삼성바이오로직스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 분기 2021년 03월 31일 현재
제 10 기 2020년 12월 31일 현재
삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

삼성바이오로직스 주식회사(이하 "회사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 165,413 백만원입니다.회사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다 .

구 분	주식수(주)	지분율(%)

삼성물산㈜	28,742,466	43.44

삼성전자㈜	20,836,832	31.49

기타	16,585,702	25.07

합 계	66,165,000	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 종속기업 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	지배지분율(%)	주요 영업활동	결산월

Samsung Biologics America, Inc.	미국	100.00	바이오의약품 개발	12월

① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(2021년 03월 31일)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

Samsung Biologics America, Inc.	16,096,506	4,603,014	1,372,741	113,474	572,268

② 전기말 및 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말(2020년 12월 31일)	전분기(2020년 03월 31일)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

Samsung Biologics America, Inc.	15,398,012	4,476,787	-	-	-

1.2. 연결대상범위의 변동당분기 중 해당 사항 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1. 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2. 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으나, COVID-19가 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3.1. 연결회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 생물학적 의약품 제조로써 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객사 A	71,278,173	-

고객사 B	64,769,819	5,268,347

고객사 C	51,551,881	96,213,807

고객사 D	1,543,451	55,940,796

합 계	189,143,324	157,422,950

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	61,755,368	100,108,548

유 럽	156,533,107	93,725,038

미 주	39,558,666	13,091,259

기 타	2,950,175	272,337

합 계	260,797,316	207,197,182

5. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	60,442,973	60,442,973	-	28,850,121	28,850,121

단기금융상품	-	170,000,000	170,000,000	-	300,000,000	300,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,007,970	-	400,007,970	500,046,403	-	500,046,403

매출채권및기타채권	-	290,916,861	290,916,861	-	217,932,307	217,932,307

대여금	-	400,000	400,000	-	400,000	400,000

보증금	-	16,569,761	16,569,761	-	23,155,629	23,155,629

소 계	400,007,970	538,329,595	938,337,565	500,046,403	570,338,057	1,070,384,460

비유동자산

장기금융상품	-	181,487	181,487	-	174,482	174,482

매출채권및기타채권	-	4,167,181	4,167,181	-	28,671,559	28,671,559

대여금	-	-	-	-	300,000	300,000

보증금	-	27,736,609	27,736,609	-	22,884,192	22,884,192

파생상품자산(*1)	577,442	-	577,442	-	-	-

소 계	577,442	32,085,277	32,662,719	-	52,030,233	52,030,233

합 계	400,585,412	570,414,872	971,000,284	500,046,403	622,368,290	1,122,414,693

(*1) 외화 및 원화 차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화(*)	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080.00	Libor(3M)+ 1.70	3.70

구분	종류	계약처	계약금액(원)	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	금리스왑	㈜우리은행	KRW 50,000,000,000	2020-09-28	2023-10-02	CD 91일물+1.23	2.25

(*) 해당 내용은 차입시점 기준으로 작성되었습니다.

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무(*1)	-	104,570,175	-	104,570,175	-	144,261,210	-	144,261,210

사채	-	149,960,295	-	149,960,295	-	149,927,459	-	149,927,459

단기차입금	-	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	-	10,980,000	-	10,980,000

리스부채	-	-	8,684,711	8,684,711	-	-	6,532,621	6,532,621

소 계	-	254,530,470	8,684,711	263,215,181	-	335,168,669	6,532,621	341,701,290

비유동부채

매입채무및기타채무(*1)	-	4,394,384	-	4,394,384	-	4,671,378	-	4,671,378

사채	-	39,939,166	-	39,939,166	-	39,930,899	-	39,930,899

장기차입금	-	533,340,000	-	533,340,000	-	531,520,000	-	531,520,000

파생상품부채(*2)	-	-	-	-	1,265,012	-	-	1,265,012

리스부채	-	-	16,755,867	16,755,867	-	-	16,014,284	16,014,284

소 계	-	577,673,550	16,755,867	594,429,417	1,265,012	576,122,277	16,014,284	593,401,573

합 계	-	832,204,020	25,440,578	857,644,598	1,265,012	911,290,946	22,546,905	935,102,863

(*1) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.(*2) 외화 및 원화차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화(*)	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080	Libor(3M)+1.70	3.70

구분	종류	계약처	계약금액(원)	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	금리스왑	㈜우리은행	KRW 50,000,000,000	2020-09-28	2023-10-02	CD 91일물+1.23	2.25

(*) 해당 내용은 차입시점 기준으로 작성되었습니다.

(3) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	400,007,970	400,007,970	500,046,403	500,046,403

파생상품자산	577,442	577,442	-	-

소 계	400,585,412	400,585,412	500,046,403	500,046,403

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	60,442,973	60,442,973	28,850,121	28,850,121

단기금융상품	170,000,000	170,000,000	300,000,000	300,000,000

장기금융상품	181,487	181,487	174,482	174,482

매출채권및기타채권	295,084,042	295,084,042	246,603,866	246,603,866

대여금	400,000	400,000	700,000	700,000

보증금	44,306,370	44,306,370	46,039,821	46,039,821

소 계	570,414,872	570,414,872	622,368,290	622,368,290

합 계	971,000,284	971,000,284	1,122,414,693	1,122,414,693

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,265,012	1,265,012

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무:	108,964,559	108,964,559	148,932,588	148,932,588

사채	189,899,461	189,899,461	189,858,358	189,858,358

차입금	533,340,000	533,340,000	572,500,000	572,500,000

소 계	832,204,020	832,204,020	911,290,946	911,290,946

합 계	832,204,020	832,204,020	912,555,958	912,555,958

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	400,007,970	-	400,007,970

파생상품자산	-	577,442	-	577,442

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	500,046,403	-	500,046,403

금융부채:

파생상품부채	-	1,265,012	-	1,265,012

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	400,007,970	500,046,403	시장접근법	-

파생상품자산(통화금리스왑)	404,992	-	현금흐름할인모형	통화선도환율, 이자율, 할인율 등

파생상품부채(통화금리스왑)	-	1,132,616

파생상품자산(금리스왑)	172,450	-	이자율, 할인율 등

파생상품부채(금리스왑)	-	132,396

(6) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가손익	기타손익(*)	순손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	2,390,085	4,200,726	-	-	7,452,557	5,001,648	9,842,642	9,202,374

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,162	54,221	49,894	16,713	60,056	70,934

파생상품자산	-	-	1,842,454	1,137,304	-	-	1,842,454	1,137,304

상각후원가측정금융부채	(3,904,087)	(4,481,687)	-	-	(331,740)	482,932	(4,235,827)	(3,998,755)

기타부채	(217,487)	(142,248)	-	-	-	-	(217,487)	(142,248)

합 계	(1,731,489)	(423,209)	1,852,616	1,191,525	7,170,711	5,501,293	7,291,838	6,269,609

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익이 포함되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	60,439,703	28,850,121

기타현금성자산	3,270	-

합 계	60,442,973	28,850,121

7. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

174,487	167,482	질권설정

합 계	181,487	174,482	-

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자	기 타	합 계	특수관계자	기 타	합 계

매출채권	14,221,159	272,127,931	286,349,090	65,579,967	173,183,594	238,763,561

미수금	26,137	16,825,933	16,852,070	143,416	3,876,654	4,020,070

미수수익	13,565	4,676,300	4,689,865	18,340	3,801,896	3,820,236

합 계	14,260,861	293,630,164	307,891,025	65,741,723	180,862,144	246,603,867

(2) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	263,071,300	235,408,757

연체된 채권 :	44,819,725	11,195,110

1개월 이하	32,579,533	11,190,536

1개월초과 3개월이하	10,896,401	4,574

3개월초과 6개월이하	1,343,791	-

합계	307,891,025	246,603,867

연결회사는 지난 2년간의 실제 신용손실 경험을 토대로 추정 기대신용손실을 계산한결과, 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다.

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	186,708,142	15,145,551	(3,315,696)	198,537,997

계약자산 - 미청구	10,048,280	6,623,531	(2,171,686)	14,500,125

계약부채	197,116,872	41,920,893	(10,200,458)	228,837,307

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	149,847,587	8,027,646	(1,394,009)	156,481,224

계약자산 - 미청구	1,635,300	2,309,086	(1,417,906)	2,526,480

계약부채	145,129,256	26,273,065	(4,839,208)	166,563,113

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 연결회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 연결회사는 수행의무를 기간에 걸쳐 이행함에 따라 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손은 725,887천원입니다. 전분기 중 계약자산의 손상차손 관련 금액은 없습니다.

(3) 연결회사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 원자재 관련 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

선수금	169,960,896	83,175,862	(33,775,216)	219,361,542

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감소	기말

선수금	147,373,367	70,432,568	(35,506,856)	182,299,079

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	167,153,686	(788,083)	166,365,603	94,294,145	(1,426,572)	92,867,573

재공품	231,289,582	(1,052,078)	230,237,504	197,563,566	(580,657)	196,982,909

원재료	225,819,370	(473,172)	225,346,198	209,310,462	(451,392)	208,859,070

저장품	167,870,018	(1,545,579)	166,324,439	148,756,277	(1,505,733)	147,250,544

합 계	792,132,656	(3,858,912)	788,273,744	649,924,450	(3,964,354)	645,960,096

당분기 중 인식한 재고평가손실환입액은 105,442천원이고, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 785,669천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감되어 있습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	16,569,761	27,736,609	23,155,629	22,884,192

대여금	400,000	-	400,000	300,000

파생상품자산	-	577,442	-	-

합 계	16,969,761	28,314,051	23,555,629	23,184,192

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	101,684	-	13,448	-

선급비용	12,288,555	1,085,835	7,124,376	1,283,412

합 계	12,390,239	1,085,835	7,137,824	1,283,412

13. 관 계 기업 및 공동기업 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	활동의 성격	사용재무제표일	당분기말	전기말

장부금액	지분율	장부금액	지분율

삼성바이오에피스㈜(*1)	한국	바이오시밀러 개발 및 상업화	2021.03.31	2,632,423,760	50.00%	2,634,428,494	50.00%

Archigen Biotech Limited(*2)	영국	바이오의약품 관련사업	2021.03.31	-	50.00%	-	50.00%

합 계	2,632,423,760	2,634,428,494

(*1) 연결회사는 2012년 중 바이오시밀러 개발 및 상업화를 위하여 미국 Biogen The-rapeutics Inc.과 합작법인인 삼성바이오에피스㈜를 설립하였습니다. 연결회사는 2015년 이전까지 삼성바이오에피스㈜를 연결회사의 종속기업으로 분류하였으나, Bio-gen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜에 대한 잠재적 의결권이 실질적인 권리에 해당되고, 해당 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등으로 인하여 관련활동을 일방적으로 통제할 수 없어 연결회사는 2015년 중 삼성바이오에피스㈜를 종속기업에서 제외하였습니다. 연결회사와 Biogen Therapeutics I-nc.가 체결한 합작계약에 따라 삼성바이오에피스㈜와 Biogen Therapeutics Inc. 등의 회사는 지적재산권에 관한 계약 등을 체결하고 있습니다.한편, Biogen Therapeutics Inc.는 연결회사의 피투자기업인 삼성바이오에피스㈜의 지분을 50%-1주까지 매입할 수 있는 콜옵션을 2018년 6월 29일 행사하였고, 2018년 11월 7일 주식 매매 거래에 대한 모든 법적 절차를 완료하여 당분기말 현재 삼성바이오에피스㈜에 대한 연결회사의 지분율은 50%+1주입니다.(*2) 2020년 9월, 회사와 AstraZenenca는 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 연구개발활동을 중단하기로 결정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

Archigen Biotech Limited(*2)	-	-	-	-	-

삼성바이오에피스㈜	2,634,428,494	-	(2,019,390)	14,656	2,632,423,760

합 계	2,634,428,494	-	(2,019,390)	14,656	2,632,423,760

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 당분기 중 인식하지 않은 지분법손실은 1,748,886천원입니다.② 전분기

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

Archigen Biotech Limited(*2)	2,765,976	-	(2,847,956)	81,980	-

삼성바이오에피스㈜	2,649,965,646	-	(17,377,615)	(7,957)	2,632,580,074

합 계	2,652,731,622	-	(20,225,571)	74,023	2,632,580,074

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 연결회사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 전분기 중 인식하지 않은 지분법손실은 464천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채

Archigen Biotech Limited	4,093,454	1,358	7,592,584	-	3,343,475	7,592,584	-

삼성바이오에피스㈜(*)	1,597,915,610	1,036,796,066	1,191,022,540	612,447,458	96,044,810	767,505,037	470,961,892

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(수익)

Archigen Biotech Limited	-	(1,084,465)	(1,200,325)	1,074	-	96	1,013	144

삼성바이오에피스㈜(*)	166,709,420	28,602,921	28,632,233	3,470,903	13,063,001	78,176	4,968,782	4,892,316

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다. ② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채

Archigen Biotech Limited	4,595,521	338	6,893,306	-	3,166,539	6,893,306	-

삼성바이오에피스㈜(*)	1,582,667,902	1,035,334,688	1,275,266,075	540,127,070	97,726,723	858,605,678	397,542,179

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(수익)

Archigen Biotech Limited	-	(5,696,842)	(5,532,880)	1,709	-	5,012	674	-

삼성바이오에피스㈜(*)	183,041,308	18,648,740	18,632,824	3,062,861	10,054,549	413,491	3,007,820	(1,230,305)

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	미인식손익	장부금액

Archigen Biotech Limited	(3,497,772)	50.00%	(1,748,886)	-	-	1,748,886	-

삼성바이오에피스㈜	831,241,678	50.00%	415,620,879	2,359,638,869	(142,835,988)	-	2,632,423,760

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	미인식손익	장부금액

Archigen Biotech Limited	(2,297,447)	50.00%	(1,148,724)	-	-	1,148,724	-

삼성바이오에피스㈜	802,609,444	50.00%	401,304,761	2,364,720,406	(131,596,673)	-	2,634,428,494

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	-	-	-	20,480,236	(853,343)	19,626,893

구축물	-	-	-	45,052	(1,877)	43,175

기타유형자산	-	-	-	577,893	-	577,893

합 계	-	-	-	21,103,181	(855,220)	20,247,961

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감(*)	기 말

건물	19,626,893	-	-	-	(19,626,893)	-

구축물	43,175	-	-	-	(43,175)	-

기타유형자산	577,893	-	-	-	(577,893)	-

합 계	20,247,961	-	-	-	(20,247,961)	-

(*) 당분기 중 투자부동산 20,247,961천원이 유형자산으로 대체되었습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	20,138,899	-	-	(128,001)	-	20,010,898

구축물	44,301	-	-	(282)	-	44,019

기타유형자산	577,893	-	-	-	-	577,893

합 계	20,761,093	-	-	(128,283)	-	20,632,810

(3) 당분기 중 연결 회사의 관계기업인 삼성바이오에피스에 건물 및 구축물을 임대하였으며, 해당 투자부동산에서 발생한 임대수익은 125백만원 입니다. 당 분기말 현재임대 중인 투자부동산은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	813,684,432	(87,149,632)	726,534,800	782,068,576	(81,219,199)	700,849,377

구축물	10,882,454	(1,482,242)	9,400,212	10,837,402	(1,414,048)	9,423,354

기계장치	1,313,614,340	(419,555,900)	894,058,440	1,294,148,353	(392,094,069)	902,054,284

차량운반구	1,128,452	(929,980)	198,472	1,095,237	(889,107)	206,130

기타유형자산	51,599,428	(32,871,566)	18,727,862	49,571,054	(31,006,512)	18,564,542

건설중인자산	137,480,105	-	137,480,105	105,469,602	-	105,469,602

합 계	2,328,389,211	(541,989,320)	1,786,399,891	2,243,190,224	(506,622,935)	1,736,567,289

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	700,849,377	-	-	(5,077,089)	30,762,512	726,534,800

구축물	9,423,354	-	-	(66,317)	43,175	9,400,212

기계장치	902,054,284	651,973	(1,048)	(27,853,076)	19,206,307	894,058,440

차량운반구	206,130	-	-	(40,872)	33,214	198,472

기타유형자산	18,564,542	668,810	(3)	(1,876,928)	1,371,441	18,727,862

건설중인자산	105,469,602	63,075,669	-	-	(31,065,166)	137,480,105

합 계	1,736,567,289	64,396,452	(1,051)	(34,914,282)	20,351,483	1,786,399,891

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	718,993,373	-	-	(4,895,143)	85,428	714,183,658

구축물	9,187,043	-	-	(62,937)	-	9,124,106

기계장치	918,899,558	94,095	(1)	(24,699,646)	12,450,118	906,744,124

차량운반구	263,303	-	-	(39,509)	-	223,794

기타유형자산	18,734,694	334,238	(64,195)	(1,724,885)	854,515	18,134,367

건설중인자산	36,714,553	10,437,586	-	-	(14,033,932)	33,118,207

합 계	1,702,792,524	10,865,919	(64,196)	(31,422,120)	(643,871)	1,681,528,256

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	33,742,951	30,119,984

판매비와관리비	1,171,331	1,302,136

합 계	34,914,282	31,422,120

(4) 차입원가자본화당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 318,737천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화차입이자율은 2.44%입니다. (전분기 해당사항 없음)

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	44,648,445	(29,293,518)	-	15,354,927	42,795,831	(27,956,461)	-	14,839,370

기타무형자산	3,706,855	(1,546,163)	-	2,160,692	3,706,855	(1,395,200)	-	2,311,655

회원권	5,704,134	(521,756)	-	5,182,378	4,243,388	(521,756)	-	3,721,632

토지무상사용권	69,525,088	(13,789,142)	(55,735,946)	-	69,525,088	(13,441,517)	(56,083,571)	-

건설중인자산	2,377,484	-	-	2,377,484	2,471,949	-	-	2,471,949

합 계	125,962,006	(45,150,579)	(55,735,946)	25,075,481	122,743,111	(43,314,934)	(56,083,571)	23,344,606

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	14,839,370	-	-	(1,474,457)	-	1,990,014	15,354,927

기타무형자산	2,311,655	-	-	(150,963)	-	-	2,160,692

회원권	3,721,632	1,460,746	-	-	-	-	5,182,378

토지무상사용권	-	-	-	(347,625)	347,625	-	-

건설중인자산	2,471,949	1,894,609	-	-	-	(1,989,074)	2,377,484

합 계	23,344,606	3,355,355	-	(1,973,045)	347,625	940	25,075,481

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등(*)	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	16,027,775	52,319	(949,526)	(1,349,256)	-	1,058,896	14,840,208

기타무형자산	132,650	23,700	-	(63,678)	-	903,271	995,943

회원권	3,721,632	-	-	-	-	-	3,721,632

토지무상사용권	-	-	-	(347,625)	347,625	-	-

건설중인자산	1,945,458	1,090,273	(402,823)	-	-	(1,318,296)	1,314,612

합 계	21,827,515	1,166,292	(1,352,349)	(1,760,559)	347,625	643,871	20,872,395

(*) 일부 무형자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 전분기 중 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	542,704	438,970

판매비와관리비	1,082,716	973,964

합 계	1,625,420	1,412,934

17. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	149,960,295	39,939,166	149,927,459	39,930,899

단기차입금	-	-	30,000,000	-

장기차입금	-	533,340,000	10,980,000	531,520,000

합 계	149,960,295	573,279,166	190,907,459	571,450,899

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제6-1회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2021-04-27	3.10	150,000,000	150,000,000

제6-2회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2023-04-27	3.53	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(100,539)	(141,642)

소 계	189,899,461	189,858,358

유동성대체	(149,960,295)	(149,927,459)

합 계	39,939,166	39,930,899

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

SMBC은행	운전자금대출	2021-01-28	-	-	30,000,000

합 계	-	30,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금대출	2021-02-26	-	-	100,000

2023-11-14	CD(91일)+1.40	50,000,000	50,000,000

일반자금대출	2023-05-31	Libor+1.70	34,005,000	32,640,000

(주)우리은행	시설자금대출	2023-10-02	CD(91일)+1.43	70,000,000	70,000,000

2023-10-02	CD(91일)+1.23	50,000,000	50,000,000

2023-12-28	CD(91일)+1.43	50,000,000	50,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	2022-09-28	CD(91일)+1.39	70,000,000	70,000,000

SMBC은행	해외투자자금대출	2021-03-20	-	-	10,880,000

미즈호은행	시설자금대출	2022-07-29	1.57	11,335,000	10,880,000

2022-09-28	CD(91일)+0.85	28,000,000	28,000,000

2023-12-18	1.50	70,000,000	70,000,000

2023-12-28	1.51	100,000,000	100,000,000

유동성대체	-	(10,980,000)

합 계	533,340,000	531,520,000

(5) 당분기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	사 채	단기차입금	장기차입금	합 계

2021.04.01 ~ 2022.03.31	150,000,000	-	-	150,000,000

2022.04.01 ~ 2023.03.31	-	-	109,335,000	109,335,000

2023.04.01 ~ 2024.03.31	40,000,000	-	424,005,000	464,005,000

2024.04.01 이후	-	-	-	-

합 계	190,000,000	-	533,340,000	723,340,000

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	40,876,893	-	54,984,011	-

미지급금	47,871,477	-	65,836,402	-

미지급비용	36,730,127	8,616,796	64,356,293	9,443,625

합 계(*)	125,478,497	8,616,796	185,176,706	9,443,625

(*) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 12,514,617천원 , 17,038,268 천 원 입니다 (주석 32 참조).

19. 배 출부채(1) 배출권연결회사는 2017년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 연결회사가 무상할당 받은 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	총량

무상할당배출권	122,393	122,393	122,393	121,247	121,247	609,673

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(2) 배출부채당분기와 전분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	427,060	170,552	-	597,612

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	553,853	172,997	-	726,850

연결회사는 당분기에 이산화탄소 33,081톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.20. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

토지	9,994,376	3,718,063

건물	19,118,470	20,064,705

기계장치	145,560	171,654

차량운반구	329,453	205,802

합 계	29,587,859	24,160,224

리스부채 :

유동리스부채	8,684,711	6,532,621

비유동리스부채	16,755,867	16,014,284

합 계	25,440,578	22,546,905

(*) 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 7,923,713천원, 831,627천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서:

사용권자산의 감가상각비	2,625,088	1,147,648

토지	996,356	-

건물	1,457,851	1,046,172

기계장치	24,895	25,802

차량	145,986	75,674

이자비용	202,223	142,248

단기리스료	59,540	25,145

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	578,984	503,717

소액자산리스 관련 비용	216,730	54,542

합계	3,682,565	1,873,300

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,372,056	1,011,160

판매비와관리비	1,253,032	136,488

합 계	2,625,088	1,147,648

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 5,299,956천원, 1,698,374천원입니다.

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	200,243,780	19,117,762	155,551,652	14,409,244

예수금	4,954,911	-	4,015,464	-

합 계	205,198,691	19,117,762	159,567,116	14,409,244

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	85,434,923	80,393,148

사외적립자산의 공정가치	(92,459,537)	(92,293,291)

소 계	(7,024,614)	(11,900,143)

매입채무및기타채무	미지급비용(*)	20,908,322	40,915,496

장기미지급비용(*)	4,201,635	4,766,734

소 계	25,109,957	45,682,230

합 계	18,085,343	33,782,087

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	80,393,148	67,189,324	(92,293,291)	(52,760,029)	(11,900,143)	14,429,295

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	4,810,754	4,455,988	-	-	4,810,754	4,455,988

이자원가(수익)	660,085	544,690	(769,497)	(429,060)	(109,412)	115,630

소 계	5,470,839	5,000,678	(769,497)	(429,060)	4,701,342	4,571,618

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	485,238	178,637	485,238	178,637

소 계	-	-	485,238	178,637	485,238	178,637

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(659,300)	(1,397,186)	348,249	958,305	(311,051)	(438,881)

계열사간 전출입액	230,236	939,327	(230,236)	(939,327)	-	-

소 계	(429,064)	(457,859)	118,013	18,978	(311,051)	(438,881)

기말잔액	85,434,923	71,732,143	(92,459,537)	(52,991,474)	(7,024,614)	18,740,669

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	92,459,537	92,293,291

(4) 당분 기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,816,447	3,953,498

판매비와관리비	752,609	618,120

건설중인자산	132,287	-

합 계	4,701,343	4,571,618

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	2,500	2,500

발행주식수	66,165,000	66,165,000

자본금	165,412,500,000	165,412,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,496,626,851	2,496,626,851

불균등증자로 인한 자본변동	(9,313,769)	(9,313,769)

합 계	2,487,313,082	2,487,313,082

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(10,565,313)	(10,197,503)

해외사업환산손익	(578,709)	(1,037,503)

지분법자본변동	3,705,976	3,694,867

합 계	(7,438,046)	(7,540,139)

24. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 :

제품 매출	233,208,272	200,341,567

기타 매출	27,589,044	6,855,615

합 계	260,797,316	207,197,182

매출원가 :

제품 매출원가	118,310,212	100,494,379

기타 매출원가(*)	35,139,600	19,637,251

합 계	153,449,812	120,131,630

(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산평가손실(환입) 등이 포함되어 있습니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,986,915	5,419,977

상여	4,510,295	2,579,786

퇴직급여	726,792	618,120

복리후생비	3,829,038	2,358,365

감가상각비	1,062,224	1,302,136

무형자산상각비	1,079,603	973,964

수선유지비	651,220	43,931

소모품비	559,460	307,784

유틸리티비	78,194	76,752

여비교통비	47,297	108,412

지급수수료	8,616,579	4,286,340

교육훈련비	1,361,863	1,084,998

전산비	752,948	694,474

세금과공과	187,824	166,008

보험료	1,111,959	1,020,852

광고선전비	1,003,366	1,901,207

기타판매비와관리비	486,061	1,548,572

합 계	33,051,638	24,491,678

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(106,585,556)	(43,233,600)

계약자산의 변동	(11,829,855)	(6,633,636)

원재료 사용액	111,263,688	43,961,927

인건비	87,751,032	68,059,776

감가상각비 및 무형자산상각비	36,539,702	32,963,337

소모품비	20,059,550	13,768,668

유틸리티비	8,334,154	8,591,272

지급수수료	15,752,928	9,715,093

기타	25,215,807	17,430,471

합 계(*)	186,501,450	144,623,308

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	170,068	499,050

수입수수료	9,721	18,479

리스해지이익	125	-

잡이익	31,970	78,493

합 계	211,884	596,022

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	28,480

유형자산폐기손실	1,051	64,196

무형자산손상차손	-	1,352,350

잡손실	11,248	2,730

합 계	12,299	1,447,756

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,390,085	4,200,726

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	10,162	54,221

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	49,894	16,713

파생상품평가이익	1,842,454	1,137,304

외화환산이익	8,895,872	3,427,990

외환차익	3,595,611	7,040,459

합 계	16,784,078	15,877,413

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,121,575	4,623,935

외화환산손실	3,448,094	3,438,823

외환차손	1,922,571	1,545,046

합 계	9,492,240	9,607,804

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 18,792,362천원, 전분기 법인세비용은 11,113,152천원 입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.46%입니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순손익	60,975,536,258	36,653,025,843

가중평균보통유통주식수(*)	66,165,000	66,165,000

주당손익	922	554

(*) 당분기와 전분기 중 주식수 변동은 없습니다. (2) 희석주당손익연결회사는 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

B2B PLUS	KRW	5,760,000	KRW	-

운전일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	200,000,000	KRW	50,000,000

(주)하나은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

포괄한도	KRW	40,000,000	KRW	-

외화일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	19,214,000	KRW	-

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

미즈호은행	시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	28,000,000	KRW	28,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	100,000,000

시설자금대출	USD	10,000	USD	10,000

SMBC은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	구 분	약정한도	지급보증금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	원화지급보증	KRW	9,500,000	KRW	3,976,512

(주)신한은행	수입신용장발행약정	USD	10,000	USD	-

외화지급보증	USD	10,000	USD	-

(주)국민은행	외화지급보증	KRW	30,000,000	KRW	-

(3) 연결회사는 금융기관과 차입금 에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시 차입금 에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.

금융기관	구 분	약정사항의 주요 내용

SMBC은행	주주구성비율	삼성그룹사가 당사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 당사에 대한 지분율 30% 초과 유지

미즈호은행	주주구성비율	삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지

(4) 연결회사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제 받고 있습니다. 연결회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은 다음과 같습니다. ① 기간총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다. ② 면제요건임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다.

(5) 당분기말 현재, 회사의 회계처리 및 공시(주석 35 참조)와 관련하여 계류 중인 주식거래 손해배상소송은 총 4건이며, 총 소송가액은 9,296백만원입니다. (6) 보고기간말 현재 4공장 건설과 관련하여 특수관계자인 삼성엔지니어링과의 약정액은 711,901백만원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 회사에 대한 지분율은 43.44%입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계 자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	삼성물산㈜

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜, Archigen Biotech Limited

기타	삼성웰스토리㈜, Samsung C Deutschland GmbH, Samsung Research America, Inc., 삼성전자판매㈜, Samsung SDS America, ㈜서울레이크사이드, ㈜삼우종합건축사사무소

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜ ㈜삼성경제연구소, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜, 삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜, 에스비티엠 주식회사 등

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	68,024	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	2,274,588	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	14,221,159	264	11,745	-	50,485,963	43,741,885

Archigen Biotech Limited	-	-	1,820	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	2,790	-	948,018	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	11,030	-	-

Samsung SDS America	-	-	-	7,390	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	22,803	-	677,939	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	3,348,099	-	-

에스원㈜	-	-	-	3,215,668	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	1,890,157	-	-

삼성경제연구소	-	-	-	51,480	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	280	-	1,924	-	-

기타 (*)	-	-	-	20,300	-	-

합 계	14,221,159	26,137	13,565	12,514,617	50,485,963	43,741,885

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	59,656	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	5,718,642	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	65,579,967	101,879	16,592	-	50,840,048	44,996,980

Archigen Biotech Limited	-	-	1,748	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	3,635	-	858,406	-	-

Samsung Research America, Inc	-	-	-	91,517	-	-

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜	-	37,500	-	198,479	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	3,190,799	-	-

에스원㈜	-	-	-	3,104,346	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	2,663,997	-	-

삼성경제연구소	-	-	-	350,928	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	402	-	3,926	-	-

㈜제일기획	-	-	-	651,369	-	-

기타 (*)	-	-	-	146,203	-	-

합 계	65,579,967	143,416	18,340	17,038,268	50,840,048	44,996,980

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 와의 거래가 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	355,328	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	-	-	1,731,711	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	51,551,881	426,194	-	-	120,320

Archigen Biotech Limited	-	1,841	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	7,968	-	2,641,541	-

삼성전자판매㈜	-	900	-	23,655	-

㈜서울레이크사이드	-	-	-	-	600

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	-	-	1,950,171

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	110,097	-

Samsung Research America, Inc	-	-	5,839	-	-

Samsung SDS America	-	-	-	28,375	-

대규모기업집단계열회사	삼성카드㈜	-	3,650	-	137,563	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	143,000	-	-

에스원㈜	-	-	4,385,703	405,502	218,880

삼성에스디에스㈜	-	798	32,248	3,820,808	169,700

삼성경제연구소	-	-	-	612,280	-

삼성화재해상보험㈜ (*1)	-	151,157	-	225,074	-

삼성생명보험㈜ (*1)	-	68,185	-	28,888	-

삼성증권㈜ (*1)	-	66,723	5,685	-	-

㈜제일기획	-	-	-	-	-

에스비티엠 주식회사	-	-	7,635	-	-

기타 (*2)	-	-	23,100	857,236	-

합 계	51,551,881	727,416	6,690,249	8,891,019	2,459,671

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 42,702백만원(전기말 42,670백만원), 삼성생명보험㈜에 23,918백만원(전기말 23,851백만원) 및 삼성증권㈜에 25,839백만원(전기말 25,772백만원)이 적립되어있습니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	61,156	150,000	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	1,200,197	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	96,213,807	484,487	-	-	-

Archigen Biotech Limited	-	72,390	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	8,474	-	2,124,751	-

삼성전자판매㈜	-	900	-	10,110	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	182,403	-

Samsung Research America, Inc	-	-	279,101	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성카드㈜	-	5,133	-	70,330	-

에스원㈜	-	-	3,795,287	283,354	122,180

삼성에스디에스㈜	-	1,236	-	3,165,486	65,000

삼성경제연구소	-	-	-	423,489	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	139,944	-	200,337	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	54,387	-	2,350	-

삼성증권㈜(*1)	-	58,585	-	-	-

㈜제일기획	-	-	-	50,000	-

에스비티엠 주식회사	-	-	3,839	18,218	-

기타 (*2)	-	-	17,600	266,883	-

합 계	96,213,807	825,536	4,156,983	8,147,908	187,180

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.

( 5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 등	1,404,047	606,614

장기종업원급여 등(*)	209,345	312,211

퇴직급여	113,591	107,650

합 계	1,726,983	1,026,475

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	30,987,712	9,801,965

건설중인 유ㆍ무형자산 의 본계정 대체	33,095,328	15,352,228

사용권자산과 리스부채의 증가	7,923,713	831,627

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	149,927,459	39,930,899	30,000,000	10,980,000	531,520,000	22,546,905	784,905,263

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 상환	-	-	(30,000,000)	(10,980,000)	-	-	(40,980,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(4,108,423)	(4,108,423)

기타:

환율변동효과	-	-	-	-	1,820,000	132,900	1,952,900

사채할인발행차금 상각	32,836	8,267	-	-	-	-	41,103

리스의 증감	-	-	-	-	-	6,869,321	6,869,321

리스해지이익	-	-	-	-	-	(125)	(125)

기말금액	149,960,295	39,939,166	-	-	533,340,000	25,440,578	748,680,039

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	-	189,755,125	150,000,000	251,650,000	46,412,000	15,889,284	653,706,409

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 상환	-	-	(30,000,000)	(17,600,000)	-	-	(47,600,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(861,069)	(861,069)

기타:

유동성대체	-	-	-	11,678,000	(11,678,000)	-	-

환율변동효과	-	-	-	648,000	1,944,000	-	2,592,000

사채할인발행차금 상각	-	28,767	-	-	-	-	28,767

리스의 증감	-	-	-	-	-	636,005	636,005

기말금액	-	189,783,892	120,000,000	246,376,000	36,678,000	15,664,220	608,502,112

34. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결 회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	60,439,703	28,850,121

단기금융상품	170,000,000	300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	400,007,970	500,046,403

장기금융상품	181,487	174,483

매출채권및기타채권	295,084,042	246,603,866

대여금	400,000	700,000

파생상품자산	577,442	-

보증금	44,306,370	46,039,821

합 계	970,997,014	1,122,414,694

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다.

① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	108,964,559	108,964,559	104,570,175	4,394,384	-	-

리스부채	25,440,578	26,915,102	9,303,679	4,545,072	8,350,415	4,715,936

사채	189,899,461	193,273,637	151,756,329	1,412,800	40,104,508	-

장기차입금	533,340,000	557,307,918	10,130,501	118,365,184	428,812,233	-

합 계	857,644,598	886,461,216	275,760,684	128,717,440	477,267,156	4,715,936

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	148,932,588	148,932,588	144,261,210	4,671,378	-	-

리스부채	22,546,904	24,017,909	7,144,259	1,861,321	9,211,129	5,801,200

사채	189,858,358	194,767,095	152,901,425	1,412,800	40,452,870	-

단기차입금	30,000,000	30,027,847	30,027,847	-	-	-

장기차입금	542,500,000	568,396,305	20,892,480	118,209,699	429,294,126	-

합 계	933,837,850	966,141,744	355,227,221	126,155,198	478,958,125	5,801,200

(4) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출 연결 회사의 환위 험에 대 한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CHF	JPY	GBP	USD	EUR	CHF	JPY	GBP

자산:

현금및현금성자산	11,335,000	-	-	-	-	10,880,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	270,839,014	183	-	-	213,436	233,514,513	88,408	-	-	89,344

계약자산	21,488,327	-	-	-	-	11,814,842	-	-	-	-

소 계	303,662,341	183	-	-	213,436	256,209,355	88,408	-	-	89,344

부채:

차입금(*)	11,335,000	-	-	-	-	21,760,000	-	-	-	-

매입채무및기타채무	14,067,827	748,093	420	1,946,179	104,538	35,663,842	175,310	308	4,450,768	60,290

소 계	25,402,827	748,093	420	1,946,179	104,538	57,423,842	175,310	308	4,450,768	60,290

합 계	278,259,514	(747,910)	(420)	(1,946,179)	108,898	198,785,513	(86,902)	(308)	(4,450,768)	29,054

(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은것으로 보아 제외하였습니다.

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,114.05	1,133.50	1,180.05	1,088.00

EUR	1,342.62	1,328.29	1,345.99	1,338.24

CHF	1,230.51	1,203.10	1,257.34	1,234.33

JPY(100￥)	1,051.03	1,027.33	1,105.07	1,054.26

GBP	1,536.20	1,557.66	1,513.05	1,482.40

③ 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	27,825,951	(27,825,951)	19,878,551	(19,878,551)

EUR	(74,791)	74,791	(8,690)	8,690

CHF	(42)	42	(31)	31

JPY	(194,618)	194,618	(445,077)	445,077

GBP	10,890	(10,890)	2,905	(2,905)

합 계	27,567,390	(27,567,390)	19,427,658	(19,427,658)

(5) 이자율위험 연결회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을받습니다. 당분기와 전분기 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자비용 감소(증가)	(330,411)	330,411	(429,050)	429,050

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	1,819,246,011	1,825,417,993

자본(B)	4,659,860,802	4,598,783,172

부채비율(A/B)	39.04%	39.69%

35. 삼성바이오에피스(주) 투자주식 회계처리 이슈에 따른 증권선물위원회 조치 및 행정소송과 관련 검찰조사

2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 회사에 대하여 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 지적사항과 관련하여, 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "1차 조치")를 의결하였습니다. 또한 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 회사에 대하여 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년 이후의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "2차 조치")를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.

회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일(1차 조치) 및 2018년 11월 27일(2차 조치) 제출하였으며, 현재 1, 2차 조치에 대한 각 취소 소송이 진행 중에 있습니다. 1차 조치에 대한 취소소송과 관련하여 2020년 9월 24일 서울행정법원은 증권선물위원회가 당사에 부과한 행정처분을 취소한다고 판결하고 항소심 판결 선고시까지 위 처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 2020년 10월 16일 증선위는 1심 판결에 항소하여 현재 서울고등법원에서 소송을 진행중입니다.또한 회사는 증선위 조치에 대한 효력정지신청서를 2018년 11월 27일과 12월 18일 서울행정법원에 제출하였으며, 2019년 9월 6일과 10월 11일 대법원에서 2차 조치와1차 조치에 대하여 각각 효력정지 결정이 확정되었습니다.

위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우 2012년과 그 이후 보고기간의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다. 또한, 증선위 조치와 관련하여 당사의 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰 조사가 진행되었으며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반과 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 및 형법상 증거인멸혐의 등으로 대표이사 및 재무책임자가 기소되었습니다.한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 관계기업 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 관계기업 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.

만일, 증선위 조치 사항에 따라 연결재무제표를 재작성 하는 경우 2015년 삼성바이오에피스㈜투자주식에 대한 공정가치 평가 효과 제거로 당분기말 관계기업투자주식,이연법인세부채(이연법인세자산 차감 후 순액), 이익잉여금 등 자본항목은 각각 2,346,004백만원, 567,733백만원, 1,778,271백만원이 감소할 것이며, 당분기 지분법손실 및 분기총포괄이익은 각각 5,082백만원이 감소, 3,852백만원이 증가할 것입니다.

36. Biogen Therapeutics Inc.는 회사와 체결한 삼성바이오에피스(주) 합작계약 내용중 일부 조항의 해석과 관련하여, 2020년 12월, 회사를 상대로 국제상업회의소(ICC)국제중재법원에 중재를 신청하였습니다. 해당 중재의 결과는 예측하기 어려우나, Biogen Therapeutics Inc.는 회사에 손해배상을 청구한 사실이 없습니다.