유바이오로직스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 유바이오로직스(이하 "당사"라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 서울시 강남구 신사동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고 있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다. 당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 26,792,493주와 13,396,246천원 입니다.

당분기말 현재 당사의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	보통주	지분율

(주)녹십자	1,640,000	6.12

(주)바이오써포트	1,531,428	5.72

김덕상	1,480,000	5.52

백영옥	994,000	3.71

정진호	600,000	2.24

에스제이에셋(주)	667,000	2.49

기타	19,880,065	74.20

합 계	26,792,493	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

4.3 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을차감한 금액입 니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	56,064,234	57,813,402

자본총계(B)	41,815,406	34,951,992

예금 및 단기금융상품(C)	3,833,119	5,667,390

차입금및 이자부부채(D)	26,769,224	24,818,067

부채비율(A/B)	134.1	165.4

순차입금비율(D-C)/B	54.9	54.8

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,833,119	3,833,119	5,667,390	5,667,390

매출채권	1,926,002	1,926,002	1,091,094	1,091,094

기타유동금융자산	1,279,037	1,279,037	783,856	783,856

당기손익-공정가치측정측정금융자산	4,066,265	4,066,265	4,066,265	4,066,265

장기금융상품	1,295,800	1,295,800	1,295,800	1,295,800

기타비유동금융자산	986,510	986,510	902,028	902,028

합 계	13,386,733	13,386,733	13,806,433	13,806,433

금융부채

매입채무	281,232	281,232	295,727	295,727

기타금융부채(*)	2,804,930	2,804,930	3,162,090	3,162,090

유동성장기차입금	4,500,000	4,500,000	-	-

전환우선주	7,851,879	7,851,879	9,453,743	9,453,743

유동파생상품부채	9,463,060	9,463,060	11,571,940	11,571,940

장기차입금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

신주인수권부사채	16,269,224	16,269,224	18,818,067	18,818,067

기타비유동금융부채(*)	562,946	562,946	543,527	543,527

합 계	47,733,271	47,733,271	49,845,094	49,845,094

(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,066,265	4,066,265

전환우선주	-	7,851,879	-	7,851,879

유동파생상품부채	-	9,463,060	-	9,463,060

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,066,265	4,066,265

전환우선주	-	9,453,743	-	9,453,743

유동파생상품부채	-	11,571,940	-	11,571,940

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	3,833,119	3,833,119

매출채권	-	1,926,002	1,926,002

기타유동금융자산	-	1,279,037	1,279,037

당기손익-공정가치금융자산	4,066,265	-	4,066,265

장기금융상품	-	1,295,800	1,295,800

기타비유동금융자산	-	986,510	986,510

합 계	4,066,265	9,320,468	13,386,733

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	5,667,390	5,667,390

매출채권	-	1,091,094	1,091,094

기타유동금융자산	-	783,856	783,856

당기손익-공정가치금융자산	4,066,265	-	4,066,265

장기금융상품	-	1,295,800	1,295,800

기타비유동금융자산	-	902,028	902,028

합 계	4,066,265	9,740,168	13,806,433

(2) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	281,232	281,232

기타금융부채(*)	-	2,804,930	2,804,930

단기차입금	-	4,500,000	4,500,000

전환우선주	7,851,879	-	7,851,879

유동파생상품부채	9,463,060	-	9,463,060

장기차입금	-	6,000,000	6,000,000

신주인수권부사채	-	16,269,224	16,269,224

기타비유동금융부채(*)	-	562,946	562,946

합 계	17,314,939	30,418,332	47,733,271

(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	295,727	295,727

기타금융부채	-	3,162,090	3,162,090

유동성장기차입금	-	-	-

전환우선주	9,453,743	-	9,453,743

유동파생상품부채	11,571,940	-	11,571,940

장기차입금	-	6,000,000	6,000,000

신주인수권부사채	-	18,818,067	18,818,067

기타비유동금융부채(*)	-	543,527	543,527

합 계	21,025,683	28,819,411	49,845,094

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	1,619	-

보통예금	2,262,344	3,586,471

외화예금	1,569,156	2,080,919

소 계	3,833,119	5,667,390

장기금융상품

정기예금	1,295,800	1,295,800

소 계	1,295,800	1,295,800

합 계	5,128,919	6,963,190

8. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,295,800	1,295,800	서울보증보험 질권설정

9. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분말	전기말

매출채권	1,926,002	1,091,094

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	1,926,002	1,091,094

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 연령구간별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손실설정율	당분기말	전기말

만기미도래	0.00%	1,926,002	1,091,094

만기경과 미손상금액:

90 ~ 180일 이내	0.00%	-	-

180 ~ 365일	0.00%	-	-

365일 이상	0.00%	-	-

소 계	0.00%	-	-

합 계	1,926,002	1,091,094

10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	346,039	-	8,467	-

미수수익	43,775	-	32,956	-

보증금	139,012	544,598	178,087	496,981

대여금	750,211	441,912	564,346	405,046

합 계	1,279,037	986,510	783,856	902,027

한편, 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	506,036	263,353

선급비용	69,369	92,702

부가세대급금	747,786	773,884

합 계	1,323,192	258,989

12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제 품	3,717,119	3,717,119	2,208,013	2,208,013

반제품	2,884,306	2,884,306	1,424,877	1,424,877

원재료	603,862	603,862	491,957	491,957

부재료	798,572	798,572	993,726	993,726

재공품	2,460,091	2,460,091	2,550,342	2,550,342

합 계	10,463,950	10,463,950	7,668,915	7,668,915

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

비상장지분증권	㈜에이티지씨	3.04	2,100,000	3,166,265	3,166,265

㈜피움바이오	17.6	450,000	450,000	450,000

㈜플럼라인생명과학	1.84	450,000	450,000	450,000

합계	3,000,000	4,066,265	4,066,265

14. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

주식회사 벡스퍼트(*)	관계기업	19.17	300,000	231,385	19.62	300,000	247,561

(*) 관계회사투자주식은 지분율이 20%미만이나 필수적 기술정보의 제공 등을 통해 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	당분기말

주식회사 벡스퍼트	247,561	(16,175)	231,385

-전기(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	전기말

주식회사 벡스퍼트	270,154	(22,594)	247,561

15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	5,435,164	-	-	5,435,164

건 물	36,967,453	(1,002,517)	(5,448,337)	30,516,599

구 축 물	102,600	(3,848)	-	98,753

기 계 장 치	28,970,103	(5,424,401)	(275,268)	23,270,434

차 량 운 반 구	34,285	(8,938)	-	25,347

공 구 와 기 구	1,440,854	(1,057,339)	(100,879)	282,635

비 품	1,015,834	(362,973)	(1,628)	651,232

시 설 장 치	4,506,498	(4,085,641)	-	420,857

건설중인자산	3,537,838	-	-	3,537,838

사용권 자산	4,431,600	(1,545,645)	-	2,885,955

합 계	86,442,229	(13,491,302)	(5,826,113)	67,124,814

-전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	5,435,164	-	-	5,435,164

건 물	36,967,453	(770,366)	(5,483,337)	30,713,750

구 축 물	102,600	(2,565)	-	100,035

기 계 장 치	7,260,318	(4,523,655)	(297,158)	2,439,505

차 량 운 반 구	35,457	(21,307)	-	14,150

공 구 와 기 구	1,440,854	(1,003,145)	(114,885)	322,825

비 품	640,706	(320,618)	(1,796)	318,292

시 설 장 치	4,505,298	(4,021,670)	-	483,628

건설중인자산	22,083,942	-	-	22,083,942

사용권 자산	4,139,614	(1,372,162)	-	2,767,452

합 계	82,611,406	(12,035,487)	(5,897,176)	64,678,743

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	5,435,164	30,713,750	100,035	2,439,505	14,150	322,825	318,292	483,628	22,083,942	2,767,452	64,678,743

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득(*)	-	-	66,646	-	-	35,112	1,200	3,461,486	291,986	3,856,430

처분	-	-	-	-	- 10,243	-	-	-	-	-	(10,243)

대체	-	-	-	21,643,139	24,435	-	340,016	-	(22,007,590)	-	-

감가상각비	-	(197,151)	(1,283)	(878,856)	(2,995)	(40,189)	(42,188)	(63,971)	-	(173,483)	(1,400,116)

기말금액	5,435,164	30,516,599	98,753	23,270,434	25,347	282,635	651,232	420,857	3,537,838	2,885,955	67,124,814

(*) 유형자산취득액 3,927,493천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 3,362,557천원간의 차이 564,936천원은 당기 사용권자산 인식액 291,986천원과 유형자산 미지급금 272,950천원이 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	미착기계	합 계

기초금액	5,435,164	-	2,857,479	21,241	473,789	125,519	656,894	18,752,046	6,711,189	35,033,321

취득(*1)	-	439,347	154,317	21,500	27,601	89,951	-	11,652,542	4,638,485	17,023,743

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체(*2)	-	30,709,635	-	-	-	-	-	(30,388,388)	-	321,246

감가상각비	-	(64,894)	(247,149)	(2,131)	(8,324)	(15,466)	(103,309)	-	-	(441,272)

기말금액	5,435,164	31,084,087	2,764,647	40,610	493,066	200,004	553,585	16,200	11,349,674	51,937,038

(3) 당분기 및 전기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	5,483,337	297,158	114,885	1,796	-	5,897,176

자산정부보조금 사용	-	1,799	-	-	-	1,799

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비와 상계	(35,000)	(23,689)	(14,006)	(168)	-	(72,862)

기말금액	5,448,337	275,268	100,879	1,628	-	5,826,113

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	-	285,452	168,079	2,437	5,600,004	6,055,971

자산정부보조금 사용	-	33,397	-	-	-	33,397

감가상각비와 상계	5,600,004	-	-	-	(5,600,004)	-

기말금액	(11,667)	(64,563)	(48,064)	(565)	-	(124,859)

5,588,337	254,286	120,015	1,872	-	5,964,510

(4) 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 - 천원 ( 전기 2,016,842천원 ) 을 자본화하 였습 니다.

(5) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지(*)	5,435,164	5,306,560	정부보조금	5,448,337	춘천시

건 물	30,516,599	12,600,000	차입금(주석 20)	10,500,000	국민은행

(*) 회사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로 표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,448,337천원입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	5,435,164	5,306,560	정부보조금	5,483,337	춘천시

건 물	30,713,750	7,200,000	차입금(주석 20)	6,000,000	국민은행

(6) 당분기와 전기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,215,862	343,950

판매비와관리비	86,816	69,717

경상연구개발비	95,639	(5,792)

합 계	1,398,317	407,875

(7) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금액은 272,950천원입니다.

16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	888,923	-	888,923	888,923	-	888,923

회원권	346,770	-	346,770	346,770	-	346,770

상표권	5,000	(4,999)	1	5,000	(4,999)	1

개발비	865,567	(56,799)	808,768	673,118	(56,799)	616,319

소프트웨어	319,884	(155,645)	164,239	315,479	(140,292)	175,187

합 계	2,426,143	(217,443)	2,208,701	2,229,289	(202,090)	2,027,199

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	상표권	개발비	소프트웨어	합계

기초금액	888,923	346,770	1	616,319	175,187	2,027,199

취득	-	-	-	192,449	4,405	196,854

무형자산상각비	-	-	-	-	(15,352)	(15,352)

기말금액	888,923	346,770	1	808,768	164,239	2,208,701

- 전기(단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	상표권	개발비	소프트웨어	합계

기초금액	888,923	230,960	1	11,360	211,282	1,342,526

취득	-	115,810	-	616,318	22,170	754,298

무형자산상각비	-	-	-	(11,359)	(58,266)	(69,625)

기말금액	888,923	346,770	1	616,319	175,186	2,027,199

(3) 개발비 세부내역당분기말 및 전기의 주요 개발프로젝트별 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

유형구분	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

외부취득	임상1상	임상3상	계

바이오시밀러	개발중인 개발비	EuTCV(*1)	-	-	344,782	344,782	-

EuTOX(*2)	330,000	133,985	-	463,985	-

합계	330,000	133,985	344,782	808,767

(*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 현재 임상3상 시험 진행중입니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 임상3상 진행중입니다.

- 전기(단위 : 천원)

유형구분	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

외부취득	임상1상	임상3상	계

바이오시밀러	개발중인 개발비	EuTCV(*1)	-	-	152,333	152,333	-

EuTOX(*2)	330,000	133,985	-	463,985	-

합계	330,000	133,985	152,333	616,318

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	12,760	12,361

판매비와관리비	2,297	13,102

경상연구개발비	296	-

합 계	15,353	25,463

당기와 전기 중 지출한 연구개발비용은 각각 1,442,148천원과 507,229천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(5) 영업권의 손상 평가 당사의 영업권은 2012년 3월 7일 ㈜유바이오팜 인수시 발생한 영업권입니다. 당사는2010년 IVI(International Vaccine Institute)와의 기술이전 계약을 통해 콜레라백신 개발을 위한 기술을 이전받고, 해당 제품 생산에 필요한 기술력과 생산시설을 보유한㈜유바이오팜을 2012년에 합병하여 이에 따른 영업권을 인식하였습니다.

당사는 ㈜ 유바이오팜 인수로 취득한 생산기술과 IVI로부터 이전된 기술을 이용하여콜레라백신을 개발 및 매출하고 있으며, 동 생산기술을 바탕으로 CMO매출을 창출하고 있습니다. 따라서, 경영진은 ㈜유바이오팜의 영업권의 손상평가를 위한 현금창출단위를 회사 전체로 관리하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 평가한 바, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단되므로, 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합 계

취득금액	2,095,749	1,867,725	468,125	4,431,600

감가상각누계액	647,733	784,050	113,862	1,545,645

장부금액	1,448,016	1,083,675	354,264	2,885,955

(2) 당분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산의 감가상각비

건물	113,509

기계장치	46,377

차량운반구	13,597

소계	173,483

리스부채에 대한 이자비용	50,811

당분기 중 리스의 총 현금유출(이자포함)은 214,734천원 입니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	281,232	-	295,727	-

미지급금	2,059,917	562,946	1,764,050	543,527

미지급비용	745,013	-	1,398,040	-

리스부채	891,311	2,223,569	773,188	2,304,242

합 계	3,977,473	2,786,515	4,231,006	2,847,769

19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	119,624	175,935

연차충당부채	406,724	408,011

합 계	526,347	583,946

20. 정부보조금 당분 기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상환의무 없는보조금(*1)	상환의무 있는보조금(*2)	합계	상환의무 없는보조금(*1)	상환의무 있는보조금(*2)	합계

기초장부가액	118,581	543,527	662,107	237,038	355,322	592,360

증가	174,773	19,419	194,192	1,375,029	188,277	1,563,306

자산취득	(1,799)	-	(1,799)	(100,706)	-	(100,706)

비용차감	(248,619)	-	(248,619)	(1,392,781)	-	(1,392,781)

상환	-	-	-	-	-	-

상환의무감소	-	-	-	-	(72)	(72)

기말장부가액	42,936	562,946	605,881	118,580	543,527	662,107

(*1) 정부보조금 수령액 중 상환의무를 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다. 21. 장단기차입금

보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행(*)	2021-02-21	2.340%	2,500,000	-

단기차입금	국민은행(*)	2021-03-23	2.430%	2,000,000	-

소계	4,500,000

장기차입금	국민은행(*)	2022-07-30	2.61%	3,000,000	3,000,000

장기차입금	국민은행(*)	2022-08-09	2.68%	3,000,000	3,000,000

소 계	6,000,000	6,000,000

(차감) 유동성장기부채	-	-

유동성 대체 후 금액	10,500,000	6,000,000

(*) 국민은행 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석15참조).

22. 신주인수권부사채(1) 보고기간말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

1. 사채의 명칭	주식회사 유바이오로직스 제1회 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

2. 사채의 종류	무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

3. 사채의 액면금액	20,000,000,000 원

4. 사채의 발행금액	20,000,000,000 원

5. 발행일	2018년 04월 30일

6. 만기일	2023년 04월 30일

7. 표시이자율	0.00%

8. 만기보장수익률	연 복리 3%

9. 원금상환방법	만기일시상환

10. 신주인수권의 내용

- 발행주식	기명식 보통주식

- 행사가격(*)	5,102원

- 행사가격의 조정	(1) 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하여 행사가액의 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 행사가액의 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우(3) 시가하락에 따른 조정: 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 신주인수권행사가액 조정일로 하며 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 행사가액보다 낮은경우에는 그낮은 금액으로 행가가액을 조정

- 행사청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 다음날로부터 만기일까지

11. 계약의 변경

- 만기일 변경	2023년 04월 30일

(*) 발행 당시의 전환가격은 7,160원이며, 보통주의 시가하락에 따라 조정된 당기말 현재 전환가격은 5,102원 입니다. (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	20,000,000	20,000,000

사채상환할증금	3,185,481	1,854,540

신주인수권조정	(6,916,258)	(3,036,473)

순 액	16,269,223	18,818,067

파생상품부채	9,463,060	11,571,940

23. 전환우선주(1) 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

1. 발행일	2018년 04월 30일

2. 만기일	2021년 04월 30일

3. 발행주식수	1,605,137주

4. 1주당액면금액	500원

5. 1주당발행금액	6,230원

6. 총발행가액	10,000,003,510원

7. 배당금	참가적,누적적,발행가액기준 1% 최저배당율 우선배당

8. 의결권	1주당 1개의 의결권

9. 전환권의 내용

- 전환기간	최초발행일 후 1년이 경과한 날부터 2021년 4월 30일까지

- 전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주, 전환기간중 언제라도 전환가능

- 최초전환가액(*)	5,102 원

- 전환가격의 조정	(1) 전환권 행사 전에 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 지분증권 또는 주식연계사채를 발행할 경우(2) 무상증자 등으로 지분율 희석시, 주식분할, 주식병합하는 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중평균산술주가 등보다 직전 전환가격이 낮은 경우

(*) 발행 당시의 전환가격은 6,230원이며, 보통주의 시가하락에 따라 조정된 당기말 현재 전환가격은 5,102원 입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 전환우선주 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	9,453,743	14,088,105

발행	-	-

평가	(1,601,864)	4,819,379

보통주로의 전환	-	(9,453,741)

기말	7,851,879	9,453,743

24. 확정기여 퇴직급여제도 당 기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 각각 345백만원과 411백만원 입니다. 25. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	26,792,493	26,792,493

자본금	13,396,246,500	13,396,246,500

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금액

기초	26,792,493	13,396,247	53,566,337

기말	26,792,493	13,396,247	53,566,337

- 전기(단위 : 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금 액

기초	25,566,086	12,783,043	44,001,888

전환우선주의 전환	980,007	490,004	8,963,733

주식선택권의 행사로 인한 발행	246,400	123,200	600,716

기말	26,792,493	13,396,247	53,566,337

26. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	455,687	405,694

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	405,694	206,384

주식보상비용(법인세효과반영)	63,905	251,421

행사	-	(52,111)

소멸	(13,911)	-

기말금액	455,688	405,694

27. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.

(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	수량	부여일	만기	행사가격(원)	부여일공정가치

주식선택권 3차(*1)	165,000	2016-03-28	2023-03-28	3,150	409.11

주식선택권 4차(*1)	10,000	2017-03-09	2024-03-09	4,690	491.05

주식선택권 6차(*2)	50,000	2018-02-12	2025-02-11	7,310	1,738.31

주식선택권 7차(*3)	100,000	2018-03-30	2025-03-30	7,190	2,610.15

주식선택권 8차(*3)	300,000	2019-02-13	2026-02-12	6,440	1,641.15

주식선택권 9차(*3)	350,000	2020-03-26	2027-03-25	6,080	1,464.87

합계	975,000

(*1) 상장 후 6개월 경과 이후부터 행사가 가능하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다. (*2) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다. (*3) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다.

(3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당기초 잔여주	625,000	5,733

부여	350,000	6,080

행사	-	-

소멸	(20,000)	6,440

당기말 잔여주	955,000	5,845

- 전분기(단위 : 주,원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

전기초 잔여주	571,400	4,069

부여	300,000	6,440

행사	-	-

소멸	-	-

전기말 잔여주	871,400	4,885

(4) 당사는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 3차	주식선택권 4차	주식선택권 6차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	주식선택권 9차

부여된 선택권의 공정가치(원)	409.11	491.05	1,738.31	2,610.15	1,641.15	1,464.87

부여일의 가중평균 주가(원)	2,076	4,310	7,000	8,110	6,580	6,240

주가변동성	14.40	7.30	17.65	17.95	17.05	16.90

기대만기(년)	5.67	6.69	-	-	-	-

무위험수익률	1.75	2.25	2.72	2.55	1.98	1.52

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 주식기 준보상은 각각 64,094천원과 62,203천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

( 1) 당 사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 공급	6,197,435	8,482,648

용역의 공급	102,054	370,580

총 매출액	6,299,488	8,853,228

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	6,197,435	6,197,435

기간에 걸쳐 인식	102,054	-	102,054

합계	102,054	6,197,435	6,299,489

28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산-계약이행원가(*)	1,024,899	-	1,077,596	-

계약자산 합계	1,024,899	-	1,077,596	-

계약부채 - 선수금	2,033,667	2,656,069	1,650,862	2,656,069

계약부채 합계	2,033,667	2,656,069	1,650,862	2,656,069

(*) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초의 계약부채 잔액	4,306,931	123,149

기초의 계약부채 중 당기손익인식	132,493	(5,160)

당기증감	250,312	4,188,942

기말의 계약부채 잔액	4,689,736	4,306,931

29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	425,801	425,801	555,511	555,511

퇴직급여	60,852	60,852	220,767	220,767

복리후생비	81,797	81,797	50,978	50,978

여비교통비	27,571	27,571	66,571	66,571

접대비	10,962	10,962	20,497	20,497

세금과공과금	12,945	12,945	23,378	23,378

감가상각비	86,816	86,816	69,717	69,717

지급임차료	10,596	10,596	36,512	36,512

보험료	53,357	53,357	8,013	8,013

차량유지비	7,593	7,593	8,023	8,023

경상연구개발비	1,442,148	1,442,148	507,230	507,230

소모품비	14,986	14,986	21,903	21,903

지급수수료	255,652	255,652	210,398	210,398

광고선전비	6,309	6,309	1,559	1,559

건물관리비	11,603	11,603	3,480	3,480

무형고정자산상각	2,297	2,297	13,102	13,102

주식보상비용	40,367	40,367	25,036	25,036

기타	855,440	855,440	51,983	51,983

합 계	3,407,091	3,407,091	1,894,658	1,894,658

30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(2,878,284)	(2,878,284)	(1,057,336)	(1,057,336)

원재료의 사용	989,646	989,646	1,007,490	1,007,490

종업원급여	2,661,303	2,661,303	2,042,852	2,042,852

복리후생비	198,612	198,612	127,786	127,786

감가상각비	1,403,075	1,403,075	420,236	420,236

무형자산상각비	2,593	2,593	13,102	13,102

가스수도료	269,174	269,174	146,344	146,344

전력비	286,592	286,592	107,819	107,819

여비교통비	41,932	41,932	68,880	68,880

지급수수료	635,988	635,988	414,299	414,299

주식보상비용	64,094	64,094	38,456	38,456

기타	3,002,595	3,002,595	1,756,297	1,756,297

합 계	6,677,320	6,677,320	5,086,226	5,086,226

31. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	189,768	189,768	14,745	14,745

외환환산이익	319	319	41,533	41,533

잡이익	11,859	11,859	14,835	14,835

합 계	201,946	201,946	71,113	71,113

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,429	5,429	5,839	5,839

외화환산손실	81,534	81,534	-	-

유형자산처분손실	5,243	5,243	-	-

기부금	1,500	1,500	-	-

잡손실	5,072	5,072	17,313	17,313

합 계	98,777	98,777	23,151	23,151

32. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	22,998	22,998	22,535	22,535

외환차익	108,969	108,969	9,395	9,395

외화환산이익	-	-	1,613	1,613

사채상환이익	3,041,264	3,041,264	-	-

파생상품평가이익	3,710,744	3,710,744	-	-

합 계	6,883,975	6,883,975	33,543	33,543

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	591,284	591,284	41,850	41,850

외환차손	53,557	53,557	65,378	65,378

외화환산손실	27,611	27,611	45,063	45,063

파생상품평가손실	-	-	4,642,757	4,642,757

합 계	672,452	672,452	4,795,048	4,795,048

33. 주당순이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실)	6,813,420,508	6,813,420,508	(975,259,297)	(975,259,297)

가중평균유통보통주식수 (*)	26,792,493	26,792,493	25,566,086	25,566,086

보통주 기본주당순이익(손실)	254	254	151	151

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

일자	구분	주식수	기간	유통보통주식수

2020-01-01	기초	26,792,493	91	26,792,493

2020-03-31	기말	26,792,493	26,792,493

(2) 당분기 및 전분기는 희석주당이익(손실)은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(3) 보고기간에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	수량	부여일	만기	행사가격

주식선택권 3차	165,000	2016-03-28	2023-03-28	3,150

주식선택권 4차	10,000	2017-03-09	2024-03-09	4,690

주식선택권 6차	50,000	2018-02-12	2025-02-11	7,310

주식선택권 7차	100,000	2018-03-30	2025-03-30	7,190

주식선택권 8차	300,000	2019-02-13	2026-02-12	6,440

주식선택권 9차	350,000	2020-03-26	2027-03-25	6,080

합계	955,000

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	6,813,421	(975,259)

조정항목:	(4,824,335)	4,890,679

감가상각비	1,398,317	407,875

무형자산상각비	15,352	25,462

이자비용	591,284	41,850

파생상품평가손실	-	4,642,757

외화환산손실	109,144	44,546

유형자산처분손실	5,243	-

주식보상비용	64,094	38,456

지분법손실	16,175	28,717

정부보조금비용상계	(248,619)	(287,533)

이자수익	(22,998)	(8,305)

파생상품평가이익	(3,710,744)	-

사채상환이익	(3,041,264)	-

외화환산이익	(319)	(43,146)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(4,381,358)	(350,119)

매출채권의 증가	(916,123)	(3,814,067)

미수금의 증가	(337,572)	(277,554)

계약자산의 감소	52,697	-

선급금의 증가	(242,683)	(430,168)

선급비용의 감소(증가)	23,332	(168,179)

부가세대급금의 증가	26,098	-

재고자산의 증가	(2,795,036)	(833,433)

매입채무의 증가(감소)	(14,496)	242,267

미지급금의 감소	22,917	3,127,824

예수금의 증가 (감소)	17,535	(156,706)

선수금의 증가	382,805	1,065,119

미지급비용의 증가(감소)	(599,545)	1,044,541

연차충당부채의 감소	(1,287)	(24,412)

장기미지급금의 감소	-	(125,351)

영업으로부터 창출된 현금	(2,392,270)	3,565,301

(2) 당분기 및 전분기 중 현금유입.유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기미지급금의 유동성대체	-	125,351

건설중인자산의 본계정 대체	22,007,590	30,633,074

선급금의 무형자산 대체	-	105,000

주식선택권의 행사	-	(30,674)

유형자산취득으로 인한 미지급금 증감	272,950	-

전환우선주의 보통주전환	-	-

장기차입금의 유동성대체	-	-

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내역

서울보증보험	강원도 춘천시	1,338,222	이행보증

강원도 춘천시	249,816	인허가보증

한국보건산업진흥원	7,500	이행보증

삼성웰스토리(주)	20,000	이행보증

한국국제협력단	6,805	이행보증

한국보건산업진흥원	50,000	이행보증

(재)서울산업진흥원	22,750	이행보증

합계	1,695,093

(2) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	차입금	담보설정액	담보내용

KB국민은행	건물	10,500,000	12,600,000	근저당권

(3) 당분기말 현재 당사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보내용	제공자

KB국민은행	정기예금	1,295,800	1,295,800	질권 설정	서울보증보험

(4) 당분기말 현재 당사가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	지원받은정부보조금(*)	담보내용	지원금 내역

강원도 춘천시	토지	5,306,560	5,600,000	질권 설정	지방투자촉진보조금

(*) 회사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로 표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,483,337천원입니다.

당사는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다.

- 사업영위기간 준수: 당사는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다.
- 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다.
- 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다.
- 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다.
- 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다.

(5) 당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당분기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	당사에 대한 지분율(%)

기타특수관계자	(주)바이오써포트	4.79

(주)녹십자	5.13

대표이사	3.11

마이바이오 주식회사	5.15

관계기업	주식회사 벡스퍼트	19.17

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기타수익/금융수익	기타비용/금융원가

기타특수관계자

대표이사	370	-

마이바이오 주식회사	3,752,008	492,421

합 계	3,752,378	492,421

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	매출등	매입 등

매출	기타수익/금융수익	기타비용/금융원가

기타특수관계자

Global Health Investment Fund I, LLC	-	-	86,913

마이바이오 주식회사	-	-	5,103,476

합 계	-	-	86,913

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다

-당분기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

미수수익	신주인수권부사채	전환우선주	파생상품부채

기타특수관계자

마이바이오 주식회사	-	16,269,224	7,851,879	9,463,060

합 계	-	16,269,224	7,851,879	9,463,060

-전분기말(단위 : 천원)

구 분	채무

차입금	신주인수권부사채	전환우선주	파생상품부채

기타특수관계자

Global Health Investment Fund I, LLC	2,530,637	-	-	-

마이바이오 주식회사	-	17,263,438	16,048,242	8,117,820

합 계	2,530,637	17,263,438	16,048,242	8,117,820

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래

기초	차입	상환	기말

기타특수관계자	마이바이오 주식회사	20,000,000	-	-	20,000,000

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	대표이사	-	150,000	-	150,000

- 전분기(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래

기초	차입	상환	외화환산손익	기말

기타특수관계자	Global Health Investment Fund I, LLC(*1)	2,487,338	-	-	-	2,487,338

마이바이오 주식회사	20,000,000	-	-	-	20,000,000

(*1) Global Health Investment Fund I, LLC와 관련된 이자발생액은 원본에 전입되었으며, 전기말 차입금 잔액은 해당 금액과 외화환산손익이 반영된 것입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	105,335	137,565

퇴직급여	22,438	180,266

합 계	127,773	317,831

37. 영업부문 정보

(1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출	6,197,435	8,482,648

용역매출	102,054	370,580

합 계	6,299,489	8,853,228

매출원가

제품매출원가	2,138,135	2,964,119

용역매출원가	239,358	227,449

합 계	2,377,493	3,191,568

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	6,110,792	97.00	8,473,538	95.71

(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한 국	99,250	1.58	370,580	4.19

방글라데시	2,756,415	43.76	-	-

말라위	1,561,447	24.79	-	-

모잠비크	1,812,180	28.77	-	-

기타해외	70,197	1.10	8,482,648	95.81

합 계	6,299,489	100.00	8,853,228	100.00

38. 보고기간 후 사건 (1) 2020년 4월 22일 당사 직원 2명이 주식매수선택권 16,000주를 행사하였으며, 상기 주식은 5월 11일 상장 되었습니다.