파멥신 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 2023.12.31 현재
제 15 기 2022.12.31 현재
제 14 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	11,710,119,674	5,835,838,733	25,366,478,141

현금및현금성자산	6,356,175,079	5,349,868,284	24,657,007,100

매출채권및기타채권	247,970,311	17,293,576	17,511,595

유동금융자산	4,956,988,808	63,582,500

단기금융상품

기타유동자산	103,108,076	355,184,563	443,424,666

당기법인세자산	45,877,400	49,909,810	248,534,780

비유동자산	17,867,813,761	33,990,351,810	45,609,438,041

비유동금융자산	3,738,777,625	11,874,966,864	19,137,658,589

종속기업 투자	11,949,947,527	14,459,097,567	19,354,618,299

유형자산	1,529,129,979	7,143,767,483	6,612,231,949

무형자산	247,224,977	257,961,170	250,162,567

기타비유동자산	402,733,653	254,558,726	254,766,637

자산총계	29,577,933,435	39,826,190,543	70,975,916,182

부채

유동부채	7,050,393,830	3,970,847,127	14,409,855,165

매입채무및기타채무	834,351,442	1,944,413,215	1,320,433,636

유동금융부채	6,215,866,348	2,000,000,000	11,066,504,529

기타 유동부채	176,040	26,433,912	2,022,917,000

비유동부채	5,942,808,081	11,064,947,924	2,774,430,852

장기기타채무	1,047,218,605	388,174,576	390,479,069

비유동금융부채	2,965,620,000	8,090,469,892

확정급여부채	1,801,170,007	2,417,986,707	2,232,472,713

비유동충당부채	128,799,469	168,316,749	151,479,070

기타 비유동 부채

부채총계	12,993,201,911	15,035,795,051	17,184,286,017

자본

자본금	15,100,554,000	12,839,393,000	12,839,393,000

자본잉여금	69,526,436,003	65,974,849,571	63,312,393,538

기타자본	979,575,305	965,280,740	744,674,064

이익잉여금(결손금)	(69,021,833,784)	(54,989,127,819)	(23,104,830,437)

자본총계	16,584,731,524	24,790,395,492	53,791,630,165

자본과부채총계	29,577,933,435	39,826,190,543	70,975,916,182

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업수익	81,344,636	206,598,182	67,698,000

영업비용	8,979,095,235	19,702,248,815	32,598,072,233

영업이익(손실)	(8,897,750,599)	(19,495,650,633)	(32,530,374,233)

기타수익	1,010,902,354	978,972	1,063,564

기타비용	20,897,508	1,113,046,493	23,652

금융수익	760,361,361	1,689,824,551	5,581,170,633

금융비용	4,255,082,072	8,188,296,271	11,437,165,499

종속기업투자손익	(2,509,150,040)	(4,895,520,732)	(6,341,146,301)

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,911,616,504)	(32,001,710,606)	(44,726,475,488)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(13,911,616,504)	(32,001,710,606)	(44,726,475,488)

기타포괄손익	(121,089,461)	117,413,224	75,192,281

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(121,089,461)	117,413,224	75,192,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익

확정급여제도의 재측정요소	(121,089,461)	117,413,224	75,192,281

총포괄이익(손실)	(14,032,705,965)	(31,884,297,382)	(44,651,283,207)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(537)	(1,246)	(2,159)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(537)	(1,246)	(2,159)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,117,275,000	20,558,702,257	321,286,408	21,546,452,770	49,543,716,435

당기순이익(손실)	(44,726,475,488)	(44,726,475,488)

기타포괄손익	75,192,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(30,540,586)	(30,540,586)

확정급여제도의 재측정요소	75,192,281	75,192,281

유상증자	3,150,000,000	46,969,103,246	50,119,103,246

무상증자	2,567,878,500	(2,578,767,290)	(10,888,790)

자기주식의 매입	(75,798,355)	(75,798,355)

주식매입권의 부여	529,726,597	529,726,597

전환권의 상환

전환사채의 발행

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환권의 행사	4,239,500	(1,636,644,675)	(1,632,405,175)

신주인수권부사채의 발행

신주인수권부사채의 상환

신주인수권부사채의 행사

2021.12.31 (기말자본)	12,839,393,000	63,312,393,538	744,674,064	(23,104,830,437)	53,791,630,165

2022.01.01 (기초자본)	12,839,393,000	63,312,393,538	744,674,064	(23,104,830,437)	53,791,630,165

당기순이익(손실)	(32,001,710,606)	(32,001,710,606)

기타포괄손익	117,413,224

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)

확정급여제도의 재측정요소	117,413,224	117,413,224

유상증자

무상증자

자기주식의 매입

주식매입권의 부여	220,606,676	220,606,676

전환권의 상환	(271,007,840)	(271,007,840)

전환사채의 발행

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

전환권의 행사

신주인수권부사채의 발행	2,933,463,873	2,933,463,873

신주인수권부사채의 상환

신주인수권부사채의 행사

2022.12.31 (기말자본)	12,839,393,000	65,974,849,571	965,280,740	(54,989,127,819)	24,790,395,492

2023.01.01 (기초자본)	12,839,393,000	65,974,849,571	965,280,740	(54,989,127,819)	24,790,395,492

당기순이익(손실)	(13,911,616,504)	(13,911,616,504)

기타포괄손익	(121,089,461)	(121,089,461)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)

확정급여제도의 재측정요소	(121,089,461)	(121,089,461)

유상증자	2,228,273,500	3,758,359,100	5,986,632,600

무상증자

자기주식의 매입

주식매입권의 부여

전환권의 상환

전환사채의 발행

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	14,294,565	14,294,565

전환권의 행사

신주인수권부사채의 발행

신주인수권부사채의 상환	(453,048,945)	(453,048,945)

신주인수권부사채의 행사	32,887,500	246,276,277	279,163,777

2023.12.31 (기말자본)	15,100,554,000	69,526,436,003	979,575,305	(69,021,833,784)	16,584,731,524

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	(9,207,648,627)	(16,898,391,222)	(32,247,669,697)

당기순이익(손실)	(13,911,616,504)	(32,001,710,606)	(44,726,475,488)

당기순이익(손실)에 대한 조정	7,162,871,717	13,988,438,280	14,129,596,476

영업활동 자산ㆍ부채의증감	(2,744,039,711)	729,950,552	(3,133,855,944)

이자의 수취	23,629,368	23,765,504	1,031,395,736

이자지급(영업)	(89,950,688)

배당금수취(영업)	351,457,191	361,165,048	451,669,523

투자활동현금흐름	6,533,115,543	(1,031,384,664)	61,659,848,376

선수금의 증가	2,000,000,000

단기금융상품의 감소	53,569,863,014

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	723,954,366	799,561,205	14,653,032,867

장기금융상품의 감소	8,388,063,609

임차보증금의 감소	13,860,000

정부보조금의 수취	51,595,258	145,968,637	25,000,000

토지의 처분	5,841,005,000

기계장치의 취득	(68,767,000)	(213,771,637)	(240,223,836)

집기의 취득	(551,819)	(2,592,727)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(10,000,000)	(8,155,000)

정부보조금의 상환, 투자활동	(17,980,262)	(22,708,000)

단기금융상품의 취득	(9,900,931,507)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(5,875,350,000)

차량운반구의 취득	(18,610,181)

건설중인자산의 취득	(1,752,395,142)	(917,470,840)

임차보증금의 증가	(816,750)

재무활동현금흐름	3,669,033,568	(1,443,996,416)	(28,182,932,484)

주식의 발행	5,986,632,600	51,093,000,000

장기차입금의 증가	3,083,250,000

신주인수권부사채의 발행	9,889,587,760

신주인수권부사채의 감소	(5,200,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(75,798,355)

전환사채의 감소	(11,100,212,240)	(78,960,000,000)

리스부채의 감소	(200,849,032)	(233,371,936)	(240,134,129)

현금및현금성자산의 증감	994,500,484	(19,373,772,302)	1,229,246,195

기초현금및현금성자산	5,349,868,284	24,657,007,100	23,205,120,525

환율변동으로 인한 현금흐름	11,806,311	66,633,486	222,640,380

기말현금및현금성자산	6,356,175,079	5,349,868,284	24,657,007,100