삼성바이오로직스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 분기 2020년 03월 31일 현재
제 9 기 2019년 12월 31일 현재
삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

삼성바이오로직스 주식회사(이하 "회사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 165,413 백만원입니다.회사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다 .

구 분	주식수(주)	지분율(%)

삼성물산㈜	28,742,466	43.44

삼성전자㈜	20,836,832	31.49

기타	16,585,702	25.07

합 계	66,165,000	100.00

기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 종속기업 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	지배지분율(%)	주요 영업활동	결산월

Samsung Biologics America, Inc.	미국	100.00	바이오의약품 개발	12월

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(2020.03.31)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

Samsung Biologics America, Inc.	12,266,000	-	-	-	-

1.2. 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	사유

Samsung Biologics America, Inc.	신규 출자

2. 재무제표 작성기준

회사는 당분기 중 종속기업이 설립됨에 따라, 2020년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하게 되었습니다.2.1 회계기준의 적용 연 결 회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 추정과 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 을 보유하고 있습니다.2.2.1. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2.2.2. 공정가치의 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 금융상품

3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.3.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.3.1 연결연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

(3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

(4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 3.3.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문 (1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 생물학적 의약품 제조로서 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객사 A	96,213,807	61,659,573

고객사 B	55,940,796	27,834,690

합 계	152,154,603	89,494,263

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	100,108,548	62,730,892

유 럽	93,725,038	58,006,826

미 주	13,091,259	4,105,906

기 타	272,337	521,665

합 계	207,197,182	125,365,289

5. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	40,766,901	40,766,901	-	125,100,653	125,100,653

단기금융상품	-	320,000,000	320,000,000	-	320,000,000	320,000,000

매출채권및기타채권	-	140,636,717	140,636,717	-	187,118,116	187,118,116

보증금	-	38,113,660	38,113,660	-	34,782,011	34,782,011

당기손익-공정가치 측정 금융자산	350,045,111	-	350,045,111	210,040,293	-	210,040,293

소 계	350,045,111	539,517,278	889,562,389	210,040,293	667,000,780	877,041,073

비유동자산

장기금융상품	-	7,000	7,000	-	7,000	7,000

대여금	-	400,000	400,000	-	400,000	400,000

보증금	-	4,930,541	4,930,541	-	8,095,962	8,095,962

파생상품자산(*1)	2,140,294	-	2,140,294	1,002,990	-	1,002,990

소 계	2,140,294	5,337,541	7,477,835	1,002,990	8,502,962	9,505,952

합 계	352,185,405	544,854,819	897,040,224	211,043,283	675,503,742	886,547,025

(*1) 외화차입금에 대해 통화금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화(*)	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080.00	Libor(3M)+ 1.70	3.70

(*) 해당 내용은 차입시점 기준으로 작성되었습니다.

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무(*)	56,575,079	-	56,575,079	68,251,491	-	68,251,491

리스부채	-	3,356,781	3,356,781	-	3,248,590	3,248,590

단기차입금	120,000,000	-	120,000,000	150,000,000	-	150,000,000

유동성장기차입금	246,376,000	-	246,376,000	251,650,000	-	251,650,000

소 계	422,951,079	3,356,781	426,307,860	469,901,491	3,248,590	473,150,081

비유동부채

매입채무및기타채무(*)	4,767,292	-	4,767,292	4,767,292	-	4,767,292

리스부채	-	12,307,439	12,307,439	-	12,640,694	12,640,694

사채	189,783,892	-	189,783,892	189,755,125	-	189,755,125

장기차입금	36,678,000	-	36,678,000	46,412,000	-	46,412,000

소 계	231,229,184	12,307,439	243,536,623	240,934,417	12,640,694	253,575,111

합 계	654,180,263	15,664,220	669,844,483	710,835,908	15,889,284	726,725,192

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	350,045,111	350,045,111	210,040,293	210,040,293

파생상품자산	2,140,294	2,140,294	1,002,990	1,002,990

소 계	352,185,405	352,185,405	211,043,283	211,043,283

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	40,766,901	40,766,901	125,100,653	125,100,653

단기금융상품	320,000,000	320,000,000	320,000,000	320,000,000

장기금융상품	7,000	7,000	7,000	7,000

매출채권및기타채권	140,636,717	140,636,717	187,118,116	187,118,116

대여금	400,000	400,000	400,000	400,000

보증금	43,044,201	43,044,201	42,877,973	42,877,973

소 계	544,854,819	544,854,819	675,503,742	675,503,742

합 계	897,040,224	897,040,224	886,547,025	886,547,025

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	61,342,371	61,342,371	73,018,783	73,018,783

사채	189,783,892	189,783,892	189,755,125	189,755,125

차입금	403,054,000	403,054,000	448,062,000	448,062,000

합 계	654,180,263	654,180,263	710,835,908	710,835,908

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	350,045,111	-	350,045,111

파생상품자산	-	2,140,294	-	2,140,294

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	210,040,293	-	210,040,293

파생상품자산	-	1,002,990	-	1,002,990

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	350,045,111	210,040,293	시장접근법	-

파생상품자산	2,140,294	1,002,990	현금흐름할인모형	통화선도환율, 할인율 등

(6) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가손익	기타손익(*)	순손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	4,200,726	5,510,304	-	-	5,001,648	978,142	9,202,374	6,488,446

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	54,221	15,096	16,713	-	70,934	15,096

파생상품자산	-	-	1,137,304	383,192	-	-	1,137,304	383,192

상각후원가측정금융부채	(4,623,935)	(7,104,105)	-	-	482,932	(593,529)	(4,141,003)	(7,697,634)

합 계	(423,209)	(1,593,801)	1,191,525	398,288	5,501,293	384,613	6,269,609	(810,900)

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익이 포함되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	40,764,401	125,100,653

현금	2,500	-

합 계	40,766,901	125,100,653

7. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자	기 타	합 계	특수관계자	기 타	합 계

매출채권	27,147,731	106,255,773	133,403,504	98,332,044	82,791,067	181,123,111

미수금	734,048	2,345,448	3,079,496	187,456	1,869,989	2,057,445

미수수익	261,217	3,892,500	4,153,717	753,409	3,184,150	3,937,559

합 계	28,142,996	112,493,721	140,636,717	99,272,909	87,845,206	187,118,115

(2) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	140,552,898	171,651,512

연체된 채권 :	83,819	15,466,603

1개월 이하	83,819	15,315,193

1개월 초과 3개월 이하	-	151,410

합 계	140,636,717	187,118,115

연결회사는 지난 2년간의 실제 신용손실 경험을 토대로 추정 기대신용손실을 계산한결과, 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다.

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	149,847,587	8,027,646	(1,394,009)	156,481,224

계약자산 - 미청구	1,635,300	2,309,086	(1,417,906)	2,526,480

계약부채	145,129,256	26,273,065	(4,839,208)	166,563,113

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	95,743,870	14,376,802	(11,337,460)	98,783,212

계약자산 - 미청구	834,768	1,334,613	(90,606)	2,078,775

계약부채	101,104,790	19,422,028	(9,239,640)	111,287,178

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 연결회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 연결회사는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 계약자산의 손상차손 관련 금액은 없습니다. 전분기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손은 8,656,431 천 원입니다. (3) 연결회사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

선수금	147,373,367	70,432,568	(35,506,856)	182,299,079

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

선수금	85,239,342	29,310,289	(12,594,757)	101,954,874

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	173,617,696	(9,284,228)	164,333,468	129,653,310	(7,710,652)	121,942,658

재공품	140,443,186	(3,013,040)	137,430,146	141,173,973	(5,372,286)	135,801,687

원재료	115,356,071	-	115,356,071	111,630,168	-	111,630,168

저장품	88,765,731	-	88,765,731	83,095,414	-	83,095,414

합 계	518,182,684	(12,297,268)	505,885,416	465,552,865	(13,082,938)	452,469,927

당분기 중 인식한 재고평가손실환입액은 785,669천원이고, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 514,804천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감되어 있습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	38,113,660	4,930,541	34,782,011	8,095,962

대여금	-	400,000	-	400,000

파생상품자산	-	2,140,294	-	1,002,990

합 계	38,113,660	7,470,835	34,782,011	9,498,952

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급법인세	438,841	-	-	-

선급금	34,985	-	18,390	-

선급비용	10,046,529	1,101,357	5,919,923	956,721

합 계	10,520,355	1,101,357	5,938,313	956,721

13. 관 계 기업 및 공동기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	활동의 성격	사용재무제표일	당분기말	전기말

장부금액	지분율	장부금액	지분율

Archigen Biotech Limited	영국	바이오의약품 관련사업	2020.03.31	-	50.00%	2,765,976	50.00%

삼성바이오에피스㈜(*)	한국	바이오시밀러 개발 및 상업화	2020.03.31	2,632,580,074	50.00%	2,649,965,646	50.00%

합 계	2,632,580,074	2,652,731,622

(*) 연결회사는 2012년 중 바이오시밀러 개발 및 상업화를 위하여 미국 Biogen The-rapeutics Inc.과 합작법인인 삼성바이오에피스㈜를 설립하였습니다. 연결회사는 2015년 이전까지 삼성바이오에피스㈜를 연결회사의 종속기업으로 분류하였으나, Bio-gen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜에 대한 잠재적 의결권이 실질적인 권리에 해당되고, 해당 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등으로 인하여 관련활동을 일방적으로 통제할 수 없어 연결회사는 2015년 중 삼성바이오에피스㈜를 종속기업에서 제외하였습니다. 연결회사와 Biogen Therapeutics I-nc.가 체결한 합작계약에 따라 삼성바이오에피스㈜와 Biogen Therapeutics Inc. 등의 회사는 지적재산권에 관한 계약 등을 체결하고 있습니다.한편, Biogen Therapeutics Inc.는 연결회사의 피투자기업인 삼성바이오에피스㈜의 지분을 50%-1주까지 매입할 수 있는 콜옵션을 2018년 6월 29일 행사하였고, 2018년 11월 7일 주식 매매 거래에 대한 모든 법적 절차를 완료하여 당분기말 현재 삼성바이오에피스㈜에 대한 연결회사의 지분율은 50%+1주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

Archigen Biotech Limited(*2)	2,765,976	-	(2,847,956)	81,980	-

삼성바이오에피스㈜	2,649,965,646	-	(17,377,615)	(7,957)	2,632,580,074

합 계	2,652,731,622	-	(20,225,571)	74,023	2,632,580,074

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 연결회사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 당분기 중 인식하지 않은 지분법손실은 464천원입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*)	기 말

Archigen Biotech Limited	-	11,258,000	(10,362,567)	(428,224)	467,209

삼성바이오에피스㈜	2,561,802,521	-	(2,033,581)	(74,851)	2,559,694,089

합 계	2,561,802,521	11,258,000	(12,396,148)	(503,075)	2,560,161,298

(*) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기의 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기(2020.03.31)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

Archigen Biotech Limited	15,857,227	6,450	15,864,606	-	-	(5,696,842)	(5,532,880)

삼성바이오에피스㈜(*)	1,528,193,098	845,584,408	1,406,111,286	283,151,865	183,041,308	18,648,740	18,632,824

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말(2019.12.31)	전분기(2019.03.31)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

Archigen Biotech Limited	17,872,041	1,937	12,342,027	-	-	(4,812,930)	(4,812,930)

삼성바이오에피스㈜(*)	1,677,876,662	824,352,556	1,611,430,379	224,917,308	173,190,072	33,625,216	33,647,450

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	미인식손익	장부금액

Archigen Biotech Limited	(929)	50.00%	(464)	-	-	464	-

삼성바이오에피스㈜	684,514,356	50.00%	342,257,211	2,378,853,573	(88,530,710)	-	2,632,580,074

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	장부금액

Archigen Biotech Limited	5,531,951	50.00%	2,765,976	-	-	2,765,976

삼성바이오에피스㈜	665,881,531	50.00%	332,940,798	2,383,358,064	(66,333,216)	2,649,965,646

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	20,480,236	(469,338)	20,010,898	20,480,236	(341,337)	20,138,899

구축물	45,052	(1,033)	44,019	45,052	(751)	44,301

기타유형자산	577,893	-	577,893	577,893	-	577,893

합 계	21,103,181	(470,371)	20,632,810	21,103,181	(342,088)	20,761,093

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	20,138,899	-	-	(128,001)	-	20,010,898

구축물	44,301	-	-	(282)	-	44,019

기타유형자산	577,893	-	-	-	-	577,893

합 계	20,761,093	-	-	(128,283)	-	20,632,810

(3) 당분기 투자부동산 감가상각비는 판매관리비로 인식되었습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 20,163백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행하였습니다. (5) 당 분기말 현재 투자부동산은 연결회사의 관계기업인 삼성바이오에피스에 임대하고 있는 건물 및 구축물 등으로 구성되어 있으며, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 375백만원 입니다.(6) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료

1년 이내	1,375,000

1년 초과	-

합 계	1,375,000

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	780,817,144	(66,633,486)	714,183,658	780,731,716	(61,738,343)	718,993,373

구축물	10,341,793	(1,217,687)	9,124,106	10,341,793	(1,154,750)	9,187,043

기계장치	1,219,758,851	(313,014,727)	906,744,124	1,207,232,972	(288,333,414)	918,899,558

차량운반구	1,007,337	(783,543)	223,794	1,007,337	(744,034)	263,303

기타유형자산	44,539,537	(26,405,170)	18,134,367	43,725,422	(24,990,728)	18,734,694

건설중인자산	33,118,207	-	33,118,207	36,714,553	-	36,714,553

합 계	2,089,582,869	(408,054,613)	1,681,528,256	2,079,753,793	(376,961,269)	1,702,792,524

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	718,993,373	-	-	(4,895,143)	85,428	714,183,658

구축물	9,187,043	-	-	(62,937)	-	9,124,106

기계장치	918,899,558	94,095	(1)	(24,699,646)	12,450,118	906,744,124

차량운반구	263,303	-	-	(39,509)	-	223,794

기타유형자산	18,734,694	334,238	(64,195)	(1,724,885)	854,515	18,134,367

건설중인자산	36,714,553	10,437,586	-	-	(14,033,932)	33,118,207

합 계	1,702,792,524	10,865,919	(64,196)	(31,422,120)	(643,871)	1,681,528,256

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	725,623,501	-	(149,418)	(4,815,658)	823,572	721,481,997

구축물	7,071,307	-	-	(48,323)	-	7,022,984

기계장치	904,716,994	979	(67,550)	(22,271,145)	37,824,854	920,204,132

차량운반구	377,032	642	-	(38,762)	-	338,912

기타유형자산	22,816,380	293,804	(214)	(2,381,145)	4,010,753	24,739,578

건설중인자산	57,115,774	24,537,606	-	-	(43,730,653)	37,922,727

합 계	1,717,720,988	24,833,031	(217,182)	(29,555,033)	(1,071,474)	1,711,710,330

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	30,119,984	28,225,911

판매비와관리비	1,302,136	1,329,122

합 계	31,422,120	29,555,033

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	40,517,741	(25,677,533)	-	14,840,208	40,996,127	(24,968,352)	-	16,027,775

기타무형자산	1,939,623	(943,680)	-	995,943	1,012,652	(880,002)	-	132,650

회원권	4,243,388	(521,756)	-	3,721,632	4,243,388	(521,756)	-	3,721,632

토지무상사용권	69,525,088	(12,398,640)	(57,126,448)	-	69,525,088	(12,051,015)	(57,474,073)	-

건설중인자산	1,314,612	-	-	1,314,612	1,945,458	-	-	1,945,458

합 계	117,540,452	(39,541,609)	(57,126,448)	20,872,395	117,722,713	(38,421,125)	(57,474,073)	21,827,515

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등(*)	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	16,027,775	52,319	(949,526)	(1,349,256)	-	1,058,896	14,840,208

기타무형자산	132,650	23,700	-	(63,678)	-	903,271	995,943

회원권	3,721,632	-	-	-	-	-	3,721,632

토지무상사용권	-	-	-	(347,625)	347,625	-	-

건설중인자산	1,945,458	1,090,273	(402,823)	-	-	(1,318,296)	1,314,612

합 계	21,827,515	1,166,292	(1,352,349)	(1,760,559)	347,625	643,871	20,872,395

(*) 일부 무형자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 당분기 중 손상차손을 인식하였습니다.② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	14,846,408	686,532	(178,849)	(1,575,987)	-	2,264,901	16,043,005

기타무형자산	242,656	-	(18,717)	(33,621)	-	-	190,318

회원권	2,562,432	600,000	-	-	-	-	3,162,432

토지무상사용권	-	-	-	(347,625)	347,625	-	-

건설중인자산	2,330,138	917,966	-	-	-	(1,193,426)	2,054,678

합 계	19,981,634	2,204,498	(197,566)	(1,957,233)	347,625	1,071,475	21,450,433

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	438,970	813,967

판매비와관리비	973,964	795,640

합 계	1,412,934	1,609,607

17. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	-	189,783,892	-	189,755,125

단기차입금	120,000,000	-	150,000,000	-

장기차입금	246,376,000	36,678,000	251,650,000	46,412,000

합 계	366,376,000	226,461,892	401,650,000	236,167,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

제6-1회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2021-04-27	3.10	150,000,000	150,000,000

제6-2회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2023-04-27	3.53	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(216,108)	(244,875)

합 계	189,783,892	189,755,125

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금대출	2020-11-13	CD(91일)+1.35	50,000,000	50,000,000

미즈호은행	시설자금대출	2020-12-18	CD(91일)+0.46	70,000,000	70,000,000

SMBC은행	운전자금대출	2020-01-31	CD(91일)+0.55	-	30,000,000

합 계	120,000,000	150,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금대출	2020-06-12(*)	2.86 ~ 2.90	6,250,000	12,500,000

2020-12-15(*)	2.86	15,000,000	20,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	2020-08-11(*)	CD(91일)+1.54	12,500,000	18,750,000

2020-09-28	CD(91일)+1.43	60,000,000	60,000,000

(주)하나은행	시설자금대출	2021-02-26(*)	CD(91일)+1.60	400,000	500,000

2023-05-31	LIBOR+1.70	36,678,000	34,734,000

(주)우리은행	시설자금대출	2020-09-28	CD(91일)+1.43	70,000,000	70,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	2020-09-28	CD(91일)+1.44	70,000,000	70,000,000

SMBC은행	해외투자자금대출	2021-03-22	LIBOR+1.10	12,226,000	11,578,000

유동성대체	(246,376,000)	(251,650,000)

합 계	36,678,000	46,412,000

(*) 만기일 도래 이전 2년부터 3개월 마다 균등상환 하도록 조건이 부여된 차입금입니다.

(5) 당분기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	사 채	단기차입금	장기차입금	합 계

2020.04.01 ~ 2021.03.31	-	120,000,000	246,376,000	366,376,000

2021.04.01 ~ 2022.03.31	150,000,000	-	-	150,000,000

2022.04.01 ~ 2023.03.31	-	-	-	-

2023.04.01 이후	40,000,000	-	36,678,000	76,678,000

합 계	190,000,000	120,000,000	283,054,000	593,054,000

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	18,433,475	-	12,289,708	-

미지급금	29,698,724	-	44,961,882	-

미지급비용	27,482,632	7,842,246	43,876,471	8,105,041

합 계(*)	75,614,831	7,842,246	101,128,061	8,105,041

(*) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 6,876,604천원 , 9,492,306 천 원 입니다 (주석 32 참조).

19. 배 출부채(1) 배출권연결회사는 2017년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 연결회사는 2020년 연결회사의 1,2공장에 대해 61,443톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았으며, 신규 시설인 3공장 배출량에 대해서는 '20년 배출량 확정 후 추가 할당을 신청할 예정입니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(2) 배출부채당분기와 전분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	553,853	172,997	-	726,850

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	1,493,982	374,086	-	1,868,068

연결회사는 당분기에 이산화탄소 31,094톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.20. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

건물	15,438,874	15,710,296

기계장치	224,561	241,533

차량운반구	139,428	167,054

합 계	15,802,863	16,118,883

리스부채 :

유동리스부채	3,356,781	3,248,590

비유동리스부채	12,307,439	12,640,694

합 계	15,664,220	15,889,284

(*) 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 831,627천원, 556,924천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서:

사용권자산의 감가상각비	1,147,648	1,035,845

건물	1,046,172	926,996

기계장치	25,802	5,311

차량운반구	75,674	103,538

이자비용	142,248	78,187

단기리스료	25,145	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	503,717	477,842

소액자산리스 관련 비용	54,542	41,455

합계	1,873,300	1,633,329

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,011,160	309,375

판매비와관리비	136,488	726,470

합 계	1,147,648	1,035,845

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 1,698,374천원, 1,492,003천원 입니다.

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	174,107,411	8,191,668	141,361,599	6,011,768

예수금	3,711,098	-	3,345,171	-

합 계	177,818,509	8,191,668	144,706,770	6,011,768

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	71,732,143	67,189,324

사외적립자산의 공정가치	(52,991,474)	(52,760,029)

소 계	18,740,669	14,429,295

매입채무및기타채무	미지급비용(*)	19,039,752	32,876,570

장기미지급비용(*)	3,074,954	3,337,749

소 계	22,114,706	36,214,319

합 계	40,855,375	50,643,614

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	67,189,324	49,342,672	(52,760,029)	(36,076,367)	14,429,295	13,266,305

당기손익으로 인식:

당기근무원가	4,455,988	3,583,114	-	-	4,455,988	3,583,114

이자원가(수익)	544,690	358,360	(429,060)	(263,865)	115,630	94,495

소 계	5,000,678	3,941,474	(429,060)	(263,865)	4,571,618	3,677,609

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 손익	-	-	178,637	76,132	178,637	76,132

소 계	-	-	178,637	76,132	178,637	76,132

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(1,397,186)	(414,540)	958,305	322,305	(438,881)	(92,235)

관계사 전출입	939,327	-	(939,327)	-	-	-

소 계	(457,859)	(414,540)	18,978	322,305	(438,881)	(92,235)

기말잔액	71,732,143	52,869,606	(52,991,474)	(35,941,795)	18,740,669	16,927,811

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	52,991,474	52,760,029

(4) 당분 기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,953,498	3,122,097

판매비와관리비	618,120	555,512

합 계	4,571,618	3,677,609

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	2,500	2,500

발행주식수	66,165,000	66,165,000

자본금	165,412,500,000	165,412,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,496,626,851	2,496,626,851

불균등증자로 인한 자본변동	(9,313,769)	(9,313,769)

합 계	2,487,313,082	2,487,313,082

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(16,463,451)	(16,328,044)

해외사업환산손익	312,000	-

지분법자본변동	5,747,533	5,433,278

합 계	(10,403,918)	(10,894,766)

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출:

제품 매출	200,341,567	121,872,801

기타 매출	6,855,615	3,492,488

합 계	207,197,182	125,365,289

매출원가:

제품 매출원가	100,494,379	82,335,147

기타 매출원가(*)	19,637,251	43,424,479

합 계	120,131,630	125,759,626

(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산 평가충당금 등이 포함되어 있습니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,419,977	4,561,570

상여	2,579,786	1,395,623

퇴직급여	618,120	555,512

복리후생비	2,358,365	1,471,136

감가상각비	1,302,136	1,329,122

무형자산상각비	973,964	795,640

수선유지비	43,931	55,397

소모품비	307,784	254,327

유틸리티비	76,752	56,493

여비교통비	108,412	328,862

지급수수료	4,286,340	6,588,445

교육훈련비	1,084,998	1,411,145

전산비	694,474	438,995

세금과공과	166,008	192,571

보험료	1,020,852	879,825

광고선전비	1,901,207	1,278,551

기타판매비와관리비	1,548,572	1,406,705

합 계	24,491,678	22,999,919

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재공품 및 제품의 변동	(43,233,600)	9,871,182

계약이행원가의 변동	(6,633,636)	(3,039,342)

원재료 및 저장품 사용액	43,961,927	14,124,205

인건비	68,059,776	49,071,223

감가상각비 및 무형자산상각비	32,963,337	31,164,640

소모품비	13,768,668	11,124,693

유틸리티비	8,591,272	7,663,022

지급수수료	9,715,093	9,994,156

기타	17,430,471	18,785,767

합 계(*)	144,623,308	148,759,546

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	499,050	118,537

수입수수료	18,479	13,143

유형자산처분이익	-	520

잡이익	78,493	212,590

합 계	596,022	344,790

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	28,480	-

유형자산처분손실	-	198,606

무형자산처분손실	-	197,567

유형자산폐기손실	64,196	-

무형자산손상차손	1,352,350	-

잡손실	2,730	524

합 계	1,447,756	396,697

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	4,200,726	5,510,304

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	54,221	15,096

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	16,713	-

파생상품평가이익	1,137,304	383,192

외화환산이익	3,427,990	701,058

외환차익	7,040,459	1,627,686

합 계	15,877,413	8,237,336

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,623,935	7,104,105

외화환산손실	3,438,823	1,282,218

외환차손	1,545,046	661,913

합 계	9,607,804	9,048,236

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 11,113,152천원, 전분기 법인세비용은 1,796,869천원 입니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순손익	36,653,025,843	(38,450,080,298)

가중평균보통유통주식수(*)	66,165,000	66,165,000

주당손익	554	(581)

(*) 당분기와 전분기 중 주식수 변동은 없습니다. (2) 희석주당손익회사는 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

B2B PLUS	KRW	5,760,000	KRW	-

운전일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

(주)하나은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	49,600,000	KRW	400,000

포괄한도	KRW	40,000,000	KRW	-

외화일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	19,214,000	KRW	-

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	KRW	12,500,000	KRW	12,500,000

시설자금대출	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	6,250,000	KRW	6,250,000

시설자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

미즈호은행	시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

SMBC은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

해외투자자금대출	USD	10,000	USD	10,000

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	구 분	약정한도	지급보증금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	원화지급보증	KRW	9,500,000	KRW	2,071,579

(주)신한은행	수입신용장발행약정	USD	10,000	USD	-

외화지급보증	USD	10,000	USD	-

(주)국민은행	외화지급보증	KRW	30,000,000	USD	-

(3) 연결회사는 금융기관과 차입금 에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시 차입금 에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.

금융기관	구 분	약정사항의 주요 내용

(주)국민은행	경영권유지	삼성그룹의 계열사 유지 및 현 대주주의 경영권 유지

SMBC은행	주주구성비율	삼성그룹사가 회사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 회사에 대한 지분율 30% 초과 유지

미즈호은행	주주구성비율	삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지

(4) 연결회사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제받고 있습니다. 연결회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은다음과 같습니다.

① 기간 총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다.

② 면제요건임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다. (5) 2019년 4월 29일 강OO 외 354명이 연결회사 외 4명에 제기한 삼성바이오에피스투자주식 회계처리(주석 35 참조)로 인한 주식거래 손해배상 소송이 계류 중에 있으며, 소송가액은 8,449백만원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 회사에 대한 지분율은 43.44%입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	삼성물산㈜

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜, Archigen Biotech Limited

기타	삼성웰스토리㈜, Samsung C Deutschland GmbH, Samsung Research America, Inc., 삼성전자판매㈜

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜ ㈜삼성경제연구소, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜, 삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜, 에스비티엠 주식회사 등

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	22,920	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	1,591,554	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	27,147,731	697,846	186,487	-	58,116,991	43,763,803

Archigen Biotech Limited	-	-	74,730	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	3,072	-	809,094	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	4,750	-	-

Samsung Research America, Inc.	-	-	-	14,595	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	33,130	-	442,507	-	-

에스원㈜	-	-	-	2,734,465	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	1,175,292	-	-

㈜삼성경제연구소	-	-	-	27,136	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	-	-	314	-	-

기타 (*)	-	-	-	53,977	-	-

합 계	27,147,731	734,048	261,217	6,876,604	58,116,991	43,763,803

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 , ㈜제일기획, 에스비티엠 주식회사와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	3,148,703	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	98,332,044	154,500	575,929	490,119	40,812,620	36,238,155

Archigen Biotech Limited	-	-	177,480	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	3,484	-	765,000	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	28,266	-	-

Samsung Research America, Inc.	-	-	-	90,675	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	29,418	-	624,811	-	-

에스원㈜	-	-	-	2,684,430	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	1,324,628	-	-

㈜삼성경제연구소	-	-	-	78,816	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	54	-	3,687	-	-

기타 (*)	-	-	-	253,171	-	-

합 계	98,332,044	187,456	753,409	9,492,306	40,812,620	36,238,155

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 , ㈜제일기획, 에스비티엠 주식회사와의 거래가 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산취득

매 출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	61,156	150,000	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	1,200,197	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	96,213,807	484,487	-	-	-

Archigen Biotech Limited	-	72,390	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	8,474	-	2,124,751	-

삼성전자판매㈜	-	900	-	10,110	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	182,403	-

Samsung Research America, Inc.	-	-	279,101	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	5,133	-	70,330	-

에스원㈜	-	-	3,795,287	283,354	122,180

삼성에스디에스㈜	-	1,236	-	3,165,486	65,000

㈜삼성경제연구소	-	-	-	423,489	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	139,944	-	200,337	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	54,387	-	2,350	-

삼성증권㈜(*1)	-	58,585	-	-	-

㈜제일기획	-	-	-	50,000	-

에스비티엠 주식회사	-	-	3,839	18,218	-

기타 (*2)	-	-	17,600	266,883	-

합 계	96,213,807	825,536	4,156,983	8,147,908	187,180

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 28,019백만원(전기말 27,888백만원), 삼성생명보험㈜에 12,480백만원(전기말 12,427백만원) 및삼성증권㈜에 12,492백만원(전기말 12,445백만원)이 적립되어있습니다.(*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산취득

매 출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	56,369	150,000	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	622,893	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	61,659,573	106,564	-	-	-

Archigen Biotech Limited	-	209,667	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	7,171	-	2,012,804	-

삼성전자판매㈜	-	900	-	13,560	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	276,480	-

Samsung Research America, Inc.	-	-	357,054	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	6,709	-	95,390	-

에스원㈜	-	-	3,059,218	284,671	3,370

삼성에스디에스㈜	-	-	661	3,091,998	477,530

㈜삼성경제연구소	-	-	90,000	551,484	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	293,136	-	191,870	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	35,356	-	647	-

삼성증권㈜(*1)	-	-	11,507	-	-

㈜제일기획	-	-	-	58,337	-

에스비티엠 주식회사	-	-	-	9,240	-

기타 (*2)	-	-	4,934	242,077	-

합 계	61,659,573	659,503	3,579,743	7,601,451	480,900

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다. ( 5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 등	606,614	498,940

장기종업원급여 등	312,211	433,596

퇴직급여	107,650	91,229

합 계	1,026,475	1,023,765

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기	내 역

관계기업 및 공동기업	Archigen Biotech Limited	-	11,258,000	현금출자

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	9,801,965	5,301,062

건설중인 유ㆍ무형자산의 본계정 대체	15,352,228	44,924,079

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	-	189,755,125	150,000,000	251,650,000	46,412,000	15,889,284	653,706,409

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 상환	-	-	(30,000,000)	(17,600,000)	-	-	(47,600,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(861,069)	(861,069)

기타:

유동성대체	-	-	-	11,678,000	(11,678,000)	-	-

환율변동효과	-	-	-	648,000	1,944,000	-	2,592,000

사채할인발행차금 상각	-	28,767	-	-	-	-	28,767

리스의 증감	-	-	-	-	-	636,005	636,005

기말금액	-	189,783,892	120,000,000	246,376,000	36,678,000	15,664,220	608,502,112

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	50,000,000	189,638,752	90,000,000	246,583,355	296,474,000	17,777,338	890,473,445

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 상환	-	-	-	(17,500,000)	-	-	(17,500,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(791,068)	(791,068)

기타:

유동성대체	-	-	-	17,600,000	(17,600,000)	-	-

환율변동효과	-	-	-	463,091	788,000	-	1,251,091

사채할인발행차금 상각	-	39,333	-	-	-	-	39,333

리스의 증감	-	-	-	-	-	394,377	394,377

기말금액	50,000,000	189,678,085	90,000,000	247,146,446	279,662,000	17,380,647	873,867,178

34. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결 회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	40,764,401	125,100,653

단기금융상품	320,000,000	320,000,000

대여금	400,000	400,000

당기손익-공정가치측정금융자산	350,045,111	210,040,293

장기금융상품	7,000	7,000

매출채권및기타채권	140,636,717	187,118,116

파생상품자산	2,140,294	1,002,990

보증금	43,044,201	42,877,973

합 계	897,037,724	886,547,025

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다.

① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	83,457,076	83,457,077	75,614,831	7,842,246	-	-

리스부채	15,664,220	17,018,374	3,854,911	3,604,867	3,394,328	6,164,268

사채	189,783,892	199,330,437	6,056,800	151,756,329	1,412,800	40,104,508

단기차입금	120,000,000	121,639,211	121,639,211	-	-	-

장기차입금	283,054,000	289,970,759	250,685,324	1,203,178	1,203,178	36,879,079

합 계	691,959,188	711,415,858	457,851,077	164,406,620	6,010,306	83,147,855

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	109,233,102	109,233,102	101,128,061	8,105,041	-	-

리스부채	15,889,284	17,330,666	3,756,506	3,539,260	3,292,400	6,742,500

사채	189,755,125	200,840,489	6,073,394	152,901,425	1,412,800	40,452,870

단기차입금	150,000,000	152,654,775	152,654,775	-	-	-

장기차입금	298,062,000	307,852,511	258,340,729	13,006,681	1,252,814	35,252,287

합 계	762,939,511	787,911,543	521,953,465	177,552,407	5,958,014	82,447,657

(4) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출 연결 회사의 환위 험에 대 한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CHF	JPY	GBP	USD	EUR	CHF	JPY	GBP

자산:

현금성자산	-	-	-	-	-	115,780,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	133,992,873	25,634	-	-	240,594	180,179,596	12,171	-	-	132,990

계약자산	2,572,770	-	-	-	-	1,630,646	-	-	-	-

소 계	136,565,643	25,634	-	-	240,594	297,590,242	12,171	-	-	132,990

부채:

차입금(*)	12,226,000	-	-	-	-	11,578,000	-	-	-	-

매입채무및기타채무	2,378,862	34,297	62,423	6,789	106,103	2,347,447	229,693	22,530	2,324	105,546

소 계	14,604,862	34,297	62,423	6,789	106,103	13,925,447	229,693	22,530	2,324	105,546

합 계	121,960,781	(8,663)	(62,423)	(6,789)	134,491	283,664,795	(217,522)	(22,530)	(2,324)	27,444

(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은것으로 보아 제외하였습니다.

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,193.60	1,222.60	1,165.65	1,157.80

EUR	1,316.58	1,348.65	1,304.81	1,297.43

CHF	1,233.78	1,273.81	1,173.43	1,195.52

JPY(100￥)	1,096.26	1,130.83	1,069.76	1,063.47

GBP	1,525.81	1,512.66	1,487.83	1,518.69

③ 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	12,196,078	(12,196,078)	28,366,479	(28,366,479)

EUR	(866)	866	(21,752)	21,752

CHF	(6,242)	6,242	(2,253)	2,253

JPY	(679)	679	(232)	232

GBP	13,449	(13,449)	2,744	(2,744)

합 계	12,201,740	(12,201,740)	28,344,986	(28,344,986)

(5) 이자율위험 연결회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을받습니다. 당분기와 전분기 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자비용	(429,050)	429,050	(575,044)	575,044

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	1,553,373,834	1,557,172,767

자본(B)	4,391,597,619	4,354,453,745

부채비율(A/B)	35.37%	35.76%

35. 삼성바이오에피스(주) 투자주식 회계처리 이슈에 따른 증권선물위원회 조치 및 행정소송과 관련 검찰조사

2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 회사에 대하여 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 지적사항과 관련하여, 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치를 의결하였습니다. 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 회사에 대하여 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년 이후의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.

회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일 및 2018년 11월 27일, 효력정지신청서를 2018년 11월 27일 및 2018년 12월 18일, 서울행정법원에 제출하였으며 이후 재판절차가 진행중에 있습니다.

회사는 2018년 11월 27일 서울행정법원에 제출한 증선위 처분(2018년 11월 14일)에대한 효력정지신청과 관련하여, 회사와 증선위 간 소송의 판결선고 이후 30일이 되는 날까지 증선위가 회사에 처분한 ① 재무제표 재작성 시정요구, ② 감사인 지정 3년, ③ 대표이사 및 담당임원 해임권고 처분의 효력을 정지한다는 결정문을 2019년 1월 22일 서울행정법원으로부터 수령하였으며, 증선위는 1월 30일 항고하였습니다. 2019년 5월 13일 서울고등법원은 1심 서울행정법원의 결정을 유지하고 증선위 항고를 기각하였으며, 증선위는 5월 23일 재항고하였으나 2019년 9월 6일 대법원에서 기각되었습니다. 또한, 회사가 2018년 12월 18일에 제출한 증선위의 ① 감사인 지정 3년, ② 담당임원해임권고 조치(2018년 7월 12일)에 대한 효력정지신청 관련하여 회사와 증선위 간 소송의 판결선고 이후 30일이 되는 날까지 처분의 효력을 정지한다는 결정문을 2019년 2월 19일 서울행정법원으로부터 수령하였으며, 증선위는 2월 21일 항고하였습니다. 2019년 5월 24일 서울고등법원은 1심 서울행정법원의 결정을 유지하고 증선위 항고를 기각하였으며, 증선위는 6월 10일 재항고하였으나 2019년 10월 11일 대법원에서 기각되었습니다.

위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우 2012년과 그 이후 보고기간의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다. 또한, 증선위 조치와 관련하여 회사의 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰조사가 진행 중에 있으나, 향후 검찰 조사의 결과에 대해서는 예측이 불가능합니다.한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 관계기업 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 관계기업 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.

만일, 증선위 조치 사항에 따라 연결재무제표를 재작성 하는 경우 2015년 삼성바이오에피스㈜투자주식에 대한 공정가치 평가 효과 제거로 당분기말 관계기업투자주식,이연법인세부채(이연법인세자산 차감 후 순액), 이익잉여금 등 자본항목은 각각 2,365,219백만원, 572,383백만원, 1,792,836백만원이 감소할 것이며, 당분기 지분법손실 및 분기총포괄손익은 각각 4,504백만원이 감소, 3,414백만원이 증가할 것입니다.

36. 보고기간 후 사건

연결회사는 2020년 4월 9일 Vir Biotechnology, Inc.와 코로나 치료제 COVID-19 중화항체 제품에 대한 임상 및 상업 물량을 연결회사의 3공장에서 생산하고자 의향서를 체결하였습니다(계약 금액 USD 362,244,000). 본 의향서는 계약상 구속력이 있으며, 양사는 보고기간 이후 본계약을 체결할 예정입니다.