덱스터 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

본 분기보고서 작성기준일 현재 당사 (㈜ 덱스터스튜디오)는 스토리 기획 ·개발을 담당하는 , 촬영을 위한 , 시각특수효과 (VFX)를 담당하는 , 디지털 색보정을 위한 , 영화 음악 및 사운드를 제작하는 등 총 5가지 사업부로 구성되어 있으며, 콘텐츠 기획, 촬영 및 제작, 후반작업에 이르는 라인업을 구축한 국내 유일의 종합 영화 스튜디오 입니다. 당사는 2017년 07월 31일 이사회 결의에 의거, 신규 시장 진출 및 기존 사업부와의 사업 시너지를 통한 매출 및 수익 증대를 위해 의 지분 91.50%를 취득하였습니다. 은 영화음향제작 및 음향설계 컨설팅 사업 등을 진행하는 회사로 이를 통해 당사는 VFX, DI, Sound 등 후반 작업에 모든 라인업을 구축하게 되었습니다. 당사의 주요 매출은 의 VFX 제작에서 발생하고 있고, 당사의 주요 매출처는 국내외 영화 제작사입니다. VFX는 영화 이외에도 드라마, 게임, 기타 가상현실 분야에 폭넓게 적용할 수 있으나, 영화 시장에서의 적용이 가장 활발히 이루어지고 있고 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 매출 발생 및 매출처가 국내외 영화 제작사이기 때문에 하기 내용 중 산업 관련 내용은 영화 산업을 위주로 기술하였습니다. 가. 업계의 현황1) 산업의 특성영화를 제작하는 과정에서 가상이나 허구, 시공을 초월하는 장면이나, 자연재해, 전쟁, 화재, 맹수 등 경제성이나 안전상의 문제로 직접 촬영하기 어려운 장면들을 실제처럼 만들어내야 하는 상황이 발생됩니다. 이럴 때 실제적으로 촬영 불가능하거나 실물을 사용하기에는 많은 비용이 소요되거나, 위험한 장면 등은 컴퓨터 그래픽스의 기술과 영상 촬영기법으로 실제와 같은 영상 결과물을 만들어 내는데, 이를 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX) 라 합니다. 이와 같은 VFX는 다음의 일반적인 영화 제작공정을 거치게 됩니다. 기획, 투자, 시나리오 제작 → 요소 기술 연구/개발 (R) → 사전 시각화 (Previs) → 촬영 → 카메라 정보 추출 (Matchmoving) → 사후 시각화 (Postvis) → 공용 데이터 (Asset) 제작 (Modeling, Texture, Rigging) → 뼈대 움직임 생성 (Animation) → 변형 움직임 생성 (근육, 옷, 털, 머리카락) → 자연 현상 효과 생성 (바다, 불, 연기, 폭발, 비, 눈) → 컴퓨터 그래픽 이미지 생성 (Rendering) → 실제 촬영 영상과 병합 (합성) → 색 보정 → 소리 및 음향 추가 → 상영 이러한 VFX 산업은 1940년대 이후 컴퓨터 그래픽스 기술의 발전으로 디지털 산업과 미디어 산업으로 융합되면서, 모든 영화에서 디지털 시각특수효과 혹은 VFX 작업이 사용되거나 작업의 일부분이 포함되어 있다고 해도 과언이 아닐 정도로 디지털 영상처리작업은 이제는 보편화되어 있습니다. 가장 흔한 배경장면의 처리에서부터 주연이나 조연의 가상 캐릭터, 물체나 형상물, 가공의 동물이나 곤충의 형상, 미지의 세계를 표현하거나 도시의 건축물 등, 다양한 사례가 현대 영화에서 몽타쥬와 미장센으로 시각화되어 재현되고 있기 때문입니다.VFX 산업은 눈부신 발전을 이루어 이미 그 활용도가 공상과학 영화라는 특정한 장르에 한정되지 않고 영화, 방송, 애니메이션, 게임, 모바일 등 각종 매체를 위해 다양하게 사용되고 있으며 실제 촬영이 불가능하거나 실재하지 않는 대상을 영화 속에 등장시키는 것을 가능하게 하는 VFX의 비중은 점점 커지고 있습니다. 2) 산업의 성장성국내 영화산업은 2012년 이후 2015년까지 연속으로 1억 관객을 넘어섰습니다. 2011년 이후 2015년까지 5년 연속으로 전체 극장 관객 수는 증가세를 나타내다가 2016년 들어 소폭 감소 (2억 1,702명, - 0.1%) 하였습니다. 그러나 2016년 한국영화 관객 수는 1억 1,655만 명으로 전년 대비 3.2%의 증가율을 보였습니다. 이는 (1,157만 명)과 (708만 명)이 개봉하면서 7월 한국영화 관객 수 (1,578만명)가 전년 동월 대비 40.4%나 증가했고 덩달아 7월 전체 관객 수도 역대 7월 전체 관객 수로는 최대인 2,624만 명을 기록했습니다. 8월 개봉한 (560만 명)와 (712만 명)까지 7~8월 여름 성수기를 노린 한국 대작영화 4편 모두 흥행에 성공해 하반기 한국영화 관객수 상승을 견인했다고 볼 수 있습니다. 연도별 한국 영화 산업 극장 매출.jpg 연도별 한국 영화 산업 극장 매출 인구 1인당 연평균 극장관람횟수는 4.20회로, 글로벌 산업정보조사 기관인 IHS 자료에 따르면, 2016년도 인구 1인당 연평균 관람횟수는 아이슬란드가 4.22회, 싱가포르 3.93회, 호주와 홍콩 3.65회, 미국 3.64회로 우리나라의 1인당 연평균 극장 관람횟수는 세계 최고 수준을 유지하고 있습니다. 2016년 극장 매출액은 1조 7,432억원으로 2015년 대비 1.6% 증가하였습니다. 연도별 1인당 관람 횟수.jpg 연도별 1인당 관람 횟수 2016년 한국영화 완성작 수출은 최근 10년 사이 최대치를 기록했습니다. 영화 의 해외수출 성과가 전체 수출액 상승을 견인했다고 볼 수 있으며, 그 밖에 박찬욱, 나홍진 등 해외에도 브랜드를 구축한 감독의 복귀작의 수출 호조, 해외 판매 플랫폼의 다변화도 수출액 상승의 원인으로 분석됩니다. 다양한 장르영화로 풍부한 라인업을 갖춘 한국영화의 성장이 저력을 발휘한 해였습니다. 또한 서비스 수출 부문도 집계를 시작한 2011년 이후 최대치를 기록했습니다. VFX 업체의 중국 대작 수주, 할리우드의 로케이션 촬영이 돋보였던 한 해라고 할 수 있습니다. 이에 힘입어 서비스 수출은 총 5,719만 6,603달러로 2011년 첫 조사 이래 최대 수치를 경신하였으며, 특히 기술서비스 부문 (VFX, DI, 3D, 사운드, 특수효과 등)의 수출액은 3,861만 3,215달러를 기록하여 전년대비 2배나 상승하였습니다. 이는 세계에서 우리나라의 영화 및 영화기술의 위상이 점점 커져가는 것을 보여준다고 볼 수 있습니다. 2012~2016년 해외매출액 (완성작 수출액, 기술서비스 수출액) 추이.jpg 2012~2016년 해외매출액 (완성작 수출액, 기술서비스 수출액) 추이 2016년 디지털 온라인 시장 총 매출 규모는 4,125억 원으로, 2015년 대비 23.2% 성장 하였습니다. 이처럼 한국영화산업은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, IPTV 및 디지털케이블 TV(이하 TV VOD)등 디지털 온라인 시장이 영화 유통의 또 다른 주요 플랫폼으로 등장하면서 극장의 흥행이 TV, VOD 등 부가시장에도 이어지고 있습니다. (단위: 억원) 구분 2013년 2014년 2015년 2016년 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) IPTV 및 디지털 케이블 TV 1,737 32.6 2,254 29.7 2,609 15.7 3,347 28.3 인터넷 VOD 729 18.0 449 -31.5 582 16.7 679 16.7 패키지 상품 210 -8.7 218 3 158 -27.4 99 -37.3 합계 2,676 24.0 2,971 11.0 3,349 12.7 4,125 23.2 (출처: 2016년 한국 영화산업결산, 영화진흥위원회) 3) 경기변동의 특성 국내총생산 (실질) 성장률, 극장 매출 증감률, 관객 수 증감률.jpg 국내총생산 (실질) 성장률, 극장 매출 증감률, 관객 수 증감률 영화라는 콘텐츠는 그 속성상 경험재의 특성이 있어 경기추이에 따른 산업의 변동폭 보다는 자체적인 요소, 즉 영화의 양적, 질적 상황에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 그러나 상기 2007년 이후 국내총생산 (실질) 성장률과 영화관람객 수의 증가율을 비교해보면, 경기가 침체되었던 시기 (2008~2009년)에는 여가를 즐기는데 비용 대비 만족도가 높은 영화의 선호도가 증가해 관람객이 증가한 반면, 경기가 회복되는 구간 (2009~2010년)에는 관람객의 증가세가 감소하는 추세를 보이는 등, 경기 사이클과 상대적인 역의 관계를 나타내고 있습니다. 영화관람은 특별한 복장과 장소에 구애받지 않아, 본인이 원하면 언제든지 주변 극장에서 즐길 수 있고, 8,000원 ~ 20,000원 수준의 저렴한 가격에 콘텐츠를 소비할 수 있는 부담 없는 문화 생활입니다. 따라서 기본적인 아웃도어 여가생활로써 꾸준히 선호되며, 경기 불황시기에는 시간 및 가격 대비 만족도가 큰 이유로 더 많은 관람객이 극장으로 향하게 하는 성격을 띤다고 판단됩니다. 4) 계절성 2016년 한국 영화시장 월별 관객 수 추이.jpg 2016년 한국 영화시장 월별 관객 수 추이 한국 영화산업은 위 월별 관객수에서 볼 수 있듯 여름방학에서 추석으로 이어지는 시즌이 가장 관객수가 높게 기록되고 있으며, 7월에는 (1,157만 명)과 (708만 명)이 개봉하면서 7월 전체 관객 수는 역대 7월 전체 관객 수로는 최대인 2,624만 명을 기록했으며, 8월 개봉한 (560만 명)와 (712만 명)까지 7~8월 여름 성수기를 노린 한국 대작영화 4편 모두 흥행에 성공하였습니다. (750만 명)은 추석 연휴 박스오피스 1위에 오른 기세를 몰아 9월 극장가까지 장악하면서 여름 성수기에서 추석 연휴로 이어지는 한국영화 관객 점유율은 64.5%에 달했습니다. 나. 국내외 시장여건1) 시장의 안정성할리우드에서는 연간 약 700여 편의 영화, 애니메이션이 제작되며, 이중 CG 전문 시각특수효과는 ILM, 소니픽쳐스엔터테인먼트, Pixar(픽사), 디지털도메인 등에 의해 대부분 제작되고 있습니다. 할리우드에는 70여개의 CG업체, 즉 포스트 프로덕션으로서의 시각특수효과 회사가 있으며, 이 중 상위 11개 업체가 전체시장의 70%를 점유하고 있는 것으로 파악됩니다. 이와 같이 CG 업체 대부분이 대형스튜디오의 자회사 또는 대형 스튜디오와 제휴를 맺는 형태로 인력 규모도 300명에서 2,000명의 대규모 회사로 운영되고 있어 후발업체들의 진입장벽이 매우 높은 편입니다.할리우드의 많은 VFX 업체들은 프리미엄 전략으로 산업을 이끌고 있고, 동 전략은 후발 업체들과는 차별화된 기술력으로 고부가가치의 VFX 영화들을 위주로 수주하여 매출을 극대화하고 있습니다. 할리우드의 VFX 업체의 ILM (스타워즈, 어벤져스 등), Weta Digital (킹콩, 아바타, 혹성탈출 등), MPC (해리포터, 나니아 연대기, 월드워Z 등), Double Negative (허큘리스, 고질라 등) 등 일부 선두 업체가 자체 개발 기술과 노하우로 디지털 휴먼 및 디지털 크리쳐를 만들어 VFX 작업을 수행하고 있고, 자체 개발한 기술과 소프트웨어는 대부분 공개되지 않고 작업완료 후 회사 내에 저장되거나 폐기되고, 그 중 극히 일부만 상용 소프트웨어로 개발되고 있습니다.국내의 경우 보유 인력 규모로 구분할 때, 150명 이상의 대형 스튜디오, 150명 이하의 중형 스튜디오, 100명 이하의 소형 스튜디오, 그리고 30명 미만의 초소형 스튜디오로 나뉩니다. 따라서 대형 VFX 업체는 당사가 유일하며, 중형 VFX 업체는 Digital IDEa, Macrograph, Mofac Studio, 4Th Creative Party 의 4곳 정도입니다. 당사에서 파악하고 있는 국내 주요 경쟁업체의 현황은 다음과 같습니다.경쟁업체의 현황> 회사명 진행 프로젝트 ㈜디지털아이디어 (Digital IDEa) 드라마 도깨비, 판도라, 밀정, 부산행, 국가대표2, 루시드드림 등 ㈜매크로그래프 (Macrograph) 3body, 특별시민, The Bombing, 가려진시간, Operation Mekong, 특근, 임진왜란1592, Bounty Hunter, 미인어 등 ㈜모팩앤알프레드 (Mofac Studio) 드라마 별에서 온 그대, 명량, 몽키킹2, 해운대 등 포스크리에이티브파티㈜ (4Th Creative Party) 럭키, 더킹, 아수라, 덕혜옹주, 아가씨, 대호, 암살 등 2) 경쟁상황당사는 영화, 드라마 등의 영상 제작물에 있어 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX)를담당하는 사업을 영위하는 회사로서 VFX 기술은 영화, 방송, 만화, 게임 등 여러 엔터테인먼트 분야에 쓰이지만, 당사의 경우 주로 국내 및 해외 (중국) 영화제작 시장, 드라마 제작 시장을 목표로 하여 VFX 제작물을 납품하고 있습니다. 당사의 경우 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등을 고려하여 선별적으로 국내 및 해외의 VFX 작업을 수주하고 있기 때문에, 국내 프로젝트에 대한 시장점유율이 30~40% 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 국내 업체들과의 경쟁이 아닌 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 따라서 초기에 R 비용과 노하우가 많이 필요한 CG 표현이 힘든 털을 가지고 있는 디지털 크리쳐, 상용화 툴로도 자연스럽게 표현이 힘든 바다, 모든 CG 기술을 집약시켜야만 표현이 가능한 디지털 휴먼을 개발하여, 한국 및 아시아를 넘어 할리우드의 고예산 영화 제작시의 VFX 기술 수준에 가까이 와 있습니다. 헐리우드 일부 선두업체외에 디지털 크리쳐의 털, 얼굴, 바다와 같은 기술들을 모두 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있어 업체는 당사가 유일하며, 라이브러리 축척을 위해 각종 동물들 (매, 고양이, 펭귄, 늑대 등)에 대한 어셋 작업을 지속적으로 준비하고 있습니다. 향후 VFX 작업시 어셋 라이브러리 축적을 통해 발빠른 대응능력과 작업시간 대비 고 퀄리티의 표현을 할 수 있고, 고예산 컷의 작업시간 단축을 통해 이익을 극대화 하고 이를 통해 진입장벽을 점차 높여 가고 있습니다. 당사는 현재 한국 영화 시장에서는 100억원 이상의 대작을 중심으로 마케팅 전략을 펼치고 있으며, 급성장하고 있는 중국 시장에서는 제작비 투입 규모 10위권 이내의 대작 영화를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 중국 박스오피스 시장 규모는 약 4억 8000만 달러로 세계 2위를 기록, 지난 5년간 연평균 36% 성장하고 있는 시장입니다. 특히, 중국의 영화 편당 제작비가 증가추세이며, 전체 영화 제작비에서 VFX가 차지하는 비중도 점차 증가하고 있습니다. 이는 중국 영화에서의 판타지 및 중국 고전물 등 VFX가 많이 필요로하는 영화의 제작 수요가 증가한 덕분입니다. 당사는 중국 영화 역대 흥행작 10편 가운데 2편의 VFX를 담당했습니다. 지난 02월 중국에서 개봉한 은 중국 박스오피스 개봉 첫날에만 3억 4828만 위안 (약 594억원)의 수익을 기록하며, 총수익 16억 5,679만위안을 달성, 역대 박스오피스 순위 7위에 올랐습니다. 또한 당사가 참여한 는 총 수익 175,334만위안을 달성, 역대 박스오피스 순위 5위를 기록하였습니다. 이 외에도 중국 현지에서 많은 흥행을 달성한 - 손오공의 탄생>, - 서유기 여정의 시작>, 등의 영화 VFX(시각효과)를 담당하여 영화의 흥행에도 크게 기여한 당사는 이미 중국 시장에서 기술력을 인정받고 있으며, 중국 현지에서 시장점유율을 높이는데 전념하고 있습니다. 3) 시장점유율 추이국내 VFX 시장에서는 80명 이상 사업장 5개사 (당사 포함)가 고예산의 블록버스터 영화를 수주하고 있으며, 나머지 소규모 업체들은 저예산 한국 및 중국영화를 수주하거나 고예산 영화의 분량 일부를 외주형태로 수주 하고 있습니다. 하기 시장점유율은 각 사별 매출액을 기준으로 산정하였으며, 연도별 소규모 기타 업체의 매출액은 상위 5개 업체 매출액 합계의 16.67%로 추정하였습니다. [ 시장점유율 추정치 추이 ] (단위 : 백만원, %) 구분 (추정) 2012년 (제 2기) 2013년 (제 3기) 2014년 (제 4기) 2015년 (제 5기) 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 덱스터스튜디오 4,265 15.40 13,574 34.80 18,665 43.18 26,055 31.42 Digital IDEa 7,073 25.54 4,814 12.34 4,333 10.02 7,544 9.10 Macrograph 4,726 17.06 4,949 12.69 5,234 12.11 9,778 11.79 Mofac Studios 4,065 14.68 4,110 10.54 4,319 9.99 10,697 12.90 4th Creative Party 2,951 10.65 5,055 12.96 3,472 8.03 15,030 18.12 기타 4,616 16.67 6,500 16.67 7,205 16.67 13,821 16.67 합계 27,696 100.00 39,002 100.00 43,228 100.00 82,925 100.00 주1) 각 사별 매출액은 KISLINE, NH투자증권 리서치센터 Data 기준입니다. 주2) 회사명은 약자로 기재하였습니다.주3) 당사의 매출액은 K-IFRS를 기준으로 작성되었으며, 나머지 비교회사의 경우 정확한 공시 자료가 없기에, 구분이 명확하지 않습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강/단점당사는 자체 Software 개발 연구소인 기업부설 창작연구소를 보유하고 있으며, 동 연구소에서 VFX 제작에 필요한 기술들의 개발을 진행하고 있습니다. 개발된 소프트웨어들은 창작연구소에서 충분한 검증을 거친 후에 제작 공정에 투입되고, 실제 작업에 적용 후 여러번의 피드백을 거쳐 지속적인 업데이트를 진행하고 있습니다. 당사는 국내를 비롯한 아시아에서 유일한 자체 R 보유하여 자체적으로 기술을 개발 및 보유하고 이를 제작에 적용할 수 있는 높은 기술 수준과 우수한 전문인력을 보유한 유일한 VFX(시각효과) 제작 업체입니다.당사의 사례를 바탕으로 추정해 보았을 때, 동물의 털이나 사람의 얼굴과 같은 분야의 경우, 국내 경쟁 업체에서 지금부터 기술 개발을 시작한다고 하더라도 실제 제작 공정에 성공적으로 적용시키기까지는 최소한 3년 이상의 시간이 소요될 것으로 판단됩니다. 헐리우드 경쟁 업체들의 경우 이미 2000년대 초반부터 이러한 기술들을 자체적으로 개발하여 노하우를 축적해왔기 때문에 당사와 기술 격차가 다소 존재합니다. 다만, 전세계적으로도 수백 샷 이상의 분량으로 디지털 크리쳐(Creature)가 등장하는 영화의 시각효과 (VFX)를 제작하는 것이 가능한 업체는 5군데 정도에 불과하고, 당사는 이들 업체 대비 20~30% 정도 수준의 비용으로 제작이 가능한 가격 경쟁력을 고려시 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있다고 판단됩니다. 현재까지 아시아권에서는 이러한 제작 기술들을 보유하고 있는 경쟁 업체는 없기 때문에 최소한 향후 10년간 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 기술 경쟁력에 있어서 우위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다.또한, VFX산업의 경우 과거의 작업 결과물에 따른 라이브러리(Library) 등의 축적에 따른 경험치를 무시하기 어려운 점이 있습니다. 이 부분은 현재 당사가 헐리우드 진출에 겪고 있는 어려움이기도 하지만, 현재 후발업체들이 특별한 계기를 통하여 R 전력을 다하는 상황이 도래한다고 하더라도, 이러한 라이브러리(Library) 축적 등을 통한 경험치에 따른 부분은 한국과 중국 영화 시장에서 쉽게 해소되기 어려울 것으로 판단됩니다. 라. 사업부문별 구분 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 제 7기 3분기(2017년 3분기) 제 6기(2016년) 제 5기(2015년) 용역 매출 VFX 제작 16,322 28,154 25,093 기타용역수익 2,521 3,622 960 원가 매출원가 26,629 21,742 17,110 매출원가율 141.30% 68.42% 65.67% 마. 신규사업1) 신규 사업 분야 및 진출 목적당사가 진행하고 있는 신규 사업은 신생법인 하우저를 통해 진행하고 있습니다. 하우저는 가구 플랫폼인 가구 인프라 서비스와 가구 마케팅 서비스, 공간 플랫폼인 공간 시뮬레이션 서비스를 통하여 인테리어에 관한 올인원 서비스를 제공합니다. 가상공간 내에서 3D 가구, 벽지 바닥재의 배치를 통해 인테리어를 시연해 볼 수 있습니다. 건물 설계사, 인테리어 전문업체 및 일반 유저에게 서비스를 제공하는 것을 목표로 합니다. 하우저 서비스 영역.jpg 하우저 서비스 영역 2) 시장의 주요 특성 ·규모 및 성장성현재 인테리어 가구시장은 약 4조원 대로 추정되며 (2016년 기준), 하우저의 타겟인 비(非) 브랜드 가구시장은 3.2조, 그리고 이중 배송과 관련된 물류시장은 3,000억으로 추정됩니다. 하우저는 올해 1차로 시장점유율 30% (1,000억)를 목표로 하고 있습니다 (배송서비스 매출에 한함). 당사는 현재 보유하고 있는 최고수준의 CG 기술력을 통하여 3D 리얼리티 VR/AR 서비스, 그리고 가구 플랫폼을 통해 얻은 DB를 활용한 차별화된 서비스를 제공하여 시장을 선점할 것입니다. 하우저 공간플랫폼에서는 채광 시뮬레이션과 부동산과 연계한 VR 사전 체험 서비스, 3D 가구/건자재 배치 및 견적 시뮬레이션의 사업모델의 기획하고 있습니다. 또한 가구플랫폼의 인프라와 정보를 기반으로 한 3D공간 시뮬레이션 서비스를 통해 1만 부동산 관련 사업자와의 제휴, 100만 이사예정 고객 들의 UV와 DB를 얻을 수 있을 것이며, 이는 다시 가구플랫폼의 인프라 / 마케팅 서비스와 선순환 되어 하우저 플랫폼의 확대를 가져올 것 입니다. 위 사항을 요약하자면, 하우저는 가구 인프라 서비스와 가구 마케팅 서비스로 이뤄지는 가구 플랫폼 구축과 공간 시뮬레이션 서비스를 통한 공간 플랫폼 확대를 통해 고객의 모든 니즈를 해결해 주는 전문 플랫폼을 지향합니다. 현재 가구 시장에서 가구사는 오프라인 인프라를 구축하는 것에 부담, 제한된 마케팅 채널과 고객 접점에 대한 문제를, 물류사는 고정적이고 안정적이지 못한 물량 그리고 표준화되지 않은 비용 및 서비스의 요구에 대한 문제, 그리고 부동산은 경쟁사 대비 차별화 포인트가 없는 것 그리고 과도한 온/오프라인 마케팅비용 등에 대한 문제를 안고 있습니다. 하우저(HOWSER)는 가구 플랫폼을 통하여 업체들에게 최적의 통합 운영 솔루션을 제공하여 위와 같은 시장의 니즈를 해결하고, 고객들에게는 인테리어와 관련된 모든 정보와 경험, 더 나아가 구매결정기준을 제공하며, 공간 플랫폼과 마케팅을 통하여 업체들과 고객들을 연결하는 인테리어 인프라를 구축 하는 것을 목표로 하고 있습니다. 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 및 신규사업 진행상황 판단에 필요한 정보당사가 준비하고 있는 신규사업인 하우저 및 VR의 경우 아직 명확하게 시장이 형성되어 있지 않습니다. 특히 VR의 경우 명확한 사업 및 수익 모델이 나와있지 않은 상황이여서 본 분기보고서 작성기준일 현재 시점에서 예상 자금소요액 및 회수시점을 판단하는데 제약이 되는 상황입니다. 다만, 당사는 신규 시장을 만들어가는 리스크가 큰 형태가 아닌 당사의 장점인 기술력을 토대로 산업에 기초가 되는 기반 기술을 축적하는 형태로 진행 중입니다. 특히 당사에서는 보다 진보한 기술 및 상용화를 위해 내부에 Digital Human 및 VR을 위한 R Center를 별도로 운영하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 Digital Human 기술은 헐리우드도 일부 업체만 구현할 수 있는 Top-Tier 기술로서, 당사는 자체 제작한 스캐너를 통해 최단기간에 최고의 퀄리티로 피사체를 스캔 후 디지털라이징하게됩니다. 이러한 당사의 기술은 단순한 R 영역이 아닌 영화의 이연걸이나, 의 성룡 배우도 당사의 디지털 휴먼 기술을 통해서 본인의 디지털화된 캐릭터를 실제 영화 안에 등장시켜 제작을 진행하였습니다. 현재 시장에 나와 있는 VR 영상의 경우 애니메이션이거나 단순히 360도 카메라로 찍은 것입니다. 당사 VR의 경우 디지털 휴먼을 제작하는 방식과 같이 사물을 스캔하여 3D 어셋화하여 제작하는 방식으로, 기존 VR 영상과 다르게 카메라 동선에 제약받지 않는 움직임 구현이 가능하여 실제 같은 체험을 할 수 있게 도와주도록 준비하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 당사는 영화, 드라마 CF 등의 영상 ·미디어 관련 VFX 제작 수주를 통한 매출 창출을 주요 수익 모델로 삼고 있으므로, 주요 생산 제품은 당사가 제작한 VFX (시각효과)가 포함된 영상 ·미디어라고 볼 수 있습니다.당사는 수익을 진행기준에 의해 인식합니다. 진행률은 각 프로젝트별로 실제 발생 원가 (투입 인원, 작업 시간, 감가상각비 등)를 최초 계약 당시의 당사 견적인 총 예정 원가로 나누어 산정하여, 총 계약 금액 (수주액)에 진행률을 곱하여 수익 (매출액)을 인식합니다. (단위: 백만원) 매출유형 품목 구분 제 7기 3분기(2017년 3분기) 제 6기(2016년) 제 5기(2015년) 용역 매출 VFX 제작 16,322 28,154 25,093 기타용역수익 2,521 3,622 960 원가 매출원가 26,629 21,742 17,110 매출원가율 141.30% 68.42% 65.67% 3. 주요 원재료 당사는 사업의 특성상 일반제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산 능력, 생산 실적 및 가동률당사는 특정 프로젝트에 기반한 콘텐츠 제작을 영위하고 있기 때문에, 물리적인 생산물이 없습니다. 따라서 이와 관련한 생산 능력 및 실적을 수치화 할 수 없어 본 분기보고서상 기재를 생략하였습니다. 나. 생산 설비에 관한 사항1) 현황[ 자산항목: 유형, 무형 자산 ] (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 연결범위변동순액 당기말가액 사업소 증가 감소 전산장비 서울특별시 상암 3,309,959 640,054 - 997,586 89,037 3,041,464 본사 소프트웨어 서울특별시 상암 884,426 67,414 - 250,946 - 700,894 본사 주) 당사는 업종의 특성상 별도의 생산 설비는 없으며, 상기에는 감가상각 대상 중 랜더팜 및 서버, 워크스테이션, 컴퓨터그래픽 관련 소프트웨어 등을 기재하였습니다. 2) 설비의 신설, 투자 및 매입계획당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 1년이내에 설비의 신설, 투자 및 매입 계획은 없습니다. 5. 매출 가. 매출 유형별 실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제7기 3분기(2017년 3분기) 제6기(2016년) 제5기(2015년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 덱스터스튜디오 용역 VFX 제작 등 수출 13,394 71.08 21,461 67.54 16,062 61.65 내수 5,449 28.92 10,315 32.46 9,992 38.35 합계 18,843 100.0 31,776 100.0 26,054 100.0 나. 판매 경로와 방법 등1) 판매 조직 부서 업무 내역 워크숍사업부 촬영 및 장비 임대, 3D 특수목적수요(상업영화/다큐멘터리 등) 및 2D 컨버팅에 대한 연구 디아이사업부 영화 디지털 색보정, 촬영 데이터 관리, D-Cinema 마스터링, 디지털사업부 VFX 제작 업무, VFX 제작을 위한 개발 및 관리 업무 컨텐츠사업부 기획-촬영-VFX를 연계, 콘텐츠 기획 개발 / 제작 / 투자, IP 인큐베이팅 주식회사 라이브톤 영화 음향 제작 및 음향 설계 컨설팅 등 2) 판매경로당사의 클라이언트는 일반 대중이 아닌 '영화 제작사'로서, 영화 제작사는 통상적으로 기존의 작업 결과물인 완성 영화를 보고 본인들이 원하는 수준의 VFX 기술을 보유한 VFX 업체를 찾게 되고, 제작비 예산에 따라 VFX 업체와 협의를 거쳐 해당 프로젝트의 VFX를 담당할 업체를 최종적으로 선정하게 됩니다. 따라서 당사의 영업활동은 일부 특정인에게 집중되지 않고 불특정 다수를 대상으로 진행이 됩니다. 국내외 필름마켓이나 각종 영화제에 부스를 마련하여, 당사가 제작한 영상을 시연하는 등의 홍보를 진행하기도 하며, 일부 당사의 특화기술에 대해서는 Siggraph (Special Interest Group on computer GRAPHics ; 미국 컴퓨터 학회 컴퓨터그래픽스 분과회) 같은 학술대회에 출품을 통해 당사의 기술력을 홍보하고 있습니다. 3) 방법 및 조건영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주에 따른 VFX 용역 판매를 진행하고 있으며, 현금(계약금, 중도금, 잔금)의 형태로 대금을 지불받고 있습니다. 4) 판매 전략당사는 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 자체 소프트웨어 및 어셋 라이브러리 축적 등을 활용하여, 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등의 제한 사항을 고려하여 국내 및 해외의 VFX 작업을 선별적으로 수주하고 있습니다. 5) 주요 매출처당사의 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기 전 분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 심천비행영시문화발전유한공사 5,391,337 43.55% 4,376,498 19.16% Active Falcon Films Production Limited 2,748,470 12.75% - 0.00% 리얼라이즈픽쳐스(주) 2,320,617 9.07% 4,304,808 18.84% Alibaba Pictures - 0.00% 2,647,466 11.59% Beijing Taihe ECD - 0.00% 2,449,920 10.72% 합계 10,460,424 65.37% 13,778,692 60.31% 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 신과함께 14.11.24 - - 17,000,000,000 - 16,659,983,631 - 340,016,369 MPN 14.11.21 - - 11,467,000,000 - 7,651,929,100 - 3,815,070,900 남극절연 15.06.12 - - 2,297,720,779 - 2,297,720,779 - - 조작된도시 15.06.29 - - 700,000,000 - 700,000,000 - - 서유기 1차 15.05.18 - - 2,145,057,684 - 2,145,057,684 - - 서유기 2차 15.05.18 - - 213,734,259 - 213,734,259 - - 리얼 15.09.14 - - 1,800,000,000 - 1,800,000,000 - - Big Cat 15.10.26 - - 4,088,748,056 - 2,709,613,336 - 1,379,134,719 삼생삼세십리도화 16.04.29 - - 3,784,110,000 - 3,784,110,000 - - 삼생삼세십리도화 추가 16.05.24 - - 292,995,000 - 292,995,000 - - 귀취등2 16.04.29 - - 10,657,429,800 - 10,657,429,800 - - 귀취등2 추가 17.06.30 - - 4,860,270,000 - 2,824,788,924 - 2,035,481,076 몽키킹3 16.09.14 - - 7,755,750,000 - 5,864,898,150 - 1,890,851,850 야백합 16.08.31 - - 292,995,000 - 292,995,000 - - 오공전 16.09.30 - - 1,204,035,000 - 1,054,734,660 - 149,300,340 1987 17.03.30 - - 700,000,000 - 162,330,000 - 537,670,000 광상곡 17.02.16 - - 1,032,030,000 - 459,769,365 - 572,260,635 독전 17.06.30 - - 500,000,000 - 50,050,000 - 449,950,000 PMC 17.04.28 - - 800,000,000 - 198,480,000 - 601,520,000 완다테마파크 17.08.25 - - 5,630,950,619 - 79,959,499 - 5,550,991,120 기타 - - - 2,521,774,000 - 2,521,774,000 - - 합 계 - 79,744,600,197 - 62,422,353,187 - 17,322,247,009 주1) 기납품액 : 진행중인 작업의 진행률에 따라 당기완료분과 기성진행분의 합계치입니다. (수주총액대비 진행률로 계산하였습니다. 기납품액은 2017년 09월 30일 기준환율 (USD 1,146.70, CNY 172.35)을 적용하였습니다.주2) 수주잔고는 2017년 09월 30일 기준환율 (USD 1,146.70, CNY 172.35)을 적용하여 환산한 금액입니다.주3) 2017년 09월 30일 기준 수주잔고가 있는 총수주액 2억원 이상의 프로젝트 기준으로 작성되었습니다.주4) 통상적으로 당사의 납기는 개봉시점으로부터 1~3개월 전까지이며, 납기 및 개봉시기는 전반적인 프로젝트의 진행 상황에 따라 변동되어 확정지을 수 없으므로, 기재하지 않았습니다.주5) 주요 제품 및 서비스에 대한 진행률적용 수주현황의 세부적인 사항은 재무제표 『연결주석 23. 용역계약』을 참고하시길 바랍니다. (주석23번은 평균환율 적용) 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기말 전기말 변동금리부차입금 - - 당 분기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산 및 부채의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기말 전기말 당기손익인식금융자산 및 부채 31,075,959 15,434,118 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도당 분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 제 3자 지급보증(담보제공)이 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라. 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기말 전기말 부채 36,892,595 7,499,686 자본 61,294,400 78,181,834 부채비율 60.19% 9.6% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 설립당시 의 제작이 결정된 상태에서 ‘고릴라 털을 어떻게 만들까?’가 가장 큰 이슈였습니다. 당시 기존의 상용 소프트웨어로는 단 시간에 수백만 개에 이르는 고릴라 털을 섬세하게 구현해 내는 것이 불가능하였습니다. 이를 위해 국내 ·외적으로도 이례적인 9개월 가량의 소프트웨어 개발 R 진행하였고 R 센터를 자체 설립하였습니다. 설립 당시부터 실사 영화에 등장하는 사실적인 동물의 털, 사람의 얼굴, 대규모의 바다를 제작할 수 있는 컴퓨터 그래픽 기술을 자체적으로 꾸준히 개발하여 보유하고 있으며, 이미 제작을 완료했거나 현재 진행 중인 20여 편의 영화에서 수 천 개 이상의 샷 작업에 개발한 기술들을 성공적으로 적용해오고 있습니다. 실제로 시각효과(VFX) 제작에 사용이 가능한 몇 가지 상용 소프트웨어들이 존재하지만, 각 프로젝트마다 만족스러운 솔루션을 제시하는 소프트웨어는 없으며, 제작 과정에서 대용량의 데이터가 수반되거나 각 업체별로 다양한 제작 공정에서의 커스터마이징이 중요한 이슈로 부각되는 경우, 기능이 부족하거나 문제 발생 시 빠른 해결이 불가능하다는 한계를 가지고 있습니다. 제작 과정에서 비일비재하게 발생하는 여러 가지 문제점들을 신속하게 해결하기 위해서는 해당 소프트웨어를 개발한 업체의 전폭적인 기술 지원이 필요하지만, VFX 작용 소프트웨어는 다른 일반적인 소프트웨어에 비해 시장 규모가 작고 개발 업체가 영세한 경우가 많기 때문에 파산 등의 이유로 추가적인 기술 지원에 대한 신뢰도를 보장받기 어려운 경우가 많습니다. 자체R 능력이 없는 중/소규모 업체에서는 전적으로 상용 소프트웨어에 의지하여 제작을 진행하고 있으나, 해외의 선두권, 특히 헐리우드 업체의 경우 필요한 핵심 기술들을 자체적으로 개발하여 확보하고 이를 지속적으로 발전시키려는 노력을 기울이고 있습니다. 이런 기술들을 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있는VFX 제작 업체는 한국을 포함한 아시아권에서는 당사가 유일하며, 헐리우드에서도 일부 선두 업체에 불과한 상태입니다. 당사는 지속적인 R 통해 털, 옷, 환경 등 다양한 영역으로 확대할 수 있는 소프트웨어로 확장해 나아가고 있으며, 궁극적으로 업계의 표준화가 된 모듈이 될 수 있도록 지속적인 기술개발을 진행하고 있습니다. 또한 현재 R 센터는 문화체육관광부의 설립 인가를 받은 기업부설 창작연구소로 발전되어 운영하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 부서 인원 주요 업무 기업부설 창작연구소 8 VFX 제작을 위한 기술 개발 및 기술 테스트를 주업무로 영화 에서 얻은 경험을 바탕으로 다양한 연구과제를 수행 연구소 기술 개발을 통해 추후 VFX 제작부에서 발생 예상되는 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 외부 상용화 시스템들과의 충돌 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제 7기 3분기(2017년 3분기) 제 6기(2016년) 제 5기 (2015년) 자산처리 인건비 - - - 감가상각비 - - - 소 계 - - - 비용처리 인건비 1,015,830 1,095,932 1,473,009 감가상각비 243,849 294,442 218,455 위탁용역비 - 17,000 75,833 소 계 1,259,679 1,407,374 1,767,297 연구개발비용 합계 1,259,679 1,407,374 1,767,297 연구개발비 / 매출액 비율 6.68% 4.42% 6.78% 주1) 연구개발비 / 매출액 비율 = 연구개발비용 합계 / 당기매출액 * 100주2) 연구개발비용은 기업부설창작연구소 관련하여 지출된 비용으로 회계처리하였습니다. 라. 연구개발 실적당사의 어셋 제작 소프트웨어는 지속적으로 R 수행하고 있습니다. 다양한 작품 수행에 따라 기술 및 노하우가 축적되고 있고, 영역도 영화, 드라마, CF 등 다양한 영역으로 적용 확대 중입니다. 현재 당사는 약 80여개의 자체소프트웨어를 개발 ·운영하고 있으며, 세부내역은 하단과 같습니다. 주요 소프트웨어 현황> Zelos - Zelos Fur : fur grooming / simulation - ZENN (Zelos Node Network) : fur / hair / feather / digital environment (forest, grass, rocks, city, etc.) - ZWiSS (Zelos Wire Surface Simulator) : cloth simulation - Zello (Zelos Mesh Deformers) : mesh deformation (skin, muscle) - ZFX (Zelos for Effects) : water / ocean simulator - Zeom (Zelos Geometry Tools) : alembic, geometry cache utilities 1) Zelos Fur - Zelos Fur는 를 제작하기 위해서 최초부터 개발한 소프트웨어 - 천만 개가 넘는 털을 빠르고 정확하게 컨트롤 하는 알고리즘 구현- 이 소프트웨어를 모태로 다양한 영역으로 확장 진행 중. 2) ZENN (Zelos Node Network)- Zelos Fur에서 업그레이드된 덱스터스튜디오의 자체 개발 인 하우스 소프트웨어 (국내 유일) - 적용 영역을 확장시키고 있음. (1) 털 머리카락- 털이나 머리카락들을 하나 하나씩 그려가는 것이 아닌, 디지털 크리처 표면에 모낭 분포 생성 후 알고리즘을 통한 털 제작. 모낭의 분포나 밀도 등을 아티스트가 직접 조정할 수 있으며, 털의 색상, 인덱스, 두께 등의 속성 및 움직임에 대한 설정도 가능. - 털의 색상, 그림자 등의 요소가 반영되어 생성된 털을 최종 영상으로 확인 하는 것이 아니라 프리뷰 영상을 통해 사전 확인 가능. 실시간으로 제작한 털의 형태 및 영상 구현 - 만들어진 털 등을 안정적인 시뮬레이션을 통해 빠르게 움직이는 영상 구현 - 기본적으로 다양한 동물의 털에 적용 (사자, 호랑이, 늑대 등) - 사람의 머리카락도 동일한 방식으로 제작 가능 (디지털 휴먼) (2) 깃털 비늘 - 털과 유사한 방식이나, 추가적인 기능 접목 - 털 가닥이 깃털의 중심선으로 활용. 그 중심선으로 새로운 어셋을 연결해 하나의 깃털 생성 - 다각형으로 만들어진 깃털 소스와 곡선들의 집합으로 이루어진 깃털 소스, 이 두 가지가 결합된 형태의 소스 사용 가능 - 또한 이 깃털의 색상은 몸체 표면상의 정의된 색상 맵에 따라 사용도 가능하고, 개별적인 텍스처 혼합 사용도 가능 - 이렇게 생성된 깃털을 크리처 표면에 붙이게 되는데, 붙이는 방법 역시 다양한 방법 (글로벌 y방향 붙이기, 노멀 방향 붙이기, 탄젠트 방향 붙이기, 변형되게 붙이기)으로 구현 가능 - 깃털과 비슷한 방식으로 비늘, 혹은 다른 형태의 디지털 어셋을 털에 연결하여 다양한 디지털 크리처 제작 가능 (3) 옷 - 최초 제작한 미스터고의 기술력을 시장에 인정받은 것도, 고릴라 털의 사실화 + 유니폼 (옷) 덕분임. 디지털 크리처 위에 옷 등을 새로 입힌다는 것을 다른 난이도의 기술. 새로운 스킨 형태의 접근 방식으로 차별화된 알고리즘으로 시스템 구축. - 미리 옷을 입어 보는 등 (의상체험)의 다양한 유관 영역으로 확장 가능 (4) Digital Environment 디지털 환경 (숲, 도시, 물, 불...) ① 물, 불, 연기 등 - 선으로 움직이는 다른 어셋들과 달리 점으로 움직이다보니 좀더 체계화된 시뮬레이션 및 알고리즘 필요 - 13년 중국 영화 - 신도해왕의 비밀>을 제작하는 과정에서 개발하여 사용하기 시작 - 영화 의 경우 총 촬영 영상의 80% 이상을 산에 있는 세트장에서 촬영한 이후 바다를 디지털 어셋으로 제작하여 영상 완성. 장소, 시간, 구도 등 다양한 제약 조건을 뛰어넘는 영상 제작 가능 - 개발된 알고리즘과 디지털 어셋을 활용해 비슷한 향후 프로젝트 적용 가능. 인건비 절감 효과 ② 숲, 도시 등 디지털 환경 제작- 깃털 모양의 소스 대신 나무를 사용하면 숲과 같은 디지털 환경 제작 가능 - 털의 모낭 샘플링 방식을 통해 나무의 밀도 또한 제어 가능 - 나무 이외에 돌, 풀 등 다양한 어셋 접목시 다양한 디지털 환경 제작 가능 - 가상의 공간을 구현하는 것이기에, 시간, 장소 등의 제약 조건 탈피 가능하고, 현실에 존재하지 않는 장소에 대한 부분 역시 쉽게 구현 가능 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무제표 (K-IFRS 적용)당사의 제5기, 제6기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과목 제7기 3분기 제6기 제5기 [2017년 9월말] [2016년 12월말] [2015년 12월말] IFRS 연결 기준 IFRS 연결 기준 IFRS 연결 기준 자산 Ⅰ. 유동자산 64,643,831,033 57,676,890,103 69,774,955,945 Ⅱ. 비유동자산 33,543,163,617 28,004,630,549 10,365,119,157 자산총계 98,186,994,650 85,681,520,652 80,140,075,102 부채 Ⅰ. 유동부채 25,288,741,092 2,847,748,757 6,266,236,573 Ⅱ. 비유동부채 11,603,853,913 4,651,937,664 177,899,019 부채총계 36,892,595,005 7,499,686,421 6,444,135,592 자본 Ⅰ. 자본금 11,083,154,500 10,845,134,500 5,353,822,000 Ⅱ. 주식발행초과금 54,045,252,365 53,695,903,602 58,782,882,641 Ⅲ. 이익잉여금 -1,780,608,233 11,817,546,853 6,515,213,121 Ⅳ. 기타자본항목 -2,059,267,104 1,823,249,276 3,008,647,373 Ⅴ. 비지배지분 5,968,117 - 35,374,375 자본총계 61,294,499,645 78,181,834,231 73,695,939,510 부채와자본총계 98,186,994,650 85,681,520,652 80,140,075,102 [2017.01.01 ~ 2017.09.30] [2016.01.01 ~ 2016.12.31] [2015.01.01 ~ 2015.12.31] Ⅰ. 매출 18,843,957,546 31,776,984,491 26,054,826,787 Ⅱ. 매출원가 26,629,569,556 21,742,402,334 17,110,460,542 Ⅲ. 매출총이익 -7,785,612,010 10,034,582,157 8,944,366,245 Ⅳ. 영업이익 -12,085,468,760 2,407,177,115 4,535,666,351 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 -13,849,792,833 5,750,521,432 4,882,720,369 Ⅵ. 당기순이익 -13,598,155,087 5,131,098,638 4,172,486,813 Ⅶ. 당기총포괄이익 -13,598,155,087 5,197,209,746 4,121,784,712 Ⅷ. 기본주당이익 -629 242 358 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 덱스터_7기3분기재무제표_170930 - v1 -_변환(2).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 6 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 64,643,831,033 57,676,890,103 현금및현금성자산 6,131,846,810 10,497,097,314 단기금융상품 25,716,205,409 17,829,058,007 매출채권(자산) 17,820,523,532 17,704,067,478 기타유동채권 13,910,018,377 10,579,251,189 기타유동자산 1,026,743,235 1,067,416,115 당기법인세자산 38,493,670 0 비유동자산 33,543,163,617 28,004,630,549 장기금융상품 72,000,000 58,500,000 기타비유동금융자산 6,260,354,000 3,365,060,000 종속기업투자 0 0 기타비유동 채권 1,990,346,266 1,682,892,108 유형자산 6,872,620,789 7,069,604,092 무형자산 1,731,946,363 1,085,831,225 기타비유동자산 15,093,650,130 13,083,350,130 이연법인세자산 1,522,246,069 1,659,392,994 자산총계 98,186,994,650 85,681,520,652 부채 유동부채 25,288,741,092 2,847,748,757 단기차입금 18,750,000 0 전환사채(유동성) 22,430,493,639 0 매입채무 및 기타유동채무 2,027,796,227 2,135,770,326 기타유동부채 811,701,226 157,436,570 당기법인세부채 0 554,541,861 비유동부채 11,603,853,913 4,651,937,664 파생상품부채 4,159,400,000 0 기타비유동채무 379,759,420 131,937,664 기타비유동부채 6,694,100,000 4,400,000,000 충당부채 370,594,493 120,000,000 부채총계 36,892,595,005 7,499,686,421 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 61,288,531,528 78,181,834,231 자본금 11,083,154,500 10,845,134,500 주식발행초과금 54,045,252,365 53,695,903,602 이익잉여금(결손금) (1,780,608,233) 11,817,546,853 기타자본항목(자본) (2,059,267,104) 1,823,249,276 비지배지분 5,868,117 0 자본총계 61,294,399,645 78,181,834,231 자본과부채총계 98,186,994,650 85,681,520,652 연결 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,821,416,408 18,843,957,546 8,525,624,703 22,847,424,539 매출원가 8,000,631,197 26,629,569,556 5,684,420,008 15,416,435,822 매출총이익 (1,179,214,789) (7,785,612,010) 2,841,204,695 7,430,988,717 판매비와관리비 1,646,685,151 4,299,856,750 2,460,141,025 5,662,192,234 영업이익(손실) (2,825,899,940) (12,085,468,760) 381,063,670 1,768,796,483 금융수익 216,609,705 556,386,494 118,022,445 475,499,225 금융원가 5,770,907 2,302,133,632 20,086,644 65,635,216 기타이익 171,344,627 895,151,561 163,580,306 598,715,618 기타비용 7,825,487 913,728,496 841,690,103 1,104,768,161 종속기업처분손익 0 0 1,401,477,990 3,258,491,665 법인세비용차감전순이익(손실) (2,451,542,002) (13,849,792,833) 1,202,367,664 4,931,099,614 법인세비용 (163,466,339) (251,637,746) 43,289,278 390,237,283 당기순이익(손실) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,159,078,386 4,540,862,331 지배기업소유주귀속순이익 (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,202,363,889 4,644,575,182 비지배지분귀속순이익 0 0 (43,285,503) (103,712,851) 기타포괄손익 0 0 11,041,886 84,535,284 매도가능금융자산평가손익 0 0 11,041,886 18,424,176 해외사업환산손익 0 0 0 66,111,108 총포괄이익 (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,170,120,272 4,625,397,615 지배기업소유주귀속순이익 (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,210,219,375 4,725,143,800 비지배지분귀속순이익 (40,099,103) (99,746,185) 주당이익 기본주당이익(손실) (105) (629) 55 215 희석주당이익(손실) (104) (621) 55 215 연결 자본변동표 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,353,822,000 58,782,882,641 6,515,213,121 3,008,647,373 35,374,375 73,695,939,510 당기순이익(손실) 0 0 4,644,575,182 0 (103,712,851) 4,540,862,331 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 18,424,176 0 18,424,176 해외산업환산손익 0 74,472,067 (12,327,625) 3,966,666 66,111,108 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 279,302,905 0 279,302,905 주식선택권행사 85,500,000 354,136,361 0 (654,573,141) 0 (214,936,780) 종속기업처분 0 0 0 0 64,371,810 64,371,810 비지배지분 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 5,439,322,000 59,137,019,002 11,234,260,370 2,639,473,688 0 78,450,075,060 2017.01.01 (기초자본) 10,845,134,500 53,695,903,602 11,817,546,853 1,823,249,276 0 78,181,834,231 당기순이익(손실) 0 0 (13,598,155,087) 0 0 (13,598,155,087) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 해외산업환산손익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 (2,827,215,050) 0 (2,827,215,050) 주식보상비용 0 0 0 101,196,493 0 101,196,493 주식선택권행사 238,020,000 349,348,763 0 (1,156,497,823) 0 (569,129,060) 종속기업처분 0 0 0 0 0 0 비지배지분 0 0 0 0 5,868,117 5,868,117 2017.09.30 (기말자본) 11,083,154,500 54,045,252,365 (1,780,608,234) (2,059,267,104) 5,868,117 61,294,399,645 연결 현금흐름표 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,705,302,958) (3,961,186,438) 당기순이익(손실) (13,598,155,087) 4,540,862,331 당기순이익조정을 위한 가감 4,802,946,787 2,306,199,424 감가상각비 2,051,749,133 1,823,177,535 무형자산상각비 369,187,399 429,365,147 유형자산처분손실 0 20,139,404 유형자산폐기손실 0 39,650,889 대손상각비 663,914,624 140,000,000 외화환산손실 728,576,857 889,662,789 파생금융자산평가손실 1,388,125,000 0 당기손익인식금융자산평가손실 304,706,000 0 주식보상비용(환입) 101,196,493 279,302,905 충당부채환입액 250,594,493 0 이자비용 65,635,216 65,635,216 법인세비용 (251,637,746) 390,237,283 매출원가에서차감된 정부보조금 (162,853,552) (1,163,562,602) 이자수익 (556,386,494) (475,499,225) 외화환산이익 (149,860,636) (131,909,917) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,272,332,085 (10,602,279,327) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (1,125,215,948) (5,101,600,056) 미수금의 감소(증가) 3,473,094,260 (278,043,440) 선급금의 감소(증가) (46,215,394) (8,251,684,920) 장기선급금의 감소(증가) 320,000,000 (900,000,000) 선급비용의 감소(증가) 124,427,839 155,354,867 미지급금의 증가(감소) (970,002,825) (280,620,186) 미지급비용의 증가(감소) 474,677,789 486,885,908 기타충당부채의 증가(감소) 0 (24,200,000) 장기미지급비용의 증가(감소) 247,821,756 0 선수금의 증가(감소) 708,744,608 2,224,428,500 정부보조금 수령 65,000,000 1,367,200,000 이자수취(영업) 392,759,724 431,360,704 이자지급(영업) 533,389,423 (30,792,250) 법인세납부(환급) (1,108,575,890) (606,537,320) 투자활동현금흐름 (22,957,311,485) (31,682,487,968) 단기금융상품의감소 3,461,704,074 13,342,859,783 임차보증금의 감소 90,827,650 300,000,000 기타보증금의 감소 0 122,790,800 유형자산의 처분 0 39,097,273 단기금융상품의 취득 (11,348,851,476) (34,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (13,500,000) (13,500,000) 단기대여금의증가 (6,830,000,000) 0 당기손익금융자산 (1,000,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 (2,200,000,000) (4,508,000,000) 임차보증금의 증가 0 (1,374,018,400) 기타보증금의 증가 (248,078,000) (192,513,000) 투자선급금 (2,330,300,000) 0 유형자산의 취득 (1,616,688,278) (5,332,110,587) 무형자산의 취득 (67,412,980) (67,093,837) 사업결합으로인한 순현금유출 (855,012,475) 0 재무활동현금흐름 24,297,363,938 (1,309,066,930) 단기차입금의 증가 0 0 주식선택권행사 227,734,988 243,433,070 전환사채발행 24,602,744,000 0 장기선수금의증가 2,294,100,000 0 단기차입금의 상환 0 (1,490,000,000) 유동성 장기부채의 상환 0 (62,500,000) 자기주식취득 (2,827,215,050) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (1,213,405,145) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,365,250,505) (38,166,146,481) 기초현금및현금성자산 10,497,097,314 45,507,197,374 기말현금및현금성자산 6,131,846,809 7,341,050,893 3. 연결재무제표 주석 주석 제 7 기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 6 기 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 주식회사 덱스터스튜디오 1. 일반사항 (1)지배기업의 개요 주식회사 덱스터스튜디오(이하 "당사", 대표이사 김용화)는 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니 다. 당사는 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 11,083,154천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 김용화 5,910,980 26.67% 강종익 490,980 2.21% 김욱 490,980 2.21% 정성진 490,980 2.21% WELL ALIKE LIMITED 1,800,000 8.12% 우리사주조합 35,298 0.16% 자기주식 400,000 1.80% 기타 소액주주 12,547,091 56.60% 합계 22,166,309 100.00% 한편, 당사는 전기말 현재 종속기업인 DEXTER CHINA LTD.에 대한 보유지분을 2016년 중 처분함에 따라 지배력을 상실하였으며, 전기 연결대상에서 DEXTER CHINA LTD.를 제외하였습니다. (2) 종속기업의 개요 지배기업의 연결대상 종속기업인 ㈜라이브톤은 경기 고양시 일산동구 백마로 에 위치하고 있으며, 2000년 1월에 법인이 설립되어 당분기 중 연결대상에 포함되었고, 영화음향제작을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 동 회사의 자본금은 69,036,674원이고, 발행지분은 지배기업이 91.5%를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다. - 주석 6 : 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성- 주석 9, 주석 11 : 매출채권및기타채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동 가능성 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 구체적 분석을완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와같습니다. - 매출 인식 시점의 변동가능성 - 매출 인식 금액의 변동가능성- 계약체결 증분원가의 자산화가능성 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총용역수익 및 총용역원가 총용역수익은 최초계약금액에 따라 측정하나, 계약 수행 과정에서 다양한 요인으로 변경될 수 있습니다. 용역수익금액은 누적용역원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총용역원가는 용역투입예정시간의 변동 등 미래추정치에 근거하여 변동될 수 있습니다. 당사는 보고기간말 현재의 최선의 추정치에 근거하여 회계처리하고 있으며, 유의적인 변동 사항에 대하여 주기적으로 검토하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 주식기준보상지배기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별 당사는 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 당사의 보고되는 영업부문은 VFX사업 부문의 단일사업부로 구성되어 있습니다. (2) 지역정보 1) 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 5,449,865 6,922,836 중국 13,394,092 15,924,589 합계 18,843,957 22,847,425 2) 당사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ 2,320,617 9.07% 4,304,808 18.84% Active Falcon Films Production Limited 2,748,470 12.75% - 0.00% Beijing Taihe ECD - 0.00% 2,449,920 10.72% Alibaba Pictures - 0.00% 2,647,466 11.59% 심천비행영시문화발전유한공사 5,391,337 43.55% 4,376,498 19.16% 합계 10,460,424 65.37% 13,778,692 60.31% 5. 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산(부채) 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 6,131,847 - - - 6,131,847 단기금융상품 - - 25,716,205 - 25,716,205 매출채권 17,820,524 - - - 17,820,524 기타유동채권 13,910,019 - - - 13,910,019 장기금융상품 72,000 - - - 72,000 당기손익인식금융자산 - - 1,200,354 - 1,200,354 매도가능금융자산 - 5,060,000 - - 5,060,000 기타비유동채권 1,990,348 - - - 1,990,348 소계 39,924,738 5,060,000 26,916,559 - 71,901,297 금융부채 단기차입금 - - - 18,750 18,750 전환사채 - - - 22,430,494 22,430,494 파생상품부채 - - 4,159,400 - 4,159,400 기타유동채무 - - - 2,027,796 2,027,796 기타비유동채무 - - - 379,759 379,759 소계 - - 4,159,400 24,856,799 29,016,199 차감계 39,924,738 5,060,000 22,757,159 (24,856,799) 42,885,098 (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 10,497,097 - - - 10,497,097 단기금융상품 2,900,000 - 14,929,058 - 17,829,058 매출채권 17,704,067 - - - 17,704,067 기타유동채권 10,579,251 - - - 10,579,251 장기금융상품 58,500 - - - 58,500 당기손익인식금융자산 - - 505,060 - 505,060 매도가능금융자산 - 2,860,000 - - 2,860,000 기타비유동채권 1,682,893 - - - 1,682,893 소계 43,421,808 2,860,000 15,434,118 - 61,715,926 금융부채 기타유동채무 - - - 2,135,770 2,135,770 기타비유동채무 - - - 131,938 131,938 소계 - - - 2,267,708 2,267,708 차감계 43,421,808 2,860,000 15,434,118 (2,267,708) 59,448,218 (2) 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산(부채) 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 322,753 233,633 - 556,386 외환차익 703,092 - - 703,092 외화환산이익 149,861 - - 149,861 소계 1,175,706 233,633 - 1,409,339 금융원가 및 기타비용 대손상각비 663,915 - - 663,915 이자비용 - - 609,303 609,303 외환차손 178,157 - - 178,157 외화환산손실 728,577 - - 728,577 파생상품부채평가손실 - 1,388,125 - 1,388,125 당기손익인식금융자산평가손실 - 304,706 - 304,706 소계 1,570,649 1,692,831 609,303 3,872,783 차감계 (394,943) (1,459,198) (609,303) (2,463,444) (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 233,194 - 326,355 - 559,549 외환차익 98,474 - - - 98,474 외화환산이익 484,085 - - - 484,085 당기손익인식금융자산평가이익 - - 5,060 - 5,060 매도가능금융자산처분이익 - 27,709 - - 27,709 소계 815,753 27,709 331,415 - 1,174,877 금융원가 및 기타비용 대손상각비 528,593 - - - 528,593 기타의대손상각비 127,450 - - - 127,450 이자비용 - - - 67,825 67,825 외환차손 687,028 - - - 687,028 외화환산손실 109,133 - - - 109,133 소계 1,452,204 - - 67,825 1,520,029 차감계 (636,451) 27,709 331,415 (67,825) (345,152) 7. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 25,716,205 25,716,205 14,929,058 14,929,058 당기손익인식금융자산 1,200,354 1,200,354 505,060 505,060 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,131,847 (주1) 10,497,097 (주1) 단기금융상품 - (주1) 2,900,000 (주1) 매출채권 17,820,524 (주1) 17,704,067 (주1) 기타유동채권 13,910,019 (주1) 10,579,251 (주1) 장기금융상품 72,000 72,000 58,500 58,500 매도가능금융자산 5,060,000 (주2) 2,860,000 (주2) 기타비유동채권 1,990,348 1,990,348 1,682,893 1,682,893 금융자산 합계 71,901,297 61,715,926 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 4,159,400 4,159,400 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 18,750 (주1) - - 기타유동채무 2,027,796 (주1) 2,135,770 (주1) 전환사채 22,430,494 (주1) - - 기타비유동채무 379,759 379,759 131,938 131,938 금융부채 합계 29,016,199 2,267,708 차감계 42,885,098 59,448,218 (주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 5,060,000 2,860,000 당사의 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치 서열 체계1) 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 25,716,205 - 25,716,205 당기손익인식금융자산 - - 1,200,354 1,200,354 공정가치가 측정되는 부채 파생상품부채 - - 4,159,400 4,159,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 손상 또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 14,929,058 - 14,929,058 당기손익인식금융자산 - - 505,060 505,060 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 손상 또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 상기 수준3에 해당되는 금융상품 장부금액의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 505,060 - 취득 1,000,000 500,000 당기손익에 포함된 이익(손실) (304,706) 5,060 기말잔액 1,200,354 505,060 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 - - 취득 2,771,275 - 당기손익에 포함된 손실(이익) 1,388,125 - 기말잔액 4,159,400 - 3) 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 - 1,000 보통예금 6,131,847 10,496,097 합계 6,131,847 10,497,097 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 - 2,900,000 MMF 25,716,205 14,929,058 합계 25,716,205 17,829,058 (3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 저축성보험상품 72,000 58,500 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 명목금액 19,040,286 18,352,660 대손충당금 (1,219,762) (648,593) 장부금액 17,820,524 17,704,067 (2) 매출채권 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 4,810,002 13,010,522 1,219,762 19,040,286 대손충당금 - - (1,219,762) (1,219,762) 장부금액 4,810,002 13,010,522 - 17,820,524 (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 17,324,899 379,168 648,593 18,352,660 대손충당금 - - (648,593) (648,593) 장부금액 17,324,899 379,168 - 17,704,067 (3) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 13,530,000 6,700,000 미수금 492,414 3,965,508 대손충당금 (248,695) (127,450) 미수수익 136,300 41,193 합계 13,910,019 10,579,251 (4) 대손충당금 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 648,593 127,450 120,000 - 대손상각비 542,668 121,245 528,593 127,450 종속회사 28,500 - - - 기말 1,219,761 248,695 648,593 127,450 (5) 기타비유동채권 1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 1,673,891 1,664,018 현재가치할인차금 (156,520) (205,835) 기타보증금 472,977 224,709 합계 1,990,348 1,682,892 2) 당분기 및 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 205,835 55,684 발생 - 208,557 이자수익 처리 (49,314) (58,406) 기말잔액 156,521 205,835 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 562,089 515,873 선급비용 464,655 551,543 합계 1,026,744 1,067,416 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급금(주1) 14,513,650 12,183,350 장기선급금 580,000 900,000 합계 15,093,650 13,083,350 (주1) 전기 중 체결된 및 에 대한 프로젝트 투자금입니다33참조>. 11. 비 유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,200,354 505,060 매도가능금융자산 5,060,000 2,860,000 합계 6,260,354 3,365,060 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 전환상환우선주(주1) 1,500,000 1,200,354 1,200,354 505,060 (주1) 상기 전환상환우선주는 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 - 비상장 (주1) 한국콘텐츠공제조합 등 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 유니온시네마 투자조합 1,050,000 - 1,050,000 600,000 - 600,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 1,500,000 - 1,500,000 750,000 - 750,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 2,000,000 - 2,000,000 1,000,000 - 1,000,000 가이아문화콘텐츠투자조합 500,000 - 500,000 500,000 - 500,000 합계 5,060,000 - 5,060,000 2,860,000 - 2,860,000 유동 - - - - - - 비유동 5,060,000 - 5,060,000 2,860,000 - 2,860,000 (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,860,000 602,000 취득 2,200,000 5,258,000 처분 및 상환 - (3,000,000) 기말 5,060,000 2,860,000 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 12,078,890 (8,775,009) (262,417) 3,041,464 임차건물인테리어 4,237,560 (2,264,641) - 1,972,919 차량운반구 110,747 (27,318) - 83,429 비품 3,718,823 (1,944,014) - 1,774,809 합계 20,146,020 (13,010,982) (262,417) 6,872,621 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 7,750,166 (4,109,165) (331,042) 3,309,959 임차건물인테리어 3,104,635 (571,806) - 2,532,829 차량운반구 84,175 (9,321) - 74,854 비품 2,406,304 (1,268,015) - 1,138,289 건설중인자산 13,673 - - 13,673 합계 13,358,953 (5,958,307) (331,042) 7,069,604 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 연결범위 변동순액 기말 전산설비 3,309,959 640,054 (997,586) 89,037 3,041,464 임차건물인테리어 2,532,829 23,382 (583,306) 14 1,972,919 차량운반구 74,854 26,572 (17,997) - 83,429 비품 1,138,289 1,080,091 (452,860) 9,288 1,774,808 건설중인자산 13,673 - - (13,673) - 합계 7,069,604 1,770,099 (2,051,749) 84,666 6,872,620 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 연결범위변동 기말 전산설비 2,648,152 2,095,680 - (1,433,873) - 3,309,959 임차건물인테리어 1,135,276 2,698,835 (39,651) (761,197) (500,434) 2,532,829 차량운반구 3,750 267,321 (185,203) (11,014) - 74,854 비품 1,718,862 519,149 (93,183) (616,112) (390,427) 1,138,289 건설중인자산 - 13,673 - - - 13,673 합계 5,506,040 5,594,658 (318,037) (2,822,196) (890,861) 7,069,604 (3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 1,785,531 2,329,482 판매비와관리비 266,219 492,714 합계 2,051,750 2,822,196 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 549,435 (505,214) 44,221 산업재산권 100,000 (50,000) 50,000 소프트웨어 2,436,631 (1,735,737) 700,894 영업권 936,831 936,831 합계 4,022,897 (2,290,951) 1,731,946 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (397,966) 132,655 산업재산권 100,000 (31,250) 68,750 소프트웨어 2,369,218 (1,484,792) 884,426 합계 2,999,839 (1,914,008) 1,085,831 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 연결범위변동순액 기말 개발비 132,655 - (99,491) 11,058 44,222 산업재산권 68,750 - (18,750) - 50,000 소프트웨어 884,426 67,414 (250,946) - 700,894 영업권 936,831 - - - 936,831 합계 2,022,662 67,414 (369,187) 11,058 1,731,946 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 265,310 - (132,655) 132,655 산업재산권 93,750 - (25,000) 68,750 소프트웨어 706,909 581,094 (403,577) 884,426 합계 1,065,969 581,094 (561,232) 1,085,831 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 335,061 524,217 판매비와관리비 34,126 37,015 합계 369,187 561,232 14. 전 환사채 (1) 당사는 당분기말 중 전환사채를 발행하였으며, 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 액면금액 25,000,000 상환할증금 2,638,950 사채할인발행차금 (356,280) 전환권조정 (4,852,176) 합계 22,430,494 파생상품부채(전환권) 4,159,400 (2) 당분기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 발행금액 25,000,000 사채할인발행차금 (397,256) 파생금융부채로 분류(전환권)(주1) (2,771,275) 발생이자 599,025 당분기말 장부금액 22,430,494 (주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 당사는 전환권의 가치를 파생금융부채로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 발행시 평가손실(이익) 누계 장부금액 1회 전환사채 전환권부채 2,771,275 1,388,125 4,159,400 (4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행일 2017-04-28 만기일 2022-04-28 인수자 다수의 법인 및 개인 투자자 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 원금 상환기일 1개월전일까지 최초행사가액 7,389 원 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연복리 2.00% 전환권 행사가격조정에 관한 사항 - 전환권을 소유한 자가 전환권의 행사청구를 하기 이전에 본건 전환권의 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우- 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우(최초 행사가액의 70% 한도) 등 조기상환청구권행사기간 사채 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 매 3개월이 해당하는 날부터 조기상환청구가능 사채매도청구권 - 사채 발행일로 부터 13개월이 경과한 시점 이후 3개월마다 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능- 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채의 일정 권면금액 (최대 10,705백만원)이상의 매도청구권 행사 불가능 15. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,282,249 1,866,075 미지급비용 745,547 269,695 합계 2,027,796 2,135,770 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급비용 379,759 131,938 16. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 786,071 37,327 선수수익(정부보조금) 22,257 120,110 예수금 3,374 - 합계 811,702 157,437 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선수금(주1) 6,694,100 4,400,000 (주1) 보고기간종료일 현재 프로젝트 투자와 관련된 장기선수금 5,194,100천원(전기말: 3,000,000천원)을 포함하고 있습니다33참조>. (3) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 - 250,594 - 250,594 합계 120,000 250,594 - 370,594 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 24,200 120,000 (24,200) 120,000 17. 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당분기 및 전분기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 43,514 86,062 26,924 59,776 매출원가 273,147 831,173 237,648 657,273 합계 316,661 917,235 264,572 717,049 18. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 22,166,309 21,690,269 자본금 11,083,155 10,845,135 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식발행초과금 주식수 자본금 전기초 10,707,644 5,353,822 58,782,883 주식선택권 행사 171,000 85,500 354,136 무상증자 (주1) 10,811,625 5,405,813 (5,441,115) 전기말 21,690,269 10,845,135 53,695,904 당기초 21,690,269 10,845,135 53,695,904 주식선택권 행사 476,040 238,020 349,348 당분기말 22,166,309 11,083,155 54,045,252 (주1) 당사는 2016년 중 자기주식을 제외한 기존 보통주 전부에 대하여 100%의 무상증자를 실시하였습니다. 19. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 20. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 904,808 1,960,109 기타자본잉여금 922,700 922,700 자기주식 (3,886,775) (1,059,560) 합계 (2,059,267) 1,823,249 (2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 1,960,109 922,700 (1,059,560) 1,823,249 주식매수선택권 부여 101,196 - - 101,196 주식매수선택권 행사 (359,633) - - (359,633) 주식매수선택권 이연법인세 (796,864) - - (796,864) 자기주식취득(주1) - - (2,827,215) (2,827,215) 기말 904,808 922,700 (3,886,775) (2,059,267) (주1) 당분기 중 자기주식 332,981주를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식선택권 기타자본잉여금 자기주식 해외사업환산손익 합계 기초 2,080,570 922,700 - 5,378 3,008,648 주식매수선택권 부여 364,291 - - - 364,291 주식매수선택권 행사 (196,203) - - - (196,203) 주식매수선택권 이연법인세 (288,549) - - - (288,549) 해외사업환산 - - - 62,144 62,144 종속기업처분 - - - (67,522) (67,522) 자기주식의 취득(주1) - - (1,059,560) - (1,059,560) 기말 1,960,109 922,700 (1,059,560) - 1,823,249 (주1) 전기 중 자기주식 67,019주를 취득하였습니다. 21. 주식기준보상 (1) 당사는 2차례의 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 3월 28일2차: 2014년 12월 24일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주2차: 10,068주 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: 135,000주 (무상증자 및 액면분할 전 2,250주)2차: 338,040주 (무상증자 및 액면분할 전 5,634주) 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 행사가격 1주당 723원 (무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 상기 주식선택권 부여로 인해 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 101,196천원와 279,302천원입니다. (2) 당사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 1차 2차 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) 34,422원 79,393원 부여일의 당사 주식의 1주당 가치 (무상증자 및 액면분할 전) 93,097원 154,243원 주가변동성(주1) 8.80% 10.40% 무위험수익률 2.85% 2.13% 할인률 16.18% 13.37% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 22. 용역계약 당분기 및 전기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 봉신전기1차 5,438,250 USD 4,500,000 - - - - - 봉신전기2차 948,673 USD 785,000 - - - - - 신과함께 17,000,000 - 2,320,617 8,619,366 (6,298,750) 816,825 - MPN(쿵푸로봇) 11,467,000 USD 10,000,000 266,767 159,782 106,985 3,503,072 - 남극절연 2,312,036 USD 2,016,252 - 76,470 (76,470) 23,121 - 조작된도시 700,000 - - - - - - 서유기1차 2,274,747 USD 1,882,290 - - - - - 서유기2차 226,657 USD 187,552.00 - - - - - 쿵푸요가1차 1,732,600 CNY 10,000,000 - - - - - 쿵푸요가2차 2,779,550 USD 2,300,000 - 214 (214) - - 리얼 1,800,000 - 445,138 850,473 (405,334) - - Big Cat 4,088,748 USD 3,565,665 247,258 135,636 111,623 2,300,737 - 삼생삼세십리도화 4,076,519 USD 3,300,000 337,657 457,681 (120,024) - - 삼생삼세십리도화추가계약 292,995 CNY 1,700,000 284,818 203,000 81,818 - - 귀취등2 10,657,430 USD 9,294,000 5,391,337 4,105,668 1,285,669 6,927,329 - 귀취등2 추가계약 4,860,270 CNY 28,200,000 2,745,828 2,499,045 246,782 2,824,659 - 몽키킹3 7,755,750 CNY 45,000,000 2,748,470 2,322,077 426,393 1,211,399 - 야백합 292,995 CNY 1,700,000 104,622 67,588 37,033 - - 오공전 1,204,035 USD 1,050,000 486,294 306,964 179,329 - 149,312 1987 700,000 - 162,337 104,091 58,245 - 180,982 광상곡 1,018,620 USD 900,000 453,871 288,448 165,423 - 365,851 귀행어사 - - - 58,539 (58,539) - - 독전 500,000 - 50,075 30,634 19,441 - 49,925 PMC 800,000 - 198,517 122,969 75,547 80,444 - 용족전쟁 - - - 136,972 (136,972) - - 나미야잡화점 - - - 34,115 (34,115) - - 완다테마 5,630,951 USD 4,910,570 78,579 60,298 18,281 79,959 - 기타 2,521,774 - 2,521,774 5,989,539 (3,467,766) 43,517 - 합계 91,079,600 - 18,843,959 26,629,569 (7,785,615) 17,811,062 746,071 (원화단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 삼소야의검 2,693,479 USD 2,456,882 146,456 138,636 7,820 - 봉신전기1차 4,933,350 USD 4,500,000 - - - 71,454 봉신전기2차 860,595 USD 785,000 924,031 685,775 238,256 307,714 신과함께 17,000,000 - 5,700,689 4,567,464 1,133,225 3,295,487 MPN(쿵푸로봇) 10,963,000 USD 10,000,000 1,655,900 1,070,164 585,736 3,408,741 남극절연 2,210,417 USD 2,016,252 922,074 788,325 133,749 492,201 조작된도시 700,000 - 11,413 19,690 (8,277) 200,000 서유기1차 2,063,554 USD 1,882,290 915,101 627,794 287,307 606,727 서유기2차 205,613 USD 187,552 217,654 177,936 39,718 226,656 쿵푸요가1차 1,639,700 CNY 10,000,000 - - - - 쿵푸요가2차 2,521,490 USD 2,300,000 2,660,318 2,267,357 392,961 833,865 리얼 1,800,000 - 891,147 667,408 223,739 94,861 Big Cat 3,909,038 USD 3,565,665 1,301,770 740,347 561,423 2,162,313 얼음아래에서 257,082 USD 234,500 277,146 181,000 96,146 - 삼생삼세십리도화 3,617,790 USD 3,300,000 3,445,966 2,399,132 1,046,834 838,053 귀취등2 10,189,012 USD 9,294,000 5,230,992 3,379,966 1,851,026 2,701,933 몽키킹3 7,378,650 CNY 45,000,000 3,013,150 1,899,851 1,113,299 2,273,839 야백합 278,749 CNY 1,700,000 181,067 116,411 64,656 39,077 오공전 1,151,115 USD 1,050,000 569,798 391,362 178,436 87,884 기타 3,712,304 - 3,712,312 1,623,784 2,088,528 63,264 합계 78,084,938 31,776,984 21,742,402 10,034,582 17,704,069 23. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 VFX 제작 5,790,223 16,322,184 7,588,604 20,848,230 기타용역수익 등 1,031,193 2,521,774 937,020 1,999,194 합계 6,821,416 18,843,958 8,525,624 22,847,425 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 247,632 451,089 506,235 1,307,144 퇴직급여 43,514 86,062 26,924 59,776 복리후생비 150,138 509,491 160,952 378,293 여비교통비 3,455 5,493 3,571 11,187 접대비 - 15,961 17,106 46,158 통신비 9,066 26,509 9,544 60,295 전력비 52,367 128,527 67,875 114,909 세금과공과 29,732 81,174 35,608 133,014 감가상각비 199,489 266,219 334,564 433,936 임차료 53,752 173,529 148,030 490,654 수선비 360 360 (87,560) 6,888 보험료 20,689 65,858 18,093 38,029 차량유지비 15,960 35,286 24,837 67,780 운반비 1,436 10,074 4,829 51,390 교육훈련비 (7,470) 10,865 5,260 17,488 도서인쇄비 10,748 22,434 3,928 21,614 소모품비 9,095 43,487 23,496 89,154 지급수수료 314,854 898,144 831,311 1,383,655 외주용역비 19,583 19,583 1,250 7,917 해외출장비 4,743 57,190 33,112 119,619 광고선전비 - - 8,000 11,980 대손상각비 205,177 663,915 - 140,000 무형자산상각비 34,127 34,127 - 37,015 복구충당부채전입 - - - 152,204 건물관리비 199,328 593,284 194,416 202,787 주식보상비용 28,910 101,196 88,759 279,303 합계 1,646,685 4,299,857 2,460,140 5,662,189 25. 비용의 성격별 분류 (1) 당 분기 및 전분기 중 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,743,896 11,672,000 3,513,360 11,104,718 감가상각비 및 무형자산상각비 797,949 2,420,936 1,084,179 2,573,126 외주비 2,920,220 9,411,245 860,178 1,586,512 기타 2,185,251 7,425,243 2,686,844 5,814,272 영업비용 합계 (주1) 9,647,316 30,929,424 8,144,561 21,078,628 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,427,235 10,754,766 3,248,787 10,387,669 퇴직급여 316,661 917,234 264,573 717,049 합계 3,743,896 11,672,000 3,513,360 11,104,718 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 680,929 2,051,749 949,117 2,143,761 무형자산상각비 117,020 369,187 135,062 429,365 합계 797,949 2,420,936 1,084,179 2,573,126 26. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 216,610 556,386 118,022 475,499 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,771 609,303 20,087 65,635 파생상품부채평가손실 - 1,388,125 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - 304,706 - - 합계 5,771 2,302,134 20,087 65,635 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 29,647 703,092 36,017 431,827 외화환산이익 141,564 149,861 123,207 131,910 종속기업처분 - - 1,401,478 3,258,492 잡이익 133 42,199 4,357 34,979 합계 171,344 895,152 1,565,059 3,857,208 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,571 178,157 113,172 153,295 외화환산손실 - 728,577 727,380 889,663 유형자산처분손실 - - - 20,139 유형자산폐기손실 - - - 39,651 기부금 - 30 1,000 1,200 잡손실 4,254 6,965 138 820 합계 7,825 913,729 841,690 1,104,768 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손익 (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,202,363,889 4,644,575,182 가중평균유통보통주식수 21,877,827 21,634,589 21,755,984 21,610,398 기본주당이익 (105) (629) 55 215 2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 21,839,317 21,690,269 21,415,288 21,415,288 주식선택권의 행사 38,510 256,770 340,696 195,110 자기주식 - (312,450) - - 가중평균유통보통주식수 21,877,827 21,634,589 21,755,984 21,610,398 (2) 희석주당손익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 분기순이익 (2,265,771,064) (13,519,221,822) 1,202,363,889 4,644,575,182 희석 가중평균주식수 21,877,827 21,780,970 21,755,984 21,610,398 희석 주당순이익 (104) (621) 55 215 2) 당분기와 전분기의 희석분기순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통후 분기순이익 (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,202,363,889 4,644,575,182 주식보상비용 28,595,640 101,196,493 법인세효과 (6,291,041) (22,263,228) 희석 분기순이익 (2,265,771,064) (13,519,221,822) 1,202,363,889 4,644,575,182 3) 당분기와 전분기의 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 21,877,827 21,634,589 21,755,984 21,610,398 주식선택권(1차발행분) - 146,381 - - 전환상환우선주 - - - - 희석 주당순이익 21,877,827 21,780,970 21,755,984 21,610,398 30. 현 금 흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 현재가치할인차금 - 208,557 주식선택권 이연법인세 효과 904,691 520,709 31. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자전기 중 DEXTER CHINA LTD.의 주식을 전량 매각하여 특수관계가 소멸되었으며, 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 (주)라이브톤 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권채무은 없습니다. (3) 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주1) 273,625 2,017,347 594,341 2,221,676 퇴직급여 39,977 124,979 94,115 133,299 합계 313,602 2,142,326 688,456 2,354,975 (주1) 당분기 중 행사된 주식선택권 행사에 따른 비용이 포함되어 있습니다. 32. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 피고 계류법원 진행상황 용역대금 청구소송 230,000 (주)넥스트비쥬얼스튜디오 서울중앙지방법원 (주1) (주1) 당사의 대한 용역대금 청구소송으로 당분기말 현재 상고중입니다. (2) 상기 사항 이외에 당사가 타인을 위하여 지급보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 802,200 이행보증 (3) 당분기말 현재 당사는 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 유니온시네마 투자조합 출자약정 1,500,000 1,050,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 출자약정 2,500,000 1,500,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 2,000,000 가이아문화콘텐츠 투자조합 출자약정 1,000,000 500,000 합계 7,500,000 5,050,000 (4) 당분기말 현재 당사는 동부화재보험 및 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 33. 프로젝트투자 당사는 2016년 7월 1일 이사회 결의에 따라 영화 와 관련하여 투자를 시작하였으며, 동 프로젝트와 관련한 투자 약정액은 17,500,000천원입니다. 당분기말 현재 투자 약정액 중 14,000,000천원이 투자되었으며, 와 관련한 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 매출채권 816,825 0.83% 3,295,488 3.85% 미수금 - 0.00% 1,912,440 2.23% 투자선급금 13,913,650 14.21% 11,583,350 13.52% 합계 14,730,475 15.05% 16,791,278 19.60% 미지급금 - 0.00% 48,400 0.65% 선수금 - 0.00% - 0.00% 장기선수금 5,194,100 14.19% 3,000,000 40.00% 합계 5,194,100 14.19% 3,048,400 40.65% VFX 제작매출 2,320,617 12.31% 5,700,690 17.94% VFX 제작매출원가 8,619,366 32.37% 4,567,464 21.01% 투자자산평가손실 - 0.00% 86,350 7.87% 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 6 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 64,489,017,988 57,676,890,103 현금및현금성자산 5,986,859,285 10,497,097,314 단기금융상품 25,716,205,409 17,829,058,007 매출채권(자산) 17,811,063,532 17,704,067,478 기타유동채권 13,910,018,377 10,579,251,189 기타유동자산 1,026,743,235 1,067,416,115 당기법인세자산 38,128,150 0 비유동자산 33,407,634,008 28,004,630,549 장기금융상품 72,000,000 58,500,000 기타비유동금융자산 6,260,354,000 3,365,060,000 종속기업투자 1,000,000,000 0 기타비유동 채권 1,889,456,266 1,682,892,108 유형자산 6,785,870,737 7,069,604,092 무형자산 784,056,806 1,085,831,225 기타비유동자산(비유동자산) 15,093,650,130 13,083,350,130 이연법인세자산 1,522,246,069 1,659,392,994 자산총계 97,896,651,996 85,681,520,652 부채 유동부채 25,004,266,555 2,847,748,757 전환사채(유동성) 22,430,493,639 0 매입채무 및 기타유동채무 1,805,445,290 2,135,770,326 기타유동부채 768,327,626 157,436,570 당기법인세부채 0 554,541,861 비유동부채 11,603,853,913 4,651,937,664 파생상품부채 4,159,400,000 0 기타비유동채무 379,759,420 131,937,664 기타비유동부채 6,694,100,000 4,400,000,000 충당부채 370,594,493 120,000,000 부채총계 36,608,120,468 7,499,686,421 자본 자본금 11,083,154,500 10,845,134,500 주식발행초과금 54,045,252,365 53,695,903,602 이익잉여금(결손금) (1,780,608,233) 11,817,546,853 기타자본항목(자본) (2,059,267,104) 1,823,249,276 자본총계 61,288,531,528 78,181,834,231 자본과부채총계 97,896,651,996 85,681,520,652 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,821,416,408 18,843,957,546 8,525,624,703 22,847,424,539 매출원가 8,000,631,197 26,629,569,556 5,684,420,008 15,416,435,822 매출총이익 (1,179,214,789) (7,785,612,010) 2,841,204,695 7,430,988,717 판매비와관리비 1,646,685,151 4,299,856,750 2,460,141,025 5,662,192,234 영업이익(손실) (2,825,899,940) (12,085,468,760) 381,063,670 1,768,796,483 금융수익 216,609,705 556,386,494 118,022,445 475,499,225 금융원가 5,770,907 2,302,133,632 20,086,644 65,635,216 기타이익 171,344,627 895,151,561 163,580,306 598,715,618 기타비용 7,825,487 913,728,496 841,690,103 1,104,768,161 종속기업처분손익 0 0 1,401,477,990 3,258,491,665 법인세비용차감전순이익(손실) (2,451,542,002) (13,849,792,833) 1,202,367,664 4,931,099,614 법인세비용 (163,466,339) (251,637,746) 43,289,278 390,237,283 당기순이익(손실) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,159,078,386 4,540,862,331 지배기업소유주귀속순이익 (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,202,363,889 4,644,575,182 비지배지분귀속순손익 0 0 (43,285,503) (103,712,851) 기타포괄손익 0 0 11,041,886 84,535,284 매도가능금융자산평가손익 0 0 11,041,886 18,424,176 해외사업환산손익 0 0 0 66,111,108 총포괄손익 (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,170,120,272 4,625,397,615 지배기업소유주귀속순이익 (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,210,219,375 4,725,143,800 비지배지분귀속순손익 0 0 (40,099,103) (99,746,185) 주당이익 기본주당이익(손실) (105) (629) 55 215 희석주당이익(손실) (104) (621) 55 215 자본변동표 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,353,822,000 58,782,882,641 6,515,213,121 3,008,647,373 35,374,375 73,695,939,510 당기순이익(손실) 0 0 4,644,575,182 0 (103,712,851) 4,540,862,331 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 18,424,176 0 18,424,176 해외산업환산손익 0 74,472,067 (12,327,625) 3,966,666 66,111,108 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 279,302,905 0 279,302,905 주식선택권행사 85,500,000 354,136,361 0 (654,573,141) 0 (214,936,780) 종속기업처분 0 0 0 0 64,371,810 64,371,810 2016.09.30 (기말자본) 5,439,322,000 59,137,019,002 11,234,260,370 2,639,473,688 0 78,450,075,060 2017.01.01 (기초자본) 10,845,134,500 53,695,903,602 11,817,546,853 1,823,249,276 0 78,181,834,231 당기순이익(손실) 0 0 (13,598,155,087) 0 0 (13,598,155,087) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 해외산업환산손익 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 (2,827,215,050) 0 (2,827,215,050) 주식보상비용 0 0 0 101,196,493 0 101,196,493 주식선택권행사 238,020,000 349,348,763 0 (1,156,497,823) 0 (569,129,060) 종속기업처분 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 11,083,154,500 54,045,252,365 (1,780,608,234) (2,059,267,104) 0 61,288,531,528 현금흐름표 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,705,302,958) (3,961,186,438) 당기순이익(손실) (13,598,155,087) 4,540,862,331 당기순이익조정을 위한 가감 4,802,946,787 2,306,199,424 감가상각비 2,051,749,133 1,823,177,535 무형자산상각비 369,187,399 429,365,147 유형자산처분손실 0 20,139,404 유형자산폐기손실 0 39,650,889 대손상각비 663,914,624 140,000,000 외화환산손실 728,576,857 889,662,789 파생금융자산평가손실 1,388,125,000 0 당기손익인식금융자산평가손실 304,706,000 0 주식보상비용(환입) 101,196,493 279,302,905 충당부채환입액 250,594,493 0 이자비용 65,635,216 65,635,216 법인세비용 (251,637,746) 390,237,283 매출원가에서차감된 정부보조금 (162,853,552) (1,163,562,602) 이자수익 (556,386,494) (475,499,225) 외화환산이익 (149,860,636) (131,909,917) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,272,332,085 (10,602,279,327) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,125,215,948) (5,101,600,056) 미수금의 감소(증가) 3,473,094,260 (278,043,440) 선급금의 감소(증가) (46,215,394) (8,251,684,920) 장기선급금의 감소(증가) 320,000,000 (900,000,000) 선급비용의 감소(증가) 124,427,839 155,354,867 미지급금의 증가(감소) (970,002,825) (280,620,186) 미지급비용의 증가(감소) 474,677,789 486,885,908 기타충당부채의 증가(감소) 0 (24,200,000) 장기미지급비용의 증가(감소) 247,821,756 0 선수금의 증가(감소) 708,744,608 2,224,428,500 정부보조금수령 65,000,000 1,367,200,000 이자수취(영업) 392,759,724 431,360,704 이자지급(영업) 533,389,423 (30,792,250) 법인세납부(환급) (1,108,575,890) (606,537,320) 투자활동현금흐름 (23,102,299,010) (31,682,487,968) 단기금융상품의감소 3,461,704,074 13,342,859,783 임차보증금의 감소 90,827,650 300,000,000 기타보증금의감소 0 122,790,800 유형자산의 처분 0 39,097,273 단기금융상품의 취득 (11,348,851,476) (34,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (13,500,000) (13,500,000) 단기대여금의증가 (6,830,000,000) 0 당기손익금융자산 (1,000,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 (2,200,000,000) (4,508,000,000) 임차보증금의 증가 0 (1,374,018,400) 기타보증금의증가 (248,078,000) (192,513,000) 투자선급금 (2,330,300,000) 0 유형자산의 취득 (1,616,688,278) (5,332,110,587) 무형자산의 취득 (67,412,980) (67,093,837) 투자주식 (1,000,000,000) 0 재무활동현금흐름 24,297,363,938 (1,309,066,930) 단기차입금의 증가 0 0 주식선택권행사 227,734,988 243,433,070 전환사채발행 24,602,744,000 0 장기선수금의증가 2,294,100,000 0 단기차입금의 상환 0 (1,490,000,000) 유동성장기부채의상환 0 (62,500,000) 자기주식취득 (2,827,215,050) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (1,213,405,145) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,510,238,030) (38,166,146,481) 기초현금및현금성자산 10,497,097,314 45,507,197,374 기말현금및현금성자산 5,986,859,284 7,341,050,893 5. 재무제표 주석 주석 제 7 기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제 6 기 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 주식회사 덱스터스튜디오 1. 일반사항 주식회사 덱스터스튜디오(이하 "당사", 대표이사 김용화)는 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니 다. 당사는 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 11,083,154천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 주식수 지분율 김용화 5,910,980 26.67% 강종익 490,980 2.21% 김욱 490,980 2.21% 정성진 490,980 2.21% WELL ALIKE LIMITED 1,800,000 8.12% 우리사주조합 35,298 0.16% 자기주식 400,000 1.80% 기타 소액주주 12,547,091 56.60% 합계 22,166,309 100.00% 한편, 당사는 전기말 현재 종속기업인 DEXTER CHINA LTD.에 대한 보유지분을 2016년 중 처분함에 따라 지배력을 상실하였으며, 전기 연결대상에서 DEXTER CHINA LTD.를 제외하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다. - 주석 6 : 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성- 주석 9, 주석 11 : 매출채권및기타채권과 기타금융자산에 대한 대손충당금의 변동 가능성 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 구체적 분석을완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와같습니다. - 매출 인식 시점의 변동가능성 - 매출 인식 금액의 변동가능성- 계약체결 증분원가의 자산화가능성 - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 총용역수익 및 총용역원가 총용역수익은 최초계약금액에 따라 측정하나, 계약 수행 과정에서 다양한 요인으로 변경될 수 있습니다. 용역수익금액은 누적용역원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총용역원가는 용역투입예정시간의 변동 등 미래추정치에 근거하여 변동될 수 있습니다. 당사는 보고기간말 현재의 최선의 추정치에 근거하여 회계처리하고 있으며, 유의적인 변동 사항에 대하여 주기적으로 검토하고 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 주식기준보상지배기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별 당사는 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 당사의 보고되는 영업부문은 VFX사업 부문의 단일사업부로 구성되어 있습니다. (2) 지역정보 1) 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 5,449,865 6,922,836 중국 13,394,092 15,924,589 합계 18,843,957 22,847,425 2) 당사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ 2,320,617 9.07% 4,304,808 18.84% Active Falcon Films Production Limited 2,748,470 12.75% 0.00% Beijing Taihe ECD - 0.00% 2,449,920 10.72% Alibaba Pictures - 0.00% 2,647,466 11.59% 심천비행영시문화발전유한공사 5,391,337 43.55% 4,376,498 19.16% 합계 10,460,424 65.37% 13,778,692 60.31% 5. 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. (1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산(부채) 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 5,986,859 - - - 5,986,859 단기금융상품 - - 25,716,205 - 25,716,205 매출채권 17,811,064 - - - 17,811,064 기타유동채권 13,910,019 - - - 13,910,019 장기금융상품 72,000 - - - 72,000 당기손익인식금융자산 - - 1,200,354 - 1,200,354 매도가능금융자산 - 5,060,000 - - 5,060,000 기타비유동채권 1,889,458 - - - 1,889,458 소계 39,669,400 5,060,000 26,916,559 - 71,645,959 금융부채 전환사채 - - - 22,430,494 22,430,494 파생상품부채 - - 4,159,400 - 4,159,400 기타유동채무 - - - 1,805,446 1,805,446 기타비유동채무 - - 379,759 379,759 소계 - - 4,159,400 24,615,699 28,775,099 차감계 39,669,400 5,060,000 22,757,159 (24,615,699) 42,870,860 (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 10,497,097 - - - 10,497,097 단기금융상품 2,900,000 - 14,929,058 - 17,829,058 매출채권 17,704,067 - - - 17,704,067 기타유동채권 10,579,251 - - - 10,579,251 장기금융상품 58,500 - - - 58,500 당기손익인식금융자산 - - 505,060 - 505,060 매도가능금융자산 - 2,860,000 - - 2,860,000 기타비유동채권 1,682,893 - - - 1,682,893 소계 43,421,808 2,860,000 15,434,118 - 61,715,926 금융부채 기타유동채무 - - - 2,135,770 2,135,770 기타비유동채무 - - - 131,938 131,938 소계 - - - 2,267,708 2,267,708 차감계 43,421,808 2,860,000 15,434,118 (2,267,708) 59,448,218 (2) 당분기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산(부채) 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 322,753 233,633 - 556,386 외환차익 703,092 - - 703,092 외화환산이익 149,861 - - 149,861 소계 1,175,706 233,633 - 1,409,339 금융원가 및 기타비용 대손상각비 663,915 - - 663,915 이자비용 - - 609,303 609,303 외환차손 178,157 - - 178,157 외화환산손실 728,577 - - 728,577 파생상품부채평가손실 - 1,388,125 - 1,388,125 당기손익인식금융자산평가손실 - 304,706 - 304,706 소계 1,570,649 1,692,831 609,303 3,872,783 차감계 (394,943) (1,459,198) (609,303) (2,463,444) (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 233,194 - 326,355 - 559,549 외환차익 98,474 - - - 98,474 외화환산이익 484,085 - - - 484,085 당기손익인식금융자산평가이익 - - 5,060 - 5,060 매도가능금융자산처분이익 - 27,709 - - 27,709 소계 815,753 27,709 331,415 - 1,174,877 금융원가 및 기타비용 대손상각비 528,593 - - - 528,593 기타의대손상각비 127,450 - - - 127,450 이자비용 - - - 67,825 67,825 외환차손 687,028 - - - 687,028 외화환산손실 109,133 - - - 109,133 소계 1,452,204 - - 67,825 1,520,029 차감계 (636,451) 27,709 331,415 (67,825) (345,152) 7. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 25,716,205 25,716,205 14,929,058 14,929,058 당기손익인식금융자산 1,200,354 1,200,354 505,060 505,060 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,986,859 (주1) 10,497,097 (주1) 단기금융상품 - (주1) 2,900,000 (주1) 매출채권 17,811,064 (주1) 17,704,067 (주1) 기타유동채권 13,910,019 (주1) 10,579,251 (주1) 장기금융상품 72,000 72,000 58,500 58,500 매도가능금융자산 5,060,000 (주2) 2,860,000 (주2) 기타비유동채권 1,889,458 1,889,458 1,682,893 1,682,893 금융자산 합계 71,645,959 61,715,926 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 4,159,400 4,159,400 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 기타유동채무 1,805,446 (주1) 2,135,770 (주1) 전환사채 22,430,494 (주1) - - 기타비유동채무 379,759 379,759 131,938 131,938 금융부채 합계 28,775,099 2,267,708 차감계 42,870,860 59,448,218 (주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 5,060,000 2,860,000 당사의 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치 서열 체계1) 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 25,716,205 - 25,716,205 당기손익인식금융자산 - - 1,200,354 1,200,354 공정가치가 측정되는 부채 파생상품부채 - - 4,159,400 4,159,400 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 손상 또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 14,929,058 - 14,929,058 당기손익인식금융자산 - - 505,060 505,060 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 손상 또는 상각후원가로 인식되며, 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 한편, 상기 수준3에 해당되는 금융상품 장부금액의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 505,060 - 취득 1,000,000 500,000 당기손익에 포함된 이익(손실) (304,706) 5,060 기말잔액 1,200,354 505,060 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 - - 취득 2,771,275 - 당기손익에 포함된 손실(이익) 1,388,125 - 기말잔액 4,159,400 - 3) 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 - 1,000 보통예금 5,986,859 10,496,097 합계 5,986,859 10,497,097 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 - 2,900,000 MMF 25,716,205 14,929,058 합계 25,716,205 17,829,058 (3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 저축성보험상품 72,000 58,500 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 명목금액 19,002,326 18,352,660 대손충당금 (1,191,262) (648,593) 장부금액 17,811,064 17,704,067 (2) 매출채권 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 4,800,542 13,010,522 1,191,262 19,002,326 대손충당금 - - (1,191,262) (1,191,262) 장부금액 4,800,542 13,010,522 - 17,811,064 (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 17,324,899 379,168 648,593 18,352,660 대손충당금 - - (648,593) (648,593) 장부금액 17,324,899 379,168 - 17,704,067 (3) 기타유동채권보고기간종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 13,530,000 6,700,000 미수금 492,414 3,965,508 대손충당금 (248,695) (127,450) 미수수익 136,300 41,193 합계 13,910,019 10,579,251 (4) 대손충당금 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 648,593 127,450 120,000 - 대손상각비 542,668 121,245 528,593 127,450 기말 1,191,261 248,695 648,593 127,450 (5) 기타비유동채권 1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 1,573,191 1,664,018 현재가치할인차금 (156,520) (205,835) 기타보증금 472,787 224,709 합계 1,889,458 1,682,892 2) 당분기 및 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 205,835 55,684 발생 - 208,557 이자수익 처리 (49,314) (58,406) 기말잔액 156,521 205,835 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 562,089 515,873 선급비용 464,655 551,543 합계 1,026,744 1,067,416 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선급금(주1) 14,513,650 12,183,350 장기선급금 580,000 900,000 합계 15,093,650 13,083,350 (주1) 전기 중 체결된 및 에 대한 프로젝트 투자금입니다34참조>. 11. 비 유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,200,354 505,060 매도가능금융자산 5,060,000 2,860,000 합계 6,260,354 3,365,060 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 전환상환우선주(주1) 1,500,000 1,200,354 1,200,354 505,060 (주1) 상기 전환상환우선주는 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 - 비상장 (주1) 한국콘텐츠공제조합 등 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 유니온시네마 투자조합 1,050,000 - 1,050,000 600,000 - 600,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 1,500,000 - 1,500,000 750,000 - 750,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 2,000,000 - 2,000,000 1,000,000 - 1,000,000 가이아문화콘텐츠투자조합 500,000 - 500,000 500,000 - 500,000 합계 5,060,000 - 5,060,000 2,860,000 - 2,860,000 유동 - - - - - - 비유동 5,060,000 - 5,060,000 2,860,000 - 2,860,000 (주1) 당사는 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능금융자산은 손상차손 반영 후 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,860,000 602,000 취득 2,200,000 5,258,000 처분 및 상환 - (3,000,000) 기말 5,060,000 2,860,000 12. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 현황 당분기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 종속회사 당분기말 전분기말 종속기업명 소재지 업종 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜라이브톤 일산동구 백마로 영화음향제작외 91.50% 1,000,000 _ _ 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 8,403,892 (5,175,377) (262,417) 2,966,098 임차건물인테리어 3,128,016 (1,155,111) - 1,972,905 차량운반구 110,747 (27,318) - 83,429 비품 3,484,312 (1,720,875) - 1,763,437 합계 15,126,967 (8,078,681) (262,417) 6,785,869 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 7,750,166 (4,109,165) (331,042) 3,309,959 임차건물인테리어 3,104,635 (571,806) - 2,532,829 차량운반구 84,175 (9,321) - 74,854 비품 2,406,304 (1,268,015) - 1,138,289 건설중인자산 13,673 - - 13,673 합계 13,358,953 (5,958,307) (331,042) 7,069,604 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 기말 전산설비 3,309,959 640,054 (997,586) 13,673 2,966,100 임차건물인테리어 2,532,829 23,382 (583,306) - 1,972,905 차량운반구 74,854 26,572 (17,997) - 83,429 비품 1,138,289 1,078,008 (452,860) - 1,763,437 건설중인자산 13,673 - - (13,673) - 합계 7,069,604 1,768,016 (2,051,749) - 6,785,871 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 및 폐기 감가상각비 연결범위변동 기말 전산설비 2,648,152 2,095,680 - (1,433,873) - 3,309,959 임차건물인테리어 1,135,276 2,698,835 (39,651) (761,197) (500,434) 2,532,829 차량운반구 3,750 267,321 (185,203) (11,014) - 74,854 비품 1,718,862 519,149 (93,183) (616,112) (390,427) 1,138,289 건설중인자산 - 13,673 - - - 13,673 합계 5,506,040 5,594,658 (318,037) (2,822,196) (890,861) 7,069,604 (3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 1,785,531 2,329,482 판매비와관리비 266,219 492,714 합계 2,051,750 2,822,196 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (497,458) 33,163 산업재산권 100,000 (50,000) 50,000 소프트웨어 2,436,631 (1,735,737) 700,894 합계 3,067,252 (2,283,195) 784,057 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (397,966) 132,655 산업재산권 100,000 (31,250) 68,750 소프트웨어 2,369,218 (1,484,792) 884,426 합계 2,999,839 (1,914,008) 1,085,831 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 132,655 - (99,491) 33,164 산업재산권 68,750 - (18,750) 50,000 소프트웨어 884,426 67,414 (250,946) 700,894 합계 1,085,831 67,414 (369,187) 784,058 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 265,310 - (132,655) 132,655 산업재산권 93,750 - (25,000) 68,750 소프트웨어 706,909 581,094 (403,577) 884,426 합계 1,065,969 581,094 (561,232) 1,085,831 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 335,061 524,217 판매비와관리비 34,126 37,015 합계 369,187 561,232 15. 전 환사채 (1) 당사는 당분기말 중 전환사채를 발행하였으며, 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 액면금액 25,000,000 상환할증금 2,638,950 사채할인발행차금 (356,280) 전환권조정 (4,852,176) 합계 22,430,494 파생상품부채(전환권) 4,159,400 (2) 당분기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 발행금액 25,000,000 사채할인발행차금 (397,256) 파생금융부채로 분류(전환권)(주1) (2,771,275) 발생이자 599,025 당분기말 장부금액 22,430,494 (주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 당사는 전환권의 가치를 파생금융부채로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 발행시 평가손실(이익) 누계 장부금액 1회 전환사채 전환권부채 2,771,275 1,388,125 4,159,400 (4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행일 2017-04-28 만기일 2022-04-28 인수자 다수의 법인 및 개인 투자자 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 원금 상환기일 1개월전일까지 최초행사가액 7,389 원 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연복리 2.00% 전환권 행사가격조정에 관한 사항 - 전환권을 소유한 자가 전환권의 행사청구를 하기 이전에 본건 전환권의 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우- 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우(최초 행사가액의 70% 한도) 등 조기상환청구권행사기간 사채 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 매 3개월이 해당하는 날부터 조기상환청구가능 사채매도청구권 - 사채 발행일로 부터 13개월이 경과한 시점 이후 3개월마다 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능- 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채의 일정 권면금액 (최대 10,705백만원)이상의 매도청구권 행사 불가능 16. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,061,073 1,866,075 미지급비용 744,373 269,695 합계 1,805,446 2,135,770 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급비용 379,759 131,938 17. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 746,071 37,327 선수수익(정부보조금) 22,257 120,110 합계 768,328 157,437 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선수금(주1) 6,694,100 4,400,000 (주1) 보고기간종료일 현재 프로젝트 투자와 관련된 장기선수금 5,194,100천원(전기말: 3,000,000천원)을 포함하고 있습니다34참조>. (3) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 - 250,594 - 250,594 합계 120,000 250,594 - 370,594 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 24,200 120,000 (24,200) 120,000 18. 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당분기 및 전분기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 43,514 86,062 26,924 59,776 매출원가 273,147 831,173 237,648 657,273 합계 316,661 917,235 264,572 717,049 19. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 22,166,309 21,690,269 자본금 11,083,155 10,845,135 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식발행초과금 주식수 자본금 전기초 10,707,644 5,353,822 58,782,883 주식선택권 행사 171,000 85,500 354,136 무상증자 (주1) 10,811,625 5,405,813 (5,441,115) 전기말 21,690,269 10,845,135 53,695,904 당기초 21,690,269 10,845,135 53,695,904 주식선택권 행사 476,040 238,020 349,348 당분기말 22,166,309 11,083,155 54,045,252 (주1) 당사는 2016년 중 자기주식을 제외한 기존 보통주 전부에 대하여 100%의 무상증자를 실시하였습니다. 20. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금입니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 904,808 1,960,109 기타자본잉여금 922,700 922,700 자기주식 (3,886,775) (1,059,560) 합계 (2,059,267) 1,823,249 (2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 1,960,109 922,700 (1,059,560) 1,823,249 주식매수선택권 부여 101,196 - - 101,196 주식매수선택권 행사 (359,633) - - (359,633) 주식매수선택권 이연법인세 (796,864) - - (796,864) 자기주식취득(주1) - - (2,827,215) (2,827,215) 기말 904,808 922,700 (3,886,775) (2,059,267) (주1) 당분기 중 자기주식 332,981주를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식선택권 기타자본잉여금 자기주식 해외사업환산손익 합계 기초 2,080,570 922,700 - 5,378 3,008,648 주식매수선택권 부여 364,291 - - - 364,291 주식매수선택권 행사 (196,203) - - - (196,203) 주식매수선택권 이연법인세 (288,549) - - - (288,549) 해외사업환산 - - - 62,144 62,144 종속기업처분 - - - (67,522) (67,522) 자기주식의 취득(주1) - - (1,059,560) - (1,059,560) 기말 1,960,109 922,700 (1,059,560) - 1,823,249 (주1) 전기 중 자기주식 67,019주를 취득하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당사는 2차례의 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 3월 28일2차: 2014년 12월 24일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주2차: 10,068주 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: 135,000주 (무상증자 및 액면분할 전 2,250주)2차: 338,040주 (무상증자 및 액면분할 전 5,634주) 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 행사가격 1주당 723원 (무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 상기 주식선택권 부여로 인해 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 101,196천원와 279,302천원입니다. (2) 당사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 1차 2차 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) 34,422원 79,393원 부여일의 당사 주식의 1주당 가치 (무상증자 및 액면분할 전) 93,097원 154,243원 주가변동성(주1) 8.80% 10.40% 무위험수익률 2.85% 2.13% 할인률 16.18% 13.37% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 23. 용역계약 당분기 및 전기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 봉신전기1차 5,438,250 USD 4,500,000 - - - - - 봉신전기2차 948,673 USD 785,000 - - - - - 신과함께 17,000,000 - 2,320,617 8,619,366 (6,298,750) 816,825 - MPN(쿵푸로봇) 11,467,000 USD 10,000,000 266,767 159,782 106,985 3,503,072 - 남극절연 2,312,036 USD 2,016,252 - 76,470 (76,470) 23,121 - 조작된도시 700,000 - - - - - - 서유기1차 2,274,747 USD 1,882,290 - - - - - 서유기2차 226,657 USD 187,552 - - - - - 쿵푸요가1차 1,732,600 CNY10,000,000 - - - - - 쿵푸요가2차 2,779,550 USD2,300,000 - 214 (214) - - 리얼 1,800,000 445,138 850,473 (405,334) - - Big Cat 4,088,748 USD 3,565,665 247,258 135,636 111,623 2,300,737 - 삼생삼세십리도화 4,076,519 USD 3,300,000 337,657 457,681 (120,024) - - 삼생삼세십리도화추가계약 292,995 CNY1,700,000 284,818 203,000 81,818 - - 귀취등2 10,657,430 USD 9,294,000 5,391,337 4,105,668 1,285,669 6,927,329 - 귀취등2 추가계약 4,860,270 CNY28,200,000 2,745,828 2,499,045 246,782 2,824,659 - 몽키킹3 7,755,750 CNY 45,000,000 2,748,470 2,322,077 426,393 1,211,399 - 야백합 292,995 CNY 1,700,000 104,622 67,588 37,033 - - 오공전 1,204,035 USD 1,050,000 486,294 306,964 179,329 - 149,312 1987 700,000 162,337 104,091 58,245 - 180,982 광상곡 1,018,620 USD 900,000 453,871 288,448 165,423 - 365,851 귀행어사 - - 58,539 (58,539) - - 독전 500,000 50,075 30,634 19,441 - 49,925 PMC 800,000 198,517 122,969 75,547 80,444 - 용족전쟁 136,972 (136,972) - 나미야잡화점 34,115 (34,115) - 완다테마 5,630,951 USD 4,910,570 78,579 60,298 18,281 79,959 기타 2,521,774 2,521,774 5,989,539 (3,467,766) 43,517 - 합계 91,079,600 18,843,959 26,629,569 (7,785,615) 17,811,062 746,071 (원화단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 삼소야의검 2,693,479 USD 2,456,882 146,456 138,636 7,820 - 봉신전기1차 4,933,350 USD 4,500,000 - - - 71,454 봉신전기2차 860,595 USD 785,000 924,031 685,775 238,256 307,714 신과함께 17,000,000 - 5,700,689 4,567,464 1,133,225 3,295,487 MPN(쿵푸로봇) 10,963,000 USD 10,000,000 1,655,900 1,070,164 585,736 3,408,741 남극절연 2,210,417 USD 2,016,252 922,074 788,325 133,749 492,201 조작된도시 700,000 - 11,413 19,690 (8,277) 200,000 서유기1차 2,063,554 USD 1,882,290 915,101 627,794 287,307 606,727 서유기2차 205,613 USD 187,552 217,654 177,936 39,718 226,656 쿵푸요가1차 1,639,700 CNY 10,000,000 - - - - 쿵푸요가2차 2,521,490 USD 2,300,000 2,660,318 2,267,357 392,961 833,865 리얼 1,800,000 - 891,147 667,408 223,739 94,861 Big Cat 3,909,038 USD 3,565,665 1,301,770 740,347 561,423 2,162,313 얼음아래에서 257,082 USD 234,500 277,146 181,000 96,146 - 삼생삼세십리도화 3,617,790 USD 3,300,000 3,445,966 2,399,132 1,046,834 838,053 귀취등2 10,189,012 USD 9,294,000 5,230,992 3,379,966 1,851,026 2,701,933 몽키킹3 7,378,650 CNY 45,000,000 3,013,150 1,899,851 1,113,299 2,273,839 야백합 278,749 CNY 1,700,000 181,067 116,411 64,656 39,077 오공전 1,151,115 USD 1,050,000 569,798 391,362 178,436 87,884 기타 3,712,304 - 3,712,312 1,623,784 2,088,528 63,264 합계 78,084,938 31,776,984 21,742,402 10,034,582 17,704,069 24. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 VFX 제작 5,790,223 16,322,184 7,588,604 20,848,230 기타용역수익 등 1,031,193 2,521,774 937,020 1,999,194 합계 6,821,416 18,843,958 8,525,624 22,847,425 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 247,632 451,089 506,235 1,307,144 퇴직급여 43,514 86,062 26,924 59,776 복리후생비 150,138 509,491 160,952 378,293 여비교통비 3,455 5,493 3,571 11,187 접대비 - 15,961 17,106 46,158 통신비 9,066 26,509 9,544 60,295 전력비 52,367 128,527 67,875 114,909 세금과공과 29,732 81,174 35,608 133,014 감가상각비 199,489 266,219 334,564 433,936 임차료 53,752 173,529 148,030 490,654 수선비 360 360 (87,560) 6,888 보험료 20,689 65,858 18,093 38,029 차량유지비 15,960 35,286 24,837 67,780 운반비 1,436 10,074 4,829 51,390 교육훈련비 (7,470) 10,865 5,260 17,488 도서인쇄비 10,748 22,434 3,928 21,614 소모품비 9,095 43,487 23,496 89,154 지급수수료 314,854 898,144 831,311 1,383,655 외주용역비 19,583 19,583 1,250 7,917 해외출장비 4,743 57,190 33,112 119,619 광고선전비 - - 8,000 11,980 대손상각비 205,177 663,915 - 140,000 무형자산상각비 34,127 34,127 - 37,015 복구충당부채전입 - - - 152,204 건물관리비 199,328 593,284 194,416 202,787 주식보상비용 28,910 101,196 88,759 279,303 합계 1,646,685 4,299,857 2,460,140 5,662,189 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당 분기 및 전분기 중 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,743,896 11,672,000 3,513,360 11,104,718 감가상각비 및 무형자산상각비 797,949 2,420,936 1,084,179 2,573,126 외주비 2,920,220 9,411,245 860,178 1,586,512 기타 2,185,251 7,425,243 2,686,844 5,814,272 영업비용 합계 (주1) 9,647,316 30,929,424 8,144,561 21,078,628 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,427,235 10,754,766 3,248,787 10,387,669 퇴직급여 316,661 917,234 264,573 717,049 합계 3,743,896 11,672,000 3,513,360 11,104,718 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 680,929 2,051,749 949,117 2,143,761 무형자산상각비 117,020 369,187 135,062 429,365 합계 797,949 2,420,936 1,084,179 2,573,126 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 216,610 556,386 118,022 475,499 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,771 609,303 20,087 65,635 파생상품부채평가손실 - 1,388,125 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - 304,706 - - 합계 5,771 2,302,134 20,087 65,635 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 29,647 703,092 36,017 431,827 외화환산이익 141,564 149,861 123,207 131,910 종속기업처분 - - 1,401,478 3,258,492 잡이익 133 42,199 4,357 34,979 합계 171,344 895,152 1,565,059 3,857,208 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,571 178,157 113,172 153,295 외화환산손실 - 728,577 727,380 889,663 유형자산처분손실 - - - 20,139 유형자산폐기손실 - - - 39,651 기부금 - 30 1,000 1,200 잡손실 4,254 6,965 138 820 합계 7,825 913,729 841,690 1,104,768 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순손익 (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,202,363,889 4,644,575,182 가중평균유통보통주식수 21,877,827 21,634,589 21,755,984 21,610,398 기본주당이익 (105) (629) 55 215 2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 :원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 21,839,317 21,690,269 21,415,288 21,415,288 주식선택권의 행사 38,510 256,770 340,696 195,110 자기주식 - (312,450) - - 가중평균유통보통주식수 21,877,827 21,634,589 21,755,984 21,610,398 (2) 희석주당손익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 분기순이익 (2,265,771,064) (13,519,221,822) 1,202,363,889 4,644,575,182 희석 가중평균주식수 21,877,827 21,780,970 21,755,984 21,610,398 희석 주당순이익 (104) (621) 55 215 2) 당분기와 전분기의 희석분기순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통후 분기순이익 (2,288,075,663) (13,598,155,087) 1,202,363,889 4,644,575,182 주식보상비용 28,595,640 101,196,493 법인세효과 (6,291,041) (22,263,228) 희석 분기순이익 (2,265,771,064) (13,519,221,822) 1,202,363,889 4,644,575,182 3) 당분기와 전분기의 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 21,877,827 21,634,589 21,755,984 21,610,398 주식선택권(1차발행분) - 146,381 - - 전환상환우선주 - - - - 희석 주당순이익 21,877,827 21,780,970 21,755,984 21,610,398 31. 현 금 흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 현재가치할인차금 - 208,557 주식선택권 이연법인세 효과 904,691 520,709 32. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자전기 중 DEXTER CHINA LTD.의 주식을 전량 매각하여 특수관계가 소멸되었으며, 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 (주)라이브톤입니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권채무은 없습니다. (3) 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주1) 273,625 2,017,347 594,341 2,221,676 퇴직급여 39,977 124,979 94,115 133,299 합계 313,602 2,142,326 688,456 2,354,975 (주1) 당분기 중 행사된 주식선택권 행사에 따른 비용이 포함되어 있습니다. 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 피고 계류법원 진행상황 용역대금 청구소송 230,000 (주)넥스트비쥬얼스튜디오 서울중앙지방법원 (주1) (주1) 당사의 대한 용역대금 청구소송으로 당분기말 현재 상고중입니다. (2) 상기 사항 이외에 당사가 타인을 위하여 지급보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 802,200 이행보증 (3) 당분기말 현재 당사는 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 유니온시네마 투자조합 출자약정 1,500,000 1,050,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 출자약정 2,500,000 1,500,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 2,000,000 가이아문화콘텐츠 투자조합 출자약정 1,000,000 500,000 합계 7,500,000 5,050,000 (4) 당분기말 현재 당사는 동부화재보험 및 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 34. 프로젝트투자 당사는 2016년 7월 1일 이사회 결의에 따라 영화 와 관련하여 투자를 시작하였으며, 동 프로젝트와 관련한 투자 약정액은 17,500,000천원입니다. 당분기말 현재 투자 약정액 중 14,000,000천원이 투자되었으며, 와 관련한 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 매출채권 816,825 0.83% 3,295,488 3.85% 미수금 - 0.00% 1,912,440 2.23% 투자선급금 13,913,650 14.21% 11,583,350 13.52% 합계 14,730,475 15.05% 16,791,278 19.60% 미지급금 - 0.00% 48,400 0.65% 선수금 - 0.00% - 0.00% 장기선수금 5,194,100 14.19% 3,000,000 40.00% 합계 5,194,100 14.19% 3,048,400 40.65% VFX 제작매출 2,320,617 12.31% 5,700,690 17.94% VFX 제작매출원가 8,619,366 32.37% 4,567,464 21.01% 투자자산평가손실 - 0.00% 86,350 7.87% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 7 기3분기 매출채권 19,040,285 1,219,761 6.40% 미수수익 136,299 - 0% 합계 19,176,584 1,219,761 6.36% 제 6 기 매출채권 18,352,660 648,593 3.53% 미수수익 41,193 - 0% 합계 18,393,853 648,593 3.52% 제 5 기 매출채권 13,871,213 120,000 0.87% 미수수익 4,971 - 0% 합계 13,876,184 120,000 0.86% 주1) 매출채권은 재무상태표의 미청구용역 금액을 포함하고 있습니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 7기 3분기 제 6기 제 5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 776,043 120,000 120,000 2. 순대손처리액(①－②±③) 692,414 656,043 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 692,414 656,043 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,468,457 776,043 120,000 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권, 진행중인 소송 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다.- 대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호에 따르고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,810,002 7,242,647 5,767,875 - 17,820,524 특수관계자 - - - - - 계 4,810,002 7,242,647 5,767,875 - 17,820,524 구성비율 (%) 26.99% 40.64% 32.37% - 100% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 재고자산의 실사내용당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 K-IFRS 및 일반기업회계기준에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약이 없으므로 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 종류별 공정가치본 분기보고서 작성기준일 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 25,716,205 25,716,205 14,929,058 14,929,058 당기손익인식금융자산 1,200,354 1,200,354 505,060 505,060 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 6,131,847 (주1) 10,497,097 (주1) 단기금융상품 - (주1) 2,900,000 (주1) 매출채권 17,820,524 (주1) 17,704,067 (주1) 기타유동채권 13,910,019 (주1) 10,579,251 (주1) 장기금융상품 72,000 67,500 58,500 58,500 매도가능금융자산 5,060,000 (주2) 2,860,000 (주2) 기타비유동채권 1,990,348 2,152,673 1,682,893 1,682,893 금융자산 합계 71,901,297 61,715,926 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 4,159,400 4,159,400 - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 18,750 (주1) - (주1) 유동성장기부채 - (주1) - (주1) 기타유동채무 2,027,796 (주1) 2,135,770 (주1) 전환사채 22,430,494 (주1) - (주1) 기타비유동채무 379,759 379,759 131,938 131,938 금융부채 합계 29,016,199 2,267,708 차감계 42,885,098 59,448,218 주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 본 분기보고서 작성기준일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분기말 전기말 매도가능금융자산 - - 출자금 5,060,000 2,860,000 당사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 3) 공정가치 서열 체계(1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다.각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (2) 본 분기보고서 작성기준일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 25,716,205 - 25,716,205 당기손익인식금융자산 - - 1,200,354 1,200,354 공정가치가 측정되는 부채 파생상품부채 - - 4,159,400 4,159,400 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 - 6,131,847 - 6,131,847 단기금융상품 - - - - 장기금융상품 - 72,000 - 72,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 14,929,058 - 14,929,058 당기손익인식금융자산 - - 505,060 505,060 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 - 10,497,097 - 10,497,097 단기금융상품 - 2,900,000 - 2,900,000 장기금융상품 - 58,500 - 58,500 (3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 유형자산 재평가당사는 본 분기보고서 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제7기 3분기 (당기) 대주회계법인 - - 제6기 (전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제5기 (전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 주) 당사는 분 ·반기에 감사의견을 받지 아니합니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 1H) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제7기 3분기 (당기) 대주회계법인 분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 45,000 703 제6기 (전기) 대주회계법인 분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 40,000 703 제5기 (전전기) 삼일회계법인 분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 130,000 1,642 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기 3분기 (당기) - - - - - - - - - - 제6기 (전기) - - - - - - - - - - 제5기 (전전기) - - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 당사는 최초 2015년 06월 26일부터 내부회계관리제도를 구축하여 시행하고 있습니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계 부정과 오류를 예방하고 적시에 문제점을 발견할 수 있도록 내부회계관리시스템에 따라 자체 평가를 실시하고 있습니다.당사의 감사는 회계감사와 관련하여 회계 담당 부서 및 외부 감사인의 의견을 들어 적정성 여부를 판단하고 있으며, 내부 감시 장치 가동 현황에 대해 효과적으로 가동되고 있음을 확인하였습니다. 가. 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견 표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고, 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 5명의 이사 (사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명), 감사 1명으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력, 인적사항 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 김정환 윤태영 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 2017-01-12 1. 타법인 출자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - 2017-02-15 1. 제6기 재무제표 내부결산이사회 가결 참석 찬성 참석 찬성 - 2017-02-28 1. 금전 대차 계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - 2017-03-09 1. 제6기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - 2017-04-26 1. 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권 발행 결정의 건 가결 불참 - 참석 찬성 - 2017-07-31 1. 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - 다. 이사회 내의 위원회당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 이사회 내의 위원회를 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 1) 사내이사당사는 관계법령과 정관에 따라 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 사내이사는 3명으로 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김용화 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 사내이사(본부장) 정성진 이사회 디지털사업 해당없음 해당없음 기타비상무이사 박준성 이사회 경영자문 해당없음 해당없음 주) 2017년 03월 30일 사내이사 이순규, 하지견은 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 2) 사외이사당사는 사외이사의 독립성과 투명성을 확보하기 위하여 이사회에서 사외이사후보를 확정합니다. 이사회는 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후 관련 법령에 제시된 결격사유에 해당하지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 사외이사는 2명으로 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 결격요건 여부 김정환 영상미디어산업 전문가 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 해당없음 윤태영 엔터테인먼트 전문가 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 해당없음 상기의 사외이사는 당사 상무에 종사한 사실이 없으며, 본 분기보고서 작성기준일 현재 최대주주등과의 관계가 없는 독립적인 인사이므로, 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여할 것으로 판단됩니다. 마. 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록, 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한 회사 경영활동에 대한 이해도를 높이기 위해, 정기적으로 내부 교육 및 현황 보고를 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도 설치, 운영하고 있지 않습니다. 나. 감사1) 감사의 관한 사항당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 독립적이고 투명한 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건여부 비 고 조성민 '95.02 고려대학교 경영학 졸업 '98.07 고려대학교 대학원 회계학 석사 '96.09 ~ '98.10 안건회계법인 '04.08 ~ '08.08 정동회계법인 '08.09 ~ '09.10 우리투자증권 M 부장 '09.11 ~ '12.04 ㈜알스퀘어아이앤씨 마케팅이사 '12.05 ~ 현재 ㈜에이엔지앤파트너스 대표이사 '14.03 ~ 현재 ㈜대창단조 감사 해당없음 비상근/등기 3) 감사의 독립성당사의 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에게 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근해 감사 업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 4) 감사의 주요 활동내용 개최일자 의안내용 가결여부 감사 (조성민) 비고 참석현황 찬반현황 2017-01-12 1. 타법인 출자의 건 가결 참석 찬성 - 2017-02-15 1. 제6기 재무제표 내부결산이사회 가결 참석 찬성 - 2017-02-28 1. 금전 대차 계약 체결의 건 가결 참석 찬성 - 2017-03-09 1. 제6기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 - 2017-04-26 1. 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채권 발행 결정의 건 가결 참석 찬성 - 2017-07-31 1. 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 참석 찬성 - 다. 준법지원인 등당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제34조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 구분 내 용 해당조항 제34조 (이사의 선임)③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 분기보고서 관련 대상 기간 중 소수주주권의 행사된 경우가 없으므로 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 분기보고서 관련 대상기간중 회사의 경영지배권에 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 분 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 (특수관계인 포함)등의 보유주식 수 및 보유 비율은 각각 7,383,920주, 33.31% 입니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용화 최대주주 보통주 5,910,980 26.67 5,910,980 26.67 - 정성진 등기임원 보통주 490,980 2.21 490,980 2.21 - 강종익 임원 보통주 490,980 2.21 490,980 2.21 - 김욱 임원 보통주 490,980 2.21 490,980 2.21 - 계 보통주 7,383,920 33.31 7,383,920 33.31 - - - - - - - 나. 최대주주와 관련된 사항1) 최대주주의 주요경력 직책명 성명 주요 경력 대표이사(상근/등기) 김용화(71.09.25) 중앙대학교 영화학과 졸업감독작품 : , , , !브라더스>, 2011.12 (설립) ~ 현재 주식회사 덱스터스튜디오 대표이사 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 당사의 최근 주주명부 폐쇄일은 2016년 12월 31일로, 당시 주주명부 기준으로 현재의 최대주주 등을 제외한 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 PROMETHEUS CAPITAL (INTERNATIONAL)CO,LTD 1,974,240 9.10 - WELL ALIKE LIMITED 1,800,000 8.30 - 우리사주조합 230,357 1.06 - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준 소유 주식 수 및 지분율입니다.주2) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준 2대주주였던 PROMETHEUS CAPITAL (INTERNATIONAL)CO,LTD는 2017년01월 18일 시간외 대량매매를 통해 주식 1,974,240주를 매각하였습니다. 자세한 내용은 2017년 01월 24일 공시된 "주식등의 대량보유상황보고서"를 참조하시길 바랍니다.주3) 우리사주조합 소유주식수 및 지분율은 2016년 12월 31일 기준입니다. 나. 소액주주현황당사의 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일 주주명부 기준 소액주주현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,314 99.89% 9,093,898 41.93% - 주1) 소액주주는 발행주식 총 수 의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조【 신주인수권 】 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4) 발행 주식 총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 6) [근로복지기본법] 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7) 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 8) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9) 본 2항에서 말하는 발행주식총수란 실제 신주를 발생하는 시점의 발행주식총수를 기준으로 판단하며, 이 때 발행주식총수는 발행할 신주와 기발행 주식의 총수를 합산하여 계산한다. 이 발행주식 총수에 대한 정의는 본 정관 전체에 대하여 적용된다 3. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 [상법] 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8 종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 (Tel : 02-3774-3000) 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재: 회사의 인터넷홈페이지(www.dexterstudios.com). 한국경제신문(부득이한 사유로 홈페이지 공고가 불가능한 경우) 5. 주가 및 주식거래실적 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 보통주 22,166,309주가 한국 KOSDAQ 시장에 상장되어 있으며, 해외 시장에 상장된 주식은 없습니다. 본 분기보고서 작성기준일 현재 기간별 세부내역은 다음과 같습니다. 거래시장 종류 구분 주가 거래량 최고 최저 평균 최고(일) 최저(일) 월간 KOSDAQ 보통주 2017년 04월 8,570 6,220 6,951 8,157,603 51,979 15,127,485 KOSDAQ 보통주 2017년 05월 9,150 7,920 8,508 1,813,469 124,559 9,751,192 KOSDAQ 보통주 2017년 06월 9,230 8,040 8,488 933,408 52,415 5,086,906 KOSDAQ 보통주 2017년 07월 8,100 6,500 6,982 373,925 87,352 3,862,097 KOSDAQ 보통주 2017년 08월 7,730 6,560 6,980 1,332,186 76,562 6,022,109 KOSDAQ 보통주 2017년 09월 7,440 6,780 7,092 249,683 35,329 2,313,646 주) 최고 및 최저 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 기록하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황본 분기보고서 작성기준일 현재 당사는 대표이사 1명을 포함한 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명과 감사 1명, 총 6명으로 구성되어 있습니다.임원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용화 남 1971.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 '00 중앙대학교 영화학과 졸업'03 감독'06 감독'09 감독'13 감독, 연출'11 ~ 현재 ㈜ 덱스터스튜디오 대표이사 5,910,980 - 5년 9개월 2017.12.28 정성진 남 1972.09 본부장 등기임원 상근 디지털 사업 '99 경희대학교 산업디자인 졸업'96 EON Design house 이사'97 DGFX 이사'10 ㈜ EON디지털필름스 대표이사'10 ㈜ 디지털아이디어 이사'13 ~ 현재 ㈜ 덱스터스튜디오 디지털사업 본부장 490,980 - 5년 8개월 2019.03.28 박준성 남 1973.07 이사 등기임원 비상근 전사경영전반에대한 업무 '96 연세대학교 경영학 졸업'01 일본 게이오경영대학 졸업'05 중국 장강상학원 (CKGSB) MBA'01 Accenture 동경지사애널리스트'05 ~ 현재 레전드캐피탈 파트너 - - 2년 2018.09.03 김정환 남 1961.09 사외이사 등기임원 비상근 전사경영전반에대한 업무 미국 School of Visual Arts, MFA in ComputerArt Visual Impact, Ltd., New York, 영상총괄감독MBC 미술센터CG팀 팀장SEGA게임연구소 소장경기문화재단 이사캠브리지문화재단 이사 동국대학교 영상대학원장 (現) - - 1년 6개월 2019.03.28 윤태영 남 1974.10 사외이사 등기임원 비상근 전사경영 전반에대한 업무 일리노이 웰슬리안 대학교 경영학 학사코리아페스티벌 명예홍보대사윤익 주식회사 실장배우 (現) - - 1년 6개월 2019.03.28 조성민 남 1972.08 감사 등기임원 비상근 전사경영전반에대한 업무 '95 고려대학교 경영학 졸업'98 고려대학교 대학원 회계학 석사'96 안건회계법인'04 정동회계법인'08 우리투자증권 M 부장'09 ㈜ 알스퀘어아이앤씨 마케팅이사'12 ㈜ 에이엔지앤파트너스 대표이사'14 ~ 현재 ㈜ 대창단조 감사 - - 2년 3개월 2018.05.27 주) 2017년 03월 30일 사내이사 이순규, 하지견은 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 나. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 9 - 1 - 10 2년 3개월 296,233,332 3,291,481 - 관리 여 13 - - - 13 2년 0개월 338,750,009 2,895,299 - 디지털 남 168 - - - 168 2년 11개월 4,446,164,539 2,940,585 - 디지털 여 123 - - - 123 1년 8개월 2,216,247,410 2,002,030 - 콘텐츠, 워크숍, 디아이 남 27 - - - 27 2년 4개월 865,861,693 3,563,217 - 콘텐츠, 워크숍, 디아이 여 17 - - - 17 2년 1개월 539,019,445 3,523,003 - 연구소 남 5 - - - 5 2년 8개월 186,389,872 4,141,997 - 연구소 여 3 - - - 3 1년 0개월 54,750,001 2,027,778 - 합 계 365 - 1 - 366 2년 4개월 8,943,416,301 2,715,063 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사 ·감사의 보수현황 등1) 이사 ·감사 보수 총액 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 3 3,000 - 사외이사 2 - - 감사 1 100 - 주1) 상기 이사 및 감사의 수는 본 분기보고서 작성기준일 현재 기준입니다.주2) 주주총회 승인금액은 상법 제388조에 따른 이사 보수한도액으로, 당해 또는 과거년도 퇴임한 이사의 직무수행의 대가를 포함하고 있습니다.(2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 432 72 - 주) 상기 보수지급액은 본 분기보고서 작성년도 내에 지급한 총 급여로, 당해 퇴임한 이사의 직무 수행의 대가를 포함하고 있습니다. (2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 414 138 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - (3) 이사 ·감사의 보수지급기준당사 등기이사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. 2) 이사 ·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 174,665,172 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 174,665,172 - 주1) 당해 사업연도 개시일로부터 본 분기보고서 작성기준일 현재까지 기간 동안 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다.주2) 주식매수선택권의 공정가치 총액에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항]의 '3. 재무제표의 주석' 중 주식매수선택권 항목을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 정영홍 외 12명 직원 2014.03.28 신주교부 보통주 780,000 597,000 96,000 87,000 2016.03.28 ~ 2019.03.27 723 이순규 외 20명 직원 2014.12.24 신주교부 보통주 604,080 221,040 84,000 299,040 2016.12.24 ~ 2019.12.23 723 주1) 주식수 및 행사가격은 액면가 500원 기준입니다. (부여 당시 액면가는 5,000원)주2) 당사는 2016년 12월 20일 이사회 결의에 의거, 주식거래 활성화를 통해 주식 유동성 확보 및 주주가치 극대화를 위해 주식발행초과금의 자본 전입 (무상증자)을 결정하였습니다. 무상증자는 2016년 12월 22일 17시 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주가 배정되었습니다. 이와 관련하여 주식매수선택권의 행사가격은 1,446원에서 723원으로 변경되었으며, 총 부여한 주식 수도 692,040주에서 1,384,080주로 변경되었습니다.주3) 공시서류작성기준일인 2017년 09월 30일은 토요일로, 가장 최근 거래일인 2017년 09월 29일 금요일 종가는 7,440원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황1) 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 (법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함)본 분기보고서 작성기준일 현재 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 회사명칭 사업자등록번호 상장여부 비고 주식회사 라이브톤 120-81-97701 비상장 종속회사 (지분율 91.50%) 2) 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 주식회사 덱스터스튜디오 출자도.jpg 주식회사 덱스터스튜디오 출자도 3) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황본 분기보고서 작성기준일 현재 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 직책 성명 회사명 겸직내용 상근 여부 대표이사 김용화 주식회사 라이브톤 동사장 비상근 주) 본 분기보고서 작성기준일 현재 등기임원 기준 겸직 현황입니다. 2. 타법인 출자 현황 본 분기보고서 작성기준일 현재 타법인 출자 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 콘텐츠공제조합 2013.10.25 조합출자 2 - - 10 - - - - - - 10 - 유니온시네마투자조합 2015.09.23 조합출자 600 - - 600 - 450 - - - - 1,050 - KTBN9호 디지털콘텐츠코리아투자조합(대한민국) 2016.09.03 조합출자 1,000 - - 1,000 - 1,000 - - - - 2,000 - 가이아문화콘텐츠 2016.09.28 조합출자 500 - - 500 - - - - - - 500 - 유니온미래브이에프엑스투자조합 2016.12.16 조합출자 750 - - 750 - 750 - - - - 1,500 - 합 계 - - 2,860 - 2,200 - - - - 5,060 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2016.02.03 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 VFX 공급계약- 계약금액: 2,780,700,000원- 계약상대방: BEJING TAIHE ENTERTAINMENT CULTURE DEVELOPMENT CO.LTD. 완료(16.08.12 정정공시) 2016.03.08 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 회사명: KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합(대한민국)- 취득금액: 2,500,000,000- 지분비율: 8.33 진행 중 2016.05.02 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 VFX 공급계약- 계약금액 : 3,774,870,000원- 계약상대방 : Alibaba Pictures Entertainment Media Limited 완료(17.02.03 정정공시) 2016.05.02 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 용령미굴, 운남충곡> (가제) VFX 공급계약- 계약금액 : 10,631,406,600- 계약상대방 : 심천비행영시문화발전유한공사 진행 중(17.07.03 정정공시) 2016.07.01 시설외투자등 영화 투자 조달- 투자금액 : 17,500,000,000 진행 중 2016.08.12 단일판매ㆍ공급계약체결(기재정정) 영화 VFX 공급계약- 영화 프로젝트 일정 변경에 따라 VFX 공급계약 일정 연장- 기존 종료일 16년 08월 15일에서 16년 11월 30일로 변경 완료(16.11.28) 2016.09.19 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 VFX 공급계약- 계약금액 : 7,575,750,000- 계약상대방 : Active Felcon Films Production Limited 진행 중 2016.12.01 주요사항보고서 (자기주식취득결정) 자기주식 취득 결정- 취득 예정 주식 : 400,000주- 취득 예상 기간 : 2016.12.02 ~ 2017.02.28- 취득 목적 : 주주가치 제고 및 기업가치 안정화- 취득 방법 : 코스닥시장을 통한 장내 직접 취득 완료(17.01.26) 2016.12.20 주요사항보고서 (무상증자결정) 무상증자 결정- 신주배정 : 2016년 12월 22일 17시 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여소유주식 1주당 1주의 비율로 신주 배정 완료 2016.12.29 주요사항보고서 (무상증자결정)(기재정정) 무상증자 결정- 단순 기재 오류에 따른 신주의 수, 기존 10,878,644주에서 10,811,625주로 변경 완료 2017.02.03 단일판매ㆍ공급계약체결(기재정정) 영화 VFX 공급계약- 영화 프로젝트 일정 변경에 따라 VFX 공급계약 일정 연장- 기존 종료일 17년 02월 08일에서 17년 07월 31일로 변경 완료(17.07.31) 2017.04.26 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 전환사채권발행결정- 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 25,000,000,000원 발행- 전환가액 7,389원 / 전환에 따라 발행할 예상 주식 수 : 3,383,407주 완료 2017.04.28 증권발행결과 (자율공시)(제1회차 CB) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 국내 발행- 25,000,000,000원 전액 2017년 04월 28일 납입 완료 완료 2017.07.03 단일판매ㆍ공급계약체결(기재정정) 영화 용령미굴, 운남충곡> (가제) VFX 공급계약- 추가 수주에 따른 계약금액 및 계약기간 변경- 기존 계약금 10,631,406,600원에서 15,403,200,000원으로 변경- 기존 종료일 18년 09월 07일에서 18년 12월 31일로 변경 진행 중 2017.08.01 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) 주식회사 라이브톤 보통주 현금 매입- 신규 시장 진출 및 기존 사업부와의 사업 시너지를 통한 매출 및 수익 증대를 위해 주식회사 라이브톤의 보통주 105,450주를 현금 1,000,000,000원에 매입- 취득 후 지분율 91.50% 완료 2017.08.25 단일판매ㆍ공급계약체결 광저우완다테마파크 Flying Theater 특수영화제작계약- 계약금액 : 5,535,685,561- 계약상대방 : 광저우완다문화여행성투자유한회사 진행 중 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2017-03-30 정기주주총회 -제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건-제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건-제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사가 분기보고서 작성기준일 현재 진행 중인 소송의 주요 내용은 아래와 같습니다. 1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건소송사건의 내역은 다음과 같으며, 경영진은 소송의 결과를 예측할 수 없으나, 재무제표에 미치는 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 소 제기일 사건의 내용 소송금액 피고 계류법원 2014.08.18 용역대금 청구소송 230,000 ㈜넥스트비쥬얼스튜디오 서울중앙지방법원 당사의 용역대금 청구소송으로 당분기말 현재 상고 중입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 ·수표현황 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 재제현황 등 그 밖의 사항 가. 재제현황당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서 라. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모 2015.12.17 29,983 연구개발 : 7,000유/무형자산 개보수 : 10,000덱스터차이나 투자 : 10,000기타운영자금 : 2,535기타 발행비용 : 448 연구개발 : 2,000유/무형자산 개보수 :5,000기타운영자금 : 2,535기타 발행비용 : 448 - 2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3자배정 2015.04.13 10,905,998 운영자금 : 10,905,998 운영자금 : 10,905,998 - 제3자배정 2015.08.05 12,129,183 운영자금 : 12,129,183 운영자금 : 12,129,183 - 제3자배정 2015.09.09 336,720 운영자금 : 336,720 운영자금 : 336,720 - 제3자배정 2015.12.17 900,000 운영자금 : 900,000 운영자금 : 900,000 - 전환사채 2017.04.28 25,000,000 운영자금 : 25,000,000 - - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - ( - ) - 내부 매출액 - ( - ) - ( - ) - ( - ) - ( - ) - ( - ) - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 바. 합병등의 사후정보 당 사는 2 017년 07월 31일 이사회 결의에 의거, 의 보통주 105,450주 (91.50%) 취득을 결정하였습니다. 이에 따라 2017년 08월 08일 1,000,000,000원 현금 매입 완료하였습니다. 자세한 내용은 당사가 2017년 08월 01일 공시한 "타법인주식 및 출자증권 취득결정 (자율공시)"를 참조하시길 바랍니다. (단위 : 원, 주) 구분 이사회결의일 취득일 발행회사 취득 주식 수 취득 금액 취득 후 소유 주식 수 및 지분 비율 타법인주식 및 출자증권취득 2017.07.31 2017.08.08 주식회사라이브톤 105,450 1,000,000,000 105,450 (91.50%) 사. 녹색경영당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 조건부자본증권의 전환 ·채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.