덱스터 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

본 반기보고서 작성기준일 현재 당사 (㈜ 덱스터스튜디오)는 총 7개 사업본부로 구성되어 있습니다. 국내 유일의 VFX R 연구소를 보유하고, 자체 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 통해 시각특수효과 (VFX)를 제공하는 아시아 No.1 VFX 담당 본부>, 스토리 구성간 컨셉 비주얼을 미리 설계하며, 영화 작업 가이드라인 제공 및 촬영 전 계획, 설계 및 시뮬레이션을 제공해주는 본부>, VR / AR, 테마파크 등 뉴미디어 영상을 기획, 제작하며, 디지털 휴먼 제작 및 R 담당하는 , 영화, 드라마 등 사업영역을 다각화하여 디지털 색보정을 제공하는 국내 No.1 DI 담당 , 영화 음악 및 사운드를 제작하는 국내 No.1 사운드 담당 , 촬영 장비 렌탈 및 특수 장비, 드론 등 특수 촬영 기술을 확보한 본부>, 스토리 소싱, 기획 ·개발, 제작 및 투자를 담당하는 로 구성되어 있습니다. 위의 사업본부를 통해 당사는 영상 관련 콘텐츠 기획, 촬영 및 제작, 후반작업에 이르는 모든 라인업을 구축한 국내 유일의 종합 영화 스튜디오 입니다.당사는 2017년 07월 31일 이사회 결의에 의거, 신규 시장 진출 및 기존 사업부와의 사업 시너지를 통한 매출 및 수익 증대를 위해 의 지분 91.50%를 취득하였습니다. 은 영화음향제작 및 음향설계 컨설팅 사업 등을 진행하는 회사로 이를 통해 당사는 VFX, DI, Sound 등 후반 작업에 모든 라인업을 구축하게 되었습니다. 당사의 주요 매출은 본부>, , 의 VFX 제작에서 발생하고 있고, 당사의 주요 매출처는 국내외 영화 제작사입니다. VFX는 영화 이외에도 드라마, 게임, 기타 가상현실 분야에 폭넓게 적용할 수 있으나, 영화 시장에서의 적용이 가장 활발히 이루어지고 있고 본 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 매출 발생 및 매출처가 국내외 영화 제작사이기 때문에 하기 내용 중 산업 관련 내용은 영화 산업을 위주로 기술하였습니다. 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 영화를 제작하는 과정에서 가상이나 허구, 시공을 초월하는 장면이나, 자연재해, 전쟁, 화재, 맹수 등 경제성이나 안전상의 문제로 직접 촬영하기 어려운 장면들을 실제처럼 만들어내야 하는 상황이 발생됩니다. 이럴 때 실제적으로 촬영 불가능하거나 실물을 사용하기에는 많은 비용이 소요되거나, 위험한 장면 등은 컴퓨터 그래픽스의 기술과 영상 촬영기법으로 실제와 같은 영상 결과물을 만들어 내는데, 이를 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX)라 합니다. 이와 같은 VFX는 다음의 일반적인 영화 제작공정을 거치게 됩니다. 기획, 투자, 시나리오 제작 → 요소 기술 연구/개발 (R) → 사전 시각화 (Previs) → 촬영 → 카메라 정보 추출 (Matchmoving) → 사후 시각화 (Postvis) → 공용 데이터 (Asset) 제작 (Modeling, Texture, Rigging) → 뼈대 움직임 생성 (Animation) → 변형 움직임 생성 (근육, 옷, 털, 머리카락) → 자연 현상 효과 생성 (바다, 불, 연기, 폭발, 비, 눈) → 컴퓨터 그래픽 이미지 생성 (Rendering) → 실제 촬영 영상과 병합 (합성) → 색 보정 → 소리 및 음향 추가 → 상영 이러한 VFX 산업은 1940년대 이후 컴퓨터 그래픽 기술의 발전으로 디지털 산업과 미디어 산업으로 융합되면서, 모든 영화에서 디지털 시각특수효과 혹은 VFX 작업이 사용되거나 작업의 일부분이 포함되어 있다고 해도 과언이 아닐 정도로 디지털 영상처리작업은 이제는 보편화되어 있습니다. 가장 흔한 배경장면의 처리에서부터 주연이나 조연의 가상 캐릭터, 물체나 형상물, 가공의 동물이나 곤충의 형상, 미지의 세계를 표현하거나 도시의 건축물 등, 다양한 사례가 현대 영화에서 몽타주와 미장센으로 시각화되어 재현되고 있기 때문입니다. VFX 산업은 눈부신 발전을 이루어 이미 그 활용도가 공상과학 영화라는 특정한 장르에 한정 되지 않고 영화, 방송, 애니메이션, 게임, 모바일 등 각종 매체를 위해 다양하게 사용되고 있으며 실제 촬영이 불가능하거나 실재하지 않는 대상을 영화 속에 등장시키는 것을 가능하게 하는 VFX의 비중은 점점 커지고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 영화산업은 2012년 이후 2017년까지 6년 연속으로 1억 관객(한국영화 관객수 기준)을 넘어섰습니다. 2017년 한국영화 관객수는 1억 1,390만 명으로 전년 대비 0.02% 감소하였지만, 전체 극장 관객수(외국영화 포함)는 2억 1,987만 명으로 전년 대비 0.01% 소폭 증가하였습니다. 한국 영화산업 관객 수.jpg 한국 영화산업 관객 수 인구 1인당 연평균 극장관람횟수는 4.25회로, 글로벌 산업정보조사 기관인 IHS 자료에 따르면, 2017년도 인구 1인당 연평균 관람횟수는 아이슬란드가 4.3회, 싱가포르 3.9회, 호주 3.7회, 미국 3.5회 순으로, 우리나라의 1인당 연평균 극장 관람횟수는 세계 최고 수준을 유지하고 있습니다. 2017년 전체 극장 매출액은 1조 7,566억원으로 전년 대비 0.8% 증가해 역대 최대치를 기록하였습니다. 2018년에는 평균 관람요금(8,055원에서 8,329원으로 상승)과 3D·4D·IMAX 매출액의 증가로 인해 전체 극장 매출액이 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 1인당 관람횟수 추이.jpg 1인당 관람횟수 추이 한국 영화산업 극장 총 매출 추이.jpg 한국 영화산업 극장 총 매출 추이 2017년 한국영화 완성작 수출과 서비스 수출 금액을 합친 한국영화 해외 매출액은 11,879만 달러로 전년 대비 17.5% 늘어났습니다. 완성작 수출액은 전년 대비 7.2% 감소한 반면, 서비스 수출액이 크게 증가했습니다. 작년부터 시작된 글로벌 OTT 사업자의 한국영화 구매가 활발하게 이어져 완성작 수출액의 많은 비중을 차지했습니다. 2016년에 과 의 전세계 배급권이 넷플릭스에게, 의 미국 배급권이 아마존 스튜디오에게 판매된 데 이어, 2017년에는 , 의 전세계 배급권이 넷플릭스에게 판매되었습니다. 는 넷플릭스에서 제작비 전액을 투자한 가운데, OTT 사업자들의 영향력이 한국영화의 해외 수출에도 확장되어 가고 있습니다. 2017년에는 , , 등 해외 다수 지역에 판매되어 큰 성과를 거두었습니다. 해외 매출액 추이.jpg 해외 매출액 추이 2017년 디지털 온라인 시장 총 매출 규모는 4,362억 원으로, 전년 대비 5.7% 성장하였습니다. IPTV 및 디지털케이블 TV(이하 TV VOD)의 매출액은 지속 증가하고 있고, 새로운 OTT의 등장으로 주목 받고 있는 인터넷 VOD 시장은 전년 대비 10.8% 성장하였습니다. 극장흥행 순위 5위를 차지했던 는 TV VOD에서 약 110억 원의 매출을 기록하면서 그간 역대 최대 매출을 기록했던 을 앞질렀습니다. [전체 디지털 온라인 시장 매출 규모 (단위: 억 원)] 구분 2013 2014 2015 2016 2017 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) IPTV 및 디지털 케이블TV 1,737 32.6 2,254 29.7 2,609 15.7 3,347 28.3 3,543 5.9 인터넷 VOD 729 18.0 499 -31.5 582 16.7 679 16.7 752 10.8 패키지 상품 210 -8.7 218 3 158 -27.4 99 -37.3 67 -32.3 합계 2,676 24.0 2,971 11.0 3,349 12.7 4,125 23.2 4,362 5.7 (출처: 2017년 한국 영화산업 결산보고서, 영화진흥위원회) 3) 경기변동의 특성 영화라는 콘텐츠는 그 속성상 경험재의 특성이 있어 경기추이에 따른 산업의 변동폭 보다는 자체적인 요소, 즉 영화의 양적, 질적 상황에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 그러나 경기가 침체되었던 시기(2008~2009년)에는 여가를 즐기는데 비용 대비 만족도가 높은 영화의 선호도가 증가해 관람객이 증가한 반면, 경기가 회복되는 시기(2009~2010년)에는 관람객의 증가세가 감소하는 추세를 보이는 등, 경기 사이클과 상대적인 역의 관계를 나타내고 있습니다. 영화관람은 특별한 복장과 장소에 구애 받지 않아, 본인이 원하면 언제든지 주변 극장에서 즐길 수 있고, 8,000~20,000원 수준의 저렴한 가격에 콘텐츠를 소비할 수 있는 부담 없는 문화 생활입니다. 따라서 기본적인 아웃도어 여가생활로써 꾸준히 선호되며, 경기 불황시기에는 시간 및 가격 대비 만족도가 큰 이유로 더 많은 관람객이 극장으로 향하게 하는 성격을 띤다고 판단됩니다. 4) 계절성 2017년 한국 영화산업은 겨울(1월)과 여름 성수기(8월), 크리스마스 시즌(12월)에 높은 관객수를 기록하였습니다. 1월에는 (782만 명)와 (532만 명)이 흥행을 주도하며 1월 전체 관객수 역대 2번째인 2,325만 명을 기록했습니다. (1,219만 명)와 (565만 명)의 흥행으로 8월 한국영화 관객 점유율은 71.5%를 달성했고, 크리스마스 시즌에는 벌>이 854만 명을 동원해 12월 한국영화 관객 점유율을 78.2%까지 상승시켰습니다. 2017년_월별_한국영화,_외국영화_관객_수_추이.jpg 2017년_월별_한국영화,_외국영화_관객_수_추이 나. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 할리우드에서는 연간 약 700여 편의 영화, 애니메이션이 제작되며, 이중 CG 전문 시각특수효과는 ILM, 소니픽쳐스엔터테인먼트, Pixar(픽사), 디지털도메인 등에 의해 대부분 제작되고 있습니다. 할리우드에는 70여개의 CG업체, 즉 포스트 프로덕션으로서의 시각특수효과 회사가 있으며, 이 중 상위 11개 업체가 전체시장의 70%를 점유하고 있는 것으로 파악됩니다. 이와 같이 CG 업체 대부분이 대형스튜디오의 자회사 또는 대형 스튜디오와 제휴를 맺는 형태로 인력 규모도 300명에서 2,000명의 대규모 회사로 운영되고 있어 후발업체들의 진입장벽이 매우 높은 편입니다. 할리우드의 많은 VFX 업체들은 프리미엄 전략으로 산업을 이끌고 있고, 동 전략은 후발 업체들과는 차별화된 기술력으로 고부가가치의 VFX 영화들을 위주로 수주하여 매출을 극대화하고 있습니다. 할리우드의 VFX 업체의 ILM (스타워즈, 어벤져스 등), Weta Digital (킹콩, 아바타, 혹성탈출 등), MPC (해리포터, 나니아 연대기, 월드워Z 등), Double Negative (허큘리스, 고질라 등) 등 일부 선두 업체가 자체 개발 기술과 노하우로 디지털 휴먼 및 디지털 크리쳐를 만들어 VFX 작업을 수행하고 있고, 자체 개발한 기술과 소프트웨어는 대부분 공개되지 않고 작업완료 후 회사 내에 저장되거나 폐기되고, 그 중 극히 일부만 상용 소프트웨어로 개발되고 있습니다. 국내의 경우 보유 인력 규모로 구분할 때, 200명 이상의 대형 스튜디오, 200명 이하의 중형 스튜디오, 100명 이하의 소형 스튜디오, 그리고 30명 미만의 초소형 스튜디오로 나뉩니다. 따라서 대형 VFX 업체는 당사가 유일하며, 중형 VFX 업체는 ㈜투썬디지털아이디어, ㈜매크로그래프, ㈜모팩, 포스크리에이티브파티㈜로, 4곳 정도입니다. 당사에서 파악하고 있는 국내 주요 경쟁업체의 현황은 다음과 같습니다. [국내 주요 경쟁업체의 현황] 회사명 진행 프로젝트 ㈜투썬디지털아이디어 드라마 , , , 등 ㈜매크로그래프 3BODY>, , , 등 ㈜모팩 드라마 그대>, , , 7광구>, 등 포스크리에이티브파티㈜ , , , , 등 2) 경쟁상황 당사는 영화, 드라마 등의 영상 제작물에 있어 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX)를 담당하는 사업을 영위하는 회사로서 VFX 기술은 영화, 방송, 만화, 게임 등 여러 엔터테인먼트 분야에 쓰이지만, 당사의 경우 주로 국내 및 해외 (중국) 영화제작 시장, 드라마 제작 시장을 목표로 하여 VFX 제작물을 납품하고 있습니다. 당사의 경우 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등을 고려하여 선별적으로 국내 및 해외의 VFX 작업을 수주하고 있기 때문에, 국내 프로젝트에 대한 시장점유율이 30~40% 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 국내 업체들과의 경쟁이 아닌 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 따라서 초기에 R 비용과 노하우가 많이 필요한 CG 표현이 힘든 털을 가지고 있는 디지털 크리쳐, 상용화 툴로도 자연스럽게 표현이 힘든 바다, 모든 CG 기술을 집약시켜야만 표현이 가능한 디지털 휴먼을 개발하여, 한국 및 아시아를 넘어 할리우드의 고예산 영화 제작시의 VFX 기술 수준에 가까이 와 있습니다. 할리우드 일부 선두업체 외에 디지털 크리쳐의 털, 얼굴, 바다와 같은 기술들을 모두 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있는 업체는 당사가 유일하며, 라이브러리 축척을 위해 각종 동물들 (매, 고양이, 펭귄, 늑대 등)에 대한 어셋 작업을 지속적으로 준비하고 있습니다. 향후 VFX 작업 시 어셋 라이브러리 축적을 통해 발 빠른 대응능력과 작업시간 대비 고 퀄리티의 표현을 할 수 있고, 고예산 컷의 작업시간 단축을 통해 이익을 극대화 하고 이를 통해 진입장벽을 점차 높여 가고 있습니다. 당사는 현재 한국 영화 시장에서는 100억원 이상의 대작을 중심으로 마케팅 전략을 펼치고 있으며, 급성장하고 있는 중국 시장에서는 제작비 투입 규모 10위권 이내의 대작 영화를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 2017년 중국 박스오피스 시장 규모는 559억 위안(약 85.9억 달러)로, 전년 대비 30% 증가하였습니다. 특히, 중국의 영화 편당 제작비가 증가추세이며, 전체 영화 제작비에서 VFX가 차지하는 비중도 점차 증가하고 있습니다. 이는 중국 영화에서의 판타지 및 중국 고전물 등 VFX가 많이 필요로 하는 영화의 제작 수요가 증가한 덕분입니다. 당사는 중국 영화 역대 흥행작 10편 가운데 2편의 VFX를 담당했습니다. 2017년 2월 중국에서 개봉한 은 중국 박스오피스 총 수익 16억 5,500만 위안을 달성, 역대 박스오피스 순위 18위에 올랐습니다. 또한 당사가 참여한 는 총 수익 17억 5,200만 위안을 달성, 역대 박스오피스 순위 15위를 기록하였습니다. 이 외에도 중국 현지에서 많은 흥행을 달성한 - 손오공의 탄생>(9억 5600만 위안), - 서유기 여정의 시작>(12억100만 위안), (8억 8200만 위안) 등의 영화 VFX를 담당하여 영화의 흥행에도 크게 기여한 당사는 이미 중국 시장에서 기술력을 인정받고 있으며, 중국 현지에서 시장점유율을 높이는데 전념하고 있습니다. 3) 시장점유율 추이 국내 VFX 시장에서는 80명 이상 사업장 5개사(당사 포함)가 고예산의 블록버스터 영화를 수주하고 있으며, 나머지 소규모 업체들은 저예산 한국 및 중국영화를 수주하거나 고예산 영화의 분량 일부를 외주형태로 수주 하고 있습니다. 하기 시장점유율은 각 사별 매출액을 기준으로 산정하였으며, 연도별 소규모 기타 업체의 매출액은 상위 5개 업체 매출액 합계의 16.67%로 추정하였습니다. [시장점유율 추정치 추이 (단위: 백만 원)] 구분 2012년(제2기) 2013년(제3기) 2014년(제4기) 2015년(제5기) 매출액 점유율(%) 매출액 점유율(%) 매출액 점유율(%) 매출액 점유율(%) 덱스터스튜디오 4,265 15.40 13,574 34.80 18,665 43.18 26,055 31.42 디지털아이디어 7,073 25.54 4,814 12.34 4,333 10.02 7,544 9.10 매크로그래프 4,726 17.06 4,949 12.69 5,234 12.11 9,778 11.79 모팩 4,065 14.68 4,110 10.54 4,319 9.99 10,697 12.90 포스크리에이티브파티 2,951 10.65 5,055 12.96 3,472 8.03 15,030 18.12 기타 4,616 16.67 6,500 16.67 7,205 16.67 13,821 16.67 합계 27,696 100.00 39,002 100.00 43,228 100.00 82,925 100.00 주2) 회사명은 약자로 기재하였습니다. 주3) 당사의 매출액은 K-IFRS를 기준으로 작성되었으며, 나머지 비교회사의 경우 정확한 공시 자료가 없기에, 구분이 명확하지 않습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강/단점 당사는 자체 Software 개발 연구소인 기업부설 창작연구소를 보유하고 있으며, 동 연구소에서 VFX 제작에 필요한 기술들의 개발을 진행하고 있습니다. 개발된 소프트웨어들은 창작연구소에서 충분한 검증을 거친 후에 제작 공정에 투입되고, 실제 작업에 적용 후 여러 번의 피드백을 거쳐 지속적인 업데이트를 진행하고 있습니다. 당사는 국내를 비롯한 아시아에서 유일한 자체 R 연구소를 보유하여 자체적으로 기술을 개발 및 보유하고 이를 제작에 적용할 수 있는 높은 기술 수준과 우수한 전문인력을 보유한 VFX(시각효과) 제작 업체입니다. 당사의 사례를 바탕으로 추정해 보았을 때, 동물의 털이나 사람의 얼굴과 같은 분야의 경우, 국내 경쟁 업체에서 지금부터 기술 개발을 시작한다고 하더라도 실제 제작 공정에 성공적으로 적용시키기까지는 최소한 3년 이상의 시간이 소요될 것으로 판단됩니다. 할리우드 경쟁업체들의 경우 이미 2000년대 초반부터 이러한 기술들을 자체적으로 개발하여 노하우를 축적해왔기 때문에 당사와 기술 격차가 다소 존재합니다. 다만, 전세계적으로도 수백 샷 이상의 분량으로 디지털 크리쳐(Creature)가 등장하는 영화의 VFX를 제작하는 것이 가능한 업체는 5군데 정도에 불과하고, 당사는 이들 업체 대비 40~60% 정도 수준의 비용으로 제작이 가능한 가격 경쟁력을 고려 시 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있다고 판단됩니다. 현재까지 아시아권에서는 이러한 제작 기술들을 보유하고 있는 경쟁 업체는 없기 때문에 최소한 향후 10년간 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 기술 경쟁력에 있어서 우위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, VFX산업의 경우 과거의 작업 결과물에 따른 라이브러리(Library) 등의 축적에 따른 경험치를 무시하기 어려운 점이 있습니다. 이 부분은 현재 당사가 할리우드 진출에 겪고 있는 어려움이기도 하지만, 현재 후발업체들이 특별한 계기를 통하여 R 전력을 다하는 상황이 도래한다고 하더라도, 이러한 라이브러리(Library) 축적 등을 통한 경험치에 따른 부분은 한국과 중국 영화 시장에서 쉽게 해소되기 어려울 것으로 판단됩니다. 라. 사업부문별 구분 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 제 8기 반기(2018년 반기) 제 7기(2017년) 제 6기(2016년) 용역 매출 VFX 제작 7,906 21,666 28,154 투자수익 2,369 - - 기타용역수익 2,371 3,668 3,622 원가 매출원가 13,912 35,605 21,742 매출원가율 110.02% 140.54% 68.42% 마. 신규사업1) 신규 사업 분야 및 진출 목적 당사는 미디어 사업본부를 통해 테마파크 관련 차세대 실감 콘텐츠 공급 계약을 체결해 나가고 있습니다. 단순히 놀이기구를 탑승해서 즐기는 것이 아닌, 대형 스크린과 특수 의자를 결합하여, 직접 날아다니는듯한 실감나는 체험이 가능하도록 영상을 제작하여 납품하고 있습니다. 차세대 실감 콘텐츠를 주로 공급하는 지역은 중국입니다. 당사는 본 반기보고서 작성기준, 다롄완다그룹의 광저우, 우시, 쿤밍 등 3곳에 대하여 콘텐츠 납품 계약을 체결 완료하였고, 헝다그룹(에버그란데)과도 하이난 관련 콘텐츠 납품 계약을 체결 완료하였습니다. 당사가 보유한 원스톱 콘텐츠 제작 시스템 및 축적된 기술력을 인정받아, 다양한 프로젝트로 협업 범위를 넓혀가고 있습니다. 시뮬레이터_v1.jpg 시뮬레이터_v1 2) 시장의 주요 특성 ·규모 및 성장성 현재 테마파크 관련 시장은 이제 막 태동하고 있는 시장으로 아직 숫자나 시장이 구체화된 시장이 아닙니다. 테마파크의 경우에도 단순히 놀이기구만 모여있는 공간에서 다양한 쇼핑몰들과 연계된 복합쇼핑몰과 결합한 형태로 변모하고 있습니다. 따라서 본사가 공급할 수 있는 컨텐츠 시장 및 공간들은 다양한 형태로 확장되고 있습니다. 이렇게 형성되는 시장에 발맞추어 당사는 관련된 기술력 및 레퍼런스를 축적하고 있고, 새로운 시장 지위를 구축하기위해 노력하고 있습니다. 또한 체험형 어트렉션의 경우 기존 영화 VFX처럼 고정된 스크린에서 나오는 동일한 영상을 보는 것이 아닌, 움직이는 기구와 연동되어 영상을 보는 것으로 기술력이 결합된 영상 미디어 입니다. 따라서 실제 움직이는 것처럼 체험할 수 있게 제작하는 것이 가장 중요하고, 이를 제작할 수 있는 기술력을 보유하고 있는 업체는 적습니다. 따라서 기존 영화 VFX보다 고마진의 수익 창출이 가능합니다. 당사의 주력 사업영역인 VFX는 모든 영상 미디어 산업에 접목이 가능합니다. 당사는 현재 영화, 드라마, 광고, 테마파크, VR 등에 중점적으로 VFX 제작을 진행하고 있습니다. 다양한 수주를 통해 디지털 어셋, 기술력 및 레퍼런스를 축적하고 있고, 새롭게 형성되는 다양한 미디어 영역으로 진출하고자 노력하고 있습니다. 시뮬레이터_v2.jpg 시뮬레이터_v2 3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 및 신규사업 진행상황 판단에 필요한 정보 당사가 준비하고 있는 신규사업인 테마파크의 경우 아직 명확하게 시장이 형성되어 있지 않습니다. 본 반기보고서 작성기준일 현재 시점에서 예상 자금소요액 및 회수시점을 판단하는데 제약이 되는 상황입니다. 다만, 당사는 신규 시장을 만들어가는 리스크가 큰 형태가 아닌 당사의 장점인 기술력을 토대로 산업에 기초가 되는 기반 기술을 축적하는 형태로 진행 중입니다. 특히 당사에서는 보다 진보한 기술 및 상용화를 위해 내부에 Digital Human 및 VR을 위한 R Center를 별도로 운영하고 있습니다. 지속적인 수주를 통해 다양한 디지털 어셋을 축적해 나가고 있고, 이를 통해 원가 절감 노력을 경주하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 당사는 영화, 드라마, CF 등의 영상 ·미디어 관련 VFX 제작 수주를 통한 매출 창출을 주요 수익 모델로 삼고 있으므로, 주요 생산 제품은 당사가 제작한 VFX (시각효과)가 포함된 영상 ·미디어라고 볼 수 있습니다.당사는 매출 및 수익을 진행기준에 의해 인식합니다. 진행률은 각 프로젝트별로 실제 발생 원가 (투입 인원, 작업 시간, 감가상각비 등)를 최초 계약 당시의 당사 견적인 총 예정 원가로 나누어 산정하여, 총 계약 금액 (수주액)에 진행률을 곱하여 수익 (매출액)을 인식합니다. (단위: 백만원) 매출유형 품목 구분 제 8기 반기(2018년 반기) 제 7기(2017년) 제 6기(2016년) 용역 매출 VFX 제작 7,906 21,666 28,154 투자수익 2,369 - - 기타용역수익 2,371 3,668 3,622 원가 매출원가 13,912 35,605 21,742 매출원가율 110.02% 140.54% 68.42% 3. 주요 원재료 당사는 사업의 특성상 일반제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산 능력, 생산 실적 및 가동률당사는 특정 프로젝트에 기반한 콘텐츠 제작을 영위하고 있기 때문에, 물리적인 생산물이 없습니다. 따라서 이와 관련한 생산 능력 및 실적을 수치화 할 수 없어 본 반기보고서상 기재를 생략하였습니다. 나. 생산 설비에 관한 사항1) 현황[ 자산항목: 유형, 무형 자산 ] (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 대체 연결범위변동순액 당기말가액 사업소 증가 감소 전산장비 서울특별시 상암 3,073,254 10,686,873 - 10,366,221 - - 3,393,906 본사 소프트웨어 서울특별시 상암 636,500 1,857,336 - 1,977,763 - - 516,073 본사 주) 당사는 업종의 특성상 별도의 생산 설비는 없으며, 상기에는 감가상각 대상 중 랜더팜 및 서버, 워크스테이션, 컴퓨터그래픽 관련 소프트웨어 등을 기재하였습니다. 2) 설비의 신설, 투자 및 매입계획당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 1년 이내에 설비의 신설, 투자 및 매입 계획은 없습니다. 5. 매출 가. 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구분 제8기 반기(2018년 반기) 제7기(2017년) 제6기(2016년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 덱스터스튜디오 용역 VFX 제작 등 수출 4,682 37.0 7,957 31.41 21,461 67.54 내수 5,595 44.2 17,377 68.59 10,315 32.46 투자수익 내수 2,369 18.7 - - - - 합계 12,645 100.0 25,334 100.0 31,776 100.0 나. 판매 경로와 방법 등1) 판매 조직 부서 업무 내역 디지털 제작본부 국내 유일 VFX R 연구소 보유, 자체 소프트웨어 및 하드웨어 개발 통해 VFX 제작, 제공 디지털 기획본부 스토리 구성간 컨셉 비주얼 선 설계, 영화 작업 가이드라인 제공, 촬영 전 설계 및 시뮬레이션 미디어 본부 테마파크, VR / AR 등 뉴미디어 영상 기획 제작, 디지털 휴먼 제작 및 R 워크숍 사업본부 촬영 및 장비 임대, 3D 특수목적수요(상업영화/다큐멘터리 등) 및 2D 컨버팅에 대한 연구 디아이 사업본부 영화 디지털 색보정, 촬영 데이터 관리, D-Cinema 마스터링, 컨텐츠 사업본부 기획-촬영-VFX를 연계, 콘텐츠 기획 개발 / 제작 / 투자, IP 인큐베이팅 주식회사 라이브톤 영화 음향 제작 및 음향 설계 컨설팅 등 2) 판매경로당사의 클라이언트는 일반 대중이 아닌 '영화 제작사'로서, 영화 제작사는 통상적으로 기존의 작업 결과물인 완성 영화를 보고 본인들이 원하는 수준의 VFX 기술을 보유한 VFX 업체를 찾게 되고, 제작비 예산에 따라 VFX 업체와 협의를 거쳐 해당 프로젝트의 VFX를 담당할 업체를 최종적으로 선정하게 됩니다. 따라서 당사의 영업활동은 일부 특정인에게 집중되지 않고 불특정 다수를 대상으로 진행이 됩니다. 국내외 필름마켓이나 각종 영화제에 부스를 마련하여, 당사가 제작한 영상을 시연하는 등의 홍보를 진행하기도 하며, 일부 당사의 특화기술에 대해서는 Siggraph (Special Interest Group on computer GRAPHics ; 미국 컴퓨터 학회 컴퓨터그래픽스 분과회) 같은 학술대회에 출품을 통해 당사의 기술력을 홍보하고 있습니다. 3) 방법 및 조건영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주에 따른 VFX 용역 판매를 진행하고 있으며, 현금(계약금, 중도금, 잔금)의 형태로 대금을 지불받고 있습니다. 4) 판매 전략당사는 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 자체 소프트웨어 및 어셋 라이브러리 축적 등을 활용하여, 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등의 제한 사항을 고려하여 국내 및 해외의 VFX 작업을 선별적으로 수주하고 있습니다. 5) 주요 매출처당사의 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 반기 전기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ 2,000,000 15.82% 1,090,243 9.07% Active Falcon Films Production Limited - 0.00% 1,533,156 12.75% Alibaba Pictures - 0.00% 621,591 5.17% 심천비행영시문화발전유한공사 - 0.00% 5,235,609 43.55% 롯데컬쳐웍스(구.롯데엔터테인먼트) 2,368,707 18.73% - - 광저우완다문화여유성투자유한공사 1,288,016 10.19% - - 합계 2,410,037 49.45% 16,164,234 65.37% 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 신과함께 14.11.24 - - 10,200,000 - 10,200,000 - - 신과함께2 14.11.24 - - 8,800,000 - 8,800,000 - - 귀취등2_지운남충곡 16.04.29 - - 4,997,384 - 4,997,384 - - 귀취등2_지용령미굴 16.04.29 - - 4,997,384 - 4,997,384 - - 귀취등2_지운남충곡_추가 17.06.30 - - 844,800 - 716,306 - 128,494 귀취등2_지용령미굴_추가 17.06.30 - - 3,919,872 - 3,040,253 - 879,619 몽키킹3 16.09.14 - - 7,603,200 - 7,603,200 - - 광상곡 17.02.16 - - 1,537,822 - 1,290,540 - 247,282 독전 17.06.30 - - 500,000 - 500,000 - - 완다테마파크 17.08.25 - - 5,280,827 - 1,685,112 - 3,595,715 완다우시파크 17.12.31 - - 6,553,186 - 526,876 - 6,026,310 용족전쟁 17.12.08 - - 3,748,288 - 377,078 - 3,371,210 갓오브이집트 17.11.02 - - 1,363,070 - 605,339 - 757,731 몬스터샵 17.12.19 - - 6,836,721 - 1,020,722 - 5,815,999 미스터몬스터 18.03.26 - - 3,050,460 - 277,592 - 2,772,868 에버촉산파크 18.04.10 - - 6,237,320 - 329,954 - 5,907,366 패러사이트 18.04.23 - - 650,000 - 38,415 - 611,585 사자 18.04.27 - - 200,000 - 128,900 - 71,100 완다쿤밍파크 18.05.31 - - 5,674,686 - 348,426 - 5,326,260 PMC 18.05.31 - - 950,000 - 950,000 - - 합 계 - 83,945,020 - 48,433,481 - 35,511,539 주1) 기납품액 : 진행중인 작업의 진행률에 따라 당기완료분과 기성진행분의 합계치입니다. (수주총액대비 진행률로 계산하였습니다. 기납품액은 2018년 01월부터 06월까지의 평균환율 (USD 1,075.40, CNY 168.96)을 적용하였습니다. 주2) 수주잔고는 2018년 01월부터 06월까지의 평균환율 (USD 1,075.40, CNY 168.96)을 적용하여 환산한 금액입니다.주3) 2017년 12월 31일 기준 수주잔고가 있는 총수주액 2억원 이상의 프로젝트 기준으로 작성되었습니다.주4) 통상적으로 당사의 납기는 개봉시점으로부터 1~3개월 전까지이며, 납기 및 개봉시기는 전반적인 프로젝트의 진행 상황에 따라 변동되어 확정지을 수 없으므로, 기재하지 않았습니다.주5) 주요 제품 및 서비스에 대한 진행률적용 수주현황의 세부적인 사항은 재무제표 『연결주석 23. 용역계약』을 참고하시길 바랍니다. (주석23번은 평균환율 적용) 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 변동금리부차입금 - - 당기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 9,449,355 - 7,657,150 - CNY 3,434,006 - 5,692,665 - 당기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 944,936 -944,936 CNY 343,401 -343,401 3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산 및 부채의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익인식금융자산 17,002,373 9,381,939 당기손익인식금융부채 7,479,082 9,941,525 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 제 3자 지급보증(담보제공)이 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라. 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 31,789,746 48,652,868 자본 45,634,477 40,879,367 부채비율 69.66% 119.02% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 설립당시 의 제작이 결정된 상태에서 ‘고릴라 털을 어떻게 만들까?’가 가장 큰 이슈였습니다. 당시 기존의 상용 소프트웨어로는 단 시간에 수백만 개에 이르는 고릴라 털을 섬세하게 구현해 내는 것이 불가능하였습니다. 이를 위해 국내 ·외적으로도 이례적인 9개월 가량의 소프트웨어 개발 R 진행하였고 R 센터를 자체 설립하였습니다. 설립 당시부터 실사 영화에 등장하는 사실적인 동물의 털, 사람의 얼굴, 대규모의 바다를 제작할 수 있는 컴퓨터 그래픽 기술을 자체적으로 꾸준히 개발하여 보유하고 있으며, 이미 제작을 완료했거나 현재 진행 중인 20여 편의 영화에서 수 천 개 이상의 샷 작업에 개발한 기술들을 성공적으로 적용해오고 있습니다. 실제로 시각효과(VFX) 제작에 사용이 가능한 몇 가지 상용 소프트웨어들이 존재하지만, 각 프로젝트마다 만족스러운 솔루션을 제시하는 소프트웨어는 없으며, 제작 과정에서 대용량의 데이터가 수반되거나 각 업체별로 다양한 제작 공정에서의 커스터마이징이 중요한 이슈로 부각되는 경우, 기능이 부족하거나 문제 발생 시 빠른 해결이 불가능하다는 한계를 가지고 있습니다. 제작 과정에서 비일비재하게 발생하는 여러 가지 문제점들을 신속하게 해결하기 위해서는 해당 소프트웨어를 개발한 업체의 전폭적인 기술 지원이 필요하지만, VFX 작용 소프트웨어는 다른 일반적인 소프트웨어에 비해 시장 규모가 작고 개발 업체가 영세한 경우가 많기 때문에 파산 등의 이유로 추가적인 기술 지원에 대한 신뢰도를 보장받기 어려운 경우가 많습니다. 자체R 능력이 없는 중/소규모 업체에서는 전적으로 상용 소프트웨어에 의지하여 제작을 진행하고 있으나, 해외의 선두권, 특히 헐리우드 업체의 경우 필요한 핵심 기술들을 자체적으로 개발하여 확보하고 이를 지속적으로 발전시키려는 노력을 기울이고 있습니다. 이런 기술들을 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있는VFX 제작 업체는 한국을 포함한 아시아권에서는 당사가 유일하며, 헐리우드에서도 일부 선두 업체에 불과한 상태입니다. 당사는 지속적인 R 통해 털, 옷, 환경 등 다양한 영역으로 확대할 수 있는 소프트웨어로 확장해 나아가고 있으며, 궁극적으로 업계의 표준화가 된 모듈이 될 수 있도록 지속적인 기술개발을 진행하고 있습니다. 또한 현재 R 센터는 문화체육관광부의 설립 인가를 받은 기업부설 창작연구소로 발전되어 운영하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 부서 인원 주요 업무 기업부설 창작연구소 10 VFX 제작을 위한 기술 개발 및 기술 테스트를 주업무로 영화 에서 얻은 경험을 바탕으로 다양한 연구과제를 수행 연구소 기술 개발을 통해 추후 VFX 제작부에서 발생 예상되는 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 외부 상용화 시스템들과의 충돌 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제 8기 반기(2018년 반기) 제 7기(2017년) 제 6기(2016년) 자산처리 인건비 - - - 감가상각비 - - - 소 계 - - - 비용처리 인건비 780,962 1,368,938 1,095,932 감가상각비 252,922 343,350 294,442 위탁용역비 - - 17,000 소 계 1,033,884 1,712,288 1,407,374 연구개발비용 합계 1,033,884 1,712,288 1,407,374 연구개발비 / 매출액 비율 8.18% 6.75% 4.42% 주1) 연구개발비 / 매출액 비율 = 연구개발비용 합계 / 당기매출액 * 100주2) 연구개발비용은 기업부설창작연구소 관련하여 지출된 비용으로 회계처리하였습니다. 라. 연구개발 실적당사의 어셋 제작 소프트웨어는 지속적으로 R 수행하고 있습니다. 다양한 작품 수행에 따라 기술 및 노하우가 축적되고 있고, 영역도 영화, 드라마, CF 등 다양한 영역으로 적용 확대 중입니다. 현재 당사는 약 80여개의 자체소프트웨어를 개발 ·운영하고 있으며, 세부내역은 하단과 같습니다. 주요 소프트웨어 현황> Zelos - Zelos Fur : fur grooming / simulation - ZENN (Zelos Node Network) : fur / hair / feather / digital environment (forest, grass, rocks, city, etc.) - ZWiSS (Zelos Wire Surface Simulator) : cloth simulation - Zello (Zelos Mesh Deformers) : mesh deformation (skin, muscle) - ZFX (Zelos for Effects) : water / ocean simulator - Zeom (Zelos Geometry Tools) : alembic, geometry cache utilities 1) Zelos Fur - Zelos Fur는 를 제작하기 위해서 최초부터 개발한 소프트웨어 - 천만 개가 넘는 털을 빠르고 정확하게 컨트롤 하는 알고리즘 구현- 이 소프트웨어를 모태로 다양한 영역으로 확장 진행 중. 2) ZENN (Zelos Node Network)- Zelos Fur에서 업그레이드된 덱스터스튜디오의 자체 개발 인 하우스 소프트웨어 (국내 유일) - 적용 영역을 확장 중. (1) 털 머리카락- 털이나 머리카락들을 하나 하나씩 그려가는 것이 아닌, 디지털 크리처 표면에 모낭 분포 생성 후 알고리즘을 통한 털 제작. 모낭의 분포나 밀도 등을 아티스트가 직접 조정할 수 있으며, 털의 색상, 인덱스, 두께 등의 속성 및 움직임에 대한 설정도 가능.- 털의 색상, 그림자 등의 요소가 반영되어 생성된 털을 최종 영상으로 확인 하는 것이 아니라 프리뷰 영상을 통해 사전 확인 가능. 실시간으로 제작한 털의 형태 및 영상 구현 - 만들어진 털 등을 안정적인 시뮬레이션을 통해 빠르게 움직이는 영상 구현 - 기본적으로 다양한 동물의 털에 적용 (사자, 호랑이, 늑대 등) - 사람의 머리카락도 동일한 방식으로 제작 가능 (디지털 휴먼) (2) 깃털 비늘 - 털과 유사한 방식이나, 추가적인 기능 접목 - 털 가닥이 깃털의 중심선으로 활용. 그 중심선으로 새로운 어셋을 연결해 하나의 깃털 생성 - 다각형으로 만들어진 깃털 소스와 곡선들의 집합으로 이루어진 깃털 소스, 이 두 가지가 결합된 형태의 소스 사용 가능 - 또한 이 깃털의 색상은 몸체 표면상의 정의된 색상 맵에 따라 사용도 가능하고, 개별적인 텍스처 혼합 사용도 가능 - 이렇게 생성된 깃털을 크리처 표면에 붙이게 되는데, 붙이는 방법 역시 다양한 방법 (글로벌 y방향 붙이기, 노멀 방향 붙이기, 탄젠트 방향 붙이기, 변형되게 붙이기)으로 구현 가능 - 깃털과 비슷한 방식으로 비늘, 혹은 다른 형태의 디지털 어셋을 털에 연결하여 다양한 디지털 크리처 제작 가능 (3) 옷 - 최초 제작한 미스터고의 기술력을 시장에 인정받은 것도, 고릴라 털의 사실화 + 유니폼 (옷) 덕분임. 디지털 크리처 위에 옷 등을 새로 입힌다는 것을 다른 난이도의 기술. 새로운 스킨 형태의 접근 방식으로 차별화된 알고리즘으로 시스템 구축. - 미리 옷을 입어 보는 등 (의상체험)의 다양한 유관 영역으로 확장 가능 (4) Digital Environment 디지털 환경 (숲, 도시, 물, 불...) ① 물, 불, 연기 등 - 선으로 움직이는 다른 어셋들과 달리 점으로 움직이다보니 좀더 체계화된 시뮬레이션 및 알고리즘 필요 - 13년 중국 영화 - 신도해왕의 비밀>을 제작하는 과정에서 개발하여 사용하기 시작 - 영화 의 경우 총 촬영 영상의 80% 이상을 산에 있는 세트장에서 촬영한 이후 바다를 디지털 어셋으로 제작하여 영상 완성. 장소, 시간, 구도 등 다양한 제약 조건을 뛰어넘는 영상 제작 가능 - 개발된 알고리즘과 디지털 어셋을 활용해 비슷한 향후 프로젝트 적용 가능. 인건비 절감 효과 ② 숲, 도시 등 디지털 환경 제작- 깃털 모양의 소스 대신 나무를 사용하면 숲과 같은 디지털 환경 제작 가능 - 털의 모낭 샘플링 방식을 통해 나무의 밀도 또한 제어 가능 - 나무 이외에 돌, 풀 등 다양한 어셋 접목시 다양한 디지털 환경 제작 가능 - 가상의 공간을 구현하는 것이기에, 시간, 장소 등의 제약 조건 탈피 가능하고, 현실에 존재하지 않는 장소에 대한 부분 역시 쉽게 구현 가능 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무제표 (K-IFRS 적용) 당사의 제6기, 제7기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 원) 과목 제8기 반기 제7기 제6기 [2018년 반기] [2017년 12월말] [2016년 12월말] IFRS 연결 기준 IFRS 연결 기준 IFRS 연결 기준 자산 Ⅰ. 유동자산 50,554,833,738 44,263,652,550 57,676,890,103 Ⅱ. 비유동자산 26,869,389,652 45,268,581,598 28,004,630,549 자산총계 77,424,223,390 89,532,234,148 85,681,520,652 부채 Ⅰ. 유동부채 30,132,411,769 36,576,053,904 2,847,748,757 Ⅱ. 비유동부채 1,657,334,619 12,076,813,676 4,651,937,664 부채총계 31,789,746,388 48,652,867,580 7,499,686,421 자본 Ⅰ. 자본금 11,850,624,000 11,184,674,500 10,845,134,500 Ⅱ. 주식발행초과금 64,965,198,906 54,496,458,100 53,695,903,602 Ⅲ. 이익잉여금 -28,348,084,257 -22,376,631,830 11,817,546,853 Ⅳ. 기타자본항목 -2,871,880,246 -2,463,072,845 1,823,249,276 Ⅴ. 비지배지분 38,618,599 37,938,643 - 자본총계 45,634,477,002 40,879,366,568 78,181,834,231 부채와자본총계 77,424,223,390 89,532,234,148 85,681,520,652 [2018.01.01 ~ 2018.06.30] [2017.01.01 ~ 2017.12.31] [2016.01.01 ~ 2016.12.31] Ⅰ. 매출 12,645,134,032 25,334,023,341 31,776,984,491 Ⅱ. 매출원가 13,912,072,701 35,605,478,803 21,742,402,334 Ⅲ. 매출총이익 -1,266,938,669 -10,271,455,462 10,034,582,157 Ⅳ. 영업이익 -5,934,877,999 -21,867,728,432 2,407,177,115 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 -7,475,868,056 -41,112,738,050 5,750,521,432 Ⅵ. 당기순이익 -5,970,772,471 -34,180,578,482 5,131,098,638 Ⅶ. 당기총포괄이익 -5,970,772,471 -34,180,578,482 5,197,209,746 Ⅷ. 기본주당이익 -268 -1,580 242 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 덱스터_8기재무제표2q_180630 - v1 -_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 반기말 2018.06.30 현재 제 7 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 50,554,833,738 44,263,652,550 현금및현금성자산 16,953,975,099 15,217,665,721 단기금융상품 18,402,373,201 7,991,568,067 매출채권(자산) 13,659,825,465 14,480,040,552 기타유동채권 1,145,733,960 5,653,213,868 기타유동자산 386,224,523 860,660,762 당기법인세자산 6,701,490 60,503,580 비유동자산 26,869,389,652 45,268,581,598 장기금융상품 85,500,000 76,500,000 비유동금융자산 6,510,000,000 7,600,371,444 기타비유동 채권 2,190,668,751 2,014,377,630 유형자산 6,747,745,110 7,554,982,607 무형자산 1,285,327,514 1,418,253,817 기타비유동자산 1,180,000,000 18,205,000,000 이연법인세자산 8,870,148,277 8,399,096,100 자산총계 77,424,223,390 89,532,234,148 부채 유동부채 30,132,411,769 36,576,053,904 단기차입금 7,500,000 15,000,000 전환사채(유동성) 17,437,982,336 24,246,854,099 당기손익-공정가치측정금융부채 7,479,081,580 0 파생 상품부채 0 9,941,525,000 기타유동채무 4,221,133,810 1,905,889,593 기타유동부채 986,714,043 466,785,212 비유동부채 1,657,334,619 12,076,813,676 기타비유동채무 1,017,334,619 862,611,423 기타비유동부채 520,000,000 10,964,100,000 충당부채 120,000,000 250,102,253 부채총계 31,789,746,388 48,652,867,580 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 45,595,858,403 40,841,427,925 자본금 11,850,624,000 11,184,674,500 주식발행초과금 64,965,198,906 54,496,458,100 이익잉여금(결손금) (28,348,084,257) (22,376,631,830) 기타자본항목(자본) (2,871,880,246) (2,463,072,845) 비지배지분 38,618,599 37,938,643 자본총계 45,634,477,002 40,879,366,568 자본과부채총계 77,424,223,390 89,532,234,148 연결 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,759,971,485 12,645,134,032 3,290,357,252 12,022,541,138 매출원가 6,511,717,373 13,912,072,701 8,425,324,745 18,628,938,359 매출총이익 1,248,254,112 (1,266,938,669) (5,134,967,493) (6,606,397,221) 판매비와관리비 2,266,859,948 4,667,939,330 1,371,477,506 2,653,171,599 영업이익(손실) (1,018,605,836) (5,934,877,999) (6,506,444,999) (9,259,568,820) 금융수익 321,315,837 369,167,625 197,390,585 339,776,789 금융원가 1,452,222,132 2,423,396,656 2,478,665,505 2,296,362,725 기타이익 740,817,083 991,946,938 503,498,604 723,806,934 기타비용 363,704,266 478,707,964 3,785,861 905,903,009 법인세비용차감전순이익(손실) (1,772,399,314) (7,475,868,056) (8,288,007,176) (11,398,250,831) 법인세비용 (2,423,013,019) (1,505,095,585) (88,171,407) (88,171,407) 반기순이익(손실) 지배기업소유주귀속순이익 649,933,749 (5,971,452,427) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 비지배지분귀속순손익 679,956 679,956 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 반기포괄이익 650,613,705 (5,970,772,471) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 지배기업소유주귀속순이익 649,933,749 (5,971,452,427) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 비지배지분귀속순이익 679,956 679,956 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 (268) (381) (526) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 (268) (381) (526) 연결 자본변동표 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,845,134,500 53,695,903,602 11,817,546,853 1,823,249,276 0 78,181,834,231 반기순이익 (11,310,079,424) (11,310,079,424) 총포괄손익 (11,310,079,424) (11,310,079,424) 자기주식취득 (2,827,215,050) (2,827,215,050) 주식보상비용 72,286,616 72,286,616 주식선택권행사 194,520,000 440,743,265 (1,155,018,323) (519,755,058) 전환사채의 전환 2017.06.30 (반기말자본) 11,039,654,500 54,136,646,867 507,467,429 (2,086,697,481) 0 63,597,071,315 2018.01.01 (기초자본) 11,184,674,500 54,496,458,100 (22,376,631,830) (2,463,072,845) 37,938,643 40,879,366,568 반기순이익 (5,971,452,427) 679,956 (5,970,772,471) 총포괄손익 (5,971,452,427) 679,956 (5,970,772,471) 자기주식취득 주식보상비용 주식선택권행사 76,500,000 215,114,162 (408,807,401) (117,193,239) 전환사채의 전환 589,449,500 10,253,626,644 10,843,076,144 2018.06.30 (반기말자본) 11,850,624,000 64,965,198,906 (28,348,084,257) (2,871,880,246) 38,618,599 45,634,477,002 연결 현금흐름표 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 1,058,069,056 (3,986,445,607) 반기순손익 (5,970,772,471) (11,310,079,424) 당기순이익조정을 위한 가감 2,067,004,822 4,830,446,926 감가상각비 1,696,165,041 1,370,819,671 무형자산상각비 168,908,066 252,167,214 대손상각비 0 458,737,299 기타대손상각 128,803,640 0 외화환산손실 10,829,332 728,576,857 당기손익-공정가치츠정금융부채평가손실 1,044,200,000 0 파생금융자산평가손실 0 1,388,125,000 당기손익인식금융자산평가손실 0 304,706,000 주식보상비용(환입) 0 72,286,616 손실충당부채전입액 0 250,594,493 이자비용 1,379,196,656 603,531,725 법인세비용 (1,505,095,585) (88,171,407) 매출원가에서차감된 정부보조금 0 (162,853,552) 이자수익 (209,539,069) (339,776,789) 외화환산이익 (486,834,703) (8,296,201) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (159,628,556) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,796,321,975 3,495,893,851 매 출 채 권 1,291,820,459 (460,642,973) 미수금의 감소(증가) 478,255,320 3,589,263,692 선급금의 감소(증가) (2,791,680) 501,612,591 선급비용의 감소(증가) 496,434,150 89,629,168 미지급금의 증가(감소) 2,129,186,553 (694,411,844) 미지급비용의 증가(감소) 13,590,595 19,053,903 장기미지급비용의 증가(감소) 0 294,066,423 충당부채의 증가및감소 (130,102,253) 0 선수금의 증가(감소) 519,928,831 92,322,891 정부보조금 수령 0 65,000,000 이자수취(영업) 145,969,165 104,615,966 이자지급(영업) (34,256,525) (4,507,086) 법인세납부(환급) 53,802,090 (1,102,815,840) 투자활동현금흐름 11,298,779,058 (23,451,881,322) 단기금융상품의감소 7,262,749,395 561,704,074 단기대여금감소 5,010,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산 감소 1,100,000,000 0 장기선급금의감소 0 400,000,000 투자선급금의 감소 17,800,000,000 0 임차보증금의 감소 140,000,000 10,000,000 단기금융상품의 증가 (17,673,554,529) (11,268,010,941) 장기금융상품의 증가 (9,000,000) (9,000,000) 단기대여금의증가 0 (6,330,000,000) 당기손익금융자산 0 (1,000,000,000) 기타포괄-공정가치측정 금융자산 증가 (950,000,000) 0 매도가능금융자산의 증가 0 (1,700,000,000) 임차보증금의 증가 (216,220,500) 0 기타보증금의 증가 (65,286,000) (447,120,000) 장기선급금의 증가 (775,000,000) 0 투자선급금 (2,330,300,000) 유형자산의 취득 (288,927,545) (1,271,741,475) 무형자산의 취득 (35,981,763) (67,412,980) 재무활동현금흐름 (10,620,538,736) 23,808,344,762 주식선택권행사 107,150,000 275,629,490 전환사채발행 0 24,602,744,000 장기선수금의증가 0 1,794,100,000 단기차입금의 상환 (7,500,000) 0 장기선수금의감소 (10,444,100,000) 0 금융리스부채의 지급 (268,409,735) (36,913,678) 전환사채의 전환 (7,679,001) 0 자기주식취득 0 (2,827,215,050) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,736,309,378 (3,629,982,167) 기초현금및현금성자산 15,217,665,721 10,497,097,314 기말현금및현금성자산 16,953,975,099 6,867,115,147 3. 연결재무제표 주석 주석 제 8 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제 7 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 주식회사 덱스터스튜디오와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 덱스터스튜디오(이하, "당사" 또는 "지배기업", 대표이사 김용화)는 종속기업인 (주)라이브톤(주석 (2) 참조)(이하 주식회사 덱스터스튜디오및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 11,850,624천원이며, 주주현황은 다음과같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 김용화 5,910,980 24.94% 김욱 446,978 1.89% 정성진 380,000 1.60% 강종익 375,419 1.58% 우리사주조합 8,466 0.04% 자기주식 400,000 1.69% 기타 소액주주 16,179,405 68.26% 합계 23,701,248 100.00% (2) 연결대상 종속기업 현황 1) 종속기업의 내역보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율 당반기말 전기말 ㈜라이브톤(주1) 대한민국 음향, 음반 제공 12월 91.50% 91.50% (주1) 전기 중 취득하였습니다. 2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 포괄손익 ㈜라이브톤 684,538 230,201 454,336 569,597 7,999 (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액(주1) 포괄손익(주1) ㈜라이브톤 685,478 239,141 446,337 349,596 160,002 (주1) 사업결합 이후의 재무성과입니다. 3) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액보고기간종료일 현재 연결기업의 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 비지배지분에배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 총포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜라이브톤 680 680 38,619 - (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 비지배지분에배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 총포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜라이브톤 13,600 13,600 37,939 - 2. 재무제표 작성기준 (1) 기업회계기준의 적용 연결기업의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연 결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (3)-1 총용역수익 및 총용역원가총용역수익은 최초계약금액에 따라 측정하나, 계약 수행 과정에서 다양한 요인으로 변경될 수 있습니다. 용역수익금액은 누적용역원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총용역원가는 용역투입예정시간의 변동 등 미래추정치에 근거하여 변동될 수 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재의 최선의 추정치에 근거하여 회계처리하고 있으며, 유의적인 변동 사항에 대하여 주기적으로 검토하고 있습니다.(3)-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3)-3 주식기준보상지배기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.(3)-4 법인세연결기업은 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 다만, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 중요 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 금융자산 (1)-1 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구분 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 15,217,666 15,217,666 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 650,000 650,000 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 7,341,568 7,341,568 매출채권 상각후원가 상각후원가 14,480,041 14,480,041 기타유동채권 상각후원가 상각후원가 5,653,214 5,653,214 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 76,500 76,500 비유동금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,040,371 2,040,371 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 5,550,000 5,550,000 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치 10,000 10,000 기타비유동채권 상각후원가 상각후원가 2,014,378 2,014,378 금융부채 단기차입금 상각후원가 상각후원가 15,000 15,000 전환사채 상각후원가 상각후원가 24,246,854 24,246,854 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 9,941,525 9,941,525 기타유동채무 상각후원가 상각후원가 1,905,890 1,905,890 기타비유동채무 상각후원가 상각후원가 862,611 862,611 (1)-2 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(2) 수익인식(2)-1 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에 따라 VFX(Visual Effects 시각효과) 제작 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 프로젝트 기획단계에서 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 제작물 등을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있습니다. 그러므로 VFX 제작등으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.(2)-2 변동대가연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 한편, 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. (2)-3 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별(1)-1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. ① VFX사업 : VFX제작 및 촬영 및 제작, 영화 후반 작업 등② 투자제작사업 : 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자 등 (1)-2 보고기간 종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 VFX사업 투자제작사업 합계 총자산 75,093,824 2,330,400 77,424,224 총부채 29,394,197 2,395,549 31,789,746 전기말 현재 연결기업은 VFX 단일 사업부분으로 보고하였습니다. (1)-3 당반기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 VFX사업 투자제작사업 합계 총매출액 10,276,427 2,368,707 12,645,134 매출원가 (13,587,251) (324,822) (13,912,073) 판관비 (4,555,693) (112,246) (4,667,939) 영업손익 (7,866,516) 1,931,638 (5,934,878) 전기 중 연결기업은 VFX 단일 사업부분으로 보고하였습니다. (2) 지역정보(2)-1 고객이 위치한 지역에 따른 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 7,963,267 3,089,281 중국 4,681,867 8,933,260 합계 12,645,134 12,022,541 (2)-2 연결기업의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ 2,000,000 15.82% 1,090,243 9.07% Active Falcon Films Production Limited - 0.00% 1,533,156 12.75% Alibaba Pictures - 0.00% 621,591 5.17% 심천비행영시문화발전유한공사 - 0.00% 5,235,609 43.55% 롯데컬쳐웍스(구,롯데엔터테인먼트) 2,368,707 18.73% - 0.00% 광저우완다문화여유성투자유한공사 1,288,016 10.19% - 0.00% 합계 5,656,723 44.73% 8,480,599 70.54% 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 시장위험연결기업은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결기업의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 16,953,975 - - 16,953,975 단기금융상품 1,400,000 - 17,002,373 18,402,373 매출채권 13,659,825 - - 13,659,825 기타유동채권 1,145,734 - - 1,145,734 장기금융상품 85,500 - - 85,500 비유동금융자산 - 10,000 6,500,000 6,500,000 기타비유동채권 2,190,669 - - 2,190,669 소계 35,435,703 10,000 23,502,373 58,948,076 금융부채 단기차입금 7,500 - - 7,500 전환사채 17,437,982 - - 17,437,982 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 7,479,082 7,479,082 기타유동채무 4,221,134 - - 4,221,134 기타비유동채무 1,017,335 - - 1,017,335 소계 22,683,951 - 7,479,082 30,163,033 차감계 12,751,752 10,000 16,023,291 28,785,043 (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후 원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 15,217,666 - - - 15,217,666 단기금융상품 650,000 - 7,341,568 - 7,991,568 매출채권 14,480,041 - - - 14,480,041 기타유동채권 5,653,214 - - - 5,653,214 장기금융상품 76,500 - - - 76,500 비유동금융자산 - 5,560,000 2,040,371 - 7,600,371 기타비유동채권 2,014,378 - - - 2,014,378 소계 38,091,799 5,560,000 9,381,939 - 53,033,738 금융부채 단기차입금 - - - 15,000 15,000 전환사채 - - - 24,246,854 24,246,854 파생상품부채 - - 9,941,525 - 9,941,525 기타유동채무 - - - 1,905,890 1,905,890 기타비유동채무 - - - 862,611 862,611 소계 - - 9,941,525 27,030,355 36,971,880 차감계 38,091,799 5,560,000 (559,586) (27,030,355) 16,061,858 7. 공정가치 측정 (1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다.각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 17,002,373 6,500,000 23,502,373 기타포괄-공정가치측정 금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 7,479,082 - 7,479,082 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 7,341,568 - 7,341,568 당기손익인식금융자산 - - 2,040,371 2,040,371 공정가치가 측정되는 부채 파생상품부채 - 9,941,525 - 9,941,525 (3) 당반기 및 전기 중 상기 수준3에 해당 되는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 2,040,371 505,060 취득 및 처분 (2,040,371) 1,999,999 당기손익에 포함된 평가이익(손실) - (464,688) 기말잔액 - 2,040,371 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 9,941,525 - 취득 등 - 2,771,275 전환 (3,506,643) 당기손익에 포함된 평가손실(이익) 1,044,200 7,170,250 기말잔액 7,479,082 9,941,525 (4) 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은없습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금(주1) 16,953,975 15,217,666 보고기간종료일 현재 연결기업은 지급보증계약과 관련하여 대신증권에 예치된 RP 4,029백만원의 사용이 제한되어 있습니다33참조>. (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 1,400,000 650,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 17,002,373 - 당기손익인식금융자산(주2) - 7,341,568 합계 18,402,373 7,991,568 (주 1) 당반기말 현재 연결기업은 용역계약과 관련하여 신한은행에 정기예금 1,400백만원(전기말 : 650백만원)을 담보로 제공하고 있습니다33참조>. (주2) 보고기간종료일 현재 MMF 등으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 저축성보험상품 85,500 76,500 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 명목금액 20,317,269 21,137,484 대손충당금 (6,657,444) (6,657,443) 장부금액 13,659,825 14,480,041 (2) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 8,025,000 13,035,000 대손충당금 (8,000,000) (8,000,000) 미수금 1,356,866 735,121 대손충당금 (248,695) (248,695) 미수수익 278,120 268,541 대손충당금 (265,557) (136,753) 합계 1,145,734 5,653,214 (3) 기타비유동채권(3)-1 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 1,755,301 1,679,081 현재가치할인차금 (104,864) (139,649) 기타보증금 540,232 474,946 합계 2,190,669 2,014,378 (3)-2 당반기 및 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 139,649 205,835 이자수익 처리 (34,785) (66,186) 기말잔액 104,864 139,649 (4) 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결기업은 용역과 관련한 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 기대손실을 추정하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지않은 기타채권에 대하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당반기 및 전기 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 당기초 손실충당금-기준서 제1039호 6,657,444 8,385,448 648,593 127,450 기초 이익잉여금조정 - - - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 6,657,444 8,385,448 648,593 127,450 당기설정 - 128,804 6,008,851 8,257,998 기말 6,657,444 8,514,252 6,657,444 8,385,448 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 3,152 360 선급비용 383,073 860,301 합계 386,225 860,661 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 투자선급금(주1) 700,000 18,500,000 손실충당금 (400,000) (400,000) 장기선급금 880,000 105,000 합계 1,180,000 18,205,000 (주1) 전기이전 체결된 및 에 대한 프로젝트 투자금입니다. (3) 손실충당금당반기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기초 손실충당금-기준서 제1039호 400,000 - 기초 이익잉여금조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 400,000 - 당기설정 - 400,000 기말 400,000 400,000 11. 비 유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,500,000 - 기타포괄-공정가치측정 금융자산 10,000 - 당기손익인식금융자산 - 2,040,371 매도가능금융자산 - 5,560,000 합계 6,510,000 7,600,371 (2) 연결기업은 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 한편, 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 유니온시네마 투자조합 1,500,000 - 1,500,000 1,050,000 - 1,050,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 가이아문화콘텐츠투자조합 1,000,000 - 1,000,000 500,000 - 500,000 (주)하우저 - - - 2,500,000 (459,629) 2,040,371 합계 6,500,000 - 6,500,000 8,050,000 (459,629) 7,590,371 (3) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산및 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 7,590,371 3,355,060 취득 950,000 4,699,999 처분 (2,040,371) - 평가 - (464,688) 기말 6,500,000 7,590,371 (4) 연결기업은 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 한국콘텐츠공제조합 등(비유동) 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 13,483,760 (10,062,430) (303,791) 3,117,539 임차건물인테리어 4,575,560 (2,907,852) - 1,667,708 차량운반구 110,747 (49,191) - 61,556 비품 4,504,062 (2,603,120) - 1,900,942 합계 22,674,129 (15,622,593) (303,791) 6,747,745 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 12,626,996 (9,188,658) (365,083) 3,073,255 임차건물인테리어 4,575,560 (2,474,601) - 2,100,959 차량운반구 110,747 (35,347) - 75,400 비품 4,471,899 (2,166,530) - 2,305,369 합계 21,785,202 (13,865,136) (365,083) 7,554,983 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 전산설비 3,073,255 856,764 (812,481) - 3,117,539 임차건물인테리어 2,100,959 - (433,252) - 1,667,708 차량운반구 75,400 - (13,844) - 61,556 비품 2,305,369 32,164 (436,589) - 1,900,942 합계 7,554,983 888,928 (1,696,166) - 6,747,745 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 연결범위변동 기말 전산설비 3,309,959 1,057,161 (1,382,903) 13,673 75,365 3,073,255 임차건물인테리어 2,532,829 361,382 (793,266) - 14 2,100,959 차량운반구 74,854 26,572 (26,026) - - 75,400 비품 1,138,289 1,831,084 (675,376) - 11,372 2,305,369 건설중인자산 13,673 - - (13,673) - - 합계 7,069,604 3,276,199 (2,877,571) - 86,751 7,554,983 (3) 당반기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출원가 1,230,259 2,391,551 판매비와관리비 465,907 486,020 합계 1,696,166 2,877,571 (4) 당반기 및 전기 중 유형자산 취득과 관련한 금융리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 1,210,407 141,193 유형자산 취득 600,000 1,213,649 금융리스부채 상환 (268,410) (144,435) 기말 1,541,997 1,210,407 유동 573,462 396,595 비유동 968,535 813,812 한편, 당반기 중 운용리스료 지급액은 84,337천원(전기: 205,828천원)입니다. (5) 당반기 및 전기 중 금융 리스로 취득한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 비품 - 1,213,649 전산장비 600,000 - 합계 600,000 1,213,649 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 738,004 - 738,004 개발비 530,621 (530,621) - 산업재산권 100,000 (68,750) 31,250 소프트웨어 2,493,836 (1,977,763) 516,073 합계 3,862,461 (2,577,134) 1,285,327 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 738,004 - 738,004 개발비 530,621 (530,621) - 산업재산권 100,000 (56,250) 43,750 소프트웨어 2,457,855 (1,821,355) 636,500 합계 3,826,480 (2,408,226) 1,418,254 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 738,004 - - 738,004 산업재산권 43,750 - (12,500) 31,250 소프트웨어 636,500 35,982 (156,409) 516,073 합계 1,418,254 35,982 (168,909) 1,285,327 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 연결범위변동 기말 영업권 - - - 738,004 738,004 개발비 132,655 - (132,655) - - 산업재산권 68,750 - (25,000) - 43,750 소프트웨어 884,427 69,822 (328,807) 11,058 636,500 합계 1,085,832 69,822 (486,462) 749,062 1,418,254 (3) 당반기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출원가 85,929 377,804 판매비와관리비 82,980 108,658 합계 168,909 486,462 14. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당반기말 전기말 운영자금 임직원 4.00% 7,500 15,000 15. 전 환사채 (1) 지배기업은 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 액면금액 17,020,000 25,000,000 상환할증금 1,796,597 2,638,950 사채할인발행차금 (94,303) (232,034) 전환권조정 (1,284,312) (3,160,062) 소계 17,437,982 24,246,854 당기손익-공정가치측정 금융부채(주1) 7,479,082 - 파생상품금융부채(전환권)(주1) - 9,941,525 합계 24,917,064 34,188,379 (주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 연결기업은 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 34,188,379 24,602,744 상각 1,344,940 2,415,385 전환 (11,660,455) - 전환권평가 1,044,200 7,170,250 기말 장부금액 24,917,064 34,188,379 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 발행시 평가손실(이익)누계액 장부금액 1회 전환사채 전환권부채 1,886,688 5,592,394 7,479,082 9,941,525 (4) 당반기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행일 2017-04-28 만기일 2022-04-28 인수자 다수의 법인 및 개인 투자자 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 원금 상환기일 1개월전일까지 행사가액 6,769원(최초행사가액: 7,389 원) 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연복리 2.00% 전환권 행사가격조정에 관한 사항 - 전환권을 소유한 자가 전환권의 행사청구를 하기 이전에 본건 전환권의 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우- 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우(최초 행사가액의 70% 한도) 등 조기상환청구권행사기간 사채 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 매 3개월이 해당하는 날부터 조기상환청구가능 사채매도청구권 - 사채 발행일로 부터 13개월이 경과한 시점 이후 3개월마다 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능- 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채의 일정 권면금액 (최대 10,705백만원)이상의 매도청구권 행사 불가능 16. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 3,361,245 1,236,459 미지급비용 859,889 669,431 합계 4,221,134 1,905,890 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미지급비용 1,017,335 862,611 17. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 986,714 466,785 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기선수금(주1) 520,000 10,964,100 (주1) 보고기간종료일 현재 프로젝트 투자와 관련된 장기선수금 20,000천원(전기말: 9,464,100천원)을 포함하고 있습니다34참조>.(3) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 130,102 - (130,102) - 합계 250,102 - (130,102) 120,000 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 - 130,102 - 130,102 합계 120,000 130,102 - 250,102 18. 퇴직급여 연결기업은 확정기여제도를 적용하고 있으며 당반기 및 전반기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 판매비와관리비 24,226 46,069 20,411 42,548 매출원가 271,472 528,975 284,623 558,026 합계 295,698 575,044 305,034 600,574 19. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 보통주발행주식수 23,701,248 22,369,349 자본금 11,850,624 11,184,675 (2) 당반기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 21,690,269 10,845,134 53,695,904 주식선택권 행사 679,080 339,540 800,554 전기말 22,369,349 11,184,674 54,496,458 당기초 22,369,349 11,184,674 54,496,458 주식선택권 행사 153,000 76,500 215,114 전환권 전환 1,178,899 589,450 10,253,627 당반기말 23,701,248 11,850,624 64,965,199 20. 결손금 보고기간종료일 현재 연결기업의 결손금은 전액 미처리결손금입니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식매수선택권 92,195 501,002 기타자본잉여금 922,700 922,700 자기주식 (3,886,775) (3,886,775) 합계 (2,871,880) (2,463,073) (2) 당반기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 501,002 922,700 (3,886,775) (2,463,073) 주식매수선택권 행사 (184,464) - - (184,464) 주식매수선택권 이연법인세 (224,343) - - (224,343) 기말 92,195 922,700 (3,886,775) (2,871,880) (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 1,960,109 922,700 (1,059,560) 1,823,249 주식매수선택권 부여 127,592 - - 127,592 주식매수선택권 행사 (660,223) - - (660,223) 주식매수선택권 이연법인세 (926,476) - - (926,476) 자기주식취득(주1) - - (2,827,215) (2,827,215) 기말 501,002 922,700 (3,886,775) (2,463,073) (주1) 전기 중 자기주식 332,981주(총 보유주식수 400,000주)를 취득하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 지배기업은 2차례의 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 3월 28일2차: 2014년 12월 24일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주2차: 10,068주 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: -주 (무상증자 및 액면분할 전 -주)2차: 30,000주 (무상증자 및 액면분할 전 500주) 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 행사가격 1주당 723원 (무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 상기 주식선택권 부여로 인해 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 127,592천원입니다. (2) 지배기업은 전기 이전 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 1차 2차 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) 34,422원 79,393원 부여일의 지배기업 주식의 1주당 가치(무상증자 및 액면분할 전) 93,097원 154,243원 주가변동성(주1) 8.80% 10.40% 무위험수익률 2.85% 2.13% 할인률 16.18% 13.37% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 23. 용역계약 당반기 및 전기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 신과함께2 8,800,000 2,000,000 1,800,091 199,909 682,077 - 귀취등2(지운남충곡) 4,997,384 USD4,647,000 - - - 781,881 - 귀취등2(지용령미굴) 4,997,384 USD4,647,000 - - - 3,388,151 - 귀취등2(지운남충곡_추가) 844,800 CNY5,000,000 78,654 55,125 23,529 718,224 - 귀취등2(지용령미굴_추가) 3,919,872 CNY23,200,000 81,323 (178,735) 260,058 3,048,174 - 몽키킹3 7,603,200 CNY45,000,000 - 1,378,514 (1,378,514) - - 미스터몬스터 3,050,460 CNY18,000,000 277,563 170,328 107,234 - 332,392 광상곡 1,537,822 USD1,430,000 322,634 202,975 119,659 224,354 - 귀행어사 - - 199,176 (199,176) - - 독전 500,000 354,553 191,994 162,559 254,553 - PMC 950,000 617,307 533,409 83,898 317,307 - 완다테마파크 5,280,827 USD4,910,570 1,288,016 1,216,906 71,110 105,232 - 완다우시파크 6,553,186 USD6,093,720 526,812 371,004 155,809 549,493 - 완다쿤밍파크 5,978,863 USD5,559,664 348,879 257,525 91,354 363,423 - 에버촉산파크 6,237,320 USD5,800,000 331,433 227,310 104,123 344,052 - 용족전쟁 3,748,288 USD3,485,483 14,906 9,419 5,487 393,275 - 나미야잡화점 - - 345,695 (345,695) - - 갓오브이집트 1,363,070 USD1,267,500 497,298 304,978 192,320 - 221,602 몬스터샵 6,836,721 USD6,357,375 914,350 700,496 213,854 1,064,842 - 트레이드러브 - - 20,363 (20,363) - - 롯데엔터테인먼트 130,000 84,819 52,768 32,051 58,819 - 사자 200,000 128,892 80,187 48,706 - 71,108 패러사이트 650,000 38,388 23,882 14,506 - 361,612 전투 - - 18,737 (18,737) - - VR - - 558,169 (558,169) - - 연구개발 - - 350,716 (350,716) - - 컨텐츠 - - 1,074,951 (1,074,951) - - 워크숍 촬영 등 - 548,348 699,265 (150,918) 53,640 - 디아이 - 1,082,597 964,183 118,414 170,287 - 기타 - 739,656 1,957,823 (1,218,166) 110,364 - 투자수익 - 2,368,707 324,822 2,043,885 1,031,676 - 합계 74,179,197 12,645,134 13,912,073 (1,266,939) 13,659,825 986,714 (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 신과함께 17,000,000 2,660,633 9,125,328 (6,464,695) 1,036,842 - MPN(쿵푸로봇) 10,714,000 USD 10,000,000 264,931 159,782 105,149 - - 남극절연 2,160,212 USD 2,016,252 - 76,470 (76,470) 21,603 - 리얼 1,800,000 445,138 828,216 (383,077) - - Big Cat 3,820,253 USD 3,565,665 245,556 135,636 109,920 - - 삼생삼세십리도화 3,535,620 USD 3,300,000 337,657 455,916 (118,259) - - 삼생삼세십리도화 (추가계약) 278,205 CNY 1,700,000 284,818 204,765 80,053 - - 귀취등2 9,957,592 USD 9,294,000 5,354,217 4,105,668 1,248,549 6,472,435 - 귀취등2 추가 4,614,930 CNY 28,200,000 3,564,701 3,105,716 458,985 3,483,390 - 몽키킹3 7,364,250 CNY 45,000,000 4,584,683 3,823,079 761,604 2,209,275 - 야백합 278,205 CNY 1,700,000 104,578 67,588 36,990 - - 오공전 1,124,970 USD 1,050,000 630,192 306,964 323,228 - - 1987 700,000 700,000 444,489 255,511 - - 광상곡 964,260 USD 900,000 1,012,347 820,025 192,322 192,852 - 귀행어사 - - 113,392 (113,392) - - 독전 500,000 150,447 81,261 69,185 - 299,478 PMC 800,000 332,693 190,648 142,045 - 167,307 완다테마 5,261,185 USD 4,910,570 411,131 289,720 121,411 395,644 - 용족전쟁 3,734,346 USD 3,485,483 365,452 239,241 126,212 360,789 - 나미야잡화점 - - 264,695 (264,695) - - 갓오브이집트 1,358,000 USD 1,267,500 110,084 54,664 55,420 107,687 - 몬스터샵 6,811,292 USD 6,357,375 107,023 62,820 44,203 106,142 - VR 2,091 2,091 699,475 (697,384) - - 기타 3,665,651 3,665,651 9,949,920 (6,284,269) 93,382 - 합계 86,445,062 25,334,023 35,605,478 (10,271,454) 14,480,041 466,785 24. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 VFX 제작 3,869,483 7,905,827 2,474,075 10,531,961 투자수익 2,368,707 2,368,707 - - 기타용역수익 등 1,521,781 2,370,600 816,282 1,490,580 합계 7,759,971 12,645,134 3,290,357 12,022,541 25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 551,128 1,036,398 81,734 203,457 퇴직급여 24,226 46,069 20,411 42,548 복리후생비 505,121 989,835 109,548 359,352 여비교통비 2,851 9,984 901 2,038 접대비 20,211 67,101 3,109 15,961 통신비 9,887 18,999 8,164 17,442 수도광열비 3,606 7,418 - - 전력비 39,850 87,036 33,530 76,161 세금과공과 25,231 51,609 27,108 51,442 감가상각비 235,237 465,907 38,648 66,730 임차료 272,905 520,064 57,187 119,777 수선비 5,776 7,536 - - 보험료 23,252 45,744 24,746 45,170 차량유지비 9,947 33,890 9,497 19,326 운반비 3,514 6,688 3,434 8,638 교육훈련비 22 706 13,653 18,335 도서인쇄비 2,681 8,138 3,482 11,686 소모품비 5,742 15,417 15,389 34,392 지급수수료 232,846 696,524 321,237 583,291 외주용역비 - 833 - - 해외출장비 39,478 46,638 23,288 52,446 광고선전비 - 3,000 - - 대손상각비 - - 350,403 458,737 무형자산상각비 43,640 82,979 - - 건물관리비 209,710 419,426 197,413 393,956 주식보상비용 - - 28,596 72,287 합계 2,266,861 4,667,939 1,371,478 2,653,172 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당 반기 및 전반기 중 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 4,646,893 9,312,312 4,453,182 9,233,627 감가상각비 및 무형자산상각비 926,652 1,865,073 815,876 1,622,987 외주비 1,074,576 3,725,380 2,609,527 6,491,025 지급수수료 763,371 1,354,401 440,020 1,456,892 대손상각비 - - 350,403 458,737 기타 1,367,086 2,322,846 1,127,794 2,018,841 영업비용 합계 (주1) 8,778,578 18,580,012 9,796,802 21,282,110 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,785,366 7,583,784 3,484,198 7,327,530 퇴직급여 295,698 575,043 305,034 600,574 복리후생비 565,829 1,153,485 663,950 1,305,523 합계 4,646,893 9,312,312 4,453,182 9,233,627 (3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 839,283 1,696,165 698,655 1,370,820 무형자산상각비 87,369 168,908 117,221 252,167 합계 926,652 1,865,073 815,876 1,622,987 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 161,687 209,539 197,391 339,777 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 159,629 159,629 - - 합계 321,316 369,168 197,391 339,777 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 408,022 1,379,197 601,895 603,532 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 1,044,200 1,044,200 - - 파생상품부채평가손실 - - 1,388,125 1,388,125 당기손익인식금융자산평가손실 - - 488,646 304,706 합계 1,452,222 2,423,397 2,478,666 2,296,363 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 481,341 482,066 82,030 673,445 외화환산이익 251,716 486,835 421,297 8,296 잡이익 7,760 23,046 172 42,066 합계 740,817 991,947 503,499 723,807 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 102,088 - - 174,585 외화환산손실 (70,813) 10,829 - 728,577 기타의대손상각비 - 128,804 - - 기부금 - 1,000 - 30 잡손실 332,429 338,075 3,786 2,711 합계 363,704 478,708 3,786 905,903 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익(1)-1 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 649,933,749 (5,971,452,427) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 가중평균유통보통주식수 22,541,433 22,288,107 21,543,155 21,505,531 기본주당이익(손실) 29 (268) (381) (526) (1)-2 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 22,447,349 22,369,349 21,690,269 21,690,269 전환사채의 전환 452,611 227,556 - - 주식선택권의 행사 41,473 91,202 252,886 179,297 자기주식 (400,000) (400,000) (400,000) (364,035) 가중평균유통보통주식수 22,541,433 22,288,107 21,543,155 21,505,531 (2) 희석주당손익(2)-1 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석 지배기업소유주지분순손익 649,933,749 (5,971,452,427) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 희석 가중평균유통주식수 22,570,964 22,288,107 21,543,155 21,505,531 희석 주당순이익 29 (268) (381) (526) (2)-2 당반기 및 전반기 중 희석 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 649,933,749 (5,971,452,427) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 주식보상비용(1차발행분)(주1) - - - 12,019,468 주식보상비용(2차발행분)(주1) - - 22,182,046 44,364,093 전환사채(주1) 390,527,852 1,344,940,131 467,239,218 467,239,218 반희석효과 (390,527,852) (1,344,940,131) (489,421,264) (523,622,779) 희석 반기순이익 649,933,749 (5,971,452,427) (8,199,835,769) (11,310,079,424) (주1) 주식보상비용과 전환사채와 관련하여 인식한 손익으로서 법인세효과를 차감한금액입니다. (2)-3 당반기 및 전반기의 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 22,541,433 22,288,107 21,543,155 21,505,531 주식보상비용(1차발행분) 2,820 13,901 123,398 277,987 주식보상비용(2차발행분) 26,711 71,265 341,515 341,515 전환사채 3,253,651 3,472,265 2,342,359 1,177,650 반희석효과 (3,253,651) (3,557,431) (2,807,272) (1,797,152) 희석 가중평균주식수 22,570,964 22,288,107 21,543,155 21,505,531 31. 현 금 흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 주식선택권에 대한 법인세효과 224,343 795,385 전환사채에 대한 법인세효과 809,700 - 당기손익-공정가치측정 금융자산매각 미수금 1,100,000 - 리스자산의 취득 600,000 - (2) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 평가 유형자산취득 대체 기말 유동성 단기차입금 15,000 (7,500) - - - - 7,500 미지급비용 396,595 (268,410) - - - 445,277 573,462 전환사채 24,246,854 (8,153,812) 1,344,940 - - - 17,437,982 파생상품금융부채 9,941,525 (3,506,643) - 1,044,200 - - 7,479,082 소계 34,599,974 (11,936,365) 1,344,940 1,044,200 - 445,277 25,498,026 비유동성 미지급비용 813,811 - - - 600,000 (445,277) 968,534 장기선수금 10,964,100 (10,444,100) - - - - 520,000 소계 11,777,911 (10,444,100) - - 600,000 (445,277) 1,488,534 합계 46,377,885 (22,380,465) 1,344,940 1,044,200 600,000 - 26,986,560 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 연결범위변동 상각 평가 유형자산취득 대체 기말 유동성 단기차입금 - - 15,000 - - - - 15,000 미지급비용 58,055 (144,435) - - - - 482,975 396,595 전환사채 - - - - - - 24,246,854 24,246,854 파생상품금융부채 - - - - - - 9,941,525 9,941,525 소계 58,055 (144,435) 15,000 - - - 34,671,354 34,599,974 비유동성 미지급비용 83,138 - - - - 1,213,649 (482,975) 813,812 전환사채 - 21,831,469 - 2,415,385 - - (24,246,854) - 파생상품금융부채 - 2,771,275 - - 7,170,250 - (9,941,525) - 장기선수금 4,400,000 6,564,100 - - - - - 10,964,100 소계 4,483,138 31,166,844 - 2,415,385 7,170,250 1,213,649 (34,671,354) 11,777,912 합계 4,541,193 31,022,409 15,000 2,415,385 7,170,250 1,213,649 - 46,377,886 32. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 비고 당반기말 전기말 기타특수관계자 BLAAD HOLDINGS LIMITED - (주1) BLAAD STUDIOS LIMITED - (주1) BLAAD CHINA LIMITED - (주1) 임직원 임직원 (주1) 당반기 중 대표이사가 신규 취득함에 따라서 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당반기(말) 현재 특수관계자와의 주요 거래 및 채권채무 내역은 다음과 같으며, 전기(말) 현재 주요 거래 및 채권채무 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당반기말 당반기 미지급금 이자수익 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED 64,469 - 기타특수관계자 임직원 - 102,409 (3) 지배기업, AMPLE BRIGHT INVESTMENT LIMITED, BLAAD HOLDINGS LTD. 및 지배기업의 대표이사간 체결한 약정 및 대표이사와의 체결한 추가 약정에 따라, 당반기 중 5,795백만원을 대여 및 상환하였으며, 동 자금거래로 인하여 인식한 이자수익은 102백만원입니다. 한편, 당반기 중 상기 자금거래 이외에 특수관계자와의 자금거래 등은 없습니다. (4) 연결기업은 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주1) 356,654 628,528 797,859 1,743,723 퇴직급여 32,067 67,519 46,057 85,002 합계 388,721 696,047 843,916 1,828,725 (주1) 전반기 중 행사된 주식선택권 행사에 따른 비용이 포함되어 있습니다. 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 당기말 현재 연결기업이 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. ( 2 ) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 비고 통화 금액 통화 금액 지급보증 신한은행 USD 491,057 USD 491,057 (주1) USD 609,372 USD 609,372 지급보증 대신증권 KRW 4,028,787 KRW 4,028,787 (주2) (주1) 당반기말 현재 연결기업은 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품(정기예금 1,400백만원)을 담보로 제공하고있습니다. (주2) 지배기업은 과거 체결하였고, 당반기말 현재 보증의무가 해소된 지급보증계약과 관련하여 현금및현금성자산(RP형 CMA 4,029백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 상기 사항 이외에 연결기업이 타인을 위하여 지급보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 1,114백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결기업은 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 유니온시네마 투자조합 출자약정 1,500,000 1,500,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 출자약정 2,500,000 2,000,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 2,000,000 가이아문화콘텐츠 투자조합 출자약정 1,000,000 1,000,000 합계 7,500,000 6,500,000 (5) 당반기말 현재 연결기업은 동부화재보험 및 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 34. 프로젝트투자 연 결 기업은 2016년 7월 1일 이사회 결의에 따라 영화 와 관련하여 투자를 시작하였으며, 동 프로젝트와 관련한 투자 약정액은 17,500,000천원입니다. 당반기말 현재 투자 약정액 중 17,500,000천원이 투자 및 회수되었으며, 와 관련한 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 금액 비중 금액 비중 매출채권 1,772,573 2.29% 1,036,842 1.16% 미수금 - 0.00% - 0.00% 투자선급금 - 0.00% 17,500,000 19.55% 합계 1,772,573 2.29% 18,536,842 20.70% 미지급금 1,875,549 5.90% 55,000 0.11% 공사손실충당부채 - 0.00% 130,102 0.27% 장기선수금 20,000 0.06% 9,464,100 19.45% 합계 1,895,549 5.96% 9,649,202 19.83% VFX 제작매출 2,000,000 15.82% 2,660,633 10.65% 투자제작수익 2,368,707 18.73% - - VFX 제작매출원가 1,800,091 12.94% 9,125,328 25.63% 투자자산평가이익 - 0.00% 86,350 9.35% 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 반기말 2018.06.30 현재 제 7 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 50,267,607,568 43,992,434,433 현금및현금성자산 16,770,636,089 14,978,484,684 단기금융상품 18,402,373,201 7,991,568,067 매출채권 13,556,011,465 14,448,015,552 기타유동채권 1,145,722,000 5,653,213,868 기타유동자산 386,224,523 860,660,762 당기법인세자산 6,640,290 60,491,500 비유동자산 26,738,473,718 45,116,317,578 장기금융상품 85,500,000 76,500,000 비유동금융자산 6,510,000,000 7,600,371,444 종속기업투자 1,000,000,000 1,000,000,000 기타비유동 채권 2,089,778,751 1,913,487,630 유형자산 6,681,777,629 7,466,611,574 무형자산 533,791,665 667,773,434 기타비유동자산 1,180,000,000 18,205,000,000 이연법인세자산 8,657,625,673 8,186,573,496 자산총계 77,006,081,286 89,108,752,011 부채 유동부채 29,906,609,955 36,336,912,576 전환사채(유동성) 17,437,982,336 24,246,854,099 당기손익-공정가치측정금융부채 7,479,081,580 0 파생상품부채 0 9,941,525,000 기타유동채무 4,002,831,996 1,681,748,265 기타유동부채 986,714,043 466,785,212 비유동부채 1,657,334,619 12,076,813,676 기타비유동채무 1,017,334,619 862,611,423 기타비유동부채 520,000,000 10,964,100,000 충당부채 120,000,000 250,102,253 부채총계 31,563,944,574 48,413,726,252 자본 자본금 11,850,624,000 11,184,674,500 주식발행초과금 64,965,198,906 54,496,458,100 이익잉여금(결손금) (28,365,846,883) (22,387,074,931) 기타자본항목(자본) (3,007,839,311) (2,599,031,910) 자본총계 45,442,136,712 40,695,025,759 자본과부채총계 77,006,081,286 89,108,752,011 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,442,604,275 12,092,036,822 3,290,357,252 12,022,541,138 매출원가 6,207,439,032 13,398,910,965 8,425,324,745 18,628,938,359 매출총이익 1,235,165,243 (1,306,874,143) (5,134,967,493) (6,606,397,221) 판매비와관리비 2,247,304,414 4,630,157,649 1,371,477,506 2,653,171,599 영업이익(손실) (1,012,139,171) (5,937,031,792) (6,506,444,999) (9,259,568,820) 금융수익 321,252,423 369,043,053 197,390,585 339,776,789 금융원가 1,452,086,612 2,423,078,976 2,478,665,505 2,296,362,725 기타이익 740,178,923 984,908,142 503,498,604 723,806,934 기타비용 363,704,266 477,707,964 3,785,861 905,903,009 법인세비용차감전순이익(손실) (1,766,498,703) (7,483,867,537) (8,288,007,176) (11,398,250,831) 법인세비용 (2,423,013,019) (1,505,095,585) (88,171,407) (88,171,407) 반기순이익(손실) 656,514,316 (5,978,771,952) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 기타포괄손익 0 0 0 0 반기포괄손익 656,514,316 (5,978,771,952) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 29 (268) (381) (526) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 29 (268) (381) (526) 자본변동표 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,845,134,500 53,695,903,602 11,817,546,853 1,823,249,276 78,181,834,231 반기순이익(손실) (11,310,079,424) (11,310,079,424) 총포괄손익 (11,310,079,424) (11,310,079,424) 자기주식취득 (2,827,215,050) (2,827,215,050) 주식보상비용 72,286,616 72,286,616 주식선택권행사 194,520,000 440,743,265 (1,155,018,323) (519,755,058) 전환사채의전환 2017.06.30 (반기말자본) 11,039,654,500 54,136,646,867 507,467,429 (2,086,697,481) 63,597,071,315 2018.01.01 (기초자본) 11,184,674,500 54,496,458,100 (22,387,074,931) (2,599,031,910) 40,695,025,759 반기순이익(손실) (5,978,771,952) (5,978,771,952) 총포괄손익 (5,978,771,952) (5,978,771,952) 자기주식취득 주식보상비용 주식선택권행사 76,500,000 215,114,162 (408,807,401) (117,193,239) 전환사채의전환 589,449,500 10,253,626,644 10,843,076,144 2018.06.30 (반기말자본) 11,850,624,000 64,965,198,906 (28,365,846,883) (3,007,839,311) 45,442,136,712 현금흐름표 제 8 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 7 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 1,099,135,503 (3,986,445,607) 반기순이익(손실) (5,978,771,952) (11,310,079,424) 당기순이익조정을 위한 가감 2,038,188,048 4,830,446,926 감가상각비 1,669,767,672 1,370,819,671 무형자산상각비 166,681,769 252,167,214 대손상각비 0 458,737,299 기타대손상각 128,803,640 0 외화환산손실 10,829,332 728,576,857 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 1,044,200,000 0 파생금융자산평가손실 0 1,388,125,000 당기손익인식금융자산평가손실 0 304,706,000 주식보상비용(환입) 0 72,286,616 손실충당부채전입액 0 250,594,493 이자비용 1,378,878,976 603,531,725 법인세비용 (1,505,095,585) (88,171,407) 매출원가에서차감된 정부보조금 0 (162,853,552) 이자수익 (209,414,497) (339,776,789) 외화환산이익 (486,834,703) (8,296,201) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (159,628,556) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,873,962,449 3,495,893,851 매 출 채 권 1,368,009,459 (460,642,973) 미수금의 감소(증가) 478,267,280 3,589,263,692 선급금의 감소(증가) (2,791,680) 501,612,591 선급비용의 감소(증가) 496,434,150 89,629,168 미지급금의 증가(감소) 2,134,548,871 (694,411,844) 미지급비용의 증가(감소) 9,667,791 19,053,903 장기미지급비용의 증가(감소) 0 294,066,423 충당부채의 증가및감소 (130,102,253) 0 선수금의 증가(감소) 519,928,831 92,322,891 정부보조금수령 0 65,000,000 이자수취(영업) 145,844,593 104,615,966 이자지급(영업) (33,938,845) (4,507,086) 법인세납부(환급) 53,851,210 (1,102,815,840) 투자활동현금흐름 11,306,054,638 (23,451,881,322) 단기금융상품의감소 7,262,749,395 561,704,074 단기대여금의 감소 5,010,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산감소 1,100,000,000 0 장기선급금의 감소 0 400,000,000 투자선급금의 감소 17,800,000,000 0 임차보증금의 감소 140,000,000 10,000,000 단기금융상품의 증가 (17,673,554,529) (11,268,010,941) 장기금융상품의 증가 (9,000,000) (9,000,000) 단기대여금의증가 0 (6,330,000,000) 당기손익금융자산의 증가 0 (1,000,000,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산증가 (950,000,000) 0 매도가능 금융자산의 증가 0 (1,700,000,000) 임차보증금의 증가 (216,220,500) 0 기타보증금의증가 (65,286,000) (447,120,000) 장기선급금증가 (775,000,000) 0 투자선급금 0 (2,330,300,000) 유형자산의 취득 (284,933,728) (1,271,741,475) 무형자산의 취득 (32,700,000) (67,412,980) 재무활동현금흐름 (10,613,038,736) 23,808,344,762 주식선택권행사 107,150,000 275,629,490 전환사채발행 0 24,602,744,000 장기선수금의증가 0 1,794,100,000 장기선수금의감소 (10,444,100,000) 0 금융리스부채의상환 (268,409,735) (36,913,678) 전환사채의전환 (7,679,001) 0 자기주식취득 0 (2,827,215,050) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,792,151,405 (3,629,982,167) 기초현금및현금성자산 14,978,484,684 10,497,097,314 기말현금및현금성자산 16,770,636,089 6,867,115,147 5. 재무제표 주석 주석 제 8 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제 7 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 주식회사 덱스터스튜디오 1. 일반사항 주식회사 덱스터스튜디오(이하 "당사", 대표이사 김용화)는 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니 다. 당사는 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당반기말 현재 당사의 보통주자본금은 11,850,624천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 김용화 5,910,980 24.94% 김욱 446,978 1.89% 정성진 380,000 1.60% 강종익 375,419 1.58% 우리사주조합 8,466 0.04% 자기주식 400,000 1.69% 기타 소액주주 16,179,405 68.26% 합계 23,701,248 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 기업회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당 사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 동 기준서 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (3)-1 총용역수익 및 총용역원가총용역수익은 최초계약금액에 따라 측정하나, 계약 수행 과정에서 다양한 요인으로 변경될 수 있습니다. 용역수익금액은 누적용역원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총용역원가는 용역투입예정시간의 변동 등 미래추정치에 근거하여 변동될 수 있습니다. 당사는 보고기간말 현재의 최선의 추정치에 근거하여 회계처리하고 있으며, 유의적인 변동 사항에 대하여 주기적으로 검토하고 있습니다.(3)-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3)-3 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.(3)-4 법인세당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 다만, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 중요 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 금융자산 (1)-1 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구분 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 14,978,485 14,978,485 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 650,000 650,000 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 7,341,568 7,341,568 매출채권 상각후원가 상각후원가 14,448,016 14,448,016 기타유동채권 상각후원가 상각후원가 5,653,214 5,653,214 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 76,500 76,500 비유동금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,040,371 2,040,371 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 5,550,000 5,550,000 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치 10,000 10,000 기타비유동채권 상각후원가 상각후원가 1,913,488 1,913,488 금융부채 전환사채 상각후원가 상각후원가 24,246,854 24,246,854 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 9,941,525 9,941,525 기타유동채무 상각후원가 상각후원가 1,681,748 1,681,748 기타비유동채무 상각후원가 상각후원가 862,611 862,611 (1)-2 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(2) 수익인식(2)-1 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에 따라 VFX(Visual Effects 시각효과) 제작 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 프로젝트 기획단계에서 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 제작물 등을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있습니다. 그러므로 VFX 제작등으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.(2)-2 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 한편, 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. (2)-3 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별(1)-1 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 당사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. ① VFX사업 : VFX제작 및 촬영 및 제작, 영화 후반 작업 등② 투자제작사업 : 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자 등 (1)-2 보고기간 종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 VFX사업 투자제작사업 합계 총자산 74,675,681 2,330,400 77,006,081 총부채 29,168,396 2,395,549 31,563,945 전기말 현재 당사는 VFX 단일 사업부분으로 보고하였습니다. (1)-3 당반기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 VFX사업 투자제작사업 합계 총매출액 9,723,330 2,368,707 12,092,037 매출원가 (13,074,089) (324,822) (13,398,911) 판관비 (4,517,911) (112,246) (4,630,157) 영업손익 (7,868,670) 1,931,638 (5,937,032) 전기 중 당사는 VFX 단일 사업부분으로 보고하였습니다. (2) 지역정보(2)-1 고객이 위치한 지역에 따른 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 국내 7,410,170 3,089,281 중국 4,681,867 8,933,260 합계 12,092,037 12,022,541 (2)-2 당사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ 2,000,000 16.54% 1,090,243 9.07% Active Falcon Films Production Limited - 0.00% 1,533,156 12.75% Alibaba Pictures - 0.00% 621,591 5.17% 심천비행영시문화발전유한공사 - 0.00% 5,235,609 43.55% 롯데컬쳐웍스(구,롯데엔터테인먼트) 2,368,707 19.59% - 0.00% 광저우완다문화여유성투자유한공사 1,288,016 10.65% - 0.00% 합계 5,656,723 46.78% 8,480,599 70.54% 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 16,770,636 - - 16,770,636 단기금융상품 1,400,000 - 17,002,373 18,402,373 매출채권 13,556,011 - - 13,556,011 기타유동채권 1,145,722 - - 1,145,722 장기금융상품 85,500 - - 85,500 비유동금융자산 - 10,000 6,500,000 6,510,000 기타비유동채권 2,089,779 - - 2,089,779 소계 35,047,648 10,000 23,502,373 58,560,021 금융부채 전환사채 17,437,982 - - 17,437,982 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 7,479,082 7,479,082 기타유동채무 4,002,832 - - 4,002,832 기타비유동채무 1,017,335 - - 1,017,335 소계 22,458,149 - 7,479,082 29,937,231 차감계 12,589,499 10,000 16,023,291 28,622,790 (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후 원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 14,978,485 - - - 14,978,485 단기금융상품 650,000 - 7,341,568 - 7,991,568 매출채권 14,448,016 - - - 14,448,016 기타유동채권 5,653,214 - - - 5,653,214 장기금융상품 76,500 - - - 76,500 비유동금융자산 - 5,560,000 2,040,371 - 7,600,371 기타비유동채권 1,913,488 - - - 1,913,488 소계 37,719,703 5,560,000 9,381,939 - 52,661,642 금융부채 전환사채 - - - 24,246,854 24,246,854 파생상품부채 - - 9,941,525 - 9,941,525 기타유동채무 - - - 1,681,748 1,681,748 기타비유동채무 - - - 862,611 862,611 소계 - - 9,941,525 26,791,213 36,732,738 차감계 37,719,703 5,560,000 (559,586) (26,791,213) 15,928,904 7. 공정가치 측정 (1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다.각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 17,002,373 6,500,000 23,502,373 기타포괄-공정가치측정 금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 7,479,082 - 7,479,082 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 7,341,568 - 7,341,568 당기손익인식금융자산 - - 2,040,371 2,040,371 공정가치가 측정되는 부채 파생상품부채 - 9,941,525 - 9,941,525 (3) 당반기 및 전기 중 상기 수준3에 해당 되는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 2,040,371 505,060 취득 및 처분 (2,040,371) 1,999,999 당기손익에 포함된 평가이익(손실) - (464,688) 기말잔액 - 2,040,371 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 9,941,525 - 취득 등 - 2,771,275 전환 (3,506,643) - 당기손익에 포함된 평가손실(이익) 1,044,200 7,170,250 기말잔액 7,479,082 9,941,525 (4) 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은없습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금(주1) 16,770,636 14,978,485 보고기간종료일 현재 당사는 지급보증계약과 관련하여 대신증권에 예치된 RP 4,029백만원의 사용이 제한되어 있습니다33참조>. (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금(주1) 1,400,000 650,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 17,002,373 - 당기손익인식금융자산(주2) - 7,341,568 합계 18,402,373 7,991,568 (주1) 당반기말 현재 당사는 용역계약과 관련하여 신한은행에 정기예금 1,400백만원을(전기말 650백만원) 담보로 제공하고 있습니다33참조>. (주2) 보고기간종료일 현재 MMF 등으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 저축성보험상품 85,500 76,500 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 명목금액 20,213,455 21,105,460 대손충당금 (6,657,444) (6,657,444) 장부금액 13,556,011 14,448,016 (2) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 단기대여금 8,025,000 13,035,000 대손충당금 (8,000,000) (8,000,000) 미수금 1,356,854 735,121 대손충당금 (248,695) (248,695) 미수수익 278,120 268,541 대손충당금 (265,557) (136,753) 합계 1,145,722 5,653,214 (3) 기타비유동채권(3)-1 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 1,654,411 1,578,191 현재가치할인차금 (104,864) (139,649) 기타보증금 540,232 474,946 합계 2,089,779 1,913,488 (3)-2 당반기 및 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초잔액 139,649 205,835 이자수익 처리 (34,785) (66,186) 기말잔액 104,864 139,649 (4) 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 용역과 관련한 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 기대신용손실을 추정하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 기타채권에 대해서 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 당반기 및 전기 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 당기초 손실충당금-기준서 제1039호 6,657,444 8,385,448 648,593 127,450 기초 이익잉여금 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 6,657,444 8,385,448 648,593 127,450 당기설정 - 128,804 6,008,851 8,257,998 기말 6,657,444 8,514,252 6,657,444 8,385,448 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 3,152 360 선급비용 383,073 860,301 합계 386,225 860,661 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 투자선급금(주1) 700,000 18,500,000 손실충당금 (400,000) (400,000) 장기선급금 880,000 105,000 합계 1,180,000 18,205,000 (주1) 전기이전 체결된 및 에 대한 프로젝트 투자금입니다. (3) 손실충당금당반기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 당기초 손실충당금-기준서 제1039호 400,000 - 기초 이익잉여금 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 400,000 - 당기설정 - 400,000 기말 400,000 400,000 11. 비 유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,500,000 - 기타포괄-공정가치측정 금융자산 10,000 - 당기손익인식금융자산 - 2,040,371 매도가능금융자산 - 5,560,000 합계 6,510,000 7,600,371 (2) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 한편, 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 유니온시네마 투자조합 1,500,000 - 1,500,000 1,050,000 - 1,050,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 가이아문화콘텐츠투자조합 1,000,000 - 1,000,000 500,000 - 500,000 (주)하우저 - - - 2,500,000 (459,629) 2,040,371 합계 6,500,000 - 6,500,000 8,050,000 (459,629) 7,590,371 (3) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산및 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 7,590,371 3,355,060 취득 950,000 4,699,999 처분 (2,040,371) - 평가 - (464,688) 기말 6,500,000 7,590,371 (4) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 한국콘텐츠공제조합 등(비유동) 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 업종 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜라이브톤 대한민국 음향, 음반 제공 91.50% 1,000,000 91.50% 1,000,000 (2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 기말 ㈜라이브톤 1,000,000 - 1,000,000 (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 기말 ㈜라이브톤 - 1,000,000 1,000,000 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 9,807,403 (6,428,079) (303,792) 3,075,532 임차건물인테리어 3,466,016 (1,798,322) - 1,667,694 차량운반구 110,747 (49,191) - 61,556 비품 4,251,314 (2,374,319) - 1,876,995 합계 17,635,480 (10,649,911) (303,792) 6,681,777 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 8,950,639 (5,576,794) (365,083) 3,008,762 임차건물인테리어 3,466,016 (1,365,070) - 2,100,946 차량운반구 110,747 (35,347) - 75,400 비품 4,223,144 (1,941,640) - 2,281,504 합계 16,750,546 (8,918,851) (365,083) 7,466,612 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 전산설비 3,008,763 856,764 (789,995) - 3,075,532 임차건물인테리어 2,100,946 - (433,252) - 1,667,694 차량운반구 75,400 - (13,844) - 61,556 비품 2,281,503 28,170 (432,678) - 1,876,995 합계 7,466,612 884,934 (1,669,769) - 6,681,777 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 전산설비 3,309,959 1,055,801 (1,370,671) 13,673 3,008,762 임차건물인테리어 2,532,829 361,382 (793,265) - 2,100,946 차량운반구 74,854 26,572 (26,026) - 75,400 비품 1,138,289 1,816,840 (673,625) - 2,281,504 건설중인자산 13,673 - - (13,673) - 합계 7,069,604 3,260,595 (2,863,587) - 7,466,612 (3) 당반기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출원가 1,207,774 2,391,551 판매비와관리비 461,995 472,036 합계 1,669,769 2,863,587 (4) 당반기 및 전기 중 유형자산 취득과 관련한 금융리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 1,210,407 141,193 유형자산 취득 600,000 1,213,649 금융리스부채 상환 (268,410) (144,435) 기말 1,541,997 1,210,407 유동 573,462 396,595 비유동 968,535 813,812 한편, 당반기 중 운용리스료 지급액은 84,337천원(전기: 205,828천원)입니다. (5) 당반기 및 전기 중 금융 리스로 취득한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 비품 - 1,213,649 전산장비 600,000 - 합계 600,000 1,213,649 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (530,621) - 산업재산권 100,000 (68,750) 31,250 소프트웨어 2,469,331 (1,966,788) 502,543 합계 3,099,952 (2,566,159) 533,793 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (530,621) - 산업재산권 100,000 (56,250) 43,750 소프트웨어 2,436,631 (1,812,607) 624,024 합계 3,067,252 (2,399,478) 667,774 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 43,750 - (12,500) 31,250 소프트웨어 624,023 32,702 (154,182) 502,543 합계 667,773 32,702 (166,682) 533,793 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 132,655 - (132,655) - 산업재산권 68,750 - (25,000) 43,750 소프트웨어 884,426 67,414 (327,816) 624,024 합계 1,085,831 67,414 (485,471) 667,774 (3) 당반기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 매출원가 85,929 377,804 판매비와관리비 80,753 107,667 합계 166,682 485,471 15. 전 환사채 (1) 당사는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 액면금액 17,020,000 25,000,000 상환할증금 1,796,597 2,638,950 사채할인발행차금 (94,303) (232,034) 전환권조정 (1,284,312) (3,160,062) 소계 17,437,982 24,246,854 당기손익-공정가치측정 금융부채(주1) 7,479,082 - 파생상품금융부채(전환권)(주1) - 9,941,525 합계 24,917,064 34,188,379 (주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 당사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 34,188,379 24,602,744 상각 1,344,940 2,415,385 전환 (11,660,455) - 전환권평가 1,044,200 7,170,250 기말 장부금액 24,917,064 34,188,379 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 발행시 평가손실(이익)누계액 장부금액 1회 전환사채 전환권부채 1,886,688 5,592,394 7,479,082 9,941,525 (4) 당반기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행일 2017-04-28 만기일 2022-04-28 인수자 다수의 법인 및 개인 투자자 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 원금 상환기일 1개월전일까지 행사가액 6,769원(최초행사가액: 7,389 원) 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연복리 2.00% 전환권 행사가격조정에 관한 사항 - 전환권을 소유한 자가 전환권의 행사청구를 하기 이전에 본건 전환권의 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우- 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우(최초 행사가액의 70% 한도) 등 조기상환청구권행사기간 사채 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 매 3개월이 해당하는 날부터 조기상환청구가능 사채매도청구권 - 사채 발행일로 부터 13개월이 경과한 시점 이후 3개월마다 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능- 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채의 일정 권면금액 (최대 10,705백만원)이상의 매도청구권 행사 불가능 16. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 3,166,226 1,031,677 미지급비용 836,606 650,071 합계 4,002,832 1,681,748 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기미지급비용 1,017,335 862,611 17. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 986,714 466,785 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장기선수금(주1) 520,000 10,964,100 (주1) 보고기간종료일 현재 프로젝트 투자와 관련된 장기선수금 20,000천원(전기말: 9,464,100천원)을 포함하고 있습니다34참조>.(3) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 130,102 - (130,102) - 합계 250,102 - (130,102) 120,000 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 - 130,102 - 130,102 합계 120,000 130,102 - 250,102 18. 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당반기 및 전반기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누계 3개월 누계 판매비와관리비 24,226 46,069 20,411 42,548 매출원가 264,181 513,975 284,623 558,026 합계 288,407 560,044 305,034 600,574 19. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 보통주발행주식수 23,701,248 22,369,349 자본금 11,850,624 11,184,675 (2) 당반기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 21,690,269 10,845,134 53,695,904 주식선택권 행사 679,080 339,540 800,554 전기말 22,369,349 11,184,674 54,496,458 당기초 22,369,349 11,184,674 54,496,458 주식선택권 행사 153,000 76,500 215,114 전환권 전환 1,178,899 589,450 10,253,627 당반기말 23,701,248 11,850,624 64,965,199 20. 결손금 보고기간종료일 현재 당사의 결손금은 전액 미처리결손금입니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식매수선택권 92,196 501,003 기타자본잉여금 786,740 786,740 자기주식 (3,886,775) (3,886,775) 합계 (3,007,839) (2,599,032) (2) 당반기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 501,003 786,740 (3,886,775) (2,599,032) 주식매수선택권 행사 (184,464) - - (184,464) 주식매수선택권 이연법인세 (224,343) - - (224,343) 기말 92,196 786,740 (3,886,775) (3,007,839) (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 1,960,110 786,740 (1,059,560) 1,687,290 주식매수선택권 부여 127,592 - - 127,592 주식매수선택권 행사 (660,223) - - (660,223) 주식매수선택권 이연법인세 (926,476) - - (926,476) 자기주식취득(주1) - - (2,827,215) (2,827,215) 기말 501,003 786,740 (3,886,775) (2,599,032) (주1) 전기 중 자기주식 332,981주(총 보유주식수 400,000주)를 취득하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당사는 2차례의 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 3월 28일2차: 2014년 12월 24일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주2차: 10,068주 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: -주 (무상증자 및 액면분할 전 -주)2차: 30,000주 (무상증자 및 액면분할 전 500주) 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 행사가격 1주당 723원 (무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 상기 주식선택권 부여로 인해 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 127,592천원입니다. (2) 당사는 전기 이전 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 1차 2차 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) 34,422원 79,393원 부여일의 당사 주식의 1주당 가치(무상증자 및 액면분할 전) 93,097원 154,243원 주가변동성(주1) 8.80% 10.40% 무위험수익률 2.85% 2.13% 할인률 16.18% 13.37% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 23. 용역계약 당반기 및 전기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 신과함께2 8,800,000 2,000,000 1,800,091 199,909 682,077 - 귀취등2(지운남충곡) 4,997,384 USD4,647,000 - - - 781,881 - 귀취등2(지용령미굴) 4,997,384 USD4,647,000 - - - 3,388,151 - 귀취등2(지운남충곡_추가) 844,800 CNY5,000,000 78,654 55,125 23,529 718,224 - 귀취등2(지용령미굴_추가) 3,919,872 CNY23,200,000 81,323 (178,735) 260,058 3,048,174 - 몽키킹3 7,603,200 CNY45,000,000 - 1,378,514 (1,378,514) - - 미스터몬스터 3,050,460 CNY18,000,000 277,563 170,328 107,234 - 332,392 광상곡 1,537,822 USD1,430,000 322,634 202,975 119,659 224,354 - 귀행어사 - - 199,176 (199,176) - - 독전 500,000 354,553 191,994 162,559 254,553 - PMC 950,000 617,307 533,409 83,898 317,307 - 완다테마파크 5,280,827 USD4,910,570 1,288,016 1,216,906 71,110 105,232 - 완다우시파크 6,553,186 USD6,093,720 526,812 371,004 155,809 549,493 - 완다쿤밍파크 5,978,863 USD5,559,664 348,879 257,525 91,354 363,423 - 에버촉산파크 6,237,320 USD5,800,000 331,433 227,310 104,123 344,052 - 용족전쟁 3,748,288 USD3,485,483 14,906 9,419 5,487 393,275 - 나미야잡화점 - - 345,695 (345,695) - - 갓오브이집트 1,363,070 USD1,267,500 497,298 304,978 192,320 - 221,602 몬스터샵 6,836,721 USD6,357,375 914,350 700,496 213,854 1,064,842 - 트레이드러브 - - 20,363 (20,363) - - 롯데엔터테인먼트 130,000 84,819 52,768 32,051 58,819 - 사자 200,000 128,892 80,187 48,706 - 71,108 패러사이트 650,000 38,388 23,882 14,506 - 361,612 전투 - - 18,737 (18,737) - - VR - - 558,169 (558,169) - - 연구개발 - - 350,716 (350,716) - - 컨텐츠 - - 1,074,951 (1,074,951) - - 워크숍 촬영 등 - 548,348 699,265 (150,918) 53,640 - 디아이 - 1,082,597 964,183 118,414 170,287 - 기타 - 186,559 1,444,661 (1,258,102) 6,550 - 투자수익 - 2,368,707 324,822 2,043,885 1,031,676 - 합계 74,179,197 12,092,038 13,398,914 (1,306,876) 13,556,010 986,714 (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 신과함께 17,000,000 2,660,633 9,125,328 (6,464,695) 1,036,842 - MPN(쿵푸로봇) 10,714,000 USD 10,000,000 264,931 159,782 105,149 - - 남극절연 2,160,212 USD 2,016,252 - 76,470 (76,470) 21,603 - 리얼 1,800,000 445,138 828,216 (383,077) - - Big Cat 3,820,253 USD 3,565,665 245,556 135,636 109,920 - - 삼생삼세십리도화 3,535,620 USD 3,300,000 337,657 455,916 (118,259) - - 삼생삼세십리도화 (추가계약) 278,205 CNY 1,700,000 284,818 204,765 80,053 - - 귀취등2 9,957,592 USD 9,294,000 5,354,217 4,105,668 1,248,549 6,472,435 - 귀취등2 추가 4,614,930 CNY 28,200,000 3,564,701 3,105,716 458,985 3,483,390 - 몽키킹3 7,364,250 CNY 45,000,000 4,584,683 3,823,079 761,604 2,209,275 - 야백합 278,205 CNY 1,700,000 104,578 67,588 36,990 - - 오공전 1,124,970 USD 1,050,000 630,192 306,964 323,228 - - 1987 700,000 700,000 444,489 255,511 - - 광상곡 964,260 USD 900,000 1,012,347 820,025 192,322 192,852 - 귀행어사 - - 113,392 (113,392) - - 독전 500,000 150,447 81,261 69,185 - 299,478 PMC 800,000 332,693 190,648 142,045 - 167,307 완다테마 5,261,185 USD 4,910,570 411,131 289,720 121,411 395,644 - 용족전쟁 3,734,346 USD 3,485,483 365,452 239,241 126,212 360,789 - 나미야잡화점 - - 264,695 (264,695) - - 갓오브이집트 1,358,000 USD 1,267,500 110,084 54,664 55,420 107,687 - 몬스터샵 6,811,292 USD 6,357,375 107,023 62,820 44,203 106,142 - VR 2,091 2,091 699,475 (697,384) - - 기타 3,316,055 3,316,056 9,949,920 (6,633,865) 61,359 - 합계 86,095,466 24,984,428 35,605,478 (10,621,050) 14,448,018 466,785 24. 매출액 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 VFX제작수익 3,869,483 7,905,827 2,474,075 10,531,961 투자제작수익 2,368,707 2,368,707 - - 기타용역수익 등 1,204,414 1,817,503 816,282 1,490,580 합계 7,442,604 12,092,037 3,290,357 12,022,541 25. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 551,128 1,036,398 81,734 203,457 퇴직급여 24,226 46,069 20,411 42,548 복리후생비 505,121 989,835 109,548 359,352 여비교통비 2,663 9,611 901 2,038 접대비 19,613 62,807 3,109 15,961 통신비 9,694 18,610 8,164 17,442 전력비 39,850 87,036 33,530 76,161 세금과공과 21,410 43,934 27,108 51,442 감가상각비 231,325 461,995 38,648 66,730 임차료 272,905 520,064 57,187 119,777 수선비 4,500 6,260 - - 보험료 20,646 41,246 24,746 45,170 차량유지비 8,771 31,872 9,497 19,326 운반비 3,514 6,688 3,434 8,638 교육훈련비 (244) 440 13,653 18,335 도서인쇄비 2,633 6,836 3,482 11,686 소모품비 5,056 13,282 15,389 34,392 지급수수료 232,846 696,524 321,237 583,291 외주용역비 - 833 - - 해외출장비 39,478 46,638 23,288 52,446 광고선전비 - 3,000 - - 대손상각비 - - 350,403 458,737 무형자산상각비 42,460 80,753 - - 건물관리비 209,709 419,427 197,413 393,956 주식보상비용 - - 28,596 72,287 합계 2,247,304 4,630,158 1,371,478 2,653,172 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당 반기 및 전반기 중 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 4,507,371 9,030,521 4,453,182 9,233,627 감가상각비 및 무형자산상각비 913,071 1,836,450 815,876 1,622,987 외주비 947,793 3,598,598 2,609,527 6,491,025 지급수수료 753,108 1,332,748 440,020 1,456,892 대손상각비 - - 350,403 458,737 기타 1,333,400 2,230,752 1,127,794 2,018,841 영업비용 합계 (주1) 8,454,743 18,029,069 9,796,802 21,282,110 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,663,302 7,335,544 3,484,198 7,327,530 퇴직급여 288,406 560,043 305,034 600,574 복리후생비 555,663 1,134,934 663,950 1,305,523 합계 4,507,371 9,030,521 4,453,182 9,233,627 (3) 당반기 및 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 826,882 1,669,768 698,655 1,370,820 무형자산상각비 86,189 166,682 117,221 252,167 합계 913,071 1,836,450 815,876 1,622,987 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 161,623 209,414 197,391 339,777 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 159,629 159,629 - - 합계 321,252 369,043 197,391 339,777 (2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 407,887 1,378,879 601,895 603,532 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 1,044,200 1,044,200 - - 파생상품부채평가손실 - - 1,388,125 1,388,125 당기손익인식금융자산평가손실 - - 488,646 304,706 합계 1,452,087 2,423,079 2,478,666 2,296,363 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 481,341 482,066 82,030 673,445 외화환산이익 251,716 486,835 421,297 8,296 잡이익 7,122 16,007 172 42,066 합계 740,179 984,908 503,499 723,807 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 102,088 - - 174,585 외화환산손실 (70,813) 10,829 - 728,577 기타의대손상각비 - 128,804 - - 기부금 - - - 30 잡손실 332,429 338,075 3,786 2,711 합계 363,704 477,708 3,786 905,903 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익(1)-1 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 656,514,316 (5,978,771,952) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 가중평균유통보통주식수 22,541,433 22,288,107 21,543,155 21,505,531 기본주당이익(손실) 29 (268) (381) (526) (1)-2 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 22,447,349 22,369,349 21,690,269 21,690,269 전환사채의 전환 452,611 227,556 - - 주식선택권의 행사 41,473 91,202 252,886 179,297 자기주식 (400,000) (400,000) (400,000) (364,035) 가중평균유통보통주식수 22,541,433 22,288,107 21,543,155 21,505,531 (2) 희석주당손익(2)-1 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석 반기순이익 656,514,316 (5,978,771,952) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 희석 가중평균유통주식수 22,570,964 22,288,107 21,543,155 21,505,531 희석 주당순이익 29 (268) (381) (526) (2)-2 당반기 및 전반기 중 희석 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익 656,514,316 (5,978,771,952) (8,199,835,769) (11,310,079,424) 주식보상비용(1차발행분)(주1) - - - 12,019,468 주식보상비용(2차발행분)(주1) - - 22,182,046 44,364,093 전환사채(주1) 390,527,852 1,344,940,131 467,239,218 467,239,218 반희석효과 (390,527,852) (1,344,940,131) (489,421,264) (523,622,779) 희석 반기순이익 656,514,316 (5,978,771,952) (8,199,835,769) (11,310,079,424) (주1) 주식보상비용과 전환사채와 관련하여 인식한 손익으로서 법인세효과를 차감한금액입니다. (2)-3 당반기 및 전반기의 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 22,541,433 22,288,107 21,543,155 21,505,531 주식보상비용(1차발행분) 2,820 13,901 123,398 277,987 주식보상비용(2차발행분) 26,711 71,265 341,515 341,515 전환사채 3,253,651 3,472,265 2,342,359 1,177,650 반희석효과 (3,253,651) (3,557,431) (2,807,272) (1,797,152) 희석 가중평균주식수 22,570,964 22,288,107 21,543,155 21,505,531 31. 현 금 흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 주식선택권에 대한 법인세효과 224,343 795,385 전환사채에 대한 법인세효과 809,700 - 당기손익-공정가치측정 금융자산매각 미수금 1,100,000 - 리스자산의 취득 600,000 - (2) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 평가 유형자산취득 대체 기말 유동성 미지급비용 396,595 (268,410) - - - 445,277 573,462 전환사채 24,246,854 (8,153,812) 1,344,940 - - - 17,437,982 파생상품금융부채 9,941,525 (3,506,643) - 1,044,200 - - 7,479,082 소계 34,584,974 (11,928,865) 1,344,940 1,044,200 - 445,277 25,490,526 비유동성 미지급비용 813,811 - - - 600,000 (445,277) 968,534 장기선수금 10,964,100 (10,444,100) - - - - 520,000 소계 11,777,911 (10,444,100) - - 600,000 (445,277) 1,488,534 합계 46,362,885 (22,372,965) 1,344,940 1,044,200 600,000 - 26,979,060 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 평가 유형자산취득 대체 기말 유동성 미지급비용 58,055 (144,435) - - - 482,975 396,595 전환사채 - - - - - 24,246,854 24,246,854 파생상품금융부채 - - - - - 9,941,525 9,941,525 소계 58,055 (144,435) - - - 34,671,354 34,584,974 비유동성 미지급비용 83,138 - - - 1,213,649 (482,975) 813,812 전환사채 - 21,831,469 2,415,385 - - (24,246,854) - 파생상품금융부채 - 2,771,275 - 7,170,250 - (9,941,525) - 장기선수금 4,400,000 6,564,100 - - - - 10,964,100 소계 4,483,138 31,166,844 2,415,385 7,170,250 1,213,649 (34,671,354) 11,777,912 합계 4,541,193 31,022,409 2,415,385 7,170,250 1,213,649 - 46,362,886 32. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 비고 당반기말 전기말 종속기업 ㈜라이브톤 ㈜라이브톤 기타특수관계자 BLAAD HOLDINGS LIMITED - (주1) BLAAD STUDIOS LIMITED - (주1) BLAAD CHINA LIMITED - (주1) 임직원 임직원 (주1) 당반기 중 대표이사가 신규 취득함에 따라서 기타특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당반기(말) 현재 특수관계자와의 주요 거래 및 채권채무 내역은 다음과 같으며, 전기(말) 현재 주요 거래 및 채권채무 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당반기말 당반기 미지급금 외주용역비 이자수익 종속기업 ㈜라이브톤 4,400 16,500 - 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED 64,469 - - 기타특수관계자 임직원 - - 102,409 (3) 당사, AMPLE BRIGHT INVESTMENT LIMITED, BLAAD HOLDINGS LTD. 및 당사의 대표이사간 체결한 약정 및 당사와 대표이사 간 체결한 추가 약정에 따라, 당반기 중 5,795백만원을 대여 및 상환하였으며, 동 자금거래로 인하여 인식한 이자수익은 102백만원입니다. 한편, 당반기 중 상기 자금거래 이외에 특수관계자와의 자금거래 등은 없습니다. (4) 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주1) 335,405 586,030 797,859 1,743,723 퇴직급여 30,297 63,979 46,057 85,002 합계 365,702 650,009 843,916 1,828,725 (주1) 전반기 중 행사된 주식선택권 행사에 따른 비용이 포함되어 있습니다. 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 당반기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없 습니다. ( 2) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 비고 통화 금액 통화 금액 지급보증 신한은행 USD 491,057 USD 491,057 (주1) USD 609,372 USD 609,372 지급보증 대신증권 KRW 4,028,787 KRW 4,028,787 (주2) (주1) 당반기말 현재 당사는 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품(정기예금 1,400백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 당사는 과거 체결하였고, 당반기말 현재 보증의무가 해소된 지급보증계약과 관련하여 현금및현금성자산(RP형 CMA 4,029백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 상기 사항 이외에 당사가 타인을 위하여 지급보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 1,114백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 유니온시네마 투자조합 출자약정 1,500,000 1,500,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 출자약정 2,500,000 2,000,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 2,000,000 가이아문화콘텐츠 투자조합 출자약정 1,000,000 1,000,000 합계 7,500,000 6,500,000 (5) 당반기말 현재 당사는 동부화재보험 및 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 34. 프로젝트투자 당 사 는 2016년 7월 1일 이사회 결의에 따라 영화 와 관련하여 투자를 시작하였으며, 동 프로젝트와 관련한 투자 약정액은 17,500,000천원입니다. 당반기말 현재 투자 약정액 중 17,500,000천원이 투자 및 회수되었으며, 와 관련한 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 금액 비중 금액 비중 매출채권 1,772,573 2.30% 1,036,842 1.16% 미수금 - 0.00% - 0.00% 투자선급금 - 0.00% 17,500,000 19.64% 합계 1,772,573 2.30% 18,536,842 20.80% 미지급금 1,875,549 5.94% - 0.00% 공사손실충당부채 - 0.00% 130,102 0.27% 장기선수금 20,000 0.06% 9,464,100 19.55% 합계 1,895,549 6.01% 9,594,202 19.82% VFX 제작매출 2,000,000 16.54% 2,660,633 10.65% 투자제작수익 2,368,707 19.59% - - VFX 제작매출원가 1,800,091 13.43% 9,125,328 25.63% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 8 기 반기 매출채권 20,317,269 6,657,444 32.77% 미수수익 278,120 265,557 95.48% 합계 20,595,389 6,923,001 33.61% 제 7 기 매출채권 21,137,484 6,657,443 31.50% 미수수익 268,540 136,753 50.92% 합계 21,406,024 6,794,196 31.74% 제 6 기 매출채권 18,352,660 648,593 3.53% 미수수익 41,193 - 0% 합계 18,393,853 648,593 3.52% 주1) 매출채권은 재무상태표의 미청구용역 금액을 포함하고 있습니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 8기 반기 제 7기 제 6기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,442,892 776,043 120,000 2. 순대손처리액(①－②±③) 128,804 14,666,849 656,043 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 128,804 14,666,849 656,043 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,571,696 15,442,892 776,043 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 본 반기고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권, 진행중인 소송 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다.- 대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호에 따르고 있습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 경과기간구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 계 금액 일반 12,160,155 1,499,670 6,657,444 20,317,269 특수관계자 - - - - 계 12,160,155 1,499,670 6,657,444 20,317,269 구성비율 (%) 59.85% 7.38% 32.77% 100% ※ 손상채권 전액 대손처리하였습니다. 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 재고자산의 실사내용당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 당사는 K-IFRS 및 일반기업회계기준에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약이 없으므로 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 종류별 공정가치본 반기보고서 작성기준일 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 17,002,373 17,002,373 7,341,568 7,341,568 당기손익인식금융자산 - - 2,040,371 2,040,371 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 16,953,975 (주1) 15,217,666 15,217,666 단기금융상품 1,400,000 (주1) 650,000 650,000 매출채권 13,659,825 (주1) 14,480,041 14,480,041 기타유동채권 1,145,734 (주1) 5,653,214 5,653,214 장기금융상품 85,500 85,500 76,500 76,500 매도가능금융자산 6,510,000 (주2) 5,560,000 (주2) 기타비유동채권 2,190,669 2,190,669 2,014,378 2,014,378 금융자산 합계 58,948,076 - 53,033,738 - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 7,479,082 7,479,082 9,941,525 9,941,525 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 7,500 (주1) 15,000 - 전환사채 17,437,982 (주1) 24,246,854 24,246,854 기타유동채무 4,221,134 (주1) 1,905,890 1,905,890 장기차입금 - - - - 우선주부채 - - - - 기타비유동채무 1,017,335 1,017,335 862,611 862,611 금융부채 합계 30,163,033 - 36,971,880 - 차감계 28,785,043 - 16,061,858 - 주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 본 반기보고서 작성기준일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 출자금 6,510,000 5,560,000 당사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 3) 공정가치 서열 체계 (1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다.각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (2) 본 반기보고서 작성기준일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,002,373 6,500,000 23,502,373 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 7,479,082 - 7,479,082 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 16,953,975 - - 16,953,975 단기금융상품 1,400,000 - - 1,400,000 매출채권 13,659,825 - - 13,659,825 기타유동채권 1,145,734 - - 1,145,734 장기금융상품 85,500 - - 85,500 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 7,341,568 - 7,341,568 당기손익인식금융자산 - - 2,040,371 2,040,371 공정가치가 측정되는 부채 파생상품부채 - 9,941,525 - 9,941,525 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 15,217,666 - - - 단기금융상품 650,000 - - - 매출채권 14,480,041 - - - 기타유동채권 5,653,214 - - - 장기금융채권 76,500 - - - (3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 유형자산 재평가당사는 본 반기보고서 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제8기 반기(당기) 대주회계법인 - - 제7기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제6기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 주) 당사는 분 ·반기에 감사의견을 받지 아니합니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 1H) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제8기 반기(당기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 45,000 887 제7기(전기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 45,000 887 제6기(전전기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 40,000 703 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 주) 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 최초 2015년 06월 26일부터 내부회계관리제도를 구축하여 시행하고 있습니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계 부정과 오류를 예방하고 적시에 문제점을 발견할 수 있도록 내부회계관리시스템에 따라 자체 평가를 실시하고 있습니다.당사의 감사는 회계감사와 관련하여 회계 담당 부서 및 외부 감사인의 의견을 들어 적정성 여부를 판단하고 있으며, 내부 감시 장치 가동 현황에 대해 효과적으로 가동되고 있음을 확인하였습니다. 나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견 표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고, 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.본 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 3명의 이사 (사내이사 2명, 사외이사 1명), 감사 1명으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 기존 이사회 구성원이었던, 기타비상무이사 박준성, 사외이사 윤태영은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다.이사의 주요 이력, 인적사항 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 김정환 윤태영 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 2018-02-14 1. 제7기 재무제표 내부결산이사회 가결 참석 찬성 참석 찬성 - 2018-03-15 1. 제7기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - 2018-03-30 1. 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 참석 찬성 - 2018-05-14 1. 2017년 재무제표 수정 관련 협조 요청의 건 가결 참석 찬성 - - - 주) 사외이사 윤태영은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 이사회 내의 위원회를 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.기존 이사회 구성원이었던 기타비상무이사 박준성, 사외이사 윤태영은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 1) 사내이사당사는 관계법령과 정관에 따라 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 사내이사는 2명으로 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김용화 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 사내이사(본부장) 정성진 이사회 디지털사업 해당없음 해당없음 주) 기존 사내이사였던 기타비상무이사 박준성은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 2) 사외이사당사는 사외이사의 독립성과 투명성을 확보하기 위하여 이사회에서 사외이사후보를 확정합니다. 이사회는 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후 관련 법령에 제시된 결격사유에 해당하지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 사외이사는 1명으로 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 결격요건 여부 김정환 영상미디어산업 전문가 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 해당없음 상기의 사외이사는 당사 상무에 종사한 사실이 없으며, 본 반기보고서 작성기준일 현재 최대주주등과의 관계가 없는 독립적인 인사이므로, 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여할 것으로 판단됩니다.주) 기존 사외이사였던 사외이사 윤태영은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록, 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한 회사 경영활동에 대한 이해도를 높이기 위해, 정기적으로 내부 교육 및 현황 보고를 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도 설치, 운영하고 있지 않습니다. 나. 감사1) 감사의 관한 사항당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 독립적이고 투명한 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건여부 비 고 조성민 '95.02 고려대학교 경영학 졸업 '98.07 고려대학교 대학원 회계학 석사 '96.09 ~ '98.10 안건회계법인 '04.08 ~ '08.08 정동회계법인 '08.09 ~ '09.10 우리투자증권 M 부장 '09.11 ~ '12.04 ㈜알스퀘어아이앤씨 마케팅이사 '12.05 ~ 현재 ㈜에이엔지앤파트너스 대표이사 '14.03 ~ '17.03 ㈜대창단조 감사 해당없음 비상근/등기 3) 감사의 독립성당사의 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에게 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근해 감사 업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 4) 감사의 주요 활동내용 개최일자 의안내용 가결여부 감사 (조성민) 비고 참석현황 찬반현황 2018-02-14 1. 제7기 재무제표 내부결산이사회 가결 참석 찬성 - 2018-03-15 1. 제7기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 - 2018-03-30 1. 대표이사 선임의 건 가결 불참 - - 2018-05-14 1. 2017년 재무제표 수정 관련 협조 요청의 건 가결 참석 찬성 - 다. 준법지원인 등당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제34조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 구분 내 용 해당조항 제34조 (이사의 선임)③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 반기보고서 관련 대상 기간 중 소수주주권의 행사된 경우가 없으므로 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 반기보고서 관련 대상기간중 회사의 경영지배권에 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 반기보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 (특수관계인 포함)등의 보유주식 수 및 보유 비율은 각각 7,113,377주, 30.01% 입니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용화 최대주주 보통주 5,910,980 24.94 5,910,980 24.94 - 강종익 임원 보통주 490,980 2.07 375,419 1.58 대출 상환 위한 장내매도 김욱 임원 보통주 490,980 2.07 446,978 1.89 대출 상환 위한 장내매도 정성진 임원 보통주 490,980 2.07 380,000 1.60 대출 상환 위한 장내매도 계 보통주 7,383,920 31.15 7,113,377 30.01 - - - - - - - 주1) 사내이사 강종익은 본 반기보고서 작성기준일 이후인 2018년 07월 02일 대출 상환을 위해 보통주 5,230주를 장내매도 하였고, 2018년 07월 03일 대출 상환을 위해 보통주 20,189주를 장내매도하였습니다. 자세한 내용은 2018년 07월 03일 공시한 "임원 ·주요주주특정증권등소유상황보고서"를 참조하시길 바랍니다.주2) 사내이사 김욱은 본 반기보고서 작성기준일 이후인 2018년 07월 02일 대출 상환을 위해 보통주 6,526주를 장내매도 하였고, 2018년 07월 03일 대출 상환을 위해 보통주 3,159주를 장내매도하였습니다. 자세한 내용은 2018년 07월 03일 공시한 "임원 ·주요주주특정증권등소유상황보고서"를 참조하시길 바랍니다. 나. 최대주주와 관련된 사항1) 최대주주의 주요 경력 직책명 성명 주요 경력 대표이사(상근/등기) 김용화(71.09.25) 중앙대학교 영화학과 졸업감독작품 : , , , , , !브라더스>, 2011.12 (설립) ~ 현재 주식회사 덱스터스튜디오 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포 당사의 최근 주주명부 폐쇄일은 2017년 12월 31일로, 당시 주주명부 기준으로 현재의 최대주주 등을 제외한 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 WELL ALIKE LIMITED 1,800,000 7.59 - - - - - 우리사주조합 16,262 0.07 - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준 소유 주식 수 및 지분율입니다.주2) 우리사주조합 소유주식수 및 지분율은 2017년 12월 31일 기준입니다. 본 반기보고서 작성기준일인 2018년 06월 30일 기준 우리사주조합 소유주식수는 8,466주 입니다.주3) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준 2대주주였던 WELL ALIKE LIMITED는 2018년 03월 28일 시간외 대량매매를 통해 주식 1,800,000주를 매각하였습니다. 자세한 내용은 2018년 03월 30일 공시된 "주식등의 대량보유상황보고서"를 참조하시길 바랍니다. 나. 소액주주현황당사의 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 주주명부 기준 소액주주현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,180 99.90 12,174,908 54.43 - 주1) 소액주주는 발행주식 총 수 의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조【 신주인수권 】 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4) 발행 주식 총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 6) [근로복지기본법] 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7) 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 8) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9) 본 2항에서 말하는 발행주식총수란 실제 신주를 발생하는 시점의 발행주식총수를 기준으로 판단하며, 이 때 발행주식총수는 발행할 신주와 기발행 주식의 총수를 합산하여 계산한다. 이 발행주식 총수에 대한 정의는 본 정관 전체에 대하여 적용된다 3. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 [상법] 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (총 8 종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 (Tel : 02-3774-3000) 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재: 회사의 인터넷홈페이지(www.dexterstudios.com). 한국경제신문(부득이한 사유로 홈페이지 공고가 불가능한 경우) 5. 주가 및 주식거래실적 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 보통주 23,701,248주가 한국 KOSDAQ 시장에 상장되어 있으며, 해외 시장에 상장된 주식은 없습니다. 본 반기보고서 작성기준일 현재 기간별 세부내역은 다음과 같습니다. 거래시장 종류 구분 주가 거래량 최고 최저 평균 최고(일) 최저(일) 월간 KOSDAQ 보통주 2018년 01월 11,850 10,250 11,080 1,945,905 365,909 17,576,162 KOSDAQ 보통주 2018년 02월 11,550 9,730 10,623 1,380,758 155,306 7,342,244 KOSDAQ 보통주 2018년 03월 10,150 8,560 9,609 3,441,189 108,114 10,066,689 KOSDAQ 보통주 2018년 04월 10,400 8,910 9,689 1,480,758 171,662 10,313,347 KOSDAQ 보통주 2018년 05월 9,970 8,590 9,302 490,320 93,913 4,556,340 KOSDAQ 보통주 2018년 06월 10,000 9,460 9,775 929,524 189,342 7,255,486 주) 최고 및 최저 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 기록하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황본 반기보고서 작성기준일 현재 당사 임원은 대표이사 1명을 포함한 사내이사 2명, 사외이사 1명과 감사 1명, 총 6명으로 구성되어 있습니다. 기타비상무이사 박준성, 사외이사 윤태영은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다.임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용화 남 1971.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 '00 중앙대학교 영화학과 졸업'03 감독'06 감독'09 감독'13 감독, 연출'17 감독, 연출'18 감독, 연출'11 ~ 현재 ㈜ 덱스터스튜디오 대표이사 5,910,980 - 6년 6개월 2021.03.30 정성진 남 1972.09 본부장 등기임원 상근 디지털 사업 '99 경희대학교 산업디자인 졸업'96 EON Design house 이사'97 DGFX 이사'10 ㈜ EON디지털필름스 대표이사'10 ㈜ 디지털아이디어 이사'13 ~ 현재 ㈜ 덱스터스튜디오 디지털사업 본부장 380,000 - 6년 5개월 2019.03.28 김정환 남 1961.09 사외이사 등기임원 비상근 전사경영전반에대한 업무 미국 School of Visual Arts, MFA in ComputerArt Visual Impact, Ltd., New York, 영상총괄감독MBC 미술센터CG팀 팀장SEGA게임연구소 소장경기문화재단 이사캠브리지문화재단 이사동국대학교 영상대학원장 (現) - - 2년 3개월 2019.03.28 조성민 남 1972.08 감사 등기임원 비상근 전사경영전반에대한 업무 '95 고려대학교 경영학 졸업'98 고려대학교 대학원 회계학 석사'96 안건회계법인'04 정동회계법인'08 우리투자증권 M 부장'09 ㈜ 알스퀘어아이앤씨 마케팅이사'12 ㈜ 에이엔지앤파트너스 대표이사'14 ~ '17 ㈜ 대창단조 감사 - - 3년 2018.05.27 주) 기타비상무이사 박준성, 사외이사 윤태영은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 나. 직원의 현황 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 8 - 1 - 9 2년 2개월 345,535,211 6,398,800 - 관리 여 8 - - - 8 1년 10개월 113,567,644 2,365,993 - 디지털 남 152 - - - 152 3년 5개월 2,902,119,967 3,182,149 - 디지털 여 119 - 1 - 120 2년 2개월 1,622,241,189 2,253,113 - 콘텐츠, 워크숍, 디아이 남 16 - 1 - 17 2년 3개월 375,606,995 3,682,422 - 콘텐츠, 워크숍, 디아이 여 15 - 1 - 16 2년 2개월 312,635,889 3,256,624 - 연구소 남 6 - - - 6 3년 1개월 144,749,995 4,020,833 - 연구소 여 4 - - - 4 1년 6개월 70,041,667 2,918,403 - 합 계 328 - 4 - 332 2년 9개월 5,886,498,557 2,955,070 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사 ·감사의 보수현황 등1) 이사 ·감사 보수 총액보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 2 3,000 - 사외이사 1 - - 감사 1 100 - 주1) 상기 이사 및 감사의 수는 본 반기보고서 작성기준일 현재 기준입니다.주2) 주주총회 승인 금액은 상법 제388조에 따른 이사 보수한도액으로, 당해 또는 과거년도 퇴임한 이사의 직무수행의 대가를 포함하고 있습니다. (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 285 71 - 주) 상기 보수지급액은 본 반기보고서 작성년도 내에 지급한 총 급여로, 당해 퇴임한 이사의 직무 수행의 대가를 포함하고 있습니다. (2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 273 137 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - (3) 이사 ·감사의 보수지급기준당사 등기이사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. 2) 이사 ·감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원 중 상위 5명의 개인별 보수현황 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 정영홍 외 12명 직원 2014.03.28 신주교부 보통주 780,000 684,000 96,000 - 2016.03.28 ~ 2019.03.27 723 이순규 외 20명 직원 2014.12.24 신주교부 보통주 604,080 490,080 84,000 30,000 2016.12.24 ~ 2019.12.23 723 주1) 주식수 및 행사가격은 액면가 500원 기준입니다. (부여 당시 액면가는 5,000원)주2) 공시서류작성기준일인 2018년 06월 30일은 토요일로, 가장 최근 거래일인 2018년 06월 29일 금요일 종가는 10,000원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명칭 사업자등록번호 상장여부 비고 주식회사 라이브톤 120-81-97701 비상장 종속회사 (지분율 91.50%) 나. 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 주식회사 덱스터스튜디오 출자도.jpg 주식회사 덱스터스튜디오 출자도 다. 계열회사간의 업무 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황본 반기보고서 작성기준일 현재 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 직책 성명 회사명 겸직내용 상근 여부 대표이사 김용화 주식회사 라이브톤 동사장 비상근 2. 타법인 출자 현황 본 반기보고서 작성기준일 현재 타법인 출자 현황은 다음과 같습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 콘텐츠공제조합 2013.10.25 조합출자 2 - - 10 - - - - - 10 10 - 유니온시네마투자조합 2015.09.23 조합출자 600 - - 1,050 - 450 - - - 1,500 1,500 - KTBN9호 디지털콘텐츠코리아투자조합(대한민국) 2016.09.03 조합출자 1,000 - - 2,000 - - - - - 2,000 2,000 - 가이아문화콘텐츠 2016.09.28 조합출자 500 - - 500 - 500 - - - 1,000 1,000 - 유니온미래브이에프엑스투자조합 2016.12.16 조합출자 750 - - 2,000 - - - - - 2,000 2,000 - 합 계 - - 5,560 - 950 - - - 6,510 6,510 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 ·변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행·변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 2016.02.03 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 VFX 공급계약- 계약금액: 2,780,700,000원- 계약상대방: BEJING TAIHE ENTERTAINMENT CULTURE DEVELOPMENT CO.LTD. 완료(16.08.12 정정공시) 2016.03.08 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 회사명: KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합(대한민국)- 취득금액: 2,500,000,000- 지분비율: 8.33 진행 중 2016.05.02 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 VFX 공급계약- 계약금액 : 3,774,870,000원- 계약상대방 : Alibaba Pictures Entertainment Media Limited 완료(17.02.03 정정공시) 2016.05.02 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 용령미굴, 운남충곡> (가제) VFX 공급계약- 계약금액 : 10,631,406,600- 계약상대방 : 심천비행영시문화발전유한공사 진행 중(17.07.03 정정공시) 2016.07.01 시설외투자등 영화 투자 조달- 투자금액 : 17,500,000,000 진행 중 2016.08.12 단일판매ㆍ공급계약체결(기재정정) 영화 VFX 공급계약- 영화 프로젝트 일정 변경에 따라 VFX 공급계약 일정 연장- 기존 종료일 16년 08월 15일에서 16년 11월 30일로 변경 완료(16.11.28) 2016.09.19 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 VFX 공급계약- 계약금액 : 7,575,750,000- 계약상대방 : Active Felcon Films Production Limited 완료(17.12.31) 2016.12.01 주요사항보고서 (자기주식취득결정) 자기주식 취득 결정- 취득 예정 주식 : 400,000주- 취득 예상 기간 : 2016.12.02 ~ 2017.02.28- 취득 목적 : 주주가치 제고 및 기업가치 안정화- 취득 방법 : 코스닥시장을 통한 장내 직접 취득 완료(17.01.26) 2016.12.20 주요사항보고서 (무상증자결정) 무상증자 결정- 신주배정 : 2016년 12월 22일 17시 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여소유주식 1주당 1주의 비율로 신주 배정 완료 2016.12.29 주요사항보고서 (무상증자결정)(기재정정) 무상증자 결정- 단순 기재 오류에 따른 신주의 수, 기존 10,878,644주에서 10,811,625주로 변경 완료 2017.02.03 단일판매ㆍ공급계약체결(기재정정) 영화 VFX 공급계약- 영화 프로젝트 일정 변경에 따라 VFX 공급계약 일정 연장- 기존 종료일 17년 02월 08일에서 17년 07월 31일로 변경 완료(17.07.31) 2017.04.26 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 전환사채권발행결정- 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 25,000,000,000원 발행- 전환가액 7,389원 / 전환에 따라 발행할 예상 주식 수 : 3,383,407주 완료 2017.04.28 증권발행결과 (자율공시)(제1회차 CB) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 국내 발행- 25,000,000,000원 전액 2017년 04월 28일 납입 완료 완료 2017.07.03 단일판매ㆍ공급계약체결(기재정정) 영화 용령미굴, 운남충곡> (가제) VFX 공급계약- 추가 수주에 따른 계약금액 및 계약기간 변경- 기존 계약금 10,631,406,600원에서 15,403,200,000원으로 변경- 기존 종료일 18년 09월 07일에서 18년 12월 31일로 변경 진행 중 2017.08.01 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) 주식회사 라이브톤 보통주 현금 매입- 신규 시장 진출 및 기존 사업부와의 사업 시너지를 통한 매출 및 수익 증대를 위해 주식회사 라이브톤의 보통주 105,450주를 현금 1,000,000,000원에 매입- 취득 후 지분율 91.50% 완료 2017.08.25 단일판매ㆍ공급계약체결 광저우완다테마파크 Flying Theater 특수영화제작계약- 계약금액 : 5,535,685,561- 계약상대방 : 광저우완다문화여행성투자유한회사 진행 중 2017.12.08 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 시각특수효과 수주- 계약금액 : 3,808,587,274- 계약상대방 : 신강원동력오악유한책임공사 진행 중 2017.12.19 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 시각특수효과 수주- 계약금액 : 6,923,817,112- 계약상대방 : 상해바오쟈나문화전매유한공사 진행 중 2018.01.02 단일판매ㆍ공급계약체결 우시완다테마파크 Dynamic Theater Waves: Battle at Demon Horn> 특수영화제작계약- 계약금액 : 6,528,811,608- 계약상대방 : Wuxi Wanda City Investment Co.,Ltd. 진행 중 2018.04.10 단일판매ㆍ공급계약체결 Hainan Ocean Flower Island Motion Dark Ride 특수영화제작계약- 계약금액 : 6,191,500,000- 계약상대방 : Danzhou Hengle Cultural Development Co., Ltd. 진행 중 2018.06.01 단일판매ㆍ공급계약체결 쿤밍 완다 씨티 Flying Theater 특수영화제작계약- 계약금액 : 5,705,818,978- 계약상대방 : Kunming Wanda City Investment co., Ltd. 진행 중 나. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2018-03-30 정기주주총회 제1호 의안 : 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3-1호 의안 : 사내이사 김용화 선임의 건제3-2호 의안 : 기타비상무이사 박준성 선임의 건제4호 의안 : 감사 조성민 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결찬성 955,209주 / 반대 7,511,588주로 부결필요 의사 정족수 부족으로 부결원안대로 가결원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사가 반기보고서 작성 기준일 현재 진행 중인 소송의 주요 내용은 아래와 같습니다. 1) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음 ·수표현황 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.06.30) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 라. 직접금융 자금의 사용1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모 2015.12.17 연구개발, 유/무형자산 개보수, 덱스터차이나 투자, 기타운영자금, 기타 발행비용 29,983 연구개발, 유/무형자산 개보수, 덱스터차이나 투자, 기타운영자금, 기타 발행비용 29,983 - 2) 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 2015.04.13 운영자금 10,905,998 운영자금 10,905,998 - 제3자배정 2015.08.05 운영자금 12,129,183 운영자금 12,129,183 - 제3자배정 2015.09.09 운영자금 336,720 운영자금 336,720 - 제3자배정 2015.12.17 운영자금 900,000 운영자금 900,000 - 전환사채 2017.04.28 운영자금 25,000,000 운영자금 15,000,000 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018.06.30) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - ( - ) - 내부 매출액 - ( - ) - ( - ) - ( - ) - ( - ) - ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 바. 합병등의 사후정보 당사는2017년 07월 31일 이사회 결의에 의거, 의 보통주 105,450주 (91.50%) 취득을 결정하였습니다. 이에 따라 2017년 08월 08일 1,000,000,000원 현금 매입 완료하였습니다. 자세한 내용은 당사가 2017년 08월 01일 공시한 "타법인주식 및 출자증권 취득결정 (자율공시)"를 참조하시길 바랍니다. (단위 : 원, 주) 구분 이사회결의일 취득일 발행회사 취득 주식 수 취득 금액 취득 후 소유 주식 수 및 지분 비율 타법인 주식 및 출자증권 취득 2017.07.31 2017.08.08 주식회사라이브톤 105,450 1,000,000,000 105,450 (91.50%) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 사. 녹색경영당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 조건부자본증권의 전환 ·채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 차. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 245,490 2015.10.23 2018.06.05 1년 최대주주(기술성장기업) 23,701,248 보통주 2,945,490 2015.10.23 2017.12.20 1년 최대주주(기술성장기업) 23,701,248 보통주 245,490 2015.10.23 2017.03.02 1년 최대주주(기술성장기업) 23,701,248 보통주 245,490 2015.10.23 2017.01.16 1년 최대주주(기술성장기업) 23,701,248 보통주 900,000 2015.10.23 2016.12.22 1년 최대주주(기술성장기업) 23,701,248 보통주 1,070,765 2015.10.23 2016.01.22 1개월 벤처금융 23,701,248 보통주 64,250 2015.10.23 2016.03.22 3개월 상장주선인(국내기업) 23,701,248 보통주 1,077,120 2016.01.14 2016.12.22 1년 최대주주(기술성장기업) 23,701,248 보통주 3,681,960 2016.12.28 2017.01.09 - 최대주주(기술성장기업) 23,701,248 주1) 당사는 2015년 12월 22일 코스닥시장에 상장하였습니다. 상장 당시에는 최대 주주 등 및 중국 기관투자자 보호예수기간은 1년인 2016년 12월 21일로 전부 종료되었습니다.주2) 상장 전 제3자배정의 형태로 지급한 우리사주조합의 경우 2016년 09월 25일로 보호예수기간이 종료되었습니다.주3) 상장 당시 우선배정의 형태로 지급한 우리사주조합의 경우 2016년 12월 21일로 보호예수기간이 종료되었습니다.주4) 수요예측 당시 의무보유 확약은 15일, 30일, 90일 확약 신청이었고, 최종 2016년 03월 20일로 보호예수기간이 종료되었습니다. 카. 특례상장기업의 사후정보당사는 2015년 12월 22일 코스닥시장에 기술성장기업의 기술성평가 특례로 상장하였습니다. 다만, 당사는 특례상장시 미래 영업실적 추정을 하지 않아서 위의 사후정보는 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.