파멥신 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 1분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 1분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

미수수익	281,878	-	281,878

미수금	1,269,347	-	1,269,347

합계	1,551,225	-	1,551,225

(2) 보고기간말 현재 연체되었거나 손상이 발생하지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

기타채권

채권잔액	손상된 금액

60일 미만	1,551,225	-

60~180일	-	-

180일 초과	-	-

합계	1,551,225	-

다. 재고자산 현황 등당사는 1분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황당사는 1분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마 . 공정가치 평가방법 및 내역

① 공정가치의 측정방법연결실체가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 연결실체는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 연결실체는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 4) 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.② 공정가치와 장부금액 당분기말 과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	39,491,106	(*)	37,743,782	(*)

미수수익	281,878	(*)	383,846	(*)

미수금	1,269,347	(*)	1,151,999	(*)

기업어음	9,900,931	(*)	14,668,932	(*)

특정금전신탁	-	-	-	-

파생결합증권신탁	-	-	-	-

정기예적금	29,000,000	(*)	29,000,000	(*)

보증금	434,803	(*)	437,057	(*)

소계	80,378,065	80,378,065	83,385,616	83,385,616

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

무보증사채	3,068,520	3,068,520	3,073,170	3,073,170

당기손익-공정가치측정금융자산

주가연계파생결합사채(ELB)	-	-	-	-

특정금전신탁	-	-	-	-

사모투자신탁	33,565,807	33,565,807	36,465,938	36,465,938

파생결합사채	-	-

파생결합증권	-	-

무보증사채	3,611,246	3,611,246	3,264,000	3,264,000

소계	37,177,053	37,177,053	39,729,938	39,729,938

금융자산합계	120,623,638	120,623,638	126,188,724	126,188,724

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	32,774,995	32,774,995	25,264,135	25,264,135

상각후원가측정금융부채

매입채무	16,921	(*)	5,769	(*)

미지급금	2,035,522	(*)	3,277,567	(*)

미지급비용	108,171	(*)	157,138	(*)

리스부채	168,991	(*)	227,332	(*)

전환사채	58,343,561	58,343,561	56,531,484	56,531,484

소계	60,673,166	60,673,166	60,199,290	60,199,290

금융부채합계	93,448,161	93,448,161	85,463,425	85,463,425

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 자산과 부채의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

무보증사채	-	3,068,520	-	3,068,520

당기손익-공정가치측정금융자산

사모투자신탁	-	-	33,565,807	33,565,807

무보증사채	-	3,611,246	3,611,246

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	-	32,774,995	32,774,995

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

무보증사채	-	3,073,170	-	3,073,170

당기손익-공정가치측정금융자산

사모투자신탁	-	-	36,465,938	36,465,938

무보증사채	-	3,264,000	-	3,264,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	-	25,264,135	-	25,264,135

④ 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융상품

무보증사채	3,068,520	2	현금흐름할인법	시장이자율

당기손익-공정가치측정금융상품

사모투자신탁	33,565,807	3	순자산가치법	순자산가치

무보증사채	3,611,246	2	현금흐름할인법	시장이자율

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	32,774,995	2	채권할인모형 (Black-Derman-Toy )	신용등급이자율,이자율변동성

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)파멥신	회사채	사모	2019.05.31	100,000	표면 : 0%만기 : 0%	-	2024.05.31	미상환	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	90,060	-	-	-	90,060

합계	-	-	-	90,060	-	-	-	90,060

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-