삼성바이오로직스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 12 기 분기 2022년 09월 30일 현재
제 11 기 2021년 12월 31일 현재
삼성바이오로직스 주식회사

1. 회사의 개요

삼성바이오로직스 주식회사(이하 "회사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 177,935백만원입니다.회사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

삼성물산㈜	30,646,705	43.06

삼성전자㈜	22,217,309	31.22

기타	18,309,986	25.72

합 계	71,174,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으나, COVID-19가 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 영업부문은 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization)부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객사 A	412,111,027	238,943,686

고객사 B	317,176,014	5,227,369

고객사 C	141,158,723	122,427,349

고객사 D	110,430,184	146,794,530

고객사 E	107,384,347	140,166,180

고객사 F	21,565,039	179,268,362

합 계	1,109,825,334	832,827,476

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	102,539,172	184,338,437	101,765,709	193,724,187

유 럽	436,532,931	1,116,468,842	149,750,592	539,576,429

미 주	125,892,566	318,247,080	194,860,882	377,660,777

기 타	9,649,155	70,521,740	4,356,010	12,731,849

합 계	674,613,824	1,689,576,099	450,733,193	1,123,693,242

5. 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	191,368,343	191,368,343	-	39,169,916	39,169,916

단기금융상품	-	1,320,000,000	1,320,000,000	-	450,000,000	450,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,404,384,781	-	1,404,384,781	850,039,877	-	850,039,877

매출채권및기타채권	-	476,838,700	476,838,700	-	350,194,924	350,194,924

보증금	-	32,613,884	32,613,884	-	23,984,945	23,984,945

파생상품자산(*)	10,958,301	-	10,958,301	-	-	-

소 계	1,415,343,082	2,020,820,927	3,436,164,009	850,039,877	863,349,785	1,713,389,662

비유동자산

장기금융상품	-	5,187,000	5,187,000	-	7,000	7,000

매출채권및기타채권	-	14,436,504	14,436,504	-	4,428,344	4,428,344

보증금	-	20,011,111	20,011,111	-	22,827,409	22,827,409

파생상품자산(*)	11,369,944	-	11,369,944	4,091,971	-	4,091,971

소 계	11,369,944	39,634,615	51,004,559	4,091,971	27,262,753	31,354,724

합 계	1,426,713,026	2,060,455,542	3,487,168,568	854,131,848	890,612,538	1,744,744,386

(*) 외화 및 원화 차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080	Libor(3M)+1.70	3.70

매매목적	통화금리스왑	(주)우리은행	USD 30,000,000	2021-08-30	2024-08-30	USD	KRW	1,164	Libor(3M)+1.20	2.15

구분	종류	계약처	계약금액(천원)	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	금리스왑	㈜우리은행	50,000,000	2020-09-28	2023-10-02	CD 91일물+1.23	2.25

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무(*)	-	1,486,652,824	-	1,486,652,824	-	343,389,172	-	343,389,172

사채	-	39,975,454	-	39,975,454	-	-	-	-

단기차입금	-	50,000,000	-	50,000,000	-	50,000,000	-	50,000,000

유동성장기차입금	-	43,044,000	-	43,044,000	-	109,855,000	-	109,855,000

리스부채	-	-	141,076,787	141,076,787	-	-	6,834,654	6,834,654

소 계	-	1,619,672,278	141,076,787	1,760,749,065	-	503,244,172	6,834,654	510,078,826

비유동부채

매입채무및기타채무(*)	-	598,174,853	-	598,174,853	-	2,648,496	-	2,648,496

사채	-	498,921,521	-	498,921,521	-	538,553,996	-	538,553,996

장기차입금	-	591,088,000	-	591,088,000	-	576,130,000	-	576,130,000

파생상품부채	28,781,470	-	-	28,781,470	-	-	-	-

리스부채	-	-	257,122,912	257,122,912	-	-	8,507,707	8,507,707

소 계	28,781,470	1,688,184,374	257,122,912	1,974,088,756	-	1,117,332,492	8,507,707	1,125,840,199

합 계	28,781,470	3,307,856,652	398,199,699	3,734,837,821	-	1,620,576,664	15,342,361	1,635,919,025

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,404,384,781	1,404,384,781	850,039,877	850,039,877

파생상품자산	22,328,245	22,328,245	4,091,971	4,091,971

소 계	1,426,713,026	1,426,713,026	854,131,848	854,131,848

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	191,368,343	191,368,343	39,169,916	39,169,916

단기금융상품	1,320,000,000	1,320,000,000	450,000,000	450,000,000

장기금융상품	5,187,000	5,187,000	7,000	7,000

매출채권및기타채권	491,275,204	491,275,204	354,623,268	354,623,268

보증금	52,624,995	52,624,995	46,812,354	46,812,354

소 계	2,060,455,542	2,060,455,542	890,612,538	890,612,538

합 계	3,487,168,568	3,487,168,568	1,744,744,386	1,744,744,386

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	28,781,470	28,781,470	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	2,084,827,677	2,084,827,677	346,037,668	346,037,668

사채	538,896,975	538,896,975	538,553,996	538,553,996

차입금	684,132,000	684,132,000	735,985,000	735,985,000

소 계	3,307,856,652	3,307,856,652	1,620,576,664	1,620,576,664

합 계	3,336,638,122	3,336,638,122	1,620,576,664	1,620,576,664

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,404,384,781	-	1,404,384,781

파생상품자산	-	22,328,245	-	22,328,245

금융부채 :

파생상품부채	-	-	28,781,470	28,781,470

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	850,039,877	-	850,039,877

파생상품자산	-	4,091,971	-	4,091,971

(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,404,384,781	850,039,877	2	시장접근법	-

파생상품자산(통화금리스왑)	20,827,143	3,475,382	2	현금흐름할인모형	통화선도환율, 이자율, 할인율 등

파생상품자산(금리스왑)	1,501,102	616,589	이자율, 할인율 등

파생상품부채(지분매입 조건부대가)	28,781,470	-	3	옵션모델	이자율, 할인율 등

(6) 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자수익(비용)	평가손익	기타손익(*)	순손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	32,075,255	6,961,972	-	-	58,077,021	11,863,530	90,152,276	18,825,502

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,497,987	41,988	492,612	73,786	4,990,599	115,774

파생상품자산	-	-	18,236,274	4,664,393	-	-	18,236,274	4,664,393

상각후원가측정금융부채	(29,186,793)	(9,412,846)	-	-	(237,482,163)	5,789,102	(266,668,956)	(3,623,744)

파생상품부채	-	-	(8,239,485)	-	-	-	(8,239,485)	-

기타부채	(1,221,985)	(507,240)	-	-	-	-	(1,221,985)	(507,240)

합 계	1,666,477	(2,958,114)	14,494,776	4,706,381	(178,912,530)	17,726,418	(162,751,277)	19,474,684

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익이 포함되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	191,362,143	39,169,916

보유현금	6,200	-

합 계	191,368,343	39,169,916

7. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

5,180,000	-	질권설정

합 계	5,187,000	7,000

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금(*1)	순액	총액	대손충당금(*1)	순액

매출채권	501,411,779	(26,840,682)	474,571,097	351,884,189	(4,844,509)	347,039,680

미수금	26,581,887	(49,630)	26,532,257	17,992,401	(12,939)	17,979,462

미수수익	16,054,062	-	16,054,062	5,746,918	-	5,746,918

합 계(*2)	544,047,728	(26,890,312)	517,157,416	375,623,508	(4,857,448)	370,766,060

(*1) 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체 회수예상기간 동안의 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권은 각각 79,942,163천원, 83,875,324천원입니다(주석 31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	485,303,639	350,871,190

연체된 채권 :	58,744,089	24,752,318

1개월 이하	9,159,228	19,281,285

1개월초과 3개월이하	1,749,683	270,773

3개월초과 6개월이하	4,582,147	4,113,212

6개월초과 12개월이하	43,253,031	1,087,048

합계	544,047,728	375,623,508

(3) 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,857,448	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	22,032,864	2,638,219

기말	26,890,312	2,638,219

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	224,471,444	70,416,478	(35,061,623)	259,826,299

계약자산 - 미청구	28,770,500	27,664,729	(11,215,870)	45,219,359

계약부채	285,621,829	71,780,691	(85,882,713)	271,519,807

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	186,708,142	46,253,354	(13,517,876)	219,443,620

계약자산 - 미청구	10,048,280	14,115,554	(3,650,003)	20,513,831

계약부채	197,116,872	95,832,661	(39,073,486)	253,876,047

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 회사는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손 금액은 없습니다.(전분기: 725,887천원)

(3) 회사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 원자재 관련 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

선수금	385,764,478	353,037,932	(263,823,444)	474,978,966

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

선수금	169,960,896	365,292,107	(167,559,750)	367,693,253

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	263,178,730	(564,065)	262,614,665	237,146,020	(204,638)	236,941,382

재공품	290,004,871	(12,381,044)	277,623,827	279,406,584	(1,838,764)	277,567,820

원재료	460,033,672	(931,652)	459,102,020	307,652,657	(1,766,117)	305,886,540

저장품	214,497,739	(3,948,685)	210,549,054	195,976,363	(3,501,314)	192,475,049

합 계	1,227,715,012	(17,825,446)	1,209,889,566	1,020,181,624	(7,310,833)	1,012,870,791

당분기 중 인식한 재고평가손실액은 10,514,613천원이고, 전분기 중 인식한 재고평가손실액은 2,377,855천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감되어 있습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	32,613,884	20,011,111	23,984,945	22,827,409

파생상품자산	10,958,301	11,369,944	-	4,091,971

합 계	43,572,185	31,381,055	23,984,945	26,919,380

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,249,483	-	49,087	-

선급비용	13,503,165	908,207	8,316,989	1,226,183

합 계	15,752,648	908,207	8,366,076	1,226,183

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	활동의 성격	구분	당분기말	전기말

장부금액	지분율	장부금액	지분율

Samsung Biologics America, Inc	미국	바이오의약품 관련사업	종속기업	11,914,000	100.00%	11,914,000	100.00%

삼성바이오에피스㈜(*1)	한국	바이오시밀러 개발 및 상업화	종속기업	3,265,179,974	100.00%	517,100,157	50.00%

Archigen Biotech Limited(*2)	영국	바이오의약품 관련사업	공동기업	3,813,591	50.00%	-	50.00%

SVIC 54호 신기술사업투자조합(*3)	한국	바이오 분야 Startup 지분투자	관계기업	27,885,000	33.00%	12,375,000	33.00%

합 계	3,308,792,565	541,389,157

(*1) 회사는 Biogen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜의 주식 10,341,852주를 취득하고자 2022년 1월 28일 이사회 결의 후 주식매매계약을 체결하였으며, 총 매매대금은 USD 2,300,000,000(조건부대가 USD 50,000,000 포함) 입니다. 2022년 4월 20일, 회사는 1차 매매대금 USD 1,000,000,000을 지급하여 대상 주식 10,341,852주를 모두 양수하였습니다.(*2) 2022년 3월, 회사와 AstraZeneca는 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 청산에 대한 이사회 승인되어 현재 청산 진행 중입니다. (*3) 회사는 전기 중 바이오 분야 Startup 지분투자를 위해 SVIC54호 신기술사업투자조합에 신규 출자하였으며, 당기 중 2022년 6월 3,135백만원, 2022년 8월 12,375백만원을 SVIC54호 신기술투자조합에 추가 출자하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손환입(*1)	기 말

Samsung Biologics America, Inc	11,914,000	-	-	11,914,000

삼성바이오에피스㈜(*2)	517,100,157	2,748,079,817	-	3,265,179,974

Archigen Biotech Limited	-	-	3,813,591	3,813,591

SVIC 54호 신기술사업투자조합(*3)	12,375,000	15,510,000	-	27,885,000

합 계	541,389,157	2,763,589,817	3,813,591	3,308,792,565

(*1) 당분기 중 투자주식의 장부금액과 회수가능액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다.(*2) 2022년 4월 20일, 회사는 삼성바이오에피스㈜의 주식 10,341,852주를 취득하여 당분기말 지분율 100%를 보유하여 공동기업에서 종속기업으로 전환되었습니다. 당분기 중 삼성바이오에피스㈜ 지분 취득 관련 원가 영향으로 취득금액이 변동되었습니다.(*3) 회사는 당기 중 2022년 6월 3,135백만원, 2022년 8월 12,375백만원을 SVIC54호 신기술투자조합에 추가 출자하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상	기 말

Samsung Biologics America, Inc.	11,914,000	-	-	11,914,000

삼성바이오에피스㈜	517,100,157	-	-	517,100,157

Archigen Biotech Limited	-	-	-	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합(*)	-	12,375,000	-	12,375,000

합 계	529,014,157	12,375,000	-	541,389,157

(*) 회사는 전분기 중 바이오 분야 Startup 지분투자를 위해 SVIC54호 신기술사업투자조합에 신규 출자하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,028,382	-	8,028,382	-	-	-

건물	1,135,112,233	(118,873,359)	1,016,238,874	821,538,244	(102,515,231)	719,023,013

구축물	10,980,454	(1,883,814)	9,096,640	10,980,454	(1,683,028)	9,297,426

기계장치	1,448,729,770	(593,376,569)	855,353,201	1,375,180,799	(502,362,071)	872,818,728

차량운반구	1,201,761	(1,065,325)	136,436	1,175,852	(1,012,865)	162,987

기타유형자산	66,691,964	(45,512,491)	21,179,473	56,815,678	(38,497,920)	18,317,758

건설중인자산	848,490,528	-	848,490,528	583,352,269	-	583,352,269

합 계	3,519,235,092	(760,711,558)	2,758,523,534	2,849,043,296	(646,071,115)	2,202,972,181

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

토지	-	185,978	-	-	7,842,404	8,028,382

건물	719,023,013	17,126,544	-	(16,358,128)	296,447,444	1,016,238,874

구축물	9,297,426	-	-	(200,786)	-	9,096,640

기계장치	872,818,728	2,071,657	(1,820,438)	(92,103,976)	74,387,231	855,353,201

차량운반구	162,987	548	-	(52,460)	25,362	136,436

기타유형자산	18,317,758	3,439,179	-	(7,014,571)	6,437,106	21,179,473

건설중인자산	583,352,269	650,325,397	(54,931)	-	(385,132,207)	848,490,528

합 계	2,202,972,181	673,149,303	(1,875,369)	(115,729,921)	7,340	2,758,523,534

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	700,849,377	2,344	-	(15,312,331)	35,563,841	721,103,231

구축물	9,423,354	-	-	(200,174)	141,175	9,364,355

기계장치	900,818,116	1,120	(51,087)	(84,620,577)	65,491,904	881,639,475

차량운반구	206,130	-	-	(105,282)	33,215	134,064

기타유형자산	18,235,197	2,224,230	(4,379)	(5,790,162)	3,591,696	18,256,582

건설중인자산	104,487,090	377,358,081	(2,690,348)	-	(84,551,673)	394,603,150

합 계	1,734,019,264	379,585,775	(2,745,814)	(106,028,526)	20,270,158	2,025,100,857

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	111,180,675	102,656,923

판매비와관리비	4,549,246	3,371,602

합 계	115,729,921	106,028,525

(4) 차입원가자본화당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 14,455,885천원(전분기: 2,288,264천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화차입이자율은 2.78%(전분기: 2.31%)입니다. 15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	53,542,240	(38,569,987)	-	14,972,253	51,430,211	(33,535,187)	-	17,895,024

기타무형자산	3,717,138	(2,402,026)	-	1,315,112	3,717,138	(1,987,904)	-	1,729,234

회원권	10,540,263	(521,756)	-	10,018,507	10,540,263	(521,756)	-	10,018,507

상표권	69,050	(7,317)	-	61,733	39,148	(2,388)	-	36,760

토지무상사용권	69,525,088	(15,874,895)	(53,650,193)	-	69,525,088	(14,832,019)	(54,693,069)	-

건설중인자산	7,471,930	-	-	7,471,930	2,472,651	-	-	2,472,651

합 계	144,865,709	(57,375,981)	(53,650,193)	33,839,535	137,724,499	(50,879,254)	(54,693,069)	32,152,176

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	17,895,024	22,500	-	(5,034,801)	-	2,089,530	14,972,253

기타무형자산	1,729,234	-	-	(414,122)	-	-	1,315,112

회원권	10,018,507	-	-	-	-	-	10,018,507

상표권	36,760	-	-	(4,929)	-	29,902	61,733

토지무상사용권	-	-	-	(1,042,876)	1,042,876	-	-

건설중인자산	2,472,651	7,689,302	(563,251)	-	-	(2,126,772)	7,471,930

합 계	32,152,176	7,711,802	(563,251)	(6,496,728)	1,042,876	(7,340)	33,839,535

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	14,816,304	-	(278,458)	(4,457,325)	-	4,130,131	14,210,652

기타무형자산	2,311,655	-	-	(453,327)	-	10,283	1,868,611

회원권	3,721,632	6,296,875	-	-	-	-	10,018,507

토지무상사용권	-	-	-	(1,042,876)	1,042,876	-	-

건설중인자산	2,471,949	7,461,279	-	-	-	(4,162,610)	5,770,619

합 계	23,321,540	13,758,154	(278,458)	(5,953,527)	1,042,876	(22,196)	31,868,389

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,148,685	1,728,092

판매비와관리비	4,305,167	3,182,558

합 계	5,453,852	4,910,650

(4) 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발비 지출 총액은 5,104백만원 입니다.

16. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	39,975,454	498,921,521	-	538,553,996

단기차입금	50,000,000	-	50,000,000	-

장기차입금	43,044,000	591,088,000	109,855,000	576,130,000

합 계	133,019,454	1,090,009,521	159,855,000	1,114,683,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

제6-2회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2023-04-27	3.53	40,000,000	40,000,000

제7-1회 공모사채(무보증)	2021-09-03	2024-09-03	1.89	380,000,000	380,000,000

제7-2회 공모사채(무보증)	2021-09-03	2026-09-03	2.19	120,000,000	120,000,000

사채할인발행차금	(1,103,025)	(1,446,004)

소 계	538,896,975	538,553,996

유동성대체	(39,975,454)	-

합 계	498,921,521	538,553,996

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	3.92	50,000,000	50,000,000

합 계	50,000,000	50,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 차입처 및 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

1) 원화장기차입금

하나은행 외 6개 은행	1.50~4.52	505,000,000	603,000,000

유동성대체	-	(98,000,000)

소 계	505,000,000	505,000,000

2) 외화장기차입금

우리은행 외 2개 은행	4.04~4.80	129,132,000	82,985,000

유동성대체	(43,044,000)	(11,855,000)

소 계	86,088,000	71,130,000

합 계	591,088,000	576,130,000

(5) 당분기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	사 채	단기차입금	장기차입금	합 계

2022.10.01 ~ 2023.09.30	40,000,000	50,000,000	43,044,000	133,044,000

2023.10.01 ~ 2024.09.30	380,000,000	-	493,044,000	873,044,000

2024.10.01 ~ 2025.09.30	-	-	98,044,000	98,044,000

2025.10.01 이후	120,000,000	-	-	120,000,000

합 계	540,000,000	50,000,000	634,132,000	1,224,132,000

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	75,464,360	-	32,250,587	-

미지급금	1,388,881,527	596,850,605	292,967,016	-

미지급비용	120,524,054	13,027,000	73,583,292	9,152,703

합 계(*)	1,584,869,941	609,877,605	398,800,895	9,152,703

(*) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 58,211,398천원, 235,040,011천원입니다(주석 31 참조).

18. 배출부채(1) 배출권회사는 2017년부터 온실가스배출권의할당및거래에관한법률에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다.회사가 무상할당 받은 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	총량

무상할당배출권	123,815	122,393	122,393	121,247	121,247	611,095

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(2) 배출부채당분기와 전분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	725,693	414,026	(725,693)	414,026

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	427,060	516,314	(427,060)	516,314

회사는 당분기에 이산화탄소 114,378톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.

19. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 (*1) :

토지 (*2)	431,751,664	3,384,341

건물	12,505,348	14,173,529

기계장치	109,067	78,933

차량운반구	387,596	247,012

합 계	444,753,675	17,883,815

리스부채 :

유동	141,076,787	6,834,654

비유동	257,122,912	8,507,707

합 계	398,199,699	15,342,361

(*1) 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 434,380,150천원, 9,596,815천원입니다. (*2) 회사는 2022년 7월 18일 인천경제자유구역청(IFEZ)로 부터 제2바이오캠퍼스 토지 매입 계약을 체결하였으며, 아직 소유권은 이전되지 않았으나 지정용도 목적의 사용 승낙을 받았기에 해당 토지의 매입가액을 사용권자산과 리스부채로 각각 계상하여 인식하였습니다. 최초 인식액은 사용권자산 430,758백만원, 리스부채 383,480백만원 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서:

사용권자산의 감가상각비	7,510,290	7,551,034

토지	2,295,155	2,904,180

건물	4,684,579	4,132,765

기계장치	85,835	76,084

차량운반구	444,721	438,005

이자비용	1,221,985	507,240

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,098,699	1,739,816

소액자산리스 관련 비용	774,536	663,307

합계	11,605,510	10,461,397

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,272,658	3,902,747

판매비와관리비	3,237,632	3,648,287

합 계	7,510,290	7,551,034

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 56,106,162천원, 10,952,590천원 입니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	395,017,162	79,961,804	356,428,589	29,335,889

예수금	6,398,551	-	7,980,611	-

합 계	401,415,713	79,961,804	364,409,200	29,335,889

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	113,743,476	98,068,727

사외적립자산의 공정가치	(97,792,961)	(101,641,107)

소 계	15,950,515	(3,572,380)

매입채무및기타채무	미지급비용(*)	98,217,117	55,411,722

장기미지급비용(*)	11,473,800	5,597,944

소 계	109,690,917	61,009,666

합 계	125,641,432	57,437,286

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	98,068,727	80,393,148	(101,641,107)	(92,293,291)	(3,572,380)	(11,900,143)

당기손익으로 인식:

당기근무원가	17,783,024	15,041,159	-	-	17,783,024	15,041,159

이자원가(수익)	2,776,811	1,980,256	(2,905,968)	(2,308,491)	(129,157)	(328,235)

소 계	20,559,835	17,021,415	(2,905,968)	(2,308,491)	17,653,867	14,712,924

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 손익	-	-	1,549,684	1,570,818	1,549,684	1,570,818

소 계	-	-	1,549,684	1,570,818	1,549,684	1,570,818

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(4,549,869)	(3,385,102)	4,869,213	1,966,856	319,344	(1,418,246)

계열사간 전출입	-	308,491	-	(308,491)	-	-

기타지급액	(335,217)	-	335,217	-	-	-

소 계	(4,885,086)	(3,076,611)	5,204,430	1,658,365	319,344	(1,418,246)

기말잔액	113,743,476	94,337,952	(97,792,961)	(91,372,599)	15,950,515	2,965,353

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	97,792,961	101,641,107

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	13,342,301	11,725,301

판매비와관리비	3,233,803	2,474,867

건설중인자산	1,077,763	512,756

합 계	17,653,867	14,712,924

(5) 당기부터 확정기여제도와 관련한 퇴직급여 비용이 발생하였으며 당분기 인식한 금액은 27백만원입니다.

22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	2,500	2,500

발행주식수	71,174,000	66,165,000

자본금	177,935,000,000	165,412,500,000

(2) 당분기와 전기말 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초	66,165,000	66,165,000	66,165,000	66,165,000

유상증자	5,009,000	5,009,000	-	-

기말	71,174,000	71,174,000	66,165,000	66,165,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,523,003,969	2,496,626,851

기타자본잉여금	(850,578,848)	-

합 계	5,672,425,121	2,496,626,851

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(13,825,638)	(12,943,780)

23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

제품 매출	625,777,352	1,566,130,191	428,769,541	1,037,621,864

기타 매출	48,836,472	123,445,908	21,963,652	86,071,378

합 계	674,613,824	1,689,576,099	450,733,193	1,123,693,242

매출원가:

제품 매출원가	259,225,690	705,182,174	202,134,874	485,951,359

기타 매출원가(*)	46,134,830	153,729,631	34,013,557	104,644,381

합 계	305,360,520	858,911,805	236,148,431	590,595,740

(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산 평가손실(환입) 등이 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,708,548	26,557,743	7,971,614	22,261,046

상여	9,547,147	20,586,536	3,351,937	11,182,017

퇴직급여	1,222,865	3,113,013	872,575	2,423,787

복리후생비	4,073,787	11,232,521	2,832,765	9,846,657

감가상각비	1,939,891	4,106,949	1,029,481	3,074,651

무형자산상각비	1,427,012	4,302,821	993,698	3,175,907

수선유지비	1,764,510	3,635,229	654,956	2,011,127

소모품비	2,711,641	4,269,946	603,076	1,640,344

유틸리티비	81,789	240,161	64,065	197,549

지급수수료	4,445,096	33,557,612	16,620,339	42,345,883

교육훈련비	3,460,719	7,078,831	3,135,344	6,238,281

전산비	2,901,939	4,876,684	954,447	2,414,666

세금과공과	118,292	1,940,204	138,913	1,705,251

보험료	1,402,400	4,195,543	1,198,702	3,448,573

광고선전비	2,324,484	4,544,429	969,112	2,816,149

대손상각비	5,651,606	22,032,864	2,638,219	2,638,219

기타판매비와관리비	6,098,377	14,890,059	3,369,364	7,788,272

합 계	57,880,103	171,161,145	47,398,607	125,208,379

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품 및 제품의 변동	(50,053,956)	(36,630,998)	(14,897,372)	(160,474,103)

계약이행원가의 변동	(4,696,784)	(35,354,855)	(9,142,451)	(32,735,478)

원재료 및 저장품 사용액	134,087,162	317,771,389	93,831,556	296,116,623

인건비	134,308,899	345,596,396	87,733,935	261,867,222

감가상각비 및 무형자산상각비	41,703,030	121,183,773	37,743,490	110,939,176

소모품비	27,974,147	74,400,224	21,190,402	59,822,880

유틸리티비	13,481,923	35,463,107	8,916,986	24,780,696

지급수수료	15,894,498	64,058,447	25,493,457	66,521,415

기타	50,541,704	143,585,467	32,677,035	88,965,689

합 계(*)	363,240,623	1,030,072,950	283,547,038	715,804,120

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	41,695	124,117	29,365	220,683

수입수수료	42,925	140,080	49,753	126,915

유형자산처분이익	-	-	-	36,828

투자주식손상차손환입	-	3,813,591	-	-

리스해지이익	658,299	660,415	204	329

잡이익	25,727	156,191	54,544	101,805

합 계	768,646	4,894,394	133,866	486,560

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	110,000	212,000

유형자산처분손실	383,896	383,896	-	3,458

유형자산폐기손실	1,279,937	1,479,424	2,706,541	2,741,549

무형자산폐기손실	-	563,251	276,375	278,458

잡손실	389	96,538	688	182,737

합 계	1,664,222	2,523,109	3,093,604	3,418,202

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,536,893	32,075,255	2,357,103	6,961,972

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,968,275	4,497,987	25,209	41,988

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	293,970	492,612	11,937	73,786

파생상품평가이익	9,206,095	18,236,274	2,434,467	4,664,393

외화환산이익	26,754,523	51,197,903	8,364,509	13,684,330

외환차익	24,043,399	51,449,195	8,575,597	16,856,583

합 계	78,803,155	157,949,226	21,768,822	42,283,052

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,195,938	30,408,778	2,953,155	9,920,086

파생상품평가손실	6,395,975	8,239,485	-	-

외화환산손실	186,583,937	268,590,213	3,005,732	5,668,332

외환차손	5,864,044	13,462,027	2,509,824	7,219,949

합 계	215,039,894	320,700,503	8,468,711	22,808,367

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 126,425,450천원, 전분기 법인세비용은 98,268,925천원 입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.33% 입니다. (전분기 : 23.15%)

29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	129,570,399,916	372,697,706,475	134,253,008,068	326,163,240,212

가중평균유통보통주식수(*)	71,174,000	69,265,810	66,165,000	66,165,000

주당손익	1,820	5,381	2,029	4,930

(*) 2022년 당분기 중 회사는 주식 5,009,000주를 추가 발행하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	71,174,000	66,165,000	66,165,000	66,165,000

가중평균유통주식수	71,174,000	69,265,810	66,165,000	66,165,000

(3) 희석주당손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성잠재적 보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	129,570,399,916	372,697,706,475	134,253,008,068	326,163,240,212

희석주당이익 산정을 위한 가중평균희석유통보통주식수(*)	71,174,000	69,349,901	66,165,000	66,165,000

주당손익	1,820	5,374	2,029	4,930

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 가중평균유통보통주식수	71,174,000	66,165,000	66,165,000	66,165,000

유상증자	-	3,100,810	-	-

신주인수권 관련 잠재적 보통주식수	-	84,091	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	71,174,000	69,349,901	66,165,000	66,165,000

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

B2B PLUS	KRW	5,760,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

외화시설자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)하나은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	30,000,000

포괄한도	KRW	40,000,000	KRW	-

외화일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	17,000,000	KRW	-

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	10,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	50,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	110,000,000	KRW	55,000,000

미즈호은행	시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	100,000,000

미쓰이스미토모은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

호주뉴질랜드은행	시설자금대출	USD	100,000	USD	30,000

크레디아그리콜은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	지급보증금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	원화지급보증	KRW	39,500,000	KRW	3,051,586

(주)국민은행	외화지급보증	KRW	30,000,000	KRW	-

(3) 회사는 금융기관과 차입금에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시차입금에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.

금융기관	구 분	약정사항의 주요 내용

미쓰이스미토모은행	주주구성비율	삼성그룹사가 회사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 회사에 대한 지분율 30% 초과 유지

미즈호은행	주주구성비율	삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지

(4) 회사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제받고 있습니다. 회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은 다음과 같습니다.

① 기간 총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다.

② 면제요건임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다.

(5) 당분기말 현재, 회사의 회계처리 및 주석 공시(주석 34 참조)와 관련하여 계류 중인 주식거래 손해배상소송은 총 4건이며, 총 소송가액은 9,296백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 4공장 건설과 관련된 유무형자산의 취득 약정액은 734,183백만원이며, 이 중 특수관계자인 삼성엔지니어링 등과의 약정액은 555,926백만원입니다.(7) 전기 중 회사는 SVIC54호 신기술사업투자조합에 대해 한도액 49,500백만원의 출자 약정을 체결했습니다. 회사는 2021년 8월 13일 최초 출자금 12,375백만원을 납입하였으며, 2022년 6월 3,135백만원, 2022년 8월 12,375백만원을 추가 출자하였습니다. 2024년 8월 13일까지 추가 출자금을 2회에 걸쳐 분할 납입할 예정입니다. (8) 회사는 2022년 7월 18일 제2바이오캠퍼스 부지매입을 목적으로 인천광역시경제자유구역청(IFEZ)과 토지 매매계약을 체결하였으며, 매매대금은 4,260억원입니다.

회사는 매매계약의 발효일로부터 일정 기한 내에 시설건립계획 및 사용승낙 등 제반 절차를 이행하여야 하며, 이행하지 않을 경우 매매계약이 해제될 수 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 회사에 대한 지분율은 43.06%입니다.(2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	삼성물산㈜

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜

종속기업	Samsung Biologics America, Inc., 삼성바이오에피스㈜

관계기업 및 공동기업	Archigen Biotech Limited, SVIC 54호 신기술사업투자조합

기타	삼성웰스토리㈜, Samsung C Deutschland GmbH, 삼성전자판매㈜, 삼성전자서비스㈜, ㈜삼우종합건축사사무소

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜ ㈜삼성글로벌리서치, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜, 삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, 삼성증권㈜, ㈜시큐아이 에스비티엠 주식회사, ㈜에스에이치피코퍼레이션 등

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	50,204	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	7,503,758	-	-

종속기업	Samsung Biologics America, Inc	-	16,742	-	491,875	-	-

삼성바이오에피스㈜	79,851,564	75	31,316	-	42,089,039	43,863,606

기타	삼성웰스토리㈜	-	2,302	-	1,524,905	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	58,281	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	39,964	-	1,338,845	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	36,788,942	-	-

㈜에스원	-	-	-	5,583,234	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	4,468,101	-	-

㈜삼성글로벌리서치	-	-	-	97,896	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	200	-	3,145	-	-

㈜멀티캠퍼스	-	-	-	204,612	-	-

기타 (*)	-	-	-	97,600	-	-

합 계	79,851,564	59,283	31,316	58,211,398	42,089,039	43,863,606

(*) ㈜호텔신라, ㈜에스에이치피코퍼레이션과의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	83,664	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	7,870,023	-	-

종속기업	Samsung Biologics America, Inc.	-	15,608	-	546,344	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	83,803,971	1,363	20,865	27,784	45,656,471	44,605,848

기타	삼성웰스토리㈜	-	2,305	-	1,219,907	-	-

삼성전자판매㈜	-	-	-	3,425	-	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	-	352,000	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	21,859	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	31,212	-	306,528	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	216,471,395	-	-

㈜에스원	-	-	-	3,197,017	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	4,222,265	-	-

㈜삼성글로벌리서치	-	-	-	643,915	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	-	-	1,911	-	-

기타 (*)	-	-	-	71,974	-	-

합 계	83,803,971	50,488	20,865	235,040,011	45,656,471	44,605,848

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다

(4) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매 출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	439,990	163,636	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	6,781,323	355	-

종속기업	Samsung Biologics America, Inc	-	132,866	4,766,762	-	-

삼성바이오에피스㈜	110,430,184	-	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	18,707	-	10,791,974	-

삼성전자판매㈜	-	2,700	-	98,273	-

삼성전자서비스㈜	-	-	-	1,680	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	154,810	-	643,000

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	875,059	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	15,753	-	394,667	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	-	304,125,150

㈜에스원	-	-	15,693,619	1,729,451	1,557,040

삼성에스디에스㈜	-	2,863	295,071	11,313,373	6,037,927

㈜삼성글로벌리서치	-	-	11,910	2,484,005	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	587,895	3,866	2,350,619	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	314,379	-	19,045	-

삼성증권㈜(*1)	-	377,885	-	-	-

에스비티엠 주식회사	-	-	3,007	158,025	-

기타 (*2)	-	-	61,510	958,573	-

합 계	110,430,184	1,453,048	28,211,868	31,338,735	312,363,117

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 39,726백만원(전기말 44,266백만원), 삼성생명보험㈜에 27,968백만원(전기말 27,654백만원) 및 삼성증권㈜에 30,099백만원(전기말 29,721백만원)이 적립되어있습니다.(*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜시큐아이, ㈜에스에이치피코퍼레이션과의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산취득

매 출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	643,098	54,545	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	4,935,193	1,880	-

종속기업	Samsung Biologics America, Inc	-	110,619	5,077,609	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	146,794,530	426,194	-	-	120,320

Archigen Biotech Limited	-	43	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	26,019	-	8,664,939	-

삼성전자판매㈜	-	2,700	-	44,350	-

㈜서울레이크사이드	-	-	-	-	1,200

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	-	-	3,941,192

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	679,772	-

Samsung Research America, Inc.	-	-	5,839	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	9,955	-	408,066	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	286,000	-	92,970,808

㈜에스원	-	-	13,291,708	1,368,213	909,593

삼성에스디에스㈜	-	2,191	225,737	11,913,732	2,943,459

㈜삼성글로벌리서치	-	-	145,000	2,219,518	-

삼성화재해상보험㈜ (*1)	-	576,949	-	1,668,839	-

삼성생명보험㈜ (*1)	-	206,780	-	72,246	-

삼성증권㈜ (*1)	-	202,393	5,685	-	-

㈜제일기획	-	-	-	103,000	-

에스비티엠 주식회사	-	-	7,823	-	-

기타 (*2)	-	-	65,123	1,255,572	-

합 계	146,794,530	1,563,843	24,688,815	28,454,672	100,886,572

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜시큐아이와의 거래가 포함되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 등	3,602,792	3,075,762

장기종업원급여 등	2,750,553	527,944

퇴직급여	522,813	340,772

합 계	6,876,158	3,944,478

회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 회사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기	내 역

지배기업	삼성물산㈜	1,216,808,721	-	유상증자

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	882,124,803	-	유상증자

관계기업 및 공동기업	SVIC 54호 신기술사업투자조합	15,510,000	12,375,000	현금출자

대규모기업집단계열회사	삼성증권㈜(*)	500,000	-	유상증자

사내이사	김태한	812,808	-	유상증자

김동중	212,148	-	유상증자

(*) 유상증자에 따른 모집주선수수료를 지급한 거래로 자본잉여금의 감소로 인식하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사업결합으로 인한 기타채무의 증가	1,504,487,682	-

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	190,358,565	127,068,394

건설중인 유ㆍ무형자산의 본계정 대체	387,258,979	88,714,283

사용권자산과 리스부채의 증가	436,182,916	9,596,815

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	-	538,553,996	50,000,000	109,855,000	576,130,000	15,342,361	1,289,881,357

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 차입	-	-	50,000,000	-	36,903,000	-	86,903,000

차입부채의 상환	-	-	(50,000,000)	(109,855,000)	-	-	(159,855,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(52,665,163)	(52,665,163)

기타:

유동성대체	39,954,382	(39,954,382)	-	35,565,000	(35,565,000)	-	-

환율변동효과	-	-	-	7,479,000	13,620,000	-	21,099,000

사채할인발행차금 상각	21,072	321,907	-	-	-	-	342,979

리스의 증감	-	-	-	-	-	436,182,916	436,182,916

리스해지이익	-	-	-	-	-	(660,415)	(660,415)

기말금액	39,975,454	498,921,521	50,000,000	43,044,000	591,088,000	398,199,699	1,621,228,674

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	149,927,459	39,930,899	30,000,000	10,980,000	531,520,000	19,368,981	781,727,339

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 차입	-	-	20,000,000	-	74,920,000	-	94,920,000

사채의 발행	-	498,436,060	-	-	-	-	498,436,060

차입부채의 상환	-	-	(30,000,000)	(10,980,000)	-	-	(40,980,000)

사채의 상환	(150,000,000)	-	-	-	-	-	(150,000,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(7,360,329)	(7,360,329)

기타 :

유동성대체	-	-	-	108,880,000	(108,880,000)	-	-

환율변동효과	-	-	-	969,000	3,534,000	-	4,503,000

사채할인발행차금 상각	72,541	55,507	-	-	-	-	128,048

리스의 증감	-	-	-	-	-	8,604,234	8,604,234

리스해지이익	-	-	-	-	-	(329)	(329)

기말금액	-	538,422,466	20,000,000	109,849,000	501,094,000	20,612,557	1,189,978,023

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책회사의 위험관리정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	191,362,143	39,169,916

단기금융상품	1,320,000,000	450,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,404,384,781	850,039,877

장기금융상품	5,187,000	7,000

매출채권및기타채권	491,452,379	354,623,268

파생상품자산	22,328,245	4,091,971

보증금	52,624,995	46,812,354

합 계	3,487,339,543	1,744,744,386

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	2,084,827,677	2,115,702,072	1,486,652,824	629,049,248	-	-

리스부채	398,199,699	413,055,512	143,305,160	137,974,897	131,775,455	-

사채	538,896,976	565,027,025	50,635,173	389,321,007	2,632,800	122,438,045

단기차입금	50,000,000	51,793,534	51,793,534	-	-	-

장기차입금	634,132,000	663,833,905	63,655,808	501,099,418	99,078,679	-

합 계	3,706,056,352	3,809,412,048	1,796,042,499	1,657,444,570	233,486,934	122,438,045

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	346,037,668	346,037,668	343,389,172	2,648,496	-	-

리스부채	15,342,361	16,062,792	6,945,604	4,447,663	4,540,798	128,727

사채	538,553,996	573,433,181	11,239,000	50,279,070	387,507,876	124,407,235

단기차입금	50,000,000	50,812,192	50,812,192	-	-	-

장기차입금	685,985,000	711,781,532	123,454,361	435,842,182	152,484,989	-

합 계	1,635,919,025	1,698,127,365	535,840,329	493,217,411	544,533,663	124,535,962

(4) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	USD	EUR	JPY	GBP

자산:

현금성자산	62,138,658	-	-	-	2,609	-	-	-

매출채권및기타채권	429,677,195	1,067	-	1,189,954	320,366,070	100,535	-	608,143

계약자산	38,534,851	-	-	-	27,999,272	-	-	-

소 계	530,350,704	1,067	-	1,189,954	348,367,951	100,535	-	608,143

부채:

차입금(*)	43,044,000	-	-	-	11,855,000	-	-	-

매입채무및기타채무	1,539,072,078	802,241	1,529,841	630,163	5,385,570	2,362,327	2,001	142,919

소 계	1,582,116,078	802,241	1,529,841	630,163	17,240,570	2,362,327	2,001	142,919

합 계	(1,051,765,374)	(801,174)	(1,529,841)	559,791	331,127,381	(2,261,792)	(2,001)	465,224

(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,268.90	1,434.80	1,144.42	1,185.50

EUR	1,347.13	1,408.83	1,352.79	1,342.34

JPY(100￥)	991.02	993.25	1,041.45	1,030.24

GBP	1,591.17	1,598.37	1,573.96	1,600.25

③ 민감도분석

회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(105,176,538)	105,176,538	33,112,738	(33,112,738)

EUR	(80,117)	80,117	(226,179)	226,179

JPY	(152,984)	152,984	(200)	200

GBP	55,979	(55,979)	46,522	(46,522)

합 계	(105,353,660)	105,353,660	32,932,881	(32,932,881)

(5) 이자율위험회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기와 전분기 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(978,661)	978,661	(1,027,726)	1,027,726

(6) 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	4,712,163,144	2,488,139,898

자본(B)	6,975,408,430	3,415,271,811

부채비율(A/B)	67.55%	72.85%

34. 삼성바이오에피스㈜ 투자주식 회계처리 관련 증권선물위원회의 조치 및 행정소송과 검찰기소 등

2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 사항과 관련하여, 회사에 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "1차 조치")를 의결하였습니다. 또한 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년부터 2018년 반기까지의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 회사에 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "2차조치")를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.

회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일(1차 조치) 및 2018년 11월 27일(2차 조치) 제출하였으며, 현재 1, 2차 조치에 대한 각 취소 소송이 진행 중에 있습니다. 1차 조치에 대한 취소소송과 관련하여 2020년 9월 24일 서울행정법원은 증권선물위원회가 당사에 부과한 행정처분을 취소한다고 판결하고 항소심 판결 선고시까지 위 처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 2020년 10월 16일 증선위는 1심 판결에 항소하였으며, 현재 서울고등법원에서 소송이 진행중입니다.또한 회사는 증선위 조치에 대한 효력정지신청서를 2018년 11월 27일과 12월 18일 서울행정법원에 제출하였으며, 2019년 9월 6일과 10월 11일 대법원에서 2차 조치와1차 조치에 대하여 각각 효력정지 결정이 확정되었습니다.

위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안의 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우, 2012년과 그 이후 보고기간의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다. 또한, 증선위 조치와 관련하여 당사의 전 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰 조사가 진행되었으며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반과 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반 및 형법상 증거인멸혐의 등으로 전 대표이사 및 재무책임자가 기소되어, 1심 재판이 진행중에 있습니다.한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 삼성바이오에피스(주) 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 삼성바이오에피스(주) 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.

만일, 증선위 조치 사항에 따라 재무제표를 재작성 하는 경우 회사의 별도재무제표에미치는 영향은 없습니다.