유바이오로직스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 유바이오로직스(이하 "당사"라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당1분기말 현재 당사는 서울시 강남구 신사동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다. 당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 34,979,492주와 17,489,746천원입니다.당분기말 현재 당사의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	보통주	지분율

김덕상	1,969,999	5.63

백영옥	1,128,229	3.23

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	1,078,008	3.08

에스제이에셋(주)	868,610	2.48

최석근	342,809	0.98

박영신	209,000	0.60

기타	29,382,837	84.00

합 계	34,979,492	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4. 1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4. 1 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 4. 2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 신주인수권부사채 포함)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을차감한금액입니다.보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	58,684,952	59,078,736

자본총계(B)	94,828,818	96,876,535

예금 및 단기금융상품(C)	42,765,853	54,383,971

차입금및 이자부부채(D)	17,610,012	19,465,325

부채비율(A/B)	61.9	61.0

순차입금비율(D-C)/B	(26.5)	(36.0)

5. 금융상품 공정가치 5. 1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,473,421	6,473,421	53,088,171	53,088,171

매출채권	7,278,979	7,278,979	2,657,397	2,657,397

단기금융상품	36,295,800	36,295,800	1,295,800	1,295,800

기타유동금융자산	2,988,864	2,988,864	2,186,837	2,186,837

당기손익-공정가치측정금융자산	7,497,785	7,497,785	8,632,070	8,632,070

기타비유동금융자산	577,546	577,546	879,723	879,723

소 계	61,112,395	61,112,395	68,739,998	68,739,998

금융부채

매입채무	445,082	445,082	198,956	198,956

기타금융부채(*)	4,083,047	4,083,047	4,686,925	4,686,925

단기차입금	2,500,000	2,500,000	4,500,000	4,500,000

유동파생상품부채	18,387,516	18,387,516	19,574,722	19,574,722

장기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채	5,110,012	5,110,012	4,965,325	4,965,325

기타비유동금융부채(*)	842,641	842,641	702,338	702,338

소 계	41,368,298	41,368,298	44,628,266	44,628,266

(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	148,624	148,624

유동파생상품부채	-	18,387,516	-	18,387,516

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,534,197	3,534,197

유동파생상품부채	-	19,574,722	-	19,574,722

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,473,421	6,473,421

매출채권	-	7,278,979	7,278,979

단기금융상품	-	36,295,800	36,295,800

기타유동금융자산	-	2,988,864	2,988,864

당기손익-공정가치금융자산	7,497,785	-	7,497,785

기타비유동금융자산	-	577,546	577,546

합 계	7,497,785	53,614,610	61,112,395

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	53,088,171	53,088,171

매출채권	-	2,657,397	2,657,397

단기금융상품	-	1,295,800	1,295,800

기타유동금융자산	-	2,186,837	2,186,837

당기손익-공정가치금융자산	8,632,070	-	8,632,070

기타비유동금융자산	-	879,723	879,723

합 계	8,632,070	60,107,928	68,739,998

(2) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	445,082	445,082

기타금융부채(*)	-	4,083,047	4,083,047

단기차입금	-	2,500,000	2,500,000

유동파생상품부채	18,387,516	-	18,387,516

장기차입금	-	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채	-	5,110,012	5,110,012

기타비유동금융부채(*)	-	842,641	842,641

합 계	18,387,516	22,980,782	41,368,298

(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	198,956	198,956

기타금융부채	-	4,686,925	4,686,925

단기차입금	-	4,500,000	4,500,000

유동파생상품부채	19,574,722	-	19,574,722

장기차입금	-	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채	-	4,965,325	4,965,325

기타비유동금융부채	-	702,338	702,338

합 계	19,574,722	25,053,543	44,628,265

7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	3,368	-

보통예금	2,791,145	53,026,831

외화예금	674,658	61,340

소 계	3,469,171	53,088,171

단기금융상품

정기예금	36,295,800	1,295,800

소 계	36,295,800	1,295,800

합 계	39,764,971	54,383,971

8. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,295,800	1,295,800	서울보증보험 질권설정

9. 매출채권 및 기타채권(1) 기초와 기말의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	정상	30일초과	60일초과	120초과	계

당분기말

기대손실률	0.1%	9.3%	9.9%	12.9%

총 장부금액-매출채권	3,502,166	544,608	309,501	786,335	5,142,610

총 장부금액-기타자산	275,890	26,927	193,474	491,660	987,951

손실충당금	(2,368)	(53,068)	(50,016)	(164,564)	(270,016)

전기말

기대손실률	4.4%	11.4%	11.9%	14.3%

총 장부금액-매출채권	2,045,617	19,800	391,788	399,607	2,856,812

총 장부금액-기타자산	96,430	20,109	335,439	136,112	588,090

손실충당금	(93,293)	(4,543)	(86,265)	(76,474)	(260,575)

(2) 당기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	기타채권

당기	전기	당기	전기

기초	-	-	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	204,575	199,415	65,441	61,160

당분기말	204,575	199,415	65,441	61,160

10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	987,951	-	588,090	-

손실충당금	(65,441)	-	(61,160)	-

미수수익	167,675	-	85,965	-

보증금	500,000	249,459	490,000	258,967

대여금	1,398,679	314,362	1,083,942	620,756

합 계	2,988,864	563,821	2,186,837	879,723

11. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	506,679	196,162

선급비용	65,502	175,107

부가세대급금	690,117	525,930

합 계	1,262,298	897,199

12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	1,343,653	-	-	1,343,653	1,878,186	-	1,878,186

반제품	1,529,598	-	-	1,529,598	2,624,587	-	2,624,587

원재료	1,338,097	(20,368)	(59,872)	1,257,857	982,012	(59,872)	922,140

부재료	2,307,725	-	-	2,307,725	1,925,807	-	1,925,807

재공품	3,719,108	-	-	3,719,108	1,901,524	-	1,901,524

합 계	10,238,182	(20,368)	(59,872)	10,157,942	9,312,116	(59,872)	9,252,244

(2) 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 59,872천원입니다.

13. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 현황은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	취득원가	장부금액

비유동

비상장지분증권	(주)벡스퍼트	300,000	506,700

주식회사 에이티지씨	2,100,000	3,027,497

㈜피움바이오	450,000	450,000

㈜플럼라인생명과학	450,000	364,950

(주)지바이오로직스	1,000,050	1,000,050

㈜리스큐어바이오사이언시스	1,999,965	1,999,965

소 계	6,300,015	7,349,162

채무상품	변액유니버셜보험	387,362	148,624

합계	6,687,377	7,497,786

-전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	취득원가	장부금액

비유동

비상장지분증권	(주)벡스퍼트	300,000	506,700

주식회사 에이티지씨	2,100,000	3,027,497

㈜피움바이오	450,000	450,000

㈜플럼라인생명과학	450,000	364,950

(주)지바이오로직스	1,000,050	1,000,050

㈜리스큐어바이오사이언시스	1,999,965	1,999,965

POP BIOTECHNOLOGIES	1,201,000	1,201,000

소 계	7,501,015	8,550,162

채무상품	변액유니버셜보험	297,971	81,909

합계	7,798,986	8,632,071

(2) 당기중 당기손익공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	취득	대체	평가손익	당분기말

비상장지분증권	(주)벡스퍼트	506,700	-	-	-	506,700

주식회사 에이티지씨	3,027,497	-	-	-	3,027,497

㈜피움바이오	450,000	-	-	-	450,000

㈜플럼라인생명과학	364,950	-	-	-	364,950

(주)지바이오로직스	1,000,050	-	-	-	1,000,050

㈜리스큐어바이오사이언시스	1,999,965	-	-	-	1,999,965

POP BIOTECHNOLOGIES(*)	1,201,000	-	(1,201,000)	-	-

채무상품	변액유니버셜보험	81,909	89,391	-	(22,676)	148,624

합계	8,632,071	89,391	(1,201,000)	(22,676)	7,497,785

(*1) 당해 비상장 지분증권이 추가 지분취득으로 인하여 관계기업투자자산의 정의를 충족하여 지분법을 적용하였습니다.- 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기초	취득	대체	평가손익	전기말

비상장지분증권	(주)벡스퍼트	-	-	247,415	259,285	506,700

주식회사 에이티지씨	3,166,265	-	-	(138,768)	3,027,497

㈜피움바이오	450,000	-	-	-	450,000

㈜플럼라인생명과학	450,000	-	(91,350)	6,300	364,950

(주)지바이오로직스	-	1,000,050	-	-	1,000,050

㈜리스큐어바이오사이언시스	-	1,999,965	-	-	1,999,965

POP BIOTECHNOLOGIES	-	1,201,000	-	-	1,201,000

채무상품	변액유니버셜보험	-	297,971	-	(216,062)	81,909

합계	4,066,265	4,498,986	156,065	(89,245)	8,632,071

(*) 당해 비상장 지분증권은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자기업의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. 14. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 당사가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	지분율(%)	취득원가	장부가액

POP BIOTECHNOLOGIES	관계기업	25.00	3,379,000	3,379,000	0.00	-	-

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기말

기초	-	247,561

취득	3,379,000

지분법손익	-	(145)

대체(*)	-	(247,415)

기말	3,379,000	-

(*) 관계기업투자자산이 전기중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게되었다고 판단되어 지분법 적용을 중단하였습니다.

15. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	5,435,164	-	-	5,435,164

건 물	36,967,453	(1,931,121)	(5,308,337)	29,727,995

구 축 물	102,600	(8,978)	-	93,623

기 계 장 치	31,002,483	(9,333,637)	(305,148)	21,363,698

차 량 운 반 구	34,285	(15,794)	-	18,491

공 구 와 기 구	1,440,854	(1,255,789)	(45,968)	139,096

비 품	1,202,891	(546,013)	(11,999)	644,879

시 설 장 치	5,608,662	(4,460,685)	-	1,147,977

건설중인자산	7,455,155	-	-	7,455,155

사용권 자산	4,816,341	(2,069,597)	-	2,746,745

합 계	94,065,889	(19,621,613)	(5,671,452)	68,772,824

-전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	5,435,164	-	-	5,435,164

건 물	36,967,453	(1,698,970)	(5,343,337)	29,925,146

구 축 물	102,600	(7,695)	-	94,905

기 계 장 치	30,271,976	(8,299,493)	(336,272)	21,636,211

차 량 운 반 구	34,285	(14,080)	-	20,205

공 구 와 기 구	1,440,854	(1,212,777)	(59,399)	168,678

비 품	1,144,991	(498,259)	(12,792)	633,941

시 설 장 치	5,520,061	(4,363,014)	-	1,157,048

건설중인자산	6,710,523	-	-	6,710,523

사용권 자산	4,653,665	(1,897,374)	-	2,756,291

합 계	92,281,572	(17,991,662)	(5,751,800)	68,538,112

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득(*)	처분	대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	5,435,164	-	-	-	-	5,435,164

건물	29,925,146	-	-	-	(197,151)	29,727,995

구축물	94,905	-	-	-	(1,283)	93,623

기계장치	21,636,211	194,918	-	535,589	(1,003,020)	21,363,698

차량운반구	20,205	-	-	-	(1,714)	18,491

공구와기구	168,678	-	-	-	(29,581)	139,096

비품	633,941	57,900	-	-	(46,961)	644,879

시설장치	1,157,048	33,380	-	55,221	(97,671)	1,147,977

건설중인자산	6,710,523	1,251,955	-	(507,323)	-	7,455,155

사용권자산	2,756,291	204,187	(18,688)	-	(195,046)	2,746,745

합 계	68,538,112	1,742,339	(18,688)	83,487	(1,572,426)	68,772,824

(*) 유형자산취득액과 자산차감정부보조금 수취액의 순합계 1,742,339천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 1,178,809천원간의 차이 563,529천원은 당기 사용권자산 인식액 204,186천원과 유형자산 미지급금 359,343 천원이 대체금액에 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득(*1)	처분	대체(*2)	감가상각비	기말금액

토지	5,435,164	-	-	-	-	5,435,164

건물	30,713,750	-	-	-	(197,151)	30,516,599

구축물	100,035	-	-	-	(1,283)	98,753

기계장치	2,439,505	66,646	-	21,643,139	(878,856)	23,270,434

차량운반구	14,150	-	(10,243)	24,435	(2,995)	25,347

공구와기구	322,825	-	-	-	(40,189)	282,635

비품	318,292	35,112	-	340,016	(42,188)	651,232

시설장치	483,628	1,200	-	-	(63,971)	420,857

건설중인자산	22,083,942	3,461,486	-	(22,007,590)	-	3,537,838

사용권자산	2,767,452	291,986	-	-	(173,483)	2,885,955

합 계	64,678,743	3,856,430	(10,243)	-	(1,400,116)	67,124,814

(3) 당분기 및 전분기 중 자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	공구와기구	비품	합 계

기초금액	5,343,337	336,272	59,399	12,792	5,751,800

자산정부보조금 사용	-	-	-	-	-

감가상각비와 상계	(35,000)	(31,124)	(13,431)	(793)	(80,347)

기말금액	5,308,337	305,148	45,968	11,999	5,671,452

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	공구와기구	비품	합 계

기초금액	5,483,337	297,158	114,885	1,796	5,897,176

자산정부보조금 사용	-	1,799	-	-	1,799

감가상각비와 상계	(35,000)	(23,689)	(14,006)	(168)	(72,862)

기말금액	5,448,337	275,268	100,879	1,628	5,826,113

(4) 당사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 83,487 천원 ( 전분기 81,575천원 ) 을 자본화하 였습 니다. 당기 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 5.11%입니다.

(5) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지(*)	5,435,164	5,306,560	정부보조금	5,343,337	춘천시

토지, 건물	29,727,995	18,600,000	차입금(주석 21 )	10,500,000	국민은행

토지, 건물,기계장치	14,186,453	4,800,000	차입금(주석 21 )	4,000,000	KDB 산업은행

(*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,303,337천원입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지(*)	5,435,164	5,306,560	정부보조금	5,343,337	춘천시

토지, 건물	29,925,146	18,600,000	차입금(주석 21 )	10,500,000	국민은행

토지, 건물,기계장치	14,704,247	4,800,000	차입금(주석 21 )	4,000,000	KDB 산업은행

(6) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,349,520	1,215,862

판매비와관리비	98,925	86,816

경상연구개발비	123,981	95,639

합 계	1,572,426	1,398,317

(7) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급한 금 액은 359,343천원입니 다.

16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	888,923	-	-	888,923

회원권	346,770	-	-	346,770

상표권	5,000	(4,999)	-	1

개발비	2,895,708	(56,799)	(51,336)	2,787,573

기타무형자산	178,460	(13,589)	-	164,871

소프트웨어	456,554	(230,405)	-	226,149

합 계	4,771,415	(305,792)	(51,336)	4,414,287

-전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

영업권	888,923	-	-	888,923

회원권	346,770	-	-	346,770

상표권	5,000	(4,999)	-	1

개발비	2,502,274	(56,799)	(51,336)	2,394,139

기타무형자산	65,280	(10,880)	-	54,400

소프트웨어	446,245	(209,442)	-	236,803

합 계	4,254,492	(282,120)	(51,336)	3,921,036

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	상표권	개발비	기타무형자산	소프트웨어	합계

기초금액	888,923	346,770	1	2,394,139	54,400	236,803	3,921,036

취득	-	-	-	393,434	113,180	10,309	516,923

무형자산상각비	-	-	-	-	(2,709)	(20,963)	(23,672)

기말금액	888,923	346,770	1	2,787,573	164,871	226,149	4,414,287

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	영업권	회원권	상표권	개발비	소프트웨어	합계

기초금액	888,923	346,770	1	616,319	175,187	2,027,199

취득	-	-	-	192,449	4,405	196,854

무형자산상각비	-	-	-	-	(15,352)	(15,352)

기말금액	888,923	346,770	1	808,768	164,239	2,208,701

(3) 개발비 세부내역당기말 및 전기말의 주요 개발프로젝트별 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

유형구분	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

외부취득	임상1상	임상3상	계

바이오시밀러	개발중인 개발비	EuTCV(*1)	-	-	2,012,812	2,012,812	-

EuTOX(*2)	330,000	141,491	303,269	774,760	-

합계	330,000	141,491	2,316,081	2,787,572

(*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 현재 임상3상 시험 진행중입니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 임상3상 진행중입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

유형구분	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

외부취득	임상1상	임상3상	계

바이오시밀러	개발중인 개발비	EuTCV(*1)	-	-	1,619,379	1,619,379	-

EuTOX(*2)	330,000	141,491	303,269	774,760	-

합계	330,000	141,491	1,922,648	2,394,138

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	18,855	12,760

판매비와관리비	4,521	2,297

경상연구개발비	296	296

합 계	23,672	15,353

당기와 전기 중 지출한 연구개발비용은 각각 4,053,596천원과 1,442,148천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(5) 영업권의 손상 평가 당사의 영업권은 2012년 3월 7일 ㈜유바이오팜 인수시 발생한 영업권입니다. 당사는2010년 IVI(International Vaccine Institute)와의 기술이전 계약을 통해 콜레라백신 개발을 위한 기술을 이전받고, 해당 제품 생산에 필요한 기술력과 생산시설을 보유한㈜유바이오팜을 2012년에 합병하여 이에 따른 영업권을 인식하였습니다.

당사는 ㈜ 유바이오팜 인수로 취득한 생산기술과 IVI로부터 이전된 기술을 이용하여콜레라백신을 개발 및 매출하고 있으며, 동 생산기술을 바탕으로 CMO매출을 창출하고 있습니다. 따라서, 경영진은 ㈜유바이오팜의 영업권의 손상평가를 위한 현금창출단위를 당사 전체로 관리하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 평가한 바, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단되므로, 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합 계

취득금액	2,457,160	1,867,725	491,456	4,816,341

감가상각누계액	(950,669)	(969,710)	(149,217)	(2,069,597)

장부금액	1,506,491	898,015	342,238	2,746,745

-전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	기계장치	차량운반구	합 계

취득금액	2,391,265	1,867,725	394,674	4,653,665

감가상각누계액	(849,922)	(923,181)	(124,271)	(1,897,374)

장부금액	1,541,344	944,544	270,403	2,756,291

(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	714,462	698,065

비유동	2,296,310	2,407,582

합 계	3,010,772	3,105,645

(3) 당분기 및 전분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	123,570	113,509

기계장치	46,529	46,377

차량운반구	24,946	13,597

소 계	195,046	173,483

리스부채에 대한 이자비용	53,132	50,811

단기리스료	-	-

소액자산 리스료	24,691	21,193

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 353,992천원, 214,734천원 입니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	445,082	-	198,956	-

미지급금	2,758,373	842,641	2,649,008	702,338

미지급비용	1,324,674	-	2,037,917	-

리스부채	714,462	2,296,310	698,065	2,407,582

합 계	5,242,590	3,138,951	5,583,945	3,109,920

19. 기타유동부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,044,320	1,054,421

연차충당부채	498,306	577,210

합 계	1,542,626	1,631,631

20. 정부보조금 당 분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상환의무 없는보조금(*1)	상환의무 있는보조금(*2)	합계	상환의무 없는보조금(*1)	상환의무 있는보조금(*2)	합계

기초장부가액	907,322	647,938	1,555,261	118,581	543,527	662,107

증가	1,344,271	149,363	1,493,634	174,773	19,419	194,192

자산취득	(20,368)	-	(20,368)	(1,799)	-	(1,799)

비용차감	(1,413,685)	-	(1,413,685)	(248,619)	-	(248,619)

상환의무감소	-	-	-	-	-	-

기말장부가액	817,540	797,301	1,614,842	42,936	562,946	605,882

(*1) 정부보조금 수령액 중 상환의무를 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다.

21. 장단기차입금

보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행 (*)	2021-02-21	2.34%	2,500,000	2,500,000

단기차입금	국민은행 (*)	2021-03-23	2.43%	-	2,000,000

소계	2,500,000	4,500,000

장기차입금	국민은행 (*)	2022-07-30	1.87%	3,000,000	3,000,000

장기차입금	국민은행 (*)	2022-08-09	1.90%	3,000,000	3,000,000

장기차입금	KDB 산업은행 (*)	2028-06-15	2.57%	4,000,000	4,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

(차감) 유동성장기부채	-	-

유동성 대체 후 금액	12,500,000	14,500,000

(*) 동 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석15참조).

22. 신주인수권부사채(1) 보고기간말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

1. 사채의 명칭	주식회사 유바이오로직스 제1회 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

2. 사채의 종류	무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

3. 사채의 최초액면금액	20,000,000,000 원

4. 사채의 최초발행금액	20,000,000,000 원

5. 사채의 액면금액(*3)	5,600,000,000 원

6. 발행일	2018년 04월 30일

7. 만기일	2023년 04월 30일

8. 표시이자율	0.00%

9. 만기보장수익률	연 복리 3%

10. 원금상환방법	만기일시상환

11. 신주인수권의 내용

- 발행주식	기명식 보통주식

- 행사가격(*1)	4,864원

- 행사가격의 조정	(1) 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 주식관련사채를 발행하여 행사가액의 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 행사가액의 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우(3) 시가하락에 따른 조정: 발행일 이후 매 1개월이 경과한 날을 신주인수권행사가액 조정일로 하며 각 신주인수권행사가액 조정일 전일을 기준으로 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량 가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 조정 전 행사가액보다 낮은경우에는 그낮은 금액으로 행가가액을 조정

- 행사청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 다음날로부터 만기일까지

12. 계약의 변경

- 만기일 변경(*2)	2023년 04월 30일

(*1) 발행 당시의 전환가격은 7,160원이며, 유상증자로 인해 조정된 당분기말 현재 전환가격은 4,864원 입니다. (*2) 당사는 2020.02.27 회사가 진행하는 연구개발 및 신규 사업등에 따른 자금의 안정적 운용 및 사전적 유동성 확보를 위하여, 마이바이오 주식회사에 발행한 신주인수권부사사채 만기일 및 권리행사 종료일을 2021.04.30에서 2023.04.30으로 2년 연장하였습니다.(*3) 전기 중 사채권자 마이바이오 주식회사는 보유중인 신주인수권부사사채 20,000,000,000원 중 원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사에게 16,600,000,000원을 양도하는 계약을 체결 하였습니다. 전기 중 마이바이오 주식회사 및 원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사는 보통주로 일부 전환하였습니다.(2) 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	5,600,000	5,600,000

사채상환할증금	891,935	891,935

신주인수권조정	(1,381,923)	(1,526,610)

순 액	5,110,012	4,965,325

파생상품부채	18,387,516	19,574,722

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,965,325	18,818,067

조건변경	-	(3,041,264)

상각	144,687	492,421

기말	5,110,012	16,269,224

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,574,722	11,571,940

기말	(1,187,206)	(2,108,880)

18,387,516	9,463,060

23. 확정기여 퇴직급여제도 당 기와 전 기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 각각 547백만원과 345백만원 입니다.

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	34,979,492	34,865,492

자본금	17,489,746,000	17,432,746,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 주, 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금액

기초	34,865,492	17,432,746	171,522,461

주식선택권의 행사로 인한 발행	114,000	57,000	636,299

기말	34,979,492	17,489,746	172,158,760

- 전분기(단위 : 주, 천원)

구 분	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금액

기초	26,792,493	13,396,247	53,566,337

기말	26,792,493	13,396,247	53,566,337

25. 기타자본항목(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	709,136	472,102

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분 기

기초금액	472,102	405,694

주식보상비용	362,523	-

행사	(125,489)	-

기말금액	709,136	405,694

26. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다.

(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	수량	부여일	만기	행사가격(원)	부여일공정가치

주식선택권 3차(*1)	50,000	2016-03-28	2023-03-28	3,150	409.11

주식선택권 7차(*2)	50,000	2018-03-30	2025-03-30	7,190	2,610.15

주식선택권 8차(*2)	216,000	2019-02-13	2026-02-12	6,440	1,641.15

주식선택권 9차(*2)	310,000	2020-03-26	2027-03-25	6,080	1,464.87

주식선택권 10차(*2)	205,000	2021-01-20	2028-01-20	22,680	15,563.71

합계	831,000

(*1) 상장 후 6개월 경과 이후부터 행사가 가능하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다. (*2) 이 스톡옵션을 행사하기 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다.

(3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 주,원)

구 분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

당기초 잔여주	740,000	5,895

부여	205,000	22,680

행사	(114,000)	4,997

당기말 잔여주	831,000	10,159

- 전분기(단위 : 주,원)

구분	주식선택권 수량	가중평균행사가격

전기초 잔여주	625,000	5,733

부여	350,000	6,080

소멸	(20,000)	6,440

전기말 잔여주	955,000	5,845

(4) 당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 3차	주식선택권 7차	주식선택권 8차	주식선택권 9차	주식선택권 10차

부여된 선택권의 공정가치(원)	409.11	2,610.15	1,641.15	1,464.87	15563.71

부여일의 가중평균 주가(원)	2,076	8,110	6,580	6,240	24950

주가변동성	14.40	17.95	17.05	16.90	61.20

기대만기(년)	5.67	-	-	-	-

무위험수익률	1.75	2.55	1.98	1.52	1.55

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식 한 주식기 준보상은 각각 362,523천원과 64,094 천원 이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

( 1) 당 사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 공급	6,542,936	6,197,435

용역의 공급	753,048	102,054

총 매출액	7,295,984	6,299,488

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	6,542,935	6,542,935

기간에 걸쳐 인식	753,048	-	753,048

합계	753,048	6,542,935	7,295,984

- 전분기(단위: 천원)

구분	국내	해외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	6,197,435	6,197,435

기간에 걸쳐 인식	102,054	-	102,054

합계	102,054	6,197,435	6,299,488

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

계약자산-계약이행원가(*1)	1,595,462	-	1,820,830	-

계약자산-미청구(*2)	231,651	-	199,462	-

계약자산 합계	1,827,113	-	2,020,292	-

계약부채 - 선수금	4,791,228	5,872,299	3,906,859	5,806,334

계약부채 합계	4,791,228	5,872,299	3,906,859	5,806,334

(*1) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. (*2) 미청구 계약자산은 진행률에 따라 인식되는 당사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당 기 와 전기 에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액	9,713,194	4,306,931

기초의 계약부채 중 당기손익인식	(34,094)	132,493

당기증감	984,428	250,312

기말의 계약부채 잔액	10,663,527	4,689,736

28. 판매비와 관리비 당분 기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	450,989	450,989	425,801	425,801

퇴직급여	243,509	243,509	60,852	60,852

복리후생비	120,616	120,616	81,797	81,797

여비교통비	7,958	7,958	27,571	27,571

접대비	14,956	14,956	10,962	10,962

세금과공과금	14,146	14,146	12,945	12,945

감가상각비	98,925	98,925	86,816	86,816

지급임차료	6,571	6,571	10,596	10,596

보험료	26,258	26,258	53,357	53,357

차량유지비	6,589	6,589	7,593	7,593

경상연구개발비	4,053,596	4,053,596	1,442,148	1,442,148

소모품비	51,191	51,191	14,986	14,986

지급수수료	233,251	233,251	255,652	255,652

광고선전비	5,460	5,460	6,309	6,309

대손상각비	9,441	9,441	0	0

건물관리비	11,897	11,897	11,603	11,603

무형고정자산상각	4,521	4,521	2,297	2,297

주식보상비용	64,166	64,166	40,367	40,367

기타	36,072	36,072	855,440	855,440

합 계	5,460,113	5,460,113	3,407,091	3,407,091

29. 비용의 성격별 분류 당 분기 및 전 분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(188,062)	(188,062)	(2,878,284)	(2,878,284)

원재료의 사용	1,068,205	1,068,205	989,646	989,646

종업원급여	3,228,543	3,228,543	2,661,303	2,661,303

복리후생비	257,454	257,454	198,612	198,612

감가상각비	1,572,426	1,572,426	1,403,075	1,403,075

무형자산상각비	23,672	23,672	2,593	2,593

가스수도료	251,057	251,057	269,174	269,174

전력비	327,050	327,050	286,592	286,592

여비교통비	12,173	12,173	41,932	41,932

지급수수료	712,043	712,043	635,988	635,988

주식보상비용	362,523	362,523	64,094	64,094

기타	3,503,582	3,503,582	2,109,859	2,109,859

합 계	11,130,669	11,130,669	5,784,584	5,784,584

30. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분기 및 전분 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	15,529	15,529	189,768	189,768

외환환산이익	924	924	319	319

잡이익	962	962	11,859	11,859

합 계	17,416	17,416	201,946	201,946

(2) 당 분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	65,965	65,965	-	-

외환차손	1,801	1,801	5,429	5,429

외화환산손실	2,275	2,275	81,534	81,534

유형자산처분손실	-	-	5,243	5,243

기부금	250,000	250,000	1,500	1,500

잡손실	236	236	5,072	5,072

합 계	320,277	320,277	98,777	98,777

31. 금융수익과 금융원가(1) 당분 기 및 전분 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	97,288	97,288	22,998	22,998

외환차익	70,320	70,320	108,969	108,969

외화환산이익	17,127	17,127	-	-

사채상환이익	-	-	3,041,264	3,041,264

파생상품평가이익	1,187,206	1,187,206	3,710,744	3,710,744

합 계	1,371,941	1,371,941	6,883,975	6,883,975

(2) 당 분기 및 전분 기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	205,371	205,371	591,284	591,284

외환차손	147	147	53,557	53,557

외화환산손실	-	-	27,611	27,611

당기손익공정가치금융자산평가손실	22,676	22,676	-	-

합 계	228,195	228,195	672,452	672,452

32. 주당순이익(손실) (1) 당 분기 및 전 분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반 기순이익(손실)	(2,993,800,099)	(2,993,800,099)	6,813,420,508	6,813,420,508

가중평균유통보통주식수 (*)	34,921,225	34,921,225	26,792,493	26,792,493

보통주 기본주당순이익(손실)	(86)	(86)	254	254

(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

일자	구분	주식수	기간	유통보통주식수

2021-01-01	기초	34,865,492	90	34,865,492

2021-02-16	주식선택권의 행사로 인한 발행	114,000	44	55,733

2021-03-31	기말	34,979,492	34,921,225

(2) 당기 및 전기 회사가 보유한 잠재적보통주는 전환우선주와 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권 그리고 주식선택권입니다. 당기 및 전기는 희석주당이익(손실)은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(3) 보고기간에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	수량	부여일	만기	행사가격

주식선택권 3차	50,000	2016-03-28	2023-03-28	3,150

주식선택권 7차	50,000	2018-03-30	2025-03-30	7,190

주식선택권 8차	216,000	2019-02-13	2026-02-12	6,440

주식선택권 9차	310,000	2020-03-26	2027-03-25	6,080

주식선택권 10차	205,000	2021-01-20	2028-01-20	22,680

신주인수권	1,151,316	2018-04-30	2023-04-30	4,864

합계	1,982,316

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등 (1) 당 분기 및 전분 기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분 기순이익(손실)	(2,993,800)	(2,993,800)	6,813,421	6,813,421

조정항목:	(451,091)	(451,091)	(4,824,335)	(4,824,335)

재고자산평가손실	1,115	1,115	-	-

감가상각비	1,572,426	1,572,426	1,398,317	1,398,317

무형자산상각비	23,672	23,672	15,352	15,352

대손상각비	9,441	9,441	-	-

이자비용	271,336	271,336	591,284	591,284

당기손익공정가치금융자산평가손실	22,676	22,676	-	-

외화환산손실	2,275	2,275	109,144	109,144

유형자산처분손실	-	-	5,243	5,243

주식보상비용	362,523	362,523	64,094	64,094

지분법손실	-	-	16,175	16,175

정부보조금비용상계	(1,413,685)	(1,413,685)	(248,619)	(248,619)

이자수익	(97,288)	(97,288)	(22,998)	(22,998)

파생상품평가이익	(1,187,206)	(1,187,206)	(3,710,744)	(3,710,744)

사채상환이익	-	-	(3,041,264)	(3,041,264)

잡이익	(324)	(324)	-	-

외화환산이익	(18,052)	(18,052)	(319)	(319)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(3,867,316)	(3,867,316)	(4,381,358)	(4,381,358)

매출채권의 증가	(4,625,817)	(4,625,817)	(916,123)	(916,123)

미수금의 증가	(399,861)	(399,861)	(337,572)	(337,572)

계약자산의 감소	193,179	193,179	52,697	52,697

선급금의 증가	(310,517)	(310,517)	(242,683)	(242,683)

선급비용의 감소	109,605	109,605	23,332	23,332

부가세대급금의 감소(증가)	(164,187)	(164,187)	26,098	26,098

재고자산의 증가	(906,813)	(906,813)	(2,795,036)	(2,795,036)

매입채무의 증가(감소)	246,126	246,126	(14,496)	(14,496)

미지급금의 증가(감소)	(261,313)	(261,313)	22,917	22,917

예수금의 증가	59,314	59,314	17,535	17,535

선수금의 증가	884,369	884,369	382,805	382,805

미지급비용의 감소	(712,225)	(712,225)	(599,545)	(599,545)

유동계약부채의 증가	2,099,729	2,099,729	-	-

연차충당부채의 감소	(78,905)	(78,905)	(1,287)	(1,287)

영업으로부터 창출된 현금	(7,312,205)	(7,312,205)	(2,392,270)	(2,392,270)

(2) 당 분기 및 전분 기 중 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	590,810	22,007,590

장기대여금의 유동성대체	380,425	-

보증금의 유동성대체	50,000	-

주식선택권의 행사	125,489	-

유형자산취득으로 인한 미지급금 증감	359,343	272,950

차입원가의 자본화 대체	83,487	-

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	한도	사용액	잔액

KB국민은행	일반자금대출	11,500,000	10,500,000	1,000,000

지급보증(*)	8,532,300	8,532,300	-

KDB산업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000	-

합계	24,032,300	23,032,300	1,000,000

(*)당사는 동 지급보증과 관련하여 대표이사로부터 USD 8,626,40의 지급보증을 제공받고 있습니다 (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은자	보증금액	보증내역

서울보증보험	강원도 춘천시	1,295,800	이행보증

한국국제협력단	6,395	이행하자

합계	1,302,195

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	차입금	담보설정액	담보내용

KB국민은행	토지, 건물	10,500,000	18,600,000	근저당권

KDB 산업은행	토지, 건물, 기계장치	4,000,000	4,800,000	근저당권

합계	14,500,000	23,400,000

(4) 당분기말 현재 당사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보내용	제공자

KB국민은행	정기예금	1,295,800	1,295,800	질권 설정	서울보증보험

(5) 당분기말 현재 당사가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	담보설정액	지원받은정부보조금(*)	담보내용	지원금 내역

강원도 춘천시	토지	5,306,560	5,600,000	질권 설정	지방투자촉진보조금

(*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 56억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시 하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은 5,308,337 천원입니다.

당사는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다.

- 사업영위기간 준수: 당사는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다.
- 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다.
- 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다.
- 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다.
- 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다.

(6) 당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당분기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최대주주	김덕상	김덕상

주요경영진	대표이사	대표이사

기타특수관계자	원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*)	원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*)

-	마이바이오 주식회사

관계기업	POP BIOTECHNOLOGIES	-

(*) 전기 중 마이바이오로부터 신주인수권부 사채권 지위이전에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매입 등

기타수익/금융수익	기타비용/금융원가

기타특수관계자

대표이사	740	-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	1,187,206	144,687

관계기업

POP BIOTECHNOLOGIES	-	-

합 계	1,187,946	144,687

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	매입 등

기타수익/금융수익	기타비용/금융원가

기타특수관계자

대표이사	1,118	-

마이바이오 주식회사	6,752,008	363,751

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	-	128,670

합 계	6,753,126	492,421

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다

-당분기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

미수수익	신주인수권부사채	파생상품부채

기타특수관계자

대표이사	995	-	-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	-	5,110,012	18,387,516

합 계	995	5,110,012	18,387,516

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권	채무

미수수익	신주인수권부사채	파생상품부채

기타특수관계자

대표이사	255	-	-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	-	4,965,325	19,574,722

합 계	255	4,965,325	19,574,722

(4) 당 분기 및 전분 기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래

기초	차입	상환	기말

기타특수관계자	원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사	5,600,000	-	-	5,600,000

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	대표이사	150,000	-	-	150,000

- 전분기(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금차입거래

기초	차입	사채권이전(*)	상환	기말

기타특수관계자	마이바이오 주식회사(*2)	20,000,000	-	(16,600,000)	-	3,400,000

기타특수관계자	원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*)	-	-	16,600,000	-	16,600,000

(*)2020.02.27 마이바이오 주식회사는 보유중인 신주인수권부사사채 20,000,000,000원 중 원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사에게 16,600,000,000원을 양도하는 계약을 체결 하였습니다

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초	특수관계자변동(*)	대여	회수	기말

기타특수관계자	대표이사	150,000	150,000	-	(150,000)	150,000

(*) 전기 중 대표이사가 두명의 각자대표이사로 선임되면서 특수관계자에 포함되어 변동된 금액입니다.

36. 영업부문 정보

(1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다. (2) 당 분기 및 전 분 기 중 당사의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

제품매출	6,542,935	6,197,435

용역매출	753,048	102,054

합 계	7,295,984	6,299,489

매출원가

제품매출원가	2,832,108	2,138,135

용역매출원가	692,878	239,358

조업도손실	2,145,570	-

합 계	5,670,556	2,377,493

(3 ) 당 분기 및 전분 기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A사	6,528,890	89.49	6,110,792	97.00

(4 ) 당분 기 및 전 분 기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

한국	753,048	10.32	99,250	1.58

우간다	1,753,526	24.03	-	0.00

이디오피아	4,775,364	65.45	-	0.00

방글라데시	-	-	2,756,415	43.76

말라위	-	-	1,561,447	24.79

모잠비크	-	-	1,812,180	28.77

기타해외	14,045	0.20	70,197	1.10

합 계	7,295,983	100.00	6,299,489	100.00