삼성바이오로직스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 13 기 분기 2023년 03월 31일 현재
제 12 기 2022년 12월 31일 현재
삼성바이오로직스 주식회사

1. 회사의 개요

삼성바이오로직스 주식회사(이하 "회사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오 제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 177,935백만원입니다.회사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

삼성물산㈜	30,646,705	43.06

삼성전자㈜	22,217,309	31.22

기타	18,309,986	25.72

합 계	71,174,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.2 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정은 실제결과와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '중요한 회계정책 정보' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '중요한 회계정책 정보' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 영업부문은 생물학적 의약품 제조부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객사 A	208,597,614	122,417,453

고객사 B	83,510,901	36,398,731

고객사 C	75,473,210	2,237,405

고객사 D	13,819,779	77,755,244

고객사 E	6,879,576	71,500,496

합 계	388,281,080	310,309,329

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	97,465,304	53,291,020

유 럽	411,186,873	285,995,675

미 주	64,849,005	118,752,833

기 타	17,487,737	53,264,299

합 계	590,988,919	511,303,827

5. 금융상품(1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	1,419,482,251	1,419,482,251	-	757,945,988	757,945,988

단기금융상품	-	1,410,380,000	1,410,380,000	-	2,168,901,000	2,168,901,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	98,505,712	-	98,505,712

매출채권및기타채권	-	353,919,994	353,919,994	-	460,372,562	460,372,562

보증금	-	27,015,828	27,015,828	-	29,944,498	29,944,498

파생상품자산(*)	7,568,443	-	7,568,443	7,103,101	-	7,103,101

소 계	7,568,443	3,210,798,073	3,218,366,516	105,608,813	3,417,164,048	3,522,772,861

비유동자산

장기금융상품	-	5,187,000	5,187,000	-	5,187,000	5,187,000

매출채권및기타채권	-	11,004,728	11,004,728	-	10,635,002	10,635,002

보증금	-	26,270,062	26,270,062	-	21,295,643	21,295,643

파생상품자산(*)	5,438,441	-	5,438,441	4,658,970	-	4,658,970

소 계	5,438,441	42,461,790	47,900,231	4,658,970	37,117,645	41,776,615

합 계	13,006,884	3,253,259,863	3,266,266,747	110,267,783	3,454,281,693	3,564,549,476

(*) 외화 및 원화 차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080	Libor(3M)+1.70	3.70

매매목적	통화금리스왑	(주)우리은행	USD 30,000,000	2021-08-30	2024-08-30	USD	KRW	1,164	Libor(3M)+1.20	2.15

구분	종류	계약처	계약금액(천원)	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	금리스왑	㈜우리은행	50,000,000	2020-09-28	2023-10-02	CD 91일물+1.23	2.25

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무(*)	-	1,362,748,013	-	1,362,748,013	-	1,511,618,373	-	1,511,618,373

사채	-	39,987,416	-	39,987,416	-	39,978,722	-	39,978,722

단기차입금	-	50,000,000	-	50,000,000	-	50,000,000	-	50,000,000

유동성장기차입금	-	429,114,000	-	429,114,000	-	428,019,000	-	428,019,000

리스부채	-	143,724,120	143,724,120	-	-	140,991,867	140,991,867

소 계	1,881,849,429	143,724,120	2,025,573,549	2,029,616,095	140,991,867	2,170,607,962

비유동부채

매입채무및기타채무(*)	-	551,208,736	-	551,208,736	-	532,829,743	-	532,829,743

사채	-	499,183,219	-	499,183,219	-	499,052,332	-	499,052,332

장기차입금	-	248,228,000	-	248,228,000	-	246,038,000	-	246,038,000

파생상품부채	25,264,211	-	-	25,264,211	22,733,991	-	-	22,733,991

리스부채	-	-	201,132,952	201,132,952	-	-	266,232,583	266,232,583

소 계	25,264,211	1,298,619,955	201,132,952	1,525,017,118	22,733,991	1,277,920,075	266,232,583	1,566,886,649

합 계	25,264,211	3,180,469,384	344,857,072	3,550,590,667	22,733,991	3,307,536,170	407,224,450	3,737,494,611

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	98,505,712	98,505,712

파생상품자산	13,006,884	13,006,884	11,762,070	11,762,070

소 계	13,006,884	13,006,884	110,267,782	110,267,782

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	1,419,482,251	1,419,482,251	757,945,988	757,945,988

단기금융상품	1,410,380,000	1,410,380,000	2,168,901,000	2,168,901,000

장기금융상품	5,187,000	5,187,000	5,187,000	5,187,000

매출채권및기타채권	364,924,722	364,924,722	471,007,564	471,007,564

보증금	53,285,890	53,285,890	51,240,141	51,240,141

소 계	3,253,259,863	3,253,259,863	3,454,281,693	3,454,281,693

합 계	3,266,266,747	3,266,266,747	3,564,549,475	3,564,549,475

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	25,264,211	25,264,211	22,733,991	22,733,991

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	1,913,956,750	1,913,956,750	2,044,448,116	2,044,448,116

사채	539,170,634	539,170,634	539,031,053	539,031,053

차입금	727,342,000	727,342,000	724,057,000	724,057,000

소 계	3,180,469,384	3,180,469,384	3,307,536,169	3,307,536,169

합 계	3,205,733,595	3,205,733,595	3,330,270,160	3,330,270,160

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	13,006,884	-	13,006,884

금융부채:

파생상품부채	-	-	25,264,211	25,264,211

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	98,505,712	-	98,505,712

파생상품자산	-	11,762,070	-	11,762,070

금융부채:

파생상품부채	-	-	22,733,991	22,733,991

(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	98,505,712	2	시장접근법	-

파생상품자산(통화금리스왑)	12,346,981	10,643,636	2	현금흐름할인모형	통화선도환율, 이자율, 할인율 등

파생상품자산(금리스왑)	659,903	1,118,434	이자율, 할인율 등

파생상품부채(지분매입 조건부대가)	25,264,211	22,733,991	3	옵션모델	할인율 등

(6) 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자수익(비용)	평가손익	기타손익(*)	순손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	30,783,050	5,133,630	-	-	42,076,430	(201,033)	72,859,480	4,932,597

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	20,350	-	127,107	-	147,457

파생상품자산	-	-	1,244,814	2,963,847	-	-	1,244,814	2,963,847

상각후원가측정금융부채	(14,168,102)	(2,857,977)	-	-	(49,322,162)	3,439,478	(63,490,264)	581,501

파생상품부채	-	-	(2,530,219)	-	-	-	(2,530,219)	-

기타부채	(1,178,902)	(45,265)	-	-	-	-	(1,178,902)	(45,265)

합 계	15,436,046	2,230,388	(1,285,405)	2,984,197	(7,245,732)	3,365,552	6,904,909	8,580,137

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익이 포함되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	1,419,476,041	757,945,988

보유현금	6,210	-

합 계	1,419,482,251	757,945,988

7. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

5,180,000	5,180,000	우리사주취득자금대출 질권설정

합 계	5,187,000	5,187,000

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금(*1)	순액	총액	대손충당금(*1)	순액

매출채권	369,041,597	(25,988,492)	343,053,105	473,683,333	(26,564,727)	447,118,606

미수금	18,238,979	(53,256)	18,185,723	46,468,839	(56,249)	46,412,590

미수수익	20,953,548	-	20,953,548	21,100,984	-	21,100,984

합 계(*2)	408,234,124	(26,041,748)	382,192,376	541,253,156	(26,620,976)	514,632,180

(*1) 회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체 회수예상기간 동안의 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권은 각각 24,400,026천원, 54,935,976천원입니다(주석 31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	351,127,625	470,523,295

연체된 채권 :	57,106,499	70,729,861

1개월 이하	10,698,616	21,313,864

1개월초과 3개월이하	4,007,903	2,366,649

3개월초과 6개월이하	2,772,698	4,687,261

6개월초과 12개월이하	1,953,086	42,362,087

12개월초과	37,674,196	-

합계	408,234,124	541,253,156

(3) 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,620,976	4,857,448

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	5,116,507

환입된 미사용 금액	(579,228)	-

합계	26,041,748	9,973,954

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약자산 - 계약이행원가	257,004,834	20,990,055	(7,914,057)	270,080,832

계약자산 - 미청구(*1)	47,334,765	2,151,060	(15,697,084)	33,788,741

계약부채	289,682,040	36,375,616	(25,902,914)	300,154,742

(*1) 미청구 계약자산 증감에는 당분기 당기손익으로 인식한 대손상각비(환입)금액 225,848천원이 포함되어 있습니다. (전분기 : 없음) ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약자산 - 계약이행원가	224,471,444	19,632,280	(10,333,941)	233,769,783

계약자산 - 미청구	28,770,500	9,141,848	(8,931,247)	28,981,101

계약부채	285,621,829	17,901,666	(28,023,642)	275,499,853

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 회사는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손 금액은 없습니다. (전분기: 1,992,714천원)

(3) 회사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 원자재 관련 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

선수금	520,529,895	118,799,292	(87,801,799)	551,527,388

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

선수금	385,764,478	123,658,121	(105,175,872)	404,246,727

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	292,306,607	(1,137,972)	291,168,635	242,933,326	(1,445,167)	241,488,159

재공품	332,414,391	(18,172,097)	314,242,294	338,920,651	(18,088,175)	320,832,476

원재료	506,958,140	(7,206,049)	499,752,091	456,050,735	(6,519,173)	449,531,562

저장품	249,778,805	(6,528,668)	243,250,137	235,593,730	(4,273,952)	231,319,778

합 계	1,381,457,943	(33,044,786)	1,348,413,157	1,273,498,442	(30,326,467)	1,243,171,975

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 262,372백만원 (전분기 : 233,734백만원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실(환입) 금액이 포함되어 있습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	27,015,828	26,270,062	29,944,498	21,295,643

파생상품자산	7,568,443	5,438,441	7,103,101	4,658,969

합 계	34,584,271	31,708,503	37,047,599	25,954,612

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,039,270	-	2,060,736	-

선급비용	16,470,470	1,637,876	11,903,724	1,725,558

합 계	18,509,740	1,637,876	13,964,460	1,725,558

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	활동의 성격	구분	당분기말	전기말

장부금액	지분율	장부금액	지분율

Samsung Biologics America, Inc	미국	바이오의약품 관련사업	종속기업	11,914,000	100.00%	11,914,000	100.00%

삼성바이오에피스㈜(*1)	한국	바이오시밀러 개발 및 상업화	종속기업	3,265,179,974	100.00%	3,265,179,974	100.00%

Archigen Biotech Limited(*2)	영국	바이오의약품 관련사업	공동기업	3,813,591	50.00%	3,813,591	50.00%

SVIC 54호 신기술사업투자조합	한국	바이오 분야 Startup 지분투자	관계기업	27,885,000	33.00%	27,885,000	33.00%

합 계	3,308,792,565	3,308,792,565

(*1) 회사는 Biogen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜의 주식 10,341,852주를 취득하고자 2022년 1월 28일 이사회 결의 후 주식매매계약을 체결하였으며, 총 매매대금은 USD 2,300,000,000(조건부대가 USD 50,000,000 포함) 입니다. 2022년 4월 20일, 회사는 1차 매매대금 USD 1,000,000,000을 지급하여 대상 주식 10,341,852주를 모두 양수하였습니다.(*2) 2022년 3월, 회사와 AstraZeneca는 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 청산에 대한 이사회 승인되어 현재 청산 진행 중입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손환입	기 말

Samsung Biologics America, Inc	11,914,000	-	-	11,914,000

삼성바이오에피스㈜	3,265,179,974	-	-	3,265,179,974

Archigen Biotech Limited	3,813,591	-	-	3,813,591

SVIC 54호 신기술사업투자조합	27,885,000	-	-	27,885,000

합 계	3,308,792,565	-	-	3,308,792,565

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	손상차손환입(*)	기 말

Samsung Biologics America, Inc	11,914,000	-	-	11,914,000

삼성바이오에피스㈜	517,100,157	-	-	517,100,157

Archigen Biotech Limited	-	-	3,813,591	3,813,591

SVIC 54호 신기술사업투자조합	12,375,000	-	-	12,375,000

합 계	541,389,157	-	3,813,591	545,202,748

(*) 전분기 중 각 투자주식의 장부금액과 회수가능액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	8,028,382	-	8,028,382	8,028,382	-	8,028,382

건물	1,534,251,128	(134,193,380)	1,400,057,748	1,197,142,670	(125,995,988)	1,071,146,682

구축물	10,980,454	(2,017,671)	8,962,783	10,980,454	(1,950,743)	9,029,711

기계장치	1,814,483,292	(670,274,930)	1,144,208,362	1,782,530,735	(631,519,841)	1,151,010,894

차량운반구	1,371,111	(1,113,712)	257,399	1,371,111	(1,087,754)	283,357

기타유형자산	76,661,658	(48,384,319)	28,277,339	75,301,169	(47,733,146)	27,568,023

건설중인자산	642,079,644	-	642,079,644	816,478,388	-	816,478,388

합 계	4,087,855,669	(855,984,012)	3,231,871,657	3,891,832,909	(808,287,472)	3,083,545,437

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	당분기말

토지	8,028,382	-	-	-	-	8,028,382

건물	1,071,146,682	-	-	(8,197,391)	337,108,457	1,400,057,748

구축물	9,029,711	-	-	(66,928)	-	8,962,783

기계장치	1,151,010,894	-	(121,551)	(38,866,786)	32,185,805	1,144,208,362

차량운반구	283,357	-	-	(25,958)	-	257,399

기타유형자산	27,568,023	1,769,478	(19)	(2,286,300)	1,226,157	28,277,339

건설중인자산	816,478,388	196,132,924	-	-	(370,531,668)	642,079,644

합 계	3,083,545,437	197,902,402	(121,570)	(49,443,363)	(11,249)	3,231,871,657

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	전분기말

건물	719,023,013	-	-	(5,155,507)	2,027,628	715,895,134

구축물	9,297,426	-	-	(66,929)	-	9,230,497

기계장치	872,818,728	-	(1)	(30,045,568)	6,841,049	849,614,208

차량운반구	162,987	-	-	(16,597)	462	146,852

기타유형자산	18,317,758	1,095,554	-	(2,146,501)	901,981	18,168,792

건설중인자산	583,352,269	203,339,518	-	-	(9,771,120)	776,920,667

합 계	2,202,972,181	204,435,072	(1)	(37,431,102)	-	2,369,976,150

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	46,849,139	36,246,035

판매비와관리비	2,594,224	1,185,067

합 계	49,443,363	37,431,102

(4) 차입원가자본화당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 7,753,516천원(전분기: 4,199,399천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화차입이자율은 3.43~3.51% (전분기: 2.37%)입니다.15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	64,382,818	(42,449,333)	-	21,933,485	61,022,974	(40,630,933)	-	20,392,041

기타무형자산	3,717,138	(2,672,761)	-	1,044,377	3,717,138	(2,537,394)	-	1,179,744

회원권	10,540,263	(521,756)	-	10,018,507	10,540,263	(521,756)	-	10,018,507

상표권	81,198	(11,033)	-	70,165	69,250	(9,070)	-	60,180

특허권	8,983	(163)	-	8,820	-	-	-	-

토지무상사용권	69,525,088	(16,570,146)	(52,954,942)	-	69,525,088	(16,222,521)	(53,302,567)	-

건설중인자산	7,981,944	-	-	7,981,944	7,786,150	-	-	7,786,150

합 계	156,237,432	(62,225,192)	(52,954,942)	41,057,298	152,660,863	(59,921,674)	(53,302,567)	39,436,622

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	20,392,041	-	(1,818,402)	-	3,359,846	21,933,485

기타무형자산	1,179,744	-	(135,367)	-	-	1,044,377

회원권	10,018,507	-	-	-	-	10,018,507

상표권	60,180	-	(1,962)	-	11,947	70,165

특허권	-	-	(163)	-	8,983	8,820

토지무상사용권	-	-	(347,625)	347,625	-	-

건설중인자산	7,786,150	3,565,321	-	-	(3,369,527)	7,981,944

합 계	39,436,622	3,565,321	(2,303,519)	347,625	11,249	41,057,298

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	17,895,024	-	(1,679,301)	-	82,364	16,298,087

기타무형자산	1,729,234	-	(139,378)	-	-	1,589,856

회원권	10,018,507	-	-	-	-	10,018,507

상표권	36,760	-	(1,372)	-	17,133	52,521

토지무상사용권	-	-	(347,625)	347,625	-	-

건설중인자산	2,472,651	788,778	-	-	(99,497)	3,161,932

합 계	32,152,176	788,778	(2,167,676)	347,625	-	31,120,903

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	422,587	404,868

판매비와관리비	1,533,306	1,415,184

합 계	1,955,893	1,820,052

16. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	39,987,415	499,183,219	39,978,721	499,052,332

단기차입금	50,000,000	-	50,000,000	-

장기차입금	429,114,000	248,228,000	428,019,000	246,038,000

합 계	519,101,415	747,411,219	517,997,721	745,090,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

제6-2회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2023-04-27	3.53	40,000,000	40,000,000

제7-1회 공모사채(무보증)	2021-09-03	2024-09-03	1.89	380,000,000	380,000,000

제7-2회 공모사채(무보증)	2021-09-03	2026-09-03	2.19	120,000,000	120,000,000

사채할인발행차금	(829,366)	(968,947)

소 계	539,170,634	539,031,053

유동성대체	(39,987,415)	(39,978,721)

합 계	499,183,219	499,052,332

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	4.75	50,000,000	50,000,000

합 계	50,000,000	50,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 차입처 및 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

1) 원화장기차입금

하나은행 외 5개 은행	1.50~5.02	560,000,000	560,000,000

유동성대체	(390,000,000)	(390,000,000)

소 계	170,000,000	170,000,000

2) 외화장기차입금

우리은행 외 2개 은행	6.09~6.66	117,342,000	114,057,000

유동성대체	(39,114,000)	(38,019,000)

소 계	78,228,000	76,038,000

합 계	248,228,000	246,038,000

(5) 당분기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	사 채	단기차입금	장기차입금	합 계

2023.04.01 ~ 2024.03.31	40,000,000	50,000,000	429,114,000	519,114,000

2024.04.01 ~ 2025.03.31	380,000,000	-	209,114,000	589,114,000

2025.04.01 ~ 2026.03.31	-	-	39,114,000	39,114,000

2026.04.01 이후	120,000,000	-	-	120,000,000

합 계	540,000,000	50,000,000	677,342,000	1,267,342,000

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	124,012,902	-	48,781,340	-

미지급금	1,214,554,852	551,208,736	1,439,836,429	531,505,495

미지급비용	66,653,300	11,919,093	140,116,362	11,148,229

합 계(*)	1,405,221,054	563,127,829	1,628,734,131	542,653,724

(*) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 84,861,148천원, 169,926,541천원입니다(주석 31 참조).

18. 배출부채(1) 배출권회사는 2017년부터 온실가스배출권의할당및거래에관한법률에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다.회사가 무상할당 받은 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구분	2021년도분(*)	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	총량

무상할당배출권	123,815	122,393	122,393	121,247	121,247	611,095

(*) 2021년 Plant 4 부지에 대하여 1,422 Unit 추가 할당 받았습니다.당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(2) 배출부채당분기와 전분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 톤, 천원)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024~2025년도분

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초/무상할당	123,815	-	122,393	-	122,393	-	242,494	-

매입/매각	7,052	126,231	5,050	65,722	-	-	-	-

차입/이월	-	-	-	-	-	-	-	-

정부 제출	(130,867)	(126,231)	-	-	-	-	-	-

기말(*)	-	-	127,443	65,722	122,393	-	242,494	-

(*) 2022년도 기말 배출권 수량은 당년도 인증 후 정부제출 예정입니다.② 전기

(단위 : 톤, 천원)

구분	2021년도분	2022년도분	2023~2025년도분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초/무상할당	123,815	-	122,393	-	364,887	-

매입/매각	7,052	126,231	-	-	-	-

차입/이월	-	-	-	-	-	-

정부 제출	(130,867)	(126,231)	-	-	-	-

기말(*)	-	-	122,393	-	364,887	-

19. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

토지	437,850,415	431,374,528

건물	22,630,594	19,848,630

기계장치	74,334	91,700

차량운반구	694,660	478,072

합 계	461,250,003	451,792,930

리스부채 :

유동	143,724,120	140,991,867

비유동	201,132,952	266,232,583

합 계	344,857,072	407,224,450

(*) 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 12,052,089천원, 202,547천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손익계산서:

사용권자산의 감가상각비	2,595,016	2,582,617

토지	370,210	944,256

건물	1,944,833	1,481,986

기계장치	17,367	25,612

차량	262,606	130,763

이자비용	1,178,903	45,265

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	754,060	624,529

소액자산리스 관련 비용	290,592	235,246

합계	4,818,571	3,487,657

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,735,912	1,342,309

판매비와관리비	859,104	1,240,308

합 계	2,595,016	2,582,617

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 78,324,992천원, 2,948,790천원 입니다.

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	479,348,702	72,178,686	444,158,544	76,371,351

예수금	7,823,581	-	6,731,285	-

합 계	487,172,283	72,178,686	450,889,829	76,371,351

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	109,104,345	103,544,438

사외적립자산의 공정가치	(131,417,267)	(132,169,917)

소 계	(22,312,922)	(28,625,479)

매입채무및기타채무	미지급비용(*)	42,473,041	117,115,757

장기미지급비용(*)	11,697,640	9,604,234

소 계	54,170,681	126,719,991

합 계	31,857,759	98,094,512

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	103,544,438	98,068,727	(132,169,917)	(101,641,107)	(28,625,479)	(3,572,380)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	5,940,151	5,763,867	-	-	5,940,151	5,763,867

이자원가(수익)	1,538,028	925,604	(1,999,815)	(968,656)	(461,787)	(43,052)

소 계	7,478,179	6,689,471	(1,999,815)	(968,656)	5,478,364	5,720,815

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	436,031	544,003	436,031	544,003

소 계	-	-	436,031	544,003	436,031	544,003

기타:

급여 지급	(1,758,355)	(1,820,904)	2,156,517	2,849,653	398,162	1,028,749

계열사간 전출입액	-	-	-	-	-	-

기타지급액	(159,917)	(178,869)	159,917	178,869	-	-

소 계	(1,918,272)	(1,999,773)	2,316,434	3,028,522	398,162	1,028,749

기말잔액	109,104,345	102,758,425	(131,417,267)	(99,037,238)	(22,312,922)	3,721,187

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	131,417,267	132,169,917

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 총비용의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,089,357	4,412,933

판매비와관리비	1,059,479	962,477

건설중인자산	329,527	345,404

합 계	5,478,363	5,720,814

(5) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 49백만원(전분기 27백만원)입니다.22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	2,500	2,500

발행주식수	71,174,000	71,174,000

자본금	177,935,000,000	177,935,000,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초	71,174,000	71,174,000	66,165,000	66,165,000

유상증자	-	-	5,009,000	5,009,000

기말	71,174,000	71,174,000	71,174,000	71,174,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,523,003,969	6,523,003,969

기타자본잉여금	(850,578,848)	(850,578,848)

합 계	5,672,425,121	5,672,425,121

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(7,050,050)	(6,726,079)

23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출:

제품 매출	541,646,066	468,274,625

기타 매출	49,342,853	43,029,202

합 계	590,988,919	511,303,827

매출원가:

제품 매출원가	248,853,996	219,022,315

기타 매출원가(*)	48,761,710	62,698,150

합 계	297,615,706	281,720,465

(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산평가손실(환입) 등이 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,530,806	9,114,246

상여	6,513,266	5,837,468

퇴직급여	987,958	935,163

복리후생비	5,087,716	3,124,648

감가상각비	2,104,701	1,061,940

무형자산상각비	1,531,060	1,414,608

수선유지비	595,073	698,129

소모품비	2,374,792	683,336

유틸리티비	137,152	86,489

지급수수료	14,070,085	16,190,346

교육훈련비	1,608,060	1,842,027

전산비	2,141,752	851,622

세금과공과	188,321	246,964

보험료	1,888,101	1,395,529

광고선전비	1,640,023	962,801

대손상각비(환입)	(805,077)	5,116,507

경상연구비	4,242,492	956,700

기타판매비와관리비	3,117,283	2,855,953

합 계	58,953,564	53,374,476

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재공품 및 제품의 변동	(42,867,020)	25,550,457

계약이행원가의 변동	(13,075,998)	(9,298,339)

원재료 및 저장품 사용액	120,984,580	84,064,689

인건비	125,044,457	101,116,441

감가상각비 및 무형자산상각비	51,399,256	39,251,154

소모품비	31,012,862	21,622,544

유틸리티비	18,383,708	11,491,920

지급수수료	27,067,695	25,054,256

기타	38,619,730	36,241,820

합 계(*)	356,569,270	335,094,942

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	42,886	42,158

수입수수료	60,222	68,832

투자주식손상차손환입	-	3,813,591

리스해지이익	247	2,085

잡이익	36,591	25,742

합 계	139,946	3,952,408

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	121,570	1

잡손실	2,911	3,968

합 계	124,481	3,969

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	30,783,050	5,133,630

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	20,350

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	127,107

파생상품평가이익	1,244,814	2,963,847

외화환산이익	25,995,875	5,167,459

외환차익	29,325,357	4,697,413

합 계	87,349,096	18,109,806

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	15,347,004	2,903,242

파생상품평가손실	2,530,219	-

외화환산손실	52,091,534	3,807,571

외환차손	10,475,431	2,818,856

합 계	80,444,188	9,529,669

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 58,975,437천원이며, 전분기 법인세비용은 47,403,622천원 입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.44%입니다. (전분기 : 25.12%)

29. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	182,364,584,501	141,333,839,625

가중평균유통보통주식수(*)	71,174,000	66,165,000

주당손익	2,562	2,136

(*) 2022년 4월 15일 회사는 5,009,000주를 추가 발행하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	71,174,000	66,165,000

가중평균보통유통주식수	71,174,000	66,165,000

(3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 전분기 회사가 보유한 희석성잠재적 보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기말 현재는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익	182,364,584,501	141,333,839,625

희석주당이익 산정을 위한 가중평균희석유통보통주식수(*)	71,174,000	66,264,289

주당손익	2,562	2,133

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행된 가중평균유통보통주식수	71,174,000	66,165,000

신주인수권 관련 잠재적 보통주식수	-	99,289

가중평균희석유통보통주식수	71,174,000	66,264,289

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

B2B PLUS	KRW	5,760,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

외화시설자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)하나은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	30,000,000

포괄한도	KRW	40,000,000	KRW	-

외화일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	17,000,000	KRW	-

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	10,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	50,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	110,000,000	KRW	110,000,000

미즈호은행	시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	100,000,000

미쓰이스미토모은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

호주뉴질랜드은행	시설자금대출	USD	100,000	USD	30,000

크레디아그리콜은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	지급보증금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	원화지급보증	KRW	39,500,000	KRW	2,861,661

(주)국민은행	외화지급보증	KRW	30,000,000	KRW	-

(3) 회사는 금융기관과 차입금에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시차입금에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.

금융기관	구 분	약정사항의 주요 내용

미쓰이스미토모은행	주주구성비율	삼성그룹사가 회사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 회사에 대한 지분율 30% 초과 유지

미즈호은행	주주구성비율	삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지

(4) 회사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제받고 있습니다. 회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은 다음과 같습니다.

① 기간 총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다.

② 면제요건임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다.

(5) 당분기말 현재, 당사의 회계처리 및 공시(주석 35 참조)와 관련하여 계류 중인 주식거래 손해배상소송은 총 4건이며, 총 소송가액은 9,296백만원입니다. 그 외 소송 건은 총 2건이며, 소송가액은 없습니다.(6) 당분기말 현재 유무형자산의 취득을 위한 약정액은 803,706백만원이며, 이 중 특수관계자인 삼성엔지니어링 등과의 약정액은 239,471백만원입니다.(7) 회사는 2021년 SVIC54호 신기술사업투자조합에 대해 한도액 49,500백만원의 출자 약정을 체결했습니다. 회사는 2021년 8월 13일 최초 출자금 12,375백만원을 납입하였으며, 2024년 8월 13일까지 3회에 걸쳐 추가 출자금을 분할 납입할 예정입니다.(8) 회사는 2022년 7월 18일 제2바이오캠퍼스 부지매입을 목적으로 인천광역시경제자유구역청(IFEZ)과 토지 매매계약을 체결하였으며, 매매대금은 4,260억원입니다.

회사는 매매계약의 발효일로부터 일정 기한 내에 시설건립계획 및 사용승낙 등 제반 절차를 이행하여야 하며, 이행하지 않을 경우 매매계약이 해제될 수 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 회사에 대한 지분율은 43.06%입니다.(2) 당분기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	삼성물산㈜

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜

종속기업	Samsung Biologics America, Inc., 삼성바이오에피스㈜

관계기업 및 공동기업	Archigen Biotech Limited, SVIC 54호 신기술사업투자조합

기타	삼성웰스토리㈜, Samsung C Deutschland GmbH, 삼성전자판매㈜, 삼성전자서비스㈜, ㈜삼우종합건축사사무소

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜ ㈜삼성글로벌리서치, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜, 삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜, ㈜시큐아이, 에스비티엠 주식회사, ㈜에스에이치피코퍼레이션 등

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	49,555	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	4,347,138	-	-

종속기업	Samsung Biologics America, Inc	-	12,018	-	788,831	-	-

삼성바이오에피스㈜	24,313,558	1,680	21,299	-	38,906,924	46,667,849

기타	삼성웰스토리㈜	-	2,170	-	1,417,664	-	-

삼성전자판매㈜	-	-	-	4,308	-	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	-	-	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	252,339	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	49,301	-	4,726,548	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	60,525,141	-	-

㈜에스원	-	-	-	7,635,849	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	3,669,067	-	-

㈜삼성글로벌리서치	-	-	-	15,968	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	-	-	2,391	-	-

㈜시큐아이	-	-	-	1,328,527	-	-

㈜멀티캠퍼스	-	-	-	64,240	-	-

㈜에스에이치피코퍼레이션	-	-	-	25,131	-	-

기타 (*)	-	-	-	8,451	-	-

합 계	24,313,558	65,169	21,299	84,861,148	38,906,924	46,667,849

(*) ㈜제일기획, 에스비티엠 주식회사, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	741,620	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	11,127,327	-	-

종속기업	Samsung Biologics America, Inc	-	45,274	-	487,529	-	-

삼성바이오에피스㈜	54,732,235	89,030	19,082	-	39,875,596	46,695,101

기타	삼성웰스토리㈜	-	2,899	-	1,527,775	-	-

삼성전자판매㈜	-	-	-	18,097	-	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	-	518,100	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	113,058	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	47,306	-	1,038,153	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	140,936,113	-	-

㈜에스원	-	-	-	6,624,451	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	4,780,056	-	-

㈜삼성글로벌리서치	-	-	-	257,457	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	150	-	2,961	-	-

㈜시큐아이	-	-	-	1,328,527	-	-

기타 (*)	-	-	-	425,317	-	-

합 계	54,732,235	184,659	19,082	169,926,541	39,875,596	46,695,101

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜에스에이치피코퍼레이션, 에스비티엠 주식회사와의 거래가 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매 출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	130,700	163,636	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	3,314,853	-	-

종속기업	Samsung Biologics America, Inc	-	61,796	1,782,884	-	-

삼성바이오에피스㈜	83,510,901	-	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	6,279	-	4,042,540	-

삼성전자판매㈜	-	900	-	12,214	-

삼성전자서비스㈜	-	-	-	-	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	78,000	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	6,150	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	6,796	-	233,902	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	-	69,666,865

㈜에스원	-	-	7,038,421	754,678	1,000,000

삼성에스디에스㈜	-	846	660,147	2,915,368	1,256,786

㈜삼성글로벌리서치	-	-	4,000	610,355	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	405,022	-	1,651,533	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	264,160	-	82,297	-

삼성증권㈜(*1)	-	395,388	-	-	-

㈜제일기획	-	-	6,561	-	-

에스비티엠 주식회사	-	-	888	-	-

기타 (*2)	-	-	20,900	299,303	-

합 계	83,510,901	1,141,187	13,037,354	10,771,976	71,923,651

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 33,486백만원(전기말 35,327백만원), 삼성생명보험㈜에 29,755백만원(전기말 29,496백만원) 및 삼성증권㈜에 32,084백만원(전기말 31,693백만원)이 적립되어 있습니다.(*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜시큐아이, ㈜에스에이치피코퍼레이션과의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매 출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	123,710	163,636	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	2,245,680	184	-

종속기업	Samsung Biologics America, Inc	-	68,832	1,637,030	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	36,398,731	-	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	5,924	-	3,245,870	-

삼성전자판매㈜	-	900	-	31,581	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	810	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	292,013	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	4,311	-	117,949	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	-	93,739,950

㈜에스원	-	-	5,082,265	504,114	-

삼성에스디에스㈜	-	1,097	97,436	3,693,526	424,341

㈜삼성글로벌리서치	-	-	4,000	1,069,792	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	197,556	-	720,083	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	104,109	-	1,385	-

삼성증권㈜(*1)	-	124,577	-	-	-

에스비티엠 주식회사	-	-	926	-	-

기타 (*2)	-	-	23,100	204,292	-

합 계	36,398,731	507,306	9,214,957	10,044,425	94,164,291

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜시큐아이, ㈜에스에이치피코퍼레이션과의 거래가 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 등	1,257,973	841,959

장기종업원급여 등	703,149	862,766

퇴직급여	100,427	174,271

합 계	2,061,549	1,878,996

회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 회사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	106,959,194	132,466,682

건설중인 유ㆍ무형자산의 본계정 대체	373,901,195	9,870,618

사용권자산과 리스부채의 증가	14,734,770	466,606

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	39,978,721	499,052,332	50,000,000	428,019,000	246,038,000	407,224,450	1,670,312,503

재무현금흐름에서 생기는 변동:

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(77,101,901)	(77,101,901)

기타 :

환율변동효과	-	-	-	1,095,000	2,190,000	-	3,285,000

사채할인발행차금 상각	8,694	130,887	-	-	-	-	139,581

리스의 증감	-	-	-	-	-	14,734,770	14,734,770

리스해지이익	-	-	-	-	-	(247)	(247)

기말금액	39,987,415	499,183,219	50,000,000	429,114,000	248,228,000	344,857,072	1,611,369,706

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	-	538,553,996	50,000,000	109,855,000	576,130,000	15,342,361	1,289,881,357

재무현금흐름에서 생기는 변동:

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(1,837,678)	(1,837,678)

기타 :

환율변동효과	-	-	-	253,000	1,518,000	-	1,771,000

사채할인발행차금 상각	-	137,069	-	-	-	-	137,069

리스의 증감	-	-	-	-	-	466,606	466,606

리스해지이익	-	-	-	-	-	(2,085)	(2,085)

기말금액	-	538,691,065	50,000,000	110,108,000	577,648,000	13,969,204	1,290,416,269

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책회사의 위험관리정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	1,419,476,041	757,945,988

단기금융상품	1,410,380,000	2,168,901,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	98,505,712

장기금융상품	5,187,000	5,187,000

매출채권및기타채권	364,924,722	471,007,564

파생상품자산	13,006,884	11,762,071

보증금	53,285,890	51,240,141

합 계	3,266,260,537	3,564,549,476

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	1,913,956,750	1,917,191,764	1,362,748,014	554,443,750	-	-

리스부채	344,857,072	345,876,974	143,886,749	131,961,321	64,997,766	5,031,138

사채	539,170,634	559,422,921	49,957,630	385,707,239	2,632,800	121,125,252

단기차입금	50,000,000	50,989,041	50,989,041	-	-	-

장기차입금	677,342,000	698,023,433	444,777,125	214,014,747	39,231,561	-

합 계	3,525,326,456	3,571,504,133	2,052,358,559	1,286,127,057	106,862,127	126,156,390

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	2,044,448,116	2,067,386,372	1,511,618,374	555,767,998	-	-

리스부채	407,224,450	408,117,994	141,080,059	133,743,129	127,807,535	5,487,271

사채	539,031,054	562,194,181	50,279,070	387,507,876	2,632,800	121,774,435

단기차입금	50,000,000	51,720,521	51,720,521	-	-	-

장기차입금	674,057,000	703,807,067	450,242,774	214,927,280	38,637,013	-

합 계	3,714,760,620	3,793,226,135	2,204,940,798	1,291,946,283	169,077,348	127,261,706

(4) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CHF	JPY	GBP	USD	EUR	JPY	GBP

자산:

현금성자산	1,055,685,387	-	-	-	-	108,703,756	-	-	-

단기금융상품	130,380,000	-	-	-	-	468,901,000	-	-	-

매출채권및기타채권	327,303,217	60,749	93,669	-	1,308,541	458,113,849	129,508	-	-

계약자산	33,807,942	-	-	-	-	47,141,315	-	-	-

소 계	1,547,176,546	60,749	93,669	-	1,308,541	1,082,859,920	129,508	-	-

부채:

차입금(*)	39,114,000	-	-	-	-	38,019,000	-	-	-

매입채무및기타채무	1,602,217,449	11,029,353	27,854	7,916,769	328,374	1,526,356,269	1,938,777	-	2,500,456

소 계	1,641,331,449	11,029,353	27,854	7,916,769	328,374	1,564,375,269	1,938,777	-	2,500,456

합 계	(94,154,903)	(10,968,604)	65,815	(7,916,769)	980,167	(481,515,349)	(1,809,269)	-	(2,500,456)

(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은것으로 보아 제외하였습니다.

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,275.58	1,303.80	1,291.95	1,267.30

EUR	1,368.51	1,421.53	1,357.38	1,351.20

CHF	1,379.01	1,427.41	1,352.05	1,372.87

JPY(100￥)	964.02	981.44	983.44	953.18

GBP	1,549.28	1,614.95	1,592.33	1,527.67

③ 민감도분석

회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(9,415,491)	9,415,491	(48,151,536)	48,151,536

EUR	(1,096,860)	1,096,860	(180,927)	180,927

CHF	6,582	(6,582)	-	-

JPY	(791,677)	791,677	(250,046)	250,046

GBP	98,017	(98,017)	91,208	(91,208)

합 계	(11,199,429)	11,199,429	(48,491,301)	48,491,301

(5) 이자율위험회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(393,428)	393,428	(466,027)	466,027

(6) 자본관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	4,621,678,499	4,869,235,661

자본(B)	7,478,643,832	7,296,603,218

부채비율(A/B)	61.80%	66.73%

34. 삼성바이오에피스㈜ 투자주식 회계처리 관련 증권선물위원회의 조치 및 행정소송과 검찰기소 등

2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 사항과 관련하여, 회사에 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "1차 조치")를 의결하였습니다. 또한 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년부터 2018년 반기까지의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 회사에 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "2차조치")를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.

회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일(1차 조치) 및 2018년 11월 27일(2차 조치) 제출하였으며, 현재 1, 2차 조치에 대한 각 취소 소송이 진행 중에 있습니다. 1차 조치에 대한 취소소송과 관련하여 2020년 9월 24일 서울행정법원은 증권선물위원회가 당사에 부과한 행정처분을 취소한다고 판결하고 항소심 판결 선고시까지 위 처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 2020년 10월 16일 증선위는 1심 판결에 항소하였으며, 현재 서울고등법원에서 소송이 진행중입니다.또한 회사는 증선위 조치에 대한 효력정지신청서를 2018년 11월 27일과 12월 18일 서울행정법원에 제출하였으며, 2019년 9월 6일과 10월 11일 대법원에서 2차 조치와1차 조치에 대하여 각각 효력정지 결정이 확정되었습니다.

위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안의 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우, 2012년과 그 이후 보고기간의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다. 또한, 증선위 조치와 관련하여 당사의 전 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰 조사가 진행되었으며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반과 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반 및 형법상 증거인멸혐의 등으로 전 대표이사 및 재무책임자가 기소되어, 1심 재판이 진행중에 있습니다.한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 관계기업 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 관계기업 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.

만일, 증선위 조치 사항에 따라 재무제표를 재작성 하는 경우 회사의 별도재무제표에미치는 영향은 없습니다.

35. 보고기간 후 사건

회사는 2022년 1월 Biogen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜의 주식 10,341,852주를 취득하는 주식매매계약을 체결하였으며, 총 매매대금 USD 2,300,000,000(조건부대가 USD 50,000,000 포함) 중 2022년 4월 1차 매매대금 USD 1,000,000,000, 2023년 4월 2차 매매대금 USD 812,500,000을 지급 완료하였습니다.