바디텍메드 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 10 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일 까지
제 09 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일 까지
바디텍메드 주식회사

1. 회사의 개요바디텍메드 주식회사 (이하 "회사")는 1998년 11월 13일 설립되어 생물공학을 이용한 의약품 및 의료장비 등의 연구 개발, 제조 및 판매등의 사업을 영위하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 강원도 춘천시 동내면 거두농공단지에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적2호 주식회사와 2015년 3월 31일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 엔에이치기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 바디텍메드 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 회사명을 바디텍메드 주식회사로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액 : 1,000원), 발행한 보통주 주식의 수는 23,486,560주(납입자본금 23,487백만원)이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	6,062,672	25.81

김재학	1,892,550	8.06

기타(소액주주 등)	14,013,574	59.67

자기주식	1,517,764	6.46

합 계	23,486,560	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,679	-

MMDA	1,806	1,557

은행예금	28,050,100	15,625,626

합 계	28,053,585	15,627,183

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,415,507	-	27,206,238	-

차감: 손실충당금	(9,472,642)	-	(7,215,871)	-

합 계	28,942,865	-	19,990,367	-

(2) 신용위험 및 손실충당금회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대해 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태의 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변화는 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,215,871	6,119,724

추가 설정액	2,256,771	(2,024,388)

제각	-	-

기말	9,472,642	4,095,336

6. 금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

금융기관예치금(주1,2)	13,207,426	4,217,889

당기손익-공정가치측정금융자산	13,229,179	25,910,332

소 계	26,436,605	30,128,221

비유동금융자산

금융기관예치금(주3)	17,951	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,038,728	4,138,760

당기손익-공정가치측정금융자산	2,809,082	1,499,082

소 계	8,865,761	5,639,842

합 계	35,302,366	35,768,063

(주1) 유동 금융기관예치금 가운데 13,729천원(전기말 : 12,086천원)은 정부보조금 예치금으로 특정목적 이외의 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 유동 금융기관계치금 중 693,697천원은 우리사주 조합원들의 취득자금대출과 관련하여 당분기말 현재 질권을 설정하여 사용이 제한되어 있습니다.(주3) 비유동 금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미수금	1,278,055	1,071,100

단기대여금	233,750	266,811

보증금	608,822	888,823

미수수익	174,311	28,142

소 계	2,294,938	2,254,876

비유동성

장기대여금	3,470,064	3,353,360

차감: 대손충당금	(2,626,394)	(2,475,037)

장기대여금(순액)	843,670	878,323

장기미수금	654,887	633,479

차감: 대손충당금	(654,887)	(633,479)

장기미수금(순액)	-	-

보증금	439,498	223,377

소 계	1,283,168	1,101,700

합 계	3,578,106	3,356,576

(2) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,108,516	2,942,535

추가 설정액	-	-

환율효과 등	172,765	564,756

기말	3,281,281	3,507,291

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	1,715,326	983,884

선급비용	321,464	324,223

반환재고회수권	92,989	253,799

소 계	2,129,779	1,561,906

비유동성

장기선급비용	1,346,705	1,447,320

소 계	1,346,705	1,447,320

합 계	3,476,484	3,009,226

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	3,784,294	(12,335)	3,771,959

재공품	9,238,820	(355,508)	8,883,312

원재료	13,378,212	(731,515)	12,646,697

상 품	501,165	-	501,165

미착품	117,586	-	117,586

합 계	27,020,077	(1,099,358)	25,920,719

(전기말) (단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	3,968,934	(50,157)	3,918,777

재공품	10,638,615	(115,414)	10,523,201

원재료	13,390,908	(424,627)	12,966,281

상 품	80,825	-	80,825

미착품	226,627	-	226,627

합 계	28,305,909	(590,198)	27,715,711

10. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

Boditech(Qingdao) MedicalReagents CO.,LTD.	중국	항체단백질연구 및 생산	12월	100.0%	3,970,390	1,445,628	100.0%	3,970,390	1,445,628

IMMUNOSTICS, INC.	미국	체외진단키트제조 및 판매	12월	95.6%	21,981,984	3,452,346	95.6%	21,981,984	3,452,346

㈜애니벳	대한민국	동물용진단제품연구 및 개발	12월	69.8%	78,033	78,033	69.8%	78,033	78,033

BODITECH(GUANGXI)BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	중국	체외진단키트제조 및 판매	12월	55.0%	4,100,120	4,100,120	54.0%	4,100,119	4,100,119

㈜미리메딕스	대한민국	타액기반 체외진단키트 제조 및 판매	12월	100.0%	1,476,084	850,000	100.0%	1,026,084	400,000

㈜유진셀(주1)	대한민국	분자 체외진단키트 및 기기 제조판매	12월	45.0%	291,952	291,952	45.0%	291,952	291,952

바디텍벤처스㈜	대한민국	신기술관련 투자경영자문 및 컨설팅	12월	87.5%	1,750,000	1,750,000	87.5%	1,750,000	1,750,000

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	인도	체외진단키트 판매	03월	99.9%	4,472,975	4,472,975	99.9%	3,019,995	3,019,996

오다스톤바이오투자조합제1호	대한민국	신기술관련투자	12월	95.2%	2,000,000	2,000,000	-	-	-

PT. BODITECH MED INDONESIA	인도네시아	체외진단키트판매	12월	95.0%	819,850	819,850	-	-	-

합 계	40,941,388	19,260,904	36,218,557	14,538,074

(주1) 회사는 ㈜유진셀에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기 초	증 가	감 소	분기말

Boditech(Qingdao) Medical Reagents CO.,LTD.	1,445,628	-	-	1,445,628

IMMUNOSTICS, INC.	3,452,346	-	-	3,452,346

㈜애니벳	78,033	-	-	78,033

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	4,100,120	-	-	4,100,120

㈜미리메딕스(주1)	400,000	450,000	-	850,000

㈜유진셀	291,952	-	-	291,952

바디텍벤처스㈜	1,750,000	-	-	1,750,000

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED(주1)	3,019,995	1,452,980	-	4,472,975

오다스톤바이오투자조합제1호(주2)	-	2,000,000	-	2,000,000

PT. BODITECH MED INDONESIA(주2)	-	819,850	-	819,850

합 계	14,538,074	4,722,830	-	19,260,904

(주1) 당분기 중 소유지분을 추가 취득 하였습니다.(주2) 당분기 중 신규출자로 취득 하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기 초	증 가	감 소	분기말

Boditech(Qingdao) Medical Reagents CO.,LTD.	1,083,048	362,580	-	1,445,628

IMMUNOSTICS, INC.(주1)	2,187,628	1,264,718	-	3,452,346

㈜애니벳	78,033	-	-	78,033

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	4,176,030	-	-	4,176,030

㈜미리메딕스(주1)	-	400,000	-	400,000

㈜유진셀	291,952	-	-	291,952

바디텍벤처스㈜	1,750,000	-	-	1,750,000

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED(주1)	116,075	2,903,920	-	3,019,995

합 계	9,682,766	4,931,218	-	14,613,984

(주1) 전분기 중 소유지분을 추가 취득 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

CHINMAX BODITECH (SHANGHAI) CO.,LTD.	중국	의료진단기기 및 의료진단시약의 수출입 및 판매	12월	49.0%	1,704,965	1,704,965	49.0%	1,704,965	1,704,965

㈜레오바이오(주1)	대한민국	의료진단 시약 및 의약품 판매	12월	23.7%	400,020	400,020	23.7%	400,020	400,020

아우름자산운용 주식회사	대한민국	전문사모집합 투자경영컨설팅	12월	32.0%	1,000,000	1,000,000	32.0%	1,000,000	1,000,000

QuickFhyr Health,LLC(주2)	미국	혁신의료기기 판매임상 및 허가	12월	40.0%	608,050	608,050	40.0%	608,050	608,050

합 계	-	-	-	3,713,035	3,713,035	3,713,035	3,713,035

(주1) 의결권 있는 주식수 기준 지분율은 24.5% 입니다.(주2) 전기 중 관계기업투자로 신규 취득하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	당분기말

토 지	10,337,124	-	-	-	-	10,337,124

건 물	24,584,118	43,636	-	-	(725,307)	23,902,447

구축물	456,974	-	-	-	(34,442)	422,532

기계장치	7,311,573	151,200	448,699	(10,079)	(1,709,110)	6,192,283

차량운반구	248,459	46,134	-	-	(70,688)	223,905

시설장치	585,644	19,545	-	-	(172,361)	432,828

공구기구와비품	3,105,302	423,537	6,280	-	(793,182)	2,741,937

기타유형자산	20,476	-	-	-	(2,058)	18,418

건설중인자산	1,153,619	440,504	(128,480)	-	-	1,465,643

사용권자산	237,320	436,258	-	(1,714)	(231,114)	440,750

합 계	48,040,609	1,560,814	326,499	(11,793)	(3,738,262)	46,177,867

(주1) 당분기 중 재고자산에서 대체된 금액은 326,499천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	전분기말

토 지	10,337,124	-	-	-	-	10,337,124

건 물	14,861,901	404,795	10,047,407	-	(488,260)	24,825,843

구축물	502,898	-	-	-	(34,443)	468,455

기계장치	4,011,190	54,990	5,028,917	(15,605)	(1,348,844)	7,730,648

차량운반구	355,204	49,933	-	(59,935)	(73,722)	271,480

시설장치	444,847	143,962	134,614	-	(165,984)	557,439

공구기구와비품	2,593,069	124,291	991,400	-	(772,694)	2,936,066

기타유형자산	23,219	-	-	-	(2,057)	21,162

건설중인자산	7,626,731	9,547,139	(15,751,420)	(200,000)	-	1,222,450

사용권자산	274,182	288,386	-	(5,443)	(207,800)	349,325

합 계	41,030,365	10,613,496	450,918	(280,983)	(3,093,804)	48,719,992

(주1) 전분기 중 재고자산 및 선급금에서 대체된 금액은 465,918천원이며, 무형자산으로 대체된 금액은 15,000천원입니다.(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 회사가 보유중인 일부 토지 및 건물(채권최고액:2,760,000천원)에 대해 근저당권을 설정 하였습니다(주석15 참조).

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	440,750	237,320

합계	440,750	237,320

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	276,437	130,575

비유동	111,245	88,177

합계	387,682	218,752

당분기 중 증가된 사용권자산은 436,258천원입니다

(2) 손익계산서에 인식 된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	231,114	207,800

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	12,149	6,725

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	8,814	3,589

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	78,477	44,543

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각 299,345천원, 244,799천원 입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체(주1)	상 각	손 상	당분기말

영업권	316,300	-	-	-	-	316,300

산업재산권	902,376	3,944	140,380	(108,322)	-	938,378

개발비	890,952	326,690	-	(21,108)	-	1,196,534

소프트웨어	1,217,257	16,250	-	(149,342)	-	1,084,165

회원권	541,665	237,828	-	-	-	779,493

기타의 무형자산	521	-	-	(521)	-	-

합 계	3,869,071	584,712	140,380	(279,293)	-	4,314,870

(주1) 당분기 중 선급금에서 대체된 금액은 140,380천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체(주1)	상 각	손 상	전분기말

영업권	316,300	-	-	-	-	316,300

산업재산권	516,541	401,800	107,359	(92,150)	-	933,550

개발비	-	606,227	-	-	-	606,227

소프트웨어	1,313,533	85,116	15,000	(149,852)	-	1,263,797

회원권	470,722	63,520	7,350	-	-	541,592

기타의 무형자산	1,304	-	-	(586)	-	718

합 계	2,618,400	1,156,663	129,709	(242,588)	-	3,662,184

(주1) 전분기 중 유형자산에서 대체된 금액은 15,000천원, 선급금에서 대체된 금액은 114,709천원입니다.(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 모두 매출원가와 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 개발비당분기말 현재 무형자산 중 중요한 개별 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	개발완료	[SyncNeb]_[진동 메쉬 (vibrating mesh)를 이용한 초음파 흡입기]	119,610	51개월

개발중	[IsoAmplar]_[핵산 (DNA 또는 RNA)을 등온 증폭 형광검출기]	530,560	-

[ExAmplarⅡ]_[핵산 (DNA 또는 RNA)을 중합효서연쇄반응 증폭하고 형광검출기]	268,778	-

[Rapid_마약류진단]	201,003	-

[생화학카트리지]	55,170	-

[치매극복]	21,413	-

합 계	1,196,534	-

14. 매입채무및기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	4,668,902	1,668,460

미지급금	627,056	497,152

미지급비용	4,878,351	4,133,370

소 계	10,174,309	6,298,982

비유동매입채무및기타채무

장기미지급금	535,776	440,265

소 계	535,776	440,265

합 계	10,710,085	6,739,247

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내역	만기일	당분기말	전기말

연이자율	금액

단기차입금	KEB하나은행	운전자금	2024.05.26	3.93%	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	운전자금	2024.07.26	2.94%	300,000	300,000

KEB하나은행	운전자금	2024.07.26	3.45%	500,000	500,000

KEB하나은행	운전자금	2023.11.01	2.01%	200,000	200,000

KEB하나은행	운전자금	2024.05.24	2.07%	100,000	100,000

신한은행	운전자금	-	-	-	687,514

신한은행	운전자금	-	-	-	538,995

신한은행	운전자금	-	-	-	239,107

신한은행	운전자금	-	-	-	260,675

신한은행	운전자금	2023.10.04	5.73%	536,566	-

신한은행	운전자금	2023.10.02	5.73%	582,971	-

소 계	3,219,537	3,826,291

장기차입금	KEB하나은행	시설자금	2027.03.31	1.50%	800,000	800,000

KEB하나은행	시설자금	2031.03.31	4.06%	1,500,000	1,500,000

국민은행	운전자금	-	-	-	1,000,000

유동성 분류	(133,400)	(1,000,000)

소 계	2,166,600	2,300,000

(주1) 회사는 하나은행 차입금관련 회사의 일부 토지 및 건물(채권최고액: 2,760,000천원)에 대해 근저당권을 설정하였습니다(주석11참조).

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금(주1)	1,175,695	792,787

예수금	296,610	396,706

환불부채(주2)	162,955	461,753

합 계	1,635,260	1,651,246

(주1) 회사의 선수금 중 당분기 1,175,695원(전기 792,772천원)은 계약부채로 구성되어 있으며, 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 706,047천원 입니다.(주2) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 당분기말 현재 환불부채와 관련하여 인식한 반환재고회수권은 92,989천원입니다.

17. 퇴직급여제도회사는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당분기와전분기 중 회사가 비용으로 인식한 부담금은 각각 1,564,719천원과 1,480,655천원입니다.

18. 법인세비용과 이연법인세회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은18.54%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율 : 12.32%) 입니다.

19. 자본금과 주식발행초과금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2022.01.01 (전기초)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

2022.09.30 (전분기말)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

2023.01.01 (당기초)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

2023.09.30 (당분기말)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

20. 주식기준보상

(1) 회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있으며, 회사가 부여한 주식선택권의 보상약정 유형 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	6차	7차	8차	9차

부여방법(유형)	주식교부형	주식교부형	주식교부형	차액보상형

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

부여일	2017.02.16	2018.02.22	2019.02.20	2021.07.07

행사가능기간	2020.02.16~2024.02.15	2021.02.22~2025.02.21	2022.02.20~2026.02.19	2024.07.07~2028.07.06

발행할 주식수(주1)	236,500주	20,000주	25,000주	73,000주

행사가격(주1)	18,636원	19,000원	12,300원	22,560원

행사가능 주식수(주1)	165,350주	5,000주	4,000주	-

(주1) 액면병합 후의 주당액면가액 1,000원 기준의 주식수와 행사가격입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량(주1)	행사가격(주2)	주식선택권수량(주1)	행사가격(주2)

기 초	248,350	19,669	275,700	19,802

행 사	1,000	12,300	5,000	12,300

취 소	-	-	7,500	-

기 말	247,350	19,699	263,200	19,941

기말현재 행사가능	174,350	18,501	190,200	18,987

(주1) 수량 및 행사가격은 합병비율과 액면병합비율, 무상증자를 고려하여 환산한 수치입니다.(주2) 가중평균으로 계산된 행사가격입니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 7,049천원과 21,426천원이며, 차액보상형 관련 당분기 중 부채로 인식한 금액은 7,049천원 입니다.

(4) 각 주식선택권의 가격은 외부기관인 한국자산평가(주)에서 이항옵션가격결정모형으로 평가되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 종가 180일 기초로 산정되었습니다.

21. 기타자본항목 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

자기주식	(21,572,815)	(21,587,028)

자기주식처분이익	958,231	957,974

주식매수선택권	708,761	710,932

기타자본조정	2,682,829	2,682,828

합 계	(17,222,994)	(17,235,294)

기타포괄손익누계액:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(624,000)	(624,000)

합 계	(624,000)	(624,000)

이익잉여금

법정적립금(주1)	1,772,366	1,442,849

미처분이익잉여금	151,845,392	134,204,043

합 계	153,617,758	135,646,892

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 매출

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	30,001,029	85,641,644	22,766,486	72,696,306

용역의 제공	797,103	2,828,734	1,252,190	4,548,031

상품의 판매	211,178	373,848	70,551	70,551

합 계	31,009,310	88,844,226	24,089,227	77,314,888

상기 매출은 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생긴 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	1,175,695	792,772

전기말 인식된 계약부채 중 706,047천원은 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,510,441	7,807,406	2,366,262	7,140,222

퇴직급여	236,608	707,738	231,195	668,063

복리후생비	336,904	1,018,653	307,653	895,305

여비교통비	460,550	1,136,225	311,922	1,130,998

차량유지비	21,531	76,176	23,491	69,594

통신비	15,161	47,634	14,665	45,778

수도광열비	3,422	10,026	4,877	12,330

전력비	63,450	246,340	87,081	219,790

세금과공과	200,214	499,192	197,997	483,029

지급수수료	1,287,704	3,308,657	879,406	3,151,805

임차료	20,563	56,141	33,325	70,310

감가상각비	362,397	1,045,057	287,687	774,259

무형자산상각비	57,426	173,709	51,811	153,661

수선비	3,500	17,235	8,555	18,685

보험료	88,693	269,933	74,494	268,372

접대비	131,859	393,094	110,512	240,747

광고선전비	378,787	806,547	134,239	534,368

대손상각비	300,000	2,256,771	514,484	971,235

소모품비	42,611	141,482	37,284	110,715

사무용품비	8,267	12,789	1,472	6,151

도서인쇄비	1,798	7,266	4,417	8,143

교육훈련비	4,540	13,528	9,193	17,912

운반비	30,529	66,649	23,033	60,136

경상연구개발비	2,725,421	8,414,887	2,768,771	10,451,064

주식보상비용	6,000	7,049	(1,552)	21,427

수출제비용	155,355	467,168	52,136	293,845

합 계	9,453,731	29,007,352	8,534,410	27,817,944

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	993,300	(4,378,326)

상품, 원재료 및 부재료 매입	21,746,542	23,083,060

종업원급여	20,324,937	18,785,135

감가상각, 무형자산상각비	4,017,555	3,336,392

지급수수료	6,144,859	6,915,075

광고선전비	806,547	534,368

기타비용	12,638,448	12,397,462

합 계	66,672,188	60,673,166

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	1,500	4,500	1,500	4,500

유형자산처분이익	21,657	24,626	-	35,919

잡이익	736	207,861	309	17,760

합 계	23,893	236,987	1,809	58,179

기타비용

기타의대손상각비	75,637	172,766	319,952	564,757

유형자산처분손실	401	405	4,553	10,844

기부금	-	18,318	-	7,400

잡손실	285	65,974	70	28,933

합 계	76,323	257,463	324,575	611,934

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	201,335	359,436	45,635	154,136

외환차익	869,438	2,866,410	1,493,920	2,993,509

외화환산이익	912,568	1,714,462	1,258,663	3,032,335

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	301,543	381,652	(358,228)	125,343

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	362,414	-	-

합 계	2,284,884	5,684,374	2,439,990	6,305,323

금융비용

이자비용	51,132	198,052	20,892	60,644

외환차손	362,648	1,397,764	118,336	398,437

외화환산손실	28,474	99,137	26,155	36,711

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(16,017)	-	218,582	450,932

합 계	426,237	1,694,953	383,965	946,724

27. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 분기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	9,106,151,823	21,266,035,755	5,976,295,158	18,804,859,670

÷ 가중평균유통보통주식수	21,968,089	21,967,895	22,464,416	22,464,399

기본 보통주 주당순이익	415	968	266	837

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 다음과 같으며, 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	-	21,266,035,755	-	-

÷ 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수	-	21,968,304	-	-

희석 주당순이익	-	968	-	-

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	21,266,036	18,804,860

조정:

감가상각비	3,738,262	3,093,804

무형자산상각비	279,293	242,588

대손상각비	2,256,771	971,235

기타의대손상각비	172,766	564,757

주식보상비용	7,049	21,426

외화환산손실	99,137	36,711

이자비용	198,052	60,644

유형자산처분손실	405	10,844

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(362,414)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	450,933

재고자산평가손실	509,161	(42,162)

법인세비용	4,874,947	2,641,706

지급임차료	-	376

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(381,652)	(125,342)

반품충당부채 환입	(137,987)	(311,122)

유형자산처분이익	(24,626)	(35,919)

이자수익	(359,435)	(154,136)

채무면제이익	-	-

외화환산이익	(1,714,462)	(3,032,335)

외환차익	(176)	-

외환차손	1,946	-

잡손실	-	1,988

기타	-	(15,721)

조정항목에 의한 합계	9,157,037	4,380,275

순운전자본의 변동:

매출채권	(10,048,860)	4,900,459

기타수취채권	(306,844)	767,916

재고자산	959,332	(3,274,269)

기타유동자산	(762,891)	(975,399)

기타비유동자산	100,616	-

매입채무	2,988,764	(4,554,944)

기타지급채무	864,592	1,750,025

기타유동부채	282,810	(1,288,142)

유동리스부채	-	2,518

장기기타지급채무	115,438	70,753

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(5,807,043)	(2,601,083)

영업으로부터 창출된 현금	24,616,030	20,584,052

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

상각	대체	기타

단기차입금	3,826,291	(606,754)	-	-	-	3,219,537

유동성장기부채	1,000,000	(1,000,000)	-	133,400	-	133,400

장기차입금	2,300,000	-	-	(133,400)	-	2,166,600

리스부채	218,752	(212,054)	-	361,346	19,638	387,682

재무활동으로부터의 총부채	7,345,043	(1,818,808)	-	361,346	19,638	5,907,219

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

상각	대체	기타

단기차입금	2,000,000	100,000	-	-	-	2,100,000

유동성장기부채	1,200,000	(1,200,000)	-	1,000,000	-	1,000,000

장기차입금	1,600,000	1,700,000	-	(1,000,000)	-	2,300,000

리스부채	237,907	(196,667)	-	273,560	33,976	348,776

재무활동으로부터의 총부채	5,037,907	403,333	-	273,560	33,976	5,748,776

29. 위험관리

(1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험회피 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 다른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년초과	합계

유동

매입채무	4,668,902	-	-	-	-	-	4,668,902

단기차입금(주1)	3,282,778	-	-	-	-	-	3,282,778

기타지급채무	5,505,407	-	-	-	-	-	5,505,407

유동금융부채	206	206

금융보증계약(주2)	180,000	-	-	-	-	-	180,000

유동성장기부채(주1)	134,489	-	-	-	-	-	134,489

유동성리스부채(주1)	288,229	-	-	-	-	-	288,229

소 계	14,060,011	-	-	-	-	-	14,060,011

비유동

장기차입금(주1)	53,636	269,602	548,922	487,557	340,916	799,900	2,500,533

비유동리스부채(주1)	-	113,041	-	-	-	-	113,041

장기기타지급채무	-	501,320	12,008	22,448	-	-	535,776

소 계	53,636	883,963	560,930	510,005	340,916	799,900	3,149,350

합 계	14,113,647	883,963	560,930	510,005	340,916	799,900	17,209,361

(주1) 만기시까지 지급 될 이자금액이 포함된 금액입니다.(주2) 금융보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년초과	합계

유동

매입채무	1,668,460	-	-	-	-	-	1,668,460

단기차입금(주1)	3,860,568	-	-	-	-	-	3,860,568

기타지급채무	4,630,523	-	-	-	-	-	4,630,523

유동금융부채	2,293	-	-	-	-	-	2,293

금융보증계약	180,000	-	-	-	-	-	180,000

유동성장기부채(주1)	1,104,730	-	-	-	-	-	1,104,730

유동성리스부채(주1)	135,822	-	-	-	-	-	135,822

소 계	11,582,396	-	-	-	-	-	11,582,396

비유동

장기차입금(주1)	-	75,657	408,830	417,090	566,455	1,331,516	2,799,548

비유동리스부채(주1)	-	90,265	227	-	-	-	90,492

장기기타지급채무	-	418,581	8,992	12,692	-	-	440,265

소 계	-	584,503	418,049	429,782	566,455	1,331,516	3,330,305

합 계	11,582,396	584,503	418,049	429,782	566,455	1,331,516	14,912,701

(주1) 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

30. 금융상품(1) 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	28,053,585	28,053,585

매출채권	-	-	28,942,865	28,942,865

유동/비유동금융자산	16,038,262	6,038,728	13,225,376	35,302,366

기타수취채권	-	-	3,578,106	3,578,106

합 계	16,038,262	6,038,728	73,799,932	95,876,922

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	4,668,902	4,668,902

기타지급채무	-	6,041,183	6,041,183

차입금	-	5,519,537	5,519,537

리스부채	-	387,682	387,682

유동금융부채	-	206	206

합 계	-	16,617,510	16,617,510

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	15,627,183	15,627,183

매출채권	-	-	19,990,367	19,990,367

유동/비유동금융자산	27,409,415	4,138,760	4,219,888	35,768,063

기타수취채권	-	-	3,356,576	3,356,576

합 계	27,409,415	4,138,760	43,194,014	74,742,189

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	1,668,460	1,668,460

기타지급채무	-	5,070,787	5,070,787

차입금	-	7,126,291	7,126,291

리스부채	-	218,752	218,752

유동금융부채	-	2,293	2,293

합 계	-	14,086,583	14,086,583

(2) 공정가치

1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,053,585	28,053,585	15,627,183	15,627,183

유동금융자산	26,436,605	26,436,605	30,128,221	30,128,221

기타수취채권	3,578,106	3,578,106	3,356,576	3,356,576

비유동금융자산	8,865,761	8,865,761	5,639,842	5,639,842

합 계	66,934,057	66,934,057	54,751,822	54,751,822

금융부채

기타지급채무	6,041,183	6,041,183	5,070,787	5,070,787

차입금	5,519,537	5,519,537	7,126,291	7,126,291

유동성금융부채	206	206	2,293	2,293

리스부채	387,682	387,682	218,752	218,752

합 계	11,948,608	11,948,608	12,418,123	12,418,123

회사의 매출채권 및 매입채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로공정가치 공시에서 제외하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산/금융부채는 장부가액과 공정가치 간 유의적인 차이는 없습니다.

2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,229,180	-	13,229,180

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,809,082	2,809,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,038,728	6,038,728

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	25,910,332	-	25,910,332

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,499,083	1,499,083

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,138,760	4,138,760

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.4) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

31. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	300,000	300,000

KEB하나은행	500,000	500,000

KEB하나은행	200,000	200,000

KEB하나은행	100,000	100,000

신한은행	536,566	536,566

신한은행	582,971	582,971

유동성장기부채	국민은행	133,400	133,400

장기차입금	KEB하나은행	666,600	666,600

KEB하나은행	1,500,000	1,500,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	300,000	300,000

KEB하나은행	500,000	500,000

KEB하나은행	200,000	200,000

KEB하나은행	100,000	100,000

신한은행	687,514	687,514

신한은행	538,995	538,995

신한은행	239,107	239,107

신한은행	260,675	260,675

유동성장기부채	국민은행	1,000,000	1,000,000

장기차입금	KEB하나은행	800,000	800,000

KEB하나은행	1,500,000	1,500,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 회사가 타사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	보증금액	내용

당분기말	서울보증보험㈜	697,609	직장어린이집 설치비용 지원대상자 선정

서울보증보험㈜	113,597	직장어린이집 설치비용 지원대상자 선정

서울보증보험㈜	5,754	도시가스 공급계약

서울보증보험㈜	110,000	산학연 공동 R 지원사업 협약

서울보증보험㈜	23,210	감염체진단면역검사시약

서울보증보험㈜	10,000	2023년 신진여성연구원 산업현장진출 지원사업

서울보증보험㈜	49,430	건물지원사업 표준 설치계약 - 바디텍메드 태양광발전소

서울보증보험㈜	30,000	식재공급계약

소 계	1,039,600

전기말	서울보증보험㈜	697,609	직장어린이집설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	113,597	직장어린이집 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	5,000	가압류 담보

서울보증보험㈜	206,486	건축공사 안전관리예치금 보증

서울보증보험㈜	5,754	가스사용료 납부 지급보증

서울보증보험㈜	10,000	외상물품대금 지급보증

서울보증보험㈜	110,000	국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증

소 계	1,148,446

(3) 지급보증의 제공1) 회사는 우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출을 지원하고자 차입금에 대해 법인연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	한국증권금융주식회사

보증목적	우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출 지원

채무보증한도	301,869천원

채무보증기간	12개월 (2023년 03월 22일~2024년 03월 23일)

구 분	상 세 내 역

차입처	한국증권금융주식회사

보증목적	우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출 지원

채무보증한도	2,630,471천원

채무보증기간	24개월 (2022년 01월 05일~2024년 01월 05일)

2) 회사는 주식회사 미리메딕스의 차입금과 관련하여 연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	주식회사 우리은행

보증목적	차입금 연대보증

채무보증한도	180,000천원

채무보증기간	12개월 (2022년 10월 26일~2023년 10월 25일)

3) 당분기말 현재 회사의 차입금을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,528,922	2,760,000	차입금(주석 15)	2,300,000	KEB하나은행

건 물	3,071,753

합 계	5,600,675	2,760,000	2,300,000

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Boditech(Qingdao) Medical Reagents CO.,LTD.Immunositcs,INC. ㈜애니벳BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.㈜미리메딕스㈜유진셀바디텍벤처스㈜BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED오다스톤바이오투자조합 제1호PT. BODITECH MED INDONESIA

관계기업	CHINMAX BODITECH(SHANGHAI)CO.,LTD.㈜레오바이오아우름자산운용주식회사QuickFhyr Health,LLC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출/매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	기타수익	대손상각비	기타의대손상각비	매출 등	매입 등	기타수익	대손상각비

종속기업	Boditech(Qingdao) Medical Reagents CO.,LTD.	56,320	85,975	-	814	-	82,205	214,613	-	-

Immunositcs,INC.	88,333	310,748	58,025	124,502	151,358	(108,657)	1,522,884	57,689	486,883

(주)애니벳	441,626	-	1,800	104	-	227,212	-	2,127	-

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	1,165,016	24,025	-	(3,136)	21,408	1,112,967	95,739	-	77,874

㈜미리메딕스	2,188	-	357	-	-	1,757	9,864	368	-

㈜유진셀	53,615	3,241	-	-	-	633,652	119,325	-	-

바디텍벤처스(주)	-	-	2,700	-	-	-	-	2,700	-

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	482,857	-	-	(66,623)	-	102,158	-	-	-

관계기업	CHINMAX BODITECH(SHANGHAL)Co.,LTD.	1,627,783	-	-	-	-	1,501,010	-	-	-

합 계	3,917,738	423,989	62,882	55,661	172,766	3,552,304	1,962,425	62,884	564,757

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역 (차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업	Boditech(Qingdao) Medical Reagents co.,LTD.	58,329	-	143,484	35,644

Immunostics,INC.	1,244,539	-	1,068,298	-

㈜애니벳	298,587	-	60,075	-

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.(주1)	763,331	17,866	1,157,879	33,762

㈜미리메딕스(주2)	666	-	48	-

㈜유진셀	1,899	-	5,715	4,380

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	438,499	-	323,694	-

관계기업	CHINMAX BODITECH(SHANGHAL)Co.,LTD.	157,297	-	183,299	-

합 계	2,963,147	17,866	2,942,492	73,786

(주1) 회사는 BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.에 대한 채권 중 미수금에 대하여 당분기말 현재 654,887천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기 중 환율변동 효과로 대손상각비 21,408천원을 인식하였습니다.(주2) 회사는 ㈜미리메딕스의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석31 참조)

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	외화환산	기말

Immunositcs,INC.	장기대여금	2,475,037	-	-	151,357	2,626,394

대손충당금	(2,475,037)	-	-	(151,357)	(2,626,394)

합 계	-	-	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	외화환산	기말

Immunositcs,INC.	장기대여금	2,315,282	-	-	159,755	2,475,037

대손충당금	(2,315,282)	-	-	(159,755)	(2,475,037)

합 계	-	-	-	-	-

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전기

종속기업	Boditech(Qingdao)Medical Reagents co. Ltd	현금출자	-	362,580

㈜미리메딕스	현금출자	450,000	400,000

Immunostics,INC.	현금출자	-	1,264,719

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	현금출자	1,452,980	2,903,920

오다스톤바이오투자조합 제1호	현금출자	2,000,000	-

PT. BODITECH MED INDONESIA	현금출자	819,850	-

관계기업	QuickFhyr Health,LLC	현금출자	-	608,050

합 계	4,722,830	5,539,269

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,994,495	1,548,560

퇴직급여	309,060	568,155

주식보상비용	5,794	16,906

합 계	2,309,349	2,133,621

33. 부문별 정보회사는 하나의 보고부문으로 구분됩니다. 또한, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역 측면에서 중국, MENA, 유럽, 아프리카, 기타지역 등으로 구분하여 성과를검토하고 있습니다.당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	7,203,567	5,849,483

중 국	5,692,107	6,818,174

MENA(주1)	16,493,466	12,980,459

아메리카	11,886,120	12,502,656

아시아	17,692,699	15,348,891

유 럽	19,904,440	16,498,985

아프리카	9,971,827	7,316,240

합 계	88,844,226	77,314,888

(주1) Middle East and North Africa