지란지교시큐리티 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 지란지교시큐리티(이하 "당사")는 2014년 1월 1일을 기준일로 주식회사 지란지교소프트의 보안사업부문이 물적분할되어 신설된 법인으로 소프트웨어, 하드웨어 및 인터넷 컨텐츠 제조, 개발, 유통 및 서비스의 제공을 주된 영업으로 하고 있으며 본점 소재지는 경기도 성남시 수정구 금토로 80번길 37에 위치하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제5호기업인수목적 주식회사와 2016년 3월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 케이비제5호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 지란지교시큐리티(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 지란지교시큐리티입니다.당사의 당반기말과 전기말 현재 자본금은 보통주 4,419,275천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말	전기말	관계

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

(주)지란지교소프트	3,430,933	38.82%	3,430,933	38.82%	최상위 지배회사

프리미어성장전략 엠앤에이 사모투자합자회사	1,064,016	12.04%	1,064,016	12.04%	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

에이티넘뉴패러다임투자조합	148,526	1.68%	380,952	4.31%	-

윤두식	251,989	2.85%	252,489	2.86%	-

(주)케이사인	245,250	2.77%	245,250	2.77%	-

고필주	182,022	2.06%	182,022	2.06%	특수관계자

자기주식	936,600	10.60%	461,318	5.22%	-

기타	2,579,213	29.18%	2,821,569	31.92%	-

합계	8,838,549	100.00%	8,838,549	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보 를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 당사는 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 별도재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - '가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일하며, 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 32에 기재하였습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,648,472,793	-	5,648,472,793

매출채권	-	2,978,875,966	-	2,978,875,966

기타채권	-	65,092,010	-	65,092,010

장기금융상품	-	17,802,183	-	17,802,183

장기기타채권	-	91,503,346	-	91,503,346

장기투자자산	212,622,400	-	9,813,773,378	10,026,395,778

합 계	212,622,400	8,801,746,298	9,813,773,378	18,828,142,076

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,376,702,824	-	7,376,702,824

단기금융상품	-	2,600,000,000	-	2,600,000,000

매출채권	-	3,762,708,966	-	3,762,708,966

기타채권	-	147,942,396	-	147,942,396

장기금융상품	-	214,083,414	-	214,083,414

장기기타채권	-	142,503,459	-	142,503,459

장기투자자산	206,919,738	-	9,813,773,378	10,020,693,116

합 계	206,919,738	14,243,941,059	9,813,773,378	24,264,634,175

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	295,899,362	295,899,362

단기차입금	-	1,300,000,000	1,300,000,000

기타금융부채	-	1,055,580,195	1,055,580,195

장기차입금	-	10,000,000,000	10,000,000,000

장기기타금융부채	-	423,910,991	423,910,991

합 계	-	13,075,390,548	13,075,390,548

② 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	456,529,407	456,529,407

단기차입금	-	3,300,000,000	3,300,000,000

유동성장기차입금	-	600,000,000	600,000,000

기타금융부채	-	1,883,744,618	1,883,744,618

장기차입금	-	8,887,000,000	8,887,000,000

장기기타금융부채	-	533,634,234	533,634,234

합 계	-	15,660,908,259	15,660,908,259

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다.

(4) 금융상품 공정가치당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	212,622,400	212,622,400	-	-	212,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,813,773,378	9,813,773,378	-	-	9,813,773,378

② 전기말(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

소 계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	206,919,738	206,919,738	-	-	206,919,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,813,773,378	9,813,773,378	-	-	9,813,773,378

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

③ 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기와 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	평가손익	당반기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	206,919,738	-	-	5,702,662	-	212,622,400

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,813,773,378	-	-	-	-	9,813,773,378

(전기)

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	평가손익	전기말

당기손익	기타포괄손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산	201,807,178	-	-	5,112,560	-	206,919,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,750,728,480	9,961,317,564	(7,106,361,250)	-	2,208,088,584	9,813,773,378

5 . 현금 및 현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당반기말	전기말

현금	160,000	920,000

보통예금	5,648,312,793	7,375,782,824

합 계	5,648,472,793	7,376,702,824

(2) 당반기말 현재 사용제한 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당반기말	비고

보통예금	KB증권	10,510	자기주식 취득 신탁계좌 잔액

6 . 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	3,480,915,536	-	4,185,962,954	-

대손충당금	(502,039,570)	-	(423,253,988)	-

소 계	2,978,875,966	-	3,762,708,966	-

기타채권:

미수금	60,759,493	93,040,482	24,006,870	93,040,482

대손충당금	-	(40,898,246)	-	(40,898,246)

미수수익	4,332,517	-	123,935,526	-

보증금	-	41,150,000	-	91,270,000

현재가치할인차금	-	(1,788,890)	-	(908,777)

소 계	65,092,010	91,503,346	147,942,396	142,503,459

합 계	3,043,967,976	91,503,346	3,910,651,362	142,503,459

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,302,419,182	3,434,010,637

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	162,327,844	186,131,942

손상채권(*1) :

3개월 이하	21,767,726	30,409,021

3개월 초과 6개월 이하	434,302,767	296,498,043

6개월 초과 9개월 이하	291,110,283	130,948,252

9개월 초과 12개월 이하	86,301,367	106,409,040

12개월 초과	381,968,859	333,808,897

소 계	1,215,451,002	898,073,253

합 계	3,680,198,028	4,518,215,832

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 542,938천원(전기말: 464,152천원)입니다.

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	464,152,234	409,881,891

대손상각비(환입)	78,785,582	54,270,343

기말금액	542,937,816	464,152,234

7 . 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	50,387,422	37,771,296

선급비용	476,709,632	158,387,797

합 계	527,097,054	196,159,093

8 . 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	193,355,000	196,005,000

9 . 당기손익인식금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당반기말	전기말

지분증권	당기손익-공정가치 측정	-	-

(2) 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	전기초	취득	처분	평가손익	전기말

지분증권	지니언스 주식회사	15,200	0.16%	124,944,000	-	196,183,450	71,239,450	-

(*1) 당사는 단기매매목적으로 보유하는 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 보고기간종료일 현재의 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 평가하였습니다.

10 . 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	범 주	당반기말	전기말

출자금(*1)	당기손익-공정가치 측정	212,622,400	206,919,738

지분증권(*2)	기타포괄손익-공정가치 측정	9,813,773,378	9,813,773,378

합 계	10,026,395,778	10,020,693,116

(*1) 당사의 출자금은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는조건을 충족하지 못합니다.

(*2) 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	195,300,252	195,300,252	23,302,392

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	17,322,148	17,322,148	2,130,090

소 계	187,189,918	212,622,400	212,622,400	25,432,482

지분증권	(주)아이오트러스트(*2)	344,380주	8.33%	1,499,701,060	320,084,530	2,357,625,480	857,924,420

유넷시스템(주)(*2)	84,128주	3.80%	42,064,000	42,383,120	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*2)	12,500주	18.46%	269,174,183	68,952,718	250,104,058	(19,070,125)

(주)이니셜티(*2)	12,833주	0.90%	38,500,000	(3,515,581)	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*3)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	3,698,552,569	7,206,043,840	(2,755,273,724)

소 계	11,810,756,807	4,126,457,356	9,813,773,378	(1,996,983,429)

합 계	11,997,946,725	4,339,079,756	10,026,395,778	(1,971,550,947)

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 3 7참조)(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업 (주)모비젠의 지분 중 일부를 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

구 분	회사명	보유주식수	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액	평가손익누계액

출자금	소프트웨어공제조합(*1)	-	-	171,997,860	190,869,336	190,869,336	18,871,476

정보통신공제조합	-	-	15,192,058	16,050,402	16,050,402	858,344

소 계	187,189,918	206,919,738	206,919,738	19,729,820

지분증권	(주)아이오트러스트(*2)	344,380주	8.83%	1,499,701,060	405,017,630	2,357,625,480	857,924,420

유넷시스템(주)(*2)	84,128주	3.80%	42,064,000	34,002,741	-	(42,064,000)

(주)쏘마(*2)	12,500주	18.46%	269,174,183	253,242,768	250,104,058	(19,070,125)

(주)이니셜티(*2)	12,833주	0.90%	38,500,000	(3,515,581)	-	(38,500,000)

(주)모비젠(*3)	1,092,729주	19.00%	9,961,317,564	4,029,077,279	7,206,043,840	(2,755,273,724)

소 계	11,810,756,807	4,717,824,837	9,813,773,378	(1,996,983,429)

합 계	11,997,946,725	4,924,744,575	10,020,693,116	(1,977,253,609)

(*1) 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되었습니다.(주석 3 7참조)(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 전기 중 종속기업 (주)모비젠의 지분 중 일부를 매각함에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다. 11 . 관계기업 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	회사명	당반기말	전기말	업종	소재지	결산월

투자주식수	지분율	투자주식수	지분율

관계기업	유비웨어(주)	6,579	27.47%	6,579	27.47%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

종속기업	(주)에스에스알(*1)	2,209,452	36.71%	2,209,452	36.71%	소프트웨어 개발 및 공급	서울	12월

(*1) 당사는 (주)에스에스알의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

관계기업투자:

유비웨어(주)	250,002,000	-	-	250,002,000	-	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	12,392,042,895	9,810,330,230	12,392,042,895	12,392,042,895	9,992,246,665	12,392,042,895

합 계	12,642,044,895	9,810,330,230	12,392,042,895	12,642,044,895	9,992,246,665	12,392,042,895

(3) 당반기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취득	처분	지분법손익	당반기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	-	-	-	-	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	12,392,042,895	-	-	-	12,392,042,895

합 계	12,392,042,895	-	-	-	12,392,042,895

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	취득	처분	지분법손익	전기말

관계기업투자:

유비웨어(주)	16,429,452	-	-	(16,429,452)	-

종속기업투자:

(주)에스에스알	10,860,544,250	1,531,498,645	-	-	12,392,042,895

(주)모비젠	13,525,169,118	-	(13,525,169,118)	-	-

합 계	24,402,142,820	1,531,498,645	(13,525,169,118)	(16,429,452)	12,392,042,895

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

관계기업	종속기업	관계기업	종속기업

유비웨어(주)	(주)에스에스알	유비웨어(주)	(주)에스에스알

재무상태표:

유동자산	53,623,030	25,039,055,849	44,343,360	26,193,972,431

비유동자산	107,660,158	4,197,621,290	117,997,099	4,203,783,461

자산계	161,283,188	29,236,677,139	162,340,459	30,397,755,892

유동부채	187,813,994	2,065,673,001	197,071,778	2,652,042,459

비유동부채	-	447,140,805	-	526,300,016

부채계	187,813,994	2,512,813,806	197,071,778	3,178,342,475

자본계	(26,530,806)	26,723,863,333	(34,731,319)	27,219,413,417

손익계산서:

매출	52,812,769	4,645,777,095	199,475,606	12,157,598,516

영업이익(손실)	7,032,635	(863,061,941)	(106,446,956)	1,624,165,988

당기순이익(손실)	4,369,354	(268,426,291)	(98,409,914)	1,720,052,605

총포괄이익(손실)	4,369,354	(268,426,291)	(98,409,914)	1,720,052,605

(5) 당사는 유비웨어(주) 투자주식에 대하여 누적손실로 인하여 장부가액이 0원 이하가 됨에 따라 지분법 적용을 중지하였으며, 당반기말 현재 미반영된 누적 손실액은 7,288,012원입니다.

1 2 . 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	5,149,306,442	-	-	5,149,306,442	7,347,797,100	-	-	7,347,797,100

건물	16,002,841,822	-	(728,345,042)	15,274,496,780	22,544,469,530	-	(530,221,463)	22,014,248,067

구축물	275,167,000	-	(270,189,500)	4,977,500	275,167,000	-	(269,592,500)	5,574,500

비품	2,540,839,092	(107,140,593)	(1,695,252,286)	738,446,213	2,459,598,455	(124,846,763)	(1,564,795,329)	769,956,363

사용권자산	578,641,209	-	(232,995,418)	345,645,791	723,286,022	-	(373,688,001)	349,598,021

합 계	24,546,795,565	(107,140,593)	(2,926,782,246)	21,512,872,726	33,350,318,107	(124,846,763)	(2,738,297,293)	30,487,174,051

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	대 체(*1)	처 분	감가상각비	당반기말

토지	7,347,797,100	-	(2,198,490,658)	-	-	5,149,306,442

건물	22,014,248,067	-	(6,541,627,708)	-	(198,123,579)	15,274,496,780

구축물	5,574,500	-	-	-	(597,000)	4,977,500

비품	769,956,363	82,967,637	-	(1,216,528)	(113,261,259)	738,446,213

사용권자산	349,598,021	172,880,934	-	(82,257,630)	(94,575,534)	345,645,791

합 계	30,487,174,051	255,848,571	(8,740,118,366)	(83,474,158)	(406,557,372)	21,512,872,726

(*1) 당반기 중 임대제공 면적에 대해 투자부동산으로 대체하였습니다.② 전반기

(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	전반기말

토지	7,312,563,497	-	12,455,807	-	-	7,325,019,304

건물	176,253,283	739,881,796	21,522,940,396	-	(233,366,744)	22,205,708,731

구축물	156,000	-	-	-	(149,000)	7,000

비품	303,916,161	696,073,970	(21,818,182)	(1,868,636)	(143,737,401)	832,565,912

사용권자산	420,140,859	125,151,760	-	-	(122,571,563)	422,721,056

건설중인자산	19,325,964,958	2,164,452,853	(21,490,417,811)	-	-	-

합 계	27,538,994,758	3,725,560,379	23,160,210	(1,868,636)	(499,824,708)	30,786,022,003

1 3 . 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	2,198,490,658	6,541,627,708	8,740,118,366

감가상각누계액	-	(83,682,295)	(83,682,295)

장부금액	2,198,490,658	6,457,945,413	8,656,436,071

② 전기말(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

장부금액	-	-	-

(2) 당반기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-

대체(*1)	2,198,490,658	6,541,627,708	8,740,118,366

감가상각비	-	(83,682,295)	(83,682,295)

기말금액	2,198,490,658	6,457,945,413	8,656,436,071

(*1) 당반기 중 임대제공 면적에 대해 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.

(3) 당반기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

임대수익	149,687,163

임대비용	83,682,295

1 4 . 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

특허권	146,787,243	(114,622,414)	-	32,164,829	146,787,243	(107,417,724)	-	39,369,519

상표권	16,121,683	(14,926,896)	-	1,194,787	16,121,683	(14,514,810)	-	1,606,873

개발비	5,127,633,228	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-	5,127,633,228	(4,085,320,280)	(1,042,312,948)	-

소프트웨어	715,089,589	(619,484,558)	-	95,605,031	715,089,589	(586,537,756)	-	128,551,833

기술료	500,000,000	(425,000,002)	-	74,999,998	500,000,000	(375,000,000)	-	125,000,000

합 계	6,505,631,743	(5,259,354,150)	(1,042,312,948)	203,964,645	6,505,631,743	(5,168,790,570)	(1,042,312,948)	294,528,225

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	취 득	처 분	상 각	당반기말

특허권	39,369,519	-	-	(7,204,690)	32,164,829

상표권	1,606,873	-	-	(412,086)	1,194,787

소프트웨어	128,551,833	-	-	(32,946,802)	95,605,031

기술료	125,000,000	-	-	(50,000,002)	74,999,998

합 계	294,528,225	-	-	(90,563,580)	203,964,645

② 전반기(단위 : 원)

구 분	전기초	취 득	처 분	상 각	전반기말

특허권	47,324,327	-	-	(6,103,473)	41,220,854

상표권	2,610,909	-	-	(547,014)	2,063,895

소프트웨어	196,907,710	25,850,000	-	(50,228,180)	172,529,530

기술료	225,000,000	-	-	(50,000,002)	174,999,998

합 계	471,842,946	25,850,000	-	(106,878,669)	390,814,277

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	90,563,580	106,878,669

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	45,000,000	84,090,911

1 5 . 정부보조금(1) 당반기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	배부처	당반기말	전기말	정부보조금내용

산업혁신인재성장지원산업	한국산업기술진흥원	-	40,000,000	산업혁신 인재 성장 지원

랜섬웨어 대응 제로트러스트 보안플랫폼	정보통신기획평가원	-	1,213,605,045	랜섬웨어 대응 제로트러스트 보안 플랫폼 기술 및 서비스 개발

합 계	-	1,253,605,045

(2) 당반기와 전기 중 현재 유형자산의 취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	124,846,763	137,349,980

당기사용액	-	21,818,182

상각비상계액	(17,706,170)	(34,321,399)

기말잔액	107,140,593	124,846,763

1 6 . 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	295,899,362	-	456,529,407	-

기타채무:

임대보증금	-	206,000,000	-	-

미지급금	255,014,611	-	602,840,498	329,242,229

미지급비용	661,133,928	-	1,116,182,682	-

리스부채	139,431,656	217,910,991	157,297,331	204,392,005

금융보증부채	-	-	7,424,107	-

소 계	1,055,580,195	423,910,991	1,883,744,618	533,634,234

합 계	1,351,479,557	423,910,991	2,340,274,025	533,634,234

1 7 . 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	143,372,014	210,546,743

부가세예수금	343,701,742	603,279,611

기타충당부채	65,968,305	220,700,000

합 계	553,042,061	1,034,526,354

1 8 . 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타충당부채(비유동)	297,464,510	-

19 . 차입금 ( 1) 당반 기말과 전 기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당반기말	전기말	만기상환기일

산업은행	운용자금	-	-	2,000,000,000	-

기업은행	운용자금	4.575	800,000,000	800,000,000	2024-11-02

기업은행	운용자금	4.719	500,000,000	500,000,000	2024-11-23

합 계	1,300,000,000	3,300,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당반기말	전기말	만기상환기일

신한은행	토지매입	-	-	4,382,000,000	-

신한은행	시설자금	-	-	5,105,000,000	-

하나은행	토지및건물 등기담보	4.087	10,000,000,000	-	2027-02-15

소 계	10,000,000,000	9,487,000,000

유동성장기차입금 대체	-	(600,000,000)

합 계	10,000,000,000	8,887,000,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류

2년초과 3년이내	10,000,000,000

2 0 . 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	52,732,883	(23,204,201)	29,528,682	83,683,739	(54,664,816)	29,018,923

차량운반구	525,908,326	(209,791,217)	316,117,109	639,602,283	(319,023,185)	320,579,098

합 계	578,641,209	(232,995,418)	345,645,791	723,286,022	(373,688,001)	349,598,021

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각비	당반기말

건물	29,018,923	21,374,831	-	(20,865,072)	29,528,682

차량운반구	320,579,098	151,506,103	(82,257,630)	(73,710,462)	316,117,109

합 계	349,598,021	172,880,934	(82,257,630)	(94,575,534)	345,645,791

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	감가상각비	전기말

건물	46,096,636	88,517,942	-	(105,595,655)	29,018,923

차량운반구	374,044,223	78,337,792	-	(131,802,917)	320,579,098

합 계	420,140,859	166,855,734	-	(237,398,572)	349,598,021

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	154,902,510	139,431,655	170,370,378	157,297,331

1년 초과 5년 이내	233,376,472	217,910,991	216,837,503	204,392,005

합 계	388,278,982	357,342,646	387,207,881	361,689,336

(4) 당반기와 전기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	이자비용	당반기말

리스부채	361,689,336	170,634,592	(182,098,453)	7,117,171	357,342,646

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	이자비용	전기말

리스부채	415,674,363	161,801,464	(232,337,857)	16,551,366	361,689,336

(5) 당반기와 전반기 중 현재 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	94,575,534	122,571,563

리스부채의 이자비용	7,117,171	7,708,973

리스료 - 단기 및 소액 리스	13,419,772	23,928,228

합 계	115,112,477	154,208,764

(6) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출은 113,260,594원 입니다.

2 1 . 순확정급여부채 당사는 전기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여형에서 확정기여형으로 전환하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 확정급여채무는 없으며 확정기여형으로 퇴직연금을 적립하고 있습니다.(1) 확정급여채무전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

기초금액	4,424,801,603

근무원가	366,365,266

이자원가	113,641,225

확정급여채무의 재측정요소	-

급여지급액	(251,634,701)

기말금액	4,653,173,393

(2) 사외적립자산① 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

기초금액	3,836,324,518

이자수익	98,240,628

사외적립자산 재측정요소	(37,434,269)

급여지급액	(181,730,088)

기말금액	3,715,400,789

② 전반기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

사외적립자산	60,806,359

(3) 당기손익으로 인식된 손익 ① 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

당기근무원가	366,365,266

순이자손익	15,400,597

합 계	381,765,863

② 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	286,440,486	247,848,623

판매비와관리비	83,975,243	133,917,240

합 계	370,415,729	381,765,863

(*1) 당반기 퇴직급여는 전액 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여입니다.(4) 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전반기

법인세차감전 재측정요소	(37,434,269)

- 사외적립자산의 재측정요소	(37,434,269)

법인세효과	7,861,196

법인세차감후 재측정요소	(29,573,073)

2 2 . 장기급여부채당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장기급여부채	1,169,091,600	1,084,464,918

(2) 당반기와 전반기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,084,464,918	395,366,598

당기근무원가	77,840,370	29,732,106

이자원가	22,339,332	9,823,200

재측정요소	-	-

급여지급액	(15,553,020)	(12,601,700)

기말금액(유동)	83,360,704	-

기말금액(비유동)	1,085,730,896	422,320,204

(3) 당반기와 전반기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	77,840,370	29,732,106

이자원가	22,339,332	9,823,200

재측정요소	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	100,179,702	39,555,306

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	71,007,373	-

판매비와관리비	29,172,329	39,555,306

합 계	100,179,702	39,555,306

(5) 당반기말과 전반기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분	당반기말	전반기말

할인율	4.46%	5.30%

금(Gold) 가격 및 인상률	372,730원 / 7.86%	320,636원/ 2.65%

(*1) 할인율은 수익률곡선접근법으로 결정하였습니다.

(6) 당반기말 현재 당사의 장기급여부채의 가중평균만기는 8.11년 입니다.

2 3 . 복구충당부채 및 금융보증부채(1) 당반기말과 전기말 현재 복구충당부채 및 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채	-	-

금융보증부채	-	7,424,107

합 계	-	7,424,107

(2) 당반기와 전기 중 복구충당부채와 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	증 가	감 소	당반기말

복구충당부채	-	-	-	-

금융보증부채	7,424,107	-	(7,424,107)	-

합 계	7,424,107	-	(7,424,107)	-

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말

복구충당부채	33,213,477	-	(33,213,477)	-

금융보증부채	22,175,592	-	(14,751,485)	7,424,107

합 계	55,389,069	-	(47,964,962)	7,424,107

(3) 복구충당부채는 당반기말 현재 존속하는 임차자산의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치입니다. 당사는 복구원가를 유형자산의 취득원가에 반영하고 있으며, 전기 중 임차자산의 계약이 종료되어 당반기말 현재 존속하는 복구충당부채는 없습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 제공했던 지급보증의 내역이 모두 해소됨에 따라 존속하는 금융보증부채는 없습니다.

2 4 . 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면가액(원)	500	500

발행한 주식수	8,838,549 주	8,838,549 주

보통주	8,838,549 주	8,838,549 주

보통주자본금	4,419,274,500	4,419,274,500

주식발행초과금	25,255,503,430	25,255,503,430

주식매입선택권소멸이익	128,436,000	33,082,000

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	일 자	주식수	보통주 자본금	자본잉여금

주식발행초과금	주식매입선택권소멸이익	합 계

전기초	2023.01.01	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	-	25,255,503,430

주식매입선택권소멸이익(*1)	2023.12.31	-	-	-	33,082,000	33,082,000

전기말	2023.12.31	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	33,082,000	25,288,585,430

주식매입선택권소멸이익(*1)	2024.06.30	-	-	-	95,354,000	95,354,000

당반기말	2024.06.30	8,838,549	4,419,274,500	25,255,503,430	128,436,000	25,383,939,430

(*1) 임직원의 퇴사로 인하여 가득기간이 종료된 주식매입선택권의 소멸분을 대체하였습니다.

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	612,990,000	708,344,000

자기주식	(3,997,830,468)	(2,008,172,548)

합 계	(3,384,840,468)	(1,299,828,548)

2 5 . 주식기준보상(1) 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주식매수선택권부여	임직원	2021.03.30	432,000	2028.03.30	신주발행형	부여일로부터 2년 재직

(2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	3 64,000	6,100	387,000	6,100

부여	-	-	-	-

상실	(49,000)	6,100	( 23,000)	6,100

행사	-	-	-	-

만기소멸	-	-	-	-

기말	315,000	6,100	3 64,000	6,100

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3차부여분

부여일 주식가격	6,310

행사가격	6,100

기대주가변동성	26.00%

무위험이자율	1.72%

공정가액	1,946

(*1) 주식선택권의 보상원가 산정일 현재의 옵션만기기간에 해당하는 국고채 유통수익률을 적용하였습니다. (4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

주식보상비용	-	80,140,545

2 6 . 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,584,930,372)	(1,584,930,372)

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	당기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	당반기말

기타포괄-공정가치 측정금융자산 평가손익	(1,584,930,372)	-	-	-	(1,584,930,372)

② 전기(단위 : 원)

구 분	전기초	평 가	법인세효과	이익잉여금 대체	전기말

기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,940,918,989	2,208,082,584	(457,380,808)	(5,276,551,137)	(1,584,930,372)

2 7 . 이익잉여금(1) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	23,477,587,765	10,331,723,942

기타포괄손익공정가치측정금융자산 처분이익	-	5,276,557,137

반기순이익(손실)	(138,966,275)	(592,185,741)

순확정급여부채(자산) 재측정요소	-	(29,573,073)

기말금액	23,338,621,490	14,986,522,265

법정적립금(이익준비금)(*1)	144,883,911	144,883,911

순확정급여부채(자산) 재측정요소	(1,985,015,061)	(763,504,028)

미처분이익잉여금	25,178,752,640	15,605,142,382

(*1) 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 배당금당반기와 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. 2 8 . 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 메일보안 및 문서보안, 모바일보안 솔루션 제공입니다. 당반기와 전반기 중 발생한 수익의 원천별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,475,359,086	9,225,509,109

이외의 원천수익- 투자부동산임대수익	149,687,163	-

합 계	9,625,046,249	9,225,509,109

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 제품 유형과 서비스 계약,수익인식 시기에 따라 구분됩니다. 당반기와 전반기 중 발생한 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	메일보안	문서보안	모바일보안	합계

주요 지리적 시장

국내	4,409,371,851	2,114,339,196	2,368,251,754	8,891,962,801

일본	544,213,045	-	-	544,213,045

기타	20,878,820	18,304,420	-	39,183,240

소계	4,974,463,716	2,132,643,616	2,368,251,754	9,475,359,086

주요 유형별

제품	4,967,319,241	2,132,643,616	2,368,251,754	9,468,214,611

수수료	7,144,475	-	-	7,144,475

소계	4,974,463,716	2,132,643,616	2,368,251,754	9,475,359,086

수익인식 시기

한 시점에 이행	2,142,004,472	637,101,708	1,301,193,867	4,080,300,047

기간에 걸쳐 이행	2,832,459,244	1,495,541,908	1,067,057,887	5,395,059,039

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,974,463,716	2,132,643,616	2,368,251,754	9,475,359,086

② 전반기(단위 : 원)

구 분	메일보안	문서보안	모바일보안	지능정보사업T/F	합계

주요 지리적 시장

국내	3,818,766,431	2,806,864,509	1,931,200,247	50,000,000	8,606,831,187

일본	598,878,284	-	-	-	598,878,284

기타	5,511,710	14,287,928	-	-	19,799,638

소계	4,423,156,425	2,821,152,437	1,931,200,247	50,000,000	9,225,509,109

주요 유형별

제품	4,416,191,466	2,821,152,437	1,931,200,247	-	9,168,544,150

용역	-	-	-	50,000,000	50,000,000

수수료	6,964,959	-	-	-	6,964,959

소계	4,423,156,425	2,821,152,437	1,931,200,247	50,000,000	9,225,509,109

수익인식 시기

한 시점에 이행	3,282,127,212	2,255,126,247	1,653,997,455	50,000,000	7,241,250,914

기간에 걸쳐 이행	1,141,029,213	566,026,190	277,202,792	-	1,984,258,195

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,423,156,425	2,821,152,437	1,931,200,247	50,000,000	9,225,509,109

(3) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	1,840,624,971	1,856,204,206

(*1) 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 관련 고객에게 미이행된 무상유지보수 용역입니다.

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기와 전반기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역	1,289,280,989	1,116,726,933

(5) 장기 유지보수 용역 계약 미이행 부분

가격이 확정된 장기 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 없습니다.이외에 장기 메일보안, 문서보안 및 모바일보안 솔루션 무상유지보수 용역은 1년 미만이며 유지보수 용역은 발생한 시간에 근거하여 청구됩니다. 당사는 회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 이러한 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.(6) 자산으로 인식한 계약이행원가상기 공시된 계약잔액에 추가하여 장기 용역 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식한 금액은 없습니다.(7) 당반기와 전반기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

29 . 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,130,788,591	2,228,645,892	979,324,203	1,987,356,997

퇴직급여	(7,087,269)	83,975,243	12,844,248	133,917,240

복리후생비	262,185,915	516,762,631	311,782,980	541,648,578

여비교통비	74,032,277	157,933,114	56,857,751	116,659,707

접대비	41,717,194	109,638,357	64,004,838	138,998,061

통신비	12,987,257	28,804,178	14,330,183	28,733,376

전력비	23,197,590	51,746,078	86,800	2,734,762

세금과공과금	18,896,508	45,763,136	34,254,194	55,095,032

감가상각비	141,496,096	406,557,372	266,741,609	499,824,708

수선비	670,000	670,000	23,181	64,071

보험료	7,756,899	23,595,972	11,414,386	24,944,529

차량유지비	11,243,255	27,991,120	12,600,608	24,218,180

경상연구개발비	4,500,000	45,000,000	20,090,910	84,090,911

운반비	1,504,300	2,727,431	1,800,016	3,332,955

교육훈련비	8,009,227	13,854,957	12,645,900	14,158,700

도서인쇄비	4,238,198	14,430,029	2,107,668	14,379,697

소모품비	6,587,460	21,228,587	30,433,895	134,444,083

지급수수료	415,032,280	776,080,055	258,751,893	767,339,932

광고선전비	26,535,871	55,429,369	44,420,952	102,708,962

대손상각비(환입)	(11,802,433)	78,785,582	30,524,102	(5,447,895)

건물관리비	104,608,314	218,529,783	122,607,080	233,216,362

판매수수료	176,094,613	225,559,667	180,893,674	447,102,482

무형고정자산상각비	30,005,843	90,563,580	53,404,698	106,878,669

주식보상비용	-	-	-	80,140,545

합 계	2,483,197,986	5,224,272,133	2,521,945,769	5,536,540,644

3 0 . 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	48,472	48,472	-	-

잡이익	106,022,298	109,585,211	81,789,870	83,809,901

합 계	106,070,770	109,633,683	81,789,870	83,809,901

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	11,170,000	12,430,000	16,500,000	18,210,000

유형자산처분손실	-	-	-	13,636

잡손실	(350,122)	-	(34,386,512)	971

합 계	10,819,878	12,430,000	(17,886,512)	18,224,607

3 1 . 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,373,777	88,502,430	16,566,967	107,230,474

외환차익	255	572	138,895,249	138,897,692

외화환산이익	(450,197)	-	(46,817,318)	-

당기손익-공정가치 측정
금융자산 평가이익	-	5,702,662	101,080,000	136,136,560

배당수익	-	-	2,280,000	2,280,000

합 계	28,923,835	94,205,664	212,004,898	384,544,726

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	121,365,797	295,189,906	439,353,707	788,063,855

외환차손	226,332	404,491	81,546,488	81,556,632

외화환산손실	10,393,228	12,311,969	32,546,697	32,562,124

합 계	131,985,357	307,906,366	553,446,892	902,182,611

3 2 . 법인세비용 법인세 비용은 당반기 중 발생한 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기와 전반기 중 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 평균유효세율을 표시하지 않습니다.

3 3 . 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	247,410,932	456,899,352	465,480,579	696,403,802

종업원급여	3,462,837,513	6,901,093,919	3,004,384,703	5,841,896,836

감가상각비 (투자부동산포함)	225,178,391	490,239,667	266,741,609	499,824,708

무형자산상각비	30,005,843	90,563,580	53,404,698	106,878,669

대손상각비(환입)	(11,802,433)	78,785,582	30,524,102	(5,447,895)

지급수수료	519,875,697	985,233,306	283,783,144	819,139,101

기타비용	626,299,534	1,224,003,769	751,881,661	1,845,003,091

합 계	5,099,805,477	10,226,819,175	4,856,200,496	9,803,698,312

(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

3 4 . 주당손익(1) 기본주당손익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것으로서 당반기와 전반기 중 산출내역은 다음과 같습니다.① 보통주에 귀속되는 반기순 손익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순 손익	292,531,751	(138,966,275)	55,717,527	(592,185,741)

② 기본보통주당 손익(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순 손익	292,531,751	(138,966,275)	55,717,527	(592,185,741)

가중평균유통보통주식수(*1)	8,280,790	8,280,790	8,838,549	8,838,549

기본주당 손익	35	(17)	6	(67)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	8,377,231	8,377,231	8,838,549	8,838,549

자기주식의 취득	(96,441)	(96,441)	-	-

가중평균유통우선주식수	8,280,790	8,280,790	8,838,549	8,838,549

(2) 희석주당순손익희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될보통주식수

스톡옵션부여(주식선택권)	2023.03.30 ~ 2028.03.30	315,000 주

3 5 . 현금흐름표(1) 당반기말 현재 재무상태표의 현금 및 현금성자산과 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 동일합니다.

(2) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	당반기말

취득	감소

금융기관차입금	12,787,000,000	(1,487,000,000)	-	-	11,300,000,000

리스부채	361,689,336	(92,723,651)	170,634,592	(82,257,630)	357,342,647

임대보증금	-	206,000,000	-	-	206,000,000

재무활동으로부터의총부채	13,148,689,336	(1,373,723,651)	170,634,592	(82,257,630)	11,863,342,647

(3) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	-	21,490,417,811

유형자산의 투자부동산 대체	8,740,118,366	-

3 6 . 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계가 있는 기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)지란지교소프트

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사

종속기업	(주)에스에스알

관계기업	유비웨어(주)

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터, (주)나인폴더스, (주)지란지교챌린지스, (주)지란지교파트너스, (주)지움공업사, (주)지란지교테크, (주)지란지교컴즈, (주)주피터스튜디오(구.찌읏), (주)지란지교에스앤씨, (주)워크인제주, (주)제이애드랩, (주)에잇스니핏, (주)클라우스소프트, (주)제이시큐어플랫폼, (주)제이테크브릿지,(주)스튜디오봄봄, (주)팀모바일, Jiran Asia Pacific PTE. LTD., Jiran US, Inc., Jiran Japan, INC., Jbridge, Inc., ZERO SECURITY(구.AegisTech, Inc.), Msystems co.,ltd., JSecurity, Inc., Oxyzen Inc., DirectCloud, Inc., Maru Summit, LLC, We-Bridge Worlds, LLC..

(2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여	905,666,678	710,400,012

퇴직급여	39,341,668	-

주식기준보상	-	14,092,957

합 계	945,008,346	724,492,969

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	(주)지란지교소프트(*1)	9,335,000	-	-	567,844,186

종속기업	(주)에스에스알	-	-	-	(2,382,010)

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	1,102,502	80,541,916	-	(26,205,590)

(주)지란지교에스앤씨	74,085,627	16,750,794	-	(2,902,440)

Jiran Japan INC	-	-	-	(1,647,362)

Jiran Asia Pacific PTE. LTD.	2,000,014	-	-	-

(주)지란지교컴즈	5,215,515	-	-	(7,069,575)

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(856,560)

(주)지란지교테크	-	-	-	(3,204,790)

(주)제이애드랩	-	-	-	(200,350)

(주)클라우스소프트	6,377,958	-	-	(2,781,940)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(450,530)

JSecurity INC	544,213,045	-	-	5,416,886

(주)제이테크브릿지	39,520,460	-	-	(1,273,450)

(주)제이시큐어플랫폼	14,495,754	-	-	(6,298,300)

(주)팀모바일	-	-	-	(1,735,380)

(주)지란지교에듀랩	-	-	-	(44,520)

(주)워크인제주	-	-	-	7,483,673

(주)에잇스니핏	-	-	-	(200,350)

소 계	793,155,013	195,879,137	-	(38,520,578)

합 계	802,490,013	195,879,137	-	526,941,598

(*1) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있습니다 . ② 전반기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타

지배기업	(주)지란지교소프트(*1)	27,635,000	-	16,130,126	250,655,092

종속기업	(주)에스에스알	-	-	-	(2,602,750)

(주)모비젠	-	-	-	(13,296,550)

소 계	-	-	-	(15,899,300)

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	2,280,005	-	-	(42,821,090)

(주)지란지교에스앤씨	135,219,118	31,407,745	-	14,611,404

Jiransoft Japan INC	-	-	-	(1,859,090)

(주)지란지교컴즈	-	-	-	(7,271,598)

(주)지란지교파트너스	-	-	-	(735,530)

(주)지란지교테크	-	-	-	(4,850,630)

(주)제이애드랩	-	-	-	(272,660)

(주)제이플랩	162,213,893	-	-	(1,352,190)

(주)쿨스쿨	-	-	2,000,000	-

(주)클라우스소프트	-	-	-	(2,729,170)

(주)지란지교챌린지스	-	-	-	(392,540)

(주)플랜아이	-	-	-	60,272,727

JSecurity INC	596,185,803	-	-	3,989,570

(주)제이테크브릿지	7,892,500	-	-	2,738,608

(주)제이시큐어플랫폼	-	-	-	(5,334,440)

(주)팀모바일	-	-	-	(1,128,100)

(주)스튜디오봄봄	-	-	-	(24,780)

(주)지란지교에듀랩	-	-	-	(49,570)

(주)워크인제주	-	-	-	6,762,913

소 계	903,791,319	31,407,745	2,000,000	19,553,834

합 계	931,426,319	31,407,745	18,130,126	254,309,626

(*1) 기타에는 브랜드사용료 및 건물관리비 등이 포함되어 있습니다 . (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	3,102,000	-	-	53,474,329

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	688,417	-	18,150,000	-

(주)지란지교에스앤씨	205,289,325	-	6,333,896	-

Jiran Japan INC	-	-	-	-

(주)지란지교컴즈	5,737,067	10,608,862	-	-

(주)지란지교파트너스	-	942,216	-	-

(주)제이애드랩	-	3,508,934	-	-

(주)클라우스소프트	14,031,508	3,060,134	-	-

JSecurity INC	184,995,064	-	-	919,704

(주)제이테크브릿지	2,202,750	-	-	224,400

(주)제이시큐어플랫폼	45,177,559	19,806,028	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

(주)워크인제주	-	-	-	-

소 계	458,121,690	38,000,204	24,483,896	1,144,104

합 계	461,223,690	38,000,204	24,483,896	54,618,433

(*1) 당반기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 16,243천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 13,829천원 입니다.

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)지란지교소프트	-	-	-	171,862,966

기타 특수관계자	(주)지란지교데이터	729,666	-	-	870,602

(주)지란지교에스앤씨	114,443,043	-	5,758,088	31,273,200

Jiran Japan INC	-	3,140,436	-	-

(주)지란지교컴즈	21,151,490	-	-	-

(주)제이애드랩	-	3,288,549	-	-

(주)제이플랩	1,947,000	-	-	-

(주)클라우스소프트	5,845,400	-	-	-

JSecurity INC	166,459,748	-	-	1,019,341

(주)제이테크브릿지	10,226,700	-	-	224,400

(주)제이시큐어플랫폼	13,286,900	12,877,898	-	-

(주)팀모바일	-	1,363,230	-	-

(주)스튜디오봄봄	-	74,030	-	-

소 계	334,089,947	20,744,143	5,758,088	33,387,543

합 계	334,089,947	20,744,143	5,758,088	205,250,509

(*1) 전기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 2,414천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 1,166천원 입니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자간의 대여 및 차입거래는 없습니다.

3 7 . 우발채무와 약정사항(1) 담보제공자산당반기말 현재 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	비고

소프트웨어공제조합	장기투자자산	195,300,252	195,300,252	이행보증담보

하나은행	판교사옥 (유형자산 및 투자부동산)	28,904,202,915	12,000,000,000	시설자금(토지 및 건물) 차입금

기업은행	특허권	851,065	960,000,000	특허권담보대출

합 계	29,100,354,232	13,155,300,252

(2) 타인으로부터 제공받은 보증당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	보증내역	한도액	보증금액

서울보증보험	이행계약 및 하자보증 등	10,000,000	10,000,000

소프트웨어공제조합	이행계약 및 하자보증 등	11,893,785,346	1,561,097,401

합 계	11,903,785,346	1,571,097,401

(3) 타인에게 제공한 지급보증당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다.당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 존재하지 않으며, 2024년 3월 14일 회계감리조치에 따른 증권선물위원회의 검찰통보 건이 1건 존재합니다.현재 사건이 진행중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 전환우선주 계약전기이전 중 당사는 전환우선주 발행과 관련하여 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사(이하 "투자자" 라 함)와 계약을 체결하였으며, 이후 본 계약에 따른 전환우선주 발행을 통해 특수관계가 성립되었습니다.

당사가 해당 계약을 이행하지 아니하여 투자자로부터 그 시정을 요구 받았으나, 이를 시정하지 아니한 경우 또는 해당 계약에 따른 당사의 진술 및 보장이 중요한 면에서 허위인 것으로 밝혀져 투자자로부터 그 시정을 요구 받았으나, 이를 시정하지 아니한 경우 전환우선주 인수자는 당사에게 전환우선주를 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 투자자가 당사에 매수를 청구할 경우 주식매매대금은 전환우선주를 취득하기 위하여 투자자가 지급한 금원 및 동 금원에 투자자가 해당 주식을 취득한날부터 매수 이행일까지 연복리 18%를 적용하여 산정한 금원의 합계에서 해당 주식에 대해기지급된 배당액을 공제한 금액으로 합니다.상기 매수청구권에 대한 조항과 관련하여 당사의 경영진은 투자자가 매수를 청구할 수 있기 위한 전제 조건이 되는 사유에 대해 통제가능함에 따라 매수를 청구할 수 있는 상황이 발생할 가능성은 없는 것으로 판단하고 있으며, 변동 가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상의무가 없는 비파생상품으로 자본으로 분류하였습니다. 해당 조항은 전환우선주가 보통주로 전환된 현재시점에도 유효한 조항입니다.