바디텍메드 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 7 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
제 6 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일 까지
바디텍메드 주식회사

1 . 회 사의 개요 바 디 텍메드 주식 회사 (이하 "회사")는 1998년 11월 13일 설립되어 생물공학을 이용한 의약품 및 의료장비 등의 연구 개발, 제조 및 판매등의 사업을 영위하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 강원도 춘천시 동내면 거두농공단지에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적2호 주식회사와 2015년 3월 31일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 엔에이치기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 바디텍메드 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 회사명을 바디텍메드 주식회사로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액 : 1,000원), 발행한 보통주 주식의 수는 23,486,560주(납입자본금 23,487백만원)이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	6,180,127	26.31

김재학	1,892,550	8.06

기타(소액주주 등)	14,946,144	63.64

자기주식	467,739	1.99

합 계	23,486,560	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(2) 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2.(1)에서 설명하는 제정ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.-COVID 19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,339	-

MMDA	16,165,054	3,044,690

은행예금	14,314,826	13,856,369

합 계	30,482,219	16,901,059

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매 출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,850,225	-	15,747,382	-

차감: 손실충당금	(1,089,461)	-	(988,308)	-

합 계	21,760,764	-	14,759,074	-

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태의 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당 분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합계

기 초	123,252	865,056	988,308

채권의 증가 또는 회수로 인한 증가	-	10,795	10,795

손상채권으로재분류	66,472	(66,472)	-

손실충당금의 재측정	90,358	-	90,358

기 말	280,082	809,379	1,089,461

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합계

기 초	260,549	769,638	1,030,187

손상채권으로재분류	(57,206)	57,206	-

손실충당금의 재측정	(29,648)	-	(29,648)

기 말	173,695	826,844	1,000,539

6. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

금융기관예치금(주1)	825,227	42,236

당기손익-공정가치측정금융자산	3,162,196	4,091,882

소 계	3,987,423	4,134,118

비유동금융자산

금융기관예치금(주2)	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,200,390	1,030,121

당기손익-공정가치측정금융자산	548,297	298,297

소 계	2,750,687	1,330,418

합 계	6,738,110	5,464,536

(주1) 유동 금융기관예치금 가운데 18,288천원(전기말 : 42,236천원)은 정부보조금 예치금으로 특정목적 이외의 사용이 제한되어 있으며, 806,939천원은 우리사주 조합원들의 취득자금대출과 관련하여 질권을 설정하여 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 비유동 금융기관예치금 중 2,000천원(전기말 : 2,000천원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

미수금	1,751,458	1,444,669

단기대여금	606,023	297,517

보증금	923,959	859,155

미수수익	83,138	138,472

대손충당금	(24,966)	(14,682)

소 계	3,339,612	2,725,131

비유동성

장기대여금	3,586,420	3,609,607

대손충당금	(500,000)	(500,000)

장기미수금	594,746	578,696

대손충당금	(594,746)	(578,696)

보증금	168,259	353,843

소 계	3,254,679	3,463,450

합 계	6,616,290	6,188,581

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	583,456	639,084

선급비용	722,276	219,325

반환재고회수권	149,973	4,029

소 계	1,455,705	862,438

비유동성

장기선급비용	12,642	6,238

소 계	12,642	6,238

합 계	1,468,347	868,676

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	2,952,159	(95,128)	2,857,031

재공품	7,319,123	(40,301)	7,278,822

원재료	8,330,948	(140,665)	8,190,283

상 품	64,282	-	64,282

합 계	18,666,512	(276,094)	18,390,418

(전기말) (단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	1,679,147	(14,885)	1,664,262

재공품	5,071,725	(40,301)	5,031,424

원재료	3,854,292	(140,665)	3,713,627

미착품	40,601	-	40,601

합 계	10,645,765	(195,851)	10,449,914

10. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

PT.Boditech CAKRA Indonesia	인도네시아	열대성질환 제품연구 및 생산	12월	0.0%	773,875	-	71.1%	773,875	124,307

Boditech(Qingdao) Medical Reagents co. Ltd	중국	항체단백질연구 및 생산	12월	100.0%	3,607,810	1,155,133	100.0%	3,362,090	909,413

Immunostics, Inc.	미국	체외진단키트제조 및 판매	12월	95.3%	20,717,265	6,313,394	95.3%	20,717,265	6,313,394

㈜애니벳	대한민국	동물용진단제품연구 및 개발	12월	67.0%	73,999	73,999	52.0%	52,000	52,000

BODITECH(GUANGXI)BIOTECHNOLOGY CO.,LTD	중국	체외진단키트제조 및 판매	12월	57.8%	4,388,580	3,113,097	66.8%	4,388,580	3,113,097

㈜미리메딕스	대한민국	타액기반 체외진단키트 제조 및 판매	12월	100.0%	626,084	626,084	100.0%	376,084	376,084

㈜유진셀(주1)	대한민국	분자 체외진단키트 및 기기 제조판매	12월	47.0%	304,917	-	47.0%	304,917	-

합 계	30,492,530	11,281,707	29,974,811	10,888,295

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기 초	증 가	감 소	분기말

PT.Boditech CAKRA Indonesia(주2)	124,307	-	(124,307)	-

Boditech(Qingdao) Medical Reagents co., Ltd.D(주1)	909,413	245,720	-	1,155,133

Immunostics, Inc.	6,313,394	-	-	6,313,394

(주) 애니벳(주3)	52,000	21,999	-	73,999

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD	3,113,097	-	-	3,113,097

(주) 미리메딕스D(주1)	376,084	250,000	-	626,084

(주) 유진셀	-	-	-	-

합 계	10,888,295	517,719	(124,307)	11,281,707

(주1) 당분기 중 유상증자를 통하여 추가 취득하였으며, 지분율의 변동은 없습니다.(주2) 당분기 중 종속기업 PT.Boditech CAKRA Indonesia 해외법인 청산을 진행중에 있으며, 잔여재산 분배를 완료하고 실질적인 지배력을 상실하였습니다.당사는 잔여재산 분배를 통해 종속기업투자주식처분이익 85백만원을 인식하였습니다.(주3) 당분기 중 구주를 추가 취득하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기 초	증 가	감 소	분기말

PT.Boditech CAKRA Indonesia	192,897	-	-	192,897

Boditech(Qingdao) Medical Reagents co., Ltd.	1,120,132	-	-	1,120,132

Immunostics, Inc.	6,313,394	-	-	6,313,394

(주) 애니벳	52,000	-	-	52,000

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.(주1)	3,597,596	-	(484,499)	3,113,097

(주) 미리메딕스	376,084	-	-	376,084

(주) 유진셀	206,495	-	-	206,495

합 계	11,858,598	-	(484,499)	11,374,099

(주1) 전분기 중 소유지분 일부를 처분하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

ChinMax Boditech (ShangHai)co., Ltd.(주1)	중국	의료진단기기 및 의료진단시약의 수출입 및 판매	12월	49.0%	1,704,965	1,704,965	49.0%	1,109,443	1,109,443

(주)레오바이오(주2)	한국	의료진단 시약 및 의약품판매	12월	24.50%	400,020	400,020	-	-	-

합 계	2,104,985	2,104,985	-	1,109,443	1,109,443

(주1) 당분기 중 관계기업 증액투자로 추가 취득하였습니다.(주2) 당분기 중 관계기업 투자로 추가 취득하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	정부보조금	당분기말

토 지	7,176,809	-	-	-	-	-	7,176,809

건 물	10,805,977	-	-	-	(330,691)	-	10,475,286

구축물	554,332	-	-	-	(29,778)	-	524,554

기계장치	2,774,649	388,000	733,529	-	(880,497)	-	3,015,681

차량운반구	136,158	192,953	-	(49,398)	(59,634)	-	220,079

시설장치	524,949	11,273	13,710	-	(123,941)	-	425,991

공구기구와비품	2,077,998	178,473	535,246	-	(659,761)	-	2,131,956

기타유형자산	28,704	-	-	-	(2,057)	-	26,647

건설중인자산	1,144,064	1,892,316	(1,570,323)	(1,650)	-	-	1,464,407

사용권자산	32,924	95,487	(1,318)	-	(51,093)	-	76,000

합 계	25,256,564	2,758,502	(289,156)	(51,048)	(2,137,452)	-	25,537,410

(주1) 당분기 중 재고자산에서 대체된 금액은 167,163원이며, 무형자산으로 대체된 금액은 455,000천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	정부보조금	전분기말

토 지	6,269,967	763,566	84,786	-	-	-	7,118,319

건 물	10,348,224	574,500	318,042	-	(323,548)	-	10,917,218

구축물	433,141	8,799	62,871	-	(24,443)	-	480,368

기계장치	2,691,836	52,531	958,654	-	(820,098)	-	2,882,923

차량운반구	223,579	28,927	-	(32,175)	(62,806)	-	157,525

시설장치	497,424	17,413	164,904	-	(113,810)	-	565,931

공구기구와비품	2,265,391	158,475	487,800	-	(632,151)	-	2,279,515

기타유형자산	31,447	-	-	-	(2,057)	-	29,390

건설중인자산	1,426,167	2,113,265	(2,521,683)	(150,330)	-	-	867,419

사용권자산(주2)	123,149	-	-	(7,976)	(69,663)	-	45,510

합 계	24,310,325	3,717,476	(444,626)	(190,481)	(2,048,576)	-	25,344,118

(주1) 전분기 중 재고자산에서 대체된 금액은 205,454천원이며, 무형자산으로 대체된 금액은 37,500천원입니다.(주2) 전기부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호에 의해 기초시점에 반영된 사용권자산은 123,149천원입니다. (2) 당 분기말 유형자산의 담보제공내역은 없습니다. 한편, 현재 춘천시는 당사가 보유주인 토지(장부금액:1,746,894천원)에 대해 설비투자보조금 지급을 이유로 근저당권을 설정하였습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공할 수 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 재 무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산

건물(주1)	67,418	-

기계장치	5,620	15,914

차량운반구	2,962	17,010

합계	76,000	32,924

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

리스부채

유동	75,512	29,610

비유동	-	3,944

합계	75,512	33,554

( 주 1)당 분기 중 증가된 사용권자산은 95 ,487천원입니다 .

(2) 손익계산서에 인식 된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	51,092	49,101

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	2,559	1,826

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	56,962	10,079

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	44,468	26,024

리스해지이익(기타수익에 포함)	3,456	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 151,059천원 입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체(주1)	상 각	손 상	당분기말

영업권	316,300	-	-	-	-	316,300

산업재산권	496,152	1,665	70,115	(69,970)	-	497,962

개발비	706,104	-	-	(262,641)	-	443,463

소프트웨어	570,823	84,513	455,000	(102,335)	-	1,008,001

회원권	470,722	-	-	-	-	470,722

기타의 무형자산	2,866	-	-	(586)	-	2,280

합 계	2,562,967	86,178	525,115	(435,532)	-	2,738,728

(주1) 당분기 중 유형자산 및 선급금에서 대체된 금액은 525,115 천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체(주1)	상 각	손 상	전분기말

영업권	316,300	-	-	-	-	316,300

산업재산권	374,732	-	152,601	(61,188)	-	466,145

개발비	1,406,055	-	-	(366,312)	(211,535)	828,208

소프트웨어	583,432	36,500	36,972	(64,175)	-	592,729

회원권	247,926	222,796	-	-	-	470,722

기타의 무형자산	3,120	-	528	(586)	-	3,062

합 계	2,931,565	259,296	190,101	(492,261)	(211,535)	2,677,166

(주1) 전분기 중 유형자산 및 선급금에서 대체된 금액은 190,101천원입니다.

(2) 개발비 당분기말 현재 무형자산 중 중요한 개별 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

분류	단계	개별자산명	장부금액	손상차손누계액	잔여상각기간

개발비	개발완료	감염성질환진단카트리지	117,387	-	18개월

고감도광학기기	168,356	-	18개월

전혈자동화면역진단기기(주1)	157,720	295,906	30개월

합 계	443,463	295,906

(주1) I-50은 전혈(Whole Blood)을 포함한 다양한 검체를 대량으로 검사할 수 있는 전자동 면역장비로 2018년에 개발이 완료 되었습니다.

14. 매입채무및기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	3,638,563	2,139,920

미지급금	289,965	359,218

미지급비용	3,091,332	2,165,572

소 계	7,019,860	4,664,710

비유동매입채무및기타채무

장기미지급금	956,750	1,098,660

소 계	956,750	1,098,660

합 계	7,976,610	5,763,370

15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 당사 의 차입금 내역 은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	내역	만기일	당분기말	전기말

연이자율	금액

단기차입금	하나은행	운전자금	2020.11.01	-	200,000	200,000

하나은행	운전자금	2021.05.29	0.95%	1,000,000	-

국민은행	운전자금	2021.02.26	2.23%	3,000,000	-

소 계	4,200,000	200,000

장기차입금	국민은행	운전자금	2021.12.20	1.50%	399,960	533,280

국민은행	운전자금	2021.05.15	3.64%	-	3,000,000

국민은행	운전자금	2023.06.15	2.02%	1,000,000	-

우리은행	운전자금	2021.11.15	2.70%	399,994	657,133

우리은행	운전자금	2021.11.15	2.08%	625,000	1,000,000

산업은행	운전자금	2023.06.10	1.86%	3,000,000	-

신한카드	자동차취득대출	2020.09.21	4.50%	-	14,321

신한카드	자동차취득대출	2020.12.19	4.50%	2,658	10,453

유동성 분류	(2,078,810)	(1,134,266)

소 계	3,348,802	4,080,921

16. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사채 금액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

액면금액	-	7,500,000

전환사채상환할증금	-	462,585

전환권조정	-	(209,595)

장부금액	-	7,752,990

(2) 전전전기 중 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제2회 기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 종류	국내기명식, 무보증, 무담보, 사모전환사채

액면금액	15,000,000,000 원

발행일	2017년 4월 27일

만기일	2020년 4월 27일

표면이자율	0%

만기보장수익률	연 2%

전환가격	1주당 18,987원

전환청구기간	2018년 04월 27일부터 2020년 04월 26일까지

전환주식수	790,014 주

당분기 중 상기 전환사채는 전액 상환완료 되었습니다.

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	2,098,488	237,920

예수금	290,493	188,526

환불부채	208,496	9,350

합 계	2,597,477	435,796

18. 퇴직급여제도 회사는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당분기와전분기 중 회사가 비용으로 인식한 부담금은 각각 1,181,280천원과 973,295천원입니다.

19. 법인세비용과 이연법인세 회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은18.73%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율 : 12.30%) 입니다. 한편, 전분기 중 회사는 전기이전 기간의 과세소득에 대한 법인세비용 482백만원을 추가납부하였습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2019.01.01 (전기초)	23,418,328	23,418,328	19,022,542	42,440,870

주식선택권의 행사	50,214	50,214	72	50,286

2019.09.30 (전분기말)	23,468,542	23,468,542	19,022,614	42,491,156

2020.01.01 (당기초)	23,468,542	23,468,542	19,022,614	42,491,156

주식선택권의 행사	18,018	18,018	285,508	303,526

2020.09.30 (당분기말)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

21. 주식기준보상

(1) 당사는 임직원 등에게 당사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있으며, 당사가 부여한 주식선택권의 보상약정 유형 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차

부여방법(유형)	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

부여일	2014.03.28	2015.03.13	2015.12.02	2017.02.16	2018.02.22	2019.02.20

행사가능기간	2016.03.29~2021.03.28	2017.03.14~2022.03.13	2018.12.02~2022.12.01	2020.02.16~2024.02.15	2021.02.22~2025.02.21	2022.02.20~2026.02.19

발행할 주식수(주1)	60,060주	27,027주	26,400주	236,500주	20,000주	25,000주

행사가격(주1)	5,128원	16,650원	25,136원	18,636원	19,000원	12,300원

행사가능 주식수(주1)	-	-	18,150주	193,250주	-	-

(주1) 액면병합 후의 주당액면가액 1,000원 기준의 주식수와 행사가격입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원 )

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량(주1)	행사가격(주2)	주식선택권수량(주1)	행사가격(주2)

기 초	297,168	18,844	348,934	15,378

부 여	-	-	25,000	12,300

행 사	(55,768)	18,635	(50,214)	1,000

취 소	(15,000)	19,000	-	-

기 말	226,400	15,878	323,720	18,545

기말현재 행사가능	211,400	19,194	42,219	21,512

(주1) 수량 및 행사가격은 합병비율과 액면병합비율, 무상증자를 고려하여 환산한 수치입니다.(주2) 가중평균으로 계산된 행사가격입니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 8,852천원과 244,087천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (4) 각 주식선택권의 가격은 외부기관인 한국자산평가(주)에서 이항옵션가격결정모형으로 평가되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 종가 180일 기초로 산정되었습니다.

22. 기타자본항목 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

자기주식	(6,123,247)	(6,617,439)

자기주식처분이익	737,446	351,839

주식매수선택권	789,365	925,260

전환권대가	-	1,374,343

기타자본조정	2,612,337	1,237,996

합 계	(1,984,099)	(2,728,001)

이익잉여금

법정적립금(주1)	555,006	440,191

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	60,950,389	35,167,651

합 계	61,505,395	35,607,842

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 매출

당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	32,502,439	72,224,303	15,641,223	44,248,489

용역의 제공	1,729,692	3,699,595	422,587	804,250

합 계	34,232,131	75,923,898	16,063,810	45,052,739

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,549,351	4,087,019	1,252,451	3,732,084

퇴직급여	254,577	534,841	140,681	406,956

복리후생비	135,711	455,295	140,818	408,741

여비교통비	15,345	161,329	200,337	639,876

차량유지비	32,391	63,623	18,413	64,966

통신비	10,499	34,474	14,674	47,000

수도광열비	4,269	12,552	4,000	11,369

전력비	72,519	162,457	47,730	124,084

세금과공과	129,861	310,454	107,487	256,106

지급수수료	649,215	1,613,203	463,383	1,193,913

임차료	25,668	106,033	38,259	102,088

감가상각비	172,050	470,992	149,835	463,111

무형자산상각비	36,126	106,140	21,650	63,507

수선비	27,391	41,109	53,163	84,051

보험료	39,567	134,622	32,140	103,866

접대비	22,846	86,427	28,035	113,338

광고선전비	30,020	128,945	83,190	243,403

대손상각비	32,464	101,152	92,684	-

소모품비	74,901	183,924	(5,655)	83,998

사무용품비	1,448	5,420	1,842	6,183

도서인쇄비	2,644	6,056	708	5,938

교육훈련비	1,153	10,944	1,860	8,835

운반비	14,341	38,351	10,541	32,844

경상연구개발비	2,462,149	7,583,697	1,630,127	5,729,599

판매촉진비	1,800	9,027	1,051	3,573

주식보상비용	3,644	(23,379)	14,620	39,800

수출제비용	68,213	128,436	52,506	170,406

합 계	5,870,163	16,553,143	4,596,530	14,139,635

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(8,263,277)	961,358

상품, 원재료 및 부재료 매입	22,601,309	11,022,902

종업원급여	13,887,347	12,062,030

감가상각, 무형자산상각비	2,572,984	2,544,335

지급수수료	2,234,863	1,619,803

광고선전비	128,945	243,403

기타비용	9,507,866	5,287,704

합 계	42,670,037	33,741,535

26. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	2,415	19,685	4,505	16,505

유형자산처분이익	2,639	2,639	-	28,765

종속기업투자주식처분이익	85,447	85,447	-	456,604

채무면제이익	-	46,608	16,879	16,879

잡이익	8,128	77,224	2,112	13,320

리스해지이익	-	-	2,832	2,832

대손충당금환입	-	-	26,420	26,420

합 계	98,629	231,603	52,748	561,325

기타비용

기타의대손상각비	(1,887)	26,335	-	-

유형자산처분손실	-	5,765	-	7,769

무형자산손상차손	-	-	-	211,535

기부금	5,000	5,000	-	6,000

잡손실	8,565	9,394	64	121,742

사채상환손실	-	-	286,476	286,476

합 계	11,678	46,494	286,540	633,522

27. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	47,336	125,576	38,786	145,581

외환차익	235,890	978,882	425,218	1,058,248

외화환산이익	(118,452)	72,904	140,647	364,657

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	69,939	178,530	17,443	91,739

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	12,864	-	-

합 계	234,713	1,368,756	622,094	1,660,225

금융비용

이자비용	46,756	309,674	261,789	1,170,530

외환차손	611,679	943,227	61,282	171,726

외화환산손실	56,638	413,245	(18,061)	26,202

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(6,257)	97,356

합 계	715,073	1,666,146	298,753	1,465,814

28. 주당이 익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 분기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 주, 원 )

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	26,935,704,915	10,275,903,747

÷ 가중평균유통보통주식수	22,982,953	23,003,811

기본 보통주 주당이익	1,172	447

(2) 희석주당순이익(단위: 주, 원 )

구 분	당분기	전분기

보통주 희석당기순이익	26,939,822,718	-

÷ 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수	22,986,517	-

희석주당순이익	1,172	-

전분기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순이익을 산정하지 않았습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

분기순이익	26,935,705	10,275,904

조정:

감가상각비	2,137,452	2,048,577

무형자산상각비	435,532	492,261

대손상각비	127,487	(26,420)

주식보상비용	8,852	244,087

외화환산손실	413,245	26,202

이자비용	309,674	1,170,530

유형자산처분손실	5,765	7,768

수선비	1,650	-

무형자산손상차손	-	211,535

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(12,864)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	97,356

재고자산평가손실	80,243	-

재고자산평가손실 환입	-	(146,129)

종속기업 투자주식처분이익	(85,447)	(456,604)

사채상환손실	-	286,476

법인세비용	6,205,874	1,157,515

지급임차료	17,032	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(178,530)	(91,739)

반품충당부채 환입	53,203	(2,595)

유형자산처분이익	(2,639)	(28,765)

이자수익	(125,576)	(145,581)

채무면제이익	(46,608)	(16,879)

외화환산이익	(72,904)	(364,657)

기타	(3,457)	(2,832)

조정항목에 의한 합계	9,267,984	4,460,106

순운전자본의 변동:

매출채권	(7,424,920)	(218,277)

기타수취채권	(304,304)	(866,463)

재고자산	(8,187,910)	1,108,638

기타유동자산	(619,500)	(356,354)

비유동금융자산	-	(500,041)

기타비유동자산	-	37,514

매입채무	1,594,040	(255,121)

유동금융부채	-	(8,347)

기타지급채무	866,844	(500,490)

기타유동부채	1,962,534	296,309

장기기타지급채무	(95,301)	31,737

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(12,208,517)	(1,230,895)

영업으로부터 창출된 현금	23,995,172	13,505,115

(2) 당분기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

상각	대체	기타

단기차입금	200,000	4,000,000	-	-	-	4,200,000

유동성장기부채	1,134,266	(787,575)	-	1,732,119	-	2,078,810

유동성전환사채	7,752,990	(7,962,585)	209,595	-	-	-

장기차입금	4,080,921	1,000,000	-	(1,732,119)	-	3,348,802

전환사채	-	-	-	-	-	-

리스부채	33,554	(49,629)	-	94,008	(2,421)	75,512

재무활동으로부터의 총부채	13,201,731	(3,799,789)	209,595	94,008	(2,421)	9,703,124

30. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험회피 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 다른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년초과	합계

유동

매입채무	3,638,563	-	-	-	-	-	3,638,563

단기차입금 (주1)	4,234,604	-	-	-	-	-	4,234,604

기타지급채무	3,381,298	-	-	-	-	-	3,381,298

유동금융부채	1,559	-	-	-	-	-	1,559

금융보증계약(주1)	752,390	-	-	-	-	-	752,390

유동성장기부채 (주1)	2,232,557	-	-	-	-	-	2,232,557

유동성리스부채(주1)	76,196	-	-	-	-	-	76,196

소 계	14,317,167	-	-	-	-	-	14,317,167

비유동

장기차입금 (주1)	-	1,500,645	1,923,412	-	-	-	3,424,057

장기기타지급채무	-	855,983	11,665	10,820	-	-	878,468

소 계	-	2,356,628	1,935,077	10,820	-	-	4,302,525

합 계	14,317,167	2,356,628	1,935,077	10,820	-	-	18,619,692

(주1) 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년초과	합계

유동

매입채무	2,139,920	-	-	-	-	-	2,139,920

단기차입금 (주1)	205,167	-	-	-	-	-	205,167

기타지급채무	2,524,791	-	-	-	-	-	2,524,791

유동금융부채	13,621	-	-	-	-	-	13,621

유동성장기부채 (주1)	1,151,110	-	-	-	-	-	1,151,110

유동성리스부채(주1)	29,610	-	-	-	-	-	29,610

유동성전환사채	7,962,585	-	-	-	-	-	7,962,585

소 계	14,026,804	-	-	-	-	-	14,026,804

비유동

장기차입금 (주1)	-	4,135,912	-	-	-	-	4,135,912

비유동리스부채	3,944	-	-	-	-	-	3,944

장기기타지급채무	813,066	251,813	33,781	-	-	-	1,098,660

소 계	817,010	4,387,725	33,781	-	-	-	5,238,516

합 계	14,843,814	4,387,725	33,781	-	-	-	19,265,320

(주1) 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

31. 금융상품(1) 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	30,482,219	30,482,219

매출채권	-	-	21,760,764	21,760,764

유동/비유동금융자산	3,710,493	2,200,390	827,227	6,738,110

기타수취채권	-	-	6,594,291	6,594,291

합 계	3,710,493	2,200,390	59,664,501	65,575,384

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	3,638,563	3,638,563

기타지급채무	-	4,338,047	4,338,047

차입금	-	9,627,612	9,627,612

리스부채	-	75,512	75,512

유동금융부채	-	1,559	1,559

합 계	-	17,681,293	17,681,293

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	16,901,059	16,901,059

매출채권	-	-	14,759,074	14,759,074

유동/비유동금융자산	4,390,179	1,030,120	44,237	5,464,536

기타수취채권	-	-	6,188,581	6,188,581

합 계	4,390,179	1,030,120	37,892,951	43,313,250

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,139,920	2,139,920

기타지급채무	-	3,623,450	3,623,450

전환사채	-	7,752,990	7,752,990

차입금	-	5,415,187	5,415,187

리스부채	-	33,554	33,554

유동금융부채	-	13,621	13,621

합 계	-	18,978,722	18,978,722

(2) 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,482,219	30,482,219	16,901,059	16,901,059

유동금융자산	825,227	825,227	42,236	42,236

기타수취채권	6,594,291	6,594,291	6,188,581	6,188,581

비유동금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000

합 계	37,903,737	37,903,737	23,133,876	23,133,876

금융부채

기타지급채무	4,338,048	4,338,048	3,623,450	3,623,450

전환사채	-	-	7,752,990	7,752,990

차입금	9,627,612	9,627,612	5,415,187	5,415,187

유동성금융부채	1,559	1,559	13,621	13,621

리스부채	75,512	75,512	33,554	33,554

합 계	14,042,731	14,042,731	16,838,802	16,838,802

당사의 매출채권 및 매입채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로공정가치 공시에서 제외하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산/금융부채는 장부가액과 공정가치 간 유의적인 차이는 없습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 원가가 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 원가를 적용한 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	2,200,390	1,030,120

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	출자금	548,297	298,297

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,162,196	-	3,162,196

비유동금융자산:	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,091,882	-	4,091,882

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (7) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

32. 우발채무 와 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사 항

(당 분기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	KEB하나은행	200,000	200,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

유동성장기부채	국민은행	333,300	333,300

우리은행	342,852	342,852

우리은행	500,000	500,000

산업은행	900,000	900,000

신한카드	2,658	2,658

장기차입금	국민은행	66,660	66,660

우리은행	57,142	57,142

우리은행	125,000	125,000

산업은행	2,100,000	2,100,000

국민은행	1,000,000	1,000,000

(전 기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	하나은행	200,000	200,000

유동성장기부채	국민은행	266,640	266,640

우리은행	842,852	842,852

신한카드	24,774	24,774

장기차입금	국민은행	3,266,640	3,266,640

우리은행	814,281	814,281

(2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 타사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	제공처	보증금액	내용

당분기말	서울보증보험㈜	2,030	산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증

서울보증보험㈜	697,609	직장어린이집설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	42,483	지원사업 협약에 따른 의무상환금 지급보증

서울보증보험㈜	113,597	직장어린이집 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	5,000	가압류 담보

서울보증보험㈜	17,747	납품계약에 따른 계약보증금

서울보증보험㈜	50,000	신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증

서울보증보험㈜	10,648	납품계약에 따른 하자보증금

서울보증보험㈜	10,000	외상물품대금 지급보증

소 계	949,114

전기말	서울보증보험㈜	2,030	산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증

서울보증보험㈜	10,000	정부 및 지방자치단체 보조금 등 반환지급보증

서울보증보험㈜	697,609	직장어린이집설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	50,000	신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증

서울보증보험㈜	42,483	지원사업 협약에 따른 의무상환금 지급보증

서울보증보험㈜	113,597	직장어린이집 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	10,000	외상물품대금 지급보증

소 계	925,719

(3) 지급보증의 제공1) 당사는 우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출을 지원하고자 차입금에 대해법인연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	한국증권금융주식회사

보증목적	우리사주 조합원들의 우리사주 취득자금대출 지원

채무보증금액	1,813,676천원

채무보증기간	12개월 (2020년 03월 22일~2021년 03월 22일)

당사는 우리사주 조합원들의 취득자금대출과 관련하여 당분기말 현재 806,939천원(전기말 500,000천원) 질권을 설정하여 사용이 제한되어 있습니다.

2) 당사는 주식회사 애니벳의 차입금과 관련하여 연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	주식회사 우리은행

보증목적	차입금 연대보증

채무보증한도	720,000천원

채무보증기간	12개월 (2019년 11월 15일~2020 11월 15일)

3) 당사는 주식회사 미리메딕스의 차입금과 관련하여 연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	주식회사 우리은행

보증목적	차입금 연대보증

채무보증한도	180,000천원

채무보증기간	12개월 (2019년 10월 25일~2020 10월 25일)

4) 당사가 수출과 관련하여 제공하고있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상세내역

차입처	국민은행

보증목적	포괄지급보증

채무보증한도	USD 70,000

채무보증기간	2020년 05월 26일~2020년 12월 31일

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Boditech(Qingdao) Medical Reagents co. Ltd, Immunostics, Inc., ㈜애니벳BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD㈜미리메딕스㈜유진셀BODITECH(JILIN) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.

관계기업	CHINMAX BODITECH(SHANGHAI)Co.,Ltd.

당사는 당분기 중 종속기업 PT.Boditech CAKRA Indonesia 의 청산을 진행하고 잔여재산 배분을 완료하여 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출/ 매입 등 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	기타수익	매출 등	매입 등

종속기업	Boditech(Qingdao) Medical Reagents co. Ltd	3,770	115,614	-	-	180,083

Immunostics, Inc.	1,230,913	1,028,428	52,139	318,126	12,033

(주)애니벳	320,642	82,636	11,748	605,321	-

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD	1,092,714	8,379	-	1,136,216	-

㈜미리메딕스	5,297	-	707	9,070	-

㈜유진셀	731,350	151,642	17,219	24,813	-

관계기업	CHINMAX BODITECH(SHANGHAL)Co.,Ltd	888,561	-	-	1,039,751	-

합 계	4,273,247	1,386,699	81,813	3,133,297	192,116

(3 ) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역 (차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업	Boditech(Qingdao) Medical Reagents co. Ltd.	-	-	-	-

Immunostics, Inc.	1,395,230	25,548	391,165	10,167

㈜애니벳(주3)	212,599	-	351,128	-

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD(주1)	884,986	8,228	1,625,118	-

㈜ 미리메딕스(주3)	2,101	-	1,130	-

㈜ 유진셀(주2)	814,219	166,806	14,808	-

관계기업	CHINMAX BODITECH (SHANGHAI)Co.,Ltd	177,853	-	-	-

합 계	3,486,988	200,582	2,383,349	10,167

(주1) 당사는 BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD에 대한 채권 중 미수금에 대하여 당분기말 현재 594,746천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 16,051천원입니다.

(주2) 당사는 ㈜유진셀에 대한 채권 중 미수수익에 대하여 당분기말 현재 24,966 천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 10,284천원입니다.(주3) 당사는 ㈜애니벳과 ㈜ 미리메딕스 의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조).

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	외화환산	당분기말

Immunostics, Inc.	장기대여금	2,261,183	-	-	30,663	2,291,846

㈜유진셀	장기대여금	500,000	-	-	-	500,000

㈜애니벳	단기대여금	-	200,000	-	-	200,000

합 계	2,761,183	200,000	-	30,663	2,991,846

(전 기말) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	대체	외화환산	기말

Immunostics, Inc.	단기대여금	2,183,649	-	162,490	(2,346,139)	-

Immunostics, Inc.	장기대여금	-	2,183,649	77,534	-	2,261,183

㈜유진셀	장기대여금	300,000	200,000	-	-	500,000

합 계	2,483,649	2,383,649	240,024	(2,346,139)	2,761,183

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급 여	1,087,864	1,158,667

퇴직급여	209,818	223,193

합 계	1,297,682	1,381,860

(주) 당분기 중 퇴사한 임원 2인의 지급금액이 포함되어 있습니다.

34. 부문별 정보 당사는 하나의 보고부문으로 구분됩니다. 또한, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역 측면에서 중국, MENA, 유럽, 아프리카, 기타지역 등으로 구분하여 성과를검토하고 있습니다.당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

국 내	5,143,384	1,887,343

중 국	4,442,860	9,431,222

MENA(주1)	11,053,672	4,928,122

아메리카	25,266,168	2,643,124

아시아	12,824,488	5,068,984

유 럽	10,671,223	3,142,918

아프리카	6,522,103	1,887,216

합 계	75,923,898	28,988,929

(주1) Middle East and North Africa