덱스터 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

본 반기보고서 작성기준일 현재 당사 (㈜ 덱스터스튜디오)는 단일 사업부문 (VFX 제작)으로 운영되고 있으며, 종속회사인 덱스터차이나 역시 VFX 제작업을 영위함에 따라 연결 실체 기준 VFX 제작업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 국내외 영화 제작사로서, VFX는 영화 이외에도 드라마, 게임, 기타 가상현실 분야에 폭넓게 적용할 수 있으나, 영화 시장에서의 적용이 가장 활발히 이루어지고 있고 본 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 매출처가 국내외 영화 제작사이기 때문에 하기 내용 중 산업 관련 내용은 영화 산업을 위주로 기술하였습니다. 1) 업계의 현황 (1) 산업의 특성국내 영화산업은 극장매출, 디지털 온라인시장, 수출 등 전 분야에 걸쳐 매출이 증가하여 2014년도 들어 영화산업 매출 사상 처음으로 2조원대를 돌파하였습니다. 이처럼 한국영화산업은 지속적인 성장세를 보이며, IPTV 등 디지털 온라인 시장이 영화 유통의 또 다른 주요 플랫폼으로 등장하면서 극장의 흥행이 TV, VOD 등 부가시장에도 이어지고 있습니다. 또한, 한국 영화의 흥행이 이어지면서 더욱 큰 규모의 영화가 제작되는 추세에 따라 개봉작의 1편당 평균 제작비 역시 증가하고 있습니다. 특히 마케팅비를 제외한 순제작비의 규모가 2012년 이후 지속해서 상승하고 있습니다.

영화를 제작하는 과정에서 가상이나 허구, 시공을 초월하는 장면을 현실적 세계로 만들어내야 하는 상황이 발생합니다. 이럴 때 실제로 촬영 불가능하거나 실물을 사용하기에는 많은 비용이 소요되거나, 위험한 장면 등은 컴퓨터 그래픽스의 기술과 영상 촬영기법으로 실제와 같은 영상 결과물을 만들어 내는데, 이를 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX) 라 합니다. 이와 같은 VFX는 다음의 일반적인 영화 제작공정을 거치게 됩니다.

기획, 투자, 시나리오 제작 → 요소 기술 연구 / 개발 (R) → 사전 시각화 (Previs) → 촬영 → 카메라 정보 추출 (Match Moving) → 사후 시각화 (Postvis) → 공용 데이터 (Asset) 제작 (Modeling, Texture, Rigging) → 뼈대 움직임 생성 (Animation) → 변형 움직임 생성 (근육, 옷, 털, 머리카락) → 자연 현상 효과 생성 (바다, 불, 연기, 폭발, 비, 눈) → 컴퓨터 그래픽 이미지 생성 (Rendering) → 실제 촬영 영상과 병합 (합성) → 색 보정 → 소리 및 음향 추가 → 상영

이러한 VFX 산업은 1940년대 이후 컴퓨터 그래픽스 기술의 발전으로 디지털 산업과 미디어 산업으로 융합되면서 과거의 영화들과 달리 제작되었거나 현재 제작되어지고 있는 대부분의 영화에서 디지털 시각특수효과 혹은 VFX 작업이 사용되거나 작업의 일부분이 포함되어 있다고 해도 과언이 아닐 정도로 디지털 영상처리작업은 이제는 보편화되어 있습니다. 가장 흔한 배경장면의 처리에서부터 주연이나 조연의 가상 캐릭터, 물체나 형상물, 가공의 동물이나 곤충의 형상, 미지의 세계를 표현하거나 도시의 건축물 등, 다양한 사례가 현대 영화에서 몽타쥬와 미장센으로 시각화되어 재현되고 있기 때문입니다.VFX 산업은 눈부신 발전을 이루어 이미 그 활용도가 공상과학 영화라는 특정한 장르에 한정되지 않고 영화, 방송, 애니메이션, 게임, 모바일 등 각종 매체를 위해 다양하게 사용되고 있으며 실제 촬영이 불가능하거나 실재하지 않는 대상을 영화 속에 등장시키는 것을 가능하게 하는 VFX의 비중은 점점 커지고 있습니다. (2) 산업의 성장성현재 VFX 산업은 CG 애니메이션, CG 기술을 활용한 게임, 방송, 영화 분야를 중심으로 제작편수가 꾸준히 늘어나면서 잠재시장의 규모가 확대되고 있고 해외시장에서는 영화 시장이 가장 핵심 엔터테인먼트 산업으로 자리를 잡고 있어, 그 중요성이 증대되고 있으며, 향후 VFX 기술의 진보로 가상현실, 캐릭터 시장 등에 다양하게 응용될 수 있을 것으로 전망되고 있습니다.그동안 개봉된 영화 중에서도 , , , , , , , 등과 같이 VFX가 전면에 내세워지는 영화 또한 심심치 않게 등장하고 있습니다. 또한, 영화 제작비의 증가뿐만 아니라 VFX 제작비중이 늘어나고, CG 애니메이션, CG 기술을 활용한 게임, 방송, 영화 분야를 중심으로 제작편수가 꾸준히 늘어나면서 잠재시장의 규모가 확대되고 있습니다. 국내 VFX 기술의 역사는 다음과 같습니다. 시기 내용 1994 영화 에 최초 VFX 도입 Late '90s 여러 영화의 VFX 활용 (, ) Early '00s VFX가 많이 사용된 블록버스터 영화들 제작 (2009 로스트 메모리즈>, , ) Mid '00s 진일보된 VFX 기술의 사용 (, , , ) Late '00s ~ 할리우드 수준의 VFX 기술 사용 (, , , ) 전반적인 한국 영화 산업의 성장은 당사 VFX 용역에 대한 수요를 증가시키는 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 연도별 한국 영화 산업 매출.jpg 연도별 한국 영화 산업 매출 연도별 총 관객 수 및 1인당 관람 횟수.jpg 연도별 총 관객 수 및 1인당 관람 횟수 국내 영화산업은 2014년도 들어 영화산업 매출사상 처음으로 2조원대를 돌파했으며, 2015년 극장을 찾은 관객 수는 2억 1,729만명으로 전년대비 1% 증가하였습니다. 인구 1인당 관람횟수는 4.22회로 최고 기록을 갱신하였는데, 글로벌 산업정보조사 기관인 IHS 자료에 따르면, 2014년도 인구 1인당 연평균 관람횟수는 아이슬란드가 4.0회, 싱가포르 3.9회, 미국 3.6회, 호주 3.3회, 그리고 프랑스가 3.1회로 우리나라의 1인당 연평균 극장 관람 횟수는 세계 최고 수준을 유지하고 있습니다. 2015년 극장 매출액은 1조 7,154억원으로 2014년 대비 3.1% 증가하였는데, 극장 관객 수 증가폭 대비 극장 매출액 증가폭이 큰 이유는 멀티플렉스의 탄력요금제가 확대되면서 평균 관람료가 상승하였기 때문인 것으로 판단됩니다. (단위 : 억원) 구분 2012 2013 2014 2015 매출액 전년대비 매출액 전년대비 매출액 전년대비 매출액 전년대비 IPTV 및디지털케이블TV 1,310 44.0 1,737 32.6 2,254 29.7 2,609 15.7 인터넷VOD 618 23.4 729 18.0 499 -31.5 582 16.7 패키지상품 230 -22.8 210 -8.7 218 3.0 158 -27.4 합계 2,158 26.3 2,676 24.0 2,971 11.0 3,349 12.7 [ 출처 : 2015년 한국영화산업결산, 영화진흥위원회 ]2015년 디지털 온라인 시장 총 매출 규모는 3,349억원 규모로 꾸준히 성장 중입니다. 이처럼 한국영화산업은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, IPTV 등 디지털 온라인 시장이 영화 유통의 또 다른 주요 플랫폼으로 등장하면서 극장의 흥행이 TV VOD 등 부가시장에도 이어지고 있습니다. 또한, 한국 영화의 흥행이 이어지면서 보다 큰 규모의 영화가 제작되는 추세에 따라 개봉작의 1편당 평균 제작비 역시 증가하고 있고, 특히 마케팅비를 제외한 순제작비의 규모가 2012년 이후 지속적으로 상승하고 있기 때문에, 순제작비 중 일부로 포함되는 VFX 제작 용역규모도 증가하는 추세로 판단됩니다. 해외 영화 , , 파이>의 경우 제작비의 50% 이상을 VFX 비용에 투자하였고, 특히 는 5억달러를 투자해 영상의 90% 이상을 CG로 제작하여 큰 이슈가 되었습니다. 당사에서 제작했던 는 국내 최초로 100% 3D촬영방식을 적용하고, 전체영상분량의 90%를 VFX 장면으로 제작 되었고, 영화 는 영상의 57%를 CG로 구현하였으며, 영화 의 경우에도 전체분량의 30%를 VFX가 차지하며 완성되었습니다. 국내 영화시장에서도 지난 20년동안 영화제작비의 10% 수준에 불과했던 VFX 예산이 최근 20~50%까지 높아지고 있는 추세로 파악되고 있습니다. (3) 일반경기와의 상관관계 gdp 증가율, 영화 관객수 증가율, 영화산업 매출 증가율.jpg gdp 증가율, 영화 관객수 증가율, 영화산업 매출 증가율 영화라는 콘텐츠는 그 속성상 경험재의 특성이 있어 경기추이에 따른 산업의 변동폭 보다는 자체적인 요소, 즉 영화의 양적, 질적 상황에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 그러나 상기 2006년 이후 GDP 증가율과 영화관람객 수의 증가율을 비교해보면, 경기가 침체되었던 시기 (2008~2009년)에는 여가를 즐기는데 비용 대비 만족도가 높은 영화의 선호도가 증가해 관람객이 증가한 반면, 경기가 회복되는 구간 (2009~2010년)에는 관람객의 증가세가 감소하는 추세를 보이는 등, 경기 사이클과 상대적인 역의 관계를 나타내고 있습니다. 영화관람은 특별한 복장과 장소에 구애받지 않아, 본인이 원하면 언제든지 주변 극장에서 즐길 수 있고 8,000원 ~ 20,000원 수준의 저렴한 가격에 콘텐츠를 소비할 수 있는 부담 없는 문화 생활입니다. 따라서 기본적인 아웃도어 여가생활로써 꾸준히 선호되며, 경기 불황시기에는 시간 및 가격 대비 만족도가 큰 이유로 더 많은 관람객이 극장으로 향하게 하는 성격을 띤다고 판단됩니다. (4) 계절적 변동과의 상관 관계 2015년 한국 영화시장 월별 관객 수 추이.jpg 2015년 한국 영화시장 월별 관객 수 추이 한국 극장가의 소위 ‘황금 시즌’은 설 연휴 시즌(1월 또는 2월)과 여름(7 ~ 8월), 추석 연휴(9월 또는 10월), 연말까지 4가지로 나뉩니다. 이렇게 계절에 따른 성수기와 비성수기의 차이는 방학시즌과 휴가시즌 그리고 연휴나 가족 행사가 몰려있는 기간에 고객들이 영화를 많이 찾는 이유도 있지만, 영화사들이 Tent-Pole이라 일컬어지는 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기 시즌에 맞추어 개봉하는 것도 큰 이유고 할 수 있습니다. 따라서 영화는 계절적인 요인에 영향을 받기도 하지만 이와 더불어 '성수기' 라고 분류되는 기간에는 그 해에 흥행이 기대되는 영화들로 라인업이 채워지면서 그 영화를 보기 위한 관객이 몰리고 규모가 큰 영화들끼리의 경쟁이 이루어지면서 대규모 영화간의 시장이 형성되는 경우가 많습니다. 그리고 그 외에 '비수기' 라고 분류되는 기간에는 중소규모의 영화들이 개봉되어 경쟁을 하는 것이 보통입니다. 미국 영화산업에서도 할리우드 여름 시즌은 스튜디오들이 1년 매출의 40% 이상을 벌어들이는 가장 흥행규모가 큰 시즌이며, 이 시즌의 결과에 따라 시장점유율의 순위가 갈리기도 합니다 한국 영화산업은 위 월별 관객수에서 볼 수 있듯이 여름방학에서 추석으로 이어지는 시즌이 가장 관객수가 높게 기록되고 있으며, 2015년 한국영화 흥행순위에서 1, 2위를 기록한 (13,414,009명 / 전국 관객 수 / 2015년 08월 05일 개봉)과 (12,705,700명 / 전국 관객 수 / 2015년 07월 22일 개봉) 모두 성수기 시즌에 개봉하였습니다. 이처럼 개봉시기가 성수기, 비수기에 따라 영화의 흥행을 좌우하는 요인 중 하나인 것을 확인할 수 있으며, 흥행가능성이 높다고 판단되는 작품들을 성수기에 집중적으로 개봉하여 흥행을 유도하기 때문에 상기와 같은 계절적 특성이 유지되고 있습니다. (5) 국내외 시장 여건할리우드에서는 연간 약 700여 편의 영화, 애니메이션이 제작되며, 이중 CG 전문 시각특수효과는 ILM, 소니픽쳐스엔터테인먼트, Pixar(픽사), 디지털도메인 등에 의해 대부분 제작되고 있습니다. 할리우드에는 70여개의 CG업체, 즉 포스트 프로덕션으로서의 시각특수효과 회사가 있으며, 이 중 상위 11개 업체가 전체시장의 70%를 점유하고 있습니다. 이와 같이 CG 업체 대부분이 대형스튜디오의 자회사 또는 대형 스튜디오와 제휴를 맺는 형태로 인력 규모도 300명에서 1,800명의 대규모 회사로 운영되고 있어 후발업체들의 진입장벽이 매우 높은 편입니다.할리우드의 많은 VFX 업체들은 프리미엄 전략으로 산업을 이끌고 있고, 동 전략은 후발 업체들과는 차별화된 기술력으로 고부가가치의 VFX 영화들을 위주로 수주하여 매출을 극대화하고 있습니다. 할리우드의 VFX 업체의 ILM(스타워즈, 어벤져스 등), Weta Digital(킹콩, 아바타, 혹성탈출 등), MPC(해리포터, 나니아 연대기, 월드워Z 등), Double Negative(허큘리스, 고질라 등) 등 일부 선두 업체가 자체 개발 기술과 노하우로 디지털 휴먼 및 디지털 크리쳐를 만들어 VFX 작업을 수행하고 있고, 자체 개발한 기술과 소프트웨어는 대부분 공개되지 않고 작업완료 후 회사 내에 저장되거나 폐기되고, 그 중 극히 일부만 상용 소프트웨어로 개발되고 있기 때문입니다.당사에서 해당 업체의 홈페이지 등을 통해 파악한 할리우드 주요 VFX 업체의 현황은 다음과 같습니다.경쟁업체의 현황> 구분 내용 VFX 담당 주요 영화 ILM (Industrial Light Magic) - 홈페이지 : www.ilm.com - George Lucas가 1975년 설립 - 스타워즈 제작으로 1980년대 영화 CG 산업을 선도하였음. - 약 300편의 영화의 특수효과를 제작했으며 Top 15 Worldwide Box Office 중 10편의 영화에서 중요한 역할을 했고, Top 50 영화의 절반에 기여를 함. - 1980년부터 영화의 컴퓨터 그래픽과 디지털 이미징을 주도해왔음. - 오늘날 ILM은 엔터테인먼트 사업에서 가장 크고 디지털 이펙트 분야를 선도하고 있음. - 2012년 월트 디즈니가 루카스 필름의 일부로서 ILM 인수함. Star Wars series(스타워즈 시리즈) E.T. (이티) Terminator: Judgement Day (터미네이터2) A.I (에이아이) Misson: Impossible (미션임파서블) Titanic (타이타닉) Harry Potter Series (해리포터 시리즈) Jurassic Park 3 (쥬라기 공원3) Pirates of The Caribbean series (캐리비안의 해적 시리즈) Iron Man(아이언맨) Avatar (아바타) Weta Digital - 홈페이지 : www.wetafx.co.nz - 1993년 설립되어 Senior Visual Effects Supervisor Joe Letteri에 의해 운영되고 있음 - 주요인물로는 Peter Jackson, Richard Taylor, Joe Letteri, Eileen Moran가 있음. - 웨타 디지털은 반지의 제왕, 킹콩, 아바타로 아카데미 최고의 시각효과상을 5차례 수상하였음. - 혁신적인 시각 효과를 달성하기 위해 소프트웨어 패키지를 개발하였음. The Hobbit series (호빗 시리즈) Dawn of the Planet of the Apes(혹성탈출) The Hunger Games: Catching Fire (헝거게임) Man of Steel (맨 오브 스틸) Iron Man 3 (아이언맨3) The Avengers (어벤져스) X-Men series (X-Man 시리즈) Avatar (아바타) King Kong (킹콩) Lord of the Rings (반지의 제왕) MPC (Moving Picture Company) - 홈페이지 : www.moving-picture.com - CG 콘텐츠 개발에 핵심이 되는 기술 자체 보유하고 있음 -디지털군중(Crowds), 털(Fur), 동역학(Dynamics), 라이팅(Lightning) 등의 기술로 관련 업종을 선도 함. - 라이프 오브 파이, 해리포터 시리즈 등 블록버스터 작품에 참여하였음. X-men series (엑스맨 시리즈) Life of Pi (라이프오브파이) Maleficent (말리피센트) Man of Steel (맨오브스틸) Batman V superman: Dawn of justice (배트맨 대 슈퍼맨 저스티스의 시작) The Hunger Games: Mockingjay Part 2 (헝거게임: 모킹제이) The Amazing Spider-Man2(어메이징 스파이드맨2) Harry Potter series (해리포터시리즈) Double Negative - 홈페이지 : www.dneg.com - 1998년 런던에서 30명의 직원으로 설립되어 이후 블록버스터 영화들의 시각효과를 담당하여 1,000명이상의 규모로 성장했음. - 여러 시각효과 협회상을 수상하였음 (BAFTA 어워드, 아카데미상) -주요인물 : Matthew Holben, CEO Alex Hope, MD Melissa Taylor, VFX Executive Producer The Hunger Games series (헝거게임 시리즈) Inception (인셉션) Interstellar (인터스텔라) Avengers: Age of Ulton (어벤져스: 에이지 오브 울트론) Thor: The Dark World (토르: 다크월드) Harry Potter series (해리포터 시리즈 3,4,5,6,7) Captain America: The First Avenger (캡틴아메리카: 퍼스트 어벤져) The Dark Knight Rises (다크나이트 라이즈) 국내의 경우 국내의 VFX 회사는 보유 인력 규모로 구분할 때, 150명 이상의 대형 스튜디오, 150명 이하의 중형 스튜디오, 100명 이하의 소형 스튜디오, 그리고 30명 미만의 초소형 스튜디오로 나뉩니다. 따라서 대형 VFX 업체는 당사인 덱스터스튜디오이고, 중형 VFX 업체는 Digital IDEa, Macrograph, Mofac Studio, 4Th Creative Party 의 4곳 정도 입니다. 당사에서 파악하고 있는 국내 주요 경쟁업체의 현황은 다음과 같습니다.경쟁업체의 현황> 회사명 진행프로젝트 ㈜ 덱스터스튜디오(Dexter Studios) 미스터고, 적인걸2, 몽키킹, 해적, 지취위호산, 서부전선, 구층요탑, 몽키킹2, 봉신전기 등 ㈜디지털아이디어 (Digital IDEa) 부산행, 조선마술사, 드레곤블레이드, 심용결, 극적인하룻밤, 쎄시봉, 퇴마전 등 ㈜매크로그래프 (Macrograph) 연평해전, 계춘할망, 탐정, 명탐정홍길동, 충칭대폭발 등 ㈜모팩앤알프레드 (Mofac Studio) 협녀, 서유기, 태평륜2 등 포스크리에이티브파티㈜ (4Th Creative Party) 권법, 베테랑, 대호, 암살 등 VFX 산업 관련 규제는 존재하지 않으며, 정부 차원의 여러 지원사업이 존재합니다. 과거(~2015)에는 해외 VFX 업체들이 VFX 수주시 계약금액의 일정부분을 세제혜택으로 돌려받는 지원이 있는 것처럼 한국정부기관에서는 영화 VFX 산업 육성을 위해 해외 보조금 형태의 지원을 해주고 있었습니다. 이는 해외와 같이 회사에 직접적인 세제혜택(Tax-Refund)을 주는 것이 아닌 VFX업체가 프로젝트 수주 시 일정금액에 해당하는 금액을 업체에 지원해 주는 형태였습니다.최근에는 CG 분야내 국내 기업이 특화된 기술을 보유하고, 국내외 시장경쟁력을 갖춘 다수의 선도기업 육성을 목적으로 CG기술이 활용 된 국내외 프로젝트에 지원하는 형태로 변경되었습니다. 2015년 들어서는 CG 사업 분야가 중소기업진흥공단에서 전략적으로 지원하는 신성장동력업종에 해당하며, 최근 정부가 문화 콘텐츠 산업을 창조경제의 핵심 동력으로 육성하기로 발표 하는 등 범국가적으로 육성중이라는 발표가 있었기 때문에 점차 기존의 지원보다 더 많은 지원이 가능할 것으로 예상하고 실제 일부는 진행 중에 있습니다. 2) 회사의 현황 (1) 영업 현황당사는 영화, 드라마 등의 영상 제작물에 있어 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX)를담당하는 사업을 영위하는 회사로서 VFX 기술은 영화, 방송, 만화, 게임 등 여러 엔터테인먼트 분야에 쓰이지만, 당사의 경우 주로 국내 및 해외(중국) 영화 제작 시장, 드라마 제작 시장을 목표로 하여 VFX 제작물을 납품하고 있습니다. 당사의 경우 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등을 고려하여 선별적으로 국내 및 해외의 VFX 작업을 수주하고 있기 때문에, 국내 프로젝트에 대한 시장점유율이 30 ~ 40% 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 경쟁 업체들과의 저가 수주 경쟁이 아닌 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 따라서 초기에 R 비용과 노하우가 많이 필요합니다. 이런 기술, 개발을 통해, CG 표현이 힘든 털을 가지고 있는 디지털 크리쳐, 상용화 툴로는 자연스럽게 표현이 힘든 바다, 모든 CG 기술을 집약시켜야만 표현이 가능한 디지털 휴먼 등을 개발하고 있으며, 이는 한국 및 아시아를 넘어 할리우드의 고예산 영화 제작시의 VFX 기술 수준에 가까이 와 있습니다.[털을 가지고 있는 디지털 크리쳐] 영화 미스터 고.jpg 영화 미스터 고 영화 지치위호산.jpg 영화 지치위호산 [ 바다 속 디지털 크리쳐 ] 영화 해적.jpg 영화 해적 [ 휴먼 디지털 크리쳐 ] 사람의 디지털 크리쳐.jpg 사람의 디지털 크리쳐 헐리우드 일부 선두업체외에 디지털 크리쳐의 털, 얼굴, 바다와 같은 기술들을 모두 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있는 업체는 당사가 유일하며, 라이브러리 축척을 위해 각종 동물들 (매, 고양이, 펭귄, 늑대 등)에 대한 어셋 작업을 지속적으로 준비하고 있습니다. 향후 VFX 작업시 어셋 라이브러리 축적을 통해 발빠른 대응능력과 작업시간 대비 고 퀄리티의 표현을 할 수 있고, 고예산 컷의 작업시간 단축을 통해 이익을 극대화 하고 이를 통해 진입장벽을 점차 높여 가고 있습니다. 당사는 현재 한국 영화 시장에서는 100억원 이상의 대작을 중심으로 마케팅 전략을 펼치고 있으며, 급성장하고 있는 중국 시장에서는 제작비 투입 규모 10위권 이내의 대작 영화를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 개봉 당시 중국 영화 역대 흥행 순위 4위와 6위를 기록했던 - 손오공의 탄생>과 등의 영화 VFX(시각효과)를 담당하여 영화의 흥행에도 크게 기여한 당사는 이미 중국 시장에서 기술력을 인정받고 있으며, 2014년 중국 현지 법인인 덱스터 차이나를 설립하여, 시장점유율을 높이는데 전념하고 있습니다. (2) 시장점유율 국내 VFX 시장에서는 80명 이상 규모를 갖고 있는 5개사(당사 포함)가 고예산의 블록버스터 영화를 수주하고 있으며, 나머지 소규모 업체들은 저예산 한국 및 중국영화를 수주하거나 고예산 영화의 분량 일부를 외주형태로 수주 하고 있습니다. 하기 시장점유율은 각 사별 매출액을 기준으로 산정하였으며, 연도별 소규모 기타 업체의 매출액은 상위 5개 업체 매출액 합계의 20%로 추정하였습니다. [ 시장점유율 추정치 추이 ] (단위 : 백만원, %) 구분 (추정) 2012년 (제 2기) 2013년 (제 3기) 2014년 (제 4기) 2015년 (제 5기) 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 덱스터스튜디오 4,265 15.40 13,574 34.80 18,665 43.18 26,055 31.42 Digital IDEa 7,073 25.54 4,814 12.34 4,333 10.02 7,544 9.10 Macrograph 4,726 17.06 4,949 12.69 5,234 12.11 9,778 11.79 Mofac Studios 4,065 14.68 4,110 10.54 4,319 9.99 10,697 12.90 4th Creative Party 2,951 10.65 5,055 12.96 3,472 8.03 15,030 18.12 기타 4,616 16.67 6,500 16.67 7,205 16.67 13,821 16.67 합계 27,696 100.00 39,002 100.00 43,228 100.00 82,925 100.00 주1) 각 사별 매출액은 KISLINE, NH투자증권 리서치센터 Data 기준입니다. 주2) 회사명은 약자로 기재하였습니다. (3) 당사의 경쟁력당사는 자체 Software 개발 연구소를 보유하고 있으며, 동 기업부설 창작연구소에서 필요한 기술들의 개발을 진행하고 있고, 개발된 소프트웨어들은 창작연구소에서 충분한 검증을 거친 후에 제작 공정에 투입되도록 하고 있습니다. 국내를 비롯한 아시아에서는 유일한 자체 R 보유하여 자체적으로 기술을 개발 및 보유하고 이를 제작에 적용할 수 있는 높은 기술 수준과 우수한 전문인력을 보유한 VFX(시각효과) 제작 업체입니다. 당사의 사례를 바탕으로 추정해 보았을 때, 동물의 털이나 사람의 얼굴과 같은 분야의 경우, 국내 경쟁 업체에서 지금부터 기술 개발을 시작한다고 하더라도 실제 제작 공정에 성공적으로 적용시키기까지는 최소한 3년 이상의 시간이 소요될 것으로 판단됩니다. 헐리우드 경쟁 업체들의 경우 이미 2000년대 초반부터 이러한 기술들을 자체적으로 개발하여 노하우를 축적해왔기 때문에 당사와 기술 격차가 다소 존재합니다. 다만, 전세계적으로 수백 샷 이상의 분량으로 디지털 크리쳐(Creature)가 등장하는 영화의 시각효과 (VFX)를 제작하는 것이 가능한 업체는 5군데 정도에 불과하고, 당사는 이들 업체 대비 20~30% 정도 수준의 비용으로 제작이 가능한 가격 경쟁력을 고려 시 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있다고 판단됩니다. 현재까지 아시아권에서는 이러한 제작 기술들을 보유하고 있는 경쟁 업체는 없기 때문에 최소한 향후 10년간 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 기술 경쟁력에 있어서 우위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, VFX산업의 경우 과거의 작업 결과물에 따른 라이브러리(Library) 등의 축적에 따른 경험치를 무시하기 어려운 점이 있습니다. 이 부분은 현재 당사가 헐리우드 진출에 겪고 있는 어려움이기도 하지만, 현재 후발업체들이 특별한 계기를 통하여 R 전력을 다하는 상황이 도래한다고 하더라도, 이러한 라이브러리(Library) 축적 등을 통한 경험치에 따른 부분은 한국과 중국 영화 시장에서 쉽게 해소되기 어려울 것으로 판단됩니다. (4) 조직도 조직도_160630.jpg 조직도_160630 2. 주요 제품 및 원재료 등 1) 주요 제품 가격 변동 추이 당사는 VFX 제작의 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다. 영화의 VFX 제작 수주를 통한 매출 창출을 주요 수익 모델로 삼고 있으므로, 주요 생산 제품은 당사가 제작한 VFX(시각효과)가 포함된 영화라고 볼 수 있습니다.당사는 수익을 진행기준에 의해 인식합니다. 진행률은 각 프로젝트별로 실제 발생 원가 (투입 인원, 작업 시간, 감가상각비 등)를 최초 계약 당시의 당사 견적인 총 예정 원가로 나누어 산정하여, 총 계약 금액 (수주액)에 진행률을 곱하여 수익 (매출액)을 인식합니다. (단위: 백만원) 매출형태 품목 구분 제 6기 반기(2016년) 제 5기(2015년) 제 4기 (2014년) 제 3기 (2013년) 자사제품 매출 VFX 제작 13,260 24,737 18,275 12,734 기타용역수익 1,062 1,318 391 839 원가 매출원가 9,915 17,418 11,928 11,402 매출원가율 69.23% 66.85% 63.90% 84.00% 주) K-IFRS 별도 기준 수치임 2) 주요 원재료당사는 사업의 특성상 일반제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 생산 설비에 관한 사항 1) 생산 능력 및 생산 실적당사는 특정 프로젝트에 기반한 콘텐츠 제작을 영위하고 있기 때문에, 물리적인 생산물이 없습니다. 따라서 이와 관련한 생산 능력 및 실적을 수치화 할 수 없어 기재를 생략하였습니다. 2) 생산 설비에 관한 사항 (1) 현황 [ 자산항목: 유형, 무형 자산 ] (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 당기말가액 사업소 증가 감소 전산장비 서울특별시 상암 2,648,151 1,250,673 - 706,896 3,191,928 본사 소프트웨어 서울특별시 상암 1,788,124 61,006 - 1,296,690 552,441 본사 주) 당사는 업종의 특성상 별도의 생산 설비는 없으며, 상기에는 감가상각 대상 중 랜더팜 및 서버, 워크스테이션, 컴퓨터그래픽 관련 소프트웨어 등을 기재하였습니다. (2) 설비의 신설, 매입계획당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 1년 이내에 설비의 신설 및 매입 계획이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 1) 매출 유형별 실적 (단위: 백만원) 매출형태 품목 구분 제6기 반기(2016년) 제5기(2015년) 제4기(2014년) 제3기(2013년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 자사제품 VFX 제작 등 수출 10,166 70.98 16,062 61.65 10,206 54.68 9,808 72.26 국내 4,155 29.02 9,992 38.35 8,459 45.32 3,766 27.74 합계 14,321 100 26,054 100 18,665 100 13,574 100 주) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 2) 판매 경로 판매 방법 등 (1) 판매 조직 부서 업무 내역 워크숍사업부 촬영 및 장비 임대, 3D 특수목적수요(상업영화/다큐멘터리 등) 및 2D 컨버팅에 대한 연구 디아이사업부 영화 디지털 색보정, 촬영 데이터 관리, D-Cinema 마스터링, 디지털사업부 VFX 제작 업무, VFX 제작을 위한 개발 및 관리 업무 (2) 판매경로당사의 클라이언트는 일반 대중이 아닌 '영화 제작사'로서, 영화 제작사는 통상적으로 기존의 작업 결과물인 완성 영화를 보고 본인들이 원하는 수준의 VFX 기술을 보유한 VFX 업체를 찾게 되고, 제작비 예산에 따라 VFX 업체와 협의를 거쳐 해당 프로젝트의 VFX를 담당할 업체를 최종적으로 선정하게 됩니다. 따라서 당사의 영업활동은 일부 특정인에게 집중되지 않고 불특정 다수를 대상으로 진행이 됩니다. 국내외 필름마켓이나 각종 영화제에 부스를 마련하여, 당사가 제작한 영상을 시연하는 등의 홍보를 진행하기도 하며, 일부 당사의 특화기술에 대해서는 Siggraph (Special Interest Group on computer GRAPHics ; 미국 컴퓨터 학회 컴퓨터그래픽스 분과회) 같은 학술대회에 출품을 통해 당사의 기술력을 홍보하고 있습니다. (3) 방법 및 조건영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주에 따른 VFX 용역 판매를 진행하고 있으며, 현금(계약금, 중도금, 잔금)의 형태로 대금을 지불받고 있습니다. (4) 판매 전략당사는 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 자체 소프트웨어 및 어셋 라이브러리 축적 등을 활용하여, 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등의 제한 사항을 고려하여 국내 및 해외의 VFX 작업을 선별적으로 수주하고 있습니다. 5. 수주 상황 1) 주요 제품 및 서비스에 대한 수주 현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 삼소야의검 14.02.06 - - 2,861,530,151 - 2,861,530,151 - - 봉신전기1차 14.12.02 - - 5,241,150,000 - 5,241,150,000 - - 봉신전기2차 16.03.10 - - 914,289,500 - 914,289,500 - - 신과함께 14.11.24 - - 17,000,000,000 - 11,232,601,465 - 5,767,398,535 MPN 14.11.21 - - 11,647,000,000 - 6,824,056,045 - 4,822,943,955 남극절연 15.06.12 - - 2,348,328,704 - 1,826,221,845 - 522,106,859 조작된도시 15.06.29 - - 700,000,000 - 700,000,000 - - 서유기 15.05.18 - - 2,192,303,163 - 1,682,810,308 - 509,492,855 쿵푸요가1차 15.06.26 - - 1,746,700,000 - 1,746,700,000 - - 쿵푸요가2차 16.02.02 - - 2,678,810,000 - 2,189,495,887 - 489,314,113 리얼 15.09.14 - - 1,800,000,000 - 861,755,753 - 938,244,247 Big Cat 15.10.26 - - 4,152,930,026 - 1,830,768,205 - 2,322,161,821 얼음아래서 16.01.27 - - 273,122,150 - 273,122,150 - - 삼생 16.04.29 - - 3,843,510,000 - 1,566,958,169 - 2,276,551,831 귀취등2 16.04.29 - - 10,824,721,800 - 2,544,508,280 - 8,280,213,520 기타 - - - 1,062,173,848 - 1,062,173,848 - - 합 계 - 69,286,569,342 - 43,358,141,606 - 25,928,427,736 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl 주1) 기납품액 : 진행중인 작업의 진행률에 따라 당기완료분과 기성진행분의 합계치입니다. (수주총액대비 진행률로 계산하였습니다. 기납품액은 06월 30일 기준환율 (USD 1,164.70, CNY 174.67)을 적용하였습니다. 주2) 수주잔고는 2016년 06월 30일 기준환율 (USD 1,164.70, CNY 174.67)을 적용하여 환산한 금액입니다.주3) 2016년 06월 30일 기준 수주잔고가 있는 총수주액 2억원 이상의 프로젝트 기준으로 작성되었습니다. 주4) 통상적으로 당사의 납기는 개봉시점으로부터 1~3개월 전까지이며, 납기 및 개봉시기는 전반적인 프로젝트의 진행 상황에 따라 변동되어 확정지을 수 없으므로, 기재하지 않았습니다.주5) 주요 제품 및 서비스에 대한 진행률적용 수주현황의 세부적인 사항은 연결재무제표 『주석 23. 용역계약』 을 참고하시길 바랍니다. 6. 시장 위험과 위험 관리 1) 시장 위험당사는 시장 가격의 변동으로 인하여 금융 상품의 공정가치나 미래 현금 흐름이 변동되는 시장 위험에 노출되어 있습니다. 시장 위험은 이자율 위험, 환 위험 및 기타 가격 위험으로 구성됩니다. (1) 이자율 위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부차입금 1,000,000 1,552,500 당기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 (10,000) 10,000 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,986,713 - 7,145,405 - CNY 2,210,180 1,736,531 2,994,112 1,057,005 주) 연결 재무제표 기준 당기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,098,671 (1,098,671) CNY 47,365 (47,365) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 파생상품부채의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 - - 2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 『주석 9. 참조』 (1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도당기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 1,590,472 1,000,000 - - 2,590,472 기타유동채무 1,883,294 - - - 1,883,294 기타비유동채무 13,931 42,784 59,427 10,177 126,319 합계 3,487,697 1,042,784 59,427 10,177 4,600,085 주) 연결재무제표 기준 (단위 : 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 - 2,507,455 - - 2,507,455 유동성장기부채 62,500 - - - 62,500 기타유동채무 2,202,038 25,804 - - 2,227,842 기타비유동채무 14,409 43,228 57,637 38,425 153,699 합계 2,278,947 2,576,487 57,637 38,425 4,951,496 4) 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 8,481,541 6,444,136 자본 75,139,648 73,695,940 부채비율 11.29% 8.74% 7. 파생 상품 및 풋백 옵션 등 거래 현황 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 8. 경영상의 주요 계약 등 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 9. 연구 개발 활동 1) 연구개발 조직 부서 인원 주요 업무 기업부설 창작연구소 12 VFX 제작을 위한 기술 개발 및 기술 테스트를 주업무로 영화 에서 얻은 경험을 바탕으로 다양한 연구과제를 수행 연구소 기술 개발을 통해 추후 VFX 제작부에서 발생 예상되는 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 외부 상용화 시스템들과의 충돌 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제 6기 반기(2016년) 제 5기 (2015년) 제 4기(2014년) 제 3기(2013년) 자산처리 인건비 - - - 450,828 감가상각비 - - - 79,792 소 계 - - - 530,620 비용처리 인건비 508,957 1,473,009 1,264,400 - 감가상각비 125,227 218,455 242,068 - 위탁용역비 17,000 75,833 320,000 - 소 계 651,184 1,767,297 1,826,468 - 합 계 (매출액 대비 비율) 651,184(4.55%) 1,767,297(6.78%) 1,826,468 (9.78%) 530,620 (3.91%) 주1) 2013년도는 자산화하여 개발비 항목으로 회계처리 하였습니다. 주2) 2014년도 및 2015년도는 기업부설창작연구소 관련하여 지출된 비용으로 회계처리하였습니다. 3) 연구개발 실적 개발기간 연구과제 연구기관 연구결과 2013년~ 현재 ZelosFur (털) 덱스터 기업부설 창작연구소 현재까지 털(Fur)의 자체 제작은 국내에서 당사가 독점 미스터고(2013, 한국) : 고릴라 몽키킹-손오공의 탄생(2014, 중국) : 거대 원숭이 지취위호산(2015, 중국) : 호랑이 서부전선(2015, 한국) : 황소 봉신전기(2016 예정, 중국) : 표범 남극절연(2016 예정, 중국) : 펭귄 2014년~ 현재 Someone (얼굴) 국내 독점 기술 봉신전기(2016 예정, 중국) : 디지털배우(이연걸) 쿵푸요가(2016 예정, 중국) : 디지털배우(성룡) 몽키킹2(2016 예정, 중국) : 디지털배우(곽부성) 신과함께(2017 예정, 한국) : 디지털배우(배역 미확정) 2013년~ 현재 Zephyrus (바다) 바다 제작경험을 가진 경쟁사가 있으나 양사 모두 상용 S/W인 hudini로 작업하여 표현에 제약 있음. 적인걸2-신도해왕의비밀(2013, 중국) : 거대 바다 괴물이 출몰하는 바다 해적-바다로간산적(2014, 한국) : 잔잔하거나 폭풍우가 치는 바다 - Zelos Fur 동물 한 마리당 1,000만 가닥 이상의 털을 절차적인 자동화 방식의 알고리즘으로 만들어내고 원하는 형태로 제어하며, 수십 기가 용량의 데이터를 처리하여 최종적인 영상 제작- Someone 실제 배우의 얼굴을 스캔하고 획득한 스캔 데이터를 기반으로 형태, 질감, 표정에서 원본 배우와 분간이 어려운 가상의 배우를 창조해냄으로써 배우가 직접 촬영하기 어렵거나 불가능한 연기의 수행이 가능하도록 하여 최종적인 영상 제작- Zephyrus 실제 촬영이 어렵거나 위험한 수십~수백 미터 규모의 자연현상인 바다를 연출의도에 맞게 제어하며, 수백기가 용량의 데이터를 처리하여 최종적인 영상을 제작 10. 그 밖에 투자 의사 결정에 필요한 사항 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무제표 (K-IFRS 적용)당사의 제 5기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표이며,제 4기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과 목 제 6기 반기 제 5기 제 4기재무제표> [2016년 6월말] [2015년 12월말] [2014년 12월말] [유동자산] 69,016,395,121 69,774,955,945 14,049,343,213 현금및현금성자산 6,004,761,071 45,507,197,374 1,804,210,432 단기금융상품 37,689,330,574 9,624,912,373 547,611,847 유동성매도가능금융자산 3,009,464,474 - - 매출채권 19,343,137,274 13,751,213,194 10,811,417,821 기타유동채권 690,282,679 119,095,857 174,107,211 기타유동자산 2,279,419,049 772,537,147 711,995,902 [비유동자산] 14,604,793,408 10,365,119,157 4,387,634,197 장기금융상품 49,500,000 40,500,000 22,500,000 매도가능금융자산 1,110,000,000 602,000,000 2,000,000 기타비유동채권 1,972,634,602 885,605,328 367,756,614 유형자산 8,271,615,967 5,506,039,973 2,447,267,349 무형자산 832,673,221 1,065,969,736 1,281,457,371 기타비유동자산 1,110,337,401 591,079,656 - 이연법인세자산 1,258,032,217 1,673,924,464 266,652,863 자 산 총 계 83,621,188,529 80,140,075,102 18,436,977,410 [유동부채] 5,355,221,240 6,266,236,573 5,131,975,753 [비유동부채] 3,126,319,498 177,899,019 9,617,822,603 부 채 총 계 8,481,540,738 6,444,135,592 14,749,798,356 [자본금] 5,433,322,000 5,353,822,000 681,850,000 [주식발행초과금] 59,112,702,020 58,782,882,641 - [이익잉여금] 8,102,242,739 6,515,213,121 2,423,763,460 [기타자본항목] 2,515,653,739 3,008,647,373 445,033,546 [비지배지분] (24,272,707) 35,374,375 136,532,048 자 본 총 계 75,139,647,791 73,695,939,510 3,687,179,054 [2016.01.01 ~ 2016.06.30] [2015.01.01 ~ 2015.12.31] [2014.01.01 ~ 2014.12.31] 매출액 14,321,799,836 26,054,826,787 18,665,492,912 영업이익 1,387,732,813 4,535,666,351 5,049,199,723 법인세비용차감전순이익 1,873,550,275 4,882,720,369 3,533,210,977 당기순이익 1,526,602,270 4,127,486,813 3,139,528,871 기타포괄이익 20,386,718 (5,702,101) 14,063,060 총포괄이익 1,546,988,988 4,121,784,712 3,153,591,931 기본주당이익 147 716 747 연결에 포함된 회사수 1 1 1 2) 연결대상 회사의 변동 내용 구분 제 6기 반기(2016년 06월) 제 5기(2015년) 제 4기(2014년) 연결대상회사 덱스터차이나(중국) 덱스터차이나(중국) 덱스터차이나(중국) 3) 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용)당사의 제 5기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표이며,제 4기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받지 않은 재무제표입니다. 과 목 제 6기 반기 제 5기 제 4기재무제표> [2016년 6월말] [2015년 12월말] [2014년 12월말] [유동자산] 69,912,668,993 69,973,945,672 13,963,885,902 현금및현금성자산 5,105,984,686 44,278,446,854 1,801,073,879 단기금융상품 37,689,330,574 9,624,912,373 547,611,847 유동성매도가능금융자산 3,009,464,474 - - 매출채권 19,343,137,274 13,751,213,194 10,811,417,821 기타유동채권 2,580,406,779 2,009,168,585 98,595,888 기타유동자산 2,184,345,206 310,204,666 705,186,467 [비유동자산] 13,800,447,226 9,352,223,756 4,494,850,100 장기금융상품 49,500,000 40,500,000 22,500,000 매도가능금융자산 1,110,000,000 602,000,000 2,000,000 종속기업투자 848,522,010 848,522,010 114,728,250 기타비유동채권 1,654,429,529 678,559,615 367,756,614 유형자산 7,047,290,249 4,201,414,598 2,439,755,002 무형자산 832,673,221 1,065,969,736 1,281,457,371 기타비유동자산 1,000,000,000 241,333,333 - 이연법인세자산 1,258,032,217 1,673,924,464 266,652,863 자 산 총 계 83,713,116,219 79,326,169,428 18,458,736,002 [유동부채] 4,214,439,771 5,193,381,829 5,494,112,922 [비유동부채] 3,126,319,498 177,899,019 9,617,822,603 부 채 총 계 7,340,759,269 5,371,280,848 15,111,935,525 [자본금] 5,433,322,000 5,353,822,000 681,850,000 [주식발행초과금] 59,112,702,020 58,782,882,641 - [이익잉여금] 9,464,240,219 6,950,873,432 2,229,761,073 [기타자본항목] 2,362,092,711 2,867,310,507 435,189,404 자 본 총 계 76,372,356,950 73,954,888,580 3,346,800,477 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 [2016.01.01 ~ 2016.06.30] [2015.01.01 ~ 2015.12.31] [2014.01.01 ~ 2014.12.31] 매출액 14,321,799,836 26,054,826,787 18,665,492,912 영업이익 2,332,902,749 5,113,977,880 4,760,906,234 법인세비용차감전순이익 2,860,314,792 5,473,130,247 3,237,018,720 당기순이익 2,513,366,787 4,721,112,359 2,862,382,604 총포괄이익 2,520,749,077 4,721,112,359 2,862,382,604 기본주당이익 233 827 700 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 덱스터_6기 2분기보고서 재무제표-160825.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 반기말 2016.06.30 현재 제 5 기말 2015.12.31 현재 제 4 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 반기말 제 5 기말 제 4 기말 자산 유동자산 69,016,395,121 69,774,955,945 14,049,343,213 현금및현금성자산 6,004,761,071 45,507,197,374 1,804,210,432 단기금융상품 37,689,330,574 9,624,912,373 547,611,847 유동성매도가능금융자산 3,009,464,474 매출채권 19,343,137,274 13,751,213,194 10,811,417,821 기타유동채권 690,282,679 119,095,857 174,107,211 기타유동자산 2,279,419,049 772,537,147 711,995,902 비유동자산 14,604,793,408 10,365,119,157 4,387,634,197 장기금융상품 49,500,000 40,500,000 22,500,000 매도가능금융자산 1,110,000,000 602,000,000 2,000,000 기타비유동채권 1,972,634,602 885,605,328 367,756,614 유형자산 8,271,615,967 5,506,039,973 2,447,267,349 무형자산 832,673,221 1,065,969,736 1,281,457,371 기타비유동자산 1,110,337,401 591,079,656 0 이연법인세자산 1,258,032,217 1,673,924,464 266,652,863 자산총계 83,621,188,529 80,140,075,102 18,436,977,410 부채 유동부채 5,355,221,240 6,266,236,573 5,131,975,753 단기차입금 2,590,472,183 2,507,454,859 1,564,436,600 유동성장기부채 0 62,500,000 250,000,000 기타유동채무 1,883,293,743 2,227,841,533 747,162,476 기타유동부채 474,840,847 1,031,063,547 168,706,112 파생상품부채 0 1,825,707,173 당기법인세부채 406,614,467 437,376,634 575,963,392 비유동부채 3,126,319,498 177,899,019 9,617,822,603 장기차입금 0 0 62,500,000 우선주부채 0 0 8,298,526,331 충당부채 0 24,200,000 24,200,000 기타비유동채무 126,319,498 153,699,019 1,232,596,272 기타비유동부채 3,000,000,000 부채총계 8,481,540,738 6,444,135,592 14,749,798,356 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 75,163,920,498 73,660,565,135 3,550,647,006 납입자본 64,546,024,020 64,136,704,641 681,850,000 자본금 5,433,322,000 5,353,822,000 681,850,000 주식발행초과금 59,112,702,020 58,782,882,641 0 이익잉여금(결손금) 8,102,242,739 6,515,213,121 2,423,763,460 기타자본항목 2,515,653,739 3,008,647,373 445,033,546 비지배지분 (24,272,707) 35,374,375 136,532,048 자본총계 75,139,647,791 73,695,939,510 3,687,179,054 자본과부채총계 83,621,188,529 80,140,075,102 18,436,977,410 연결 포괄손익계산서 제 6 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 5 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 제 5 기 제 4 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,193,487,980 14,321,799,836 7,187,853,823 12,065,274,440 26,054,826,787 18,665,492,912 매출원가 5,391,915,622 9,732,015,814 4,581,278,604 7,519,866,981 17,110,460,542 11,514,933,165 매출총이익 2,801,572,358 4,589,784,022 2,606,575,219 4,545,407,459 8,944,366,245 7,150,559,747 판매비와관리비 1,683,003,195 3,202,051,209 1,156,820,911 1,915,602,061 4,408,699,894 2,101,360,024 영업이익(손실) 1,118,569,163 1,387,732,813 1,449,754,308 2,629,805,398 4,535,666,351 5,049,199,723 금융수익 244,463,128 357,476,780 28,085,849 66,368,514 610,114,148 72,154,496 금융원가 32,019,414 45,548,572 211,036,093 231,079,653 538,792,417 1,604,821,620 기타수익 95,852,804 436,967,312 336,205,180 338,170,015 623,146,939 516,824,777 기타비용 88,379,053 263,078,058 116,386,168 187,798,411 347,414,652 500,146,399 법인세비용차감전순이익(손실) 1,338,486,628 1,873,550,275 1,486,623,076 2,615,465,863 4,882,720,369 3,533,210,977 법인세비용 267,546,615 346,948,005 174,689,467 375,824,278 755,233,556 393,682,106 당기순이익(손실) 1,070,940,013 1,526,602,270 1,311,933,609 2,239,641,585 4,127,486,813 3,139,528,871 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,097,386,799 1,587,029,618 1,259,051,983 2,150,073,229 4,091,449,661 3,056,384,991 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (26,446,786) (60,427,348) 52,881,626 89,568,356 36,037,152 83,143,880 기타포괄손익 (40,028,150) 20,386,718 (4,298,915) (3,723,473) (5,702,101) 14,063,060 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (40,028,150) 20,386,718 (4,298,915) (3,723,473) (5,702,101) 14,063,060 외화환산외환차이 (47,410,440) 13,004,428 (4,298,915) (3,723,473) (5,702,101) 14,063,060 매도가능금융자산평가손익 7,382,290 7,382,290 총포괄손익 1,030,911,863 1,546,988,988 1,307,634,694 2,235,918,112 4,121,784,712 3,153,591,931 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,060,203,275 1,060,203,275 1,256,042,743 2,147,466,798 4,086,983,320 3,066,229,133 포괄손익, 비지배지분 (29,291,412) (59,647,082) 51,591,951 88,451,314 34,801,392 87,362,798 주당이익 기본주당이익(손실) 101 147 298 517 716 747 희석주당이익(손실) 101 147 265 490 543 643 연결 자본변동표 제 6 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 5 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 (632,621,531) 304,271,197 353,499,666 0 353,499,666 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 3,056,384,991 3,056,384,991 83,143,880 3,139,528,871 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 0 0 0 9,844,142 9,844,142 4,218,918 14,063,060 비지배지분의 증가 0 0 0 0 0 49,169,250 49,169,250 주식매수선택권 0 0 0 130,918,207 130,918,207 0 130,918,207 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 보통주 발행 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 감소 0 0 0 0 0 0 0 우선주부채의 우선주 전환 2014.12.31 (기말자본) 681,850,000 0 2,423,763,460 445,033,546 3,550,647,006 136,532,048 3,687,179,054 2015.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 2,423,763,460 445,033,546 3,550,647,006 136,532,048 3,687,179,054 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 4,091,449,661 0 4,091,449,661 36,037,152 4,127,486,813 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 0 0 0 (4,466,341) (4,466,341) (1,235,760) (5,702,101) 비지배지분의 증가 0 0 0 135,959,065 135,959,065 0 0 주식매수선택권 0 0 0 1,949,651,851 1,949,651,851 0 1,949,651,851 무상증자 2,146,810,000 (2,160,644,060) 0 0 (13,834,060) 0 (13,834,060) 보통주 발행 1,145,047,000 28,817,075,076 0 482,469,252 30,444,591,328 0 30,444,591,328 주식보상비용 전환상환우선주의 보통주 전환 1,380,115,000 32,126,451,625 0 0 33,506,566,625 0 33,506,566,625 비지배지분의 감소 0 0 0 135,959,065 135,959,065 (135,959,065) 0 우선주부채의 우선주 전환 2015.12.31 (기말자본) 5,353,822,000 58,782,882,641 6,515,213,121 3,008,647,373 73,660,565,135 35,374,375 73,695,939,510 2015.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 2,423,763,460 445,033,546 3,550,647,006 136,532,048 3,687,179,054 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 2,150,073,229 2,150,073,229 89,568,356 2,239,641,585 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산손익 0 0 (2,606,431) (2,606,431) (1,117,042) (3,723,473) 비지배지분의 증가 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 보통주 발행 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 235,162,908 235,162,908 0 235,162,908 전환상환우선주의 보통주 전환 391,555,000 10,751,482,731 0 0 11,143,037,731 0 11,143,037,731 비지배지분의 감소 0 0 188,863,669 188,863,669 (188,863,669) 0 우선주부채의 우선주 전환 0 0 0 0 0 0 0 2015.06.30 (기말자본) 1,073,405,000 10,751,482,731 4,573,836,689 866,453,692 17,265,178,112 36,119,693 17,301,297,805 2016.01.01 (기초자본) 5,353,822,000 58,782,882,641 6,515,213,121 3,008,647,373 73,660,565,135 35,374,375 73,695,939,510 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,587,029,618 0 1,587,029,618 (60,427,348) 1,526,602,270 매도가능금융자산평가손익 7,382,290 7,382,290 0 7,382,290 해외사업환산손익 0 0 0 12,224,162 12,224,162 780,266 13,004,428 비지배지분의 증가 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 79,500,000 329,819,379 0 (703,143,637) (293,824,258) 0 (293,824,258) 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 보통주 발행 0 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 190,543,551 190,543,551 0 190,543,551 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 감소 0 0 0 0 0 0 0 우선주부채의 우선주 전환 0 0 0 2016.06.30 (기말자본) 5,433,322,000 59,112,702,020 8,102,242,739 2,515,653,739 75,163,920,498 (24,272,707) 75,139,647,791 연결 현금흐름표 제 6 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 5 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 제 5 기 제 4 기 영업활동현금흐름 (2,890,659,311) (5,622,485,643) 5,300,740,610 (3,141,530,728) 당기순이익(손실) 1,526,602,270 2,239,641,585 4,127,486,813 3,139,528,871 조정 1,823,282,364 1,373,860,328 3,423,565,565 1,853,335,412 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,996,800,058) (8,645,946,891) (1,391,413,686) (7,919,338,400) 이자수취 293,620,019 23,405,580 44,155,867 59,787,125 이자지급 (52,768,953) (39,864,190) (93,251,215) (99,311,510) 법인세지급(환급) (484,594,953) (573,582,055) (809,802,734) (175,532,226) 투자활동현금흐름 (36,881,899,607) (5,850,694,316) (14,691,530,717) 4,051,970,555 단기금융상품의 감소 5,935,581,799 0 0 9,758,268,800 단기대여금의 감소 74,340,000 74,340,000 220,000,000 임차보증금의 감소 270,000,000 0 0 1,375,000 기타보증금의 감소 119,416,800 23,764,700 23,764,700 0 유형자산의 처분 39,097,273 12,260,081 12,316,664 0 정부보조금의 수령 0 0 20,000,000 단기금융상품의 증가 (34,000,000,000) (3,768,621,634) (9,117,937,613) (4,352,891,478) 장기금융상품의 증가 (9,000,000) (9,000,000) (18,000,000) (18,000,000) 단기대여금의 증가 0 0 (273,500,000) 임차보증금의 증가 (1,495,815,400) (329,272,500) (461,540,500) (41,375,000) 기타보증금의 증가 (173,238,000) (85,088,225) (129,863,305) (20,883,350) 매도가능금융자산의 취득 (3,508,000,000) 0 (600,000,000) 0 유형자산의 취득 (3,998,935,642) (1,769,076,738) (4,134,315,363) (904,604,307) 무형자산의 취득 (61,006,437) 0 (340,295,300) (336,419,110) 재무활동현금흐름 300,561,161 10,908,829,936 53,101,388,450 (63,894,150) 단기차입금의 차입 626,176,421 0 939,068,358 74,436,600 장기차입금의 차입 0 0 0 우선주부채의 증가 11,033,829,936 23,163,012,936 0 주식선택권 행사 226,884,740 단기차입금의 상환 (490,000,000) 0 0 0 장기차입금의 상환 0 0 (187,500,000) 유동성장기부채의 상환 (62,500,000) (125,000,000) (250,000,000) 0 유상증자 0 29,263,141,216 0 무상증자비용 0 (13,834,060) 0 비지배지분의 증가 0 0 49,169,250 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (30,438,546) (10,256,608) (7,611,401) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (39,502,436,303) (574,606,631) 43,702,986,942 846,545,677 기초현금및현금성자산 45,507,197,374 1,804,210,432 1,804,210,432 957,664,755 기말현금및현금성자산 6,004,761,071 1,229,603,801 45,507,197,374 1,804,210,432 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 덱스터스튜디오(구, 주식회사 덱스터, 이하, "당사" 또는 "지배기업", 대표이사 김용화)는 종속기업인 DEXTER CHINA LTD.(주석 1.(2) 참조)(이하 주식회사 덱스터스튜디오 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 5,433,322천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 김용화 2,945,490 27.11% 강종익 245,490 2.26% 김욱 245,490 2.26% 정성진 245,490 2.26% PROMETHEUS CAPITAL(INTERNATIONAL)CO,LTD (주1) 987,120 9.08% WELL ALIKE LIMITED (주1) 900,000 8.28% 우리사주조합 277,375 2.55% 기타 소액주주 5,020,189 46.20% 합계 10,866,644 100.00% (주1) Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.과 Well Alike Limited는 지배기업의 비상임이사 한 명을 지명 및 해임할 권한이 있으며, 지배기업은 총 10억원을 초과하는 자본적지출 등 주요 의사결정시 동 주주들의 사전 서면 동의 또는 승인을 받아야 합니다. (2) 종속기업의 개요지배기업의 연결대상 종속기업인 DEXTER CHINA LTD.는 중국 상하이와 베이징에위치하고 있으며, 2014년 4월에 설립되어 전기 중 연결대상에 포함되었고, VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 동회사의 자본금은 RMB 4,999,187.77이고, 발행지분은 지배기업이 94%를 소유하고 있습니다. 당반기 및 전기의 DEXTER CHINA LTD.의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 지분율 재무현황 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 DEXTER CHINA LTD. 94.00% 3,341,959 3,746,504 (404,545) 562,456 (1,007,122) (994,118) (단위: 천원) 종속기업명 지분율 재무현황 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 DEXTER CHINA LTD. 94.00% 3,666,417 3,076,844 589,573 1,315,051 (369,861) (375,563) (3) 비지배지분의 감소전기 중 DEXTER CHINA LTD.의 유상증자에 지배기업만 참여함에 따라 지배기업의 DEXTER CHINA LTD.에 대한 지분율이 70%에서 94%로 증가하였습니다. 당해 자본거래로 비지배지분에서 기타자본잉여금으로 대체된 금액은 135,959천원입니 다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결기업의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결기업은 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결기업은 상기 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조). 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결기업은 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 연결기업의 보고 되는 영업부문은 VFX사업 부문의 단일사업부로 구성되어 있습니다. (2) 지역정보1) 고객이 위치한 지역에 따른 연결기업의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 4,155,553 4,318,992 중국 10,166,247 7,746,282 합계 14,321,800 12,065,274 2) 연결기업의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ 2,593,924 18.11% 2,733,752 22.66% Yoodoo Film - 0.00% 2,487,782 20.62% CHINA STAR INTERNATIONAL MOVIE LIMITED - 0.00% 2,245,244 18.61% Honour Plus Inc Limited - 0.00% 1,962,300 16.26% Beijing Taihe ECD 2,214,649 15.46% - 0.00% Alibaba Pictures 1,574,560 10.99% - 0.00% 심천비행영시문화발전유한공사 2,556,852 17.85% - 0.00% 합계 8,939,985 62.42% 9,429,078 78.15% 5. 재무위험관리(1) 시장위험연결기업은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부차입금 1,000,000 1,552,500 당반기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 (10,000) 10,000 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,986,713 - 7,145,405 - CNY 2,210,180 1,736,531 2,994,112 1,057,005 당반기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,098,671 (1,098,671) CNY 47,365 (47,365) 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 3,009,464 - (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다(주석 9 참조). 1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도당반기말 현재 연결기업 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결기업의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 1,590,472 1,000,000 - - 2,590,472 기타유동채무 1,883,294 - - - 1,883,294 기타비유동채무 13,931 42,784 59,427 10,177 126,319 합계 3,487,697 1,042,784 59,427 10,177 4,600,085 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 - 2,507,455 - - 2,507,455 유동성장기부채 62,500 - - - 62,500 기타유동채무 2,202,038 25,804 - - 2,227,842 기타비유동채무 14,409 43,228 57,637 38,425 153,699 합계 2,278,947 2,576,487 57,637 38,425 4,951,496 (4) 자본위험연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 8,481,541 6,444,136 자본 75,139,648 73,695,940 부채비율 11.3% 8.7% 6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 6,004,761 - - - 6,004,761 단기금융상품 2,900,000 - 34,789,331 - 37,689,331 매출채권 19,343,137 - - - 19,343,137 기타유동채권 690,283 - - - 690,283 장기금융상품 49,500 - - - 49,500 매도가능금융자산 - 4,119,464 - - 4,119,464 기타비유동채권 1,972,635 - - - 1,972,635 소계 30,960,316 4,119,464 34,789,331 - 69,869,111 금융부채 단기차입금 - - - 2,590,472 2,590,472 기타유동채무 - - - 1,883,294 1,883,294 기타비유동채무 - - - 126,319 126,319 소계 - - - 4,600,085 4,600,085 차감계 30,960,316 4,119,464 34,789,331 (4,600,085) 65,269,026 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 45,507,197 - - - 45,507,197 단기금융상품 3,105,000 - 6,519,912 - 9,624,912 매출채권 13,751,213 - - - 13,751,213 기타유동채권 119,096 - - - 119,096 장기금융상품 40,500 - - - 40,500 매도가능금융자산 - 602,000 - - 602,000 기타비유동채권 885,605 - - - 885,605 소계 63,408,611 602,000 6,519,912 - 70,530,523 금융부채 단기차입금 - - - 2,507,455 2,507,455 유동성장기부채 - - - 62,500 62,500 기타유동채무 - - - 2,227,842 2,227,842 기타비유동채무 - - - 153,699 153,699 소계 - - - 4,951,496 4,951,496 차감계 63,408,611 602,000 6,519,912 (4,951,496) 65,579,027 (2) 당반기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 123,844 233,633 - - 357,477 외환차익 395,810 - - - 395,810 외화환산이익 8,703 - - - 8,703 소계 528,357 233,633 - - 761,990 금융원가 및 기타비용 대손상각비 140,000 - - - 140,000 이자비용 - - - 45,549 45,549 외환차손 40,124 - - - 40,124 외화환산손실 162,283 - - - 162,283 소계 342,407 - - 45,549 387,956 차감계 185,950 233,633 - (45,549) 374,034 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 4,547 16,247 - - 20,794 외화환산이익 440,924 - - - 440,924 채무면제이익 - - 589,320 - 589,320 외환차익 110,144 - - - 110,144 소계 555,615 16,247 589,320 - 1,161,182 금융원가 및 기타비용 이자비용 - - - 538,792 538,792 외환차손 271,483 - - 43,746 315,229 소계 271,483 - - 582,538 854,021 차감계 284,132 16,247 589,320 (582,538) 307,161 7. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 34,789,331 34,789,331 6,519,912 6,519,912 매도가능금융자산 3,009,464 3,009,464 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,004,761 (주1) 45,507,197 (주1) 단기금융상품 2,900,000 (주1) 3,105,000 (주1) 매출채권 19,343,137 (주1) 13,751,213 (주1) 기타유동채권 690,283 (주1) 119,096 (주1) 장기금융상품 49,500 49,500 40,500 40,500 매도가능금융자산 1,110,000 (주2) 602,000 (주2) 기타비유동채권 1,972,635 1,972,635 885,605 885,605 금융자산 합계 69,869,111 70,530,523 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 2,590,472 (주1) 2,507,455 (주1) 유동성장기부채 - (주1) 62,500 (주1) 기타유동채무 1,883,294 (주1) 2,227,842 (주1) 기타비유동채무 126,319 126,319 153,699 153,699 금융부채 합계 4,600,085 4,951,496 차감계 65,269,026 65,579,027 (주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 1,110,000 602,000 연결기업의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(3) 금융상품의 공정가치 서열 체계 1) 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 34,789,331 - 34,789,331 매도가능금융자산 - 3,009,464 - 3,009,464 합계 - 37,798,795 - 37,798,795 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 6,519,912 - 6,519,912 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 또는 금융부채는 장기금융상품, 기타비유동채권 및 기타비유동채무이며, 모두 수준 2의 투입변수를 사용하여 공정가치가 측정됩니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재 2,369 - 보통예금 6,002,392 45,507,197 합계 6,004,761 45,507,197 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 2,900,000 3,105,000 MMF 34,789,331 555,697 투자신탁 - 5,964,215 합계 37,689,331 9,624,912 당반기말 현재 단기차입금 한도 CNY 12,640,000에 대하여 KEB하나은행이 CNY 12,640,000의 Standby L/C로 지급보증을 하였으며, 연결기업은 이에 대해 KEB하나은행에 정기예금 2,900,000천원을 담보로 제공하였습니다(주석 33 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 저축성보험상품 49,500 40,500 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 명목금액 19,603,137 13,871,213 대손충당금 (260,000) (120,000) 장부금액 19,343,137 13,751,213 (2) 매출채권 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 19,343,137 - 260,000 19,603,137 대손충당금 - - (260,000) (260,000) 장부금액 19,343,137 - - 19,343,137 (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 13,631,213 - 240,000 13,871,213 대손충당금 - - (120,000) (120,000) 장부금액 13,631,213 - 120,000 13,751,213 (3) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미수금 648,042 114,125 미수수익 42,241 4,971 합계 690,283 119,096 (4) 기타비유동채권1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 1,919,823 701,871 현재가치할인차금 (237,654) (55,684) 기타보증금 290,466 239,418 합계 1,972,635 885,605 2) 당반기와 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 55,684 5,332 발생 208,557 66,252 이자수익 처리 (26,587) (15,900) 기말잔액 237,654 55,684 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 1,687,381 224,475 선급비용 592,038 548,062 합계 2,279,419 772,537 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기선급금 1,000,000 - 장기선급비용 110,337 591,080 합계 1,110,337 591,080 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 - 비상장 (주1) 한국콘텐츠공제조합 10,000 - 10,000 2,000 - 2,000 유니온시네마 투자조합 600,000 - 600,000 600,000 - 600,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 500,000 - 500,000 - - - 자산담보부채권 3,000,000 9,464 3,009,464 - - - 합계 4,110,000 9,464 4,119,464 602,000 - 602,000 유동 3,000,000 9,464 3,009,464 - - - 비유동 1,110,000 - 1,110,000 602,000 - 602,000 (주1) 연결기업은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 602,000 2,000 취득 3,508,000 600,000 평가 9,464 - 기말 4,119,464 602,000 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 6,580,784 (3,379,689) (9,167) 3,191,928 임차건물인테리어 3,473,147 (274,168) - 3,198,979 차량운반구 142,226 (9,151) - 133,075 비품 2,869,950 (1,122,316) - 1,747,634 합계 13,066,107 (4,785,324) (9,167) 8,271,616 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 5,330,111 (2,670,293) (11,667) 2,648,151 임차건물인테리어 1,609,529 (474,252) - 1,135,277 차량운반구 9,000 (5,250) - 3,750 비품 2,587,108 (868,246) - 1,718,862 합계 9,535,748 (4,018,041) (11,667) 5,506,040 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 환율변동 기말 전산설비 2,648,151 1,250,673 - (706,896) - 3,191,928 임차건물인테리어 1,135,277 2,347,623 (39,651) (222,589) (21,681) 3,198,979 차량운반구 3,750 196,412 (59,237) (7,850) - 133,075 비품 1,718,862 305,637 - (257,308) (19,557) 1,747,634 합계 5,506,040 4,100,345 (98,888) (1,194,643) (41,238) 8,271,616 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 환율변동 기말 전산설비 1,636,005 2,066,484 (1,486) (1,052,852) - 2,648,151 임차건물인테리어 210,798 1,148,883 - (226,257) 1,853 1,135,277 차량운반구 6,000 - - (2,250) - 3,750 비품 594,464 1,585,652 (10,865) (452,197) 1,808 1,718,862 합계 2,447,267 4,801,019 (12,351) (1,733,556) 3,661 5,506,040 (3) 당반기와 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출원가 1,095,271 1,419,976 판매비와관리비 99,372 313,580 합계 1,194,643 1,733,556 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (331,638) 198,983 산업재산권 100,000 (18,750) 81,250 소프트웨어 1,849,131 (1,296,690) 552,441 합계 2,479,752 (1,647,078) 832,674 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (265,310) 265,311 산업재산권 100,000 (6,250) 93,750 소프트웨어 1,788,077 (1,081,168) 706,909 합계 2,418,698 (1,352,728) 1,065,970 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 265,311 - (66,328) 198,983 산업재산권 93,750 - (12,500) 81,250 소프트웨어 706,909 61,007 (215,475) 552,441 합계 1,065,970 61,007 (294,303) 832,674 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 397,966 - (132,655) 265,311 산업재산권 - 100,000 (6,250) 93,750 소프트웨어 883,492 240,295 (416,878) 706,909 합계 1,281,458 340,295 (555,783) 1,065,970 (3) 당반기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출원가 257,288 489,283 판매비와관리비 37,015 66,500 합계 294,303 555,783 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당반기말이자율 당반기말 전기말 금융기관차입금 신한은행 2.85% 700,000 700,000 금융기관차입금 신한은행 2.85% 300,000 300,000 금융기관차입금 동서은행 4.85% 1,590,472 1,017,455 금융기관차입금 중소기업은행 - - 490,000 합계 2,590,472 2,507,455 당반기말 현재 연결기업은 상기 단기차입금에 대하여 기술신용보증기금과 KEB하나은행의 지급보증을 제공받고 있습 니다(주석 33 참조) . (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당반기말이자율 당반기말 전기말 금융기관차입금 중소기업은행 - - 62,500 차감: 유동성장기부채 - (62,500) 장부금액 - - 15. 우선주부채 (1) 전기 중 전환상환우선주식의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자자 주금납입일 발행주식수 주당 발행금액 발행금액 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd. 2015.04.14 32,904 주 335,334 원 11,033,830 Well Alike Limited 2015.08.06 30,000 주 367,551 원 11,026,530 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center 2015.08.06 3,000 주 367,551 원 1,102,653 합계 65,904 주 23,163,013 (2) 전기의 전환상환우선주식 회계처리연결기업은 상기 전환상환우선주식이 연결기업과 보유자 모두가 통제할 수 없는 불확실한 미래의 사건의 발생여부나 불확실한 상황의 결과에 따라 상환의무가 발생할 수 있으므로 발행금액 23,163,013천원을 발행시점에 금융부채인 우선주부채로 인식하였습니다. 이후, 2015년 9월 10일자에 연결기업은 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center와 각각별도의 약정을 체결하여 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.가 보유한 전환상환우선주는 상환권이 제한되고, Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center가 보유한 전환상환우선주는 상환권이 제거되었습니다. 이에 따라 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd. 및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center가 보유한 전환상환우선주는 전환우선주로 그 성격이 변경되어 우선주부채에서 자본으로 대체되었습니다. 이와 관련하여 2015년 9월 10일자 전환우선주의 공정가치 11,949,214천원과 계약조건 변경 전 전환상환우선주와 관련한 부채 장부금액 12,504,513천원과의 차이금액 555,299천원을 채무면제이익으로 인식하였습니다. 전환우선주는 2015년 12월 31일자에 모두 보통주로 전환되었습니다. 또한, Well Alike Limited가 보유한 전환상환우선주는 2015년 9월 10일자에 보통주로 전환되어 자본으로 대체되었습니다. 자본으로 대체 시 관련 우선주부채 및 장기미지급비용이 전액 자본금과 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (3) 전기 중 우선주부채 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초 1,701,617 전환상환우선주의 보통주 전환 (1,701,617) 이자비용 처리 - 기말 - 16. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 1,744,549 2,226,679 미지급비용 138,745 1,163 합계 1,883,294 2,227,842 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미지급비용 126,319 153,699 17. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 5,174 1,000,000 선수수익(정부보조금) 469,667 31,064 합계 474,841 1,031,064 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 3,000,000 - 18. 퇴직급여 연결기업은 확정기여제도를 적용하고 있으며 당반기와 전반기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 17,645 32,852 16,383 34,640 매출원가 222,888 419,624 156,092 317,475 합계 240,533 452,476 172,475 352,115 19. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 10,866,644 10,707,644 자본금 5,433,322 5,353,822 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 보통주 우선주 주식발행초과금 주식수 자본금 주식수 자본금 전기초 136,370 681,850 - - - 전환상환우선주 발행(C종)(주1) - - - - - 전환상환우선주(A,B종)의 보통주 전환 78,311 391,555 - - 10,751,483 전환상환우선주 발행(D종) (주2) - - - - - 무상증자 (주3) 429,362 2,146,810 - - (2,160,644) 전환상환우선주 상환권 제한(C종) - - 98,712 493,560 10,126,898 전환상환우선주 상환권 제한(D종) - - 9,000 45,000 951,980 전환상환우선주(D종)의 보통주 전환 90,000 450,000 - - 10,296,091 보통주 발행(우리사주) 8,418 42,090 - - 294,630 액면분할 (주4) 6,682,149 - 969,408 - - 보통주 발행 2,205,914 1,102,957 - - 28,522,445 전환상환우선주의 보통주 전환(C종과 D종) 1,077,120 538,560 (1,077,120) (538,560) - 전기말 10,707,644 5,353,822 - - 58,782,883 당기초 10,707,644 5,353,822 - - 58,782,883 주식선택권 행사 159,000 79,500 - - 329,819 당반기말 10,866,644 5,433,322 - - 59,112,702 (주1) 지배기업은 2015년 4월 14일자로 Prometheus Capital(International) Co.,Lt d.에 전환상환우선주 32,904주를 발행하였습니다(주석 15 참조).(주2) 지배기업은 2015년 8월 6일자로 Well Alike Limited 및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center에 각각 전환상환우선주 30,000주 및 3,000주를 발행하였습니다(주석 15 참조). (주3) 지배기업은 2015년 9월 4일자로 기존 보통주 및 우선주 전부에 대해 200%의 무상증자를 실시하였습니다.(주4) 지배기업은 2015년 10월 6일자로 주당 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.지배기업은 전기 중 C종, D종 전환상환우선주 발행시 발행과 직접 관련되는 거래원가 794,797천원을 최초인식한 부채의 공정가치에서 차감하였으며 우선주부채의 기대존속 기간동안 상각하였습니다. 이후 우선주부채가 자본으로 재분류된 시점에 미상각잔액 698,981천원을 자본에서 차감하였습니다.또한, 보통주 발행시 이와 직접 관련되어 발생한 거래원가 1,257,394천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 1,567,970 2,080,570 기타자본잉여금 922,700 922,700 해외사업환산손익 17,601 5,378 매도가능금융자산평가손익 7,383 - 합계 2,515,654 3,008,648 (2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 합계 기초 2,080,570 922,700 5,378 - 3,008,648 주식매수선택권 부여 190,544 - - - 190,544 주식매수선택권 행사 (182,435) - - - (182,435) 주식매수선택권 이연법인세 (520,709) - - - (520,709) 해외사업환산 - - 12,223 - 12,223 매도가능금융자산평가 - - - 7,383 7,383 기말 1,567,970 922,700 17,601 7,383 2,515,654 (단위: 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 해외사업환산손익 합계 기초 130,918 304,271 9,844 445,033 주식매수선택권 부여 457,785 - - 457,785 주식매수선택권 이연법인세 1,491,867 - - 1,491,867 보통주 발행(우리사주) - 482,469 - 482,469 비지배지분의 감소 - 135,960 - 135,960 해외사업 환산 - - (4,466) (4,466) 기말 2,080,570 922,700 5,378 3,008,648 22. 주식기준보상 (1) 지배기업은 2차례의 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 3월 28일2차: 2014년 12월 24일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주2차: 10,068주 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: 183,000주 (무상증자 및 액면분할 전 6,100주)2차: 267,540주 (무상증자 및 액면분할 전 8,918주) 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 행사가격 1주당 1,445원 (무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 상기 주식선택권 부여로 인해 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 190,544천원와 457,785천원입니다. (2) 지배기업은 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) 34,422원 79,393원 부여일의 지배기업 주식의 1주당 가치 (무상증자 및 액면분할 전) 93,097원 154,243원 주가변동성(주1) 8.80% 10.40% 무위험수익률 2.85% 2.13% 할인률 16.18% 13.37% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. (3) 지배기업은 전기 중 우리사주조합제도를 통해 임직원에게 보통주 8,418주를 발행하였고, 발행일 기준의 보통주 공정가치와 발행가액 간의 차액 482,469천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. (4) 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 모든 주식기준보상은 각각 190,544천원와 940,254천원입니다. 23. 용역계약 당반기와 전기의 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 삼소야의검 2,861,530 USD 2,456,882 146,457 100,217 46,240 572,306 봉신전기1차 5,241,150 USD 4,500,000 - - - 1,287,827 봉신전기2차 914,290 USD 785,000 924,031 649,865 274,166 423,660 신과함께 17,000,000 2,593,924 1,772,838 821,086 6,612,601 MPN(쿵푸로봇) 11,647,000 USD 10,000,000 1,001,394 602,085 399,309 2,609,866 남극절연 2,348,329 USD 2,016,252 409,368 275,888 133,480 652,057 조작된도시 700,000 11,414 18,615 (7,201) 200,000 서유기 2,192,303 USD 1,882,290 414,185 264,978 149,207 805,889 쿵푸요가1차 1,746,700 CNY 10,000,000 - - - 873,350 쿵푸요가2차 2,678,810 USD 2,300,000 2,214,649 1,470,089 744,560 850,091 리얼 1,800,000 398,041 282,272 115,769 321,756 Big Cat 4,152,930 USD 3,565,665 647,606 341,961 305,645 1,415,476 얼음아래에서 273,122 USD 234,500 277,146 171,263 105,883 109,249 삼생 3,843,510 USD 3,300,000 1,574,560 1,023,777 550,783 798,256 귀취등2 10,824,722 USD 9,294,000 2,556,852 1,359,449 1,197,403 1,462,036 기타 1,062,174 1,152,173 1,398,719 (246,546) 348,717 합계 69,286,570 14,321,800 9,732,016 4,589,784 19,343,137 (원화단위: 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 삼소야의검 2,879,465 USD 2,456,882 334,660 170,304 164,356 1,008,918 신과함께 17,000,000 5,108,497 3,538,183 1,570,314 4,268,677 고스트블로우 2,795,232 USD 2,385,010 2,695,061 1,903,441 791,620 - 봉신전기 5,274,000 USD 4,500,000 2,444,019 1,624,665 819,354 2,019,190 MPN 11,720,000 USD 10,000,000 2,955,469 1,859,144 1,096,325 2,219,479 남극절연 2,363,047 USD 2,016,252 1,414,659 807,187 607,472 273,943 한샘 2,195,545 728,727 99,644 629,083 50,080 서부전선 1,400,000 807,332 481,849 325,483 - 화정 300,000 300,000 110,868 189,132 - 조작된도시 700,000 688,586 393,380 295,206 188,586 서유기 2,206,044 USD 1,882,290 1,260,684 851,092 409,592 841,541 쿵푸요가 1,832,000 CNY 10,000,000 1,832,000 1,431,788 400,212 1,444,400 몽키킹2 3,184,029 USD 2,716,748 3,156,970 1,806,045 1,350,925 - 리얼 1,800,000 463,714 338,664 125,050 283,715 Big Cat 4,178,959 USD 3,565,665 1,187,265 679,622 507,643 782,335 기타 677,183 677,184 1,014,585 (337,401) 370,350 합계 60,505,504 26,054,827 17,110,461 8,944,366 13,751,214 24. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 VFX 제작 7,555,202 13,259,626 6,617,666 11,104,320 기타용역수익 등 638,286 1,062,174 570,187 960,954 합계 8,193,488 14,321,800 7,187,853 12,065,274 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 302,904 800,909 161,800 287,067 퇴직급여 17,645 32,852 16,383 34,640 복리후생비 85,577 217,341 62,161 196,600 여비교통비 4,078 7,616 2,936 8,616 접대비 4,592 29,053 25,185 46,274 통신비 9,749 50,751 4,873 12,876 전력비 45,121 47,033 1,522 4,995 세금과공과 69,366 97,406 19,259 50,504 감가상각비 45,858 99,372 46,134 85,908 임차료 167,726 342,625 4,263 34,679 수선비 23,948 94,448 621 1,727 보험료 14,754 19,937 43,877 49,793 차량유지비 29,682 42,943 3,543 21,516 운반비 44,447 46,561 566 1,188 교육훈련비 11,837 12,228 3,301 3,999 도서인쇄비 16,035 17,686 957 2,498 소모품비 43,209 65,659 9,171 16,683 지급수수료 295,691 552,345 354,608 447,367 외주용역비 6,250 6,667 20,000 50,000 해외출장비 40,093 86,507 36,192 77,378 광고선전비 3,500 3,980 202,464 202,464 대손상각비 140,000 140,000 - - 무형자산상각비 15,383 37,015 21,257 42,257 복구충당부채전입 152,204 152,204 - - 건물관리비 6,635 8,369 826 1,410 주식보상비용 86,719 190,544 114,922 235,163 합계 1,683,003 3,202,051 1,156,821 1,915,602 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당 반기와 전반기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,703,441 6,887,852 2,212,642 4,789,264 감가상각비 및 무형자산상각비 810,564 1,488,946 475,172 936,013 외주비 369,674 726,334 576,045 1,242,589 기타 2,191,241 3,830,936 2,474,241 2,467,603 영업비용 합계 (주1) 7,074,920 12,934,068 5,738,100 9,435,469 (주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,462,908 6,435,376 2,040,167 4,437,149 퇴직급여 240,533 452,476 172,475 352,115 합계 3,703,441 6,887,852 2,212,642 4,789,264 (3) 당반기와 전반기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 664,103 1,194,643 347,377 676,148 무형자산상각비 146,461 294,303 127,795 259,865 합계 810,564 1,488,946 475,172 936,013 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 244,463 357,477 28,086 32,348 채무면제이익 - - - 34,021 합계 244,463 357,477 28,086 66,369 (2) 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 32,019 45,549 211,036 231,080 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 56,351 395,810 - - 외화환산이익 8,703 8,703 272,684 272,684 잡이익 30,799 32,454 63,521 65,486 합계 95,853 436,967 336,205 338,170 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 28,067 40,124 115,920 186,952 외화환산손실 - 162,283 - - 유형자산처분손실 20,139 20,139 92 92 유형자산폐기손실 39,651 39,651 - - 기부금 200 200 - - 잡손실 322 681 374 754 합계 88,379 263,078 116,386 187,798 29. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세: 당기법인세 408,751 252,885 전기법인세 조정액 45,096 15,319 이연법인세: 일시적차이의 변동 415,892 107,619 자본에 직접 반영된 이연법인세 (522,791) - 법인세비용 346,948 375,823 (2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자본에 직접반영된 법인세 주식선택권(주1) (520,709) - 매도가능금융자산 (2,082) - 합계 (522,791) - (주1) 신주발행형 주식매수선택권에 대한 예상 손금산입 금액이 누적보상비용을 초과하는 부분에 대하여 이연법인세를 자본에 직접 인식하였습니다.(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 1,873,550 2,615,466 적용세율에 따른 세부담액 412,181 575,402 조정사항 비공제비용 2,219 3,855 세액감면 (338,946) (241,109) 법인세추납액 45,096 15,319 기타 226,398 22,356 법인세비용 346,948 375,823 유효법인세율 18.52% 14.37% 30. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 지분 순이익 1,097,386,799 1,587,029,618 1,259,051,983 2,150,073,229 가중평균유통보통주식수 10,829,160 10,768,402 4,220,184 4,155,999 기본주당이익 101 147 298 517 2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 10,707,644 10,707,644 4,091,100 4,091,100 전환상환우선주의 전환 - - 129,084 64,899 주식선택권의 행사 121,516 60,758 - - 가중평균유통보통주식수 10,829,160 10,768,402 4,220,184 4,155,999 (2) 희석주당손익지배기업의 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다. 당반기에는 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 전반기에는 주식선택권 1차발행분과 전환상환우선주의 희석효과가 있습니다. 1) 당반기와 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유수지분 희석순이익 1,097,386,799 1,587,029,618 1,290,935,018 2,358,689,971 희석 가중평균주식수 10,829,160 10,768,402 4,873,944 4,809,759 희석 주당순이익 101 147 265 490 2) 당반기와 전반기의 희석반기순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 지분 순이익 1,097,386,799 1,587,029,618 1,259,051,983 2,150,073,229 주식보상비용(1차발행분) - - 31,883,035 63,766,070 전환상환우선주 이자비용 - - - 144,850,672 지배기업소유수지분 희석순이익 1,097,386,799 1,587,029,618 1,290,935,018 2,358,689,971 3) 당반기와 전반기의 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 10,829,160 10,768,402 4,220,184 4,155,999 주식선택권(1차발행분) - - 228,360 228,360 전환상환우선주 - - 425,400 425,400 희석 가중평균주식수 10,829,160 10,768,402 4,873,944 4,809,759 31. 현 금 흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 1,526,602 2,239,642 조정 1,823,283 1,373,860 감가상각비 1,194,642 676,148 유형자산처분손실 20,139 92 유형자산폐기손실 39,651 - 무형자산상각비 294,303 259,866 대손상각비 140,000 - 외화환산손실 162,283 - 주식보상비용 190,544 235,163 이자비용 45,549 231,080 법인세비용 346,948 375,823 매출원가에서 차감된 정부보조금 (244,596) (65,259) 이자수익 (357,477) (32,348) 외화환산이익 (8,703) (272,684) 채무면제이익 - (34,021) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (5,996,799) (8,645,948) 매출채권 (5,904,511) (8,810,868) 기타유동채권 (537,946) (55,778) 기타유동자산 (824,863) (847,837) 기타비유동자산 (1,000,000) - 기타유동채무 (393,653) 1,005,773 기타유동부채 5,174 242,533 기타비유동채무 - (179,771) 기타비유동부채 2,000,000 - 충당부채 (24,200) - 정부보조금 수령 683,200 - 이자의 수취 293,619 23,406 이자의 지급 (52,769) (39,864) 법인세의 지급 (484,595) (573,582) 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,890,659) (5,622,486) (2) 당반기와 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 선급금에서 유형자산 대체 - 376,703 장기차입금의 유동성 대체 - 62,500 전환상환우선주의 보통주 대체 - 11,143,038 임차보증금 현재가치할인차금 208,557 - 주식선택권 이연법인세 효과반영 520,709 - 32. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자당반기말 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.Well Alike Limited (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 전반기 중 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.에 전환상환우선주 32,904주를 2015년 4월 14일에 발행하고 발행금액 11,033,830천원을 우선주부채로 인식하였으며, 당해 우선주부채와 관련하여 전반기 중 인식한 이자비용은 185,706천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권채무 내역은 없습니다. (4) 연결기업은 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주1) 1,341,492 1,627,335 140,269 347,393 퇴직급여 4,341 39,184 22,564 47,317 합계 1,345,833 1,666,519 162,833 394,710 (주1) 당반기 중 행사된 주식선택권 행사에 따른 비용이 포함되어 있습니다. 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결기업이 피고로 하여 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 내용 소송금액 피고 계류법원 진행상황 용역대금 청구소송 230,000 (주)넥스트비쥬얼스튜디오 서울중앙지방법원 (주1) (주1) 연결기업의 피고에 대한 용역대금 청구소송으로 당반기말 현재 소송 진행 중이며, 그 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 차입금 잔액 단기차입금 신한은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 동서은행 CNY 12,640,000 CNY 9,105,583 CNY 9,105,583 (3) 당반기말 현재 연결기업은 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합과 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 500,000 (4) 연결기업이 타인(특수관계자 제외)을 위하여 보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 타인(특수관계자제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 15 참조). (원화단위: 천원) 보증제공자 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 900,000 금융기관 차입금 지급보증 KEB하나은행 CNY 12,640,000 Standby LC 서울보증보험 976,000 기술실시계약 지급보증 34. 보고기간후 사건 연 결기업은 2016년 7월 1일 이사회 결의에 따라 영화 와 관련한 사업에 17,500,000천원을 투자할 계획입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 반기말 2016.06.30 현재 제 5 기말 2015.12.31 현재 제 4 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 반기말 제 5 기말 제 4 기말 자산 유동자산 69,912,668,993 69,973,945,672 13,963,885,902 현금및현금성자산 5,105,984,686 44,278,446,854 1,801,073,879 단기금융상품 37,689,330,574 9,624,912,373 547,611,847 유동성매도가능금융자산 3,009,464,474 매출채권 19,343,137,274 13,751,213,194 10,811,417,821 기타유동채권 2,580,406,779 2,009,168,585 98,595,888 기타유동자산 2,184,345,206 310,204,666 705,186,467 비유동자산 13,800,447,226 9,352,223,756 4,494,850,100 장기금융상품 49,500,000 40,500,000 22,500,000 매도가능금융자산 1,110,000,000 602,000,000 2,000,000 종속기업투자 848,522,010 848,522,010 114,728,250 기타비유동채권 1,654,429,529 678,559,615 367,756,614 유형자산 7,047,290,249 4,201,414,598 2,439,755,002 무형자산 832,673,221 1,065,969,736 1,281,457,371 기타비유동자산 1,000,000,000 241,333,333 0 이연법인세자산 1,258,032,217 1,673,924,464 266,652,863 자산총계 83,713,116,219 79,326,169,428 18,458,736,002 부채 유동부채 4,214,439,771 5,193,381,829 5,494,112,922 단기차입금 1,000,000,000 1,490,000,000 1,490,000,000 유동성장기부채 62,500,000 250,000,000 기타유동채무 2,332,984,457 2,195,672,605 1,215,947,239 기타유동부채 474,840,847 1,031,063,547 168,706,112 파생상품부채 0 1,825,707,173 당기법인세부채 406,614,467 414,145,677 543,752,398 비유동부채 3,126,319,498 177,899,019 9,617,822,603 장기차입금 0 0 62,500,000 우선주부채 0 0 8,298,526,331 충당부채 0 24,200,000 24,200,000 기타비유동채무 126,319,498 153,699,019 1,232,596,272 기타비유동부채 3,000,000,000 부채총계 7,340,759,269 5,371,280,848 15,111,935,525 자본 납입자본 64,546,024,020 64,136,704,641 681,850,000 자본금 5,433,322,000 5,353,822,000 681,850,000 주식발행초과금 59,112,702,020 58,782,882,641 0 이익잉여금(결손금) 9,464,240,219 6,950,873,432 2,229,761,073 기타자본항목 2,362,092,711 2,867,310,507 435,189,404 자본총계 76,372,356,950 73,954,888,580 3,346,800,477 자본과부채총계 83,713,116,219 79,326,169,428 18,458,736,002 포괄손익계산서 제 6 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 5 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 제 5 기 제 4 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,193,487,980 14,321,799,836 7,187,853,823 12,065,274,440 26,054,826,787 18,665,492,912 매출원가 5,575,365,125 9,915,465,317 4,913,734,351 8,035,124,690 17,417,940,697 11,927,554,568 매출총이익 2,618,122,855 4,406,334,519 2,274,119,472 4,030,149,750 8,636,886,090 6,737,938,344 판매비와관리비 1,120,451,646 2,073,431,770 991,729,615 1,690,415,865 3,522,908,210 1,977,032,110 영업이익(손실) 1,497,671,209 2,332,902,749 1,282,389,857 2,339,733,885 5,113,977,880 4,760,906,234 금융수익 250,089,189 363,102,841 28,085,849 66,368,514 616,018,516 72,154,496 금융원가 9,173,473 22,702,631 204,650,308 223,853,544 526,174,160 1,602,534,064 기타수익 95,732,549 436,846,958 307,808,119 309,772,954 514,009,481 515,928,586 기타비용 75,411,029 249,835,125 93,312,641 165,147,245 244,701,470 509,436,532 법인세비용차감전순이익(손실) 1,758,908,445 2,860,314,792 1,320,320,876 2,326,874,564 5,473,130,247 3,237,018,720 법인세비용 322,266,212 401,667,602 171,533,805 372,668,616 752,017,888 374,636,116 당기순이익(손실) 1,491,361,830 2,513,366,787 1,148,787,071 1,954,205,948 4,721,112,359 2,862,382,604 기타포괄손익 7,382,290 7,382,290 0 0 0 총포괄손익 1,498,744,120 2,520,749,077 1,148,787,071 1,954,205,948 4,721,112,359 2,862,382,604 주당이익 기본주당이익(손실) 138 233 272 470 827 700 희석주당이익(손실) 136 232 265 450 621 613 자본변동표 제 6 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 5 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 (632,621,531) 304,271,197 353,499,666 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,862,382,604 0 2,862,382,604 매도가능금융자산평가손익 무상증자 0 0 0 0 0 주식보상비용 주식매수선택권 0 0 130,918,207 130,918,207 보통주 발행 0 0 0 0 0 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 우선주부채의 우선주 전환 2014.12.31 (기말자본) 681,850,000 0 2,229,761,073 435,189,404 3,346,800,477 2015.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 2,229,761,073 435,189,404 3,346,800,477 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 4,721,112,359 0 4,721,112,359 매도가능금융자산평가손익 무상증자 2,146,810,000 (2,160,644,060) 0 0 (13,834,060) 주식보상비용 주식매수선택권 0 0 0 1,949,651,851 1,949,651,851 보통주 발행 1,145,047,000 28,817,075,076 0 482,469,252 30,444,591,328 전환상환우선주의 보통주 전환 1,380,115,000 32,126,451,625 0 0 33,506,566,625 우선주부채의 우선주 전환 2015.12.31 (기말자본) 5,353,822,000 58,782,882,641 6,950,873,432 2,867,310,507 73,954,888,580 2015.01.01 (기초자본) 681,850,000 2,229,761,073 435,189,404 3,346,800,477 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,954,205,948 1,954,205,948 매도가능금융자산평가손익 무상증자 0 0 주식보상비용 235,162,908 235,162,908 주식매수선택권 0 0 보통주 발행 0 0 전환상환우선주의 보통주 전환 391,555,000 10,751,482,731 0 0 11,143,037,731 우선주부채의 우선주 전환 0 0 11,143,037,731 2015.06.30 (기말자본) 1,073,405,000 10,751,482,731 4,183,967,021 670,352,312 16,679,207,064 2016.01.01 (기초자본) 5,353,822,000 58,782,882,641 6,950,873,432 2,867,310,507 73,954,888,580 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,513,366,787 7,382,290 2,513,366,787 매도가능금융자산평가손익 7,382,290 7,382,290 무상증자 0 0 0 0 0 주식보상비용 190,543,551 190,543,551 주식매수선택권 79,500,000 329,819,379 0 (703,143,637) (293,824,258) 보통주 발행 0 0 0 0 0 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 우선주부채의 우선주 전환 0 0 2016.06.30 (기말자본) 5,433,322,000 59,112,702,020 9,464,240,219 2,362,092,711 76,372,356,950 현금흐름표 제 6 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 5 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 반기 제 5 기 반기 제 5 기 제 4 기 영업활동현금흐름 (2,086,744,301) (6,133,520,868) 4,302,494,288 (2,914,784,571) 당기순이익(손실) 2,513,366,787 1,954,205,948 4,721,112,359 2,862,382,604 조정 1,755,749,582 1,355,087,544 3,263,880,415 1,840,352,956 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,163,805,588) (8,865,308,440) (2,854,896,125) (7,391,586,072) 이자수취 293,262,520 23,405,580 42,679,415 59,787,125 이자지급 (23,939,452) (39,864,190) (73,252,138) (97,023,954) 법인세지급(환급) (461,378,150) (561,047,310) (797,029,638) (188,697,230) 투자활동현금흐름 (36,760,102,607) (5,520,813,658) (13,987,441,405) 3,945,693,695 단기금융상품의 감소 5,935,581,799 0 0 9,758,268,800 단기대여금의 감소 74,340,000 74,340,000 220,000,000 임차보증금의 감소 270,000,000 0 1,375,000 기타보증금의 감소 119,416,800 23,764,700 23,764,700 0 유형자산의 처분 39,097,273 12,260,081 12,316,664 0 정부보조금의 수령 0 20,000,000 단기금융상품의 증가 (34,000,000,000) (3,768,621,634) (9,117,937,613) (4,352,891,478) 장기금융상품의 증가 (9,000,000) (9,000,000) (18,000,000) (18,000,000) 단기대여금의 증가 (200,000,000) (200,000,000) (273,500,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,508,000,000) (600,000,000) 0 임차보증금의 증가 (1,374,018,400) (210,000,000) (340,000,000) (41,375,000) 기타보증금의 증가 (173,238,000) (1,730,000) (44,920,000) (20,883,350) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (511,842,000) (733,793,760) (114,728,250) 유형자산의 취득 (3,998,935,642) (929,984,805) (2,702,916,096) (896,152,917) 무형자산의 취득 (61,006,437) (340,295,300) (336,419,110) 재무활동현금흐름 (325,615,260) 10,908,829,936 52,162,320,092 (187,500,000) 단기차입금의 차입 0 0 0 장기차입금의 차입 0 0 0 우선주부채의 증가 11,033,829,936 23,163,012,936 0 주식선택권 행사 226,884,740 단기차입금의 상환 (490,000,000) 0 0 0 장기차입금의 상환 0 0 (187,500,000) 유상증자 0 29,263,141,216 0 유동성장기부채의 상환 (62,500,000) (125,000,000) (250,000,000) 0 무상증자비용 0 (13,834,060) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (39,172,462,168) (745,504,590) 42,477,372,975 843,409,124 기초현금및현금성자산 44,278,446,854 1,801,073,879 1,801,073,879 957,664,755 기말현금및현금성자산 5,105,984,686 1,055,569,289 44,278,446,854 1,801,073,879 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 덱스터스튜디오(구, 주식회사 덱스터, 이하 "당사", 대표이사 김용화)는 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니 다. 당사는 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당반기말 현재 당사의 보통주자본금은 5,433,322천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 김용화 2,945,490 27.11% 강종익 245,490 2.26% 김욱 245,490 2.26% 정성진 245,490 2.26% PROMETHEUS CAPITAL(INTERNATIONAL)CO,LTD (주1) 987,120 9.08% WELL ALIKE LIMITED (주1) 900,000 8.28% 우리사주조합 277,375 2.55% 기타 소액주주 5,020,189 46.20% 합계 10,866,644 100.00% (주1) Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.과 Well Alike Limited는 당사의 비상임이사 한 명을 지명 및 해임할 권한이 있으며, 당사는 총 10억원을 초과하는 자본적지출 등 주요 의사결정시 동 주주들의 사전 서면 동의 또는 승인을 받아야 합니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정) 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정) 생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 7 참조). 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별당사는 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 당사의 보고되는 영업부문은 VFX사업 부문의 단일사업부로 구성되어 있습니다. (2) 지역정보1) 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 4,155,553 4,318,992 중국 10,166,247 7,746,282 합계 14,321,800 12,065,274 2) 당사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ 2,593,924 18.11% 2,733,752 22.66% Yoodoo Film - 0.00% 2,487,782 20.62% CHINA STAR INTERNATIONAL MOVIE LIMITED - 0.00% 2,245,244 18.61% Honour Plus Inc Limited - 0.00% 1,962,300 16.26% Beijing Taihe ECD 2,214,649 15.46% - 0.00% Alibaba Pictures 1,574,560 10.99% - 0.00% 심천비행영시문화발전유한공사 2,556,852 17.85% - 0.00% 합계 8,939,985 62.42% 9,429,078 78.15% 5. 재무위험관리(1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부차입금 1,000,000 1,552,500 당반기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 (10,000) 10,000 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,986,713 - 8,942,013 - CNY 873,350 - 1,444,400 - 당반기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,098,671 (1,098,671) CNY 87,335 (87,335) 3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 3,009,464 - (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다(주석 9 참조). 1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 자회사 지급보증(담보제공)이 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 - 1,000,000 - - 1,000,000 기타유동채무 2,332,984 - - - 2,332,984 기타비유동채무 13,931 42,784 59,427 10,177 126,319 합계 2,346,915 1,042,784 59,427 10,177 3,459,303 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 - 1,490,000 - - 1,490,000 유동성장기부채 62,500 - - - 62,500 기타유동채무 2,195,673 - - - 2,195,673 기타비유동채무 14,409 43,228 57,637 38,425 153,699 합계 2,272,582 1,533,228 57,637 38,425 3,901,872 (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 7,340,759 5,371,281 자본 76,372,357 73,954,889 부채비율 9.6% 7.3% 6. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 5,105,985 - - - 5,105,985 단기금융상품 2,900,000 - 34,789,331 - 37,689,331 매출채권 19,343,137 - - - 19,343,137 기타유동채권 2,580,407 - - - 2,580,407 장기금융상품 49,500 - - - 49,500 매도가능금융자산 - 4,119,464 - - 4,119,464 기타비유동채권 1,654,430 - - - 1,654,430 소계 66,422,790 4,119,464 34,789,331 - 70,542,254 금융부채 단기차입금 - - - 1,000,000 1,000,000 기타유동채무 - - - 2,332,984 2,332,984 기타비유동채무 - - - 126,319 126,319 소계 - - - 4,600,085 4,600,085 차감계 30,960,316 4,119,464 34,789,331 (4,600,085) 65,269,026 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 44,278,447 - - - 44,278,447 단기금융상품 3,105,000 - 6,519,912 - 9,624,912 매출채권 13,751,213 - - - 13,751,213 기타유동채권 2,009,169 - - - 2,009,169 장기금융상품 40,500 - - - 40,500 매도가능금융자산 - 602,000 - - 602,000 기타비유동채권 678,560 - - - 678,560 소계 63,862,889 602,000 6,519,912 - 70,984,801 금융부채 단기차입금 - - - 1,490,000 1,490,000 유동성장기부채 - - - 62,500 62,500 기타유동채무 - - - 2,195,673 2,195,673 기타비유동채무 - - - 153,699 153,699 소계 - - - 3,901,872 3,901,872 차감계 63,862,889 602,000 6,519,912 (3,901,872) 67,082,929 (2) 당반기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 129,470 233,633 - - 363,103 외환차익 395,810 - - - 395,810 외화환산이익 8,703 - - - 8,703 소계 533,983 233,633 - - 767,616 금융원가 및 기타비용 대손상각비 140,000 - - - 140,000 이자비용 - - - 22,703 22,703 외환차손 27,187 - - - 27,187 외화환산손실 162,283 - - - 162,283 소계 329,470 - - 22,703 352,173 차감계 204,513 233,633 - (22,703) 415,443 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 10,452 16,247 - - 26,699 외환차익 31,981 - - - 31,981 외화환산이익 440,924 - - - 440,924 채무면제이익 - - 589,320 - 589,320 소계 483,357 16,247 589,320 - 1,088,924 금융원가 및 기타비용 이자비용 - - - 526,174 526,174 외환차손 51,944 - - 160,813 212,757 외화환산손실 25,617 - - - 25,617 소계 77,561 - - 686,987 764,548 차감계 405,796 16,247 589,320 (686,987) 324,376 7. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 34,789,331 34,789,331 6,519,912 6,519,912 매도가능금융자산 3,009,464 3,009,464 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,105,985 (주1) 44,278,447 (주1) 단기금융상품 2,900,000 (주1) 3,105,000 (주1) 매출채권 19,343,137 (주1) 13,751,213 (주1) 기타유동채권 2,580,407 (주1) 2,009,169 (주1) 장기금융상품 49,500 49,500 40,500 40,500 매도가능금융자산 1,110,000 (주2) 602,000 (주2) 기타비유동채권 1,654,430 1,654,430 678,560 678,560 금융자산 합계 70,542,254 70,984,801 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 1,000,000 (주1) 1,490,000 (주1) 유동성장기부채 - (주1) 62,500 (주1) 기타유동채무 2,332,984 (주1) 2,195,673 (주1) 기타비유동채무 126,319 126,319 153,699 153,699 금융부채 합계 3,459,303 3,901,872 차감계 67,082,951 67,082,929 (주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 1,110,000 602,000 당사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(3) 금융상품의 공정가치 서열 체계 1) 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 34,789,331 - 34,789,331 매도가능금융자산 - 3,009,464 - 3,009,464 합계 - 37,798,795 - 37,798,795 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 6,519,912 - 6,519,912 3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 또는 금융부채는 장기금융상품, 기타비유동채권 및 기타비유동채무이며, 모두 수준 2의 투입변수를 사용하여 공정가치가 측정됩니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금시재 1,000 - 보통예금 5,104,985 44,278,447 합계 5,105,985 44,278,447 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 2,900,000 3,105,000 MMF 34,789,331 555,697 투자신탁 - 5,964,215 합계 37,689,331 9,624,912 당반기말 현재 DEXTER CHINA LTD.의 단기차입금 한도 CNY 12,640,000에 대하여 KEB하나은행이 CNY 12,640,000의 Standby L/C로 지급보증을 하였으며, 당사는 이에 대해 KEB하나은행에 정기예금 2,900,000천원을 담보로 제공하였습니다(주석 33, 34 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 저축성보험상품 49,500 40,500 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 명목금액 19,603,137 13,871,213 대손충당금 (260,000) (120,000) 장부금액 19,343,137 13,751,213 (2) 매출채권 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 19,343,137 - 260,000 19,603,137 대손충당금 - - (260,000) (260,000) 장부금액 19,343,137 - - 19,343,137 (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 13,631,213 - 240,000 13,871,213 대손충당금 - - (120,000) (120,000) 장부금액 13,631,213 - 120,000 13,751,213 (3) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 200,000 200,000 미수금 2,324,802 1,796,817 미수수익 55,605 12,352 합계 2,580,407 2,009,169 (4) 기타비유동채권1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 1,684,019 580,000 현재가치할인차금 (237,654) (55,684) 기타보증금 208,065 154,244 합계 1,654,430 678,560 2) 당반기와 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 55,684 5,332 발생 208,557 66,252 이자수익 처리 (26,587) (15,900) 기말잔액 237,654 55,684 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 1,687,381 150,188 선급비용 496,964 160,017 합계 2,184,345 310,205 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기선급금 1,000,000 - 장기선급비용 - 241,333 합계 1,000,000 241,333 11. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 - 비상장 (주1) 한국콘텐츠공제조합 10,000 - 10,000 2,000 - 2,000 유니온시네마 투자조합 600,000 - 600,000 600,000 - 600,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 500,000 - 500,000 - - - 자산담보부채권 3,000,000 9,464 3,009,464 - - - 합계 4,110,000 9,464 4,119,464 602,000 - 602,000 유동 3,000,000 9,464 3,009,464 - - - 비유동 1,110,000 - 1,110,000 602,000 - 602,000 (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 602,000 2,000 취득 3,508,000 600,000 평가 9,464 - 기말 4,119,464 602,000 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 업종 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DEXTER CHINA LTD. 중국 VFX 제공 94.00% 848,522 94.00% 848,522 (2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 기말 DEXTER CHINA LTD. 848,522 - 848,522 (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 기말 DEXTER CHINA LTD. 114,728 733,794 848,522 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 6,580,784 (3,379,689) (9,167) 3,191,928 임차건물인테리어 2,753,423 (198,187) - 2,555,236 차량운반구 142,226 (9,151) - 133,075 비품 2,192,792 (1,025,741) - 1,167,051 합계 11,669,225 (4,612,768) (9,167) 7,047,290 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 5,330,111 (2,670,293) (11,667) 2,648,151 임차건물인테리어 865,577 (412,924) - 452,653 차량운반구 9,000 (5,250) - 3,750 비품 1,887,155 (790,294) - 1,096,861 합계 8,091,843 (3,878,761) (11,667) 4,201,415 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기말 전산설비 2,648,151 1,250,673 - (706,896) 3,191,928 임차건물인테리어 452,653 2,347,623 (39,650) (205,390) 2,555,236 차량운반구 3,750 196,412 (59,237) (7,850) 133,075 비품 1,096,861 305,636 - (235,446) 1,167,051 합계 4,201,415 4,100,344 (98,887) (1,155,582) 7,047,290 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각 기말 전산설비 1,636,005 2,066,484 (1,486) (1,052,852) 2,648,151 임차건물인테리어 210,798 406,949 - (165,094) 452,653 차량운반구 6,000 - - (2,250) 3,750 비품 586,952 896,185 (10,865) (375,411) 1,096,861 합계 2,439,755 3,369,618 (12,351) (1,595,607) 4,201,415 (3) 당반기와 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출원가 1,095,270 1,440,956 판매비와관리비 60,312 154,651 합계 1,155,582 1,595,607 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (331,638) 198,983 산업재산권 100,000 (18,750) 81,250 소프트웨어 1,849,131 (1,296,690) 552,441 합계 2,479,752 (1,647,078) 832,674 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (265,310) 265,311 산업재산권 100,000 (6,250) 93,750 소프트웨어 1,788,077 (1,081,168) 706,909 합계 2,418,698 (1,352,728) 1,065,970 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 265,311 - (66,328) 198,983 산업재산권 93,750 - (12,500) 81,250 소프트웨어 706,909 61,007 (215,475) 552,441 합계 1,065,970 61,007 (294,303) 832,674 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 397,966 - (132,655) 265,311 산업재산권 - 100,000 (6,250) 93,750 소프트웨어 883,492 240,295 (416,878) 706,909 합계 1,281,458 340,295 (555,783) 1,065,970 (3) 당반기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매출원가 257,288 489,283 판매비와관리비 37,015 66,500 합계 294,303 555,783 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당반기말이자율 당반기말 전기말 금융기관차입금 신한은행 2.85% 700,000 700,000 금융기관차입금 신한은행 2.85% 300,000 300,000 금융기관차입금 중소기업은행 - - 490,000 합계 1,000,000 1,490,000 당반기말 현재 당사는 상기 단기차입금 중 신한은행 차입금에 대하여 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있 습니다(주석 34 참조) . (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당반기말이자율 당반기말 전기말 금융기관차입금 중소기업은행 - - 62,500 차감: 유동성장기부채 - (62,500) 장부금액 - - 16. 우선주부채 (1) 전기 중 전환상환우선주식의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 투자자 주금납입일 발행주식수 주당 발행금액 발행금액 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd. 2015.04.14 32,904 주 335,334 원 11,033,830 Well Alike Limited 2015.08.06 30,000 주 367,551 원 11,026,530 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center 2015.08.06 3,000 주 367,551 원 1,102,653 합계 65,904 주 23,163,013 (2) 전기의 전환상환우선주식 회계처리당사는 상기 전환상환우선주식이 당사와 보유자 모두가 통제할 수 없는 불확실한 미래의 사건의 발생여부나 불확실한 상황의 결과에 따라 상환의무가 발생할 수 있으므로 발행금액 23,163,013천원을 발행시점에 금융부채인 우선주부채로 인식하였습니다. 이후, 2015년 9월 10일자에 당사는 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd. 및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center와 각각 별도의 약정을 체결하여 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.가 보유한 전환상환우선주는 상환권이 제한되고, Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center가 보유한 전환상환우선주는 상환권이 제거되었습니다. 이에 따라 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd. 및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center가 보유한 전환상환우선주는 전환우선주로 그 성격이 변경되어 우선주부채에서 자본으로 대체되었습니다. 이와 관련하여 2015년 9월 10일자 전환우선주의 공정가치 11,949,214천원과 계약조건 변경 전 전환상환우선주와 관련한 부채 장부금액 12,504,513천원과의 차이금액 555,299천원을 채무면제이익으로 인식하였습니다. 전환우선주는 2015년 12월 31일자에 모두 보통주로 전환되었습니다. 또한, Well Alike Limited가 보유한 전환상환우선주는 2015년 9월 10일자에 보통주로 전환되어 자본으로 대체되었습니다. 자본으로 대체 시 관련 우선주부채 및 장기미지급비용이 전액 자본금과 주식발행초과금으로 대체되었습니다. (3) 전기 중 우선주부채 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초 1,701,617 전환상환우선주의 보통주 전환 (1,701,617) 이자비용 처리 - 기말 - 17. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 2,203,442 2,192,411 미지급비용 129,542 3,262 합계 2,332,984 2,195,673 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미지급비용 126,319 153,699 18. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 5,174 1,000,000 선수수익(정부보조금) 469,667 31,064 합계 474,841 1,031,064 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 3,000,000 - 19. 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당반기와 전반기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 17,645 32,852 16,383 34,640 매출원가 222,888 419,624 156,092 317,475 합계 240,533 452,476 172,475 352,115 20. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 10,866,644 10,707,644 자본금 5,433,322 5,353,822 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 보통주 우선주 주식발행초과금 주식수 자본금 주식수 자본금 전기초 136,370 681,850 - - - 전환상환우선주 발행(C종) (주1) - - - - - 전환상환우선주(A,B종)의 보통주 전환 78,311 391,555 - - 10,751,483 전환상환우선주 발행(D종) (주2) - - - - - 무상증자 (주3) 429,362 2,146,810 - - (2,160,644) 전환상환우선주 상환권 제한(C종) - - 98,712 493,560 10,126,898 전환상환우선주 상환권 제한(D종) - - 9,000 45,000 951,980 전환상환우선주(D종)의 보통주 전환 90,000 450,000 - - 10,296,091 보통주 발행(우리사주) 8,418 42,090 - - 294,630 액면분할 (주4) 6,682,149 - 969,408 - - 보통주 발행 2,205,914 1,102,957 - - 28,522,445 전환상환우선주의 보통주 전환(C종과 D종) 1,077,120 538,560 (1,077,120) (538,560) - 전기말 10,707,644 5,353,822 - - 58,782,883 당기초 10,707,644 5,353,822 - - 58,782,883 주식선택권 행사 159,000 79,500 - - 329,819 당반기말 10,866,644 5,433,322 - - 59,112,702 (주1) 당사는 2015년 4월 14일자로 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.에 전환상환우선주 32,904주를 발행하였습니다(주석 16 참조).(주2) 당사는 2015년 8월 6일자로 Well Alike Limited 및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center에 각각 전환상환우선주 30,000주 및 3,000주를 발행하였습니다(주석 16 참조). (주3) 당사는 2015년 9월 4일자로 기존 보통주 및 우선주 전부에 대해 200%의 무상증자를 실시하였습니다.(주4) 당사는 2015년 10월 6일자로 주당 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.당사는 전기 중 C종, D종 전환상환우선주 발행시 발행과 직접 관련되는 거래원가 794,797천원을 최초인식한 부채의 공정가치에서 차감하였으며 우선주부채의 기대존속기간동안 상각하였습니다. 이후 우선주부채가 자본으로 재분류된 시점에 미상각잔액698,981천원을 자본에서 차감하였습니다.또한, 보통주 발행시 이와 직접 관련되어 발생한 거래원가 1,257,394천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 22. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식매수선택권 1,567,970 2,080,571 기타자본잉여금 786,740 786,740 매도가능금융자산평가손익 7,383 - 합계 2,362,093 2,867,311 (2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 매도가능금융자산평가손익 합계 기초 2,080,571 786,740 - 2,867,311 주식매수선택권 부여 190,544 - - 190,544 주식매수선택권 행사 (182,436) - - (182,436) 주식매수선택권 이연법인세 (520,709) - - (520,709) 매도가능금융자산평가 - - 7,383 7,383 기말 1,567,970 786,740 7,383 2,362,093 (단위: 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 합계 기초 130,919 304,271 435,190 주식매수선택권 부여 457,785 - 457,785 주식매수선택권 이연법인세 1,491,867 - 1,491,867 보통주 발행(우리사주) - 482,469 482,469 기말 2,080,571 786,740 2,867,311 23. 주식기준보상 (1) 당사는 2차례의 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 3월 28일2차: 2014년 12월 24일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주2차: 10,068주 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: 183,000주 (무상증자 및 액면분할 전 6,100주)2차: 267,540주 (무상증자 및 액면분할 전 8,918주) 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 행사가격 1주당 1,445원 (무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 상기 주식선택권 부여로 인해 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 190,544천원와 457,785천원입니다. (2) 당사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 1차 2차 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) 34,422원 79,393원 부여일의 당사 주식의 1주당 가치 (무상증자 및 액면분할 전) 93,097원 154,243원 주가변동성(주1) 8.80% 10.40% 무위험수익률 2.85% 2.13% 할인률 16.18% 13.37% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. (3) 당사는 전기 중 우리사주조합제도를 통해 임직원에게 보통주 8,418주를 발행하였고, 발행일 기준의 보통주 공정가치와 발행가액 간의 차액 482,469천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. (4) 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 모든 주식기준보상은 각각 190,544천원와 940,254천원입니다. 24. 용역계약 당반기와 전기의 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 삼소야의검 2,861,530 USD 2,456,882 146,457 100,217 46,240 572,306 봉신전기1차 5,241,150 USD 4,500,000 - - - 1,287,827 봉신전기2차 914,290 USD 785,000 924,031 649,865 274,166 423,660 신과함께 17,000,000 2,593,924 1,772,838 821,086 6,612,601 MPN(쿵푸로봇) 11,647,000 USD 10,000,000 1,001,394 602,085 399,309 2,609,866 남극절연 2,348,329 USD 2,016,252 409,368 275,888 133,480 652,057 조작된도시 700,000 11,414 18,615 (7,201) 200,000 서유기 2,192,303 USD 1,882,290 414,185 264,978 149,207 805,889 쿵푸요가1차 1,746,700 CNY 10,000,000 - - - 873,350 쿵푸요가2차 2,678,810 USD 2,300,000 2,214,649 1,470,089 744,560 850,091 리얼 1,800,000 398,041 282,272 115,769 321,756 Big Cat 4,152,930 USD 3,565,665 647,606 341,961 305,645 1,415,476 얼음아래에서 273,122 USD 234,500 277,146 171,263 105,883 109,249 삼생 3,843,510 USD 3,300,000 1,574,560 1,023,777 550,783 798,256 귀취등2 10,824,722 USD 9,294,000 2,556,852 1,542,897 1,013,955 1,462,036 기타 1,062,174 1,152,173 1,398,720 (246,547) 348,717 합계 69,286,570 14,321,800 9,915,465 4,406,335 19,343,137 (원화단위: 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 삼소야의검 2,879,465 USD 2,456,882 334,660 170,304 164,356 1,008,918 신과함께 17,000,000 5,108,497 3,538,183 1,570,314 4,268,677 고스트블로우 2,795,232 USD 2,385,010 2,695,061 1,903,441 791,620 - 봉신전기 5,274,000 USD 4,500,000 2,444,019 1,779,377 664,642 2,019,190 MPN 11,720,000 USD 10,000,000 2,955,469 1,859,144 1,096,325 2,219,479 남극절연 2,363,047 USD 2,016,252 1,414,659 959,955 454,704 273,943 한샘 2,195,545 728,727 99,644 629,083 50,080 서부전선 1,400,000 807,332 481,849 325,483 - 화정 300,000 300,000 110,868 189,132 - 조작된도시 700,000 688,586 393,380 295,206 188,586 서유기 2,206,044 USD 1,882,290 1,260,684 851,092 409,592 841,541 쿵푸요가 1,832,000 CNY 10,000,000 1,832,000 1,431,788 400,212 1,444,400 몽키킹2 3,184,029 USD 2,716,748 3,156,970 1,806,045 1,350,925 - 리얼 1,800,000 463,714 338,664 125,050 283,715 Big Cat 4,178,959 USD 3,565,665 1,187,265 679,622 507,643 782,335 기타 677,183 677,184 1,014,585 (337,401) 370,350 합계 60,505,504 26,054,827 17,417,941 8,636,886 13,751,214 25. 매출액 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 VFX 제작 7,555,202 13,259,626 6,617,666 11,104,320 기타용역수익 등 638,286 1,062,174 570,187 960,954 합계 8,193,488 14,321,800 7,187,853 12,065,274 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 107,306 439,709 161,800 287,067 퇴직급여 17,645 32,852 16,383 34,640 복리후생비 62,275 161,021 65,157 196,600 여비교통비 1,156 3,155 2,936 8,616 접대비 2,550 18,321 25,955 43,190 통신비 8,177 17,838 6,737 12,876 전력비 641 2,553 1,522 3,211 세금과공과 69,127 97,167 18,256 49,404 감가상각비 32,201 60,312 40,211 79,211 임차료 43,460 74,972 22,802 34,679 수선비 - 500 621 1,727 보험료 14,754 19,937 43,877 49,793 차량유지비 8,244 11,136 3,543 11,459 운반비 44,447 46,561 566 1,188 교육훈련비 11,636 12,027 3,999 3,999 도서인쇄비 16,035 17,686 957 2,498 소모품비 25,376 40,795 10,457 16,683 지급수수료 216,583 434,705 365,865 447,367 외주용역비 6,250 6,667 20,000 50,000 해외출장비 28,148 43,405 43,080 77,378 광고선전비 3,500 3,980 - - 대손상각비 140,000 140,000 - - 무형자산상각비 15,383 37,015 21,257 42,257 복구비용 152,204 152,204 - - 건물관리비 6,635 8,370 827 1,410 주식보상비용 86,719 190,544 114,922 235,163 합계 1,120,452 2,073,432 991,730 1,690,416 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당 반기와 전반기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,095,543 6,114,351 2,370,141 4,475,257 감가상각비 및 무형자산상각비 796,906 1,449,885 469,249 927,622 외주비 965,424 1,322,084 1,746,098 2,168,748 기타 1,837,945 3,102,577 1,319,976 2,153,913 영업비용 합계 (주1) 6,695,818 11,988,897 5,905,464 9,725,540 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,855,010 5,661,875 2,197,666 4,123,142 퇴직급여 240,533 452,476 172,475 352,115 합계 3,095,543 6,114,351 2,370,141 4,475,257 (3) 당반기와 전반기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 650,445 1,155,582 341,454 667,757 무형자산상각비 146,461 294,303 127,795 259,865 합계 796,906 1,449,885 469,249 927,622 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 250,089 363,103 28,086 32,348 채무면제이익 - - - 34,021 합계 250,089 363,103 28,086 66,369 (2) 당반기와 전반기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 9,173 22,703 204,650 223,854 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 56,351 395,810 - - 외화환산이익 8,703 8,703 272,684 272,684 잡이익 30,679 32,334 35,124 37,089 합계 95,733 436,847 307,808 309,773 (2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 15,131 27,187 93,082 164,536 외화환산손실 - 162,283 - - 유형자산처분손실 20,139 20,139 92 92 유형자산폐기손실 39,651 39,651 - - 기부금 200 200 - - 잡손실 290 375 139 519 합계 75,411 249,835 93,313 165,147 30. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세: 당기법인세 408,751 249,731 전기법인세 조정액 45,096 15,319 이연법인세: 일시적차이의 변동 415,892 107,619 자본에 직접 반영된 이연법인세 (522,791) - 법인세비용 346,948 372,669 (2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 자본에 직접반영된 법인세 주식선택권(주1) (520,709) - 매도가능금융자산 (2,082) - 합계 (522,791) - (주1) 신주발행형 주식매수선택권에 대한 예상 손금산입 금액이 누적보상비용을 초과하는 부분에 대하여 이연법인세를 자본에 직접 인식하였습니다.(3) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 2,860,315 2,326,875 적용세율에 따른 세부담액 629,269 511,912 조정사항 비공제비용 2,218 3,855 세액감면 (338,946) (241,109) 법인세추납액 45,096 15,319 기타 9,311 82,692 법인세비용 346,948 372,669 유효법인세율 12.13% 16.02% 31. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 1,491,361,830 2,513,366,787 1,148,787,071 1,954,205,948 가중평균유통보통주식수 10,829,160 10,768,402 4,220,184 4,155,999 기본주당이익 138 233 272 470 2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 10,707,644 10,707,644 4,091,100 4,091,100 전환상환우선주의 전환 - - 129,084 64,899 주식선택권의 행사 121,516 60,758 - - 가중평균유통보통주식수 10,829,160 10,768,402 4,220,184 4,155,999 (2) 희석주당손익당사의 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다. 당반기에는 주식선택권 1차 발행분에 대해서 희석효과가 있으며, 전반기에는 주식선택권 1차발행분과 전환상환우선주의 희석효과가 있습니다. 1) 당반기와 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석 반기순이익 1,504,080,104 2,557,042,177 1,180,670,106 2,162,822,690 희석 가중평균주식수 11,037,047 11,033,717 4,448,544 4,809,759 희석 주당순이익 136 232 265 450 2) 당반기와 전반기의 희석반기순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 1,491,361,830 2,513,366,787 1,148,787,071 1,954,205,948 주식보상비용(1차발행분) 12,718,274 43,675,390 31,883,035 63,766,070 전환상환우선주 이자비용 - - - 144,850,672 희석 반기순이익 1,504,080,104 2,557,042,177 1,180,670,106 2,162,822,690 3) 당반기와 전반기의 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 10,829,160 10,768,402 4,220,184 4,155,999 주식선택권(1차발행분) 207,887 265,315 228,360 228,360 전환상환우선주 - - - 425,400 희석 가중평균주식수 11,037,047 11,033,717 4,448,544 4,809,759 32. 현 금 흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 2,513,367 1,954,206 조정 1,755,750 1,355,088 감가상각비 1,155,581 667,757 유형자산처분손실 20,139 92 유형자산폐기손실 39,651 - 무형자산상각비 294,303 259,866 대손상각비 140,000 - 외화환산손실 162,283 - 주식보상비용 190,544 235,163 이자비용 22,703 223,854 법인세비용 346,948 372,669 매출원가에서 차감된 정부보조금 (244,596) (65,260) 이자수익 (363,103) (32,348) 외화환산이익 (8,703) (272,684) 채무면제이익 - (34,021) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (6,163,807) (8,865,309) 매출채권 (5,885,505) (8,809,893) 기타유동채권 (527,985) (106,700) 기타유동자산 (1,424,251) (236,361) 기타비유동자산 (1,000,000) - 기타유동채무 9,760 199,540 기타유동부채 5,174 267,876 기타비유동채무 - (179,771) 기타비유동부채 2,000,000 - 충당부채 (24,200) - 정부보조금 수령 683,200 - 이자의 수취 293,263 23,406 이자의 지급 (23,939) (39,864) 법인세의 지급 (461,378) (561,048) 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,086,744) (6,133,521) (2) 당반기와 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 선급금에서 유형자산 대체 - 376,703 장기차입금의 유동성 대체 - 62,500 전환상환우선주의 보통주 대체 - 11,143,038 임차보증금 현재가치할인차금 208,557 - 주식선택권 이연법인세 효과 520,709 - 33. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 DEXTER CHINA LTD. 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.Well Alike Limited (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 종속기업 DEXTER CHINA LTD. 이자수익 5,984 1,332 외주용역비 595,750 1,109,766 한편, 당사는 전반기 중 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.에 전환상환우선주32,904주를 2015년 4월 14일에 발행하고 발행금액 11,033,830천원을 우선주부채로 인식하였으며, 당해 우선주부채와 관련하여 전반기 중 인식한 이자비용은 185,706천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 종속기업 DEXTER CHINA LTD. 단기대여금 200,000 200,000 미수수익 13,364 7,381 미수금 1,796,608 1,796,608 미지급금 595,750 - 채권 합계 2,009,972 2,003,989 채무 합계 595,750 - (4) 당사는 당반기말 현재 종속기업인 DEXTER CHINA LTD.의 차입금에 대한 지급보증 목적으로 당사의 정기예금 2,900,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조). (5) 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주1) 1,341,492 1,627,335 140,269 347,393 퇴직급여 4,341 39,184 22,564 47,317 합계 1,345,833 1,666,519 162,833 394,710 (주1) 당반기 중 행사된 주식선택권 행사에 따른 비용이 포함되어 있습니다. 34. 약정사항 및 우발사항 (1) 당반기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 없으며, 당사가 원고인 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 내용 소송금액 피고 계류법원 진행상황 용역대금 청구소송 230,000 (주)넥스트비쥬얼스튜디오 서울중앙지방법원 (주1) (주1) 당사의 피고에 대한 용역대금 청구소송으로 당반기말 현재 소송 진행 중이며, 그 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 차입금 잔액 단기차입금 신한은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 (3) 당반기말 현재 당사는 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합과 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 500,000 (4) 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 15 참조). (원화단위: 천원) 보증제공자 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 900,000 금융기관 차입금 지급보증 KEB하나은행 CNY 12,640,000 DEXTER CHINA LTD.Standby LC 서울보증보험 976,000 기술실시계약 지급보증 35. 보고기간후 사건 당 사는 2016년 7월 1일 이사회 결의에 따라 영화 와 관련한 사업에 17,500,000천원을 투자할 계획입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성등 유의사항당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 6기 반기 매출채권 19,603,137 260,000 1.32% 미수수익 42,241 - 0% 합계 19,645,378 260,000 1.32% 제 5 기 매출채권 13,871,213 120,000 0.87% 미수수익 4,971 - 0% 합계 13,876,184 120,000 0.86% 제 4 기 매출채권 10,931,418 120,000 1.09% 미수수익 6,967 3,371 48.38% 합계 10,938,385 123,371 1.13% ※ 매출채권은 재무상태표의 미청구용역 금액을 포함하고 있습니다.주) K-IFRS 연결재무제표 기준 수치임 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 6기 반기 제 5기 제 4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 120,000 120,000 - 2. 순대손처리액(①－②±③) (140,000) - 150,000 ① 대손처리액(상각채권액) - 150,000 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 140,000 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 270,000 4. 기말 대손충당금 잔액합계 260,000 120,000 120,000 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 대손충당금 설정방침회사는 재무상태료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정함.나. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정.- 대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권,진행중인 소송 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.- 대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호에 따름. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 19,343,137 - 260,000 19,603,137 대손충당금 - - (260,000) (260,000) 장부금액 19,343,137 - - 19,343,137 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산 보유현황당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 4) 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 34,789,331 34,789,331 6,519,912 6,519,912 매도가능금융자산 3,009,464 3,009,464 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 - - 현금및현금성자산 6,004,761 (주1) 45,507,197 (주1) 단기금융상품 2,900,000 (주1) 3,105,000 (주1) 매출채권 19,343,137 (주1) 13,751,213 (주1) 기타유동채권 690,283 (주1) 119,096 (주1) 장기금융상품 49,500 49,500 40,500 40,500 매도가능금융자산 1,110,000 (주2) 602,000 (주2) 기타비유동채권 1,972,635 1,972,635 885,605 885,605 금융자산합계 69,869,111 70,530,523 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 2,590,472 (주1) 2,507,455 (주1) 유동성장기부채 - (주1) 62,500 (주1) 기타유동채무 1,883,294 (주1) 2,227,842 (주1) 기타비유동채무 126,319 126,319 153,699 153,699 금융부채 합계 4,600,085 4,951,496 차감계 65,269,026 65,579,027 주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품연결회사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치 서열가. 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 나. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 34,789,331 - 34,789,331 매도가능금융자산 - 3,009,464 - 3,009,464 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 6,519,912 - 6,519,912 매도가능금융자산 - - - - 다. 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 또는 금융부채는 장기금융상품, 기타비유동채권, 장기차입금, 우선주부채 및 기타비유동채무이며, 모두 수준 2의 투입변수를 사용하여 공정가치가 측정됩니다. (4) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정장기금융상품, 기타비유동채권, 기타비유동채무 금액은 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정되었습니다. 5) 채무증권 발행실적 등 (연결기준) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 6기 반기 (당기) 대주회계법인 - - 제 5기 (전기) 삼일회계법인 적정 해당 사항 없음 제 4기 (전전기) 대주회계법인 적정 해당 사항 없음 주) 당사는 반기에 감사의견을 받지 아니합니다. 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 6기 반기 (당기) 대주회계법인 재무제표 외부감사 40,000 528 제 5기 (전기) 삼일회계법인 재무제표 외부감사 130,000 1,642 제 4기 (전전기) 대주회계법인 재무제표 외부감사 14,000 346 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 6기 반기 (당기) - - - - - - - - - - 제 5기(전기) - - - - - - - - - - 제 4기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 삼일회계법인과의 계약기간 만료에 따라 대주회계법인과 3년간의 감사계약을 체결하였습니다.감사계약기간 : 제 6, 7, 8기 (2016.01.01 ~ 2018.12.31) 3. 내부통제에 관한 사항 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.본 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 5명의 이사 (사내이사 4명, 기타비상무이사 1명)와 사외이사 2명, 총 7명으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력, 인적사항 및 담당업무는 [Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회의 권한 내용 당 사 의 ' 정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제 36조(이사의 직무) 1. 대표이사 사장은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 2. 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사 (사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제 37조(이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제 39조(이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3. 이사회의 의장은 제 2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 4. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제 40조(이사회 의결의 방법) 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 아니한다. 이사회 규정 제 3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 규정 제 10조(부의 사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1) 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 가. 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제 449조의 2 제 1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금 ·주식 ·현물배당 결정 (정관에 의해 상법 제 449조의 2 제 1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사의 보수 (15) 회사의 최대주주 (그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2) 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (13) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (14) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3) 재무에 관한 사항 (1) 중요한 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4) 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 가. 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5) 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1) 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2) 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 3) 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 2) 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 김정환 윤태영 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 2014-01-20 1. 사내규정 신설의 건 - 이해관계자와의 거래 규정 가결 - - - - - 2014-01-20 1. 이해관계자와의 거래에 대한 승인 - 이해관계자 : ㈜덱스터필름 - 기간 : 2012.01.01 ~2013.12.31 가결 - - - - - 2014-02-20 1. 사내규정 신설의 건 - 해외지사 및 주재원 관리규정 가결 - - - - - 2014-02-25 1. 제 3기 재무제표승인의건 가결 - - - - - 2014-03-13 1. 정기주주총회 소집의 건 - 정관일부 변경의 건 - 결산보고서 승인의 건 - 임원 변경의 건(사내이사 윤석완, 감사 정영홍) - 임원보수 한도 승인의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 - - - - - 2014-04-01 1. 덱스터차이나 설립의 건 - 소재지 : 중국 상해 - 출자금액 : 700,000CNY - 설립예정일 : 2014.04.09 가결 - - - - - 2014-12-09 1. 임시주주총회 소집의 건 - 정관일부 변경의 건 - 임원 변경의 건 (사내이사 김용화(중임), 사내이사 이순규(이사보직변경)) - 주식매수선택권 부여의 건 가결 - - - - - 2014-12-29 1. 대표이사 변경의 건(임기만료) - 대표이사 김용화(중임) 가결 - - - - - 2015-02-27 1. 제 4기 재무제표 승인의 건 가결 - - - - - 2015-03-11 1. 정기주주총회 소집의 건 - 제 4기 재무제표 승인의 건 - 정관변경의 건 - 이사보수한도액 승인의 건 - 감사보수한도액 승인의 건 가결 - - - - - 2015-03-18 1. 임시주주총회 소집의 건 - C종 전환상환 우선주식 발행을 위한 정관변경(조문추가)의 건 가결 - - - - - 2015-04-02 1. 신주발행의 건 - 시리즈C 전환상환 우선주 32,904주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 331,449원(5,000원) - 납입금액 : 10,905,997,896원 가결 - - - - - 2015-05-11 1. 임시주주총회 소집의 건 - D종 전환상환우선주식 발행을 위한 정관변경(조문추가)의 건 - 이사 선임의 건(사내이사 Simon He(하지견), 정영홍) - 감사 선임의 건(감사 조성민) 가결 - - - - - 2015-05-27 1. 덱스터차이나 출자의 건 - 출자금액 : 4,000,000CNY - 출자예정일 : 2015.07.17 - 출자 후 당사 출자금액 : 4,700,000CNY(지분율 94%) 가결 - - - - - 2015-05-30 1. 신주발행의 건 - 시리즈D 전환상환 우선주 33,000주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 367,551원(5,000원) - 납입금액 : 12,129,183,000원 가결 - - - - - 2015-06-26 1. 사내규정 신설의 건 - 내부회계관리 규정 가결 - - - - - 2015-07-14 1. Standby L/C 지급보증의 건 - 차입자 : 덱스터차이나(차입처: EASTWEST BANK) - 담보제공금액 : 1264RMB - 담보제공형태 : ㈜덱스터가 하나은행에 Standby L/C제공 2. 조인트벤쳐 설립 건 - 목적 : 3D사운드기술과 해외네트워크의 시너지를 통해 수익증대 - 회사명 : ㈜덱스티어 - 자본금 : 2,000만원 - 회사형태 : ㈜소닉티어와 합작투자회사 가결 - - - - - 2015-07-27 1. K-IFRS 제3기(2013년), 제4기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 - - - - - 2015-08-20 1. 무상증자의 건 - 1주당 2주를 배정함(200%) - 2015년 9월 4일 기준 1. 임시주주총회 소집의 건 - 이사선임의 건(기타비상무이사 박준성) - 정관 변경의 건(액면분할 등) 가결 - - - - - 2015-08-25 1. 명의개서 대행기관 선정의 건 - 한국예탁결제원 가결 - - - - - 2015-08-25 1. 제3자배정 유상증자의 건 - ㈜덱스터 우리사주조합 8,418주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 40,000원(5,000원) - 납입금액 : 336,720,000원 가결 - - - - - 2015-09-22 1. 타법인 출자 건 - 출자회사명 : 유니온시네마투자조합 - 출자금 : 15억원 - 설립시 6억원 납입 후 1년 이내에 9억원 납입 - 당사가 지정하는 영화에 최우선적 영화투자 또는 검토 가결 - - - - - 2015-10-06 1. 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 - - - - - 2015-11-13 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 - - - - - 2016-02-15 1. 재무제표 승인의 건 가결 - - - - - 2016-03-08 1. 제5기 정기주주총회 개최의 건2 KTB 디지털 콘텐츠 투자조합 출자의 건 - 출자회사명: (가칭)KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합 - 출자금: 25억원3. 사내규정- 취업규칙 변경의 건 가결 - - - - - 2016-03-11 1.제5기 정기주주총회 의안 추가의 건 가결 - - - - - 2016-05-31 1. 본점소재지 변경의 건 - 기존 본점 소재지 : 경기도 파주시 회동길 78(문발동) - 변경 본점 소재지 : 서울특별시 마포구 매봉산로 75 - 경영환경 개선 및 업무 효율성 증대 가결 - - 참석 찬성 - 주) 사외이사 김정환, 사외이사 윤태영은 제 5회 정기주주총회 (16.03.29)에서 신규 선임되었습니다. 3) 이사회 내의 위원회 구성 현황과 그 활동 내역당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 이사회 내의 위원회를 두고 있지 않습니다. 4) 이사의 독립성본 반기보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인 포함한 사내이사 4인과 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김용화 이사회 경영총괄 해당 없음 최대주주 사내이사 이순규 이사회 전략기획 및 경영지원 해당 없음 해당 없음 사내이사 정성진 이사회 디지털사업 해당 없음 해당 없음 사내이사 하지견(Simon He) 이사회 경영자문 해당 없음 해당 없음 기타비상무이사 박준성 이사회 경영자문 해당 없음 해당 없음 사외이사 김정환 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당 없음 해당 없음 사외이사 윤태영 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당 없음 해당 없음 5) 사외이사의 전문성당사는 업격한 내부통제구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 사외이사를 선임하고 있으며, 본 반기보고서 작성 기준일 현재 당사 사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비고 김정환(1961.09.21) 미국 School of Visual Arts, MFA in Computer Art Visual Impact, Ltd., New York, 영상총괄감독MBC 미술센터CG팀 팀장SEGA게임연구소 소장경기문화재단 이사캠브리지문화재단 이사 동국대학교 영상대학원장(現) 해당 사항 없음 - - 윤태영(1974.10.09) 일리노이 웰슬리안 대학교 경영학 학사 코리아페스티벌 명예홍보대사 윤익 주식회사 실장 배우(現) 해당 사항 없음 - - 상기의 사외이사는 당사 상무에 종사한 사실이 없으며, 또한 본 반기보고서 작성기준일 현재 최대주주등과의 관계가 없는 독립적인 인사이므로, 당사의 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여를 할 것으로 판단됩니다. 회사내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 현황 보고 등을 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도 설치, 운영하고 있지 않습니다. 2) 감사 (1) 감사의 관한 사항당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 독립적이고 투명한 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 사외이사 여부 결격요건 여부 비 고 조성민 (72.08.30) '95.02 고려대학교 경영학 졸업 '98.07 고려대학교 대학원 회계학 석사 '96.09~'98.10 안건회계법인 '04.08~'08.08 정동회계법인 '08.09~'09.10 우리투자증권 M 부장 '09.11~'12.04 ㈜알스퀘어아이앤씨 마케팅이사 '12.05~현재 ㈜에이엔지앤파트너스 대표이사 '14.03~현재 ㈜대창단조 감사 해당 사항 없음 해당 사항 없음 비상근 / 등기 (3) 감사의 독립성당사의 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사 업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. (4) 감사의 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2015-02-27 1. 제 4기 재무제표 승인의 건 가결 참석 (정영홍) 2015-03-11 1. 정기주주총회 소집의 건 - 제 4기 재무제표 승인의 건 - 정관변경의 건 - 이사보수한도액 승인의 건 - 감사보수한도액 승인의 건 가결 참석 (정영홍) 2015-03-18 1. 임시주주총회 소집의 건 - C종 전환상환 우선주식 발행을 위한 정관변경(조문추가)의 건 가결 참석 (정영홍) 2015-04-02 1. 신주발행의 건 - 시리즈C 전환상환 우선주 32,904주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 331,449원(5,000원) - 납입금액 : 10,905,997,896원 가결 참석 (정영홍) 2015-05-11 1. 임시주주총회 소집의 건 - D종 전환상환 우선주식 발행을 위한 정관변경(조문추가)의 건 - 이사 선임의 건(사내이사 Simon He(하지견), 정영홍) - 감사 선임의 건(감사 조성민) 가결 참석 (정영홍) 2015-05-27 1. 덱스터차이나 출자의 건 - 출자금액 : 4,000,000CNY - 출자예정일 : 2015.07.17 - 출자 후 당사 출자금액 : 4,700,000CNY(지분율 94%) 가결 참석 (정영홍) 2015-05-30 1. 신주발행의 건 - 시리즈D 전환상환 우선주 33,000주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 367,551원(5,000원) - 납입금액 : 12,129,183,000원 가결 참석 (조성민) 2015-06-26 1. 사내규정 신설의 건 - 내부회계관리 규정 가결 참석 (조성민) 2015-07-14 1. Standby L/C 지급보증의 건 - 차입자 : 덱스터차이나(차입처: EASTWEST BANK) - 담보제공금액 : 1264RMB - 담보제공형태 : ㈜덱스터가 하나은행에 Standby L/C제공 2. 조인트벤쳐 설립 건 - 목적 : 3D사운드기술과 해외네트워크의 시너지를 통해 수익증대 - 회사명 : ㈜덱스티어 - 자본금 : 2,000만원 - 회사형태 : ㈜소닉티어와 합작투자회사 가결 참석 (조성민) 2015-07-27 1. K-IFRS 제 3기(2013년), 제 4기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 참석 (조성민) 2015-08-20 1. 무상증자의 건 - 1주당 2주를 배정함 (200%) - 2015년 9월 4일 기준 1. 임시주주총회 소집의 건 - 이사선임의 건 (기타비상무이사 박준성) - 정관 변경의 건 (액면분할 등) 가결 참석 (조성민) 2015-08-25 1. 명의개서 대행기관 선정의 건 - 한국예탁결제원 가결 참석 (조성민) 2015-08-25 1. 제3자배정 유상증자의 건 - ㈜덱스터 우리사주조합 8,418주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 40,000원(5,000원) - 납입금액 : 336,720,000원 가결 참석 (조성민) 2015-09-22 1. 타법인 출자 건 - 출자회사명 : 유니온시네마투자조합 - 출자금 : 15억원 - 설립시 6억원 납입 후 1년 이내에 9억원 납입 - 당사가 지정하는 영화에 최우선적 영화투자 또는 검토 가결 참석 (조성민) 2015-10-06 1. 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 참석 (조성민) 2015-11-13 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 참석 (조성민) 2016-02-15 1. 재무제표 승인의 건 가결 참석 (조성민) 2016-03-08 1. 제 5기 정기주주총회 개최의 건2. KTB 디지털 콘텐츠 투자조합 출자의 건 - 출자회사명: (가칭)KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합 - 출자금: 25억원3. 사내규정- 취업규칙 변경의 건 가결 참석 (조성민) 2016-03-11 1. 제 5기 정기주주총회 의안 추가의 건 가결 참석 (조성민) 2016-05-31 1. 본점소재지 변경의 건 - 기존 본점 소재지 : 경기도 파주시 회동길 78(문발동) - 변경 본점 소재지 : 서울특별시 마포구 매봉산로 75 - 경영환경 개선 및 업무 효율성 증대 가결 - 주) 비고란에는 해당 결의에 참여한 감사를 기재하였습니다. 3) 준법지원인 등당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표 제도당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 상법 제 382조의 2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제 34조에 의하여 배제하고 있으므로 해당 사항이 없습니다. 구분 내용 해당조항 제 34조 (이사의 선임)③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제 382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 소수주주권의 행사 여부당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 소수주주권의 행사된 경우가 없으므로, 해당 사항 없습니다. 3) 경영권 경쟁당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로, 해당 사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식 소유 현황 본 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 10,866,644주이며, 대표이사 겸 최대주주인 김용화의 보유 주식수 및 보유 비율은 각각 2,945,490주, 27.11%입니다. 추가로 특수관계인을 포함한 보유 주식수 및 보유 비율은 각각 3,681,960주, 33.88% 입니다. 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용화 최대주주 보통주 2,945,490 27.11 2,945,490 27.11 - 정성진 임원 보통주 245,490 2.26 245,490 2.26 - 강종익 임원 보통주 245,490 2.26 245,490 2.26 - 김욱 임원 보통주 245,490 2.26 245,490 2.26 - 계 보통주 3,681,960 33.88 3,681,960 33.88 - - - - - - - 2) 최대주주의 주요 경력 직책명 성명 주요 경력 최대주주의 변동 초래할 수 있는 특정거래 대표이사(상근/등기) 김용화(71.09.25) 중앙대학교 영화학과 졸업감독작품 : , , , !브라더스>, 2011.12 (설립) ~ 현재 주식회사 덱스터스튜디오 대표이사2014.04 (설립) ~ 현재 주식회사 덱스터차이나 동사장 해당 사항 없음 2. 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.12.29 ㈜ 덱스터필름 10,000 100 설립 2012.10.03 김용화 90,000 90 유상증자 참여 주) 당사 설립 당시 ㈜ 덱스터필름의 최대주주는 김용화 대표이사입니다. 3. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김용화 2,945,490 27.11 최대주주 Prometheus Capital (International) Co,LTD 987,120 9.08 - Well Alike Limited 900,000 8.28 - 우리사주조합 277,375 2.55 - 2) 소액주주현황최근 주주명부 폐쇄일은 2015년 12월 31일 기준으로 당시 소액주주현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,118 99.65 3,113,061 32.31 - 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조【 신주인수권 】 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) [상법] 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4) 발행 주식 총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구 개발, 생산. 판매. 자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 6) [근로복지기본법] 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7) 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 8) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9) 본 2항에서 말하는 발행주식총수란 실제 신주를 발생하는 시점의 발행주식총수를 기준으로 판단하며, 이 때 발행주식총수는 발행할 신주와 기발행 주식의 총수를 합산하여 계산한다. 이 발행주식 총수에 대한 정의는 본 정관 전체에 대하여 적용된다. 3. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제 2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 [상법] 제 416조 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 01월 07일까지 주권의 종류 기명식 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당 사항 없음 공고게재: 회사의 인터넷홈페이지(www.dexterstudios.com). 한국경제신문(부득이한 사유로 홈페이지 공고가 불가능한 경우) 5. 주가 및 주식거래실적 당사는 보통주 10,866,644주가 코스닥시장에 상장되어 있으며, 해외시장에 상장된 주식은 없습니다. 기간별 세부 내역은 다음과 같습니다. 거래시장 종류 구분 주가 거래량 최고 최저 평균 최고(일) 최저(일) 월간 KOSDAQ 보통주 2016년 01월 34,400 27,250 30,568 709,117 137,783 6,393,242 KOSDAQ 보통주 2016년 02월 29,750 21,100 25,358 1,168,328 97,002 7,954,598 KOSDAQ 보통주 2016년 03월 25,200 20,750 22,836 764,218 93,026 5,371,115 KOSDAQ 보통주 2016년 04월 22,050 24,200 22,918 522,705 79,004 3,964,882 KOSDAQ 보통주 2016년 05월 21,750 24,050 22,698 703,597 83,649 4,627,350 KOSDAQ 보통주 2016년 06월 22,850 19,200 21,586 390,917 52,415 2,783,100 주) 당사는 2015년 12월 22일 코스닥 시장에 상장되어 주식매매가 개시되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1) 임원의 현황 본 반기보고서 작성기준일 현재 당사는 대표이사 1인 포함한 사내이사 4인과 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다.임원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용화 남 1971.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 '00 중앙대학교 영화학과 졸업'03 감독'06 감독'09 감독'13 감독, 연출'11 ~ 현재 ㈜ 덱스터스튜디오 대표이사 2,945,490 - 4년 2017.12.28 이순규 남 1967.04 부사장 등기임원 상근 전략기획및경영지원 '93 경희대학교 경영학 졸업'93 KB창업투자 책임심사역'00 KM컬쳐 상무이사'12 유니온투자파트너스 상무이사'14 ~ 현재 ㈜ 덱스터스튜디오 부사장 - - 3년 2017.12.28 정성진 남 1972.09 본부장 등기임원 상근 디지털사업 '99 경희대학교 산업디자인 졸업'96 EON Design house 이사'97 DGFX 이사'10 ㈜ EON디 지털필름스 대표이사'10 ㈜ 디지털아이디어 이사'13 ~ 현재 ㈜ 덱스터스튜디오 디지털사업 본부장 245,490 - 3년 2018.03.28 하지견 남 1977.02 이사 등기임원 비상근 경영자문 '01 Guangdong University of Foreign Studies, Guangdong, China / Bachelor in Finance Bachelor in Accounting'06 Development Principles Fund Ⅱ, 부사장(투자)'09 Prax Capital Fund, 부사장(투자)'10 Vertex Venture, 전무이사'12 Prometheus Capital, 이사 - - 1년미만 2018.05.27 박준성 남 1973.07 이사 등기임원 비상근 경영자문 '96 연세대학교 경영학 졸업'01 일본 게이오경영대학 졸업'05 중국 장강상학원 (CKGSB) MBA'01 Accenture 동경지사애널리스트'05 ~ 현재 레전드캐피탈 파트너 - - 1년미만 2018.09.03 김정환 남 1961.09 사외이사 등기임원 비상근 전사경영전반에대한 업무 미국 School of Visual Arts, MFA in Computer Art Visual Impact, Ltd., New York, 영상총괄감독MBC 미술센터CG팀 팀장SEGA게임연구소 소장경기문화재단 이사캠브리지문화재단 이사 동국대학교 영상대학원장 (現) - - 3년 2018.03.28 윤태영 남 1974.10 사외이사 등기임원 비상근 전사경영전반에대한 업무 일리노이 웰슬리안 대학교 경영학 학사코리아페스티벌 명예홍보대사윤익 주식회사 실장배우 (現) - - 3년 2018.03.28 조성민 남 1972.08 감사 등기임원 비상근 전사경영전반에대한 업무 '95 고려대학교 경영학 졸업'98 고려대학교 대학원 회계학 석사'96 안건회계법인'04 정동회계법인'08 우리투자증권 M 부장'09 ㈜ 알스퀘어아이앤씨 마케팅이사'12 ㈜ 에이엔지앤파트너스 대표이사'14 ~ 현재 ㈜ 대창단조 감사 - - 1년미만 2018.05.27 주) 2016년 03월 29일 사내이사 강종익, 정성진, 김욱, 정영홍은 자진 사임하였으며, 사내이사 정성진은 재선임하였고, 사외이사 김정환, 윤태영은 신규 선임되었습니다. 2) 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 10 - 1 - 11 1년 6개월 371,926,657 33,811,514 - 관리 여 13 - - - 13 1년 3개월 183,530,573 14,117,736 - 디지털 남 151 - - - 151 2년 6개월 2,596,716,462 17,196,798 - 디지털 여 86 - - - 86 1년 6개월 960,938,320 11,173,701 - 워크샵, 컨텐츠, 디아이 남 23 - - - 23 1년 9개월 514,400,006 22,365,218 - 워크샵, 컨텐츠, 디아이 여 15 - - - 15 1년 7개월 225,035,452 15,002,363 - 연구소 남 10 - - - 10 2년 6개월 205,544,448 20,554,445 - 연구소 여 2 - - - 2 1년 1개월 17,588,887 8,794,444 - 합 계 310 - 1 - 311 - 5,075,680,805 16,320,517 - 주) 직원수는 현재 재직인원 기준이고, 연간급여 총액은 2016년 01월 01일부터 기준일 현재까지 지급총액 기준이며, 1인 평균금여액은 연간 급여 총액을 단순히 직원수로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 1) 이사의 및 감사의 보수현황등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 5 3,000 - 사외이사 2 - - 감사 1 100 - (2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 132 26 - 사외이사 2 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6 6 - 계 8 138 39 - 주) 당해 사업연도의 개시일로부터 본 반기보고서 작성기준일 현재까지의 기간동안 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다. (3) 이사, 감사의 개인별 보수 지급기준 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 미만으로 해당 사항 없습니다. 나. 산정기준 및 방법당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당 사항 없습니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 319,236,060 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 319,236,060 - 주) 당해 사업연도의 개시일로부터 본 반기보고서 작성기준일 현재까지의 기간동안 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다.본 반기보고서 작성기준일 기준 주식매수선택권 부여 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 정영홍 직원 2014.03.28 신주발행 보통주 63,000 31,500 - 31,500 2016.03.28 ~ 2019.03.27 1,446 윤준식 외 11명 직원 2014.03.28 신주발행 보통주 327,000 127,500 48,000 151,500 2016.03.28 ~ 2019.03.27 1,446 이순규 등기임원 2014.12.24 신주발행 보통주 66,000 - - 66,000 2016.12.24 ~ 2019.12.23 1,446 김선구 외 19명 직원 2014.12.24 신주발행 보통주 236,040 - 34,500 201,540 2016.12.24 ~ 2019.12.23 1,446 주1) 주식수 및 행사가격은 액면가 500원 기준입니다. (부여 당시 액면가는 5,000원)주2) 윤준식 외 11명에게 부여한 주식매수선택권 미행사수량 중 12,000주는 2016년 07월 06일 행사되어, 2016년 07월 29일 상장될 예정입니다.주3) 공시서류작성기준일 (2016년 06월 30일) 현재 종가는 20,250원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 1) 계열회사 등의 현황 본 반기보고서 작성기준일 현재 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 상장여부 덱스터 차이나 종속회사 (지분율 94%) 비상장 (1) 출자도 덱스터 차이나 출자도.jpg 덱스터 차이나 출자도 (2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황본 반기보고서 작성기준일 현재 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 직책 성명 회사명 겸직내용 상근여부 대표이사 김용화 덱스터차이나 동사장 비상근 주) 본 반기보고서 작성기준일 현재 등기임원 기준 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황입니다. 2. 타법인 출자 현황 본 반기보고서 작성기준일 현재 타법인 출자현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 콘텐츠공제조합 2013.10.25 조합출자 2 2 - 2 - - - 2 - 2 - - 덱스터차이나(비상장) 2014.04.01 중국 VFX사업 115 - 94% 849 - - - - 94% 849 3,341 -1,007 유니온시네마투자조합 2015.09.23 조합출자 600 6 - 600 - - - 6 - 600 - - KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 (대한민국) 2016.03.08 조합출자 500 - - - 5 500 - 5 - 500 - - 합 계 - - 1,451 - 500 - - - 1,951 3,341 -1,007 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 천원) 보증회사명 피보증회사명 회사와의 관계 거래종류 보증기간 채무보증한도 변동내역 담보여부