삼성바이오로직스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼성바이오로직스 주식회사(이하 "회사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 165,413 백만원입니다.회사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다 .

구 분	주식수(주)	지분율(%)

삼성물산㈜	28,742,466	43.44

삼성전자㈜	20,836,832	31.49

기타	16,585,702	25.07

합 계	66,165,000	100.00

기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 종속기업 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	지배지분율(%)	주요 영업활동	결산월

Samsung Biologics America, Inc.	미국	100.00	바이오의약품 개발	12월

① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기(2021년 09월 30일)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익(*)

Samsung Biologics America, Inc.	16,545,275	4,347,081	5,077,609	290,454	1,276,970

(*) 해외사업환산손익이 포함되어 있습니다.

② 전기말 및 전분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말(2020년 12월 31일)	전분기(2020년 09월 30일)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

Samsung Biologics America, Inc.	15,398,012	4,476,787	-	(254,297)	(427,574)

1.2. 연결대상범위의 변동당분기 중 해당 사항 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정은 실제결과와 다를 수 있습니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였으며 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 생물학적 의약품 제조부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객사 A	238,943,686	224,395,046

고객사 B	122,427,349	12,203,106

고객사 C	104,083,549	121,455,431

고객사 D	140,166,180	-

고객사 E	146,794,530	143,276,792

고객사 F	179,268,362	5,113,653

합 계	931,683,656	506,444,028

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	101,765,709	193,724,187	34,737,682	169,112,168

유럽	149,750,592	539,576,429	177,016,360	495,822,350

미주	194,860,882	377,660,777	35,863,656	86,033,057

기타	4,356,010	12,731,849	26,964,313	38,502,745

합 계	450,733,193	1,123,693,242	274,582,011	789,470,320

5. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	137,553,354	137,553,354	-	28,850,121	28,850,121

단기금융상품	-	120,000,000	120,000,000	-	300,000,000	300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	990,019,784	-	990,019,784	500,046,403	-	500,046,403

매출채권및기타채권	-	309,144,587	309,144,587	-	217,932,307	217,932,307

대여금	-	-	-	-	400,000	400,000

보증금	-	23,204,591	23,204,591	-	23,155,629	23,155,629

소 계	990,019,784	589,902,532	1,579,922,316	500,046,403	570,338,057	1,070,384,460

비유동자산

장기금융상품	-	189,399	189,399	-	174,482	174,482

매출채권및기타채권	-	4,400,454	4,400,454	-	28,671,559	28,671,559

대여금	-	-	-	-	300,000	300,000

보증금	-	23,342,435	23,342,435	-	22,884,192	22,884,192

파생상품자산(*1)	3,399,381	-	3,399,381	-	-	-

소 계	3,399,381	27,932,288	31,331,669	-	52,030,233	52,030,233

합 계	993,419,165	617,834,820	1,611,253,985	500,046,403	622,368,290	1,122,414,693

(*1) 외화차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화(*)	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080	Libor(3M)+1.70	3.70

매매목적	통화금리스왑	(주)우리은행	USD 30,000,000	2021-08-30	2024-08-30	USD	KRW	1,164	Libor(3M)+1.20	2.15

(*) 해당 내용은 차입시점 기준으로 작성되었습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	금리스왑	㈜우리은행	KRW 50,000,000,000	2020-09-28	2023-10-02	CD 91일물+1.23	2.25

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무(*1)	-	231,496,296	-	231,496,296	-	144,261,210	-	144,261,210

사채	-	-	-	-	-	149,927,459	-	149,927,459

단기차입금	-	20,000,000	-	20,000,000	-	30,000,000	-	30,000,000

유동성장기차입금	-	109,849,000	-	109,849,000	-	10,980,000	-	10,980,000

리스부채	-	-	8,924,641	8,924,641	-	-	6,532,621	6,532,621

소 계	-	361,345,296	8,924,641	370,269,937	-	335,168,669	6,532,621	341,701,290

비유동부채

매입채무및기타채무(*1)	-	2,648,496	-	2,648,496	-	4,671,378	-	4,671,378

사채	-	538,422,466	-	538,422,466	-	39,930,899	-	39,930,899

장기차입금	-	501,094,000	-	501,094,000	-	531,520,000	-	531,520,000

파생상품부채(*2)	-	-	-	-	1,265,012	-	-	1,265,012

리스부채	-	-	14,724,338	14,724,338	-	-	16,014,284	16,014,284

소 계	-	1,042,164,962	14,724,338	1,056,889,300	1,265,012	576,122,277	16,014,284	593,401,573

합 계	-	1,403,510,258	23,648,979	1,427,159,237	1,265,012	911,290,946	22,546,905	935,102,863

(*1) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.

(*2) 금리스왑을 체결하였으며 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화(*)	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080	Libor(3M)+1.70	3.70

구분	종류	계약처	계약금액(원)	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	금리스왑	㈜우리은행	KRW 50,000,000,000	2020-09-28	2023-10-02	CD 91일물+1.23	2.25

(*) 해당 내용은 차입시점 기준으로 작성되었습니다.

(3) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	990,019,784	990,019,784	500,046,403	500,046,403

파생상품자산	3,399,381	3,399,381	-	-

소 계	993,419,165	993,419,165	500,046,403	500,046,403

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	137,553,354	137,553,354	28,850,121	28,850,121

단기금융상품	120,000,000	120,000,000	300,000,000	300,000,000

장기금융상품	189,399	189,399	174,482	174,482

매출채권및기타채권	313,545,041	313,545,041	246,603,866	246,603,866

대여금	-	-	700,000	700,000

보증금	46,547,026	46,547,026	46,039,821	46,039,821

소 계	617,834,820	617,834,820	622,368,290	622,368,290

합 계	1,611,253,985	1,611,253,985	1,122,414,693	1,122,414,693

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,265,012	1,265,012

소 계	-	-	1,265,012	1,265,012

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	234,144,792	234,144,792	148,932,588	148,932,588

사채	538,422,466	538,422,466	189,858,358	189,858,358

차입금	630,943,000	630,943,000	572,500,000	572,500,000

소 계	1,403,510,258	1,403,510,258	911,290,946	911,290,946

합 계	1,403,510,258	1,403,510,258	912,555,958	912,555,958

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	990,019,784	-	990,019,784

파생상품자산	-	3,399,381	-	3,399,381

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	500,046,403	-	500,046,403

금융부채:

파생상품부채	-	1,265,012	-	1,265,012

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	990,019,784	500,046,403	시장접근법	-

파생상품자산(통화금리스왑)	2,857,075	-	현금흐름할인모형	통화선도환율, 이자율, 할인율 등

파생상품부채(통화금리스왑)	-	1,132,616

파생상품자산(금리스왑)	542,306	-	이자율, 할인율 등

파생상품부채(금리스왑)	-	132,396

(6) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가손익	기타손익(*)	순손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	6,962,103	10,661,192	-	-	11,863,530	(4,846,773)	18,825,633	5,814,419

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	41,988	136,338	73,786	58,013	115,774	194,351

파생상품자산	-	-	4,664,393	46,971	-	-	4,664,393	46,971

상각후원가측정금융부채	(9,412,847)	(12,013,192)	-	-	5,789,102	5,531,186	(3,623,745)	(6,482,006)

파생상품부채	-	-	-	(297,452)	-	-	-	(297,452)

기타부채	(555,468)	(439,673)	-	-	-	-	(555,468)	(439,673)

합 계	(3,006,212)	(1,791,673)	4,706,381	(114,143)	17,726,418	742,426	19,426,587	(1,163,390)

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익이 포함되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	137,549,994	28,850,121

현금	3,360	-

합 계	137,553,354	28,850,121

7. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

182,399	167,482	질권설정

합 계	189,399	174,482

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금(*1)	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	306,969,019	(2,638,132)	304,330,887	238,763,561	-	238,763,561

미수금	13,766,469	(87)	13,766,382	4,020,070	-	4,020,070

미수수익	5,262,317	-	5,262,317	3,820,236	-	3,820,236

합 계 (*2)	325,997,805	(2,638,219)	323,359,586	246,603,867	-	246,603,867

(*1) 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체 회수예상기간 동안의 기대신용손실을 계산하여, 대손충 당금을 설정하였습니다. (*2) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권및기타채권은 각각 79,834,407천원 , 65,741,723 천 원 입니다 (주석 32 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	319,513,439	235,408,757

연체된 채권 :	6,484,366	11,195,110

1개월 이하	5,754,803	11,190,536

1개월초과 3개월이하	2,153	4,574

3개월초과 6개월이하	727,410	-

합계	325,997,805	246,603,867

(3) 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

대손상각비	2,638,219	-

제각	-	-

기말	2,638,219	-

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	186,708,142	46,253,354	(13,517,876)	219,443,620

계약자산 - 미청구	10,048,280	14,115,554	(3,650,003)	20,513,831

계약부채	197,116,872	95,832,661	(39,073,486)	253,876,047

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	149,847,587	34,107,982	(15,849,805)	168,105,764

계약자산 - 미청구	1,635,300	9,106,900	(5,832,764)	4,909,436

계약부채	145,129,256	65,904,256	(31,206,957)	179,826,555

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 연결회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 연결회사는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손은 725,887천원입 니다. 전분기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손 관련 금액은 없습니다.

(3) 연결회사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

선수금	169,960,896	365,292,107	(167,559,750)	367,693,253

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

선수금	147,373,367	154,503,916	(117,262,660)	184,614,623

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	196,017,701	(900,831)	195,116,870	94,294,145	(1,426,572)	92,867,573

재공품	256,314,112	(1,746,874)	254,567,238	197,563,566	(580,657)	196,982,909

원재료	314,739,669	(1,211,483)	313,528,186	209,310,462	(451,392)	208,859,070

저장품	198,912,782	(2,483,021)	196,429,761	148,756,277	(1,505,733)	147,250,544

합 계	965,984,264	(6,342,209)	959,642,055	649,924,450	(3,964,354)	645,960,096

당분기 중 인식한 재고평가손실액은 2,377,855천원이고, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 8,991,445천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감되어 있습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	23,204,591	23,342,435	23,155,629	22,884,192

대여금	-	-	400,000	300,000

파생상품자산	-	3,399,381	-	-

합 계	23,204,591	26,741,816	23,555,629	23,184,192

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	13,448	-	13,448	-

선급비용	10,681,847	1,448,857	7,124,376	1,283,412

합 계	10,695,295	1,448,857	7,137,824	1,283,412

13. 관 계 기업 및 공동기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	활동의 성격	사용재무제표일	당분기말	전기말

장부금액	지분율	장부금액	지분율

삼성바이오에피스㈜(*1)	한국	바이오시밀러 개발 및 상업화	2021.09.30	2,661,990,233	50.00%	2,634,428,494	50.00%

Archigen Biotech Limited(*2)	영국	바이오의약품 관련사업	2021.09.30	-	50.00%	-	50.00%

SVIC 54호 신기술사업투자조합(*3)	한국	바이오 분야 Startup 지분투자	2021.09.30	12,209,746	33.00%	-	-

합 계	2,674,199,979	2,634,428,494

(*1) 연결회사는 2012년 중 바이오시밀러 개발 및 상업화를 위하여 미국 Biogen The-rapeutics Inc.과 합작법인인 삼성바이오에피스㈜를 설립하였습니다. 연결회사는 2015년 이전까지 삼성바이오에피스㈜를 연결회사의 종속기업으로 분류하였으나, Bio-gen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜에 대한 잠재적 의결권이 실질적인 권리에 해당되고, 해당 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등으로 인하여 관련활동을 일방적으로 통제할 수 없어 연결회사는 2015년 중 삼성바이오에피스㈜를 종속기업에서 제외하였습니다. 연결회사와 Biogen Therapeutics I-nc.가 체결한 합작계약에 따라 삼성바이오에피스㈜와 Biogen Therapeutics Inc. 등의 회사는 지적재산권에 관한 계약 등을 체결하고 있습니다.한편, Biogen Therapeutics Inc.는 연결회사의 피투자기업인 삼성바이오에피스㈜의 지분을 50%-1주까지 매입할 수 있는 콜옵션을 2018년 6월 29일 행사하였고, 2018년 11월 7일 주식 매매 거래에 대한 모든 법적 절차를 완료하여 당분기말 현재 삼성바이오에피스㈜에 대한 연결회사의 지분율은 50%+1주입니다.(*2) 2020년 9월, 연결회사와 AstraZeneca는 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 연구개발활동을 중단하기로 결정하였습니다.

(*3) 연결회사는 당기 중 바이오 분야 Startup 지분투자를 위해 SVIC54호 신기술사업투자조합에 출자하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*)	기 말

삼성바이오에피스㈜	2,634,428,494	-	27,369,692	192,047	2,661,990,233

Archigen Biotech Limited	-	-	-	-	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	-	12,375,000	(165,254)	-	12,209,746

합 계	2,634,428,494	12,375,000	27,204,438	192,047	2,674,199,979

(*) 피투자회사의 자본변동이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

삼성바이오에피스㈜	2,649,965,646	-	(6,035,231)	(39,133)	2,643,891,282

Archigen Biotech Limited(*2)	2,765,976	-	(2,847,956)	81,980	-

합 계	2,652,731,622	-	(8,883,187)	42,847	2,643,891,282

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 연결회사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 전분기 중 인식하지 않은 지분법손실은 1,269,401천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채

삼성바이오에피스㈜(*)	1,631,095,149	1,033,001,138	1,348,446,486	385,995,738	111,430,073	944,654,838	256,150,657

Archigen Biotech Limited	4,734,736	-	4,183,725	-	3,283,892	4,183,725	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	37,502,682	-	503,451	-	17,502,682	503,425	-

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(수익)

삼성바이오에피스㈜(*)	625,186,024	126,660,525	127,044,620	9,767,887	39,138,122	246,286	15,019,221	28,156,326

Archigen Biotech Limited	-	2,606,273	2,541,853	2,455	-	398	2,648	146

SVIC 54호 신기술사업투자조합	2,956	(500,769)	(500,769)	-	-	-	-	-

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.② 전분기 및 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채

삼성바이오에피스㈜(*)	1,582,667,902	1,035,334,688	1,275,266,075	540,127,070	97,726,723	858,605,678	397,542,179

Archigen Biotech Limited	4,595,521	338	6,893,306	-	3,166,539	6,893,306	-

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(수익)

삼성바이오에피스㈜(*)	572,739,982	98,618,705	98,540,439	9,399,750	32,217,164	651,084	8,151,819	8,241,684

Archigen Biotech Limited	-	(8,333,328)	(8,076,380)	4,202	-	182,533	3,451	-

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	기타	장부금액

삼성바이오에피스㈜	929,654,064	50.00%	464,827,077	2,349,475,795	(152,312,639)	-	2,661,990,233

Archigen Biotech Limited	551,011	50.00%	275,506	-	-	(275,506)	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	36,999,231	33.00%	12,209,746	-	-	-	12,209,746

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	미인식손익	장부금액

삼성바이오에피스㈜	802,609,444	50.00%	401,304,761	2,364,720,406	(131,596,673)	-	2,634,428,494

Archigen Biotech Limited	(2,297,447)	50.00%	(1,148,724)	-	-	1,148,724	-

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	-	-	-	20,480,236	(853,343)	19,626,893

구축물	-	-	-	45,052	(1,877)	43,175

기타유형자산	-	-	-	577,893	-	577,893

합 계	-	-	-	21,103,181	(855,220)	20,247,961

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감(*)	기 말

건물	19,626,893	-	-	-	(19,626,893)	-

구축물	43,175	-	-	-	(43,175)	-

기타유형자산	577,893	-	-	-	(577,893)	-

합 계	20,247,961	-	-	-	(20,247,961)	-

(*) 당분기 중 투자부동산 20,247,961천원이 유형자산으로 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	20,138,899	-	-	(384,004)	-	19,754,895

구축물	44,301	-	-	(845)	-	43,456

기타유형자산	577,893	-	-	-	-	577,893

합 계	20,761,093	-	-	(384,849)	-	20,376,244

(3) 연결회사는 관계기업인 삼성바이오에피스에 건물 및 구축물을 임대하였으나 당기 1월에 임대차계약이 종료됨에 따라 관련 투자부동산을 유형자산으로 대체하였습니다. 당분기 중 해당 투자부동산에서 발생한 임대수익은 125백만원이며, 당분기말 현재 임대중인 투자부동산은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	818,488,105	(97,384,874)	721,103,231	782,068,576	(81,219,199)	700,849,377

구축물	10,980,454	(1,616,099)	9,364,355	10,837,402	(1,414,048)	9,423,354

기계장치	1,361,518,347	(476,082,329)	885,436,018	1,294,148,353	(392,094,069)	902,054,284

차량운반구	1,128,452	(994,388)	134,064	1,095,237	(889,107)	206,130

기타유형자산	55,172,625	(36,550,461)	18,622,164	49,571,054	(31,006,512)	18,564,542

건설중인자산	394,773,524	-	394,773,524	105,469,602	-	105,469,602

합 계	2,642,061,507	(612,628,151)	2,029,433,356	2,243,190,224	(506,622,935)	1,736,567,289

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	700,849,377	2,344	-	(15,312,331)	35,563,841	721,103,231

구축물	9,423,354	-	-	(200,174)	141,175	9,364,355

기계장치	902,054,284	953,444	(51,087)	(85,149,794)	67,629,171	885,436,018

차량운반구	206,130	-	-	(105,281)	33,215	134,064

기타유형자산	18,564,542	2,237,914	(4,379)	(5,872,237)	3,696,324	18,622,164

건설중인자산	105,469,602	378,590,042	(2,690,348)	-	(86,595,772)	394,773,524

합 계	1,736,567,289	381,783,744	(2,745,814)	(106,639,817)	20,467,954	2,029,433,356

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	718,993,373	-	(1,250,936)	(14,683,341)	85,428	703,144,524

구축물	9,187,043	-	-	(193,263)	495,609	9,489,389

기계장치	918,899,558	249,796	(263)	(77,194,340)	65,769,781	907,724,532

차량운반구	263,303	-	-	(109,969)	2,200	155,534

기타유형자산	18,734,694	953,733	(85,016)	(5,301,177)	3,552,619	17,854,853

건설중인자산	36,714,553	64,510,246	-	-	(70,325,861)	30,898,938

합 계	1,702,792,524	65,713,775	(1,336,215)	(97,482,090)	(420,224)	1,669,267,770

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	103,227,893	93,959,654

판매비와관리비	3,411,924	3,522,436

합 계	106,639,817	97,482,090

(4) 차입원가자본화당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,288,264천원(전분기 : 463천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 일반차입금 2.31%(전분기 : 2.74%)입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	46,107,549	(31,876,042)	-	14,231,507	42,795,831	(27,956,461)	-	14,839,370

기타무형자산	3,717,137	(1,848,526)	-	1,868,611	3,706,855	(1,395,200)	-	2,311,655

회원권	10,540,263	(521,756)	-	10,018,507	4,243,388	(521,756)	-	3,721,632

토지무상사용권	69,525,088	(14,484,393)	(55,040,695)	-	69,525,088	(13,441,517)	(56,083,571)	-

건설중인자산	5,770,618	-	-	5,770,618	2,471,949	-	-	2,471,949

합 계	135,660,655	(48,730,717)	(55,040,695)	31,889,243	122,743,111	(43,314,934)	(56,083,571)	23,344,606

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	14,839,370	-	(278,458)	(4,461,396)	-	4,131,991	14,231,507

기타무형자산	2,311,655	-	-	(453,327)	-	10,283	1,868,611

회원권	3,721,632	6,296,875	-	-	-	-	10,018,507

토지무상사용권	-	-	-	(1,042,876)	1,042,876	-	-

건설중인자산	2,471,949	7,461,279	-	-	-	(4,162,610)	5,770,618

합 계	23,344,606	13,758,154	(278,458)	(5,957,599)	1,042,876	(20,336)	31,889,243

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등(*)	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	16,027,775	388,199	(1,005,719)	(4,129,473)	-	5,182,518	16,463,301

기타무형자산	132,650	23,700	-	(362,991)	-	2,670,502	2,463,861

회원권	3,721,632	-	-	-	-	-	3,721,632

토지무상사용권	-	-	-	(1,042,876)	1,042,876	-	-

건설중인자산	1,945,458	7,584,668	(402,823)	-	-	(7,433,401)	1,693,901

합 계	21,827,515	7,996,567	(1,408,542)	(5,535,340)	1,042,876	419,619	24,342,695

(*) 일부 무형자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 당분기 중 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,730,125	1,592,821

판매비와관리비	3,184,597	2,899,643

합 계	4,914,722	4,492,464

17. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	-	538,422,466	149,927,459	39,930,899

단기차입금	20,000,000	-	30,000,000	-

장기차입금	109,849,000	501,094,000	10,980,000	531,520,000

합 계	129,849,000	1,039,516,466	190,907,459	571,450,899

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

제6-1회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2021-04-27	-	-	150,000,000

제6-2회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2023-04-27	3.53	40,000,000	40,000,000

제7-1회 공모사채(무보증)	2021-09-03	2024-09-03	1.89	380,000,000	-

제7-2회 공모사채(무보증)	2021-09-03	2026-09-03	2.19	120,000,000	-

사채할인발행차금	(1,577,534)	(141,642)

소 계	538,422,466	189,858,358

유동성대체	-	(149,927,459)

합 계	538,422,466	39,930,899

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	2.12	20,000,000	30,000,000

합 계	20,000,000	30,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처 및 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

1) 원화장기차입금

하나은행 외 4개 은행	1.50~2.45	528,000,000	488,100,000

유동성대체	(98,000,000)	(100,000)

소 계	430,000,000	488,000,000

2) 외화장기차입금

미즈호은행 외 2개 은행	1.32~1.82	82,943,000	54,400,000

유동성대체	(11,849,000)	(10,880,000)

소 계	71,094,000	43,520,000

합 계	501,094,000	531,520,000

(5) 당분기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	사 채	단기차입금	장기차입금	합 계

2021.10.01 ~ 2022.09.30	-	20,000,000	109,849,000	129,849,000

2022.10.01 ~ 2023.09.30	40,000,000	-	35,547,000	75,547,000

2023.10.01 ~ 2024.09.30	380,000,000	-	465,547,000	845,547,000

2024.10.01 이후	120,000,000	-	-	120,000,000

합 계	540,000,000	20,000,000	610,943,000	1,170,943,000

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	61,777,087	-	54,984,011	-

미지급금	55,470,628	-	65,836,402	-

미지급비용	161,052,652	9,544,915	64,356,293	9,443,625

합 계(*)	278,300,367	9,544,915	185,176,706	9,443,625

(*) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 105,914,824 천원 , 17,038,268 천 원 입니다 (주석 32 참조).

19. 배 출부채(1) 배출권연결회사는 2017년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 연결회사가 무상할당 받은 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	총량

무상할당배출권	122,393	122,393	122,393	121,247	121,247	609,673

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(2) 배출부채당분기와 전분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	427,060	516,314	(427,060)	516,314

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	553,853	464,105	(553,853)	464,105

연결회사는 당분기에 이산화탄소 104,906톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.20. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

토지	8,291,132	3,718,063

건물	17,255,635	20,064,705

기계장치	94,371	171,654

차량운반구	327,707	205,802

합 계	25,968,845	24,160,224

리스부채 :

유동리스부채	8,924,641	6,532,621

비유동리스부채	14,724,338	16,014,284

합 계	23,648,979	22,546,905

(*) 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 9,613,440천원, 7,528,165천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서:

사용권자산의 감가상각비	8,061,718	3,847,890

토지	2,904,180	92,758

건물	4,642,127	3,379,167

기계장치	76,084	77,406

차량운반구	439,327	298,559

이자비용	555,469	439,673

단기리스료	178,621	88,905

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,739,816	1,607,638

소액자산리스 관련 비용	668,074	200,707

합계	11,203,698	6,184,813

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,276,839	3,260,032

판매비와관리비	3,784,879	587,858

합 계	8,061,718	3,847,890

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 11,446,972천원, 6,654,919천원입니다.

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	333,515,356	34,177,897	155,551,652	14,409,244

예수금	6,966,406	-	4,015,464	-

합 계	340,481,762	34,177,897	159,567,116	14,409,244

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	94,337,952	80,393,148

사외적립자산의 공정가치	(91,372,599)	(92,293,291)

소 계	2,965,353	(11,900,143)

매입채무및기타채무	미지급비용(*)	46,804,071	40,915,496

장기미지급비용(*)	5,048,014	4,766,734

소 계	51,852,085	45,682,230

합 계	54,817,438	33,782,087

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	80,393,148	67,189,324	(92,293,291)	(52,760,029)	(11,900,143)	14,429,295

당기손익으로 인식:

당기근무원가	15,041,159	13,367,964	-	-	15,041,159	13,367,964

이자원가(수익)	1,980,256	1,634,070	(2,308,491)	(1,287,181)	(328,235)	346,889

소 계	17,021,415	15,002,034	(2,308,491)	(1,287,181)	14,712,924	13,714,853

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 손익	-	-	1,570,818	631,141	1,570,818	631,141

소 계	-	-	1,570,818	631,141	1,570,818	631,141

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(3,385,102)	(2,520,809)	1,966,856	1,499,166	(1,418,246)	(1,021,642)

관계사 전출입	308,491	2,721,497	(308,491)	(2,721,497)	-	-

소 계	(3,076,611)	200,688	1,658,365	(1,222,331)	(1,418,246)	(1,021,642)

기말잔액	94,337,952	82,392,046	(91,372,599)	(54,638,400)	2,965,353	27,753,647

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	91,372,599	92,293,291

(4) 당분 기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	11,725,301	11,725,871

판매비와관리비	2,474,867	1,941,663

건설중인자산	512,756	47,319

합 계	14,712,924	13,714,853

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	2,500	2,500

발행주식수	66,165,000	66,165,000

자본금	165,412,500,000	165,412,500,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,496,626,851	2,496,626,851

불균등증자로 인한 자본변동	(9,313,769)	(9,313,769)

합 계	2,487,313,082	2,487,313,082

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(11,356,766)	(10,197,503)

해외사업환산손익	(50,988)	(1,037,503)

지분법자본변동	3,836,598	3,694,867

합 계	(7,571,156)	(7,540,139)

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

제품 매출	428,769,541	1,037,621,864	258,361,585	756,537,477

기타 매출	21,963,652	86,071,378	16,220,426	32,932,843

합 계	450,733,193	1,123,693,242	274,582,011	789,470,320

매출원가:

제품 매출원가	202,134,874	485,951,359	166,176,060	432,129,578

기타 매출원가(*)	33,855,489	104,260,720	21,707,847	77,531,066

합 계	235,990,363	590,212,079	187,883,907	509,660,644

(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산평가손실(환입) 등이 포함되어 있습니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,175,770	22,816,613	6,286,198	17,435,259

상여	3,460,083	11,483,711	2,677,663	7,758,018

퇴직급여	872,575	2,423,787	639,489	1,928,007

복리후생비	2,892,400	10,025,311	2,483,669	7,160,103

감가상각비	1,042,566	3,114,973	1,303,364	3,907,286

무형자산상각비	994,355	3,177,946	1,018,901	2,899,643

수선유지비	654,957	2,011,203	1,028,662	1,378,297

소모품비	605,723	1,652,929	639,631	1,461,856

유틸리티비	64,065	197,549	64,085	190,714

지급수수료	16,079,403	40,801,979	4,572,984	12,196,533

교육훈련비	3,135,344	6,238,281	2,724,085	4,617,431

전산비	968,959	2,456,420	731,503	2,127,591

세금과공과	138,926	1,705,261	171,957	1,667,796

보험료	1,199,435	3,450,618	1,035,609	3,060,629

광고선전비	969,823	2,816,860	2,097,670	6,330,741

대손상각비	2,638,219	2,638,219	-	-

기타판매비와관리비	3,439,556	8,002,825	2,688,328	5,479,249

합 계	47,332,159	125,014,485	30,163,798	79,599,153

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품 및 제품의 변동	(14,897,372)	(160,474,103)	(4,079,837)	(24,184,891)

계약이행원가의 변동	(9,142,451)	(32,735,478)	(8,409,691)	(18,258,177)

원재료 및 저장품 사용액	93,831,556	296,116,623	68,018,833	156,412,699

인건비	88,395,546	263,730,905	71,416,179	211,550,363

감가상각비 및 무형자산상각비	37,976,093	111,554,539	35,207,354	102,359,403

소모품비	21,679,893	60,650,479	16,876,267	45,547,126

유틸리티비	8,916,986	24,780,696	8,588,124	24,177,459

지급수수료	25,081,297	65,158,087	11,074,038	31,249,846

기타	31,480,974	86,444,818	19,356,438	60,405,969

합 계(*)	283,322,522	715,226,566	218,047,705	589,259,797

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	29,365	220,683	500,979	1,500,203

수입수수료	922	11,437	78,670	140,281

유형자산처분이익	-	36,828	663	30,808

리스해지이익	204	329	31	125

잡이익	54,544	101,805	63,863	202,201

합 계	85,035	371,082	644,206	1,873,618

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	110,000	212,000	12,100	40,580

유형자산처분손실	-	3,458	-	4,118

유형자산폐기손실	2,706,541	2,741,549	1,250,936	1,315,397

무형자산폐기손실	276,375	278,458	-	56,192

무형자산손상차손	-	-	-	1,352,350

잡손실	688	182,737	163	3,473

합 계	3,093,604	3,418,202	1,263,199	2,772,110

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,357,234	6,962,103	3,609,579	10,661,192

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	25,209	41,988	41,489	136,338

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	11,937	73,786	17,010	58,013

파생상품평가이익	2,434,467	4,664,393	(523,703)	46,971

외화환산이익	8,364,509	13,684,330	(823,562)	758,988

외환차익	8,575,597	16,856,583	2,231,252	12,053,005

합 계	21,768,953	42,283,183	4,552,065	23,714,507

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,968,854	9,968,315	3,726,654	12,452,865

파생상품평가손실	-	-	297,452	297,452

외화환산손실	3,005,732	5,668,332	(2,525,350)	1,349,301

외환차손	2,509,824	7,219,949	6,729,457	10,778,279

합 계	8,484,410	22,856,596	8,228,213	24,877,897

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 137,779,053천원, 전분기 법인세비용은 44,512,378천원 입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 30.48% 입니다.

30. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	131,773,534,678	314,271,529,841	56,081,371,017	144,753,073,794

가중평균보통유통주식수(*)	66,165,000	66,165,000	66,165,000	66,165,000

주당이익	1,992	4,750	848	2,188

(*) 당분기와 전분기 중 주식수 변동은 없습니다. (2) 희석주당이익연결회사는 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

B2B PLUS	KRW	5,760,000	KRW	-

운전일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

외화시설자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)하나은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	10,000,000

포괄한도	KRW	40,000,000	KRW	-

외화일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	19,214,000	KRW	-

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	10,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	20,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	110,000,000	KRW	-

미즈호은행	시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	28,000,000	KRW	28,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	100,000,000

시설자금대출	USD	10,000	USD	10,000

SMBC은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	지급보증금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	원화지급보증	KRW	9,500,000	KRW	4,013,867

(주)국민은행	외화지급보증	KRW	30,000,000	KRW	-

(3) 연결회사는 금융기관과 차입금 에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시 차입금 에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.

금융기관	구 분	약정사항의 주요 내용

SMBC은행	주주구성비율	삼성그룹사가 회사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 회사에 대한 지분율 30% 초과 유지

미즈호은행	주주구성비율	삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지

(4) 연결회사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제받고 있습니다. 연결회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은다음과 같습니다.

① 기간 총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다.

② 면제요건임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다. (5) 당분기말 현재, 당사의 회계처리 및 주석공시(주석 35 참조)와 관련하여 계류 중인 주식거래 손해배상소송은 총 4건이며, 총 소송가액은 9,296백만원입니다. (6) 당분기말 현재 4공장 건설과 관련된 유무형자산의 취득 약정액은 1,264,580백만원이며, 이 중 특수관계자인 삼성엔지니어링 등과의 약정액은 916,518백만원입니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 SVIC54호 신기술사업투자조합에 대해 한도액 49,500백만원의 출자 약정을 체결하고 있습니다. 연결회사는 2021년 8월 13일 최초 출자금 12,375백만원을 납입하였으며, 2024년 8월 13일까지 3회에 걸쳐 추가 출자금을 분할 납입할 예정입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 회사에 대한 지분율은 3.44%입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	삼성물산㈜

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜, Archigen Biotech Limited, SVIC 54호 신기술사업투자조합

기타	삼성웰스토리㈜, Samsung C Deutschland GmbH, Samsung Research America, Inc., 삼성전자판매㈜, Samsung SDS America, ㈜서울레이크사이드, ㈜삼우종합건축사사무소, Samsung Hospitality America Inc.

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜ ㈜삼성경제연구소, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜, 삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜, 에스비티엠 주식회사,㈜시큐아이 등

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	51,414	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	5,478,249	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	79,785,546	564	19,785	-	49,502,382	47,114,384

기타	삼성웰스토리㈜	-	2,105	-	1,139,181	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	35,465	-	-

Samsung SDS America	-	-	-	11,566	-	-

Samsung Hospitality America Inc.	-	-	-	1,401	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	26,407	-	517,380	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	92,970,808	-	-

에스원㈜	-	-	-	3,294,623	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	2,238,974	-	-

㈜삼성경제연구소	-	-	-	78,872	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	-	-	589	-	-

기타 (*)	-	-	-	96,302	-	-

합 계	79,785,546	29,076	19,785	105,914,824	49,502,382	47,114,384

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 주식회사와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	59,656	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	5,718,642	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	65,579,967	101,879	16,592	-	50,840,048	44,996,980

Archigen Biotech Limited	-	-	1,748	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	3,635	-	858,406	-	-

Samsung Research America, Inc	-	-	-	91,517	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	37,500	-	198,479	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	3,190,799	-	-

에스원㈜	-	-	-	3,104,346	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	2,663,997	-	-

삼성경제연구소	-	-	-	350,928	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	402	-	3,926	-	-

㈜제일기획	-	-	-	651,369	-	-

기타 (*)	-	-	-	146,203	-	-

합 계	65,579,967	143,416	18,340	17,038,268	50,840,048	44,996,980

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 와의 거래가 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산취득

매 출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	643,098	54,545	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	4,935,193	1,880	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	146,794,530	426,194	-	-	120,320

Archigen Biotech Limited	-	43	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	26,019	-	8,664,939	-

삼성전자판매㈜	-	2,700	-	44,350	-

㈜서울레이크사이드	-	-	-	-	1,200

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	-	-	3,941,192

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	679,772	-

Samsung Research America, Inc	-	-	5,839	-	-

Samsung SDS America	-	-	-	81,096	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	9,955	-	408,066	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	286,000	-	92,970,808

에스원㈜	-	-	13,291,708	1,368,213	909,593

삼성에스디에스㈜	-	2,191	225,737	11,913,732	2,943,459

삼성경제연구소	-	-	145,000	2,219,518	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	576,949	-	1,668,839	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	206,780	-	72,246	-

삼성증권㈜(*1)	-	202,393	5,685	-	-

㈜제일기획	-	-	-	103,000	-

에스비티엠 주식회사	-	-	7,823	-	-

기타(*2)	-	-	65,123	1,255,572	-

합 계	146,794,530	1,453,224	19,611,206	28,535,768	100,886,572

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당분기말 삼성화재해상보험㈜에41,342백만원(전기말 42,670백만원), 삼성생명보험㈜에 24,056백만원(전기말 23,851백만원) 및 삼성증권㈜에 25,975 백만원(전기말 25,772백만원)이 적립되어 있습니다.(*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜시큐아이와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산취득

매 출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	308,749	150,000	19,750

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	3,603,022	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	143,276,792	1,878,288	-	-	-

Archigen Biotech Limited	-	193,388	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	28,810	-	6,780,968	-

삼성전자판매㈜	-	2,700	-	23,004	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	728,058	-

Samsung Research America, Inc.	-	-	844,896	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	9,410	-	278,195	-

에스원㈜	-	-	11,581,346	980,116	150,213

삼성에스디에스㈜	-	3,216	-	9,963,223	2,004,460

㈜삼성경제연구소	-	-	50,000	1,027,690	-

삼성화재해상보험㈜ (*1)	-	431,656	3,041	1,349,156	-

삼성생명보험㈜ (*1)	-	161,720	-	15,950	-

삼성증권㈜ (*1)	-	176,395	22,735	-	-

㈜제일기획	-	-	-	50,000	-

에스비티엠 주식회사	-	-	3,839	18,218	-

기타 (*2)	-	-	74,329	634,228	-

합 계	143,276,792	2,885,583	12,888,935	25,601,828	2,174,423

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.

( 5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 등	3,075,762	2,229,822

장기종업원급여 등(*)	527,944	1,069,343

퇴직급여	340,772	335,870

합 계	3,944,478	3,635,035

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기	내 역

관계기업	SVIC 54호 신기술사업투자조합	12,375,000	-	현금출자

임직원 대여금	-	300,000	대여금

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	127,335,601	20,466,325

건설중인 유ㆍ무형자산의 본계정 대체	90,845,887	77,786,831

사용권자산과 리스부채의 증가	9,613,440	7,528,165

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	149,927,459	39,930,899	30,000,000	10,980,000	531,520,000	22,546,905	784,905,263

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 차입	-	-	20,000,000	-	74,920,000	-	94,920,000

사채의 발행	-	498,436,060	-	-	-	-	498,436,060

차입부채의 상환	-	-	(30,000,000)	(10,980,000)	-	-	(40,980,000)

사채의 상환	(150,000,000)	-	-	-	-	-	(150,000,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(7,801,489)	(7,801,489)

기타:

유동성대체	-	-	-	108,880,000	(108,880,000)	-	-

환율변동효과	-	-	-	969,000	3,534,000	283,033	4,786,033

사채할인발행차금 상각	72,541	55,507	-	-	-	-	128,048

리스의 증감	-	-	-	-	-	8,620,859	8,620,859

리스해지이익	-	-	-	-	-	(329)	(329)

기말금액	-	538,422,466	20,000,000	109,849,000	501,094,000	23,648,979	1,193,014,445

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	-	189,755,125	150,000,000	251,650,000	46,412,000	15,889,284	653,706,409

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 차입	-	-	-	-	229,952,000	-	229,952,000

차입부채의 상환	-	-	(30,000,000)	(246,550,000)	-	-	(276,550,000)

사채의 상환	-	-	-	-	-	-	-

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(3,974,347)	(3,974,347)

기타:

유동성대체	149,866,414	(149,866,414)	-	11,678,000	(11,678,000)	-	-

환율변동효과	-	-	-	157,000	254,000	-	411,000

사채할인발행차금 상각	46,041	39,347	-	-	-	-	85,388

리스의 증감	-	-	-	-	-	6,378,507	6,378,507

리스해지이익	-	-	-	-	-	(125)	(125)

기말금액	149,912,455	39,928,058	120,000,000	16,935,000	264,940,000	18,293,319	610,008,832

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	137,549,994	28,850,121

단기금융상품	120,000,000	300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	990,019,784	500,046,403

장기금융상품	189,399	174,483

매출채권및기타채권	313,545,041	246,603,866

대여금	-	700,000

파생상품자산	3,399,381	-

보증금	46,547,026	46,039,821

합 계	1,611,250,625	1,122,414,694

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다.

① 당분 기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	234,144,792	234,144,792	231,496,296	2,648,496	-	-

리스부채	23,648,979	25,132,189	10,882,227	5,574,498	6,346,459	2,329,005

사채	538,422,466	576,266,025	11,239,000	50,635,173	389,321,007	125,070,845

단기차입금	20,000,000	20,387,989	20,387,989	-	-	-

장기차입금	610,943,000	634,197,432	121,657,111	44,783,862	467,756,459	-

합 계	1,427,159,237	1,490,128,427	395,662,623	103,642,029	863,423,925	127,399,850

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	148,932,588	148,932,588	144,261,210	4,671,378	-	-

리스부채	22,546,904	24,017,909	7,144,259	1,861,321	9,211,129	5,801,200

사채	189,858,358	194,767,095	152,901,425	1,412,800	40,452,870	-

단기차입금	30,000,000	30,027,847	30,027,847	-	-	-

장기차입금	542,500,000	568,396,305	20,892,480	118,209,699	429,294,126	-

합 계	933,837,850	966,141,744	355,227,221	126,155,198	478,958,125	5,801,200

(4) 환위험연결회사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출 연결 회사의 환위 험에 대 한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	USD	EUR	CHF	JPY	GBP

자산:

현금성자산	59,245,000	-	-	-	10,880,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	295,577,515	189	-	424,965	233,514,513	88,408	-	-	89,344

계약자산	23,937,702	-	-	-	11,814,842	-	-	-	-

소 계	378,760,217	189	-	424,965	256,209,355	88,408	-	-	89,344

부채:

차입금(*)	11,849,000	-	-	-	21,760,000	-	-	-	-

매입채무및기타채무	40,264,594	2,646,240	130,277	113,248	35,663,842	175,310	308	4,450,768	60,290

소 계	52,113,594	2,646,240	130,277	113,248	57,423,842	175,310	308	4,450,768	60,290

합 계	326,646,623	(2,646,051)	(130,277)	311,717	198,785,513	(86,902)	(308)	(4,450,768)	29,054

(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은것으로 보아 제외하였습니다.

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,131.01	1,184.90	1,180.05	1,088.00

EUR	1,352.89	1,374.31	1,345.99	1,338.24

CHF	1,240.65	1,267.82	1,257.34	1,234.33

JPY(100￥)	1,041.94	1,058.18	1,105.07	1,054.26

GBP	1,566.83	1,591.14	1,513.05	1,482.40

③ 민감도분석

연결회사는 내부적으로 기능통화의 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	32,664,662	(32,664,662)	19,878,551	(19,878,551)

EUR	(264,605)	264,605	(8,690)	8,690

CHF	-	-	(31)	31

JPY	(13,028)	13,028	(445,077)	445,077

GBP	31,172	(31,172)	2,905	(2,905)

합 계	32,418,201	(32,418,201)	19,427,658	(19,427,658)

(5) 이자율위험 연결회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을받습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자비용 감소(증가)	(1,027,726)	1,027,726	(498,445)	498,445

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	2,681,279,928	1,825,417,993

자본(B)	4,913,023,685	4,598,783,172

부채비율(A/B)	54.57%	39.69%

35. 삼성바이오에피스(주) 투자주식 회계처리 관련 증권선물위원회의 조치 및 행정소송과 검찰기소 등

2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 사항과 관련하여, 회사에 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "1차 조치")를 의결하였습니다. 또한 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년 이후의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 회사에 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "2차 조치")를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.

회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일(1차 조치) 및 2018년 11월 27일(2차 조치) 제출하였으며, 현재 1, 2차 조치에 대한 각 취소 소송이 진행 중에 있습니다. 1차 조치에 대한 취소소송과 관련하여 2020년 9월 24일 서울행정법원은 증권선물위원회가 당사에 부과한 행정처분을 취소한다고 판결하고 항소심 판결 선고시까지 위 처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 2020년 10월 16일 증선위는 1심 판결에 항소하였으며, 현재 서울고등법원에서 소송이 진행중입니다.또한 회사는 증선위 조치에 대한 효력정지신청서를 2018년 11월 27일과 12월 18일 서울행정법원에 제출하였으며, 2019년 9월 6일과 10월 11일 대법원에서 2차 조치와1차 조치에 대하여 각각 효력정지 결정이 확정되었습니다.위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안의 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우, 2012년과 그 이후 보고기간의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다.또한, 증선위 조치와 관련하여 당사의 전 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰 조사가 진행되었으며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반과 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반 및 형법상 증거인멸혐의 등으로 전 대표이사 및 재무책임자가 기소되어, 1심 재판 진행중에 있습니다.한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 관계기업 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 관계기업 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.

만일, 증선위 조치 사항에 따라 연결재무제표를 재작성 하는 경우 2015년 삼성바이오에피스㈜투자주식에 대한 공정가치 평가 효과 제거로 당분기말 관계기업투자주식,이연법인세부채(이연법인세자산 차감 후 순액) 등 부채항목, 이익잉여금 등 자본항목은 각각 2,335,841백만원, 601,025백만원, 1,734,816백만원이 감소할 것이며, 당분기 지분법이익 및 당분기 총포괄손익은 각각 15,245백만원이 증가, 47,307백만원이 증가할 것입니다.36. Biogen Therapeutics Inc.는 회사와 체결한 삼성바이오에피스(주) 합작계약 내용중 일부 조항의 해석과 관련하여, 2020년 12월, 회사를 상대로 국제상업회의소(ICC)국제중재법원에 중재를 신청하였습니다. 해당 중재의 결과는 예측하기 어려우나, Biogen Therapeutics Inc.는 회사에 손해배상을 청구한 사실이 없습니다. 37. 보고기간 후 사건연결회사는 2021년 10월 26일 이사회에서 4공장 건설과 관련하여 삼성엔지니어링과의 본계약 체결을 결의하였습니다. 계약금액은 9,110억원(부가세별도)이며, 양사는 보고기간 이후 본계약을 체결할 예정입니다.