바디텍메드 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 7 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 6 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
바디텍메드 주식회사와 그 종속기업

1 . 지배기업의 개요 지배기업인 바디텍메드 주식회사 (이하 "당사")는 1998년 11월 13일 설립되어 생물공학을 이용한 의약품 및 의료장비 등의 연구 개발, 제조 및 판매등의 사업을 영위하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 강원도 춘천시 동내면 거두농공단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적2호 주식회사와 2015년 3월 31일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 엔에이치기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 바디텍메드 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 회사명을 바디텍메드 주식회사로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액 : 1,000원), 발행한 보통주 주식의 수는 23,486,560주(납입자본금 23,467백만원)이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	6,180,127	26.31

김재학	1,892,550	8.06

기타(소액주주 등)	14,946,144	63.64

자기주식	467,739	1.99

합 계	23,486,560	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2.(1)에서 설명하는 제정ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

-COVID 19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판 단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,161	3,115,320

MMDA	16,165,054	3,044,690

은행예금	22,922,129	17,660,176

합 계	39,094,344	23,820,186

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매 출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,607,922	-	15,368,788	-

차감: 손실충당금	(1,112,931)	-	(1,011,464)	-

합 계	21,494,991	-	14,357,324	-

(2) 신용위험 및 손실충당금 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태의 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

2) 당 분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원 )

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

기초	67,286	944,178	1,011,464

손상채권 재분류	66,472	(66,472)	-

손실충당금의 재측정	90,404	10,795	101,199

환율효과 등	268	-	268

기말	224,430	888,501	1,112,931

(전분기)

(단위: 천원 )

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

기초	275,084	769,638	1,044,722

손상채권으로 재분류	(57,206)	57,206	-

손실충당금의 재측정	(29,648)	-	(29,648)

환율효과 등	1,082	-	1,082

기말	189,312	826,844	1,016,156

6. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

금융기관예치금(주1)	825,388	42,639

당기손익-공정가치측정금융자산	3,162,196	983,667

소 계	3,987,584	1,026,306

비유동금융자산

금융기관예치금(주2)	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,829,112	1,658,842

당기손익-공정가치측정금융자산	548,297	298,297

소 계	3,379,409	1,959,139

합 계	7,366,993	2,985,445

(주1) 유동 금융기관예치금 가운데 18,288 천원(전기말 : 42,236천원)은 정부보조금 예치금으로 특정목적 이외의 사용이 제한되어 있으며, 806,939천원은 우리사주 조합원들의 취득자금대출과 관련하여 질권을 설정하여 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 비유동 금융기관예치 금 중 2,000천원(전기말 : 2,000천원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

미수금	1,669,957	1,288,649

미수수익	-	-

단기대여금	406,023	297,517

보증금	815,720	750,917

소 계	2,891,700	2,337,083

비유동성

장기대여금	849,336	946,638

보증금	409,176	529,689

소 계	1,258,512	1,476,327

합 계	4,150,212	3,813,410

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	885,374	1,076,654

선급비용	810,175	338,752

선급법인세	32,026	29,355

부가세대급금	3,722	36,124

반환재고회수권	149,973	4,029

소 계	1,881,270	1,484,914

비유동성

장기선급금	-	72,493

장기선급비용	344,625	282,174

소 계	344,625	354,667

합 계	2,225,895	1,839,581

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원 )

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	5,925,607	(95,128)	5,830,479

재공품	8,431,909	(40,301)	8,391,608

원재료	9,620,094	(156,326)	9,463,768

상품	274,314	-	274,314

합 계	24,251,924	(291,755)	23,960,169

(전기말 )

(단위: 천원 )

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	3,172,729	(14,885)	3,157,844

재공품	6,223,760	(40,301)	6,183,459

원재료	5,085,690	(155,818)	4,929,872

상 품	377,635	-	377,635

미착품	42,077	-	42,077

합 계	14,901,891	(211,004)	14,690,887

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

PT.Boditech CAKRA Indonesia(주3)	인도네시아	-	71.1%	12월	열대성질환 제품연구 및 생산

Boditech(Qingdao) Medical Reagents co. Ltd.	중국	100.0%	100.0%	12월	항체단백질 연구 및 생산

Immunostics, Inc	미국	95.3%	95.3%	12월	체외진단키트 제조 및 판매

(주) 애니벳	대한민국	67.0%(주4)	52.0%	12월	동물용진단제품 연구 및 개발

BODITECH(GUANGXI)BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	중국	57.8%	57.8%	12월	체외진단키트 제조 및 판매

(주) 미리메딕스	대한민국	100.0%	100.0%	12월	타액기반 체외진단키트 제조 및 판매

(주) 유진셀	대한민국	47.0% (주1)	47.0%	12월	분자 체외진단키트 및 기기 제조판매

BODITECH(JILIN)BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.,	중국	51.0% (주2)	51.0%	12월	체외진단기기및 키트 유통판매

(주1) 당사는 ㈜유진셀의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지 않으나 최대주주로서 47.0%의 주식을 보유하고 있으며, 그 외 당사의 대리인으로 판단 할 수 있는 이사회 구성원 등의 지분율이 37.1%를 차지함에 따라 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 종속기업인 BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.의 소유지분율입니다.
(주3) 당분기 중 청산하였습니다.
(주4) 당분기 중 구주를 추가로 취득 하였습니다.

(2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

회사명	사유

PT.Boditech CAKRA Indonesia	청산

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

PT.Boditech CAKRA Indonesia(주2)	-	-	-	-	171,581	193,145

Boditech(Qingdao) Medical Regents co., Ltd.	1,047,969	5,708	1,042,261	175,653	(130,367)	(72,658)

Immunostics, Inc. (주1)	9,981,369	3,501,767	6,479,602	4,449,418	(147,252)	(2,508)

(주) 애니벳	1,464,260	1,074,086	390,174	949,522	(47,191)	(47,191)

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	8,755,499	1,914,881	6,840,618	3,675,067	(52,596)	272,960

(주) 미리메딕스	270,854	220,883	49,971	4,646	(242,215)	(242,215)

(주) 유진셀	5,368,563	1,366,884	4,001,679	6,100,320	4,407,543	4,407,546

BODITECH(JILIN)BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	1,133,616	213,674	919,942	1,068,227	78,481	117,899

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 당분기 중 청산하였으며, 표시된 재무정보는 청산 이전까지의 재무정보입니다.

( 전기말)

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

PT.Boditech CAKRA Indonesia	174,835	-	174,835	-	(48,649)	(32,088)

Boditech(Qingdao) Medical Regents co. Ltd	1,058,303	161,726	896,577	454,202	(248,245)	(223,555)

Immunostics, Inc. (주1)	9,262,042	3,479,808	5,782,234	5,429,521	(693,785)	(584,434)

㈜ 애니벳	1,586,559	1,149,195	437,364	1,775,428	(64,678)	(64,678)

BODITECH(GUANGXI)BIOTECHNOLOGY CO.,LTD	7,958,542	1,312,225	6,646,317	5,319,845	1,183,044	1,261,702

㈜ 미리메딕스	256,297	214,111	42,186	8,484	(361,473)	(361,473)

㈜ 유진셀	309,252	715,115	(405,863)	187,688	(406,125)	(406,122)

BODITECH(JILIN)BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.,	833,846	22,716	811,130	1,560,827	159,103	168,191

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

ChinMax Boditech (ShangHai)co., Ltd.	중국	의료진단기기 및 의료진단시약의 수출입 및 판매	12월	49.00%	1,704,965	759,165	49.00%	1,109,443	487,045

㈜레오바이오(주1)	한국	의료진단 시약 및 의약품 판매	12월	24.50%	400,020	400,020	-	-	-

(주1) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기 )

(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	정부보조금	환율변동효과	분기말

토 지	7,176,809	-	-	-	-	-	-	7,176,809

건 물	11,934,608	-	-	(82,457)	(363,841)	-	14,835	11,503,145

구축물	554,333	-	-	-	(29,778)	-	-	524,555

기계장치	4,760,759	658,206	733,529	(2,925)	(1,211,020)	-	67,577	5,006,126

차량운반구	206,775	192,953	-	(49,398)	(87,700)	-	2,138	264,768

시설장치	527,076	11,273	13,710	-	(124,271)	-	-	427,788

공구기구와비품	2,251,169	224,368	535,246	(343)	(709,796)	-	3,859	2,304,503

기타유형자산	1,354,966	1,897,719	(1,570,323)	(1,650)	-	-	2,738	1,683,450

건설중인자산	807,216	9,006	-	-	(113,259)	-	12,874	715,837

사용권자산	1,787,931	95,487	-	(126,339)	(471,647)	-	(1,318)	1,284,114

합 계	31,361,642	3,089,012	(287,838)	(263,112)	(3,111,312)	-	102,703	30,891,095

(주1) 당분기 중 무형자산으로 대체된 금액은 455,000천원이며, 재고자산에서 대체된 금액은 167,163천원입니다.

(전분기 )

(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	정부보조금	환율변동효과	분기말

토 지	6,269,967	763,566	84,786	-	-	-	-	7,118,319

건 물	11,498,786	574,499	930,622	-	(359,032)	-	(525,634)	12,119,241

구축물	433,141	8,800	62,871	-	(24,443)	-	-	480,369

기계장치	5,001,071	106,023	958,654	-	(1,124,066)	-	50,439	4,992,121

차량운반구	300,434	62,090	-	(36,713)	(90,503)	-	4,709	240,017

시설장치	497,424	17,413	164,904	-	(113,810)	-	-	565,931

공구기구와비품	2,401,813	224,279	487,800	-	(789,641)	-	108,856	2,433,107

기타유형자산	925,306	-	-	-	(2,057)	-	(42,465)	880,784

건설중인자산	1,426,167	2,155,675	(2,521,683)	(150,330)	-	-	1,437	911,266

사용권자산	2,188,570	-	-	(7,976)	(510,989)	-	-	1,669,605

합 계	30,942,679	3,912,345	167,954	(195,019)	(3,014,541)	-	(402,658)	31,410,760

(주1) 전분기 중 무형자산으로 대체된 금액은 37,500천원, 재고자산에서 대체된 금액은 205,454천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 춘천시는 연결실체가 보유중인 토지(장부금액 1,746,894천 원)에 대해 설비투자보조금 지급을 이유로 근저당권을 설정하였습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공할 수 없습니다.

13. 리스① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,274,637	1,750,083

기계장치	5,620	15,914

차량운반구	3,857	21,934

합계	1,284,114	1,787,931

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	694,616	685,042

비유동	735,880	1,170,569

합계	1,430,496	1,855,611

당분기 중 증가된 사용권자산은 95,487 천원입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	471,647	510,988

리스부채 이자비용	53,590	65,123

소액 및 단기리스 관련 비용	101,430	120,210

리스해지이익	3,456	-

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 541,577 천원입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기 )

(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	환율변동효과	분기말

영업권	2,496,355	-	-	-	-	2,496,355

산업재산권	678,218	8,367	70,115	(71,537)	2,355	687,518

개발비	706,104	-	-	(262,641)	-	443,463

소프트웨어	571,187	126,322	455,000	(108,096)	29	1,044,442

회원권	470,722	-	-	-	-	470,722

기타의 무형자산	2,365,962	33,021	-	(228,100)	(24,067)	2,146,816

합 계	7,288,548	167,710	525,115	(670,374)	(21,683)	7,289,316

(주1) 당분기 중 유형자산 및 선급금에서 대체된 금액은 525,115 천원입니다.

(전분기 )

(단위: 천원 )

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	손 상	환율변동효과	분기말

영업권	2,496,355	-	-	-	-	-	2,496,355

산업재산권	542,448	3,122	152,601	(61,188)	-	12,479	649,462

개발비	1,406,055	-	-	(366,312)	-	-	1,039,743

소프트웨어	587,676	36,500	36,971	(67,328)	-	163	593,982

회원권	247,926	222,796	-	-	-	-	470,722

기타의 무형자산	2,532,511	50,805	528	(248,599)	-	162,499	2,497,744

합 계	7,812,971	313,223	190,100	(743,427)	-	175,141	7,748,008

(주1) 전분기 중 유형자산 및 선급금 등에서 대체된 금액은 190,100천원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 모두 매출원가와 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 개발비

당분기말 현재 무형자산 중 중요한 개별 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

분류	단계	개별자산명	장부금액	손상차손누계액	잔여상각기간

개발비	개발완료	감염성질환진단카트리지	117,387	-	18개월

고감도광학기기	168,356	-	18개월

전혈자동화면역진단기기	157,720	295,906	30개월

합계	443,463	295,906

(주1) i-50은 전혈(Whole Blood)을 포함한 다양한 검체를 대량으로 검사할 수 있는 전자동 면역장비로 전기 개발이 완료되었습니다.

15. 매입채무및기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성매입채무및기타채무

매입채무	3,379,171	1,318,760

미지급금	1,207,663	269,085

미지급비용	3,058,995	2,607,364

소 계	7,645,829	4,195,209

비유동성매입채무및기타채무

장기미지급금	1,076,341	1,212,769

소 계	1,076,341	1,212,769

합 계	8,722,170	5,407,978

16. 차입금 (1) 당분기말 과 전 기말 현재 연 결실체의 차입금 내역 은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	내역	만기일	당분기말	전기말

연이자율	금액

단기차입금	하나은행	일반자금	2020.11.16	2.76%	600,000	600,000

우리은행	운전자금	2020.10.26	3.01%	150,000	150,000

개인	운전자금	2020.11.06	3.00%	10,000	10,000

우리은행	운전자금	2020.06.05	-	-	200,000

하나은행	일반자금	2020.11.01	-	200,000	200,000

하나은행	운전자금	2021.05.29	0.95%	1,000,000	-

국민은행	운전자금	2021.02.26	2.23%	3,000,000	-

소 계	4,960,000	1,160,000

장기차입금	국민은행	운전자금	2021.12.20	1.50%	399,960	533,280

국민은행	운전자금	2021.05.15	3.64%	-	3,000,000

국민은행	운전자금	2023.06.15	2.02%	1,000,000	-

우리은행	운전자금	2021.11.15	2.70%	399,994	657,133

우리은행	운전자금	2021.11.15	2.08%	625,000	1,000,000

산업은행	운전자금	2023.06.10	1.86%	3,000,000	-

신한카드	자동차취득대출	2020.09.21	4.50%	-	14,321

신한카드	자동차취득대출	2020.12.19	4.50%	2,658	10,453

유동성 분류	(2,078,810)	(1,134,266)

소 계	3,348,802	4,080,921

17. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채 금액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

액면금액	-	7,5000,000

전환사채상환할증금	-	462,585

전환권조정	-	(209,595)

장부금액	-	7,752,990

(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 기명식 이권부 무보증 사무전환사채

사채의 종류	국내기명식, 무보증, 무담보, 사모전환사채

액면금액	7,500,000,000 원

발행일	2017년 4월 27일

만기일	2020년 4월 27일

표면이자율	0%

만기보장수익률	연 2%

전환가격	1주당 18,987원

전환청구기간	2018년 04월 27일부터 2020년 04월 26일까지

전환주식수	395,007 주

당분기 중 상기 전환사채는 전액 상환완료 되었습니다.

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	2,917,465	863,297

예수금	327,912	215,013

환불부채(주1)	208,496	9,349

기타유동부채	1,406	1,388

합 계	3,455,279	1,089,047

(주1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 당분기말 현재 환불부채와 관련하여 인식한 반환재고회수권은 149,973천원입니다.

19. 퇴직급여제도 연결실체는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 부담금은 각각 1,229,838천원 과 1,040,659천원입니다.

20. 법인세비용과 이연법인세 연결실체의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 16.8% (전기 중간기간말 현재 예상법인세율 : 12.3%) 입니다. 한편, 전분기 중 연결실체는 전기 및 전기이전 기간의 과세소득에 대한 법인세비용 482백만원을 추가납부하였습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2019.01.01(전기초)	23,418,328	23,418,328	19,022,542	42,440,870

주식선택권의 행사	50,214	50,214	72	50,286

2019.09.30 (전분기말)	23,468,542	23,468,542	19,022,614	42,491,156

2020.01.01(당기초)	23,468,542	23,468,542	19,022,614	42,491,156

주식선택권의 행사	18,018	18,018	285,508	303,526

2020.09.30 (당분기말)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

22. 주식기준보상

(1) 개 요연결실체는 임직원 등에게 연결실체의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매수선택권을 부여하고 있으며 연결실체가 부여한 주식매수선택권의보상약정 유형 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여방법(유형)	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

부여일	2014.03.28	2015.03.13	2015.12.02	2017.02.16	2018.02.22	2019.02.20

행사가능기간	2016.03.29~2021.03.28	2017.03.14~2022.03.13	2018.12.02~2022.12.01	2020.02.16~2024.02.15	2021.02.22~2025.02.21	2022.02.20~2026.02.19

발행할 주식수(주1)	60,060주	27,027주	26,400주	236,500주	20,000주	25,000주

행사가격(주1)	5,128원	16,650원	25,136원	18,636원	19,000원	12,300원

행사가능 주식수(주1)	-	-	18,150주	193,250주	-	-

(주1) 액면병합 후의 주당액면가액 1,000원 기준의 주식수와 행사가격입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	행사가격(주1)	주식선택권수량	행사가격(주1)

기 초	297,168	18,844	348,934	15,378

부 여	-	-	25,000	12,300

행 사	(9,250)	93,716	(50,214)	1,000

취 소	(15,000)	19,000	-	-

기 말	272,918	36,928	323,720	18,545

기말현재 행사가능	211,400	19,194	42,219	21,514

(주1) 가중평균으로 계산된 행사가격입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 8,852천원 과 244,087천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 각 주식선택권의 가격은 외부기관인 한국자산평가㈜에서 이항옵션가격결정모형으로 평가되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려 사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 종가 180일 기초로산정되었습니다.

23. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(6,123,247)	(6,617,439)

자기주식처분이익	737,446	351,839

주식매수선택권	789,366	925,260

전환권대가	-	1,374,343

기타자본조정	2,612,336	1,237,996

합 계	(1,984,099)	(2,728,001)

기타포괄손익누계액:

지분법자본변동	804	(18,453)

해외사업환산손익	(1,479,624)	(1,733,305)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(624,000)	(861,777)

합 계	(2,102,820)	(2,613,535)

이익잉여금:

법정적립금(주1)	555,006	440,190

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	63,033,409	36,072,199

합 계	63,588,415	36,512,389

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,728,001)	(46,382)

주식선택권의 부여	8,852	244,087

주식선택권의 행사	(144,747)	(1,542)

자기주식의 취득	-	(2,788,217)

자기주식의 처분	879,797	-

전환사채의 상환	-	(136,349)

분기말	(1,984,099)	(2,728,403)

24. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	38,938,721	83,705,658	18,759,834	53,500,702

용역의 제공	1,649,675	3,665,411	77,885	205,979

합 계	40,588,396	87,371,069	18,837,719	53,706,681

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,058,757	5,690,673	1,900,538	5,569,631

퇴직급여	259,104	547,237	146,298	423,758

복리후생비	194,409	620,393	106,153	482,057

여비교통비	111,772	453,733	322,578	1,024,865

차량유지비	42,431	89,267	25,957	88,466

통신비	11,626	38,054	20,016	58,334

수도광열비	4,115	50,966	27,759	62,259

전력비	72,518	163,052	47,862	124,315

세금과공과	157,105	360,014	119,359	305,501

지급수수료	647,519	2,075,018	523,322	1,362,889

임차료	(186)	241,053	128,287	390,328

감가상각비	371,669	1,049,053	341,259	1,031,775

무형자산상각비	87,691	340,982	101,589	314,674

수선비	38,962	70,326	68,573	110,959

보험료	73,708	306,775	253,014	802,269

접대비	58,135	143,752	44,972	183,280

광고선전비	52,859	196,483	119,798	421,782

대손상각비(환입)	32,463	101,199	92,684	-

소모품비	150,296	438,884	30,946	201,249

사무용품비	1,916	6,673	2,502	9,847

도서인쇄비	3,095	6,813	1,192	6,932

교육훈련비	4,048	17,267	2,675	13,296

운반비	58,181	151,936	53,865	164,791

경상연구개발비	2,806,641	8,267,027	1,888,316	6,384,299

판매촉진비	3,577	14,595	4,338	17,588

주식보상비용	3,644	(23,379)	14,620	39,800

수출제비용	349,579	467,899	58,292	197,709

기타판관비	1,012	(9,328)	10,339	21,785

합 계	7,656,646	21,876,417	6,457,103	19,814,438

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(9,269,282)	(239,280)

상품, 원재료 및 부재료 매입	27,380,455	15,294,616

종업원급여	16,308,483	15,033,083

감가상각, 무형자산상각비	3,781,686	3,757,968

지급수수료	3,218,962	2,307,985

광고선전비	196,483	493,859

기타비용	8,670,547	6,654,726

합 계	50,287,334	43,302,957

27. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	-	13,264	-	-

유형자산처분이익	2,639	153,079	52	3,322

대손충당금환입	-	-	26,420	26,420

리스해지이익	-	-	2,832	2,832

채무면제이익	-	46,608	16,879	16,879

잡이익	7,848	363,113	8,313	53,195

합 계	10,487	576,064	54,496	102,648

기타비용:

유형자산처분손실	-	5,765	-	7,768

사채상환손실	-	-	286,476	286,476

무형자산손상차손	-	-	(211,535)	-

종속기업투자주식처분손실	147,206	147,206	-	-

기부금	5,005	15,515	504	10,003

잡손실	20,923	116,202	28,195	191,010

합 계	173,134	284,688	103,640	495,257

28. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	18,114	55,923	10,581	80,373

외환차익	245,008	1,001,521	430,048	1,085,952

외화환산이익	(121,890)	77,820	139,615	367,890

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	12,864	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	69,939	178,530	17,443	91,739

합 계	211,171	1,326,658	597,687	1,625,954

금융비용:

이자비용	67,269	391,822	280,699	1,244,158

외환차손	633,008	967,064	64,227	184,090

외화환산손실	61,449	424,219	(15,764)	34,875

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(6,257)	97,356

합 계	761,726	1,783,105	322,905	1,560,479

29. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 분기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 원 )

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	28,114,178,456	8,490,349,606

÷ 가중평균유통보통주식수	22,982,953주	23,003,811주

기본 보통주 주당이익	1,223	369

(2) 희석주당순이익 당분기의 희석주당순이익은 다음과 같으며, 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다.

(단위: 원 )

구 분	당분기	전분기

보통주 희석당기순이익	1,223	-

÷ 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수	22,986,517주	-

희석주당순이익	1,223	-

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

분기순이익	30,414,738	8,389,142

조정:

감가상각비	3,111,312	3,014,541

무형자산상각비	670,374	743,427

대손상각비(환입)	101,199	(26,420)

주식보상비용	8,852	244,087

외화환산손실	424,219	34,875

이자비용	391,822	1,244,158

유형자산처분손실	5,765	7,768

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	(12,864)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	97,356

무형자산손상차손	-	211,535

지분법손실	342,659	319,236

종속기업투자주식처분손실	147,206	-

법인세비용	6,161,266	1,151,059

지급임차료	17,032	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(153,079)	(3,322)

유형자산처분이익	(178,530)	(91,739)

이자수익	(55,923)	(80,373)

외화환산이익	(77,820)	(367,890)

채무면제이익	(46,608)	(16,879)

기타	115,783	108,716

조정항목에 의한 합계	10,972,665	6,590,135

순운전자본의 변동:

매출채권	(9,374,366)	286,906

기타수취채권	(522,079)	(549,650)

재고자산	(9,374,894)	380,467

기타유동자산	(393,406)	(222,551)

장기기타수취채권	(4,288)	(500,041)

기타비유동자산	(41,398)	84,651

매입채무	2,552,620	(590,760)

기타지급채무	3,268,730	(1,441,422)

기타유동부채	2,169,327	217,279

유동금융부채	-	(8,347)

장기기타지급채무	(89,820)	67,746

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(11,809,574)	(2,275,722)

영업으로부터 창출된 현금	29,577,829	12,703,555

(2) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	대체	기타

단기차입금	1,160,000	3,800,000	-	-	-	4,960,000

유동성장기부채	1,134,266	(787,575)	-	1,732,119	-	2,078,810

유동성전환사채	7,752,990	(7,962,585)	209,595	-	-	-

유동리스부채	685,042	(440,147)	-	449,721	-	694,616

장기차입금	4,080,921	1,000,000	-	(1,732,119)	-	3,348,802

리스부채	1,170,569	-	-	(355,713)	(78,976)	735,880

재무활동으로부터의 총부채	15,983,788	(4,390,307)	209,595	94,008	(78,976)	11,818,108

31. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험회피 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 다른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과	합계

유동

매입채무	3,379,171	-	-	-	-	-	3,379,171

단기차입금(주1)	5,017,404	-	-	-	-	-	5,017,404

기타지급채무	4,266,658	-	-	-	-	-	4,266,658

유동성장기부채(주1)	2,232,557	-	-	-	-	-	2,232,557

유동성리스부채(주1)	709,146	-	-	-	-	-	709,146

소 계	15,604,936	-	-	-	-	-	15,604,936

비유동

장기차입금(주1)	-	1,500,645	1,923,412	-	-	-	3,424,057

리스부채(주1)	-	464,127	333,678	-	-	-	797,805

장기기타지급채무	-	1,053,856	11,665	10,820	-	-	1,076,341

소 계	-	3,018,628	2,268,755	10,820	-	-	5,298,203

계	15,604,936	3,018,628	2,268,755	10,820	-	-	20,903,139

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과	합계

유동

매입채무	1,318,760	-	-	-	-	-	1,318,760

단기차입금(주1)	1,169,962	-	-	-	-	-	1,169,962

기타지급채무	2,876,449	-	-	-	-	-	2,876,449

유동성장기부채(주1)	1,134,628	-	-	-	-	-	1,134,628

유동성전환사채(주2)	8,002,623	-	-	-	-	-	8,002,623

유동성리스부채(주1)	716,829	-	-	-	-	-	716,829

소 계	15,219,251	-	-	-	-	-	15,219,251

비유동

장기차입금(주1)	-	4,135,912	-	-	-	-	4,135,912

리스부채(주1)	-	716,829	573,463	-	-	-	1,290,292

장기기타지급채무	-	1,178,988	33,781	-	-	-	1,212,769

소 계	-	6,031,729	607,244	-	-	-	6,638,973

계	15,219,251	6,031,729	607,244	-	-	-	21,858,224

(주1) 해당금액은 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.
(주2) 해당금액은 만기까지 보유시 지급될 상환할증금이 포함되어 있습니다.

32. 금융상품(1) 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	39,094,344	39,094,344

매출채권	-	-	21,494,991	21,494,991

유동/비유동금융자산	3,710,493	2,829,112	827,387	7,366,992

기타수취채권	-	-	4,150,213	4,150,213

합 계	3,710,493	2,829,112	65,566,935	72,106,540

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	3,379,171	3,379,171

기타지급채무	-	5,342,999	5,342,999

차입금	-	10,387,612	10,387,612

리스부채	-	1,430,496	1,430,496

합 계	-	20,540,278	20,540,278

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	23,820,186	23,820,186

매출채권	-	-	14,357,324	14,357,324

유동/비유동금융자산	1,281,964	1,658,842	44,639	2,985,445

기타수취채권	-	-	3,813,410	3,813,410

합 계	1,281,964	1,658,842	42,035,559	44,976,365

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,318,760	1,318,760

기타지급채무	-	4,089,218	4,089,218

전환사채	-	7,752,990	7,752,990

차입금	-	6,375,187	6,375,187

리스부채	-	1,855,611	1,855,611

합 계	-	21,391,766	21,391,766

(2) 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,094,344	39,094,344	23,820,186	23,820,186

기타수취채권	4,150,213	4,150,213	3,813,410	3,813,410

금융자산	7,366,992	7,366,992	2,985,445	2,985,445

합 계	50,611,549	50,611,549	30,619,041	30,619,041

금융부채

기타지급채무	5,342,999	5,342,999	4,089,218	4,089,218

전환사채	-	-	7,752,990	7,752,990

차입금	10,387,612	10,387,612	6,375,187	6,375,187

리스부채	1,430,496	1,430,496	1,855,611	1,855,611

합 계	17,161,107	17,161,107	20,073,006	20,073,006

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

연결실체의 매출채권 및 매입채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산/금융부채는 장부가액과 공정가치 간 유의적인 차이는 없습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	2,829,112	1,658,842

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	출자금	548,297	298,297

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말 )

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,162,196	-	3,162,196

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	983,667	-	983,667

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

33. 우발채무 와 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항

(당분기말 )

(단위: 천원 )

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	우리은행	160,000	160,000

하나은행	600,000	600,000

KEB하나은행	200,000	200,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

장기차입금	국민은행	66,660	66,660

우리은행	57,142	57,142

우리은행	125,000	125,000

산업은행	2,100,000	2,100,000

국민은행	1,000,000	1,000,000

유동성장기부채	국민은행	333,300	333,300

우리은행	342,852	342,852

우리은행	500,000	500,000

산업은행	900,000	900,000

신한카드	2,658	2,658

(전기말 )

(단위: 천원 )

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	우리은행	160,000	160,000

하나은행	600,000	600,000

우리은행	200,000	200,000

하나은행	200,000	200,000

장기차입금	국민은행	3,266,640	3,266,640

우리은행	814,281	814,281

유동성장기부채	국민은행	266,640	266,640

우리은행	842,852	842,852

신한카드	24,774	24,774

(2) 지급보증 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원 )

구 분	제공처	보증금액	내용

당분기말	서울보증보험㈜	2,030	산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증

서울보증보험㈜	697,609	직장어린이집설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	42,483	지원사업 협약에 따른 의무상환금 지급보증

서울보증보험㈜	113,597	직장어린이집 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	5,000	가압류 담보

서울보증보험㈜	17,747	납품계약에 따른 계약보증금

서울보증보험㈜	50,000	신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증

서울보증보험㈜	10,736	납품계약에 따른 하자보증금

서울보증보험㈜	20,000	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증

서울보증보험㈜	10,000	외상물품대금 지급보증

소 계	969,202

전기말	서울보증보험㈜	2,118	산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증

서울보증보험㈜	10,000	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증

서울보증보험㈜	697,609	직장어린이집설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	50,000	신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증

서울보증보험㈜	42,483	지원사업 협약에 따른 의무상환금 지급보증

서울보증보험㈜	113,597	직장어린이집 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	10,000	외상물품대금 지급보증

합 계	925,807

(3) 지급보증의 제공연결실체는 우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출을 지원하고자 차입금에 대해 법인연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	한국증권금융주식회사

보증목적	우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출 지원

채무보증금액	3,515,959천원

채무보증기간	12개월 (2020년 03월 22일~2021년 03월 22일)

( 4) 연결실체가 수출과 관련하여 제공하고있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	국민은행

보증목적	포괄지급보증

채무보증금액	USD 70,000

채무보증기간	2020년 05월 26일~2020년 12월 31일

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜미리메딕스, ㈜유진셀 , ㈜애니벳, BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD., BODITECH(JILIN) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.,Boditech(Qingdao) Medical Reagents co. Ltd., Immunostics, Inc. ,

관계기업	CHINMAX BODITECH(SHANGHAI)Co.,Ltd.

연결실 체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

CHINMAX BODITECH(SHANGHAI) Co.,Ltd.	888,561	-	1,039,751	-

(3 ) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역 (차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

CHINMAX BODITECH(SHANGHAI) Co.,Ltd.	177,853	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급 여	1,474,584	1,023,897

퇴직급여	220,296	154,820

합 계	1,669,791	1,178,717

35. 부문별 정보 연결실체는 하나의 보고부문으로 구분됩니다. 또한, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역 측면에서 아시아, MENA, 아메리카, 유럽, 아프리카 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

국 내	4,650,954	2,475,919

중 국	7,873,713	17,835,365

아시아	12,240,093	7,444,625

MENA(주1)	27,464,930	8,089,333

아메리카	13,080,677	9,208,614

유 럽	14,226,397	5,976,866

아프리카	7,834,305	2,675,959

합 계	87,371,069	53,706,681

(주1) Middle East and North Africa