유바이오로직스 분기보고서 (2023.03)
1. 요약재무정보

(단위 : 백만원) 구분 2023년(제14기 1분기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) [유동자산] 40,198 41,139 53,720 - 당좌자산 23,322 23,126 38,944 - 재고자산 16,876 18,013 14,776 [비유동자산] 121,551 120,927 96,718 - 유형자산 71,350 72,815 70,046 - 무형자산 26,595 24,225 5,773 - 기타비유동자산 23,606 23,887 20,899 자산총계 161,749 162,066 150,438 [유동부채] 23,041 24,624 17,282 [비유동부채] 18,846 18,007 15,893 부채총계 41,887 42,631 33,175 [자본금] 18,222 18,222 18,137 [자본잉여금] 220,859 220,859 219,542 [자본조정] 6,719 5,888 2,165 [기타포괄적손익누계액] 891 764 280 [이익잉여금](미처리결손금) (121,330) (121,224) (120,125) 비지배기준 (5,499) (5,075) (2,736) 자본총계 119,862 119,435 117,263 구분 2023년(2023.01.01~03.31) 2022년(2022.01.01~12.31) 2021년(2021.01.01~12.31) 매출액 14,394 55,467 39,385 영업이익(영업손실) (454) (3,769) (7,230) 법인세비용차감전순이익(손실) (531) (3,338) (30,820) 당기순이익(손실) (531) (3,437) (28,025) 1. 지배기업 소유주지분 (106) (1,099) (27,574) 2. 비지배지분 (425) (2,339) (451) 당기총포괄이익(손실) (404) (2,953) (27,745) 1. 지배기업소유주지분 20 (615) (27,294) 2. 비지배지분 (425) (2,339) (451) 기본주당순이익(손실)(단위: 원) (3) (30) (778) 희석주당순이익(손실)(단위: 원) (3) (30) (778) ※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였으며 제13기 및 제12기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 2023년(제14기 1분기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) [유동자산] 40,031 40,772 50,801 - 당좌자산 23,155 22,759 37,255 - 재고자산 16,876 18,013 13,546 [비유동자산] 120,468 119,729 97,969 - 유형자산 70,551 71,908 69,925 - 무형자산 26,584 24,215 5,762 - 기타비유동자산 23,333 23,606 22,282 자산총계 160,499 160,501 148,770 [유동부채] 22,556 24,183 17,103 [비유동부채] 18,652 17,762 16,181 부채총계 41,208 41,945 33,284 [자본금] 18,222 18,222 18,137 [자본잉여금] 220,859 220,859 219,542 [자본조정] 6,719 5,888 2,165 [기타포괄적손익누계액] 225 225 - [이익잉여금](미처리결손금) (126,734) (126,638) (124,358) 자본총계 119,291 118,556 115,486 구분 2023년(2023.01.01~03.31) 2022년(2022.01.01~12.31) 2021년(2021.01.01~12.31) 매출액 14,200 55,110 39,392 영업이익(영업손실) (165) (1,689) (7,357) 법인세비용차감전순이익(손실) (96) (2,182) (34,602) 당기순이익(손실) (96) (2,281) (31,807) 기본주당순이익(손실)(단위: 원) (3) (63) (897) 희석주당순이익(손실)(단위: 원) (3) (63) (897) ※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였으며 제13기, 제12기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 14 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 40,198,273,944 41,138,707,217 현금및현금성자산 6,858,327,412 11,044,022,356 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 매출채권 6,855,722,189 3,190,236,388 기타유동금융자산 836,222,340 504,063,414 기타유동자산 4,642,469,080 6,354,772,015 계약자산 4,058,107,173 1,966,897,080 재고자산 16,876,436,164 18,012,953,188 당기법인세자산 60,989,586 55,762,776 비유동자산 121,550,939,688 120,927,207,721 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 10,927,254,608 11,071,717,950 관계기업투자자산 4,959,155,529 4,969,575,878 장기금융상품 1,357,490,820 1,357,490,820 유형자산 71,349,721,165 72,815,122,147 무형자산 26,594,741,064 24,225,077,549 기타비유동금융자산 1,018,188,180 1,134,327,001 기타비유동자산 71,232,353 80,740,407 이연법인세자산 5,273,155,969 5,273,155,969 자산총계 161,749,213,632 162,065,914,938 부채 유동부채 23,041,217,681 24,624,319,322 매입채무 402,033,968 856,173,671 기타금융부채 4,107,421,933 7,649,395,345 기타유동부채 3,645,426,547 3,147,185,894 단기차입금 8,500,000,000 8,500,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 400,000,000 유동계약부채 5,786,335,233 4,071,564,412 비유동부채 18,845,717,974 18,006,508,547 장기차입금 3,400,000,000 3,600,000,000 퇴직급여부채 1,162,227,805 516,833,391 비유동계약부채 9,343,637,688 9,278,654,973 기타비유동금융부채 4,887,770,829 4,562,879,697 기타비유동부채 52,081,652 48,140,486 부채총계 41,886,935,655 42,630,827,869 자본 자본금 18,222,403,500 18,222,403,500 자본잉여금 220,858,847,618 220,858,847,618 기타자본항목 6,719,290,032 5,887,741,346 기타포괄손익누계액 890,593,944 764,363,727 미처리결손금 (121,329,653,103) (121,223,658,222) 지배기업소유주지분 125,361,481,991 124,509,697,969 비지배지분 (5,499,204,014) (5,074,610,900) 자본총계 119,862,277,977 119,435,087,069 부채와자본총계 161,749,213,632 162,065,914,938 연결 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,394,453,252 14,394,453,252 10,721,531,034 10,721,531,034 매출원가 6,836,175,944 6,836,175,944 6,389,880,673 6,389,880,673 매출총이익 7,558,277,308 7,558,277,308 4,331,650,361 4,331,650,361 판매비와관리비 8,012,278,289 8,012,278,289 4,635,872,065 4,635,872,065 영업이익(손실) (454,000,981) (454,000,981) (304,221,704) (304,221,704) 기타수익 212,972,169 212,972,169 197,111,861 197,111,861 기타비용 253,765,123 253,765,123 320,908,988 320,908,988 금융수익 307,147,410 307,147,410 93,951,549 93,951,549 금융원가 206,740,770 206,740,770 316,062,653 316,062,653 지분법손익 (136,200,700) (136,200,700) (18,969,668) (18,969,668) 법세비용차감전이익(손실) (530,587,995) (530,587,995) (669,099,603) (669,099,603) 당기순이익(손실) (530,587,995) (530,587,995) (669,099,603) (669,099,603) 기타포괄손익 126,230,217 126,230,217 79,628,097 79,628,097 확정급여제도의 재측정요소 449,866 449,866 지분법자본변동 125,780,351 125,780,351 79,628,097 79,628,097 당기총포괄이익(손실) (404,357,778) (404,357,778) (589,471,506) (589,471,506) 당기순손익의 귀속 지배기업소유주지분 (105,994,881) (105,994,881) 118,415,729 118,415,729 비지배지분 (424,593,114) (424,593,114) (787,515,332) (787,515,332) 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 20,235,336 20,235,336 (589,471,506) (589,471,506) 비지배지분 (424,593,114) (424,593,114) 198,043,826 198,043,826 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) (3) (3) 3 3 희석주당순이익 (단위 : 원) (3) (3) 3 3 연결 자본변동표 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 18,137,153,500 219,541,513,382 2,164,950,129 280,160,180 (120,124,802,857) 119,998,974,334 (2,736,086,127) 117,262,888,207 총포괄손익 당기순이익 118,415,729 118,415,729 (787,515,332) (669,099,603) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 79,628,097 79,628,097 79,628,097 당기총포괄손익 79,628,097 118,415,729 198,043,826 (787,515,332) (589,471,506) 주식매수선택권의 행사 6,250,000 93,966,376 (20,514,376) 79,702,000 79,702,000 주식보상비용 960,422,980 960,422,980 960,422,980 2022.03.31 (기말자본) 18,143,403,500 219,635,479,758 3,104,858,733 359,788,277 (120,006,387,128) 121,237,143,140 (3,523,601,459) 117,713,541,681 2023.01.01 (기초자본) 18,222,403,500 220,858,847,618 5,887,741,346 764,363,727 (121,223,658,222) 124,509,697,969 (5,074,610,900) 119,435,087,069 총포괄손익 당기순이익 (105,994,881) (105,994,881) (424,593,114) (530,587,995) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 449,866 449,866 449,866 지분법자본변동 125,780,351 125,780,351 125,780,351 당기총포괄손익 126,230,217 (105,994,881) 20,235,336 (424,593,114) (404,357,778) 주식매수선택권의 행사 주식보상비용 831,548,686 831,548,686 831,548,686 2023.03.31 (기말자본) 18,222,403,500 220,858,847,618 6,719,290,032 890,593,944 (121,329,653,103) 125,361,481,991 (5,499,204,014) 119,862,277,977 연결 현금흐름표 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,236,051,911) 2,349,625,747 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,104,274,823) 2,368,966,285 이자의 수취 33,782,706 132,013,570 이자의 지급 (160,332,984) (130,586,588) 법인세납부액 (5,226,810) (20,767,520) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,250,946,243) 3,030,398,229 투자활동으로 인한 현금유입액 5,184,788,021 25,185,377,747 단기금융상품의 처분 25,000,000,000 단기대여금의 회수 79,297,363 77,944,044 장기대여금의 회수 7,942,065 5,126,203 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 207,500,910 정부보조금의 수취 4,830,047,683 57,307,500 유형자산의 처분 40,000,000 보증금의 회수 20,000,000 45,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,435,734,264) (22,154,979,518) 단기금융상품의 취득 (15,000,000,000) 장기대여금의 증가 (20,000,000) 정부보조금의 사용 (4,830,047,683) (57,307,500) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (52,026,750) (1,089,403,150) 유형자산의 취득 (1,096,165,074) (3,680,987,720) 무형자산의 취득 (2,437,494,757) (2,142,281,148) 보증금의 증가 (20,000,000) (165,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 193,433,283 (160,509,828) 재무활동으로 인한 현금유입액 598,356,109 212,181,038 정부보조금의 수취 598,356,109 132,479,038 주식선택권의 행사 79,702,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (404,922,826) (372,690,866) 리스부채의 상환 (404,922,826) (372,690,866) 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,293,564,871) 5,219,514,148 기초 현금및현금성자산 11,044,022,356 6,534,628,242 현금및현금성자산의 환율변동효과 107,869,927 (58,837,587) 기말 현금및현금성자산 6,858,327,412 11,695,304,803 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유바이오로직스(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 서울시 강남구 신사동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고 있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다. 지배기업의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 36,444,807주와 18,222,404천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) ㈜바이오노트외 2인 6,132,112 16.83 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 1,627,659 4.47 백영옥 927,967 2.55 기타 27,757,069 76.15 합 계 36,444,807 100.00 (2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)피움바이오 기능성 화장품 연구 및 개발 등 한국 17.65% 지분율이 50%미만이나, "주주간 약정"에 근거하여 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따른 지배기업이 주식회사 피움바이오에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 지배기업의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있다고 판단됨에 따라 주식회사 피움바이오를 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)피움바이오 1,986,805 7,607,477 (5,620,672) 194,189 (515,577) (515,577) -전기 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)피움바이오 2,409,549 7,514,644 (5,105,095) 53,455 (956,269) (956,269) (4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율 기초 누적 비지배지분 비지배지분에 배분된 당기순손익 기타 당기말 누적 비지배지분 (주)피움바이오 82.35 (5,074,611) (424,593) - (5,499,204) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 연결실체가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 4.2. 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 41,886,936 42,630,828 자본총계(B) 119,862,278 119,435,087 예금 및 단기금융상품(C) 6,868,327 11,054,022 차입금(D) 12,500,000 12,500,000 부채비율(A/B) 34.9% 35.7% 순차입금비율(D-C)/B 4.7% 1.2% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,858,327 6,858,327 11,044,022 11,044,022 단기금융상품 10,000 10,000 10,000 10,000 매출채권 6,855,722 6,855,722 3,190,236 3,190,236 기타유동금융자산 836,222 836,222 504,063 504,063 당기손익-공정가치측정금융자산 10,927,255 10,927,255 11,071,718 11,071,718 장기금융상품 1,357,491 1,357,491 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 1,018,189 1,018,189 1,134,328 1,134,328 소 계 27,863,206 27,863,206 28,311,858 28,311,858 금융부채 매입채무 402,034 402,034 856,174 856,174 기타금융부채(*) 3,072,843 3,072,843 6,616,128 6,616,128 단기차입금 8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 유동성장기차입금 600,000 600,000 400,000 400,000 장기차입금 3,400,000 3,400,000 3,600,000 3,600,000 기타비유동금융부채(*) 3,019,553 3,019,553 2,433,505 2,433,505 소 계 18,994,430 18,994,430 22,405,807 22,405,807 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 572,507 10,354,748 10,927,255 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 716,970 10,354,748 11,071,718 5.3 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당기손익공정가치 측정금융자산 (주)플럼라인생명과학 191,250 2 비활성시장의공시가격 비활성시장의공시가격 - (주)벡스퍼트 1,378,200 3 현금흐름할인법 무위험이자율 3.74% 할인율 16.81% (주)에이티지씨 3,171,000 3 현금흐름할인법 무위험이자율 3.74% 할인율 13.76% (주)지바이오로직스 1,547,448 3 이항모형 T-F모형 무위험이자율 3.60% 할인율 14.84% (주)리스큐어바이오사이언시스 3,258,088 3 이항모형 T-F모형 무위험이자율 3.60% 할인율 16.00% 클립스비엔씨(주) 1,000,012 3 (*) - - 변액보험 381,257 2 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 - (*) 비상장 지분증권으로 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다(주석 13 참조). 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,858,327 6,858,327 단기금융상품 - 10,000 10,000 매출채권 - 6,855,722 6,855,722 기타유동금융자산 - 836,222 836,222 당기손익-공정가치금융자산 10,927,255 - 10,927,255 장기금융상품 - 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 - 1,018,189 1,018,189 합 계 10,927,255 16,935,951 27,863,206 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,044,022 11,044,022 단기금융상품 - 10,000 10,000 매출채권 - 3,190,236 3,190,236 기타유동금융자산 - 504,063 504,063 당기손익-공정가치금융자산 11,071,718 - 11,071,718 장기금융상품 - 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 - 1,134,328 1,134,328 합 계 11,071,718 17,240,140 28,311,858 (2) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 402,034 402,034 기타금융부채(*) - 3,072,843 3,072,843 단기차입금 - 8,500,000 8,500,000 유동성장기차입금 - 600,000 600,000 장기차입금 - 3,400,000 3,400,000 기타비유동금융부채(*) - 3,019,553 3,019,553 합 계 - 18,994,430 18,994,430 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 856,174 856,174 기타금융부채(*) - 6,616,128 6,616,128 단기차입금 - 8,500,000 8,500,000 유동성장기차입금 - 400,000 400,000 장기차입금 - 3,600,000 3,600,000 기타비유동금융부채(*) - 2,433,505 2,433,505 합 계 - 22,405,807 22,405,807 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. 7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 1,174 - 보통예금 2,362,987 2,477,923 외화예금 4,494,166 8,566,099 소 계 6,858,327 11,044,022 단기금융상품 정기예금 10,000 10,000 소 계 10,000 10,000 장기금융상품 정기예금 1,357,491 1,357,491 소 계 1,357,491 1,357,491 합 계 8,225,818 12,411,513 8. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용(주석 35참조) 단기금융상품 10,000 10,000 국민은행 질권설정 장기금융상품 1,357,491 1,357,491 서울보증보험 질권설정 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일초과 60일초과 120일초과 합계 당분기말 총 장부금액-매출채권 6,855,722 - - - 6,855,722 손실충당금 - - - - - 매출채권(순액) 6,855,722 - - - 6,855,722 총 장부금액-계약자산 4,058,107 - - - 4,058,107 손실충당금 - - - - - 계약자산(순액) 4,058,107 - - - 4,058,107 총 장부금액-기타금융자산 1,854,411 - - - 1,854,411 손실충당금 - - - - - 기타금융자산(순액) 1,854,411 - - - 1,854,411 전기말 총 장부금액-매출채권 1,951,872 - 249,654 1,032,753 3,234,279 손실충당금 - - (14,856) (29,187) (44,043) 매출채권(순액) 1,951,872 - 234,798 1,003,566 3,190,236 총 장부금액-계약자산 1,966,897 - - - 1,966,897 손실충당금 - - - - - 계약자산(순액) 1,966,897 1,966,897 총 장부금액-기타금융자산 1,638,390 - - - 1,638,390 손실충당금 - - - - - 기타금융자산(순액) 1,638,390 - - - 1,638,390 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 및 계약자산 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 44,043 - - - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 환입된 미사용 금액 (44,043) - - - 기말 - - - - 10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 312,702 - 19,081 - 미수수익 27,523 - 22,628 - 보증금 220,000 735,600 170,000 780,856 대여금 275,997 282,588 292,354 353,471 합 계 836,222 1,018,188 504,063 1,134,327 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,728,376 - 5,145,187 - 선급비용 129,147 71,232 239,600 80,740 부가세대급금 784,946 - 969,985 - 합 계 4,642,469 71,232 6,354,772 80,740 12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 5,720,341 (2,268,795) 3,451,546 5,778,734 (2,214,351) 3,564,383 원재료 4,237,596 (172,309) 4,065,287 4,516,794 (57,495) 4,459,299 부재료 1,385,016 (109,388) 1,275,628 1,414,437 (266,845) 1,147,592 재공품 9,166,921 (1,082,946) 8,083,975 9,433,697 (592,018) 8,841,679 합 계 20,509,874 (3,633,438) 16,876,436 21,143,662 (3,130,709) 18,012,953 (2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 502,729천원(전분기 평가손실환입: 80,493천원)이며, 재고자산폐기손실 94,680천원(전분기: 64,840천원)과 조업도손실 1,876,216천원(전분기: 2,541,521천원)은 매출원가에 반영되었습니다. 13. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 비상장지분증권 (주)벡스퍼트 300,000 1,378,200 (주)에이티지씨 2,100,000 3,171,000 (주)플럼라인생명과학 450,000 191,250 클립스비엔씨(주) 1,000,012 1,000,012 소 계 3,850,012 5,740,462 복합금융상품 (주)지바이오로직스 1,000,050 1,547,448 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 3,258,088 수익증권 변액유니버셜보험 641,663 381,257 합계 7,491,690 10,927,255 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 비상장지분증권 (주)벡스퍼트 300,000 1,378,200 (주)에이티지씨 2,100,000 3,171,000 (주)플럼라인생명과학 450,000 191,250 클립스비엔씨(주) 1,000,012 1,000,012 소 계 3,850,012 5,740,462 복합금융상품 (주)지바이오로직스 1,000,050 1,547,448 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 3,258,088 수익증권 변액유니버셜보험 834,317 525,720 합계 7,684,344 11,071,718 (2) 당분기와 전분기중 당기손익공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 처분손익 평가손익 기말 비상장지분증권 (주)벡스퍼트 1,378,200 - - - - 1,378,200 (주)에이티지씨 3,171,000 - - - - 3,171,000 (주)플럼라인생명과학 191,250 - - - - 191,250 클립스비엔씨(주)(*1) 1,000,012 - - - - 1,000,012 복합금융상품 (주)지바이오로직스 1,547,448 - - - - 1,547,448 (주)리스큐어바이오사이언시스 3,258,088 - - - - 3,258,088 수익증권 변액유니버셜보험 525,720 52,027 (207,501) 4,513 6,498 381,257 합계 11,071,718 52,027 (207,501) 4,513 6,498 10,927,255 (*1) 당해 비상장 지분증권은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. -전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 평가손익 기말 지분상품 (주)벡스퍼트 947,100 - - 947,100 (주)에이티지씨 2,925,762 - - 2,925,762 (주)플럼라인생명과학 350,100 - - 350,100 클립스비엔씨(주)(*1) - 1,000,012 - 1,000,012 복합금융상품 (주)지바이오로직스(*1) 1,000,050 - - 1,000,050 (주)리스큐어바이오사이언시스(*1) 1,999,965 - - 1,999,965 수익증권 변액유니버셜보험 349,445 89,391 (33,707) 405,129 합계 7,572,422 1,089,403 (33,707) 8,628,118 (*1) 비상장 지분증권은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. 14. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자 및 공동기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 미국 바이오제약업 23.3 3,379,000 3,504,964 23.3 3,379,000 3,554,211 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc(*) 미국 바이오제약업 62.5 1,496,875 1,454,192 62.5 1,496,875 1,415,365 합계 4,875,875 4,959,156 4,875,875 4,969,576 (*) 약정 지분율이 62.5%이나 공동기업의 요건을 충족하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대체 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 3,554,211 - - (134,305) 85,058 3,504,964 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc 1,415,365 - - (1,896) 40,723 1,454,192 합 계 4,969,576 - - (136,201) 125,781 4,959,156 -전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대체 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 3,493,145 - - (15,535) 63,849 3,541,459 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc 740,151 - - (3,434) 15,779 752,496 합 계 4,233,296 - - (18,969) 79,628 4,293,955 (3) 보고기간말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 POP Biotechnologies., Inc 3,054,467 424,142 2,630,325 257,381 (577,658) (211,818) EUPOP Life sciences., Inc 2,327,056 348 2,326,708 - (3,032) 62,124 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (3,788,329) - (6,383,960) 26,795,164 구 축 물 102,600 (19,238) - - 83,362 기 계 장 치 45,169,958 (19,255,748) (936,528) (1,182,423) 23,795,259 차 량 운 반 구 67,678 (27,598) - - 40,080 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,434,477) - (2,155) 4,222 비 품 1,984,213 (1,101,420) - (6,409) 876,384 시 설 장 치 10,404,079 (5,508,328) - - 4,895,751 건설중인자산 6,802,461 - - - 6,802,461 사 용 권 자 산 6,030,526 (3,408,652) - - 2,621,874 합 계 114,404,986 (34,543,790) (936,528) (7,574,947) 71,349,721 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (3,556,178) - (6,428,396) 26,982,879 구 축 물 102,600 (17,955) - - 84,645 기 계 장 치 40,078,214 (17,852,972) (845,093) (1,265,439) 20,114,710 차 량 운 반 구 47,385 (25,383) - - 22,002 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,430,794) - (3,997) 6,063 비 품 1,928,868 (1,017,876) - (7,057) 903,935 시 설 장 치 7,334,698 (5,302,899) - - 2,031,799 건설중인자산 14,444,499 - - - 14,444,499 사 용 권 자 산 6,078,625 (3,289,199) - - 2,789,426 합 계 113,858,360 (32,493,256) (845,093) (7,704,889) 72,815,122 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분 대체 감가상각비 손상차손(*2) 기말금액 토지 5,435,164 - - - - - 5,435,164 건물 26,982,879 - - - (187,715) - 26,795,164 구축물 84,645 - - - (1,283) - 83,362 기계장치 20,114,710 63,201 - 5,028,544 (1,319,761) (91,435) 23,795,259 차량운반구 22,002 - - 20,293 (2,215) - 40,080 공구와기구 6,063 - - - (1,841) - 4,222 비품 903,935 33,944 (42,000) 63,400 (82,895) - 876,384 시설장치 2,031,799 34,000 - 3,035,381 (205,429) - 4,895,751 건설중인자산 14,444,499 505,580 - (8,147,618) - - 6,802,461 사용권자산 2,789,426 114,573 (16,581) - (265,544) - 2,621,874 합 계 72,815,122 751,298 (58,581) - (2,066,683) (91,435) 71,349,721 (*1) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 751,299천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 1,096,165천원간의차이 344,866천원은 당분기 사용권자산 인식액 114,573천원과 유형자산 미지급금 580,671천원, 그리고 차입원가 자본화금액 121,232천원입니다.(*2) 경영환경의 변화로 일부 자산에 손상징후가 발견되어 회수가능가액에 미달하는 금액을 유형자산손상차손으로 계상하였습니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*) 처분 대체 감가상각비 기말금액 토지 5,435,164 - - - - 5,435,164 건물 29,136,542 - - - (197,151) 28,939,391 구축물 89,775 - - - (1,283) 88,492 기계장치 20,925,255 254,189 - 119,000 (1,139,472) 20,158,972 차량운반구 14,662 - - - (1,222) 13,440 공구와기구 62,366 - - - (23,014) 39,352 비품 945,329 61,981 - - (72,290) 935,020 시설장치 1,418,104 49,656 - - (104,547) 1,363,213 건설중인자산 9,376,014 3,419,040 - (119,000) - 12,676,054 사용권자산 2,642,842 919,818 (19,392) - (234,660) 3,308,608 합 계 70,046,053 4,704,684 (19,392) - (1,773,639) 72,957,706 (*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 4,704,683천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 3,680,988천원간의 차이 1,023,696천원은 당분기 사용권자산 인식액 919,818천원과 유형자산 미지급금 87,700천원, 그리고 차입원가 자본화금액 16,178천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 공구와기구 비품 합 계 기초금액 6,428,396 1,265,439 3,997 7,057 7,704,889 자산정부보조금 사용 - - - - - 감가상각비와 상계 (44,436) (83,016) (1,842) (648) (129,942) 기말금액 6,383,960 1,182,423 2,155 6,409 7,574,947 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 공구와기구 비품 합 계 기초금액 5,203,337 448,631 21,026 9,698 5,682,692 자산정부보조금 사용 - 57,308 - - 57,308 감가상각비와 상계 (35,000) (40,845) (6,700) (767) (83,312) 기말금액 5,168,337 465,094 14,326 8,931 5,656,688 (4) 연결실체는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 121,232천원(전분기 16,178천원)을 자본화하였습니다. 당분기 차입원가 산정을 위해 사용한자본화차입이자율은 4.72%(전분기 0.86%)입니다. (5) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 5,435,164 5,306,560 정부보조금(주석 35) 6,383,960 춘천시 토지, 건물 26,795,163 18,600,000 차입금(주석 21) 8,500,000 국민은행 토지, 건물,기계장치 9,318,700 4,800,000 차입금(주석 21) 4,000,000 KDB산업은행 (*) 연결실체는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 6,980백만원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 6,383,960천원입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토 지 5,435,164 5,306,560 정부보조금(주석 35) 6,428,396 춘천시 토지, 건물 26,982,878 18,600,000 차입금(주석 21) 8,500,000 국민은행 토지, 건물,기계장치 10,561,898 4,800,000 차입금(주석 21) 4,000,000 KDB산업은행 (6) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,763,889 1,487,019 판매비와관리비 153,550 120,187 경상연구개발비 149,244 166,433 합 계 2,066,683 1,773,639 (7) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 345,856천원입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 1,596,957 - (708,035) - 888,923 회원권 472,592 - - - 472,592 산업재산권 21,831 (11,555) - - 10,275 개발비 32,222,048 (56,799) - (8,065,710) 24,099,539 기타무형자산 178,460 (35,262) - - 143,198 소프트웨어 1,543,038 (562,823) - - 980,214 합 계 36,034,925 (666,439) (708,035) (8,065,710) 26,594,741 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 1,596,957 - (708,035) - 888,923 회원권 472,592 - - - 472,592 산업재산권 21,039 (10,858) - - 10,181 개발비 24,978,370 (56,799) - (3,235,662) 21,685,908 기타무형자산 178,460 (32,553) - - 145,907 소프트웨어 1,519,965 (498,399) - - 1,021,567 합 계 28,767,383 (598,609) (708,035) (3,235,662) 24,225,078 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 산업재산권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 472,592 10,181 21,685,908 145,907 1,021,567 24,225,078 취득(*) - - 792 2,413,630 - 23,072 2,437,494 처분 - - - - - - - 무형자산상각비 - - (698) - (2,709) (64,424) (67,831) 기말금액 888,923 472,592 10,275 24,099,538 143,198 980,215 26,594,741 (*) 당분기 개발비 취득과 관련하여 사용된 자산차감 정부보조금은 4,830,048천원입니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 산업재산권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 346,770 11,413 4,032,716 156,744 336,382 5,772,948 취득 - - - 2,133,746 - 8,535 2,142,281 무형자산상각비 - - (599) - (2,709) (30,956) (34,264) 기말금액 888,923 346,770 10,814 6,166,462 154,035 313,961 7,880,965 (3) 개발비 세부내역당분기말 및 전기말의 주요 개발프로젝트별 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 유형구분 단계 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 외부취득 임상1상 임상3상 합계 개발중인 개발비 바이오시밀러 EuTCV(*1) - - 6,161,404 6,161,404 - EuTOX(*2) 330,000 141,491 617,445 1,088,936 - 신약 EuCorVac19(*3) - - 16,849,199 16,849,199 - 합계 330,000 141,491 23,628,048 24,099,539 (*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 안전성 추가확보를 위한 임상3상을 진행중에 있습니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 전기 이전 임상3상 시험이 종료되었습니다.(*3) EuCorVac19는 코로나19 백신으로 전기 중 임상3상 시험이 승인되었습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 유형구분 단계 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 외부취득 임상1상 임상3상 합계 개발중인 개발비 바이오시밀러 EuTCV - - 6,161,404 6,161,404 - EuTOX 330,000 141,491 617,445 1,088,935 - 신약 EuCorVac19 - - 14,435,568 14,435,568 - 합계 330,000 141,491 21,214,417 21,685,907 - (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,026 18,855 판매비와관리비 57,808 14,760 경상연구개발비 997 649 합 계 67,831 34,264 당분기와 전분기 중 지출한 연구개발비용은 각각 5,289,203천원과 2,073,099천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (5) 영업권의 손상 평가 연결실체의 영업권은 2012년 3월 7일 ㈜유바이오팜 인수시 발생한 영업권입니다. 연결실체는 2010년 IVI(International Vaccine Institute)와의 기술이전 계약을 통해 콜레라백신 개발을 위한 기술을 이전받고, 해당 제품 생산에 필요한 기술력과 생산시설을 보유한 ㈜유바이오팜을 2012년에 합병하여 이에 따른 영업권을 인식하였습니다. 연결실체는 ㈜ 유바이오팜 인수로 취득한 생산기술과 IVI로부터 이전된 기술을 이용하여 콜레라백신을 개발 및 매출하고 있으며, 동 생산기술을 바탕으로 일부 CMO매출을 창출하고 있습니다. 따라서, 경영진은 ㈜유바이오팜의 영업권의 손상평가를 위한 현금창출단위를 연결실체의 콜레라 백신 생산및 판매와 직접 관련된 순자산으로 관리하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 평가한 바, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단되므로, 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.한편, 전기 사업결합을 통해 인식한 주식회사 피움바이오의 기능성 화장품(필러사업)부문의 영업권 708,035천원은 전기 중 장부가액이 회수가능가액에 미달할 것으로 판단하여 전액 무형자산손상차손으로 당기손익에 반영하였습니다(주석 39 참조). 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 3,629,234 1,867,725 533,567 6,030,526 감가상각누계액 (1,770,509) (1,342,953) (295,190) (3,408,652) 장부금액 1,858,725 524,772 238,377 2,621,874 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 3,633,850 1,867,725 577,050 6,078,625 감가상각누계액 (1,627,338) (1,296,052) (365,809) (3,289,199) 장부금액 2,006,512 571,673 211,241 2,789,426 (2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,034,579 1,033,268 비유동 1,868,217 2,129,374 합 계 2,902,796 3,162,642 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 185,253 151,942 기계장치 46,901 46,688 차량운반구 33,390 36,030 소 계 265,544 234,660 리스부채에 대한 이자비용 51,357 51,735 단기리스료 - - 소액자산 리스료 30,779 29,637 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 487,059천원, 402,328천원 입니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 402,034 - 856,174 - 미지급금 2,353,788 3,019,553 3,282,943 2,433,505 미지급비용 719,055 - 3,333,184 - 리스부채 1,034,579 1,868,218 1,033,268 2,129,375 합 계 4,509,456 4,887,771 8,505,569 4,562,880 19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 3,094,843 - 2,595,824 - 연차충당부채 550,584 - 551,362 - 장기종업원급여부채 - 52,082 - 48,140 합 계 3,645,427 52,082 3,147,186 48,140 20. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 기초장부가액 2,380,840 2,408,159 4,789,000 509,213 1,690,851 2,200,065 증가 5,977,790 598,356 6,576,146 1,369,696 132,479 1,502,175 자산취득 (4,830,048) - (4,830,048) (57,308) - (57,308) 비용차감 (658,495) - (658,495) (1,395,671) - (1,395,671) 상환 - - - - - - 기말장부가액 2,870,087 3,006,515 5,876,603 425,930 1,823,330 2,249,261 (*1) 정부보조금 수령액 중 상환의무가 있는 부분을 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 연결실체는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다. 21. 장단기차입금 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행(*) 2024-02-21 4.90% 2,500,000 2,500,000 단기차입금 국민은행(*) 2023-07-15 3.55% 6,000,000 6,000,000 소계 8,500,000 8,500,000 장기차입금 KDB산업은행(*) 2028-06-15 4.66% 4,000,000 4,000,000 소 계 4,000,000 4,000,000 (차감) 유동성장기부채 (600,000) (400,000) 유동성 대체 후 금액 3,400,000 3,600,000 (*) 동 차입금에 대해 지배기업의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석15, 주석35참조). 22. 퇴직급여제도 22.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,438,811 639,160 사외적립자산의 공정가치 (276,583) (122,326) 재무상태표상 순확정급여부채 1,162,228 516,834 (2) 확정급여채무의 변동 내역 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초금액 639,160 제도변경으로 인한 대체액 - 당기근무원가 330,834 이자비용 65,591 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (375,190) 기타증감 778,416 보고기간말 금액 1,438,811 (3) 사외적립자산의 변동내역 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초금액 122,326 이자수익 1,522 재측정요소: 보험수리적손익 450 사용자의 기여금 200,537 급여지급액 (48,252) 보고기간말 금액 276,583 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 당기근무원가 330,834 이자원가 65,591 사외적립자산의 기대수익 (1,522) 종업원 급여에 포함된 총 비용 394,903 상기 종업원급여에 포함된 총 비용 394,903천원에서 판매관리비로 인식된 금액은 83,898천원이며, 매출원가와 경상연구개발비로 인식된 금액은 각각 261,086천원과 49,918천원입니다. 22.2 확정기여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 29,759천원과 479,772천원입니다. 22.3 기타장단기종업원급여부채기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 현물중 보고기간말 후 12개월 이후에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 52,082 48,140 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 36,444,807 36,444,807 자본금 18,222,403,500 18,222,403,500 (2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 발생하지 아니하였으며, 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. - 전분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금액 기초 36,274,307 18,137,154 219,541,513 주식선택권의 행사 12,500 6,250 93,966 기말 36,286,807 18,143,404 219,635,480 24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 6,719,290 5,887,741 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,887,741 2,164,950 주식보상비용 831,549 960,423 행사 - (20,514) 기말금액 6,719,290 3,104,859 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 665,139 539,359 확정급여제도의 재측정요소 225,455 225,005 합 계 890,594 764,364 25. 결손금 보고기간말 현재 연결실체의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어있으며, 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (121,223,658) (120,124,803) 당기순손실 (530,589) (669,100) -차감: 비지배지분 424,594 787,516 기말잔액 (121,329,653) (120,006,387) 26. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다. (2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 수량 부여일 만기 행사가격 부여일공정가치 지배기업부여분 주식선택권 8차(*1) 100,000 2019-02-13 2026-02-12 6,440 1,641.15 주식선택권 9차(*1) 202,000 2020-03-26 2027-03-25 6,080 1,464.87 주식선택권 10차(*1) 185,000 2021-01-20 2028-01-20 22,680 15,563.71 주식선택권 11차(*1) 110,000 2021-10-21 2028-10-20 48,850 30,401.77 주식선택권 12차(*1) 192,500 2022-03-11 2029-03-10 26,380 15,377.08 주식선택권 13차(*2) 100,000 2022-03-29 2029-03-28 24,940 14,533.27 주식선택권 14차(*1) 130,000 2023-03-13 2030-03-12 8,160 4,150.77 종속기업부여분 주식선택권 1차(*2) 59,000 2020-04-01 2027-03-31 5,000 - 주식선택권 3차(*2) 14,000 2021-11-16 2028-11-15 7,500 - 주식선택권 4차(*2) 68,000 2022-04-01 2029-03-31 9,000 - 합계 1,160,500 (*1) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 연결실체는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다.(*2) 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 연결실체는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다. 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능합니다. (3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 주,원) 구 분 지배기업부여분 종속기업부여분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 899,500 21,390 146,000 7,176 부여 120,000 6,950 - - 행사 - - - - 소멸 - - (5,000) 7,150 기말 잔여주 1,019,500 19,690 141,000 7,177 - 전분기 (단위 : 주,원) 구 분 지배기업부여분 종속기업부여분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 837,500 18,429 85,000 5,538 부여 355,000 25,974 48,000 9,000 행사 (12,500) 6,440 - - 소멸 - - (2,000) 5,000 기말 잔여주 1,180,000 20,826 131,000 6,815 (4) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 지배기업부여분 주식선택권 8차 주식선택권 9차 주식선택권 10차 주식선택권 11차 주식선택권 12차 주식선택권 13차 주식선택권 14차 부여된 선택권의 공정가치(원) 1,641.15 1,464.87 15,563.71 30,401.77 15,377.08 14,533.27 4,150.77 부여일의 가중평균 주가(원) 6,580 6,240 24,950 48,800 26,380 24,940 7,460.00 주가변동성 17.05 16.90 61.20 62.30 62.70 63.40 53.00 무위험수익률 1.98 1.52 1.55 2.32 2.66 3.04 3.62 (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 831,549천원과 960,423천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 공급 14,288,261 8,772,104 용역의 공급 106,192 1,949,427 총 매출액 14,394,453 10,721,531 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. - 당분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 302,820 14,007,805 14,310,625 기간에 걸쳐 인식 83,828 - 83,828 합계 386,648 14,007,805 14,394,453 - 전분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 62,705 8,709,399 8,772,104 기간에 걸쳐 인식 1,616,493 332,934 1,949,427 합계 1,679,198 9,042,333 10,721,531 27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산-계약이행원가(*1) 3,954,941 - 1,898,814 - 계약자산-미청구(*2) 103,166 - 68,083 - 계약자산 합계 4,058,107 - 1,966,897 - 계약부채 - 선수금 5,786,335 9,343,638 4,071,564 9,278,655 계약부채 합계 5,786,335 9,343,638 4,071,564 9,278,655 (*1) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. (*2) 미청구 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 연결실체의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 13,350,219 10,321,992 기초의 계약부채 중 당기손익인식 (41,809) (654,096) 당기증가 1,821,563 3,818,554 기말의 계약부채 잔액 15,129,973 13,486,450 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 752,361 854,302 퇴직급여 110,128 179,577 복리후생비 162,411 125,820 여비교통비 25,307 20,843 접대비 18,805 28,721 세금과공과금 34,673 22,507 감가상각비 153,550 120,187 지급임차료 9,732 5,294 보험료 41,716 29,993 차량유지비 11,908 14,393 경상연구개발비 5,289,203 2,073,099 소모품비 181,696 28,625 지급수수료 472,096 436,442 광고선전비 99,045 6,499 대손상각비 (44,043) - 건물관리비 32,051 18,692 무형자산상각비 57,808 14,760 주식보상비용 513,800 605,083 기타 90,031 51,035 합 계 8,012,278 4,635,872 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 반제품, 재공품의 변동 84,677 (2,334,032) 원재료의 사용 2,231,389 1,928,841 종업원급여 4,611,480 4,312,963 복리후생비 400,287 319,342 감가상각비 2,066,684 1,773,639 무형자산상각비 67,831 34,264 가스수도료 684,126 486,148 전력비 483,475 374,577 여비교통비 40,395 30,346 외주가공비 6,333 486,768 지급수수료 1,120,579 1,046,765 주식보상비용 831,549 960,423 기타 2,219,649 1,605,709 합 계 14,848,454 11,025,753 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 192,653 195,414 외화환산이익 2,371 - 잡이익 17,948 1,698 합 계 212,972 197,112 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 64,983 62,373 외환차손 81,341 5,060 외화환산손실 13,238 759 유형자산처분손실 2,000 - 유형자산손상차손 91,435 - 기부금 - 251,500 잡손실 768 1,217 합 계 253,765 320,909 31. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 47,517 76,413 외환차익 140,749 17,539 외화환산이익 107,870 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 6,498 - 당기손익공정가치금융자산처분이익 4,513 - 합 계 307,147 93,952 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 58,197 119,707 외환차손 148,544 103,810 외화환산손실 - 58,838 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 33,708 합 계 206,741 316,063 32. 법인세 비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순손실 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분순이익(손실) (105,994,881) 118,415,729 가중평균유통보통주식수 (*) 36,444,807 36,279,585 보통주 기본주당순이익(손실) (3) 3 (*) 당분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로, 가중평균유통보통주식수는 당분기말 주식수와 동일합니다. (2) 당분기 연결실체가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권입니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 보고기간에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 수량 부여일/발행일 만기 행사가격 지배기업부여분 주식선택권 8차 100,000 2019-02-13 2026-02-12 6,440 주식선택권 9차 202,000 2020-03-26 2027-03-25 6,080 주식선택권 10차 185,000 2021-01-20 2028-01-20 22,680 주식선택권 11차 110,000 2021-10-21 2028-10-20 48,850 주식선택권 12차 192,500 2022-03-11 2029-03-10 26,380 주식선택권 13차 100,000 2022-03-29 2029-03-28 24,940 주식선택권 14차 130,000 2023-03-13 2030-03-12 8,160 종속기업부여분 주식선택권 1차 59,000 2020-04-01 2027-03-31 5,000 주식선택권 3차 14,000 2021-11-16 2028-11-15 7,500 주식선택권 4차 68,000 2022-04-01 2029-03-31 9,000 합계 1,160,500 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (530,588) (669,100) 조정항목: 4,111,441 3,406,029 재고자산평가손실 502,729 354,422 재고자산폐기손실 94,680 64,840 감가상각비 2,066,684 1,773,639 무형자산상각비 67,831 34,264 대손상각비 (44,043) - 이자비용 123,179 182,080 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 33,708 외화환산손실 13,238 59,597 유형자산처분손실 2,000 - 유형자산손상차손 91,435 - 퇴직급여 394,903 - 주식보상비용 831,549 960,423 지분법손실 136,201 18,970 이자수익 (47,517) (76,413) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (6,498) - 당기손익공정가치금융자산처분이익 (4,513) - 잡이익 (176) 499 외화환산이익 (110,241) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (4,685,128) (367,963) 매출채권의 감소(증가) (3,631,579) 1,521,823 미수금의 증가 (293,621) (357,382) 계약자산의 감소(증가) (2,091,210) 85,932 선급금의 감소(증가) 1,416,812 (327,080) 선급비용의 감소(증가) 119,961 (211,923) 부가세대급금의 감소(증가) 185,038 (231,870) 재고자산의 감소(증가) 539,108 (5,262,908) 매입채무의 증가(감소) (454,140) 1,083,865 미지급금의 증가 416,894 135,650 예수금의 증가(감소) 499,019 (125,203) 선수금의 증가(감소) 1,300,112 (835,022) 미지급비용의 증가(감소) (2,581,869) 264,403 유동계약부채의 증가 414,659 3,937,108 연차충당부채의 감소 (778) (45,356) 퇴직금의 지급 (375,190) - 사외적립자산의 증가 (152,285) - 기타장기종업원급여부채의 증가 3,941 - 영업으로부터 창출된 현금 (1,104,275) 2,368,966 (2) 당분기 및 전분기 중 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,147,618 119,000 장기대여금의 유동성대체 62,941 70,628 보증금의 유동성대체 60,000 10,000 주식선택권의 행사 - 20,514 유형자산취득으로 인한 미지급금 증감 580,671 87,700 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 한도 사용액 잔액 KB국민은행 일반자금대출 9,500,000 8,500,000 1,000,000 KDB산업은행 시설자금대출 4,000,000 4,000,000 - 합계 13,500,000 12,500,000 1,000,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은자 보증금액 보증내역 서울보증보험 강원도 춘천시 2,295,480 이행보증 서울보증보험 삼성웰스토리(주) 26,830 이행보증 합계 2,322,310 (3) 당분기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다. (주석 21 참조) (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 차입금 담보설정액 담보내용 KB국민은행 토지, 건물 8,500,000 18,600,000 근저당권 KDB산업은행 토지, 건물, 기계장치 4,000,000 4,800,000 근저당권 합계 12,500,000 23,400,000 (4) 당분기말 현재 연결실체가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다. (주석 8 참조) (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보내용 제공자 KB국민은행 정기예금 1,357,491 1,357,491 질권 설정 서울보증보험 (5) 당분기말 현재 연결실체가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다. (주석 15 참조) (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 담보설정액 지원받은정부보조금(*) 담보내용 지원금 내역 강원도 춘천시 토지 5,306,560 6,980,000 질권 설정 지방투자촉진보조금 (*) 연결실체는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 69.8억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 6,383,960천원입니다. 연결실체는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다. - 사업영위기간 준수: 연결실체는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다. - 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다. - 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다. - 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다. - 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다. (6) 연결실체는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당분기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 연결실체의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 연결재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 연결실체는 국제백신연구소(IVI, International Vaccine Institute)와 경구용 콜레라백신에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 계약에 따라 매년로얄티를 지급하고 있으며, 로얄티기간이 만료 되는 2025년 이후에도 경구용 콜레라백신의 생산과 판매에 대한 권리는 유지됩니다.(8) 연결실체가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 2021년 3월 18일자로 (주)카브와 EuCorVac-19(코로나 19 재조합단백질백신)의 구성성분인 ECLS(EcML+CoPoP+Cholesterol+DOPC)의 제조기술 관련 기술정보를 이용하여 인체용 코로나-19 백신을 제조, 사용 및 판매할 수 있는 권리와 이에 대한 독점적 실시권을 허여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 (주)카브는 점막과 근육의 투여경로로 하는 인체용 코로나-19백신을 대한민국과 계약에 따른 중동, 중앙아시아, 동남아시아, 아프리카 전역에서 제품을 실시할수 있는 독점적이고 유상의 실시권을 확보하였습니다. 연결실체는 계약금으로 5억원을 수령하였으며, 제품의 최초판매시점으로부터 10년동안 순매출액의 10%에 해당하는 금액을 실시료(royalty)로 수령할예정입니다.(9) 연결실체는 빌앤멜린다게이츠 재단(BMGF)로 부터 콜레라 백신 생산시설 추가증설 목적으로 원액시설 증설비용 USD 4,716,364, 완제시설 증설비용 USD 4,200,000를 지원받는 계약을 체결하였으며, 해당 지원금을 사용하여 생산된 제품은 특정지역에서 약정된 단가로 공급될 예정입니다. (10) 연결실체는 빌앤멜린다게이츠 재단(BMGF)로 부터 수막구균백신 개발을 목적으로 USD 4,189,653을 무상으로 지원받는 계약을 체결하였습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 (주)바이오노트외 2인 (주)바이오노트외 2인 주요경영진 대표이사 대표이사 기타특수관계자 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES POP BIOTECHNOLOGIES 공동기업 EUPOP LIFE SCIENCES INC EUPOP LIFE SCIENCES INC (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매입 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES 184,793 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매입 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES 8,727 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기타채권등 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES 347,670 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 기타채권등 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES 447,112 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 이자수익 및 이자비용은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 256,577 289,975 퇴직급여 79,405 97,679 합 계 335,982 387,654 37. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 단일부문입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출 14,288,261 8,772,104 용역매출 106,192 1,949,427 합 계 14,394,453 10,721,531 매출원가 제품매출원가 4,948,671 3,243,471 용역매출원가 11,289 604,889 조업도손실 1,876,216 2,541,521 합 계 6,836,176 6,389,881 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A사 13,793,069 95.82 8,680,576 80.96 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 아프리카 7,881,582 54.75 7,367,042 68.71 아시아 505,751 3.51 1,708,022 15.93 중동 5,759,252 40.01 1,313,533 12.25 기타 247,868 1.73 332,934 3.11 합 계 14,394,453 100.00 10,721,531 100.00 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 40,031,142,955 40,771,910,574 현금및현금성자산 6,737,274,518 10,787,175,154 매출채권 6,835,231,893 3,174,739,179 기타유동금융자산 828,580,999 503,671,323 기타유동자산 4,635,069,852 6,271,255,794 계약자산 4,058,107,173 1,966,897,080 재고자산 16,876,436,164 18,012,953,188 당기법인세자산 60,442,356 55,218,856 비유동자산 120,468,399,957 119,728,897,371 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 10,927,254,608 11,071,717,950 종속기업및관계기업투자자산 4,875,875,000 4,875,875,000 장기금융상품 1,357,490,820 1,357,490,820 유형자산 70,550,692,421 71,907,845,331 무형자산 26,584,466,603 24,214,897,705 기타비유동금융자산 828,232,183 947,174,189 기타비유동자산 71,232,353 80,740,407 이연법인세자산 5,273,155,969 5,273,155,969 자산총계 160,499,542,912 160,500,807,945 부채 유동부채 22,556,153,741 24,183,391,925 매입채무 400,243,718 802,660,232 기타금융부채 3,694,213,095 7,285,145,192 기타유동부채 3,630,361,695 3,124,022,089 단기차입금 8,500,000,000 8,500,000,000 유동성장기차입금 600,000,000 400,000,000 유동계약부채 5,731,335,233 4,071,564,412 비유동부채 18,651,802,985 17,761,878,417 장기차입금 3,400,000,000 3,600,000,000 퇴직급여부채 1,162,227,805 516,833,391 비유동계약부채 9,343,637,688 9,278,654,973 기타비유동금융부채 4,693,855,840 4,318,249,567 기타비유동부채 52,081,652 48,140,486 부채총계 41,207,956,726 41,945,270,342 자본 자본금 18,222,403,500 18,222,403,500 자본잉여금 220,858,847,618 220,858,847,618 기타자본항목 6,719,290,032 5,887,741,346 기타포괄손익누계액 225,454,819 225,004,953 미처리결손금 (126,734,409,783) (126,638,459,814) 자본총계 119,291,586,186 118,555,537,603 부채와자본총계 160,499,542,912 160,500,807,945 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,200,264,269 14,200,264,269 10,676,076,405 10,676,076,405 매출원가 6,829,412,113 6,829,412,113 5,820,843,510 5,820,843,510 매출총이익 7,370,852,156 7,370,852,156 4,855,232,895 4,855,232,895 판매비와관리비 7,535,587,008 7,535,587,008 4,218,356,860 4,218,356,860 영업이익(손실) (164,734,852) (164,734,852) 636,876,035 636,876,035 기타수익 212,633,295 212,633,295 196,488,150 196,488,150 기타비용 251,765,116 251,765,116 320,886,576 320,886,576 금융수익 304,242,330 304,242,330 90,949,132 90,949,132 금융원가 196,325,626 196,325,626 311,833,111 311,833,111 법인세비용차감전순이익(손실) (95,949,969) (95,949,969) 291,593,630 291,593,630 당기순이익(손실) (95,949,969) (95,949,969) 291,593,630 291,593,630 기타포괄손익 449,866 449,866 확정급여제도의 재측정요소 449,866 449,866 당기총포괄이익(손실) (95,500,103) (95,500,103) 291,593,630 291,593,630 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) (3) (3) 8 8 희석주당순이익 (단위 : 원) (3) (3) 8 8 자본변동표 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 18,137,153,500 219,541,513,382 2,164,950,129 (124,357,506,091) 115,486,110,920 총포괄손익 당기순이익 291,593,630 291,593,630 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 당기총포괄손익 291,593,630 291,593,630 주식매수선택권의 행사 6,250,000 93,966,376 (20,514,376) 79,702,000 주식보상비용 960,422,980 960,422,980 2022.03.31 (기말자본) 18,143,403,500 219,635,479,758 3,104,858,733 (124,065,912,461) 116,817,829,530 2023.01.01 (기초자본) 18,222,403,500 220,858,847,618 5,887,741,346 225,004,953 (126,638,459,814) 118,555,537,603 총포괄손익 당기순이익 (95,949,969) (95,949,969) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 449,866 449,866 당기총포괄손익 449,866 (95,949,969) (95,500,103) 주식매수선택권의 행사 주식보상비용 831,548,686 831,548,686 2023.03.31 (기말자본) 18,222,403,500 220,858,847,618 6,719,290,032 225,454,819 (126,734,409,783) 119,291,586,186 현금흐름표 제 14 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 13 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,129,407,603) 2,908,820,234 영업으로부터 창출된 현금흐름 (997,612,314) 2,929,520,429 이자의 수취 33,761,195 130,406,413 이자의 지급 (160,332,984) (130,586,588) 법인세납부액 (5,223,500) (20,520,020) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,285,954,003) 3,195,398,229 투자활동으로 인한 현금유입액 5,144,788,021 25,185,377,747 단기금융상품의 처분 25,000,000,000 단기대여금의 회수 79,297,363 77,944,044 장기대여금의 회수 7,942,065 5,126,203 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 207,500,910 정부보조금의 수취 4,830,047,683 57,307,500 보증금의 회수 20,000,000 45,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,430,742,024) (21,989,979,518) 단기금융상품의 취득 (15,000,000,000) 장기대여금의 증가 (20,000,000) 정부보조금의 사용 (4,830,047,683) (57,307,500) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (52,026,750) (1,089,403,150) 유형자산의 취득 (1,091,965,074) (3,680,987,720) 무형자산의 취득 (2,436,702,517) (2,142,281,148) 보증금의 증가 (20,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 257,591,043 (128,352,068) 재무활동으로 인한 현금유입액 598,356,109 212,181,038 정부보조금의 수취 598,356,109 132,479,038 주식선택권의 행사 79,702,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (340,765,066) (340,533,106) 리스부채의 상환 (340,765,066) (340,533,106) 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,157,770,563) 5,975,866,395 기초 현금및현금성자산 10,787,175,154 3,996,154,921 현금및현금성자산의 환율변동효과 107,869,927 (58,837,587) 기말 현금및현금성자산 6,737,274,518 9,913,183,729 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 유바이오로직스(이하 "당사"라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 서울시 강남구 신사동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다. 당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 36,444,807주와 18,222,404천원입니다.당분기말 현재 당사의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) ㈜바이오노트외 2인 6,132,112 16.83 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 1,627,659 4.47 백영옥 927,967 2.55 기타 27,757,069 76.15 합 계 36,444,807 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 4.2. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 당분기말 전기말 부채총계(A) 41,207,957 41,945,270 자본총계(B) 119,291,586 118,555,538 예금 및 단기금융상품(C) 6,737,275 10,787,175 차입금(D) 12,500,000 12,500,000 부채비율(A/B) 34.5% 35.4% 순차입금비율(D-C)/B 4.8% 1.4% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,737,275 6,737,275 10,787,175 10,787,175 매출채권 6,835,232 6,835,232 3,174,739 3,174,739 기타유동금융자산 828,581 828,581 503,671 503,671 당기손익공정가치측정금융자산 10,927,255 10,927,255 11,071,718 11,071,718 장기금융상품 1,357,491 1,357,491 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 828,232 828,232 947,174 947,174 소 계 27,514,066 27,514,066 27,841,968 27,841,968 금융부채 매입채무 400,244 400,244 802,660 802,660 기타금융부채(*) 2,907,053 2,907,053 6,502,324 6,502,324 단기차입금 8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 유동성장기차입금 600,000 600,000 400,000 400,000 장기차입금 3,400,000 3,400,000 3,600,000 3,600,000 기타비유동금융부채(*) 3,319,553 3,319,553 2,733,505 2,733,505 소 계 19,126,850 19,126,850 22,538,489 22,538,489 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - 572,507 10,354,748 10,927,255 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - 716,970 10,354,748 11,071,718 5.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수범위 당기손익공정가치 측정금융자산 (주)플럼라인생명과학 191,250 2 비활성시장의공시가격 비활성시장의공시가격 - (주)벡스퍼트 1,378,200 3 현금흐름할인법 무위험이자율 3.74% 할인율 16.81% (주)에이티지씨 3,171,000 3 현금흐름할인법 무위험이자율 3.74% 할인율 13.76% (주)지바이오로직스 1,547,448 3 이항모형 (T-F모형) 무위험이자율 3.60% 할인율 14.84% (주)리스큐어바이오사이언시스 3,258,088 3 이항모형 (T-F모형) 무위험이자율 3.60% 할인율 16.00% (주)피움바이오 - 3 자산접근법 - - 클립스비엔씨(주) 1,000,012 3 (*) - - 변액보험 381,257 2 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 - (*) 비상장 지분증권으로 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다(주석 13 참조). 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,737,275 6,737,275 매출채권 - 6,835,232 6,835,232 기타유동금융자산 - 828,581 828,581 당기손익공정가치금융자산 10,927,255 - 10,927,255 장기금융상품 - 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 - 828,232 828,232 합 계 10,927,255 16,586,811 27,514,066 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,787,175 10,787,175 매출채권 - 3,174,739 3,174,739 기타유동금융자산 - 503,671 503,671 당기손익공정가치금융자산 11,071,718 - 11,071,718 장기금융상품 - 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 - 947,174 947,174 합 계 11,071,718 16,770,250 27,841,968 (2) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 400,244 400,244 기타금융부채(*) - 2,907,053 2,907,053 단기차입금 - 8,500,000 8,500,000 유동성장기차입금 - 600,000 600,000 장기차입금 - 3,400,000 3,400,000 기타비유동금융부채(*) - 3,319,553 3,319,553 합 계 - 19,126,850 19,126,850 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 802,660 802,660 기타금융부채(*) - 6,502,324 6,502,324 단기차입금 - 8,500,000 8,500,000 유동성장기차입금 - 400,000 400,000 장기차입금 - 3,600,000 3,600,000 기타비유동금융부채(*) - 2,733,505 2,733,505 합 계 - 22,538,489 22,538,489 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. 7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 1,174 - 보통예금 2,241,934 2,221,075 외화예금 4,494,166 8,566,099 소 계 6,737,275 10,787,175 장기금융상품 정기예금 1,357,491 1,357,491 소 계 1,357,491 1,357,491 합 계 8,094,765 12,144,666 8. 사용제한 금융상품 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용(주석 35참조) 장기금융상품 1,357,491 1,357,491 서울보증보험 질권설정 9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 30일초과 60일초과 120일초과 합계 당분기말 총 장부금액-매출채권 6,835,232 - 35,667 1,132,702 8,003,601 손실충당금 - - (35,667) (1,132,702) (1,168,369) 매출채권(순액) 6,835,232 - - - 6,835,232 총 장부금액-계약자산 4,058,107 - - 14,000 4,072,107 손실충당금 - - - (14,000) (14,000) 계약자산(순액) 4,058,107 - - - 4,058,107 총 장부금액-기타금융자산 1,656,813 - - 507,247 2,164,060 손실충당금 - - - (507,247) (507,247) 기타금융자산(순액) 1,656,813 - - - 1,656,813 전기말 총 장부금액-매출채권 1,972,042 22,357 249,654 2,143,099 4,387,152 손실충당금 (35,668) (22,357) (14,856) (1,139,532) (1,212,413) 매출채권(순액) 1,936,374 - 234,798 1,003,567 3,174,739 총 장부금액-계약자산 1,966,897 - - 14,000 1,980,897 손실충당금 - - - (14,000) (14,000) 계약자산(순액) 1,966,897 - - - 1,966,897 총 장부금액-기타금융자산 1,450,846 - - 507,247 1,958,093 손실충당금 - - - (507,247) (507,247) 기타금융자산(순액) 1,450,846 - - - 1,450,846 (2) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 및 계약자산 기타금융자산 당분기 전기 당분기 전기 기초 1,226,413 455,880 507,247 819,383 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 환입된 미사용 금액 (44,043) (64,227) - - 기말 1,182,370 391,653 507,247 819,383 10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 305,234 - 18,781 - 미수수익 34,598 - 29,783 - 손실충당금 (7,247) - (7,247) - 보증금 220,000 545,644 170,000 593,703 대여금 775,997 282,588 792,354 353,471 손실충당금 (500,000) - (500,000) - 합 계 828,581 828,232 503,671 947,174 11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,725,612 - 5,139,187 - 선급비용 129,147 71,232 239,600 80,740 부가세대급금 780,311 - 892,469 - 합 계 4,635,070 71,232 6,271,256 80,740 12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 3,735,203 (283,656) 3,451,547 3,564,383 - 3,564,383 원재료 4,231,525 (166,239) 4,065,286 4,500,054 (40,754) 4,459,300 부재료 1,385,016 (109,388) 1,275,628 1,414,437 (266,845) 1,147,592 재공품 9,166,921 (1,082,946) 8,083,975 9,433,697 (592,019) 8,841,678 합 계 18,518,665 (1,642,229) 16,876,436 18,912,571 (899,618) 18,012,953 (2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 742,611천원(전분기 평가손실환입: 80,493천원)이며, 재고자산폐기손실 94,680천원(전분기: 64,840천원)과 조업도손실 1,876,216천원(전분기: 2,541,521천원)은 매출원가에 반영되었습니다. 13. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 지분상품 (주)벡스퍼트 300,000 1,378,200 (주)에이티지씨 2,100,000 3,171,000 (주)플럼라인생명과학 450,000 191,250 클립스비엔씨(주) 1,000,012 1,000,012 소 계 3,850,012 5,740,462 복합금융상품 (주)피움바이오 4,800,000 - (주)지바이오로직스 1,000,050 1,547,448 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 3,258,088 수익증권 변액유니버셜보험 641,663 381,257 합계 12,291,690 10,927,255 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 지분상품 (주)벡스퍼트 300,000 1,378,200 (주)에이티지씨 2,100,000 3,171,000 (주)플럼라인생명과학 450,000 191,250 클립스비엔씨(주) 1,000,012 1,000,012 소 계 3,850,012 5,740,462 복합금융상품 (주)피움바이오 4,800,000 - (주)지바이오로직스 1,000,050 1,547,448 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 3,258,088 수익증권 변액유니버셜보험 834,317 525,720 합계 12,484,344 11,071,718 (2) 당분기와 전분기중 당기손익공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 처분 처분손익 평가손익 기말 지분상품 (주)벡스퍼트 1,378,200 - - - - 1,378,200 (주)에이티지씨 3,171,000 - - - - 3,171,000 (주)플럼라인생명과학 191,250 - - - - 191,250 클립스비엔씨(주)(*1) 1,000,012 - - - - 1,000,012 복합금융상품 (주)피움바이오 - - - - - - (주)지바이오로직스 1,547,448 - - - - 1,547,448 (주)리스큐어바이오사이언시스 3,258,088 - - - - 3,258,088 수익증권 변액유니버셜보험 525,720 52,027 (207,501) 4,513 6,498 381,257 합계 11,071,718 52,027 (207,501) 4,513 6,498 10,927,255 (*1) 당해 비상장 지분증권은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. -전분기 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 평가손익 기말 지분상품 (주)벡스퍼트 947,100 - - 947,100 (주)에이티지씨 2,925,762 - - 2,925,762 (주)플럼라인생명과학 350,100 - - 350,100 클립스비엔씨(주)(*1) - 1,000,012 - 1,000,012 복합금융상품 (주)피움바이오 1,601,684 - - 1,601,684 (주)지바이오로직스(*1) 1,000,050 - - 1,000,050 (주)리스큐어바이오사이언시스(*1) 1,999,965 - - 1,999,965 수익증권 변액유니버셜보험 349,445 89,391 (33,708) 405,128 합계 9,174,106 1,089,403 (33,708) 10,229,801 (*1) 비상장 지분증권은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. 14. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 (주)피움바이오(*1) 한국 화장품, 필러 17.65 469,500 - 17.65 469,500 - 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 미국 바이오제약업 23.25 3,379,000 3,379,000 23.25 3,379,000 3,379,000 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc(*2) 미국 바이오제약업 62.50 1,496,875 1,496,875 62.50 1,496,875 1,496,875 합계 5,345,375 4,875,875 5,345,375 4,875,875 (*1) 주주간 약정을 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 62.5%이나 공동기업의 요건을 충족하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대체 취득 평가(손상) 기말 종속기업 (주)피움바이오 - - - - - 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 3,379,000 - - - 3,379,000 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc 1,496,875 - - - 1,496,875 합 계 4,875,875 - - - 4,875,875 -전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대체 취득 평가(손상) 기말 종속기업 (주)피움바이오 - - - - - 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 3,379,000 - - - 3,379,000 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc 698,750 - - - 698,750 합 계 4,077,750 - - - 4,077,750 (3) 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 주식회사 피움바이오 1,986,805 7,607,478 (5,620,672) 194,189 (515,577) (515,577) POP Biotechnologies., Inc 3,054,467 424,142 2,630,325 257,381 (577,658) (211,818) EUPOP Life sciences., Inc 2,327,056 348 2,326,708 - (3,032) 62,124 15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (3,788,329) - (6,383,960) 26,795,163 구 축 물 102,600 (19,238) - - 83,363 기 계 장 치 45,082,173 (19,195,008) (936,528) (1,182,423) 23,768,215 차 량 운 반 구 67,678 (27,598) - - 40,080 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,434,477) - (2,155) 4,222 비 품 1,954,192 (1,082,701) - (6,409) 865,083 시 설 장 치 10,302,567 (5,409,649) - - 4,892,917 건설중인자산 6,802,461 - - - 6,802,461 사용권 자산 4,984,190 (3,120,165) - - 1,864,024 합 계 113,139,332 (34,077,165) (936,528) (7,574,947) 70,550,692 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (3,556,178) - (6,428,397) 26,982,878 구 축 물 102,600 (17,955) - - 84,645 기 계 장 치 39,990,429 (17,795,873) (845,093) (1,265,439) 20,084,024 차 량 운 반 구 47,385 (25,383) - - 22,002 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,430,794) - (3,997) 6,063 비 품 1,898,847 (1,000,659) - (7,056) 891,132 시 설 장 치 7,233,186 (5,209,296) - - 2,023,890 건설중인자산 14,406,699 - - - 14,406,699 사용권 자산 5,032,288 (3,060,940) - - 1,971,348 합 계 112,554,905 (32,097,078) (845,093) (7,704,889) 71,907,845 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분 대체 감가상각비 손상차손(*2) 기말금액 토지 5,435,164 - - - - - 5,435,164 건물 26,982,878 - - - (187,715) - 26,795,163 구축물 84,645 - - - (1,283) - 83,363 기계장치 20,084,024 63,201 - 5,028,544 (1,316,118) (91,435) 23,768,215 차량운반구 22,002 - - 20,293 (2,215) - 40,080 공구와기구 6,063 - - - (1,841) - 4,222 비품 891,132 33,945 - 21,400 (81,395) - 865,083 시설장치 2,023,890 34,000 - 3,035,381 (200,353) - 4,892,917 건설중인자산 14,406,699 501,380 - (8,105,618) - - 6,802,461 사용권자산 1,971,348 114,573 (16,581) - (205,316) - 1,864,024 합 계 71,907,845 747,099 (16,581) - (1,996,236) (91,435) 70,550,692 (*1) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 747,099천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 1,091,965천원간의 차이 344,866천원은 당분기 사용권자산 인식액 114,573천원과 유형자산 미지급금 580,671천원, 그리고 차입원가 자본화금액 121,232천원입니다.(*2) 경영환경의 변화로 일부 자산에 손상징후가 발견되어 회수가능가액에 미달하는 금액을 유형자산손상차손으로 계상하였습니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*) 처분 대체 감가상각비 기말금액 토지 5,435,164 - - - - 5,435,164 건물 29,136,542 - - - (197,151) 28,939,391 구축물 89,775 - - - (1,283) 88,493 기계장치 20,879,996 254,189 - 119,000 (1,135,828) 20,117,357 차량운반구 14,662 - - - (1,222) 13,440 공구와기구 62,365 - - - (23,014) 39,351 비품 938,223 61,981 - - (71,322) 928,883 시설장치 1,389,892 49,656 - - (99,470) 1,340,077 건설중인자산 9,376,014 3,419,041 - (119,000) - 12,676,054 사용권자산 2,602,796 36,266 (19,392) - (204,226) 2,415,444 합 계 69,925,430 3,821,131 (19,392) - (1,733,515) 71,993,654 (*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 3,821,131천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 3,680,988천원간의 차이 140,144천원은 당분기 사용권자산 인식액 36,266천원과 유형자산 미지급금 87,700천원, 그리고 차입원가 자본화금액 16,178천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 공구와기구 비품 합 계 기초금액 6,428,396 1,265,439 3,997 7,057 7,704,889 자산정부보조금 사용 - - - - - 감가상각비와 상계 (44,436) (83,016) (1,842) (647) (129,942) 기말금액 6,383,960 1,182,423 2,155 6,409 7,574,947 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 공구와기구 비품 합 계 기초금액 5,203,337 448,631 21,026 9,698 5,682,692 자산정부보조금 사용 - 57,308 - - 57,308 감가상각비와 상계 (35,000) (40,845) (6,700) (767) (83,312) 기말금액 5,168,337 465,094 14,326 8,931 5,656,688 (4) 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 121,232천원(전분기 16,178천원)을 자본화하였습니다. 당분기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.72%(전분기 0.86%)입니다. (5) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지(*) 5,435,164 5,306,560 정부보조금(주석 35) 6,383,960 춘천시 토지, 건물 26,795,163 18,600,000 차입금(주석 21) 8,500,000 국민은행 토지, 건물,기계장치 9,318,700 4,800,000 차입금(주석 21) 4,000,000 KDB산업은행 (*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 6,980백만원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 6,383,960천원입니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지(*) 5,435,164 5,306,560 정부보조금(주석 35) 6,428,396 춘천시 토지, 건물 26,982,878 18,600,000 차입금(주석 21) 8,500,000 국민은행 토지, 건물,기계장치 10,561,898 4,800,000 차입금(주석 21) 4,000,000 KDB산업은행 (6) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 1,763,889 1,487,019 판매비와관리비 98,283 114,333 경상연구개발비 134,064 132,163 합 계 1,996,236 1,733,515 (7) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 345,856천원입니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 888,923 - - 888,923 회원권 472,592 - - 472,592 상표권 5,000 (4,999) - 1 개발비 32,222,048 (56,799) (8,065,710) 24,099,539 기타무형자산 178,460 (35,262) - 143,198 소프트웨어 1,543,038 (562,823) - 980,214 합 계 35,310,060 (659,883) (8,065,710) 26,584,467 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 888,923 - - 888,923 회원권 472,592 - - 472,592 상표권 5,000 (4,999) - 1 개발비 24,978,370 (56,799) (3,235,662) 21,685,908 기타무형자산 178,460 (32,553) - 145,907 소프트웨어 1,519,965 (498,399) - 1,021,567 합 계 28,043,310 (592,750) (3,235,662) 24,214,898 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 상표권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 472,592 1 21,685,908 145,907 1,021,567 24,214,898 취득(*) - - - 2,413,630 - 23,072 2,436,703 처분 - - - - - - - 무형자산상각비 - - - - (2,709) (64,424) (67,134) 기말금액 888,923 472,592 1 24,099,539 143,198 980,214 26,584,467 (*) 당분기 개발비 취득과 관련하여 사용된 자산차감 정부보조금은 4,830,048천원입니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 상표권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 346,770 1 4,032,716 156,744 336,382 5,761,535 취득 - - - 2,133,746 - 8,535 2,142,281 무형자산상각비 - - - - (2,709) (30,956) (33,665) 기말금액 888,923 346,770 1 6,166,462 154,034 313,961 7,870,151 (3) 개발비 세부내역당분기말 및 전기말의 주요 개발프로젝트별 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 유형구분 단계 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 외부취득 임상1상 임상3상 합계 개발중인 개발비 바이오시밀러 EuTCV(*1) - - 6,161,404 6,161,404 - EuTOX(*2) 330,000 141,491 617,445 1,088,935 - 신약 EuCorVac19(*3) - - 16,849,199 16,849,199 - 합계 330,000 141,491 23,628,047 24,099,538 - (*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 안전성 추가확보를 위한 임상3상을 진행중에 있습니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 전기 이전 임상3상 시험이 종료되었습니다.(*3) EuCorVac19는 코로나19 백신으로 전기 중 임상3상 시험이 승인되었습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 유형구분 단계 개별자산명 장부금액 잔여상각기간 외부취득 임상1상 임상3상 합계 개발중인 개발비 바이오시밀러 EuTCV - - 6,161,404 6,161,404 - EuTOX 330,000 141,491 617,445 1,088,935 - 신약 EuCorVac19 - - 14,435,568 14,435,568 - 합계 330,000 141,491 21,214,417 21,685,907 - (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 9,026 18,855 판매비와관리비 57,462 14,514 경상연구개발비 646 296 합 계 67,134 33,665 당분기와 전분기 중 지출한 연구개발비용은 각각 5,235,431천원과 1,979,644천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (5) 영업권의 손상 평가 당사의 영업권은 2012년 3월 7일 ㈜유바이오팜 인수시 발생한 영업권입니다. 당사는2010년 IVI(International Vaccine Institute)와의 기술이전 계약을 통해 콜레라백신 개발을 위한 기술을 이전받고, 해당 제품 생산에 필요한 기술력과 생산시설을 보유한㈜유바이오팜을 2012년에 합병하여 이에 따른 영업권을 인식하였습니다. 당사는 ㈜ 유바이오팜 인수로 취득한 생산기술과 IVI로부터 이전된 기술을 이용하여콜레라백신을 개발 및 매출하고 있으며, 동 생산기술을 바탕으로 일부 CMO매출을 창출하고 있습니다. 따라서, 경영진은 ㈜유바이오팜의 영업권의 손상평가를 위한 현금창출단위를 당사의 콜레라 백신 생산및 판매와 직접 관련된 순자산으로 관리하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 평가한 바, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단되므로, 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 2,640,195 1,867,725 476,269 4,984,190 감가상각누계액 (1,530,725) (1,342,953) (246,488) (3,120,165) 장부금액 1,109,470 524,772 229,781 1,864,024 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 2,644,811 1,867,725 519,752 5,032,288 감가상각누계액 (1,444,918) (1,296,051) (319,971) (3,060,940) 장부금액 1,199,893 571,674 199,781 1,971,348 (2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 787,160 782,822 비유동 1,374,302 1,584,744 합 계 2,161,463 2,367,566 (3) 당분기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 127,890 124,370 기계장치 46,901 46,688 차량운반구 30,525 33,167 소 계 205,316 204,226 리스부채에 대한 이자비용 40,942 47,506 단기리스료 - - 소액자산 리스료 30,329 29,186 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 412,035천원, 369,719천원 입니다. 18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 400,244 - 802,660 - 미지급금 2,339,238 3,019,553 3,253,899 2,433,506 미지급비용 567,815 - 3,248,424 - 선수금 - 300,000 - 300,000 리스부채 787,160 1,374,302 782,822 1,584,744 합 계 4,094,457 4,693,856 8,087,805 4,318,250 19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 3,090,166 - 2,582,541 - 연차충당부채 540,196 - 541,481 - 장기종업원급여부채 - 52,082 - 48,140 합 계 3,630,362 52,082 3,124,022 48,140 20. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 기초장부가액 2,380,840 2,408,159 4,789,000 509,213 1,690,851 2,200,065 증가 5,977,790 598,356 6,576,146 1,369,696 132,479 1,502,175 자산취득 (4,830,048) - (4,830,048) (57,308) - (57,308) 비용차감 (658,495) - (658,495) (1,395,671) - (1,395,671) 상환 - - - - - - 기말장부가액 2,870,087 3,006,515 5,876,603 425,930 1,823,330 2,249,261 (*1) 정부보조금 수령액 중 상환의무가 있는 부분을 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다. 21. 장단기차입금 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행(*) 2024-02-21 4.90% 2,500,000 2,500,000 단기차입금 국민은행(*) 2023-07-15 3.55% 6,000,000 6,000,000 계 8,500,000 8,500,000 장기차입금 KDB산업은행(*) 2028-06-15 4.66% 4,000,000 4,000,000 계 4,000,000 4,000,000 (차감) 유동성장기부채 (600,000) (400,000) 유동성 대체 후 금액 3,400,000 3,600,000 (*) 동 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석15, 주석35 참조). 22. 퇴직급여제도 22.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,438,811 639,160 사외적립자산의 공정가치 (276,583) (122,326) 재무상태표상 순확정급여부채 1,162,228 516,834 (2) 확정급여채무의 변동 내역 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초금액 639,160 제도변경으로 인한 대체액 - 당기근무원가 330,834 이자비용 65,591 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (375,190) 기타증감 778,416 보고기간말 금액 1,438,811 (3) 사외적립자산의 변동내역 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초금액 122,326 이자수익 1,522 재측정요소: 보험수리적손익 450 사용자의 기여금 200,537 급여지급액 (48,252) 보고기간말 금액 276,583 (4) 포괄손익계산서에 반영된 금액 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 당기근무원가 330,834 이자원가 65,591 사외적립자산의 기대수익 (1,522) 종업원 급여에 포함된 총 비용 394,903 상기 종업원급여에 포함된 총 비용 394,903천원에서 판매관리비로 인식된 금액은 83,898천원이며, 매출원가와 경상연구개발비로 인식된 금액은 각각 261,086천원과 49,918천원입니다. 22.2 확정기여제도전분기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 464백만원입니다. 22.3 기타장단기종업원급여부채기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 현물중 보고기간말 후 12개월 이후 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 52,082 48,140 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 36,444,807 36,444,807 자본금 18,222,403,500 18,222,403,500 (2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 발생하지 아니하였으며, 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. - 전분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금액 기초 36,274,307 18,137,154 219,541,513 주식선택권의 행사로 인한 발행 12,500 6,250 93,966 기말 36,286,807 18,143,404 219,635,480 24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 6,719,290 5,887,741 (2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,887,741 2,164,950 주식보상비용 831,549 960,423 행사 - (20,514) 기말금액 6,719,290 3,104,859 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 225,455 225,005 25. 결손금 보고기간말 현재 당사의 결손금은 전액 미처리결손금으로서 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (126,638,460) (124,357,506) 당기순이익(손실) (95,950) 291,594 기말잔액 (126,734,410) (124,065,912) 26. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다. (2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 수량 부여일 만기 행사가격 부여일공정가치 주식선택권 8차(*1) 100,000 2019-02-13 2026-02-12 6,440 1,641.15 주식선택권 9차(*1) 202,000 2020-03-26 2027-03-25 6,080 1,464.87 주식선택권 10차(*1) 185,000 2021-01-20 2028-01-20 22,680 15,563.71 주식선택권 11차(*1) 110,000 2021-10-21 2028-10-20 48,850 30,401.77 주식선택권 12차(*1) 192,500 2022-03-11 2029-03-10 26,380 15,377.08 주식선택권 13차(*2) 100,000 2022-03-29 2029-03-28 24,940 14,533.27 주식선택권 14차(*1) 130,000 2023-03-13 2030-03-12 8,160 4,150.77 합계 1,019,500 (*1) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다.(*2) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다. 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 부여일 이후 2년 경과시점에행사 가능합니다. (3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 주,원) 구 분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 당기초 잔여주 899,500 21,390 부여 120,000 6,950 행사 - - 소멸 - - 당기말 잔여주 1,019,500 19,690 - 전분기 (단위 : 주,원) 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 전기초 잔여주 837,500 18,429 부여 355,000 25,974 행사 (12,500) 6,440 소멸 - - 전기말 잔여주 1,180,000 20,826 (4) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 8차 주식선택권 9차 주식선택권 10차 주식선택권 11차 주식선택권 12차 주식선택권 13차 주식선택권 14차 부여된 선택권의 공정가치(원) 1,641.15 1,464.87 15,563.71 30,401.77 15,377.08 14,533.27 4,150.77 부여일의 가중평균 주가(원) 6,580 6,240 24,950 48,800 26,380 24,940 7,460.00 주가변동성 17.05 16.90 61.20 62.30 62.70 63.40 53.00 무위험수익률 1.98 1.52 1.55 2.32 2.66 3.04 3.62 (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 831,549천원과 960,423천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 공급 14,094,072 8,718,649 용역의 공급 106,192 1,957,427 총 매출액 14,200,264 10,676,076 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사의 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 108,631 14,007,805 14,116,436 기간에 걸쳐 인식 83,828 - 83,828 합계 192,459 14,007,805 14,200,264 - 전분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 9,250 8,709,399 8,718,649 기간에 걸쳐 인식 1,624,493 332,934 1,957,427 합계 1,633,743 9,042,333 10,676,076 27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산-계약이행원가(*1) 3,954,941 - 1,898,814 - 계약자산-미청구(*2) 103,167 - 68,083 - 계약자산 합계 4,058,107 - 1,966,897 - 계약부채 - 선수금 5,731,335 9,343,638 4,071,564 9,278,655 계약부채 합계 5,731,335 9,343,638 4,071,564 9,278,655 (*1) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. (*2) 미청구 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 당사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 13,350,219 10,321,992 기초의 계약부채 중 당기손익인식 (41,809) (654,096) 당기증가 1,766,563 3,818,554 기말의 계약부채 잔액 15,074,973 13,486,450 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 592,358 743,414 퇴직급여 83,898 167,326 복리후생비 151,842 116,790 여비교통비 22,597 17,726 접대비 17,213 23,403 세금과공과금 30,250 17,718 감가상각비 98,283 114,333 지급임차료 9,732 5,294 보험료 40,556 28,825 차량유지비 11,012 13,496 경상연구개발비 5,235,431 1,979,644 소모품비 180,398 24,934 지급수수료 437,071 345,933 광고선전비 14,842 4,175 대손상각비 (44,043) (64,227) 건물관리비 12,549 12,106 무형자산상각비 57,463 14,514 주식보상비용 513,800 605,083 기타 70,335 47,871 합 계 7,535,587 4,218,357 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품, 반제품, 재공품의 변동 95,956 (2,893,736) 원재료의 사용 2,219,679 1,920,777 종업원급여 4,390,670 4,155,110 복리후생비 389,718 310,312 감가상각비 1,996,236 1,733,515 무형자산상각비 67,134 33,665 가스수도료 684,126 486,148 전력비 483,475 374,577 여비교통비 37,685 27,228 외주가공비 - 485,500 지급수수료 1,085,554 956,256 주식보상비용 831,549 960,423 기타 2,083,217 1,489,424 합 계 14,364,999 10,039,200 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 192,653 195,414 외화환산이익 2,371 - 잡이익 17,609 1,074 합 계 212,633 196,488 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 64,983 62,373 외환차손 81,341 5,037 외화환산손실 13,238 759 기부금 - 251,500 유형자산손상차손 91,435 - 잡손실 769 1,217 합 계 251,765 320,887 31. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 44,612 73,411 외환차익 140,750 17,538 외화환산이익 107,870 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 6,498 - 당기손익공정가치금융자산처분이익 4,513 합 계 304,242 90,949 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 47,782 115,478 외환차손 148,544 103,810 외화환산손실 - 58,838 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 33,708 합 계 196,326 311,833 32. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순손실 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (95,949,969) 291,593,630 가중평균유통보통주식수 (*) 36,444,807 36,279,585 보통주 기본주당순이익(손실) (3) 8 (*) 당분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로, 가중평균유통보통주식수는 당분기말 주식수와 동일합니다. (2) 당분기 당사가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권입니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. (3) 보고기간에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 수량 부여일/발행일 만기 행사가격 주식선택권 8차 100,000 2019-02-13 2026-02-12 6,440 주식선택권 9차 202,000 2020-03-26 2027-03-25 6,080 주식선택권 10차 185,000 2021-01-20 2028-01-20 22,680 주식선택권 11차 110,000 2021-10-21 2028-10-20 48,850 주식선택권 12차 192,500 2022-03-11 2029-03-10 26,380 주식선택권 13차 100,000 2022-03-29 2029-03-28 24,940 주식선택권 14차 130,000 2023-03-13 2030-03-12 8,160 합계 1,019,500 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (95,950) 291,594 조정항목: 4,134,467 2,845,967 재고자산평가손실(환입) 742,611 (80,493) 재고자산폐기손실 94,680 64,840 감가상각비 1,996,236 1,733,515 무형자산상각비 67,134 33,665 이자비용 112,764 177,851 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 33,708 외화환산손실 13,238 59,597 유형자산손상차손 91,435 - 퇴직급여 394,903 - 주식보상비용 831,549 960,423 이자수익 (44,612) (73,411) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (6,498) - 당기손익공정가치금융자산처분이익 (4,513) - 대손충당금환입 (44,043) (64,227) 잡이익 (176) 499 외화환산이익 (110,241) - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (5,036,129) (208,040) 매출채권의 감소(증가) (3,626,586) 1,513,243 미수금의 증가 (286,452) (350,038) 계약자산의 감소(증가) (2,091,210) 77,932 선급금의 감소(증가) 1,413,575 (329,159) 선급비용의 감소(증가) 119,961 (227,233) 부가세대급금의 감소(증가) 112,158 (286,613) 재고자산의 감소(증가) 299,226 (5,395,762) 매입채무의 증가(감소) (402,417) 1,339,218 미지급금의 증가 431,387 243,729 예수금의 증가(감소) 507,625 (113,451) 선수금의 증가(감소) 1,245,112 (835,022) 미지급비용의 증가(감소) (2,648,348) 264,347 유동계약부채의 증가 414,659 3,937,108 연차충당부채의 감소 (1,285) (46,339) 퇴직금 지급 (375,190) - 사외적립자산의 증가 (152,285) - 기타장기종업원급여부채의증가 3,941 - 영업으로부터 창출된 현금 (997,612) 2,929,520 (2) 당분기 및 전분기 중 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 8,105,618 119,000 장기대여금의 유동성대체 62,941 70,628 보증금의 유동성대체 60,000 10,000 주식선택권의 행사 - 20,514 유형자산취득으로 인한 미지급금 증감 580,671 87,700 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 한도 사용액 잔액 KB국민은행 일반자금대출 9,500,000 8,500,000 1,000,000 KDB산업은행 시설자금대출 4,000,000 4,000,000 - 합계 13,500,000 12,500,000 1,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은자 보증금액 보증내역 서울보증보험 강원도 춘천시 2,295,480 이행보증 서울보증보험 삼성웰스토리(주) 26,830 이행보증 합계 2,322,310 (3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다(주석 21 참조). (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 차입금 담보설정액 담보내용 KB국민은행 토지, 건물 8,500,000 18,600,000 근저당권 KDB산업은행 토지, 건물, 기계장치 4,000,000 4,800,000 근저당권 합계 12,500,000 23,400,000 (4) 당분기말 현재 당사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다(주석 8 참조). (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보내용 제공자 KB국민은행 정기예금 1,357,491 1,357,491 질권 설정 서울보증보험 (5) 당분기말 현재 당사가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다(주석 15 참조). (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 담보설정액 지원받은정부보조금(*) 담보내용 지원금 내역 강원도 춘천시 토지 5,306,560 6,980,000 질권 설정 지방투자촉진보조금 (*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 69.8억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 6,383,960천원입니다. 당사는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다. - 사업영위기간 준수: 당사는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다. - 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다. - 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다. - 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다. - 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다. (6) 당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당분기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 당사는 국제백신연구소(IVI, International Vaccine Institute)와 경구용 콜레라백신에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 계약에 따라 매년 로얄티를 지급하고 있으며, 로얄티기간이 만료 되는 2025년 이후에도 경구용 콜레라백신의생산과 판매에 대한 권리는 유지됩니다.(8) 당사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.1) 당사는 2021년 3월 18일자로 (주)카브와 EuCorVac-19(코로나 19 재조합단백질백신)의 구성성분인 ECLS(EcML+CoPoP+Cholesterol+DOPC)의 제조기술 관련 기술정보를 이용하여 인체용 코로나-19 백신을 제조, 사용 및 판매할 수 있는 권리와 이에 대한 독점적 실시권을 허여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 (주)카브는 점막과 근육의 투여경로로 하는 인체용 코로나-19백신을 대한민국과 계약에 따른 중동, 중앙아시아, 동남아시아, 아프리카 전역에서 제품을 실시할수 있는 독점적이고 유상의 실시권을 확보하였습니다. 당사는 계약금으로 5억원을 수령하였으며, 제품의 최초판매시점으로부터 10년동안 순매출액의 10%에 해당하는 금액을 실시료(royalty)로 수령할 예정입니다.2) 당사는 2021년 10월 26일자로 주식회사 피움바이오와 보톨리늄 톡신 타임 에이 콤플렉스(Botulinum toxin type A complex)를 주성분으로 하는 보톡스주(Botox Injection)의 제네릭(generic) 완제품에 대한 비독점 판매권을 이전하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 주식회사 피움바이오는 대한민국을 포함한 전세계지역(북미, EU, 중국, 인도, 아프리카, 중동을 제외)에서 제품에 대한 독점적 판매권을 확보하였습니다. 당사는 판매권의 이전계약의 계약금으로 30%인 3억원을 수령하였으며, 계약에 따라 제품의 국내허가 완료후 3년이내 또는 첫번째 제품 출하시점으로 부터 1년이내중 먼저도래하는 시기에 잔금 70%를 수령할 예정입니다.(9) 회사는 빌앤멜린다게이츠 재단(BMGF)로 부터 콜레라 백신 생산시설 추가증설 목적으로 원액시설 증설비용 USD 4,716,364, 완제시설 증설비용 USD 4,200,000를 지원받는 계약을 체결하였으며, 해당 지원금을 사용하여 생산된 제품은 특정지역에서 약정된 단가로 공급될 예정입니다. (10) 회사는 빌앤멜린다게이츠 재단(BMGF)로 부터 수막구균백신 개발을 목적으로 USD 4,189,653을 무상으로 지원받는 계약을 체결하였습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 (주)바이오노트외 2인 (주)바이오노트외 2인 주요경영진 대표이사 대표이사 기타특수관계자 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 종속기업 (주)피움바이오 (주)피움바이오 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES POP BIOTECHNOLOGIES 공동기업 EUPOP LIFE SCIENCES INC EUPOP LIFE SCIENCES INC (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매입 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES 184,793 합 계 184,793 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출 매입 종속기업 (주)피움바이오 17,333 - 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES - 8,727 합 계 17,333 8,727 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권등 계약자산 기타채무등 종속기업 주식회사 피움바이오(*) 1,168,370 507,247 14,000 300,000 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES - 347,670 - - 합 계 1,168,370 854,917 14,000 300,000 (*) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권 전액에 대해서 1,185,370천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권등 계약자산 기타채무등 종속기업 주식회사 피움바이오(*) 1,168,370 507,247 14,000 300,000 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES - 447,112 - - 합 계 1,168,370 954,359 14,000 300,000 (*) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 전액에 대해서 1,689,617천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 전기 중 매출채권에 대해서 인식한 대손상각비는 726,490천원이며 기타채권에 대해서 인식한 기타의 대손상각비 환입액은 312,136천원입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)피움바이오 500,000 - - 500,000 - 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)피움바이오 800,000 - - 800,000 (5) 당분기 및 전분기중 특수관계자에 대한 이자수익과 이자비용은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 138,227 247,808 퇴직급여 43,753 90,325 합 계 181,980 338,133 37. 영업부문 정보 (1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출 14,094,072 8,718,649 용역매출 106,192 1,957,427 합 계 14,200,264 10,676,076 매출원가 제품매출원가 4,941,907 2,674,434 용역매출원가 11,289 604,889 조업도손실 1,876,216 2,541,521 합 계 6,829,412 5,820,844 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A사 13,793,069 97.13 8,680,576 81.31 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 아프리카 7,881,582 55.50 7,367,042 69.01 중동 5,759,252 40.56 1,313,533 12.30 아시아 311,562 2.19 1,662,567 15.57 기타 247,867 1.75 332,935 3.12 합 계 14,200,263 100.00 10,676,077 100.00 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사 정책당사는 바이오벤처로서 현재 까지 누적결손금이 발생하여 현재까지 배당을 시행하지 못하고 있습니다. 향후 상업화를 통한 이익잉여금 발생시, 주주가치 제고를 위하여 투자 및 현금흐름을 고려하여 배당가능 이익 범위안에서 적정 수준으로 배당을 진행할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 1분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -531 -3,437 -28,025 (별도)당기순이익(백만원) -96 -2,281 -34,602 (연결)주당순이익(원) -3 -30 778 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 누적결손으로 인하여 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자본금 변동사항 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.04.23 주식매수선택권행사 보통주 826,000 500 3,150 - 2018.04.23 주식매수선택권행사 보통주 13,000 500 1,050 - 2018.05.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,605,137 500 6,230 - 2018.11.14 주식매수선택권행사 보통주 277,600 500 3,150 - 2019.04.29 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 1,050 - 2019.04.29 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 3,150 - 2019.04.29 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 4,690 - 2019.05.09 전환권행사 보통주 980,007 500 5,102 우선주 전환 2019.08.26 주식매수선택권행사 보통주 52,400 500 3,150 - 2020.04.22 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 3,150 - 2020.04.22 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 4,690 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 980,008 500 5,102 우선주 전환 2020.07.20 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 3,150 - 2020.07.20 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 7,310 - 2020.07.29 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 7,190 - 2020.09.07 전환권행사 보통주 1,078,008 500 5,102 BW 전환 2020.09.23 주식매수선택권행사 보통주 56,000 500 3,150 - 2020.09.23 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,190 - 2020.11.10 전환권행사 보통주 1,744,413 500 5,102 BW 전환 2020.12.28 유상증자(주주배정) 보통주 4,095,570 500 12,900 유상증자 2021.02.16 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 3,150 - 2021.02.16 주식매수선택권행사 보통주 64,000 500 6,440 - 2021.04.12 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,150 - 2021.04.12 주식매수선택권행사 보통주 93,500 500 6,440 - 2021.08.24 전환권행사 보통주 1,151,315 500 4,864 BW 전환 2021.11.30 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 3,150 - 2022.02.22 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 6,440 - 2022.04.06 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 7,190 - 2022.04.06 주식매수선택권행사 보통주 108,000 500 6,080 - 나. 전환사채 등 발행 현황(1) 미상환 전환사채 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 1 2017년 01월 18일 운영자금시설투자연구개발발행제비용 19,200 운영자금시설투자(토지포함)연구개발 발행제비용 19,200 전액사용 주주배정후실권주 일반공모유상증자 1 2020년 12월 28일 시설자금 40,000 설계비, 장비 계약금 3,438 23년까지 사용 주주배정후실권주 일반공모유상증자 1 2020년 12월 28일 운영자금(연구개발) 12,833 임상비용 등 연구개발 자금 12,833 22년까지 사용 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환우선주 - 2018년 04월 30일 시설자금 10,000 시설자금 10,000 전액사용 신주인수권부사채 1 2018년 04월 30일 시설자금 20,000 시설자금 20,000 전액사용 * 상기 시설자금은 당사 춘천 제2공장 (V Plant) 준공을 위한 자금으로 사용 되었음 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 국민은행 외 6,737,274,518 - - 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 271,498,164 2021.09 ~ 2024.09 2021.09 ~ 2024.09 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 271,498,164 2021.09 ~ 2024.09 2021.09 ~ 2024.09 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 271,498,164 2021.09 ~ 2024.09 2021.09 ~ 2024.09 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 271,498,164 2021.09 ~ 2024.09 2021.09 ~ 2024.09 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 271,498,164 2021.09 ~ 2024.09 2021.09 ~ 2024.09 계 8,094,765,338 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년 (1분기) 매출채권 8,003,602 1,168,370 14.60% 미수금 - - - 합계 8,003,602 1,168,370 14.60% 2022년 (제13기) 매출채권 3,234,279 44,043 1.36% 미수금 - - - 합계 3,234,279 44,043 1.36% 2021년 (제12기) 매출채권 2,569,497 - 0.00% 미수금 - - 0.00% 합계 2,569,497 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2023년 (1분기) 2022년 (제13기) 2021년 (제12기) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 1,212,413 - 199,415 2. 순대손처리액(1)-2)+3)) - - (154,043) 1) 대손처리액(상각채권액) - - - 2) 상각채권회수액 - - - 3) 기타증감액 - - (154,043) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (44,043) 44,043 (45,372) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,168,370 44,043 - (3) 대손충당금 설정방침 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (4) 2023년 3월 31일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3월 이하 3월초과 6월이하 6월초과 1년이하 1년 초과 계 금액 일반 6,835,232 6,835,232 특수관계자 58,025 1,110,345 1,168,370 계 6,835,232 58,025 - 1,110,345 8,003,602 구성비율 85.40% 0.72% 13.87% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 2023년(1분기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 원재료 4,065,286 4,459,300 3,095,803 부재료 1,275,628 1,147,592 1,382,659 재공품 8,083,975 8,841,678 2,123,023 반제품 - - 3,993,254 제 품 3,451,547 3,564,383 2,951,359 합 계 16,876,436 18,012,953 13,546,098 총자산대비재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.0 11.2 9.3 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.0 1.9 2.1 (2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자1) 2020년말 기말재고자산 실사 : 2020년 12월 29일2) 2021년말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 30일3) 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 29일* 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 나) 실사방법 2020년 기말재고자산은 삼화회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 2021년 기말재고자산은 삼화회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 2022년 기말재고자산은 삼화회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 다) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 3월 31일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 원재료 4,231,525 4,231,525 166,239 4,065,286 부재료 1,385,016 1,385,016 109,388 1,275,628 재공품 9,166,921 9,166,921 1,082,946 8,083,975 제품 3,735,203 3,735,203 283,656 3,451,547 합계 18,518,665 18,518,665 1,642,229 16,876,436 라. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석-5. 금융상품공정가치"를 참고하시기 바랍니다.