삼성바이오로직스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 10 기 2020년 12월 31일 현재
삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

삼성바이오로직스 주식회사는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 165,413 백만원입니다.회사의 당반기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다 .

구 분	주식수(주)	지분율(%)

삼성물산㈜	28,742,466	43.44

삼성전자㈜	20,836,832	31.49

기타	16,585,702	25.07

합 계	66,165,000	100.00

기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사") 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 종속기업 현황당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	지배지분율(%)	주요 영업활동	결산월

Samsung Biologics America, Inc.	미국	100.00	바이오의약품 개발	12월

① 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기(2021년 06월 30일)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

Samsung Biologics America, Inc.	15,418,139	3,891,517	3,000,443	181,760	605,398

② 전기말 및 전반기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말(2020년 12월 31일)	전반기(2020년 06월 30일)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

Samsung Biologics America, Inc.	15,398,012	4,476,787	-	(18,584)	74,509

1.2. 연결대상범위의 변동당반기 중 해당 사항 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용 연 결 회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정은 실제결과와 다를 수 있습니다" 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3.1 연결회 사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였으며 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였으며, 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 생물학적 의약품 제조부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객사 A	146,305,147	220,347,736

고객사 B	122,083,615	11,751,987

고객사 C	104,082,430	5,287,485

고객사 D	93,124,070	-

고객사 E	65,506,347	119,689,525

합 계	531,101,609	357,076,733

(3) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	30,203,110	91,958,477	34,265,938	134,374,485

유 럽	233,292,730	389,825,837	225,080,952	318,805,990

미 주	143,241,230	182,799,895	37,078,142	50,169,401

기 타	5,425,664	8,375,840	11,266,094	11,538,432

합 계	412,162,734	672,960,049	307,691,126	514,888,308

5. 금융상품 (1) 금융자산 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	81,454,198	81,454,198	-	28,850,121	28,850,121

단기금융상품	-	120,000,000	120,000,000	-	300,000,000	300,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	300,004,974	-	300,004,974	500,046,403	-	500,046,403

매출채권및기타채권	-	322,297,680	322,297,680	-	217,932,307	217,932,307

대여금	-	400,000	400,000	-	400,000	400,000

보증금	-	18,991,388	18,991,388	-	23,155,629	23,155,629

소 계	300,004,974	543,143,266	843,148,240	500,046,403	570,338,057	1,070,384,460

비유동자산

장기금융상품	-	180,948	180,948	-	174,482	174,482

매출채권및기타채권	-	4,179,048	4,179,048	-	28,671,559	28,671,559

대여금	-	-	-	-	300,000	300,000

보증금	-	28,409,983	28,409,983	-	22,884,192	22,884,192

파생상품자산(*1)	964,914	-	964,914	-	-	-

소 계	964,914	32,769,979	33,734,893	-	52,030,233	52,030,233

합 계	300,969,888	575,913,245	876,883,133	500,046,403	622,368,290	1,122,414,693

(*1) 외화 및 원화 차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화(*)	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080	Libor(3M)+1.70	3.70

구분	종류	계약처	계약금액(원)	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	금리스왑	㈜우리은행	KRW 50,000,000,000	2020-09-28	2023-10-02	CD 91일물+1.23	2.25

(*) 해당 내용은 차입시점 기준으로 작성되었습니다.

(2) 금융부채 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무(*1)	-	165,037,865	-	165,037,865	-	144,261,210	-	144,261,210

사채	-	-	-	-	-	149,927,459	-	149,927,459

단기차입금	-	-	-	-	-	30,000,000	-	30,000,000

유동성금융부채	-	-	-	-	-	10,980,000	-	10,980,000

리스부채	-	-	8,691,271	8,691,271	-	-	6,532,621	6,532,621

소 계	-	165,037,865	8,691,271	173,729,136	-	335,168,669	6,532,621	341,701,290

비유동부채

매입채무및기타채무(*1)	-	2,648,496	-	2,648,496	-	4,671,378	-	4,671,378

사채	-	39,947,161	-	39,947,161	-	39,930,899	-	39,930,899

장기차입금	-	533,200,000	-	533,200,000	-	531,520,000	-	531,520,000

파생상품부채(*2)	-	-	-	-	1,265,012	-	-	1,265,012

리스부채	-	-	15,576,205	15,576,205	-	-	16,014,284	16,014,284

소 계	-	575,795,657	15,576,205	591,371,862	1,265,012	576,122,277	16,014,284	593,401,573

합 계	-	740,833,522	24,267,476	765,100,998	1,265,012	911,290,946	22,546,905	935,102,863

(*1) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.(*2) 외화 및 원화차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화(*)	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080	Libor(3M)+1.70	3.70

구분	종류	계약처	계약금액(원)	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	금리스왑	㈜우리은행	KRW 50,000,000,000	2020-09-28	2023-10-02	CD 91일물+1.23	2.25

(*) 해당 내용은 차입시점 기준으로 작성되었습니다.

(3) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	300,004,974	300,004,974	500,046,403	500,046,403

파생상품자산	964,914	964,914	-	-

소 계	300,969,888	300,969,888	500,046,403	500,046,403

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	81,454,198	81,454,198	28,850,121	28,850,121

단기금융상품	120,000,000	120,000,000	300,000,000	300,000,000

장기금융상품	180,948	180,948	174,482	174,482

매출채권및기타채권	326,476,728	326,476,728	246,603,866	246,603,866

대여금	400,000	400,000	700,000	700,000

보증금	47,401,371	47,401,371	46,039,821	46,039,821

소 계	575,913,245	575,913,245	622,368,290	622,368,290

합 계	876,883,133	876,883,133	1,122,414,693	1,122,414,693

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,265,012	1,265,012

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	167,686,361	167,686,361	148,932,588	148,932,588

사채	39,947,161	39,947,161	189,858,358	189,858,358

차입금	533,200,000	533,200,000	572,500,000	572,500,000

소 계	740,833,522	740,833,522	911,290,946	911,290,946

합 계	740,833,522	740,833,522	912,555,958	912,555,958

(4) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	300,004,974	-	300,004,974

파생상품자산	-	964,914	-	964,914

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	500,046,403	-	500,046,403

금융부채:

파생상품부채	-	1,265,012	-	1,265,012

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	300,004,974	500,046,403	시장접근법	-

파생상품자산(통화금리스왑)	601,368	-	현금흐름할인모형	통화선도환율, 이자율, 할인율 등

파생상품부채(통화금리스왑)	-	1,132,616

파생상품자산(금리스왑)	363,546	-	이자율, 할인율 등

파생상품부채(금리스왑)	-	132,396

(6) 금융상품 범주별 손익 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가손익	기타손익(*)	순손익

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산	4,604,869	7,051,613	-	-	3,944,083	310,147	8,548,952	7,361,760

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	16,779	94,849	61,849	41,004	78,628	135,853

파생상품자산	-	-	2,229,926	570,674	-	-	2,229,926	570,674

상각후원가측정금융부채	(6,601,730)	(8,441,550)	-	-	2,283,999	3,170,682	(4,317,731)	(5,270,868)

기타부채	(397,731)	(284,661)	-	-	-	-	(397,731)	(284,661)

합 계	(2,394,592)	(1,674,598)	2,246,705	665,523	6,289,931	3,521,833	6,142,044	2,512,758

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익이 포함되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	81,451,328	28,850,121

현금	2,870	-

합 계	81,454,198	28,850,121

7. 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

173,948	167,482	질권설정

합 계	180,948	174,482

8. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

특수관계자	기 타	합 계	특수관계자	기 타	합 계

매출채권	17,435,790	301,104,157	318,539,947	65,579,967	173,183,594	238,763,561

미수금	27,223	13,909,618	13,936,841	143,416	3,876,654	4,020,070

미수수익	15,525	4,309,195	4,324,720	18,340	3,801,896	3,820,236

합 계	17,478,538	319,322,970	336,801,508	65,741,723	180,862,144	246,603,867

(2) 당반기말과 전기말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	318,695,867	235,408,757

연체된 채권 :	18,105,641	11,195,110

1개월 이하	13,222,217	11,190,536

1개월초과 3개월이하	4,189,927	4,574

3개월초과 6개월이하	693,497	-

합계	336,801,508	246,603,867

연결회사는 지난 2년간의 실제 신용손실 경험을 토대로 추정 기대신용손실을 계산한결과, 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다.

9. 계약자산과 계약부채(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	186,708,142	29,733,945	(6,140,918)	210,301,169

계약자산 - 미청구	10,048,280	8,965,488	(2,781,770)	16,231,998

계약부채	197,116,872	62,277,067	(22,383,707)	237,010,232

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	149,847,587	18,834,578	(8,986,093)	159,696,072

계약자산 - 미청구	1,635,300	5,878,120	(4,505,947)	3,007,473

계약부채	145,129,256	47,662,164	(17,013,949)	175,777,471

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 연결회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 연결회사는 수행의무를 기간에 걸쳐 이행함에 따라 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. (2) 당반기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손 금액은 725,887원(전반기: 157,591천 원)입니다.

(3) 연결회사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 원자재 관련 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당반기와 전반기 중 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

선수금	169,960,896	164,062,980	(76,901,799)	257,122,077

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감소	기말

선수금	147,373,367	120,658,921	(87,975,526)	180,056,762

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	191,940,411	(1,570,778)	190,369,633	94,294,145	(1,426,572)	92,867,573

재공품	245,494,031	(1,904,934)	243,589,097	197,563,566	(580,657)	196,982,909

원재료	261,879,511	(1,181,669)	260,697,842	209,310,462	(451,392)	208,859,070

저장품	187,375,383	(2,408,207)	184,967,176	148,756,277	(1,505,733)	147,250,544

합 계	886,689,336	(7,065,588)	879,623,748	649,924,450	(3,964,354)	645,960,096

당반기 중 인식한 재고평가손실은 3,101,234천원이고, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 894,642천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감되어 있습니다.

11. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	18,991,388	28,409,983	23,155,629	22,884,192

대여금	400,000	-	400,000	300,000

파생상품자산	-	964,914	-	-

합 계	19,391,388	29,374,897	23,555,629	23,184,192

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	54,693	-	13,448	-

선급비용	6,542,082	987,485	7,124,376	1,283,412

합 계	6,596,775	987,485	7,137,824	1,283,412

13. 관 계 기업 및 공동기업 투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	활동의 성격	사용재무제표일	당반기말	전기말

장부금액	지분율	장부금액	지분율

삼성바이오에피스㈜(*1)	한국	바이오시밀러 개발 및 상업화	2021.06.30	2,642,121,847	50.00%	2,634,428,494	50.00%

Archigen Biotech Limited(*2)	영국	바이오의약품 관련사업	2021.06.30	-	50.00%	-	50.00%

합 계	2,642,121,847	2,634,428,494

(*1) 연결회사는 2012년 중 바이오시밀러 개발 및 상업화를 위하여 미국 Biogen The-rapeutics Inc.과 합작법인인 삼성바이오에피스㈜를 설립하였습니다. 연결회사는 2015년 이전까지 삼성바이오에피스㈜를 연결회사의 종속기업으로 분류하였으나, Bio-gen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜에 대한 잠재적 의결권이 실질적인 권리에 해당되고, 해당 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등으로 인하여 관련활동을 일방적으로 통제할 수 없어 연결회사는 2015년 중 삼성바이오에피스㈜를 종속기업에서 제외하였습니다. 연결회사와 Biogen Therapeutics I-nc.가 체결한 합작계약에 따라 삼성바이오에피스㈜와 Biogen Therapeutics Inc. 등의 회사는 지적재산권에 관한 계약 등을 체결하고 있습니다.한편, Biogen Therapeutics Inc.는 연결회사의 피투자기업인 삼성바이오에피스㈜의 지분을 50%-1주까지 매입할 수 있는 콜옵션을 2018년 6월 29일 행사하였고, 2018년 11월 7일 주식 매매 거래에 대한 모든 법적 절차를 완료하여 당반기말 현재 삼성바이오에피스㈜에 대한 연결회사의 지분율은 50%+1주입니다.(*2) 2020년 9월, 연결회사와 AstraZenenca는 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 연구개발활동을 중단하기로 결정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

삼성바이오에피스㈜	2,634,428,494	-	7,629,019	64,334	2,642,121,847

Archigen Biotech Limited(*2)	-	-	-	-	-

합 계	2,634,428,494	-	7,629,019	64,334	2,642,121,847

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 당반기 중 인식하지 않은 지분법손실은 1,694,811천원입니다.② 전반기

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

삼성바이오에피스㈜	2,649,965,646	-	(27,541,654)	(76,681)	2,622,347,311

Archigen Biotech Limited(*2)	2,765,976	-	(2,847,956)	81,980	-

합 계	2,652,731,622	-	(30,389,610)	5,299	2,622,347,311

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 중 연결회사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 전반기 중 인식하지 않은 지분법손실은 2,313,244천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기의 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 및 당반기

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채

삼성바이오에피스㈜(*)	1,584,332,488	1,046,011,724	1,148,220,436	630,812,504	146,671,426	744,268,548	487,203,913

Archigen Biotech Limited	4,057,410	325	7,447,357	-	3,361,399	7,447,357	-

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

매출액	반기순손익	총포괄손익	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(수익)

삼성바이오에피스㈜(*)	354,180,795	48,573,161	48,701,827	6,692,276	26,107,095	159,790	9,938,940	7,834,009

Archigen Biotech Limited	-	(992,312)	(1,108,173)	2,106	-	369	1,802	144

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다. ② 전기말 및 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채

삼성바이오에피스㈜(*)	1,582,667,902	1,035,334,688	1,275,266,075	540,127,070	97,726,723	858,605,678	397,542,179

Archigen Biotech Limited	4,595,521	338	6,893,306	-	3,166,539	6,893,306	-

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

매출액	반기순손익	총포괄손익	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(수익)

삼성바이오에피스㈜(*)	335,800,000	36,878,354	36,724,992	6,235,439	20,107,879	552,598	5,884,738	(6,954,632)

Archigen Biotech Limited	-	(10,415,386)	(10,158,438)	2,959	-	6,429	1,842	-

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	미인식손익	장부금액

삼성바이오에피스㈜	851,311,272	50.00%	425,655,677	2,354,557,332	(138,091,162)	-	2,642,121,847

Archigen Biotech Limited	(3,389,621)	50.00%	(1,694,811)	-	-	1,694,811	-

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	미인식손익	장부금액

삼성바이오에피스㈜	802,609,444	50.00%	401,304,761	2,364,720,406	(131,596,673)	-	2,634,428,494

Archigen Biotech Limited	(2,297,447)	50.00%	(1,148,724)	-	-	1,148,724	-

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.14. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	-	-	-	20,480,236	(853,343)	19,626,893

구축물	-	-	-	45,052	(1,877)	43,175

기타유형자산	-	-	-	577,893	-	577,893

합 계	-	-	-	21,103,181	(855,220)	20,247,961

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감(*)	기 말

건물	19,626,893	-	-	-	(19,626,893)	-

구축물	43,175	-	-	-	(43,175)	-

기타유형자산	577,893	-	-	-	(577,893)	-

합 계	20,247,961	-	-	-	(20,247,961)	-

(*) 당반기 중 투자부동산 20,247,961천원이 유형자산으로 대체되었습니다. ② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	20,138,899	-	-	(256,003)	-	19,882,896

구축물	44,301	-	-	(563)	-	43,738

기타유형자산	577,893	-	-	-	-	577,893

합 계	20,761,093	-	-	(256,566)	-	20,504,527

(3) 당반기 중 연결 회사의 관계기업인 삼성바이오에피스에 건물 및 구축물을 임대하였으며, 해당 투자부동산에서 발생한 임대수익은 125백만원 입니다. 당 반기말 현재임대 중인 투자부동산은 없습니다.

15. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	815,908,479	(92,262,970)	723,645,509	782,068,576	(81,219,199)	700,849,377

구축물	10,980,454	(1,549,170)	9,431,284	10,837,402	(1,414,048)	9,423,354

기계장치	1,329,904,881	(447,263,669)	882,641,212	1,294,148,353	(392,094,069)	902,054,284

차량운반구	1,128,452	(972,233)	156,219	1,095,237	(889,107)	206,130

기타유형자산	53,106,006	(34,501,338)	18,604,668	49,571,054	(31,006,512)	18,564,542

건설중인자산	272,067,422	-	272,067,422	105,469,602	-	105,469,602

합 계	2,483,095,694	(576,549,380)	1,906,546,314	2,243,190,224	(506,622,935)	1,736,567,289

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기말

건물	700,849,377	-	-	(10,190,428)	32,986,560	723,645,509

구축물	9,423,354	-	-	(133,245)	141,175	9,431,284

기계장치	902,054,284	908,200	(35,005)	(56,034,915)	35,748,648	882,641,212

차량운반구	206,130	-	-	(83,125)	33,214	156,219

기타유형자산	18,564,542	1,712,608	(4,268)	(3,825,386)	2,157,172	18,604,668

건설중인자산	105,469,602	217,322,495	-	-	(50,724,675)	272,067,422

합 계	1,736,567,289	219,943,303	(39,273)	(70,267,099)	20,342,094	1,906,546,314

② 전반 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기말

건물	718,993,373	-	-	(9,790,651)	85,428	709,288,150

구축물	9,187,043	-	-	(127,246)	329,447	9,389,244

기계장치	918,899,558	94,096	(262)	(50,553,746)	53,725,225	922,164,871

차량운반구	263,303	-	-	(74,716)	2,200	190,787

기타유형자산	18,734,694	476,502	(69,779)	(3,461,665)	1,421,233	17,100,985

건설중인자산	36,714,553	36,494,897	-	-	(55,956,204)	17,253,246

합 계	1,702,792,524	37,065,495	(70,041)	(64,008,024)	(392,671)	1,675,387,283

(3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	67,994,684	61,660,668

판매비와관리비	2,272,415	2,347,356

합 계	70,267,099	64,008,024

(4) 차입원가자본화당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,058,264천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화차입이자율은 2.47%입니다. (전반기 해당사항 없음)

16. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	45,868,565	(30,811,280)	-	15,057,285	42,795,831	(27,956,461)	-	14,839,370

기타무형자산	3,706,855	(1,697,126)	-	2,009,729	3,706,855	(1,395,200)	-	2,311,655

회원권	10,540,263	(521,756)	-	10,018,507	4,243,388	(521,756)	-	3,721,632

토지무상사용권	69,525,088	(14,136,768)	(55,388,320)	-	69,525,088	(13,441,517)	(56,083,571)	-

건설중인자산	4,673,794	-	-	4,673,794	2,471,949	-	-	2,471,949

합 계	134,314,565	(47,166,930)	(55,388,320)	31,759,315	122,743,111	(43,314,934)	(56,083,571)	23,344,606

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	14,839,370	-	(2,083)	(3,004,826)	-	3,224,824	15,057,285

기타무형자산	2,311,655	-	-	(301,926)	-	-	2,009,729

회원권	3,721,632	6,296,875	-	-	-	-	10,018,507

토지무상사용권	-	-	-	(695,251)	695,251	-	-

건설중인자산	2,471,949	5,425,809	-	-	-	(3,223,964)	4,673,794

합 계	23,344,606	11,722,684	(2,083)	(4,002,003)	695,251	860	31,759,315

② 전 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등(*)	상 각	정부보조금 상각	기타증감	기 말

소프트웨어	16,027,775	388,199	(1,005,719)	(2,677,298)	-	1,870,052	14,603,009

기타무형자산	132,650	23,700	-	(210,162)	-	2,552,265	2,498,453

회원권	3,721,632	-	-	-	-	-	3,721,632

토지무상사용권	-	-	-	(695,251)	695,251	-	-

건설중인자산	1,945,458	4,635,647	(402,823)	-	-	(4,029,788)	2,148,494

합 계	21,827,515	5,047,546	(1,408,542)	(3,582,711)	695,251	392,529	22,971,588

(*) 일부 무형자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 전반기 중 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,118,388	1,006,719

판매비와관리비	2,188,363	1,880,741

합 계	3,306,751	2,887,460

17. 사채 및 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	-	39,947,161	149,927,459	39,930,899

단기차입금	-	-	30,000,000	-

장기차입금	-	533,200,000	10,980,000	531,520,000

합 계	-	573,147,161	190,907,459	571,450,899

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제6-1회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2021-04-27	-	-	150,000,000

제6-2회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2023-04-27	3.53	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(52,839)	(141,642)

소 계	39,947,161	189,858,358

유동성대체	-	(149,927,459)

합 계	39,947,161	39,930,899

(3) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	만 기	이자율(%)	당반기말	전기말

SMBC은행	운전자금대출	2021-01-28	-	-	30,000,000

합 계	-	30,000,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처 및 종류	이자율(%)	당반기말	전기말

1) 원화장기차입금

하나은행 외 3개 은행	1.50~2.10	488,000,000	488,100,000

유동성대체	-	(100,000)

소 계	488,000,000	488,000,000

2) 외화장기차입금

미즈호은행 외 1개 은행	1.57~1.83	45,200,000	54,400,000

유동성대체	-	(10,880,000)

소 계	45,200,000	43,520,000

합 계	533,200,000	531,520,000

(5) 당반기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	사 채	단기차입금	장기차입금	합 계

2021.07.01 ~ 2022.06.30	-	-	-	-

2022.07.01 ~ 2023.06.30	40,000,000	-	143,200,000	183,200,000

2023.07.01 ~ 2024.06.30	-	-	390,000,000	390,000,000

2024.07.01 이후	-	-	-	-

합 계	40,000,000	-	533,200,000	573,200,000

18. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	61,655,077	-	54,984,011	-

미지급금	80,946,517	-	65,836,402	-

미지급비용	59,149,472	9,041,070	64,356,293	9,443,625

합 계(*)	201,751,066	9,041,070	185,176,706	9,443,625

(*) 당반기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 13,238,884 천원 , 17,038,268 천 원 입니다 (주석 32 참조).

19. 배 출부채(1) 배출권연결회사는 2017년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 연결회사가 무상할당 받은 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	총량

무상할당배출권	122,393	122,393	122,393	121,247	121,247	609,673

당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(2) 배출부채당반기와 전반기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	427,060	273,392	(427,060)	273,392

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	553,853	482,971	-	1,036,824

연결회사는 당반기에 이산화탄소 63,288톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.20. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산 :

토지	9,043,887	3,718,063

건물	18,031,888	20,064,705

기계장치	119,966	171,654

차량운반구	300,372	205,802

합 계	27,496,113	24,160,224

리스부채 :

유동리스부채	8,691,271	6,532,621

비유동리스부채	15,576,205	16,014,284

합 계	24,267,476	22,546,905

(*) 당반기 및 전반기 중 증가된 사용권자산은 각각 8,459,619천원, 3,077,543천원입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

손익계산서:

사용권자산의 감가상각비	5,241,852	2,380,883

토지	1,946,845	-

건물	2,951,455	2,143,733

기계장치	50,489	51,604

차량	293,063	185,546

이자비용	397,731	284,661

단기리스료	119,081	52,261

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,144,860	1,029,292

소액자산리스 관련 비용	437,677	133,206

합계	7,341,201	3,880,303

(3) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	2,737,704	2,072,118

판매비와관리비	2,504,148	308,765

합 계	5,241,852	2,380,883

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 8,035,977천원, 3,536,996천원입니다.

21. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	229,130,834	27,991,242	155,551,652	14,409,244

예수금	5,942,048	-	4,015,464	-

합 계	235,072,882	27,991,242	159,567,116	14,409,244

22. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	89,714,713	80,393,148

사외적립자산의 공정가치	(91,861,857)	(92,293,291)

소 계	(2,147,144)	(11,900,143)

매입채무및기타채무	미지급비용(*)	36,713,200	40,915,496

장기미지급비용(*)	4,610,512	4,766,734

소 계	41,323,712	45,682,230

합 계	39,176,568	33,782,087

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초잔액	80,393,148	67,189,324	(92,293,291)	(52,760,029)	(11,900,143)	14,429,295

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	9,797,302	8,911,976	-	-	9,797,302	8,911,976

이자원가(수익)	1,320,171	1,089,380	(1,538,994)	(858,121)	(218,823)	231,259

소 계	11,117,473	10,001,356	(1,538,994)	(858,121)	9,578,479	9,143,235

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	969,121	358,556	969,121	358,556

소 계	-	-	969,121	358,556	969,121	358,556

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(2,052,940)	(1,752,418)	1,258,339	1,313,538	(794,601)	(438,880)

관계사 전출입	257,032	1,521,869	(257,032)	(1,521,869)	-	-

소 계	(1,795,908)	(230,549)	1,001,307	(208,331)	(794,601)	(438,880)

기말잔액	89,714,713	76,960,131	(91,861,857)	(53,467,925)	(2,147,144)	23,492,206

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	91,861,857	92,293,291

(4) 당반 기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	7,678,347	7,854,717

판매비와관리비	1,578,882	1,288,518

건설중인자산	321,250	-

합 계	9,578,479	9,143,235

23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	2,500	2,500

발행주식수	66,165,000	66,165,000

자본금	165,412,500,000	165,412,500,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,496,626,851	2,496,626,851

불균등증자로 인한 자본변동	(9,313,769)	(9,313,769)

합 계	2,487,313,082	2,487,313,082

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(10,918,529)	(10,197,503)

해외사업환산손익	(613,865)	(1,037,503)

지분법자본변동	3,742,731	3,694,867

합 계	(7,789,663)	(7,540,139)

24. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출 :

제품 매출	375,644,052	608,852,323	297,834,324	498,175,891

기타 매출	36,518,682	64,107,726	9,856,802	16,712,417

합 계	412,162,734	672,960,049	307,691,126	514,888,308

매출원가 :

제품 매출원가	165,506,273	283,816,485	165,459,139	265,953,518

기타 매출원가(*)	35,265,630	70,405,230	36,185,968	55,823,219

합 계	200,771,903	354,221,715	201,645,107	321,776,737

(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산평가손실(환입) 등이 포함되어 있습니다.

25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,653,927	14,640,842	5,729,084	11,149,062

상여	3,513,333	8,023,627	2,500,567	5,080,353

퇴직급여	824,419	1,551,212	670,398	1,288,518

복리후생비	3,303,872	7,132,911	2,318,069	4,676,434

감가상각비	1,010,184	2,072,408	1,301,786	2,603,922

무형자산상각비	1,103,987	2,183,590	906,778	1,880,741

수선유지비	705,026	1,356,246	305,704	349,635

소모품비	487,746	1,047,206	514,441	822,225

유틸리티비	55,290	133,484	49,877	126,628

여비교통비	379,415	426,712	1,957	110,369

지급수수료	16,105,998	24,722,576	3,337,210	7,623,549

교육훈련비	1,741,074	3,102,937	808,348	1,893,346

전산비	734,514	1,487,462	701,613	1,396,087

세금과공과	1,378,511	1,566,335	1,329,831	1,495,839

보험료	1,139,223	2,251,182	1,004,167	2,025,020

광고선전비	843,670	1,847,037	2,331,864	4,233,071

기타판매비와관리비	3,650,500	4,136,560	1,131,983	2,680,555

합 계	44,630,689	77,682,327	24,943,677	49,435,354

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재공품 및 제품의 변동	(38,991,174)	(145,576,731)	23,128,546	(20,105,054)

계약자산의 변동	(11,763,172)	(23,593,027)	(3,214,849)	(9,848,485)

원재료 사용액	91,021,379	202,285,067	44,431,939	88,393,866

인건비	87,567,768	175,320,929	72,074,408	140,134,184

감가상각비 및 무형자산상각비	37,033,512	73,573,851	34,188,713	67,152,049

소모품비	18,906,685	38,966,527	14,902,191	28,670,859

유틸리티비	7,529,556	15,863,710	6,998,063	15,589,334

지급수수료	24,320,911	40,074,326	10,460,715	20,175,808

기타	29,777,128	54,989,391	23,619,058	41,049,530

합 계(*)	245,402,593	431,904,043	226,588,784	371,212,091

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	21,250	191,318	500,174	999,224

수입수수료	795	10,515	43,132	61,611

유형자산처분이익	36,828	36,828	30,146	30,146

리스해지이익	-	125	94	94

잡이익	15,290	47,261	59,843	138,337

합 계	74,163	286,047	633,389	1,229,412

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	102,000	102,000	-	28,480

유형자산처분손실	3,458	3,458	4,118	4,118

유형자산폐기손실	33,957	35,008	264	64,460

무형자산폐기손실	2,083	2,083	56,192	56,192

무형자산손상차손	-	-	-	1,352,350

잡손실	170,801	182,049	580	3,311

합 계	312,299	324,598	61,154	1,508,911

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,214,782	4,604,869	2,850,886	7,051,613

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,618	16,779	40,628	94,849

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	11,955	61,849	24,291	41,004

파생상품평가이익	387,471	2,229,926	(566,630)	570,674

외화환산이익	(3,576,050)	5,319,822	(1,845,439)	1,582,551

외환차익	4,685,376	8,280,985	2,781,293	9,821,751

합 계	3,730,152	20,514,230	3,285,029	19,162,442

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,877,887	6,999,461	4,102,276	8,726,211

외화환산손실	(785,494)	2,662,600	435,828	3,874,651

외환차손	2,787,553	4,710,125	2,503,776	4,048,822

합 계	4,879,946	14,372,186	7,041,880	16,649,684

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 72,290,525천원, 전반기 법인세비용은 26,848,162천원 입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.37%입니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 반기순이익	121,522,458,905	182,497,995,163	52,018,676,934	88,671,702,777

가중평균보통유통주식수(*)	66,165,000	66,165,000	66,165,000	66,165,000

주당손익	1,837	2,758	786	1,340

(*) 당반기와 전반기 중 주식수 변동은 없습니다. (2) 희석주당손익연결회사는 당반기말 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

B2B PLUS	KRW	5,760,000	KRW	-

운전일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

(주)하나은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

포괄한도	KRW	40,000,000	KRW	-

외화일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	19,214,000	KRW	-

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

미즈호은행	시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	28,000,000	KRW	28,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	100,000,000

시설자금대출	USD	10,000	USD	10,000

SMBC은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

(2) 당반기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	구 분	약정한도	지급보증금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	원화지급보증	KRW	9,500,000	KRW	4,013,867

(주)국민은행	외화지급보증	KRW	30,000,000	KRW	-

(3) 연결회사는 금융기관과 차입금 에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시 차입금 에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.

금융기관	구 분	약정사항의 주요 내용

SMBC은행	주주구성비율	삼성그룹사가 당사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 당사에 대한 지분율 30% 초과 유지

미즈호은행	주주구성비율	삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지

(4) 연결회사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제 받고 있습니다. 연결회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은 다음과 같습니다. ① 기간총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다. ② 면제요건임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다.

(5) 당반기말 현재, 회사의 회계처리 및 주석 공시(주석 35 참조)와 관련하여 계류 중인 주식거래 손해배상소송은 총 4건이며, 총 소송가액은 9,296백만원입니다. (6) 당반기말 현재 4공장 건설과 관련된 유무형자산의 취득 약정액은 1,150,083백만원이며, 이 중 특수관계자인 삼성엔지니어링 등과의 약정액은 711,911백만원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 회사에 대한 지분율은 43.44%입니다.(2) 당반기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계 자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	삼성물산㈜

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜, Archigen Biotech Limited

기타	삼성웰스토리㈜, Samsung C Deutschland GmbH, Samsung Research America, Inc., 삼성전자판매㈜, Samsung SDS America, ㈜서울레이크사이드, ㈜삼우종합건축사사무소

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜ ㈜삼성경제연구소, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜, 삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜, 에스비티엠 주식회사,㈜시큐아이 등

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	48,884	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	3,853,871	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	17,435,790	-	15,525	-	50,157,490	46,410,040

Archigen Biotech Limited	-	-	-	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	3,579	-	1,085,988	-	-

삼성전자판매㈜	-	-	-	2,306	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	157,022	-	-

Samsung SDS America	-	-	-	7,368	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	23,644	-	928,253	-	-

에스원㈜	-	-	-	3,233,078	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	3,521,011	-	-

삼성경제연구소	-	-	-	336,598	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	-	-	2,325	-	-

기타 (*)	-	-	-	62,180	-	-

합 계	17,435,790	27,223	15,525	13,238,884	50,157,490	46,410,040

(*) 멀티캠퍼스, (주)호텔신라, ㈜시큐아이와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	59,656	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	5,718,642	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	65,579,967	101,879	16,592	-	50,840,048	44,996,980

Archigen Biotech Limited	-	-	1,748	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	3,635	-	858,406	-	-

Samsung Research America, Inc	-	-	-	91,517	-	-

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜	-	37,500	-	198,479	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	3,190,799	-	-

에스원㈜	-	-	-	3,104,346	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	2,663,997	-	-

삼성경제연구소	-	-	-	350,928	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	402	-	3,926	-	-

㈜제일기획	-	-	-	651,369	-	-

기타 (*)	-	-	-	146,203	-	-

합 계	65,579,967	143,416	18,340	17,038,268	50,840,048	44,996,980

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 와의 거래가 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	514,648	54,545	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	-	-	3,310,994	1,271	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	65,506,347	426,194	-	-	120,320

Archigen Biotech Limited	-	43	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	18,038	-	5,539,725	-

삼성전자판매㈜	-	1,800	-	25,751	-

㈜서울레이크사이드	-	-	-	-	1,200

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	-	-	3,941,192

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	112,381	-

Samsung Research America, Inc	-	-	5,839	-	-

Samsung SDS America	-	-	-	51,573	-

대규모기업집단계열회사	삼성카드㈜	-	6,771	-	273,837	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	143,000	-	35,045,694

에스원㈜	-	-	8,865,679	911,083	673,733

삼성에스디에스㈜	-	1,489	128,993	7,819,066	2,020,749

삼성경제연구소	-	-	-	1,158,056	-

삼성화재해상보험㈜ (*1)	-	426,986	-	255,429	-

삼성생명보험㈜ (*1)	-	137,008	-	44,566	-

삼성증권㈜ (*1)	-	134,188	5,685	-	-

㈜제일기획	-	-	-	103,000	-

에스비티엠 주식회사	-	-	7,635	-	-

기타 (*2)	-	-	23,100	1,101,154	-

합 계	65,506,347	1,152,517	13,005,573	17,451,437	41,802,888

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당반기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 41,969백만원(전기말 42,670백만원), 삼성생명보험㈜에 23,987백만원(전기말 23,85 1백만원) 및 삼성증권㈜에 25,907백만원(전기말 25,772백만원)이 적립되어있습니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜시큐아이와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	147,466	150,000	19,750

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	2,382,701	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	119,689,525	1,138,014	-	-	-

Archigen Biotech Limited	-	135,804	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	18,046	-	4,248,720	-

삼성전자판매㈜	-	1,800	-	11,965	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	613,345	-

Samsung Research America, Inc	-	-	567,057	-	-

대규모기업집단계열회사	삼성카드㈜	-	6,689	-	172,601	-

에스원㈜	-	-	7,697,715	603,548	122,180

삼성에스디에스㈜	-	2,110	-	6,542,206	1,015,654

삼성경제연구소	-	-	-	464,811	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	278,319	3,041	210,442	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	107,651	-	15,950	-

삼성증권㈜(*1)	-	117,168	22,735	-	-

㈜제일기획	-	-	-	50,000	-

에스비티엠 주식회사	-	-	3,839	18,218	-

기타 (*2)	-	-	38,336	422,407	-

합 계	119,689,525	1,805,601	8,480,189	15,906,914	1,157,584

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. (*2) 멀티캠퍼스, 호텔신라㈜와의 거래가 포함되어 있습니다.

( 5) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여 등	2,099,475	1,187,090

장기종업원급여 등(*)	362,676	690,981

퇴직급여	227,182	221,760

합 계	2,689,333	2,099,831

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당반기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	63,498,355	21,524,601

건설중인 유ㆍ무형자산의 본계정 대체	53,986,567	59,966,098

사용권자산과 리스부채의 증가	8,459,619	3,077,543

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	149,927,459	39,930,899	30,000,000	10,980,000	531,520,000	22,546,905	784,905,263

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 상환	-	-	(30,000,000)	(10,980,000)	-	-	(40,980,000)

사채의 상환	(150,000,000)	-	-	-	-	-	(150,000,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(5,626,884)	(5,626,884)

기타:

환율변동효과	-	-	-	-	1,680,000	122,677	1,802,677

사채할인발행차금 상각	72,541	16,262	-	-	-	-	88,803

리스의 증감	-	-	-	-	-	7,224,903	7,224,903

리스해지이익	-	-	-	-	-	(125)	(125)

기말금액	-	39,947,161	-	-	533,200,000	24,267,476	597,414,637

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	-	189,755,125	150,000,000	251,650,000	46,412,000	15,889,284	653,706,409

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 상환	-	-	(30,000,000)	(35,200,000)	-	-	(65,200,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(1,842,379)	(1,842,379)

기타:

유동성대체	149,866,414	(149,866,414)	-	11,678,000	(11,678,000)	-	-

환율변동효과	-	-	-	429,000	1,287,000	-	1,716,000

사채할인발행차금 상각	27,363	35,384	-	-	-	-	62,747

리스의 증감	-	-	-	-	-	2,638,094	2,638,094

리스해지이익	-	-	-	-	-	(94)	(94)

기말금액	149,893,777	39,924,095	120,000,000	228,557,000	36,021,000	16,684,905	591,080,777

34. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결 회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	81,451,328	28,850,121

단기금융상품	120,000,000	300,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	300,004,974	500,046,403

장기금융상품	180,948	174,483

매출채권및기타채권	326,476,728	246,603,866

대여금	400,000	700,000

파생상품자산	964,914	-

보증금	47,401,371	46,039,821

합 계	876,880,263	1,122,414,694

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다.

① 당 반기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	167,686,361	167,686,361	165,037,865	2,648,496	-	-

리스부채	24,267,476	25,542,643	9,245,611	5,471,757	7,326,784	3,498,491

사채	39,947,161	42,577,876	1,412,800	41,165,076	-	-

장기차입금	533,200,000	554,208,222	9,905,650	151,484,394	392,818,178	-

합 계	765,100,998	790,015,102	185,601,926	200,769,723	400,144,962	3,498,491

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	148,932,588	148,932,588	144,261,210	4,671,378	-	-

리스부채	22,546,904	24,017,909	7,144,259	1,861,321	9,211,129	5,801,200

사채	189,858,358	194,767,095	152,901,425	1,412,800	40,452,870	-

단기차입금	30,000,000	30,027,847	30,027,847	-	-	-

장기차입금	542,500,000	568,396,305	20,892,480	118,209,699	429,294,126	-

합 계	933,837,850	966,141,744	355,227,221	126,155,198	478,958,125	5,801,200

(4) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출 연결 회사의 환위 험에 대 한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	CHF	JPY	GBP	USD	EUR	CHF	JPY	GBP

자산:

현금및현금성자산	11,300,000	-	-	-	-	10,880,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	287,335,302	185	-	-	282,656	233,514,513	88,408	-	-	89,344

계약자산	20,347,075	-	-	-	-	11,814,842	-	-	-	-

소 계	318,982,377	185	-	-	282,656	256,209,355	88,408	-	-	89,344

부채:

차입금(*)	11,300,000	-	-	-	-	21,760,000	-	-	-	-

매입채무및기타채무	43,644,776	2,527,601	-	1,184,435	210,829	35,663,842	175,310	308	4,450,768	60,290

소 계	54,944,776	2,527,601	-	1,184,435	210,829	57,423,842	175,310	308	4,450,768	60,290

합 계	264,037,601	(2,527,416)	-	(1,184,435)	71,827	198,785,513	(86,902)	(308)	(4,450,768)	29,054

(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은것으로 보아 제외하였습니다.

② 당반기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,117.73	1,130.00	1,180.05	1,088.00

EUR	1,346.83	1,344.42	1,345.99	1,338.24

CHF	1,230.40	1,226.79	1,257.34	1,234.33

JPY(100￥)	1,037.35	1,022.12	1,105.07	1,054.26

GBP	1,552.25	1,564.03	1,513.05	1,482.40

③ 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	26,403,760	(26,403,760)	19,878,551	(19,878,551)

EUR	(252,742)	252,742	(8,690)	8,690

CHF	-	-	(31)	31

JPY	(118,443)	118,443	(445,077)	445,077

GBP	7,183	(7,183)	2,905	(2,905)

합 계	26,039,758	(26,039,758)	19,427,658	(19,427,658)

(5) 이자율위험 연결회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을받습니다. 당반기와 전반기 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자비용 감소(증가)	(664,493)	664,493	(841,767)	841,767

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	1,829,988,176	1,825,417,993

자본(B)	4,781,031,643	4,598,783,172

부채비율(A/B)	38.28%	39.69%

35. 삼성바이오에피스(주) 투자주식 회계처리 관련 증권선물위원회의 조치 및 행정소송과 검찰기소 등2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 지적사항과 관련하여, 회사에 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "1차 조치")를 의결하였습니다. 또한 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년 이후의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 회사에 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "2차 조치")를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일(1차 조치) 및 2018년 11월 27일(2차 조치) 제출하였으며, 현재 1, 2차 조치에 대한 각 취소 소송이 진행 중에 있습니다. 1차 조치에 대한 취소소송과 관련하여 2020년 9월 24일 서울행정법원은 증권선물위원회가 당사에 부과한 행정처분을 취소한다고 판결하고 항소심 판결 선고시까지 위 처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 2020년 10월 16일 증선위는 1심 판결에 항소하였으며, 현재 서울고등법원에서 소송이 진행중입니다.또한 회사는 증선위 조치에 대한 효력정지신청서를 2018년 11월 27일과 12월 18일 서울행정법원에 제출하였으며, 2019년 9월 6일과 10월 11일 대법원에서 2차 조치와1차 조치에 대하여 각각 효력정지 결정이 확정되었습니다.위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안의 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우, 2012년과 그 이후 보고기간의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다.또한, 증선위 조치와 관련하여 당사의 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰 조사가 진행되었으며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반과 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반 및 형법상 증거인멸혐의 등으로 대표이사 및 재무책임자가 기소되어, 1심 재판 진행중에 있습니다.한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 관계기업 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 관계기업 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.

만일, 증선위 조치 사항에 따라 연결재무제표를 재작성 하는 경우 2015년 삼성바이오에피스㈜투자주식에 대한 공정가치 평가 효과 제거로 당반기말 관계기업투자주식,이연법인세부채(이연법인세자산 차감 후 순액) 등 부채항목, 이익잉여금 등 자본항목은 각각 2,340,923백만원, 583,603백만원, 1,757,320백만원이 감소할 것이며, 당반기 지분법이익 및 반기총포괄이익은 각각 10,163백만원, 24,804백만원이 증가할 것입니다.

36. Biogen Therapeutics Inc.는 회사와 체결한 삼성바이오에피스(주) 합작계약 내용중 일부 조항의 해석과 관련하여, 2020년 12월, 회사를 상대로 국제상업회의소(ICC)국제중재법원에 중재를 신청하였습니다. 해당 중재의 결과는 예측하기 어려우나, Biogen Therapeutics Inc.는 회사에 손해배상을 청구한 사실이 없습니다. 37. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2021년 7월 27일 이사회에서 4공장 건설을 포함한 중장기 투자를 위하여 공모 회사채 발행을 결의하였습니다.(2) 회사는 2021년 7월 27일 이사회에서 국내외 바이오 분야 Start-up기업과의 기술적, 사업적 협력을 위해 신기술사업투자조합(SVIC 54호) 가입을 결의하였습니다.