바디텍메드 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 3 기 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 2 기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
바디텍메드 주식회사

1 . 일 반사항 바디텍메드 주식회사 (이하 "회사")는 1998년 11월 13일 설립되어 생물공학을 이용한 의약품 및 의료장비 등의 연구 개발, 제조 및 판매등의 사업을 영위하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 강원도 춘천시 동내면 거두농공단지에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적2호 주식회사와 2015년 3월 31일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 엔에이치기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 바디텍메드 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 회사명을 바디텍메드로 변경하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액 : 1,000원), 발행한 보통주 주식의 수는 21,103,897주(납입자본금 21,104백만원)이입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2015년12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동개정사항은별도재무제표에서종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에대한투자의회계처리에원가법, 기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’에따른방법뿐만아니라, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에따른지분법도선택하여적용할수있는것을주요내용으로하고있으며, 동개정사항이당사의재무제표에미치는중요한영향은없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3 . 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 계속;

4.1.1 시장위험(1) 외 환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 손익효과(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	594,456	(594,456)	192,183	(192,183)

CNY	(5,057)	5,057	(3,202)	3,202

EUR	-	-	-	-

JPY	(575)	575	(58)	58

- 자본효과(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,933,175)	1,933,175	192,183	(192,183)

CNY	(157)	157	(3,202)	3,202

EUR	-	-	-	-

JPY	(575)	575	(58)	58

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당분기와 전분기 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	76,500	(76,500)	3,786	(3,786)

이자수익	93,329	(93,329)	26,298	(26,298)

4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

현금및현금성자산	7,512,766	16,294,393

매출채권(주1)	7,992,178	10,662,442

유동금융자산	4,503,392	7,872,721

기타수취채권	3,727,197	3,184,657

소 계	15,504,944	38,014,213

비유동

비유동금융자산	1,474,307	1,457,000

기타수취채권	3,623,617	2,855,563

소 계	5,097,924	4,312,563

(주1) 매출채권은 대손충당금 차감 전 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.계속;

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년초과	합계

유동

매입채무	3,067,399	-	-	-	-	-	3,067,399

단기차입금(주1)	6,308,488	-	-	-	-	-	6,308,488

기타지급채무	1,365,435	-	-	-	-	-	1,365,435

유동금융부채	694,549	-	-	-	-	-	694,549

소 계	11,435,871	-	-	-	-	-	11,435,871

비유동

전환사채	-	-	-	610,000	-	-	610,000

장기차입금(주1)	20,655	420,635	20,615	20,615	970,615	25,769	1,478,904

기타지급채무	-	9,816	46,792	40,443	135,274	-	-

소 계	20,655	430,451	67,407	671,058	1,105,889	25,769	2,321,229

계	11,456,526	430,451	67,407	671,058	1,105,889	25,769	13,757,100

- 전기말(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년초과	합계

유동

매입채무	2,045,850	-	-	-	-	-	2,045,850

단기차입금(주1)	1,308,488	-	-	-	-	-	1,308,488

기타지급채무	2,951,936	-	-	-	-	-	2,951,936

유동금융부채	1,593,088	-	-	-	-	-	1,593,088

소 계	7,899,362	-	-	-	-	-	7,899,362

비유동

전환사채	-	-	-	1,495,000	-	-	1,495,000

장기차입금(주1)	20,655	420,635	20,615	20,615	20,615	975,769	1,478,904

기타지급채무	30,352	9,816	46,792	40,443	145,815	-	273,218

소 계	51,007	430,451	67,407	1,556,058	166,430	975,769	3,247,122

계	7,950,369	430,451	67,407	1,556,058	166,430	975,769	11,146,484

(주1) 해당금액은 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.계속;

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	7,650,000	2,250,000

차감: 현금및현금성자산(B)	(7,512,766)	(7,764,827)

순부채(C=A+B)	137,234	(5,514,827)

부채총계(D)	14,754,436	7,611,955

자본총계(E)	64,788,535	41,165,860

총자본(F = D + E)	79,542,971	48,777,815

자본조달비율(C / F)	0.17%	-11.31%

부채비율(D / E)	22.77%	18.49%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,512,766	7,512,766	16,294,393	16,294,393

유동금융자산	4,503,392	4,503,392	7,872,721	7,872,721

기타수취채권	3,727,197	3,727,197	3,184,657	3,184,657

비유동금융자산(주1)	2,000	2,000	2,000	2,000

합 계	15,745,355	15,745,355	27,353,771	27,353,771

금융부채

기타지급채무	1,365,435	1,365,435	3,225,153	3,225,153

유동금융부채	694,549	694,549	1,593,088	1,593,088

전환사채	610,000	610,000	1,339,728	1,339,728

차입금	2,650,000	2,650,000	2,650,000	2,650,000

합 계	5,319,984	5,319,984	8,807,969	8,807,969

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.회사의 매출채권 및 매입채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산/금융부채는 장부가액과 공정가치 간 유의적인 차이는 없습니다.계속;

5.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동금융자산

매도가능금융자산	1,455,000	1,455,000

합 계	1,455,000	1,455,000

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.계속;

(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산 :

파생결합금융자산	-	1,010,900	-	1,010,900

파생상품자산	-	48,630	-	48,630

유동금융부채 :

파생상품부채	-	694,549	-	694,549

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산 :

파생결합금융자산	-	1,008,100	-	1,008,100

파생상품자산	-	7,952	-	7,952

유동금융부채 :

파생상품부채	-	1,593,088	-	1,593,088

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	합계

단기매매항목	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	7,512,766	7,512,766

매출채권	-	-	7,920,569	7,920,569

유동/비유동금융자산	3,492,492	1,010,900	1,472,307	4,505,392	6,988,599

기타수취채권	-	-	-	7,350,814	7,350,814

합 계	3,492,492	1,010,900	1,472,307	15,433,335	15,433,335

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	3,067,399	3,067,399

기타지급채무	-	1,365,435	1,365,435

사 채	-	550,686	550,686

차입금	-	7,650,000	7,650,000

유동금융부채	694,549	-	694,549

합 계	694,549	12,633,520	13,328,069

- 전기말(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	합계

단기매매항목	당기손익인식지정

현금및현금성자산	-	-	-	16,294,393	16,294,393

매출채권	-	-	-	10,561,787	10,561,787

유동/비유동금융자산	7,952	1,008,100	1,455,000	6,858,669	9,329,721

기타수취채권	-	-	-	6,040,220	6,040,220

합 계	7,952	1,008,100	1,455,000	39,755,069	42,226,121

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무	-	2,045,850	2,045,850

기타지급채무	-	3,225,153	3,225,153

사 채	-	1,339,728	1,339,728

차입금	-	2,650,000	2,650,000

유동금융부채	1,593,088	-	1,593,088

합 계	1,593,088	9,260,731	10,853,819

6.2 금융상품 범주별 순손익- 당분기

(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융부채(단기매매항목)	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

단기매매항목	당기손익인식지정

이자수익	-	-	61,055	-	-	61,055

이자비용	-	-	-	-	29,372	29,372

처분손익	(100,620)	-	-	-	-	(100,620)

평가손익	668,028	2,800	-	-	-	670,828

손상차손/환입	-	-	(29,046)	-	-	(29,046)

외환차이	-	-	136,887	-	1,514	138,401

- 전분기(단위: 천원)

계정과목	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융부채 (단기매매항목)	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

단기매매항목	당기손익인식지정

이자수익	-	-	92,778	-	-	92,778

이자비용	-	-	-	-	12,916	12,916

처분손익	1,748	-	-	-	-	1,748

평가손익	88,446	5,900	-	-	-	94,346

손상차손/환입	-	-	14,750	-	-	14,750

외환차이	-	-	(41,397)	-	7,340	(34,057)

6.3 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.계속;

상환능력 우수, 최고 - 국내신용평가회사의 신용등급 AAA상환능력 양호 - 국내신용평가회사의 신용등급 AA-, AA, AA+상환능력 적정 - 국내신용평가회사의 신용등급 A-, A, A+상환가능 - 국내신용평가회사의 신용등급 BBB-, BBB, BBB+Group 1 - 새로운 고객 및 특수관계자 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소됨

(단위: 천원)

현금및현금성자산	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

상환능력 우수, 최고	7,512,766	16,294,393

(단위: 천원)

매출채권	당분기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	545,283	297,846

Group 2	6,148,092	8,343,794

합 계	6,693,375	8,641,640

(단위: 천원)

유동/비유동금융자산	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

상환능력 우수, 최고	4,927,362	6,866,621

상환능력 양호	1,050,337	1,008,100

합 계	5,977,699	7,874,721

(주) 원가법으로 측정된 매도가능금융자산은 제외되어 있습니다.

7. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,854	-

MMDA	3,895,705	982,535

은행예금	3,614,207	15,311,858

합 계	7,512,766	16,294,393

8 . 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매 출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,992,178	10,662,442

대손충당금	(71,609)	(100,655)

합계	7,920,569	10,561,787

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

정상채권	6,870,537	8,641,640

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)

6개월 이내	1,042,955	1,925,129

6개월 초과 1년 이내	-	14,347

소 계	1,042,955	1,939,476

손상채권	78,686	81,326

합 계	7,992,178	10,662,442

(주1) 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 5,328천원(전기말: 19,329천원)입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

기 초	100,655	124,373

당기 대손상각비(환입)	(29,046)	(13,898)

당분기말	71,609	110,475

9. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

금융기관예치금	3,443,862	6,856,669

파생결합증권	1,010,900	1,008,100

파생상품자산	48,630	7,952

소 계	4,503,392	7,872,721

비유동금융자산

금융기관예치금(주1)	2,000	2,000

매도가능금융자산	1,472,307	1,455,000

소 계	1,474,307	1,457,000

합 계	5,977,699	9,329,721

(주1) 비유동 금융기관 예치금 중 2,000천원(전기말 : 2,000천원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

10. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

미수금	514,297	312,184

단기대여금	61,641	-

보증금	3,126,235	2,733,321

미수수익	25,024	139,152

소 계	3,727,197	3,184,657

비유동성

장기대여금	915,509	332,262

보증금	2,760,992	2,523,301

소 계	3,676,501	2,855,563

합 계	7,403,698	6,040,220

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	556,114	287,970

선급비용	250,205	363,051

부가세대급금	610,396	802,862

소 계	1,416,715	1,453,883

비유동성

장기선급비용	25,029	47,146

소 계	25,029	47,146

합 계	1,441,744	1,501,029

12. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원 )

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	1,642,804	-	1,642,804

재공품	2,369,133	-	2,369,133

원재료	2,408,096	(3,538)	2,404,558

합 계	6,420,033	(3,538)	6,416,495

- 전기말(단위: 천원 )

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제품	977,328	-	977,328

재공품	1,973,232	-	1,973,232

원재료	2,240,280	(3,538)	2,236,742

미착품	14,161	-	14,161

합 계	5,205,001	(3,538)	5,201,463

13. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업투자현황

(단위: 천원 )

구 분	기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

종속기업	PT.Boditech CAKRA Indonesia	인도네시아	69.4%	718,000	420,156	69.4%	718,000	420,156

Boditech Med America, Inc.(주1)	미국	100.0%	363,714	-	100.0%	363,714	-

Boditech(Qingdao) Medical Reagents co. Ltd	중국	100.0%	1,054,040	1,054,040	100.0%	1,054,040	1,054,040

Immunostics, Inc.	미국	100.0%	16,907,263	16,907,263	-	-	-

합 계	19,652,467	18,990,909	2,135,754	1,474,196

(주1) 지속적인 매출부진 및 결손누적으로 회사는 해당 종속기업의 영업이 회복되기 어려운 것으로 판단하였으며, 회수가능액은 없는 것으로 추정되어 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기 초	1,474,196	1,365,686

취 득	17,516,713	108,510

손상차손	-	-

당분기말	18,990,909	1,474,196

14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원 )

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금잔액	장부금액

토 지	3,193,240	-	-	3,193,240

건 물	10,761,508	(780,707)	(1,261,805)	8,718,996

구축물	497,887	(69,656)	-	428,231

기계장치	4,773,954	(2,903,932)	(85,668)	1,784,354

차량운반구	611,300	(295,034)	-	316,266

시설장치	336,191	(183,808)	-	152,383

공구기구와비품	2,604,662	(1,446,723)	(2,678)	1,155,261

건설중인자산	5,158,889	-	-	5,158,889

합 계	27,937,631	(5,679,860)	(1,350,151)	20,907,620

- 전기말(단위: 천원 )

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금잔액	장부금액

토 지	3,193,240	-	-	3,193,240

건 물	7,398,479	(697,030)	(1,273,383)	5,428,066

구축물	497,887	(63,432)	-	434,455

기계장치	4,717,427	(2,733,739)	(96,231)	1,887,457

차량운반구	592,214	(264,470)	-	327,744

시설장치	260,491	(172,149)	-	88,342

공구기구와비품	2,543,558	(1,353,503)	(3,298)	1,186,757

건설중인자산	6,875,016	-	-	6,875,016

합 계	26,078,312	(5,284,323)	(1,372,912)	19,421,077

(2) 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원 )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

건 물	1,795,987	1,680,000	차입금(주석 17 참조)	우리은행

토 지	534,185

- 전기말(단위: 천원 )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

건 물	1,795,987	1,680,000	차입금(주석 17 참조)	우리은행

토 지	534,185

15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원 )

구 분	원 가	상각누계액	장부금액

영업권	316,300	-	316,300

산업재산권	305,939	(87,222)	218,717

개발비	2,455,676	(444,983)	2,010,693

소프트웨어	162,409	(38,469)	123,940

회원권	247,926	-	247,926

기 타	7,818	(2,020)	5,798

합 계	3,496,068	(572,694)	2,923,374

- 전기말(단위: 천원 )

구 분	원 가	상각누계액	장부금액

영업권	316,300	-	316,300

산업재산권	254,969	(78,948)	176,022

개발비	2,091,267	(389,514)	1,701,752

소프트웨어	152,329	(34,409)	117,920

회원권	247,926	-	247,926

기 타	7,818	(1,824)	5,994

합 계	3,070,609	(504,695)	2,565,914

16. 기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급금	190,675	335,106

미지급비용	1,174,760	2,616,830

소 계	1,365,435	2,951,936

비유동성

장기미지급금	232,325	273,218

소 계	232,325	273,218

합 계	1,597,760	3,225,154

17. 차입금 당기말 과 전 기말 현재 회사 의 차입금 내역 은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원 )

구분	차입처	내역	만기일	당분기말	전기말

연이자율	금액

단기차입금	신한은행	일반자금	2016.05.11	2.31%	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반자금	2016.06.20	0.05%	300,000	300,000

우리은행	일반자금	2016.11.30	2.29%	3,000,000	-

국민은행	일반자금	2017.02.28	3.15%	1,000,000	-

외환은행	일반자금	2016.12.20	3.00%	1,000,000	-

소 계	6,300,000	1,300,000

장기차입금	우리은행	시설자금	2022.03.31	2.17%	950,000	950,000

국민은행	일반자금	2017.06.25	0.01%	400,000	400,000

소 계	1,350,000	1,350,000

18. 전환사채 당분기말 현재 회사의 사채 금액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	금 액

액면금액	610,000

전환권조정	(59,314)

장부금액	550,686

회사의 전환사채는 법적 합병법인인 엔에이치기업인수목적2호 주식회사가 발행한 것이며, 합병을 통해 회사가 인수하였습니다. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,495,000,000 원

발행일	2014년 10월 07일

만기일	2019년 10월 07일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환가격	1주당 10,000원

전환청구기간	2015년 10월 07일부터 2019년 10월 6일까지

전환가능주식수	149,500 주

전환사채의 전환권 2,736,661천원은 당기말 현재 자본으로 분류되어 있으며, 합병등기일인 2015년 9월 2일을 기준의 공정가치 평가금액입니다.

19 . 기타부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	185,733	252,392

예수금	220,257	179,379

합 계	405,990	431,771

20. 퇴직급여제도 회사는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당분기와 전분기 중 회사가 비용으로 인식한 부담금은 각각 261,083천원과 227,633천원입니다.

21. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. (2) 당분기 및 전기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2015.01.01 (전기초)(주1)	205,280,971주	20,528,097	(726,204)	19,801,893

합병으로 인한 증가	4,600,000주	460,000	13,563,175	14,023,175

2015.12.31 (전기말)	209,880,971주	20,988,097	12,836,971	33,825,068

2016.01.01 (당기초)	209,880,971주	20,988,097	12,836,971	33,825,068

액면병합(주2)	-188,892,874주	20,988,097	(10,155)	20,977,942

주식선택원의 행사	27,300주	27,300	128,493	155,793

전환권의 행사	88,500주	88,500	4,677,295	4,765,795

2016.03.31 (당분기말)	21,103,897주	21,103,897	17,632,604	59,724,598

(주1) 회사는 전기 중 코스닥 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적2호㈜와 합병하였으며 합병 이전의 주식수와 보통주자본금은 합병비율(1:27.300833)을 고려하여 재작성하였습니다. (주2) 회사는 2016년 1월 23일 1주당 액면가액을 100원에서 1,000원으로 액면병합을 실 시하였습니다.

23. 주식기준보상

(1) 개 요회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매수선택권을 부여하고 있으며 회사가 부여한 주식매수선택권의 보상약정 유형 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차	3차	4차	5차

부여방법(유형)	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 3년

부여일	2012.3.30	2014.03.28	2015.03.13	2015.12.02

행사가능기간	2014.4.1~2019.3.31	2016.03.29~20.03.28	2017.03.14~2020.03.13	2018.12.02~2022.12.01

발행할 주식수(주1)	429,109주	54,601주	24,570주	24,000주

행사가격(주1)	1,099원	5,640원	18,310원	27,650원

행사가능 주식수(주1)	155,210주	54,601주	0주	0주

(주1) 액면병합 후의 주당액면가액 1,000원 기준의 주식수와 행사가격입니다.(2) 주식선택권 변동내역

(단위: 원 )

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량	행사가격(주2)	주식선택권수량(*1)	행사가격

기 초(주1)	258,381	6,161	209,812	2,281

부 여	-	-	24,570	18,310

소 멸	-	-	-	-

행 사	27,300	5,641	-	-

기 말	231,081	6,223	234,382	3,961

기말현재 행사가능	182,511	1,778	155,210	1,099

(주1) 당분기 기초수량과 행사가격은 전기이월된 수량과 행사가격을 합병비율로 환산하였습니다. (주2) 가중평균으로 계산된 행사가격입니다. (3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 45,487천원과 4,334천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

자기주식(주1)	(1,063,225)	(1,003,866)

자기주식처분이익	394,740	199,739

주식매수선택권	63,173	19,480

전환권대가(주2)	2,736,661	6,707,062

합 계	2,131,349	5,922,415

(주1) 엔에이치기업인수목적2호(주)와의 합병과정에서 발생한 단주를 자기주식으로 취득하였습니다.(주2) 법적 합병법인인 엔에이치기업인수목적2호 주식회사가 발행한 전환사채이며, 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치 금액입니다.계속;

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여	871,817	661,023

퇴직급여	85,714	77,474

복리후생비	144,658	132,058

여비교통비	136,607	91,866

차량유지비	24,573	22,479

통신비	14,206	8,219

수도광열비	4,250	5,039

전력비	48,750	34,805

세금과공과	65,036	46,855

지급수수료	173,569	237,966

임차료	33,176	31,875

감가상각비	75,420	70,273

무형자산상각비	67,999	42,105

수선비	13,605	12,946

보험료	22,766	24,248

접대비	39,662	24,030

광고선전비	63,683	62,141

대손상각비	(29,046)	14,750

소모품비	89,300	51,434

사무용품비	3,546	3,828

도서인쇄비	4,263	5,264

교육훈련비	2,970	6,820

운반비	8,834	7,429

경상연구개발비	1,660,113	1,275,339

판매촉진비	675	-

주식보상비용	6,910	873

수출제비용	311,079	233,961

기타판관비	-	5

합 계	3,944,135	3,185,105

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

기타수익

채무면제이익	73,751	-

잡이익	18,518	379

자산수증이익	300,000	-

합 계	392,269	379

기타비용

유형자산처분손실	-	3,143

기부금	10,000	500

잡손실	50,595	269

합 계	60,595	3,912

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	61,055	92,778

외환차익	491,764	117,837

외화환산이익	9,678	39

당기손익인식금융자산평가이익	2,800	5,900

파생상품거래이익	5,845	18,041

파생상품평가이익	668,029	229,549

합 계	1,239,171	464,144

금융비용

이자비용	29,372	12,916

외환차손	69,156	142,140

외화환산손실	293,886	9,792

파생상품거래손실	106,465	16,293

파생상품평가손실	-	141,104

합 계	498,879	322,245

28. 주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 원 )

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,267,115,901	1,810,069,722

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)	20,862,047	20,376,428

기본 보통주 주당이익(손실)	157	89

(*) 주당액면가액 1,000원 기준의 가중평균유통보통주식수입니다. (2) 희석주당순이익(손실)

희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것입니다. 희석증권의 주식수는 주식매수선택권과 전환사채 전환주식수를 가산하여 산정하였습니다.

(단위: 원 )

구 분	당분기	전분기

보통주 희석주당 순이익	3,320,631,309	1,810,942,362

÷ 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수	21,241,125	20,591,153

기본 보통주 주당이익(손실)	156	88

29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,267,116	1,810,070

조 정:

-감가상각비	372,775	319,920

-무형자산상각비	67,999	42,105

-대손상각비	(29,046)	14,750

-주식보상비용	45,487	1,083

-외화환산손실	293,886	9,792

-이자비용	29,372	12,916

-유형자산처분손실	-	3,143

-재고자산평가손실	-	51,944

-파생상품평가손실	-	141,103

-지급임차료	27,114	-

-법인세비용	488,190	226,004

-당기손익인식금융자산평가이익	(2,800)	(5,900)

-파생상품평가이익	(668,028)	(229,550)

-이자수익	(61,055)	(92,778)

-채무면제이익	(73,751)	-

-외화환산이익	(9,678)	(38)

조정항목에 의한 합계	480,465	494,494

순운전자본의 변동:

- 매출채권	2,378,589	646,925

- 기타수취채권	(616,136)	335,787

- 재고자산	(1,215,032)	(101,395)

- 기타유동자산	297,269	1,946

- 기타비유동자산	-	(10,657)

- 매입채무	1,019,743	68,528

- 기타지급채무	(1,543,276)	232,393

- 기타유동부채	(25,782)	(513,063)

- 장기기타지급채무	(40,893)	26,910

순운전자본의 변동으로 인한 합계	254,482	687,374

영업으로부터 창출된 현금	4,002,063	2,991,938

30. 우발채무 와 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사항

- 당분기말(단위: 천원 )

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	신한은행	1,000,000	1,000,000

신한은행	300,000	300,000

우리은행	3,000,000	3,000,000

국민은행	1,000,000	1,000,000

외환은행	1,000,000	1,000,000

우리은행	1,000,000	-

장기차입금	우리은행	950,000	950,000

국민은행	400,000	400,000

- 전기말(단위: 천원 )

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	신한은행	300,000	300,000

신한은행	1,000,000	1,000,000

우리은행	1,000,000	-

장기차입금	우리은행	950,000	950,000

국민은행	400,000	400,000

(2) 지급보증 당분기말과 전기말 현재 회사가 타사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	제공처	보증금액	내용

당분기말	서울보증보험㈜	1,664,580	시설 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	35,000	국고보조금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	8,029	도시가스사용료 등 납부보증

소 계	1,707,609

전기말	서울보증보험㈜	1,664,580	시설 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	35,000	국고보조금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	8,029	도시가스사용료 등 납부보증

소 계	1,707,609

한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 타사에게 제공한 보증은 없습니다. (3) 소송사건 당분기말과 전기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전분기 회사와 매출 등의 거래 또는 채권·채무거래가 있었던 종속기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다 .

회사명	소재국가	지분율(%)	비고

당기말	전기말

Boditech Med America, Inc.	미국	100.0	100.0	종속기업

Boditech(Qingdao) Medical Regents co. Ltd	중국	100.0	100.0	종속기업

Immunostics, Inc.	미국	100.0	-	종속기업

(2) 매출·매입 등 거래내역(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

매 출	매 입	출 자	매 출	매 입	출 자

Boditech(Qingdao) Medical Reagents co. Ltd	-	-	609,450	-	-	-

Immunostics, Inc.	-	-	16,907,263	-	-	-

합 계	-	-	17,516,713	-	-	-

(3) 특수관계자와의 채권·채무내역(단위: 천원 )

구 분	당기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

Boditech Med America, Inc.	7,717	3,526	7,841	3,583

Boditech(Qingdao) Medical Regents co. Ltd	-	-	111,915	-

Immunostics, Inc.	461,400	-	-	-

합 계	469,117	3,526	119,756	3,583

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급 여	236,263	211,952

퇴직급여	52,977	46,714

합 계	289,240	258,666

32. 부문별 정보 회사는 하나의 보고부문으로 구분됩니다. 또한, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역 측면에서 중국, 중동, 유럽, 아프리카, 기타지역 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

국 내	155,774	56,152

중 국	4,278,580	5,245,461

MENA(주1)	2,591,189	828,720

중남미	603,500	197,863

아시아	990,213	529,427

유 럽	548,304	678,710

아프리카	412,379	469,457

합 계	9,579,939	8,005,790

(주1) Middle East and North Africa 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 중국매출과 관련된 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 4,278,580천원(전분기 : 5,245,461천원)입니다.