파멥신 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 17(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 파멥신

1. 일반사항

주식회사 파멥신(이하 "회사")은 2008년 9월에 설립되었으며, 2018년 11월 21일 기술성장기업으로 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 및 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 소재지: 대전광역시 유성구 유성대로 1689번길 70, 케이티대덕2연구센터 연구2동 2층(전민동)(2) 종사업장 소재지 : 세종특별자치시 한누리대로 350, 602호(어진동, 뱅크빌딩) 세종특별자치시 한누리대로 350, 8층(어진동, 뱅크빌딩)(3) 주요사업내용: 완전인간 단일클론항체 TTAC-0001을 이용한 바이오항암제 개발 및 자동차 타이어 판매업(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

심주엽	14,285,715	17.81%	대표이사

김정규 외 3인	31,084,836	38.76%	최대주주

타이어뱅크㈜	5,607,718	6.99%

기타주주	29,222,839	36.44%

합계	80,201,108	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준회사의 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원(KRW)'으로 표시되어 있습니다.(4) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단당분기 연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2.(5)에서 설명하고 있는 내용을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다.

③ 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우 - 수준 2: 투입변수가 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로또는 간접적으로 관측가능한 경우 - 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 18: 주식기준보상 (3) 주식기준보상제도

- 주석 28: 재무위험관리 (5) 공정가치의 결정

(5) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결회사가 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	5,731,506	8,124,086

합계	5,731,506	8,124,086

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 없습니다.5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

단기대여금	40,000	-	40,000	1,330,000	(1,300,000)	30,000

매출채권	1,829,209	(2,519)	1,826,690	1,810,977	-	1,810,977

미수수익	105,697	-	105,697	379,783	(27,090)	352,693

미수금	1,048,259	-	1,048,259	1,011,834	-	1,011,834

합계	3,023,165	(2,519)	3,020,646	4,532,594	(1,327,090)	3,205,504

(2) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상이 발생하지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

60일 미만	569,106	-	661,162	-	1,810,977	-	462,034	27,090

60~180일	91,800	-	34,278	-	-	-	1,354,499	1,300,000

180일 초과	1,168,302	(2,519)	498,517	-	-	-	905,084	-

합계	1,829,208	(2,519)	1,193,957	-	1,810,977	-	2,721,617	1,327,090

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,731,506	-	-

매출채권및기타채권	3,020,645	-	-	3,020,645

유동금융자산

단기금융상품	44,981,540	-	-	44,981,540

파생상품자산	-	-	-	-

사모투자신탁	-	-	23,800	23,800

보증금	50,000	50,000

범주별 소계	44,981,540	-	23,800	45,055,340

비유동금융자산

사모투자신탁	-	-	6,439,452	6,439,452

보증금	333,319	-	-	333,319

범주별 소계	333,319	-	6,439,452	6,772,771

범주별 합계	54,067,010	-	6,463,252	54,848,756

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금성자산	8,124,086	-	-	8,124,086

매출채권및기타채권	3,205,504	-	-	3,205,504

유동금융자산

단기금융상품	30,152,000	-	-	30,152,000

사모투자신탁	-	-	5,023,800	5,023,800

보증금	50,000	50,000

범주별 소계	30,202,000	-	5,023,800	35,225,800

비유동금융자산

사모투자신탁	-	-	4,061,371	4,061,371

보증금	374,219	-	-	374,219

범주별 소계	374,219	-	4,061,371	4,435,590

범주별 합계	41,905,809	-	9,085,171	50,990,980

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	1,912,959	1,912,959

범주별 소계	-	1,912,959	1,912,959

유동성 금융부채

기타금융부채_유동	-	8,561,121	8,561,121

사채	-	-	-

파생상품부채	-	-	-

범주별 소계	-	8,561,121	8,561,121

비유동성 금융부채

장기기타채무	-	700,153	700,153

범주별 합계	-	11,174,233	11,174,233

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

유동성 금융부채

매입채무및기타채무	-	1,603,899	1,603,899

단기차입금	-	2,000,000	2,000,000

범주별 소계	-	3,603,899	3,603,899

비유동성 금융부채

장기기타채무	-	1,185,049	1,185,049

범주별 합계	-	4,788,948	4,788,948

(3) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	이자수익	996,056	337,035

외화환산손익	(147,193)	(37,317)

당기손익-공정가치측정 금융자산	평가손익	678,168	256,207

배당금수익	105,263	270,874

외화환산손익	(224,984)	177,268

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품평가손익	-	-

상각후원가측정금융부채	전환사채 이자비용	-	0

전환사채 상환이익	-	0

신주인수권부사채 상환손실	-	(36,797)

신주인수권부사채 이자비용	-	0

매입채무및기타채무이자비용	(46,557)	(52,068)

외화환산손익	(9,633)	(63,543)

환율변동손익	55,194	125,880

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	62,849	22,880

선급비용	36,983	52,717

반품자산회수권	6,352	5,842

부가세대급금	14,994	165,018

소계	121,178	246,457

비유동자산

장기선급금	535,943	481,835

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	689,535	-	689,535	172,22	-	172,22

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	5,482,896	-

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각 누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	459,758	(459,758)	-

기계장치	3,868,624	(3,738,775)	(64,605)	65,244

차량운반구	120,981	(120,981)	-	-

집기비품	641,708	(557,561)	(800)	83,347

사용권자산	1,716,914	(797,103)	-	919,811

합계	6,807,985	(5,674,178)	(65,405)	1,068,402

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

시설장치	459,758	(459,758)	-	-

기계장치	3,868,624	(3,547,804)	(91,451)	229,369

집기비품	120,981	(120,981)	-	-

차량운반구	660,290	(537,670)	(985)	121,635

사용권자산	1,753,212	(489,175)	-	1,264,037

합계	6,862,865	(5,155,388)	(92,436)	1,615,041

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각(*1)	폐기/처분	환율효과	정부보조금	기타증감(*2)	기말

기계장치	229,369	-	(164,125)	-	-	-	-	65,244

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-	-

집기비품	121,635	2,465	(19,707)	-	(21,046)	-	-	83,347

건설중인자산	7,000	(7,000)

사용권자산	1,264,037	14,128	(128,481)	-	(215,749)	-	(14,124)	919,811

합계	1,615,041	23,593	(312,313)	-	(236,795)	-	(21,124)	1,068,402

(*1) 감가상각비 18,021천원은 정부보조금과 상계되었습니다.(*2) 당분기 중 리스기간 재측정으로 사용권자산이 1,196천원 감소하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각(*1)	폐기/처분	환율효과	정부보조금	기타증감(*2)	기말

기계장치	596,462	-	-	(286,486)	-	-	-	309,977

차량운반구	2,435	-	-	(2,088)	(348)	-	-	-

집기비품	153,414	3	1,954	(40,038)	-	3,837	(1,231)	117,939

사용권자산	962,900	22,298	706,556	(232,634)	(54,034)	-	-	1,405,086

합계	1,715,211	22,301	708,510	(561,246)	(54,382)	3,837	(1,231)	1,833,002

(*1) 감가상각비 18,021천원은 정부보조금과 상계되었습니다.(*2) 전분기 중 임대차 재계약으로 인해 사용권자산이 722,565천원 증가하였습니다.10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	463,097	-	-	-	463,097

특허권	252,431	(33,553)	-	-	218,878

상표권	5,172	(5,172)	-	-	-

개발비	13,357,817	(5,765,092)	(6,822,852)	(769,873)	-

소프트웨어	20,315	(4,695)	-	(7,738)	7,882

합계	14,098,832	(5,808,512)	(6,822,852)	(777,611)	689,857

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	463,097	-	-	-	463,097

특허권	322,046	(59,768)	(9,846)	-	252,432

상표권	5,172	(5,172)	-	-	-

개발비	13,357,817	(5,765,092)	(6,822,852)	(769,873)	-

소프트웨어	17,296	(3,981)	(10,352)	2,963

합계	14,165,428	(5,834,013)	(6,832,698)	(780,225)	718,492

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각(*1)	정부보조금	대체	기말

영업권	463,097	-	-	-	-	463,097

특허권	252,432	-	(33,553)	-	-	218,878

소프트웨어	2,963	7,000	(2,081)	-	-	7,882

합계	718,492	7,000	(35,634)	-	-	689,857

(*1) 소프트웨어 상각비 1,473천원은 정부보조금과 상계되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	연결범위의 변동	취득(*1)	상각(*1)	정부보조금	대체(*2)	기말

특허권	246,261	-	(44,156)	-	50,059	252,164

소프트웨어	14,800	3,020	(3,073)	(11,223)	-	3,524

합계	261,061	3,020	50,059	(47,229)	-	-	255,688

(*1) 소프트웨어 상각비 1,743천원은 정부보조금과 상계되었습니다.

(*2) 장기선급금에서 대체된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,049,260	4,168,830

11. 정부보조금연결회사는 TTAC-0001과 Pembrolizumab의 병용투여를 통한 재발성교모세포종 및 삼중음성유방암에서의 안전성 및 효능 탐색 외 2개 프로젝트와 관련하여 한국보건산업진흥원 외 1개기관으로부터 수령한 정부보조금을 연구비용지출 및 연구용자산취득에 사용하였습니다. 당사가 수행하여 종료된 국책과제는 향후 연구개발 성과로 인해 발생하는 매출액의 일부를 기술료로 납부해야 합니다. 다만, 당기말 현재 관련 매출액의 발생 가능성 및 규모를 신뢰성 있기 추정할 수 없는 경우에는 관련 부채를 계상하지 아니하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	949,208	876,665

미지급금	659,037	587,519

미지급비용	81,797	84,240

리스부채	923,070	1,240,524

합계	2,613,112	2,704,708

유동부채	1,912,959	1,603,899

비유동부채	700,153	1,185,049

합계	2,613,112	2,788,948

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	455,756	611,092	475,355	443,649

1년 초과 5년 이내	540,191	311,978	869,574	796,875

5년 초과	-	-	-	-

소계	995,947	923,070	1,344,929	1,240,524

차감: 현재가치 조정금액	(72,877)	-	(104,405)	-

리스부채의 현재가치	923,070	923,070	1,240,524	1,240,524

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	611,092	443,649

비유동부채	311,978	796,875

합계	923,070	1,240,524

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내 역	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

기타금융부채_유동	원화대출	KB증권(*1)	-	-	2,000,000	2,000,000

원화대출	삼성증권(*2)	-	-	6,561,121	-

합 계	8,561,121	2,000,000

(*1) KB증권의 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 판매사로부터 수령한 유동성 지원금으로 기타금융부채_유동으로 분류하였습니다(*2) 삼성증권의 금융부채는 당기손익-공정가치측정 금융자산과 관련하여 판매사로부터 수령한 유동성 지원금으로 기타금융부채_유동으로 분류하였습니다

(2) 당분기와 전분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 현재 공정가치	-	1,403,969

신주인수권 상환	-	(1,403,969)

기말 현재 공정가치	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융자산의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 현재 공정가치	-	45,089

신주인수권 상환	-	(45,089)

기말 현재 공정가치	-	-

14. 리스연결회사는 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 4.7년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	합 계

취득금액	1,716,915	1,716,915

감가상각누계액	(797,103)	(797,103)

장부금액	919,812	919,812

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	합 계

취득금액	1,753,212	1,753,212

감가상각누계액	(489,175)	(489,175)

장부금액	1,264,037	1,264,037

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	128,481	232,634

리스부채 이자비용	40,478	12,833

소액자산리스 관련 비용	78,999	9,092

(3) 연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스는 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 221백만원 및 213백만원입니다.

15. 기타부채와 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	2,490	2,422

부가세예수금	469,278

선수수익	-	-

선수금	94,121	40,217

환불부채	7,023	6,460

기타부채(국고보조금)	7,480	-

합계	580,392	49,099

(2) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	119,749	135,058

장기종업원급여부채	16,338	12,871

기말	136,087	147,929

유동부채	-	20,257

비유동부채	136,087	127,672

합계	136,087	147,929

(3) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	168,247	122,297

증가	-	-

조정(*)	(20,257)	-

이자비용	(28,240)	5,698

기말	119,749	127,995

연결회사는 현재 임차계약에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 복구충당부채로인식하고 있으며, 동 복구비용의 지출은 개별 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.(4) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	12,872	6,503

증가	3,466	2,252

기말	16,338	8,755

연결회사는 장기 근속한 종업원들에 대해 10주년 근속 및 20주년 근속 각각에 대해 유급휴가와 휴가비를 지급하고 있습니다. 장기종업원급여부채는 매년 독립적이고 적격한보험계리사에 의해 평가됩니다.16. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,810,461	1,612,090

사외적립자산 공정가치	-	-

합계	1,810,461	1,612,090

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

근무원가	161,440	204,972

이자원가	41,067	10,085

합계	202,507	215,057

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,612,090	1,801,170

근무원가	161,440	204,972

이자원가	41,067	10,085

재측정요소	-	-

퇴직급여지급	(4,136)	(34,970)

기말	1,810,461	1,981,257

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	80,201,108	80,201,108

자본금	40,100,554,000	40,100,554,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초 발행주식수	80,201,108	40,100,554	30,201,108	15,100,554

유상증자	-	-	50,000,000	25,000,000

연결실체 범위의 변동	100,000

기말 발행주식수	80,201,108	40,100,554	80,201,108	40,200,554

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	67,875,380	67,875,380

전환권대가(*1)	9,108,573	9,108,573

신주인수권대가(*1)	2,163,811	2,163,811

기타자본잉여금(*2)	381,090	381,090

합계	79,528,854	79,528,854

(*1) 연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권대가(신주인수권대가)를 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*2) 연결회사는 당기중 종속법인인 좋은타이어주식회사를 합병하였으며, 동일지배하의 사업결합으로 투자차액은 전액 자본에 반영되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	79,528,854	69,526,436

신주인수권부사채의 상환	-	(228,600)

유상증자	-	9,849,929

기말	79,528,854	79,147,764

18. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	1,055,374	1,055,374

해외사업환산손익	2,169,435	1,825,131

자기주식(*)	(75,798)	(75,798)

합계	3,149,011	2,804,707

(2) 당분기와 전기 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	2,804,707	2,166,517

해외사업환산손익	(71,076)	638,190

기타자본잉여금	415,380	-

주식보상비용	-	-

기말	3,149,011	2,804,707

(3) 주식기준보상제도

1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	최장만기	결제방식	가득조건

주식선택권부여(3차)	임원	2020.02.25	220,000(*)	2025.02.24	신주발행, 차액보상 (주식결제형)	부여일로부터 2년간 근무

주식선택권부여(4차)	임직원	2021.02.24	122,480	2026.02.23	신주발행, 자기주식교부	부여일로부터 2년간 근무

(*) 2020년 7월에 진해한 무상증자(100%) 효과를 반영한 수량입니다.2) 당분기와 전분기 중 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	19,249	13,749	19,249	13,749

부여	-	-	-	-

조정	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	19,249	13,749	19,249	13,749

3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	3차	4차

가중평균주가	15,000	18,700

행사가격	16,350	21,200

기대주가변동성	30.58%	32.08%

옵션만기	3.5년	4.5년

기대배당금	-	-

무위험이자율(*)	1.21%	1.05%

공정가치	3,143	4,466

(*) 무위험이자율은 국고채 잔존만기수익률(YTM)을 바탕으로 계산된 SPOT RATE CURVE와 Forward rate Curve를 이용하였습니다..

19. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	10,977	10,977

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(72,560,419)	(74,754,005)

합계	(72,549,442)	(74,743,028)

20. 영업수익당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

용역매출	5,048,880	43,108

상품매출	6,299,153	637,986

합계	11,348,033	681,094

21. 영업부문의 정보연결회사는 제품의 측면에서 사업을 검토하고 있으며 식별하고 있는 보고 부문은 바이오 사업부문, 의약품 사업부문, 타이어 사업부문입니다.

(1) 영업부문에 대한 정보

구 분	구분기준	주요재화 및 용역

바이오 사업부문	용역 및 재화의 종류	연구용역, 연구기술개발

의약품 사업부문	재화의 종류	연구시약, 연구장비 등

타이어 사업부문	재화의 종류	자동차 타이어 등

(2) 사업별 부문의 재무정보① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	바이오 사업부문	의약품 사업부문	타이어 사업부문	합계

총 매출액	5,048,880	93,455	6,205,699	11,348,033

외부 매출액

영업이익(손실)	(81,948)	(118,144)	210,360	10,268

자산총계	62,659,071	59,396	1,211,682	63,930,149

부채총계	12,818,110	27,865	855,198	13,701,173

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	바이오 사업부문	의약품 사업부문	타이어 사업부문	합계

총 매출액	48,863	1,262,530	2,574,152	3,885,545

외부 매출액	48,863	1,262,530	2,574,152	3,885,545

영업이익(손실)	(7,825,284)	104,632	7,581	(7,713,071)

자산총계	53,025,480	155,549	1,108,122	54,289,151

부채총계	5,578,526	51,213	968,326	6,598,065

(3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	11,348,033	637,986

미국	0	43,108

합 계	11,348,033	681,094

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

네이버	1,051,440

11번가	1,152,286

(주)에스에스지닷컴	845,116

합 계	3,048,842

22. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	935,259	1,257,762	366,524	1,046,550

퇴직급여	14,089	22,463	9,955	26,703

복리후생비	46,052	73,035	30,342	70,433

여비교통비	34,862	41,313	7,153	15,907

접대비	12,234	12,528	3,328	6,020

통신비	9,859	13,538	3,894	11,247

세금과공과금	1,919	5,823	9,313	17,942

감가상각비	285,814	349,443	85,299	217,685

무형자산상각비	35,634	35,634	0	-

지급임차료	65,184	76,045	24,746	64,243

보험료	33,063	53,562	21,946	63,855

경상연구개발비	1,109,535	3,049,260	1,555,004	4,168,830

운반비	65,851	65,971	4,838	5,998

교육훈련비	-132	598	360	1,340

도서인쇄비	132	132	345	1,595

판매수수료	253,139	253,139	0	-

지급수수료	314,038	437,259	47,524	385,931

기타	0	109,018	299,357	456,734

합 계	3,216,532	5,856,523	2,469,928	6,561,013

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	(527,853)	(77,795)	(77,795)

상품 매입액	2,025,439	6,000,718	611,244	611,244

급여	1,269,641	2,381,882	369,129	1,050,907

퇴직급여	64,582	202,507	9,955	26,703

복리후생비	72,643	210,403	30,342	70,433

감가상각비	290,635	512,737	191,553	217,685

무형자산상각비	10,492	35,634	15,250	44,616

지급임차료	68,273	76,405	56,404	64,243

지급수수료	(21,015)	322,124	154,245	385,931

기타	3,482,271	2,325,286	1,643,084	4,700,495

합계	7,262,961	11,539,843	3,003,411	7,094,462

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	-	4,170

대손상각비 환입	1,327,090	1,327,090	-	-

자산수증이익	381,089	381,089

잡이익	22,837	37,666	7,428	14,962

합계	1,341,187	1,356,016	388,517	400,221

기타비용

기부금	1,100	1,100	-	-

잡손실	999	21,865	45	1,113

합계	2,099	22,965	45	1,113

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	668,873	996,056	182,306	337,035

배당금수익	105,263	105,263	90,291	270,874

외화환산이익	(143,176)	(147,193)	(491,995)	146,028

외환차익	42,821	69,863	20,628	127,927

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	279,620	678,168	183,773	299,003

합계	953,401	1,702,157	(14,997)	1,180,867

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	30,386	46,557	20,020	88,865

외화환산손실	370,286	382,371	(162,178)	69,619

외환차손	9,043	14,669	1,958	2,046

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(180,323)	42,797

신주인수권부사채상환손실	-	-	-	81,579

소계	409,715	443,597	(320,523)	284,906

26. 법인세비용당분기 중 발생한 법인세부담액은 없으며 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 이월결손금 및 세액공제에 대해서도 미래에 실현될 가능성이 낮아 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순손익

보통주당분기순손익(원)	4,941,011,526	2,608,965,827	(1,700,115,841)	(5,146,990,522)

가중평균유통보통주식수(주)	80,192,445	80,192,445	54,559,783	54,632,781

기본주당순손익	62	33	(31)	(94)

② 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	80,192,445	80,192,445	30,192,445	30,192,445

유상증자	-	-	24,367,338	24,440,336

가중평균유통보통주식수	80,192,445	80,192,445	54,559,783	54,632,781

(2) 희석주당손익① 희석주당손익잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익을 산정하지 않았습니다.② 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

구분	행사기간	발행될 보통주식수

주식선택권	2023.02.24~2026.02.23	19,249

2) 전분기

(단위 : 주)

구분	행사기간	발행될 보통주식수

주식선택권	2023.02.24~2026.02.23	19,249

28. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

연결회사는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결연결회사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환율변동위험연결회사는 외화로 표시된 금융자산을 보유하고 있어 환율 변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 주기적인 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화 표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	환종	자산	부채

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

현금성자산	USD	4,133,615	2,829,108	-	-

AUD	986,936	1,393,930	-	-

단기금융상품	USD	6,439,452	2,309,300	-	-

사모투자신탁	USD	0	2,567,807	-	-

당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 환율변동이 당기손익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

법인세비용차감전순손익 증가(감소)	1,156,000	(1,156,000)	1,033,984	(1,033,984)

② 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	50,713,046	38,276,086

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름

합계	6개월 이내	6-12 개월	1-2년	2-5년	5년초과

상각후원가측정금융부채

미지급금 등	1,690,042	1,690,042	1,301,868	-	-	388,174	-

리스부채	923,070	995,947	238,650	217,106	336,906	203,285	-

기타금융부채(유동)	8,561,121	8,561,121	-	8,561,121	-	-	-

합계	2,613,112	2,685,989	1,540,518	217,106	336,906	591,459	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름

합계	6개월 이내	6-12 개월	1-2년	2-5년	5년초과

상각후원가측정금융부채

미지급금 등	1,548,424	1,548,424	1,160,249	-	-	388,175	-

리스부채	1,240,524	1,344,929	225,638	249,717	448,821	420,753	-

단기차입금	2,000,000	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-

합계	4,788,948	8,314,406	4,806,940	2,249,717	448,821	808,928	-

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계 (A)	13,701,173	6,598,065

차감: 현금및현금성자산 (B)	(5,731,506)	(8,124,086)

순부채 (A -B)	7,969,667	(1,526,021)

자본총계 (C)	50,228,976	47,691,086

부채비율 (A-B)/(C) (*)	15.87%	-3.20%

(5) 공정가치의 결정① 공정가치의 측정방법연결회사가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 연결회사는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 연결회사는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다.

1) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.2) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

4) 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,731,506	(*)	8,124,086	(*)

단기금융상품	44,981,540	(*)	30,152,000	(*)

매출채권	1,826,689	(*)	1,810,977	(*)

대여금	40,000	(*)	30,000	(*)

미수금	1,048,259	(*)	1,011,834	(*)

미수수익	105,696	352,693

보증금	333,319	(*)	374,219	(*)

소계	54,067,009	54,067,009	41,855,809	41,855,809

당기손익-공정가치측정금융자산

사모투자신탁	6,463,252	6,463,252	9,085,171	9,085,171

소계	6,463,252	6,463,252	9,085,171	9,085,171

금융자산합계	60,530,261	60,530,261	50,940,980	50,940,980

상각후원가측정금융부채

매입채무	949,208	(*)	876,665	(*)

미지급금	659,037	(*)	587,519	(*)

미지급비용	81,797	(*)	84,240	(*)

리스부채	923,070	(*)	1,240,524	(*)

단기차입금	-	(*)	-	(*)

기타금융부채_유동	8,561,121	(*)	2,000,000	(*)

소계	11,174,233	11,174,233	4,788,948	4,788,948

금융부채합계	11,174,233	11,174,233	4,788,948	4,788,948

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

③ 자산과 부채의 공정가치 측정1) 공정가치 서열체계공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

사모투자신탁	-	-	6,463,252	6,463,252

나. 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

사모투자신탁	-	-	9,085,171	9,085,171

④ 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융상품

사모투자신탁	6,463,252	9,085,171	3	순자산가치법	순자산가치

29. 현금흐름표(1) 분기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	46,557	184,703

사채상환손실	-	81,579

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	42,797

감가상각비	512,737	432,825

무형자산상각비	35,634	44,266

대손상각비 환입	(1,327,090)	-

유형자산손상차손	-	(4,170)

대손상각비	2,519	-

장기종업원급여	3,467	2,253

퇴직급여	202,508	215,057

이자수익	(996,056)	(155,069)

배당금수익	(105,263)	(270,874)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(678,168)	(299,003)

외화환산손실	382,371	69,619

종속기업투자주식손상차손	-	2,033,977

유형자산처분이익	-	-

자산수증이익	-	(381,089)

외화환산이익	147,192	(183,185)

합계	(1,773,592)	1,813,686

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(18,232)

미수금의 감소(증가)	(36,424)	(329,971)

미수수익의 감소(증가)	53,936

선급금의 감소(증가)	(39,970)	(14,503)

선급비용의 감소(증가)	15,735	(7,859)

당기법인세자산의 감소(증가)	(180,846)	(2,663)

재고자산의 감소(증가)	(517,312)

반품자산회수권의 감소(증가)	(510)

부가세대급금의 감소(증가)	150,024	88,526

장기선급금의감소(증가)	(54,108)	(137,122)

매입채무의 증가(감소)	72,566

미지급금의 증가(감소)	37,258	89,408

미지급비용의 증가(감소)	(134,344)	12,146

선수금의 증가(감소)	53,903

선수수익의증가(감소)	-

예수금의 증가(감소)	469,347	(176)

환불부채의 증가(감소)	564

기타부채_유동의 증가(감소)	7,480

퇴직금의지급	(4,137)	(34,970)

합계	(125,070)	(337,184)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기선급금에서 특허권으로 대체	-	50,059

사용권자산과 리스부채 인식	14,128	-

단기차입금에서 기타금융부채로 대체	-	-

리스부채 유동성 대체	251,441	-

신주인수권부사채 행사로 인한 파생상품(부채)의 감소	-	-

신주인수권부사채 행사로 인한 파생상품(자산)의 감소	-	45,089

신주인수권부사채 상환으로 인한 신주인수권대가의 감소	-	228,600

(4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	비현금변동	당분기말

평가	상환	대체	기타증감	이자

매입채무및기타채무

리스부채(유동)	443,649	(311,526)	188,117	-	251,441	-	39,409	611,090

장기기타채무

리스부채(비유동)	796,875	(19,300)	(176,070)	-	(290,597)	-	1,071	311,979

유동금융부채

기타금융부채	2,000,000	6,561,121	-	-	-	-	-	8,561,121

합계	3,240,524	6,230,295	12,047	-	(39,156)	40,480	9,484,190

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비현금변동	전분기말

평가	상환	대체	이자

매입채무및기타채무

리스부채	582,860	(329,129)	-	-	150,162	11,664	415,557

유동금융부채

전환사채	7,972,246	(11,100,000)	-	2,949,291	-	178,463	-

신주인수권부사채	-	10,000,000	(5,603,412)

파생상품	3,094,258	2,639,942	(3,094,258)	-	-	2,639,942

소 계	11,066,504	(1,100,000)	(2,963,470)	(144,967)	-	614,174	7,472,241

합 계	11,649,364	(1,429,129)	(2,963,470)	(144,967)	150,162	625,838	7,887,798

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배주주(*1)	김정규 외 4인	김정규 외 4인

종속기업	PHARMABCINE AUSTRALIA PTY LTD,	PHARMABCINE AUSTRALIA PTY LTD,

WINCAL Biopharm, Inc.	WINCAL Biopharm, Inc.

기타특수관계자	재미슨㈜, (주)최고좋은터행복한집, 성공을만드는(주),성공(주),농업회사법인(주)풍년농사, 건물코디뱅크㈜, ㈜폴리텍, (주)AP홀딩스, (주)번영빌딩, (주)영종도, 에어프레미아㈜, 원풍약품상사 제노플랜코리아㈜,의료법인제노플랜의료재단나우누리요양병원	재미슨㈜, (주)최고좋은터행복한집, 성공을만드는(주),성공(주),농업회사법인(주)풍년농사, 건물코디뱅크㈜, ㈜폴리텍, (주)AP홀딩스, (주)번영빌딩, (주)영종도, 에어프레미아㈜, 원풍약품상사 제노플랜코리아㈜,의료법인제노플랜의료재단나우누리요양병원

기타특수관계자	심주엽(대표이사 및 최대주주)	심주엽(대표이사 및 최대주주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기	전분기

수익거래	비용거래	자본 거래	수익거래	비용거래	자본거래

매출	기타	매입	기타	매출	기타	매입	기타

지배기업	김정규외 4인	-	-	5,396,320	9,900	-	-	-	-	-	1,200,000

기타특수관계자	심주엽	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,300,000

기타특수관계자	제노플랜코리아㈜	83,454	(1,327,507)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	83,454	(1,327,507)	5,396,320	9,900	-	-	-	-	-	3,500,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	미지급금

지배기업(*1)	타이어뱅크(주)	-	-	948,672	-	110

기타특수관계자	제노플랜코리아㈜	91,800

기타특수관계자	의료법인제노플랜의료재단	615,783	-	-	-	-

기타특수관계자	세인트힐요양병원	550,000	-	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기업명	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	타이어뱅크(주)	-	-	869,561	-	110

기타의특수관계자	제노플랜코리아㈜(*)	-	1,327,090	-	-	-

의료법인제노플랜의료재단	615,783	-	-	-	-

세인트힐요양병원	550,000	-	-	-	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	제노플랜코리아㈜	-	1,752,734(*)	-	-

(*) 대여금과 미수수익에 대해 당분기 중 전액 대손충당금을 설정한 제노플랜코리아(주)로부터 25/4/11 대금회수하였습니다.

(5) 담보 및 지급보증당분기 중 특수관계자로부터 제노플랜코리아 주식회사의 대여금에 대해 아래와 같은담보를 제공받았습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공한 회사	담보제공자산	담보설정액

기타의특수관계자	강병규	Genoplan Inc.주식 (1,055,164주)	1,300,000

모우다 주식(6,577주)	1,300,000

기타의특수관계자	제노플랜코리아㈜	연구장비	1,300,000(*)

(*) 대여금과 미수수익에 대해 당기 중 전액 대손충당금을 설정한 제노플랜코리아(주)로부터 25/4/11 대금회수하였습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	634,979	648,058

퇴직급여	96,414	32834

장기종업원급여	472	227

합계	731,865	681,119

31. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증처	보증기간	내용	보증금액

서울보증보험	나이스페이먼츠 주식회사	2025.04.09 ~ 2026.04.08	전자결재 대행계약에 따른 손해배상 지급보증	30,000

㈜엔에스쇼핑	2024.10.14 ~ 2025.10.13	홈쇼핑계약등에 따른 손해배상금 지급보증	10,000

㈜홈앤쇼핑	2024.10.21 ~ 2025.10.20	홈쇼핑계약등에 따른 손해배상금 지급보증	5,000

합계	45,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보는 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 원고 최승환이 제기한 위약벌 청구 소송(소송가액: 10억원)에 대해 2025년 7월 11일 1심에서 '원고의 청구를 기각'하는 판결을 받아 승소하였습니다.이에 대해 원고는 2025년 7월 31일 항소를 제기하여 항소심을 앞두고 있습니다.32. 코스닥시장위원회의 상장폐지 결정 및 연결회사의 효력정지 가처분 신청연결회사는 '24.07.24 코스닥시장위원회의 심의·의결을 거쳐 거래소로 부터 주권의상장폐지를 결정받은 바 있으며, 상장폐지 결정에 대해 '24.08.14 이의신청을 하였습니다.연결회사는 '24.09.06 코스닥시장위원회의 심의·의결을 통하여 '25.04.06까지 개선기간을 부여받은 바 있으며, '25.04.28 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다.이와 관련하여 거래소는 '25.05.27 코스닥시장위원회를 개최하였으며, 코스닥시장위원회는 당사 주권에 대해 상장폐지 여부를 심의한 결과, 상장폐지로 의결하였습니다. 코스닥시장위원회에서 상장폐지를 결정한 사유는 연결회사의 사업 계속성 및 경영의 투명성 등입니다.이에 연결회사는 '25.05.28 상장폐지결정 효력정지 가처분 신청을 하였고, 거래소는 투자자보호를 위해 법원 결정 확인시까지 예정된 상장폐지 절차(정리매매 등)를 보류하였음을공시를 통해 확인하였습니다. 법원의 심리기일은 2025년 8월 19일로 예정되어 있습니다.

33. 사업결합

(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피취득회사	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

좋은타이어 주식회사	자동차타이어 도소매업	2024-08-08	100%	-

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	좋은타이어 주식회사

기타자본잉여금	381,089

(3) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

식별가능한 자산의 공정가치	유동자산	348,050

현금및현금성자산	143,921

매출채권및기타채권	68,794

재고자산	127,450

기타자산	7,885

비유동자산	48,375

유형자산	36,337

무형자산	3,020

기타자산	9,018

자산총계	396,425

식별가능한 부채의 공정가치	유동부채	461,014

매입채무및기타채무	334,932

기타부채	126,082

비유동부채	17,419

기타부채	17,419

부채총계	478,433

식별가능한 순자산 공정가치 합계(*)	(82,008)

(4) 이전대가와 영업권 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가	381,089

차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(82,008)

영업권	463,097