넥써쓰 분기보고서 (2022.03)
2. 회사의 연혁

1. 주요연혁 2014년 4월 모바일 게임 "블레이드 for KaKao' 국내 출시, 출시 동시 인기순위 1위, 매출순위 1위2014년 7월 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원이 선정 수상 온게임 선정 게임상> 모바일 최초 수상2014년 10월 벤처기업 인증 (한국벤처캐피탈협회)2014년 11월 2014 대한민국게임대상 (대통령상)> 모바일 게임 최초 수상 2014 KGC 어워즈 (Portable) 부문상> 수상 2014 대한민국 모바일앱 어워드 수상2014년 12월 2014 카카오 게임하기 대상 수상2015년 3월 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 합병2015년 10월 한국 코스닥시장 상장2017년 1월 모바일 게임 '삼국블레이드' 국내 출시2017년 9월 모바일 게임 '삼국블레이드' 대만, 홍콩 등 동남아 출시2018년 6월 모바일 게임 '블레이드2' 국내 출시2019년 4월 개발전문 자회사 "(주)액션스퀘어데브" 설립2019년 7월 모바일 게임 '기간틱엑스' 글로벌 출시2020년 9월 'ANVIL' Xbox 및 게임패스 퍼블리싱 계약(SK텔레콤)2021년 1월 모바일 게임 '삼국블레이드' 2.0 업데이트2021년 3월 모바일 게임 '삼국블레이드' 일본 출시2021년 10월 모바일 게임 '삼국블레이드: 재전' 글로벌 출시2021년 12월 'ANVIL' 스팀(Early Access), Xbox 콘솔(게임프리뷰) 및 게임패스 출시2022년 5월 신작 'Project AE' 개발 및 공급계약 체결(美 갈라게임즈) 2. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 날짜 본점 소재지 2019년 7월 경기도 성남시 분당구 판교역로 221, 5층 2020년 3월 서울시 강남구 삼성로 524, 2층 2021년 11월 서울시 강남구 테헤란로 419, 20층 (*) 최근 5년간 본점 소재지 변경 사항입니다. 3. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2016.03.25 정기주총 이승한 사내이사권강현 사외이사 - 김창근 사내이사 사임 2017.03.14 - 이승한 대표이사(이사회 선임) - 김재영 대표이사 사임 2018.03.22 정기주총 조재식 사내이사박상우 사내이사/대표이사박영호 기타비상무이사이상원 사외이사 권준모 사내이사신형일 감사 이승한 대표이사 사임 2019.03.25 정기주총 - 권강현 사외이사 박영호 기타비상무이사 사임 2019.05.03 임시주총 신형일 사내이사/대표이사 - 박상우 대표이사 사임 2019.05.27 - - - 조재식 사내이사 사임 2019.11.27 임시주총 김연준 사내이사/대표이사민용재 사내이사민석기 사내이사권상혁 사내이사이동원 사외이사최두훈 사외이사 - 신형일 사내이사/대표이사 사임권준모 사내이사 사임권강현 사외이사 사임이상원 사외이사 사임 2020.05.19 - - - 최두훈 사외이사 사임 2021.03.19 정기주총 김진욱 사외이사 - 권상혁 사내이사 사임 2022.03.25 정기주총 - 김연준 사내이사/대표이사민용재 사내이사민석기 사내이사이동원 사외이사 - (*) 2019년 5월 3일 주주총회에서 정관을 변경하여 감사위원회를 도입하였습니다 4. 최대주주의 변동2019년 11월 26일 회사의 최대주주는 (주)프라즈나글로벌홀딩스에서 (주)와이제이엠게임즈로 변경되었으며 그 소유주식은 11,199,119주(지분율 24.43%) 입니다. 5. 상호의 변경공시대상기간 해당사항 없습니다 6. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용최근 5년간 합병 해당사항은 없습니다.당사는 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 17일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 18일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제9기(2022년 1분기) 제8기(2021년) 제7기 (2020년) 제6기 (2019년) 제5기(2018년) 보통주 발행주식총수 45,838,756 45,754,696 41,332,645 41,332,645 26,485,481 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 22,919,378,000 22,877,348,000 20,666,322,500 20,666,322,500 13,242,740,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 22,919,378,000 22,877,348,000 20,666,322,500 20,666,322,500 13,242,740,500 (*1) 2018년 1월 25일 제3자배정 유상증자로 1,375,516주가 신규 발행되었습니다. (주당 발행가액: 7,270원, 3자배정 대상: (주)카카오게임즈)(*2) 2018년 1월~6월 주식매수선택권의 행사로 170,539주가 신규 발행되었습니다(*3) 2019년 11월 25일 제3자배정 유상증자로 14,847,164주가 신규 발행되었습니다. (주당 발행가액: 1,145원, 3자배정 대상: (주)와이제이엠게임즈 외 3인)(*4) 2021년 11월 15일 주식매수선택권의 행사로 190,739주가 신규 발행되었으며, 2021년 12월 25일 제3자배정 유상증자로 4,231,312주가 신규 발행되었습니다 (주당 발행가액: 7,090원, 3자배정 대상: (주)위메이드이노베이션, 넷마블(주) 외)(*5) 2022년 3월 29일, 3월 30일 제2회 사모 전환사채 전환청구권 행사로 84,060주가 신규 발행되었습니다(전환가액 2,974원) 4. 주식의 총수 등 당사의 발행가능한 주식수는 500,000,000주이며, 발행주식총수는 45,838,756주입니다. 이중 현재 유통주식수는 자기주식 1,435주를 제외한 45,837,321주입니다. 회사는 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 액면가 100원의 주식 5주를 액면가 500원의 주식 1주로 병합하는 주식 액면병합의 건을 승인받았고 액면병합 신주는 2016년 5월 13일 변경상장 하였습니다. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 500,000,000 - 500,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 144,004,460 - 144,004,460 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 98,165,704 - 98,165,704 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 98,165,704 - 98,165,704 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 45,838,756 - 45,838,756 - Ⅴ. 자기주식수 1,435 - 1,435 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 45,837,321 - 45,837,321 - (*) 현재까지 감소한 주식은 주식의 액면병합으로 감소한 주식수입니다 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) - - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 소계(b) - - - - - - - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,435 - - - 1,435 - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,435 - - - 1,435 - - - - - - - - (*) 당사는 합병 및 주식병합을 실시하면서 단주처리를 위하여 회사의 주식 1,435주를 보유하고 있으며, 취득가액 13,526천원을 자기주식의 계정과목으로 하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2016년 03월 25일 제2기 정기주주총회 - 주식액면병합- 우리사주매수선택권의 근거 조항 신설- 이사의 책임감경 조항 신설- 재무제표 승인 권한 이사회 위임 - 주식가치제고 및 효율적 의사결정을 할 수 있는 근거규정 마련 2019년 03월 27일 제5기 정기주주총회 - 주권 전자등록의무화 반영- 조문 정비 - 전자증권법 반영 및 조문 정비 2019년 05월 03일 임시주주총회 - 사업목적 추가- 감사위원회 적용 - 감사위원회 도입 2019년 11월 27일 임시주주총회 - 사업목적 추가- 조문 정비 - 법령에 맞춘 조문 정비 2020년 03월 20일 제6기 정기주주총회 - 본점 소재지 변경 - 본점 이전 2022년 03월 25일 제8기 정기주주총회 - 주식등의 전자등록- 신주의 동등배당- 주주명부의 작성 비치- 주주명부 폐쇄 및 기준일- 주주총회 소집시기- 재무제표 등의 작성 등- 이익배당- 분기배당 - 동등배당 원칙을 명시한 조문정비- 전자증권법에 의거 주주명부의 작성 및 비치에 관한 규정 정비- 정기주주총회 개최 시기의 유연성을 확보하기 위한 조문 정비- 기준일 제도 운영상의 편의성을 제고 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 액션스퀘어는 액션RPG 장르를 중심으로 수집형RPG, 전략MMORPG, 슈팅 액션 게임을 개발 및 운영해 왔으며, 모바일 외에도 온라인, 콘솔 등의 플랫폼 다변화를 위한 신작 게임을 개발하고 있습니다. 글로벌 시장의 다양한 유저가 게임의 본원적인 가치인 재미를 느낄 수 있도록 하는 게임을 개발하는 것이 액션스퀘어의 목표입니다.현재 액션스퀘어가 서비스 중인 게임은 '삼국블레이드'가 있습니다. 2017년 1월 국내 모바일 플랫폼에 출시된 '삼국블레이드'는 퍼블리싱 계약 종료 후 개발과 운영을 액션스퀘어에서 담당하고 있습니다. 2021년 1월 '삼국블레이드'는 2.0 업데이트 통하여 게임의 그래픽과 콘텐츠를 업그레이드 하였으며, 대만, 홍콩, 마카오, 동남아시아 등 해외 시장 공략도 본격화하고 있습니다.당사가 콘솔과 PC게임으로 개발한 탑다운 슈팅액션 게임 '앤빌(ANVIL)'은 Xbox Console 및 게임패스(Console/PC/클라우드게이밍), Xbox PC Store에 대한 퍼블리싱r 계약을 SK텔레콤과 체결하였으며, 2021년 12월 2일 스팀(Early Access)과 Xbox 콘솔(게임프리뷰), Xbox 게임패스에 동시 출시되었습니다. 출시 직후 스팀에서 한국 게임 기준으로 판매 1위, 글로벌 전체 게임 기준으로 판매 14위에 오르는 등 긍정적인 성과를 보였으며, 현재 정식 서비스 오픈을 준비 중에 있습니다. 2022년 1분기 기준 전체 매출액은 1,592,587천원이 며, 2021년말 매출액은 5,618,853천원 입니다. 2022년 1분기 기준 국내 매출액은 1,393,895천원이며,해외 매출액은 198,692 천원 입니다. 2021년말 기준으로는 국내 매출액이 5,192,101천원 , 해외 매출액은 426,752천원 입니다. 당사는 액션RPG 대작 '블레이드'의 IP를 기반으로 한 블록체인 P2E(Play to Earn) 신작 모바일 게임 '블레이드:리액션'은 위믹스(WEMIX) 플랫폼에 온보딩해 글로벌 지역에 서비스될 예정입니다. 또 하나의 신작 게임은 넷플릭스 오리지널 시리즈 '킹덤'의 IP를 활용한 좀비 액션 게임 '킹덤:왕가의 피' 이며, PC, 모바일 크로스 플랫폼으로 선보일 계획입니다. 그리고 당사는 미국 갈라게임즈와 미공개 신작 'Project AE' 퍼블리싱에 관한 공급계약을 체결하였습니다. 이로써 총 3종의 신작게임을 올해부터 2023년까지 순차적으로 출시할 계획입니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위:천원) 품 목 생산 개시일 주요상표 2022년 1분기매출액(비율) 2021년매출액(비율) 2020년매출액(비율) 제 품 설 명 모바일게임 2014.04.22 블레이드 for Kakao(*1) 1,592,587(100.0%) 5,618,853(100.0%) 5,835,488(100.0%) -카카오 플랫폼을 기반으로 한 모바일 액션RPG게임 -국내 누적매출 1,300억원 이상 -국내 다운로드 600만 이상 2017.01.10 삼국블레이드 - 삼국지 IP를 활용한 모바일 액션RPG게임.- 언리얼 엔진4 기반으로 제작된 수준 높은 그래픽 구현- 2017년 1월 국내 서비스 오픈- 2017년 9월 대만, 홍콩 등 동남아시아 서비스 오픈- 2019년 2월 태국, 베트남 등 서비스 지역 확장 2018.06.28 블레이드2for Kakao(*2) - 블레이드 for Kakao의 후속작- 언리얼 엔진4 기반으로 제작된 수준 높은 액션과 그래픽 구현- 2018년 6월 국내 서비스 오픈 콘솔게임 2019.06.18 블레이드2 - 블레이드2의 닌텐도스위치버전- 2019년 6월 유럽 및 북미 출시 PC 및콘솔게임 2021.12.02 앤빌(ANVIL) - 스팀(Early Access), Xbox 콘솔(게임프리뷰), Xbox 게임패스 출시 (*1) 블레이드 for Kakao는 2020년 10월 서비스 종료 하였습니다. (*2) 블레이드2 for Kakao는 2021년 6월 서비스 종료하였습니다. 2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 플랫폼 판매아이템 판매가격 Nintendo Of America(NOA) Blade II - The Return Of Evil (Digital) 25.00 USD Nintendo Of Europe(NOE) Blade II - The Return Of Evil (Digital) 22.99 EUR STEAM Early Access ANVIL 24.99 USD (*1) 당사가 서비스 중인 모바일 게임 삼국블레이드의 경우 무료로 게임을 제공하고 부분 유료화 방식으로 게임을 서비스하고 있습니다. 부분유료화 방식의 특성상 판매되는 개별 아이템의 종류가 다양하고 가격 변경이 잦은 관계로 가격 변동을 확인하기 어렵기 때문에 모바일 게임의 가격변동추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다(*2) 당사의 블레이드2 닌텐도 버전은 북미/유럽 지역에 패키지 판매 방식으로 서비스 하고 있습니다.(*3) 'ANVIL'은 2021년 12월 2일 스팀(Early Access)과 Xbox 콘솔(게임프리뷰), Xbox 게임패스에 동시 출시되었으나, Xbox는 게임패스 이용에 따른 특성상 개별 판매 가격의 확인이 어려우므로, STEAM에서의 판매 가격만 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 원재료 당사는 게임 서비스를 제공하는 기업으로 생산설비를 통한 생산이 아닌 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중을 산정하기는 어렵습니다. 2. 생산설비 회사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 5,970,128 5,298,116 취득 755,333 49,411 처분 - (56,929) 감가상각비 (179,156) (96,229) 분기말장부가액 6,546,305 5,194,370 분기말취득원가 7,226,286 5,891,909 감가상각누계액 (679,981) (697,539) 3. 생산 및 설비의 투자계획액션스퀘어는 게임의 개발이 주요 사업으로 개발을 위한 필수 설비 외에 대단위의 설비를 필요로 하지 않아 현재 설비에 대한 투자계획은 없습니다 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위:천원) 매출유형 품목 2022년 1분기 2021년 2020년 게임매출 내수 1,393,895 5,192,101 4,336,402 수출 198,692 426,752 1,499,086 합계 1,592,587 5,618,853 5,835,488 2. 주요 매출처 등 현황 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위:천원) 매출유형 매출처 매출액 비율 게임매출 Google 772,504 48.51% App Store 162,425 10.20% 원스토어 362,047 22.73% 기타 295,611 18.56% 합계 1,592,587 100.00% 3. 판매조직 당사의 모바일 게임은 퍼블리셔를 통한 서비스와 액션스퀘어의 직접 서비스로 제공되고 있습니다. 퍼블리셔에서 서비스하는 게임은 퍼블리셔가 구글 플레이스토어, 앱스토어 등에 공급하며, 액션스퀘어가 서비스하는 게임은 액션스퀘어가 앱스토어, 구글 플레이스토어, 원스토어 등의 플랫폼을 통하여 판매가 이루어지고 있습니다. 당사는 2020년 9월 'ANVIL'의 Xbox Console 및 게임패스(Console/PC/클라우드게이밍), Xbox PC Store에 대한 퍼블리싱을 SK텔레콤과 계약 체결하였습니다. 4. 판매경로 및 판매전략 '삼국블레이드'의 서비스는 구글스토어, 애플스토어 등의 플랫폼에 직접 서비스하고 있습니다. 플랫폼에서 발생하는 총매출액은 당사의 매출로 인식하고 있으며, 앱스토어 및 운영대행 수수료 등은 영업비용으로 인식하고 있습니다.당사는 론칭 이전부터 뉴스 홍보 기사 배포, 트위치 및 유튜브 플랫폼에서 활동하는 인플루언서들을 활용한 마케팅을 진행하고 있으며, 그 외에도 페이스북 광고 네트워크 및 구글 광고 네트워크 등을 통한 마케팅 캠페인을 진행하고 있습니다. 그리고 트위터, 디스코드, 페이스북과 같은 각종 SNS를 통해 사용자들과 소통 및 바이럴 마케팅을 실행하고 있습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.요약 연결중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사는 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편,연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 10,987,453 10,530,152 자본 41,262,398 45,610,109 부채비율 26.63% 23.09% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 ( 1) 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 파생상품자산(*1) - 2,443,450 부채 파생상품부채(*2) 287,276 310,823 (*1) 파생상품자산은 전환사채의 발행조건에 따른 매도청구권이며, 당분기 중 전량 행사 되었습니다.(*2) 파생상품부채는 전환사채의 발행조건에 따른 조기상환청구권입니다. (주석 15참조) 연결회사의 파생상품자산 및 부채는 공정가액으로 평가하여 관련 손익은 당기손익으로 계상됩니다. (2) 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,443,450 - 전환사채 발행 - 605,291 매도청구권 행사 (2,443,450) - 분기말 - 605,291 (3) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 310,823 - 전환사채 발행 - 318,530 전환청구권 행사 (23,547) - 분기말 287,276 318,530 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 등 (1) 연결회사는 Hangzhou NetEase Leihuo Technology Co., Ltd. , Tilting Point Media LLC 및 SK 텔레콤 주식회사와 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다. 퍼블리싱계약은 직간접 순매출액을 퍼블리셔와 배분하는 Running royalty 형태로 계약이 체결되어 있습니다. 게임명 거래처 지역 유효기간 삼국블레이드 Hangzhou NetEase Leihuo Technology Co., Ltd. 중국 서비스 개시 이후 2년 Tilting Point Media LLC 북미 등 마케팅 시작일로부터 3년 ANVIL SK 텔레콤 주식회사 전세계 서비스 개시 이후 3년 (2) 연결회사는 Epic games와 언리얼 엔진을 사용하는 제작물과 관련하여 발생하는 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 Gamefirst와 대만, 홍콩, 마카오, 아세안 6개국가 및 뉴질랜드, 호주, 미얀마, 캄보디아, 라오스, 부르네이, 동티모르 지역에서 발생하는 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하는 운영대행 계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결회사는 Nintendo Co., Ltd.와 콘텐츠 제공계약을 체결하고 있습니다. 콘텐츠 매출의 일정비율을 정산 받고 있습니다. (5) 연결회사는 Tilting Point Media LLC와 북미지역 등의 광고대행 계약을 체결하고 있습니다.(6) 연결회사는 WEMADE TREE PTE., LTD.와 위믹스(WEMIX) 플랫폼 입점 및 서비스 관련 사업제휴계약을 체결하고 있습니다. 2. 연구개발 활동 (1) 연구개발 조직 현재 당사의 연구개발은 2019년 4월 5일 설립된 당사의 개발 자회사인 주식회사 액션스퀘어데브에서 이루어지고 있습니다. 서비스 중인 '삼국블레이드'와 컨텐츠를 제공중인 '블레이드2 닌텐도 스위치' 의 업데이트를 진행하고 있습니다. 또한 'ANVIL'과 'Project KD'(킹덤 IP를 활용한 좀비액션 게임)를 개발하고 있으며, 모바일 외에도 온라인, 콘솔 등으로 플랫폼을 다변화하면서 신작 게임 개발을 함께 진행하고 있습니 (2) 연구개발 실적 구분 과제명 2019 1. 스위치 버전에 맞도록 언리얼4 엔진 최적화 2. 모바일 버전을 스위치 버전으로 컨버팅. 3. 언리얼 셰이더 파이프라인(PSO) 기술 적용으로 모바일 최적화 개발. 4. 그리드 서버 구현으로 MMORPG 구현 5. 게임내 연출 기법 자동화. 6. 언리얼 데디케이트 서버를 이용한 실시간 전투 최적화. 7. 광고모듈의 개발 8. 글로벌 국가별 분산채팅 서버 개발 2020 1. 엔진 업데이트 개발- 최신의 엔진 기술을 라이브 중인 서비스에 적용함으로써 게임 퀄리티 향상 2. 클라우드 기반 개발 프로세스 연구- 클라우드 환경에서 라이브를 안정적으로 서비스 3. 엔진 마이그레이션 자동화- 라이브 서비스에 필요한 기능을 효율적으로 도입하기 위한 프로세스 자동화 4. 적응형 엔진 마이그레이션 프로세스 개발- 엔진 기능 도입으로 인한 변경점 테스트 프로세스 정립 5. 플랫폼 간 리소스 이식 연구- 모바일과PC/콘솔간 리소스의 효율적 활용 방법 개발 6. 멀티 플랫폼상 조작 체계 개발- 플랫폼의 조작 체계 특징에 걸맞는 게임성 향상 7. 분산 빌드 시스템 연구- 게임 소스 빌드의 시간 효율성 향상 8. 클라우드 게이밍 개발 환경 연구- 클라우드 게이밍 환경에 필요한 기술 습득 및 연구 9. 보안 강화를 위한 네트워크 개선- 내/외부 위협으로부터 회사 자산을 보호하기 위해 보안 대책 강구 10. 다국가 서비스를 위한 어셋 관리 기법 개발 11. 인터서버 시스템 연구 2021 1. 엔진 업데이트 개발- 최신의 엔진 기술을 라이브 중인 서비스에 적용함으로써 게임 퀄리티 향상 2. 클라우드 기반 개발 프로세스 연구- 클라우드 환경에서 라이브를 안정적으로 서비스 3. 플랫폼 간 리소스 이식 연구- 모바일과PC/콘솔간 리소스의 효율적 활용 방법 개발 4. 멀티 플랫폼상 조작 체계 개발- 플랫폼의 조작 체계 특징에 걸맞는 게임성 향상 5. 클라우드와 IDC 서버 혼용 방법 개발- 여러 서비스의 서버를 혼용하여 운용하는 효율적인 방법 연구 6. 보안 강화를 위한 네트워크 개선- 내/외부 위협으로부터 회사 자산을 보호하기 위해 보안 대책 강구 7. 로그 수집 자동화 시스템 개발- 게임 데이터와 로그를 효율적으로 수집하여 분석하는 시스템 개발 (3) 연구개발비용당사는 게임 개발과 관련하여 발생하는 개발비를 모두 비용처리 하고 있으며, 연도별 인식한 연구개발비는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 1,647,521 3,739,185 4,137,259 합 계 (매출액 대비 비율) 1,647,521(103.4%) 3,739,185(66.37%) 4,137,259(70.90%) 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1. 산업의 특성 모바일 게임은 다른 플랫폼에 비하여 조작이 쉽고, 이용 공간과 접속 기기 제한이 적어 게임에 익숙하지 않은 이용자들도 접근이 용이한 특징이 있습니다. 이런 특성의 영향으로 PC, 콘솔 등의 타 게임 플랫폼에 비교하여 모바일은 짧은 시간에 주요 플랫폼으로 부상할 수 있었습니다.초기 모바일 게임 시장이 형성될 때, 좋은 성과를 이루었던 게임들은 주로 캐쥬얼 장르의 게임으로서 간단한 조작으로 언제 어디서나 즐길 수 있는 재미를 유저들에게 제공하였습니다. 이를 통해 많은 유저들이 모바일 게임 시장으로 유입되며 게임별 높은트래픽을 보인 반면, 비교적 낮은 ARPU(Average Revenue Per User)로 인하여 매출 성장에는 한계를 보여왔습니다.하지만, 고성능 스마트폰 보급 등 하드웨어 성능의 향상과 무선인터넷 네트워크 기술의 발전으로 RPG게임을 모바일 게임에서도 원활하게 구현할 수 있게 되면서 PC 게임 IP를 기반으로 높은 매출을 올릴 수 있는 모바일 MMORPG 장르가 흥행하게 되었습니다. 다만, MMORPG 장르 게임은 개발에 드는 비용 뿐만 아니라 IP 확보 및 공격적인 마케팅 등을 필요로 하게 되어, 자본 규모에 따른 게임 양극화와 장르 편중이 심화되는 모습이 나타나기도 했습니다.최근까지 지속되고 있는 코로나19 팬데믹 상황으로 인해 게임산업은 새로운 전기를 맞이하고 있습니다. 온라인으로 사람들과 만날 수 있는 수단이자 집 안에서 누구나 즐길 수 있는 엔터테인먼트로 자리매김하며, 이전보다 더 다양한 사람들이 게임을 즐기게 되었습니다.이로 인해 게임산업 내에서도 새로운 변화가 관찰되고 있습니다. 게임 엔진 보급이 확대되면서 '스팀(STEAM)' 등 PC 플랫폼으로 출시되는 게임의 수가 증가하는 추세이며, 2020년부터는 콘솔 게임 시장도 두드러진 성장을 보이고 있습니다. 또한 메타버스, P2E, NFT와 블록체인 등 발전된 기술적, 장르적 요소들이 게임산업에 도입되면서 다양한 비즈니스 기회가 탄생할 것으로 기대되고 있습니다. 2. 산업의 성장성 2021년 국내 게임 시장 규모는 2020년 대비 6.1% 성장한 20조 422억원일 것으로 전망되고 있습니다. 이 중 모바일 게임 시장 규모가 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 코로나19 이후 비대면 활동이 증가하고 접근성이 뛰어난 장점으로 인해 향후에도 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 2021년 모바일 게임 시장의 매출은 전년대비 9.5% 증가한 11조 8,654억원일 것으로 예상되고 있습니다. PC게임의 IP를 기반으로 하는 모바일 MMORPG들의 흥행에 힘입어 내수 시장이 확대되고 있는 한편, 아시아권을 중심으로 수출 시장에서도 국내 기업들의 모바일 게임이 좋은 성과를 보여주고 있습니다.2021년 콘솔 게임 시장 매출은 전년 대비 17.3% 증가한 1조 2,815억원을 기록할 것으로 예측되고 있습니다. 소니와 마이크로소프트의 차세대 게임기 출시와 더불어 닌텐도 스위치도 국내에서 꾸준히 인기를 끌면서, 국내 기업들도 콘솔 게임을 개발하는데 적극적으로 나서고 있어 앞으로도 시장 규모가 꾸준히 성장할 것으로 판단되고 있습니다.2021년 PC게임 시장 규모는 4조 7,058억원일 것으로 전망하고 있습니다. 모바일 게임 시장의 성장으로 인해 대규모 신작 PC게임 출시는 이전보다는 부재한 상황입니다. 하지만 반면에 다수의 국내 게임사들이 세계 최대 PC게임 플랫폼인 '스팀(STEAM)' 에 '얼리 액세스' 버전으로 자사 PC게임을 선보이며, 글로벌 시장 진출에 적극적으로 나서고 있는 모습도 확인되고 있습니다. 국내 게임시장 규모 전망.jpg 국내 게임시장의 규모와 전망(2019~2023)_2021 대한민국 게임백서 3. 경기변동의 특성게임은 시간과 공간의 제약을 적게 받는 특성상 특정 계절에 수요가 집중되는 현상은 크게 나타나지 않습니다. 게임사의 매출 변화는 특정 계절성보다는 주요 게임을 출시하는 시기와 그 흥행 여부에 따라서 결정된다고 볼 수 있습니다. 또한 경기변동에 따른 직접적인 영향보다는 게임에 관련된 규제와 이슈, 게임 컨텐츠의 재미와 게임성 등이 가장 큰 영향을 미치는 요소로 작용하고 있습니다. 4. 지식 재산권 활용 산업 지식 재산권은 무체(無體)의 재산권으로서 다시 말해 "인간의 창조적 활동 또는 경험 등에 의하여 창출되거나 발견된 지식, 정보, 기술, 사상이나 감정의 표현, 영업이나 물건의 표시, 생물의 품종이나 유전 자원, 그 밖에 무형적인 것으로서 재산적 가치가 실현될 수 있는 것”으로 지식 재산기본법에서는 정의하고 있습니다. 이러한 지식 재산권은 종종 그 보호장치가 되어 있느냐의 여부 등에 따라 분쟁의 대상이 되고 있기도 합니다. 특히, 오늘날과 같이 정보의 유통이 급속하게 이루어지고 있는 시대에는 지식 재산권이 쉽게 침해될 수 있는 환경이기 때문에 전 세계적으로 이를 보호하기 위한 조치를 강화하고 있습니다2019년 종결된 '포레스트' 사건에서 대법원은 게임 저작물의 창작성을 판단함에 있어서 특정한 제작 의도나 시나리오에 따라 기술적으로 구현된 주요 구성요소들이 선택·배열되고 유기적인 조합을 이루어 기존의 게임과 구별되는 창작적 개성을 갖는다면 저작물로서 보호될 수 있다고 판단하였습니다.게임 산업에서의 지식재산권은 게임사가 개발한 게임의 규칙, 이미지, 명칭, 캐릭터, 아이템, 시나리오 등 복합적인 모든 사항을 말합니다 게임을 개발하는데에는 수많은 복합적인 사항들이 어우러져서 만들어집니다. 그래서 회사가 기존에 성공한 게임이나 이미 모든 사람들이 누구나가 알 수 있는 이름이 중요하기도 합니다.이러한 IP를 활용한 사업이 최근에는 성공한 유명 PC온라인 게임의 IP가 모바일 및 다른 플랫폼에 접목되면서 또다시 크게 성공하는 사례가 나타나고 있습니다. 해외시장의 경우, 북미와 일본에서는 'Marvel'등 유명 만화 IP, 영화 IP를 활용한 모바일 게임의 성공이 주를 이루었으나, 중국에서는 유명 PC 온라인게임의 IP를 활용한 NetEase의 '몽환서유'와 같은 모바일 게임이 좋은 성과를 보이고 있습니다.당사는 지금까지 '블레이드', '블레이드2, '삼국블레이드' 게임을 개발하였고 이에 대한 지식재산권을 보유하고 있습니다. 비록 '블레이드', '블레이드2'는 라이브를 종료하였지만 당사가 액션 게임의 명가라는 모습을 갖추는데 많은 역할을 하였습니다. 이로 인해 당사는 '삼국블레이드'라는 액션 게임을 출시하였고 현재 5년이 넘는 장기간에 걸쳐서 라이브를 이어가고 있습니다. 당사는 당사가 보유하고 있는 지식재산권을 활용하여 다양한 사업을 진행할 수 있습니다. 또한 넷플릭스 인기 시리즈인 '킹덤'의 지식재산권을 이용하여 현재 당사는 게임을 개발하고 있는 중이기도 합니다. 나. 회사의 현황 1. 영업개황 및 신규 사업등의 전망 액션스퀘어는 액션RPG 장르를 중심으로 수집형RPG, 전략MMORPG, 슈팅 액션 게임을 개발 및 운영해 왔으며, 모바일 외에도 온라인, 콘솔 등의 플랫폼 다변화를 위한 신작 게임을 개발하고 있습니다. 개발 단계부터 글로벌 시장의 다양한 유저가 게임의 본원적인 가치인 재미를 느낄 수 있도록 하는 게임이 액션스퀘어의 목표입니다.현재 액션스퀘어가 서비스 중인 게임은 '삼국블레이드'가 있습니다. 2017년 1월 국내 모바일 플랫폼에 출시된 '삼국블레이드'는 퍼블리싱 계약 종료 후 개발과 운영을 액션스퀘어에서 담당하고 있습니다. 2021년 1월 '삼국블레이드'는 2.0 업데이트 통하여게임의 그래픽과 콘텐츠를 업그레이드 하였으며, 2021년 대만, 홍콩, 마카오, 동남아시아 등 해외 시장 공략도 본격화하고 있습니다.당사가 콘솔과 PC게임으로 개발한 탑다운 슈팅액션 게임 '앤빌(ANVIL)'은 Xbox Console 및 게임패스(Console/PC/클라우드게이밍), Xbox PC Store에 대한 퍼블리싱r 계약을 SK텔레콤과 체결하였으며, 2021년 12월 2일 스팀(Early Access)와 Xbox 콘솔(게임프리뷰), Xbox 게임패스에 동시 출시되었습니다. 출시 직후 스팀에서 한국 게임 기준으로 판매 1위, 글로벌 전체 게임 기준으로 판매 14위에 오르는 등 긍정적인 성과를 보였으며, 현재 정식 서비스 오픈을 준비 중에 있습니다. 당사는 액션RPG 대작 '블레이드'의 IP를 기반으로 한 블록체인 P2E(Play to Earn) 신작 모바일 게임 '블레이드:리액션'은 위믹스(WEMIX) 플랫폼에 온보딩해 글로벌 지역에 서비스될 예정입니다. 또 하나의 신작 게임은 넷플릭스 오리지널 시리즈 '킹덤'의 IP를 활용한 좀비 액션 게임 '킹덤:왕가의 피' 이며, PC, 모바일 크로스 플랫폼으로 선보일 계획입니다. 그리고 당사는 미국 갈라게임즈와 미공개 신작 'Project AE' 퍼블리싱에 관한 공급계약을 체결하였습니다. 이로써 총 3종의 신작게임을 올해부터 2023년까지 순차적으로 출시할 계획입니다. 2. 시장점유율 현재 게임시장에서 당사의 시장점유율과 관련하여 신뢰성 있는 국내외 데이터를 확보하기 어려운 상황이므로, 향후 객관성 있는 자료를 확보 가능한 시점에 해당자료를 제시하도록 하겠습니다. 3. 조직도회사는 2019년 3월 27일 이사회의 결의로 개발역량 및 효율성 제고를 위해 개발전문회사 (주)액션스퀘어데브에 출자하였으며, (주)액션스퀘어데브는 현재까지 회사에서 게임의 개발을 담당하고 있습니다. 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 구 분 제 9기 1분기(2022년 3월말) 제 8 기(2021년 12월말) 제 7 기(2020년 12월말) 자산 유동자산 39,146,444,875 48,522,605,278 17,364,111,323 현금및현금성자산 37,542,229,064 44,514,121,885 16,885,676,706 매출채권 482,365,536 918,664,392 341,693,800 기타수취채권 432,438,508 103,395,182 3,243,923 유동성금융리스채권 202,210,701 201,954,620 기타유동자산 477,917,146 333,072,137 118,081,234 유동파생상품자산 2,443,450,052 당기법인세자산 9,283,920 7,947,010 15,415,660 비유동자산 13,103,405,530 7,617,655,828 5,964,980,925 기타장기수취채권 787,551,384 419,630,057 163,413,125 금융리스채권 721,846,782 773,535,077 유형자산 6,546,305,065 5,970,127,684 5,298,115,736 무형자산 524,184,318 329,147,706 503,452,064 기타비유동자산 74,506,693 76,051,518 관계기업투자 4,049,011,288 49,163,786 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 400,000,000 자산총계 52,249,850,405 56,140,261,106 23,329,092,248 부채 유동부채 3,337,877,517 2,925,539,250 2,358,674,094 비유동부채 7,649,575,019 7,604,612,921 2,575,943,849 부채총계 10,987,452,536 10,530,152,171 4,934,617,943 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 41,262,397,869 45,610,108,935 18,394,474,305 자본금 22,919,378,000 22,877,348,000 20,666,322,500 자본잉여금 66,835,996,795 66,589,578,649 37,332,342,262 자본조정 4,288,695,540 4,063,545,792 2,872,021,204 이익잉여금(결손금) (52,781,672,466) (47,920,363,506) (42,476,211,661) 소수주주 지분 - - - 자본총계 41,262,397,869 45,610,108,935 18,394,474,305 구 분 제 9기 1분기(2022.01.01~2022.03.31) 제 8 기(2021.01.01~2021.12.31) 제 7 기(2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 1,592,587,286 5,618,853,096 5,835,488,461 영업이익(손실) (2,897,300,397) (7,358,939,316) (1,851,301,128) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,861,308,960) (5,603,220,462) (2,017,925,732) 당기순이익(손실) (4,861,308,960) (5,444,151,845) (2,017,925,732) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,861,308,960) (5,444,151,845) (2,017,925,732) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 - - - 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (106) (131) (49) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (106) (131) (49) 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 상기 연결 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제9기 1분기 연결 재무정보는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제8기 및 제7기 연결 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 1-1. 요약 재무정보(별도) 구 분 제 9기 1분기(2022년 3월말) 제 8 기(2021년 12월말) 제 7 기(2020년 12월말) 자산 유동자산 40,391,384,226 49,351,937,409 18,012,796,741 현금및현금성자산 37,387,072,948 43,872,904,866 16,773,219,556 매출채권 482,365,536 918,664,392 385,010,161 기타수취채권 374,972,278 55,467,446 40,525,867 유동성금융리스채권 617,188,185 616,406,636 101,664,528 기타유동자산 1,521,102,269 1,437,680,007 696,984,739 유동파생상품자산 2,443,450,052 당기법인세자산 8,683,010 7,364,010 15,391,890 비유동자산 14,901,889,654 7,912,574,527 7,394,388,953 기타장기수취채권 3,468,234,031 1,684,633,951 2,309,588,474 금융리스채권 2,203,223,400 2,360,986,550 892,107,761 유형자산 4,232,802,526 3,554,455,750 3,696,820,322 무형자산 452,567,934 259,565,358 495,872,396 기타비유동자산 2,532,976 2,932,918 종속기업투자 92,528,787 관계기업투자 4,050,000,000 50,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 400,000,000 자산총계 55,293,273,880 57,264,511,936 25,407,185,694 부채 유동부채 3,087,145,040 2,663,133,451 2,107,406,905 비유동부채 7,673,238,842 7,663,853,837 1,881,346,467 부채총계 10,760,383,882 10,326,987,288 3,988,753,372 자본 자본금 22,919,378,000 22,877,348,000 20,666,322,500 자본잉여금 66,835,996,795 66,589,578,649 37,332,342,262 자본조정 4,288,695,540 4,063,545,792 2,872,021,204 이익잉여금(결손금) (49,511,180,337) (46,592,947,793) (39,452,253,644) 자본총계 44,532,889,998 46,937,524,648 21,418,432,322 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가 방법 원가법 적용 원가법 적용 원가법 적용 구 분 제 9기 1분기(2022.01.01~2022.03.31) 제 8 기말(2021.01.01~2021.12.31) 제 7 기말(2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 1,592,587,286 5,618,853,096 6,334,977,621 영업이익(손실) (981,183,484) (2,794,325,650) 1,251,539,774 법인세비용차감전순이익(손실) (2,918,232,544) (7,299,762,766) 201,324,528 당기순이익(손실) (2,918,232,544) (7,140,694,149) 201,324,528 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (64) (172) 5 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (64) (172) 5 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제9기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제8기 및 제7기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 8 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 39,146,444,875 48,522,605,278 현금및현금성자산 37,542,229,064 44,514,121,885 매출채권 482,365,536 918,664,392 기타수취채권 432,438,508 103,395,182 유동성금융리스채권 202,210,701 201,954,620 기타유동자산 477,917,146 333,072,137 유동파생상품자산 2,443,450,052 당기법인세자산 9,283,920 7,947,010 비유동자산 13,103,405,530 7,617,655,828 기타장기수취채권 787,551,384 419,630,057 금융리스채권 721,846,782 773,535,077 유형자산 6,546,305,065 5,970,127,684 무형자산 524,184,318 329,147,706 기타비유동자산 74,506,693 76,051,518 관계기업투자 4,049,011,288 49,163,786 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 400,000,000 자산총계 52,249,850,405 56,140,261,106 부채 유동부채 3,337,877,517 2,925,539,250 기타채무 1,068,159,412 1,086,171,980 기타유동부채 1,318,051,993 1,032,083,000 유동성금융리스부채 864,401,481 720,019,639 충당부채 87,264,631 87,264,631 비유동부채 7,649,575,019 7,604,612,921 기타장기채무 118,311,629 117,525,987 기타비유동부채 1,403,408,787 1,443,853,893 파생상품부채 287,276,172 310,823,399 금융리스부채 3,046,455,577 2,757,849,418 전환사채 2,723,340,084 2,926,239,351 충당부채 70,782,770 48,320,873 부채총계 10,987,452,536 10,530,152,171 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 41,262,397,869 45,610,108,935 자본금 22,919,378,000 22,877,348,000 자본잉여금 66,835,996,795 66,589,578,649 자본조정 4,288,695,540 4,063,545,792 이익잉여금(결손금) (52,781,672,466) (47,920,363,506) 자본총계 41,262,397,869 45,610,108,935 자본과부채총계 52,249,850,405 56,140,261,106 연결 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,592,587,286 1,592,587,286 1,641,036,664 1,641,036,664 영업비용 4,489,887,683 4,489,887,683 3,027,405,513 3,027,405,513 영업이익(손실) (2,897,300,397) (2,897,300,397) (1,386,368,849) (1,386,368,849) 금융수익 42,228,550 42,228,550 13,130,982 13,130,982 금융비용 2,006,475,215 2,006,475,215 11,615,552 11,615,552 기타수익 395,615 395,615 6,071,822 6,071,822 기타비용 5,015 5,015 145,304 145,304 지분법손익 (152,498) (152,498) 법인세비용차감전순이익(손실) (4,861,308,960) (4,861,308,960) (1,378,926,901) (1,378,926,901) 법인세비용 당기순이익(손실) (4,861,308,960) (4,861,308,960) (1,378,926,901) (1,378,926,901) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,861,308,960) (4,861,308,960) (1,378,926,901) (1,378,926,901) 총포괄이익(손실) (4,861,308,960) (4,861,308,960) (1,378,926,901) (1,378,926,901) 총 포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,861,308,960) (4,861,308,960) (1,378,926,901) (1,378,926,901) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (106) (106) (33) (33) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (106) (106) (33) (33) 연결 자본변동표 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 20,666,322,500 37,332,342,262 2,872,021,204 (42,476,211,661) 18,394,474,305 18,394,474,305 당기순이익(손실) (1,378,926,901) (1,378,926,901) (1,378,926,901) 주식기준보상거래 193,808,400 193,808,400 193,808,400 전환사채의 발행 723,039,170 723,039,170 723,039,170 전환사채의 보통주 전환 2021.03.31 (기말자본) 20,666,322,500 37,332,342,262 3,788,868,774 (43,855,138,562) 17,932,394,974 17,932,394,974 2022.01.01 (기초자본) 22,877,348,000 66,589,578,649 4,063,545,792 (47,920,363,506) 45,610,108,935 45,610,108,935 당기순이익(손실) (4,861,308,960) (4,861,308,960) (4,861,308,960) 주식기준보상거래 267,874,790 267,874,790 267,874,790 전환사채의 발행 전환사채의 보통주 전환 42,030,000 246,418,146 (42,725,042) 245,723,104 245,723,104 2022.03.31 (기말자본) 22,919,378,000 66,835,996,795 4,288,695,540 (52,781,672,466) 41,262,397,869 41,262,397,869 연결 현금흐름표 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,877,145,775) (750,940,005) 영업에서 창출된 현금 (1,864,098,563) (759,828,481) 이자수취(영업) 14,982,478 10,568,616 이자지급(영업) (26,692,780) 법인세납부(환급) (1,336,910) (1,680,140) 투자활동현금흐름 (5,083,021,687) (47,088,868) 기타보증금의 감소 33,713,000 리스채권의 감소 51,432,214 비품의 처분 136,364 관계기업투자 (4,000,000,000) 기타보증금의 증가 (110,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (400,000,000) 대여금의 증가 (300,000,000) 비품의 취득 (87,328,601) (49,410,762) 사용권자산의 취득 (10,692,470) 산업재산권의 취득 (20,835,000) 소프트웨어의 취득 (7,150,000) 임차보증금의 증가 (92,265,300) 회원권의 취득 (247,600,000) 재무활동현금흐름 (14,761,869) 3,237,951,600 전환사채의 발행 3,300,000,000 전환사채 매도청구권 행사 171,452,588 리스부채의 상환 (185,206,477) (62,048,400) 전환사채의 보통주 전환 (1,007,980) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,974,929,331) 2,439,922,727 기초현금및현금성자산 44,514,121,885 16,885,676,706 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,036,510 (1,514,096) 기말현금및현금성자산 37,542,229,064 19,324,085,337 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 액션스퀘어(이하 "회사" 라 함)는 소프트웨어 개발 및 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월 8일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 419에 위치하고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 17일 합병계약을 체결하고, 2015년 9월 18일 합병을 완료하였습니다. 법률적으로합병법인 케이비제4호기업인수목적 주식회사가 주식회사 액션스퀘어를 흡수합병 하였으며, 합병등기일인 2015년 9월 18일 사명을 액션스퀘어로 변경하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 보통주 자본금 22,919,378천원으로 구성되어 있으며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)와이제이엠게임즈 11,199,119 24.4% (주)프라즈나글로벌홀딩스 4,067,124 8.9% (주)키글로벌홀딩스 3,363,597 7.3% 넷마블(주) 1,128,350 2.5% (주)위메이드이노베이션 1,128,350 2.5% 김창근 933,028 2.0% 자기주식 1,435 0.0% 기타소액주주 24,017,753 52.4% 합계 45,838,756 100.00% 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업 (이하"연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 연결회사에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 (주)액션스퀘어데브 100% 100% 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 (3) 보고기간말 현재 연결회사에 포함된 종속기업의 요약재무현황은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 (주)액션스퀘어데브 3,581,168 10,035,080 (6,453,912) 773,959 (1,982,117) (1,982,117) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익 (주)액션스퀘어데브 3,959,137 8,523,461 (4,564,324) 580,591 (1,285,709) (1,285,709) (4) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 소유지분율 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 (주)원유니버스랩(*1,2) 16.67% 16.67% 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 (주)원유니버스(*3) 5.40% - 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 12월 (*1) 연결회사는 전기 중 ㈜원유니버스랩의 신규설립에 참여하였으며, 경영진의 겸직으로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 (주)원유니버스에서 (주)원유니버스랩으로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)원이멀스에서 (주)원유니버스로 사명을 변경하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 4. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 6. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 7. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 말 전기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 37,542,229 (*) 44,514,122 (*) - 매출채권 482,366 (*) 918,664 (*) - 기타수취채권 1,219,990 (*) 523,025 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 400,000 (*) - - 당기손익측정금융자산 - 파생상품자산 - - 2,443,450 2,443,450 합계 39,644,585 48,399,261 2,443,450 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 기타채무 915,974 (*) 1,001,649 (*) - 전환사채 2,723,340 (*) 2,926,239 (*) 당기손익측정금융부채 - 파생상품부채 287,276 287,276 310,823 310,823 합계 3,926,590 287,276 4,238,711 310,823 ( * ) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준- 수준2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않는 투입변수(3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익측정금융부채 - 파생상품부채 - - 287,276 287,276 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익측정금융자산 - 파생상품자산 - - 2,443,450 2,443,450 당기손익측정금융부채 - 파생상품부채 - - 310,823 310,823 (4) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채(조기상환청구권) 287,276 3 이항모형 주가지수, 변동성 등 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(매도청구권) 2,443,450 3 이항모형 주가지수, 변동성 등 파생상품부채(조기상환청구권) 310,823 3 이항모형 주가지수, 변동성 등 8. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 재무위험관리연결회사의는 이미 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 분리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.요약연결중간재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사는 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편,연결회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없습니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 10,987,453 10,530,152 자본 41,262,398 45,610,109 부채비율 26.63% 23.09% 9. 매출채권과 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매출채권 482,366 918,664 기타수취채권 - 미수금 321,003 2,564 - 미수수익 14,656 4,052 - 단기대여금 300,000 300,000 소계 635,659 306,616 합계 1,118,025 1,225,280 비유동 기타장기수취채권 - 장기미수수익 148 - - 장기대여금 300,000 - - 보증금 570,668 478,293 합계 870,816 478,293 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 482,366 - - 482,366 기타수취채권 635,660 (203,221) - 432,439 합계 1,118,026 (203,221) - 914,805 비유동 기타장기수취채권 870,816 - (83,265) 787,551 (단위: 천원) 구분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 918,664 - - 918,664 기타수취채권 306,616 (203,221) - 103,395 합계 1,225,280 (203,221) - 1,022,059 비유동 기타장기수취채권 478,293 - (58,663) 419,630 (3) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고, 사고채권은 담보의 종류 및 금액등을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 연결회사의 매출권과 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (203,221) (203,221) 대손상각비 - - 기말 (203,221) (203,221) 10. 유형자산 (1) 연결회사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 5,970,128 5,298,116 취득 755,333 49,411 처분 - (56,929) 감가상각비 (179,156) (96,229) 분기말장부가액 6,546,305 5,194,370 분기말취득원가 7,226,286 5,891,909 감가상각누계액 (679,981) (697,539) ( 2) 보고기간 말 현 재 연결회사의 자산에 대하여 가입되어 있는 보험내역은 없습니다. 11. 무형자산 연결회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 329,148 503,452 취득 254,750 20,835 무형자산상각비 (59,713) (64,187) 분기말장부가액 524,185 460,100 분기말취득원가 3,270,413 2,984,192 상각누계액 (2,452,682) (2,230,546) 손상차손누계액 (293,546) (293,546) 12. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 평가방법 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부금액 관계기업 (주)원유니버스랩(*1,2) 대한민국 소프트웨어개발 원가법 16.67% 49,011 16.7% 49,164 관계기업 (주)원유니버스(*3,4) 대한민국 소프트웨어개발 원가법 5.40% 4,000,000 - - 합계 4,049,011 49,164 (*1) 연결회사는 전기 중 (주)원유니버스랩의 신규설립에 참여하였으며, 경영진의 겸직으로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 구분하였습니다.(*2) 전기 중 (주)원유니버스에서 (주)원유니버스랩으로 사명을 변경하였습니다.(*3) 연결회사는 당분기 중 (주)원유니버스의 유상증자에 참여하였으며, 경영진의 겸직으로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 구분하였습니다.(*4) 당분기 중 (주)원이멀스에서 (주)원유니버스로 사명을 변경하였습니다.(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 49,164 - 취득 4,000,000 - 지분법평가손익 (153) - 분기말장부가액 4,049,011 - 13. 기타채무 (1) 보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 - 미지급금 628,571 626,576 - 미지급비용 439,588 459,596 합계 1,068,159 1,086,172 비유동 - 보증금 118,312 117,526 (2) 기타채무의 공정가치는 할인에 따른 장부가액과의 차액이 중요하지 않아 액면금액으로 평가하였습니다. 14. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 말 전기말 유동 - 예수금 4,859 16,418 - 선수금 319,570 - - 부가세예수금 8,966 31,008 - 선수수익 940,070 940,070 - 장기종업원부채 44,587 44,587 합계 1,318,052 1,032,083 비유동 - 선수수익 1,199,140 1,282,474 - 장기종업원부채 204,268 161,380 합계 1,403,408 1,443,854 15. 전 환 사 채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 3,050,000 3,300,000 전환권조정 (326,660) (373,761) 장부금액 2,723,340 2,926,239 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 발생한 전환사채의 주요요건은 다음과 같습니다. 구분 세부사항 사채명 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 사채발행일 2021년 03월 29일 만기일 2026년 03월 29일 행사가능기간 2022년 03월 29일 ~ 2026년 02월 28일 발행총액 3,300,000,000원 미상환사채 권면총액(*1) 3,050,000,000원 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 행사가격(*2) 2,974원 행사가능주식수(*3) 1,025,554주 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 발행일인 2021년 03월 29일로부터 2년이 되는 2023년 03월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 (Call Option)(*4) 본 사채의 발행일로부터 6월이 되는 2021년 09월 29일로부터 발행 후 23개월인 2023년 02월 28일이 되는 날까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*1) 당분기 중 전환사채 250,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 시가하락에 따른 전환가액 조정조건이 존재합니다.(*3) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(*4) 당 분기 중 매도청구권(Call Option) 전량 행사되었습니다. 16. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 파생상품자산(*1) - 2,443,450 부채 파생상품부채(*2) 287,276 310,823 (*1) 파생상품자산은 전환사채의 발행조건에 따른 매도청구권이며, 당분기 중 전량 행사 되었습니다.(*2) 파생상품부채는 전환사채의 발행조건에 따른 조기상환청구권입니다. (주석 15참조) 연결회사의 파생상품자산 및 부채는 공정가액으로 평가하여 관련 손익은 당기손익으로 계상됩니다. (2) 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,443,450 - 전환사채 발행 - 605,291 매도청구권 행사 (2,443,450) - 분기말 - 605,291 (3) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 310,823 - 전환사채 발행 - 318,530 전환청구권 행사 (23,547) - 분기말 287,276 318,530 17. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 135,586 138,405 전입 22,462 143,100 지급 - (41,399) 환입 - (104,520) 기말 158,048 135,586 (2) 상기 충당부채는 복구충당부채 및 기타충당부채로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 임차시설물의 원상 복구의무와 관련하여 설정되었으며, 기타충당부채는 퍼블리싱 계약 해지에 따라 지급해야 하는 수익분배금을 설정하였습니다. 18. 리스 (1) 리스이용자① 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 사무실 3,059,998 2,532,483 리스부채 유동 864,401 720,020 비유동 3,046,456 2,757,849 합계 3,910,857 3,477,869 ② 보고기간말 현재 리스계약서에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 880,363 729,626 1년 초과~2년 이내 895,207 737,119 2년 초과~3년 이내 917,588 755,547 3년 초과~4년 이내 940,527 774,436 4년 초과~5년 이내 610,179 717,365 합계 4,243,864 3,714,093 ③ 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 26,693 7,994 사용권자산의 감가상각비 140,490 61,016 소액자산 리스료 2,497 1,020 합계 169,680 70,030 (2) 리스제공자연결회사는 리스한 부동산을 주주인 (주)와이제이엠게임즈 및 기타특수관계자인 (주)원유니버스에 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.① 보고기간말 현재 전대리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스채권 924,057 975,490 ② 보고기간말 현재 리스계약서에 의해 향후 받게될 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 205,090 204,649 1년 초과~2년 이내 208,207 206,751 2년 초과~3년 이내 213,413 211,920 3년 초과~4년 이내 218,748 217,217 4년 초과~5년 이내 138,465 201,210 합계 983,923 1,041,747 ③ 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스채권에 대한 이자수익 6,392 - 19. 우발채무와 약정사항 (1) 연결회사는 Hangzhou NetEase Leihuo Technology Co., Ltd. , Tilting Point Media LLC 및 SK 텔레콤 주식회사와 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다. 퍼블리싱계약은 직간접 순매출액을 퍼블리셔와 배분하는 Running royalty 형태로 계약이 체결되어 있습니다. 게임명 거래처 지역 유효기간 삼국블레이드 Hangzhou NetEase Leihuo Technology Co., Ltd. 중국 서비스 개시 이후 2년 Tilting Point Media LLC 북미 등 마케팅 시작일로부터 3년 ANVIL SK 텔레콤 주식회사 전세계 서비스 개시 이후 3년 (2) 연결회사는 Epic games와 언리얼 엔진을 사용하는 제작물과 관련하여 발생하는 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 Gamefirst와 대만, 홍콩, 마카오, 아세안 6개국가 및 뉴질랜드, 호주, 미얀마, 캄보디아, 라오스, 부르네이, 동티모르 지역에서 발생하는 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하는 운영대행 계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결회사는 Nintendo Co., Ltd.와 콘텐츠 제공계약을 체결하고 있습니다. 콘텐츠 매출의 일정비율을 정산 받고 있습니다. (5) 연결회사는 Tilting Point Media LLC와 북미지역 등의 광고대행 계약을 체결하고 있습니다.(6) 연결회사는 WEMADE TREE PTE., LTD.와 위믹스(WEMIX) 플랫폼 입점 및 서비스 관련 사업제휴계약을 체결하고 있습니다. 20. 자 본 금 및 기타자본 (1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수(*) 45,838,756 주 45,754,696 주 자본금 22,919,378 천원 22,877,348 천원 (*) 당분기 중 전환사채의 보통주 전환으로 84,060주 증가하였습니다. (주석 15참조)(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*) 66,835,997 66,589,579 (*) 당분기 중 전환사채의 보통주 전환으로 246,418천원 증가하였습니다. (3) 보고기간말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (13,526) (13,526) 전환권대가(*2) 521,246 563,971 주식선택권 3,780,976 3,513,101 합계 4,288,696 4,063,546 (*1) 회사는 합병 및 주식병합을 실시하면서 단주처리를 목적으로 회사의 주식 1,435주를 보유하고 있으며, 취득가액 13,526천원을 자기주식의 계정과목으로 하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.(*2) 전환권대가는 법인세효과를 반영한 세후 금액입니다. 21. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 서비스 및 수익인식 시기에 따라 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 - 국내매출 1,393,895 1,393,895 1,549,948 1,549,948 - 해외매출 198,692 198,692 91,089 91,089 합계 1,592,587 1,592,587 1,641,037 1,641,037 주요서비스 - 게임매출 1,592,587 1,592,587 1,641,037 1,641,037 합계 1,592,587 1,592,587 1,641,037 1,641,037 수익인식 시기 - 기간에 걸쳐 인식 1,592,587 1,592,587 1,641,037 1,641,037 합계 1,592,587 1,592,587 1,641,037 1,641,037 (2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 인한 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 2,139,211 2,222,544 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계약부채 83,333 517,846 (4) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 211,263 211,263 22. 주식기준보상(1) 연결회사 는 임직원에 대하여 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 보통주 신주를 발행교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위:주) 부여일 총부여수량(*1) 당분기취소수량 당분기행사수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격(*2) 2015.03.06(1차) 112,811 (37,956) - 74,855 74,855 6,705원 2016.02.05(2차) 380,000 - - 380,000 380,000 5,995원 2018.05.02(4차) 10,000 - - 10,000 10,000 5,823원 2019.05.03(5차) 310,000 - - 310,000 - 1,565원 2020.06.01(7차) 530,000 - - 530,000 - 1,446원 2020.12.01(8차) 50,000 - - 50,000 - 1,625원 2021.03.19(9차) 900,000 - - 900,000 - 2,501원 2021.09.10(10차) 80,000 - 80,000 - 5,657원 2022.03.25(11차) 350,000 - - 350,000 - 3,855원 합계 2,722,811 (37,956) - 2,684,855 464,855 (*1) 기부여된 주식선택권의 전기말까지 취소로 인한 조정사항을 반영하였습니다.(*2) 2019년도 실시한 유상증자로 인하여 2차,4차 및 5차 부여분의 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 구분 가득조건 행사기간 1차 부여일로부터 2년간 근무 - 50%는 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 - 50%는 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 2차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 4차 부여일로부터 2년간 근무 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내 5차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 7차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 8차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 9차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 10차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 11차 50%는 부여일로부터 2년간 근무 50%는 부여일로부터 3년간 근무 - 50%는 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 - 50%는 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 (*) 6차 부여분은 주주총회 부결로 인하여 취소되었습니다. (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 부여일자 2015.03.06(1차) 2016.02.05(2차) 2018.05.02(4차) 2019.05.03(5차) 2020.06.01(7차) 2020.12.01(8차) 2021.03.19(9차) 2021.09.10(10차) 2022.03.25(11차) 1주당 옵션의 공정가치 1,018원 1,846원 2,456원 1,100원 955원 747원 2,599원 3,602원 2,671원 부여일 전일의 종가 7,290원 8,800원 8,270원 1,825원 1,400원 1,620원 2,995원 5,730원 4,040원 행사가격 6,705원 5,995원 5,823원 1,565원 1,446원 1,625원 2,501원 5,657원 3,835원 기대주가변동성 11.10% 25.64% 45.23% 84.02% 106.35% 63.87% 60.52% 76.34% 79.95% 기대행사기간 3.10년 3.70년 2.70년 3.70년 3.70년 3.70년 3.70년 5.10년 5.00년 기대배당금 - - - - - - - - - 무위험이자율(국채수익률) 2.21% 1.49% 2.22% 1.73% 0.82% 0.98% 1.14% 1.14% 2.67% (4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중에 비용으로 인식한 주식보상비용은 267,875천원 및 193,808천원 입니다. 23. 영업비용 보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,078,453 2,078,453 1,373,377 1,373,377 퇴직급여 173,000 173,000 147,365 147,365 주식보상비용 267,875 267,875 193,808 193,808 복리후생비 330,959 330,959 208,405 208,405 여비교통비 25,415 25,415 6,290 6,290 접대비 33,054 33,054 8,424 8,424 통신비 8,917 8,917 4,175 4,175 세금과공과 14,366 14,366 5,564 5,564 감가상각비 38,666 38,666 35,213 35,213 사용권자산상각비 140,490 140,490 61,016 61,016 무형자산상각비 59,713 59,713 64,187 64,187 임차료 2,497 2,497 243 243 보험료 5,057 5,057 1,537 1,537 차량유지비 - - 925 925 교육훈련비 1,040 1,040 - - 도서인쇄비 548 548 390 390 소모품비 21,120 21,120 14,092 14,092 지급수수료 668,960 668,960 517,358 517,358 건물관리비 2,029 2,029 8,785 8,785 광고선전비 237,989 237,989 269,770 269,770 외주비 379,739 379,739 106,482 106,482 합계 4,489,887 4,489,887 3,027,406 3,027,406 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 유효법인세 율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.당분기 및 전분기는 법인세차감전손실이 발생하므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. 25. 주당이익 (1) 보고기간 중 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (4,861,308,960) (4,861,308,960) (1,378,926,901) (1,378,926,901) 유통보통주식수(주) 45,755,129 45,755,129 41,331,210 41,331,210 기본주당순이익(손실) (106) (106) (33) (33) (2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 기준일자 주식수 일수 적수 기초 2022-01-01 45,753,261 90 4,117,793,490 전환청구권 행사 2022-03-30 84,060 2 168,120 합계 4,117,961,610 가중평균유통보통주식수 :4,117,961,610 ÷ 90일 = 45,755,129 주 (단위 : 주,일) 구분 기준일자 주식수 일수 적수 기초 2021-01-01 41,331,210 90 3,719,808,900 합계 3,719,808,900 가중평균유통보통주식수 : 3,719,808,900 ÷ 90일 = 41,331,210 주 (3) 희석주당손익 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.① 주식매수선택권 구분 액면금액(원) 청구기간 발행될 보통주식수(주) 2015.03.06(1차) 500 2018.03.06 ~ 2023.03.05 74,855 2016.02.05(2차) 500 2019.02.05 ~ 2024.02.04 380,000 2018.05.02(4차) 500 2020.05.02 ~ 2025.05.01 10,000 2019.05.03(5차) 500 2022.05.03 ~ 2027.05.02 310,000 2020.06.01(7차) 500 2023.06.01 ~ 2028.05.31 530,000 2020.12.01(8차) 500 2023.12.01 ~ 2028.11.30 50,000 2021.03.19(9차) 500 2024.03.19 ~ 2029.03.18 910,000 2021.09.10(10차) 500 2024.09.10 ~ 2029.09.09 80,000 2022.03.25(11차) 2024.03.25 ~ 2029.03.24 175,000 ② 전환사채 구분 전환사채(제2회) 행사가능기간 2022년 03월 29일 ~ 2026년 02월 28일 행사가격 2,974원 행사가능주식수 1,025,554주 26. 현금흐름표 보고기간 중 영업에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1.당기순손실 (4,861,309) (1,378,927) 2.손익조정항목 2,475,015 347,194 감가상각비 38,666 35,213 무형자산상각비 59,713 64,187 사용권자산상각비 140,490 61,016 사용권자산처분이익 - (5,966) 외화환산손실 3,330 2,977 외화환산이익 (6,585) (1,327) 유형자산처분손실 - 145 이자비용 48,230 8,639 이자수익 (29,284) (11,498) 주식보상비용 267,875 193,808 지분법손실 152 - 파생상품처분손실 1,952,428 - 3.자산및부채의 증감 522,196 271,905 매출채권의 감소 436,598 395,136 미수금의 감소(증가) 1,381 (2,510) 미수수익의 감소 91 347 미지급금의 증가 1,909 67,844 미지급비용의 증가(감소) (20,008) 103,316 부가세대급금의 증가 (8,246) (28,329) 부가세예수금의 감소 (22,041) (44,459) 선급금의 감소(증가) (130,769) 63,336 선급비용의 증가 (4,285) (68,302) 선수금의 증가 319,570 - 선수수익의 감소 (83,333) (321,303) 예수금의 증가(감소) (11,559) 63,151 장기종업권급여부채의 증가 42,888 43,678 합계 (1,864,098) (759,828) 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 최대주주 (주)와이제이엠게임즈 (주)와이제이엠게임즈 관계기업 (주)원유니버스랩(*1,2) (주)원유니버스랩 기타특수관계자(*3) (주)원유니버스(*4) (주)원유니버스 (*1) 연결회사는 전기 중 ㈜원유니버스랩의 신규설립에 참여하였으며, 경영진의 겸직으로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 구분하였습니다.(*2) 전기 중 (주)원유니버스에서 (주)원유니버스랩으로 사명을 변경 하였습니다. (*3) 주주인 (주)와이제이엠게임즈를 통해 회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있는 개인이 지배하거나 유의적 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다.(*4) 당분기 중 (주)원이멀스에서 (주)원유니버스로 사명을 변경 하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 지급수수료 등 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - 5,753 320,188 141,786 기타특수관계자 (주)원유니버스 - 639 341 172,447 합계 - 6,392 320,529 314,233 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 지급수수료 등 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - - 1,200 50,767 기타특수관계자 (주)원유니버스 - - - 28,753 합계 - - 1,200 79,520 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 리스채권수취 현금출자 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 52,042 - 기타특수관계자 (주)원유니버스 5,782 4,000,000 합계 57,824 4,000,000 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지금급 기타부채 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - - 1,151,221 48,620 133,194 기타특수관계자 (주)원유니버스 - - 92,706 116,606 319,570 합계 - - 1,243,927 165,226 452,764 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지금급 기타부채 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - - 877,941 57,860 133,980 기타특수관계자 (주)원유니버스 - - 97,549 16,739 - 합계 - - 975,490 74,599 133,980 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 305,575 305,575 269,506 269,506 퇴직급여 31,554 31,554 28,121 28,121 주식보상비용 86,382 86,382 24,004 24,004 합계 423,511 423,511 321,631 321,631 (*) 연결회사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 8 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 40,391,384,226 49,351,937,409 현금및현금성자산 37,387,072,948 43,872,904,866 매출채권 482,365,536 918,664,392 기타수취채권 374,972,278 55,467,446 유동성금융리스채권 617,188,185 616,406,636 기타유동자산 1,521,102,269 1,437,680,007 유동파생상품자산 2,443,450,052 당기법인세자산 8,683,010 7,364,010 비유동자산 14,901,889,654 7,912,574,527 기타장기수취채권 3,468,234,031 1,684,633,951 금융리스채권 2,203,223,400 2,360,986,550 유형자산 4,232,802,526 3,554,455,750 무형자산 452,567,934 259,565,358 기타비유동자산 2,532,976 2,932,918 종속기업투자 92,528,787 관계기업투자 4,050,000,000 50,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 400,000,000 자산총계 55,293,273,880 57,264,511,936 부채 유동부채 3,087,145,040 2,663,133,451 기타채무 873,196,713 882,637,208 기타유동부채 1,262,282,215 973,211,973 유동성금융리스부채 864,401,481 720,019,639 충당부채 87,264,631 87,264,631 비유동부채 7,673,238,842 7,663,853,837 기타장기채무 361,111,184 358,713,243 기타비유동부채 1,223,188,168 1,300,564,252 파생상품부채 287,276,172 310,823,399 금융리스부채 3,046,455,577 2,757,849,418 전환사채 2,723,340,084 2,926,239,351 충당부채 31,867,657 9,664,174 부채총계 10,760,383,882 10,326,987,288 자본 자본금 22,919,378,000 22,877,348,000 자본잉여금 66,835,996,795 66,589,578,649 자본조정 4,288,695,540 4,063,545,792 이익잉여금(결손금) (49,511,180,337) (46,592,947,793) 자본총계 44,532,889,998 46,937,524,648 자본과부채총계 55,293,273,880 57,264,511,936 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,592,587,286 1,592,587,286 1,641,036,664 1,641,036,664 영업비용 2,573,770,770 2,573,770,770 1,831,549,202 1,831,549,202 영업이익(손실) (981,183,484) (981,183,484) (190,512,538) (190,512,538) 금융수익 70,659,300 70,659,300 41,639,773 41,639,773 금융비용 2,007,829,100 2,007,829,100 9,505,954 9,505,954 기타수익 120,745 120,745 103,290 103,290 기타비용 5 5 145,304 145,304 법인세비용차감전순이익(손실) (2,918,232,544) (2,918,232,544) (158,420,733) (158,420,733) 법인세비용 당기순이익(손실) (2,918,232,544) (2,918,232,544) (158,420,733) (158,420,733) 총포괄이익(손실) (2,918,232,544) (2,918,232,544) (158,420,733) (158,420,733) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (64) (64) (4) (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (64) (64) (4) (4) 자본변동표 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 20,666,322,500 37,332,342,262 2,872,021,204 (39,452,253,644) 21,418,432,322 당기순이익(손실) (158,420,733) (158,420,733) 주식기준보상거래 193,808,400 193,808,400 전환사채의 발행 723,039,170 723,039,170 전환사채의 보통주 전환 2021.03.31 (기말자본) 20,666,322,500 37,332,342,262 3,788,868,774 (39,610,674,377) 22,176,859,159 2022.01.01 (기초자본) 22,877,348,000 66,589,578,649 4,063,545,792 (46,592,947,793) 46,937,524,648 당기순이익(손실) (2,918,232,544) (2,918,232,544) 주식기준보상거래 267,874,790 267,874,790 전환사채의 발행 전환사채의 보통주 전환 42,030,000 246,418,146 42,725,042 245,723,104 2022.03.31 (기말자본) 22,919,378,000 66,835,996,795 4,288,695,540 (49,511,180,337) 44,532,889,998 현금흐름표 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 (125,898,340) (680,635,878) 영업에서 창출된 현금 (125,871,034) (689,447,656) 이자수취(영업) 27,984,474 10,477,968 이자지급(영업) (26,692,780) 법인세납부(환급) (1,319,000) (1,666,190) 투자활동현금흐름 (6,348,208,219) (270,827,637) 리스채권의 감소 156,981,601 29,655,999 비품의 처분 136,364 관계기업투자 (4,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (400,000,000) 기타 보증금의 증가 (110,000) 대여금의 증가 (1,700,000,000) (300,000,000) 소프트웨어의 취득 (945,000) 비품의 취득 (64,269,520) (620,000) 임차보증금의 증가 (92,265,300) 회원권의 취득 (247,600,000) 재무활동현금흐름 (14,761,869) 3,259,560,000 전환사채 매도청구권 행사 171,452,588 전환사채의 발행 3,300,000,000 리스부채의 상환 (185,206,477) (40,440,000) 전환사채의 보통주 전환 (1,007,980) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (6,488,868,428) 2,308,096,485 기초현금및현금성자산 43,872,904,866 16,773,219,556 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,036,510 (1,514,096) 기말현금및현금성자산 37,387,072,948 19,079,801,945 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 액션스퀘어(이하 "회사" 라 함)는 소프트웨어 개발 및 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월 8일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 419에 위치하고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 17일 합병계약을 체결하고, 2015년 9월 18일 합병을 완료하였습니다. 법률적으로합병법인 케이비제4호기업인수목적 주식회사가 주식회사 액션스퀘어를 흡수합병 하였으며, 합병등기일인 2015년 9월 18일 사명을 액션스퀘어로 변경하였습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 자본금은 보통주자본금 22,919,378천원으로 구성되어 있으며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) (주)와이제이엠게임즈 11,199,119 24.4% (주)프라즈나글로벌홀딩스 4,067,124 8.9% (주)키글로벌홀딩스 3,363,597 7.3% 넷마블(주) 1,128,350 2.5% (주)위메이드이노베이션 1,128,350 2.5% 김창근 933,028 2.0% 자기주식 1,435 0.0% 기타소액주주 24,017,753 52.4% 합 계 45,838,756 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 3월 31일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 4. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5. 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 6. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 7. 영업부문 정보 (1) 영업부문회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 회사는 영업부문을 단일의 게임부문으로 구분하고 있습니다.회사의 영업부문은 대한민국에 소재하고 있습니다.회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 한편, 회사의 보고부문별 자산과 부채의 총액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있습니다. 8. 금융상품 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 37,387,073 (*) 43,872,905 (*) - 매출채권 482,366 (*) 918,664 (*) - 기타수취채권 3,843,206 (*) 1,740,101 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 400,000 (*) - - 당기손익측정금융자산 - 파생상품자산 - - 2,443,450 2,443,450 합계 42,112,645 - 48,975,120 2,443,450 금융부채 상각후원가로 인식된 금융부채 - 기타채무 1,199,244 (*) 1,217,976 (*) - 전환사채 2,723,340 (*) 2,926,239 (*) 당기손익측정금융부채 -파생상품부채 287,276 287,276 310,823 310,823 합계 4,209,860 287,276 4,455,038 310,823 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 자산및부채의 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익측정금융부채 - 파생상품부채 - - 287,276 287,276 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익측정금융자산 - 파생상품자산 - - 2,443,450 2,443,450 당기손익측정금융부채 - 파생상품부채 - - 310,823 310,823 (3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채(조기상환청구권) 287,276 3 이항모형 주가지수, 변동성 등 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(매도청구권) 2,443,450 3 이항모형 주가지수, 변동성 등 파생상품부채(조기상환청구권) 310,823 3 이항모형 주가지수, 변동성 등 9. 재무위험관리의 목적 및 정책 (1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 요약중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리 공시사항을 포함하지 않으므로 보다 자세한 사항은 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 회사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 10,760,384 10,326,987 자본 44,532,890 46,937,525 부채비율 24.16% 22.00% 10. 매출채권과 기타수취채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매출채권 482,366 918,664 기타수취채권 - 미수금 363,537 54,637 - 미수수익 14,656 4,052 - 단기대여금 200,000 200,000 소계 578,193 258,689 합계 1,060,559 1,177,353 비유동 기타장기수취채권 - 장기미수수익 540,828 525,001 - 장기대여금 5,700,000 4,000,000 - 보증금 570,668 478,293 합계 6,811,496 5,003,294 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권액 대손충당금 현재가치 할인차금 장부금액 유동 매출채권 482,366 - - 482,366 기타수취채권 578,193 (203,221) - 374,972 합계 1,060,559 (203,221) - 857,338 비유동 기타장기수취채권 6,811,496 (3,259,997) (83,265) 3,468,234 합계 6,811,496 (3,259,997) (83,265) 3,468,234 (단위: 천원) 구분 채권액 대손충당금 현재가치 할인차금 장부금액 유동 매출채권 918,664 - - 918,664 기타수취채권 258,689 (203,221) - 55,468 합계 1,177,353 (203,221) - 974,132 비유동 기타장기수취채권 5,003,294 (3,259,997) (58,663) 1,684,634 합계 5,003,294 (3,259,997) (58,663) 1,684,634 (3) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 회사의 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (3,463,218) (5,974,610) 대손충당금환입 - 186,164 대손설정채권제각 등(*) - 5,000,000 기타의대손상각비 - (2,674,772) 기말 (3,463,218) (3,463,218) (*) 전기 중 액션스퀘어데브에 대한 대여금 50억원이 출자전환 되었습니다. 11. 유형자산 (1) 보고기간 중 회사의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 3,554,456 3,696,820 취득 732,274 620 처분 - (282) 감가상각비 (53,927) (44,287) 분기말장부가액 4,232,803 3,652,871 분기말취득원가 4,714,583 4,209,743 감가상각누계액 (481,780) (556,871) (2) 보고기간말 현재 회사의 자산에 대하여 가입되어 있는 보험내역은 없습니다. 12. 무형자산 회사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 507,165 495,873 취득 945 - 무형자산상각비 (55,542) (62,858) 분기말장부가액 452,568 433,015 분기말취득원가 3,185,288 2,955,608 상각누계액 (2,439,174) (2,229,047) 손상차손누계액 (293,546) (293,546) 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주요영업활동 평가방법 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜액션스퀘어데브(*1) 대한민국 소프트웨어개발 원가법 100.0% 92,529 100.0% - 관계기업 (주)원유니버스랩(*2,3) 대한민국 소프트웨어개발 원가법 16.67% 50,000 16.7% 50,000 관계기업 (주)원유니버스(*4,5) 대한민국 소프트웨어개발 원가법 5.40% 4,000,000 - - 합계 4,142,529 50,000 (*1) 회사는 2019년 4월 17일 (주)액션스퀘어데브의 신규설립에 참여하였으며 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 구분하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 (주)원유니버스랩의 신규설립에 참여하였으며, 경영진의 겸직으로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 구분하였습니다. (*3) 전기 중 (주)원유니버스에서 (주)원유니버스랩으로 사명을 변경하였습니다.(*4) 회사는 당분기 중 (주)원유니버스의 유상증자에 참여하였으며, 경영진의 겸직으로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 구분하였습니다.(*5) 당분기 중 (주)원이멀스에서 (주)원유니버스로 사명을 변경하였습니다.(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부가액 50,000 - 취득 4,092,529 142,078 분기말장부가액 4,142,529 142,078 분기말취득원가 14,004,859 1,076,700 손상누계액(*1) (9,862,331) (934,622) (*1) 회사는 전기 중 종속기업의 지속적인 영업손실 등으로 인하여 종속기업투자장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 손상차손을 인식하였습니다. 14. 기타채무 보고기간 말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 - 미지급금 766,533 678,518 - 미지급비용 106,664 204,119 합계 873,197 882,637 비유동 - 보증금 361,111 358,713 15. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 - 예수금 133 - - 선수금 319,570 - - 부가세예수금 - 30,632 - 선수수익 940,070 940,070 - 장기종업원부채 2,509 2,509 합계 1,262,282 973,211 비유동 - 선수수익 1,199,140 1,282,474 - 장기종업원부채 24,048 18,090 합계 1,223,188 1,300,564 16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 액면가액 3,050,000 3,300,000 전환권조정 (326,660) (373,761) 장부금액 2,723,340 2,926,239 (2) 보고기간말 현재 회사가 발생한 전환사채의 주요요건은 다음과 같습니다. 구분 세부사항 사채명 무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채 사채발행일 2021년 03월 29일 만기일 2026년 03월 29일 행사가능기간 2022년 03월 29일 ~ 2026년 02월 28일 발행총액 3,300,000,000원 미상환사채 권면총액 (*1) 3,050,000,000원 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 행사가격 (*2) 2,974원 행사가능주식수 (*3) 1,025,554주 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일인 2021년 03월 29일로부터 2년이 되는 2023년 03월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권(Call Option) (*4) 본 사채의 발행일로부터 6월이 되는 2021년 09월 29일로부터 발행 후 23개월인 2023년 02월 28일이 되는 날까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*1) 당분기 중 전환사채 250,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 시가하락에 따른 전환가액 조정조건이 존재합니다.(*3) 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.(*4) 당분기 중 매도청구권(Call Option) 전량 행사되었습니다. 17. 파생금융상품 (1) 보고기간말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 파생상품자산(*1) - 2,443,450 부채 파생상품부채(*2) 287,276 310,823 (*1) 파생상품자산은 전환사채의 발행조건에 따른 매도청구권이며, 당분기 중 전량 행사 되었습니다.(*2) 파생상품부채는 전환사채의 발행조건에 따른 조기상환청구권입니다. (주석 16참조) 파생상품자산 및 부채는 공정가액으로 평가하여 관련 손익은 당기손익으로 계상됩니다. (2) 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,443,450 - 전환사채 발행 - 605,291 매도청구권 행사 (2,443,450) - 분기말 - 605,291 (3) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 310,823 - 전환사채 발행 - 318,530 전환청구권 행사 (23,547) - 분기말 287,276 318,530 18. 충당부채 (1) 회사의 충당부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 96,929 106,155 전입 22,203 99,421 지급 - (22,453) 환입 - (86,194) 기말 119,132 96,929 (2) 상기 충당부채는 복구충당부채 및 기타충당부채로 이루어져 있습니다. 복구충당부채는 임차시설물의 원상 복구의무와 관련하여 설정되었으며, 기타충당부채는 퍼블리싱 계약 해지에 따라 지급해야 하는 수익분배금을 설정하였습니다. 19. 리스 (1) 리스이용자① 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 사무실 1,137,027 506,496 합계 1,137,027 506,496 리스부채 유동 864,401 720,020 비유동 3,046,456 2,757,849 합계 3,910,857 3,477,869 ② 보고기간 말 현재 리스계약서에 의해 향후 지급해야할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 880,363 729,626 1년 초과~2년 이내 895,207 737,119 2년 초과~3년 이내 917,588 755,547 3년 초과~4년 이내 940,527 774,436 4년 초과~5년 이내 610,179 717,365 합계 4,243,864 3,714,093 ③ 보고기간 중 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에 대한 이자비용 26,693 6,014 사용권자산 상각비 37,473 12,994 소액자산 리스료 2,497 1,020 합계 66,663 20,028 (2) 리스제공자회사는 리스한 부동산을 회사의 종속기업인 (주)액션스퀘어데브와 주주인 (주)와이제이엠게임즈 및 기타특수관계자인 (주)원유니버스에 전대리스로 제공하고 있으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 보고기간말 현재 전대리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 리스채권 2,820,412 2,977,393 ② 보고기간말 현재 리스계약서에 의해 향후 받게될 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 625,976 624,631 1년 초과~2년 이내 635,491 631,045 2년 초과~3년 이내 651,379 646,822 3년 초과~4년 이내 667,663 662,992 4년 초과~5년 이내 422,622 614,134 합계 3,003,131 3,179,624 ③ 보고기간 중 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 19,511 4,410 20. 우발채무와 약정사항 (1) 회사는 Hangzhou NetEase Leihuo Technology Co., Ltd. , Tilting Point Media LLC 및 SK 텔레콤 주식회사와 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다. 퍼블리싱계약은 직간접 순매출액을 퍼블리셔와 배분하는 Running royalty 형태로 계약이 체결되어 있습니다. 게임명 거래처 지역 유효기간 삼국블레이드 Hangzhou NetEase Leihuo Technology Co., Ltd. 중국 서비스 개시 이후 2년 Tilting Point Media LLC 북미 등 마케팅 시작일로부터 3년 ANVIL SK 텔레콤 주식회사 전세계 서비스 개시 이후 3년 (2) 회사는 Epic games와 언리얼 엔진을 사용하는 제작물과 관련하여 발생하는 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(3) 회사는 회사의 종속기업인 ㈜액션스퀘어데브와 공동사업계약을 체결하고 있습니다. 게임개발에 관한 공동사업계약에 따라 회사는 ㈜액션스퀘어데브에게 MG를 포함여 게임매출의 일정비율을 수수료로 지급하고 있습니다.(4) 회사는 Gamefirst와 대만, 홍콩, 마카오, 아세안 6개국가 및 뉴질랜드, 호주, 미얀마, 캄보디아, 라오스, 부르네이, 동티모르 지역에서 발생하는 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하는 운영대행 계약을 체결하고 있습니다.(5) 회사는 Nintendo Co., Ltd.와 콘텐츠 제공계약을 체결하고 있습니다. 콘텐츠 매출의 일정비율을 정산받고 있습니다.(6) 회사는 Tilting Point Media LLC와 북미지역 등의 광고대행 계약을 체결하고 있습니다.(7) 회사는 WEMADE TREE PTE., LTD.와 위믹스(WEMIX) 플랫폼 입점 및 서비스 관련 사업제휴계약을 체결하고 있습니다.(8) 보고기간종료일 현재 회사가 체결한 금전대여 약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업 대여기간 약정한도 대여금액 ㈜액션스퀘어데브 2019.04.24~2024.04.23 9,000,000 5,700,000 21. 자본금 및 기타자본 (1) 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수(*) 45,838,756 주 45,754,696 주 자본금 22,919,378 천원 22,877,348 천원 (*) 당분기 중 전환사채의 보통주 전환으로 84,060주 증가하였습니다. (주석 16참조)(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*) 66,835,997 66,589,579 (*) 당분기 중 전환사채의 보통주 전환으로 246,418천원 증가하였습니다. (3) 보고기간말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (13,526) (13,526) 전환권대가(*2) 521,246 563,971 주식선택권 3,780,976 3,513,101 합계 4,288,696 4,063,546 (*1) 회사는 합병 및 주식병합을 실시하면서 단주처리를 목적으로 회사의 주식 1,435주를 보유하고 있으며, 취득가액 13,526천원을 자기주식의 계정과목으로 하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. (*2) 전환권대가는 법인세효과를 반영한 세후 금액입니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 서비스 및 수익인식 시기에 따라 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 - 국내매출 1,393,895 1,393,895 1,549,948 1,549,948 - 해외매출 198,692 198,692 91,089 91,089 합계 1,592,587 1,592,587 1,641,037 1,641,037 주요 서비스 - 게임매출 1,592,587 1,592,587 1,641,037 1,641,037 합계 1,592,587 1,592,587 1,641,037 1,641,037 수익인식 시기 - 기간에 걸쳐 인식 1,592,587 1,592,587 1,641,037 1,641,037 합계 1,592,587 1,592,587 1,641,037 1,641,037 (2) 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 인한 계약잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 2,139,211 2,222,544 (*) 계약부채는 재무상태표 상 기타유동부채 및 기타비유동부채로 표시됩니다. (3) 이월된 계약부채와 관련하여 전분기 및 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계약부채 83,333 517,846 (4) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 1,334,503 1,410,092 23. 주식기준보상 (1) 회사는 회사의 임직원에 대하여 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 보통주 신주를 발행교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위:주) 부여일 총부여수량(*1) 당분기취소수량 당분기행사수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격(*2) 2015.03.06(1차) 112,811 (37,956) - 74,855 74,855 6,705원 2016.02.05(2차) 380,000 - - 380,000 380,000 5,995원 2018.05.02(4차) 10,000 - - 10,000 10,000 5,823원 2019.05.03(5차) 310,000 - - 310,000 - 1,565원 2020.06.01(7차) 530,000 - - 530,000 - 1,446원 2020.12.01(8차) 50,000 - - 50,000 - 1,625원 2021.03.19(9차) 900,000 - - 900,000 - 2,501원 2021.09.10(10차) 80,000 - 80,000 - 5,657원 2022.03.25(11차) 350,000 - - 350,000 - 3,855원 합계 2,722,811 (37,956) - 2,684,855 464,855 (*1) 기부여된 주식선택권의 전기말까지 취소로 인한 조정사항을 반영하였습니다.(*2) 2019년도 중 실시한 유상증자로 인하여 2차, 4차 및 5차 부여분의 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 구분 가득조건 행사기간 1차 부여일로부터 2년간 근무 - 50%는 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 - 50%는 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 2차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 4차 부여일로부터 2년간 근무 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년이내 5차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 7차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 8차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 9차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 10차 부여일로부터 3년간 근무 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 11차 50%는 부여일로부터 2년간 근무 50%는 부여일로부터 3년간 근무 - 50%는 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 - 50%는 주식선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내 (*) 6차 부여분은 주주총회 부결로 인하여 취소되었습니다. (3) 회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 부여일자 2015.03.06(1차) 2016.02.05(2차) 2018.05.02(4차) 2019.05.03(5차) 2020.06.01(7차) 2020.12.01(8차) 2021.03.19(9차) 2021.09.10(10차) 2022.03.25(11차) 1주당 옵션의 공정가치 1,018원 1,846원 2,456원 1,100원 955원 747원 2,599원 3,602원 2,671원 부여일 전일의 종가 7,290원 8,800원 8,270원 1,825원 1,400원 1,620원 2,995원 5,730원 4,040원 행사가격 6,705원 5,995원 5,823원 1,565원 1,446원 1,625원 2,501원 5,657원 3,835원 기대주가변동성 11.10% 25.64% 45.23% 84.02% 106.35% 63.87% 60.52% 76.34% 79.95% 기대행사기간 3.10년 3.70년 2.70년 3.70년 3.70년 3.70년 3.70년 5.10년 5.00년 기대배당금 - - - - - - - - - 무위험이자율(국채수익률) 2.21% 1.49% 2.22% 1.73% 0.82% 0.98% 1.14% 1.14% 2.67% (4) 회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중에 비용으로 인식한 주식보상비용은 175,346천원 및 51,731천원 입니다. 24. 영업비용 보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 456,998 456,998 265,582 265,582 퇴직급여 41,660 41,660 39,658 39,658 주식보상비용 175,346 175,346 51,731 51,731 복리후생비 65,674 65,674 30,330 30,330 여비교통비 20,975 20,975 2,363 2,363 접대비 32,680 32,680 5,752 5,752 통신비 1,749 1,749 1,354 1,354 세금과공과 6,444 6,444 218 218 감가상각비 16,454 16,454 31,293 31,293 무형자산상각비 55,542 55,542 62,858 62,858 사용권자산상각비 37,473 37,473 12,994 12,994 임차료 1,029 1,029 243 243 보험료 1,196 1,196 1,303 1,303 교육훈련비 130 130 - - 도서인쇄비 244 244 161 161 소모품비 6,699 6,699 2,533 2,533 지급수수료 1,362,439 1,362,439 1,045,281 1,045,281 건물관리비 406 406 929 929 광고선전비 237,989 237,989 269,770 269,770 외주용역비 52,646 52,646 7,198 7,198 합계 2,573,773 2,573,773 1,831,551 1,831,551 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전손실이 발생하므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. 26. 주당손익 (1) 보고기간 중 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,918,232,544) (2,918,232,544) (158,420,733) (158,420,733) 유통보통주식수(주) 45,755,129 45,755,129 41,331,210 41,331,210 기본주당순이익(손실) (64) (64) (4) (4) (2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 기준일자 주식수 일수 적수 기초 2022-01-01 45,753,261 90 4,117,793,490 전환청구권 행사 2022-03-30 84,060 2 168,120 합계 4,117,961,610 가중평균유통보통주식수: 4,117,961,610 ÷ 90일 = 45,755,129 주 (단위 : 주,일) 구분 기준일자 주식수 일수 적수 기초 2021-01-01 41,331,210 90 3,719,808,900 합계 3,719,808,900 가중평균유통보통주식수: 3,719,808,900 ÷ 90일 = 41,331,210주 (3) 희석주당손익 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 당분기 및 전분기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. ① 주식매수선택권 구분 액면금액(원) 청구기간 발행될 보통주식수(주) 2015.03.06(1차) 500 2018.03.06 ~ 2023.03.05 74,855 2016.02.05(2차) 500 2019.02.05 ~ 2024.02.04 380,000 2018.05.02(4차) 500 2020.05.02 ~ 2025.05.01 10,000 2019.05.03(5차) 500 2022.05.03 ~ 2027.05.02 310,000 2020.06.01(7차) 500 2023.06.01 ~ 2028.05.31 530,000 2020.12.01(8차) 500 2023.12.01 ~ 2028.11.30 50,000 2021.03.19(9차) 500 2024.03.19 ~ 2029.03.18 910,000 2021.09.10(10차) 500 2024.09.10 ~ 2029.09.09 80,000 2022.03.25(11차) 500 2024.03.25 ~ 2029.03.24 175,000 2025.03.25 ~ 2030.03.24 175,000 ② 전환사채 구분 전환사채(제2회) 행사가능기간 2022년 03월 29일 ~ 2026년 02월 28일 행사가격 2,974원 행사가능주식수 1,025,554주 27. 현금흐름표 보고기간 중 영업에 사용된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1.당분기순손실 (2,918,233) (158,421) 2.손익조정항목 2,225,857 127,193 감가상각비 16,454 31,293 무형자산상각비 55,542 62,858 사용권자산상각비 37,473 12,994 외화환산손실 3,330 2,977 외화환산이익 (6,585) (1,327) 유형자산처분손실 - 145 이자비용 49,584 6,529 이자수익 (57,715) (40,007) 주식보상비용 175,346 51,731 파생상품처분손실 1,952,428 - 3.자산및부채의증감 566,504 (658,219) 매출채권의 감소 436,598 438,453 미수금의 감소(증가) 10,669 (37,165) 미수수익의 감소 91 347 미지급금의 증가(감소) 87,928 (105,748) 미지급비용의 증가(감소) (97,455) 8,684 부가세대급금의 증가 (8,246) (28,329) 부가세예수금의 감소 (30,632) (52,834) 선급금의 증가 (55,180) (536,664) 선급비용의 증가 (19,596) (68,097) 선수금의 증가 319,570 - 선수수익의 증가 (83,333) (321,303) 예수금의 증가 133 42,120 장기종업원급여부채의 증가 5,957 2,317 합계 (125,872) (689,447) 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 최대주주 (주)와이제이엠게임즈 (주)와이제이엠게임즈 종속기업 (주)액션스퀘어데브 (주)액션스퀘어데브 관계기업 (주)원유니버스랩(*1,2) (주)원유니버스랩 기타특수관계자(*3) (주)원유니버스(*4) (주)원유니버스 (*1) 회사는 전기 중 ㈜원유니버스랩의 신규설립에 참여하였으며, 경영진의 겸직으로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 구분하였습니다.(*2) 전기 중 (주)원유니버스에서 (주)원유니버스랩으로 사명을 변경 하였습니다.(*3) 회사는 주주인 (주)와이제이엠게임즈를 통해 회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있는 개인이 지배하거나 유의적 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다.(*4) 당분기 중 (주)원이멀스에서 (주)원유니버스로 사명을 변경 하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매 출 이자수익 기타수익 지급수수료 등 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - 5,753 320,188 141,786 종속기업 (주)액션스퀘어데브 - 28,797 41,503 775,571 기타특수관계자 (주)원유니버스 - 639 69 1,610 합계 - 35,189 361,760 918,967 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매 출 이자수익 기타수익 지급수수료 등 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - - 1,200 31,000 종속기업 (주)액션스퀘어데브 - 28,599 72,579 1,180,591 기타특수관계자 (주)원유니버스 - - - 620 합계 - 28,599 73,779 1,212,211 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 현금출자 리스채권 수취 대여 회수 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - - - 52,042 종속기업 (주)액션스퀘어데브 1,400,000 - - 118,668 기타특수관계자 (주)원이멀스 - - 4,000,000 5,782 합계 1,400,000 - 4,000,000 176,492 (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 자금대여거래 대여 회수 종속기업 (주)액션스퀘어데브 300,000 - (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 미지급금 기타부채 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - 1,151,221 48,620 133,194 종속기업 (주)액션스퀘어데브(*) 5,400,000 2,480,902 494,711 273,342 기타특수관계자 (주)원유니버스 - 92,406 363 319,570 합계 5,400,000 3,724,529 543,694 726,106 (*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 3,259백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 기타채권 미지급금 기타부채 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - 877,941 57,860 133,980 종속기업 (주)액션스퀘어데브(*) 4,000,000 3,575,703 270,351 274,954 기타특수관계자 (주)원유니버스 - 97,549 - - 합계 4,000,000 4,551,193 328,211 408,934 (*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 3,259백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 143,000 143,000 125,306 125,306 퇴직급여 17,931 17,931 15,562 15,562 주식보상비용 86,382 86,382 24,004 24,004 합계 247,313 247,313 164,872 164,872 회사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 따른 이사회의 결의로 배당을 결정하며, 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제47조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제48조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제13조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제45조(재무제표 등의 작성 등) 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제48조 2 (분기배당) ① 이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기 배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표(대차대조표)상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령 제19조에서한 정한 미실현이익 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. 제49조 (배당금지급청구서의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 - 당사는 최근 3사업연도 중 배당과 관련하여 진행한 내역이 없습니다 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 1분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,861 -5,444 -2,018 (별도)당기순이익(백만원) -2,918 -7,141 201 (연결)주당순이익(원) -106 -131 -49 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 01월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,375,516 500 7,270 3자배정 대상 : ㈜카카오게임즈 2018년 06월 29일 주식매수선택권행사 보통주 170,539 500 6,705 2018년 행사 수량 누계 2019년 11월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주 14,847,164 500 1,145 3자배정 대상 : ㈜와이제이엠게임즈 외 3인 2021년 11월 15일 주식매수선택권행사 보통주 26,739 500 6,705 행사수량 26,739주 2021년 11월 15일 주식매수선택권행사 보통주 164,000 500 5,995 행사수량 164,000주 2021년 12월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주 4,231,312 500 7,090 3자배정 대상 : ㈜위메이드이노베이션, 넷마블㈜ 외 2022년 03월 29일 전환권행사 보통주 76,831 500 2,974 제2회 사모 전환사채 전환권 청구 2022년 03월 30일 전환권행사 보통주 7,229 500 2,974 제2회 사모 전환사채 전환권 청구 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 무담보전환사채 2 2021년 03월 29일 2026년 03월 29일 3,300,000,000 보통주 2022.03.29~2026.02.29 100 2,974 3,050,000,000 1,025,554 - 합 계 - - - 3,300,000,000 보통주 - 100 2,974 3,050,000,000 1,025,554 - (*) 2021년 12월 25일 제3자배정 유상증자 완료에 따라, 전환가액이 최초 3,002원에서 2,974원으로 조정되었습니다 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)액션스퀘어 회사채 사모 2021년 03월 29일 3,050 0.0 - 2026년 03월 29일 미상환 - 합 계 - - - 3,050 0.0 - - 미상환 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 3,050 - - - - 합계 - - - 3,050 - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정유상증자 1회차 2018년 01월 24일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 (*1) 참고 제3자배정유상증자 2회차 2019년 11월 25일 운영자금 17,000 운영자금 15,183 (*2) 참고 사모 전환사채 2회차 2021년 03월 29일 운영자금 3,300 운영자금 - (*3) 참고 제3자배정유상증자 3회차 2021년 12월 24일 운영자금 30,000 운영자금 - (*3) 참고 (*1) 1회차 유상증자 납입금은 회사의 운영자금으로 사용 되었습니다. 운영자금은 임직원 급여 및 수수료, 건물 임대료 등의 영업비용 입니다.(*2) 2회차 유상증자 납입금은 작성기준일 현재 임직원 급여 등의 게임개발을 위한 운영자금으로 15,183백만원을 집행하였습니다. 미사용 잔액은 향후 1회차 유상증자 납입금과 동일하게 임직원 급여 등의 게임개발을 위한 운영자금으로 사용할 예정입니다.(*3) 2회차 사모 전환사채 납입금액 및 3회차 유상증자 납입금액은 향후 임직원 급여 등의 게임 개발을 위한 운영자금으로 사용할 계획입니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 수시입출금 35,117 - - 계 35,117 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성공시서류 작성 기준 기간 동안 해당 사항 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등최근 3사업연도 중 해당사항은 없습니다.(*) 당사는 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 17일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 18일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무에 관한 사항공시서류 작성 기준 기간 동안 해당 사항 없습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (*) 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.영업수익의 발생사실 핵심감사사항으로 결정한 이유연결재무제표에 대한 주석 2에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하고 의무를 이행한 시점에 수익을 인식합니다.연결회사의 영업수익은 자체 개발한 게임의 라이선싱 및 퍼블리싱 계약을 통해 발생합니다. 이러한 영업수익은 기간에 걸쳐 수익을 인식되며, 연결재무제표에서 차지하는 금액이 유의적입니다. 영업수익은 연결회사의 주요 성과지표이며 경영진의 수익증대에 대한 유인이 높은 상황임을 고려하여 영업수익의 발생사실과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에 관심을 기울였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ수익인식 프로세스와 연결회사의 회계정책 이해 및 평가ㆍ매출유형별 수익인식 프로세스 및 모든 매출이 적절한 기간에 완전하게 인식되었 는지 검토ㆍ수익인식 요건 검토를 위한 계약서 검토ㆍ매출유형별로 과거기간과의 실적비교, 월별 실적의 추세 분석 등 분석적 절차ㆍ표본으로 추출된 거래에 대하여 수익의 발생금액, 수익인식시기, 대금회수 및 회계 처리에 대한 입증감사절차ㆍ이연수익로직의 적정성 검토, 데이터의 신뢰성 검증 및 독립적인 재계산 수행 (*) 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3에서는 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 연결재무상태나 연결경영성과에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 보고기간말 현재 매출채권과 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매출채권 482,366 918,664 기타수취채권 - 미수금 321,003 2,564 - 미수수익 14,656 4,052 - 단기대여금 300,000 300,000 소계 635,659 306,616 합계 1,118,025 1,225,280 비유동 기타장기수취채권 - 장기미수수익 148 - - 장기대여금 300,000 - - 보증금 570,668 478,293 합계 870,816 478,293 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 482,366 - - 482,366 기타수취채권 635,660 (203,221) - 432,439 합계 1,118,026 (203,221) - 914,805 비유동 기타장기수취채권 870,816 - (83,265) 787,551 (단위: 천원) 구분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 918,664 - - 918,664 기타수취채권 306,616 (203,221) - 103,395 합계 1,225,280 (203,221) - 1,022,059 비유동 기타장기수취채권 478,293 - (58,663) 419,630 (3) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고, 사고채권은 담보의 종류 및 금액등을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 연결회사의 매출권과 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 (203,221) - 대손상각비 - (203,221) 기말 (203,221) (203,221) (5) 매출채권과 기타수취채권의 연령분석 (단위:천원) 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 1년초과 합계 매출채권 482,366 - - - 482,366 기타수취채권 - 미수금 321,003 - - - 321,003 - 미수수익 11,435 - - 3,221 14,656 - 단기대여금 - - 100,000 200,000 300,000 기타장기수취채권 - 장기미수수익 - - 148 - 148 - 장기대여금 - - - 300,000 300,000 - 보증금 - - - 570,668 570,668 합 계 814,804 1,073,889 1,988,841 (단위:천원) 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 1년초과 합계 매출채권 918,664 - - - 918,664 기타수취채권 - 미수금 2,564 - - - 2,564 - 미수수익 831 - - 3,221 4,052 - 단기대여금 - - 100,000 200,000 300,000 기타장기수취채권 - 보증금 - - - 478,293 478,293 합 계 922,059 - 100,000 681,514 1,703,573 3. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제9기 1분기말 제8기말 제7기말 게임부문 제품 - - - 합계 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.0% 0.0% 0.0% (2) 재고자산의 실사내용해당사항 없습니다. 4. 공정가치 평가내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 말 전기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 37,542,229 (*) 44,514,122 (*) - 매출채권 482,366 (*) 918,664 (*) - 기타수취채권 1,219,990 (*) 523,025 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 400,000 (*) - - 당기손익측정금융자산 - 파생상품자산 - - 2,443,450 2,443,450 합계 39,644,585 48,399,261 2,443,450 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 기타채무 915,974 (*) 1,001,649 (*) - 전환사채 2,723,340 (*) 2,926,239 (*) 당기손익측정금융부채 - 파생상품부채 287,276 287,276 310,823 310,823 합계 3,926,590 287,276 4,238,711 310,823 ( * ) 장부 금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준- 수준2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않는 투입변수(3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익측정금융부채 - 파생상품부채 - - 287,276 287,276 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익측정금융자산 - 파생상품자산 - - 2,443,450 2,443,450 당기손익측정금융부채 - 파생상품부채 - - 310,823 310,823 (4) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채(조기상환청구권) 287,276 3 이항모형 주가지수, 변동성 등 (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산(매도청구권) 2,443,450 3 이항모형 주가지수, 변동성 등 파생상품부채(조기상환청구권) 310,823 3 이항모형 주가지수, 변동성 등 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기 1분기(당분기) 삼일회계법인 - - - 제8기(전기) 삼일회계법인 적정 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3에서는 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 연결재무상태나 연결경영성과에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 영업수익의발생사실 제7기(전전기) 신우회계법인 적정 회사의 연결재무제표는 연결실체의 2020년 12월 31일 현재의연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서공정하게 표시하고 있습니다 영업수익의발생사실 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기 1분기(당분기) 삼일회계법인 연결/별도 재무제표 검토및 결산 감사 140백만원 1,000 - - 제8기(전기) 삼일회계법인 연결/별도 재무제표 검토및 결산 감사 148백만원 1,000 148백만원 1,112 제7기(전전기) 신우회계법인 연결/별도 재무제표 검토및 결산 감사 120백만원 900 120백만원 944 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 1분기(당분기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기) - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 11월 17일 감사인 측 : 업무수행이사, 실무책임자 등 2인회사측 : 감사위원회 1인 대면회의 핵심감사사항회계감사에서 발견한 유의적 사항향후 감사 일정 등 2 2021년 03월 10일 감사인 측 : 업무수행이사 등 2인회사측 : 감사위원회 1인 서면회의 기말감사결과보고회계감사에서 발견한 유의적 사항 등 3 2021년 12월 27일 감사인측: 업무수행이사 등 2인 회사측: 감사위원회 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및감사인의 책임, 핵심감사사항선정, 감사인의 독립성 등 5 2022년 03월 15일 감사인측: 업무수행이사 등 2인 회사측: 감사위원회 서면회의 감사종결보고, 후속사건, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경 주식회사 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거하여 증권선물위원회로부터 감사인의 지정을 받아 2020년 신우회계법인, 2021년과 2022년 삼일회계법인과 감사계약을 체결하였습니다 6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 당사의 감사위원회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지의 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되고 있는 것으로 보고하였습니다. 2. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며, 감사위원회 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다. 당사의 외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도 검토 의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 검토 의견 지적 사항 제8기(당기) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제7기(전기) 신우회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 해당사항없음 제6기(전전기) 삼정회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 3. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상기간동안 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 2인으로 구성되어있으며, 회사는 이사회 내에 감사위원회를 운영하고 있습니다.이사회 의장은 민용재 사내이사로 경영의 전문성을 인정하여 이사회 결의를 통하여 선임되었으며, 대표이사는 김연준 사내이사가 이사회 동의로 선임되었습니다.보고서 작성 기준일 현재의 이사회 구성원은 2019년 11월 27일 임시주주총회와 2021년 3월 19일 정기주주총회에서 이사로 신규 선임 되었으며, 민용재 사내이사, 김연준 사내이사, 민석기 사내이사, 이동원 사외이사는 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 1. 이사의 독립성① 이사의 선임 : 이사선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족여부를 확인하고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내 및 사외이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 사외이사후보추천위원회 구성은 해당하지 않습니다. 이와 같은 법령 및 정관상 요건 준수외에 이사선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.② 사외이사의 전문성 : 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회의 해당 안건을 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 있으며, 정기적으로 경영 현황에 대한 보고를 위해 이사회를 개최하고 있습니다. 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.③ 이사회의 구성 - 사내이사 : 민용재, 민석기, 김연준 - 사외이사 : 이동원, 김진욱④ 이사회의 권한 : 이사회는 법령 및 정관에 규정된 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항에 대하여 심의하고 의결할 수 있습니다. 회사는 중요한 의사결정 및 업무집행은 이사회의 심의ㆍ의결을 통해 이루어 지고 있으며 이사회 운영규정을 제정하여 준수하고 있습니다. 2. 이사 및 사외이사 현황 구분 성명(출생년월) 주요경력 추천인 재직기간 임기만료일 연임횟수 이사회 의장사내이사 민용재(1974.10) (주)넥슨 사업총괄 이사現 (주)와이제이엠게임즈 대표이사 現 (주)원유니버스 대표이사 이사회 2019.11~현재 2025년 3월 24일 연임 1회 사내이사 민석기(1947.03) (주)세호전기 대표現 (주)와이제이엠게임즈 사내이사 이사회 2019.11~현재 2025년 3월 24일 연임 1회 사내이사 김연준(1977.03) (주)원유니버스(주)와이제이엠게임즈 게임부문 사장現 (주)액션스퀘어 대표이사 이사회 2019.11~현재 2025년 3월 24일 연임 1회 사외이사 이동원(1967.03) 現(주)에어시스템 대표이사 이사회 2019.11~현재 2025년 3월 24일 연임 1회 사외이사 김진욱(1973.10) 現 한신전선(주) 대표이사 이사회 2021.03~현재 2024년 3월 18일 2021년신규선임 (*) 민용재 사내이사, 김연준 사내이사, 민석기 사내이사, 이동원 사외이사는 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 3. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 이사 사내이사 사외이사 이름 민용재 김연준 민석기 이동원 김진욱 출석률 100% 100% 100% 100% 100% 1 2022.01.20 제1호 의안 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.10 제1호 의안 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.02.11 [보고사항]제1호 보고사항 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호 보고사항 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건[의결사항] 제1호 의안 제8기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2022.03.10 제1호 의안 제8기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.03.14 제1호 의안 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.03.24 제1호 의안 회원권 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.03.25 제1호 의안 이사회 의장 선임의 건제2호 의안 대표이사 선임의 건제3호 의안 감사위원 선임의 건제4호 의안 경업 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.03.29 제1호 의안 제2회 전환사채 콜옵션 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 이사로서의 의무에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음 4 사외이사 지원조직 현황- 사외이사 지원조직은 별도로 두고 있지 않지만, 필요시 경영지원부서에서 수시로 필요한 정보를 제공받을 수 있습니다. 5. 이사회내 위원회 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사내이사 1명,사외이사 2명 민석기 사내이사이동원 사외이사김진욱 사외이사 (*) 참고 - (*) 설치목적 : 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사권한사항 : 감사위원회는 회사의 회계와 업무에 대한 감사 기능을 수행하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있으며, 관계임직원 및 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있습니다. 또한 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있으며, 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수도 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회에 관한 사항2019년 5월 3일 임시주주총회에서 정관을 변경하여 감사위원회를 설치하였습니다.감사위원회는 민석기 사내이사, 이동원 사외이사, 김진욱 사외이사를 감사위원회 위원으로 구성하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사위원의 인적사항 감사위원의 세부인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 민석기 - (주)세호전기 대표現 ㈜와이제이엠게임즈 사내이사 - - - 이동원 예 (現)㈜에어시스템 대표이사 - - - 김진욱 예 (現)한신전선㈜ 대표이사 - - - 3. 감사위원의 독립성 감사위원은 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다.그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있고, 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다. 제41조 (감사위원회 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다 ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. 4. 감사위원의 전문성아래의 감사위원은 경영의 전문성이 인정되어 이사회의 추천을 받아 이사회 결의로 선임되었습니다. 구분 성명(출생년월) 주요경력 추천인 재직기간 임기만료일 연임횟수 사내이사 민석기(1947.03) (주)세호전기 대표現 (주)와이제이엠게임즈 사내이사 이사회 2019.11~현재 2025년 3월 24일 연임 1회 사외이사 이동원(1967.03) 現 (주)에어시스템 대표이사 이사회 2019.11~현재 2025년 3월 24일 연임 1회 사외이사 김진욱(1973.10) 現 한신전선(주) 대표이사 이사회 2021.03~현재 2024년 3월 18일 2021년신규선임 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사위원에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나 회사의 현황 및 감사위원으로서의 의무 등에 대한 내용은 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있음 6. 감사위원회 지원조직 현황- 감사위원회 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다. 감사위원은 필요시 경영지원부서에서 수시로 필요한 정보를 제공받을 수 있습니다. 7. 감사위원회의 주요 활동내역회사는 2019년 5월 3일 임시주주총회에서 변경한 정관을 근거로 감사위원회 제도를 시행하고 있습니다. 감사위원회의 활동내역은 이사회의 주요의결 내용도 함께 참고하여 주시기 바랍니다. 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사위원회 사내이사 민석기사외이사 이동원사외이사 김진욱 2022.02.11 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 2022.03.25 대표 감사위원 선임의 건 가결 8. 준법지원인에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 2. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 45,838,756 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,435 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 45,837,321 - - - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 할 때 모집 등을 하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 종업원에게 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 제13조 (주주명부 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 제8조 (주권의 종류) ① 이 회사가 발행하는 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 이 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. ③ 이 회사가 유상증자, 무상증자, 주식배당을 실시하는 경우, 보통주식에 대하여는 보통주식을 종류주식에 대하여는 동일한 조건의 종류주식을 각 그 소유주식 비율에 따라 발행하는 것을 원칙으로 한다. 다만, 회사는 필요에 따라서 유상증자나 주식배당 시 한가지 종류의 주식만을 발행할 수도 있으며 이 경우 모든 주주는 그 발행되는 주식에 대하여 배정 또는 배당을 받을 권리를 갖는다. 주식 등의전자등록 제8조의6 (주식 등의 전자등록) 회사는 '주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재 제4조 (공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.action2quare.com)에 게재한다. 다만, 전산 장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다 6. 주주총회 의사록 요약 구 분 주총일자 안건 결의내용 정기 2019.03.27 제1호 의안 : 제5기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로승인 임시 2019.05.03 제1호 의안 : 정관 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1인)제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인 임시 2019.11.27 제1호 의안 정관 변경의 건 제2호 의안 이사 선임의 건: 사내이사 4명, 사외이사 2명제2-1호 의안 사내이사 민용재 선임의 건제2-2호 의안 사내이사 민석기 선임의 건제2-3호 의안 사내이사 김연준 선임의 건제2-4호 의안 사내이사 권상혁 선임의 건제2-5호 의안 사외이사 이동원 선임의 건제2-6호 의안 사외이사 최두훈 선임의 건제3호 의안 주식매수선택권 부여 승인의 건제4호 의안 임원퇴직금규정 변경의 건 제3호 의안 부결,제3호 의안 외원안대로 승인 정기 2020.03.20 제1호 의안 : 제6기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 정기 2021.03.19 제1호 의안 제7기(2020.1.1~2020.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 이사 선임의 건 (사외이사 김진욱) 제3호 의안 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인 정기 2022.03.25 제1호 의안: 제8기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 3인 및 사외이사 1인) 제3-1호 의안: 사내이사 민용재 선임의 건 제3-2호 의안: 사내이사 김연준 선임의 건 제3-3호 의안: 사내이사 민석기 선임의 건 제3-4호 의안: 사외이사 이동원 선임의 건제4호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건제6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 주식회사 와이제이엠게임즈이며 공시서류 작성기준일 현재 발행주식총수 45,838,756주의 24.43%를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)와이제이엠게임즈 본인 보통주 11,199,119 24.48 11,199,119 24.43 - (주)린코너스톤 특수관계인 보통주 611,355 1.34 611,355 1.33 - 민용재 특수관계인 보통주 15,000 0.03 15,000 0.03 - 계 보통주 11,825,474 25.85 11,825,474 25.80 - - - - - - - (*) 2022년 3월 29일, 3월 30일 전환사채 전환청구권 행사로 84,060주가 신규 발행되었으며, 당사의 발행주식총수는 45,754,696주에서 45,838,756주로 변경되어 지분율이 변동되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)와이제이엠게임즈 36,726 민용재 10.61 - - 민용재 10.61 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 10월 10일 민용재 11.46 - - 민용재 11.46 2019년 11월 22일 민용재 11.23 - - 민용재 11.23 2021년 07월 09일 민용재 10.63 - - 민용재 10.63 2022년 03월 31일 민용재 10.61 - - 민용재 10.61 (*1) 2019년 11월 22일 제3자배정 유상증자에 참여하여 소유주식수가 증가하였으나 본 건의 유상증자로 회사의 발행주식 총수가 54,147,235주로 변경(8,510,640주 증가)됨에 따라 지분율이 감소하였습니다(*2) (주)와이제이엠게임즈 전환청구권행사로 회사의 발행주식총수가 57,183,559주로 변경(3,036,324주 증가)됨에 따라 지분율이 감소하였습니다.(*3) (주)와이제이엠게임즈 주식매수선택권 행사로 회사의 발행주식총수가 57,308,559주로 변경(125,000주 증가)됨에 따라 지분율이 감소하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)와이제이엠게임즈 자산총계 101,579 부채총계 26,374 자본총계 75,205 매출액 38,394 영업이익 -2,271 당기순이익 -2,580 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주 (주)와이제이엠게임즈는 보고서 작성일 현재 영위하고 있는 주요 사업은기타 전자부품제조업으로 스마트폰, 전자담배 등 다양한 기기에 적용되는 부품을 제조, 공급하고 있으며, 모바일 게임 퍼블리싱 등 게임관련 신규사업을 사 업목적으로 추가하여, VR / 게임 퍼블리싱 등의 신규 사업을 추진하고 있습니다. 3. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 11월 25일 (주)와이제이엠게임즈 11,825,474 25.80 제3자 유상증자 참여 특수관계인 포함 (*) 당사는 2019년 9월 17일 이사회결의로 경영정상화를 위한 제3자 유상증자를 결정하였으며, 본 건의 유상증자로 최대주주가 변경되었습니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)와이제이엠게임즈 11,199,119 24.43 - (주)프라즈나글로벌홀딩스 4,067,124 8.87 - (주)키글로벌홀딩스 3,363,597 7.34 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,465 22,474 99.96 22,815,120 45,753,261 49.87 - (*)총발행주식수는 의결권있는 발행주식총수입니다. 6. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021.10 2021.11 2021.12 2022.01 2021.02 2021.03 주가(원) 최 고 7,990 8,750 8,730 6,510 4,430 4,250 최 저 5,010 6,670 6,050 3,910 3,470 3,480 평 균 6,500 7,710 7,390 5,210 3,950 3,865 거래량(주) 최고 일거래량 4,169,026 5,404,389 39,650,045 933,787 395,133 1,730,416 최저 일거래량 188,748 513,498 423,515 249,112 149,452 91,521 월평균 일거래량 893,191 1,573,080 5,023,578 560,011 276,914 297,519 (*) 주가는 종가 기준으로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 민용재 남 1974년 10월 이사회의장 사내이사 상근 경영총괄 서울대 경영학과 졸업서울대 융합과학기술대학원 겸임교수넥슨 사업총괄이사現 ㈜원이멀스 대표이사現 ㈜와이제이엠게임즈 대표이사 15,000 - 최대주주(법인)의대표이사 2019.11~현재 2025년 03월 24일 김연준 남 1977년 03월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 정치외교학과 졸업KAIST 경영대학 PMBA 졸업㈜원이멀스㈜와이제이엠게임즈 게임부문 사장 - - - 2019.11~현재 2025년 03월 24일 민석기 남 1947년 03월 사내이사 사내이사 상근 경영지원 명지대 전기공학과 졸업세호전기 대표現 ㈜와이제이엠게임즈 사내이사 - - 최대주주(법인)의등기임원 2019.11~현재 2025년 03월 24일 이동원 남 1967년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 경희대 교육학과 졸업現 ㈜에어시스템 대표이사 - - - 2019.11~현재 2025년 03월 24일 김진욱 남 1973년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 연세대학교 경영학과 졸업現 한신전선㈜ 대표이사 - - - 2021.03~현재 2024년 03월 18일 지재복 남 1974년 10월 CFO 미등기 상근 CFO 충남대학교 경영학과 졸업 에이치큐인베스트먼트 에쓰비인베스트먼트 現 ㈜와이제이엠게임즈 상무 - - 최대주주(법인)의미등기임원 2019.11~현재 - 조경래 남 1977년 01월 본부장 미등기 상근 경영지원 세명대학교 회계학과 졸업 ㈜포비스티앤씨 이사 ㈜미래아이앤지 이사 ㈜와이제이엠게임즈 실장 - - - 2019.11~현재 - 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임부문 남 90 - 1 - 91 1.5 1,347 15 - - - - 게임부문 여 34 - 2 - 36 1.5 402 11 - 합 계 124 - 3 - 127 - 1,749 14 - (*) 상기 직원수 및 급여총액은 자회사 액션스퀘어데브를 포함하여 작성되었습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 55 18 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 3,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 143 29 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 113 56 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 31 10 - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 520 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 1 520 - (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 OO외 14명 - 2015년 03월 06일 신주교부 보통주 424,793 - 37,956 197,278 152,660 74,855 50%는 2017.03.06~2022.03.0550%는 2018.03.06~2023.03.05 6,705 X - 이OO외 12명 - 2016년 02월 05일 신주교부 보통주 732,000 - - 164,000 188,000 380,000 2019.02.05~2024.02.04 5,995 X - 권OO 외 1명 - 2018년 05월 02일 신주교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2020.05.02~2025.05.01 5,823 X - 신OO외 4명 - 2019년 05월 03일 신주교부 보통주 310,000 - - - - 310,000 2022.05.03~2027.05.02 1,565 X - 직원 11명 직원 2020년 06월 01일 신주교부 보통주 530,000 - - - - 530,000 2023.06.01~2028.05.31 1,446 X - 강형석 직원 2020년 12월 01일 신주교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023.12.01~2028.11.30 1,625 X - 김연준 등기임원 2021년 03월 19일 신주교부 보통주 200,000 - - - - 200,000 2024.03.19~2029.03.18 2,501 X - 지재복 미등기임원 2021년 03월 19일 신주교부 보통주 60,000 - - - - 60,000 2024.03.19~2029.03.18 2,501 X - 조경래 미등기임원 2021년 03월 19일 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024.03.19~2029.03.18 2,501 X - 직원 19명 직원 2021년 03월 19일 신주교부 보통주 670,000 - - - 60,000 610,000 2024.03.19~2029.03.18 2,501 X - 직원 2명 직원 2021년 09월 10일 신주교부 보통주 80,000 - - - - 80,000 2024.09.10~2029.09.09 5,657 X - 직원 15명 직원 2022년 03월 25일 신주교부 보통주 350,000 - - - - 350,000 50%는 2024.03.25~2029.03.2450%는 2025.03.25~2030.03.25 3,835 X - (*1) 2015년 3월 6일 부여된 주식매수선택권의 1차(50%) 행사기간이 종료됨에 따라 당기중 37,956주에 대한 권리가 소멸되었습니다. (*2) 2022년 3월 25일 개최된 정기주주총회에서 직원 15명에 대한 주식매수선택권 350,000주가 부여되었습니다.(*3) 공시서류작성기준일인 2022년 3월 31일 종가는 4,165원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 연결재무제표 작성 법인은 1개사가 있으며, 당사와 연결재무제표 작성 대상인 종속회사 외 10개의 관계회사가 있습니다. 2019년 11월 25일 회사의 최대주주가 변경되어 관계회사가 변동 되었습니다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사는 최대주주인 (주) 와이제이엠게임즈입니다. 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)와이제이엠게임즈 2 10 12 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 50 4,000 93 4,143 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 3 3 50 4,000 93 4,143 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 직명 회사명 직위 상근여부 민용재 사내이사(상근) (주)와이제이엠게임즈 대표이사 상근 서울엑스알스타트업스(주) 대표이사 상근 (주)원유니버스 대표이사 상근 YJM GAMES USA CO., LTD. 대표이사 비상근 위해영백미전기유한공사 대표이사 비상근 김연준 사내이사(상근) 서울엑스알스타트업스(주) 사내이사 상근 (주)액션스퀘어데브 사내이사 상근 민석기 사내이사(상근) (주)와이제이엠게임즈 사내이사 상근 (주)원유니버스 사내이사 상근 4. 계통도 계통도.jpg 계통도 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 하기 내용 참고 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 당분기말 전기말 최대주주 (주)와이제이엠게임즈 (주)와이제이엠게임즈 관계기업 (주)원유니버스랩(*1,2) (주)원유니버스랩 기타특수관계자(*3) (주)원유니버스(*4) (주)원유니버스 (*1) 연결회사는 전기 중 ㈜원유니버스랩의 신규설립에 참여하였으며, 경영진의 겸직으로 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업으로 구분하였습니다.(*2) 전기 중 (주)원유니버스에서 (주)원유니버스랩으로 사명을 변경 하였습니다. (*3) 주주인 (주)와이제이엠게임즈를 통해 회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있는 개인이 지배하거나 유의적 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다.(*4) 당분기 중 (주)원이멀스에서 (주)원유니버스로 사명을 변경 하였습니다.(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 지급수수료 등 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - 5,753 320,188 141,786 기타특수관계자 (주)원유니버스 - 639 341 172,447 합계 - 6,392 320,529 314,233 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 기타수익 지급수수료 등 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - - 1,200 50,767 기타특수관계자 (주)원유니버스 - - - 28,753 합계 - - 1,200 79,520 (3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다 음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 리스채권수취 현금출자 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 52,042 - 기타특수관계자 (주)원유니버스 5,782 4,000,000 합계 57,824 4,000,000 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지금급 기타부채 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - - 1,151,221 48,620 133,194 기타특수관계자 (주)원유니버스 - - 92,706 116,606 319,570 합계 - - 1,243,927 165,226 452,764 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지금급 기타부채 투자회사(주주) (주)와이제이엠게임즈 - - 877,941 57,860 133,980 기타특수관계자 (주)원유니버스 - - 97,549 16,739 - 합계 - - 975,490 74,599 133,980 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 305,575 305,575 269,506 269,506 퇴직급여 31,554 31,554 28,121 28,121 주식보상비용 86,382 86,382 24,004 24,004 합계 423,511 423,511 321,631 321,631 (*) 연결회사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 2. 우발채무 등 (1) 연결회사는 Hangzhou NetEase Leihuo Technology Co., Ltd. , Tilting Point Media LLC 및 SK 텔레콤 주식회사와 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다. 퍼블리싱계약은 직간접 순매출액을 퍼블리셔와 배분하는 Running royalty 형태로 계약이 체결되어 있습니다. 게임명 거래처 지역 유효기간 삼국블레이드 Hangzhou NetEase Leihuo Technology Co., Ltd. 중국 서비스 개시 이후 2년 Tilting Point Media LLC 북미 등 마케팅 시작일로부터 3년 ANVIL SK 텔레콤 주식회사 전세계 서비스 개시 이후 3년 (2) 연결회사는 Epic games와 언리얼 엔진을 사용하는 제작물과 관련하여 발생하는 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 Gamefirst와 대만, 홍콩, 마카오, 아세안 6개국가 및 뉴질랜드, 호주, 미얀마, 캄보디아, 라오스, 부르네이, 동티모르 지역에서 발생하는 매출액의 일정비율을 수수료로 지급하는 운영대행 계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결회사는 Nintendo Co., Ltd.와 콘텐츠 제공계약을 체결하고 있습니다. 콘텐츠 매출의 일정비율을 정산 받고 있습니다. (5) 연결회사는 Tilting Point Media LLC와 북미지역 등의 광고대행 계약을 체결하고 있습니다.(6) 연결회사는 WEMADE TREE PTE., LTD.와 위믹스(WEMIX) 플랫폼 입점 및 서비스 관련 사업제휴계약을 체결하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다 2. 중소기업 인증 중소기업확인서.jpg 중소기업확인서 3. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다 4. 합병 등의 사후정보 공시 대상기간 해당사항 없습니다.회사는 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 17일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 8월 13일 주주총회 승인을 통해 2015년 9월 18일 합병을 완료하였습니다. 특정주주등에 대한 보상과 경영방침 및 임원 구성, 사업계획 등은 해당사항 없습니다 5. 보호예수에 관한 사항 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,231,312 2022년 01월 10일 2023년 01월 10일 2022.01.10~2023.01.09 사모증자 45,838,756 (*) 상 기 보호예수주식수는 제3자배정 유상증자에 따라 1년간 의무보유예정입니다 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)액션스퀘어데브 2019.04.02 서울시 강남구 테헤란로 419, 20층(삼성동, 강남파이낸스플라자) 게임 개발 3,959 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) X 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)와이제이엠게임즈 110111-3016999 - - 비상장 10 (주)액션스퀘어데브 131111-0550408 위해영백미전기유한공사 해외법인 YOUNGBAG MICROMOTOR VIETNAM CO.,LTD 해외법인 서울엑스알스타트업스㈜ 110111-6180543 위드윈투자조합 43호 특정금전신탁 - YJM GAMES USA CO., LTD. 해외법인 株式會社 YJM Games Japan (舊 : 株式會 社REALBLOCKS) 해외법인 (주)원유니버스 110111-4663921 (주)원유니버스랩 110111-7896412 YB VIETNAM CO.,Ltd 해외법인 (*1) 당분기 중 요성영백미전기유한공사는 청산을 완료하여 계열회사에서 제외되었습니다(*2) 당분기 중 (주)원이멀스가 (주)원유니버스로 사명을 변경하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 액션스퀘어데브(209-86-01293) 비상장 2019년 04월 17일 게임개발 500 18,000,000 100.0 - - - 93 18,000,000 100.0 93 3,959 -4,777 (주)원유니버스랩(167-86-02057) 비상장 2021년 06월 01일 게임개발 50 10,000 16.67 50 - - - 10,000 16.67 50 295 -5 (주)원유니버스(120-87-71630) 비상장 2022년 02월 25일 게임개발 4,000 - - - 80,000 4,000 - 80,000 5.4 4,000 34,019 -1,182 합 계 18,010,000 - 50 80,000 4,000 93 18,090,000 - 4,143 38,273 -5,964 (*) 회사는 당분기 중 (주)원유니버스의 유상증자에 참여하였습니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다