유바이오로직스 분기보고서 (2023.09)
1. 요약재무정보

(단위 : 백만원) 구분 2023년(제14기 3분기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) [유동자산] 34,396 41,139 53,720 - 당좌자산 18,211 23,126 38,944 - 재고자산 16,175 18,013 14,776 [비유동자산] 129,837 120,927 96,718 - 유형자산 70,436 72,815 70,046 - 무형자산 35,717 24,225 5,773 - 기타비유동자산 23,684 23,887 20,899 자산총계 164,233 162,066 150,438 [유동부채] 24,033 24,624 17,282 [비유동부채] 22,586 18,007 15,893 부채총계 46,619 42,631 33,175 [자본금] 18,227 18,222 18,137 [자본잉여금] 222,643 220,859 219,542 [자본조정] 4,396 5,888 2,165 [기타포괄적손익누계액] 1,038 764 280 [이익잉여금](미처리결손금) (122,393) (121,224) (120,125) 비지배기준 (6,297) (5,075) (2,736) 자본총계 117,614 119,435 117,263 구분 2023년(2023.01.01~09.30) 2022년(2022.01.01~12.31) 2021년(2021.01.01~12.31) 매출액 42,472 55,467 39,385 영업이익(영업손실) (1,766) (3,769) (7,230) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,392) (3,338) (30,820) 당기순이익(손실) (2,392) (3,437) (28,025) 1. 지배기업 소유주지분 (1,170) (1,099) (27,574) 2. 비지배지분 (1,222) (2,339) (451) 당기총포괄이익(손실) (2,119) (2,953) (27,745) 1. 지배기업소유주지분 (896) (615) (27,294) 2. 비지배지분 (1,222) (2,339) (451) 기본주당순이익(손실)(단위: 원) (32) (30) (778) 희석주당순이익(손실)(단위: 원) (32) (30) (778) ※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였으며 제13기 및 제12기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원) 구분 2023년(제14기 3분기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) [유동자산] 34,308 40,772 50,801 - 당좌자산 18,134 22,759 37,255 - 재고자산 16,174 18,013 13,546 [비유동자산] 128,783 119,729 97,969 - 유형자산 69,769 71,908 69,925 - 무형자산 35,709 24,215 5,762 - 기타비유동자산 23,305 23,606 22,282 자산총계 163,091 160,501 148,770 [유동부채] 23,370 24,183 17,103 [비유동부채] 22,478 17,762 16,181 부채총계 45,848 41,945 33,284 [자본금] 18,227 18,222 18,137 [자본잉여금] 222,643 220,859 219,542 [자본조정] 4,396 5,888 2,165 [기타포괄적손익누계액] 231 225 - [이익잉여금](미처리결손금) (128,254) (126,638) (124,358) 자본총계 117,243 118,556 115,486 구분 2023년(2023.01.01~09.30) 2022년(2022.01.01~12.31) 2021년(2021.01.01~12.31) 매출액 41,871 55,110 39,392 영업이익(영업손실) (1,190) (1,689) (7,357) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,616) (2,182) (34,602) 당기순이익(손실) (1,616) (2,281) (31,807) 기본주당순이익(손실)(단위: 원) (44) (63) (897) 희석주당순이익(손실)(단위: 원) (44) (63) (897) ※ 당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 재무제표를 작성하였으며 제13기, 제12기는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 34,395,604,375 41,138,707,217 현금및현금성자산 7,981,360,436 11,044,022,356 단기금융상품 10,000,000 매출채권 1,185,089,607 3,190,236,388 기타유동금융자산 568,686,138 504,063,414 기타유동자산 4,597,590,092 6,354,772,015 계약자산 3,871,694,198 1,966,897,080 재고자산 16,174,509,958 18,012,953,188 당기법인세자산 16,673,946 55,762,776 비유동자산 129,837,189,755 120,927,207,721 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 11,130,210,834 11,071,717,950 관계기업에 대한 투자자산 5,058,762,674 4,969,575,878 장기금융상품 1,357,490,820 1,357,490,820 유형자산 70,436,040,010 72,815,122,147 무형자산 35,717,473,626 24,225,077,549 기타비유동금융자산 806,716,647 1,134,327,001 기타비유동자산 57,339,175 80,740,407 이연법인세자산 5,273,155,969 5,273,155,969 자산총계 164,232,794,130 162,065,914,938 부채 유동부채 24,033,149,963 24,624,319,322 매입채무 521,266,042 856,173,671 기타금융부채 3,169,358,390 7,649,395,345 기타유동부채 5,175,811,831 3,147,185,894 단기차입금 8,593,300,000 8,500,000,000 유동성장기차입금 800,000,000 400,000,000 유동계약부채 5,773,413,700 4,071,564,412 비유동부채 22,586,174,432 18,006,508,547 장기차입금 3,000,000,000 3,600,000,000 퇴직급여부채 1,438,105,254 516,833,391 비유동계약부채 12,477,106,712 9,278,654,973 기타비유동금융부채 5,610,998,482 4,562,879,697 기타비유동부채 59,963,984 48,140,486 부채총계 46,619,324,395 42,630,827,869 자본 자본금 18,227,403,500 18,222,403,500 자본잉여금 222,643,244,818 220,858,847,618 기타자본항목 4,395,463,111 5,887,741,346 기타포괄손익누계액 1,037,863,241 764,363,727 미처리결손금 (122,393,439,756) (121,223,658,222) 지배기업소유주지분 123,910,534,914 124,509,697,969 비지배지분 (6,297,065,179) (5,074,610,900) 자본총계 117,613,469,735 119,435,087,069 부채와자본총계 164,232,794,130 162,065,914,938 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,432,583,121 42,472,396,944 12,762,723,633 38,046,809,949 매출원가 7,914,474,209 22,640,357,944 6,864,157,840 19,940,542,407 매출총이익 3,518,108,912 19,832,039,000 5,898,565,793 18,106,267,542 판매비와관리비 6,821,372,051 21,597,601,246 6,849,000,938 18,800,792,962 영업이익(손실) (3,303,263,139) (1,765,562,246) (950,435,145) (694,525,420) 기타이익 36,976,799 649,736,579 280,015,355 732,256,503 기타손실 242,620,699 1,202,481,371 72,905,088 617,765,992 금융수익 249,163,569 768,182,397 777,370,374 1,702,381,272 금융원가 196,962,616 663,927,128 117,735,854 685,797,404 지분법손익 34,781,578 (178,184,044) (67,629,898) (245,883,878) 법인세비용차감전이익(손실) (3,421,924,508) (2,392,235,813) (151,320,256) 190,665,081 당기순이익(손실) (3,421,924,508) (2,392,235,813) (151,320,256) 190,665,081 기타포괄손익 113,919,100 273,499,514 512,793,341 853,366,511 확정급여제도의 재측정요소 4,166,880 6,128,674 지분법자본변동 109,752,220 267,370,840 512,793,341 853,366,511 당기총포괄손익(손실) (3,308,005,408) (2,118,736,299) 361,473,085 1,044,031,592 당기순손익의 귀속 당기순손익의 귀속 (3,421,924,508) (2,392,235,813) (151,320,256) 190,665,081 지배기업소유주지분 (3,101,629,555) (1,169,781,534) 249,567,229 2,092,555,241 비지배지분 (320,294,953) (1,222,454,279) (400,887,485) (1,901,890,160) 총포괄손익의 귀속 총포괄손익의 귀속 (3,308,005,408) (2,118,736,299) 361,473,085 1,044,031,592 지배기업소유주지분 (2,987,710,455) (896,282,020) 762,360,570 2,945,921,752 비지배지분 (320,294,953) (1,222,454,279) (400,887,485) (1,901,890,160) 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (32) 7 58 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (32) 7 58 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 18,137,153,500 219,541,513,382 2,164,950,129 280,160,180 (120,124,802,857) 119,998,974,334 (2,736,086,127) 117,262,888,207 당기순이익(손실) 2,092,555,241 2,092,555,241 (1,901,890,160) 190,665,081 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 지분법자본변동 853,366,511 853,366,511 853,366,511 당기총포괄손익 853,366,511 2,092,555,241 2,945,921,752 (1,901,890,160) 1,044,031,592 주식매수선택권의 행사 85,250,000 1,317,334,236 (309,227,836) 1,093,356,400 1,093,356,400 주식매수선택권의 소멸 주식보상비용 3,616,377,035 3,616,377,035 3,616,377,035 2022.09.30 (기말자본) 18,222,403,500 220,858,847,618 5,472,099,328 1,133,526,691 (118,032,247,616) 127,654,629,521 (4,637,976,287) 123,016,653,234 2023.01.01 (기초자본) 18,222,403,500 220,858,847,618 5,887,741,346 764,363,727 (121,223,658,222) 124,509,697,969 (5,074,610,900) 119,435,087,069 당기순이익(손실) (1,169,781,534) (1,169,781,534) (1,222,454,279) (2,392,235,813) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 6,128,674 6,128,674 6,128,674 지분법자본변동 267,370,840 267,370,840 267,370,840 당기총포괄손익 273,499,514 (1,169,781,534) (896,282,020) (1,222,454,279) (2,118,736,299) 주식매수선택권의 행사 5,000,000 72,389,100 (15,530,100) 61,859,000 61,859,000 주식매수선택권의 소멸 1,712,008,100 (1,712,008,100) 주식보상비용 235,259,965 235,259,965 235,259,965 2023.09.30 (기말자본) 18,227,403,500 222,643,244,818 4,395,463,111 1,037,863,241 (122,393,439,756) 123,910,534,914 (6,297,065,179) 117,613,469,735 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 17,954,553,718 5,803,175,351 영업으로부터 창출된 현금흐름 18,367,505,661 5,945,024,663 이자의 수취 69,153,879 258,736,464 이자의 지급 (521,194,652) (408,043,016) 법인세납부액 39,088,830 7,457,240 투자활동으로 인한 현금흐름 (21,808,505,790) (3,315,222,787) 투자활동으로 인한 현금유입액 13,628,739,143 45,972,528,466 단기금융상품의 처분 10,000,000 43,000,000,000 단기대여금의 회수 229,383,623 250,567,344 장기대여금의 회수 19,753,414 64,200,713 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 207,500,910 정부보조금의 수취 13,032,101,196 2,279,944,500 유형자산의 처분 40,000,000 무형자산의 처분 309,090,909 보증금의 회수 90,000,000 68,725,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (35,437,244,933) (49,287,751,253) 단기금융상품의 취득 (23,000,000,000) 장기대여금의 증가 (145,000,000) 정부보조금의 사용 (2,279,944,500) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (156,080,250) (1,268,185,450) 관계기업투자자산의 취득 (798,125,000) 유형자산의 취득 (4,898,328,850) (7,825,890,810) 무형자산의 취득 (30,357,432,553) (13,765,605,493) 보증금의 증가 (25,403,280) (205,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 748,691,186 424,868,660 재무활동으로 인한 현금유입액 4,385,907,195 7,421,085,245 정부보조금의 수취 1,723,748,195 327,728,845 주식선택권의 행사 61,859,000 1,093,356,400 단기차입금의 차입 2,600,300,000 6,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,637,216,009) (6,996,216,585) 단기차입금의 상환 (2,500,000,000) 장기차입금의 상환 (7,000,000) 정부보조금의 상환 (996,216,585) 리스부채의 상환 (930,216,009) (6,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (200,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,105,260,886) 2,912,821,224 기초 현금및현금성자산 11,044,022,356 6,534,628,242 현금및현금성자산의 환율변동효과 42,598,966 305,007,224 기말 현금및현금성자산 7,981,360,436 9,752,456,690 3. 연결재무제표 주석 제 14 기 당분기 : 2023년 9월 30일 현재 제 13 기 전분기 : 2022년 9월 30일 현재 주식회사 유바이오로직스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 유바이오로직스(이하 "지배기업"이라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 서울시 강남구 신사동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다. 지배기업의의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 36,454,807주와 18,227,404천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) ㈜바이오노트외 2인 6,132,112 16.82 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 1,627,659 4.46 백영옥 937,967 2.57 기타 27,757,069 76.14 합 계 36,454,807 100.00 (2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 주요영업활동 소재지 지분율 종속기업 (주)피움바이오(*) 기능성 화장품 연구 및 개발 등 한국 17.65% (*) 취득 당시 주식회사 피움바이오에 대한 지분율이 50%미만이나, "주주간 약정"에 근거하여 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따른 지배기업이 주식회사 피움바이오에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 지배기업의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있다고 판단됨에 따라 주식회사 피움바이오를 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)피움바이오 1,318,350 7,907,854 (6,589,504) 601,574 (1,484,409) (1,484,409) (4) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율 기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순손익 기타 당분기말 누적비지배지분 (주)피움바이오 82.35% (5,074,611) (1,222,454) - (6,297,065) 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석22 참고)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,981,360 7,981,360 11,044,022 11,044,022 단기금융상품 - - 10,000 10,000 매출채권 1,185,090 1,185,090 3,190,236 3,190,236 기타유동금융자산 568,686 568,686 504,063 504,063 당기손익공정가치측정금융자산 11,130,211 11,130,211 11,071,718 11,071,718 장기금융상품 1,357,491 1,357,491 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 806,716 806,716 1,134,328 1,134,328 소 계 23,029,554 23,029,554 28,311,858 28,311,858 금융부채 매입채무 521,266 521,266 856,174 856,174 기타금융부채(*) 2,185,389 2,185,389 6,616,128 6,616,128 단기차입금 8,593,300 8,593,300 8,500,000 8,500,000 유동성장기차입금 800,000 800,000 400,000 400,000 장기차입금 3,000,000 3,000,000 3,600,000 3,600,000 기타비유동금융부채(*) 4,145,356 4,145,356 2,433,505 2,433,505 소 계 19,245,311 19,245,311 22,405,807 22,405,807 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. 4.2 금융상품 공정가치 서열 체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 775,463 10,354,748 11,130,211 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 716,970 10,354,748 11,071,718 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 장부금액-매출채권 1,185,090 3,234,279 손실충당금 - (44,043) 매출채권(순액) 1,185,090 3,190,236 총 장부금액-계약자산 3,871,694 1,966,897 손실충당금 - - 계약자산(순액) 3,871,694 1,966,897 총 장부금액-기타금융자산 1,375,403 1,638,390 손실충당금 - - 기타금융자산(순액) 1,375,403 1,638,390 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 44,043 - - - 환입된 미사용 금액 (44,043) - - - 기말 - - - - 6. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 6,854,780 (2,156,441) 4,698,339 5,778,734 (2,214,351) 3,564,383 원재료 3,782,706 (1,051,598) 2,731,108 4,516,794 (57,495) 4,459,299 부재료 1,335,482 (118,995) 1,216,487 1,414,437 (266,845) 1,147,592 재공품 7,735,148 (206,572) 7,528,576 9,433,697 (592,018) 8,841,679 합 계 19,708,116 (3,533,606) 16,174,510 21,143,662 (3,130,709) 18,012,953 (2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 402,897천원(전분기 453,751천원)이며, 재고자산폐기손실은 137,210천원(전분기 106,869천원)입니다. 또한, 당분기 발생한 조업도손실 8,128,140천원(전분기: 7,043,784천원)은 매출원가에 반영되었습니다. 7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 지분상품 (주)벡스퍼트 300,000 1,378,200 (주)에이티지씨 2,100,000 3,171,000 (주)플럼라인생명과학 450,000 304,200 클립스비엔씨(주)(*) 1,000,012 1,000,012 소 계 3,850,012 5,853,412 복합금융상품 (주)지바이오로직스 1,000,050 1,547,448 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 3,258,088 수익증권 변액유니버셜보험 641,663 471,263 합계 7,491,690 11,130,211 (*1) 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 중요한 변동이 발생하지 아니하고, 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. -전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 지분상품 (주)벡스퍼트 300,000 1,378,200 (주)에이티지씨 2,100,000 3,171,000 (주)플럼라인생명과학 450,000 191,250 클립스비엔씨(주) 1,000,012 1,000,012 소 계 3,850,012 5,740,462 복합금융상품 (주)지바이오로직스 1,000,050 1,547,448 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 3,258,088 수익증권 변액유니버셜보험 834,317 525,720 합계 7,684,344 11,071,718 8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 미국 바이오제약업 23.25 3,379,000 3,563,164 23.25 3,379,000 3,554,211 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc(*) 미국 바이오제약업 62.50 1,496,875 1,495,599 62.50 1,496,875 1,415,365 합계 4,875,875 5,058,763 4,875,875 4,969,576 (*) 약정 지분율이 62.5%이나 공동기업의 요건을 충족하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 관계기업및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 3,554,211 - (172,072) 181,025 3,563,164 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc 1,415,365 - (6,112) 86,346 1,495,599 합 계 4,969,576 - (178,184) 267,371 5,058,763 -전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 3,493,145 - (80,455) 620,723 4,033,413 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc 740,151 798,125 (165,429) 232,644 1,605,491 합 계 4,233,296 798,125 (245,884) 853,367 5,638,904 (3) 당분기와 전분기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 기업명 순자산(a) 투자차액(a') 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 POP Biotechnologies., Inc 2,556,628 10,627,757 23.3% 3,065,371 497,793 - 3,563,164 EUPOP Life sciences., Inc 2,392,960 - 62.5% 1,495,599 - - 1,495,599 -전분기 (단위 : 천원) 기업명 순자산(a) 투자차액(a') 지분율(b) 순자산 지분금액(a×b) 영업권 내부거래 장부금액 POP Biotechnologies., Inc 3,867,951 11,339,015 23.3% 3,535,620 497,793 - 4,033,413 EUPOP Life sciences., Inc 2,568,786 - 62.5% 1,605,491 - - 1,605,491 9. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (4,252,631) - (6,295,088) 26,419,734 구 축 물 102,600 (21,803) - - 80,797 기 계 장 치 45,903,016 (22,272,656) (936,528) (1,064,033) 21,629,799 차 량 운 반 구 67,678 (33,381) - - 34,297 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,438,693) - (339) 1,822 비 품 2,117,516 (1,271,335) - (5,114) 841,067 시 설 장 치 10,504,187 (6,120,180) - - 4,384,007 건설중인자산 9,422,032 - - - 9,422,032 사용권 자산 5,971,706 (3,784,385) - - 2,187,321 합 계 117,932,206 (39,195,064) (936,528) (7,364,574) 70,436,040 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (3,556,178) - (6,428,396) 26,982,879 구 축 물 102,600 (17,955) - - 84,645 기 계 장 치 40,078,214 (17,852,972) (845,093) (1,265,439) 20,114,710 차 량 운 반 구 47,385 (25,383) - - 22,002 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,430,794) - (3,997) 6,063 비 품 1,928,868 (1,017,876) - (7,057) 903,935 시 설 장 치 7,334,698 (5,302,899) - - 2,031,799 건설중인자산 14,444,499 - - - 14,444,499 사용권 자산 6,078,625 (3,289,199) - - 2,789,426 합 계 113,858,360 (32,493,256) (845,093) (7,704,889) 72,815,122 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분 대체 감가상각비 손상(*2) 기말금액 토지 5,435,164 - - - - - 5,435,164 건물 26,982,879 - - - (563,145) - 26,419,734 구축물 84,645 - - - (3,848) - 80,797 기계장치 20,114,710 338,971 - 5,441,275 (4,173,722) (91,435) 21,629,799 차량운반구 22,002 20,294 - - (7,999) - 34,297 공구와기구 6,063 - - - (4,241) - 1,822 비품 903,935 151,444 (42,038) 83,900 (256,174) - 841,067 시설장치 2,031,799 107,108 - 3,062,381 (817,281) - 4,384,007 건설중인자산 14,444,499 3,565,089 - (8,587,556) - - 9,422,032 사용권자산 2,789,426 249,093 (58,578) - (792,620) - 2,187,321 합 계 72,815,122 4,431,999 (100,616) - (6,619,030) (91,435) 70,436,040 (*1) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 4,431,999천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 4,853,772천원간의 차이 421,773천원은 당분기 사용권자산 인식액 249,094천원과 유형자산 미지급금 증감액 (879,460)천원, 그리고 차입원가 자본화금액 208,593천원입니다.(*2) 경영환경의 변화로 일부 자산에 손상징후가 발견되어 회수가능가액에 미달하는 금액을 유형자산손상차손으로 계상하였습니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*) 처분 대체(*) 감가상각비 기말금액 토지 5,435,164 - - - - 5,435,164 건물 29,136,542 (1,207,500) - - (586,422) 27,342,620 구축물 89,775 - - - (3,848) 85,927 기계장치 20,925,255 1,439,338 - 3,255,882 (3,652,864) 21,967,611 차량운반구 14,662 13,100 - - (3,884) 23,878 공구와기구 62,366 - - - (53,300) 9,066 비품 945,329 131,270 - 92,232 (225,556) 943,275 시설장치 1,418,104 62,755 - 1,045,561 (356,306) 2,170,114 건설중인자산 9,376,014 7,588,305 - (4,393,675) - 12,570,644 사용권자산 2,642,842 1,108,890 (33,745) - (753,870) 2,964,117 합 계 70,046,053 9,136,158 (33,745) - (5,636,050) 73,512,416 (*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 9,136,159천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 7,825,891천원간의 차이 1,310,268천원은 사용권자산 인식액 1,108,889천원과 유형자산 미지급금 19,918천원, 그리고 차입원가 자본화금액 181,462천원입니다. (3) 연결실체는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 208,593천원(전분기 181,462천원)을 자본화하였습니다. 당분기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.91%(전분기 3.74%)입니다. (4) 연결실체의 유형자산은 차입금과 정부보조금에 대해 담보제공 되어있습니다.(주석 25참조) 10. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 1,596,957 - (708,035) - 888,923 회원권 472,592 - - - 472,592 산업재산권 21,831 (12,951) - - 8,880 개발비 48,587,410 (56,799) - (16,223,207) 32,307,405 기타무형자산 1,230,176 (40,680) - - 1,189,495 소프트웨어 1,543,038 (692,859) - - 850,179 합 계 53,452,004 (803,289) (708,035) (16,223,207) 35,717,474 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 1,596,957 - (708,035) - 888,923 회원권 472,592 - - - 472,592 상표권 21,039 (10,858) - - 10,181 개발비 24,978,370 (56,799) - (3,235,662) 21,685,908 기타무형자산 178,460 (32,553) - - 145,907 소프트웨어 1,519,965 (498,399) - - 1,021,567 합 계 28,767,383 (598,609) (708,035) (3,235,662) 24,225,078 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 상표권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 472,592 10,181 21,685,908 145,907 1,021,567 24,225,078 취득 - - 792 10,621,497 1,051,716 23,072 11,697,077 무형자산상각비 - - (2,093) - (8,127) (194,460) (204,680) 기말금액 888,923 472,592 8,880 32,307,405 1,189,496 850,179 35,717,474 (*) 개발비 취득과 관련하여 차감된 자산차감정부보조금은 16,223,207천원이며, 개발비 순 취득액과 현금유출액간의 차이 (2,414,775)천원은 당분기 미지급금변동으로 인한 것입니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 상표권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 346,770 11,413 4,032,716 156,744 336,382 5,772,948 취득 - 220,123 - 12,888,648 - 459,134 13,567,905 처분 - (115,810) - - - - (115,810) 무형자산상각비 - - (1,796) - (8,127) (126,887) (136,810) 기말금액 888,923 451,083 9,617 16,921,364 148,617 668,629 19,088,233 11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 3,511,289 1,867,725 592,692 5,971,706 감가상각누계액 (1,987,593) (1,436,755) (360,037) (3,784,385) 장부금액 1,523,696 430,970 232,655 2,187,321 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 3,633,850 1,867,725 577,050 6,078,625 감가상각누계액 (1,627,338) (1,296,052) (365,809) (3,289,199) 장부금액 2,006,512 571,673 211,241 2,789,426 (2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 983,969 1,033,268 비유동 1,465,643 2,129,374 합 계 2,449,612 3,162,642 (3) 당분기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 553,681 510,189 기계장치 140,704 140,065 차량운반구 98,235 103,616 소 계 792,620 753,870 리스부채에 대한 이자비용 142,049 156,192 소액자산 리스료 95,499 97,013 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,025,715천원, 1,093,229천원 입니다. 12. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 기초장부가액 2,380,841 2,408,161 4,789,002 509,213 1,690,851 2,200,065 증가 17,676,903 1,723,746 19,400,649 5,419,478 327,729 5,747,207 자산취득 (13,032,101) - (13,032,101) (2,279,945) - (2,279,945) 비용차감 (2,666,694) - (2,666,694) (3,302,265) - (3,302,265) 기말장부가액 4,358,949 4,131,907 8,490,856 346,481 2,018,580 2,365,062 (*1) 정부보조금 수령액 중 상환의무가 있는 부분을 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 연결실체는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다. 13. 장단기차입금 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행(*) 2024-02-21 4.90% 2,500,000 2,500,000 단기차입금 국민은행(*) 2024-07-15 4.64% 6,000,000 6,000,000 단기차입금 임직원 2023-12-31 - 93,300 - 계 8,593,300 8,500,000 장기차입금 KDB산업은행(*) 2028-06-15 5.52% 3,800,000 4,000,000 계 3,800,000 4,000,000 (차감) 유동성장기부채 (800,000) (400,000) 유동성 대체 후 금액 3,000,000 3,600,000 (*) 동 차입금에 대해 연결실체의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석 9, 주석25 참조). 14. 퇴직급여제도 14.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채 산정 내역연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,099,062 639,160 사외적립자산의 공정가치 (660,957) (122,326) 재무상태표상 순확정급여부채 1,438,105 516,834 (2) 확정급여채무의 변동 내역확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 639,160 - 제도변경으로 인한 대체액 - 2,009,110 당기근무원가 992,502 1,335,616 이자비용 196,773 141,863 재측정요소: - 보험수리적손익 - (225,005) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (180,851) (2,622,424) - 기타증감 451,478 - 보고기간말 금액 2,099,062 639,160 (3) 사외적립자산의 변동내역 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 122,326 - 이자수익 4,567 53 재측정요소: 보험수리적손익 6,129 - 사용자의 기여금 645,722 122,273 급여지급액 (117,787) - 보고기간말 금액 660,957 122,326 14.2 확정기여제도당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 84백만원과 1,485백만원입니다. 14.3 기타장기종업원급여부채기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 현물중 보고기간말 후 12개월 이후 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 59,964 48,140 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 36,454,807 36,444,807 자본금 18,227,403,500 18,222,403,500 (2) 당분기 및 전분기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금액 기초 36,444,807 18,222,404 220,858,848 주식선택권의 행사로 인한 발행 10,000 5,000 72,389 기말 36,454,807 18,227,404 220,931,237 - 전분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금액 기초 36,274,307 18,137,154 219,541,513 주식선택권의 행사로 인한 발행 170,500 85,250 1,317,335 기말 36,444,807 18,222,404 220,858,848 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 220,931,237 220,858,848 기타자본잉여금(*) 1,712,008 - 합계 222,643,245 220,858,848 (*) 가득조건을 충족하였으나 행사가능기간 내에 행사되지 아니하여 자본잉여금으로 대체된 주식선택권입니다. 16. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였습니다. 그 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 수량 부여일 만기 행사가격 부여일공정가치 지배기업부여분 주식선택권 8차(*1) 95,000 2019-02-13 2026-02-12 6,440 1,641.15 주식선택권 9차(*1) 197,000 2020-03-26 2027-03-25 6,080 1,464.87 주식선택권 10차(*1) 75,000 2021-01-20 2028-01-19 22,680 15,563.71 주식선택권 11차(*1) 10,000 2021-10-21 2028-10-20 48,850 30,401.77 주식선택권 12차(*1) 192,500 2022-03-11 2029-03-10 26,380 15,377.08 주식선택권 13차(*2) 100,000 2022-03-29 2029-03-28 24,940 14,533.27 주식선택권 14차(*1) 122,500 2023-03-13 2030-03-12 8,160 4,150.77 종속기업부여분(*3) 주식선택권 1차(*2) 59,000 2020-04-01 2027-03-31 5,000 - 주식선택권 3차(*2) 14,000 2021-11-16 2028-11-15 7,500 - 주식선택권 4차(*2) 68,000 2022-04-01 2029-03-31 9,000 - 합계 933,000 (*1) 스톡옵션의 행사를 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 연결실체는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다.(*2) 스톡옵션의 행사를 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 연결실체는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다.(*3) 종속기업이 종속기업의 임직원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치는 시장기준측정치로 측정되었으며, 지배력획득시점 이전에 부여된 경우 지배력 획득시점을 부여일로 보아 측정하였습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 주,원) 구 분 지배기업부여분 종속기업부여분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 당기초 잔여주 899,500 21,390 146,000 7,176 부여 130,000 8,160 - - 행사 (10,000) 6,260 - - 소멸 (227,500) 33,705 (5,000) 7,150 당분기말 잔여주 792,000 15,872 141,000 7,177 - 전분기 (단위 : 주,원) 구 분 지배기업부여분 종속기업부여분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 주식선택권 수량 가중평균행사가격 전기초 잔여주 837,500 18,429 85,000 5,538 부여 302,500 25,904 68,000 9,000 행사 (170,500) 6,432 - - 소멸 - - (2,000) 5,000 전분기말 잔여주 969,500 22,871 151,000 7,104 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 8차 주식선택권 9차 주식선택권 10차 주식선택권 11차 주식선택권 12차 주식선택권 13차 주식선택권 14차 부여된 선택권의 공정가치(원) 1,641.15 1,464.87 15,563.71 30,401.77 15,377.08 14,533.27 4,150.77 부여일의 가중평균 주가(원) 6,580 6,240 24,950 48,800 24,850 23,200 7,460 주가변동성 17.05 16.90 61.20 62.30 62.70 63.40 53.00 무위험수익률 1.98 1.52 1.55 2.32 2.66 3.04 3.62 (4) 당분기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 2,274,039천원(전분기 3,652,276천원)과 환입된 금액은 2,038,779천원(전분기 35,899천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결실체는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 공급 40,745,306 34,352,456 용역의 공급 1,727,091 3,694,354 총 매출액 42,472,397 38,046,810 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체의 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 724,692 40,020,614 40,745,306 기간에 걸쳐 인식 174,928 1,552,163 1,727,091 합계 899,620 41,572,777 42,472,397 - 전분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 3,263,965 34,530,798 37,794,763 기간에 걸쳐 인식 252,047 - 252,047 합계 3,516,012 34,530,798 38,046,810 17.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산-계약이행원가(*1) 3,729,611 - 1,898,814 - 계약자산-미청구(*2) 142,083 - 68,083 - 계약자산 합계 3,871,694 - 1,966,897 - 계약부채 - 선수금 5,773,414 12,477,107 4,071,564 9,278,655 계약부채 합계 5,773,414 12,477,107 4,071,564 9,278,655 (*1) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. (*2) 미청구 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 연결실체의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 13,350,219 10,321,992 기초의 계약부채 중 당기손익인식 (1,617,678) (771,279) 당기증가 6,517,980 5,103,079 기말의 계약부채 잔액 18,250,521 14,653,792 18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 778,877 2,346,120 952,105 2,791,993 퇴직급여 107,974 336,892 62,787 484,727 복리후생비 169,965 461,395 156,802 415,299 여비교통비 47,969 134,369 74,025 187,394 접대비 18,877 57,586 26,719 79,005 세금과공과금 (4,965) 66,094 66,274 186,671 감가상각비 144,517 442,371 114,046 354,144 지급임차료 6,046 21,201 15,822 27,840 보험료 39,242 119,741 42,195 109,643 차량유지비 15,200 41,115 16,098 45,069 경상연구개발비 4,541,461 15,753,854 3,614,904 9,915,163 소모품비 127,950 483,679 261,760 339,847 지급수수료 438,204 1,398,505 433,139 1,245,917 광고선전비 14,913 177,334 60,425 86,006 대손상각비 - (44,043) - - 건물관리비 29,953 89,985 28,067 72,183 무형자산상각비 58,343 174,554 37,356 82,141 주식보상비용 240,092 (652,145) 801,770 2,199,909 기타 46,754 188,994 84,707 177,842 합 계 6,821,372 21,597,601 6,849,001 18,800,793 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 반제품, 재공품의 변동 (1,198,057) (673,385) (2,469,337) (6,559,331) 원재료의 사용 2,031,141 6,124,151 1,585,915 5,608,936 종업원급여 4,734,677 14,252,884 4,363,325 13,506,008 복리후생비 411,909 1,176,092 365,950 1,016,815 감가상각비 2,285,549 6,619,031 2,032,308 5,636,052 무형자산상각비 68,394 204,680 53,139 136,810 가스수도료 273,049 1,286,178 344,115 1,152,158 전력비 768,814 1,776,650 656,115 1,440,837 여비교통비 78,060 193,985 98,753 243,357 외주가공비 3,780 12,820 135,993 624,562 지급수수료 963,849 3,184,125 1,250,527 3,720,103 주식보상비용 458,563 235,260 1,340,642 3,616,377 기타 3,856,118 9,845,488 3,955,714 8,598,651 합 계 14,735,846 44,237,959 13,713,159 38,741,335 20. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 180,819 621,258 81,051 495,025 외화환산이익 (147,796) 6,194 5,654 41,633 무형자산처분이익 - - 193,281 193,281 잡이익 3,954 22,285 29 2,318 합 계 36,977 649,737 280,015 732,257 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 146,154 418,830 63,665 189,053 외환차손 91,611 183,660 1,887 165,165 외화환산손실 3,169 4,079 7,353 10,575 유형자산처분손실 39 2,038 - - 유형자산손상차손 - 91,435 - - 기부금 - 500,000 - 251,500 잡손실 1,648 2,439 - 1,473 합 계 242,621 1,202,481 72,905 617,766 21. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 27,565 107,781 70,909 211,862 외환차익 201,366 500,339 574,701 869,399 외화환산이익 4,840 42,599 131,760 305,007 당기손익공정가치금융자산평가이익 15,393 112,950 - 316,113 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 4,513 - - 합 계 249,164 768,182 777,370 1,702,381 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 162,584 346,388 76,689 262,174 외환차손 26,829 309,715 1,940 112,544 외화환산손실 - 274 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 7,550 7,550 39,107 311,079 합 계 196,963 663,927 117,736 685,797 22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업에 귀속되는 보통주 당기순손익 (3,101,629,555) (1,169,781,534) 249,567,229 2,092,555,241 가중평균유통보통주식수 (*) 36,446,111 36,445,247 36,444,807 36,387,444 보통주 기본주당순손익 (85.10) (32.10) 7 58 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 원, 주) 일자 구분 주식수 기간 유통보통주식수 2023-01-01 기초 36,444,807 273 36,444,807 2023-09-19 주식선택권의 행사로 인한 발행 10,000 12 440 2023-06-30 기말 36,454,807 36,445,247 - 전분기 (단위 : 원, 주) 일자 구분 주식수 기간 유통보통주식수 2022-01-01 기초 36,274,307 273 36,274,307 2022-02-22 주식선택권의 행사로 인한 발행 12,500 221 10,119 2022-04-06 주식선택권의 행사로 인한 발행 158,000 178 103,018 2022-09-30 기말 36,444,807 36,387,444 (2) 당분기 연결실체가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권입니다. 당분기 및 전분기는 희석주당이익(손실)은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,392,236) 190,665 조정항목: 9,526,405 9,900,907 재고자산평가손실(환입) 402,897 453,751 재고자산폐기손실 137,211 106,869 감가상각비 6,619,031 5,636,052 무형자산상각비 204,680 136,810 대손상각비 (44,043) - 이자비용 765,218 451,227 당기손익공정가치금융자산평가손실 7,550 311,079 당기손익공정가치금융자산평가이익 (112,950) (316,113) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (4,513) - 외화환산손실 4,353 10,575 유형자산처분손실 2,038 - 유형자산손상차손 91,435 - 퇴직급여 1,184,708 - 주식보상비용 235,260 3,616,377 복리후생비 11,823 - 지분법손실 178,184 245,884 이자수익 (107,781) (211,862) 무형자산처분이익 - (193,281) 잡이익 97 179 외화환산이익 (48,793) (346,640) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 11,233,338 (4,146,547) 매출채권의 증가 2,055,384 856,952 미수금의 증가 (17,975) 25,721 계약자산의 감소(증가) (1,904,797) 63,738 선급금의 감소(증가) 4,676,222 139,762 선급비용의 감소(증가) 166,315 (353,697) 부가세대급금의 감소(증가) 196,083 (75,621) 재고자산의 증가 1,298,336 (9,106,885) 매입채무의 증가 (334,908) 189,192 미지급금의 증가(감소) (585,223) (76,393) 예수금의 감소 1,995,794 (186,399) 선수금의 증가(감소) - 356,079 미지급비용의 증가(감소) (117,410) 284,007 유동계약부채의 증가 1,701,849 3,786,668 비유동계약부채의 증가 2,779,621 - 연차충당부채의 증가(감소) 32,833 (49,671) 퇴직금지급 (180,851) - 사외적립자산의 증가 (527,935) - 영업으로부터 창출된 현금 18,367,506 5,945,025 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 한도 사용액 잔액 KB국민은행 일반자금대출 9,500,000 8,500,000 1,000,000 KDB산업은행 시설자금대출 4,000,000 3,800,000 - 합계 13,500,000 12,300,000 1,000,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은자 보증금액 보증내역 서울보증보험 삼성웰스토리(주) 21,000 이행보증 서울보증보험 강원도 춘천시 1,518,000 이행보증 서울보증보험 한국생명공학연구원 49,013 이행보증 서울보증보험 (재단)한국여성과학기술인육성재단 14,000 이행보증 서울보증보험 강원특별자치도 춘천시 259,160 이행보증 서울보증보험 강원특별자치도 춘천시 259,160 이행보증 서울보증보험 강원특별자치도 춘천시 259,160 이행보증 합계 2,379,493 (3) 당분기말 현재 연결실체가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 차입금 담보설정액 담보내용 KB국민은행 토지, 건물 8,500,000 12,600,000 근저당권 KDB산업은행 토지, 건물, 기계장치 4,000,000 4,800,000 근저당권 합계 12,500,000 17,400,000 (4) 당분기말 현재 연결실체가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보내용 제공자 KB국민은행 정기예금 1,357,491 1,357,491 질권 설정 서울보증보험 (5) 당분기말 현재 연결실체가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 담보설정액 지원받은정부보조금(*) 담보내용 지원금 내역 강원도 춘천시 토지 5,306,560 6,980,000 질권 설정 지방투자촉진보조금 (*) 연결실체는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 69.8억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 6,295,088천원입니다. 연결실체는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다. - 사업영위기간 준수: 연결실체는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다. - 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다. - 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다. - 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다. - 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다. (6) 연결실체는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당분기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 연결실체의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 연결실체는 국제백신연구소(IVI, International Vaccine Institute)와 경구용 콜레라백신에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 동 계약에 따라 매년로얄티를 지급하고 있으며, 로얄티기간이 만료 되는 2025년 이후에도 경구용 콜레라백신의생산과 판매에 대한 권리는 유지됩니다. (8) 연결실체가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.연결실체는 2021년 3월 18일자로 (주)카브와 EuCorVac-19(코로나 19 재조합단백질백신)의 구성성분인 ECLS(EcML+CoPoP+Cholesterol+DOPC)의 제조기술 관련 기술정보를 이용하여 인체용 코로나-19 백신을 제조, 사용 및 판매할 수 있는 권리와이에 대한 독점적 실시권을 허여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 (주)카브는 점막과 근육의 투여경로로 하는 인체용 코로나-19백신을 대한민국과 계약에 따른 중동, 중앙아시아, 동남아시아, 아프리카 전역에서 제품을 실시할수 있는 독점적이고 유상의 실시권을 확보하였습니다. 연결실체는 계약금으로 5억원을 수령하였으며, 제품의 최초판매시점으로부터 10년동안 순매출액의 10%에 해당하는 금액을 실시료(royalty)로 수령할예정입니다.(9) 연결실체는 빌앤멜린다게이츠 재단(BMGF)로 부터 콜레라 백신 생산시설 추가증설 목적으로 원액시설 증설비용 USD 4,716,364, 완제시설 증설비용 USD 4,200,000를지원받는 계약을 체결하였으며, 해당 지원금을 사용하여 생산된 제품은 특정지역에서 약정된 단가로 공급될 예정입니다.(10) 연결실체는 빌앤멜린다게이츠 재단(BMGF)로 부터 수막구균백신 개발을 목적으로 USD 4,189,653을 무상으로 지원받는 계약을 체결하였습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 (주)바이오노트외 2인 (주)바이오노트외 2인 주요경영진 대표이사 대표이사 기타특수관계자 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES POP BIOTECHNOLOGIES 공동기업 EUPOP LIFE SCIENCES INC EUPOP LIFE SCIENCES INC (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매입 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES 184,793 EUPOP LIFE SCIENCES INC - 합 계 184,793 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매입 출자 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES 8,727 - EUPOP LIFE SCIENCES INC - 798,125 합 계 8,727 798,125 (3) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기타채무등 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES 5,486 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 기타채권등 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES 447,112 (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전분기의 내역은 없습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 임직원 - 100,300 (7,000) 93,300 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 이자수익 및 이자비용은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 774,007 1,045,241 퇴직급여 192,187 303,178 합 계 966,194 1,348,419 27. 영업부문 정보 (1) 연결실체는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 연결실체의 영업부문은 단일부문입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출 40,745,306 34,338,809 용역매출 1,727,091 3,708,001 합 계 42,472,397 38,046,810 매출원가 제품매출원가 12,920,563 11,645,062 용역매출원가 1,591,655 1,251,697 조업도손실 8,128,141 7,043,784 합 계 22,640,358 19,940,542 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A사 39,758,327 93.6 33,758,598 88,73 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 아프리카 31,745,238 74.74 19,139,681 50.31 중동 5,759,252 13.56 1,264,040 3.32 남아메리카 2,307,277 5.43 4,479 0.01 기타 2,660,496 6.27 17,638,610 46.36 합 계 42,472,263 100.00 38,046,810 100.00 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 34,308,063,639 40,771,910,574 현금및현금성자산 7,945,221,624 10,787,175,154 매출채권 1,142,394,892 3,174,739,179 기타유동금융자산 568,678,882 503,671,323 기타유동자산 4,588,915,289 6,271,255,794 유동계약자산 3,871,694,198 1,966,897,080 유동재고자산 16,174,509,958 18,012,953,188 당기법인세자산 16,648,796 55,218,856 비유동자산 128,783,222,361 119,728,897,371 당기손익공정가치측정금융자산(비유동) 11,130,210,834 11,071,717,950 종속기업및관계기업투자자산 4,875,875,000 4,875,875,000 장기금융상품 1,357,490,820 1,357,490,820 유형자산 69,769,488,686 71,907,845,331 무형자산 35,708,594,369 24,214,897,705 기타비유동금융자산 611,067,508 947,174,189 기타비유동자산 57,339,175 80,740,407 이연법인세자산 5,273,155,969 5,273,155,969 자산총계 163,091,286,000 160,500,807,945 부채 유동부채 23,370,104,769 24,183,391,925 매입채무 504,605,420 802,660,232 기타금융부채 2,650,433,472 7,285,145,192 기타유동부채 5,141,652,177 3,124,022,089 단기차입금 8,500,000,000 8,500,000,000 유동성장기차입금 800,000,000 400,000,000 유동계약부채 5,773,413,700 4,071,564,412 비유동부채 22,478,387,737 17,761,878,417 장기차입금 3,000,000,000 3,600,000,000 퇴직급여부채 1,438,105,254 516,833,391 비유동계약부채 12,477,106,712 9,278,654,973 기타비유동금융부채 5,503,211,787 4,318,249,567 기타비유동부채 59,963,984 48,140,486 부채총계 45,848,492,506 41,945,270,342 자본 자본금 18,227,403,500 18,222,403,500 자본잉여금 222,643,244,818 220,858,847,618 기타자본항목 4,395,463,111 5,887,741,346 기타포괄손익누계액 231,133,627 225,004,953 미처리결손금 (128,254,451,562) (126,638,459,814) 자본총계 117,242,793,494 118,555,537,603 부채와자본총계 163,091,286,000 160,500,807,945 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,251,956,708 41,870,822,866 12,675,198,751 37,900,481,735 매출원가 7,903,115,114 22,619,810,897 7,085,128,781 19,455,404,780 매출총이익 3,348,841,594 19,251,011,969 5,590,069,970 18,445,076,955 판매비와관리비 6,516,131,366 20,441,297,646 6,493,878,941 17,572,465,902 영업이익(손실) (3,167,289,772) (1,190,285,677) (903,808,971) 872,611,053 기타이익 36,948,312 649,281,575 280,013,838 1,043,619,552 기타비용 242,620,693 1,200,481,356 72,905,085 617,712,220 금융수익 246,316,998 759,613,722 774,182,304 1,712,164,115 금융원가 187,266,630 634,120,012 105,910,967 2,259,282,263 법인세비용차감전순이익(손실) (3,313,911,785) (1,615,991,748) (28,428,881) 751,400,237 당기순이익(손실) (3,313,911,785) (1,615,991,748) (28,428,881) 751,400,237 기타포괄손익 4,166,880 6,128,674 확정급여제도의 재측정요소 4,166,880 6,128,674 당기총포괄손익(손실) (3,309,744,905) (1,609,863,074) (28,428,881) 751,400,237 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (91) (44) (1) 21 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (91) (44) (1) 21 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 18,137,153,500 219,541,513,382 2,164,950,129 (124,357,506,091) 115,486,110,920 총포괄손익 당기순이익 751,400,237 751,400,237 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 당기총포괄손익 751,400,237 751,400,237 주식매수선택권의 행사 85,250,000 1,317,334,236 (309,227,836) 1,093,356,400 주식선택권소멸이익 주식보상비용 3,616,377,035 3,616,377,035 2022.09.30 (기말자본) 18,222,403,500 220,858,847,618 5,472,099,328 (123,606,105,854) 120,947,244,592 2023.01.01 (기초자본) 18,222,403,500 220,858,847,618 5,887,741,346 225,004,953 (126,638,459,814) 118,555,537,603 총포괄손익 당기순이익 (1,615,991,748) (1,615,991,748) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 6,128,674 6,128,674 당기총포괄손익 6,128,674 (1,615,991,748) (1,609,863,074) 주식매수선택권의 행사 5,000,000 72,389,100 (15,530,100) 61,859,000 주식선택권소멸이익 1,712,008,100 (1,712,008,100) 주식보상비용 235,259,965 235,259,965 2023.09.30 (기말자본) 18,227,403,500 222,643,244,818 4,395,463,111 231,133,627 (128,254,451,562) 117,242,793,494 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 18,121,096,588 7,106,240,239 영업으로부터 창출된 현금흐름 18,534,730,750 7,251,358,238 이자의 수취 68,990,430 255,401,207 이자의 지급 (521,194,652) (408,043,016) 법인세납부액 38,570,060 7,523,810 투자활동으로 인한 현금흐름 (21,853,513,550) (2,839,582,787) 투자활동으로 인한 현금유입액 13,578,739,143 46,272,528,466 단기금융상품의 처분 43,000,000,000 단기대여금의 회수 229,383,623 550,567,344 장기대여금의 회수 19,753,414 64,200,713 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 207,500,910 정부보조금의 수취 13,032,101,196 2,279,944,500 무형자산의 처분 309,090,909 보증금의 회수 90,000,000 68,725,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (35,432,252,693) (49,112,111,253) 단기금융상품의 취득 (23,000,000,000) 장기대여금의 증가 (145,000,000) 정부보조금의 사용 (2,279,944,500) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (156,080,250) (1,268,185,450) 관계기업및공동기업투자의 취득 (798,125,000) 유형자산의 취득 (4,894,128,850) (7,815,250,810) 무형자산의 취득 (30,356,640,313) (13,765,605,493) 보증금의 증가 (25,403,280) (40,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 847,864,466 585,341,939 재무활동으로 인한 현금유입액 4,285,607,195 7,421,085,245 정부보조금의 수취 1,723,748,195 327,728,845 주식선택권의 행사 61,859,000 1,093,356,400 단기차입금의 차입 2,500,000,000 6,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,437,742,729) (6,835,743,306) 단기차입금의 상환 (2,500,000,000) 리스부채의 상환 (737,742,729) (835,743,306) 유동성장기차입금의 상환 (200,000,000) (6,000,000,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,884,552,496) 4,851,999,391 기초 현금및현금성자산 10,787,175,154 3,996,154,921 현금및현금성자산의 환율변동효과 42,598,966 305,007,224 기말 현금및현금성자산 7,945,221,624 9,153,161,536 5. 재무제표 주석 제 14 기 당분기 : 2023년 9월 30일 현재 제 13 기 전분기 : 2022년 9월 30일 현재 주식회사 유바이오로직스 1. 회사의 개요주식회사 유바이오로직스(이하 "당사"라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 서울시 강남구 신사동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다. 당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 36,454,807주와 18,227,404천원입니다 .당분기말 현재 당사의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 보통주(주) 지분율(%) ㈜바이오노트외 2인 6,132,112 16.82 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 1,627,659 4.46 백영옥 937,967 2.57 기타 27,757,069 76.15 합 계 36,454,807 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1117호'보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석22 참고)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,945,222 7,945,222 10,787,175 10,787,175 매출채권 1,142,395 1,142,395 3,174,739 3,174,739 기타유동금융자산 568,679 568,679 503,671 503,671 당기손익공정가치측정금융자산 11,130,211 11,130,211 11,071,718 11,071,718 장기금융상품 1,357,491 1,357,491 1,357,491 1,357,491 기타비유동금융자산 611,068 611,068 947,174 947,174 소 계 22,755,066 22,755,066 27,841,968 27,841,968 금융부채 매입채무 504,605 504,605 802,660 802,660 기타금융부채(*) 1,891,088 1,891,088 6,502,324 6,502,324 단기차입금 8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 유동성장기차입금 800,000 800,000 400,000 400,000 장기차입금 3,000,000 3,000,000 3,600,000 3,600,000 기타비유동금융부채(*) 4,445,355 4,445,355 2,733,505 2,733,505 소 계 19,141,048 19,141,048 22,538,489 22,538,489 (*) 리스부채는 제외된 금액입니다. 4.2 금융상품 공정가치 서열 체계 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - 775,463 10,354,748 11,130,211 - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익공정가치측정금융자산 - 716,970 10,354,748 11,071,718 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 장부금액-매출채권 2,310,765 4,387,152 손실충당금 (1,168,370) (1,212,413) 매출채권(순액) 1,142,395 3,174,739 총 장부금액-계약자산 3,885,694 1,980,897 손실충당금 (14,000) (14,000) 계약자산(순액) 3,871,694 1,966,897 총 장부금액-기타금융자산 1,686,994 1,958,093 손실충당금 (507,247) (507,247) 기타금융자산(순액) 1,179,746 1,450,846 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타금융자산 당분기 전분기 당분기 전분기 기초 1,226,413 455,880 507,247 819,383 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 44,695 - - 환입된 미사용 금액 (44,043) - - (312,136) 기말 1,182,370 500,575 507,247 507,247 6. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 5,920,477 (1,222,139) 4,698,339 3,564,383 - 3,564,383 원재료 3,777,126 (1,046,018) 2,731,108 4,500,054 (40,754) 4,459,300 부재료 1,335,482 (118,995) 1,216,486 1,414,437 (266,845) 1,147,592 재공품 7,735,148 (206,572) 7,528,577 9,433,697 (592,019) 8,841,678 합 계 18,768,233 (2,593,724) 16,174,510 18,912,571 (899,618) 18,012,953 (2) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 1,694,106천원(전분기: 392,192천원)이며, 재고자산폐기손실은 137,211천원(전분기 106,869천원)입니다. 또한, 당분기 발생한 조업도손실 8,128,140천원(전분기: 7,043,784천원)은 매출원가에 반영되었습니다. 7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 현황은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 지분상품 (주)벡스퍼트 300,000 1,378,200 (주)에이티지씨 2,100,000 3,171,000 (주)플럼라인생명과학 450,000 304,200 클립스비엔씨(주)(*1) 1,000,012 1,000,012 소 계 3,850,012 5,853,412 복합금융상품 (주)피움바이오 4,800,000 - (주)지바이오로직스 1,000,050 1,547,448 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 3,258,088 수익증권 변액유니버셜보험 641,663 471,263 합계 12,291,690 11,130,211 (*1) 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 중요한 변동이 발생하지 아니하고, 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. -전기말 (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 비유동 지분상품 (주)벡스퍼트 300,000 1,378,200 (주)에이티지씨 2,100,000 3,171,000 (주)플럼라인생명과학 450,000 191,250 클립스비엔씨(주) 1,000,012 1,000,012 소 계 3,850,012 5,740,462 복합금융상품 (주)피움바이오 4,800,000 - (주)지바이오로직스 1,000,050 1,547,448 (주)리스큐어바이오사이언시스 1,999,965 3,258,088 수익증권 변액유니버셜보험 834,317 525,720 합계 12,484,344 11,071,718 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 종속기업 (주)피움바이오(*1) 한국 화장품, 필러 17.65% 469,500 - 17.65% 469,500 - 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 미국 바이오제약업 23.25% 3,379,000 3,379,000 23.25% 3,379,000 3,379,000 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc(*2) 미국 바이오제약업 62.50% 1,496,875 1,496,875 62.50% 1,496,875 1,496,875 합계 5,345,375 4,875,875 5,345,375 4,875,875 (*1) 주주간 약정을 통해 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 62.5%이나 공동기업의 요건을 충족하여 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대체 취득 평가(손상) 기말 종속기업 (주)피움바이오 - - - - - 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 3,379,000 - - - 3,379,000 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc 1,496,875 - - - 1,496,875 합 계 4,875,875 - - - 4,875,875 -전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 대체 취득 평가(손상) 기말 종속기업 (주)피움바이오 - - - - - 관계기업 POP Biotechnologies., Inc 3,379,000 - - - 3,379,000 공동기업 EUPOP Life sciences., Inc 698,750 - 798,125 - 1,496,875 합 계 4,077,750 - 798,125 - 4,875,875 9. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (4,252,631) - (6,295,088) 26,419,733 구 축 물 102,600 (21,803) - - 80,798 기 계 장 치 45,815,231 (22,204,629) (936,528) (1,064,033) 21,610,041 차 량 운 반 구 67,678 (33,381) - - 34,297 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,438,693) - (339) 1,822 비 품 2,087,495 (1,250,712) - (5,114) 831,669 시 설 장 치 10,402,675 (6,018,672) - - 4,384,003 건설중인자산 9,422,032 - - - 9,422,032 사용권 자산 4,925,370 (3,375,440) - - 1,549,930 합 계 116,666,552 (38,595,961) (936,528) (7,364,574) 69,769,489 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토 지 5,435,164 - - - 5,435,164 건 물 36,967,453 (3,556,178) - (6,428,397) 26,982,878 구 축 물 102,600 (17,955) - - 84,645 기 계 장 치 39,990,429 (17,795,873) (845,093) (1,265,439) 20,084,024 차 량 운 반 구 47,385 (25,383) - - 22,002 공 구 와 기 구 1,440,854 (1,430,794) - (3,997) 6,063 비 품 1,898,847 (1,000,659) - (7,056) 891,132 시 설 장 치 7,233,186 (5,209,296) - - 2,023,890 건설중인자산 14,406,699 - - - 14,406,699 사용권 자산 5,032,288 (3,060,940) - - 1,971,348 합 계 112,554,905 (32,097,078) (845,093) (7,704,889) 71,907,845 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분 대체 감가상각비 손상차손(*2) 기말금액 토지 5,435,164 - - - - - 5,435,164 건물 26,982,878 - - - (563,145) - 26,419,733 구축물 84,645 - - - (3,848) - 80,797 기계장치 20,084,024 338,970 - 5,441,275 (4,162,793) (91,435) 21,610,041 차량운반구 22,002 20,293 - - (7,998) - 34,297 공구와기구 6,063 - - - (4,241) - 1,822 비품 891,132 151,445 (38) 41,900 (252,770) - 831,669 시설장치 2,023,890 107,108 - 3,062,381 (809,375) - 4,384,004 건설중인자산 14,406,699 3,560,889 - (8,545,556) - - 9,422,032 사용권자산 1,971,348 249,094 (58,577) - (611,935) - 1,549,930 합 계 71,907,845 4,427,799 (58,615) - (6,416,105) (91,435) 69,769,489 (*1) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 4,427,799천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 4,849,572천원간의 차이 421,773천원은 당분기 사용권자산 인식액 249,094천원과 유형자산 미지급금 증감액 (879,460)천원, 그리고 차입원가 자본화금액208,593천원입니다.(*2) 경영환경의 변화로 일부 자산에 손상징후가 발견되어 회수가능가액에 미달하는 금액을 유형자산손상차손으로 계상하였습니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득(*) 처분 대체 감가상각비 기말금액 토지 5,435,164 - - - - 5,435,164 건물 29,136,542 (1,207,500) - - (586,422) 27,342,620 구축물 89,775 - - - (3,848) 85,928 기계장치 20,879,996 1,439,338 - 3,255,882 (3,641,935) 21,933,281 차량운반구 14,662 13,100 - - (3,884) 23,878 공구와기구 62,365 - - - (53,300) 9,066 비품 938,223 120,631 - 92,232 (222,115) 928,972 시설장치 1,389,892 62,756 - 1,045,561 (341,079) 2,157,130 건설중인자산 9,376,014 7,588,306 - (4,393,675) - 12,570,644 사용권자산 2,602,796 119,850 (33,745) - (603,093) 2,085,808 합 계 69,925,430 8,136,480 (33,745) - (5,455,674) 72,572,492 (*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 8,136,480천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 7,815,251천원간의 차이 321,229천원은 당분기 사용권자산 인식액 119,850천원과 유형자산 미지급금 증감액 19,918천원, 그리고 차입원가 자본화금액 181,462천원입니다. (3) 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 208,593천원 (전분기 181,462천원)을 자본화하였습니다. 당분기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.91%(전분기 3.74%)입니다.(4) 당사의 유형자산은 차입금과 정부보조금에 대해 담보제공 되어있습니다.(주석25참조) 10. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 888,923 - - 888,923 회원권 472,592 - - 472,592 상표권 5,000 (4,999) - 1 개발비 48,587,409 (56,799) (16,223,207) 32,307,403 기타무형자산 1,230,176 (40,680) - 1,189,496 소프트웨어 1,543,038 (692,859) - 850,179 합 계 52,727,138 (795,337) (16,223,207) 35,708,594 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 888,923 - - 888,923 회원권 472,592 - - 472,592 상표권 5,000 (4,999) - 1 개발비 24,978,370 (56,799) (3,235,662) 21,685,908 기타무형자산 178,460 (32,553) - 145,907 소프트웨어 1,519,965 (498,399) - 1,021,567 합 계 28,043,310 (592,750) (3,235,662) 24,214,898 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 상표권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 472,592 1 21,685,908 145,907 1,021,567 24,214,898 취득 - - - 10,621,497 1,051,716 23,072 11,696,284 무형자산상각비 - - - - (8,127) (194,460) (202,588) 기말금액 888,923 472,592 1 32,307,405 1,189,496 850,179 35,708,594 (*) 개발비 취득과 관련하여 차감된 자산차감정부보조금은 16,223,207천원이며, 개발비 순 취득액과 현금유출액간의 차이 (2,414,775)천원은 당분기 미지급금변동으로 인한 것입니다. - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 상표권 개발비 기타무형자산 소프트웨어 합계 기초금액 888,923 346,770 1 4,032,716 156,744 336,382 5,761,535 취득 - 220,123 - 12,888,648 - 459,135 13,567,905 처분 - (115,810) - - - - (115,810) 무형자산상각비 - - - - (8,127) (126,887) (135,015) 기말금액 888,923 451,083 1 16,921,364 148,616 668,629 19,078,616 11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 2,522,250 1,867,725 535,394 4,925,370 감가상각누계액 (1,633,082) (1,436,755) (305,603) (3,375,440) 장부금액 889,168 430,970 229,791 1,549,930 -전기말 (단위 : 천원) 구 분 건물 기계장치 차량운반구 합 계 취득금액 2,644,811 1,867,725 519,752 5,032,288 감가상각누계액 (1,444,918) (1,296,051) (319,971) (3,060,940) 장부금액 1,199,893 571,674 199,781 1,971,348 (2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 759,346 782,822 비유동 1,057,856 1,584,744 합 계 1,817,202 2,367,566 (3) 당분기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 381,591 368,004 기계장치 140,704 140,065 차량운반구 89,640 95,024 소 계 611,935 603,093 리스부채에 대한 이자비용 112,242 127,993 소액자산 리스료 94,148 95,661 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 831,890천원, 931,404천원 입니다. 12. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 상환의무 없는보조금(*1) 상환의무 있는보조금(*2) 합계 기초장부가액 2,380,841 2,408,161 4,789,002 509,213 1,690,851 2,200,065 증가 17,676,903 1,723,746 19,400,649 5,419,478 327,729 5,747,207 자산취득 (13,032,101) - (13,032,101) (2,279,945) - (2,279,945) 비용차감 (2,666,694) - (2,666,694) (3,302,265) - (3,302,265) 상환 - - - - - - 기말장부가액 4,358,949 4,131,907 8,490,856 346,481 2,018,580 2,365,062 (*1) 정부보조금 수령액 중 상환의무가 있는 부분을 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다. 13. 장단기차입금 보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 당분기말이자율 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행(*) 2024-02-21 4.90% 2,500,000 2,500,000 단기차입금 국민은행(*) 2024-07-15 4.64% 6,000,000 6,000,000 계 8,500,000 8,500,000 장기차입금 KDB산업은행(*) 2028-06-15 5.52% 3,800,000 4,000,000 계 3,800,000 4,000,000 (차감) 유동성장기부채 (800,000) (400,000) 유동성 대체 후 금액 3,000,000 3,600,000 (*) 동 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석9, 주석25 참조). 14. 퇴직급여제도 14.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,099,062 639,160 사외적립자산의 공정가치 (660,957) (122,326) 재무상태표상 순확정급여부채 1,438,105 516,834 (2) 확정급여채무의 변동 내역확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 639,160 - 제도변경으로 인한 대체액 - 2,009,110 당기근무원가 992,502 1,335,616 이자비용 196,773 141,863 재측정요소: - 보험수리적손익 - (225,005) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (180,851) (2,622,424) - 기타증감 451,478 - 보고기간말 금액 2,099,062 639,160 (3) 사외적립자산의 변동내역 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 122,326 - 이자수익 4,567 53 재측정요소: 보험수리적손익 6,129 - 사용자의 기여금 645,722 122,273 급여지급액 (117,787) - 보고기간말 금액 660,957 122,326 14.2 확정기여제도전분기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,420백만원입니다. 14.3 기타장기종업원급여부채기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 현물중 보고기간말 후 12개월 이후 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 59,964 48,140 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당금액 500 500 발행한 주식의 총수 36,454,807 36,444,807 자본금 18,227,403,500 18,222,403,500 (2) 당분기 및 전분기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금액 기초 36,444,807 18,222,404 220,858,848 주식선택권의 행사로 인한 발행 10,000 5,000 72,389 기말 36,454,807 18,227,404 220,931,237 - 전분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 보통주자본금 주식발행초과금 주식수(주) 금액 기초 36,274,307 18,137,154 219,541,513 주식선택권의 행사로 인한 발행 170,500 85,250 1,317,335 기말 36,444,807 18,222,404 220,858,848 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 220,931,237 220,858,848 기타자본잉여금(*) 1,712,008 - 합계 222,643,245 220,858,848 (*) 가득조건을 충족하였으나 행사가능기간 내에 행사되지 아니하여 자본잉여금으로 대체된 주식선택권입니다. 16. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였습니다. 그 주요내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 수량 부여일 만기 행사가격 부여일공정가치 주식선택권 8차(*1) 95,000 2019-02-13 2026-02-12 6,440 1,641.15 주식선택권 9차(*1) 197,000 2020-03-26 2027-03-25 6,080 1,464.87 주식선택권 10차(*1) 75,000 2021-01-20 2028-01-19 22,680 15,563.71 주식선택권 11차(*1) 10,000 2021-10-21 2028-10-20 48,850 30,401.77 주식선택권 12차(*1) 192,500 2022-03-11 2029-03-10 26,380 15,377.08 주식선택권 13차(*2) 100,000 2022-03-29 2029-03-28 24,940 14,533.27 주식선택권 14차(*1) 122,500 2023-03-13 2030-03-12 8,160 4,150.77 합계 792,000 (*1) 스톡옵션의 행사를 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다.(*2) 스톡옵션의 행사를 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다. 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 부여일 이후 2년 경과시점에행사 가능합니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 주,원) 구 분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 899,500 21,390 부여 130,000 8,160 행사 (10,000) 6,260 소멸 (227,500) 33,705 기말 잔여주 792,000 15,872 - 전분기 (단위 : 주,원) 구분 주식선택권 수량 가중평균행사가격 기초 잔여주 837,500 18,429 부여 302,500 25,904 행사 (170,500) 6,432 기말 잔여주 969,500 22,871 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 8차 주식선택권 9차 주식선택권 10차 주식선택권 11차 주식선택권 12차 주식선택권 13차 주식선택권 14차 부여된 선택권의 공정가치(원) 1,641.15 1,464.87 15,563.71 30,401.77 15,377.08 14,533.27 4,150.77 부여일의 가중평균 주가(원) 6,580 6,240 24,950 48,800 24,850 23,200 7,460.00 주가변동성 17.05 16.90 61.20 62.30 62.70 63.40 53.00 무위험수익률 1.98 1.52 1.55 2.32 2.66 3.04 3.62 (4) 당분기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 2,274,039천원(전분기 3,652,276천원)과 환입된 금액은 2,038,779천원(전분기 35,899천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 공급 40,143,732 34,206,128 용역의 공급 1,727,091 3,694,354 총 매출액 41,870,823 37,900,482 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사의 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 123,118 40,020,614 40,143,732 기간에 걸쳐 인식 174,928 1,552,163 1,727,091 합계 298,046 41,572,777 41,870,823 - 전분기 (단위: 천원) 구분 국내 해외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 3,101,030 34,529,812 37,630,841 기간에 걸쳐 인식 269,640 - 269,640 합계 3,370,670 34,529,812 37,900,482 17.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산-계약이행원가(*1) 3,729,611 - 1,898,814 - 계약자산-미청구(*2) 142,083 - 68,083 - 계약자산 합계 3,871,694 - 1,966,897 - 계약부채 - 선수금 5,773,414 12,477,107 4,071,564 9,278,655 계약부채 합계 5,773,414 12,477,107 4,071,564 9,278,655 (*1) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. (*2) 미청구 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 당사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 13,350,219 10,321,992 기초의 계약부채 중 당기손익인식 (1,617,678) (771,279) 당기증가 6,517,980 5,103,079 기말의 계약부채 잔액 18,250,521 14,653,792 18. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 641,795 1,883,601 789,010 2,326,393 퇴직급여 89,542 263,411 46,934 430,152 복리후생비 161,390 432,420 145,177 381,232 여비교통비 46,772 128,057 71,017 177,436 접대비 18,400 55,404 23,527 68,913 세금과공과금 (8,762) 53,335 60,894 171,349 감가상각비 90,072 277,667 108,002 336,221 지급임차료 6,046 21,201 15,822 27,840 보험료 38,330 116,260 40,735 105,172 차량유지비 14,170 38,372 15,049 41,952 경상연구개발비 4,497,787 15,605,657 3,478,627 9,556,091 소모품비 127,711 481,627 259,972 331,572 지급수수료 432,056 1,349,189 376,097 1,058,021 광고선전비 7,986 62,155 15,140 24,315 대손상각비(환입) - (44,043) 115,188 50,961 건물관리비 12,281 36,696 11,961 35,733 무형자산상각비 57,997 173,518 37,110 81,403 주식보상비용 240,092 (652,145) 801,770 2,199,909 기타 42,466 158,916 81,847 167,803 합 계 6,516,131 20,441,298 6,493,879 17,572,466 19. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 반제품, 재공품의 변동 (1,197,374) (657,546) (2,218,801) (7,011,835) 원재료의 사용 2,022,878 6,100,585 1,572,342 5,595,364 종업원급여 4,548,654 13,617,663 4,150,191 12,880,356 복리후생비 403,334 1,147,117 354,324 982,747 감가상각비 2,220,998 6,416,105 1,961,992 5,455,674 무형자산상각비 67,696 202,588 52,540 135,015 가스수도료 273,049 1,286,178 344,116 1,152,158 전력비 768,814 1,776,650 656,115 1,440,837 여비교통비 76,862 187,672 95,744 233,399 외주가공비 - - 120,000 605,500 지급수수료 957,701 3,134,809 1,193,487 3,534,207 주식보상비용 458,562 235,260 1,340,642 3,616,377 기타 3,818,070 9,614,029 3,956,317 8,408,071 합 계 14,419,244 43,061,110 13,579,008 37,027,870 20. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 180,819 621,258 81,051 495,025 외화환산이익 (147,796) 6,194 5,654 41,633 무형자산처분이익 - - 193,281 193,281 기타의대손상각비환입 - - - 312,136 잡이익 3,925 21,829 28 1,544 합 계 36,948 649,281 280,014 1,043,620 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 146,154 418,830 63,664 189,053 외환차손 91,611 183,660 1,888 165,111 외화환산손실 3,169 4,079 7,353 10,575 유형자산처분손실 38 38 - - 기부금 - 500,000 - 251,500 유형자산손상차손 - 91,435 - - 잡손실 1,648 2,439 - 1,473 합 계 242,620 1,200,481 72,906 617,713 21. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 24,717 99,213 67,721 221,645 외환차익 201,367 500,339 574,701 869,399 외화환산이익 4,838 42,599 131,760 305,007 당기손익공정가치금융자산평가이익 15,393 112,950 - 316,113 당기손익공정가치금융자산처분이익 - 4,513 - - 합 계 246,315 759,614 774,182 1,712,164 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 152,888 316,581 64,864 233,975 외환차손 26,829 309,716 1,939 112,544 외화환산손실 - 274 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 7,550 7,550 39,108 1,912,763 합 계 187,267 634,120 105,911 2,259,282 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순손익 (3,313,911,785) (1,615,991,748) (28,428,881) 751,400,237 가중평균유통보통주식수 36,446,111 36,445,247 36,444,807 36,387,444 보통주 기본주당순손익 (90.93) (44.34) (1) 21 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 원, 주) 일자 구분 주식수 기간 유통보통주식수 2023-01-01 기초 36,444,807 273 36,444,807 2023-09-19 주식선택권의 행사로 인한 발행 10,000 12 440 2023-06-30 기말 36,454,807 36,445,247 - 전분기 (단위 : 원, 주) 일자 구분 주식수 기간 유통보통주식수 2022-01-01 기초 36,274,307 273 36,274,307 2022-02-22 주식선택권의 행사로 인한 발행 12,500 221 10,119 2022-04-06 주식선택권의 행사로 인한 발행 158,000 178 103,018 2022-09-30 기말 36,444,807 36,387,444 (2) 당분기 당사가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권입니다. 당분기 및 전분기는 희석주당이익(손실)은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 24. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,615,992) 751,400 조정항목: 10,411,174 10,713,818 재고자산폐기손실 137,211 106,869 재고자산평가손실(환입) 1,694,106 392,192 감가상각비 6,416,105 5,455,674 무형자산상각비 202,588 135,015 대손상각비 (44,043) 50,961 이자비용 735,411 423,028 당기손익공정가치금융자산평가손실 7,550 1,912,763 외화환산손실 4,353 10,575 유형자산처분손실 38 - 유형자산손상차손 91,435 - 퇴직급여 1,184,708 - 주식보상비용 235,260 3,616,377 복리후생비 11,823 - 이자수익 (99,212) (221,645) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (112,950) (316,113) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (4,513) - 무형자산처분이익 - (193,281) 기타의대손상각비환입 - (312,136) 잡이익 97 179 외화환산이익 (48,793) (346,640) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 9,739,550 (4,213,859) 매출채권의 감소 2,082,582 1,170,859 미수금의 감소(증가) (18,269) 25,721 계약자산의 감소(증가) (1,904,797) 46,145 선급금의 감소 4,671,127 178,772 선급비용의 감소 (증가) 166,315 (403,722) 부가세대급금의 감소(증가) 126,337 (114,890) 재고자산의 감소(증가) 7,127 (9,490,463) 매입채무의 감소 (298,055) 189,192 미지급금의 감소 (561,011) (18,141) 예수금의 감소(증가) 1,986,319 (184,013) 선수금의 증가(감소) - 356,079 유동계약부채의 증가 1,701,849 3,786,668 미지급비용의 증가(감소) (322,120) 294,617 비유동계약부채의 증가(감소) 2,779,621 - 연차충당부채의 증가(감소) 31,311 (50,683) 퇴직금지급 (180,851) - 사외적립자산의 증가 (527,935) - 영업으로부터 창출된 현금 18,534,731 7,251,358 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내역 한도 사용액 잔액 KB국민은행 일반자금대출 9,500,000 8,500,000 1,000,000 KDB산업은행 시설자금대출 4,000,000 3,800,000 - 합계 13,500,000 12,300,000 1,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은자 보증금액 보증내역 서울보증보험 삼성웰스토리(주) 21,000 이행보증 서울보증보험 강원도 춘천시 1,518,000 이행보증 서울보증보험 한국생명공학연구원 49,013 이행보증 서울보증보험 (재단)한국여성과학기술인육성재단 14,000 이행보증 서울보증보험 강원특별자치도 춘천시 259,160 이행보증 서울보증보험 강원특별자치도 춘천시 259,160 이행보증 서울보증보험 강원특별자치도 춘천시 259,160 이행보증 합계 2,379,493 (3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다(주석13 참조). (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 차입금 담보설정액 담보내용 KB국민은행 토지, 건물 8,500,000 12,600,000 근저당권 KDB산업은행 토지, 건물, 기계장치 4,000,000 4,800,000 근저당권 합계 12,500,000 17,400,000 (4) 당분기말 현재 당사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 장부가액 담보설정액 담보내용 제공자 KB국민은행 정기예금 1,357,491 1,357,491 질권 설정 서울보증보험 (5) 당분기말 현재 당사가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공자산 담보설정액 지원받은정부보조금(*) 담보내용 지원금 내역 강원도 춘천시 토지 5,306,560 6,980,000 질권 설정 지방투자촉진보조금 (*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 69.8억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 6,295,088천원입니다. 당사는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다. - 사업영위기간 준수: 당사는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다. - 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다. - 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다. - 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다. - 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다. (6) 당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당분기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. (7) 당사는 국제백신연구소(IVI, International Vaccine Institute)와 경구용 콜레라백신에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 계약에 따라 매년 로얄티를 지급하고 있으며, 로얄티기간이 만료 되는 2025년 이후에도 경구용 콜레라백신의생산과 판매에 대한 권리는 유지됩니다.(8) 당사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.1) 당사는 2021년 3월 18일자로 (주)카브와 EuCorVac-19(코로나 19 재조합단백질백신)의 구성성분인 ECLS(EcML+CoPoP+Cholesterol+DOPC)의 제조기술 관련 기술정보를 이용하여 인체용 코로나-19 백신을 제조, 사용 및 판매할 수 있는 권리와 이에 대한 독점적 실시권을 허여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 (주)카브는 점막과 근육의 투여경로로 하는 인체용 코로나-19백신을 대한민국과 계약에 따른 중동, 중앙아시아, 동남아시아, 아프리카 전역에서 제품을 실시할수 있는 독점적이고 유상의 실시권을 확보하였습니다. 당사는 계약금으로 5억원을 수령하였으며, 제품의 최초판매시점으로부터 10년동안 순매출액의 10%에 해당하는 금액을 실시료(royalty)로 수령할예정입니다.2) 당사는 2021년 10월 26일자로 주식회사 피움바이오와 보톨리늄 톡신 타입 에이 콤플렉스(Botulinum toxin type A complex)를 주성분으로 하는 보톡스주(Botox Injection)의 제네릭(generic) 완제품에 대한 비독점 판매권을 이전하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 주식회사 피움바이오는 대한민국을 포함한 전세계지역(북미, EU, 중국, 인도, 아프리카, 중동을 제외)에서 제품에 대한 독점적 판매권을 확보하였습니다. 당사는 판매권의 이전계약의 계약금으로 30%인 3억원을 수령하였으며, 계약에 따라 제품의 국내허가 완료후 3년이내 또는 첫번째 제품 출하시점으로 부터 1년이내 중 먼저도래하는 시기에 잔금 70%를 수령할 예정입니다. (9) 당사는 빌앤멜린다게이츠 재단(BMGF)로 부터 콜레라 백신 생산시설 추가증설 목적으로 원액시설 증설비용 USD 4,716,364, 완제시설 증설비용 USD 4,200,000를지원받는 계약을 체결하였으며, 해당 지원금을 사용하여 생산된 제품은 특정지역에서 약정된 단가로 공급될 예정입니다.(10) 당사는 빌앤멜린다게이츠 재단(BMGF)로 부터 수막구균백신 개발을 목적으로 USD 4,189,653을 무상으로 지원받는 계약을 체결하였습니다. 26. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 (주)바이오노트외 2인 (주)바이오노트외 2인 주요경영진 대표이사 대표이사 기타특수관계자 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 종속기업 (주)피움바이오 (주)피움바이오 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES POP BIOTECHNOLOGIES 공동기업 EUPOP LIFE SCIENCES INC EUPOP LIFE SCIENCES INC (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매입 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES 184,793 합 계 184,793 - 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출 매입 기타수익 출자 종속기업 (주)피움바이오 17,593 - 19,887 - 관계기업 및 공동기업 POP BIOTECHNOLOGIES - 8,727 - - EUPOP LIFE SCIENCES INC - - - 798,125 합 계 17,593 8,727 19,887 798,125 (3) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권등 계약자산 기타채무등 종속기업 주식회사 피움바이오(*) 1,168,370 507,247 14,000 300,000 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES - - - 5,486 합 계 1,168,370 507,247 14,000 305,486 (*) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권 전액에 대해서 1,689,616천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. - 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 기타채권등 계약자산 기타채무등 종속기업 주식회사 피움바이오(*) 1,168,370 507,247 14,000 300,000 관계기업 POP BIOTECHNOLOGIES - 447,112 - - 합 계 1,168,370 954,359 14,000 300,000 (*) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 전액에 대해서 1,689,617천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. 전기 중 매출채권에 대해서 인식한 대손상각비는 726,490천원이며 기타채권에 대해서 인식한 기타의 대손상각비 환입액은 312,136천원입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)피움바이오 500,000 - - 500,000 - 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 자금대여거래 기초 차입 상환 기말 종속기업 (주)피움바이오 800,000 - (300,000) 500,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 이자수익 및 이자비용은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 420,107 754,341 퇴직급여 131,258 259,003 합 계 551,365 1,013,344 27. 영업부문 정보 (1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당분기말 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출 40,143,732 34,192,481 용역매출 1,727,091 3,708,001 합 계 41,870,823 37,900,482 매출원가 제품매출원가 12,900,016 11,159,925 용역매출원가 1,591,655 1,251,697 조업도손실 8,128,140 7,043,784 합 계 22,619,811 19,455,405 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) A사 39,758,327 94.95 33,758,598 89.07 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 아프리카 31,745,238 75.82 19,139,681 50.50 중동 5,759,252 13.75 1,264,040 3.34 남아메리카 2,307,277 5.51 4,479 0.01 기타 2,059,055 4.92 17,492,282 46.15 합계 41,870,822 100.00 37,900,482 100.00 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사 정책당사는 바이오벤처로서 현재 까지 누적결손금이 발생하여 현재까지 배당을 시행하지 못하고 있습니다. 향후 제품 상업화를 통한 이익잉여금 발생시, 주주가치 제고를 위하여 투자 및 현금흐름을 고려하여 배당가능 이익 범위안에서 적정 수준으로 배당을 진행할 계획입니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 3분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,392 -3,437 -28,025 (별도)당기순이익(백만원) -1,616 -2,281 -34,602 (연결)주당순이익(원) -32 -30 778 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 누적결손으로 인하여 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자본금 변동사항 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.01.18 유상증자(일반공모) 보통주 3,296,000 500 6,000 코스닥 상장(의무인수 포함) 2017.04.12 주식매수선택권행사 보통주 3,500 500 1,250 - 2017.04.12 주식매수선택권행사 보통주 214,000 500 1,050 - 2018.04.23 주식매수선택권행사 보통주 826,000 500 3,150 - 2018.04.23 주식매수선택권행사 보통주 13,000 500 1,050 - 2018.05.01 유상증자(제3자배정) 우선주 1,605,137 500 6,230 - 2018.11.14 주식매수선택권행사 보통주 277,600 500 3,150 - 2019.04.29 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 1,050 - 2019.04.29 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 3,150 - 2019.04.29 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 4,690 - 2019.05.09 전환권행사 보통주 980,007 500 5,102 우선주 전환 2019.08.26 주식매수선택권행사 보통주 52,400 500 3,150 - 2020.04.22 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 3,150 - 2020.04.22 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 4,690 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 980,008 500 5,102 우선주 전환 2020.07.20 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 3,150 - 2020.07.20 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 7,310 - 2020.07.29 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 7,190 - 2020.09.07 전환권행사 보통주 1,078,008 500 5,102 BW 전환 2020.09.23 주식매수선택권행사 보통주 56,000 500 3,150 - 2020.09.23 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,190 - 2020.11.10 전환권행사 보통주 1,744,413 500 5,102 BW 전환 2020.12.28 유상증자(주주배정) 보통주 4,095,570 500 12,900 유상증자 2021.02.16 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 3,150 - 2021.02.16 주식매수선택권행사 보통주 64,000 500 6,440 - 2021.04.12 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,150 - 2021.04.12 주식매수선택권행사 보통주 93,500 500 6,440 - 2021.08.24 전환권행사 보통주 1,151,315 500 4,864 BW 전환 2021.11.30 주식매수선택권행사 보통주 45,000 500 3,150 - 2022.02.22 주식매수선택권행사 보통주 12,500 500 6,440 - 2022.04.06 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 7,190 - 2022.04.06 주식매수선택권행사 보통주 108,000 500 6,080 - 2023.09.19 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 6,440 - 2023.09.19 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 6,080 - 나. 전환사채 등 발행 현황(1) 미상환 전환사채 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정후실권주 일반공모유상증자 1 2020년 12월 28일 시설자금 40,000 설계비, 장비 계약금임상비용 지급 40,000 23년까지 사용 주주배정후실권주 일반공모유상증자 1 2020년 12월 28일 운영자금(연구개발)시설자금 12,833 연구개발 자금 12,833 전액사용 나. 사모자금의 사용내역공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 국민은행 외 7,945,221,624 - - 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 271,498,164 2021.09 ~ 2024.09 2021.09 ~ 2024.09 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 271,498,164 2021.09 ~ 2024.09 2021.09 ~ 2024.09 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 271,498,164 2021.09 ~ 2024.09 2021.09 ~ 2024.09 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 271,498,164 2021.09 ~ 2024.09 2021.09 ~ 2024.09 예ㆍ적금 국민수퍼고정금리형-만기일시지급식 271,498,164 2021.09 ~ 2024.09 2021.09 ~ 2024.09 계 9,302,712,444 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2023년 (3분기) 매출채권 1,185,090 0 0.00% 합계 1,185,090 0 0.00% 2022년 (제13기) 매출채권 3,234,279 44,043 1.36% 합계 3,234,279 44,043 1.36% 2021년 (제12기) 매출채권 3,991,531 455,880 11.42% 합계 3,991,531 455,880 11.42% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 2023년 (3분기) 2022년 (제13기) 2021년 (제12기) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 44,043 - 199,415 2. 순대손처리액(1)-2)+3)) - - 256,465 1) 대손처리액(상각채권액) - - 455,678 2) 상각채권회수액 - - 199,213 3) 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (44,043) 44,043 - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 - 44,043 455,880 (3) 대손충당금 설정방침 매 기말 및 연말 현재 계상하고 있는 매출채권 중 외상매출금(외화외상매출금 포함)의경우 1년 이상 미회수 되고 있을 시 30% 대손충당금을 설정하고, 미회수가 확정된 거래처의 외상매출금의 경우 100% 대손충당금을 설정할 예정입니다. 그 외의 채권의 경우 손상발생의 객관적인 근거가 없으므로, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 경험률에 따른 손상여부를 검토하고 있습니다. (4) 2023년 9월 30일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 3월 이하 3월초과 6월이하 6월초과 1년이하 1년 초과 계 금액 일반 1,185,090 1,185,090 특수관계자 - 계 1,185,090 1,185,090 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 1 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위:천원) 계정과목 2023년(3분기) 2022년(제13기) 2021년(제12기) 원재료 2,731,108 4,459,300 3,095,803 부재료 1,216,487 1,147,592 1,382,659 재공품 7,528,576 8,841,678 6,116,277 반제품 - - - 제 품 4,698,339 3,564,383 2,951,359 합 계 16,174,510 18,012,953 13,546,098 총자산대비재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.9 11.2 9.3 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.8 1.9 2.1 (2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자1) 2020년말 기말재고자산 실사 : 2020년 12월 29일2) 2021년말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 30일3) 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 29일* 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 나) 실사방법 1) 2020년 기말재고자산은 삼화회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 2) 2021년 기말재고자산은 삼화회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 3) 2022년 기말재고자산은 삼화회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 다) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가충당금 기말잔액 원재료 3,782,706 3,782,706 -1,051,598 2,731,108 부재료 1,335,482 1,335,482 -118,995 1,216,487 재공품 7,735,148 7,735,148 -206,572 7,528,576 제품 6,854,780 6,854,780 -2,156,441 4,698,339 합계 19,708,116 19,708,116 -3,533,606 16,174,510 라) 유형자산의 담보제공 당사는 신고서 제출 현재 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 회사의 담보제공자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 토지 5,435,164 5,306,560 춘천시 건물 26,607,448 12,600,000 국민은행 기계장치 8,871,096 4,800,000 산업은행 라. 공정가치평가 내역 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석-5. 금융상품공정가치"를 참고하시기 바랍니다.