파멥신 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 1분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 1분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

채권액	대손충당금	장부금액

미수수익	738,445	-	738,445

(2) 보고기간말 현재 연체되었거나 손상이 발생하지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

기타채권

채권잔액	손상된 금액

60일 미만	738,445	-

60~180일	-	-

180일 초과	-	-

합계	738,445	-

다. 재고자산 현황 등당사는 1분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황당사는 1분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마 . 공정가치 평가방법 및 내역

① 공정가치의 측정방법연결실체가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 연결실체는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 연결실체는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. 4) 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.② 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	26,401,635	(*)	46,217,280	(*)

미수수익	738,445	(*)	540,004	(*)

특정금전신탁	4,850,411	4,850,411	3,000,000	3,000,000

파생결합증권신탁	2,445,200	2,445,200	2,315,600	2,315,600

정기예적금	54,807,896	(*)	45,000,000	(*)

보증금	373,788	(*)	350,000	(*)

소계	89,617,375	89,617,375	97,422,884	97,422,884

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

무보증사채	3,077,014	3,077,014	3,063,494	3,063,494

당기손익-공정가치측정금융자산

주가연계파생결합사채(ELB)	5,120,000	5,120,000	5,089,000	5,089,000

특정금전신탁	8,849,200	8,849,200	8,256,427	8,256,427

사모투자신탁	38,469,701	38,469,701	36,878,454	36,878,454

파생결합사채	3,667,800	3,667,800	3,473,400	3,473,400

파생결합증권	4,164,025	4,164,025	3,111,600	3,111,600

소계	60,270,726	60,270,726	56,808,881	56,808,881

금융자산합계	152,965,115	152,965,115	157,295,259	157,295,259

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채	34,642,389	34,642,389	33,756,822	33,756,822

상각후원가측정금융부채

매입채무	-	(*)	-	(*)

미지급금	732,959	(*)	1,942,133	(*)

미지급비용	184,336	(*)	212,928	(*)

리스부채	906,610	(*)	939,957	(*)

전환사채	56,491,411	56,491,411	54,595,080	54,595,080

소계	58,315,316	58,315,316	57,690,098	57,690,098

금융부채합계	92,957,705	92,957,705	91,446,920	91,446,920

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 자산과 부채의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.

가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

무보증사채	-	3,077,014	-	3,069,934

당기손익-공정가치측정금융자산

주가연계파생결합사채	-	5,120,000	-	5,120,000

사모투자신탁	-	-	38,469,701	38,469,701

특정금전신탁	-	-	8,849,200	8,849,200

파생결합사채	-	3,667,800	-	3,667,800

파생결합증권	-	4,164,025	-	4,164,025

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채(조기상환청구권)	-	34,642,389	-	34,642,389

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

무보증사채	-	3,069,934	-	3,069,934

당기손익-공정가치측정금융자산

주가연계파생결합사채	-	5,089,000	-	5,089,000

사모투자신탁	-	-	36,878,454	36,878,454

특정금전신탁	-	-	8,256,427	8,256,427

파생결합사채	-	3,473,400	-	3,473,400

파생결합증권	-	3,111,600	-	3,111,600

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채(조기상환청구권)	-	33,756,822	-	33,756,822

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)파멥신	회사채	사모	2019.05.31	100,000	표면 : 0%만기 : 0%	-	2024.05.31	미상환	-

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	100,000	-	-	100,000

합계	-	-	-	-	100,000	-	-	100,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-