유바이오로직스 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2016년
(제7기)	외상매출금	333,148	-	-

받을어음	-	-	-

합계	333,148	-	-

2015년(제6기)	외상매출금	-	-	-

받을어음	-	-	-

합계	-	-	-

2014년
(제5기)	외상매출금	-	-	-

받을어음	-	-	-

합계	-	-	-

2013년
(제4기)	외상매출금	-	-	-

받을어음	-	-	-

합계	-	-	-

* 당사는 향후 매출의 증가에 따라 손상여부 확인 후 설정방침에 따른 대손충당금을 설정할 예정입니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위:천원)

구분	2016년
(제7기)	2015년
(제6기)	2014년
(제5기 )	2013년
(제4기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	-	-	-	-

2. 순대손처리액(1)-2)+3))	-	-	-	-

1) 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

2) 상각채권회수액	-	-	-	-

3) 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	-	-	-	-

(3) 대손충당금 설정방침매 (분)반기말 및 연말 현재 계상하고 있는 매출채권 중 외상매출금(외화외상매출금 포함)의 경우 1년 이상 미회수 되고 있을 시 30% 대손충당금을 설정하고, 미회수가 확정된 거래처의 외상매출금의 경우 100% 대손충당금을 설정할 예정입니다. 그 외의 채권의 경우 손상발생의 객관적인 근거가 없으므로, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 경험률에 따른 손상여부를 검토하고 있습니다.

(4) 2016년 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	3월 이하	3월초과
6월이하	6월초과
1년이하	1년 초과	계

금액	일반	333,148	-	-	-	333,148

특수관계자	-	-	-	-	-

계	333,148	-	-	-	333,148

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위:천원)

계정과목	2016년
(제7기)	2015년
(제6기)	2014년
(제5기 )	2013년
(제4기)

원재료	30,508	22,363	48,824	-

부재료	144,280	-	14,332	-

재공품	572,197	2,105,172	1,394,085	-

반제품	2,245,508	2,220,446	-	-

제 품	1,807,787	-	144,328	-

합 계	4,800,280	4,347,981	1,601,569	-

총자산대비재고자산구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	35.6%	30.7	15.8	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.0	0.6	-	-

( 2) 재고자산의 실사내용

가) 실사일자1) 2013년말 기말재고자산 실사 : 2014년 1월 2일

2) 2014년말 기말재고자산 실사 : 2015년 1월 3일

3) 2015년말 기말재고자산 실사 : 2016년 1월 4일

4) 2016년말 기말재고자산 실사 : 2016년 12월 30일

실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

나) 실사방법

2013년 기말재고자산은 선진회계법인, 2014년 및 2015년 기말재고자산은 삼화회계법인 입회하에 재고실사를 진행하였습니다. 2016년 기말은 지정감사인인 삼일회계법인에서 재고실사를 진행하였습니다.

다) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가충당금	기말잔액

원재료	30,508	30,508	-	30,508

부재료	144,280	144,280	-	144,280

재공품	572,197	572,197	-	572,197

반제품	2,245,508	2,245,508	-	2,245,508

제품	1,807,787	1,807,787	15,527	1,792,260

라) 재고자산의 담보제공

당사는 신고서 제출 현재 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며 회사의 담보제공자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	설정금액	설정권자

기 계 장 치	1,087,181	4,733,939	Global Health Investment Fund I, LLC

시 설 장 치	614,426

차 량 운 반 구	8,537

공 구 와 기 구	280,677

비 품	2,240

건설중인자산	1,495,016

라. 공정가치 평가 내역 등

(1) 공정가치평가 절차 및 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류 하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가) 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

- 2016년 기말(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	당기손익
인식지정	상각후원가
측정부채	합 계

수취채권

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,060,200	-	-	-	1,060,200

매출채권및기타채권	333,148	-	-	-	333,148

매도가능금융자산	-	2,075	-	-	2,075

기타금융자산	200,292	-	-	-	200,292

금융자산 합계	1,593,640	2,075	-	-	1,595,715

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

유동 파생상품 부채	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	189,482	189,482

비유동 파생상품 부채	-	-	-	-	-

차입금	-	-	4,566,561	4,566,561

우선주부채	-	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	-	3,519,236	3,519,236

소 계	-	-	-	8,275,279	8,275,279

금융부채 합계	-	-	-	8,275,279	8,275,279

- 2015년 기말(단위:천원)

구 분	장부금액

대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	당기손익
인식지정	상각후원가
측정부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	291,789	-	-	-	291,789

매출채권및기타채권	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	2,105,974	-	-	2,105,974

기타금융자산	306,317	-	-	-	306,317

금융자산 합계	598,106	2,105,974	-	-	2,704,080

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

유동 파생상품 부채	-	-	7,217,620	-	7,217,620

소 계	-	-	7,217,620	-	7,217,620

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	8,257	8,257

비유동 파생상품 부채	-	-	5,870,899	-	5,870,899

차입금	-	-	-	3,221,075	3,221,075

우선주부채	-	-	-	6,910,531	6,910,531

기타금융부채	-	-	-	1,157,091	1,157,091

소 계	-	-	5,870,899	11,296,954	17,167,853

금융부채 합계	-	-	13,088,519	11,296,954	24,385,473

나) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 2016년 당기말(단위:천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	-	-	-	-

- 2015년 기말(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채	-	-	13,088,519	13,088,519

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품부채

전환상환우선주의 내재파생상품	13,088,519	3	이항모형	주가	12.74% - 15.57%

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-