미스터블루 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 디지털 만화 및 웹툰, 웹 소설, 그리고 게임 전문 콘텐츠 등 온라인 콘텐츠 공급업체로써, 포괄적 저작권 및 배타적 발행권 등을 취득하고, 자체 제작 콘텐츠를 통해 IP를 활용한 2차 저작물로 그 수익을 확대하고자 노력하고 있습니다.

(1) 콘텐츠 산업의 특성2018년도 국내 콘텐츠산업 매출액은 17년대비 5.2% 증가한 119조 1천억 원으로 집계되었으며, 콘텐츠산업 매출액은 애니메이션을 제외한 전 산업 부문에서 증가했으며 ▲음악(11.9%), ▲지식정보(9.7%), ▲만화(7.0%) 산업이 높은 증가율을 보여 국내산업 성장에 크게 기여하였습니다.

2018년도 국내 콘텐츠산업 수출액은 전년 대비 7억 4천만 달러 증가한 약 95억 5천만 달러로 집계되었습니다. 수출액은 콘텐츠 전 산업에서 증가하였으며 특히 출판, 만화, 음악, 애니메이션, 방송, 캐릭터 산업 등이 전년대비 10% 이상 증가하였습니다.

콘텐츠산업 수출액은 5년간(14년~18년) 연평균 16.0%의 높은 성장률을 보이며17년과 대비해서 만화 장르의 수출액이 18% 증가하여 전체적으로 성장세를 유지하고 있습니다.

콘텐츠 저작권을 기반으로 라이선스를 비롯 다양한 수익원을 창출하는 출판 IP 비즈니스는 일관성 있는 기획 개발과 시리즈를 통한 시너지를 창출하고 있습니다. 글로벌사업 확장이라는 비즈니스 모델을 통해 잘 만든 콘텐츠는 잘 팔리는 수익원과 2차적 고부가치를 생성하는 소재로 인식되어 산업의 높은 성장성을 전망합니다.

5~15분 호흡 분량 등 모바일에 최적화한 스낵컬처 웹 콘텐츠의 증가로 전자 출판 시장은 폭발적으로 증가하였고, 프리미엄 연재 기반의 장르소설 및 웹 소설 콘텐츠의 멤버십 서비스의 활성화로 전자출판 시장 규모는 지속 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

(2) 만화 사업 (가) 만화 산업의 변천 과정만화 산업은 근본적으로 저작권리 유통사업으로, 작가가 작품 창작을 통해 발생시킨 유무형의 권리를 생산기업이 권리자인 작가와 계약을 통해 인쇄, 복제, 전송 등의 방식으로 제품 화하여 이를 소비자가 구매할 수 있도록 하는 '생산->유통->소비' 구조입니다. 전통적인 만화산업은 최종 상품이 책 또는 잡지와 같은 인쇄, 출판물 형식이었습니다. 그러나 1990년대 인터넷의 대중 보급, 2000년대 스마트폰의 빠른 보급 등, 그리고 소비자들의 온라인 이용 빈도 및 시간의 증가로 만화산업의 디지털화가 가속화됐습니다.

인쇄 만화를 디지털화 하여 온라인에서 즐길 수 있도록 하는 '디지털 만화'른 시작으로, 제작 단계에서부터 종이를 사용하지 않는 페이퍼 리스형 만화인 웹툰 등의 형태로 발전했습니다. 2000년대 초반 포털 사이트에서 출판만화를 디지털 화하여 서비스하기 시작했으며, 2002년 Daum의 '만화 속 세상'을 시작으로, 네이버, 네이트, 파란 등 국내 포털들의 만화 서비스가 활발히 이루어지면서 지금의'세로 스크롤' 방식의 웹툰이 안착화 되었습니다. 현재 웹툰을 중심으로 PC와 모바일 등 온라인을 통해 서비스를 제공하는 온라인 만화 제작유통업의 성장이 빠르게 진행되고 있습니다. 현재 만화사업은 기획, 제작, 유통 단계에 따라 4개의 중분류와 9개의 소분류로 구성되어 있습니다.

(나) 만화 산업의 성장성 및 국내외 시장 여건2017년 세계 만화산업은 전년대비 2.1% 감소한 76억 9,700만달러 규모로 집계되었습니다. 전체 만화시장의 76.9% 차지하고 있는 인쇄 만화 부문이 전체 만화시장 하락세의 주요 요인이 되었지만, 디지털 만화 부문이 전년대비 12.2% 증가해 전년에 이어 두 자릿수 성장세를 이어 나가고 있습니다.향후 인쇄 만화시장보다는 디지털 만화시장 성장이 지속되면서 2022년까지 세계 만화 시장은 연평균 0.5%의 성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다.

온라인 만화 시장은 전 세계적으로 빠르게 성장할 것으로 전망되며 인터넷 환경이 이미 구축된 국가는 새로운 형태의 콘텐츠에 대한 수요로 인해, 그렇지 않은 국가의 경우 모바일 환경으로의 전환이 온라인 만화 성장에 영향을 미치고 있습니다. 2021년까지 연평균 성장률 8.9%를 보이면서 12억 2,700만 달러에 이를 것으로 전망합니다. (다) 만화 콘텐츠의 특성 최근 국내 만화 시장은 웹툰 창작과 소비문화의 확산에 따른 웹툰 시장이 성장하면서 만화산업 전반이 웹툰을 중심으로 재편되었으며 웹툰을 기반으로 한 2차 저작물이 기하급수적으로 늘어나면서 OSMU(One Source Multi Use) 산업이 성장하고 있습니다.

웹툰 IP(Intellectual property rights, 지식재산권)를 활용한 영화, 드라마, 게임, 뮤지컬 등 신규 콘텐츠 개발과 장르 간 연계 프로젝트가 다양하게 추진되고 있습니다.

약 11억뷰를 기록한 웹툰 은 2014년 케이블 채널 tvN에서 드라마로 제작되어 방영되어 인기를 끌면서 단행본 출판과 광고, 캐릭터 라이선스 시장까지 폭넓은 파생 상품을 출시해 500억원 이상의 매출을 만들어 낸 것으로 추정됩니다. 2015년에도 동일한 작가의 웹툰 이 영화로 개봉해 900만명을 넘어섰습니다. 그리고 2017년 말 개봉한 주호민 작가의 웹툰 원작 영화인 가 누적관람객 1,000만명을 넘어서면서 웹툰 원작 영화 중 유일하게 천만 관객을 동원했습니다. 웹툰 원작 드라마도 꾸준히 제작되고 있습니다. 2006년 를 시작으로 2007년 , 그리고 2008년 중>이 KBS에서 방송되면서 본격적이 웹툰IP 드라마 시대의 서막을 열어 2016년도 이후에 , , , , , 강남미인>, 왜 그럴까>, 등이 잇따라 제작되어 큰 호응을 얻었습니다. 웹툰IP 게임 제작도 활발합니다. 2016년도 이후 하이스쿨>이 큰 인기를 얻었으며 , , , , 가 제작됐습니다. 최근에는 2018년도 11월에 가 게임으로 출시되어 큰 인기를 얻고 있습니다. 이외에도 일본의 망가나 미국의 그래픽 노블과는 다른 세로 스크롤 방식과 독특한 스토리를 갖고 있는 국내 웹툰이 해외에서도 인기를 끌고 있으며 2차 저작물의 수출이 활발히 진행되면서 차세대 한류 콘텐츠로 자리매김하고 있습니다. 전통적 만화의 생산기반이 됐던 신문만화, 잡지만화, 단행본만화는 디지털 매체의 등장과 웹툰 플랫폼의 활성화로 인해 시장을 유지하는 선에서 정체되어 있으나, 온라인 만화 시장의 성장으로 웹툰 플랫폼은 만화의 새로운 매체이자 생산기반으로 확대 발전되고 있습니다. 2018년 12월 기준 웹툰 전문사이트 '웹툰 인사이트'에 등록된 웹툰 플랫폼은 2003년 서비스를 출시한 '다음 웹툰'을 시작으로 총 45개로 집계되고 있습니다. (라) 만화산업의 경기변동 특성 및 계절성 온라인 콘텐츠의 가격은 단가가 낮아 구매에 대한 위험이 적기 때문에 구매할 시 의사결정 과정이 신속하게 이루어지는 '저 관여 제품’ 경기변동에 상대적으로 덜 민감합니다. 최근 경기가 제한적인 침체 상황임에도 불구하고 스마트폰이 대중화되면서 문화생활에 시간을 할애하기 어려운 현대인들이 짧은 시간 내에 간편하게 즐길 수 있는 스낵 컬쳐(Snack Culture)에 대한 욕구가 증가하면서 온라인 만화 콘텐츠에 대한 소비도 점차 증가하는 추세입니다. 또한 다수의 소비자로부터 소액의 매출이 발생하므로, 환율이나 유가 등의 변화에 민감하지 않아 경기 악화 시에도 급격한 매출 하락 가능성은 적을 것으로 예상합니다. 당사의 온라인 만화 콘텐츠 매출의 경우 계절성이 존재하는 분야입니다. 온라인 만화 콘텐츠는 통상 7월과 8월, 12월과 1월에 소비가 증가하는 추세를 보이는데, 이는 7월과 8월에 있는 장마, 방학, 직장인들의 휴가, 12월과 1월의 방학, 낮은 기온으로 인한 실내 활동시간 증가에 기인합니다. 이 기간은 계절적으로 다른 달과 비교하였을 때 시간적인 여유가 있는 편입니다. 따라서 무료함을 달래기 위한 콘텐츠 소비 욕구가 증가되기 때문에 온라인 만화 콘텐츠를 보다 많이 소비하게 되는 계절성을 띄게 됩니다. 온라인 만화 콘텐츠 이용자의 특성상 이와 같은 계절성이 유지될 것으로 판단되며 이를 활용한 마케팅 활동이 기존이용자의 이용 량을 늘리고 신규 이용자를 이끌어 내는데 핵심 요소가 될 것입니다. (마) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당사는 2002년 설립되어 2003년부터 온라인 만화 서비스를 시작한 1세대 만화 콘텐츠 및 플랫폼 기업입니다. 기존 에는 출판만화 디지털화를 통해 온라인 자체 플랫폼에 올리는 사업이 주를 이루었으나 웹툰 산업의 발전에 따라 2016년 웹툰 서비스를 본격적으로 시작했습니다. 2019년 3분기 기준 사업부별 매출 비중은 만화 콘텐츠 57.18%(온라인 52.33% 오프라인 4.85%)으로 구성되어 현재에는 온라인 만화를 제작, 유통, 플랫폼 모두를 직접 서비스하는 수직계열화 구조를 갖추었으며, 업계 최다 만화 저작권을 보유하고 있습니다. 당사는 다수의 유명 작가들의 포괄적 저작권과 전송권을 보유하여 독점적으로 서비스하고 있으며, 당사 플랫폼은 물론 네이버, 카카오 등의 타사 플랫폼에도 서비스하고 있어 추가적인 수익을 창출하고 있습니다. 400만 명이 넘는 당사 플랫폼 회원 뿐 만 아니라 대형 포털에도 당사 콘텐츠에 대한 마니아 층이 지속적으로 증가하여, 안정적인 수요처를 확대하고 있습니다. 먼저 2010년 일본 할리 퀸 만화 저작권 사업을 시작했고, 이를 통해 자체 플랫폼에 안정적인 여성 회원 층을 확보하였습니다. 2011년부터 2015년까지는 무협만화 대가들의 필명을 대거 내재화 되었으며, 이로 인해 야설록, 황성, 사마다, 하승남, 김성동 등의 IP에 대한 포괄적 저작권을 보유하고 있습니다. 당사는 우수한 자체 플랫폼과 국내 최다 만화 저작권 보유를 기반으로 향후 서비스 및 제공하는 콘텐츠의 구성을 능동적으로 변화시켜 타 서비스 업체와 차별화가 가능합니다. 이를 기반으로 기존 가입자의 재구매비율이 상승세에 있으며, 신규 가입자 역시 지속적으로 증가하고 있습니다. 누적 회원수 3년간 연평균 30% 증가했고 현재 2018년12월 기준 440만명 회원수를 보유하고 있습니다. 한편 경쟁사에 비해 뛰어난 기술력 및 웹사이트 운영능력을 갖고 있습니다. 미스터블루가 업계 최초로 개발한 크로스 브라우저 뷰어는 마이크로소프트 Windows, 애플 iOS, 구글 Chrome 등 운영체제와 상관없이 만화를 볼 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 온라인 만화 콘텐츠 산업은 낮은 초기투자 비용으로도 시장에 진입할 수 있어 표면적으로는 완전 경쟁 시장을 이루고 있으나, 높은 가입자수, 무료 웹툰 서비스, 지상파 광고 기반의 대형 포털 중심 일부 업체들이 선점효과를 누리고 있습니다. 고정 고객 확보, 지속적인 콘텐츠 업데이트, 원작을 바탕으로 한 드라마, 영화, 게임, 캐릭터 상품 등의 2차 저작물 제작, 원작 및 2차저작물의 해외 수출, 마케팅 등을 실시하여 신규 고객 유치, 유료회원 확대, 재구매 유도, 매출처 확대 등을 통해 시장 지배력을 키워 나갈 예정입니다. (바) 신규사업의 내용 및 전망 국내 웹툰 시장은 2016년부터 2020년까지 연평균성장률(CAGR) 18%의 성장을 보여줄 것으로 추정되며 당사는 장르의 다변화, 만화 콘텐츠의 해외진출, OSMU를 통한 확장으로 웹툰 산업의 성장을 이끌어 나갈 예정입니다 동사의 산업 변화에 따라 시기별 전략은 현재에도 유효한 상황이고, 이는 재구매 회원수와 회원당 결제액 증가로 나타나고 있습니다. 당사는 웹툰 외 국내 시장 규모의 한계를 극복하고 성장의 발판으로 OSMU를 통한 추가 수익 창출과 해외 시장 진출이 필수 조건이라고 판단하고 있습니다. 이에 따라 양질의 웹툰 콘텐츠 확보를 위한 작가 발굴 및 육성과, 웹툰을 원작으로 한 웹드라마 제작 및 유통, 그리고 웹툰 작품수출을 통한 일본, 중국, 대만, 동남아, 미국, 유럽 등 해외시장 진출을 진행하고 있습니다. (3) 게임 산업 (가) 산업의 특성 게임 산업은 게임물 또는 게임상품을 제작, 유통, 이용제공 및 서비스하는 산업을 통칭합니다. 게임산업은 기획, 제작, 유통 형태에 따라 크게 게임 제작 및 배급업, 게임유통업, 게임 도소매 및 임대업으로 구분할 수 있습니다. 6.jpg 게임산업의 분류 출처: 한국콘텐츠진흥원 '게임산업 비즈니스 구조분석', 2014 당사는 2016년 4월 엔비어스사의 게임 소프트웨어 에오스(EOS)를 45억원에 인수함으로써 온라인 게임 기획 및 제작업을 시작해 게임산업에 진출하였습니다. 당사가 영위하고 있는 온라인 게임 기획 및 제작업은 보유하고 있는 게임 소프트웨어를 바탕으로 제작한 게임을 온라인 및 모바일을 통해 서비스하며, 더 나아가 IP를 활용한 웹툰 진출 등 2차 저작물 제작 및 유통 하고자 합니다. (나) 산업의 성장성 및 국내외 시장 여건2017년 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 12.0% 증가한 1,620억 7,900만 달러로 집계됐습니다. 2014년 13.2%, 2015년 10.4%, 2016년 7.3%로 점차 낮아지던 시장 성장률이 다시 상대적으로 높은 수치를 보인 것은, 콘솔 게임과 모바일 게임 시장 규모가 각각 10.2%, 22.8% 확대된 것에 기인합니다. 2017년도 세계 게임 시장에서 가장 높은 비중을 차지한 플랫폼은 모바일 게임으로, 시장 점유율은 35.6%로, 전체 게임 시장의 1/3을 넘어섰습니다. 두 번째로 높은 비중을 차지하고 있는 플랫폼은 콘솔 게임으로 24.6%이며, 그 다음은 PC게임으로 20.5% 입니다. 또한 모바일 게임과 나머지 플랫폼들의 시장 점유율은 더 큰 폭으로 벌어질 전망입니다. 2020년에는 모바일 게임의 점유율이 40.1%까지 확대되고, 콘솔게임은 24.4%로 현상 유지하며, 나머지 플랫폼들은 고른 점유율 감소를 할 것으로 전망합니다. 7.jpg 2017년 플랫폼별 세계 게임 시장 점유율 _ 한국콘텐츠진흥원_2018 대한민국 게임백서 2017년 국내 게임 시장 규모는 13조 1,423억원으로, 전년대비20.6% 증가했습니다. 국내 게임 산업은 2007년 이후 2012년까지 지속적인 성장율 보였고, 2013년에 0.3% 감소하면서 다소 주춤하는 경향이 있었으나 2014년에 반등세를 보인 데 이어 2017년에는 대폭 성장했습니다. 8.jpg 2017년 국내 게임 시장 전체 규모 및 성장률_ 한국콘텐츠진흥원_ 2018 대한민국 게임백서 매출액 기준 모바일 게임이 6조 2,102억원으로 국내 게임 시장에서 47.3%의 점유율을 차지하고 있습니다. 이어서 PC 게임이 4조 5,409억원으로 34.6%의 점유율을 기록했습니다. PC게임의 매출액은 전년과 비슷한 수준이었으나 점유율은 다소 하락했습니다. 그 다음으로 PC방이 1조 7,600억원(점유율 13.4%), 콘솔 게임 3,734억원(점유율 2.8%) 순입니다. 9.jpg 2017년 국내 게임 시장의 분야별 비중_ 한국콘텐츠진흥원 _2018 대한민국 게임백서 성장율을 분야별로 살펴보면 아케이드 게임이 VR게임 산업의 영향으로 2016년 대비 121.0%의 높은 성장세를 보였고, 모바일 게임과 콘솔 게임 역시 각각 43.4%, 42.2%로 성장이 두드러졌습니다. 반면, PC 게임은 -2.9%로 하락하여 플랫폼 및 산업분야별 성장세가 각각 다른 경향을 보였습니다.분아별 점유율에서도 PC 게임, PC방의 시장 점유율이 축소된 된 반면, 모바일 게임 산업 규모는 꾸준히 성장하고 있습니다. 실제로 2016년 전체 시장의 39.7%를 차지했던 모바일 게임이 2017년에는 47.3%까지 확대되었습니다. 이에 따라 2018년 국내 게임 시장 규모는 2017년 보다 6.5% 상승하여 13조 9,904억원을 기록할 것으로 전망하며, 모바일 게임 시장은 7.8% 상승한 6조 6,946억원으로 PC 게임 시장은 2017년 대비 5% 감소한 4조 1,844억원에 이를 것으로 예상합니다. 10.jpg 2017년 국내 게임 시장의 규모와 전망_한국콘텐츠진흥원_2018 대한민국 게임백서 2017년 국내 게임 산업 수출액은 전년대비 80.7% 증가한 59억 2,300만 달러로, 플랫폼별로 모바일 게임이 32억 7,784만 달러로 가장 높은비중을 차지했고, 다음으로 PC 게임이 26억 1,552만 달러를 수출했습니다. 11.jpg 2017년 국내 게임 산업의 수출 현황_한국콘텐츠진흥원_2018 대한민국 게임백서 주요 수출 국가는 중국, 홍콩, 대만 등 중화권이 60.5%로 가장 높은 비율을 차지했고,그 다음으로 동남아(12.6%), 일본(12.2%), 북미(6.6%), 유럽(3.8%)순이었습니다. 특히 2016년 결과와 비교하면 중화권에서 22.9%p로 크게 상승한 반면, 나머지 국가들의 비중은 하락했습니다. 12.jpg 2017년 국내 게임의 수출 국가별 비중 비교_한국콘텐츠진흥원_2018 대한민국 게임백서 플랫폼별로 PC 게임 수출 국가의 경우 중화권이 74.8%로 가장 높게 나타났고, 이어서 동남아(6.8%), 북미(6.3%) 순으로 조사됐습니다. 모바엘 게임 역시 중화권이 44.4%로 가장 높고, 다음으로 일본(21.4%), 동남아(17.1%) 순입니다. 한국이 세계 게임 시장에서 차지하는 점유율은 6.2%로 순위로는 4위입니다. 플랫폼별로 PC 게임 시장의 점유율은 12.1%로 세계 3위, 모바일 게임 시장 점유율은 9.5%로 세계 4위를 차지합니다. (다) 경기변동의 특성 및 계절성온라인 게임 및 모바일 게임 산업은 영화, 공연, 음반 등 콘텐츠를 기반으로 한 여가활용 산업으로 다른 사업과 비교해 경기변동에 민감하지 않은 특성을 가지고 있습니다. 또한 게임 산업은 남녀노소 누구나 즐기는 콘텐츠로 다양한 소비층이 형성되어 있으며 다른 문화콘텐츠에 비해 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 장점이 있습니다. 경기가 활황 시에는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고 경기 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조로 경기변동에 큰 영향을 받지 않고 있습니다. 온라인 게임 산업은 주요 구매층과 수요층이 10대~20대의 젊은 층으로 여가시간 사용에 따른 영향을 받기 때문에 계절적 영향이 존재합니다. 주요 수요층인 학생들의 방학 기간인 7월~8월, 12월~2월까지의 수요가 다른 기간에 비해 높은 편으로 당사는 광고와 홍보 및 각종 프로모션 시기를 방학 기간에 집중해 방학 특수를 최대한 활용하고 있습니다. 모바일 게임 산업의 주요 구매층과 수요층은 30대로, 20대 이하와 달리 계절적 영향을 크게 받지 않으며, 구매력은 높은 반면 게임 산업 특성상 다수의 소비자로부터 소액의 매출이 발생하는 구조이기에 경기변동에도 큰 영향을 받지 않습니다. (라) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점 온라인 게임 시장에서 가장 중요한 경쟁 요인은 이용자가 만족하는 다양한 게임을 개발 할 수 있는 역량과 운영 서비스 역량, 유통 플랫폼의 보유 여부입니다. 당사는 2016년 4월 엔비어스사의 게임 소프트웨어 에오스(EOS)를 45억원에 인수해 온라인 게임 자체 개발 능력을 보유하게 되었습니다. 에오스(EOS)는 2013년 9월에 출시돼 2013년 4분기에 한국콘텐츠진흥원의 '이달의 게임'으로 선정되었던 실사풍 판타지 MMORPG(대규모 다중 사용자 온라인 롤플레잉 게임) 게임으로 현재 북미, 유럽, 터키, 중동, 아프리카, 인도네시아, 중국 등 30여개국에 게임을 서비스 중에 있습니다. 당사는 에오스 IP 인수 후 북미 시장에서 온라인 게임인 검은사막을 성공적으로 런칭한 ㈜카카오게임즈와 퍼블리싱 계약을 체결해 국내 대형 유통 플랫폼을 통해 게임을 서비스하고 있습니다. 2018년 4월 중국 게임사 호가인포메이션테크놀로지와 에오스 IP를 기반으로 중국 현지화 작업을 통해 온라인 게임 '전신지로'를 현지에 런칭했습니다. 2018년 12월에는 온라인게임 글로벌 서비스 플랫폼 스팀(Steam)을 통해 글로벌 직접 서비스를 시작했으며, 같은 달 대만의 게임 퍼블리싱 업체인 카이엔엔터테인먼트테크놀로지와 에오스 온라인 퍼블리싱 계약을 체결했습니다. 더불어 2019년 8월 28일 모바일 버전을 출시하여 구글 매출순위 2위 달성으로 흥행 돌풍을 일으킨 MMORPG 로 , 기존 인기작들을 밀어내고 신규서버를 꾸준히 추가하면서 인기를 이어가고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품, 서비스 등의 현황 당사는 만화콘텐츠를 전자책(e-Book)으로 변환하여 PC 또는 모바일 디바이스를 통해 이용할 수 있도록 서비스하는 온라인 만화콘텐츠사업과, 만화콘텐츠를 도서로 출판하여 판매하는 만화출판사업, 게임 소프트웨어를 개발하여 PC를 통해 서비스하는 온라인게임 사업을 영위하고 있습니다. 이를 통해 온라인 만화콘텐츠 매출, 만화출판 매출, PC게임 매출, 모바일게임 매출, 기타 매출이 발생하고 있습니다. 사업 구분 내 용 온라인만화제작유통업 온라인 만화콘텐츠 서비스 당사가 보유하고 있는 저작권을 바탕으로 확보 및 제작한 만화콘텐츠를 PC 또는 모바일 디바이스를 통해 이용할 수 있도록 전자책(e-Book) 형태로 변환하여 당사가 운영하는 플랫폼을 통해 서비스하는 사업. 온라인 만화콘텐츠 제작 및 제공 당사가 보유하고 있는 저작권을 바탕으로 확보 및 제작한 만화콘텐츠를 PC 또는 모바일 디바이스를 통해 이용할 수 있도록 전자책(e-Book) 형태로 변환하여 타사가 운영하는 플랫폼에 제공(CP)하는 사업 만화출판업 만화출판 당사가 보유하고 있는 저작권을 바탕으로 확보 및 제작한 만화콘텐츠를 도서로 출판하여 판매하는 사업 게임 PC게임 당사가 보유하고 있는 소프트웨어를 바탕으로 제작한 게임을 PC를 통해 서비스하는 사업 모바일게임 당사가 보유하고 있는 소프트웨어를 바탕으로 제작한 게임을 모바일을 통해 서비스하는 사업 나. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황 및 비율 (단위 : 백만원) 구 분 주요 상표 2019년 3분기 2018년 2017년 제품 설명 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 온라인콘텐츠서비스 미스터블루, 21,535 52.33% 26,486 85.50% 24,178 80.17% 당사가 저작권 또는 전송권을 보유한 만화콘텐츠 및 게임콘텐츠를 자사 플랫폼 또는 타사 플랫폼에 서비스 또는 유통 게임 에오스(EOS) 17,619 42.82% 1,685 5.44% 1,970 6.53% 당사의 IP를 활용하여 게임콘텐츠 제작 및 타사 플랫폼에 서비스 만화출판 미스터블루 1,995 4.85% 2,774 9.00% 3,226 10.70% 당사가 출판권을 보유한 일일만화, 코믹스만화를 출판 및 유통 기타 - 32 0.10% 786 2.60% 일본만화 번역 서비스, 임대수익 등 합계 41,149 100% 30,977 100% 30,160 100.0% - 3. 주요 원재료 당사의 주요 매출은 인터넷과 모바일을 통해 온라인으로 만화 및 게임 콘텐츠를 제작 또는 유통하는 무형제품의 제작과 유통에서 발생하므로 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중, 가격변동추이 등을 표기하기가 어렵습니다. 4. 물적 재산의 내용 아래 물적자산은 K-IFRS기준 2019년 9월 30일 기준 현황입니다. 당사의 사업 특성상 사업분류에 따른 자산, 부채, 자본을 별도로 구분할 수 없음을 알려드립니다. - 자산항목 : 토지 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부금액 당기증감 당기 기말장부금액 비고 증가 감소 상각 본사 등기 서울 사옥 4,241 - - - 4,241 - - 자산항목 : 건물 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부금액 당기증감 당기 기말장부금액 비고 증가 감소 상각 본사 등기 서울 사옥 2,368 - - 49 2,319 ※ 토지와 건물은 2018년 사업보고서 작성기준일 현재 담보로 제공되어 있으며 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목/사유 관련 금액 담보권자 토지 4,241 3,600 단기차입금/시설자금 차입 2,000 (주)국민은행 건물 2,319 - 자산항목 : 차량운반구 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부금액 당기증감 당기 기말장부금액 비고 증가 감소 상각 연결범위변동 환율변동 본사 자가보유 서울 차량운반구 51 (13) 2 40 - 자산항목 : 비품 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부금액 당기증감 당기 기말장부금액 비고 증가 감소 상각 연결범위변동 환율변동 본사 자가보유 서울 비품 677 228 (186) 10 729 - 자산항목 : 시설장치 (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부금액 당기증감 당기 기말장부금액 비고 증가 감소 상각 연결범위변동 환율변동 본사 자가보유 서울 시설장치 397 200 (102) 6 501 5. 매출 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 2019년 3분기 2018년 2017년 서비스 콘텐츠서비스 수출 1,047 991 188 내수 20,488 25,495 23,990 소계 21,535 26,486 24,178 서비스 게임 수출 408 909 429 내수 17,211 776 1,541 소계 17,619 1,685 1,970 제품 출판 수출 - - - 내수 1,995 2,774 3,226 소계 1,995 2,774 3,226 기타 기타 수출 - - 738 내수 - 32 48 소계 - 32 786 합계 수출 1,455 1,900 1,355 내수 39,694 29,077 28,805 소계 41,149 30,977 30,160 나. 판매경로별 매출실적 (단위: 백만원, %) 매출유형 품목 구분 판매경로 2019년 3분기 매출액 비중 서비스 콘텐츠서비스 국내외 당사 플랫폼 또는 타사 플랫폼을 통한 판매 21,535 52.33% 서비스 게임 국내 자체 IP 개발 및 서비스를 통한 판매 17,619 42.82% 제품 출판 국내외 총판을 통한 판매 1,995 4.85% 기타 임대수익 등 - - - - 합계 41,149 100% 다. 판매 조직 당사의 콘텐츠 판매조직은 콘텐츠사업부와 출판사업부 로 구분됩니다. 콘텐츠사업부는 온라인만화콘텐츠 서비스 및 제공 영업을 담당하며 콘텐츠 운영, 대외(B2B) 및 대고객(B2C) 업무를 수행하고 있습니다. 출판사업부는 Off-line 만화 출판 업무를 수행하고 있습니다. 또한 게임 판매조직은 모바일사업부와 온라인사업부로 구분됩니다 라. 판매 방법 당사의 온라인 만화콘텐츠의 판매경로는 당사 만화플랫폼을 통한 매출인 직접 판매와 인터넷 포털 사이트 등 타사 플랫폼을 이용하는 간접 판매로 구분되며, 만화출판의 경우 총판을 구축하여 직접 판매하고 있으며, 간접 판매는 하고 있지 않습니다. 당사의 온라인게임 사업은 PC 게임 유통 및 서비스 사업자와 퍼블리싱 계약을 통해 판매하고 있으며 현재 에오스(EOS) 온라인게임은 (주)카카오게임즈와 퍼블리싱 계약을 체결해 국내 대형 유통 플랫폼을 통해 서비스하고 아에리아게임즈가 북미유럽 지역에, 호가인포메이션이 중국 지역에, 카이앤텍이 대만지역에 서비스를 진행하고 있습니다. 또한 글로벌서비스 플랫폼 G(Game n Game)를 통해 글로벌 직접서비스를 진행하고 있습니다. 에오스(EOS) 모바일게임 은 블루포션게임즈( 미스터블루 종속회사) 에서 자체 개발 및 퍼블리싱을 통해 2019년 8월 29일 정식 출시하여 서비스 하고 있으며 추후 글로벌 퍼블리싱을 통해 판매경로를 확대할 예정입니다. 마. 판매 전략 당사가 영위하는 온라인 만화콘텐츠 서비스 사업은 소비자와 공급자를 네트워크로 연결해주는 플랫폼 사업으로서 사업의 성패는 온라인 상에서 얼마나 많은 이용자를 모집하여 충성고객으로 만드느냐에 달려있습니다.당사는 이용자를 모집하기 하기 위하여 라디오광고 같은 전통적인 광고에서부터 최근의 SNS를 이용한 광고까지 다양한 광고기법을 도입하고 있으며, 장기간의 운영 노하우를 기반으로 한 최적의 매체전략과 Budget MIX를 전개하고 있습니다. PC와 모바일의 광고 비중을 1:1로 설정하고, 예산의 일부는 신규매체 테스트 예산으로 별도 책정하여 새로운 환경에서의 선점 노력도 지속적으로 수행하고 있습니다.당사가 영위하는 게임 서비스 사업은 30~50대의 소비자를 겨냥해 게임을 개발하였으며 타게임에 비해 저과금요소에도 게임 플레이가 가능한점과 개발과 퍼블리싱을 모두 담당하여 이용자의 불편사항을 빠르게 해결하고 있습니다. 6. 수주상황 당사는 온라인 만화콘텐츠 서비스 및 제공을 주된 사업으로 영위하고 있으므로 수주현황은 2019년 9월 30일 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사는 외환위험, 가격위험, 이자율위험 등 시장위험과, 신용위험, 유동성위험에 노출되어있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하고 있습니다. 각 위험관리에 관한 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 주석 중 "4. 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 2019년 9월 30일 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 구분 계약상대방 계약내용 저작권 작가1 저작재산권 및 상표권 양도계약 작가2 저작재산권 양수도 및 상표 전용사용권 설정계약 작가3 온라인전송권 부여계약 A사 온라인전송권 부여계약 작가4, B사 저작재산권 양수도 및 상표 전용사용권 설정계약 해외 C사 2015년 신작 사용허락계약 D사 콘텐츠 배급 업무위탁계약 E사 오리지날코믹 제작 및 일본 서비스업무 기본계약 F사 라이트노벨 온라인 유통권 확보계약 콘텐츠 공급 H사 디지털 콘텐츠 공급계약 I사 수익배분형 만화콘텐츠 제공계약 J사 서비스 콘텐츠 제공계약 K사 만화콘텐츠 제공계약 L사 만화 특별 공급계약(무협만화) 콘텐츠 제공 M사 디지털 콘텐츠 제공에 관한 계약 N사 전자책(eBook) 콘텐츠 제휴 계약 O사 eBook(전자책) 공급에 관한 계약(합의) P사 디지털 콘텐츠 제공에 관한 계약 Q사 만화 컨텐츠 제공에 관한 계약(합의) ※ 당사는 저작권 또는 전송권 등을 바탕으로 만화콘텐츠를 확보 및 제작하여 서비스하는 사업을 주된 사업으로 영위하는 바, 위 주요계약상의 계약금액, 계약기간 등 세부사항은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있어 위와 같이 간략하게 기재하였습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 당사의 연구개발활동을 담당하고 있는 기술연구소는 CTO인 정진영 이사를 포함하여 총 19명으로 당사 전체 인력의 약 19% 를 차지하고 있으며, 우수한 연구개발인력을 보유하고 있습니다. 모바일개발팀 및 웹플랫폼개발팀은 웹사이트 및 어플리케이션 개발 업무를 주로 수행하며, 솔루션개발팀은 뷰어, 검색서버 등 솔루션 개발 및 신규 인증서버 개발 업무를 수행하고 있습니다. 기술연구소.jpg 연구개발 담당조직 나. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구 분 2019년 3분기 2018년 2017년 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - 742,942 215,675 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타경비 - 197,218 - 소계 - 940,161 215,675 비용처리 제조원가 - - - 판관비 602,182 679,191 961,739 합계 602,182 1,619,352 1,177,414 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3% 6.20% 4.30% ※ 상기 연구개발 비용 관련 수치는 별도 재무제표 기준입니다. 다. 연구개발 실 적 연구과제 연구결과 Mrblue Website - 자체 플랫폼 구축 상용화 Mobile(iOS/Android) Application개발 상용화 Flash Image Viewer 개발 상용화 HTML5/CSS3 Image Viewer 개발 상용화 ePub Viewer 개발 상용화 콘텐츠DRM - Contents Safer 개발 상용화 미스터블루 콘텐츠 검색 엔진 - Mrblue Radar 개발 상용화 Mrblue Webtoon 콘텐츠 개발 상용화 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지 적재산권 보유현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 상표권 상표 『미스터블루』 미스터블루㈜ 2003.02.19 2004.09.08 전 제품 특허청 2 상표권 상표 『MrBLUE』 미스터블루㈜ 2007.12.20 2008.10.08 전 제품 특허청 3 저작권 A작가 저작재산권 및 상표권 미스터블루㈜ - 2011.07.25 전 제품 - 4 저작권 B작가 저작재산권 및 상표권 미스터블루㈜ - 2014.01.01 전 제품 - 5 저작권 C작가 저작재산권 및 상표권 미스터블루㈜ - 2015.01.01 전 제품 - 6 저작권 D작가 저작재산권 및 상표권 미스터블루㈜ - 2015.09.22 전 제품 - 7 저작권 저작재산권 미스터블루㈜ - 2016.05.12 전 제품 한국저작권협회 8 저작권 E작가 저작재산권 및 상표권 미스터블루㈜ - 2016.08.25 전 제품 - 9 인증 웹 서버 인증 미스터블루㈜ - 2011.06.09 콘텐츠 서비스 한국전자인증협회 10 인증 SSL 인증 미스터블루㈜ - 2011.05.14 콘텐츠 서비스 한국전자인증협회 11 인증 ISO 9001:2008 인증 미스터블루㈜ - 2013.11.07 전 제품 ROYALCERT 국제인증원 12 인증 경영혁신현중소기업(MAIN-BIZ) 미스터블루㈜ - 2014.03.06 전 제품 중소기업청장 13 인증 생산성경영체제 확인 미스터블루㈜ - 2014.06.17 전 제품 한국생산성본부 14 인증 Code Signing 인증 미스터블루㈜ - 2015.01.12 콘텐츠 서비스 한국전자인증협회 15 인증 콘텐츠 제공서비스 품질인증 미스터블루㈜ - 2015.06.17 콘텐츠서비스 한국데이터베이스진흥원 16 인증 클린사이트 지정 미스터블루㈜ - 2015.09.18 콘텐츠 서비스 한국저작권단체연합회 17 인증 ePRIVACY 마크 인증 미스터블루㈜ - 2015.11.01 콘텐츠 서비스 개인정보보호협회 18 상표권 상표 『에오스』 미스터블루㈜ - 2016.05.12 전 제품 특허청 19 인증 정보보호 관리체계 인증(ISMS) 미스터블루㈜ - 2018.04.16 콘텐츠 서비스 한국인터넷진흥원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 자산 유동자산 39,467 23,033 15,976 비유동자산 22,733 21,243 22,009 자산총계 62,200 44,276 37,985 부채 유동부채 20,177 11,587 8,119 비유동부채 458 596 615 부채총계 20,635 12,183 8,734 자본 [지배기업 소유주지분] 41,547 32,078 28,837 자본금 2,450 2,450 2,416 기타자본구성요소 20,270 20,107 19,245 기타포괄손익누계액 (35) (83) 432 이익잉여금 18,862 9,604 6,744 [비지배지분] 18 15 414 자본총계 41,565 32,093 29,251 자본과 부채 총계 62,200 44,276 37,985 영업수익 41,149 30,977 30,160 영업이익 11,280 3,953 3,621 당기순이익 9,746 2,759 3,109 지배기업귀속 당기순이익 9,744 2,754 2,795 비지배지분귀속 당기순이익 2 5 314 기본주당이익(원) 400 113 116 희석주당이익(원) 395 112 115 연결에 포함된 회사수 4 4 3 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 자산 유동자산 22,513 20,096 14,211 비유동자산 22,832 22,303 22,332 자산총계 45,345 42,399 36,543 부채 유동부채 11,817 10,965 7,722 비유동부채 424 400 434 부채총계 12,241 11,365 8,156 자본 자본금 2,450 2,450 2,416 기타자본구성요소 19,895 19,860 19,402 기타포괄손익누계액 - 465 이익잉여금 10,759 8,723 6,104 자본총계 33,104 31,034 28,387 자본과 부채 총계 45,345 42,399 36,543 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 영업수익 19,440 26,137 27,377 영업이익 2,633 2,839 2,429 당기순이익 2,522 2,514 2,263 기본주당이익 104 103 94 희석주당이익 102 103 93 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_미스터블루(최종)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 5 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 39,467,671,351 23,032,946,038 현금및현금성자산 11,106,989,771 8,362,814,765 단기금융상품 6,001,800,781 3,900,000,000 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,824,891,500 648,225,000 매출채권 14,910,566,670 4,398,664,315 기타유동금융자산 23,942,094 276,362,589 기타유동자산 5,548,793,171 5,360,828,206 재고자산 50,687,364 86,051,163 비유동자산 22,732,419,876 21,243,681,290 유형자산 7,830,264,156 7,733,447,003 사용권자산 285,176,445 무형자산 14,177,777,416 13,244,521,787 기타비유동금융자산 415,732,000 265,712,500 이연법인세자산 23,469,859 자산총계 62,200,091,227 44,276,627,328 부채 유동부채 20,176,773,068 11,587,787,337 매입채무 11,574,409 12,768,052 단기차입금 8,300,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 6,411,668,303 3,192,440,547 유동리스부채 228,651,153 당기법인세부채 1,758,862,484 351,180,051 기타유동부채 3,466,016,719 3,031,398,687 비유동부채 458,560,384 595,967,327 이연법인세부채 195,967,327 기타비유동금융부채 400,000,000 400,000,000 비유동리스부채 58,560,384 부채총계 20,635,333,452 12,183,754,664 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 41,546,617,237 32,078,031,968 자본금 2,450,500,400 2,450,500,400 자본잉여금 기타자본구성요소 20,270,498,819 20,107,063,191 기타포괄손익누계액 (35,583,473) (83,571,978) 이익잉여금(결손금) 18,861,201,491 9,604,040,355 비지배지분 18,140,538 14,840,696 자본총계 41,564,757,775 32,092,872,664 자본과부채총계 62,200,091,227 44,276,627,328 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 25,006,797,194 41,149,012,501 8,519,329,733 22,794,815,345 영업비용 15,605,564,817 29,868,950,003 7,195,184,693 19,874,043,106 영업이익(손실) 9,401,232,377 11,280,062,498 1,324,145,040 2,920,772,239 기타이익 1,049,829 3,116,719 40,465,808 76,921,871 기타비용 6,955,170 17,945,599 2,878,228 14,993,443 금융수익 66,447,828 258,184,576 22,444,451 92,891,291 이자수익 30,209,804 88,260,184 금융비용 47,981,096 119,412,254 25,961,604 143,917,146 법인세비용차감전순이익(손실) 9,444,003,572 11,492,266,124 1,358,215,467 2,931,674,812 법인세비용 1,427,764,763 1,746,053,607 238,884,707 515,681,599 당기순이익(손실) 8,016,238,809 9,746,212,517 1,119,330,760 2,415,993,213 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,015,106,037 9,744,501,216 1,117,928,875 2,411,397,936 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 1,132,772 1,711,301 1,401,885 4,595,277 기타포괄손익 12,176,907 49,577,046 (58,971,492) (54,156,043) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 12,176,907 49,577,046 (58,971,492) (54,156,043) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 12,176,907 49,577,046 (58,971,492) (54,156,043) 총포괄손익 8,028,415,716 9,795,789,563 1,060,359,268 2,361,837,170 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 8,026,625,740 9,792,489,721 1,059,552,755 2,358,554,960 총 포괄손익, 비지배지분 1,789,976 3,299,842 806,513 3,282,210 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 329 400 46 100 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 324 395 46 99 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,416,095,400 19,244,927,845 432,398,982 6,744,121,210 28,837,543,437 413,685,170 29,251,228,607 회계정책변경에 따른 증가(감소) (465,534,810) 465,534,810 오류수정에 따른 증가(감소) 2,416,095,400 19,244,927,845 (33,135,828) 7,209,656,020 28,837,543,437 413,685,170 29,251,228,607 해외사업환산손익 (52,842,976) (52,842,976) (1,313,067) (54,156,043) 종속기업 투자 당기순이익(손실) 2,411,397,936 2,411,397,936 4,595,277 2,415,993,213 배당금지급 360,344,310 360,344,310 360,344,310 주식선택권 행사 22,955,900 278,225,508 301,181,408 301,181,408 주식기준보상거래 38,618,438 38,618,438 38,618,438 기타거래 403,017,615 (403,017,615) 2018.09.30 (기말자본) 2,439,051,300 19,964,789,406 (85,978,804) 9,260,709,646 31,578,571,548 13,949,765 31,592,521,313 2019.01.01 (기초자본) 2,450,500,400 20,107,063,191 (83,571,978) 9,604,040,355 32,078,031,968 14,840,696 32,092,872,664 회계정책변경에 따른 증가(감소) 오류수정에 따른 증가(감소) 해외사업환산손익 47,988,505 47,988,505 1,588,541 49,577,046 종속기업 투자 1,266,840 1,266,840 1,266,840 당기순이익(손실) 9,744,501,216 9,744,501,216 1,711,301 9,746,212,517 배당금지급 487,340,080 487,340,080 487,340,080 주식선택권 행사 162,168,788 162,168,788 162,168,788 주식기준보상거래 기타거래 2019.09.30 (기말자본) 2,450,500,400 20,270,498,819 (35,583,473) 18,861,201,491 41,546,617,237 18,140,538 41,564,757,775 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 5,138,540,306 3,845,879,981 영업에서 창출된 현금 5,672,855,333 4,300,802,847 이자수취(영업) 140,334,702 25,867,611 배당금수취(영업) 17,788,500 19,238,500 이자지급(영업) (134,629,869) (53,120,543) 법인세납부(영업) (557,808,360) (446,908,434) 투자활동현금흐름 (5,070,266,603) (3,739,644,353) 1.투자활동으로 인한 현금흐름 5,543,786,900 19,237,850 단기금융상품의 처분 5,200,000,000 대여금의 회수에 따른 현금유입 323,278,100 4,000,000 임차보증금의 감소 20,508,800 16,237,850 2. 투자활동으로 인한 현금유출 (10,614,053,503) (3,759,882,203) 유형자산의 취득 (428,014,395) (188,700,783) 무형자산의 취득 (1,614,238,327) (768,359,620) 단기금융상품의 취득 (7,301,800,781) (2,600,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (120,000,000) 임차보증금의 증가 (150,000,000) (200,120,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (2,701,800) 재무활동현금흐름 2,624,755,699 (109,162,902) 단기차입금의 증가 6,300,000,000 종속기업 투자 기타자본변동 1,266,840 주식선택권행사로 인한 현금유입 301,181,408 차입금의 상환 (3,000,000,000) 리스부채의 지급 (189,171,061) 배당금지급 (487,340,080) (360,344,310) 임대보증금의 감소 (50,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,693,029,402 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 51,145,604 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,744,175,006 (2,927,274) 기초현금및현금성자산 8,362,814,765 4,938,975,871 기말현금및현금성자산 11,106,989,771 4,936,048,597 3. 연결재무제표 주석 제 6(당분)기말 : 2019년 9월 30일 현재 제 5(전) 기말 : 2018년 12월 31일 현재 미스터블루주식회사와 그 종속기업 기업회계기준서 제1110호에 의한 지배기업인 미스터블루주식회사(이하 '지배기업') 및 연결대상 종속기업(이하 미스터블루주식회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. 1. 회사의 개요미스터블루주식회사는 온라인 및 오프라인에서의 만화콘텐츠 서비스제공 등을 사업목적으로 하여 2002년 11월 6일 설립되었으며, 서울특별시 마포구 월드컵북로6길 18 미스터블루빌딩에 본사를 두고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 동부제2호기업인수목적주식회사와 2015년 중 합병을 완료 하였으며, 합병등기일인 2015년 11월 10일에 상호를 미스터블루 주식회사로 변경하였습니다.2015년 11월 10일 조승진 외 2인 이 합병계약을 통해 14,758,419주를 취득하였고, 회사의 최대주주는 오퍼스프라이빗에쿼티 주식회사에서 조승진 대표이사 로 변경되었습니다. 보고기간 종료일 현재 최대주주의 소유주식 수는 13,728,763주 이며, 소유비율은 유통주식의 56.34% 입니다 . 1.1 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율(%) 전기말 지배지분율(%) 결산월 업종 더블플러스 주식회사 대한민국 100 100 12월 출판업 블루포션게임즈 주식회사 대한민국 100 100 12월 게임소프트웨어 제조및서비스 PT. Mister Blue Indonesia 인도네시아 90 90 12월 만화제작업 Mr. Blue Myanmar Co.Ltd.(*1) 미얀마 99 99 12월 만화제작업 (*1) 회사는 2019년 7월 24일 이사회 결의에 의해 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd.의 기존주주 배정방식 유상증자에 참여하였으며, 증자금액은 USD 300,000입니다. 유상증자로 취득한 종속기업투자주식과 취득금액은 각각 보통주식 300,000주와 353,460천원입니다. 1.2 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 더블플러스 주식회사 3,957,552 738,900 3,218,651 4,771,552 858,208 858,208 블루포션게임즈 주식회사 19,568,443 7,958,142 11,610,301 17,619,046 6,060,817 6,060,817 PT. Mister Blue Indonesia 181,405 - 181,405 189,796 17,113 32,998 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd. 636,845 - 636,845 901,523 (140,492) (106,800) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 더블플러스 주식회사 3,064,774 486,524 2,578,250 5,216,406 1,078,973 1,078,973 블루포션게임즈 주식회사 6,214,997 793,376 5,421,621 374,079 (232,538) (232,538) PT. Mister Blue Indonesia 148,407 - 148,407 244,887 50,185 47,379 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd. 388,918 - 388,918 983,594 (106,748) (155,224) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지 분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당 기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 (1) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 만화컨텐츠 및 게임컨텐츠를 제공하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 만화컨테츠의 제공과 게임컨텐츠의 제공을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 연결회사는 만화컨텐츠 및 게임컨텐츠를 제공하고 고객이 동 컨텐츠 이용 시점에 수익을 인식하고 있으며, 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 이를 통제한다면 본인이며, 통제하지 않는다면 대리인으로 수익을 인식하고 있습니다. (3) 변동대가 연결회사는 고객에게 만화 및 게임컨텐츠를 공급하는 계약에서 고객이 선 결제 후 해당 컨텐츠 이용시 매출을 인식하고 있음에 따라 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 가능성이 낮습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 공정가치공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 1,824,892 - - 1,824,892 648,225 - - 648,225 매도가능금융자산(*1) - - - - - - - - 5. 영업부문 정보 (1) 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.연결회사의 경영진은 만화콘텐츠사업부문과 게임사업부문으로 구분하여 영업정보를 검토하고 있으며, 게임사업부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 미래의 연결회사 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있음에 따라 보고부문에 포함하였습니다. (2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 수익, 영업손익과 감가상각비 및 무형자산상각비 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 만화콘텐츠 게임 기타 합 계 총 부문수익(*) 23,529,967 17,619,046 - 41,149,013 감가상각 및 무형자산상각 432,451 661,090 - 1,093,541 영업이익(손실) 3,601,150 7,678,912 - 11,280,062 (단위: 천원 ) 구 분 만화콘텐츠 게임 기타 합 계 총 부문수익(*) 21,450,404 1,311,971 32,440 22,794,815 감가상각 및 무형자산상각 351,752 503,824 8,937 864,513 영업이익(손실) 3,783,858 (866,038) 2,997 2,920,772 (*) 당분기와 전분기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총 부문수익과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다. (3) 연결회사는 영업부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보 고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 1,824,892 778,037 매도가능금융자산 - - 상각후원가 금융자산 - 현금및현금성자산 11,106,990 4,936,048 단기금융상품 6,001,801 3,600,000 매출채권 14,910,567 5,018,059 기타유동금융자산 23,942 41,150 기타비유동금융자산 415,732 408,019 합 계 34,283,924 14,781,313 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 11,574 12,768 단기차입금 8,300,000 5,000,000 기타유동금융부채 6,411,668 3,192,441 유동금융리스부채 228,651 - 기타비유동금융부채 400,000 400,000 비유동금융리스부채 58,560 - 합 계 15,410,453 8,605,209 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 배당수익 17,789 19,239 평가이익(손실) 176,667 (75,543) 상각후원가 금융자산 이자수익 88,260 53,376 손상차손(환입) (11,378) (4,876) 외환손익 52,574 10,743 상각후원가 금융부채 이자비용 108,256 58,841 7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,933,747 4,433,223 대손충당금 (23,181) (34,559) 합 계 14,910,566 4,398,664 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 기초 34,559 40,583 대손상각비(환입) (11,378) (4,876) 분기말 23,181 35,707 8. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 - 202,982 미수수익 16,306 9,909 미수금 5,516 41,084 보증금 2,120 22,387 소 계 23,942 276,362 비유동 보증금 415,732 265,713 (2) 상기 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 금융자산은 없습니다. 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 2,542,043 2,146,905 선급비용 3,006,750 3,213,923 합 계 5,548,793 5,360,828 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 제 품 75,849 178,998 평가충당금 (25,162) (92,947) 합 계 50,687 86,051 11. 당기손익-공정가치 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 26 을 참고하시기 바랍니다. 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 국내 상장주식 821,588 648,225 저축보험 1,003,304 - 합 계 1,824,892 648,225 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 평가이익(손실) 173,363 (75,543) 당기손익-공정가치 보험상품 관련 평가이익(손실) 3,304 - 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 감가상각 외환차이 분기말 토지 4,240,790 - - - 4,240,790 건물 2,367,958 - (48,911) - 2,319,047 차량운반구 51,649 - (13,459) 2,015 40,205 비품 676,246 228,398 (186,500) 10,870 729,014 시설장치 396,804 199,617 (102,010) 6,797 501,208 건설중인자산 - - - - - 합 계 7,733,447 428,015 (350,880) 19,682 7,830,264 (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 대체 감가상각 외환차이 3분기말 토지 4,240,790 - - - - 4,240,790 건물 2,433,173 - - (48,911) - 2,384,262 차량운반구 77,063 - - (18,233) (2,814) 56,016 비품 648,889 132,401 - (140,726) (12,388) 628,176 시설장치 271,678 48,300 - (64,904) (9,199) 245,875 건설중인자산 108,007 8,000 (108,007) - - 8,000 합 계 7,779,600 188,701 (108,007) (272,774) (24,401) 7,563,119 (2) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목/사유 관련 금액 담보권자 유형자산 토지 4,240,790 3,600,000 단기차입금/시설자금 차입 2,000,000 (주)국민은행 건물 2,319,047 13. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 개발비 회원권 영업권 합계 분기초 3,413,597 7,822,070 1,542,463 160,425 305,966 13,244,521 취 득 10,534 165,000 1,496,058 - - 1,671,592 무형자산상각 (537,389) (67,351) (137,921) - - (742,661) 외환차이 4,325 - - - - 4,325 분기말 2,891,067 7,919,719 2,900,600 160,425 305,966 14,177,777 취득원가 3,671,921 8,263,137 3,581,601 160,425 305,966 15,983,051 상각누계액 (780,854) (343,418) (681,000) - - (1,805,274) 보고기간말 순장부금액 2,891,067 7,919,719 2,900,601 160,425 305,966 14,177,777 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 저작권 개발비 회원권 영업권 합계 기초 3,902,934 7,910,843 871,918 160,425 305,966 13,152,086 취 득 2,650 - 765,710 - - 768,360 대체 108,007 108,007 무형자산상각 (391,737) (63,285) (136,715) - - (591,737) 외환차이 (6,037) - - - - (6,037) 기말 3,507,810 7,847,558 1,608,920 160,425 305,966 13,430,679 취득원가 4,797,210 8,098,159 2,191,601 160,425 305,966 15,553,361 상각누계액 (1,289,400) (250,601) (582,681) - - (2,122,682) 보고기간말 순장부금액 3,507,810 7,847,558 1,608,920 160,425 305,966 13,430,679 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 14. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 2018.09.30 현재이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 (주)국민은행(*1) 2020-08-29 2.33% 2,000,000 2,000,000 일반자금 (주)신한은행 2020-08-29 2.11% 1,000,000 1,000,000 운전자금 (주)국민은행 2019-10-31 2.09% 2,000,000 2,000,000 운전자금 (주)신한은행(*2) 2020-05-21 3.38% 1,000,000 - 운전자금 (주)국민은행(*2) 2019-12-31 3.39% 900,000 - 운전자금 (주)KEB하나은행(*2) 2020-08-29 2.29% 1,400,000 - 합 계 8,300,000 5,000,000 (*1) (주)국민은행 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석12와23참조).(*2) 차입금에 대해서는 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다. 15. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 미지급금 5,108,393 1,701,220 미지급비용 1,291,075 1,479,021 예수보증금 12,200 12,200 소 계 6,411,668 3,192,441 비유동성 예수보증금 400,000 400,000 16. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,244,344 2,709,384 예수금 221,672 322,015 합 계 3,466,016 3,031,399 17. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 회사의 임직원에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 약정 유형 미스터블루 블루포션게임즈 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 1차 주식선택권 부여일 2015.04.01 2017.03.31 2019.06.28 2019.01.03 부여수량(*) 594,081주(합병전 : 10,385주) 109,565주 271,441주 173,250주 행사(부여)가격(*) 1,312원(합병전 : 75,000원) 3,362원 3,367원 2,008원 발행될 주식의 종류 보통주식 보통주식 보통주식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 가득조건 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직 부여일 이후 2년/3년 이상 회사의 임직원으로 재직 행사가능시점 2018.04.02 2020.04.01 2022.06.29 2021.01.04/2022.01.04 만기 2023.04.01 2025.03.31 2027.06.28 2026.01.03/2027.01.03 (*) 1차 주식매수선택권 수량 및 행사가격은 합병시 합병비율 57.2031818이 적용되어 조정되었습니다. (2) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 미스터블루 블루포션게임즈 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 1차 주식선택권 부여일의 가중평균 주가 2,011원 3,130원 3,535원 3,552원 주가변동성(*) 11.20% 11.70% 17.50% 17.41% 옵션만기 8년 8년 8년 7~8년 무위험수익률 2.06% 2.15% 1.62% 1.96% (*) 미스터블루 1차 주식선택권 및 블루포션게임즈 1차 주식선택권 주가변동성은 평가기준일 현재 회사가 상장 내지 등록되어 있지 않으므로 유사 업종지수 분석에 기초하여산출한 업종지수의 연속복리 투자수익률의표준편차를 적용하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 주식매수선택권 수량(단위:주)(*1) 가중평균행사가격(단위:원)(*1) 주식매수선택권 수량(단위:주)(*1) 가중평균행사가격(단위:원)(*1) 기초 잔여주 276,071 1,312/3,362 620,121 1,312/3,362 부여 444,691 3,367/2,008 - - 행사 - - (344,050) - 소멸 40,084 - - - 기말 잔여주 680,678 1,312/3,362/3,367/2,008 276,071 1,312/3,362 (*1) 1차 주식매수선택권 수량 및 행사가격은 합병시 합병비율 57.2031818이 적용되어 조정되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 276,071주입니다. (5) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 각각 133,853천원과 43,705천원으로 영업비용과 기타자본으로 계상되었습니다. 18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 24,505,004주 입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 24,160,954 2,416,095 19,626,921 22,043,016 주식선택권 행사(*) 344,050 34,405 604,296 638,701 전기말 24,505,004 2,450,500 20,231,217 22,681,717 당분기말 24,505,004 2,450,500 20,231,217 22,681,717 (*) 전기에 임직원에게 부여된 주식선택권 중 344,050개가 주당 행사가격 1,312원에 행사되어 보통주 344,050주가 증가하였습니다. 19. 기타자본과 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본과 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 20,231,217 20,231,217 자기주식(*1) (497,532) (497,532) 주식매입선택권 289,188 127,020 기타자본잉여금 247,625 246,358 합 계 20,270,498 20,107,063 해외사업환산손익 (35,583) (83,572) (*1) 연결회사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 전기 이전에 자기주식을 취득하였으며, 보고기간 종료일 현재 보유주인 자기주식은 138,000주입니다. 20. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 264,826 216,091 미처분이익잉여금 18,596,375 9,387,949 합 계 18,861,201 9,604,040 21. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의변동 (20,037) (82,512) (26,837) (41,671) 원재료사용 39,126 116,038 41,152 122,329 급여 1,532,568 4,126,551 1,099,800 3,659,427 퇴직급여 138,439 363,680 156,625 357,085 복리후생비 354,215 735,412 158,386 432,631 여비교통비 73,160 173,192 31,255 123,371 차량유지비 5,215 17,149 6,549 14,830 통신비 10,301 43,803 99,593 299,621 수도광열비 19,410 54,395 16,330 44,307 세금과공과 163,609 451,244 205,673 597,647 지급임차료 58,253 139,838 69,147 250,687 소모품비 92,068 159,288 26,846 94,428 감가상각비 125,205 350,880 91,414 272,776 도서인쇄비 4,390 9,919 2,030 6,706 보험료 29,523 106,205 23,184 74,364 접대비 28,420 76,817 22,861 58,868 운반비 15,724 46,979 23,669 59,723 지급수수료 9,529,518 17,676,883 4,201,762 10,751,418 주식보상비용 65,275 162,169 5,086 38,618 사용권자산상각비 56,424 133,853 - - 무형자산상각비 327,630 742,661 195,832 591,737 대손상각비(환입) (989) (11,378) 9,784 (4,876) 교육훈련비 330 1,480 1,530 1,942 수선비 2,586 6,183 3,149 10,753 외주가공비 257,306 749,630 299,756 919,771 경상연구개발비 202,630 602,182 168,786 514,236 광고선전비 2,495,260 2,916,403 260,546 618,808 기타비용 3 6 1,278 4,508 합 계 15,605,562 29,868,950 7,195,186 19,874,044 22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 기타수익 잡이익 1,050 3,117 40,466 76,922 (2) 기타비용 기부금 5,000 11,000 - 9,150 잡손실 1,958 6,946 2,878 5,843 합 계 6,958 17,946 2,878 14,993 23. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 금융수익 이자수익 30,210 88,260 25,610 53,376 배당금수익 5,929 17,788 5,930 19,239 외환차익 8,631 26,245 13,814 20,276 외화환산이익 14,246 37,485 (22,910) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 37,642 176,667 - - 금융수익 합계 96,658 346,445 22,444 92,891 (2) 금융비용 이자비용 47,413 108,256 19,420 58,842 외환차손 2,149 6,584 3,374 9,533 외화환산손실 - 4,572 (180) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (1,581) - 3,347 75,542 금융비용 합계 90,106 119,412 25,961 143,917 24 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.19%입니다. 25. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순손익 11,492,266 2,931,674 2. 조정항목 (5,819,411) 1,369,129 퇴직급여 67,671 - 감가상각비 350,880 272,775 주식보상비용 162,169 38,618 사용권자산상각비 133,853 무형자산상각비 742,661 591,737 대손상각비(환입) (11,378) (4,876) 재고자산평가손실(환입) (67,784) 23,994 순금융수익(외화환산손익 포함) (207,371) 61,770 매출채권의 감소(증가) (10,500,600) (1,071,563) 기타금융자산의 감소 4,393 289,381 재고자산의 증가 103,148 (27,718) 기타자산의 증가 (181,111) (128,166) 매입채무의 감소 (1,194) 1,042 기타금융부채의 증가 3,150,634 1,052,711 기타부채의 증가(감소) 434,618 269,424 3. 영업으로부터 창출된 현금 5,672,855 4,300,803 26. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 (주)국민은행 시설자금대출 2,000,000천원 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물을 담보로 제공 하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 (주)신한은행 운영자금대출 1,000,000천원 단기차입금과 관련하여 연결회사의 정기예금 1,100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 (주)국민은행 운영자금대출 900,000천원 단기차입금과 관련하여 연결회사의 정기예금 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 (주)KEB하나은행 운영자금대출 1,400,000천원 단기차입금과 관련하여 연결회사의 정기예금 1,500,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 지배기업 대표이사의 차입금과 관련하여 더블플러스의 정기예금 400,000천원 을 담보로 제공하고 있습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 더블플러스(주) 100 100 블루포션게임(주)(*) 100 - PT. Mister Blue Indonesia 90 90 Mr. Blue Myanmar Co.,Ltd 99 99 (*) 전기 중 회사의 게임사업부문을 분할하여 블루포션게임즈 주식회사를 설립하였으며, 분할로 취득한 종속기업투자주식과 취득금액은 각각 보통주식 200,000주와 5,654,459천원입니다. 또한 설립시 자본금과 액면금액은 각각 1,000,000천원 5천원이었으나, 액면분할을 통해 발행주식수와 액면금액이 각각 보통주식 2,000,000주와 500원으로 변경되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 및 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 221,502 717,466 219,926 686,727 퇴직급여 32,772 95,673 27,013 78,737 합 계 254,274 813,139 246,939 765,464 28. 물적분할 (1) 분할방법 및 내용지배회사는 사업전문성 및 경영효율성을 제고하고 책임경영체제를 적용하기 위하여, 2018년 8월 28일자 이사회 결의와 2018년 10월 5일자 임시주주총회의 결의에 의하여 2018년 10월 10일자로 게임사업부문을 물적분할하였습니다. 단순 물적분할로서 분할되는 신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할하는 회사에 100% 배정합니다. (2) 분할신설회사로 이전되는 분할회사의 재산과 그 가액분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2018년 10월 5일자 임시주주총회의 승인을받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기준일까지 분할로이전되는 해당사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다. 분할로 인하여 이전된 자산ㆍ부채는 장부가액으로 승계하였습니다. (3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항회사가 이전하는 적극 및 소극재산, 기타의 권리의무와 사실관계 일체에 대한 계산은분할기준일부터 분할신설회사로 이전됩니다. (4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할 전 회사의채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 2018년 10월 10일 분할신설회사의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 요약 재무상태표 유동자산 710,724 매출채권 352,867 미수금 200,000 기타유동자산 157,857 비유동자산 5,315,790 유형자산 164,162 무형자산 4,951,628 임차보증금 200,000 자산총계 6,026,514 유동부채 372,355 미지급금 169,589 미지급비용 102,766 선수금 100,000 비유동부채 - 부채총계 372,355 자본금 1,000,000 자본잉여금 4,654,159 자본총계 5,654,159 29. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.51%입니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산(*) 부동산 476,383 286,779 당분기 중 증가된 사용권자산은 189,604천원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 228,651 198,783 비유동 58,560 87,996 합계 287,211 286,779 ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 133,853 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,829 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 263,901 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 15,416 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 195,000천원입니다. ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 5 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 22,513,091,992 20,096,885,895 현금및현금성자산 8,072,646,211 6,548,266,898 단기금융상품 4,600,000,000 3,900,000,000 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 1,824,891,500 648,225,000 매출채권 3,930,679,598 4,098,971,257 기타유동금융자산 43,593,334 599,271,973 기타유동자산 4,006,603,415 4,260,853,366 재고자산 34,677,934 41,297,401 비유동자산 22,832,371,276 22,303,079,346 종속기업에 대한 투자자산 7,145,958,124 6,792,498,124 유형자산 7,270,477,301 7,293,298,322 사용권자산 71,904,927 무형자산 8,215,041,064 8,156,028,054 기타비유동금융자산 105,520,000 5,520,000 이연법인세자산 23,469,860 55,734,846 자산총계 45,345,463,268 42,399,965,241 부채 유동부채 11,817,221,730 10,965,142,440 매입채무 7,836,941 8,179,380 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 기타유동금융부채 3,357,592,864 2,864,559,975 유동리스부채 48,537,563 당기법인세부채 258,462,722 208,226,808 기타유동부채 3,144,791,640 2,884,176,277 비유동부채 423,816,195 400,000,000 기타비유동금융부채 400,000,000 400,000,000 비유동리스부채 23,816,195 부채총계 12,241,037,925 11,365,142,440 자본 자본금 2,450,500,400 2,450,500,400 기타자본구성요소 19,895,010,286 19,860,704,881 이익잉여금(결손금) 10,758,914,657 8,723,617,520 자본총계 33,104,425,343 31,034,822,801 자본과부채총계 45,345,463,268 42,399,965,241 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 6,566,904,124 19,440,821,229 7,053,954,421 20,057,221,907 영업비용 5,821,659,243 16,806,839,836 6,130,735,047 18,077,040,111 영업이익(손실) 745,244,881 2,633,981,393 923,219,374 1,980,181,796 기타이익 24,434,814 73,711,138 40,098,674 66,748,807 기타비용 6,955,863 12,938,735 1,630,264 13,618,424 금융수익 100,992,871 348,823,647 21,694,593 90,905,235 이자수익 36,011,246 98,923,057 기타금융수익 64,981,625 249,900,590 금융비용 29,307,106 95,473,346 24,705,516 142,327,623 법인세비용차감전순이익(손실) 834,409,597 2,948,104,097 958,676,861 1,981,889,791 법인세비용 112,499,794 425,466,880 81,661,308 246,807,875 당기순이익(손실) 721,909,803 2,522,637,217 877,015,553 1,735,081,916 기타포괄손익 총포괄손익 721,909,803 2,522,637,217 877,015,553 1,735,081,916 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 104 36 72 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 28 102 36 72 자본변동표 제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,416,095,400 19,401,587,150 465,534,810 6,103,658,674 28,386,876,034 회계정책변경에 따른 증가(감소) (465,534,810) 465,534,810 당기순이익(손실) 1,735,081,916 1,735,081,916 배당금지급 360,344,310 360,344,310 주식보상거래 행사 22,955,900 278,225,508 301,181,408 주식기준보상거래 38,618,438 38,618,438 2018.09.30 (기말자본) 2,439,051,300 19,718,431,096 7,943,931,090 30,101,413,486 2019.01.01 (기초자본) 2,450,500,400 19,860,704,881 8,723,617,520 31,034,822,801 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,522,637,217 2,522,637,217 배당금지급 487,340,080 487,340,080 주식보상거래 행사 주식기준보상거래 34,305,405 34,305,405 2019.09.30 (기말자본) 2,450,500,400 19,895,010,286 10,758,914,657 33,104,425,343 현금흐름표 제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 4,014,440,754 3,349,403,708 영업에서 창출된 현금 4,300,516,781 3,502,064,653 이자수취(영업) 125,263,331 24,968,811 배당금수취(영업) 17,788,500 19,238,500 이자지급(영업) (86,161,878) (53,120,543) 법인세환급(영업) 법인세납부(영업) (342,965,980) (143,747,713) 투자활동현금흐름 (2,012,189,930) (3,713,688,786) 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 7,220,000,000 19,110,000 단기금융상품의 처분 5,200,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 2,000,000,000 4,000,000 임차보증금의 감소 20,000,000 15,110,000 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 (9,232,189,930) (3,732,798,786) 유형자산의 취득 (213,729,930) (164,319,166) 무형자산의 취득 (165,000,000) (768,359,620) 단기금융상품의 취득 (5,900,000,000) (2,600,000,000) 당기손익-공정가치금융자산취득 (1,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (353,460,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000,000) 임차보증금의 증가 (100,000,000) (200,120,000) 재무활동현금흐름 (510,859,559) (122,662,902) 유상증자 임대보증금의 감소 (63,500,000) 배당금지급 (487,340,080) (360,344,310) 주식선택권행사로 인한 현금유입 301,181,408 리스부채의 지급 (23,519,479) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,491,391,265 (486,947,980) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,988,048 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,524,379,313 (486,947,980) 기초현금및현금성자산 6,548,266,898 4,271,112,358 기말현금및현금성자산 8,072,646,211 3,784,164,378 5. 재무제표 주석 제 6(당3분)기말 : 2019년 9월 30일 현재 제 5(전) 기말 : 2018년 12월 31일 현재 미스터블루주식회사 1. 회사의 개요미스터블루주식회사는 온라인 및 오프라인에서의 만화콘텐츠 서비스제공 등을 사업목적으로 하여 2002년 11월 6일 설립되었으며, 서울특별시 마포구 월드컵북로6길 18 미스터블루빌딩에 본사를 두고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 동부제2호기업인수목적주식회사와 2015년 05월 13일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 11월 6일을 합병기일로하여 합병을 완료 하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 동부제2호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 미스터블루주식회사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 회사는 합병등기일인 2015년 11월 10일에 사명을 미스터블루주식회사로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 동부제2호기업인수목적주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2014년 10월 10일에 설립되어 제1기가 2014년 10월 10일부터 시작되나 피합병회사와 합병 회계처리상 피합병회사의 장부에 합병회사의 자산과 부채가 합병기일인 2015년 11월 6일부터 반영되는 것이므로 제1기초는 합병전 피합병회사의 2014년 1월 1일 현재 잔액으로 반영하였습니다. 회사의 대표이사는 2015년 11월 10일자로 합병회사인 동부제2호기업인수목적주식회사의 기존 대표이사 김정호에서 피합병회사인 미스터블루주식회사의 대표이사인 조승진으로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 9년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사가 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하 지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당 기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거 하여 상각후원가 로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 (1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 만화컨텐츠 및 게임컨텐츠를 제공하는 사업을 주로 영위하고 있으며, 만화컨테츠의 제공과 게임컨텐츠의 제공을 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 회사는 만화컨텐츠 및 게임컨텐츠를 제공하고 고객이 동 컨텐츠 이용 시점에 수익을 인식하고 있으며, 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 이를 통제한다면 본인이며, 통제하지 않는다면 대리인으로 수익을 인식하고 있습니다.(3) 변동대가회사는 고객에게 만화 및 게임컨텐츠를 공급하는 계약에서 고객이 선 결제 후 해당 컨텐츠 이용시 매출을 인식하고 있음에 따라 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 가능성이 낮습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 공정가치공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 1,824,892 - - 1,824,892 648,225 - - 648,225 5. 영업부문 정보 (1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 회사의 경영진은 만화콘텐츠사업부문과 게임사업부문으로 구분하여 영업정보를 검토하고 있으며, 게임사업부문은 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 미래의 회사 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있음에 따라 보고부문에 포함하였습니다.전기 중 회사는 게임사업부문을 분할하여 당기부터는 만화콘텐츠사업의 단일 사업부문으로 구성됩니다. (2) 부문별 손익당분기와 전분기 중 부문별 수익, 영업손익과 감가상각비 및 무형자산상각비 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 만화콘텐츠 게임 기타 합 계 총 부문수익(*) 19,440,821 - - 19,440,821 감가상각 및 무형자산상각 342,538 - - 342,538 영업이익(손실) 2,633,981 - - 2,633,981 (단위: 천원 ) 구 분 만화콘텐츠 게임 기타 합 계 총 부문수익(*) 18,712,810 1,311,971 32,440 20,057,221 감가상각 및 무형자산상각 256,966 503,824 8,937 769,727 영업이익(손실) 2,843,223 (866,038) 2,997 1,980,182 (*) 당분기와 전분기 중 발생한 부문간 매출거래는 없으므로 총 부문수익과 외부고객으로부터의 수익금액은 같습니다. (3) 회사는 영업부문별 자산과 부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보 고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 1,824,892 648,225 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 8,072,646 6,548,267 단기금융상품 4,600,000 3,900,000 매출채권 3,930,680 4,098,971 기타유동금융자산 43,593 599,272 기타비유동금융자산 105,520 5,520 합 계 18,577,331 15,800,255 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 7,837 8,179 단기차입금 5,000,000 5,000,000 기타유동금융부채 3,357,593 2,864,560 유동리스부채 48,538 - 기타비유동금융부채 400,000 400,000 비유동리스부채 23,816 - 합 계 8,837,784 8,272,739 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 금융자산 배당수익 17,789 19,239 평가이익(손실) 176,667 (75,543) 상각후원가 금융자산 이자수익 98,923 52,477 손상차손(환입) (11,378) (4,876) 외환손익 45,912 11,246 상각후원가 금융부채 이자비용 85,939 58,841 7. 매출채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,950,868 4,130,537 대손충당금 (20,188) (31,566) 합 계 3,930,680 4,098,971 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 기초 31,566 31,439 대손상각비(환입) (11,378) (4,876) 제각 - - 분기말 20,188 32,715 8. 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 - 500,000 미수수익 16,306 42,646 미수금 27,288 36,626 보증금 - 20,000 합 계 43,594 599,272 비유동 보증금 105,520 5,520 (2) 상기 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 금융자산은 없습니다. 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 유동 선급금 1,131,165 1,035,308 선급비용 2,875,439 3,715,577 합 계 4,006,604 4,750,885 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 제 품 59,840 129,557 평가충당금 (25,162) (88,260) 합 계 34,678 41,297 11. 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 국내 상장주식 821,588 648,225 저축보험 1,003,304 - 합 계 1,824,892 648,225 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 평가이익(손실) 173,363 (75,543) 당기손익-공정가치 보험상품 관련 평가이익(손실) 3,304 - 12. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 2019.09.30 당분기말 전기말 보유주식수(주) 지분율(%) 장부가액 장부가액 종속기업 더블플러스 주식회사 대한민국 20,000 100 196,200 196,200 블루포션게임즈 주식회사(*1) 대한민국 2,000,000 100 5,654,159 5,654,159 PT. Mister Blue Indonesia 인도네시아 315,000 90 368,550 368,550 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd. (*2) 미얀마 799,999 99 927,049 573,589 합 계 2,834,999 - 7,145,958 6,792,498 (*1) 전기 중 회사의 게임사업부문을 물적분할하여 블루포션게임즈 주식회사를 설립하였으며, 분할로 취득한 종속기업투자주식과 취득금액은 각각 보통주식 200,000주와 5,654,459천원입니다. 또한 설립시 자본금과 액면금액은 각각 1,000,000천원 5천원이었으나, 액면분할을 통해 발행주식수와 액면금액이 각각 보통주식 2,000,000주와 500원으로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 회사는 2019년 7월 24일 이사회 결의에 의해 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd. 의 기존주주 배정방식 유상증자에 참여하였으며, 증자금액은 USD 300,000입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄손익 더블플러스 주식회사 3,957,552 738,900 3,218,651 4,771,552 858,208 858,208 블루포션게임즈 주식회사 19,568,443 7,958,142 11,610,301 17,619,046 6,060,817 6,060,817 PT. Mister Blue Indonesia 181,405 - 181,405 189,796 17,113 32,998 Mr. Blue Myanmar Co. Ltd. 636,845 - 636,845 901,523 (140,492) (106,800) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄손익 더블플러스 주식회사 2,766,872 477,348 2,289,524 3,359,422 790,247 790,247 PT. Mister Blue Indonesia 139,611 113 139,498 182,337 45,953 38,470 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd. 391,250 418 390,832 710,790 (106,637) (153,310) 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 분기말 토지 4,240,790 - - - 4,240,790 건물 2,367,958 - - (48,911) 2,319,047 차량운반구 30,112 - - (8,255) 21,857 비품 385,285 144,597 - (108,060) 421,822 시설장치 269,153 69,133 - (71,325) 266,961 합 계 7,293,298 213,730 - (236,551) 7,270,477 (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 4,240,790 - - - - 4,240,790 건물 2,433,173 - - - (48,911) 2,384,262 차량운반구 41,118 - - - (8,255) 32,863 비품 436,612 108,019 - - (101,604) 443,027 시설장치 163,278 48,300 - - (43,380) 168,198 건설중인자산 108,007 8,000 - (108,007) - 8,000 합 계 7,422,978 164,319 - 108,007 (202,150) 7,277,139 (2) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련계정과목/사유 관련 금액 담보권자 유형자산 토지 4,240,790 3,600,000 단기차입금/시설자금 차입 2,000,000 (주)국민은행 건물 2,319,047 14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소프트웨어 저작권 개발비 회원권 합계 소프트웨어 저작권 개발비 회원권 합계 기 초 72,860 7,822,070 100,673 160,425 8,156,028 3,813,742 7,910,843 871,918 160,425 12,756,928 취 득 - 165,000 - - 165,000 2,650 - 765,710 - 768,360 대체 - - - - - - - 108,007 - 108,007 무형자산상각 (20,769) (67,351) (17,868) - (105,988) (367,577) (63,285) (136,715) - (567,577) 기 말 52,091 7,919,719 82,805 160,425 8,215,040 3,448,815 7,847,558 1,608,920 160,425 13,065,718 취득원가 176,098 8,263,141 128,007 160,425 8,727,671 4,708,932 8,098,159 2,191,601 160,425 15,159,117 상각누계액 (124,006) (343,422) (45,202) - (512,630) (1,260,117) (250,601) (582,681) - (2,093,399) 보고기간말 순장부금액 52,092 7,919,719 82,805 160,425 8,215,041 3,448,815 7,847,558 1,608,920 160,425 13,065,718 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 각각 105,988천원과 567,577천원으로 전액 영업비용에 계상되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 주요 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 장부금액 잔여 상각기간 개발비 웹플랫폼 82,805 3년 10개월 웹플랫폼은 출판만화 및 웹툰 등의 콘텐츠 제공 서비스를 위해 개발된 회사의 웹플랫폼으로, 전기 중 개발이 완료되었습니다. (4) 개발비의 손상 보고기간 종료일 현재 손상이 인식된 개발비는 없습니다. (5) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업비용 602,182 514,236 15. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 2019.09.30 현재이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업시설자금대출 (주)국민은행(*1) 2020-08-29 2.33% 2,000,000 2,000,000 일반자금 (주)신한은행 2020-08-29 2.11% 1,000,000 1,000,000 운전자금 (주)국민은행 2019-10-31 2.09% 2,000,000 2,000,000 합 계 5,000,000 5,000,000 (*1) (주)국민은행 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 회사의대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석13과26참조). 16. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 미지급금 2,255,165 1,798,763 미지급비용 929,123 1,053,597 예수보증금 12,200 12,200 합 계 3,196,488 2,864,560 비유동성 예수보증금 400,000 400,000 17. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 2,789,171 2,574,990 예수금 338,945 309,186 합 계 3,128,116 2,884,176 18. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 다음과 같이 회사의 임직원에 주식기준보상약정을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 약정 유형 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 부여일 2015.04.01 2017.03.31 2019.06.28 부여수량(*) 594,081주(합병전 : 10,385주) 109,565주 271,441주 행사(부여)가격(*) 1,312원(합병전 : 75,000원) 3,362원 3,367원 발행될 주식의 종류 보통주식 보통주식 보통주식 부여방법 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 가득조건 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직 행사가능시점 2018.04.02 2020.04.01 2022.06.29 만기 2023.04.01 2025.03.31 2027.06.28 (*) 1차 주식매수선택권 수량 및 행사가격은 합병시 합병비율 57.2031818이 적용되어 조정되었습니다. (2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 주식선택권 부여일의 가중평균 주가 2,011원 3,130원 3,535원 주가변동성(*) 11.20% 11.70% 17.50% 옵션만기 8년 8년 8년 무위험수익률 2.06% 2.15% 1.62% (*) 1차 주식선택권 주가변동성은 평가기준일 현재 회사가 상장 내지 등록되어 있지 않으므로 유사 업종지수 분석에 기초하여 산출한 업종지수의 연속복리 투자수익률의표준편차를 적용하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 주식매수선택권 수량(단위:주)(*1) 가중평균행사가격(단위:원)(*1) 주식매수선택권 수량(단위:주)(*1) 가중평균행사가격(단위:원)(*1) 기초 잔여주 276,071 1,312/3,362 620,121 1,312/3,362 부여 271,441 3,367 - - 행사 - - (344,050) - 소멸 14,584 - - - 기말 잔여주 532,928 1,312/3,362/3,367 276,071 1,312/3,362 (*1) 1차 주식매수선택권 수량 및 행사가격은 합병시 합병비율 57.2031818이 적용되어 조정되었습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 166,506주입니다. (5) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 주식기준보상은 각각 34,305천원과 43,705천원으로 영업비용과 기타자본으로 계상되었습니다. 19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 보통주식은 24,505,004 주입니다.(2) 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 24,160,954 2,416,095 19,626,921 22,043,016 주식선택권 행사(*) 344,050 34,405 604,296 638,701 전기말 24,505,004 2,450,500 20,231,217 22,681,717 당분기말 24,505,004 2,450,500 20,231,217 22,681,717 (*) 전기에 임직원에게 부여된 주식선택권 중 344,050개가 주당 행사가격 1,312원에 행사되어 보통주 344,050주가 증가하였습니다. 20. 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본 주식발행초과금 20,231,217 20,231,217 자기주식(*1) (497,532) (497,532) 주식매입선택권 161,325 127,020 합 계 19,895,010 19,860,705 (*1) 회사는 주가안정 및 주주가치제고를 위하여 전기 이전에 자기주식을 취득하였으며, 당분기말 현재 보유주인 자기주식은 138,000주입니다. 21. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 264,826 216,092 미처분이익잉여금 10,494,089 8,507,525 합 계 10,758,915 8,723,617 22. 영업비용 당분기와 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의변동 (8,072) (76,095) (17,165) (18,039) 원재료사용 24,088 73,164 25,517 73,791 급여 783,734 2,329,336 861,733 3,024,532 퇴직급여 88,640 261,188 153,738 348,091 복리후생비 147,647 328,813 119,096 331,256 여비교통비 43,063 108,024 25,423 98,288 차량유지비 3,231 7,828 1,886 4,490 통신비 5,002 29,522 95,539 290,531 수도광열비 6,693 18,515 6,806 17,367 세금과공과 88,879 245,964 178,400 518,997 지급임차료 5,524 18,535 35,886 130,108 소모품비 11,922 36,437 10,545 29,544 감가상각비 82,455 236,551 70,188 202,151 도서인쇄비 4,147 7,345 1,865 5,348 보험료 15,949 67,035 22,281 70,855 접대비 24,208 63,857 9,753 26,355 운반비 9,154 29,018 16,576 38,455 지급수수료 3,736,346 10,978,002 3,626,360 10,373,615 주식보상비용 23,703 34,305 5,086 38,618 사용권자산상각비 11,984 23,968 - - 무형자산상각비 34,978 105,987 191,614 567,577 대손상각비(환입) (989) (11,378) 9,784 (4,876) 교육훈련비 330 1,390 1,530 1,943 수선비 1,195 2,020 2,670 7,708 외주가공비 258,567 680,196 253,625 779,793 경상연구개발비 202,630 602,182 168,786 514,236 광고선전비 216,651 605,131 253,211 606,304 기타비용 - - 2 2 합 계 5,821,659 16,806,840 6,130,735 18,077,040 23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 기타수익 잡이익 24,435 73,711 2,905 26,650 (2) 기타비용 기부금 5,000 6,000 6,660 9,150 잡손실 1,956 6,939 1,582 2,838 합 계 6,956 12,939 8,242 11,988 24. 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 금융수익 배당금수익 5,930 17,789 5,930 19,239 외환차익 7,180 18,129 13,400 19,189 외화환산이익 14,231 37,317 (22,910) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 37,641 176,666 - - 금융수익 합계 64,982 249,901 (3,580) 38,428 (2) 금융비용 이자비용 28,716 85,939 19,420 58,842 외환차손 1,958 5,166 2,119 7,944 외화환산손실 214 4,368 (182) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (1,581) - 3,350 75,543 금융비용 합계 29,307 95,473 24,707 142,329 25 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 14.43 %입 니다. 26. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전순손익 2,948,104 1,981,890 2. 조정항목 1,352,413 1,520,175 퇴직급여 39,051 - 감가상각비 236,551 202,151 주식보상비용 34,305 38,618 사용권자산상각비 23,968 - 무형자산상각비 105,987 567,577 대손상각비(환입) (11,378) (4,876) 재고자산평가손실(환입) (63,098) 24,846 순금융수익(외화환산손익 포함) (240,387) 62,668 매출채권의 감소(증가) 179,630 (913,706) 기타금융자산의 감소(증가) 9,338 182,508 재고자산의 증가 69,717 (17,442) 기타자산의 증가 254,250 143,729 매입채무의 감소 (342) 119 기타금융부채의 증가 454,205 989,842 기타부채의 증가(감소) 260,616 244,141 3. 영업으로부터 창출된 현금 4,300,517 3,502,065 27. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사는 (주)국민은행 시설자금대출 2,000,000천원 단기차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로 제공 하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 블루포션게임즈(주)의 (주)신한은행 운영자금대출 1,000,000천원 단기차입금과 관련하여 회사의 정기예금 1,100,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 블루포션게임즈(주)의 (주)국민은행 운영자금대출 900,000천원 단기차입금과 관련하여 회사의 정기예금 1,000,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 블루포션게임즈(주)의 (주)KEB하나은행 운영자금대출 1,400,000천원 단기차입금과 관련하여 회사의 정기예금 1,500,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 지배기업은 없습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 더블플러스(주) 100 100 블루포션게임(주)(*1) 100 - PT. Mister Blue Indonesia 90 90 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd(*2) 99 99 (*1) 전기 중 회사의 게임사업부문을 분할하여 블루포션게임즈 주식회사를 설립하였으며, 분할로 취득한 종속기업투자주식과 취득금액은 각각 보통주식 200,000주와 5,654,459천원입니다. 또한 설립시 자본금과 액면금액은 각각 1,000,000천원 5천원이었으나, 액면분할을 통해 발행주식수와 액면금액이 각각 보통주식 2,000,000주와 500원으로 변경되었습니다.(*2) 회사는 2019년 7월 24일 이사회 결의에 의해 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd.의 기존주주 배정방식 유상증자에 참여하였으며, 증자금액은 USD 300,000입니다. 유상증자로 취득한 종속기업투자주식과 취득금액은 각각 보통주식 300,000주와 353,460천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 이자수익 잡이익 외주가공비 지급수수료 종속기업 더블플러스(주) 323,912 - 71,469 - 349,132 블루포션게임즈(주) - 21,575 - - - PT. Mister Blue Indonesia - - - - 194,652 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd - - - 339,968 339,690 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 이자수익 외주가공비 지급수수료 종속기업 더블플러스(주) 338,274 - - 280,144 PT. Mister Blue Indonesia - - - 181,790 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd - - 357,373 357,373 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 미수수익 대여금 미지급금 종속기업 더블플러스(주) 117,467 26,205 - - 121,851 블루포션게임즈(주) - - - - 14,223 PT. Mister Blue Indonesia - - - - 22,224 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수금 미수수익 대여금 미지급금 종속기업 더블플러스(주) 114,385 31,000 - - 122,158 블루포션게임즈(주) - - 1,562 500,000 10,447 PT. Mister Blue Indonesia - - - - 20,816 (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 종속기업 블루포션게임즈(주) 단기대여금 500,000 500,000 1,000,000 - - - - - (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 221,502 717,466 219,926 686,727 퇴직급여 32,772 95,673 27,013 78,737 합 계 254,274 813,139 246,939 765,464 29. 회계정책의 변경 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.51%입니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 71,905 - 당분기 중 증가된 사용권자산은 95,873천원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 48,538 - 비유동 28,316 - 합계 76,854 - ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 23,968 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,081 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 194,088 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 10,671 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 24,600천원입니다. ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 ­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 ­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 ­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 ­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 미스터블루 회사채 사모 2014년 10월 14일 1,500 - - 2019년 10월 14일 상환 - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제6기 3분기 (당기) 이촌회계법인 - - 제5기(전기) 이촌회계법인 적정 - 제4기(전전기) 이촌회계법인 적정 - ※ 당사는 반기에 외부 감사인으로부터 회계감사 의무가 없으므로 감사를 받지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제6기 3분기(당기) 이촌회계법인 재무제표 검토, 재무제표 감사, 재고 실사 75,000천원 - 제5기(전기) 이촌회계법인 재무제표 검토, 재무제표 감사, 재고 실사 63,636천원 704시간 제4기(전전기) 이촌회계법인 재무제표 검토, 재무제표 감사, 재고 실사 55,000천원 704시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제5기(전기) - - - - - - - - - - 제4기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경- 해당 사항 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항 당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 2018년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2019년 2월 28일 이사회에 보고하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인 이촌회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, '상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 감사보고서에 기술하고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사의 외부감사인은 당사의 내부통제구조에 대한 이해 및 평가를 수행하였으며 이와 관련하여 별도의 의견이나 지적사항은 없습니다. 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 당사의 이사회는 2019년 9월 30일 공시서류 작성기준일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회는 설치되어 있지 않습니다.- 사내이사 : 조승진(의장), 최진아, 정진영- 사외이사 : 김주호- 감사 : 홍의석각 이사 및 감사의 주요 이력과 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 중 요의결사항 등 회차 개최일자 안건의 주요내용 의결현황 성명 조승진(출석률100%) 최진아(출석률100%) 정진영(출석률100%) 김주호(출석률60%) 찬 반 여 부 1 2019.02.11 1.제5기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.14 1. 제5기 결산 재무제표 및 이익배당(안) 확정의 건2. 제5기 정기주주총회 개최의 건3. 전자투표제도 도입의 건4. 블루포션게임즈 자금대여의 건5. 내부회계관리제도 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.28 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.06.20 1.자회사 블루포션게임즈(주) 대출 예금담보 제공의건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 5 2019.06.28 1. 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 6 2019.07.22 1. 자회사 블루포션게임즈(주) 대출 예금 담보 및 연대보증의건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 7 2019.07.24 1. 미얀마 현지 법인 자본금 증자 결정에 대한 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2019.08.26 1. 자회사 블루포션게임즈 대출 예금담보 제공의건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 9 2019.08.26 1. 자회사 블루포션게임즈 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 10 2019.08.29 1. 시설자금 (재) 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 11 2019.08.29 1. 일반자금 (재) 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 라. 이사회 내 위원회 - 당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성-회사의 이사회는 최대주주인 조승진 대표이사와 특수관계인인 최진아 이사, 정진영 이사 및 사외이사 1인과 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정 및 업무집행은 이사회의 심의ㆍ의결을 통해 이루어지고 있으며, 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여 보관하고 있습니다. 1) 이사의 선임-이사 및 감사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회 의결을 통해 선임됩니다. 2) 이사의 현황 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의이해관계 임기만료일 연임여부 연임횟수 조승진 미스터블루(주) 창업자최대주주 이사회 대표이사(CEO) 해당사항없음 본인 2021.03.27 O 1 최진아 이사회 추천 이사회 CFO 해당사항없음 제3자 2021.03.27 O 1 정진영 이사회 추천 이사회 CTO 해당사항없음 제3자 2021.03.27 O 1 김주호 이사회 추천 이사회 사외이사 해당사항 없음 제3자 2021.03.27 X - 3) 사외이사 주요경력 등 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김주호 - 미국 Cornell University, 박사 졸업- 명지대학교 경영대학 교수- 제22대 한국광고학회장 - - ※ 사외이사 김주호는 마케팅과 브랜딩, 광고 전문가로 국내 유수 기업의 자문교수로 활동하고 있습니다. 전 연령층을 대상으로 마케팅 및 광고를 집행하는 당사의 업종 특성상 마케팅 전문가의 필요성에 따라 이사회 추천으로 선임하게 되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비고 홍의석 01.02 홍익대학교 경영학과(공인회계사) 07.10~12.02 이촌회계법인 이사 12.03~14.04 신승회계법인 상무 14.05~현재 우덕회계법인 이사 15.01~현재 미스터블루㈜ 감사 결격 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있고 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다. 제49조 (감사의 직무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 7. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 1 2019.02.11 1.제5기 결산 재무제표 승인의 건 가결 2 2019.02.14 1. 제5기 결산 재무제표 및 이익배당(안) 확정의 건2. 제5기 정기주주총회 개최의 건3. 전자투표제도 도입의 건4. 블루포션게임즈 자금대여의 건5. 내부회계관리제도 규정 개정의 건 가결 3 2019.02.28 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 5 이사 1명 매니저 3명,사원1명(평균 3년 2개월) - 감사업무지원- 요청자료 응대 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않고 있습니다.당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2018년 3월 28일 주주총회와 2018년 10월 5일 임시주주총회에 이어 2019년 3월 26일 정기주주총회에서 채택하여 활용하였습니다. 또한, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 대상 기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 당사는 대상 기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조승진 본인 보통주 13,728,763 56.02 13,728,763 56.02 - 최진아 등기임원 보통주 928,047 3.79 891,151 3.64 - 정진영 등기임원 보통주 276,609 1.13 176,609 0.72 - 박정태 미등기임원 보통주 5,435 0.02 0 0 - 이혜영 미등기임원 보통주 4,000 0.02 0 0 - 계 보통주 14,942,854 60.98 14,796,523 60.38 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 조승진 대표이사 2003.08 ~ 현재 1993.11 ~ 2002.10 1990.05 ~ 1993.05 1986.03 ~ 1990.04 (現)미스터블루㈜ 대표이사 에이프로시스템㈜ 대표이사삼성엔지니어링㈜ ICAE팀삼성중공업㈜ CAD/CAM팀 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조승진 13,728,763 56.02 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,251 99.69 8,111,696 33.10% - 소액주주 현황은 2018년 12월 31일 기준 주주명부를 토대로 작성하였으며 보고일 현재 주식 소유 현황과 차이가 있을수 있습니다. 나. 주식의 사무 정관상신주인수권 내용 제9조 (신주인수권)1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 상법 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ④ 우리사주 조합원에게 신주를 발행하는 경우 ⑤ 근로복지기본법 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우 ⑦ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의하여 외국인 투자를 위해 신주를 발행하는 경우 ⑧ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매, 자본제휴를 위하여 상대회사에 신주를 배정하거나, 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 기타 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ⑨ 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술사업금융지원에 관 한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관 투자자에 게 신주를 발행하는 경우 ⑩ 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의하여 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)1. 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 2. 회사는 매 사업년도의 말일의 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 사업년도에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 3. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있는 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제8조 (주권의 종류)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 삭제함 명의개서대리인 제13조(주주 등의 주소, 성명, 인감 또는 서명 등 신고)명칭 : KB국민은행 증권대행부주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26전화번호 : 02-2073-8112 주주에 대한 특전 없음 공고게제 제4조 (공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.mrbluecorp.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다. ※ 상기 '주권의 종류'는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 정관에서 해당 조항을 삭제하기로 하였으며, 2019년 9월 16일부터 시행됩니다. 당사는 위 정관 변경에 대해 2019년 3월 26일에 개최된 제5기 정기주주총회에서 승인받았으며,자세한 정관 변경 내용은 2019년 3월 6일에 전자공시시스템에 공시한 주주총회소집공고의 내용을 참조하시기 바랍니다. 다. 주가 및 주식거래 실적- 국내 거래시장 (단위: 원, 주) 보통주 2019.04 2019.05 2019.06 2019.07 2019.08 2019.09 주가 최고 2,965 3,070 4,590 9,100 9,690 9,690 최저 2,675 2,730 2,870 4,045 6,130 6,750 평균 2,882 2,894 3,411 6,295 8,373 7,451 거래량 최고 204,521 269,365 12,369,010 21,426,875 33,601,206 9,695,785 최저 35,573 49,875 109,197 1,630,875 2,081,872 876,829 월간 1,947,164 2,407,416 17,603,752 142,884,655 226,302,304 50,190,425 ※ 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. - 해외 거래시장당사는 보고서 제출일 현재 해외증권시장에 상장되지 않았으므로 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조승진 남 1957년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 요업공학과 학사삼성중공업(주) CAD/CAM팀 삼성엔지니어링(주) ICAE팀 에이프로시스템(주) 대표이사(現)미스터블루(주) 대표이사 13,728,763 - 본인 2003.08~ 현재 2021년 03월 27일 최진아 여 1976년 10월 이사 등기임원 상근 CFO 유한대학교 기계설계학과 학사 평일산업(주) 기술연구소 에이프로시스템(주) (現)미스터블루(주) 이사 891,151 - 제3자 2002.11 ~현재 2021년 03월 27일 정진영 여 1975년 04월 이사 등기임원 상근 CTO 안양대학교 영문학과 학사 (주)인텍 개발부(주)정훈테이터 개발부 (現)미스터블루(주) 이사 176,609 - 제3자 2003.11 ~ 현재 2021년 03월 27일 이혜영 여 1968년 09월 이사 미등기임원 상근 웹툰사업부총괄 공주대학교 만화예술과인츠닷컴(주)주식회사 카카오(주)컨텐츠플러그한국데이터하우스 이사SNP엔터테인먼트 대표이사(現)미스터블루(주) 이사 - - 제3자 2016.01~ 현재 - 신현근 남 1973년 06월 이사 미등기임원 비상근 게임사업부문총괄 한양대학교 사회학과(주)큐로드(주)네오위즈(주)엔트리브소프트(주)스마일게이트 메가포트(現)미스터블루(주) 이사 - - 제3자 2016.07 ~ 현재 - 박종길 남 1970년 08월 이사 미등기임원 상근 콘텐츠연구소장 중앙대학교 국어국문학과(주)대원 CI(주)컨텍츠플러그(주)다음카카오(現)미스터블루(주) 이사 - - 제3자 2015.03 ~ 현재 - 박정태 남 1963년 07월 이사 미등기임원 상근 출판사업부총괄 우석대학교 의상학과하승남 프로덕션(주)야설록(現)미스터블루(주) 이사 - - 제3자 2014.07 ~ 현재 - 배근한 남 1970년 10월 이사 미등기임원 상근 경영지원총괄 동국대학교 회계학과(주)금강기획(주)웜그레이커뮤니케이션(주)스튜디오게일(現)미스터블루(주) 이사 - - 제3자 2016.03 ~ 현재 - 김주호 남 1963년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (전) SK(주) 마케팅지원본부 브랜드그룹장(전) 한국마케팅학회 이사(현) 명지대학교 경영학과 교수(현) 미스터블루(주) 사외이사 - - 제3자 2018.03 ~ 현재 2021년 03월 27일 홍의석 남 1973년 11월 감사 등기임원 비상근 감사 홍익대학교 경영학과(공인회계사) 한국컴퓨터지주㈜ 이촌회계법인 이사 신승회계법인 상무 (現)우덕회계법인 이사 (現)미스터블루㈜ 감사 - - 제3자 2015.01 ~ 현재 2018년 11월 09일 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 24 - - - 24 3년 1개월 738 30 - 사무직 여 58 - 1 - 59 2년 5개월 1,039 17 - 기술연구직 남 9 - - - 9 2년 3개월 306 34 - 기술연구직 여 9 - - - 9 1년 10개월 183 20 - 합 계 100 - 1 - 101 2년 6개월 2,266 22 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 288 57 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사) 3(1) 800 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 324 64 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 455 151 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 4 4 - ※ 상기 금액은 2015년 3월 31일 주주총회에서 승인하여 부여한 주식매수선택권을 등기임원 2인이 당기 중 행사하여 발생한 행사차익이 포함되어 있습니다. 자세한 내용은 "VII. 주주에 관한 사항"의 "1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황"과, 금융감독원 전자공시스템에 공시한 지분공시를 참조하시기 바랍니다. 보수현황> 당사는 공시서류 작성일 기준일 현재 보수액 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없으므로 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황 당사는 공시서류 작성기준일 현재 4개의 계열회사를 가지고 있습니다. 가. 기업집단의 대표회사 미스터블루 주식회사 (사업자등록번호: 107-88-309567) 법인명 설립일자 법인등록번호(해외기업 고유번호) 사업내용 보유주식수 지분율 비고 더블플러스(주) 2013.05.29 110111-5146439 디지털콘텐츠개발, 출판업 20,000주 100.0% 종속회사 PT. Mister Blue Indonesia 2017.01.01 125-102672 디지털콘텐츠개발 315,000주 90.0% 종속회사 Mr. Blue Myanmar 2017.04.01 108-100363 디지털콘텐츠개발 799,999주 99.9% 종속회사 블루포션게임즈(주) 2018.10.12 110111-6893097 게임소프트웨어 개발 및 공급 2,000,000주 100% 종속회사 ※ 당사는 2018년 10월 12일부로 기존 게임사업부를 물적분할 완료하여 분할신설법인 블루포션게임즈(주)를 설립하였습니다. 지배회사 자산총액의 10% 이상으로 주요종속회사입니다. ※ 설립시 자본금과 액면금액은 각각 10억원, 5천원이었으나, 액면분할을 통해 발행주식수와 액면금액이 각각 보통주식 2,000,000주와 500원으로 변경되었습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성명 당사내 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 조승진 대표이사 더블플러스(주) 대표이사 비상근 2019.09.27 - PT. Mister Blue Indonesia 사내이사 비상근 2017.01.01 - Mr. Blue Myanmar 사내이사 비상근 2017.04.01 - 블루포션게임즈(주) 사내이사 비상근 2018.10.11 - 최진아 이사 더블플러스(주) 사외이사 비상근 2019.09.27 - PT. Mister Blue Indonesia 감사 비상근 2017.01.01 - 블루포션게임즈(주) 사내이사 비상근 2018.10.11 - 신현근 이사 블루포션게임즈(주) 대표이사 상근 2018.10.11 - 배근한 이사 더블플러스(주) 감사 비상근 2019.09.27 - 블루포션게임즈(주) 감사 비상근 2018.10.11 - 박종길 이사 PT. Mister Blue Indonesia 사내이사 비상근 2017.01.01 - 박정태 이사 Mr. Blue Myanmar 사내이사 비상근 2017.04.01 - 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 더블플러스(주)(비상장) 2015년 11월 18일 콘텐츠제작 196 20,000 100 196 - - - 20,000 100 196 3,253 858 PT. Mister Blue Indonesia(비상장) 2017년 01월 01일 콘텐츠제작 368 315,000 90 368 - - - 315,000 90 368 155 17 Mr. Blue Myanmar Co., Ltd.(비상장) 2017년 04월 01일 콘텐츠제작 574 499,999 99.9 574 300,000 353 - 799,999 99.9 927 381 -140 블루포션게임즈 (주)(비상장) 2018년 10월 12일 게임소프트웨어개발 및 공급 5,654 2,000,000 100 5,654 - - - 2,000,000 100 5,654 6,528 6,060 합 계 2,634,999 - 6,792 - - - 2,634,999 - 6,792 10,317 6,795 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등 회 사 의 최대주주인 대표이사 조승진에게 종속기업 더블플러스(주)에서 (주)신한은행 정기예금 400,000천원을 담보로 제공하였습니다. 관 계 성 명 신용공여일 신용공여자 신용공여의 종류 신용공여의 목적 최대주주 조승진 2019. 06. 20 더블플러스(주) 담보제공 개인자금 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 주요종속회사와의 거래 (1) 보고서 작성기준일 현재 당사는 특수관계자인 '블루포션게임즈(주)에 게임 개발과 관련한 자금거래는 다음과 같습니다. 자세한 내용은 별도 재무제표 주석 27. 특수관계자 거래 내용을 참조하시기 바랍니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 당기 거래일 기초 증가 감소 기말 주요종속기업 블루포션게임즈(주) 단기대여금 500,000 500,000 1,000,000 - 2019.09.30 (2) 회사는 종속기업인 블루포션게임즈(주)에게 (주)신한은행 정기예금 1,100,000천원을 (주) KB국민은행 정기예금1,000,000천원 , (주)KEB하나은행 정기예금 1,500,000천원 담보로 제공 하였습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 동 공시서류 제출일 현재 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 정기주주총회(제2기) 2016.03.30 제1호의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 정기주주총회(제3기) 2017.03.31 제1호의안 : 제3기 재무제표 및 이익배당(안) 승인의 건제2호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제4호의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 정기주주총회(제4기) 2018.03.28 제1호의안 : 제4기 재무제표 및 이익배당(안) 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건제3호의안: 감사 선임의 건제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 임시주주총회 2018.10.05 제1호의안: 분할계획서 승인의 건제2호 의안: 감사 선임의 건 가결부결 정기주주총회(제5기) 2019.03.26 제1호의안 : 제4기 재무제표 및 이익배당(안) 승인의 건제2호의안: 감사 선임의 건제3호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수 한도 승인의 건제5호의안: 정관 일부 변경의 건 가결 부결 가결 가결 가결 ※ 제5기 정기주주총회 의안 중 '감사 선임의 건'은 의결 정족수 미달로 부결되었습니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 회사는 종속기업인 블루포션게임즈(주)에게 (주)신한은행 정기예금 1,100,000천원을(주)KB국민은행 1,000,000천원, (주)KEB 하나은행 1,500,000천원 담보로 제공하였고, 블루포션게임즈(주)는 (주)신한은행에서 1,000,000천원,(주)KB국민은행 9,000,000천원, (주)KEB하나은행 1,400,000천원 차입하였습니다. 동 차입금에 대하여 회사는 연대보증에 따른 책임이 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 마. 특수관계자와의 거래 보고서 작성기준일 현재 당사는 특수관계자인 '블루포션게임즈(주)에 게임 개발과 관련한 자금거래는 다음과 같습니다. 자세한 내용은 별도 재무제표 주석 27. 특수관계자 거래 내용을 참조하시기 바랍니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 당기 거래일 기초 증가 감소 기말 주요종속기업 블루포션게임즈(주) 단기대여금 500,000 500,000 1,000,000 - 2019.09.30 *블루포션게임즈(주) 에게 대여한 단기 대여금 1,000,000천원 당분기에 회수 하였습니다. 3. 합병 등의 사후 정보 가. 중요한 자산양수도 (1) 자산 양수ㆍ도 당사자의 개요 구분 양수인 양도인 법인명 미스터블루 주식회사 주식회사 엔비어스 대표이사 조승진 김준성 본점소재지 서울특별시 마포구 월드컵북로6길 18 미스터블루 빌딩 서울특별시 강남구 봉은사로 327(논현동, 궁도빌딩) 설립연월일(주1) 2014년 10월 10일 2009년 6월 납입자본금(주2) 2,266,095천원 871,928천원 자산총액(주2) 30,026,957천원 3,688,006천원 결산기 12월 31일 12월 31일 임직원수(주3) 41명 90명 주권상장 또는 코스닥상장일(주4) 2015년 11월 23일 비상장 발행주식의 종류 및 수(주2) 보통주 22,660,954주(액면가액: 100원) 보통주 1,190,000주우선주 553,856주(액면가액 : 500원) (주1) 양수인은 2015년 11월 10일자로 합병하였으며, 합병법인인 동부제2호기업인수목적주식회사의 설립연월일이며, 피합병법인인 미스터블루(주)의 합병전 설립연월일은 2002년 11월 6일입니다. (주2) 2015년 12월 31일 별도재무제표 기준입니다.(주3) 2015년 12월 31일 기준입니다.(주4) 동부제2호 기업인수목적주식회사와의 합병신주상장일입니다. (2) 자산양수도의 배경 및 내용 당사는 당사가 보유하고 있는 웹툰저작권을 활용하여 2차저작물인 게임개발을 통해 게임사업으로의 사업영역확대 및 지속성장을 위한 수익구조 강화 목적으로 (주)엔비어스와 자산양수도 계약을 체결하고 (주)엔비어스 소유의 에오스(영문명:EOS) 게임소프트웨어 관련 자산 일체를 양수했습니다. (3) 자산양수도 주요 일정 구분 일자 외부평가기관 (회계법인) 2016년 04월 07일 ~ 2016년 04월 18일 이사회결의일 2016년 04월 18일 자산양수도 계약 체결일 2016년 04월 18일 주요사항보고서 제출일 2016년 04월 18일 자산양수도 완료일 및 대금 지급일 2016년 04월 22일 (4) 자산양수도 내역 및 가액 (단위 : 원) 양수대상자산 양수대상자산의 금액 에오스 게임소프트웨어 4,421,739,638 서버 등 관련 유형자산 78,260,362 합 계 4,500,000,000 (5) 자산양수도 전후의 요약재무정보 (단위 : 원) 구분 자산양수도 전 증가 감소 자산양수도 후 [유동자산] 18,220,022,022 - 4,500,000,000 13,720,022,022 [비유동자산] 11,806,935,011 4,500,000,000 - 16,306,935,011 자산총계 30,026,957,033 - - 30,026,957,033 [유동부채] 8,560,439,805 - - 8,560,439,805 [비유동부채] 63,859,793 - - 63,859,793 부채총계 8,624,299,598 - - 8,624,299,598 [자본금] 2,266,095,400 - - 2,266,095,400 [자본잉여금] - - - - [기타자본항목] 18,359,310,623 - - 18,359,310,623 [기타포괄손익누계액] 146,210,116 - - 146,210,116 [이익잉여금] 631,041,296 - - 631,041,296 자본총계 21,402,657,435 - - 21,402,657,435 ※ 상기 자산양수도 전 항목은 2015년 12월 31일 기준으로 작성한 재무정보이며 본 자산양수와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 수치입니다.※ 상기 자산양수도로 양수한 자산은 별도로 매출액, 영업이익, 당기순이익을 산출하지 않아 예측치 및 실적치를 기재하지 않았습니다. 나. 물적 분할 당사는 2018년 10월 10일 게임사업부분을 물적분할을 하여 블루포션게임즈(주)를 설립하였습니다. (1) 분할회사 개요 구분 존속회사(분할되는 회사) 신설회사(분할신설 회사) 상호 미스터블루(주) 블루포션게임즈(주) 대표이사 조승진 신현근 주소 서울 마포구 월드컵북로6길 18 미스터블루 빌딩 서울 강남구 테헤란로 44길 5 법인구분 코스닥 상장법인 비상장 법인 주요사항보고서 제출일(분할 이사회 결의일) 2018년 8월 28일 주주총회일 2018년 10월 5일 분할기일 2018년 10월 10일 합병등종료보고서(분할) 제출일 2018년 10월 12일 (2) 분할의 배경 전문경영과 책임경영을 실현하고, 게임사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게 하고, 경영 효율성 제고 및 수익성 강화를 위하여 게임사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다. (3) 분할의 방법 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라, 단순ㆍ물적분할방식으로 분할하였으며, 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. (4) 분할 전후 요약재무상태표 (단위: 원) 과 목 분할전 분할 후 미스터블루(주) 블루포션게임즈(주) 자산 Ⅰ.유동자산 16,594,503,183 15,814,037,295 780,465,888 Ⅱ.비유동자산 21,559,988,264 22,340,454,152 4,999,802,776 자산총계 38,154,491,447 38,154,491,447 5,780,268,664 부채 Ⅰ .유동부채 8,562,205,883 8,562,205,883 - Ⅱ.비유동부채 440,899,325 440,899,325 - 부채총계 9,003,105,208 9,003,105,208 - 자본 Ⅰ.자본금 2,433,874,100 2,433,874,100 1,000,000,000 Ⅱ.기타자본 19,650,596,602 19,650,596,602 4,780,268,664 Ⅲ.이익잉여금 7,066,915,537 7,066,915,537 - 자본총계 29,151,386,239 29,151,386,239 5,780,268,664 부채 및 자본총계 38,154,491,447 38,154,491,447 5,780,268,664 ※ 상기 금액은 2018년 6월 30일 기준 재무상태표를 바탕으로 한 기 공시된 자료로, 실제 분할 후 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 5. 중소기업 검토표 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중기업에 해당합니다. 중소기업기준검토표 1.jpg 중소기업기준검토표 1 중소기업기준검토표 2.jpg 중소기업기준검토표 2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항이 없습니다.