삼성바이오로직스 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이창우	예	- 한국공인회계사회 윤리위원장 (2021~현재)- 서울대 경영대학 교수 (1992~현재)- 한국회계기준원 이사회 의장 (2011~2013)- 기획재정부 공기업, 준정부기관 경영평가단장 (2009~2011)- 한국회계학회 회장 (2008~2009)	예	② 회계ㆍ재무분야학위보유자(2호 유형)	- 기본자격 : 회계ㆍ재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자인지 여부 ·UC버클리대 경영학 박사(1987) ·일리노이대학교 대학원 회계학 석사(1982)- 근무기간 : 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부 ·서울대학교 경영대학 교수(1992~현재)

허근녕	예	- 법무법인 평안 대표변호사 (2020~현재)- 법무법인 평안 고문변호사 (2019~2020)- 법무법인 평안 대표변호사 (2016~2019)- 법무법인 길도 변호사 (2011~2016)- 서울중앙지방법원 부장판사 (2004~2007)- 사법연수원 교수 (2001~2004)- 청주지방법원 수석부장판사 (1999~2001)	-	-	-

서승환	예	- 연세대학교 경제학부 명예교수 (2024~현재 )- 연세대학교 총장 (2020~2024)- 연세대학교 경제학부 교수 (1987~2024)- 국토교통부 장관 (2013~2015)- 한국응용경제학회 회장 (2005~2006)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

성 명	선 임 배 경	추천인	임 기	연임여부 및 연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

이창우	- 회계 전문가(한국 및 미국공인회계사) 및 경영학 박사이며, 다수의 사외이사 경험으로 기업의 이해도가 높음- 전문성을 바탕으로 객관적인 경영 감독 역할 수행 및 적극적인 이사회 활동을 통한 당사 경쟁력 제고 및 주주 등 이해관계자 권익 증대에 기여 기대	사외이사후보추천위원회	2022.03~2025.03	X	해당사항 없음	계열회사 임원(당사 임원)

허근녕	- 법률 전문가(변호사)로서, 서울중앙지법 부장판사 및 사법연수원 교수 등 역임- 법조 실무 및 학술적 분야의 경력이 상당한 법률 전문가로 당사 기존 법무 시스템의 점검 및 강화를 기대	사외이사후보추천위원회	2022.03~2025.03	O(1)	해당사항 없음	계열회사 임원(당사 임원)

서승환	- 풍부한 공직 경험을 바탕으로 회사 경영활동 및 내부통제 기능을 감독하여 기업 경영의 투명성을 제고하고, 경제 및 행정 전문가로서 다양한 네트워크를 활용하여 중장기 정책 수립 및 Risk 대응에 기여할 것으로 기대	사외이사후보추천위원회	2024.03~2027.03	X	해당사항 없음	계열회사 임원(당사 임원)

※ 감사위원회 위원 전원은 사외이사후보추천위원회에서 추천하였으며 , 주주총회에서 선임되었습니다 . 이중 이창우 위원장은 주주총회에서 감사위원이 되는 사외이사로 선임되었습니다 . 당사의 감사위원회는 상법 제542조의11에 따른 감사위원회이며, 상기 기재한 바와 같이 감사위원회 위원인 사외이사 3인은 사외이사의 자격요건은 물론 감사위원회 위원의 자격요건 또한 충족합니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	비 고

3명의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)	「상법」제415조의2 제2항

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(1명, 이창우 사외이사)	「상법」제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(이창우 사외이사)	「상법」제542조의11 제2항

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임	충족(이창우 사외이사)	「상법」제542조의12 제2항

한편, 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

다. 감사위원회 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

이창우(출석률: 100%)	허근녕(출석률: 100%)	안도걸(출석률: 60%)	서승환(출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회	'24.01.08	1. 2023년 감사위원회 업무 및 독립성 평가 착수[보고] 1. 2023년 하반기 사내감사팀 감사실적 보고	가결-	찬성-	찬성-	찬성-	미해당

'24.01.24	[보고] 1. 2023년 재무제표 및 영업보고서 보고[보고] 2. 2023년 4분기 회계검토 및 연결내부회계관리제도 감사 진행현황[보고] 3. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	---	---	---	---

'24.02.14	1. 정기주주총회 부의의안 승인 건[보고] 1. 2023년 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고[보고] 2. 2023년 PA의 연결내부회계관리제도 운영실태 검토 결과 보고[보고] 3. 2023년 기말감사 진행현황 보고	가결---	찬성---	찬성---	찬성---

'24.02.21	1. 정기주주총회 부의의안 승인 건	가결	찬성	찬성	불참

'24.02.26	[보고] 1. 주요 사항 검토 결과 보고[보고] 2. 외부감사인의 회계감사 종료단계 커뮤니케이션	--	--	--	불참불참

'24.04.08	[보고] 1. 2024년 지배회사 감사인의 감사 계획[보고] 2. 2023년 감사위원회 업무 및 독립성 평가 결과1. 2023년 외부 감사법인 평가2. 2024년 감사위원회 연간 활동계획3. 2024년 내부회계관리제도 운영계획4. 2024년 내부회계 성과지표 수립5. 2024년 사내감사팀 연간 활동계획[보고] 3. 2024년 외부감사인 연간 활동계획	--가결가결가결가결가결-	--찬성찬성찬성찬성찬성-	--찬성찬성찬성찬성찬성-	미해당	--찬성찬성찬성찬성찬성-

'24.04.24	[보고] 1. 2024년 1분기 결산 실적[보고] 2. 2024년 1분기 회계검토 진행 경과[보고] 3. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	---	---	---	---

※ 2024년 3월 15일 안도걸 사외이사가 중도 사임하였습니다.※ 2024년 3월 15일 서승환 사외이사가 신규 선임되었습니다.

라. 감사위원회 교육 실시 계획 및 현황

(1) 감사위원회 교육 계획 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 내부회계 관리제도, 감사위원회의 역할 등 내/외부 교육을 실시하고 있습니다.

(2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 04월 24일	삼정KPMG	허근녕 이사, 이창우 이사, 서승환 이사	-	글로벌 ESG 공시 동향 및 공시준비 주요사항

2024년 05월 08일	한국보건산업진흥원	허근녕 이사, 이창우 이사, 서승환 이사	-	BIO KOREA 2024

※ 감사위원회와의 커뮤니케이션을 통해 감사위원들의 내부회계 및 사업에 대한 이해도를 제고하고자 격주로 진행업무, 내부회계 관련 동향, 회사 및 제약 산업현황 등 다양한 정보를 Newsletter 형태로 감사위원들에게 전달하고 있습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계평가팀	2	팀장 1명 및 프로 1명(평균 5년)	- 감사위원회 운영- 내부통제 결과 평가

사내감사팀	6	팀장 1명 및 프로 5명(평균 1.8년)	- 감사위원회 업무 지원- 감사 수행 및 결과 보고

마. 준법지원인 등

성 명	주요 경력	결격요건 여부

문형우	- 서울대 대학원 법학과 수료(1996), 사법시험45회- 법무법인 양헌 변호사(2006년 ~ 2017년)- 삼성바이오로직스 준법경영팀장(2017년 ~ 현재)	적격(상법 제542조의13제5항제1호)

바. 준법지원인등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 당사는 사업장에서 정기ㆍ비정기적으로 준법 활동을 수행하고 있으며, 활동결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법규를준수할 수 있도록 효과적인 준법지원 활동을 하고 있습니다.

일 시	주요 점검 및 활동내용	점검 및 처리 결과

2024.02	- 하도급거래(금액 및 분쟁조정기구) 공시	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

2024.03	- 준법 교육(신입/경력사원)

2024.03	- 준법 교육(기술자료제공요청 및 사내 도급)

2024.06	- 사내 도급 점검

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	15	변호사 11명(평균 2.8년)프로 4명(평균 4.8년)	- 공정거래, 청탁금지 등 CP점검 및 교육- 거래계약 및 사내규정 검토