베노티앤알 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	54,334,244,371	54,462,310,676

현금및현금성자산	21,402,532,669	14,619,503,848

단기금융상품	100,000,000	100,000,000

매출채권	5,610,130,321	3,605,663,920

당기손익-공정가치측정금융자산	17,770,225,000	27,617,095,914

기타금융자산	8,178,854,683	7,714,306,657

기타자산	445,895,094	803,728,737

재고자산	26,710,396

계약자산	799,896,208	2,011,600

비유동자산	50,191,413,768	73,558,874,178

기타금융자산	3,122,015,123	3,723,128,973

유형자산	3,337,361,128	3,553,177,864

무형자산	9,806,451,507	7,527,414,902

사용권자산	795,663,294	1,319,615,071

종속기업투자	1,549,187,663	1,449,187,663

관계기업투자	19,316,346,357	32,971,306,357

당기손익-공정가치측정금융자산	12,264,388,696	23,015,043,348

자산총계	104,525,658,139	128,021,184,854

부채

유동부채	9,643,388,676	39,836,792,838

매입채무	424,657,830	6,834,344

당기손익-공정가치측정금융부채	1,363,774,507	5,148,572,447

전환사채	5,353,763,009	30,243,735,563

기타금융부채	870,600,620	640,842,274

리스부채	498,461,939	691,477,234

기타부채	459,867,002	353,426,393

충당부채	439,998,715	213,748,373

계약부채	232,265,054	2,538,156,210

비유동부채	995,380,226	1,162,568,694

기타금융부채	3,900,000	3,900,000

리스부채	154,465,708	398,147,143

순확정급여부채	837,014,518	677,847,493

충당부채	82,674,058

부채총계	10,638,768,902	40,999,361,532

자본

자본금	16,210,226,000	15,049,644,000

주식발행초과금	57,160,192,442	117,920,418,046

기타자본항목	5,137,380,633	11,841,616,642

이익잉여금(결손금)	15,379,090,162	(57,789,855,366)

자본총계	93,886,889,237	87,021,823,322

자본과부채총계	104,525,658,139	128,021,184,854

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,479,702,314	21,925,332,364	1,466,104,786	6,074,310,314

매출원가	4,548,543,406	19,153,589,211	1,304,852,348	5,196,017,614

매출총이익	931,158,908	2,771,743,153	161,252,438	878,292,700

판매비와관리비	1,677,142,567	5,466,151,306	1,981,493,285	5,300,660,716

영업이익(손실)	(745,983,659)	(2,694,408,153)	(1,820,240,847)	(4,422,368,016)

금융수익	1,380,115,046	3,570,965,961	2,212,259,378	9,607,241,287

금융원가	3,688,892,753	10,695,587,858	(981,476,597)	10,562,134,677

기타수익	13,453,918,661	13,602,177,467	17,172,980	14,964,953,624

기타비용	103,681,911	614,201,889	10,264,019	1,036,569,378

법인세비용차감전순이익(손실)	10,295,475,384	3,168,945,528	1,380,404,089	8,551,122,840

법인세비용	23,805,247

분기순이익(손실)	10,295,475,384	3,168,945,528	1,380,404,089	8,527,317,593

기타포괄손익	(90,095,454)

후속적으로 분기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(90,095,454)

분기총포괄이익(손실)	10,295,475,384	3,168,945,528	1,380,404,089	8,437,222,139

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	326.05	102.45	46.04	289.45

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	283.93	102.45	(45.99)	255.35

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	14,417,005,500	113,355,492,120	(1,516,274,461)	(52,847,911,566)	73,408,311,593

분기순이익(손실)	8,527,317,593	8,527,317,593

순확정급여부채의 재측정요소	(90,095,454)	(90,095,454)

전환사채의 상환

전환사채의 발행	14,166,526,000	14,166,526,000

전환사채 전환권 행사	632,638,500	4,565,913,900	5,198,552,400

주식보상비용	223,166,619	223,166,619

자본잉여금의 이익잉여금 전입

2023.09.30 (기말자본)	15,049,644,000	117,921,406,020	12,873,418,158	(44,410,689,427)	101,433,778,751

2024.01.01 (기초자본)	15,049,644,000	117,920,418,046	11,841,616,642	(57,789,855,366)	87,021,823,322

분기순이익(손실)	3,168,945,528	3,168,945,528

순확정급여부채의 재측정요소

전환사채의 상환	(4,627,093,307)	(4,627,093,307)

전환사채의 발행

전환사채 전환권 행사	1,160,582,000	9,239,774,396	(2,668,844,712)	7,731,511,684

주식보상비용	591,702,010	591,702,010

자본잉여금의 이익잉여금 전입	(70,000,000,000)	70,000,000,000

2024.09.30 (기말자본)	16,210,226,000	57,160,192,442	5,137,380,633	15,379,090,162	93,886,889,237

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,110,781,694)	(3,780,874,626)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,689,649,544)	(4,330,608,873)

이자수입	1,587,752,624	573,970,755

이자지급	(209,319,224)	(187,711,048)

배당금수취	405,060,640	146,678,400

법인세환급(납부)	(204,626,190)	16,796,140

투자활동현금흐름	33,116,694,921	(20,897,404,439)

단기금융상품의 증가	(100,000,000)	(2,600,000,000)

단기금융상품의 감소	100,000,000

선수금의 증가	85,000,000

단기대여금의 증가	(6,915,537,000)	(11,100,000,000)

단기대여금의 감소	1,300,600,000	7,055,050,716

장기대여금의 증가	(600,000,000)	(18,000,000)

장기대여금의 감소	5,600,000,000	58,309,273

보증금의 증가	(1,000,000)	(537,972,000)

보증금의 감소	13,510,000	176,430,000

장기선급금의 증가	(963,999,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(440,281,340)	(48,990,640,270)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	9,096,039,322	23,904,049,184

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(105,000,000)	(1,471,476,760)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(12,884,999,608)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	27,450,000,000	28,260,000,000

유형자산의 취득	(18,085,341)	(2,898,155,974)

유형자산의 처분	17,000,000	1,029,000,000

무형자산의 취득	(2,280,550,720)

재무활동현금흐름	(23,234,253,756)	12,732,258,288

전환사채의 발행	27,582,863,923

전환사채의 상환	(22,659,895,617)	(14,352,107,783)

리스부채의 감소	(574,358,139)	(498,497,852)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	11,369,350	(7,615,638)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,783,028,821	(11,953,636,415)

기초현금및현금성자산	14,619,503,848	27,337,777,657

분기말 현금및현금성자산	21,402,532,669	15,384,141,242