삼성바이오로직스 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이창우	예	- 한국공인회계사회 윤리위원장 (2020~현재)- 서울대 경영대학 명예교수 (2019~현재)- 서울대 경영대학 교수 (1992~2019)- 한국회계기준원 이사회 의장 (2011~2013)- 기획재정부 공기업, 준정부기관 경영평가단장 (2009~2011)- 한국회계학회 회장 (2008~2009)	예	② 회계ㆍ재무분야학위보유자(2호 유형)	- 기본자격 : 회계ㆍ재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자인지 여부 ㆍUC버클리대 경영학 박사(1987) ㆍ일리노이대학교 대학원 회계학 석사(1982)- 근무기간 : 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부 ㆍ서울대학교 경영대학 명예교수(2019~현재) ㆍ서울대학교 경영대학 교수(1992~2019)

서승환	예	- 연세대학교 경제학부 명예교수 (2024~현재)- 연세대학교 총장 (2020~2024)- 연세대학교 경제학부 교수 (1987~2024)- 국토교통부 장관 (2013~2015)- 한국응용경제학회 회장 (2005~2006)	-	-	-

이호승	예	- 대통령비서실 정책실장 (2021~2022)- 대통령비서실 경제수석비서관 (2019~2021)- 기획재정부 1차관 (2018~2019)- 대통령비서실 일자리수석실 일자리기획비서관 (2017~2018)	예	④ 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등경력자 (4호 유형)	- 기본자격 : 금융회사ㆍ정부기관 등에서 회계ㆍ재무분야 업무 또는 이에 대한 감독업무 근무 경력자 ㆍ기획재정부 1차관 (2018~2019)- 근무기간 : 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제16조 제1항 제4호ㆍ 제5호의 기관 또는 「한국은행법」에 따른 한국은행에서 회계 또는 재무 관련 업무나 이에 대한 감독 업무에 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람 ㆍ대통령비서실 정책실장 (2021~2022) ㆍ대통령비서실 경제수석비서관 (2019~2021) ㆍ기획재정부 1차관 (2018~2019) ㆍ대통령비서실 일자리수석실 일자리기획비서관 (2017~2018)

※ 감사위원회 위원 전원은 사외이사후보추천위원회에서 추천하였으며, 주주총회에서 선임되었습니다. ※ 이창우 위원장은 주주총회에서 감사위원이 되는 사외이사로 선임되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

성 명	선 임 배 경	추천인	임 기	연임여부 및 연임횟수	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

이창우	- 회계 전문가(한국 및 미국공인회계사) 및 경영학 박사이며, 다수의 사외이사 경험으로 기업의 이해도가 높음- 전문성을 바탕으로 객관적인 경영 감독 역할 수행 및 적극적인 이사회 활동을 통한 당사 경쟁력 제고 및 주주 등 이해관계자 권익 증대에 기여 기대	사외이사후보추천위원회	2022.03~2028.03	O(1)	해당사항없음	계열회사 임원(당사 임원)

서승환	- 풍부한 공직 경험을 바탕으로 회사 경영활동 및 내부통제 기능을 감독하여 기업 경영의 투명성을 제고하고, 경제 및 행정 전문가로서 다양한 네트워크를 활용하여 중장기 정책 수립 및 Risk 대응에 기여할 것으로 기대	사외이사후보추천위원회	2024.03~2027.03	X	해당사항없음	계열회사 임원(당사 임원)

이호승	- 다양한 공직활동에서 보여준 투명성과 책임감 있는 의사결정은 이사회의 독립성과 경영 투명성을 제고하고 조직 내 감사 체계를 강화할 것으로 기대되며, 기획재정부 재직 당시 쌓은 전문성을 바탕으로 정책 수립, 리스크 관리에 기여할 것으로 기대	사외이사후보추천위원회	2025.03~2028.03	X	해당사항없음	계열회사 임원(당사 임원)

※ 감사위원회 위원 전원은 사외이사후보추천위원회에서 추천하였으며, 주주총회에서 선임되었습니다.※ 이창우 위원장은 주주총회에서 감사위원이 되는 사외이사로 선임되었습니다. 당사의 감사위원회는 상법 제542조의11에 따른 감사위원회이며, 상기 기재한 바와 같이 감사위원회 위원인 사외이사 3인은 사외이사의 자격요건은 물론 감사위원회 위원의 자격요건 또한 충족합니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	비 고

3명의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)	「상법」제415조의2 제2항

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(2명, 이창우 사외이사,이호승 사외이사)	「상법」제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(이창우 사외이사)	「상법」제542조의11 제2항

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

감사위원회위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임	충족(이창우 사외이사)	「상법」제542조의12 제2항

한편, 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

다. 감사위원회 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

이창우(출석률: 100%)	허근녕(출석률: 100%)	서승환(출석률: 100%)	이호승(출석률: 100%)

찬반여부

감사위원회	'25.01.22	[보고] 1. 2024년 재무제표 및 영업보고서 보고[보고] 2. 2024년 4분기 회계검토 및 연결내부회계관리제도 감사 진행현황[보고] 3. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션[보고] 4. 2024년 하반기 사내감사팀 감사실적 보고	----	----	----	----	미해당

'25.02.12	1. 정기 주주총회 부의의안 승인2. 내부회계관리규정 및 지침 개정 승인 건[보고] 1. 2024년 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고[보고] 2. 2024년 기말감사 진행현황 보고[보고] 3. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션[보고] 4. 2024년 감사위원회/이사회 업무 및 독립성 평가결과 보고	가결가결----	찬성찬성----	찬성찬성----	찬성찬성----

'25.03.14	1. 감사위원장 선임[보고] 1. 신임 감사위원 입문교육[보고] 2. 외부감사인의 비감사용역 사전 승인 절차 안내	가결--	찬성--	미해당	찬성--	찬성--

'25.04.08	1. 2024년 외부감사법인 평가2. 2025년 감사위원회 연간 활동 계획3. 2025년 내부회계관리제도 운영 계획4. 2025년 내부회계 성과지표 수립5. 2025년 사내감사팀 연간 활동 계획[보고] 2025년 외부감사인 연간 활동 계획	가결가결가결가결가결-	찬성찬성찬성찬성찬성-	찬성찬성찬성찬성찬성-	찬성찬성찬성찬성찬성-

'25.04.23	[보고] 1. 2025년 1분기 결산 실적[보고] 2. 2025년 1분기 회계검토 진행 경과[보고] 3. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	---	---	---	---

'25.07.23	[보고] 1. 2025년 상반기 결산 실적[보고] 2. 2025년 연결내부회계관리제도 설계평가 결과[보고] 3. 2025년 상반기 회계검토/설계평가 진행경과[보고] 4. 2025년 로직스 상반기 감사실적 및 하반기 감사계획[보고] 5. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	-----	-----	-----	-----

'25.10.02	1. 임시주주총회 부의의안 승인 건	가결	찬성	찬성	찬성

'25.10.28	[보고] 1. 2025년 3분기 결산 실적[보고] 2. 2025년 연결내부회계관리제도 상반기 운영평가 결과[보고] 3. 2025년 3분기 회계검토 및 연결내부회계관리제도 감사 진행현황[보고] 4. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션	----	----	----	----

'25.11.24	[보고] 1. 감사계획 보고[보고] 2. Audit Innovation Tool 소개[보고] 3. 주요 회계처리 검토 결과 보고	---	---	---	---

'25.12.18	1. 2025년 감사위원회 전담조직 책임자 평가[보고] 1. 2025년 이사회/사외이사/감사위원회 운영현황 평가 착수[보고] 2. '자금/부정 통제' 공시 중간 보고	가결--	찬성--	찬성--	찬성--

※ 2025년 3월 14일 허근녕 사외이사가 퇴임하였습니다.※ 2025년 3월 14일 이창우 사외이사가 재선임되었습니다.※ 2025년 3월 14일 이호승 사외이사가 신규 선임되었습니다.

라. 감사위원회 교육 실시 계획 및 현황 (1) 감사위원회 교육 계획 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 내부회계 관리제도, 감사위원회의 역할 등 내/외부 교육을 실시하고 있습니다.

(2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 04월 23일	삼정회계법인	이창우 이사, 서승환 이사, 이호승 이사	-	당사 주요 회계처리 교육

2025년 11월 24일	삼정회계법인	이창우 이사, 서승환 이사, 이호승 이사	-	Audit Innovation Tool 소개

※ 감사위원회와의 커뮤니케이션을 통해 감사위원들의 내부회계 및 사업에 대한 이해도를 제고하고자 격주로 진행업무, 내부회계 관련 동향, 회사 및 제약 산업현황 등 다양한 정보를 Newsletter 형태로 감사위원들에게 전달하고 있습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계평가팀	2	팀장 1명 및 프로 1명(평균 6.5년)	- 감사위원회 운영- 내부통제 결과 평가

사내감사팀	6	팀장 1명 및 프로 5명(평균 2.7년)	- 감사위원회 업무 지원- 감사 수행 및 결과 보고

바. 준법지원인 등

성 명	주요 경력	결격요건 여부

윤여완	- Syracuse University, Juris Doctor (2005년) - 삼성전자 법무지원그룹(VD) 그룹장 (2021년 ~ 2024년)- 삼성바이오로직스 준법경영팀장 (2024년 ~ 현재)	적격(상법 제542조의13 제5항)

사. 준법지원인등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 당사는 사업장에서 정기ㆍ비정기적으로 준법 활동을 수행하고 있으며, 활동결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법규를준수할 수 있도록 효과적인 준법지원 활동을 하고 있습니다.

일 시	주요 점검 및 활동내용	점검 및 처리 결과

2025.02	- 하도급거래(금액 및 분쟁조정기구) 공시	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

2025.02	- 준법교육 (사내 도급)

2025.03	- 준법 교육 (영업비밀보호)

2025.06	- 준법 모니터링 (하도급법 및 상생협력법)

2025.08	- 준법 모니터링 (부패방지 및 규범준수경영시스템)

2025.08	- 하도급거래(금액 및 분쟁조정기구) 공시

2025.09	- 준법 모니터링(사내도급)

2025.10	- 준법교육(온라인교육)

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	15	변호사 12명(평균 3.6년)프로 3명(평균 7.3년)	- 공정거래, 청탁금지 등 CP점검 및 교육- 거래계약 및 사내규정 검토