베노티앤알 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항중요한 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사 (거래상대방)- 시기 : 2023년 01월 30일- 대상회사 : (주)케이알엠- 거래상대방

거래상대방	양수도 주식수(주)	양수도대금(백만원)

주식회사 고스트로보틱스테크놀로지 외 2인	2,800,000	28,000

합 계	2,800,000	28,000

② 주요내용- 자산양수도 목적 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보- 자산양수도 내역 목적물 : (주)케이알엠 보통주 2,800,000주 총양수도 금액 : 28,000,000,000원(1주당 10,000원) 양수도대금 지급 일정 :

NO	구 분	지급일자	금 액(백만원)

1	계약금	2023년 01월 30일	2,800

3	잔 금	2023년 03월 21일	25,200

합 계	28,000

③ 재무제표에 미치는 영향당사는 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보의 목적으로 ㈜케이알엠 지분을 처분하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 21.53%, 자기자본 대비 30.59%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자2023년 01월 30일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)*상기 중요한 자산양수도에 관한 사항은 2023년 01월 30일 기준으로 작성하였습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기1분기	매출채권	933,790	43,762	4.7%

미수금	1,726,511	1,700,000	98.5%

장기대여금	5,228,383	1,421,693	27.2%

장기미수수익	578,949	374,719	64.7%

합 계	8,467,633	3,540,174	41.8%

제10기	매출채권	3,691,360	43,823	1.2%

미수금	1,756,115	1,730,000	98.5%

장기대여금	3,228,383	1,421,693	44.0%

장기미수수익	596,895	374,719	62.8%

합 계	9,272,753	3,570,235	38.5%

제9기	매출채권	1,683,070	45,997	2.7%

미수금	1,839,378	1,750,000	95.1%

합 계	3,522,448	1,795,997	51.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제11기 1분기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,570,235	1,795,997	1,996,371

2. 손대손처리액(①-②±③)	-30,000	-20,000	-200,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	30,000	20,000	200,000

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-61	1,794,238	-374

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,540,174	3,570,235	1,795,997

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 거래 및 거래상대방 집합의 성격에 따라 고객군을 구분하여 적용하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월 이상	6개월 이상	1년 이상	계

6개월 미만	1년 미만

매출채권	890,028	0	0	43,762	933,790

구성비율	95.3%	0.0%	0.0%	4.7%	100.0%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제11기 1분기	제10기	제9기

건설부문	미착품	21,566	-	318,155

원재료	1,704,390	-	-

부재료	158,000	-	-

기타	상품	23,567	17,030	41,054

합 계	1,907,523	17,030	359,209

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]	1.6	0.0	0.4

라. 재고자산의 실사내용당사는 2024년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 내부 감사절차에 따라 자체적으로 재고실사를 진행하였고, 외부감사인은 참가하지 않았습니다. 마. 공정가치평가 내역

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,319,521	(*1)	16,343,150	(*1)

단기금융상품	100,000	(*1)	100,000	(*1)

매출채권	890,028	(*1)	3,647,537	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	29,552,838	29,552,838	27,617,096	27,617,096

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	22,832,116	22,832,116	23,015,043	23,015,043

기타금융자산(유동)	7,228,689	(*1)	7,721,352	(*1)

기타금융자산(비유동)	6,102,558	(*1)	4,067,633	(*1)

합계	79,025,750	82,511,811

금융부채

매입채무	216,865	(*1)	42,113	(*1)

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	5,857,974	5,857,974	5,148,572	5,148,572

전환사채(유동)	28,337,399	26,832,122	30,243,736	29,889,447

기타금융부채(유동)	1,093,970	(*1)	857,835	(*1)

기타금융부채(비유동)	3,900	(*1)	3,900	(*1)

리스부채(유동)	1,085,485	(*1)	1,082,825	(*1)

리스부채(비유동)	1,165,071	(*1)	1,396,035	(*1)

합계	37,760,664	38,775,016

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

바. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산	16,250,471	3,620	36,130,863	52,384,954

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,857,974	5,857,974

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산	16,586,390	65,843	33,979,906	50,632,139

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,148,572	5,148,572

사. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

피크바이오에 대한 지분증권 3,620천원 은 전기 중 상장이 폐지되었으나, OTC Markets에서 거래되고 있음에 따라 수준1에서 수준2으로 이동하였으며, 연결회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득및전환	처분및전환	평가	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	33,979,906	-	-	2,150,957	36,130,863

당기손익-공정가치측정금융부채	5,148,572	-	-	709,402	5,857,974

아. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

롯데지주주식회사	전동롤스크린설치공사	L사	2020.12.15	2020.12.16~2022.01.31	711,690	100.00	-	-	-	-

삼성물산주식회사	ACCESS플로어외23종	N사	2019.04.15	2019.04.22~2022.01.31	11,621,769	100.00	-	-	-	-

삼성물산주식회사	커튼월외40종	N사	2018.11.27	2018.11.27~2022.06.30	21,950,000	100.00	-	-	-	-

㈜태영건설	전동블라인드설치공사	K사	2021.10.18	2021.10.18~2022.01.31	1,236,500	100.00	-	-	-	-

현대건설㈜	악세스후로아타공및마감	M사	2020.06.24	2020.06.30~2022.07.31	6,602,730	100.00	-	-	-	-

㈜대전신세계	롤스크린설치공사	S사	2021.01.22	2021.02.01~2022.01.31	540,900	100.00	-	-	-	-

(주)한화건설	악세스플로어	P사	2021.11.26	2021.11.26~2022.10.31	2,465,421	100.00	-	-	-	-

현대건설㈜	천정복사판넬설치공사	H사	2021.08.20	2021.08.20~2023.05.31	12,932,500	100.00	-	-	-	-

현대건설㈜	도배공사(2공구)	G사	2021.12.10	2021.12.10~2023.05.31	1,631,177	100.00	-	-	-	-

지에스건설주식회사	도배공사	G사	2021.07.15	2021.07.15~2022.05.31	795,005	100.00	-	-	-	-

삼성물산주식회사	공조장비	N사	2021.10.24	2021.10.25~2022.03.31	661,841	100.00	-	-	-	-

㈜클레스트라 하우저만	전동베네시안블라인드	N사	2021.10.13	2021.10.13~2022.10.31	1,190,600	100.00	-	-	-	-

주식회사 코인	롤스크린 제작 및 설치	K사	2021.12.02	2021.12.02~2022.07.31	1,573,055	100.00	-	-	-	-

주식회사 코인	롤스크린 제작 및 설치	K사	2021.12.02	2021.12.02~2022.01.31	755,000	100.00	-	-	-	-

지에스건설주식회사	도배	G사	2022.01.03	2022.01.03~2023.02.28	1,947,984	100.00	-	-	-	-

삼성물산주식회사	수직루버회전방지블록설치	N사	2022.03.15	2022.03.21~2022.07.31	805,000	100.00	-	-	-	-

쌍용건설주식회사	전동롤블라인드	S사	2022.07.29	2022.08.01~2023.04.30	627,000	100.00	-	-	-	-

현대건설㈜	이중바닥재공사	N사	2022.11.16	2022.11.21~2023.09.30	1,152,700	100.00	-	-	-	-

지에스건설주식회사	도배	L사	2023.02.06	2023.02.15~2024.01.31	1,709,519	100.00	-	-	-	-

현대건설㈜	도배	U사	2023.03.10	2023.03.27~2024.05.24	1,192,000	89.09	191,512	-	266,140	-

(주)태영건설	이중바닥재 및 카펫타일공사	M사	2023.07.12	2023.07.12~2024.08.23	13,200,000	12.81	-	-	232,100	-

씨제이대한통운(주)	외장판넬공사	C사	2023.08.18	2023.09.01~2024.04.28	1,891,084	79.83	343,414	-	297,297	-

현대건설(주)	도배	W사	2023.09.18	2023.10.04~2024.06.26	672,000	0.15	1,008	-	-	-

창조에이엔에프(주)	외장판넬설치공사	N사	2023.11.14	2023.11.14~2024.06.30	735,186	11.88	77,500	-	-	-

현대건설(주)	도배	W사	2023.12.24	2024.01.10~2024.09.10	690,000	0.27	1,863	-	-	-

현대건설㈜	도배	W사	2024.01.09	2024.01.17~2024.12.24	1,140,000	0.91	10,374	-	-	-

솔브레인㈜	롤스크린	S사	2024.02.13	2024.02.13~2025.03.31	925,000	0.62	-	-	-	-

신동아건설㈜	전수동롤스크린	M사	2024.03.29	2024.03.29~2024.08.31	3,578,000	0.08	2,862	-	-	-

합 계	-	628,533	-	795,537	-