파멥신 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 2023.12.31 현재
제 15 기 2022.12.31 현재
제 14 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	20,525,032,819	20,369,189,335	41,650,749,553

현금및현금성자산	11,519,439,665	12,983,549,312	37,844,483,760

매출채권및기타채권	1,276,388,244	1,130,244,631	2,981,572,618

유동금융자산	7,484,989,465	5,766,432,500

기타유동자산	198,338,045	439,053,082	576,158,395

당기법인세자산	45,877,400	49,909,810	248,534,780

비유동자산	6,170,774,949	19,987,495,507	26,880,492,507

비유동금융자산	3,805,604,957	11,912,985,864	19,170,223,589

유형자산	1,715,211,362	7,561,989,747	7,205,339,714

무형자산	247,224,977	257,961,170	250,162,567

기타비유동자산	402,733,653	254,558,726	254,766,637

자산총계	26,695,807,768	40,356,684,842	68,531,242,060

부채

유동부채	7,133,888,163	4,442,788,365	14,614,103,994

매입채무및기타채무	917,845,775	2,416,354,453	1,524,682,465

유동금융부채	6,215,866,348	2,000,000,000	11,066,504,529

기타 유동부채	176,040	26,433,912	2,022,917,000

비유동부채	2,977,188,081	11,123,500,985	3,003,612,467

비유동금융부채	8,090,469,892

장기기타채무	1,047,218,605	446,727,637	619,660,684

확정급여부채	1,801,170,007	2,417,986,707	2,232,472,713

비유동충당부채	128,799,469	168,316,749	151,479,070

기타 비유동 부채

부채총계	10,111,076,244	15,566,289,350	17,617,716,461

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	16,584,731,524	24,790,395,492	50,913,525,599

자본금	15,100,554,000	12,839,393,000	12,839,393,000

자본잉여금	69,526,436,003	65,974,849,571	63,312,393,538

기타자본	2,166,517,327	1,817,273,669	171,813,296

이익잉여금(결손금)	(70,208,775,806)	(55,841,120,748)	(25,410,074,235)

비지배지분

자본총계	16,584,731,524	24,790,395,492	50,913,525,599

자본과부채총계	26,695,807,768	40,356,684,842	68,531,242,060

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업수익	74,963,636	206,598,182	67,698,000

영업비용	12,176,752,063	23,496,691,505	38,290,199,605

영업이익(손실)	(12,101,788,427)	(23,290,093,323)	(38,222,501,605)

기타수익	1,010,902,354	978,972	1,063,564

기타비용	20,897,508	1,113,046,493	23,652

금융수익	1,089,412,163	2,053,174,037	5,634,725,625

금융비용	4,224,194,179	8,199,472,930	11,446,601,241

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,246,565,597)	(30,548,459,737)	(44,033,337,309)

당기순이익(손실)	(14,246,565,597)	(30,548,459,737)	(44,033,337,309)

기타포괄손익	213,859,632	1,542,266,921	332,828,215

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(121,089,461)	117,413,224	75,192,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

확정급여제도의 재측정요소	(121,089,461)	117,413,224	75,192,281

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	334,949,093	1,424,853,697	257,635,934

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	334,949,093	1,424,853,697	257,635,934

총포괄이익(손실)	(14,032,705,965)	(29,006,192,816)	(43,700,509,094)

당기순손실의 귀속

지배기업의 소유주	(14,246,565,597)	(29,006,192,816)	(43,700,509,904)

비지배지분

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주	(14,032,705,965)	(29,006,192,816)	(43,700,509,094)

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(550)	(1,190)	(2,126)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(550)	(1,190)	(2,126)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,117,275,000	20,558,702,257	(509,210,294)	18,548,070,793	45,714,837,756	45,714,837,756

당기순이익(손실)	(44,033,337,309)	(44,033,337,309)	(44,033,337,309)

기타포괄손익	332,828,215

해외사업환산손익	257,635,934	257,635,934	257,635,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	(30,540,586)	(30,540,586)	(30,540,586)

확정급여제도의 재측정요소	75,192,281	75,192,281	75,192,281

유상증자	3,150,000,000	46,969,103,246	50,119,103,246	50,119,103,246

무상증자	2,567,878,500	(2,578,767,290)	(10,888,790)	(10,888,790)

자기주식 거래로 인한 증감	(75,798,355)	(75,798,355)	(75,798,355)

주식매입권의 부여	529,726,597	529,726,597	529,726,597

전환권의 상환

전환권의 행사	4,239,500	(1,636,644,675)	(1,632,405,175)	(1,632,405,175)

신주인수권부사채의 발행

신주인수권부사채의 행사

2021.12.31 (기말자본)	12,839,393,000	63,312,393,538	171,813,296	(25,410,074,235)	50,913,525,599	50,913,525,599

2022.01.01 (기초자본)	12,839,393,000	63,312,393,538	171,813,296	(25,410,074,235)	50,913,525,599	50,913,525,599

당기순이익(손실)	(30,548,459,737)	(30,548,459,737)	(30,548,459,737)

기타포괄손익	1,542,266,921

해외사업환산손익	1,424,853,697	1,424,853,697	1,424,853,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)

확정급여제도의 재측정요소	117,413,224	117,413,224	117,413,224

유상증자

무상증자

자기주식 거래로 인한 증감

주식매입권의 부여	220,606,676	220,606,676	220,606,676

전환권의 상환	(271,007,840)	(271,007,840)	(271,007,840)

전환권의 행사

신주인수권부사채의 발행	2,933,463,873	2,933,463,873	2,933,463,873

신주인수권부사채의 행사

2022.12.31 (기말자본)	12,839,393,000	65,974,849,571	1,817,273,669	(55,841,120,748)	24,790,395,492	24,790,395,492

2023.01.01 (기초자본)	12,839,393,000	65,974,849,571	1,817,273,669	(55,841,120,748)	24,790,395,492	24,790,395,492

당기순이익(손실)	(14,246,565,597)	(14,246,565,597)	(14,246,565,597)

기타포괄손익	213,859,632

해외사업환산손익	334,949,093	334,949,093	334,949,093

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)

확정급여제도의 재측정요소	(121,089,461)	(121,089,461)	(121,089,461)

유상증자	2,228,273,500	3,758,359,100	5,986,632,600	5,986,632,600

무상증자

자기주식 거래로 인한 증감

주식매입권의 부여	14,294,565	14,294,565	14,294,565

전환권의 상환	(453,048,945)	(453,048,945)	(453,048,945)

전환권의 행사

신주인수권부사채의 발행

신주인수권부사채의 행사	32,887,500	246,276,277	279,163,777	279,163,777

2023.12.31 (기말자본)	15,100,554,000	69,526,436,003	2,166,517,327	(70,208,775,806)	16,584,731,524	16,584,731,524

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 15 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 14 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	(11,948,179,844)	(18,180,976,624)	(39,646,137,699)

당기순이익(손실)	(14,246,565,597)	(30,548,459,737)	(44,033,337,309)

당기순이익(손실)에 대한 조정	4,632,253,510	9,060,092,667	7,975,483,989

영업활동 자산ㆍ부채의증감	(2,876,332,981)	2,861,138,175	(5,066,289,345)

이자의 수취	280,958,721	85,087,223	1,026,335,443

이자지급(영업)	(89,950,688)

배당금수취(영업)	351,457,191	361,165,048	451,669,523

투자활동현금흐름	9,819,575,839	(6,762,928,616)	67,523,754,176

단기금융상품의 감소	3,314,955,099	53,569,863,014

공정가치측정금융자산의 감소	14,653,032,867

장기금융상품의 감소	723,954,366	799,561,205	8,388,063,609

토지의 처분	5,841,005,000

임차보증금의 감소	13,860,000

정부보조금의 수취	51,595,258	145,968,637	25,000,000

선수금의 증가	2,000,000,000

단기금융상품의 취득	(5,702,850,000)	(9,900,931,507)

기계장치의 취득	(68,767,000)	(213,771,637)	(240,223,836)

집기의 취득	(551,819)	(31,286,679)	(18,610,181)

건설중인자산의 취득	(1,752,395,142)	(917,470,840)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(10,000,000)	(8,155,000)

임차보증금의 증가	(28,494,803)	(12,260,950)

정부보조금의 상환, 투자활동	(17,980,262)	(22,708,000)

재무활동현금흐름	359,088,678	(1,661,819,186)	(28,320,262,884)

유상증자	5,986,632,600	51,093,000,000

신주인수권부사채의 발행	9,889,587,760

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(75,798,355)

전환사채의 감소	(5,200,000,000)	(11,100,212,240)	(78,960,000,000)

리스부채의 감소	(427,543,922)	(451,194,706)	(377,464,529)

현금및현금성자산의 증감	(1,769,515,327)	(26,605,724,426)	(442,646,407)

기초현금및현금성자산	12,983,549,312	37,844,483,760	37,743,782,376

환율변동으로 인한 현금흐름	305,405,680	1,744,789,978	543,347,791

기말현금및현금성자산	11,519,439,665	12,983,549,312	37,844,483,760