베노티앤알 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항중요한 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사 (거래상대방)- 시기 : 2023년 01월 30일- 대상회사 : (주)케이알엠- 거래상대방

거래상대방	양수도 주식수(주)	양수도대금(백만원)

주식회사 고스트로보틱스테크놀로지 외 2인	2,800,000	28,000

합 계	2,800,000	28,000

② 주요내용- 자산양수도 목적 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보- 자산양수도 내역목적물 : (주)케이알엠 보통주 2,800,000주총양수도 금액 : 28,000,000,000원(1주당 10,000원)양수도대금 지급 일정 :

NO	구 분	지급일자	금 액(백만원)

1	계약금	2023년 01월 30일	2,800

2	잔 금	2023년 03월 21일	25,200

합 계	28,000

③ 재무제표에 미치는 영향당사는 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보의 목적으로 ㈜케이알엠 지분을 처분하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 21.53%, 자기자본 대비 30.59%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자2023년 01월 30일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)*상기 중요한 자산양수도에 관한 사항은 2023년 01월 30일 기준으로 작성하였습니다.

(2) 중요한 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사 (거래상대방)- 시기 : 2024년 06월 17일- 대상회사 : (주)인크레더블버즈- 거래상대방

거래상대방	양수도 주식수(주)	양수도대금(백만원)

부발디아 투자조합 외 2인	6,100,000	27,450

합 계	6,100,000	27,450

② 주요내용- 자산양수도 목적 : 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보- 자산양수도 내역목적물 : (주)인크레더블버즈 보통주 6,100,000주총양수도 금액 : 27,450,000,000원(1주당 4,500원)양수도대금 지급 일정 :

NO	구 분	지급일자	금 액(백만원)

1	계약금	2024년 06월 17일	2,745

2	잔 금	2024년 07월 22일	24,705

합 계	27,450

③ 재무제표에 미치는 영향당사는 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보 목적으로 (주)인크레더블버즈 지분을 처분하였으며, 양도액은 2023년말 기준 자산총액 대비 22.32%, 자기자본 대비 34.23%에 해당합니다.④ 관련 공시서류 제출일자2024년 06월 17일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기3분기	매출채권	5,672,382	43,463	0.8%

미수금	1,824,750	1,700,000	93.2%

장기대여금	4,305,783	1,421,693	33.0%

장기미수수익	508,105	374,719	73.7%

합 계	12,311,020	3,539,875	28.8%

제10기	매출채권	3,691,360	43,823	1.2%

미수금	1,756,115	1,730,000	98.5%

장기대여금	3,228,383	1,421,693	44.0%

장기미수수익	596,895	374,719	62.8%

합 계	9,272,753	3,570,235	38.5%

제9기	매출채권	1,683,070	45,997	2.7%

미수금	1,839,378	1,750,000	95.1%

합 계	3,522,448	1,795,997	51.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제11기 3분기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,570,235	1,795,997	1,996,371

2. 손대손처리액(①-②±③)	-30,000	-20,000	-200,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	30,000	20,000	200,000

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-360	1,794,238	-374

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,539,875	3,570,235	1,795,997

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 거래 및 거래상대방 집합의 성격에 따라 고객군을 구분하여 적용하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월 이상	6개월 이상	1년 이상	계

6개월 미만	1년 미만

매출채권	5,628,919	0	0	43,463	5,672,382

구성비율	99.2%	0.0%	0.0%	0.8%	100.0%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제11기 3분기	제10기	제9기

건설부문	미착품	26,710	-	318,155

원재료	-	-	-

부재료	-	-	-

기타	상품	60,571	17,030	41,054

합 계	87,281	17,030	359,209

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]	0.1	0.0	0.4

라. 재고자산의 실사내용당사는 2024년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 내부 감사절차에 따라 자체적으로 재고실사를 진행하였고, 외부감사인은 참가하지 않았습니다. 마. 공정가치평가 내역

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,022,116	(*1)	16,343,150	(*1)

단기금융상품	100,000	(*1)	100,000	(*1)

매출채권	5,628,919	(*1)	3,647,537	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	17,770,225	17,770,225	27,617,096	27,617,096

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	12,264,389	12,264,389	23,015,043	23,015,043

기타금융자산(유동)	7,820,809	(*1)	7,721,352	(*1)

기타금융자산(비유동)	3,489,165	(*1)	4,067,633	(*1)

합계	69,095,623	82,511,811

금융부채

매입채무	480,889	(*1)	42,113	(*1)

장기차입금	462,255	(*1)	-	(*1)

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)	1,363,775	1,363,775	5,148,572	5,148,572

전환사채(유동)	5,353,763	5,137,507	30,243,736	29,889,447

기타금융부채(유동)	1,049,525	(*1)	857,835	(*1)

기타금융부채(비유동)	3,900	(*1)	3,900	(*1)

리스부채(유동)	944,116	(*1)	1,082,825	(*1)

리스부채(비유동)	889,796	(*1)	1,396,035	(*1)

합계	10,548,019	38,775,016

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

바. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산	11,775,223	63,839	18,195,552	30,034,614

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,363,775	1,363,775

(단위: 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산	16,586,390	65,843	33,979,906	50,632,139

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,148,572	5,148,572

사. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

피크바이오에 대한 지분 증권 63,839천원은 전기 중 상장이 폐지되었으나, OTC Markets에서 거래되고 있음에 따라 수준1에서 수준2으로 이동하였으며, 연결회사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득및전환	처분및전환	평가	상환	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	33,979,906	-	(10,224,899)	(1,153,798)	(4,405,657)	18,195,552

당기손익-공정가치측정금융부채	5,148,572	-	(942,669)	(567,720)	(2,274,408)	1,363,775

아. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

롯데지주주식회사	전동롤스크린설치공사	L사	2020.12.15	2020.12.16~2022.01.31	711,690	100.00	-	-	-	-

삼성물산주식회사	ACCESS플로어외23종	N사	2019.04.15	2019.04.22~2022.01.31	11,621,769	100.00	-	-	-	-

삼성물산주식회사	커튼월외40종	N사	2018.11.27	2018.11.27~2022.06.30	21,950,000	100.00	-	-	-	-

㈜태영건설	전동블라인드설치공사	K사	2021.10.18	2021.10.18~2022.01.31	1,236,500	100.00	-	-	-	-

현대건설㈜	악세스후로아타공및마감	M사	2020.06.24	2020.06.30~2022.07.31	6,602,730	100.00	-	-	-	-

㈜대전신세계	롤스크린설치공사	S사	2021.01.22	2021.02.01~2022.01.31	540,900	100.00	-	-	-	-

(주)한화건설	악세스플로어	P사	2021.11.26	2021.11.26~2022.10.31	2,465,421	100.00	-	-	-	-

현대건설㈜	천정복사판넬설치공사	H사	2021.08.20	2021.08.20~2023.05.31	12,932,500	100.00	-	-	-	-

현대건설㈜	도배공사(2공구)	G사	2021.12.10	2021.12.10~2023.05.31	1,631,177	100.00	-	-	-	-

지에스건설주식회사	도배공사	G사	2021.07.15	2021.07.15~2022.05.31	795,005	100.00	-	-	-	-

삼성물산주식회사	공조장비	N사	2021.10.24	2021.10.25~2022.03.31	661,841	100.00	-	-	-	-

㈜클레스트라 하우저만	전동베네시안블라인드	N사	2021.10.13	2021.10.13~2022.10.31	1,190,600	100.00	-	-	-	-

주식회사 코인	롤스크린 제작 및 설치	K사	2021.12.02	2021.12.02~2022.07.31	1,573,055	100.00	-	-	-	-

주식회사 코인	롤스크린 제작 및 설치	K사	2021.12.02	2021.12.02~2022.01.31	755,000	100.00	-	-	-	-

지에스건설주식회사	도배	G사	2022.01.03	2022.01.03~2023.02.28	1,947,984	100.00	-	-	-	-

삼성물산주식회사	수직루버회전방지블록설치	N사	2022.03.15	2022.03.21~2022.07.31	805,000	100.00	-	-	-	-

쌍용건설주식회사	전동롤블라인드	S사	2022.07.29	2022.08.01~2023.04.30	627,000	100.00	-	-	-	-

현대건설㈜	이중바닥재공사	N사	2022.11.16	2022.11.21~2023.09.30	1,152,700	100.00	-	-	-	-

지에스건설주식회사	도배	L사	2023.02.06	2023.02.15~2024.01.31	1,709,519	100.00	-	-	-	-

현대건설㈜	도배	U사	2023.03.10	2023.03.27~2024.05.27	1,604,211	98.01	380,287	-	3,479	-

(주)태영건설	이중바닥재 및 카펫타일공사	M사	2023.07.12	2023.07.12~2024.10.31	13,200,000	91.82	27,240	-	1,564,777	-

씨제이대한통운(주)	외장판넬공사	C사	2023.08.18	2023.09.01~2024.09.30	1,891,084	100.00	-	-	93,985	-

현대건설(주)	도배	W사	2023.09.18	2023.10.04~2024.10.31	717,097	97.34	26,022	-	33,196	-

창조에이엔에프(주)	외장판넬설치공사	N사	2023.11.14	2023.11.14~2024.09.30	735,186	96.25	9,870	-	-	-

현대건설(주)	도배	W사	2023.12.24	2024.01.10~2024.09.30	690,000	96.40	-	-	98,360	-

현대건설㈜	도배	W사	2024.01.09	2024.01.17~2024.12.24	1,140,000	30.13	223,239	-	64,691	-

솔브레인㈜	롤스크린	S사	2024.02.13	2024.02.13~2025.03.31	925,000	36.17	57,073	-	-	-

신동아건설㈜	전수동롤스크린	M사	2024.03.29	2024.03.29~2024.10.31	3,578,000	88.89	-	-	3,706,149	-

(주)태영건설	롤스크린	T사	2024.04.09	2024.04.09~2024.10.31	624,459	92.78	-	-	44,173	-

지에스건설 주식회사	도배	G사	2024.05.02	2024.05.03~2025.04.30	531,056	0.14	744	-	-	-

지에스건설 주식회사	도배	G사	2024.09.27	2024.09.30~2025.03.31	611,933	0.54	3,304	-	-	-

합 계	-	727,779	-	5,608,810	-