유바이오로직스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 유바이오로직스(이하 "당사"라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 서울시 강남구 신사동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다. 당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 29,025,509주와 14,512,755천원입니다.당분기말 현재 당사의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	보통주	지분율

김덕상	1,600,000	5.51

(주)바이오써포트	1,031,428	3.55

백영옥	994,000	3.42

에스제이에셋(주)	750,920	2.59

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	472,636	1.63

최석근	301,000	1.04

기타	23,875,525	82.26

합 계	29,025,509	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 (사업의 정의)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

4.3 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한금액입니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	102,311,342	57,813,402

자본총계(B)	8,745,887	34,951,992

예금 및 단기금융상품(C)	13,694,173	5,667,390

차입금및 이자부부채(D)	26,992,616	24,818,067

부채비율(A/B)	1169.8	165.4

순차입금비율(D-C)/B	152.05	54.8

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,694,173	13,694,173	5,667,390	5,667,390

매출채권	920,755	920,755	1,091,094	1,091,094

기타유동금융자산	1,931,750	1,931,750	783,856	783,856

당기손익공정가치측정금융자산	5,100,667	5,100,667	4,066,265	4,066,265

장기금융상품	1,295,800	1,295,800	1,295,800	1,295,800

기타비유동금융자산	782,858	782,858	902,028	902,028

합 계	23,726,003	23,726,003	13,806,433	13,806,433

금융부채

매입채무	710,444	710,444	295,727	295,727

기타금융부채(*)	4,528,162	4,528,162	3,162,090	3,162,090

단기차입금	4,500,000	4,500,000	-	-

전환우선주	-	-	9,453,743	9,453,743

유동파생상품부채	46,690,421	46,690,421	11,571,940	11,571,940

장기차입금	10,000,000	10,000,000	6,000,000	6,000,000

신주인수권부사채	12,492,616	12,492,616	18,818,067	18,818,067

기타비유동금융부채(*)	605,395	605,395	543,527	543,527

합 계	79,527,038	79,527,038	49,845,094	49,845,094

(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,100,667	5,100,667

유동파생상품부채	-	46,690,421	-	46,690,421

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,066,265	4,066,265

전환우선주	-	9,453,743	-	9,453,743

유동파생상품부채	-	11,571,940	-	11,571,940

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수범위

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,100,667	3	현금흐름할인법	무위험이자율	1.11%

할인율	13.74%

부채:

유동파생상품부채	46,690,421	2	이항모형옵션평가	주식가격	20,750 원

행사가격	5,102 원

무위험이자율	0.84%

할인율	12.92%

주가변동성	53.00%

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,694,173	13,694,173

매출채권	-	920,755	920,755

기타유동금융자산	-	1,931,750	1,931,750

당기손익-공정가치금융자산	5,100,667	-	5,100,667

장기금융상품	-	1,295,800	1,295,800

기타비유동금융자산	-	782,858	782,858

합 계	5,100,667	18,625,336	23,726,003

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	5,667,390	5,667,390

매출채권	-	1,091,094	1,091,094

기타유동금융자산	-	783,856	783,856

당기손익-공정가치금융자산	4,066,265	-	4,066,265

장기금융상품	-	1,295,800	1,295,800

기타비유동금융자산	-	902,028	902,028

합 계	4,066,265	9,740,168	13,806,433

(2) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	710,444	710,444

기타금융부채(*)	-	4,528,162	4,528,162

단기차입금	-	4,500,000	4,500,000

유동파생상품부채	46,690,421	-	46,690,421

장기차입금	-	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채	-	12,492,616	12,492,616

기타비유동금융부채(*)	-	605,395	605,395

합 계	46,690,421	32,836,616	79,527,037

(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	295,727	295,727

기타금융부채	-	3,162,090	3,162,090

전환우선주	9,453,743	-	9,453,743

유동파생상품부채	11,571,940	-	11,571,940

장기차입금	-	6,000,000	6,000,000

신주인수권부사채	-	18,818,067	18,818,067

기타비유동금융부채(*)	-	543,527	543,527

합 계	21,025,683	28,819,411	49,845,094

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익공정가치금융자산평가이익	8,379	-

당기손익공정가치금융자산평가손실	(119,050)	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	46,429	50,374

외환차익	335,578	36,783

외화환산이익

외환차손	(265,720)	(310,312)

외화환산손실	(138,796)	(2,481)

금융자산 합계	(133,180)	(225,636)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품평가이익(손실)	(3,823,966)	(2,256,919)

상각후원가로 측정하는 금융부채

사채상환이익	3,041,264	-

이자비용(*)	(1,062,523)	(231,312)

외화환산손실

금융부채 합계	(1,845,225)	(2,488,231)

(*) 리스부채 관련 이자비용은 제외한 금액입니다.

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	2,159	-

보통예금	6,335,767	3,586,471

외화예금	7,356,247	2,080,919

소 계	13,694,173	5,667,390

장기금융상품

정기예금	1,295,800	1,295,800

소 계	1,295,800	1,295,800

합 계	14,989,973	6,963,190

8. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	1,295,800	1,295,800	서울보증보험 질권설정

9. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	920,755	1,091,094

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	920,755	1,091,094

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 연령구간별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손실설정율	당분기말	전기말

만기미도래	0.00%	920,755	1,091,094

만기경과 미손상금액:

90 ~ 180일 이내	0.00%	-	-

180 ~ 365일	0.00%	-	-

365일 이상	0.00%	-	-

소 계	0.00%	-	-

합 계	920,755	1,091,094

10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	647,867	-	8,467	-

미수수익	68,435	-	32,956	-

보증금	215,000	492,969	178,087	496,981

대여금	1,000,448	289,889	564,346	405,047

합 계	1,931,750	782,858	783,856	902,028

한편, 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,381,501	263,353

선급비용	223,974	92,702

부가세대급금	654,193	773,884

합 계	2,259,668	1,129,939

12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제 품	3,170,462	3,170,462	2,208,013	2,208,013

반제품	2,789,402	2,789,402	1,424,877	1,424,877

원재료	869,739	869,739	491,957	491,957

부재료	2,176,086	2,176,086	993,726	993,726

재공품	2,249,310	2,249,310	2,550,342	2,550,342

합 계	11,254,999	11,254,999	7,668,915	7,668,915

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장지분증권	㈜에이티지씨	3,174,644	-	3,166,265	-

㈜피움바이오(*)	450,000	-	450,000	-

㈜플럼라인생명과학(*)	450,000	-	450,000	-

(주)지바이오로직스	1,000,050	-	-	-

채무상품	변액유니버셜보험	-	25,973	-	-

합계	5,074,694	25,973	4,066,265	-

(2) 당분기중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	취득	평가손익	당분기말

비상장지분증권	㈜에이티지씨	3,166,265	-	8,379	3,174,644

㈜피움바이오(*)	450,000	-	-	450,000

㈜플럼라인생명과학(*)	450,000	-	-	450,000

(주)지바이오로직스	-	1,000,050	-	1,000,050

채무상품	변액유니버셜보험	-	208,579	(182,606)	25,973

합계	4,066,265	1,208,629	(174,227)	5,100,667

(*) 당해 비상장 지분증권은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자기업의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다.

14. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

주식회사 벡스퍼트(*)	관계기업	19.17%	300,000	214,560	19.62	300,000	247,561

(*) 관계회사투자주식은 지분율이 20%미만이나 필수적 기술정보의 제공등을 통해 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	당분기말

주식회사 벡스퍼트	247,561	(33,000)	214,560

-전분기(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	전분기말

주식회사 벡스퍼트	270,154	(22,094)	248,060

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 및 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	순손실

관계기업 :

주식회사 벡스퍼트	309,847	53,676	360,714	(172,825)	(172,151)

-전기말 및 전분기(단위 : 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	순손실

관계기업 :

주식회사 벡스퍼트	344,269	11,888	264,435	(119,960)	(119,752)

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분가액	투자차액	미반영손실	장부금액

주식회사 벡스퍼트	256,171	19.17%	49,106	165,454	-	214,560

-전기말(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분가액	투자차액	미반영손실	장부금액

주식회사 벡스퍼트	351,385	19.62	68,942	178,619	-	247,561

15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	5,435,164	-	-	5,435,164

건 물	36,967,453	(1,466,819)	(5,378,337)	30,122,297

구 축 물	102,600	(6,413)	-	96,188

기 계 장 치	29,587,261	(7,312,561)	(364,814)	21,909,886

차 량 운 반 구	34,285	(12,366)	-	21,919

공 구 와 기 구	1,440,854	(1,164,132)	(73,226)	203,497

비 품	1,118,741	(451,789)	(13,585)	653,367

시 설 장 치	5,447,561	(4,255,734)	-	1,191,828

건설중인자산	4,393,934	-	-	4,393,934

사용권 자산	4,353,248	(1,779,772)	-	2,573,475

합 계	88,881,101	(16,449,585)	(5,829,961)	66,601,554

-전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	5,435,164	-	-	5,435,164

건 물	36,967,453	(770,366)	(5,483,337)	30,713,750

구 축 물	102,600	(2,565)	-	100,035

기 계 장 치	7,260,318	(4,523,655)	(297,158)	2,439,505

차 량 운 반 구	35,457	(21,307)	-	14,150

공 구 와 기 구	1,440,854	(1,003,144)	(114,885)	322,825

비 품	640,706	(320,618)	(1,796)	318,292

시 설 장 치	4,505,298	(4,021,670)	-	483,628

건설중인자산	22,083,942	-	-	22,083,942

사용권 자산	4,139,614	(1,372,162)	-	2,767,452

합 계	82,611,406	(12,035,487)	(5,897,176)	64,678,743

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	5,435,164	30,713,750	100,035	2,439,505	14,150	322,825	318,292	483,628	22,083,942	2,767,452	64,678,743

취득(*)	-	-	-	219,760	-	-	125,519	86,864	5,359,136	355,529	6,146,807

처분	-	-	-	-	(10,243)	-	-	-	-	(7,587)	(17,830)

대체(*)	-	-	-	21,960,416	24,435	-	340,016	855,400	(23,049,143)	-	131,124

감가상각비	-	(591,453)	(3,848)	(2,709,796)	(6,423)	(119,328)	(130,460)	(234,064)	-	(541,919)	(4,337,290)

기말금액	5,435,164	30,122,297	96,188	21,909,886	21,919	203,497	653,367	1,191,828	4,393,934	2,573,475	66,601,554

(*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 6,146,807천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 4,830,075천원간의 차이 1,316,732천원은 당분기 사용권자산 인식액 355,529천원과 유형자산 미지급금 961,203천원이 대체금액에 포함되어 있습니다.

- 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	미착기계	사용권자산	합 계

기초금액	5,435,164	-	-	2,857,479	21,241	473,789	125,519	656,894	18,752,046	6,711,189	-	35,033,321

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,865,618	2,865,618

취득	-	439,347	-	426,291	-	15,910	193,628	154,288	12,205,650	7,862,945	251,487	21,549,545

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	30,923,694	102,600	58,905	-	-	16,200	3,800	(30,636,696)	1,020,734	-	1,489,237

감가상각비	-	(456,548)	(1,283)	(755,557)	(5,319)	(126,972)	(61,379)	(321,161)	-	-	(405,824)	(2,134,041)

기말금액	5,435,164	30,906,493	101,318	2,587,118	15,923	362,727	273,967	493,821	321,000	15,594,869	2,711,282	58,803,681

(3) 당분기 및 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	공구와기구	비품	합 계

기초금액	5,483,337	297,158	114,885	1,796	5,897,176

자산정부보조금 사용	-	146,766	-	12,500	159,266

감가상각비와 상계	(105,000)	(79,111)	(41,659)	(712)	-

기말금액	5,378,337	364,814	73,226	13,585	-

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	-	285,452	168,079	2,437	5,600,004	6,055,971

자산정부보조금 사용	-	97,315	3,390	-	-	100,706

대체	5,600,004	-	-	-	(5,600,004)	-

감가상각비와 상계	(81,667)	(61,950)	(41,934)	(473)	-	(186,024)

기말금액	5,518,337	320,817	129,535	1,964	-	5,970,653

(4) 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 131,124 천원 ( 전분기 2,016,842천원 ) 을 자본화하 였습 니다. 당분기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 7.12%입니다.

(5) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지(*)	5,435,164	5,306,560	정부보조금	5,413,337	춘천시

토지, 건물	30,122,297	12,600,000	차입금(주석 21 )	10,500,000	국민은행

토지, 건물,기계장치	15,217,576	4,800,000	차입금(주석 21 )	4,000,000	KDB 산업은행

(*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,378,337천원입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	5,435,164	5,306,560	정부보조금	5,483,337	춘천시

토지, 건물	30,713,750	7,200,000	차입금(주석 21 )	6,000,000	국민은행

(6) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,762,047	1,370,408

판매비와관리비	276,252	469,957

경상연구개발비	298,991	293,676

합 계	4,337,290	2,134,041

(7) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금 액은 961,203 천원입니 다.

16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	888,923	-	888,923	888,923	-	888,923

회원권	346,770	-	346,770	346,770	-	346,770

상표권	5,000	(4,999)	1	5,000	(4,999)	1

개발비	1,944,577	(56,799)	1,887,778	673,118	(56,799)	616,319

소프트웨어	443,479	(188,449)	255,030	315,478	(140,292)	175,187

합 계	3,628,749	(250,247)	3,378,502	2,229,289	(202,090)	2,027,199

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	상표권	개발비	소프트웨어	합계

기초금액	888,923	346,770	1	616,319	175,187	2,027,199

취득	-	-	-	1,271,460	128,000	1,399,460

무형자산상각비	-	-	-	(48,157)	(48,157)

기말금액	888,923	346,770	1	1,887,778	255,030	3,378,502

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	상표권	개발비	소프트웨어	합계

기초금액	888,923	230,960	1	11,360	211,282	1,342,526

취득	-	115,810	-	-	13,000	128,810

무형자산상각비	-	-	-	(11,359)	(43,227)	(54,586)

기말금액	888,923	346,770	1	1	181,055	1,416,750

(3) 개발비 세부내역당분기말 및 전기말의 주요 개발프로젝트별 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

유형구분	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

외부취득	임상1상	임상3상	계

바이오시밀러	개발중인 개발비	EuTCV(*1)	-	-	1,363,372	1,363,372	-

EuTOX(*2)	330,000	141,491	52,915	524,406	-

합계	330,000	141,491	1,416,286	1,887,777

(*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 현재 임상3상 시험 진행중입니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 임상3상 진행중입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

유형구분	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

외부취득	임상1상	임상3상	계

바이오시밀러	개발중인 개발비	EuTCV(*1)	-	-	152,333	152,333	-

EuTOX(*2)	330,000	133,985	-	463,985	-

합계	330,000	133,985	152,333	616,318

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	40,301	37,083

판매비와관리비	6,967	17,503

경상연구개발비	889	-

합 계	48,157	54,586

당분기와 전분기 중 지출한 연구개발비용은 각각 5,468,708천원과 3,153,081천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(5) 영업권의 손상 평가 당사의 영업권은 2012년 3월 7일 ㈜유바이오팜 인수시 발생한 영업권입니다. 당사는2010년 IVI(International Vaccine Institute)와의 기술이전 계약을 통해 콜레라백신 개발을 위한 기술을 이전받고, 해당 제품 생산에 필요한 기술력과 생산시설을 보유한㈜유바이오팜을 2012년에 합병하여 이에 따른 영업권을 인식하였습니다.

당사는 ㈜ 유바이오팜 인수로 취득한 생산기술과 IVI로부터 이전된 기술을 이용하여콜레라백신을 개발 및 매출하고 있으며, 동 생산기술을 바탕으로 CMO매출을 창출하고 있습니다. 따라서, 경영진은 ㈜유바이오팜의 영업권의 손상평가를 위한 현금창출단위를 당사 전체로 관리하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 평가한 바, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단되므로, 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합 계

취득금액	2,090,848	1,867,725	394,674	4,353,248

감가상각누계액	(802,393)	(876,804)	(100,576)	(1,779,772)

장부금액	1,288,455	990,921	294,098	2,573,475

(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	982,597	773,188

비유동	1,819,615	2,304,242

합 계	2,802,212	3,077,430

(3) 당분기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	343,016	218,862

기계장치	139,131	146,500

차량운반구	59,772	40,462

소 계	541,919	405,824

리스부채에 대한 이자비용	152,105	405,824

단기리스료	-	52,025

소액자산 리스료	69,210	29,776

당분기 중 리스의 총 현금유출은 837,558천원 입니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	710,444	-	295,727	-

미지급금	3,376,707	605,395	1,764,051	543,527

미지급비용	1,151,454	-	1,398,040	-

리스부채	982,597	1,819,615	773,188	2,304,242

합 계	6,221,203	2,425,010	4,231,006	2,847,769

19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,158,306	175,934

연차충당부채	454,941	408,011

합 계	1,613,247	583,945

20. 정부보조금 당 분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상환의무 없는보조금(*1)	상환의무 있는보조금(*2)	합계	상환의무 없는보조금(*1)	상환의무 있는보조금(*2)	합계

기초장부가액	118,581	543,527	662,108	237,038	355,322	592,360

증가	2,225,270	61,868	2,287,138	1,375,029	188,277	1,563,306

자산취득	(159,266)	-	(159,266)	(100,706)	-	(100,706)

비용차감	(1,160,340)	-	(1,160,340)	(1,392,781)	-	(1,392,781)

기말장부가액	1,024,245	605,395	1,629,640	118,580	543,527	662,107

(*1) 정부보조금 수령액 중 상환의무를 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다. 21. 장단기차입금

보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행 (*)	2021-02-21	2.34%	2,500,000	-

단기차입금	국민은행 (*)	2021-03-23	2.43%	2,000,000	-

소계	4,500,000	-

장기차입금	국민은행 (*)	2022-07-30	2.02%	3,000,000	3,000,000

장기차입금	국민은행 (*)	2022-08-09	2.02%	3,000,000	3,000,000

장기차입금	KDB 산업은행 (*)	2028-06-15	2.57%	4,000,000	-

소 계	10,000,000	6,000,000

(차감) 유동성장기부채	-	-

유동성 대체 후 금액	14,500,000	6,000,000

(*) 동 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석15참조).

22. 신주인수권부사채(1) 보고기간말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

1. 사채의 명칭	주식회사 유바이오로직스 제1회 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

2. 사채의 종류	무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

3. 사채의 액면금액	20,000,000,000 원

4. 사채의 발행금액	20,000,000,000 원

5. 발행일	2018년 04월 30일

6. 만기일	2023년 04월 30일

7. 표시이자율	0.00%

8. 만기보장수익률	연 복리 3%

9. 원금상환방법	만기일시상환

10. 신주인수권의 내용

- 발행주식	기명식 보통주식

- 행사가격(*)	5,102원

- 행사가격의 조정	(1) 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하여 행사가액의 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 행사가액의 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우(3) 시가하락에 따른 조정: 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 신주인수권행사가액 조정일로 하며 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 행사가액보다 낮은경우에는 그낮은 금액으로 행가가액을 조정

- 행사청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 다음날로부터 만기일까지

11. 계약의 변경

- 만기일 변경	2023년 04월 30일

(*) 발행 당시의 전환가격은 7,160원이며, 보통주의 시가하락에 따라 조정된 당분기말 현재 전환가격은 5,102원 입니다. (2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	14,500,000	20,000,000

사채상환할증금	2,309,474	1,854,540

신주인수권조정	(4,316,858)	(3,036,473)

순 액	12,492,616	18,818,067

파생상품부채	46,690,421	11,571,940

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,818,067	16,802,719

조건변경	(3,041,264)	-

보통주로의 전환	(4,703,962)	-

상각	1,419,774	1,489,237

기말	12,492,616	18,291,956

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,571,940	5,435,200

보통주로의 전환	(24,192,372)	-

평가	59,310,852	(408,440)

기말	46,690,420	5,026,760

23. 전환우선주(1) 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

1. 발행일	2018년 04월 30일

2. 만기일	2021년 04월 30일

3. 발행주식수	1,605,137주

4. 1주당액면금액	500원

5. 1주당발행금액	6,230원

6. 총발행가액	10,000,003,510원

7. 배당금	참가적,누적적,발행가액기준 1% 최저배당율 우선배당

8. 의결권	1주당 1개의 의결권

9. 전환권의 내용

- 전환기간	최초발행일 후 1년이 경과한 날부터 2021년 4월 30일까지

- 전환조건	전환우선주 1주당 보통주 1주, 전환기간중 언제라도 전환가능

- 최초전환가액(*)	5,102 원

- 전환가격의 조정	(1) 전환권 행사 전에 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 지분증권 또는 주식연계사채를 발행할 경우(2) 무상증자 등으로 지분율 희석시, 주식분할, 주식병합하는 경우(3) 발행일 이후 매1개월마다 가중평균산술주가 등보다 직전 전환가격이 낮은 경우

(*) 발행 당시의 전환가격은 6,230원이며, 보통주의 시가하락에 따라 조정된 당분기말 현재 전환가격은 5,102원 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 전환우선주 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,453,743	14,088,105

평가	885,546	4,280,874

보통주로의 전환(*)	(10,339,289)	(9,453,741)

기말	-	8,915,238

(*) 당분기중 전환우선주는 전액 보통주로 전환되었습니다.

24. 확정기여 퇴직급여제도 당 분 기와 전 분 기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 각각 885백만원과 756백만원 입니다.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	29,025,509	26,792,493

자본금	14,512,754,500	13,396,246,500

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금액

기초	26,792,493	13,396,247	53,566,337

전환우선주의 전환	980,008	490,004	9,849,285

신주인수권 행사로 인한 발행	1,078,008	539,004	28,357,329

주식선택권의 행사로 인한 발행	175,000	87,500	1,169,012

기말	29,025,509	14,512,755	92,941,963

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금액

기초	25,566,086	12,783,043	44,001,888

전환우선주의 전환	980,007	490,004	8,963,738

주식선택권의 행사로 인한 발행	246,400	123,200	600,716

기말	26,792,493	13,396,247	53,566,337

26. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	383,765	405,694

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 분 기

기초금액	405,694	206,384

주식보상비용(법인세효과반영)	257,933	148,568

행사	(279,861)	(30,674)

기말금액	383,765	324,278

27. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.

(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	수량	부여일	만기	행사가격(원)	부여일공정가치

주식선택권 3차(*1)	100,000	2016-03-28	2023-03-28	3,150	409.11

주식선택권 7차(*3)	50,000	2018-03-30	2025-03-30	7,190	2,610.15

주식선택권 8차(*3)	280,000	2019-02-13	2026-02-12	6,440	1,641.15

주식선택권 9차(*3)	310,000	2020-03-26	2027-03-25	6,080	1,464.87

합계	740,000

(*1) 상장 후 6개월 경과 이후부터 행사가 가능하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다. (*2) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다. (*3) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다.

(3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당기초 잔여주	625,000	5,733

부여	350,000	6,080

행사	(175,000)	5,581

소멸	(60,000)	6,200

당분기말 잔여주	740,000	5,895

- 전분기(단위 : 주,원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

전기초 잔여주	571,400	4,882

부여	300,000	2,545

행사	(246,400)	2,735

전분기말 잔여주	625,000	5,733

(4) 당사는 당분기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 3차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	주식선택권 9차

부여된 선택권의 공정가치(원)	409.11	2,610.15	1,641.15	1,464.87

부여일의 가중평균 주가(원)	2,076	8,110	6,580	6,240

주가변동성	14.40	17.95	17.05	16.90

기대만기(년)	5.67	-	-	-

무위험수익률	1.75	2.55	1.98	1.52

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 주식기 준보상은 각각 275,229천원과 225,528 천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

( 1) 당 사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 공급	13,919,831	22,288,795

용역의 공급	1,536,065	879,062

총 매출액	15,455,895	23,167,858

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	13,919,831	13,919,831

기간에 걸쳐 인식	1,536,065	-	1,536,065

합계	1,536,065	13,919,831	15,455,896

- 전분기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	22,288,795	22,288,795

기간에 걸쳐 인식	879,062	-	879,062

합계	879,062	22,288,795	23,167,857

28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산-계약이행원가(*)	1,494,942	-	1,077,596	-

계약자산 합계	1,494,942	-	1,077,596	-

계약부채 - 선수금	12,616,459	5,752,386	1,650,862	2,656,069

계약부채 합계	12,616,459	5,752,386	1,650,862	2,656,069

(*) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분 기 와 전분기 에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액	4,306,931	123,149

기초의 계약부채 중 당기손익인식	(192,695)	(10,160)

당기증감	14,254,610	3,993,869

기말의 계약부채 잔액	18,368,846	4,106,858

29. 판매비와 관리비 당 분 기 및 전 분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	397,872	1,187,500	883,189	2,220,801

퇴직급여	58,041	176,713	99,955	382,994

복리후생비	97,806	261,574	111,596	240,123

여비교통비	7,458	45,829	20,299	144,093

접대비	19,356	45,713	18,165	62,830

세금과공과금	58,482	84,152	77,436	145,834

감가상각비	98,187	276,252	200,473	469,957

지급임차료	6,347	18,917	32,048	64,114

보험료	25,039	78,018	22,522	46,259

차량유지비	6,834	21,220	8,197	23,191

경상연구개발비	2,064,138	5,468,708	1,137,507	3,153,081

소모품비	7,899	29,660	20,145	255,385

지급수수료	199,265	552,415	217,296	602,087

광고선전비	11,074	25,304	5,934	19,393

건물관리비	11,536	34,564	3,480	10,440

무형고정자산상각	2,355	6,967	2,142	17,253

주식보상비용	30,339	111,966	30,060	151,583

기타	41,430	158,793	291,546	483,246

합 계	3,143,458	8,584,265	3,181,990	8,492,664

30. 비용의 성격별 분류 당 분 기 및 전 분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(1,075,692)	(2,025,943)	(931,704)	(2,197,169)

원재료의 사용	444,639	1,598,799	838,521	2,778,556

종업원급여	2,846,040	8,222,128	2,223,878	6,429,674

복리후생비	211,874	622,961	204,204	502,497

감가상각비	1,495,848	4,337,290	757,666	2,129,174

무형자산상각비	17,432	48,157	14,503	54,336

가스수도료	181,790	705,277	143,750	434,483

전력비	517,720	1,183,277	344,044	593,308

여비교통비	12,147	68,378	22,258	152,589

외주가공비	300,000	300,000	-	-

지급수수료	633,818	1,831,773	438,511	1,256,992

주식보상비용	88,683	251,748	43,708	225,528

기타	2,221,947	5,606,372	2,006,693	5,692,043

합 계	7,896,247	22,750,219	6,106,032	18,052,010

31. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	195,560	272,233	484,352

외환환산이익	-	-	3,349	5,962

잡이익	1,267	14,018	5,705	20,599

합 계	1,267	209,578	281,287	510,913

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	57,594	115,922	-	-

외환차손	(543)	118,573	6,070	19,980

외화환산손실	-	-	(1,301)	69

유형자산처분손실	-	5,243	-	-

기부금	256,500	259,500	-	300

잡손실	3,373	8,963	12,131	30,310

합 계	316,924	508,201	16,900	50,659

32. 금융수익과 금융원가(1) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,907	76,336	11,235	50,374

외환차익	1,955	140,018	15,109	36,783

외화환산이익	-	-	-	-

사채상환이익	-	3,041,264	-	-

파생상품평가이익	-	-	408,440	408,440

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	8,379	-	-

리스해지이익	28	28	-	-

합 계	31,890	3,266,025	434,784	495,597

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	546,321	1,651,441	150,352	231,312

외환차손	48,916	147,147	190,207	310,312

외화환산손실	73,568	138,796	(93,252)	2,481

파생상품평가손실	56,372,432	60,196,398	(6,817,155)	2,665,359

당기손익공정가치금융자산평가손실	63,556	182,606	-	-

합 계	57,104,793	62,316,388	(6,569,848)	3,209,464

33. 주당순이익(손실)

(1) 당 분 기 및 전 분 기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분 기순이익(손실)	(62,015,605,772)	(66,676,310,198)	8,508,385,799	2,903,259,843

가중평균유통보통주식수 (*)	28,133,166	27,303,960	26,760,028	26,199,167

보통주 기본주당순이익(손실)	(2,204)	(2,442)	318	111

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

일자	구분	주식수	기간	유통보통주식수

2020-01-01	기초	26,792,493	274	26,792,493

2020-04-22	주식선택권의 행사로 인한 발행	16,000	162	9,460

2020-06-15	전환우선주의 전환	980,008	108	386,281

2020-07-20	주식선택권의 행사로 인한 발행	53,000	73	14,120

2020-07-29	주식선택권의 행사로 인한 발행	20,000	64	4,672

2020-09-07	신주인수권의 행사로 인한 발행	1,078,008	24	94,424

2020-09-23	주식선택권의 행사로 인한 발행	86,000	8	2,511

2020-09-30	기말	29,025,509	27,303,960

(2) 당분기 및 전분기 회사가 보유한 잠재적보통주는 전환우선주와 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권 그리고 주식선택권입니다. 당분기 및 전분기는 희석주당이익(손실)은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(3) 보고기간에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	수량	부여일	만기	행사가격

주식선택권 3차	100,000	2016-03-28	2023-03-28	3,150

주식선택권 7차	50,000	2018-03-30	2025-03-30	7,190

주식선택권 8차	280,000	2019-02-13	2026-02-12	6,440

주식선택권 9차	310,000	2020-03-26	2027-03-25	6,080

합계	740,000

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분 기순이익(손실)	(66,676,310)	2,903,260

조정항목:	62,674,255	3,917,369

법인세비용	-	(63,120)

감가상각비	4,337,290	2,134,041

무형자산상각비	48,157	54,586

이자비용	1,767,364	231,312

파생상품평가손실	60,196,398	2,665,359

당기손익공정가치금융자산평가손실	182,606	-

외화환산손실	138,796	2,550

유형자산처분손실	5,243	-

주식보상비용	251,748	225,528

지분법손실	33,000	22,094

정부보조금비용상계	(1,160,340)	(890,205)

이자수익	(76,336)	(50,374)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(8,379)	-

파생상품평가이익	-	(408,440)

사채상환이익	(3,041,264)	-

리스해지이익	(28)	-

외화환산이익	-	(5,962)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	9,233,593	98,305

매출채권의 감소(증가)	170,339	(525,025)

미수금의 감소(증가)	(639,399)	1,530,513

계약자산의 증가	(417,346)	-

선급금의 증가	(1,118,148)	(384,048)

선급비용의 증가	(131,272)	(827,570)

부가세대급금의 감소(증가)	119,691	(565,350)

재고자산의 증가	(3,586,085)	(2,349,738)

매입채무의 증가	414,717	212,680

미지급금의 증가(감소)	651,454	(971,060)

예수금의 감소	(86,796)	(241,218)

선수금의 증가	10,965,598	382,017

미지급비용의 증가(감소)	(136,485)	88,251

유동계약부채의 증가	-	3,601,692

비유동계약부채의 증가	2,980,395	-

연차충당부채의 증가	46,930	147,161

영업으로부터 창출된 현금	5,231,535	6,918,933

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	23,180,268	36,615,263

장기대여금의 유동성대체	221,675	223,421

보증금의 유동성대체	90,000	55,886

주식선택권의 행사	279,862	52,111

유형자산취득으로 인한 미지급금 증감	961,203	113,778

전환우선주의 보통주전환	39,235,622	9,453,741

차입원가의 자본화 대체	131,124	1,489,237

리스부채의 유동성대체	727,968	647,954

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	한도	사용액	잔액

KB국민은행	일반자금대출	11,500,000	10,500,000	1,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내역

서울보증보험	강원도 춘천시	1,295,800	이행보증

강원도시가스(주)	42,422	이행보증

한국생명공학연구원	13,750	이행보증

한국국제협력단	7,057	이행하자

합계	1,359,029

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	차입금	담보설정액	담보내용

KB국민은행	토지, 건물	10,500,000	12,600,000	근저당권

KDB 산업은행	토지, 건물, 기계장치	4,000,000	4,800,000	근저당권

합계	14,500,000	17,400,000

(4) 당분기말 현재 당사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보내용	제공자

KB국민은행	정기예금	1,295,800	1,295,800	질권 설정	서울보증보험

(5) 당분기말 현재 당사가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	지원받은정부보조금(*)	담보내용	지원금 내역

강원도 춘천시	토지	5,306,560	5,600,000	질권 설정	지방투자촉진보조금

(*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시 하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,378,337 천원입니다.

당사는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다.

- 사업영위기간 준수: 당사는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다.
- 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다.
- 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다.
- 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다.
- 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다.

(5) 당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당분기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)바이오써포트

대표이사

마이바이오(주)

관계기업	(주)벡스퍼트

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출등	매입등

매출	기타수익/금융수익	기타비용/금융원가

기타특수관계자

대표이사	-	1,364	-

마이바이오(주)	-	3,041,264	61,616,172

관계기업

(주)벡스퍼트	5,000	-	-

합 계	5,000	3,042,628	61,616,172

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	매입 등

기타수익/금융수익	기타비용/금융원가

기타특수관계자

Global Health Investment Fund I, LLC	-	105,046

마이바이오(주)	408,440	4,154,596

합 계	408,440	4,259,642

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다

-당분기말(단위 : 천원)

구 분	채무

신주인수권부사채	파생상품부채

기타특수관계자

마이바이오(주)	12,492,616	46,690,421

합 계	12,492,616	46,690,421

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

미수수익	신주인수권부사채	전환우선주	파생상품부채

기타특수관계자

대표이사	436	-	-	-

마이바이오(주)	-	18,818,067	9,453,743	11,571,940

합 계	436	18,818,067	9,453,743	11,571,940

(4) 당 분 기 및 전 분 기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래

기초	차입	상환	기말

기타특수관계자	마이바이오 주식회사	20,000,000	-	5,500,000	14,500,000

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	특수관계자 변동(*)	대여	회수	기말

기타특수관계자	대표이사	150,000	150,000	-	300,000	-

(*) 당분기 중 대표이사가 두명의 각자대표이사로 선임되면서 특수관계자에 포함되어 변동된 금액입니다.

- 전분기(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래

기초	차입	상환	기말

기타특수관계자	Global Health Investment Fund I, LLC(*1)	2,572,896	-	2,572,896	-

마이바이오(주)	20,000,000	-	-	20,000,000

(*1) Global Health Investment Fund I, LLC와 관련된 이자발생액은 원본에 전입되었으며, 전기말 차입금 잔액은 해당 금액과 외화환산손익이 반영된 것입니다.

(5) 당 분 기 및 전 분 기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	316,005	435,707

퇴직급여	76,315	232,910

합 계	392,320	668,617

37. 영업부문 정보

(1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 당 분 기 및 전 분 기 중 당사의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출	13,919,831	22,288,795

용역매출	1,536,065	879,062

합 계	15,455,895	23,167,857

매출원가

제품매출원가	4,084,478	8,502,000

용역매출원가	1,462,652	1,057,344

조업도손실	8,618,821	-

합 계	14,165,950	9,559,344

(3 ) 당 분 기 및 전 분 기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	13,796,579	89.26	21,726,722	93.78

(4 ) 당 분 기 및 전 분 기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	1,527,064	9.88	877,080	3.79

콩고	4,940,551	31.97	4,730,526	20.42

방글라데시	2,756,415	17.83	27,515	0.12

말라위	1,561,447	10.1	-	-

모잠비크	1,812,180	11.72	-	-

우간다	2,745,237	17.76	-	-

기타해외	113,001	0.74	17,532,737	75.67

합 계	15,455,895	100.00	23,167,858	100.00

40. 보고기간 후 사건 1) 2020년 10월12일 이사회 결의에 따라 신주 4,095,570주 발행으로 유상증자를 진행하게 되었습니다. 최초 예상발행가는 14,700원에서 11월11일 11,350원으로 변경되었으며, 유상증자 규모는 약 602억원에서 465억원 규모로 변경되었습니다. 최종확정 발행가는 12월15일 결정되며, 12월17일, 18일 양일에 걸쳐 구주주 청약을 진행합니다.2) 2020년 11월 10일 신주인수권부사채권자인 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사와 마이바이오에서 각각 55억원, 34억원의 신주인수권을 행사 하였습니다. 이에 따라 11월 20일에 1,078,008주, 666,405주가 상장 될 예정입니다.