덱스터 반기보고서 (2019.06)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주식회사 라이브톤	2000.01.07	경기도 고양시 일산동구백마로 195 (장항동, SK엠시티빌딩)	영화음향제작 및음향설계컨설팅 등	686,869,640	외결권과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

주식회사 덱스터픽쳐스	2018.08.01	서울특별시 마포구 매봉산로 75, 1801호 (상암동, 디디엠씨(DDMC))	영화 및 드라마 등영상콘텐츠 제작 등	3,093,024,636	외결권과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

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연결제외	-	-

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나. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 덱스터스튜디오"이며, 영문 명칭은 "Dexter Studios Co.,Ltd."라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2011년 12월 29일 "주식회사 덱스터디지털"로 설립되었습니다. 이후 2013년 12월 19일 임시주주총회 결의에 의거 상호를 "주식회사 덱스터디지털"에서 "주식회사 덱스터"로 변경하였으며, 2015년 12월 22일 기업공개를 실시하였습니다. 이후 당사는 2016년 03월 29일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 "주식회사 덱스터"에서 "주식회사 덱스터스튜디오"로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 주소서울특별시 마포구 매봉산로 75, 1801호, 1901호 (상암동, DDMC) 2) 전화번호02-6391-7000 3) 홈페이지http://www.dexterstudios.com 마. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업 기본법 제2조 및 중소기업 기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 중소기업기준검토표는 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항]에 첨부되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

바. 주요 사업의 내용 1) 본사당사는 영화의 VFX 제작 수주를 통한 매출 창출을 주요 수익 모델로 삼고 있으며, 주요 생산 제품은 당사가 제작한 시각효과 (VFX)가 포함된 영화, 드라마, 광고 등 영상 미디어입니다. 사업에 내용에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 [Ⅱ. 사업의 내용]을 참조하시기 바랍니다.

주요 목적 사업	비고

1. 3D 입체영화 관련 서비스업.1. 컴퓨터 그래픽 서비스업.1. 3D 후반 스튜디오 지원 서비스업.1. 3D VFX 및 프리비주얼 서비스업.1. 컴퓨터 그래픽 소프트웨어 개발업.1. 3D 애니메이션 서비스업.1. 3D 촬영 장비 렌탈 서비스업.1. 3D 및 영상 촬영 인적 용역제공 서비스업.1. 캐릭터 라이센싱 및 캐릭터 프랜차이즈업.1. 만화영화의 제작 및 판매업.1. 상업광고제작 및 광고영화제작업.1. 부동산 매매 및 임대업.1. 저작권 위탁관리업.1. 수출입업 및 동 대행업.1. 영화, 드라마 기획 개발업.1. 컨텐츠 제작, 투자, 배급업.1. 출판인쇄업.1. 소프트웨어 판매업.1. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업.1. 게임 퍼블리싱 사업.1. 콘텐츠 라이선스 판매업.1. 전자 부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업.1. 그 외 기타 특수 목적용 기계 제조업.1. 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업.1. 유원지 및 테마파크 운영업.1. 기타 산업용 기계 및 장비 임대업.1. 기타 교육지원 서비스업.1. 위 각호와 관련된 부대사업 일체.	-

2) 종속회사종속기업인 은 경기도 고양시에 위치하고 있으며, 2000년 01월에 설립되어 영화음향제작 및 음향설계컨설팅 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주요 목적 사업 비고 1. 음반제작, 메니지먼트 도.소매업.1. 영화제작, 배급업.1. 영상물 제작, 방송물 제작업.1. 인터넷 사업.1. 멀티미디어 제작업.1. 저작권 사업.1. 캐릭터 사업.1. 음향컨설팅업.1. 통신판매업.1. 소프트웨어 개발 및 공급업.1. 부동산개발업.1. 위 각항에 부대하는 사업일체. - 종속기업인 는 서울특별시 마포구에 위치하고 있으며, 2018년 08월 01일 설립되어 영화 및 드라마 등 영상콘텐츠 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주요 목적 사업 비고 1. 미디어 사업1. 엔터테인먼트 사업1. 영화 제작, 영화 수출입, 영화 배급, 영화 배급 대행1. 영화, 드라마 기획 개발업1. 방송 프로그램의 기획, 제작, 수출입, 배급 및 배급 대행1. 비디오, 디브이디 제작 및 유통, 판매1. 애니메이션의 기획, 제작, 수출입, 배급 및 배급 대행1. 기타 영상물의 기획, 제작, 수출입, 배급 및 배급 대행1. 방송 관련 홍보물 제작 및 교육 사업1. 매니지먼트1. 스포츠 및 연예인 에이전시1. 저작권 임대 및 위탁 관리1. 음악, 음원, 음반 컨텐츠 기획, 제작, 배급, 유통 및 판매1. 기타 음악 기록 매체 출판1. 행사 및 전시 기획, 연출 및 대행1. 공연 및 녹음시설 운영1. 공연 기획1. 공연장 및 서비스1. 광고 제작업 및 광고물 제작 판매1. 광고 대행업1. 광고 기획업1. 지적재산권 라이센스 사업1. 캐릭터, 게임물 관련 사업1. 캐릭터 라이센싱 및 캐릭터 프랜차이즈업1. 출판인쇄업1. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업1. 위의 각 호에 관련된 부대사업 - 사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사는 본 반기보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률상의 기업집단에 속해 있지 않습니다. 또한, 본 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 총 2개사가 있으며, 상세현황은 다음과 같습니다. 상장여부 회사명 회사와의 관계 비고 비상장 주식회사 라이브톤 종속회사 지분율 91.50% 비상장 주식회사 덱스터픽쳐스 종속회사 지분율 100.00% 아. 신용평가에 관한 사항당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록·지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2015.12.22 기술성장기업의기술성평가 특례코스닥시장 상장 코스닥시장상장규정제7조 2항 2. 회사의 연혁 당사의 설립 이후 주요 연혁은 다음과 같습니다. 시 기 연 혁 2011.12 주식회사 덱스터디지털 설립 2012.03 한국영화 [미스터고] CG계약 수주 2012.05 벤처기업 인증 2012.06 중국영화 [적인걸2] VFX 제작 (Filmworkshop(중국), 연출 서극) 2012.07 본점 이전 (경기도 고양시 일산 서구 대화동 → 경기도 파주시 회동길) 2012.11 주식회사 덱스터워크숍 흡수합병 2013.08 한국영화 [해적] VFX 제작 (하리마오픽쳐스(한국), 연출 이석훈) 2013.08 중국영화 [몽키킹] VFX 제작 (FILMKO Ent.(중국), 연출 정바오루이) 2013.09 기업부설창작연구소 설립 (R 센터) 2013.11 영화 [미스터고] 제33회 한국영화평론가협회상 기술상(시각효과부문) 수상, 제34회 청룡영화상 기술상 수상 2013.12 중국영화 [지취위호산] VFX 제작 (BONAPRODUCTION(중국), 연출 서극) 2013.12 상호변경 [㈜덱스터디지털 → ㈜덱스터] 2014.02 중국영화 [삼소야의 검] VFX 제작 (UNLIMITED PROD.(중국), 연출 서극) 2014.03 기업부설창작연구소 인가 - 문화관광부 2014.03 제8회 아시안필름어워드 최우수 시각 효과상 - 미스터고 2014.03 제19회 춘사영화상 기술상 - 미스터고 2014.04 덱스터차이나(상해) 법인 설립 2014.08 제12회 창춘영화제 최우수 시각 효과상 - 적인걸 2 2014.10 우리사주조합 설립 2014.10 한국영화 [서부전선] VFX 제작 (하리마오픽쳐스(한국), 연출 천성일) 2014.11 중국영화 [MPN(가제)] VFX 제작 (Honour Plus(중국)) 2014.11 한국영화 [신과함께] VFX 제작 (리얼라이즈픽쳐스(한국), 연출 김용화) 2014.12 제35회 청룡영화상 기술상 - 해적 2014.12 덱스터차이나(북경) 분지사 설립 2014.12 중국영화 [봉신전기] VFX 제작 (Chinastar(중국)) 2015.02 중국영화 [고스트블로우] VFX 제작 (Beijing Global Yoodoo Film(중국)) 2015.05 중국영화 [서유기2] VFX 제작 (모팩앤알프레드(한국)) 2015.06 중국영화 [남극절연] VFX 제작 (북경신명영시문화사(중국)) 2015.06 중국영화 [쿵푸요가] VFX 제작 (Beijing Taihe(중국)) 2015.06 중국영화 [몽키킹2] VFX 제작 (Filmko(중국)) 2015.06 한국영화 [조작된 도시] VFX 제작 (티피에스컴퍼니(한국), 연출 박광현) 2015.09 한국영화 [리얼] VFX 제작 (성난황소(한국), 연출 이정섭) 2015.10 중국영화 [BIG CAT] VFX 제작 (Beijing Rechenshidai Film(중국)) 2015.12 한국거래소 KOSDAQ 증권시장 상장 2016.01 중국영화 [얼음아래서] VFX 제작 (방금영시문화전파(북경)유한공사(중국)) 2016.03 상호변경 [㈜덱스터 → ㈜덱스터스튜디오] 2016.05 중국영화 [삼생삼세십리도화] VFX 제작 (Alibaba Pictures Entertainment Media Limited(중국)) 2016.05 중국영화 [귀취등:용령미굴,운남충곡(가제)] VFX 제작 (심천비행영시문화발전유한공사(중국)) 2016.06 본점이전 (경기도 파주시 회동길 → 서울특별시 마포구 매봉산로) 2016.09 중국영화 [몽키킹3] VFX 제작 (Active Felcon Films Production Limited(중국)) 2016.09 종속기업인 DEXTER CHINA LTD. 지분 전량 매각 2017.04 제36회 홍콩 금상장 영화제 최우수 시각효과상 - 몽키킹2 2017.08 주식회사 라이브톤 (영화음향제작 및 음향설계 컨설팅 등) 보통주식 91.5% 취득 2017.08 중국완다테마파크 Flying Theater [비약광동] 특수영화제작 (광저우완다문화여행성투자유한회사(중국)) 2017.12 중국영화 [스틸타운] VFX 제작 (신강원동력오악유한책임공사(중국)) 2017.12 중국영화 [몬스터샵] VFX 제작 (상해바오쟈나문화전매유한공사(중국)) 2017.12 한국영화 개봉, 관객수 1,400만 돌파 (1,441만) 2018.01 중국완다테마파크 [Western Stormy Wave] 특수영화제작 (Wuxi Wanda City Investment Co., Ltd.(중국)) 2018.04 중국헝다테마파크 [Shu Moutain] 특수영화제작 (Danzhu Hengle Culture Decelop-ent Co., Ltd.(중국)) 2018.06 중국완다테마파크 [Fly Yunnan] 특수영화제작 (Kunming Wanda City Investment Co., Ltd.(중국)) 2018.08 주식회사 덱스터픽쳐스 (영화 및 영상콘텐츠 제작) 설립, 보통주식 100.0% 취득 2018.08 한국영화 개봉, 관객수 1,200만 돌파 (1,227만) 2018.09 한국드라마 [아스달연대기] VFX 제작 (스튜디오드래곤(한국)) 2018.12 한국영화 150억원 투자 조달 2019.01 한국드라마 (가제)> VFX 제작 (스튜디오드래곤(한국)) 2019.03 한국영화 VFX 제작 (덱스터픽쳐스(한국)) 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 연 혁 2011.12.29 본사 설립 (경기도 고양시 일산서구 호수로 844,201호 (대화동, 푸조빌딩)) 2012.07.11 본사 이전 (경기도 파주시 회동길 78) 2016.06.01 본사 이전 (서울특별시 마포구 매봉산로 75, 1801호, 1901호 (상암동)) 나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동)1) 대표이사의 변동 현황당사의 기존 대표이사(김용화)는 2019년 03월 15일 일신상의 이유로 대표이사직을 사임하였습니다. 이에 따라 2019년 03월 27일 진행된 이사회에서 신규 대표이사(류춘호)가 선임되었습니다. 김용화는 당사의 사내이사직은 계속 수행하며, 자회사인 의 대표이사로서 콘텐츠 기획 개발, 제작에 역량을 집중하고 있습니다. 2) 경영진의 1/3이상 변동 현황 구 분 변경전 변경후 비고 사내이사 기타비상무이사 사외이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 2011.12.29(법인 설립) - - - 김용화정주균 - - 설립 2013.05.07 김용화정주균 - - 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규 - - 2013.12.27 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규 - 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규이승호손석인 - - 2015.05.28 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규이승호손석인 - 김용화강종익정성진김욱이순규윤석완정영홍하지견 박정근이승호손석인 - - 2016.03.29 김용화강종익정성진김욱이순규정영홍하지견 - - 김용화이순규정성진하지견 박준성 김정환윤태영 - 2017.03.30 김용화이순규정성진하지견 박준성 김정환윤태영 김용화정성진 박준성 김정환윤태영 - 2018.04.12 김용화정성진 박준성 김정환윤태영 김용화정성진 - 김정환 - 2019.03.28 김용화정성진 - 김정환 김용화류춘호김욱 - 조광희이현상 - 주1) 2019년 03월 27일 당사의 제8기 정기주주총회에서 사내이사 류춘호, 사내이사 김욱, 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다. 주2) 2019년 03월 28일 사내이사 정성진, 사외이사 김정환의 임기가 만료되었습니다. 다. 최대주주의 변동당사의 설립 시 최대주주는 ㈜덱스터필름이었으나, 2012년 10월 03일 ㈜덱스터필름의 최대주주이자 대표이사인 김용화가 당시의 제3자배정 유상증자에 단독으로 참여함에 따라 김용화가 당사의 최대주주가 되었고, 본 반기보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 일 자 최대주주명 설립 시 주식회사 덱스터필름 2012.10.03 김용화 라. 상호의 변경 변경일자 변경 전 상호 변경 후 상호 변경 사유 2013.12.27 ㈜덱스터디지털 ㈜덱스터 사업영역 확장 2016.03.29 ㈜덱스터 ㈜덱스터스튜디오 본점소재지 변경 주) 당사는 2016년 06월 01일부로 본점 소재지를 경기도 파주시에서 서울특별시 내로 변경하였습니다. 변경 소재지 상호 중복에 따라 상호를 ㈜덱스터에서 ㈜덱스터스튜디오로 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용1) 기업 합병의 건당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 기업 분할당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 영업 양수도당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4) 자산 양수도당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.12.29 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2012.10.03 유상증자(제3자배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 2012.11.30 - 보통주 36,370 5,000 5,000 합병 2013.05.09 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 33,899 5,000 5,000 - 2013.12.12 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 44,412 5,000 5,000 - 2015.04.14 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 32,904 5,000 331,449 - 2015.06.26 전환권행사 보통주 78,311 5,000 - 우선주 보통주 전환 2015.08.06 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 33,000 5,000 367,551 - 2015.09.04 무상증자 보통주 429,362 5,000 5,000 비율 200% 2015.09.04 무상증자 우선주(종류주) 131,808 5,000 5,000 비율 200% 2015.09.10 유상증자(제3자배정) 보통주 8,418 5,000 40,000 우리사주 2015.09.10 전환권행사 보통주 90,000 5,000 - 우선주 보통주 전환 2015.10.06 주식분할 보통주 6,682,149 500 - 액면분할 2015.10.06 주식분할 우선주(종류주) 969,408 500 - 액면분할 2015.12.17 유상증자(일반공모) 보통주 2,141,664 500 14,000 상장공모 2015.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 64,250 500 14,000 상장주선인 2015.12.31 전환권행사 보통주 1,077,120 500 - 우선주 보통주 전환 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 1,446 - 2016.04.11 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 1,446 - 2016.04.20 주식매수선택권행사 보통주 43,500 500 1,446 - 2016.04.29 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 1,446 - 2016.05.10 주식매수선택권행사 보통주 31,500 500 1,446 - 2016.05.12 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 1,446 - 2016.07.06 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 1,446 - 2016.12.22 무상증자 보통주 10,811,625 500 500 비율 100% 2017.01.12 주식매수선택권행사 보통주 26,040 500 723 - 2017.01.13 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2017.01.16 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2017.01.17 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.01.20 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.02.02 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2017.02.10 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.02.28 주식매수선택권행사 보통주 73,500 500 723 - 2017.03.06 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.04.10 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 723 - 2017.04.25 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.05.08 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.06.07 주식매수선택권행사 보통주 63,000 500 723 - 2017.06.08 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 723 - 2017.07.17 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.07.28 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.08.18 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.09.01 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.09.11 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.11.02 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.12.18 주식매수선택권행사 보통주 63,000 500 723 - 2017.12.26 주식매수선택권행사 보통주 116,040 500 723 - 2018.01.09 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2018.01.11 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2018.01.16 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2018.01.22 주식매수선택권행사 보통주 43,500 500 723 - 2018.01.26 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2018.03.15 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2018.03.30 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2018.04.30 전환권행사 보통주 379,671 500 6,769 - 2018.05.14 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2018.05.17 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 723 - 2018.06.04 전환권행사 보통주 44,319 500 6,769 - 2018.06.07 전환권행사 보통주 546,609 500 6,769 - 2018.06.15 전환권행사 보통주 168,413 500 6,769 - 2018.06.22 전환권행사 보통주 39,887 500 6,769 - 2018.07.12 전환권행사 보통주 84,207 500 6,769 - 2018.07.18 전환권행사 보통주 842,074 500 6,769 - 2018.10.18 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 723 - 2019.01.04 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 723 - 2019.06.21 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 나. 전환사채 등 발행현황1) 미상환 전환사채 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 1회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017.04.28 2022.04.28 25,000,000,000 기명식보통주 2018.04.28.~2022.03.28. 100 5,953 10,750,000,000 1,805,812 - 합 계 - - 25,000,000,000 기명식보통주 - 100 5,953 10,750,000,000 1,805,812 - 주1) 당사는 2018년 10월 29일 발행회사 기명식 보통주식의 주가의 하락으로 인해 전환가액이 조정되었습니다. 조정 전 전환가액인 6,769원에서 조정 후 전환가액 5,953원으로 전환되었고, 조정 전 전환가능 주식 수인 1,588,122주에서 조정 후 전환가능 주식 수 1,805,812주로 변경되었습니다. 자세한 내용은 당사가 2018년 10월 29일 공시한 "전환가액의조정"을 참조하시길 바랍니다.주2) 당사는 2019년 02월 13일 이사회 결의를 통해 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 관련 사채매도청구권 행사를 결정하였습니다. 이에따라 당사는 미상환사채 10,750,000,000원 전량을 2019년 02월 28일 취득 완료하였습니다. 자세한 내용은 당사가 2019년 02월 28일 공시한 "전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득"을 참조하시길 바랍니다. 취득 완료한 전환사채는 향후 이사회에서 결정해 처리할 예정입니다. 2) 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함) ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 당사 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 기명식 보통주식 (이하 보통주)의 수는 24,650,029주입니다. 당기말 현재 유통주식수는 당사가 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식 보통주 400,000주를 제외한 보통주 24,250,029주입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 20,000,000 100,000,000 종류주식 포함한보통주의 총 수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,650,029 1,245,431 25,895,460 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 1,245,431 1,245,431 종류주식의보통주 전환 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,245,431 1,245,431 종류주식의보통주 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 24,650,029 - 24,650,029 - Ⅴ. 자기주식수 400,000 - 400,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 24,250,029 - 24,250,029 - 주) 당사는 2016년 12월 01일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득을 결정하여, 장내매수방식으로 취득 완료하였습니다. 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 자기주식을 400,000주 보유하고 있습니다. 나. 자기주식 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 400,000 - - - 400,000 - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 400,000 - - - 400,000 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 400,000 - - - 400,000 - - - - - - - - 주) 당사는 2016년 12월 01일 이사회 결의에 의거, 주주가치 제고 및 기업가치 안정화를 위해 자기주식 취득을 결정하였습니다. 당사의 자기주식 취득은 2017년 01월 24일로 종료되었으며, 취득 예정 주식 수량인 400,000주 전량 취득 완료하였습니다. 자세한 내용은 당사가 2016년 12월 01일 공시한 "주요사항보고서(자기주식취득결정)" 및 2017년 01월 26일 공시한 "자기주식취득결과보고서"를 참조하시길 바랍니다. 다. 다양한 종류의 주식 ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 의결권 현황 당사 보통주 발행주식총수는 24,650,029주이며, 정관상 발행할 주식 총수 (100,000,000주)의 24.65%에 해당됩니다. 보통주 이외에 발행된 종류주식은 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 400,000주는 의결권이 없으므로, 의결권 행사 가능 주식수는 24,250,029주입니다. (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,650,029 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 400,000 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,250,029 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조【 신주의 배당기산일 】 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도 말에 발행된 것으로 본다 제58조【 이익배당 】 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제59조【 배당금 지급청구권의 소멸시효 】 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 반기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,673 2,818 -34,180 (별도)당기순이익(백만원) 1,645 2,706 -34,407 (연결)주당순이익(원) 69 121 -1,580 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 이익참가부사채에 관한 사항당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 본 반기보고서 작성기준일 현재 당사(㈜덱스터스튜디오)는 총 7개 사업본부와 2개 자회사로 구성되어 있습니다. 당사의 사업본부는 영화·드라마·광고 등 영상 콘텐츠 시각특수효과(VFX)를 제공하는 아시아 No.1 VFX 담당 ‘제작본부’, 스토리 구성 간 컨셉 비주얼을 먼저 설계하여 영화 작업 가이드라인 제공 및 촬영 전 계획 및 시뮬레이션을 제공해주는 ‘제작관리본부’, 국내 유일의 VFX R 연구소를 보유하고 자체 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 통해 VFX 뿐만이 아닌 전사 IT 및 R 담당하는 ‘기술지원본부’, VR/AR, 테마파크 등 뉴미디어 영상을 기획, 제작하며 디지털 휴먼 제작 및 R 담당하는 ‘미디어사업본부’, 영화, 드라마 등 사업영역을 다각화하여 디지털 색보정을 제공하는 국내 No.1 DI 담당 ‘디아이사업본부’, 촬영 장비 렌탈 및 특수 장비, 드론 등 특수 촬영 기술을 확보한 ‘워크숍사업본부’, 스토리 소싱, 기획·개발 및 투자를 담당하는 ‘콘텐츠사업본부’로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 2017년 7월 31일 이사회 결의에 의거, 신규 시장 진출 및 기존 사업부와의 사업 시너지를 통한 매출 및 수익 증대를 위해 ‘㈜라이브톤’의 지분 91.50%를 취득하였고 2018년 8월 1일에 영화 및 영상 제작 법인 ‘㈜덱스터픽쳐스’를 지분 100% 자회사로 설립하였습니다. 영화 음향 제작 및 음향 설계 컨설팅 사업 등을 진행하는 ‘㈜라이브톤’과 본격적인 영화 및 영상 콘텐츠 제작 사업을 진행할 ‘㈜덱스터픽쳐스’와의 시너지를 통해 당사는 영상 관련 콘텐츠 기획, 촬영 및 제작, VFX, DI, Sound 등 전·후반 작업에 이르는 모든 라인업을 구축한 국내 유일의 종합 영상 스튜디오로 완성되었습니다. 현재 당사의 주요 매출은 영상 미디어 콘텐츠 후반 작업인 VFX 사업과 콘텐츠 기획 및 콘텐츠 사업 투자를 통한 콘텐츠 제작·투자 사업입니다. 기존 당사의 대부분의 매출은 VFX 후반 작업에 치우쳐 있었으나, 본 반기보고서 작성기준일 현재 영화 제작 매출이 주요 매출의 한 축으로 성장하였습니다. 2019년은 당사의 자회사인 ‘㈜덱스터픽쳐스’를 통해 제작하는 영화 의 제작 매출이 발생하는 첫 해로 사업영역을 다각화하고 있으며, 2019년은 글로벌 콘텐츠 회사로 나아가는 원년이 되도록 노력을 경주하고 있습니다. 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 일반 기업들이 영화산업으로 진출함에 따라, 4대 배급사(㈜CJ ENM, 롯데컬처웍스㈜, ㈜쇼박스, ㈜NEW) 위주로 움직였던 기존 영화 시장에 큰 변화가 예상되고 있습니다. 제약·바이오 업체였던 셀트리온은 2012년 ㈜셀트리온엔터테인먼트를 설립하고 2016년 영화 에 투자하였고, 네이버웹툰㈜와 스노우는 '플레이리스트'에 공동출자, 설립하여 해외 영화를 수입 개봉했으며, 네이버웹툰㈜는 영화 에 제공 및 공동제작사로 참여하였습니다. 여기에 기존 메이저 메인 배급사의 핵심인력들이 대거 이동하면서, 양질의 신규 전략적 사업자(㈜메리크리스마스, ㈜에이스메이커무비웍스 등)가 시장에 진입하였습니다. ㈜메리크리스마스는 2019년 1월에 개봉한 을 시작으로 , 등 투자·배급 작품 수를 확보하고 있고, ㈜에이스메이커무비웍스도 2019년 5월에 개봉한 을 투자·배급하여 등 다양한 중저예산 영화들을 투자배급하고 있습니다. 기업들의 이러한 적극적인 영화산업 진출은 지속적으로 성장하고 있는 콘텐츠 시장에 대한 사업 다각화의 일환으로 흥행에 성공한 프로젝트는 캐릭터, 시리즈물 등 OSMU가 가능하기에 관련 산업으로 다변화할 수 있으며, 기본 주력사업과 연계도 가능하기 때문으로 판단됩니다. 이러한 일반 기업들의 영화 시장 진출로 기존 4대 배급사에 집중되었던 영향력이 분산되면서, 다양한 영화 제작으로 양질의 콘텐츠 확보와 선택권이 확보되고 있습니다. 기존엔 영화관으로 한정되었던 채널이 넷플릭스, 디즈니 플러스(예정), 웨이브(푹+옥수수; 예정) 등 OTT 서비스 플랫폼의 증가로 인해 확대되고 있고, 5G 등 기술의 발전으로 인해 부가판권 시장에서 다양한 수익 창출이 가능해지고 있습니다. 여러 채널 및 서비스가 활성 되고 VR/AR, 테마파크 등 신규 미디어 시장이 출현하면서, VFX 적용 영역은 다양해지고 있으며, 영상 산업은 지속적으로 확대되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 콘텐츠산업 매출액 및 수출액 추이.jpg 콘텐츠산업 매출액 및 수출액 추이 2018년 전체 콘텐츠 산업 매출액은 116조 3,000억원으로 2017년 대비 5.2% 증가하였습니다. 2018년 국내 콘텐츠 산업 수출액 역시 2017년 대비 8.8% 증가한 75억 달러로 추정되고 있습니다. 매출액 규모도 안정적인 성장세를 유지하고 있는 상황에서 수출 부문에서도 성장세가 지속되고 있습니다. 이는 한류의 영역이 드라마에서 K-Pop 음악, 예능, 영화 등으로 다변화되고 있기 때문입니다. 국내 영화산업은2018년4월CGV를 시작으로 평균 인당 관람료가 약1,000원 정도 인상되었습니다. 2019년 상반기 평균 관람요금은 전년 동기 대비 185원 증가한 8,514원을 기록하며 역대 최고치를 기록했고, 평균 관람요금 인상 효과에 힘입어 2019년 상반기 극장 매출도 역대 최고치를 기록했습니다. 극장 상영 포맷 또한3D, 4D, IMAX, ScreenX 등으로 다양해지면서 극장 관람률이 높아졌고 매출도 전년 대비 6.2% 증가하였습니다. 여기에 OTT 서비스 등의 채널 확대로 인하여 양질의 콘텐츠 확보가 중요해지고 있으며, 이에 따른 제작비 상승, VFX 적용 범위가 확대되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 영화라는 콘텐츠는 그 속성상 경험재의 특성이 있어 경기 추이에 따른 산업의 변동폭보다는 자체적인 요소, 즉 영화의 양적, 질적 상황에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 그러나 경기가 침체되었던 시기(2008~2009년)에는 여가를 즐기는데 비용 대비 만족도가 높은 영화의 선호도가 증가해 관람객이 증가한 반면, 경기가 회복되는 시기(2009~2010년)에는 관람객의 증가세가 감소하는 추세를 보이는 등 경기 사이클과 상대적으로 역의 관계를 나타내고 있습니다. 영화관람은 특별한 복장과 장소에 구애 받지 않아, 본인이 원하면 언제든지 주변 극장에서 즐길 수 있고, 8,000~20,000원 수준의 저렴한 가격에 콘텐츠를 소비할 수 있는 부담 없는 문화 생활입니다. 따라서 기본적인 아웃도어 여가생활로써 꾸준히 선호되며, 경기 불황시기에는 시간 및 가격 대비 만족도가 큰 이유로 더 많은 관람객이 극장으로 향하게 하는 성격을 띤다고 판단됩니다. 4) 한국영화 시장 관객 추이 표_01_연도별_상반기,_국내외_영화_관객_점유율.jpg 표_01_연도별_상반기,_국내외_영화_관객_점유율 2019년도 상반기 한국영화와 외화 점유율은 각각 52.0%, 48.0%로 한국영화가 앞서고 있습니다. 2018년 상반기의 경우, 외화 비중(53.3%)이 국내 영화 비중(46.7%)보다 높았던 것에 비해 다시 한국영화 점유율이 앞서고 있는 상황입니다. 표 02_2018년 월별 관객 수.jpg 표 02_2018년 월별 관객 수 일반적으로 한국영화 시장은 겨울(1월)과 여름 성수기(8월), 크리스마스 시즌(12월말)에 상대적으로 높은 관객 수를 기록하고 있고, 메이저 영화사들이 이 시기를 겨냥하여 텐트폴 영화들을 배급하고 있습니다. 나. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 및 경쟁상황 당사는 영화, 드라마 등의 영상 제작물에 있어 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX)를 담당하는 사업을 영위하는 회사로서 VFX 기술은 영화, 방송, 만화, 게임 등 여러 엔터테인먼트 분야에 쓰이지만, 당사의 경우 주로 국내 및 해외 (중국) 영화제작 시장, 드라마 제작 시장을 목표로 하여 VFX 제작물을 납품하고 있습니다. 당사의 경우 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등을 고려하여 선별적으로 국내 및 해외의 VFX 작업을 수주하고 있기 때문에, 국내 프로젝트에 대한 시장점유율이 30~40% 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 국내 업체들과의 경쟁이 아닌 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 따라서 초기에 R 비용과 노하우가 많이 필요한 CG 표현이 힘든 털들을 가지고 있는 디지털 크리처(Creature), 상용화 툴로도 자연스럽게 표현이 힘든 바다, 모든 CG 기술을 집약 시켜야만 표현이 가능한 디지털 휴먼을 개발하여, 한국 및 아시아를 넘어 할리우드 고예산 영화의 VFX 기술 수준에 가까이 와 있습니다. 할리우드 일부 선두업체 외에 디지털 크리처의 털, 얼굴, 바다와 같은 기술들을 모두 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있는 업체는 당사가 유일하며, 라이브러리 축척을 위해 각종 동물들(매, 고양이, 펭귄, 늑대 등)에 대한 어셋 작업을 지속적으로 준비하고 있습니다. 향후 VFX 작업 시 어셋 라이브러리 축적을 통해 발 빠른 대응 능력과 작업시간 대비 고 퀄리티의 표현을 할 수 있고, 고예산 컷의 작업시간 단축을 통해 이익을 극대화 하고 이를 통해 진입장벽을 점차 높여가고 있습니다. 당사는 현재 한국영화 시장에서는 100억원 이상의 대작을 중심으로 마케팅 전략을 펼치고 있으며, 급성장하고 있는 중국 시장에서는 제작비 투입 규모 10위권 이내의 대작 영화를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 중국 박스오피스는2018년 처음으로 600억 위안(한화 약 9조 8,200억 원) 대 수익을 돌파해 역대 최고치를 달성했고, 도시 내 관객수는 17억 1,600만 명을 기록했습니다. 2018년에만 9,303개의 스크린이 생겨났고, 중국 내 스크린 수는 총 6만 79개로 물리적 인프라가 전 세계 최고 수준으로 확장되었습니다. 2018년 중국영화는 378억 9,700만 위안으로 영화 시장의 62.15%를 차지했습니다. 중국의 자국 영화 선호도가 증가함에 따라 중국영화 편당 제작비도 증가하는 추세이며, 전체 영화 제작비에서 VFX가 차지하는 비중도 늘어나고 있습니다. 이는 중국영화에서의 판타지 및 중국 고전물 등VFX가 많이 필요로 하는 영화의 제작 수요가 증가한 덕분입니다. 당사가 제작에 참여하여2017년2월 중국에서 개봉한 은 중국 박스오피스 총 수익16억5,500만 위안을 달성하였으며, 는 총 수익17억5,200만 위안을 달성하였습니다. 이 외에도 중국 현지에서 많은 흥행을 달성한 탄생>(9억5600만 위안), -서유기 여정의 시작>(12억100만 위안), (8억8200만 위안) 등의 영화VFX를 담당하여 영화의 흥행에도 크게 기여한 당사는 이미 중국 시장에서 기술력을 인정받고 있으며, 중국 현지에서 시장점유율을 높이는데 전념하고 있습니다. 최근 중국에서 개봉, 역대 박스오피스 2위를 달성한 에서도 VFX 일부를 담당하면서, 인지도 및 기술력을 강화시키고 있습니다. 2) 시장점유율 추이 VFX 산업은 영화나 드라마 제작 산업 내부의 산업으로 실질적으로 매출액 등 통계자료가 제한적입니다. 해외에도VFX만으로만 상장되어 있는 회사는 없으며, 국내에도 최근에 상장된 위지윅스튜디오만 구체적으로 매출액 규모가 공개되는 상황입니다. 또한VFX의 경우 국내에서도 영화, 드라마, 광고 등 기존 미디어 영역 이외에 테마파크, VR 등 뉴미디어 영역으로 다변화되고 있으며, 국내뿐 아니라 중국, 일본, 아시아, 할리우드 등 적용 지역도 다양화되고 있습니다. 또한 넷플릭스 등OTT 서비스 채널의 다양화로 인한 콘텐츠 공급 채널이 다양화되면서 시장 규모 역시 급격하게 증가하고 있습니다. 하나의 국가, 혹은 하나의 미디어의 시장만으로 한정해서 평가하기 제한적이고 대부분의 숫자가 추정치이기에 시장점유율은 유의미한 통계자료로 판단되지 않아, 본 반기보고서에서는 생략하도록 하겠습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강/단점 당사는 자체 소프트웨어 개발 연구소인 기업부설 창작연구소를 보유하고 있으며, 동 연구소에서 VFX 제작에 필요한 기술들의 개발을 진행하고 있습니다. 개발된 소프트웨어들은 창작연구소에서 충분한 검증을 거친 후에 제작 공정에 투입되고, 실제 작업에 적용 후 여러 번의 피드백을 거쳐 지속적인 업데이트를 진행하고 있습니다. 당사는 국내를 비롯한 아시아에서 유일한 자체 R 연구소를 보유하여 자체적으로 기술을 개발 및 보유하고 이를 제작에 적용할 수 있는 높은 기술 수준과 우수한 전문인력을 보유한 VFX(시각효과) 제작 업체입니다. 당사의 사례를 바탕으로 추정해 보았을 때, 동물의 털이나 사람의 얼굴과 같은 분야의 경우, 국내 경쟁 업체에서 지금부터 기술 개발을 시작한다고 하더라도 실제 제작 공정에 성공적으로 적용시키기까지는 최소한 3년 이상의 시간이 소요될 것으로 판단됩니다. 할리우드 경쟁업체들의 경우 이미 2000년대 초반부터 이러한 기술들을 자체적으로 개발하여 노하우를 축적해왔기 때문에 당사와 기술 격차가 다소 존재합니다. 다만, 전세계적으로도 수백 샷 이상의 분량으로 디지털 크리처가 등장하는 영화의 VFX를 제작하는 것이 가능한 업체는 5군데 정도에 불과하고, 당사는 이들 업체 대비 40~60% 정도 수준의 비용으로 제작이 가능한 가격 경쟁력을 고려 시 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있다고 판단됩니다. 현재까지 아시아권에서는 이러한 제작 기술들을 보유하고 있는 경쟁 업체는 없기 때문에 최소한 향후 10년간 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 기술 경쟁력에 있어서 우위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, VFX산업의 경우 과거의 작업 결과물에 따른 라이브러리(Library) 등의 축적에 따른 경험치를 무시하기 어려운 점이 있습니다. 이 부분은 현재 당사가 할리우드 진출에 겪고 있는 어려움이기도 하지만, 현재 후발업체들이 특별한 계기를 통하여 R 전력을 다하는 상황이 도래한다고 하더라도, 이러한 라이브러리(Library) 축적 등을 통한 경험치에 따른 부분은 한국과 중국 영화 시장에서 쉽게 해소되기 어려울 것으로 판단됩니다. 라. 사업부문별 구분 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 제9기 반기(2019년) 제8기(2018년) 제7기(2017년) 용역 매출 VFX 제작 31,424 28,196 21,666 투자수익 576 9,674 - 기타용역수익 805 1,347 3,668 원가 매출원가 27,838 28,125 35,605 매출원가율 84.86% 71.72% 140.54% 마. 신규사업 1) 영화 ·영상 제작 및 유통 / 배급 사업(1) 신규 사업 분야 및 진출 목적기존 당사의 메인 사업이었던 VFX 후반 작업은 수주 기반의 산업으로 안정적인 성장은 가능하나, 영화 흥행에 따라 추가로 수익이 발생하지 않는 구조였습니다. 당사는 , 등의 기획, 제작 및 투자를 통해 VFX, DI 및 Sound 등 후반 작업만이 아닌 콘텐츠 산업 전반의 영역으로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 또한 2018년 8월 1일 설립된 ‘㈜덱스터픽쳐스’를 통해 영화, 드라마 등 제작 영역으로 사업을 확대하고 있습니다. 현재 ‘㈜덱스터픽쳐스’는 영화 촬영을 완료하고 후반작업을 진행하고 있습니다. 이에 2019년부터는 제작 관련 매출 및 수익을 확보하고 있습니다. (2) 시장의 주요 특성 ·규모 및 성장성 2019년 상반기 국내 영화시장의 전체 극장 관객 수는 1억 932만 명을 기록하였습니다. 한국영화는 관객 수 5,688만 명으로 관객 점유율 52.0%를 달성하며 한국영화 산업의 성장을 주도해 왔습니다. 자국 영화에 대한 높은 선호도를 기반으로 당사는 제작 및 유통 부문을 강화시키기 위해 준비하고 있습니다. 영화 배급 및 투자사업은 특별한 진입장벽이 없습니다. 국내에 총 1,000여개 이상의 회사가 배급사업자로 등록되어 있고, 이 중에는 한 편의 영화 배급 후 운영을 하지 않는 배급사들도 다수입니다. 배급 사업으로 진출에 가장 중요한 부분은 영화 라인업을 안정적으로 시장에 공급할 수 있느냐가 중요한 시장입니다. 영화 기획 및 제작사는 영화화될 수 있는 핵심 IP를 선점하고 보유할 수 있느냐가 가장 중요한 요소이고, 이를 흥행에 성공할 수 있는 영화로 선별, 기획해 준비할 수 있느냐가 중요합니다. 당사는 자체 공모전 및 타 IP 보유 협력사들과의 논의를 통해 다양한 IP를 확보하려고 노력하고 있으며, 보유한 IP 중 흥행에 성공할 수 있는 영상 콘텐츠를 기획, 제작하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 투자사로서 경쟁력을 갖추기 위해서는 펀드나 프로젝트 투자 등 다양한 외부 투자자로부터 자금을 쉽게 조달할 수 있어야 하고, 흥행에 성공할 수 있는 영화를 선별해야 하며, 제작사가 제작비를 효율적으로 사용할 수 있도록 체크 및 관리해야 합니다. 당사는 기존의 후반 작업뿐만 아니라 기획, 제작, 투자 및 배급까지 전 산업 영역에 대해서 차근차근 준비해 나가고 있습니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 및 신규사업 진행상황 판단에 필요한 정보 표지_백두산.jpg 표지_백두산 당사는 시리즈의 흥행 성공에 힘입어 영화 과 같은 차기 프로젝트에 대한 외부 투자를 원활하게 유치할 수 있는 환경을 조성하였습니다. 당사의 자계정을 통한 투자 및 펀드나 프로젝트 투자를 통한 레버리지 투자가 가능하게 되었고, 다양한 영화 IP를 모아 궁극적으로는 할리우드의 메이저 스튜디오처럼 사업 구조를 만들기 위해서 노력하고 있습니다. 자회사 ‘㈜덱스터픽쳐스’를 통해 제작 역량을 발휘하여, 흥행 가능성이 높은 상업영화 제작에 집중하고 있고, 본 반기보고서 제출일 현재 후반작업하고 있는 뿐만 아니라 (가제), (가제), 3편, 4편> 등 여러 작품을 기획·개발을 비롯하여 제작·투자하고 있습니다. 그리고 다양한 콘텐츠의 판권을 확보하여 유통 시장까지 장기적으로 확대해 프로젝트 투자 등에 대한 사업적 리스크를 줄이고 안정적인 수익구조를 창출하여 다양한 수익 모델을 구체화하기 위해 노력하고 있습니다. 2) 테마파크, VR, AR 등 New 미디어 사업(1) 신규 사업 분야 및 진출 목적당사는 미디어사업본부를 통해 테마파크 관련 차세대 실감 콘텐츠 공급 계약을 체결해 나가고 있습니다. 단순히 놀이기구를 탑승해서 즐기는 것이 아닌, 대형 스크린과 특수 의자를 결합하여, 직접 날아다니는 듯한 실감나는 체험이 가능하도록 영상을 제작하여 납품하고 있습니다. 뿐만 아니라 플라잉체어와 연동된 을 시작으로 네이버 웹툰인 ‘DEY호러채널’의 에피소드로 만든 , 네이버 웹툰 을 VR로 제작한 1>, 2>, 영화 를 라이더와 연계한 등 다양한 VR, AR 영상들을 제작, 배급하고 있습니다. 5G 상용화로 활발해진 뉴미디어 시장에 양질의 콘텐츠를 제공하기 위해 다양한 방식으로 VR 콘텐츠를 제작, 배급하고 있습니다. VR인터랙티브 애니메이션 와 같은 VR 콘텐츠 제작사들의 콘텐츠를 배급 대행하고, 영화 콘텐츠를 활용하여 VR 개발기업과 손잡고 (가제) 게임을 공동제작하며 뉴미디어 시장에 활력을 불어넣고 있습니다. 차세대 실감 콘텐츠인 테마파크를 주로 공급하는 지역은 중국입니다. 당사는 본 반기보고서 작성기준, 다롄완다그룹의 광저우, 우시, 쿤밍 등 3곳에 대하여 콘텐츠 납품 계약을 체결 완료하였고, 헝다그룹(에버그란데)과도 하이난 관련 콘텐츠 납품 계약을 체결 완료하였습니다. 당사가 보유한 원스톱 콘텐츠 제작 시스템 및 축적된 기술력을 인정받아, 다양한 프로젝트로 협업 범위를 넓혀가고 있습니다. (2) 시장의 주요 특성 ·규모 및 성장성 현재 테마파크 및 VR, AR 관련 시장은 이제 막 태동하고 있는 시장으로 아직 숫자나 시장이 구체화된 시장이 아닙니다. 테마파크의 경우에도 단순히 놀이기구만 모여있는 공간에서 다양한 쇼핑몰들과 연계된 복합쇼핑몰과 결합한 형태로 변모하고 있습니다. 따라서 본사가 공급할 수 있는 콘텐츠 시장 및 공간들은 다양한 형태로 확장되고 있습니다. 이렇게 형성되는 시장에 발맞추어 당사는 관련된 기술력 및 레퍼런스를 축적하고 있고, 새로운 시장 지위를 구축하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 체험형 어트렉션 및 VR, AR의 경우 기존 영화 VFX처럼 고정된 스크린에서 나오는 동일한 영상을 보는 것이 아닌, 움직이는 기구와 연동되어 영상을 보는 것으로 기술력이 결합된 영상 미디어입니다. 따라서 실제 움직이는 것처럼 체험할 수 있게 제작하는 것이 가장 중요하고, 이를 제작할 수 있는 기술력을 보유하고 있는 업체는 적은 상황입니다. 따라서 기존 영화 VFX보다 고마진의 수익 창출이 가능합니다. 당사의 주력 사업영역인 VFX는 모든 영상 미디어 산업에 접목이 가능합니다. 당사는 현재 영화, 드라마, 광고, 테마파크, VR, AR 등에 중점적으로 VFX 제작을 진행하고 있습니다. 다양한 수주를 통해 디지털 어셋, 기술력 및 레퍼런스를 축적하고 있고, 새롭게 형성되는 다양한 미디어 영역으로 진출하고자 노력하고 있습니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 및 신규사업 진행상황 판단에 필요한 정보 당사가 준비하고 있는 신규사업인 New 미디어 영역은 아직 명확하게 시장이 형성되어 있지 않습니다. 본 반기보고서 작성기준일 현재 시점에서 예상 자금소요액 및 회수시점을 판단하는데 제약이 되는 상황입니다. 다만, 당사는 신규 시장을 만들어가는 리스크가 큰 형태가 아닌 당사의 장점인 기술력을 토대로 산업에 기초가 되는 기반 기술을 축적하는 형태로 진행 중입니다. 특히 당사에서는 보다 진보한 기술 및 상용화를 위해 내부에 Digital Human 및 VR을 위한 R Center를 별도로 운영하고 있습니다. 지속적인 수주를 통해 다양한 디지털 어셋을 축적해 나가고 있고, 이를 통해 원가 절감 노력을 경주하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 당사는 영화, 드라마, CF 등의 영상 ·미디어 관련 VFX 제작 수주를 통한 매출 창출을 주요 수익 모델로 삼고 있으므로, 주요 생산 제품은 당사가 제작한 VFX (시각효과)가 포함된 영상·미디어라고 볼 수 있습니다. 당사는 매출 및 수익을 진행기준에 의해 인식합니다. 진행률은 각 프로젝트별로 실제 발생원가 (투입 인원, 작업 시간, 감가상각비 등)를 최초 계약 당시의 당사 견적인 총 예정 원가로 나누어 산정하여, 총 계약 금액 (수주액)에 진행률을 곱하여 수익 (매출액)을 인식합니다. 3. 주요 원재료 당사는 사업의 특성상 일반제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산 능력, 생산 실적 및 가동률 당사는 특정 프로젝트에 기반한 콘텐츠 제작을 영위하고 있기 때문에, 물리적인 생산물이 없습니다. 따라서 이와 관련한 생산 능력 및 실적을 수치화 할 수 없어 본 반기보고서상 기재를 생략하였습니다. 나. 생산 설비에 관한 사항 1) 현황 [ 자산항목: 유형, 무형 자산 ] (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 대체 연결범위변동순액 당기말가액 사업소 증가 감소 전산장비 서울특별시 상암 3,539,485 1,271,086 - 947,913 - - 3,862,658 본사 소프트웨어 서울특별시 상암 433,890 9,610 - 126,503 - - 316,997 본사 주) 당사는 업종의 특성상 별도의 생산 설비는 없으며, 상기에는 감가상각 대상 중 랜더팜 및 서버, 워크스테이션, 컴퓨터그래픽 관련 소프트웨어 등을 기재하였습니다. 2) 설비의 신설, 투자 및 매입계획 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 1년 이내에 설비의 신설, 투자 및 매입 계획은 없습니다. 5. 매출 가. 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구분 제9기 반기(2019년) 제8기(2018년) 제7기(2017년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 덱스터스튜디오 용역 VFX 제작 등 수출 7,240 22.07 13,112 33.43 7,957 31.41 내수 24,989 76.17 16,431 41.90 17,377 68.59 투자수익 내수 576 1.76 9,674 24.67 - - 합계 32,805 100.0 39,217 100.0 25,334 100.0 나. 판매 경로와 방법 등1) 판매 조직 부서 업무 내역 제작본부 영화·드라마·광고 등 영상 콘텐츠 시각특수효과(VFX) 제공 제작관리본부 스토리 구성간 컨셉 비주얼 선 설계, 영화 작업 가이드라인 제공, 촬영 전 설계 및 시뮬레이션 제공 기술지원본부 국내 유일 VFX R 연구소 보유, 자체 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 전사 IT 및 R 담당 미디어 사업본부 테마파크, VR / AR 등 뉴미디어 영상 기획 제작, 디지털 휴먼 제작 및 R 워크숍 사업본부 촬영 및 장비 임대, 3D 특수목적수요(상업영화/다큐멘터리 등) 및 2D 컨버팅에 대한 연구 디아이 사업본부 영화 디지털 색보정, 촬영 데이터 관리, D-Cinema 마스터링 콘텐츠 사업본부 기획-촬영-VFX를 연계, 콘텐츠 기획 개발 / 제작 / 투자, IP 인큐베이팅 ㈜라이브톤 영화 음향 제작 및 음향 설계 컨설팅 등 ㈜덱스터픽쳐스 영화 및 영상 제작 등 2) 판매경로 당사의 클라이언트는 일반 대중이 아닌 '영화 제작사'로서, 영화 제작사는 통상적으로 기존의 작업 결과물인 완성 영화를 보고 본인들이 원하는 수준의 VFX 기술을 보유한 VFX 업체를 찾게 되고, 제작비 예산에 따라 VFX 업체와 협의를 거쳐 해당 프로젝트의 VFX를 담당할 업체를 최종적으로 선정하게 됩니다. 따라서 당사의 영업활동은 일부 특정인에게 집중되지 않고 불특정 다수를 대상으로 진행이 됩니다. 국내외 필름마켓이나 각종 영화제에 부스를 마련하여, 당사가 제작한 영상을 시연하는 등의 홍보를 진행하기도 하며, 일부 당사의 특화 기술에 대해서는 Siggraph(Special Interest Group on computer GRAPHics; 미국 컴퓨터 학회 컴퓨터그래픽스 분과회) 같은 학술대회에 출품을 통해 당사의 기술력을 홍보하고 있습니다. 3) 방법 및 조건 영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주에 따른 VFX 용역 판매를 진행하고 있으며, 현금(계약금, 중도금, 잔금)의 형태로 대금을 지불 받고 있습니다. 4) 판매 전략 당사는 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 자체 소프트웨어 및 어셋 라이브러리 축적 등을 활용하여, 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등의 제한 사항을 고려하여 국내 및 해외의 VFX 작업을 선별적으로 수주하고 있습니다. 5) 주요 매출처 당사의 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 당반기 전기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ - 0.00 2,000,000 15.82 롯데컬쳐웍스 - 0.00 2,368,707 18.73 광저우완다문화여유성투자유한공사 - 0.00 1,288,016 10.19 ㈜씨제이이엔엠 (주1) 4,284,204 13.06 - 0.00 스튜디오 드래곤 주식회사 4,592,023 14.00 - 0.00 백두산문화산업전문 유한회사 (주1) 8,726,942 26.60 - 0.00 합계 17,603,169 53.66 5,656,723 44.74 (주1) 2019년 2월 20일 (주)덱스터픽쳐스, (주)씨제이이엔엠, 백두산문화산업전문 유한회사 3자간 체결된 계약에 따라서 매출 거래처가 ㈜씨제이이엔엠에서 백두산문화산업전문 유한회사로 변경되었습니다. 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 귀취등2_지운남충곡_추가 17.06.30 - - 840,400 - 730,728 - 109,672 귀취등2_지용령미굴_추가 17.06.30 - - 3,899,456 - 3,108,646 - 790,810 완다테마파크 17.08.25 - - 5,680,547 - 3,550,342 - 2,130,205 완다우시파크 17.12.31 - - 7,049,215 - 5,643,602 - 1,405,613 미스터몬스터 18.03.26 - - 3,025,440 - 2,597,340 - 428,100 에버촉산파크 18.04.10 - - 6,709,440 - 964,817 - 5,744,623 기생충 18.04.23 - - 765,000 - 765,000 - - 완다쿤밍파크 18.05.31 - - 6,104,218 - 3,801,097 - 2,303,121 선샤인러버 18.07.06 - - 840,400 - 840,400 - - 봉오동전투 18.07.17 - - 1,350,000 - 636,255 - 713,745 사자(본편) 18.08.14 - - 1,200,000 - 998,640 - 201,360 아스달연대기 18.09.17 - - 8,400,000 - 8,323,560 - 76,440 유랑지구 18.10.18 - - 840,400 - 840,400 - - 승리호(프리) 18.12.27 - - 300,000 - 300,000 - - 프로젝트A 19.01.15 - - 2,650,000 - 393,790 - 2,256,210 백두산 19.03.25 - - 7,000,000 - 2,736,007 - 4,263,993 뱅가드 19.05.31 - - 797,984 - 54,423 - 743,561 합계 - 57,452,500 - 36,285,046 - 21,167,454 주1) 기납품액: 진행중인 작업의 진행률에 따라 당기완료분과 기성진행분의 합계치입니다. (수주총액대비 진행률로 계산하였습니다. 기납품액은 2019년 06월 30일 환율 (USD 1,156.80, CNY 168.08)을 적용하였습니다.주2) 수주잔고는 2019년 06월 30일 환율 (USD 1,156.80, CNY 168.08)을 적용하여 환산한 금액입니다.주3) 2019년 06월 30일 기준 수주잔고가 있는 총수주액 2억원 이상의 프로젝트 기준으로 작성되었습니다. 주4) 통상적으로 당사의 납기는 개봉시점으로부터 1~3개월 전까지이며, 납기 및 개봉시기는 전반적인 프로젝트의 진행 상황에 따라 변동되어 확정지을 수 없으므로, 기재하지 않았습니다. 주5) 주요 제품 및 서비스에 대한 진행률적용 수주현황의 세부적인 사항은 재무제표 『연결 주석 23. 용역계약』을 참고하시길 바랍니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부차입금 - - 당기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,757,571 - 8,897,921 - CNY 5,747,440 - 4,827,502 - 당기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 775,757 -775,757 CNY 574,744 -574,744 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산 및 부채의 가격변동 위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 27,233,498 27,531,415 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 310,170 나. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 제 3자 지급보증(담보제공)이 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라. 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 11,157,415 17,589,976 자본 64,655,732 63,225,057 부채비율 17.26% 27.82% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 설립 당시 【미스터고】의 제작이 결정된 상태에서 ‘고릴라 털을 어떻게 만들까?’가 가장 큰 이슈였습니다. 당시 기존의 상용 소프트웨어로는 단 시간에 수백만 개에 이르는 고릴라 털을 섬세하게 구현해 내는 것이 불가능하였습니다. 이를 위해 국내 ·외적으로도 이례적인 9개월 가량의 소프트웨어 개발 R 진행하였고 R 센터를 자체 설립하였습니다. 설립 당시부터 실사 영화에 등장하는 사실적인 동물의 털, 사람의 얼굴, 대규모의 바다를 제작할 수 있는 컴퓨터 그래픽 기술을 자체적으로 꾸준히 개발하여 보유하고 있으며, 이미 제작을 완료했거나 현재 진행 중인 20여 편의 영화에서 수 천 개 이상의 샷 작업에 개발한 기술들을 성공적으로 적용해오고 있습니다. 실제로 시각효과(VFX) 제작에 사용이 가능한 몇 가지 상용 소프트웨어들이 존재하지만, 각 프로젝트마다 만족스러운 솔루션을 제시하는 소프트웨어는 없으며, 제작 과정에서 대용량의 데이터가 수반되거나 각 업체별로 다양한 제작 공정에서의 커스터마이징이 중요한 이슈로 부각되는 경우, 기능이 부족하거나 문제 발생 시 빠른 해결이 불가능하다는 한계를 가지고 있습니다. 제작 과정에서 비일비재하게 발생하는 여러 가지 문제점들을 신속하게 해결하기 위해서는 해당 소프트웨어를 개발한 업체의 전폭적인 기술 지원이 필요하지만, VFX 작용 소프트웨어는 다른 일반적인 소프트웨어에 비해 시장 규모가 작고 개발 업체가 영세한 경우가 많기 때문에 파산 등의 이유로 추가적인 기술 지원에 대한 신뢰도를 보장받기 어려운 경우가 많습니다. 자체R 능력이 없는 중 / 소규모 업체에서는 전적으로 상용 소프트웨어에 의지하여 제작을 진행하고 있으나, 해외의 선두권, 특히 헐리우드 업체의 경우 필요한 핵심 기술들을 자체적으로 개발하여 확보하고 이를 지속적으로 발전시키려는 노력을 기울이고 있습니다. 이런 기술들을 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있는 VFX 제작 업체는 한국을 포함한 아시아권에서는 당사가 유일하며, 헐리우드에서도 일부 선두 업체에 불과한 상태입니다. 당사는 지속적인 R 통해 털, 옷, 환경 등 다양한 영역으로 확대할 수 있는 소프트웨어로 확장해 나아가고 있으며, 궁극적으로 업계의 표준화가 된 모듈이 될 수 있도록 지속적인 기술개발을 진행하고 있습니다. 또한 현재 R 센터는 문화체육관광부의 설립 인가를 받은 기업부설 창작연구소로 발전되어 운영하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 부서 인원 주요 업무 기업부설 창작연구소 14 VFX 제작을 위한 기술 개발 및 기술 테스트를 주업무로 영화【미스터고】에서 얻은 경험을 바탕으로 다양한 연구과제를 수행 연구소 기술 개발을 통해 추후 VFX 제작부에서 발생 예상되는 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 외부 상용화 시스템들과의 충돌 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제9기 반기(2019년) 제 8기(2018년) 제 7기(2017년) 자산처리 인건비 - - - 감가상각비 - - - 소 계 - - - 비용처리 인건비 865,974 1,538,122 1,368,938 감가상각비 366,397 532,035 343,350 위탁용역비 - - - 소 계 1,232,371 2,070,157 1,712,288 연구개발비용 합계 1,232,371 2,070,157 1,712,288 연구개발비 / 매출액 비율 3.76% 5.28% 6.75% 주1) 연구개발비 / 매출액 비율 = 연구개발비용 합계 / 당기매출액 * 100 주2) 연구개발비용은 기업부설창작연구소 관련하여 지출된 비용으로 회계처리하였습니다. 라. 연구개발 실적 당사의 어셋 제작 소프트웨어는 지속적으로 R 수행하고 있습니다. 다양한 작품 수행에 따라 기술 및 노하우가 축적되고 있고, 영역도 영화, 드라마, CF 등 다양한 영역으로 적용 확대 중입니다. 현재 당사는 약 80여개의 자체소프트웨어를 개발 ·운영하고 있으며, 세부내역은 하단과 같습니다. 주요 소프트웨어 현황> Zelos - Zelos Fur : fur grooming / simulation - ZENN (Zelos Node Network) : fur / hair / feather / digital environment (forest, grass, rocks, city, etc.) - ZWiSS (Zelos Wire Surface Simulator) : cloth simulation - Zello (Zelos Mesh Deformers) : mesh deformation (skin, muscle) - ZFX (Zelos for Effects) : water / ocean simulator - Zeom (Zelos Geometry Tools) : alembic, geometry cache utilities 1) Zelos Fur - Zelos Fur는 【미스터고】를 제작하기 위해서 최초부터 개발한 소프트웨어 - 천만 개가 넘는 털을 빠르고 정확하게 컨트롤 하는 알고리즘 구현 - 이 소프트웨어를 모태로 다양한 영역으로 확장 진행 중. 2) ZENN (Zelos Node Network) - Zelos Fur에서 업그레이드된 덱스터스튜디오의 자체 개발 인 하우스 소프트웨어 (국내 유일) - 적용 영역을 확장 중. (1) 털 머리카락 - 털이나 머리카락들을 하나 하나씩 그려가는 것이 아닌, 디지털 크리처 표면에 모낭 분포 생성 후 알고리즘을 통한 털 제작. 모낭의 분포나 밀도 등을 아티스트가 직접 조정할 수 있으며, 털의 색상, 인덱스, 두께 등의 속성 및 움직임에 대한 설정도 가능.- 털의 색상, 그림자 등의 요소가 반영되어 생성된 털을 최종 영상으로 확인 하는 것이 아니라 프리뷰 영상을 통해 사전 확인 가능. 실시간으로 제작한 털의 형태 및 영상 구현 - 만들어진 털 등을 안정적인 시뮬레이션을 통해 빠르게 움직이는 영상 구현 - 기본적으로 다양한 동물의 털에 적용 (사자, 호랑이, 늑대 등) - 사람의 머리카락도 동일한 방식으로 제작 가능 (디지털 휴먼) (2) 깃털 비늘 - 털과 유사한 방식이나, 추가적인 기능 접목 - 털 가닥이 깃털의 중심선으로 활용. 그 중심선으로 새로운 어셋을 연결해 하나의 깃털 생성 - 다각형으로 만들어진 깃털 소스와 곡선들의 집합으로 이루어진 깃털 소스, 이 두 가지가 결합된 형태의 소스 사용 가능 - 또한 이 깃털의 색상은 몸체 표면상의 정의된 색상 맵에 따라 사용도 가능하고, 개별적인 텍스처 혼합 사용도 가능 - 이렇게 생성된 깃털을 크리처 표면에 붙이게 되는데, 붙이는 방법 역시 다양한 방법 (글로벌 y방향 붙이기, 노멀 방향 붙이기, 탄젠트 방향 붙이기, 변형되게 붙이기)으로 구현 가능 - 깃털과 비슷한 방식으로 비늘, 혹은 다른 형태의 디지털 어셋을 털에 연결하여 다양한 디지털 크리처 제작 가능 (3) 옷 - 최초 제작한 미스터고의 기술력을 시장에 인정받은 것도, 고릴라 털의 사실화 + 유니폼 (옷) 덕분임. 디지털 크리처 위에 옷 등을 새로 입힌다는 것을 다른 난이도의 기술. 새로운 스킨 형태의 접근 방식으로 차별화된 알고리즘으로 시스템 구축. - 미리 옷을 입어 보는 등 (의상체험)의 다양한 유관 영역으로 확장 가능 (4) Digital Environment 디지털 환경 (숲, 도시, 물, 불...) ① 물, 불, 연기 등 - 선으로 움직이는 다른 어셋들과 달리 점으로 움직이다보니 좀더 체계화된 시뮬레이션 및 알고리즘 필요 - 13년 중국 영화 【적인걸2: 신도해왕의 비밀】을 제작하는 과정에서 개발하여 사용하기 시작 - 영화 【해적: 바다로간산적】의 경우 총 촬영 영상의 80% 이상을 산에 있는 세트장에서 촬영한 이후 바다를 디지털 어셋으로 제작하여 영상 완성. 장소, 시간, 구도 등 다양한 제약 조건을 뛰어넘는 영상 제작 가능 - 개발된 알고리즘과 디지털 어셋을 활용해 비슷한 향후 프로젝트 적용 가능. 인건비 절감효과 ② 숲, 도시 등 디지털 환경 제작 - 깃털 모양의 소스 대신 나무를 사용하면 숲과 같은 디지털 환경 제작 가능 - 털의 모낭 샘플링 방식을 통해 나무의 밀도 또한 제어 가능 - 나무 이외에 돌, 풀 등 다양한 어셋 접목시 다양한 디지털 환경 제작 가능 - 가상의 공간을 구현하는 것이기에, 시간, 장소 등의 제약 조건 탈피 가능하고, 현실에 존재하지 않는 장소에 대한 부분 역시 쉽게 구현 가능 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무제표 (K-IFRS 적용)당사의 제7기, 제8기, 제9기 반기말 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 제9기 반기 제8기 제7기 [2019년 반기말] [2018년 12월말] [2017년 12월말] IFRS 연결 기준 IFRS 연결 기준 IFRS 연결 기준 자산 Ⅰ. 유동자산 46,679,088,186 56,311,084,130 44,263,652,550 Ⅱ. 비유동자산 29,134,058,895 24,503,948,828 45,268,581,598 자산총계 75,813,147,081 80,815,032,958 89,532,234,148 부채 Ⅰ. 유동부채 5,078,572,853 15,218,164,087 36,576,053,904 Ⅱ. 비유동부채 6,078,841,976 2,371,812,089 12,076,813,676 부채총계 11,157,414,829 17,589,976,176 48,652,867,580 자본 Ⅰ. 자본금 12,325,014,500 12,318,764,500 11,184,674,500 Ⅱ. 주식발행초과금 53,689,825,603 73,352,346,240 54,496,458,100 Ⅲ. 이익잉여금(결손금) 1,522,972,737 -19,567,703,037 -22,376,631,830 Ⅳ. 기타자본항목 -2,931,482,672 -2,925,733,870 -2,463,072,845 Ⅴ. 비지배지분 49,402,084 47,382,949 37,938,643 자본총계 64,655,732,252 63,225,056,782 40,879,366,568 부채와자본총계 75,813,147,081 80,815,032,958 89,532,234,148 [2019.01.01 ~ 2019.06.30] [2018.01.01 ~ 2018.12.31] [2017.01.01 ~ 2017.12.31] Ⅰ. 매출 32,804,898,478 39,216,741,380 25,334,023,341 Ⅱ. 매출원가 27,837,721,413 28,124,850,598 35,605,478,803 Ⅲ. 매출총이익 4,967,177,065 11,091,890,782 -10,271,455,462 Ⅳ. 영업이익 1,424,403,108 2,067,364,239 -21,867,728,432 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 2,216,455,804 3,731,177,508 -41,112,738,050 Ⅵ. 당기순이익 1,672,629,817 2,818,373,099 -34,180,578,482 Ⅶ. 당기총포괄이익 1,672,629,817 2,818,373,099 -34,180,578,482 Ⅷ. 기본주당이익 69 121 -1,580 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 덱스터_9기재무제표2q_190630_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 반기말 2019.06.30 현재 제 8 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 46,679,088,186 56,311,084,130 현금및현금성자산 5,912,132,504 21,237,518,392 단기금융상품 24,930,894,574 22,728,812,112 매출채권및계약자산 14,864,781,387 11,748,087,247 기타유동채권 219,419,213 329,454,715 기타유동자산 715,007,528 225,982,564 당기법인세자산 36,852,980 41,229,100 비유동자산 29,134,058,895 24,503,948,828 비유동금융자산 8,712,602,879 7,212,602,879 기타비유동채권 2,236,990,730 2,223,520,519 유형자산 5,115,740,677 6,192,613,310 무형자산 1,061,250,641 1,190,644,226 사용권자산 4,737,070,760 기타비유동자산 2,055,000,000 1,997,119,731 이연법인세자산 5,215,403,208 5,687,448,163 자산총계 75,813,147,081 80,815,032,958 부채 유동부채 5,078,572,853 15,218,164,087 매입채무 66,827,410 30,943,550 전환사채(유동성) 11,115,706,587 당기손익-공정가치측정금융부채 310,169,750 유동리스부채 1,556,274,698 527,465,997 기타유동채무 1,820,915,882 2,293,660,599 기타유동부채 1,633,621,457 939,190,856 당기법인세부채 933,406 1,026,748 비유동부채 6,078,841,976 2,371,812,089 비유동리스부채 3,410,041,976 703,012,089 비유동금융부채 1,000,000,000 기타비유동채무 48,800,000 48,800,000 기타비유동부채 500,000,000 1,500,000,000 충당부채 1,120,000,000 120,000,000 부채총계 11,157,414,829 17,589,976,176 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 64,606,330,168 63,177,673,833 자본금 12,325,014,500 12,318,764,500 주식발행초과금 53,689,825,603 73,352,346,240 이익잉여금(결손금) 1,522,972,737 (19,567,703,037) 기타자본항목(자본) (2,931,482,672) (2,925,733,870) 비지배지분 49,402,084 47,382,949 자본총계 64,655,732,252 63,225,056,782 자본과부채총계 75,813,147,081 80,815,032,958 연결 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,221,297,283 32,804,898,478 7,759,971,485 12,645,134,032 매출원가 13,521,220,141 27,837,721,413 6,511,717,373 13,912,072,701 매출총이익 1,700,077,142 4,967,177,065 1,248,254,112 (1,266,938,669) 판매비와관리비 2,087,849,710 3,542,773,957 2,266,859,948 4,667,939,330 영업이익(손실) (387,772,568) 1,424,403,108 (1,018,605,836) (5,934,877,999) 금융수익 499,234,439 649,418,329 321,315,837 369,167,625 금융원가 64,693,647 502,390,267 1,452,222,132 2,423,396,656 기타이익 136,115,911 691,295,551 740,817,083 991,946,938 기타비용 31,392,243 46,270,917 363,704,266 478,707,964 법인세비용차감전순이익(손실) 151,491,892 2,216,455,804 (1,772,399,314) (7,475,868,056) 법인세비용 63,743,481 543,825,987 (2,423,013,019) (1,505,095,585) 반기순이익(손실) 87,748,411 1,672,629,817 650,613,705 (5,970,772,471) 지배기업소유주귀속순이익 86,240,912 1,670,361,542 649,933,749 (5,971,452,427) 비지배지분귀속순손익 1,507,499 2,268,275 679,956 679,956 반기포괄이익 87,748,411 1,672,629,817 650,613,705 (5,970,772,471) 지배기업소유주귀속순이익 86,240,912 1,670,361,542 649,933,749 (5,971,452,427) 비지배지분귀속순이익 1,507,499 2,268,275 679,956 679,956 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 69 29 (268) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) 57 29 (268) 연결 자본변동표 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,184,674,500 54,496,458,100 (22,376,631,830) (2,463,072,845) 37,938,643 40,879,366,568 반기순이익 (5,971,452,427) 679,956 (5,970,772,471) 총포괄손익 (5,971,452,427) 679,956 (5,970,772,471) 주식보상비용 주식선택권행사 76,500,000 215,114,162 (408,807,401) (117,193,239) 전환사채의 전환 589,449,500 10,253,626,644 10,843,076,144 자본잉여금의 이익잉여금 전입 회계정책변경 효과 2018.06.30 (반기말자본) 11,850,624,000 64,965,198,906 (28,348,084,257) (2,871,880,246) 38,618,599 45,634,477,002 2019.01.01 (기초자본) 12,318,764,500 73,352,346,240 (19,567,703,037) (2,925,733,870) 47,382,949 63,225,056,782 반기순이익 1,670,361,542 2,268,275 1,672,629,817 총포괄손익 1,670,361,542 2,268,275 1,672,629,817 주식보상비용 10,791,460 10,791,460 주식선택권행사 6,250,000 18,353,762 (16,540,262) 8,063,500 전환사채의 전환 자본잉여금의 이익잉여금 전입 (19,680,874,399) 19,680,874,399 회계정책변경 효과 (260,560,167) (249,140) (260,809,307) 2019.06.30 (반기말자본) 12,325,014,500 53,689,825,603 1,522,972,737 (2,931,482,672) 49,402,084 64,655,732,252 연결 현금흐름표 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 2,304,991,392 1,058,069,056 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,694,772,507 892,554,326 2. 이자의 수취 107,066,460 145,969,165 3. 이자의 지급 (501,234,321) (34,256,525) 4. 법인세의 지급 4,386,746 53,802,090 투자활동현금흐름 (5,790,214,871) 11,298,779,058 단기금융상품의감소 23,825,885,174 7,262,749,395 단기대여금감소 6,000,000 5,010,000,000 투자선급금의 감소 17,800,000,000 임차보증금의 감소 140,000,000 기타보증금의감소 62,931,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,100,000,000 단기금융상품의 취득 (25,575,356,390) (17,673,554,529) 장기금융상품의 취득 (9,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (1,500,000,000) 임차보증금의 증가 (41,582,100) (216,220,500) 기타보증금의 증가 (19,830,000) (65,286,000) 장기선급금의 증가 (757,880,269) (775,000,000) 유형자산의 취득 (1,780,772,286) (288,927,545) 무형자산의 취득 (9,610,000) (35,981,763) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 증가 (950,000,000) 재무활동현금흐름 (11,825,408,568) (10,620,538,736) 주식선택권행사 8,063,500 107,150,000 단기차입금의 상환 (7,500,000) 장기선수금의 감소 (10,444,100,000) 금융리스부채의 지급 (717,765,481) (268,409,735) 전환사채의 상환 (11,115,706,587) 전환사채의 전환 (7,679,001) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (14,753,841) 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,325,385,888) 1,736,309,378 기초현금및현금성자산 21,237,518,392 15,217,665,721 기말현금및현금성자산 5,912,132,504 16,953,975,099 3. 연결재무제표 주석 제 9(당) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제 8(전) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 주식회사 덱스터스튜디오와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 덱스터스튜디오(이하, "회사" 또는 "지배기업", 대표이사 류춘호)는 종속기업인 ㈜라이브톤 및 ㈜덱스터픽쳐스(주석 (2) 참조)(이하 주식회사 덱스터스튜디오 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 12,325,015천원이며, 주주현황은 다음과같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 김용화 5,910,980 23.98% 김욱 437,293 1.77% 정성진 380,000 1.54% 강종익 350,000 1.42% 자기주식 400,000 1.62% 기타 소액 주주 17,171,756 69.66% 합계 24,650,029 100.00% (2) 연결대상 종속기업 현황 1) 종속기업의 내역보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율 당반기말 전기말 ㈜라이브톤 대한민국 음향, 음반 제공 12월 91.50% 91.50% ㈜덱스터픽쳐스 대한민국 영화 및 영상제작 12월 100.00% 100.00% 2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 아래의 재무정보는 지배기업의 회계정책과의 일치를 위하여 조정된 재무정보입니다. (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 포괄손익 ㈜라이브톤 686,870 105,669 581,201 480,943 26,686 ㈜덱스터픽쳐스 3,093,025 3,081,005 12,020 16,025,853 956 (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 포괄손익 ㈜라이브톤 628,964 71,518 557,446 1,170,697 111,109 ㈜덱스터픽쳐스 4,286,514 4,275,451 11,063 2,473,337 1,063 3) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액보고기간종료일 현재 연결회사의 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 비지배지분에배분된 반기순손익 비지배지분에배분된 총포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜라이브톤 2,268 2,268 49,402 - (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 비지배지분에배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 총포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜라이브톤 9,444 9,444 47,383 - 2. 재무제표의 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 1) 리스이용자의 회계처리 (가) 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 2) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. 1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. 2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 1) 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정 변경후 유동자산 56,311,084 - 56,311,084 비유동자산 24,503,949 4,092,787 28,596,736 사용권자산 - 5,360,007 5,360,007 기타비유동자산 24,503,949 (1,267,220) 23,236,729 자산총계 80,815,033 4,092,787 84,907,820 유동부채 15,218,164 987,959 16,206,123 유동리스부채 - 1,528,172 1,528,172 기타유동부채 15,218,164 (540,212) 14,677,952 비유동부채 2,371,812 3,365,637 5,737,449 비유동리스부채 - 4,068,649 4,068,649 기타비유동부채 2,371,812 (703,012) 1,668,800 부채총계 17,589,976 4,353,596 21,943,572 자본금 12,318,765 - 12,318,765 주식발행초과금 73,352,346 - 73,352,346 이익잉여금 (19,567,703) (260,560) (19,828,263) 기타자본항목 (2,925,734) - (2,925,734) 비지배지분 47,383 (249) 47,134 자본총계 63,225,057 (260,809) 62,964,248 부채 및 자본 총계 80,815,033 4,092,787 84,907,820 아울러 비교표시되는 전기말 연결재무상태표의 일부 계정이 재분류되었으며 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정 변경후 유동부채 유동리스채무 - 527,466 527,466 기타유동채무 2,821,127 (527,466) 2,293,661 비유동부채 리스부채 - 703,012 703,012 기타비유동채무 751,812 (703,012) 48,800 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 예상 가중평균연간법인세율은 24.5%(전반기: 20.1%)입니다. (2) 기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.- 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 - 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 - (회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 - 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단- 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 - 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. - 리스기간의 산정 - 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 - 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별1) 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 연결회사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. ① VFX사업 등: VFX제작 및 촬영 및 제작, 영화 후반 작업 등② 투자제작사업 : 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자 등 2) 보고기간 종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총자산 74,632,915 78,810,707 총부채 9,594,924 16,510,474 총자산 1,180,232 2,004,326 총부채 1,562,491 1,079,502 3) 당반기 및 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 총매출액 32,228,854 10,276,427 매출원가 (27,415,739) (13,587,251) 판관비 (3,447,536) (4,555,693) 영업이익(손실) 1,365,578 (7,866,517) 총매출액 576,045 2,368,707 매출원가 (421,982) (324,822) 판관비 (95,238) (112,246) 영업이익 58,825 1,931,639 (2) 지역정보1) 고객이 위치한 지역에 따른 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 25,564,836 7,963,267 중국 7,240,062 4,681,867 합계 32,804,898 12,645,134 2) 연결회사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ - - 2,000,000 15.82% 롯데컬쳐웍스 - - 2,368,707 18.73% 광저우완다문화여유성투자유한공사 - - 1,288,016 10.19% ㈜씨제이이엔엠 4,284,204 13.06% - - 스튜디오드래곤㈜ 4,592,023 14.00% - - 백두산문화산업전문유한회사 8,726,942 26.60% - - 합계 17,603,169 53.66% 5,656,723 44.73% 5. 재무위험관리연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 5,912,133 - - 5,912,133 단기금융상품 6,400,000 - 18,530,895 24,930,895 매출채권 1,862,876 - - 1,862,876 기타유동채권 219,419 - - 219,419 비유동금융자산 10,000 8,702,603 8,712,603 기타비유동채권 2,236,991 - - 2,236,991 소계 16,631,419 10,000 27,233,497 43,874,916 금융부채 매입채무 66,827 - - 66,827 리스부채 4,966,317 - - 4,966,317 기타유동채무 1,820,916 - - 1,820,916 비유동금융부채 1,000,000 - - 1,000,000 기타비유동채무 48,800 - - 48,800 소계 7,902,860 - - 7,902,860 차감계 8,728,559 10,000 27,233,498 35,972,057 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정 금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 21,237,518 - - 21,237,518 단기금융상품 2,400,000 - 20,328,812 22,728,812 매출채권 6,187,016 - - 6,187,016 기타유동채권 329,455 - - 329,455 비유동금융자산 - 10,000 7,202,603 7,212,603 기타비유동채권 2,223,521 - - 2,223,521 소계 32,377,510 10,000 27,531,415 59,918,925 금융부채 매입채무 30,944 - - 30,944 리스부채 1,230,478 1,230,478 전환사채 11,115,706 - - 11,115,706 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 기타유동채무 2,293,661 - - 2,293,661 기타비유동채무 48,800 - - 48,800 소계 14,719,589 - 310,170 15,029,759 차감계 17,657,921 10,000 27,221,245 44,889,166 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 합계 금융수익 및 기타수익 금융수익 및 기타수익 이자수익 94,455 - - 94,455 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 - - 310,170 310,170 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 208,890 208,890 사채상환이익 35,903 35,903 외환차익 129,880 - - 129,880 외화환산이익 524,615 - - 524,615 소계 784,853 - 519,060 1,303,913 금융원가 및 기타비용 대손상각비 405,581 - - 405,581 이자비용 502,390 - - 502,390 외환차손 14,135 - - 14,135 외화환산손실 14,938 - - 14,938 소계 937,044 - - 937,044 차감계 (152,191) - 519,060 366,869 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 209,539 - - 209,539 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 159,629 159,629 외환차익 482,066 - - 482,066 외화환산이익 486,835 - - 486,835 소계 1,178,440 - 159,629 1,338,069 금융원가 및 기타비용 기타의대손상각비 128,804 - - 128,804 이자비용 1,379,197 - - 1,379,197 외화환산손실 10,829 - - 10,829 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - 1,044,200 1,044,200 소계 1,518,830 - 1,044,200 2,563,030 차감계 (340,390) - (884,571) (1,224,961) 7. 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 18,530,895 18,530,895 20,328,812 20,328,812 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,702,603 8,702,603 7,202,603 7,202,603 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 10,000 10,000 10,000 10,000 상각후 원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 5,912,133 (주1) 21,237,518 (주1) 단기금융상품 6,400,000 (주1) 2,400,000 (주1) 매출채권 1,862,876 (주1) 6,187,016 (주1) 기타유동채권 219,419 (주1) 329,455 (주1) 기타비유동채권 2,236,991 (주1) 2,223,521 (주1) 소계 43,874,917 59,918,925 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 상각후 원가로 측정되는 금융부채 매입채무 66,827 (주1) 30,944 (주1) 리스부채 4,966,317 (주1) 1,230,478 (주1) 전환사채 - (주1) 11,115,706 (주1) 기타유동채무 1,820,916 (주1) 2,293,661 (주1) 비유동금융부채 1,000,000 (주1) - (주1) 기타비유동채무 48,800 (주1) 48,800 (주1) 소계 7,902,860 15,029,759 차감계 35,972,057 44,889,166 - (주1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 공정가치 측정1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,530,895 8,702,603 27,233,498 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - - 10,000 10,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,328,812 7,202,603 27,531,415 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 상기 수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 7,212,603 2,040,371 취득(처분) 1,500,000 (2,040,371) 기말잔액 8,712,603 - 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 310,170 9,941,525 소멸 (310,170) - 전환 - (3,506,643) 반기손익에 포함된 손실(이익) - 1,044,200 기말잔액 - 7,479,082 3) 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 5,912,133 21,237,518 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금(주1) 6,400,000 2,400,000 MMF 12,501,584 20,328,812 수익증권 4,819,684 - ELS등 1,209,626 - 합계 24,930,895 22,728,812 (주1) 당반기말 현재 연결회사의 정기예금 2,400백만원이 연결회사의 은행과의 여신거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다32참조>. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 명목금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 계약자산 합계 매출채권 계약자산 합계 명목금액 9,971,419 13,001,905 22,973,324 13,889,977 5,561,071 19,451,048 손실충당금 (8,108,543) - (8,108,543) (7,702,961) - (7,702,961) 차감계 1,862,876 13,001,905 14,864,781 6,187,016 5,561,071 11,748,087 (2) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 8,000,000 8,006,000 손실충당금 (8,000,000) (8,000,000) 미수금 423,428 513,792 손실충당금 (248,695) (248,695) 미수수익 310,243 323,915 손실충당금 (265,557) (265,557) 합계 219,419 329,455 (3) 기타비유동채권1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 1,836,694 1,795,112 현재가치할인차금 (54,124) (69,113) 기타보증금 454,421 497,522 합계 2,236,991 2,223,521 2) 당반기 및 전반기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임차보증금 69,113 139,649 발생 22,331 - 이자수익 (37,320) (34,785) 합계 54,124 104,864 (4) 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 기대손실을 추정하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지않은 기타채권에 대하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체미손상채권 손상채권 합계 매출채권 및 계약자산 10,107,497 4,757,284 8,108,543 22,973,324 손실충당금 - - (8,108,543) (8,108,543) 장부금액 10,107,497 4,757,284 - 14,864,781 (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체미손상채권 손상채권 합계 매출채권 및 계약자산 6,889,639 4,858,448 7,702,961 19,451,048 손실충당금 - - (7,702,961) (7,702,961) 장부금액 6,889,639 4,858,448 - 11,748,087 2) 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 및 계약자산 기타채권 매출채권 및 계약자산 기타채권 기초 7,702,961 8,514,252 6,657,444 8,385,448 당기설정 405,582 - - 128,804 기말 8,108,543 8,514,252 6,657,444 8,514,252 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 602,173 760 선급비용 112,835 225,223 합계 715,008 225,983 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 투자선급금 400,000 400,000 손실충당금 (400,000) (400,000) 장기선급금 2,055,000 1,997,120 합계 2,055,000 1,997,120 11. 비 유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,702,603 7,202,603 기타포괄-공정가치측정 금융자산 10,000 10,000 합계 8,712,603 7,212,603 (2) 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 - 비상장 유니온시네마 투자조합 1,500,000 7,319 1,507,319 1,500,000 7,319 1,507,319 유니온미래브이에프엑스 투자조합 2,500,000 (83,348) 2,416,652 2,000,000 (83,348) 1,916,652 유니온글로벌익스페디션투자조합 600,000 - 600,000 600,000 - 600,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 2,500,000 (264,688) 2,235,312 2,500,000 (264,688) 2,235,312 가이아문화콘텐츠투자조합 1,000,000 (56,680) 943,320 1,000,000 (56,680) 943,320 백두산문화산업전문 유한회사(주1) 1,000,000 - 1,000,000 합계 9,100,000 (397,397) 8,702,603 7,600,000 (397,397) 7,202,603 (주1) 당반기에 투자한 백두산 영화 관련된 백두산문화산업전문 유한회사 투자금입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 7,202,603 7,590,371 취득 1,500,000 950,000 처분/상환 - (2,040,371) 기말 8,702,603 6,500,000 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 15,623,621 (11,784,229) (351,735) 3,487,657 임차건물인테리어 4,618,250 (3,774,211) - 844,039 차량운반구 110,747 (76,877) - 33,870 비품 3,669,385 (2,919,210) - 750,175 합계 24,022,003 (18,554,527) (351,735) 5,115,741 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 14,447,317 (10,980,363) (377,469) 3,089,485 임차건물인테리어 4,575,560 (3,341,104) - 1,234,456 차량운반구 110,747 (63,034) - 47,713 비품 4,875,355 (3,054,396) - 1,820,959 합계 24,008,979 (17,438,897) (377,469) 6,192,613 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 감가상각 기말 전산설비 3,089,484 (450,000) 1,721,086 (872,913) 3,487,657 임차건물인테리어 1,234,456 - 42,690 (433,107) 844,039 차량운반구 47,713 - - (13,843) 33,870 비품 1,820,960 (805,870) 7,678 (272,593) 750,175 합계 6,192,613 (1,255,870) 1,771,454 (1,592,456) 5,115,741 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 전산설비 3,073,255 856,764 - (812,480) 3,117,539 임차건물인테리어 2,100,960 - - (433,252) 1,667,708 차량운반구 75,399 - - (13,843) 61,556 비품 2,305,368 32,164 - (436,590) 1,900,942 합계 7,554,982 888,928 - (1,696,165) 6,747,745 (3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 1,298,759 1,230,258 판매비와관리비 293,697 465,907 합계 1,592,456 1,696,165 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 738,004 - - 738,004 개발비 530,621 (530,621) - - 산업재산권 100,000 (93,750) - 6,250 소프트웨어 2,613,247 (2,263,750) (32,500) 316,997 합계 3,981,872 (2,888,121) (32,500) 1,061,251 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 영업권 738,004 - - 738,004 개발비 530,621 (530,621) - - 산업재산권 100,000 (81,250) - 18,750 소프트웨어 2,603,637 (2,132,247) (37,500) 433,890 합계 3,972,262 (2,744,118) (37,500) 1,190,644 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 738,004 - - 738,004 개발비 - - - - 산업재산권 18,750 - (12,500) 6,250 소프트웨어 433,890 9,610 (126,503) 316,997 합계 1,190,644 9,610 (139,003) 1,061,251 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 738,004 - - 738,004 개발비 - - - - 산업재산권 43,750 - (12,500) 31,250 소프트웨어 636,500 35,982 (156,409) 516,073 합계 1,418,254 35,982 (168,909) 1,285,327 (3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 49,625 85,930 판매비와관리비 89,378 82,979 합계 139,003 168,909 14. 사용권자산 (1) 당반기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,166,706 (2,736,375) 3,430,331 차량운반구 571,752 (294,177) 277,575 전산장비 600,000 (225,000) 375,000 비품 1,213,649 (559,484) 654,165 합계 8,552,107 (3,815,036) 4,737,071 (2) 당반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회계정책변경 신규계약 처분 및 폐기 감가상각 기말 건물 3,837,115 1,947 - (408,731) 3,430,331 차량운반구 267,021 98,451 (10,970) (76,927) 277,575 전산장비 450,000 - - (75,000) 375,000 비품 805,871 - - (151,706) 654,165 합계 5,360,007 100,398 (10,970) (712,364) 4,737,071 (3) 당반기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 매출원가 287,815 판매비와관리비 424,549 합계 712,364 (4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 712,364 리스부채 이자비용 83,534 단기리스 및 소액리스 관련 비용 2,915,438 전대리스를 통한 이익 - 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 3,633,203천원입니다. 15. 전 환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 액면금액 - 10,750,000 상환할증금 - 1,134,748 사채할인발행차금 - (52,605) 전환권조정 - (716,436) 소계 - 11,115,706 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 310,170 합계 - 11,425,876 (2) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 11,425,876 34,188,379 상각 35,903 1,344,940 전환 - (11,660,455) 전환권평가 - 1,044,200 상환(주1) (11,461,779) - 기말 장부금액 - 24,917,064 (주)사채상환으로 인한 처분이익 35,903천원이 발생하였습니다. 16. 기타채무 및 금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 1,480,373 1,984,085 미지급비용 340,543 309,576 합계 1,820,916 2,293,661 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미지급비용 48,800 48,800 (3) 보고기간종료일 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 영화프로젝트 채무 1,000,000 - 17. 리 스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동리스부채 1,556,275 527,466 비유동리스부채 3,410,042 703,012 합계 4,966,317 1,230,478 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,230,478 1,210,406 회계정책변경 4,366,343 - 계약의 증감 3,727 600,000 상각 83,534 - 지급 (717,765) (268,410) 기말 4,966,317 1,541,996 18. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 1,443,370 927,936 예수금 190,251 11,255 합계 1,633,621 939,191 (2) 당반기와 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 927,936 466,785 취득 1,443,370 986,714 상각 (927,936) (466,785) 기말 1,443,370 986,714 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기선수금 500,000 1,500,000 (4) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 120,000 1,000,000 - 1,120,000 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 130,102 - (130,102) - 합계 250,102 - (130,102) 120,000 19. 퇴직급여 연결회사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당반기 및 전반기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 35,591 111,606 24,226 46,069 매출원가 221,479 453,832 271,472 528,975 합계 257,070 565,438 295,698 575,044 20. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 보통주발행주식수 24,650,029 24,637,529 자본금 12,325,015 12,318,765 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 22,369,349 11,184,675 54,496,458 주식선택권 행사 153,000 76,500 215,114 전환사채 전환 1,178,899 589,450 10,253,627 전반기말 23,701,248 11,850,625 64,965,199 당기초 24,637,529 12,318,765 73,352,346 주식선택권 행사 12,500 6,250 18,354 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - - (19,680,874) 당반기말 24,650,029 12,325,015 53,689,826 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식매수선택권 32,592 38,341 기타자본잉여금 922,700 922,700 자기주식 (3,886,775) (3,886,775) 합계 (2,931,483) (2,925,734) (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 38,341 922,700 (3,886,775) (2,925,734) 주식매수선택권 부여 12,678 - - 12,678 주식매수선택권 행사 (16,540) - - (16,540) 주식매수선택권 이연법인세 (1,887) - - (1,887) 기말 32,592 922,700 (3,886,775) (2,931,483) (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 501,002 922,700 (3,886,775) (2,463,073) 주식매수선택권 행사 (184,464) - - (184,464) 주식매수선택권 이연법인세 (224,343) - - (224,343) 기말 92,195 922,700 (3,886,775) (2,871,880) 22. 주식기준보상 지배기업은 3차례의 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 03월 28일 2차: 2014년 12월 24일 3차: 2019년 03월 27일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 1차 및 2차는 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주 2차: 10,068주 3차: 350,000주 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: -주 2차: 7,500주 (무상증자 및 액면분할 전 125주) 3차: 350,000주 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 1차, 2차 : 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 3차 : 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 30%, 4년 경과시 20% 행사 가능 행사가격 1차, 2차 : 1주당 723원(무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 3차 : 1주당 10,000원 23. 용역계약 당반기 및 전기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 및 계약자산 계약부채 귀취등2_지운남충곡 5,375,650 USD 4,647,000 - - - - - 귀취등2_지용령미굴 5,375,650 USD 4,647,000 - - - 1,075,130 - 귀취등2_지운남충곡_추가 840,400 CNY 5,000,000 - - - 721,075 - 귀취등2_지용령미굴_추가 3,899,456 CNY 23,200,000 - - - 3,063,635 - 미스터몬스터 3,025,440 CNY 18,000,000 1,251,398 824,152 427,246 1,235,959 - 완다테마파크 5,680,547 USD 4,910,570 984,823 556,049 428,775 - - 완다우시파크 7,049,215 USD 6,093,720 2,374,215 1,153,224 1,220,991 2,295,414 - 완다쿤밍파크 6,104,218 USD 5,276,814 2,097,946 1,121,429 976,518 901,525 - 에버촉산파크 6,709,440 USD 5,800,000 169,792 93,526 76,266 293,579 - 패러사이트 765,000 - 199,744 132,287 67,458 - - 선샤인러버 840,400 CNY 5,000,000 10,362 69,608 (59,246) 672,320 - 아스달연대기 8,400,000 - 4,198,220 3,674,633 523,587 4,073,384 - 사자(본편) 1,200,000 - 468,396 310,618 157,778 38,594 - 전투 1,350,000 - 475,443 355,834 119,608 - (300,166) 유랑지구 840,400 CNY 5,000,000 296,889 22,819 274,070 - - 승리호 300,000 - 243,853 247,847 (3,994) - - 프로젝트A(가제) 2,650,000 - 393,803 307,302 86,501 - (401,197) 백두산 1,000,000 - 1,000,000 677,976 322,024 - - 백두산(본편) 6,000,000 - 1,736,007 1,634,101 101,905 - (263,993) 뱅가드 797,984 CNY 4,747,646 54,636 38,802 15,833 54,451 - 연구개발 - - - 180,686 (180,686) - - VR - - 74,142 226,331 (152,190) 25,500 - AR - - 810,800 429,248 381,552 - - 워크숍 촬영/장비대여 - - 416,769 714,316 (297,547) 17,959 - 디아이 - - 1,415,287 1,138,162 277,126 161,335 - 백두산영화제작 - - 13,011,146 12,701,361 309,785 - (478,014) 기타 - - 545,182 819,759 (274,577) 54,689 - 합계 68,203,800 32,228,853 27,430,070 4,798,783 14,684,549 (1,443,371) (말)> (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 및 계약자산 계약부채 신과함께2 8,800,000 - 2,000,000 2,017,911 (17,911) - - 귀취등2_지운남충곡 5,195,811 USD 4,647,000 - (16,937) 16,937 - - 귀취등2_지용령미굴 5,195,811 USD 4,647,000 - - - 1,039,162 - 귀취등2_지운남충곡_추가 813,800 CNY 5,000,000 86,481 61,889 24,592 698,252 - 귀취등2_지용령미굴_추가 3,776,032 CNY 23,200,000 119,940 149,443 (29,503) 2,966,666 - 몽키킹3 7,324,200 CNY 45,000,000 - 1,378,514 (1,378,514) - - 미스터몬스터 2,929,680 CNY 18,000,000 1,332,083 790,799 541,285 - 20,483 광상곡 1,598,883 USD 1,430,000 583,159 264,349 318,810 - - 귀행어사 - - - 199,176 (199,176) - - 독전 505,000 - 354,553 186,912 167,641 - - PMC 950,000 - 617,307 756,561 (139,254) - - 완다테마파크 5,490,508 USD 4,910,570 1,988,205 1,875,073 113,131 - - 완다우시파크 6,813,388 USD 6,093,720 3,088,622 1,499,292 1,589,330 - 159,270 완다쿤밍파크 5,900,006 USD 5,276,814 1,607,035 921,891 685,144 - 317,937 에버촉산파크 6,484,980 USD 5,800,000 761,895 408,542 353,353 118,101 - 용족전쟁 3,897,119 USD 3,485,483 - 9,419 (9,419) 392,013 - 나미야잡화점 - - - 345,695 (345,695) - - 갓오브이집트 1,417,192 USD 1,267,500 1,284,039 355,308 928,731 - - 몬스터샵 7,108,181 USD 6,357,375 927,512 700,496 227,016 - - 트레이드러브 - - - 15,558 (15,558) - - 사자 200,000 - 200,000 74,060 125,940 - - 패러사이트 650,000 - 565,256 335,898 229,358 165,256 - 선샤인러버 813,800 CNY 5,000,000 808,788 497,732 311,055 641,040 - 아스달연대기 8,400,000 - 4,125,164 2,521,935 1,603,229 - 124,836 사자(본편) 1,200,000 - 530,198 316,897 213,301 - 69,802 전투 1,350,000 - 160,876 103,340 57,536 - 235,609 롯데엔터테인먼트 130,000 - 130,000 75,068 54,932 - - 유랑지구 813,800 CNY 5,000,000 524,048 310,409 213,639 523,597 - 승리호 300,000 - 56,147 35,290 20,857 56,147 - 백두산 26,000,000 - 2,306,575 2,300,292 6,283 2,873,337 - VR - - 213,755 818,975 (605,220) 10,758 - 연구개발 - - - 566,278 (566,278) - - 워크숍 - - 1,207,433 1,459,154 (251,721) 109,621 - 디아이 - - 2,449,917 1,962,624 487,294 106,582 - 기타 - - 1,513,511 4,213,505 (2,699,994) 43,229 - 합계 114,058,191 29,542,499 27,511,348 2,031,151 9,743,761 927,936 24. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 VFX 제작 15,092,955 31,409,095 3,869,483 7,905,827 투자제작수익 (68,146) 576,045 2,368,707 2,368,707 기타용역수익 등 196,488 819,758 1,521,781 2,370,600 합계 15,221,297 32,804,898 7,759,971 12,645,134 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 (68,146) 576,045 2,368,707 2,368,707 기간에 걸쳐 이전하는 용역 15,289,443 32,228,853 5,391,264 10,276,427 합계 15,221,297 32,804,898 7,759,971 12,645,134 25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 372,886 632,614 551,128 1,036,398 퇴직급여 35,591 111,606 24,226 46,069 복리후생비 313,524 559,245 505,121 989,835 접대비 42,718 50,634 20,211 67,101 전력비 45,967 95,819 39,850 87,036 세금과공과 19,023 39,499 25,231 51,609 감가상각비 445,583 718,246 235,237 465,907 임차료 (3,262) 49,346 272,904 520,064 보험료 19,687 40,732 23,252 45,744 차량유지비 13,665 17,747 9,947 33,890 지급수수료 93,061 222,532 232,846 696,524 대손상각비 405,581 405,581 - - 무형자산상각비 44,689 89,379 43,640 82,979 기타 239,137 509,794 283,267 544,783 합계 2,087,850 3,542,774 2,266,860 4,667,939 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당 반기 및 전반기 중 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 5,501,684 10,159,774 4,646,893 9,312,312 감가상각비 및 무형자산상각비 1,270,250 2,443,824 926,652 1,865,073 외주비 110,084 1,476,836 1,063,576 3,725,380 지급수수료 5,630,065 11,025,805 763,371 1,354,401 대손상각비 405,581 405,581 - - 기타 2,691,406 5,868,675 1,378,086 2,322,846 영업비용 합계 (주1) 15,609,070 31,380,495 8,778,578 18,580,012 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,428,564 8,158,417 3,785,366 7,583,784 퇴직급여 257,070 565,438 295,698 575,043 복리후생비 816,050 1,435,919 565,829 1,153,485 합계 5,501,684 10,159,774 4,646,893 9,312,312 (3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산 488,284 1,592,456 839,283 1,696,165 무형자산 69,602 139,004 87,369 168,908 사용권자산상각비 712,364 712,364 - - 합계 1,270,250 2,443,824 926,652 1,865,073 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (55,729) 94,455 161,687 209,539 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가이익 208,890 208,890 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분이익 - - 159,629 159,629 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 310,170 310,170 - - 사채상환이익 35,903 35,903 - - 합계 499,234 649,418 321,316 369,168 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 64,694 502,390 408,022 1,379,197 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - 1,044,200 1,044,200 합계 64,694 502,390 1,452,222 2,423,397 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 112,013 129,880 481,341 482,066 외화환산이익 22,210 524,615 251,716 486,835 사용권자산처분이익 1,376 1,376 - - 잡이익 517 35,425 7,760 23,046 합계 136,116 691,296 740,817 991,947 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 13,713 14,135 102,088 - 외화환산손실 1,225 14,938 (70,813) 10,829 기타의대손상각비 - - - 128,804 기부금 - - - 1,000 잡손실 16,454 17,198 332,429 338,075 합계 31,392 46,271 363,704 478,708 29. 주당순 손익 (1) 기본주당이익1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 86,240,912 1,670,361,542 649,933,749 (5,971,452,427) 가중평균유통보통주식수 24,243,106 24,242,156 22,541,433 22,288,107 기본주당이익(손실) 4 69 29 (268) 2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 24,642,529 24,637,529 22,447,349 22,369,349 전환사채의 전환 - - 452,611 227,556 주식선택권의 행사 577 4,627 41,473 91,202 자기주식 (400,000) (400,000) (400,000) (400,000) 가중평균유통보통주식수 24,243,106 24,242,156 22,541,433 22,288,107 (2) 희석주당이익1) 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석지배기업소유주지분반기순이익(손실) (155,691,493) 1,428,429,137 649,933,749 (5,971,452,427) 희석가중평균유통주식수 24,256,183 24,843,597 22,570,964 22,288,107 희석주당이익(손실) (6) 57 29 (268) 2) 당반기 및 전반기 중 희석반기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분반기순이익(손실) 86,240,912 1,670,361,542 649,933,749 (5,971,452,427) 주식선택권 관련 비용 - - - - 전환사채 관련 비용 (241,932,405) (241,932,405) 390,527,852 1,344,940,131 반희석효과 - - (390,527,852) (1,344,940,131) 희석반기순이익 (155,691,493) 1,428,429,137 649,933,749 (5,971,452,427) 3) 당반기 및 전반기의 희석가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 24,243,106 24,242,156 22,541,433 22,288,107 주식선택권 13,077 13,793 29,531 85,166 전환사채 - 587,648 3,253,651 3,472,265 반희석효과 - - (3,253,651) (3,557,431) 희석가중평균유통주식수 24,256,183 24,843,597 22,570,964 22,288,107 30. 현 금 흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) 1,672,630 (5,970,772) 조정 3,741,180 2,067,004 감가상각비 2,304,820 1,696,165 무형자산상각비 139,004 168,908 연차수당 (6,649) - 대손상각비 405,581 - 기타의대손상각비 - 128,804 외화환산손실 14,938 10,829 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - 1,044,200 주식보상비용 12,679 - 손실충당부채전입액 1,000,000 - 이자비용 502,390 1,379,197 법인세비용(수익) 543,826 (1,505,096) 이자수익 (94,455) (209,539) 외화환산이익 (524,615) (486,835) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (208,890) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (159,629) 사용권자산처분이익 (1,376) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 (310,170) - 사채상환이익 (35,903) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,719,038) 4,796,322 매출채권및계약자산 (3,279,991) 1,291,820 미수금 2,261,619 478,255 선급금 (101,340) (2,792) 선급비용 (20,943) 496,434 미수수익 (59,980) - 미지급금 (3,368,630) 2,129,187 미지급비용 155,896 13,591 충당부채 - (130,102) 예수금 178,996 - 선수금 1,479,428 519,929 선급법인세 23 - 매입채무 35,884 - 영업으로부터 창출된 현금 2,694,772 892,554 (2) 당반기 및 전반기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 매각 미수금 - 1,100,000 리스자산의 취득 - 600,000 기초 사용권자산와 리스부채의 조정 4,092,787 - 금융리스자산의 사용권자산 대체 1,255,870 - (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경 재무활동현금흐름 상각 평가및처분손익 리스계약변동 대체 기말 유동성 유동성리스부채 527,466 1,000,706 (717,765) - - - 745,869 1,556,276 전환사채 11,115,707 - (11,115,707) 35,903 (35,903) - - - 당기손익-공정가치 측정금융부채 310,170 - - - (310,170) - - - 소계 11,953,343 1,000,706 (11,833,472) 35,903 (346,073) - 745,869 1,556,276 비유동성 리스부채 703,012 3,365,637 - 83,534 - 3,728 (745,869) 3,410,042 장기선수금 500,000 - - - - - - 500,000 소계 1,203,012 3,365,637 - 83,534 - 3,728 (745,869) 3,910,042 합계 13,156,355 4,366,343 (11,833,472) 119,437 (346,073) 3,728 - 5,466,318 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 평가 유형자산취득 대체 기말 유동성 단기차입금 15,000 (7,500) - - - - 7,500 유동성리스부채 396,595 (268,410) - - - 445,277 573,462 전환사채 24,246,854 (7,679) 1,344,940 - - (8,146,133) 17,437,982 당기손익-공정가치 측정금융부채 9,941,525 - - 1,044,200 - (3,506,643) 7,479,082 소계 34,599,974 (283,589) 1,344,940 1,044,200 - (11,207,499) 25,498,026 비유동성 리스부채 813,811 - - - 600,000 (445,277) 968,534 장기선수금 10,964,100 (10,444,100) - - - - 520,000 소계 11,777,911 (10,444,100) - - 600,000 (445,277) 1,488,534 합계 46,377,885 (10,727,689) 1,344,940 1,044,200 600,000 (11,652,776) 26,986,560 31. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED BLAAD HOLDINGS LIMITED(주1) BLAAD CHINA LIMITED BLAAD STUDIOS LIMITED 임직원 BLAAD CHINA LIMITED 임직원 (주1)BLAAD HOLDINGS LIMITED는 당반기 중에 BLAAD STUDIOS LIMITED에 합병되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 매출 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당반기 전반기 기타의 특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 매출 361,887 - 임직원 이자수익 - 102,409 합계 361,887 102,409 2) 채권 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당반기말 전기말 기타특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 매출채권 726,771 1,164,637 3) 채무 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당반기말 전기말 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED 미지급금 556 34,550 (3) 연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 536,500 1,019,000 356,654 628,528 퇴직급여 37,675 112,132 32,067 67,519 합계 574,175 1,131,132 388,721 696,047 32. 약정사항 및 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. ( 2 ) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 비고 통화 금액 통화 금액 지급보증 신한은행 USD 491,057 USD 491,057 (주1) USD 650,619 USD 650,619 (주1) USD 585,779 USD 585,779 (주1) (주1) 당반기말 현재 연결회사는 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품 2,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 법인카드 사용과 관련하여 신한은행에게 단기금융상품 200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 상기 사항 이외에 연결회사가 타인을 위하여 지급보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 1,809백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결회사는 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 유니온시네마 투자조합 출자약정 1,500,000 1,500,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 2,500,000 가이아문화콘텐츠 투자조합 출자약정 1,000,000 1,000,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 출자약정 2,500,000 2,500,000 유니온글로벌익스페디션투자조합 출자약정 2,000,000 600,000 합계 9,500,000 8,100,000 (6) 지배기업은 2018년 12월 28일 이사회결의에 따라 영화 제작 투자를 통한 수익원 확보 및 배급 / 유통 신규 사업 진출을 목적으로 15,000백만원을 영화 에 투자 조달하고, 이에 해당하는 투자지분 및 수익지분율에 따라 수익금을 분배받을 권리를 갖게 됩니다.지배기업은 영화 개봉 전까지 최대 15,000백만원을 투자할 책임을 지나, 투자금 지급 시기는 상호 협의하여 조정 가능하며, 지배기업의 투자 금액 및 투자 기간은 영화 제작과정에서 증감 및 변경될 수 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결회사는 DB손해보험 및 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 반기말 2019.06.30 현재 제 8 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 44,706,732,628 54,785,208,157 현금및현금성자산 4,538,404,158 19,656,740,113 단기금융상품 24,930,894,574 22,728,812,112 매출채권및계약자산 14,827,691,387 8,868,096,045 기타유동채권 181,435,177 3,264,389,383 기타유동자산 191,634,342 225,982,564 당기법인세자산 36,672,990 41,187,940 비유동자산 28,623,594,122 24,321,664,509 비유동금융자산 7,712,602,879 7,212,602,879 종속기업투자 1,010,000,000 1,010,000,000 기타비유동채권 2,026,270,730 2,032,630,519 유형자산 5,067,035,195 6,123,320,660 무형자산 314,495,796 441,498,879 사용권자산 4,698,965,246 기타비유동자산 2,755,000,000 1,997,119,731 이연법인세자산 5,039,224,276 5,504,491,841 자산총계 73,330,326,750 79,106,872,666 부채 유동부채 3,936,799,943 14,806,517,171 전환사채(유동성) 11,115,706,587 당기손익-공정가치측정금융부채 310,169,750 유동리스부채 1,535,659,337 527,465,997 기타유동채무 1,309,488,856 1,925,238,761 기타유동부채 1,091,651,750 927,936,076 비유동부채 5,059,018,592 1,371,812,089 비유동리스부채 3,390,218,592 703,012,089 기타비유동채무 48,800,000 48,800,000 기타비유동부채 500,000,000 500,000,000 충당부채 1,120,000,000 120,000,000 부채총계 8,995,818,535 16,178,329,260 자본 자본금 12,325,014,500 12,318,764,500 주식발행초과금 53,689,825,603 73,352,346,240 이익잉여금(결손금) 1,387,109,849 (19,680,874,399) 기타자본항목(자본) (3,067,441,737) (3,061,692,935) 자본총계 64,334,508,215 62,928,543,406 자본과부채총계 73,330,326,750 79,106,872,666 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,428,883,376 19,434,272,492 7,442,604,275 12,092,036,822 매출원가 8,683,498,298 14,722,484,631 6,207,439,032 13,398,910,965 매출총이익 1,745,385,078 4,711,787,861 1,235,165,243 (1,306,874,143) 판매비와관리비 2,156,710,525 3,322,733,195 2,247,304,414 4,630,157,649 영업이익(손실) (411,325,447) 1,389,054,666 (1,012,139,171) (5,937,031,792) 금융수익 498,593,223 648,242,610 321,252,423 369,043,053 금융원가 63,932,138 501,234,321 1,452,086,612 2,423,078,976 기타이익 136,103,767 691,247,070 740,178,923 984,908,142 기타비용 31,338,223 46,206,727 363,704,266 477,707,964 법인세비용차감전순이익(손실) 128,101,182 2,181,103,298 (1,766,498,703) (7,483,867,537) 법인세비용 57,570,376 536,115,191 (2,423,013,019) (1,505,095,585) 반기순이익(손실) 70,530,806 1,644,988,107 656,514,316 (5,978,771,952) 기타포괄손익 0 0 0 0 반기포괄손익 70,530,806 1,644,988,107 656,514,316 (5,978,771,952) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 68 29 (268) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7) 56 29 (268) 자본변동표 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,184,674,500 54,496,458,100 (22,387,074,931) (2,599,031,910) 40,695,025,759 반기순이익(손실) (5,978,771,952) (5,978,771,952) 총포괄손익 (5,978,771,952) (5,978,771,952) 주식보상비용 주식선택권행사 76,500,000 215,114,162 (408,807,401) (117,193,239) 자본잉여금의 이익잉여금 전입 전환사채의 전환 589,449,500 10,253,626,644 10,843,076,144 회계정책변경 효과 2018.06.30 (반기말자본) 11,850,624,000 64,965,198,906 (28,365,846,883) (3,007,839,311) 45,442,136,712 2019.01.01 (기초자본) 12,318,764,500 73,352,346,240 (19,680,874,399) (3,061,692,935) 62,928,543,406 반기순이익(손실) 1,644,988,107 1,644,988,107 총포괄손익 1,644,988,107 1,644,988,107 주식보상비용 10,791,460 10,791,460 주식선택권행사 6,250,000 18,353,762 (16,540,262) 8,063,500 자본잉여금의 이익잉여금 전입 (19,680,874,399) 19,680,874,399 전환사채의 전환 회계정책변경 효과 (257,878,258) (257,878,258) 2019.06.30 (반기말자본) 12,325,014,500 53,689,825,603 1,387,109,849 (3,067,441,737) 64,334,508,215 현금흐름표 제 9 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 1,472,235,374 1,099,135,503 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,862,003,140 933,378,545 2. 이자의 수취 106,951,605 145,844,593 3. 이자의 지급 (501,234,321) (33,938,845) 4. 법인세의 지급 4,514,950 53,851,210 투자활동현금흐름 (4,759,727,300) 11,306,054,638 단기금융상품의감소 23,825,885,174 7,262,749,395 단기대여금의 감소 6,000,000 5,010,000,000 투자선급금의 감소 17,800,000,000 임차보증금의 감소 140,000,000 기타보증금의 감소 62,931,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,100,000,000 단기금융상품의 증가 (25,575,356,390) (17,673,554,529) 장기금융상품의 증가 (9,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (500,000,000) 임차보증금의 증가 (41,582,100) (216,220,500) 기타보증금의증가 (65,286,000) 장기선급금증가 (757,880,269) (775,000,000) 유형자산의 취득 (1,770,114,715) (284,933,728) 무형자산의 취득 (9,610,000) (32,700,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 증가 (950,000,000) 재무활동현금흐름 (11,816,090,188) (10,613,038,736) 주식선택권행사 8,063,500 107,150,000 장기선수금의 감소 (10,444,100,000) 금융리스부채의 상환 (708,447,101) (268,409,735) 전환사채의 상환 (11,115,706,587) 전환사채의 전환 (7,679,001) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (14,753,841) 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,118,335,955) 1,792,151,405 기초현금및현금성자산 19,656,740,113 14,978,484,684 기말현금및현금성자산 4,538,404,158 16,770,636,089 5. 재무제표 주석 제 9(당) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제 8(전) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 주식회사 덱스터스튜디오 1. 일반사항 주식회사 덱스터스튜디오(이하 "회사", 대표이사 류춘호)는 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects, 시각효과)의 제공, 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니다. 한편, 회사는 2015년 12월 22일에 한국거래소코스닥시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 회사의 보통주자본금은 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 12,325,015천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 김용화 5,910,980 23.98% 김욱 437,293 1.77% 정성진 380,000 1.54% 강종익 350,000 1.42% 자기주식 400,000 1.62% 기타 소액 주주 17,171,756 69.66% 합계 24,650,029 100.00% 2. 재무제표의 작성기준 회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 1) 리스이용자의 회계처리 (가) 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 2) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. 1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. 2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 1) 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정 변경후 유동자산 54,785,208 - 54,785,208 비유동자산 24,321,665 4,067,407 28,389,072 사용권자산 - 5,334,627 5,334,627 기타비유동자산 24,321,665 (1,267,220) 23,054,445 자산총계 79,106,873 4,067,407 83,174,280 유동부채 14,806,517 970,825 15,777,342 유동리스부채 - 1,511,037 1,511,037 기타유동부채 14,806,517 (540,212) 14,266,305 비유동부채 1,371,812 3,354,461 4,726,273 비유동리스부채 - 4,057,473 4,057,473 기타비유동부채 1,371,812 (703,012) 668,800 부채총계 16,178,329 4,325,286 20,503,615 자본금 12,318,765 - 12,318,765 주식발행초과금 73,352,346 - 73,352,346 이익잉여금(결손금) (19,680,874) (257,878) (19,938,753) 기타자본 (3,061,693) - (3,061,693) 자본총계 62,928,543 (257,878) 62,670,665 부채 및 자본 총계 79,106,873 4,067,407 83,174,280 아울러 비교표시되는 전기말 재무상태표의 일부 계정이 재분류되었으며 구체적인 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정 변경후 유동부채 유동리스채무 - 527,466 527,466 기타유동채무 2,452,705 (527,466) 1,925,239 비유동부채 리스부채 - 703,012 703,012 기타비유동채무 751,812 (703,012) 48,800 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 예상 가중평균연간법인세율은 24.6%(전반기: 20.1%)입니다. (2) 기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 중요한 판단은 다음의 사항을 포함하고 있습니다.- 계약 자체가 리스인지(또는 계약이 리스를 포함하는지)에 대한 판단 - 매수선택권이나 종료선택권을 행사할 것이 거의 확실한지에 대한 결정 - (회사가 리스제공자인 경우) 리스약정의 분류 - 변동리스료가 실질적으로 고정되어 있는지에 대한 판단- 계약에 여러 리스가 존재하는지에 대한 판단 - 리스요소와 비리스요소의 개별판매가격의 산정 기업회계기준서 제1116호에서 요구하고 있는 추정불확실성에 대한 주요 원천은 다음의 사항을 포함하고 있습니다. - 리스기간의 산정 - 리스료를 할인하는데 사용되는 적절한 할인율의 산정 - 사용권자산이 손상되었는지에 대한 평가 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별1) 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 회사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. ① VFX사업 등 : VFX제작 및 촬영 및 제작, 영화 후반 작업 등② 투자제작사업 : 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자 등 2) 보고기간 종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 총자산 73,150,095 74,167,225 총부채 8,433,328 15,098,827 총자산 180,232 4,939,648 총부채 562,491 1,079,502 3) 당반기 및 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 총매출액 18,858,228 9,723,330 매출원가 (14,300,503) (13,074,089) 판관비 (3,227,496) (4,517,911) 영업이익 1,330,229 (7,868,670) 총매출액 576,045 2,368,707 매출원가 (421,982) (324,822) 판관비 (95,238) (112,246) 영업이익 58,825 1,931,638 (2) 지역정보1) 고객이 위치한 지역에 따른 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 12,194,211 7,410,170 중국 7,240,062 4,681,867 합계 19,434,273 12,092,037 2) 회사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ - - 2,000,000 16.54% 롯데컬처웍스 - - 2,368,707 19.59% 광저우완다문화여유성투자유한공사 - - 1,288,016 10.65% WUXIWANDA CITY INVESTMENT. CO.LTD 2,374,215 12.22% - - Kunming Wanda City Investment Co., Ltd. 2,097,946 10.80% - - ㈜덱스터픽쳐스 2,736,007 14.08% - - 스튜디오 드래곤 주식회사 4,592,023 23.63% - - 합계 11,800,191 60.72% 5,656,723 46.78% 5. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 4,538,404 - - 4,538,404 단기금융상품 6,400,000 - 18,530,895 24,930,895 매출채권 1,825,786 - - 1,825,786 기타유동채권 181,435 - - 181,435 비유동금융자산 - 10,000 7,702,603 7,712,603 기타비유동채권 2,026,271 - - 2,026,271 소계 14,971,896 10,000 26,233,497 41,215,393 금융부채 리스부채 4,925,878 - - 4,925,878 기타유동채무 1,309,489 - - 1,309,489 기타비유동채무 48,800 - - 48,800 소계 6,284,167 - - 6,284,167 차감계 8,687,729 10,000 26,233,497 34,931,226 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 19,656,740 - - 19,656,740 단기금융상품 2,400,000 - 20,328,812 22,728,812 매출채권 3,307,025 - - 3,307,025 기타유동채권 3,264,389 - - 3,264,389 비유동금융자산 - 10,000 7,202,603 7,212,603 기타비유동채권 2,032,631 - - 2,032,631 소계 30,660,785 10,000 27,531,415 58,202,200 금융부채 전환사채 11,115,706 - - 11,115,706 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 리스부채 1,230,478 - - 1,230,478 기타유동채무 1,925,239 - - 1,925,239 기타비유동채무 48,800 - - 48,800 소계 14,320,223 - 310,170 14,630,393 차감계 16,340,562 10,000 27,221,245 43,571,807 (2) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 93,280 - - 93,280 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 208,890 208,890 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 - - 310,170 310,170 사채상환이익 35,903 - - 35,903 외환차익 129,880 - - 129,880 외화환산이익 524,615 - - 524,615 소계 783,678 - 519,060 1,302,738 금융원가 및 기타비용 대손상각비 405,581 - - 405,581 이자비용 501,234 - - 501,234 외환차손 14,135 - - 14,135 외화환산손실 14,938 - - 14,938 소계 935,888 - - 935,888 차감계 (152,210) - 519,060 366,850 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 209,414 - - 209,414 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 159,629 159,629 외환차익 482,066 - - 482,066 외화환산이익 486,835 - - 486,835 소계 1,178,315 - 159,629 1,337,944 금융원가 및 기타비용 기타의대손상각비 128,804 - - 128,804 이자비용 1,378,879 - - 1,378,879 외화환산손실 10,829 - - 10,829 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - 1,044,200 1,044,200 소계 1,518,512 - 1,044,200 2,562,712 차감계 (340,197) - (884,571) (1,224,768) 7. 공정가치 측정 (1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 18,530,895 18,530,895 20,328,812 20,328,812 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,702,603 7,702,603 7,202,603 7,202,603 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 10,000 10,000 10,000 10,000 상각후 원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 4,538,404 (주1) 19,656,740 (주1) 단기금융상품 6,400,000 (주1) 2,400,000 (주1) 매출채권 1,825,786 (주1) 3,307,025 (주1) 기타유동채권 181,435 (주1) 3,264,389 (주1) 기타비유동채권 2,026,271 (주1) 2,032,631 (주1) 금융자산 합계 41,215,393 58,202,200 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 상각후 원가로 측정되는 금융부채 전환사채 - - 11,115,706 (주1) 리스부채 4,925,878 (주1) 1,230,478 (주1) 기타유동채무 1,309,489 (주1) 1,925,239 (주1) 기타비유동채무 48,800 (주1) 48,800 (주1) 금융부채 합계 6,284,167 14,630,393 차감계 34,931,226 43,571,807 (주1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.(2) 공정가치 측정1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,530,895 8,702,603 27,233,498 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - - 10,000 10,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,328,812 7,202,603 27,531,415 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치로 측정되는 부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 상기 수준3에 해당하는 금융상품 장부금액의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 7,212,603 2,040,371 취득 및 처분 500,000 (2,040,371) 기말잔액 7,712,603 - 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 310,170 9,941,525 소멸 (310,170) - 보통주전환 - (3,506,643) 당기손익에 포함된 손실(이익) - 1,044,200 기말잔액 - 7,479,082 3) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 4,538,404 19,656,740 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금(주1) 6,400,000 2,400,000 MMF(주2) 12,501,584 20,328,812 수익증권(주2) 4,819,684 - ELS 등(주2) 1,209,627 - 합계 24,930,895 22,728,812 (주1) 당반기말 현재 회사는 은행과의 여신거래와 관련하여 정기예금 2,400백만원을 담보로 제공하고 있습니다33참조>.(주2) 해당 금융상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 해당합니다. 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권및계약자산보고기간종료일 현재 매출채권및계약자산의 명목금액과 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 계약자산 합계 매출채권 계약자산 합계 명목금액 9,934,329 13,001,905 22,936,234 11,009,986 5,561,071 16,571,057 손실충당금 (8,108,543) - (8,108,543) (7,702,961) - (7,702,961) 차감계 1,825,786 13,001,905 14,827,691 3,307,025 5,561,071 8,868,096 (2) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 8,000,000 8,006,000 손실충당금 (8,000,000) (8,000,000) 미수금 385,444 3,448,726 손실충당금 (248,695) (248,695) 미수수익 310,243 323,915 손실충당금 (265,557) (265,557) 합계 181,435 3,264,389 (3) 기타비유동채권1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 1,645,994 1,604,412 현재가치할인차금 (54,124) (69,113) 기타보증금 434,401 497,332 합계 2,026,271 2,032,631 2) 당반기 및 전반기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 69,113 139,649 발생 22,331 - 이자수익 (37,320) (34,785) 기말잔액 54,124 104,864 (4) 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 회사는 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 기대신용손실을 추정하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 기타채권에 대해서 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체미손상채권 손상채권 합계 매출채권 및 계약자산 10,070,407 4,757,284 8,108,543 22,936,234 손실충당금 - - (8,108,543) (8,108,543) 장부금액 10,070,407 4,757,284 - 14,827,691 (단위 : 천원) 구분 미연체채권 연체미손상채권 손상채권 합계 매출채권 및 계약자산 4,009,648 4,858,448 7,702,961 16,571,057 손실충당금 - - (7,702,961) (7,702,961) 장부금액 4,009,648 4,858,448 - 8,868,096 2) 당반기 및 전반기 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권 및 계약자산 기타채권 매출채권 및 계약자산 기타채권 기초 7,702,961 8,514,252 6,657,444 8,385,448 당기설정 405,582 - - 128,804 기말 8,108,543 8,514,252 6,657,444 8,514,252 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 78,800 760 선급비용 112,834 225,223 합계 191,634 225,983 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 투자선급금 400,000 400,000 손실충당금 (400,000) (400,000) 장기선급금 2,755,000 1,997,120 합계 2,755,000 1,997,120 11. 비 유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,702,603 7,202,603 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 10,000 10,000 합계 7,712,603 7,212,603 (2) 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 - 비상장 유니온시네마 투자조합 1,500,000 7,319 1,507,319 1,500,000 7,319 1,507,319 유니온미래브이에프엑스 투자조합 2,500,000 (83,348) 2,416,652 2,000,000 (83,348) 1,916,652 유니온글로벌익스페디션투자조합 600,000 - 600,000 600,000 - 600,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 2,500,000 (264,688) 2,235,312 2,500,000 (264,688) 2,235,312 가이아문화콘텐츠투자조합 1,000,000 (56,680) 943,320 1,000,000 (56,680) 943,320 합계 8,100,000 (397,397) 7,702,603 7,600,000 (397,397) 7,202,603 (3) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 7,202,603 7,590,371 취득 500,000 950,000 처분/상환 - (2,040,371) 기말 7,702,603 6,500,000 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 업종 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜라이브톤 대한민국 음향, 음반 제공 91.50% 1,000,000 91.50% 1,000,000 ㈜덱스터픽쳐스 대한민국 영화및영상제작 100.00% 10,000 100.00% 10,000 합계 1,010,000 1,010,000 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 11,933,553 (8,115,465) (351,735) 3,466,353 임차건물인테리어 3,508,706 (2,664,681) - 844,025 차량운반구 110,747 (76,877) - 33,870 비품 3,404,216 (2,681,430) - 722,786 합계 18,957,222 (13,538,453) (351,735) 5,067,034 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 10,757,249 (7,328,825) (377,469) 3,050,955 임차건물인테리어 3,466,016 (2,231,574) - 1,234,442 차량운반구 110,747 (63,034) - 47,713 비품 4,611,526 (2,821,316) - 1,790,210 합계 18,945,538 (12,444,749) (377,469) 6,123,320 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경 취득 감가상각 기말 전산장비 3,050,955 (450,000) 1,721,086 (855,688) 3,466,353 임차건물인테리어 1,234,442 - 42,690 (433,107) 844,025 차량운반구 47,713 - - (13,843) 33,870 비품 1,790,210 (805,870) 6,338 (267,892) 722,786 합계 6,123,320 (1,255,870) 1,770,114 (1,570,530) 5,067,034 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 기말 전산설비 3,008,762 856,764 (789,994) 3,075,532 임차건물인테리어 2,100,946 - (433,252) 1,667,694 차량운반구 75,400 - (13,844) 61,556 비품 2,281,504 28,170 (432,679) 1,876,995 합계 7,466,612 884,934 (1,669,769) 6,681,777 (3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 1,278,093 1,207,773 판매비와관리비 292,437 461,995 합계 1,570,530 1,669,768 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 개발비 530,621 (530,621) - - 산업재산권 100,000 (93,750) - 6,250 소프트웨어 2,588,742 (2,247,996) (32,500) 308,246 합계 3,219,363 (2,872,367) (32,500) 314,496 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 개발비 530,621 (530,621) - - 산업재산권 100,000 (81,250) - 18,750 소프트웨어 2,579,132 (2,118,882) (37,500) 422,750 합계 3,209,753 (2,730,753) (37,500) 441,500 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 18,750 - (12,500) 6,250 소프트웨어 422,749 9,610 (124,113) 308,246 합계 441,499 9,610 (136,613) 314,496 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 43,750 - (12,500) 31,250 소프트웨어 624,024 32,702 (154,182) 502,543 합계 667,774 32,702 (166,682) 533,793 (3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 49,625 85,929 판매비와관리비 86,988 80,753 합계 136,613 166,682 15. 사용권자산 (1) 당반기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 6,166,706 (2,736,375) 3,430,331 차량운반구 492,278 (252,808) 239,470 전산장비 600,000 (225,000) 375,000 비품 1,213,649 (559,484) 654,165 합계 8,472,633 (3,773,667) 4,698,966 (2) 당반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회계정책변경 신규계약 처분 및 폐기 감가상각 기말 건물 3,837,115 1,947 - (408,731) 3,430,331 차량운반구 241,642 78,160 (10,970) (69,362) 239,470 전산장비 450,000 - - (75,000) 375,000 비품 805,871 - - (151,706) 654,165 합계 5,334,628 80,107 (10,970) (704,799) 4,698,966 (3) 당반기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 판매비와관리비 424,549 매출원가 280,250 합계 704,799 (4) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 704,799 리스부채 이자비용 82,378 단기리스 및 소액리스 관련 비용 283,323 전대리스를 통한 이익 - (5) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 991,770천원입니다. 16. 전 환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 액면금액 - 10,750,000 상환할증금 - 1,134,748 사채할인발행차금 - (52,605) 전환권조정 - (716,436) 소계 - 11,115,706 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 310,170 합계 - 11,425,876 (2) 당반기 및 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 11,425,876 34,188,379 상각 35,903 1,344,940 전환 - (11,660,455) 전환권평가 - 1,044,200 상환(주1) (11,461,779) - 기말 장부금액 - 24,917,064 (주1) 사채상환으로 인한 처분이익 35,903천원이 발생하였습니다. 17. 리 스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동리스부채 1,535,659 527,466 비유동리스부채 3,390,219 703,012 합계 4,925,878 1,230,478 (2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,230,478 1,210,406 회계정책변경효과 4,338,032 - 계약의 증감 (16,563) 600,000 상각 82,378 - 지급 (708,447) (268,410) 기말 4,925,878 1,541,996 18. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 1,027,743 1,650,688 미지급비용 281,746 274,551 합계 1,309,489 1,925,239 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미지급비용 48,800 48,800 19. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 계약부채 965,357 927,936 예수금 126,295 - 합계 1,091,652 927,936 (2) 당반기와 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 927,936 466,785 취득 965,357 1,055,286 상각 (927,936) (535,357) 기말 965,357 986,714 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기선수금 500,000 500,000 (4) 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 120,000 1,000,000 - 1,120,000 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 130,102 - (130,102) - 합계 250,102 - (130,102) 120,000 20. 퇴직급여 회사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당반기 및 전반기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 46,157 111,606 24,226 46,069 매출원가 200,141 432,493 264,181 513,975 합계 246,298 544,099 288,407 560,044 21. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 보통주발행주식수 24,650,029 24,637,529 자본금 12,325,015 12,318,765 (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 22,369,349 11,184,674 54,496,458 주식선택권 행사 153,000 76,500 215,114 전환사채 전환 1,178,899 589,450 10,253,627 전반기말 23,701,248 11,850,624 64,965,199 당기초 24,637,529 12,318,765 73,352,346 주식선택권 행사 12,500 6,250 18,354 자본잉여금의 이익잉여금 전입 - - (19,680,874) 당반기말 24,650,029 12,325,015 53,689,826 22. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식매수선택권 32,593 38,342 기타자본잉여금 786,740 786,740 자기주식 (3,886,775) (3,886,775) 합계 (3,067,442) (3,061,693) (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 38,342 786,740 (3,886,775) (3,061,693) 주식매수선택권 부여 12,678 - - 12,678 주식매수선택권 행사 (16,540) - - (16,540) 주식매수선택권 이연법인세 (1,887) - - (1,887) 기말 32,593 786,740 (3,886,775) (3,067,442) (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 501,003 786,740 (3,886,775) (2,599,032) 주식매수선택권 행사 (184,464) - - (184,464) 주식매수선택권 이연법인세 (224,343) - - (224,343) 기말 92,196 786,740 (3,886,775) (3,007,839) 23. 주식기준보상 회사는 3차례의 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 03월 28일 2차: 2014년 12월 24일 3차: 2019년 03월 27일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 1차 및 2차는 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주 2차: 10,068주 3차: 350,000주 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: -주 2차: 7,500주 (무상증자 및 액면분할 전 125주) 3차: 350,000주 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 1차, 2차 : 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 3차 : 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 30%, 4년 경과시 20% 행사 가능 행사가격 1차, 2차 : 1주당 723원(무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 3차 : 1주당 10,000원 24. 용역계약 당반기 및 전기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 및 계약자산 계약부채 귀취등2_지운남충곡 5,375,650 USD 4,647,000 - - - - - 귀취등2_지용령미굴 5,375,650 USD 4,647,000 - - - 1,075,130 - 귀취등2_지운남충곡_추가 840,400 CNY 5,000,000 - - - 721,075 - 귀취등2_지용령미굴_추가 3,899,456 CNY 23,200,000 - - - 3,063,635 - 미스터몬스터 3,025,440 CNY 18,000,000 1,251,398 824,152 427,246 1,235,959 - 완다테마파크 5,680,547 USD 4,910,570 984,823 556,049 428,775 - - 완다우시파크 7,049,215 USD 6,093,720 2,374,215 1,153,224 1,220,991 2,295,414 - 완다쿤밍파크 6,104,218 USD 5,276,814 2,097,946 1,121,429 976,518 901,525 - 에버촉산파크 6,709,440 USD 5,800,000 169,792 93,526 76,266 293,579 - 패러사이트 765,000 - 199,744 132,287 67,458 - - 선샤인러버 840,400 CNY 5,000,000 10,362 69,608 (59,246) 672,320 - 아스달연대기 8,400,000 - 4,198,220 3,674,633 523,587 4,073,384 - 사자(본편) 1,200,000 - 468,396 310,618 157,778 38,594 - 전투 1,350,000 - 475,443 355,834 119,608 - (300,166) 유랑지구 840,400 CNY 5,000,000 296,889 22,819 274,070 - - 승리호 300,000 - 243,853 247,847 (3,994) - - 프로젝트A(가제) 2,650,000 - 393,803 307,302 86,501 - (401,197) 백두산 1,000,000 - 1,000,000 677,976 322,024 - - 백두산(본편) 6,000,000 - 1,736,007 1,634,101 101,905 - (263,993) 뱅가드 797,984 CNY 4,747,646 54,636 38,802 15,833 54,451 - 연구개발 - - - 180,686 (180,686) - - VR - - 74,142 226,331 (152,190) 25,500 - AR - - 810,800 429,248 381,552 - - 워크숍 촬영/장비대여 - - 416,769 714,316 (297,547) 17,959 - 디아이 - - 1,415,287 1,138,162 277,126 161,335 - 기타 - - 185,702 391,552 (205,850) 17,600 - 합계 68,203,800 18,858,227 14,300,502 4,557,725 14,647,460 (965,357) (말)> (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 및 계약자산 계약부채 신과함께2 8,800,000 2,000,000 2,017,911 (17,911) - - 귀취등2_지운남충곡 5,195,811 USD 4,647,000 - (16,937) 16,937 - - 귀취등2_지용령미굴 5,195,811 USD 4,647,000 - - - 1,039,162 - 귀취등2_지운남충곡_추가 813,800 CNY 5,000,000 86,481 61,889 24,592 698,252 - 귀취등2_지용령미굴_추가 3,776,032 CNY 23,200,000 119,940 149,443 (29,503) 2,966,666 - 몽키킹3 7,324,200 CNY 45,000,000 - 1,378,514 (1,378,514) - - 미스터몬스터 2,929,680 CNY 18,000,000 1,332,083 790,799 541,285 - 20,483 광상곡 1,598,883 USD 1,430,000 583,159 264,349 318,810 - - 귀행어사 - - - 199,176 (199,176) - - 독전 505,000 354,553 186,912 167,641 - - PMC 950,000 617,307 756,561 (139,254) - - 완다테마파크 5,490,508 USD 4,910,570 1,988,205 1,875,073 113,131 - - 완다우시파크 6,813,388 USD 6,093,720 3,088,622 1,499,292 1,589,330 - 159,270 완다쿤밍파크 5,900,006 USD 5,276,814 1,607,035 921,891 685,144 - 317,937 에버촉산파크 6,484,980 USD 5,800,000 761,895 408,542 353,353 118,101 - 용족전쟁 3,897,119 USD 3,485,483 - 9,419 (9,419) 392,013 - 나미야잡화점 - - - 345,695 (345,695) - - 갓오브이집트 1,417,192 USD 1,267,500 1,284,039 355,308 928,731 - - 몬스터샵 7,108,181 USD 6,357,375 927,512 700,496 227,016 - - 트레이드러브 - - - 15,558 (15,558) - - 사자 200,000 200,000 74,060 125,940 - - 패러사이트 650,000 565,256 335,898 229,358 165,256 - 선샤인러버 813,800 CNY 5,000,000 808,788 497,732 311,055 641,040 - 아스달연대기 8,400,000 4,125,164 2,521,935 1,603,229 - 124,836 사자(본편) 1,200,000 530,198 316,897 213,301 - 69,802 전투 1,350,000 160,876 103,340 57,536 - 235,609 롯데엔터테인먼트 130,000 130,000 75,068 54,932 - - 유랑지구 813,800 CNY 5,000,000 524,048 310,409 213,639 523,597 - 승리호 300,000 56,147 35,290 20,857 56,147 - VR - - 213,755 818,975 (605,220) 10,758 - 연구개발 - - - 566,278 (566,278) - - 워크숍 - - 1,207,433 1,459,154 (251,721) 109,621 - 디아이 - - 2,449,917 1,962,624 487,294 106,582 - 기타 - - 342,813 3,235,942 (2,893,129) 36,575 - 합계 88,058,191 26,065,226 24,233,493 1,831,733 6,863,770 927,936 25. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 VFX 제작 10,433,941 18,672,525 3,869,483 7,905,827 투자제작수익 (68,146) 576,045 2,368,707 2,368,707 기타용역수익 등 63,088 185,702 1,204,414 1,817,503 합계 10,428,883 19,434,272 7,442,604 12,092,037 재화나 용역의 이전시기 한 시점에 이전하는 재화 (68,146) 576,045 2,368,707 2,368,707 기간에 걸쳐 이전하는 용역 10,497,029 18,858,227 5,073,897 9,723,330 합계 10,428,883 19,434,272 7,442,604 12,092,037 26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 362,769 456,614 551,128 1,036,398 퇴직급여 46,157 111,606 24,226 46,069 복리후생비 318,559 555,440 505,121 989,835 접대비 41,979 46,496 19,613 62,807 전력비 45,967 95,819 39,850 87,036 세금과공과 15,217 31,686 21,410 43,934 감가상각비 458,501 716,986 231,325 461,995 임차료 23,968 43,346 272,905 520,064 보험료 17,275 36,258 20,646 41,246 차량유지비 12,325 15,504 8,771 31,872 지급수수료 104,785 220,104 232,846 696,524 대손상각비 405,581 405,581 - - 무형자산상각비 43,494 86,988 42,460 80,753 기타 260,134 500,305 277,003 531,625 합계 2,156,711 3,322,733 2,247,304 4,630,158 27. 비용의 성격별 분류 (1) 당 반기 및 전반기 중 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,979,431 7,653,656 4,507,371 9,030,521 감가상각비 및 무형자산상각비 1,253,742 2,411,942 913,071 1,836,450 외주비 3,207,853 4,576,397 947,793 3,598,598 지급수수료 252,198 525,491 753,108 1,332,748 대손상각비 405,581 405,581 - - 기타 1,741,404 2,472,151 1,333,400 2,230,752 영업비용 합계 (주1) 10,840,209 18,045,218 8,454,743 18,029,069 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,326,817 6,289,296 3,663,302 7,335,544 퇴직급여 246,298 544,100 288,406 560,043 복리후생비 406,317 820,260 555,663 1,134,934 합계 3,979,432 7,653,656 4,507,371 9,030,521 (3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 1,185,335 2,275,329 826,882 1,669,768 무형자산상각비 68,407 136,613 86,189 166,682 합계 1,253,742 2,411,942 913,071 1,836,450 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (56,370) 93,280 161,623 209,414 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 208,890 208,890 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - - 159,629 159,629 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 310,170 310,170 - - 사채상환이익 35,903 35,903 - - 합계 498,593 648,243 321,252 369,043 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 63,932 501,234 407,887 1,378,879 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - - 1,044,200 1,044,200 합계 63,932 501,234 1,452,087 2,423,079 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 112,013 129,880 481,341 482,066 외화환산이익 22,210 524,615 251,716 486,835 사용권자산처분이익 1,376 1,376 - - 잡이익 505 35,376 7,122 16,007 합계 136,104 691,247 740,179 984,908 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 13,713 14,135 102,088 - 외화환산손실 1,225 14,938 (70,813) 10,829 기타의대손상각비 - - - 128,804 잡손실 16,400 17,134 332,429 338,075 합계 31,338 46,207 363,704 477,708 30. 주 당순손 익 (1) 기본주당이익1) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 70,530,806 1,644,988,107 656,514,316 (5,978,771,952) 가중평균유통보통주식수 24,243,106 24,242,156 22,541,433 22,288,107 기본주당이익(손실) 3 68 29 (268) 2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 24,642,529 24,637,529 22,447,349 22,369,349 전환사채의 전환 - - 452,611 227,556 주식선택권의 행사 577 4,627 41,473 91,202 자기주식 (400,000) (400,000) (400,000) (400,000) 가중평균유통보통주식수 24,243,106 24,242,156 22,541,433 22,288,107 (2) 희석주당이익1) 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석반기순이익(손실) (171,401,599) 1,403,055,702 656,514,316 (5,978,771,952) 희석가중평균유통주식수 24,256,183 24,843,597 22,570,964 22,288,107 희석주당이익(손실) (7) 56 29 (268) 2) 당반기 및 전반기 중 희석반기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 70,530,806 1,644,988,107 656,514,316 (5,978,771,952) 전환사채 관련 비용 (241,932,405) (241,932,405) 390,527,852 1,344,940,131 반희석효과 - - (390,527,852) (1,344,940,131) 희석반기순이익(손실) (171,401,599) 1,403,055,702 656,514,316 (5,978,771,952) 3) 당반기 및 전반기의 희석가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 24,243,106 24,242,156 22,541,433 22,288,107 주식선택권 13,077 13,794 29,531 85,166 전환사채 - 587,648 3,253,651 3,472,265 반희석효과 - - (3,253,651) (3,557,431) 희석가중평균주식수 24,256,183 24,843,597 22,570,964 22,288,107 31. 현 금 흐름표 (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익(손실) 1,644,988 (5,978,772) 조정 3,701,606 2,038,188 감가상각비 2,275,329 1,669,768 연차수당 (6,649) - 무형자산상각비 136,613 166,682 대손상각비 405,581 - 기타의대손상각비 - 128,804 외화환산손실 14,938 10,829 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 - 1,044,200 주식보상비용 12,679 - 손실충당부채전입액 1,000,000 - 이자비용 501,234 1,378,879 법인세비용(수익) 536,115 (1,505,096) 이자수익 (93,280) (209,414) 외화환산이익 (524,615) (486,835) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (208,890) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - (159,629) 사용권자산처분이익 (1,376) - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 처분이익 (310,170) - 사채상환이익 (35,903) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,484,591) 4,873,963 매출채권및계약자산 (6,061,808) 1,368,009 미수금 3,063,282 478,267 선급금 (78,040) (2,792) 선급비용 (20,944) 496,434 미수수익 (59,980) - 미지급금 (622,944) 2,134,549 미지급비용 132,125 9,668 충당부채 - (130,102) 예수금 126,298 - 선수금 37,420 519,930 영업으로부터 창출된 현금 1,862,003 933,379 (2) 당반기 및 전반기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융리스자산의 사용권자산 대체 1,255,870 - 기초 사용권자산와 리스부채의 조정 4,067,407 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 매각 미수금 - 1,100,000 리스자산의 취득 - 600,000 (3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책변경 재무활동현금흐름 상각 평가및처분손익 리스계약변동 대체 기말 유동성 유동성리스부채 527,466 983,571 (708,446) - - - 733,069 1,535,660 전환사채 11,115,707 - (11,115,707) 35,903 (35,903) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 310,170 - - - (310,170) - - - 소계 11,953,343 983,571 (11,824,153) 35,903 (346,073) - 733,069 1,535,660 비유동성 리스부채 703,012 3,354,461 - 82,378 - (16,563) (733,069) 3,390,219 장기선수금 500,000 - - - - - - 500,000 소계 1,203,012 3,354,461 - 82,378 - (16,563) (733,069) 3,890,219 합계 13,156,355 4,338,032 (11,824,153) 118,281 (346,073) (16,563) - 5,425,879 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 평가및처분손익 유형자산취득 대체 기말 유동성 유동성리스부채 396,595 (268,410) - - - 445,277 573,462 전환사채 24,246,854 (7,679) 1,344,940 - - (8,146,133) 17,437,982 당기손익-공정가치 측정 금융부채 9,941,525 - - 1,044,200 - (3,506,643) 7,479,082 소계 34,584,974 (276,089) 1,344,940 1,044,200 - (11,207,499) 25,490,526 비유동성 리스부채 813,811 - - - 600,000 (445,277) 968,534 장기선수금 10,964,100 (10,444,100) - - - - 520,000 소계 11,777,911 (10,444,100) - - 600,000 (445,277) 1,488,534 합계 46,362,885 (10,720,189) 1,344,940 1,044,200 600,000 (11,652,776) 26,979,060 32. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자명 당반기말 전기말 종속기업 ㈜라이브톤 ㈜라이브톤 ㈜덱스터픽쳐스 ㈜덱스터픽쳐스 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED BLAAD HOLDINGS LIMITED(주1) BLAAD CHINA LIMITED BLAAD STUDIOS LIMITED 임직원 BLAAD CHINA LIMITED 임직원 (주1)BLAAD HOLDINGS LIMITED는 당반기 중에 BLAAD STUDIOS LIMITED에 합병되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 거래 및 채권채무 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당반기 전반기 종속기업 ㈜덱스터픽쳐스 매출 3,008,707 - 기타매출 6,000 - ㈜라이브톤 기타매출 9,000 - 기타의 특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 매출 361,887 - 임직원 이자수익 - 102,409 합계 3,385,594 102,409 2) 매입 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당반기 전반기 종속기업 ㈜라이브톤 영업비용 112,463 16,500 3) 채권 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당반기말 전기말 종속기업 ㈜덱스터픽쳐스 선급금 700,000 - 미수금 - 2,935,322 기타특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 매출채권 726,771 1,164,637 합계 1,426,771 4,099,959 4) 채무 등 (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 구분 당반기말 전기말 종속기업 ㈜라이브톤 미지급금 61,084 - ㈜덱스터픽쳐스 선수금 263,993 - 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED 미지급금 556 34,550 합계 325,633 34,550 (3) 회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 379,500 793,000 335,405 586,030 퇴직급여 36,592 107,965 30,297 63,979 합계 416,092 900,965 365,702 650,009 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 당반기말 현재 회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없 습니다. ( 2) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 비고 통화 금액 통화 금액 지급보증 신한은행 USD 491,057 USD 491,057 (주1) USD 650,619 USD 650,619 (주1) USD 585,779 USD 585,779 (주1) (주1) 당반기말 현재 회사는 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품 2,200백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 회사는 법인카드 사용과 관련하여 신한은행에게 단기금융상품 200백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (4) 상기 사항 이외에 회사가 타인을 위하여 지급보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 1,737백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 회사는 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 유니온시네마 투자조합 출자약정 1,500,000 1,500,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 2,500,000 가이아문화콘텐츠 투자조합 출자약정 1,000,000 1,000,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 출자약정 2,500,000 2,500,000 유니온글로벌익스페디션투자조합 출자약정 2,000,000 600,000 합계 9,500,000 8,100,000 (6) 회사는 2018년 12월 28일 이사회결의에 따라 영화 제작 투자를 통한 수익원 확보 및 배급 / 유통 신규 사업 진출을 목적으로 15,000백만원을 영화 에 투자 조달하고, 이에 해당하는 투자지분 및 수익지분율에 따라 수익금을 분배받을권리를 갖게 됩니다.회사는 영화 개봉 전까지 최대 15,000백만원을 투자할 책임을 지나, 투자금 지급 시기는 상호 협의하여 조정 가능하며, 회사의 투자 금액 및 투자 기간은 영화 제작과정에서 증감 및 변경될 수 있습니다. (7) 당반기말 현재 회사는 DB손해보험 및 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제9기 반기 매출채권 22,973,324 8,108,543 35.30% 미수수익 310,243 265,557 85.60% 미수금 423,428 248,695 58.73% 단기대여금 8,000,000 8,000,000 100.00% 합계 31,706,995 16,622,795 52.43% 제8기 매출채권 19,451,049 7,702,961 39.60% 미수수익 323,915 265,557 81.98% 미수금 513,792 248,695 48.40% 단기대여금 8,006,000 8,000,000 99.93% 합계 28,294,756 16,217,213 57.32% 제7기 매출채권 21,137,484 6,657,443 31.50% 미수수익 268,540 136753 51% 합계 21,406,024 6,794,196 31.74% 주) 매출채권은 재무상태표의 미청구용역 금액을 포함하고 있습니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제9기 반기 제8기 제7기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,217,214 15,042,892 776,043 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,174,322 14,266,849 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,174,322 14,266,849 3. 대손상각비 계상(환입)액 405,581 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,622,795 16,217,214 15,042,892 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 본 반기보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권, 진행중인 소송 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다.- 대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호에 따르고 있습니다. (3) 매출채권잔액 현황 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과12개월 이하 1년 초과 합계 금액 일반 5,938,084 3,276,676 892,737 12,865,827 22,973,324 특수관계자 - - - - - 계 5,938,084 3,276,676 892,737 12,865,827 22,973,324 구성비율 25.85 14.26 3.89 56.0 100.0 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 재고자산의 실사내용당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 K-IFRS 및 일반기업회계기준에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약이 없으므로 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 종류별 공정가치본 반기보고서 작성기준일 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 18,530,895 18,530,895 20,328,812 20,328,812 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,702,603 8,702,603 7,202,603 7,202,603 기타포괄-공정가치측정 금융자산 10,000 10,000 10,000 10,000 상각후 원가로 측정되는 금융자산 현금및현금성자산 5,912,133 (주1) 21,237,518 (주1) 단기금융상품 6,400,000 (주1) 2,400,000 (주1) 매출채권 1,862,876 (주1) 6,187,016 (주1) 기타유동채권 219,419 (주1) 329,455 (주1) 기타비유동채권 2,236,991 (주1) 2,223,521 (주1) 금융자산 합계 43,874,917 27,243,498 59,918,925 27,541,415 공정가치로 측정되는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 310,170 310,170 매입채무 66,827 (주1) 30,944 (주1) 리스부채 4,966,317 (주1) 1,230,478 (주1) 전환사채 - (주1) 11,115,706 (주1) 기타유동채무 1,820,916 (주1) 2,293,661 (주1) 비유동금융부채 1,000,000 (주1) - (주1) 기타비유동채무 48,800 (주1) 48,800 (주1) 금융부채 합계 7,902,860 - 15,029,759 310,170 차감계 35,972,057 27,243,498 44,889,166 27,231,245 주1) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 공정가치 서열 체계(1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다.각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (2) 본 반기보고서 작성기준일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,530,895 8,702,603 27,233,498 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 20,328,812 7,202,603 27,531,415 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 310,170 310,170 (3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 유형자산 재평가당사는 본 반기보고서 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등1) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 사채관리계약 체결 및 채권관련 사항 등 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채관련 사항 등당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제9기 반기(당기) 대주회계법인 - - 제8기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제7기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 주1) 당사는 분 ·반기에 감사의견을 받지 아니합니다.주2) 2019.02.13. 당사에서 진행된 감사인 선임위원회에서 외부감사인으로 대주회계법인의 재선임이 결정됨에 따라 2019.02.14. 대주회계법인과 제9기부터 연속하는 3개 사업연도 (2019년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지) 외부감사인 선임 계약이 체결되었습니다. 2019.03.27. 진행된 제8기 정기주주총회에서 보고안건으로 당사의 주주에게 "외부감사인 선임 보고"가 진행되었습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 1H) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제9기 반기(당기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 60,000 - 제8기(전기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 45,000 760 제7기(전전기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 45,000 887 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) - - - - - - - - - - 제7기(전전기) - - - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 2019.02.13. 당사에서 진행된 감사인 선임위원회에서 외부감사인으로 대주회계법인의 재선임이 결정됨에 따라 2019.02.14. 대주회계법인과 제9기부터 연속하는 3개 사업연도 (2019년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지) 외부감사인 선임 계약이 체결되었습니다. 2019.03.27. 진행된 제8기 정기주주총회에서 보고안건으로 당사의 주주에게 "외부감사인 선임 보고"가 진행되었습니다. 3. 내부이사회에 관한 사항 당사는 최초 2015년 06월 26일부터 내부회계관리제도를 구축하여 시행하고 있습니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계 부정과 오류를 예방하고 적시에 문제점을 발견할 수 있도록 내부회계관리시스템에 따라 자체 평가를 실시하고 있습니다. 가. 내부통제당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.당사는 회사의 업무감독과 회계감독권을 강화시키기 위해서 2019.03.27 감사위원회 설치 관련 이사회 결의를 진행하였습니다. 이에 이사회 내의 위원회로 감사위원회를 설립하였고, 감사위원회의 감사위원으로 감사위원 조광희, 감사위원 이현상, 감사위원 김욱을 선임하였습니다.당사의 감사위원회는 회계감사와 관련하여 회계 담당 부서 및 외부 감사인의 의견을 들어 적정성 여부를 판단하고 있으며, 내부 감시 장치 가동 현황에 대해 효과적으로 가동되고 있음을 확인하였습니다 나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고, 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.본 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 5명의 이사 (사내이사 3명, 사외이사 2명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회로 감사위원회가 구성되어 있습니다.2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사내이사 류춘호, 사내이사 김욱, 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다. 기존 대표이사(김용화)는 2019년 03월 15일 일신상의 이유로 대표이사직을 사임하였습니다. 이에 따라 2019년 03월 27일 진행된 이사회에서 신규 대표이사(류춘호)가 선임되었습니다. 또한 2019년 03월 27일 진행된 이사회에서 감사위원회 설치가 결정되었고, 관련 감사위원으로 사외이사 조광희, 사외이사 이현상, 사내이사 김욱이 선임되었습니다. 2019년 03월 28일 사내이사 정성진, 사외이사 김정환은 임기 만료로 퇴임하였습니다.이사의 주요 이력, 인적사항 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 비고 김용화(출석률: 80%) 류춘호(출석률: 100%) 김욱(출석률: 100%) 정성진(출석률: 75%) 조광희(출석률: 100%) 이현상(출석률: 100%) 김정환(출석률: 100%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 2019-02-13 1. 제8기 재무제표 내부결산이사회 가결 찬성 - - 불참 - - 찬성 - 2019-02-22 1. 대표이사 겸직 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 - - 찬성 - 2019-03-08 1. 제8기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - - 찬성 - - 찬성 - 2019-03-15 1. 대표이사 및 정기주총 임시의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 찬성 - 2019-03-27 1. 대표이사 선임, 감사위원회 설치, 감사위원 선임의 건 가결 불참 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - - 주1) 2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사내이사 류춘호, 사내이사 김욱, 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다.주2) 2019년 03월 28일 사내이사 정성진, 사외이사 김정환은 임기 만료로 퇴임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회당사는 회사의 업무감독과 회계감독권을 강화하기 위해 2019년 03월 27일 진행된 이사회에서 이사회 내의 위원회로 감사위원회 설치가 결정되었고, 관련 감사위원으로 사외이사 조광희, 사외이사 이현상, 사내이사 김욱이 선임되었습니다. 감사위원회는 당사 정관 51조에 따라 감사에 갈음하여 회사의 회계와 업무를 감사합니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 2명사내이사 1명 사외이사 조광희사외이사 이현상사내이사 김욱 회사의 업무감독과 회계감독권 강화 - 라. 이사의 독립성당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인 포함한 사내이사 3인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사내이사 류춘호, 사내이사 김욱, 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다.2019년 03월 28일 사내이사 정성진, 사외이사 김정환은 임기 만료로 퇴임하였습니다. 1) 사내이사당사는 관계법령과 정관에 따라 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 사내이사는 2명으로 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 김용화 ~2021.03.30. 연임 2 콘텐츠산업 리더 이사회 콘텐츠 해당없음 최대주주 사내이사(대표이사) 류춘호 ~2022.03.27. 신규 선임 - 전문경영인 이사회 경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 김욱 ~2022.03.27. 신규 선임 - 디지털사업총괄 이사회 디지털 해당없음 해당없음 주1) 2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사내이사 류춘호, 사내이사 김욱이 선임되었습니다.주2) 2019년 03월 28일 사내이사 정성진은 임기 만료로 퇴임하셨습니다. 2) 사외이사당사는 사외이사의 독립성과 투명성을 확보하기 위하여 이사회에서 사외이사후보를 확정합니다. 이사회는 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후 관련 법령에 제시된 결격사유에 해당하지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 사외이사는 2명으로 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 결격요건 여부 사외이사 조광희 ~2022.03.27. 신규 선임 - 법률 전문가 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 해당없음 사외이사 이현상 ~2022.03.27. 신규 선임 - 재무, 회계 전문가 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 해당없음 상기의 사외이사는 당사 상무에 종사한 사실이 없으며, 본 반기보고서 작성기준일 현재 최대주주등과의 관계가 없는 독립적인 인사이므로, 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여할 것으로 판단됩니다.주1) 2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다.주2) 2019년 03월 28일 사외이사 김정환은 임기 만료로 퇴임하셨습니다. 마. 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록, 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한 회사 경영활동에 대한 이해도를 높이기 위해, 정기적으로 내부 교육 및 현황 보고를 실시하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.02.13 재경본부 김정환 - 제8기 내부결산 2019.02.22 전략기획본부 김정환 - 이사 겸직 관련 교육 2019.03.08 전략기획본부 김정환 - 제8기 정기주주총회 소집 관련 안건 2019.03.15 전략기획본부 김정환 - 대표이사 및 임시주주총회 의장 선임 관련 설명 2019.03.27 전략기획본부 조광희, 이현상 - 대표이사 선임 및 감사위원회 필요성 관련 설명 주1) 2019년 03월 27일 진행된 당사의 제8기 정기주주총회에서 사외이사 조광희, 사외이사 이현상이 선임되었습니다.주2) 2019년 03월 28일 사외이사 김정환은 임기 만료로 퇴임하셨습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회2019년 03월 27일 이사회에서 감사위원회 설치의 건이 가결되었고, 감사위원회의 감사위원으로 사외이사 조광희, 사외이사 이현상, 사내이사 김욱이 선임되었습니다. 향후 감사의 역할을 갈음하여 보다 독립적이고 투명한 감사업무를 수행할 예정입니다. 1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 주요 경력 결격요건 여부 사외이사 여부 비고 조광희 우방종합 법무법인(現 법무법인 화우) 법무법인 한결 파트너 변호사㈜영화사 봄 대표이사현재 법무법인(유) 원 구성원변호사 해당사항 없음 사외이사 비상근/등기 이현상 안건 Deloitte 회계법인KPMG Poland Korean Desk삼정 KPMG 회계법인 Director진컨설팅 대표현재 태경회계법인 상무 해당사항 없음 사외이사 비상근/등기 김욱 ㈜DTI픽쳐스 이사㈜디지털아이디어 이사현재 ㈜덱스터스튜디오 총괄본부장 2) 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에게 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근해 감사 업무를 수행할 수 있는 등 감사위원회의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 3) 감사위원회의 활동당사의 감사위원회는 2019년 03월 27일 이사회 결의를 통해 설치되었습니다. 4) 교육 실시 계획당사는 감사위원회가 적극적으로 이사회에 참석 및 의견을 개진할 수 있도록 독려하고 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련된 장부 및 관계서류, 이사회 진행 사유 관련 교육을 이사회 개최 전에 진행하고 있습니다. 또한 분,반기 결산이 완료된 이후에 당사의 전반적인 재무상황과 주요 변동 이슈 등을 정리해 보고하고 있으며, 영업에 관련해 변동사항이 발생할 경우 수시로 이메일, 유선 등을 통해 공유하고 있습니다. 5) 교육 실시 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019.03.27 전략기획본부 조광희, 이현상, 김욱 - 대표이사 선임 및 감사위원회 필요성 관련 설명 6) 감사위원회 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역