바디텍메드 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 12 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일 까지
제 11 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일 까지
바디텍메드 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 바디텍메드 주식회사 (이하 "회사")는 1998년 11월 13일 설립되어 생물공학을 이용한 의약품 및 의료장비 등의 연구 개발, 제조 및 판매등의 사업을 영위하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 강원도 춘천시 동내면 거두농공단지에 본사와 공장을 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적2호 주식회사와 2015년 3월 31일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 엔에이치기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 바디텍메드 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 회사명을 바디텍메드 주식회사로 변경하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액 : 1,000원), 발행한 보통주 주식의 수는 23,346,171주(납입자본금 23,487백만원)입니다. 지배기업은 2025년 03월 04일에 보통주 140,389주를 이익소각 하였으며, 이에따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	5,941,985	25.45

김재학	1,892,550	8.11

기타(소액주주 등)	13,606,671	58.28

자기주식	1,904,965	8.16

합 계	23,346,171	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,667	3,401

MMDA	4,898	4,889

은행예금	16,548,311	47,936,199

합 계	16,556,876	47,944,489

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,456,221	-	39,140,874	-

차감: 손실충당금	(3,648,610)	-	(9,866,622)	-

합 계	39,807,611	-	29,274,252	-

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태의 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,866,622	9,388,502

추가 설정액	(632,076)	916,000

제각	(5,013,520)	-

기타(환율차이 등)	(572,416)	789

기말	3,648,610	10,305,291

6. 금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

금융기관예치금(주1)(주2)	16,115,938	11,790,201

당기손익-공정가치측정금융자산	2,325,525	1,980,619

소 계	18,441,463	13,770,820

비유동금융자산

금융기관예치금(주3)	2,085	4,688

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,740,505	11,955,621

당기손익-공정가치측정금융자산	25,223,183	21,323,768

소 계	39,965,773	33,284,077

합 계	58,407,236	47,054,897

(주1) 유동 금융기관예치금 가운데 5,866천원(전기말 : 5,778천원)은 정부보조금 예치금으로 특정목적 이외의 사용이 제한되어 있습니다.
(주2) 당분기말 현재 유동 금융기관예치금 중 우리사주 조합원들의 취득자금대출과 관련하여 592,326천원은 질권을 설정하여 사용이 제한되어 있습니다.
(주3) 당분기말 현재 비유동 금융기관예치금 중 2,000천원(전기말: 2,000천원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미수금	2,171,226	1,536,980

미수수익	32,164	75,541

단기대여금	371,752	441,158

보증금	98,822	897,055

소 계	2,673,964	2,950,734

비유동성

장기대여금	1,177,847	893,448

보증금	1,136,464	432,184

소 계	2,314,311	1,325,632

합 계	4,988,275	4,276,366

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	1,982,984	2,286,171

선급비용	1,084,293	634,385

선급법인세	59,160	64,754

반환재고회수권(주1)	105,690	142,840

소 계	3,232,127	3,128,150

비유동성

장기선급비용	1,487,303	1,177,906

소 계	1,487,303	1,177,906

합 계	4,719,430	4,306,056

(주1) 당기 기업회계기준서 1115호 적용으로 고객이 반품할 권리를 행사할 것으로 예상되는 제품을 회수할 권리에 대해 반환재고회수권으로 인식했습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다.

(당분기말)) (단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	7,092,961	(165,672)	6,927,289

재공품	16,991,371	(1,288,625)	15,702,746

원재료	16,590,848	(896,789)	15,694,059

상품	2,213,919	(13,830)	2,200,089

미착품	37,193	-	37,193

합 계	42,926,292	(2,364,916)	40,561,376

(전기말) (단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	6,409,859	(199,482)	6,210,377

재공품	15,840,289	(1,222,756)	14,617,533

원재료	14,918,926	(729,869)	14,189,057

상 품	2,669,584	(13,830)	2,655,754

미착품	1,081,277	-	1,081,277

합 계	40,919,935	(2,165,937)	38,753,998

10. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

Boditech(Qingdao) Medical Reagents co.,LTD.	중국	100.0%	100.0%	12월	항체단백질 연구 및 생산

Immunostics,INC.	미국	95.6%	95.6%	12월	체외진단키트 제조 및 판매

㈜애니벳	대한민국	69.8%	69.8%	12월	동물용진단제품 연구 및 개발

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.(주1)	중국	48.5%	48.5%	12월	체외진단키트 제조 및 판매

㈜미리메딕스	대한민국	100.0%	100.0%	12월	타액기반 체외진단키트 제조 및 판매

㈜유진셀(주2)	대한민국	50.0%	45.0%	12월	분자 체외진단키트 및 기기 제조 및 판매

바디텍벤처스㈜	대한민국	91.7%	87.5%	12월	신기술관련 투자 경영자문 및 컨설팅

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.9%	99.9%	12월	체외진단키트 판매

Guangxi Any Diagnostic Technology Co.,Ltd(주3)	중국	48.5%	48.5%	12월	동물용진단제품 연구 및 개발

오다스톤 바이오 투자조합 제1호	대한민국	62.9%	95.2%	12월	신기술관련 투자

PT. BODITECH MED INDONESIA(주4)	인도네시아	95.0%	95.0%	12월	체외진단키트 판매

(주1) 회사는 종속기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원 등으로 인한 영향력을 종합적으로 고려할 때 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 유통보통주식수 기준 지분율은 52.2% 입니다.
(주3) 종속기업인 BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.의 100% 자회사로서 전기 중 신규 취득하여 연결대상에 포함되었습니다.
(주4) 바디텍메드㈜의 지분율은 95.0%이며, ㈜유진셀의 지분율은 5.0%입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Boditech(Qingdao) Medical Reagents co.,LTD.	215,947	17,020	198,927	41,535	(43,070)	(48,834)

Immunostics,INC.	3,300,101	4,270,304	(970,203)	2,450,543	(1,042,248)	(1,032,641)

㈜애니벳	2,413,500	406,721	2,006,780	1,442,865	78,334	78,334

BODITECH(GUANGXI)BIOTECHNOLOGY CO.,LTD	18,385,594	1,586,444	16,799,150	6,843,741	735,588	377,400

㈜미리메딕스	37,124	50	37,074	-	(11,349)	(11,349)

㈜유진셀	5,467,470	78,021	5,389,449	209,777	(407,205)	(407,205)

바디텍벤처스㈜	2,883,389	1,951	2,881,438	-	(32,700)	(32,700)

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	6,792,788	1,086,166	5,706,622	1,273,476	(280,201)	(793,069)

Guangxi Any Diagnostic Technology Co.,Ltd	325,440	96,001	229,438	290,481	(51,350)	(51,992)

오다스톤 바이오 투자조합 제1호	3,268,027	-	3,268,027	-	(24,592)	(24,592)

PT. BODITECH MED INDONESIA	1,404,849	702,892	701,957	826,483	73,479	19,319

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Boditech(Qingdao) Medical Reagents co.,LTD.	265,166	17,405	247,761	85,587	(278,346)	(240,898)

Immunostics,INC.	4,996,885	4,738,301	258,584	3,385,461	(275,904)	(263,952)

㈜애니벳	2,214,375	285,929	1,928,446	1,822,014	142,952	142,952

BODITECH(GUANGXI)BIOTECHNOLOGY CO.,LTD	18,302,312	1,880,562	16,421,750	10,220,583	1,440,317	3,043,572

㈜미리메딕스	48,473	50	48,423	-	(19,064)	(19,064)

㈜유진셀	5,898,850	102,195	5,796,654	(73,255)	(1,279,598)	(1,279,598)

바디텍벤처스㈜	1,915,622	1,484	1,914,138	-	(51,873)	(51,873)

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	7,670,814	1,171,123	6,499,691	1,130,209	(222,538)	328,945

Guangxi Any Diagnostic Technology Co.,Ltd(주2)	273,317	86,467	186,850	370,165	(108,155)	(92,685)

오다스톤 바이오 투자조합 제1호	2,054,938	3,318	2,051,620	-	(27,882)	(27,882)

PT. BODITECH MED INDONESIA	1,313,860	631,222	682,638	727,731	(135,920)	(75,774)

(주1) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 전기 중 신규출자로 취득하였습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

CHINMAX BODITECH (SHANGHAI) CO.,LTD.	중국	의료진단기기 및 의료진단시약의 수출입 및 판매	12월	49.0%	1,704,965	366,864	49.0%	1,704,965	491,043

㈜레오바이오(주1)	대한민국	의료진단 시약 및 의약품 판매	12월	21.3%	400,020	36,733	21.3%	400,020	-

QuickFhyr Health,LLC	미국	혁신의료기기 판매 임상 및 허가	12월	40.0%	608,050	317,033	40.0%	608,050	374,324

마이퍼스트에셋 수호 일반사모 투자신탁C-S(주3)	대한민국	투자전문	12월	51.6%	2,000,000	2,607,442	51.6%	2,000,000	2,154,090

마이퍼스트에셋 First Class 일반사모1호-C-S(주2)	대한민국	투자전문	12월	23.7%	4,000,000	5,030,412	23.7%	4,000,000	4,154,667

마이퍼스트에셋 First Dream 일반사모2호A(주3)	대한민국	투자전문	12월	88.5%	1,500,000	1,979,759	88.5%	1,500,000	1,514,997

마이퍼스트에셋 First Magic 일반사모2호A(주3)	대한민국	투자전문	12월	100.0%	2,000,000	2,331,254	100.0%	2,000,000	1,858,324

마이퍼스트에셋 First Wish 일반사모2호A(주3)	대한민국	투자전문	12월	72.8%	2,500,000	2,744,811	72.8%	2,500,000	2,395,077

합 계	14,713,035	15,414,308	14,713,035	12,942,522

(주1) 의결권 있는 주식수 기준 지분율은 22.0% 입니다.
(주2) 전기 중 유동금융자산에서 계정대체로 인식하였습니다.
(주3) 전기 중 유동금융자산에서 계정대체로 인식하였으며, 지분율 50%를 초과하고 있으나 지배력을 보유하고있지 않아 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	처분	손상차손	지분법자본변동	분기말

CHINMAX BODITECH(SHANGHAI) CO., LTD.	491,043	-	(108,121)	-	-	(16,058)

㈜레오바이오	-	-	36,733	-	-	-

QuickFhyr Health,LLC	374,324	-	(33,189)	-	-	(24,102)

마이퍼스트에셋 수호 일반사모 투자신탁C-S	2,154,090	-	453,352	-	-	-

마이퍼스트에셋 First Class 일반사모1호-C-S	4,154,667	-	875,745	-	-	-

마이퍼스트에셋 First Dream 일반사모2호A	1,514,997	-	464,762	-	-	-

마이퍼스트에셋 First Magic 일반사모 2호A	1,858,324	-	472,930	-	-	-

마이퍼스트에셋 First Wish 일반사모2호A	2,395,077	-	349,734	-	-	-

합계	12,942,522	-	2,511,946	-	-	(40,160)

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	처분	손상차손	지분법자본변동	분기말

CHINMAX BODITECH (SHANGHAI) CO., LTD.	561,887	(56,967)	-	29,618	534,538

㈜레오바이오	159,312	(48,023)	120,481	-	-	231,770

아우름자산운용주식회사	787,774	98,229	(886,003)	-	-	-

QuickFhyr Health,LLC	458,050	(23,743)	-	-	12,497	446,804

합계	1,967,023	(30,504)	(765,522)	-	42,115	1,213,112

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	연결범위변동	환율변동효과	분기말

토 지	13,249,727	16,729,660	-	-	-	-	(236,625)	29,742,762

건 물	23,710,045	3,155,651	-	-	(765,668)	-	(48,838)	26,051,190

구축물	521,838	-	-	-	(37,665)	-	-	484,173

기계장치	10,178,728	2,308,365	2,139,497	(84,375)	(3,268,872)	-	(112,074)	11,161,269

차량운반구	758,568	353,151	-	(8,169)	(194,963)	-	(3,321)	905,266

시설장치	980,054	249,131	14,700	-	(235,761)	-	(336)	1,007,788

공구기구와비품	2,995,962	1,329,546	397,426	-	(1,052,792)	(15,686)	3,654,456

기타유형자산	95,671	-	-	-	(2,057)	-	(77,698)	15,916

건설중인자산	7,132,440	5,748,035	(2,159,020)	-	(74,535)	-	(147,412)	10,499,508

사용권자산	2,248,283	734,613	-	(14,718)	(831,283)	-	1	2,136,896

합 계	61,871,316	30,608,152	392,603	(107,262)	(6,463,596)	-	(641,989)	85,659,224

(주1) 당분기 중 재고자산에서 대체된 금액은 416,278천원이고, 무형자산으로 대체된 금액은 23,675천원 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	연결범위변동	환율변동효과	분기말

토 지	13,016,812	-	-	(52,137)	-	-	54,641	13,019,316

건 물	24,811,969	220,000	-	(283,629)	(764,007)	-	37,763	24,022,096

구축물	411,492	88,091	-	-	(33,417)	-	-	466,166

기계장치	9,882,082	1,636,038	756,472	(127,094)	(2,745,378)	-	159,050	9,561,170

차량운반구	344,834	495,944	-	(9,327)	(144,299)	-	1,986	689,138

시설장치	436,691	743,755	-	-	(162,257)	-	-	1,018,189

공구기구와비품	3,241,330	613,186	164,562	(153,852)	(923,426)	-	22,485	2,964,285

기타유형자산	248,009	-	(21,424)	-	(127,346)	-	29,897	129,136

건설중인자산	2,795,508	3,611,177	(295,927)	(236,000)	-	-	(58,263)	5,816,495

사용권자산	1,252,104	2,040,129	-	(4,062)	(712,736)	-	-	2,575,435

합 계	56,440,831	9,448,320	603,683	(866,101)	(5,612,866)	-	247,559	60,261,426

(주1) 전분기 중 재고자산에서 대체된 금액은 417,949천원이고, 무형자산으로 대체된 금액은 15,000천원 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	3,465,032	2,562,660

경상연구개발비	193,309	260,682

판매관리비	2,805,255	2,722,071

합 계	6,463,596	5,545,413

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 지배기업이 보유중인 일부 토지 및 건물(채권최고액: 14,760,000천원)에 대해 근저당권을 설정하였습니다(주석16 참조).

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,136,897	2,246,988

차량운반구	-	1,295

합계	2,136,897	2,248,283

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,013,875	851,802

비유동	1,189,876	1,405,773

합계	2,203,751	2,257,575

당분기 중 증가된 사용권자산은 734,613천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	831,282	712,736

리스부채 이자비용	94,186	75,025

소액 및 단기리스 관련 비용	115,907	98,617

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,006,100천원 및 820,901천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	손상차손	환율변동효과	분기말

영업권	316,300	-	-	-	-	-	316,300

산업재산권	1,598,265	254,965	544,337	(211,002)	-	(3,782)	2,182,783

개발비	1,761,003	89,052	(94,778)	(318,767)	-	(1)	1,436,509

소프트웨어	1,241,888	45,586	23,675	(179,408)	-	(2,748)	1,128,993

회원권	779,493	263,676	-	-	-	-	1,043,169

기타의 무형자산	424,989	-	-	(262,574)	-	(17,633)	144,782

합 계	6,121,938	653,279	473,234	(971,751)	-	(24,164)	6,252,536

(주1) 당분기 중 유형자산에서 대체된 금액은 23,675천원, 선급금에서 대체된 금액은 544,337천원 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	상 각	손상차손	환율변동효과	분기말

영업권	316,300	-	-	-	-	-	316,300

산업재산권	1,046,916	7,138	109,168	(125,259)	-	(16,963)	1,021,000

개발비	1,381,007	277,030	-	(21,107)	-	-	1,636,930

소프트웨어	1,303,303	109,550	15,000	(176,566)	-	4,173	1,255,460

회원권	779,493	-	-	-	-	-	779,493

기타의 무형자산	692,925	-	-	(271,607)	-	41,941	463,259

합 계	5,519,944	393,718	124,168	(594,539)	-	29,151	5,472,442

(주1) 전분기 중 유형자산에서 대체된 금액은 15,000천원, 선급금에서 대체된 금액은 109,168천원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	165,565	113,483

판매관리비	806,186	481,056

합 계	971,751	594,539

(3) 개발비당분기말 현재 무형자산 중 중요한 개별 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	단계	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	개발완료	[SyncNeb]_[진동 메쉬 (vibrating mesh)를 이용한 초음파 흡입기]	63,323	27개월

[IsoAmplar]_[핵산 (DNA 또는 RNA)을 등온 증폭 형광검출기]	291,808	33개월

[Rapid_마약류진단]	382,899	52개월

개발중	[ExAmplarⅡ]_[핵산 (DNA 또는 RNA)을 중합효서연쇄반응 증폭하고 형광검출기]	253,962	-

생화학카트리지	281,938	-

치매극복	162,579	-

합 계	1,436,509

15. 매입채무및기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성매입채무및기타채무

매입채무	4,382,309	5,458,432

미지급금	1,611,409	1,760,980

미지급비용	8,817,767	6,345,259

소 계	14,811,485	13,564,671

비유동성매입채무및기타채무

장기미지급금	213,923	191,085

장기미지급비용	361,322	361,322

소 계	575,245	552,407

합 계	15,386,730	14,117,078

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내역	만기일	당분기말	전기말

연이자율	금액

단기차입금	하나은행	운전자금	2025.07.25	-	-	300,000

하나은행	운전자금	2025.07.25	-	-	500,000

하나은행	운전자금	2025.05.24	-	-	100,000

하나은행	운전자금	2025.10.10	4.56%	681,892	-

하나은행	운전자금	2025.12.15	4.40%	1,093,955	-

하나은행	운전자금	2025.12.08	4.40%	1,057,121	-

하나은행	운전자금	2025.11.07	4.40%	279,137	-

하나은행	운전자금	2025.12.17	4.40%	304,631	-

하나은행	매입외환	2025.04.07	-	-	1,320,483

국민은행	매입외환	2025.04.03	-	-	1,284,736

하나은행	매입외환	2025.01.09	-	-	248,625

하나은행	매입외환	2025.01.09	-	-	332,725

하나은행	매입외환	2025.01.31	-	-	222,662

하나은행	매입외환	2025.02.27	-	-	44,251

하나은행	매입외환	2025.01.23	-	-	100,372

하나은행	매입외환	2025.03.04	-	-	223,610

국민은행	매입외환	2025.01.11	-	-	375,274

국민은행	매입외환	2025.02.12	-	-	268,128

국민은행	매입외환	2025.01.24	-	-	1,184,334

국민은행	매입외환	2025.02.23	-	-	224,066

소 계	3,416,736	6,729,266

장기차입금	하나은행(주1)	시설자금	2027.03.31	1.50%	399,960	599,940

하나은행(주1)	시설자금	2031.03.31	2.98%	1,500,000	1,500,000

하나은행(주1)	시설자금	2028.09.23	3.50%	10,000,000	-

유동성 분류	(416,640)	(266,640)

소 계	11,483,320	1,833,300

(주1) 연결실체는 하나은행 차입금관련 연결실체의 일부 토지 및 건물(채권최고액: 14,760,000천원)에 대해 근저당권을 설정하였습니다(주석12참조).

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금(주1)	821,067	1,256,921

예수금	197,478	508,120

환불부채(주2)	191,785	339,258

합 계	1,210,330	2,104,299

(주1) 연결실체의 선수금 중 당분기말 821,067천원(전기말 1,256,921천원)은 계약부채로 구성되어 있으며, 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 1,129,143천원입니다.
(주2) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결실체는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다. 당분기말 현재 환불부채와 관련하여 인식한 반환재고회수권은 105,690천원입니다.

18. 퇴직급여제도연결실체는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 부담금은 각각 2,008972천원과 1,826,236천원입니다.

19. 법인세비용과 이연법인세연결실체의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 16.36%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율 : 17.05%) 입니다.

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 연결실체가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 발행한 주식수는 보통주식 23,346,171주(전기말 23,486,560주)이며, 1주당 액면가액은 1,000원 입니다. 당분기말 현재 연결실체의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 1,904,965주(전기말 1,704,328주) 입니다.연결실체는 2025년 3월 4일에 보통주 140,389주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2024.01.01 (전기초)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

2024.09.30 (전분기말)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

2025.01.01 (당기초)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

자기주식의 소각	(140,389)	-	-	-

2025.09.30 (당분기말)	23,346,171	23,486,560	19,308,122	42,794,682

(3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,308,122	19,308,122

기타자본잉여금	(202,971)	(410,994)

합 계	19,105,151	18,897,128

21. 주식기준보상

(1) 개 요연결실체는 임직원 등에게 연결실체의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매수선택권을 부여하고 있으며 연결실체가 부여한 주식매수선택권의보상약정 유형 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	7차	8차	9차	10차

부여방법(유형)	주식교부형	주식교부형	차액보상형	차액보상형

가득조건	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

부여일	2018.02.22	2019.02.20	2021.07.07	2025.04.29

행사가능기간	2021.02.22~2025.02.21	2022.02.20~2026.02.19	2024.07.07~2028.07.06	2028.04.29~2032.04.29

발행할 주식수(주1)	20,000주	25,000주	73,000주	123,000주

행사가격(주1)	19,000원	12,300원	22,560원	16,330원

행사가능 주식수(주1)	-	2,000주	73,000	-

(주1) 액면병합 후의 주당액면가액 1,000원 기준의 주식수와 행사가격입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량(주1)	행사가격(주2)	주식선택권수량(주1)	행사가격(주2)

기 초	81,000	21,960	247,350	18,501

부 여	123,000	16,330	-	-

행 사	1,000	12,300	7,600	17,802

취 소	5,000	19,000	158,750	18,636

기 말	198,000	18,586	81,000	21,960

당분기말현재 행사가능	75,000	22,286	81,000	21,960

(주1) 수량 및 행사가격은 합병비율과 액면병합비율, 무상증자를 고려하여 환산한 수치입니다.
(주2) 가중평균으로 계산된 행사가격입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 (-)53,047천원과 (-)83,326천원이며, 차액보상형 관련하여 부채로 인식한 금액은 181,946천원 입니다.(4) 각 주식선택권의 가격은 외부기관인 한국자산평가㈜에서 이항옵션가격결정모형으로 평가되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려 사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 종가 180일 기초로산정되었습니다.

22. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본항목, 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목:

자기주식	(27,391,784)	(24,429,130)

자기주식처분이익	1,014,768	1,014,639

주식매수선택권	6,439	31,079

기타자본조정	3,353,847	3,331,377

합 계	(23,016,730)	(20,052,035)

기타포괄손익누계액:

지분법자본변동	180,098	220,257

해외사업환산손익	(847,171)	(24,176)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,221,138	1,534,374

합 계	554,065	1,730,455

이익잉여금:

법정적립금(주1)	2,538,622	2,211,874

미처분이익잉여금	200,787,577	183,995,495

합 계	203,326,199	186,207,369

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(20,052,035)	(17,222,994)

주식선택권의 부여	-	-

주식선택권의 행사	(2,171)	(29,134)

자기주식의 취득	(4,976,999)	-

자기주식의 처분	14,471	164,432

자기주식의 소각	2,000,004	-

분기말	(23,016,730)	(17,087,696)

23. 매출

당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	37,652,786	113,437,050	35,729,832	101,639,470

용역의 제공	917,575	3,255,835	854,899	2,605,451

상품의 판매	1,375,545	3,835,405	1,006,867	2,690,502

합 계	39,945,906	120,528,290	37,591,598	106,935,423

상기 매출 중 용역의 제공은 기간에 따라 인식하고, 이외 매출은 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생긴 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	821,067	1,256,921

전기말 인식된 계약부채 중 1,129,143천원은 당분기 중 수익으로 인식되었습니다.

24. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,069,972	12,205,120	3,859,755	12,054,058

퇴직급여	310,721	949,584	318,962	883,504

복리후생비	533,118	1,515,285	423,869	1,231,618

여비교통비	902,969	2,386,174	581,805	1,745,000

차량유지비	35,592	100,615	27,288	85,793

통신비	28,158	76,707	22,222	66,804

수도광열비	14,219	52,425	15,157	57,846

전력비	86,361	218,727	74,383	187,198

세금과공과	335,638	811,132	273,721	703,982

지급수수료	3,578,877	8,664,307	1,651,632	4,826,840

임차료	87,562	232,369	107,600	205,887

감가상각비	925,016	2,805,255	999,312	2,722,071

무형자산상각비	228,745	806,186	161,056	478,015

수선비	84,506	235,674	73,572	299,401

보험료	188,408	567,596	199,098	577,751

접대비	228,271	652,230	160,165	470,629

광고선전비	633,195	1,538,597	538,046	1,479,941

대손상각비(환입)	104,515	(632,076)	555,744	916,000

소모품비	74,276	244,512	107,223	266,101

사무용품비	28,118	46,320	20,981	42,745

도서인쇄비	1,682	8,154	4,423	16,607

교육훈련비	14,887	58,443	11,524	59,780

운반비	101,425	389,301	105,502	336,508

경상연구개발비	4,681,537	13,686,105	3,884,818	11,342,518

판매촉진비	-	-	160	35,623

주식보상비용	18,361	(53,047)	(2,322)	(83,326)

수출제비용	200,557	572,524	118,810	451,451

기타판관비	17,660	41,702	12,962	35,354

합 계	17,514,346	48,179,921	14,307,468	41,495,699

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,710,595)	(2,006,357)	(782,091)	(3,512,234)

상품, 원재료 및 부재료 매입	11,105,683	33,300,591	10,424,141	30,189,988

종업원급여	9,669,209	30,118,708	10,171,977	28,887,550

감가상각, 무형자산상각비	2,468,466	7,435,347	2,184,584	6,207,407

지급수수료	5,102,956	13,426,924	3,124,989	8,712,404

광고선전비	626,976	1,526,146	499,707	1,413,431

기타비용	6,077,918	12,840,893	3,140,205	11,045,517

합 계	33,340,613	96,642,252	28,763,512	82,944,063

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	-	4,296	-	-

유형자산처분이익	5,439	8,000	403,323	476,540

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	234,478

잡이익	339,382	630,894	543,986	643,914

배당금수익	2,501	2,501

합 계	347,322	645,691	947,309	1,354,932

기타비용:

유형자산처분손실	26,543	69,200	302,700	326,365

기타의 대손상각비	(269,935)	-	3,323	11,902

기부금	8,000	13,100	11,363	13,763

잡손실	17,394	25,130	143,722	225,159

합 계	(217,998)	107,430	461,108	577,189

27. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	83,164	359,048	692,428	1,020,347

외환차익	423,089	975,682	1,351,122	2,178,595

외화환산이익	199,497	1,136,885	(707,445)	382,990

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	475,324

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	340,013	844,325	281,224	550,832

합 계	1,045,763	3,315,940	1,617,329	4,608,088

금융비용:

이자비용	83,104	254,677	177,206	272,889

외환차손	837,787	2,170,911	447,152	580,554

외화환산손실	(2,174,488)	523,208	1,091,506	1,117,851

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	32,254	376,502	234,133	383,869

합 계	(1,221,343)	3,325,298	1,949,997	2,355,163

28. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 분기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	7,791,931,329	22,386,317,946	6,099,821,029	22,420,401,418

÷ 가중평균유통보통주식수	21,683,603	21,749,376	21,975,396	21,975,330

기본 보통주 주당순이익	359	1,029	278	1,020

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

내 역	주식수	일수	적수

보통주 기초 발행주식 수	23,486,560	273	6,411,830,880

자기주식 소각	(140,389)	211	(29,622,079)

보통주 기말 발행주식 수	23,346,171	-	6,382,208,801

자기주식	(1,704,328)	273	(465,281,544)

자기주식의 취득 및 처분	(200,637)	-	20,652,256

기말 유통주식 수	21,441,206	-	5,937,579,513

가중평균유통보통주식수	21,749,376

(전분기) (단위: 천원,주)

내 역	주식수	일수	적수

기초	23,486,560	274	6,435,317

자기주식	(1,517,764)	274	(415,867)

주식매수선택권	6,600	264	1,742

주식매수선택권	1,000	48	48

기말	21,975,396	-	6,021,241

가중평균유통보통주식수	21,975,330

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	22,522,991	22,390,232

조정:

감가상각비	6,463,596	5,612,866

무형자산상각비	971,751	594,539

대손상각비(환입)	(632,076)	927,902

주식보상비용	(53,047)	(83,326)

외화환산손실	523,208	1,117,540

이자비용	254,676	272,889

유형자산처분손실	69,200	326,365

당기손익인식금융자산처분손익	-	(475,324)

당기손익인식금융자산평가손실	376,502	383,869

무형자산손상차손	-	30,504

지분법손실	(2,511,946)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(234,478)

법인세비용	4,403,895	4,600,412

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(844,325)	(550,832)

유형자산처분이익	(8,000)	(476,540)

이자수익	(359,048)	(1,020,347)

외화환산이익	(1,136,885)	(373,678)

기타	57,619	(104,068)

조정항목에 의한 합계	7,575,120	10,548,293

순운전자본의 변동:

매출채권	(8,755,183)	(9,781,334)

기타수취채권	(198,427)	573,695

재고자산	(3,059,685)	(3,778,028)

기타유동자산	(584,635)	(718,267)

장기기타수취채권	(1,666)	-

기타비유동자산	(185,565)	137,525

매입채무	(1,342,968)	(178,834)

기타지급채무	1,336,697	1,966,173

기타유동부채	(742,948)	(731,415)

장기기타지급채무	65,579	62,809

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(13,468,801)	(12,447,676)

영업으로부터 창출된 현금	16,629,310	20,490,849

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	대체	기타

단기차입금	6,729,266	(3,283,423)	-	-	(29,107)	3,416,736

유동성장기부채	266,640	(199,980)	-	349,980	-	416,640

장기차입금	1,833,300	10,000,000	-	(349,980)	-	11,483,320

리스부채	2,257,575	(890,193)	-	-	836,369	2,203,751

재무활동으로부터의 총부채	11,086,781	5,626,404	-	-	807,262	17,520,447

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

이자비용	대체	기타

단기차입금	7,058,787	(5,414,415)	-	-	8,688	1,653,060

유동성장기부채	200,060	(133,400)	-	199,980	-	266,640

장기차입금	2,099,940	-	-	(199,980)	-	1,899,960

리스부채	1,209,006	(722,284)	-	47,499	1,984,595	2,518,816

재무활동으로부터의 총부채	10,567,793	(6,270,099)	-	47,499	1,993,283	6,338,476

30. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험회피 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 다른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과	합계

유동

매입채무	4,382,309	-	-	-	-	-	4,382,309

단기차입금(주1)	3,442,233	-	-	-	-	-	3,442,233

기타지급채무(주2)	10,429,176	-	-	-	-	-	10,429,176

유동성장기부채(주1)	467,195	-	-	-	-	-	467,195

유동성리스부채(주1)	1,045,751	-	-	-	-	-	1,045,751

소 계	19,766,664	-	-	-	-	-	19,766,664

비유동

장기차입금(주1)	349,800	822,341	10,680,940	319,810	310,480	151,751	12,635,122

리스부채(주1)	-	601,931	732,670	-	-	-	1,334,601

장기기타지급채무(주2)	-	478,132	97,113	-	-	-	575,245

소 계	349,800	1,902,404	11,510,723	319,810	310,480	151,751	14,544,968

계	20,116,464	1,902,404	11,510,723	319,810	310,480	151,751	34,311,632

(주1) 해당금액은 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.
(주2) 종업원급여 관련 금액이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년 초과	합계

유동

매입채무	5,458,432	-	-	-	-	-	5,458,432

단기차입금(주1)	6,814,160	-	-	-	-	-	6,814,160

기타지급채무(주2)	8,106,239	-	-	-	-	-	8,106,239

유동성장기부채(주1)	331,435	-	-	-	-	-	331,435

유동성리스부채	951,896	-	-	-	-	-	951,896

소 계	21,662,162	-	-	-	-	-	21,662,162

비유동

장기차입금(주1)	-	550,284	411,308	333,038	321,476	385,738	2,001,844

비유동리스부채	-	654,323	999,790	-	-	-	1,654,113

장기기타지급채무(주2)	-	552,407	-	-	-	-	552,407

소 계	-	1,757,014	1,411,098	333,038	321,476	385,738	4,208,364

계	21,662,162	1,757,014	1,411,098	333,038	321,476	385,738	25,870,526

(주1) 해당금액은 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.
(주2) 종업원급여 관련 금액이 포함된 금액입니다.

31. 금융상품(1) 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	16,556,876	16,556,876

매출채권	-	-	39,807,611	39,807,611

유동/비유동금융자산	27,548,708	14,740,505	16,118,022	58,407,235

기타수취채권	-	-	4,988,275	4,988,275

합 계	27,548,708	14,740,505	77,470,784	119,759,997

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	4,382,309	4,382,309

기타지급채무(주1)	-	11,004,421	11,004,421

차입금	-	15,316,696	15,316,696

리스부채	-	2,203,751	2,203,751

합 계	-	32,907,177	32,907,177

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	47,944,489	47,944,489

매출채권	-	-	29,274,253	29,274,253

유동/비유동금융자산	23,304,387	11,955,622	11,794,889	47,054,898

기타수취채권	-	-	4,276,365	4,276,365

합 계	23,304,387	11,955,622	93,289,996	128,550,005

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	5,458,432	5,458,432

기타지급채무(주1)	-	8,658,646	8,658,646

차입금	-	8,829,206	8,829,206

리스부채	-	2,257,575	2,257,575

합 계	-	25,203,859	25,203,859

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함된 금액입니다.

(2) 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,556,876	16,556,876	47,944,489	47,944,489

유동금융자산	18,441,462	18,441,462	13,770,820	13,770,820

기타수취채권	4,988,275	4,988,275	4,276,365	4,276,365

비유동금융자산	39,965,773	39,965,773	33,284,078	33,284,078

합 계	79,952,386	79,952,386	99,275,752	99,275,752

금융부채

기타지급채무(주1)	11,004,421	11,004,421	8,658,646	8,658,646

차입금	15,316,696	15,316,696	8,829,206	8,829,206

리스부채	2,203,751	2,203,751	2,257,575	2,257,575

합 계	28,524,868	28,524,868	19,745,427	19,745,427

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함된 금액입니다.

연결실체의 매출채권 및 매입채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산/금융부채는 장부가액과 공정가치 간 유의적인 차이는 없습니다.

2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,325,525	-	2,325,525

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,223,183	25,223,183

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,500,000	-	10,240,505	14,740,505

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,980,620	-	1,980,620

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,323,767	21,323,767

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,896,000	-	7,059,622	11,955,622

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 금융기관과의 약정사항

(당분기말) (단위: 천원, USD)

구 분	금융기관명	약정한도	실행금액

단기차입금	하나은행	USD 2,500,000	USD 2,409,625

국민은행	USD 3,000,000	-

유동성장기부채	하나은행	416,640	416,640

장기차입금	하나은행	133,320	133,320

하나은행	1,350,000	1,350,000

하나은행	10,000,000	10,000,000

(전기말) (단위: 천원, USD)

구 분	금융기관명	약정한도	실행금액

단기차입금	하나은행	300,000	300,000

하나은행	500,000	500,000

하나은행	100,000	100,000

하나은행	USD 2,500,000	USD 1,695,733

국민은행	USD 3,000,000	USD 2,269,754

유동성장기부채	하나은행	266,640	266,640

장기차입금	하나은행	333,300	333,300

하나은행	1,500,000	1,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구 분	제공처	보증금액	내용

당분기말	서울보증보험㈜	192,877	산지전용 또는 산지일시사용에 따른 원상복구비 예치금 보증

서울보증보험㈜	47,251	건축공사 안전관리예치금 보증

서울보증보험㈜	128,700	직장어린이집 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	30,000	외상물품대금 지급보증

국민은행	USD 500,000	외화지급보증

소 계	398,828

USD 500,000

전기말	서울보증보험	192,877	산지전용 또는 산지일시사용에 따른 원상복구비 예치금 보증

서울보증보험	30,000	외상물품대금 지급보증

국민은행	USD 500,000	외화지급보증

소 계	222,877

USD 500,000

(3) 지급보증의 제공

1) 연결실체는 우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출을 지원하고자 차입금에 대해 법인연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	한국증권금융주식회사

보증목적	우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출 지원

채무보증한도	200,241 천원

채무보증기간	12개월 (2025년 03월 22일~2026년 03월 22일)

구 분	상 세 내 역

차입처	한국증권금융주식회사

보증목적	우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출 지원

채무보증한도	617,673 천원

채무보증기간	12개월 (2025년 01월 05일~2026년 01월 05일)

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	취득금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토 지	2,528,922	2,760,000	차입금	1,899,960	하나은행

건 물	3,046,653

토 지	16,729,660	12,000,000	차입금	10,000,000	하나은행

건 물	3,155,651

합 계	25,460,886	14,760,000	11,899,960

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 원고인 소송1건(소송가액 : 250,369천원_이 법원에 계류중입니다. 동 소송사건이 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	CHINMAX BODITECH(SHANGHAI)Co.,Ltd.㈜레오바이오QuickFhyr Health,LLC마이퍼스트에셋 First Class 일반사모1호-C-s(주1)마이퍼스트에셋 First Wish 일반사모2호A(주1)마이퍼스트에셋 수호 일반사모 투자신탁C-S(주1)마이퍼스트에셋 First Magic 일반사모 2호A(주1)마이퍼스트에셋 First Dream 일반사모2호A(주1)

(주1) 전기 중 유동금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

CHINMAX BODITECH(SHANGHAI) Co.,Ltd.	732,033	-	1,480,112	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역 (차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

CHINMAX BODITECH(SHANGHAI) Co.,Ltd.	516,956	-	731,006

㈜레오바이오	16,765	-	385,000

합 계	533,721	-	1,116,006

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,280,725	2,643,036

퇴직급여	385,571	359,130

주식기준보상	12,465	(68,487)

합 계	2,678,761	2,933,679

34. 부문별 정보연결실체는 하나의 보고부문으로 구분됩니다. 또한, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역 측면에서 아시아, MENA, 아메리카, 유럽, 아프리카 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	9,710,365	9,097,536

중 국	8,838,933	12,416,505

아시아	28,836,550	23,665,881

MENA(주1)	17,999,991	13,098,913

아메리카	20,670,453	19,484,402

유 럽	23,822,778	20,995,847

아프리카	10,649,220	8,176,339

합 계	120,528,290	106,935,423

(주1) Middle East and North Africa

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 이라크 매출과 관련된 단일 고객이며 동 고객으로부터의 매출액은 16,792,927천원(전분기 12,385,900천원) 입니다.