삼성바이오로직스 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

[바이오 CMO 사업/삼성바이오로직스]

1. 사업의 개요 당사는 바이오의약품 일괄생산 체제를 갖춘 글로벌 바이오 CMO(Contract Manufacturing Organization) 기업입니다. 현재 당사는 바이오의약품을 위탁 생산하는 CMO 사업을 전문적으로 영위하고 있으며, 생산설비 제공뿐 아니라 주요 규제기관으로부터의 제조승인 취득을 지원하는 Quality service 및 신약 물질의 상업 생산용공정개발 solution을 제공하는 Fully-integrated manufacturing service provider를지향하고 있습니다. 더하여, 당사의 바이오의약품 연구개발 자회사인 삼성바이오에피스와 아키젠바이오텍은 바이오시밀러 개발 및 상업화를 진행 중입니다. 가. 업계 의 현황 (1) 사업의 특성 (가) 사업의 개요 및 특성

바이오 CMO(Contract Manufacturing Organization) 사업은 자체 생산역량이부족하거나, 의약품 R 및 마케팅에 사업역량을 집중하기 위해 생산을 전략적으로아웃소싱하는 글로벌 제약사들을 고객으로 하는 바이오의약품 위탁생산 사업입니다.바이오의약품은 연평균 9%의 높은 성장률을 보이며 전체 제약시장 성장을 견인할 것으로 전망되며, 이 같은 빠른 성장과 함께 제약사들의 CMO활용이 확대되는추세에 있습니다.

CMO 사업의 영위를 위해서는 의약품 제조 과정에 필수적인 품질관리 역량을기반으로 하여, 제조원가 경쟁력, 적시 생산·공급의 스피드 경쟁력, 안정적수주역량이 필수적입니다.

당사가 주력하는 분야인 항체의약품은 상업용 플랜트 건설에 대규모 투자가필요하고, 플랜트 설계·건설·밸리데이션 등 사업화 준비에 최소 3년 이상이소요되는 업의 특징이 있습니다. 또한, 항체의약품은 동물세포를 이용하는 세포배양,정제, 충전 등 생산 전 과정에서 GMP(Good Manufacturing Practice)에 부합하는높은 수준의 품질관리 역량이 필수적으로 요구됩니다. 그리고 제약사가 CMO를통해 상업용 바이오의약품을 생산하기 위해서는 생산기술 이전, 시험생산, 각국의약품규제기관 GMP 등 2년 이상의 준비기간이 소요됩니다. 이에 제약사와의CMO 계약은 통상 5∼10년의 장기계약이 주를 이루고 있습니다.

(2) 산업의 성장성(가) 시장의 성장요인 바이오의약품 CMO 시장의 성장요인은 다음과 같습니다.

1) 블록버스터 바이오의약품 지속 개발 2000년 전후에 출시된 블록버스터 바이오의약품(자가면역질환 치료제, 항암제,당뇨 치료제 등)이 여전히 높은 매출 성장을 지속하고 있으며, 최근에는 면역 항암제,고지혈증, 알츠하이머, 아토피 등 새로운 분야에 유망 치료제 신약이 지속적으로출시되고 있습니다.

2) 글로벌 제약사의 생산분야 아웃소싱 확대 추세 제약사들은 의약품 시판허가 및 판매수요 예측의 불확실성을 최소화하기 위해대규모 자본투자가 소요되는 생산분야에서 전문 CMO를 활용하는 추세를 확대하고 있습니다. 이러한 시장의 변화는 CMO산업에 새로운 기회로 작용합니다.

3) 공급 안정성 확보를 위한 복수 생산설비(Dual Sourcing) 수요 최근 각국의 의약품규제기관은 제약사들에게 의약품 공급 안정성 강화를권고하고 있습니다. 미국 FDA는 단일 Site에서만 생산되는 의약품에 대해서는별도의 "Contingency Plan" 수립을 요구하고 있습니다. 이러한 규제강화 흐름에 따라CMO를 활용해 복수 생산설비를 운영하는 사례가 확대되고 있습니다.

4) 특허만료에 따른 바이오시밀러 출시

Humira, Herceptin, Remicade, Lantus 등 기존 블록버스터 바이오의약품의 특허가 향후 5~6년 내에는 대부분 만료될 예정으로 바이오시밀러 시장은 큰 폭의 성장을지속할 것으로 예측됩니다. 이와 같은 바이오시밀러 시장 확대가 전체 바이오의약품의 생산수요 증가를 더욱 가속화 할 것으로 전망됩니다. (나) 시장규모 및 전망 세계 바이오의약품 시장규모는 2015년 기준 2,048억불로 전체 제약시장에서 18.5%비중을 차지하고 있습니다. 이 시장은 향후 2025년까지 연평균 9.0% 성장해 시장규모 4,888억불, 제약시장 비중은 29.7%로 전망됩니다. (Frost Sullivan, 2016) 전세계 바이오 CMO 시장규모는 2015년 기준 74억불이며, 향후 10년간 연평균15.1% 성장하여, 2025년 기준 303억불 시장이 형성될 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성해당사항 없음

(4) 경쟁상 황 당사는 바이오의약품 시장의 주류인 동물세포 기반 항체의약품 생산을 전문으로하는 바이오 CMO 사업을 영위하고 있으며 이 시장은 당사와 같이 대형 생산설비를보유한 소수의 대형 CMO 기업이 시장을 주도하고 있습니다. 스위스에 본사를 둔Lonza는 전세계에 26만리터의 동물세포 배양설비를 보유하고 있으며, 독일Boehringer Ingelheim는 독일과 미국 등에 23만리터 생산설비를 보유 중 입니다.

삼성바이오로직스는 2017년말 기준 18.2만리터로 세계 3위 규모로 생산설비 가동 중이며, 건설 중인 3공장이 완공되는 2018년에는 총 36.2만리터의 생산설비를보유하게 되어 이 시장에서 선발업체를 추월해 세계 1위 CMO로 도약할 예정입니다. (5) 자원 조달상의 특성 CMO 생산은 고객사로부터 계약제품 생산에 특화된 제조공정 기술을 이전 받아고객사의 Needs에 맞게 생산됩니다. 생산에 소요되는 원부재료는 고객사로부터무상사급 방식으로 공급받거나 고객사가 지정한 공급처와 별도 장기계약으로공급받기 때문에 안정적인 원재료 공급이 가능합니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 각국의 의약품 규제기관은 바이오의약품 품목별로 제조허가를 별도 관리하며,신규 생산설비에 대해 현장실사를 통해 의약품 제조공정 및 품질관리 시스템 전반에 대한 검증을 거쳐 제조허가를 승인합니다. 나. 회사의 현황

(1) 회사의 영업 및 생산 당사는 인천경제자유구역(송도지구)에 상업제품 생산설비 18만리터(1공장 3만,2공장 15만)와 임상용 생산설비 2천리터로 총 18.2만리터의 Capacity를 확보하고있으며, 2018년에 3공장이 완공되면 총 36.2만리터 규모의 Capacity를 확보해세계 1위의 바이오CMO로 부상할 것입니다.

(가) 생산활동 개요 당사는 고객과 CMO 계약을 체결하게 되면 가장 우선적으로 고객의 제품 생산기술을 이전 받는 'Tech Transfer' 절차가 진행됩니다. Tech Transfer과정은 생산제품에특화된 제조 프로세스를 당사의 생산설비에 적용하기 위한 공정확립 절차입니다. Tech Transfer가 완료된 제품은 단계별 시험생산을 통한 생산 안정성 검증을진행하며, 이러한 자체 생산준비 과정을 마치게 되면 최종적으로 인증용 생산제품 및생산공정에 대하여 규제기관(FDA, EMA 등)에 제조승인을 신청합니다.

당사는 배양공정(Upstream Process)을 통해 고객사 제품 품질스펙에 따라고품질 세포를 배양하며, Downstream Process를 통해 유효약물을 정제하는 과정을거칩니다. 모든 생산과정은 각국의 GMP를 엄격히 준수하여야 하며, 당사의 고객은 당사가 생산하는 전 공정에 대한 검사 및 필요한 조치를 요구할 권리가 있습니다.또한 당사는 생산 과정에서 발생한 모든 절차 및 결과에 대해 문서화해야 합니다.

(나) 바이오의약품 생산공장 개요 '17년말 기준으로 당사의 주요 생산설비 개요는 아래의 표와 같습니다.

[당사 플랜트 개요]

구분	1공장	2공장	3공장

위 치	인천 송도	인천 송도	인천 송도

규 모	30,000L (5천리터×6기)	152,000L (15천리터×10기,
1천리터×2기)	180,000L (15천리터×12기)

공사기간	25개월	29개월	35개월

공사비용	3,500억원
(3억불)	7,000억원
(6.5억불)	8,500억원 예상
(7.4억불)

현 황	상업생산	상업생산	건설중('18년 4분기 완공예정)

※ 미화 환산 공사비는 해당 공장 건설기간 중 평균 환율을 적용하여 산정함

(다) 판매활동 개요

당사에서는 글로벌 수주 영업조직이 판매활동을 담당하고 있으며, 미국 샌프란시스코, 보스턴, 뉴저지 등 동서부의 주요거점에서 현지인력을 활용하여 수주영업을 지원하고 있습니다. 글로벌 제약회사와 정기적인 미팅을 진행하고 있으며, 해당 미팅에서당사의 CMO서비스 및 생산설비 현황 정보 등을 지속적으로 글로벌 제약회사에제공하고 있습니다. 또한 고객사와 전략적 관계를 유지하고자 하는 전략의일환으로서, 판매 및 마케팅 담당임원이 해외 바이오 컨퍼런스 등에 지속적으로참가하여 시장의 최신 기술동향을 파악하고 잠재고객을 접하고 있습니다.

(2) 시장점유율 당사는 2016년 2월부터 15만리터 규모의 2공장의 가동이 시작되었기 때문에2공장의 생산 및 매출이 정상적인 궤도에 오르기 위해서는 일정 시간이 필요할것으로 예상되며, 18만리터 규모의 3공장은 2018년말 가동을 시작하는 것을 목표로 현재 건설을 진행하고 있습니다.

당사는 2016년 글로벌 3위 수준의 Capacity를 확보하였으며, 당사의 3공장이완공되는 2018년에는 글로벌 Capacity 1위의 CMO사업자로서 자리할 것으로예상됩니다. 당사의 Capacity 규모를 고려하였을 때, 당사와 경쟁 가능한 회사로는 스위스의 Lonza와 독일의 Boehringer Ingelheim 정도일 것으로 예상됩니다. (3) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 기존 위탁생산 CMO(Contract Manufacturing Organization) 중심서비스에서 CDO(Contract Development Organization) 서비스로도 사업영역을확장 중입니다.

CDO 서비스는 자체 세포주 및 공정개발 역량이 없는 중소 제약사 등을 대상으로

세포주 개발 및 공정개발 서비스를 제공하는 위탁개발 서비스로, Small Biotech증가 및 바이오시밀러 항체 Pipeline 증가에 따라 연 10% 이상의 높은 성장률이예상되는 유망한 사업입니다.

(시장규모 : '17년 11억불 → '22년 22억불 → '25년 30억불, CAGR 13.4%)

당사는 CMO와 CDO 서비스 시장에서 글로벌 No.1 CDMO 회사로 도약하기 위해

관련 인력과 장비를 지속적으로 확충 중에 있으며,

선진 업체와의 기술제휴 및 자체 기술개발 병행을 통해 CDO 서비스 역량조기 확보에 주력 중입니다.

한편, CDMO 서비스 강화 등을 목적으로, 기존 품질분석 Lab. 역량 기반의 위탁분석서비스 사업도 본격적으로 착수, 관련 사업역량도 강화 중에 있습니다.

2 . 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	매출액

금액	비중

CMO	제품	항체의약품	375,324	80.78%

서비스	기타	89,305	19.22%

합 계	464,629	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

당사가 생산 및 생산하게 될 제품의 판매가격은 고객사와의 계약에 따라 결정된 최초판매가격에 매년 공시되는 CPI(소비자물가지수)를 반영한 비율에 따라 조정되거나 계약에서 정한 고정비율만큼 상승하는 등 계약조건에 따라 조정될 수 있습니다.

3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	매입액	비율	비 고 (매입처)

CMO	원재료	Resin 등	52,114	45.64%	- 머크주식회사, GE헬스케어, AVANTOR 등

부재료	Filter 등	62,083	54.36%	- 머크주식회사, 싸토리우스코리아바이오텍, 한국폴 등

합 계	114,197	100.00%	-

※ CMO 산업은 일반적으로 고객사로부터 BOM(Bill of Material)에 속하는 원/부재료비 전액 및 Handling Fee를 환급받는 구조를 취하고 있음

나. 원재료 가격변동 추이 및 가격변동 원인

당사가 생산하는 의약품에 투입되는 주요 원재료는 품질관리 등의 사유로 고객사로부터 확인받거나 또는 고객사가 지정하는 거래처를 통해 구매가 이루어지며, 구매한 원재료 및 부대비용에 대해서는 고객사로부터 대부분 사전 또는 사후 정산(환급)이 이루어집니다. 이러한 계약조건으로 인해 가격변동과 같은 원재료 매입과 관련한위험은 제한적입니다.

한편, 당사는 원재료 공급처와 장기공급계약을 체결하여 안정적인 원재료를공급받고 있으며, 가격인상과 관련하여 매년 물가상승률(약 1~2%) 수준의 인상률을적용하는 등의 계약조건으로 인해 가격변동과 관련한 위험은 제한적입니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 공칭생산능력 및 실효생산능력 공칭생산능력은 상업생산 단계에서 생산 가능한 최대생산능력에서 2년 1회실시하는 정기점검(Slowdown)기간을 감안한 생산능력입니다. (연간 작업가능일수-작업 정지일수)÷생산간격×배치생산 성공률로 산출하고있습니다. 한편, 실효생산능력은 동일한 계산식을 적용하여 산출하나, 실 제 생산여건을 감안 생산제품의 수, 생산제품 특성(시생산, 인증용 생산 , 상업생산 등)에 따른 배치생산간격 등 다양한 요인을 추가 반영하여 산출합니다.

(단위 : 배치)

구분	2017년도
(제7기)	2016년도
(제6기)	2015년도
(제5기)

공칭생산능력	260(2,900,000 리터)	220(2,300,000 리터)	100(500,000 리터)

실효생산능력	188(1,810,000 리터)	159(1,375,000 리터)	95(475,000 리터)

주1) 2016년 2공장 생산능력: 2016년 2월말 2공장 완공을 감안

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 배치)

품목	2017년도
(제7기)	2016년도
(제6기)	2015년도
(제5기)

바이오의약품	186(1,620,000 리터)	152(1,080,000 리터)	78(390,000 리터)

( 2) 가동률(단위 : 배치)

구 분	2017년도
(제7기)	2016년도
(제6기)	2015년도
(제5기)

공칭생산능력대비	생산능력	260	220	100

생산실적	186	152	78

가동률	71.54%	69.09%	78.00%

실효생산능력대비	생산능력	188	159	95

생산실적	186	152	78

가동률	98.94%	95.60%	82.11%

다. 생산설비에 관한 사항(1) 생산설비 현황

(단위: 백만원)

자산별	기초	취득	처분	상각	기타증감	기말	비고

토지	-	-	-	-	-	-	주1)

건물	277,978	3,516	-	-9,069	316,973	589,398	-

구축물	7,200	-	-	-188	253	7,265	-

기계장치	561,450	447	-3	-50,528	84,996	596,362	-

차량운반구	106	463	-	-82	-	487	-

기타	11,520	2,301	-2	-4,321	1,478	10,976	-

건설중인자산	232,706	479,821	-	-	-403,682	308,845	-

합 계	1,090,960	486,548	-5	-64,188	18	1,513,333	-

주1) 당사는 인천광역시와 임대차계약을 체결하여 인천광역시의 공유재산관리조례에 의한 임대료 감면 요건을 충족함에 따라 임대료를 전액 면제 받고 있음.
주2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략함.

(2) 투자현황

구분	투자기간	대상자산	총투자금액	기투자
금액	향후 투자액	투자재원	투자효과

3공장	2015.10~
2018.09	건물	3,400억원	2,508억원	892억원	IPO 공모자금	주1)

3공장	2015.10~
2018.09	생산설비	5,100억원	3,762억원	1,338억원	IPO 공모자금

주1) 3공장은 단일 공장으로는 전세계에서 가장 큰 규모가 될 예정이며, 3공장이 완공되면 삼성바이오로직스의 생산규모는 18만 리터에서 36만 리터로 증가함에 따라 스위스 론자(26만 리터), 독일 베링거인겔하임(23만 리터)을 넘어 전세계 1위의 생산규모를 보유하게 될 것으로 기대하고 있음.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	2017년도
(제7기)	2016년도
(제6기)	2015년도
(제5기)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

CMO	제품	항체의약품	375,324	81%	240,820	82%	40,014	44%

서비스	기타	89,305	19%	53,802	18%	27,362	30%

바이오시밀러	기타	제품 등	-	-	-	-	23,902	26%

합 계	464,629	100%	294,622	100%	91,278	100%

※ '15년 중 삼성바이오에피스(주)에 대한 지배력을 상실하여, 해당 기업 및 동 기업의 종속기업을 연결대상 종속기업에서 제외하였으며, '15년 개별재무제표에는 삼성바이오에피스(주)의 매출액이 포함됨※ 상기 바이오시밀러 부문 매출은 SB4, SB2의 제품 매출 및 계약금 성격의 Upfront Fee 와 개발 단계에 따른 Milestone 등으로 구성됨.

나. 판매경로

당사가 영위하는 CMO사업은 수주산업으로 고객사와 수주계약을 체결하는 것이당사 영업에 가장 중요한 부분이라고 할 수 있습니다. 수주에는 약 6~12개월(고객사의 제안요청을 접수한 날부터 계약체결까지)의 기간이 소요되며,수주업무의 진행절차는 다음과 같습니다.

[수주업무 프로세스]

구 분	내 용

잠재 고객사 발굴	고객사 접촉	ㆍ 고객사 현황 조사(조직, 제품 수, 임상진행 현황, Capa 현황 등)
ㆍ 전시회 참가를 통한 고객 접촉, 로직스 CMO 서비스 소개 등

고객사의 CMO
제안요청
(RFP 발송)	담당자 미팅	ㆍ 이메일, 전화, 고객사 방문 미팅 등
ㆍ 미팅 회의록 작성

수주 가능한
물량 확인	ㆍ 비밀유지계약 체결, CMO 소개자료(Capa 등) 제공, 송도 Site 방문 유치 등

제안서 제출	리스크 검토	ㆍ 각 분야별 유관부서 검토
ㆍ 재무 리스크: 차등 배치가격 검토
ㆍ 법률 리스크: 기존 수주제품, 삼성 자체 제품과 비경쟁 검토

-	ㆍ 고객사의 공정 조건을 반영한 계약 조건 제안
ㆍ 계약기간, 생산 가능시점, 가격, 서비스 제공범위, 최소보장물량, Capa Reserve 조건 등 고려

CMO 선정	후보 CMO 선정	ㆍ 고객사에서 2~3개의 후보 CMO를 선정

우선협상대상
CMO 선정	ㆍ 최종 평가를 통해 고객사에서 우선협상대상 CMO 선정

계약조건 협의	리스크 검토	ㆍ 각 분야별 유관부서 검토
ㆍ 재무 리스크: 최저보장/Reserve 물량, 서비스 매출 항목 등
ㆍ 법률 리스크: Liability 범위, 비경쟁조항 등

기본 계약조건 협의	ㆍ 주요 수주 계약 조건 협상 및 조정
ㆍ 양해각서(MOU) 및 의향서(LOI) 작성

세부 계약조건 협의	ㆍ 본 계약(Master Service Agreement) 조건 협의

수주 계약	최종계약서 교환	ㆍ 수주 계약서 작성

이후 당사는 생산된 제품에 대하여 고객사의 품질 승인(QR, Quality Release) 시점에매출을 인식하며, 계약에 따라 당사의 창고에 보관되어 있는 고객사의 재고를고객사가 지정하는 장소(일반적으로 고객사의 캐리어)에 인도하고 있습니다.한편, 당사는 대리점 등 별도의 판매경로는 보유하고 있지 않습니다.

다. 판매방법 및 조건

당사가 생산하는 바이오의약품의 판매방법 및 조건은 고객사와의 계약을 통해개별적으로 결정됩니다. 수주계약에 따라 연간 최소생산물량 등이 결정되며,고객사가 구매요청(PO)한 물량에 대하여 생산 후 지정된 장소에 인도하게 됩니다.매출인식 및 대금청구는 생산된 제품에 대하여 고객사의 품질 승인이 종료된 시점에이루어지며, 대금은 청구 후 30일~60일 이내에 회수하고 있습니다.

라. 판매전 략 당사는 홈페이지, 광고, 언론 보도자료 제공, 해외 전시, 컨퍼런스 참가 및 Company Presentation 등 다양한 방법을 통해서 당사의 최신 생산 설비, 기술력 및 우수한인력 등에 대한 정보 제공뿐 아니라 삼성그룹 내 바이오 회사로서의 인지도 제고를위해 노력하고 있습니다. 이러한 노력을 통해 2011년 설립 후 전세계 100개 이상의 제약사와 접촉할 기회를 얻을 수 있었으며, 2012년에는 글로벌 바이오제약사생산책임 임원들만 참석하는 BioPhorum이라는 모임에 국내 최초로 가입하여매년 참석하고 있습니다.

기존/잠재 고객을 대상으로 당사의 Capa 현황과 시설확장 진행사항 및 향후 계획 등을 지속적으로 논의하며 꾸준한 관계를 유지하여 신규 계약체결 및 기존 계약을연장할 예정이며, 상기 언급한 Inner circle 모임 등에도 적극 참여하여 바이오의약품생산수요 및 타사의 생산 계획에 대한 파악 등을 통해 전략적인 판매활동을진행할 예정입니다.

6. 수주상황(단위 : 백만달러)

품목	최초상업생산년도	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

항체의약품	2015년	~2029년(계약별상이)	3,327	587	2,740

생산량 (리터)	18,690,000	2,720,000	15,970,000

주1) 상기 수주총액은 수주계약 상의 '최소구매물량 보전(Minimum take or pay)' 조건 제품 매출액기준으로작성한 것으로, 수주 잔고는 고객사가 계약제품의 개발 성공 시 최대 3,163백만불로 증가할 수 있으며, 고객사 수요 증가 시 협의 후 추가로 증가할 수 있습니다
주2) 상기 수주잔고는 생산에 실 투입된 원료 및 부자재에 대한 원재료 매출, 생산프로세스 보완 및 품질분석 등의 추가제공 서비스에 대한 매출 등이 제외된 금액임
주3) 수주계약 상의 비밀유지의무에 따라 주요 계약의 합산액을 기재하였음.
주4) 수주총액은 사업보고서 제출일 현재까지 수주한 금액임

7. 시장위험과 위험관리

가. 위험관리 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고,적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 당사의위험관리 정책 및 절차의 준수여부 를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 나 . 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	358,088,091	230,337,601

단기금융상품	-	970,000,000

장기금융상품	7,000	8,000

매출채권및기타채권	25,817,150	75,630,820

보증금	43,165,000	37,764,300

합 계	427,077,241	1,313,740,721

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이,만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다.

① 당 기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	160,865,484	160,865,484	158,214,846	2,650,638	-	-

사채	99,926,578	104,407,787	52,993,172	51,414,615	-	-

단기차입금	40,000,000	40,760,285	40,760,285	-	-	-

장기차입금	405,985,570	428,612,072	60,718,045	254,099,571	113,693,973	100,483

합 계	706,777,632	734,645,628	312,686,348	308,164,824	113,693,973	100,483

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	140,356,755	140,356,755	138,056,375	2,300,380	-	-

사채	219,917,877	226,028,338	172,875,223	1,738,500	51,414,615	-

장기차입금	623,139,402	657,162,045	248,004,881	50,000,275	306,684,036	52,472,853

합 계	983,414,034	1,023,547,138	558,936,479	54,039,155	358,098,651	52,472,853

라 . 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	CHF	JPY	USD	EUR	CHF

자산:

현금성자산	21,256,612	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	20,480,232	14,072	-	-	64,553,873	22,687	-

소 계	41,736,844	14,072	-	-	64,553,873	22,687	-

부채:

차입금	25,185,570	-	-	-	132,339,402	-	-

매입채무및기타채무	10,869,294	342,467	36,421	3,796	1,649,147	521,643	1,469

소 계	36,054,864	342,467	36,421	3,796	133,988,549	521,643	1,469

합 계	5,681,980	(328,395)	(36,421)	(3,796)	(69,434,676)	(498,956)	(1,469)

② 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,130.84	1,071.40	1,160.50	1,208.50

EUR	1,276.39	1,279.25	1,283.30	1,267.60

CHF	1,148.72	1,094.72	1,177.36	1,181.33

JPY	1,008.52	949.11	1,068.17	1,036.81

③ 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	568,198	(568,198)	(6,943,468)	6,943,468

EUR	(32,840)	32,840	(49,896)	49,896

CHF	(3,642)	3,642	(147)	147

JPY	(380)	380	-	-

합 계	531,336	(531,336)	(6,993,511)	6,993,511

마. 이자율위험

당사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자비용	(1,047,325)	1,047,325	(1,602,327)	1,602,327

바. 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	3,206,640,270	3,450,636,647

자본(B)	3,976,450,892	4,082,379,460

현금및현금성자산(C)	358,088,091	230,337,601

사채 및 차입금(D)	545,912,148	843,057,279

부채비율(A/B)	80.64%	84.53%

순차입금비율((D-C)/B)	4.72%	15.01%

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 Biogen Therapeutics Inc.는 당사와의 주주간 약정에 따라 당사의 피투자기업인삼성바이오에피스㈜의 지분을 49.9%까지 매입할 수 있는 행사가능한 권리를보유하고 있습니다. 동 권리의 행사가격은 투자원금(바이오시밀러 개발비 투자금액중 49.9%에 해당금액에서 Biogen Idec Therapeutics Inc.의 기투자금액을 제외한금액)과 누적이자(약정에 따른 자본수익률을 적용하여 산정한 이자)의 합계액이며, 파생상품의 가치는 시장상황과 옵션행사 여부에 따라 유의적으로 변동할 수있습니다. 당사는 동 의무의 공정가치를 측정하여 파생상품부채로 인식하였으며,

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

파생상품부채	-	-	1,933,562,427	1,933,562,427

전기말:

파생상품부채	-	-	1,874,470,943	1,874,470,943

9. 경영상의 주요 계약 등

계약상대방	계약종류 및 목적	계약일	기간	대금수수 및 지급방법

머크 주식회사	구매계약	2014.11.24	~ 2017.12.30	인보이스 발행 후 90일 내

싸토리우스코리아
바이오텍㈜	구매계약	2014.11.27	1년 후 자동연장	인보이스 수령 후 30일 내

한국폴㈜	구매계약	2015.01.14	1년 후 자동연장	인보이스 수령 후 30일 내

10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발 담당조직으로 고객만족센터 내 공정기술팀(Manufacture Scienceand Technology Team)이 있으며, 고객사 제품의 생산관련 기술지원 및 세포주공정 연구/개발을 담당하고 있습니다.

cs조직도.jpg 연구개발조직도[수행 업무]

구 분	내 용

고객사 제품의생산관련 기술지원	1) 고객사 제품 생산성 제고 연구
2) 기술 이전 활동
- 당사 생산시설에서 수주한 제품을 생산하기 위한 공정 연구 및 개발을 고객사와 공동 진행
- 고객사로부터 분석법 기술이전 또는 개발 진행

세포주 및 공정연구/개발	1) Cell line Development Service (고생산성 세포주 개발)
2) Process Development Service (공정개발을 통한 생산성 개선)
- 세포 배양시 Titer 개선을 위한 공정 조건 및 미디어 (배양액) 등 조합 연구/개발
- 목표 단백질 정제 수율 개선을 위한 공정과정 연구/개발
- 품질분석 관련 연구/개발

나. 연구개발비용

사업보고서 제출일까지 당사에서 경상연구비 및 개발비로 인식하는 비용은 없습니다

다. 연구개발 실적

현재까지 당사의 연구개발 실적은 없습니다. 그러나 앞으로는 적극적으로 세포주공정과 관련한 연구개발활동을 진행할 계획입니다.

라. 향후 연구개발 계획

당사는 고객사 제품의 생산관련 기술지원 및 세포주 공정 연구/개발을 담당하는연구개발조직으로서 공정기술팀이 존재하며, 향후 CMO 사업이 안정화되는 경우세포주 공정 연구/개발 대행사업 분야를 확대할 계획입니다. 이를 바탕으로 동사의사업영역을 확장함으로써 의약품 위탁개발을 포함하는 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization) 기업으로 나아갈 예정입니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정

법규	주요내용

약사법	- 품질관리, 제조관리자 지정 등 의약품 제조업에 관한 전반적인 규제
- 동법에 따라 제조업허가 보유
- 관련 내용을 위반하는 경우 행정처분(허가 취소 등) 또는 형사처벌(징역 또는 벌금형) 부과

부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률	- CMO 고객사의 영업비밀을 부정하게 사용하거나 공개하는 행위를 규제

화학물질의 등록 및평가등 에 관한 법률, 화학물질관리법	- 약사법상 의약품 및 의약외품으로서의 규제를 받지 아니하는 화학물질 등에 대한 등록 및 평가, 관리에 관한 규제- 동법 적용대상 화학물질에 해당하는 의약품 원료물질 수입시 등록 및 평가에 시간, 비용 소요

유전자변형생물체의국가간 이동등에 관한 법률	- 유전자변형생물체에 대한 위해성 심사, 수입승인 및 연구시설 신고 등 규제

공정거래법	- CMO 수주, 의약품 생산공장 건설 및 자재 구매 등 전 사업 영역에 걸쳐 불공정거래행위, 부당한 공동행위 등 규제- 관련 내용을 위반하는 경우 시정조치, 과징금, 벌금 등 부과

나. 사 업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황 해당사항 없습니다. 다. 환경관련 규제사항 당사는 환경 관련 사업장 관리 규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의저탄소 녹색성장 정책과 기후변화 대응에 부응하기 위해 법규에서 요구하는오염물질 배출기준 준수와 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 정부에 신고하고,이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 공개하고 있습니다.(사업장관리 환경규제 준수)바이오의약품 생산 과정에서 발생되는 오염물질의 배출을 최소화하기 위해 수질오염방지시설, 대기오염방지시설, 폐기물 보관/처리시설, 소음방지시설 등을 설치하여운영함으로써 주변 사회 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 노력하고 있습니다.사업장 환경관리는 관련부처 및 지방자치단체의 관리 감독을 받고 있으며,지난 2015년 12월 인천시 환경관리 최우수 기업으로 선정되기도 하였습니다.지속적인 투자를 통해 환경법규 준수 및 자율관리 체제를 강화하고 있습니다.국내ㆍ외 주요한 관련 법률은 다음과 같습니다.1. 환경오염물질 배출 규제 : 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 대기환경보전법, 수도권 대기환경 개선에 관한 특별법, 소음진동관리법, 폐기물관리법 등2. 온실가스 배출 관리 : 저탄소 녹색성장 기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 등3. 기타 환경 관련법 : 화학물질 관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률, 물의 재이용 촉진 및 지원에 관한 법률, 토양환경보전법, 악취방지법 등(온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리)당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조에 의거 2014년부터 온실가스 에너지목표관리 업체에 해당되어 동법 제44조에 따라 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부 관할 기관에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분	2017년	2016년	2015년

온실가스 (단위:tCO2e)	85,314	68,479	58,665

에너지 (단위: TJ)	1,726	1,387	1,188

※ 대상: 제조사업장(생산시설 및 유틸리티 시설), 사내버스 등당사 Bio Plant는 온실가스 배출이 적은 청정사업장이지만, 지속적인 증설로온실가스 배출 상승은 불가피합니다. 당사는 온실가스 및 에너지 사용량 절감을 위해유틸리티 시설 투자(고효율 장비교체) 및 사무환경 개선(LED 전등 교체), 유틸리티시설 효율 운전 연구 등 온실가스 배출량 저감을 위한 많은 노력을 하고 있습니다.

당사는 2017년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 의거온실가스 배출권 거래제 적용 대상업체에 해당되어 관련 법규 기준을 준수하고자노력하고 있습니다.※ 녹색경영 관련 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 3. 제재현황등 그 밖의 사항 중 카. 녹색경영 부분을 참고하시기 바랍니다.

[바이오시밀러 사업/삼성바이오에피스 및 아키젠바이오텍] 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

(가) 산업의 동향 바이오시밀러란 기존에 있었던 바이오의약품을 복제한 의약품을 의미합니다.합성의약품 분야에서 이와 같은 의약품을 복제의약품(제네릭)이라 명명하는 것과는 달리, 바이오의약품 분야에서는 이를 바이오시밀러라 명명하고 있습니다.이는 바이오의약품의 구조 및 생산과정이 합성의약품과는 달리 살아있는생물체로부터 출발하기 때문에, 100% 동일한 구조와 효능의 의약품을복제하는 것은 불가능하고 일정 기준 이상의 유사성(similarity)을 확보한 의약품을 개발, 생산하는 것만 가능하기 때문입니다. (2) 산업의 성장성 향후 주요 오리지널 바이오의약품들의 특허기간이 만료됨에 따라 오리지널 바이오 의약품과 효과는 동등하면서도 가격 측면에서 경쟁력을 보유한 바이오시밀러 시장규모는 지속적인 확대가 예상됩니다. 특히 2010년대 후반부터는 매출 상위 10개바이오의약품 중 대부분 의약품의 특허가 만료되면서 바이오시밀러 산업의 성장은 더욱 가속화될 것으로 예측되고 있습니다. 바이오시밀러 시장규모는 2015년 27억불에서 2025년 663억불로 연평균 38%에 달하는 급성장세가 예상됩니다.(Frost Sullivan, 2016) 바이오시밀러 산업의 성장은 블록버스터 바이오신약 제품들의 특허기간 만료도래와 더불어 글로벌 경기침체 및 저성장 기조로 인한 소비자들의 저비용 고효율 의약품에 대한 수요 증대, 전세계 각 정부의 바이오시밀러에 대한 우호적인 정책 등에 기인하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성(가) 라이프사이클

대부분의 국가들이 법률적으로 인정하는 의약품 독점판매권에 의해 제약산업의라이프사이클은 여타 산업에 비하여 길고 안정적인 특성을 지니고 있습니다.

(나) 경기변동 및 계절성 바이오시밀러 사업은 기본적으로 암, 자가면역질환, 만성질환 등을 치료질환으로하고 있는 바이오 제약산업의 특성과 유사하게 경기변동이나 계절적 이슈는크지 않은 편입니다.

(다) 대체시장의 현황 의약품은 엄격하게 국가가 설정한 기준에 의거 허가절차를 거쳐 승인을 받아야만시판 할 수 있고, 특히 전문 의약품의 경우 의사의 처방전에 의해서만 약을 구입할 수 있도록 제도적으로 보호되어 있으므로 타 산업에 비해서 대체시장의 형성이쉽지 않은 특성을 지니고 있다고 할 수 있습니다.

(4) 경쟁상황 삼성바이오에피스의 주요 경쟁사로는 미국의 Pfizer, Amgen, Sandoz 및한국의 셀트리온이 있습니다. Sandoz는 항암제 뉴포젠의 바이오시밀러 Zarxio를미국에 판매 중이며 2017년 6월 Enbrel의 바이오시밀러(제품명 : Erelzi)를삼성바이오에피스에 이어 EU에 2위로 시판하였습니다. 셀트리온은 항체바이오시밀러 램시마를 유럽 및 한국, 미국에 시판 중 입니다. Pfizer와 Amgen은다수 항체 바이오시밀러를 승인 또는 후기 임상을 진행하고 있습니다. (5) 자원 조달상의 특성

바이오시밀러의 주요 원재료는 제품 개발 및 생산에 필요한 배지 및 다양한 종류의 연구용시약 및 실험 소모품 등 입니다. 세포를 배양, 정제하여 바이오의약품을 생산하므로 다른 제조업과는 달리 원재료 수급에 민감하지 않으며, 이와 같은 품목들은 가격변동 리스크나 갑작스러운 조달상의 어려움 등이 없는 바, 바이오시밀러 산업의 자원 조달상의 특이사항은 거의 없다고 할 수 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 바이오시밀러 제품 개발에는 제품화를 위한 엄격한 규정과 가이드라인이나라별로 마련되어 있습니다.

국내 바이오시밀러 관련 허가는 식품의약품안전처가 고시한 "생물학적 제제 등의품목허가, 심사 규정" 에 따라 품질평가, 비임상평가, 임상평가, 적응증 외삽의 단계를 거쳐 이루어집니다. 다른 의약품과 마찬가지로 바이오시밀러의 판매를 위해서는각국의 의약품 관련 허가기관으로부터 승인을 받아야 하며, 바이오시밀러의 승인을위해서는 다른 신약이나 복제의약품과는 다른 승인 절차가 필요합니다.

이러한 승인을 위한 기준 및 절차 등을 명시한 규정을 가이드라인이라 하며, 2004년 유럽에서 최초로 바이오시밀러에 대한 가이드라인을 제정한 후 2006년에 바이오시밀러 시판을 최초로 허가하였고, 이후 2009년 일본, 한국을 비롯한 많은전 세계 국가들이 자국 내 바이오시밀러의 도입을 위해 가이드라인을 제정하였습니다. 미국은 2012년에 바이오시밀러에 대한 가이드라인 초안을 제정하 여 2015년에공표하였습니다. 나. 회사의 현황 (1) 회사의 영업 및 생산 당사의 자회사인 삼성바이오에피스는 바이오시밀러 연구개발 및 상업화를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2012년 2월 28일에 당사와 Biogen Therapeutics Inc.이합작하여 설립하였습니다. (가) 보유 파이프라인 삼성바이오에피스는 바이오시밀러 6종을 개발 중이며, 2015년 9월에 한국식품의약품안전처, 2016년 1월에 유럽 EMA에서 Enbrel의 바이오시밀러( 제품명 : 한국 Brenzys, 유럽 Benepali)의 시판허가 승인을 받았습니다. 또한 2015년 12월에 한국 식품의약품안전처, 2016년 5월에 유럽 EMA, 2017년 4월에 미국 FDA로부터 Remicade의 바이오시밀러( 제품명 : 한국 Renflexis, 유럽 Flixabi) 의 시판허가도승인 받았습니다. 2017년 1월에는 유럽 EMA로부터 당뇨병치료제 Lantus의 바이오시밀러( 제품명 : Lusuduna) 의 시판허가를 승인받았습니다. 2017년 8월에는유럽 EMA, 2017년 9월에 한국 식품의약품안전처로부터 자가면역치료제 Humira의바이오시밀러(제품명 : 한국 Hadlima , 유럽 Imraldi)의 시판허가 승인을 받았습니다. 2017년 11월에는 유럽 EMA와 한국 식품의약품안전처로부터 유방암치료제Herceptin의 바이오시밀러(제품명 : 한국 Samfenet, 유럽 Ontruzant) 시판허가를승인받았습니다. 대장암 치료제 Avastin의 바이오시밀러는 임상 3상 진행 중이며안과질환 치료제 Lucentis의 바이오시밀러는 임상 3상 준비중입니다. 2015년 12월 Brenzys 를 시작으로 2016년 부터 Renflexis/Flixabi를 판매 중이며 시판허가 승인을 득한 다른 제품들도 순차적으로 출시할 계획입니다. 삼성바이오에피스 파이프라인.jpg 삼성바이오에피스 파이프라인 (나) 사업구조 삼성바이오에피스는 바이오시밀러를 포함한 바이오의약품 개발 전문기업으로,별도의 생산설비를 보유하고 있지 않으며, 판매망을 자체 보유하고 있지 않습니다. 이에 삼성바이오에피스는 생산부문과 판매부문을 아웃소싱하는 사업구조를 가지고있습니다. (2) 시장점유율 삼성바이오에피스는 2015년말부터 2016년말 사이에 EU 및 국내에서 Enbrel 바이오시밀러와 Remicade 바이오시밀러의 시판 허가를 받았습니다. 해당 제품은 출시된지 얼마 되지 않았으며, 최근 시판허가 승인을 받은 Humira 바이오시밀러와 Herceptin 바이오시밀러는 출시예정으로 시장점유율의 기재를 생략합니다. ( 3) 신규사업 등의 내용 및 전망 삼성바이오에피스는 바이오신약 사업 추진의 일환으로 최근 미 국 MillenniumPharmaceuticals, Inc. 사 (일본 Takeda사의 미국 자회사 이하 "Takeda사")와 바이오신약 개발 협력계약을 체결하였습니다. 양사는 금번 협력 계약의 대상인췌장염 치료제 후보물질의 성공적 개발을 위해 임상, 허가, 상업화 전 과정에서공동개발을 진행할 계획입니다. 특 히 , Takeda사 의 신약 개발 역량과 당사의 바이오의약품 개발 플랫폼간 시너지 효과를 창출할 것으로 전망하고 있습니다. (1) 회사의 영업 및 생산 당사의 자회사인 아키젠바이오텍은 바이오시밀러 연구개발 및 상업화를사업 목적으로 하고 있으며, 2014년 6월 23일에 당사와 AstraZeneca plc가 50:50합작투자를 통해 설립하였습니다. (2) 보유 파이프라인 아 키젠 은 혈액암의 일종인 비호지킨 림프종 치료제 및 중증 류머티즘 관절염 치료제 인 Rituxan 바이오시밀러를 개발 중이며, 2016년 6월에 미국 FDA에 임상시험 허가 승인을 거쳐 현재 3 0여개국을 대상으로 하는 글로벌 임상 1/3상을 진행 중입니다.진 행중인 임상이 성공적으로 완료될 경우 2020년 상반기 중 글로벌 시장에제품 출시가가능할 것으로 전망됩니다. 2 . 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 매출액 금액 비중 바이오의약품 제품 등 314,757 100.00 합 계 314,757 100.00 ※ 상기 바이오시밀러 부문 매출은 Enbrel Biosimilar, Remicade Biosimilar의 제품 매출 및 계약금 성격의 Upfront Fee와 개발 단계에 따른 Milestone 등으로 구성됨. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 삼성바이오에피스는 판매담당회사와 체결한 계약에 따라 제품별, 국가별판매가격을 Biogen 및 Merck 등이 결정하며, 판매를 담당하는 회사들은제품의 판매수량 및 매출액을 삼성바이오에피스에 제공하고, 계약에 따라분기 또는 연정산을 수행합니다. 3. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 매입 현황 바이오시밀러 부문은 CMO사에 제품생산과 관련한 일체의 활동을 위탁하고 있으며,BOM(Bill of Material)에 따른 표준 원재료투입량을 반영하여 정산을 수행하고있으므로 해당사항 없습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 및 가격변동 원인 삼성바이오에피스는 위탁생산계약에 따라 원재료 정산을 위한 표준 투입량 및표준 정산단가를 산정하여 정산을 수행하고 있습니다. 한편, 투입 원재료 가격의급격한 변동 등이 발생하는 경우 양사가 협의하여 조정할 예정입니다. 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력 산출근거 해당사항 없습니다. 나. 생산실적 및 가동률 해당사항 없습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 해당사항 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2017년도(제6기) 2016년도(제5기) 2015년도 (제4기) 바이오시밀러 매출 Milestone 등 수출 314,757 147,477 23,902 ※ 상기 바이오시밀러 부문 매출은 Enbrel Biosimilar, Remicade Biosimilar의 제품 매출 및 계약금 성격의 Upfront Fee와 개발 단계에 따른 Milestone 등으로 구성됨. 나. 판매경로 삼성바 이오에피스는 Biogen 및 Merck와 주요 파이프라인의 판권 계약을체결하였습니다. 해당 판권 계약에 따르면, 계약시점에 삼성바이오에피스가개발하고 있는 파이프라인이 일정 개발단계를 성공할 경우마다 상대방이삼성바이오에피스에 마일스톤을 지급하도록 되어 있습니다. 또한 제품이 판매된이후부터는, 총 매출액에서 제조원가와 판관비를 제한 수익을 판매사와삼성바이오에피스가 50:50으로 나누도록 되어있습니다. 한국의 경우 기존 마케팅 협력선인 Merck와의 계약을 해지하고 Enbrel/Remicade 바이오시밀러는 유한양행, Herceptin 바이오시밀러는 대웅제약으로 변경하였습니다. 다. 판매방법 및 조건 삼성바이오에피스는 Biogen 및 Merck , 유한양행, 대웅제약과 마케팅 협력 계약을체결하여 특정제품을 특정지역에서 판매할 수 있는 독점적 권리/의무를 부여하고있으며, 마케팅 협력사와 정기적인 회의체 운영을 통해 판매전략을 공동으로 수립하고 있습니다. 라. 판매전략 삼성바이오에피스는 Biogen 및 Merck, 유한양행, 대웅제약과 주요 파이프라인의 판권계약을 체결하였으며, 마케팅 협력사와 정기적인 회의체 운영을 통해 판매전략을 공동으로 수립하고 있습니다. 6. 수주상황 해당사항 없습니다. 7. 경영상의 주요 계약 등 계약상대방 계약기간 계약의 목적 및 내용 대금수수 방법(기준) 등 Merck Sharp Dohme Corp. 10년 바이오시밀러 상업화 정산을 통한 수익배분 BIOGEN INTERNATIONAL HOLDING LTD. 10년 바이오시밀러 상업화 정산을 통한 수익배분 Merck Sharp Dohme Research GMBH 17년 인슐린 개발 및 상업화 정산을 통한 수익배분 Merck SHARP DOHME CORP 10년 Enbrel 마케팅 협력 추가 계약 정산을 통한 수익배분 Millennium Pharmaceuticals(일본 Takeda의 미국 자회사) 시판허가승인 까지 바이오신약 개발 협력 계약 제품 개발비 정산 및출시 후 정산을 통한 수익배분 유한양행 5년 Remicade Biosimilar,Enbrel Biosimilar 한국 내 상업화 계약 비율에 따른 매출배분 대웅제약 5년 Herceptin Biosimilar 한국 내 상업화 계약 비율에 따른 매출배분 8. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 삼성바이오에피스의 연구개발 조직 현황은 다음과 같습니다. 삼성바이오에피스 연구개발 조직도.jpg 삼성바이오에피스 연구개발 조직도 삼성바이오에피스의 연구개발부 서는 개 발본부 및 임상의학본부 산하 8팀 1그룹으로 구성되어 있으며, 글로벌 제약회사 출신 우수인 력을 영입하여 선진 제약회사의노하우를 내재화하고 있습니다. 나. 연구개발비용 삼성바이오에피스에서 인식하고 있는 연구개발비용 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 억원) 구 분 2017년도 (제6기) 2016년도 (제5기) 2015년도 (제4기) 연구개발비용 계 2,216 1,537 2,208 (정부보조금) - - - 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 786 585 1,419 연구개발비(비용) 1,430 952 789 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 70% 104% 924% 다. 연구개발 실적 [삼성바이오에피스] 연구과제 연구기관 연구 현황 판매 SB2 Remicade Biosimilar, Infliximab 에피스 - 2015.12월, 한국 품목허가 - 2016.5월, EU 시판승인 - 2016.11월, 호주 시판승인- 2017.4월, 미국 시판승인 한국, EU 등 판매 중 SB3 Herceptin Biosimilar, Trastuzumab 에피스 - 2017.11월, 한국 품목허가 - 2017.11월, EU 시판승인 - SB4 Enbrel Biosimilar, Etanercept 에피스 - 2015.9월, 한국 품목허가 - 2016.1월, EU 시판승인 - 2016.7월, 호주 시판승인 - 2016.8월, 캐나다 시판승인 한국, EU 등 판매 중 SB5 Humira Biosimilar, Adalimumab 에피스 - 2017.8월, EU 시판승인- 2017.8월, 한국 품목허가 - SB8 Avastin Biosimilar,Bevacizumab 에피스 - 임상 3상 진행중 - SB9 Lantus Biosimilar, Insulin Glargine Merck - 2016.5월, 미국 시판허가 신청- 2017.1월, EU 시판승인 - SB11 Lucentis Biosimilar, Ranibizumab 에피스 - 임상3상 준비중 - 라. 향후 연구개발 계획 삼성바이오에피스에서는 후속 바이오시밀러 제품을 개발하고 있습니다. 후속 제품은현재 초기 공정개발 단계이며, 개발 과정에서 비용 및 향후 시장규모 등을 고려하여 개발 제품은 추가 및 변경될 수 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 2017년(제7기) 2016년(제6기) 2015년(제5기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 개별재무제표 개별재무제표 개별재무제표 [유동자산] 620,995 1,461,425 192,854 현금및현금성자산 358,088 230,338 34,510 단기금융상품 - 970,000 - 재고자산 209,987 164,220 119,177 기타 유동자산 52,920 96,867 39,167 [비유동자산] 6,562,096 6,071,591 5,767,640 투자자산 5,008,241 4,944,364 4,837,547 유형자산 1,513,333 1,090,960 890,256 무형자산 18,999 14,045 14,286 기타비유동자산 21,523 22,222 25,551 자산총계 7,183,091 7,533,016 5,960,494 [유동부채] 2,287,442 2,476,545 1,911,669 [비유동부채] 919,198 974,091 1,273,991 부채총계 3,206,640 3,450,636 3,185,660 [자본금] 165,413 165,413 137,844 [자본잉여금] 2,487,313 2,487,313 1,030,621 [기타포괄손익누계액] (4,010) 4,947 4,839 [이익잉여금] 1,327,735 1,424,707 1,601,530 자본총계 3,976,451 4,082,380 2,774,834 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 464,629 294,622 91,278 영업이익 65,979 -30,422 -203,642 법인세비용차감전이익 -115,995 -230,900 2,488,063 당기순이익 -96,972 -176,823 1,904,946 주당순이익 (원) -1,466 -3,115 38,828 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_7_00877059_삼성바이오로직스주식회사.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없습니다 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없습니다 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 2017.12.31 현재 제 6 기 2016.12.31 현재 제 5 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 620,995,134,851 1,461,425,176,461 192,853,894,566 현금및현금성자산 358,088,091,422 230,337,600,616 34,510,062,188 단기금융상품 970,000,000,000 매출채권 및 기타채권 25,817,149,882 75,630,820,228 37,009,243,050 재고자산 209,986,716,600 164,219,979,645 119,177,339,839 보증금 22,605,000,000 16,289,300,000 기타유동자산 4,498,176,947 4,947,475,972 2,157,249,489 비유동자산 6,562,096,027,727 6,071,590,929,883 5,767,639,821,882 장기금융상품 7,000,000 8,000,000 8,000,000 관계기업 및 공동기업 투자주식 5,008,234,005,001 4,944,356,289,991 4,837,539,391,268 유형자산 1,513,332,617,667 1,090,959,765,965 890,256,137,345 무형자산 18,999,003,092 14,044,654,106 14,285,740,150 보증금 20,560,000,000 21,475,000,000 24,980,000,000 기타비유동자산 963,401,967 747,219,821 570,553,119 자산총계 7,183,091,162,578 7,533,016,106,344 5,960,493,716,448 부채 유동부채 2,287,442,106,352 2,476,545,193,419 1,911,669,204,116 매입채무 및 기타유동채무 158,214,846,414 138,056,375,073 56,193,890,864 파생상품부채 1,933,562,427,168 1,874,470,943,472 1,820,439,049,725 배출부채 502,080,446 사채 및 차입금 138,676,577,778 403,694,084,360 10,109,489,907 기타유동부채 56,486,174,546 60,323,790,514 24,926,773,620 비유동부채 919,198,163,865 974,091,453,352 1,273,990,353,826 매입채무 및 기타채무 2,650,637,651 2,300,379,825 1,909,574,458 사채 및 차입금 407,235,570,313 439,363,194,458 681,791,999,999 확정급여부채 3,996,064,484 5,757,265,062 8,714,355,103 이연법인세부채 505,315,891,417 526,670,614,007 581,574,424,266 부채총계 3,206,640,270,217 3,450,636,646,771 3,185,659,557,942 자본 자본금 165,412,500,000 165,412,500,000 137,843,605,000 자본잉여금 2,487,313,082,024 2,487,313,082,024 1,030,620,604,864 기타포괄손익누계액 (4,009,446,865) 4,947,004,536 4,839,666,102 이익잉여금 1,327,734,757,202 1,424,706,873,013 1,601,530,282,540 자본총계 3,976,450,892,361 4,082,379,459,573 2,774,834,158,506 부채 및 자본 총계 7,183,091,162,578 7,533,016,106,344 5,960,493,716,448 포괄손익계산서 제 7 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 매출액 464,629,334,143 294,622,020,774 91,278,028,788 매출원가 332,829,273,189 268,088,357,643 114,784,616,783 매출총이익 131,800,060,954 26,533,663,131 (23,506,587,995) 판매비와관리비 65,820,658,543 56,956,301,711 180,135,855,708 영업이익(손실) 65,979,402,411 (30,422,638,580) (203,642,443,703) 기타수익 889,983,389 1,217,829,613 2,663,580,940 기타비용 136,243,346 39,010,156 821,252,997 금융수익 23,219,774,852 14,348,567,102 6,844,724,427 금융비용 76,345,331,976 86,783,081,138 1,841,196,798,030 종속기업투자이익 4,543,610,534,547 지분법손실 (129,602,338,426) (129,222,649,994) (19,395,735,089) 법인세비용차감전순손익 (115,994,753,096) (230,900,983,153) 2,488,062,610,095 법인세비용(수익) 19,022,637,285 54,077,573,626 (583,116,693,496) 당기순이익(손실) (96,972,115,811) (176,823,409,527) 1,904,945,916,599 지배기업의 소유주지분 (96,972,115,811) (176,823,409,527) 1,920,178,773,938 비지배지분 (15,232,857,339) 기타포괄손익 (8,956,451,401) 107,338,434 (8,535,493,721) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,507,167,112) (2,596,967,270) (2,971,126,832) 확정급여제도의 재측정요소 (2,189,612,871) (1,595,928,761) (2,971,126,832) 지분법자본변동 682,445,759 (1,001,038,509) 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (7,449,284,289) 2,704,305,704 (5,564,366,889) 지분법자본변동 (7,449,284,289) 2,704,305,704 (5,565,214,487) 해외사업환산손익 847,598 총포괄손익 (105,928,567,212) (176,716,071,093) 1,896,410,422,878 지배지분의 소유주지분 (105,928,567,212) (176,716,071,093) 1,911,863,951,556 비지배지분 (15,453,528,678) 주당이익 기본및희석주당순손익 (단위 : 원) (1,466) (3,115) 38,828 자본변동표 제 7 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 지배기업 소유주 지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 101,833,245,000 801,800,313,117 9,170,940,707 (314,664,170,586) 598,140,328,238 32,591,918,558 630,732,246,796 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,920,178,773,938 1,920,178,773,938 (15,232,857,339) 1,904,945,916,599 기타포괄손익 보험수리적손익 (2,750,380,930) (2,750,380,930) (220,745,902) (2,971,126,832) 해외사업환산손익 773,035 773,035 74,563 847,598 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 (5,565,214,487) (5,565,214,487) (5,565,214,487) 유상증자 36,010,360,000 231,016,681,322 267,027,041,322 267,027,041,322 지배지분의 유상증자 6,228,425,086 6,228,425,086 종속기업의 자본변동 (2,196,389,575) (2,196,389,575) 2,196,389,575 종속기업에 대한 지배력 상실 3,983,547,777 (3,984,320,812) (773,035) (25,563,204,541) (25,563,977,576) 2015.12.31 (기말자본) 137,843,605,000 1,030,620,604,864 4,839,666,102 1,601,530,282,540 2,774,834,158,506 2,774,834,158,506 2016.01.01 (기초자본) 137,843,605,000 1,030,620,604,864 4,839,666,102 1,601,530,282,540 2,774,834,158,506 2,774,834,158,506 총포괄손익 당기순이익(손실) (176,823,409,527) (176,823,409,527) (176,823,409,527) 기타포괄손익 보험수리적손익 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 (1,595,928,761) (1,595,928,761) (1,595,928,761) 지분법자본변동 1,703,267,195 1,703,267,195 1,703,267,195 유상증자 27,568,895,000 1,456,692,477,160 1,484,261,372,160 1,484,261,372,160 지배지분의 유상증자 종속기업의 자본변동 종속기업에 대한 지배력 상실 2016.12.31 (기말자본) 165,412,500,000 2,487,313,082,024 4,947,004,536 1,424,706,873,013 4,082,379,459,573 4,082,379,459,573 2017.01.01 (기초자본) 165,412,500,000 2,487,313,082,024 4,947,004,536 1,424,706,873,013 4,082,379,459,573 4,082,379,459,573 총포괄손익 당기순이익(손실) (96,972,115,811) (96,972,115,811) (96,972,115,811) 기타포괄손익 보험수리적손익 해외사업환산손익 확정급여제도의 재측정요소 (2,189,612,871) (2,189,612,871) (2,189,612,871) 지분법자본변동 (6,766,838,530) (6,766,838,530) (6,766,838,530) 유상증자 지배지분의 유상증자 종속기업의 자본변동 종속기업에 대한 지배력 상실 2017.12.31 (기말자본) 165,412,500,000 2,487,313,082,024 (4,009,446,865) 1,327,734,757,202 3,976,450,892,361 3,976,450,892,361 현금흐름표 제 7 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 149,816,327,598 (62,661,298,033) (265,513,751,565) 영업으로부터 창출된 현금 흐름 156,269,891,101 (39,184,252,223) (259,392,086,830) 이자수취 10,433,121,322 821,632,065 1,437,110,273 이자지급 (17,036,196,205) (24,361,814,005) (4,503,597,784) 법인세납부(환급) 149,511,380 63,136,130 (3,055,177,224) 투자활동현금흐름 265,185,302,986 (1,372,824,475,915) (429,481,515,366) 단기금융상품의 감소 2,270,000,000,000 장기금융상품의 감소 1,000,000 1,000,000 단기금융상품의 증가 (1,300,000,000,000) (970,000,000,000) 유형자산의 처분 19,760,100 무형자산의 처분 3,500,000,000 보증금의 감소 270,000,000 유형자산의 취득 (494,119,453,123) (162,992,349,978) (240,326,345,072) 무형자산의 취득 (10,682,087,891) (5,179,125,937) (152,644,276,219) 보증금의 증가 (4,832,852,780) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 취득 (200,014,156,000) (234,653,000,000) 종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 감소 (35,468,801,395) 재무활동현금흐름 (287,175,629,552) 1,631,291,650,697 633,218,633,744 사채의 발행 49,924,480,000 169,743,600,000 사채의 상환 (170,000,000,000) 유상증자 0 1,484,261,372,160 267,027,041,322 차입금의 증가 130,000,000,000 28,396,168,444 453,318,831,016 차입금의 상환 (297,100,109,552) (51,109,489,907) (93,355,663,680) 종속기업의 자본변동으로 인한 현금유입액 6,228,425,086 현금및현금성자산의순증가(감소) 127,826,001,032 195,805,876,749 (61,776,633,187) 기초현금및현금성자산 230,337,600,616 34,510,062,188 96,286,617,124 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (75,510,226) 21,661,679 78,251 기말현금및현금성자산 358,088,091,422 230,337,600,616 34,510,062,188 이익잉여금처분계산서 제 7 기 2017년 01월 01일 부터 제 6 기 2016년 01월 01일 제 5 기 2015년 01월 01일 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 처리확정일 20 18년 03월 22 일 처리확정일 2017년 03월 24일 처리확정일 2016년 03월 30일 (단위: 원) 구 분 제 7 기 제 6 기 제 5 기 Ⅰ. 미처리이익잉여금 1,327,734,757,202 1,424,706,873,013 1,601,530,282,540 전기이월이익잉여금(결손금) 1,424,706,873,013 1,601,530,282,540 (133,258,883,219) 연결범위변동 효과 - - (170,156,750,840) 당기순이익(손실) (96,972,115,811) (176,823,409,527) 1,904,945,916,599 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) 1,327,734,757,202 1,424,706,873,013 1,601,530,282,540 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 삼성바이오로직스 주식회사(이하 "당사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오 제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 165,413 백만원입니다.당사의 당기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다 . 구 분 주식수(주) 지분율(%) 삼성물산㈜ 28,742,466 43.44 삼성전자㈜ 20,836,832 31.49 기타 16,585,702 25.07 합 계 66,165,000 100.00 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제 표는 2018년 2월 28일 자 이 사회에 서 승인되었으며, 2018년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사는 주된 경제환경의 통화인 대한민국의 '원'을 기능통화로 하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 '원'으로 표시되고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12 : 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주 석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 27 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 - 주석 29 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 14, 주석32 : 손상검사 - 자산의 회수가능성③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석6 : 금융상품 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ( 1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동, 그 밖의 변동을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 이 요구사항을 다른 자산및 부채의 변동공시와 함께 제공하는 경우, 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 다른자산 및 부채의 변동과 별도로 공시할 것을 규정하고 있습니다. 동 개정사항에 따라 주석 15에 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련된 정보를 제공하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하여 일시적차이를 명확하게 하고, 세법에서 차감할 일시적차이와 이를 사용할 수 있는 과세소득의 원천을구분(영업손익과 자본손익을 구분)하는 경우, 세법에 따라 구분된 일시적차이가 사용될 수 있는 각각의 구분된 과세소득의 발생가능성을 평가하도록 규정하였습니다. 또한 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 하여 미래 과세소득의 추정방법을 명확하게 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호를 소급적용하지만 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. ① 금융자산1) 분류2017년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 지난 2년간의 실제 신용손실 경험을 토대로 추정 기대신용손실을 계산한 결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피수단이 아닌 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고, 위험회피수단인 파생상품은 위험회피대상의 특성과 지정된 위험회피 관계의 유형에 따라 회계처리됩니다.③ 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동: 기타포괄손익- 나머지 공정가치 변동: 당기손익한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 기준서 제1109호를 소급적용하지만 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지않았습니다. 따라서 비교표시된 전기 정보는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 지분법피투자기업에 대한 지분당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 당사는 재고자산의 단위원가로 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건물 및 구축물 40년 기계장치 5년~15년 차량운반구 4년 기타유형자산 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 기타무형자산 5년 토지무상사용권 50년 회원권 비한정내용연수 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (7) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 토지 사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제 받고 있습니다. 당사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. ③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. (10) 종업원급여① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 보고기간말로부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익은 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 순확정급여부채(자산)은 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 변동을 고려하여 결정됩니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 온실가스 배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. ② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (13) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. (15) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. 분리된 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (16) 금융수익과 금융비용 금융수익은 금융상품을 투자로부터 발생한 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 파생상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제,차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당익과 희석주당이익은 같습니다. (19) 비교표시된 전기의 유의적인 회계정책① 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ② 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 3) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 외부 용역 수행 등을 통해 도입효과를 검토하였습니다. 당기말 현재 재화의 판매를 위한 제조시설의 인증 서비스에 대한 수행의무 식별과 수익 인식시점 등의 회계이슈에 대해 한국회계기준원에 질의 중에 있습니다. 그 결과에 따라 유관기관과 논의를 통해 회계정책을 확정하고 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다. 동 기준서의주요사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 재화의 판매현재 바이오의약품 판매의 경우 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다. 바이오의약품의 경우 제품생산이 완료되어 고객의 품질 승인 (QR, Quality Release)을 득하는 시점에 통제가 이전됩니다. 당사는 고객의 QR시점에 매출을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 당사는 재화의 판매와 관련한 보관서비스를 제공하고 있습니다. 단일 계약에 여러가지 수행의무가 포함되어 있거나 각 수행의무가 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 수행의무에 배분되고 있습니다. 보관서비스는현재 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 기업회계기준 제1115호에서는 계약의 총 대가를 개별판매가격에 따라 배분하도록 하고 있습니다. 개별판매가격은 당사가 개별거래에서 서비스를 판매하는 표시가격에의하여 결정될 것입니다. 당사는 공정가치와 서비스의 개별판매가격은 유사할 것으로 평가하였습니다. 그러므로 당사는 기업회계기준 제1115호의 적용이 이러한 서비스에 대한 수익인식 시기의 유의적인 차이를 가져올 것으로 기대하지 않습니다. 3) 경과규정 당사는 누적효과법을 사용하여 제1115호를 적용할 예정입니다. 따라서 최초적용으로 인한 누적효과는 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정되며, 비교표시기간의 정보는재작성되지 않습니다. ② 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정된 기업회계기준해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 이로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기 업회계기준서제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할 지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.기준서 개정으로 인해 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 운용리스자산에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 하나, 당사가 이용하는 리스는 대부분 단기리스와소액 기초자산 리스에 해당되므로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 소급적용 접근법 - 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가할 예정입니다. 5. 영업부문 (1) 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 생물학적 의약품 제조로서 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 3개 사 로 이에 대한 매출액은 440,951백만원(전기: 3개 사, 292,833백만원)입니다. (3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 국내 18,610,857 929,634 유럽 440,951,087 292,832,778 기타 5,067,390 859,609 합 계 464,629,334 294,622,021 6. 금융상품 (1) 금융자산 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 대여금및수취채권 유동자산 현금및현금성자산 358,088,091 230,337,601 단기금융상품 - 970,000,000 매출채권및기타채권 25,817,150 75,630,820 보증금 22,605,000 16,289,300 소 계 406,510,241 1,292,257,721 비유동자산 장기금융상품 7,000 8,000 보증금 20,560,000 21,475,000 소 계 20,567,000 21,483,000 합 계 427,077,241 1,313,740,721 (2) 금융부채 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 158,214,846 158,214,846 - 138,056,375 138,056,375 파생상품부채(*) 1,933,562,427 - 1,933,562,427 1,874,470,943 - 1,874,470,943 사채 - 49,926,578 49,926,578 - 169,917,877 169,917,877 단기차입금 - 40,000,000 40,000,000 - - - 유동성장기차입금 - 48,750,000 48,750,000 - 233,776,207 233,776,207 소 계 1,933,562,427 296,891,424 2,230,453,851 1,874,470,943 541,750,459 2,416,221,402 비유동부채 매입채무및기타채무 - 2,650,638 2,650,638 - 2,300,380 2,300,380 사채 - 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 장기차입금 - 357,235,570 357,235,570 - 389,363,194 389,363,194 소 계 - 409,886,208 409,886,208 - 441,663,574 441,663,574 합 계 1,933,562,427 706,777,632 2,640,340,059 1,874,470,943 983,414,033 2,857,884,976 (*) Biogen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜ 지분에 대한 콜옵션의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. 동 파생상품부채의 만기는 2018년 내이며 행사가격은 투자원금과 누적이자의 합계액입니다. 파생상품부채의 가치는 시장상황과 옵션행사 여부에 따라 유의적으로 변동할 수 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융상품 재분류최초적용일인 2017년 1월 1일 현재 당사의 금융상품과 기업회계기기준서 제1109호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 230,337,601 230,337,601 - 단기금융상품 970,000,000 970,000,000 - 매출채권및기타채권 75,630,820 75,630,820 - 보증금 16,289,300 16,289,300 - 비유동금융자산: 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,000 8,000 - 보증금 21,475,000 21,475,000 - 유동금융부채: 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,874,470,943 1,874,470,943 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 138,056,375 138,056,375 - 사채 169,917,877 169,917,877 - 유동성장기차입금 233,776,207 233,776,207 - 비유동금융부채: 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,300,380 2,300,380 - 사채 50,000,000 50,000,000 - 차입금 389,363,194 389,363,194 - (4) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 파생상품부채 - - 1,933,562,427 1,933,562,427 전기말: 파생상품부채 - - 1,874,470,943 1,874,470,943 (5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 당기말 전기말 파생상품부채 1,933,562,427 1,874,470,943 이항모형 기초자산(삼성바이오에피스㈜)의 공정가치 한편, 이러한 보유 주식 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는경우에 파생상품부채의 공정가치가 변동하여 영향을 받는 추가 당기손익 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투입변수(*) 변동성 유리한 변동 불리한 변동 가중평균자본비용 0.5% 172,739,671 (192,298,935) 영구성장률 0.5% 98,386,789 (108,747,664) (*) 기초자산 공정가치를 산정하는 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 파생상품부채의 공정가치 변동금액을 산출하였습니다. (6) 금융상품 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 파생상품평가손익 기타손익(*) 순손익 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 상각후원가측정금융자산 9,949,872 3,639,650 - - (9,359,709) 1,173,708 590,163 4,813,358 상각후원가측정금융부채 (5,683,983) (19,254,372) - - 11,059,747 (3,961,606) 5,375,764 (23,215,978) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - (59,091,484) (54,031,894) - - (59,091,484) (54,031,894) 합 계 4,265,889 (15,614,722) (59,091,484) (54,031,894) 1,700,038 (2,787,898) (53,125,557) (72,434,514) (*) 기타손익은 외화환산손익 및 외환차손익이 포함되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 358,088,091 30,337,601 기타현금성자산 - 200,000,000 합 계 358,088,091 230,337,601 8. 사용제한 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비 고 장기금융상품 7,000 8,000 당좌개설보증금 9. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 특수관계자 기 타 합 계 특수관계자 기 타 합 계 매출채권 2,503,684 16,015,102 18,518,786 - 66,461,789 66,461,789 미수금 1,165,506 5,296,165 6,461,671 100,208 5,922,049 6,022,257 미수수익 579,605 257,088 836,693 19,678 3,127,096 3,146,774 합 계 4,248,795 21,568,355 25,817,150 119,886 75,510,934 75,630,820 (2) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (*) 당기말 전기말 1개월 이하 24,762,078 18,339,121 1개월 초과 6개월 이하 1,054,998 57,142,373 6개월 초과 12개월 이하 72 138,608 12개월 초과 2 10,718 합 계 25,817,150 75,630,820 (*) 채권발생일로부터의 경과기간을 의미합니다.당사는 지난 2년간의 실제 신용손실 경험을 토대로 추정 기대신용손실을 계산한결과, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고판단하였습니다. 10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 104,077,102 (8,793,628) 95,283,474 91,542,244 (8,413,216) 83,129,028 재공품 22,128,639 (6,770) 22,121,869 13,610,021 (2,425,743) 11,184,278 원재료 45,196,129 - 45,196,129 35,630,578 - 35,630,578 저장품 47,385,245 - 47,385,245 34,276,096 - 34,276,096 합 계 218,787,115 (8,800,398) 209,986,717 175,058,939 (10,838,959) 164,219,980 당기와 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 각각 2,038,561천원,1,275,392천원입니다. 동 금액은 매출원가에서 차감되어 있습니다. 11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급법인세 17,076 - 149,511 - 선급금 140,251 - 23,189 - 선급비용 4,340,850 963,402 4,774,776 747,220 합 계 4,498,177 963,402 4,947,476 747,220 12. 관 계 기업 및 공동기업 투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주된사업장 활동의 성격 사용재무제표일 당기말 전기말 장부금액 지분율 장부금액 지분율 아키젠바이오텍리미티드 영국 바이오의약품 관련사업 2017.12.31 10,060,921 50.00% 48,832,293 50.00% 삼성바이오에피스㈜(*) 한국 바이오시밀러 개발 및 상업화 2017.12.31 4,998,173,084 94.61% 4,895,523,997 93.31% 합 계 5,008,234,005 4,944,356,290 (*) 당사는 2012년 중 바이오시밀러 개발 및 상업화를 위하여 미국 Biogen Therape-utics Inc.과 합작법인인 삼성바이오에피스㈜를 설립하였습니다. 당사 는 2015년 이전까지 삼성바이오에피스㈜를 당사의 종속기업으로 분류하였으나, Biogen Therape-utics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜에 대한 잠재적 의결권이 실질적인 권리에 해당되고, 해당 약정으로 인해 관련활동을 일방적으로 통제할 수 없어 당사는 2015년 중 삼성바이오에피스㈜를 종속기업에서 제외하였습니다. 다만, Biogen Therape-utics Inc.가 옵션만기일(2018년 내)까지 옵션을 행사하지 않을 경우 지배력에 대한 판단은 달라질 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법손실 기타자본변동 기 말 아키젠바이오텍리미티드 48,832,293 - (31,664,555) (7,106,817) 10,060,921 삼성바이오에피스㈜ 4,895,523,997 200,014,156 (97,937,783) 572,714 4,998,173,084 합 계 4,944,356,290 200,014,156 (129,602,338) (6,534,103) 5,008,234,005 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 지분법손실 기타자본변동 기 말 아키젠바이오텍리미티드 28,961,024 34,653,000 (17,477,034) 2,695,303 48,832,293 삼성바이오에피스㈜ 4,808,578,367 200,000,000 (111,745,616) (1,308,754) 4,895,523,997 합 계 4,837,539,391 234,653,000 (129,222,650) 1,386,549 4,944,356,290 (3) 당기 및 전기의 지분법적용투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 아키젠바이오텍리미티드 24,153,045 75,754,938 19,664,719 1,884,975 - (63,190,281) (63,190,281) 삼성바이오에피스㈜(*) 547,933,926 637,765,738 453,562,018 237,239,161 314,756,789 (88,346,279) (87,644,938) (*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 아키젠바이오텍리미티드 73,238,975 90,513,997 7,690,968 160,970 - (34,939,862) (34,939,862) 삼성바이오에피스㈜(*) 474,655,563 570,584,078 573,332,338 89,267,849 147,476,750 (106,459,587) (107,796,326) (*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액(*) 내부거래미실현 장부금액 아키젠바이오텍리미티드 78,358,290 50.00% 39,179,145 - (29,118,224) 10,060,921 삼성바이오에피스㈜ 495,357,294 94.61% 468,635,208 4,529,537,876 - 4,998,173,084 (*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액(*) 내부거래미실현 장부금액 아키젠바이오텍리미티드 155,901,033 50.00% 77,950,517 - (29,118,224) 48,832,293 삼성바이오에피스㈜ 382,639,454 93.31% 357,049,036 4,538,474,961 - 4,895,523,997 (*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련하여 잠정적으로 확정된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 615,351,047 (25,952,623) 589,398,424 294,885,656 (16,907,193) 277,978,463 구축물 7,731,647 (467,049) 7,264,598 7,479,077 (279,020) 7,200,057 기계장치 729,333,461 (132,970,776) 596,362,685 643,893,848 (82,443,594) 561,450,254 차량운반구 915,080 (428,264) 486,816 451,695 (346,133) 105,562 기타유형자산 22,265,352 (11,289,819) 10,975,533 18,817,867 (7,297,897) 11,519,970 건설중인자산 308,844,562 - 308,844,562 232,705,460 - 232,705,460 합 계 1,684,441,149 (171,108,531) 1,513,332,618 1,198,233,603 (107,273,837) 1,090,959,766 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타증감 기 말 건물 277,978,463 3,516,171 - (9,069,308) 316,973,098 589,398,424 구축물 7,200,057 - - (188,029) 252,570 7,264,598 기계장치 561,450,254 446,636 (2,727) (50,527,847) 84,996,369 596,362,685 차량운반구 105,562 463,385 - (82,131) - 486,816 기타유형자산 11,519,970 2,301,426 (2,219) (4,321,165) 1,477,521 10,975,533 건설중인자산 232,705,460 479,820,689 - - (403,681,587) 308,844,562 합 계 1,090,959,766 486,548,307 (4,946) (64,188,480) 17,971 1,513,332,618 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타증감 기 말 건물 270,733,945 252,101 - (7,294,753) 14,287,170 277,978,463 구축물 1,490,651 - - (186,977) 5,896,383 7,200,057 기계장치 207,527,245 183,595 - (44,168,563) 397,907,977 561,450,254 차량운반구 73,292 11,666 - (82,596) 103,200 105,562 기타유형자산 18,849,205 1,888,977 (1,033) (4,051,537) (5,165,642) 11,519,970 건설중인자산 391,581,799 160,656,011 - - (319,532,350) 232,705,460 합 계 890,256,137 162,992,350 (1,033) (55,784,426) 93,496,738 1,090,959,766 (3 ) 차 입 원가자본화당기와 전기 중 건물 등의 신축 및 취득과 관련하여 설계비, 공사원가 등으로 각각377,714,347천원, 160,250,946천원을 지출하였으며, 차입원가를 자본화하여건설중인자산으로 계상한 금액은 각각 10,182,402천원, 5,921,756천원입니다.한편, 당기 중 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화이자율은 3.17%이며, 전기 중 일반목적 차입금의 자본화는 없습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 손상 및상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 손상 및상각누계액 정부보조금 장부금액 소프트웨어 27,245,173 (14,742,318) - 12,502,855 19,864,004 (9,254,120) - 10,609,884 기타무형자산 1,059,446 (650,249) - 409,197 991,967 (479,900) - 512,067 회원권 2,562,188 - - 2,562,188 2,062,188 - - 2,062,188 토지무상사용권 69,525,088 (9,270,011) (60,255,077) - 69,525,088 (7,879,510) (61,645,578) - 건설중인자산 3,524,763 - - 3,524,763 860,515 - - 860,515 합 계 103,916,658 (24,662,578) (60,255,077) 18,999,003 93,303,762 (17,613,530) (61,645,578) 14,044,654 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 정부보조금상각 기타증감 기 말 소프트웨어 10,609,884 3,658,536 (39,600) (5,567,397) - 3,841,432 12,502,855 기타무형자산 512,067 67,480 - (170,350) - - 409,197 회원권 2,062,188 500,000 - - - - 2,562,188 토지무상사용권 - - - (1,390,502) 1,390,502 - - 건설중인자산 860,515 6,523,651 - - - (3,859,403) 3,524,763 합 계 14,044,654 10,749,667 (39,600) (7,128,249) 1,390,502 (17,971) 18,999,003 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 정부보조금상각 기타증감 기 말 소프트웨어 8,449,124 1,830,427 (4,209,869) - 4,540,202 10,609,884 기타무형자산 374,324 71,993 (155,594) - 221,344 512,067 회원권 2,207,872 511,000 - - (656,684) 2,062,188 토지무상사용권 - - (1,390,502) 1,390,502 - - 건설중인자산 3,254,420 2,765,706 - - (5,159,611) 860,515 합 계 14,285,740 5,179,126 (5,755,965) 1,390,502 (1,054,749) 14,044,654 (3) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서큰 금액이며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여추정합니다. 15. 사채 및 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 사채 49,926,578 50,000,000 169,917,877 50,000,000 단기차입금 40,000,000 - - - 장기차입금 48,750,000 357,235,570 233,776,207 389,363,194 합 계 138,676,578 407,235,570 403,694,084 439,363,194 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 제1회 사모사채(무보증) 2014-10-24 2019-10-24 3.48 50,000,000 50,000,000 제2회 사모사채(무보증) 2016-01-28 2017-01-28 2.38 - 39,995,381 제3회 사모사채(무보증) 2016-03-31 2017-03-31 2.28 - 79,969,875 제4회 사모사채(무보증) 2016-08-12 2017-08-12 2.00 - 49,952,621 제5회 사모사채(무보증) 2017-12-21 2018-12-21 2.43 49,926,578 - 합 계 99,926,578 219,917,877 (3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 만 기 이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 시설자금대출 2018-09-28 CD(91일)+0.90 40,000,000 - (4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 구 분 만 기 이자율(%) 당기말 전기말 KDB산업은행 시설자금대출 2017-08-21 3.79 ~ 4.00 - 50,000,000 2019-07-24 3.24 ~ 3.57 50,000,000 50,000,000 2020-06-12(*1) 2.86 ~ 2.90 50,000,000 50,000,000 2020-12-15(*1) 2.86 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 외화시설자금대출 2017-06-23 LIBOR+1.90 - 7,251,000 해외투자자금대출 2019-06-14 LIBOR+1.50 14,463,900 16,314,750 (주)국민은행 시설자금대출 2020-08-11(*1) CD(91일)+1.54 50,000,000 50,000,000 2020-09-28(*2) CD(91일)+1.43 30,000,000 - (주)KEB하나은행 시설자금대출 2019-11-14(*3) CD(91일)+1.45 50,000,000 100,000,000 2021-02-26(*1) CD(91일)+1.60 800,000 800,000 NH농협은행(주) 시설자금대출 2019-11-25 MOR(1년)+1.52 50,000,000 50,000,000 (주)우리은행 시설자금대출 2020-09-28 CD(91일)+1.43 30,000,000 - (주)신한은행 시설자금대출 2019-03-28(*3) 3.98 - 100,000,000 2020-09-28 CD(91일)+1.44 30,000,000 - 미즈호은행 외화시설자금대출 2018-02-12(*3) LIBOR+1.35 - 8,879,885 2018-05-23(*3) LIBOR+1.35 - 5,359,472 2018-06-26(*3) LIBOR+1.35 - 1,672,326 2018-07-23(*3) LIBOR+1.35 - 1,557,501 2018-08-03(*3) LIBOR+1.35 - 2,685,608 2017-11-28(*3) LIBOR+1.35 - 31,898,928 2017-12-26(*3) LIBOR+1.35 - 8,371,279 호주뉴질랜드은행 외화시설자금대출 2017-04-28 LIBOR+1.85 - 11,686,195 2017-07-25(*3) LIBOR+1.85 - 12,459,635 2017-09-22(*3) LIBOR+1.85 - 12,109,170 중국공상은행 외화시설자금대출 2019-06-29 LIBOR+1.50 10,721,670 12,093,652 유동성대체 (48,750,000) (233,776,207) 합 계 357,235,570 389,363,194 (*1) 만기일 도래 이전 2년부터 3개월 마다 균등상환 하도록 조건이 부여된 차입금입니다. (*2) 차입약정에 따라 조기상환될 수 있습니다. (*3) 당기 중 150,000백 만 원 및 USD 70,330,000의 차입금을 조기상환하였습니다. (5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사 채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합 계 기초금액 219,917,877 - 233,776,206 389,363,193 843,057,276 재무현금흐름에서 생기는 변동: 차입부채의 차입 - 40,000,000 - 90,000,000 130,000,000 사채의 발행 50,000,000 - - - 50,000,000 사채발행비용 (75,520) - - - (75,520) 차입부채의 상환 - - (236,562,523) (60,537,587) (297,100,110) 사채의 상환 (170,000,000) - - - (170,000,000) 소 계 (120,075,520) 40,000,000 (236,562,523) 29,462,413 (287,175,630) 유동성대체 - - 57,629,885 (57,629,885) - 환율변동효과 - - (6,093,568) (3,960,151) (10,053,719) 사채할인발행차금 상각 84,221 - - - 84,221 기말금액 99,926,578 40,000,000 48,750,000 357,235,570 545,912,148 (6) 당기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 사 채 단기차입금 장기차입금 합 계 2018.01.01 ~ 2018.12.31 50,000,000 40,000,000 48,750,000 138,750,000 2019.01.01 ~ 2019.12.31 50,000,000 - 245,485,570 295,485,570 2020.01.01 ~ 2020.12.31 - - 111,650,000 111,650,000 2021.01.01 ~ 2021.12.31 - - 100,000 100,000 합 계 100,000,000 40,000,000 405,985,570 545,985,570 16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 14,479,382 - 1,521,209 - 미지급금(*) 115,065,186 - 113,489,469 - 미지급비용 28,670,278 2,650,638 23,045,697 2,300,380 합 계 158,214,846 2,650,638 138,056,375 2,300,380 (*) 당기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 미지급금은 각각 88,500,736천원, 96,657,493천 원 입니다. 17. 배출부채(1) 배출권당사는 2017년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2017년 50,497톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았으며, 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은없습니다. (2) 배출부채당기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 배출부채 - 502,080 - 502,080 당사는 당기에 이산화탄소 85,314톤을 배출한 것으로 추정하였습니다. 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 53,896,457 58,708,693 예수금 2,589,718 1,615,098 합 계 56,486,175 60,323,791 19. 종업원급여 (1) 종업원급여부채 내역당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 확정급여부채 확정급여채무의 현재가치 33,888,400 23,333,875 사외적립자산의 공정가치 (29,892,336) (17,576,610) 소 계 3,996,064 5,757,265 매입채무및기타채무 미지급비용(*) 22,021,288 15,670,445 장기미지급비용(*) 2,650,638 2,300,380 소 계 24,671,926 17,970,825 합 계 28,667,990 23,728,090 (*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다. (2) 확정급여부채의 변동내역 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초잔액 23,333,875 15,502,179 (17,576,610) (6,787,823) 5,757,265 8,714,356 당기손익으로 인식(*): 당기근무원가 8,545,737 6,112,437 - - 8,545,737 6,112,437 이자원가(수익) 711,053 470,654 (543,512) (206,082) 167,541 264,572 소 계 9,256,790 6,583,091 (543,512) (206,082) 8,713,278 6,377,009 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 2,525,773 1,952,438 - - 2,525,773 1,952,438 인구통계적가정 - (181,982) - - - (181,982) 재무적 가정 (170,311) (135,755) - - (170,311) (135,755) 경험조정 2,696,084 2,270,175 - - 2,696,084 2,270,175 - 사외적립자산 수익 - - 362,898 153,008 362,898 153,008 소 계 2,525,773 1,952,438 362,898 153,008 2,888,671 2,105,446 기타: 납부한 기여금 - - (13,085,879) (11,056,300) (13,085,879) (11,056,300) 급여 지급 (1,551,339) (703,833) 1,184,968 320,587 (366,371) (383,246) 관계사 전출입 323,301 - (234,201) - 89,100 - 소 계 (1,228,038) (703,833) (12,135,112) (10,735,713) (13,363,150) (11,439,546) 기말잔액 33,888,400 23,333,875 (29,892,336) (17,576,610) 3,996,064 5,757,265 (*) 당기 중 1,075,679천원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. (3) 사외적립자산의 구성 내역당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 29,892,336 17,576,610 (4) 확정급여채무① 주요 보험수리적가정 당 기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.60% 3.30% 미래임금인상률 6.12% 5.92% 할인율은 당기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 7.77년, 7.53년입니다. ② 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 임금상승률 할인율 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 확정급여채무의 현재가치 2,967,214 (2,561,357) (2,505,589) 2,953,427 20. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주당금액 2,500 2,500 발행주식수 66,165,000 66,165,000 자본금 165,412,500,000 165,412,500,000 (2) 당기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 기초 66,165,000 66,165,000 27,568,721 27,568,721 액면분할 - - 27,568,721 27,568,721 유상증자 - - 11,027,558 11,027,558 기말 66,165,000 66,165,000 66,165,000 66,165,000 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 2,496,583,409 2,496,583,409 불균등증자로 인한 자본변동 (9,270,327) (9,270,327) 합 계 2,487,313,082 2,487,313,082 (4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (8,610,119) (6,420,506) 지분법자본변동 4,600,672 11,367,511 합 계 (4,009,447) 4,947,005 (5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기(처분예정일 : 2018년 3월 22일) 전 기(처분확정일 : 2017년 3월 24일) I. 미처리이익잉여금 1,327,734,757,202 1,424,706,873,013 전기이월이익잉여금 1,424,706,873,013 1,601,530,282,540 당기순손익 (96,972,115,811) (176,823,409,527) II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월이익잉여금 1,327,734,757,202 1,424,706,873,013 21. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 매출 375,324,354 240,820,443 기타 매출 89,304,980 53,801,578 합 계 464,629,334 294,622,021 22. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 매출원가 238,530,759 199,420,965 기타 매출원가 94,298,514 68,667,393 합 계 332,829,273 268,088,358 23. 판매비와관리비당 기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 12,791,255 11,120,503 상여 7,282,797 5,005,847 퇴직급여 1,267,966 1,087,455 복리후생비 5,849,421 4,322,572 감가상각비 6,486,402 4,246,229 무형자산상각비 3,008,710 1,829,666 수선유지비 377,432 1,008,278 소모품비 581,324 832,904 유틸리티비 213,688 207,601 여비교통비 1,350,522 1,441,789 지급수수료 11,514,320 11,901,152 교육훈련비 5,228,274 5,498,193 전산비 995,820 878,147 임차료 236,744 235,209 세금과공과 997,366 1,200,086 기타판매비와관리비 7,638,618 6,140,671 합 계 65,820,659 56,956,302 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (17,154,371) (21,633,321) 원재료 사용액 75,684,772 24,934,106 인건비 148,689,762 110,259,584 감가상각비 및 무형자산상각비 69,926,227 60,149,889 소모품비 33,346,233 57,984,312 유틸리티비 17,716,247 14,699,093 지급수수료 22,787,981 27,928,209 기타 47,653,081 50,722,788 합 계 398,649,932 325,044,660 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 수입임대료 487,683 562,290 수입수수료 131,759 205,488 잡이익 270,541 450,052 합 계 889,983 1,217,830 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 19,900 24,343 유형자산처분손실 4,946 1,033 무형자산처분손실 39,600 - 잡손실 71,797 13,634 합 계 136,243 39,010 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 9,949,872 3,639,650 외화환산이익 3,512,447 2,825,232 외환차익 9,757,456 7,883,685 합 계 23,219,775 14,348,567 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 5,683,983 19,254,372 외화환산손실 331,259 3,962,749 외환차손 11,238,606 9,534,066 파생상품평가손실 59,091,484 54,031,894 합 계 76,345,332 86,783,081 27. 법인세비용 (수익)(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 1,865,764 - 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 (21,354,723) (54,903,810) 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 466,322 826,237 소 계 (20,888,401) (54,077,573) 법인세비용(수익) (19,022,637) (54,077,573) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (115,994,753) (230,900,983) 적용세율에 따른 세부담액 (28,070,730) (55,878,038) 조정사항: 비공제비용 151,764 851,359 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 10,177,594 949,106 기타 (1,281,265) - 법인세비용(수익) (19,022,637) (54,077,573) 평균유효세율(*) - - (*) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익이 부(負)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세 전 세금효과 세 후 세 전 세금효과 세 후 순확정급여부채의 재측정요소 (2,888,671) 699,058 (2,189,613) (2,105,447) 509,519 (1,595,928) 지분법자본변동 (6,534,103) (232,736) (6,766,839) 1,386,549 316,718 1,703,267 합 계 (9,422,774) 466,322 (8,956,452) (718,898) 826,237 107,339 (4) 당기와 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미확정비용 2,132,868 553,031 - 2,685,899 2,685,899 - 순확정급여부채 1,154,753 (903,854) 699,058 949,957 949,957 - 장기미지급비용 556,692 84,762 - 641,454 641,454 - 외화환산손익 2,613,108 (3,192,310) - (579,202) - (579,202) 제품 평가충당부채 2,035,998 92,060 - 2,128,058 2,128,058 - 재공품 평가충당부채 587,030 (585,392) - 1,638 1,638 - 감가상각비 52,408 109,534 - 161,942 161,942 - 상여충당부채 2,768,614 1,093,882 - 3,862,496 3,862,496 - 파생상품평가부채 453,621,968 14,300,139 - 467,922,107 467,922,107 - 지분법적용투자주식 (1,052,926,863) 13,383,015 (232,736) (1,039,776,584) - (1,039,776,584) 미수수익 (645,778) 630,332 - (15,446) - (15,446) 배출부채 - 121,503 - 121,503 121,503 - 이월결손금 45,877,938 (12,607,373) - 33,270,565 33,270,565 - 이월세액공제 15,500,650 7,809,072 - 23,309,722 23,309,722 - 이연법인세자산(부채) (526,670,614) 20,888,401 466,322 (505,315,891) 535,055,341 (1,040,371,232) ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 순액 이연법인세자산 이연법인세부채 미확정비용 2,163,027 (30,159) - 2,132,868 2,132,868 - 순확정급여부채 1,777,623 (1,132,389) 509,519 1,154,753 1,154,753 - 장기미지급비용 462,117 94,575 - 556,692 556,692 - 외화환산손익 1,321,945 1,291,163 - 2,613,108 2,613,108 - 제품 평가충당부채 2,727,725 (691,726) - 2,035,999 2,035,999 - 재공품 평가충당부채 203,948 383,082 - 587,030 587,030 - 감가상각비 - 52,408 - 52,408 52,408 - 상여충당부채 1,481,146 1,287,468 - 2,768,614 2,768,614 - 파생상품평가부채 440,546,250 13,075,718 - 453,621,968 453,621,968 - 지분법적용투자주식 (1,099,553,749) 46,310,168 316,718 (1,052,926,863) - (1,052,926,863) 미수수익 - (645,779) - (645,779) - (645,779) 이월결손금 35,155,239 10,722,699 - 45,877,938 45,877,938 - 이월세액공제 32,140,305 (16,639,655) - 15,500,650 15,500,650 - 이연법인세자산(부채) (581,574,424) 54,077,573 826,237 (526,670,614) 526,902,028 (1,053,572,642) (5) 당기말과 전기말 현재 당사가 지분법적용투자주식과 이월세액공제 등과 관련하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 인식하지 아니한 이연법인세자산은 104,277,416천원 및 89,690,264천원입니다. 28. 주당손익(1) 기본주당손익당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 (96,972,115,811) (176,823,409,527) 가중평균보통유통주식수 66,165,000 56,764,459 주당손익 (1,466) (3,115) (2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 발행보통주식수 66,165,000 27,568,721 액면분할 - 27,568,721 유상증자 - 1,627,017 가중평균유통보통주식수 66,165,000 56,764,459 (3) 희석주당손익당사는 당기말 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.29. 우발부채와 약정사항(1) Biogen Therapeutics Inc.는 당사와의 주주간 약정에 따라 당사의 피투자기업인 삼성바이오에피스㈜의 지분을 49.9%까지 매입할 수 있는 행사가능한 권리를 보유하고 있습니다. 동 권리의 행사가격은 투자원금(바이오시밀러 개발비 투자금액 중 49.9%에 해당금액에서 Biogen Idec Therapeutics Inc.의 기투자금액 을 제외한 금액)과 누적이자(약정에 따른 자본수익률을 적용하여 산정한 이자)의 합계액이며, 파생상품의 가치는 시장상황과 옵션행사 여부에 따라 유의적으로 변동할 수 있습니다. 만약, Bio-gen Therapeutics Inc.가 옵션만기일(2018년 내) 까지 옵션을 행사하지 않을 경우 지배력에 대한 판단은 달라질 수 있습니다. (주석 6, 12참조). (2) 당기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 금융기관 종 류 약정한도 실행금액 통 화 금 액 통 화 금 액 (주)우리은행 당좌대출 KRW 10,000,000 KRW - B2B PLUS KRW 12,000,000 KRW - 시설자금대출 KRW 70,000,000 KRW 30,000,000 (주)KEB하나은행 당좌대출 KRW 10,000,000 KRW - 시설자금대출 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 시설자금대출 KRW 50,000,000 KRW 800,000 포괄한도 KRW 40,000,000 KRW - (주)신한은행 일반자금대출 KRW 19,214,000 KRW - 당좌대출 KRW 10,000,000 KRW - 시설자금대출 KRW 70,000,000 KRW 30,000,000 (주)국민은행 시설자금대출 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 시설자금대출 KRW 60,000,000 KRW 30,000,000 NH농협은행(주) 시설자금대출 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 KDB산업은행 시설자금대출 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 시설자금대출 KRW 50,000,000 KRW 50,000,000 시설자금대출 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 시설자금대출 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000 한국수출입은행 해외투자자금대출 USD 13,500 USD 13,500 중국공상은행 외화시설자금대출 USD 50,000 USD 10,007 (3) 당기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 금융기관 구 분 약정한도 지급보증금액 통 화 금 액 통 화 금 액 (주)우리은행 원화지급보증 KRW 9,500,000 KRW 2,071,579 수입신용장발행약정 USD 8,500 USD - 융자담보지급보증 USD 17,800 USD - (주)신한은행 수입신용장발행약정 USD 10,000 USD - 외화지급보증 USD 10,000 USD - (주)국민은행 외화지급보증 KRW 30,000,000 USD - (4) 당사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제 받고 있습니다. 당사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은 다음과 같습니다. ① 기간 총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다. ② 면제요건임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을면제대상으로 합니다. 30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 당사에 대한 지분율은 43.44% 입니다.(2) 당기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 삼성물산㈜ 유의적인 영향력을 행사하는 기업 삼성전자㈜ 관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜, 아키젠바이오텍리미티드 기타 삼성웰스토리㈜, Samsung C Deutschland GmbH, Samsung Research America, Inc, 삼성전자판매㈜ 대규모기업집단(*) 삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜ ㈜삼성경제연구소, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜, 삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜ (*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 선수금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 삼성전자㈜ - - - 22,328 - 관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜(*1) 2,503,684 647,378 52,134 - 4,463,334 아키젠바이오텍리미티드 - 514,990 527,471 5,161 - 기타 삼성웰스토리㈜ - 3,138 - 682,238 - Samsung C Deutschland GmbH - - - 45,015 - Samsung Research America, Inc - - - 193,902 - 대규모기업집단 삼성카드㈜ - - - 64,884,955 - 삼성엔지니어링㈜ - - - 16,759,196 - ㈜에스원 - - - 3,192,538 - 삼성에스디에스㈜ - - - 2,333,707 - ㈜삼성경제연구소 - - - 298,081 - 삼성화재해상보험㈜ - - - 2,177 - 기타(*2) - - - 81,438 - 합 계 2,503,684 1,165,506 579,605 88,500,736 4,463,334 (*1) 매출채권은 삼성바이오에피스 ㈜ 에 대한 선수금 65,027천원과 상계한 금액입니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 , ㈜제일기획 과의 거래가 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 미수금 미수수익 미지급금 지배기업 삼성물산㈜ - - 13,484 유의적인 영향력을 행사하는 기업 삼성전자㈜ - - 18,270 관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜ 78,972 - - 아키젠바이오텍리미티드 10,632 19,678 - 기타 삼성웰스토리㈜ 10,604 - 512,524 Samsung C Deutschland GmbH - - 74,659 대규모기업집단 삼성카드㈜ - - 67,292,579 삼성엔지니어링㈜ - - 26,901,600 ㈜에스원 - - 1,058,094 삼성에스디에스㈜ - - 674,323 ㈜삼성경제연구소 - - 98,182 삼성화재해상보험㈜ - - 432 기타(*) - - 13,346 합 계 100,208 19,678 96,657,493 (*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 자산취득 매 출 기 타 지급수수료 기 타 지배기업 삼성물산㈜ - - 143,632 16,992 952,253 유의적인 영향력을 행사하는 기업 삼성전자㈜ - - - 27,640 - 관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜ 18,423,815 542,150 - - - 아키젠바이오텍리미티드 - 23,722 - 9,384 - 기타 삼성웰스토리㈜ - 30,057 - 6,710,571 - Samsung C Deutschland GmbH - - 60,479 248,009 - Samsung Research America, Inc - - 2,448,390 - - 삼성전자판매㈜ - 3,590 - 13,160 - 대규모기업집단 삼성카드㈜ - - - 207,225 - 삼성엔지니어링㈜ - - - - 310,898,297 ㈜에스원 - - 6,356,280 528,938 4,283,760 삼성에스디에스㈜ - - - 10,815,639 6,240,750 ㈜삼성경제연구소 - - 1,075,363 1,273,498 - 삼성화재해상보험㈜(*1) - 297,954 2,357 3,288,498 - 기타(*2) - 4,630 119,046 1,405,954 - 합 계 18,423,815 902,103 10,205,547 24,545,508 322,375,060 (*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다.(*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성생명보험㈜과의 거래가 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 수 익 비 용 자산취득 수입수수료 기 타 지급수수료 기 타 상위지배기업 삼성물산㈜ - - 143,846 23,035 - 유의적인 영향력을 행사하는 기업 삼성전자㈜ - - - 18,059 - 관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜ 205,488 452,406 - - - 아키젠바이오텍리미티드 - 329,879 - - - 기타 삼성웰스토리㈜ - 37,686 4,196 4,978,265 - Samsung C Deutchland GmbH - - 367,481 15,503 - 대규모기업집단 삼성카드㈜ - - - 256,607 - 삼성엔지니어링㈜ - - - - 161,183,000 ㈜에스원 - - 5,242,071 392,710 556,150 삼성에스디에스㈜ - - 48,000 7,742,700 1,778,750 ㈜삼성경제연구소 - - 197,271 1,293,383 - 삼성화재해상보험㈜(*1) - 130,664 2,089 3,494,792 - 삼성증권㈜ - - - 2,699,539 - 기타(*2) - 2,640 55,416 525,582 14,269 합 계 205,488 953,275 6,060,370 21,440,175 163,532,169 (*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다.(*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성생명보험㈜과의 거래가 포함되어 있습니다. ( 5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 등 2,314,139 2,200,739 장기종업원급여 등 1,372,888 1,094,035 퇴직급여 248,155 463,960 합 계 3,935,182 3,758,734 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고있습니다. (6) 당사는 인천광역시와 토지사용과 관련한 임대차계약을 체결하였으며, 인천광역시로부터 동의를 얻어 삼성바이오에피스㈜에게 토지를 전대하고 있습니다. (7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당 기 전 기 내 역 관계기업 및 공동기업 삼성바이오에피스㈜ 200,000,000 200,000,000 현금출자 아키젠바이오텍리미티드 - 34,653,000 현금출자 31. 현금흐름표당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 변동 18,761,648 86,508,215 건설중인자산의 본계정 대체 407,540,989 420,024,932 32. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지검토합니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 358,088,091 230,337,601 단기금융상품 - 970,000,000 장기금융상품 7,000 8,000 매출채권및기타채권 25,817,150 75,630,820 보증금 43,165,000 37,764,300 합 계 427,077,241 1,313,740,721 (3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이,만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일것으로 기대하지 않습니다. ① 당 기 말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 매입채무및기타채무 160,865,484 160,865,484 158,214,846 2,650,638 - - 사채 99,926,578 104,407,787 52,993,172 51,414,615 - - 단기차입금 40,000,000 40,760,285 40,760,285 - - - 장기차입금 405,985,570 428,612,072 60,718,045 254,099,571 113,693,973 100,483 합 계 706,777,632 734,645,628 312,686,348 308,164,824 113,693,973 100,483 ② 전기 말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과2년 이내 2년 초과3년 이내 3년 초과 매입채무및기타채무 140,356,755 140,356,755 138,056,375 2,300,380 - - 사채 219,917,877 226,028,338 172,875,223 1,738,500 51,414,615 - 장기차입금 623,139,402 657,162,045 248,004,881 50,000,275 306,684,036 52,472,853 합 계 983,414,034 1,023,547,138 558,936,479 54,039,155 358,098,651 52,472,853 (4) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR CHF JPY USD EUR CHF 자산: 현금성자산 21,256,612 - - - - - 매출채권및기타채권 20,480,232 14,072 - - 64,553,873 22,687 - 소 계 41,736,844 14,072 - - 64,553,873 22,687 - 부채: 차입금 25,185,570 - - - 132,339,402 - - 매입채무및기타채무 10,869,294 342,467 36,421 3,796 1,649,147 521,643 1,469 소 계 36,054,864 342,467 36,421 3,796 133,988,549 521,643 1,469 합 계 5,681,980 (328,395) (36,421) (3,796) (69,434,676) (498,956) (1,469) ② 당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1,130.84 1,071.40 1,160.50 1,208.50 EUR 1,276.39 1,279.25 1,283.30 1,267.60 CHF 1,148.72 1,094.72 1,177.36 1,181.33 JPY 1,008.52 949.11 1,068.17 1,036.81 ③ 민감도분석 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 568,198 (568,198) (6,943,468) 6,943,468 EUR (32,840) 32,840 (49,896) 49,896 CHF (3,642) 3,642 (147) 147 JPY (380) 380 - - 합 계 531,336 (531,336) (6,993,511) 6,993,511 (5) 이자율위험 당사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을받습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 0.5% 상승 0.5% 하락 0.5% 상승 0.5% 하락 이자비용 (1,047,325) 1,047,325 (1,602,327) 1,602,327 (6) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 3,206,640,270 3,450,636,647 자본(B) 3,976,450,892 4,082,379,460 현금및현금성자산(C) 358,088,091 230,337,601 사채 및 차입금(D) 545,912,148 843,057,279 부채비율(A/B) 80.64% 84.53% 순차입금비율((D-C)/B) 4.72% 15.01% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 2012년 중 바이오시밀러 개발 및 상업화를 위하여 미국 Biogen Therape-utics Inc.과 합작법인인 삼성바이오에피스㈜를 설립하였습니다. 당사 는 2015년 이전까지 삼성바이오에피스㈜를 당사의 종속기업으로 분류하였으나, Biogen Ther-apeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜에 대한 잠재적 의결권이 실질적인권리에 해당되고, 해당 약정으로 인해 관련활동을 일방적으로 통제할 수 없어당사는 2015년 중 삼성바이오에피스㈜를 종속기업에서 제외하였습니다. 다만, Biogen Therapeutics Inc.가 옵션만기일(2018년 내)까지 옵션을행사하지 않을 경우 지배력에 대한 판단은 달라질 수 있습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3개년의 계정과목별 대손충당금 설정내역해당사항 없습니다. (2) 대손충당금 변동현황해당사항 없습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침대여금 및 수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우,대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3개년의 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 사 업 부 문 구 분 2017년 (제7기) 2016년 (제6기) 2015년 (제5기) CMO부문 제 품 95,283,473 83,129,028 78,182,449 재공품 22,121,869 11,184,278 4,821,272 원재료 45,196,129 35,630,578 15,328,189 저장품 47,385,246 34,276,096 20,845,430 소 계 209,986,717 164,219,980 119,177,340 합 계 209,986,717 164,219,980 119,177,340 총 자산 대비 재고자산구성비율(%) 2.92% 2.18% 2.00% ( 2) 재 고자산의 실사내용 ① 실사일자 ㆍ 실사는 매년 12월말 ~ 익년 1월초 기준 외부감사인 입회하 연 1회 실시하며, 내부기준에 따라 자체적으로 매월초 실사를 시행함 ㆍ 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 입/출고지시서 등으로 확인함② 실사방법 ㆍ 매월 실시하는 자체 재고실사의 경우 전수조사로 수행함 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함 라. 공정가치평가 방법 및 내역 당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호를 소급적용하지만 경과규정인문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. (1) 금 융자산 1) 분류2017년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식) - 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은당기손익으로 인식됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이포함되어 있습니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.외환손익은 '기타손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때'기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에'기타손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 지난 2년간의 실제 신용손실 경험을 토대로 추정기대신용손실을 계산한 결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피수단이 아닌 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고, 위험회피수단인 파생상품은 위험회피대상의 특성과 지정된 위험회피 관계의 유형에 따라 회계처리됩니다. (3) 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며,공정가치의 변동은 일반적으로 다음과 같이 표시합니다.- 부채의 자기신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동: 기타포괄손익- 나머지 공정가치 변동: 당기손익한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 기준서 제1109호를 소급적용하지만 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지않았습니다. 따라서 비교표시된 전기 정보는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. (4) 범주별 금융상품 1) 금융자산 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 대여금및수취채권 유동자산 현금및현금성자산 358,088,091 230,337,601 단기금융상품 - 970,000,000 매출채권및기타채권 25,817,150 75,630,820 보증금 22,605,000 16,289,300 소 계 406,510,241 1,292,257,721 비유동자산 장기금융상품 7,000 8,000 보증금 20,560,000 21,475,000 소 계 20,567,000 21,483,000 합 계 427,077,241 1,313,740,721 2) 금융부채 기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 - 158,214,846 158,214,846 - 138,056,375 138,056,375 파생상품부채(*) 1,933,562,427 - 1,933,562,427 1,874,470,943 - 1,874,470,943 사채 - 49,926,578 49,926,578 - 169,917,877 169,917,877 단기차입금 - 40,000,000 40,000,000 - - - 유동성장기차입금 - 48,750,000 48,750,000 - 233,776,207 233,776,207 소 계 1,933,562,427 296,891,424 2,230,453,851 1,874,470,943 541,750,459 2,416,221,402 비유동부채 매입채무및기타채무 - 2,650,638 2,650,638 - 2,300,380 2,300,380 사채 - 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000 장기차입금 - 357,235,570 357,235,570 - 389,363,194 389,363,194 소 계 - 409,886,208 409,886,208 - 441,663,574 441,663,574 합 계 1,933,562,427 706,777,632 2,640,340,059 1,874,470,943 983,414,033 2,857,884,976 (*) Biogen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜ 지분에 대한 콜옵션의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다. 동 파생상품부채의 만기는 2018년 내이며 행사가격은 투자원금과 누적이자의 합계액입니다. 파생상품부채의 가치는 시장상황과 옵션행사 여부에 따라 유의적으로 변동할 수 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융상품 재분류 최초적용일인 2017년 1월 1일 현재 당사의 금융상품과 기업회계기기준서 제1109호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 기업회계기준서제1039호 기업회계기준서제1109호 차이 유동금융자산: 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 230,337,601 230,337,601 - 단기금융상품 970,000,000 970,000,000 - 매출채권및기타채권 75,630,820 75,630,820 - 보증금 16,289,300 16,289,300 - 비유동금융자산: 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,000 8,000 - 보증금 21,475,000 21,475,000 - 유동금융부채: 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,874,470,943 1,874,470,943 - 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 138,056,375 138,056,375 - 사채 169,917,877 169,917,877 - 유동성장기차입금 233,776,207 233,776,207 - 비유동금융부채: 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,300,380 2,300,380 - 사채 50,000,000 50,000,000 - 차입금 389,363,194 389,363,194 - (5) 공정가치 서열체계 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: 파생상품부채 - - 1,933,562,427 1,933,562,427 전기말: 파생상품부채 - - 1,874,470,943 1,874,470,943 (6) 금융상품 범주별 손익 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익(비용) 파생상품평가손익 기타손익(*) 순손익 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 상각후원가측정금융자산 9,949,872 3,639,650 - - (9,359,709) 1,173,708 590,163 4,813,358 상각후원가측정금융부채 (5,683,983) (19,254,372) - - 11,059,747 (3,961,606) 5,375,764 (23,215,978) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - (59,091,484) (54,031,894) - - (59,091,484) (54,031,894) 합 계 4,265,889 (15,614,722) (59,091,484) (54,031,894) 1,700,038 (2,787,898) (53,125,557) (72,434,514) (*) 기타손익은 외화환산손익 및 외환차손익이 포함되어 있습니다. (7) 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 삼성바이오로직스 회사채 사모 2014년 10월 24일 50,000 3.48% - 2019년 10월 24일 만기미도래 케이비투자증권 삼성바이오로직스 회사채 사모 2016년 01월 28일 40,000 2.38% A+(NICE 신용평가)A+(한국신용평가) 2017년 01월 28일 만기상환 케이비투자증권한국투자증권 삼성바이오로직스 회사채 사모 2016년 03월 31일 80,000 2.28% A+(NICE 신용평가)A+(한국신용평가) 2017년 03월 31일 만기상환 신한금융투자한국투자증권 삼성바이오로직스 회사채 사모 2016년 08월 12일 50,000 2.00% - 2017년 08월 12일 만기상환 미즈호은행 삼성바이오로직스 회사채 사모 2017년 12월 21일 50,000 2.43% - 2018년 12월 21일 만기미도래 IBK투자증권 합 계 - - - 270,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - ※ 당사는 사채관리계약 관련 해당사항 없음. 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 전자단기사채 미상환잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,000 50,000 - - - - - 100,000 합계 50,000 50,000 - - - - - 100,000 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사 인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제7기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제6기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제5기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 구 분 일 정 1분기 2017. 4. 10 ~ 2017. 5. 12 반기 2017. 7. 10 ~ 2017. 8. 11 3분기 2017. 10. 11 ~ 2017. 11. 13 4분기 2018. 1. 8 ~ 2018. 3. 14 나 . 감사용역계약 체결 현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제7기(당기) 삼정회계법인 분ㆍ반기 개별재무제표 검토연간 개별재무제표 감사 500,000 4,669 제6기(전기) 안진회계법인 연간 및 반기 개별재무제표 감사 770,000 4,704 제5기(전전기) 삼정회계법인 개별재무제표 감사 95,580 1,317 다. 비감사용역계약 체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - 제6기(전기) - - - - - 제5기(전전기) '15.01.02 내부회계관리제도 검토 2015.01.02 ~ 2015.1.31 15,000 - 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도의 운영실태 관련 검토를 연 1회 실시합니다.당사의 외부감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 그 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 검토의견을 표명하였습니다. 사업년도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 7 기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제 6 기 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제 5 기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과같은 것들이 포함됩니다.·환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향·사업의 처분 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정·회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화·기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내/외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개 요 [삼성바이오로직스] 삼성바이오로직스는 2011년 설립 후 꾸준한 투자와 연구개발을 통해 바이오제약사업의 글로벌 성장 기반을 구축하였습니다. 특히, 지난 2017년은 건설, 품질, 생산의 모든 측면에서 의미 있는 결실을 맺은한 해였습니다. 삼성바이오로직스가 이러한 성과를 창출할 수 있도록아낌없이 성원해주시고, 지원해주신 주주 여러분께 다시 한 번 감사 드립니다. 2017년, 삼성바이오로직스는 설립 6년만에 바이오사업에서 괄목할만한 실적을얻었습니다. 제1공장은 가동률 100%를 달성하였고, 제2공장은 제조 승인 획득 후본격 생산체제에 돌입하여 가동률이 꾸준히 상승하고 있습니다. 단일 공장으로세계 최대 규모인 18만L의 제3공장은 지난 11월 기계적 준공을 완료하고성능검증과 시운전에 착수하였습니다. 제3공장의 준공으로 우리는 CMO 업계에서 세계 1위의 생산 규모를 확보하였으며, 앞으로 삼성바이오가 세계적인 기업으로나아가는 또 한 번의 도약이 되었습니다. 이러한 발전에 힘입어 삼성바이오로직스는 현재 누적기준으로 20개 고객사와 29개제품을 생산, 개발하는 계약을 체결하였습니다. 또한 "CMO Leadership Award"에서도 4회 연속 수상, 2017년은 6개 부분을 동시 수상 하는 영광을 얻게 되었습니다. 하지만, 삼성바이오로직스는 여기에 만족하지 않고, 혁신과 완벽한 실행력을통해 앞으로 더 발전해 나가고자 합니다. 2017년 새롭게 시작한 CDO사업 및품질분석 서비스 이외에도 지속적으로 신규사업을 발굴해 사업영역을 확장해나가겠습니다. CMO를 비롯한 모든 사업 영역에서 품질, 속도, 가격 경쟁력을동시에 확보하여 글로벌 혁신을 주도하겠습니다. [삼성바이오에피스] 삼성바이오에피스는 바이오시밀러 연구개발 및 상업화를 주요 사업 목적으로 하고 있으며, 2012년 2월 28일에 삼성바이오로직스와 Biogen Therapeutics Inc.의합작법인으로 설립되었습니다.바이오시밀러 시장은 오리지널 바이오의약품의 특허만료가 본격화되면서 품질은동등하지만 신약 대비 저렴한 가격경쟁력을 무기로 급격히 성장하고 있습니다.특히 2010년대 후반부터는 매출 상위 10개 바이오의약품 중 대부분 의약품의 특허가만료되면서 바이오시밀러 산업은 환자에게 쉽게 접근할 수 있는 장점을 바탕으로성장을 더욱 가속화될 것으로 예측되고 있습니다. 또한 바이오시밀러는 오리지널바이오의약품 대비 생산공정 및 임상시험 절차가 비교적 덜 까다롭기 때문에개발비용 및 개발기간 측면에서 R 생산성이 높다고 판단되고 있습니다.이러한 이유 때문에 많은 기업들이 바이오시밀러 개발에 공격적으로 투자하고있습니다. 현재 삼성바이오에피스의 매출은 2016년 Enbrel 시밀러인 SB4(브렌시스, 베네팔리)및 Remicade 시밀러인 SB2(렌플렉시스, 플릭사비)의 상업판매와 Biogen 및 Merck로부터 수령하는 마일스톤으로 구성되어 있습니다. 삼성바이오에피스는 2012년 2월설립 이래 적자 가 지속되고 있으나 제품 출시에 따라 연결재무제표 기준 2015년순손실 1,666억원, 2016년 순손실 1,065억원, 2017년 순손실 883억원 으로손실규모가 감소 추세에 있습니다. 2016년부터 SB4(브렌시스, 베네팔리)와 SB2(렌플렉시스, 플릭사비)의 상업판매가 시작되었으나초기 마케팅 비용이 크게발생하는 사업의 특성으로 인하여 여전히 적자를 기록 중 입니다. 향후 SB4(브렌시스, 베네팔리), SB2(렌플렉시스, 플릭사비)의 시장 확장 및 최근 승인받은SB5(임랄디, 하드리마), SB3(삼페넷, 온트루잔트) 등 출시 제품의 확대를 통하여수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 [삼성바이오로직스] (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기 제 6 기 증 감 증감율 자 산 Ⅰ. 유동자산 620,995 1,461,425 -840,430 -57.51% 현금및현금성자산 358,088 230,338 127,750 55.46% 단기금융상품 - 970,000 -970,000 -100.00% 매출채권및기타채권 25,817 75,631 -49,814 -65.86% 재고자산 209,987 164,220 45,767 27.87% 기타금융자산 22,605 16,289 6,316 38.77% 기타유동자산 4,498 4,947 -449 -9.08% Ⅱ. 비유동자산 6,562,096 6,071,591 490,505 8.08% 장기금융상품 7 8 -1 -12.50% 관계기업 및 공동기업 투자주식 5,008,234 4,944,356 63,878 1.29% 유형자산 1,513,333 1,090,960 422,373 38.72% 무형자산 18,999 14,045 4,954 35.27% 기타금융자산 20,560 21,475 -915 -4.26% 기타비유동자산 963 747 216 28.92% 자산총계 7,183,091 7,533,016 -349,925 -4.65% 부 채 Ⅰ. 유동부채 2,287,442 2,476,545 -189,103 -7.64% Ⅱ. 비유동부채 919,198 974,091 -54,893 -5.64% 부채총계 3,206,640 3,450,636 -243,996 -7.07% 자본총계 3,976,451 4,082,380 -105,929 -2.59% 부채 및 자본총계 7,183,091 7,533,016 -349,925 -4.65% - 자산총계는 7조 1,830억으로 전년비 4.65% 감소하였습니다. 유동자산은 전년비 8,404억 감소한 6,210억으로, 이는 3공장 투자, 에피스 출자 및 차입금 상환 등으로 인한 당좌자산 감소가 8,862억, 생산량 확대로 인한 재고자산 458억 증가가 주요 원인입니다. 비유동자산은 전년비 4,905억 증가한 6조 5621억으로, 이는 자회사 증자로 인한 지분법투자주식 증가가 639억, 3공장 건설 등으로 유형자산 4,223억 증가가 주요 원인입니다. - 부채는 3조 2,066억으로 전년비 7.07% 감소하였습니다. 이는 차입금 상환으로 유동성장기 부채 및 장기차입금 감소가 2,971억, Biogen이 보유한 콜옵션 가치 상승에 따른 옵션부채 591억 증가가 주요 원인입니다. - 자본은 3조 9,765억으로 전년비 2.59% 감소하였습니다. 이는 당기순손실로 인한 잉여금 감소 970억원과 지분법 자본변동 감소 67억이 주요 원인입니다. [삼성바이오에피스] (단위 : 백만원) 과 목 제 6기 제 5기 증감 증감율 자산 Ⅰ. 유동자산 547,933 474,656 73,277 15.44% 현금및현금성자산 89,660 182,120 -92,460 -50.77% 매출채권및기타채권 29,193 28,450 743 2.61% 재고자산 409,414 237,552 171,862 72.35% 기타유동자산 19,666 26,534 -6,868 -25.88% Ⅱ. 비유동자산 637,766 570,584 67,182 11.77% 장기금융자산 8 9 -1 -11.11% 기타채권 8,804 9,779 -975 -9.97% 유형자산 79,026 76,306 2,720 3.56% 무형자산 544,041 480,390 63,651 13.25% 기타비유동자산 5,887 4,100 1,787 43.59% 자산총계 1,185,699 1,045,240 140,459 13.44% 부채 Ⅰ. 유동부채 453,562 573,332 -119,770 -20.89% 매입채무및기타채무 172,309 229,502 -57,193 -24.92% 단기차입금 105,000 222,323 -117,323 -52.77% 사채 32,131 79,895 -47,764 -59.78% 선수수익 142,731 40,452 102,279 252.84% 예수금 1,391 1,160 231 19.91% Ⅱ. 비유동부채 237,239 89,268 147,971 165.76% 부채총계 690,801 662,600 28,201 4.26% 자본총계 494,898 382,640 112,258 29.34% 부채 및 자본총계 1,185,699 1,045,240 140,459 13.44% - 자산총계는 11,857억으로 전년비 13.44% 증가하였으며, 부채는 6,908억으로 전년비 4.26% 증가하였습니다. - 자산증가는 SB4, SB2 상업판매 개시에 따른 재고자산의 증가와 개발비 자산화에 따른 무형자산의 증가가 주요 원인입니다. - 바이오의약품은 배양, 정제 및 후속 공정 등의 제조과정 거치며 상대적으로 긴 생산 리드타임을 가지고 있습니다. 삼성바이오에피스는 당기에 본격적인 상업매출이 발생하였고 미래수요예측에 따라 바이오시밀러를 생산하고 있으며, 이로 인하여 재고보유가 전년대비 72.35% 증가하였습니다. 부채의 증가는 최종판매 전 상태의 협력사 제품 인도분에 따른 선수수익과 장기차입금의 증가가 주요 원인입니다. 나. 영업실적 [삼성바이오로직스] (단위 : 백만원) 과 목 제 7 기 제 6 기 증감 증감율 I. 매출액 464,629 294,622 170,007 57.70% II. 매출원가 332,829 268,088 64,741 24.15% III. 매출총이익 131,800 26,534 105,266 396.72% IV. 판매비와관리비 65,821 56,956 8,865 15.56% V. 영업이익(손실) 65,979 -30,422 96,401 -316.88% VI. 영업외손익 -181,974 -200,478 18,504 -9.23% VII. 법인세차감전순이익(손실) -115,995 -230,900 114,905 -49.76% VIII. 법인세비용(이익) -19,023 -54,077 35,054 -64.82% IX. 당기순이익(손실) -96,972 -176,823 79,851 -45.16% (1) 매출액은 전년비 1공장 출하량 감소에도 불구, 2공장 가동율 상승에 따라 전기대비 1,700억의 매출이 증가하였습니다. 영 업이익은 인력증가 및 3공장 건물 취득에 따른 인건비 및 감가비 증가에도 전기대비 매출이익 증가로 흑자전환하여 전기대비 964억 증가한 660억을 기록하였습니다. (2) 개별재무제표의 주요 재무비율을 보면 영업이익률은 14.2% (2016년 -10.3%), EBITDA율은 29.3%(2016년 10.1%) 이자보상비율은 11.6배 (2016년 -1.5배) 으로 전년비 재무비율은 전반적으로 개선되었습니다. [삼성바이오에피스] (단위 : 백만원) 과 목 제 6기 제 5기 증감 증감율 I. 매출 314,757 147,477 167,280 113.43% II. 매출원가 123,311 37,551 85,760 228.38% III. 매출총이익 191,446 109,925 81,521 74.16% IV. 판매비와관리비 294,987 208,904 86,083 41.21% V. 영업이익(손실) -103,541 -98,978 -4,563 4.61% VI. 영업외손익 15,199 -7,476 22,675 -303.30% VII. 법인세차감전순손실 -88,342 -106,454 18,112 -17.01% VIII. 법인세비용 4 5 -1 -20.00% IX. 당기순손실 -88,346 -106,459 18,113 -17.01% - 삼성바이오에피스는 Enbrel의 바이오시밀러인 SB4등의 상업매출의 증가에 따라, 전기 대비 1,673억의 매출이 증가하였습니다.- 영업손실은 전기대비 4.61% 증가한 1,035억, 당기순손실은 전기대비 17.01% 감소한 883억을 기록하였습니다. 다. 신규사업 [삼성바이오로직스] 당사는 기존 위탁생산 CMO(Contract Manufacturing Organization) 중심서비스에서 CDO(Contract Development Organization) 서비스로도 사업영역을확장 중입니다. CDO 서비스는 자체 세포주 및 공정개발 역량이 없는 중소 제약사 등을 대상으로 세포주 개발 및 공정개발 서비스를 제공하는 위탁개발 서비스로, Small Biotech증가 및 바이오시밀러 항체 Pipeline 증가에 따라 연 10% 이상의 높은 성장률이예상되는 유망한 사업입니다. (시장규모 : '17년 11억불 → '22년 22억불 → '25년 30억불, CAGR 13.4%) 당사는 CMO와 CDO 서비스 시장에서 글로벌 No.1 CDMO 회사로 도약하기 위해 관련 인력과 장비를 지속적으로 확충 중에 있으며, 선진 업체와의 기술제휴 및 자체 기술개발 병행을 통해 CDO 서비스 역량조기 확보에 주력 중입니다. 한편, CDMO 서비스 강화 등을 목적으로, 기존 품질분석 Lab. 역량 기반의 위탁분석서비스 사업도 본격적으로 착수, 관련 사업역량도 강화 중에 있습니다. [삼성바이오에피스] 삼성바이오에피스는 바이오신약 사업 추진의 일환으로 최근 미국 MillenniumPharmaceuticals, Inc. 사(일본Takeda사의 미국 자회사 이하"Takeda사")와 바이오신약 개발 협력계약을 체결하였습니다. 양사는 금번 협력 계약의 대상인췌장염 치료제 후보물질의 성공적 개발을 위해 임상, 허가, 상업화 전 과정에서공동개발을 진행할 계획입니다. 특 히 , Takeda사 의 신약 개발 역량과 당사의바이오 의약품 개발 플랫폼간 시너지 효과를 창출할 것으로 전망하고 있습니다. 라. 조직개편 해당사항 없음 마. 환율변동영향 [삼성바이오로직스] 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR CHF JPY USD EUR CHF 자산: 현금성자산 21,256,612 - - - - - 매출채권및기타채권 20,480,232 14,072 - - 64,553,873 22,687 - 소 계 41,736,844 14,072 - - 64,553,873 22,687 - 부채: 차입금 25,185,570 - - - 132,339,402 - - 매입채무및기타채무 10,869,294 342,467 36,421 3,796 1,649,147 521,643 1,469 소 계 36,054,864 342,467 36,421 3,796 133,988,549 521,643 1,469 합 계 5,681,980 (328,395) (36,421) (3,796) (69,434,676) (498,956) (1,469) 당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 568,198 (568,198) (6,943,468) 6,943,468 EUR (32,840) 32,840 (49,896) 49,896 CHF (3,642) 3,642 (147) 147 JPY (380) 380 - - 합 계 531,336 (531,336) (6,993,511) 6,993,511 [삼성바이오에피스] 삼성바 이오에피스의 환위험에 대한 노출정도는 아래와 같 습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 현금및현금성자산 매출채권및기타수취채권 합계 차입금및사채 매입채무및기타지급채무 합계 당기말 USD 38,547,174 26,177,711 64,724,885 (170,898,815) (121,659,317) (292,558,132) EUR 64,883 1,549,028 1,613,911 - (11,411,187) (11,411,187) GBP 1,868,030 27,622 1,895,652 - (3,117,911) (3,117,911) CHF 20,573 4,943 25,516 - (8,843) (8,843) CAD - - - - (400,533) (400,533) AUD 10,379 197 10,576 - (600,581) (600,581) JPY - - - - (135,532) (135,532) NOK - - - - (77,694) (77,694) BRL 19,839 5,919 25,758 (46,980) (46,980) SEK - - - - (29,524) (29,524) TRY 26,811 8,918 35,729 - (1,207) (1,207) 전기말 USD 63,856,614 5,968,828 69,825,442 (67,323,078) (253,231,626) (320,554,704) EUR - 2,269,798 2,269,798 - (5,440,373) (5,440,373) GBP 135,462 15,871 151,333 - (4,215,034) (4,215,034) CHF 19,025 5,334 24,359 - (32,242) (32,242) CAD - - - - (86,043) (86,043) AUD 11,170 - 11,170 - (325,472) (325,472) DKK - 16,664,504 16,664,504 - (3,493,730) (3,493,730) TRY 5,053 8,369 13,422 - (1,031) (1,031) BRL 110,411 6,795 117,206 - (3,200) (3,200) NOK - - - - (4,406) (4,406) 당기와 전기에 적용된 각 통화 당 원화의 환율은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 평균환율 기말환율 평균환율 기말환율 USD 1131.08 1071.40 1159.83 1208.50 EUR 1277.01 1279.25 1283.95 1267.60 GBP 1457.41 1439.53 1575.18 1480.17 CHF 1149.09 1094.72 1177.65 1181.33 CAD 871.95 852.69 875.95 894.72 AUD 866.98 835.16 862.74 872.05 JPY(100￥) 1008.62 949.11 1067.42 1036.81 NOK 136.89 129.86 138.17 139.75 SEK 132.54 129.90 135.78 132.40 DKK 171.67 171.82 172.44 170.52 TRY 310.73 283.55 385.22 342.82 BRL 354.27 323.45 333.84 371.31 ② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (22,783,325) 22,783,325 (25,072,926) 25,072,926 EUR (979,728) 979,728 (317,058) 317,058 GBP (122,226) 122,226 (406,370) 406,370 CHF 1,667 (1,667) (788) 788 CAD (40,053) 40,053 (8,604) 8,604 AUD (59,001) 59,001 (31,430) 31,430 JPY (13,553) 13,553 - - NOK (7,769) 7,769 (441) 441 BRL (2,122) 2,122 11,401 (11,401) SEK (2,952) 2,952 - - TRY 3,452 (3,452) 1,239 (1,239) DKK - - 1,317,077 (1,317,077) 합계 (24,005,610) 24,005,610 (24,507,900) 24,507,900 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 바. 자산감액손실 인식 해당사항 없음 4. 유 동성 및 자금조달과 지출 [삼성바이오로직스] 가. 유 동성 지표 당사는 당기말 3,581억원의 유동자금을 보유하고 있습니다.상기 유동자금은 ⅰ)현금및현금성자산, ⅱ)단기금융상품을 모두 포함한 금액이며전기말 유동자금 1조 2,003억원 대비 8,422억원 감소하였습니다.당사 총 차입금은 8,431억원으로, 전기말 5, 459억원 대비 2,971억원 증가하였습니다. 또한 차입금을 상환할 수 있는 현금 및 현금성자산을 차감한 순차입금은 전기말 대비 1조 1,394억원 증가한 4,850억 원입니다. 나. 자 금 의 조달 및 상환계획 당사는 2017년 회사채(사모) 500억원 및 차입(시설대) 1,300억원을 통하여자금을 조달하였으며, 그 세부 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행/주관기관 발행일 만기일 이자율(%) 금액 무보증사모사채 제5회 IBK투자증권 2017-12-21 2018-12-21 2.43% 50,000 시설대 원화차입 우리은행 2017-09-28 2020-09-28 CD(91일)+1.43% 30,000 시설대 원화차입 신한은행 2017-09-28 2020-09-28 CD(91일)+1.44% 30,000 시설대 원화차입 KB국민은행 2017-09-28 2020-09-28 CD(91일)+1.43% 30,000 시설대 원화차입 한국산업은행 2017-09-28 2018-09-28 CD(91일)+0.90% 40,000 계 180,000 2017년 12월 31일 현재, 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 사채(권면액) 원화차입금 외화차입금 계 2018.1.1 - 2018.12.31 50,000 58,750 - 108,750 2019.1.1 - 2019.12.31 50,000 220,300 25,186 295,486 2020.1.1 - 2020.12.31 - 111,650 - 111,650 2021.1.1 이후 - 100 - 100 합 계 100,000 390,800 25,186 515,986 [삼성바이오에피스] 삼성바이오에피스는 당기말 현금및현금성자산으로 896억원의 유동자금을보유하고 있습니다. 당기말 차입금(사채 포함)은 3,459억원으로, 전기말 3,022억원대비 437억원 증가하였습니다. 2017년 유동비율은 120.8% 로 2016년 82.8% 대비 38.0 % 증가하였으며, 향후 경영성과의 지속적인 개선에 따라 안정성 및 유동성이높아질 것으로 예상됩니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 6. 기타 재무에 관한 사항 중 재무정보 이용상 유의점 항목을 참조하시기 바랍니다 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한사항은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다.- 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- Biogen Therapeutics Inc.가 보유한 에피스 지분에 대한 콜옵션의 공정가치를 파생상품부채로 계상 하였습니다. 동 파생상품부채의 만기는 2018년내 이며 행사가격은 투자원금과 누적이자의 합계액입니다. 파생상품부채의 가치는 시장상황과 옵션행사 여부에 따라 유의적으로 변동할 수 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인 (김태한, 김동중) 및사외이사 3인 (정석우, 윤병철, 권순조) 이상 5인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 경영위원회, 감사위원회, 보상위원회, 사외이사후보추천위원회,내부거래위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 나. 중 요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정석우 윤병철 권순조 1차 '17.01.24 1. 2016년 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2차 '17.02.27 1. 주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건2. 주요주주와의 거래승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 3차 '17.03.24 1. 대표이사 선임 및 이사 업무 위촉의 건2. 이사회 의장 선임의 건3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건4. 이사보수한도 집행의 건5. 이사회 규정 개정의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 4차 '17.04.25 (보고사항) 2017년 1분기 결산실적 보고 보고 - - - 5차 '17.05.18 (보고사항) 회사 평가보상제도 운영현황 보고- 주요주주와의 거래 승인의 건 보고가결 -찬성 -찬성 -찬성 6차 '17.06.30 (보고사항) 2017년 상반기 회사평가 결과보고 보고 - - - 7차 '17.07.24 (보고사항) 2017년도 2분기 결산실적 보고- 주요주주와의 거래 승인의 건 보고가결 -찬성 -찬성 -찬성 8차 '17.10.24 (보고사항) 2017년도 3분기 결산실적 보고- 준법지원인 선임의 건 보고가결 -찬성 -찬성 -찬성 9차 '17.12.15 (보고사항) 2017년 하반기 회사평가 결과 보고1. 회사채 신규 발행의 건2. 주요주주와의 거래 승인의 건3. 특수관계인과의 거래 승인의 건4. 퇴직연금 불입의 건 보고가결가결가결가결 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 -찬성찬성찬성찬성 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 현황 위원회명 (위원회 설립일) 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 경영위원회 ('11.04.22) 사내이사 2명 김태한김동중 [설치 목적] 회사의 중요 경영사항 중 이사회가 위임한 사항, 이사회가 수시로 위임한 사항 및 기타 중요한 경영사항으로 이사회가 위임한 사항에 대한 심의 [주요 권한] ① 경영 등에 관한 사항 ② 재무 등에 관한 사항 ③ 기타 부의사항 - 보상위원회 ('16.08.10) 사외이사 2명사내이사 1명 권순조윤병철김동중 [설치 목적] 이사보수 결정의 객관성, 투명성 확보 [주요 권한] ① 등기이사 보수한도에 관한 사항 ② 등기이사 보상체계에 관한 사항 ③ 그 밖에 이사 보수 관련 이사회에서 위임한 사항 - 내부거래위원회 ('16.08.10) 사외이사 3명 윤병철정석우권순조 [설치 목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제 및 주주 등의 외부 통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [주요 권한] ① 내부거래 승인권 ② 내부거래 보고 청취권 ③ 내부거래 직권 조사 명령권 ④ 내부거래 시정 조치 건의권 - ※ 이사회내의 위원회 구성현황은 2017년말 기준입니다.※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. (2) 위원회 활 동내역 ※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.① 경영위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 경영위원회 '17.05.08 1. 우리은행 여신한도 만기연장2. 신한은행 여신한도 만기연장3. 하나은행 여신한도 만기연장 가결 '17.08.11 1. 우리은행 여신한도 신규 설정2. 신한은행 여신한도 만기 연장 가결 '17.09.01 - 신규수주 Binding LOI 승인 가결 '17.09.22 - 산업은행 여신한도 신규 설정 가결 '17.11.07 - 미국소재 제약사 신규 수주계약 승인의 건 가결 ※ 당사 경영위원회는 사내이사로만 구성되어 있음. ② 보상위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 윤병철(출석률: 100%) 권순조(출석률: 100%) 찬반여부 보상위원회 '17.02.27 - 이사보수한도 사전 심의의 건 가결 찬성 찬성 ③ 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 권순조(출석률: 100% ) 정석우(출석률: 100% ) 윤병철(출석률: 100%) 찬반여부 내부거래위원회 '17.12.15 - 퇴직연금 불입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위 원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격 여부 비고 정석우 - 고려대학교 경영대학 교수 (1997~현재)- 한국회계기준원 비상임위원 (2016~현재)- 증권선물위원회 비상임위원 (2013~2016)- 국세심사위원회 위원 (2009~2011)- SGI 서울보증 사외이사 (2016~현재) 관계없음 해당없음 사외이사(위원장) 윤병철 - 김 법률사무소 변호사 (1992~현재)- 국제상업회의소 국제중재법원 상임위원 (2013~현재)- 법무부 국제법무자문위원 (2011~현재)- 세계은행 국제투자분쟁해결센터 중재위원 (2009~현재) 관계없음 해당없음 사외이사 권순조 - 인하대학교 생명공학과 교수 (2013~현재)- 미국 생물공학회 국제협력위원장 (2011~2013)- 미국 유타주립대학교 교수 (2006~2013)- 미국 플로리다주립대학교 교수 (2002~2006) 관계없음 해당없음 사외이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원회는 상법 제542조의11에 따른 감사위원회이며, 상기 기재한 바와 같이 감사위원회 위원인 사외이사 3인은 사외이사의 자격요건은 물론 감사위원회위원의 자격요건 또한 충족합니다. 조항 주요 내용 비 고 제415조의2 - 3명 이상의 이사로 구성, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 - 사외이사 3인 제542조의11 - 제415조의2 충족 - 위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가일 것 - 감사위원회 대표는 사외이사일 것 - 사외이사 3인 - 정석우 사외이사(경영학과 교수/CPA) - 대표: 정석우 사외이사 제542조의12 - 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임 - 주총에서 사외이사 3인을 선임하고, 이들을 감사위원회 위원으로 선임 한편, 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수있습니다. 다. 감사위원회 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 정석우(출석률: 100%) 윤병철(출석률: 100%) 권순조(출석률: 100%) 찬반여부 감사위원회 '17.01.24 1. 2016년 재무제표 및 영업보고서 보고의 건2. 회계감사 진행경과 보고의 건 -- -- -- -- '17.02.27 [결의사항]1. 외부감사인 선임 승인의 건[보고사항]1. 정기주주총회 부의의안 검토2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 외부감사인의 감사결과 보고 가결--- 가결--- 가결--- 가결--- '17.07.24 1. 2017년 상반기 결산실적 보고의 건2. 회계검토 진행경과 보고의 건 -- -- -- -- '17.10.24 1. 2017년 3분기 결산실적 보고의 건2. 회계검토 진행경과 보고의 건 -- -- -- -- 라. 준법지원인 등 성 명 주요 경력 결격요건 여부 문형우 - 서울대 법학석사(1996), 사법시험45회 - 법무법인 양헌 변호사(2006년 ~ 2017년) - 삼성바이오로직스 준법경영팀장(2017년 ~ 현재) 적격 (상법시행령 제41조 2호) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당 사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당 사는 공시대상기간 중 현재까지 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 삼성물산 최대주주 보통주 28,742,466 43.44 28,742,466 43.44 - 삼성전자 특수관계인 보통주 20,836,832 31.49 20,836,832 31.49 - 삼성생명보험(특별계정) 특수관계인 보통주 25,419 0.04 57,192 0.09 - 김태한 특수관계인 보통주 20,000 0.03 46,000 0.07 - 김동중 특수관계인 보통주 0 0.00 4,300 0.01 - 계 보통주 49,624,717 75.00 49,686,790 75.10 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 법인 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 삼성물산주식회사 141,483 최치훈 - - - 이재용 39.06 김신 0.00 - - - - 김봉영 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 상기 사항 중 출자자수는 삼성물산㈜의 최근 주주명부 폐쇄일인 2017.12.31일자 기준 보통주 및 우선주주수를 합산한 수치이며, 대표이사, 업무집행자, 최대주주 지분율은 공시서류작성기준일인 2017.12.31일자 기준입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 - 법인의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2015.09.02 최치훈 - - - - - 2015.09.02 김신 0.00 - - - - 2016.02.18 윤주화 - - - - - ※ 최치훈 대표이사 및 김신 대표이사는 2015년 9월 2일 부로 대표이사 취임 윤주화 대표이사는 2016년 2월 18일 부로 대표이사 사임 (2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 49,048,903 부채총계 23,897,653 자본총계 25,151,250 매출액 29,279,046 영업이익 881,268 당기순이익 481,104 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 상기 금액은 연결 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 삼성바이오로직스 주식회사의 최대주주인 삼성물산 주식회사(영문명: SamsungC Corporation)는 서울특별시 송파구 올림픽로35길 123(신천동)에 소재하며,영위하는 사업부문은 국내외의 건축, 토목, 플랜트, 주택 분야의 사업을 영위하고있는 건설부문과 자원개발, 철강, 화학, 산업소재, 섬유 등 다양한 방면에서국제무역을 하고 있는 상사부문, 의류제품 제조, 판매사업과 모제품(직물)가공,판매사업을 하는 패션부문, 조경사업과 에버랜드(드라이파크), 캐리비안베이(워터파크), 골프장 및 전문급식, 식자재유통사업(삼성웰스토리)을 영위 운영하는리조트부문, 바이오 의약품 위탁생산사업 및 바이오시밀러 사업으로 구성되어있습니다. ※ 최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 삼성물산주식회사의 2017년 사업보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 변동 현황 공시대상기간(최근 3사업연도)의 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011년 04월 22일 舊 제일모직 600,000 40.00% 설립 2011년 04월 22일 삼성전자 600,000 40.00% 설립 2015년 09월 02일 삼성물산 14,069,833 51.04% 주) 주) 기존에 당사의 주주였던 舊 제일모직과 舊 삼성물산의 합병 후 존속법인인舊 제일모직이 삼성물산으로 사명을 변경함에 따라 삼성물산이 단독 최대주주로 변경됨. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 삼성물산 28,742,466 43.44% - 삼성전자 20,836,832 31.49% - 우리사주조합 318,274 0.48% - ※ 상기 지분율은 '17.12.31 기준 보통주 발행주식총수 66,165,000주 기준입니다. 나. 소 액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 80,175 99.95% 14,238,562 21.52% 발행주식총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 '17.12.31 기준임. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조 (주식의 발행 및 배정)① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서(본 호의 발행주식총수는 본 호에 따라 신규로 발행되는 주식을 합산하여 계산함) 재무구조의 개선, 신기술의 도입, 전략적 제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서(본 호의 발행주식총수는 본 호에 따라 신규로 발행되는 주식을 합산하여 계산함) 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고, 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 불특정 다수인에게 이를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는합리적인 기준에 따라 특정한 유ㅇ형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고에 갈음할 수 있다.④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 본 회사가 신주를 배정함에 있어 해당 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우 그러한 주식의 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(http://www.samsungbiologics.com)다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유발생시 중앙일보에 게재 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 '17.12월 '17.11월 '17.10월 '17.9월 '17.8월 '17.7월 보통주 주가 최고 371,000 406,000 399,000 338,000 286,000 291,000 최저 329,000 342,500 347,500 275,500 264,000 260,500 평균 353,947 384,068 377,063 311,429 277,068 277,643 거래량 최고(일) 427,710 790,554 752,840 745,221 362,272 720,080 최저(일) 115,824 141,828 149,412 85,742 88,407 133,454 월간(천주) 4,106 5,977 5,166 5,555 3,280 6,563 ※ 당사는 '16.11.10일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 등기임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김태한 남 1957.11 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 삼성바이오로직스 대표이사('11.04~)- 삼성신사업추진단('08.05~'11.04)- 삼성토탈 기획담당 임원('00.01~'08.05) 46,000 - 6년 8개월 2020.03.23 김동중 남 1965.02 사내이사 등기임원 상근 경영지원총괄 - 삼성바이오로직스 경영자원혁신센터장('17.04~)- 삼성바이오로직스 경영지원실장('14.12~'17.03)- 삼성전자 생산기술연구소 기획지원팀장('13~'14)- 삼성전자 S.LSI 사업부 지원팀장('12.12~'13.12) 4,300 - 3년 2019.08.09 정석우 남 1962.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원장) - 고려대 경영대학 경영학과 교수('97.03~)- 한국회계학회 제도회계위원장('07.01~) - - 1년 4개월 2019.08.09 윤병철 남 1962.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) - 김 변호사('92.03~)- 국제상업회의소(ICC) 국제중재법원 상임위원('13.04~) - - 1년 4개월 2019.08.09 권순조 남 1965.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사(감사위원) - 인하대 생명공학과 교수('13.03~)- 미국 유타주립대학교 교수('06~'13) - - 1년 4개월 2019.08.09 ※ 임원 보유주식수는 2017년 12월 31일 기준이며, 이후 변동 현황은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)의 '임원·주요주주 특정증권 등 소유 상황 보고서 ' 를 참조하시기 바랍니다 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤광훈 남 1956.07 부사장 미등기 상근 공장건설인프라총괄 - 삼성바이오로직스 EPCV혁신센터장(17.04~)- 삼성바이오로직스 엔지니어링본부장('13.01~'17.03)- 삼성엔지니어링 해외영업담당부장('93~'02)- 한효과학기술원('92~'93) 4,000 - 5년 이규성 남 1960.10 부사장 미등기 상근 공정기술 총괄 - 삼성바이오로직스 고객만족센터장('17.04~)- 삼성바이오로직스 생산본부장('11.04~'17.03)- BMS社 Global 기술운영 A.Director('05~'10)- Merck Bio 생산팀리더('95~'05) 16,279 - 6년 8개월 로날드마체사니 남 1953.11 전무 미등기 상근 품질관리 총괄 - 삼성바이오로직스 QA센터장('17.04~)- 삼성바이오로직스 품질본부장('15.01~'17.03)- Onyx Pharmaceuticals, VP of Quality('11~'14) - - 2년 11개월 김인규 남 1965.07 전무 미등기 상근 공정운영 총괄 - 삼성바이오로직스 제조혁신센터장('17.04~)- 삼성바이오로직스 공정담당('16.01~'17.03)- 유니와이드테크/한국정보공학 ('01~'02)- 삼성엔지니어링('94.02~'01.01)- 삼성토탈('89.06~'94.01) 3,913 - 1년 11개월 윤호열 남 1963.08 상무 미등기 상근 사업기획/운영지원 담당 - 삼성바이오로직스 사업기획센터장('17.04~)- 삼성바이오로직스 사업운영담당('15.02~'17.03)- 삼성바이오로직스 사업운영팀장('14.12~'15.02)- 삼성바이오로직스 지원팀장('11.07~'14.12)- 삼성토탈 경영기획팀장('04~'11) 6,899 - 6년 이희승 남 1961.06 상무 미등기 상근 인프라지원 담당 - 삼성바이오로직스 엔지니어링지원팀장('17.04~)- 삼성바이오로직스 Infra지원센터장('15.12~'17.03)- 삼성바이오로직스 Facility기술팀장('13.12)- 삼성토탈 PJ 1팀장('09.01~'13.12) 6,000 - 4년 김용신 남 1964.05 상무 미등기 상근 인사총괄 - 삼성바이오로직스 글로벌고객지원팀장(HR)('17.04~)- 삼성바이오로직스 인사팀장('14.12~'17.03)- 삼성바이오로직스 인사부장('11.07~)- 삼성전자 VD 인사기획그룹 담당부장('10.12~'11.06)- 삼성전자 헝가리법인 인사('04~'09) 3,971 - 2년 황완구 남 1972.02 상무 미등기 상근 공정운영 담당 - 삼성바이오로직스 EPCV혁신센터 담당임원('17.11~)- 삼성전자 메모리D기술팀장('15.12~'17.11)- 삼성전자 메모리환경안전그룹장('14.06~'15.12) - - 1개월 댄슬론 남 1951.01 상무 미등기 상근 정제공정 담당 - 삼성바이오로직스 정제팀장('14.01~)- Biogen社 Director('02~'04) 1,000 - 4년 제임스최 남 1967.08 상무 미등기 상근 정보전략/IT담당 - 삼성바이오로직스 정보전략팀장('14.08~)- Beckman Coulter, 정보전략 임원('09~'14)- Altegrity, 정보전략 임원('05~'09) 711 - 3년 4개월 제임스박 남 1966.04 상무 미등기 상근 수주전략기획/마케팅담당 - 삼성바이오로직스 Global BD2팀장('17.04~)- 삼성바이오로직스 Global BD Planning팀장('16.5~'17.03)- 삼성바이오로직스 Global BD팀('15.12~'16.04)- BMS, Global BD Director('04~'15)- Merck Mfg division, Change Agent('00~'04) 3,500 - 2년 1개월 닉뷰몽 남 1963.08 상무 미등기 상근 Quality Assurance 담당 - 삼성바이오로직스 QA-DS2팀장('17.04~)- 삼성바이오로직스 QA팀장('16.04~'17.03)- Genentech, 임원('09.10~'16.03)- Amgen 부장('07.01~'09.10) 3,482 - 1년 9개월 이충우 남 1969.12 상무 미등기 상근 Facility 운영 담당 - 삼성바이오로직스 설비기술팀장('17.04~)- 삼성바이오로직스 설비보전팀장('15.12~'17.03)- 삼성바이오로직스 MV팀장('15.02~'15.12)- 삼성바이오로직스 PM팀장('13.09~'15.02)- 삼성바이오로직스 시스템기술팀장('11.07~'13.08)- 삼성전자 신사업추진단 차장('10.09~'11.06) 2,171 - 7개월 ※ 임원 보유주식수는 2017년 12월 31일 기준이며, 이후 변동 현황은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)의 '임원·주요주주 특정증권 등 소유 상황 보고서 ' 를 참조하시기 바랍니다 다. 타 회사 임원겸직 현황 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 정석우 사외이사 SGI서울보증 사외이사 라. 공시기준일 이후 미등기임원의 변동 구 분 직 위 성 명 출생년월 성 별 담당업무 사 유 신규선임 상무 심병화 1968.01 남 경영자원혁신센터 경영혁신팀장 신규선임 신규선임 상무 마이클가비 1973.08 남 제조혁신센터 DS공정담당 신규선임 퇴임 전무 로날드마체사니 1953.11 남 QA센터장 당연면직 마. 직원의 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 공정직 남 563 - 42 - 605 2.2 - - - 공정직 여 277 - 25 - 302 2.1 - - - 연구직 남 297 - 158 - 455 2.0 - - - 연구직 여 353 - 122 - 475 2.0 - - - 지원직 남 190 - 14 - 204 2.2 - - - 지원직 여 71 - 7 - 78 2.1 - - - 성별합계 남 1,050 - 214 - 1,264 2.2 91,371 81 - 성별합계 여 701 - 154 - 855 2.1 43,337 57 - 합 계 1,751 - 368 - 2,119 2.2 134,708 71 - ※ 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출 하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영전 근로소득 기준입니다.※ 상기 직원의 수는 본사기준이며, 사내이사(2명) 제외 기준입니다. 직원의 수는 휴직자를 포함하여 기재하였습니다.※ 1인 평균급여액은 연간 평균 재직자 수 1,888명(남: 1,123명, 여: 765명) 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 2 - - 감사위원회 위원 3 - - 계 5 9,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 5,045 1,009 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 4,811 2,406 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 234 78 - 감사 - - - - ※ 감사위원회 위원 3명은 사외이사 3명으로 구성됨.※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준임.※ 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액임. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였음. (3) 보수지급기준 - 등기이사(상근이사 2명, 사외이사 3명) 보수 지급 기준은 당사 정관 제 40조에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있음. - 보수총액은 실 지급액 기준으로 충당성 인건비 제외 금액이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김태한 대표이사 3,859 - 김동중 전무 952 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사김태한 근로소득 급여 746 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(사장), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 6천2백만원을 매월 지급 상여 3,041 ·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급·목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0 ~ 200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급)·성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급)·장기성과인센티브 : ROE, 주당수익률, 세전이익률 等을 평가하여 3年 평균연봉을 기초로 주주총회에서 정한 이사보수한도 內에서 산정하여 3年間 분할지급※ '17년 3공장 기계적 준공을 통한 연간 CMO 생산능력 세계 1위 달성 (36만리터) 및 '16년 상장 후 지속성장을 통한 회사가치 제고의 공로에 따라 상여금을 산정 주식매수선택권 행사이익 - ·해당사항 없음 기타 근로소득 72 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 처우를 제공 퇴직소득 - ·해당사항 없음 기타소득 - ·해당사항 없음 전무김동중 근로소득 급여 204 ·임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급(전무), 위임업무의 성격, 위임업무 수행결과 등을 고려하여 보수를 결정하고 1천8백만원 ('18.1~4월, 1천 5백만원)을 매월 지급 상여 679 ·설/추석상여 : 各 月급여 100% 지급·목표인센티브 : 부서別 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며, 月급여의 0 ~ 200%內에서 年 2회 분할지급 (조직별 성과에 따라 가감지급)·성과인센티브 : 회사손익목표 초과時 이익의 20%를 재원으로 대표이사가 결정하며, 기준연봉의 0 ~ 50%內에서 年 1회 지급 (개인별 성과에 따라 가감지급)·장기성과인센티브 : ROE, 주당수익률, 세전이익률 等을 평가하여, 3年 평균연봉을 기초로 주주총회에서 정한 이사보수한도 內에서 산정하여 3年間 분할지급※ 대외적으로 불확실한 경영환경 속에서도 '16년 상장 이후 회사가치 및 주가 지속성장을 견인한 공로를 감안해 상여금 산정 주식매수선택권행사이익 - ·해당사항 없음 기타 근로소득 69 ·복리후생 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 처우를 제공 퇴직소득 - ·해당사항 없음 기타소득 - ·해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 (1) 기업집단의 개요 ① 기업집단의 명칭 : 삼성 ② 기업집단의 지배자 : 이건희 (2) 기업집단에 소속된 회사 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 삼성그룹에 속한 계열회사로서2017년말 현재 63개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 총 16개사이며, 비상장사는 47개사입니다. (2017.12월말 현재) 구 분 회사수 회사명 법인등록번호 상장사 16 삼성물산㈜ 1101110015762 삼성전자㈜ 1301110006246 삼성에스디아이㈜ 1101110394174 삼성전기㈜ 1301110001626 삼성화재해상보험㈜ 1101110005078 삼성중공업㈜ 1101110168595 삼성생명보험㈜ 1101110005953 ㈜멀티캠퍼스 1101111960792 삼성증권㈜ 1101110335649 삼성에스디에스㈜ 1101110398556 삼성카드㈜ 1101110346901 삼성엔지니어링㈜ 1101110240509 ㈜에스원 1101110221939 ㈜제일기획 1101110139017 ㈜호텔신라 1101110145519 삼성바이오로직스㈜ 1201110566317 비상장사 47 ㈜서울레이크사이드 1101110504070 ㈜삼우종합건축사사무소 1101115494151 ㈜씨브이네트 1101111931686 삼성바이오에피스㈜ 1201110601501 삼성디스플레이㈜ 1345110187812 삼성코닝어드밴스드글라스(유) 1648140000991 에스유머티리얼스㈜ 1648110061337 스테코㈜ 1647110003490 세메스㈜ 1615110011795 삼성전자서비스㈜ 1301110049139 삼성전자판매㈜ 1801110210300 삼성전자로지텍㈜ 1301110046797 수원삼성축구단㈜ 1358110160126 삼성메디슨㈜ 1346110001036 삼성화재애니카손해사정㈜ 1101111595680 삼성화재서비스손해사정㈜ 1101111237703 ㈜삼성화재금융서비스보험대리점 1101116002424 대정해상풍력발전(주) 2201110095315 삼성선물㈜ 1101110894520 삼성자산운용㈜ 1701110139833 ㈜생보부동산신탁 1101111617434 삼성생명서비스손해사정㈜ 1101111855414 삼성에스알에이자산운용㈜ 1101115004322 ㈜삼성생명금융서비스보험대리점 1101115714533 에스디플렉스㈜ 1760110039005 제일패션리테일㈜ 1101114736934 네추럴나인(주) 1101114940171 삼성웰스토리㈜ 1101115282077 에스프린팅솔루션㈜ 1358110303346 ㈜시큐아이 1101111912503 에스티엠㈜ 2301110176840 에스코어㈜ 1101113681031 오픈핸즈㈜ 1311110266146 ㈜미라콤아이앤씨 1101111617533 삼성카드고객서비스㈜ 1101115291656 ㈜휴먼티에스에스 1101114272706 에스원씨알엠㈜ 1358110190199 신라스테이㈜ 1101115433927 에이치디씨신라면세점㈜ 1101115722916 ㈜삼성경제연구소 1101110766670 ㈜삼성라이온즈 1701110015786 삼성벤처투자㈜ 1101111785538 삼성액티브자산운용㈜ 1101116277382 삼성헤지자산운용㈜ 1101116277390 ㈜하만인터내셔널코리아 1101113145673 레드벤드소프트웨어코리아 ㈜ 1101113613315 에스비티엠 주식회사 1101116536556 計 63 ※ 에스프린팅솔루션㈜는 2018년 2월 계열제외(2017년 11월 지분매각) (3) 관련법령상의 규제내용 등 - 관련법령상의 규제내용 등 ·“독점규제 및 공정거래에 관한 법률”上 상호출자제한기업집단 등 ① 지정시기 : 2017年 5月 1日 ② 규제내용 요약 ·상호출자의 금지 ·계열사 채무보증 금지 ·금융·보험사의 계열사 의결권 제한 ·대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 ·비상장사 중요사항 공시 ·기업집단 현황 등에 관한 공시 (4) 계열회사의 지분현황 ① 국내법인 ※ 기준일 2017년 12월말, 보통주 기준 (단위 : %) 피출자회사출자회사 삼 성물 산 삼 성전 자 삼 성SDI 삼 성전 기 삼 성중공업 호 텔신 라 삼 성엔지니어링 제 일기 획 에스원 삼 성SDS 삼 성라 이온 즈 삼 성경 제연구소 삼성물산 4.6 0.1 7.0 17.1 1.0 삼성전자 19.6 23.7 16.9 5.1 25.2 22.6 29.8 삼성SDI 2.1 0.4 0.1 11.7 11.0 29.6 삼성전기 2.6 2.3 23.8 삼성중공업 1.0 제일기획 0.1 67.5 호텔신라 에스원 삼성경제연구소 삼성SDS 삼성생명보험 0.1 8.6 0.1 0.3 3.3 7.9 0.1 0.1 5.4 0.1 14.8 삼성화재해상보험 1.4 1.4 0.2 1.0 삼성증권 3.1 1.3 삼성카드 1.3 3.0 1.9 삼성디스플레이 삼성바이오로직스 삼성자산운용 미라콤아이엔씨 Harman InternationalIndustries Inc Red Bend Software Ltd. 計 6.3 14.7 19.7 24.0 23.1 17.5 19.0 28.4 20.6 39.7 67.5 100.0 ※ 기준일 2017년 12월말, 보통주 기준 (단위 : %) 피출자회사출자회사 스테코 세메스 삼 성전 자서비스 삼 성전 자판 매 수 원삼 성축구단 삼 성전 자로지텍 삼 성디스플레이 삼 성메디슨 삼 성바이오로직스 삼 성바이오에피스 삼성코닝어드밴스드글라스 에스유머티리얼스 삼성물산 43.4 삼성전자 70.0 91.5 99.3 100.0 100.0 84.8 68.5 31.5 삼성SDI 15.2 삼성전기 삼성중공업 제일기획 100.0 호텔신라 에스원 삼성경제연구소 삼성SDS 삼성생명보험 0.1 삼성화재해상보험 삼성증권 삼성카드 삼성디스플레이 50.0 50.0 삼성바이오로직스 94.6 삼성자산운용 미라콤아이엔씨 Harman InternationalIndustries Inc Red Bend Software Ltd. 計 70.0 91.5 99.3 100.0 100.0 100.0 100.0 68.5 75.0 94.6 50.0 50.0 ※ 기준일 2017년 12월말, 보통주 기준 (단위 : %) 피출자회사출자회사 씨브이네트 서 울레이크사이드 삼우종합건축사사무소 에스디플렉스 제일패션리테일 네추럴나인 삼 성웰스토리 대 정해 상풍 력발 전 시 큐아 이 휴 먼티에스에스 에스원씨알엠 에 스티 엠 삼성물산 40.1 100.0 100.0 100.0 51.0 100.0 8.7 삼성전자 삼성SDI 50.0 100.0 삼성전기 삼성중공업 50.1 제일기획 호텔신라 에스원 100.0 100.0 삼성경제연구소 삼성SDS 9.4 56.5 삼성생명보험 삼성화재해상보험 삼성증권 삼성카드 삼성디스플레이 삼성바이오로직스 삼성자산운용 미라콤아이엔씨 Harman InternationalIndustries Inc Red Bend Software Ltd. 計 49.5 100.0 100.0 50.0 100.0 51.0 100.0 50.1 65.2 100.0 100.0 100.0 ※ 기준일 2017년 12월말, 보통주 기준 (단위 : %) 피출자회사출자회사 멀 티캠퍼스 에 스코 어 오 픈핸 즈 미라콤아이앤씨 신 라스테이 HDC신라면세점 에스비티엠 삼 성생 명보 험 생 보부동산신 탁 삼 성생 명서비스손해사정 삼성에스알에이자산운용 삼 성생 명금 융서비스보 험대리점 삼성물산 19.3 삼성전자 삼성SDI 삼성전기 삼성중공업 제일기획 5.2 5.4 호텔신라 100.0 50.0 100.0 에스원 0.6 0.6 삼성경제연구소 15.2 삼성SDS 47.2 81.8 100.0 83.6 삼성생명보험 0.0 50.0 99.8 100.0 100.0 삼성화재해상보험 삼성증권 삼성카드 삼성디스플레이 삼성바이오로직스 삼성자산운용 미라콤아이엔씨 0.5 Harman InternationalIndustries Inc Red Bend Software Ltd. 計 62.4 88.1 100.0 89.6 100.0 50.0 100.0 19.3 50.0 99.8 100.0 100.0 ※ 기준일 2017년 12월말, 보통주 기준 (단위 : %) 피출자회사출자회사 삼 성화 재해 상보 험 삼 성화 재애니카손 해사 정 삼 성화 재서비스손 해사 정 삼 성화 재금 융서비스보 험대리점 삼 성증 권 삼 성카 드 에스프린팅솔루션 삼성카드고객서비스 삼 성자 산운 용 삼 성선 물 삼 성벤 처투 자 삼성액티브자산운용 삼성물산 16.7 삼성전자 16.3 삼성SDI 16.3 삼성전기 17.0 삼성중공업 17.0 제일기획 호텔신라 에스원 삼성경제연구소 삼성SDS 삼성생명보험 15.0 29.4 71.9 100.0 삼성화재해상보험 100.0 100.0 100.0 삼성증권 100.0 16.7 삼성카드 100.0 삼성디스플레이 삼성바이오로직스 삼성자산운용 100.0 미라콤아이엔씨 Harman InternationalIndustries Inc Red Bend Software Ltd. 計 15.0 100.0 100.0 100.0 29.4 71.9 0.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 ※ 기준일 2017년 12월말, 보통주 기준 (단위 : %) 피출자회사출자회사 삼성헤지자산운용 하만인터내셔널코리아 레드밴드소프트웨어코리아 삼성물산 삼성전자 삼성SDI 삼성전기 삼성중공업 제일기획 호텔신라 에스원 삼성경제연구소 삼성SDS 삼성생명보험 삼성화재해상보험 삼성증권 삼성카드 삼성디스플레이 삼성바이오로직스 삼성자산운용 100.0 미라콤아이엔씨 Harman InternationalIndustries Inc 100.0 Red Bend Software Ltd. 100.0 計 100.0 100.0 100.0 ② 해외법인 ※ 기준일 2017년 12월말, 보통주 기준 (단위 : %) 투자사명 피투자사명 보통주지분율 ㈜삼우종합건축사사무소 SAMOO DESIGNERS ENGINEERS INDIA PRIVATE LIMITED 100.0 Samsung C America Inc. Meadowland Distribution 100.0 Samsung C America Inc. SAMSUNG OIL GAS USA CORP 10.0 Samsung C America Inc. Samsung Green repower, LLC 100.0 Samsung C America Inc. Samsung Solar Construction Inc. 100.0 Samsung C America Inc. QSSC, S.A. de C.V. 20.0 Samsung C America Inc. Samsung Solar Energy LLC 100.0 Samsung C America Inc. S-print Inc 24.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRW LP Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE SKW LP Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE WIND PA LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE GRS Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE K2 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE KS HOLDINGS LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Belle River LP Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Armow LP Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 1 LP H.LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Wind GP Holding Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 LP Holdings LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Development LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Windsor Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Southgate Holdings GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Solar Construction Management LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE DEVELOPMENT GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE DEVELOPMENT LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC GP INC. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE BRW EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 1 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE North Kent 2 GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Belle River GP Holdings Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC GP Inc 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE NK1 EPC LP 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction GP Inc. 100.0 Samsung Renewable Energy Inc. SRE Summerside Construction LP 100.0 Samsung Green repower, LLC SOLAR PROJECTS SOLUTIONS,LLC 50.0 SP Armow Wind Ontario GP Inc SP Armow Wind Ontario LP 0.0 Samsung C Oil Gas Parallel Corp. PLL Holdings LLC 83.6 Samsung C Oil Gas Parallel Corp. PLL E LLC 90.0 SRE GRW EPC GP Inc. SRE GRW EPC LP 0.0 SRE SKW EPC GP Inc. SRE SKW EPC LP 0.0 PLL Holdings LLC Parallel Petroleum LLC 61.0 SRE GRW LP Holdings LP Grand Renewable Wind LP Inc. 45.0 SRE SKW LP Holdings LP South Kent Wind LP Inc. 50.0 SRE WIND PA GP INC. SRE WIND PA LP 0.0 SRE GRS Holdings GP Inc. Grand Renewable Solar GP Inc. 50.0 SRE GRS Holdings GP Inc. SRE GRS Holdings LP 0.0 SRE K2 EPC GP Inc. SRE K2 EPC LP 0.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. KINGSTON SOLAR GP INC. 50.0 SRE KS HOLDINGS GP INC. SRE KS HOLDINGS LP 0.0 SRE Belle River LP Holdings LP SP Belle River Wind LP 42.5 SP Belle River Wind GP Inc SP Belle River Wind LP 0.0 SRE Armow EPC GP Inc. SRE Armow EPC LP 0.0 SRE Armow LP Holdings LP SP Armow Wind Ontario LP 50.0 SRE North Kent 1 LP H.LP North Kent Wind 1 LP 35.0 SRE Wind GP Holding Inc. SP Armow Wind Ontario GP Inc 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. SRE GRW LP Holdings LP 0.0 SRE Wind GP Holding Inc. SRE SKW LP Holdings LP 0.0 SRE Wind GP Holding Inc. SRE Armow LP Holdings LP 0.0 SRE Wind GP Holding Inc. South Kent Wind GP Inc. 50.0 SRE Wind GP Holding Inc. Grand Renewable Wind GP Inc. 50.0 South Kent Wind GP Inc. South Kent Wind LP Inc. 0.0 Grand Renewable Wind GP Inc. Grand Renewable Wind LP Inc. 0.0 North Kent Wind 1 GP Inc North Kent Wind 1 LP 0.0 SRE North Kent 2 LP Holdings LP North Kent Wind 2 LP 50.0 North Kent Wind 2 GP Inc North Kent Wind 2 LP 0.0 SRE Solar Development GP Inc. SRE Solar Development LP 0.0 SRE Solar Construction Management GP Inc. SRE Solar Construction Management LP 0.0 SRE DEVELOPMENT GP INC. SRE DEVELOPMENT LP 0.0 SRE BRW EPC GP INC. SRE BRW EPC LP 0.0 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc SRE North Kent 1 LP H.LP 0.0 SRE North Kent 1 GP Holdings Inc North Kent Wind 1 GP Inc 50.0 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc SRE North Kent 2 LP Holdings LP 0.0 SRE North Kent 2 GP Holdings Inc North Kent Wind 2 GP Inc 50.0 SRE Belle River GP Holdings Inc SRE Belle River LP Holdings LP 0.0 SRE Belle River GP Holdings Inc SP Belle River Wind GP Inc 50.0 SRE NK1 EPC GP Inc SRE NK1 EPC LP 0.0 SRE Summerside Construction GP Inc. SRE Summerside Construction LP 0.0 Samsung Solar Energy LLC Samsung Solar Energy 1 LLC 100.0 Samsung Solar Energy 1 LLC CS SOLAR LLC 50.0 Samsung C Deutschland GmbH SCNT Investment Atlantic SPRL 0.0 Samsung C Deutschland GmbH POSS-SLPC, s.r.o 20.0 Samsung C Deutschland GmbH Solluce Romania 1 B.V. 20.0 Samsung C Deutschland GmbH Solluce Slovenia 1 B.V. 20.0 Samsung C Deutschland GmbH S.C. Otelinox S.A 94.3 Samsung C U.K. Ltd. Samsung Nigeria Co., Ltd. 0.1 Solluce Romania 1 B.V. LJG GREEN SOURCE ENERGY ALPHA S.R.L. 78.0 Solluce Slovenia 1 B.V. ZE Solar 1 D.O.O. 70.0 Cassava Investment Korea Pte. Ltd. PT. Cahaya Borneo Sukses Agrosindo 49.0 Cassava Investment Korea Pte. Ltd. PT. Cassava Borneo Sukses Plantation 49.0 Samsung C Thailand Co., Ltd Samsung Development (Thailand) Co., Ltd. 67.0 Cheil Holding Inc. Samsung Const. Co. Phils.,Inc. 75.0 Samsung C Singapore Pte., Ltd. Samsung Chemtech Vina LLC 48.3 Samsung C Singapore Pte., Ltd. S-print Inc 16.0 Samsung C Singapore Pte., Ltd. Cassava Investment Korea Pte. Ltd. 12.7 Samsung C Singapore Pte., Ltd. PT. INSAM BATUBARA ENERGY 10.0 Samsung C Singapore Pte., Ltd. Malaysia Samsung Steel Center Sdn.Bhd 30.0 Samsung C Singapore Pte., Ltd. S Biofuel PTE.LTD 12.6 S Biofuel PTE.LTD PT. Gandaerah Hendana 95.0 S Biofuel PTE.LTD PT. Inecda 95.0 Samsung C Hongkong Ltd. Samsung C Thailand Co., Ltd 13.2 Samsung C Hongkong Ltd. 천진국제무역공사 100.0 Samsung C Hongkong Ltd. SAMSUNG TRADING (SHANGHAI) CO., LTD 100.0 Samsung C Hongkong Ltd. Samsung Precision Stainless Steel(pinghu) Co.,Ltd. 45.0 Samsung C Hongkong Ltd. Samsung Corporation (Guangzhou) Limited. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Japan Corporation 100.0 삼성전자㈜ Samsung R Institute Japan Co. Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics America, Inc. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Canada, Inc. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 63.6 삼성전자㈜ Samsung Electronics (UK) Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics(London) Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Holding GmbH 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Iberia, S.A. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics France S.A.S 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Italia S.P.A. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Europe Logistics B.V. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Benelux B.V. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Overseas B.V. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Polska, SP.Zo.o 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Portuguesa S.A. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Nordic Aktiebolag 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Austria GmbH 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Slovakia s.r.o 55.7 삼성전자㈜ Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 75.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics (M) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Vina Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Asia Private Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung India Electronics Private Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung R Institute India-Bangalore Private Limited 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Australia Pty. Ltd. 100.0 삼성전자㈜ PT Samsung Electronics Indonesia 100.0 삼성전자㈜ Thai Samsung Electronics Co., Ltd. 91.8 삼성전자㈜ Samsung Malaysia Electronics (SME) Sdn. Bhd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 69.1 삼성전자㈜ Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Suzhou Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Huizhou Co., Ltd. 89.6 삼성전자㈜ Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. 48.2 삼성전자㈜ Samsung Electronics Taiwan Co., Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Tianjin Samsung Telecom Technology Co., Ltd. 90.0 삼성전자㈜ Shanghai Samsung Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 73.7 삼성전자㈜ Shenzhen Samsung Electronics Telecommunication Co., Ltd. 95.0 삼성전자㈜ Samsung Semiconductor (China) R Co., Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung (China) Semiconductor Co., Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung SemiConductor Xian 100.0 삼성전자㈜ Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 삼성전자㈜ Samsung Electronics South Africa(Pty) Ltd. 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Latinoamerica (Zona Libre) 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronica da Amazonia Ltda. 87.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Argentina S.A. 98.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Chile Limitada 4.1 삼성전자㈜ Samsung Electronics Rus Company LLC 100.0 삼성전자㈜ Samsung Electronics Rus Kaluga LLC 100.0 삼성전자㈜ Tianjin Samsung LED Co., Ltd. 100.0 삼성바이오에피스 SAMSUNG BIOEPIS UK LIMITED 100.0 삼성바이오에피스 Samsung Bioepis CH GmbH 100.0 삼성바이오에피스 SAMSUNG BIOEPIS AU PTY LTD 100.0 삼성바이오에피스 Samsung Bioepis TR Pharmaceutical Distributor LLC 100.0 삼성바이오에피스 SAMSUNG BIOEPIS BR PHARMACEUTICAL LTDA 100.0 삼성디스플레이㈜ Intellectual Keystone Technology LLC 41.9 삼성디스플레이㈜ Samsung Display Slovakia s.r.o. 100.0 삼성디스플레이㈜ Samsung Display Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이㈜ Samsung Suzhou Module Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이㈜ Samsung Suzhou LCD Co., Ltd. 60.0 삼성디스플레이㈜ Samsung Display Dongguan Co., Ltd. 100.0 삼성디스플레이㈜ Samsung Display Tianjin Co., Ltd. 95.0 삼성디스플레이㈜ Novaled GmbH 9.9 세메스㈜ SEMES America, Inc. 100.0 세메스㈜ SEMES (XIAN) Co., Ltd. 100.0 삼성메디슨(주) Samsung Medison India Private Ltd. 100.0 Studer Japan Ltd. Harman International Japan Co., Ltd. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. NexusDX, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. NeuroLogica Corp. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Dacor Holdings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung HVAC America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. SmartThings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Oak Holdings, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Joyent, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Pay, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Prismview, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Semiconductor, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Research America, Inc 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung Electronics Home Appliances America, LLC 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Samsung International, Inc. 100.0 Samsung Electronics America, Inc. Harman International Industries, Inc. 100.0 Dacor Holdings, Inc. Dacor 100.0 Dacor Holdings, Inc. EverythingDacor.com, Inc. 100.0 Dacor Holdings, Inc. Distinctive Appliances of California, Inc. 100.0 Dacor Dacor Canada Co. 100.0 Samsung Oak Holdings, Inc. Stellus Technologies, Inc. 100.0 Joyent, Inc. Joyent Ltd. 100.0 Samsung Semiconductor, Inc. Samsung Austin Semiconductor LLC. 100.0 Samsung Electronics Canada, Inc. AdGear Technologies Inc. 100.0 Samsung Electronics Canada, Inc. SigMast Communications Inc. 100.0 Samsung Research America, Inc SAMSUNG NEXT LLC 100.0 Samsung Research America, Inc Viv Labs, Inc. 100.0 SAMSUNG NEXT LLC SAMSUNG NEXT FUND LLC 100.0 Samsung International, Inc. Samsung Mexicana S.A. de C.V 100.0 Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. Samsung Electronics Digital Appliance Mexico, SA de CV 100.0 Harman International Industries, Inc. Studer Japan Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Industries Canada Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Professional, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Red Bend Software Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. S1NN USA, Inc. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Connected Services Holding Corp. 100.0 Harman International Industries, Inc. AMX Holding Corporation 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Financial Group LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Belgium SA 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Consumer Division Nordic A/S 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Consumer Finland OY 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman France SNC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International SNC 0.0 Harman International Industries, Inc. Harman Inc. Co. KG 66.0 Harman International Industries, Inc. Harman KG Holding, LLC 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Becker Automotive Systems Italy S.R.L. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Finance International, SCA 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Finance International GP S.a.r.l 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Malaysia Sdn. Bhd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Singapore Pte. Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. 100.0 Harman International Industries, Inc. Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. 99.9 AMX LLC AMX UK Limited 100.0 AMX LLC Harman Professional Singapore Pte. Ltd 100.0 Harman Becker Automotive Systems, Inc. Harman International Estonia OU 100.0 Harman Investment Group, LLC Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft 5.0 Harman Investment Group, LLC Harman do Brasil Industria Electronica e Participacoes Ltda. 100.0 Harman Professional, Inc. AMX LLC 35.5 Harman Professional, Inc. Southern Vision Systems, Inc 100.0 Harman Professional, Inc. Harman da Amazonia Industria Electronica e Participacoes Ltda. 0.0 Harman Professional, Inc. Harman do Brasil Industria Electronica e Participacoes Ltda. 0.0 Red Bend Software Inc. Red Bend Software SAS 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Engineering Corp. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Triple Play Integration LLC 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services South America S.R.L. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services UK Ltd. 100.0 Harman Connected Services, Inc. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 1.6 Harman Connected Services, Inc. Global Symphony Technology Group Private Ltd. 100.0 Harman Connected Services Holding Corp. Harman Connected Services, Inc. 100.0 Harman Connected Services Holding Corp. Harman Connected Services AB. 100.0 AMX Holding Corporation AMX LLC 64.5 Harman Financial Group LLC Harman International (India) Private Limited 0.0 Harman Financial Group LLC Harman International Mexico, S. de R.L. de C.V. 0.1 Harman Financial Group LLC Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. 0.0 Samsung Electronics (UK) Ltd. Samsung Semiconductor Europe Limited 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Semiconductor Europe GmbH 100.0 Samsung Electronics Holding GmbH Samsung Electronics GmbH 100.0 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 31.4 Samsung Electronics Hungarian Private Co. Ltd. Samsung Electronics Slovakia s.r.o 44.3 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Mexico S.A. De C.V. 36.4 Samsung Electronics Benelux B.V. SAMSUNG ELECTRONICS BALTICS SIA 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics West Africa 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics East Africa 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Egypt S.A.E 99.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Israel Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 99.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Pakistan(Private) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics South Africa Production (pty) Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Turkey 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Semiconductor Israel R Center,Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Levant Co.,Ltd. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Maghreb Arab 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Venezuela, C.A. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronica da Amazonia Ltda. 13.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Chile Limitada 95.9 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Peru S.A.C. 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Ukraine Company LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung R Institute Rus LLC 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Central Eurasia LLP 100.0 Samsung Electronics Benelux B.V. Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 100.0 Samsung Electronics Nordic Aktiebolag Samsung Nanoradio Design Center 100.0 AKG Acoustics Gmbh Harman Professional Denmark ApS 100.0 AKG Acoustics Gmbh Studer Professional Audio Gmbh 100.0 Harman Professional Denmark ApS Martin Professional Japan Ltd. 40.0 Harman Professional Denmark ApS R International BVBA 100.0 Harman Professional Denmark ApS Harman International s.r.o 100.0 Harman Professional Denmark ApS Harman Professional France SAS 100.0 Harman Professional Denmark ApS Harman Professional Germany GmbH 100.0 Harman Professional Denmark ApS Martin Manufacturing (UK) Ltd 100.0 Harman Professional Denmark ApS Martin Professional Pte. Ltd. 100.0 Harman France SNC Harman International SNC 100.0 Harman International SNC Harman France SNC 0.0 Harman Becker Automotive Systems Gmbh Harman International Romania SRL 0.0 Harman Becker Automotive Systems Gmbh iOnRoad Technologies Ltd 100.0 Harman Holding Gmbh Co. Kg Harman Becker Automotive Systems Gmbh 100.0 Harman Holding Gmbh Co. Kg Harman Deutschland Gmbh 100.0 Harman Holding Gmbh Co. Kg Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft 95.0 Harman Holding Gmbh Co. Kg Duran Audio B.V. 100.0 Harman Holding Gmbh Co. Kg Harman RUS CIS LLC 100.0 Harman Inc. Co. KG Harman Holding Gmbh Co. Kg 100.0 Harman Inc. Co. KG Harman Management Gmbh 100.0 Harman Inc. Co. KG Harman Hungary Financing Ltd. 100.0 Harman Connected Services GmbH Harman Connected Services OOO 100.0 Harman KG Holding, LLC Harman Inc. Co. KG 34.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Professional Kft 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman Consumer Nederland B.V. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Harman International Romania SRL 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Red Bend Ltd. 100.0 Harman Becker Automotive Systems Manufacturing Kft Towersec Ltd. 100.0 Harman Hungary Financing Ltd. Harman International Industries Limited 100.0 Harman Finance International GP S.a.r.l Harman Finance International, SCA 0.0 Harman Consumer Nederland B.V. AKG Acoustics Gmbh 100.0 Harman Consumer Nederland B.V. Harman Holding Limited 100.0 Duran Audio B.V. Harman Investment Group, LLC 100.0 Duran Audio B.V. Duran Audio Iberia Espana S.L. 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Japan Co., Ltd. 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Finland OY 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services GmbH 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Poland Sp.zoo 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Limited 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Solutions (Beijing) Co., Ltd. 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Solutions (Chengdu) Co., Ltd. 100.0 Harman Connected Services AB. Harman Connected Services Taiwan Inc. 100.0 AMX UK Limited AMX Gmbh 100.0 AMX UK Limited Knight Image Limited 100.0 AMX UK Limited Inspiration Matters Limited 100.0 AMX UK Limited Endeleo Limited 100.0 Harman Automotive UK Limited Harman de Mexico, S. de R.L. de C.V. 100.0 Harman International Industries Limited Harman Automotive UK Limited 100.0 Harman International Industries Limited Arcam Limited 100.0 Harman International Industries Limited Harman International Industries PTY Ltd. 100.0 Harman Connected Services UK Ltd. Harman Connected Services Morocco 100.0 Arcam Limited A Cambridge Limited 100.0 Samsung Electronics Austria GmbH Samsung Electronics Switzerland GmbH 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Czech and Slovak s.r.o. 68.6 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Romania LLC 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Porta Nuova Varesine Building 2 S.r.l. 49.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Poland Manufacturing SP.Zo.o 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Greece S.A. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Electronics Air Conditioner Europe B.V. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Innoetics E.P.E. 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Denmark Research Center ApS 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung France Research Center SARL 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Samsung Cambridge Solution Centre Limited 100.0 Samsung Electronics Europe Holding Cooperatief U.A. Novaled GmbH 40.0 Samsung Asia Private Ltd. Samsung Electronics Japan Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Private Ltd. Samsung Electronics Display (M) Sdn. Bhd. 25.0 Samsung Asia Private Ltd. Samsung Electronics New Zealand Limited 100.0 Samsung Asia Private Ltd. Samsung Electronics Philippines Corporation 100.0 Samsung Asia Private Ltd. Samsung R Institute BanglaDesh 100.0 Samsung Asia Private Ltd. Samsung Electronics Vietnam Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Private Ltd. Samsung Electronics Vietnam THAINGUYEN Co., Ltd. 100.0 Samsung Asia Private Ltd. Samsung Electronics HCMC CE Complex Co. Ltd,. 100.0 Samsung Asia Private Ltd. Samsung SDI(Malaysia) Sdn, Bhd. 25.0 Samsung Asia Private Ltd. Samsung Electro-Mechanics(Thailand) Co., Ltd. 25.0 Samsung Asia Private Ltd. iMarket Asia Co., Ltd. 11.4 Samsung India Electronics Private Ltd. Samsung Nepal Services Pvt, Ltd 100.0 PT Samsung Electronics Indonesia PT Samsung Telecommunications Indonesia 100.0 Thai Samsung Electronics Co., Ltd. LAOS Samsung Electronics Sole Co., Ltd 100.0 Harman Professional Singapore Pte. Ltd AMX Products And Solutions Private Limited 100.0 Harman Connected Services Technologies Pvt. Ltd. Aditi Technologies Europe GmbH 100.0 Harman Connected Services Technologies Pvt. Ltd. INSP India Software Development Pvt. Ltd. 99.0 Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. Harman Connected Services Technologies Pvt. Ltd. 100.0 Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. INSP India Software Development Pvt. Ltd. 1.0 Samsung Electronics Hong Kong Co., Ltd. iMarket Asia Co., Ltd. 11.3 Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. Samsung Suzhou Electronics Export Co., Ltd. 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Suzhou Samsung Electronics Co., Ltd. 19.2 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Mobile R Center China-Guangzhou 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Tianjin Mobile Development Center 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung R Institute China-Shenzhen 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics Huizhou Co., Ltd. 10.3 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Tianjin Samsung Electronics Co., Ltd. 43.1 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Beijing Samsung Telecom R Center 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics Suzhou Computer Co., Ltd. 26.3 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics China R Center 100.0 Samsung (CHINA) Investment Co., Ltd. Samsung Electronics (Beijing) Service Company Limited 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman Automotive InfoTech (Dalian) Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (Suzhou) Audio and Infotainment Systems Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman Technology (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 Harman International (China) Holdings Co., Ltd. Harman (China) Technologies Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Commercial (Shanghai) Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman International (China) Holdings Co., Ltd. 100.0 Harman Holding Limited Harman Automotive Electronic Systems (Suzhou) Co., Ltd. 100.0 Samsung Gulf Electronics Co., Ltd. Samsung Electronics Egypt S.A.E 0.1 Samsung Electronics Maghreb Arab Samsung Electronics Tunisia S.A.R.L 1.0 Harman Industries Holdings Mauritius Ltd. Harman International (India) Private Limited 100.0 Global Symphony Technology Group Private Ltd. Harman Connected Services Corp. India Pvt. Ltd. 98.4 iOnRoad Technologies Ltd iOnRoad Ltd 100.0 Red Bend Ltd. Red Bend Software Japan Co., Ltd. 100.0 Red Bend Ltd. Red Bend Software Ltd. 100.0 Red Bend Ltd. Broadsense Ltd. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica (Zona Libre) Samsung Electronics Latinoamerica Miami, Inc. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica (Zona Libre) Samsung Electronica Colombia S.A. 100.0 Samsung Electronics Latinoamerica (Zona Libre) Samsung Electronics Panama. S.A. 100.0 Samsung Electronica da Amazonia Ltda. Samsung Electronics Argentina S.A. 2.0 Harman do Brasil Industria Electronica e Participacoes Ltda. Harman da Amazonia Industria Electronica e Participacoes Ltda. 100.0 Samsung Electronics Central Eurasia LLP Samsung Electronics Caucasus Co. Ltd 0.0 삼성SDI㈜ Intellectual Keystone Technology LLC 41.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI Japan Co., Ltd. 89.2 삼성SDI㈜ Samsung SDI America, Inc. 91.7 삼성SDI㈜ Samsung SDI Hungary Rt. 100.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI Europe GmbH 100.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI Battery Systems GmbH 100.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI(Malaysia) Sdn, Bhd. 68.6 삼성SDI㈜ Samsung SDI Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI Energy Malaysia Sdn, Bhd. 100.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. 97.6 삼성SDI㈜ Samsung SDI China Co., Ltd. 100.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI-ARN (Xi'An) Power Battery Co., Ltd. 50.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI-Sungrow Energy Storage Battery Co., Lt 65.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI (Changchun) Power Battery Co., Ltd. 50.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI（Tianjin）Battery Co.,Ltd. 50.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI Brasil Ltda. 45.0 삼성SDI㈜ Novaled GmbH 50.1 삼성SDI㈜ SAMSUNG SDI WUXI CO.,LTD. 100.0 삼성SDI㈜ Samsung Chemical Electronic Materials (SuZhou) Co., Ltd. 100.0 삼성SDI㈜ Samsung SDI(Wuxi) Battery Systems Co., Ltd. 50.0 삼성SDI㈜ iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung SDI America, Inc. Samsung SDI Brasil Ltda. 40.4 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Tianjin Samsung SDI Co., Ltd. 80.0 Samsung SDI(Hong Kong) Ltd. Samsung SDI Brasil Ltda. 14.6 삼성전기㈜ Samsung Electro-Machanics Japan Co., Ltd. 100.0 삼성전기㈜ Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 100.0 삼성전기㈜ SAMSUNG ELECTRO-MECHANICS GMBH 100.0 삼성전기㈜ Samsung Electro-Mechanics(Thailand) Co., Ltd. 75.0 삼성전기㈜ Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 100.0 삼성전기㈜ Calamba Premier Realty Corporation 39.8 삼성전기㈜ Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. 100.0 삼성전기㈜ Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 100.0 삼성전기㈜ Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 100.0 삼성전기㈜ Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 81.8 삼성전기㈜ Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 95.0 삼성전기㈜ Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. 100.0 삼성전기㈜ Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 100.0 삼성전기㈜ iMarket Asia Co., Ltd. 8.7 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda. 100.0 Calamba Premier Realty Corporation Batino Realty Corporation 100.0 삼성화재해상보험㈜ SAMSUNG FIRE MARINE MANAGEMENT CORPORATION 100.0