바디텍메드 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 8 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일 까지
제 7 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일 까지
바디텍메드 주식회사

1 . 회 사의 개요 바 디 텍메드 주식 회사 (이하 "회사")는 1998년 11월 13일 설립되어 생물공학을 이용한 의약품 및 의료장비 등의 연구 개발, 제조 및 판매등의 사업을 영위하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 강원도 춘천시 동내면 거두농공단지에 본사와 공장을 두고 있습니다.회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적2호 주식회사와 2015년 3월 31일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 엔에이치기업인수목적2호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 바디텍메드 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 회사명을 바디텍메드 주식회사로 변경하였습니다.보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주(1주의 금액 : 1,000원), 발행한 보통주 주식의 수는 23,486,560주(납입자본금 23,487백만원)이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

최대주주 및 특수관계자	6,113,360	26.03

김재학	1,892,550	8.06

기타(소액주주 등)	14,745,307	62.78

자기주식	735,343	3.13

합 계	23,486,560	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제 정 ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 3월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책

재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(1). 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실설의 주요 원천 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.- COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일 합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

현금	1,013	-

MMDA	16,377,811	830,843

은행예금	15,290,850	15,489,576

합 계	31,669,674	16,320,419

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매 출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,969,469	-	34,692,616	-

차감: 손실충당금	(3,023,830)	-	(1,402,137)	-

합 계	31,945,639	-	33,290,479	-

(2) 신용위험 및 손실충당금 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대해 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태의 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변화는 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

1) 당 분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합계

기 초	397,633	1,004,504	1,402,137

채권의 증가 또는 회수로 인한 증가	-	89,695	89,695

손상채권에서재분류	919	(919)	-

손실충당금의 재측정	1,531,997	1	1,531,998

기 말	1,930,549	1,093,281	3,023,830

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비손상채권	손상채권	합계

기 초	123,252	865,056	988,308

채권의 증가 또는 회수로 인한 증가	-	10,795	10,795

손상채권에서재분류	66,472	(66,472)	-

손실충당금의 재측정	90,358	-	90,358

기 말	280,082	809,379	1,089,461

6. 금융자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

금융기관예치금(주1)	4,041,961	13,825,364

당기손익-공정가치측정금융자산	19,889,744	19,462,575

소 계	23,931,705	33,287,939

비유동금융자산

금융기관예치금(주2)	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,700,374	2,200,390

당기손익-공정가치측정금융자산	689,497	548,297

소 계	3,391,871	2,750,687

합 계	27,323,576	36,038,626

(주1) 유동 금융기관예치금 가운데 11,303천원(전기말 : 18,424천원)은 정부보조금 예치금으로 특정목적 이외의 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 비유동 금융기관예치금은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 기타수취채권

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

미수금	2,212,224	1,612,764

단기대여금	265,989	470,989

보증금	310,000	1,056,330

미수수익	56,870	86,553

소 계	2,845,083	3,226,636

비유동성

장기대여금	2,947,974	3,060,511

대손충당금	(2,314,110)	-

장기미수금	620,360	567,317

대손충당금	(620,360)	(567,317)

보증금	1,023,867	44,219

소 계	1,657,731	3,104,730

합 계	4,502,814	6,331,366

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	928,947	804,438

선급비용	180,231	330,090

반환재고회수권	316,805	188,660

소 계	1,425,983	1,323,188

비유동성

장기선급비용	433	8,469

소 계	433	8,469

합 계	1,426,416	1,331,657

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	3,560,266	(41,254)	3,519,012

재공품	8,978,524	(81,565)	8,896,959

원재료	11,165,479	(396,398)	10,769,081

상 품	9,980	-	9,980

미착품	536,155	-	536,155

합 계	24,250,404	(519,217)	23,731,187

(전기말) (단위: 천원)

구 분	평가전금액	평가충당금	순장부금액

제 품	3,599,096	(59,082)	3,540,014

재공품	7,768,111	(77,613)	7,690,498

원재료	8,245,198	(324,575)	7,920,623

상 품	9,501	-	9,501

미착품	432,896	-	432,896

합 계	20,054,802	(461,270)	19,593,532

10. 종속기업및관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

PT.Boditech CAKRA Indonesia(주1)	인도네시아	열대성질환제품연구 및 생산	12월	-	-	-	-	-	-

Boditech(Qingdao) Biotechnology Co., Ltd.	중국	항체단백질연구 및 생산	12월	100.0%	3,607,810	1,083,048	100.0%	3,607,810	1,083,048

IMMUNOSTICS, INC.	미국	체외진단키트제조 및 판매	12월	95.3%	20,717,265	2,187,628	95.3%	20,717,265	2,187,628

㈜애니벳	대한민국	동물용진단제품연구 및 개발	12월	69.8%	78,033	78,033	67.0%	73,999	73,999

BODITECH(GUANGXI)BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	중국	체외진단키트제조 및 판매	12월	55.0%	4,176,030	4,176,030	57.8%	4,388,580	4,388,580

㈜ 미리메딕스	대한민국	타액기반 체외진단키트 제조 및 판매	12월	100.0%	626,084	-	100.0%	626,084	-

㈜ 유진셀(주2)	대한민국	분자 체외진단키트 및 기기 제조판매	12월	45.0%	291,952	291,952	47.0%	304,917	304,917

바디텍벤처스㈜	대한민국	신기술관련 투자경영자문 및 컨설팅	12월	87.5%	1,750,000	1,750,000	-	-	-

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	인도	체외진단키트 판매	03월	99.9%	56,380	56,380	-	-	-

합 계	31,303,554	9,623,071	29,718,655	8,038,172

(주1) 전기 중 종속기업 PT.Boditech CAKRA Indonesia 해외법인 청산을 진행하였으며, 잔여재산 배분을 완료하고 실질적인 지배력을 상실하였습니다. 잔여재산 배분을 완료하고 종속기업투자주식처분이익 85백만원을 인식하였습니다.(주2) 유통보통주식수 기준 지분율은 46.9% 입니다. 회사는 (주)유진셀의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지 않으나 최대주주로서 45.0%의 주식을 보유하고 있으며, 그 외 회사의 대리인으로 판단 할 수 있는 이사회 구성원 등의 지분율이 37.1%를 차지함에 따라 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기 초	증 가	감 소	분기말

Boditech(Qingdao) Biotechnology Co., Ltd.	1,083,048	-	-	1,083,048

IMMUNOSTICS, INC.	2,187,628	-	-	2,187,628

㈜애니벳(주1)	73,999	4,034	-	78,033

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.(주2)	4,388,580	-	(212,550)	4,176,030

㈜미리메딕스	-	-	-	-

㈜유진셀(주2)	304,917	-	(12,965)	291,952

바디텍벤처스㈜(주3)	-	1,750,000	-	1,750,000

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED(주3)	-	56,380	-	56,380

합 계	8,038,172	1,810,414	(225,515)	9,623,071

(주1) 당분기 중 소유지분을 추가 취득 하였습니다.(주2) 당분기 중 소유지분 일부를 처분하고, 종속기업투자주식처분이익 141백만원을 인식하였습니다.(주3) 당분기 중 신규출자로 취득 하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기 초	증 가	감 소	분기말

PT.Boditech CAKRA Indonesia(주1)	124,307	-	(124,307)	-

Boditech(Qingdao) Biotechnology Co., Ltd.(주2)	909,413	245,720	-	1,155,133

IMMUNOSTICS, INC.	6,313,394	-	-	6,313,394

㈜애니벳(주3)	52,000	21,999	-	73,999

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	3,113,097	-	-	3,113,097

㈜미리메딕스(주2)	376,084	250,000	-	626,084

㈜유진셀	-	-	-	-

합 계	10,888,295	517,719	(124,307)	11,281,707

(주1) 전분기 중 청산을 완료하였습니다.(주2) 전분기 중 유상증자로 추가취득하였으며, 지분율 변동사항은 없습니다.(주3) 전분기 중 소유지분을 추가 취득 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재국가	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

CHINMAX BODITECH (SHANGHAI) CO., LTD.	중국	의료진단기기 및 의료진단시약의 수출입 및 판매	12월	49.0%	1,704,965	1,704,965	49.0%	1,704,965	1,704,965

㈜레오바이오(주1)	대한민국	의료진단 시약 및 의약품 판매	12월	23.7%(주2)	400,020	400,020	24.5%	400,020	400,020

아우름자산운용 주식회사(주3)	대한민국	전문사모집합 투자경영컨설팅	12월	32.0%	1,000,000	1,000,000	-	-	-

합 계	-	-	-	-	3,104,985	3,104,985	-	2,104,985	2,104,985

(주1) 전분기 중 관계기업투자로 신규 취득하였습니다.(주2) 의결권 있는 주식수 기준 지분율은 24.3% 입니다.(주3) 당분기 중 관계기업투자로 신규 취득하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	당분기말

토 지	7,176,809	28,255	3,132,060	-	-	10,337,124

건 물	10,365,056	134,309	4,279,646	-	(381,103)	14,397,908

구축물	514,628	41,500	-	(44,454)	(30,915)	480,759

기계장치	2,979,698	264,949	2,005,073	-	(1,066,342)	4,183,378

차량운반구	203,334	34	291,571	(43,479)	(70,336)	381,124

시설장치	385,351	114,172	74,727	-	(126,424)	447,826

공구기구와비품	2,170,339	335,629	845,449	-	(725,968)	2,625,449

기타유형자산	25,962	-	-	-	(2,058)	23,904

건설중인자산	2,433,993	12,290,471	(10,535,938)	-	-	4,188,526

사용권자산	95,136	388,925	-	-	(152,716)	331,345

합 계	26,350,306	13,598,244	92,588	(87,933)	(2,555,862)	37,397,343

(주1) 당분기 중 재고자산 및 선급금에서 대체된 금액은 492,443천원이며, 무형자산으로 대체된 금액은 399,855천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체(주1)	처 분	감가상각	전분기말

토 지	7,176,809	-	-	-	-	7,176,809

건 물	10,805,977	-	-	-	(330,691)	10,475,286

구축물	554,332	-	-	-	(29,778)	524,554

기계장치	2,774,649	388,000	733,529	-	(880,497)	3,015,681

차량운반구	136,158	192,953	-	(49,398)	(59,634)	220,079

시설장치	524,949	11,273	13,710	-	(123,941)	425,991

공구기구와비품	2,077,998	178,472	535,246	-	(659,761)	2,131,955

기타유형자산	28,704	-	-	-	(2,057)	26,647

건설중인자산	1,144,064	1,892,316	(1,570,323)	(1,650)	-	1,464,407

사용권자산	32,924	95,487	(1,318)	-	(51,093)	76,000

합 계	25,256,564	2,758,501	(289,156)	(51,048)	(2,137,452)	25,537,409

(주1) 전분기 중 재고자산 및 선급금에서 대체된 금액은 167,163천원이며, 무형자산으로 대체된 금액은 455,000천원입니다. (2) 당 분기말 유형자산의 담보제공내역은 없습니다. 한편, 현재 춘천시는 회사가 보유중인 토지(장부금액:1,746,894천원)에 대해 설비투자보조금 지급을 이유로 근저당권을 설정하였습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공할 수 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채

(1) 재 무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	331,345	91,801

기계장치	-	2,682

차량운반구	-	653

합계	331,345	95,136

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	190,005	75,867

비유동	96,986	14,919

합계	286,991	90,786

당분기 중 증가된 사용권자산은 227,240천원입니다

(2) 손익계산서에 인식 된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	152,716	51,092

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)	4,454	2,559

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	9,761	56,962

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	64,951	44,468

리스해지이익(기타수익에 포함)	-	3,456

당분기 중 리스의 총 현금유출은 218,117천원 입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체(주1)	상 각	손 상	당분기말

영업권	316,300	-	-	-	-	316,300

산업재산권	517,240	14,507	54,828	(74,653)	-	511,922

개발비	228,593	-	-	(171,445)	-	57,148

소프트웨어	977,480	45,358	399,855	(117,206)	-	1,305,487

회원권	470,722	-	-	-	-	470,722

기타의 무형자산	2,084	-	-	(586)	-	1,498

합 계	2,512,419	59,865	454,683	(363,890)	-	2,663,077

(주1) 당분기 중 유형자산에서 대체된 금액은 399,855천원, 선급금에서 대체된 금액은 54,828천원입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대체(주1)	상 각	손 상	전분기말

영업권	316,300	-	-	-	-	316,300

산업재산권	496,152	1,665	70,115	(69,970)	-	497,962

개발비	706,104	-	-	(262,641)	-	443,463

소프트웨어	570,823	84,513	455,000	(102,335)	-	1,008,001

회원권	470,722	-	-	-	-	470,722

기타의 무형자산	2,866	-	-	(586)	-	2,280

합 계	2,562,967	86,178	525,115	(435,532)	-	2,738,728

(주1) 전분기 중 유형자산에서 대체된 금액은 455,000천원, 선급금에서 대체된 금액은 70,115천원입니다.

(2) 개발비 당분기말 현재 무형자산 중 중요한 개별 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

분류	단계	개별자산명	장부금액	손상차손누계액	잔여상각기간

개발비	개발완료	감염성질환진단카트리지	23,477	-	3개월

고감도광학기기	33,671	-	3개월

합 계	57,148	-

14. 매입채무및기타지급채무

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타지급채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타유동채무

매입채무	5,534,019	5,799,664

미지급금	506,206	832,574

미지급비용	5,598,770	3,488,043

소 계	11,638,995	10,120,281

비유동매입채무및기타채무

장기미지급금	214,529	75,447

소 계	214,529	75,447

합 계	11,853,524	10,195,728

15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 회 사의 차입금 내역 은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	내역	만기일	당분기말	전기말

연이자율	금액

단기차입금	하나은행	운전자금	2021.11.01	0.03%	200,000	200,000

하나은행	운전자금	2022.05.27	1.15%	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금	2021.02.26	2.23%	-	3,000,000

하나은행	운전자금	2022-07-26	0.01%	300,000	-

하나은행	운전자금	2022-07-26	0.23%	500,000	-

소 계	2,000,000	4,200,000

장기차입금	국민은행	운전자금	2021.12.20	1.50%	66,660	266,640

우리은행	운전자금	2021.11.15	2.70%	57,142	314,281

우리은행	운전자금	2021.11.15	1.89%	125,000	500,000

산업은행	운전자금	2023.06.10	1.85%	2,100,000	3,000,000

국민은행	운전자금	2023.06.15	2.30%	1,000,000	1,000,000

유동성 분류	(1,448,802)	(2,280,921)

소 계	1,900,000	2,800,000

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동성

선수금	2,959,229	1,577,424

예수금	178,209	447,587

환불부채	648,578	240,574

합 계	3,786,016	2,265,585

17. 퇴직급여제도 회사는 퇴직연금제도를 시행하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당분기와전분기 중 회사가 비용으로 인식한 부담금은 각각 1,267,696천원과 1,181,280천원입니다.

18. 법인세비용과 이연법인세 회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은17.37%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율 : 18.73%) 입니다.

19. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2020.01.01 (전기초)	23,468,542	23,468,542	19,022,614	42,491,156

주식선택권의 행사	18,018	18,018	285,508	303,526

2020.09.30 (전분기말)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

2021.01.01 (당기초)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

2021.09.30 (당분기말)	23,486,560	23,486,560	19,308,122	42,794,682

20. 주식기준보상

(1) 회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있으며, 회사가 부여한 주식선택권의 보상약정 유형 및 내역은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여방법(유형)	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	차액보상형

가득조건	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 2년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년	용역제공조건 : 3년

부여일	2014.03.28	2015.03.13	2015.12.02	2017.02.16	2018.02.22	2019.02.20	2021.07.07

행사가능기간	2016.03.29~2021.03.28	2017.03.14~2022.03.13	2018.12.02~2022.12.01	2020.02.16~2024.02.15	2021.02.22~2025.02.21	2022.02.20~2026.02.19	2024.07.07~2028.07.06

발행할 주식수(주1)	60,060주	27,027주	26,400주	236,500주	20,000주	25,000주	73,000주

행사가격(주1)	5,128원	16,650원	25,136원	18,636원	19,000원	12,300원	22,560원

행사가능 주식수(주1)	-	-	14,850주	172,850주	5,000주	-	-

(주1) 액면병합 후의 주당액면가액 1,000원 기준의 주식수와 행사가격입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원 )

구 분	당분기	전분기

주식선택권수량(주1)	행사가격(주2)	주식선택권수량(주1)	행사가격(주2)

기 초	202,700	18,809	297,168	18,844

부 여	73,000	22,560	-	-

행 사	-	-	(55,768)	18,636

취 소	-	-	(15,000)	19,000

기 말	275,700	19,802	226,400	15,878

기말현재 행사가능	192,700	19,147	211,400	19,194

(주1) 수량 및 행사가격은 합병비율과 액면병합비율, 무상증자를 고려하여 환산한 수치입니다.(주2) 가중평균으로 계산된 행사가격입니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 58,710천원과 8,852천원 입니다. (4) 각 주식선택권의 가격은 외부기관인 한국자산평가(주)에서 이항옵션가격결정모형으로 평가되었습니다. 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함), 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다. 기대변동성은 과거 종가 180일 기초로 산정되었습니다.

21. 기타자본항목 및 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

자기주식	(11,784,446)	(5,812,987)

자기주식처분이익	976,904	976,904

주식매수선택권	712,369	704,472

기타자본조정	2,612,337	2,612,338

합 계	(7,482,836)	(1,519,273)

이익잉여금

법정적립금(주1)	1,015,856	555,006

미처분이익잉여금	108,523,510	78,676,299

합 계	109,539,366	79,231,305

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

22. 매출

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	36,377,094	100,451,046	32,502,438	72,224,303

기간에 걸쳐 인식	2,540,811	6,136,656	1,729,693	3,699,595

합 계	38,917,905	106,587,702	34,232,131	75,923,898

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,126,452	6,188,082	1,549,351	4,087,019

퇴직급여	207,258	631,270	254,577	534,841

복리후생비	313,676	788,674	135,711	455,295

여비교통비	56,863	126,853	15,345	161,329

차량유지비	24,630	63,543	32,391	63,623

통신비	12,697	37,373	10,499	34,474

수도광열비	4,048	14,723	4,269	12,552

전력비	84,059	193,431	72,519	162,457

세금과공과	191,444	435,380	129,861	310,454

지급수수료	1,124,858	2,484,856	649,215	1,613,203

임차료	14,414	53,510	25,668	106,033

감가상각비	227,116	648,372	172,050	470,992

무형자산상각비	45,885	121,015	36,126	106,140

수선비	8,205	14,038	27,391	41,109

보험료	69,338	196,850	39,567	134,622

접대비	46,055	102,456	22,846	86,427

광고선전비	136,306	298,499	30,020	128,945

대손상각비	654,877	1,621,693	32,464	101,152

소모품비	40,926	175,851	74,901	183,924

사무용품비	3,250	8,888	1,448	5,420

도서인쇄비	10,411	22,125	2,644	6,056

교육훈련비	12,087	34,035	1,153	10,944

운반비	14,199	100,200	14,341	38,351

경상연구개발비	3,128,578	9,530,968	2,462,149	7,583,697

판매촉진비	-	-	1,800	9,027

주식보상비용	52,515	58,710	3,644	(23,379)

수출제비용	255,459	695,958	68,213	128,436

합 계	8,865,606	24,647,353	5,870,163	16,553,143

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,419,024)	(8,263,277)

상품, 원재료 및 부재료 매입	28,517,808	22,601,309

종업원급여	18,745,916	13,887,347

감가상각, 무형자산상각비	2,919,752	2,572,984

지급수수료	3,759,146	2,234,863

광고선전비	298,499	128,945

기타비용	15,269,926	9,507,866

합 계	65,092,023	42,670,037

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료	1,500	11,907	2,415	19,685

유형자산처분이익	-	1,000	2,639	2,639

종속기업투자주식처분이익	-	140,785	85,447	85,447

채무면제이익	-	-	-	46,608

잡이익	1,898	15,009	8,128	77,224

합 계	3,398	168,701	98,629	231,603

기타비용

기타의대손상각비	135,354	2,367,153	(1,887)	26,335

유형자산처분손실	-	53,387	-	5,765

기부금	5,000	5,000	5,000	5,000

잡손실	30,585	32,705	8,565	9,394

합 계	170,939	2,458,245	11,678	46,494

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	71,483	278,732	47,336	125,576

외환차익	714,323	1,948,180	235,890	978,882

외화환산이익	1,038,050	1,507,587	(118,452)	72,904

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,295	30,277	69,939	178,530

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	59,999	85,435	-	12,864

합 계	1,890,150	3,850,211	234,713	1,368,756

금융비용

이자비용	23,589	82,963	46,756	309,674

외환차손	182,116	554,798	611,679	943,227

외화환산손실	(4,612)	6,435	56,638	413,245

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,822	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(40,992)	150,660	-	-

합 계	160,101	797,678	715,073	1,666,146

27. 주당이 익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 분기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(단위: 주, 원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	13,372,542,924	34,916,564,577	13,205,754,634	26,935,704,915

÷ 가중평균유통보통주식수	22,882,999	22,965,224	22,996,932	22,982,953

기본 보통주 주당순이익	584	1,520	574	1,172

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 다음 같습니다.

(단위: 주, 원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석반기순이익(손실)	13,377,593,140	34,921,614,793	13,207,813,536	26,939,822,718

÷ 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수	22,908,797	22,988,348	23,001,939	22,986,517

희석 주당순이익	584	1,519	574	1,172

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

분기순이익	34,916,565	26,935,705

조정:

감가상각비	2,555,862	2,137,452

무형자산상각비	363,891	435,532

대손상각비	3,988,846	127,487

주식보상비용	58,710	8,852

외화환산손실	6,435	413,245

이자비용	82,963	309,674

유형자산처분손실	53,387	5,765

수선비	-	1,650

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(85,435)	(12,864)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	150,660	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,822	-

재고자산평가손실	57,947	80,243

종속기업 투자주식처분이익	(140,785)	(85,447)

법인세비용	7,342,104	6,205,874

지급임차료	8,036	17,032

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(30,277)	(178,530)

반품충당부채 환입	279,859	53,203

유형자산처분이익	(1,000)	(2,639)

이자수익	(278,732)	(125,576)

채무면제이익	-	(46,608)

외화환산이익	(1,507,587)	(72,904)

외환차익	(2,474)	-

외환차손	3,422	-

기타	(6,279)	(3,457)

조정항목에 의한 합계	12,902,375	9,267,984

순운전자본의 변동:

매출채권	905,178	(7,424,920)

기타수취채권	(262,717)	(304,304)

재고자산	(4,394,804)	(8,187,910)

기타유동자산	(241,738)	(619,500)

매입채무	(367,912)	1,594,040

기타지급채무	1,776,921	866,844

기타유동부채	1,112,426	1,962,534

장기기타지급채무	103,989	(95,301)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(1,368,657)	(12,208,517)

영업으로부터 창출된 현금	46,450,283	23,995,172

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

상각	대체	기타

단기차입금	4,200,000	(2,200,000)	-	-	-	2,000,000

유동성장기부채	2,280,921	(1,732,119)	-	900,000	-	1,448,802

장기차입금	2,800,000	-	-	(900,000)	-	1,900,000

리스부채	90,786	(143,405)	-	332,382	7,229	286,992

재무활동으로부터의 총부채	9,371,707	(4,075,524)	-	332,382	7,229	5,635,794

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

상각	대체	기타

단기차입금	200,000	4,000,000	-	-	-	4,200,000

유동성장기부채	1,134,266	(787,575)	-	1,732,119	-	2,078,810

유동성전환사채	7,752,990	(7,962,585)	209,595	-	-	-

장기차입금	4,080,921	1,000,000	-	(1,732,119)	-	3,348,802

리스부채	33,554	(49,629)	-	94,008	(2,421)	75,512

재무활동으로부터의 총부채	13,201,731	(3,799,789)	209,595	94,008	(2,421)	9,703,124

29. 위험관리

(1) 자본위험관리 회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소

회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환위험, 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동

회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

가. 외화위험회피 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험회피 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 다른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융부채의 만기를 대 응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년초과	합계

유동

매입채무	5,534,019	-	-	-	-	-	5,534,019

단기차입금 (주1)	2,026,695	-	-	-	-	-	2,026,695

기타지급채무	6,104,975	-	-	-	-	-	6,104,975

금융보증계약	1,500,000	-	-	-	-	-	1,500,000

유동성장기부채 (주1)	1,500,505	-	-	-	-	-	1,500,505

유동성리스부채(주1)	194,927	-	-	-	-	-	194,927

소 계	16,861,121	-	-	-	-	-	16,861,121

비유동

장기차입금 (주1)	-	1,923,368	-	-	-	-	1,923,368

비유동리스부채(주1)	-	97,841	-	-	-	-	97,841

장기기타지급채무	-	-	50,813	163,716	-	-	214,529

소 계	-	2,021,209	50,813	163,716	-	-	2,235,738

합 계	16,861,121	2,021,209	50,813	163,716	-	-	19,096,859

(주1) 만기시까지 지급 될 이자금액이 포함된 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년이내	1년 초과2년 이내	2년 초과3년 이내	3년 초과4년 이내	4년 초과5년 이내	5년초과	합계

유동

매입채무	5,799,664	-	-	-	-	-	5,799,664

단기차입금 (주1)	4,216,087	-	-	-	-	-	4,216,087

기타지급채무	4,320,617	-	-	-	-	-	4,320,617

유동금융부채	19,512	-	-	-	-	-	19,512

금융보증계약	1,371,048	-	-	-	-	-	1,371,048

유동성장기부채(주1)	2,357,355	-	-	-	-	-	2,357,355

유동성리스부채(주1)	76,149	-	-	-	-	-	76,149

소 계	18,160,432	-	-	-	-	-	18,160,432

비유동

장기차입금 (주1)	-	1,248,061	1,614,703	-	-	-	2,862,764

비유동리스부채(주1)	-	15,020	-	-	-	-	15,020

장기기타지급채무	-	11,169	31,278	33,000	-	-	75,447

소 계	-	1,274,250	1,645,981	33,000	-	-	2,953,231

합 계	18,160,432	1,274,250	1,645,981	33,000	-	-	21,113,663

(주1) 만기시까지 지급될 이자금액이 포함된 금액입니다.

30. 금융상품(1) 범주별 분류1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	31,669,674	31,669,674

매출채권	-	-	31,945,639	31,945,639

유동/비유동금융자산	20,579,241	2,700,374	4,043,961	27,323,576

기타수취채권	-	-	4,502,814	4,502,814

합 계	20,579,241	2,700,374	72,162,088	95,441,703

(당분기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	5,534,019	5,534,019

기타지급채무	-	6,319,505	6,319,505

차입금	-	5,348,802	5,348,802

리스부채	-	286,991	286,991

유동금융부채	-	2,122	2,122

합 계	-	17,491,439	17,491,439

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	16,320,419	16,320,419

매출채권	-	-	33,290,479	33,290,479

유동/비유동금융자산	20,010,872	2,200,390	13,827,364	36,038,626

기타수취채권	-	-	6,331,366	6,331,366

합 계	20,010,872	2,200,390	69,769,628	91,980,890

(전기말) (단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	5,799,664	5,799,664

기타지급채무	-	4,396,064	4,396,064

차입금	-	9,280,921	9,280,921

리스부채	-	90,786	90,786

유동금융부채	-	19,512	19,512

합 계	-	19,586,947	19,586,947

(2) 공정가치

1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,669,674	31,669,674	16,320,419	16,320,419

유동금융자산	23,931,705	23,931,705	33,287,939	33,287,939

기타수취채권	4,502,814	4,502,814	6,331,366	6,331,366

비유동금융자산	3,391,871	3,391,871	2,750,687	2,750,687

합 계	63,496,064	63,496,064	58,690,411	58,690,411

금융부채

기타지급채무	6,319,505	6,319,505	4,396,064	4,396,064

차입금	5,348,802	5,348,802	9,280,921	9,280,921

유동성금융부채	2,122	2,122	19,512	19,512

리스부채	286,991	286,991	90,786	90,786

합 계	11,957,420	11,957,420	13,787,283	13,787,283

회사의 매출채권 및 매입채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로공정가치 공시에서 제외하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융자산/금융부채는 장부가액과 공정가치 간 유의적인 차이는 없습니다.

2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,889,744	-	19,889,744

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	689,497	689,497

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,700,374	2,700,374

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,462,575	-	19,462,575

비유동금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	548,297	548,297

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,200,390	2,200,390

당분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.4) 당분기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 6) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

31. 우발채무 와 약정사항 (1) 금융기관과의 약정사 항

(당 분기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	KEB하나은행	200,000	200,000

KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	300,000	300,000

KEB하나은행	500,000	500,000

유동성장기부채	국민은행	66,660	66,660

우리은행	57,142	57,142

우리은행	125,000	125,000

산업은행	1,200,000	1,200,000

장기차입금	산업은행	900,000	900,000

국민은행	1,000,000	1,000,000

(전 기말) (단위: 천원)

구 분	금융기관명	약정한도	금 액

단기차입금	KEB하나은행	200,000	200,000

국민은행	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	1,000,000	1,000,000

유동성장기부채	국민은행	266,640	266,640

우리은행	314,281	314,281

우리은행	500,000	500,000

산업은행	1,200,000	1,200,000

장기차입금	산업은행	1,800,000	1,800,000

국민은행	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 회사가 타사로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	제공처	보증금액	내용

당분기말	서울보증보험㈜	2,030	산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증

서울보증보험㈜	697,609	직장어린이집설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	113,597	직장어린이집 설치비 지원금 반환 지급보증

서울보증보험㈜	5,000	가압류 담보

서울보증보험㈜	453	지하수개발·이용에 따른 원상복구비 지급보증

서울보증보험㈜	50,000	신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증

서울보증보험㈜	206,487	건축공사 안전관리예치금 보증

10,000	외상물품대금 지급보증

소 계	1,085,176

전기말	서울보증보험㈜	2,030	산지전용지 원상복구에 따른 하자보증금 보증

서울보증보험㈜	697,609	직장어린이집 설치비용 지원대상자 선정

서울보증보험㈜	42,483	측방유동 형광면역 진단기기 및 고성능 결핵감염진단기술의 개발

서울보증보험㈜	113,597	직장어린이집 설치비용 지원대상자 선정

서울보증보험㈜	5,000	부동산가압류

서울보증보험㈜	50,000	수기판매를 위한 가맹점 특약

서울보증보험㈜	9,872	코로나19 관련 인도적 현물지원(피지/진단키드/바디텍메드]

서울보증보험㈜	10,000	식재공급계약

소 계	930,591

(3) 지급보증의 제공

1) 회사는 주식회사 애니벳의 차입금과 관련하여 연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	주식회사 우리은행

보증목적	차입금 연대보증

채무보증한도	720,000천원

채무보증기간	12개월 (2020년 11월 16일~2021년 11월 16일)

2) 회사는 주식회사 유진셀의 차입금과 관련하여 연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	KEB하나은행

보증목적	차입금 연대보증

채무보증한도	600,000천원

채무보증기간	12개월 (2020년 10월 20일~2021년 10월 20일)

3) 회사는 주식회사 미리메딕스의 차입금과 관련하여 연대보증을 진행하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	상 세 내 역

차입처	주식회사 우리은행

보증목적	차입금 연대보증

채무보증한도	180,000천원

채무보증기간	12개월 (2020년 10월 26일~2021년 10월 26일)

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Boditech(Qingdao) Biotechnology Co.,Ltd. IMMUNOSTICS,INC. ㈜애니벳BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.㈜미리메딕스㈜유진셀BODITECH(JILIN) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD. (주1)바디텍벤처스㈜BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED

관계기업	CHINMAX BODITECH(SHANGHAI)CO.,LTD.㈜레오바이오아우름자산운용주식회사

(주1) 종속기업인 BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD. 에서 51.0% 소유주지분을 보유하고 있는 손자회사 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출/ 매입 등 거래 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	기타수익	대손상각비	매출 등	매입 등	기타수익	대손상각비

종속기업	Boditech(Qingdao) Biotechnology Co.,Ltd.	187,315	139,380	-	-	3,770	115,614	-	-

Immunostics,Inc.	(188,341)	1,052,332	50,510	2,314,110	1,230,913	1,028,428	52,139	-

㈜애니벳	113,617	64,812	3,342	-	320,642	82,636	11,748	-

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.	1,321,198	17,977	-	53,043	1,092,714	8,379	-	16,051

㈜미리메딕스	9,874	434,084	632	-	5,297	-	707	-

㈜유진셀	486,969	594,449	1,477	-	731,350	151,642	17,219	10,284

바디텍벤처스㈜	-	-	1,500	-	-	-	-	-

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	CHINMAX BODITECH(SHANGHAL)Co.,Ltd.	618,291	-	-	-	888,561	-	-	-

㈜레오바이오	-	-	-	-	-	-	-	-

아우름자산운용주식회사	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,548,923	2,303,034	57,461	2,367,153	4,273,247	1,386,699	81,813	26,335

(3 ) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역 (차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

종속기업	Boditech(Qingdao) Biotechnology Co.,Ltd.	67,437	16,979	23,364	-

IMMUNOSTICS,INC.	1,262,522	13,997	1,387,615	236,205

㈜애니벳(주2)	31,552	-	117,440	-

BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD.(주1)	1,583,700	8,761	739,311	7,992

㈜ 미리메딕스(주2)	-	50,805	996	2,200

㈜ 유진셀(주2)	103,564	143,467	224,142	94,055

관계기업	CHINMAX BODITECH (SHANGHAI)CO.,LTD,	170,850	-	421,737	-

합 계	3,219,625	234,009	2,914,605	340,452

(주1) 회사는 BODITECH(GUANGXI) BIOTECHNOLOGY CO.,LTD. 에 대한 채권 중 미수금에 대하여 당분기말 현재 620,360천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 환율변동 효과로 당분기에 인식된 대손상각비는 53,043천원입니다.

(주2) 회사는 ㈜애니벳, ㈜유진셀, ㈜ 미리메딕스 의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조).

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	대체	감소	외화환산	당분기말

IMMUNOSTICS,INC.	장기대여금	2,124,864	-	-	-	189,246	2,314,110

대손충당금	-	(2,314,110)	-	-	-	(2,314,110)

㈜애니벳	단기대여금	200,000	-	-	(200,000)	-	-

합 계	2,324,864	(2,314,110)	-	(200,000)	189,246	-

(주3) 당분기 중 회사는 IMMUNOSTICS,INC. 장기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(전 기말) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	대체	감소	외화환산	전기말

IMMUNOSTICS,INC.	장기대여금	2,261,183	-	-	-	(136,319)	2,124,864

㈜유진셀(주1)	장기대여금	500,000	-	-	(500,000)	-	-

㈜애니벳	단기대여금	-	200,000	-	-	-	200,000

합 계	2,761,183	200,000	-	(500,000)	(136,319)	2,324,864

(주1) 전기 중 (주)유진셀 장기대여금 500,000천원 전액이 상환되었으며, 대손충당금 500,000천원 대손충당금 환입을 인식하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	특수관계자명	거래내역	당기	전기

종속기업	Boditech(Qingdao) Medical Reagents co.,Ltd.	현금출자	-	245,720

㈜ 미리메딕스	현금출자	-	250,000

바디텍벤처스㈜	현금출자	1,750,000	-

BODITECH MED INDIA PRIVATE LIMITED	현금출자	56,380	-

관계기업	CHINMAX BODITECH (SHANGHAI)Co.,Ltd.	현금출자	-	595,522

㈜레오바이오	현금출자	-	400,020

아우름자산운용주식회사	현금출자	1,000,000

합 계	2,806,380	1,491,262

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급 여	1,424,355	1,087,864

퇴직급여	242,194	209,818

합 계	1,666,549	1,297,682

(주) 당분기 중 퇴사한 임원 1인의 지급금액이 포함되어 있습니다.

33. 부문별 정보 회사는 하나의 보고부문으로 구분됩니다. 또한, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역 측면에서 중국, MENA, 유럽, 아프리카, 기타지역 등으로 구분하여 성과를검토하고 있습니다.당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

국 내	3,259,619	5,143,384

중 국	6,483,545	4,442,860

MENA(주1)	23,167,006	11,053,672

아메리카	24,014,082	25,266,168

아시아	24,234,962	12,824,488

유 럽	15,860,963	10,671,223

아프리카	9,567,525	6,522,103

합 계	106,587,702	75,923,898

(주1) Middle East and North Africa당분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 MENA 지역과 관련된 단일 고객이며 동 고객으로부터의 매출액은 11,824,011천원(전분기:4,109,434천원)입니다.