에이펙스인텍 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 가. 위험관리(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되나, 당사는 당기말 현재 외화자산부채 및 상장지분증권 등을 보유하고 있지않아 이자율 위험에만 노출되어 있습니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

차입금	109,978,200	(109,978,200)	97,248,745	(97,248,745)

(2) 신용위험당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다.① 매출채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	1,162,648,685	2,029,683,722

장기매출채권	953,506,434	-

② 기타금융자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 또한, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

당기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액(이자금액 포함)은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~2년	2년~5년	5년 초과	합계

장단기매출채권(＊)	1,180,535,133	1,698,490	186,141,836	555,653,508	267,467,854	2,191,496,821

단기금융상품	2,807,000,000	500,000,000	-	-	-	3,307,000,000

장기금융상품	-	-	-	-	19,429,837	19,429,837

기타유동금융자산(＊)	25,111,678	12,485,792	-	-	30,352,010	67,949,480

기타비유동금융자산	-	400,000	6,000,000	134,310,756	66,548,700	207,259,456

차입금	387,727,514	5,993,416,880	637,251,492	3,424,043,408	1,301,860,117	11,744,299,411

리스부채	13,327,358	40,265,400	55,911,540	20,861,498	-	130,365,796

매입채무	2,223,490,636	-	-	-	-	2,223,490,636

기타유동금융부채	1,225,806,665	52,591,320	-	-	-	1,278,397,985

(＊) 현재가치할인차금, 대손충당금 차감전 금액입니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~2년	2년~5년	5년 초과	합계

장단기매출채권(＊)	2,044,999,917	-	-	-	-	2,044,999,917

단기금융상품	3,300,000,000	-	-	-	-	3,300,000,000

장기금융상품	-	-	-	-	17,233,998	17,233,998

기타유동금융자산(＊)	23,131,664	10,300,000	-	30,352,010	-	63,783,674

기타비유동금융자산	-	21,000,000	90,310,956	45,000,000	1,948,500	158,259,456

차입금	1,000,000,000	7,690,554,524	627,220,000	407,100,000	-	9,724,874,524

리스부채	12,853,727	39,038,276	105,556,819	20,735,365	-	178,184,187

매입채무	3,673,355,096	-	-	-	-	3,673,355,096

기타유동금융부채	1,131,790,882	68,558,664	-	-	-	1,200,349,546

(＊) 현재가치할인차금, 대손충당금 차감전 금액입니다.(4) 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 변경사항은 없습니다.

당사는 순부채를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총부채	16,913,731,863	15,438,352,344

차감: 현금및현금성자산	1,627,331,809	3,495,485,559

순부채	15,286,400,054	11,942,866,785

자본총계	6,189,920,776	6,889,781,867

부채비율	246.96%	173.34%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다.