지란지교시큐리티 사업보고서 (2023.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2024년 3월 14일 회 계처리기준위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발 등의 사유로 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 이에 따라 코스닥시장에서 당사의 발행 주권에 대한 매매거래가 정지되었고 2023년 3월 14일 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었습니다. 회사는 실질심사 대상 제외 및 주권매매거래정지해제를 위하여 개선책 및 요청자료에 적극적으로 대응하고 있습니다.

나. 중소기업 기준 검토표 및 벤처기업 확인서

다. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 합병등의 사후정보(1) 합병의 개요회사는 2016년 7월 26일 임시주주총회에서 케이비제5호기업인수목적 주식회사와 합병결의가 승인됨에 따라 2016년 8월 30일을 합병기일로 하여 합병이 완료되었습니다.

(2) 상대방

구분	합병법인	피합병법인

법인명	케이비제5호기업인수목적 주식회사	주식회사 지란지교시큐리티

합병 후 존속여부	존속	소멸

대표이사	조형인	윤두식

주소	본사	서울특별시 영등포구 국제금융로8길 25(여의도동)	서울특별시 강남구 역삼로 542 신사S 5층

연락처	070-4349-1330	02-2006-6941

설립연월일	2014년 9월 30일	2014년 1월 9일

(*1) 합병 후 케이비제5호기업인수목적 주식회사는 상호를 주식회사 지란지교시큐리티로 변경되었습니다.

(3) 주요 일정

구 분	일 정

이사회결의일	2016년 03월 14일

합병계약체결일	2016년 03월 14일

주주명부폐쇄 공고일	2016년 06월 15일

주주명부폐쇄 기준일	2016년 06월 30일

주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간	2016년 07월 01일 ~ 07월 08일

주주총회 소집통지 공고일	2016년 07월 11일

주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간	2016년 07월 11일 ~ 07월 25일

주주총회일	2016년 07월 26일

주식매수청구권 행사기간	2016년 07월 27일 ~ 08월 16일

채권자 이의제출 공고일	2016년 07월 27일

채권자 이의제출 기간	2016년 07월 27일 ~ 08월 29일

합병기일	2016년 08월 30일

합병종료보고 이사회 결의일	2016년 08월 31일

합병종료보고 공고일	2016년 08월 31일

합병등기일	2016년 09월 01일

합병신주 교부일	2016년 09월 08일

합병신주 상장일	2016년 09월 09일

(4) 합병의 배경(주)지란지교시큐리티는 2014년 1월 9일부로 (주)지란지교소프트로부터 물적분할을 하여 설립되었습니다. (주)지란지교소프트는 1994년 창립 이래 2016년 현재 창립 22주년을 맞은 기업입니다. 척박한 대한민국 IT, SW업계에서 업력 20주년을 넘긴 기업은 손에 꼽기 힘들며, 그간 끊임없는 변화와 성장으로 대한민국 1세대 벤처기업의 자존심을 지켜왔습니다. (주)지란지교소프트의 주요 사업영역은 신뢰, 도전, 순기능이라는 기업의 핵심가치 하에 개인정보보호, 업무효율, 정보보안 및 자녀보호솔루션개발이라는 비즈니스를 영위하였고, 그 중 보안사업본부를 보다 체계화되고 전문화된 보안전문 회사로 규모와 역량을 키우고, 이러한 성장을 바탕으로 향후 코스닥 상장을 목표로 한다는 목적하에 (주)지란지교소프트로부터 자회사의 모습으로 물적분할을 하게 되었습니다.

(주)지란지교시큐리티는 "100년을 지속하는 건강한 보안회사”라는 비전과 모회사의 핵심가치를 승계한 도전, 신뢰, 순기능에 소통이라는 키워드를 추가하여 (주)지란지교시큐리티 본연의 역할에 맞추어 세부적인 목표를 재설정하고, 메일보안, 문서보안, 모바일보안이라는 주요 사업분야로 출발하게 되었습니다.

당사는 향후 기업의 가치를 외부로부터 정당하게 평가받고, 경영투명성 제고, 기업 홍보효과 및 인재확보를 위하여 코스닥상장을 본격적으로 계획하였으며, 이후 KB투자증권과 2015년 5월 19일 주관사 계약을 체결하였고, 일반 IPO뿐만 아니라 기업인수목적회사(SPAC)합병을 통한 상장을 면밀히 검토한 결과, 신속한 상장 및 기업의 정당한 가치평가를 위해서는 SPAC 합병을 통한 상장이 당사의 상장 방법에 있어서 적합하다고 판단하여 2016년 3월 14일에 케이비제5호기업인수목적(주)와 합병계약을 체결하여 SPAC합병을 통한 상장을 계획하였습니다.

(5) 합병비율 및 교부

내역	합병회사(실질피취득회사)	피합병회사(실질취득회사)

회사명	케이비제5호기업인수목적(주)	주식회사지란지교시큐리티

합병비율	11.6776283	1

(*1) 피합병회사인 (주)지란지교시큐리티의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 (주)지란지교시큐리티의 보통주식(액면금액 500원) 1주 및 우선주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 케이비제5호기업인수목적(주)의 보통주식(액면금액 100원) 11.6776283주를 교부하였습니다.

(6) 합병자금의 사용 계획 (기준일 : 사업보고서 제출일)당사는 조달된 스팩자금을 기업경쟁력 강화를 위한 연구개발 인력 유치 및 해외 시장 매출 확대를 위한 마케팅 활동 강화를 위해 사용할 계획이며, 보안 관련 M(연구조직 확충 목적의 M)도 고려하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용시기	금액	비 고

연구개발투자	2016~2018	3,430,793	연구개발인력 등 확충(약 70명)

시설자금	2016~2018	1,157,105	인원증가에 따른 유형자산 취득 등

마케팅 비용 및 운전자금	2016~2018	5,093,418	수도권 이외 지역 및 해외(일본) 마케팅 강화 및 운전자금 지출

일본, 동남아 시장 조사 및 제품 현지화	2016~2018	2,100,000	해외 시장에 대한 지속적인 조사 및현지에 최적화된 제품으로의고도화

합 계	2016~2018	11,781,316

(7) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)지란지교시큐리티	매출액	20,946,415	24,949,525	19,863,483	5.17	43,594,756	75	-

영업이익	5,609,951	6,809,893	2,773,087	50.57	9,655,887	42	-

당기순이익	4,663,430	5,592,325	-1,911,180	140.98	8,758,048	57	-

(*1) 예측 : 상기 예측자료는 케이비제5호기업인수목적주식회사와 (주)지란지교시큐리티의 합병시점에서의 외부평가 보고서상의 평가자료입니다. (외부평가기관 : 삼화회계법인)

(*2) 실적 : 2016년 감사보고서(*3) 1차연도 괴리율 발생요인 1) 2016년 합병에 따른 일회성 비용(합병비용)과 상장관련 비용의 증가

2) 개발인원증가에 따른 원가 및 비용증가(*4) 2차연도 괴리율 발생요인 1) 두 자회사의 인수에 따른 3,4분기 실적 반영으로 전반적인 재무성과 개선2) (주)에스에스알, (주)모비젠 신규연결대상 적용

바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.