삼성바이오로직스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (별도)

삼성바이오로직스 주식회사(이하 "회사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 177,935백만원입니다.
회사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (별도)

2.1 회계기준의 적용
회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
요약재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
2.2 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 , 중간보고기간말 현재 자산 , 부채 및 수익 , 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다 . 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정은 실제결과와 다를 수 있습니다 .
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

## 3. 중요한 회계정책 (별도)

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 3.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 요약재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 .
(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 /비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다 .
(3) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(4) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .
(1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’와 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .
3.3 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율 , 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다 . 회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 4. 영업부문 (별도)

회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 영업부문은 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization)부문으로 구성되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

고객	고객사 A	163,883,810,414

고객사 B	111,988,609,832

고객사 C	64,831,409,869

고객사 D	26,498,218,697

고객사 E	2,745,411,197

주요 고객 매출액 합계	369,947,460,009

당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

고객	고객사 A	13,819,778,533

고객사 B	0

고객사 C	75,473,209,628

고객사 D	208,597,614,325

고객사 E	83,510,900,668

주요 고객 매출액 합계	381,401,503,154

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	16,815,623,748

외국	유럽	453,969,485,437

미주	191,371,498,212

기타 국가	7,344,881,051

지역 합계	669,501,488,448

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	97,465,304,283

외국	유럽	411,186,872,909

미주	64,849,005,381

기타 국가	17,487,736,095

지역 합계	590,988,918,668

## 5. 금융상품 (별도)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	6,068,813,254	2,335,427,114,494	2,341,495,927,748

금융자산	유동 금융자산 합계	6,068,813,254	2,314,325,720,225	2,320,394,533,479

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	0	898,974,567,422	898,974,567,422

단기금융상품	0	955,180,000,000	955,180,000,000

매출채권 및 기타유동채권, 금융자산	0	423,109,496,173	423,109,496,173

단기보증금자산, 순액	0	37,061,656,630	37,061,656,630

유동 파생상품 금융자산	6,068,813,254	0	6,068,813,254

비유동 금융자산 합계	0	21,101,394,269	21,101,394,269

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	0	6,000,000	6,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	10,534,931,472	10,534,931,472

장기보증금자산, 순액	0	10,560,462,797	10,560,462,797

전기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	4,512,654,027	2,295,758,530,187	2,300,271,184,214

금융자산	유동 금융자산 합계	4,512,654,027	2,263,555,183,813	2,268,067,837,840

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	0	230,790,684,551	230,790,684,551

단기금융상품	0	1,650,000,000,000	1,650,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권, 금융자산	0	350,289,495,250	350,289,495,250

단기보증금자산, 순액	0	32,475,004,012	32,475,004,012

유동 파생상품 금융자산	4,512,654,027	0	4,512,654,027

비유동 금융자산 합계	0	32,203,346,374	32,203,346,374

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	0	5,186,000,000	5,186,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	0	10,050,690,285	10,050,690,285

장기보증금자산, 순액	0	16,966,656,089	16,966,656,089

금융자산의 추가 공시

계약처, 파생상품자산	계약금액, 파생상품자산	계약일, 파생상품자산	만기일, 파생상품자산	매도 통화, 파생상품자산	매입 통화, 파생상품자산	약정 환율, 파생상품자산	수취 기준 이자율, 파생상품자산	수취 이자율 조정, 파생상품자산	지급 이자율, 파생상품자산

금융자산, 범주	공정가치로 측정하는 금융자산	매매목적 통화금리스왑	(주)우리은행	USD 30,000,000	2021-08-30	2024-08-30	USD	KRW	1,164	Compounded SOFR(3Q)	0.0120	0.0215

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	26,442,869,734	2,310,371,392,609	209,431,103,334	2,546,245,365,677

금융부채	유동 금융부채 합계	0	2,190,569,938,879	138,166,204,868	2,328,736,143,747

유동 금융부채 합계	매입채무 및 기타유동채무, 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액	0	1,380,346,766,199	0	1,380,346,766,199

유동성사채	0	379,819,172,680	0	379,819,172,680

단기차입금	0	220,000,000,000	0	220,000,000,000

유동성장기차입금	0	210,404,000,000	0	210,404,000,000

유동 리스부채	0	0	138,166,204,868	138,166,204,868

비유동 금융부채 합계	26,442,869,734	119,801,453,730	71,264,898,466	217,509,221,930

비유동 금융부채 합계	장기매입채무 및 기타비유동채무, 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액	0	0	0	0

비유동 사채의 비유동성 부분	0	119,801,453,730	0	119,801,453,730

비유동차입금의 비유동성 대체 부분	0	0	0	0

비유동 파생상품 금융부채	26,442,869,734	0	0	26,442,869,734

비유동 리스부채	0	0	71,264,898,466	71,264,898,466

전기말 (단위 : 원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	24,643,703,711	1,816,977,961,609	278,203,961,170	2,119,825,626,490

금융부채	유동 금융부채 합계	0	1,697,195,412,101	142,466,812,128	1,839,662,224,229

유동 금융부채 합계	매입채무 및 기타유동채무, 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액	0	888,790,397,835	0	888,790,397,835

유동성사채	0	379,723,014,266	0	379,723,014,266

단기차입금	0	220,000,000,000	0	220,000,000,000

유동성장기차입금	0	208,682,000,000	0	208,682,000,000

유동 리스부채	0	0	142,466,812,128	142,466,812,128

비유동 금융부채 합계	24,643,703,711	119,782,549,508	135,737,149,042	280,163,402,261

비유동 금융부채 합계	장기매입채무 및 기타비유동채무, 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액	0	0	0	0

비유동 사채의 비유동성 부분	0	119,782,549,508	0	119,782,549,508

비유동차입금의 비유동성 대체 부분	0	0	0	0

비유동 파생상품 금융부채	24,643,703,711	0	0	24,643,703,711

비유동 리스부채	0	0	135,737,149,042	135,737,149,042

금융자산의 공시, 금융상품 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

측정 전체	공정가치	금융자산, 분류	파생상품제외한당기손익인식금융자산	0	0

파생상품	6,068,813,254	6,068,813,254

현금및현금성자산	0	0

단기금융상품	0	0

장기금융상품	0	0

매출채권 및 기타채권	0	0

보증금	0	0

금융자산, 분류 합계	6,068,813,254	6,068,813,254

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	금융자산, 분류	파생상품제외한당기손익인식금융자산	0	0

파생상품	0	0

현금및현금성자산	898,974,567,422	898,974,567,422

단기금융상품	955,180,000,000	955,180,000,000

장기금융상품	6,000,000	6,000,000

매출채권 및 기타채권	433,644,427,645	433,644,427,645

보증금	47,622,119,427	47,622,119,427

금융자산, 분류 합계	2,335,427,114,494	2,335,427,114,494

측정 전체 합계	2,341,495,927,748	2,341,495,927,748

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융자산	금융자산, 공정가치

측정 전체	공정가치	금융자산, 분류	파생상품제외한당기손익인식금융자산	0	0

파생상품	4,512,654,027	4,512,654,027

현금및현금성자산	0	0

단기금융상품	0	0

장기금융상품	0	0

매출채권 및 기타채권	0	0

보증금	0	0

금융자산, 분류 합계	4,512,654,027	4,512,654,027

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	금융자산, 분류	파생상품제외한당기손익인식금융자산	0	0

파생상품	0	0

현금및현금성자산	230,790,684,551	230,790,684,551

단기금융상품	1,650,000,000,000	1,650,000,000,000

장기금융상품	5,186,000,000	5,186,000,000

매출채권 및 기타채권	360,340,185,535	360,340,185,535

보증금	49,441,660,101	49,441,660,101

금융자산, 분류 합계	2,295,758,530,187	2,295,758,530,187

측정 전체 합계	2,300,271,184,214	2,300,271,184,214

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

금융부채의 공시, 금융상품 종류별 공정가치
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 금융상품	금융부채, 공정가치

측정 전체	공정가치	금융부채, 분류	파생상품	26,442,869,734	26,442,869,734

매입채무	0	0

사채	0	0

차입부채	0	0

금융부채, 분류 합계	26,442,869,734	26,442,869,734

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	금융부채, 분류	파생상품	0	0

매입채무	1,380,346,766,199	1,380,346,766,199

사채	499,620,626,410	499,620,626,410

차입부채	430,404,000,000	430,404,000,000

금융부채, 분류 합계	2,310,371,392,609	2,310,371,392,609

측정 전체 합계	2,336,814,262,343	2,336,814,262,343

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 금융상품	금융부채, 공정가치

측정 전체	공정가치	금융부채, 분류	파생상품	24,643,703,711	24,643,703,711

매입채무	0	0

사채	0	0

차입부채	0	0

금융부채, 분류 합계	24,643,703,711	24,643,703,711

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치	금융부채, 분류	파생상품	0	0

매입채무	888,790,397,835	888,790,397,835

사채	499,505,563,774	499,505,563,774

차입부채	428,682,000,000	428,682,000,000

금융부채, 분류 합계	1,816,977,961,609	1,816,977,961,609

측정 전체 합계	1,841,621,665,320	1,841,621,665,320

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

금융자산 공정가치 수준별 측정치
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융자산	0	6,068,813,254	0	6,068,813,254

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융자산	0	4,512,654,027	0	4,512,654,027

금융부채 공정가치 수준별 측정치
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	0	0	26,442,869,734	26,442,869,734

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

파생상품 금융부채	0	0	24,643,703,711	24,643,703,711

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

금융자산, 분류	파생상품제외한당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

파생상품	통화금리스왑	공정가치 서열체계 수준 2	6,068,813,254	현금흐름할인모형	통화선도환율, 이자율, 할인율 등

공정가치 서열체계 수준 3

이자율스왑 계약	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

전기말 (단위 : 원)

금융자산, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

금융자산, 분류	파생상품제외한당기손익인식금융자산	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

파생상품	통화금리스왑	공정가치 서열체계 수준 2	4,512,654,027	현금흐름할인모형	통화선도환율, 이자율, 할인율 등

공정가치 서열체계 수준 3

이자율스왑 계약	공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

금융부채, 분류	파생상품	조건부 대가	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	26,442,869,734	옵션모델	할인율 등

전기말 (단위 : 원)

금융부채, 공정가치	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

금융부채, 분류	파생상품	조건부 대가	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	24,643,703,711	옵션모델	할인율 등

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 원)

이자수익(이자비용), 금융상품	평가손익, 금융상품	기타금융수익(비용)	금융상품의 범주별 순이익(손실) 합계

금융상품, 범주	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	20,127,766,782	0	21,874,803,107	42,002,569,889

파생상품자산	0	1,556,159,227	0	1,556,159,227

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	(9,629,794,977)	0	(19,553,578,388)	(29,183,373,365)

파생상품 금융부채	0	(1,799,166,023)	0	(1,799,166,023)

기타금융부채	(1,244,738,991)	0	0	(1,244,738,991)

금융상품, 범주 합계	9,253,232,814	(243,006,796)	2,321,224,719	11,331,450,737

기타금융손익은 외화환산손익, 외환차손익이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

이자수익(이자비용), 금융상품	평가손익, 금융상품	기타금융수익(비용)	금융상품의 범주별 순이익(손실) 합계

금융상품, 범주	금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	30,783,049,653	0	42,076,430,185	72,859,479,838

파생상품자산	0	1,244,814,024	0	1,244,814,024

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	(14,168,101,687)	0	(49,322,162,221)	(63,490,263,908)

파생상품 금융부채	0	(2,530,219,410)	0	(2,530,219,410)

기타금융부채	(1,178,902,616)	0	0	(1,178,902,616)

금융상품, 범주 합계	15,436,045,350	(1,285,405,386)	(7,245,732,036)	6,904,907,928

기타금융손익은 외화환산손익, 외환차손익이 포함되어 있습니다.

## 6. 현금및현금성자산 (별도)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금성자산	898,972,667,422

보유현금	1,900,000

현금및현금성자산	898,974,567,422

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금성자산	230,790,684,551

보유현금	0

현금및현금성자산	230,790,684,551

## 7. 사용제한 금융상품 (별도)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	5,180,000,000	질권설정

장기금융상품	장기금융상품1	6,000,000	당좌개설보증금

장기금융상품2	0	질권설정

사용이 제한된 금융자산 합계	5,186,000,000

전기말 (단위 : 원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

사용이 제한된 금융자산	단기금융상품	0	질권설정

장기금융상품	장기금융상품1	6,000,000	당좌개설보증금

장기금융상품2	5,180,000,000	질권설정

사용이 제한된 금융자산 합계	5,186,000,000

## 8. 매출채권및기타채권 (별도)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	455,531,090,197	(41,789,760,170)	413,741,330,027

미수금	68,361,810,195	(385,082,316)	67,976,727,879

계약자산을 포함한 미수수익	18,716,098,073	0	18,716,098,073

매출채권 및 기타채권 합계	542,608,998,465	(42,174,842,486)	500,434,155,979

(손상차손누계액) 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체 회수예상기간 동안의 기대신용손실을 계산하여 손실충당금을 설정하였습니다.(주석 33 참조)
(매출채권 및 기타채권 합계) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권은 각각 11,499백만원, 22,442백만원입니다. (주석 31 특수관계자 등과의 거래참조)

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	376,014,582,996	(44,996,121,608)	331,018,461,388

미수금	48,244,917,646	(386,697,749)	47,858,219,897

계약자산을 포함한 미수수익	21,406,946,790	21,406,946,790

매출채권 및 기타채권 합계	445,666,447,432	(45,382,819,357)	400,283,628,075

(손상차손누계액) 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체 회수예상기간 동안의 기대신용손실을 계산하여 손실충당금을 설정하였습니다.(주석 33 참조)
(매출채권 및 기타채권 합계) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권은 각각 11,499백만원, 22,442백만원입니다. (주석 31 특수관계자 등과의 거래참조)

## 9. 계약자산과 계약부채 (별도)

고객과의 계약에서 생기는 계약자산의 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기초 계약자산	증가, 계약자산	감소, 계약자산	기말 계약자산

자산	계약자산	계약이행원가	314,355,551,157	33,618,966,746	(18,389,229,490)	329,585,288,413

미청구	24,791,698,034	2,084,059,781	(140,321,836)	26,735,435,979

미청구 계약자산 증감에는 당분기 중 당기손익으로 인식한 대손상각비(환입)금액이 포함되어있습니다.(주석 33 참조)

전분기 (단위 : 원)

기초 계약자산	증가, 계약자산	감소, 계약자산	기말 계약자산

자산	계약자산	계약이행원가	257,004,833,781	20,990,055,326	(7,914,056,944)	270,080,832,163

미청구	47,334,764,538	2,151,060,223	(15,697,084,495)	33,788,740,266

미청구 계약자산 증감에는 당분기 중 당기손익으로 인식한 대손상각비(환입)금액이 포함되어있습니다.(주석 33 참조)

고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 증감내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기초 계약부채	증가, 계약부채	감소, 계약부채	기말 계약부채

부채	계약부채	353,873,746,413	37,735,435,484	(37,872,592,954)	353,736,588,943

전분기 (단위 : 원)

기초 계약부채	증가, 계약부채	감소, 계약부채	기말 계약부채

부채	계약부채	289,682,040,048	36,375,616,259	(25,902,914,758)	300,154,741,549

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 연결회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 연결회사는 수행의무를 기간에 걸쳐 이행함에 따라 고객으로부터 선수취한 금액과 바이오시밀러 제품의 개발을 통해 고객으로부터 수취한 Upfront 및 Milestone 수수료를 계약부채로 인식하고 있습니다.

계약자산의 손상차손에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

계약자산

당기손익으로 인식된 손상차손	0

전분기 (단위 : 원)

계약자산

당기손익으로 인식된 손상차손	0

계약부채 인식 대상 외 수취한 선수금에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기초 선수금	증가, 선수금	감소, 선수금	기말 선수금

부채	선수금	790,813,289,226	220,667,783,601	(172,333,311,984)	839,147,760,843

전분기 (단위 : 원)

기초 선수금	증가, 선수금	감소, 선수금	기말 선수금

부채	선수금	520,529,895,094	118,799,291,703	(87,801,798,980)	551,527,387,817

## 10. 재고자산 (별도)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	456,511,794,245	(5,369,321,720)	451,142,472,525

유동재공품	432,501,591,104	(28,954,196,600)	403,547,394,504

유동원재료	672,861,238,077	(9,020,154,772)	663,841,083,305

유동저장품	262,729,257,037	(9,975,114,163)	252,754,142,874

재고자산	1,824,603,880,463	(53,318,787,255)	1,771,285,093,208

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 336,547백만원(전분기: 262,372백만원)입니다. 동 비용에는 당분기 중 인식한 재고자산평가손 실 23,384백만원(전분기: 2,718백만원)이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	387,366,618,704	(5,830,210,246)	381,536,408,458

유동재공품	418,120,763,169	(9,165,185,233)	408,955,577,936

유동원재료	635,512,285,376	(7,054,237,639)	628,458,047,737

유동저장품	267,745,299,351	(8,089,361,199)	259,655,938,152

재고자산	1,708,744,966,600	(30,138,994,317)	1,678,605,972,283

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 336,547백만원(전분기: 262,372백만원)입니다. 동 비용에는 당분기 중 인식한 재고자산평가손 실 23,384백만원(전분기: 2,718백만원)이 포함되어 있습니다.

## 11. 기타금융자산 (별도)

기타금융자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산

금융자산, 분류	보증금	37,061,656,630	10,560,462,797

파생상품자산	6,068,813,254	0

금융자산, 분류 합계	43,130,469,884	10,560,462,797

전기말 (단위 : 원)

기타유동금융자산	기타비유동금융자산

금융자산, 분류	보증금	32,475,004,012	16,966,656,089

파생상품자산	4,512,654,027	0

금융자산, 분류 합계	36,987,658,039	16,966,656,089

## 12. 기타자산 (별도)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기타유동자산	기타비유동자산

자산	기타자산	선급금	673,255,600	0

선급비용	14,372,804,919	872,051,589

기타자산 합계	15,046,060,519	872,051,589

전기말 (단위 : 원)

기타유동자산	기타비유동자산

자산	기타자산	선급금	21,475,385	0

선급비용	17,103,606,917	1,088,638,424

기타자산 합계	17,125,082,302	1,088,638,424

## 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 (별도)

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
② 전분기
(*) 2023년 9월, 회사와 AstraZeneca의 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 청산이 완료되어 공동기업에서 제외하였습니다.

## 14. 유형자산 (별도)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	8,028,382,410

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	8,028,382,410

건물	장부금액	총장부금액	1,767,525,228,401

감가상각누계액 및 상각누계액	(177,104,606,209)

장부금액 합계	1,590,420,622,192

구축물	장부금액	총장부금액	11,890,454,190

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,294,841,007)

장부금액 합계	9,595,613,183

기계장치	장부금액	총장부금액	2,501,439,378,420

감가상각누계액 및 상각누계액	(858,046,181,011)

장부금액 합계	1,643,393,197,409

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,503,411,384

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,213,571,361)

장부금액 합계	289,840,023

기타유형자산	장부금액	총장부금액	119,502,760,501

감가상각누계액 및 상각누계액	(58,660,887,737)

장부금액 합계	60,841,872,764

건설중인자산	장부금액	총장부금액	683,664,988,785

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	683,664,988,785

유형자산 합계	장부금액	총장부금액	5,093,554,604,091

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,097,320,087,325)

장부금액 합계	3,996,234,516,766

전기말 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	8,028,382,410

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	8,028,382,410

건물	장부금액	총장부금액	1,763,469,328,401

감가상각누계액 및 상각누계액	(166,052,890,601)

장부금액 합계	1,597,416,437,800

구축물	장부금액	총장부금액	11,890,454,190

감가상각누계액 및 상각누계액	(2,220,821,354)

장부금액 합계	9,669,632,836

기계장치	장부금액	총장부금액	2,481,905,553,795

감가상각누계액 및 상각누계액	(807,604,211,475)

장부금액 합계	1,674,301,342,320

차량운반구	장부금액	총장부금액	1,368,911,384

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,183,675,178)

장부금액 합계	185,236,206

기타유형자산	장부금액	총장부금액	117,339,261,116

감가상각누계액 및 상각누계액	(56,320,869,298)

장부금액 합계	61,018,391,818

건설중인자산	장부금액	총장부금액	192,257,666,197

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	192,257,666,197

유형자산 합계	장부금액	총장부금액	4,576,259,557,493

감가상각누계액 및 상각누계액	(1,033,382,467,906)

장부금액 합계	3,542,877,089,587

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	8,028,382,410	0	0	0	0	8,028,382,410

건물	1,597,416,437,800	0	0	(11,051,715,608)	4,055,900,000	1,590,420,622,192

구축물	9,669,632,836	0	0	(74,019,653)	0	9,595,613,183

기계장치	1,674,301,342,320	0	(14,021,167)	(50,483,992,760)	19,589,869,016	1,643,393,197,409

차량운반구	185,236,206	6,045,455	0	(29,896,183)	128,454,545	289,840,023

기타유형자산	61,018,391,818	0	(6,401,250)	(4,835,359,108)	4,665,241,304	60,841,872,764

건설중인자산	192,257,666,197	519,856,799,453	0	0	(28,449,476,865)	683,664,988,785

유형자산 합계	3,542,877,089,587	519,862,844,908	(20,422,417)	(66,474,983,312)	(10,012,000)	3,996,234,516,766

전분기 (단위 : 원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	8,028,382,410	0	0	0	0	8,028,382,410

건물	1,071,146,681,903	0	0	(8,197,390,847)	337,108,457,926	1,400,057,748,982

구축물	9,029,711,446	0	0	(66,928,744)	0	8,962,782,702

기계장치	1,151,010,893,479	0	(121,551,430)	(38,866,786,005)	32,185,805,452	1,144,208,361,496

차량운반구	283,357,214	0	0	(25,957,488)	0	257,399,726

기타유형자산	27,568,023,031	1,769,478,000	(19,000)	(2,286,300,251)	1,226,157,308	28,277,339,088

건설중인자산	816,478,387,284	196,132,924,281	0	0	(370,531,668,686)	642,079,642,879

유형자산 합계	3,083,545,436,767	197,902,402,281	(121,570,430)	(49,443,363,335)	(11,248,000)	3,231,871,657,283

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	62,528,062,590

판매비와 일반관리비	3,946,920,722

기능별 항목 합계	66,474,983,312

전분기 (단위 : 원)

감가상각비, 유형자산

기능별 항목	매출원가	46,849,139,111

판매비와 일반관리비	2,594,224,224

기능별 항목 합계	49,443,363,335

차입원가, 유형자산
당분기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

자본화된 차입원가	1,205

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0328	0.0353

전분기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

자본화된 차입원가	8

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0343	0.0351

## 15. 무형자산 (별도)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	장부금액	총장부금액	88,384,412,172

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(52,281,614,923)

정부보조금	0

장부금액 합계	36,102,797,249

기타무형자산	장부금액	총장부금액	3,726,596,309

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(3,223,579,836)

정부보조금	0

장부금액 합계	503,016,473

회원권	장부금액	총장부금액	13,645,427,182

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(521,756,000)

정부보조금	0

장부금액 합계	13,123,671,182

상표권	장부금액	총장부금액	138,858,356

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(22,746,703)

정부보조금	0

장부금액 합계	116,111,653

특허권	장부금액	총장부금액	8,983,000

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,060,925)

정부보조금	0

장부금액 합계	7,922,075

토지무상사용권	장부금액	총장부금액	69,525,088,429

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(17,960,647,851)

정부보조금	(51,564,440,578)

장부금액 합계	0

건설중인자산	장부금액	총장부금액	7,982,816,991

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	0

정부보조금	0

장부금액 합계	7,982,816,991

영업권 이외의 무형자산 합계	장부금액	총장부금액	183,412,182,439

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(74,011,406,238)

정부보조금	(51,564,440,578)

장부금액 합계	57,836,335,623

전기말 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	장부금액	총장부금액	85,413,297,574

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(49,450,928,182)

정부보조금	0

장부금액 합계	35,962,369,392

기타무형자산	장부금액	총장부금액	3,726,596,309

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(3,088,207,101)

정부보조금	0

장부금액 합계	638,389,208

회원권	장부금액	총장부금액	10,768,097,192

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(521,756,000)

정부보조금	0

장부금액 합계	10,246,341,192

상표권	장부금액	총장부금액	133,338,934

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(19,242,077)

정부보조금	0

장부금액 합계	114,096,857

특허권	장부금액	총장부금액	8,983,000

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(836,350)

정부보조금	0

장부금액 합계	8,146,650

토지무상사용권	장부금액	총장부금액	69,525,088,429

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(17,613,022,407)

정부보조금	(51,912,066,022)

장부금액 합계	0

건설중인자산	장부금액	총장부금액	7,171,186,590

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(360,000,000)

정부보조금	0

장부금액 합계	6,811,186,590

영업권 이외의 무형자산 합계	장부금액	총장부금액	176,746,588,028

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(71,053,992,117)

정부보조금	(51,912,066,022)

장부금액 합계	53,780,529,889

무형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	정부보조금 감가상각비, 무형자산	대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 합계	기말 영업권 이외의 무형자산

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	35,962,369,392	0	(2,830,686,741)	0	2,971,114,598	36,102,797,249

기타무형자산	638,389,208	0	(135,372,735)	0	0	503,016,473

회원권	10,246,341,192	2,877,329,990	0	0	0	13,123,671,182

상표권	114,096,857	183,852	(3,504,626)	0	5,335,570	116,111,653

특허권	8,146,650	0	(224,575)	0	0	7,922,075

토지무상사용권	0	0	(347,625,444)	347,625,444	0	0

건설중인자산	6,811,186,590	4,138,068,569	0	0	(2,966,438,168)	7,982,816,991

무형자산 및 영업권 합계	53,780,529,889	7,015,582,411	(3,317,414,121)	347,625,444	10,012,000	57,836,335,623

전분기 (단위 : 원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	정부보조금 감가상각비, 무형자산	대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산 합계	기말 영업권 이외의 무형자산

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	20,392,042,572	0	(1,818,401,544)	0	3,359,843,811	21,933,484,839

기타무형자산	1,179,743,164	0	(135,366,463)	0	0	1,044,376,701

회원권	10,018,506,612	0	0	0	0	10,018,506,612

상표권	60,179,925	0	(1,961,957)	0	11,947,471	70,165,439

특허권	0	0	(162,625)	0	8,983,000	8,820,375

토지무상사용권	0	0	(347,625,444)	347,625,444	0	0

건설중인자산	7,786,149,640	3,565,320,995	0	0	(3,369,526,282)	7,981,944,353

무형자산 및 영업권 합계	39,436,621,913	3,565,320,995	(2,303,518,033)	347,625,444	11,248,000	41,057,298,319

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 원)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산(정부보조금 상각액 제외)

기능별 항목	매출원가	458,675,032

판매비와 일반관리비	2,511,113,645

기능별 항목 합계	2,969,788,677

전분기 (단위 : 원)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산(정부보조금 상각액 제외)

기능별 항목	매출원가	422,587,284

판매비와 일반관리비	1,533,305,305

기능별 항목 합계	1,955,892,589

## 16. 사채 및 차입금 (별도)

사채 및 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	810,223,172,680

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	유동성사채	379,819,172,680

단기차입금	220,000,000,000

유동성장기차입금	210,404,000,000

비유동차입금의 비유동성 부분	119,801,453,730

비유동차입금의 비유동성 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	119,801,453,730

비유동차입금의 비유동성 대체 부분	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	808,405,014,266

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계	유동성사채	379,723,014,266

단기차입금	220,000,000,000

유동성장기차입금	208,682,000,000

비유동차입금의 비유동성 부분	119,782,549,508

비유동차입금의 비유동성 부분	비유동 사채의 비유동성 부분	119,782,549,508

비유동차입금의 비유동성 대체 부분	0

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

제7-1회 공모사채(무보증)	제7-2회 공모사채(무보증)	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2021-09-03	2021-09-03

차입금, 만기	2024-09-03	2026-09-03

차입금, 이자율	0.0189	0.0219

사채, 명목금액	380,000,000,000	120,000,000,000

사채할인발행차금	(379,373,590)

사채	499,620,626,410

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(379,819,172,680)

비유동 사채의 비유동성 부분	119,801,453,730

전기말 (단위 : 원)

제7-1회 공모사채(무보증)	제7-2회 공모사채(무보증)	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2021-09-03	2021-09-03

차입금, 만기	2024-09-03	2024-09-03

차입금, 이자율	0.0189	0.0219

사채, 명목금액	380,000,000,000	120,000,000,000

사채할인발행차금	(494,436,226)

사채	499,505,563,774

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(379,723,014,266)

비유동 사채의 비유동성 부분	119,782,549,508

유동 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

원화단기차입금	외화단기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	국민은행 외 2개 은행

차입금, 이자율	0.0466	0.0482

단기차입금	220,000,000,000	220,000,000,000

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

원화단기차입금	외화단기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	국민은행 외 2개 은행

차입금, 이자율	0.0480	0.0482

단기차입금	220,000,000,000	220,000,000,000

비유동 차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금	외화장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	하나은행 외 3개 은행	우리은행

차입금, 이자율	0.0155	0.0495	0.0668

차입금	170,000,000,000	40,404,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	(170,000,000,000)	(40,404,000,000)

비유동차입금의 비유동성 대체 부분	0	0	0

전기말 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금	외화장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	하나은행 외 3개 은행	우리은행

차입금, 이자율	0.0155	0.0495	0.0668

차입금	170,000,000,000	38,682,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	(170,000,000,000)	(38,682,000,000)

비유동차입금의 비유동성 대체 부분	0	0	0

사채 및 차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 원)

사채, 연도별 상환계획	단기차입금, 연도별 상환계획	장기차입금, 연도별 상환계획	사채 및 차입금, 연도별 상환계획

합계 구간	1년 이내	380,000,000,000	220,000,000,000	210,404,000,000	810,404,000,000

1년 초과 2년 이내	0	0	0	0

2년 초과 3년 이내	120,000,000,000	0	0	120,000,000,000

합계 구간 합계	500,000,000,000	220,000,000,000	210,404,000,000	930,404,000,000

## 17. 매입채무및기타채무 (별도)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	1,436,204,021,874

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	177,329,536,086

기타 유동 미지급금	1,163,130,258,808

유동으로 분류되는 미지급비용	95,744,226,980

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,601,742,230

장기매입채무 및 기타비유동채무	기타 비유동 미지급금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	7,601,742,230

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 540,920백만원, 46,716백만원입니다. (주석 31 참조).

전기말 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	1,028,688,065,985

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	171,427,232,054

기타 유동 미지급금	679,504,427,596

유동으로 분류되는 미지급비용	177,756,406,335

장기매입채무 및 기타비유동채무	11,661,214,313

장기매입채무 및 기타비유동채무	기타 비유동 미지급금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	11,661,214,313

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 540,920백만원, 46,716백만원입니다. (주석 31 참조).

## 18. 배출부채 (별도)

배출권회사는 2017년부터 온실가스배출권의할당및거래에관한법률에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다.

온실가스배출권 기간별 수량

2021년 분	2022년 분	2023년 분	2024년 분	2025년 분	기간 합계

무상할당배출권	123,815 (단위: 톤)	157,435 (단위: 톤)	122,393 (단위: 톤)	121,247 (단위: 톤)	121,247 (단위: 톤)	646,137 (단위: 톤)

2022년 Plant 4 부지에 대하여 35,042 Unit 추가 할당 받았습니다.당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

온실가스배출권 수량의 변동내역
당분기

2022년 분	2023년 분	2024년 분	2024년 ~ 2025년 분	2025년 분

기초 및 무상할당 온실가스배출권 수량	122,393 (단위: 톤)	121,247 (단위: 톤)	121,247 (단위: 톤)

매입(매각), 온실가스배출권 수량	- (단위: 톤)	- (단위: 톤)	- (단위: 톤)

차입 및 이월, 온실가스배출권 수량	- (단위: 톤)	- (단위: 톤)	- (단위: 톤)

정부제출, 온실가스배출권 수량	- (단위: 톤)	- (단위: 톤)	- (단위: 톤)

기말 온실가스배출권 수량	122,393 (단위: 톤)	121,247 (단위: 톤)	121,247 (단위: 톤)

2023년도 기말 배출권 수량은 당년도 인증 후 정부제출 예정입니다.

전분기

2022년 분	2023년 분	2024년 분	2024년 ~ 2025년 분	2025년 분

기초 및 무상할당 온실가스배출권 수량	157,435 (단위: 톤)	122,393 (단위: 톤)	242,494 (단위: 톤)

매입(매각), 온실가스배출권 수량	6,558 (단위: 톤)	- (단위: 톤)	- (단위: 톤)

차입 및 이월, 온실가스배출권 수량	- (단위: 톤)	- (단위: 톤)	- (단위: 톤)

정부제출, 온실가스배출권 수량	(163,993) (단위: 톤)	- (단위: 톤)	- (단위: 톤)

기말 온실가스배출권 수량	- (단위: 톤)	122,393 (단위: 톤)	242,494 (단위: 톤)

2022년도 배출권 수량 정부제출 완료하였습니다.

온실가스배출권의 변동내역
당분기 (단위 : 원)

2022년 분	2023년 분	2024년 분	2024년 ~ 2025년 분	2025년 분

기초 및 무상할당 온실가스배출권	0	0	0

매입(매각), 온실가스배출권	0	0	0

차입 및 이월, 온실가스배출권	0	0	0

정부제출, 온실가스배출권	0	0	0

기말 온실가스배출권	0	0	0

전분기 (단위 : 원)

2022년 분	2023년 분	2024년 분	2024년 ~ 2025년 분	2025년 분

기초 및 무상할당 온실가스배출권	0	0	0

매입(매각), 온실가스배출권	83,164,600	0	0

차입 및 이월, 온실가스배출권	0	0	0

정부제출, 온실가스배출권	(83,164,600)	0	0

기말 온실가스배출권	0	0	0

온실가스배출부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

기초 유동배출부채	증가, 온실가스배출부채	감소, 온실가스배출부채	기말 유동배출부채

장부금액	공시금액	863,719,120	219,539,610	0	1,083,258,730

회사는 당분기에 이산화탄소 51,923톤(tCO2-er)을 배출한 것으로 추정하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

기초 유동배출부채	증가, 온실가스배출부채	감소, 온실가스배출부채	기말 유동배출부채

장부금액	공시금액	538,848,000	178,902,400	0	717,750,400

## 19. 리스 (별도)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

사용권자산

자산	사용권자산	토지	442,883,537,748

건물	16,647,286,890

기계장치	3,523,404

차량운반구	477,435,515

자산 합계	460,011,783,557

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 3,671백만원, 12,052백만원입니다.

전기말 (단위 : 원)

사용권자산

자산	사용권자산	토지	439,712,796,813

건물	18,589,095,338

기계장치	19,328,225

차량운반구	356,279,528

자산 합계	458,677,499,904

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 3,671백만원, 12,052백만원입니다.

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	138,166,204,868

비유동 리스부채	71,264,898,466

리스부채 합계	209,431,103,334

전기말 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	142,466,812,128

비유동 리스부채	135,737,149,042

리스부채 합계	278,203,961,170

리스와 관련하여 인식한 손익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,337,111,805

감가상각비, 사용권자산	감가상각비, 사용권자산, 토지	34,778,770

감가상각비, 사용권자산, 건물	2,093,937,812

감가상각비, 사용권자산, 기계장치	13,187,521

감가상각비, 사용권자산, 차량운반구	195,207,702

리스부채에 대한 이자비용	1,244,738,991

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,174,169,931

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	153,050,751

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액	4,909,071,478

전분기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,595,016,101

감가상각비, 사용권자산	감가상각비, 사용권자산, 토지	370,210,293

감가상각비, 사용권자산, 건물	1,944,832,992

감가상각비, 사용권자산, 기계장치	17,367,210

감가상각비, 사용권자산, 차량운반구	262,605,606

리스부채에 대한 이자비용	1,178,902,616

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	754,059,634

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	290,592,004

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액	4,818,570,355

사용권자산상각비의 배분
당분기 (단위 : 원)

감가상각비, 사용권자산

기능별 항목	매출원가	1,863,299,710

판매비와 일반관리비	473,812,095

기능별 항목 합계	2,337,111,805

전분기 (단위 : 원)

감가상각비, 사용권자산

기능별 항목	매출원가	1,735,911,725

판매비와 일반관리비	859,104,376

기능별 항목 합계	2,595,016,101

리스 현금유출의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	70,778

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	78,325

## 20. 기타부채 (별도)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	788,865,206,840

기타 유동부채	단기선수금	780,842,311,447

단기예수금	8,022,895,393

기타 비유동 부채	58,305,449,396

기타 비유동 부채	장기선수금	58,305,449,396

장기예수금	0

전기말 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	732,055,396,556

기타 유동부채	단기선수금	724,023,696,419

단기예수금	8,031,700,137

기타 비유동 부채	66,789,592,807

기타 비유동 부채	장기선수금	66,789,592,807

장기예수금	0

## 21. 종업원급여 (별도)

종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

순확정급여부채(자산)	(12,718,671,227)

순확정급여부채(자산)	확정급여채무, 현재가치	138,413,157,791

사외적립자산, 공정가치	(151,131,829,018)

매입채무 및 기타채무, 종업원급여	63,458,997,905

매입채무 및 기타채무, 종업원급여	미지급비용, 종업원급여	55,857,255,675

장기미지급비용, 종업원급여	7,601,742,230

순자산(부채)	50,740,326,678

종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

전기말 (단위 : 원)

공시금액

순확정급여부채(자산)	(20,587,959,706)

순확정급여부채(자산)	확정급여채무, 현재가치	130,596,994,113

사외적립자산, 공정가치	(151,184,953,819)

매입채무 및 기타채무, 종업원급여	151,558,882,463

매입채무 및 기타채무, 종업원급여	미지급비용, 종업원급여	139,897,668,150

장기미지급비용, 종업원급여	11,661,214,313

순자산(부채)	130,970,922,757

종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

순확정급여부채(자산)의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	130,596,994,113	(151,184,953,819)	(20,587,959,706)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,520,007,877	0	6,520,007,877

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,667,639,781	(1,965,978,504)	(298,338,723)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	8,187,647,658	(1,965,978,504)	6,221,669,154

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

순확정급여자산을 자산인식상한으로 제한하는 영향의 변동으로 인한 손익 중 이자수익이나 이자비용을 제외한 손익, 순확정급여부채(자산)	0	646,528,225	646,528,225

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	646,528,225	646,528,225

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,226,851,220)	1,329,792,320	102,941,100

계열사간 전출입액, 순확정급여부채(자산)	898,150,000	0	898,150,000

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(42,782,760)	42,782,760	0

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	(371,483,980)	1,372,575,080	1,001,091,100

기말 순확정급여부채(자산)	138,413,157,791	(151,131,829,018)	(12,718,671,227)

전분기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	103,544,437,761	(132,169,916,615)	(28,625,478,854)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,940,150,054	0	5,940,150,054

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,538,028,426	(1,999,815,411)	(461,786,985)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	7,478,178,480	(1,999,815,411)	5,478,363,069

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

순확정급여자산을 자산인식상한으로 제한하는 영향의 변동으로 인한 손익 중 이자수익이나 이자비용을 제외한 손익, 순확정급여부채(자산)	0	436,031,258	436,031,258

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	436,031,258	436,031,258

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,758,353,920)	2,156,516,570	398,162,650

계열사간 전출입액, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(159,917,130)	159,917,130	0

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	(1,918,271,050)	2,316,433,700	398,162,650

기말 순확정급여부채(자산)	109,104,345,191	(131,417,267,068)	(22,312,921,877)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	151,131,829,018

전기말 (단위 : 원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	151,184,953,819

확정급여제도와 관련한 총비용의 배분내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

확정급여제도	매출원가	4,927,967,058

판매비와 일반관리비	1,165,148,055

건설중인자산	128,554,041

확정급여제도 합계	6,221,669,154

전분기 (단위 : 원)

퇴직급여비용, 확정급여제도

확정급여제도	매출원가	4,089,357,176

판매비와 일반관리비	1,059,479,145

건설중인자산	329,526,748

확정급여제도 합계	5,478,363,069

당기부터 발생한 확정기여제도와 관련한 퇴직급여 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	137

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	49

## 22. 자본 (별도)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	500,000,000

주당 액면가액	2,500

총 발행주식수	71,174,000

자본금	177,935,000,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	500,000,000

주당 액면가액	2,500

총 발행주식수	71,174,000

자본금	177,935,000,000

당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

자본잉여금

자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본잉여금	6,523,003,969,121

그밖의 기타 적립금	(850,578,848,000)

자본 합계	5,672,425,121,121

전기말 (단위 : 원)

자본잉여금

자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본잉여금	6,523,003,969,121

그밖의 기타 적립금	(850,578,848,000)

자본 합계	5,672,425,121,121

기타포괄손익에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

기타포괄손익누계액

기타적립금	기타포괄손익누적액	확정급여제도의 재측정 적립금	(11,080,610,930)

기타적립금 합계	(11,080,610,930)

전기말 (단위 : 원)

기타포괄손익누계액

기타적립금	기타포괄손익누적액	확정급여제도의 재측정 적립금	(10,615,840,578)

기타적립금 합계	(10,615,840,578)

## 23. 매출액 및 매출원가 (별도)

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

수익(매출액)	매출원가

제품과 용역	제품매출액	640,349,997,298	283,088,061,678

기타매출액	29,151,491,150	85,975,240,676

제품과 용역 합계	669,501,488,448	369,063,302,354

기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산 평가손실(환입) 등이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

수익(매출액)	매출원가

제품과 용역	제품매출액	541,646,065,681	248,853,996,659

기타매출액	49,342,852,987	48,761,709,712

제품과 용역 합계	590,988,918,668	297,615,706,371

기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산 평가손실(환입) 등이 포함되어 있습니다.

## 24. 판매비와관리비 (별도)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	13,859,055,940

상여, 판관비	8,154,341,033

퇴직급여, 판관비	1,083,235,474

복리후생비, 판관비	4,268,564,543

감가상각비, 판관비	3,077,452,067

무형자산상각비, 판관비	2,507,849,576

수선비, 판관비	631,043,111

소모품비, 판관비	401,902,585

유틸리티비, 판관비	465,895,401

지급수수료, 판관비	17,687,105,227

교육훈련비, 판관비	2,389,922,278

전산비, 판관비	1,448,142,507

세금과공과, 판관비	235,936,528

보험료, 판관비	2,351,865,687

광고선전비, 판관비	919,382,503

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	143,260,843

경상개발비, 판관비	5,276,351,154

기타판매비와관리비	2,818,121,045

판매비와관리비	67,719,427,502

전분기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	11,530,805,744

상여, 판관비	6,513,266,216

퇴직급여, 판관비	987,957,571

복리후생비, 판관비	5,087,716,149

감가상각비, 판관비	2,104,701,168

무형자산상각비, 판관비	1,531,059,848

수선비, 판관비	595,073,385

소모품비, 판관비	2,374,792,361

유틸리티비, 판관비	137,152,017

지급수수료, 판관비	14,070,085,243

교육훈련비, 판관비	1,608,060,353

전산비, 판관비	2,141,751,888

세금과공과, 판관비	188,321,309

보험료, 판관비	1,888,100,884

광고선전비, 판관비	1,640,022,996

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(805,076,560)

경상개발비, 판관비	4,242,491,836

기타판매비와관리비	3,117,281,712

판매비와관리비	58,953,564,120

## 25. 비용의 성격별 분류 (별도)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(83,526,003,476)

추정총계약원가 변동금액, 매출원가 및 판관비	(15,229,737,256)

원재료와 저장품의 사용액	181,656,521,687

종업원급여비용	142,433,728,866

총 감가상각비 및 무형자산상각비	69,444,771,989

소모품비, 매출원가 및 판관비	28,394,897,866

공공요금비용	22,172,124,306

지급수수료, 매출원가 및 판관비	29,128,817,093

기타 비용	62,307,608,781

성격별 비용 합계	436,782,729,856

전분기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(42,867,020,275)

추정총계약원가 변동금액, 매출원가 및 판관비	(13,075,998,382)

원재료와 저장품의 사용액	120,984,580,256

종업원급여비용	125,044,457,145

총 감가상각비 및 무형자산상각비	51,399,255,924

소모품비, 매출원가 및 판관비	31,012,861,746

공공요금비용	18,383,707,705

지급수수료, 매출원가 및 판관비	27,067,695,033

기타 비용	38,619,731,339

성격별 비용 합계	356,569,270,491

## 26. 기타수익 및 기타비용 (별도)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	205,509,372

기타이익	수입임대료	142,000,179

수입수수료	57,673,043

리스해지이익	0

잡이익	5,836,150

기타손실	21,564,485

기타손실	유형자산폐기손실	20,422,417

잡손실	1,142,068

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	139,946,071

기타이익	수입임대료	42,885,250

수입수수료	60,222,429

리스해지이익	246,966

잡이익	36,591,426

기타손실	124,481,130

기타손실	유형자산폐기손실	121,570,430

잡손실	2,910,700

## 27. 금융수익 및 금융비용 (별도)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	56,033,170,207

금융수익	이자수익(금융수익)	20,127,766,782

파생상품평가이익	1,556,159,227

외화환산이익	20,970,064,994

외환차익	13,379,179,204

금융원가	44,701,719,470

금융원가	이자비용(금융원가)	10,874,533,968

파생상품평가손실	1,799,166,023

외화환산손실	28,276,395,455

외환차손	3,751,624,024

전분기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	87,349,096,067

금융수익	이자수익(금융수익)	30,783,049,653

파생상품평가이익	1,244,814,024

외화환산이익	25,995,874,968

외환차익	29,325,357,422

금융원가	80,444,188,139

금융원가	이자비용(금융원가)	15,347,004,303

파생상품평가손실	2,530,219,410

외화환산손실	52,091,533,763

외환차손	10,475,430,663

## 28. 법인세비용 (별도)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

법인세 비용 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)	60,642

평균유효세율	0.2483

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익)	58,975

평균유효세율	0.2444

## 29. 주당이익 (별도)

기본주당이익의 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	183,591,791,414

가중평균유통보통주식수	71,174,000

기본주당이익(손실)	2,579

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	182,364,584,501

가중평균유통보통주식수	71,174,000

기본주당이익(손실)	2,562

가중평균유통보통주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초 발행주식수	71,174,000

가중평균유통보통주식수	71,174,000

전분기

보통주

기초 발행주식수	71,174,000

가중평균유통보통주식수	71,174,000

희석주당이익의 공시

공시금액

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 30. 우발부채와 약정사항 (별도)

금융기관 약정한도액에 대한 공시

금융기관명	약정사항	약정한도액	실행액

약정사항 전체	약정사항	약정사항1	(주)우리은행	0	KRW 10,000,000,000원	KRW -원

약정사항2	(주)우리은행	0	KRW 5,760,000,000원	KRW -원

약정사항3	(주)우리은행	0	KRW 70,000,000,000원	KRW 70,000,000,000원

약정사항4	(주)우리은행	0	KRW 50,000,000,000원	KRW 50,000,000,000원

약정사항5	(주)우리은행	0	30,000,000USD	30,000,000USD

약정사항6	(주)하나은행	0	KRW 10,000,000,000원	KRW -원

약정사항7	(주)하나은행	0	KRW 50,000,000,000원	KRW 50,000,000,000원

약정사항8	(주)하나은행	0	KRW 100,000,000,000원	KRW 30,000,000,000원

약정사항9	(주)하나은행	0	KRW 40,000,000,000원	KRW -원

약정사항10	(주)신한은행	0	KRW 17,000,000,000원	KRW -원

약정사항11	(주)신한은행	0	KRW 10,000,000,000원	KRW -원

약정사항12	(주)신한은행	0	KRW 100,000,000,000원	KRW 100,000,000,000원

약정사항13	(주)국민은행	0	KRW 100,000,000,000원	KRW 50,000,000,000원

약정사항14	농협은행(주)	0	KRW 100,000,000,000원	KRW 20,000,000,000원

약정사항15	한국수출입은행	0	KRW 110,000,000,000원	KRW 110,000,000원

약정사항16	미쓰이스미토모은행	0	KRW 30,000,000,000원	KRW -원

약정사항17	호주뉴질랜드은행	0	KRW 120,000,000,000원	KRW -원

약정사항18	크레디아그리콜은행	0	KRW 100,000,000,000원	KRW -원

금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증에 대한 공시
(단위 : 원)

보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술	약정한도 통화, 금융기관으로부터 제공 받은 보증	약정한도액, 금융기관으로부터 제공 받은 보증	지급보증금액 통화, 금융기관으로부터 제공 받은 보증	지급보증금액, 금융기관으로부터 제공 받은 보증

거래상대방	(주)우리은행	원화지급보증	KRW	39,500,000,000	KRW	2,446,634,010

(주)국민은행	외화지급보증	KRW	30,000,000,000	KRW	0

금융기관 약정사항에 대한 공시

금융기관명	금융기관 약정사항에 대한 공시

약정사항	약정사항1	미쓰이스미토모은행	주주구성비율, 삼성그룹사가 회사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 회사에 대한 지분율 30% 초과 유지

일부 토지에 대한 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건

인천광역시

토지 무상임대 기간	총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다.

임대료 전액 면제요건	임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다.

계류중인 소송사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

손해배상소송 5건	그 외 소송 4건

소송가액	9,329	1,379

유무형자산의 취득약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

유무형자산의 취득약정액	1,564,425

특수관계자와의 유무형자산의 취득약정액	1,175,233

출자약정금액
(단위 : 백만원)

SVIC 54호 신기술사업투자조합	SVIC 64호 신기술사업투자조합

약정사항	출자약정	출자약정

계약상 출자약정금액	49,500	17,820

토지매매계약에 대한 공시
(단위 : 백만원)

인천광역시경제자유구역청(IFEZ)

계약일, 토지 매매계약	2022-07-18

계약의 목적, 토지 매매계약	제2바이오캠퍼스 부지매입

매매대금, 토지 매매계약	426,000

계약의 조건, 토지 매매계약	회사는 매매계약의 발효일로부터 일정 기한 내에 시설건립계획 및 사용승낙 등 제반 절차를 이행하여야 하며, 이행하지 않을 경우 매매계약이 해제될 수 있습니다

우리사주 취득자금대출 관련 담보 제공 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

금융기관명	한국증권금융(주)

담보제공내역	우리사주조합의 우리사주 취득자금대출

담보제공금액	5,180

조건부대가에 대한 공시

조건부 대가

의무의 성격에 대한 기술, 파생상품부채	회사는 Biogen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜의 주식 10,341,852주를 취득하고자 2022년 1월 28일 이사회 결의 후 주식매매계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 Biogen Therapeutics Inc.에 조건부대가를 지급할 수 있습니다. 인수 이후 피투자기업의 매도인을 통한 판매 성과에 따라 계약상 요건의 충족여부를 연도별로 판단한 후 해당기간 종료일 이후 2027년 중 조건부대가의 지급여부 및 규모가 결정될 예정입니다. 회사가 상기 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 할인 전 가액의 범위는 USD 0~50,000,000입니다.

## 31. 특수관계자 (별도)

특수관계자내역에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

삼성물산㈜

소유지분율, 특수관계자거래	0.4306

당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자등의 현황은 다음과 같습니다.
(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권 등, 특수관계자거래	기타채무 등, 특수관계자거래	선수금, 특수관계자거래	계약부채, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	삼성물산㈜	0	0	1,303,500,000	0	0

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	0	0	4,817,991,828	0	0

종속기업	Samsung Biologics America, Inc.	0	232,093,074	1,157,906,142	0	0

삼성바이오에피스㈜	11,162,570,981	32,482,412	0	42,416,662,182	45,497,349,961

관계기업	㈜에임드바이오	0	0	0	0	210,799,993

그 밖의 특수관계자	삼성웰스토리㈜	0	1,002,320	1,333,969,040	0	0

삼성전자판매㈜	0	0	5,546,000	0	0

㈜삼우종합건축사사무소	0	0	120,000,000	0	0

Samsung C Deutschland GmbH	0	0	29,572,066	0	0

Samsung Electronics America, Inc.	0	0	0	0	0

대규모기업집단	삼성카드㈜	0	70,433,200	5,358,207,975	0	0

삼성이앤에이㈜	0	0	510,420,853,152	0	0

㈜에스원	0	0	9,596,987,670	0	0

삼성에스디에스㈜	0	0	5,104,951,167	0	0

㈜삼성글로벌리서치	0	0	325,155,700	0	0

삼성화재해상보험㈜	0	371,030	225,630,170	0	0

㈜제일기획	0	0	1,025,277,369	0	0

㈜에스에이치코퍼레이션	0	0	75,419,495	0	0

Cheil Germany GmbH	0	0	0	0	0

기타, 특수관계자 합계	0	0	19,178,378	0	0

전체 특수관계자 합계	11,162,570,981	336,382,036	540,920,146,152	42,416,662,182	45,708,149,954

(기타, 특수관계자 합계) 에스비티엠 주식회사, ㈜멀티캠퍼스와의 거래가 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권 등, 특수관계자거래	기타채무 등, 특수관계자거래	선수금, 특수관계자거래	계약부채, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	삼성물산㈜	0	0	1,177,528,000	0	0

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	0	0	14,856,841,933	0	0

종속기업	Samsung Biologics America, Inc.	0	83,710,337	1,553,085,034	0	0

삼성바이오에피스㈜	22,252,987,780	36,893,789	0	38,472,240,701	43,274,569,911

관계기업	㈜에임드바이오	0	0	392,377,918	0	0

그 밖의 특수관계자	삼성웰스토리㈜	0	1,204,045	1,860,881,519	0	0

삼성전자판매㈜	0	0	0	0	0

㈜삼우종합건축사사무소	0	0	0	0	0

Samsung C Deutschland GmbH	0	0	0	0	0

Samsung Electronics America, Inc.	0	0	92,669,178	0	0

대규모기업집단	삼성카드㈜	0	67,353,680	1,055,628,709	0	0

삼성이앤에이㈜	0	0	1,314,861,766	0	0

㈜에스원	0	0	16,876,163,090	0	0

삼성에스디에스㈜	0	0	6,191,454,817	0	0

㈜삼성글로벌리서치	0	0	111,617,700	0	0

삼성화재해상보험㈜	0	0	3,133,780	0	0

㈜제일기획	0	0	1,025,277,369	0	0

㈜에스에이치코퍼레이션	0	0	66,662,341	0	0

Cheil Germany GmbH	0	0	14,749,357	0	0

기타, 특수관계자 합계	0	0	123,439,540	0	0

전체 특수관계자 합계	22,252,987,780	189,161,851	46,716,372,051	38,472,240,701	43,274,569,911

(기타, 특수관계자 합계) 에스비티엠 주식회사, ㈜멀티캠퍼스와의 거래가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타 수익, 특수관계자거래	지급수수료, 특수관계자거래	기타 비용, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	삼성물산㈜	0	0	315,550,000	204,545,454	0

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	0	0	3,614,969,778	1,657,372	122,272,727

종속기업	Samsung Biologics America, Inc.	0	272,417,340	3,754,184,250	0	0

삼성바이오에피스㈜	2,745,411,197	0	0	0	0

관계기업	㈜에임드바이오	96,568,475	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	삼성웰스토리㈜	0	8,401,455	0	3,700,387,489	0

삼성전자판매㈜	0	5,775,000	0	35,366,546	0

Samsung C Deutschland GmbH	0	0	0	322,752,752	0

Samsung Research America, Inc.	0	0	0	0	0

㈜삼우종합건축사사무소	0	0	0	0	0

대규모기업집단	삼성카드㈜	0	8,448,701	0	168,056,000	0

삼성이앤에이㈜	0	0	0	0	464,022,000,000

㈜에스원	0	0	9,035,067,400	1,117,568,000	0

삼성에스디에스㈜	0	1,179,307	2,294,134,546	4,417,428,295	819,600,000

㈜삼성글로벌리서치	0	0	8,000,000	1,361,807,300	0

삼성화재해상보험㈜	0	291,704,484	0	467,602,990	0

삼성생명보험㈜	0	259,840,852	0	2,013,484	0

삼성증권㈜	0	336,909,141	0	0	0

㈜멀티캠퍼스	0	0	22,000,000	145,682,476	0

㈜에스에이치피코퍼레이션	0	0	0	199,564,629	0

㈜미라콤아이앤씨	0	0	0	0	0

Samsung SDS America	0	0	0	0	0

Samsung Hospitality America Inc.	0	0	0	0	0

기타, 특수관계자 합계	0	0	28,435,361	25,044,000	0

전체 특수관계자 합계	2,841,979,672	1,184,676,280	19,072,341,335	12,169,476,787	464,963,872,727

기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 32,140백만원(전기말 33,229백만원), 삼성생명보험㈜에 32,579백만원(전기말 32,320백만원) 및 삼성증권㈜에 35,489백만원(전기말 35,152백만원) 이 적립되어 있습니다.(기타, 특수관계자 합계) 호텔신라㈜, ㈜시큐아이, ㈜제일기획, 에스비티엠 주식회사와의 거래가 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타 수익, 특수관계자거래	지급수수료, 특수관계자거래	기타 비용, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	삼성물산㈜	0	0	130,700,000	163,636,364	0

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	0	0	3,314,852,863	0	0

종속기업	Samsung Biologics America, Inc.	0	61,796,565	1,782,884,137	0	0

삼성바이오에피스㈜	83,510,900,668	0	0	0	0

관계기업	㈜에임드바이오	0	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	삼성웰스토리㈜	0	6,278,645	0	4,042,539,990	0

삼성전자판매㈜	0	900,000	0	12,214,000	0

Samsung C Deutschland GmbH	0	0	0	6,150,232	0

Samsung Research America, Inc.	0	0	0	0	0

㈜삼우종합건축사사무소	0	0	78,000,000	0	0

대규모기업집단	삼성카드㈜	0	6,796,062	0	233,902,000	0

삼성이앤에이㈜	0	0	0	0	69,666,865,354

㈜에스원	0	0	7,038,420,626	754,677,800	1,000,000,000

삼성에스디에스㈜	0	846,091	660,146,667	2,915,368,218	1,256,786,000

㈜삼성글로벌리서치	0	0	4,000,000	610,355,000	0

삼성화재해상보험㈜	0	405,022,030	0	1,651,532,400	0

삼성생명보험㈜	0	264,160,149	0	82,296,905	0

삼성증권㈜	0	395,387,806	0	0	0

㈜멀티캠퍼스	0	0	20,900,000	162,253,880	0

㈜에스에이치피코퍼레이션	0	0	0	68,152,688	0

㈜미라콤아이앤씨	0	0	0	0	0

Samsung SDS America	0	0	0	0	0

Samsung Hospitality America Inc.	0	0	0	0	0

기타, 특수관계자 합계	0	0	7,449,414	68,896,728	0

전체 특수관계자 합계	83,510,900,668	1,141,187,348	13,037,353,707	10,771,976,205	71,923,651,354

(삼성화재해상보험(주), 삼성생명보험(주), 삼성증권(주))의 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다.(기타, 특수관계자 합계) 호텔신라㈜, ㈜시큐아이, ㈜제일기획, 에스비티엠 주식회사와의 거래가 포함되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,411,922,070

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	578,672,146

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	139,683,866

주요 경영진에 대한 보상	2,130,278,082

회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 회사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을포함하고 있습니다. 한편, 회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,257,973,450

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	703,148,510

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	100,427,040

주요 경영진에 대한 보상	2,061,549,000

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

현금출자, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	SVIC 64호 신기술사업투자조합	339,075,000

전분기 (단위 : 원)

현금출자, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	SVIC 64호 신기술사업투자조합	0

## 32. 현금흐름표 (별도)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	100,208,954,750

영업에서 창출된 현금	당기순이익(손실)	183,591,791,414

당기순이익조정을 위한 가감	160,676,932,168

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	6,221,669,154

감가상각비에 대한 조정	66,474,983,312

무형자산상각비에 대한 조정	2,969,788,677

사용권자산감가상각비 조정	2,337,111,805

재고자산평가손실(환입) 조정	23,384,210,658

유형자산폐기손실 조정	20,422,417

외화환산이익 조정	(20,970,064,994)

외화환산손실 조정	28,276,395,455

파생상품평가이익	(1,556,159,227)

파생상품평가손실 조정	1,799,166,023

온실가스배출원가 조정	219,539,610

이자수익에 대한 조정	(20,127,766,782)

이자비용에 대한 조정	10,874,533,968

대손상각비 조정	143,260,843

법인세비용 조정	60,642,362,802

기타 현금의 유입 없는 수익등	(32,521,553)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(244,059,768,832)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(94,976,559,172)

재고자산의 감소(증가)	(116,032,233,030)

보증금의 감소(증가)	2,150,000,000

계약자산의 감소(증가)	(16,412,816,492)

기타자산의 감소(증가)	2,291,878,542

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(69,609,562,943)

계약부채의 증가(감소)	(137,157,470)

선수금의 증가(감소)	48,334,471,617

기타부채의 증가(감소)	(8,804,744)

퇴직금의 지급	(557,135,140)

확정급여채무의 관계사 전입액	898,150,000

전분기 (단위 : 원)

공시금액

영업에서 창출된 현금	367,519,967,751

영업에서 창출된 현금	당기순이익(손실)	182,364,584,501

당기순이익조정을 위한 가감	131,586,100,770

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	5,478,363,069

감가상각비에 대한 조정	49,443,363,335

무형자산상각비에 대한 조정	1,955,892,589

사용권자산감가상각비 조정	2,595,016,101

재고자산평가손실(환입) 조정	2,718,319,414

유형자산폐기손실 조정	121,570,430

외화환산이익 조정	(25,995,874,968)

외화환산손실 조정	52,091,533,763

파생상품평가이익	(1,244,814,024)

파생상품평가손실 조정	2,530,219,410

온실가스배출원가 조정	178,902,400

이자수익에 대한 조정	(30,783,049,653)

이자비용에 대한 조정	15,347,004,303

대손상각비 조정	(805,076,560)

법인세비용 조정	58,975,436,545

기타 현금의 유입 없는 수익등	(1,020,705,384)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	53,569,282,480

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	151,562,438,015

재고자산의 감소(증가)	(106,980,508,321)

보증금의 감소(증가)	(2,230,319,000)

계약자산의 감소(증가)	1,569,028,972

기타자산의 감소(증가)	(4,462,537,935)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(26,640,515,866)

계약부채의 증가(감소)	10,472,701,501

선수금의 증가(감소)	30,997,492,723

기타부채의 증가(감소)	1,092,296,601

퇴직금의 지급	(1,810,794,210)

확정급여채무의 관계사 전입액	0

투자와 재무활동 중 현금유출입이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 및 무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	502,559,215,886

건설중인 유형자산 및 무형자산의 본계정 대체	31,415,915,033

사용권자산과 리스부채의 증가	516,369,816

전분기 (단위 : 원)

공시금액

유형자산 및 무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	106,959,194,360

건설중인 유형자산 및 무형자산의 본계정 대체	373,901,194,968

사용권자산과 리스부채의 증가	14,734,769,728

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 원)

유동성사채	비유동 사채의 비유동성 부분	단기차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	장기 차입금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	379,723,014,266	119,782,549,508	220,000,000,000	208,682,000,000	0	278,203,961,170	1,206,391,524,944

리스료의 원금지급, 재무활동에서 생기는 부채	0	0	0	0	0	(69,289,227,652)	(69,289,227,652)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	1,722,000,000	0	0	1,722,000,000

사채할인발행차금 상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	96,158,414	18,904,222	0	0	0	0	115,062,636

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	516,369,816	516,369,816

리스해지이익, 재무활동에서 생기는 부채	0	0	0	0	0	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	379,819,172,680	119,801,453,730	220,000,000,000	210,404,000,000	0	209,431,103,334	1,139,455,729,744

전분기 (단위 : 원)

유동성사채	비유동 사채의 비유동성 부분	단기차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	장기 차입금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	39,978,721,221	499,052,332,157	50,000,000,000	428,019,000,000	246,038,000,000	407,224,450,196	1,670,312,503,574

리스료의 원금지급, 재무활동에서 생기는 부채	0	0	0	0	0	(77,101,900,651)	(77,101,900,651)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	1,095,000,000	2,190,000,000	0	3,285,000,000

사채할인발행차금 상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	8,693,859	130,886,900	0	0	0	0	139,580,759

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	0	0	14,734,769,728	14,734,769,728

리스해지이익, 재무활동에서 생기는 부채	0	0	0	0	0	(246,966)	(246,966)

재무활동에서 생기는 기말 부채	39,987,415,080	499,183,219,057	50,000,000,000	429,114,000,000	248,228,000,000	344,857,072,307	1,611,369,706,444

## 33. 금융위험관리 (별도)

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,
정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 요약재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
위험관리 정책
회사의 위험관리정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	보유현금을 제외한 현금및현금성자산	898,972,667,422

단기금융상품	955,180,000,000

장기금융상품	6,000,000

매출채권 및 기타채권	433,644,427,645

파생상품	6,068,813,254

보증금	47,622,119,427

계약자산 미청구	26,735,435,979

금융상품 합계	2,368,229,463,727

전기말 (단위 : 원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	보유현금을 제외한 현금및현금성자산	230,790,684,551

단기금융상품	1,650,000,000,000

장기금융상품	5,186,000,000

매출채권 및 기타채권	360,340,185,535

파생상품	4,512,654,027

보증금	49,441,660,101

계약자산 미청구	24,791,698,034

금융상품 합계	2,325,062,882,248

회사는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

연체상태

현재	1년 이내	1년 초과	총장부금액 합계

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내

장부금액

총장부금액

기대신용손실율	0.0119	0.0026	0.0042	0.3650	0.7292	0.9808	0.0802

매출채권	367,198,244,711	39,488,894,528	6,078,693,291	155,805,291	7,606,335,871	35,003,116,505	455,531,090,197

기타채권	86,748,786,309	136,097,341	27,607,109	56,353,918	23,890,628	85,172,963	87,077,908,268

계약자산	30,505,675,288	0	0	0	0	0	30,505,675,288

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금	(5,763,349,195)	(101,884,494)	(25,535,293)	(77,434,896)	(5,563,718,914)	(34,413,159,003)	(45,945,081,795)

전기말 (단위 : 원)

연체상태

현재	1년 이내	1년 초과	총장부금액 합계

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내

장부금액

총장부금액

기대신용손실율	0.0138	0.0057	0.0132	0.7730	0.4085	0.9801	0.1032

매출채권	312,158,511,527	6,347,100,586	7,749,649,455	9,217,982,047	6,683,210,639	33,858,128,742	376,014,582,996

기타채권	69,393,122,761	52,767,203	74,432,188	4,655,264	51,318,186	75,568,834	69,651,864,436

계약자산	28,335,146,629	0	0	0	0	0	28,335,146,629

매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금	(5,647,693,646)	(36,450,509)	(103,039,443)	(7,129,453,040)	(2,750,796,238)	(33,258,835,076)	(48,926,267,952)

유동성위험
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당분기 (단위 : 원)

매출채권	기타채권	계약자산

금융자산의 기초 대손충당금	44,996,121,608	386,697,749	3,543,448,595

손익으로 인식된 추가적인 충당금	194,035,824	3,331,633	233,588,087

환입, 금융자산의 대손충당금	(275,950,262)	(4,947,066)	(6,797,373)

제각, 금융자산의 대손충당금	(3,124,447,000)	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	41,789,760,170	385,082,316	3,770,239,309

전분기 (단위 : 원)

매출채권	기타채권	계약자산

금융자산의 기초 대손충당금	26,564,727,170	56,249,076	643,284,452

손익으로 인식된 추가적인 충당금	532,853,482	142,753	217,202,429

환입, 금융자산의 대손충당금	(1,109,089,115)	(3,135,489)	(443,050,620)

제각, 금융자산의 대손충당금	0	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	25,988,491,537	53,256,340	417,436,261

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	2,341,563,742,245	68,755,559,626	124,783,848,637	0	2,535,103,150,508

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	1,380,346,766,199	0	0	0	1,380,346,766,199

총 리스부채	137,153,642,698	66,122,759,626	3,658,597,130	0	206,934,999,454

사채, 미할인현금흐름	385,707,239,452	2,632,800,000	121,125,251,507	0	509,465,290,959

유동 차입금, 미할인현금흐름	225,404,219,178	0	0	0	225,404,219,178

비유동 차입금의 비유동성 부분, 미할인현금흐름	212,951,874,718	0	0	0	212,951,874,718

비파생금융부채	2,519,802,495,943

비파생금융부채	매입채무 및 기타 채무	1,380,346,766,199

리스부채	209,431,103,334

사채	499,620,626,410

단기차입금	220,000,000,000

장기차입금	210,404,000,000

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	1,859,597,243,498	133,148,306,154	127,117,353,199	359,732,000	2,120,222,634,851

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	888,790,397,835	0	0	0	888,790,397,835

총 리스부채	142,629,421,803	130,515,506,154	5,342,918,130	359,732,000	278,847,578,087

사채, 미할인현금흐름	387,507,875,616	2,632,800,000	121,774,435,069	0	511,915,110,685

유동 차입금, 미할인현금흐름	228,073,367,123	0	0	0	228,073,367,123

비유동 차입금의 비유동성 부분, 미할인현금흐름	212,596,181,121	0	0	0	212,596,181,121

비파생금융부채	2,095,181,922,779

비파생금융부채	매입채무 및 기타 채무	888,790,397,835

리스부채	278,203,961,170

사채	499,505,563,774

단기차입금	220,000,000,000

장기차입금	208,682,000,000

환위험
회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

외환위험에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

USD	EUR	CHF	JPY	GBP

현금성자산	598,917,180,072	0	0	0	0

매출채권 및 기타채권	413,444,433,359	1,781,099,987	40,367,978	0	691,041,420

계약자산	29,693,182,752	0	0	0	0

자산총계	1,042,054,796,183	1,781,099,987	40,367,978	0	691,041,420

차입금	40,404,000,000	0	0	0	0

매입채무 및 기타 채무	576,642,341,853	3,451,200,508	40,367,978	4,400,950,072	447,439,365

부채총계	617,046,341,853	3,451,200,508	40,367,978	4,400,950,072	447,439,365

순자산(부채)	425,008,454,330	(1,670,100,521)	0	(4,400,950,072)	243,602,055

전기말 (단위 : 원)

USD	EUR	CHF	JPY	GBP

현금성자산	193,410,000,000	0	0	0	0

매출채권 및 기타채권	363,437,971,396	1,249,904,726	9,575,575	0	879,009,986

계약자산	27,794,178,772	0	0	0	0

자산총계	584,642,150,168	1,249,904,726	9,575,575	0	879,009,986

차입금	38,682,000,000	0	0	0	0

매입채무 및 기타 채무	557,576,278,990	938,001,105	9,575,575	169,407,155	786,105,202

부채총계	596,258,278,990	938,001,105	9,575,575	169,407,155	786,105,202

순자산(부채)	(11,616,128,822)	311,903,621	0	(169,407,155)	92,904,784

환율
당분기 (단위 : 원)

평균환율	마감환율

기능통화 또는 표시통화	USD	1,328.23	1,346.80

EUR	1,442.83	1,452.93

CHF	1,520.86	1,493.79

JPY(100￥)	895.92	889.48

GBP	1,685.14	1,700.34

전분기 (단위 : 원)

평균환율	마감환율

기능통화 또는 표시통화	USD	1,307.90	1,289.40

EUR	1,415.38	1,426.59

CHF	1,457.07	1,526.82

JPY(100￥)	933.14	912.66

GBP	1,627.42	1,641.79

민감도분석
회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 세전순이익의 증가(감소)	원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 세전순이익의 증가(감소)

위험	환위험	USD	0.1	42,500,845,433	0.1	(42,500,845,433)

EUR	0.1	(167,010,052)	0.1	167,010,052

JPY	0.1	(440,095,007)	0.1	440,095,007

GBP	0.1	24,360,205	0.1	(24,360,205)

위험 합계	41,918,100,579	(41,918,100,579)

전기말 (단위 : 원)

원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 세전순이익의 증가(감소)	원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	원화환율의 변동이 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 세전순이익의 증가(감소)

위험	환위험	USD	0.1	(1,161,612,882)	0.1	1,161,612,882

EUR	0.1	31,190,362	0.1	(31,190,362)

JPY	0.1	(16,940,716)	0.1	16,940,716

GBP	0.1	9,290,478	0.1	(9,290,478)

위험 합계	(1,138,072,758)	1,138,072,758

이자율위험
회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기와 전분기 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

이자율변동에 따른 민감도분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.005

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(349,041,096)

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.005

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	349,041,096

전분기 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.005

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(1,400,000,000)

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.005

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	1,400,000,000

자본관리
회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 원)

공시금액

부채총계	4,040,103,350,564

자본총계	8,421,760,803,794

부채비율	0.4797

전기말 (단위 : 원)

공시금액

부채총계	3,592,626,821,824

자본총계	8,238,633,782,732

부채비율	0.4361

## 34. 삼성바이오에피스㈜ 투자주식 회계처리 관련 증권선물위원회의 조치 및 행정소송과 검찰기소 등

2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 사항과 관련하여, 회사에 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "1차 조치")를 의결하였습니다. 또한 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년부터 2018년 분기까지의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 회사에 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 요약재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "2차조치")를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.
회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일(1차 조치) 및 2018년 11월 27일(2차 조치) 제출하였으며, 현재 1, 2차 조치에 대한 각 취소 소송이 진행 중에 있습니다. 1차 조치에 대한 취소소송과 관련하여 2020년 9월 24일 서울행정법원은 증권선물위원회가 당사에 부과한 행정처분을 취소한다고 판결하고 항소심 판결 선고시까지 위 처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 2020년 10월 16일 증선위는 1심 판결에 항소하였으며, 현재 서울고등법원에서 소송이 진행중입니다.
또한 회사는 증선위 조치에 대한 효력정지신청서를 2018년 11월 27일과 12월 18일 서울행정법원에 제출하였으며, 2019년 9월 6일과 10월 11일 대법원에서 2차 조치와1차 조치에 대하여 각각 효력정지 결정이 확정되었습니다.
위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안의 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우, 2012년부터 2022년까지의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다. 만일, 증선위 조치 사항에 따라 재무제표를 재작성 하는 경우 회사의 당분기 요약별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
또한 증선위 조치와 관련하여 당사의 전 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰 조사가 진행되었으며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반과 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반 및 형법상 증거인멸혐의 등으로 전 대표이사 및 재무책임자가 기소되어, 1심 재판이 진행되었습니다.서울중앙지방법원은 2024년 2월 5일 주식회사의외부감사에관한법률위반으로 기소된 전 대표이사 및 재무책임자에게 각 무죄를 선고하였고, 검찰은 2024년 2월 8일 위 1심 판결에 항소하였습니다. 또한, 서울중앙지방법원은 2024년 2월 14일 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반 및 형법상 증거인멸 혐의로 기소된 전 대표이사 및 재무책임자에게 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반 관련하여서는 각 무죄를 선고하였으며, 형법상 증거인멸 혐의와 관련하여서는 전 대표이사에게는 무죄, 재무책임자에게는 집행유예의 형을 선고하였습니다. 검찰은 2024년 2월 20일 위 1심 판결에 항소하였고, 집행유예의 형을 선고받은 재무책임자는 2024년 2월 21일 위 1심 판결에 항소하였습니다.
한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 관계기업 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 관계기업 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.