덱스터 분기보고서 (2018.09)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주식회사라이브톤	2000.01.07	경기도 고양시 일산동구 백마로 195(장항동, SK엠시티빌딩)	영화음향제작 및음향설계컨설팅 등	717,910,158	의결권 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

주식회사덱스터픽쳐스	2018.08.01	서울특별시 마포구 매봉산로 75, 1801호(상암동, 디디엠씨(DDMC))	영화 및 영상컨텐츠제작	531,789,349	의결권 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

주) 상기 표의 최근 사업연도말은 본 분기보고서 작성기준일인 2018년 09월 30일 기준입니다.

1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	주식회사 덱스터픽쳐스	신규 설립

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연결제외	-	-

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주) 당사는 2018년 07월 13일 이사회 결의에 의거 를 설립을 결정하였고, 관련 주식 100%를 전부 취득을 결정하였습니다. 이에 따라 2018년 08월 01일 설립이 완료되었습니다.

나. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 덱스터스튜디오"이며, 영문 명칭은 "Dexter Studios Co.,Ltd."라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2011년 12월 29일 "주식회사 덱스터디지털"로 설립되었습니다. 이후 2013년 12월 19일 임시주주총회 결의에 의거 상호를 "주식회사 덱스터디지털"에서 "주식회사 덱스터"로 변경하였으며, 2015년 12월 22일 기업공개를 실시하였습니다. 이후 당사는 2016년 03월 29일 정기주주총회 결의에 의거하여 상호를 "주식회사 덱스터"에서 "주식회사 덱스터스튜디오"로 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 1) 주소서울특별시 마포구 매봉산로 75, 1801호, 1901호 (상암동, DDMC) 2) 전화번호02-6391-7000 3) 홈페이지http://www.dexterstudios.com 마. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업 기본법 제2조 및 중소기업 기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다. 중소기업기준검토표는 [XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항]에 첨부되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

바. 주요 사업의 내용1) 본사당사는 영화의 VFX 제작 수주를 통한 매출 창출을 주요 수익 모델로 삼고 있으며, 주요 생산 제품은 당사가 제작한 시각효과 (VFX)가 포함된 영화, 드라마, 광고 등 영상 미디어입니다. 사업에 내용에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 [Ⅱ. 사업의 내용]을 참조하시기 바랍니다.

주요 목적 사업	비고

1. 3D 입체영화 관련 서비스업.1. 컴퓨터 그래픽 서비스업.1. 3D 후반 스튜디오 지원 서비스업.1. 3D VFX 및 프리비주얼 서비스업.1. 컴퓨터 그래픽 소프트웨어 개발업.1. 3D 애니메이션 서비스업.1. 3D 촬영 장비 렌탈 서비스업.1. 3D 및 영상 촬영 인적 용역제공 서비스업.1. 캐릭터 라이센싱 및 캐릭터 프랜차이즈업.1. 만화영화의 제작 및 판매업.1. 상업광고제작 및 광고영화제작업.1. 부동산 매매 및 임대업.1. 저작권 위탁관리업.1. 수출입업 및 동 대행업.1. 영화, 드라마 기획 개발업.1. 컨텐츠 제작, 투자, 배급업.1. 출판인쇄업.1. 소프트웨어 판매업.1. 게임 소프트웨어 개발 및 공급업.1. 게임 퍼블리싱 사업.1. 콘텐츠 라이선스 판매업.1. 전자 부품, 컴퓨터, 영상, 음향 및 통신장비 제조업.1. 그 외 기타 특수 목적용 기계 제조업.1. 컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스업.1. 유원지 및 테마파크 운영업.1. 기타 산업용 기계 및 장비 임대업.1. 기타 교육지원 서비스업.1. 위 각호와 관련된 부대사업 일체.	-

2) 종속회사종속기업인 은 경기도 고양시에 위치하고 있으며, 2000년 01월에 설립되어 영화음향제작 및 음향설계컨설팅 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주요 목적 사업 비고 1. 음반제작, 메니지먼트 도.소매업.1. 영화제작, 배급업.1. 영상물 제작, 방송물 제작업.1. 인터넷 사업.1. 멀티미디어 제작업.1. 저작권 사업.1. 캐릭터 사업.1. 음향컨설팅업.1. 통신판매업.1. 소프트웨어 개발 및 공급업.1. 부동산개발업.1. 위 각항에 부대하는 사업일체. - 종속기업인 는 서울특별시 마포구에 위치하고 있으며, 2018년 08월에 설립되어 영화 및 영상컨텐츠 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 주요 목적 사업 비고 1. 미디어 사업1. 엔터테인먼트 사업1. 영화 제작, 영화 수출입, 영화 배급, 영화 배급 대행1. 영화, 드라마 기획 개발업1. 방송 프로그램의 기획, 제작, 수출입, 배급 및 배급 대행1. 비디오, 디브이디 제작 및 유통, 판매1. 애니메이션의 기획, 제작, 수출입, 배급 및 배급 대행1. 기타 영상물의 기획, 제작, 수출입, 배급 및 배급 대행1. 방송 관련 홍보물 제작 및 교육 사업1. 매니지먼트1. 스포츠 및 연예인 에이전시1. 저작권 임대 및 위탁 관리1. 음악, 음원, 음반 컨텐츠 기획, 제작, 배급, 유통 및 판매1. 기타 음악 기록 매체 출판1. 행사 및 전시 기획, 연출, 안설 및 대행1. 공연 및 녹음시설 운영1. 공연 기획1. 공연장 및 서비스1. 광고 제작업 및 광고물 제작 판매1. 광고 대행업1. 광고 기획업1. 지적재산권 라이센스 사업1. 캐릭터, 게임물 관련 사업1. 캐릭터 라이센싱 및 캐릭터 프랜차이즈업1. 출판인쇄업1. 합성수지, 의류, 문구류, 금속공예물 및 완구류 등의 제조 판매업1. 위의 각 호에 관련된 부대사업 - 사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부당사는 본 분기보고서 작성 기준일 현재 독점 및 공정거래에 관한 법률상의 기업집단에 속해 있지 않습니다. 또한, 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 총 2개사가 있으며, 상세현황은 다음과 같습니다. 상장여부 회사명 회사와의 관계 비고 비상장 주식회사 라이브톤 종속회사 지분율 91.50% 비상장 주식회사 덱스터픽쳐스 종속회사 지분율 100.00% 아. 신용평가에 관한 사항당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2015년 12월 22일 기술성장기업의기술성평가 특례코스닥시장 상장 코스닥시장상장규정제7조 2항 2. 회사의 연혁 당사의 설립 이후 주요 연혁은 다음과 같습니다. 시 기 연 혁 2011.12 주식회사 덱스터디지털 설립 2012.03 한국영화 [미스터고] CG계약 수주 2012.05 벤처기업 인증 2012.06 중국영화 [적인걸2] VFX 제작 (Filmworkshop(중국), 연출 서극) 2012.07 본점 이전 (경기도 고양시 일산 서구 대화동 → 경기도 파주시 회동길) 2012.11 주식회사 덱스터워크숍 흡수합병 2013.08 한국영화 [해적] VFX 제작 (하리마오픽쳐스(한국), 연출 이석훈) 2013.08 중국영화 [몽키킹] VFX 제작 (FILMKO Ent.(중국), 연출 정바오루이) 2013.09 기업부설창작연구소 설립 (R 센터) 2013.11 영화 [미스터고] 제33회 한국영화평론가협회상 기술상(시각효과부문) 수상, 제34회 청룡영화상 기술상 수상 2013.12 중국영화 [지취위호산] VFX 제작 (BONAPRODUCTION(중국), 연출 서극) 2013.12 상호변경 [㈜덱스터디지털 → ㈜덱스터] 2014.02 중국영화 [삼소야의 검] VFX 제작 (UNLIMITED PROD.(중국), 연출 서극) 2014.03 기업부설창작연구소 인가 - 문화관광부 2014.03 제8회 아시안필름어워드 최우수 시각 효과상 - 미스터고 2014.03 제19회 춘사영화상 기술상 - 미스터고 2014.04 덱스터차이나(상해) 법인 설립 2014.08 제12회 창춘영화제 최우수 시각 효과상 - 적인걸 2 2014.10 우리사주조합 설립 2014.10 한국영화 [서부전선] VFX 제작 (하리마오픽쳐스(한국), 연출 천성일) 2014.11 중국영화 [MPN(가제)] VFX 제작 (Honour Plus(중국)) 2014.11 한국영화 [신과함께] VFX 제작 (리얼라이즈픽쳐스(한국), 연출 김용화) 2014.12 제35회 청룡영화상 기술상 - 해적 2014.12 덱스터차이나(북경) 분지사 설립 2014.12 중국영화 [봉신전기] VFX 제작 (Chinastar(중국)) 2015.02 중국영화 [고스트블로우] VFX 제작 (Beijing Global Yoodoo Film(중국)) 2015.05 중국영화 [서유기2] VFX 제작 (모팩앤알프레드(한국)) 2015.06 중국영화 [남극절연] VFX 제작 (북경신명영시문화사(중국)) 2015.06 중국영화 [쿵푸요가] VFX 제작 (Beijing Taihe(중국)) 2015.06 중국영화 [몽키킹2] VFX 제작 (Filmko(중국)) 2015.06 한국영화 [조작된 도시] VFX 제작 (티피에스컴퍼니(한국), 연출 박광현) 2015.09 한국영화 [리얼] VFX 제작 (성난황소(한국), 연출 이정섭) 2015.10 중국영화 [BIG CAT] VFX 제작 (Beijing Rechenshidai Film(중국)) 2015.12 한국거래소 KOSDAQ 증권시장 상장 2016.01 중국영화 [얼음아래서] VFX 제작 (방금영시문화전파(북경)유한공사(중국)) 2016.03 상호변경 [㈜덱스터 → ㈜덱스터스튜디오] 2016.05 중국영화 [삼생삼세십리도화] VFX 제작 (Alibaba Pictures Entertainment Media Limited(중국)) 2016.05 중국영화 [귀취등:용령미굴,운남충곡(가제)] VFX 제작 (심천비행영시문화발전유한공사(중국)) 2016.06 본점이전 (경기도 파주시 회동길 → 서울특별시 마포구 매봉산로) 2016.09 중국영화 [몽키킹3] VFX 제작 (Active Felcon Films Production Limited(중국)) 2016.09 종속기업인 DEXTER CHINA LTD. 지분 전량 매각 2017.04 제36회 홍콩 금상장 영화제 최우수 시각효과상 - 몽키킹2 2017.08 주식회사 라이브톤 (영화음향제작 및 음향설계 컨설팅 등) 보통주식 91.5% 취득 2017.08 중국완다테마파크 Flying Theater [비약광동] 특수영화제작 (광저우완다문화여행성투자유한회사(중국)) 2017.12 중국영화 [스틸타운] VFX 제작 (신강원동력오악유한책임공사(중국)) 2017.12 중국영화 [몬스터샵] VFX 제작 (상해바오쟈나문화전매유한공사(중국)) 2017.12 한국영화 개봉, 관객수 1,400만 돌파 (1,441만) 2018.01 중국완다테마파크 [Western Stormy Wave] 특수영화제작 (Wuxi Wanda City Investment Co., Ltd.(중국)) 2018.04 중국헝다테마파크 [Shu Moutain] 특수영화제작 (Danzhu Hengle Culture Decelop-ent Co., Ltd.(중국)) 2018.06 중국완다테마파크 [Fly Yunnan] 특수영화제작 (Kunming Wanda City Investment Co., Ltd.(중국)) 2018.08 주식회사 덱스터픽쳐스 (영화 및 영상컨텐츠 제작) 설립, 보통주식 100.0% 취득 2018.09 한국드라마 [아스달연대기] VFX 제작 (스튜디오드래곤(한국)) 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 일 자 연 혁 2011.12.29 본사 설립 (경기도 고양시 일산서구 호수로 844,201호 (대화동, 푸조빌딩)) 2012.07.11 본사 이전 (경기도 파주시 회동길 78) 2016.06.01 본사 이전 (서울특별시 마포구 매봉산로 75, 1801호, 1901호 (상암동)) 나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동)1) 대표이사의 변동 현황당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 경영진의 1/3이상 변동 현황 구 분 변경전 변경후 비고 사내이사 기타비상무이사 사외이사 사내이사 기타비상무이사 사외이사 2011.12.29(법인 설립) - - - 김용화정주균 - - 설립 2013.05.07 김용화정주균 - - 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규 - - 2013.12.27 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규 - 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규이승호손석인 - - 2015.05.28 김용화정주균강종익정성진김욱이윤석 박정근이순규이승호손석인 - 김용화강종익정성진김욱이순규윤석완정영홍하지견 박정근이승호손석인 - - 2016.03.29 김용화강종익정성진김욱이순규정영홍하지견 - - 김용화이순규정성진하지견 박준성 김정환윤태영 - 2017.03.30 김용화이순규정성진하지견 박준성 김정환윤태영 김용화정성진 박준성 김정환윤태영 - 2018.04.12 김용화정성진 박준성 김정환윤태영 김용화정성진 - 김정환 - 주) 2018년 04월 12일 기타비상무이사 박준성, 사외이사 윤태영은 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 다. 최대주주의 변동당사의 설립 시 최대주주는 ㈜덱스터필름이었으나, 2012년 10월 03일 ㈜덱스터필름의 최대주주이자 대표이사인 김용화가 당시의 제3자배정 유상증자에 단독으로 참여함에 따라 김용화가 당사의 최대주주가 되었고, 본 분기보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 일 자 최대주주명 설립 시 주식회사 덱스터필름 2012.10.03 김용화 라. 상호의 변경 변경일자 변경 전 상호 변경 후 상호 변경 사유 2013.12.27 ㈜덱스터디지털 ㈜덱스터 사업영역 확장 2016.03.29 ㈜덱스터 ㈜덱스터스튜디오 본점소재지 변경 주) 당사는 2016년 06월 01일부로 본점 소재지를 경기도 파주시에서 서울특별시 내로 변경하였습니다. 변경 소재지 상호 중복에 따라 상호를 ㈜덱스터에서 ㈜덱스터스튜디오로 변경하였습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용1) 기업 합병의 건당사는 2017년 07월 31일 이사회 결의에 의거 신규 시장 진출 및 기존 사업부와의 시너지를 통한 매출 및 수익 증대를 위해 주식회사 라이브톤의 보통주식 105,450주 (91.50%) 취득을 결정하였습니다. 자세한 내용은 당사가 2017년 08월 01일 공시한 "타법인주식 및 출자증권 취득결정 (자율공시)"를 참조하시길 바랍니다. 2) 기업 분할당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 영업 양수도당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4) 자산 양수도당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011.12.29 - 보통주 10,000 5,000 5,000 설립 2012.10.03 유상증자(제3자배정) 보통주 90,000 5,000 5,000 - 2012.11.30 - 보통주 36,370 5,000 5,000 합병 2013.05.09 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 33,899 5,000 5,000 - 2013.12.12 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 44,412 5,000 5,000 - 2015.04.14 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 32,904 5,000 331,449 - 2015.06.26 전환권행사 보통주 78,311 5,000 - 우선주 보통주 전환 2015.08.06 유상증자(제3자배정) 우선주(종류주) 33,000 5,000 367,551 - 2015.09.04 무상증자 보통주 429,362 5,000 5,000 비율 200% 2015.09.04 무상증자 우선주(종류주) 131,808 5,000 5,000 비율 200% 2015.09.10 유상증자(제3자배정) 보통주 8,418 5,000 40,000 우리사주 2015.09.10 전환권행사 보통주 90,000 5,000 - 우선주 보통주 전환 2015.10.06 주식분할 보통주 6,682,149 500 - 액면분할 2015.10.06 주식분할 우선주(종류주) 969,408 500 - 액면분할 2015.12.17 유상증자(일반공모) 보통주 2,141,664 500 14,000 상장공모 2015.12.17 유상증자(제3자배정) 보통주 64,250 500 14,000 상장주선인 2015.12.31 전환권행사 보통주 1,077,120 500 - 우선주 보통주 전환 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 1,446 - 2016.04.11 주식매수선택권행사 보통주 36,000 500 1,446 - 2016.04.20 주식매수선택권행사 보통주 43,500 500 1,446 - 2016.04.29 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 1,446 - 2016.05.10 주식매수선택권행사 보통주 31,500 500 1,446 - 2016.05.12 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 1,446 - 2016.07.06 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 1,446 - 2016.12.22 무상증자 보통주 10,811,625 500 500 비율 100% 2017.01.12 주식매수선택권행사 보통주 26,040 500 723 - 2017.01.13 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2017.01.16 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2017.01.17 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.01.20 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.02.02 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2017.02.10 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.02.28 주식매수선택권행사 보통주 73,500 500 723 - 2017.03.06 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.04.10 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 723 - 2017.04.25 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.05.08 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.06.07 주식매수선택권행사 보통주 63,000 500 723 - 2017.06.08 주식매수선택권행사 보통주 48,000 500 723 - 2017.07.17 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.07.28 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.08.18 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.09.01 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.09.11 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2017.11.02 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2017.12.18 주식매수선택권행사 보통주 63,000 500 723 - 2017.12.26 주식매수선택권행사 보통주 116,040 500 723 - 2018.01.09 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2018.01.11 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2018.01.16 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2018.01.22 주식매수선택권행사 보통주 43,500 500 723 - 2018.01.26 주식매수선택권행사 보통주 7,500 500 723 - 2018.03.15 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2018.03.30 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 723 - 2018.04.30 전환권행사 보통주 379,671 500 6,769 - 2018.05.14 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 723 - 2018.05.17 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 723 - 2018.06.04 전환권행사 보통주 44,319 500 6,769 - 2018.06.07 전환권행사 보통주 546,609 500 6,769 - 2018.06.15 전환권행사 보통주 168,413 500 6,769 - 2018.06.22 전환권행사 보통주 39,887 500 6,769 - 2018.07.12 전환권행사 보통주 84,207 500 6,769 - 2018.07.18 전환권행사 보통주 842,074 500 6,769 - 나. 전환사채 등 발행현황1) 미상환 전환사채 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제1회무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 2017.04.28 2022.04.28 25,000,000,000 기명식보통주 2018.04.28~2022.03.28 100 6,769 10,750,000,000 1,588,122 - 합 계 - - 25,000,000,000 기명식보통주 - 100 6,769 10,750,000,000 1,588,122 - 주1) 당사는 2017년 07월 28일 발행회사 기명식 보통주식의 주가의 하락으로 인해 전환가액이 조정되었습니다. 조정 전 전환가액인 7,389원에서 조정 후 전환가액 6,769원으로 전환되었고, 조정 전 전환가능 주식 수인 3,383,407주에서 조정 후 전환가능 주식 수 3,693,281주로 변경되었습니다. 자세한 내용은 당사가 2017년 07월 28일 공시한 "전환가액의조정 (제1회차)"을 참조하시길 바랍니다.주2) 당사는 2018년 10월 29일 발행회사 기명식 보통주식의 주가의 하락으로 인해 전환가액이 조정되었습니다. 조정 전 전환가액인 6,769원에서 조정 후 전환가액 5,953원으로 전환되었고, 조정 전 전환가능 주식 수인 1,588,122주에서 조정 후 전환가능 주식 수 1,805,812주로 변경되었습니다. 자세한 내용은 당사가 2018년 10월 29일 공시한 "전환가액의조정"을 참조하시길 바랍니다. 2) 미상환 신주인수권부사채(신주인수권이 표시된 증서 포함) 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3) 미상환 전환형 조건부자본증권 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 기명식 보통주식 (이하 보통주)의 수는 24,627,529주입니다. 당기말 현재 유통주식수는 당사가 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식 보통주 400,000주를 제외한 보통주 24,227,529주입니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 종류주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 20,000,000 100,000,000 종류주식 포함한보통주의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,627,529 1,245,431 25,872,960 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 1,245,431 1,245,431 종류주식의보통주 전환 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 1,245,431 1,245,431 종류주식의보통주 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 24,627,529 - 24,627,529 - Ⅴ. 자기주식수 400,000 - 400,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 24,227,529 - 24,227,529 - 주) 당사는 2016년 12월 01일 이사회 결의에 의거 자기주식 취득을 결정하여, 장내매수방식으로 취득 완료하였습니다. 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 자기주식을 400,000주 보유하고 있습니다. 나. 자기주식 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 400,000 - - - 400,000 - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 400,000 - - - 400,000 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 400,000 - - - 400,000 - - - - - - - - 주) 당사는 2016년 12월 01일 이사회 결의에 의거, 주주가치 재고 및 기업가치 안정화를 위해 자기주식 취득을 결정하였습니다. 당사의 자기주식 취득은 2017년 01월 24일로 종료되었으며, 취득 예정 주식 수량인 400,000주 전량 취득 완료하였습니다. 자세한 내용은 당사가 2016년 12월 01일 공시한 "주요사항보고서(자기주식취득결정)" 및 2017년 01월 26일 공시한 "자기주식취득결과보고서"를 참조하시길 바랍니다. 다. 다양한 종류의 주식당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 당사 보통주 발행주식총수는 24,627,529주이며, 정관상 발행할 주식 총수 (100,000,000주)의 24.62%에 해당됩니다. 보통주 이외에 발행된 종류주식은 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 400,000주는 의결권이 없으므로, 의결권 행사 가능 주식수는 24,227,529주입니다. (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,627,529 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 400,000 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,227,529 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조【 신주의 배당기산일 】 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업 연도 말에 발행된 것으로 본다 제55조【 이익배당 】 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제5항에 따라 재무제표 이사 회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 제56조【 배당금 지급청구권의 소멸시효 】 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,930 -30,180 5,131 (별도)당기순이익(백만원) -2,976 -34,407 5,070 (연결)주당순이익(원) -131 -1,580 242 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 이익참가부사채에 관한 사항당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사 (㈜ 덱스터스튜디오)는 총 6개 사업본부와 2개 자회사로 구성되어 있습니다. 당사의 사업본부는 국내 유일의 VFX R 연구소를 보유하고, 자체 소프트웨어 및 하드웨어 개발을 통해 시각특수효과 (VFX)를 제공하는 아시아 No.1 VFX 담당 , 스토리 구성 간 컨셉 비주얼을 미리 설계하며, 영화 작업 가이드라인 제공 및 촬영 전 계획, 설계 및 시뮬레이션을 제공해주는 , VR/AR, 테마파크 등 뉴미디어 영상을 기획, 제작하며, 디지털 휴먼 제작 및 R 담당하는 , 영화, 드라마 등 사업영역을 다각화하여 디지털 색보정을 제공하는 국내 No.1 DI 담당 , 촬영 장비 렌탈 및 특수 장비, 드론 등 특수 촬영 기술을 확보한 , 스토리 소싱, 기획·개발 및 투자를 담당하는 로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 2017년 7월 31일 이사회 결의에 의거, 신규 시장 진출 및 기존 사업부와의 사업 시너지를 통한 매출 및 수익 증대를 위해 의 지분 91.50%를 취득하였고 2018년 8월 1일에 영화 및 영상 제작 법인 를 지분 100% 자회사로 설립하였습니다. 영화음향제작 및 음향설계 컨설팅 사업 등을 진행하는 과 본격적인 영화 및 영상 컨텐츠 제작 사업을 진행할 와의 시너지를 통해 당사는 영상 관련 콘텐츠 기획, 촬영 및 제작, VFX, DI, Sound 등 전 ·후반 작업에 이르는 모든 라인업을 구축한 국내 유일의 종합 영화 스튜디오로 완성되었습니다. 현재 당사의 주요 매출은 VFX 제작 및 영화 후반 작업 등을 통한 VFX 사업과 콘텐츠 기획 및 콘텐츠 사업 투자를 통한 투자 제작 사업입니다. 기존 당사의 대부분의 매출은 VFX 후반 작업에 치우쳐 있었으나, 본 분기보고서 작성기준일 현재 영화 【신과함께: 죄와벌】, 영화 【신과함께: 인과연】의 투자를 통해 발생한 투자 제작 매출이 주요 매출의 한 축으로 성장하였습니다. 당사의 VFX 및 콘텐츠 기획, 제작, 투자는 영화 이외에도 드라마, 광고, 테마파크 등 영상 ·미디어 관련 전반적인 컨텐츠 산업에 폭넓게 적용할 수 있으나, 당사의 기술력 및 능력이 영화 시장에서 적용이 가장 활발히 이루어지고 있고, 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 매출 발생 및 매출처가 국내외 영화 제작사이기 때문에 하기 내용 중 산업 관련 내용은 영화 산업을 위주로 기술하였습니다. 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성 영화를 제작하는 과정에서 가상이나 허구, 시공을 초월하는 장면이나, 자연재해, 전쟁, 화재, 맹수 등 경제성이나 안전상의 문제로 직접 촬영하기 어려운 장면들을 실제처럼 만들어내야 하는 상황이 발생됩니다. 이럴 때 실제적으로 촬영 불가능하거나 실물을 사용하기에는 많은 비용이 소요되거나, 위험한 장면 등은 컴퓨터 그래픽스의 기술과 영상 촬영기법으로 실제와 같은 영상 결과물을 만들어 내는데, 이를 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX)라 합니다. 이와 같은 VFX는 다음의 일반적인 영화 제작공정을 거치게 됩니다. 기획, 투자, 시나리오 제작 → 요소 기술 연구/개발 (R) → 사전 시각화 (Previs) → 촬영→ 카메라 정보 추출 (Matchmoving) → 사후 시각화 (Postvis) → 공용 데이터 (Asset) 제작 (Modeling, Texture, Rigging) → 뼈대 움직임 생성 (Animation) → 변형 움직임 생성 (근육, 옷, 털, 머리카락) → 자연 현상 효과 생성 (바다, 불, 연기, 폭발, 비, 눈) → 컴퓨터 그래픽 이미지 생성 (Rendering) → 실제 촬영 영상과 병합 (합성) → 색 보정 → 소리 및 음향 추가 → 상영 이러한 VFX 산업은 1940년대 이후 컴퓨터 그래픽 기술의 발전으로 디지털 산업과 미디어 산업으로 융합되면서, 모든 영화에서 디지털 시각특수효과 혹은 VFX 작업이 사용되거나 작업의 일부분이 포함되어 있다고 해도 과언이 아닐 정도로 디지털 영상처리작업은 이제는 보편화되어 있습니다. 가장 흔한 배경장면의 처리에서부터 주연이나 조연의 가상 캐릭터, 물체나 형상물, 가공의 동물이나 곤충의 형상, 미지의 세계를 표현하거나 도시의 건축물 등 다양한 사례가 현대 영화에서 몽타주와 미장센으로 시각화되어 재현되고 있기 때문입니다. VFX 산업은 눈부신 발전을 이루어 이미 그 활용도가 공상과학 영화라는 특정한 장르에 한정되지 않고 영화, 방송, 애니메이션, 게임, 모바일 등 각종 매체를 위해 다양하게 사용되고 있으며 실제 촬영이 불가능하거나 실재하지 않는 대상을 영화 속에 등장시키는 것을 가능하게 하는 VFX의 비중은 점점 커지고 있습니다. 이러한 VFX 산업을 바탕으로 한국영화에서 구현하지 못했던 부분까지 제작의 영역이 확장되고 있고 그 중심에는 당사가 제작한 【신과함께: 죄와벌】, 【신과함께: 인과연】이 자리잡고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 영화산업은 2012년 이후 2017년까지 6년 연속으로 1억 관객(한국영화 관객수 기준)을 넘어섰습니다. 2017년 한국영화 관객수는 1억 1,390만 명으로 전년 대비 0.02% 감소하였지만, 전체 극장 관객수(외국영화 포함)는 2억 1,987만 명으로 전년 대비 0.01% 소폭 증가하였습니다. 한국 영화산업 관객 수.jpg 한국 영화산업 관객 수 인구 1인당 연평균 극장관람횟수는 4.25회로, 글로벌 산업정보조사 기관인 IHS 자료에 따르면, 2017년도 인구 1인당 연평균 관람횟수는 아이슬란드가 4.3회, 싱가포르 3.9회, 호주3.7회, 미국 3.5회 순으로, 우리나라의 1인당 연평균 극장 관람횟수는 세계 최고 수준을 유지하고 있습니다. 2017년 전체 극장 매출액은 1조 7,566억원으로 전년 대비 0.8% 증가해 역대 최대치를 기록하였습니다. 2018년에는 평균 관람요금(8,055원에서 8,329원으로 상승)과 3D·4D·IMAX 매출액의 증가로 인해 전체 극장 매출액이 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 1인당 관람횟수 추이.jpg 1인당 관람횟수 추이 한국 영화산업 극장 총 매출 추이.jpg 한국 영화산업 극장 총 매출 추이 2017년 한국영화 완성작 수출과 서비스 수출 금액을 합친 한국영화 해외 매출액은 11,879만 달러로 전년 대비 17.5% 늘어났습니다. 완성작 수출액은 전년 대비 7.2% 감소한 반면, 서비스 수출액이 크게 증가했습니다. 작년부터 시작된 글로벌 OTT 사업자의 한국영화 구매가 활발하게 이어져 완성작 수출액의 많은 비중을 차지했습니다. 2016년에 【부산행】과 【판도라】의 전세계 배급권이 넷플릭스에게, 【아가씨】의 미국 배급권이 아마존 스튜디오에게 판매된 데 이어, 2017년에는 【강철비】, 【염력】의 전세계 배급권이 넷플릭스에게 판매되었습니다. 【옥자】는 넷플릭스에서 제작비 전액을 투자한 가운데, OTT 사업자들의 영향력이 한국영화의 해외 수출에도 확장되어 가고 있습니다. 2017년에는 【신과 함께: 죄와벌】, 【군함도】, 【악녀】 등 해외 다수 지역에 판매되어 큰 성과를 거두었습니다. 해외 매출액 추이.jpg 해외 매출액 추이 2017년 디지털 온라인 시장 총 매출 규모는 4,362억 원으로, 전년 대비 5.7% 성장하였습니다. IPTV 및 디지털케이블 TV(이하 TV VOD)의 매출액은 지속 증가하고 있고, 새로운 OTT의 등장으로 주목 받고 있는 인터넷 VOD 시장은 전년 대비 10.8% 성장하였습니다. 극장흥행 순위 5위를 차지했던 【범죄도시】는 TV VOD에서 약 110억 원의 매출을 기록하면서 그간 역대 최대 매출을 기록했던 【겨울왕국】을 앞질렀습니다. [전체 디지털 온라인 시장 매출 규모 (단위: 억원)] 구분 2013 2014 2015 2016 2017 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) 매출액 증감(%) IPTV 및 디지털 케이블TV 1,737 32.6 2,254 29.7 2,609 15.7 3,347 28.3 3,543 5.9 인터넷 VOD 729 18.0 499 -31.5 582 16.7 679 16.7 752 10.8 패키지 상품 210 -8.7 218 3 158 -27.4 99 -37.3 67 -32.3 합계 2,676 24.0 2,971 11.0 3,349 12.7 4,125 23.2 4,362 5.7 (출처: 2017년 한국 영화산업 결산보고서, 영화진흥위원회) 3) 경기변동의 특성 영화라는 콘텐츠는 그 속성상 경험재의 특성이 있어 경기추이에 따른 산업의 변동폭 보다는 자체적인 요소, 즉 영화의 양적, 질적 상황에 의하여 받는 영향이 더 크다고 할 수 있습니다. 그러나 경기가 침체되었던 시기(2008~2009년)에는 여가를 즐기는데 비용 대비 만족도가 높은 영화의 선호도가 증가해 관람객이 증가한 반면, 경기가 회복되는 시기(2009~2010년)에는 관람객의 증가세가 감소하는 추세를 보이는 등 경기 사이클과 상대적으로 역의 관계를 나타내고 있습니다. 영화관람은 특별한 복장과 장소에 구애 받지 않아, 본인이 원하면 언제든지 주변 극장에서 즐길 수 있고, 8,000~20,000원 수준의 저렴한 가격에 콘텐츠를 소비할 수 있는 부담 없는 문화 생활입니다. 따라서 기본적인 아웃도어 여가생활로써 꾸준히 선호되며, 경기 불황시기에는 시간 및 가격 대비 만족도가 큰 이유로 더 많은 관람객이 극장으로 향하게 하는 성격을 띤다고 판단됩니다. 4) 계절성 2017년 한국 영화산업은 겨울(1월)과 여름 성수기(8월), 크리스마스 시즌(12월)에 높은 관객수를 기록하였습니다. 1월에는 【공조】(782만 명)와 【더 킹】(532만 명)이 흥행을 주도하며 1월 전체 관객수 역대 2번째인 2,325만 명을 기록했습니다. 【택시운전사】(1,219만 명)와 【청년경찰】(565만 명)의 흥행으로 8월 한국영화 관객 점유율은 71.5%를 달성했고, 크리스마스 시즌에는 【신과함께: 죄와벌】이 854만 명을 동원해 12월 한국영화 관객 점유율을 78.2%까지 상승시켰습니다. 2017년_월별_한국영화,_외국영화_관객_수_추이.jpg 2017년_월별_한국영화,_외국영화_관객_수_추이 나. 국내외 시장여건 1) 시장의 안정성 할리우드에서는 연간 약 700여 편의 영화, 애니메이션이 제작되며, 이중 CG 전문 시각특수효과는 ILM, 소니픽쳐스엔터테인먼트, Pixar(픽사), 디지털도메인 등에 의해 대부분 제작되고 있습니다. 할리우드에는 70여개의 CG업체, 즉 포스트 프로덕션으로서의 시각특수효과 회사가 있으며, 이 중 상위 11개 업체가 전체시장의 70%를 점유하고 있는 것으로 파악됩니다. 이와 같이 CG 업체 대부분이 대형스튜디오의 자회사 또는 대형 스튜디오와 제휴를 맺는 형태로 인력 규모도 300명에서 2,000명의 대규모 회사로 운영되고 있어 후발업체들의 진입장벽이 매우 높은 편입니다. 할리우드의 많은 VFX 업체들은 프리미엄 전략으로 산업을 이끌고 있고, 동 전략은 후발 업체들과는 차별화된 기술력으로 고부가가치의 VFX 영화들을 위주로 수주하여 매출을 극대화하고 있습니다. 할리우드의 VFX 업체의 ILM (스타워즈, 어벤져스 등), Weta Digital (킹콩, 아바타, 혹성탈출 등), MPC (해리포터, 나니아 연대기, 월드워Z 등), Double Negative (허큘리스, 고질라 등) 등 일부 선두 업체가 자체 개발 기술과 노하우로 디지털 휴먼 및 디지털 크리쳐를 만들어 VFX 작업을 수행하고 있고, 자체 개발한 기술과 소프트웨어는 대부분 공개되지 않고 작업완료 후 회사 내에 저장되거나 폐기되고, 그 중 극히 일부만 상용 소프트웨어로 개발되고 있습니다. 국내의 경우 보유 인력 규모로 구분할 때, 200명 이상의 대형 스튜디오, 200명 이하의 중형 스튜디오, 100명 이하의 소형 스튜디오, 그리고 30명 미만의 초소형 스튜디오로 나뉩니다. 따라서 대형 VFX 업체는 당사가 유일하며, 중형 VFX 업체는 ㈜투썬디지털아이디어, ㈜매크로그래프, ㈜모팩, 포스크리에이티브파티㈜로, 4곳 정도입니다. 당사에서 파악하고 있는 국내 주요 경쟁업체의 현황은 다음과 같습니다. [국내 주요 경쟁업체의 현황] 회사명 진행 프로젝트 ㈜투썬디지털아이디어 드라마 【미스터 션샤인】, 【인랑】, 【염력】, 【군함도】, 【밀정】 등 ㈜매크로그래프 【3BODY】, 【특별시민】, 【탐정 홍길동】, 【사냥】, 【미인어】 등 ㈜모팩 드라마 【별에서 온 그대】, 【몽키킹】, 【명량】, 【7광구】, 【해운대】 등 포스크리에이티브파티㈜ 【옥자】, 【설국열차】, 【스토커】, 【대호】, 【암살】 등 2) 경쟁상황 당사는 영화, 드라마 등의 영상 제작물에 있어 시각효과(Visual Effect, 이하 VFX)를 담당하는 사업을 영위하는 회사로서 VFX 기술은 영화, 방송, 만화, 게임 등 여러 엔터테인먼트 분야에 쓰이지만, 당사의 경우 주로 국내 및 해외 (중국) 영화제작 시장, 드라마 제작 시장을 목표로 하여 VFX 제작물을 납품하고 있습니다. 당사의 경우 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등을 고려하여 선별적으로 국내 및 해외의 VFX 작업을 수주하고 있기 때문에, 국내 프로젝트에 대한 시장점유율이 30~40% 수준을 유지하고 있습니다. 당사는 국내 업체들과의 경쟁이 아닌 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 따라서 초기에 R 비용과 노하우가 많이 필요한 CG 표현이 힘든 털을 가지고 있는 디지털 크리쳐, 상용화 툴로도 자연스럽게 표현이 힘든 바다, 모든 CG 기술을 집약시켜야만 표현이 가능한 디지털 휴먼을 개발하여, 한국 및 아시아를 넘어 할리우드의 고예산 영화 제작시의 VFX 기술 수준에 가까이 와 있습니다. 할리우드 일부 선두업체 외에 디지털 크리쳐의 털, 얼굴, 바다와 같은 기술들을 모두 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있는 업체는 당사가 유일하며, 라이브러리 축척을 위해 각종 동물들 (매, 고양이, 펭귄, 늑대 등)에 대한 어셋 작업을 지속적으로 준비하고 있습니다. 향후 VFX 작업 시 어셋 라이브러리 축적을 통해 발 빠른 대응능력과 작업시간 대비 고 퀄리티의 표현을 할 수 있고, 고예산 컷의 작업시간 단축을 통해 이익을 극대화 하고 이를 통해 진입장벽을 점차 높여 가고 있습니다. 당사는 현재 한국 영화 시장에서는 100억원 이상의 대작을 중심으로 마케팅 전략을 펼치고 있으며, 급성장하고 있는 중국 시장에서는 제작비 투입 규모 10위권 이내의 대작 영화를 중심으로 활발한 마케팅 활동을 펼치고 있습니다. 2017년 중국 박스오피스 시장 규모는 559억 위안(약 85.9억 달러)로, 전년 대비 30% 증가하였습니다. 특히, 중국의 영화 편당 제작비가 증가추세이며, 전체 영화 제작비에서 VFX가 차지하는 비중도 점차 증가하고 있습니다. 이는 중국 영화에서의 판타지 및 중국 고전물 등 VFX가 많이 필요로 하는 영화의 제작 수요가 증가한 덕분입니다. 당사는 중국 영화 역대 흥행작 10편 가운데 2편의 VFX를 담당했습니다. 2017년 2월 중국에서 개봉한 【서유복요편】은 중국 박스오피스 총 수익 16억 5,500만 위안을 달성, 역대 박스오피스 순위 18위에 올랐습니다. 또한 당사가 참여한 【쿵푸요가】는 총 수익 17억 5,200만 위안을 달성, 역대 박스오피스 순위 15위를 기록하였습니다. 이 외에도 중국 현지에서 많은 흥행을 달성한 【몽키킹 - 손오공의 탄생】(9억 5600만 위안), 【몽키킹2 -서유기 여정의 시작】(12억100만 위안), 【지취위호산】(8억 8200만 위안) 등의 영화 VFX를 담당하여 영화의 흥행에도 크게 기여한 당사는 이미 중국 시장에서 기술력을 인정받고 있으며, 중국 현지에서 시장점유율을 높이는데 전념하고 있습니다. 3) 시장점유율 추이 국내 VFX 시장에서는 80명 이상 사업장 5개사(당사 포함)가 고예산의 블록버스터 영화를 수주하고 있으며, 나머지 소규모 업체들은 저예산 한국 및 중국영화를 수주하거나 고예산 영화의 분량 일부를 외주형태로 수주 하고 있습니다. 하기 시장점유율은 각 사별 매출액을 기준으로 산정하였으며, 연도별 소규모 기타 업체의 매출액은 상위 5개 업체 매출액 합계의 16.67%로 추정하였습니다. [시장점유율 추정치 추이 (단위: 백만 원)] 2012년(제2기) 2013년(제3기) 2014년(제4기) 2015년(제5기) 매출액 점유율(%) 매출액 점유율(%) 매출액 점유율(%) 매출액 점유율(%) 덱스터스튜디오 4,265 15.40 13,574 34.80 18,665 43.18 26,055 31.42 디지털아이디어 7,073 25.54 4,814 12.34 4,333 10.02 7,544 9.10 매크로그래프 4,726 17.06 4,949 12.69 5,234 12.11 9,778 11.79 모팩 4,065 14.68 4,110 10.54 4,319 9.99 10,697 12.90 포스크리에이티브파티 2,951 10.65 5,055 12.96 3,472 8.03 15,030 18.12 기타 4,616 16.67 6,500 16.67 7,205 16.67 13,821 16.67 합계 27,696 100.00 39,002 100.00 43,228 100.00 82,925 100.00 주1) 회사명은 약자로 기재하였습니다. 주2) 당사의 매출액은 K-IFRS를 기준으로 작성되었으며, 나머지 비교회사의 경우 정확한 공시 자료가 없기에, 구분이 명확하지 않습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강/단점 당사는 자체 소프트웨어 개발 연구소인 기업부설 창작연구소를 보유하고 있으며, 동 연구소에서 VFX 제작에 필요한 기술들의 개발을 진행하고 있습니다. 개발된 소프트웨어들은 창작연구소에서 충분한 검증을 거친 후에 제작 공정에 투입되고, 실제 작업에 적용 후 여러 번의 피드백을 거쳐 지속적인 업데이트를 진행하고 있습니다. 당사는 국내를 비롯한 아시아에서 유일한 자체 R 연구소를 보유하여 자체적으로 기술을 개발 및 보유하고 이를 제작에 적용할 수 있는 높은 기술 수준과 우수한 전문인력을 보유한 VFX(시각효과) 제작 업체입니다. 당사의 사례를 바탕으로 추정해 보았을 때, 동물의 털이나 사람의 얼굴과 같은 분야의 경우, 국내 경쟁 업체에서 지금부터 기술 개발을 시작한다고 하더라도 실제 제작 공정에 성공적으로 적용시키기까지는 최소한 3년 이상의 시간이 소요될 것으로 판단됩니다. 할리우드 경쟁업체들의 경우 이미 2000년대 초반부터 이러한 기술들을 자체적으로 개발하여 노하우를 축적해왔기 때문에 당사와 기술 격차가 다소 존재합니다. 다만, 전세계적으로도 수백 샷 이상의 분량으로 디지털 크리쳐(Creature)가 등장하는 영화의 VFX를 제작하는 것이 가능한 업체는 5군데 정도에 불과하고, 당사는 이들 업체 대비 40~60% 정도 수준의 비용으로 제작이 가능한 가격 경쟁력을 고려 시 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있다고 판단됩니다. 현재까지 아시아권에서는 이러한 제작 기술들을 보유하고 있는 경쟁 업체는 없기 때문에 최소한 향후 10년간 당사가 한국 및 중국 영화 시장에서 기술 경쟁력에 있어서 우위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 또한, VFX산업의 경우 과거의 작업 결과물에 따른 라이브러리(Library) 등의 축적에 따른 경험치를 무시하기 어려운 점이 있습니다. 이 부분은 현재 당사가 할리우드 진출에 겪고 있는 어려움이기도 하지만, 현재 후발업체들이 특별한 계기를 통하여 R 전력을 다하는 상황이 도래한다고 하더라도, 이러한 라이브러리(Library) 축적 등을 통한 경험치에 따른 부분은 한국과 중국 영화 시장에서 쉽게 해소되기 어려울 것으로 판단됩니다. 라. 사업부문별 구분 (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 제 8기 3분기(2018년 3분기) 제 7기(2017년) 제 6기(2016년) 용역 매출 VFX 제작 15,393 21,666 28,154 투자수익 6,671 - - 기타용역수익 3,573 3,668 3,622 원가 매출원가 18,981 35,605 21,742 매출원가율 74.04% 140.54% 68.42% 마. 신규사업 1) 영화 ·영상 제작 및 유통 / 배급 사업(1) 신규 사업 분야 및 진출 목적 기존 당사의 메인 사업이었던 VFX 후반 작업은 수주 기반의 산업으로 안정적인 성장은 가능하나, 영화 흥행에 따라 추가로 수익이 발생하지 않는 구조였습니다. 당사는 【신과함께: 죄와벌】, 【신과함께: 인과연】등의 기획, 제작 및 투자를 통해 VFX, DI 및 Sound 등 후반 작업만이 아닌 컨텐츠 산업 전반의 영역으로 사업 영역을 확대하고 있습니다. (2) 시장의 주요 특성 ·규모 및 성장성 2017년 국내 영화시장의 전체 극장 관객 수는 2억 1,987만 명을 기록하였고, 그 중 한국영화 관객 수는 1억 1,390만 명으로 2012년 이후 6년 연속 1억 관객을 돌파하였습니다. 한국영화는 관객점유율 50% 이상을 달성하며 한국영화 산업의 성장을 주도해 왔습니다. 자국 영화에 대한 높은 선호도를 기반으로 당사는 제작 및 유통 부문을 강화시키기 위해 준비하고 있습니다. 영화 배급 및 투자사업은 특별한 진입장벽이 없습니다. 국내에 총 1,000여개 이상의 회사가 배급사업자로 등록되어 있고, 이 중에는 한 편의 영화 배급 후 운영을 하지 않는 배급사들도 다수 입니다. 국내 대형 배급사는 , , , 등이 있습니다. 배급 사업으로 진출에 가장 중요한 부분은 영화 라인업을 안정적으로 시장에 공급할 수 있느냐가 중요한 시장입니다. 영화 기획 및 제작사는 영화화될 수 있는 핵심 IP를 선점하고 보유할 수 있느냐가 가장 중요한 요소이고, 이를 흥행에 성공할 수 있는 영화로 선별, 기획해 준비할 수 있느냐가 중요합니다. 당사는 자체 공모전 및 타 IP 보유 협력사들과 논의를 통해 다양한 IP를 확보하려고 노력하고 있으며, 보유한 IP 중 흥행에 성공할 수 있는 영상 컨텐츠를 기획, 제작하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 투자사로서 경쟁력을 갖추기 위해서는 펀드나 프로젝트 투자 등 다양한 외부 투자자로부터 자금을 쉽게 조달할 수 있어야 하고, 흥행에 성공할 수 있는 영화를 선별해야 하며, 제작사가 제작비를 효율적으로 사용할 수 있도록 체크 및 관리해야 합니다. 당사는 기존의 후반작업 뿐만이 아니라 기획, 제작, 투자 및 배급까지 전 산업 영역에 대해서 차근차근 준비해 나가고 있습니다.(3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 및 신규사업 진행상황 판단에 필요한 정보 신과함께-죄와벌.jpg 신과함께-죄와벌 신과함께-인과연.jpg 신과함께-인과연 당사는 리얼라이즈픽쳐스㈜와 【신과함께: 죄와벌】과 【신과함께: 인과연】을 공동으로 제작하였고, 영화진흥위원회 통합전산망 발권 기준 【신과함께: 죄와벌】은 누적관객수 1,441만명을, 【신과함께: 인과연】은 누적관객수 1,227만명을 기록했습니다. 【신과함께】의 흥행 성공에 힘입어 당사는 차기 프로젝트에 대한 외부 투자를 원활하게 유치할 수 있는 환경을 조성하였습니다. 당사의 자계정을 통한 투자 및 펀드나 프로젝트 투자를 통한 레버리지 투자가 가능하게 되었고, 다양한 영화 IP를 모아 궁극적으로는 헐리우드의 메이저 스튜디오처럼 사업 구조를 만들기 위해서 노력하고 있습니다. 자회사 를 통해 제작 역량을 발휘하여, 흥행 가능성이 높은 상업영화 제작에 집중하고자 노력하고 있고, 영화 【백두산(가제)】의 프로덕션뿐만 아니라 영화【더 문(가제)】, 【신과함께 3편, 4편】 등 여러 작품을 기획 ·개발하고 있습니다. 또한 다양한 콘텐츠의 판권을 확보하여 유통 시장까지 장기적으로 확대해 프로젝트 투자 등에 대한 사업적 리스크를 줄이고 안정적인 수익구조를 창출하여 다양한 수익 모델을 구체화하기 위해 노력하고 있습니다. 2) 테마파크 사업(1) 신규 사업 분야 및 진출 목적 당사는 미디어 사업본부를 통해 테마파크 관련 차세대 실감 콘텐츠 공급 계약을 체결해 나가고 있습니다. 단순히 놀이기구를 탑승해서 즐기는 것이 아닌, 대형 스크린과 특수 의자를 결합하여, 직접 날아다니는듯한 실감나는 체험이 가능하도록 영상을 제작하여 납품하고 있습니다. 차세대 실감 콘텐츠를 주로 공급하는 지역은 중국입니다. 당사는 본 분기보고서 작성기준, 다롄완다그룹의 광저우, 우시, 쿤밍 등 3곳에 대하여 콘텐츠 납품 계약을 체결 완료하였고, 헝다그룹(에버그란데)과도 하이난 관련 콘텐츠 납품 계약을 체결 완료하였습니다. 당사가 보유한 원스톱 콘텐츠 제작 시스템 및 축적된 기술력을 인정받아, 다양한 프로젝트로 협업 범위를 넓혀가고 있습니다. 시뮬레이터_v1.jpg 시뮬레이터_v1 (2) 시장의 주요 특성 ·규모 및 성장성 현재 테마파크 관련 시장은 이제 막 태동하고 있는 시장으로 아직 숫자나 시장이 구체화된 시장이 아닙니다. 테마파크의 경우에도 단순히 놀이기구만 모여있는 공간에서 다양한 쇼핑몰들과 연계된 복합쇼핑몰과 결합한 형태로 변모하고 있습니다. 따라서 본사가 공급할 수 있는 컨텐츠 시장 및 공간들은 다양한 형태로 확장되고 있습니다. 이렇게 형성되는 시장에 발맞추어 당사는 관련된 기술력 및 레퍼런스를 축적하고 있고, 새로운 시장 지위를 구축하기위해 노력하고 있습니다. 또한 체험형 어트렉션의 경우 기존 영화 VFX처럼 고정된 스크린에서 나오는 동일한 영상을 보는 것이 아닌, 움직이는 기구와 연동되어 영상을 보는 것으로 기술력이 결합된 영상 미디어 입니다. 따라서 실제 움직이는 것처럼 체험할 수 있게 제작하는 것이 가장 중요하고, 이를 제작할 수 있는 기술력을 보유하고 있는 업체는 적습니다. 따라서 기존 영화 VFX보다 고마진의 수익 창출이 가능합니다. 당사의 주력 사업영역인 VFX는 모든 영상 미디어 산업에 접목이 가능합니다. 당사는 현재 영화, 드라마, 광고, 테마파크, VR 등에 중점적으로 VFX 제작을 진행하고 있습니다. 다양한 수주를 통해 디지털 어셋, 기술력 및 레퍼런스를 축적하고 있고, 새롭게 형성되는 다양한 미디어 영역으로 진출하고자 노력하고 있습니다. 시뮬레이터_v2.jpg 시뮬레이터_v2 (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 및 신규사업 진행상황 판단에 필요한 정보 당사가 준비하고 있는 신규사업인 테마파크의 경우 아직 명확하게 시장이 형성되어 있지 않습니다. 본 분기보고서 작성기준일 현재 시점에서 예상 자금소요액 및 회수시점을 판단하는데 제약이 되는 상황입니다. 다만, 당사는 신규 시장을 만들어가는 리스크가 큰 형태가 아닌 당사의 장점인 기술력을 토대로 산업에 기초가 되는 기반 기술을 축적하는 형태로 진행 중입니다. 특히 당사에서는 보다 진보한 기술 및 상용화를 위해 내부에 Digital Human 및 VR을 위한 R Center를 별도로 운영하고 있습니다. 지속적인 수주를 통해 다양한 디지털 어셋을 축적해 나가고 있고, 이를 통해 원가 절감 노력을 경주하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 당사는 영화, 드라마, CF 등의 영상 ·미디어 관련 VFX 제작 수주를 통한 매출 창출을 주요 수익 모델로 삼고 있으므로, 주요 생산 제품은 당사가 제작한 VFX (시각효과)가 포함된 영상·미디어라고 볼 수 있습니다. 당사는 매출 및 수익을 진행기준에 의해 인식합니다. 진행률은 각 프로젝트별로 실제 발생원가 (투입 인원, 작업 시간, 감가상각비 등)를 최초 계약 당시의 당사 견적인 총 예정 원가로 나누어 산정하여, 총 계약 금액 (수주액)에 진행률을 곱하여 수익 (매출액)을 인식합니다. 3. 주요 원재료 당사는 사업의 특성상 일반제조업과 달리 촬영된 영상에 컴퓨터 그래픽 작업을 통한 산출물을 만들어 내는 업종으로 원재료의 매입이 발생하지 않습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산 능력, 생산 실적 및 가동률 당사는 특정 프로젝트에 기반한 콘텐츠 제작을 영위하고 있기 때문에, 물리적인 생산물이 없습니다. 따라서 이와 관련한 생산 능력 및 실적을 수치화 할 수 없어 본 분기보고서상 기재를 생략하였습니다. 나. 생산 설비에 관한 사항 1) 현황 [ 자산항목: 유형, 무형 자산 ] (단위 : 천원) 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 대체 연결범위변동순액 당기말가액 사업소 증가 감소 전산장비 서울특별시 상암 3,073,255 1,377,317 - 1,219,500 - - 3,231,073 본사 소프트웨어 서울특별시 상암 636,500 102,154 - 238,460 - - 500,194 본사 주) 당사는 업종의 특성상 별도의 생산 설비는 없으며, 상기에는 감가상각 대상 중 랜더팜 및 서버, 워크스테이션, 컴퓨터그래픽 관련 소프트웨어 등을 기재하였습니다. 2) 설비의 신설, 투자 및 매입계획 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 1년 이내에 설비의 신설, 투자 및 매입 계획은 없습니다. 5. 매출 가. 매출 유형별 실적 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구분 제8기 3분기(2018년 3분기) 제7기(2017년) 제6기(2016년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 덱스터스튜디오 용역 VFX 제작 등 수출 9,640 37.60 7,957 31.41 21,461 67.54 내수 9,326 36.38 17,377 68.59 10,315 32.46 투자수익 내수 6,671 26.02 - - - - 합계 25,637 100.0 25,334 100.0 31,776 100.0 나. 판매 경로와 방법 등 1) 판매 조직 부서 업무 내역 디지털 제작본부 국내 유일 VFX R 연구소 보유, 자체 소프트웨어 및 하드웨어 개발 통해 VFX 제작, 제공 디지털 기획본부 스토리 구성간 컨셉 비주얼 선 설계, 영화 작업 가이드라인 제공, 촬영 전 설계 및 시뮬레이션 미디어 사업본부 테마파크, VR / AR 등 뉴미디어 영상 기획 제작, 디지털 휴먼 제작 및 R 워크숍 사업본부 촬영 및 장비 임대, 3D 특수목적수요(상업영화/다큐멘터리 등) 및 2D 컨버팅에 대한 연구 디아이 사업본부 영화 디지털 색보정, 촬영 데이터 관리, D-Cinema 마스터링 컨텐츠 사업본부 기획-촬영-VFX를 연계, 콘텐츠 기획 개발 / 제작 / 투자, IP 인큐베이팅 ㈜라이브톤 영화 음향 제작 및 음향 설계 컨설팅 등 ㈜덱스터픽쳐스 영화 및 영상 제작 등 2) 판매경로 당사의 클라이언트는 일반 대중이 아닌 '영화 제작사'로서, 영화 제작사는 통상적으로 기존의 작업 결과물인 완성 영화를 보고 본인들이 원하는 수준의 VFX 기술을 보유한 VFX 업체를 찾게 되고, 제작비 예산에 따라 VFX 업체와 협의를 거쳐 해당 프로젝트의 VFX를 담당할 업체를 최종적으로 선정하게 됩니다. 따라서 당사의 영업활동은 일부 특정인에게 집중되지 않고 불특정 다수를 대상으로 진행이 됩니다. 국내외 필름마켓이나 각종 영화제에 부스를 마련하여, 당사가 제작한 영상을 시연하는 등의 홍보를 진행하기도 하며, 일부 당사의 특화기술에 대해서는 Siggraph (Special Interest Group on computer GRAPHics ; 미국 컴퓨터 학회 컴퓨터그래픽스 분과회) 같은 학술대회에 출품을 통해 당사의 기술력을 홍보하고 있습니다. 3) 방법 및 조건 영화제작사 또는 클라이언트를 통한 수주에 따른 VFX 용역 판매를 진행하고 있으며, 현금(계약금, 중도금, 잔금)의 형태로 대금을 지불받고 있습니다. 4) 판매 전략 당사는 할리우드의 세계적인 VFX 업체들과 마찬가지로 프리미엄 전략을 시행하고 있습니다. 자체 소프트웨어 및 어셋 라이브러리 축적 등을 활용하여, 인력별 작업 예정량, 추후 포트폴리오, 수익성 등의 제한 사항을 고려하여 국내 및 해외의 VFX 작업을 선별적으로 수주하고 있습니다. 5) 주요 매출처 당사의 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%) 구분 당 분기 전기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ - - 2,320,617 9.07 Active Falcon Films Production Limited - - 2,748,470 12.75 심천비행영시문화발전유한공사 - - 5,391,337 43.55 광저우완다문화여유성투자유한공사 2,790,742 10.89 - - 롯데컬쳐웍스(구.롯데엔터테인먼트) 6,916,201 26.98 - - 합계 9,706,943 37.87 10,460,424 65.37 6. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 신과함께2 14.11.24 - - 8,800,000 - 8,800,000 - - 귀취등2_지운남충곡 16.04.29 - - 5,170,717 - 5,170,717 - - 귀취등2_지용령미굴 16.04.29 - - 5,170,717 - 5,170,717 - - 귀취등2_지운남충곡_추가 17.06.30 - - 808,900 - 694,048 - 114,852 귀취등2_지용령미굴_추가 17.06.30 - - 3,753,296 - 2,948,704 - 804,592 몽키킹3 16.09.14 - - 7,280,100 - 7,280,100 - - 광상곡 17.02.16 - - 1,591,161 - 1,412,081 - 179,080 독전 17.06.30 - - 505,000 - 505,000 - - 완다테마파크 17.08.25 - - 5,463,991 - 3,257,458 - 2,206,533 완다우시파크 17.12.31 - - 6,780,482 - 1,406,210 - 5,374,272 용족전쟁 17.12.08 - - 3,878,297 - 390,120 - 3,488,177 갓오브이집트 17.11.02 - - 1,410,347 - 1,355,583 - 54,764 몬스터샵 17.12.19 - - 7,073,851 - 1,056,298 - 6,017,553 미스터몬스터 18.03.26 - - 2,912,040 - 379,422 - 2,532,618 에버촉산파크 18.04.10 - - 6,453,660 - 518,353 - 5,935,307 패러사이트 18.04.23 - - 650,000 - 155,795 - 494,205 사자 18.04.27 - - 200,000 - 200,000 - - 완다쿤밍파크 18.05.31 - - 6,186,238 - 1,312,709 - 4,873,529 PMC 18.05.31 - - 950,000 - 950,000 - - 선샤인러버 18.07.06 - - 808,900 - 501,330 - 307,570 사자(본편) 18.08.14 - - 1,200,000 - 82,434 - 1,117,566 아스달연대기 18.09.17 - - 8,400,000 - 2,091,085 - 6,308,915 전투 18.07.17 - - 1,350,000 - 128,903 - 1,221,097 합 계 - 86,797,697 - 45,767,067 - 41,030,630 주1) 기납품액: 진행중인 작업의 진행률에 따라 당기완료분과 기성진행분의 합계치입니다. (수주총액대비 진행률로 계산하였습니다. 기납품액은 2018년 09월 30일 환율 (USD 1,112.70, CNY 161.78) 을 적용하였습니다. 주2) 수주잔고는 2018년 09월 30일 환율 (USD 1,112.70, CNY 161.78)을 적용하여 환산한 금액 입니다. 주3) 2018년 09월 30일 기준 수주잔고가 있는 총수주액 2억원 이상의 프로젝트 기준으로 작성되었습니다. 주4) 통상적으로 당사의 납기는 개봉시점으로부터 1~3개월 전까지이며, 납기 및 개봉시기는 전반적인 프로젝트의 진행 상황에 따라 변동되어 확정지을 수 없으므로, 기재하지 않았습니다. 주5) 주요 제품 및 서비스에 대한 진행률적용 수주현황의 세부적인 사항은 재무제표 『연결 주석 23. 용역계약』을 참고하시길 바랍니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험이란 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 이자율 위험은 주로 변동이자율로 발행된 차입금으로부터 발생합니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부차입금 - - 당기말 현재 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 CNY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,115,694 - 7,657,150 - CNY 3,941,193 - 5,692,665 - 당기말 현재 USD 및 CNY의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD 411,569 -411,569 CNY 394,119 -394,119 3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익인식금융자산 및 부채의 가격변동 위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 18,258,331 9,381,939 당기손익인식금융부채 4,723,862 9,941,525 나. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타 채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 1) 금융상품의 신용위험 최대 노출정도 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 제 3자 지급보증(담보제공)이 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 라. 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 26,090,981 48,652,868 자본 57,852,336 40,879,367 부채비율 45.10% 119.02% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 등 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 설립당시 【미스터고】의 제작이 결정된 상태에서 ‘고릴라 털을 어떻게 만들까?’가 가장 큰 이슈였습니다. 당시 기존의 상용 소프트웨어로는 단 시간에 수백만 개에 이르는 고릴라 털을 섬세하게 구현해 내는 것이 불가능하였습니다. 이를 위해 국내 ·외적으로도 이례적인 9개월 가량의 소프트웨어 개발 R 진행하였고 R 센터를 자체 설립하였습니다. 설립 당시부터 실사 영화에 등장하는 사실적인 동물의 털, 사람의 얼굴, 대규모의 바다를 제작할 수 있는 컴퓨터 그래픽 기술을 자체적으로 꾸준히 개발하여 보유하고 있으며, 이미 제작을 완료했거나 현재 진행 중인 20여 편의 영화에서 수 천 개 이상의 샷 작업에 개발한 기술들을 성공적으로 적용해오고 있습니다. 실제로 시각효과(VFX) 제작에 사용이 가능한 몇 가지 상용 소프트웨어들이 존재하지만, 각 프로젝트마다 만족스러운 솔루션을 제시하는 소프트웨어는 없으며, 제작 과정에서 대용량의 데이터가 수반되거나 각 업체별로 다양한 제작 공정에서의 커스터마이징이 중요한 이슈로 부각되는 경우, 기능이 부족하거나 문제 발생 시 빠른 해결이 불가능하다는 한계를 가지고 있습니다. 제작 과정에서 비일비재하게 발생하는 여러 가지 문제점들을 신속하게 해결하기 위해서는 해당 소프트웨어를 개발한 업체의 전폭적인 기술 지원이 필요하지만, VFX 작용 소프트웨어는 다른 일반적인 소프트웨어에 비해 시장 규모가 작고 개발 업체가 영세한 경우가 많기 때문에 파산 등의 이유로 추가적인 기술 지원에 대한 신뢰도를 보장받기 어려운 경우가 많습니다. 자체R 능력이 없는 중 / 소규모 업체에서는 전적으로 상용 소프트웨어에 의지하여 제작을 진행하고 있으나, 해외의 선두권, 특히 헐리우드 업체의 경우 필요한 핵심 기술들을 자체적으로 개발하여 확보하고 이를 지속적으로 발전시키려는 노력을 기울이고 있습니다. 이런 기술들을 자체적으로 개발하여 영화 제작에 활용하고 있는 VFX 제작 업체는 한국을 포함한 아시아권에서는 당사가 유일하며, 헐리우드에서도 일부 선두 업체에 불과한 상태입니다. 당사는 지속적인 R 통해 털, 옷, 환경 등 다양한 영역으로 확대할 수 있는 소프트웨어로 확장해 나아가고 있으며, 궁극적으로 업계의 표준화가 된 모듈이 될 수 있도록 지속적인 기술개발을 진행하고 있습니다. 또한 현재 R 센터는 문화체육관광부의 설립 인가를 받은 기업부설 창작연구소로 발전되어 운영하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 부서 인원 주요 업무 기업부설 창작연구소 8 VFX 제작을 위한 기술 개발 및 기술 테스트를 주업무로 영화 【미스터고】에서 얻은 경험을 바탕으로 다양한 연구과제를 수행 연구소 기술 개발을 통해 추후 VFX 제작부에서 발생 예상되는 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 외부 상용화 시스템들과의 충돌 문제에 대한 솔루션 개발 업무 수행 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 제 8기 3분기(2018년 3분기) 제 7기(2017년) 제 6기(2016년) 자산처리 인건비 - - - 감가상각비 - - - 소 계 - - - 비용처리 인건비 1,151,901 1,368,938 1,095,932 감가상각비 387,607 343,350 294,442 위탁용역비 - - 17,000 소 계 1,539,508 1,712,288 1,407,374 연구개발비용 합계 1,539,508 1,712,288 1,407,374 연구개발비 / 매출액 비율 6.00% 6.75% 4.42% 주1) 연구개발비 / 매출액 비율 = 연구개발비용 합계 / 당기매출액 * 100 주2) 연구개발비용은 기업부설창작연구소 관련하여 지출된 비용으로 회계처리하였습니다. 라. 연구개발 실적 당사의 어셋 제작 소프트웨어는 지속적으로 R 수행하고 있습니다. 다양한 작품 수행에 따라 기술 및 노하우가 축적되고 있고, 영역도 영화, 드라마, CF 등 다양한 영역으로 적용 확대 중입니다. 현재 당사는 약 80여개의 자체소프트웨어를 개발 ·운영하고 있으며, 세부내역은 하단과 같습니다. 주요 소프트웨어 현황> Zelos - Zelos Fur : fur grooming / simulation - ZENN (Zelos Node Network) : fur / hair / feather / digital environment (forest, grass, rocks, city, etc.) - ZWiSS (Zelos Wire Surface Simulator) : cloth simulation - Zello (Zelos Mesh Deformers) : mesh deformation (skin, muscle) - ZFX (Zelos for Effects) : water / ocean simulator - Zeom (Zelos Geometry Tools) : alembic, geometry cache utilities 1) Zelos Fur - Zelos Fur는 【미스터고】를 제작하기 위해서 최초부터 개발한 소프트웨어 - 천만 개가 넘는 털을 빠르고 정확하게 컨트롤 하는 알고리즘 구현 - 이 소프트웨어를 모태로 다양한 영역으로 확장 진행 중. 2) ZENN (Zelos Node Network) - Zelos Fur에서 업그레이드된 덱스터스튜디오의 자체 개발 인 하우스 소프트웨어 (국내 유일) - 적용 영역을 확장 중. (1) 털 머리카락 - 털이나 머리카락들을 하나 하나씩 그려가는 것이 아닌, 디지털 크리처 표면에 모낭 분포 생성 후 알고리즘을 통한 털 제작. 모낭의 분포나 밀도 등을 아티스트가 직접 조정할 수 있으며, 털의 색상, 인덱스, 두께 등의 속성 및 움직임에 대한 설정도 가능.- 털의 색상, 그림자 등의 요소가 반영되어 생성된 털을 최종 영상으로 확인 하는 것이 아니라 프리뷰 영상을 통해 사전 확인 가능. 실시간으로 제작한 털의 형태 및 영상 구현 - 만들어진 털 등을 안정적인 시뮬레이션을 통해 빠르게 움직이는 영상 구현 - 기본적으로 다양한 동물의 털에 적용 (사자, 호랑이, 늑대 등) - 사람의 머리카락도 동일한 방식으로 제작 가능 (디지털 휴먼) (2) 깃털 비늘 - 털과 유사한 방식이나, 추가적인 기능 접목 - 털 가닥이 깃털의 중심선으로 활용. 그 중심선으로 새로운 어셋을 연결해 하나의 깃털 생성 - 다각형으로 만들어진 깃털 소스와 곡선들의 집합으로 이루어진 깃털 소스, 이 두 가지가 결합된 형태의 소스 사용 가능 - 또한 이 깃털의 색상은 몸체 표면상의 정의된 색상 맵에 따라 사용도 가능하고, 개별적인 텍스처 혼합 사용도 가능 - 이렇게 생성된 깃털을 크리처 표면에 붙이게 되는데, 붙이는 방법 역시 다양한 방법 (글로벌 y방향 붙이기, 노멀 방향 붙이기, 탄젠트 방향 붙이기, 변형되게 붙이기)으로 구현 가능 - 깃털과 비슷한 방식으로 비늘, 혹은 다른 형태의 디지털 어셋을 털에 연결하여 다양한 디지털 크리처 제작 가능 (3) 옷 - 최초 제작한 미스터고의 기술력을 시장에 인정받은 것도, 고릴라 털의 사실화 + 유니폼 (옷) 덕분임. 디지털 크리처 위에 옷 등을 새로 입힌다는 것을 다른 난이도의 기술. 새로운 스킨 형태의 접근 방식으로 차별화된 알고리즘으로 시스템 구축. - 미리 옷을 입어 보는 등 (의상체험)의 다양한 유관 영역으로 확장 가능 (4) Digital Environment 디지털 환경 (숲, 도시, 물, 불...) ① 물, 불, 연기 등 - 선으로 움직이는 다른 어셋들과 달리 점으로 움직이다보니 좀더 체계화된 시뮬레이션 및 알고리즘 필요 - 13년 중국 영화 【적인걸2: 신도해왕의 비밀】을 제작하는 과정에서 개발하여 사용하기 시작 - 영화 【해적: 바다로간산적】의 경우 총 촬영 영상의 80% 이상을 산에 있는 세트장에서 촬영한 이후 바다를 디지털 어셋으로 제작하여 영상 완성. 장소, 시간, 구도 등 다양한 제약 조건을 뛰어넘는 영상 제작 가능 - 개발된 알고리즘과 디지털 어셋을 활용해 비슷한 향후 프로젝트 적용 가능. 인건비 절감효과 ② 숲, 도시 등 디지털 환경 제작 - 깃털 모양의 소스 대신 나무를 사용하면 숲과 같은 디지털 환경 제작 가능 - 털의 모낭 샘플링 방식을 통해 나무의 밀도 또한 제어 가능 - 나무 이외에 돌, 풀 등 다양한 어셋 접목시 다양한 디지털 환경 제작 가능 - 가상의 공간을 구현하는 것이기에, 시간, 장소 등의 제약 조건 탈피 가능하고, 현실에 존재하지 않는 장소에 대한 부분 역시 쉽게 구현 가능 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무제표 (K-IFRS 적용)당사의 제6기, 제7기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. (단위: 원) 제8기 3분기 제7기 제6기 [2018년 3분기말] [2017년 12월말] [2016년 12월말] IFRS 연결 기준 IFRS 연결 기준 IFRS 연결 기준 자산 Ⅰ. 유동자산 57,741,495,087 44,263,652,550 57,676,890,103 Ⅱ. 비유동자산 26,201,822,371 45,268,581,598 28,004,630,549 자산총계 83,943,317,458 89,532,234,148 85,681,520,652 부채 Ⅰ. 유동부채 24,585,955,802 36,576,053,904 2,847,748,757 Ⅱ. 비유동부채 1,505,025,630 12,076,813,676 4,651,937,664 부채총계 26,090,981,432 48,652,867,580 7,499,686,421 자본 Ⅰ. 자본금 12,313,764,500 11,184,674,500 10,845,134,500 Ⅱ. 주식발행초과금 73,678,968,045 54,496,458,100 53,695,903,602 Ⅲ. 결손금 (25,310,652,522) -22,376,631,830 11,817,546,853 Ⅳ. 기타자본항목 (2,871,880,246) -2,463,072,845 1,823,249,276 Ⅴ. 비지배지분 42,136,249 37,938,643 - 자본총계 57,852,336,026 40,879,366,568 78,181,834,231 부채와자본총계 83,943,317,458 89,532,234,148 85,681,520,652 [2018.01.01 ~ 2018.09.30] [2017.01.01 ~ 2017.12.31] [2016.01.01 ~ 2016.12.31] Ⅰ. 매출 25,637,550,439 25,334,023,341 31,776,984,491 Ⅱ. 매출원가 18,980,781,384 35,605,478,803 21,742,402,334 Ⅲ. 매출총이익 6,656,769,055 -10,271,455,462 10,034,582,157 Ⅳ. 영업이익 -469,768,164 -21,867,728,432 2,407,177,115 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 -2,750,612,018 -41,112,738,050 5,750,521,432 Ⅵ. 당기순이익 -2,929,823,086 -34,180,578,482 5,131,098,638 Ⅶ. 당기총포괄이익 -2,929,823,086 -34,180,578,482 5,197,209,746 Ⅷ. 기본주당이익 -132 -1,580 242 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 덱스터_8기재무제표3q_180930 - v2 -_변환 - .ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 7 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 57,741,495,087 44,263,652,550 현금및현금성자산 5,259,697,589 15,217,665,721 단기금융상품 30,658,330,627 7,991,568,067 매출채권(자산) 20,721,313,752 14,480,040,552 기타유동채권 401,601,351 5,653,213,868 기타유동자산 503,378,628 860,660,762 미착품 174,211,830 당기법인세자산 22,961,310 60,503,580 비유동자산 26,201,822,371 45,268,581,598 장기금융상품 90,000,000 76,500,000 비유동금융자산 6,510,000,000 7,600,371,444 기타비유동 채권 2,205,527,854 2,014,377,630 유형자산 6,782,634,693 7,554,982,607 무형자산 1,263,198,469 1,418,253,817 기타비유동자산 2,164,619,731 18,205,000,000 이연법인세자산 7,185,841,624 8,399,096,100 자산총계 83,943,317,458 89,532,234,148 부채 유동부채 24,585,955,802 36,576,053,904 단기차입금 0 15,000,000 매입채무 4,182,660 0 전환사채(유동성) 11,142,468,949 24,246,854,099 파생 상품부채 4,723,861,750 9,941,525,000 기타유동채무 6,568,653,056 1,905,889,593 기타유동부채 2,146,789,387 466,785,212 비유동부채 1,505,025,630 12,076,813,676 기타비유동채무 885,025,630 862,611,423 기타비유동부채 500,000,000 10,964,100,000 충당부채 120,000,000 250,102,253 부채총계 26,090,981,432 48,652,867,580 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,810,199,777 40,841,427,925 자본금 12,313,764,500 11,184,674,500 주식발행초과금 73,678,968,045 54,496,458,100 이익잉여금(결손금) (25,310,652,522) (22,376,631,830) 기타자본항목(자본) (2,871,880,246) (2,463,072,845) 비지배지분 42,136,249 37,938,643 자본총계 57,852,336,026 40,879,366,568 자본과부채총계 83,943,317,458 89,532,234,148 연결 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,992,416,407 25,637,550,439 6,821,416,408 18,843,957,546 매출원가 5,671,903,669 18,980,781,384 8,000,631,197 26,629,569,556 매출총이익 7,320,512,738 6,656,769,055 (1,179,214,789) (7,785,612,010) 판매비와관리비 1,928,936,153 7,126,537,219 1,646,685,151 4,299,856,750 영업이익(손실) 5,391,576,585 (469,768,164) (2,825,899,940) (12,085,468,760) 금융수익 118,047,167 487,214,792 216,609,705 556,386,494 금융원가 145,261,287 2,568,657,943 5,770,907 2,302,133,632 기타이익 (577,038,728) 414,908,210 171,344,627 895,151,561 기타비용 135,600,949 614,308,913 7,825,487 913,728,496 법인세비용차감전순이익(손실) 4,651,722,788 (2,750,612,018) (2,451,542,002) (13,849,792,833) 법인세비용 1,684,306,653 179,211,068 (163,466,339) (251,637,746) 분기순이익(손실) 2,967,416,135 (2,929,823,086) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 지배기업소유주귀속순이익 2,963,898,485 (2,934,020,692) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 비지배지분귀속순손익 3,517,650 4,197,606 0 0 분기포괄이익 2,967,416,135 (2,929,823,086) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 지배기업소유주귀속순이익 2,963,898,485 (2,934,020,692) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 비지배지분귀속순이익 3,517,650 4,197,606 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 131 (132) (105) (629) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 131 (132) (104) (621) 연결 자본변동표 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 비지배지분 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,845,134,500 53,695,903,602 11,817,546,853 1,823,249,276 0 78,181,834,231 분기순이익 0 0 (13,598,155,087) 0 0 (13,598,155,087) 총포괄손익 0 0 (13,598,155,087) 0 0 (13,598,155,087) 자기주식취득 0 0 0 (2,827,215,050) 0 (2,827,215,050) 주식보상비용 0 0 0 101,196,493 0 101,196,493 주식선택권행사 238,020,000 349,348,763 0 (1,156,497,823) 0 (569,129,060) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 비지배지분 0 0 0 0 5,868,117 5,868,117 2017.09.30 (분기말자본) 11,083,154,500 54,045,252,365 (1,780,608,233) (2,059,267,104) 5,868,117 61,294,399,645 2018.01.01 (기초자본) 11,184,674,500 54,496,458,100 (22,376,631,830) (2,463,072,845) 37,938,643 40,879,366,568 분기순이익 0 0 (2,934,020,692) 0 4,197,606 (2,929,823,086) 총포괄손익 0 0 (2,934,020,692) 0 4,197,606 (2,929,823,086) 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 주식선택권행사 76,500,000 215,114,162 0 (408,807,401) 0 (117,193,239) 전환사채의 전환 1,052,590,000 18,967,395,783 0 0 0 20,019,985,783 비지배지분 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (분기말자본) 12,313,764,500 73,678,968,045 (25,310,652,522) (2,871,880,246) 42,136,249 57,852,336,026 연결 현금흐름표 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 4,138,562,275 (5,705,302,958) 분기순손익 (2,929,823,086) (13,598,155,087) 당기순이익조정을 위한 가감 4,878,257,483 4,802,946,787 감가상각비 2,553,687,189 2,051,749,133 무형자산상각비 257,209,124 369,187,399 대손상각비 0 663,914,624 기타대손상각 128,803,640 0 외화환산손실 55,884,924 728,576,857 파생금융자산평가손실 1,044,200,000 1,388,125,000 당기손익인식금융자산평가손실 0 304,706,000 주식보상비용(환입) 0 101,196,493 손실충당부채환입액 0 250,594,493 이자비용 1,524,457,943 65,635,216 법인세비용 179,211,068 (251,637,746) 매출원가에서차감된 정부보조금 0 (162,853,552) 이자수익 (327,582,967) (556,386,494) 외화환산이익 (377,984,882) (149,860,636) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (159,628,556) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,957,885,864 3,272,332,085 매 출 채 권 (5,920,273,242) (1,125,215,948) 미수금의 감소(증가) 1,199,197,269 3,473,094,260 선급금의 감소(증가) (99,992,812) (46,215,394) 장기선급금의 감소(증가) 320,000,000 선급비용의 감소(증가) 457,274,946 124,427,839 미지급금의 증가(감소) 4,453,245,144 (970,002,825) 미지급비용의 증가(감소) 103,299,517 474,677,789 장기미지급비용의 증가(감소) 0 247,821,756 예수금의 증가(감소) 13,756,840 0 충당부채의 증가및감소 (130,102,253) 0 선수금의 증가(감소) 2,041,561,405 708,744,608 정부보조금 수령 0 65,000,000 선급법인세 (51,780) 0 선수수익의 증가(감소) 10,000,000 0 매입채무의 증가(감소) 4,182,660 0 미착품의 감소(증가) (174,211,830) 0 이자수취(영업) 244,820,306 392,759,724 이자지급(영업) (50,089,242) 533,389,423 법인세납부(환급) 37,510,950 (1,108,575,890) 투자활동현금흐름 (3,266,626,576) (22,957,311,485) 단기금융상품의감소 5,708,658,971 3,461,704,074 단기대여금감소 5,025,000,000 0 당기손익-공정가치측정 금융자산 감소 1,100,000,000 0 장기선급금의감소 0 0 투자선급금의 감소 17,800,000,000 0 임차보증금의 감소 190,000,000 90,827,650 기타보증금의감소 42,900,000 0 단기금융상품의 증가 (28,366,116,265) (11,348,851,476) 장기금융상품의 증가 (13,500,000) (13,500,000) 단기대여금의증가 0 (6,830,000,000) 당기손익금융자산 0 (1,000,000,000) 매도가능금융자산의 증가 (950,000,000) (2,200,000,000) 종속기업의 취득 0 임차보증금의 증가 (306,220,500) 0 기타보증금의 증가 (65,286,000) (248,078,000) 장기선급금의 증가 (1,759,619,731) 0 투자선급금 (388,950,000) (2,330,300,000) 유형자산의 취득 (1,181,339,275) (1,616,688,278) 무형자산의 취득 (102,153,776) (67,412,980) 투자주식 사업결합으로인한순현금유출 (855,012,475) 재무활동현금흐름 (10,829,903,831) 24,297,363,938 주식선택권행사 107,150,000 227,734,988 전환사채발행 0 24,602,744,000 장기선수금의증가 0 2,294,100,000 자본금증가 0 단기차입금의 상환 (15,000,000) 0 장기선수금의감소 (10,464,100,000) 0 금융리스부채의 지급 (450,274,830) 0 전환사채의 전환 (7,679,001) 0 자기주식취득 0 (2,827,215,050) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,957,968,132) (4,365,250,505) 기초현금및현금성자산 15,217,665,721 10,497,097,314 기말현금및현금성자산 5,259,697,589 6,131,846,809 3. 연결재무제표 주석 제 8 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 7 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 덱스터스튜디오와 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 덱스터스튜디오(이하, "당사" 또는 "지배기업", 대표이사 김용화)는 종속기업인 (주)라이브톤 및 (주)덱스터픽쳐스(주석 (2) 참조)(이하 주식회사 덱스터스튜디오 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 12,323,764천원이며, 주주현황은 다음과같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 김용화 5,910,980 24.00% 김욱 437,293 1.78% 정성진 380,000 1.54% 강종익 350,000 1.42% 자기주식 400,000 1.62% 우리사주조합 7,648 0.03% 기타 소액 주주 17,141,608 69.60% 24,627,529 100.00% (2) 연결대상 종속기업 현황 1) 종속기업의 내역보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율 당분기말 전기말 ㈜라이브톤 대한민국 음향, 음반 제공 12월 91.50% 91.50% ㈜덱스터픽쳐스(주1) 대한민국 영화 및 영상제작 12월 100.00% - (주1) 당기 중 취득하였습니다. 2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 포괄손익 ㈜라이브톤 717,910 222,190 495,720 868,690 49,384 ㈜덱스터픽쳐스 531,789 524,657 7,132 - (2,868) (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액(주1) 포괄손익(주1) ㈜라이브톤 685,478 239,141 446,337 349,596 160,002 (주1) 사업결합 이후의 재무성과입니다. 3) 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액보고기간종료일 현재 연결기업의 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 비지배지분에배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 총포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜라이브톤 13,600 13,600 37,939 - ㈜덱스터픽쳐스 (2,868) (2,868) (2,868) - (말)> (단위 : 천원) 종속기업명 비지배지분에배분된 당기순손익 비지배지분에배분된 총포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에지급한 배당금 ㈜라이브톤 13,600 13,600 37,939 - 2. 재무제표 작성기준 (1) 기업회계기준의 적용 연결기업의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연 결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 연결기업은 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (3)-1 총용역수익 및 총용역원가총용역수익은 최초계약금액에 따라 측정하나, 계약 수행 과정에서 다양한 요인으로 변경될 수 있습니다. 용역수익금액은 누적용역원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총용역원가는 용역투입예정시간의 변동 등 미래추정치에 근거하여 변동될 수 있습니다. 연결기업은 보고기간말 현재의 최선의 추정치에 근거하여 회계처리하고 있으며, 유의적인 변동 사항에 대하여 주기적으로 검토하고 있습니다.(3)-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3)-3 주식기준보상지배기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.(3)-4 법인세연결기업은 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 다만, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 중요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 금융자산 (1)-1 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결기업은 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구분 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 15,217,666 15,217,666 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 650,000 650,000 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 7,341,568 7,341,568 매출채권 상각후원가 상각후원가 14,480,041 14,480,041 기타유동채권 상각후원가 상각후원가 5,653,214 5,653,214 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 76,500 76,500 비유동금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,040,371 2,040,371 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 5,550,000 5,550,000 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치 10,000 10,000 기타비유동채권 상각후원가 상각후원가 2,014,378 2,014,378 금융부채 단기차입금 상각후원가 상각후원가 15,000 15,000 전환사채 상각후원가 상각후원가 24,246,854 24,246,854 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 9,941,525 9,941,525 기타유동채무 상각후원가 상각후원가 1,905,890 1,905,890 기타비유동채무 상각후원가 상각후원가 862,611 862,611 (1)-2 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(2) 수익인식(2)-1 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에 따라 VFX(Visual Effects 시각효과) 제작 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 프로젝트 기획단계에서 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 제작물 등을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있습니다. 그러므로 VFX 제작등으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.(2)-2 변동대가연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 한편, 연결기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. (2)-3 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 연결기업의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별(1)-1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 연결기업의 보고영업부문은 다음과 같습니다. ① VFX사업 : VFX제작 및 촬영 및 제작, 영화 후반 작업 등② 투자제작사업 : 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자 등 (1)-2 보고기간 종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 VFX사업 투자제작사업 합계 총자산 73,634,064 10,309,254 83,943,317 총부채 20,802,362 5,288,619 26,090,981 전기말 현재 연결기업은 VFX 단일 사업부문으로 보고하였습니다. (1)-3 당분기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 VFX사업 투자제작사업 합계 총매출액 18,966,429 6,671,121 25,637,550 매출원가 (18,502,516) (478,265) (18,980,781) 판관비 (6,968,813) (157,725) (7,126,537) 영업손익 (6,504,900) 6,035,132 (469,768) 전기 중 연결기업은 VFX 단일 사업부문으로 보고하였습니다. (2) 지역정보(2)-1 고객이 위치한 지역에 따른 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 15,997,769 5,449,865 중국 9,639,781 13,394,092 합계 25,637,550 18,843,957 (2)-2 연결기업의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ - 2,320,617 9.07% 심천비행영시문화발전유한공사 - 5,391,337 43.55% Active Falcon Films Production Limited - 2,748,470 12.75% 광저우완다문화여유성투자유한공사 2,790,742 10.89% - 롯데쇼핑(주)롯데엔터테인먼트 6,916,201 26.98% - 합계 9,706,943 37.86% 10,460,424 65.37% 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 시장위험연결기업은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결기업은 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 연결기업의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 5,259,698 - - 5,259,698 단기금융상품 12,400,000 - 18,258,331 30,658,331 매출채권 20,721,314 - - 20,721,314 기타유동채권 401,601 - - 401,601 장기금융상품 90,000 - - 90,000 비유동금융자산 - 10,000 6,500,000 6,510,000 기타비유동채권 2,205,528 - - 2,205,528 소계 41,078,141 10,000 24,758,331 65,846,472 금융부채 전환사채 11,142,469 - - 11,142,469 파생상품금융부채 - - 4,723,862 4,723,862 기타유동채무 6,568,653 - - 6,568,653 기타비유동채무 885,026 - - 885,026 소계 18,596,148 - 4,723,862 23,320,010 차감계 22,481,993 10,000 20,034,469 42,526,462 (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후 원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 15,217,666 - - - 15,217,666 단기금융상품 650,000 - 7,341,568 - 7,991,568 매출채권 14,480,041 - - - 14,480,041 기타유동채권 5,653,214 - - - 5,653,214 장기금융상품 76,500 - - - 76,500 비유동금융자산 - 5,560,000 2,040,371 - 7,600,371 기타비유동채권 2,014,378 - - - 2,014,378 소계 38,091,799 5,560,000 9,381,939 - 53,033,738 금융부채 단기차입금 - - - 15,000 15,000 전환사채 - - - 24,246,854 24,246,854 파생상품부채 - - 9,941,525 - 9,941,525 기타유동채무 - - - 1,905,890 1,905,890 기타비유동채무 - - - 862,611 862,611 소계 - - 9,941,525 27,030,355 36,971,880 차감계 38,091,799 5,560,000 (559,586) (27,030,355) 16,061,858 7. 공정가치 측정 (1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다.각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,258,331 6,500,000 24,758,331 기타포괄-공정가치측정 금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 4,723,862 - 4,723,862 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 7,341,568 - 7,341,568 당기손익인식금융자산 - - 2,040,371 2,040,371 공정가치가 측정되는 부채 파생상품부채 - 9,941,525 - 9,941,525 (3) 당분기 및 전기 중 상기 수준3에 해당 되는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 2,040,371 505,060 취득 및 처분 (2,040,371) 1,999,999 당기손익에 포함된 평가이익(손실) - (464,688) 기말잔액 - 2,040,371 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 9,941,525 - 취득 등 - 2,771,275 전환 (6,261,863) - 당기손익에 포함된 평가손실(이익) 1,044,200 7,170,250 기말잔액 4,723,862 9,941,525 (4) 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은없습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 5,259,698 15,217,666 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 12,400,000 650,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 18,258,331 - 당기손익인식금융자산(주2) - 7,341,568 합계 30,658,331 7,991,568 (주 1) 당분기말 현재 연결기업은 용역계약과 관련하여 신한은행에 정기예금 650백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 MMF 등으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 저축성보험상품 90,000 76,500 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 명목금액 27,378,758 21,137,484 대손충당금 (6,657,444) (6,657,443) 장부금액 20,721,314 14,480,041 (2) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 8,010,000 13,035,000 대손충당금 (8,000,000) (8,000,000) 미수금 635,924 735,121 대손충당금 (248,695) (248,695) 미수수익 269,929 268,541 대손충당금 (265,557) (136,753) 합계 401,601 5,653,214 (3) 기타비유동채권(3)-1 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 1,795,111 1,679,081 현재가치할인차금 (87,105) (139,649) 기타보증금 497,522 474,946 합계 2,205,528 2,014,378 (3)-2 당분기 및 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 139,649 205,835 이자수익 처리 (52,544) (66,186) 기말잔액 87,105 139,649 (4) 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결기업은 용역과 관련한 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 기대손실을 추정하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지않은 기타채권에 대하여 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당분기 및 전기 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 당기초 손실충당금-기준서 제1039호 6,657,444 8,385,448 648,593 127,450 기초 이익잉여금조정 - - - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 6,657,444 8,385,448 648,593 127,450 당기설정 - 128,804 6,008,851 8,257,998 기말 6,657,444 8,514,252 6,657,444 8,385,448 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 100,353 360 선급비용 403,026 860,301 합계 503,379 860,661 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자선급금(주1) 700,000 18,500,000 손실충당금 (400,000) (400,000) 장기선급금 1,864,620 105,000 합계 2,164,620 18,205,000 (주1) 전기이전 체결된 에 대한 프로젝트 투자금입니다. (3) 손실충당금당분기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기초 손실충당금-기준서 제1039호 400,000 - 기초 이익잉여금조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 400,000 - 당기설정 - 400,000 기말 400,000 400,000 11. 비 유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,500,000 기타포괄-공정가치측정 금융자산 10,000 당기손익인식금융자산 - 2,040,371 매도가능금융자산 - 5,560,000 합계 6,510,000 7,600,371 (2) 연결기업은 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 한편, 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 유니온시네마 투자조합 1,500,000 - 1,500,000 1,050,000 - 1,050,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 가이아문화콘텐츠투자조합 1,000,000 - 1,000,000 500,000 - 500,000 (주)하우저 - - - 2,500,000 (459,629) 2,040,371 합계 6,500,000 - 6,500,000 8,050,000 (459,629) 7,590,371 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산및 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 7,590,371 3,355,060 취득 950,000 4,699,999 처분 (2,040,371) - 평가 - (464,688) 기말 6,500,000 7,590,371 (4) 연결기업은 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 한국콘텐츠공제조합 등(비유동) 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 14,123,814 (10,504,241) (388,500) 3,231,073 임차건물인테리어 4,575,560 (3,124,478) - 1,451,082 차량운반구 110,747 (56,112) - 54,635 비품 4,875,921 (2,830,076) - 2,045,845 합계 23,686,042 (16,514,907) (388,500) 6,782,635 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 12,626,996 (9,188,658) (365,083) 3,073,255 임차건물인테리어 4,575,560 (2,474,601) - 2,100,959 차량운반구 110,747 (35,347) - 75,400 비품 4,471,899 (2,166,530) - 2,305,369 합계 21,785,202 (13,865,136) (365,083) 7,554,983 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 전산설비 3,073,255 1,377,317 (1,219,500) - 3,231,073 임차건물인테리어 2,100,959 - (649,878) - 1,451,082 차량운반구 75,400 - (20,765) - 54,635 비품 2,305,369 404,022 (663,545) - 2,045,845 합계 7,554,983 1,781,339 (2,553,688) - 6,782,635 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 연결범위변동 기말 전산설비 3,309,959 1,057,161 (1,382,903) 13,673 75,365 3,073,255 임차건물인테리어 2,532,829 361,382 (793,266) - 14 2,100,959 차량운반구 74,854 26,572 (26,026) - - 75,400 비품 1,138,289 1,831,084 (675,376) - 11,372 2,305,369 건설중인자산 13,673 - - (13,673) - - 합계 7,069,604 3,276,199 (2,877,571) - 86,751 7,554,983 (3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 1,822,250 2,391,551 판매비와관리비 731,438 486,020 합계 2,553,688 2,877,571 (4) 당분기 및 전기 중 유형자산 취득과 관련한 금융리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,210,407 141,193 유형자산 취득 600,000 1,213,649 금융리스부채 상환 (450,275) (144,435) 기말 1,360,132 1,210,407 유동 523,906 396,595 비유동 836,226 813,812 한편, 당분기 중 운용리스료 지급액은 132,278천원(전기: 205,828천원)입니다. (5) 당기 및 전기 중 금융 리스로 취득한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 비품 - 1,213,649 전산장비 600,000 - 합계 600,000 1,213,649 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 738,004 - 738,004 개발비 530,621 (530,621) - 산업재산권 100,000 (75,000) 25,000 소프트웨어 2,560,008 (2,059,814) 500,194 합계 3,928,633 (2,665,435) 1,263,198 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 영업권 738,004 - 738,004 개발비 530,621 (530,621) - 산업재산권 100,000 (56,250) 43,750 소프트웨어 2,457,855 (1,821,355) 636,500 합계 3,826,480 (2,408,226) 1,418,254 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 영업권 738,004 - - 738,004 산업재산권 43,750 - (18,750) 25,000 소프트웨어 636,500 102,154 (238,460) 500,194 합계 1,418,254 102,154 (257,210) 1,263,198 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 연결범위변동 기말 영업권 - - - 738,004 738,004 개발비 132,655 - (132,655) - - 산업재산권 68,750 - (25,000) - 43,750 소프트웨어 884,427 69,822 (328,807) 11,058 636,500 합계 1,085,832 69,822 (486,462) 749,062 1,418,254 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 130,638 377,804 판매비와관리비 126,572 108,658 합계 257,210 486,462 14. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 비고 운영자금 임직원 4.00% - 15,000 (주1) (주1) 2018년 상반기 차입금 잔액은 8월30일 전액 상환 완료하였습니다. 15. 전 환사채 (1) 지배기업은 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 10,750,000 25,000,000 상환할증금 1,134,749 2,638,950 사채할인발행차금 (50,775) (232,034) 전환권조정 (691,505) (3,160,062) 소계 11,142,469 24,246,854 당기손익-공정가치측정 금융부채(주1) 4,723,862 - 파생상품금융부채(전환권)(주1) - 9,941,525 합계 15,866,331 34,188,379 (주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 연결기업은 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 34,188,379 24,602,744 상각 1,473,967 2,415,385 전환 (20,840,215) - 전환권평가 1,044,200 7,170,250 기말 장부금액 15,866,331 34,188,379 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 발행시 전환 평가손실(이익)누계액 장부금액 1회 전환사채 전환권부채 9,941,525 (6,261,864) 1,044,200 4,723,861 9,941,525 (4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행일 2017-04-28 만기일 2022-04-28 인수자 다수의 법인 및 개인 투자자 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 원금 상환기일 1개월전일까지 행사가액 6,769원(최초행사가액: 7,389 원) 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연복리 2.00% 전환권 행사가격조정에 관한 사항 - 전환권을 소유한 자가 전환권의 행사청구를 하기 이전에 본건 전환권의 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우- 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우(최초 행사가액의 70% 한도) 등 조기상환청구권행사기간 사채 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 매 3개월이 해당하는 날부터 조기상환청구가능 사채매도청구권 - 사채 발행일로 부터 13개월이 경과한 시점 이후 3개월마다 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능- 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채의 일정 권면금액 (최대 10,705백만원)이상의 매도청구권 행사 불가능 16. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 5,684,968 1,236,459 미지급비용 883,685 669,431 합계 6,568,653 1,905,890 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급비용 885,026 862,611 17. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,119,397 466,785 선수수익(정부보조금) 10,000 - 예수금 17,392 - 합계 2,146,789 466,785 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선수금 500,000 10,964,100 (3) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 130,102 - (130,102) - 합계 250,102 - (130,102) 120,000 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 - 130,102 - 130,102 합계 120,000 130,102 - 250,102 18. 퇴직급여 연결기업은 확정기여제도를 적용하고 있으며 당분기 및 전분기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 판매비와관리비 29,462 90,531 43,514 86,062 매출원가 255,961 769,936 273,147 831,173 합계 285,423 860,467 316,661 917,235 19. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 보통주발행주식수 24,627,529 22,369,349 자본금 12,313,765 11,184,675 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 21,690,269 10,845,134 53,695,904 주식선택권 행사 679,080 339,540 800,554 전기말 22,369,349 11,184,674 54,496,458 당기초 22,369,349 11,184,674 54,496,458 주식선택권 행사 153,000 76,500 215,114 전환권 전환 2,105,180 1,052,591 18,967,396 당분기말 24,627,529 12,313,765 73,678,968 20. 결손금 보고기간종료일 현재 연결기업의 결손금은 전액 미처리결손금입니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 92,195 501,002 기타자본잉여금 922,700 922,700 자기주식 (3,886,775) (3,886,775) 합계 (2,871,880) (2,463,073) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 501,002 922,700 (3,886,775) (2,463,073) 주식매수선택권 행사 (184,464) - - (184,464) 주식매수선택권 이연법인세 (224,343) - - (224,343) 기말 92,195 922,700 (3,886,775) (2,871,880) (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 1,960,109 922,700 (1,059,560) 1,823,249 주식매수선택권 부여 127,592 - - 127,592 주식매수선택권 행사 (660,223) - - (660,223) 주식매수선택권 이연법인세 (926,476) - - (926,476) 자기주식취득(주1) - - (2,827,215) (2,827,215) 기말 501,002 922,700 (3,886,775) (2,463,073) (주1) 전기 중 자기주식 332,981주(총 보유주식수 400,000주)를 취득하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 지배기업은 2차례의 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 3월 28일2차: 2014년 12월 24일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주2차: 10,068주 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: -주 (무상증자 및 액면분할 전 -주)2차: 30,000주 (무상증자 및 액면분할 전 500주) 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 행사가격 1주당 723원 (무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 상기 주식선택권 부여로 인해 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 127,592천원입니다. (2) 지배기업은 전기 이전 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 1차 2차 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) 34,422원 79,393원 부여일의 지배기업 주식의 1주당 가치(무상증자 및 액면분할 전) 93,097원 154,243원 주가변동성(주1) 8.80% 10.40% 무위험수익률 2.85% 2.13% 할인률 16.18% 13.37% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 23. 용역계약 당분기 및 전기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 신과함께2 8,800,000 - 2,000,000 2,017,911 (17,911) 180,450 - 귀취등2(지운남충곡) 5,170,717 USD 4,647,000 - - 775,608 - 귀취등2(지용령미굴) 5,170,717 USD 4,647,000 - - 1,292,679 - 귀취등2(지운남충곡_추가) 808,900 CNY 5,000,000 86,481 74,680 11,801 694,048 - 귀취등2(지용령미굴_추가) 3,753,296 CNY 23,200,000 119,940 85,076 34,865 2,948,803 - 몽키킹3 7,280,100 CNY 45,000,000 - 1,378,514 (1,378,514) - - 미스터몬스터 2,912,040 CNY 18,000,000 392,250 233,687 158,563 - 202,987 광상곡 1,591,161 USD 1,430,000 402,598 264,349 138,249 - 179,080 귀행어사 - - - 199,176 (199,176) - - 독전 505,000 - 354,553 186,912 167,641 - - PMC 950,000 - 617,307 755,154 (137,847) - - 완다광저우파크 5,463,991 USD 4,910,570 2,790,742 1,529,215 1,261,527 1,618,260 - 완다우시파크 6,780,482 USD 6,093,720 1,378,634 644,576 734,057 - 797,447 완다쿤밍파크 6,186,238 USD 5,559,664 1,291,567 735,098 556,469 1,291,567 - 에버촉산파크 6,453,660 USD 5,800,000 513,522 274,942 238,580 - 127,013 용족전쟁 3,878,297 USD 3,485,483 - 9,419 (9,419) 390,120 - 나미야잡화점 - - - 345,695 (345,695) - - 갓오브이집트 1,410,347 USD 1,267,500 1,219,356 353,951 865,405 86,271 - 몬스터샵 7,073,851 USD 6,357,375 927,512 700,496 227,016 1,056,298 - 트레이드러브 - - - 15,558 (15,558) - - 사자 200,000 - 200,000 74,060 125,940 - - 패러사이트 650,000 - 155,795 92,840 62,954 - 244,205 선샤인러버 808,900 CNY 5,000,000 510,254 317,333 192,920 501,329 - 아스달연대기 8,400,000 - 2,091,084 1,154,298 936,787 2,091,084 - 사자(본편) 1,200,000 - 82,434 51,102 31,332 - 157,566 전투 1,350,000 - 128,903 83,244 45,658 - 411,097 롯데엔터테인먼트 130,000 - 130,000 75,068 54,932 57,200 - VR - - 13,896 791,755 (777,860) 426 - 연구개발 - - - 475,070 (475,070) - - 컨텐츠 - - - 1,731,742 (1,731,742) - - 워크숍 - - 690,845 1,142,490 (451,645) 16,450 - 디아이 - - 1,619,390 1,447,404 171,986 67,760 - 기타 - - 1,249,368 1,261,702 (12,334) 16,001 - 투자수익 - - 6,671,121 478,265 6,192,856 7,636,961 - 합계 86,927,697 - 25,637,550 18,980,781 6,656,769 20,721,314 2,119,397 (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 신과함께 17,000,000 2,660,633 9,125,328 (6,464,695) 1,036,842 - MPN(쿵푸로봇) 10,714,000 USD 10,000,000 264,931 159,782 105,149 - - 남극절연 2,160,212 USD 2,016,252 - 76,470 (76,470) 21,603 - 리얼 1,800,000 445,138 828,216 (383,077) - - Big Cat 3,820,253 USD 3,565,665 245,556 135,636 109,920 - - 삼생삼세십리도화 3,535,620 USD 3,300,000 337,657 455,916 (118,259) - - 삼생삼세십리도화 (추가계약) 278,205 CNY 1,700,000 284,818 204,765 80,053 - - 귀취등2 9,957,592 USD 9,294,000 5,354,217 4,105,668 1,248,549 6,472,435 - 귀취등2 추가 4,614,930 CNY 28,200,000 3,564,701 3,105,716 458,985 3,483,390 - 몽키킹3 7,364,250 CNY 45,000,000 4,584,683 3,823,079 761,604 2,209,275 - 야백합 278,205 CNY 1,700,000 104,578 67,588 36,990 - - 오공전 1,124,970 USD 1,050,000 630,192 306,964 323,228 - - 1987 700,000 700,000 444,489 255,511 - - 광상곡 964,260 USD 900,000 1,012,347 820,025 192,322 192,852 - 귀행어사 - - 113,392 (113,392) - - 독전 500,000 150,447 81,261 69,185 - 299,478 PMC 800,000 332,693 190,648 142,045 - 167,307 완다광저우파크 5,261,185 USD 4,910,570 411,131 289,720 121,411 395,644 - 용족전쟁 3,734,346 USD 3,485,483 365,452 239,241 126,212 360,789 - 나미야잡화점 - - 264,695 (264,695) - - 갓오브이집트 1,358,000 USD 1,267,500 110,084 54,664 55,420 107,687 - 몬스터샵 6,811,292 USD 6,357,375 107,023 62,820 44,203 106,142 - VR 2,091 2,091 699,475 (697,384) - - 기타 3,316,055 3,665,651 9,949,920 (6,284,269) 93,382 - 합계 86,095,466 25,334,023 35,605,478 (10,271,454) 14,480,041 466,785 24. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 VFX제작수익 7,487,104 15,392,931 5,790,223 16,322,184 투자제작수익 4,302,415 6,671,121 - - 기타용역수익 등 1,202,898 3,573,498 1,031,193 2,521,774 합계 12,992,417 25,637,550 6,821,416 18,843,958 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 197,738 1,482,375 247,632 451,089 퇴직급여 29,462 90,531 43,514 86,062 복리후생비 386,019 1,394,404 150,138 509,491 여비교통비 6,512 16,497 3,455 5,493 접대비 63,579 130,679 - 15,961 통신비 7,926 26,925 9,066 26,509 수도광열비 5,564 12,982 - - 전력비 66,732 153,769 52,367 128,527 세금과공과 37,994 89,603 29,732 81,174 감가상각비 243,045 731,438 199,489 266,219 임차료 299,959 880,474 53,752 173,529 수선비 1,388 8,924 360 360 보험료 16,553 62,298 20,689 65,858 차량유지비 10,218 44,108 15,960 35,286 운반비 4,210 10,898 1,436 10,074 교육훈련비 - 706 (7,470) 10,865 도서인쇄비 2,087 10,225 10,748 22,434 소모품비 8,440 23,857 9,095 43,487 지급수수료 167,765 885,942 314,854 898,144 외주용역비 49,780 193,895 19,583 19,583 해외출장비 59,426 106,064 4,743 57,190 광고선전비 7,500 10,500 - - 대손상각비 - - 205,177 663,915 무형자산상각비 43,592 126,571 34,127 34,127 건물관리비 213,447 632,873 199,328 593,284 주식보상비용 - - 28,910 101,196 합계 1,928,936 7,126,538 1,646,685 4,299,857 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당 분기 및 전분기 중 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,904,299 13,216,610 4,342,702 13,576,329 감가상각비 및 무형자산상각비 945,823 2,810,896 797,949 2,420,936 외주비 995,018 4,720,398 2,920,220 9,411,245 지급수수료 583,567 1,937,968 484,155 1,941,047 대손상각비 - - 205,177 663,915 기타 1,172,132 3,421,445 897,113 2,915,954 영업비용 합계 (주1) 7,600,839 26,107,317 9,647,316 30,929,426 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,111,364 10,695,148 3,427,235 10,754,765 퇴직급여 285,423 860,466 316,661 917,234 복리후생비 507,512 1,660,996 598,806 1,904,330 합계 3,904,299 13,216,610 4,342,702 13,576,329 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 857,522 2,553,687 680,929 2,051,749 무형자산상각비 88,301 257,209 117,020 369,187 합계 945,823 2,810,896 797,949 2,420,936 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 118,047 327,586 216,610 556,386 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 159,629 - - 합계 118,047 487,215 216,610 556,386 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 145,261 1,524,458 5,771 609,303 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - 1,044,200 - - 파생상품부채평가손실 - - - 1,388,125 당기손익인식금융자산평가손실 - - - 304,706 합계 145,261 2,568,658 5,771 2,302,134 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (482,066) - 29,647 703,092 외화환산이익 (108,850) 377,985 141,564 149,861 잡이익 13,877 36,923 133 42,199 합계 (577,039) 414,908 171,344 895,152 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 83,436 83,436 3,571 178,157 외화환산손실 45,056 55,885 - 728,577 기타의대손상각비 - 128,804 - - 기부금 - 1,000 - 30 잡손실 7,109 345,184 4,254 6,965 합계 135,601 614,309 7,825 913,729 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익(1)-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 2,967,416,135 (2,929,823,086) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 가중평균유통보통주식수 22,541,433 22,288,107 21,877,827 21,634,589 기본주당이익(손실) 132 (131) (105) (629) (1)-2 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 22,447,349 22,369,349 21,839,317 21,690,269 전환사채의 전환 452,611 227,556 - - 주식선택권의 행사 41,473 91,202 38,510 256,770 자기주식 (400,000) (400,000) - (312,450) 가중평균유통보통주식수 22,541,433 22,288,107 21,877,827 21,634,589 (2) 희석주당손익(2)-1 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 지배기업소유주지분순손익 2,967,416,135 (2,929,823,086) (2,265,771,064) (13,519,221,822) 희석 가중평균유통주식수 22,570,964 22,288,107 21,877,827 21,780,970 희석 주당순이익 131 (131) (104) (621) (2)-2 당분기 및 전분기 중 희석 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분순손익 2,967,416,135 (2,929,823,086) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 주식보상비용(1차발행분)(주1) - - 28,595,640 101,196,493 주식보상비용(2차발행분)(주1) - - - - 전환사채(주1) 390,527,852 1,344,940,131 - - 반희석효과 (390,527,852) (1,344,940,131) - - 법인세효과 - - (6,291,041) (22,263,228) 희석 분기순이익 2,967,416,135 (2,929,823,086) (2,265,771,064) (13,519,221,822) (주1) 주식보상비용과 전환사채와 관련하여 인식한 손익으로서 법인세효과를 차감한금액입니다. (2)-3 당분기 및 전분기의 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 22,541,433 22,288,107 21,877,827 21,634,589 주식보상비용(1차발행분) 2,820 13,901 - 146,381 주식보상비용(2차발행분) 26,711 71,265 - - 전환사채 3,253,651 3,472,265 - - 반희석효과 (3,253,651) (3,557,431) - - 희석 가중평균주식수 22,570,964 22,288,107 21,877,827 21,780,970 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식선택권에 대한 법인세효과 224,343 904,691 전환사채에 대한 법인세효과 809,700 - 당기손익-공정가치측정 금융자산매각 미수금 1,100,000 - 리스자산의 취득 600,000 - (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 연결범위변동 상각 평가 유형자산취득 대체 기말 유동성 단기차입금 15,000 (15,000) - - - - - - 미지급비용 396,595 (450,275) - - - - 577,586 523,906 전환사채 24,246,854 - - 1,473,967 - - (14,578,352) 11,142,469 파생상품금융부채 9,941,525 - - - 1,044,200 - (6,261,863) 4,723,862 소계 34,599,974 (465,275) - 1,473,967 1,044,200 - (20,262,629) 16,390,237 비유동성 미지급비용 813,811 - - - - 600,000 (577,586) 836,225 장기선수금 10,964,100 (10,464,100) - - - - - 500,000 소계 11,777,911 (10,464,100) - - - 600,000 (577,586) 1,336,225 합계 46,377,885 (10,929,375) - 1,473,967 1,044,200 600,000 (20,840,215) 17,726,462 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 연결범위변동 상각 평가 유형자산취득 대체 기말 유동성 단기차입금 - - 15,000 - - - - 15,000 미지급비용 58,055 (144,435) - - - - 482,975 396,595 전환사채 - - - - - - 24,246,854 24,246,854 파생상품금융부채 - - - - - - 9,941,525 9,941,525 소계 58,055 (144,435) 15,000 - - - 34,671,354 34,599,974 비유동성 미지급비용 83,138 - - - - 1,213,649 (482,975) 813,812 전환사채 - 21,831,469 - 2,415,385 - - (24,246,854) - 파생상품금융부채 - 2,771,275 - - 7,170,250 - (9,941,525) - 장기선수금 4,400,000 6,564,100 - - - - - 10,964,100 소계 4,483,138 31,166,844 - 2,415,385 7,170,250 1,213,649 (34,671,354) 11,777,912 합계 4,541,193 31,022,409 15,000 2,415,385 7,170,250 1,213,649 - 46,377,886 32. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 비고 당분기말 전기말 기타특수관계자 BLAAD HOLDINGS LIMITED - (주1) BLAAD STUDIOS LIMITED - (주1) BLAAD CHINA LIMITED - (주1) 임직원 임직원 (주1) 당기 중 대표이사가 신규 취득함에 따라서 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기(말) 현재 특수관계자와의 주요 거래 및 채권채무 내역은 다음과 같으며, 전기(말) 현재 주요 거래 및 채권채무 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 매출 매출채권 미지급금 외주용역비 이자수익 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED - - 29,658 - - 기타특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED 510,254 501,329 - 966,293 - 기타특수관계자 임직원 - - - - 102,409 합계 510,254 501,329 29,658 966,293 102,409 (3) 지배기업, AMPLE BRIGHT INVESTMENT LIMITED, BLAAD HOLDINGS LTD. 및 지배기업의 대표이사간 체결한 약정 및 대표이사와의 체결한 추가 약정에 따라, 당분기 중 5,795백만원을 대여 및 상환하였으며, 동 자금거래로 인하여 인식한 이자수익은 102백만원입니다. 한편, 당분기 중 상기 자금거래 이외에 특수관계자와의 자금거래 등은 없습니다. (4) 연결기업은 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주1) 299,464 927,992 273,625 2,017,347 퇴직급여 28,532 95,050 39,977 124,979 합계 327,996 1,023,042 313,602 2,142,326 (주1) 전분기 중 행사된 주식선택권 행사에 따른 비용이 포함되어 있습니다. 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 당기말 현재 연결기업이 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다. ( 2 ) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 비고 통화 금액 통화 금액 지급보증 신한은행 USD 491,057 USD 491,057 (주1) USD 609,372 USD 609,372 (주2) USD 585,779 USD 585,779 (주3) KRW 200,000 KRW 200,000 (주4) (주1) 분기말 현재 연결기업은 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품(정기예금 650백만원)을 담보로 제공하고있습니다. (주2) 분기말 현재 연결기업은 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품(정기예금 750백만원)을 담보로 제공하고있습니다. (주3) 분기말 현재 연결기업은 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품(정기예금 800백만원)을 담보로 제공하고있습니다. (주4) 당분기말 현재 연결기업은 법인카드 한도 관련하여 신한은행에게 정 기예금 2억원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 상기 사항 이외에 연결기업이 타인을 위하여 지급보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 1,458백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결기업은 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 유니온시네마 투자조합 출자약정 1,500,000 1,500,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 출자약정 2,500,000 2,000,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 2,000,000 가이아문화콘텐츠 투자조합 출자약정 1,000,000 1,000,000 합계 7,500,000 6,500,000 (5) 당분기말 현재 연결기업은 동부화재보험 및 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 34. 프로젝트투자 연 결 기업은 2016년 7월 1일 이사회 결의에 따라 영화 와 관련하여 투자를 시작하였으며, 동 프로젝트와 관련한 투자 약정액은 17,500,000천원입니다. 당분기말 현재 투자 약정액 중 17,500,000천원이 투자 및 회수되었으며, 와 관련한 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 금액 비중 금액 비중 매출채권 7,855,757 9.36% 1,036,842 1.16% 미수금 - 0.00% - 0.00% 투자선급금 - 0.00% 17,500,000 19.55% 합계 7,855,757 9.36% 18,536,842 20.70% 미지급금 4,788,619 18.35% 55,000 0.11% 공사손실충당부채 - 0.00% 130,102 0.27% 장기선수금 - 0.00% 9,464,100 19.45% 합계 4,788,619 18.35% 9,649,202 19.83% VFX 제작매출 2,000,000 7.80% 2,660,633 10.50% 투자제작수익 6,671,121 26.02% - 0.00% VFX 제작매출원가 2,017,911 10.63% 9,125,328 25.63% 투자자산평가이익 - 0.00% 86,350 9.35% 투자자산평가손실 - 0.00% - 0.00% 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 7 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 56,982,699,520 43,992,434,433 현금및현금성자산 4,696,593,392 14,978,484,684 단기금융상품 30,658,330,627 7,991,568,067 매출채권 20,705,313,752 14,448,015,552 기타유동채권 401,143,231 5,653,213,868 기타유동자산 498,387,088 860,660,762 당기법인세자산 22,931,430 60,491,500 비유동자산 26,372,964,601 45,116,317,578 장기금융상품 90,000,000 76,500,000 비유동금융자산 6,510,000,000 7,600,371,444 종속기업투자 1,010,000,000 1,000,000,000 기타비유동 채권 2,014,637,854 1,913,487,630 유형자산 6,708,580,125 7,466,611,574 무형자산 512,857,871 667,773,434 기타비유동자산 2,553,569,731 18,205,000,000 이연법인세자산 6,973,319,020 8,186,573,496 자산총계 83,355,664,121 89,108,752,011 부채 유동부채 24,229,159,140 36,336,912,576 전환사채(유동성) 11,142,468,949 24,246,854,099 당기손익-공정가치측정금융부채 4,723,861,750 0 파생상품부채 0 9,941,525,000 기타유동채무 6,233,431,824 1,681,748,265 기타유동부채 2,129,396,617 466,785,212 비유동부채 1,505,025,630 12,076,813,676 기타비유동채무 885,025,630 862,611,423 기타비유동부채 500,000,000 10,964,100,000 충당부채 120,000,000 250,102,253 부채총계 25,734,184,770 48,413,726,252 자본 자본금 12,313,764,500 11,184,674,500 주식발행초과금 73,678,968,045 54,496,458,100 이익잉여금(결손금) (25,363,413,883) (22,387,074,931) 기타자본항목(자본) (3,007,839,311) (2,599,031,910) 자본총계 57,621,479,351 40,695,025,759 자본과부채총계 83,355,664,121 89,108,752,011 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,766,856,842 24,858,893,664 6,821,416,408 18,843,957,546 매출원가 5,671,903,669 19,070,814,634 8,000,631,197 26,629,569,556 매출총이익 7,094,953,173 5,788,079,030 (1,179,214,789) (7,785,612,010) 판매비와관리비 1,659,113,146 6,289,270,795 1,646,685,151 4,299,856,750 영업이익(손실) 5,435,840,027 (501,191,765) (2,825,899,940) (12,085,468,760) 금융수익 117,973,994 487,017,047 216,609,705 556,386,494 금융원가 145,183,917 2,568,262,893 5,770,907 2,302,133,632 기타이익 (586,289,502) 398,618,640 171,344,627 895,151,561 기타비용 135,600,949 613,308,913 7,825,487 913,728,496 법인세비용차감전순이익(손실) 4,686,739,653 (2,797,127,884) (2,451,542,002) (13,849,792,833) 법인세비용 1,684,306,653 179,211,068 (163,466,339) (251,637,746) 분기순이익(손실) 3,002,433,000 (2,976,338,952) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 기타포괄손익 0 0 0 0 분기포괄손익 3,002,433,000 (2,976,338,952) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 124 (130) (105) (629) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 124 (116) (104) (621) 자본변동표 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 10,845,134,500 53,695,903,602 11,817,546,853 1,823,249,276 78,181,834,231 분기순이익(손실) (13,598,155,087) (13,598,155,087) 총포괄손익 (13,598,155,087) (13,598,155,087) 자기주식취득 (2,827,215,050) (2,827,215,050) 주식보상비용 101,196,493 101,196,493 주식선택권행사 238,020,000 349,348,763 (1,156,497,823) (569,129,060) 전환사채의전환 2017.09.30 (분기말자본) 11,083,154,500 54,045,252,365 (1,780,608,234) (2,059,267,104) 61,288,531,528 2018.01.01 (기초자본) 11,184,674,500 54,496,458,100 (22,387,074,931) (2,599,031,910) 40,695,025,759 분기순이익(손실) (2,976,338,952) (2,976,338,952) 총포괄손익 (2,976,338,952) (2,976,338,952) 자기주식취득 주식보상비용 주식선택권행사 76,500,000 215,114,162 (408,807,401) (117,193,239) 전환사채의전환 1,052,590,000 18,967,395,783 20,019,985,783 2018.09.30 (분기말자본) 12,313,764,500 73,678,968,045 (25,363,413,883) (3,007,839,311) 57,621,479,351 현금흐름표 제 8 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 3,693,662,082 (5,705,302,958) 반기순이익(손실) (2,976,338,952) (13,598,155,087) 당기순이익조정을 위한 가감 4,837,623,626 4,802,946,787 감가상각비 2,516,675,454 2,051,749,133 무형자산상각비 253,787,576 369,187,399 대손상각비 0 663,914,624 기타대손상각 128,803,640 0 외화환산손실 55,884,924 728,576,857 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 파생금융자산평가손실 1,044,200,000 1,388,125,000 당기손익인식금융자산평가손실 0 304,706,000 주식보상비용(환입) 0 101,196,493 손실충당부채환입액 0 250,594,493 이자비용 1,524,062,893 65,635,216 법인세비용 179,211,068 (251,637,746) 매출원가에서차감된 정부보조금 (162,853,552) 이자수익 (327,388,491) (556,386,494) 외화환산이익 (377,984,882) (149,860,636) 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 (159,628,556) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,599,968,800 3,272,332,085 매 출 채 권 (5,935,198,242) (1,125,215,948) 미수금의 감소(증가) 1,199,655,389 3,473,094,260 선급금의 감소(증가) (95,001,272) (46,215,394) 장기선급금의 감소(증가) 320,000,000 선급비용의 감소(증가) 457,274,946 124,427,839 미지급금의 증가(감소) 4,341,352,114 (970,002,825) 미지급비용의 증가(감소) 99,376,713 474,677,789 장기미지급비용의 증가(감소) 247,821,756 충당부채의 증가및감소 (130,102,253) 0 선수금의 증가(감소) 1,652,611,405 708,744,608 선수수익의 증가(감소) 10,000,000 정부보조금수령 0 65,000,000 이자수취(영업) 244,944,878 392,759,724 이자지급(영업) (50,096,340) 533,389,423 법인세납부(환급) 37,560,070 (1,108,575,890) 투자활동현금흐름 (3,160,649,543) (23,102,299,010) 단기금융상품의감소 5,708,658,971 3,461,704,074 단기대여금의 감소 5,025,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산감소 1,100,000,000 장기선급금의 감소 투자선급금의 감소 17,800,000,000 임차보증금의 감소 190,000,000 90,827,650 기타보증금의 감소 42,900,000 단기금융상품의 증가 (28,366,116,265) (11,348,851,476) 장기금융상품의 증가 (13,500,000) (13,500,000) 단기대여금의증가 (6,830,000,000) 당기손익금융자산의 증가 (1,000,000,000) 기타포괄-공정가치측정금융자산증가 (950,000,000) (2,200,000,000) 매도가능 금융자산의 증가 0 임차보증금의 증가 (216,220,500) 0 기타보증금의증가 (65,286,000) (248,078,000) 장기선급금증가 (1,759,619,731) 투자선급금 (388,950,000) (2,330,300,000) 유형자산의 취득 (1,158,644,005) (1,616,688,278) 무형자산의 취득 (98,872,013) (67,412,980) 투자주식 (10,000,000) (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 (10,814,903,831) 24,297,363,938 주식선택권행사 107,150,000 227,734,988 전환사채발행 24,602,744,000 장기선수금의증가 2,294,100,000 장기선수금의감소 (10,464,100,000) 0 금융리스부채의상환 (450,274,830) 전환사채의전환 (7,679,001) 자기주식취득 (2,827,215,050) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,281,891,292) (4,510,238,030) 기초현금및현금성자산 14,978,484,684 10,497,097,314 기말현금및현금성자산 4,696,593,392 5,986,859,284 5. 재무제표 주석 제 8 기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제 7 기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 주식회사 덱스터스튜디오 1. 일반사항 주식회사 덱스터스튜디오(이하 "당사", 대표이사 김용화)는 2011년 12월 29일 설립되어 영화, CF, MV 등 모든 영상 전반의 VFX(Visual Effects 시각효과)의 제공을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 마포구 매봉산로 75에 소재하고 있습니 다. 당사는 2015년 12월 22일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 12,313,764천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 주식수 지분율 김용화 5,910,980 24.00% 김욱 437,293 1.78% 정성진 380,000 1.54% 강종익 350,000 1.42% 우리사주조합 7,648 0.03% 자기주식 400,000 1.62% 기타 소액주주 17,141,608 69.60% 합계 24,627,529 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 기업회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당 사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 동 기준서 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (3)-1 총용역수익 및 총용역원가총용역수익은 최초계약금액에 따라 측정하나, 계약 수행 과정에서 다양한 요인으로 변경될 수 있습니다. 용역수익금액은 누적용역원가를 기준으로 측정하는 진행율의 영향을 받으며, 총용역원가는 용역투입예정시간의 변동 등 미래추정치에 근거하여 변동될 수 있습니다. 당사는 보고기간말 현재의 최선의 추정치에 근거하여 회계처리하고 있으며, 유의적인 변동 사항에 대하여 주기적으로 검토하고 있습니다.(3)-2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3)-3 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.(3)-4 법인세당사는 보고기간 종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 다만, 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 중요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 금융자산 (1)-1 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 구분 후속측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 상각후원가 측정 금융자산 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 한편, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 14,978,485 14,978,485 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 650,000 650,000 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 7,341,568 7,341,568 매출채권 상각후원가 상각후원가 14,448,016 14,448,016 기타유동채권 상각후원가 상각후원가 5,653,214 5,653,214 장기금융상품 상각후원가 상각후원가 76,500 76,500 비유동금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 2,040,371 2,040,371 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 5,550,000 5,550,000 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치 10,000 10,000 기타비유동채권 상각후원가 상각후원가 1,913,488 1,913,488 금융부채 전환사채 상각후원가 상각후원가 24,246,854 24,246,854 파생상품부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 9,941,525 9,941,525 기타유동채무 상각후원가 상각후원가 1,681,748 1,681,748 기타비유동채무 상각후원가 상각후원가 862,611 862,611 (1)-2 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(2) 수익인식(2)-1 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에 따라 VFX(Visual Effects 시각효과) 제작 서비스를 제공하고 있습니다. 이러한 계약은 프로젝트 기획단계에서 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 제작물 등을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있습니다. 그러므로 VFX 제작등으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.(2)-2 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 한편, 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다. (2)-3 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따라 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 영업부문 (1) 영업부문의 식별(1)-1 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 당사의 보고영업부문은 다음과 같습니다. ① VFX사업 : VFX제작 및 촬영 및 제작, 영화 후반 작업 등② 투자제작사업 : 콘텐츠 기획 및 콘텐츠사업의 투자 등 (1)-2 보고기간 종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 VFX사업 투자제작사업 합계 총자산 73,046,410 10,309,254 83,355,664 총부채 20,445,565 5,288,619 25,734,185 전기말 현재 당사는 VFX 단일 사업부문으로 보고하였습니다. (1)-3 당기 및 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 VFX사업 투자제작사업 합계 총매출액 18,187,772 6,671,121 24,858,893 매출원가 (18,592,550) (478,265) (19,070,815) 판관비 (6,131,546) (157,725) (6,289,271) 영업손익 (6,536,324) 6,035,132 (501,192) 전기 중 당사는 VFX 단일 사업부문으로 보고하였습니다. (2) 지역정보(2)-1 고객이 위치한 지역에 따른 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 15,226,039 5,449,865 중국 9,632,855 13,394,092 합계 24,858,894 18,843,957 (2)-2 당사의 모든 비유동자산(유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 리얼라이즈픽쳐스㈜ 2,320,617 9.07% 심천비행영시문화발전유한공사 5,391,337 43.55% Active Falcon Films Production Limited 2,748,470 12.75% 광저우완다문화여유성투자유한공사 2,790,742 11.23% 롯데쇼핑(주)롯데엔터테인먼트 6,916,201 27.82% 합계 9,706,943 39.05% 10,460,424 65.37% 5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 시장위험당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험으로 구성됩니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본위험당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산(부채) 기타포괄-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 합계 금융자산 현금및현금성자산 4,696,593 - - 4,696,593 단기금융상품 12,400,000 - 18,258,331 30,658,331 매출채권 20,705,314 - - 20,705,314 기타유동채권 401,143 - - 401,143 장기금융상품 90,000 - - 90,000 비유동금융자산 - 10,000 6,500,000 6,510,000 기타비유동채권 2,014,638 - - 2,014,638 소계 40,307,688 10,000 24,758,331 65,076,019 금융부채 - 전환사채 11,142,469 - - 11,142,469 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 4,723,862 4,723,862 기타유동채무 6,233,432 - - 6,233,432 기타비유동채무 885,026 - - 885,026 소계 18,260,927 - 4,723,862 22,984,789 차감계 22,046,761 10,000 20,034,469 42,091,230 (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융상품 상각후 원가로측정하는 부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 14,978,485 - - - 14,978,485 단기금융상품 650,000 - 7,341,568 - 7,991,568 매출채권 14,448,016 - - - 14,448,016 기타유동채권 5,653,214 - - - 5,653,214 장기금융상품 76,500 - - - 76,500 비유동금융자산 - 5,560,000 2,040,371 - 7,600,371 기타비유동채권 1,913,488 - - - 1,913,488 소계 37,719,703 5,560,000 9,381,939 - 52,661,642 금융부채 전환사채 - - - 24,246,854 24,246,854 파생상품부채 - - 9,941,525 - 9,941,525 기타유동채무 - - - 1,681,748 1,681,748 기타비유동채무 - - - 862,611 862,611 소계 - - 9,941,525 26,791,213 36,732,738 차감계 37,719,703 5,560,000 (559,586) (26,791,213) 15,928,904 7. 금융상품의 공정가치 측정 (1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다.각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,258,331 6,500,000 24,758,331 기타포괄-공정가치측정 금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 4,723,862 - 4,723,862 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 7,341,568 - 7,341,568 당기손익인식금융자산 - - 2,040,371 2,040,371 공정가치가 측정되는 부채 파생상품부채 - 9,941,525 - 9,941,525 (3) 당분기 및 전기 중 상기 수준3에 해당 되는 금융상품 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 2,040,371 505,060 취득 및 처분 (2,040,371) 1,999,999 당기손익에 포함된 평가이익(손실) - (464,688) 기말잔액 - 2,040,371 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 9,941,525 - 취득 등 - 2,771,275 전환 (6,261,863) 당기손익에 포함된 평가손실(이익) 1,044,200 7,170,250 기말잔액 4,723,862 9,941,525 (4) 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은없습니다. 8. 현금및현금성자산 과 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 4,696,593 14,978,485 (2) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금(주1) 12,400,000 650,000 당기손익-공정가치측정 금융자산(주2) 18,258,331 - 당기손익인식금융자산(주2) - 7,341,568 합계 30,658,331 7,991,568 (주1) 당분기말 현재 당사는 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품(정기예금 650백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. . (주2) 보고기간종료일 현재 MMF 등으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 저축성보험상품 90,000 76,500 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권의 명목금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 명목금액 27,362,758 21,105,460 대손충당금 (6,657,444) (6,657,444) 장부금액 20,705,314 14,448,016 (2) 기타유동채권 보고기간종료일 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기대여금 8,010,000 13,035,000 대손충당금 (8,000,000) (8,000,000) 미수금 635,466 735,121 대손충당금 (248,695) (248,695) 미수수익 269,929 268,541 대손충당금 (265,557) (136,753) 합계 401,143 5,653,214 (3) 기타비유동채권(3)-1 보고기간종료일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 1,604,411 1,578,191 현재가치할인차금 (87,105) (139,649) 기타보증금 497,332 474,946 합계 2,014,638 1,913,488 (3)-2 당분기 및 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 139,649 205,835 이자수익 처리 (52,544) (66,186) 기말잔액 87,105 139,649 (4) 손실충당금 매출채권에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 용역과 관련한 매출채권 중 회수기일이 경과한 채권은 손실 발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 기대신용손실을 추정하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 한편, 개별적으로 손실 발생의 객관적인 증거가 발생되지 않은 기타채권에 대해서 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 당분기 및 전기 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 당기초 손실충당금-기준서 제1039호 6,657,444 8,385,448 648,593 127,450 기초 이익잉여금 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 6,657,444 8,385,448 648,593 127,450 당기설정 - 128,804 6,008,851 8,257,998 기말 6,657,444 8,514,252 6,657,444 8,385,448 10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 95,361 360 선급비용 403,026 860,301 합계 498,387 860,661 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 투자선급금(주1) 1,088,950 18,500,000 손실충당금 (400,000) (400,000) 장기선급금 1,864,620 105,000 합계 2,553,570 18,205,000 (주1) 전기이전 체결된 과 당분기에 체결된 에 대한 프로젝트 투자금입니다. (3) 손실충당금당분기 및 전기 중 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 당기초 손실충당금-기준서 제1039호 400,000 - 기초 이익잉여금 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 400,000 - 당기설정 - 400,000 기말 400,000 400,000 11. 비 유동금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,500,000 - 기타포괄-공정가치측정 금융자산 10,000 - 당기손익인식금융자산 - 2,040,371 매도가능금융자산 - 5,560,000 합계 6,510,000 7,600,371 (2) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채 무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품 한편, 보고기간종료일 현재 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 유니온시네마 투자조합 1,500,000 - 1,500,000 1,050,000 - 1,050,000 유니온미래브이에프엑스투자조합 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아투자조합 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 가이아문화콘텐츠투자조합 1,000,000 - 1,000,000 500,000 - 500,000 (주)하우저 - - - 2,500,000 (459,629) 2,040,371 합계 6,500,000 - 6,500,000 8,050,000 (459,629) 7,590,371 (3) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익인식금융자산및 매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 7,590,371 3,355,060 취득 950,000 4,699,999 처분 (2,040,371) - 평가 - (464,688) 기말 6,500,000 7,590,371 (4) 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)으로 재분류하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가손익누계액 장부금액 취득금액 평가손익누계액 장부금액 한국콘텐츠공제조합 등(비유동) 10,000 - 10,000 10,000 - 10,000 12. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜라이브톤 대한민국 음향, 음반 제공 91.50% 1,000,000 91.50% 1,000,000 ㈜덱스터픽쳐스 대한민국 영화및영상제작 100.00% 10,000 (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 기말 ㈜라이브톤 1,000,000 - 1,000,000 ㈜덱스터픽쳐스 - 10,000 10,000 (단위 : 천원) 종속기업명 기초 취득 기말 ㈜라이브톤 - 1,000,000 1,000,000 13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 10,433,746 (6,861,315) (388,500) 3,183,931 임차건물인테리어 3,466,016 (2,014,948) - 1,451,068 차량운반구 110,747 (56,112) - 54,635 비품 4,618,181 (2,599,234) - 2,018,947 합계 18,628,690 (11,531,609) (388,500) 6,708,581 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 전산설비 8,950,639 (5,576,794) (365,083) 3,008,762 임차건물인테리어 3,466,016 (1,365,070) - 2,100,946 차량운반구 110,747 (35,347) - 75,400 비품 4,223,144 (1,941,640) - 2,281,504 합계 16,750,546 (8,918,851) (365,083) 7,466,612 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 전산설비 3,008,763 1,363,607 (1,188,439) - 3,183,931 임차건물인테리어 2,100,946 - (649,878) - 1,451,068 차량운반구 75,400 - (20,766) - 54,634 비품 2,281,503 395,037 (657,594) - 2,018,946 합계 7,466,612 1,758,644 (2,516,677) - 6,708,579 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 감가상각 대체 기말 전산설비 3,309,959 1,055,801 (1,370,671) 13,673 3,008,762 임차건물인테리어 2,532,829 361,382 (793,265) - 2,100,946 차량운반구 74,854 26,572 (26,026) - 75,400 비품 1,138,289 1,816,840 (673,625) - 2,281,504 건설중인자산 13,673 - - (13,673) - 합계 7,069,604 3,260,595 (2,863,587) - 7,466,612 (3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 1,822,251 2,391,551 판매비와관리비 694,426 472,036 합계 2,516,677 2,863,587 (4) 당분기 및 전기 중 유형자산 취득과 관련한 금융리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,210,407 141,193 유형자산 취득 600,000 1,213,649 금융리스부채 상환 (450,275) (144,435) 기말 1,360,132 1,210,407 유동 523,906 396,595 비유동 836,226 813,812 한편, 당분기 중 운용리스료 지급액은 132,278천원(전기: 205,828천원)입니다. (5) 당분기 및 전기 중 금융 리스로 취득한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 비품 - 1,213,649 전산장비 600,000 - 합계 600,000 1,213,649 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (530,621) - 산업재산권 100,000 (75,000) 25,000 소프트웨어 2,535,503 (2,047,645) 487,858 합계 3,166,124 (2,653,266) 512,858 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 530,621 (530,621) - 산업재산권 100,000 (56,250) 43,750 소프트웨어 2,436,631 (1,812,607) 624,024 합계 3,067,252 (2,399,478) 667,774 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 산업재산권 43,750 - (18,750) 25,000 소프트웨어 624,024 98,872 (235,038) 487,858 합계 667,774 98,872 (253,788) 512,858 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 개발비 132,655 - (132,655) - 산업재산권 68,750 - (25,000) 43,750 소프트웨어 884,426 67,414 (327,816) 624,024 합계 1,085,831 67,414 (485,471) 667,774 (3) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 130,638 377,804 판매비와관리비 123,150 107,667 합계 253,788 485,471 15. 전 환사채 (1) 당사는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 액면금액 10,750,000 25,000,000 상환할증금 1,134,749 2,638,950 사채할인발행차금 (50,775) (232,034) 전환권조정 (691,505) (3,160,062) 소계 11,142,469 24,246,854 당기손익-공정가치측정 금융부채(주1) 4,723,862 - 파생상품금융부채(전환권)(주1) - 9,941,525 합계 15,866,331 34,188,379 (주1) 전환권 행사로 발행될 보통주 주식수가 변동 가능하므로, 당사는 최초발행시 전환권의 가치를 당기손익-공정가치측정 금융부채(파생상품금융부채)로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 34,188,379 24,602,744 상각 1,473,967 2,415,385 전환 (20,840,215) - 전환권평가 1,044,200 7,170,250 기말 장부금액 15,866,331 34,188,379 (3) 보고기간종료일 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 발행시 전환 평가손실(이익)누계액 장부금액 1회 전환사채 전환권부채 9,941,525 (6,261,864) 1,044,200 4,723,861 9,941,525 (4) 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구분 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행일 2017-04-28 만기일 2022-04-28 인수자 다수의 법인 및 개인 투자자 전환권 행사가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 원금 상환기일 1개월전일까지 행사가액 6,769원(최초행사가액: 7,389 원) 액면이자율 0.00% 만기보장수익율 분기단위 연복리 2.00% 전환권 행사가격조정에 관한 사항 - 전환권을 소유한 자가 전환권의 행사청구를 하기 이전에 본건 전환권의 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 무상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우- 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우(최초 행사가액의 70% 한도) 등 조기상환청구권행사기간 사채 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 매 3개월이 해당하는 날부터 조기상환청구가능 사채매도청구권 - 사채 발행일로 부터 13개월이 경과한 시점 이후 3개월마다 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구 가능- 발행회사는 투자자가 보유하고 있는 사채의 일정 권면금액 (최대 10,705백만원)이상의 매도청구권 행사 불가능 16. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 5,373,029 1,031,677 미지급비용 860,403 650,071 합계 6,233,432 1,681,748 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급비용 885,026 862,611 17. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,119,397 466,785 선수수익(정부보조금) 10,000 - 합계 2,129,397 466,785 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장기선수금 500,000 10,964,100 (3) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 130,102 - (130,102) - 합계 250,102 - (130,102) 120,000 (단위 : 천원) 구분 기초 전입 사용 기말 복구충당부채 120,000 - - 120,000 손실충당부채 - 130,102 - 130,102 합계 120,000 130,102 - 250,102 18. 퇴직급여 당사는 확정기여제도를 적용하고 있으며 당분기 및 전분기 중 동 제도에 의한 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누계 3개월 누계 판매비와관리비 22,170 68,239 43,514 86,062 매출원가 255,961 769,936 273,147 831,173 합계 278,131 838,175 316,661 917,235 19. 자본금 과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당금액 500 원 500 원 보통주발행주식수 24,627,529 22,369,349 자본금 12,313,765 11,184,675 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 21,690,269 10,845,134 53,695,904 주식선택권 행사 679,080 339,540 800,554 전기말 22,369,349 11,184,674 54,496,458 당기초 22,369,349 11,184,674 54,496,458 주식선택권 행사 153,000 76,500 212,264 전환권 전환 2,105,180 1,052,591 18,970,246 당분기말 24,627,529 12,313,765 73,678,968 20. 결손금 보고기간종료일 현재 당사의 결손금은 전액 미처리결손금입니다. 21. 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매수선택권 92,196 501,003 기타자본잉여금 786,740 786,740 자기주식 (3,886,775) (3,886,775) 합계 (3,007,839) (2,599,032) (2) 당분기 및 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 501,003 786,740 (3,886,775) (2,599,032) 주식매수선택권 행사 (184,464) - - (184,464) 주식매수선택권 이연법인세 (224,343) - - (224,343) 기말 92,196 786,740 (3,886,775) (3,007,839) (단위 : 천원) 구분 주식매수선택권 기타자본잉여금 자기주식 합계 기초 1,960,110 786,740 (1,059,560) 1,687,290 주식매수선택권 부여 127,592 - - 127,592 주식매수선택권 행사 (660,223) - - (660,223) 주식매수선택권 이연법인세 (926,476) - - (926,476) 자기주식취득(주1) - - (2,827,215) (2,827,215) 기말 501,003 786,740 (3,886,775) (2,599,032) (주1) 전기 중 자기주식 332,981주(총 보유주식수 400,000주)를 취득하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당사는 2차례의 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 1차: 2014년 3월 28일2차: 2014년 12월 24일 부여한 보통주식수(최초 부여주식수로서 무상증자 및 액면분할 반영 전) 1차: 13,000주2차: 10,068주 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 수량 1차: -주 (무상증자 및 액면분할 전 -주)2차: 30,000주 (무상증자 및 액면분할 전 500주) 부여방법 보통주 신주발행 가득조건 및 행사가능시점 부여일로부터 2년 경과시 50%, 3년 경과시 50% 행사 가능 행사가격 1주당 723원 (무상증자 및 액면분할 전 1주당 43,351원) 상기 주식선택권 부여로 인해 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 127,592천원입니다. (2) 당사는 전기 이전 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구분 1차 2차 부여일의 공정가치 (무상증자 및 액면분할 전) 34,422원 79,393원 부여일의 당사 주식의 1주당 가치(무상증자 및 액면분할 전) 93,097원 154,243원 주가변동성(주1) 8.80% 10.40% 무위험수익률 2.85% 2.13% 할인률 16.18% 13.37% (주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 23. 용역계약 당분기 및 전기 중 주요 용역계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 신과함께2 8,800,000 - 2,000,000 2,017,911 (17,911) 180,450 - 귀취등2(지운남충곡) 5,170,717 USD 4,647,000 - - 775,608 - 귀취등2(지용령미굴) 5,170,717 USD 4,647,000 - - 1,292,679 - 귀취등2(지운남충곡_추가) 808,900 CNY 5,000,000 86,481 74,680 11,801 694,048 - 귀취등2(지용령미굴_추가) 3,753,296 CNY 23,200,000 119,940 85,076 34,865 2,948,803 - 몽키킹3 7,280,100 CNY 45,000,000 - 1,378,514 (1,378,514) - - 미스터몬스터 2,912,040 CNY 18,000,000 392,250 233,687 158,563 - 202,987 광상곡 1,591,161 USD 1,430,000 402,598 264,349 138,249 - 179,080 귀행어사 - - - 199,176 (199,176) - - 독전 505,000 - 354,553 186,912 167,641 - - PMC 950,000 - 617,307 755,154 (137,847) - - 완다광저우파크 5,463,991 USD 4,910,570 2,790,742 1,529,215 1,261,527 1,618,260 - 완다우시파크 6,780,482 USD 6,093,720 1,378,634 644,576 734,057 - 797,447 완다쿤밍파크 6,186,238 USD 5,559,664 1,291,567 735,098 556,469 1,291,567 - 에버촉산파크 6,453,660 USD 5,800,000 513,522 274,942 238,580 - 127,013 용족전쟁 3,878,297 USD 3,485,483 - 9,419 (9,419) 390,120 - 나미야잡화점 - - - 345,695 (345,695) - - 갓오브이집트 1,410,347 USD 1,267,500 1,219,356 353,951 865,405 86,271 - 몬스터샵 7,073,851 USD 6,357,375 927,512 700,496 227,016 1,056,298 - 트레이드러브 - - - 15,558 (15,558) - - 사자 200,000 - 200,000 74,060 125,940 - - 패러사이트 650,000 - 155,795 92,840 62,954 - 244,205 선샤인러버 808,900 CNY 5,000,000 510,254 317,333 192,920 501,329 - 아스달연대기 8,400,000 - 2,091,084 1,154,298 936,787 2,091,084 - 사자(본편) 1,200,000 - 82,434 51,102 31,332 - 157,566 전투 1,350,000 - 128,903 83,244 45,658 - 411,097 롯데엔터테인먼트 130,000 - 130,000 75,068 54,932 57,200 - VR - - 13,896 791,755 (777,860) 426 - 연구개발 - - - 475,070 (475,070) - - 컨텐츠 - - - 1,731,742 (1,731,742) - - 워크숍 - - 690,845 1,142,490 (451,645) 16,450 - 디아이 - - 1,619,390 1,447,404 171,986 67,760 - 기타 - - 470,711 2,308,265 (1,837,554) 1 - 투자수익 - - 6,671,121 (478,265) 7,149,386 7,636,961 - 합계 86,927,697 24,858,895 19,070,815 5,788,077 20,705,315 2,119,395 (단위 : 천원) 구분 총계약금액(원화) 총계약금액(외화) 용역수익 용역원가 용역손익 매출채권 선수금 신과함께 17,000,000 2,660,633 9,125,328 (6,464,695) 1,036,842 - MPN(쿵푸로봇) 10,714,000 USD 10,000,000 264,931 159,782 105,149 - - 남극절연 2,160,212 USD 2,016,252 - 76,470 (76,470) 21,603 - 리얼 1,800,000 445,138 828,216 (383,077) - - Big Cat 3,820,253 USD 3,565,665 245,556 135,636 109,920 - - 삼생삼세십리도화 3,535,620 USD 3,300,000 337,657 455,916 (118,259) - - 삼생삼세십리도화 (추가계약) 278,205 CNY 1,700,000 284,818 204,765 80,053 - - 귀취등2 9,957,592 USD 9,294,000 5,354,217 4,105,668 1,248,549 6,472,435 - 귀취등2 추가 4,614,930 CNY 28,200,000 3,564,701 3,105,716 458,985 3,483,390 - 몽키킹3 7,364,250 CNY 45,000,000 4,584,683 3,823,079 761,604 2,209,275 - 야백합 278,205 CNY 1,700,000 104,578 67,588 36,990 - - 오공전 1,124,970 USD 1,050,000 630,192 306,964 323,228 - - 1987 700,000 700,000 444,489 255,511 - - 광상곡 964,260 USD 900,000 1,012,347 820,025 192,322 192,852 - 귀행어사 - - 113,392 (113,392) - - 독전 500,000 150,447 81,261 69,185 - 299,478 PMC 800,000 332,693 190,648 142,045 - 167,307 완다광저우파크 5,261,185 USD 4,910,570 411,131 289,720 121,411 395,644 - 용족전쟁 3,734,346 USD 3,485,483 365,452 239,241 126,212 360,789 - 나미야잡화점 - - 264,695 (264,695) - - 갓오브이집트 1,358,000 USD 1,267,500 110,084 54,664 55,420 107,687 - 몬스터샵 6,811,292 USD 6,357,375 107,023 62,820 44,203 106,142 - VR 2,091 2,091 699,475 (697,384) - - 기타 3,316,055 3,316,056 9,949,920 (6,633,865) 61,359 - 합계 86,095,466 24,984,428 35,605,478 (10,621,050) 14,448,018 466,785 24. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 VFX제작수익 7,487,104 15,392,931 5,790,223 16,322,184 투자제작수익 4,302,415 6,671,121 - - 기타용역수익 등 977,338 2,794,841 1,031,193 2,521,774 합계 12,766,857 24,858,894 6,821,416 18,843,958 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 69,854 1,106,252 247,632 451,089 퇴직급여 22,170 68,239 43,514 86,062 복리후생비 374,202 1,364,036 150,138 509,491 여비교통비 5,662 15,273 3,455 5,493 접대비 59,774 122,582 - 15,961 통신비 7,737 26,347 9,066 26,509 전력비 66,732 153,769 52,367 128,527 세금과공과 32,719 76,653 29,732 81,174 감가상각비 232,431 694,426 199,489 266,219 임차료 267,649 787,713 53,752 173,529 수선비 93 6,353 360 360 보험료 14,137 55,384 20,689 65,858 차량유지비 8,955 40,827 15,960 35,286 운반비 4,210 10,898 1,436 10,074 교육훈련비 - 440 (7,470) 10,865 도서인쇄비 1,991 8,827 10,748 22,434 소모품비 6,659 19,941 9,095 43,487 지급수수료 161,366 857,891 314,854 898,144 외주용역비 - 833 19,583 19,583 해외출장비 59,426 106,064 4,743 57,190 광고선전비 7,500 10,500 - - 대손상각비 - - 205,177 663,915 무형자산상각비 42,397 123,150 34,127 34,127 건물관리비 213,447 632,873 199,328 593,284 주식보상비용 - - 28,910 101,196 합계 1,659,111 6,289,271 1,646,685 4,299,857 26. 비용의 성격별 분류 (1) 당 분기 및 전분기 중 비용을 성격별 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 3,757,306 12,787,828 4,342,702 13,576,329 감가상각비 및 무형자산상각비 934,014 2,770,463 797,949 2,420,936 외주비 945,238 4,543,836 2,920,220 9,411,245 지급수수료 577,169 1,909,916 484,155 1,941,047 대손상각비 - - 205,177 663,915 기타 1,117,290 3,348,042 897,113 2,915,954 영업비용 합계 (주1) 7,331,017 25,360,085 9,647,316 30,929,426 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,983,481 10,319,025 3,427,235 10,754,765 퇴직급여 278,131 838,175 316,661 917,234 복리후생비 495,694 1,630,628 598,806 1,904,330 합계 3,757,306 12,787,828 4,342,702 13,576,329 (3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 846,908 2,516,675 680,929 2,051,749 무형자산상각비 87,106 253,788 117,020 369,187 합계 934,014 2,770,463 797,949 2,420,936 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 117,974 327,388 216,610 556,386 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - 159,629 - - 합계 117,974 487,017 216,610 556,386 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 145,184 1,524,063 5,771 609,303 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - 1,044,200 - - 파생상품부채평가손실 - - - 1,388,125 당기손익인식금융자산평가손실 - - - 304,706 합계 145,184 2,568,263 5,771 2,302,134 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 (482,066) - 29,647 703,092 외화환산이익 (108,850) 377,985 141,564 149,861 잡이익 4,627 20,634 133 42,199 합계 (586,289) 398,619 171,344 895,152 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 83,436 83,436 3,571 178,157 외화환산손실 45,056 55,885 - 728,577 기타의대손상각비 - 128,804 - - 기부금 - - - 30 잡손실 7,109 345,184 4,254 6,965 합계 135,601 613,309 7,825 913,729 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익(1)-1 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 3,002,433,000 (2,976,338,952) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 가중평균유통보통주식수 24,061,860 22,885,855 21,877,827 21,634,589 기본주당이익(손실) 125 (130) (105) (629) (1)-2 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 23,701,248 22,369,349 21,839,317 21,690,269 전환사채의 전환 - 804,479 - - 주식선택권의 행사 - 112,027 38,510 256,770 자기주식 (400,000) (400,000) - (312,450) 가중평균유통보통주식수 23,301,248 22,885,855 21,877,827 21,634,589 (2) 희석주당손익(2)-1 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석 분기순이익 3,002,433,000 (2,976,338,952) (2,265,771,064) (13,519,221,822) 희석 가중평균유통주식수 24,071,144 25,847,802 21,877,827 21,780,970 희석 주당순이익 125 (115) (104) (621) (2)-2 당분기 및 전분기 중 희석 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,002,433,000 (2,976,338,952) (2,288,075,663) (13,598,155,087) 주식보상비용(1차발행분)(주1) - - 28,595,640 101,196,493 주식보상비용(2차발행분)(주1) - - - - 전환사채(주1) 472,606,802 1,473,966,553 - - 반희석효과 (472,606,802) (1,473,966,553) - - 법인세효과 - - (6,291,041) (22,263,228) 희석 분기순이익 3,002,433,000 (2,976,338,952) (2,265,771,064) (13,519,221,822) (주1) 주식보상비용과 전환사채와 관련하여 인식한 손익으로서 법인세효과를 차감한금액입니다. (2)-3 당분기 및 전분기의 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식 24,061,860 22,885,855 21,877,827 21,634,589 주식보상비용(1차발행분) 9,284 9,155 - 146,381 주식보상비용(2차발행분) - 56,252 - - 전환사채 - 2,896,540 - - 희석 가중평균주식수 24,071,144 25,847,802 21,877,827 21,780,970 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 중요한 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주식선택권에 대한 법인세효과 224,343 904,691 전환사채에 대한 법인세효과 809,700 - 당기손익-공정가치측정 금융자산매각 미수금 1,100,000 - 리스자산의 취득 600,000 - (2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 평가 유형자산취득 대체 기말 유동성 미지급비용 396,595 (450,275) - - - 577,586 523,906 전환사채 24,246,854 - 1,473,967 - - (14,578,352) 11,142,469 파생상품금융부채 9,941,525 - - 1,044,200 - (6,261,863) 4,723,862 소계 34,584,974 (450,275) 1,473,967 1,044,200 - (20,262,629) 16,390,237 비유동성 미지급비용 813,811 - - - 600,000 (577,586) 836,225 장기선수금 10,964,100 (10,464,100) - - - - 500,000 소계 11,777,911 (10,464,100) - - 600,000 (577,586) 1,336,225 합계 46,362,885 (10,914,375) 1,473,967 1,044,200 600,000 (20,840,215) 17,726,462 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 상각 평가 유형자산취득 대체 기말 유동성 미지급비용 58,055 (144,435) - - - 482,975 396,595 전환사채 - - - - - 24,246,854 24,246,854 파생상품금융부채 - - - - - 9,941,525 9,941,525 소계 58,055 (144,435) - - - 34,671,354 34,584,974 비유동성 미지급비용 83,138 - - - 1,213,649 (482,975) 813,812 전환사채 - 21,831,469 2,415,385 - - (24,246,854) - 파생상품금융부채 - 2,771,275 - 7,170,250 - (9,941,525) - 장기선수금 4,400,000 6,564,100 - - - - 10,964,100 소계 4,483,138 31,166,844 2,415,385 7,170,250 1,213,649 (34,671,354) 11,777,912 합계 4,541,193 31,022,409 2,415,385 7,170,250 1,213,649 - 46,362,886 32. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 비고 당분기말 전기말 종속기업 ㈜라이브톤 ㈜라이브톤 주식회사 덱스터픽쳐스 - (주1) 기타특수관계자 BLAAD HOLDINGS LIMITED - BLAAD STUDIOS LIMITED - BLAAD CHINA LIMITED - 임직원 임직원 (주1) 당분기 중 신규 취득함에 따라서 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 당분기(말) 현재 특수관계자와의 주요 거래 및 채권채무 내역은 다음과 같으며, 전기(말) 현재 주요 거래 및 채권채무 내역은 없습니다. 구분 특수관계자명 당분기말 투자선급금 매출 기타매출 매출채권 미지급금 외주용역비 이자수익 종속기업 ㈜라이브톤 - - - - 1,100 90,031 - 종속기업 주식회사 덱스터픽쳐스 388,950 - 2,000 - - - - 기타특수관계자 BLAAD STUDIOS LIMITED - - - - 29,658 - - 기타특수관계자 BLAAD CHINA LIMITED - 510,254 - 501,329 - 966,293 - 기타특수관계자 임직원 - - - - - - 102,409 합계 388,950 510,254 2,000 501,329 30,758 1,056,324 102,409 (3) 당사, AMPLE BRIGHT INVESTMENT LIMITED, BLAAD HOLDINGS LTD. 및 당사의 대표이사간 체결한 약정 및 당사와 대표이사 간 체결한 추가 약정에 따라, 당기 중 5,795백만원을 대여 및 상환하였으며, 동 자금거래로 인하여 인식한 이자수익은 102백만원입니다. 한편, 당기 중 상기 자금거래 이외에 특수관계자와의 자금거래 등은 없습니다. (4) 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여(주1) 278,214 864,244 273,625 2,017,347 퇴직급여 26,762 89,740 39,977 124,979 합계 304,976 953,984 313,602 2,142,326 (주1) 전분기 중 행사된 주식선택권 행사에 따른 비용이 포함되어 있습니다. 33. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없 습니다. ( 2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구분 금융기관명 약정한도금액 실행금액 비고 통화 금액 통화 금액 지급보증 신한은행 USD 491,057 USD 491,057 (주1) USD 609,372 USD 609,372 (주2) USD 585,779 USD 585,779 (주3) KRW 200,000 KRW 200,000 (주4) (주1) 분기말 현재 연결기업은 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품(정기예금 650백만원)을 담보로 제공하고있습니다. (주2) 분기말 현재 연결기업은 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품(정기예금 750백만원)을 담보로 제공하고있습니다. (주3) 분기말 현재 연결기업은 용역계약과 관련하여 신한은행으로부터 계약이행 지급보증을 제공받고 있으며, 단기금융상품(정기예금 800백만원)을 담보로 제공하고있습니다. (주4) 당분기말 현재 연결기업은 법인카드 한도 관련하여 신한은행에게 정 기예금 2억원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 상기 사항 이외에 당사가 타인을 위하여 지급보증하거나 담보제공한 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 1,458백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 다음과 같은 출자 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 거래상대방 약정 종류 약정액 실행액 유니온시네마 투자조합 출자약정 1,500,000 1,500,000 유니온미래브이에프엑스 투자조합 출자약정 2,500,000 2,000,000 KTBN 9호 디지털콘텐츠 코리아투자조합 출자약정 2,500,000 2,000,000 가이아문화콘텐츠 투자조합 출자약정 1,000,000 1,000,000 합계 7,500,000 6,500,000 (5) 당분기말 현재 당사는 동부화재보험 및 KB손해보험 등에 동산보험, 화재보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있습니다. 34. 프로젝트투자 당 사 는 2016년 7월 1일 이사회 결의에 따라 영화 와 관련하여 투자를 시작하였으며, 동 프로젝트와 관련한 투자 약정액은 17,500,000천원입니다. 당분기말 현재 투자 약정액 중 17,500,000천원이 투자 및 회수되었으며, 와 관련한 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 금액 비중 금액 비중 매출채권 7,855,757 9.42% 1,036,842 1.16% 미수금 - 0.00% - 0.00% 투자선급금 - 0.00% 17,500,000 19.64% 합계 7,855,757 9.42% 18,536,842 20.80% 미지급금 4,788,619 18.61% - 0.00% 공사손실충당부채 - 0.00% 130,102 0.27% 장기선수금 - 0.00% 9,464,100 19.55% 합계 4,788,619 18.61% 9,594,202 19.82% VFX 제작매출 2,000,000 8.05% 2,660,633 10.65% 투자제작수익 6,671,121 26.84% - - VFX 제작매출원가 2,017,911 10.58% 9,125,328 25.63% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 8 기 3분기 매출채권 27,378,758 6,657,444 24.32% 미수수익 269,929 265,557 98.38% 합계 27,648,687 6,923,001 25.04% 제 7 기 매출채권 21,137,484 6,657,443 31.50% 미수수익 268,540 136,753 50.92% 합계 21,406,024 6,794,196 31.74% 제 6 기 매출채권 18,352,660 648,593 3.53% 미수수익 41,193 - 0% 합계 18,393,853 648,593 3.52% 주1) 매출채권은 재무상태표의 미청구용역 금액을 포함하고 있습니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 8기 3분기 제 7기 제 6기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,042,892 776,043 120,000 2. 순대손처리액(①－②±③) 128,804 14,666,849 656,043 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 128,804 14,666,849 656,043 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,171,696 15,442,892 776,043 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 및 기타채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 본 분기고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산 및 부도, 회사정리법 및 화의법에 의한 채권, 진행중인 소송 등으로 인하여 대금회수가 불가능하다고 판단될 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정하고 있습니다.- 대손처리기준은 법인세법 시행령 제61조 제1항 각호에 따르고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 재고자산의 실사내용당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 K-IFRS 및 일반기업회계기준에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약이 없으므로 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 종류별 공정가치본 분기보고서 작성기준일 금융자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산 단기금융상품 18,258,331 18,258,331 7,341,568 7,341,568 당기손익인식금융자산 - - 2,040,371 2,040,371 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 5,259,698 (주1) 15,217,666 15,217,666 단기금융상품 12,400,000 (주1) 650,000 650,000 매출채권 20,721,314 (주1) 14,480,041 14,480,041 기타유동채권 401,601 (주1) 5,653,214 5,653,214 장기금융상품 90,000 90,000 76,500 76,500 매도가능금융자산 - (주2) 5,560,000 (주2) 기타비유동채권 2,205,528 2,205,528 2,014,378 2,014,378 금융자산 합계 59,336,472 - 53,033,738 - 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 4,723,862 4,723,862 9,941,525 9,941,525 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 단기차입금 - (주1) 15,000 - 전환사채 11,142,469 (주1) 24,246,854 24,246,854 기타유동채무 6,568,653 (주1) 1,905,890 1,905,890 장기차입금 - - - - 우선주부채 - - - - 기타비유동채무 885,026 885,026 862,611 862,611 금융부채 합계 23,320,010 - 36,971,880 - 차감계 36,016,462 - 16,061,858 - 주1) 단기성 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. 주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 본 분기보고서 작성기준일 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 출자금 6,510,000 5,560,000 당사의 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 3) 공정가치 서열 체계(1) 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 자산ㆍ부채를 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다.각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (2) 본 분기보고서 작성기준일 현재 공정가치로 측정 및 공시된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,258,331 6,500,000 24,758,331 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 10,000 10,000 공정가치가 측정되는 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - 4,723,862 - 4,723,862 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 5,259,697 - - 5,259,697 단기금융상품 12,400,000 - - 12,400,000 매출채권 20,721,313 - - 20,721,313 기타유동채권 401,601 - - 401,601 장기금융상품 90,000 - - 90,000 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 자산 단기금융상품 - 7,341,568 - 7,341,568 당기손익인식금융자산 - - 2,040,371 2,040,371 공정가치가 측정되는 부채 파생상품부채 - 9,941,525 - 9,941,525 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 15,217,666 - - - 단기금융상품 650,000 - - - 매출채권 14,480,041 - - - 기타유동채권 5,653,214 - - - 장기금융채권 76,500 - - - (3) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 유형자산 재평가당사는 본 분기보고서 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 발행실적 등1) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 사채관리계약 체결 및 채권관련 사항 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채의 만기별 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제8기 3분기(당기) 대주회계법인 - - 제7기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제6기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 주) 당사는 분 ·반기에 감사의견을 받지 아니합니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 1H) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제8기 3분기(당기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 45,000 887 제7기(전기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 45,000 887 제6기(전전기) 대주회계법인 분 ·반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 40,000 703 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 주) 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 회계감사인의 변경 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 최초 2015년 06월 26일부터 내부회계관리제도를 구축하여 시행하고 있습니다. 또한 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계 부정과 오류를 예방하고 적시에 문제점을 발견할 수 있도록 내부회계관리시스템에 따라 자체 평가를 실시하고 있습니다.당사의 감사는 회계감사와 관련하여 회계 담당 부서 및 외부 감사인의 의견을 들어 적정성 여부를 판단하고 있으며, 내부 감시 장치 가동 현황에 대해 효과적으로 가동되고 있음을 확인하였습니다. 나. 내부회계관리제도1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견 표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고, 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 총 3명의 이사 (사내이사 2명, 사외이사 1명), 감사 1명으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 기존 이사회 구성원이었던, 기타비상무이사 박준성, 사외이사 윤태영은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다.이사의 주요 이력, 인적사항 및 담당업무는 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 비고 김정환 윤태영 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 2018-02-14 1. 제7기 재무제표 내부결산이사회 가결 참석 찬성 참석 찬성 - 2018-03-15 1. 제7기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - 2018-03-30 1. 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 참석 찬성 - 2018-05-14 1. 2017년 재무제표 수정 관련 협조 요청의 건 가결 참석 찬성 - - - 2018-07-13 1. 타법인 출자 결정의 건 가결 참석 찬성 - - - 2018-09-07 1. 영화 (가제)> 제작 및 투자 계약의 건 가결 참석 찬성 - - - 주) 사외이사 윤태영은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 다. 이사회 내의 위원회당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 이사회 내의 위원회를 두고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인 포함한 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.기존 이사회 구성원이었던 기타비상무이사 박준성, 사외이사 윤태영은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 1) 사내이사당사는 관계법령과 정관에 따라 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 사내이사는 2명으로 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김용화 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주 사내이사(본부장) 정성진 이사회 디지털사업 해당없음 해당없음 주) 기존 사내이사였던 기타비상무이사 박준성은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 2) 사외이사당사는 사외이사의 독립성과 투명성을 확보하기 위하여 이사회에서 사외이사후보를 확정합니다. 이사회는 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후 관련 법령에 제시된 결격사유에 해당하지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 사외이사는 1명으로 다음과 같습니다. 성명 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 결격요건 여부 김정환 영상미디어산업 전문가 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 해당없음 상기의 사외이사는 당사 상무에 종사한 사실이 없으며, 본 분기보고서 작성기준일 현재 최대주주등과의 관계가 없는 독립적인 인사이므로, 독립적인 의사결정 및 내부통제 구축에 기여할 것으로 판단됩니다.주) 기존 사외이사였던 사외이사 윤태영은 2018년 04월 12일 개인적인 사유로 자진 사임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록, 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한 회사 경영활동에 대한 이해도를 높이기 위해, 정기적으로 내부 교육 및 현황 보고를 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도 설치, 운영하고 있지 않습니다. 나. 감사1) 감사의 관한 사항당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 독립적이고 투명한 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건여부 비 고 조성민 '95.02 고려대학교 경영학 졸업 '98.07 고려대학교 대학원 회계학 석사 '96.09 ~ '98.10 안건회계법인 '04.08 ~ '08.08 정동회계법인 '08.09 ~ '09.10 우리투자증권 M 부장 '09.11 ~ '12.04 ㈜알스퀘어아이앤씨 마케팅이사 '12.05 ~ 현재 ㈜에이엔지앤파트너스 대표이사 '14.03 ~ '17.03 ㈜대창단조 감사 해당없음 비상근/등기 3) 감사의 독립성당사의 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에게 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근해 감사 업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 4) 감사의 주요 활동내용 개최일자 의안내용 가결여부 감사 (조성민) 비고 참석현황 찬반현황 2018-02-14 1. 제7기 재무제표 내부결산이사회 가결 참석 찬성 - 2018-03-15 1. 제7기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 찬성 - 2018-03-30 1. 대표이사 선임의 건 가결 불참 - - 2018-05-14 1. 2017년 재무제표 수정 관련 협조 요청의 건 가결 참석 찬성 - 2018-07-13 1. 타법인 출자 결정의 건 가결 참석 찬성 - 2018-09-07 1. 영화 (가제)> 제작 및 투자 계약의 건 가결 참석 찬성 - 다. 준법지원인 등당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 상법 제382조의2에서 규정하고 있는 집중투표제를 정관 제34조에 의하여 배제하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 구분 내 용 해당조항 제34조 (이사의 선임)③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 본 분기보고서 관련 대상 기간 중 소수주주권의 행사된 경우가 없으므로 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 본 분기보고서 관련 대상기간중 회사의 경영지배권에 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 본 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주 (특수관계인 포함)등의 보유주식 수 및 보유 비율은 각각 7,078,273주, 28.74% 입니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용화 최대주주 보통주 5,910,980 24.94 5,910,980 24.00 - 김욱 임원 보통주 490,980 2.07 437,293 1.77 - 정성진 임원 보통주 490,980 2.07 380,000 1.54 - 강종익 임원 보통주 490,980 2.07 350,000 1.42 - 계 보통주 7,383,920 31.15 7,078,273 28.74 - - - - - - - 나. 최대주주와 관련된 사항1) 최대주주의 주요 경력 직책명 성명 주요 경력 대표이사(상근/등기) 김용화(71.09.25) 중앙대학교 영화학과 졸업감독작품 : , , , , , !브라더스>, 2011.12 (설립) ~ 현재 주식회사 덱스터스튜디오 대표이사 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 당사는 본 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주주의 분포 당사의 최근 주주명부 폐쇄일은 2017년 12월 31일로, 당시 주주명부 기준으로 현재의 최대주주 등을 제외한 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 WELL ALIKE LIMITED 1,800,000 7.59 - - - - - 우리사주조합 16,262 0.07 - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준 소유 주식 수 및 지분율입니다. 따라서 본 분기보고서 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 우리사주조합 소유주식수 및 지분율은 2017년 12월 31일 기준입니다. 본 분기보고서 작성기준일인 2018년 09월 30일 기준 우리사주조합 소유주식수는 7,648주 입니다.주3) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일 기준 2대주주였던 WELL ALIKE LIMITED는 2018년 03월 28일 시간외 대량매매를 통해 주식 1,800,000주를 매각하였습니다. 자세한 내용은 2018년 03월 30일 공시된 "주식등의 대량보유상황보고서"를 참조하시길 바랍니다. 나. 소액주주현황당사의 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 주주명부 기준 소액주주현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,180 99.90 12,174,908 54.43 - 주1) 소액주주는 발행주식 총 수 의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.주2) 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준입니다. 따라서 본 분기보고서 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 주식사무