삼성바이오로직스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼성바이오로직스 주식회사(이하 "회사")는 2011년 4월 22일 생물학적 의약품(바이오제약) 제조를 목적으로 설립되어 인천광역시 연수구 송도바이오대로 300(송도동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2016년 11월 10일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 165,413 백만원입니다.회사의 당분기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다 .

구 분	주식수(주)	지분율(%)

삼성물산㈜	28,742,466	43.44

삼성전자㈜	20,836,832	31.49

기타	16,585,702	25.07

합 계	66,165,000	100.00

기 업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 종속기업(이하 삼성바이오로직스 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 연결회사의 관계기업 및 공동기업을 지분법 적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1. 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	당분기말 지배지분율(%)	전기말 지배지분율(%)	주요 영업활동	결산월

Samsung Biologics America, Inc.	미국	100.00	100.00	바이오의약품 개발	12월

연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기(2022.03.31)

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)

Samsung Biologics America, Inc.	15,975,346	3,303,510	12,671,836	1,637,030	89,705	353,076

(*) 해외사업환산손익이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기말(2021.12.31)	전분기(2021.03.31)

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익(*)

Samsung Biologics America, Inc.	16,128,560	3,809,799	12,318,761	1,372,741	113,474	572,268

(*) 해외사업환산손익이 포함되어 있습니다.1.2. 연결대상범위의 변동당분기 중 해당 사항 없습니다.

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보와 비교하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대 하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정은 실제결과와 다를 수 있습니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19가 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020동 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하 며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문 (1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 생물학적 의약품 제조부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객사 A	122,417,453	1,543,451

고객사 B	77,755,244	4,326,471

고객사 C	71,500,496	1,882,527

고객사 D	36,398,730	51,551,881

고객사 E	22,554,162	64,769,819

고객사 F	2,237,406	71,278,173

합 계	332,863,491	195,352,322

(3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	53,291,020	61,755,368

유 럽	285,995,675	156,533,107

미 주	118,752,833	39,558,666

기 타	53,264,299	2,950,175

합 계	511,303,827	260,797,316

5. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	381,869,943	381,869,943	-	47,410,384	47,410,384

단기금융상품	-	426,324,000	426,324,000	-	450,000,000	450,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	450,017,884	-	450,017,884	850,039,877	-	850,039,877

매출채권및기타채권	-	267,150,512	267,150,512	-	350,187,893	350,187,893

보증금	-	30,254,388	30,254,388	-	23,984,945	23,984,945

소 계	450,017,884	1,105,598,843	1,555,616,727	850,039,877	871,583,222	1,721,623,099

비유동자산

장기금융상품	-	193,386	193,386	-	189,491	189,491

매출채권및기타채권	-	11,926,370	11,926,370	-	4,428,344	4,428,344

보증금	-	15,639,385	15,639,385	-	22,827,408	22,827,408

파생상품자산(*)	7,055,818	-	7,055,818	4,091,971	-	4,091,971

소 계	7,055,818	27,759,141	34,814,959	4,091,971	27,445,243	31,537,214

합 계	457,073,702	1,133,357,984	1,590,431,686	854,131,848	899,028,465	1,753,160,313

(*) 외화 및 원화 차입금에 대해 통화금리스왑 및 금리스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액	계약일	만기일	통화	약정환율	이자율(%)

매도	매입	수취	지급

매매목적	통화금리스왑	(주)하나은행	USD 30,000,000	2018-05-31	2023-05-31	USD	KRW	1,080	Libor(3M)+1.70	3.70

매매목적	통화금리스왑	(주)우리은행	USD 30,000,000	2021-08-30	2024-08-30	USD	KRW	1,164	Libor(3M)+1.20	2.15

구분	종류	계약처	계약금액(천원)	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	금리스왑	㈜우리은행	50,000,000	2020-09-28	2023-10-02	CD 91일물+1.23	2.25

(2) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

유동부채

매입채무및기타채무(*)	232,956,191	-	232,956,191	342,930,338	-	342,930,338

단기차입금	50,000,000	-	50,000,000	50,000,000	-	50,000,000

유동성장기차입금	110,108,000	-	110,108,000	109,855,000	-	109,855,000

파생상품부채	-	815,861,344	815,861,344	-	-	-

리스부채	-	7,196,238	7,196,238	-	7,537,132	7,537,132

소 계	393,064,191	823,057,582	1,216,121,773	502,785,338	7,537,132	510,322,470

비유동부채

매입채무및기타채무(*)	1,324,248	-	1,324,248	2,648,496	-	2,648,496

사채	538,691,065	-	538,691,065	538,553,996	-	538,553,996

장기차입금	577,648,000	-	577,648,000	576,130,000	-	576,130,000

리스부채	-	9,521,612	9,521,612	-	10,671,166	10,671,166

소 계	1,117,663,313	9,521,612	1,127,184,925	1,117,332,492	10,671,166	1,128,003,658

합 계	1,510,727,504	832,579,194	2,343,306,698	1,620,117,830	18,208,298	1,638,326,128

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.

(3) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	450,017,884	450,017,884	850,039,877	850,039,877

파생상품자산	7,055,818	7,055,818	4,091,971	4,091,971

소 계	457,073,702	457,073,702	854,131,848	854,131,848

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	381,869,943	381,869,943	47,410,384	47,410,384

단기금융상품	426,324,000	426,324,000	450,000,000	450,000,000

장기금융상품	193,386	193,386	189,491	189,491

매출채권및기타채권	279,076,882	279,076,882	354,616,237	354,616,237

보증금	45,893,773	45,893,773	46,812,354	46,812,354

소 계	1,133,357,984	1,133,357,984	899,028,466	899,028,466

합 계	1,590,431,686	1,590,431,686	1,753,160,314	1,753,160,314

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	815,861,344	815,861,344	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	234,280,439	234,280,439	345,578,834	345,578,834

사채	538,691,065	538,691,065	538,553,996	538,553,996

차입금	737,756,000	737,756,000	735,985,000	735,985,000

소 계	1,510,727,504	1,510,727,504	1,620,117,830	1,620,117,830

합 계	2,326,588,848	2,326,588,848	1,620,117,830	1,620,117,830

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	450,017,884	-	450,017,884

파생상품자산	-	7,055,818	-	7,055,818

금융부채:

파생상품부채	-	815,861,344	-	815,861,344

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	850,039,877	-	850,039,877

파생상품자산	-	4,091,971	-	4,091,971

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	450,017,884	850,039,877	시장접근법	-

파생상품자산(통화금리스왑)	6,056,102	3,475,382	현금흐름할인모형	통화선도환율, 이자율, 할인율 등

파생상품자산(금리스왑)	999,716	616,589	이자율, 할인율 등

파생상품부채(신주인수권)(*)	815,861,344	-	기타	시세, 발행가액

(*) 연결회사는 2022년 1월 28일 이사회에서 시설자금 및 타법인증권 취득 자금을 위해 유상증자를 결의하였으며, 기존주주에게 부여된 신주인수권 4,339,688주와 관련하여 815,861백만원의 파생상품부채를 인식하고 자본잉여금의 감소로 인식하였습니다.

(6) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자수익(비용)	평가손익	기타손익(*)	순손익

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	5,133,630	2,390,085	-	-	(201,033)	7,452,557	4,932,597	9,842,642

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	20,350	10,162	127,107	49,894	147,457	60,056

파생상품자산	-	-	2,963,847	1,842,454	-	-	2,963,847	1,842,454

상각후원가측정금융부채	(2,857,976)	(3,904,087)	-	-	3,439,478	(331,740)	581,502	(4,235,827)

기타부채	(59,809)	(217,487)	-	-	-	-	(59,809)	(217,487)

합 계	2,215,845	(1,731,489)	2,984,197	1,852,616	3,365,552	7,170,711	8,565,594	7,291,838

(*) 기타손익은 외화환산손익, 외환차손익, 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익이 포함되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	381,866,953	47,410,384

보유현금	2,990	-

합 계	381,869,943	47,410,384

7. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

186,386	182,491	질권설정

합 계	193,386	189,491

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금(*1)	순액	총액	대손충당금(*1)	순액

매출채권	282,263,770	(9,956,610)	272,307,159	351,884,189	(4,844,509)	347,039,680

미수금	18,113,167	(17,344)	18,095,823	17,985,370	(12,939)	17,972,431

미수수익	6,005,438	-	6,005,438	5,746,918	-	5,746,918

합 계	306,382,375	(9,973,954)	296,408,420	375,616,477	(4,857,448)	370,759,029

(*1) 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체 회수예상기간 동안의 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권및기타채권은 32,867,633천원, 83,859,716천원입니다.(주석 31 참조) (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	257,011,435	350,864,159

연체된 채권 :	49,370,940	24,752,318

1개월 이하	9,052,115	19,281,285

1개월초과 3개월이하	40,188,859	270,773

3개월초과 6개월이하	129,966	4,113,212

6개월초과 12개월이하	-	1,087,048

합계	306,382,375	375,616,477

(3) 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,857,448	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	5,116,506	-

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말	9,973,954	-

9. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	224,471,444	19,632,280	(10,333,941)	233,769,783

계약자산 - 미청구	28,770,500	9,141,848	(8,931,247)	28,981,101

계약부채	285,621,829	17,901,666	(28,023,642)	275,499,853

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산 - 계약이행원가	186,708,142	15,145,551	(3,315,696)	198,537,997

계약자산 - 미청구	10,048,280	6,623,531	(2,171,686)	14,500,125

계약부채	197,116,872	41,920,893	(10,200,458)	228,837,307

계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 연결회사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. 한편, 연결회사는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 중 당기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손은 1,922,714천원입니다. 전분기 중 전기손익으로 인식한 계약자산의 손상차손은 725,887천원입니다.

(3) 연결회사는 위 기술된 계약부채 인식 대상 외에 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 수취한 원자재 관련 금액을 선수금으로 분류하고 있으며, 당분기와 전분기 중 선수금 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

선수금	385,764,478	123,658,121	(105,175,872)	404,246,727

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가	감소	기말

선수금	169,960,896	83,175,862	(33,775,216)	219,361,542

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	220,451,366	(623,531)	219,827,835	237,146,020	(204,638)	236,941,382

재공품	270,550,782	(2,001,616)	268,549,166	279,406,584	(1,838,764)	277,567,820

원재료	342,248,296	(1,924,429)	340,323,867	307,652,657	(1,766,117)	305,886,540

저장품	187,612,912	(3,472,014)	184,140,898	195,976,363	(3,501,314)	192,475,049

합 계	1,020,863,356	(8,021,590)	1,012,841,766	1,020,181,624	(7,310,833)	1,012,870,791

당분기 중 인식한 재고평가손실액은 710,757천원이고, 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 105,442천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가감되어 있습니다.

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	30,254,388	15,639,385	23,984,945	22,827,408

파생상품자산	-	7,055,818	-	4,091,971

합 계	30,254,388	22,695,203	23,984,945	26,919,379

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	985,347	-	49,087	-

선급비용	14,641,504	1,138,142	8,578,713	1,226,183

합 계	15,626,851	1,138,142	8,627,800	1,226,183

13. 관 계 기업 및 공동기업 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	주된사업장	활동의 성격	사용재무제표일	당분기말	전기말

장부금액	지분율	장부금액	지분율

삼성바이오에피스㈜(*1)	한국	바이오시밀러 개발 및 상업화	2022.03.31	2,659,450,320	50.00%	2,649,367,726	50.00%

Archigen Biotech Limited(*2)	영국	바이오의약품 관련사업	2022.03.31	3,813,591	50.00%	-	50.00%

SVIC 54호 신기술사업투자조합	한국	바이오 분야 Startup 지분투자	2022.03.31	11,657,344	33.00%	11,941,760	33.00%

합 계	2,674,921,255	2,661,309,486

(*1) 연결회사는 2012년 중 바이오시밀러 개발 및 상업화를 위하여 미국 Biogen The-rapeutics Inc.과 합작법인인 삼성바이오에피스㈜를 설립하였습니다. 연결회사는 2015년 이전까지 삼성바이오에피스㈜를 연결회사의 종속기업으로 분류하였으나, Bio-gen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜에 대한 잠재적 의결권이 실질적인 권리에 해당되고, 해당 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등으로 인하여 관련활동을 일방적으로 통제할 수 없어 연결회사는 2015년 중 삼성바이오에피스㈜를 종속기업에서 제외하였습니다. 연결회사와 Biogen Therapeutics I-nc.가 체결한 합작계약에 따라 삼성바이오에피스㈜와 Biogen Therapeutics Inc. 등 의 회사는 지적재산권에 관한 계약 등을 체결하고 있습니다. 한편, Biogen Therapeutics Inc.는 연결회사의 피투자기업인 삼성바이오에피스㈜의 지분을 50%-1주까지 매입할 수 있는 콜옵션을 2018년 6월 29일 행사하였고, 2018년 11월 7일 주식 매매 거래에 대한 모든 법적 절차를 완료하여 당분기말 현재 삼성바이오에피스㈜에 대한 연결회사의 지분율은 50%+1주입니다. 연결회사는 Biogen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜의 주식 10,341,852주를 취득하고자 2022년 1월 28일 이사회 결의 후 주식매매계약을 체결하였습니다. 2022년 4월 20일, 연결회사는 1차 매매대금 USD 1,000,000,000을 지급하여 대상 주식 10,341,852주를 모두 양수하였습니다. (*2) 2022년 3월, 연결회사와 AstraZeneca는 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 청산에 대한 이사회 승인이 진행되었으며, 청산대금 수령 예정에 따라 장부금액이변동되었습니다. 청산대금은 '22년 2분기 중 수령할 것으로 예상합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

삼성바이오에피스㈜	2,649,367,726	-	9,956,041	126,553	2,659,450,320

Archigen Biotech Limited(*2)	-	-	3,802,640	10,951	3,813,591

SVIC 54호 신기술사업투자조합	11,941,760	-	(284,416)	-	11,657,344

합 계	2,661,309,486	-	13,474,265	137,504	2,674,921,255

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기 중 청산대금 수령 예정에 따라 투자주식이 증가하였습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동(*1)	기 말

삼성바이오에피스㈜	2,634,428,494	-	(2,019,390)	14,656	2,632,423,760

Archigen Biotech Limited(*2)	-	-	-	-	-

합 계	2,634,428,494	-	(2,019,390)	14,656	2,632,423,760

(*1) 피투자회사의 자본변동 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 피투자기업에 대한 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였습니다. 전분기 중 인식하지 않은 지분법손실은 1,748,886천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채

삼성바이오에피스㈜(*)	1,691,163,550	1,063,700,832	1,459,473,393	281,862,227	150,620,209	1,063,167,975	140,111,808

Archigen Biotech Limited	4,035,051	-	-	-	4,027,380	-	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	36,249,990	-	924,706	-	26,200,806	924,657	-

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	당기순손익	총포괄손익	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(수익)

삼성바이오에피스㈜(*)	199,132,751	31,876,237	31,876,237	3,270,274	12,969,803	82,324	5,205,288	5,565,687

Archigen Biotech Limited	-	3,508,522	3,537,660	-	-	56	951	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	63,338	(861,869)	(861,869)	-	-	-	-	-

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	현금및현금성자산	유동금융부채	비유동금융부채

삼성바이오에피스㈜(*)	1,718,447,611	1,065,523,356	1,498,457,232	329,606,162	107,680,612	1,039,874,340	189,692,529

Archigen Biotech Limited	4,226,961	-	3,729,570	-	4,207,308	3,729,570	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	37,136,032	-	948,879	-	17,040,104	948,879	-

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	감가상각비	무형자산상각비	이자수익	이자비용	법인세비용(수익)

삼성바이오에피스㈜(*)	166,709,420	28,602,921	28,632,233	3,470,903	13,063,001	78,176	4,968,782	4,892,316

Archigen Biotech Limited	-	(1,084,465)	(1,200,325)	1,074	-	96	1,013	144

(*) 삼성바이오에피스㈜의 연결기준 재무정보로 순자산공정가치 조정 전입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*1)	내부거래미실현	기타(*2)	장부금액

삼성바이오에피스㈜	988,036,919	50.00%	494,018,506	2,339,312,721	(173,880,907)	-	2,659,450,320

Archigen Biotech Limited	4,035,051	50.00%	2,017,525	-	-	1,796,066	3,813,591

SVIC 54호 신기술사업투자조합	35,325,284	33.00%	11,657,344	-	-	-	11,657,344

(*1) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.(*2) 2022년 3월, 회사와 AstraZeneca는 공동기업인 Archigen Biotech Limited의 청산에 대한 이사회 승인이 진행되었으며, 청산대금 수령 예정에 따라 장부금액이 변동되었습니다. 이 중 피투자기업의 순자산지분금액과 회수가능액의 차이가 반영되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액(*)	내부거래미실현	기타	장부금액

삼성바이오에피스㈜	955,907,574	50.00%	477,953,833	2,344,394,258	(172,980,365)	-	2,649,367,726

Archigen Biotech Limited	497,391	50.00%	248,695	-	-	(248,695)	-

SVIC 54호 신기술사업투자조합	36,187,153	33.00%	11,941,760	-	-	-	11,941,760

(*) 지배력 상실시점의 순자산공정가치의 조정액과 불균등 유상증자와 관련된 투자차액이 포함되어 있으며, 상각 효과가 반영되어 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	823,565,872	(107,670,738)	715,895,134	821,538,244	(102,515,231)	719,023,013

구축물	10,980,454	(1,749,957)	9,230,497	10,980,454	(1,683,028)	9,297,426

기계장치	1,386,676,373	(533,468,290)	853,208,083	1,379,743,620	(503,177,970)	876,565,650

차량운반구	1,176,314	(1,029,462)	146,852	1,175,852	(1,012,865)	162,987

기타유형자산	59,283,675	(40,800,118)	18,483,557	57,276,309	(38,621,574)	18,654,735

건설중인자산	776,946,857	-	776,946,857	583,359,895	-	583,359,895

합 계	3,058,629,545	(684,718,565)	2,373,910,980	2,854,074,374	(647,010,668)	2,207,063,706

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	719,023,013	-	-	(5,155,507)	2,027,628	715,895,134

구축물	9,297,426	-	-	(66,929)	-	9,230,497

기계장치	876,565,650	-	(1)	(30,277,355)	6,919,789	853,208,083

차량운반구	162,987	-	-	(16,597)	462	146,852

기타유형자산	18,654,735	1,095,554	-	(2,175,751)	909,019	18,483,557

건설중인자산	583,359,895	203,357,823	-	-	(9,770,861)	776,946,857

합 계	2,207,063,706	204,453,377	(1)	(37,692,139)	86,037	2,373,910,980

② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	기타증감	기 말

건물	700,849,377	-	-	(5,077,089)	30,762,512	726,534,800

구축물	9,423,354	-	-	(66,317)	43,175	9,400,212

기계장치	902,054,284	651,973	(1,048)	(27,853,076)	19,206,307	894,058,440

차량운반구	206,130	-	-	(40,872)	33,214	198,472

기타유형자산	18,564,542	668,810	(3)	(1,876,928)	1,371,441	18,727,862

건설중인자산	105,469,602	63,075,669	-	-	(31,065,166)	137,480,105

합 계	1,736,567,289	64,396,452	(1,051)	(34,914,282)	20,351,483	1,786,399,891

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	36,495,863	33,742,951

판매비와관리비	1,196,275	1,171,331

합 계	37,692,138	34,914,282

(4) 차입원가자본화당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,199,399천원(전분기318,737천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화차입이자율은 2.37%(전분기 2.44%)입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	손상 및상각누계액	정부보조금	장부금액

소프트웨어	51,541,634	(35,225,142)	-	16,316,492	51,458,663	(33,544,195)	-	17,914,468

기타무형자산	3,717,138	(2,127,282)	-	1,589,856	3,717,137	(1,987,904)	-	1,729,233

회원권	10,540,263	(521,756)	-	10,018,507	10,540,263	(521,756)	-	10,018,507

상표권	56,281	(3,760)	-	52,521	39,148	(2,388)	-	36,760

토지무상사용권	69,525,088	(15,179,644)	(54,345,444)	-	69,525,089	(14,832,019)	(54,693,070)	-

건설중인자산	3,161,931	-	-	3,161,931	2,472,650	-	2,472,650

합 계	138,542,335	(53,057,584)	(54,345,444)	31,139,307	137,752,950	(50,888,262)	(54,693,070)	32,171,618

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	17,914,468	-	-	(1,680,747)	-	82,771	16,316,492

기타무형자산	1,729,233	-	-	(139,377)	-	-	1,589,856

회원권	10,018,507	-	-	-	-	-	10,018,507

상표권	36,760	-	-	(1,372)	-	17,133	52,521

토지무상사용권	-	-	-	(347,625)	347,625	-	-

건설중인자산	2,472,650	788,778	-	-	-	(99,497)	3,161,931

합 계	32,171,618	788,778	-	(2,169,121)	347,625	407	31,139,307

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분 등	상 각	정부보조금상각	기타증감	기 말

소프트웨어	14,839,370	-	-	(1,474,457)	-	1,990,014	15,354,927

기타무형자산	2,311,655	-	-	(150,963)	-	-	2,160,692

회원권	3,721,632	1,460,746	-	-	-	-	5,182,378

상표권	-	-	-	-	-	-	-

토지무상사용권	-	-	-	(347,625)	347,625	-	-

건설중인자산	2,471,949	1,894,609	-	-	-	(1,989,074)	2,377,484

합 계	23,344,606	3,355,355	-	(1,973,045)	347,625	940	25,075,481

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	405,751	542,704

판매비와관리비	1,415,746	1,082,716

합 계	1,821,497	1,625,420

16. 사채 및 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

사채	-	538,691,065	-	538,553,996

단기차입금	50,000,000	-	50,000,000	-

장기차입금	110,108,000	577,648,000	109,855,000	576,130,000

합 계	160,108,000	1,116,339,065	159,855,000	1,114,683,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제6-2회 사모사채(무보증)	2018-04-27	2023-04-27	3.53	40,000,000	40,000,000

제7-1회 공모사채(무보증)	2021-09-03	2024-09-03	1.89	380,000,000	380,000,000

제7-2회 공모사채(무보증)	2021-09-03	2026-09-03	2.19	120,000,000	120,000,000

사채할인발행차금	(1,308,935)	(1,446,004)

합 계	538,691,065	538,553,996

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	2.70	50,000,000	50,000,000

합 계	50,000,000	50,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말 차입처 및 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

1) 원화장기차입금

하나은행 외 5개 은행	1.50~2.94	603,000,000	603,000,000

유동성대체	(98,000,000)	(98,000,000)

소 계	505,000,000	505,000,000

2) 외화장기차입금

미즈호은행 외 2개 은행	1.57~2.22	84,756,000	82,985,000

유동성대체	(12,108,000)	(11,855,000)

소 계	72,648,000	71,130,000

합 계	577,648,000	576,130,000

(5) 당분기말 현재 사채 및 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	사 채	단기차입금	장기차입금	합 계

2022.04.01 ~ 2023.03.31	-	50,000,000	110,108,000	160,108,000

2023.04.01 ~ 2024.03.31	40,000,000	-	426,324,000	466,324,000

2024.04.01 ~ 2025.03.31	380,000,000	-	151,324,000	531,324,000

2025.04.01 이후	120,000,000	-	-	120,000,000

합 계	540,000,000	50,000,000	687,756,000	1,277,756,000

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	43,358,651	-	32,250,587	-

미지급금	122,086,944	-	292,457,982	-

미지급비용	99,612,366	9,845,145	74,321,525	9,152,703

합 계(*)	265,057,961	9,845,145	399,030,094	9,152,703

(*) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매입채무및기타채무는 각각 51,393,935천원 , 234,504,395 천 원 입니다 (주석 31 참조).

18. 배 출부채(1) 배출권연결회사는 2017년부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 연결회사가 무상할당 받은 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	총량

무상할당배출권	122,393	122,393	122,393	121,247	121,247	609,673

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(2) 배출부채당분기와 전분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	725,693	154,796	-	880,489

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

배출부채	427,060	170,552	-	597,612

연결회사는 당분기에 이산화탄소 32,903톤을 배출한 것으로 추정하였습니다.19. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

토지	2,121,359	3,384,341

건물	15,690,545	16,902,399

기계장치	53,321	78,933

차량운반구	250,938	258,101

합 계	18,116,163	20,623,774

리스부채 :

유동리스부채	7,196,238	7,537,132

비유동리스부채	9,521,612	10,671,166

합 계	16,717,850	18,208,298

(*) 당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 202,547천원, 7,923,713천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익계산서:

사용권자산의 감가상각비	2,767,655	2,625,088

토지	944,256	996,356

건물	1,662,800	1,457,851

기계장치	25,612	24,895

차량	134,987	145,986

이자비용	59,809	217,487

단기리스료	-	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	624,528	578,984

소액자산리스 관련 비용	240,379	216,730

합계	3,692,371	3,638,289

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비의 비용 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,488,180	1,372,056

판매비와관리비	1,279,475	1,253,032

합 계	2,767,655	2,625,088

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채 및 소액자산리스, 변동리스료 등과 관련하여 발생한 리스의 총 현금유출액은 각각 3,145,983천원, 5,299,956천원입니다.

20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	324,162,032	80,084,696	356,428,589	29,335,889

예수금	6,536,846	-	7,980,611	-

합 계	330,698,878	80,084,696	364,409,200	29,335,889

21. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

확정급여부채(자산)	확정급여채무의 현재가치	102,758,425	98,068,727

사외적립자산의 공정가치	(99,037,238)	(101,641,107)

소 계	3,721,187	(3,572,380)

매입채무및기타채무	미지급비용(*)	32,101,769	56,099,755

장기미지급비용(*)	7,609,024	5,597,944

소 계	39,710,793	61,697,699

합 계	43,431,980	58,125,319

(*) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	98,068,727	80,393,148	(101,641,107)	(92,293,291)	(3,572,380)	(11,900,143)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	5,763,867	4,810,754	-	-	5,763,867	4,810,754

이자원가(수익)	925,604	660,085	(968,656)	(769,497)	(43,052)	(109,412)

소 계	6,689,471	5,470,839	(968,656)	(769,497)	5,720,815	4,701,342

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	544,003	485,238	544,003	485,238

소 계	-	-	544,003	485,238	544,003	485,238

기타:

급여 지급	(1,820,904)	(659,300)	2,849,653	348,249	1,028,749	(311,051)

계열사간 전출입액	-	230,236	-	(230,236)	-	-

기타지급액	(178,869)	-	178,869	-	-	-

소 계	(1,999,773)	(429,064)	3,028,522	118,013	1,028,749	(311,051)

기말잔액	102,758,425	85,434,923	(99,037,238)	(92,459,537)	3,721,187	(7,024,614)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	99,037,238	101,641,107

(4) 당분 기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 총비용의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,412,933	3,816,447

판매비와관리비	962,477	752,609

건설중인자산	345,404	132,287

합 계	5,720,814	4,701,343

(5) 당기부터 확정기여제도와 관련한 퇴직급여 비용이 발생하였으며 당분기 인식한 금액은 27백만원입니다. 22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	2,500	2,500

발행주식수	66,165,000	66,165,000

자본금	165,412,500,000	165,412,500,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수와 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,496,626,851	2,496,626,851

기타자본잉여금(*)	(825,175,113)	(9,313,769)

합 계	1,671,451,738	2,487,313,082

(*) 연결회사는 2022년 1월 28일 이사회에서 시설자금 및 타법인증권 취득 자금을 위해 유상증자를 결의하였으며, 기존주주에게 부여된 신주인수권 4,339,688주와 관련하여 815,861백만원의 파생상품부채를 인식하고 자본잉여금의 감소로 인식하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여제도의 재측정요소	(13,599,990)	(12,943,780)

해외사업환산손익	219,189	(44,181)

지분법자본변동	4,192,849	4,177,323

합 계	(9,187,952)	(8,810,638)

23. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 :

제품 매출	468,274,625	233,208,272

기타 매출	43,029,202	27,589,044

합 계	511,303,827	260,797,316

매출원가 :

제품 매출원가	219,022,315	118,310,212

기타 매출원가(*)	62,552,272	35,139,600

합 계	281,574,587	153,449,812

(*) 기타 매출원가에는 비정상조업도손실, 재고자산평가손실(환입) 등이 포함되어 있습니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,280,510	6,986,915

상여	5,607,669	4,510,295

퇴직급여	1,031,518	726,792

복리후생비	3,209,668	3,829,038

감가상각비	1,073,148	1,062,224

무형자산상각비	1,415,170	1,079,603

수선유지비	698,129	651,220

소모품비	683,775	559,460

유틸리티비	86,489	78,194

지급수수료	15,920,344	8,616,579

교육훈련비	1,843,059	1,361,863

전산비	863,011	752,948

세금과공과	248,274	187,824

보험료	1,396,401	1,111,959

광고선전비	962,801	1,003,366

대손상각비	5,116,507	-

기타판매비와관리비	3,875,960	533,358

합 계	53,312,433	33,051,638

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재공품 및 제품의 변동	25,550,457	(106,585,556)

계약이행원가의 변동	(9,298,339)	(11,829,855)

원재료 및 저장품 사용액	84,064,689	111,263,688

인건비	101,642,837	87,751,032

감가상각비 및 무형자산상각비	39,513,635	36,539,702

소모품비	21,832,676	20,059,550

유틸리티비	11,491,920	8,334,154

지급수수료	24,855,456	15,752,928

기타	35,233,689	25,215,807

합 계(*)	334,887,020	186,501,450

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	42,158	170,068

수입수수료	15	9,721

리스해지이익	2,085	125

잡이익	25,741	31,970

합 계	69,999	211,884

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산폐기손실	1	1,051

잡손실	3,968	11,248

합 계	3,969	12,299

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,133,630	2,390,085

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	20,350	10,162

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	127,107	49,894

파생상품평가이익	2,963,847	1,842,454

외화환산이익	5,167,458	8,895,872

외환차익	4,697,413	3,595,611

합 계	18,109,805	16,784,078

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,917,785	4,121,575

외화환산손실	3,807,571	3,448,094

외환차손	2,818,855	1,922,571

합 계	9,544,211	9,492,240

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 51,579,964천원, 전분기 법인세비용은 18,792,362천원 입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.98%입니다. (전분기 : 23.56%)

29. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분 분기순이익	146,942,732,022	60,975,536,258

가중평균보통유통주식수(*)	66,165,000	66,165,000

주당이익	2,221	922

(*) 당분기와 전분기 중 주식수 변동은 없습니다. 연결회사는 2022년 1월 28일 이사회에서 시설자금 및 타법인증권 취득 자금을 위해 유상증자를 결의하였습니다. 증자 금액은 3,200,751백만원(기명식 보통주식 5,009,000주)이며, 신주 상장일은 2022년 4월 28일입니다. (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성잠재적 보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 신주인수권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익	146,942,732,022	60,975,536,258

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 희석유통보통주식수(*)	66,264,289	66,165,000

주당손익	2,218	922

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행된 가중평균유통보통주식수	66,165,000	66,165,000

신주인수권 관련 잠재적 보통주식수	99,289	-

가중평균희석유통보통주식수	66,264,289	66,165,000

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 대출약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

금융기관	종 류	약정한도	실행금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

B2B PLUS	KRW	5,760,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

외화시설자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)하나은행	당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	30,000,000

포괄한도	KRW	40,000,000	KRW	-

외화일반자금대출	USD	30,000	USD	30,000

(주)신한은행	일반자금대출	KRW	19,214,000	KRW	-

당좌대출	KRW	10,000,000	KRW	-

시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	10,000,000

(주)국민은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	50,000,000

농협은행(주)	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	20,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	110,000,000	KRW	55,000,000

미즈호은행	시설자금대출	KRW	70,000,000	KRW	70,000,000

시설자금대출	KRW	28,000,000	KRW	28,000,000

시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	100,000,000

시설자금대출	USD	10,000	USD	10,000

미쓰이스미토모은행	일반자금대출	KRW	30,000,000	KRW	-

호주뉴질랜드은행	시설자금대출	USD	100,000	USD	-

크레디아그리콜은행	시설자금대출	KRW	100,000,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공 받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정한도	지급보증금액

통 화	금 액	통 화	금 액

(주)우리은행	원화지급보증	KRW	39,500,000	KRW	25,048,501

(주)국민은행	외화지급보증	KRW	30,000,000	KRW	-

(3) 연결회사는 금융기관과 차입금 에 대해 다음의 약정사항을 체결하였으며, 사건 발생시 차입금 에 대한 기한의 이익을 상실하여 조기상환청구를 받을 수 있습니다.

금융기관	구 분	약정사항의 주요 내용

미쓰이스미토모은행	주주구성비율	삼성그룹사가 당사에 대한 지분율 합계를 50% 초과 유지 및 삼성물산이 보유한 당사에 대한 지분율 30% 초과 유지

미즈호은행	주주구성비율	삼성그룹(삼성물산, 삼성전자) 의결권 보유 주식 지분율 60% 이상 유지

(4) 연결회사는 토지사용과 관련하여 인천광역시와 임대차계약을 체결하는 과정에서인천광역시의 공유재산관리조례에 대한 임대료 감면 요건을 충족함으로써 임대료를전액 면제받고 있습니다. 연결회사는 인천광역시로부터 면제받은 임대료의 공정가치를 무형자산으로 인식하고 있으며, 동일한 금액을 정부보조금의 과목으로 하여 자산의 차감항목으로 계상하고 있습니다. 토지 무상임대 기간 및 임대료 전액 면제요건은 다음과 같습니다. ① 기간총 50년간 임대조건으로 최초 임대기간은 토지임대차계약 체결일인 2011년 4월 28일로부터 20년간이며, 이후 10년 단위로 재계약을 체결할 수 있습니다. ② 면제요건임대차계약 및 인천광역시공유재산관리조례 제32조의 규정에 의하여 계약 체결일로부터 5년간은 외국인투자금액이 미화 2천만달러 이상 유지, 그 이후부터는 외국인투자기업이면서 1일 평균 고용인원 300명 이상 요건 등을 충족하는 기업을 면제대상으로 합니다.

(5) 당분기말 현재, 연결회사의 회계처리 및 공시(주석 34 참조)와 관련하여 계류 중인 주식거래 손해배상소송은 총 4건이며, 총 소송가액은 9,296백만원입니다. (6) 당분기말 현재 4공장 건설과 관련된 유무형자산의 취득약정액은 1,026,048백만원이며, 이 중 특수관계자인 삼성엔지니어링 등과의 약정액은 725,443백만원입니 다.

(7) 전기 중 연결회사는 SVIC54호 신기술사업투자조합에 대해 한도액 49,500백만원의 출자 약정을 체결했습니다. 회사는 2021년 8월 13일 최초 출자금 12,375백만원을 납입하였으며, 2024년 8월 13일까지 3회에 걸쳐 추가 출자금을 분할 납입할 예정입니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 삼성물산㈜이며, 회사에 대한 지분율은 43.44%입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계 자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	삼성물산㈜

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜, Archigen Biotech Limited, SVIC 54호 신기술사업투자조합

기타	삼성웰스토리㈜, Samsung C Deutschland GmbH, Samsung Research America, Inc., 삼성전자판매㈜, Samsung SDS America, ㈜서울레이크사이드, ㈜삼우종합건축사사무소, Samsung Hospitality America Inc.

대규모기업집단(*)	삼성카드㈜, 삼성엔지니어링㈜, ㈜에스원, 삼성에스디에스㈜,㈜삼성글로벌리서치, ㈜멀티캠퍼스, 삼성화재해상보험㈜,삼성생명보험㈜, ㈜호텔신라, ㈜제일기획, 삼성증권㈜,에스비티엠 주식회사,㈜시큐아이, 에스코어㈜, ㈜에스에이치피코퍼레이션 등

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	44,660	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	2,968,116	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	32,812,219	-	22,913	-	44,454,845	43,225,008

기타	삼성웰스토리㈜	-	1,528	-	1,066,120	-	-

삼성전자판매㈜	-	-	-	31,735	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	109,602	-	-

Samsung SDS America	-	-	-	8,094	-	-

Samsung Hospitality America Inc.	-	-	-	2,864	-	-

Samsung Research America, Inc	-	-	-	3,112	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	30,973	-	1,417,685	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	40,653,361	-	-

에스원㈜	-	-	-	3,439,471	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	1,557,824	-	-

㈜삼성글로벌리서치	-	-	-	56,288	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	-	-	5,350	-	-

㈜멀티캠퍼스	-	-	-	22,937	-	-

기타 (*)	-	-	-	6,716	-	-

합 계	32,812,219	32,501	22,913	51,393,935	44,454,845	43,225,008

(*) 에스비티엠 주식회사, ㈜호텔신라, ㈜에스에이치피코퍼레이션과의 거래가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미수수익	미지급금 등	선수금	계약부채

지배기업	삼성물산㈜	-	-	-	83,664	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	-	-	-	7,870,023	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	83,803,971	1,363	20,865	27,784	45,656,471	44,605,848

기타	삼성웰스토리㈜	-	2,305	-	1,219,907	-	-

삼성전자판매㈜	-	-	-	3,425	-	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	-	352,000	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	21,859	-	-

Samsung SDS America	-	-	-	7,925	-	-

Samsung Hospitality America Inc.	-	-	-	2,803	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	31,212	-	306,528	-	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	216,471,395	-	-

에스원㈜	-	-	-	3,197,017	-	-

삼성에스디에스㈜	-	-	-	4,222,265	-	-

㈜삼성글로벌리서치	-	-	-	643,915	-	-

삼성화재해상보험㈜	-	-	-	1,911	-	-

기타 (*)	-	-	-	71,974	-	-

합 계	83,803,971	34,880	20,865	234,504,395	45,656,471	44,605,848

(*) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라 와의 거래가 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	123,710	163,636	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼성전자㈜	-	-	2,245,680	184	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	36,398,731	-	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	5,924	-	3,245,870	-

삼성전자판매㈜	-	900	-	31,581	-

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	810	-	-

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	292,013	-

Samsung Research America, Inc	-	-	-	3,095	-

Samsung SDS America	-	-	-	24,156	-

Samsung Hospitality America Inc.	-	-	6,588	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	4,311	-	117,949	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	-	-	93,739,950

에스원㈜	-	-	5,082,265	504,114	-

삼성에스디에스㈜	-	1,097	97,436	3,693,526	424,341

㈜삼성글로벌리서치	-	-	4,000	1,069,792	-

삼성화재해상보험㈜ (*1)	-	197,556	-	720,083	-

삼성생명보험㈜ (*1)	-	104,109	-	1,385	-

삼성증권㈜ (*1)	-	124,577	-	-	-

에스비티엠 주식회사	-	-	926	-	-

기타 (*2)	-	-	23,100	204,292	-

합 계	36,398,731	438,474	7,584,515	10,071,676	94,164,291

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. 당분기말 현재 사외적립자산으로 삼성화재해상보험㈜에 41,434백만원(전기말 44,266백만원), 삼성생명보험㈜에 27,757백만원(전기말 27,654백만원) 및 삼성증권㈜에 29,846백만원(전기말 29,721백만원)이 적립되어 있습니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라, ㈜시큐아이, ㈜에스에이치피코퍼레이션과의 거래가포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용	자산 취득

매출	기 타	지급수수료	기 타

지배기업	삼성물산㈜	-	-	355,328	-	-

유의적인 영향력을 보유하는 기업	삼성전자㈜	-	-	1,731,711	-	-

관계기업 및 공동기업	삼성바이오에피스㈜	51,551,881	426,194	-	-	120,320

Archigen Biotech Limited	-	1,841	-	-	-

기타	삼성웰스토리㈜	-	7,968	-	2,641,541	-

삼성전자판매㈜	-	900	-	23,655	-

㈜서울레이크사이드	-	-	-	-	600

㈜삼우종합건축사사무소	-	-	-	-	1,950,171

Samsung C Deutschland GmbH	-	-	-	110,097	-

Samsung SDS America	-	-	-	28,375	-

Samsung Research America, Inc	-	-	5,839	-	-

대규모기업집단	삼성카드㈜	-	3,650	-	137,563	-

삼성엔지니어링㈜	-	-	143,000	-	-

에스원㈜	-	-	4,385,703	405,502	218,880

삼성에스디에스㈜	-	798	32,248	3,820,808	169,700

㈜삼성글로벌리서치	-	-	-	612,280	-

삼성화재해상보험㈜(*1)	-	151,157	-	225,074	-

삼성생명보험㈜(*1)	-	68,185	-	28,888	-

삼성증권㈜(*1)	-	66,723	5,685	-	-

에스비티엠 주식회사	-	-	7,635	-	-

기타 (*2)	-	-	23,100	857,236	-

합 계	51,551,881	727,416	6,690,249	8,891,019	2,459,671

(*1) 기타수익은 사외적립자산에서 발생한 운용수익으로, 퇴직급여의 차감항목으로 인식하였습니다. (*2) ㈜멀티캠퍼스, ㈜호텔신라와의 거래가 포함되어 있습니다.

( 5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여 등	841,959	1,404,047

장기종업원급여 등	862,766	209,345

퇴직급여	174,271	113,591

합 계	1,878,996	1,726,983

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(비상임 포함)를 포함하였습니다. 연결회사의 주요경영진에 대한 보상은 급여, 비화폐성 급여 및 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 한편, 연결회사는 현직 임원들에게 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과인센티브를 부여하였는 바, 향후 지급이 예상되는 금액 중 당분기말까지의 누적액을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (7) 연결회사는 당분기 중 이사회에서 결의한 유상증자 절차에 따라 기존 주주들에게신주인수권을 부여하고 파생상품부채 815,861백만원을 인식하였습니다. 이에 따라 특수관계인과의 거래로 인식된 파생상품부채 금액은 지배기업 삼성물산㈜에 대해 357,997백만원, 유의적인 영향력을 보유하는 기업 삼성전자㈜에 대해 259,530백만원, 기타 계열사 및 주요경영진 등에 대해 910백만원입니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 기타채무 증가	132,480,181	30,987,712

건설중인 유ㆍ무형자산 의 본계정 대체	9,870,618	33,095,328

사용권자산과 리스부채의 증가	466,606	7,923,713

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	-	538,553,996	50,000,000	109,855,000	576,130,000	18,208,298	1,292,747,294

재무현금흐름에서 생기는 변동:

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(2,015,195)	(2,015,195)

기타:

환율변동효과	-	-	-	253,000	1,518,000	60,225	1,831,225

사채할인발행차금 상각	-	137,069	-	-	-	-	137,069

리스의 증감	-	-	-	-	-	466,606	466,606

리스해지이익	-	-	-	-	-	(2,085)	(2,085)

기말금액	-	538,691,065	50,000,000	110,108,000	577,648,000	16,717,849	1,293,164,914

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유동성사 채	사 채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초금액	149,927,459	39,930,899	30,000,000	10,980,000	531,520,000	22,546,905	784,905,263

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입부채의 상환	-	-	(30,000,000)	(10,980,000)	-	-	(40,980,000)

리스료의 원금지급	-	-	-	-	-	(4,108,423)	(4,108,423)

기타:

환율변동효과	-	-	-	-	1,820,000	132,900	1,952,900

사채할인발행차금 상각	32,836	8,267	-	-	-	-	41,103

리스의 증감	-	-	-	-	-	6,869,321	6,869,321

리스해지이익	-	-	-	-	-	(125)	(125)

기말금액	149,960,295	39,939,166	-	-	533,340,000	25,440,578	748,680,039

33. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결 회사의 위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이사회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	381,866,953	47,410,384

단기금융상품	426,324,000	450,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	450,017,884	850,039,877

장기금융상품	193,386	189,491

매출채권및기타채권	279,076,882	354,616,237

파생상품자산	7,055,818	4,091,971

보증금	45,893,773	46,812,354

합 계	1,590,428,696	1,753,160,314

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지않습니다.

① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	234,280,439	234,280,439	232,956,191	1,324,248	-	-

리스부채	16,717,850	17,622,549	7,705,174	5,067,964	4,364,693	484,718

사채	538,691,065	570,661,921	11,239,000	49,957,630	385,707,239	123,758,052

단기차입금	50,000,000	50,562,192	50,562,192	-	-	-

장기차입금	687,756,000	712,153,620	124,278,615	435,143,334	152,731,671	-

합 계	1,527,445,354	1,585,280,721	426,741,172	491,493,176	542,803,603	124,242,770

② 전기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과

매입채무및기타채무	345,578,834	345,578,834	342,930,338	2,648,496	-	-

리스부채	18,208,298	19,043,888	7,699,851	5,212,986	5,329,081	801,970

사채	538,553,996	573,433,181	11,239,000	50,279,070	387,507,876	124,407,235

단기차입금	50,000,000	50,812,192	50,812,192	-	-	-

장기차입금	685,985,000	711,781,532	123,454,360	435,842,182	152,484,989	-

합 계	1,638,326,128	1,700,649,627	536,135,741	493,982,734	545,321,946	125,209,205

(4) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 연결회사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출 연결 회사의 환위 험에 대 한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	USD	EUR	JPY	GBP

자산:

현금성자산	347,077,143	-	-	-	2,609	-	-	-

단기금융상품	36,324,000	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	259,975,453	851	-	1,385,062	320,350,462	100,535	-	608,143

계약자산	28,143,240	-	-	-	27,999,271	-	-	-

소 계	671,519,836	851	-	1,385,062	348,352,342	100,535	-	608,143

부채:

차입금(*)	12,108,000	-	-	-	11,855,000	-	-	-

매입채무및기타채무	20,613,234	386,360	946,233	529,345	4,839,226	2,362,327	2,001	142,919

소 계	32,721,234	386,360	946,233	529,345	16,694,226	2,362,327	2,001	142,919

합 계	638,798,602	(385,509)	(946,233)	855,717	331,658,116	(2,261,792)	(2,001)	465,224

(*) 통화스왑이 체결된 외화차입금은 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

② 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,204.95	1,210.80	1,144.42	1,185.50

EUR	1,352.44	1,351.13	1,352.79	1,342.34

JPY(100￥)	1,035.74	992.74	1,041.45	1,030.24

GBP	1,616.62	1,590.81	1,573.96	1,600.25

③ 민감도분석

연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	63,879,860	(63,879,860)	33,165,812	(33,165,812)

EUR	(38,551)	38,551	(226,179)	226,179

JPY	(94,623)	94,623	(200)	200

GBP	85,572	(85,572)	46,522	(46,522)

합 계	63,832,258	(63,832,258)	32,985,955	(32,985,955)

(5) 이자율위험 연결회사의 금융상품 중 변동이자부 차입금 등은 시장이자율의 변동으로부터 영향을받습니다. 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

0.5% 상승	0.5% 하락	0.5% 상승	0.5% 하락

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(466,027)	466,027	(330,411)	330,411

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	3,676,402,358	2,978,908,646

자본(B)	4,321,806,215	4,991,102,141

부채비율(A/B)	85.07%	59.68%

(*) 회사는 2022년 1월 28일 이사회에서 시설자금 및 타법인증권 취득 자금을 위해 유상증자를 결의하였으며, 기존주주에게 부여된 신주인수권 4,339,688주와 관련하여 815,861백만원의 파생상품부채를 인식하고 자본잉여금의 감소로 인식하였습니다. 당분기의 신주인수권 발행 영향을 제외하였을 때 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	2,860,541,014	2,978,908,646

자본(B)	5,137,667,559	4,991,102,141

부채비율(A/B)	55.68%	59.68%

34. 삼성바이오에피스㈜ 투자주식 회계처리 관련 증권선물위원회의 조치 및 행정소송과 검찰기소 등2018년 7월 12일 증권선물위원회(이하 '증선위')는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 Biogen Therapeutics Inc.와의 합작계약 약정사항을 재무제표 주석에 미기재(2012년부터 2015년까지의 보고기간)한 사항과 관련하여, 회사에 감사인 지정 3년, 담당임원 해임권고, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "1차 조치")를 의결하였습니다. 또한 2018년 11월 14일 증선위는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 연결대상 범위 회계처리 오류(2012년부터 2018년 반기까지의 보고기간) 등 회계처리기준 위반과 관련하여 회사에 과징금 80억원 부과, 감사인 지정 3년, 대표이사 및 담당임원 해임권고, 재무제표 재작성, 검찰고발(회사 및 대표이사) 조치(이하 "2차 조치")를 의결하였으며 이에 따라 2018년 11월 21일 금융위원회는 80억원의 과징금을 회사에 부과 통보하였습니다.

회사는 회계처리의 정당성을 입증하기 위하여 증선위 및 금융위원회 처분에 대한 취소청구소장을 2018년 10월 8일(1차 조치) 및 2018년 11월 27일(2차 조치) 제출하였으며, 현재 1, 2차 조치에 대한 각 취소 소송이 진행 중에 있습니다. 1차 조치에 대한 취소소송과 관련하여 2020년 9월 24일 서울행정법원은 증권선물위원회가 당사에 부과한 행정처분을 취소한다고 판결하고 항소심 판결 선고시까지 위 처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 2020년 10월 16일 증선위는 1심 판결에 항소하였으며, 현재 서울고등법원에서 소송이 진행중입니다.또한 회사는 증선위 조치에 대한 효력정지신청서를 2018년 11월 27일과 12월 18일 서울행정법원에 제출하였으며, 2019년 9월 6일과 10월 11일 대법원에서 2차 조치와1차 조치에 대하여 각각 효력정지 결정이 확정되었습니다.위 증선위 조치에 대하여 현재 진행 중인 행정소송본안의 결과를 예측하기 어려우나 회사가 행정소송에서 패소할 경우, 2012년과 그 이후 보고기간의 연결재무제표가 재작성될 수 있습니다.또한, 증선위 조치와 관련하여 당사의 전 대표이사, 재무책임자 등에 대해 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반, 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반, 형법상 증거인멸혐의 등으로 검찰 조사가 진행되었으며, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 위반과 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률위반 및 형법상 증거인멸혐의 등으로 전 대표이사 및 재무책임자가 기소되어, 1심 재판 진행중에 있습니다.한편, 검찰 압수수색에 관련된 증거인멸혐의 등으로 기소된 회사 및 관계기업 임직원이 2019년 12월 9일 서울중앙지법 1심에서 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 형법 위반으로 유죄를 선고받았습니다. 관계기업 임직원 전원은 위 1심 판결에 대해 항소하였으며 회사 직원은 항소를 포기하여 증거인멸죄에 대한 집행유예형이 확정되었습니다.

만일, 증선위 조치 사항에 따라 연결재무제표를 재작성 하는 경우 2015년 삼성바이오에피스㈜투자주식에 대한 공정가치 평가 효과 제거로 당분기말 관계기업투자주식,이연법인세부채(이연법인세자산 차감 후 순액) 등 부채항목, 이익잉여금 등 자본항목은 각각 2,325,678백만원, 608,954백만원, 1,716,724백만원이 감소할 것이며, 당분기 지분법이익 및 분기총포괄이익은 각각 5,082백만원이 증가, 5,707백만원이 증가할 것입니다.

35. 보고기간후사건연결회사는 바이오 제약사로서의 포트폴리오 다각화 및 사업경쟁력 강화를 위하여 Biogen Therapeutics Inc.가 보유한 삼성바이오에피스㈜의 주식 10,341,852주를 취득하고자 2022년 1월 28일 이사회 결의 후 주식매매계약을 체결하였습니다. 거래대금은 매매대금 USD 2,250,000,000 및 조건부대가 USD 50,000,000로 총 USD 2,300,000,000입니다. 매매대금은 양수일 기준 3회 분납(거래 종결일에 USD 1,000,000,000 지급, 거래종결일로부터 1년이 되는 날까지 USD 812,500,000 지급, 거래종결일로부터 2년이 되는 날까지 USD 437,500,000 지급)하며, 조건부대가는 조건 충족 시 2027년 1월에 일시 지급 예정입니다. 2022년 4월 20일, 연결회사는 1차 매매대금 USD 1,000,000,000을 지급하여 대상 주식 10,341,852주를 모두 양수하였습니다.

연결회사는 2022년 1월 28일 이사회에서 시설자금 및 타법인증권 취득 자금을 위해 유상증자를 결의하였습니다. 증자 금액은 3,200,751백만원(기명식 보통주식 5,009,000주)이며, 신주 상장일은 2022년 4월 28일입니다.Biogen Therapeutics Inc.는 연결회사와 체결한 삼성바이오에피스㈜ 합작계약 내용중 일부 조항의 해석과 관련하여, 2020년 12월 연결회사를 상대로 국제상업회의소(ICC)국제중재법원에 중재를 신청하여 관련 절차 진행중이었으나, 2022년 2월 양사의합의에 따라 현재 중재 절차를 중지하였으며, 2022년 4월, 양사는 중재 절차의 종결을 합의하였습니다.

연결회사는 2022년 3월 29일 이사회에서 제2바이오캠퍼스를 위해 취득가액 약 4,260억원의 부지 매입을 결의하였습니다. 연결회사는 인천경제자유구역청(IFEZ)로 부터 우선협상대상자로 선정되어 계약 체결을 위한 협상을 진행 중입니다.