유바이오로직스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 12 기 당기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 11 기 전 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 유바이오로직스

1. 회사의 개요주식회사 유바이오로직스(이하 "당사"라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 서울시 강남구 신사동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다. 당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 36,229,307주와 18,114,653천원입니다.당분기말 현재 당사의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	보통주	지분율

김덕상외 7인	2,154,500	5.95

㈜바이오노트 외 2인	1,682,577	4.64

백영옥	1,074,031	2.96

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	1,065,729	2.94

최석근	342,809	0.95

기타	29,909,661	82.56

합 계	36,229,307	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2 .1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(2) COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 4.3 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을차감한금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	37,525,798	59,078,736

자본총계(B)	118,775,401	96,876,535

예금 및 단기금융상품(C)	30,507,983	54,383,971

차입금및 이자부부채(D)	12,500,000	19,465,325

부채비율(A/B)	31.6	61.0

순차입금비율(D-C)/B	-	-

(*) 순차입금비율은 순차입금이 부의 금액이므로 산정하지 아니하였습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,507,983	5,507,983	53,088,171	53,088,171

단기금융상품	25,000,000	25,000,000	1,295,800	1,295,800

매출채권	4,788,806	4,788,806	2,657,397	2,657,397

기타유동금융자산	3,968,523	3,968,523	2,186,837	2,186,837

당기손익-공정가치측정금융자산	12,309,502	12,309,502	8,632,070	8,632,070

장기금융상품	1,357,491	1,357,491	-	-

기타비유동금융자산	711,209	711,209	879,723	879,723

소 계	53,643,514	53,643,514	68,739,998	68,739,998

금융부채

매입채무	906,934	906,934	198,956	198,956

기타금융부채(*)	5,601,200	5,601,200	4,686,925	4,686,925

단기차입금	2,500,000	2,500,000	4,500,000	4,500,000

유동성장기차입금	6,000,000	6,000,000	-	-

유동파생상품부채	-	-	19,574,722	19,574,722

장기차입금	4,000,000	4,000,000	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채	-	-	4,965,325	4,965,325

기타비유동금융부채(*)	1,340,383	1,340,383	702,338	702,338

소 계	20,348,517	20,348,517	44,628,266	44,628,266

(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,445,461	3,445,461

전기말 (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	3,534,197	3,534,197

유동파생상품부채	-	19,574,722	-	19,574,722

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

자산:

당기손익공정가치측정금융자산	3,445,461	3	현금흐름할인법	무위험이자율	1.74%

할인율	15.02%

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	5,507,983	5,507,983

단기금융상품	-	25,000,000	25,000,000

매출채권	-	4,788,806	4,788,806

기타유동금융자산	-	3,968,523	3,968,523

당기손익공정가치금융자산	12,309,502	-	12,309,502

장기금융상품	-	1,357,491	1,357,491

기타비유동금융자산	-	711,209	711,209

합 계	12,309,502	41,334,012	53,643,514

전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	53,088,171	53,088,171

단기금융상품	-	1,295,800	1,295,800

매출채권	-	2,657,397	2,657,397

기타유동금융자산	-	2,186,837	2,186,837

당기손익공정가치금융자산	8,632,070	-	8,632,070

기타비유동금융자산	-	879,723	879,723

합 계	8,632,070	60,107,928	68,739,998

(2) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	906,934	906,934

기타금융부채(*)	-	5,601,200	5,601,200

단기차입금	-	2,500,000	2,500,000

유동성장기차입금	6,000,000	6,000,000

장기차입금	-	4,000,000	4,000,000

기타비유동금융부채(*)	-	1,340,383	1,340,383

합 계	-	20,348,517	20,348,517

(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.

전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	198,956	198,956

기타금융부채	-	4,686,925	4,686,925

단기차입금	-	4,500,000	4,500,000

유동파생상품부채	19,574,722	-	19,574,722

장기차입금	-	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채	-	4,965,325	4,965,325

기타비유동금융부채	-	702,338	702,338

합 계	19,574,722	25,053,544	44,628,266

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	1,53	-

보통예금	4,296,131	53,026,831

외화예금	1,210,320	61,340

소 계	5,507,983	53,088,171

단기금융상품

정기예금	25,000,000	1,295,800

소 계	25,000,000	1,295,800

장기금융상품

정기예금	1,357,491	-

소 계	1,357,491	-

합 계	31,865,474	54,383,971

8. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	-	1,295,800	서울보증보험 질권설정

장기금융상품	1,357,491	-	서울보증보험 질권설정

9. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	30일초과	60일초과	120일초과	계

당분기말

기대손실률	0.09%	7.1%	8.0%	26.7%

총 장부금액-매출채권	3,243,690	-	-	2,198,304	5,441,994

총 장부금액-기타채권	969,184	14,530	595	682,957	1,667,266

손실충당금	(3,819)	(1,032)	(48)	(768,503)	(773,402)

전기말

기대손실률	4.4%	11.4%	11.9%	14.3%

총 장부금액-매출채권	2,045,617	19,800	391,788	399,607	2,856,812

총 장부금액-기타채권	96,430	20,109	335,439	136,112	588,090

손실충당금	(93,293)	(4,543)	(86,265)	(76,474)	(260,575)

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	199,415	-	61,160	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	453,773	-	59,054	-

기말	653,188	-	120,214	-

10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,241,784	-	588,090	-

손실충당금	(120,214)	-	(61,160)	-

미수수익	116,434	-	85,965	-

보증금	463,725	349,715	490,000	258,967

대여금	1,266,794	361,494	1,083,942	620,756

합 계	3,968,523	711,209	2,186,837	879,723

11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,426,943	196,162

선급비용	90,900	175,107

부가세대급금	1,032,293	525,930

합 계	3,550,136	897,199

12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	3,802,676	-	3,802,676	1,878,186	-	1,878,186

반제품	6,195,335	-	6,195,335	2,624,587	-	2,624,587

원재료	2,599,283	(25,540)	2,573,743	982,012	(59,872)	922,140

부재료	1,661,158	-	1,661,158	1,925,807	-	1,925,807

재공품	1,368,738	-	1,368,738	1,901,524	-	1,901,524

합 계	15,627,190	(25,540)	15,601,650	9,312,116	(59,872)	9,252,244

(2) 당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 143,565천원 (전분기: 427,143천원)이며, 당분기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액은 34,332천원입니다.

13. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	회사명	취득원가	장부금액

비유동

비상장지분증권	(주)벡스퍼트	300,000	506,700

주식회사 에이티지씨	2,100,000	2,938,761

㈜피움바이오	5,250,000	5,250,000

㈜플럼라인생명과학	450,000	334,350

(주)지바이오로직스	1,000,050	1,000,050

㈜리스큐어바이오사이언시스	1,999,965	1,999,965

소 계	11,100,015	12,029,826

채무상품	변액유니버셜보험	566,144	279,676

합계	11,666,159	12,309,502

전기말 (단위 : 천원)

구 분	회사명	취득원가	장부금액

비유동

비상장지분증권	(주)벡스퍼트	300,000	506,700

주식회사 에이티지씨	2,100,000	3,027,497

㈜피움바이오	450,000	450,000

㈜플럼라인생명과학	450,000	364,950

(주)지바이오로직스	1,000,050	1,000,050

㈜리스큐어바이오사이언시스	1,999,965	1,999,965

POP BIOTECHNOLOGIES	1,201,000	1,201,000

소 계	7,501,015	8,550,162

채무상품	변액유니버셜보험	297,971	81,908

합계	7,798,986	8,632,070

14. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업투자 및 공동기업투자는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

POP BIOTECHNOLOGIES(*1)	미국	바이오제약업	23.3	3,379,000	3,565,375	-	-	-

EUPOP LIFE SCIENCES INC(*2)	미국	바이오제약업	62.5	698,750	706,260	-	-	-

합계	4,077,750	4,271,635	-	-

(*1) 당분기 중 단계적 취득으로 유의적인 영향력을 획득하여 당기손익공정가치금융자산에서 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 신규 설립되었으며, 당분기중 자본불입 완료 후 약정 지분율이 62.5%이나 공동기업의 요건을 충족하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	대체	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

POP Biotechnologies., Inc	-	1,201,000	2,178,000	272,898	(86,523)	3,565,375

EUPOP Life sciences., Inc	-	-	698,750	6	7,504	706,260

합계	-	1,201,000	2,876,750	272,904	(79,019)	4,271,635

15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	5,435,164	-	-	5,435,164

건 물	36,967,453	(2,395,423)	(5,238,337)	29,333,693

구 축 물	102,600	(11,543)	-	91,058

기 계 장 치	32,678,955	(11,415,501)	(416,249)	20,847,205

차 량 운 반 구	34,285	(18,401)	-	15,884

공 구 와 기 구	1,440,854	(1,324,261)	(29,018)	87,574

비 품	1,593,123	(626,150)	(10,465)	956,508

시 설 장 치	5,738,070	(4,624,562)	-	1,113,508

건설중인자산	8,553,941	-	-	8,553,941

사용권 자산	4,908,900	(2,451,242)	-	2,457,658

합 계	97,453,345	(22,867,083)	(5,694,069)	68,892,193

전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,435,164	-	-	5,435,164

건물	36,967,453	(1,698,970)	(5,343,337)	29,925,146

구축물	102,600	(7,695)	-	94,905

기계장치	30,271,976	(8,299,493)	(336,272)	21,636,211

차량운반구	34,285	(14,080)	-	20,205

공구와기구	1,440,854	(1,212,777)	(59,399)	168,678

비품	1,144,991	(498,259)	(12,791)	633,941

시설장치	5,520,061	(4,363,013)	-	1,157,048

건설중인자산	6,710,523	-	-	6,710,523

사용권자산	4,653,665	(1,897,374)	-	2,756,291

합 계	92,281,572	(17,991,661)	(5,751,799)	68,538,112

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득(*)	처분	대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	5,435,164	-	-	-	-	5,435,164

건물	29,925,146	-	-	-	(591,453)	29,333,693

구축물	94,905	-	-	-	(3,848)	91,058

기계장치	21,636,211	1,210,000	-	1,020,506	(3,019,512)	20,847,205

차량운반구	20,205	-	-	-	(4,321)	15,884

공구와기구	168,678	-	-	-	(81,103)	87,574

비품	633,941	199,340	(489)	291,388	(167,672)	956,508

시설장치	1,157,048	95,080	-	122,928	(261,548)	1,113,508

건설중인자산	6,710,523	3,076,115	-	(1,232,698)	-	8,553,941

사용권자산	2,756,291	343,998	(33,144)	-	(609,487)	2,457,658

합 계	68,538,112	4,924,534	(33,633)	202,124	(4,738,943)	68,892,193

(*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 4,924,534천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 3,729,515천원간의 차이 1,195,019천원은 당기 사용권자산 인식액 343,997천원과 유형자산 미지급금 851,021 천원이 대체금액에 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	취득(*1)	처분	대체(*2)	감가상각비	기말금액

토지	5,435,164	-	-	-	-	5,435,164

건물	30,713,750	-	-	-	(591,453)	30,122,297

구축물	100,035	-	-	-	(3,848)	96,188

기계장치	2,439,505	219,760	-	21,960,416	(2,709,796)	21,909,886

차량운반구	14,150	-	(10,243)	24,435	(6,423)	21,919

공구와기구	322,825	-	-	-	(119,328)	203,497

비품	318,292	125,519	-	340,016	(130,460)	653,367

시설장치	483,628	86,864	-	855,400	(234,064)	1,191,828

건설중인자산	22,083,942	5,359,136	-	(23,049,143)	-	4,393,934

사용권자산	2,767,452	355,529	(7,587)	-	(541,919)	2,573,475

합 계	64,678,743	6,146,807	(17,830)	131,124	(4,337,290)	66,601,554

(3) 당분기말 현재 당사는 정부보조금및 금융기관과의 차입약정과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 34참조)(4) 당사는 당분기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 202,124 천원 ( 전분기 131,124천원 ) 을 자본화하 였습 니다. 당기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 3.84%입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	4,033,098	3,762,047

판매비와관리비	312,937	276,252

경상연구개발비	392,908	298,991

합 계	4,738,943	4,337,290

16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	888,923	-	-	888,923

회원권	346,770	-	-	346,770

상표권	5,000	(4,999)	-	1

개발비	3,802,519	(56,799)	(51,336)	3,694,384

기타무형자산	526,130	(19,007)	-	507,123

소프트웨어	640,921	(279,209)	-	361,712

합 계	6,210,262	(360,014)	(51,336)	5,798,912

전기말 (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	888,923	-	-	888,923

회원권	346,770	-	-	346,770

상표권	5,000	(4,999)	-	1

개발비	2,502,274	(56,799)	(51,336)	2,394,139

기타무형자산	65,280	(10,880)	-	54,400

소프트웨어	446,245	(209,442)	-	236,803

합 계	4,254,492	(282,120)	(51,336)	3,921,036

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	상표권	개발비	기타무형자산	소프트웨어	합계

기초금액	888,923	346,770	1	2,394,139	54,400	236,803	3,921,036

취득	-	-	-	1,300,245	460,850	194,675	1,955,770

무형자산상각비	-	-	-	-	(8,127)	(69,767)	(77,894)

기말금액	888,923	346,770	1	3,694,384	507,123	361,712	5,798,912

전분기 (단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	상표권	개발비	소프트웨어	합계

기초금액	888,923	346,770	1	616,319	-	175,187

취득	-	-	-	1,271,460	-	128,000

무형자산상각비	-	-	-	-	-	(48,157)

기말금액	888,923	346,770	1	1,887,778	-	255,030

(3) 개발비 세부내역보고기간말 현재 주요 개발프로젝트별 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

유형구분	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

외부취득	임상1상	임상3상	계

바이오시밀러	개발중인 개발비	EuTCV(*1)	-	-	2,791,583	2,791,583	-

EuTOX(*2)	330,000	141,491	431,310	902,801	-

합계	330,000	141,491	3,222,894	3,694,384

(*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 현재 임상3상 시험 진행중입니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 임상3상 진행중입니다.

전기말 (단위 : 천원)

유형구분	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

외부취득	임상1상	임상3상	계

바이오시밀러	개발중인 개발비	EuTCV(*1)	-	-	1,619,379	1,619,379	-

EuTOX(*2)	330,000	141,491	303,269	774,760	-

합계	330,000	141,491	1,922,648	2,394,139

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	56,565	40,301

판매비와관리비	20,441	6,967

경상연구개발비	889	889

합 계	77,895	48,157

당분기와 전분기 중 지출한 연구개발비용은 각각 10,844,639천원과 5,468,708천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(5) 영업권의 손상 평가 당사의 영업권은 2012년 3월 7일 ㈜유바이오팜 인수시 발생한 영업권입니다. 당사는2010년 IVI(International Vaccine Institute)와의 기술이전 계약을 통해 콜레라백신 개발을 위한 기술을 이전받고, 해당 제품 생산에 필요한 기술력과 생산시설을 보유한㈜유바이오팜을 2012년에 합병하여 이에 따른 영업권을 인식하였습니다.

당사는 ㈜ 유바이오팜 인수로 취득한 생산기술과 IVI로부터 이전된 기술을 이용하여콜레라백신을 개발 및 매출하고 있으며, 동 생산기술을 바탕으로 CMO매출을 창출하고 있습니다. 따라서, 경영진은 ㈜유바이오팜의 영업권의 손상평가를 위한 현금창출단위를 당사 전체로 관리하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 평가한 바, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단되므로, 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합 계

취득금액	2,501,239	1,867,725	539,936	4,908,900

감가상각누계액	(1,173,903)	(1,062,769)	(214,570)	(2,451,242)

장부금액	1,327,336	804,957	325,366	2,457,658

전기말 (단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합 계

취득금액	2,391,266	1,867,725	394,674	4,653,665

감가상각누계액	(849,922)	(923,181)	(124,271)	(1,897,374)

장부금액	1,541,344	944,544	270,403	2,756,291

(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	698,845	698,065

비유동	2,018,010	2,407,582

합 계	2,716,855	3,105,645

(3) 당분기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	379,599	343,016

기계장치	139,588	139,131

차량운반구	90,299	59,772

소 계	609,487	541,919

리스부채에 대한 이자비용	151,845	152,105

소액자산 리스료	77,959	69,210

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 770,462천원, 684,612천원 입니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	906,934	-	198,956	-

미지급금	3,914,858	1,340,383	2,649,008	702,338

미지급비용	1,686,342	-	2,037,917	-

리스부채	698,845	2,018,010	698,065	2,407,582

합 계	7,206,978	3,358,393	5,583,946	3,109,920

19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	896,848	1,054,420

연차충당부채	491,848	577,210

합 계	1,388,697	1,631,631

20. 정부보조금 당 분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상환의무 없는보조금(*1)	상환의무 있는보조금(*2)	합계	상환의무 없는보조금(*1)	상환의무 있는보조금(*2)	합계

기초장부가액	907,322	647,938	1,555,261	118,581	543,527	662,107

증가	6,336,812	700,699	7,037,511	2,225,270	61,868	2,287,138

자산취득	(176,473)	-	(176,473)	(159,266)	-	(159,266)

비용차감	(6,405,619)	(10,584)	(6,416,203)	(1,160,340)	-	(1,160,340)

상환	-	(45,066)	(45,066)	-	-	-

기말장부가액	662,042	1,292,987	1,955,030	1,024,244	605,395	1,629,638

(*1) 정부보조금 수령액 중 상환의무가 있는 보조금을 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다.

21. 장단기차입금

보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	당반기이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행 (*)	2022-02-21	2.39%	2,500,000	2,500,000

단기차입금	국민은행	2021-03-23	0.00%	-	2,000,000

소계	2,500,000	4,500,000

장기차입금	국민은행 (*)	2022-07-30	1.94%	3,000,000	3,000,000

장기차입금	국민은행 (*)	2022-08-09	1.94%	3,000,000	3,000,000

장기차입금	KDB 산업은행 (*)	2028-06-15	2.77%	4,000,000	4,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

합계	12,500,000	14,500,000

(*) 동 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석15참조).

22. 신주인수권부사채(1) 보고기간말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

1. 사채의 명칭	주식회사 유바이오로직스 제1회 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

2. 사채의 종류	무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

3. 사채의 최초액면금액	20,000,000,000 원

4. 사채의 최초발행금액	20,000,000,000 원

5. 사채의 액면금액(*3)	- 원

6. 발행일	2018년 04월 30일

7. 만기일	2023년 04월 30일

8. 표시이자율	0.00%

9. 만기보장수익률	연 복리 3%

10. 원금상환방법	만기일시상환

11. 신주인수권의 내용

- 발행주식	기명식 보통주식

- 행사가격	4,864원

- 행사가격의 조정	(1) 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하여 행사가액의 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 행사가액의 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우(3) 시가하락에 따른 조정: 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 신주인수권행사가액 조정일로 하며 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 행사가액보다 낮은경우에는 그낮은 금액으로 행가가액을 조정

- 행사청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 다음날로부터 만기일까지

12. 계약의 변경

- 만기일 변경(*2)	2023년 04월 30일

(*1) 당사는 2020년 02월 27일 당사가 진행하는 연구개발 및 신규 사업등에 따른 자금의 안정적 운용 및 사전적 유동성 확보를 위하여, 마이바이오 주식회사에 발행한 신주인수권부사사채 만기일 및 권리행사 종료일을 2021.04.30에서 2023.04.30으로 2년 연장하였습니다.(*2) 전기 중 사채권자 마이바이오 주식회사는 보유중인 신주인수권부사사채 20,000,000천원 중 16,600,000천원을 원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사에게 양도하는 계약을 체결 하였습니다. (*3) 당기및 전기 중 마이바이오 주식회사 및 원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사는 신주인수권부사채를 2020년 9월7일 액면 5,500,000천원, 2020년 11월 10일 액면 8,900,000천원, 2021년 8월 24일 액면 5,600,000천원 전액을 보통주로 전환하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	-	5,600,000

사채상환할증금	-	891,935

신주인수권조정	-	(1,526,610)

순 액	-	4,965,325

파생상품부채	-	19,574,722

23. 확정기여 퇴직급여제도 당분 기와 전 분 기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 각각 1,602백만원과 885백만원 입니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	36,229,307	34,865,492

자본금	18,114,653,500	17,432,746,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금액

기초	34,865,492	17,432,746	171,522,461

신주인수권 행사로 인한 발행	1,151,315	575,658	46,522,359

주식선택권의 행사로 인한 발행	212,500	106,250	1,360,166

당분기말	36,229,307	18,114,654	219,404,986

전분기 (단위 : 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금액

기초	26,792,493	13,396,247	53,566,337

전환우선주의 전환	980,008	490,004	9,849,285

신주인수권 행사로 인한 발행	1,078,008	539,004	28,357,329

주식선택권의 행사로 인한 발행	175,000	87,500	1,169,012

전분기말	29,025,509	14,512,755	92,941,963

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,389,183	472,102

(2) 보고기간말 현재 기타포괄순익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(79,019)	-

26. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.

(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	수량	부여일	만기	행사가격(원)	부여일공정가치

주식선택권 3차(*1)	45,000	2016-03-28	2023-03-28	3,150	409.11

주식선택권 7차(*2)	50,000	2018-03-30	2025-03-30	7,190	2,610.15

주식선택권 8차(*2)	112,500	2019-02-13	2026-02-12	6,440	1,641.15

주식선택권 9차(*2)	310,000	2020-03-26	2027-03-25	6,080	1,464.87

주식선택권 10차(*2)	205,000	2021-01-20	2028-01-20	22,680	15,563.71

합계	722,500

(*1) 상장 후 6개월 경과 이후부터 행사가 가능하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다. (*2) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다.

(3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당기초 잔여주	740,000	5,895

부여	205,000	22,680

행사	(212,500)	5,588

소멸	(10,000)	6,440

당분기말 잔여주	722,500	10,740

전분기 (단위 : 주,원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

전기초 잔여주	625,000	5,733

부여	350,000	6,080

행사	(175,000)	5,581

소멸	(60,000)	6,200

전분기말 잔여주	740,000	5,895

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 주식기 준보상은 각각 1,198,064천원과 275,229 천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

( 1) 당 사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 공급	25,408,543	13,919,830

용역의 공급	1,550,715	1,536,065

총 매출액	26,959,257	15,455,895

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

당분기 (단위 : 천원)

구분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,780	25,403,763	25,408,543

기간에 걸쳐 인식	1,537,770	12,944	1,550,715

합계	1,542,550	25,416,707	26,959,257

전분기 (단위 : 천원)

구분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	13,919,830	13,919,831

기간에 걸쳐 인식	1,527,064	9,001	1,536,065

합계	1,527,064	13,928,831	15,455,895

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산-계약이행원가(*1)	1,479,129	-	1,820,830	-

계약자산-미청구(*2)	185,132	-	199,462	-

계약자산 합계	1,664,261	-	2,020,292	-

계약부채 - 선수금	7,077,837	5,993,891	3,906,859	5,806,334

계약부채 합계	7,077,837	5,993,891	3,906,859	5,806,334

(*1) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. (*2) 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 당사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당 분기 와 전분기 에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액	9,713,194	4,306,931

기초의 계약부채 중 당기손익인식	(204,094)	(192,695)

당기증감	3,562,629	14,254,610

기말의 계약부채 잔액	13,071,729	18,368,846

28. 판매비와 관리비 당분 기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	604,271	1,619,631	397,872	1,187,500

퇴직급여	74,919	756,966	58,041	176,713

복리후생비	110,133	336,224	97,806	261,574

여비교통비	24,818	38,568	7,458	45,829

접대비	23,718	67,214	19,356	45,713

세금과공과금	52,665	81,181	58,482	84,152

감가상각비	110,728	312,937	98,187	276,252

지급임차료	6,472	19,413	6,347	18,917

보험료	27,588	81,553	25,039	78,018

차량유지비	13,083	29,614	6,834	21,220

경상연구개발비	3,162,222	10,844,639	2,064,138	5,468,708

소모품비	22,409	108,660	7,899	29,660

지급수수료	219,532	628,435	199,265	552,415

광고선전비	4,270	31,389	11,074	25,304

대손상각비	34,368	512,828	-	-

건물관리비	11,678	34,918	11,536	34,564

무형고정자산상각	10,987	20,441	2,355	6,967

주식보상비용	65,819	222,288	30,339	111,966

기타	47,069	120,973	41,430	158,793

합 계	4,626,752	15,867,870	3,143,459	8,584,268

29. 비용의 성격별 분류 당 분기 및 전 분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(2,579,208)	(4,962,452)	(1,075,692)	(2,025,943)

원재료의 사용	1,881,292	5,106,017	444,639	1,598,799

종업원급여	3,454,771	10,595,135	2,846,040	8,222,128

복리후생비	284,274	812,749	211,874	622,961

감가상각비	1,575,091	4,738,943	1,495,848	4,337,290

무형자산상각비	30,138	77,894	17,432	48,157

가스수도료	155,336	586,704	181,790	705,277

전력비	525,892	1,189,246	517,720	1,183,277

여비교통비	29,990	53,193	12,147	68,378

외주가공비	-	-	-	300,000

지급수수료	715,846	2,359,097	633,818	1,831,773

주식보상비용	389,733	1,198,064	88,683	251,748

기타	2,820,467	9,980,595	2,521,947	5,606,372

합 계	9,283,621	31,735,186	7,896,247	22,750,219

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분기 및 전분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전반분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	11,386	135,129	-	195,560

외환환산이익	28,280	28,906	-	-

잡이익	419	1,455	1,267	14,018

합 계	40,085	165,490	1,267	209,578

(2) 당 분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	61,108	187,557	57,594	115,922

외환차손	3,372	112,115	(543)	118,573

외화환산손실	21,573	24,550	-	-

유형자산처분손실	489	489	-	5,243

기부금	5,500	255,500	256,500	259,500

잡손실	297	894	3,373	8,964

합 계	92,339	581,105	316,924	508,202

31. 금융수익과 금융원가(1) 당분 기 및 전분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	99,617	302,875	29,907	76,336

외환차익	134,728	213,771	1,955	140,018

외화환산이익	(5,449)	18,568	-	-

사채상환이익	-	-	-	3,041,264

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	-	-	8,379

리스해지이익	-	-	28	28

합 계	228,896	535,214	31,891	3,266,025

(2) 당 분기 및 전분 기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	110,137	590,237	546,321	1,651,441

외환차손	-	154,324	48,916	147,147

외화환산손실	-	-	73,568	138,796

파생상품평가손실	(459,911)	22,185,901	56,372,432	60,196,398

당기손익공정가치금융자산평가손실	31,790	189,742	63,556	182,606

합 계	(317,985)	23,120,203	57,104,793	62,316,388

32. 주당순이익(손실) (1) 당 분기 및 전 분 기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분 기순이익(손실)	2,035,024,310	(27,503,628,809)	(62,015,605,772)	(66,676,310,198)

가중평균유통보통주식수 (*)	35,541,629	35,182,598	28,133,166	27,303,960

보통주 기본주당순이익(손실)	57	(782)	(2,204)	(2,442)

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

일자	구분	주식수	기간	유통보통주식수

2021-01-01	기초	34,865,492	273	34,865,492

2021-02-16	주식선택권의 행사로 인한 발행	114,000	227	94,791

2021-04-12	주식선택권의 행사로 인한 발행	98,500	172	62,059

2021-08-24	신주인수권 행사로 인한 발행	1,151,315	38	160,256

2021-09-30	기말	36,229,307	35,182,598

(2) 당기 및 전기는 희석주당이익(손실)은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등 (1) 당 분기 및 전분 기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분 기순이익(손실)	(27,503,629)	(66,676,310)

조정항목:	22,643,446	62,674,255

재고자산폐기손실	1,115	-

재고자산평가손실환입	(34,332)	-

감가상각비	4,738,943	4,337,290

무형자산상각비	77,894	48,157

대손상각비	512,828	-

이자비용	777,794	1,767,364

파생상품평가손실	22,185,901	60,196,398

당기손익공정가치금융자산평가손실	189,742	182,606

외화환산손실	24,550	138,796

유형자산처분손실	489	5,243

주식보상비용	1,198,064	251,748

지분법손익	(272,904)	33,000

정부보조금비용상계	(6,405,619)	(1,160,340)

이자수익	(302,875)	(76,336)

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	(8,379)

사채상환이익	-	(3,041,264)

잡이익	(670)	(28)

외화환산이익	(47,474)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(9,357,422)	9,233,593

매출채권의 감소(증가)	(2,556,276)	170,339

미수금의 증가	(1,653,694)	(639,399)

계약자산의 감소(증가)	356,031	(417,346)

선급금의 감소(증가)	(2,230,782)	(1,118,148)

선급비용의 감소 (증가)	84,208	(131,272)

부가세대급금의 감소(증가)	(506,362)	119,691

재고자산의 증가	(6,577,944)	(3,586,085)

매입채무의 증가	707,978	414,717

미지급금의 증가	372,691	651,454

예수금의 감소	(88,766)	(86,796)

선수금의 증가	927,569	10,965,598

미지급비용의 감소	(350,122)	(136,485)

유동계약부채의 증가	2,243,408	-

비유동계약부채의 증가(감소)	-	2,980,395

연차충당부채의 증가(감소)	(85,361)	46,930

영업으로부터 창출된 현금	(14,217,603)	5,231,535

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	한도	사용액	잔액

KB국민은행	일반자금대출	9,500,000	8,500,000	1,000,000

지급보증(*)	8,532,300	8,532,300	-

KDB산업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000	-

합계	22,032,300	21,032,300	1,000,000

(*)당사는 동 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 USD 8,626,407의 지급보증을 제공받고 있습니다 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내역

서울보증보험	강원도 춘천시	1,295,800	이행보증

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	차입금	담보설정액	담보내용

KB국민은행	토지, 건물	8,500,000	18,600,000	근저당권

KDB 산업은행	토지, 건물, 기계장치	4,000,000	4,800,000	근저당권

합계	12,500,000	23,400,000

(4) 당분기말 현재 당사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보내용	제공자

KB국민은행	정기예금	1,357,491	1,295,800	질권 설정	서울보증보험

(5) 당분기말 현재 당사가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	지원받은정부보조금(*)	담보내용	지원금 내역

강원도 춘천시	토지	5,306,560	5,600,000	질권 설정	지방투자촉진보조금

(*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시 하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,238,337 천원입니다.

당사는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다.

- 사업영위기간 준수: 당사는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다.
- 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다.
- 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다.
- 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다.
- 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다.

(6) 당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당반기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무 제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 당사는 국제백신연구소(IVI, International Vaccine Institute)와 경구용 콜레라백신에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 계약에 따라 매년 로얄티를 지급하고 있으며, 로얄티기간이 만료 되는 2025년 이후에도 경구용 콜레라백신의생산과 판매에 대한 권리는 유지됩니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	김덕상	김덕상

주요경영진	대표이사	대표이사

기타특수관계자	원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*1)	원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*1)

-	마이바이오 주식회사

관계기업	POP BIOTECHNOLOGIES(*2)	-

EUPOP LIFE SCIENCES INC	-

(*1) 전기 중 마이바이오로부터 신주인수권부 사채권 이전 계약에 따라 사채권을 인수하였으며, 특수관계자로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 25%의 지분을 취득하여 특수관계자로 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

구 분	매입	기타수익/금융수익	기타비용/금융원가	무형자산 취득	출자

기타특수관계자

대표이사	-	1,036	-	-	-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	-	-	383,728	-	-

관계기업

POP BIOTECHNOLOGIES	1,012,580	-	-	460,850	2,178,000

EUPOP LIFE SCIENCES INC	-	-	-	-	698,750

합 계	1,012,580	1,036	383,728	460,850	2,876,750

전분기 (단위 : 천원)

구 분	매출	기타수익/금융수익	기타비용/금융원가

기타특수관계자

대표이사	-	1,364	-

마이바이오 주식회사	-	3,041,264	14,397,515

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	-	-	47,218,657

관계기업

주식회사 벡스퍼트	10,000	-	-

합 계	10,000	3,042,628	61,616,172

(3) 당 분기 및 전분 기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래

기초	차입	상환	기말

기타특수관계자	원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	5,600,000	-	(5,600,000)	-

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	대표이사	150,000	-	(150,000)	-

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래

기초	차입	사채권이전(*)	상환	기말

기타특수관계자	마이바이오 주식회사	20,000,000	-	(16,600,000)	-	3,400,000

기타특수관계자	원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	-	-	16,600,000	(5,500,000)	11,100,000

(*)2020년 02월 27일 마이바이오 주식회사는 보유중인 신주인수권부사사채 20,000,000,000원 중 원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사에게 16,600,000,000원을 양도하는 계약을 체결 하였습니다

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	특수관계자변동(*)	대여	회수	기말

기타특수관계자	대표이사	150,000	150,000	-	(150,000)	150,000

(*) 전기 중 대표이사가 두명의 각자대표이사로 선임되면서 특수관계자에 포함되어 변동된 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 이자수익과 이자비용은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래	자금대여거래

이자발생	이자지급	이자발생	이자수령

기타특수관계자	대표이사	-	-	986	1,241

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	383,728	-	-	-

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래	자금대여거래

이자발생	이자지급	이자발생	이자수령

기타특수관계자	대표이사	-	-	1,364	2,433

마이바이오 주식회사	529,077	-	-	-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	890,697	-	-	-

(5) 당사는 KB국민은행 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 USD 8,626,407의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	551,863	338,505

퇴직급여	706,840	76,315

합 계	1,258,703	414,820

36. 영업부문 정보

(1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 당 분기 및 전 분 기 중 당사의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	제품매출	25,408,543	13,919,830

용역매출	1,550,715	1,536,065

합 계	26,959,257	15,455,895

매출원가	제품매출원가	10,104,841	4,084,478

용역매출원가	1,087,978	1,462,652

조업도손실	4,674,497	8,618,821

합 계	15,867,316	14,165,950

(3 ) 당 분기 및 전분 기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	25,118,701	93.17	13,796,579	89.26

(4 ) 당분 기 및 전 분 기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	1,542,550	5.72	1,527,064	9.88

이디오피아	10,205,557	37.86	-	-

우간다	6,326,526	23.47	2,745,237	17.76

나이지리아	2,685,268	9.96	-	-

방글라데시	2,332,487	8.65	2,756,415	17.83

콩고	2,201,116	8.16	4,940,551	31.97

말라위	-	-	1,561,447	10.10

모잠비크	-	-	1,812,180	11.72

기타해외	1,665,753	6.18	113,001	0.74

합 계	26,959,257	100.00	15,455,895	100.00

37. 보고기간후 사건 2021년 10월 8일 ㈜바이오노트의 주식등의 대량보유상황보고서 제출에 따라 당사의 최대주주가 변경되었으며, 최대주주 변경후의 ㈜바이오노트 외 2인의 소유비율은 6.25%입니다. ㈜바이오노트의 지분인수목적과 변경사유는 일반투자목적의 장내매수로인한 주식취득입니다.