베노티앤알 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	44,969,611,413	52,385,765,140

현금및현금성자산	2,631,467,202	16,162,363,724

단기금융상품	100,000,000	100,000,000

매출채권	466,570,580	1,429,558,934

당기손익-공정가치측정금융자산	20,224,926,365	20,669,867,632

기타금융자산	21,189,943,638	12,431,374,986

기타자산	179,913,845	1,380,083,573

재고자산	45,847,405

계약자산	130,942,378	212,516,291

비유동자산	53,147,672,898	63,272,547,834

기타금융자산	4,439,107,163	2,024,602,773

유형자산	3,129,304,904	3,315,642,755

무형자산	6,668,830,636	5,954,944,751

사용권자산	1,554,286,523	564,554,308

종속기업투자	1,171,476,760	1,171,476,760

관계기업투자	25,642,820,760	19,307,909,860

당기손익-공정가치측정금융자산	10,541,846,152	30,933,416,627

자산총계	98,117,284,311	115,658,312,974

부채

유동부채	2,391,725,856	6,454,632,052

매입채무	214,359,989	225,116,145

당기손익-공정가치측정금융부채	557,688,769

전환사채	3,024,454,145

기타금융부채	516,701,815	765,936,892

리스부채	702,193,975	361,146,132

기타부채	77,788,780	210,108,430

당기법인세부채	23,537,918

충당부채	686,300,175	708,052,092

계약부채	194,381,122	578,591,529

비유동부채	2,167,355,577	1,037,275,976

기타금융부채	3,900,000	3,900,000

리스부채	631,820,631	125,517,619

순확정급여부채	1,450,027,443	907,858,357

충당부채	81,607,503

부채총계	4,559,081,433	7,491,908,028

자본

자본금	18,755,079,000	18,755,079,000

주식발행초과금	70,806,046,845	70,806,046,845

기타자본항목	4,414,872,609	4,072,543,777

이익잉여금(결손금)	(417,795,576)	14,532,735,324

자본총계	93,558,202,878	108,166,404,946

자본과부채총계	98,117,284,311	115,658,312,974

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	605,968,903	3,174,674,874	5,479,702,314	21,925,332,364

매출원가	471,200,537	2,795,117,675	4,548,543,406	19,153,589,211

매출총이익	134,768,366	379,557,199	931,158,908	2,771,743,153

판매비와관리비	1,321,098,766	2,457,177,766	1,677,142,567	5,466,151,306

영업이익(손실)	(1,186,330,400)	(2,077,620,567)	(745,983,659)	(2,694,408,153)

금융수익	377,254,472	2,373,070,578	1,380,115,046	3,570,965,961

금융원가	577,966,802	14,623,359,262	3,688,892,753	10,695,587,858

기타수익	5,428,532	133,156,454	13,453,918,661	13,602,177,467

기타비용	310,432,139	795,224,401	103,681,911	614,201,889

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,692,046,337)	(14,989,977,198)	10,295,475,384	3,168,945,528

법인세비용(수익)	(3,905,184)

당기순이익(손실)	(1,692,046,337)	(14,986,072,014)	10,295,475,384	3,168,945,528

기타포괄손익	35,541,114

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	35,541,114

당기총포괄이익(손실)	(1,692,046,337)	(14,950,530,900)	10,295,475,384	3,168,945,528

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(45.11)	(399.53)	326.05	102.45

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(45.11)	(399.53)	283.93	102.45

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	15,049,644,000	117,920,418,046	11,841,616,642	(57,789,855,366)	87,021,823,322

당기순이익(손실)	3,168,945,528	3,168,945,528

순확정급여부채의 재측정요소

전환사채의 상환	(4,627,093,307)	(4,627,093,307)

전환사채 전환권의 행사	1,160,582,000	9,239,774,396	(2,668,844,712)	7,731,511,684

주식보상비용	591,702,010	591,702,010

자본잉여금의 이익잉여금 전입	(70,000,000,000)	70,000,000,000

2024.09.30 (기말자본)	16,210,226,000	57,160,192,442	5,137,380,633	15,379,090,162	93,886,889,237

2025.01.01 (기초자본)	18,755,079,000	70,806,046,845	4,072,543,777	14,532,735,324	108,166,404,946

당기순이익(손실)	(14,986,072,014)	(14,986,072,014)

순확정급여부채의 재측정요소	35,541,114	35,541,114

전환사채의 상환

전환사채 전환권의 행사

주식보상비용	342,328,832	342,328,832

자본잉여금의 이익잉여금 전입

2025.09.30 (기말자본)	18,755,079,000	70,806,046,845	4,414,872,609	(417,795,576)	93,558,202,878

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	392,367,264	(3,110,781,694)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(336,841,763)	(4,689,649,544)

이자수입	555,559,035	1,587,752,624

이자지급	(84,845,840)	(209,319,224)

배당금수취	420,316,000	405,060,640

법인세납부	(161,820,168)	(204,626,190)

투자활동현금흐름	(9,804,535,606)	33,116,694,921

단기금융상품의 증가	(100,000,000)	(100,000,000)

단기금융상품의 감소	100,000,000	100,000,000

단기대여금의 증가	(15,381,374,600)	(6,915,537,000)

단기대여금의 감소	4,284,000,000	1,300,600,000

장기대여금의 증가	(500,000,000)	(600,000,000)

장기대여금의 감소	305,900,000	5,600,000,000

보증금의 증가	(118,400,000)	(1,000,000)

보증금의 감소	90,452,000	13,510,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(2,386,812,270)	(440,281,340)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,622,011,787	9,096,039,322

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(105,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	27,450,000,000

유형자산의 취득	(75,276,160)	(18,085,341)

유형자산의 처분	70,363,637	17,000,000

무형자산의 취득	(715,400,000)	(2,280,550,720)

재무활동현금흐름	(4,122,550,315)	(23,234,253,756)

전환사채의 상환	(3,560,744,023)	(22,659,895,617)

리스부채의 감소	(561,806,292)	(574,358,139)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,822,135	11,369,350

현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,530,896,522)	6,783,028,821

기초현금및현금성자산	16,162,363,724	14,619,503,848

기말현금및현금성자산	2,631,467,202	21,402,532,669