덱스터 분기보고서 (2019.09)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주식회사 라이브톤	2000.01.07	경기도 고양시 일산동구백마로 195 (장항동, SK엠시티빌딩)	영화음향제작 및음향설계컨설팅 등	740,637,230	외결권과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

주식회사 덱스터픽쳐스	2018.08.01	서울특별시 마포구 매봉산로 75, 1801호 (상암동, 디디엠씨(DDMC))	영화 및 드라마 등영상콘텐츠 제작 등	3,154,408,718	외결권과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

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연결제외	-	-

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당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 덱스터스튜디오"이며, 영문 명칭은 "Dexter Studios Co.,Ltd."라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2011년 12월 29일 "주식회사 덱스터디지털"로 설립되었습니다. 이후 2013년 12월 19일 임시주주총회 결의에 의거 상호를 "주식회사 덱스터디지털"에서 "주식회사 덱스터"로 변경하였으며, 2015년 12월 22일 기업공개를 실시하였습니다. 이후 당사는 2016년 03월 29일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 "주식회사 덱스터"에서 "주식회사 덱스터스튜디오"로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주소서울특별시 마포구 매봉산로 75, 1801호, 1901호 (상암동, DDMC) 2) 전화번호02-6391-7000 3) 홈페이지http://www.dexterstudios.com 마. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업 기본법 제2조 및 중소기업 기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 중소기업기준검토표는 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항]에 첨부되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

바. 주요 사업의 내용1) 본사당사는 영화의 VFX 제작 수주를 통한 매출 창출을 주요 수익 모델로 삼고 있으며, 주요 생산 제품은 당사가 제작한 시각효과 (VFX)가 포함된 영화, 드라마, 광고 등 영상 미디어입니다. 사업에 내용에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 [Ⅱ. 사업의 내용]을 참조하시기 바랍니다.

주요 목적 사업	비고

1. 3D 입체영화 관련 서비스업.1. 컴퓨터 그래픽 서비스업.1. 3D 후반 스튜디오 지원 서비스업.1. 3D VFX 및 프리비주얼 서비스업.1. 컴퓨터 그래픽 소프트웨어 개발업.1. 3D 애니메이션 서비스업.1. 3D 촬영 장비 렌탈 서비스업.1. 3D 및 영상 촬영 인적 용역제공 서비스업.1. 캐릭터 라이센싱 및 캐릭터 프랜차이즈업.1. 만화영화의 제작 및 판매업.1. 상업광고제작 및 광고영화제작업.1. 부동산 매매 및 임대업.1. 저작권 위탁관리업.1. 수출입업 및 동 대행업.1. 영화, 드라마 기획 개발업.1. 컨텐츠 제작, 투자, 배급업.1. 출판인쇄업.1. 소프트웨어 판매업.1. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업.1. 게임 퍼블리싱 사업.1. 콘텐츠 라이선스 판매업.1. 전자 부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업.1. 그 외 기타 특수 목적용 기계 제조업.1. 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업.1. 유원지 및 테마파크 운영업.1. 기타 산업용 기계 및 장비 임대업.1. 기타 교육지원 서비스업.1. 위 각호와 관련된 부대사업 일체.	-

2) 종속회사종속기업인 은 경기도 고양시에 위치하고 있으며, 2000년 01월에 설립되어 영화음향제작 및 음향설계컨설팅 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주요 목적 사업 비고 1. 음반제작, 메니지먼트 도.소매업.1. 영화제작, 배급업.1. 영상물 제작, 방송물 제작업.1. 인터넷 사업.1. 멀티미디어 제작업.1. 저작권 사업.1. 캐릭터 사업.1. 음향컨설팅업.1. 통신판매업.1. 소프트웨어 개발 및 공급업.1. 부동산개발업.1. 위 각항에 부대하는 사업일체. - 종속기업인 는 서울특별시 마포구에 위치하고 있으며, 2018년 08월 01일 설립되어 영화 및 드라마 등 영상콘텐츠 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주요 목적 사업 비고 1. 미디어 사업1. 엔터테인먼트 사업1. 영화 제작, 영화 수출입, 영화 배급, 영화 배급 대행1. 영화, 드라마 기획 개발업1. 방송 프로그램의 기획, 제작, 수출입, 배급 및 배급 대행1. 비디오, 디브이디 제작 및 유통, 판매1. 애니메이션의 기획, 제작, 수출입, 배급 및 배급 대행1. 기타 영상물의 기획, 제작, 수출입, 배급 및 배급 대행1. 방송 관련 홍보물 제작 및 교육 사업1. 매니지먼트1. 스포츠 및 연예인 에이전시1. 저작권 임대 및 위탁 관리1. 음악, 음원, 음반 컨텐츠 기획, 제작, 배급, 유통 및 판매1. 기타 음악 기록 매체 출판1. 행사 및 전시 기획, 연출 및 대행1. 공연 및 녹음시설 운영1. 공연 기획1. 공연장 및 서비스1. 광고 제작업 및 광고물 제작 판매1. 광고 대행업1. 광고 기획업1. 지적재산권 라이센스 사업1. 캐릭터, 게임물 관련 사업1. 캐릭터 라이센싱 및 캐릭터 프랜차이즈업1. 출판인쇄업1. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업1. 위의 각 호에 관련된 부대사업 - 사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사는 본 분기보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률상의 기업집단에 속해 있지 않습니다. 또한, 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 총 2개사가 있으며, 상세현황은 다음과 같습니다. 상장여부 회사명 회사와의 관계 비고 비상장 주식회사 라이브톤 종속회사 지분율 91.50% 비상장 주식회사 덱스터픽쳐스 종속회사 지분율 100.00% 아. 신용평가에 관한 사항당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록·지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2015.12.22 기술성장기업의기술성평가 특례코스닥시장 상장 코스닥시장상장규정제7조 2항 2. 회사의 연혁 당사의 설립 이후 주요 연혁은 다음과 같습니다. 시 기 연 혁 2011.12 주식회사 덱스터디지털 설립 2012.03 한국영화 [미스터고] CG계약 수주 2012.05 벤처기업 인증 2012.06 중국영화 [적인걸2] VFX 제작 (Filmworkshop(중국), 연출 서극) 2012.07 본점 이전 (경기도 고양시 일산 서구 대화동 → 경기도 파주시 회동길) 2012.11 주식회사 덱스터워크숍 흡수합병 2013.08 한국영화 [해적] VFX 제작 (하리마오픽쳐스(한국), 연출 이석훈) 2013.08 중국영화 [몽키킹] VFX 제작 (FILMKO Ent.(중국), 연출 정바오루이) 2013.09 기업부설창작연구소 설립 (R 센터) 2013.11 영화 [미스터고] 제33회 한국영화평론가협회상 기술상(시각효과부문) 수상, 제34회 청룡영화상 기술상 수상 2013.12 중국영화 [지취위호산] VFX 제작 (BONAPRODUCTION(중국), 연출 서극) 2013.12 상호변경 [㈜덱스터디지털 → ㈜덱스터] 2014.02 중국영화 [삼소야의 검] VFX 제작 (UNLIMITED PROD.(중국), 연출 서극) 2014.03 기업부설창작연구소 인가 - 문화관광부 2014.03 제8회 아시안필름어워드 최우수 시각 효과상 - 미스터고 2014.03 제19회 춘사영화상 기술상 - 미스터고 2014.04 덱스터차이나(상해) 법인 설립 2014.08 제12회 창춘영화제 최우수 시각 효과상 - 적인걸 2 2014.10 우리사주조합 설립 2014.10 한국영화 [서부전선] VFX 제작 (하리마오픽쳐스(한국), 연출 천성일) 2014.11 중국영화 [MPN(가제)] VFX 제작 (Honour Plus(중국)) 2014.11 한국영화 [신과함께] VFX 제작 (리얼라이즈픽쳐스(한국), 연출 김용화) 2014.12 제35회 청룡영화상 기술상 - 해적 2014.12 덱스터차이나(북경) 분지사 설립 2014.12 중국영화 [봉신전기] VFX 제작 (Chinastar(중국)) 2015.02 중국영화 [고스트블로우] VFX 제작 (Beijing Global Yoodoo Film(중국)) 2015.05 중국영화 [서유기2] VFX 제작 (모팩앤알프레드(한국)) 2015.06 중국영화 [남극절연] VFX 제작 (북경신명영시문화사(중국)) 2015.06 중국영화 [쿵푸요가] VFX 제작 (Beijing Taihe(중국)) 2015.06 중국영화 [몽키킹2] VFX 제작 (Filmko(중국)) 2015.06 한국영화 [조작된 도시] VFX 제작 (티피에스컴퍼니(한국), 연출 박광현) 2015.09 한국영화 [리얼] VFX 제작 (성난황소(한국), 연출 이정섭) 2015.10 중국영화 [BIG CAT] VFX 제작 (Beijing Rechenshidai Film(중국)) 2015.12 한국거래소 KOSDAQ 증권시장 상장 2016.01 중국영화 [얼음아래서] VFX 제작 (방금영시문화전파(북경)유한공사(중국)) 2016.03 상호변경 [㈜덱스터 → ㈜덱스터스튜디오] 2016.05 중국영화 [삼생삼세십리도화] VFX 제작 (Alibaba Pictures Entertainment Media Limited(중국)) 2016.05 중국영화 [귀취등:용령미굴,운남충곡(가제)] VFX 제작 (심천비행영시문화발전유한공사(중국)) 2016.06 본점이전 (경기도 파주시 회동길 → 서울특별시 마포구 매봉산로) 2016.09 중국영화 [몽키킹3] VFX 제작 (Active Felcon Films Production Limited(중국)) 2016.09 종속기업인 DEXTER CHINA LTD. 지분 전량 매각 2017.04 제36회 홍콩 금상장 영화제 최우수 시각효과상 - 몽키킹2 2017.08 주식회사 라이브톤 (영화음향제작 및 음향설계 컨설팅 등) 보통주식 91.5% 취득 2017.08 중국완다테마파크 Flying Theater [비약광동] 특수영화제작 (광저우완다문화여행성투자유한회사(중국)) 2017.12 중국영화 [스틸타운] VFX 제작 (신강원동력오악유한책임공사(중국)) 2017.12 중국영화 [몬스터샵] VFX 제작 (상해바오쟈나문화전매유한공사(중국)) 2017.12 한국영화 개봉, 관객수 1,400만 돌파 (1,441만) 2018.01 중국완다테마파크 [Western Stormy Wave] 특수영화제작 (Wuxi Wanda City Investment Co., Ltd.(중국)) 2018.04 중국헝다테마파크 [Shu Moutain] 특수영화제작 (Danzhu Hengle Culture Decelop-ent Co., Ltd.(중국)) 2018.06 중국완다테마파크 [Fly Yunnan] 특수영화제작 (Kunming Wanda City Investment Co., Ltd.(중국)) 2018.08 주식회사 덱스터픽쳐스 (영화 및 영상콘텐츠 제작) 설립, 보통주식 100.0% 취득 2018.08 한국영화 개봉, 관객수 1,200만 돌파 (1,227만) 2018.09 한국드라마 [아스달연대기] VFX 제작 (스튜디오드래곤(한국)) 2018.12 한국영화 150억원 투자 조달 2019.01 한국드라마 (가제)> VFX 제작 (스튜디오드래곤(한국)) 2019.03 한국영화 VFX 제작 (덱스터픽쳐스(한국)) 2019.07 한국영화 (가제)> VFX 제작 (영화사 비단길(한국)) 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 연 혁 2011.12.29 본사 설립 (경기도 고양시 일산서구 호수로 844,201호 (대화동, 푸조빌딩)) 2012.07.11 본사 이전 (경기도 파주시 회동길 78) 2016.06.01 본사 이전 (서울특별시 마포구 매봉산로 75, 1801호, 1901호 (상암동)) 나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동)1) 대표이사의 변동 현황당사의 기존 대표이사(김용화)는 2019년 03월 15일 일신상의 이유로 대표이사직을 사임하였습니다. 이에 따라 2019년 03월 27일 진행된 이사회에서 신규 대표이사(류춘호)가 선임되었습니다. 김용화는 당사의 사내이사직은 계속 수행하며, 자회사인 의 대표이사로서 콘텐츠 기획 개발, 제작에 역량을 집중하고 있습니다. 2) 경영진의 1/3이상 변동 현황 구 분 변경전 변경후 비고 사내이사 기타비상무이사 사외이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 2011.12.29(법인 설립) - - - 김용화정주균 - - 설립 2013.05.07 김용화정주균 - - 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규 - - 2013.12.27 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규 - 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규이승호손석인 - - 2015.05.28 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규이승호손석인 - 김용화강종익정성진김욱이순규윤석완정영홍하지견 박정근이승호손석인 - - 2016.03.29 김용화강종익정성진김욱이순규정영홍하지견 - - 김용화이순규정성진하지견 박준성 김정환윤태영 - 2017.03.30 김용화이순규정성진하지견 박준성 김정환윤태영 김용화정성진 박준성 김정환윤태영 - 2018.04.12 김용화정성진 박준성 김정환윤태영 김용화정성진 - 김정환 - 2019.03.28 김용화정성진 - 김정환 김용화류춘호김욱 - 조광희이현상 - 주1) 2019년 03월 27일 당사의 제8기 정기주주총회에서 사내이사 류춘호, 사내이사 김욱, 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다. 주2) 2019년 03월 28일 사내이사 정성진, 사외이사 김정환의 임기가 만료되었습니다. 다. 최대주주의 변동당사의 설립 시 최대주주는 ㈜덱스터필름이었으나, 2012년 10월 03일 ㈜덱스터필름의 최대주주이자 대표이사인 김용화가 당시의 제3자배정 유상증자에 단독으로 참여함에 따라 김용화가 당사의 최대주주가 되었고, 본 분기보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 일 자 최대주주명 설립 시 주식회사 덱스터필름 2012.10.03 김용화 라. 상호의 변경 변경일자 변경 전 상호 변경 후 상호 변경 사유 2013.12.27 ㈜덱스터디지털 ㈜덱스터 사업영역 확장 2016.03.29 ㈜덱스터 ㈜덱스터스튜디오 본점소재지 변경 주) 당사는 2016년 06월 01일부로 본점 소재지를 경기도 파주시에서 서울특별시 내로 변경하였습니다. 변경 소재지 상호 중복에 따라 상호를 ㈜덱스터에서 ㈜덱스터스튜디오로 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용1) 기업 합병의 건당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 기업 분할당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 영업 양수도당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4) 자산 양수도당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.12.29 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2012.10.03 유상증자(제3자배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 2012.11.30 - 보통주 36,370 5,000 5,000 합병 2013.05.09 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 33,899 5,000 5,000 - 2013.12.12 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 44,412 5,000 5,000 - 2015.04.14 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 32,904 5,000 331,449 - 2015.06.26 전환권행사 보통주 78,311 5,000 - 우선주 보통주 전환 2015.08.06 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 33,000 5,000 367,551 - 2015.09.04 무상증자 보통주 429,362 5,000 5,000 비율 200% 2015.09.04 무상증자 우선주(종류주) 131,808 5,000 5,000 비율 200% 2015.09.10 유상증자(제3자배정) 보통주 8,418 5,000 40,000 우리사주 2015.09.10 전환권행사 보통주 90,000 5,000 - 우선주 보통주 전환 2015.10.06 주식분할 보통주 6,682,149 500 - 액면분할 2015.10.06 주식분할 우선주(종류주) 969,408 500 - 액면분할 2015.12.17 유상증자(일반공모) 보통주 2,141,664 500 14,000 상장공모 2015.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 64,250 500 14,000 상장주선인 2015.12.31 전환권행사 보통주 1,077,120 500 - 우선주 보통주 전환 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 1,446 - 2016.04.11 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 1,446 - 2016.04.20 주식매수선택권행사 보통주 43,500 500 1,446 - 2016.04.29 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 1,446 - 2016.05.10 주식매수선택권행사 보통주 31,500 500 1,446 - 2016.05.12 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 1,446 - 2016.07.06 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 1,446 - 2016.12.22 무상증자 보통주 10,811,625 500 500 비율 100% 2017.01.12 주식매수선택권행사 보통주 26,040 500 723 - 2017.01.13 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2017.01.16 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2017.01.17 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.01.20 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.02.02 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2017.02.10 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.02.28 주식매수선택권행사 보통주 73,500 500 723 - 2017.03.06 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.04.10 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 723 - 2017.04.25 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.05.08 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.06.07 주식매수선택권행사 보통주 63,000 500 723 - 2017.06.08 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 723 - 2017.07.17 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.07.28 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.08.18 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.09.01 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.09.11 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.11.02 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.12.18 주식매수선택권행사 보통주 63,000 500 723 - 2017.12.26 주식매수선택권행사 보통주 116,040 500 723 - 2018.01.09 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2018.01.11 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2018.01.16 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2018.01.22 주식매수선택권행사 보통주 43,500 500 723 - 2018.01.26 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2018.03.15 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2018.03.30 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2018.04.30 전환권행사 보통주 379,671 500 6,769 - 2018.05.14 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2018.05.17 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 723 - 2018.06.04 전환권행사 보통주 44,319 500 6,769 - 2018.06.07 전환권행사 보통주 546,609 500 6,769 - 2018.06.15 전환권행사 보통주 168,413 500 6,769 - 2018.06.22 전환권행사 보통주 39,887 500 6,769 - 2018.07.12 전환권행사 보통주 84,207 500 6,769 - 2018.07.18 전환권행사 보통주 842,074 500 6,769 - 2018.10.18 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 723 - 2019.01.04 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 723 - 2019.06.21 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2019.07.23 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 나. 전환사채 등 발행현황1) 미상환 전환사채 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 1회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017.04.28 2022.04.28 25,000,000,000 기명식보통주 2018.04.28.~2022.03.28. 100 5,953 10,750,000,000 1,805,812 - 합 계 - - 25,000,000,000 기명식보통주 - 100 5,953 10,750,000,000 1,805,812 - 주1) 당사는 2018년 10월 29일 발행회사 기명식 보통주식의 주가의 하락으로 인해 전환가액이 조정되었습니다. 조정 전 전환가액인 6,769원에서 조정 후 전환가액 5,953원으로 전환되었고, 조정 전 전환가능 주식 수인 1,588,122주에서 조정 후 전환가능 주식 수 1,805,812주로 변경되었습니다. 자세한 내용은 당사가 2018년 10월 29일 공시한 "전환가액의조정"을 참조하시길 바랍니다.주2) 당사는 2019년 02월 13일 이사회 결의를 통해 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 관련 사채매도청구권 행사를 결정하였습니다. 이에따라 당사는 미상환사채 10,750,000,000원 전량을 2019년 02월 28일 취득 완료하였습니다. 자세한 내용은 당사가 2019년 02월 28일 공시한 "전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득"을 참조하시길 바랍니다. 취득 완료한 전환사채는 향후 이사회에서 결정해 처리할 예정입니다. 2)미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함) ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 기명식 보통주식 (이하 보통주)의 수는 24,657,529주입니다. 당기말 현재 유통주식수는 당사가 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식 보통주 400,000주를 제외한 보통주 24,257,529주입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 20,000,000 100,000,000 종료주식 포함한보통주의 총 수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,657,529 1,245,431 25,902,960 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 1,245,431 1,245,431 종류주식의보통주 전환 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,245,431 1,245,431 종류주식의보통주 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 24,657,529 - 24,657,529 - Ⅴ. 자기주식수 400,000 - 400,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 24,257,529 - 24,257,529 - 주) 당사는 2016년 12월 01일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득을 결정하여, 장내매수방식으로 취득 완료하였습니다. 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 자기주식을 400,000주 보유하고 있습니다. 나. 자기주식 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 400,000 - - - 400,000 - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 400,000 - - - 400,000 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 400,000 - - - 400,000 - - - - - - - - 주) 당사는 2016년 12월 01일 이사회 결의에 의거, 주주가치 제고 및 기업가치 안정화를 위해 자기주식 취득을 결정하였습니다. 당사의 자기주식 취득은 2017년 01월 24일로 종료되었으며, 취득 예정 주식 수량인 400,000주 전량 취득 완료하였습니다. 자세한 내용은 당사가 2016년 12월 01일 공시한 "주요사항보고서(자기주식취득결정)" 및 2017년 01월 26일 공시한 "자기주식취득결과보고서"를 참조하시길 바랍니다. 다. 다양한 종류의 주식 ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 의결권 현황 당사 보통주 발행주식총수는 24,657,529주이며, 정관상 발행할 주식 총수 (100,000,000주)의 24.65%에 해당됩니다. 보통주 이외에 발행된 종류주식은 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 400,000주는 의결권이 없으므로, 의결권 행사 가능 주식수는 24,257,529주입니다. (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,657,529 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 400,000 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,257,529 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조【 신주의 배당기산일 】 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도 말에 발행된 것으로 본다 제58조【 이익배당 】 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조【 배당금 지급청구권의 소멸시효 】 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 3분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -55 2,818 -34,180 (별도)당기순이익(백만원) -131 2,706 -34,407 (연결)주당순이익(원) -3 121 -1,580 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 이익참가부사채에 관한 사항당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사(㈜덱스터스튜디오)는 총 7개 사업본부와 2개 자회사로 구성되어 있습니다. 당사의 사업본부는 영화·드라마·광고 등 영상 콘텐츠 시각특수효과(VFX)를 제공하는 아시아 No.1 VFX 담당 ‘제작본부’, 스토리 구성 간 컨셉 비주얼을 먼저 설계하여 영화 작업 가이드라인 제공 및 촬영 전 계획 및 시뮬레이션을 제공해주는 ‘제작관리본부’, 국내 유일의 VFX R 연구소를 보유하고 자체 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 통해 VFX 뿐만이 아닌 전사 IT 및 R 담당하는 ‘기술지원본부’, VR/AR, 테마파크 등 뉴미디어 영상을 기획, 제작하며 디지털 휴먼 제작 및 R 담당하는 ‘미디어사업본부’, 영화, 드라마 등 사업영역을 다각화하여 디지털 색보정을 제공하는 국내 No.1 DI 담당 ‘디아이사업본부’, 촬영 장비 렌탈 및 특수 장비, 드론 등 특수 촬영 기술을 확보한 ‘워크숍사업본부’, 스토리 소싱, 기획·개발 및 투자를 담당하는 ‘콘텐츠사업본부’로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 2017년 7월 31일 이사회 결의에 의거, 신규 시장 진출 및 기존 사업부와의 사업 시너지를 통한 매출 및 수익 증대를 위해 ‘㈜라이브톤’의 지분 91.50%를 취득하였고 2018년 8월 1일에 영화 및 영상 제작 법인 ‘㈜덱스터픽쳐스’를 지분 100% 자회사로 설립하였습니다. 영화 음향 제작 및 음향 설계 컨설팅 사업 등을 진행하는 ‘㈜라이브톤’과 본격적인 영화 및 영상 콘텐츠 제작 사업을 진행할 ‘㈜덱스터픽쳐스’와의 시너지를 통해 당사는 영상 관련 콘텐츠 기획, 촬영 및 제작, VFX, DI, Sound 등 전·후반 작업에 이르는 모든 라인업을 구축한 국내 유일의 종합 영상 스튜디오로 완성되었습니다. 현재 당사의 주요 매출은 영상·미디어 콘텐츠 후반작업인 VFX 사업과 콘텐츠 기획 및 콘텐츠 사업 투자를 통한 콘텐츠 제작·투자 사업입니다. 기존 당사의 대부분의 매출은 VFX 후반작업에 치우쳐 있었으나, 본 분기보고서 작성기준일 현재 영화 제작 매출이 주요 매출의 한 축으로 성장하였습니다. 올해는 당사의 자회사인 ‘㈜덱스터픽쳐스’를 통해 제작하는 작품의 제작 매출이 발생하는 첫 해로 사업영역을 다각화하고 있으며, 글로벌 콘텐츠 회사로 나아가기 위해 노력하고 있습니다. 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 일반 기업들이 영화산업으로 진출함에 따라, 4대 배급사(㈜CJ ENM, 롯데컬처웍스㈜, ㈜쇼박스, ㈜NEW) 위주로 움직였던 기존 영화 시장이 변하고 있습니다. 제약·바이오 업체였던 셀트리온은 ㈜셀트리온엔터테인먼트를 설립하여 투자 및 배급업을 시작하였고, 네이버웹툰㈜와 스노우는 '플레이리스트'에 공동출자·설립하여 해외 영화를 수입 및 개봉했으며, 네이버웹툰㈜는 자사 IP를 활용한 작품에 제공사 및 공동제작사로 참여하고 있습니다. 여기에 기존 메이저 배급사의 핵심인력들이 대거 이동하면서, 양질의 신규 전략적 사업자가 시장에 진입하였습니다. ㈜메리크리스마스는 을 시작으로 , , 등 투자·배급 작품수를 확보하였고, ㈜에이스메이커무비웍스도 , , , , , 유> 등 다양한 중저예산 영화들을 투자배급 라인업으로 보유하고 있습니다. 기업들의 이러한 적극적인 영화산업 진출은 지속적으로 성장하고 있는 콘텐츠 시장에 대한 사업 다각화의 일환으로 흥행에 성공한 프로젝트는 캐릭터, 시리즈물 등 OSMU가 가능하기에 관련 산업으로 다변화할 수 있으며, 기본 주력사업과 연계도 가능하기 때문으로 판단됩니다. 이러한 일반 기업들의 영화 시장 진출로 기존 4대 배급사에 집중되었던 영향력이 분산되면서, 다양한 영화 제작으로 양질의 콘텐츠 확보와 선택권이 확보되고 있습니다. 기존엔 영화관으로 한정되었던 채널이 넷플릭스, 디즈니 플러스(한국 서비스 예정), 웨이브 등 OTT 서비스 플랫폼의 증가로 인해 확대되고 있고, 5G 등 기술의 발전으로 인해 부가판권 시장에서 다양한 수익 창출이 가능해지고 있습니다. 여러 채널 및 서비스가 활성 되고 VR·AR, 테마파크 등 신규 미디어 시장이 출현하면서, VFX 적용 영역은 다양해지고 있으며, 영상 산업은 지속적으로 확대되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 산업의성장성_표.jpg 산업의성장성_표 3) 경기변동의 특성 영화라는 콘텐츠는 그 속성상 경험재의 특성이 있어 경기 추이에 따른 산업의 변동폭보다는 자체적인 요소, 즉 영화의 양적, 질적 상황에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 그러나 경기가 침체되었던 시기(2008~2009년)에는 여가를 즐기는데 비용 대비 만족도가 높은 영화의 선호도가 증가해 관람객이 증가한 반면, 경기가 회복되는 시기(2009~2010년)에는 관람객의 증가세가 감소하는 추세를 보이는 등 경기 사이클과 상대적으로 역의 관계를 나타내고 있습니다. 영화관람은 특별한 복장과 장소에 구애 받지 않아, 본인이 원하면 언제든지 주변 극장에서 즐길 수 있고, 8,000~20,000원 수준의 저렴한 가격에 콘텐츠를 소비할 수 있는 부담 없는 문화 생활입니다. 따라서 기본적인 아웃도어 여가생활로써 꾸준히 선호되며, 경기 불황시기에는 시간 및 가격 대비 만족도가 큰 이유로 더 많은 관람객이 극장으로 향하게 하는 성격을 띤다고 판단됩니다. 4) 한국영화 시장 관객 추이 표_01_연도별_상반기,_국내외_영화_관객_점유율.jpg 표_01_연도별_상반기,_국내외_영화_관객_점유율 2019년도 상반기 한국영화와 외화 점유율은 각각 52.0%, 48.0%로 한국영화가 앞서고 있습니다. 2018년 상반기의 경우, 외화 비중(53.3%)이 국내 영화 비중(46.7%)보다 높았던 것에 비해 다시 한국영화 점유율이 앞서고 있는 상황입니다. 표 02_2018년 월별 관객 수.jpg 표 02_2018년 월별 관객 수 일반적으로 한국영화 시장은 겨울(1월)과 여름 성수기(8월), 크리스마스 시즌(12월말)에 상대적으로 높은 관객 수를 기록하고 있고, 메이저 영화사들이 이 시기를 겨냥하여 텐트폴 영화들을 배급하고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 당사는 영화, 드라마 등의 영상 제작물에 있어 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX)를 담당하는 사업을 영위하는 회사로서 VFX 기술은 영화, 방송, 만화, 게임 등 여러 엔터테인먼트 분야에 쓰이지만, 당사의 경우 주로 국내 및 해외 (중국) 영화제작 시장, 드라마 제작 시장을 목표로 하여 VFX 제작물을 납품하고 있습니다. 당사의 경우 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등을 고려하여 선별적으로 국내 및 해외의 VFX 작업을 수주하고 있기 때문에, 국내 프로젝트에 대한 시장점유율이 30~40% 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 국내 업체들과의 경쟁이 아닌 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 따라서 초기에 R 비용과 노하우가 많이 필요한 CG 표현이 힘든 털들을 가지고 있는 디지털 크리처(Creature), 상용화 툴로도 자연스럽게 표현이 힘든 바다, 모든 CG 기술을 집약 시켜야만 표현이 가능한 디지털 휴먼을 개발하여, 한국 및 아시아를 넘어 할리우드 고예산 영화의 VFX 기술 수준에 가까이 와 있습니다. 할리우드 일부 선두업체 외에 디지털 크리처의 털, 얼굴, 바다와 같은 기술들을 모두 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있는 업체는 당사가 유일하며, 라이브러리 축척을 위해 각종 동물들(매, 고양이, 펭귄, 늑대 등)에 대한 어셋 작업을 지속적으로 준비하고 있습니다. 향후 VFX 작업 시 어셋 라이브러리 축적을 통해 발 빠른 대응 능력과 작업시간 대비 고 퀄리티의 표현을 할 수 있고, 고예산 컷의 작업시간 단축을 통해 이익을 극대화 하고 이를 통해 진입장벽을 점차 높여가고 있습니다. 당사는 현재 한국영화 시장에서는 100억원 이상의 대작을 중심으로 마케팅 전략을 펼치고 있으며, 급성장하고 있는 중국 시장에서는 제작비 투입 규모 10위권 이내의 대작 영화를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 중국 박스오피스는 올해 상반기 중국 당국의 검열 강화로 인해 수익 면에서 다소 주춤했지만, 2018년 처음으로 600억 위안(한화 약 9조 8,200억 원) 대 수익을 돌파해 역대 최고치를 달성했고, 도시 내 관객수는 17억 1,600만 명을 기록했습니다. 2018년에만 9,303개의 스크린이 생겨났고, 중국 내 스크린 수는 총 6만 79개로 물리적 인프라가 전 세계 최고 수준으로 확장되었습니다. 2018년 중국영화는 378억 9,700만 위안으로 영화 시장의 62.15%를 차지했습니다. 중국의 자국 영화 선호도가 증가함에 따라 중국영화 편당 제작비도 증가하는 추세이며, 전체 영화 제작비에서 VFX가 차지하는 비중도 늘어나고 있습니다. 이는 중국영화에서의 판타지 및 중국 고전물 등 VFX가 많이 필요로 하는 영화의 제작 수요가 증가한 덕분입니다. 당사가 제작에 참여한 은 중국 박스오피스 총 수익 16억 5,500만 위안을 달성하였으며, 는 총 수익 17억 5,200만 위안을 달성하였습니다. 이 외에도 중국 현지에서 많은 흥행을 달성한 - 손오공의 탄생>(9억 5600만 위안), -서유기 여정의 시작>(12억100만 위안), (8억 8200만 위안) 등의 영화 VFX를 담당하여 영화의 흥행에도 크게 기여한 당사는 이미 중국 시장에서 기술력을 인정받고 있으며, 중국 현지에서 시장점유율을 높이는데 전념하고 있습니다. 최근 중국에서 개봉, 역대 박스오피스 2위를 달성한 에서도 VFX 일부를 담당하면서, 인지도 및 기술력을 강화시키고 있습니다. 2) 시장점유율 추이 VFX 산업은 영화나 드라마 제작 산업 내부의 산업으로 실질적으로 매출액 등 통계자료가 제한적입니다. 해외에도 VFX만으로만 상장되어 있는 회사는 없으며, 국내에도 최근에 상장된 위지윅스튜디오만 구체적으로 매출액 규모가 공개되는 상황입니다. 또한 VFX의 경우 국내에서도 영화, 드라마, 광고 등 기존 미디어 영역 이외에 테마파크, VR·AR, 공연 콘텐츠 등 뉴미디어 영역으로 다변화되고 있으며, 국내뿐 아니라 중국, 일본, 아시아, 할리우드 등 적용 지역도 다양화되고 있습니다. 또한 OTT 서비스 채널의 다양화로 인한 콘텐츠 공급 채널이 다양화되면서 시장 규모 역시 급격하게 증가하고 있습니다. 하나의 국가, 혹은 하나의 미디어의 시장만으로 한정해서 평가하기 제한적이고 대부분의 숫자가 추정치이기에 시장점유율은 유의미한 통계자료로 판단되지 않아, 본 분기보고서에서는 생략하도록 하겠습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강/단점 당사는 자체 소프트웨어 개발 연구소인 기업부설 창작연구소를 보유하고 있으며, 동 연구소에서 VFX 제작에 필요한 기술들의 개발을 진행하고 있습니다. 개발된 소프트웨어들은 창작연구소에서 충분한 검증을 거친 후에 제작 공정에 투입되고, 실제 작업에 적용 후 여러 번의 피드백을 거쳐 지속적인 업데이트를 진행하고 있습니다. 당사는 국내를 비롯한 아시아에서 유일한 자체 R 연구소를 보유하여 자체적으로 기술을 개발 및 보유하고 이를 제작에 적용할 수 있는 높은 기술 수준과 우수한 전문인력을 보유한 VFX(시각효과) 제작 업체입니다. 당사의 사례를 바탕으로 추정해 보았을 때, 동물의 털이나 사람의 얼굴과 같은 분야의 경우, 국내 경쟁 업체에서 지금부터 기술 개발을 시작한다고 하더라도 실제 제작 공정에 성공적으로 적용시키기까지는 최소한 3년 이상의 시간이 소요될 것으로 판단됩니다. 할리우드 경쟁업체들의 경우 이미 2000년대 초반부터 이러한 기술들을 자체적으로 개발하여 노하우를 축적해왔기 때문에 당사와 기술 격차가 다소 존재합니다. 다만, 전세계적으로도 수백 샷 이상의 분량으로 디지털 크리처가 등장하는 영화의 VFX를 제작하는 것이 가능한 업체는 5군데 정도에 불과하고, 당사는 이들 업체 대비 40~60% 정도 수준의 비용으로 제작이 가능한 가격 경쟁력을 고려 시 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있다고 판단됩니다. 현재까지 아시아권에서는 이러한 제작 기술들을 보유하고 있는 경쟁 업체는 없기 때문에 최소한 향후 10년간 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 기술 경쟁력에 있어서 우위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, VFX산업의 경우 과거의 작업 결과물에 따른 라이브러리(Library) 등의 축적에 따른 경험치를 무시하기 어려운 점이 있습니다. 이 부분은 현재 당사가 할리우드 진출에 겪고 있는 어려움이기도 하지만, 현재 후발업체들이 특별한 계기를 통하여 R 전력을 다하는 상황이 도래한다고 하더라도, 이러한 라이브러리(Library) 축적 등을 통한 경험치에 따른 부분은 한국과 중국 영화 시장에서 쉽게 해소되기 어려울 것으로 판단됩니다. 라. 사업부문별 구분 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 제9기 3분기(2019년) 제8기(2018년) 제7기(2017년) 용역 매출 VFX 제작 41,785 28,196 21,666 투자수익 756 9,674 - 기타용역수익 661 1,347 3,668 원가 매출원가 35,218 28,125 35,605 매출원가율(%) 81.52 71.72 140.54 마. 신규사업 1) 영화 ·영상 제작 및 유통 / 배급 사업(1) 신규 사업 분야 및 진출 목적 기존 당사의 주요 사업이었던 VFX 후반 작업은 수주 기반의 산업으로 안정적인 성장은 가능하나, 영화 흥행에 따라 추가로 수익이 발생하지 않는 구조였습니다. 당사는 , 등의 기획, 제작 및 투자를 통해 VFX, DI 및 Sound 등 후반작업만이 아닌 콘텐츠산업 전반의 영역으로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 또한 2018년 8월 1일 설립된 ‘㈜덱스터픽쳐스’를 통해 영화, 드라마 등 제작 영역으로 사업을 확대하고 있습니다. 현재 ‘㈜덱스터픽쳐스’는 영화 개봉을 앞두고 후반작업하고 있고, 영화 (가제) 촬영을 진행하고 있습니다. 이에 따른 제작 관련 매출 및 수익을 확보하고 있습니다. (2) 시장의 주요 특성 ·규모 및 성장성2019년 상반기 국내 영화시장의 전체 극장 관객 수는 1억 932만 명을 기록하였습니다. 한국영화는 관객 수 5,688만 명으로 관객 점유율 52.0%를 달성하며 한국영화 산업의 성장을 주도해 왔습니다. 자국 영화에 대한 높은 선호도를 기반으로 당사는 제작 및 유통 부문을 강화시키기 위해 준비하고 있습니다. 영화 배급 및 투자사업은 특별한 진입장벽이 없습니다. 국내에 총 1,000여개 이상의 회사가 배급사업자로 등록되어 있고, 이 중에는 한 편의 영화 배급 후 운영을 하지 않는 배급사들도 다수입니다. 배급 사업으로 진출에 가장 중요한 부분은 영화 라인업을 안정적으로 시장에 공급할 수 있느냐가 중요한 시장입니다. 영화 기획 및 제작사는 영화화될 수 있는 핵심 IP를 선점하고 보유할 수 있느냐가 가장 중요한 요소이고, 이를 흥행에 성공할 수 있는 영화로 선별, 기획해 준비할 수 있느냐가 중요합니다. 당사는 자체 공모전 및 타 IP 보유 협력사들과의 논의를 통해 다양한 IP를 확보하려고 노력하고 있으며, 보유한 IP 중 흥행에 성공할 수 있는 영상 콘텐츠를 기획, 제작하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 투자사로서 경쟁력을 갖추기 위해서는 펀드나 프로젝트 투자 등 다양한 외부 투자자로부터 자금을 쉽게 조달할 수 있어야 하고, 흥행에 성공할 수 있는 영화를 선별해야 하며, 제작사가 제작비를 효율적으로 사용할 수 있도록 체크 및 관리해야 합니다. 당사는 기존의 후반 작업뿐만 아니라 기획, 제작, 투자 및 배급까지 전 산업 영역에 대해서 차근차근 준비해 나가고 있습니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 및 신규사업 진행상황 판단에 필요한 정보 백두산 포스터.jpg 백두산 포스터 당사는 시리즈의 흥행 성공에 힘입어 영화 과 같은 차기 프로젝트에 대한 외부 투자를 원활하게 유치할 수 있는 환경을 조성하였습니다. 당사의 자계정을 통한 투자 및 펀드나 프로젝트 투자를 통한 레버리지 투자가 가능하게 되었고, 다양한 영화 IP를 모아 궁극적으로는 할리우드의 메이저 스튜디오처럼 사업 구조를 만들기 위해서 노력하고 있습니다. 자회사 ‘㈜덱스터픽쳐스’를 통해 제작 역량을 발휘하여, 흥행 가능성이 높은 상업영화 제작에 집중하고 있고, 본 분기보고서 제출일 현재 후반작업하고 있는 뿐만 아니라 (가제), (가제), 3편, 4편> 등 여러 작품을 기획·개발을 비롯하여 제작·투자하고 있습니다. 그리고 다양한 콘텐츠의 판권을 확보하여 유통 시장까지 장기적으로 확대해 프로젝트 투자 등에 대한 사업적 리스크를 줄이고 안정적인 수익구조를 창출하여 다양한 수익 모델을 구체화하기 위해 노력하고 있습니다. 2) 테마파크, VR, AR 등 New 미디어 사업(1) 신규 사업 분야 및 진출 목적당사는 미디어사업본부를 통해 테마파크 관련 차세대 실감 콘텐츠 공급 계약을 체결해 나가고 있습니다. 단순히 놀이기구를 탑승해서 즐기는 것이 아닌, 대형 스크린과 특수 의자를 결합하여, 직접 날아다니는 듯한 실감나는 체험이 가능하도록 영상을 제작하여 납품하고 있습니다. 뿐만 아니라 플라잉체어와 연동된 을 시작으로 네이버 웹툰인 ‘DEY호러채널’의 에피소드로 만든 , 네이버 웹툰 을 VR로 제작한 1> ~ 6>, 영화 를 라이더와 연계한 등 다양한 VR, AR 영상들을 제작, 배급하고 있습니다. 5G 상용화로 활발해진 뉴미디어 시장에 양질의 콘텐츠를 제공하기 위해 다양한 방식으로 VR 콘텐츠를 제작, 배급하고 있습니다. VR인터랙티브 애니메이션 와 같은 VR 콘텐츠 제작사들의 콘텐츠를 배급 대행하고, 영화 콘텐츠를 활용하여 VR 개발기업과 손잡고 (가제) 게임을 공동제작하며 뉴미디어 시장에 활력을 불어넣고 있습니다. 차세대 실감 콘텐츠인 테마파크를 주로 공급하는 지역은 중국입니다. 당사는 본 분기보고서 작성기준, 다롄완다그룹의 광저우, 우시, 쿤밍 등 3곳에 대하여 콘텐츠 납품 계약을 체결 완료하였고, 헝다그룹(에버그란데)과도 하이난 관련 콘텐츠 납품 계약을 체결 완료하였습니다. 당사가 보유한 원스톱 콘텐츠 제작 시스템 및 축적된 기술력을 인정받아, 다양한 프로젝트로 협업 범위를 넓혀가고 있습니다. (2) 시장의 주요 특성 ·규모 및 성장성 현재 테마파크 및 VR, AR 관련 시장은 이제 막 태동하고 있는 시장으로 아직 숫자나 시장이 구체화된 시장이 아닙니다. 테마파크의 경우에도 단순히 놀이기구만 모여있는 공간에서 다양한 쇼핑몰들과 연계된 복합쇼핑몰과 결합한 형태로 변모하고 있습니다. 따라서 본사가 공급할 수 있는 콘텐츠 시장 및 공간들은 다양한 형태로 확장되고 있습니다. 이렇게 형성되는 시장에 발맞추어 당사는 관련된 기술력 및 레퍼런스를 축적하고 있고, 새로운 시장 지위를 구축하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 체험형 어트렉션 및 VR, AR의 경우 기존 영화 VFX처럼 고정된 스크린에서 나오는 동일한 영상을 보는 것이 아닌, 움직이는 기구와 연동되어 영상을 보는 것으로 기술력이 결합된 영상 미디어입니다. 따라서 실제 움직이는 것처럼 체험할 수 있게 제작하는 것이 가장 중요하고, 이를 제작할 수 있는 기술력을 보유하고 있는 업체는 적은 상황입니다. 따라서 기존 영화 VFX보다 고마진의 수익 창출이 가능합니다. 당사의 주력 사업영역인 VFX는 모든 영상 미디어 산업에 접목이 가능합니다. 당사는 현재 영화, 드라마, 광고, 테마파크, VR, AR 등에 중점적으로 VFX 제작을 진행하고 있습니다. 다양한 수주를 통해 디지털 어셋, 기술력 및 레퍼런스를 축적하고 있고, 새롭게 형성되는 다양한 미디어 영역으로 진출하고자 노력하고 있습니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 및 신규사업 진행상황 판단에 필요한 정보 당사가 준비하고 있는 신규사업인 뉴미디어 영역은 아직 명확하게 시장이 형성되어 있지 않습니다. 본 분기보고서 작성기준일 현재 시점에서 예상 자금소요액 및 회수시점을 판단하는데 제약이 되는 상황입니다. 다만, 당사는 신규 시장을 만들어가는 리스크가 큰 형태가 아닌 당사의 장점인 기술력을 토대로 산업에 기초가 되는 기반 기술을 축적하는 형태로 진행 중입니다. 특히 당사에서는 보다 진보한 기술 및 상용화를 위해 내부에 Digital Human 및 VR을 위한 R 연구소를 별도로 운영하고 있습니다. 지속적인 수주를 통해 다양한 디지털 어셋을 축적해 나가고 있고, 이를 통해 원가 절감 노력을 경주하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 당사는 영화, 드라마, CF 등의 영상 ·미디어 관련 VFX 제작 수주를 통한 매출 창출을 주요 수익 모델로 삼고 있으므로, 주요 생산 제품은 당사가 제작한 VFX (시각효과)가 포함된 영상·미디어라고 볼 수 있습니다. 당사는 매출 및 수익을 진행기준에 의해 인식합니다. 진행률은 각 프로젝트별로 실제 발생원가 (투입 인원, 작업 시간, 감가상각비 등)를 최초 계약 당시의 당사 견적인 총 예정 원가로 나누어 산정하여, 총 계약 금액 (수주액)에 진행률을 곱하여 수익 (매출액)을 인식합니다. 3. 주요 원재료 당사는 사업의 특성상 일반제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산 능력, 생산 실적 및 가동률 당사는 특정 프로젝트에 기반한 콘텐츠 제작을 영위하고 있기 때문에, 물리적인 생산물이 없습니다. 따라서 이와 관련한 생산 능력 및 실적을 수치화 할 수 없어 본 분기보고서상 기재를 생략하였습니다. 나. 생산 설비에 관한 사항 1) 현황 [ 자산항목: 유형, 무형 자산 ] (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 대체 연결범위변동순액 당기말가액 사업소 증가 감소 전산장비 서울특별시 상암 3,089,484 3,054,676 - 1,473,515 - - 4,670,645 본사 소프트웨어 서울특별시 상암 433,890 9,610 - 175,363 - - 268,137 본사 주) 당사는 업종의 특성상 별도의 생산 설비는 없으며, 상기에는 감가상각 대상 중 랜더팜 및 서버, 워크스테이션, 컴퓨터그래픽 관련 소프트웨어 등을 기재하였습니다. 2) 설비의 신설, 투자 및 매입계획 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 1년 이내에 설비의 신설, 투자 및 매입 계획은 없습니다. 5. 매출 가. 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구분 제9기 3분기(2019년) 제8기(2018년) 제7기(2017년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 덱스터스튜디오 용역 VFX 제작 등 수출 10,537 24.39 13,112 33.43 7,957 31.41 내수 31,909 73.86 16,431 41.90 17,377 68.59 투자수익 내수 756 1.75 9,674 24.67 - - 합계 43,202 100.0 39,217 100.0 25,334 100.0 나. 판매 경로와 방법 등1) 판매 조직 부서 업무 내역 제작본부 영화·드라마·광고 등 영상 콘텐츠 시각특수효과(VFX) 제공 제작관리본부 스토리 구성간 컨셉 비주얼 선 설계, 영화 작업 가이드라인 제공, 촬영 전 설계 및 시뮬레이션 제공 기술지원본부 국내 유일 VFX R 연구소 보유, 자체 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 전사 IT 및 R 담당 미디어 사업본부 테마파크, VR / AR 등 뉴미디어 영상 기획 제작, 디지털 휴먼 제작 및 R 워크숍 사업본부 촬영 및 장비 임대, 3D 특수목적수요(상업영화/다큐멘터리 등) 및 2D 컨버팅에 대한 연구 디아이 사업본부 영화 디지털 색보정, 촬영 데이터 관리, D-Cinema 마스터링 콘텐츠 사업본부 기획-촬영-VFX를 연계, 콘텐츠 기획 개발 / 제작 / 투자, IP 인큐베이팅 ㈜라이브톤 영화 음향 제작 및 음향 설계 컨설팅 등 ㈜덱스터픽쳐스 영화 및 영상 제작 등 2) 판매경로 당사의 클라이언트는 일반 대중이 아닌 '영화 제작사'로서, 영화 제작사는 통상적으로 기존의 작업 결과물인 완성 영화를 보고 본인들이 원하는 수준의 VFX 기술을 보유한 VFX 업체를 찾게 되고, 제작비 예산에 따라 VFX 업체와 협의를 거쳐 해당 프로젝트의 VFX를 담당할 업체를 최종적으로 선정하게 됩니다. 따라서 당사의 영업활동은 일부 특정인에게 집중되지 않고 불특정 다수를 대상으로 진행이 됩니다. 국내외 필름마켓이나 각종 영화제에 부스를 마련하여, 당사가 제작한 영상을 시연하는 등의 홍보를 진행하기도 하며, 일부 당사의 특화 기술에 대해서는 Siggraph(Special Interest Group on computer GRAPHics; 미국 컴퓨터 학회 컴퓨터그래픽스 분과회) 같은 학술대회에 출품을 통해 당사의 기술력을 홍보하고 있습니다. 3) 방법 및 조건 영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주에 따른 VFX 용역 판매를 진행하고 있으며, 현금(계약금, 중도금, 잔금)의 형태로 대금을 지불 받고 있습니다. 4) 판매 전략 당사는 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 자체 소프트웨어 및 어셋 라이브러리 축적 등을 활용하여, 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등의 제한 사항을 고려하여 국내 및 해외의 VFX 작업을 선별적으로 수주하고 있습니다. 5) 주요 매출처 당사의 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 롯데컬쳐웍스 - - 6,916,201 26.98 광저우완다문화여유성투자유한공사 - - 2,790,742 10.89 상해보가납문화전매유한공사 - - - - (주)씨제이이엔엠 (주1) 5,309,943 12.29 - - 스튜디오드래곤 주식회사 5,188,863 12.01 - - 백두산문화산업전문 유한회사 (주1) 13,641,683 31.58 - - 합계 24,140,489 55.88 9,706,943 37.86 (주1) 2019년 02월 20일 (주)덱스터픽쳐스, (주)씨제이이엔엠, 백두산문화산업전문 유한회사 3자간 체결된 계약에 따라서 매출 거래처가 ㈜씨제이이엔엠에서 백두산문화산업전문 유한회사로 변경되었습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 귀취등2_지운남충곡_추가 17.06.30 - - 842,600 - 732,641 - 109,959 귀취등2_지용령미굴_추가 17.06.30 - - 3,909,664 - 3,116,784 - 792,880 완다테마파크 17.08.25 - - 5,899,068 - 3,686,917 - 2,212,151 완다우시파크 17.12.31 - - 7,320,386 - 7,320,386 - - 미스터몬스터 18.03.26 - - 2,831,136 - 2,737,992 - 93,144 에버촉산파크 18.04.10 - - 6,967,540 - 1,037,467 - 5,930,073 기생충 18.04.23 - - 765,000 - 765,000 - - 완다쿤밍파크 18.05.31 - - 6,339,037 - 5,254,428 - 1,084,609 선샤인러버 18.07.06 - - 842,600 - 842,600 - - 봉오동전투 18.07.17 - - 1,350,000 - 1,350,000 - - 사자(본편) 18.08.14 - - 1,400,000 - 1,400,000 - - 아스달연대기 18.09.17 - - 8,400,000 - 8,400,000 - - 유랑지구 18.10.18 - - 842,600 - 842,600 - - 승리호(프리) 18.12.27 - - 300,000 - 300,000 - - 프로젝트A(가제) 19.01.15 - - 2,650,000 - 913,985 - 1,736,015 백두산 19.03.25 - - 7,000,000 - 3,588,193 - 3,411,807 뱅가드 19.05.31 - - 800,073 - 431,959 - 368,114 승리호(본편) 19.07.09 - - 2,675,000 - 241,018 - 2,433,983 합 계 - 61,134,704 - 42,961,970 - 18,172,734 주1) 기납품액: 진행중인 작업의 진행률에 따라 당기완료분과 기성진행분의 합계치입니다. (수주총액대비 진행률로 계산하였습니다. 기납품액은 2019년 09월 30일 환율 (USD 1,201.30, CNY 168.52)을 적용하였습니다.주2) 수주잔고는 2019년 09월 30일 환율 (USD 1,201.30, CNY 168.52)을 적용하여 환산한 금액입니다.주3) 2019년 09월 30일 기준 수주잔고가 있는 총수주액 2억원 이상의 프로젝트 기준으로 작성되었습니다. 주4) 통상적으로 당사의 납기는 개봉시점으로부터 1~3개월 전까지이며, 납기 및 개봉시기는 전반적인 프로젝트의 진행 상황에 따라 변동되어 확정지을 수 없으므로, 기재하지 않았습니다. 주5) 주요 제품 및 서비스에 대한 진행률적용 수주현황의 세부적인 사항은 재무제표 『연결 주석 23. 용역계약』을 참고하시길 바랍니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부차입금 - - 당분기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,783,698 - 8,897,921 - CNY 5,900,364 - 4,827,502 - 당분기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 878,370 -878,370 CNY 590,036 -590,036 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산 및 부채의 가격변동 위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,507,433 27,531,415 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,000,000 310,170 나. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 제 3자 지급보증(담보제공)이 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라. 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 10,679,742 17,589,976 자본 62,933,995 63,225,057 부채비율 16.97% 27.82% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 설립 당시 【미스터고】의 제작이 결정된 상태에서 ‘고릴라 털을 어떻게 만들까?’가 가장 큰 이슈였습니다. 당시 기존의 상용 소프트웨어로는 단 시간에 수백만 개에 이르는 고릴라 털을 섬세하게 구현해 내는 것이 불가능하였습니다. 이를 위해 국내 ·외적으로도 이례적인 9개월 가량의 소프트웨어 개발 R 진행하였고 R 센터를 자체 설립하였습니다. 설립 당시부터 실사 영화에 등장하는 사실적인 동물의 털, 사람의 얼굴, 대규모의 바다를 제작할 수 있는 컴퓨터 그래픽 기술을 자체적으로 꾸준히 개발하여 보유하고 있으며, 이미 제작을 완료했거나 현재 진행 중인 20여 편의 영화에서 수 천 개 이상의 샷 작업에 개발한 기술들을 성공적으로 적용해오고 있습니다. 실제로 시각효과(VFX) 제작에 사용이 가능한 몇 가지 상용 소프트웨어들이 존재하지만, 각 프로젝트마다 만족스러운 솔루션을 제시하는 소프트웨어는 없으며, 제작 과정에서 대용량의 데이터가 수반되거나 각 업체별로 다양한 제작 공정에서의 커스터마이징이 중요한 이슈로 부각되는 경우, 기능이 부족하거나 문제 발생 시 빠른 해결이 불가능하다는 한계를 가지고 있습니다. 제작 과정에서 비일비재하게 발생하는 여러 가지 문제점들을 신속하게 해결하기 위해서는 해당 소프트웨어를 개발한 업체의 전폭적인 기술 지원이 필요하지만, VFX 작용 소프트웨어는 다른 일반적인 소프트웨어에 비해 시장 규모가 작고 개발 업체가 영세한 경우가 많기 때문에 파산 등의 이유로 추가적인 기술 지원에 대한 신뢰도를 보장받기 어려운 경우가 많습니다. 자체R 능력이 없는 중 / 소규모 업체에서는 전적으로 상용 소프트웨어에 의지하여 제작을 진행하고 있으나, 해외의 선두권, 특히 헐리우드 업체의 경우 필요한 핵심 기술들을 자체적으로 개발하여 확보하고 이를 지속적으로 발전시키려는 노력을 기울이고 있습니다. 이런 기술들을 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있는 VFX 제작 업체는 한국을 포함한 아시아권에서는 당사가 유일하며, 헐리우드에서도 일부 선두 업체에 불과한 상태입니다. 당사는 지속적인 R 통해 털, 옷, 환경 등 다양한 영역으로 확대할 수 있는 소프트웨어로 확장해 나아가고 있으며, 궁극적으로 업계의 표준화가 된 모듈이 될 수 있도록 지속적인 기술개발을 진행하고 있습니다. 또한 현재 R 센터는 문화체육관광부의 설립 인가를 받은 기업부설 창작연구소로 발전되어 운영하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 부서 인원 주요 업무 기업부설 창작연구소 12 VFX 제작을 위한 기술 개발 및 기술 테스트를 주업무로 영화【미스터고】에서 얻은 경험을 바탕으로 다양한 연구과제를 수행 연구소 기술 개발을 통해 추후 VFX 제작부에서 발생 예상되는 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 외부 상용화 시스템들과의 충돌 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제9기 3분기(2019년) 제 8기(2018년) 제 7기(2017년) 자산처리 인건비 - - - 감가상각비 - - - 소 계 - - - 비용처리 인건비 1,279,399 1,538,122 1,368,938 감가상각비 557,344 532,035 343,350 위탁용역비 - - - 소 계 1,836,743 2,070,157 1,712,288 연구개발비용 합계 1,836,743 2,070,157 1,712,288 연구개발비 / 매출액 비율 4.25% 5.28% 6.75% 주1) 연구개발비 / 매출액 비율 = 연구개발비용 합계 / 당기매출액 * 100 주2) 연구개발비용은 기업부설창작연구소 관련하여 지출된 비용으로 회계처리하였습니다. 라. 연구개발 실적 당사의 어셋 제작 소프트웨어는 지속적으로 R 수행하고 있습니다. 다양한 작품 수행에 따라 기술 및 노하우가 축적되고 있고, 영역도 영화, 드라마, CF 등 다양한 영역으로 적용 확대 중입니다. 현재 당사는 약 80여개의 자체소프트웨어를 개발 ·운영하고 있으며, 세부내역은 하단과 같습니다. 주요 소프트웨어 현황> Zelos - Zelos Fur : fur grooming / simulation - ZENN (Zelos Node Network) : fur / hair / feather / digital environment (forest, grass, rocks, city, etc.) - ZWiSS (Zelos Wire Surface Simulator) : cloth simulation - Zello (Zelos Mesh Deformers) : mesh deformation (skin, muscle) - ZFX (Zelos for Effects) : water / ocean simulator - Zeom (Zelos Geometry Tools) : alembic, geometry cache utilities 1) Zelos Fur - Zelos Fur는 【미스터고】를 제작하기 위해서 최초부터 개발한 소프트웨어 - 천만 개가 넘는 털을 빠르고 정확하게 컨트롤 하는 알고리즘 구현 - 이 소프트웨어를 모태로 다양한 영역으로 확장 진행 중. 2) ZENN (Zelos Node Network) - Zelos Fur에서 업그레이드된 덱스터스튜디오의 자체 개발 인 하우스 소프트웨어 (국내 유일) - 적용 영역을 확장 중. (1) 털 머리카락 - 털이나 머리카락들을 하나 하나씩 그려가는 것이 아닌, 디지털 크리처 표면에 모낭 분포 생성 후 알고리즘을 통한 털 제작. 모낭의 분포나 밀도 등을 아티스트가 직접 조정할 수 있으며, 털의 색상, 인덱스, 두께 등의 속성 및 움직임에 대한 설정도 가능.- 털의 색상, 그림자 등의 요소가 반영되어 생성된 털을 최종 영상으로 확인 하는 것이 아니라 프리뷰 영상을 통해 사전 확인 가능. 실시간으로 제작한 털의 형태 및 영상 구현 - 만들어진 털 등을 안정적인 시뮬레이션을 통해 빠르게 움직이는 영상 구현 - 기본적으로 다양한 동물의 털에 적용 (사자, 호랑이, 늑대 등) - 사람의 머리카락도 동일한 방식으로 제작 가능 (디지털 휴먼) (2) 깃털 비늘 - 털과 유사한 방식이나, 추가적인 기능 접목 - 털 가닥이 깃털의 중심선으로 활용. 그 중심선으로 새로운 어셋을 연결해 하나의 깃털 생성 - 다각형으로 만들어진 깃털 소스와 곡선들의 집합으로 이루어진 깃털 소스, 이 두 가지가 결합된 형태의 소스 사용 가능 - 또한 이 깃털의 색상은 몸체 표면상의 정의된 색상 맵에 따라 사용도 가능하고, 개별적인 텍스처 혼합 사용도 가능 - 이렇게 생성된 깃털을 크리처 표면에 붙이게 되는데, 붙이는 방법 역시 다양한 방법 (글로벌 y방향 붙이기, 노멀 방향 붙이기, 탄젠트 방향 붙이기, 변형되게 붙이기)으로 구현 가능 - 깃털과 비슷한 방식으로 비늘, 혹은 다른 형태의 디지털 어셋을 털에 연결하여 다양한 디지털 크리처 제작 가능 (3) 옷 - 최초 제작한 미스터고의 기술력을 시장에 인정받은 것도, 고릴라 털의 사실화 + 유니폼 (옷) 덕분임. 디지털 크리처 위에 옷 등을 새로 입힌다는 것을 다른 난이도의 기술. 새로운 스킨 형태의 접근 방식으로 차별화된 알고리즘으로 시스템 구축. - 미리 옷을 입어 보는 등 (의상체험)의 다양한 유관 영역으로 확장 가능 (4) Digital Environment 디지털 환경 (숲, 도시, 물, 불...) ① 물, 불, 연기 등 - 선으로 움직이는 다른 어셋들과 달리 점으로 움직이다보니 좀더 체계화된 시뮬레이션 및 알고리즘 필요 - 13년 중국 영화 【적인걸2: 신도해왕의 비밀】을 제작하는 과정에서 개발하여 사용하기 시작 - 영화 【해적: 바다로간산적】의 경우 총 촬영 영상의 80% 이상을 산에 있는 세트장에서 촬영한 이후 바다를 디지털 어셋으로 제작하여 영상 완성. 장소, 시간, 구도 등 다양한 제약 조건을 뛰어넘는 영상 제작 가능 - 개발된 알고리즘과 디지털 어셋을 활용해 비슷한 향후 프로젝트 적용 가능. 인건비 절감효과 ② 숲, 도시 등 디지털 환경 제작 - 깃털 모양의 소스 대신 나무를 사용하면 숲과 같은 디지털 환경 제작 가능 - 털의 모낭 샘플링 방식을 통해 나무의 밀도 또한 제어 가능 - 나무 이외에 돌, 풀 등 다양한 어셋 접목시 다양한 디지털 환경 제작 가능 - 가상의 공간을 구현하는 것이기에, 시간, 장소 등의 제약 조건 탈피 가능하고, 현실에 존재하지 않는 장소에 대한 부분 역시 쉽게 구현 가능 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무제표 (K-IFRS 적용)당사의 제7기, 제8기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 제9기 3분기 제8기 제7기 [2019년 3분기말] [2018년 12월말] [2017년 12월말] IFRS 연결 기준 IFRS 연결 기준 IFRS 연결 기준 자산 Ⅰ. 유동자산 39,354,143,019 56,311,084,130 44,263,652,550 Ⅱ. 비유동자산 34,259,593,589 24,503,948,828 45,268,581,598 자산총계 73,613,736,608 80,815,032,958 89,532,234,148 부채 Ⅰ. 유동부채 6,242,495,722 15,218,164,087 36,576,053,904 Ⅱ. 비유동부채 4,437,246,353 2,371,812,089 12,076,813,676 부채총계 10,679,742,075 17,589,976,176 48,652,867,580 자본 Ⅰ. 자본금 12,328,764,500 12,318,764,500 11,184,674,500 Ⅱ. 주식발행초과금 53,699,414,260 73,352,346,240 54,496,458,100 Ⅲ. 이익잉여금(결손금) -208,547,157 -19,567,703,037 -22,376,631,830 Ⅳ. 기타자본항목 -2,939,118,044 -2,925,733,870 -2,463,072,845 Ⅴ. 비지배지분 53,480,974 47,382,949 37,938,643 자본총계 62,933,994,533 63,225,056,782 40,879,366,568 부채와자본총계 73,613,736,608 80,815,032,958 89,532,234,148 [2019.01.01 ~ 2019.09.30] [2018.01.01 ~ 2018.12.31] [2017.01.01 ~ 2017.12.31] Ⅰ. 매출 43,201,874,554 39,216,741,380 25,334,023,341 Ⅱ. 매출원가 35,217,952,969 28,124,850,598 35,605,478,803 Ⅲ. 매출총이익 7,983,921,585 11,091,890,782 -10,271,455,462 Ⅳ. 영업이익 -1,202,916,428 2,067,364,239 -21,867,728,432 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 5,974,225 3,731,177,508 -41,112,738,050 Ⅵ. 당기순이익 -54,811,187 2,818,373,099 -34,180,578,482 Ⅶ. 당기총포괄이익 -54,811,187 2,818,373,099 -34,180,578,482 Ⅷ. 기본주당이익 -3 121 -1,580 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 덱스터_9기재무제표_3q_190930_변환_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 8 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 39,354,143,019 56,311,084,130 현금및현금성자산 4,350,530,300 21,237,518,392 단기금융상품 21,204,829,503 22,728,812,112 매출채권및계약자산 13,463,842,239 11,748,087,247 기타유동채권 44,355,789 329,454,715 기타유동자산 239,313,459 225,982,564 당기법인세자산 51,271,729 41,229,100 비유동자산 34,259,593,589 24,503,948,828 비유동금융자산 13,712,602,879 7,212,602,879 기타비유동채권 2,166,356,957 2,223,520,519 유형자산 5,684,370,232 6,192,613,310 무형자산 1,006,140,763 1,190,644,226 사용권자산 4,359,788,644 기타비유동자산 1,642,500,000 1,997,119,731 이연법인세자산 5,687,834,114 5,687,448,163 자산총계 73,613,736,608 80,815,032,958 부채 유동부채 6,242,495,722 15,218,164,087 매입채무 2,570,900 30,943,550 전환사채(유동성) 11,115,706,587 당기손익-공정가치측정금융부채 310,169,750 유동리스부채 1,532,091,943 527,465,997 기타유동채무 1,783,894,524 2,293,660,599 기타유동부채 2,923,938,355 939,190,856 당기법인세부채 1,026,748 비유동부채 4,437,246,353 2,371,812,089 비유동리스부채 3,068,446,353 703,012,089 비유동금융부채 1,000,000,000 기타비유동채무 48,800,000 48,800,000 기타비유동부채 200,000,000 1,500,000,000 충당부채 120,000,000 120,000,000 부채총계 10,679,742,075 17,589,976,176 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 62,880,513,559 63,177,673,833 자본금 12,328,764,500 12,318,764,500 주식발행초과금 53,699,414,260 73,352,346,240 이익잉여금(결손금) (208,547,157) (19,567,703,037) 기타자본항목(자본) (2,939,118,044) (2,925,733,870) 비지배지분 53,480,974 47,382,949 자본총계 62,933,994,533 63,225,056,782 자본과부채총계 73,613,736,608 80,815,032,958 연결 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,396,976,076 43,201,874,554 12,992,416,407 25,637,550,439 매출원가 7,380,231,556 35,217,952,969 5,671,903,669 18,980,781,384 매출총이익 3,016,744,520 7,983,921,585 7,320,512,738 6,656,769,055 판매비와관리비 5,644,064,056 9,186,838,013 1,928,936,153 7,126,537,219 영업이익(손실) (2,627,319,536) (1,202,916,428) 5,391,576,585 (469,768,164) 금융수익 133,219,713 782,638,042 118,047,167 487,214,792 금융원가 53,627,817 556,018,084 145,261,287 2,568,657,943 기타이익 333,920,564 1,025,216,115 (577,038,728) 414,908,210 기타비용 (3,325,497) 42,945,420 135,600,949 614,308,913 법인세비용차감전순이익(손실) (2,210,481,579) 5,974,225 4,651,722,788 (2,750,612,018) 법인세비용 (483,040,575) 60,785,412 1,684,306,653 179,211,068 분기순이익(손실) (1,727,441,004) (54,811,187) 2,967,416,135 (2,929,823,086) 지배기업소유주귀속순이익 (1,731,519,894) (61,158,352) 2,963,898,485 (2,934,020,692) 비지배지분귀속순손익 4,078,890 6,347,165 3,517,650 4,197,606 분기포괄이익 (1,727,441,004) (54,811,187) 2,967,416,135 (2,929,823,086) 지배기업소유주귀속순이익 (1,731,519,894) (61,158,352) 2,963,898,485 (2,934,020,692) 비지배지분귀속순이익 4,078,890 6,347,165 3,517,650 4,197,606 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (71) (3) 132 (131) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (71) (12) 131 (131) 연결 자본변동표 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,184,674,500 54,496,458,100 (22,376,631,830) (2,463,072,845) 37,938,643 40,879,366,568 회계정책변경 효과 수정후 기초자본 11,184,674,500 54,496,458,100 (22,376,631,830) (2,463,072,845) 37,938,643 40,879,366,568 분기순이익 (2,934,020,692) 4,197,606 (2,929,823,086) 총포괄손익 (2,934,020,692) 4,197,606 (2,929,823,086) 주주와의 거래 : 주식보상비용 주식선택권행사 76,500,000 215,114,162 (408,807,401) (117,193,239) 전환사채의 전환 1,052,590,000 18,967,395,783 20,019,985,783 자본잉여금의 이익잉여금 전입 2018.09.30 (분기말자본) 12,313,764,500 73,678,968,045 (25,310,652,522) (2,871,880,246) 42,136,249 57,852,336,026 2019.01.01 (기초자본) 12,318,764,500 73,352,346,240 (19,567,703,037) (2,925,733,870) 47,382,949 63,225,056,782 회계정책변경 효과 (260,560,167) (249,140) (260,809,307) 수정후 기초자본 12,318,764,500 73,352,346,240 (19,828,263,204) (2,925,733,870) 47,133,809 62,964,247,475 분기순이익 (61,158,352) 6,347,165 (54,811,187) 총포괄손익 (61,158,352) 6,347,165 (54,811,187) 주주와의 거래 : 주식보상비용 23,069,805 23,069,805 주식선택권행사 10,000,000 27,942,419 (36,453,979) 1,488,440 전환사채의 전환 자본잉여금의 이익잉여금 전입 (19,680,874,399) 19,680,874,399 2019.09.30 (분기말자본) 12,328,764,500 53,699,414,260 (208,547,157) (2,939,118,044) 53,480,974 62,933,994,533 연결 현금흐름표 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 3,497,873,504 4,138,562,275 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,808,436,264 3,906,320,261 2. 이자의 수취 160,046,547 244,820,306 3. 이자의 지급 (460,660,661) (50,089,242) 4. 법인세의 지급 (9,948,646) 37,510,950 투자활동현금흐름 (6,890,921,623) (3,266,626,576) 단기금융상품의감소 27,586,955,161 5,708,658,971 단기대여금감소 6,000,000 5,025,000,000 투자선급금의 감소 17,800,000,000 임차보증금의 감소 90,000,000 190,000,000 기타보증금의감소 62,931,000 42,900,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,100,000,000 단기금융상품의 취득 (25,617,929,162) (28,366,116,265) 장기금융상품의 취득 (13,500,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 500,000,000 임차보증금의 증가 (41,582,100) (306,220,500) 기타보증금의 증가 (19,830,000) (65,286,000) 장기선급금의 증가 (290,380,269) (1,759,619,731) 투자선급금의 증가 (388,950,000) 유형자산의 취득 (3,157,476,253) (1,181,339,275) 무형자산의 취득 (9,610,000) (102,153,776) 기타금융자산의 취득 (6,000,000,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 증가 (950,000,000) 재무활동현금흐름 (13,488,640,161) (10,829,903,831) 주식선택권행사 11,478,000 107,150,000 단기차입금의 상환 (15,000,000) 장기선수금의 감소 (1,300,000,000) (10,464,100,000) 금융리스부채의 지급 (1,084,411,574) (450,274,830) 전환사채의 상환 (11,115,706,587) 전환사채의 전환 (7,679,001) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (5,299,812) 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,886,988,092) (9,957,968,132) 기초현금및현금성자산 21,237,518,392 15,217,665,721 기말현금및현금성자산 4,350,530,300 5,259,697,589 3. 연결재무제표 주석 제 9(당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 8(전) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 덱스터스튜디오와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 덱스터스튜디오(이하, "회사" 또는 "지배기업", 대표이사 류춘호)는 종속기업인 ㈜라이브톤 및 ㈜덱스터픽쳐스(주석 (2) 참조)(이하 주식회사 덱스터스튜디오 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 12,328,765천원이며, 주주현황은 다음과같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 김용화 5,910,980 23.97% 김욱 437,293 1.77% 강종익 350,000 1.42% 자기주식 400,000 1.62% 기타 소액 주주 17,559,256 71.21% 합계 24,657,529 100.00% (2) 연결대상 종속기업 현황 1) 종속기업의 내역보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율 당분기말 전기말 ㈜라이브톤 대한민국 음향, 음반 제공 12월 91.50% 91.50% ㈜덱스터픽쳐스 대한민국 영화 및 영상제작 12월 100.00% 100.00% 2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 아래의 재무정보는 지배기업의 회계정책과의 일치를 위하여 조정된 재무정보입니다. (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 포괄손익 ㈜라이브톤 740,637 111,449 629,188 831,075 74,673 ㈜덱스터픽쳐스 3,154,409 3,141,890 12,519 18,918,546 1,456 (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 포괄손익 ㈜라이브톤 628,964 71,518 557,446 1,170,697 111,109 ㈜덱스터픽쳐스 4,286,514 4,275,451 11,063 2,473,337 1,063 3) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 비지배지분에배분된 분기순손익 비지배지분에배분된 총포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜라이브톤 6,347 6,347 53,481 - (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 비지배지분에배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 총포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜라이브톤 9,444 9,444 47,383 - 2. 재무제표의 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 1) 리스이용자의 회계처리 (가) 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 2) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. 1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. 2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 1) 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정 변경후 유동자산 56,311,084 - 56,311,084 비유동자산 24,503,949 4,092,787 28,596,736 사용권자산 - 5,360,007 5,360,007 기타비유동자산 24,503,949 (1,267,220) 23,236,729 자산총계 80,815,033 4,092,787 84,907,820 유동부채 15,218,164 987,959 16,206,123 유동리스부채 - 1,528,172 1,528,172 기타유동부채 15,218,164 (540,212) 14,677,952 비유동부채 2,371,812 3,365,637 5,737,449 비유동리스부채 - 4,068,649 4,068,649 기타비유동부채 2,371,812 (703,012) 1,668,800 부채총계 17,589,976 4,353,596 21,943,572 자본금 12,318,765 - 12,318,765 주식발행초과금 73,352,346 - 73,352,346 이익잉여금 (19,567,703) (260,560) (19,828,263) 기타자본항목 (2,925,734) - (2,925,734) 비지배지분 47,383 (249) 47,134 자본총계 63,225,057 (260,809) 62,964,248 부채 및 자본 총계 80,815,033 4,092,787 84,907,820 아울러 비교표시되는 전기말 연결재무상태표의 일부 계정이 재분류되었으며 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정 변경후 유동부채 유동리스채무 - 527,466 527,466 기타유동채무 2,821,127 (527,466) 2,293,661 비유동부채 리스부채 - 703,012 703,012 기타비유동채무 751,812 (703,012) 48,800 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.- 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 - 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 - (회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 - 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단- 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 - 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. - 리스기간의 산정 - 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 - 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 연결회사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. ① VFX사업 등: VFX제작 및 촬영 및 제작, 영화 후반 작업 등② 투자제작사업 : 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자 등 2) 보고기간 종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총자산 72,352,185 78,810,707 총부채 9,599,082 16,510,474 총자산 1,261,552 2,004,326 총부채 1,080,660 1,079,502 3) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 총매출액 42,445,709 18,966,429 매출원가 (34,570,919) (18,502,516) 판관비 (8,905,615) (6,968,813) 영업이익(손실) (1,030,825) (6,504,900) 총매출액 756,166 6,671,121 매출원가 (647,034) (478,265) 판관비 (281,223) (157,725) 영업이익 (172,091) 6,035,132 (2) 지역정보1) 고객이 위치한 지역에 따른 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 32,664,805 15,997,769 중국 10,537,070 9,639,781 합계 43,201,875 25,637,550 2) 연결회사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 롯데컬쳐웍스 - - 6,916,201 26.98% 광저우완다문화여유성투자유한공사 - - 2,790,742 10.89% ㈜씨제이이엔엠 5,309,943 12.29% - - 스튜디오드래곤㈜ 5,188,863 12.01% - - 백두산문화산업전문유한회사 13,641,683 31.58% - - 합계 24,140,489 55.88% 9,706,943 37.86% 5. 재무위험관리연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 4,350,530 - - 4,350,530 단기금융상품 6,400,000 - 14,804,830 21,204,830 매출채권 6,762,442 - - 6,762,442 기타유동채권 44,356 - - 44,356 비유동금융자산 - 10,000 13,702,603 13,712,603 기타비유동채권 2,166,357 - - 2,166,357 소계 19,723,685 10,000 28,507,433 48,241,118 금융부채 매입채무 2,571 - - 2,571 리스부채 4,600,538 - - 4,600,538 기타유동채무 1,783,895 - - 1,783,895 비유동금융부채 1,000,000 - - 1,000,000 기타비유동채무 48,800 - - 48,800 소계 7,435,804 - - 7,435,804 차감계 12,287,881 10,000 28,507,433 40,805,314 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정 금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 21,237,518 - - 21,237,518 단기금융상품 2,400,000 - 20,328,812 22,728,812 매출채권 6,187,016 - - 6,187,016 기타유동채권 329,455 - - 329,455 비유동금융자산 - 10,000 7,202,603 7,212,603 기타비유동채권 2,223,521 - - 2,223,521 소계 32,377,510 10,000 27,531,415 59,918,925 금융부채 매입채무 30,944 - - 30,944 리스부채 1,230,478 - - 1,230,478 전환사채 11,115,706 - - 11,115,706 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 310,170 310,170 기타유동채무 2,293,661 - - 2,293,661 기타비유동채무 48,800 - - 48,800 소계 14,719,589 - 310,170 15,029,759 차감계 17,657,921 10,000 27,221,245 44,889,166 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 합계 금융수익 및 기타수익 금융수익 및 기타수익 이자수익 145,125 - - 145,125 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 - - 310,170 310,170 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 291,440 291,440 사채상환이익 35,903 - - 35,903 외환차익 394,324 - - 394,324 외화환산이익 584,200 - - 584,200 소계 1,159,552 - 601,610 1,761,162 금융원가 및 기타비용 대손상각비 2,997,040 - - 2,997,040 이자비용 556,018 - - 556,018 외환차손 15,450 - - 15,450 외화환산손실 10,073 - - 10,073 소계 3,578,581 - - 3,578,581 차감계 (2,419,029) - 601,610 (1,817,419) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 327,586 - - 327,586 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 159,629 159,629 외환차익 - - - - 외화환산이익 377,985 - - 377,985 소계 705,571 - 159,629 865,200 금융원가 및 기타비용 기타의대손상각비 128,804 - - 128,804 이자비용 1,524,458 - - 1,524,458 외환차손 83,436 - - 83,436 외화환산손실 55,885 - - 55,885 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - 1,044,200 1,044,200 소계 1,792,583 - 1,044,200 2,836,783 차감계 (1,087,012) - (884,571) (1,971,583) 7. 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 14,804,830 14,804,830 20,328,812 20,328,812 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,702,603 7,702,603 7,202,603 7,202,603 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 10,000 10,000 10,000 10,000 기타금융자산 6,000,000 6,000,000 - - 상각후 원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 4,350,530 (주1) 21,237,518 (주1) 단기금융상품 6,400,000 (주1) 2,400,000 (주1) 매출채권 6,762,442 (주1) 6,187,016 (주1) 기타유동채권 44,356 (주1) 329,455 (주1) 기타비유동채권 2,166,357 (주1) 2,223,521 (주1) 소계 48,241,118 59,918,925 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,000,000 1,000,000 310,170 310,170 상각후 원가로 측정되는 금융부채 매입채무 2,571 (주1) 30,944 (주1) 리스부채 4,600,538 (주1) 1,230,478 (주1) 전환사채 - (주1) 11,115,706 (주1) 기타유동채무 1,783,895 (주1) 2,293,661 (주1) 비유동금융부채 - (주1) - (주1) 기타비유동채무 48,800 (주1) 48,800 (주1) 소계 7,435,804 15,029,759 차감계 40,805,314 - 44,889,166 - (주1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 공정가치 측정1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 14,804,830 13,702,603 28,507,433 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 1,000,000 1,000,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,328,812 7,202,603 27,531,415 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 상기 수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 7,212,603 2,040,371 취득(처분) 1,500,000 (2,040,371) 기말잔액 8,712,603 - 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 310,170 9,941,525 소멸 (310,170) - 전환 - (6,261,863) 분기손익에 포함된 손실(이익) - 1,044,200 기말잔액 - 4,723,862 3) 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 4,350,530 21,237,518 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 6,400,000 2,400,000 MMF 8,732,947 20,328,812 수익증권 4,846,644 - ELS등 1,225,239 - 합계 21,204,830 22,728,812 (주1) 당분기말 현재 연결회사의 정기예금 2,400백만원이 연결회사의 은행과의 여신거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다32참조>. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 명목금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 합계 매출채권 계약자산 합계 명목금액 17,223,025 6,701,400 23,924,425 13,889,977 5,561,071 19,451,048 손실충당금 (10,460,583) - (10,460,583) (7,702,961) - (7,702,961) 차감계 6,762,442 6,701,400 13,463,842 6,187,016 5,561,071 11,748,087 (2) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 8,000,000 8,006,000 손실충당금 (8,000,000) (8,000,000) 미수금 251,064 513,792 손실충당금 (248,695) (248,695) 미수수익 307,544 323,915 손실충당금 (265,557) (265,557) 합계 44,356 329,455 (3) 기타비유동채권1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 1,746,693 1,795,112 현재가치할인차금 (34,757) (69,113) 기타보증금 454,421 497,522 합계 2,166,357 2,223,521 2) 당분기 및 전분기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 69,113 139,649 발생 22,330 - 이자수익 (56,686) (52,544) 합계 34,757 87,105 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 70,162 760 선급비용 169,151 225,223 합계 239,313 225,983 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자선급금 400,000 400,000 투자선급금-손실충당금 (400,000) (400,000) 장기선급금 2,287,500 1,997,120 장기선급금-손실충당금 (645,000) - 합계 1,642,500 1,997,120 11. 비 유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,702,603 7,202,603 기타포괄-공정가치측정 금융자산 10,000 10,000 기타금융자산 6,000,000 - 합계 13,712,603 7,212,603 (2) 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 - 비상장 유니온시네마 투자조합 1,500,000 7,319 1,507,319 1,500,000 7,319 1,507,319 유니온미래브이에프엑스 투자조합 2,500,000 (83,348) 2,416,652 2,000,000 (83,348) 1,916,652 유니온글로벌익스페디션투자조합 600,000 - 600,000 600,000 - 600,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 2,500,000 (264,688) 2,235,312 2,500,000 (264,688) 2,235,312 가이아문화콘텐츠투자조합 1,000,000 (56,680) 943,320 1,000,000 (56,680) 943,320 백두산문화산업전문 유한회사(주1) 6,000,000 - 6,000,000 - - - 합계 14,100,000 (397,397) 13,702,603 7,600,000 (397,397) 7,202,603 (주1) 당기에 투자한 백두산 영화 관련된 백두산문화산업전문 유한회사 투자금입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,202,603 7,590,371 취득 6,500,000 950,000 처분/상환 - (2,040,371) 기말 13,702,603 6,500,000 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 16,794,671 (12,152,274) (309,252) 4,333,145 임차건물인테리어 4,649,850 (3,973,034) - 676,816 차량운반구 110,747 (83,800) - 26,947 비품 3,675,034 (3,027,572) - 647,462 합계 25,230,302 (19,236,680) (309,252) 5,684,370 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 14,447,317 (10,980,363) (377,469) 3,089,485 임차건물인테리어 4,575,560 (3,341,104) - 1,234,456 차량운반구 110,747 (63,034) - 47,713 비품 4,875,355 (3,054,396) - 1,820,959 합계 24,008,979 (17,438,897) (377,469) 6,192,613 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 감가상각 기말 전산설비 3,089,484 (450,000) 3,054,676 (1,361,015) 4,333,145 임차건물인테리어 1,234,456 - 74,290 (631,930) 676,816 차량운반구 47,713 - - (20,766) 26,947 비품 1,820,960 (805,870) 13,327 (380,955) 647,462 합계 6,192,613 (1,255,870) 3,142,293 (2,394,666) 5,684,370 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 전산설비 3,073,255 1,377,317 - (1,219,500) 3,231,073 임차건물인테리어 2,100,959 - - (649,878) 1,451,082 차량운반구 75,400 - - (20,765) 54,635 비품 2,305,369 404,022 - (663,545) 2,045,845 합계 7,554,983 1,781,339 - (2,553,688) 6,782,635 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,855,540 1,822,250 판매비와관리비 539,126 731,438 합계 2,394,666 2,553,688 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 738,004 - - 738,004 개발비 530,621 (530,621) - - 산업재산권 100,000 (100,000) - - 소프트웨어 2,613,247 (2,315,110) (30,000) 268,137 합계 3,981,872 (2,945,731) (30,000) 1,006,141 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 738,004 - - 738,004 개발비 530,621 (530,621) - - 산업재산권 100,000 (81,250) - 18,750 소프트웨어 2,603,637 (2,132,247) (37,500) 433,890 합계 3,972,262 (2,744,118) (37,500) 1,190,644 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 738,004 - - 738,004 개발비 - - - - 산업재산권 18,750 - (18,750) - 소프트웨어 433,890 9,610 (175,363) 268,137 합계 1,190,644 9,610 (194,113) 1,006,141 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 738,004 - - 738,004 개발비 - - - - 산업재산권 43,750 - (18,750) 25,000 소프트웨어 636,500 102,154 (238,460) 500,194 합계 1,418,254 102,154 (257,210) 1,263,198 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 74,938 130,638 판매비와관리비 119,175 126,572 합계 194,113 257,210 14. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,166,706 (2,958,519) 3,208,187 차량운반구 547,588 (311,797) 235,791 전산장비 600,000 (262,500) 337,500 비품 1,213,649 (635,337) 578,312 합계 8,527,943 (4,168,153) 4,359,790 (2) 당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회계정책변경 신규계약 처분 및 폐기 감가상각 기말 건물 3,837,115 1,947 - (630,875) 3,208,187 차량운반구 267,021 98,451 (10,970) (118,711) 235,791 전산장비 450,000 - - (112,500) 337,500 비품 805,871 - - (227,559) 578,312 합계 5,360,007 100,398 (10,970) (1,089,645) 4,359,790 (3) 당분기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 매출원가 650,837 판매비와관리비 438,808 합계 1,089,645 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 1,089,646 리스부채 이자비용 124,975 단기리스 및 소액리스 관련 비용 3,180,298 전대리스를 통한 이익 - 15. 전 환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 - 10,750,000 상환할증금 - 1,134,748 사채할인발행차금 - (52,605) 전환권조정 - (716,436) 소계 - 11,115,706 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 310,170 합계 - 11,425,876 (2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 15,866,331 34,188,379 상각 35,903 1,473,967 전환 - (20,840,215) 전환권평가 - 1,044,200 상환(주1) (15,902,234) - 기말 장부금액 - 15,866,331 (주1) 사채상환으로 인한 처분이익 35,903천원이 발생하였습니다. 16. 기타채무 및 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,452,613 1,984,085 미지급비용 331,282 309,576 합계 1,783,895 2,293,661 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급비용 48,800 48,800 (3) 보고기간종료일 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 영화프로젝트 채무 1,000,000 - 17. 리 스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 1,532,092 527,466 비유동리스부채 3,068,446 703,012 합계 4,600,538 1,230,478 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,230,478 1,210,406 회계정책변경 4,366,343 - 계약의 증감 (36,846) 600,000 상각 124,975 - 지급 (1,084,412) (450,275) 기말 4,600,538 1,360,131 18. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 2,765,057 927,936 예수금 158,881 11,255 합계 2,923,938 939,191 (2) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 927,936 466,785 취득 2,765,057 3,689,215 상각 (927,936) (2,036,603) 기말 2,765,057 2,119,397 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선수금 200,000 1,500,000 (4) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 - 1,000,000 (1,000,000) - 합계 120,000 1,000,000 (1,000,000) 120,000 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 130,102 - (130,102) - 합계 250,102 - (130,102) 120,000 19. 퇴직급여 연결회사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당분기 및 전분기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 43,713 155,319 29,462 90,531 매출원가 222,632 676,464 255,961 769,936 합계 266,345 831,783 285,423 860,467 20. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 보통주발행주식수 24,657,529 24,637,529 자본금 12,328,765 12,318,765 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 22,369,349 11,184,675 54,496,458 주식선택권 행사 153,000 76,500 215,114 전환사채 전환 2,105,180 1,052,591 18,967,396 전분기말 24,627,529 12,313,765 73,678,968 당기초 24,637,529 12,318,765 73,352,346 주식선택권 행사 20,000 10,000 27,942 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - - (19,680,874) 당분기말 24,657,529 12,328,765 53,699,414 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 24,957 38,341 기타자본잉여금 922,700 922,700 자기주식 (3,886,775) (3,886,775) 합계 (2,939,118) (2,925,734) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 38,341 922,700 (3,886,775) (2,925,734) 주식매수선택권 부여 24,957 - - 24,957 주식매수선택권 행사 (26,464) - - (26,464) 주식매수선택권 이연법인세 (11,877) - - (11,877) 기말 24,957 922,700 (3,886,775) (2,939,118) (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 501,002 922,700 (3,886,775) (2,463,073) 주식매수선택권 행사 (184,464) - - (184,464) 주식매수선택권 이연법인세 (224,343) - - (224,343) 기말 92,195 922,700 (3,886,775) (2,871,880) 22. 주식기준보상 지배기업은 3차례의 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 03월 28일 2차: 2014년 12월 24일 3차: 2019년 03월 27일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 1차 및 2차는 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주 2차: 10,068주 3차: 350,000주 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: -주 2차: -주 3차: 350,000주 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 1차, 2차 : 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 3차 : 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 30%, 4년 경과시 20% 행사 가능 행사가격 1차, 2차 : 1주당 723원(무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 3차 : 1주당 10,000원 23. 용역계약 당분기 및 전기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 및 계약자산 계약부채 귀취등2_지운남충곡 5,582,441 USD 4,647,000 - - - - - 귀취등2_지용령미굴 5,582,441 USD 4,647,000 - - - 596,907 - 귀취등2_지운남충곡_추가 842,600 CNY 5,000,000 - - - 373,837 - 귀취등2_지용령미굴_추가 3,909,664 CNY 23,200,000 - - - 1,588,322 - 미스터몬스터 2,831,136 CNY 16,800,000 1,389,320 1,029,050 360,270 1,079,682 - 완다테마파크 5,899,068 USD 4,910,570 984,823 593,230 391,594 - - 완다우시파크 7,320,386 USD 6,093,720 3,819,676 1,996,860 1,822,816 3,294,173 - 완다쿤밍파크 6,339,037 USD 5,276,814 3,392,436 1,779,741 1,612,695 2,243,669 - 에버촉산파크 6,967,540 USD 5,800,000 206,778 109,400 97,377 - 76,976 패러사이트 765,000 - 199,744 132,286 67,457 - - 선샤인러버 842,600 CNY 5,000,000 10,362 84,858 (74,495) 674,080 - 아스달연대기 8,400,000 - 4,274,836 3,585,987 688,849 2,695,000 - 사자(본편) 1,400,000 - 869,802 359,985 509,817 - - 전투 1,350,000 - 1,189,124 494,794 694,331 - - 유랑지구 842,600 CNY 5,000,000 296,889 22,819 274,070 - - 승리호 300,000 - 243,853 247,847 (3,994) - - 승리호(본편) 2,675,000 - 241,099 171,066 70,033 - 685,386 프로젝트A(가제) 2,650,000 - 914,027 674,864 239,163 119,027 - 뱅가드 800,073 CNY 4,747,646 436,786 294,180 142,606 351,985 - 연구개발 - - - 277,063 (277,063) - - VR - - 264,996 687,306 (422,310) 7,096 - AR - - 1,018,600 553,350 465,250 - - 워크숍 - - 447,299 1,021,770 (574,471) 26,258 - 디아이 - - 2,172,408 1,618,831 553,576 119,654 - 기타 - - 1,154,305 1,570,162 (415,857) 32,600 - 백두산영화제작 - - 18,918,546 17,265,470 1,653,076 - 2,002,695 합계 65,299,586 42,445,709 34,570,919 7,874,790 13,202,290 2,765,057 (말)> (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 및 계약자산 계약부채 신과함께2 8,800,000 - 2,000,000 2,017,911 (17,911) - - 귀취등2_지운남충곡 5,195,811 USD 4,647,000 - (16,937) 16,937 - - 귀취등2_지용령미굴 5,195,811 USD 4,647,000 - - - 1,039,162 - 귀취등2_지운남충곡_추가 813,800 CNY 5,000,000 86,481 61,889 24,592 698,252 - 귀취등2_지용령미굴_추가 3,776,032 CNY 23,200,000 119,940 149,443 (29,503) 2,966,666 - 몽키킹3 7,324,200 CNY 45,000,000 - 1,378,514 (1,378,514) - - 미스터몬스터 2,929,680 CNY 18,000,000 1,332,083 790,799 541,285 - 20,483 광상곡 1,598,883 USD 1,430,000 583,159 264,349 318,810 - - 귀행어사 - - - 199,176 (199,176) - - 독전 505,000 - 354,553 186,912 167,641 - - PMC 950,000 - 617,307 756,561 (139,254) - - 완다테마파크 5,490,508 USD 4,910,570 1,988,205 1,875,073 113,131 - - 완다우시파크 6,813,388 USD 6,093,720 3,088,622 1,499,292 1,589,330 - 159,270 완다쿤밍파크 5,900,006 USD 5,276,814 1,607,035 921,891 685,144 - 317,937 에버촉산파크 6,484,980 USD 5,800,000 761,895 408,542 353,353 118,101 - 용족전쟁 3,897,119 USD 3,485,483 - 9,419 (9,419) 392,013 - 나미야잡화점 - - - 345,695 (345,695) - - 갓오브이집트 1,417,192 USD 1,267,500 1,284,039 355,308 928,731 - - 몬스터샵 7,108,181 USD 6,357,375 927,512 700,496 227,016 - - 트레이드러브 - - - 15,558 (15,558) - - 사자 200,000 - 200,000 74,060 125,940 - - 패러사이트 650,000 - 565,256 335,898 229,358 165,256 - 선샤인러버 813,800 CNY 5,000,000 808,788 497,732 311,055 641,040 - 아스달연대기 8,400,000 - 4,125,164 2,521,935 1,603,229 - 124,836 사자(본편) 1,200,000 - 530,198 316,897 213,301 - 69,802 전투 1,350,000 - 160,876 103,340 57,536 - 235,609 롯데엔터테인먼트 130,000 - 130,000 75,068 54,932 - - 유랑지구 813,800 CNY 5,000,000 524,048 310,409 213,639 523,597 - 승리호 300,000 - 56,147 35,290 20,857 56,147 - 백두산 26,000,000 - 2,306,575 2,300,292 6,283 2,873,337 - VR - - 213,755 818,975 (605,220) 10,758 - 연구개발 - - - 566,278 (566,278) - - 워크숍 - - 1,207,433 1,459,154 (251,721) 109,621 - 디아이 - - 2,449,917 1,962,624 487,294 106,582 - 기타 - - 1,513,511 4,213,505 (2,699,994) 43,229 - 합계 114,058,191 29,542,499 27,511,348 2,031,151 9,743,761 927,936 24. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 VFX 제작 10,101,070 41,784,742 7,487,104 15,392,931 투자제작수익 180,121 756,165 4,302,415 6,671,121 기타용역수익 등 115,785 660,967 1,202,898 3,573,498 합계 10,396,976 43,201,874 12,992,417 25,637,550 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 180,121 756,165 4,302,415 6,671,121 기간에 걸쳐 이전하는 용역 10,216,855 42,445,709 8,690,002 18,966,429 합계 10,396,976 43,201,874 12,992,417 25,637,550 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,111,179 1,743,793 197,738 1,482,375 퇴직급여 43,713 155,319 29,462 90,531 복리후생비 339,787 899,031 386,019 1,394,404 접대비 66,963 117,597 63,579 130,679 전력비 63,100 158,918 66,732 153,769 세금과공과 26,965 66,464 37,994 89,603 감가상각비 471,718 1,189,964 243,045 731,438 임차료 23,783 73,130 299,959 880,474 보험료 17,233 57,964 16,553 62,298 차량유지비 13,735 31,482 10,218 44,108 지급수수료 159,994 382,526 167,765 885,942 대손상각비 2,997,040 3,402,621 - - 무형자산상각비 29,796 119,176 43,592 126,571 기타 279,058 788,853 366,280 1,054,346 합계 5,644,064 9,186,838 1,928,936 7,126,538 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당 분기 및 전분기 중 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 5,004,761 15,164,535 3,904,299 13,216,610 감가상각비 및 무형자산상각비 1,234,601 3,678,425 945,823 2,810,896 외주비 1,500,479 5,986,021 995,018 4,646,865 지급수수료 1,261,989 9,279,087 583,567 1,937,968 대손상각비 2,997,040 3,402,621 - - 기타 1,025,427 6,894,101 1,172,132 3,494,978 영업비용 합계 (주1) 13,024,297 44,404,790 7,600,839 26,107,317 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,152,909 12,311,326 3,111,364 10,695,148 퇴직급여 266,345 831,783 285,423 860,466 복리후생비 585,507 2,021,426 507,512 1,660,996 합계 5,004,761 15,164,535 3,904,299 13,216,610 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산 802,209 2,394,666 857,522 2,553,687 무형자산 55,110 194,113 88,301 257,209 사용권자산상각비 377,282 1,089,646 - - 합계 1,234,601 3,678,425 945,823 2,810,896 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,670 145,125 118,047 327,586 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가이익 82,550 291,440 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분이익 - - - 159,629 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 - 310,170 - - 사채상환이익 - 35,903 - - 합계 133,220 782,638 118,047 487,215 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 53,628 556,018 145,261 1,524,458 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - - 1,044,200 합계 53,628 556,018 145,261 2,568,658 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 264,445 394,324 (482,066) - 외화환산이익 59,585 584,200 (108,850) 377,985 사용권자산처분이익 - 1,376 - - 유형자산처분이익 9,600 9,600 - - 잡이익 291 35,716 13,877 36,923 합계 333,921 1,025,216 (577,039) 414,908 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,316 15,450 83,436 83,436 외화환산손실 (4,865) 10,073 45,056 55,885 기타의대손상각비 - - - 128,804 기부금 - - - 1,000 잡손실 224 17,422 7,109 345,184 합계 (3,325) 42,945 135,601 614,309 29. 주당순 손익 (1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 (1,731,519,894) (61,158,352) 2,967,416,135 (2,929,823,086) 가중평균유통보통주식수 24,255,654 24,246,705 22,541,433 22,288,107 기본주당이익(손실) (71) (3) 132 (131) 2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 24,650,029 24,637,529 22,447,349 22,369,349 전환사채의 전환 - - 452,611 227,556 주식선택권의 행사 5,625 9,176 41,473 91,202 자기주식 (400,000) (400,000) (400,000) (400,000) 가중평균유통보통주식수 24,255,654 24,246,705 22,541,433 22,288,107 (2) 희석주당이익1) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석지배기업소유주지분분기순이익(손실) (1,731,519,894) (303,090,757) 2,967,416,135 (2,929,823,086) 희석가중평균유통주식수 24,257,397 24,646,047 22,570,964 22,288,107 희석주당이익(손실) (71) (12) 131 (131) 2) 당분기 및 전분기 중 희석분기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분분기순이익(손실) (1,731,519,894) (61,158,352) 2,967,416,135 (2,929,823,086) 전환사채 관련 비용 - (241,932,405) 390,527,852 1,344,940,131 반희석효과 - - (390,527,852) (1,344,940,131) 희석분기순이익 (1,731,519,894) (303,090,757) 2,967,416,135 (2,929,823,086) 3) 당분기 및 전분기의 희석가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 24,255,654 24,246,705 22,541,433 22,288,107 주식선택권 1,743 9,729 29,531 85,166 전환사채 - 389,613 3,253,651 3,472,265 반희석효과 - - (3,253,651) (3,557,431) 희석가중평균유통주식수 24,257,397 24,646,047 22,570,964 22,288,107 30. 현 금 흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (54,811) (2,929,823) 조정 6,358,016 4,878,257 감가상각비 3,484,312 2,553,687 무형자산상각비 194,113 257,209 연차수당 (6,649) - 대손상각비 3,402,621 - 기타의대손상각비 - 128,804 외화환산손실 10,073 55,885 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - 1,044,200 주식보상비용 24,957 - 이자비용 556,018 1,524,458 법인세비용(수익) 60,785 179,211 이자수익 (145,125) (327,583) 외화환산이익 (584,200) (377,985) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (291,440) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (159,629) 사용권자산처분이익 (1,376) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 (310,170) - 사채상환이익 (35,903) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,494,770) 1,957,886 매출채권및계약자산 (4,019,084) (5,920,273) 미수금 3,198,050 1,199,197 선급금 (1,481,209) (99,993) 선급비용 (117,833) 457,275 미수수익 (85,156) - 미지급금 (3,451,610) 4,453,245 미지급비용 93,876 103,300 충당부채 - (130,102) 예수금 147,626 13,757 선수금 3,248,928 2,041,561 선급법인세 15 (52) 매입채무 (28,373) 4,183 선수수익 - 10,000 재고자산 - (174,212) 영업으로부터 창출된 현금 3,808,435 3,906,320 (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식선택권에 대한 법인세효과 - 224,343 전환사채에 대한 법인세효과 - 809,700 당기손익-공정가치측정 금융자산 매각 미수금 - 1,100,000 리스자산의 취득 - 600,000 금융리스자산의 사용권자산 대체 1,255,870 - 기초 사용권자산와 리스부채의 조정 4,092,787 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경 재무활동현금흐름 상각 평가및처분손익 리스계약변동 대체 기말 유동성 유동성리스부채 527,466 1,000,706 (1,084,412) - - - 1,088,332 1,532,092 전환사채 11,115,707 - (11,115,707) 35,903 (35,903) - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 310,170 - - - (310,170) - - - 소계 11,953,343 1,000,706 (12,200,119) 35,903 (346,073) - 1,088,332 1,532,092 비유동성 리스부채 703,012 3,365,637 - 124,975 - (36,846) (1,088,332) 3,068,446 장기선수금 500,000 - (300,000) - - - - 200,000 소계 1,203,012 3,365,637 (300,000) 124,975 - (36,846) (1,088,332) 3,268,446 합계 13,156,355 4,366,343 (12,500,119) 160,878 (346,073) (36,846) - 4,800,538 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 평가 유형자산취득 대체 기말 유동성 단기차입금 15,000 (15,000) - - - - - 유동성리스부채 396,595 (450,275) - - - 577,586 523,906 전환사채 24,246,854 - 1,473,967 - - (14,578,352) 11,142,469 당기손익-공정가치측정금융부채 9,941,525 - - 1,044,200 - (6,261,863) 4,723,862 소계 34,599,974 (465,275) 1,473,967 1,044,200 - (20,262,629) 16,390,237 비유동성 리스부채 813,811 - - - 600,000 (577,586) 836,225 장기선수금 10,964,100 (10,464,100) - - - - 500,000 소계 11,777,911 (10,464,100) - - 600,000 (577,586) 1,336,225 합계 46,377,885 (10,929,375) 1,473,967 1,044,200 600,000 (20,840,215) 17,726,462 31. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED BLAAD HOLDINGS LIMITED(주1) BLAAD CHINA LIMITED BLAAD STUDIOS LIMITED 임직원 BLAAD CHINA LIMITED 임직원 (주1) BLAAD HOLDINGS LIMITED는 당기 중에 BLAAD STUDIOS LIMITED에 합병되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 기타의 특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 매출 744,037 510,254 임직원 이자수익 - 102,409 합계 744,037 612,663 2) 매입 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 기타의 특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 영업비용 - 966,293 3) 채권 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 기타의 특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 매출채권 1,026,065 1,164,637 BLAAD STUDIOS LIMITED 단기대여금 1,500,000 1,500,000 단기대여금 대손충당금 (1,500,000) (1,500,000) 합계 1,026,065 1,164,637 4) 채무 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED 미지급금 718 34,550 (3) 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,196,000 2,215,000 299,464 927,992 퇴직급여 33,625 145,757 28,532 95,050 합계 1,229,625 2,360,757 327,996 1,023,042 32. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. ( 2 ) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 비고 통화 금액 통화 금액 지급보증 신한은행 USD 491,057 USD 491,057 (주1) USD 650,619 USD 650,619 (주1) USD 585,779 USD 585,779 (주1) (주1) 당분기말 현재 연결회사는 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품 2,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 법인카드 사용과 관련하여 신한은행에게 단기금융상품 200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 상기 사항 이외에 연결회사가 타인을 위하여 지급보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 1,184백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 유니온시네마 투자조합 출자약정 1,500,000 1,500,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 2,500,000 가이아문화콘텐츠 투자조합 출자약정 1,000,000 1,000,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 출자약정 2,500,000 2,500,000 유니온글로벌익스페디션투자조합 출자약정 2,000,000 600,000 합계 9,500,000 8,100,000 (6) 지배기업은 2018년 12월 28일 이사회결의에 따라 영화 제작 투자를 통한 수익원 확보 및 배급 / 유통 신규 사업 진출을 목적으로 15,000백만원을 영화 에 투자 조달하고, 이에 해당하는 투자지분 및 수익지분율에 따라 수익금을 분배받을 권리를 갖게 됩니다.지배기업은 영화 개봉 전까지 최대 15,000백만원을 투자할 책임을 지나, 투자금 지급 시기는 상호 협의하여 조정 가능하며, 지배기업의 투자 금액 및 투자 기간은 영화 제작과정에서 증감 및 변경될 수 있습니다. (7) 지배기업은 2019년 7월 31일 이사회결의에 따라 영화 (가제)>의 투자 및 신규 수익원 확보를 목적으로 7,350백만원을 투자하고 투자지분 및 수익지분율에 따라분배받을 권리를 갖게 되며, (주)덱스터픽쳐스는 영화 (가제)>을 제작함에 따라 관련된 제작 매출을 인식할 예정입니다.지배기업은 영화 (가제)> 개봉 전까지 최대 7,350백만원을 투자할 책임을 지나,투자금 지급 시기는 상호 협의하여 조정 가능하며, 지배기업의 투자 금액 및 투자 기간은 영화 제작과정에서 증감 및 변경될 수 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 DB손해보험 및 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 8 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 38,237,908,259 54,785,208,157 현금및현금성자산 3,335,879,411 19,656,740,113 단기금융상품 21,204,829,503 22,728,812,112 매출채권및계약자산 13,433,442,239 8,868,096,045 기타유동채권 43,641,339 3,264,389,383 기타유동자산 169,710,917 225,982,564 당기법인세자산 50,404,850 41,187,940 비유동자산 33,164,585,251 24,321,664,509 비유동금융자산 12,712,602,879 7,212,602,879 종속기업투자 1,010,000,000 1,010,000,000 기타비유동채권 2,045,636,957 2,032,630,519 유형자산 5,640,959,514 6,123,320,660 무형자산 260,554,259 441,498,879 사용권자산 4,326,687,646 기타비유동자산 1,642,500,000 1,997,119,731 이연법인세자산 5,525,643,996 5,504,491,841 자산총계 71,402,493,510 79,106,872,666 부채 유동부채 5,418,224,830 14,806,517,171 전환사채(유동성) 11,115,706,587 당기손익-공정가치측정금융부채 310,169,750 유동리스부채 1,513,911,864 527,465,997 기타유동채무 1,594,089,987 1,925,238,761 기타유동부채 2,310,222,979 927,936,076 비유동부채 3,419,984,971 1,371,812,089 비유동리스부채 3,051,184,971 703,012,089 기타비유동채무 48,800,000 48,800,000 기타비유동부채 200,000,000 500,000,000 충당부채 120,000,000 120,000,000 부채총계 8,838,209,801 16,178,329,260 자본 자본금 12,328,764,500 12,318,764,500 주식발행초과금 53,699,414,260 73,352,346,240 이익잉여금(결손금) (388,817,942) (19,680,874,399) 기타자본항목(자본) (3,075,077,109) (3,061,692,935) 자본총계 62,564,283,709 62,928,543,406 자본과부채총계 71,402,493,510 79,106,872,666 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,319,592,136 27,753,864,628 12,766,856,842 24,858,893,664 매출원가 5,529,677,000 20,252,161,631 5,671,903,669 19,070,814,634 매출총이익 2,789,915,136 7,501,702,997 7,094,953,173 5,788,079,030 판매비와관리비 5,479,545,398 8,802,278,593 1,659,113,146 6,289,270,795 영업이익(손실) (2,689,630,262) (1,300,575,596) 5,435,840,027 (501,191,765) 금융수익 132,778,052 781,020,662 117,973,994 487,017,047 금융원가 52,760,101 553,994,422 145,183,917 2,568,262,893 기타이익 333,917,743 1,025,164,813 (586,289,502) 398,618,640 기타비용 (3,357,497) 42,849,230 135,600,949 613,308,913 법인세비용차감전순이익(손실) (2,272,337,071) (91,233,773) 4,686,739,653 (2,797,127,884) 법인세비용 (496,409,280) 39,705,911 1,684,306,653 179,211,068 분기순이익(손실) (1,775,927,791) (130,939,684) 3,002,433,000 (2,976,338,952) 기타포괄손익 0 0 0 0 분기포괄손익 (1,775,927,791) (130,939,684) 3,002,433,000 (2,976,338,952) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (73) (5) 125 (130) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (73) (15) 125 (115) 자본변동표 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,184,674,500 54,496,458,100 (22,387,074,931) (2,599,031,910) 40,695,025,759 회계정책변경 효과 수정후 기초자본 11,184,674,500 54,496,458,100 (22,387,074,931) (2,599,031,910) 40,695,025,759 분기순이익(손실) (2,976,338,952) (2,976,338,952) 총포괄손익 (2,976,338,952) (2,976,338,952) 주주와의 거래 : 주식보상비용 주식선택권행사 76,500,000 215,114,162 (408,807,401) (117,193,239) 자본잉여금의 이익잉여금 전입 전환사채의 전환 1,052,590,000 18,967,395,783 20,019,985,783 2018.09.30 (분기말자본) 12,313,764,500 73,678,968,045 (25,363,413,883) (3,007,839,311) 57,621,479,351 2019.01.01 (기초자본) 12,318,764,500 73,352,346,240 (19,680,874,399) (3,061,692,935) 62,928,543,406 회계정책변경 효과 (257,878,258) (257,878,258) 수정후 기초자본 12,318,764,500 73,352,346,240 (19,938,752,657) (3,061,692,935) 62,670,665,148 분기순이익(손실) (130,939,684) (130,939,684) 총포괄손익 (130,939,684) (130,939,684) 주주와의 거래 : 주식보상비용 23,069,805 23,069,805 주식선택권행사 10,000,000 27,942,419 (36,453,979) 1,488,440 자본잉여금의 이익잉여금 전입 (19,680,874,399) 19,680,874,399 전환사채의 전환 2019.09.30 (분기말자본) 12,328,764,500 53,699,414,260 (388,817,942) (3,075,077,109) 62,564,283,709 현금흐름표 제 9 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 3,099,055,472 3,693,662,082 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,409,054,538 3,461,253,474 2. 이자의 수취 159,878,505 244,944,878 3. 이자의 지급 (460,660,661) (50,096,340) 4. 법인세의 지급 (9,216,910) 37,560,070 투자활동현금흐름 (6,941,159,580) (3,160,649,543) 단기금융상품의감소 27,586,955,161 5,708,658,971 단기대여금의 감소 6,000,000 5,025,000,000 투자선급금의 감소 17,800,000,000 임차보증금의 감소 190,000,000 기타보증금의 감소 62,931,000 42,900,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,100,000,000 단기금융상품의 증가 (25,617,929,162) (28,366,116,265) 장기금융상품의 증가 (13,500,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (500,000,000) 종속기업의 취득 (10,000,000) 임차보증금의 증가 (41,582,100) (216,220,500) 기타보증금의증가 (65,286,000) 장기선급금의 증가 (290,380,269) (1,759,619,731) 투자선급금의 증가 (388,950,000) 유형자산의 취득 (3,137,544,210) (1,158,644,005) 무형자산의 취득 (9,610,000) (98,872,013) 기타금융자산의 취득 (5,000,000,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 증가 (950,000,000) 재무활동현금흐름 (12,473,456,782) (10,814,903,831) 주식선택권행사 11,478,000 107,150,000 장기선수금의 감소 (300,000,000) (10,464,100,000) 금융리스부채의 상환 (1,069,228,195) (450,274,830) 전환사채의 상환 (11,115,706,587) 전환사채의 전환 (7,679,001) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (5,299,812) 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,320,860,702) (10,281,891,292) 기초현금및현금성자산 19,656,740,113 14,978,484,684 기말현금및현금성자산 3,335,879,411 4,696,593,392 5. 재무제표 주석 제 9(당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 8(전) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 덱스터스튜디오 1. 일반사항 주식회사 덱스터스튜디오(이하 "회사", 대표이사 류춘호)는 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects, 시각효과)의 제공, 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2015년 12월 22일에 한국거래소코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 회사의 보통주자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 12,328,765천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 김용화 5,910,980 23.97% 김욱 437,293 1.77% 강종익 350,000 1.42% 자기주식 400,000 1.62% 기타 소액 주주 17,559,256 71.21% 합계 24,657,529 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 1) 리스이용자의 회계처리 (가) 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 2) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. 1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. 2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 1) 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정 변경후 유동자산 54,785,208 - 54,785,208 비유동자산 24,321,665 4,067,407 28,389,072 사용권자산 - 5,334,627 5,334,627 기타비유동자산 24,321,665 (1,267,220) 23,054,445 자산총계 79,106,873 4,067,407 83,174,280 유동부채 14,806,517 970,825 15,777,342 유동리스부채 - 1,511,037 1,511,037 기타유동부채 14,806,517 (540,212) 14,266,305 비유동부채 1,371,812 3,354,461 4,726,273 비유동리스부채 - 4,057,473 4,057,473 기타비유동부채 1,371,812 (703,012) 668,800 부채총계 16,178,329 4,325,286 20,503,615 자본금 12,318,765 - 12,318,765 주식발행초과금 73,352,346 - 73,352,346 이익잉여금(결손금) (19,680,874) (257,878) (19,938,753) 기타자본 (3,061,693) - (3,061,693) 자본총계 62,928,543 (257,878) 62,670,665 부채 및 자본 총계 79,106,873 4,067,407 83,174,280 아울러 비교표시되는 전기말 재무상태표의 일부 계정이 재분류되었으며 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정 변경후 유동부채 유동리스채무 - 527,466 527,466 기타유동채무 2,452,705 (527,466) 1,925,239 비유동부채 리스부채 - 703,012 703,012 기타비유동채무 751,812 (703,012) 48,800 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.- 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 - 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 - (회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 - 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단- 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 - 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. - 리스기간의 산정 - 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 - 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별1) 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 회사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. ① VFX사업 등 : VFX제작 및 촬영 및 제작, 영화 후반 작업 등② 투자제작사업 : 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자 등 2) 보고기간 종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총자산 71,140,942 74,167,225 총부채 8,757,550 15,098,827 총자산 261,552 4,939,648 총부채 80,660 1,079,502 3) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 총매출액 26,997,700 18,187,772 매출원가 (19,605,128) (18,592,550) 판관비 (8,521,056) (6,131,546) 영업이익 (1,128,484) (6,536,324) 총매출액 756,165 6,671,122 매출원가 (647,034) (478,265) 판관비 (281,223) (157,725) 영업이익 (172,092) 6,035,132 (2) 지역정보1) 고객이 위치한 지역에 따른 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 17,216,795 15,226,039 중국 10,537,070 9,632,855 합계 27,753,865 24,858,894 2) 회사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 롯데컬처웍스 - - 6,916,201 27.82% 광저우완다문화여유성투자유한공사 - - 2,790,742 11.23% WUXIWANDA CITY INVESTMENT. CO.LTD 3,819,676 13.76% - - Kunming Wanda City Investment Co., Ltd. 3,392,436 12.22% - - ㈜덱스터픽쳐스 3,588,193 12.93% - - 스튜디오 드래곤 주식회사 5,188,863 18.70% - - 합계 15,989,168 57.61% 9,706,943 39.05% 5. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 3,335,879 - - 3,335,879 단기금융상품 6,400,000 - 14,804,830 21,204,830 매출채권 6,732,042 - - 6,732,042 기타유동채권 43,641 - - 43,641 비유동금융자산 - 10,000 12,702,603 12,712,603 기타비유동채권 2,045,637 - - 2,045,637 소계 18,557,199 10,000 27,507,433 46,074,632 금융부채 리스부채 4,565,097 - - 4,565,097 기타유동채무 1,594,090 - - 1,594,090 기타비유동채무 48,800 - - 48,800 소계 6,207,987 - - 6,207,987 차감계 12,349,212 10,000 27,507,433 39,866,645 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 19,656,740 - - 19,656,740 단기금융상품 2,400,000 - 20,328,812 22,728,812 매출채권 3,307,025 - - 3,307,025 기타유동채권 3,264,389 - - 3,264,389 비유동금융자산 - 10,000 7,202,603 7,212,603 기타비유동채권 2,032,631 - - 2,032,631 소계 30,660,785 10,000 27,531,415 58,202,200 금융부채 전환사채 11,115,706 - - 11,115,706 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 리스부채 1,230,478 - - 1,230,478 기타유동채무 1,925,239 - - 1,925,239 기타비유동채무 48,800 - - 48,800 소계 14,320,223 - 310,170 14,630,393 차감계 16,340,562 10,000 27,221,245 43,571,807 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 143,508 - - 143,508 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 291,440 291,440 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 - - 310,170 310,170 사채상환이익 35,903 - - 35,903 외환차익 394,325 - - 394,325 외화환산이익 584,200 - - 584,200 소계 1,157,936 - 601,610 1,759,546 금융원가 및 기타비용 대손상각비 3,402,621 - - 3,402,621 이자비용 553,994 - - 553,994 외환차손 15,451 - - 15,451 외화환산손실 10,073 - - 10,073 소계 3,982,139 - - 3,982,139 차감계 (2,824,203) - 601,610 (2,222,593) (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 327,388 - - 327,388 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 159,629 159,629 외환차익 - - - - 외화환산이익 377,985 - - 377,985 소계 705,373 - 159,629 865,002 금융원가 및 기타비용 기타의대손상각비 128,804 - - 128,804 이자비용 1,524,063 - - 1,524,063 외환차손 83,436 - - 83,436 외화환산손실 55,885 - - 55,885 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - 1,044,200 1,044,200 소계 1,792,188 - 1,044,200 2,836,388 차감계 (1,086,815) - (884,571) (1,971,386) 7. 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 14,804,830 14,804,830 20,328,812 20,328,812 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,702,603 7,702,603 7,202,603 7,202,603 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 10,000 10,000 10,000 10,000 기타금융자산 5,000,000 5,000,000 상각후 원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 3,335,879 (주1) 19,656,740 (주1) 단기금융상품 6,400,000 (주1) 2,400,000 (주1) 매출채권 6,732,042 (주1) 3,307,025 (주1) 기타유동채권 43,641 (주1) 3,264,389 (주1) 기타비유동채권 2,045,637 (주1) 2,032,631 (주1) 금융자산 합계 46,074,632 58,202,200 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 상각후 원가로 측정되는 금융부채 전환사채 - - 11,115,706 (주1) 리스부채 4,565,097 (주1) 1,230,478 (주1) 기타유동채무 1,594,090 (주1) 1,925,239 (주1) 기타비유동채무 48,800 (주1) 48,800 (주1) 금융부채 합계 6,207,987 14,630,393 차감계 39,866,645 43,571,807 (주1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.(2) 공정가치 측정1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 14,804,830 12,702,603 27,507,433 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - - 10,000 10,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,328,812 7,202,603 27,531,415 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 상기 수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 7,212,603 2,040,371 취득 및 처분 5,500,000 (2,040,371) 기말잔액 12,712,603 - 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 310,170 9,941,525 소멸 (310,170) - 보통주전환 - (6,261,863) 당기손익에 포함된 손실(이익) - 1,044,200 기말잔액 - 4,723,862 3) 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 3,335,879 19,656,740 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 6,400,000 2,400,000 MMF(주2) 8,732,947 20,328,812 수익증권(주2) 4,846,644 - ELS 등(주2) 1,225,239 - 합계 21,204,830 22,728,812 (주1) 당분기말 현재 회사는 은행과의 여신거래와 관련하여 정기예금 2,400백만원을 담보로 제공하고 있습니다33참조>.(주2) 해당 금융상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 해당합니다. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및계약자산보고기간종료일 현재 매출채권및계약자산의 명목금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 계약자산 합계 매출채권 계약자산 합계 명목금액 17,192,625 6,701,400 23,894,025 11,009,986 5,561,071 16,571,057 손실충당금 (10,460,583) - (10,460,583) (7,702,961) - (7,702,961) 차감계 6,732,042 6,701,400 13,433,442 3,307,025 5,561,071 8,868,096 (2) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 8,000,000 8,006,000 손실충당금 (8,000,000) (8,000,000) 미수금 250,349 3,448,726 손실충당금 (248,695) (248,695) 미수수익 307,544 323,915 손실충당금 (265,557) (265,557) 합계 43,641 3,264,389 (3) 기타비유동채권1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 1,645,993 1,604,412 현재가치할인차금 (34,757) (69,113) 기타보증금 434,401 497,332 합계 2,045,637 2,032,631 2) 당분기 및 전분기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 69,113 139,649 발생 22,330 - 이자수익 (56,686) (52,544) 기말잔액 34,757 87,105 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 560 760 선급비용 169,151 225,223 합계 169,711 225,983 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자선급금 400,000 400,000 투자선급금-손실충당금 (400,000) (400,000) 장기선급금 2,287,500 1,997,120 장기선급금-손실충당금 (645,000) - 합계 1,642,500 1,997,120 11. 비 유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,702,603 7,202,603 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 10,000 10,000 기타금융자산 5,000,000 - 합계 12,712,603 7,212,603 (2) 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 - 비상장 유니온시네마 투자조합 1,500,000 7,319 1,507,319 1,500,000 7,319 1,507,319 유니온미래브이에프엑스 투자조합 2,500,000 (83,348) 2,416,652 2,000,000 (83,348) 1,916,652 유니온글로벌익스페디션투자조합 600,000 - 600,000 600,000 - 600,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 2,500,000 (264,688) 2,235,312 2,500,000 (264,688) 2,235,312 가이아문화콘텐츠투자조합 1,000,000 (56,680) 943,320 1,000,000 (56,680) 943,320 백두산문화산업전문유한회사 5,000,000 - 5,000,000 - - - 합계 13,100,000 (397,397) 12,702,603 7,600,000 (397,397) 7,202,603 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 7,202,603 7,590,371 취득 5,500,000 950,000 처분/상환 - (2,040,371) 기말 12,702,603 6,500,000 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜라이브톤 대한민국 음향, 음반 제공 91.50% 1,000,000 91.50% 1,000,000 ㈜덱스터픽쳐스 대한민국 영화및영상제작 100.00% 10,000 100.00% 10,000 합계 1,010,000 1,010,000 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 13,104,603 (8,477,232) (309,252) 4,318,119 임차건물인테리어 3,540,306 (2,863,504) - 676,802 차량운반구 110,747 (83,799) - 26,948 비품 3,406,456 (2,787,366) - 619,090 합계 20,162,112 (14,211,901) (309,252) 5,640,959 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 10,757,249 (7,328,825) (377,469) 3,050,955 임차건물인테리어 3,466,016 (2,231,574) - 1,234,442 차량운반구 110,747 (63,034) - 47,713 비품 4,611,526 (2,821,316) - 1,790,210 합계 18,945,538 (12,444,749) (377,469) 6,123,320 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 감가상각 기말 전산장비 3,050,955 (450,000) 3,054,676 (1,337,512) 4,318,119 임차건물인테리어 1,234,442 - 74,290 (631,930) 676,802 차량운반구 47,713 - - (20,765) 26,948 비품 1,790,210 (805,870) 8,578 (373,828) 619,090 합계 6,123,320 (1,255,870) 3,137,544 (2,364,035) 5,640,959 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 전산설비 3,008,763 1,363,607 (1,188,439) 3,183,931 임차건물인테리어 2,100,946 - (649,878) 1,451,068 차량운반구 75,400 - (20,766) 54,634 비품 2,281,503 395,037 (657,594) 2,018,946 합계 7,466,612 1,758,644 (2,516,677) 6,708,579 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,826,798 1,822,251 판매비와관리비 537,237 694,426 합계 2,364,035 2,516,677 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 개발비 530,621 (530,621) - - 산업재산권 100,000 (100,000) - - 소프트웨어 2,588,741 (2,298,187) (30,000) 260,554 합계 3,219,362 (2,928,808) (30,000) 260,554 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 개발비 530,621 (530,621) - - 산업재산권 100,000 (81,250) - 18,750 소프트웨어 2,579,132 (2,118,882) (37,500) 422,750 합계 3,209,753 (2,730,753) (37,500) 441,500 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 18,750 - (18,750) - 소프트웨어 422,749 9,610 (171,805) 260,554 합계 441,499 9,610 (190,555) 260,554 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 43,750 - (18,750) 25,000 소프트웨어 624,024 98,872 (235,038) 487,858 합계 667,774 98,872 (253,788) 512,858 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 74,938 130,638 판매비와관리비 115,617 123,150 합계 190,555 253,788 15. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,166,706 (2,958,519) 3,208,187 차량운반구 468,114 (265,424) 202,690 전산장비 600,000 (262,500) 337,500 비품 1,213,649 (635,337) 578,312 합계 8,448,469 (4,121,780) 4,326,689 (2) 당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회계정책변경 신규계약 처분 및 폐기 감가상각 기말 건물 3,837,116 1,947 - (630,876) 3,208,187 차량운반구 241,642 78,160 (10,970) (106,142) 202,690 전산장비 450,000 - - (112,500) 337,500 비품 805,871 - - (227,559) 578,312 합계 5,334,629 80,107 (10,970) (1,077,077) 4,326,689 (3) 당분기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 판매비와관리비 650,838 매출원가 426,239 합계 1,077,077 (4) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 1,077,077 리스부채 이자비용 122,952 단기리스 및 소액리스 관련 비용 375,081 전대리스를 통한 이익 - 16. 전 환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 - 10,750,000 상환할증금 - 1,134,748 사채할인발행차금 - (52,605) 전환권조정 - (716,436) 소계 - 11,115,706 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 310,170 합계 - 11,425,876 (2) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 11,425,876 34,188,379 상각 35,903 1,473,967 전환 - (20,840,215) 전환권평가 - 1,044,200 상환(주1) (11,461,779) - 기말 장부금액 - 15,866,331 (주1) 사채상환으로 인한 처분이익 35,903천원이 발생하였습니다. 17. 리 스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동리스부채 1,513,912 527,466 비유동리스부채 3,051,185 703,012 합계 4,565,097 1,230,478 (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,230,478 1,210,406 회계정책변경효과 4,338,032 - 계약의 증감 (57,137) 600,000 상각 122,952 - 지급 (1,069,228) (450,275) 기말 4,565,097 1,360,131 18. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,303,829 1,650,688 미지급비용 290,261 274,551 합계 1,594,090 1,925,239 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급비용 48,800 48,800 19. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 2,174,169 927,936 예수금 136,054 - 합계 2,310,223 927,936 (2) 당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 927,936 466,785 취득 2,174,169 3,689,215 상각 (927,936) (2,036,603) 기말 2,174,169 2,119,397 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선수금 200,000 500,000 (4) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 - 1,000,000 (1,000,000) - 합계 120,000 1,000,000 (1,000,000) 120,000 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 130,102 - (130,102) - 합계 250,102 - (130,102) 120,000 20. 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당분기 및 전분기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 43,713 155,319 22,170 68,239 매출원가 210,966 643,458 255,961 769,936 합계 254,679 798,777 278,131 838,175 21. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 보통주발행주식수 24,657,529 24,637,529 자본금 12,328,765 12,318,765 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 22,369,349 11,184,674 54,496,458 주식선택권 행사 153,000 76,500 212,264 전환사채 전환 2,105,180 1,052,591 18,970,246 전분기말 24,627,529 12,313,765 73,678,968 당기초 24,637,529 12,318,765 73,352,346 주식선택권 행사 20,000 10,000 27,942 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - - (19,680,874) 당분기말 24,657,529 12,328,765 53,699,414 22. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 24,958 38,342 기타자본잉여금 786,740 786,740 자기주식 (3,886,775) (3,886,775) 합계 (3,075,077) (3,061,693) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 38,342 786,740 (3,886,775) (3,061,693) 주식매수선택권 부여 24,957 - - 24,957 주식매수선택권 행사 (26,464) - - (26,464) 주식매수선택권 이연법인세 (11,877) - - (11,877) 기말 24,958 786,740 (3,886,775) (3,075,077) (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 501,003 786,740 (3,886,775) (2,599,032) 주식매수선택권 행사 (184,464) - - (184,464) 주식매수선택권 이연법인세 (224,343) - - (224,343) 기말 92,196 786,740 (3,886,775) (3,007,839) 23. 주식기준보상 회사는 3차례의 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 03월 28일 2차: 2014년 12월 24일 3차: 2019년 03월 27일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 1차 및 2차는 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주 2차: 10,068주 3차: 350,000주 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: -주 2차: -주 3차: 350,000주 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 1차, 2차 : 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 3차 : 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 30%, 4년 경과시 20% 행사 가능 행사가격 1차, 2차 : 1주당 723원(무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 3차 : 1주당 10,000원 24. 용역계약 당분기 및 전기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 및 계약자산 계약부채 귀취등2_지운남충곡 5,582,441 USD 4,647,000 - - - - - 귀취등2_지용령미굴 5,582,441 USD 4,647,000 - - - 596,907 - 귀취등2_지운남충곡_추가 842,600 CNY 5,000,000 - - - 373,837 - 귀취등2_지용령미굴_추가 3,909,664 CNY 23,200,000 - - - 1,588,322 - 미스터몬스터 2,831,136 CNY 16,800,000 1,389,320 1,029,050 360,270 1,079,682 - 완다테마파크 5,899,068 USD 4,910,570 984,823 593,230 391,594 - - 완다우시파크 7,320,386 USD 6,093,720 3,819,676 1,996,860 1,822,816 3,294,174 - 완다쿤밍파크 6,339,037 USD 5,276,814 3,392,436 1,779,741 1,612,695 2,243,670 - 에버촉산파크 6,967,540 USD 5,800,000 206,778 109,401 97,377 - 76,976 패러사이트 765,000 - 199,744 132,287 67,458 - - 선샤인러버 842,600 CNY 5,000,000 10,362 84,858 (74,495) 674,080 - 아스달연대기 8,400,000 - 4,274,836 3,585,987 688,849 2,695,000 - 사자(본편) 1,400,000 - 869,802 359,985 509,817 - - 전투 1,350,000 - 1,189,124 494,794 694,331 - - 유랑지구 842,600 CNY 5,000,000 296,889 22,819 274,070 - - 승리호 300,000 - 243,853 247,847 (3,994) - - 승리호(본편) 2,675,000 - 241,099 171,066 70,033 - 685,386 프로젝트A(가제) 2,650,000 - 914,027 674,864 239,163 119,027 - 백두산 1,000,000 - 1,000,000 677,976 322,024 - - 백두산(본편) 6,000,000 - 2,588,193 2,302,808 285,385 - 1,411,807 뱅가드 800,073 CNY 4,747,646 436,786 294,180 142,606 351,985 - 연구개발 - - - 277,063 (277,063) - - VR - - 264,996 687,306 (422,310) 7,096 - AR - - 1,018,600 553,350 465,250 - - 워크숍 - - 748,254 1,021,770 (273,516) 26,258 - 디아이 - - 2,302,407 1,618,831 683,576 119,654 - 기타 - - 605,693 889,053 (283,364) 2,200 - 합계 72,299,586 26,997,698 19,605,126 7,392,572 13,171,892 2,174,168 (말)> (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 및 계약자산 계약부채 신과함께2 8,800,000 2,000,000 2,017,911 (17,911) - - 귀취등2_지운남충곡 5,195,811 USD 4,647,000 - (16,937) 16,937 - - 귀취등2_지용령미굴 5,195,811 USD 4,647,000 - - - 1,039,162 - 귀취등2_지운남충곡_추가 813,800 CNY 5,000,000 86,481 61,889 24,592 698,252 - 귀취등2_지용령미굴_추가 3,776,032 CNY 23,200,000 119,940 149,443 (29,503) 2,966,666 - 몽키킹3 7,324,200 CNY 45,000,000 - 1,378,514 (1,378,514) - - 미스터몬스터 2,929,680 CNY 18,000,000 1,332,083 790,799 541,285 - 20,483 광상곡 1,598,883 USD 1,430,000 583,159 264,349 318,810 - - 귀행어사 - - - 199,176 (199,176) - - 독전 505,000 354,553 186,912 167,641 - - PMC 950,000 617,307 756,561 (139,254) - - 완다테마파크 5,490,508 USD 4,910,570 1,988,205 1,875,073 113,131 - - 완다우시파크 6,813,388 USD 6,093,720 3,088,622 1,499,292 1,589,330 - 159,270 완다쿤밍파크 5,900,006 USD 5,276,814 1,607,035 921,891 685,144 - 317,937 에버촉산파크 6,484,980 USD 5,800,000 761,895 408,542 353,353 118,101 - 용족전쟁 3,897,119 USD 3,485,483 - 9,419 (9,419) 392,013 - 나미야잡화점 - - - 345,695 (345,695) - - 갓오브이집트 1,417,192 USD 1,267,500 1,284,039 355,308 928,731 - - 몬스터샵 7,108,181 USD 6,357,375 927,512 700,496 227,016 - - 트레이드러브 - - - 15,558 (15,558) - - 사자 200,000 200,000 74,060 125,940 - - 패러사이트 650,000 565,256 335,898 229,358 165,256 - 선샤인러버 813,800 CNY 5,000,000 808,788 497,732 311,055 641,040 - 아스달연대기 8,400,000 4,125,164 2,521,935 1,603,229 - 124,836 사자(본편) 1,200,000 530,198 316,897 213,301 - 69,802 전투 1,350,000 160,876 103,340 57,536 - 235,609 롯데엔터테인먼트 130,000 130,000 75,068 54,932 - - 유랑지구 813,800 CNY 5,000,000 524,048 310,409 213,639 523,597 - 승리호 300,000 56,147 35,290 20,857 56,147 - VR - - 213,755 818,975 (605,220) 10,758 - 연구개발 - - - 566,278 (566,278) - - 워크숍 - - 1,207,433 1,459,154 (251,721) 109,621 - 디아이 - - 2,449,917 1,962,624 487,294 106,582 - 기타 - - 342,813 3,235,942 (2,893,129) 36,575 - 합계 88,058,191 26,065,226 24,233,493 1,831,733 6,863,770 927,936 25. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 VFX 제작 7,967,747 26,392,007 7,487,104 15,392,931 투자제작수익 (68,146) 756,165 4,302,415 6,671,121 기타용역수익 등 419,991 605,693 977,338 2,794,842 합계 8,319,592 27,753,865 12,766,857 24,858,894 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 (68,146) 756,165 4,302,415 6,671,121 기간에 걸쳐 이전하는 용역 8,387,738 26,997,700 8,464,442 18,187,773 합계 8,319,592 27,753,865 12,766,857 24,858,894 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 979,179 1,435,793 69,854 1,106,252 퇴직급여 43,713 155,319 22,170 68,239 복리후생비 334,450 889,889 374,202 1,364,036 접대비 63,136 109,631 59,774 122,582 전력비 63,100 158,918 66,732 153,769 세금과공과 22,088 53,773 32,719 76,653 감가상각비 471,087 1,188,074 232,431 694,426 임차료 20,783 64,130 267,649 787,713 보험료 14,360 50,618 14,137 55,384 차량유지비 12,569 28,073 8,955 40,827 지급수수료 156,466 376,572 161,366 857,891 대손상각비 2,997,040 3,402,621 - - 무형자산상각비 28,629 115,617 42,397 123,150 기타 272,945 773,251 306,725 838,349 합계 5,479,545 8,802,279 1,659,111 6,289,271 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당 분기 및 전분기 중 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 4,172,230 11,825,885 3,757,306 12,787,828 감가상각비 및 무형자산상각비 1,219,725 3,631,667 934,014 2,770,463 외주비 1,487,610 6,064,006 945,238 4,543,836 지급수수료 407,449 932,940 577,169 1,909,916 대손상각비 2,997,040 3,402,621 - - 기타 725,168 3,197,321 1,117,290 3,348,042 영업비용 합계 (주1) 11,009,222 29,054,440 7,331,017 25,360,085 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,517,465 9,806,761 2,983,481 10,319,025 퇴직급여 254,678 798,777 278,131 838,175 복리후생비 400,087 1,220,347 495,694 1,630,628 합계 4,172,230 11,825,885 3,757,306 12,787,828 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 1,165,782 3,441,112 846,908 2,516,675 무형자산상각비 53,942 190,555 87,106 253,788 합계 1,219,724 3,631,667 934,014 2,770,463 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,228 143,508 117,974 327,388 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 82,550 291,440 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - - 159,629 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 - 310,170 - - 사채상환이익 - 35,903 - - 합계 132,778 781,021 117,974 487,017 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 52,760 553,994 145,184 1,524,063 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - - 1,044,200 합계 52,760 553,994 145,184 2,568,263 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 264,445 394,325 (482,066) - 외화환산이익 59,585 584,200 (108,850) 377,985 사용권자산처분이익 - 1,376 - - 유형자산처분이익 9,600 9,600 - - 잡이익 288 35,664 4,626 20,634 합계 333,918 1,025,165 (586,290) 398,619 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,316 15,451 83,436 83,436 외화환산손실 (4,865) 10,073 45,056 55,885 기타의대손상각비 - - - 128,804 잡손실 192 17,325 7,109 345,184 합계 (3,357) 42,849 135,601 613,309 30. 주 당순손 익 (1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,775,927,791) (130,939,684) 3,002,433,000 (2,976,338,952) 가중평균유통보통주식수 24,255,654 24,246,705 24,061,860 22,885,855 기본주당이익(손실) (73) (5) 125 (130) 2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 24,650,029 24,637,529 23,701,248 22,369,349 전환사채의 전환 - - - 804,479 주식선택권의 행사 5,625 9,176 - 112,027 자기주식 (400,000) (400,000) (400,000) (400,000) 가중평균유통보통주식수 24,255,654 24,246,705 23,301,248 22,885,855 (2) 희석주당이익1) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석분기순이익(손실) (1,775,927,791) (372,872,089) 3,002,433,000 (2,976,338,952) 희석가중평균유통주식수 24,257,397 24,646,047 24,071,144 25,847,802 희석주당이익(손실) (73) (15) 125 (115) 2) 당분기 및 전분기 중 희석분기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,775,927,791) (130,939,684) 3,002,433,000 (2,976,338,952) 전환사채 관련 비용 - (241,932,405) 472,606,802 1,473,966,553 반희석효과 - - (472,606,802) (1,473,966,553) 희석분기순이익(손실) (1,775,927,791) (372,872,089) 3,002,433,000 (2,976,338,952) 3) 당분기 및 전분기의 희석가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 24,255,654 24,246,705 24,061,860 22,885,855 주식선택권 1,743 9,729 9,284 65,407 전환사채 - 389,613 - 2,896,540 반희석효과 - - - - 희석가중평균주식수 24,257,397 24,646,047 24,071,144 25,847,802 31. 현 금 흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (130,940) (2,976,339) 조정 6,289,772 4,837,624 감가상각비 3,441,112 2,516,675 연차수당 (6,649) - 무형자산상각비 190,555 253,788 대손상각비 3,402,621 - 기타의대손상각비 - 128,804 외화환산손실 10,073 55,885 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - 1,044,200 주식보상비용 24,957 - 이자비용 553,994 1,524,063 법인세비용(수익) 39,706 179,211 이자수익 (143,508) (327,388) 외화환산이익 (584,200) (377,985) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (291,440) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (159,629) 사용권자산처분이익 (1,376) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 (310,170) - 사채상환이익 (35,903) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,749,778) 1,599,969 매출채권및계약자산 (6,868,675) (5,935,198) 미수금 3,198,377 1,199,655 선급금 200 (95,001) 선급비용 (117,834) 457,275 미수수익 (85,156) - 미지급금 (346,859) 4,341,352 미지급비용 87,880 99,377 충당부채 - (130,102) 예수금 136,057 - 선수금 1,246,232 1,652,611 선수수익 - 10,000 영업으로부터 창출된 현금 3,409,054 3,461,254 (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융리스자산의 사용권자산 대체 1,255,870 - 기초 사용권자산와 리스부채의 조정 4,067,407 - 주식선택권에 대한 법인세효과 - 224,343 전환사채에 대한 법인세효과 - 809,700 당기손익-공정가치측정 금융자산매각 미수금 - 1,100,000 리스자산의 취득 - 600,000 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경 재무활동현금흐름 상각 평가및처분손익 리스계약변동 대체 기말 유동성 유동성리스부채 527,466 983,571 (1,069,227) - - - 1,072,103 1,513,913 전환사채 11,115,707 - (11,115,707) 35,903 (35,903) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 310,170 - - - (310,170) - - - 소계 11,953,343 983,571 (12,184,934) 35,903 (346,073) - 1,072,103 1,513,913 비유동성 리스부채 703,012 3,354,461 - 122,952 - (57,137) (1,072,103) 3,051,185 장기선수금 500,000 - (300,000) - - - - 200,000 소계 1,203,012 3,354,461 (300,000) 122,952 - (57,137) (1,072,103) 3,251,185 합계 13,156,355 4,338,032 (12,484,934) 158,855 (346,073) (57,137) - 4,765,098 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 평가및처분손익 유형자산취득 대체 기말 유동성 유동성리스부채 396,595 (450,275) - - - 577,586 523,906 전환사채 24,246,854 - 1,473,967 - - (14,578,352) 11,142,469 당기손익-공정가치 측정 금융부채 9,941,525 - - 1,044,200 - (6,261,863) 4,723,862 소계 34,584,974 (450,275) 1,473,967 1,044,200 - (20,262,629) 16,390,237 비유동성 리스부채 813,811 - - - 600,000 (577,586) 836,225 장기선수금 10,964,100 (10,464,100) - - - - 500,000 소계 11,777,911 (10,464,100) - - 600,000 (577,586) 1,336,225 합계 46,362,885 (10,914,375) 1,473,967 1,044,200 600,000 (20,840,215) 17,726,462 32. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 종속기업 ㈜라이브톤 ㈜라이브톤 ㈜덱스터픽쳐스 ㈜덱스터픽쳐스 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED BLAAD HOLDINGS LIMITED(주1) BLAAD CHINA LIMITED BLAAD STUDIOS LIMITED 임직원 BLAAD CHINA LIMITED 임직원 (주1)BLAAD HOLDINGS LIMITED는 당기 중에 BLAAD STUDIOS LIMITED에 합병되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 종속기업 ㈜덱스터픽쳐스 매출 4,039,148 - 기타매출 9,000 2,000 ㈜라이브톤 매출 80,000 - 기타매출 13,500 - 기타의 특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 매출 744,037 510,254 임직원 이자수익 - 102,409 합계 4,885,685 614,663 2) 매입 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기 전분기 종속기업 주식회사 덱스터픽쳐스 영업비용 80,000 - ㈜라이브톤 영업비용 159,963 90,031 기타의 특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 영업비용 - 966,293 합계 239,963 1,056,324 3) 채권 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 종속기업 주식회사 덱스터픽쳐스 미수금 - 2,935,322 기타특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 매출채권 1,026,065 1,164,637 BLAAD STUDIOS LIMITED 단기대여금 1,500,000 1,500,000 단기대여금대손충당금 (1,500,000) (1,500,000) 합계 1,026,065 4,099,959 4) 채무 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당분기말 전기말 종속기업 주식회사 덱스터픽쳐스 선수금 1,411,806 - 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED 미지급금 718 34,550 합계 1,412,524 34,550 (3) 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,039,000 1,832,000 278,214 864,244 퇴직급여 32,542 139,507 26,762 89,740 합계 1,071,542 1,971,507 304,976 953,984 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말 현재 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없 습니다. ( 2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 비고 통화 금액 통화 금액 지급보증 신한은행 USD 491,057 USD 491,057 (주1) USD 650,619 USD 650,619 (주1) USD 585,779 USD 585,779 (주1) (주1) 당분기말 현재 회사는 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품 2,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 법인카드 사용과 관련하여 신한은행에게 단기금융상품 200백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 상기 사항 이외에 회사가 타인을 위하여 지급보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 1,131백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 유니온시네마 투자조합 출자약정 1,500,000 1,500,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 2,500,000 가이아문화콘텐츠 투자조합 출자약정 1,000,000 1,000,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 출자약정 2,500,000 2,500,000 유니온글로벌익스페디션투자조합 출자약정 2,000,000 600,000 합계 9,500,000 8,100,000 (6) 회사는 2018년 12월 28일 이사회결의에 따라 영화 제작 투자를 통한 수익원 확보 및 배급 / 유통 신규 사업 진출을 목적으로 15,000백만원을 영화 에 투자 조달하고, 이에 해당하는 투자지분 및 수익지분율에 따라 수익금을 분배받을권리를 갖게 됩니다.회사는 영화 개봉 전까지 최대 15,000백만원을 투자할 책임을 지나, 투자금 지급 시기는 상호 협의하여 조정 가능하며, 회사의 투자 금액 및 투자 기간은 영화 제작과정에서 증감 및 변경될 수 있습니다.(7) 회사는 2019년 7월 31일 이사회결의에 따라 영화 (가제)>의 투자 및 신규 수익원 확보를 목적으로 7,350백만원을 투자하고 투자지분 및 수익지분율에 따라 분배받을 권리를 갖게 됩니다. 회사는 영화 (가제)> 개봉 전까지 최대 7,350백만원을 투자할 책임을 지나, 투자금 지급 시기는 상호 협의하여 조정 가능하며, 회사의 투자 금액 및 투자 기간은 영화 제작과정에서 증감 및 변경될 수 있습니다. (8) 당분기말 현재 회사는 DB손해보험 및 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 3분기 매출채권및계약자산 23,924,425 10,460,583 43.72% 미수수익 307,544 265,557 86.35% 미수금 251,064 248,695 99.06% 단기대여금 8,000,000 8,000,000 100.00% 장기선급금 2,687,500 1,045,000 38.88% 합계 35,170,533 20,019,835 56.92% 제8기 매출채권 19,451,049 7,702,961 39.60% 미수수익 323,915 265,557 81.98% 미수금 513,792 248,695 48.40% 단기대여금 8,006,000 8,000,000 99.93% 장기선급금 2,397,120 400,000 16.69% 합계 30,691,876 16,617,213 54.14% 제7기 매출채권 21,137,484 6,657,443 31.50% 미수수익 268,540 136,753 51% 합계 21,406,024 6,794,196 31.74% 주) 매출채권은 재무상태표의 미청구용역 금액을 포함하고 있습니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제9기 3분기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,617,214 15,442,892 776,043 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,174,322 14,666,849 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,174,322 14,666,849 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,402,621 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,019,835 16,617,214 15,442,892 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권, 진행중인 소송 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다.- 대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호에 따르고 있습니다. (3) 매출채권잔액 현황보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 합계 금액 일반 4,136,823 5,176,641 1,646,131 12,964,831 23,924,426 특수관계자 - - - - - 계 4,136,823 5,176,641 1,646,131 12,964,831 23,924,426 구성비율(%) 17.29 21.64 6.88 54.19 100.0 (단위: 천원) 구 분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 계 금액 일반 10,959,594 2,504,248 10,460,583 23,924,425 특수관계자 - - - - 계 10,959,594 2,504,248 10,460,583 23,924,425 구성비율(%) 45.81 10.47 43.72 100.0 주) 손상채권 전액 대손처리하였습니다. 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 재고자산의 실사내용당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 당사는 K-IFRS 및 일반기업회계기준에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약이 없으므로 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 종류별 공정가치본 분기보고서 작성기준일 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 14,804,830 14,804,830 20,328,812 20,328,812 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,702,603 7,702,603 7,202,603 7,202,603 기타포괄-공정가치측정 금융자산 10,000 10,000 10,000 10,000 기타금융자산 6,000,000 6,000,000 - - 상각후 원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 4,350,530 (주1) 21,237,518 (주1) 단기금융상품 6,400,000 (주1) 2,400,000 (주1) 매출채권 6,762,442 (주1) 6,187,016 (주1) 기타유동채권 44,356 (주1) 329,455 (주1) 기타비유동채권 2,166,357 (주1) 2,223,521 (주1) 금융자산 합계 48,241,118 28,517,433 59,918,925 27,541,415 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 1,000,000 1,000,000 310,170 310,170 상각후 원가로 측정되는 금융부채 매입채무 2,571 (주1) 30,944 (주1) 리스부채 4,600,538 (주1) 1,230,478 (주1) 전환사채 - (주1) 11,115,706 (주1) 기타유동채무 1,783,895 (주1) 2,293,661 (주1) 기타비유동채무 48,800 (주1) 48,800 (주1) 금융부채 합계 7,435,804 1,000,000 15,029,759 310,170 차감계 40,805,314 27,517,433 44,889,166 27,231,245 주1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 공정가치 서열 체계 (1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다.각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (2) 본 분기보고서 작성기준일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,804,830 13,702,603 28,507,433 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,000,000 1,000,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,328,812 7,202,603 27,531,415 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 310,170 310,170 (3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 유형자산 재평가당사는 본 분기보고서 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 1) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 사채관리계약 체결 및 채권관련 사항 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 관련 사항 등당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기 3분기(당기) 대주회계법인 - - 제8기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제7기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 주1) 당사는 분 ·반기에 감사의견을 받지 아니합니다.주2) 2019.02.13. 당사에서 진행된 감사인 선임위원회에서 외부감사인으로 대주회계법인의 재선임이 결정됨에 따라 2019.02.14. 대주회계법인과 제9기부터 연속하는 3개 사업연도 (2019년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지) 외부감사인 선임 계약이 체결되었습니다. 2019.03.27. 진행된 제8기 정기주주총회에서 보고안건으로 당사의 주주에게 "외부감사인 선임 보고"가 진행되었습니다. 2. 감사용역 체결현 황 (단위: 천원, 1H) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기 3분기(당기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 60,000 - 제8기(전기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 45,000 760 제7기(전전기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 45,000 887 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) - - - - - - - - - - 제7기(전전기) - - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 2019.02.13. 당사에서 진행된 감사인 선임위원회에서 외부감사인으로 대주회계법인의 재선임이 결정됨에 따라 2019.02.14. 대주회계법인과 제9기부터 연속하는 3개 사업연도 (2019년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지) 외부감사인 선임 계약이 체결되었습니다. 2019.03.27. 진행된 제8기 정기주주총회에서 보고안건으로 당사의 주주에게 "외부감사인 선임 보고"가 진행되었습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 당사는 최초 2015년 06월 26일부터 내부회계관리제도를 구축하여 시행하고 있습니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계 부정과 오류를 예방하고 적시에 문제점을 발견할 수 있도록 내부회계관리시스템에 따라 자체 평가를 실시하고 있습니다. 가. 내부통제당사는 회사의 업무감독과 회계감독권을 강화시키기 위해서 2019.03.27 감사위원회 설치 관련 이사회 결의를 진행하였습니다. 이에 이사회 내의 위원회로 감사위원회를 설립하였고, 감사위원회의 감사위원으로 감사위원 조광희, 감사위원 이현상, 감사위원 김욱을 선임하였습니다.당사의 감사위원회는 회계감사와 관련하여 회계 담당 부서 및 외부 감사인의 의견을 들어 적정성 여부를 판단하고 있으며, 내부 감시 장치 가동 현황에 대해 효과적으로 가동되고 있음을 확인하였습니다 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사의 이사회는 이사로 구성되고, 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 5명의 이사 (사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회로 감사위원회가 구성되어 있습니다.2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사내이사 류춘호, 사내이사 김욱, 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다. 기존 대표이사(김용화)는 2019년 03월 15일 일신상의 이유로 대표이사직을 사임하였습니다. 이에 따라 2019년 03월 27일 진행된 이사회에서 신규 대표이사(류춘호)가 선임되었습니다. 또한 2019년 03월 27일 진행된 이사회에서 감사위원회 설치가 결정되었고, 관련 감사위원으로 사외이사 조광희, 사외이사 이현상, 사내이사 김욱이 선임되었습니다. 2019년 03월 28일 사내이사 정성진, 사외이사 김정환은 임기 만료로 퇴임하였습니다.이사의 주요 이력, 인적사항 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 비고 김용화(출석률: 50%) 류춘호(출석률: 100%) 김욱(출석률: 100%) 정성진(출석률: 75%) 조광희(출석률: 100%) 이현상(출석률: 100%) 김정환(출석률: 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2019-02-13 1. 제8기 재무제표 내부결산이사회 가결 찬성 - - 불참 - - 찬성 - 2019-02-22 1. 대표이사 겸직 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 - - 찬성 - 2019-03-08 1. 제8기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - - 찬성 - - 찬성 - 2019-03-15 1. 대표이사 및 정기주총 임시의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 - 2019-03-27 1. 대표이사 선임, 감사위원회 설치, 감사위원 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 2019-07-05 1. 사내 규정 변경의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 2019-07-31 1. 영화 (가제)> 투자 조달의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 2019-08-23 1. 상여 지급의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 주1) 2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사내이사 류춘호, 사내이사 김욱, 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다.주2) 2019년 03월 28일 사내이사 정성진, 사외이사 김정환은 임기 만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회당사는 회사의 업무감독과 회계감독권을 강화하기 위해 2019년 03월 27일 진행된 이사회에서 이사회 내의 위원회로 감사위원회 설치가 결정되었고, 관련 감사위원으로 사외이사 조광희, 사외이사 이현상, 사내이사 김욱이 선임되었습니다. 감사위원회는 당사 정관 51조에 따라 감사에 갈음하여 회사의 회계와 업무를 감사합니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 2명사내이사 1명 사외이사 조광희사외이사 이현상사내이사 김욱 회사의 업무감독과 회계감독권 강화 - 라. 이사의 독립성당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인 포함한 사내이사 3인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사내이사 류춘호, 사내이사 김욱, 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다.2019년 03월 28일 사내이사 정성진, 사외이사 김정환은 임기 만료로 퇴임하였습니다. 1) 사내이사당사는 관계법령과 정관에 따라 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 사내이사는 2명으로 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 김용화 ~2021.03.30. 연임 2 콘텐츠산업 리더 이사회 콘텐츠 해당없음 최대주주 사내이사(대표이사) 류춘호 ~2022.03.27. 신규 선임 - 전문경영인 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 김욱 ~2022.03.27. 신규 선임 - 디지털사업총괄 이사회 디지털 해당없음 해당없음 주1) 2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사내이사 류춘호, 사내이사 김욱이 선임되었습니다.주2) 2019년 03월 28일 사내이사 정성진은 임기 만료로 퇴임하였습니다. 2) 사외이사당사는 사외이사의 독립성과 투명성을 확보하기 위하여 이사회에서 사외이사후보를 확정합니다. 이사회는 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후 관련 법령에 제시된 결격사유에 해당하지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 사외이사는 2명으로 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 결격요건 여부 사외이사 조광희 ~2022.03.27. 신규 선임 - 법률 전문가 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 해당없음 사외이사 이현상 ~2022.03.27. 신규 선임 - 재무, 회계 전문가 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 해당없음 상기의 사외이사는 당사 상무에 종사한 사실이 없으며, 본 분기보고서 작성기준일 현재 최대주주등과의 관계가 없는 독립적인 인사이므로, 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여할 것으로 판단됩니다.주1) 2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다.주2) 2019년 03월 28일 사외이사 김정환은 임기 만료로 퇴임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록, 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한 회사 경영활동에 대한 이해도를 높이기 위해, 정기적으로 내부 교육 및 현황 보고를 실시하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.02.13 재경본부 김정환 - 제8기 내부결산 2019.02.22 전략기획본부 김정환 - 이사 겸직 관련 교육 2019.03.08 전략기획본부 김정환 - 제8기 정기주주총회 소집 관련 안건 2019.03.15 전략기획본부 김정환 - 대표이사 및 임시주주총회 의장 선임 관련 설명