유바이오로직스 분기보고서 (2022.03)
1. 요약재무정보

(단위 : 백만원) 구분 2022년(제13기 1분기) 2021년(제12기) 2020년(제11기) [유동자산] 53,462 53,720 71,407 - 당좌자산 33,842 38,944 62,155 - 재고자산 19,620 14,776 9,252 [비유동자산] 102,936 96,718 84,548 - 유형자산 72,958 70,046 68,538 - 무형자산 7,881 5,773 3,921 - 기타비유동자산 22,097 20,899 12,089 자산총계 156,397 150,438 155,955 [유동부채] 22,244 17,282 35,197 [비유동부채] 16,440 15,893 23,882 부채총계 38,684 33,175 59,079 [자본금] 18,143 18,137 17,433 [자본잉여금] 219,635 219,542 171,522 [자본조정] 3,105 2,165 472 [기타포괄적손익누계액] 360 280 - [이익잉여금](미처리결손금) (120,006) (120,125) (92,551) 비지배기준 (3,524) (2,736) - 자본총계 117,714 117,263 96,877 구분 2022년(2022.01.01~03.31) 2021년(2021.01.01~12.31) 2020년(2020.01.01~12.31) 매출액 10,722 39,385 28,490 영업이익(영업손실) (304) (7,230) (5,962) 법인세비용차감전순이익(손실) (669) (30,820) (60,595) 당기순이익(손실) (669) (28,025) (60,134) 기본주당순이익(손실)(단위: 원) 3 (778) (2,146) 희석주당순이익(손실)(단위: 원) 3 (778) (2,146) ※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였으며 제12기, 제11기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 2022년(제13기 1분기) 2021년(제12기) 2020년(제11기) [유동자산] 51,691 50,801 71,407 - 당좌자산 32,733 37,255 62,155 - 재고자산 18,958 13,546 9,252 [비유동자산] 103,161 97,969 84,548 - 유형자산 71,994 69,925 68,538 - 무형자산 7,870 5,762 3,921 - 기타비유동자산 23,298 22,282 12,089 자산총계 154,852 148,770 155,955 [유동부채] 21,931 17,103 35,197 [비유동부채] 16,104 16,181 23,882 부채총계 38,035 33,284 59,079 [자본금] 18,143 18,137 17,433 [자본잉여금] 219,635 219,542 171,522 [자본조정] 3,105 2,165 472 [기타포괄적손익누계액] - - - [이익잉여금](미처리결손금) (124,066) (124,358) (92,551) 자본총계 116,818 115,486 96,877 구분 2022년(2022.01.01~03.31) 2021년(2021.01.01~12.31) 2020년(2020.01.01~12.31) 매출액 10,676 39,392 28,490 영업이익(영업손실) 637 (7,357) (5,962) 법인세비용차감전순이익(손실) 292 (34,602) (60,595) 당기순이익(손실) 292 (31,807) (60,134) 기본주당순이익(손실)(단위: 원) 8 (897) (2,146) 희석주당순이익(손실)(단위: 원) 8 (897) (2,146) ※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였으며 제12기, 제11기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 13 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 12 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 53,461,732,155 53,719,957,883 현금및현금성자산 11,695,304,803 6,534,628,242 단기금융상품 15,010,000,000 25,010,000,000 매출채권 1,368,930,553 2,569,497,001 기타유동금융자산 799,028,822 566,718,384 기타유동자산 4,123,926,062 3,353,053,526 계약자산 771,304,959 857,237,337 재고자산 19,619,958,846 14,776,312,803 당기법인세자산 73,278,110 52,510,590 비유동자산 102,935,736,960 96,717,882,377 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,628,117,813 7,572,422,296 관계기업투자자산 4,293,954,637 4,233,296,208 장기금융상품 1,357,490,820 1,357,490,820 유형자산 72,957,705,787 70,046,053,478 무형자산 7,880,965,010 5,772,947,638 비유동계약자산 1,208,372,143 1,208,372,143 기타비유동금융자산 1,236,730,748 1,154,899,792 이연법인세자산 5,372,400,002 5,372,400,002 자산총계 156,397,469,115 150,437,840,260 부채 유동부채 22,243,808,577 17,282,278,979 매입채무 1,647,364,690 308,146,410 기타금융부채 5,405,016,084 4,714,231,259 기타유동부채 1,214,432,620 1,384,991,760 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 유동계약부채 5,476,995,183 2,374,909,550 비유동부채 16,440,118,857 15,892,673,074 장기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 비유동계약부채 8,009,455,055 7,947,082,083 기타비유동금융부채 4,430,663,802 3,945,590,991 부채총계 38,683,927,434 33,174,952,053 자본 자본금 18,143,403,500 18,137,153,500 자본잉여금 219,635,479,758 219,541,513,382 기타자본항목 3,104,858,733 2,164,950,129 기타포괄손익누계액 359,788,277 280,160,180 미처리결손금 (120,006,387,128) (120,124,802,857) 지배기업소유주지분 121,237,143,140 119,998,974,334 비지배지분 (3,523,601,459) (2,736,086,127) 자본총계 117,713,541,681 117,262,888,207 부채와자본총계 156,397,469,115 150,437,840,260 연결 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,721,531,034 10,721,531,034 7,295,983,635 7,295,983,635 매출원가 6,389,880,673 6,389,880,673 5,670,555,714 5,670,555,714 매출총이익 4,331,650,361 4,331,650,361 1,625,427,921 1,625,427,921 판매비와관리비 4,635,872,065 4,635,872,065 5,460,113,050 5,460,113,050 영업이익(손실) (304,221,704) (304,221,704) (3,834,685,129) (3,834,685,129) 기타수익 197,111,861 197,111,861 17,415,823 17,415,823 기타비용 320,908,988 320,908,988 320,276,792 320,276,792 금융수익 93,951,549 93,951,549 1,371,940,800 1,371,940,800 금융원가 316,062,653 316,062,653 228,194,801 228,194,801 지분법손익 (18,969,668) (18,969,668) 0 0 법인세비용차감전이익(손실) (669,099,603) (669,099,603) (2,993,800,099) (2,993,800,099) 당기순이익(손실) (669,099,603) (669,099,603) (2,993,800,099) (2,993,800,099) 기타포괄손익 79,628,097 79,628,097 지분법자본변동 79,628,097 79,628,097 당기총포괄손익(손실) (589,471,506) (589,471,506) (2,993,800,099) (2,993,800,099) 당기순손익의 귀속 당기순손익의 귀속 (669,099,603) (669,099,603) (2,993,800,099) (2,993,800,099) 지배기업소유주지분 118,415,729 118,415,729 (2,993,800,099) (2,993,800,099) 비지배지분 (787,515,332) (787,515,332) 총 포괄손익의 귀속 총포괄손익의 귀속 (589,471,506) (589,471,506) (2,993,800,099) (2,993,800,099) 지배기업소유주지분 198,043,826 198,043,826 (2,993,800,099) (2,993,800,099) 비지배지분 (787,515,332) (787,515,332) 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 3 3 (86) (86) 희석주당순이익 (단위 : 원) 3 3 (86) (86) 연결 자본변동표 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,432,746,000 171,522,461,141 472,101,796 (92,550,774,107) 96,876,534,830 96,876,534,830 당기순이익(손실) (2,993,800,099) (2,993,800,099) (2,993,800,099) 기타포괄손익 지분법자본변동 당기총포괄손익 (2,993,800,099) (2,993,800,099) (2,993,800,099) 주식매수선택권의 행사 57,000,000 636,299,300 109,739,100 803,038,400 583,560,200 주식보상비용 362,523,392 362,523,392 362,523,392 2021.03.31 (기말자본) 17,489,746,000 172,158,760,441 724,886,088 (95,544,574,206) 94,828,818,323 94,828,818,323 2022.01.01 (기초자본) 18,137,153,500 219,541,513,382 2,164,950,129 280,160,180 (120,124,802,857) 119,998,974,334 (2,736,086,127) 117,262,888,207 당기순이익(손실) 118,415,729 118,415,729 (787,515,332) (669,099,603) 기타포괄손익 지분법자본변동 79,628,097 79,628,097 79,628,097 당기총포괄손익 79,628,097 118,415,729 198,043,826 (787,515,332) (589,471,506) 주식매수선택권의 행사 6,250,000 93,966,376 (20,514,376) 79,702,000 79,702,000 주식보상비용 960,422,980 960,422,980 960,422,980 2022.03.31 (기말자본) 18,143,403,500 219,635,479,758 3,104,858,733 359,788,277 (120,006,387,128) 121,237,143,140 (3,523,601,459) 117,713,541,681 연결 현금흐름표 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,349,625,747 (7,450,628,001) 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,368,966,285 (7,312,205,006) 이자의 수취 132,013,570 8,289,225 이자의 지급 (130,586,588) (145,189,740) 법인세납부액 (20,767,520) (1,522,480) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,030,398,229 (38,981,467,275) 투자활동으로 인한 현금유입액 25,185,377,747 131,656,051 단기금융상품의 처분 25,000,000,000 단기대여금의 회수 77,944,044 65,687,774 장기대여금의 회수 5,126,203 25,968,277 정부보조금의 수취 57,307,500 보증금의 회수 45,000,000 40,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (22,154,979,518) (39,113,123,326) 단기금융상품의 취득 (15,000,000,000) (35,000,000,000) 장기대여금의 증가 (20,000,000) (100,000,000) 정부보조금의 사용 (57,307,500) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,089,403,150) (89,391,150) 관계기업투자자산의 취득 (2,178,000,000) 유형자산의 취득 (3,680,987,720) (1,178,809,545) 무형자산의 취득 (2,142,281,148) (516,922,631) 보증금의 증가 (165,000,000) (50,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (160,509,828) (199,782,310) 재무활동으로 인한 현금유입액 212,181,038 2,077,194,725 정부보조금의 수취 132,479,038 1,493,634,525 주식선택권의 행사 79,702,000 583,560,200 재무활동으로 인한 현금유출액 (372,690,866) (2,276,977,035) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (372,690,866) (276,977,035) 현금및현금성자산의 증가(감소) 5,219,514,148 (46,631,877,586) 기초 현금및현금성자산 6,534,628,242 53,088,170,903 현금및현금성자산의 환율변동효과 (58,837,587) 17,127,430 기말 현금및현금성자산 11,695,304,803 6,473,420,747 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 유바이오로직스(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울시 강남구 신사동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다. 지배기업의의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 36,286,807주와 18,143,404천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) ㈜바이오노트외 2인 5,943,728 16.38 김덕상외 5인 1,794,277 4.94 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 1,627,659 4.49 백영옥 921,224 2.54 최석근 292,809 0.81 기타 25,707,110 70.84 합 계 36,286,807 100.00 (2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)피움바이오 기능성 화장품 연구 및 개발 등 한국 17.65% (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)피움바이오 3,656,346 6,878,072 (3,221,726) 53,455 (956,269) (956,269) (4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 기타 당분기말 누적비지배지분 (주)피움바이오 82.35 (2,736,086) (787,515) - (3,523,601) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조 개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택 - 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' - 공정가치 측정에서의 세금 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방 법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (2) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다 . 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영 향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 연결실체가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 4.2. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 )에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 38,683,927 33,174,952 자본총계(B) 117,713,542 117,262,888 예금 및 단기금융상품(C) 26,705,305 31,544,628 차입금및 이자부부채(D) 12,500,000 12,500,000 부채비율(A/B) 32.9% 28.3% 순차입금비율(D-C)/B - - (*) 순차입금비율은 순차입금이 부의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,695,305 11,695,305 6,534,628 6,534,628 단기금융상품 15,010,000 15,010,000 25,010,000 25,010,000 매출채권 1,368,931 1,368,931 2,569,497 2,569,497 기타유동금융자산 799,029 799,029 566,718 566,718 당기손익공정가치측정금융자산 8,628,118 8,628,118 7,572,422 7,572,422 장기금융상품 1,357,491 1,357,491 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 1,236,730 1,236,730 1,154,900 1,154,900 소 계 40,095,604 40,095,604 44,765,656 44,765,656 금융부채 매입채무 1,647,365 1,647,365 308,146 308,146 기타금융부채(*) 4,419,578 4,419,578 3,912,359 3,912,359 단기차입금 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 유동성장기차입금 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 장기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 기타비유동금융부채(*) 1,859,653 1,859,653 1,726,416 1,726,416 소 계 20,426,596 20,426,596 18,446,921 18,446,921 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 (1) 보 고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 755,229 7,872,889 8,628,118 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,646,645 5,925,777 7,572,422 5.3 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당기손익-공정가치 측정금융자산 (주)플럼라인생명과학 350,100 2 비활성시장의공시가격 비활성시장의공시가격 - (주)벡스퍼트 947,100 3 현금흐름할인법 무위험이자율 2.26% 할인율 16.31% 주식회사 에이티지씨 2,925,762 3 시장접근법(Back-Solve 법) 무위험이자율 2.20% 할인율 24.90% (주)지바이오로직스 등 4,000,027 3 (*) - - 변액보험 405,129 2 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 - (*) 연결실체가 당분기말 수준 3으로 분류한 당기손익-공정가치금융자산에서 당분기와 전기 중 취득한 비상장 지분증권으로 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다(주석 13 참조). 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,695,305 11,695,305 단기금융상품 - 15,010,000 15,010,000 매출채권 - 1,368,931 1,368,931 기타유동금융자산 - 799,029 799,029 당기손익공정가치금융자산 8,628,118 - 8,628,118 장기금융상품 - 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 - 1,236,730 1,236,730 합 계 8,628,118 31,467,486 40,095,604 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,534,628 6,534,628 단기금융상품 - 25,010,000 25,010,000 매출채권 - 2,569,497 2,569,497 기타유동금융자산 - 566,718 566,718 당기손익-공정가치금융자산 7,572,422 - 7,572,422 장기금융상품 - 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 - 1,154,900 1,154,900 합 계 7,572,422 37,193,234 44,765,656 (2) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 1,647,365 1,647,365 기타금융부채(*) - 4,419,578 4,419,578 단기차입금 - 2,500,000 2,500,000 유동성장기차입금 - 6,000,000 6,000,000 장기차입금 - 4,000,000 4,000,000 기타비유동금융부채(*) - 1,859,653 1,859,653 합 계 - 20,426,596 20,426,596 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 308,146 308,146 기타금융부채(*) - 3,912,359 3,912,359 단기차입금 - 2,500,000 2,500,000 유동성장기차입금 - 6,000,000 6,000,000 장기차입금 - 4,000,000 4,000,000 기타비유동금융부채(*) - 1,726,416 1,726,416 합 계 - 18,446,921 18,446,921 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. 7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 5,345,912 5,728,551 외화예금 6,349,393 806,077 소 계 11,695,305 6,534,628 단기금융상품 정기예금 15,010,000 25,010,000 소 계 15,010,000 25,010,000 장기금융상품 정기예금 1,357,491 1,357,491 소 계 1,357,491 1,357,491 합 계 28,062,796 32,902,119 8. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용(주석 35참조) 장기금융상품 1,357,491 1,357,491 서울보증보험 질권설정 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일초과 60일초과 120일초과 합계 당분기말 총 장부금액-매출채권 1,368,931 - - - 1,368,931 손실충당금 - - - - - 매출채권(순액) 1,368,931 - - - 1,368,931 총 장부금액-기타금융자산 2,035,760 - - - 2,035,760 손실충당금 - - - - - 기타금융자산(순액) 2,035,760 - - - 2,035,760 전기말 총 장부금액-매출채권 2,569,497 - - - 2,569,497 손실충당금 - - - - - 매출채권(순액) 2,569,497 - - - 2,569,497 총 장부금액-기타금융자산 1,721,618 - - - 1,721,618 손실충당금 - - - - - 기타금융자산(순액) 1,721,618 - - - 1,721,618 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 - 199,415 - 61,159 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 5,160 - 4,282 환입된 미사용 금액 - - - - 기말 - 204,575 - 65,441 10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 387,056 - 29,675 - 미수수익 54,650 - 117,405 - 보증금 73,725 851,473 128,725 713,888 대여금 283,598 385,258 290,913 441,012 합 계 799,029 1,236,731 566,718 1,154,900 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,628,168 2,301,089 선급비용 324,954 113,031 부가세대급금 1,170,804 938,934 합 계 4,123,926 3,353,054 12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 5,927,833 (1,524,584) 4,403,248 4,956,440 (1,089,669) 3,866,771 반제품 - - - 3,993,254 - 3,993,254 원재료 5,014,101 (39,036) 4,975,065 3,202,416 (81,604) 3,120,812 부재료 2,325,725 10,154 2,335,879 1,700,224 (27,771) 1,672,453 재공품 7,905,766 - 7,905,766 2,123,023 - 2,123,023 합 계 21,173,425 (1,553,466) 19,619,959 15,975,357 (1,199,044) 14,776,313 (2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실액은 354,422천원이며, 당분기 발생한 조업도손실 2,541,521천원(전분기: 2,145,570천원)은 매출원가에 반영되었습니다. 13. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 지분상품 (주)벡스퍼트 300,000 947,100 (주)에이티지씨 2,100,000 2,925,762 (주)플럼라인생명과학 450,000 350,100 (주)지바이오로직스 1,000,050 1,000,050 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 1,999,965 클립스비엔씨 주식회사 1,000,012 1,000,012 소 계 6,850,027 8,222,989 수익증권 변액유니버셜보험 655,535 405,129 합계 7,505,562 8,628,118 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 지분상품 (주)벡스퍼트 300,000 947,100 (주)에이티지씨 2,100,000 2,925,762 (주)플럼라인생명과학 450,000 350,100 (주)지바이오로직스 1,000,050 1,000,050 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 1,999,965 소 계 5,850,015 7,222,977 수익증권 변액유니버셜보험 655,535 349,445 합계 6,505,550 7,572,422 (2) 당분기와 전분기중 당기손익공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 평가손익 당기말 지분상품 (주)벡스퍼트 947,100 - - 947,100 (주)에이티지씨 2,925,762 - - 2,925,762 (주)플럼라인생명과학 350,100 - - 350,100 (주)지바이오로직스(*1) 1,000,050 - - 1,000,050 (주)리스큐어바이오사이언시스(*1) 1,999,965 - - 1,999,965 클립스비엔씨 주식회사(*1) - 1,000,012 - 1,000,012 수익증권 변액유니버셜보험 349,445 89,391 (33,707) 405,129 합계 7,572,422 1,089,403 (33,707) 8,628,118 (*1) 당해 비상장 지분증권은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. -전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 대체 평가손익 당기말 지분상품 (주)벡스퍼트 506,700 506,700 (주)에이티지씨 3,027,497 3,027,497 (주)플럼라인생명과학 364,950 364,950 (주)지바이오로직스 1,000,050 1,000,050 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 1,999,965 POP BIOTECHNOLOGIES(*) 1,201,000 (1,201,000) - 복합금융상품 (주)피움바이오 450,000 - 450,000 수익증권 변액유니버셜보험 81,909 89,391 - (22,676) 148,624 합계 8,632,071 89,391 (1,201,000) (22,676) 7,497,785 (*) 비상장 지분증권이 추가 지분취득으로 인하여 관계기업투자자산의 정의를 충족하여 지분법을 적용하였습니다. 14. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 POP Biotechnologies., Inc(*1) 미국 바이오제약업 23.25 3,379,000 3,541,459 23.25 3,379,000 3,493,145 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc(*2) 미국 바이오제약업 62.50 698,750 752,496 62.50 698,750 740,151 합계 4,077,750 4,293,955 4,077,750 4,233,296 (*1) 전기 중 단계적 취득으로 유의적인 영향력을 획득하여 당기손익공정가치금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전전기 중 신규 설립되었으며, 전기중 자본불입 완료 후 약정 지분율이 62.5%이나 공동기업의 요건을 충족하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 관계기업및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대체 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 3,493,145 - - (15,535) 63,849 3,541,459 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc 740,151 - - (3,434) 15,779 752,496 합 계 4,233,296 - - (18,969) 79,628 4,293,955 -전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대체 취득 평가(손상) 기말 관계기업 POP Biotechnologies., Inc - 1,201,000 2,178,000 - 3,379,000 합 계 - 1,201,000 2,178,000 - 3,379,000 (3) 보고기간말 현재 종속기업및 관계기업 투자 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 POP Biotechnologies., Inc 3,916,012 393,752 3,522,260 318,189 (66,818) 207,802 EUPOP Life sciences., Inc 1,209,435 5,441 1,203,994 - (5,495) 19,751 15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (2,859,725) (5,168,337) 28,939,391 구 축 물 102,600 (14,108) - 88,492 기 계 장 치 34,401,110 (13,777,044) (465,094) 20,158,972 차 량 운 반 구 34,285 (20,845) - 13,440 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,387,176) (14,326) 39,352 비 품 1,725,918 (781,967) (8,931) 935,020 시 설 장 치 6,259,437 (4,896,224) - 1,363,213 건설중인자산 12,676,054 - - 12,676,054 사용권 자산 6,082,063 (2,773,455) - 3,308,608 합 계 105,124,938 (26,510,544) (5,656,688) 72,957,706 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (2,627,574) (5,203,337) 29,136,542 구 축 물 102,600 (12,825) - 89,775 기 계 장 치 33,970,614 (12,596,728) (448,631) 20,925,255 차 량 운 반 구 34,285 (19,623) - 14,662 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,357,462) (21,026) 62,366 비 품 1,663,937 (708,910) (9,698) 945,329 시 설 장 치 6,209,782 (4,791,678) - 1,418,104 건설중인자산 9,376,014 - - 9,376,014 사용권 자산 5,244,000 (2,601,158) - 2,642,842 합 계 100,444,703 (24,715,958) (5,682,692) 70,046,053 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*) 처분 대체 감가상각비 기말금액 토지 5,435,164 - - - - 5,435,164 건물 29,136,542 - - - (197,151) 28,939,391 구축물 89,775 - - - (1,283) 88,492 기계장치 20,925,255 254,189 - 119,000 (1,139,472) 20,158,972 차량운반구 14,662 - - - (1,222) 13,440 공구와기구 62,366 - - - (23,014) 39,352 비품 945,329 61,981 - - (72,290) 935,020 시설장치 1,418,104 49,656 - - (104,547) 1,363,213 건설중인자산 9,376,014 3,419,040 - (119,000) - 12,676,054 사용권자산 2,642,842 919,818 (19,392) - (234,660) 3,308,608 합 계 70,046,053 4,704,684 (19,392) - (1,773,639) 72,957,706 (*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 4,704,683천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 3,680,988천원간의 차이 1,023,696천원은 당분기 사용권자산 인식액 919,818천원과 유형자산 미지급금 87,700천원, 그리고 차입원가 자본화금액 16,178천원입니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*) 처분 대체(*) 감가상각비 기말금액 토지 5,435,164 - - - - 5,435,164 건물 29,925,146 - - - (197,151) 29,727,995 구축물 94,905 - - - (1,283) 93,623 기계장치 21,636,211 194,918 - 535,589 (1,003,020) 21,363,698 차량운반구 20,205 - - - (1,714) 18,491 공구와기구 168,678 - - - (29,581) 139,096 비품 633,941 57,900 - - (46,961) 644,879 시설장치 1,157,048 33,380 - 55,221 (97,671) 1,147,977 건설중인자산 6,710,523 1,251,955 - (507,323) - 7,455,155 사용권자산 2,756,291 204,187 (18,688) - (195,046) 2,746,745 합 계 68,538,112 1,742,339 (18,688) 83,487 (1,572,426) 68,772,824 (*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 1,742,339천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 1,178,809천원간의 차이 563,529천원은 전분기 사용권자산 인식액 204,186천원과 유형자산 미지급금 359,343천원이 대체금액에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 공구와기구 비품 합 계 기초금액 5,203,337 448,631 21,026 9,698 5,682,692 자산정부보조금 사용 - 57,308 - - 57,308 감가상각비와 상계 (35,000) (40,845) (6,700) (767) (83,312) 기말금액 5,168,337 465,094 14,326 8,931 5,656,688 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 공구와기구 비품 합 계 기초금액 5,343,337 336,272 59,399 12,792 5,751,800 자산정부보조금 사용 - - - - - 감가상각비와 상계 (35,000) (31,124) (13,431) (793) (80,347) 기말금액 5,308,337 305,148 45,968 11,999 5,671,452 (4) 연결실체는 유형자산 의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 16,178 천원 ( 전분기 83,487 천원 ) 을 자본화하 였습 니다. 당분기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 0.86 %(전분기 5.11 %)입니다. (5) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지(*) 5,435,164 5,306,560 정부보조금 5,168,337 춘천시 토지, 건물 28,939,391 18,600,000 차입금(주석 21 ) 8,500,000 국민은행 토지, 건물,기계장치 12,139,835 4,800,000 차입금(주석 21 ) 4,000,000 KDB 산업은행 (*) 연결실체는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,168,337 천원입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지(*) 5,435,164 5,306,560 정부보조금 5,203,337 춘천시 토지, 건물 29,136,542 18,600,000 차입금(주석 21 ) 8,500,000 국민은행 토지, 건물,기계장치 12,659,861 4,800,000 차입금(주석 21 ) 4,000,000 KDB 산업은행 (*) 연결실체는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,203,337천원입니다. (6) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,487,019 1,349,520 판매비와관리비 120,187 98,925 경상연구개발비 166,433 123,981 합 계 1,773,639 1,572,426 (7) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금 액은 87,700천원입니 다. 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 1,596,957 - (708,035) - 888,923 회원권 346,770 - - - 346,770 산업재산권 19,850 (9,036) - - 10,815 개발비 6,274,597 (56,799) - (51,336) 6,166,462 기타무형자산 178,460 (24,426) - - 154,034 소프트웨어 654,710 (340,749) - - 313,961 합 계 9,071,345 (431,010) (708,035) (51,336) 7,880,965 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 1,596,957 - (708,035) - 888,922 회원권 346,770 - - - 346,770 상표권 19,850 (8,436) - - 11,414 개발비 4,140,851 (56,799) - (51,336) 4,032,716 기타무형자산 178,460 (21,716) - - 156,744 소프트웨어 646,175 (309,793) - - 336,382 합 계 6,929,063 (396,744) - (51,336) 5,772,948 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 상표권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 346,770 11,413 4,032,716 156,744 336,382 5,772,948 취득 - - - 2,133,746 - 8,535 2,142,281 무형자산상각비 - - (599) - (2,709) (30,956) (34,264) 기말금액 888,923 346,770 10,814 6,166,462 154,035 313,961 7,880,965 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 상표권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 346,770 1 2,394,139 54,400 236,803 3,921,036 취득 - - - 393,434 113,180 10,309 516,923 무형자산상각비 - - - - (2,709) (20,963) (23,672) 기말금액 888,923 346,770 1 2,787,573 164,871 226,149 4,414,287 (3) 개발비 세부내역당분기말 및 전기말의 주요 개발프로젝트별 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 단계 유형구분 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 외부취득 임상1상 임상3상 합계 개발중인개발비 바이오시밀러 EuTCV(*1) - - 3,139,597 3,139,597 - EuTOX(*2) 330,000 141,491 431,310 902,801 - 신약 EuCorVac19(*3) - - 2,124,063 2,124,063 - 합계 330,000 141,491 5,694,971 6,166,461 - (*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 전기 이전 임상3상 시험이 종료되었습니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 전기중 임상3상 시험이 종료되었습니다.(*3) EuCorVac19는 코로나19백신으로 당기중 임상3상 시험이 승인되었습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 단계 유형구분 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 외부취득 임상1상 임상3상 합계 개발중인 개발비 바이오시밀러 EuTCV(*1) - - 3,129,914 3,129,914 - EuTOX(*2) 330,000 141,491 431,310 902,801 - 합계 330,000 141,491 3,561,225 4,032,715 - (*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 전기중 임상3상 시험이 종료되었습니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 전기중 임상3상 시험이 종료되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 18,855 18,855 판매비와관리비 14,760 4,521 경상연구개발비 649 296 합 계 34,264 23,672 당분기와 전분기 중 지출한 연구개발비용은 각각 2,073,099천원과 4,053,596천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (5) 영업권의 손상 평가 연결실체의 영업권은 2012년 3월 7일 ㈜유바이오팜 인수시 발생한 영업권입니다. 연결실체는 2010년 IVI(International Vaccine Institute)와의 기술이전 계약을 통해 콜레라백신 개발을 위한 기술을 이전받고, 해당 제품 생산에 필요한 기술력과 생산시설을 보유한㈜유바이오팜을 2012년에 합병하여 이에 따른 영업권을 인식하였습니다. 연결실체는 ㈜ 유바이오팜 인수로 취득한 생산기술과 IVI로부터 이전된 기술을 이용하여콜레라백신을 개발 및 매출하고 있으며, 동 생산기술을 바탕으로 CMO매출을 창출하고 있습니다. 따라서, 경영진은 ㈜유바이오팜의 영업권의 손상평가를 위한 현금창출단위를 연결실체 전체로 관리하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 평가한 바, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단되므로, 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 3,617,105 1,867,725 597,233 6,082,063 감가상각누계액 (1,299,621) (1,155,986) (317,848) (2,773,455) 장부금액 2,317,484 711,739 279,385 3,308,608 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 2,779,042 1,867,725 597,233 5,244,000 감가상각누계액 (1,210,042) (1,109,298) (281,818) (2,601,158) 장부금액 1,569,000 758,427 315,415 2,642,842 (2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 985,438 801,873 비유동 2,571,010 2,219,175 합 계 3,556,448 3,021,048 (3) 당기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 151,942 123,570 기계장치 46,688 46,529 차량운반구 36,030 24,947 소 계 234,660 195,046 리스부채에 대한 이자비용 51,735 53,132 단기리스료 - - 소액자산 리스료 29,637 24,691 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 402,328천 원 , 353,992 천원 입니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,647,365 - 308,146 - 미지급금 2,182,809 1,859,654 1,893,556 1,726,416 미지급비용 2,236,770 - 2,018,803 - 리스부채 985,437 2,571,010 801,873 2,219,175 합 계 7,052,381 4,430,664 5,022,378 3,945,591 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 638,588 763,792 연차충당부채 575,845 621,200 합 계 1,214,433 1,384,992 20. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 기초장부가액 509,213 1,690,851 2,200,065 907,322 647,938 1,555,261 증가 1,369,696 132,479 1,502,175 1,344,271 149,363 1,493,634 자산취득 (57,308) - (57,308) (20,368) - (20,368) 비용차감 (1,395,671) - (1,395,671) (1,413,685) - (1,413,685) 상환 - - - - - - 기말장부가액 425,930 1,823,330 2,249,261 817,540 797,301 1,614,842 (*1) 정부보조금 수령 액 중 상환의무가 있는 부분을 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부 금액을 상환하여야 하며 연결실체는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다. 21. 장단기차입금 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행 (*) 2023-03-23 2.80% 2,500,000 2,500,000 유동성장기차입금 국민은행(*) 2022-07-30 2.70% 3,000,000 3,000,000 유동성장기차입금 국민은행(*) 2022-08-09 2.74% 3,000,000 3,000,000 소계 8,500,000 8,500,000 장기차입금 국민은행 (*) 2022-07-30 2.70% 3,000,000 3,000,000 장기차입금 국민은행 (*) 2022-08-09 2.74% 3,000,000 3,000,000 장기차입금 KDB 산업은행 (*) 2028-06-15 2.77% 4,000,000 4,000,000 소 계 10,000,000 10,000,000 (차감) 유동성장기부채 (6,000,000) (6,000,000) 유동성 대체 후 금액 4,000,000 4,000,000 (*) 동 차입금에 대해 연결실체의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석15참조). 22. 신주인수권부사채 (1) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 1. 사채의 명칭 주식회사 유바이오로직스 제1회 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2. 사채의 종류 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 3. 사채의 최초액면금액 20,000,000,000 원 4. 사채의 최초발행금액 20,000,000,000 원 5. 발행일 2018년 04월 30일 6. 만기일 2023년 04월 30일 7. 표시이자율 0.00% 8. 만기보장수익률 연 복리 3% 9. 원금상환방법 만기일시상환 10. 신주인수권의 내용 - 발행주식 기명식 보통주식 - 행사가격(*1) 4,864원 - 행사가격의 조정 (1) 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하여 행사가액의 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 행사가액의 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우(3) 시가하락에 따른 조정: 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 신주인수권행사가액 조정일로 하며 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 행사가액보다 낮은경우에는 그낮은 금액으로 행가가액을 조정 - 행사청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 다음날로부터 만기일까지 11. 계약의 변경 - 만기일 변경(*2) 2023년 04월 30일 (*1) 발행 당시의 행사가격 은 7,160원이며, 유상증자로 인해 조정된 행사가격 은 4,864원 입니다. (*2) 연결실체는 2020년 2월 27일 이사회 결의를 통해서 당해 신주인수권부사채의 조건을 변경하였습니다. 이를 통해 연결실체는 신주인수권부사채 만기일 및 권리행사 종료일을 2021년 4월 30일에서 2023년 4월 30일으로 2년 연장하였으 며, 동 신주인수권부사채는 당기 이전 모두 보통주로 전환완료되었습니다. (2) 당기와 전기중 신주인수권부사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 4,965,325 상각 - 144,687 기말 - 5,110,012 (3) 당기와 전기 중 파생상품부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 19,574,722 보통주로의 전환 - - 평가 - (1,187,206) 기말 - 18,387,516 23. 확정기여 퇴직급여제도 당 분기와 전 분 기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 각각 480 백만원과 547 백만원 입니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 36,286,807 36,274,307 자본금 18,143,403,500 18,137,153,500 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금액 기초 36,274,307 18,137,154 219,541,513 주식선택권의 행사로 인한 발행 12,500 6,250 93,966 기말 36,286,807 18,143,404 219,635,480 - 전분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금액 기초 34,865,492 17,432,746 171,522,461 주식선택권의 행사로 인한 발행 114,000 57,000 636,299 기말 34,979,492 17,489,746 172,158,760 25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 3,104,859 2,164,950 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 분기 기초금액 2,164,950 472,102 주식보상비용(법인세효과반영) 960,423 362,523 행사 (20,514) (125,489) 기말금액 3,104,859 709,136 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 359,788 280,160 26. 결손금 보고기간말 현재 연결실체의 결손금은 전액 미처리결손금으로서 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (120,124,803) (92,550,774) 당기순손실 (669,100) (28,024,705) -차감: 비지배지분 787,516 450,676 기말잔액 (120,006,387) (120,124,803) 27. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다. (2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 수량 부여일 만기 행사가격 부여일공정가치 지배기업부여분 주식선택권 7차(*1) 50,000 2018-03-30 2025-03-30 7,190 2,610.15 주식선택권 8차(*1) 100,000 2019-02-13 2026-02-12 6,440 1,641.15 주식선택권 9차(*1) 310,000 2020-03-26 2027-03-25 6,080 1,464.87 주식선택권 10차(*1) 205,000 2021-01-20 2028-01-20 22,680 15,563.71 주식선택권 11차(*1) 160,000 2021-10-21 2028-10-20 48,850 30,401.77 주식선택권 12차(*) 255,000 2022-03-11 2029-03-10 26,380 15,377.08 주식선택권 13차(*) 100,000 2022-03-29 2029-03-28 24,940 14,533.27 종속기업부여분(*3) 주식선택권 1차(*2) 64,000 2020-04-01 2027-03-31 5,000 - 주식선택권 2차(*2) 5,000 2021-04-01 2028-03-31 7,150 - 주식선택권 3차(*2) 14,000 2021-11-16 2028-11-15 7,500 - 주식선택권 4차(*2) 48,000 2022-04-01 2029-03-31 9,000 - 합계 1,311,000 (*) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 연결실체는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다.(*2) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 연결실체는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다.(*3) 종속기업이 종속기업의 임직원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치는 시장기준측정치로 측정되었으며, 지배력획득시점 이전에 부여된 경우 지배력 획득시점을 부여일로 보아 측정하였습니다. (3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 주,원) 구 분 지배기업부여분 종속기업부여분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 당기초 잔여주 837,500 18,429 85,000 5,538 부여 355,000 25,974 48,000 9,000 행사 (12,500) 6,440 - - 소멸 - - (2,000) 5,000 당기말 잔여주 1,180,000 20,826 131,000 6,815 - 전분기 (단위 : 주,원) 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 전기초 잔여주 740,000 5,895 부여 205,000 22,680 행사 (114,000) 4,997 전기말 잔여주 831,000 10,159 (4) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 7차 주식선택권 8차 주식선택권 9차 주식선택권 10차 주식선택권 11차 주식선택권 12차 주식선택권 13차 부여된 선택권의 공정가치(원) 2,610.15 1,641.15 1,464.87 15,563.71 30,401.77 15,377.08 14,533.27 부여일의 가중평균 주가(원) 8,110 6,580 6,240 24,950.00 48,800.00 26,380 24,940 주가변동성 17.95 17.05 16.90 61.20 62.30 62.70 63.40 기대만기(년) - - - - - - - 무위험수익률 2.55 1.98 1.52 1.55 2.32 2.66 3.04 (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 주식기 준보상은 각각 960,423 천원과 362,523천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 ( 1) 연결실체 는 수익 과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 공급 8,772,104 6,542,935 용역의 공급 1,949,427 753,048 총 매출액 10,721,531 7,295,983 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체의 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재 화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 62,705 8,709,399 8,772,104 기간에 걸쳐 인식 1,616,493 332,934 1,949,427 합계 1,679,198 9,042,333 10,721,531 - 전분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 - 6,542,935 6,542,935 기간에 걸쳐 인식 753,048 - 753,048 합계 753,048 6,542,935 7,295,983 28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산-계약이행원가(*1) 700,288 1,208,372 664,621 1,208,372 계약자산-미청구(*2) 71,017 - 192,616 - 계약자산 합계 771,305 1,208,372 857,237 1,208,372 계약부채 - 선수금 5,476,995 8,009,455 2,374,910 7,947,082 계약부채 합계 5,476,995 8,009,455 2,374,910 7,947,082 (*1) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. (*2) 미청구 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 연결실체의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분 기 와 전분기 에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 10,321,992 9,713,194 기초의 계약부채 중 당기손익인식 (654,096) (34,094) 당기증가 3,818,554 984,428 기말의 계약부채 잔액 13,486,450 10,663,527 29. 판매비와 관리비 당분 기 및 전 분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 854,302 450,989 퇴직급여 179,577 243,509 복리후생비 125,820 120,616 여비교통비 20,843 7,958 접대비 28,721 14,956 세금과공과금 22,507 14,146 감가상각비 120,187 98,925 지급임차료 5,294 6,571 보험료 29,993 26,258 차량유지비 14,393 6,589 경상연구개발비 2,073,099 4,053,596 소모품비 28,625 51,191 지급수수료 436,442 233,251 광고선전비 6,499 5,460 대손상각비 - 9,441 건물관리비 18,692 11,897 무형자산상각비 14,760 4,521 주식보상비용 605,083 64,166 기타 51,035 36,072 합 계 4,635,872 5,460,113 30. 비용의 성격별 분류 당 분기 및 전 분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 반제품, 재공품의 변동 (2,334,032) (188,062) 원재료의 사용 1,928,841 1,068,205 종업원급여 4,312,963 3,228,543 복리후생비 319,342 257,454 감가상각비 1,773,639 1,572,426 무형자산상각비 34,264 23,672 가스수도료 486,148 251,057 전력비 374,577 327,050 여비교통비 30,346 12,173 외주가공비 486,768 - 지급수수료 1,046,765 712,043 주식보상비용 960,423 362,523 기타 1,605,709 3,503,582 합 계 11,025,753 11,130,669 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분기 및 전 분기 중 기타수익의 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 195,414 15,529 외화환산이익 - 924 잡이익 1,698 962 합 계 197,112 17,416 (2) 당 분기 및 전 분 기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 62,373 65,965 외환차손 5,060 1,801 외화환산손실 759 2,275 기부금 251,500 250,000 잡손실 1,217 236 합 계 320,909 320,277 32. 금융수익과 금융원가 (1) 당분 기 및 전 분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 76,413 97,288 외환차익 17,539 70,320 외화환산이익 - 17,127 파생상품평가이익 - 1,187,206 합 계 93,952 1,371,941 (2) 당 분기 및 전 분 기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 119,707 205,371 외환차손 103,810 147 외화환산손실 58,838 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 33,708 22,676 합 계 316,063 228,195 33. 주당순손실 (1) 당 분 기 및 전 분기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당 기순손실 118,415,729 (2,993,800,099) 가중평균유통보통주식수 (*) 36,279,585 34,921,225 보통주 기본주당순손실 3 (86) (*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 일자 구분 주식수 기간 유통보통주식수 2022-01-01 기초 36,274,307 90 36,274,307 2022-02-22 주식선택권의 행사로 인한 발행 12,500 38 5,278 2022-03-31 기말 36,286,807 36,279,585 (2) 당분기 연결실체가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권입니다. 당분기 및 전분기는 희석주당이익(손실)은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 보고기간에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 수량 부여일/발행일 만기 행사가격 지배기업부여분 주식선택권 7차 50,000 2018-03-30 2025-03-30 7,190 주식선택권 8차 100,000 2019-02-13 2026-02-12 6,440 주식선택권 9차 310,000 2020-03-26 2027-03-25 6,080 주식선택권 10차 205,000 2021-01-20 2028-01-20 22,680 주식선택권 11차 160,000 2021-10-21 2028-10-20 48,850 주식선택권 12차 255,000 2022-03-11 2029-03-10 26,380 주식선택권 13차 100,000 2022-03-29 2029-03-28 24,940 종속기업부여분 주식선택권 1차 66,000 2020-04-01 2027-03-31 5,000 주식선택권 2차 5,000 2021-04-01 2028-03-31 5,000 주식선택권 3차 14,000 2021-11-16 2028-11-15 7,500 주식선택권 4차 48,000 2022-04-01 2029-03-31 9,000 합 계 1,313,000 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등 (1) 당 분기 및 전 분 기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당 기순손실 (669,100) (2,993,800) 조정항목: 3,406,029 (451,091) 재고자산평가손실 354,422 1,115 재고자산폐기손실 64,840 - 감가상각비 1,773,639 1,572,426 무형자산상각비 34,264 23,672 대손상각비 - 9,441 이자비용 182,080 271,336 당기손익공정가치금융자산평가손실 33,708 22,676 외화환산손실 59,597 2,275 주식보상비용 960,423 362,523 지분법손실 18,970 - 정부보조금비용상계 - (1,413,685) 이자수익 (76,413) (97,288) 파생상품평가이익 - (1,187,206) 잡이익 499 (324) 외화환산이익 - (18,052) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (367,963) (3,867,316) 매출채권의 감소(증가) 1,521,823 (4,625,817) 미수금의 증가 (357,382) (399,861) 계약자산의 감소 85,932 193,179 선급금의 증가 (327,080) (310,517) 선급비용의 감소(증가) (211,923) 109,605 부가세대급금의 증가 (231,870) (164,187) 재고자산의 증가 (5,262,908) (906,813) 매입채무의 감소 1,083,865 246,126 미지급금의 증가(감소) 135,650 (261,313) 예수금의 증가(감소) (125,203) 59,314 선수금의 증가(감소) (835,022) 884,369 미지급비용의 증가(감소) 264,403 (712,225) 유동계약부채의 증가 3,937,108 2,099,729 연차충당부채의 증가 (45,356) (78,905) 영업으로부터 창출된 현금 2,368,966 (7,312,205) (2) 당분 기 및 전 분기 중 현금유입ㆍ 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 119,000 590,810 장기대여금의 유동성대체 70,628 380,425 보증금의 유동성대체 10,000 50,000 주식선택권의 행사 20,514 125,489 유형자산취득으로 인한 미지급금 증감 87,700 359,343 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 한도 사용액 잔액 KB국민은행 일반자금대출 9,500,000 8,500,000 1,000,000 KDB산업은행 시설자금대출 4,000,000 4,000,000 - 합계 13,500,000 12,500,000 1,000,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은자 보증금액 보증내역 서울보증보험 강원도 춘천시 1,295,800 이행보증 (3) 당분기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 차입금 담보설정액 담보내용 KB국민은행 토지, 건물 8,500,000 18,600,000 근저당권 KDB 산업은행 토지, 건물, 기계장치 4,000,000 4,800,000 근저당권 합계 12,500,000 23,400,000 (4) 당분기말 현재 연결실체가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보내용 제공자 KB국민은행 정기예금 1,357,491 1,357,491 질권 설정 서울보증보험 (5) 당분기말 현재 연결실체가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 담보설정액 지원받은정부보조금(*) 담보내용 지원금 내역 강원도 춘천시 토지 5,306,560 5,600,000 질권 설정 지방투자촉진보조금 (*) 연결실체는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시 하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,168,337 천 원입니다. 연결실체는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다. - 사업영위기간 준수: 연결실체는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다. - 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다. - 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다. - 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다. - 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다. (6) 연결실체는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 연결실체의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 연결실체는 국제백신연구소(IVI, International Vaccine Institute)와 경구용 콜레라백신에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 계약에 따라 매년로얄티를 지급하고 있으며, 로얄티기간이 만료 되는 2025년 이후에도 경구용 콜레라백신의생산과 판매에 대한 권리는 유지됩니다.(8) 연결실체가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 2021년 3월 18일자로 (주)카브와 EuCorVac-19(코로나 19 재조합단백질백신)의 구성성분인 ECLS(EcML+CoPoP+Cholesterol+DOPC)의 제조기술 관련 기술정보를 이용하여 인체용 코로나-19 백신을 제조, 사용 및 판매할 수 있는 권리와이에 대한 독점적 실시권을 허여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 (주)카브는 점막과 근육의 투여경로로 하는 인체용 코로나-19백신을 대한민국과 계약에 따른 중동, 중앙아시아, 동남아시아, 아프리카 전역에서 제품을 실시할수 있는 독점적이고 유상의 실시권을 확보하였습니다. 연결실체는 계약금으로 5억원을 수령하였으며, 제품의 최초판매시점으로부터 10년동안 순매출액의 10%에 해당하는 금액을 실시료(royalty)로 수령할예정입니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 (주)바이오노트외 2인 (주)바이오노트외 2인 주요경영진 대표이사 대표이사 김덕상 김덕상 기타특수관계자 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES POP BIOTECHNOLOGIES 공동기업 EUPOP LIFE SCIENCES INC EUPOP LIFE SCIENCES INC (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매입 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES 8,727 합 계 8,727 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융수익 금융원가(*2) 대표이사 740 - 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 1,187,206 144,687 합 계 1,187,946 144,687 (*) 전분기 중 인식한 금융원가에는 신주인수권부사채의 인수인수권가치에 대한 파생상품평가이익 1,187,206천원이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타채권등 계약자산 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES 347,670 347,670 (4) 당 분기의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없으며, 전 분 기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금차입거래 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 5,600,000 - - 5,600,000 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 대표이사 150,000 - - 150,000 (5) 당분기의 특수관계자에 대한 이자수익 및 이자비용은 없으며, 전분기중 특수관계자에 대한 이자수익과 이자비용은 다음과 같습니다. - 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금차입거래 자금대여거래 이자발생 이자지급 이자발생 이자수령 기타특수관계자 대표이사 - - 740 - 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 144,687 - - - (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 289,975 131,537 퇴직급여 97,679 224,545 합 계 387,654 356,082 37. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 연결실체의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 당분 기 및 전 분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출 8,772,104 6,542,935 용역매출 1,949,427 753,048 합 계 10,721,531 7,295,984 매출원가 제품매출원가 3,243,471 2,832,108 용역매출원가 604,889 692,878 조업도손실 2,541,521 2,145,570 합 계 6,389,881 5,670,556 (3 ) 당 분기 및 전 분 기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A사 8,680,576 80.96 6,528,890 89.49 (4 ) 당분 기 및 전 분 기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한국 1,679,198 15.66 753,048 10.32 니제르 3,285,037 30.64 - - 에티오피아 1,762,903 16.44 4,775,364 65.45 카메룬 1,737,887 16.21 - - 예맨 1,313,533 12.25 - - 우간다 - - 1,753,526 24.04 기타해외 942,973 8.80 14,045 0.19 합 계 10,721,531 100.00 7,295,983 100.00 38. 보고기간 후 사건 2022년 4월29일 COVID-19 예방 합성항원 백신 유코백-19의 제3상 임상시험계획(IND)이 필리핀 FDA로부터 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 12 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 51,690,999,789 50,801,012,544 현금및현금성자산 9,913,183,729 3,996,154,921 단기금융상품 15,000,000,000 25,000,000,000 매출채권 2,086,635,305 3,535,651,097 기타유동금융자산 791,652,825 566,686,187 기타유동자산 4,076,126,780 3,233,121,747 계약자산 793,304,950 871,237,330 재고자산 18,957,512,600 13,546,097,682 당기법인세자산 72,583,600 52,063,580 비유동자산 103,161,490,729 97,969,424,098 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 10,229,801,523 9,174,106,006 종속기업및관계기업투자자산 4,077,750,000 4,077,750,000 장기금융상품 1,357,490,820 1,357,490,820 유형자산 71,993,654,480 69,925,429,750 무형자산 7,870,151,381 5,761,535,429 비유동계약자산 1,208,372,143 1,208,372,143 기타비유동금융자산 1,051,870,380 1,092,339,948 이연법인세자산 5,372,400,002 5,372,400,002 자산총계 154,852,490,518 148,770,436,642 부채 유동부채 21,930,623,841 17,103,372,586 매입채무 1,647,364,690 308,146,410 기타금융부채 5,105,540,804 4,559,803,986 기타유동부채 1,200,723,164 1,360,512,640 단기차입금 2,500,000,000 2,500,000,000 유동성장기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 유동계약부채 5,476,995,183 2,374,909,550 비유동부채 16,104,037,147 16,180,953,136 장기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 비유동계약부채 8,009,455,055 7,947,082,083 기타비유동금융부채 4,094,582,092 4,233,871,053 부채총계 38,034,660,988 33,284,325,722 자본 자본금 18,143,403,500 18,137,153,500 자본잉여금 219,635,479,758 219,541,513,382 기타자본항목 3,104,858,733 2,164,950,129 미처분이익잉여금(미처리결손금) (124,065,912,461) (124,357,506,091) 자본총계 116,817,829,530 115,486,110,920 부채와자본총계 154,852,490,518 148,770,436,642 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,676,076,405 10,676,076,405 7,295,983,635 7,295,983,635 매출원가 5,820,843,510 5,820,843,510 5,670,555,714 5,670,555,714 매출총이익 4,855,232,895 4,855,232,895 1,625,427,921 1,625,427,921 판매비와관리비 4,218,356,860 4,218,356,860 5,460,113,050 5,460,113,050 영업이익(손실) 636,876,035 636,876,035 (3,834,685,129) (3,834,685,129) 기타수익 196,488,150 196,488,150 17,415,823 17,415,823 기타비용 320,886,576 320,886,576 320,276,792 320,276,792 금융수익 90,949,132 90,949,132 1,371,940,800 1,371,940,800 금융원가 311,833,111 311,833,111 228,194,801 228,194,801 법인세비용차감전순이익(손실) 291,593,630 291,593,630 (2,993,800,099) (2,993,800,099) 당기순이익(손실) 291,593,630 291,593,630 (2,993,800,099) (2,993,800,099) 당기총포괄손익(손실) 291,593,630 291,593,630 (2,993,800,099) (2,993,800,099) 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 8 8 (86) (86) 희석주당순이익 (단위 : 원) 8 8 (86) (86) 자본변동표 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 결손금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 17,432,746,000 171,522,461,141 472,101,796 (92,550,774,107) 96,876,534,830 총포괄손익 분기순손실 (2,993,800,099) (2,993,800,099) 분기순이익 분기총포괄손익 (2,993,800,099) (2,993,800,099) 주식매수선택권의 행사 57,000,000 636,299,300 (109,739,100) 583,560,200 주식보상비용 362,523,392 362,523,392 2021.03.31 (기말자본) 17,489,746,000 172,158,760,441 724,886,088 (95,544,574,206) 94,828,818,323 2022.01.01 (기초자본) 18,137,153,500 219,541,513,382 2,164,950,129 (124,357,506,091) 115,486,110,920 총포괄손익 분기순손실 분기순이익 291,593,630 291,593,630 분기총포괄손익 291,593,630 291,593,630 주식매수선택권의 행사 6,250,000 93,966,376 (20,514,376) 79,702,000 주식보상비용 960,422,980 960,422,980 2022.03.31 (기말자본) 18,143,403,500 219,635,479,758 3,104,858,733 (124,065,912,461) 116,817,829,530 현금흐름표 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 12 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,908,820,234 (7,450,628,001) 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,929,520,429 (7,312,205,006) 이자의 수취 130,406,413 8,289,225 이자의 지급 (130,586,588) (145,189,740) 법인세납부액 (20,520,020) (1,522,480) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,195,398,229 (38,981,467,275) 투자활동으로 인한 현금유입액 25,185,377,747 131,656,051 단기금융상품의 처분 25,000,000,000 단기대여금의 회수 77,944,044 65,687,774 장기대여금의 회수 5,126,203 25,968,277 정부보조금의 수취 57,307,500 보증금의 회수 45,000,000 40,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (21,989,979,518) (39,113,123,326) 단기금융상품의 취득 (15,000,000,000) (35,000,000,000) 장기대여금의 증가 (20,000,000) (100,000,000) 정부보조금의 사용 (57,307,500) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,089,403,150) (89,391,150) 관계기업및공동기업투자의 취득 (2,178,000,000) 유형자산의 취득 (3,680,987,720) (1,178,809,545) 무형자산의 취득 (2,142,281,148) (516,922,631) 보증금의 증가 (50,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (128,352,068) (199,782,310) 재무활동으로 인한 현금유입액 212,181,038 2,077,194,725 정부보조금의 수취 132,479,038 1,493,634,525 주식선택권의 행사 79,702,000 583,560,200 재무활동으로 인한 현금유출액 (340,533,106) (2,276,977,035) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (340,533,106) (276,977,035) 현금및현금성자산의 증가(감소) 5,975,866,395 (46,631,877,586) 기초 현금및현금성자산 3,996,154,921 53,088,170,903 현금및현금성자산의 환율변동효과 (58,837,587) 17,127,430 기말 현금및현금성자산 9,913,183,729 6,473,420,747 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 유바이오로직스(이하 "당사"라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 서울시 강남구 신사동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다. 당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 36,286,807주와 18,143,404천원입니다.당분기말 현재 당사의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) ㈜바이오노트외 2인 5,943,728 16.38 김덕상외 5인 1,794,277 4.94 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 1,627,659 4.49 백영옥 921,224 2.54 최석근 292,809 0.81 기타 25,707,110 70.84 합 계 36,286,807 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조 개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택 - 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' - 공정가치 측정에서의 세금 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정(1) 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (2) COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 )에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 38,034,661 33,284,326 자본총계(B) 116,817,830 115,486,111 예금 및 단기금융상품(C) 24,913,184 28,996,155 차입금및 이자부부채(D) 12,500,000 12,500,000 부채비율(A/B) 32.6 28.8 순차입금비율(D-C)/B (*) (*) (*) 순차입금비율은 순차입금이 부의 금액이므로 산정하지 아니합니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 9,913,184 9,913,184 3,996,155 3,996,155 단기금융상품 15,000,000 15,000,000 25,000,000 25,000,000 매출채권 2,086,635 2,086,635 3,535,651 3,535,651 기타유동금융자산 791,653 791,653 566,686 566,686 당기손익공정가치측정금융자산 10,229,802 10,229,802 9,174,106 9,174,106 장기금융상품 1,357,491 1,357,491 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 1,051,870 1,051,870 1,092,340 1,092,340 소 계 40,430,635 40,430,635 44,722,429 44,722,429 금융부채 매입채무 1,647,365 1,647,365 308,146 308,146 기타금융부채(*) 4,336,855 4,336,855 3,787,516 3,787,516 단기차입금 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000 유동성장기차입금 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 장기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 기타비유동금융부채(*) 2,159,654 2,159,654 2,026,416 2,026,416 소 계 20,643,874 20,643,874 18,622,078 18,622,078 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 (1) 보 고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 755,229 9,474,573 10,229,802 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,646,645 7,527,461 9,174,106 5.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당기손익-공정가치 측정금융자산 (주)플럼라인생명과학 350,100 2 비활성시장의공시가격 비활성시장의공시가격 - (주)벡스퍼트 947,100 3 현금흐름할인법 무위험이자율 2.26% 할인율 16.31% 주식회사 에이티지씨 2,925,762 3 시장접근법(Back-Solve 법) 무위험이자율 2.20% 할인율 24.90% 주식회사 피움바이오 1,601,684 3 자산접근법 - - (주)지바이오로직스 등 4,000,027 3 (*) - - 변액보험 405,129 2 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 - (*) 당사가 당분기말 수준 3으로 분류한 당기손익-공정가치금융자산에서 당분기와 전기 중 취득한 비상장 지분증권으로 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다(주석 13 참조). 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,913,184 9,913,184 단기금융상품 - 15,000,000 15,000,000 매출채권 - 2,086,635 2,086,635 기타유동금융자산 - 791,653 791,653 당기손익공정가치금융자산 10,229,802 - 10,229,802 장기금융상품 - 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 - 1,051,870 1,051,870 합 계 10,229,802 30,200,833 40,430,635 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,996,155 3,996,155 단기금융상품 - 25,000,000 25,000,000 매출채권 - 3,535,651 3,535,651 기타유동금융자산 - 566,686 566,686 당기손익-공정가치금융자산 9,174,106 - 9,174,106 장기금융상품 - 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 - 1,092,340 1,092,340 합 계 9,174,106 35,548,323 44,722,429 (2) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 1,647,365 1,647,365 기타금융부채(*) - 4,336,855 4,336,855 단기차입금 - 2,500,000 2,500,000 유동성장기차입금 - 6,000,000 6,000,000 장기차입금 - 4,000,000 4,000,000 기타비유동금융부채(*) - 2,159,654 2,159,654 합 계 - 20,643,873 20,643,873 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 308,146 308,146 기타금융부채(*) - 3,787,516 3,787,516 단기차입금 - 2,500,000 2,500,000 유동성장기차입금 - 6,000,000 6,000,000 장기차입금 - 4,000,000 4,000,000 기타비유동금융부채(*) - 2,026,416 2,026,416 합 계 - 18,622,078 18,622,078 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. 7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 3,563,791 3,190,078 외화예금 6,349,393 806,078 소 계 9,913,184 3,996,155 단기금융상품 정기예금 15,000,000 25,000,000 소 계 15,000,000 25,000,000 장기금융상품 정기예금 1,357,491 1,357,491 소 계 1,357,491 1,357,491 합 계 26,270,675 30,353,646 8. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용(주석 35참조) 장기금융상품 1,357,491 1,357,491 서울보증보험 질권설정 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일초과 60일초과 120일초과 합계 당분기말 총 장부금액-매출채권 1,367,944 - - 1,110,345 2,478,289 손실충당금 - - - (391,653) (391,653) 매출채권(순액) 1,367,944 - - 718,692 2,086,636 총 장부금액-기타금융자산 1,843,523 - - 819,383 2,662,906 손실충당금 - - - (819,383) (819,383) 기타금융자산(순액) 1,843,523 - - - 1,843,523 전기말 총 장부금액-매출채권 2,609,694 - - 1,381,837 3,991,531 손실충당금 - - - (455,880) (455,880) 매출채권(순액) 2,609,694 - - 925,957 3,535,651 총 장부금액-기타금융자산 1,659,026 - - 819,383 2,478,409 손실충당금 - - - (819,383) (819,383) 기타금융자산(순액) 1,659,026 - - - 1,659,026 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 455,880 199,415 819,383 61,159 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 5,160 - 4,282 환입된 미사용 금액 (64,227) - - - 기말 391,653 204,575 819,383 65,441 10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 379,714 - 29,676 - 미수수익 74,001 - 136,756 - 손실충당금 (19,383) - (19,383) - 보증금 73,725 666,612 128,725 651,328 대여금 1,083,598 385,258 1,090,914 441,012 손실충당금 (800,000) - (800,000) - 합 계 791,653 1,051,870 566,686 1,092,340 11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,626,649 2,297,491 선급비용 290,239 63,006 부가세대급금 1,159,239 872,625 합 계 4,076,127 3,233,122 12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 4,647,077 (591,471) 4,055,606 3,542,830 (591,471) 2,951,359 반제품 - - - 3,993,254 - 3,993,254 원재료 5,014,101 (64,045) 4,950,055 3,202,416 (106,613) 3,095,803 부재료 2,325,725 (279,640) 2,046,085 1,700,224 (317,565) 1,382,659 재공품 7,905,766 - 7,905,766 2,123,023 - 2,123,023 합 계 19,892,668 (935,156) 18,957,513 14,561,747 (1,015,649) 13,546,098 (2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 80,493천원이며, 당분기 발생한 조업도손실 2,541,521천원(전분기: 2,145,570천원)은 매출원가에 반영되었습니다. 13. 당기손익공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 지분상품 (주)벡스퍼트 300,000 947,100 (주)에이티지씨 2,100,000 2,925,762 (주)플럼라인생명과학 450,000 350,100 (주)지바이오로직스 1,000,050 1,000,050 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 1,999,965 클립스비엔씨 주식회사 1,000,012 1,000,012 소 계 6,850,027 8,222,989 복합금융상품 (주)피움바이오 4,800,000 1,601,684 수익증권 변액유니버셜보험 655,535 405,129 합계 12,305,562 10,229,802 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 지분상품 (주)벡스퍼트 300,000 947,100 (주)에이티지씨 2,100,000 2,925,762 (주)플럼라인생명과학 450,000 350,100 (주)지바이오로직스 1,000,050 1,000,050 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 1,999,965 소 계 5,850,015 7,222,977 복합금융상품 (주)피움바이오 4,800,000 1,601,684 수익증권 변액유니버셜보험 655,535 349,445 합계 11,305,550 9,174,106 (2) 당분기와 전분기중 당기손익공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 평가손익 당기말 지분상품 (주)벡스퍼트 947,100 - - 947,100 (주)에이티지씨 2,925,762 - - 2,925,762 (주)플럼라인생명과학 350,100 - - 350,100 (주)지바이오로직스(*1) 1,000,050 - - 1,000,050 (주)리스큐어바이오사이언시스(*1) 1,999,965 - - 1,999,965 클립스비엔씨 주식회사(*1) - 1,000,012 - 1,000,012 복합금융상품 (주)피움바이오 1,601,684 - - 1,601,684 수익증권 변액유니버셜보험 349,445 89,391 (33,708) 405,129 합계 9,174,106 1,089,403 (33,708) 10,229,802 (*1) 당해 비상장 지분증권은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. -전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 대체 평가손익 당기말 지분상품 (주)벡스퍼트 506,700 506,700 (주)에이티지씨 3,027,497 3,027,497 (주)플럼라인생명과학 364,950 364,950 (주)지바이오로직스 1,000,050 1,000,050 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 1,999,965 POP BIOTECHNOLOGIES(*) 1,201,000 (1,201,000) - 복합금융상품 (주)피움바이오 450,000 - 450,000 수익증권 변액유니버셜보험 81,909 89,391 - (22,676) 148,624 합계 8,632,071 89,391 (1,201,000) (22,676) 7,497,785 (*) 비상장 지분증권이 추가 지분취득으로 인하여 관계기업투자자산의 정의를 충족하여 지분법을 적용하였습니다. 14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 (주)피움바이오(*1) 한국 화장품, 필러 17.65 469,500 - 17.65 469,500 - 관계기업 POP Biotechnologies., Inc(*2) 미국 바이오제약업 23.25 3,379,000 3,379,000 23.25 3,379,000 3,379,000 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc(*3) 미국 바이오제약업 62.50 698,750 698,750 62.50 698,750 698,750 합계 4,547,250 4,077,750 4,547,250 4,077,750 (*1) 전기 중 제1차 전환사채의 보통주 전환 및 제2차 전환사채의 인수가 이루어졌으며, 주주간 약정을 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 단계적 취득으로 유의적인 영향력을 획득하여 당기손익공정가치금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전전기 중 신규 설립되었으며, 전기중 자본불입 완료 후 약정 지분율이 62.5%이나 공동기업의 요건을 충족하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대체 취득 평가(손상) 기말 종속기업 (주)피움바이오 - - - - - 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 3,379,000 - - - 3,379,000 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc 698,750 - - - 698,750 합 계 4,077,750 - - - 4,077,750 -전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대체 취득 평가(손상) 기말 관계기업 POP Biotechnologies., Inc - 1,201,000 2,178,000 - 3,379,000 합 계 - 1,201,000 2,178,000 - 3,379,000 (3) 보고기간말 현재 종속기업및 관계기업 투자 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 주식회사 피움바이오 3,656,346 6,878,072 (3,221,726) 53,455 (956,269) (956,269) POP Biotechnologies., Inc 3,916,012 393,752 3,522,260 318,189 (66,818) 207,802 EUPOP Life sciences., Inc 1,209,435 5,441 1,203,994 - (5,495) 19,751 15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (2,859,725) (5,168,337) 28,939,391 구 축 물 102,600 (14,108) - 88,493 기 계 장 치 34,313,325 (13,730,874) (465,094) 20,117,357 차 량 운 반 구 34,285 (20,845) - 13,440 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,387,176) (14,326) 39,351 비 품 1,706,537 (768,723) (8,931) 928,883 시 설 장 치 6,157,925 (4,817,848) - 1,340,077 건설중인자산 12,676,054 - - 12,676,054 사용권 자산 4,987,064 (2,571,620) - 2,415,444 합 계 103,821,262 (26,170,919) (5,656,688) 71,993,654 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (2,627,574) (5,203,337) 29,136,542 구 축 물 102,600 (12,825) - 89,775 기 계 장 치 33,882,829 (12,554,202) (448,631) 20,879,996 차 량 운 반 구 34,285 (19,623) - 14,662 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,357,462) (21,026) 62,365 비 품 1,644,556 (696,635) (9,698) 938,223 시 설 장 치 6,108,270 (4,718,378) - 1,389,892 건설중인자산 9,376,014 - - 9,376,014 사용권 자산 5,032,553 (2,429,757) - 2,602,796 합 계 100,024,577 (24,416,455) (5,682,692) 69,925,430 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*) 처분 대체 감가상각비 기말금액 토지 5,435,164 - - - - 5,435,164 건물 29,136,542 - - - (197,151) 28,939,391 구축물 89,775 - - - (1,283) 88,493 기계장치 20,879,996 254,189 - 119,000 (1,135,828) 20,117,357 차량운반구 14,662 - - - (1,222) 13,440 공구와기구 62,365 - - - (23,014) 39,351 비품 938,223 61,981 - - (71,322) 928,883 시설장치 1,389,892 49,656 - - (99,470) 1,340,077 건설중인자산 9,376,014 3,419,041 - (119,000) - 12,676,054 사용권자산 2,602,796 36,266 (19,392) - (204,226) 2,415,444 합 계 69,925,430 3,821,131 (19,392) - (1,733,515) 71,993,654 (*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 3,821,131천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 3,680,988천원간의 차이 140,144천원은 당분기 사용권자산 인식액 36,266천원과 유형자산 미지급금 87,700천원, 그리고 차입원가 자본화금액 16,178천원입니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*) 처분 대체(*) 감가상각비 기말금액 토지 5,435,164 - - - - 5,435,164 건물 29,925,146 - - - (197,151) 29,727,995 구축물 94,905 - - - (1,283) 93,623 기계장치 21,636,211 194,918 - 535,589 (1,003,020) 21,363,698 차량운반구 20,205 - - - (1,714) 18,491 공구와기구 168,678 - - - (29,581) 139,096 비품 633,941 57,900 - - (46,961) 644,879 시설장치 1,157,048 33,380 - 55,221 (97,671) 1,147,977 건설중인자산 6,710,523 1,251,955 - (507,323) - 7,455,155 사용권자산 2,756,291 204,187 (18,688) - (195,046) 2,746,745 합 계 68,538,112 1,742,339 (18,688) 83,487 (1,572,426) 68,772,824 (*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 1,742,339천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 1,178,809천원간의 차이 563,529천원은 전분기 사용권자산 인식액 204,186천원과 유형자산 미지급금 359,343천원이 대체금액에 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 공구와기구 비품 합 계 기초금액 5,203,337 448,631 21,026 9,698 5,682,692 자산정부보조금 사용 - 57,308 - - 57,308 감가상각비와 상계 (35,000) (40,845) (6,700) (767) (83,312) 기말금액 5,168,337 465,094 14,326 8,931 5,656,688 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 공구와기구 비품 합 계 기초금액 5,343,337 336,272 59,399 12,792 5,751,800 자산정부보조금 사용 - - - - - 감가상각비와 상계 (35,000) (31,124) (13,431) (793) (80,347) 기말금액 5,308,337 305,148 45,968 11,999 5,671,452 (4) 당사는 유형자산 의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 16,178 천원 ( 전분기 83,487 천원 ) 을 자본화하 였습 니다. 당분기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 0.86 %(전분기 5.11 %)입니다. (5) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지(*) 5,435,164 5,306,560 정부보조금 5,168,337 춘천시 토지, 건물 28,939,391 18,600,000 차입금(주석 21 ) 8,500,000 국민은행 토지, 건물,기계장치 12,139,835 4,800,000 차입금(주석 21 ) 4,000,000 KDB 산업은행 (*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,168,337 천원입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지(*) 5,435,164 5,306,560 정부보조금 5,203,337 춘천시 토지, 건물 29,136,542 18,600,000 차입금(주석 21 ) 8,500,000 국민은행 토지, 건물,기계장치 12,659,861 4,800,000 차입금(주석 21 ) 4,000,000 KDB 산업은행 (*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,203,337천원입니다. (6) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,487,019 1,349,520 판매비와관리비 114,333 98,925 경상연구개발비 132,163 123,981 합 계 1,733,515 1,572,426 (7) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금 액은 87,700천원입니 다. 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 888,923 - - 888,923 회원권 346,770 - - 346,770 상표권 5,000 (4,999) - 1 개발비 6,274,597 (56,799) (51,336) 6,166,462 기타무형자산 178,460 (24,426) - 154,034 소프트웨어 654,710 (340,749) - 313,961 합 계 8,348,460 (426,973) (51,336) 7,870,151 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 888,923 - - 888,923 회원권 346,770 - - 346,770 상표권 5,000 (4,999) - 1 개발비 4,140,851 (56,799) (51,336) 4,032,716 기타무형자산 178,460 (21,716) - 156,744 소프트웨어 646,175 (309,793) - 336,382 합 계 6,206,179 (393,307) (51,336) 5,761,535 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 상표권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 346,770 1 4,032,716 156,744 336,382 5,761,535 취득 - - - 2,133,746 - 8,535 2,142,281 무형자산상각비 - - - - (2,709) (30,956) (33,665) 기말금액 888,923 346,770 1 6,166,462 154,034 313,961 7,870,151 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 상표권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 346,770 1 2,394,139 54,400 236,803 3,921,036 취득 - - - 393,434 113,180 10,309 516,923 무형자산상각비 - - - - (2,709) (20,963) (23,672) 기말금액 888,923 346,770 1 2,787,573 164,871 226,149 4,414,287 (3) 개발비 세부내역당분기말 및 전기말의 주요 개발프로젝트별 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 단계 유형구분 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 외부취득 임상1상 임상3상 합계 개발중인개발비 바이오시밀러 EuTCV(*1) - - 3,139,597 3,139,597 - EuTOX(*2) 330,000 141,491 431,310 902,801 - 신약 EuCorVac19(*3) - - 2,124,063 2,124,063 - 합계 330,000 141,491 5,694,971 6,166,461 - (*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 전기 이전 임상3상 시험이 종료되었습니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 전기중 임상3상 시험이 종료되었습니다.(*3) EuCorVac19는 코로나19백신으로 당기중 임상3상 시험이 승인되었습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 단계 유형구분 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 외부취득 임상1상 임상3상 합계 개발중인 개발비 바이오시밀러 EuTCV(*1) - - 3,129,914 3,129,914 - EuTOX(*2) 330,000 141,491 431,310 902,801 - 합계 330,000 141,491 3,561,225 4,032,715 - (*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 전기중 임상3상 시험이 종료되었습니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 전기중 임상3상 시험이 종료되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 18,855 18,855 판매비와관리비 14,514 4,521 경상연구개발비 296 296 합 계 33,665 23,672 당분기와 전분기 중 지출한 연구개발비용은 각각 1,979,644천원과 4,053,596천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (5) 영업권의 손상 평가 당사의 영업권은 2012년 3월 7일 ㈜유바이오팜 인수시 발생한 영업권입니다. 당사는2010년 IVI(International Vaccine Institute)와의 기술이전 계약을 통해 콜레라백신 개발을 위한 기술을 이전받고, 해당 제품 생산에 필요한 기술력과 생산시설을 보유한㈜유바이오팜을 2012년에 합병하여 이에 따른 영업권을 인식하였습니다. 당사는 ㈜ 유바이오팜 인수로 취득한 생산기술과 IVI로부터 이전된 기술을 이용하여콜레라백신을 개발 및 매출하고 있으며, 동 생산기술을 바탕으로 CMO매출을 창출하고 있습니다. 따라서, 경영진은 ㈜유바이오팜의 영업권의 손상평가를 위한 현금창출단위를 당사 전체로 관리하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 평가한 바, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단되므로, 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 17. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 2,579,403 1,867,725 539,936 4,987,064 감가상각누계액 (1,135,027) (1,155,986) (280,607) (2,571,620) 장부금액 1,444,376 711,739 259,329 2,415,444 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 2,624,892 1,867,725 539,936 5,032,553 감가상각누계액 (1,073,020) (1,109,298) (247,439) (2,429,757) 장부금액 1,551,872 758,427 292,497 2,602,796 (2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 768,686 772,288 비유동 1,934,928 2,207,455 합 계 2,703,615 2,979,743 (3) 당기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 124,370 123,570 기계장치 46,688 46,529 차량운반구 33,167 24,946 소 계 204,226 195,046 리스부채에 대한 이자비용 47,506 53,132 단기리스료 - - 소액자산 리스료 29,186 24,691 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 369,719 천 원 , 353,992 천원 입니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,647,365 - 308,146 - 미지급금 2,160,933 1,859,654 1,829,504 1,726,416 미지급비용 2,175,921 - 1,958,011 - 선수금 - 300,000 - 300,000 리스부채 768,686 1,934,928 772,288 2,207,455 합 계 6,752,904 4,094,582 4,867,949 4,233,871 19. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 634,662 748,113 연차충당부채 566,061 612,400 합 계 1,200,723 1,360,513 20. 정부보조금 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 기초장부가액 509,213 1,690,851 2,200,065 907,322 647,938 1,555,261 증가 1,369,696 132,479 1,502,175 1,344,271 149,363 1,493,634 자산취득 (57,308) - (57,308) (20,368) - (20,368) 비용차감 (1,395,671) - (1,395,671) (1,413,685) - (1,413,685) 상환 - - - - - - 기말장부가액 425,930 1,823,330 2,249,261 817,540 797,301 1,614,842 (*1) 정부보조금 수령 액 중 상환의무가 있는 부분을 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부 금액을 상환하여야 하며 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다. 21. 장단기차입금 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행 (*) 2023-03-23 2.80% 2,500,000 2,500,000 유동성장기차입금 국민은행(*) 2022-07-30 2.70% 3,000,000 3,000,000 유동성장기차입금 국민은행(*) 2022-08-09 2.74% 3,000,000 3,000,000 소계 8,500,000 8,500,000 장기차입금 국민은행 (*) 2022-07-30 2.70% 3,000,000 3,000,000 장기차입금 국민은행 (*) 2022-08-09 2.74% 3,000,000 3,000,000 장기차입금 KDB 산업은행 (*) 2028-06-15 2.77% 4,000,000 4,000,000 소 계 10,000,000 10,000,000 (차감) 유동성장기부채 (6,000,000) (6,000,000) 유동성 대체 후 금액 4,000,000 4,000,000 (*) 동 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석15참조). 22. 신주인수권부사채 (1) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 1. 사채의 명칭 주식회사 유바이오로직스 제1회 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 2. 사채의 종류 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 3. 사채의 최초액면금액 20,000,000,000 원 4. 사채의 최초발행금액 20,000,000,000 원 5. 발행일 2018년 04월 30일 6. 만기일 2023년 04월 30일 7. 표시이자율 0.00% 8. 만기보장수익률 연 복리 3% 9. 원금상환방법 만기일시상환 10. 신주인수권의 내용 - 발행주식 기명식 보통주식 - 행사가격(*1) 4,864원 - 행사가격의 조정 (1) 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하여 행사가액의 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 행사가액의 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우(3) 시가하락에 따른 조정: 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 신주인수권행사가액 조정일로 하며 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 행사가액보다 낮은경우에는 그낮은 금액으로 행가가액을 조정 - 행사청구기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 다음날로부터 만기일까지 11. 계약의 변경 - 만기일 변경(*2) 2023년 04월 30일 (*1) 발행 당시의 행사가격 은 7,160원이며, 유상증자로 인해 조정된 행사가격 은 4,864원 입니다. (*2) 당사는 2020년 2월 27일 이사회 결의를 통해서 당해 신주인수권부사채의 조건을 변경하였습니다. 이를 통해 당사는 신주인수권부사채 만기일 및 권리행사 종료일을 2021년 4월 30일에서 2023년 4월 30일으로 2년 연장하였으 며, 동 신주인수권부사채는 당기 이전 모두 보통주로 전환완료되었습니다. (2) 당기와 전기중 신주인수권부사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 4,965,325 상각 - 144,687 기말 - 5,110,012 (3) 당기와 전기 중 파생상품부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 19,574,722 보통주로의 전환 - - 평가 - (1,187,206) 기말 - 18,387,516 23. 확정기여 퇴직급여제도 당 분기와 전 분 기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 각각 464 백만원과 547 백만원 입니다. 24. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 36,286,807 36,274,307 자본금 18,143,403,500 18,137,153,500 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금액 기초 36,274,307 18,137,154 219,541,513 주식선택권의 행사로 인한 발행 12,500 6,250 93,966 기말 36,286,807 18,143,404 219,635,480 - 전분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금액 기초 34,865,492 17,432,746 171,522,461 주식선택권의 행사로 인한 발행 114,000 57,000 636,299 기말 34,979,492 17,489,746 172,158,760 25. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 3,104,859 2,164,950 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 분기 기초금액 2,164,950 472,102 주식보상비용(법인세효과반영) 960,423 362,523 행사 (20,514) (125,489) 기말금액 3,104,859 709,136 26. 결손금 보고기간말 현재 당사의 결손금은 전액 미처리결손금으로서 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (124,357,506) (92,550,774) 당기순이익(손실) 291,594 (2,993,800) 기말잔액 (124,065,912) (95,544,574) 27. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다. (2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 수량 부여일 만기 행사가격 부여일공정가치 주식선택권 7차(*) 50,000 2018-03-30 2025-03-30 7,190 2,610.15 주식선택권 8차(*) 100,000 2019-02-13 2026-02-12 6,440 1,641.15 주식선택권 9차(*) 310,000 2020-03-26 2027-03-25 6,080 1,464.87 주식선택권 10차(*) 205,000 2021-01-20 2028-01-20 22,680 15,563.71 주식선택권 11차(*) 160,000 2021-10-21 2028-10-20 48,850 30,401.77 주식선택권 12차(*) 255,000 2022-03-11 2029-03-10 26,380 15,377.08 주식선택권 13차(*) 100,000 2022-03-29 2029-03-28 24,940 14,533.27 합계 1,180,000 (*) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다. (3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 주,원) 구 분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 당기초 잔여주 837,500 18,429 부여 355,000 25,974 행사 (12,500) 6,440 당기말 잔여주 1,180,000 20,826 - 전분기 (단위 : 주,원) 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 전기초 잔여주 740,000 5,895 부여 205,000 22,680 행사 (114,000) 4,997 전기말 잔여주 831,000 10,159 (4) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 7차 주식선택권 8차 주식선택권 9차 주식선택권 10차 주식선택권 11차 주식선택권 12차 주식선택권 13차 부여된 선택권의 공정가치(원) 2,610.15 1,641.15 1,464.87 15,563.71 30,401.77 15,377.08 14,533.27 부여일의 가중평균 주가(원) 8,110 6,580 6,240 24,950.00 48,800.00 26,380 24,940 주가변동성 17.95 17.05 16.90 61.20 62.30 62.70 63.40 기대만기(년) - - - - - - - 무위험수익률 2.55 1.98 1.52 1.55 2.32 2.66 3.04 (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 주식기 준보상은 각각 960,423 천원과 362,523천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 ( 1) 당 사는 수익 과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 공급 8,718,649 6,542,936 용역의 공급 1,957,427 753,048 총 매출액 10,676,076 7,295,984 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사의 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재 화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 9,250 8,709,399 8,718,649 기간에 걸쳐 인식 1,624,493 332,934 1,957,427 합계 1,633,743 9,042,333 10,676,076 - 전분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 - 6,542,935 6,542,935 기간에 걸쳐 인식 753,048 - 753,048 합계 753,048 6,542,935 7,295,984 28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산-계약이행원가(*1) 700,288 1,208,372 664,621 1,208,372 계약자산-미청구(*2) 93,017 - 206,617 - 계약자산 합계 793,305 1,208,372 871,237 1,208,372 계약부채 - 선수금 5,476,995 8,009,455 2,374,910 7,947,082 계약부채 합계 5,476,995 8,009,455 2,374,910 7,947,082 (*1) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. (*2) 미청구 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 당사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분 기 와 전분기 에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 10,321,992 9,713,194 기초의 계약부채 중 당기손익인식 (654,096) (34,094) 당기증가 3,818,554 984,428 기말의 계약부채 잔액 13,486,450 10,663,527 29. 판매비와 관리비 당분 기 및 전 분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 743,414 450,989 퇴직급여 167,326 243,509 복리후생비 116,790 120,616 여비교통비 17,726 7,958 접대비 23,403 14,956 세금과공과금 17,718 14,146 감가상각비 114,333 98,925 지급임차료 5,294 6,571 보험료 28,825 26,258 차량유지비 13,496 6,589 경상연구개발비 1,979,644 4,053,596 소모품비 24,934 51,191 지급수수료 345,933 233,251 광고선전비 4,175 5,460 대손상각비 (64,227) 9,441 건물관리비 12,106 11,897 무형자산상각비 14,514 4,521 주식보상비용 605,083 64,166 기타 47,871 36,072 합 계 4,218,357 5,460,113 30. 비용의 성격별 분류 당 분기 및 전 분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 반제품, 재공품의 변동 (2,893,736) (188,062) 원재료의 사용 1,920,777 1,068,205 종업원급여 4,155,110 3,228,543 복리후생비 310,312 257,454 감가상각비 1,733,515 1,572,426 무형자산상각비 33,665 23,672 가스수도료 486,148 251,057 전력비 374,577 327,050 여비교통비 27,228 12,173 외주가공비 485,500 - 지급수수료 956,256 712,043 주식보상비용 960,423 362,523 기타 1,489,424 3,503,582 합 계 10,039,200 11,130,669 31. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분기 및 전 분기 중 기타수익의 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 195,414 15,529 외화환산이익 - 924 잡이익 1,074 962 합 계 196,488 17,416 (2) 당 분기 및 전 분 기 중 기타비용 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 62,373 65,965 외환차손 5,037 1,801 외화환산손실 759 2,275 기부금 251,500 250,000 잡손실 1,217 236 합 계 320,887 320,277 32. 금융수익과 금융원가 (1) 당분 기 및 전 분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 73,411 97,288 외환차익 17,538 70,320 외화환산이익 - 17,127 파생상품평가이익 - 1,187,206 합 계 90,949 1,371,941 (2) 당 분기 및 전 분 기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 115,478 205,371 외환차손 103,810 147 외화환산손실 58,838 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 33,708 22,676 합 계 311,833 228,195 33. 주당순손실 (1) 당 분 기 및 전 분기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당 기순손실 291,593,630 (2,993,800,099) 가중평균유통보통주식수 (*) 36,279,585 34,921,225 보통주 기본주당순손실 8 (86) (*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 일자 구분 주식수 기간 유통보통주식수 2022-01-01 기초 36,274,307 90 36,274,307 2022-02-22 주식선택권의 행사로 인한 발행 12,500 38 5,278 2022-03-31 기말 36,286,807 36,279,585 (2) 당분기 당사가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권입니다. 당분기 및 전분기는 희석주당이익(손실)은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 보고기간에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 수량 부여일/발행일 만기 행사가격 주식선택권 7차 50,000 2018-03-30 2025-03-30 7,190 주식선택권 8차 100,000 2019-02-13 2026-02-12 6,440 주식선택권 9차 310,000 2020-03-26 2027-03-25 6,080 주식선택권 10차 205,000 2021-01-20 2028-01-20 22,680 주식선택권 11차 160,000 2021-10-21 2028-10-20 48,850 주식선택권 12차 255,000 2022-03-11 2029-03-10 26,380 주식선택권 13차 100,000 2022-03-29 2029-03-28 24,940 합계 1,180,000 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등 (1) 당 분기 및 전 분 기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당 기순손실 291,594 (2,993,800) 조정항목: 2,845,967 (451,091) 재고자산평가손실(환입) (80,493) 1,115 재고자산폐기손실 64,840 - 감가상각비 1,733,515 1,572,426 무형자산상각비 33,665 23,672 대손상각비 - 9,441 이자비용 177,851 271,336 당기손익공정가치금융자산평가손실 33,708 22,676 외화환산손실 59,597 2,275 주식보상비용 960,423 362,523 정부보조금비용상계 - (1,413,685) 이자수익 (73,411) (97,288) 파생상품평가이익 - (1,187,206) 대손충당금환입 (64,227) - 잡이익 499 (324) 외화환산이익 - (18,052) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (208,040) (3,867,316) 매출채권의 감소(증가) 1,513,243 (4,625,817) 미수금의 증가 (350,038) (399,861) 계약자산의 감소 77,932 193,179 선급금의 증가 (329,159) (310,517) 선급비용의 감소(증가) (227,233) 109,605 부가세대급금의 증가 (286,613) (164,187) 재고자산의 증가 (5,395,762) (906,813) 매입채무의 감소 1,339,218 246,126 미지급금의 증가(감소) 243,729 (261,313) 예수금의 증가(감소) (113,451) 59,314 선수금의 증가(감소) (835,022) 884,369 미지급비용의 증가(감소) 264,347 (712,225) 유동계약부채의 증가 3,937,108 2,099,729 연차충당부채의 증가 (46,339) (78,905) 영업으로부터 창출된 현금 2,929,520 (7,312,205) (2) 당분 기 및 전 분기 중 현금유입ㆍ 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 119,000 590,810 장기대여금의 유동성대체 70,628 380,425 보증금의 유동성대체 10,000 50,000 주식선택권의 행사 20,514 125,489 유형자산취득으로 인한 미지급금 증감 87,700 359,343 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 한도 사용액 잔액 KB국민은행 일반자금대출 9,500,000 8,500,000 1,000,000 KDB산업은행 시설자금대출 4,000,000 4,000,000 - 합계 13,500,000 12,500,000 1,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은자 보증금액 보증내역 서울보증보험 강원도 춘천시 1,295,800 이행보증 (3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 차입금 담보설정액 담보내용 KB국민은행 토지, 건물 8,500,000 18,600,000 근저당권 KDB 산업은행 토지, 건물, 기계장치 4,000,000 4,800,000 근저당권 합계 12,500,000 23,400,000 (4) 당분기말 현재 당사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보내용 제공자 KB국민은행 정기예금 1,357,491 1,357,491 질권 설정 서울보증보험 (5) 당분기말 현재 당사가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 담보설정액 지원받은정부보조금(*) 담보내용 지원금 내역 강원도 춘천시 토지 5,306,560 5,600,000 질권 설정 지방투자촉진보조금 (*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시 하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,168,337 천 원입니다. 당사는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다. - 사업영위기간 준수: 당사는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다. - 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다. - 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다. - 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다. - 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다. (6) 당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 당사는 국제백신연구소(IVI, International Vaccine Institute)와 경구용 콜레라백신에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 계약에 따라 매년 로얄티를 지급하고 있으며, 로얄티기간이 만료 되는 2025년 이후에도 경구용 콜레라백신의생산과 판매에 대한 권리는 유지됩니다.(8) 당사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.1) 당사는 2021년 3월 18일자로 (주)카브와 EuCorVac-19(코로나 19 재조합단백질백신)의 구성성분인 ECLS(EcML+CoPoP+Cholesterol+DOPC)의 제조기술 관련 기술정보를 이용하여 인체용 코로나-19 백신을 제조, 사용 및 판매할 수 있는 권리와 이에 대한 독점적 실시권을 허여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 (주)카브는 점막과 근육의 투여경로로 하는 인체용 코로나-19백신을 대한민국과 계약에 따른 중동, 중앙아시아, 동남아시아, 아프리카 전역에서 제품을 실시할수 있는 독점적이고 유상의 실시권을 확보하였습니다. 당사는 계약금으로 5억원을 수령하였으며, 제품의 최초판매시점으로부터 10년동안 순매출액의 10%에 해당하는 금액을 실시료(royalty)로 수령할예정입니다.2) 당사는 2021년 10월 26일자로 주식회사 피움바이오와 보톨리늄 톡신 타임 에이 콤플렉스(Botulinum toxin type A complex)를 주성분으로 하는 보톡스주(Botox Injection)의 제네릭(generic) 완제품에 대한 비독점 판매권을 이전하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 주식회사 피움바이오는 대한민국을 포함한 전세계지역(북미, EU, 중국, 인도, 아프리카, 중동을 제외)에서 제품에 대한 독점적 판매권을 확보하였습니다. 당사는 판매권의 이전계약의 계약금으로 30%인 3억원을 수령하였으며, 계약에 따라 제품의 국내허가 완료후 3년이내 또는 첫번째 제품 출하시점으로 부터 1년이내중 먼저도래하는 시기에 잔금 70%를 수령할 예정입니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 (주)바이오노트외 2인 (주)바이오노트외 2인 주요경영진 대표이사 대표이사 김덕상 김덕상 기타특수관계자 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 종속기업 (주)피움바이오 (주)피움바이오 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES POP BIOTECHNOLOGIES 공동기업 EUPOP LIFE SCIENCES INC EUPOP LIFE SCIENCES INC (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출 매입 종속기업 (주)피움바이오(*2) 17,333 - 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES - 8,727 합 계 17,333 8,727 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융수익 금융원가(*2) 대표이사 740 - 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 1,187,206 144,687 합 계 1,187,946 144,687 (*) 전기 중 인식한 금융원가에는 신주인수권부사채의 인수인수권가치에 대한 파생상품평가이익 1,187,206천원이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권등 계약자산 기타채무등 종속기업 주식회사 피움바이오(*) 1,110,345 819,383 22,000 300,000 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES - 347,670 - - 합 계 1,110,345 1,167,053 22,000 300,000 (*) 당분기말 현재 매출채권및 기타채권중 대손충당금으로 인식된 금액은 대손상각비 391,653천원과 기타의대손상각비 819,383천원입니다. - 전기 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권등 계약자산 기타채무등 종속기업 주식회사 피움바이오(*) 1,431,601 819,383 14,000 300,000 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES - 347,670 - - 합 계 1,431,601 1,167,053 14,000 300,000 (*) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해서 1,275,263천원 의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 전기 중 매출채권 및 기타채권 등에 대해서 인식한 대손상각비와 기타의 대손상각비는 각각 455,880천원, 819,383천원입니다. (4) 당 분기 및 전 분 기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)피움바이오 800,000 - - 800,000 - 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금차입거래 기초 차입 상환 기말 기타특수관계자 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 5,600,000 - - 5,600,000 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 대표이사 150,000 - - 150,000 (5) 당분기의 특수관계자에 대한 이자수익 및 이자비용은 없으며, 전분기중 특수관계자에 대한 이자수익과 이자비용은 다음과 같습니다. - 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금차입거래 자금대여거래 이자발생 이자지급 이자발생 이자수령 기타특수관계자 대표이사 - - 740 - 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 144,687 - - - (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 247,808 131,537 퇴직급여 90,325 224,545 합 계 338,133 356,082 37. 영업부문 정보 (1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 당분 기 및 전 분기 중 당사의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출 8,718,649 6,542,935 용역매출 1,957,427 753,048 합 계 10,676,076 7,295,984 매출원가 제품매출원가 2,674,434 2,832,108 용역매출원가 604,889 692,878 조업도손실 2,541,521 2,145,570 합 계 5,820,844 5,670,556 (3 ) 당 분기 및 전 분 기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A사 8,680,576 81.31 6,528,890 89.49 (4 ) 당분 기 및 전 분 기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 한국 1,633,743 15.30 753,048 10.32 니제르 3,285,037 30.77 - - 에티오피아 1,762,903 16.51 4,775,364 65.45 카메룬 1,737,887 16.28 - - 예맨 1,313,533 12.30 - - 우간다 - - 1,753,526 24.04 기타해외 942,973 8.84 14,045 0.2 합 계 10,676,076 100.00 7,295,983 100.00 38. 보고기간 후 사건 2022년 4월29일 COVID-19 예방 합성항원 백신 유코백-19의 제3상 임상시험계획(IND)이 필리핀 FDA로부터 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 1분기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -669 -28,025 -60,134 (별도)당기순이익(백만원) 292 -34,602 -60,134 (연결)주당순이익(원) 3 - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 누적결손으로 인하여 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자본금 변동사항 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.01.18 유상증자(일반공모) 보통주 3,296,000 500 6,000 코스닥 상장(의무인수 포함) 2017.04.12 주식매수선택권행사 보통주 3,500 500 1,250 - 2017.04.12 주식매수선택권행사 보통주 214,000 500 1,050 - 2018.04.23 주식매수선택권행사 보통주 826,000 500 3,150 - 2018.04.23 주식매수선택권행사 보통주 13,000 500 1,050 - 2018.05.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,605,137 500 6,230 - 2018.11.14 주식매수선택권행사 보통주 277,600 500 3,150 - 2019.04.29 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 1,050 - 2019.04.29 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 3,150 - 2019.04.29 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 4,690 - 2019.05.09 전환권행사 보통주 980,007 500 5,102 우선주 전환 2019.08.26 주식매수선택권행사 보통주 52,400 500 3,150 - 2020.04.22 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 3,150 - 2020.04.22 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 4,690 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 980,008 500 5,102 우선주 전환 2020.07.20 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 3,150 - 2020.07.20 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 7,310 - 2020.07.29 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 7,190 - 2020.09.07 전환권행사 보통주 1,078,008 500 5,102 BW 전환 2020.09.23 주식매수선택권행사 보통주 56,000 500 3,150 - 2020.09.23 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,190 - 2020.11.10 전환권행사 보통주 1,744,413 500 5,102 BW 전환 2020.12.28 유상증자(주주배정) 보통주 4,095,570 500 12,900 유상증자 2021.02.16 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 3,150 - 2021.02.16 주식매수선택권행사 보통주 64,000 500 6,440 - 2021.04.12 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,150 - 2021.04.12 주식매수선택권행사 보통주 93,500 500 6,440 - 2021.08.24 전환권행사 보통주 1,151,315 500 4,864 BW 전환 2021.11.30 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 3,150 - 2022.02.22 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 6,440 - 나. 전환사채 등 발행 현황 (1) 미상환 전환사채 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2017년 01월 18일 운영자금시설투자연구개발발행제비용 19,200 운영자금시설투자(토지포함)연구개발 발행제비용 19,200 전액사용 주주배정후실권주 일반공모유상증자 1 2020년 12월 28일 시설자금 40,000 - - 23년까지 사용 주주배정후실권주 일반공모유상증자 1 2020년 12월 28일 운영자금(연구개발) 12,833 12,240 - 22년까지 사용 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환우선주 - 2018년 04월 30일 시설자금 10,000 시설자금 10,000 전액사용 신주인수권부사채 1 2018년 04월 30일 시설자금 20,000 시설자금 20,000 전액사용 * 상기 시설자금은 당사 춘천 제2공장 (V Plant) 준공을 위한 자금으로 사용 되었음 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 국민은행 외 9,912,070,229 - - 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 5,000,000,000 2022.01 ~ 2022.04 2022.01.12 ~ 2022.04.21 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 5,000,000,000 2022.01 ~ 2022.07 2022.01.12 ~ 2022.07.21 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 5,000,000,000 2022.01 ~ 2023.01 2022.01.12 ~ 2023.01.21 계 24,912,070,229 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2022년 1분기 매출채권 2,478,289 391,653 15.80% 미수금 - - - 합계 2,478,289 391,653 15.80% 2021년 (제12기) 매출채권 3,991,531 455,880 11.42% 미수금 - - - 합계 3,991,531 455,880 11.42% 2020년(제11기) 매출채권 2,856,812 199,415 6.98% 미수금 588,090 61,160 10.40% 합계 3,444,902 260,575 7.56% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2022년 1분기 2021년 (제12기) 2020년 (제11기) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 455,880 199,415 199,415 2. 순대손처리액(1)-2)+3)) - 256,465 199,415 1) 대손처리액(상각채권액) - 455,678 199,415 2) 상각채권회수액 - 199,213 - 3) 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 64,227 - - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 391,653 455,880 199,415 (3) 대손충당금 설정방침 매 기말 및 연말 현재 계상하고 있는 매출채권 중 외상매출금(외화외상매출금 포함)의경우 1년 이상 미회수 되고 있을 시 30% 대손충당금을 설정하고, 미회수가 확정된 거래처의 외상매출금의 경우 100% 대손충당금을 설정할 예정입니다. 그 외의 채권의 경우 손상발생의 객관적인 근거가 없으므로, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 경험률에 따른 손상여부를 검토하고 있습니다. (4) 2022년 3월 31일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3월 이하 3월초과 6월이하 6월초과 1년이하 1년 초과 계 금액 일반 1,367,944 1,110,345 2,478,289 특수관계자 계 1,367,944 - - 1,110,345 2,478,289 구성비율 55.20% 44.80% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 2022년1분기 2021년(제12기) 2020년 (제11기) 원재료 4,950,055 3,095,803 922,140 부재료 2,046,085 1,382,659 1,925,807 재공품 7,905,766 2,123,023 1,901,524 반제품 0 3,993,254 2,624,587 제 품 4,055,606 2,951,359 1,878,186 합 계 18,957,513 13,546,098 9,252,244 총자산대비재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.2 9.3 5.9 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.4 2.1 2.5 ( 2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자 1) 2019년말 기말재고자산 실사 : 2020년 1월 9일2) 2020년말 기말재고자산 실사 : 2020년 12월 29일3) 2021년말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 30일* 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 나) 실사방법 2019년 기말재고자산은 삼화회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 2020년 기말재고자산은 삼화회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 2021년 기말재고자산은 삼화회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 다) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 원재료 5,233,524 5,233,524 283,469 4,950,055 부재료 2,325,725 2,325,725 279,640 2,046,085 재공품 7,905,766 7,905,766 0 7,905,766 제품 4,647,077 4,647,077 591,471 4,055,606 합계 20,112,092 20,112,092 1,154,580 18,957,512 라) 유형자산의 담보제공 당사는 신고서 제출 현재 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 회사의 담보제공자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 5,435,164 5,306,560 춘천시 건물 28,939,391 18,600,000 국민은행 기계장치 12,139,835 4,800,000 산업은행 라. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석-5. 금융상품공정가치"를 참고하시기 바랍니다.