베노티앤알 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 8기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 7기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 베노홀딩스

1. 일반 사항

주식회사 베노홀딩스(이하 "회사")는 2001년에 설립되어 모바일 게임 퍼블리싱 및 실 내건축업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식수와 발행한 주식수는 각각 100,000,000주와 23,431,311주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 한국제2호기업인수목적 주식회사와 2015년 7월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 12월 18일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 한국제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 주식회사 엔터메이트(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 엔터메이트입니다. 한편, 회사는 2020년 9월 29일 사명을 주식회사 엔터메이트에서 주식회사 베노홀딩스로 변경하였습니다. 또한, 회사는 신규사업 핵심기술의 내제화 및 기업 가치 제고를 목적으로 종속기업인 주식회사 씨엠코와 2021년 5월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 27일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다.

당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜제이앤제이인베스트먼트	3,515,151	15.00

정집훈	200,000	0.85

자기주식	1,022	0.00

기타주주	19,715,138	84.14

합 계	23,431,311	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서제1116호리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및제1116호'리스' 개정- 이자율지표개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기 준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적 용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않 습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 및 다음 사항을 제외하고 는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있으며, 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,672,713	(*1)	36,332,737	(*1)

매출채권 및 대출채권	1,180,733	(*1)	5,016,925	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	15,825,529	15,825,529	10,684,585	10,684,585

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	23,210,959	23,210,959	12,018,620	12,018,620

기타금융자산(유동)	7,292,177	(*1)	-	(*1)

기타금융자산(비유동)	1,715,151	(*1)	261,431	(*1)

합계	77,897,262	64,314,298

금융부채

매입채무	77,207	(*1)	-	-

단기차입금	3,000,000	(*1)	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	13,614,936	13,614,936	15,621,570	15,621,570

전환사채(유동)	22,477,869	(*1)	6,634,650	(*1)

기타금융부채(유동)	1,105,836	(*1)	447,231	(*1)

기타금융부채(비유동)	3,900	(*1)	3,900	(*1)

리스부채(유동)	549,943	(*1)	183,272	(*1)

리스부채(비유동)	512,700	(*1)	165,384	(*1)

합계	41,342,391	23,056,007

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에 서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산	15,825,529	-	23,210,959	39,036,488

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	13,614,936	13,614,936

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산	7,096,297	-	15,606,908	22,703,205

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	15,621,570	15,621,570

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

당분기 및 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 대출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	969,808	763,772

(대손충당금)	(89,075)	(46,847)

소계	880,733	716,925

대출채권	300,000	4,300,000

합계	1,180,733	5,016,925

6. 기타금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

대여금	6,953,800	-

미수금	2,175,191	1,950,000

(대손충당금)	(1,950,000)	(1,950,000)

미수수익	113,186	-

합계	7,292,177	-

비유동

장기대여금	278,000	-

보증금	1,587,902	294,722

(현재가치할인차금)	(150,751)	(33,290)

합계	1,715,151	261,432

7. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,944,186	1,916,454

선급비용	82,537	36,594

선납세금	61,952	34,225

부가세대급금	67,417	-

합계	5,156,092	1,987,273

8. 재 고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

미착품	482,327	-	482,327	-	-	-

합계	482,327	-	482,327	-	-	-

9. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산과 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

당기초	210,792	85,093

취득	1,453,995	-

처분	(861)	-

감가상각 및 상각	(117,232)	(255,621)

사업결합으로인한 변동	472,396	10,268,521

당분기말	2,019,090	10,097,993

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

전기초	192,905	187,044

처분	(5,214)

감가상각 및 상각	(33,774)	(76,511)

전분기말	153,917	110,533

감가상각비 및 무형자산상각비는 모두 영업비용으로 계상되어 있습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

채무증권	13,637,425	16,100,953	14,723,885

지분증권	24,258,304	22,935,535	7,979,320

합계	37,895,729	39,036,488	22,703,205

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	22,703,206	19,138,409

취득 등 (*)	24,163,937	19,190,620

처분 등 (*)	(11,308,054)	(16,881,363)

평가	2,968,147	1,255,539

사업결합	509,252	-

(분)기말금액	39,036,488	22,703,205

(*) 해당 금액에는 개별 금융자산 간 전환을 통해 취득 또는 처분한 금액이 포함되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자주식(1) 종속기업 및 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부금액	지분율	취득가액	장부금액

종속기업	SKY TOUCH Co., Ltd.	대만	12월	69.00%	523,814	137,984	69.00%	523,814	137,985

㈜제이앤파크	한국	12월	99.45%	900,000	900,000	-	-	-

관계기업	㈜베노바이오	한국	12월	37.03%	8,205,570	8,205,570	31.77%	7,155,570	7,155,570

합계	9,629,384	9,243,554	7,679,384	7,293,555

(2) 종속기업 및 관계기업 변동내역 - 당 분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초금액	취득	처분 등	손상	사업결합	분기말금액

종속기업	SKY TOUCH Co., Ltd.	137,984	-	-	-	-	137,984

㈜제이앤파크	-	900,000	-	-	-	900,000

㈜씨엠코(*)	-	9,000,000	(9,000,000)	-

관계기업	㈜베노바이오	7,155,570	1,050,000	-	-	-	8,205,570

합계	7,293,554	10,950,000	-	-	(9,000,000)	9,243,554

(*) 당기 중 (주)씨엠코의 지분 취득으로 종속기업투자 금액이 증가하였으나, 2021년 7월 27일을 합병기일로 하여 흡수합병함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (주석 32 참조) - 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초금액	취득	처분 등	손상	분기말금액

종속기업	SKY TOUCH Co., Ltd.	137,984	-	-	-	137,984

관계기업	㈜베노바이오	-	5,037,440	-	-	5,037,440

합계	137,984	5,037,440	-	-	5,175,424

12. 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

운영자금	주식회사 코인	1.85% ~ 4.6%	3,000,000	-

합계	3,000,000	-

13. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 내재파생상품	13,614,936	15,621,570

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	15,621,570	3,608,000

취득	10,533,695	4,507,063

처분	(4,201,789)	(3,213,749)

평가손익	(8,338,540)	10,720,256

(분)기말금액	13,614,936	15,621,570

14. 전환사채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	35,900,000	13,400,000

상환할증금	1,098,566	406,033

전환권조정	(14,520,696)	(7,171,383)

장부금액	22,477,870	6,634,650

회사는 당기 중 7회차,8회차,9회차 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	7회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	7,500,000,000원

발행일	2021-04-22	만기일	2024-04-22

표면이자율	-	만기보장수익률	연 1.0%

전환가격	액면가 500원을 기준으로 보통주 1주당 6,730원 단, 전환청구 전 시가를 하회하는 가격으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입이 발생하는 경우 전환가격을 조정하며, 조정가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 04월 22일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2024년 03월 21일)까지로 한다. 단, 전환청구기간의 개시일이나 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 개시일 또는 종료일로 한다.

사채상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 2022년 04월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	8회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	15,000,000,000원

발행일	2021-09-29	만기일	2024-09-29

표면이자율	연 1.0%	만기보장수익률	연 2.0%

전환가격	액면가 500원을 기준으로 보통주 1주당 5,560원 단, 전환청구 전 시가를 하회하는 가격으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입이 발생하는 경우 전환가격을 조정하며, 조정가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2024년 08월 29일)까지로 한다. 단, 전환청구기간의 개시일이나 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 개시일 또는 종료일로 한다.

사채상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 03월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000,000원

발행일	2021-09-29	만기일	2024-09-29

표면이자율	연 1.0%	만기보장수익률	연 2.0%

전환가격	액면가 500원을 기준으로 보통주 1주당 5,560원 단, 전환청구 전 시가를 하회하는 가격으로 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입이 발생하는 경우 전환가격을 조정하며, 조정가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.

전환청구기간	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 09월 29일)로부터 원금 상환기일 1개월 전일(2024년 08월 29일)까지로 한다. 단, 전환청구기간의 개시일이나 종료일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 개시일 또는 종료일로 한다.

사채상환방법	만기일시상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년6개월이 되는 2023년 03월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다.)에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

15. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

미지급금	969,012	338,340

미지급비용	136,824	108,891

합계	1,105,836	447,231

비유동

임대보증금	3,900	3,900

16. 기타부채 및 충당부채(1) 기타부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	83,094	30,958

부가세예수금	-	103,862

선수수익	731	3,225

합계	83,825	138,045

(2) 충당부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

하자보수충당부채	294,510	-

합계	294,510	-

비유동

복구충당부채	23,969	22,740

합계	23,969	22,740

17. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	22,993	60,249	22,396	60,659

순이자원가	264	517	554	1,347

종업원 급여에 포함된 총 비용	23,257	60,766	22,950	62,006

손익계산서에 반영된 총 비용은 전액 영업비용에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	72,166	199,920

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	119,456	65,522

소계	191,622	265,442

사외적립자산의 공정가치	(72,166)	(199,920)

재무상태표상 부채	119,456	65,522

18. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

건설계약	4,481,566	-	-	-

손실충당금	-	-	-	-

합계	4,481,566	-	-	-

회사는 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 회사는 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

건설계약	316,995	-	-	-

건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액으로 기성고에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	납품기한	진행률	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

경기도신청사건립공사중전동블라인드설치공사	2020.04.01	2021.10.31	82.50%	931,333	-	-	-

네이버분당신사옥복사패널시스템납품설치	2018.10.29	2021.02.28	100.00%	-	-	-	-

네이버분당신사옥건축공사중악세스플로어외	2019.04.15	2021.10.05	98.83%	-	-	162,582	-

네이버분당신사옥건축공사중커튼월외	2018.11.27	2021.10.18	98.41%	-	-	-	-

대전점전동롤스크린설치공사	2021.01.22	2021.10.20	96.72%	314,050	-	-	-

인재개발원오산캠퍼스리빌딩중전동롤스크린설치공사	2020.12.15	2021.10.31	91.04%	540,351	-	-	-

서초그랑자이(서울)중도배공사	2020.06.03	2021.06.30	100.00%	-	-	-	-

판교알파돔복합시설중악세스후로아타공및마감	2020.06.24	2021.10.31	99.70%	1,278,829	-	-	-

과천펄어비스사옥	2021.01.22	2022.04.29	34.24%	798,521	-	-	-

일루미스테이트중도배공사(2공구)	2021.06.01	2023.02.28	0.30%	4,066	-	-	-

판교대장지구A3,A4,A6BL(HS판교엘포레)중도배공사/A6BL	2020.06.02	2021.09.07	100.00%	-	-	-	-

DMC센트럴자이	2021.07.15	2022.03.31	12.61%	93,880	-	-	-

현대중공업그룹글로벌R(GRC)천정복사판넬설치공사	2021.08.20	2022.09.30	0.59%	76,290	-	-	-

네이버분당신사옥건축공사공조장비	2021.10.24	2021.11.30	68.11%	416,703	-	-	-

전동베네시안블라인드	2021.10.13	2021.12.31	0.00%	-	-	-	-

19. 주식의 발행 및 취득(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

전기초	83,314,615	8,331,462	57,587,981

유상증자	25,000,000	2,500,000	22,500,000

액면병합	(86,651,692)	-	-

전환권행사	575,338	287,669	4,321,249

전기말	22,238,261	11,119,131	84,409,230

전환권행사	1,193,050	596,525	6,498,280

당분기말	23,431,311	11,715,656	90,907,510

20. 기타자본항목(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차손	(436,750)	(436,750)

무상증자	(1,500,000)	(1,500,000)

자기주식	(12,057)	(12,057)

자기주식처분손실	(17,596)	(17,596)

주식매수선택권	433,791	433,791

기타자본잉여금	16,338	-

합계	(1,516,274)	(1,532,612)

21. 주식기준보상

(1) 회사는 당기 이전 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여시점	2016년 3월 25일	2016년 12월 23일	2017년 3월 24일

행사가능기간	2018년 3월 25일 ~ 2023년 3월 24일	2018년 12월 23일 ~ 2023년 12월 22일	2019년 3월 24일 ~ 2024년 3월 23일

발행할 주식수(*)	130,500주	153,000주	79,500주

행사가격	3,239원	3,239원	3,905원

조정후 행사가격	12,955원	12,955원	15,620원

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정

(*) 최 초 부여시점 기준의 주식수에 주식병합 효과를 반영한 주식수로, 당분기말 현재 이 중 249,750주가 소멸되었습 니다. (2) 주식선택권 증감내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	113,250	566,250

부여	-	-

소멸 (*)	-	(453,000)

(분)기말 잔여주	113,250	113,250

(*) 전기의 경우 주식병합에 따라 부여 주식수가 조정되었습니다.(3) 주식선택권(자본조정)의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	433,791	433,791

당분기(전기) 비용 인식분	-	-

(분)기말	433,791	433,791

(4) 당기 이전 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여된 주식선택권의 가중평균 공정가치(*)	863.37원	529.43원	863.62원

부여일의 가중평균 주가	3,600원	2,765원	3,880원

주가변동성	11.65%	22.10%	17.60%

할인율	13.22%	13.27%	13.33%

무위험수익률	1.75%	2.04%	2.11%

22. 영업비용(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사원가	1,846,154	1,846,154	-	-

급여	462,349	998,322	290,264	860,971

퇴직급여	23,257	60,766	22,950	62,006

복리후생비	38,840	92,890	22,329	64,505

접대비	73,273	105,725	10,585	53,141

세금과공과	29,717	44,964	22,484	40,599

감가상각비	92,197	117,232	10,649	33,774

지급임차료	2,000	3,140	571	1,541

지급수수료	657,827	2,264,973	676,796	2,354,575

광고선전비	1,040	516,958	21,525	211,721

로열티	342,340	1,304,283	394,486	1,713,154

대손상각비	42,195	42,228	(33)	(1,747)

무형자산상각비	204,741	255,621	25,440	76,511

외주용역비	62,904	164,804	12,500	37,500

사용권자산상각비	134,302	234,228	50,231	346,137

기타	65,092	123,752	20,262	54,840

합계	4,078,228	8,176,040	1,581,039	5,909,228

23. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및부재료의 사용	896,179	896,179	-	-

종업원급여	632,934	1,260,468	335,543	987,482

감가상각 및 무형자산상각	431,240	607,081	86,320	456,422

지급임차료	12,180	13,320	571	1,541

지급수수료	658,327	2,265,473	676,796	2,354,575

광고선전비	1,040	516,958	21,525	211,721

로열티	342,340	1,304,283	394,486	1,713,154

접대비	73,688	106,140	10,585	53,141

기타	1,030,300	1,206,138	55,213	131,192

합계	4,078,228	8,176,040	1,581,039	5,909,228

24. 금융수익과 금융원가(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	145,344	328,902	53,315	178,835

배당금수익	-	-	-	108,009

외환차익	37,057	39,136	4,816	18,164

외화환산이익	23,256	65,102	(4,792)	10,639

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	2,107,091	6,096,280	584,643	1,502,922

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	630	1,367,921	46,605	282,248

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	2,072,969	8,338,540	-	-

합계	4,386,347	16,235,881	684,587	2,100,817

금융원가

이자비용	735,263	1,837,096	349,244	1,033,803

외환차손	1,343	4,450	2,920	9,339

외화환산손실	-	-	3,765	7,072

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	266,598	3,128,131	(564,738)	2,176,821

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	433,178	433,178	907,138	1,304,879

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	-	11,312,919	13,324,129

합계	1,436,382	5,402,855	12,011,248	17,856,043

25. 기타수익과 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	25	2,087

하자보수충당금환입	49,653	49,653	-	-

하자손해보전금	39,411	39,411	-	-

잡이익	89	282	177	2,845

합계	89,153	89,346	202	4,932

기타비용

선급금손상차손	-	-	-	1,909,184

유형자산처분손실	-	261	-	1,386

사용권자산처분손실	-	-	-	310,300

잡손실	653	3,439	29,936	35,260

합계	653	3,700	29,936	2,256,130

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 -% (2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: -% )입니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업활동 현금흐름의 조정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	10,317,210	(17,261,346)

현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용	(10,146,901)	18,499,514

대손상각비	42,228	(1,747)

감가상각비	117,232	33,774

무형자산상각비	255,621	76,511

사용권자산상각비	234,228	346,137

퇴직급여	51,522	62,006

선급금손상차손	-	1,909,184

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	3,128,131	2,176,821

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	433,178	1,304,879

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	-	13,324,129

유형자산처분손실	261	1,386

사용권자산처분손실	-	310,300

이자비용	1,837,096	1,033,803

외화환산손실	-	7,072

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(6,096,280)	(1,502,922)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(1,367,921)	(282,249)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	(8,338,540)	-

이자수익	(328,902)	(178,835)

배당금수익	-	(108,009)

외화환산이익	(65,102)	(10,639)

유형자산처분이익	-	(2,087)

하자보수충당부채환입	(49,653)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,588,356)	(6,965,248)

매출채권	1,392,847	(6,807,312)

기타금융자산	(89,740)	(46,363)

계약자산	(1,409,614)	-

기타유동자산	(5,152,034)	(500,073)

재고자산	310,249	-

매입채무	(750,033)	-

기타금융부채	(524,289)	(90,874)

기타유동부채	(90,147)	473,638

계약부채	(263,167)	-

순확정급여부채	(12,428)	5,736

영업으로부터 창출된 현금	(6,418,047)	(5,727,080)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

리스부채 인식으로 인한 사용권자산 증가	752,103	122,274

사용권자산 인식으로 인한 현재가치할인차금 증가	135,532	11,419

리스부채의 유동성 대체	541,232	136,103

당기손익-공정가치측정금융자산 전환	-	3,495,225

매출채권과 부가세예수금 상계	-	430,841

당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체	3,183,178	-

전환사채 전환	7,094,805	-

선급금의 단기대여금 대체	2,286,400	-

선급금의 종속기업투자주식대체	900,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	기초	현금거래	비현금거래	분기말

전환사채 발행	차입	상환	전환발행	사용권자산
증가	전환권조정상각	전환	평가손실(이익)	사업결합	유동성 대체

단기차입금	-	-	500,000	(4,650,000)	-	-	-	-	-	7,150,000	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채	15,621,570	-	-	-	10,533,695	-	-	(4,201,789)	(8,338,540)	-	-	13,614,936

전환사채	6,634,650	27,500,000	-	-	(10,533,695)	-	1,769,957	(2,893,044)	-	-	-	22,477,868

리스부채(유동)	183,272	-	-	(237,590)	-	-	-	-	-	63,030	541,232	549,944

리스부채(비유동)	165,384	-	-	-	-	752,103	30,928	-	-	105,517	(541,232)	512,700

임대보증금	3,900	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,900

(단위 : 천원)

전분기	기초	현금거래	비현금거래	분기말

전환사채 발행	상환	사용권자산증가	전환사채발행	전환권조정상각	평가손실	처분 등	유동성대체

당기손익-공정가치측정금융부채	3,608,000	1,813,438	-	-	-	-	13,324,129	-	-	18,745,567

전환사채	5,467,384	3,686,562	-	-	-	1,009,680	-	-	-	10,163,626

리스부채(유동)	346,696	-	(283,706)	63,613	-	-	-	(199,093)	136,103	63,613

리스부채(비유동)	204,652	-	-	58,662	-	-	-	(112,097)	(136,103)	15,114

임대보증금	13,900	-	-	-	-	-	-	-	13,900

28. 주요 약정사항

(1) 회사는 모바일게임과 관련하여 오픈마켓 운영자인 Google Inc. 등과 모바일게임 유통 및 결제에 대한 약정(표준약관상 약정임)을 체결하고, 모바일게임 플랫폼 운영자인 ㈜카카오와는 모바일게임 플랫폼 이용에 대한 계약을 체결하여 영업수익의 일정 비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 SHANGHAI UQEE NETWORK CO.,LTD, Hong Kong Netease Interactive Entertainment Limited 등이 개발한 게임에 대하여 퍼블리싱 계약을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 진행 중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같으며, 소송의 최 종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

구분	원고	피고	원고소가(*)	법원	경과

계약금반환등 청구의 소	주식회사 세미콘라이트	주식회사 와이즈얼라이언스 및 회사	150,000천원	서울중앙지방법원	1심 진행 중

(*) 상기 소송의 총 원고소가 2,700,000천원 중 회사는 주식회사 와이즈얼라이언스와 공동으로 150,000천원에 대한 소송이 계류 중입니다. (4) 회사의 관계기업인 주식회사 베노바이오는 2021년 4월 중 제2회 사모전환사채(발행가액 1,000백만원)를 발행하였습니다. 동 사채와 관련하여 이해관계인인 회사는 회사의 고의 또는 중과실로 인한 기한이익 상실 등의 사유발생 시 주식회사 베노바이오와 함께 상환의무를 부담하도록 하는 약정을 체결하고 있습니다. .

29. 특수관계자 거래

(1) 보 고 기간 종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

종속기업	SKY TOUCH Co., Ltd.	69.0%	69.0%

㈜제이앤파크	99.45%	-

관계기업	㈜베노바이오(*1)	38.32%	33.2%

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜제이앤제이인베스트먼트(*2)

(*1) 전기 중 보통주 및 전환우선주를 취득하여 유의적 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류되었으며, 상기 지분율은 전환우선주 지분을 포함하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜와이즈얼라이언스로부터 주식을 취득하여 회사의 최대 주주가 되었으며, 당분기말 현재 회사의 지분 15.00%를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등(*1)	출자	전환사채 발행	사채취득	자금차입	자금대여	유형자산매각	이자비용

종속기업	㈜제이앤파크	65,083	900,000	-	-	-	1,953,800	-	-

관계기업	㈜베노바이오	62,661	1,050,000	-	7,000,000	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜제이앤제이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	600	-

기타특수관계자	(주)코인	-	-	3,500,000	-	500,000	-	-	20,101

주주, 임원 등	8,942	-	-	-	-	-	-	-

합계	136,686	1,950,000	3,500,000	7,000,000	500,000	1,953,800	600	20,101

(*1) 매출 등은 공사매출, 임대료 수입 및 대여금에 대한 이자수익 등 입니다.

- 전분기(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등(*1)	유상증자	자금대여	자금상환	유형자산매각	채무증권취득	매입 등(*2)

종속기업	㈜폭스게임즈	28,653	-	95,000	62,500	3,200	-	-

관계기업	(주)베노바이오	-	-	-	-	-	10,000,000	-

기타특수관계자	(주)이그잭스	-	1,000,000	-	-	1,850	-	2,999,997

주주, 임원 등	16,669	1,000,000	-	300,000	-	-	-

합계	45,322	2,000,000	95,000	362,500	5,050	10,000,000	2,999,997

(*1) 매출 등은 임대료 수입, 대여금에 대한 이자수익 등 입니다.(*2) 전분기중 ㈜베노바이오 보통주 428,571주를 ㈜이그잭스로부터 취득하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다. -당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말

채무증권(*1)	지분증권	매출채권 등	단기대여금	단기차입금	전환사채	미지급비용

종속기업	㈜제이앤파크	-	-	65,713	1,953,800	-	-	-

관계기업	㈜베노바이오	8,800,036	8,205,570	-	-	-	-	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜제이앤제이인베스트먼트	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)코인	-	-	-	-	500,000	3,500,000	21,101

주주, 임원 등	-	-	964	200,000	-	-	-

합계	8,800,036	8,205,570	66,677	2,153,800	500,000	3,500,000	21,101

(*1) 해당 금액은 당분기말 현재 계약상 액면가액입니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	전기말

채무증권(*1)	지분증권	매출채권 등

종속기업	㈜폭스게임즈	-	-	-

관계기업	㈜베노바이오	1,800,036	7,155,570	-

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜제이앤제이인베스트먼트	-	-	-

기타특수관계자	이그잭스	2,500,000	1,594,503	-

주주, 임원 등	-	-	200,863

합계	4,300,036	8,750,073	200,863

(*1) 해당 금액은 전기말 현재 계약상 액면가액입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	392,957	270,167

퇴직급여	37,812	8,625

합계	430,769	278,792

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

30. 영업부문 정보

회사 의 영 업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최 고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 게임 개발 및 퍼블리싱, 대부업, 건설계약 및 기 타부문 등 네 개의 보고부문으로 결정 하였습니다. (1) 부문별 영업수익

(단위 : 천원)

당분기	3개월	누적

게임	건설	대부	기타	합계	게임	건설	대부	기타	합계

총 부문수익	1,233,059	2,438,490	25,104	22,746	3,719,399	4,909,907	2,438,490	163,520	62,661	7,574,578

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외부고객 수익	1,233,059	2,438,490	25,104	22,746	3,719,399	4,909,907	2,438,490	163,520	62,661	7,574,578

수익 인식시기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	1,233,059	2,438,490	25,104	22,746	3,719,399	4,909,907	2,438,490	163,520	62,661	7,574,578

합계	1,233,059	2,438,490	25,104	22,746	3,719,399	4,909,907	2,438,490	163,520	62,661	7,574,578

(단위 : 천원)

전분기	3개월	누적

게임	건설	대부	기타	합계	게임	건설	대부	기타	합계

총 부문수익	1,554,282	-	95,060	22,507	1,671,849	6,405,910	-	173,861	74,534	6,654,305

부문간 수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외부고객 수익	1,554,282	-	95,060	22,507	1,671,849	6,405,910	-	173,861	74,534	6,654,305

수익 인식시기

한 시점에 인식	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 인식	1,554,282	-	95,060	22,507	1,671,849	6,405,910	-	173,861	74,534	6,654,305

합계	1,554,282	-	95,060	22,507	1,671,849	6,405,910	-	173,861	74,534	6,654,305

(2) 부문별 자산 및 부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

게임	건설	대부	기타	합계	게임	건설	대부	기타	합계

총 부문자산	91,763,604	18,299,573	539,543	-	110,602,720	69,846,876	-	4,443,497	-	74,290,373

총 부문부채	37,562,900	4,614,347	-	3,900	42,181,147	23,278,414	-	-	3,900	23,282,314

(3) 부문별 국내외 영업수익 현황(단위 : 천원)

당분기	3개월	누적

국내	해외	합계	국내	해외	합계

게임	1,233,059	-	1,233,059	4,909,907	-	4,909,907

건설	2,438,490	-	2,438,490	2,438,490	-	2,438,490

대부	25,104	-	25,104	163,520	-	163,520

기타	22,746	-	22,746	62,661	-	62,661

합계	3,719,399	3,719,399	7,574,578	-	7,574,578

(단위 : 천원)

전분기	3개월	누적

국내	해외	합계	국내	해외	합계

게임	1,554,282	-	1,554,282	6,405,910	-	6,405,910

대부	95,060	-	95,060	173,861	-	173,861

건설	-	-	-	-	-	-

기 타	22,507	-	22,507	74,534	-	74,534

합계	1,671,849	-	1,671,849	6,654,305	-	6,654,305

(4) 유형별 영업수익 현황(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

서비스매출	1,233,059	4,909,907	1,554,282	6,405,910

건설계약	2,438,490	2,438,490	-	-

대출채권 이자수익	25,104	163,520	95,060	173,861

임대료매출	22,746	62,661	9,000	27,000

용역매출	-	-	13,507	47,534

합계	3,719,399	7,574,578	1,671,849	6,654,305

(5) 당분기 및 전분기의 회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

31. 리 스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	937,144	332,516

차량운반구	287,691	66,847

합계	1,224,835	399,363

(*1) 재무상태표에 별도의 비유동자산 항목으로 표시되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 부동산 및 차량운반구 관련 금액으로 887,635천원이며 , 사업결합으로 인해 증가된 사용권 자산은 부동산 및 차량운반구 관련 금액으로 172,065천원입니다. 전기 중 증가된 사용권자산은 부동산 및 차량운반구 관련 금액으로 499,461천원이 며, 리스계약 해지로 인해 감소된 사용권 자산은 시설장치 및 부동산 관련 금액으로 820,020천원입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*1)

유동	549,943	183,272

비유동	512,700	165,384

합계	1,062,643	348,656

(*1) 재무상태표의 별도의 부채 항목으로 표시되었습니다. 당분기 중 증가된 리스부채는 부동산 및 차량운반구 관련 금액으로 752,103천원이며, 사업결합으로 인해 증가된 리스부채는 부동산 및 차량운반구 관련 금액으로 168,547천원입니다. 전기 중 증가된 리스부채는 부동산 및 차량운반구 관련 금액 435,868천원이며, 처분으로 인해 감소된 리스부채는 시설장치 관련 금액으로 308,603천원이 감소하였습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	170,124	100,559

시설장치	-	195,443

차량운반구	64,104	50,135

합계	234,228	346,137

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,928	23,660

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	6,018	4,038

당분기 중 리스의 총 현금유출은 243,608천원 이며, 리스부채 지급과 관련하여 당분기 말 미지급금으로 계상된 금액은 없습니다. 전분기 중 리스의 총 현금유출(이자비용 제외)은 287,744천원이며, 리스부채 지급과 관련하여 전분기 말 미지급금으로 계상된 금액은 없습니다.

( 3) 회사는 부동산과 차량운반구와 관련하여 리스 계약을 유지하고 있으며, 해당 리스계약의 당분기말 현재 잔여 만 기는 1~3년 이내 입니다. 해당 계약 중 최소리스료의 지급을 통한 현금 유출은 차량운반구와 건물 임차 관련 계약에서만 발생합니다 . 리스계약에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	237,590	49,837

운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

1년 이내	596,856	66,449

1년 초과 5년 이내	564,407	11,075

합계	1,161,263	77,524

32. 사업결합 회사는 당기 중 신규사업 핵심기술의 내제화 및 기업 가치 제고를 목적으로 종속기업인 주식회사 씨엠코을 흡수합병하였습니다. 해당 사업결합은 지배ㆍ종속기업간 합병으로 취득한 자산과 인수한 부채를 회사의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하였습니다. 합병으로 인수된 주식회사 씨엠코의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식회사 씨엠코

이전대가

기존 보유지분의 장부금액	9,000,000

소계	9,000,000

식별가능한 순자산 장부가액

현금및현금성자산	619,532

매출채권및기타채권	2,369,333

재고자산	792,576

계약자산	3,071,952

유형자산	644,461

무형자산	10,268,521

기타자산	1,513,652

매입채무	(827,240)

단기차입금	(7,150,000)

계약부채	(580,162)

기타부채	(1,706,287)

소계	9,016,338

사업결합에서 발생한 자본잉여 금	16,338

33. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2021년 4월 중 총 170억원(주당 발행가액 4,820원)의 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 이를 통해 11월 중 기명식 보통주 3,526,970주가 발행될 예정입니다.