베노티앤알 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제10기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제9기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 베노티앤알과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 베노티앤알(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요지배회사는 2001년에 설립되어 실내건축업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사가 발행할 주식수와 발행한 주식수는 각각 500,000,000주와 30,099,288주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다지배회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한국제2호기업인수목적 주식회사와 2015년 7월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 12월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하여 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편, 지배회사는 2023년 6월 29일 사명을 주식회사 베노홀딩스에서 주식회사 베노티앤알로 변경하였습니다.또한, 지배회사는 신규사업 핵심기술의 내제화 및 기업 가치 제고를 목적으로 종속기업인 주식회사 씨엠코와 2021년 5월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 27일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)라미쿠스	4,552,496	15.12

주식회사 웨스트라이즈	112,400	0.37

일동케미칼 주식회사	39,803	0.13

정집훈	230,000	0.76

황인석	216,553	0.72

자기주식	1,022	0.00

기타주주	24,947,014	82.90

합 계	30,099,288	100.00

1.2 종속기업의 현황

(1) 연결대상 종속기업의 현황 및 연결범위 변동내역

종속기업명	업종	소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

SKY TOUCH Co., Ltd.	소프트웨어 개발 및 서비스업	대만	69.00%	69.00%	12월

(주)제이앤파크	프랜차이즈 운영,개발 및 서비스업	한국	99.45%	99.45%	12월

(주)베노이엑스	경영컨설팅업	한국	100.00%	100.00%	12월

BENO JAPAN Inc.(*)	주거용 건물 임대업	일본	100.00%	-	12월

(주)휴먼인모션로보틱스아시아(*)	로봇 도매업	한국	60.00%	-	12월

(*) 당분기 중 주식 취득으로 종속기업에 편입되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무현황

(단위 : 천원)

당분기말	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

SKY TOUCH Co., Ltd.	223,827	-	223,827	-	1,002	3,610

(주)제이앤파크	2,712,430	4,184,886	(1,472,455)	2,251,664	(570,059)	(570,059)

(주)베노이엑스	298,403	53,494	244,910	-	(223,178)	(223,178)

BENO JAPAN Inc.	447,264	675	446,589	-	(4,519)	(4,888)

(주)휴먼인모션로보틱스아시아	1,278,417	117,225	1,161,192	-	(38,808)	(38,808)

(*) 상기 요약 재무정보는 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

SKY TOUCH Co., Ltd.	220,217	-	220,217	-	3,919	(4,504)

(주)제이앤파크	3,338,509	4,240,905	(902,397)	3,067,910	(638,836)	(638,836)

(주)베노이엑스	202,180	34,092	168,088	-	(209,337)	(209,337)

(*) 상기 요약 재무정보는 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 지배회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주식 16에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류될 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,510,606	(*1)	27,828,010	(*1)

단기금융상품	2,702,246	(*1)	99,141	(*1)

매출채권	617,634	(*1)	1,637,073	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	35,516,390	35,516,390	10,998,656	10,998,656

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	27,298,565	27,298,565	13,860,773	13,860,773

기타금융자산(유동)	11,315,110	(*1)	6,926,465	(*1)

기타금융자산(비유동)	2,132,798	(*1)	1,993,302	(*1)

합계	97,093,349	63,343,420

금융부채

매입채무	320,295	(*1)	112,776	(*1)

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	9,086,685	9,086,685	3,993,790	3,993,790

전환사채(유동)	28,242,054	29,204,287	22,726,704	24,361,936

기타금융부채(유동)	1,070,890	(*1)	1,306,682	(*1)

기타금융부채(비유동)	3,900	(*1)	3,900	(*1)

리스부채(유동)	1,038,398	(*1)	675,701	(*1)

리스부채(비유동)	1,507,571	(*1)	1,356,584	(*1)

합계	41,269,793	30,176,137

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산	18,840,254	43,372	43,931,329	62,814,955

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	9,086,685	9,086,685

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산	12,165,624	-	12,693,805	24,859,429

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	3,993,790	3,993,790

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 피크바이오에 대한 지분증권 43,372천원은 당분기 중 상장이 폐지되었으나, OTC Markets에서 거래되고 있음에 따라 수준1에서 수준2으로 이동하였으며, 연결회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득및전환	처분및전환	평가	발행	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	12,693,805	35,046,532	(6,788,933)	2,979,925	-	43,931,329

당기손익-공정가치측정금융부채	3,993,790	-	(4,450,867)	3,706,863	5,836,899	9,086,685

5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	96	220

보통예금 등	5,067,680	2,614,607

기타제예금	12,442,829	25,213,183

합계	17,510,605	27,828,010

6. 단기금융상품(단위 : 천원)

구분	예치기관	당분기말	전기말

저축성보험	한화생명	102,246	99,141

정기예적금 (*)	국민은행 등	2,600,000	-

합계	2,702,246	99,141

(*) 당분기말 현재 정기예적금 중 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조).

7. 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	661,467	1,683,069

(대손충당금)	(43,833)	(45,996)

합계	617,634	1,637,073

8. 기타금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

대여금	10,399,693	6,354,743

미수금	1,769,766	1,839,378

(대손충당금)	(1,740,000)	(1,750,000)

미수수익	865,651	482,344

보증금	20,000	-

합계	11,315,110	6,926,465

비유동

장기대여금	219,691	278,000

보증금	2,257,533	1,915,594

(현재가치할인차금)	(344,425)	(200,291)

합계	2,132,799	1,993,303

9. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,286,599	31,542

선급비용	62,362	58,434

선납세금	131,894	148,503

부가세대급금	1,956	-

합계	2,482,811	238,479

비유동

장기선급금	963,999	-

합계	963,999	-

10. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	31,862	31,862	41,054	41,054

원재료	-	-	69,363	69,363

미착품	-	-	248,792	248,792

합계	31,862	31,862	359,209	359,209

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	13,616	-	13,616	13,616	-	13,616

건물	374,451	(44,420)	330,031	374,451	(30,732)	343,719

기계장치	36,775	(24,427)	12,348	36,775	(21,730)	15,045

차량운반구	467,215	(235,098)	232,117	403,261	(215,152)	188,109

공구와기구	6,474	(6,473)	1	6,474	(6,473)	1

비품	1,905,506	(173,428)	1,732,078	448,142	(138,987)	309,155

시설장치	2,417,834	(1,011,018)	1,406,816	2,184,724	(701,780)	1,482,944

합계	5,221,871	(1,494,864)	3,727,007	3,467,443	(1,114,854)	2,352,589

(2) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초금액	13,616	343,719	15,045	188,109	1	309,155	1,482,944	2,352,589

취득	-	-	-	133,660	-	2,492,496	340,000	2,966,156

감가상각	-	(13,688)	(2,697)	(62,931)	-	(68,984)	(360,572)	(508,872)

처분	-	-	-	(26,721)	-	(1,000,589)	(55,556)	(1,082,866)

분기말금액	13,616	330,031	12,348	232,117	1	1,732,078	1,406,816	3,727,007

(단위: 천원)

전기	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초금액	440,059	1,173,821	18,643	263,617	4	309,406	1,907,451	4,113,001

취득	-	-	-	-	-	52,746	11,077	63,823

감가상각	-	(56,252)	(3,597)	(75,508)	-	(51,328)	(435,584)	(622,269)

처분	(426,443)	(773,850)	(1)	-	(3)	(1,669)	-	(1,201,966)

기말금액	13,616	343,719	15,045	188,109	1	309,155	1,482,944	2,352,589

감가상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상누계	장부금액

판권	4,041,798	(4,041,798)	-	-	4,041,798	(4,041,798)	-	-

특허권	281,664	(273,780)	-	7,884	281,664	(271,997)	-	9,667

소프트웨어	126,395	(126,395)	-	-	126,395	(126,395)	-	-

영업권	9,764,197	-	(2,050,472)	7,713,725	9,764,197	-	(2,050,472)	7,713,725

회원권	1,795,624	-	-	1,795,624	1,795,624	-	-	1,795,624

공급계약	806,295	(806,295)	-	-	806,295	(806,295)	-	-

합계	16,815,973	(5,248,268)	(2,050,472)	9,517,233	16,815,973	(5,246,485)	(2,050,472)	9,519,016

(2) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

당분기	특허권	영업권	회원권	합계

기초금액	9,667	7,713,725	1,795,624	9,519,016

상각	(1,783)	-	-	(1,783)

분기말금액	7,884	7,713,725	1,795,624	9,517,233

(단위: 천원)

전기	특허권	영업권	회원권	합계

기초금액	1,106	9,764,197	58,224	9,823,527

취득	10,094	-	1,737,400	1,747,494

상각	(1,533)	-	-	(1,533)

손상	-	(2,050,472)	-	(2,050,472)

기말금액	9,667	7,713,725	1,795,624	9,519,016

무형자산상각비는 모두 판매비와 관리비로 계상되어 있습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

채무증권	베노바이오	한국	12월	-	4,000,000	5,571,020	-	4,000,000	5,737,952

인스코비	한국	12월	-	-	-	-	400,000	404,000

일동케미칼	한국	12월	-	500,000	1,608,825	-	500,000	1,608,658

필드큐어	한국	12월	-	999,972	999,972	-	-	-

엘엑스컴퍼니	한국	12월	-	3,000,000	3,098,529	-	-	-

아이텍	한국	12월	-	3,000,000	3,903,813	-	-	-

지앤비에스에코	한국	12월	-	2,500,000	4,566,455	-	-	-

전문건설공제조합 (*1)	한국	12월	0.01%	509,252	513,491	0.01%	509,252	511,174

키움크리스제일호사모투자합자회사	한국	12월	12.97%	6,500,000	-	12.97%	6,500,000	-

어퍼하우스	한국	12월	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-

우리기술	한국	12월	-	550,000	550,000	-	-	-

소계	26,559,224	25,812,105	11,909,252	8,261,784

지분증권	이뮤노믹	미국	12월	2.71%	4,448,304	3,226,228	2.70%	4,448,304	3,226,228

키친보리에	미국	12월	15.00%	775,170	775,170	15.00%	775,170	775,170

피크바이오	한국	12월	1.57%	2,610,733	43,372	1.57%	2,610,733	1,427,128

쓰리디팩토리	한국	12월	0.24%	512,698	12,692	0.27%	500,006	170,464

피에이치파마	한국	12월	1.57%	290,077	-	1.57%	290,077	-

대진첨단소재	한국	12월	1.45%	3,000,018	3,000,018	-	-	-

상상인	한국	12월	1.88%	10,804,810	4,987,035	1.16%	9,017,104	3,949,001

크리스에프앤씨	한국	12월	3.95%	12,893,155	8,782,875	1.80%	7,736,655	4,346,600

디엔에프	한국	12월	-	-	-	1.54%	2,929,343	2,359,394

우리넷	한국	12월	-	-	-	0.10%	88,513	83,500

태원물산	한국	12월	11.15%	4,096,175	4,320,470	-	-	-

메가엠디	한국	12월	0.56%	275,052	258,624	-	-	-

대양금속	한국	12월	0.40%	545,265	491,250	-	-	-

소계	40,251,457	25,897,734	28,395,905	16,337,485

전환사채 매도청구권 (*2)	-	-	11,162,404	11,105,116	-	1,159,200	260,160

합계	77,973,085	62,814,955	41,464,357	24,859,429

(*1) 당분기말 현재 전문건설공제조합의 계약 이행지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(*2) 금융감독원의 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 별도의 파생상품자산으로 분리하였습니다. (주석 16 참조)

14. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식의 내역

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

(주)베노바이오	한국	12월	39.84%	9,228,808	3,805,939	40.94%	9,484,026	6,333,556

(주)케이알엠 (*1)	한국	12월	-	-	-	15.93%	20,332,797	14,700,867

일동케미칼(주)	한국	12월	37.07%	1,999,999	1,887,699	37.07%	1,999,999	1,999,999

(주)웨스트라이즈 (*2)	한국	12월	17.02%	9,410,500	9,606,093	-	-	-

HUMAN IN MOTION ROBOTICS INC. (*3)	캐나다	3월	45.10%	7,832,000	7,476,677	-	-	-

합계	28,471,307	22,776,408	31,816,822	23,034,422

(*1) 지분율이 20% 미만이나 임원 겸직 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였으나, 당분기 중 보유주식 전부를 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이나 임원 겸직 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 또한, 해당 지분은 보호예수되어 취득일로부터 1년간 처분이 제한되어 있습니다.(*3) 당분기 중 취득하였으며, 지분율이 20% 이상으로 회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업투자주식 변동내역(단위: 천원)

당분기말	기초금액	취득	처분	지분법손익	이익이여금	기타포괄손익	분기말금액

(주)베노바이오	6,333,556	-	(135,008)	(1,682,014)	-	(710,595)	3,805,939

(주)케이알엠	14,700,867	-	(14,700,867)	-	-	-	-

일동케미칼(주)	1,999,999	-	-	(95,076)	(12,035)	(5,189)	1,887,699

(주)웨스트라이즈	-	9,410,500	-	152,802	-	42,791	9,606,093

HUMAN IN MOTION ROBOTICS INC.	-	7,832,000	-	(364,711)	-	9,388	7,476,677

합계	23,034,422	17,242,500	(14,835,875)	(1,988,999)	(12,035)	(663,605)	22,776,408

(단위: 천원)

전기말	기초금액	취득	처분	지분법손익	이익잉여금	기타포괄손익	지분법자본변동	기타	기말금액

(주)베노바이오	6,273,997	1,278,456	-	(1,899,735)	16,562	645,454	-	18,822	6,333,556

(주)케이알엠	15,520,850	2,665,000	(2,357,661)	(1,529,847)	(6,610)	-	(40,458)	449,593	14,700,867

일동케미칼(주)	-	1,999,999	-	-	-	-	-	-	1,999,999

합계	21,794,847	5,943,455	(2,357,661)	(3,429,582)	9,952	645,454	(40,458)	468,415	23,034,422

(3) 관계기업의 요약재무정보 및 수령한 배당금

(단위: 천원)

당분기말	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익	배당금

(주)베노바이오	5,878,547	8,762,574	(2,884,027)	-	(4,181,557)	(4,182,363)	-

일동케미칼(주)	9,215,782	8,516,745	699,037	3,155,168	(256,478)	(302,941)	-

(주)웨스트라이즈	66,891,366	23,171,274	43,720,092	4,152,224	(815,649)	(950,554)	-

HUMAN IN MOTION ROBOTICS INC.	8,361,840	323,780	8,038,060	-	(808,673)	(787,855)	-

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익	배당금

(주)베노바이오	10,412,930	8,359,295	2,053,635	10,000	(4,772,565)	(4,732,111)	-

(주)케이알엠	62,783,038	21,951,545	40,831,493	12,880,117	(7,010,796)	(7,049,931)	-

일동케미칼(주)	10,414,601	6,851,366	3,563,235	3,897,344	(4,940,575)	(4,940,575)	-

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

당분기말	당분기말 순자산
(a)	연결회사지분율(b)	순자산 지분금액
(a×b)	영업권	장부금액

(주)베노바이오 (*)	(3,863,643)	-	(1,539,275)	5,345,214	3,805,939

일동케미칼(주)	699,037	-	259,133	1,628,566	1,887,699

(주)웨스트라이즈 (*)	28,916,692	-	4,921,621	4,684,472	9,606,093

HUMAN IN MOTION ROBOTICS INC.	7,730,120	-	3,486,284	3,990,393	7,476,677

(*) 순자산은 전환권대가 및 주식선택권을 제외한 금액입니다.

(단위: 천원)

전기말	전기말 순자산
(a)	연결회사지분율(b)	순자산 지분금액
(a×b)	영업권	무형자산	손상	장부금액

(주)베노바이오	2,053,635	40.94%	840,758	5,492,798	-	-	6,333,556

(주)케이알엠	40,831,493	15.93%	6,504,457	10,937,572	945,300	(3,686,462)	14,700,867

일동케미칼(주)	3,563,235	37.05%	1,320,179	679,820	-	-	1,999,999

(5) 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

㈜케이알엠	-	14,590,689

㈜웨스트라이즈	9,048,000	-

15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 내재파생상품	8,816,098	3,993,790

주식매도청구권	270,587	-

합계	9,086,685	3,993,790

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	3,993,790	12,233,246

취득	5,880,745	-

처분 등	(4,450,866)	(3,032,823)

평가손익	3,663,016	(5,206,633)

(분)기말금액	9,086,685	3,993,790

16. 전환사채(1) 전환사채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	36,240,000	28,100,000

상환할증금	1,034,046	862,218

사채할증발행차금	182,296	-

전환권조정	(9,214,288)	(6,235,514)

장부금액	28,242,054	22,726,704

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,000,000,000원

발행일	2021-04-22	만기일	2024-04-22

표면이자율	-	만기보장수익률	연 1.0%

전환가격	액면가 500원을 기준으로 보통주 1주당 4,711원

전환가격 조정	가. 전환청구 전 시가를 하회하는 가격으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 본 사채 발행일로부터 본 사채 만기일 전까지 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 발행당시의 전환가격의 100분의 70에 해당하는 가액 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).마. 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 04월 22일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2024년 03월 21일)까지로 한다. 단, 전환청구기간의 개시일이나 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 개시일 또는 종료일로 한다.

사채상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	4,490,000,000원

발행일	2021-09-29	만기일	2024-09-29

표면이자율	연 1.0%	만기보장수익률	연 2.0%

전환가격	액면가 500원을 기준으로 보통주 1주당 3,892원

전환가격 조정	가. 전환청구 전 시가를 하회하는 가격으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 본 사채 발행일로부터 본 사채 만기일 전까지 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 발행당시의 전환가격의 100분의 70에 해당하는 가액 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).마. 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2024년 08월 29일)까지로 한다. 단, 전환청구기간의 개시일이나 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 개시일 또는 종료일로 한다.

사채상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 03월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의매도청구권(*)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션 행사청구인"이라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)부터 2년(2023년 09월 29일)까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*) 당분기 중 발행회사의 매도청구권은 전량 행사 또는 소멸되었습니다.

구분	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,750,000,000원

발행일	2021-09-29	만기일	2024-09-29

표면이자율	연 1.0%	만기보장수익률	연 2.0%

전환가격	액면가 500원을 기준으로 보통주 1주당 3,892원

전환가격 조정	가. 전환청구 전 시가를 하회하는 가격으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 본 사채 발행일로부터 본 사채 만기일 전까지 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 발행당시의 전환가격의 100분의 70에 해당하는 가액 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).마. 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2024년 08월 29일)까지로 한다. 단, 전환청구기간의 개시일이나 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 개시일 또는 종료일로 한다.

사채상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 03월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의매도청구권(*)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션 행사청구인"이라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)부터 2년(2023년 09월 29일)까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*) 당분기 중 발행회사의 매도청구권은 전량 행사되었습니다.

구분	제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	22,000,000,000원

발행일	2023-05-19	만기일	2026-05-19

표면이자율	-	만기보장수익률	연 1.0%

전환가격	액면가 500원을 기준으로 보통주 1주당 2,731원

전환가격 조정	가. 전환청구 전 시가를 하회하는 가격으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격을 조정한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 05월 19일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2026년 04월 18일)까지로 한다. 단, 전환청구기간의 개시일이나 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 개시일 또는 종료일로 한다.

사채상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2024년 11월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "콜옵션 행사청구인"이라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2024년 05월 19일)부터 2년(2025년 05월 19일)까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(3) 발행회사의 매도청구권제10회 무기명식 무보증 사모전환사채의 경우 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 매도청구권을 보유하고 있는 제3자 지정 콜옵션부 전환사채입니다.연결회사는 전기 중 발표된 금융감독원의 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 상기 매도청구권(콜옵션)을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

(4) 금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전환권과 관련된 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정분류	당분기말	전기말

제6회차 전환사채	파생상품부채	-	30,637

제7회차 전환사채	파생상품부채	1,458,429	780,113

제8회차 전환사채	파생상품부채	2,091,509	2,387,280

제9회차 전환사채	파생상품부채	1,280,991	795,760

2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	7,724,007	(17,076,123)

평가이익(손실)	(3,002,194)	3,138,887

평가손익 반영전 법인세비용차감전 계속사업손익	10,726,201	(20,215,010)

17. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	657,308	454,824

미지급비용	413,582	851,858

합계	1,070,890	1,306,682

비유동

임대보증금	3,900	3,900

18. 기타부채 및 충당부채(1) 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	116,481	143,933

부가세예수금	-	261,612

선수금	85,000	-

합계	201,481	405,545

(2) 충당부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

하자보수충당부채	351,312	119,967

합계	351,312	119,967

비유동

복구충당부채	122,368	65,848

합계	122,368	65,848

19. 순확정급여부채(1) 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

당기근무원가	79,874	327,352	85,512	183,599

순이자원가	(501)	(1,627)	(36)	3

종업원 급여에 포함된 총 비용	79,373	325,725	85,476	183,602

연결포괄손익계산서에 반영된 총 비용은 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	163,750	148,399

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	692,948	397,376

소계	856,698	545,775

사외적립자산의 공정가치	(163,750)	(148,399)

재무상태표상 부채	692,948	397,376

(3) 당분기 중 확정기여형 퇴직연금 가입자에 대하여 인식한 비용은 120,676천원(전분기 : 84,114원)입니다.

20. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

건설계약	588,178	-	441,806	-

손실충당금	-	-	-	-

합계	588,178	-	441,806	-

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 연결회사는 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

건설계약	175,642	-	117,547	-

건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 기성고에 따라 수취하거나 수취하기로 한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 한편, 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 118백만원입니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

H사그룹글로벌R	2021.08.20	2023.05.31	100.00%	-	-	-	-

일루미스테이트도배공사	2021.12.10	2023.05.31	100.00%	-	-	-	-

개포프레지던스도배공사	2022.01.03	2023.02.28	100.00%	-	-	-	-

판교KT사옥신축공사	2022.07.29	2023.04.30	100.00%	-	-	-	-

N사세종DC 이중바닥재공사	2022.11.16	2023.09.30	100.00%	-	-	-	-

산성자이푸르지오도배공사3공구	2023.02.06	2023.10.31	92.79%	76,630	-	93,504	-

힐스테이트 고덕 스카이시티	2023.03.10	2024.05.24	3.02%	34,357	-	-	-

마곡지구 CP4 개발사업 중 이중바닥재 및 카펫타일공사	2023.07.12	2024.08.23	0.00%	-	-	-	-

외장판넬공사(자재) 청구	2023.08.18	2024.04.28	1.18%	-	-	-	-

힐스테이트 만촌 엘퍼스트 중 도배공사	2023.09.18	2024.06.24	0.04%	269	-	-	-

21. 주식의 발행 및 취득(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

전기초	27,333,828	13,666,914	107,504,556

전환사채의 전환	1,500,183	750,092	5,850,936

전기말	28,834,011	14,417,006	113,355,492

전환사채의 전환	1,265,277	632,638	4,565,914

당분기말	30,099,288	15,049,644	117,921,406

22. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(436,750)	(436,750)

무상증자	(1,500,000)	(1,500,000)

연결자본잉여금	695,883	375,357

자기주식	(12,057)	(12,057)

자기주식처분손실	(17,595)	(17,595)

주식매수선택권	336,431	433,791

전환권대가	14,166,526	-

지분법자본변동	41,575	536,350

해외사업환산이익(손실)	13,181	11,750

합계	13,287,194	(609,154)

23. 주식기준보상

(1) 지배회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여시점	2016년 3월 25일	2016년 12월 23일	2017년 3월 24일	2023년 6월 29일

행사가능기간	2018년 3월 25일 ~ 2023년 3월 24일	2018년 12월 23일 ~ 2023년 12월 22일	2019년 3월 24일 ~ 2024년 3월 23일	2025년 6월 29일 ~
2030년 6월 28일

발행할 주식수(*)	130,500주	153,000주	79,500주	780,000주

행사가격	3,239원	3,239원	3,905원	5,000원

조정후 행사가격	12,955원	12,955원	15,620원	-

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정	신주교부

(*) 최초 부여시점 기준의 주식수에 주식병합 효과를 반영한 주식수로, 당분기말 현재 이 중 324,000주가 소멸되었습니다.

(2) 주식선택권 증감내역(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	113,250	113,250

부여	780,000	-

소멸	(74,250)	-

(분)기말 잔여주	819,000	113,250

(3) 주식선택권(자본조정)의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	433,791	433,791

당분기(전기) 비용 인식분	223,167	-

기타자본잉여금 대체	(320,527)	-

(분)기말	336,431	433,791

(4) 지배회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

부여된 주식선택권의 가중평균 공정가치	529.43원	863.62원	2,224.97원

부여일의 가중평균 주가	2,765원	3,880원	4,582.54원

주가변동성	22.10%	17.60%	60.11%

무위험수익률	2.04%	2.11%	3.5%~3.657%

24. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	10,000	10,000

미처리결손금	(49,764,878)	(57,235,044)

합계	(49,754,878)	(57,225,044)

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(57,225,044)	(35,220,872)

순확정급여부채의 재측정요소	(90,095)	(234,606)

당기순이익(손실)	7,572,295	(16,944,108)

관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	(12,034)	-

합계	(49,754,878)	(52,399,586)

25. 매출원가(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

건설	1,304,852	5,196,018	1,706,111	11,851,794

게임(*)	-	-	(3,098)	527,925

기타	215,892	668,696	360,152	688,186

합계	1,520,744	5,864,714	2,063,165	13,067,905

(*) 전기 중 게임사업부문의 영업을 중단하여 중단영업으로 분류하였으며, 연결포괄손익계산서에 중단영업손익으로 표시하고 있습니다(주석 37 참조).

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

과목	당분기	전분기 (*)

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

급여	982,745	2,770,049	792,898	2,618,334

퇴직급여	79,372	325,725	85,476	183,602

복리후생비	99,717	279,752	66,752	197,369

접대비	129,334	327,402	94,558	177,759

세금과공과	58,551	121,464	26,465	82,801

감가상각비	172,665	508,871	156,201	469,435

지급임차료	2,716	11,925	2,157	(4,537)

지급수수료	468,802	1,264,727	422,117	822,799

광고선전비	1,200	3,700	7,500	13,226

대손상각비	(2,112)	(2,163)	2	(394)

무형자산상각비	594	1,782	467	841

주식보상비용	218,425	223,167	-	-

외주용역비	6,395	20,031	3,152	14,806

사용권자산상각비	330,694	921,621	250,958	748,987

기타	228,583	763,320	152,001	455,221

합계	2,777,681	7,541,373	2,060,704	5,780,249

(*) 중단영업손익으로 분류된 사용권자산상각비 14,236천원(3개월 : 4,745천원)이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

27. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기 (*)

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

상품및제품의 변동	215,892	668,696	360,152	688,186

원재료및부재료의 사용	350,565	1,984,795	723,212	8,102,002

종업원급여	1,639,424	4,744,818	1,437,846	4,797,136

감가상각 및 무형자산상각	503,953	1,432,274	407,627	1,219,263

지급임차료	9,977	60,485	11,669	29,005

지급수수료	482,835	1,292,038	429,851	1,200,836

광고선전비	1,200	3,700	5,247	10,973

로열티	-	-	-	122,291

접대비	152,079	367,616	101,758	195,650

주식보상비용	218,425	223,167	-	-

기타	724,076	2,628,497	646,508	2,482,814

합계	4,298,426	13,406,086	4,123,870	18,848,156

(*) 중단영업손익으로 분류된 매출원가 및 사용권자산상각비 542,161천원(3개월 : 1,647천원)이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

28. 금융수익과 금융원가(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

금융수익

이자수익	458,378	1,099,761	235,550	600,078

배당금수익	-	146,678	64,421	248,102

외환차익	228	3,022	887	7,914

외화환산이익	500	3,178	7,509	20,517

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	924,744	3,598,904	(188,355)	186,462

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	160,944	3,815,535	47,130	833,996

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	-	8,617	847,984	3,138,887

사채상환이익	673,581	887,869	-	-

장단기금융상품평가이익	1,064	3,105	-	-

합계	2,219,439	9,566,669	1,015,126	5,035,956

금융원가

이자비용	1,330,549	3,348,742	940,695	3,024,466

외환차손	505	619	1,128	3,163

외화환산손실	3,421	9,271	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(3,997,840)	3,318,780	3,564,255	13,276,669

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	162,216	305,746	-	1,542,482

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	1,550,277	3,671,633	(584,733)	-

합계	(950,872)	10,654,791	3,921,345	17,846,780

29. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기 (*)

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	2,279	200	389

리스계약해지이익	-	24,197	-	276

관계기업투자주식처분이익	-	15,919,121	-	-

하자손해보전금	5,170	15,088	4,907	24,654

대손충당금환입	10,000	10,000	-	200,000

잡이익	2,003	9,183	2	4,076

합계	17,173	15,979,868	5,109	229,395

기타비용

유형자산처분손실	-	56,146	-	-

리스계약해지손실	-	-	-	761

잡손실	16,580	42,482	4,890	8,249

합계	16,580	98,628	4,890	9,010

(*) 중단영업손익으로 분류된 잡손실 2,478천원(3개월 : 2,478천원)이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

30. 주당순손익 (1) 지배주주지분 계속영업 기본주당순손익

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

보통주지배주주지분당기순이익(손실)	1,032,210천원	7,572,295천원	(5,315,021)천원	(17,009,492)천원

가중평균 유통보통주식수	29,984,425주	29,460,365주	28,832,989주	28,432,850주

기본주당순이익(손실)	34.42원	257.03원	(184.34)원	(598.23)원

(2) 지배주주지분 중단영업 기본주당순손익

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

보통주지배주주지분당기순이익(손실)	-	-	(4,103)천원	65,384천원

가중평균 유통보통주식수	-	-	28,832,989주	28,432,850주

기본주당순이익(손실)	-	-	(0.14)원	2.30원

(3) 지배주주지분 계속영업 희석주당순손익

구분	당분기	전분기 (*)

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

보통주지배주주지분당기순이익(손실)	1,032,210천원	7,572,295천원	(5,315,021)천원	(17,009,492)천원

전환사채 관련손익(세후)	(3,129,952)천원	1,052,391천원	(827,306)천원	(1,113,343)천원

희석효과 반영 후 당기순이익(손실)	(2,097,742)천원	8,624,686천원	(6,142,327)천원	(18,122,835)천원

가중평균 유통보통주식수(희석)	38,040,082주	37,516,022주	33,971,735주	35,383,915주

희석주당순이익(손실) (*)	(55.15)원	229.89원	(184.34)원	(598.23)원

(*) 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (4) 지배주주지분 중단영업 희석주당순손익

구분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월 (*)(검토받지 아니함)	누적

보통주지배주주지분당기순이익(손실)	-	-	(4,103)천원	65,384천원

전환사채 관련손익(세후)	-	-	-	-

희석효과 반영 후 당기순이익(손실)	-	-	(4,103)천원	65,384천원

가중평균 유통보통주식수(희석)	-	-	33,971,735주	35,383,915주

희석주당순이익(손실) (*)	-	-	(0.14)원	1.85원

(*) 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	발행가액	발행될 보통주식수	비 고

당분기말	전기말	당분기말	전기말

주식선택권	4,421,235	1,483,144	819,000	113,250	주석 23 참조

전환사채	36,240,000	28,100,000	11,401,768	6,872,443	주석 16 참조

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2023년9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -%(2022년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: -%)입니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업활동 현금흐름의 조정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기 (*)

분기순이익(손실)	7,569,471	(16,945,518)

현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용	(10,686,387)	16,768,710

대손상각비(환입)	(2,163)	(394)

기타의대손상각비(환입)	(10,000)	(200,000)

감가상각비	508,871	469,435

무형자산상각비	1,782	841

사용권자산상각비	921,621	748,987

퇴직급여	325,725	183,602

지분법손실	2,141,802	2,849,934

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,318,780	13,276,669

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	305,746	1,542,482

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	3,671,633	-

유형자산처분손실	56,146	-

법인세비용	154,536	(65,222)

이자비용	3,348,742	3,024,466

외화환산손실	9,271	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(3,598,904)	(186,462)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(3,815,535)	(833,996)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	(8,617)	(3,138,887)

관계기업투자주식 처분이익	(15,919,121)	(18,822)

이자수익	(1,099,761)	(600,078)

배당금수익	(146,678)	(248,102)

외화환산이익	(3,178)	(20,517)

유형자산처분이익	(2,279)	(389)

리스계약해지이익	(24,197)	(837)

사채상환이익	(887,869)	-

장단기금융상품평가이익	(3,105)	-

주식보상비용	223,167	-

지분법이익	(152,802)	-

기타	-	(14,000)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,226,709)	5,065,172

매출채권	1,021,603	5,914,146

기타금융자산	130,080	418,467

계약자산	(146,373)	259,471

기타유동자산	(2,260,968)	219,497

재고자산	327,347	2,234,923

매입채무	207,519	(2,403,266)

기타금융부채	(362,237)	(486,286)

기타유동부채	(289,063)	(615,376)

계약부채	58,095	(306,604)

하자보수충당부채	231,344	(81,537)

퇴직금의 지급	(132,717)	(88,263)

순확정급여부채	(11,339)	-

영업으로부터 창출된 현금	(4,343,625)	4,888,364

(*) 전분기 중 중단영업으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

리스부채 인식으로 인한 사용권자산 증가	1,287,440	50,235

사용권자산 인식으로 인한 현재가치할인차금 증가	289,412	63,264

사용권자산 인식으로 인한 충당부채 증가	74,163	-

관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체	2,533,095	-

당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자주식으로 대체	4,357,500	-

전환사채 전환	5,198,552	6,601,027

유형자산 취득관련 미지급금	68,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	현금거래	비현금거래	분기말

발행	상환	전환발행	사용권자산증가	전환권조정상각	전환	평가손실(이익)	처분 등	유동성 대체

당기손익공정가치측정금융부채	3,993,790	-	(3,082,452)	5,880,745	-	-	(1,368,415)	3,663,016	-	-	9,086,684

전환사채	22,726,704	27,350,000	(11,520,095)	(8,652,003)	-	3,061,746	(3,836,429)	(887,869)	-	-	28,242,054

리스부채(유동)	675,701	-	(551,020)	-	60,196	-	-	-	(37,717)	891,238	1,038,398

리스부채(비유동)	1,356,584	-	(181,925)	-	1,227,244	-	-	-	(3,094)	(891,238)	1,507,571

임대보증금	3,900	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,900

(단위 : 천원)

전분기	기초	현금거래	비현금거래	분기말

상환	사용권자산
증가	전환권조정 상각	전환	평가손실(이익)	기타	처분 등	유동성
대체

단기차입금	1,500,000	(1,500,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	12,233,246	-	-	-	(1,939,589)	(3,138,887)	(1,024,000)	(69,234)	-	6,061,536

전환사채	22,725,421	-	-	2,712,188	(4,661,450)	-	1,024,000	-	-	21,800,159

리스부채(유동)	829,669	(513,707)	-	-	-	-	(14,000)	-	469,982	771,944

리스부채(비유동)	2,013,062	(78,184)	50,235	-	-	-	-	(40,939)	(469,982)	1,474,192

임대보증금	3,900	-	-	-	-	-	-	-	-	3,900

33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 진행 중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같으며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

구분	원고	피고	원고소가 (*1)	법원	경과 (*2)

계약금반환등 청구의 소	(주)에스엘바이오닉스	(주)와이즈얼라이언스 및 지배회사	150,000천원	서울중앙지방법원	1심 원고 패항소심 진행중

(*1) 상기 소송의 총 원고소가 2,700,000천원 중 회사는 (주)와이즈얼라이언스와 공동으로 150,000천원에 대한 소송이 계류 중입니다. (*2) 2022년 9월 회사가 승소하였으나, 2022년 10월 17일 원고가 항소하여 보고서 제출일 현재 항소심 진행중입니다.

(2) 회사의 관계기업인 주식회사 베노바이오는 2021년 4월 중 제2회 사모전환사채(발행가액 1,000백만원)를 발행하였습니다. 동 사채와 관련하여 이해관계인인 회사는 회사의 고의 또는 중과실로 인한 기한이익 상실 등의 사유발생 시 주식회사 베노바이오와 함께 상환의무를 부담하도록 하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 2,407백만원, 전문건설공제조합으로부터 4,345백만원의 계약 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 이를 위해 당기손익-공정가치측정 금융자산 513백만원이 담보제공되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예적금	국민은행	2,500,000	-	주식거래대금 관련 질권설정

정기예적금	신한은행	100,000	-	법인카드에 대한 질권설정

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	지분율

당분기말	전기말

관계기업	(주)베노바이오	한국	39.84%	40.94%

(주)케이알엠	한국	-	15.93%

일동케미칼(주)	한국	37.07%	37.07%

(주)웨스트라이즈	한국	17.02%	-

HUMAN IN MOTION ROBOTICS INC.	캐나다	45.10%	-

지배회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)라미쿠스	한국	-	-

기타의 특수관계자	(주)코인, 주주, 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

- 당분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*1)	기타수익	기타비용	이자비용	채무증권 매각

관계기업	(주)베노바이오	15,677	-	-	-	-

(주)웨스트라이즈	-	-	-	161,060	2,500,000

기타특수관계자	(주)코인	-	-	7,969	-	-

주주, 임원 등	-	25,334	-	-	-

합계	15,677	25,334	7,969	161,060	2,500,000

(*1) 매출은 임대료 수입입니다.

- 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출(*1)	기타수익	기타비용	이자비용

관계기업	(주)베노바이오	61,169	30,000	-	-

기타특수관계자	(주)코인	971,019	-	7,286	4,537

주주, 임원 등	-	14,137	-	-

합계	1,032,188	44,137	7,286	4,537

(*1) 매출은 공사매출, 임대료 수입입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	출자	전환사채 발행	자금대여	자금회수

관계기업	(주)웨스트라이즈	9,410,500	3,850,000	-	-

HUMAN IN MOTION ROBOTICS INC	7,832,000	-	-	-

기타특수관계자	주주, 임원 등	-	-	350,000	200,000

합계	17,242,500	3,850,000	350,000	200,000

- 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	사채회수	자금상환	자금대여	자금회수

관계기업	(주)베노바이오	3,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)코인	-	1,500,000	-	-

주주, 임원 등	-	-	490,000	200,000

합계	3,000,000	1,500,000	490,000	200,000

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말

기타채권 등	투자사채(*)	장단기대여금	전환사채(*)	미지급금	미지급비용

관계기업	(주)베노바이오	-	4,000,000	-	-	-	-

일동케미칼(주)	-	500,000	-	-	-	-

(주)웨스트라이즈	-	-	-	3,850,000	-	9,730

기타특수관계자	(주)코인	-	-	-	3,000,000	975	-

주주 임원 등	8,227	-	750,000	-	-	-

합계	8,227	4,500,000	750,000	6,850,000	975	9,730

(*) 해당 금액은 당분기말 현재 계약상 액면가액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	전기말

기타채권 등	투자사채(*)	장단기대여금	전환사채(*)

관계기업	(주)베노바이오	-	4,000,000	-	-

(주)케이알엠	-	-	-	500,000

일동케미칼(주)	-	500,000	-	-

기타특수관계자	(주)코인	-	-	-	3,000,000

주주 임원 등	6,686	-	600,000	-

합계	6,686	4,500,000	600,000	3,500,000

(*) 해당 금액은 전기말 현재 계약상 액면가액입니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	862,731	412,500

퇴직급여	146,583	83,659

주식보상비용	71,528	-

합계합계	1,080,842	496,159

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

35. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 전기 중 게임사업부문의 영업을 중단하였는 바, 영업부문은 건설사업부문 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.(1) 부문별 영업수익 - 당분기

(단위 : 천원)

구분	3개월 (검토받지 아니함)	누적

건설	기타	합계	건설	기타	합계

총 부문수익	1,466,105	745,194	2,211,299	6,058,634	2,267,341	8,325,975

부문간 수익	-	-	-	-	-	-

외부고객 수익	1,466,105	745,194	2,211,299	6,058,634	2,267,341	8,325,975

수익 인식시기

한 시점에 인식	-	745,194	745,194	-	2,251,664	2,251,664

기간에 걸쳐 인식	1,466,105	-	1,466,105	6,058,634	15,677	6,074,311

합계	1,466,105	745,194	2,211,299	6,058,634	2,267,341	8,325,975

- 전분기(단위 : 천원)

구분	3개월 (검토받지 아니함)	누적

건설	기타	합계	건설	기타	합계

총 부문수익	2,327,630	1,041,924	3,369,554	14,519,902	2,129,044	16,648,946

부문간 수익	-	-	-	-	-	-

외부고객 수익	2,327,630	1,041,924	3,369,554	14,519,902	2,129,044	16,648,946

수익 인식시기

한 시점에 인식	-	1,019,631	1,019,631	-	2,067,875	2,067,875

기간에 걸쳐 인식	2,327,630	22,293	2,349,923	14,519,902	61,169	14,581,071

합계	2,327,630	1,041,924	3,369,554	14,519,902	2,129,044	16,648,946

(*) 게임사업부문의 수익 610,023천원(3개월 : 22천원)은 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(2) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

건설	기타	합계	건설	기타	합계

총 부문자산	12,422,066	127,436,132	139,858,198	13,844,819	87,439,204	101,284,023

총 부문부채	1,300,445	41,513,099	42,813,544	1,524,134	29,758,285	31,282,419

(3) 부문별 국내외 영업수익 현황(단위 : 천원)

당분기	3개월 (검토받지 아니함)	누적

국내	해외	합계	국내	해외	합계

건설	1,466,105	-	1,466,105	6,058,634	-	6,058,634

기타	745,194	-	745,194	2,267,341	-	2,267,341

합계	2,211,299	-	2,211,299	8,325,975	-	8,325,975

(단위 : 천원)

전분기	3개월 (검토받지 아니함)	누적

국내	해외	합계	국내	해외	합계

건설	2,327,630	-	2,327,630	14,519,902	-	14,519,902

기타	1,041,924	-	1,041,924	2,129,044	-	2,129,044

합계	3,369,554	-	3,369,554	16,648,946	-	16,648,946

(*) 게임사업부문의 국내수익 610,023천원(3개월 : 22천원)은 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(4) 유형별 영업수익 현황(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월
(검토받지 아니함)	누적	3개월
(검토받지 아니함)	누적

건설계약	1,466,105	6,058,634	2,327,630	14,519,902

임대료매출	-	15,677	22,293	61,169

상품 및 제품매출	745,194	2,251,664	1,019,631	2,067,875

합계	2,211,299	8,325,975	3,369,554	16,648,946

(*) 게임사업부문의 수익 610,023천원(3개월 : 22천원)은 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기의 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	1,997,154	9,761,077

B사	1,688,387	-

36. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액- 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	3,948,952	(1,504,989)	2,443,963	3,479,561	(1,663,283)	1,816,278

차량운반구	478,891	(245,504)	233,387	333,818	(155,015)	178,803

합계	4,427,843	(1,750,493)	2,677,350	3,813,379	(1,818,298)	1,995,081

- 사용권자산의 변동내역(단위 : 천원)

당분기	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,816,278	178,803	1,995,081

취득	1,493,765	157,251	1,651,016

처분	(44,336)	(2,790)	(47,126)

감가상각	(821,744)	(99,877)	(921,621)

분기말금액	2,443,963	233,387	2,677,350

(단위 : 천원)

전기	건물	차량운반구	합계

기초금액	2,617,262	311,618	2,928,880

취득	93,003	20,497	113,500

처분	-	(45,743)	(45,743)

감가상각 (*)	(893,987)	(107,569)	(1,001,556)

기말금액	1,816,278	178,803	1,995,081

(*) 중단영업손익으로 분류된 사용권자산감가상각비 18,981천원(전분기 : 14,236천원)이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

- 리스부채의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	비유동부채	장부금액	유동부채	비유동부채	장부금액

건물	914,043	1,396,327	2,310,370	571,040	1,284,863	1,855,903

차량운반구	124,356	111,244	235,600	104,661	71,721	176,382

합계	1,038,399	1,507,571	2,545,970	675,701	1,356,584	2,032,285

- 리스부채의 변동내역(단위 : 천원)

당분기말	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,855,903	176,382	2,032,285

취득	1,135,293	152,148	1,287,441

이자비용	142,499	20,119	162,618

감소(리스료)	(785,608)	(109,955)	(895,563)

처분	(37,717)	(3,094)	(40,811)

분기말금액	2,310,370	235,600	2,545,970

(단위 : 천원)

전기말	건물	차량운반구	합계

기초금액	2,551,565	291,166	2,842,731

취득	30,691	19,544	50,235

이자비용	-	(40,939)	(40,939)

감소(리스료)	176,903	21,777	198,680

처분	(903,256)	(115,166)	(1,018,422)

기말금액	1,855,903	176,382	2,032,285

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기 (*)

사용권자산의 감가상각비

부동산	821,745	667,672

차량운반구	99,877	81,315

합계	921,622	748,987

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	162,618	154,593

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	10,455	6,577

(*) 중단영업손익으로 분류된 사용권자산감가상각비가 14,236천원 포함되어 있습니다(주석 37 참조).당분기 중 리스의 총 현금유출은 906,018천원이며, 리스부채 지급과 관련하여 당분기말 미지급금으로 계상된 금액은 없습니다.전분기 중 리스의 총 현금유출은 750,867천원이며, 리스부채 지급과 관련하여 전분기말 미지급금으로 계상된 금액은 없습니다.

(3) 연결회사는 부동산과 차량운반구에 대한 리스 계약을 유지하고 있으며, 해당 리스계약의 당분기말 현재 잔여 만기는 1~3년 이내 입니다. 해당 계약 중 최소리스료의지급을 통한 현금 유출은 차량운반구와 건물 임차 관련 계약에서만 발생합니다. 리스계약에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	895,563	760,482

운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	1,236,801	893,886

1년 초과 5년 이내	1,660,659	1,727,445

합계	2,897,460	2,621,331

37. 중단영업 연결회사는 모바일게임 업황 경쟁심화 및 마케팅 비용 증가로 인해 게임사업부문의 수익성이 악화됨에 따라 건설사업부문으로 역량을 집중하여 경영효율화를 통한 수익성 제고 및 재무구조 개선하고자 2022년 5월 26일 이사회 결의를 통해 게임사업부문의 영업을 중단하였습니다. 이에 따라 연결회사는 전기 중 동 사업부문을 중단영업으로 분류하였으며 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다.

(1) 중단영업의 손익(단위 : 천원)

구분	전분기

3개월 (검토받지 아니함)	누적

매출액	21	610,023

매출원가	(3,098)	527,925

판매비와관리비	4,745	14,236

기타비용	2,478	2,478

세전 중단영업손익	(4,104)	65,384

법인세비용	-	-

중단영업으로부터의 분기순손익	(4,104)	65,384

(2) 중단영업의 현금흐름(단위 : 천원)

구분	전분기

3개월 (검토받지 아니함)	누적

영업현금흐름	(29,973)	181,044

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	(29,973)	181,044