삼성바이오로직스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 12 기 : 2022년 12월 31일 현재
삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

삼성바이오로직스 주식회사(이하 "회사" 또는 "지배회사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 177,935백만원입니다.

회사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

삼성물산㈜	30,646,705	43.06

삼성전자㈜	22,217,309	31.22

기타	18,309,986	25.72

합 계	71,174,000	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용대상으로 하여 요약연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 종속기업 현황

당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	당분기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율(%)	주요 영업활동	결산월

Samsung Biologics America, Inc.	미국	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

삼성바이오에피스㈜	한국	100.00%	100.00%	바이오시밀러 개발 및 상업화	12월

SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED	영국	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SAMSUNG BIOEPIS CH GMBH	스위스	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD	호주	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA	브라질	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SAMSUNG BIOEPIS NZ LIMITED	뉴질랜드	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SAMSUNG BIOEPIS IL LTD	이스라엘	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SAMSUNG BIOEPIS NL B.V.	네덜란드	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SAMSUNG BIOEPIS TW Limited	타이완	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SAMSUNG BIOEPIS PL Sp z o.o	폴란드	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SAMSUNG BIOEPIS HK Limited	홍콩	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SAMSUNG BIOEPIS United States Inc.	미국	100.00%	100.00%	기타서비스	12월

SVIC 63호 신기술사업투자조합(*)	한국	99.00%	-	투자조합	12월

(*) 당분기 중 19,800백만원을 출자하였습니다.

연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 당분기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(2023.09.30)

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

Samsung Biologics America, Inc.	19,977,639	5,222,484	14,755,153	8,663,486	376,993	1,217,579

삼성바이오에피스㈜(*)	2,884,107,582	1,596,225,156	1,287,882,426	731,382,206	111,734,522	111,776,782

(*) 삼성바이오에피스(주) 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

② 전기말 및 전분기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말(2022.12.31)	전분기(2022.09.30)

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

Samsung Biologics America, Inc.	16,677,877	3,140,302	13,537,574	4,766,762	311,581	2,870,162

삼성바이오에피스㈜(*)	2,834,623,746	1,658,528,872	1,176,094,873	419,125,320	97,118,481	97,395,017

(*) 2022년 4월 20일 삼성바이오에피스㈜ 및 그 종속기업이 연결대상 종속기업으로 포함되어 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익은 연결 편입 이후 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

1.2. 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 요약연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

SVIC 63호 신기술사업투자조합	지분취득

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.2 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정은 실제결과와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 요약연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 요약연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 요약연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약재무제표에 공시하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization)부문과 바이오의약품 개발 및 상업화부문으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 전략적 의사결정을 하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 각 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 영업이익의 내부거래조정이 배분된 후로작성되었으며, 영업부문별 자산 및 부채는 최고경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 각 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

CDMO	바이오의약품 개발 및 상업화(*1)	합계	CDMO	바이오의약품 개발 및 상업화(*1)	합계

총매출액	2,119,474,294	731,382,206	2,850,856,500	1,694,342,861	419,125,320	2,113,468,181

내부매출액	(229,776,462)	-	(229,776,462)	(77,699,956)	-	(77,699,956)

외부매출액	1,889,697,832	731,382,206	2,621,080,038	1,616,642,905	419,125,320	2,035,768,225

감가상각비(*2)	169,946,309	9,830,189	179,776,498	116,589,367	5,403,602	121,992,969

무형자산상각비(*2)	6,587,879	152,193,949	158,781,828	5,458,414	79,792,994	85,251,408

영업손익(*2)	760,886,799	2,825,300	763,712,099	614,394,570	56,436,202	670,830,772

(*1) 연결회사는 2022년 4월 20일 삼성바이오에피스㈜의 지분 50%-1주를 추가 취득하여 피투자기업에 대한 지분 100%를 확보하고 지배력을 획득하였으며, 이에 따라 바이오에피스의 주된 영업활동인 바이오의약품 개발 및 상업화를 별도 영업부문으로 구분하였습니다.

(*2) 사업결합으로 인해 식별 가능한 자산의 공정가치에 대한 상각비 영향은 바이오의약품 개발 및 상업화부문에 반영되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객사 A	413,062,014	412,111,027

고객사 B	249,083,649	21,565,039

고객사 C	186,370,770	317,176,014

합 계	848,516,433	750,852,080

(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	32,985,138	80,227,244	39,080,798	122,926,467

유 럽	730,333,565	1,794,047,281	574,577,029	1,350,173,830

미 주	189,570,264	574,456,530	209,045,258	434,932,623

기 타	81,084,462	172,348,983	50,338,128	127,735,305

합 계	1,033,973,429	2,621,080,038	873,041,213	2,035,768,225

(5) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 지역별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	10,359,461,755	10,006,985,872

해 외	7,598,793	6,924,469

합 계(*)	10,367,060,548	10,013,910,341

(*) 금융상품, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.

5. 금융상품(1) 금융자산

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	279,185,318	279,185,318	-	890,819,571	890,819,571

단기금융상품	-	1,500,000,000	1,500,000,000	-	2,168,901,000	2,168,901,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	98,505,712	-	98,505,712

매출채권및기타채권	-	816,886,648	816,886,648	-	684,321,895	684,321,895

보증금	-	38,207,041	38,207,041	-	35,310,984	35,310,984

파생상품자산(*)	14,578,522	-	14,578,522	13,478,488	-	13,478,488

소 계	14,578,522	2,634,279,007	2,648,857,529	111,984,200	3,779,353,450	3,891,337,650

비유동자산

장기금융상품	-	7,353,516	7,353,516	-	7,335,813	7,335,813

당기손익-공정가치측정 금융자산	559,000	-	559,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	11,549,318	11,549,318	-	10,635,002	10,635,002

대여금	-	27,434	27,434	-	-	-

보증금	-	25,266,301	25,266,301	-	27,432,729	27,432,729

파생상품자산(*)	-	-	-	4,658,970	-	4,658,970

소 계	559,000	44,196,569	44,755,569	4,658,970	45,403,544	50,062,514

합 계	15,137,522	2,678,475,576	2,693,613,098	116,643,170	3,824,756,994	3,941,400,164

(*) 외화 및 원화 차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2020-12-17	2023-12-14	USD	KRW	1,089	Term SOFR 3M + 2.061610	2.40

매매목적	통화금리스왑	(주)우리은행	USD 30,000,000	2021-08-30	2024-08-30	USD	KRW	1,164	Compounded Sofr(3M)+1.20	2.15

구분	종류	계약처	계약금액(천원)	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	금리스왑	㈜우리은행	50,000,000	2020-09-28	2023-10-02	CD 91일물+1.23	2.25

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무(*)	-	1,096,938,752	-	1,096,938,752	-	1,624,767,738	-	1,624,767,738

사채	-	379,912,049	-	379,912,049	-	39,978,721	-	39,978,721

단기차입금	-	509,500,000	-	509,500,000	-	582,783,298	-	582,783,298

유동성장기차입금	-	675,688,000	-	675,688,000	-	516,038,000	-	516,038,000

리스부채	-	-	142,934,264	142,934,264	-	-	142,247,058	142,247,058

소 계	-	2,662,038,801	142,934,264	2,804,973,065	-	2,763,567,757	142,247,058	2,905,814,815

비유동부채

매입채무및기타채무(*)	-	3,169,638	-	3,169,638	-	532,829,743	-	532,829,743

사채	-	119,469,122	-	119,469,122	-	499,052,332	-	499,052,332

장기차입금	-	230,000,000	-	230,000,000	-	466,038,000	-	466,038,000

파생상품부채	28,277,651	-	-	28,277,651	22,733,991	-	-	22,733,991

리스부채	-	-	138,140,778	138,140,778	-	-	267,895,530	267,895,530

소 계	28,277,651	352,638,760	138,140,778	519,057,189	22,733,991	1,497,920,075	267,895,530	1,788,549,596

합 계	28,277,651	3,014,677,561	281,075,042	3,324,030,254	22,733,991	4,261,487,832	410,142,588	4,694,364,411

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액(*)	공정가치	장부금액(*)	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	559,000	559,000	98,505,712	98,505,712

파생상품자산	14,578,522	14,578,522	18,137,458	18,137,458

소 계	15,137,522	15,137,522	116,643,170	116,643,170

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	279,185,318	279,185,318	890,819,571	890,819,571

단기금융상품	1,500,000,000	1,500,000,000	2,168,901,000	2,168,901,000

장기금융상품	7,353,516	7,353,516	7,335,813	7,335,813

매출채권및기타채권	828,435,966	828,435,966	694,956,897	694,956,897

대여금	27,434	27,434	-	-

보증금	63,473,342	63,473,342	62,743,713	62,743,713

소 계	2,678,475,576	2,678,475,576	3,824,756,994	3,824,756,994

합 계	2,693,613,098	2,693,613,098	3,941,400,164	3,941,400,164

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	28,277,651	28,277,651	22,733,991	22,733,991

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	1,100,108,390	1,100,108,390	2,157,597,481	2,157,597,481

사채	499,381,171	499,381,171	539,031,053	539,031,053

차입금	1,415,188,000	1,415,188,000	1,564,859,298	1,564,859,298

소 계	3,014,677,561	3,014,677,561	4,261,487,832	4,261,487,832

합 계	3,042,955,212	3,042,955,212	4,284,221,823	4,284,221,823

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	559,000	559,000

파생상품자산	-	14,578,522	-	14,578,522

금융부채:

파생상품부채	-	-	28,277,651	28,277,651

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	98,505,712	-	98,505,712

파생상품자산	-	18,137,458	-	18,137,458

금융부채:

파생상품부채	-	-	22,733,991	22,733,991

(5) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	98,505,712	2	시장접근법	-

559,000	-	3	현금흐름할인모형	이자율, 할인율 등

파생상품자산(통화금리스왑)	14,447,290	17,019,024	2	현금흐름할인모형	통화선도환율, 이자율, 할인율 등

파생상품자산(금리스왑)	131,232	1,118,434	이자율, 할인율 등

파생상품부채(지분매입조건부대가)	28,277,651	22,733,991	3	옵션모델	할인율 등

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.

(7) 금융상품 범주별 손익

당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가손익	기타손익(*)	순손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	70,032,284	32,922,686	-	-	51,956,424	94,663,674	121,988,708	127,586,360

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	4,938,942	-	956,562	-	5,895,504

파생상품자산	-	-	2,425,731	23,488,636	-	(339,354)	2,425,731	23,149,282

상각후원가측정금융부채	(56,454,785)	(38,204,083)	-	-	(55,289,342)	(258,212,553)	(111,744,127)	(296,416,636)

파생상품부채	-	-	(5,543,660)	(8,239,485)	(5,984,666)	-	(11,528,326)	(8,239,485)

기타부채	(5,671,525)	(1,276,797)	-	-	-	-	(5,671,525)	(1,276,797)

합 계	7,905,974	(6,558,194)	(3,117,929)	20,188,093	(9,317,584)	(162,931,671)	(4,529,539)	(149,301,772)

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 및 파생상품거래손익이 포함되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	279,182,828	890,819,571

보유현금	2,490	-

합 계	279,185,318	890,819,571

7. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	146,489	140,730	당좌개설보증금

7,207,027	7,195,083	질권설정

합 계	7,353,516	7,335,813

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금(*1)	순액	총액	대손충당금(*1)	순액

매출채권	811,506,461	(34,912,320)	776,594,141	663,821,037	(26,564,727)	637,256,310

미수금	50,889,435	(186,528)	50,702,907	84,900,345	(56,249)	84,844,096

미수수익	18,320,518	-	18,320,518	21,373,817	-	21,373,817

합 계(*2)	880,716,414	(35,098,848)	845,617,566	770,095,199	(26,620,976)	743,474,223

(*1) 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체 회수예상기간 동안의 기대신용손실을 계산하여 손실충당금을 설정하였습니다.(주석 33 참조)

(*2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권및기타채권은 각각 78,484천원, 56,579천원입니다.(주석 31 참조)

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	217,608,236	65,255,402	(28,153,170)	254,710,468

계약자산 - 미청구(*)	47,334,765	10,056,294	(25,437,525)	31,953,534

계약부채	386,890,751	183,354,730	(99,317,933)	470,927,548

(*) 미청구 계약자산 증감에는 당분기 중 당기손익으로 인식한 대손상각비(환입)금액이 포함되어 있습니다.(주석 33 참조)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	사업결합으로 인한 증감(*)	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	224,471,444	70,416,478	(39,138,868)	(35,307,571)	220,441,483

계약자산 - 미청구	28,770,500	27,664,729	-	(11,215,870)	45,219,359

계약부채	285,621,829	70,394,469	112,732,643	(95,987,628)	372,761,313

(*) 내부거래조정을 포함한 금액입니다.

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 연결회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 연결회사는 수행의무를 기간에 걸쳐 이행함에 따라 고객으로부터 선수취한 금액과 바이오시밀러 제품의 개발을 통해 고객으로부터 수취한 Upfront 및 Milestone 수수료를 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 계약이행원가의 손상차손 금액은 없습니다.

(3) 연결회사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 선수취한 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

선수금	480,710,156	420,411,038	(277,919,825)	623,201,369

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	사업결합으로 인한 증감(*)	감소	기말

선수금	385,764,478	353,255,925	(44,387,522)	(261,742,954)	432,889,927

(*) 내부거래조정을 포함한 금액입니다.

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	677,475,938	(399,464)	677,076,474	752,104,606	(1,082,262)	751,022,344

재공품	843,144,473	(5,426,804)	837,717,669	802,745,931	(17,912,880)	784,833,051

원재료	793,868,894	(5,077,747)	788,791,147	615,162,962	(6,519,174)	608,643,788

저장품	257,618,857	(9,974,706)	247,644,151	235,593,730	(4,273,952)	231,319,778

합 계	2,572,108,162	(20,878,721)	2,551,229,441	2,405,607,229	(29,788,268)	2,375,818,961

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 1,282,932백만원(전분기: 935,141백만원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실(환입) 금액이 포함되어 있습니다.

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	38,207,041	25,266,301	35,310,984	27,432,729

대여금	-	27,434	-	-

파생상품자산	14,578,522	-	13,478,488	4,658,970

합 계	52,785,563	25,293,735	48,789,472	32,091,699

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	125,258,116	8,548,400	31,464,801	-

선급비용	22,569,372	2,745,779	23,201,432	3,524,720

합 계	147,827,488	11,294,179	54,666,233	3,524,720

13. 관계기업 및 공동기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	활동의 성격	사용재무제표일	당분기말	전기말

장부금액	지분율	장부금액	지분율

Archigen Biotech Limited(*)	영국	바이오의약품 관련사업	-	-	-	4,087,595	50.00%

SVIC 54호 신기술사업투자조합	한국	바이오 분야 Startup 지분투자	2023.09.30	38,422,683	33.00%	26,687,011	33.00%

합 계	38,422,683	30,774,606

(*) 2023년 9월, 연결회사와 AstraZeneca의 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 청산이 완료되어 공동기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*1)	처 분	기 말

Archigen Biotech Limited(*2)	4,087,595	-	(79,977)	91,455	(4,099,073)	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	26,687,011	12,375,000	(639,328)	-	-	38,422,683

합 계	30,774,606	12,375,000	(719,305)	91,455	(4,099,073)	38,422,683

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 당분기 중 청산이 완료되어 투자주식 장부금액에서 차감하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*1)	사업결합으로 인한 취득/처분	기 말

삼성바이오에피스㈜(*2)	2,649,367,726	-	23,933,364	1,714,785	(2,675,015,875)	-

Archigen Biotech Limited(*3)	-	-	3,978,802	33,300	-	4,012,102

SVIC 54호 신기술사업투자조합(*4)	11,941,760	15,510,000	(873,825)	-	-	26,577,935

합 계	2,661,309,486	15,510,000	27,038,341	1,748,085	(2,675,015,875)	30,590,037

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 2022년 4월 20일, 연결회사는 삼성바이오에피스㈜의 주식 10,341,852주를 취득하여 지분율 100%를 보유함에 따라 공동기업에서 종속기업으로 전환되었습니다. 위의 정보는 종속기업으로 전환 전 투자주식 장부금액의 변동내역입니다.

(*3) 전분기 중 청산대금 수령 예정에 따라 투자주식이 증가하였습니다.

(*4) 바이오 분야 Startup 지분투자를 위해 SVIC54호 신기술투자조합에 2022년 6월 3,135백만원, 2022년 8월 12,375백만원을 추가 출자하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 지분법적용투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채

Archigen Biotech Limited	-	-	-	-	-	-	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	63,286,084	54,091,493	945,205	-	63,286,084	945,205	-

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(수익)

Archigen Biotech Limited	-	-	182,911	-	-	-	-	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	904,640	(1,937,359)	(1,937,359)	-	-	-	-	-

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채

Archigen Biotech Limited	4,222,287	-	-	-	-	-	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	37,462,707	44,355,495	948,472	-	37,345,080	948,472	-

(단위: 천원)

구 분	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(수익)

Archigen Biotech Limited	-	(111,324)	(37,489)	-	-	-	2,318	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	225,659	(2,647,956)	(2,647,956)	-	-	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	내부거래미실현	기타	장부금액

Archigen Biotech Limited(*)	-	-	-	-	-	-	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	116,432,372	33.00%	38,422,683	-	-	-	38,422,683

(*) 당분기 중 청산이 완료되어 투자주식 장부금액에서 차감하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	내부거래미실현	기타(*)	장부금액

Archigen Biotech Limited	4,222,287	50.00%	2,111,144	-	-	1,976,451	4,087,595

SVIC 54호 신기술사업투자조합	80,869,730	33.00%	26,687,011	-	-	-	26,687,011

(*) 2022년 3월, 연결회사와 AstraZeneca는 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 청산에 대한 이사회 승인이 진행되었으며, 청산대금 수령 예정에 따라 장부금액이변동되었습니다. 이 중 피투자기업의 순자산지분금액과 회수가능액의 차이가 반영되어 있습니다.

14. 유형자산

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	141,064,559	-	-	141,064,559	141,064,559	-	-	141,064,559

건물	1,901,021,578	(161,291,167)	-	1,739,730,411	1,362,630,337	(128,856,417)	-	1,233,773,920

구축물	13,769,477	(2,249,870)	(174,799)	11,344,808	13,769,477	(1,995,031)	(178,146)	11,596,300

기계장치	2,430,427,045	(774,064,608)	-	1,656,362,437	1,810,611,186	(637,898,586)	-	1,172,712,600

차량운반구	1,371,111	(1,162,679)	-	208,432	1,371,111	(1,087,754)	-	283,357

기타유형자산	109,651,776	(54,025,431)	-	55,626,345	79,934,252	(48,034,917)	-	31,899,335

건설중인자산	204,046,344	-	-	204,046,344	825,198,766	-	-	825,198,766

합 계	4,801,351,890	(992,793,755)	(174,799)	3,808,383,336	4,234,579,688	(817,872,705)	(178,146)	3,416,528,837

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금 상각	기타증감	당분기말

토지	141,064,559	-	-	-	-	-	141,064,559

건물	1,233,773,920	18,921,718	(207,642)	(32,500,948)	-	519,743,363	1,739,730,411

구축물	11,596,300	-	-	(254,839)	3,347	-	11,344,808

기계장치	1,172,712,600	1,210,608	(632,553)	(137,045,072)	-	620,116,854	1,656,362,437

차량운반구	283,357	-	-	(74,925)	-	-	208,432

기타유형자산	31,899,335	7,403,551	(291,493)	(9,904,060)	-	26,519,012	55,626,345

건설중인자산	825,198,766	547,041,747	(3,115,506)	-	-	(1,165,078,663)	204,046,344

합 계	3,416,528,837	574,577,624	(4,247,194)	(179,779,844)	3,347	1,300,566	3,808,383,336

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합으로 인한 취득	처분 등	상 각	기타증감	전분기말

토지	-	185,978	133,036,176	-	-	7,842,404	141,064,558

건물	719,023,013	17,126,544	165,426,077	-	(18,146,289)	296,447,445	1,179,876,790

구축물	9,297,426	-	2,531,225	-	(228,130)	-	11,600,521

기계장치	876,565,650	2,071,657	15,106,083	(1,820,438)	(95,825,820)	81,401,020	877,498,152

차량운반구	162,987	548	-	-	(52,461)	25,362	136,436

기타유형자산	18,654,735	3,659,820	4,555,508	-	(7,740,269)	6,499,026	25,628,820

건설중인자산	583,359,895	658,528,858	6,380,130	(54,931)	-	(391,317,088)	856,896,864

합 계	2,207,063,706	681,573,405	327,035,199	(1,875,369)	(121,992,969)	898,169	3,092,702,141

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	62,014,033	162,000,752	38,406,189	112,484,157

판매비와관리비	5,866,815	17,775,745	5,106,114	9,508,812

합 계	67,880,848	179,776,497	43,512,303	121,992,969

(4) 차입원가자본화

당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 13,634,141천원(전분기 : 14,455,885천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화차입이자율은 3.39%~3.43%(전분기 2.78%)입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	75,429,343	(47,953,077)	-	27,476,266	63,073,036	(41,391,178)	-	21,681,858

기타무형자산	16,745,396	(5,634,854)	-	11,110,542	10,068,102	(3,617,213)	-	6,450,889

회원권	12,687,699	(521,756)	-	12,165,943	12,459,865	(521,756)	-	11,938,109

상표권	115,164	(19,281)	-	95,883	73,497	(11,095)	-	62,402

특허권	8,983	(612)	-	8,371	-	-	-	-

토지무상사용권	69,525,088	(17,265,396)	(52,259,692)	-	69,525,088	(16,222,521)	(53,302,568)	-

건설중인자산	13,040,200	-	-	13,040,200	10,918,457	-	-	10,918,457

개발비(*)	2,903,364,715	(264,666,355)	-	2,638,698,360	2,856,320,000	(114,471,745)	-	2,741,848,255

건설중인개발비(*)	1,477,319,422	-	-	1,477,319,422	1,490,798,748	-	-	1,490,798,748

영업권	1,677,607,967	-	-	1,677,607,967	1,677,607,967	-	-	1,677,607,967

합 계	6,245,843,977	(336,061,331)	(52,259,692)	5,857,522,954	6,190,844,760	(176,235,508)	(53,302,568)	5,961,306,685

(*) 연결회사의 개발비 장부금액은 사업결합으로 인한 증가액을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	외부구입으로 인한취득	내부개발로 인한 취득	상 각	정부보조금상각	기타증감	당분기말

소프트웨어	21,681,858	795,898	-	(6,560,780)	-	11,559,290	27,476,266

기타무형자산	6,450,889	3,433,812	-	(2,017,641)	-	3,243,482	11,110,542

회원권	11,938,108	-	-	-	-	227,835	12,165,943

상표권	62,402	-	-	(8,186)	-	41,667	95,883

특허권	-	-	-	(612)	-	8,983	8,371

토지무상사용권	-	-	-	(1,042,876)	1,042,876	-	-

건설중인자산	10,918,458	18,244,006	-	-	-	(16,122,264)	13,040,200

개발비	2,741,848,255	-	-	(150,194,610)	-	47,044,715	2,638,698,360

건설중인개발비	1,490,798,748	-	33,565,389	-	-	(47,044,715)	1,477,319,422

영업권	1,677,607,967	-	-	-	-	-	1,677,607,967

합 계	5,961,306,685	22,473,716	33,565,389	(159,824,705)	1,042,876	(1,041,007)	5,857,522,954

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	외부구입으로 인한 취득	내부개발로 인한 취득	사업결합으로 인한 취득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	전분기말

소프트웨어	17,914,468	111,180	-	1,371,690	-	(5,500,208)	-	2,370,715	16,267,845

기타무형자산	1,729,233	-	-	4,196,607	-	(1,136,308)	-	254,683	5,044,215

회원권	10,018,507	-	-	1,919,602	-	-	-	-	11,938,109

상표권	36,760	-	-	4,246	-	(6,194)	-	29,902	64,714

토지무상사용권	-	-	-	-	-	(1,042,876)	1,042,876	-	-

건설중인자산	2,472,650	9,223,923	-	374,821	(563,251)	-	-	(2,659,130)	8,849,013

개발비	-	-	-	2,830,850,000	-	(78,608,698)	-	-	2,752,241,302

건설중인개발비	-	-	29,179,683	1,420,920,000	-	-	-	-	1,450,099,683

영업권	-	-	-	1,697,278,497	-	-	-	-	1,697,278,497

합 계	32,171,618	9,335,103	29,179,683	5,956,915,463	(563,251)	(86,294,284)	1,042,876	(3,830)	5,941,783,378

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	65,154,638	151,700,140	36,080,347	79,760,307

판매비와관리비	2,552,199	7,081,688	2,166,864	5,491,101

합 계	67,706,837	158,781,828	38,247,211	85,251,408

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발비 지출 총액은 각각 209,381백만원, 109,962백만원입니다.

(5) 차입원가자본화

당분기 중 적격 자산인 무형자산에 대해 자본화된 차입원가는 10,890,181천원(전분기 : 3,358,767천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화차입이자율은 4.93%(전분기: 3.11%)입니다.

(6) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 프로젝트 개요 및 판매승인시점

프로젝트명	오리지널 제품	성분	용도	판매승인시점(*)

SB2	레미케이드	Infliximab	류마티스 관절염 등 치료제	2015년 12월

SB3	허셉틴	Trastuzumab	유방암 치료제	2017년 11월

SB4	엔브렐	Etanercept	류마티스관절염 등 치료제	2015년 9월

SB5	휴미라	Adalimumab	관절염 치료제	2017년 8월

SB8	아바스틴	Bevacizumab	대장암 치료제	2020년 8월

SB11	루센티스	Ranibizumab	안과질환 치료제	2021년 8월

SB12	솔리리스	Eculizumab	발작성 야간 혈색소뇨증 등 치료제	2023년 5월

SB15	아일리아	Aflibercept	황반변성 치료제	-

SB16	프롤리아	Denosumab	골다공증 치료제	-

SB17	스텔라라	Ustekinumab	건선 치료제	-

(*) 각 프로젝트에 대한 각 국가별 규제기관의 승인시점 중 최초 판매승인시점을 기재하였습니다.

② 판매승인 및 개발중인 제품의 구분과 잔존 내용연수

(단위: 천원)

구분	단계	개발비	잔존 내용연수

전임상	1상/3상(*)	정부승인 후	계	손상차손누계액	상각누계액	장부금액

바이오시밀러	개발중	-	1,477,319,422	-	1,477,319,422	-	-	1,477,319,422	-

개발완료	-	2,903,364,715	-	2,903,364,715	-	264,666,355	2,638,698,360	5년6개월~11년7개월

합계	-	4,380,684,137	-	4,380,684,137	-	264,666,355	4,116,017,782	-

(*) 바이오시밀러 특성상 임상2상은 진행하지 않습니다. 연결회사는 임상 1, 3상을 동시에 진행하기 때문에 개발비를 합쳐서 계상하였습니다.

(7) 영업권의 세부내역

당분기말과 전기말 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

바이오의약품 개발 및 상업화(*)	1,677,607,967	1,677,607,967

(*) 2022년 4월 20일, 지배회사는 삼성바이오에피스㈜의 주식 10,341,852주를 취득하여 지분율 100%를 보유함에 따라 공동기업에서 종속기업으로 전환되었습니다. 영업권 금액 내에는 식별가능한 유/무형자산의 공정가치 조정금액에 대한 이연법인세 영향 987,923,843천원이 포함되어 있습니다.

(8) 당분기말과 전기말 기준 개발비, 건설중인개발비 및 영업권의 장부금액 합계는 각각 5,793,625,749천원, 5,910,254,970천원으로 연결회사가 개발하는 바이오의약품과 관련된 것입니다.

(9) 무형자산의 손상평가

연결회사는 영업권 등 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

16. 사채 및 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	379,912,049	119,469,122	39,978,721	499,052,332

단기차입금	509,500,000	-	582,783,298	-

장기차입금	675,688,000	230,000,000	516,038,000	466,038,000

합 계	1,565,100,049	349,469,122	1,138,800,019	965,090,332

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제6-2회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2023-04-27	-	-	40,000,000

제7-1회 공모사채(무보증)	2021-09-03	2024-09-03	1.89	380,000,000	380,000,000

제7-2회 공모사채(무보증)	2021-09-03	2026-09-03	2.19	120,000,000	120,000,000

사채할인발행차금	(618,829)	(968,947)

소 계	499,381,171	539,031,053

유동성대체	(379,912,049)	(39,978,721)

합 계	119,469,122	499,052,332

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 차입처 및 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

1) 원화단기차입금

국민은행 외 6개 은행	4.65~5.40	509,500,000	542,000,000

2) 외화단기차입금

미쓰이스미토모은행	-	-	40,783,298

합 계	509,500,000	582,783,298

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 차입처 및 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

1) 원화장기차입금

하나은행 외 7개 은행	1.50~5.59	825,000,000	830,000,000

유동성대체	(595,000,000)	(440,000,000)

소 계	230,000,000	390,000,000

2) 외화장기차입금

우리은행 외 1개 은행	5.03~7.45	80,688,000	152,076,000

유동성대체	(80,688,000)	(76,038,000)

소 계	-	76,038,000

합 계	230,000,000	466,038,000

(5) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	사 채	단기차입금	장기차입금	합 계

2023.10.01 ~ 2024.09.30	380,000,000	509,500,000	675,688,000	1,565,188,000

2024.10.01 ~ 2025.09.30	-	-	230,000,000	230,000,000

2025.10.01 ~ 2026.09.30	120,000,000	-	-	120,000,000

합 계	500,000,000	509,500,000	905,688,000	1,915,188,000

17. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	164,491,813	-	59,616,055	-

미지급금	789,573,686	-	1,494,546,686	531,505,495

미지급비용	284,259,434	22,558,536	207,437,329	19,861,374

합 계(*)	1,238,324,933	22,558,536	1,761,600,070	551,366,869

(*) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 138,811,607천원, 176,121,712천원입니다(주석 31 참조).

18. 배출부채(1) 배출권

연결회사는 2017년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 연결회사가 무상할당 받은 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤 (tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분(*)	2023년도분	2024년도분	2025년도분	총량

무상할당배출권	123,815	157,435	122,393	121,247	121,247	646,137

(*) 2022년 Plant 4 부지에 대하여 35,042 Unit 추가 할당 받았습니다.

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기

(단위: 톤 (tCO2-eq), 천원)

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024~2025년도분

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초/무상할당	123,815	-	157,435	-	122,393	-	242,494	-

매입/매각	7,052	126,231	6,558	83,165	-	-	-	-

차입/이월	-	-	-	-	-	-	-	-

정부 제출(*)	(130,867)	(126,231)	(163,993)	(83,165)	-	-	-	-

기말	-	-	-	-	122,393	-	242,494	-

(*) 2022년도 배출권 수량 정부제출 완료하였습니다.

② 전기

(단위: 톤 (tCO2-eq), 천원)

구분	2021년도분	2022년도분	2023~2025년도분

수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초/무상할당	123,815	-	122,393	-	364,887	-

매입/매각	7,052	126,231	-	-	-	-

차입/이월	-	-	-	-	-	-

정부 제출	(130,867)	(126,231)	-	-	-	-

기말	-	-	122,393	-	364,887	-

(2) 배출부채

당분기와 전분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	538,848	926,439	(538,848)	926,439

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	725,693	414,026	(725,693)	414,026

연결회사는 당분기에 이산화탄소 60,347톤(tCO2-eq)을 배출한 것으로 추정하였습니다.

19. 리스

(1) 당분기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

토지	439,739,792	431,374,528

건물	23,995,810	22,739,752

기계장치	40,732	93,673

차량운반구	756,345	715,543

합 계	464,532,679	454,923,496

리스부채 :

유동리스부채	142,934,264	142,247,058

비유동리스부채	138,140,778	267,895,530

합 계	281,075,042	410,142,588

(*) 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 18,787,269천원, 434,733,316천원입니다. 이 외 전분기 중 사업결합으로 인해 증가된 사용권자산은 1,279,034천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

손익계산서:

사용권자산의 감가상각비	2,937,181	9,278,643	2,893,601	8,572,394

토지	8,998	626,015	497,076	2,295,155

건물	2,456,384	7,176,459	2,055,271	5,498,716

기계장치	19,441	59,494	27,907	90,767

차량	452,358	1,416,675	313,347	687,756

이자비용	2,512,058	5,671,525	1,164,464	1,276,797

단기리스료	5,280	20,944	40,873	64,408

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,442,079	4,063,017	1,229,396	2,969,525

소액자산리스 관련 비용	348,055	998,272	331,024	836,958

합 계	7,244,653	20,032,401	5,659,358	13,720,082

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,997,698	5,846,776	1,693,952	4,737,946

판매비와관리비	939,483	3,431,867	1,199,649	3,834,448

합 계	2,937,181	9,278,643	2,893,601	8,572,394

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 160,591,890천원, 58,096,113천원입니다.

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	515,936,367	107,265,002	404,338,805	76,371,351

예수금	8,816,565	-	9,507,429	-

선수수익	397,721,736	-	432,680,477	-

비지배지분-부채	-	199,385	-	-

합 계	922,474,668	107,464,387	846,526,711	76,371,351

21. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	168,839,167	146,731,850

사외적립자산의 공정가치	(175,131,361)	(176,378,081)

소 계	(6,292,194)	(29,646,231)

매입채무및기타채무	미지급비용 등(*)	134,407,069	136,832,333

장기미지급비용(*)	19,388,898	18,317,379

소 계	153,795,967	155,149,712

합 계	147,503,773	125,503,481

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	146,731,850	98,068,727	(176,378,081)	(101,641,107)	(29,646,231)	(3,572,380)

사업결합으로 인한 증가	-	37,943,275	-	(32,589,681)	-	5,353,594

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	23,404,087	20,833,038	-	-	23,404,087	20,833,038

이자원가(수익)	6,143,411	3,159,652	(7,503,378)	(3,222,267)	(1,359,967)	(62,615)

소 계	29,547,498	23,992,690	(7,503,378)	(3,222,267)	22,044,120	20,770,423

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	1,757,436	1,552,329	1,757,436	1,552,329

소 계	-	-	1,757,436	1,552,329	1,757,436	1,552,329

기타:

급여 지급	(7,267,647)	(4,922,576)	6,820,128	5,495,216	(447,519)	572,640

관계사 전출입	215,213	222,062	(215,213)	-	-	222,062

기타지급액	(387,747)	(335,217)	387,747	335,217	-	-

소 계	(7,440,181)	(5,035,731)	6,992,662	5,830,433	(447,519)	794,702

기말잔액	168,839,167	154,968,961	(175,131,361)	(130,070,293)	(6,292,194)	24,898,668

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	175,128,553	176,375,273

기타(국민연금전환금)	2,808	2,808

합계	175,131,361	176,378,081

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련한 총비용의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	13,666,557	13,844,397

판매비와관리비	7,723,741	5,848,263

건설중인자산	653,822	1,077,763

합 계	22,044,120	20,770,423

(5) 당분기에 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 53백만원(전분기 27백만원)입니다.

22. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	2,500	2,500

발행주식수	71,174,000	71,174,000

자본금	177,935,000,000	177,935,000,000

(2) 당분기와 전기말 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초	71,174,000	71,174,000	66,165,000	66,165,000

유상증자	-	-	5,009,000	5,009,000

기말	71,174,000	71,174,000	71,174,000	71,174,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,523,003,969	6,523,003,969

기타자본잉여금	(859,892,617)	(859,892,617)

합 계	5,663,111,352	5,663,111,352

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(9,393,821)	(7,853,179)

해외사업환산손익	1,758,560	687,984

지분법자본변동	-	4,991,802

합 계	(7,635,261)	(2,173,393)

(5) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,145,601,436	2,347,187,197

분기순손익	567,007,760	428,147,031

연결대상범위의 변동	-	358,029

분기말금액	3,712,609,196	2,775,692,257

23. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 :

제품 매출	927,409,656	2,367,232,741	790,768,005	1,879,069,298

기타 매출	106,563,773	253,847,297	82,273,208	156,698,927

합 계	1,033,973,429	2,621,080,038	873,041,213	2,035,768,225

매출원가 :

제품 매출원가	381,404,935	1,021,018,429	320,560,063	824,430,657

기타 매출원가(*)	150,754,037	328,560,314	66,306,981	207,187,667

합 계	532,158,972	1,349,578,743	386,867,044	1,031,618,324

(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산평가손실(환입) 등이 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

급여	29,520,469	90,017,612	24,569,690	54,960,344

상여	17,175,123	42,754,189	17,922,827	32,129,635

퇴직급여	2,452,829	7,523,256	2,787,000	5,828,858

복리후생비	9,463,753	31,056,080	9,281,304	20,252,238

감가상각비	5,408,357	16,071,979	4,929,809	9,066,515

무형자산상각비	2,549,986	7,074,971	2,165,785	5,488,756

수선유지비	1,859,585	5,512,288	2,477,474	4,710,445

소모품비	994,252	4,873,547	2,812,722	4,462,719

유틸리티비	1,240,891	2,646,698	838,014	1,257,364

지급수수료	38,868,598	106,944,187	24,597,586	61,037,553

교육훈련비	3,418,846	9,308,472	4,869,924	9,303,390

전산비	4,998,387	15,384,350	5,896,356	9,822,221

세금과공과	2,118,145	9,453,597	1,283,069	6,120,826

보험료	2,505,125	7,357,476	1,659,211	4,599,194

광고선전비	3,017,444	7,641,806	3,102,835	5,639,771

대손상각비	10,005,927	9,020,366	5,403,153	21,597,047

외주가공비	944,396	1,746,867	332,727	749,150

협력사마케팅비(*1)	17,659,322	49,416,901	18,716,031	27,839,690

경상연구비	21,115,010	59,186,353	20,434,164	31,353,592

기타판매비와관리비	7,966,760	24,798,201	7,353,983	17,099,820

합 계	183,283,205	507,789,196	161,433,664	333,319,128

(*1) 사업협력계약에 따라 협업당사자가 지출한 마케팅비용 중 연결회사가 부담하거나 부담할 비용입니다.

(*2) 2022년 4월 20일 삼성바이오에피스㈜가 연결대상 종속기업으로 포함된 이후 재무정보입니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

재공품 및 제품의 변동	(70,306,611)	(151,991,885)	(45,171,788)	(49,200,764)

계약이행원가의 변동	(18,880,045)	(37,102,232)	(4,450,836)	4,029,961

원재료 및 저장품 사용액	232,381,444	559,812,628	158,250,761	357,856,885

인건비	186,512,067	517,343,497	167,379,561	401,229,571

감가상각비 및 무형자산상각비	136,391,466	338,558,326	81,015,493	207,244,377

소모품비	27,775,775	87,497,923	28,295,368	75,239,269

유틸리티비	24,033,753	59,682,887	14,238,148	36,480,309

협력사 마케팅비	17,659,322	49,416,901	18,716,031	27,839,690

지급수수료	79,765,864	225,206,251	64,825,067	135,653,926

기타	100,109,141	208,943,643	65,202,903	168,564,228

합 계(*1)	715,442,176	1,857,367,939	548,300,708	1,364,937,452

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(*2) 2022년 4월 20일 삼성바이오에피스㈜가 연결대상 종속기업으로 포함된 이후 재무정보입니다.

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	93,714	200,420	52,571	142,077

수입수수료	(394)	1,436	(105)	(828)

유형자산처분이익	-	101,185	-	-

투자주식처분이익	5,071,496	5,154,232	-	64,417,937

리스해지이익	-	4,615	658,329	661,472

잡이익	597,841	2,435,700	58,602	206,697

합 계	5,762,657	7,897,588	769,397	65,427,355

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	40,000	164,000	9,000	19,000

유형자산처분손실	234,963	245,843	383,896	383,896

유형자산폐기손실	535,282	758,105	1,279,937	1,479,423

무형자산폐기손실	-	-	-	563,251

잡손실	5,727	917,985	18,291	116,050

합 계	815,972	2,085,933	1,691,124	2,561,620

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,378,910	70,032,284	16,182,871	32,922,686

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	2,968,275	4,497,987

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	-	757,920	956,562

파생상품평가이익	1,310,948	2,425,731	13,555,967	23,422,981

외화환산이익	10,420,179	36,939,083	48,000,100	73,623,850

외환차익	23,136,894	115,148,189	59,817,861	111,466,662

합 계	52,246,931	224,545,287	141,282,994	246,890,728

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	21,639,903	62,126,310	21,794,782	39,480,880

파생상품평가손실	2,613,070	5,543,660	6,205,384	8,173,830

파생상품거래손실	-	5,984,666	339,354	339,354

외화환산손실	13,660,760	44,476,604	205,321,630	287,690,151

외환차손	21,300,141	110,943,586	33,308,745	60,949,240

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(404,915)	(440,956)

합 계	59,213,874	229,074,826	266,564,980	396,192,499

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 197,267,149천원, 전분기 법인세비용은 183,286,046천원 입니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.81%입니다. (전분기 : 29.98%)

29. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	240,366,712,046	567,007,760,643	129,164,030,535	428,147,031,314

가중평균유통보통주식수(*)	71,174,000	71,174,000	71,174,000	69,265,810

주당이익	3,377	7,967	1,815	6,181

(*) 2022년 4월 15일 회사는 5,009,000주를 추가 발행하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	71,174,000	71,174,000	71,174,000	66,165,000

가중평균유통주식수	71,174,000	71,174,000	71,174,000	69,265,810

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 전분기 연결회사가 보유한 희석성잠재적 보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 당분기말 현재는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 산정을 위한 순이익	240,366,712,046	567,007,760,643	129,164,030,535	428,147,031,314

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 희석유통보통주식수(*)	71,174,000	71,174,000	71,174,000	69,349,901

주당이익	3,376	7,967	1,815	6,174

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 가중평균유통보통주식수	71,174,000	71,174,000	71,174,000	66,165,000

유상증자	-	-	-	3,100,810

신주인수권 관련 잠재적 보통주식수	-	-	-	84,091

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	71,174,000	71,174,000	71,174,000	69,349,901

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

B2B PLUS	KRW	5,760,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

외화시설자금대출	USD	30,000	USD	30,000

기업운전일반자금대출	KRW	159,900,000	KRW	100,000,000

B2B+주계약	KRW	50,000	KRW	-

(주)하나은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	30,000,000

포괄한도	KRW	40,000,000	KRW	-

기업운전일반자금대출	KRW	125,000,000	KRW	125,000,000

기업운전일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	17,000,000	KRW	-

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	10,000,000

일반자금대출	KRW	100,000,000	KRW	100,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	50,000,000

기업일반운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	20,000,000

일반자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	110,000,000	KRW	110,000,000

해외사업자금대출	KRW	95,000,000	KRW	95,000,000

미즈호은행	시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	100,000,000

기업운전일반자금대출	USD	50,000	USD	-

미쓰이스미토모은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

외화단기대출	USD	150,000	USD	-

일반원화대출	KRW	134,500,000

호주뉴질랜드은행	일반한도대출	KRW	120,000,000	KRW	-

크레디아그리콜은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	-

비엔피파리바은행	기업운전일반자금대출	KRW	-	KRW	-

㈜SC제일은행	일반자금대출	KRW	130,000,000	KRW	15,000,000

중국건설은행	일반원화대출	KRW	45,000,000	KRW	45,000,000

중국은행	원화운전자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	지급보증금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	원화지급보증	KRW	39,500,000	KRW	2,394,134

(주)국민은행	외화지급보증	KRW	30,000,000	KRW	-

(3) 연결회사는 금융기관과 차입금에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시 차입금에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.

금융기관	구 분	약정사항의 주요 내용

미쓰이스미토모은행	주주구성비율	삼성그룹사가 연결회사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 연결회사에 대한 지분율 30% 초과 유지

미즈호은행	주주구성비율	삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지

미쓰이스미토모은행	주주구성비율	지배회사가 삼성바이오에피스㈜에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지

㈜국민은행	주주구성비율	삼성그룹 계열 유지 및 삼성그룹이 삼성바이오에피스㈜에 대한 지분율 합계 50%초과 유지

비엔피파리바은행	주주구성비율	삼성그룹 계열 유지 및 삼성그룹이 삼성바이오에피스㈜에 대한 지분율 합계 50%초과 유지

미즈호은행	재무비율	삼성바이오에피스㈜의 이자부 부채와 자기자본의 비율 180% 미만 유지

(4) 연결회사는 일부 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제받고 있습니다. 연결회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은 다음과 같습니다.

① 기간

총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다.

② 면제요건

임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다.

(5) 당분기말 현재, 연결회사의 회계처리 및 주석공시(주석 35 참조)와 관련하여 계류중인 주식거래 손해배상소송은 총 4건이며, 총 소송가액은 9,296백만원입니다. 그 외 소송 건은 총 26건이며, 소송가액은 100백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 유무형자산의 취득약정액은 582,483백만원이며, 이 중 특수관계자인 삼성엔지니어링 등과의 약정액은 140,560백만원입니다.

(7) 2021년 8월 중 연결회사는 SVIC54호 신기술사업투자조합에 대해 2024년 8월까지 한도액 49,500백만원의 출자약정을 체결했습니다.

(8) 연결회사는 2022년 7월 18일 제2바이오캠퍼스 부지매입을 목적으로 인천광역시경제자유구역청(IFEZ)과 토지 매매계약을 체결하였으며, 매매대금은 4,260억원입니다. 연결회사는 매매계약의 발효일로부터 일정 기한 내에 시설건립계획 및 사용승낙 등 제반 절차를 이행하여야 하며, 이행하지 않을 경우 매매계약이 해제될 수 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 삼성물산㈜이며 당사에 대한 지분율은 43.06%입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	삼성물산㈜

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜

관계기업	SVIC 54호 신기술사업투자조합

기타	삼성웰스토리㈜, Samsung C Deutschland GmbH, Samsung C Japan Corporation, Samsung Electronics America, Inc.,Samsung Research America, Inc., 삼성전자판매㈜, 삼성전자서비스㈜, ㈜삼우종합건축사사무소

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜,㈜삼성글로벌리서치, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜,삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜,에스비티엠 주식회사,㈜시큐아이, ㈜에스에이치피코퍼레이션, Samsung SDS America, Samsung Hospitality America Inc. 등

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	2,904,196	-	-

유의적인 영향력을보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	12,785,129	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	3,249	-	1,920,720	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	82,833	-	-

Samsung C Japan Corporation	-	-	-	89,500	-	-

Samsung Research America, Inc.	-	-	-	3,831	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	75,235	-	4,625,256	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	95,518,364	-	-

㈜에스원	-	-	-	12,997,501	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	6,913,811	-	-

㈜삼성글로벌리서치	-	-	-	572,386	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	-	-	83,695	-	-

㈜시큐아이	-	-	-	28,160	-	-

㈜멀티캠퍼스	-	-	-	101,485	-	-

㈜에스에이치피코퍼레이션	-	-	-	147,530	-	-

Samsung SDS America	-	-	-	13,001	-	-

기타 (*)	-	-	-	24,209	-	-

합 계	-	78,484	-	138,811,607	-	-

(*) 에스비티엠 주식회사, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	763,049	-	-

유의적인 영향력을보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	13,622,121	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	3,130	-	1,872,862	-	-

삼성전자판매㈜	-	-	-	18,097	-	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	-	518,100	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	113,058	-	-

Samsung Research America, Inc.	-	-	-	3,560	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	53,280	-	1,365,127	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	140,936,113	-	-

㈜에스원	-	-	-	7,096,462	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	7,454,673	-	-

㈜삼성글로벌리서치	-	-	-	300,279	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	169	-	3,077	-	-

㈜시큐아이	-	-	-	1,482,527	-	-

Samsung SDS America	-	-	-	8,472	-	-

기타 (*)	-	-	-	564,135	-	-

합 계	-	56,579	-	176,121,712	-	-

(*) ㈜제일기획, ㈜멀티캠퍼스, ㈜에스에이치피코퍼레이션, 에스비티엠 주식회사와의 거래가 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	753,796	350,512	2,556,000

유의적인 영향력을보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	11,744,745	72,753	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	23,310	-	15,122,518	-

삼성전자판매㈜	-	2,700	-	52,160	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	78,000	-	1,170,535

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	2,117,422	-

Samsung C Japan Corporation	-	-	-	305,895	-

Samsung Electronics America, Inc.	-	-	89,938	-	-

Samsung Research America, Inc.	-	-	-	32,942	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	32,936	-	1,331,361	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	-	242,717,260

㈜에스원	-	-	28,229,441	2,777,464	9,321,020

삼성에스디에스㈜	-	1,997	2,508,448	15,647,710	5,200,546

㈜삼성글로벌리서치	-	-	163,370	2,084,770	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	1,187,531	4,196	3,569,362	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	2,294,414	3,600	419,567	-

삼성증권㈜(*1)	-	1,194,558	-	-	-

㈜제일기획	-	-	13,122	-	-

에스비티엠 주식회사	-	-	14,171	15,130	-

Samsung SDS America	-	-	-	105,627	121,982

Samsung Hospitality America Inc.	-	-	9,165	35,340	-

기타 (*2)	-	-	252,550	1,245,145	1,075,918

합 계	-	4,737,446	43,864,542	45,285,678	262,163,261

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 31,126백만원(전기말 35,327백만원), 삼성생명보험㈜에 74,115백만원(전기말 73,701백만원) 및 삼성증권㈜에 32,888백만원(전기말 31,693백만원)이 적립되어 있습니다.

(*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜시큐아이, ㈜에스에이치피코퍼레이션과의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	506,080	209,033	-

유의적인 영향력을보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	7,741,030	111,120	1,553

종속기업(*1)	삼성바이오에피스㈜	37,496,990	-	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	19,757	-	12,202,916	-

삼성전자판매㈜	-	2,700	-	98,273	-

삼성전자서비스㈜	-	-	-	1,680	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	154,810	-	643,000

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	875,059	-

Samsung Research America, Inc.	-	-	-	23,102	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	20,945	-	626,155	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	-	304,125,151

㈜에스원	-	-	17,686,445	1,817,223	1,557,980

삼성에스디에스㈜	-	2,863	675,742	14,418,979	6,197,407

㈜삼성글로벌리서치	-	-	11,910	2,875,697	-

삼성화재해상보험㈜(*2)	-	587,048	3,865	2,415,446	-

삼성생명보험㈜(*2)	-	690,115	123,461	30,166	-

삼성증권㈜(*2)	-	377,885	-	-	-

에스비티엠 주식회사	-	-	3,008	165,614	-

Samsung SDS America	-	-	-	76,248	-

Samsung Hospitality America Inc.	-	-	13,293	-	-

기타 (*3)	-	-	118,418	1,179,362	-

합 계	37,496,990	1,701,313	27,038,062	37,126,073	312,525,091

(*1) 전기중 연결회사는 삼성바이오에피스㈜를 지분 전량을 취득하여 연결 종속기업으로 분류하였습니다. 특수관계자의 거래내역상 취득일 이전의 거래금액만 포함되어있습니다.

(*2) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다.

(*3) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜시큐아이, ㈜에스에이치피코퍼레이션과의 거래가 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 등	3,382,963	3,602,792

장기종업원급여 등(*)	2,346,185	2,750,553

퇴직급여	301,281	522,813

합 계	6,030,429	6,876,158

(*) 연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기	내 역

지배기업	삼성물산㈜	-	1,216,808,721	유상증자

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	882,124,803	유상증자

관계기업 및 공동기업	SVIC 54호 신기술사업투자조합	12,375,000	15,510,000	현금출자

Archigen Biotech Limited(*1)	4,181,809	-	청산

대규모기업집단계열회사	삼성증권㈜(*2)	-	500,000	유상증자

사내이사	김태한	-	812,808	유상증자

김동중	-	212,148	유상증자

(*1) 2023년 9월, 회사와 AstraZeneca의 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 청산이 완료되어 공동기업에서 제외하였습니다.

(*2) 유상증자에 따른 모집주선수수료를 지급한 거래로 자본잉여금의 감소로 인식하였습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사업결합으로 인한 기타채무의 증가	-	1,504,487,682

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	180,074,958	195,266,072

건설중인 유ㆍ무형자산의 본계정 대체	1,198,807,205	394,118,573

사용권자산과 리스부채의 증가	26,168,291	436,352,950

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	39,978,721	499,052,332	582,783,298	516,038,000	466,038,000	410,142,588	2,514,032,939

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	-	-	382,000,000	-	45,000,000	-	427,000,000

차입금의 상환	-	-	(455,283,298)	(126,038,000)	-	-	(581,321,298)

사채의 상환	(40,000,000)	-	-	-	-	-	(40,000,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(155,415,531)	(155,415,531)

기타:

유동성대체	379,912,049	(379,912,049)	-	285,688,000	(285,688,000)	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	4,650,000	184,310	4,834,310

사채할인발행차금 상각	21,279	328,839	-	-	-	-	350,118

리스의 증감	-	-	-	-	-	26,168,291	26,168,291

리스해지이익	-	-	-	-	-	(4,615)	(4,615)

기말금액	379,912,049	119,469,122	509,500,000	675,688,000	230,000,000	281,075,043	2,195,644,214

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	-	538,553,996	50,000,000	109,855,000	576,130,000	18,208,298	1,292,747,294

사업결합으로 인한 증가	-	-	439,008,000	380,500,000	138,082,000	945,253	958,535,253

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	-	-	356,750,000	-	156,903,000	-	513,653,000

차입금의 상환	-	-	(328,500,000)	(376,855,000)	-	-	(705,355,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(53,602,645)	(53,602,645)

기타:

유동성대체	39,954,382	(39,954,382)	-	35,565,000	(35,565,000)	-	-

환율변동효과	-	-	11,578,000	7,479,000	18,582,000	543,563	38,182,563

사채할인발행차금 상각	21,072	321,907	-	-	-	-	342,979

리스의 증감	-	-	-	-	-	436,352,950	436,352,950

리스해지이익	-	-	-	-	-	(661,572)	(661,572)

기말금액	39,975,454	498,921,521	528,836,000	156,544,000	854,132,000	401,785,847	2,480,194,822

33. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

① 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	279,182,828	890,819,571

단기금융상품	1,500,000,000	2,168,901,000

당기손익-공정가치측정금융자산	559,000	98,505,712

장기금융상품	7,353,516	7,335,813

매출채권및기타채권	828,435,966	694,956,897

대여금	27,434	-

파생상품자산	14,578,522	18,137,458

보증금	63,473,342	62,743,713

계약자산-미청구	31,953,534	47,334,764

합 계	2,725,564,142	3,988,734,928

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 연결회사는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정 상	연체	계

1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

당분기말

기대 손실률	0.32%	2.84%	0.47%	6.58%	15.82%	95.80%	3.97%

총 장부금액 - 매출채권	717,691,651	35,689,738	17,064,640	5,852,372	2,829,703	32,378,358	811,506,462

총 장부금액 - 기타채권	68,124,146	10,271	19,487	43,647	335,146	677,256	69,209,953

총 장부금액 - 계약자산	33,139,312	-	-	-	-	-	33,139,312

손실충당금	(2,632,345)	(1,015,054)	(80,744)	(388,241)	(500,639)	(31,667,603)	(36,284,626)

전기말

기대 손실률	0.24%	0.46%	2.92%	7.88%	59.26%	0.00%	3.33%

총 장부금액 - 매출채권	576,348,369	40,992,370	2,503,261	1,666,010	42,291,777	19,250	663,821,037

총 장부금액 - 기타채권	104,358,763	986,126	262,849	217	76,624	589,583	106,274,162

총 장부금액 - 계약자산	47,978,049	-	-	-	-	-	47,978,049

손실충당금	(1,751,470)	(192,742)	(80,825)	(131,275)	(25,107,949)	-	(27,264,261)

③ 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권	계약자산

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	26,564,727	4,844,509	56,250	12,939	643,285	-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	8,347,593	21,996,173	130,279	36,691	542,494	-

기말	34,912,320	26,840,682	186,529	49,630	1,185,779	-

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	1,100,108,390	1,101,072,813	1,097,276,796	355,430	355,430	3,085,157

리스부채	281,075,041	283,024,359	144,255,965	130,728,044	5,791,040	2,249,310

사채	499,381,171	514,391,852	389,321,007	2,632,800	122,438,045	-

단기차입금	509,500,000	524,541,640	524,541,640	-	-	-

장기차입금	905,688,000	929,778,314	694,359,482	235,418,832	-	-

합 계	3,295,752,602	3,352,808,978	2,849,754,890	369,135,106	128,584,515	5,334,467

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	2,157,597,481	2,180,535,735	1,624,767,738	555,767,997	-	-

리스부채	410,142,588	411,115,210	142,383,881	134,707,660	128,536,398	5,487,271

사채	539,031,053	562,194,181	50,279,070	387,507,876	2,632,800	121,774,435

단기차입금	582,783,298	605,740,603	605,740,603	-	-	-

장기차입금	982,076,000	1,036,664,018	552,276,183	367,541,644	116,846,191	-

합 계	4,671,630,420	4,796,249,747	2,975,447,475	1,445,525,177	248,015,389	127,261,706

(4) 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CHF	JPY	GBP	기타	USD	EUR	JPY	GBP	기타

자산:

현금성자산	114,905,398	617,943	-	-	3,485,943	189,686	211,388,497	173,584	-	3,067,221	196,680

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	468,901,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	793,615,163	898,314	129,849	-	2,073,713	380,879	668,368,288	2,517,962	-	971,501	495,285

계약자산	32,010,604	-	-	-	-	-	47,141,315	-	-	-	-

소 계	940,531,165	1,516,257	129,849	-	5,559,656	570,565	1,395,799,100	2,691,546	-	4,038,722	691,965

부채:

차입금(*)	-	-	-	-	-	-	116,821,298	-	-	-	-

매입채무및기타채무	632,870,789	21,263,588	91,536	269,367	1,520,995	391,356	1,576,202,706	23,509,157	2,500,456	682,508	599,154

소 계	632,870,789	21,263,588	91,536	269,367	1,520,995	391,356	1,693,024,004	23,509,157	2,500,456	682,508	599,154

합 계	307,660,376	(19,747,331)	38,313	(269,367)	4,038,661	179,209	(297,224,904)	(20,817,611)	(2,500,456)	3,356,214	92,811

(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,300.32	1,344.80	1,291.95	1,267.30

EUR	1,409.37	1,421.72	1,357.38	1,351.20

CHF	1,442.41	1,468.76	1,352.05	1,372.87

JPY(100￥)	943.69	902.22	983.44	953.18

GBP	1,619.05	1,634.54	1,592.33	1,527.67

③ 민감도분석

연결회사는 내부적으로 기능통화의 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	30,766,038	(30,766,038)	(29,722,490)	29,722,490

EUR	(1,974,733)	1,974,733	(2,081,761)	2,081,761

CHF	3,831	(3,831)	-	-

JPY	(26,937)	26,937	(250,046)	250,046

GBP	403,866	(403,866)	335,621	(335,621)

기타	17,921	(17,921)	9,281	(9,281)

합 계	29,189,986	(29,189,986)	(31,709,395)	31,709,395

(5) 이자율위험

연결회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을받습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(2,750,452)	2,750,452	(2,776,975)	2,776,975

(6) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	6,341,649,949	7,597,575,863

자본(B)	9,546,020,288	8,984,474,395

부채비율(A/B)	66.43%	84.56%

34. 사업결합

전기 중 발생한 주요한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.

연결회사는 바이오의약품 개발 역량 강화를 통한 글로벌 사업 경쟁력을 강화하고자, 2022년 4월 20일 삼성바이오에피스㈜의 지분 50%-1주를 추가 취득하여 피투자기업에 대한 지분 100%를 확보하고, 지배력을 획득하였습니다.

(1) 취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금(분할지급대가 포함)	2,718,845,697

이전 보유지분 공정가치	2,739,387,946

조건부대가	20,541,985

총이전대가	5,478,775,628

동 사업결합 전에 연결회사가 보유하고 있던 삼성바이오에피스㈜의 지분 50%+1주를 공정가치로 재측정함에 따라 발생한 차익 64,417,937천원은 연결포괄손익계산서상 전기 기타수익(공동기업투자주식처분이익)으로 인식하였습니다.

연결회사는 인수 이후 피투자기업의 매도인을 통한 판매 성과에 따라 계약상 요건의 충족여부를 연도별로 판단한 후 해당기간 종료일 이후 2027년 중 조건부대가의 지급여부 및 규모가 결정될 예정입니다. 연결회사가 상기 약정에 따라 미래에 지불할 가능성이 있는 할인 전 가액의 범위는 USD 0~50,000,000입니다. 취득일에 동 의무의 공정가치인 20,541,985천원을 옵션평가모형에 의해 추정하여 조건부대가로 인식하였습니다.

(2) 취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치와 관련 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치 조정	공정가치

현금및현금성자산	153,078,919	-	153,078,919

매출채권및수취채권	135,492,087	-	135,492,087

재고자산	1,221,325,253	-	1,221,325,253

기타자산	137,186,941	-	137,186,941

유형자산및사용권자산	223,866,939	104,447,294	328,314,233

무형자산	634,409,838	3,651,917,128	4,286,326,966

이연법인세자산(부채)	178,168,810	(987,923,843)	(809,755,033)

매입채무및기타채무	(131,827,979)	-	(131,827,979)

장단기차입금	(957,590,000)	-	(957,590,000)

기타부채	(561,383,726)	-	(561,383,726)

식별가능한 순자산 공정가치 합계	3,801,167,661

영업권(*)	1,677,607,967

총이전대가	5,478,775,628

(*) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 등의 가치로 이루어져 있습니다.

(3) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	1,234,900,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(153,078,919)

순현금유출	1,081,821,081

(4) 삼성바이오에피스㈜의 소송 사건은 소송가액이 없는 상태이고, 이에 대한 자원 유출을 신뢰성 있게 측정하기 어려워 충당/우발부채를 인식하지 않았습니다.

35. 삼성바이오에피스㈜ 투자주식 회계처리 관련 증권선물위원회의 조치 및 행정소송과 검찰기소 등

2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 사항과 관련하여, 회사에 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "1차 조치")를 의결하였습니다. 또한 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년부터 2018년 반기까지의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 회사에 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "2차조치")를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.

회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일(1차 조치) 및 2018년 11월 27일(2차 조치) 제출하였으며, 현재 1, 2차 조치에 대한 각 취소 소송이 진행 중에 있습니다. 1차 조치에 대한 취소소송과 관련하여 2020년 9월 24일 서울행정법원은 증권선물위원회가 당사에 부과한 행정처분을 취소한다고 판결하고 항소심 판결 선고시까지 위 처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 2020년 10월 16일 증선위는 1심 판결에 항소하였으며, 현재 서울고등법원에서 소송이 진행중입니다.

또한 회사는 증선위 조치에 대한 효력정지신청서를 2018년 11월 27일과 12월 18일 서울행정법원에 제출하였으며, 2019년 9월 6일과 10월 11일 대법원에서 2차 조치와1차 조치에 대하여 각각 효력정지 결정이 확정되었습니다.

위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안의 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우, 2012년부터 2022년까지의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다. 만일, 증선위 조치 사항에 따라 연결재무제표를 재작성 하는 경우 2015년 삼성바이오에피스㈜투자주식에 대한 공정가치 평가 효과 제거로 인한 회사의 당분기 요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

또한, 증선위 조치와 관련하여 당사의 전 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰 조사가 진행되었으며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반과 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반 및 형법상 증거인멸혐의 등으로 전 대표이사 및 재무책임자가 기소되어, 1심 재판 진행중에 있습니다.

한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 삼성바이오에피스㈜ 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 삼성바이오에피스㈜ 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.

36. 보고기간 후 사건

연결회사는 2023년 10월 25일 이사회 결의에 따라, 라이프 사이언스 분야 신사업 기회 발굴을 위해 SVIC 64호 신기술사업투자조합에 출자하기로 결정하였습니다.