넥써쓰 분기보고서 (2016.03)
2. 회사의 연혁

가. 주요연혁2012년 8월 ㈜액션스퀘어 설립 2013년 7월 한국투자글로벌프런티어펀드제20호 투자유치2014년 4월 모바일 게임 "블레이드 for KaKao’ 국내 출시, 출시 동시 인기순위 1위, 매출순위 1위2014년 7월 문화체육관광부와 한국콘텐츠진흥원이 선정 수상 온게임 선정 게임상> 모바일 최초 수상2014년 10월 벤처기업 인증 (한국벤처캐피탈협회)2014년 11월 2014 대한민국게임대상 (대통령상)> 모바일 게임 최초 수상 2014 KGC 어워즈 (Portable) 부문상> 수상 2014 대한민국 모바일앱 어워드 수상2014년 12월 2014 카카오 게임하기 대상 수상2015년 3월 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 합병2015년 9월 블레이드 글로벌 진출2015년 10월 한국코스닥시장 상장 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 날짜 본점 소재지 2012년 8월 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 비동 1005호 2014년 8월 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 에이동 301호 2014년 11월 경기도 성남시 분당구 판교역로 221, 3층 다. 경영진의 중요한 변동 날짜 변경 전 변경 후 비고 대표이사 등기이사 감사(위원) 대표이사 등기이사 감사(위원) 2012.08.08 (법인설립) - - - 김재영 김재영 권준모 김창근 - 설립 2013.06.27 김재영 김재영 권준모 김창근 - 김재영 김재영 권준모 박상우 - 주1) 2014.08.14 김재영 김재영 권준모 박상우 - 김재영 김재영 권준모 김창근 - 주2) 2014.12.10 김재영 김재영 권준모 김창근 - 김재영 김재영 권준모 김창근 신형일 주3) 2016.03.25 김재영 김재영 권준모 김창근 신형일 김재영 김재영권준모이승한권강현 신형일 주4) 주1) 2013년 6월 27일 : 김창근 사내이사 일신상의 사유로 사임 주2) 2014년 8월 14일 : 박상우 사내이사,일신상의 사유로 사임 주3) 2014년 12월 10일 : 신형일 감사,경영투명성 확보 차원에서 신규 선임 주4) 2016년 3월 25일 : 김창근 사내이사 일신상의 사유로 사임, 이승한 사내이사, 권강현 사외이사 신규 선임 라. 최대주주의 변동 1) 최대주주 및 그 지분율(2015.12.31 현재) 당사의 최대주주는 (주)프라즈나글로벌홀딩스로 보고서 제출일 현재 34,575,211주(28.18%)를 보유하고 있으며, 설립 이후 최대주주의 변동은 없습니다. 2 ) 최대주주의 대표자(2015.12.31 현재) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 권 준 모 대표이사(상근) 1964 3) 재무현황 당사 최대주주인 주식회사 프라즈나 글로벌 홀딩스의 최근 재무현황 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2015년 12월말 자산총계 66,367 부채총계 3 자본총계 66,364 매출액 - 영업이익 -756 당기순이익 8,001 4) 사업현황 당사 최대주주인 주식회사 프라즈나글로벌홀딩스는 2012년 8월 3일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 금융투자자문 및 기업경영자문 등 입니다.마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 17일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 18일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 구 분 내 용 합병 목적 합병 시 유입 자금을 활용한 신규 게임 및 신규 사업 확대, 경영 투명성 및 대외 신인도 강화 등 기업의 경쟁력을 강화하고자 함 합병 방법 케이비제4호기업인수목적 주식회사가 액션스퀘어를 흡수합병함 합병 비율 케이비제4호기업인수목적 주식회사: 액션스퀘어= 1 : 18.1995392 합병으로 인해 발행하는신주의 종류와 수 ㈜하나그린기업인수목적회사의 기명식 보통주 111,797,130주 3. 자본금 변동사항 2016년 3월 22일 전환사채의 전환권청구로 보통주 390,000주가 신규로 발행되어, 보고서 작성 기준일 현재 자본금은 12,270,713,000원으로 발행주식 총수는 122,707,130주(액면가 100원/주) 입니다. 또한, 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 액면가 100원의 주식 5주를 액면가 500원의 주식 1주로 병합하는 주식액면병합의 건을 승인받았습니다. 액면병합 신주에 대한 상장예정일은 2016년 5월 13일 입니다.회사가 액면병합을 완료하면 발행주식 총수는 24,541,426주(액면가 500원/주) 입니다. [케이비제4호기업인수목적 주식회사] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 08월 27일 - 보통주 520,000 100 1,000 설립자본금 2014년 11월 12일 유상증자(일반공모) 보통주 10,000,000 100 2,000 일반공모(코스닥상장) 2015년 09월 18일 - 보통주 111,797,130 100 2,170 합병 신주 발행 주1) 2016년 03월 22일 전환권행사 보통주 390,000 100 1,000 제1회 전환사채의 전환권 청구 주2) 주1) 액션스퀘어 주식 1주당 케이비제4호기업인수목적 주식회사 주식 18.1995392주 발행주2) 2016년 3월 22일 전환권청구로 발행된 주식의 전환가액은 1,000원/주 입니다. 발기인 내역 인수자 주식수 비고 케이비투자증권㈜ 10,000주 1.92% 발기인 케이비인베스트먼트㈜ 10,000주 1.92% 발기인 ㈜킴앤유인베스트먼트 300,000주 57.69% 발기인 김원호 200,000주 38.46% 발기인 계 520,000주 100.0% - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제1회전환사채 2014년 09월 04일 2019년 09월 03일 2,380,000,000 기명식보통주 사채발행일로부터1월이 경과한 이후로서회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에상장된 날부터 만기 직전일(2019.09.02)까지 100 1,000 1,990,000,000 1,990,000 주1) 합 계 - - 2,380,000,000 - - - - 1,990,000,000 1,990,000 - 주1) 제1회 전환사채 중 390,000,000원은 2016년 3월 22일 전환청구 되었으며, 보고서 제출 기준일 현재의 미상환전환사채 잔액 전액은 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제3항 및 제4항에 따른 합병가치 산출시의 투자매매업자인 케이비투자증권(주)가 소유한 전환사채로 당해 주권의 합병기일 이후 상장일부터 1년까지 매각이 제한됩니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황보고서 제출 기준일 현재, 당사의 발행가능한 주식수는 500,000,000주이며, 발행주식총수는 122,707,130주이고, 이중 현재 유통주식수는 자기주식 299주를 제외한 122,706,831주 입니다.보고서 제출 기준일 이후 회사는 2016년 3월 25일 정기주주총회에서 액면가 100원의 주식 5주를 액면가 500원의 주식 1주로 병합하는 주식액면병합의 건을 승인받았습니다. 액면병합 신주에 대한 상장예정일은 5월 13일 입니다.회사가 액면병합을 완료하면 발행주식 총수는 24,541,426주(액면가 500원/주) 입니다. ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11013#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 500,000,000 500,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 122,707,130 122,707,130 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 122,707,130 122,707,130 - Ⅴ. 자기주식수 299 299 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 122,706,831 122,706,831 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 보고서 제출 기준일 현재 당사의 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 발행주식수 122,707,130주 중 자기주식 299주를 제외한 122,706,831주 입니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 122,707,130 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 299 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 122,706,831 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관련한 정관 기재사항 제47조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제48조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에게 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. ④ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제48조 2 (분기배당) ① 이 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기 배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 재무상태표(대차대조표)상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령 제19조에서한 정한 미실현이익 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제49조 (배당금지급청구서의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항당사는 대상기간 동안 배당 내역이 없습니다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제3기2016년 1분기 제2기2015년 제1기2014년 주당액면가액 (원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -1,727 -8,188 10,232 주당순이익 (원) -14 -73 91 현금배당금총액 (백만원) - - - 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률 (%) - - - - - - - - 주식배당수익률 (%) - - - - - - - - 주당 현금배당금 (원) - - - - - - - - 주당 주식배당 (주) - - - - - - - - 주) 전기중 발생한 액면분할 및 합병의 효과를 반영하여 수정하였습니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl 1. 사업의 개요가. 게임산업의 개요 게임산업은 인터넷 보급률 증가와 IT기술의 발전으로 급속하게 고성장하고 있는 매우 유망한 산업입니다. 특히 사회·문화 인프라가 인터넷을 중심으로 발전하면서 휴식과 놀이 그리고 교육을, 게임이라는 가상의 공간을 통해 즐기려는 방향으로 변화해 가고 있습니다. 또한 음악, 영화, 방송 등과 함께 대표적인 엔터테인먼트 산업으로 이들 산업들과의 연계성이 매우 높고 정보통신기술 등 관련 기술 발전에 기여하는 영향이 매우 크다고 할 수 있습니다. 게임산업은 제조업과 달리 투입대비 산출비용이 높은 무형의 고부가가치 산업인 동시에 국제유가, 국내외경제 등의 흐름에 큰 영향을 받지 않으며 음악, 영화, 방송 등 타 문화산업 대비 언어 및 문화 등의 장벽이 낮기에 상대적으로 수출이 용이한 산업입니다. 나. 모바일게임 산업의 특성 당사가 영위하는 사업은 게임 산업 중 모바일게임 산업입니다. 모바일게임이란 1차적으로 휴대전화, 스마트폰, 포터블MP3플레이어, PDA 등 이동용 모바일 기기로 즐기는 게임을 말하며, 모바일 인터넷에 접속하여 게임 어플리케이션을 다운로드받아 실행하는 게임을 말합니다. 예를 들면, 애플의 앱스토어 및 구글의 안드로이드마켓 등을 통하여 다운로드 받은 게임이 이에 속하며, 플레이스테이션 포터블이나 닌텐도 DS등의 핸드헬드(Hand Held) 게임은 모바일게임에 속하지 않습니다. 광의로는 모바일 기기에서 이용하는 게임으로 정의할 수 있고, 협의로는 휴대폰에 내장되어 있는 게임이나 이용자가 휴대폰의 무선 인터넷에 접속하여 다운로드 받아 이용하는 게임으로 정의할 수 있습니다. 모바일 게임은 어떠한 제약 없이 언제 어디서나 자유롭게 게임을 즐길 수 있는 특징이 있습니다. 이런 시간적, 공간적 제약을 받지 않는 특성 때문에 타 게임 플랫폼과 비교하여 휴대하기 편리하고 조작 방법이 비교적 간단해 손쉽게 즐길 수 있다는 점에서 접근성과 대중성이 높아 급성장하고 있는 산업입니다. 모바일게임은 온라인게임이나 PC 게임등 타 플랫폼에 비해 제작기간이 짧고 필요인력과 소요비용이 적어 진입장벽이 낮은 편입니다. 그러나 최근 관련 기술이 발전함에 따라 휴대폰 사양과 플랫폼이 고도화되며 게임의 퀄리티가 높아져 게임 개발기간, 게임 제작비 등이 증가하여 경험과 자금이 풍부한 소수 기업의 시장점유율이 높아지는 기업집중화 현상이 나타나고 있습니다. 또한 스마트폰의 확산, 무선통신 및 하드웨어 기술의 발전과 더불어 콘텐츠에 대한 사용자의 요구 수준도 꾸준히 높아져 3D게임, MMORPG 등과 같은 장르들이 구현 가능해졌으며, 태블릿PC, 스마트TV 등 플랫폼이 다변화하고 확대됨에 따라 그 영역이 점차 확대되고 있습니다. 최근에는 전세계적으로 스마트폰과 태블릿PC 등의 보급 확산과 더불어 모바일 네트워크 환경이 크게 향상되어 모바일게임 분야의 급격한 성장이 이루어지고 있습니다. 이러한 환경 하에서 글로벌 오픈마켓이라는 모바일 콘텐츠 유통시스템이 구축되었고 이에 대한 접근성이 용이해졌으며, 유통되는 모바일 콘텐츠 중 게임이 가장 높은 비중을 차지하며 중요한 장르로 인식되고 있습니다. 모바일게임 산업 초기 단계에서 모바일 게임은 제한적인 플랫폼의 한계로 인해 창의적인 게임보다는 조작이 간단한 퍼즐 등이 주류를 이루었으나 고성능 하드웨어에서 구현 가능한 3D게임 또는 네트워크게임인 SNG(소셜네트워크게임), MMOPRG 등 장르가 점차 다양화 되었으며 태블릿 PC, 스마트 TV 등 플랫폼 확대로 모바일게임의 영역이 점차 확대되는 추세입니다. 일반적인 모바일게임의 시장구조는 게임 개발사가 게임 제작과 업데이트를 책임지고 퍼블리셔가 게임 배급과 업데이트 일정 수립, 마케팅, 홍보, 게임운영 등을 담당하고 있습니다. 때로는 퍼블리셔를 배제하고 개발사가 직접 서비스를 제공하는 경우도 있으나 성공적인 게임 서비스를 위해서는 대규모 자금과 전문인력 등이 필요하여 대형 게임사에 국한된 사항입니다. 모바일게임의 매출은 게임을 구매할 때 정보이용료를 과금 하는 '유료화’모델과, 게임을 이용하는 도중에 필요한 아이템 등을 별도로 구매하는 '부분유료화’모델로 구분할 수 있으며, 아래표에서 보듯이 최근에는 모바일게임의 수익구조가 대부분 부분유료화로 바뀌고 있는 추세이며 이러한 결제방식은 지속적으로 증가할 것으로 보입니다. 플렛폼별 세계 게임시장 점유율.jpg 플렛폼별 세계 게임시장 점유율 (출처 : 2015 대한민국 게임백서) 한국콘텐츠진흥원에서 제시한 자료에 따르면 게임 이용자들은 게임 플레이를 통해 얻는 효과들 중 '스트레스 해소’를 1위로 꼽았으며, 주로 이용하는 게임플랫폼은 중복응답을 기준으로 응답자의 87.2%가 모바일 게임을 들었습니다. 현재 이용 중인 게임플랫폼의 비중을 묻는 질문에 대한 응답도 모바일게임이 55.1%로 1위를 차지했습니다. 이는 전반적으로 모바일게임에 대한 선호가 높은 것을 나타내며 최근 2~3년 동안 큰 인기를 얻으며 이용이 급격히 확산된 모바일 게임의 위상을 보여주고 있습니다. 바야흐로 '어딘가에서 즐기던 게임’에서 '어느 곳에서나 즐기는 게임’으로 흐름은 바뀌어 가고 있습니다. 2016년에도 비디오게임의 비중이 36.3%로 가장 클 것으로 예측되며 온라인게임이 25.1%, 모바일게임이 16.8%, 아케이드게임이 16.7%, PC게임이 5.1%의 점유율을 보일 것으로 전망됩니다. 전체적으로 비디오게임시장과 아케이드게임시장의 비중이 감소하고 온라인게임시장과 모바일게임시장의 비중이 증가하는 경향이 나타나며 특히 2016년에는 아케이드게임시장의 규모가 온라인게임시장과 모바일게임시장에 추월당할 것으로 예측됩니다. 다. 산업의 규모 및 성장성당사는 모바일게임 사업을 영위하고 있으며, 이후 시장규모와 관련해서는 모바일 게임 산업 위주로 작성하였습니다.(1) 국내 모바일게임 시장 규모 및 전망 국내 스마트폰 보급률의 급증은 국내 모바일게임시장 확장의 주요 요인으로 작용하였으며, 카카오톡의 '게임하기' 서비스를 통하여 다양한 연령대의 소비자가 생겨나기 시작하였습니다. 또한 2013년부터는 무료로 게임을 다운로드 한 후 게임 특정 부분에 대하여 결제를 할 수 있는 부분 유료화 방식이 완전히 정착되었다고 볼 수 있습니다. 게임 장르에 있어서는 2013년 초기에는 선데이토즈의 애니팡 등 캐주얼 게임 및 카드게임 등이 인기를 얻었지만, 2013년 하반기부터는 모바일기기의 사양이 업그레이드 됨에 따라 온라인에서 즐기던 게임을 모바일에서도 즐기는 추세로 바뀌며 RPG 형태의 미들코어 게임들도 활발하게 등장하였습니다. 국내게임시장의 규모와 전망.jpg 국내게임시장의 규모와 전망 (출처 : 2015 대한민국 게임백서) 2012년 ~ 2013년에는 '애니팡', '다함께 차차차', '쿠키런', '아이러브 커피’ 등 귀여운 캐릭터들을 이용하여 누구나 쉽게 플레이 할 수 있는 라이트한 유저 대상게임들이 주류를 이루었습니다. 그러다가 2014년부터는 미들코어 유저를 대상으 한 '몬스터 길들이기', '세븐나이츠', '별이되어라’ 등이 출시와 더불어 매출 상위에 랭크되는 등 본격적인 RPG 시대가 시작되었으며, 액션스퀘어의 고퀄리티 액션RPG '블레이드 for Kakao’를 기점으로 미들코어 유저들뿐 아니라, 온라인 PC 게임의 하드코어 유저들까지도 모바일게임으로 이동하게 되었습니다. 2012년~2013년이 모바일게임의 가능성에 도전하는 해였다면, 2014년은 액션 및 RPG류의 잇따른 흥행작에 힘입어 모바일게임 장르의 다양화 및 가능성을 성공으로 전환했다는 점에서 의미있는 한해였습니다. 또한 2014년에는 (액션) RPG 류의 등장 뿐만 아니라, 컴투스의 '낚시의 신', '서머너즈 워', 데브시시터즈의 '쿠키런' 등 다양한 장르의 게임들이 해외로 진출하여 성공적인 데뷰를 한 해 이기도 했습니다. 이제 국내 모바일게임산업은 과거 온라인게임처럼 모바일게임 또한 코어게임 위주의 흥행과 함께 게임이 고도화되고 있으며, 유저(User)의 눈높이 또한 빠르게 올라고 있어 게임사간 개발력 차이가 향후 승패를 좌우할 것으로 보입니다. (2) 해외 모바일게임 시장 규모 및 전망 2014년 매출액을 기준으로 한국 게임시장(83억 100만 달러)은 세계 게임시장(1,234억 4,500만 달러)에서 6.7%의 점유율을 기록했습니다. 2013년의 6.3%에 비해 0.4%p가 확대된 규모로, 이는 하락 성장했던 전년에 비해 상승 반전한 2014년 국내 게임산업 현황이 반영된 결과라 하겠습니다.플랫폼별로 세계 게임시장에서 한국이 차지하는 비중을 살펴보면, 우선 온라인게임은 세계시장의 19.1%를 점유하며 중국에 이어 세계 2위 자리를 유지했습니다. 이는 2013년 세계시장 점유율 21.3%에서 2.2%p 감소한 수치입니다. 그러나 2013년 세계 온라인게임 시장의 절반 이상(53.2%)을 점유했던 중국의 점유율도 50% 이하(49.0%)로 낮아지면서 중국과의 격차는 전년에 비해 오히려 축소되었습니다.한편, 한국 모바일게임 시장의 세계시장 점유율은 온라인게임 시장과는 반대로 증가하는 모습을 보였고. 전년의 점유율 11.6%보다 2.7%p 증가한 14.3%를 기록하며 2013년과 마찬가지로 일본에 이어 세계 2위의 자리를 고수했습니다. 그러나 2013년에 전년도 세계시장 점유율 5.1%의 2배가 넘는 시장 점유율을 확보했던 것에 비추어 보면 성장 폭이 많이 꺾였다고 볼 수 있습니다.그 외 다른 게임 플랫폼의 세계시장에서의 비중은 2013년과 마찬가지로 2014년에도매우 낮은 수준을 보였습니다. 유일하게 PC게임이 세계시장 점유율 0.6%로 비디오게임(0.3%)과 아케이드게임(0.3%)에 비해 강세를 보였습니다. 국내게임시장의 세계시장에서의 비중(매출액 기준).jpg 국내게임시장의 세계시장에서의 비중(매출액 기준) 출처) 2015 대한민국 게임백서 라. 경기변동과의 관계 및 계절성 모바일 게임 다운로드 가격은 대체로 무료 ~ 5,000원 (해외: 무료 ~ $4.99), 게임 내에서 선택적으로 구매할 수 있는 부분유료화 아이템의 경우 $0.99 ~ $99.9 대에서 형성되어 있어 가격대의 부담이 고객들에게 주는 영향은 미미합니다. 이처럼 모바일게임 서비스 이용 요금은 비교적 저렴하기 때문에 다른 산업과 비교하여 경기 변동에 민감하지 않다고 볼 수 있습니다. 따라서 경기변동에 따른 직접적인 영향보다는 게임의 재미와 게임성 등이 가장 큰 영향을 미치는 요소로 작용함을 알 수 있습니다. 또한 휴대폰의 성능에 따라 구동환경의 변화, 게임의 질적인 향상과 대작게임의 개발, 게임제작업체의 수익성 개선 등이 가능하기 때문에 휴대폰 제작 기술과 네트워크 기술이 모바일게임 산업의 경기에 직접적인 영향을 주고 있다고 말할 수 있습니다. 모바일게임은 온라인게임과 달리 그 특성상 특정 계절에 수요가 집중되는 현상은 크게 나타나지 않습니다. 특정 계절성이 있다기보다는 모바일게임사의 매출 변화는 주요 게임을 출시하는 시기와 그 흥행여부에 따라서 결정된다고 볼 수 있습니다.모바일게임은 다른 플랫폼을 기반으로한 게임들에 비해서는 다소 짧은 수명을 가지고 있다고 볼 수 있으나, 모바일 인터넷 환경의 개선으로 스마트폰 기반의 네트워크게임의 경우 지속적인 콘텐츠 업데이트가 가능해 지면서 수명이 점차 길어지고 있는 추세입니다. 마. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점게임산업은 지식 집약적 산업으로 낮은 초기개발 비용으로도 시장에 진입할 수 있어 표면적으로는 완전경쟁 시장을 이루고 있으나, 높은 고객충성도에 기반한 일부 선두업체들의 선점효과를 누리고 있고, 최근 지상파 광고 등을 통한 거대 자본의 투입으로 게임업계는 높은 시장 장벽을 마주하고 있습니다. 이러한 특징은 콘텐츠의 개성이 강할수록 더욱 강하게 나타고 있으며, 근본적으로 게임은 이용자들의 전환비용이 많아 소비 근원적인 수요가 다소 불확실한 측면이 있으나, 각 장르별로 상위권에 랭크되어 있는 게임들을 살펴보면 조기 시장선점을 통해 고정 고객들을 확보한 후, 지속적인 업데이트 및 마케팅을 실시하여 라이프싸이클을 길게 가져가려는 성향을 볼 수 있습니다. 당사가 액션 RPG 게임을 출시하고 비슷한 시기에 비슷한 류의 RPG게임이 다수 출시되었습니다. 당사의 강점은 언리얼엔진3를 사용하여 고퀄리티의 그래픽을 구현한다는 점과 많은 애니메이션 및 폴리곤 사용으로 캐릭터의 움직임이 매우 자연스러운 반면, 로딩시간, 화면간 이동 시간은 타 게임에 비하여 우수하다는 장점이 있습니다.바. 신규사업의 내용 및 전망당사는 지속성장을 위하여 현재 서비스 중인 '블레이드 for Kakao'의 지속적인 업데이트와 신규 게임의 출시를 통해 액션RPG 업계의 선두 기업으로 자리매김 할 것입니다.이미 북미 및 대만에 블레이드 서비스가 출시되어 있으며 점차 그 지역을 확대하여 사용자와 매출을 증대시킬 예정이고, 출시 예정인 신작 또한 발빠른 글로벌 진출로 지속적 성장기반을 마련하여 글로벌 게임개발사로 성장할 수 있도록 하겠습니다.2. 주요 제품 등에 관한 사항 (단위 : 천원) 품 목 생산 개시일 주요상표 2016년 1분기 매출액(비율) 2015년 매출액(비율) 제 품 설 명 모바일게임 2014.04.22 블레이드 for Kakao 973,663(100.00%) 6,663,082(100.00%) -카카오 플랫폼을 기반으로 한 모바일 액션RPG게임 -국내 누적매출 1,300억원 이상 -국내 다운로드 600만 이상 -블레이드의 성공으로 최근 모바일게임 매출순위 상위에는 액션RPG가 대부분이며,유사 장르가 다수 등장 3. 주요 원재료 당사는 게임 서비스를 제공하는 기업으로 생산설비를 통한 생산이 아닌 주로 인적자원을 활용한 사업이 주가 되기 때문에 생산활동과 관련한 원재료의 현황이나 원재료의 제품별 비중 등을 산정하기가 어렵습니다.4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 가. 생산 및 설비의 현황 (단위 : 천원) 자산별 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액 비고 증가 감소 비품 589,071 58,605 38,265 609,411 - 산업재산권 2,395 137 2,258 - 소프트웨어 1,032,225 45,309 62,433 1,015,101 - 합계 1,623,691 103,914 100,835 1,626,770 - 나. 생산 및 설비의 투자계획현재 생산 및 설비의 구체적인 투자계획은 없습니다.5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 매출유형 품목 2014년 2015년 2016년 1분기 제품 모바일게임 내수 16,161,634 6,241,338 788,755 수출 - 421,744 184,908 합계 16,161,634 6,663,082 973,663 나. 매출원가 보고서 제출일 현재 당사는 게임 개발에만 집중함에 따라 퍼블리싱 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항이 없습니다. 다. 주요 매출처 등 현황 (단위 : 천원) 매출 유형 품 목 매 출 처 2014년 2015년 2016년 1분기 결제조건 제품 모바일게임 국내 및 수출 ㈜네시삼십삼분 16,161,634 6,663,082 973,663 세금계산서 발행 이후 익월 말일까지 수령 합계 16,161,634 6,663,082 973,663 - 6. 판매경로 등 가. 판매조직 당사는 게임 개발사로서 사내에 판매조직은 따로 있지 않고, 퍼블리셔 업체인 네시삼십삼분㈜와의 콜라보레이션을 통한 마케팅, 홍보, 판매를 하고 있습니다.당사와 퍼블리셔는 론칭 이전부터 기자 간담회, 사전 예약 서비스, 뉴스 홍보 기사등을 통해 마케팅을 하며, 론칭 후에는 네이버, 다음 등의 포털 등을 통한 광고, TV, CM 등 이용한 마케팅 등을 통해 현재까지도 순위 유지를 위해 네트워크 매체 등에서 광고 집행을 하였습니다. 나. 판매경로 (단위 : 천원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 판매경로별 매출액 비고 매출액(2016년 1분기) 비중 모바일게임 블레이드 for Kakao 국내 및 수출 ㈜네시삼십삼분 973,663 100% - 당사가 개발한 ‘블레이드 for Kakao’의 매출은 퍼블리싱업체인 네시삼십삼분㈜를 통해 구글 등에 발생하고 있으며, 총 매출액에서 구글스토어, 애플앱스토어 등에 지급하는 판매수수료 및 각종 제 비용 공제 후, 네시삼십삼분(주)와 계약한 비율대로 매출을 인식하고 있습니다. 다. 판매전략 당사 제품의 판매는 퍼블리싱업체에서 진행하고 있으므로 동사의 판매전략은 존재하지 않으며, 퍼블리싱업체의 판매전략은 영업기밀상 파악하기 어려운 점이 있습니다. 7. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,488,371 - 1,514,400 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 74,419 (74,419) 75,720 (75,720) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권및기타수취채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 123,511 425,913 기타수취채권 1,175,674 1,081,819 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 기타채무 628,355 - - 628,355 전환사채 - - 1,990,000 1,990,000 합 계 628,355 - 1,990,000 2,618,355 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 기타채무 758,529 - - 758,529 전환사채 - - 2,380,000 2,380,000 합 계 758,529 - 2,380,000 3,138,529 (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 6,635,365 7,241,034 자 본 27,413,905 28,642,577 부채비율 24.20% 25.28% 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약가. 당사는 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 의 주석 27에서 설명하는 바와 같이 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였습니다.나. 당사는 (주)네시삼십삼분과 블레이드 및 삼국블레이드에 대한 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다. 퍼블리싱계약은 유료서비스 개시 이후 3년간 유효하며, 제비용을 차감한 순매출액을 퍼블리셔와 배분하는 형태로 이루어져 있습니다.다. 당사는 Epic games와 언리얼 엔진 3를 사용하는 제작물과 관련하여 발생하는 매출액에 대하여 일정비율의 수수료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다. 8. 연구개발 현황 가. 연구개발 조직 당사는 게임 개발사로, 김재영 대표가 모든 게임개발의 PD를 담당하고 있습니다. 현재 국내상용화 중인 ‘블레이드 for Kakao’를 중심으로 “Project-B” 부서와, 언리얼엔진 4를 이용하여 작업중인 차기작 “Project-B2”, 부서, 마지막으로 언리얼엔진 4를 이용하여 개발중인 차기작 “Project-SB” 부서로 구성되어 있습니다. “B” 부서는 '블레이드 for Kakao'를 성공적으로 론칭하며 흥행 대박으로 이끌었던 주력 멤버들과 더불어 글로벌 론칭을 위한 신규인력으로 구성되어 있습니다. “B2” 부서는 블레이드 2 버전의 차기작으로 현재 '블레이드 for Kakao'보다 한차원 높은 퀄리티를 구현하기 위하여 언리얼엔진 4를 사용할 예정입니다. “SB”는 미들코어 유저들을 대상으로 삼국지 캐릭터를 이용한 RPG를 개발 중에 있습니다. 이 또한 언리얼엔진 4를 이용하여 고퀄리티 RPG를 선보일 예정입니다. 나. 연구개발 실적 (가) 게임 클라이언트 개발 1) 모바일 게임 리소스 효율적인 관리 시스템 도입 연구과제 과제명 모바일 리소스 분할 패치 시스템 연구 개발 내용 제한적인 성능의 무선 네트워크망에서 효율적인 리소스 관리를 위해 리소스 분할 패치 시스템을 도입하도록 한다. 연구기관 액션스퀘어 부설 연구소 연구결과 및 기대효과 느린 네트워크망에서 효율적인 리소스 다운로드 관리를 위해 분할 패치 시스템을 구현하였습니다. 리소스가 필요한 시점에 유저의 게임 진행 상태를 파악하여 적절히 제한된 컨텐츠만이 다운로드되게 하여 초기 배포 용량을 줄여 유저의 접근성을 높였습니다. 이 분할 패치 시스템의 도입으로 유저의 시간적, 금전적 비용을 절감하는 효과를 얻었습니다. 다량의 리소스가 필요한 고 퀄리티 게임의 리소스를 효율적으로 관리할 수 있게 되어 국내보다 열악한 인프라를 가진 해외에서의 서비스가 가능하게 되어 수익 극대화가 기대됩니다. 2) 저사양 기기 최적화 기술 도입 연구과제 과제명 저사양 기기 최적화 기술 도입 내용 기기 사양에 따른 옵션 최적화 연구기관 액션스퀘어 부설 연구소 연구결과 및 기대효과 스마트 기기가 점점 다양해 지면서 여러 기기에서도 게임이 원활 하게 실행될수 있도록 연구 개발 하였습니다. 게임 실행시 각 디바이스의 메모리 및 사양을 검사 해서 여러 옵션을 자동으로 설정 하여 여러가지 기기에 대응 할수 있도록 개발 하였습니다. 그렇게 때문에 국내 여러 기기에서 원활하게 플레이가 가능하게 되었습니다. 또한 해외의 많은 기기에서도 저사양 기기까지 대응 할수 있을거라 생각합니다. 3) 언리얼3 엔진 최적화 연구과제 과제명 언리얼3 엔진 최적화 내용 모바일 환경에 맞는 엔진 최적화 연구기관 액션스퀘어 부설 연구소 연구결과 및 기대효과 현재 사용하고 있는 언리얼 엔진은 PC용 엔진이기 때문에 모바일 환경에 맞춰서 최적화 하였습니다. PC와는 다르게 모바일 기기는 여러 디바이스가 존재하고, 용량 또한 민감하게 받아 들이고 있습니다. 그렇기 때문에 기존에 용량을 많이 사용하고 지원 되지 않았던 기능들을 제거 하고, 현재 모바일 기기에서 가능한 기능들을 추가 하였습니다. 그래서 현재는 여러 기기에서 게임구동이 가능하고, 최신 기기에서는 높은 퀄리티의 그래픽으로 플레이 할수 있게 되었습니다. (나) 게임 서버 개발 1) 효율적인 분산 시스템 및 서버 개체의 동적 구성 연구과제 과제명 효율적인 분산 시스템 및 서버 개체의 동적 구성 내용 클라우드 서비스와 멀티 네트워크 시스템과의 연동을 이용하여 효율적인 분산 시스템과 서버 개체를 동적으로 할당할 수 있는 구조 개발 연구기관 액션스퀘어 부설 연구소 연구결과 및 기대효과 클라우드 서버 리소스와 멀티 네트워크 시스템과의 효율적인 연동을 통해 보다 효율적인 로드 밸런싱과 함께 서버 시스템에 대한 자원을 동적으로 할당하고 서버 개체에 대한 추가 / 삭제가 용이하게 함으로써 서버 장애나 서비스 초기나 업데이트 등에서 나올 수 있는 대용량의 동시 접속에 대해서 원할하게 자원을 할당할 수 있고, 이후 줄어드는 서버 리소스 요구사항에 대해서 빠르게 비용을 감소할 수 있는 효과가 있습니다 2) 멀티코어 시스템에서의 단일 로직 병렬화 연구과제 과제명 멀티코어 시스템에서의 단일 로직 병렬화 내용 멀티 코어 시스템에서 단일 로직의 병렬화를 통해 CPU 사용의 효율을 높여 최적화 된 서버를 구축하였습니다 연구기관 액션스퀘어 부설 연구소 연구결과 및 기대효과 .최근 CPU의 클럭 속도의 한계로 멀티코어로 바뀌고 있는 상황으로 단일 스레드에서 멀티 스레드로 개발 환경이 변하고 있습니다. 하지만 여러 객체의 Update() 와 같이 공용 리소스가 없는 부분의 단일 로직을 Task 단위로 병렬화 하여 빠르고 효율적인 서버를 개발하게 되었습니다 3) 병렬적 DB 증가 시스템 개발 연구과제 과제명 병렬적 DB 증가 시스템 개발 내용 한 월드 내에서 DB 개수를 병렬적으로 증가시켜 DB부하를 분산시킵니다. 연구기관 액션스퀘어 부설 연구소 연구결과 및 기대효과 게임 유저의 접속수는 보통 DB의 성능에 의해 좌우된다. 따라서 DB성능을 탄력적으로 증가시킬수 있다면 많은 유저들에게 더 많은 컨텐츠를 제공할 수 있습니다. 본 연구는 일명 DB Sharding를 통한 DB 확장 방법으로, 이로서 수십만의 유저들이 동시접속 하여도 원할한 게임 환경을 만들어 줄 있습니다. (2) 연구개발 계획 상기 연구 실적 중 병렬적 DB 증가 시스템 개발 및 모바일 리소스 분할 패치 시스템 연구 개발 등은 ‘국제화’ 즉 해당 국가 서비스시 변경될 부분이 많은 항목 입니다. 이 부분을 해당 국가 서비스시 최소한의 수정으로 서비스될 수 있도록 설계 및 개발할 예정입니다. 다. 연구개발비용 당사는 게임 개발과 관련하여 발생하는 개발비를 모두 비용처리 하고 있으며, 연도별 인식한 연구개발비는 아래와 같습니다. 천원> 구 분 2014연도 2015연도 2016연도 1분기 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 3,153,953 6,323,417 1,978,592 합 계 (매출액 대비 비율) 3,153,953 (19.5%) 6,323,417 (94.90%) 1,983,786(203.7%) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위: 원) 구 분 제 3 기 1분기 제 2 기말 제 1 기말 [유동자산] 31,164,240,210 33,225,698,341 11,629,502,219 당좌자산 31,164,240,210 33,225,698,341 11,629,502,219 재고자산 - - - [비유동자산] 2,885,030,132 2,657,912,558 790,896,409 투자자산 - 유형자산 609,411,276 589,071,355 323,899,009 무형자산 1,017,358,783 1,034,620,274 25,309,428 기타비유동자산 1,258,260,073 1,034,220,929 441,687,972 자산총계 34,049,270,342 35,883,610,899 12,420,398,628 [유동부채] 2,613,591,629 1,281,257,368 1,885,109,019 [비유동부채] 4,021,773,651 5,959,776,598 705,983,423 부채총계 6,635,365,280 7,241,033,966 2,591,092,442 [자본금] 12,270,713,000 12,231,713,000 510,238,000 [자본잉여금] 15,632,525,278 15,316,397,493 213,188,364 [기타자본구성요소] 319,602,515 176,756,818 [이익잉여금(결손금)] (808,935,731) 917,709,622 9,105,879,822 자본총계 27,413,905,062 28,642,576,933 9,829,306,186 구 분 2016.01.01~ 2016.03.31 2015.01.01~ 2015.12.31 2014.01.01~ 2014.12.31 영업수익 973,662,983 6,663,082,429 16,161,633,581 영업이익(손실) ( 2,039,901,474) (2,476,847,443) 11,618,459,255 법인세비용차감전이익(손실) (1,940,125,477) (8,408,763,300) 11,625,782,498 당기순이익(손실) (1,726,645,353) (8,188,170,200) 10,232,439,683 총포괄이익(손실) (1,726,645,353) (8,188,170,200) 10,232,439,683 기본주당손익 (14) (73) 91 희석주당손익 (14) (73) 91 당사는 분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토 의무가 없어, 본 보고서에 기재된 당분기의 재무제표는 감사인의 검토를 받지 아니하였습니다.가. 과거 재무제표의 수정 당사가 자본으로 분류하였던 전환상환우선주는 투자자에게 상환권이 있는 바 부채로재분류하였으며, 기타 미지급비용 계상오류 등을 반영하여 2014년과 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태에 미친 영향 (단위: 천원) 구 분 2014년말 2013년말 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 11,629,502 11,629,502 447,899 447,899 비유동자산 766,439 790,896 250,741 250,741 자산총계 12,395,941 12,420,398 698,640 698,640 유동부채 1,681,300 1,885,109 488,093 488,093 비유동부채 - 705,983 - 681,984 부채총계 1,681,300 2,591,092 488,093 1,170,077 자본총계 10,714,641 9,829,306 210,547 (471,437) (2) 경영성과에 미친 영향 (단위: 천원) 구 분 2014년 수정전 수정후 영업수익 16,161,634 16,161,634 영업비용 4,339,366 4,543,174 영업이익 11,822,268 11,618,460 영업외손익 99,626 7,323 법인세비용차감전순이익 11,921,894 11,625,783 법인세비용 1,417,800 1,393,343 당기순이익 10,504,094 10,232,440 총포괄이익 10,504,094 10,232,440 기본주당이익(*) 94 원 91 원 희석주당이익(*) 94 원 91 원 (*) 전기 중 발생한 액면분할 및 합병의 효과를 반영하여 수정하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_3_01042429_(주)액션스퀘어.ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 2 기말 2015.12.31 현재 제 1 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 1분기말 제 2 기말 제 1 기말 자산 유동자산 31,164,240,210 33,225,698,341 11,629,502,219 현금및현금성자산 5,078,410,653 6,202,110,748 575,702,220 기타금융자산 25,142,820,031 25,872,885,958 9,946,858,712 매출채권 123,511,164 425,912,869 1,036,701,450 기타수취채권 669,306,921 576,934,830 7,713,181 기타유동자산 73,652,584 38,792,316 62,526,656 당기법인세자산 76,538,857 109,061,620 비유동자산 2,885,030,132 2,657,912,558 790,896,409 기타장기수취채권 506,366,796 504,883,924 409,278,838 유형자산 609,411,276 589,071,355 323,899,009 무형자산 1,017,358,783 1,034,620,274 25,309,428 이연법인세자산 652,620,105 432,709,889 32,409,134 기타비유동자산 99,273,172 96,627,116 자산총계 34,049,270,342 35,883,610,899 12,420,398,628 부채 유동부채 2,613,591,629 1,281,257,368 1,885,109,019 기타채무 628,355,286 758,528,615 820,182,258 기타유동부채 1,985,236,343 471,995,440 212,616,892 당기법인세부채 50,733,313 852,309,869 비유동부채 4,021,773,651 5,959,776,598 705,983,423 기타비유동부채 2,241,102,777 3,847,209,400 전환상환우선주 705,983,423 전환사채 1,780,670,874 2,112,567,198 부채총계 6,635,365,280 7,241,033,966 2,591,092,442 자본 자본금 12,270,713,000 12,231,713,000 510,238,000 자본잉여금 15,632,525,278 15,316,397,493 213,188,364 기타자본구성요소 319,602,515 176,756,818 이익잉여금(결손금) (808,935,731) 917,709,622 9,105,879,822 자본총계 27,413,905,062 28,642,576,933 9,829,306,186 자본과부채총계 34,049,270,342 35,883,610,899 12,420,398,628 포괄손익계산서 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 제 2 기 제 1 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 973,662,983 973,662,983 2,948,563,809 2,948,563,809 6,663,082,429 16,161,633,581 영업비용 3,013,564,457 3,013,564,457 1,400,380,006 1,400,380,006 9,139,929,872 4,543,174,326 영업이익(손실) (2,039,901,474) (2,039,901,474) 1,548,183,803 1,548,183,803 (2,476,847,443) 11,618,459,255 영업외손익 99,775,997 99,775,997 27,078,606 27,078,606 (5,931,915,857) 7,323,243 금융수익 140,688,668 140,688,668 58,164,112 58,164,112 357,298,127 64,389,120 금융비용 (40,742,105) (40,742,105) (10,900,706) (10,900,706) (48,020,577) (117,594,903) 기타영업외수익 8,434 8,434 488,340 116,808,893 기타영업외비용 (179,000) (179,000) (20,184,800) (20,184,800) (6,241,681,747) (56,279,867) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,940,125,477) (1,940,125,477) 1,575,262,409 1,575,262,409 (8,408,763,300) 11,625,782,498 법인세비용(이익) (213,480,124) (213,480,124) 190,844,435 190,844,435 (220,593,100) 1,393,342,815 당기순이익(손실) (1,726,645,353) (1,726,645,353) 1,384,417,974 1,384,417,974 (8,188,170,200) 10,232,439,683 총포괄손익 (1,726,645,353) (1,726,645,353) 1,384,417,974 1,384,417,974 (8,188,170,200) 10,232,439,683 주당이익 기본주당이익(손실) (14) (14) 245 245 (73) 91 희석주당이익(손실) (14) (14) 227 227 (73) 91 자본변동표 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 500,000,000 155,122,923 (1,126,559,861) (471,436,938) 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 10,232,439,683 10,232,439,683 전환상환우선주의 전환 10,238,000 58,065,441 68,303,441 전환사채의 전환 합병으로 인한 변동 자기주식의 취득 주식선택권의 부여 2014.12.31 (기말자본) 510,238,000 213,188,364 9,105,879,822 9,829,306,186 2015.01.01 (기초자본) 510,238,000 213,188,364 9,105,879,822 9,829,306,186 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (8,188,170,200) (8,188,170,200) 전환상환우선주의 전환 104,047,500 612,836,629 716,884,129 전환사채의 전환 합병으로 인한 변동 11,617,427,500 14,490,372,500 26,107,800,000 자기주식의 취득 (728,749) (728,749) 주식선택권의 부여 177,485,567 177,485,567 2015.12.31 (기말자본) 12,231,713,000 15,316,397,493 176,756,818 917,709,622 28,642,576,933 2015.01.01 (기초자본) 510,238,000 213,188,364 9,105,879,822 9,829,306,186 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,384,417,974 1,384,417,974 전환상환우선주의 전환 104,047,500 612,836,629 716,884,129 전환사채의 전환 합병으로 인한 변동 자기주식의 취득 주식선택권의 부여 12,328,269 12,328,269 2015.03.31 (기말자본) 614,285,500 826,024,993 12,328,269 10,490,297,796 11,942,936,558 2016.01.01 (기초자본) 12,231,713,000 15,316,397,493 176,756,818 917,709,622 28,642,576,933 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,726,645,353) (1,726,645,353) 전환상환우선주의 전환 전환사채의 전환 39,000,000 316,127,785 355,127,785 합병으로 인한 변동 자기주식의 취득 주식선택권의 부여 142,845,697 142,845,697 2016.03.31 (기말자본) 12,270,713,000 15,632,525,278 319,602,515 (808,935,731) 27,413,905,062 현금흐름표 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 2 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 (1,769,089,449) 292,118,466 1,814,279,147 10,918,879,962 영업에서 창출된 현금 (1,874,475,344) 571,127,163 2,370,227,944 11,321,958,506 이자수취 123,596,445 47,725,963 630,439,445 54,323,229 이자지급 (17,395,183) 법인세납부(환급) (18,210,550) (326,734,660) (1,186,388,242) (440,006,590) 투자활동현금흐름 668,623,394 (488,869,309) 4,395,959,636 (10,565,637,959) 장기금융상품의 감소 35,200,000 기타금융자산의 감소 6,888,065,233 299,696,855 7,073,972,754 매도가능금융자산의 처분 2,102,531,377 단기대여금의 감소 30,000,000 비품의 처분 290,000 시설장치의 처분 800,000 소프트웨어의 처분 4,208,208 임차보증금의 감소 91,500,000 91,500,000 30,000,000 기타보증금의 감소 37,000 합병으로 인한 현금유입 2,255,948,528 기타금융자산의 증가 (6,158,706,001) (3,000,000,000) (9,946,858,712) 매도가능금융자산의 취득 (2,000,000,000) 단기대여금의 증가 (330,000,000) 비품의 취득 (33,167,500) (38,853,564) (349,482,478) (316,567,475) 시설장치의 취득 (23,600,000) 산업재산권의 취득 (53,600) (2,184,440) (560,240) 소프트웨어의 취득 (27,568,338) (841,159,000) (1,197,052,936) (26,850,909) 임차보증금의 증가 (139,670,000) (419,769,000) 기타보증금의 증가 (41,570,000) 재무활동현금흐름 (589,097,529) (220,000,000) 단기차입금의 감소 (220,000,000) 자기주식의 취득 (728,749) 합병신주 발행비 (588,368,780) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,100,466,055) (196,750,843) 5,621,141,254 133,242,003 기초현금및현금성자산 6,202,110,748 575,702,220 575,702,220 441,343,886 현금및현금성자산의 환율변동효과 (23,234,040) 112,965 5,267,274 1,116,331 기말현금및현금성자산 5,078,410,653 379,064,342 6,202,110,748 575,702,220 5. 재무제표 주석 제 3(당)기 분기 2016년 3월 31일 현재 제 2(전)기 분기 2015년 3월 31일 현재 주식회사 액션스퀘어 1. 회사의 개요 주식회사 액션스퀘어(이하 "당사" 라 함)는 스마트폰용 온라인 게임 개발 및 서비스업을 사업목적으로 2012년 8월 8일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 221에 위치하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 17일 합병계약을 체결하고, 2015년 9월 18일 합병을 완료하였습니다. 법률적으로합병법인 케이비제4호기업인수목적 주식회사가 주식회사 액션스퀘어를 흡수합병 하였으며, 합병등기일인 2015년 9월 18일 사명을 액션스퀘어로 변경하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 보통주자본금 12,270,713천원으로 구성되어 있으 며, 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 기타 ㈜프라즈나글로벌홀딩스 34,575,211 28.18 ㈜키글로벌홀딩스 20,622,716 16.81 김창근 13,466,567 10.97 김재영 9,038,801 7.37 대표이사 기타 45,003,835 36.67 합 계 122,707,130 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 영업부문정보영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 당사는 스마트폰용 온라인 게임의 단일 영업부문으로 구성되어 있고, 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 주식회사 네시삼십삼분이며 당분기 중 해당 거래처에 대한 매출은 973,663천원(전분기: 2,948,564천원)으로 당사 매출액 전액입니다. 5. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 기타금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매 수호가에 의해 결정됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 대여금 및 수취채권 - 현금및현금성자산 5,078,411 - 6,202,111 - - 기타금융자산 25,142,820 - 25,872,886 - - 매출채권 123,511 - 425,913 - - 기타수취채권 1,175,674 - 1,081,819 - 합 계 31,520,416 33,582,729 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 기타채무 628,355 - 758,529 - - 전환사채 1,780,671 - 2,112,567 - 합 계 2,409,026 2,871,096 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 내역은없습니다. (3) 금융상품의 범주별 손익보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 117,939 - 117,939 당기손익인식금융자산처분이익 22,750 - - 22,750 이자비용 - - (16,801) (16,801) 외화환산손실 - (23,941) - (23,941) 합 계 22,750 93,998 (16,801) 99,947 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 51,200 - 51,200 외환차익 6,851 - 6,851 외화환산이익 113 - 113 이자비용 - (10,901) (10,901) 합 계 58,164 (10,901) 47,263 6. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다. ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,488,371 - 1,514,400 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 74,419 (74,419) 75,720 (75,720) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권및기타수취채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 123,511 425,913 기타수취채권 1,175,674 1,081,819 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 기타채무 628,355 - - 628,355 전환사채 - - 1,990,000 1,990,000 합 계 628,355 - 1,990,000 2,618,355 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 기타채무 758,529 - - 758,529 전환사채 - - 2,380,000 2,380,000 합 계 758,529 - 2,380,000 3,138,529 (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 한편, 당사의 자본위험관리 정책은 전기와 변동이 없었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 6,635,365 7,241,034 자 본 27,413,905 28,642,577 부채비율 24.20% 25.28% 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,590,040 4,687,711 외화예금 1,488,371 1,514,400 합 계 5,078,411 6,202,111 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 6,000,000 3,000,000 환매조건부채권매수 19,142,820 22,872,886 합 계 25,142,820 25,872,886 9. 매출채권과 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매출채권 123,511 425,913 기타수취채권 - 미수금 322,622 223,110 - 미수수익 46,685 53,825 - 단기대여금 300,000 300,000 소 계 669,307 576,935 합 계 792,818 1,002,848 비유동 기타장기수취채권 - 보증금 509,589 509,589 합 계 509,589 509,589 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 123,511 - - 123,511 기타수취채권 669,307 - - 669,307 합 계 792,818 - - 792,818 비유동 기타장기수취채권 509,589 - (3,222) 506,367 합 계 509,589 - (3,222) 506,367 (단위: 천원) 구분 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동 매출채권 425,913 - - 425,913 기타수취채권 576,935 - - 576,935 합 계 1,002,848 - - 1,002,848 비유동 기타장기수취채권 509,589 - (4,705) 504,884 합 계 509,589 - (4,705) 504,884 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 1년초과 합계 매출채권 123,511 - - - 123,511 기타수취채권 - 미수금 322,622 - - - 322,622 - 미수수익 46,685 - - - 46,685 - 단기대여금 - - 300,000 - 300,000 기타장기수취채권 - 보증금 21,570 139,670 20,000 328,349 509,589 합 계 514,388 139,670 320,000 328,349 1,302,407 (단위: 천원) 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 1년초과 합계 매출채권 425,913 - - - 425,913 기타수취채권 - 미수금 223,110 - - - 223,110 - 미수수익 53,825 - - - 53,825 - 단기대여금 - - 300,000 - 300,000 기타장기수취채권 - 보증금 21,570 139,670 20,000 323,644 504,884 합 계 724,418 139,670 320,000 323,644 1,507,732 (4) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 수취채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 - 선급금 57,411 13,937 - 선급비용 16,242 24,855 합 계 73,653 38,792 비유동 - 선급비용 99,273 96,627 합 계 99,273 96,627 11. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 비품 기초장부가액 589,071 취득 58,605 감가상각비 (38,265) 기말장부가액 609,411 기말취득원가 783,064 감가상각누계액 (173,653) (단위: 천원) 계정과목 비품 기초장부가액 323,899 취득 370,349 처분 (271) 감가상각비 (104,906) 기말장부가액 589,071 기말취득원가 724,459 감가상각누계액 (135,388) ( 2) 당분기말 현재 당사의 자산에 대하여 가입되어 있는 보험내역은 없습니다. 12. 무형자산 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 소프트웨어 산업재산권 합계 기초장부가액 1,032,225 2,395 1,034,620 취득 45,309 - 45,309 무형자산상각비 (62,433) (137) (62,570) 기말장부가액 1,015,101 2,258 1,017,359 기말취득원가 1,264,625 2,745 1,267,370 상각누계액 (249,524) (487) (250,011) (단위: 천원) 계정과목 소프트웨어 산업재산권 합계 기초장부가액 24,777 532 25,309 취득 1,197,053 2,184 1,199,237 처분 (4,208) - (4,208) 무형자산상각비 (185,397) (321) (185,718) 기말장부가액 1,032,225 2,395 1,034,620 기말취득원가 1,219,316 2,745 1,222,061 상각누계액 (187,091) (350) (187,441) 13. 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 - 미지급금 342,733 572,802 - 미지급비용 285,622 185,727 합 계 628,355 758,529 (2) 기타채무의 공정가치는 할인에 따른 장부가액과의 차액이 중요하지 않아 액면금액으로 평가하였습니다. 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 - 예수금 44,100 40,623 - 선수금 13,967 - - 선수수익 1,927,169 431,372 합 계 1,985,236 471,995 비유동 - 선수수익 2,241,103 3,847,209 합 계 2,241,103 3,847,209 15. 전환사채 (1) 전환사채의 장부금액 (단위: 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 1,990,000 2,380,000 전환권조정 (209,329) (267,433) 합 계 1,780,671 2,112,567 (2) 전환사채의 내역 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 ㈜액션스퀘어 전환사채 사채의 종류 무이자부 무기명식 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,990,000,000원 발행일 2014년 09월 04일 만기일 2019년 09월 03일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날로부터 만기 직전일까지 16. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 주석 27에서 설명하는 바와 같이 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였습니다. (2) 당사는 ㈜네시삼십삼분과 퍼블리싱계약을 체결하고 있습니다. 퍼블리싱계약은 유료서비스 개시 이후 5년간 유효하며, 직간접 순매출액을 퍼블리셔와 배분하는 형태로 이루어져 있습니다. (3) 당사는 Epic games와 언리얼 엔진 3를 사용하는 제작물과 관련하여 발생하는 매출액에 대하여 수수료를 지급하는 계약을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 오릭스캐피탈 외 1곳과 차량운반구의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 이에 따라 당기비 용으로 인식된 리스료는 당분기 : 19,59 0천 원(전분기 : 14,777천원) 입니다. 17. 자본금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 주당금액 100 원 100 원 발행주식수 122,707,130 주 122,317,130 주 자본금 12,270,713 천원 12,231,713 천원 당분기 중 사채의 액면금액 390,000천원이 기명식 보통주식으로 전환되어 2016년 3월 22일자로 보통주식 390,000주가 발행되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,367,063 14,998,910 전환권대가 265,462 317,487 합 계 15,632,525 15,316,397 (3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 자기주식(*) (729) (729) 주식선택권 320,332 177,486 합 계 319,603 176,757 (*) 당사는 합병 후 신주발행시 단주처리를 위하여 회사의 주식 299주를 보유하고 있으며, 취득가액 729천원을 자기주식의 계정과목으로 하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 18. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회의 특별결의 에 의거 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 보통주 신주를 발행교부하는 방식으로 결제됩니다. (단위:주) 부여일 총부여수량 당분기취소수량 당분기행사수량 당분기말미행사수량 당분기말행사가능수량 행사가격 2015.3.6(*) 2,124,025 - - 2,124,025 - 1,341원 2016.2.5 3,660,000 - - 3,660,000 - 1,785원 2016.3.25 6,110,000 - - 6,110,000 - 2,045원 합 계 11,894,025 - - 11,894,025 - (*) 2015년 3월 6일 부여된 주식선택권은 전기 중 발생한 합병에 따라 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다. (2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다. 부여일 가득조건 행사기간 2015.3.6 부여일로부터 2년간 근무 - 50%는 주식선택권 부여일에서2년이 경과한 날로부터 5년이내- 50%는 주식선택권 부여일에서3년이 경과한 날로부터 5년이내 2016.2.5 부여일로부터 3년간 근무 가득 이후 5년 2016.3.25 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 부여일자 2015.3.6 2016.2.5 2016.3.25 1주당 옵션의 공정가치 3,706원 368원 638원 부여일 전일의 종가 26,535원 1,760원 2,285원 행사가격 24,419원 1,785원 2,045원 기대주가변동성 11.10% 25.64% 27.15% 기대행사기간 3.10년 3.70년 3.70년 기대배당금 - - - 무위험이자율(국채수익률) 2.21% 1.49% 1.50% 19. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,580,240 618,274 퇴직급여 164,857 23,990 주식보상비용 142,846 12,328 복리후생비 419,891 141,770 여비교통비 46,111 12,652 접대비 30,931 41,104 통신비 2,022 1,728 세금과공과 7,638 1,919 감가상각비 38,265 19,076 무형자산상각비 62,570 15,810 임차료 110,088 87,693 보험료 5,730 1,066 차량유지비 2,158 4,487 교육훈련비 5,508 681 도서인쇄비 1,093 1,317 소모품비 12,026 11,940 지급수수료 164,658 228,564 건물관리비 68,142 50,104 차량리스료 19,590 14,777 외주비 129,200 111,100 합 계 3,013,564 1,400,380 20. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자수익 117,939 51,200 외환차익 - 6,851 외화환산이익 - 113 당기손익인식금융자산처분이익 22,750 - 합 계 140,689 58,164 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 이자비용 16,801 10,901 외화환산손실 23,941 - 합 계 40,742 10,901 21. 기타영업외손익(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 잡이익 8 - (2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 기부금 - 20,000 잡손실 179 185 합 계 179 20,185 22. 종업원급여보고기간 중 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,580,240 618,274 퇴직급여 164,857 23,990 주식보상비용 142,846 12,328 복리후생비 419,891 141,770 합 계 2,307,834 796,362 23. 법인세 비용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - 185,292 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (213,480) 5,552 법인세비용(수익) (213,480) 190,844 (2) 보고기간 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전이익(손실) (1,940,125) 1,575,262 적용세율에 따른 세부담액 (232,815) 346,558 조정사항 감면공제세액 - (154,410) 비공제비용 20,131 4,813 기타 (796) (6,117) 법인세비용(수익) (213,480) 190,844 유효세율(*) - 12.12% (*) 당분기는 법인세비용차감전손실이 발생하므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 변동액 기말잔액 감가상각누계액 (7,887) 337 (7,550) 미지급비용(연차수당) 13,711 7,011 20,722 미수수익 (6,460) 858 (5,602) 선급비용(임차보증금) (557) 177 (380) 선수수익 465,430 (39,300) 426,130 임차보증금 565 (178) 387 전환권조정 (32,092) 13,403 (18,689) 이월결손금 - 237,602 237,602 합 계 432,710 219,910 652,620 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 변동액 합 병 기말잔액 감가상각누계액 (1,056) (2,635) (4,196) (7,887) 미지급비용(연차수당) 7,238 4,455 2,018 13,711 미지급비용(지급수수료) 27,153 - (27,153) - 미수수익 (926) 1,680 (7,214) (6,460) 선급비용(퇴직연금) - 9,650 (9,650) - 선급비용(임차보증금) - 237 (794) (557) 선수수익 - 308,886 156,544 465,430 임차보증금 - (237) 802 565 전환권조정 - (32,092) - (32,092) 합 계 32,409 289,944 110,357 432,710 (4) 이연법 인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용될 예상법인세율을 사용하여 추정하고 있는 바, 당사는 창업벤처중소기업 세액감면효과를 반영하여 적용세율을 추정하였습니다. 한편, 2014년 과세소득에 대한 지방소득세의 전환으로 인하여 적용세율이 11%에서 12%로 변경되었습니다. 24. 주 당손익(1) 보고기간 중 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 주당순이익으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (1,726,645) 1,384,418 가중평균유통보통주식수(주) 122,359,987 5,639,456 기본주당손익 (-)14원 245원 (2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 기준일자 주식수 일수 적수 기초 2016-01-01 122,317,130 91 11,130,858,830 전환사채 전환 2016-03-22 390,000 10 3,900,000 11,134,758,830 가중평균유통보통주식수: 11,134,758,830 주 ÷ 91 = 122,359,987주 (단위 : 주) 구분 기준일자 주식수 일수 적수 기초 2015-01-01 5,102,380 34 173,480,920 우선주 전환 2015-02-03 5,149,880 10 51,498,800 우선주 전환 2015-02-13 6,142,855 46 282,571,330 합계 507,551,050 가중평균유통보통주식수: 507,551,050 주 ÷90 = 5,639,456주 (3) 희석주당손익 희석주당손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석순이익은 보통주순이익을 기초로 하여 당기 중 희석성 잠재적 보통주로 인하여 발생한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산하였습니다. 이와 같이 계산된 희석순이익을 가중평균유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주를 합산한 주식수로 나누어 희석주당손익을 산정하였습니다. (4) 전분기 중 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 보통주분기순이익 1,384,066,667 가산 : 전환상환우선주 이자비용(세후) 9,592,621 보통주 희석화분기순이익 1,393,659,288 가중평균희석유통보통주식수(주1) 6,142,855 희석주당이익 227원 (주1) 가중평균희석유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구분 전분기 가중평균유통보통주식수 5,639,456 전환상환우선주 503,399 가중평균희석유통보통주식수 6,142,855 당분기의 잠재적보통주는 반희석증권으로서 당분기의 희석주당이익은 산정되지 아니하였습니다. (5) 반희석 잠재적보통주식수당기 중에는 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 액면금액 청구기간 발행될 보통주식수 전환사채 100 2016.4.1 ~ 2019.9.2 1,990,000주 주식선택권 100 2017.3.6 ~ 2022.3.5 1,062,012주 주식선택권 100 2018.3.6 ~ 2023.3.5 1,062,013주 주식선택권 100 2019.2.5 ~ 2024.2.4 3,660,000주 주식선택권 100 2019.3.26 ~ 2024.3.24 6,110,000주 25. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (1,726,645) 1,384,418 2. 손익조정항목 (46,996) 199,102 이자수익 (117,939) (49,766) 현재가치할인차금상각 - (1,434) 이자비용 16,801 10,901 외화환산이익 - (113) 외화환산손실 23,941 - 주식보상비용 142,846 12,328 감가상각비 38,265 19,076 무형자산상각비 62,570 15,810 임차료 - 1,456 법인세비용(수익) (213,480) 190,844 3. 자산 및 부채의 증감 (100,834) (1,012,393) 매출채권 302,402 (322,619) 미수금 (99,513) (64,107) 선급금 (43,474) (231,010) 선급비용 8,614 (23,195) 장기선급비용 (2,646) - 미지급금 (273,247) (195,624) 미지급비용 99,896 (56,559) 예수금 3,477 6,991 선수금 13,967 선수수익 1,495,797 (126,270) 장기선수수익 (1,606,107) - 합계 (1,874,475) 571,127 (2) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성하였으며, 보고기간 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내용 당분기 전분기 전환사채의 전환 407,153 - 전환우선주 전환 - 716,884 26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 관계 ㈜프라즈나글로벌홀딩스 투자회사(주주) ㈜키글로벌홀딩스 투자회사(주주) (2) 상기 특수관계자와의 매출, 매입 등의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 존재하지 아니합니다. (3) 주요 경영진과의 거래 ① 임원에 대한 대여금당분기말 현재 임원에 대한 대여금 잔액은 300,000천원이며, 기타수취채권 잔액에 포함되어 있습니다. 동 대여금의 이자는 연 6.9%이며, 원금은 대여일로부터 12개월 후에 현금으로 상환받습니다.(주석 9 참조)② 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 109,000 39,000 퇴직급여 45,714 2,708 주식기준보상 60,073 3,698 합 계 214,787 45,406 당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. 27. 합병당사는 2015년 3월 17일에 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2015년 8월 13일 임시주주총회에서 케이비제4호기업인수목적 주식회사와의 합병계약서가 승인됨에 따라 2015년 9월 16일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.(1) 합병 당사 회사의 개요 내역 합병회사 피합병회사 상호 케이비제4호기업인수목적 주식회사 주식회사 액션스퀘어 대표이사 김재락 김재영 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 25 (여의도동) 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 3층(삼평동, 투썬월드빌딩) 법인구분 코스닥 상장법인 주권 비상장법인 (2) 합병 주요일정 내 역 합병회사 피합병회사 합병계약일 2015-03-17 2015-03-17 이사회결의(합병결의 임시주총 개최관련) 2015-03-17 2015-03-17 합병승인을 위한 주주총회일 2015-08-13 2015-08-13 합병기일 2015-09-16 2015-09-16 합병등기(신청)일 2015-09-18 (3) 신주의 배정 및 교부금의 지급 합병회사(실질피취득회사) 피합병회사(실질취득회사) 회사명 케이비제4호기업인수목적 주식회사 주식회사 액션스퀘어 합병비율 1 18.1995392 법률적 피흡수합병회사인 주식회사 액션스퀘어는 보통주식 1주(액면가:5,000원)에 대하여 케이비제4호기업인수목적 주식회사의 보통주 18.1995392주를 교부하였습니다. 케이비제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 액션스퀘어 주주에게 111,797,130주의 신주를 발행하였으며 합병교부금은 지급하지 않았습니다.(4) 합병 회계처리 방법당사는 법률적으로 케이비제4호기업인수목적 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 합병 후에는 법률적으로 피합병법인인 주식회사 액션스퀘어의 지배주주가 합병회사의 지배주주가 됨에 따라 실질적으로는 주식회사 액션스퀘어가 케이비제4호기업인수목적 주식회사를 지배하는 결과가 되었습니다.동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였으며, 비교표시된 전기의 재무제표는 법률상 피합병회사인 주식회사 액션스퀘어의 재무제표입니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 합병계약을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 합병계약일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다.① 전기비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 내역 금액 인수한 순자산의 장부가액 20,485,332 발행주식(보통주자본금) (11,617,428) 발행주식(주식발행초과금) (14,840,373) 직접비용(*1) (238,369) 상장비용 (6,210,838) (*1) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다. ② 케이비제4호기업인수목적 주식회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 요약재무상태표 케이비제4호기업인수목적 주식회사 2015.9.16 2014.12.31 유동자산 22,615,490 22,566,628 비유동자산 - - 자산총계 22,615,490 22,566,628 유동부채 6,682 1,657 비유동부채 2,123,476 2,085,920 부채총계 2,130,158 2,087,577 자본금 1,052,000 1,052,000 자본잉여금 19,360,174 19,413,836 기타자본구성요소 - - 이익잉여금 73,158 13,215 자본총계 20,485,332 20,479,051 부채및자본총계 22,615,490 22,566,628 (단위: 천원) 요약포괄손익계산서 케이비제4호기업인수목적 주식회사 2015.01.01~2015.09.16 2014.01.01~2014.12.31 영업수익 - - 영업비용 205,486 36,324 영업손실 (205,486) (36,324) 기타이익 - - 기타비용 - - 금융수익 303,005 72,947 금융원가 (33,120) (21,775) 법인세비용차감전순이익 64,399 14,848 법인세비용 4,436 1,633 당기순이익 59,963 13,215 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 과거 재무제표의 수정당사가 자본으로 분류하였던 전환상환우선주는 투자자에게 상환권이 있는 바 부채로재분류하였으며, 기타 미지급비용 계상오류 등을 반영하여 2014년과 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무상태에 미친 영향 (단위: 천원) 구 분 2014년말 2013년말 수정전 수정후 수정전 수정후 유동자산 11,629,502 11,629,502 447,899 447,899 비유동자산 766,439 790,896 250,741 250,741 자산총계 12,395,941 12,420,398 698,640 698,640 유동부채 1,681,300 1,885,109 488,093 488,093 비유동부채 - 705,983 - 681,984 부채총계 1,681,300 2,591,092 488,093 1,170,077 자본총계 10,714,641 9,829,306 210,547 (471,437) (2) 경영성과에 미친 영향 (단위: 천원) 구 분 2014년 수정전 수정후 영업수익 16,161,634 16,161,634 영업비용 4,339,366 4,543,174 영업이익 11,822,268 11,618,460 영업외손익 99,626 7,323 법인세비용차감전순이익 11,921,894 11,625,783 법인세비용 1,417,800 1,393,343 당기순이익 10,504,094 10,232,440 총포괄이익 10,504,094 10,232,440 기본주당이익(*) 94 원 91 원 희석주당이익(*) 94 원 91 원 (*) 당기 중 발생한 액면분할 및 합병의 효과를 반영하여 수정하였습니다. 나. 합병 당사는 2015년 3월 17일에 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2015년 8월 13일 임시주주총회에서 케이비제4호기업인수목적 주식회사와의 합병계약서가 승인됨에 따라 2015년 9월 16일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.(1) 합병 당사 회사의 개요 내 역 합병회사 피합병회사 상 호 케이비제4호기업인수목적 주식회사 주식회사 액션스퀘어 대표이사 김재락 김재영 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 25(여의도동) 경기도 성남시 분당구 판교역로 221 3층(삼평동, 투썬월드빌딩) 법인구분 코스닥 상장법인 주권 비상장법인 (2) 합병 주요일정 내 역 합병회사 피합병회사 합병계약일 2015-03-17 2015-03-17 이사회결의(합병결의 임시주총 개최관련) 2015-03-17 2015-03-17 합병승인을 위한 주주총회일 2015-08-13 2015-08-13 합병기일 2015-09-16 2015-09-16 합병등기(신청)일 2015-09-18 (3) 신주의 배정 및 교부금의 지급 내 역 합병회사(실질피취득회사) 피합병회사(실질취득회사) 회사명 케이비제4호기업인수목적 주식회사 주식회사 액션스퀘어 합병비율 1 18.1995392 법률적 피흡수합병회사인 주식회사 액션스퀘어는 보통주식 1주(액면가:5,000원)에 대하여 케이비제4호기업인수목적 주식회사의 보통주 18.1995392주를 교부하였습니다. 케이비제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 액션스퀘어 주주에게 11,1797,130주의 신주를 발행하였으며 합병교부금은 지급하지 않았습니다.(4) 합병 회계처리 방법당사는 법률적으로 케이비제4호기업인수목적 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 합병 후에는 법률적으로 피합병법인인 주식회사 액션스퀘어의 지배주주가 합병회사의 지배주주가 됨에 따라 실질적으로는 주식회사 액션스퀘어가 케이비제4호기업인수목적 주식회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였으며, 비교표시된 전기의 재무제표는 법률상 피합병회사인 주식회사 액션스퀘어의 재무제표입니다.한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 합병계약을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 합병계약일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다.당기비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 내 역 금 액 인수한 순자산의 장부가액 20,485,332 발행주식(보통주자본금) (11,617,428) 발행주식(주식발행초과금) (14,840,373) 직접비용(*1) (238,369) 상장비용 (6,210,838) (*1) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다.(5) 케이비제4호기업인수목적 주식회사의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서 (단위: 천원) 요약재무상태표 2015.9.16 2014.12.31 유동자산 22,615,490 22,566,628 비유동자산 자산총계 22,615,490 22,566,628 유동부채 6,682 1,657 비유동부채 2,123,476 2,085,920 부채총계 2,130,158 2,087,577 자본금 1,052,000 1,052,000 자본잉여금 19,360,174 19,413,836 기타자본구성요소 - - 이익잉여금 73,158 13,215 자본총계 20,485,332 20,479,051 부채및자본총계 22,615,490 22,566,628 (단위: 천원) 요약재무상태표 2015.01.01~2015.09.16 2014.01.01~2014.12.31 영업수익 - - 영업비용 205,486 36,324 영업손실 (205,486) (36,324) 기타이익 - - 기타비용 - - 금융수익 303,005 72,947 금융원가 (33,120) (21,775) 법인세비용차감전순이익 64,399 14,848 법인세비용 4,436 1,633 당기순이익 59,963 13,215 (5) 관련 공시 서류- 회사합병결정 : 2015년 3월 18일 공시 참고 - 증권신고서(합병) : 2015년 7월 3일 공시 참고다. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역당분기와 전기 중 수취채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(2) 대손충당금 변동현황해당사항 없습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권 이외의 채권은 정상채권으로 분류하며, 연령 분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고, 사고채권은 담보의 종류 및 금액 등을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ( 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 천원> 구분 3개월이하 6개월이하 12개월이하 1년초과 합계 매출채권 123,511 - - - 123,511 기타수취채권 - 미수금 322,622 - - - 322,622 - 미수수익 46,685 - - - 46,685 - 단기대여금 - - 300,000 - 300,000 기타장기수취채권 - 보증금 21,570 139,670 20,000 328,349 509,589 합 계 514,388 139,670 320,000 328,349 1,302,407 라. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 천원> 사업부문 계정과목 제3기 1분기 제2기 말 제1기 말 게임부문 제품 - - - 합계 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.0% 0.0% 0.0% (2) 재고자산의 실사내용해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. - 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. - 시장에서 거래되는 기타금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매 수호가에 의해 결정됩니다. 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 대여금 및 수취채권 - 현금및현금성자산 5,078,411 - 6,202,111 - - 기타금융자산 25,142,820 - 25,872,886 - - 매출채권 123,511 - 425,913 - - 기타수취채권 1,175,674 - 1,081,819 - 합 계 31,520,416 33,582,729 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 기타채무 628,355 - 758,529 - - 전환사채 1,780,671 - 2,112,567 - 합 계 2,409,026 2,871,096 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품의 공정가치는 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 보고 "수준 1"로 분류됩니다."수준 1"은 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 금융상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준 2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준 3"에 포함됩니다. "수준 3"으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 당사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 내역은없습니다. (3) 금융상품의 범주별 손익보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 - 117,939 - 117,939 당기손익인식금융자산처분이익 22,750 - - 22,750 이자비용 - - (16,801) (16,801) 외화환산손실 - (23,941) - (23,941) 합 계 22,750 93,998 (16,801) 99,947 (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 51,200 - 51,200 외환차익 6,851 - 6,851 외화환산이익 113 - 113 이자비용 - (10,901) (10,901) 합 계 58,164 (10,901) 47,263 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제3기(당기) 삼정회계법인 - - 제2기(전기) 한영회계법인 적정 - 제1기(전전기) 한영회계법인 적정 - 주1) 당사는 상장 준비를 위하여 2015년 3월 주식회사의외부감사에관한법률 제4조3제1항7호에 의한 지정감사인으로 한영회계법인을 지정받았습니다. 또한 지정감사인 한영회계법인은 법률적 존속법인 케이비제4호기업인수목적주식회사의 2015년 기말감사까지 지정감사효과가 지속되어 전기의 외부감사인은 지정감사인 한영회계법인 입니다. 주2) 2015년 회계감사인인 한영회계법인은 전환상환우선주에 대한 회계처리의 오류사항을 수정 반영하여 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 주3) 당기는 삼정회계법인으로 감사인을 선임하였으며, 당사는 외부감사인의 분기 검토의무가 없어 당분기의 재무제표는 감사인의 검토를 받지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제3기(당기) 삼정회계법인 개별재무제표 49백만원 - 제2기(전기) 한영회계법인 개별재무제표 70백만원 639시간 제1기(전전기) 한영회계법인 개별재무제표 45백만원 - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.-해당사항 없음. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 반기보고서에는 본 내용을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인, 감사 1인으로 구성되어 있으며, 별도의 이사회 내 위원회는 설치되어 있지 않습니다.-사내이사 : 권준모, 김재영, 이승한-사외이사 : 권강현-감사 : 신형일나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.02.05 제1호의안 내부회계관리제도에 관한 감사의 운영실태 보고의 건제2호의안 내부회계관리제도에 관한 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건제3호의안 2015사업연도 개별재무제표 결산 보고제4호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결 - 2 2016.03.03 제1호의안 제2기 정기주주총회 소집의 건 가결 3 2015.01.19 제1호의안 타법인 주식 취득의 건 가결 - 다. 이사회내 위원회당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성회사의 이사회는 권준모, 김재영, 이승한 사내이사 3인과 권강현 사외이사 1인, 신형일 감사 1명으로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정 및 업무집행은 이사회의 심의ㆍ의결을 통해 이루어지고, 이사 및 감사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회의 보통결의로 선임됩니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 신형일 (67.03.25) 서울대학교 법과대학 공법학과 졸업 (1990.2.) 서울시립대학교 법과대학원 수료 (1992.2.) 법무법인 유일 대표변호사 (2004.2. ~ 2012.5.) ㈜조이맥스 감사 (2011.8. ~ 2012.3.) ㈜위메이드엔터테인먼트 경영지원본부장 (2012.3. ~ 2014.3.) ㈜위메이드엔터테인먼트 법무지원본부장 (2014.3. ~ 2014.6.) 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있고, 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다. 제41조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사에 대해서는 정관 제34조(이사의 의무) 제3항을 준용한다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑧ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2016.02.05 제1호의안 내부회계관리제도에 관한 감사의 운영실태 보고의 건제2호의안 내부회계관리제도에 관한 내부회계관리자의 운영실태 보고의 건제3호의안 2015사업연도 개별재무제표 결산 보고제4호의안 주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결 참석 2 2016.03.03 제1호의안 제2기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2015.01.19 제1호의안 타법인 주식 취득의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하지 않고 있으며, 공시대상기간중에 소수주주권이 행사되지 않았으며, 경영권 분쟁도 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜프라즈나글로벌홀딩스 본인 보통주 34,575,211 28.18 34,575,211 28.18 - 계 보통주 34,575,211 28.18 34,575,211 28.18 - - - - - - - 직전보고서의 소유비율이 2016년 3월 22일 전환사채의 전환청구권행사 390,000주가 추가 발행되어 28.27%에서 28.18%로 변경되었습니다 가. 최대주주의 대표자(2015.12.31 현재) 성 명 직위(상근여부) 출생연도 권 준 모 대표이사(상근) 1964 나. 재무현황 당사 최대주주인 (주)프라즈나글로벌홀딩스의 최근 재무현황 입니다. 백만원> 구 분 2015년 12월 말 비 고 자산총계 66,367 부채총계 3 자본총계 66,364 매출액 - 영업이익 -756 당기순이익 8,001 다. 사업현황 당사의 최대주주인 (주)프라즈나글로벌홀딩스는 2012년 8월 3일 설립되었으며, 보고서 작성일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 기업경영자문 및 금융투자자문 등 입니다. 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 09월 18일 (주)프라즈나글로벌홀딩스 34,575,211 28,27 - 2016년 03월 22일 (주)프라즈나글로벌홀딩스 34,575,211 28.18 - 2015년 9월 18일 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 주식회사 액션스퀘어의 합병으로 기존의 최대주주 대신자산운용에서 (주)프라즈나글로벌홀딩스로 최대주주가 변동 되었습니다.직전보고서의 소유비율이 2016년 3월 22일 전환사채의 전환청구권행사 390,000주가 추가 발행되어 28.27%에서 28.18%로 변경되었습니다 .당사는 2015년 2월 16일 주당 500원의 주식을 5주로 분할하여 주당 100원으로 액면분할을 진행하였고, 2015년 9월 18일 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였습니다. 합병의 방법은 상장법인이 케이비제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인 주식회사 액션스퀘어(피합병회사)를 1:18.1995392의 비율로 흡수합병하여 합병신주 111,797,130주를 발행했습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)프라즈나글로벌홀딩스 34,575,211 28.18% - (주)키글로벌홀딩스 20,622,716 16.81% - 김창근 13,466,567 10.97% - 김재영 9,038,801 7.37% - 우리사주조합 - - - 4. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관계 법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 할 때 모집 등을 하는 주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 종업원에게 발행주식총수의 100분의 15를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 제13조 (주주명부 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명의 기재변경을 정지하거나 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 제8조 (주권의 종류) ① 이 회사가 발행하는 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다. ② 이 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. ③ 이 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부- 전화번호: 02-2073-8109 - 주소: 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 주주의 특전 없음 공고게재 제4조 (공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.action2quare.com)에 게재한다. 다만, 전산 장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2015년 10월 11월 12월 1월 2월 3월 기명식보통주 최 고 2,800 2,450 2,030 1,955 2,000 2,435 최 저 2,435 1,800 1,680 1,220 1,540 1,645 월간거래량 29,968,483 31,221,752 11,630,808 120,498,340 117,271,263 94,610,253 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재영 남 1973년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한양대학교 기계공학 학사 한양대학교 기계설계공학 석사 일본 KOEI ㈜네오위즈게임즈 現 ㈜액션스퀘어 대표이사 9,038,801 - 2012.08~현재 2018년 09월 18일 권준모 남 1964년 12월 이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 심리학 학사 미국 콜롬비아대학교 심리학 박사 경희대학교 심리학 교수 ㈜넥슨 대표이사 ㈜네시삼십삼분 대표이사 現 ㈜액션스퀘어 등기이사 - - 2012.08~현재 2018년 09월 18일 이승한 남 1964년 04월 이사 등기임원 상근 CFO 서울대학교 경영학 학사 미국피츠버그대학교 경영학 석사 넥슨모바일 재무담당 이사 넥슨모바일 대표이사 現 ㈜액션스퀘어 CFO - - 2015.03~현재 2019년 03월 25일 권강현 남 1957년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한양대학교 전자공학 학사미국 일리노이 대학교 경영학 석사 MBA삼성전자 전무(現)서강대학교 교수 지식융합학부/Art(現)(주)아프리카TV 사외이사 - - 2016.03~현재 2019년 03월 25일 신형일 남 1967년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 법과대학 공법학과 졸업 서울시립대학교 법과대학원 수료 법무법인 유일 대표변호사 ㈜조이맥스 감사 現 ㈜액션스퀘어 감사 - - 2014.12~현재 2018년 09월 18일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임부분 남 106 - - - 106 1 1,310 12 - 게임부분 여 21 - 1 - 22 1 219 10 - 합 계 127 - 1 - 128 1 1,530 12 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 5,000 - 감사 1 1,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 62 21 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9 9 - 계 5 71 14 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 등기이사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 본 서식은 해당 사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 58,447,466 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 1,614,542 - 계 3 60,062,008 - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김재영 등기임원 2015년 03월 06일 신주교부 보통주 573,522 - - 573,522 50%는 2017.03.06~2022.03.0550%는 2018.03.06~2023.03.05 1,341 신형일 등기임원 2015년 03월 06일 신주교부 보통주 63,698 - - 63,698 50%는 2017.03.06~2022.03.0550%는 2018.03.06~2023.03.05 1,341 조재식 외 19 직원 2015년 03월 06일 신주교부 보통주 1,486,805 - - 1,486,805 50%는 2017.03.06~2022.03.0550%는 2018.03.06~2023.03.05 1,341 이승한 외 26 직원 2016년 02월 05일 신주교부 보통주 3,660,000 - - 3,660,000 2019.02.05~2024.02.04 1,785 김재영 등기임원 2016년 03월 25일 신주교부 보통주 6,110,000 - - 6,110,000 2019.03.25~2024.03.24 2,045 * 보고서 작성기준일(2016.03.31) 현재 종가 2,165원/주 IX. 계열회사 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 회사명 관계 ㈜프라즈나글로벌홀딩스 투자회사(주주) ㈜키글로벌홀딩스 투자회사(주주) 2. 상기 특수관계자와의 매출, 매입 등의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 존재하지 아니합니다. 3. 주요 경영진과의 거래 가. 임원에 대한 대여금당분기말 현재 임원에 대한 대여금 잔액은 300,000천원이며, 기타수취채권 잔액에 포함되어 있습니다. 동 대여금의 이자는 연 6.9%이며, 원금은 대여일로부터 12개월 후에 현금으로 상환받습니다.(주석 9 참조) 나. 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 109,000 39,000 퇴직급여 45,714 2,708 주식기준보상 60,073 3,698 합 계 214,787 45,406 당사의 주요 경영진은 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 사실상의 임원입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 구 분 주총일자 안건 결의내용 정기 2013.03.29 제1호 의안: 제1기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도 결정의 건 원안대로승인 임시 2013.06.27 제1호 의안: 이사 선임의 건 원안대로승인 임시 2013.07.23 제1호 의안: 정관 변경의 건 원안대로승인 정기 2014.03.28 제1호 의안: 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도 결정의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 결정의 건 원안대로승인 임시 2014.08.14 제1호 의안: 이사 선임의 건 원안대로승인 임시 2014.12.10 제1호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로승인 임시 2015.01.09. 제1호 의안 : 주식액면분할의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 명의개서 대리인 기관 선정의 건제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정의 건 원안대로승인 정기 2015.03.06 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로승인 임시 2015.08.13 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로승인 정기 2016.03.25 제1호 의안 제2기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 정관변경의 건 제3호 의안 이사선임의 건 제4호 의안 주식매수선택권 부여분 승인의 건 제5호 의안 주식매수선택권 부여 승인의 건 제6호 의안 주식액면병합의 건 제7호 의안 이사보수한도 승인의 건 제8호 의안 감사보수한도 승인의 건 원안대로승인 2. 우발채무 등 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 3. 제재현황 해당사항 없습니다. 4. 중소기업기준 검토표 중소기업.jpg 중소기업 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 5. 합병등의 사후정보가. 합병의 개요회사의 자금조달, 사업의 확장, 대외 신인도 및 이미지 제고 등 경쟁력 강화로 기업가치 극대화를 실현하고자 케이비제4호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 17일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 8월 13일 주주총회 승인을 통해 2015년 9월 18일 합병을 완료하였습니다.합병의 방법은 케이비제4호기업인수목적㈜가 ㈜액션스퀘어를 흡수합병하는 방법으로 하며 자본시장과금융투자업에관한법률에 의해 평가한 본질가치를 합병가액으로 하여 산출된 합병비율 1:18.1995392로 피합병법인 주주에게 합병법인의 보통주 111,797,130주를 교부하였습니다.합병이후 케이비제4호기업인수목적㈜는 사명을 ㈜액션스퀘어로 변경하였습니다.나. 합병등 전후의 재무사항 비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 액션스퀘어 매출액 25,103,282 72,168,919 6,663,082 73.46 - - - 영업이익 17,038,659 59,575,600 -2,476,847 적자변경 - - - 당기순이익 15,150,080 45,866,234 -8,188 적자변경 - - - 2015년 3월 합병 당시 당사는 블레이드의 중국 등 해외진출을 당기 3~4분기로 예상 했으나, 중국 및 일본의 출시가 지연되고 출시지역에서의 매출도 예측치에 크게 못 미쳤습니다. 합병 2차연도의 괴리율 비교는 당기 사업보고서에 기재하도록 하겠습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계