덱스터 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요본 사업보고서 작성기준일 현재 당사 (㈜덱스터)는 단일 사업부문 (VFX 제작)으로 운영되고 있으며, 종속회사인 덱스터차이나 역시 VFX 제작업을 영위함에 따라 연결실체 기준 VFX 제작업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 매출처는 국내외 영화 제작사로서, VFX는 영화 이외에도 드라마, 게임, 기타 가상현실 분야에 폭넓게 적용이 가능하나, 영화 시장에서의 적용이 가장 활발히 이루어지고 있고 본 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 매출처가 국내외 영화 제작사이기 때문에 하기 내용 중 산업 관련 내용은 영화 산업을 위주로 기술하였습니다. 가. 업계의 현황1) 산업의 특성국내 영화산업은 극장매출, 디지털 온라인시장, 해외 수출 등 전분야에 걸쳐 매출이 증가하여 2014년도 들어 영화산업 매출사상 처음으로 2조원대를 돌파하였습니다. 이처럼 한국영화산업은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, IPTV 등 디지털 온라인 시장이 영화유통의 또 다른 주요 플랫폼으로 등장하면서 극장의 흥행이 TV, VOD 등 부가시장에도 이어지고 있습니다. 또한 한국 영화의 흥행이 이어지면서 보다 큰 규모의 영화가 제작되는 추세에 따라 개봉작의 1편당 평균 제작비 역시 증가하고 있습니다. 특히 마케팅비를 제외한 순제작비의 규모가 2012년 이후 지속적으로 상승하고 있습니다.

영화를 제작하는 과정에서 가상이나 허구, 시공을 초월하는 장면을 현실적 세계로 만들어내야 하는 상황이 발생됩니다. 이럴 때 실제적으로 촬영 불가능하거나 실물을 사용하기에는 많은 비용이 소요되거나, 위험한 장면 등은 컴퓨터 그래픽스의 기술과 영상 촬영기법으로 실제와 같은 영상 결과물을 만들어 내는데, 이를 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX) 라 합니다. 이와 같은 VFX는 다음의 일반적인 영화 제작공정을 거치게 됩니다.

기획, 투자, 시나리오 제작 → 요소 기술 연구/개발 (R) → 사전 시각화 (previs) → 촬영 → 카메라 정보 추출 (matchmoving) → 사후 시각화 (postvis) → 공용 데이터 (asset) 제작 (modeling, texture, rigging) → 뼈대 움직임 생성 (animation) → 변형 움직임 생성 (근육, 옷, 털, 머리카락) → 자연 현상 효과 생성 (바다, 불, 연기, 폭발, 비, 눈) → 컴퓨터 그래픽 이미지 생성 (rendering) → 실제 촬영 영상과 병합 (합성) → 색 보정 → 소리 및 음향 추가 → 상영

이러한 VFX 산업은 1940년대 이후 컴퓨터 그래픽스 기술의 발전으로 디지털 산업과 미디어 산업으로 융합되면서 과거의 영화들과 달리 제작되었거나 현재 제작되어지고 있는 대부분의 영화에서 디지털 시각특수효과 혹은 VFX 작업이 사용되거나 작업의 일부분이 포함되어 있다고 해도 과언이 아닐 정도로 디지털 영상처리작업은 이제는 보편화되어 있습니다. 가장 흔한 배경장면의 처리에서부터 주연이나 조연의 가상 캐릭터, 물체나 형상물, 가공의 동물이나 곤충의 형상, 미지의 세계를 표현하거나 도시의 건축물 등, 다양한 사례가 현대 영화에서 몽타쥬와 미장센으로 시각화되어 재현되고 있기 때문입니다.VFX 산업은 눈부신 발전을 이루어 이미 그 활용도가 공상과학 영화라는 특정한 장르에 한정되지 않고 영화, 방송, 애니메이션, 게임, 모바일 등 각종 매체를 위해 다양하게 사용되고 있으며 실제 촬영이 불가능하거나 실재하지 않는 대상을 영화 속에 등장시키는 것을 가능하게 하는 VFX의 비중은 점점 커지고 있습니다. 2) 산업의 성장성현재 VFX 산업은 CG 애니메이션, CG 기술을 활용한 게임, 방송, 영화 분야를 중심으로 제작편수가 꾸준히 늘어나면서 잠재시장의 규모가 확대되고 있고 해외시장에서는 영화 시장이 가장 중심을 차지하는 엔터테인먼트 산업으로 자리를 잡고있어 그 중요성이 증대되고 있으며, 향후 VFX 기술의 진보로 가상현실, 캐릭터 시장 등에 다양하게 응용될 수 있을 것으로 전망되고 있습니다.그동안 개봉된 영화 중에서도 , , , , , , , 등과 같이 VFX가 전면에 내세워지는 영화 또한 심심치 않게 등장하고 있어 VFX 제작비중이 늘어나고 영화 제작비의 증가뿐만 아니라 CG 애니메이션, CG 기술을 활용한 게임, 방송, 영화 분야를 중심으로 제작편수가 꾸준히 늘어나면서 잠재시장의 규모가 확대되고 있습니다. 국내 VFX 기술의 역사는 다음과 같습니다. 시기 내용 1994 영화 에 최초 VFX 도입 Late '90s 여러 영화의 VFX 활용 (, ) Early '00s VFX가 많이 사용된 블록버스터 영화들 제작 (2009 로스트 메모리즈>, , ) Mid '00s 진일보된 VFX 기술의 사용 (, , , ) Late '00s ~ 할리우드 수준의 VFX 기술 사용 (, , , ) 전반적인 한국 영화 산업의 성장은 당사 VFX 용역에 대한 수요를 증가시키는 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 연도별 한국 영화산업 매출.jpg 연도별 한국 영화산업 매출 연도별 한국 상업영화 개봉작 평균 제작비.jpg 연도별 한국 상업영화 개봉작 평균 제작비 국내 영화산업은 2014년도 들어 영화산업 매출사상 처음으로 2조원대를 돌파하며, 극장매출, 디지털 온라인시장, 해외 수출 등 전분야에 걸쳐 매출이 증가하였습니다. 이처럼 한국영화산업은 지속적인 성장세를 보이고 있으며, IPTV 등 디지털 온라인 시장이 영화유통의 또 다른 주요 플랫폼으로 등장하면서 극장의 흥행이 TV VOD 등 부가시장에도 이어지고 있습니다. 또한, 한국 영화의 흥행이 이어지면서 보다 큰 규모의 영화가 제작되는 추세에 따라 개봉작의 1편당 평균 제작비 역시 증가하고 있고, 특히 마케팅비를 제외한 순제작비의 규모가 2012년 이후 지속적으로 상승하고 있기 때문에, 순제작비 중 일부로 포함되는 VFX 제작 용역규모도 증가하는 추세로 판단됩니다. 해외 영화 , , 파이>의 경우 제작비의 50% 이상을 VFX 비용에 투자하였고, 특히 는 5억달러를 투자해 영상의 90% 이상을 CG로 제작하여 큰 이슈가 되었습니다. 당사에서 제작했던 는 국내 최초로 100% 3D촬영방식을 적용하고, 전체영상분량의 90%를 VFX 장면으로 제작 되었고, 영화 는 영상의 57%를 CG로 구현하였으며, 최근 영화 의 경우에도 전체분량의 30%를 VFX가 차지하며 완성되었습니다. 해외 블록버스터 영화에서 VFX 사용 비중 증가와 국내 영화시장에서도 지난 20년동안 영화제작비의 10% 수준에 불과했던 VFX 예산이 최근 20~50%까지 높아지고 있는 추세로 파악되고 있습니다.3) 일반경기와의 상관관계 gdp 증가율 및 영화 관객수, 매출액 증가율 추이.jpg gdp 증가율 및 영화 관객수, 매출액 증가율 추이 영화라는 콘텐츠는 그 속성상 경험재의 특성이 있어 경기추이에 따른 산업의 변동폭 보다는 자체적인 요소, 즉 영화의 양적, 질적 상황에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 그러나 상기 2006년 이후 GDP 증가율과 영화관람객 수의 증가율을 비교해보면, 경기가 침체되었던 시기(2008~2009년)에는 여가를 즐기는데 비용 대비 만족도가 높은 영화의 선호도가 증가해 관람객이 증가한 반면, 경기가 회복되는 구간(2009~2010년)에는 관람객의 증가세가 감소하는 추세를 보이는 등, 경기 사이클과 상대적인 역의 관계를 나타내고 있습니다. 영화관람은 특별한 복장과 장소에 구애받지 않아, 본인이 원하면 언제든지 주변 극장에서 즐길 수 있고 8,000원~20,000원 수준의 저렴한 가격에 콘텐츠를 소비할 수 있는 부담 없는 문화 생활입니다. 따라서 기본적인 아웃도어 여가생활로써 꾸준히 선호되며, 경기 불황시기에는 시간 및 가격 대비 만족도가 큰 이유로 더 많은 관람객이 극장으로 향하게 하는 성격을 띤다고 판단됩니다. 4) 계절적 변동과의 상관 관계 2014년 한국 영화시장 월별 관객수 추이.jpg 2014년 한국 영화시장 월별 관객수 추이 한국 극장가의 소위 ‘황금 시즌’은 설 연휴 시즌(1월 또는 2월)과 여름(7~8월), 추석 연휴(9월 또는 10월), 연말까지 4가지로 나뉩니다. 이렇게 계절에 따른 성수기와 비성수기의 차이는 방학시즌과 휴가시즌 그리고 연휴나 가족 행사가 몰려있는 기간에 고객들이 영화를 많이 찾는 이유도 있지만, 영화사들이 Tent-Pole이라 일컬어지는 화제작 및 대규모 예산의 영화를 성수기 시즌에 맞추어 개봉하는 것도 큰 이유라고 할 수 있습니다. 따라서 영화는 계절적인 요인에 영향을 받기도 하지만 이와 더불어 '성수기' 라고 분류되는 기간에는 그 해에 흥행이 기대되는 영화들로 라인업이 채워지면서 그 영화를 보기 위한 관객이 몰리고 규모가 큰 영화들끼리의 경쟁이 이루어지면서 대규모 영화간의 시장이 형성되는 경우가 많습니다. 그리고 그 외에 '비수기' 라고 분류되는 기간에는 중소규모의 영화들이 개봉되어 경쟁을 하는 것이 보통입니다. 미국 영화산업에서도 할리우드 여름 시즌은 스튜디오들이 1년 매출의 40% 이상을 벌어들이는 가장 흥행규모가 큰 시즌이며, 이 시즌의 결과에 따라 시장점유율의 순위가 갈리기도 합니다 한국 영화산업은 위 월별 관객수에서 볼 수 있듯이 여름방학에서 추석으로 이어지는 시즌이 가장 관객수가 높게 기록되고 있으며, 2014년 한국영화 흥행순위에서 1, 2위를 기록한 (17,611,849명/전국관객수)과 간 산적>(8,665,652명/전국관객수) 모두 성수기시즌에 개봉하였습니다. 이처럼 개봉시기가 성수기, 비수기에 따라 영화의 흥행을 좌우하는 요인 중 하나인 것을 확인할 수 있으며, 흥행가능성이 높다고 판단되는 작품들을 성수기에 집중적으로 개봉하여 흥행을 유도하기 때문에 상기와 같은 계절적 특성이 유지되고 있습니다. 5) 국내외 시장 여건할리우드에서는 연간 약 700여 편의 영화, 애니메이션이 제작되며, 이중 CG 전문 시각특수효과는 ILM, 소니픽쳐스엔터테인먼트, Pixar(픽사), 디지털도메인 등에 의해 대부분 제작되고 있습니다. 할리우드에는 70여개의 CG업체, 즉 포스트 프로덕션으로서의 시각특수효과 회사가 있으며, 이 중 상위 11개 업체가 전체시장의 70%를 점유하고 있습니다. 이와 같이 CG 업체 대부분이 대형스튜디오의 자회사 또는 대형 스튜디오와 제휴를 맺는 형태로 인력 규모도 300명에서 1,800명의 대규모 회사로 운영되고 있어 후발업체들의 진입장벽이 매우 높은 편입니다.할리우드의 많은 VFX 업체들은 프리미엄 전략으로 산업을 이끌고 있고, 동 전략은 후발 업체들과는 차별화된 기술력으로 고부가가치의 VFX 영화들을 위주로 수주하여 매출을 극대화하고 있습니다. 할리우드의 VFX 업체의 ILM(스타워즈, 어벤져스 등), Weta Digital(킹콩, 아바타, 혹성탈출 등), MPC(해리포터, 나니아 연대기, 월드워Z 등), Double Negative(허큘리스, 고질라 등) 등 일부 선두 업체가 자체 개발 기술과 노하우로 디지털 휴먼 및 디지털 크리쳐를 만들어 VFX 작업을 수행하고 있고, 자체 개발한 기술과 소프트웨어는 대부분 공개되지 않고 작업완료 후 회사 내에 저장되거나 폐기되고, 그중 극히 일부만 상용 소프트웨어로 개발되고 있기 때문입니다.당사에서 해당 업체의 홈페이지 등을 통해 파악한 할리우드 주요 VFX 업체의 현황은 다음과 같습니다.경쟁업체의 현황> 구분 내용 VFX 담당 주요 영화 ILM (Industrial Light Magic) - 홈페이지 : www.ilm.com - George Lucas가 1975년 설립 - 스타워즈 제작으로 1980년대 영화 CG 산업을 선도하였음. - 약 300편의 영화의 특수효과를 제작했으며 top 15 worldwide box office 중 10편의 영화에서 중요한 역할을 했고 top 50 영화의 절반에 기여를 함. - 1980년부터 영화의 컴퓨터 그래픽과 디지털 이미징을 주도해왔음. - 오늘날 ILM은 엔터테인먼트 사업에서 가장 크고 디지털 이펙트 분야를 선도하고 있음. - 2012년 월트 디즈니가 루카스 필름의 일부로서 ILM 인수함. Star Wars series(스타워즈 시리즈) E.T. (이티) Terminator: Judgement Day (터미네이터2) A.I (에이아이) Misson: Impossible (미션임파서블) Titanic (타이타닉) Harry Potter Series (해리포터 시리즈) Jurassic Park 3 (쥬라기 공원3) Pirates of The Caribbean series (캐리비안의 해적 시리즈) Iron Man(아이언맨) Avatar (아바타) Weta Digital - 홈페이지 : www.wetafx.co.nz - 1993년 설립되어 Senior Visual Effects Supervisor Joe Letteri에 의해 운영되고 있음 - 주요인물로는 Peter Jackson, Richard Taylor, Joe Letteri, Eileen Moran가 있음. - 웨타 디지털은 반지의 제왕, 킹콩, 아바타로 아카데미 최고의 시각효과상을 5차례 수상하였음. - 혁신적인 시각 효과를 달성하기 위해 소프트웨어 패키지를 개발하였음. The Hobbit series (호빗 시리즈) Dawn of the Planet of the Apes(혹성탈출) The Hunger Games: Catching Fire (헝거게임) Man of Steel (맨 오브 스틸) Iron Man 3 (아이언맨3) The Avengers (어벤져스) X-Men series (X-Man 시리즈) Avatar (아바타) King Kong (킹콩) Lord of the Rings (반지의 제왕) MPC (Moving Picture Company) - 홈페이지 : www.moving-picture.com - CG 콘텐츠 개발에 핵심이 되는 기술 자체 보유하고 있음 -디지털군중(crowds), 털(fur), 동역학(dynamics), 라이팅(lightning) 등의 기술로 관련 업종을 선도 함. - 라이프 오브 파이, 해리포터 시리즈 등 블록버스터 작품에 참여하였음. X-men series (엑스맨 시리즈) Life of Pi (라이프오브파이) Maleficent (말리피센트) Man of Steel (맨오브스틸) Batman V superman: Dawn of justice (배트맨 대 슈퍼맨 저스티스의 시작) The Hunger Games: Mockingjay Part 2 (헝거게임: 모킹제이) The Amazing Spider-Man2(어메이징 스파이드맨2) Harry Potter series (해리포터시리즈) Double Negative - 홈페이지 : www.dneg.com - 1998년 런던에서 30명의 직원으로 설립되어 이후 블록버스터 영화들의 시각효과를 담당하여 1,000명이상의 규모로 성장했음. - 여러 시각효과 협회상을 수상하였음 (BAFTA 어워드, 아카데미상) -주요인물 : Matthew Holben, CEO Alex Hope, MD Melissa Taylor, VFX Executive Producer The Hunger Games series (헝거게임 시리즈) Inception (인셉션) Interstellar (인터스텔라) Avengers: Age of Ulton (어벤져스: 에이지 오브 울트론) Thor: The Dark World (토르: 다크월드) Harry Potter series (해리포터 시리즈 3,4,5,6,7) Captain America: The First Avenger (캡틴아메리카: 퍼스트 어벤져) The Dark Knight Rises (다크나이트 라이즈) 국내의 경우 국내의 VFX 회사는 보유 인력 규모로 구분할 때, 150명 이상의 대형 스튜디오, 150명 이하의 중형 스튜디오, 100명 이하의 소형 스튜디오, 그리고 30명 미만의 초소형 스튜디오로 나뉩니다. 따라서 대형 VFX 업체는 DEXTER이고, 중형 VFX 업체는 Digital IDEa, Macrograph, Mofac Studio, 4Th Creative Party 의 4곳 정도 입니다. 당사에서 파악하고 있는 국내 주요 경쟁업체의 현황은 다음과 같습니다. 경쟁업체의 현황> 회사명 진행프로젝트 (주)덱스터(DEXTER) 미스터고, 해적, 적인걸, 봉신전기, 지취위호산, MPN, 신과함께, 남극절연, 삼소야의 검 등 ㈜디지털아이디어 (Digital IDEa) 부산행, 판도라, 가면, 루시드드림, 고스트램프 등 ㈜매크로그래프 (Macrograph) 연평해전, 계춘할망, 탐정, 명탐정홍길동, 충칭대폭발 등 ㈜모팩앤알프레드 (Mofac Studio) 협녀, 서유기, 태평륜2 등 포스크리에이티브파티㈜ (4Th Creative Party) 권법, 베테랑, 대호, 암살 등 VFX 산업 관련 규제는 존재하지 않으며, 정부 차원의 여러 지원사업이 존재합니다. 해외 VFX 업체들이 VFX 수주시 계약금액의 일정부분을 세제혜택으로 돌려받는 지원이 있는 것처럼 한국정부기관에서는 영화 VFX 산업 육성을 위해 해외 보조금 형태의 지원을 해주고 있습니다. 이는 해외와 같이 회사에 직접적인 세제혜택(Tax-Refund)을 주는 것이 아닌 VFX업체가 프로젝트 수주 시 일정금액에 해당하는 금액을 업체에 지원해 주는 형태입니다. 해당 사업은 CG 분야내 국내 기업이 특화된 기술을 보유하고, 국내외 시장경쟁력을 갖춘 다수의 선도기업 육성을 목적으로 CG기술이 활용 된 국내외 프로젝트에 지원하고 있는 것으로서, 2015년 들어서는 CG 사업 분야가 중소기업진흥공단에서 전략적으로 지원하는 신성장동력업종에 해당하며 최근 정부가 문화 콘텐츠 산업을 창조경제의 핵심 동력으로 육성하기로 발표 하는 등 범국가적으로 육성중이라는 발표가 있었기 때문에 점차 기존의 지원보다 더 많은 지원이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 나. 회사의 현황1) 영업현황당사는 영화, 드라마 등의 영상 제작물에 있어 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX)를담당하는 사업을 영위하는 회사로서 VFX 기술은 영화, 방송, 만화, 게임 등 여러 엔터테인먼트 분야에 쓰이지만, 당사의 경우 주로 국내 및 해외(중국) 영화제작 시장, 드라마제작 시장을 목표로 하여 VFX 제작물을 납품하고 있습니다. 당사의 경우 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등을 고려하여 선별적으로 국내 및 해외의 VFX 작업을 수주하고 있기 때문에, 국내 프로젝트에 대한 시장점유율이 30~40% 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 국내 업체들과의 경쟁이 아닌 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 따라서 초기에 R 비용과 노하우가 많이 필요한 CG 표현이 힘든 털을 가지고 있는 디지털 크리쳐, 상용화 툴로도 자연스럽게 표현이 힘든 바다, 모든 CG 기술을 집약시켜야만 표현이 가능한 디지털 휴먼을 개발하여, 한국 및 아시아를 넘어 할리우드의 고예산 영화 제작시의 VFX 기술 수준에 가까이 와 있습니다.[털을 가지고 있는 디지털 크리쳐] 영화 미스터 고.jpg 영화 미스터 고 영화 지치위호산.jpg 영화 지치위호산 [바다속 디지털 크리쳐] 영화 해적.jpg 영화 해적 [휴먼 디지털 크리쳐] 사람의 디지털 크리쳐.jpg 사람의 디지털 크리쳐 헐리우드 일부 선두업체외에 디지털 크리쳐의 털, 얼굴, 바다와 같은 기술들을 모두 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있어 업체는 당사가 유일하며 라이브러리 축척을 위해 각종 동물들(매, 고양이, 펭귄, 늑대 등)에 대한 어셋 작업을 지속적으로 준비하고 있습니다. 향후 VFX 작업시 어셋 라이브러리 축적을 통해 발빠른 대응능력과 작업시간 대비 고 퀄리티의 표현을 할 수 있고, 고예산 컷의 작업시간 단축을 통해 이익을 극대화 하고 이를 통해 진입장벽을 점차 높여 가고 있습니다. 당사는 현재 한국 영화 시장에서는 100억원 이상의 대작을 중심으로 마케팅 전략을 펼치고 있으며, 급성장하고 있는 중국 시장에서는 제작비 투입 규모 10위권 이내의 대작 영화를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 중국 영화 역대 흥행 순위 4위와 6위 를 기록했던 - 손오공의 탄생>과 등의 영화 VFX(시각효과)를 담당하여 영화의 흥행에도 크게 기여한 당사는 이미 중국 시장에서 기술력을 인정받고 있으며, 2014년 중국 현지 법인인 덱스터 차이나를 설립하여 시장점유율을 높이는데 전념하고 있습니다. 2) 시장점유율 국내 VFX 시장에서는 80명 이상 사업장 5개사(당사 포함)가 고예산의 블록버스터 영화를 수주하고 있으며, 나머지 소규모 업체들은 저예산 한국 및 중국영화를 수주하거나 고예산 영화의 분량 일부를 외주형태로 수주 하고 있습니다. 하기 시장점유율은 각 사별 매출액을 기준으로 산정하였으며, 연도별 소규모 기타 업체의 매출액은 상위 5개 업체 매출액 합계의 20%로 추정하였습니다. [ 시장점유율 추이 ] (단위 : 백만원) 구분 2012연도(제2기) 2013연도(제3기) 2014연도(제4기) 매출액 시장점유율 매출액 시장점유율 매출액 시장점유율 Dexter 4,265 17.1% 13,574 35.3% 18,665 38.2% Digital IDEa 4,813 19.3% 4,332 11.3% 7,543 15.4% Macrograph 4,725 18.9% 4,948 12.9% 5,234 10.7% Mofac Studios 4,064 16.3% 4,109 10.7% 4,318 8.8% 4th Creative Party 2,951 11.8% 5,054 13.2% 4,967 10.2% 기타 4,164 16.7% 6,403 16.7% 8,145 16.7% 합계 24,982 100.0% 38,420 100.0% 48,872 100.0% 주1) 각 사별 매출액은 KISLINE 기준입니다. 주2) 회사명은 약자로 기재하였습니다. 3) 당사의 경쟁력당사는 연구소를 보유하고 있으며, 동 기업부설 창작연구소에서 필요한 기술들의 개발을 진행하고 있고, 개발된 소프트웨어들은 창작연구소에서 충분한 검증을 거친 후에 제작 공정에 투입되도록 하고 있습니다. 국내를 비롯한 아시아에서는 유일한 R 보유하여 자체적으로 기술을 개발 및 보유하고 이를 제작에 적용할 수 있는 높은 기술수준과 우수한 전문인력을 보유한 VFX(시각효과) 제작 업체입니다. 당사의 사례를 바탕으로 추정해 보았을 때, 동물의 털이나 사람의 얼굴과 같은 분야의 경우 국내 경쟁 업체에서 지금부터 기술 개발을 시작한다고 하더라도 실제 제작 공정에 성공적으로 적용시키기까지는 최소한 3년 이상의 시간이 소요될 것으로 판단되며, 해외 경쟁 업체들의 경우 이미 2000년대 초반부터 이러한 기술들을 자체적으로 개발하여 노하우를 축적해왔기 때문에 기술 격차가 다소 존재하지만, 전세계적으로 수백 샷 이상의 분량으로 디지털 크리쳐(Creature)가 등장하는 영화의 시각효과 (VFX)를 제작하는 것이 가능한 업체는 5군데 정도에 불과하고 당사는 이들 업체 대비 20~30% 정도 수준의 비용으로 제작이 가능한 가격 경쟁력을 고려 시 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 충분한 가능성을 확보하고 있다고 판단됩니다. 현재까지 아시아권에서는 이러한 제작 기술들을 보유하고 있는 경쟁 업체는 없기 때문에 최소한 향후 10년간 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 기술 경쟁력에 있어서의 우위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, VFX산업의 경우 과거의 작업 결과물에 따른 라이브러리(Library) 등의 축적에 따른 경험치를 무시하기 어려운 점이 있습니다. 이 부분은 현재 당사가 겪고 있는 어려움이기도 하지만 현재 후발업체들이 특별한 계기를 통하여 R 전력을 다하는 상황이 도래한다고 하더라도 이러한 라이브러리(Library) 축적 등을 통한 경험치에 따른 부분은 쉽게 해소되기 어려울 것으로 판단됩니다. 4) 조직도 조직도_20151112.jpg 조직도_20151112 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 가격변동 추이당사는 VFX 제작의 단일 사업부문으로 운영되고 있습니다. 영화의 VFX 제작 수주를 통한 매출 창출을 주요 수익 모델로 삼고 있으므로, 주요 생산 제품은 당사가 제작한 VFX(시각효과)가 포함된 영화라고 볼 수 있습니다.당사는 수익을 진행기준에 의해 인식합니다. 진행률은 각 프로젝트별로 실제발생원가(투입인원, 작업시간, 감가상각비 등)를 최초 계약 당시의 당사 견적인 총예정원가로 나누어 산정하여, 총계약금액(수주액)에 진행률을 곱하여 수익(매출액)을 인식합니다. (단위: 백만원) 매출형태 품목 구분 제5기(2015년) 제4기(2014년) 제3기(2013년) 제2기(2012년) 자사제품 VFX 제작 매출액 26,054 18,665 13,574 4,265 매출원가 17,418 11,927 11,402 5,238 매출원가율 66.85% 63.90% 84.00% 112.80% 주) K-IFRS 별도 기준 수치임 나. 주요 원재료당사는 사업의 특성상 일반제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 3. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산 실적 당사는 특정 프로젝트에 기반한 콘텐츠 제작을 영위하고 있기 때문에 물리적인 생산물이 없으므로 이와 관련한 생산능력 및 실적을 수치화 할 수 없어 기재를 생략하였습니다. 나. 생산설비에 관한 사항 1) 현황 [자산항목: 유 ·무형자산] (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 당기말가액 사업소 증가 감소 전산장비 경기도파주시 1,636,005 2,066,484 1,486 1,052,852 2,648,151 본사 소프트웨어 경기도파주시 883,492 240,295 - 416,878 706,909 본사 주) 당사는 업종의 특성상 별도의 생산설비는 없으며, 상기에는 감가상각 대상 중 랜더팜 및 서버, 워크스테이션, 컴퓨터그래픽 관련 소프트웨어 등을 기재하였습니다. 2) 설비의 신설, 매입계획 보고서 제출일 현재 당사는 1년 이내에 설비의 신설 및 매입계획이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출 유형별 실적 (단위: 백만원) 매출형태 품목 구분 제5기(2015년) 제4기(2014년) 제3기(2013년) 제2기(2012년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 금액 비율 자사제품 VFX 제작 수출 16,062 61.65 10,206 54.68 9,808 72.26 645 15.12 국내 9,992 38.35 8,459 45.32 3,766 27.74 3,620 84.88 합계 26,054 100 18,665 100 13,574 100 4,265 100 주) 별도 재무제표를 기준으로 기재하였습니다. 나. 판매 경로 판매 방법 등1) 판매조직 부서 업무 내역 워크숍사업부 촬영 및 장비 임대, 3D 특수목적수요(상업영화/다큐멘터리 등) 및 2D 컨버팅에 대한 연구 디아이사업부 영화 디지털 색보정, 촬영 데이터 관리, D-Cinema 마스터링, 디지털사업부 VFX 제작 업무, VFX 제작을 위한 개발 및 관리 업무 2) 판매경로 당사의 클라이언트는 일반 대중이 아닌 '영화 제작사'로서, 영화 제작사는 통상적으로 기존의 작업 결과물인 완성 영화를 보고 본인들이 원하는 수준의 VFX 기술을 보유한 VFX 업체를 찾게 되고, 제작비 예산에 따라 VFX 업체와 협의를 거쳐 해당 프로젝트의 VFX를 담당할 업체를 최종적으로 선정하게 됩니다. 따라서 당사의 영업활동은 일부 특정인에게 집중되지 않고 불특정 다수를 대상으로 진행이 됩니다. 국내외 필름마켓이나 각종 영화제에 부스를 마련하여 당사가 제작한 영상을 시연하는 등의 홍보를 진행하기도 하며, 일부 당사의 특화기술에 대해서는 Siggraph(Special Interest Group on computer GRAPHics ; 미국 컴퓨터 학회 컴퓨터 그래픽스 분과회) 같은 학술대회에 출품을 통해 당사의 기술력을 홍보하고 있습니다. 3) 방법 및 조건 - 영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주판매 / 현금(계약금, 중도금, 잔금)4) 판매전략당사는 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 어셋 라이브러리 축적과 활용하여 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등을 고려하여 선별적으로 국내 및 해외의 VFX 작업을 수주하고 있습니다. 5. 수주상황 (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 편수 금 액 편수 금 액 편수 금 액 VFX 제작 ~ 2015.12.31 - 10 47,947 10 26,917 10 21,030 합 계 10 47,947 10 26,917 10 21,030 주1) 기납품액 : 진행중인 작업의 진행률에 따라 당기완료분과 기성진행분의 합계치입니다. 주2) 수주잔고는 2015.12.31 기준 환율(1177.50/달러, 179.11원/위안)을 적용하여 환산한 금액입니다. 주3) 2015년 12월 31일 기준 수주잔고가 있는 총수주액 1억원 이상의 프로젝트 기준으로 작성되었습니다. 주4) 통상적으로 당사의 납기는 개봉시점으로부터 1~3개월 전까지이며, 상기 개봉예정시기는 전반적인 프로젝트의 진행 상황에 따라 변동 가능합니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험연결회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다.1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부차입금 1,552,500 1,876,937 당기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 (15,525) 15,525 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,145,405 - 5,565,570 - CNY 2,994,112 1,057,005 78,648 154,757 당기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 714,541 (714,541) CNY 193,711 (193,711) 3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 파생상품부채의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 - 1,825,707 나. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다(주석 9 참조). 1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도당기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 다. 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 - 2,507,455 - - 2,507,455 유동성장기부채 62,500 - - - 62,500 기타유동채무 2,202,038 25,804 - - 2,227,842 기타비유동채무 14,409 43,228 57,637 38,425 153,699 합계 2,278,947 2,576,487 57,637 38,425 4,951,496 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 - 1,564,437 - - 1,564,437 유동성장기부채 62,500 187,500 - - 250,000 기타유동채무 747,162 - - - 747,162 장기차입금 - - 62,500 - 62,500 우선주부채 - - 10,000,143 - 10,000,143 기타비유동채무 - - 1,052,825 179,771 1,232,596 합계 809,662 1,751,937 11,115,468 179,771 13,856,838 라. 자본위험연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 6,444,136 14,749,798 자본 73,695,939 3,687,179 부채비율 8.74% 400.03% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발 조직 부서 인원 주요 업무 기업부설 창작연구소 36 VFX 제작을 위한 기술 개발 및 기술 테스트를 주업무로 영화 에서 얻은 경험을 바탕으로 다양한 연구과제를 수행 연구소 기술 개발을 통해 추후 VFX 제작부에서 발생 예상되는 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 외부 상용화 시스템들과의 충돌 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 나. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제5기 (2015년) 제4기(2014년) 제3기(2013년) 제2기(2012년) 자산처리 인건비 - - 450,828 - 감가상각비 - - 79,792 - 소 계 - - 530,620 - 비용처리 인건비 1,473,009 1,264,400 - - 감가상각비 218,455 242,068 - - 위탁용역비 75,833 320,000 - - 소 계 1,767,297 1,826,468 - 합 계 (매출액 대비 비율) 1,767,297(6.78%) 1,826,468 (9.78%) 530,620 (3.91%) - 주1) 2013년도는 자산화하여 개발비 항목으로 회계처리 하였습니다. 주2) 2014년도 및 2015년도는 기업부설창작연구소 관련하여 지출된 비용으로 회계처리하였습니다. 다. 연구개발 실적 개발기간 연구과제 연구기관 연구결과 2013년~ 현재 ZelosFur (털) 덱스터 기업부설 창작연구소 현재까지 털(Fur)의 자체 제작은 국내에서 당사가 독점 미스터고(2013, 한국) : 고릴라 몽키킹-손오공의 탄생(2014, 중국) : 거대 원숭이 지취위호산(2015, 중국) : 호랑이 서부전선(2015, 한국) : 황소 봉신전기(2016 예정, 중국) : 표범 남극절연(2016 예정, 중국) : 펭귄 2014년~ 현재 Someone (얼굴) 국내 독점 기술 봉신전기(2016 예정, 중국) : 디지털배우(이연걸) 쿵푸요가(2016 예정, 중국) : 디지털배우(성룡) 몽키킹2(2016 예정, 중국) : 디지털배우(곽부성) 신과함께(2017 예정, 한국) : 디지털배우(배역 미확정) 2013년~ 현재 Zephyrus (바다) 바다 제작경험을 가진 경쟁사가 있으나 양사 모두 상용 S/W인 hudini로 작업하여 표현에 제약 있음. 적인걸2-신도해왕의비밀(2013, 중국) : 거대 바다 괴물이 출몰하는 바다 해적-바다로간산적(2014, 한국) : 잔잔하거나 폭풍우가 치는 바다 - Zelos Fur 동물 한 마리당 1,000만 가닥 이상의 털을 절차적인 자동화 방식의 알고리즘으로 만들어내고 원하는 형태로 제어하며, 수십 기가 용량의 데이터를 처리하여 최종적인 영상 제작- Someone 실제 배우의 얼굴을 스캔하고 획득한 스캔 데이터를 기반으로 형태, 질감, 표정에서 원본 배우와 분간이 어려운 가상의 배우를 창조해냄으로써 배우가 직접 촬영하기 어렵거나 불가능한 연기의 수행이 가능하도록 하여 최종적인 영상 제작- Zephyrus 실제 촬영이 어렵거나 위험한 수십~수백 미터 규모의 자연현상인 바다를 연출의도에 맞게 제어하며, 수백기가 용량의 데이터를 처리하여 최종적인 영상을 제작 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보(K-IFRS 적용)※ 당사의 제5기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표이며, 제4기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받지 않은 재무제표입니다. (단위: 원) 과 목 제5(당)기말 제4(전)기말재무제표> [2015년 12월말] [2014년 12월말] [유동자산] 69,774,955,945 14,049,343,213 현금및현금성자산 45,507,197,374 1,804,210,432 단기금융상품 9,624,912,373 547,611,847 매출채권 13,751,213,194 10,811,417,821 기타유동채권 119,095,857 174,107,211 기타유동자산 772,537,147 711,995,902 [비유동자산] 10,365,119,157 4,387,634,197 장기금융상품 40,500,000 22,500,000 매도가능금융자산 602,000,000 2,000,000 기타비유동채권 885,605,328 367,756,614 유형자산 5,506,039,973 2,447,267,349 무형자산 1,065,969,736 1,281,457,371 기타비유동자산 591,079,656 - 이연법인세자산 1,673,924,464 266,652,863 자 산 총 계 80,140,075,102 18,436,977,410 [유동부채] 6,266,236,573 5,131,975,753 [비유동부채] 177,899,019 9,617,822,603 부 채 총 계 6,444,135,592 14,749,798,356 [자본금] 5,353,822,000 681,850,000 [주식발행초과금] 58,782,882,641 - [이익잉여금] 6,515,213,121 2,423,763,460 [기타자본항목] 3,008,647,373 445,033,546 [비지배지분] 35,374,375 136,532,048 자 본 총 계 73,695,939,510 3,687,179,054 [2015.01.01 ~ 2015.12.31] [2014.01.01 ~ 2014.12.31] 매출액 26,054,826,787 18,665,492,912 영업이익 4,535,666,351 5,049,199,723 법인세비용차감전순이익 4,882,720,369 3,533,210,977 당기순이익 4,127,486,813 3,139,528,871 기타포괄이익 (5,702,101) 14,063,060 총포괄이익 4,121,784,712 3,153,591,931 기본주당이익 716 747 연결에 포함된 회사수 1 1 나. 연결대상 회사의 변동 내용 구분 제5기(2015년) 제4기(2014년) 연결대상회사 덱스터차이나(중국) 덱스터차이나(중국) 다. 요약 별도재무정보(K-IFRS 적용)※ 당사의 제5기 별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표이며, 제4기 별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받지 않은 재무제표입니다. 과 목 제5(당)기말 제4(전)기말 [2015년 12월말] [2014년 12월말] [유동자산] 69,973,945,672 13,963,885,902 현금및현금성자산 44,278,446,854 1,801,073,879 단기금융상품 9,624,912,373 547,611,847 매출채권 13,751,213,194 10,811,417,821 기타유동채권 2,009,168,585 98,595,888 기타유동자산 310,204,666 705,186,467 [비유동자산] 9,352,223,756 4,494,850,100 장기금융상품 40,500,000 22,500,000 매도가능금융자산 602,000,000 2,000,000 종속기업투자 848,522,010 114,728,250 기타비유동채권 678,559,615 367,756,614 유형자산 4,201,414,598 2,439,755,002 무형자산 1,065,969,736 1,281,457,371 기타비유동자산 241,333,333 - 이연법인세자산 1,673,924,464 266,652,863 자 산 총 계 79,326,169,428 18,458,736,002 [유동부채] 5,193,381,829 5,494,112,922 [비유동부채] 177,899,019 9,617,822,603 부 채 총 계 5,371,280,848 15,111,935,525 [자본금] 5,353,822,000 681,850,000 [주식발행초과금] 58,782,882,641 - [이익잉여금] 6,950,873,432 2,229,761,073 [기타자본항목] 2,867,310,507 435,189,404 자 본 총 계 73,954,888,580 3,346,800,477 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 [2015.01.01 ~ 2015.12.31] [2014.01.01 ~ 2014.12.31] 매출액 26,054,826,787 18,665,492,912 영업이익 5,113,977,880 4,760,906,234 법인세비용차감전순이익 5,473,130,247 3,237,018,720 당기순이익 4,721,112,359 2,862,382,604 총포괄이익 4,721,112,359 2,862,382,604 기본주당이익 827 700 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 덱스터_5기 사업보고서 재무제표-v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 5 기 2015.12.31 현재 제 4 기 2014.12.31 현재 제 4 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 4 기초 자산 유동자산 69,774,955,945 14,049,343,213 8,945,081,994 현금및현금성자산 45,507,197,374 1,804,210,432 957,664,755 단기금융상품 9,624,912,373 547,611,847 5,952,989,169 매출채권 13,751,213,194 10,811,417,821 1,942,359,015 기타유동채권 119,095,857 174,107,211 25,986,987 기타유동자산 772,537,147 711,995,902 66,082,068 비유동자산 10,365,119,157 4,387,634,197 4,395,391,448 장기금융상품 40,500,000 22,500,000 4,500,000 매도가능금융자산 602,000,000 2,000,000 2,000,000 기타비유동채권 885,605,328 367,756,614 294,649,493 유형자산 5,506,039,973 2,447,267,349 2,653,169,114 무형자산 1,065,969,736 1,281,457,371 1,395,417,502 기타비유동자산 591,079,656 0 0 이연법인세자산 1,673,924,464 266,652,863 45,655,339 자산총계 80,140,075,102 18,436,977,410 13,340,473,442 부채 유동부채 6,266,236,573 5,131,975,753 4,434,114,283 단기차입금 2,507,454,859 1,564,436,600 1,490,000,000 유동성장기부채 62,500,000 250,000,000 0 기타유동채무 2,227,841,533 747,162,476 747,008,943 기타유동부채 1,031,063,547 168,706,112 216,706,537 파생상품부채 0 1,825,707,173 1,843,582,815 당기법인세부채 437,376,634 575,963,392 136,815,988 비유동부채 177,899,019 9,617,822,603 8,552,859,493 장기차입금 0 62,500,000 500,000,000 우선주부채 0 8,298,526,331 7,611,754,615 충당부채 24,200,000 24,200,000 0 기타비유동채무 153,699,019 1,232,596,272 441,104,878 부채총계 6,444,135,592 14,749,798,356 12,986,973,776 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 73,660,565,135 3,550,647,006 353,499,666 납입자본 64,136,704,641 681,850,000 681,850,000 자본금 5,353,822,000 681,850,000 681,850,000 주식발행초과금 58,782,882,641 0 0 이익잉여금(결손금) 6,515,213,121 2,423,763,460 (632,621,531) 기타자본항목 3,008,647,373 445,033,546 304,271,197 비지배지분 35,374,375 136,532,048 0 자본총계 73,695,939,510 3,687,179,054 353,499,666 자본과부채총계 80,140,075,102 18,436,977,410 13,340,473,442 연결 포괄손익계산서 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 3 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 26,054,826,787 18,665,492,912 13,573,914,406 매출원가 17,110,460,542 11,514,933,165 11,402,216,433 매출총이익 8,944,366,245 7,150,559,747 2,171,697,973 판매비와관리비 4,408,699,894 2,101,360,024 885,949,316 영업이익(손실) 4,535,666,351 5,049,199,723 1,285,748,657 금융수익 610,114,148 72,154,496 32,954,754 금융원가 538,792,417 1,604,821,620 492,734,602 기타수익 623,146,939 516,824,777 742,362,178 기타비용 347,414,652 500,146,399 4,508,551 법인세비용차감전순이익(손실) 4,882,720,369 3,533,210,977 1,563,822,436 법인세비용 755,233,556 393,682,106 443,789,687 당기순이익(손실) 4,127,486,813 3,139,528,871 1,120,032,749 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,091,449,661 3,056,384,991 1,120,032,749 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 36,037,152 83,143,880 0 기타포괄손익 (5,702,101) 14,063,060 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (5,702,101) 14,063,060 0 외화환산외환차이 (5,702,101) 14,063,060 0 총포괄손익 4,121,784,712 3,153,591,931 1,120,032,749 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 4,086,983,320 3,066,229,133 1,120,032,749 포괄손익, 비지배지분 34,801,392 87,362,798 0 주당이익 기본주당이익(손실) 716 22,412 8,213 희석주당이익(손실) 543 19,292 5,450 연결 자본변동표 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 3 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 (1,752,654,280) 304,271,197 (766,533,083) 0 (766,533,083) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,120,032,749 1,120,032,749 0 1,120,032,749 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 증가 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 보통주 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 감소 0 0 0 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 681,850,000 0 (632,621,531) 304,271,197 353,499,666 0 353,499,666 2014.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 (632,621,531) 304,271,197 353,499,666 0 353,499,666 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 3,056,384,991 0 3,056,384,991 83,143,880 3,139,528,871 해외사업환산손익 0 0 0 9,844,142 9,844,142 4,218,918 14,063,060 비지배지분의 증가 0 0 0 0 0 49,169,250 0 주식매수선택권 0 0 0 130,918,207 130,918,207 0 130,918,207 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 보통주 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 감소 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 681,850,000 0 2,423,763,460 445,033,546 3,550,647,006 136,532,048 3,687,179,054 2015.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 2,423,763,460 445,033,546 3,550,647,006 136,532,048 3,687,179,054 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 4,091,449,661 0 4,091,449,661 36,037,152 4,127,486,813 해외사업환산손익 0 0 0 (4,466,341) (4,466,341) (1,235,760) (5,702,101) 비지배지분의 증가 0 0 0 135,959,065 135,959,065 (135,959,065) 0 주식매수선택권 0 0 0 1,949,651,851 1,949,651,851 0 1,949,651,851 무상증자 2,146,810,000 (2,160,644,060) 0 0 (13,834,060) 0 (13,834,060) 보통주 발행 1,145,047,000 28,817,075,076 0 482,469,252 30,444,591,328 0 30,444,591,328 전환상환우선주의 보통주 전환 1,380,115,000 32,126,451,625 0 0 33,506,566,625 0 33,506,566,625 비지배지분의 감소 0 0 0 135,959,065 135,959,065 (135,959,065) 0 2015.12.31 (기말자본) 5,353,822,000 58,782,882,641 6,515,213,121 3,008,647,373 73,660,565,135 35,374,375 73,695,939,510 연결 현금흐름표 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 3 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 5,300,740,610 (3,141,530,728) (1,905,565,711) 당기순이익(손실) 4,127,486,813 3,139,528,871 1,120,032,749 조정 3,423,565,565 1,853,335,412 68,633,718 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,391,413,686) (7,919,338,400) (2,955,447,712) 이자수취 44,155,867 59,787,125 19,598,041 이자지급 (93,251,215) (99,311,510) (77,081,808) 법인세지급(환급) (809,802,734) (175,532,226) (81,300,699) 투자활동현금흐름 (14,691,530,717) 4,051,970,555 (7,854,132,622) 단기금융상품의 감소 0 9,758,268,800 0 단기대여금의 감소 74,340,000 220,000,000 335,462,070 임차보증금의 감소 0 1,375,000 0 기타보증금의 감소 23,764,700 0 0 유형자산의 처분 12,316,664 0 0 정부보조금의 수령 0 20,000,000 0 단기금융상품의 증가 (9,117,937,613) (4,352,891,478) (5,902,989,169) 장기금융상품의 증가 (18,000,000) (18,000,000) (4,500,000) 단기대여금의 증가 0 (273,500,000) 0 임차보증금의 증가 (461,540,500) (41,375,000) 0 기타보증금의 증가 (129,863,305) (20,883,350) (47,154,350) 매도가능금융자산의 취득 (600,000,000) 0 (2,000,000) 유형자산의 취득 (4,134,315,363) (904,604,307) (1,139,801,535) 무형자산의 취득 (340,295,300) (336,419,110) (1,093,149,638) 재무활동현금흐름 53,101,388,450 (63,894,150) 10,246,311,135 단기차입금의 차입 939,068,358 74,436,600 1,490,000,000 장기차입금의 차입 0 0 500,000,000 우선주부채의 증가 23,163,012,936 0 10,000,143,200 단기차입금의 상환 0 0 (1,743,832,065) 장기차입금의 상환 0 (187,500,000) 0 유동성장기부채의 상환 (250,000,000) 0 0 유상증자 29,263,141,216 0 0 무상증자비용 (13,834,060) 0 0 비지배지분의 증가 0 49,169,250 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,611,401) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 43,702,986,942 846,545,677 486,612,802 기초현금및현금성자산 1,804,210,432 957,664,755 471,051,953 기말현금및현금성자산 45,507,197,374 1,804,210,432 957,664,755 3. 연결재무제표 주석 가. 일 반적 사항 주식회사 덱스터(이하, "당사" 또는 "지배기업", 대표이사 김용화)는 종속기업인 DEXTER CHINA LTD.(주석 1.2 참조)(이하 주식회사 덱스터 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1) 지배기업의 개요당사는 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(VisualEffects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 회동길 78번지에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 22일에 코스닥시장에 상장되었습니다.당기말 현재 당사의 보통주자본금은 5,353,822천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 김용화 2,945,490 27.51% 강종익 245,490 2.29% 정성진 245,490 2.29% 김욱 245,490 2.29% 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합 105,000 0.98% KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합(주1) 253,837 2.37% KTB 해외진출 Platform 펀드(주1) 785,240 7.33% IBK-KTB 문화콘텐츠 저작재산권 투자조합(주1) 146,584 1.37% DKI Growing Star 1호 투자조합(주1) 146,584 1.37% Trilogy Master Fund Limited 101,608 0.95% 하나은행(구하나)(동양투신) 100,194 0.94% Promethous Capital(International) Co.,Ltd.(주2) 987,120 9.22% Shanghai DT Yimin Consumer Indestry Equity Investment Fund Center 90,000 0.84% Well Alike Limited(주2) 900,000 8.41% ㈜덱스터우리사주조합 296,456 2.77% 기타 소액주주(4,294명) 3,113,061 29.07% 합계 10,707,644 100.00% (주1) 보통주 보유자인 엘비인베스트먼트(주), 케이티비네트워크(주), 대교인베스트먼트는 당사의 비상임이사 한 명을 지명 및 해임할 권한이 있으며, 당사는 건당 5억원 이상 또는 연간누계액 기준 15억원 이상의 소유자산을 구매, 매각,대체 처분 등의 주요 의사결정시 엘비인베스트먼트(주), 케이티비네트워크(주), 대교인베스트먼트의 사전 서면 동의 또는 승인을 받아야 합니다.(주2) Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.과 Well Alike Limited는 당사의 비상임이사 한 명을 지명 및 해임할 권한이 있으며, 당사는 총 10억원을 초과하는 자본적지출 등 주요 의사결정시 동 주주들의 사전 서면 동의 또는 승인을 받아야 합니다. 2) 종속기업의 개요당사의 연결대상 종속기업인 DEXTER CHINA LTD.는 중국 상하이와 베이징에 위치하고 있으며 2014년 4월에 설립되어 전기 중 연결대상에 포함되었고, VFX(VisualEffects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 동 회사의 자본금은 RMB 4,999,187.77이고, 발행지분은 지배기업이 94%를 소유하고 있습니다. 당기 및 전기의 DEXTER CHINA LTD.의 주요 재무현황은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 종속기업명 지분율 재무현황 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 DEXTER CHINA LTD. 94.00% 3,666,417 3,076,844 589,573 1,100,577 (584,335) (584,335) (단위: 천원) 종속기업명 지분율 재무현황 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 DEXTER CHINA LTD. 70.00% 632,785 186,968 445,817 517,124 267,856 267,856 3) 비지배지분의 감소당기 중 DEXTER CHINA LTD.의 유상증자에 지배기업만 참여함에 따라 지배기업의 DEXTER CHINA LTD.에 대한 지분율이 70%에서 94%로 증가하였습니다. 당해 자본거래로 비지배지분에서 기타자본잉여금으로 대체된 금액은 135,959천원입니다. 나. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속하여 적용됩니다.1) 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2) 회계정책과 공시의 변경2.1 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.4 외화거래 연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2.6 비파생금융자산 연결회사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 전산설비 4년 차량운반구 4년 임차건물인테리어 4년 비품 4년 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 소프트웨어 4년 개발비 4년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 자산 관련 정부보조금을 수령하는 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비용 보전을 위한 정부보조금을 수령하는 경우 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.10 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과로 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움과 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조 건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. (1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 지분상품과 관련되어 있는 원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대한 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되어 당기손익으로 인식되며, 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 않습니다. (3) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.전환상환우선주 발행시에 우선주부채는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 파생상품부채는 전환상환우선주 전체의 공정가치와 우선주부채 공정가치와의 차이로 최초 인식합니다. 우선주부채는 최초 인식 후에 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 파생상품부채는 최초 인식 후에 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 측정하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2.13 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 동 부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.14 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연겨회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.15. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않는 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금 등으로 그 채무금액이 신뢰성 있게 추정되는 금액은 관련 근무용역이 제공된 보고기간의 부채로 인식됩니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부할 의무를 제외하고는, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여 제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 주식보상비용종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.16. 수익 연결회사의 수익은 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 2.17. 금융수익과 금융원가 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 및 배당금수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.18. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.19. 리스연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.20. 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.21. 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2016년 3월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 2.22. 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 연결회사는 제공하는 용역의 측면에서 연결회사 전체를 하나의 영업부문으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1. 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29 참조) 3.2. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 7 참조) 4. 영업부문 4.1. 영업부문의 식별 연결회사 가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 연결회사 의 보고되는 영업부문은 VFX사업 부문의 단일사업부로 구성되어 있습니다. 4.2. 지역정보(1) 고객이 위치한 지역에 따른 연결회사 의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 9,992,499 8,459,099 중국 16,062,328 10,206,394 합계 26,054,827 18,665,493 (2) 연결회사 의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내 및 중국에 소재합니다. 4.3. 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ 5,108,497 19.61% 3,530,180 18.91% Yoodoo Film 2,695,061 10.34% - 0.00% CHINA STAR INTERNATIONAL MOVIE LIMITED 2,444,018 9.38% 2,572,245 13.78% Honour Plus Inc Limited 2,955,469 11.34% 2,678,121 14.35% FILMKO FILMS 3,156,970 12.12% - 0.00% ㈜하리마오픽쳐스 807,332 3.10% 3,186,406 17.07% UNLIMITED PRODUCTION LIMITED 334,660 1.28% 2,131,560 11.42% BONA PRODUCTIONS COMPANY LIMITED - 0.00% 2,633,980 14.11% 합계 17,502,007 67.17% 16,732,492 89.64% 5. 재무위험관리5.1. 시장위험 연결회사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부차입금 1,552,500 1,876,937 당기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 (15,525) 15,525 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 7,145,405 - 5,565,570 - CNY 2,994,112 1,057,005 78,648 154,757 당기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 714,541 (714,541) CNY 193,711 (193,711) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 파생상품부채의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 - 1,825,707 5.2. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다(주석 9 참조). (1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도당기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.5.3. 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 - 2,507,455 - - 2,507,455 유동성장기부채 62,500 - - - 62,500 기타유동채무 2,202,038 25,804 - - 2,227,842 기타비유동채무 14,409 43,228 57,637 38,425 153,699 합계 2,278,947 2,576,487 57,637 38,425 4,951,496 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 - 1,564,437 - - 1,564,437 유동성장기부채 62,500 187,500 - - 250,000 기타유동채무 747,162 - - - 747,162 장기차입금 - - 62,500 - 62,500 우선주부채 - - 10,000,143 - 10,000,143 기타비유동채무 - - 1,052,825 179,771 1,232,596 합계 809,662 1,751,937 11,115,468 179,771 13,856,838 5.4. 자본위험 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 6,444,136 14,749,798 자본 73,695,939 3,687,179 부채비율 8.74% 400.03% 6. 금융상품의 범주별 분류6.1. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 45,507,197 - - - 45,507,197 단기금융상품 3,105,000 - 6,519,912 - 9,624,912 매출채권 13,751,213 - - - 13,751,213 기타유동채권 119,096 - - - 119,096 장기금융상품 40,500 - - - 40,500 매도가능금융자산 - 602,000 - - 602,000 기타비유동채권 885,605 - - - 885,605 소계 63,408,611 602,000 6,519,912 - 70,530,523 금융부채 단기차입금 - - - 2,507,455 2,507,455 유동성장기부채 - - - 62,500 62,500 기타유동채무 - - - 2,227,842 2,227,842 기타비유동채무 - - - 153,699 153,699 소계 - - - 4,951,496 4,951,496 차감계 63,408,611 602,000 6,519,912 (4,951,496) 65,579,027 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,804,210 - - - - 1,804,210 단기금융상품 205,000 - 342,612 - - 547,612 매출채권 10,811,418 - - - - 10,811,418 기타유동채권 174,107 - - - - 174,107 장기금융상품 22,500 - - - - 22,500 매도가능금융자산 - 2,000 - - - 2,000 기타비유동채권 367,757 - - - - 367,757 소계 13,384,992 2,000 342,612 - - 13,729,604 금융부채 단기차입금 - - - - 1,564,437 1,564,437 유동성장기부채 - - - - 250,000 250,000 기타유동채무 - - - - 747,162 747,162 파생상품부채 - - - 1,825,707 - 1,825,707 장기차입금 - - - - 62,500 62,500 우선주부채 - - - - 8,298,526 8,298,526 기타비유동채무 - - - - 1,232,596 1,232,596 소계 - - - 1,825,707 12,155,221 13,980,928 차감계 13,384,992 2,000 342,612 (1,825,707) (12,155,221) (251,324) 6.2. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 4,547 16,247 - - 20,794 외화환산이익 440,924 - - - 440,924 채무면제이익 - - 589,320 - 589,320 외환차익 110,144 - - - 110,144 소계 555,615 16,247 589,320 - 1,161,182 금융원가 및 기타비용 이자비용 - - - 538,792 538,792 외환차손 271,483 - - 43,746 315,229 소계 271,483 - - 582,538 854,021 차감계 284,132 16,247 589,320 (582,538) 307,161 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 24,263 47,891 - - 72,154 외화환산이익 840 - - - 840 파생상품평가이익 - - 480,796 - 480,796 소계 25,103 47,891 480,796 - 553,790 금융원가 및 기타비용 이자비용 - - - 1,604,822 1,604,822 외화환산손실 - - - 22,691 22,691 파생상품평가손실 - - 462,921 - 462,921 소계 - - 462,921 1,627,513 2,090,434 차감계 25,103 47,891 17,875 (1,627,513) (1,536,644) 7. 금융상품의 공정가치 측정7.1. 금융상품의 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 6,519,912 6,519,912 342,612 342,612 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 45,507,197 (주1) 1,804,210 (주1) 단기금융상품 3,105,000 (주1) 205,000 (주1) 매출채권 13,751,213 (주1) 10,811,418 (주1) 기타유동채권 119,096 (주1) 174,107 (주1) 장기금융상품 40,500 40,500 22,500 22,500 매도가능금융자산 602,000 (주2) 2,000 (주2) 기타비유동채권 885,605 885,605 367,757 367,757 금융자산 합계 70,530,523 13,729,604 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 1,825,707 1,825,707 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 2,507,455 (주1) 1,564,437 (주1) 유동성장기부채 62,500 (주1) 250,000 (주1) 기타유동채무 2,227,842 (주1) 747,162 (주1) 장기차입금 - - 62,500 62,500 우선주부채 - - 8,298,526 8,298,526 기타비유동채무 153,699 153,699 1,232,596 1,232,596 금융부채 합계 4,951,496 13,980,928 차감계 65,579,027 (251,324) (주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.7.2. 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 602,000 2,000 합계 602,000 2,000 연결회사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.7.3. 금융상품의 공정가치 서열 체계 (1) 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 6,519,912 - 6,519,912 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 342,612 - 342,612 파생상품부채 - - 1,825,707 1,825,707 상기 수준3에 해당되는 금융상품 장부금액의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 금융부채 파생상품 기초금액 1,825,707 총손익 당기손익인식액 (34,021) 매입금액 - 자본 대체 (1,791,686) 기말금액 - (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 또는 금융부채는 장기금융상품, 기타비유동채권, 장기차입금, 우선주부채 및 기타비유동채무이며, 모두 수준 2의 투입변수를 사용하여 공정가치가 측정됩니다. 7.4. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 (1) 장기금융상품, 기타비유동채권, 장기차입금, 우선주부채, 기타비유동채무미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. (2) 파생상품부채기초자산인 자기지분상품의 공정가치는 현금흐름할인모형으로 측정하고 전환권의 공정가치는 이항모형으로 측정하였습니다. 공정가치 측정을 위해 현금흐름 추정치, 가중평균자본비용 및 주가변동성 등이 평가모형의 투입변수로 사용되었습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 8.1. 당기말과 전기말 현재 연결회사 의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예금 45,507,197 1,804,210 8.2. 당기말과 전기말 현재 연결회사 의 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 3,105,000 205,000 MMF 555,697 342,612 투자신탁 5,964,215 - 합계 9,624,912 547,612 당기말 현재 정기예금 중 130,000천원은 연결회사의 법인카드 사용과 관련하여 질권설정되어 있으며, 정기예금 중 2,900,000천원은 연결회사의 단기차입금 한도 CNY 12,000,000에 대한 지급보증 건에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33.2 참조) 8.3. 당기말과 전기말 현재 연결회사 의 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 저축성보험상품 40,500 22,500 9. 매출채권 및 기타채권 9.1. 매출채권당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 명목금액 13,871,213 10,931,418 대손충당금 (120,000) (120,000) 장부금액 13,751,213 10,811,418 9.2. 매출채권의 연령분석 내용당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 13,631,213 - 240,000 13,871,213 대손충당금 - - (120,000) (120,000) 장부금액 13,631,213 - 120,000 13,751,213 (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 10,691,418 - 240,000 10,931,418 대손충당금 - - (120,000) (120,000) 장부금액 10,691,418 - 120,000 10,811,418 9.3. 기타유동채권당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 - 74,340 미수금 114,125 96,171 미수수익 4,971 6,967 대손충당금 - (3,371) 합계 119,096 174,107 9.4. 기타비유동채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사 의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임차보증금 701,871 240,000 현재가치할인차금 (55,684) (5,332) 기타보증금 239,418 133,089 합계 885,605 367,757 (2) 당기와 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 5,332 17,556 발생 66,252 - 이자수익 처리 (15,900) (12,224) 기말잔액 55,684 5,332 10. 기타자산 10.1. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 연결회사 의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 224,475 510,516 선급비용 548,062 201,480 합계 772,537 711,996 10.2. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 연결회사 의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 591,080 - 11. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 연결회사 의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 관련 평가손익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 출자금 602,000 2,000 연결회사 는 당기 중 유니온시네마 투자조합에 600,000천원을 출자하였습니다. 12. 유형자산 12.1. 당기말 및 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 5,330,111 (2,670,292) (11,667) 2,648,152 임차건물인테리어 1,609,528 (474,252) - 1,135,276 차량운반구 9,000 (5,250) - 3,750 비품 2,587,107 (868,245) - 1,718,862 합계 9,535,746 (4,018,039) (11,667) 5,506,040 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 3,265,114 (1,612,442) (16,667) 1,636,005 임차건물인테리어 458,627 (247,829) - 210,798 차량운반구 9,000 (3,000) - 6,000 비품 1,010,287 (415,823) - 594,464 합계 4,743,028 (2,279,094) (16,667) 2,447,267 12.2. 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 환율변동 기말 전산설비 1,636,005 2,066,483 (1,486) (1,052,850) - 2,648,152 임차건물인테리어 210,798 1,148,883 - (226,257) 1,852 1,135,276 차량운반구 6,000 - - (2,250) - 3,750 비품 594,464 1,585,652 (10,866) (452,197) 1,809 1,718,862 합계 2,447,267 4,801,018 (12,352) (1,733,554) 3,661 5,506,040 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 수령 감가상각 기말 전산설비 1,841,976 574,904 (20,000) (760,875) 1,636,005 임차건물인테리어 271,038 49,100 - (109,340) 210,798 차량운반구 8,250 - - (2,250) 6,000 비품 531,905 280,600 - (218,041) 594,464 합계 2,653,169 904,604 (20,000) (1,090,506) 2,447,267 12.3. 당기와 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 1,419,975 1,070,177 판매비와관리비 313,579 20,330 합계 1,733,554 1,090,507 13. 무형자산 13.1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (265,310) 265,311 산업재산권 100,000 (6,250) 93,750 소프트웨어 1,721,085 (1,014,176) 706,909 합계 2,351,706 (1,285,736) 1,065,970 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (132,655) 397,966 소프트웨어 1,480,790 (597,298) 883,492 합계 2,011,411 (729,953) 1,281,458 13.2. 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 397,966 - (132,655) 265,311 산업재산권 - 100,000 (6,250) 93,750 소프트웨어 883,492 240,295 (416,878) 706,909 합계 1,281,458 340,295 (555,783) 1,065,970 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 530,621 - (132,655) 397,966 소프트웨어 864,797 336,419 (317,724) 883,492 합계 1,395,418 336,419 (450,379) 1,281,458 13.3. 당기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 489,283 311,783 판매비와관리비 66,500 138,596 합계 555,783 450,379 14. 차입금 14.1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 금융기관차입금 신한은행 2.85% 700,000 700,000 금융기관차입금 신한은행 2.85% 300,000 300,000 금융기관차입금 동서은행 6.50% 1,017,455 74,437 금융기관차입금 중소기업은행 5.49% 490,000 490,000 합계 2,507,455 1,564,437 당기말 현재 연결회사 는 상기 단기차입금 중 신한은행 차입금에 대하여 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있으며, 중소기업은행 차입금에 대하여 지배기업 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 32.4, 33.3 참조) 14.2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 금융기관차입금 중소기업은행 5.71% 62,500 312,500 차감: 유동성장기부채 (62,500) (250,000) 장부금액 - 62,500 당기말 현재 연결회사 는 상기 중소기업은행 차입금에 대하여 지배기업 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 14.3. 당기말 현재 단기차입금과 유동성장기부채는 상환만기가 1년 이내에 도래합니다. 15. 우선주부채 15.1. 당기 중 전환상환우선주식의 발행내역과 주요 조건은 다음과 같습니다. (1) 발행내역 (단위: 천원) 투자자 주금납입일 발행주식수 주당 발행금액 발행금액 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd. 2015.04.14 32,904 주 335,334 원 11,033,830 Well Alike Limited 2015.08.06 30,000 주 367,551 원 11,026,530 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center 2015.08.06 3,000 주 367,551 원 1,102,653 합계 65,904 주 23,163,013 (2) 주요조건 구분 주요 조건 만기 우선주에 따른 전환권 및 상환권은 발행일로부터 10년의 기간을 초과할 수 없으며, 발행일로부터 10년 후에 소멸함. 배당 누적적인 참가배당을 받을 자격을 가지며, 정기주주총회의 재무제표의 승인일로부터 1개월 내에 기존 우선주와 균등하게 지급되며, 보통주에 대한 지급 또는 배당에 앞서 지급됨.(기존 우선주: 참가적, 누적적 우선주이며, 1주당 발행가액 기준의 연 1% 배당을 누적적으로 우선 배당받으며, 보통배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 보통주와 동일한 배당률로 배당받음) 청산 잔여재산 분배 남아 있는 우선주의 총 발행가액 및 회사의 청산시 보통주식 주주에 우선하여 연복리 8%의 이자에 해당하는 금액을 지급받음. 지불되지 않은 배당금에도 동일한 내용이 적용됨. 보통주 분배금액이 우선주 분배금액을 초과할 경우 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받음. 전환권 발행일로부터 상장일 직전일까지 언제든지 보통주로 전환 가능, 상장일 직전일까지 남아있는 우선주는 자동적으로 보통주로 전환됨. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주, 그러나 합병 또는 분할 등의 이유로 보통주의 액면금액이 달라지는 경우 등과 같이 발행일 이후 만기일 이전에 보통주식의 실질적인 가치 저하 현상이 발생하는 경우 전환비율이 조정됨. 상환권 적격 상장이 거래 종결일로부터 2년 혹은 그 이전에 일어나지 않는 경우 등의 경우에 상환 통지를 할 수 있으며, 만기는 이러한 통지가 송달된 날로부터10 영업일 이내임. 상환금액 우선주의 최초 원화가치 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있는 경우 차감 계산함. 15.2. 당기의 전환상환우선주식 발행시 회계처리 연결회사는 상기 전환상환우선주식이 연결회사와 보유자 모두가 통제할 수 없는 불확실한 미래의 사건의 발생여부나 불확실한 상황의 결과에 따라 상환의무가 발생할 수 있으므로 발행금액 23,163,013천원을 발행시점에 금융부채인 우선주부채로 인식하였습니다. 이후, 2015년 9월 10일자에 연결회사는 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center와 각각별도의 약정을 체결하여 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.가 보유한 전환상환우선주는 상환권이 제한되고, Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center가 보유한 전환상환우선주는 상환권이 제거되었습니다. 이에따라 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd. 및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center가 보유한 전환상환우선주는 전환우선주로 그 성격이 변경되어 우선주부채에서 자본으로 대체되었습니다. 이와 관련하여 2015년 9월 10일자 전환우선주의 공정가치 11,949,214천원과 계약조건 변경 전 전환상환우선주와 관련한 부채 장부금액 12,504,513천원과의 차이금액 555,299천원을 채무면제이익으로 인식하였습니다. 전환우선주는 2015년 12월 31일자에 모두 보통주로 전환되었습니다.또한, Well Alike Limited가 보유한 전환상환우선주는 2015년 9월 10일자에 보통주로 전환되어 자본으로 대체되었습니다. 자본으로 대체 시 관련 우선주부채 및 장기미지급비용이 전액 자본금과 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 15.3. 전기말 현재 우선주부채로 표시된 전환상환우선주식의 발행내역과 주요 조건및 자본 대체 내역은 다음과 같습니다.(1) 발행내역 (단위: 천원) 투자자 업무집행조합원 주금납입일 발행주식수 주당 발행금액 발행금액 KoFC-LB Pioneer Champ2011-4호 투자조합 엘비인베스트먼트㈜ 2013.05.08 25,424 주 118,000 원 3,000,032 유니온콘텐츠전문투자조합 유니온투자파트너스㈜ 2013.05.08 8,475 주 118,000 원 1,000,050 KTB 해외진출 Platform펀드 케이티비네트워크㈜ 2013.12.11 29,608 주 135,100 원 4,000,041 IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합 케이티비네트워크㈜ 2013.12.11 7,402 주 135,100 원 1,000,010 DKI Growing Star 1호 투자조합 대교인베스트먼트 2013.12.11 7,402 주 135,100 원 1,000,010 합계 78,311 주 10,000,143 (2) 주요조건 구분 주요 조건 의결권 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐 존속기간 발행일로부터 10년이며, 존속기간동안 보통주로 전환되지 않을 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨. 배당 참가적, 누적적 우선주이며, 1주당 발행가액 기준의 연 1% 배당을 누적적으로 우선 배당받으며, 보통배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 보통주와 동일한 배당률로 배당받음. 청산 잔여재산 분배 주당 발행가액과 동 금액에 대한 연복리 8%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받음. 보통주 분배금액이 우선주 분배금액을 초과할 경우 보통주와동일한 분배율로 분배받음. 전환권 발행일로부터 10년 경과일까지 언제든지 보통주로 전환 가능 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주, 그러나 지배기업의 2014년 당기순이익(주1)이 25억 미만일 경우와 25억원 이상~32억원 미만일 경우는 전환가격이 각각 95천원과 105천원이 됨. 상환권 우선주식 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 우선주식 전부 또는 일부의 상환을 청구 가능함. 이 때 지배기업이 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 상환해야 함. 상환금액 주당 상환가액은 우선주식 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있는 경우 차감 계산함. 신주인수권 보통주와 동등한 신주인수권이 있음. (주1) 지배기업이 한국채택국제회계기준 도입 전 작성하고 있었던 일반기업회계기준에 따른 재무제표상의 당기순이익입니다. (3) 발행 및 자본 대체 내역연결회사는 2013년 중 전환상환우선주식 78,311주의 발행시 발행금액 10,000,143천원과 보통주 전환권이 없고 원리금 상환을 하는 경우의 금융부채 공정가치 7,434,132천원과의 차이금액 2,566,011천원을 우선주부채 현재가치할인차금과 파생상품부채로 처리하였습니다. 당기에 동 전환상환우선주는 2015년 1월 2일자로 계약조건이 변경됨에 따라 상환권이 소멸되어 전환우선주가 되었으며, 자본요건을 충족하여 2015년 1월 2일자 전환우선주의 공정가치 11,143,038천원과 계약조건 변경 전 전환상환우선주와 관련한부채 장부금액 11,177,059천원과의 차이금액 34,021천원을 채무면제이익으로 인식하였습니다. 2015년 6월 26일자로 전환우선주 78,311주가 모두 보통주로 전환되었습니다. 15.4. 당기말과 전기말 현재 우선주부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행금액 - 10,000,143 현재가치할인차금 - (1,701,617) 장부금액 - 8,298,526 15.5. 당기와 전기 중 우선주부채 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,701,617 2,388,389 전환상환우선주의 보통주 전환 (1,701,617) - 이자비용 처리 - (686,772) 기말 - 1,701,617 16. 기타채무 16.1. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 2,226,679 524,526 미지급비용 1,163 222,636 합계 2,227,842 747,162 16.2. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기미지급금 - 179,771 장기미지급비용 153,699 1,052,825 합계 153,699 1,232,596 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 1,000,000 - 선수수익(정부보조금) 31,064 105,730 예수금 - 62,976 합계 1,031,064 168,706 18. 파생상품부채연결회사는 전기말 현재 아래 전환상환우선주에 포함된 전환권 중 1차 및 2차 발행분에 대해 전환상환우선주 발행시에 파생상품부채를 인식하였습니다(주석 15 참조).전기말 현재 전환상환우선주 보유자는 발행일로부터 상장일 직전일까지 언제든지 보통주로 전환청구가 가능했으며, 전환비율은 다음과 같았습니다. 연결회사는 당기말 현재 부채로 인식하고 있는 전환권이 없습니다. 구분 주금납입일 주당 발행금액 전환비율 1차 발행 2013.05.08 118,000 원 우선주 1주당 보통주 1주, 그러나 지배기업의 2014년 당기순이익이 25억 미만일 경우와 25억원 이상~32억원 미만일 경우는 전환가격이각각 95천원과 105천원이 됨. 2차 발행 2013.12.11 135,100 원 전환상환우선주에 대해 당기말과 전기말 현재 인식한 파생상품부채와 당기와 전기에인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 파생상품부채 파생상품평가손익 당기말 전기말 당기 전기 전환권 - 1,825,707 - 17,876 19. 퇴직급여 연결회사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당기와 전기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 63,169 12,664 매출원가 670,068 594,978 합계 733,237 607,642 20. 자본금 과 주식발행초과금 20.1. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 1,000,000 주 주당금액 500 원 5,000 원 발행주식수 보통주 10,707,644 주 136,370 주 우선주 - 78,311 주 합계 10,707,644 주 214,681 주 자본금 보통주 5,353,822 천원 681,850 천원 20.2. 당기 중 지배기업의 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금이 다음과 같이 변동하였습니다. (단위: 주, 천원) 구분 보통주 우선주 주식발행초과금 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 136,370 681,850 - - - 전환상환우선주 발행(C종) - - - - 전환상환우선주(A,B종)의 보통주 전환 78,311 391,555 - - 10,751,483 전환상환우선주 발행(D종) (주1) - - - - - 무상증자 (주2) 429,362 2,146,810 - - (2,160,644) 전환상환우선주 상환권 제한(C종) - - 98,712 493,560 10,126,898 전환상환우선주 상환권 제한(D종) - - 9,000 45,000 951,980 전환상환우선주(D종)의 보통주 전환 90,000 450,000 - - 10,296,091 보통주 발행(우리사주) 8,418 42,090 - - 294,630 액면분할 (주3) 6,682,149 - 969,408 - - 보통주 발행 2,205,914 1,102,957 - - 28,522,445 전환상환우선주의 보통주 전환(C종과 D종) 1,077,120 538,560 (1,077,120) (538,560) - 당기말 10,707,644 5,353,822 - - 58,782,883 (주1) 지배기업은 2015년 8월 6일자로 Well Alike Limited 및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center에 각각 전환상환우선주 30,000주 및 3,000주를 발행하였습니다(주석 15.1 참조). (주2) 지배기업은 2015년 9월 4일자로 기존 보통주 및 우선주 전부에 대해 200%의 무상증자를 실시하였습니다.(주3) 지배기업은 2015년 10월 6일자로 주당 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.연결회사는 당기 C종, D종 전환상환우선주 발행시 발행과 직접 관련된 거래원가 794,797천원을 최초인식한 부채의 공정가치에서 차감하였으며, 우선주부채의 기대존속기간동안 상각하였습니다. 이후 우선주부채가 자본으로 재분류된 시점에 미상각잔액 698,981천원을 자본에서 차감하였습니다.또한, 보통주 발행시 이와 직접 관련되어 발생한 거래원가 1,257,394천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 21. 기타자본항목 21.1. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 2,080,570 130,918 기타자본잉여금 922,699 304,271 해외사업환산손익 5,378 9,844 합계 3,008,647 445,033 21.2. 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 해외사업환산손익 합계 기초 130,918 304,271 9,844 445,033 주식매수선택권 부여 457,785 - 457,785 주식매수선택권 이연법인세(주석 29.3) 1,491,867 - - 1,491,867 보통주 발행(우리사주) - 482,469 - 482,469 비지배지분의 감소 - 135,959 - 135,959 해외사업 환산 - - (4,466) (4,466) 기말 2,080,570 922,699 5,378 3,008,647 (단위: 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 해외사업환산손익 합계 기초 - 304,271 - 304,271 주식매수선택권 부여 130,918 - - 130,918 해외사업 환산 - - 9,844 9,844 기말 130,918 304,271 9,844 445,033 22. 주식기준보상 22.1. 연결회사는 전기 중 2차례 지배기업의 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 3월 28일2차: 2014년 12월 24일 부여한 보통주식수 (최초 부여주식수로서 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주2차: 10,068주 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: 342,000주 (무상증자 및 액면분할 전 11,400주)2차: 267,540주 (무상증자 및 액면분할 전 8,918주) 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 행사가격 1주당 1,445원 (무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 상기 주식선택권 부여로 인해 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 457,786천원와 130,918천원입니다. 22.2. 연결회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) 34,422원 79,393원 부여일의 지배기업 주식의 1주당 가치 (무상증자 및 액면분할 전) 93,097원 154,243원 주가변동성(주1) 8.80% 10.40% 무위험수익률 2.85% 2.13% 할인률 16.18% 13.37% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 22.3. 연결회사는 9월 10일에 지배기업의 우리사주조합제도를 통해 지배기업의 임직원에게 보통주 8,418주를 발행하였고, 발행일 기준의 보통주 공정가치와 발행가액 간의 차액 482,469천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 22.4. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 모든 주식기준보상은 각각 940,255천원와 130,918천원입니다. 23. 용역계약 당기와 전기의 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 삼소야의검 2,879,465 USD 2,456,882 334,660 170,304 164,356 1,008,918 - 신과함께 17,000,000 - 5,108,497 3,538,183 1,570,314 4,268,677 - 고스트블로우 2,795,232 USD 2,385,010 2,695,061 1,903,441 791,620 - - 봉신전기 5,274,000 USD 4,500,000 2,444,019 1,624,665 819,354 2,019,190 - MPN 11,720,000 USD 10,000,000 2,955,469 1,859,144 1,096,325 2,219,479 - 남극절연 2,363,047 USD 2,016,252 1,414,659 807,187 607,472 273,943 - 한샘 2,195,545 - 728,727 99,644 629,083 50,080 - 서부전선 1,400,000 - 807,332 481,849 325,483 - - 화정 300,000 - 300,000 110,868 189,132 - - 조작된도시 700,000 - 688,586 393,380 295,206 188,586 - 서유기 2,206,044 USD 1,882,290 1,260,684 851,092 409,592 841,541 - 쿵푸요가 1,832,000 CNY 10,000,000 1,832,000 1,431,788 400,212 1,444,400 - 몽키킹2 3,184,029 USD 2,716,748 3,156,970 1,806,045 1,350,925 - - 리얼 1,800,000 - 463,714 338,664 125,050 283,715 - Big Cat 4,178,959 USD 3,565,665 1,187,265 679,622 507,643 782,335 - 기타 677,183 - 677,184 1,014,585 (337,401) 370,350 - 합계 60,505,504 - 26,054,827 17,110,461 8,944,366 13,751,214 - (원화단위: 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 신과함께 17,000,000 - 3,530,180 2,541,730 988,450 3,530,180 - MPN 11,054,400 USD 10,000,000 2,678,121 1,615,424 1,062,697 2,678,121 - 위호산 3,481,686 USD 3,272,037 2,633,980 1,225,782 1,408,198 24,391 - 해적 4,200,000 - 2,593,738 1,489,053 1,104,685 900,000 - 봉신전기 4,969,350 USD 3,600,000 2,572,245 1,691,221 881,024 1,781,576 - 삼소야의검 2,584,222 USD 2,456,882 2,131,560 1,095,800 1,035,760 1,081,482 - 서부전선 1,300,000 - 592,668 478,693 113,975 142,668 - 기타 1,933,001 - 1,933,001 1,377,230 555,771 673,000 - 합계 46,522,659 - 18,665,493 11,514,933 7,150,560 10,811,418 - 24. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 VFX 제작 24,736,648 18,274,726 기타용역수익 등 1,318,179 390,767 합계 26,054,827 18,665,493 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 747,310 169,389 퇴직급여 63,169 12,664 복리후생비 300,726 201,779 여비교통비 14,947 7,182 접대비 132,009 36,471 통신비 41,097 26,801 수도광열비 - 859 전력비 8,400 1,987 세금과공과 79,301 61,420 감가상각비 313,579 20,330 임차료 330,927 27,217 수선비 4,046 10,794 보험료 60,392 58,967 차량유지비 47,963 6,994 운반비 16,870 6,921 교육훈련비 6,182 1,094 도서인쇄비 5,347 4,069 소모품비 44,905 68,612 지급수수료 767,381 350,824 보관료 - 1,117 외주용역비 43,365 1,260 경상연구개발비 - 95,250 해외출장비 50,346 234,842 국내출장비 113,432 16,029 광고선전비 206,314 113,960 대손상각비 - 270,000 무형자산상각비 66,500 138,596 복구충당부채전입 - 24,200 건물관리비 3,937 814 주식보상비용 940,255 130,918 합계 4,408,700 2,101,360 26. 비용의 성격별 분류 26.1. 당 기와 전기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 10,769,733 7,770,413 감가상각비 및 무형자산상각비 2,289,337 1,540,885 외주비 2,706,163 2,482,183 기타 5,753,928 1,822,812 영업비용 합계 (주1) 21,519,161 13,616,293 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26.2. 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 10,036,496 7,162,771 퇴직급여 733,237 607,642 합계 10,769,733 7,770,413 26.3. 당기와 전기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산 1,733,554 1,090,506 무형자산 555,783 450,379 합계 2,289,337 1,540,885 27. 금융수익 및 금융원가 27.1. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 20,794 72,154 채무면제이익(주석15.2,15.3) 589,320 - 합계 610,114 72,154 27.2. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 538,792 1,604,822 28. 기타수익 및 기타비용 28.1. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 440,924 840 외환차익 110,144 - 유형자산처분이익 57 - 파생상품평가이익 - 480,796 잡이익 72,022 35,188 합계 623,147 516,824 28.2. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산손실 25,617 22,691 외환차손 315,230 - 유형자산처분손실 92 - 파생상품평가손실 - 462,921 잡손실 6,476 14,535 합계 347,415 500,147 29. 법인세비용 29.1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세 651,113 586,499 전기법인세 조정액 19,525 28,181 이연법인세: 일시적 차이의 변동 (1,407,271) (220,998) 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,491,867 - 법인세비용 755,234 393,682 29.2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,882,720 3,533,211 적용세율에 따른 세부담액 1,074,198 777,306 조정사항 비공제비용 4,548 3,707 세액감면 (605,914) (504,982) 기타 282,402 117,651 법인세비용 755,234 393,682 유효법인세율 15.5% 11.1% 29.3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 주식선택권(주1) 1,491,867 - (주1) 신주발행형 주식매수선택권에 대한 예상 손금산입 금액이 누적보상비용을 초과하는 부분에 대하여 이연법인세를 자본에 직접 인식하였습니다. 29.4. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 978,474 82,200 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 706,901 271,224 1,685,375 353,424 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,032) (4,031) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (7,419) (82,740) (11,451) (86,771) 이연법인세자산 순액 1,673,924 266,653 29.5. 당기말, 전기말 및 전기초의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) (주1) 이연법인세 변동금액 당기말 전기말 전기초 당기 전기 단기대여금 18,789 18,789 18,789 - - 선급비용 (6,060) (540) (1,837) (5,520) 1,297 미수수익 (1,359) (766) (380) (593) (386) 임차보증금 6,125 587 1,931 5,538 (1,344) 감가상각비 (4,005) (4,005) (4,005) - - 무형자산상각비 (27) (27) (27) - - 대손충당금 - 1,609 - (1,609) 1,609 매출채권 33,000 33,000 - - 33,000 미지급비용 - 23,843 - (23,843) 23,843 미지급비용(미사용연차) - - 17,923 - (17,923) 장기미지급비용 - 115,811 25,750 (115,811) 90,061 충당부채 2,662 2,662 - - 2,662 우선주부채 현재가치할인차금 상각 - 95,083 19,538 (95,083) 75,545 파생상품평가손익 - (81,433) (79,467) 81,433 (1,966) 주식매수선택권 1,621,382 28,802 - 1,592,580 28,802 장기미지급금 - 19,775 20,159 (19,775) (384) 정부보조금 3,417 13,463 27,281 (10,046) (13,818) 합계 1,673,924 266,653 45,655 1,407,271 220,998 (주1) 이연법인세 중 조세특례제한법에 의한 창업중소기업 등에 대한 세액감면 50%가 적용되는 회계기간에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 금액 산정시 세액감면을 반영하여 11%의 세율을 적용하였습니다. 29.6. 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 266,653 45,655 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) (84,596) 220,998 자본에 직접 가감된 이연법인세(주석 29.3) 1,491,867 - 기말 장부금액 1,673,924 266,653 30. 주당손익 30.1. 당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 4,091,449,661 3,056,384,991 가중평균유통보통주식수 5,711,939 주 4,091,100 주 기본주당이익 716 747 30.2. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 적용일수 가중평균주식수 기초 136,370 365 136,370 전환상환우선주의 보통주 전환 78,311 189 40,550 무상증자 429,362 365 353,840 보통주 발행 8,418 113 2,606 전환상환우선주의 보통주 전환 90,000 113 27,863 액면분할 6,682,149 365 5,051,061 보통주 발행 2,205,914 16 96,698 전환상환우선주의 보통주 전환 1,077,120 1 2,951 가중평균유통보통주식수 5,711,939 (단위: 주) 구분 주식수 적용일수 가중평균주식수 기초 136,370 365 136,370 무상증자 272,740 365 272,740 액면분할 3,681,990 365 3,681,990 가중평균유통보통주식수 4,091,100 30.3. 연결회사의 잠재적보통주는 전환상환우선주와 주식매수선택권입니다. 당기에는 주식매수선택권과 1, 2차 전환상환우선주 및 4차 전환상환우선주 중 2015년 12월31일자로 보통주로 전환된 부분이 희석효과가 있습니다. 전기에는 모든 잠재적보통주가 희석효과가 있습니다.당기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기(주3) 전기(주4) 당기순이익 4,091,449,661 3,056,384,991 우선주부채 이자비용(주1) 287,063,216 1,174,297,886 파생상품부채평가이익(주1) - (375,021,128) 파생상품부채평가손실(주1) - 361,078,127 조정 후 4,378,512,877 4,216,739,876 가중평균유통보통주식수 5,711,939 주 4,091,100 주 발행될 가중평균유통보통주식수(주2) 2,358,870 주 2,466,120 주 조정 후 8,070,809 주 6,557,220 주 희석주당이익 543 643 (주1) 전환상환우선주와 관련하여 인식한 손익으로서 법인세효과를 차감한 금액입니다.(주2) 전환상환우선주와 주식매수선택권으로 인해 발행될 가중평균유통보통주식수입니다(주석 30.4 참조). (주3) 당기의 경우 주식매수선택권과 1, 2차 전환상환우선주 및 4차 전환상환우선주 중 2015년 12월 31일자로 보통주로 전환된 부분의 희석효과만 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다.(주4) 전기의 경우 모든 잠재적보통주의 희석효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다. 30.4. 당기와 전기의 발행될 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수(주1) 적용일수 가중평균주식수 주식매수선택권 1차 부여 (2014.03.28) 9,600 365 9,600 주식매수선택권 2차 부여 (2014.12.24) 6,531 365 6,531 전환상환우선주 1차 보유 및 전환 33,899 176 16,346 전환상환우선주 2차 보유 및 전환 44,412 176 21,415 전환상환우선주 3차 발행 및 전환 32,904 261 23,529 전환상환우선주 4차 발행 및 전환 3,000 147 1,208 무상증자 (2015.09.04) 260,692 157,258 액면분할 (2015.10.06) 3,519,342 2,122,983 발행될 가중평균유통주식수 2,358,870 (주1) 주식매수선택권에 대한 주식수는 지배기업 보통주식의 평균적인 공정가치와 주식매수선택권의 행사가격 및 보고기간말 이후 인식할 주식보상비용을 기초로 하여 대가없이 발행되는 것으로 간주되는 주식수입니다. (단위: 주) 구분 주식수 적용일수 가중평균주식수 전환상환우선주 1차 발행 (2013.05.08) 33,899 365 33,899 전환상환우선주 2차 발행 (2013.12.11) 44,412 365 44,412 주식매수선택권 1차 부여 (2014.03.28) 5,039 279 3,852 주식매수선택권 2차 부여 (2014.12.24) 1,892 8 41 무상증자 (2015.09.04) 170,484 164,408 액면분할 (2015.10.06) 2,301,534 2,219,508 발행될 가중평균유통주식수 2,466,120 31. 현 금 흐름표 31.1. 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 4,127,487 3,139,529 조정 3,423,566 1,853,336 감가상각비 1,733,554 1,090,506 유형자산처분손실 92 - 무형자산상각비 555,783 450,379 대손상각비 - 270,000 복구충당부채전입 - 24,200 외화환산손실 25,617 22,691 파생상품평가손실 - 462,921 주식보상비용 940,255 130,918 이자비용 538,792 1,604,822 법인세비용 755,234 393,682 매출원가에서 차감된 정부보조금 (74,666) (2,042,993) 이자수익 (20,794) (72,154) 외화환산이익 (440,924) (840) 유형자산처분이익 (57) - 파생상품평가이익 - (480,796) 채무면제이익 (589,320) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,391,414) (7,919,339) 매출채권 (4,383,380) (9,139,059) 기타유동채권 1,847,646 (93,637) 기타유동자산 (369,628) (645,914) 기타비유동자산 (590,130) - 기타유동채무 1,193,126 (22,537) 기타유동부채 937,024 5,783 기타비유동채무 (26,072) (27,247) 정부보조금 수령 - 1,989,209 해외사업환산손익 - 14,063 이자의 수취 44,156 59,787 이자의 지급 (93,251) (99,312) 법인세의 지급 (809,803) (175,532) 영업활동으로 인한 현금흐름 5,300,741 (3,141,531) 31.2. 당기와 전기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급금에서 유형자산 대체 376,703 - 유형자산과 미지급금 계상 290,000 - 매출채권에서 미수금 대체 1,823,076 - 매출채권과 대손충당금 상계 - 150,000 장기차입금의 유동성 대체 62,500 250,000 무상증자로 인한 자본금 증가 2,146,810 - 전환상환우선주의 보통주 대체 33,410,751 - 미지급금의 미지급비용 대체 - 127,631 32. 특수관계자 공시 32.1. 특수관계자당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.Well Alike Limited엘비인베스트먼트㈜케이티비네트워크㈜대교인베스트먼트 32.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 한편, 연결회사는 당기 중 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.에 전환상환우선주 32,904주를 2015년 4월 14일에 발행하고 발행금액 11,033,830천원을 우선주부채로 인식했다가 2015년 9월 10일에 상환권을 제한하면서 자본으로 분류하였으며2015년 12월 31일자에 모두 보통주로 전환되었습니다. 또한, 연결회사는 당기 중 Well Alike Limited에 전환상환우선주 30,000주를 2015년 8월 6일에 발행하고 발행금액 11,026,530천원을 우선주부채로 인식했다가 2015년 9월 10일에 보통주로 전환하면서 자본으로 분류하였습니다.상기 우선주부채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 446,119천원입니다. 32.3. 특수관계자에 대한 주요 채권채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권채무는 없습니다. 한편, 전기말 현재 연결회사는 DEXTER CHINA LTD의 대표이사에 대한 대여금 74,340천원이 있었으며, 당기 중 회수되었습니다. 32.4. 당기말 현재 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 연결회사의 중소기업은행차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14 참조). 32.5. 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,210,853 654,120 퇴직급여 119,808 97,696 합계 1,330,661 751,816 33. 약정사항 및 우발사항 33.1. 당기말 현재 연결회사를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 없으며, 당기말 현재 연결회사가 원고인 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 내용 소송금액 피고 계류법원 진행상황 용역대금 청구소송 230,000 (주)넥스트비쥬얼스튜디오 서울중앙지방법원 (주1) (주1) 연결회사의 피고에 대한 용역대금 청구소송으로 당기말 현재 소송 진행 중이며, 그 결과는 예측할 수 없습니다. 33.2. 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 차입금 잔액 단기차입금 신한은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 490,000 490,000 490,000 동서은행 CNY 12,000,000 CNY 5,215,308 CNY 5,215,308 유동성장기부채 중소기업은행 500,000 500,000 62,500 지급보증 KEB하나은행 CNY 12,640,000 CNY 5,215,308 - 33.3. 연결회사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 보증하거나 담보제공한 내역은 없으며 연결회사가 타인(특수관계자제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 14 참조). (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 900,000 금융기관 차입금 지급보증 서울보증보험 99,000 기술실시계약 지급보증 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 2015.12.31 현재 제 4 기 2014.12.31 현재 제 4 기초 2014.01.01 현재 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 4 기초 자산 유동자산 69,973,945,672 13,963,885,902 8,945,081,994 현금및현금성자산 44,278,446,854 1,801,073,879 957,664,755 단기금융상품 9,624,912,373 547,611,847 5,952,989,169 매출채권 13,751,213,194 10,811,417,821 1,942,359,015 기타유동채권 2,009,168,585 98,595,888 25,986,987 기타유동자산 310,204,666 705,186,467 66,082,068 비유동자산 9,352,223,756 4,494,850,100 4,395,391,448 장기금융상품 40,500,000 22,500,000 4,500,000 매도가능금융자산 602,000,000 2,000,000 2,000,000 종속기업투자 848,522,010 114,728,250 0 기타비유동채권 678,559,615 367,756,614 294,649,493 유형자산 4,201,414,598 2,439,755,002 2,653,169,114 무형자산 1,065,969,736 1,281,457,371 1,395,417,502 기타비유동자산 241,333,333 0 0 이연법인세자산 1,673,924,464 266,652,863 45,655,339 자산총계 79,326,169,428 18,458,736,002 13,340,473,442 부채 유동부채 5,193,381,829 5,494,112,922 4,434,114,283 단기차입금 1,490,000,000 1,490,000,000 1,490,000,000 유동성장기부채 62,500,000 250,000,000 0 기타유동채무 2,195,672,605 1,215,947,239 747,008,943 기타유동부채 1,031,063,547 168,706,112 216,706,537 파생상품부채 0 1,825,707,173 1,843,582,815 당기법인세부채 414,145,677 543,752,398 136,815,988 비유동부채 177,899,019 9,617,822,603 8,552,859,493 장기차입금 0 62,500,000 500,000,000 우선주부채 0 8,298,526,331 7,611,754,615 충당부채 24,200,000 24,200,000 0 기타비유동채무 153,699,019 1,232,596,272 441,104,878 부채총계 5,371,280,848 15,111,935,525 12,986,973,776 자본 납입자본 64,136,704,641 681,850,000 681,850,000 자본금 5,353,822,000 681,850,000 681,850,000 주식발행초과금 58,782,882,641 0 0 이익잉여금(결손금) 6,950,873,432 2,229,761,073 (632,621,531) 기타자본항목 2,867,310,507 435,189,404 304,271,197 자본총계 73,954,888,580 3,346,800,477 353,499,666 자본과부채총계 79,326,169,428 18,458,736,002 13,340,473,442 포괄손익계산서 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 3 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 매출액 26,054,826,787 18,665,492,912 13,573,914,406 매출원가 17,417,940,697 11,927,554,568 11,402,216,433 매출총이익 8,636,886,090 6,737,938,344 2,171,697,973 판매비와관리비 3,522,908,210 1,977,032,110 885,949,316 영업이익(손실) 5,113,977,880 4,760,906,234 1,285,748,657 금융수익 616,018,516 72,154,496 32,954,754 금융원가 526,174,160 1,602,534,064 492,734,602 기타수익 514,009,481 515,928,586 742,362,178 기타비용 244,701,470 509,436,532 4,508,551 법인세비용차감전순이익(손실) 5,473,130,247 3,237,018,720 1,563,822,436 법인세비용 752,017,888 374,636,116 443,789,687 당기순이익(손실) 4,721,112,359 2,862,382,604 1,120,032,749 기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 4,721,112,359 2,862,382,604 1,120,032,749 주당이익 기본주당이익(손실) 827 20,990 8,213 희석주당이익(손실) 621 18,404 5,450 자본변동표 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 3 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타자본항목 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 (1,752,654,280) 304,271,197 (766,533,083) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,120,032,749 0 1,120,032,749 주식매수선택권 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 보통주 발행 0 0 0 0 0 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 2013.12.31 (기말자본) 681,850,000 0 (632,621,531) 304,271,197 353,499,666 2014.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 (632,621,531) 304,271,197 353,499,666 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,862,382,604 0 2,862,382,604 주식매수선택권 0 0 0 130,918,207 130,918,207 무상증자 0 0 0 0 0 보통주 발행 0 0 0 0 0 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 681,850,000 0 2,229,761,073 435,189,404 3,346,800,477 2015.01.01 (기초자본) 681,850,000 0 2,229,761,073 435,189,404 3,346,800,477 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 4,721,112,359 0 4,721,112,359 주식매수선택권 0 0 0 1,949,651,851 1,949,651,851 무상증자 2,146,810,000 (2,160,644,060) 0 0 (13,834,060) 보통주 발행 1,145,047,000 28,817,075,076 0 482,469,252 30,444,591,328 전환상환우선주의 보통주 전환 1,380,115,000 32,126,451,625 0 0 33,506,566,625 2015.12.31 (기말자본) 5,353,822,000 58,782,882,641 6,950,873,432 2,867,310,507 73,954,888,580 현금흐름표 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 3 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 제 4 기 제 3 기 영업활동현금흐름 4,302,494,288 (2,914,784,571) (1,905,565,711) 당기순이익(손실) 4,721,112,359 2,862,382,604 1,120,032,749 조정 3,263,880,415 1,840,352,956 68,633,718 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,854,896,125) (7,391,586,072) (2,955,447,712) 이자수취 42,679,415 59,787,125 19,598,041 이자지급 (73,252,138) (97,023,954) (77,081,808) 법인세지급(환급) (797,029,638) (188,697,230) (81,300,699) 투자활동현금흐름 (13,987,441,405) 3,945,693,695 (7,854,132,622) 단기금융상품의 감소 0 9,758,268,800 0 단기대여금의 감소 74,340,000 220,000,000 335,462,070 임차보증금의 감소 0 1,375,000 0 기타보증금의 감소 23,764,700 0 0 유형자산의 처분 12,316,664 0 0 정부보조금의 수령 0 20,000,000 0 단기금융상품의 증가 (9,117,937,613) (4,352,891,478) (5,902,989,169) 장기금융상품의 증가 (18,000,000) (18,000,000) (4,500,000) 단기대여금의 증가 (200,000,000) (273,500,000) 0 임차보증금의 증가 (340,000,000) (41,375,000) 0 기타보증금의 증가 (44,920,000) (20,883,350) (47,154,350) 매도가능금융자산의 취득 (600,000,000) 0 (2,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (733,793,760) (114,728,250) 0 유형자산의 취득 (2,702,916,096) (896,152,917) (1,139,801,535) 무형자산의 취득 (340,295,300) (336,419,110) (1,093,149,638) 재무활동현금흐름 52,162,320,092 (187,500,000) 10,246,311,135 단기차입금의 차입 0 0 1,490,000,000 장기차입금의 차입 0 0 500,000,000 우선주부채의 증가 23,163,012,936 0 10,000,143,200 단기차입금의 상환 0 0 (1,743,832,065) 장기차입금의 상환 0 (187,500,000) 0 유상증자 29,263,141,216 0 0 유동성장기부채의 상환 (250,000,000) 0 0 무상증자비용 (13,834,060) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 42,477,372,975 843,409,124 486,612,802 기초현금및현금성자산 1,801,073,879 957,664,755 471,051,953 기말현금및현금성자산 44,278,446,854 1,801,073,879 957,664,755 5. 재무제표 주석 1.회사의 개요 주식회사 덱스터(이하 "당사", 대표이사 김용화)는 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 회동길 78번지에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 12월 22일에 코스닥시장에 상장되었습니다.당기말 현재 당사의 보통주자본금은 5,353,822천원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 김용화 2,945,490 27.51% 강종익 245,490 2.29% 정성진 245,490 2.29% 김욱 245,490 2.29% 미래에셋좋은기업세컨더리투자조합 105,000 0.98% KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 투자조합(주1) 253,837 2.37% KTB 해외진출 Platform 펀드(주1) 785,240 7.33% IBK-KTB 문화콘텐츠 저작재산권 투자조합(주1) 146,584 1.37% DKI Growing Star 1호 투자조합(주1) 146,584 1.37% Trilogy Master Fund Limited 101,608 0.95% 하나은행(구하나)(동양투신) 100,194 0.94% Promethous Capital(International) Co.,Ltd.(주2) 987,120 9.22% Shanghai DT Yimin Consumer Indestry Equity Investment Fund Center 90,000 0.84% Well Alike Limited(주2) 900,000 8.41% ㈜덱스터우리사주조합 296,456 2.77% 기타 소액주주(4,294명) 3,113,061 29.07% 합계 10,707,644 100.00% (주1) 보통주 보유자인 엘비인베스트먼트(주), 케이티비네트워크(주), 대교인베스트먼트는 당사의 비상임이사 한 명을 지명 및 해임할 권한이 있으며, 당사는 건당 5억원 이상 또는 연간누계액 기준 15억원 이상의 소유자산을 구매, 매각,대체 처분 등의 주요 의사결정시 엘비인베스트먼트(주), 케이티비네트워크(주), 대교인베스트먼트의 사전 서면 동의 또는 승인을 받아야 합니다.(주2) Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.과 Well Alike Limited는 당사의 비상임이사 한 명을 지명 및 해임할 권한이 있으며, 당사는 총 10억원을 초과하는 자본적지출 등 주요 의사결정시 동 주주들의 사전 서면 동의 또는 승인을 받아야 합니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속하여 적용됩니다.2.1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.3. 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4. 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 2.5. 비파생금융자산 당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. (5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.6. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 전산설비 4년 차량운반구 4년 임차건물인테리어 4년 비품 4년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.7. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 소프트웨어 4년 개발비 4년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.8. 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 자산 관련 정부보조금을 수령하는 경우 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비용 보전을 위한 정부보조금을 수령하는 경우 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 2.9. 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건의 결과로 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움과 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조 건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는 상기 예시 이외에 추가로 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. (1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 지분상품과 관련되어 있는 원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대한 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되어 당기손익으로 인식되며, 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 않습니다. (3) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.10. 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.11. 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.전환상환우선주 발행시에 우선주부채는 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 파생상품부채는 전환상환우선주 전체의 공정가치와 우선주부채 공정가치와의 차이로 최초 인식합니다. 우선주부채는 최초 인식 후에 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 파생상품부채는 최초 인식 후에 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 측정하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2.12. 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. (1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 동 부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가로 측정하는 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 2.13. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2.14. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않는 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금 등으로 그 채무금액이 신뢰성 있게 추정되는 금액은 관련 근무용역이 제공된 보고기간의 부채로 인식됩니다. (2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도는 기업이 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부할 의무를 제외하고는, 기업에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여 제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 주식보상비용종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.15. 수익 당사의 수익은 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 2.16. 금융수익과 금융원가 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익 및 배당금수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융원가는 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.17. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18. 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.19. 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.20. 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 당사는 제공하는 용역의 측면에서 당사 전체를 하나의 영업부문으로 판단하고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 3월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 7 참조) 4. 영업부문 4.1. 영업부문의 식별당사가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있는 바, 당사의 보고되는 영업부문은 VFX사업 부문의 단일사업부로 구성되어 있습니다. 4.2. 지역정보(1) 고객이 위치한 지역에 따른 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내 9,992,499 8,459,099 중국 16,062,328 10,206,394 합계 26,054,827 18,665,493 (2) 당사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 4.3. 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ 5,108,497 19.61% 3,530,180 18.91% Yoodoo Film 2,695,061 10.34% - 0.00% CHINA STAR INTERNATIONAL MOVIE LIMITED 2,444,018 9.38% 2,572,245 13.78% Honour Plus Inc Limited 2,955,469 11.34% 2,678,121 14.35% FILMKO FILMS 3,156,970 12.12% - 0.00% ㈜하리마오픽쳐스 807,332 3.10% 3,186,406 17.07% UNLIMITED PRODUCTION LIMITED 334,660 1.28% 2,131,560 11.42% BONA PRODUCTIONS COMPANY LIMITED - 0.00% 2,633,980 14.11% 합계 17,502,007 67.17% 16,732,492 89.64% 5. 재무위험관리5.1. 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. (1) 이자율위험이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동금리부차입금 1,552,500 1,802,500 당기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 변동금리부차입금 (15,525) 15,525 (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 8,942,013 - 5,565,570 549,105 CNY 1,444,400 - 74,340 - 당기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 894,201 (894,201) CNY 144,440 (144,440) (3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 파생상품부채의 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 - 1,825,707 5.2. 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다(주석 9 참조). (1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도당기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 5.3. 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 - 1,490,000 - - 1,490,000 유동성장기부채 62,500 - - - 62,500 기타유동채무 2,195,673 - - - 2,195,673 기타비유동채무 14,409 43,228 57,637 38,425 153,699 합계 2,272,582 1,533,228 57,637 38,425 3,901,872 (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과~1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 단기차입금 - 1,490,000 - - 1,490,000 유동성장기부채 62,500 187,500 - - 250,000 기타유동채무 1,215,947 - - - 1,215,947 장기차입금 - - 62,500 - 62,500 우선주부채 - - 10,000,143 - 10,000,143 기타비유동채무 - - 1,052,825 179,771 1,232,596 합계 1,278,447 1,677,500 11,115,468 179,771 14,251,186 5.4. 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 5,371,281 15,111,936 자본 73,954,889 3,346,800 부채비율 7.26% 451.53% 6. 금융상품의 범주별 분류6.1. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 44,278,447 - - - 44,278,447 단기금융상품 3,105,000 - 6,519,912 - 9,624,912 매출채권 13,751,213 - - - 13,751,213 기타유동채권 2,009,169 - - - 2,009,169 장기금융상품 40,500 - - - 40,500 매도가능금융자산 - 602,000 - - 602,000 기타비유동채권 678,560 - - - 678,560 소계 63,862,889 602,000 6,519,912 - 70,984,801 금융부채 단기차입금 - - - 1,490,000 1,490,000 유동성장기부채 - - - 62,500 62,500 기타유동채무 - - - 2,195,673 2,195,673 기타비유동채무 - - - 153,699 153,699 소계 - - - 3,901,872 3,901,872 차감계 63,862,889 602,000 6,519,912 (3,901,872) 67,082,929 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 1,801,074 - - - - 1,801,074 단기금융상품 205,000 - 342,612 - - 547,612 매출채권 10,811,418 - - - - 10,811,418 기타유동채권 98,596 - - - - 98,596 장기금융상품 22,500 - - - - 22,500 매도가능금융자산 - 2,000 - - - 2,000 기타비유동채권 367,757 - - - - 367,757 소계 13,306,345 2,000 342,612 - - 13,650,957 금융부채 단기차입금 - - - - 1,490,000 1,490,000 유동성장기부채 - - - - 250,000 250,000 기타유동채무 - - - - 1,215,947 1,215,947 파생상품부채 - - - 1,825,707 - 1,825,707 장기차입금 - - - - 62,500 62,500 우선주부채 - - - - 8,298,526 8,298,526 기타비유동채무 - - - - 1,232,596 1,232,596 소계 - - - 1,825,707 12,549,569 14,375,276 차감계 13,306,345 2,000 342,612 (1,825,707) (12,549,569) (724,319) 6.2. 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 10,452 16,247 - - 26,699 외화환산이익 440,924 - - - 440,924 채무면제이익 - - 589,320 - 589,320 외환차익 31,981 - - - 31,981 소계 483,357 16,247 589,320 - 1,088,924 금융원가 및 기타비용 이자비용 - - - 526,174 526,174 외화환산손실 25,617 - - - 25,617 외환차손 51,944 - - 160,813 212,757 소계 77,561 - - 686,987 764,548 차감계 405,796 16,247 589,320 (686,987) 324,376 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 부채 합계 금융수익 및 기타수익 이자수익 24,263 47,891 - - 72,154 외화환산이익 840 - - - 840 파생상품평가이익 - - 480,796 - 480,796 소계 25,103 47,891 480,796 - 553,790 금융원가 및 기타비용 이자비용 - - - 1,602,534 1,602,534 외화환산손실 - - - 31,981 31,981 파생상품평가손실 - - 462,921 - 462,921 소계 - - 462,921 1,634,515 2,097,436 차감계 25,103 47,891 17,875 (1,634,515) (1,543,646) 7. 금융상품의 공정가치 측정7.1. 금융상품의 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 6,519,912 6,519,912 342,612 342,612 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 44,278,447 (주1) 1,801,074 (주1) 단기금융상품 3,105,000 (주1) 205,000 (주1) 매출채권 13,751,213 (주1) 10,811,418 (주1) 기타유동채권 2,009,169 (주1) 98,596 (주1) 장기금융상품 40,500 40,500 22,500 22,500 매도가능금융자산 602,000 (주2) 2,000 (주2) 기타비유동채권 678,560 678,560 367,757 367,757 금융자산 합계 70,984,801 13,650,957 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 1,825,707 1,825,707 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 1,490,000 (주1) 1,490,000 (주1) 유동성장기부채 62,500 (주1) 250,000 (주1) 기타유동채무 2,195,673 (주1) 1,215,947 (주1) 장기차입금 - - 62,500 62,500 우선주부채 - - 8,298,526 8,298,526 기타비유동채무 153,699 153,699 1,232,596 1,232,596 금융부채 합계 3,901,872 14,375,276 차감계 67,082,929 (724,319) (주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.7.2. 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 602,000 2,000 합계 602,000 2,000 당사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.7.3. 금융상품의 공정가치 서열 체계 (1) 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 6,519,912 - 6,519,912 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 342,612 - 342,612 파생상품부채 - - 1,825,707 1,825,707 상기 수준3에 해당되는 금융상품 장부금액의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 금융부채 파생상품 기초금액 1,825,707 총손익 당기손익인식액 (34,021) 매입금액 - 자본 대체 (1,791,686) 기말금액 - (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 또는 금융부채는 장기금융상품, 기타비유동채권, 장기차입금, 우선주부채 및 기타비유동채무이며, 모두 수준 2의 투입변수를 사용하여 공정가치가 측정됩니다. 7.4. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 (1) 장기금융상품, 기타비유동채권, 장기차입금, 우선주부채, 기타비유동채무미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. (2) 파생상품부채기초자산인 자기지분상품의 공정가치는 현금흐름할인모형으로 측정하고 전환권의 공정가치는 이항모형으로 측정하였습니다. 공정가치 측정을 위해 현금흐름 추정치, 가중평균자본비용 및 주가변동성 등이 평가모형의 투입변수로 사용되었습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 8.1. 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예금 44,278,447 1,801,074 8.2. 당기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 3,105,000 205,000 MMF 555,697 342,612 투자신탁 5,964,215 - 합계 9,624,912 547,612 당기말 현재 정기예금 중 130,000천원은 당사의 법인카드 사용과 관련하여 질권설정되어 있으며, 종속기업 DEXTER CHINA LTD의 단기차입금 한도 CNY 12,000,000에 대하여 하나은행이 CNY 12,640,000의 Standby L/C로 지급보증을 하였고, 당사는 이에 대해 하나은행에 정기예금 29억원을 담보로 제공하였습니다. (주석 34.5 참조) 8.3. 당기말과 전기말 현재 당사의 장기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 저축성보험상품 40,500 22,500 9. 매출채권 및 기타채권 9.1. 매출채권당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 명목금액 13,871,213 10,931,418 대손충당금 (120,000) (120,000) 장부금액 13,751,213 10,811,418 9.2. 매출채권의 연령분석 내용당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 13,631,213 - 240,000 13,871,213 대손충당금 - - (120,000) (120,000) 장부금액 13,631,213 - 120,000 13,751,213 (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 10,691,418 - 240,000 10,931,418 대손충당금 - - (120,000) (120,000) 장부금액 10,691,418 - 120,000 10,811,418 9.3. 기타유동채권당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기대여금 200,000 74,340 미수금 1,796,817 20,660 미수수익 12,352 6,967 대손충당금 - (3,371) 합계 2,009,169 98,596 9.4. 기타비유동채권(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임차보증금 580,000 240,000 현재가치할인차금 (55,684) (5,332) 기타보증금 154,244 133,089 합계 678,560 367,757 (2) 당기와 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 5,332 17,556 발생 66,252 - 이자수익 처리 (15,900) (12,224) 기말잔액 55,684 5,332 10. 기타자산 10.1. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 150,188 503,706 선급비용 160,017 201,480 합계 310,205 705,186 10.2. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 241,333 - 11. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 관련 평가손익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 출자금 602,000 2,000 당사는 당기 중 유니온시네마 투자조합에 600,000천원을 출자하였습니다. 12. 종속기업투자 12.1. 종속기업투자의 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 업종 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 DEXTER CHINA LTD. 중국 VFX 제공 94.00% 848,522 70.00% 114,728 12.2. 종속기업투자의 변동내역당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 기말 DEXTER CHINA LTD. 114,728 733,794 848,522 (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 기말 DEXTER CHINA LTD. - 114,728 114,728 12.3. 종속기업의 요약 재무정보당기 및 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 DEXTER CHINA LTD. 3,666,417 3,076,844 589,573 1,100,577 (584,335) (584,335) (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 DEXTER CHINA LTD. 632,785 186,968 445,817 517,124 267,856 267,856 13. 유형자산 13.1. 당기말 및 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 5,330,111 (2,670,293) (11,667) 2,648,151 임차건물인테리어 865,577 (412,924) - 452,653 차량운반구 9,000 (5,250) - 3,750 비품 1,887,155 (790,294) - 1,096,861 합계 8,091,843 (3,878,761) (11,667) 4,201,415 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 3,265,114 (1,612,442) (16,667) 1,636,005 임차건물인테리어 458,627 (247,829) - 210,798 차량운반구 9,000 (3,000) - 6,000 비품 1,001,836 (414,884) - 586,952 합계 4,734,577 (2,278,155) (16,667) 2,439,755 13.2. 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기말 전산설비 1,636,005 2,066,484 (1,486) (1,052,852) 2,648,151 임차건물인테리어 210,798 406,949 - (165,094) 452,653 차량운반구 6,000 - - (2,250) 3,750 비품 586,952 896,185 (10,865) (375,411) 1,096,861 합계 2,439,755 3,369,618 (12,351) (1,595,607) 4,201,415 (단위: 천원) 구분 기초 취득 정부보조금 수령 감가상각 기말 전산설비 1,841,976 574,904 (20,000) (760,875) 1,636,005 임차건물인테리어 271,038 49,100 - (109,340) 210,798 차량운반구 8,250 - - (2,250) 6,000 비품 531,905 272,149 - (217,102) 586,952 합계 2,653,169 896,153 (20,000) (1,089,567) 2,439,755 13.3. 당기와 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 1,440,956 1,069,237 판매비와관리비 154,651 20,330 합계 1,595,607 1,089,567 14. 무형자산 14.1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (265,310) 265,311 산업재산권 100,000 (6,250) 93,750 소프트웨어 1,788,077 (1,081,168) 706,909 합계 2,418,698 (1,352,728) 1,065,970 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (132,655) 397,966 소프트웨어 1,480,790 (597,298) 883,492 합계 2,011,411 (729,953) 1,281,458 14.2. 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 397,966 - (132,655) 265,311 산업재산권 - 100,000 (6,250) 93,750 소프트웨어 883,492 240,295 (416,878) 706,909 합계 1,281,458 340,295 (555,783) 1,065,970 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 530,621 - (132,655) 397,966 소프트웨어 864,797 336,419 (317,724) 883,492 합계 1,395,418 336,419 (450,379) 1,281,458 14.3. 당기와 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 489,283 311,783 판매비와관리비 66,500 138,596 합계 555,783 450,379 15. 차입금 15.1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 금융기관차입금 신한은행 2.85% 700,000 700,000 금융기관차입금 신한은행 2.85% 300,000 300,000 금융기관차입금 중소기업은행 5.49% 490,000 490,000 합계 1,490,000 1,490,000 당기말 현재 당사는 상기 단기차입금 중 신한은행 차입금에 대하여 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있으며, 중소기업은행 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 34.4, 35.3 참조) 15.2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말이자율 당기말 전기말 금융기관차입금 중소기업은행 5.71% 62,500 312,500 차감: 유동성장기부채 (62,500) (250,000) 장부금액 - 62,500 당기말 현재 당사는 상기 중소기업은행 차입금에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다. 15.3. 당기말 현재 단기차입금과 유동성장기부채는 상환만기가 1년 이내에 도래합니다. 16. 우선주부채 16.1. 당기 중 전환상환우선주식의 발행내역과 주요 조건은 다음과 같습니다. (1) 발행내역 (단위: 천원) 투자자 주금납입일 발행주식수 주당 발행금액 발행금액 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd. 2015.04.14 32,904 주 335,334 원 11,033,830 Well Alike Limited 2015.08.06 30,000 주 367,551 원 11,026,530 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center 2015.08.06 3,000 주 367,551 원 1,102,653 합계 65,904 주 23,163,013 (2) 주요조건 구분 주요 조건 만기 우선주에 따른 전환권 및 상환권은 발행일로부터 10년의 기간을 초과할 수 없으며, 발행일로부터 10년 후에 소멸함. 배당 누적적인 참가배당을 받을 자격을 가지며, 정기주주총회의 재무제표의 승인일로부터 1개월 내에 기존 우선주와 균등하게 지급되며, 보통주에 대한 지급 또는 배당에 앞서 지급됨.(기존 우선주: 참가적, 누적적 우선주이며, 1주당 발행가액 기준의 연 1% 배당을 누적적으로 우선 배당받으며, 보통배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 보통주와 동일한 배당률로 배당받음) 청산 잔여재산 분배 남아 있는 우선주의 총 발행가액 및 회사의 청산시 보통주식 주주에 우선하여 연복리 8%의 이자에 해당하는 금액을 지급받음. 지불되지 않은 배당금에도 동일한 내용이 적용됨. 보통주 분배금액이 우선주 분배금액을 초과할 경우 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받음. 전환권 발행일로부터 상장일 직전일까지 언제든지 보통주로 전환 가능, 상장일 직전일까지 남아있는 우선주는 자동적으로 보통주로 전환됨. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주, 그러나 합병 또는 분할 등의 이유로 보통주의 액면금액이 달라지는 경우 등과 같이 발행일 이후 만기일 이전에 보통주식의 실질적인 가치 저하 현상이 발생하는 경우 전환비율이 조정됨. 상환권 적격 상장이 거래 종결일로부터 2년 혹은 그 이전에 일어나지 않는 경우 등의 경우에 상환 통지를 할 수 있으며, 만기는 이러한 통지가 송달된 날로부터 10 영업일 이내임. 상환금액 우선주의 최초 원화가치 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있는 경우 차감 계산함. 16.2. 당기의 전환상환우선주식 발행시 회계처리당사는 상기 전환상환우선주식이 당사와 보유자 모두가 통제할 수 없는 불확실한 미래의 사건의 발생여부나 불확실한 상황의 결과에 따라 상환의무가 발생할 수 있으므로 발행금액 23,163,013천원을 발행시점에 금융부채인 우선주부채로 인식하였습니다. 이후, 2015년 9월 10일자에 당사는 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd. 및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center와 각각 별도의 약정을 체결하여 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.가 보유한 전환상환우선주는 상환권이 제한되고, Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center가 보유한 전환상환우선주는 상환권이 제거되었습니다. 이에 따라 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd. 및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center가 보유한 전환상환우선주는 전환우선주로 그 성격이 변경되어 우선주부채에서 자본으로 대체되었습니다. 이와 관련하여 2015년 9월 10일자 전환우선주의 공정가치 11,949,214천원과 계약조건 변경 전 전환상환우선주와 관련한 부채 장부금액 12,504,513천원과의 차이금액 555,299천원을 채무면제이익으로 인식하였습니다. 전환우선주는 2015년 12월 31일자에 모두 보통주로 전환되었습니다.또한, Well Alike Limited가 보유한 전환상환우선주는 2015년 9월 10일자에 보통주로 전환되어 자본으로 대체되었습니다. 자본으로 대체 시 관련 우선주부채 및 장기미지급비용이 전액 자본금과 주식발행초과금으로 대체되었습니다. 16.3. 전기말 현재 우선주부채로 표시된 전환상환우선주식의 발행내역과 주요 조건및 자본 대체 내역은 다음과 같습니다.(1) 발행내역 (단위: 천원) 투자자 업무집행조합원 주금납입일 발행주식수 주당 발행금액 발행금액 KoFC-LB Pioneer Champ2011-4호 투자조합 엘비인베스트먼트㈜ 2013.05.08 25,424 주 118,000 원 3,000,032 유니온콘텐츠전문투자조합 유니온투자파트너스㈜ 2013.05.08 8,475 주 118,000 원 1,000,050 KTB 해외진출 Platform펀드 케이티비네트워크㈜ 2013.12.11 29,608 주 135,100 원 4,000,041 IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합 케이티비네트워크㈜ 2013.12.11 7,402 주 135,100 원 1,000,010 DKI Growing Star 1호 투자조합 대교인베스트먼트 2013.12.11 7,402 주 135,100 원 1,000,010 합계 78,311 주 10,000,143 (2) 주요조건 구분 주요 조건 의결권 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐 존속기간 발행일로부터 10년이며, 존속기간동안 보통주로 전환되지 않을 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨. 배당 참가적, 누적적 우선주이며, 1주당 발행가액 기준의 연 1% 배당을 누적적으로 우선 배당받으며, 보통배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 보통주와 동일한 배당률로 배당받음. 청산 잔여재산 분배 주당 발행가액과 동 금액에 대한 연복리 8%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받음. 보통주 분배금액이 우선주 분배금액을 초과할 경우 보통주와 동일한 분배율로 분배받음. 전환권 발행일로부터 10년 경과일까지 언제든지 보통주로 전환 가능 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주, 그러나 2014년 당기순이익(주1)이 25억 미만일 경우와 25억원 이상~32억원 미만일 경우는 전환가격이 각각 95천원과 105천원이 됨. 상환권 우선주식 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 회사에 대하여 우선주식 전부 또는 일부의 상환을 청구 가능함. 이 때 당사는 법적으로 상환가능한 최대한의 자금으로 상환해야 함. 상환금액 주당 상환가액은 우선주식 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리8%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되, 지급된 배당금이 있는 경우 차감 계산함. 신주인수권 보통주와 동등한 신주인수권이 있음. (주1) 당사가 한국채택국제회계기준 도입 전 작성하고 있었던 일반기업회계기준에 따른 재무제표상의 당기순이익입니다. (3) 발행 및 자본 대체 내역당사는 2013년 중 전환상환우선주식 78,311주의 발행시 발행금액 10,000,143천원과 보통주 전환권이 없고 원리금 상환을 하는 경우의 금융부채 공정가치 7,434,132천원과의 차이금액 2,566,011천원을 우선주부채 현재가치할인차금과 파생상품부채로 처리하였습니다. 당기에 동 전환상환우선주는 2015년 1월 2일자로 계약조건이 변경됨에 따라 상환권이 소멸되어 전환우선주가 되었으며, 자본요건을 충족하여 2015년 1월 2일자 전환우선주의 공정가치 11,143,038천원과 계약조건 변경 전 전환상환우선주와 관련한 부채 장부금액 11,177,059천원과의 차이금액 34,021천원을 채무면제이익으로 인식하였습니다. 2015년 6월 26일자로 전환우선주 78,311주는 모두 보통주로 전환되었습니다. 16.4. 당기말과 전기말 현재 우선주부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 발행금액 - 10,000,143 현재가치할인차금 - (1,701,617) 장부금액 - 8,298,526 16.5. 당기와 전기 중 우선주부채 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,701,617 2,388,389 전환상환우선주의 보통주 전환 (1,701,617) - 이자비용 처리 - (686,772) 기말 - 1,701,617 17. 기타채무 17.1. 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 2,192,411 994,055 미지급비용 3,262 221,892 합계 2,195,673 1,215,947 17.2. 당기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기미지급금 - 179,771 장기미지급비용 153,699 1,052,825 합계 153,699 1,232,596 18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 1,000,000 - 선수수익(정부보조금) 31,064 105,730 예수금 - 62,976 합계 1,031,064 168,706 19. 파생상품부채당사는 전기말 현재 아래 전환상환우선주에 포함된 전환권 중 1차 및 2차 발행분에 대해 전환상환우선주 발행시에 파생상품부채를 인식하였습니다(주석 16 참조). 전기말 현재 전환상환우선주 보유자는 발행일로부터 상장일 직전일까지 언제든지 보통주로 전환청구가 가능했으며, 전환비율은 다음과 같았습니다. 당사는 당기말 현재 부채로 인식하고 있는 전환권이 없습니다. 구분 주금납입일 주당 발행금액 전환비율 1차 발행 2013.05.08 118,000 원 우선주 1주당 보통주 1주, 그러나 2014년 당기순이익이 25억 미만일 경우와 25억원 이상~32억원 미만일 경우는 전환가격이각각 95천원과 105천원이 됨. 2차 발행 2013.12.11 135,100 원 전환상환우선주에 대해 당기말과 전기말 현재 인식한 파생상품부채와 당기와 전기에인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 파생상품부채 파생상품평가손익 당기말 전기말 당기 전기 전환권 - 1,825,707 - 17,876 20. 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당기와 전기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 63,169 12,664 매출원가 670,068 594,978 합계 733,237 607,642 21. 자본금 과 주식발행초과금 21.1. 당기말과 전기말 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 1,000,000 주 주당금액 500 원 5,000 원 발행주식수 보통주 10,707,644 주 136,370 주 우선주 - 78,311 주 합계 10,707,644 주 214,681 주 자본금 보통주 5,353,822 천원 681,850 천원 21.2. 당기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금이 다음과 같이 변동하였습니다. (단위: 주, 천원) 구분 보통주 우선주 주식발행초과금 주식수 자본금 주식수 자본금 기초 136,370 681,850 - - - 전환상환우선주 발행(C종) - - - - 전환상환우선주(A,B종)의 보통주 전환 78,311 391,555 - - 10,751,483 전환상환우선주 발행(D종) (주1) - - - - - 무상증자 (주2) 429,362 2,146,810 - - (2,160,644) 전환상환우선주 상환권 제한(C종) - - 98,712 493,560 10,126,898 전환상환우선주 상환권 제한(D종) - - 9,000 45,000 951,980 전환상환우선주(D종)의 보통주 전환 90,000 450,000 - - 10,296,091 보통주 발행(우리사주) 8,418 42,090 - - 294,630 액면분할 (주3) 6,682,149 - 969,408 - - 보통주 발행 2,205,914 1,102,957 - - 28,522,445 전환상환우선주의 보통주 전환(C종과 D종) 1,077,120 538,560 (1,077,120) (538,560) - 당기말 10,707,644 5,353,822 - - 58,782,883 (주1) 당사는 2015년 8월 6일자로 Well Alike Limited 및 Shanghai DT Yimin Consumer Industry Equity Investment Fund Center에 각각 전환상환우선주 30,000주 및 3,000주를 발행하였습니다(주석 16.1 참조). (주2) 당사는 2015년 9월 4일자로 기존 보통주 및 우선주 전부에 대해 200%의 무상증자를 실시하였습니다.(주3) 당사는 2015년 10월 6일자로 주당 금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.회사는 당기 C종, D종 전환상환우선주 발행시 발행과 직접 관련되는 거래원가 794,797천원을 최초인식한 부채의 공정가치에서 차감하였으며 우선주부채의 기대존속기간동안 상각하였습니다. 이후 우선주부채가 자본으로 재분류된 시점에 미상각잔액 698,981천원을 자본에서 차감하였습니다.또한, 보통주 발행시 이와 직접 관련되어 발생한 거래원가 1,257,394천원을 주식발행초과금에서 차감하였습니다. 22. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2016년 3월 29일 처분확정일: 2015년 3월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 6,950,873,432 3,249,274,297 1. 전기이월미처분이익잉여금 (전기이월미처리결손금) 3,249,274,297 (870,656,424) 2. 회계변경의 누적효과 (1,019,513,224) - 3. 당기순이익 4,721,112,359 4,119,930,721 Ⅱ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 6,950,873,432 3,249,274,297 (주1) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 영향 23. 기타자본항목 23.1. 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식매수선택권 2,080,571 130,918 기타자본잉여금 786,740 304,271 합계 2,867,311 435,189 23.2. 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 합계 기초 130,919 304,271 435,190 주식매수선택권 부여 457,785 - 457,785 주식매수선택권 이연법인세(주석 31.3) 1,491,867 - 1,491,867 보통주 발행(우리사주) - 482,469 482,469 기말 2,080,571 786,740 2,867,311 (단위: 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 합계 기초 - 304,271 304,271 주식매수선택권 부여 130,918 - 130,918 기말 130,918 304,271 435,189 24. 주식기준보상 24.1. 당사는 전기 중 2차례의 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 3월 28일2차: 2014년 12월 24일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주2차: 10,068주 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: 342,000주 (무상증자 및 액면분할 전 11,400주)2차: 267,540주 (무상증자 및 액면분할 전 8,918주) 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 행사가격 1주당 1,445원 (무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 상기 주식선택권 부여로 인해 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 457,785천원와 130,918천원입니다. 24.2. 당사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) 34,422원 79,393원 부여일의 당사 주식의 1주당 가치 (무상증자 및 액면분할 전) 93,097원 154,243원 주가변동성(주1) 8.80% 10.40% 무위험수익률 2.85% 2.13% 할인률 16.18% 13.37% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 24.3. 당사는 9월 10일에 우리사주조합제도를 통해 임직원에게 보통주 8,418주를 발행하였고, 발행일 기준의 보통주 공정가치와 발행가액 간의 차액 482,469천원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 24.4. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 모든 주식기준보상은 각각 940,254천원와 130,918천원입니다. 25. 용역계약 당기와 전기의 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 삼소야의검 2,879,465 USD 2,456,882 334,660 170,304 164,356 1,008,918 - 신과함께 17,000,000 - 5,108,497 3,538,183 1,570,314 4,268,677 - 고스트블로우 2,795,232 USD 2,385,010 2,695,061 1,903,441 791,620 - - 봉신전기 5,274,000 USD 4,500,000 2,444,019 1,779,377 664,642 2,019,190 - MPN 11,720,000 USD 10,000,000 2,955,469 1,859,144 1,096,325 2,219,479 - 남극절연 2,363,047 USD 2,016,252 1,414,659 959,955 454,704 273,943 - 한샘 2,195,545 - 728,727 99,644 629,083 50,080 - 서부전선 1,400,000 - 807,332 481,849 325,483 - - 화정 300,000 - 300,000 110,868 189,132 - - 조작된도시 700,000 - 688,586 393,380 295,206 188,586 - 서유기 2,206,044 USD 1,882,290 1,260,684 851,092 409,592 841,541 - 쿵푸요가 1,832,000 CNY 10,000,000 1,832,000 1,431,788 400,212 1,444,400 - 몽키킹2 3,184,029 USD 2,716,748 3,156,970 1,806,045 1,350,925 - - 리얼 1,800,000 - 463,714 338,664 125,050 283,715 - Big Cat 4,178,959 USD 3,565,665 1,187,265 679,622 507,643 782,335 - 기타 677,183 - 677,184 1,014,585 (337,401) 370,350 - 합계 60,505,504 - 26,054,827 17,417,941 8,636,886 13,751,214 - (원화단위: 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 신과함께 17,000,000 - 3,530,180 2,541,730 988,450 3,530,180 - MPN 11,054,400 USD 10,000,000 2,678,121 1,817,005 861,116 2,678,121 - 위호산 3,481,686 USD 3,272,037 2,633,980 1,225,782 1,408,198 24,391 - 해적 4,200,000 - 2,593,738 1,489,053 1,104,685 900,000 - 봉신전기 4,969,350 USD 3,600,000 2,572,245 1,902,261 669,984 1,781,576 - 삼소야의검 2,584,222 USD 2,456,882 2,131,560 1,095,800 1,035,760 1,081,482 - 서부전선 1,300,000 - 592,668 478,693 113,975 142,668 - 기타 1,933,001 - 1,933,001 1,377,230 555,771 673,000 - 합계 46,522,659 - 18,665,493 11,927,554 6,737,939 10,811,418 - 26. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 VFX 제작 24,736,648 18,274,726 기타용역수익 등 1,318,179 390,767 합계 26,054,827 18,665,493 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 747,310 169,389 퇴직급여 63,169 12,664 복리후생비 284,666 201,779 여비교통비 3,404 7,182 접대비 74,451 24,199 통신비 23,568 26,801 수도광열비 - 859 전력비 8,202 1,987 세금과공과 76,233 60,324 감가상각비 154,651 20,330 임차료 60,962 27,217 수선비 4,046 10,794 보험료 60,392 58,967 차량유지비 15,346 6,994 운반비 16,870 6,921 교육훈련비 5,217 1,094 도서인쇄비 5,347 4,069 소모품비 25,692 68,612 지급수수료 707,180 350,824 보관료 - 1,117 외주용역비 39,000 1,260 경상연구개발비 - 95,250 해외출장비 23,078 234,842 국내출장비 113,432 16,029 광고선전비 - 3,000 대손상각비 - 270,000 무형자산상각비 66,500 138,596 복구충당부채전입 - 24,200 건물관리비 3,937 814 주식보상비용 940,255 130,918 합계 3,522,908 1,977,032 28. 비용의 성격별 분류 28.1. 당 기와 전기의 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종업원급여 9,967,324 7,665,911 감가상각비 및 무형자산상각비 2,151,390 1,539,946 외주비 3,811,688 2,999,307 기타 5,010,447 1,699,423 영업비용 합계 (주1) 20,940,849 13,904,587 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28.2. 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 9,234,087 7,058,269 퇴직급여 733,237 607,642 합계 9,967,324 7,665,911 28.3. 당기와 전기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산 1,595,607 1,089,567 무형자산 555,783 450,379 합계 2,151,390 1,539,946 29. 금융수익 및 금융원가 29.1. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 26,699 72,154 채무면제이익(주석16.2,16.3) 589,320 - 합계 616,019 72,154 29.2. 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 526,174 1,602,534 30. 기타수익 및 기타비용 30.1. 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산이익 440,924 840 외환차익 31,981 - 유형자산처분이익 57 - 파생상품평가이익 - 480,796 잡이익 41,047 34,292 합계 514,009 515,928 30.2. 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산손실 25,617 31,981 외환차손 212,757 - 유형자산처분손실 92 - 파생상품평가손실 - 462,921 잡손실 6,235 14,535 합계 244,701 509,437 31. 법인세비용 31.1. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세: 당기법인세 647,897 567,453 전기법인세 조정액 19,525 28,181 이연법인세: 일시적차이의 변동 (1,407,271) (220,998) 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,491,867 - 법인세비용 752,018 374,636 31.2. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 5,473,130 3,237,019 적용세율에 따른 세부담액 1,182,089 690,144 조정사항 비공제비용 4,548 3,707 세액감면 (605,914) (504,982) 기타 171,295 185,767 법인세비용 752,018 374,636 유효법인세율 13.7% 11.5% 31.3. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 주식선택권(주1) 1,491,867 - (주1) 신주발행형 주식매수선택권에 대한 예상 손금산입 금액이 누적보상비용을 초과하는 부분에 대하여 이연법인세를 자본에 직접 인식하였습니다. 31.4. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 978,474 82,200 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 706,901 271,224 1,685,375 353,424 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,032) (4,031) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (7,419) (82,740) (11,451) (86,771) 이연법인세자산 순액 1,673,924 266,653 31.5. 당기말, 전기말 및 전기초의 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) (주1) 이연법인세 변동금액 당기말 전기말 전기초 당기 전기 단기대여금 18,789 18,789 18,789 - - 선급비용 (6,060) (540) (1,837) (5,520) 1,297 미수수익 (1,359) (766) (380) (593) (386) 임차보증금 6,125 587 1,931 5,538 (1,344) 감가상각비 (4,005) (4,005) (4,005) - - 무형자산상각비 (27) (27) (27) - - 대손충당금 - 1,609 - (1,609) 1,609 매출채권 33,000 33,000 - - 33,000 미지급비용 - 23,843 - (23,843) 23,843 미지급비용(미사용연차) - - 17,923 - (17,923) 장기미지급비용 - 115,811 25,750 (115,811) 90,061 충당부채 2,662 2,662 - - 2,662 우선주부채 현재가치할인차금 상각 - 95,083 19,538 (95,083) 75,545 파생상품평가손익 - (81,433) (79,467) 81,433 (1,966) 주식매수선택권 1,621,382 28,802 - 1,592,580 28,802 장기미지급금 - 19,775 20,159 (19,775) (384) 정부보조금 3,417 13,463 27,281 (10,046) (13,818) 합계 1,673,924 266,653 45,655 1,407,271 220,998 (주1) 이연법인세 중 조세특례제한법에 의한 창업중소기업 등에 대한 세액감면 50%가 적용되는 회계기간에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세는 금액 산정시 세액감면을 반영하여 11%의 세율을 적용하였습니다. 31.6. 당기와 전기의 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 266,653 45,655 당기손익으로 인식된 법인세이익(비용) (84,596) 220,998 자본에 직접 가감된 이연법인세(주석 31.3) 1,491,867 - 기말 장부금액 1,673,924 266,653 32. 주당손익 32.1. 당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기순이익 4,721,112,359 2,862,382,604 가중평균유통보통주식수 5,711,939 주 4,091,100 주 기본주당이익 827 700 32.2. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수 적용일수 가중평균주식수 기초 136,370 365 136,370 전환상환우선주의 보통주 전환 78,311 189 40,550 무상증자 429,362 365 353,840 보통주 발행 8,418 113 2,606 전환상환우선주의 보통주 전환 90,000 113 27,863 액면분할 6,682,149 365 5,051,061 보통주 발행 2,205,914 16 96,698 전환상환우선주의 보통주 전환 1,077,120 1 2,951 가중평균유통보통주식수 5,711,939 (단위: 주) 구분 주식수 적용일수 가중평균주식수 기초 136,370 365 136,370 무상증자 272,740 365 272,740 액면분할 3,681,990 365 3,681,990 가중평균유통보통주식수 4,091,100 32.3. 당사의 잠재적보통주는 전환상환우선주와 주식매수선택권입니다. 당기에는 주식매수선택권과 1, 2차 전환상환우선주 및 4차 전환상환우선주 중 2015년 12월 31일자로 보통주로 전환된 부분이 희석효과가 있습니다. 전기에는 모든 잠재적보통주가 희석효과가 있습니다. 당기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기(주3) 전기(주4) 당기순이익 4,721,112,359 2,862,382,604 우선주부채 이자비용(주1) 287,063,216 1,174,297,886 파생상품부채평가이익(주1) - (375,021,128) 파생상품부채평가손실(주1) - 361,078,127 조정 후 5,008,175,575 4,022,737,489 가중평균유통보통주식수 5,711,939 주 4,091,100 주 발행될 가중평균유통보통주식수(주2) 2,358,870 주 2,466,120 주 조정 후 8,070,809 주 6,557,220 주 희석주당이익 621 613 (주1) 전환상환우선주와 관련하여 인식한 손익으로서 법인세효과를 차감한 금액입니다.(주2) 전환상환우선주와 주식매수선택권으로 인해 발행될 가중평균유통보통주식수입니다(주석 32.4 참조). (주3) 당기의 경우 주식매수선택권과 1, 2차 전환상환우선주 및 4차 전환상환우선주 중 2015년 12월 31일자로 보통주로 전환된 부분의 희석효과만 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다.(주4) 전기의 경우 모든 잠재적보통주의 희석효과를 반영하여 희석주당이익을 산정하였습니다. 32.4. 당기와 전기의 발행될 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식수(주1) 적용일수 가중평균주식수 주식매수선택권 1차 부여 (2014.03.28) 9,600 365 9,600 주식매수선택권 2차 부여 (2014.12.24) 6,531 365 6,531 전환상환우선주 1차 보유 및 전환 33,899 176 16,346 전환상환우선주 2차 보유 및 전환 44,412 176 21,415 전환상환우선주 3차 발행 및 전환 32,904 261 23,529 전환상환우선주 4차 발행 및 전환 3,000 147 1,208 무상증자 (2015.09.04) 260,692 157,258 액면분할 (2015.10.06) 3,519,342 2,122,983 발행될 가중평균유통주식수 2,358,870 (주1) 주식매수선택권에 대한 주식수는 당사 보통주식의 평균적인 공정가치와 주식매수선택권의 행사가격 및 보고기간말 이후 인식할 주식보상비용을 기초로 하여 대가없이 발행되는 것으로 간주되는 주식수입니다. (단위: 주) 구분 주식수 적용일수 가중평균주식수 전환상환우선주 1차 발행 (2013.05.08) 33,899 365 33,899 전환상환우선주 2차 발행 (2013.12.11) 44,412 365 44,412 주식매수선택권 1차 부여 (2014.03.28) 5,039 279 3,852 주식매수선택권 2차 부여 (2014.12.24) 1,892 8 41 무상증자 (2015.09.04) 170,484 164,408 액면분할 (2015.10.06) 2,301,534 2,219,508 발행될 가중평균유통주식수 2,466,120 33. 현 금 흐름표 33.1. 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 4,721,112 2,862,383 조정 3,263,881 1,840,353 감가상각비 1,595,607 1,089,567 유형자산처분손실 92 - 무형자산상각비 555,783 450,379 대손상각비 - 270,000 복구충당부채전입 - 24,200 외화환산손실 25,617 31,981 파생상품평가손실 - 462,921 주식보상비용 940,254 130,918 이자비용 526,174 1,602,534 법인세비용 752,018 374,636 매출원가에서 차감된 정부보조금 (74,664) (2,042,993) 이자수익 (26,699) (72,154) 외화환산이익 (440,924) (840) 파생상품평가이익 - (480,796) 유형자산처분이익 (57) - 채무면제이익 (589,320) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,854,896) (7,391,587) 매출채권 (4,388,573) (9,139,060) 기타유동채권 87,928 (18,125) 기타유동자산 84,531 (639,104) 기타비유동자산 (241,333) - 기타유동채무 691,599 436,957 기타유동부채 937,024 5,783 기타비유동채무 (26,072) (27,247) 정부보조금 수령 - 1,989,209 이자의 수취 42,679 59,787 이자의 지급 (73,252) (97,024) 법인세의 지급 (797,030) (188,697) 영업활동으로 인한 현금흐름 4,302,494 (2,914,785) 33.2. 당기와 전기의 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 선급금에서 유형자산 대체 376,703 - 유형자산과 미지급금 계상 290,000 - 매출채권에서 미수금 대체 1,823,076 - 매출채권과 대손충당금 상계 - 150,000 장기차입금의 유동성 대체 62,500 250,000 무상증자로 인한 자본금 증가 2,146,810 - 전환상환우선주의 보통주 대체 33,410,751 - 미지급금의 미지급비용 대체 - 127,631 34. 특수관계자 공시 34.1. 특수관계자당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 DEXTER CHINA LTD 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.Well Alike Limited엘비인베스트먼트㈜케이티비네트워크㈜대교인베스트먼트 34.2. 특수관계자와의 주요 거래내역 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 전기 DEXTER CHINA LTD - - 1,114,024 517,124 한편, 당사는 당기 중 Prometheus Capital(International) Co.,Ltd.에 전환상환우선주32,904주를 2015년 4월 14일에 발행하고 발행금액 11,033,830천원을 우선주부채로인식했다가 2015년 9월 10일에 상환권을 제한하면서 자본으로 분류하였으며, 2015년 12월 31일자에 모두 보통주로 전환되었습니다.또한, 당사는 당기 중 Well Alike Limited에 전환상환우선주 30,000주를 2015년 8월6일에 발행하고 발행금액 11,026,530천원을 우선주부채로 인식했다가 2015년 9월 10일에 보통주로 전환하면서 자본으로 분류하였습니다.상기 우선주부채와 관련하여 당기 중 인식한 이자비용은 446,119천원입니다. 34.3. 특수관계자에 대한 주요 채권채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 당기말 전기말 당기말 전기말 DEXTER CHINA LTD 2,003,989 - - 549,105 상기 DEXTER CHINA LTD에 대한 당기말 현재 채권 등은 단기대여금 200,000천원, 미수금 1,796,608천원 및 미수수익 7,381천원으로 구성되며, 단기대여금 200,000천원의 대여 외에 당기 중 단기대여금의 변동은 없습니다. 한편, 전기말 현재 당사는 DEXTER CHINA LTD의 대표이사에 대한 대여금 74,340천원이 있었으며, 당기 중 회수되었습니다. 34.4. 당기말 현재 당사는 당사의 대표이사로부터 당사의 중소기업은행 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조).34.5. 당사는 종속기업인 DEXTER CHINA LTD 차입금에 대한 지급보증 목적으로 당사의 정기예금 2,900,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 8.2 참조). 34.6. 주요 경영진에 대한 보상당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직·간접적으로 당해 기업활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 1,210,853 654,120 퇴직급여 119,808 97,696 합계 1,330,661 751,816 35. 약정사항 및 우발사항 35.1. 당기말 현재 당사를 피고로 하여 계류중인 소송사건은 없으며, 당기말 현재 당사가 원고인 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건의 내용 소송금액 피고 계류법원 진행상황 용역대금 청구소송 230,000 (주)넥스트비쥬얼스튜디오 서울중앙지방법원 (주1) (주1) 당사의 피고에 대한 용역대금 청구소송으로 당기말 현재 소송 진행 중이며, 그 결과는 예측할 수 없습니다. 35.2. 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 차입금 잔액 단기차입금 신한은행 1,000,000 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 490,000 490,000 490,000 유동성장기부채 중소기업은행 500,000 500,000 62,500 지급보증 KEB하나은행 CNY 12,640,000 CNY 5,215,308 - 35.3. 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 보증하거나 담보제공한 내역은 없으며당사가 타인(특수관계자제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 보증제공자 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 900,000 금융기관 차입금 지급보증 서울보증보험 99,000 기술실시계약 지급보증 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 5 기 매출채권 13,871,213 120,000 0.87% 미수수익 4,971 - 0% 합계 13,876,184 120,000 0.86% 제 4 기 매출채권 10,931,418 120,000 1.09% 미수수익 6,967 3,371 48.38% 합계 10,938,385 123,371 1.13% 제 3기 매출채권 1,942,359 - 0% 미수수익 6,824 3,371 49.40% 합계 1,949,183 3,371 0.17% ※ 매출채권은 재무상태표의 미청구용역 금액을 포함하고 있습니다.주) K-IFRS 연결재무제표 기준 수치임 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제5기 제4기 제3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 120,000 - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 150,000 - ① 대손처리액(상각채권액) - 150,000 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 270,000 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 120,000 120,000 - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정방침ㆍ회사는 재무상태료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손 경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정함.나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거ㆍ대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정.ㆍ대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권,진행중인 소송 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설 정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.ㆍ대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호에 따름. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 미연체채권 연체 미손상채권 손상채권 합계 매출채권 13,631,213 - 240,000 13,871,213 대손충당금 - - (120,000) (120,000) 장부금액 13,631,213 - 120,000 13,751,213 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 재고자산 보유현황- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.2) 재고자산의 실사내역 등- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 금융상품의 공정가치 측정1) 금융상품의 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 6,519,912 6,519,912 342,612 342,612 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 45,507,197 (주1) 1,804,210 (주1) 단기금융상품 3,105,000 (주1) 205,000 (주1) 매출채권 13,751,213 (주1) 10,811,418 (주1) 기타유동채권 119,096 (주1) 174,107 (주1) 장기금융상품 40,500 40,500 22,500 22,500 매도가능금융자산 602,000 (주2) 2,000 (주2) 기타비유동채권 885,605 885,605 367,757 367,757 금융자산 합계 70,530,523 13,729,604 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - - 1,825,707 1,825,707 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 2,507,455 (주1) 1,564,437 (주1) 유동성장기부채 62,500 (주1) 250,000 (주1) 기타유동채무 2,227,842 (주1) 747,162 (주1) 장기차입금 - - 62,500 62,500 우선주부채 - - 8,298,526 8,298,526 기타비유동채무 153,699 153,699 1,232,596 1,232,596 금융부채 합계 4,951,496 13,980,928 차감계 65,579,027 (251,324) (주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.2) 원가로 측정되는 금융상품연결회사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.3) 금융상품의 공정가치 서열가) 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 나) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 6,519,912 - 6,519,912 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 - 342,612 - 342,612 파생상품부채 - - 1,825,707 1,825,707 상기 수준 3에 해당되는 금융상품 장부금액의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 금융부채 파생상품 기초금액 1,825,707 총손익 당기손익인식액 (34,021) 매입금액 - 자본 대체 (1,791,686) 기말금액 다) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 또는 금융부채는 장기금융상품, 기타비유동채권, 장기차입금, 우선주부채 및 기타비유동채무이며, 모두 수준 2의 투입변수를 사용하여 공정가치가 측정됩니다.4) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정가) 장기금융상품, 기타비유동채권, 장기차입금, 우선주부채, 기타비유동채무미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 금융상품의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.나) 파생상품부채기초자산인 자기지분상품의 공정가치는 현금흐름할인모형으로 측정하고 전환권의 공정가치는 이항모형으로 측정하였습니다. 공정가치 측정을 위해 현금흐름 추정치, 가중평균자본비용 및 주가변동성 등이 평가모형의 투입변수로 사용되었습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.01.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 5기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제 4기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제 3기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 5기(당기) 삼일회계법인 재무제표 외부감사 130,000 1,642 제 4기(전기) 대주회계법인 재무제표 외부감사 14,000 346 제 3기(전전기) 대주회계법인 재무제표 외부감사 10,000 180 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 5기(당기) - - - - - 제 4기(전기) - - - - - 제 3기(전전기) 2013.12.01 K-IFRS 및 내부회계제도 도입 컨설팅 용역 2013.12.01~2014.04.21 41,000,000 대주회계법인 2. 회계감사인의 변경 당사는 삼일회계법인과 계약기간 만료 및 「 주식회사의 외부감사에 관한 법률」제4조의3제1항제9호 및 동법시행령 제4조제9항제1호에 근거하여 증권선물위원회의 지정을 통해 삼일회계법인과 1년간의 감사계약을 체결하였습니다.감사계약기간 : 제 5기(2015.01.01 ~ 2015.12.31) 3. 내부통제에 관한 사항당사는 최초 2015년 06월 26일부터 내부회계관리제도를 구축하여 시행하고 있습니다. 향후 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계부정과 오류를 예방하고 적시에 문제점을 발견할 수 있도록 내부회계관리시스템에 따라 자체평가를 실시해 나갈 수 있도록 하겠습니다. 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나 . 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과에 대한 우리 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다.또한, 이러한 가정들은 예측치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사의 경영성, 내부 환경에 관련된 요인, 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인 등이 포함되어 있습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사인 (주)덱스터의 이사회는 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제 5기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다.회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 영화, 드라마 등의 영상제작물에 있어 시각효과 (Visual Effect, 이하 VFX)를 담당하는 사업을 영위하는 회사입니다. 당사는 현재 단일 사업부문 (VFX제작)으로 운영되고 있으며, 종속회사인 덱스터차이나 역시 VFX 제작업을 영위함에 따라 연결실제 기준 VFX 제작업의 단일 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 경우 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등을 고려하여 선별적으로 국내 및 해외 VFX 작업을 수주하고 있습니다. 당사는 국내 업체들과의 경쟁이 아닌 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 디지털 크리쳐의 털, 얼굴, 바다와 같은 기술들을 모두 자체적으로 개발하여 영화 제작 등에 활용하고 있으며, 라이브러리 축적을 위해 각종 동물들 (매, 고양이, 펭귄, 늑대 등)에 대한 어셋 작업을 지속적으로 준비하고 있습니다. 이러한 축적을 통해 발 빠른 대응 능력과 작업시간 대비 고 퀄리티의 표현을 할 수 있고, 고 예산 컷의 작업시간 단축을 통해 이익을 극대화 하고 이를 통해 진입장벽을 점차 높여 가고 있습니다. 당사는 지속적인 연구 개발을 통해 다양한 어셋을 축적해 기술 경쟁력을 제고시키는 한편, 축적된 노하우와 라이브러리를 바탕으로 다양한 시장에 진출할 예정입니다. 이를 통해 수익을 다각화하고, 당사 사업의 수익의 안정성을 높일 예정입니다 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 원, %) 과 목 제5(당)기말 제4(전)기말 증감 증감율 자산 Ⅰ. 유동자산 69,774,955,945 14,049,343,213 55,725,612,732 396.6 Ⅱ. 비유동자산 10,365,119,157 4,387,634,197 5,977,484,960 136.2 자산총계 80,140,075,102 18,436,977,410 61,703,097,692 334.7 부채 Ⅰ. 유동부채 6,266,236,573 5,131,975,753 1,134,260,820 22.1 Ⅱ. 비유동부채 177,899,019 9,617,822,603 -9,439,923,584 -98.2 부채총계 6,444,135,592 14,749,798,356 -8,305,662,764 -56.3 자본 지배기업 소유주지분 73,660,565,135 3,550,647,006 70,109,918,129 1,974.6 자본금 5,353,822,000 681,850,000 4,671,972,000 685.2 주식발행초과금 58,782,882,641 - 58,782,882,641 - 이익잉여금 6,515,213,121 2,423,763,460 4,091,449,661 168.8 기타자본항목 3,008,647,373 445,033,546 2,563,613,827 576.0 비 지 배 지 분 35,374,375 136,532,048 -101,157,673 -74.1 자본총계 73,695,939,510 3,687,179,054 70,008,760,456 1,898.7 재무상태를 살펴보면 자산총계는 전기 대비 334.7% 증가한 801억원, 부채총계는 56.3% 감소한 64억원, 자본총계는 1,898.7 % 증가한 736억원 증가하였습니다. 회사는 2015년에 주식발행으로 자산이 크게 증가 하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 원, %) 과 목 제5(당)기 제4(전)기 증감 증감율 Ⅰ. 매출액 26,054,826,787 18,665,492,912 7,389,333,875 39.6 Ⅱ. 매출원가 17,110,460,542 11,514,933,165 5,595,527,377 48.6 Ⅲ. 매출총이익 8,944,366,245 7,150,559,747 1,793,806,498 25.1 Ⅳ. 영업이익 4,535,666,351 5,049,199,723 -513,533,372 -10.2 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 4,882,720,369 3,533,210,977 1,349,509,392 38.2 Ⅵ. 당기순이익 4,127,486,813 3,139,528,871 987,957,942 31.5 Ⅶ. 기타포괄이익 (5,702,101) 14,063,060 -19,765,161 -140.5 Ⅷ. 총포괄이익 4,121,784,712 3,153,591,931 968,192,781 30.7 회사의 당기 매출액은 261억원으로 전년과 대비하여 39.6%의 매출이 증가하였으며, 영업이익은 45억원으로 10.2% 소폭감소 하였으나 당기 순이익은 31.5% 증가하여 41억원의 이익을 실현하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위: 백만원) 구 분 제5기 제4기 유동자산 69,774 14,049 유동부채 6,266 5,131 유동비율 1,113.53 273.81 ※유동비율=유동자산/유동부채*100당사의 당기말 현재 유동비율은 로 업종평균인 대비 양호한 수준입니다. 생산을 위한 대규모 유형자산 등을 소요하지 않으며, 원재료 매입 등을 소요하지 않는 사업의 특성상 높은 현금성 자산 등의 높은 유동성 자산 비중 및 낮은 유동성 부채 비중의 특성을 나타내고 있습니다. 나. 자금조달과 지출 (단위: 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - 30,123 - - - 유 상 증 자 (사모) - 23,935 - - - 자본시장 합계 - 54,058 - - - 단기차입금 1,564 1,017 74 2,507 - 장기 차입금 62 - 62 - - 당사는 한국거래소 코스닥 시장에 상장하기 위해 유상증자를 통하여 자본을 조달하였습니다. 5. 부외거래 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』 중 3. 연결재무제표 주석과 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 그 밖에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달과 지출 등에 중요한 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 8명의 이사 (사내이사 7명, 기타비상무이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력, 인적사항 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용당사의 '정관' 및 '이사회 규정'에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제36조(이사의 직무) 1. 대표이사 사장은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. 2. 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사 ( 사장 )를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사 ( 사장 )의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제37조(이사의 의무) 1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. 2. 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. 3. 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. 4. 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제39조(이사회의 구성과 소집) 1. 이사회는 이사로 구성한다. 2. 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 3. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 4. 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제40조(이사회의결의방법) 1. 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 아니한다. 이사회규정 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회규정 제10조(부의 사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 가. 주주총회에 관한 사항 1) 주주총회의 소집 가) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 2) 영업보고서의 승인 3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) 4) 정관의 변경 5) 자본의 감소 6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 9) 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임 10) 주식의 액면미달발행 11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 12) 현금·주식·현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) 13) 주식매수선택권의 부여 14) 이사의 보수 15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 16) 법정준비금의 감액 17) 기타 주주총회에 부의할 의안 나. 경영에 관한 사항 1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2) 신규사업 또는 신제품의 개발 3) 자금계획 및 예산운용 4) 대표이사의 선임 및 해임 5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 6) 공동대표의 결정 7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 10) 이사의 전문가 조력의 결정 11) 지배인의 선임 및 해임 12) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 13) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 14) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 다. 재무에 관한 사항 1) 중요한 투자에 관한 사항 2) 중요한 계약의 체결 3) 중요한 재산의 취득 및 처분 4) 결손의 처분 5) 중요시설의 신설 및 개폐 6) 신주의 발행 7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 8) 준비금의 자본전입 9) 전환사채의 발행 10) 신주인수권부사채의 발행 11) 다액의 자금도입 및 보증행위 12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 13) 자기주식의 취득 및 처분 14) 자기주식의 소각 라. 이사 등에 관한 사항 1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 가) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 2) 타회사의 임원 겸임 마. 기타 1) 중요한 소송의 제기 2) 주식매수선택권 부여의 취소 3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 가. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 나. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항 다. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 다. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2014-01-20 1. 사내규정 신설의 건 - 이해관계자와의 거래 규정 가결 - 2014-01-20 1. 이해관계자와의 거래에 대한 승인 - 이해관계자 : ㈜덱스터필름 - 기간 : 2012.01.01 ~2013.12.31 가결 - 2014-02-20 1. 사내규정 신설의 건 - 해외지사 및 주재원 관리규정 가결 - 2014-02-25 1. 제3기 재무제표승인의건 가결 - 2014-03-13 1. 정기주주총회 소집의 건 - 정관일부 변경의 건 - 결산보고서 승인의 건 - 임원 변경의 건(사내이사 윤석완, 감사 정영홍) - 임원보수 한도 승인의 건 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2014-04-01 1. 덱스터차이나 설립의 건 - 소재지 : 중국 상해 - 출자금액 : 700,000CNY - 설립예정일 : 2014.04.09 가결 - 2014-12-09 1. 임시주주총회 소집의 건 - 정관일부 변경의 건 - 임원 변경의 건 (사내이사 김용화(중임), 사내이사 이순규(이사보직변경)) - 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2014-12-29 1. 대표이사 변경의 건(임기만료) - 대표이사 김용화(중임) 가결 - 2015-02-27 1. 제4기 재무제표 승인의 건 가결 - 2015-03-11 1. 정기주주총회 소집의 건 - 제4기 재무제표 승인의 건 - 정관변경의 건 - 이사보수한도액 승인의 건 - 감사보수한도액 승인의 건 가결 - 2015-03-18 1. 임시주주총회 소집의 건 - C종 전환상환 우선주식 발행을 위한 정관변경(조문추가)의 건 가결 - 2015-04-02 1. 신주발행의 건 - 시리즈C 전환상환 우선주 32,904주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 331,449원(5,000원) - 납입금액 : 10,905,997,896원 가결 - 2015-05-11 1. 임시주주총회 소집의 건 - D종 전환상환우선주식 발행을 위한 정관변경(조문추가)의 건 - 이사 선임의 건(사내이사 Simon He(하지견), 정영홍) - 감사 선임의 건(감사 조성민) 가결 2015-05-27 1. 덱스터차이나 출자의 건 - 출자금액 : 4,000,000CNY - 출자예정일 : 2015.07.17 - 출자 후 당사 출자금액 : 4,700,000CNY(지분율 94%) 가결 - 2015-05-30 1. 신주발행의 건 - 시리즈D 전환상환 우선주 33,000주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 367,551원(5,000원) - 납입금액 : 12,129,183,000원 가결 - 2015-06-26 1. 사내규정 신설의 건 - 내부회계관리 규정 가결 - 2015-07-14 1. Standby L/C 지급보증의 건 - 차입자 : 덱스터차이나(차입처: EASTWEST BANK) - 담보제공금액 : 1264RMB - 담보제공형태 : ㈜덱스터가 하나은행에 Standby L/C제공 2. 조인트벤쳐 설립 건 - 목적 : 3D사운드기술과 해외네트워크의 시너지를 통해 수익증대 - 회사명 : ㈜덱스티어 - 자본금 : 2,000만원 - 회사형태 : ㈜소닉티어와 합작투자회사 가결 - 2015-07-27 1. K-IFRS 제3기(2013년), 제4기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 - 2015-08-20 1. 무상증자의 건 - 1주당 2주를 배정함(200%) - 2015년 9월 4일 기준 1. 임시주주총회 소집의 건 - 이사선임의 건(기타비상무이사 박준성) - 정관 변경의 건(액면분할 등) 가결 - 2015-08-25 1. 명의개서 대행기관 선정의 건 - 한국예탁결제원 가결 - 2015-08-25 1. 제3자배정 유상증자의 건 - ㈜덱스터 우리사주조합 8,418주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 40,000원(5,000원) - 납입금액 : 336,720,000원 가결 - 2015-09-22 1. 타법인 출자 건 - 출자회사명 : 유니온시네마투자조합 - 출자금 : 15억원 - 설립시 6억원 납입 후 1년 이내에 9억원 납입 - 당사가 지정하는 영화에 최우선적 영화투자 또는 검토 가결 - 2015-10-06 1. 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 - 2015-11-13 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 - 2016-02-15 1. 재무제표 승인의 건 가결 2016-03-08 1. 제5기 정기주주총회 개최의 건2 KTB 디지털 콘텐츠 투자조합 출자의 건 - 출자회사명: (가칭)KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합 - 출자금: 25억원3. 사내규정- 취업규칙 변경의 건 가결 - 2016-03-11 1.제5기 정기주주총회 의안 추가의 건 가결 - 라. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회 내의 위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 바. 사외이사의 전문성당사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으며, 사업보고서 작성기준일 현재 사외이사에게 제공한 교육은 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도 설치, 운영하고 있지 않습니다. 나. 감 사1) 감사의 관한 사항당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 독립적이고 투명한 감사업무를 수행하고 있습니다.2) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 조성민 (72.08.30) ‘95.02 고려대학교 경영학 졸업 ’98.07 고려대학교 대학원 회계학 석사 ’96.09~’98.10 안건회계법인 ’04.08~’08.08 정동회계법인 ’08.09~’09.10 우리투자증권 M 부장 ’09.11~’12.04 ㈜알스퀘어아이앤씨 마케팅이사 ’12.05~현재 ㈜에이엔지앤파트너스 대표이사 ’14.03~현재 ㈜대창단조 감사 해당사항없음 (비상근/등기) 3) 감사의 독립성당사의 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.4) 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 비고 2015-02-27 1. 제4기 재무제표 승인의 건 가결 참석 (정영홍) 2015-03-11 1. 정기주주총회 소집의 건 - 제4기 재무제표 승인의 건 - 정관변경의 건 - 이사보수한도액 승인의 건 - 감사보수한도액 승인의 건 가결 참석 (정영홍) 2015-03-18 1. 임시주주총회 소집의 건 - C종 전환상환 우선주식 발행을 위한 정관변경(조문추가)의 건 가결 참석 (정영홍) 2015-04-02 1. 신주발행의 건 - 시리즈C 전환상환 우선주 32,904주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 331,449원(5,000원) - 납입금액 : 10,905,997,896원 가결 참석 (정영홍) 2015-05-11 1. 임시주주총회 소집의 건 - D종 전환상환 우선주식 발행을 위한 정관변경(조문추가)의 건 - 이사 선임의 건(사내이사 Simon He(하지견), 정영홍) - 감사 선임의 건(감사 조성민) 가결 참석 (정영홍) 2015-05-27 1. 덱스터차이나 출자의 건 - 출자금액 : 4,000,000CNY - 출자예정일 : 2015.07.17 - 출자 후 당사 출자금액 : 4,700,000CNY(지분율 94%) 가결 참석 (정영홍) 2015-05-30 1. 신주발행의 건 - 시리즈D 전환상환 우선주 33,000주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 367,551원(5,000원) - 납입금액 : 12,129,183,000원 가결 참석 (조성민) 2015-06-26 1. 사내규정 신설의 건 - 내부회계관리 규정 가결 참석 (조성민) 2015-07-14 1. Standby L/C 지급보증의 건 - 차입자 : 덱스터차이나(차입처: EASTWEST BANK) - 담보제공금액 : 1264RMB - 담보제공형태 : ㈜덱스터가 하나은행에 Standby L/C제공 2. 조인트벤쳐 설립 건 - 목적 : 3D사운드기술과 해외네트워크의 시너지를 통해 수익증대 - 회사명 : ㈜덱스티어 - 자본금 : 2,000만원 - 회사형태 : ㈜소닉티어와 합작투자회사 가결 참석 (조성민) 2015-07-27 1.K-IFRS 제3기(2013년), 제4기(2014년) 재무제표 승인의 건 가결 참석 (조성민) 2015-08-20 1. 무상증자의 건 - 1주당 2주를 배정함(200%) - 2015년 9월 4일 기준 1. 임시주주총회 소집의 건 - 이사선임의 건(기타비상무이사 박준성) - 정관 변경의 건(액면분할 등) 가결 참석 (조성민) 2015-08-25 1. 명의개서 대행기관 선정의 건 - 한국예탁결제원 가결 참석 (조성민) 2015-08-25 1. 제3자배정 유상증자의 건 - ㈜덱스터 우리사주조합 8,418주 - 1주당 발행가액(액면가액) : 40,000원(5,000원) - 납입금액 : 336,720,000원 가결 참석 (조성민) 2015-09-22 1. 타법인 출자 건 - 출자회사명 : 유니온시네마투자조합 - 출자금 : 15억원 - 설립시 6억원 납입 후 1년 이내에 9억원 납입 - 당사가 지정하는 영화에 최우선적 영화투자 또는 검토 가결 참석 (조성민) 2015-10-06 1. 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 참석 (조성민) 2015-11-13 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 가결 참석 (조성민) 2016-02-15 1. 재무제표 승인의 건 가결 참석 (조성민) 2016-03-08 1. 제5기 정기주주총회 개최의 건2 KTB 디지털 콘텐츠 투자조합 출자의 건 - 출자회사명: (가칭)KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합 - 출자금: 25억원3. 사내규정- 취업규칙 변경의 건 가결 참석 (조성민) 2016-03-11 1.제5기 정기주주총회 의안 추가의 건 가결 참석 (조성민) 주) 비고란에는 해당 결의에 참여한 감사를 기재하였습니다. 다. 준법지원인 등 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 사업보고서 작성기준일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제34조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 구분 내용 해당조항 제34조 (이사의 선임)③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 다. 경영권 경쟁 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주(특수관계인 포함)등의 보유주식수 및 보유비율은 각각 3,681,960주 34.38% 입니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용화 최대주주 보통주 981,830 45.73 2,945,490 27.51 무상증자 강종익 등기임원 보통주 81,830 3.81 245,490 2.29 무상증자 정성진 등기임원 보통주 81,830 3.81 245,490 2.29 무상증자 김욱 등기임원 보통주 81,830 3.81 245,490 2.29 무상증자 계 보통주 1,227,320 57.16 3,681,960 34.38 무상증자 우선주 - - - - - 주) 상기 기초 주식수는 액면분할(5,000원에서 500원)을 반영한 기초 주식수입니다. 나. 최대주주의 주요 경력 직책명 성명 주요 경력 대표이사(상근/등기) 김용화(71.09.25) 중앙대학교 영화학과 졸업감독작품 : , , , !브라더스>, 현재 주식회사 덱스터 대표이사 2. 최대주주의 변동 현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2011.12.29 (주)덱스터필름 10,000 100 설립 2012.10.03 김용화 90,000 90 유상증자 참여 주) 당사 설립 당시 (주)덱스터필름의 최대주주는 김용화 대표이사였음 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김용화 2,945,490 27.51 최대주주 Prometheus Capital (International) Co,LTD 987,120 9.22 - Well Alike Limited 900,000 8.41 - KTB 해외진출 Platform 펀드 785,240 7.33 - 우리사주조합 296,456 2.77 - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,118 99.65 3,113,061 32.31 - 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조【 신주인수권 】 1. 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4) 발행 주식 총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 6) [근로복지기본법] 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7) 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 8) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9) 본 2항에서 말하는 발행주식총수란 실제 신주를 발생하는 시점의 발행주식총수를 기준으로 판단하며, 이 때 발행주식총수는 발행할 신주와 기발행 주식의 총수를 합산하여 계산한다. 이 발행주식 총수에 대한 정의는 본 정관 전체에 대하여 적용된다 3. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 5. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 [상법] 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회: 매사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 기명식 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특권 해당사항 없음 공고게재: 회사의 인터넷홈페이지(www.dexterstudios.com). 경기일보신문(부득이한 사유로 홈페이지 공고가 불가능한 경우) 5. 주가 및 주식 거래실적 구분 주가 거래량 최고 최저 평균 최고 최저 평균 2015년 12월 30,350 25,400 27,508 5,333,547 250,645 1,461,267 주) 당사는 2015년 12월 22일 코스닥 시장에 상장되어 주식매매가 개시되었습니다. 따라서 2015년 해당 주식 거래일 수는 12월 22일, 12월 23일, 12월 24일, 12월 28일 12월 29일, 12월 30일 총 6 거래일 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황사업보고서 작성기준일 현재 당사의 등기임원 8명, 감사 1명 구성되어 있습니다. (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용화 남 1971.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 '00 중앙대학교 영화학과 졸업'03 감독'06 감독'09 감독'13 감독, 연출'11 ~ 현재 ㈜ 덱스터 대표이사 2,945,490 - 4년 2017.12.28 이순규 남 1967.04 부사장 등기임원 상근 전략기획및경영지원 '93 경희대학교 경영학 졸업'93 KB창업투자 책임심사역'00 KM컬쳐 상무이사'12 유니온투자파트너스 상무이사'14 ~ 현재 ㈜ 덱스터 부사장 - - 3년 2017.12.28 정성진 남 1972.09 본부장 등기임원 상근 디지털사업 '99 경희대학교 산업디자인 졸업'96 EON Design house 이사'97 DGFX 이사'10 ㈜ EON디지털필름스 대표이사'10 ㈜ 디지털아이디어 이사'13 ~ 현재 ㈜ 덱스터 디지털사업 본부장 245,490 - 3년 2016.05.06 김욱 남 1968.02 VFX수퍼바이저 등기임원 상근 디지털사업 '90 영남대학교 졸업'96 일본전자전문학교 졸업'07 ㈜ DTI픽쳐스 이사'10 ㈜ 디지털아이디어 이사'13 ~ 현재 ㈜ 덱스터 VFX수퍼바이저 245,490 - 3년 2016.05.06 강종익 남 1969.06 VFX수퍼바이저 등기임원 상근 디지털사업 '93 홍익대학교 광고디자인 졸업'08 홍익영상대학원 영상디자인석사수료'98 ㈜ 인사이트비주얼 대표이사'10 ㈜ 디지털아이디어 이사'13 ~ 현재 ㈜ 덱스터 VFX수퍼바이저 245,490 - 3년 2016.05.06 정영홍 남 1972.01 본부장 등기임원 상근 컨텐츠사업 '96 BA, Zoology, University Of Maine'01 ㈜ 제네시스픽쳐스 팀장'04 ㈜ 씨네클릭아시아 과장'06 쇼박스 ㈜ 미디어플렉스 차장'11 CJ E 부장'14 ~ 현재 ㈜ 덱스터 컨텐츠사업 본부장 - - 2년 2018.05.27 하지견(Simon He) 남 1977.02 이사 등기임원 비상근 경영자문 '01 Guangdong University of Foreign Studies, Guangdong, China / Bachelor in Finance Bachelor in Accounting'06 Development Principles Fund Ⅱ, 부사장(투자)'09 Prax Capital Fund, 부사장(투자)'10 Vertex Venture, 전무이사'12 Prometheus Capital, 이사 - - 1년미만 2018.05.27 박준성 남 1973.07 이사 등기임원 비상근 경영자문 '96 연세대학교 경영학 졸업'01 일본 게이오경영대학 졸업'05 중국 장강상학원 (CKGSB) MBA'01 Accenture 동경지사애널리스트'05 ~ 현재 레전드캐피탈 파트너 - - 1년미만 2018.09.03 조성민 남 1972.08 감사 등기임원 비상근 감사 '95 고려대학교 경영학 졸업'98 고려대학교 대학원 회계학 석사'96 안건회계법인'04 정동회계법인'08 우리투자증권 M 부장'09 ㈜ 알스퀘어아이앤씨 마케팅이사'12 ㈜ 에이엔지앤파트너스 대표이사'14 ~ 현재 ㈜ 대창단조 감사 - - 1년미만 2018.05.27 나. 직원의 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 7 - - - 7 1년 3개월 329,000,000 47,000,000 - 관리 여 10 - - - 10 1년 5개월 336,200,000 33,620,000 - 디지털 남 123 - - - 123 2년 1개월 4,076,000,000 33,138,211 - 디지털 여 61 - - - 61 1년 5개월 1,553,000,000 25,459,016 - 워크샵, 컨텐츠, 디아이 남 15 - - - 15 1년 7개월 624,500,000 41,633,333 - 워크샵, 컨텐츠, 디아이 여 11 - - - 11 1년 5개월 409,000,000 37,181,818 - 연구소 남 28 - - - 28 3년 5개월 1,000,000,000 35,714,286 - 연구소 여 8 - - - 8 2년 6개월 193,000,000 24,125,000 - 합 계 263 - - - 263 - 8,520,700,000 426,906,513 - 주) 직원수는 현재 재직인원 기준이고 연간급여 총액은 2015년 1월 1일부터 기준일 현재까지의 지급총액 기준이며, 1인 평균급여액은 연간급여 총액을 단순히 직원수로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사 (사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)의 보수현황 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 7 700 - 사외이사 - - - 기타비상무이사 4 - - 감사 1 100 - 2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 8 681 85 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 43 22 - 계 10 724 107 - 주) 당해 사업연도의 개시일로부터 사업보고서 보고서 작성기준일 현재까지의 기간 동안 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다.3) 이사, 감사의 개인별 보수 지급기준등기이사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있으며, 해당 연봉의 1/12을 매월 지급하고 있습니다. 나. 이사, 감사의 개인별 보수현황보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.2) 산정기준 및 방법 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 319,236,060 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 319,236,060 - 주) 2015사업연도 개시일부터 사업보고서 작성기준일 전일까지의 기간 동안 퇴직한 임원을 포함하여 기재하였습니다.사업보고서 작성기준일 기준 주식매수선택권 부여 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 정영홍 등기임원 2014.03.28 신주발행 보통주 63,000 - - 63,000 2016.03.28 ~ 2019.03.27 1,445 윤준식 외 11명 직원 2014.03.28 신주발행 보통주 327,000 - 48,000 279,000 2016.03.28 ~ 2019.03.27 1,445 이순규 등기임원 2014.12.24 신주발행 보통주 66,000 - - 66,000 2016.12.24 ~ 2019.12.23 1,445 김선구 외 19명 직원 2014.12.24 신주발행 보통주 236,040 - 34,500 201,540 2016.12.24 ~ 2019.12.23 1,445 합계 - - 신주발행 보통주 692,040 - 82,500 609,540 - - 주) 주식수 및 행사가격은 액면가 500원 기준임 (부여 당시 액면가는 5,000원) IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 가. 계열회사 등의 현황사업보고서 작성기준일 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구분 상장여부 덱스터차이나 종속회사(지분율 94%) 비상장 나. 출자도 (주)덱스터 출자도.jpg (주)덱스터 출자도 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황사업보고서 작성기준일 현재 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 직책 성명 회사명 겸직내용 상근여부 대표이사 김용화 덱스터차이나 동사장 비상근 주) 등기임원 기준 겸직 현황임 3. 타법인 출자 현황사업보고서 작성기준일 현재 관계회사 및 타법인 출자현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 덱스터차이나 2014.04.01 중국 VFX사업 115 - 70 115 - 734 - - 94 849 3,666 -584 콘텐츠공제조합 2013.10.25 조합출자 2 2 - 2 - - - 2 - 2 - - 유니온시네마투자조합 2015.09.23 조합출자 600 - - - 6 600 - 6 - 600 - - 합 계 - - 117 - 1,334 - - - 1,451 3,666 -584 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 (단위 : 천원) 법인명 회사와의 관계 거래종류 변동내역 비고 기초 증가 합계 감소 합계 기말 덱스터차이나 계열회사 대여금 74,340 200,000 74,340 200,000 - 덱스터차이나 계열회사 Standby L/C 담보제공 - 2,900,000 - 2,900,000 - 덱스터차이나 계열회사 담보제공 42,000 - 42,000 - - 2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 덱스터차이나 계열회사 매입 2015.01.01~2015.12.31 VFX 용역제공 1,114 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 대여금 내역 비 고 계정과목 거래내역 기초잔액 증가 감소 기말잔액 - - - - - - - - - - - - - - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공 시내용의 진행, 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2015.12.31 전환상환우선주의 보통주 전환청구 1. 당사의 C종 및 D종 전환상환우선주 1,077,120주는 다음과 같이 보통주로 전환청구됨.2. 전환내역 1)전환주식종류: 전환상환우선주 2) 전환주식수: 1,077,120주 3) 전환비율: 1:1 완료 2016.02.03 단일판매ㆍ공급계약체결 영화 "쿵푸요가"VFX 공급계약- 계약금액: 2,780,700,000원- 계약상대방: BEJING TAIHE ENTERTAINMENT CULTURE DEVELOPMENT CO.LTD. 진행중 2016.03.08 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 - 회사명: KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합(대한민국)- 취득금액: 2,500,000,000- 지분비율: 8.33 진행중 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 결의내용 2015-03-31 정기주주총회 -제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건-제2호 의안 : 정관 변경의 건-제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건-제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2015-04-02 임시주주총회 -제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 2015-05-28 임시주주총회 -제1호 의안 : 정관 변경의 건-제2호 의안 : 이사 선임의 건-제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2015-09-04 임시주주총회 -제1호 의안 : 이사 선임의 건-제2호 의안 : 정관 변경의 건 원안대로 가결원안대로 가결 2016-03-29 정기주주총회 -제1호 의안: 제5기 재무제표 승인의 건-제2호 의안: 정관 변경의 건-제3호 의안: 이사 선임의 건-제4호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건-제5호 의안: 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 2. 우발채무 등 가 . 중요한 소송 사건당사가 사업보고서 작성기준일 현재 진행 중인 소송의 주요 내용은 아래와 같습니다. 사건명 소송당사자 소송의 내용 진행상황 또는 결과 용역대금 청구소송 원고: 당사피고: ㈜넥스트비쥬얼 스튜디오 당사는 피고인 ㈜넥스트비쥬얼스튜디오와 러시아3D 입체 애니메이션'SAVVA'의VFX 용역계약을 체결하였습니다. 피고와 합의한 작업파일을 전달하였음에도 불구하고 피고로부터 매출채권의 일부가 회수되지 않아 당사가 (주)넥스트비쥬얼스튜디오에 23천만원의 소를 제기한 건입니다. 1심 진행중(소제기일: 2014.08.18) 나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표현황- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가 . 제 재현황- 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 라. 직접금융 자금의 사용1) 공모자금의 사용 내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 일반공모 2015.12.17 29,983 연구개발: 7,000유/무형자산 개보수: 10,000덱스터차이나 투자: 10,000기타운영자금: 2,535기타 발행비용: 448 기타발행비용: 448 - 2) 사모자금의 사용 내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역