교컴즈	5,215,515	-	-	(10,878,792)

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(1,772,890)

(주)지란지교테크	-	-	-	(4,367,960)

(주)제이애드랩	-	-	-	(439,580)

(주)클라우스소프트	9,566,937	-	-	(5,766,420)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(935,280)

JSecurity INC	883,608,416	-	-	7,961,512

(주)제이테크브릿지	44,195,065	-	-	(2,670,460)

(주)제이시큐어플랫폼	21,743,631	-	-	(16,930,160)

(주)팀모바일	-	-	-	(1,788,540)

(주)워크인제주	-	-	-	11,903,933

(주)에잇스니핏	-	-	-	(439,580)

소 계	1,335,350,518	316,303,732	-	(76,631,928)

합 계	1,354,735,518	316,303,732	-	747,446,750

(*1) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있으며, 각종 공통비용배분액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	96,607,711	-	-	3,968,333

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	22,830,720	2,200,000	18,150,000	-

(주)지란지교테크	7,200,000	-	-	-

(주)지란지교에스앤씨	393,022,149	5,000,000	6,333,896	-

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	1,955,536	-	-	-

(주)제이애드랩	-	3,772,087	-	-

(주)제이플랩	68,034,560	-	-	-

(주)클라우스소프트	14,030,500	-	-	-

JSecurity INC	121,741,170	-	-	999,159

(주)제이테크브릿지	2,246,063	-	1,034,000	524,425

(주)제이시큐어플랫폼	31,890,100	-	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

소 계	662,950,798	11,046,117	25,517,896	1,523,584

합 계	759,558,509	11,046,117	25,517,896	5,491,917

(*1) 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 47,916천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 30,666천원 입니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	-	2,322,000	-	53,660,322

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	-	-	18,150,000	-

(주)지란지교에스앤씨	176,186,183	-	6,333,896	-

(주)제이애드랩	-	3,772,087	-	-

(주)클라우스소프트	-	3,060,134	-	-

JSecurity INC	247,600,640	-	-	996,499

(주)제이테크브릿지	-	-	-	524,425

(주)제이시큐어플랫폼	37,204,897	15,874,012	88,000,000	-

(주)팀모바일	-	58,476	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

(주)워크인제주	-	87,714	-	-

소 계	460,991,720	22,926,453	112,483,896	1,520,924

합 계	460,991,720	25,248,453	112,483,896	55,181,246

(*1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 17,250천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 14,836천원 입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간의 대여 및 차입거래는 없습니다.(6) 전기중 연결실체는 기타특수관계자인 Jsecurity사의 710주(지분율 2.61%) 를 취득하였습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

38. 우발채무와 약정사항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	비고

소프트웨어공제조합	장기투자자산	201,935,160	201,935,160	이행보증담보

하나은행	판교사옥(유형자산 및 투자부동산)	28,243,843,054	12,000,000,000	시설자금(토지 및 건물)차입금

합 계	28,445,778,214	12,201,935,160

(2) 타인으로부터 제공받은 보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내역	한도액	보증금액

기술신용보증기금	차입금 보증	400,000,000	290,000,000

서울보증보험	이행계약 및 하자보증 등	613,345,638	613,345,638

소프트웨어공제조합	이행계약 및 하자보증 등	12,519,979,920	1,782,109,016

합 계	13,533,325,558	2,685,454,654

(3) 타인에게 제공한 보증당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(4) 연결실체와 관련한 소송사건당분기말 현재 연결실체와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다.① 지배기업과 관련한 소송사건당분기말 현재 지배기업이 피고로 계류 중인 민사소송사건은 존재하지 않으며, 2024년3월 14일 회계감리조치에 따른 증권선물위원회의 검찰통보 건이 1건 존재합니다.현재 사건이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

② 종속기업과 관련한 소송사건당분기말 현재 종속기업이 피고로 계류 중인 소송사건은 존재하지 않으며, 종속기업이 원고인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

사건의 내용	계류법원	원고	피고	소송가액	진행상황

판매대금등 청구	서울남부지방법원	연결실체	주식회사 이너스외 1	1,434,464,636	기일 추정상태

손해배상청구	서울중앙지방법원	연결실체	김종진 외 6	923,764,694	변론기일 지정

(*1) 종속기업 (주)에스에스알과 관련한 소송사건입니다.(*2) 당분기말 현재 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

39. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

㈜트리니티소프트	소프트웨어 개발 및 공급	2024-07-19	99.24%	2,284,875,000

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

현금	2,284,875,000

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	잠정금액	소급 조정액(*)	측정기간의 종료 합계

식별가능한 자산의 공정가치	1,146,739,638	-	1,110,185,039

유동자산	588,923,063	-	588,923,063

현금및현금성자산	126,970,598	-	126,970,598

매출채권	193,169,022	-	193,169,022

계약자산	202,276,616	-	202,276,616

기타유동자산	66,506,827	-	66,506,827

비유동자산	557,816,575	-	521,261,976

장기기타채권	44,461,437	-	44,461,437

유형자산	138,131,876	(1,065,884)	137,065,992

무형자산	196,985,537	(45,147,263)	151,838,274

이연법인세자산	178,237,725	9,658,548	187,896,273

식별가능한 부채의 공정가치	1,351,085,678	-	1,351,085,678

유동부채	460,304,430	-	460,304,430

매입채무	14,895,375	-	14,895,375

단기차입금	100,000,000	-	100,000,000

계약부채	177,163,869	-	177,163,869

기타금융부채	153,847,566	-	153,847,566

기타유동부채	14,397,620	-	14,397,620

비유동부채	890,781,248	-	890,781,248

장기차입금	100,000,000	-	100,000,000

장기기타금융부채	32,724,549	-	32,724,549

확정급여부채	683,015,861	-	683,015,861

장기급여부채	75,040,838	-	75,040,838

식별가능한 순자산 공정가치 합계	(204,346,040)	-	(240,900,639)

(*) 연결실체는 취득일에 유ㆍ무형자산 등의 공정가치에 대해 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당분기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다.

(4) 전기에 취득한 ㈜트리니티소프트에 대한 비지배지분(0.76%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 (-)21백만원입니다. (5) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	잠정금액	소급 조정액(*)	측정기간의 종료 합계

이전대가	2,284,875,000	-	2,284,875,000

가산: 비지배지분	(1,544,362)	(276,264)	(1,820,626)

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(204,346,040)	(36,554,599)	(240,900,639)

영업권	2,487,676,678	36,278,335	2,523,955,013

(*) 연결실체는 취득일에 유ㆍ무형자산 등의 공정가치에 대해 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당분기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다.

사업결합시 이전대가에는 ㈜트리니티소프트를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 ㈜트리니티소프트의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. 연결실체는 또한 취득의 일부로 ㈜트리니티소프트의 기술가치를 취득하였으며 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다. (6) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	2,284,875,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	126,970,598

차 감 계	2,157,904,402

(7) 측정기간2024년 7월 19일 취득한 소프트웨어 개발 및 보안 사업부문과 관련된 영업권은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 문단 45에 따라 잠정금액으로 인식되었으며, 당기 중 식별가능 순자산에 대한 가치평가를 반영하여 측정기간 내에 사업결합 회계처리를 완료하였습니다. 이에 연결실체는 취득일에 인식한 식별가능한 순자산의 잠정금액을 조정하였습니다.