유바이오로직스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 유의사항

재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2018년 3분기
(제9기)	매출채권	1,199,129	-	-

합계	1,199,129	-	-

2017년
(제8기)	매출채권	412,996	-	-

합계	412,996	-	-

2016년 (제7기)	매출채권	333,148	-	-

합계	333,148	-	-

* 당사는 향후 매출의 증가에 따라 손상여부 확인 후 설정방침에 따른 대손충당금을 설정할 예정입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	2018년 분기
(제9기)	2017년
(제8기)	2016년
(제7기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	-	-	-

2. 순대손처리액(1)-2)+3))	-	-	-

1) 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

2) 상각채권회수액	-	-	-

3) 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	-	-	-

(3) 대손충당금 설정방침 매 기말 및 연말 현재 계상하고 있는 매출채권 중 외상매출금(외화외상매출금 포함)의경우 1년 이상 미회수 되고 있을 시 30% 대손충당금을 설정하고, 미회수가 확정된 거래처의 외상매출금의 경우 100% 대손충당금을 설정할 예정입니다. 그 외의 채권의 경우 손상발생의 객관적인 근거가 없으므로, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 경험률에 따른 손상여부를 검토하고 있습니다.

(4) 2018년 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	3월 이하	3월초과
6월이하	6월초과
1년이하	1년 초과	계

금액	일반	1,199,129	-	-	-	1,199,129

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,199,129	-	-	-	1,199,129

구성비율	100.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위:천원)

계정과목	2018년 3분기
(제9기)	2017년
(제8기)	2016년
(제7기)

원재료	183,008	92,867	30,508

부재료	434,374	223,061	144,280

재공품	419,270	590,291	572,197

반제품	567,072	949,581	2,245,508

제 품	3,083,917	2,698,675	1,807,787

합 계	4,687,642	4,554,476	4,800,280

총자산대비재고자산구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.7	17.0	35.6

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.1	2.6	2.0

(2) 재고자산의 실사내용

가) 실사일자 1) 2016년말 기말재고자산 실사 : 2016년 12월 30일

2) 2017년말 기말 재고자산 실사: 2018년 1월 2일 * 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

나) 실사방법

2016년 기말은 지정감사인인 삼일회계법인에서 재고실사를 진행하였습니다.2017년 기말은 지정감사인인 예교회계법인에서 재고실사를 진행하였습니다.

다) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2018년 9월 30일) (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가충당금	기말잔액

원재료	183,008	183,008	0	183,008

부재료	434,374	434,374	0	434,374

재공품	419,270	419,270	0	419,270

반제품	567,072	567,072	0	567,072

제품	3,083,917	3,083,917	0	3,083,917

라) 재고자산의 담보제공

당사는 신고서 제출 현재 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 회사의 담보제공자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	설정금액	설정권자

기 계 장 치	2,117,223	5,961,573	Global Health Investment Fund I, LLC

차 량 운 반 구	5,089

공 구 와 기 구	585,929

비 품	20,480

시 설 장 치	435,463

건설중인자산	-

라. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석-5.금융상품공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-