삼성바이오로직스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 9 기 분기 : 2019년 09월 30일 현재
제 8 기 : 2018년 12월 31일 현재
삼성바이오로직스 주식회사

1. 회사의 개요

삼성바이오로직스 주식회사(이하 "당사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오 제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 165,413 백만원입니다.당사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다 .

구 분	주식수(주)	지분율(%)

삼성물산㈜	28,742,466	43.44

삼성전자㈜	20,836,832	31.49

기타	16,585,702	25.07

합 계	66,165,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용 되었으며, 유의적인회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 금융상품 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' 와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 아래와 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.5%입니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액

운용리스약정	10,298,510

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	9,758,386

정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(232,794)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	9,525,592

인식된 리스부채의 유동분류 :

유동 리스부채	3,332,778

비유동 리스부채	6,192,814

합계	9,525,592

2) 재무제표에 인식된 금액 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.당분기말 현재 요약분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조 정	제1116호 반영전 금액

유동자산:

선급비용	6,818,597	353,427	7,172,024

비유동자산:

선급비용	1,079,779	290,611	1,370,390

사용권자산	8,672,345	(8,672,345)	-

관계기업및공동기업투자주식	2,584,858,404	156,859	2,585,015,263

유동부채:

리스부채	3,485,988	(3,485,988)	-

비유동부채:

리스부채	4,640,835	(4,640,835)	-

이연법인세부채	529,864,290	23,860	529,888,150

자본:

이익잉여금	1,502,001,003	231,515	1,502,232,518

당분기 중 요약분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조 정	제1116호 반영전 금액

매출액	388,264,858	-	388,264,858

매출원가	(328,343,086)	-	(328,343,086)

매출총이익(손실)	59,921,772	-	59,921,772

영업이익(손실)	(15,216,240)	(137,916)	(15,354,156)

기타수익	2,928,908	(78)	2,928,830

기타비용	(1,451,050)	-	(1,451,050)

금융수익	24,051,175	-	24,051,175

금융비용	(27,430,187)	236,510	(27,193,677)

지분법이익	5,102,654	156,859	5,259,513

법인세비용차감전순손익	(12,014,740)	255,375	(11,759,365)

법인세수익(비용)	4,296,913	(23,860)	4,273,053

분기순손익	(7,717,827)	231,515	(7,486,312)

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 당사의 영업부문은 생물학적 의약품 제조로서 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객사 A	134,988,928	99,777,941

고객사 B	98,473,862	62,622,341

고객사 C	72,701,437	164,015,374

합 계	306,164,227	326,415,656

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	12,043,455	79,135,246	73,569,816	165,678,228

유럽	134,799,145	248,122,218	23,615,000	186,729,838

미주	37,811,853	47,256,203	3,480,859	3,914,197

기타	163,461	13,751,191	400,727	1,209,376

합 계	184,817,914	388,264,858	101,066,402	357,531,639

5. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	20,500,723	20,500,723	-	17,621,905	17,621,905

단기금융상품	-	350,000,000	350,000,000	-	550,000,000	550,000,000

매출채권및기타채권	-	150,109,105	150,109,105	-	121,733,350	121,733,350

대여금	-	600,000	600,000	-	600,000	600,000

보증금	-	37,632,657	37,632,657	-	20,279,609	20,279,609

당기손익-공정가치 측정 금융자산	300,038,935	-	300,038,935	540,080,517	-	540,080,517

소 계	300,038,935	558,842,485	858,881,420	540,080,517	710,234,864	1,250,315,381

비유동자산

장기금융상품	-	7,000	7,000	-	7,000	7,000

대여금	-	400,000	400,000

보증금	-	8,044,743	8,044,743	-	24,230,355	24,230,355

파생상품자산(*1)	1,843,393	-	1,843,393	-	-	-

소 계	1,843,393	8,451,743	10,295,136	-	24,237,355	24,237,355

합 계	301,882,328	567,294,228	869,176,556	540,080,517	734,472,219	1,274,552,736

(*1) 외화차입금에 대해 통화금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화(*)	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)KEB하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080.00	Libor(3M)+ 1.70	3.70

(*) 해당 내용은 차입시점 기준으로 작성되었습니다.(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무(*)	-	84,947,320	84,947,320	-	144,927,592	144,927,592

사채	-	50,000,000	50,000,000	-	50,000,000	50,000,000

단기차입금	-	50,000,000	50,000,000	-	90,000,000	90,000,000

유동성장기차입금	-	364,150,000	364,150,000	-	246,583,355	246,583,355

소 계	-	549,097,320	549,097,320	-	531,510,947	531,510,947

비유동부채

사채	-	189,738,110	189,738,110	-	189,638,752	189,638,752

장기차입금	-	53,252,000	53,252,000	-	296,474,000	296,474,000

파생상품부채	-	-	-	190,330	-	190,330

소 계	-	242,990,110	242,990,110	190,330	486,112,752	486,303,082

합 계	-	792,087,430	792,087,430	190,330	1,017,623,699	1,017,814,029

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.(3) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	300,038,935	300,038,935	540,080,517	540,080,517

파생상품자산	1,843,393	1,843,393	-	-

소 계	301,882,328	301,882,328	540,080,517	540,080,517

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	20,500,723	20,500,723	17,621,905	17,621,905

단기금융상품	350,000,000	350,000,000	550,000,000	550,000,000

장기금융상품	7,000	7,000	7,000	7,000

매출채권및기타채권	150,109,105	150,109,105	121,733,350	121,733,350

대여금	1,000,000	1,000,000	600,000	600,000

보증금	45,677,400	45,677,400	44,509,965	44,509,965

소 계	567,294,228	567,294,228	734,472,220	734,472,220

합 계	869,176,556	869,176,556	1,274,552,737	1,274,552,737

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	190,330	190,330

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	84,947,320	84,947,320	144,927,592	144,927,592

사채	239,738,110	239,738,110	239,638,752	239,638,752

차입금	467,402,000	467,402,000	633,057,355	633,057,355

소 계	792,087,430	792,087,430	1,017,623,699	1,017,623,699

합 계	792,087,430	792,087,430	1,017,814,029	1,017,814,029

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	300,038,935	-	300,038,935

파생상품자산	-	1,843,393	-	1,843,393

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	540,080,517	-	540,080,517

금융부채:

파생상품부채	-	190,330	-	190,330

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	300,038,935	540,080,517	시장접근법	-

파생상품자산	1,843,393	-	현금흐름할인모형	통화선도환율, 할인율 등

파생상품부채	-	190,330

(6) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가손익	기타손익(*)	순손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	13,900,307	5,667,508	-	-	1,674,926	2,005,753	15,575,233	7,673,261

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	48,798	118,621	288,701	-	337,499	118,621

파생상품자산	-	-	2,033,723	-	-	-	2,033,723	-

상각후원가측정 금융부채	(20,422,454)	(8,781,896)	-	-	(903,014)	(1,953,295)	(21,325,468)	(10,735,191)

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	(268,730)	-	-	-	(268,730)

합 계	(6,522,147)	(3,114,388)	2,082,521	(150,109)	1,060,613	52,458	(3,379,013)	(3,212,039)

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익이 포함되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	20,498,573	17,621,905

기타현금성자산	2,150	-

합 계	20,500,723	17,621,905

7. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자	기 타	합 계	특수관계자	기 타	합 계

매출채권	24,254,363	118,648,514	142,902,877	65,408,494	47,147,376	112,555,870

미수금	161,734	3,918,820	4,080,554	121,565	5,159,933	5,281,498

미수수익	307,485	2,818,189	3,125,674	799,878	3,096,104	3,895,982

합 계	24,723,582	125,385,523	150,109,105	66,329,937	55,403,413	121,733,350

(2) 당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	140,472,509	115,871,507

연체된 채권 :	9,636,596	5,861,843

1개월 이하	9,636,596	5,861,843

1개월 초과 3개월 이하	-	-

합계	150,109,105	121,733,350

당사는 지난 2년간의 실제 신용손실 경험을 토대로 추정 기대신용손실을 계산한 결과, 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다.

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	95,743,870	37,711,033	(16,852,718)	116,602,185

계약자산 - 미청구	834,768	7,116,869	(3,921,661)	4,029,976

계약부채	101,104,790	60,203,914	(29,145,790)	132,162,914

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 당사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 당사는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손은 5,474,707 천 원입니다.(3) 당사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당분기말 선수금 잔액은 121,619,315천원입니다. 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	158,849,468	(7,117,894)	151,731,574	84,434,000	(6,442,855)	77,991,145

재공품	105,827,634	(1,842,902)	103,984,732	77,594,002	(424,700)	77,169,302

원재료	112,091,002	-	112,091,002	83,483,857	-	83,483,857

저장품	77,862,146	-	77,862,146	63,716,411	-	63,716,411

합 계	454,630,250	(8,960,796)	445,669,454	309,228,270	(6,867,555)	302,360,715

당분기 중 인식한 재고평가손실은 2,093,241천원이고, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 3,295,462천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감되어 있습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	37,632,657	8,044,743	20,279,609	24,230,355

대여금	600,000	400,000	600,000	-

파생상품자산	-	1,843,393	-	-

합 계	38,232,657	10,288,136	20,879,609	24,230,355

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급법인세	1,831,059	-	-	-

선급금	278,188	-	-	-

선급비용	6,818,597	1,079,779	5,508,443	1,902,973

합 계	8,927,844	1,079,779	5,508,443	1,902,973

13. 관 계 기업 및 공동기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	활동의 성격	사용재무제표일	당분기말	전기말

장부금액	지분율	장부금액	지분율

Archigen Biotech Limited	영국	바이오의약품 관련사업	2019.09.30	3,000,709	50.00%	-	50.00%

삼성바이오에피스㈜(*)	한국	바이오시밀러 개발 및 상업화	2019.09.30	2,581,857,695	50.00%	2,561,802,521	50.00%

합 계	2,584,858,404	2,561,802,521

(*) 당사는 2012년 중 바이오시밀러 개발 및 상업화를 위하여 미국 Biogen Therape-utics Inc.과 합작법인인 삼성바이오에피스㈜를 설립하였습니다. 당사는 2015년 이전까지 삼성바이오에피스㈜를 당사의 종속기업으로 분류하였으나, Biogen Therap-eutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜에 대한 잠재적 의결권이 실질적인 권리에 해당되고, 해당 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등으로 인하여 관련활동을 일방적으로 통제할 수 없어 당사는 2015년 중 삼성바이오에피스㈜를 종속기업에서 제외하였습니다. 당사와 Biogen Therapeutics Inc.가 체결한 합작계약에 따라 삼성바이오에피스㈜와 Biogen Therapeutics Inc. 등의 회사는 지적재산권에 관한 계약 등을 체결하고 있습니다. 한편, Biogen Therapeutics Inc.는 당사의 피투자기업인 삼성바이오에피스㈜의 지분을 50%-1주까지 매입할 수 있는 콜옵션을 2018년 6월 29일 행사하였고, 2018년 11월 7일 주식 매매 거래에 대한 모든 법적 절차를 완료하여 당분기말 현재 삼성바이오에피스㈜에 대한 당사의 지분율은 50%+1주입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*)	기 말

Archigen Biotech Limited	-	18,101,000	(14,994,128)	(106,163)	3,000,709

삼성바이오에피스㈜	2,561,802,521	-	20,096,782	(41,608)	2,581,857,695

합 계	2,561,802,521	18,101,000	5,102,654	(147,771)	2,584,858,404

(*) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	제1115호 반영	취 득	지분법손실	기타자본변동(*1)	매각예정대체	기 말

Archigen Biotech Limited(*2)	10,060,921	-	10,712,000	(22,214,120)	1,441,199	-	-

삼성바이오에피스㈜	4,998,173,084	(34,300,467)	-	(113,653,170)	(50,555)	(2,299,838,812)	2,550,330,080

합 계	5,008,234,005	(34,300,467)	10,712,000	(135,867,290)	1,390,644	(2,299,838,812)	2,550,330,080

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 중 당사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 이에 따라 전분기 중 인식하지 않은 지분법손실은 2,823,570천원입니다.(3) 당분기 및 전분기의 관 계기업 및 공동기업 의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기(2019.09.30)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

Archigen Biotech Limited	26,870,290	4,313	20,873,185	-	-	(14,510,680)	(13,977,418)

삼성바이오에피스㈜(*)	1,371,869,505	608,266,238	1,249,419,476	231,324,793	582,606,575	97,168,424	97,257,144

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말(2018.12.31)	전분기(2018.09.30)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

Archigen Biotech Limited	11,705,530	176,477	28,512,961	26,840	-	(50,075,379)	(47,192,982)

삼성바이오에피스㈜(*)	1,332,991,753	564,198,972	1,229,279,243	265,777,152	250,685,504	(81,321,922)	(81,386,850)

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	장부금액

Archigen Biotech Limited	6,001,418	50.00%	3,000,709	-	-	3,000,709

삼성바이오에피스㈜	499,391,474	50.00%	249,695,761	2,387,857,931	(55,695,997)	2,581,857,695

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	미인식손익	장부금액

Archigen Biotech Limited	(16,657,794)	50.00%	(8,328,897)	-	-	8,328,897	-

삼성바이오에피스㈜	402,134,330	50.00%	201,170,693	2,401,335,219	(40,703,391)	-	2,561,802,521

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.14. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말

취득원가	상각누계액	장부금액

건물	20,480,236	(213,336)	20,266,900

구축물	45,052	(469)	44,583

기타유형자산	577,893	-	577,893

합 계	21,103,181	(213,805)	20,889,376

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	-	20,480,236	-	(213,336)	-	20,266,900

구축물	-	45,052	-	(469)	-	44,583

기타유형자산	-	577,893	-	-	-	577,893

합 계	-	21,103,181	-	(213,805)	-	20,889,376

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 20,163백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행하였습니다. (4) 당 분기말 현재 투자부동산은 당사의 관계기업인 삼성바이오에피스에 임대하고 있는 건물 및 구축물 등으로 구성되어 있으며, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 500백만원 입니다.(5) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료

1년 이내	1,500,000

1년 초과 2년 이내	625,000

합 계	2,125,000

15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	780,731,716	(56,843,383)	723,888,333	767,851,048	(42,227,547)	725,623,501

구축물	10,341,793	(1,091,813)	9,249,980	7,731,647	(660,340)	7,071,307

기계장치	1,187,685,229	(264,479,365)	923,205,864	1,100,464,489	(195,747,495)	904,716,994

차량운반구	1,007,337	(702,327)	305,010	959,580	(582,548)	377,032

기타유형자산	42,995,750	(23,008,743)	19,987,007	39,826,906	(17,010,526)	22,816,380

건설중인자산	25,985,095	-	25,985,095	57,115,774	-	57,115,774

합 계	2,048,746,920	(346,125,631)	1,702,621,289	1,973,949,444	(256,228,456)	1,717,720,988

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	725,623,501	130,657	(149,418)	(14,628,504)	12,912,097	723,888,333

구축물	7,071,307	-	-	(159,582)	2,338,255	9,249,980

기계장치	904,716,994	1,224,233	(172,675)	(68,920,005)	86,357,317	923,205,864

차량운반구	377,032	47,757	-	(119,779)	-	305,010

기타유형자산	22,816,380	1,957,450	(32,663)	(6,881,679)	2,127,519	19,987,007

건설중인자산	57,115,774	73,659,288	-	-	(104,789,967)	25,985,095

합 계	1,717,720,988	77,019,385	(354,756)	(90,709,549)	(1,054,779)	1,702,621,289

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	589,398,424	7,373,168	-	(11,658,691)	996,210	586,109,111

구축물	7,264,598	-	-	(144,968)	-	7,119,630

기계장치	596,362,685	1,776,836	(34,833)	(42,251,372)	18,197,020	574,050,336

차량운반구	486,816	-	-	(113,628)	-	373,188

기타유형자산	10,975,533	3,228,351	(156)	(3,892,950)	773,312	11,084,090

건설중인자산	308,844,562	177,964,805	-	-	(19,974,438)	466,834,929

합 계	1,513,332,618	190,343,160	(34,989)	(58,061,609)	(7,896)	1,645,571,284

(3) 차입원가자본화당분기 중 차입원가 자본화와 관련된 금액은 없습니다. 한편, 전분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한금액은 8,911,242천원이며, 전분기 중 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화이자율은 3.45%입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	40,681,758	(23,517,938)	-	17,163,820	35,350,378	(20,503,970)	-	14,846,408

기타무형자산	1,012,653	(861,883)	-	150,770	1,059,446	(816,790)	-	242,656

회원권	3,186,388	(10,756)	-	3,175,632	2,573,188	(10,756)	-	2,562,432

토지무상사용권	69,525,089	(11,703,390)	(57,821,699)	-	69,525,088	(10,660,513)	(58,864,575)	-

건설중인자산	2,039,790	-	-	2,039,790	2,330,138	-	-	2,330,138

합 계	116,445,678	(36,093,967)	(57,821,699)	22,530,012	110,838,238	(31,992,029)	(58,864,575)	19,981,634

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	14,846,408	1,520,367	(178,850)	(4,750,382)	-	5,726,277	17,163,820

기타무형자산	242,656	-	(18,716)	(73,170)	-	-	150,770

회원권	2,562,432	613,200	-	-	-	-	3,175,632

토지무상사용권	-	-	-	(1,042,876)	1,042,876	-	-

건설중인자산	2,330,138	4,381,151	-	-	-	(4,671,499)	2,039,790

합 계	19,981,634	6,514,718	(197,566)	(5,866,428)	1,042,876	1,054,778	22,530,012

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	12,502,855	1,653,184	-	(4,241,331)	-	4,695,628	14,610,336

기타무형자산	409,197	-	-	(127,873)	-	-	281,324

회원권	2,562,188	11,000	(10,756)	-	-	-	2,562,432

토지무상사용권	-	-	-	(1,042,877)	1,042,877	-	-

건설중인자산	3,524,763	2,156,165	-	-	-	(4,687,734)	993,194

합 계	18,999,003	3,820,349	(10,756)	(5,412,081)	1,042,877	7,894	18,447,286

17. 사채 및 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	50,000,000	189,738,110	50,000,000	189,638,752

단기차입금	50,000,000	-	90,000,000	-

장기차입금	364,150,000	53,252,000	246,583,355	296,474,000

합 계	464,150,000	242,990,110	386,583,355	486,112,752

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

장기사채:

제1회 사모사채(무보증)	2014-10-24	2019-10-24	3.48	50,000,000	50,000,000

제6-1회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2021-04-27	3.10	150,000,000	150,000,000

제6-2회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2023-04-27	3.53	40,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(261,890)	(361,248)

유동성대체	(50,000,000)	(50,000,000)

합 계	189,738,110	189,638,752

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금대출	2019-09-28	CD(91일)+0.90	-	40,000,000

미즈호은행	시설자금대출	2019-12-20	CD(91일)+0.60	50,000,000	50,000,000

합 계	50,000,000	90,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	만 기	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금대출	2019-07-24	3.24 ~ 3.57	-	50,000,000

2020-06-12(*)	2.86 ~ 2.90	18,750,000	37,500,000

2020-12-15(*)	2.86	25,000,000	40,000,000

한국수출입은행	해외투자자금대출	2019-06-15	LIBOR+1.50	-	15,094,350

(주)국민은행	시설자금대출	2020-08-11(*)	CD(91일)+1.54	25,000,000	43,750,000

2020-09-28	CD(91일)+1.43	60,000,000	60,000,000

(주)KEB하나은행	시설자금대출	2019-11-14	CD(91일)+1.45	50,000,000	50,000,000

2021-02-26(*)	CD(91일)+1.60	600,000	800,000

2023-05-31	LIBOR+1.70	36,039,000	33,543,000

NH농협은행(주)	시설자금대출	2019-11-25	MOR(1년)+1.52	50,000,000	50,000,000

(주)우리은행	시설자금대출	2020-09-28	CD(91일)+1.43	70,000,000	70,000,000

(주)신한은행	시설자금대출	2020-09-28	CD(91일)+1.44	70,000,000	70,000,000

중국공상은행	외화시설자금대출	2019-06-29	LIBOR+1.50	-	11,189,005

SMBC은행	해외투자자금대출	2021-03-20	LIBOR+1.10	12,013,000	11,181,000

유동성대체	(364,150,000)	(246,583,355)

합 계	53,252,000	296,474,000

(*) 만기일 도래 이전 2년부터 3개월 마다 균등상환 하도록 조건이 부여된 차입금입니다.

(5) 당분기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	사 채	단기차입금	장기차입금	합 계

2019.10.01 ~ 2020.09.30	50,000,000	50,000,000	364,150,000	464,150,000

2020.10.01 ~ 2021.09.30	150,000,000	-	17,213,000	167,213,000

2021.10.01 ~ 2022.09.30	-	-	-	-

2022.10.01 이후	40,000,000	-	36,039,000	76,039,000

합 계	240,000,000	50,000,000	417,402,000	707,402,000

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	13,669,914	-	3,810,760	-

미지급금	58,832,680	-	116,751,027	-

미지급비용	35,643,556	2,855,800	49,776,507	3,988,729

합 계(*)	108,146,150	2,855,800	170,338,294	3,988,729

(*) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 33,919,500천원 , 82,709,228 천 원 입니다.

19. 배 출부채(1) 배출권당사는 2017년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 당사는 2019년 당사의 1,2공장에 대해 61,444톤의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았으며, 신규 시설인 3공장 배출량에 대해서는 '19년 배출량 확정 후 추가 할당을 신청할 예정입니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(2) 배출부채당분기와 전분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	1,493,982	467,849	(1,493,982)	467,849

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	502,080	1,027,528	(502,080)	1,027,528

당사는 당분기에 이산화탄소 89,903톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.20. 리스(1) 당분기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*) :

건물	8,252,644	10,240,256

기계장치	265,127	15,919

차량운반구	154,574	212,103

합 계	8,672,345	10,468,278

리스부채 :

유동리스부채	3,485,988	3,332,778

비유동리스부채	4,640,835	6,192,814

합 계	8,126,823	9,525,592

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,515,981천원입니다. (2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

손익계산서:

사용권자산의 감가상각비	3,311,914

건물	3,014,719

기계장치	28,087

차량운반구	269,108

이자비용	236,510

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,547,040

소액자산리스 관련 비용	177,174

합계	5,272,638

(3) 당분기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 4,792,633천원 입니다.

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	104,443,819	17,175,496	85,239,342	-

예수금	3,443,918	-	2,456,272	-

합 계	107,887,737	17,175,496	87,695,614	-

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

확정급여부채	확정급여채무의 현재가치	59,482,535	49,342,672

사외적립자산의 공정가치	(35,622,679)	(36,076,367)

소 계	23,859,856	13,266,305

매입채무및기타채무	미지급비용(*)	23,198,830	25,410,702

장기미지급비용(*)	2,855,800	3,988,729

소 계	26,054,630	29,399,431

합 계	49,914,486	42,665,736

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	49,342,672	33,888,400	(36,076,367)	(29,892,336)	13,266,305	3,996,064

당기손익으로 인식:

당기근무원가	10,749,341	8,615,447	-	-	10,749,341	8,615,447

이자원가(수익)	1,075,080	848,241	(791,596)	(764,327)	283,484	83,914

소 계	11,824,421	9,463,688	(791,596)	(764,327)	11,032,825	8,699,361

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 손실	-	-	306,938	412,840	306,938	412,840

소 계	-	-	306,938	412,840	306,938	412,840

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(2,064,151)	(1,824,771)	1,317,939	1,264,596	(746,212)	(560,175)

관계사 전출입	379,593	-	(379,593)	-	-	-

소 계	(1,684,558)	(1,824,771)	938,346	1,264,596	(746,212)	(560,175)

기말잔액	59,482,535	41,527,317	(35,622,679)	(28,979,227)	23,859,856	12,548,090

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	35,622,679	36,076,367

(4) 당 분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	9,376,304	6,027,180

판매비와관리비	1,656,521	1,233,894

건설중인자산	-	1,438,287

합 계	11,032,825	8,699,361

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	2,500	2,500

발행주식수	66,165,000	66,165,000

자본금	165,412,500,000	165,412,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,496,583,409	2,496,583,409

불균등증자로 인한 자본변동	(9,270,327)	(9,270,327)

합 계	2,487,313,082	2,487,313,082

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(12,772,885)	(12,540,227)

지분법자본변동	5,416,494	5,564,266

합 계	(7,356,391)	(6,975,961)

(4) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,509,718,830	1,327,734,757

분기순손익	(7,717,827)	(93,172,466)

제1115호 도입	-	(41,974,909)

기말금액	1,502,001,003	1,192,587,382

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

제품 매출	177,561,451	371,161,131	98,420,879	351,634,266

기타 매출	7,256,463	17,103,727	2,645,523	5,897,373

합 계	184,817,914	388,264,858	101,066,402	357,531,639

매출원가:

제품 매출원가	125,399,020	253,211,073	59,003,618	233,925,445

기타 매출원가(*)	10,618,166	75,132,013	8,350,298	21,661,078

합 계	136,017,186	328,343,086	67,353,916	255,586,523

(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산 평가충당금 등이 포함되어 있습니다.25. 판매비와관리비당 분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,778,980	13,525,900	3,917,953	9,811,748

상여	1,459,877	3,930,845	3,560,265	6,901,579

퇴직급여	545,497	1,656,521	421,955	1,233,895

복리후생비	1,655,740	4,529,222	1,637,104	3,804,714

감가상각비	1,532,443	4,333,529	3,396,935	9,843,166

무형자산상각비	912,000	2,601,404	760,752	2,052,753

수선유지비	180,053	305,266	35,063	84,542

소모품비	376,925	950,023	219,042	619,374

유틸리티비	60,165	166,399	58,737	163,965

여비교통비	282,444	1,083,158	185,007	1,173,477

지급수수료	6,592,035	22,928,210	3,290,775	8,227,272

교육훈련비	2,492,651	4,954,332	2,101,647	3,677,524

전산비	546,137	1,418,121	569,710	1,331,888

세금과공과	164,990	1,606,894	189,141	1,518,621

보험료	869,776	2,646,199	876,112	2,498,634

광고선전비	1,356,817	4,387,185	997,626	1,995,189

기타판매비와관리비	1,385,072	4,114,804	1,029,892	2,828,133

합 계	25,191,602	75,138,012	23,247,716	57,766,474

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재공품 및 제품의 변동	(24,350,530)	(102,649,100)	(28,527,093)	(55,099,217)

계약이행원가의 변동	(2,420,615)	(20,858,315)	(5,258,331)	(5,821,659)

원재료 및 저장품 사용액	40,820,293	101,371,365	26,095,313	96,833,074

인건비	57,495,697	163,886,505	41,617,151	118,455,415

감가상각비 및 무형자산상각비	32,664,477	95,746,906	21,085,330	62,430,813

소모품비	14,195,186	39,137,453	8,710,413	25,816,719

유틸리티비	8,386,287	23,337,189	4,881,031	13,763,092

지급수수료	13,076,354	38,727,094	6,633,564	16,877,553

기타	21,341,639	64,782,001	15,364,254	40,097,206

합 계(*)	161,208,788	403,481,098	90,601,632	313,352,996

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	499,779	867,360	126,970	372,261

수입수수료	55,645	109,627	85,909	142,517

유형자산처분이익	-	520	-	11,552

리스해지이익	78	78	-	-

잡이익	398,661	1,951,323	117,013	272,125

합 계	954,163	2,928,908	329,892	798,455

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	10,000

유형자산처분손실	534	312,537	-	34,833

무형자산처분손실	-	197,567	-	-

유형자산폐기손실	413	413	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	10,756

잡손실	26,700	940,533	82	8,030

합 계	27,647	1,451,050	82	63,619

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,481,914	13,900,307	2,549,126	5,667,508

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,606	48,798	88,974	118,621

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	190,940	288,701	-	-

파생상품평가이익	1,174,500	2,033,723	(65,073)	-

외화환산이익	955,548	1,339,180	(2,536,072)	184,077

외환차익	2,279,674	6,440,466	3,325,414	6,252,431

합 계	8,101,182	24,051,175	3,362,369	12,222,637

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,262,921	20,422,454	3,464,877	8,781,896

파생상품평가손실	-	-	268,730	268,730

외화환산손실	1,166,884	3,559,110	(813,977)	2,730,201

외환차손	1,109,730	3,448,624	1,365,000	3,653,849

합 계	8,539,535	27,430,188	4,284,630	15,434,676

29. 법인세비용 (수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 4,296,913천원, 전분기 법인세수익은 993,383천원 입니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	44,143,524,407	(7,717,827,464)	(26,982,596,967)	(93,172,466,805)

가중평균보통유통주식수(*)	66,165,000	66,165,000	66,165,000	66,165,000

주당손익	667	(117)	(408)	(1,408)

(*) 당분기와 전분기 중 주식수 변동은 없습니다. (2) 희석주당손익당사는 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

B2B PLUS	KRW	5,760,000	KRW	-

일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

(주)KEB하나은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	49,800,000	KRW	600,000

포괄한도	KRW	40,000,000	KRW	-

외화일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	19,214,000	KRW	-

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	KRW	25,000,000	KRW	25,000,000

시설자금대출	KRW	60,000,000	KRW	60,000,000

NH농협은행(주)	시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	18,750,000	KRW	18,750,000

시설자금대출	KRW	25,000,000	KRW	25,000,000

미즈호은행	시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

SMBC은행	해외투자자금대출	USD	10,000	USD	10,000

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	구 분	약정한도	지급보증금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	원화지급보증	KRW	9,500,000	KRW	2,071,579

(주)신한은행	수입신용장발행약정	USD	10,000	USD	-

외화지급보증	USD	10,000	USD	-

(주)국민은행	외화지급보증	KRW	30,000,000	USD	-

(3) 당사는 금융기관과 차입금 에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시 차입금 에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.

금융기관	구 분	약정사항의 주요 내용

(주)국민은행	경영권유지	삼성그룹의 계열사 유지 및 현 대주주의 경영권 유지

SMBC은행	주주구성비율	삼성그룹사가 당사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 당사에 대한 지분율 30% 초과 유지

미즈호은행	주주구성비율	삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지

(4) 당사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서 인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를 전액 면제받고 있습니다. 당사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은 다음과 같습니다.

① 기간 총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다.

② 면제요건임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다. (5) 2019년 4월 29일 강OO 외 354명이 당사 외 4명에 제기한 삼성바이오에피스 투자주식 회계처리(주석 35 참조)로 인한 주식거래 손해배상 소송이 계류 중에 있으며, 소송가액은 8,449백만원입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 당사에 대한 지분율은 43.44%입니다.(2) 당분기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	삼성물산㈜

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜, Archigen Biotech Limited

기타	삼성웰스토리㈜, Samsung C Deutschland GmbH, Samsung Research America, Inc, 삼성전자판매㈜

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜ ㈜삼성경제연구소, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜, 삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜, 에스비티엠 주식회사

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	21,431	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	2,190,866	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	24,254,363	133,686	198,708	-	9,838,436	29,939,395

Archigen Biotech Limited	-	-	108,776	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	3,643	-	774,620	-	-

삼성전자판매㈜	-	-	-	1,056	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	66,404	-	-

Samsung Research America, Inc	-	-	-	99,797	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	24,405	-	459,773	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	25,990,858	-	-

에스원㈜	-	-	-	2,358,476	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	1,791,464	-	-

㈜삼성경제연구소	-	-	-	88,454	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	-	-	1,868	-	-

기타 (*1)	-	-	-	74,433	-	-

합 계	24,254,363	161,734	307,484	33,919,500	9,838,436	29,939,395

(*1) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	1,777,735	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	65,408,494	106,572	522,506	-	2,077,939	18,289,073

Archigen Biotech Limited	-	-	277,371	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	3,014	-	727,587	-	-

Samsung Research America, Inc	-	-	-	94,194	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	80,785	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	11,979	-	253,644	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	75,343,455	-	-

에스원㈜	-	-	-	1,370,857	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	2,621,992	-	-

㈜삼성경제연구소	-	-	-	322,761	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	-	-	960	-	-

기타 (*)	-	-	-	115,258	-	-

합 계	65,408,494	121,565	799,877	82,709,228	2,077,939	18,289,073

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 와의 거래가 포함되어 있습니다. (4) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산취득

매 출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	238,267	150,000	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	1,992,403	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜(*1)	72,701,437	908,764	-	-	20,163,000

Archigen Biotech Limited	-	435,437	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	24,996	-	6,297,849	-

삼성전자판매㈜	-	2,700	-	18,020

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	742,544	-

Samsung Research America, Inc	-	-	971,867	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	15,598	-	248,696	-

에스원㈜	-	-	10,300,428	1,841,654	1,520,702

삼성에스디에스㈜	-	1,054	662	9,471,784	2,054,250

㈜삼성경제연구소	-	-	90,000	1,431,514	-

삼성화재해상보험㈜(*2)	-	2,425,870	2,858	1,322,917	-

삼성생명보험㈜(*2)	-	107,518	-	16,669	-

삼성증권㈜(*2)	-	67,617	27,849	-	-

㈜제일기획	-	-	-	58,338	-

에스비티엠 주식회사	-	-	1,672	9,240	-

기타 (*3)	-	-	14,199	648,592	-

합 계	72,701,437	3,989,554	11,647,802	24,250,220	23,737,952

(*1) 취득한 자산은 삼성바이오에피스에 임대하고 있습니다.(주석 14 참조) (*2) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 22,201백만원(전기말 22,862백만원), 삼성생명보험㈜에 6,712백만원(전기말 6,606백만원) 및삼성증권㈜에 6,710백만원(전기말 6,609백만원)이 적립되어있으며, 당기에 추가로 불입한 금액은 없습니다.(*3) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산취득

매 출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	310,812	-	3,280,317

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	4,228	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	164,015,374	451,750	-	-	-

Archigen Biotech Limited	-	14,478	-	9,384	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	22,303	-	5,473,841	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	395,109	-

Samsung Research America, Inc	-	-	1,404,559	-	-

삼성전자판매㈜	-	2,700	-	33,368	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	-	-	218,752	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	-	52,635,653

에스원㈜	-	-	8,264,408	609,458	780,840

삼성에스디에스㈜	-	-	6,489	9,005,480	2,530,791

㈜삼성경제연구소	-	-	-	917,603	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	309,754	-	1,156,907	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	60,873	-	14,740	-

기타 (*2)	-	-	33,990	436,920	-

합 계	164,015,374	861,858	10,020,258	18,275,790	59,227,601

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다. ( 5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 등	1,372,068	2,769,770

장기종업원급여 등(*)	639,990	1,376,491

퇴직급여	273,686	182,841

합 계	2,285,744	4,329,102

(*) 전분기 장기종업원급여 등에는 미등기 임원 급여 447,220천원이 포함되어 있습니다. 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 당사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기	내 역

관계기업 및 공동기업	Archigen Biotech Limited	18,101,000	10,712,000	현금출자

임직원대여금	1,000,000	-	대여금

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	30,734,126	22,572,451

건설중인 유ㆍ무형자산의 본계정 대체	109,461,466	24,662,170

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	50,000,000	189,638,752	90,000,000	246,583,355	296,474,000	9,525,592	882,221,699

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 상환	-	-	(40,000,000)	(128,983,355)	-	-	(168,983,355)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(2,532,665)	(2,532,665)

기타:

유동성대체	-	-	-	246,550,000	(246,550,000)	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	3,328,000	-	3,328,000

사채할인발행차금 상각	-	99,358	-	-	-	-	99,358

리스의 증감	-	-	-	-	-	1,133,974	1,133,974

리스해지이익	-	-	-	-	-	(78)	(78)

기말금액	50,000,000	189,738,110	50,000,000	364,150,000	53,252,000	8,126,823	715,266,933

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초금액	49,926,578	50,000,000	40,000,000	48,750,000	357,235,570	545,912,148

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 차입	-	-	-	-	153,112,000	153,112,000

사채의 발행	-	189,579,060	-	-	-	189,579,060

차입부채의 상환	-	-	-	(6,250,000)	-	(6,250,000)

기타:

유동성대체	-	-	-	97,885,570	(97,885,570)	-

환율변동효과	-	-	-	970,846	1,396,000	2,366,846

사채할인발행차금 상각	51,890	43,614	-	-	-	95,504

기말금액	49,978,468	239,622,674	40,000,000	141,356,416	413,858,000	884,815,558

34. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,498,573	17,621,905

단기금융상품	350,000,000	550,000,000

대여금	1,000,000	600,000

당기손익-공정가치측정금융자산	300,038,935	540,080,517

장기금융상품	7,000	7,000

매출채권및기타채권	150,109,105	121,733,350

파생상품자산	1,843,393	-

보증금	45,677,400	44,509,965

합 계	869,174,406	1,274,552,737

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	111,001,950	111,001,950	108,146,150	2,855,800	-	-

리스부채	8,126,823	8,474,512	3,716,131	3,563,753	1,194,628	-

사채	239,738,110	252,481,446	56,187,706	154,071,967	1,412,800	40,808,973

단기차입금	50,000,000	50,238,562	50,238,562	-	-	-

장기차입금	417,402,000	430,651,103	373,503,139	18,808,685	1,380,924	36,958,355

합 계	826,268,883	852,847,573	591,791,688	179,300,205	3,988,352	77,767,328

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	174,327,024	174,327,024	170,338,294	3,988,730	-	-

사채	239,638,752	258,311,904	57,471,415	6,073,394	152,901,425	41,865,670

단기차입금	90,000,000	92,050,285	92,050,285	-	-	-

장기차입금	543,247,685	567,874,119	262,062,238	259,015,013	12,654,638	34,142,230

합 계	1,047,213,461	1,092,563,332	581,922,232	269,077,137	165,556,063	76,007,900

(4) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CHF	JPY	GBP	USD	EUR	CHF	JPY	GBP

자산:

현금성자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	143,655,796	158,755	-	-	30,799	110,741,934	55,228	-	-	8,467

계약자산	3,940,057	-	-	-	-	711,399	-	-	-	-

소 계	147,595,853	158,755	-	-	30,799	111,453,333	55,228	-	-	8,467

부채:

차입금	12,013,000	-	-	-	-	37,464,355	-	-	-	-

매입채무및기타채무	4,764,857	611,698	49,813	-	-	1,377,411	3,671,545	108,852	20,264	62,078

소 계	16,777,857	611,698	49,813	-	-	38,841,766	3,671,545	108,852	20,264	62,078

합 계	130,817,996	(452,943)	(49,813)	-	30,799	72,611,567	(3,616,317)	(108,852)	(20,264)	(53,611)

(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은것으로 보아 제외하였습니다.

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,162.18	1,201.30	1,100.30	1,118.10

EUR	1,305.78	1,314.64	1,298.63	1,279.16

CHF	1,168.48	1,212.33	1,124.29	1,136.22

JPY(100￥)	1,065.76	1,113.40	996.27	1,013.18

GBP	1,478.64	1,476.58	1,468.22	1,420.32

③ 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	13,081,799	(13,081,799)	7,261,157	(7,261,157)

EUR	(45,294)	45,294	(361,632)	361,632

CHF	(4,981)	4,981	(10,885)	10,885

JPY	-	-	(2,026)	2,026

GBP	3,080	(3,080)	(5,361)	5,361

합 계	13,034,604	(13,034,604)	6,881,253	(6,881,253)

(5) 이자율위험 당사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기와 전분기 현재 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

이자비용	(1,449,566)	1,449,566	(1,457,777)	1,457,777

(6) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	1,637,687,025	1,824,940,197

자본(B)	4,147,370,194	4,155,468,451

부채비율(A/B)	39.49%	43.92%

35. 삼성바이오에피스(주) 투자주식 회계처리 이슈에 따른 증권선물위원회 조치 및 행정소송과 관련 검찰조사

2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 당사에 대하여 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 지적사항과 관련하여, 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치를 의결하였습니다. 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 당사에 대하여 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년 이후의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 당사에 부과 통보하였습니다.

당사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일 및 2018년 11월 27일, 효력정지신청서를 2018년 11월 27일 및 2018년 12월 18일, 서울행정법원에 제출하였으며 이후 재판절차가 진행중에 있습니다.

당사는 2018년 11월 27일 서울행정법원에 제출한 증선위 처분(2018년 11월 14일)에대한 효력정지신청과 관련하여, 당사와 증선위 간 소송의 판결선고 이후 30일이 되는 날까지 증선위가 당사에 처분한 ① 재무제표 재작성 시정요구, ② 감사인 지정 3년, ③ 대표이사 및 담당임원 해임권고 처분의 효력을 정지한다는 결정문을 2019년 1월 22일 서울행정법원으로부터 수령하였으며, 증선위는 1월 30일 항고하였습니다. 2019년 5월 13일 서울고등법원은 1심 서울행정법원의 결정을 유지하고 증선위 항고를 기각하였으며, 증선위는 5월 23일 재항고하였으나 2019년 9월 6일 대법원에서 기각되었습니다. 또한, 당사가 2018년 12월 18일에 제출한 증선위의 ① 감사인 지정 3년, ② 담당임원해임권고 조치(2018년 7월 12일)에 대한 효력정지신청 관련하여 당사와 증선위 간 소송의 판결선고 이후 30일이 되는 날까지 처분의 효력을 정지한다는 결정문을 2019년 2월 19일 서울행정법원으로부터 수령하였으며, 증선위는 2월 21일 항고하였습니다. 2019년 5월 24일 서울고등법원은 1심 서울행정법원의 결정을 유지하고 증선위 항고를 기각하였으며, 증선위는 6월 10일 재항고하였으나 2019년 10월 11일 대법원에서 기각되었습니다.

현재 진행 중인 증선위 조치에 따른 행정소송본안 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우 2012년과 그 이후 보고기간의 재무제표가 재작성될 수 있습니다. 또한, 증선위 조치와 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반, 증거인멸혐의 등 형법 위반으로 당사의 대표이사, 재무책임자와 당사 및 관계회사 임직원에 대한 검찰조사가 진행 중에 있으나, 향후 검찰 조사의 결과에 대해서는 예측이 불가능합니다.

만일, 증선위 조치 사항에 따라 재무제표를 재작성 하는 경우 2015년 삼성바이오에피스㈜투자주식에 대한 공정가치 평가 효과 제거로 당분기말 관계기업투자주식, 이연법인세부채(이연법인세자산 차감 후 순액), 이익잉여금 등 자본항목은 각각 2,374,228백만원, 581,126백만원, 1,793,102백만원 이 감소할 것이며, 당분기 지분법이익 및 총포괄손익은 13,477백만원이 증가할 것입니다. 또한, 동 재작성 효과를 반영하기 위하여 2012년부터 2018년까지 재무제표 및 당분기 재무제표가 재작성될 것입니다.