바디텍메드 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지
제 8 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지
바디텍메드 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 바디텍메드 주식회사 (이하 "회사")는 1998년 11월 13일 설립되어 생물공학을 이용한 의약품 및 의료장비 등의 연구 개발, 제조 및 판매등의 사업을 영위하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 강원도 춘천시 동내면 거두농공단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적2호 주식회사와 2015년 3월 31일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 엔에이치기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 바디텍메드 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 회사명을 바디텍메드 주식회사로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액 : 1,000원), 발행한 보통주 주식의 수는 23,486,560주(납입자본금 23,487백만원)이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	6,135,360	26.12%

김재학	1,892,550	8.06%

기타(소액주주 등)	14,436,506	61.47%

자기주식	1,022,144	4.35%

합 계	23,486,560	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2.(1)에서 설명하는 제정ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,760	2,747

MMDA	1,531,412	13,500,255

은행예금	25,492,188	25,313,763

합 계	27,026,360	38,816,765

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	25,355,916	-	30,870,553	-

차감: 손실충당금	(4,143,194)	-	(6,162,092)	-

합 계	21,212,722	-	24,708,461	-

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태의 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,162,092	1,468,926

추가 설정액	972,600	1,621,722

제각	-	-

기타(환율차이 등)	(2,991,498)	5,311

기말	4,143,194	3,095,959

6. 금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

금융기관예치금(주1)(주2)	8,854,481	7,801,489

당기손익-공정가치측정금융자산	25,524,871	21,850,462

소 계	34,379,352	29,651,951

비유동금융자산

금융기관예치금(주3)	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,089,155	4,769,086

당기손익-공정가치측정금융자산	1,299,082	849,082

소 계	6,390,237	5,620,168

합 계	40,769,589	35,272,119

(주1) 유동 금융기관예치금 가운데 11,745천원(전기말 : 11,366천원)은 정부보조금 예치금으로 특정목적 이외의 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 유동 금융기관예치금 중 우리사주 조합원들의 취득자금대출과 관련하여 당분기말 현재 392,326천원 질권을 설정하여 사용이 제한되어 있습니다..
(주3) 비유동 금융기관예치금 중 2,000천원(전기말 : 2,000천원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다..

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미수금	1,051,470	1,839,700

미수수익	8,168	29,718

단기대여금	365,589	268,591

보증금	883,822	160,000

소 계	2,309,049	2,298,009

비유동성

장기대여금	899,410	755,249

보증금	500,096	1,299,954

소 계	1,399,506	2,055,203

합 계	3,708,555	4,353,212

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	2,768,590	1,613,887

선급비용	382,669	357,099

선급법인세	160,208	32,544

부가세대급금	1,972	25,041

반환재고회수권(주1)	193,761	168,652

소 계	3,507,200	2,197,223

비유동성

장기선급비용	167,509	259,034

소 계	167,509	259,034

합 계	3,674,709	2,456,257

(주1) 당기 기업회계기준서 1115호 적용으로 고객이 반품할 권리를 행사할 것으로 예상되는 제품을 회수할 권리에 대해 반환재고회수권으로 인식했습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다.

(당분기말)) (단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	5,534,572	(128,406)	5,406,166

재공품	12,768,167	(67,232)	12,700,935

원재료	16,368,365	(609,158)	15,759,207

상품	629,586	-	629,586

미착품	1,225	-	1,225

합 계	35,301,915	(804,796)	34,497,119

(전기말) (단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	7,791,847	(101,433)	7,690,414

재공품	10,797,088	(84,733)	10,712,355

원재료	13,455,814	(646,475)	12,809,339

상 품	1,071,422	-	1,071,422

미착품	1,126,894	-	1,126,894

합 계	34,243,065	(832,641)	33,410,424

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

Boditech(Qingdao) Medical Reagents co.,LTD.	중국	100.00%	100.00%	12월	항체단백질 연구 및 생산

Immunostics,INC.	미국	95.57%	95.28%	12월	체외진단키트 제조 및 판매

㈜애니벳	대한민국	69.75%	69.75%	12월	동물용진단제품 연구 및 개발

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	중국	55.01%	55.01%	12월	체외진단키트 제조 및 판매

㈜미리메딕스	대한민국	100%	100%	12월	타액기반 체외진단키트 제조 및 판매

㈜유진셀	대한민국	45.0% (주1)	45.00%	12월	분자 체외진단키트 및 기기 제조판매

바디텍벤처스㈜	대한민국	87.5% (주2)	87.5% (주2)	12월	신기술관련 투자 경영자문 및 컨설팅

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.9% (주2)	99.90%	03월	체외진단키트 판매

BODITECH(JILIN) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	중국	51.0% (주3)	51.0% (주3)	12월	체외진단기기및 키트 유통판매

(주1) 연결실체는 ㈜유진셀에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 있는 이사회 구성원 등의 지분율이 37.1%를 차지함에 따라 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 전기 중 설립하였습니다.
(주3) 종속기업인 BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.의 소유지분율입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Boditech(Qingdao) Medical Regents co., LTD.	1,505,951	232,361	1,273,590	641,566	5,138	83,268

Immunostics,INC. (주1)	7,311,001	4,540,728	2,770,273	3,288,512	(384,110)	(281,584)

㈜애니벳	1,616,168	367,438	1,248,730	1,085,380	526,797	526,797

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	13,564,301	2,585,770	10,978,531	6,447,050	693,166	1,421,284

㈜미리메딕스	360,139	228,314	131,825	26,562	(275,429)	(275,429)

㈜유진셀	9,050,695	245,228	8,805,467	2,072,236	711,272	711,272

바디텍벤처스㈜	1,926,296	944	1,925,352	-	(33,023)	(33,023)

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	3,048,349	221,810	2,826,539	91,907	(217,081)	(148,966)

BODITECH(JILIN) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	1,471,071	248,472	1,222,599	1,212,668	25,463	106,776

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Boditech(Qingdao) Medical Regents co., LTD.	1,296,895	470,237	826,658	683,433	(238,265)	(138,548)

Immunostics,INC. (주1)	5,428,342	3,632,628	1,795,714	3,701,184	(1,142,030)	(1,068,914)

㈜애니벳	1,110,810	388,877	721,933	1,334,146	354,638	354,638

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	11,814,493	2,257,246	9,557,247	7,984,748	2,263,117	3,143,262

㈜미리메딕스	213,500	206,245	7,255	474,648	19,623	19,623

㈜유진셀	9,086,938	992,743	8,094,195	6,683,508	3,356,212	3,356,212

바디텍벤처스㈜	1,958,968	592	1,958,376	-	(41,624)	(41,624)

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	284,301	212,717	71,584	86,570	(44,232)	(44,607)

BODITECH(JILIN) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	1,406,706	290,884	1,115,822	1,861,551	128,805	236,825

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

CHINMAX BODITECH (SHANGHAI) CO., LTD.	중국	의료진단기기 및 의료진단시약의 수출입 및 판매	12월	49.0%	1,704,965	508,551	49.0%	1,704,965	563,837

㈜레오바이오	한국	의료진단 시약 및 의약품 판매	12월	23.7%(주1)	400,020	287,376	23.7%	400,020	320,525

아우름자산운용㈜(주2)	한국	투자전문업	12월	32.0%	1,000,000	738,580	32.0%	1,000,000	959,158

합 계	3,104,985	1,534,507	3,104,985	1,843,520

(주1) 의결권 있는 주식수 기준 지분율은 24.5% 입니다.
(주2) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

CHINMAX BODITECH (SHANGHAI) CO., LTD.	563,837	-	(99,329)	44,043	508,551

㈜레오바이오	320,525	-	(33,149)	-	287,376

아우름자산운용㈜	959,158	-	(220,578)	-	738,580

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

CHINMAX BODITECH (SHANGHAI) CO., LTD.	705,842	-	(262,999)	71,169	514,012

㈜레오바이오	459,765	-	(129,787)	-	329,978

아우름자산운용㈜	-	1,000,000	-	-	1,000,000

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	환율변동효과	분기말

토 지	10,337,124	2,442,271	-	-	-	183,394	12,962,789

건 물	15,850,364	404,796	10,047,407	-	(520,172)	203,695	25,986,090

구축물	502,898	-	-	-	(34,442)	-	468,456

기계장치	4,817,045	692,311	5,028,917	(15,605)	(1,737,268)	71,565	8,856,965

차량운반구	512,390	88,325	-	(59,935)	(109,624)	17,943	449,099

시설장치	471,670	143,962	134,614	-	(171,212)	-	579,034

공구기구와비품	2,968,566	590,204	4,257,159	5,470	(1,317,358)	134,448	6,638,489

기타유형자산	527,447	4,095	-	-	(2,057)	(30,454)	499,031

건설중인자산	7,754,519	9,744,433	(15,751,420)	(200,000)	(117,094)	165,995	1,596,433

사용권자산	1,617,715	975,245	-	(5,443)	(699,292)	-	1,888,225

합 계	45,359,738	15,085,642	3,716,677	(275,513)	(4,708,519)	746,586	59,924,611

(주1) 당분기 중 재고자산 및 선급금에서 대체된 금액은 409,703천원, 무형자산으로 대체된 금액은 15,000천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	환율변동효과	분기말

토 지	7,176,809	28,255	3,132,060	-	-	-	10,337,124

건 물	11,308,806	134,309	4,279,646	-	(409,545)	82,697	15,395,913

구축물	514,629	41,500	-	(44,454)	(30,915)	1	480,760

기계장치	4,143,047	362,206	2,005,073	(134,944)	(1,567,291)	46,936	4,855,027

차량운반구	246,833	150,245	291,571	(44,705)	(101,526)	6,702	549,120

시설장치	419,143	114,172	74,727	-	(131,651)	-	476,391

공구기구와비품	2,371,485	468,774	845,449	(12,552)	(792,010)	1,081	2,882,227

기타유형자산	622,946	-	-	-	(106,420)	48,197	564,723

건설중인자산	2,637,075	12,290,471	(10,535,938)	-	-	18,087	4,409,695

사용권자산	1,349,709	423,335	-	-	(641,890)	-	1,131,154

합 계	30,790,482	14,013,267	92,588	(236,655)	(3,781,248)	203,701	41,082,134

(주1) 당분기 중 재고자산 및 선급금에서 대체된 금액은 492,443천원, 무형자산으로 대체된 금액은 399,855천원입니다.

(2) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 춘천시는 연결실체가 보유중인 토지(장부금액 1,746,894천원)에 대해 설비투자보조금 지급을 이유로 근저당권을 설정하였습니다. 연결실체는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공할 수 없습니다.

13. 리스① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,871,989	1,593,983

기계장치	-	-

차량운반구	16,236	23,732

합계	1,888,225	1,617,715

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,022,461	850,267

비유동	1,045,892	865,452

합계	2,068,353	1,715,719

당분기 중 증가된 사용권자산은 975,245천원입니다.② 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	699,292	641,890

리스부채 이자비용	56,952	37,603

소액 및 단기리스 관련 비용	48,132	74,712

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 783,000천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	손상차손	환율변동효과	분기말

영업권	316,300	-	-	-	-	-	316,300

산업재산권	602,821	463,442	107,359	(112,080)	-	18,292	1,079,834

개발비	-	606,227	-	-	78,305	684,532

소프트웨어	1,398,132	140,850	15,000	(239,147)	-	2,138	1,316,973

회원권	470,722	63,520	7,350	-	-	-	541,592

기타의 무형자산	1,684,316	75,238	-	(347,588)	(10,451)	185,741	1,587,256

합 계	4,472,291	1,349,277	129,709	(698,815)	(10,451)	284,476	5,526,487

(주1) 당분기 중 유형자산에서 대체된 금액은 15,000천원, 선급금에서 대체된 금액은 114,709천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	손상차손	환율변동효과	분기말

영업권	316,300	-	-	-	-	-	316,300

산업재산권	598,662	30,487	54,828	(90,564)	-	5,579	598,992

개발비	228,593	14,000	-	(171,445)	-	-	71,148

소프트웨어	1,029,162	188,929	399,855	(126,754)	-	8,620	1,499,812

회원권	470,722	-	-	-	-	-	470,722

기타의 무형자산	2,019,188	4,612	-	(321,040)	(78,265)	164,481	1,788,976

합 계	4,662,627	238,028	454,683	(709,803)	(78,265)	178,680	4,745,950

(주1) 당분기 중 유형자산에서 대체된 금액은 399,855천원, 선급금에서 대체된 금액은 54,828천원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 모두 매출원가와 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 개발비당분기말 현재 무형자산 중 중요한 개별 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	개발중	[ALFIS-3]_[고감도 Enzyme-Fluorescence 자동 면역분석 시스템]	188,453	-

[SyncNeb]_[진동 메쉬 (vibrating mesh)를 이용한 초음파 흡입기]	70,279	-

[IsoAmplar]_[핵산 (DNA 또는 RNA)을 등온 증폭 형광검출기]	182,626	-

[ExAmplarⅡ]_[핵산 (DNA 또는 RNA)을 중합효서연쇄반응 증폭하고 형광검출기]	87,817	-

[Rapid_마약류진단]	77,052	-

합 계	606,227	-

15. 매입채무및기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성매입채무및기타채무

매입채무	1,776,885	6,416,846

미지급금	997,610	1,349,010

미지급비용	6,957,839	4,484,595

소 계	9,732,334	12,250,451

비유동성매입채무및기타채무

장기미지급금	414,998	378,673

합 계	10,147,332	12,629,124

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내역	만기일	당분기말	전기말

연이자율	금액

단기차입금	우리은행	일반자금	2022.11.15	-	-	100,000

우리은행	운전자금	2022.10.24	3.25%	150,000	150,000

하나은행	운전자금	2022.11.02	3.14%	100,000	100,000

하나은행	운전자금	2022.11.01	2.17%	1,000,000	200,000

하나은행	운전자금	2022.05.27	3.21%	300,000	1,000,000

하나은행	운전자금	2022.07.26	2.74%	500,000	300,000

하나은행	운전자금	2022.07.26	0.01%	200,000	500,000

하나은행	운전자금	2023.05.25	0.70%	100,000	-

소 계	3,200,000	5,460,000

장기차입금	산업은행	운전자금	2023-06-10	2.77%	-	1,800,000

국민은행	운전자금	2023-06-15	4.84%	1,000,000	1,000,000

하나은행	운전자금	2027-03-31	1.50%	800,000	-

하나은행	운전자금	2031-03-31	3.85%	1,500,000	-

유동성 분류	(1,000,000)	(1,200,000)

소 계	2,300,000	1,600,000

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	1,140,426	1,254,075

예수금	301,316	1,161,829

환불부채(주1)	348,934	634,947

기타유동부채	-	286,072

합 계	1,790,676	3,336,923

(주1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 당분기말 현재 환불부채와 관련하여 인식한 반환재고회수권은 193,761천원입니다.

18. 퇴직급여제도연결실체는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 부담금은 각각 1,534,113천원과 1,318,923천원입니다.

19. 법인세비용과 이연법인세연결실체의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 11.8%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율 : 16.9%) 입니다.

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2021.01.01(전기초)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

2021.09.30 (전분기말)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

2022.01.01(당기초)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

2022.09.30 (당분기말)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

21. 주식기준보상

(1) 개 요연결실체는 임직원 등에게 연결실체의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매수선택권을 부여하고 있으며 연결실체가 부여한 주식매수선택권의보상약정 유형 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여방법(유형)	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	차액보상형

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

부여일	2015.03.13	2015.12.02	2017.02.16	2018.02.22	2019.02.20	2021.07.07

행사가능기간	2017.03.14~2022.03.13	2018.12.02~2022.12.01	2020.02.16~2024.02.15	2021.02.22~2025.02.21	2022.02.20~2026.02.19	2024.07.07~2028.07.06

발행할 주식수(주1)	27,027주	26,400주	236,500주	20,000주	25,000주	73,000주

행사가격(주1)	16,650원	25,136원	18,636원	19,000원	12,300원	22,560원

행사가능 주식수(주1)	-	14,850주	165,350주	5,000주	5,000주	-

(주1) 액면병합 후의 주당액면가액 1,000원 기준의 주식수와 행사가격입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량(주1)	행사가격(주2)	주식선택권수량(주1)	행사가격(주2)

기 초	202,700	18,809	202,700	18,809

부 여	73,000	22,560	73,000	22,560

행 사	-	-	-	-

취 소	-	-	-	-

기 말	275,700	19,802	275,700	19,802

기말현재 행사가능	192,700	19,147	192,700	19,147

(주1) 수량 및 행사가격은 합병비율과 액면병합비율, 무상증자를 고려하여 환산한 수치입니다.
(주2) 가중평균으로 계산된 행사가격입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 21,426천원과 58,710천원이며, 차액보상형 관련하여 부채로 인식한 금액은 20,572천원 입니다.(4) 각 주식선택권의 가격은 외부기관인 한국자산평가(주)에서 이항옵션가격결정모형으로 평가되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 종가 180일 기초로 산정되었습니다.

22. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(16,592,473)	(14,538,964)

자기주식처분이익	977,837	977,402

자기주식처분손실	(19,863)	-

주식매수선택권	704,796	714,070

기타자본조정	2,612,338	2,612,338

합 계	(12,317,365)	(10,235,154)

기타포괄손익누계액:

지분법자본변동	102,939	58,896

해외사업환산손익	(323,762)	(1,003,752)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(624,000)	(624,000)

합 계	(844,823)	(1,568,856)

이익잉여금:

법정적립금(주1)	1,442,849	1,015,856

미처분이익잉여금	134,356,190	119,705,717

합 계	135,799,039	120,721,573

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(10,235,154)	(1,519,273)

주식선택권의 부여	854	7,896

주식선택권의 행사	(10,128)	-

자기주식의 취득	(2,224,868)	(5,971,459)

자기주식의 처분	151,931	-

분기말	(12,317,365)	(7,482,836)

23. 매출

당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	25,785,781	82,879,052	39,989,683	113,467,542

용역의 제공	1,296,670	4,646,988	2,507,781	6,015,511

상품의 판매	666,635	1,688,008	1,373,264	1,373,264

합 계	27,749,086	89,214,048	43,870,728	120,856,317

상기 매출은 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생긴 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	1,140,426	1,254,075

전기말 인식된 계약부채 중 1,055,648천원은 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,070,662	9,308,420	2,670,224	7,826,400

퇴직급여	238,251	688,056	221,682	677,343

복리후생비	387,001	1,128,289	386,626	1,002,062

여비교통비	445,108	1,449,616	145,630	418,837

차량유지비	31,935	90,389	32,273	82,443

통신비	17,232	52,922	14,592	43,659

수도광열비	15,171	43,347	11,360	45,086

전력비	88,133	223,714	84,060	194,673

세금과공과	274,663	608,131	250,034	597,022

지급수수료	1,151,509	4,009,727	1,393,071	3,414,731

임차료	91,254	237,333	44,129	137,230

감가상각비	696,184	1,920,792	421,122	1,236,785

무형자산상각비	188,270	509,755	164,862	466,534

수선비	32,641	63,307	17,284	41,726

보험료	154,123	463,696	101,599	376,613

접대비	149,870	339,344	76,350	197,217

광고선전비	161,036	600,009	148,798	357,845

대손상각비(환입)	514,526	972,600	654,574	1,621,722

소모품비	169,873	453,120	154,773	453,722

사무용품비	2,366	10,039	4,550	16,278

도서인쇄비	4,673	9,941	10,820	24,601

교육훈련비	9,556	20,276	20,152	62,207

운반비	73,527	206,886	49,587	141,232

경상연구개발비	3,007,463	11,406,597	3,014,174	9,726,406

판매촉진비	20,655	69,231	25,195	74,291

주식보상비용	(1,552)	21,426	52,515	58,710

수출제비용	64,092	436,628	312,066	987,000

기타판관비	20,836	59,857	(23,310)	46,658

합 계	11,079,058	35,403,448	10,458,792	30,329,033

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,058,850)	(5,410,205)

상품, 원재료 및 부재료 매입	27,527,074	32,129,530

종업원급여	22,835,114	21,328,779

감가상각, 무형자산상각비	5,407,334	4,491,050

지급수수료	8,160,603	4,930,365

광고선전비	600,008	357,845

기타비용	8,731,800	17,068,641

합 계	72,203,083	74,896,005

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	-	-	900	9,800

유형자산처분이익	17,623	53,542	85	8,257

잡이익	110,407	618,965	37,003	1,098,863

합 계	128,030	672,507	37,988	1,116,920

기타비용:

유형자산처분손실	4,553	10,844	(889)	61,508

무형자산손상차손	10,451	10,451	3,635	78,265

기부금	706	8,206	5,000	5,000

잡손실	1,524	33,604	53,338	71,027

합 계	17,234	63,105	61,084	215,800

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	51,693	231,721	60,749	246,910

외환차익	1,517,827	3,027,947	870,503	2,124,790

외화환산이익	1,460,889	3,371,389	1,034,251	1,578,064

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	59,998	85,434

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(358,228)	125,342	6,295	30,277

합 계	2,672,181	6,756,399	2,031,796	4,065,475

금융비용:

이자비용	51,632	123,079	37,560	135,861

외환차손	125,008	411,627	185,498	565,560

외화환산손실	24,135	37,004	(48,851)	6,488

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	2,822

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	218,583	450,933	(40,992)	150,660

합 계	419,358	1,022,643	133,215	861,391

28. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 분기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	5,975,208,528	19,347,393,871	14,274,286,202	38,672,841,708

÷ 가중평균유통보통주식수	22,464,416	22,464,399	22,882,999	22,965,224

기본 보통주 주당순이익	266	861	624	1,684

(2) 희석주당순이익

전분기의 희석주당순이익은 다음과 같으며, 당분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석분기순이익(손실)	-	-	14,279,336,418	38,677,891,924

÷ 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수	-	-	22,908,797	22,988,348

희석 주당순이익	-	-	623	1,683

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	20,288,161	41,277,562

조정:

감가상각비	4,708,519	3,781,248

무형자산상각비	698,815	709,803

대손상각비(환입)	972,600	1,621,722

주식보상비용	21,426	58,710

외화환산손실	37,004	9,910

이자비용	123,079	135,861

유형자산처분손실	10,844	61,508

당기손익인식금융자산처분손익	-	(82,613)

당기손익인식금융자산평가손실	450,933	150,660

무형자산손상차손	10,451	78,265

지분법손실	353,056	392,787

법인세비용	2,712,905	8,395,168

지급임차료	376	8,036

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(125,342)	(30,277)

유형자산처분이익	(53,542)	(8,257)

이자수익	(231,721)	(246,910)

외화환산이익	(3,371,389)	(1,580,538)

기타	(359,808)	318,191

조정항목에 의한 합계	5,958,206	13,773,274

순운전자본의 변동:

매출채권	5,197,346	1,453,464

기타수취채권	480,575	(278,101)

재고자산	(4,213,283)	(5,200,514)

기타유동자산	(1,144,138)	(965,093)

장기기타수취채권	(18,162)	3,629

기타비유동자산	120,484	53,096

매입채무	(4,908,450)	3,524

기타지급채무	2,378,398	1,699,732

기타유동부채	(1,390,495)	1,211,366

장기기타지급채무	15,753	103,989

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(3,481,972)	(1,914,908)

영업으로부터 창출된 현금	22,764,395	53,135,928

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	대체	기타

단기차입금	2,350,000	-	-	-	-	2,350,000

유동성장기부채	1,200,000	(1,200,000)	-	1,000,000	-	1,000,000

장기차입금	1,600,000	1,700,000	-	(1,000,000)	-	2,300,000

리스부채	1,717,123	(734,868)	-	273,560	812,538	2,068,353

재무활동으로부터의 총부채	6,867,123	(234,868)	-	273,560	812,538	7,718,353

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

이자비용	대체	기타

단기차입금	5,460,000	(2,260,000)	-	-	-	3,200,000

유동성장기부채	2,280,921	(1,732,119)	-	900,000	-	1,448,802

장기차입금	2,800,000	-	-	(900,000)	-	1,900,000

리스부채	1,383,964	(620,768)	-	332,381	105,195	1,200,772

재무활동으로부터의 총부채	11,924,885	(4,612,887)	-	332,381	105,195	7,749,574

30. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험회피 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 다른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과	합계

유동

매입채무	1,776,885	-	-	-	-	-	1,776,885

단기차입금(주1)	2,391,862	-	-	-	-	-	2,391,862

기타지급채무	7,955,449	-	-	-	-	-	7,955,449

유동성장기부채(주1)	300,000	-	-	-	-	-	300,000

유동성리스부채(주1)	1,022,461	-	-	-	-	-	1,022,461

소 계	13,446,657	-	-	-	-	-	13,446,657

비유동

장기차입금(주1)	-	69,942	403,130	411,390	566,771	1,341,918	2,793,151

리스부채(주1)	-	472,317	642,534	-	-	-	1,114,851

장기기타지급채무	-	134,779	280,219	-	-	-	414,998

소 계	-	677,038	1,325,883	411,390	566,771	1,341,918	4,323,000

계	13,446,657	677,038	1,325,883	411,390	566,771	1,341,918	17,769,657

(주1) 해당금액은 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과	합계

유동

매입채무	6,416,846	-	-	-	-	-	6,416,846

단기차입금(주1)	2,392,458	-	-	-	-	-	2,392,458

기타지급채무	5,833,605	-	-	-	-	-	5,833,605

유동성장기부채(주1)	1,248,020	-	-	-	-	-	1,248,020

유동성리스부채(주1)	867,807	-	-	-	-	-	867,807

소 계	16,758,736	-	-	-	-	-	16,758,736

비유동

장기차입금(주1)	-	1,615,641	-	-	-	-	1,615,641

리스부채(주1)	-	485,561	485,443	-	-	-	971,004

장기기타지급채무	-	119,591	-	259,082	-	-	378,673

소 계	-	2,220,793	485,443	259,082	-	-	2,965,318

계	16,758,736	2,220,793	485,443	259,082	-	-	19,724,054

(주1) 해당금액은 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

31. 금융상품(1) 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	27,026,360	27,026,360

매출채권	-	-	21,212,722	21,212,722

유동/비유동금융자산	26,823,953	5,089,155	8,856,481	40,769,589

기타수취채권	-	-	3,708,555	3,708,555

합 계	26,823,953	5,089,155	60,804,118	92,717,226

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,776,885	1,776,885

기타지급채무	-	8,370,448	8,370,448

차입금	-	5,650,000	5,650,000

리스부채	-	2,068,353	2,068,353

합 계	-	17,865,686	17,865,686

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	38,816,765	38,816,765

매출채권	-	-	24,708,461	24,708,461

유동/비유동금융자산	22,699,544	4,769,086	7,803,489	35,272,119

기타수취채권	-	-	4,353,212	4,353,212

합 계	22,699,544	4,769,086	75,681,927	103,150,557

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	6,416,846	6,416,846

기타지급채무	-	6,212,278	6,212,278

차입금	-	5,150,000	5,150,000

리스부채	-	1,715,719	1,715,719

합 계	-	19,494,843	19,494,843

(2) 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,026,360	27,026,360	38,816,765	38,816,765

유동금융자산	34,379,352	34,379,352	29,651,951	29,651,951

기타수취채권	3,708,555	3,708,555	4,353,212	4,353,212

비유동금융자산	6,390,237	6,390,237	5,620,168	5,620,168

합 계	71,504,504	71,504,504	78,442,096	78,442,096

금융부채

기타지급채무	8,370,448	8,370,448	6,212,278	6,212,278

차입금	5,650,000	5,650,000	5,150,000	5,150,000

리스부채	2,068,353	2,068,353	1,715,719	1,715,719

합 계	16,088,801	16,088,801	13,077,997	13,077,997

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

연결실체의 매출채권 및 매입채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산/금융부채는 장부가액과 공정가치 간 유의적인 차이는 없습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	25,524,871	-	25,524,871

비유동금융자산:	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,299,083	1,299,083

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,089,155	5,089,155

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,850,462	-	21,850,462

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	849,082	849,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,769,086	4,769,086

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	300,000	300,000

KEB하나은행	500,000	500,000

KEB하나은행	200,000	200,000

KEB하나은행	100,000	100,000

KEB하나은행	100,000	100,000

우리은행	150,000	150,000

장기차입금	KEB하나은행	800,000	800,000

KEB하나은행	1,500,000	1,500,000

유동성장기부채	국민은행	1,000,000	1,000,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	우리은행	150,000	150,000

우리은행	100,000	100,000

KEB하나은행	100,000	100,000

KEB하나은행	200,000	200,000

KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	300,000	300,000

KEB하나은행	500,000	500,000

장기차입금	산업은행	600,000	600,000

국민은행	1,000,000	1,000,000

유동성장기부채	산업은행	1,200,000	1,200,000

(2) 지급보증당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	보증금액	내용

당분기말	서울보증보험㈜	697,609	직장어린이집설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	113,597	직장어린이집 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	5,000	가압류 담보

서울보증보험㈜	50,000	신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증

서울보증보험㈜	206,486	건축공사 안전관리예치금 보증

서울보증보험㈜	10,000	외상물품대금 지급보증

서울보증보험㈜	5,754	가스사용료 납부 지급보증

소 계	1,088,446

전기말	서울보증보험㈜	2,030	산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증

서울보증보험㈜	697,609	직장어린이집설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	113,597	직장어린이집 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	5,000	가압류 담보

서울보증보험㈜	453	지하수개발·이용에 따른 원상복구비 지급보증

서울보증보험㈜	50,000	신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증

서울보증보험㈜	206,486	건축공사 안전관리예치금 보증

서울보증보험㈜	10,000	외상물품대금 지급보증

서울보증보험㈜	5,755	가스사용료 납부 지급보증

소 계	1,090,930

(3) 지급보증의 제공

연결실체는 우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출을 지원하고자 차입금에 대해 법인연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	한국증권금융주식회사

보증목적	우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출 지원

채무보증한도	527,648천원

채무보증기간	12개월 (2022년 03월 22일~2023년 03월 23일)

구 분	상 세 내 역

차입처	한국증권금융주식회사

보증목적	우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출 지원

채무보증한도	2,912,511천원

채무보증기간	24개월 (2022년 01월 05일~2024년 01월 05일)

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	CHINMAX BODITECH(SHANGHAI)Co.,Ltd.㈜레오바이오아우름자산운용㈜

연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

CHINMAX BODITECH(SHANGHAI) Co.,Ltd.	1,501,010	-	989,685	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역 (차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

CHINMAX BODITECH(SHANGHAI) Co.,Ltd.	1,118	-	191,431	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

관계기업	아우름자산운용주식회사	현금출자	-	1,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,904,653	1,801,765

퇴직급여	586,921	265,943

합 계	2,491,574	2,067,708

34. 부문별 정보연결실체는 하나의 보고부문으로 구분됩니다. 또한, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역 측면에서 아시아, MENA, 아메리카, 유럽, 아프리카 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	4,584,640	4,784,972

중 국	14,684,348	11,844,661

아시아	13,045,427	26,086,075

MENA(주1)	15,494,004	24,769,795

아메리카	16,443,319	24,107,741

유 럽	17,073,283	19,090,258

아프리카	7,889,027	10,172,815

합 계	89,214,048	120,856,317

(주1) Middle East and North Africa