에이펙스인텍 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 21(당)기 2017년 12월 31일 현재
제 20(전)기 2016년 12월 31일 현재
에이펙스인텍 주식회사

1. 회사의 개요 에이펙스인텍 주식회사(이하 "당사")는 1997년 11월 3일에 설립되어, LED조명 등 전기전자통신부품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경상북도 칠곡군 가산면 인동가산로 619-9에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 1,800백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

김 권 진	354,000	98.33

김 명 숙	4,000	1.11

김 권 식	1,000	0.28

김 권 철	1,000	0.28

합 계	360,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목- 공정가치로 측정되는 매도가능증권(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 수익인식 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

당사는 제품매출 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 개별적 분석에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가의 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유가증권당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득 목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.1) 단기매매증권당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.2) 만기보유증권당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.4) 유가증권 손상차손당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권) 손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여영업외수익으로 인식하고 있습니다.5) 유가증권의 재분류단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산의 평가와 감가상각방법당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다

구 분	내용연수	감가상각방법

건 물	30년	정액법

기 계 장 치	8년	정률법

공 구 와 기 구	5년	정액법

기 타 의 유형자산	4년	정률법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

( 7) 무형자산 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 개발비 등에 대해서 5년 의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.(8) 퇴직급여충당부채당 사는 임직원 중 일부 인원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하여 운용하고 있으며 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 확정기여형 퇴직연금의 경우 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하고 있습니다. ( 9) 연차유급휴가 연차유급휴가 회계처리는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. (10) 외화자산ㆍ부채의 환산당사는 비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무제표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. (11) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. (12) 중소기업 회계처리 특례의 적용당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 의하여 일반기업회계기준에 규정한 내용에 불구하고 다음과 같이 회계처리 하고 있습니다. 1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 법인세비용의 계정과목으로 기재하고 있습니다.2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무제표가액으로 계상하였습니다.3) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	제 21(당) 기	제 20(전) 기	제한내용

장기금융상품	하나은행	160,000,000	160,000,000	제3자 질권설정

신한은행	100,300,000	100,300,000

기업은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

합계	262,300,000	262,300,000

(*) 제3자 질권설정은 서울보증보험이 이행보증 등의 대가로 설정한 금액입니다.5. 매 출채권의 양 도당기 중 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권은 0 원이며 양도액 중 만기미도래 금액은 없습니다.

6. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종 목	제 21(당) 기	제 20(전) 기

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권(*)	한국LED조명공업협동조합	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

전기공사공제조합	127,590,800	127,590,800	63,109,20 0	63,109,200

정보통신공제조합	15,311,778	15,311,778	-	-

에이펙스필리핀	117,000,000	-	117,000,000	-

(주)엠아이엘렉트로닉스	1,346,536	1,346,536	1,346,536	1,346,536

소 계	265,249,114	148,249,114	185,455,736	68,455,736

채무증권	후순위채권	24,000,000	24,000,000	45,000,000	22,500,000

합 계	289,249,114	172,249,114	230,455,736	90,955,736

(*)시장성 없는 지분증권으로 중소기업 회계처리 특례 31.5에 따라 취득원가로 평가하였으며, 에이펙스필리핀은 전기 이전 완전자본잠식으로 전액 손상처리되었습니다.

7. 유형자산 (1) 당기와 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

21(당) 기>

(단위: 원)

구 분	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	1,368,270,913	-	-	-	1,368,270,913

건물	925,709,155	34,920,000	-	(35,055,779)	925,573,376

구축물	12,868,001	-	-	(608,600)	12,259,401

기계장치	3,840,187	155,500,000	-	(30,962,853)	128,377,334

차량운반구	27,779,594	54,762,587	-	(32,652,016)	49,890,165

공구와기구	228,041,214	196,675,455	-	(146,241,406)	278,475,263

비품	19,020,623	12,030,000	-	(13,860,406)	17,190,217

시설장치	2,000	-	-	-	2,000

건설중인자산	694,724,770	962,200,000	-	-	1,656,924,770

합계	3,280,256,457	1,416,088,042	-	(259,381,060)	4,436,963,439

20(전) 기>

(단위: 원)

구 분	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	1,368,270,913	-	-	-	1,368,270,913

건물	959,577,654	-	-	(33,868,499)	925,709,155

구축물	13,476,601	-	-	(608,600)	12,868,001

기계장치	5,589,333	-	-	(1,749,146)	3,840,187

차량운반구	58,855,069	-	-	(31,075,475)	27,779,594

공구와기구	327,076,239	60,074,545	-	(159,109,570)	228,041,214

비품	32,417,127	6,160,909	-	(19,557,413)	19,020,623

시설장치	2,000	-	-	-	2,000

건설중인자산	-	694,724,770	-	-	694,724,770

합계	2,765,264,936	760,960,224	-	(245,968,703)	3,280,256,457

(2) 보유토지의 공시지가 당기말과 전기말 현재 유형자산에 포함되어 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	면적(㎡)	제 21(당) 기	제 20(전) 기

공시지가	금액	장부가액	공시지가	금액	장부가액

경북 칠곡 가산 학하 1085	4,887	134,800	658,767,600	1,178,060,000	119,200	582,530,400	1,178,060,000

경북 칠곡 가산 학하 1084-2	159	273,600	43,502,400	257,300	40,910,700

경북 칠곡 가산 학하 1083-3	76	283,500	21,546,000	238,500	18,126,000

서울 금천 가산 우림라이온스	33.68	3,255,000	109,628,400	168,000,000	3,160,000	106,428,800	168,000,000

경북 구미 구평동 부영아파트	29.3909	641,800	18,863,080	22,210,913	565,900	16,632,310	22,210,913

5,185	852,307,480	1,368,270,913	764,628,210	1,368,270,913

(3) 보험가입현황 당기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

보험종류	자산	부보가액	보험회사

화재보험	건물, 기계장치 등	4,007,500,000	KB손해보험

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 차량종합보험에 가입하고 있습니다.

8. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

21(당) 기>

(단위: 원)

구 분	기초장부가액	취득액	상각	기말장부가액

개발비	63,473,104	-	(63,473,104)	-

소프트웨어	3,000	21,790,000	(977,499)	20,815,501

합 계	63,476,104	21,790,000	(64,450,603)	20,815,501

20(전) 기>

(단위: 원)

구 분	기초장부가액	취득액	상각	기말장부가액

개발비	192,455,478	-	(128,982,374)	63,473,104

소프트웨어	3,000	-	-	3,000

합 계	192,458,478	-	(128,982,374)	63,476,104

9. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	내역	담보권자

장기금융상품	260,300,000	260,300,000	이행보증 등	서울보증보험

매도가능증권	127,590,800	129,946,000	신용운영자금대출	전기공사공제조합

토지,건물(공장등)	447,292,000	390,000,000	운전/시설자금대출	대구은행

토지,건물(아파트)	65,362,588	120,000,000	운전자금대출	신한은행

토지,건물(공장등)	2,475,914,471	1,784,000,000	시설자금대출	농협은행

상기 보증 외에 대표이사가 당사 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다 .

10. 퇴직급여충당부채 당기말과 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

기초금액	532,009,100	478,189,300

당기 설정액	303,575,580	156,272,420

당기 지급액	(95,352,780)	(102,452,620)

기말금액	740,231,900	532,009,100

11. 장ㆍ단기차입금 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	제 21(당) 기	제 20(전) 기

기업은행	일반운전자금	4.77	860,000,000	1,657,656,113

대구은행	일반운전자금	4.8	300,000,000	649,950,000

우리은행	네트워크론	7.59	-	170,313,600

농협은행	일반운전자금	3.79	1,229,278,770	160,000,000

신한은행	일반운전자금	3.54~4.54	600,000,000	-

전기공사공제조합	신용운영자금	2.25	122,400,000	57,200,000

대표이사	일반운전자금	-	202,693,088	822,700,388

합 계	3,314,371,858	3,517,820,101

(2) 장기차입금

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	금액

제 21(당) 기	제 20(전) 기

신한은행	시설자금대출 등	5.54	250,000,000	-

대구은행	운전자금대출 등	1.50~4.03	813,700,000	1,196,900,000

농협	시설자금대출 등	2.75	1,800,000,000	267,078,770

소 계	2,863,700,000	1,463,978,770

차감: 유동성대체	(264,800,000)	(219,400,000)

차 감 계	2,598,900,000	1,244,578,770

장단기차입금과 관련하여 당사의 매도가능증권, 토지 및 건물이 담보로 제공되었으며 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고있습니다 (주석 9 참조).

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

상환연도	금액

2018년	264,800,000

2019년	264,800,000

2020년	353,600,000

2021년	459,400,000

2022년 이후	1,521,100,000

합계	2,863,700,000

12. 사채당기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(단위:원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	금액	상환방법

제2회 무보증사모사채	2017.10.26	2019.10.26	4.969%	1,000,000,000	만기일시상환

13. 외화자산 및 부채 당기말과 전기말 현재 외화자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	제 21(당) 기	제 20(전) 기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD 0.29	310	USD 13,586.14	16,418,850

매출채권	USD 0	-	USD 1.692.293.60	2,045,136,815

합계	0.29	310	1,705,879,74	2,061,555,665

상기 외화환산 관련하여 외화환산이익 0원(전기 90,144,428 원), 외화환산손실 5원(전기 0원 )을 영업외손익으로 계상하였습니다.

14. 특수관계자와의 거 래

14-1. 지배 종속기업 등 현황(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지 분 율(%)

제 21(당) 기	제 20(전) 기

에이펙스 필리핀	99.9	99.9

14-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명/이름	제 21(당) 기	제 20(전) 기

매출	매입	매출	매입

종속회사	에이펙스필리핀	-	-	-	-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명/이름	제 21(당) 기	제 20(전) 기

상환	차입	상환	차입

대표이사	김 권 진	620,007	-	229,720	-

합계	620,007	-	229,720	-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	제 21(당) 기	제 20(전) 기

채권	채무	채권	채무

매출채권	미수금	단기차입금	매출채권	선급금	단기차입금

종속회사	에이펙스필리핀	921,848	402,182	-	921,848	402,182	-

대표이사	김 권 진	-	-	202,693	-	-	822,700

합계	921,848	402,182	202,693	921,848	402,182	822,700

(4) 당기말 현재 당사는 특수관계자로인 대표이사로부터 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

발행할 주식의 총수	800,000	800,000

발행한 주식의 총수	360,000	360,000

1주의 금액	5,000	5,000

자본금	1,800,000,000	1,800,000,000

16. 재평가적립금 당사 는 2014년 12월 1일을 기준으로 유형자산에 대하여 경일감정평가법인에 의뢰하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가차액 889,298천원을 당기말 현재의 재평가적립금으로 계상하고 있습니다 .

(단위: 원)

구 분	장부금액	재평가금액	증감액

토 지	834,651,459	1,346,060,000	511,408,541

건 물	565,690,037	943,579,290	377,889,253

합 계	1,400,341,496	2,289,639,290	889,297,794

17. 이익잉여금(1) 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 21(당) 기	제 20(전) 기

처분예정일 : 2018년 3월 30일	처분확 정일: 2017년 3월 17일

Ⅰ.미처분이익잉여금	1,248,765,813	444,677,821

1.전기이월미처분이익잉여금	444,677,821	284,642,486

2.당기순이익(손실)	804,087,992	160,035,335

Ⅱ.이익잉여금처분액	-	-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	1,248,765,813	444,677,821

18. 법인세비용(1) 당사는 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례) 문단 12에 따라 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 인식하고 있습니다.(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 21(당) 기	제 20(전) 기

법인세차감전순이익(손실)	825,211,952	161,792,235

세무조정 등	(1,497,255,920)	(184,513,554)

과세표준	(672,043,968)	(22,721,319)

일반세율 적용시 법인세	-	-

공제감면세액	-	-

법인세비용등	21,123,960	1,756,900

유효법인세율	2.56%	1.09%

19. 주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

보통 주 이익(손실)	804,087,992	160,035,335

가중평균유통주식수	360,000주	360,000주

기본주당순이익(손실)	2,234	445

20. 포괄손익계산서당기와 전기의 포괄손익계산서의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

당기순이익(손실)	804,087,992	160,035,335

기타포괄손익	-	-

포괄이익(손실)	804,087,992	160,035,335

21. 현금흐름표당기와 전기의 투자,재무활동 중 현금유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

장기차입금의 유동성대체	264,800,000	205,210,000

사채의 유동성대체	-	1,500,000,000

22. 지급보증 및 우발부채 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내역	금액

서울보증보험	이행보증 등	4,058,145,664

중소기업중앙회	하자보증 등	234,341,585

전기공사공제조합	하자보증 등	1,152,000,000

신용보증기금	은행대출보증서	1,117,760,000

기술신용보증기금	은행대출보증서	475,000,000

한국무역보험공사	은행대출보증서	170,400,000

상기 보증이외에 대표이사로부터 당사의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사가 약정한 금융기관별 여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

여신종류	금융기관별 한도약정액

기업은행	대구은행	우리은행	KEB하나은행	농협은행	신한은행	합계

채권담보대출	-	-	-	40,000,000	-	40,000,000

무역어음대출	860,000,000	-	-	-	-	860,000,000

일반자금대출	1,530,000,000	1,313,700,000	150,000,000	-	3,900,000,000	850,000,000	7,743,700,000

합계	2,390,000,000	1,313,700,000	150,000,000	40,000,000	3,900,000,000	850,000,000	8,643,700,000

한편, 상기 약정 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

23. 부가가치 관련 자료당기와 전기의 판매비와관리비, 경상연구개발비 및 제조원가에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당) 기	제 20(전) 기

판매비와관리비	경상연구개발비	제조원가	합계	판매비와관리비	경상연구개발비	제조원가	합계

급 여	985,031,430	352,669,280	961,191,126	2,298,891,836	815,453,570	289,503,200	707,946,310	1,812,903,080

퇴 직 급 여	160,651,240	50,496,200	92,428,140	303,575,580	78,799,990	27,964,000	49,508,430	156,272,420

복리후생비	185,026,310	46,909,292	164,778,137	396,713,739	150,336,058	35,899,847	119,341,487	305,577,392

세금과공과	31,452,021	-	6,951,589	38,403,610	17,547,130	-	1,200,000	18,747,130

감가상각비	68,316,395	-	191,064,665	259,381,060	65,552,574	-	180,416,129	245,968,703

지급임차료	5,016,000	-	63,000,000	68,016,000	4,228,452	-	63,600,000	67,828,452

합계	1,435,493,396	450,074,772	1,479,413,657	3,364,981,825	1,131,917,774	353,367,047	1,122,012,356	2,607,297,177

24. 재무제표의 사실상의 확정일 당사의 재무제표는 2 018년 3 월 30일 자 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.