휴마시스 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리

1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(1) 신용위험관리

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 12,547,231,855 12,547,231,855 매출채권및기타유동채권 7,544,402,577 7,544,402,577 기타유동금융자산 178,486,500,000 178,486,500,000 기타비유동금융자산 15,900,000,000 15,900,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 1,616,529,530 1,616,529,530 장기당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,863,761,228 5,863,761,228 합계 221,958,525,190 221,958,525,190 (단위 : 원) 구분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 15,717,431,777 15,717,431,777 매출채권및기타유동채권 4,880,153,130 4,880,153,130 기타유동금융자산 190,083,790,000 190,083,790,000 장기매출채권및기타비유동채권 789,941,418 789,941,418 장기당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,179,437,280 9,179,437,280 합 계 220,650,853,605 220,650,853,605 (2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계약상현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 11,090,877,271 11,090,877,271 - - 차입금 2,573,622,725 27,683,400 2,545,939,326 - 사채 416,484,376 4,587,395 411,896,981 - 전환사채및파생상품부채 8,633,234,994 8,633,234,994 - - 장기매입채무및기타채무 127,000,000 - - 127,000,000 리스부채 795,838,311 207,331,134 319,383,478 269,123,699 합계 23,637,057,677 19,963,714,194 3,277,219,785 396,123,699 (단위 : 원) 구 분 계약상현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 10,431,531,128 10,371,113,128 - 60,418,000 차입금 2,607,100,879 30,016,247 2,577,084,632 - 전환사채및파생상품부채 9,024,761,719 8,609,285,554 13,863,014 401,613,151 장기매입채무및기타채무 127,000,000 - - 127,000,000 리스부채 964,172,974 230,970,760 391,446,780 341,755,434 합 계 23,154,566,700 19,241,385,689 2,982,394,426 930,786,585 (3) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과목 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 현금및현금성자산 13,333,658 (13,333,658) 4,809,333 (4,809,333) 매출채권 67,063,950 (67,063,950) 53,532,081 (53,532,081) 단기금융상품 7,188,650,000 (7,188,650,000) 6,758,379,000 (6,758,379,000) 매입채무 (10,755,733) 10,755,733 (3,347,191) 3,347,191 미지급금 (365,185) 365,185 - - 미지급비용 (7,775,582) 7,775,582 - - EUR 매입채무 (4,078,099) 4,078,099 (2,308,256) 2,308,256 JPY등 현금및현금성자산 824,866 (824,866) 773,205 (773,205) 매출채권 (27,241) 27,241 - - 합 계 7,246,870,634 (7,246,870,634) 6,811,838,172 (6,811,838,172) (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 90,691,412,105 91,655,213,486 차감: 현금및현금성자산 12,547,231,855 15,717,431,777 순부채 78,144,180,250 75,937,781,709 자본총계 235,484,150,834 235,375,972,881 부채비율 33.18% 32.26% 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 [POCT 사업부문]해당사항 없음[엔터테인먼트 사업부문] 1) 소규모 합병 계약존속회사의 100% 자회사를 소규모 합병/흡수 합병으로 계약한 내용은 다음과 같습니다. 계약명 계약상대방(소멸회사) 주요 내용 계약체결일 진행경과 비고 합병계약 (주)블레이드크레이티브 1. 합병목적: 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고2. 2024년 04월 01일: 합병결정 이사회3. 2024년 04월 04일: 합병 계약 체결4. 2024년 05월 03일: 합병승인 이사회5. 2024년 06월 10일: 합병일6. 2024년 06월 13일: 합병등기일 2024.04.04 합병 등기 완료로인한 종결 흡수합병,소규모합병 합병계약 (주)블레이드뮤직 1. 합병목적: 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고2. 2024년 04월 05일: 합병결정 이사회3. 2024년 04월 11일: 합병 계약 체결4. 2024년 05월 09일: 합병승인 이사회5. 2024년 06월 11일: 합병일6. 2024년 06월 14일: 합병등기일 2024.04.11 합병 등기 완료로인한 종결 흡수합병,소규모합병 합병계약 (주)블레이드미디어 1. 합병목적: 경영효율성 증대 및 사업경쟁력 강화를 통한 주주가치 제고2. 2024년 04월 29일: 합병결정 이사회3. 2024년 05월 07일: 합병 계약 체결4. 2024년 06월 03일: 합병승인 이사회5. 2024년 07월 08일: 합병일6. 2024년 07월 11일: 합병등기일 2024.05.07 합병 등기 완료로인한 종결 흡수합병,소규모합병 합병계약 (주)엑스와이지스튜디오 1. 합병목적: 신규사업 경쟁력 강화 및 기업가치와 주주가치 제고2. 2025년 11월 19일: 합병결정 이사회3. 2025년 11월 21일: 합병 계약 체결4. 2025년 12월 23일: 합병승인 이사회5. 2026년 01월 27일: 합병일6. 2026년 01월 28일: 합병등기일 2025.11.21 합병 등기 완료로인한 종결 흡수합병,소규모합병 주) 상기 합병에 대한 상세 내역은 (주)빌리언스의 주요사항보고서(회사합병결정)와 합병등종료보고서(합병)을 각각 참고해주시기 바랍니다. 2. 연구개발활동 [POCT 사업부문] 1) 연구개발활동의 개요당사는 2000년 6월 회사 창립부터 체외진단 의료기기에 대한 연구개발활동을 지속적으로 해왔고, 2003년 기업부설연구소를 정식으로 설립하였습니다. 다양한 경험을 가진 연구원들을 통해 급변하는 기술변화에 대응하고자 노력하고 있으며, 회사가 체외진단의료기기 전문회사로 발돋움하는데 핵심 역할을 하고 있습니다. 동사는 다양한 바이러스성 감염병 검사, 여성호르몬 검사, 급성심근경색증 검사, 암 검사 분야의 신속진단키트를 개발하였으며 감염성 질환에 대한 연구역량에 좀 더 집중하고 있습니다.2) 연구개발 담당조직(1) 연구개발 조직 개요회사의 연구개발 조직은 아래 표와 같이 구성되어 있으며 각 팀의 역할은 다음과 같습니다. 조직도(연구)_2412.jpg 연구소 조직도 (2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 석,박사급 6명 등 총 7명의 연구인력을 보유하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 명) 구분 박사 석사 기타 합계 중앙연구소 - 1 - 1 연구1팀 1 2 - 3 연구2팀 - 3 - 3 합 계 1 6 - 7 (3) 연구개발실적공시서류 작성기준일 현재 당사의 연구개발 진행 현황은 다음과 같습니다. 구분 개발프로젝트(연구시작) 적용 현 개발단계 면역진단키트 COVID-19 hs Test(2022.09.05) 코로나바이러스항원 정성검사 개인용 임상시험 진행중 HCV 항체 키트 개발 (2020.08.05) HCV 항체 정성검사 조건완료, 국내 탐색적 임상시험 진행중 Hs Malaria 제품개발 (2021.03.15) 말라리아 항원 정성검사 조건완료, 해외 임상 진행 중 Dengue lgG/lgM 키트 개발 (2024.02.05) 뎅기 항체 정성검사 조건 선정 중 LH midstream 정성키트 조건 개선 (2025.07.08) LH 호르몬 정성검사 장기 안정성 평가 중 원료개발 HIV 항원 개발 (2021.03.02) 원재료 항원 개발 장기 안정성 평가 중 Dengue 항원 개발 (2024.03) 원재료 항원 개발 장기 안정성 평가 중 주요 개발프로젝트에 대한 세부사항은 다음과 같습니다.① COVID-19 hs Test 구 분 신속진단키트 적용 코로나바이러스감염증 -19에 대한 고감도 항원 진단검사 시약 제품특성 Coronavirus Disease-19는 severe acute respiratory syndrome coronavirus2로 2020년 2월 WHO에서 공식적으로 COVID-19라 명명하였다. COVID_19는 RNA 바이러스로 바이러스 구조 중 RBD(Receptor binding domain)와 ACE2에 결합하여 체내 감염을 일으킨다고 알려져 있다. 바이러스에 감염이 된 후 바이러스가 증식되면서 체내 바이러스 양이 증가되는데, 이 바이러스를 비인두 점막 및 구강 점막의 샘플을 사용하여 COVID-19 바이러스의 구조 중 NP(nucleocapsid protein)을 인식할 수 있는 항체를 이용하여 바이러스의 존재 여부를 판단할 수 있다. 자사는 선별된 NP항체 중 다양한 변이형 바이러스 항원을 민감하게 선별할 수 있는 원료로 제품을 개발함 진행경과 개인용 임상시험 진행중 향후계획 개인용 내수 인허가 취득 경쟁제품 에스디바이오센서, 래피젠, 수젠텍 등 시장규모 전세계 신종 코로나바이러스 신속진단검사 시장규모는 2024년 약 118억 달러로 추정됨 기타 - ② HCV 항체 키트 개발 구 분 신속진단키트 적용 C형간염 감염여부를 확인할 수 있는 항체 진단검사 시약 제품특성 C형 간염은 C형바이러스(Hepatitis C virus, HCV) 간염에 의한 급, 만성 질환을 말한다. 백신이 없어 완벽한 예방이 불가능하고, 방치 시 간경화, 간세포암 등으로 진행할 가능성이 높아 조기 진단이 필요하다. C형 간염 항체 진단키트로 1차 선별 목적으로 사용되며, 이후 최종 확진은 다른 확진 의료기기로 진행해야 한다. 자사 제품은 혈액내 존재하는 HCV 항체를 검출하는 제품으로15분 이내 항체 존재 여부를 확인할 수 있다. 진행경과 국내 탐색적 임상시험 진행 중 향후계획 수출용 및 내수용 인허가 진행 경쟁제품 SD 바이오센서, Abbott, 바디텍메드 등 시장규모 2022년 전세계 간염테스트/진단시장 규모는 약 3억 3000만 달러이며, 2029년까지 평균 성장률 4.1% 예상됨 기타 - ③ 항원 개발 구 분 항원개발 적용 HIV, Dengue 항체 진단검사의 원재료 적용 제품특성 원재료 항원 개발, 자사화 진행경과 HIV, Dengue 항원 장기 보관 안정성 평가 향후계획 항원 자사화 및 판매 경쟁제품 LG화학, 바이오니라, 에보트 등 관련 논문 등 HIV biosensors for early diagnosis of infection: The intertwine ofnanotechnology with sensing strategies, Talanta, 2020 시장규모 글로벌 HIV / AIDS 진단 시장의 가치는 2021년분터 2026년까지 연평균 5.1%(CAGR) 성장하여 2026년까지 37억 달러로 규모로 성장할 것으로 예상됨(Research Reports World) 기타 - ④ LH midstream 제품 성능 개선 구 분 LH midstream 제품 성능 개선 적용 LH 호르몬 정성검사 적용 제품특성 LH 진단키트는 배란 시점 예측을 위해 소변에서 황체형성호르몬(LH)의 농도를 간편하게 측정하는 제품으로, 면역크로마토그래피 원리를 기반으로 빠르게 결과를 제공하고, 민감도와 특이성이 높아 배란 전 LH 급증을 정확히 확인할 수 있다.. 진행경과 장기 보관 안정성 평가 중 향후계획 생산 이관 경쟁제품 SD, Meridian, Medix, R system 등 관련 논문 등 Ovulation Testing Kits Market (2023 - 2030) 시장규모 2022년 기준 글로벌 시장 규모는 약 28억 7천만 달러로 평가됨. 최근 추정치들에 따르면, 2032년 기준 약 40 억 달러대까지 성장할 것으로 전망됨. 연평균 성장률(CAGR)은 보고서에 따라 대략 3.8% ~ 7%대 범위로 제시됨. 기타 - 연구개발 완료 실적은 다음과 같습니다. 구분 품목 적용 개발완료일 현재상황 정량분석장비 모니터링 시스템 정량장비 및 시스템 2021.01 병원 설치 및 사용 중 원료 COVID-19 NP Ag COVID-19 진단 키트 사용 원료 2023.07 Scale-up 적용완료 생산 이관 완료 원료 HIV Ag HIV group O type 항원 2023.12 Scale-up 적용 완료 원료 뎅기바이러스 Ag 4종 뎅기 바이러스 항원 2023.02 원료 평가 중 면역진단키트 HUBI-hCG plus 임신진단정량시약 2023.05 생산 이관 완료 면역진단키트 COVID-19 hs Test 코로나바이러스감염증 - 19 2024.09 전문가용 내수 허가 승인 면역진단키트 HIV1/2 항체 키트 개발 HIV 항체 정성검사 2024.12 전문가용 수출 허가 승인 원료 코로나 항원 개발 코로나 항원 원료 개발 2024.12 생산 이관 완료 3. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 비용의 성격별 분류 원재료비 13 27 158 인건비 79 236 566 감가상각비 10 38 38 위탁용역비 2 8 193 기타 경비 81 334 573 소 계 185 643 1,528 회계처리 내역 판관비 185 643 1,528 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 185 643 1,528 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 185 643 1,528 매출액 대비 비율 2.07% 2.14% 6.01% (단위 : 백만원) 구 분 제13기 1분기 제12기 제11기 비용의 성격별 분류 원재료비 13 27 158 인건비 79 236 566 감가상각비 10 38 38 위탁용역비 2 8 193 기타 경비 81 98 573 소 계 185 407 1,528 회계처리 내역 판관비 185 407 1,528 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 185 407 1,528 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 185 407 1,528 매출액 대비 비율 19.06% 8.62% 21.06% 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유현황본 보고서 작성기준일 현재 당사 및 주요종속회사는 영위하는 사업과 관련하여 상표권, 디자인권, 특허권 등을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 상세내역은 상세표를 참조하여 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권보유현황(상세)' 참조 2. POCT 시장과 경쟁력 [시장현황]1) 현장진단(POCT) 시장의 규모글로벌 현장진단(Point-of-Care Testing, 이하 POCT) 시장은 체외진단(IVD) 산업 내에서 가장 가파른 성장세를 보이는 핵심 세부 시장으로 확고히 자리 잡았습니다. 주요 글로벌 시장 조사 기관인 'Global Market Insights'와 'The Business Research Company'의 2026년 최신 보고서에 따르면, 전 세계 POCT 시장 규모는 2025년 약 508억 달러(한화 약 69조 원)를 기록한 데 이어, 2026년에는 약 567억 달러(한화 약 77조 원) 규모에 이를 것으로 추산됩니다. 이는 연평균 성장률(CAGR) 약 11.4%를 상회하는 수치이며, 전체 체외진단 시장 성장의 약 45% 이상을 POCT 분야가 견인하고 있는 것으로 분석됩니다.제품군별 시장 구성을 살펴보면, 혈당 측정(Blood Glucose Monitoring) 부문이 약 38%의 점유율로 여전히 가장 큰 비중을 차지하고 있으나, 최근 감염성 질환(Infectious Disease) 및 심혈관 질환(Cardiology) 진단 마커 부문의 성장이 이를 매섭게 추격하고 있습니다. 특히 인플루엔자, RSV, 코로나19 등 호흡기 감염병의 다중 진단(Multiplex) 수요가 상시화되면서 관련 키트 시장이 비약적으로 확대되었습니다.지역별 시장 점유율은 북미 지역이 약 41%로 압도적인 1위를 유지하고 있으며, 유럽이 그 뒤를 잇고 있습니다. 그러나 가장 주목해야 할 지역은 아시아·태평양 시장입니다. 중국, 인도, 동남아시아 국가들의 의료 인프라 현대화 사업과 정부 주도의 공공 보건 확충 정책에 힘입어, 해당 지역은 향후 5년간 글로벌 평균을 상회하는 연 13% 이상의 고성장을 기록할 것으로 보입니다. 이는 글로벌 기업들이 아시아 시장을 단순한 판매처가 아닌 전략적 생산 및 R 거점으로 확보하려는 핵심적인 원동력이 되고 있습니다. 기술별 체외진단기기 시장규모.jpg 기술별 체외진단기기 시장규모 현장진단기기는 진단에 소요되는 시간을 3~6시간 이내로 줄여 현장에서 직접 진단할 수 있도록 하는 소형장비이며, 시행할 수 있는 검사는 통상적으로 중앙검사실에 의뢰해 검사할 수 있는 거의 모든 검사항목이 가능합니다. 그러나 초기에는 검사의 신뢰성이 낮아 현장진단검사를 시행하고도 중앙검사실의 검사로 재확인해야 했으나, 최근 현장진단기술의 발전으로 인해 검사의 신뢰도가 증대됨에 따라 현장진단이 빠르게 늘어나고 있고, 2034년까지 약 82bn$까지 시장의 규모가 커질것으로 예측하고 있습니다 체외진단 시장규모 예측.png.jpg 체외진단 시장규모 예측 현장진단기기 분야의 성장성이 높은 이유는 3가지로 생각됩니다.첫째, 검체를 검사센터에 보내지 않고 병실, 응급실, 개인 클리닉에서 직접 검사하기 때문에 신속한 현장진단과 치료가 가능합니다. 둘째, 신속한 현장진단 및 치료는 환자 뿐만 아니라 건강보험 재정에도 유리합니다. 셋째, 고령화에 대비해 스스로 건강관리를 하는 이용자가 늘어날 것입니다. 헬스케어의 서비스 영역은 현재 종합병원 및 클리닉센터에서 점차 개인별 진단분야로 이동하고 있습니다. 한국의 경우에는 병원 접근성이 매우 높으나, 미국이나 유럽은 환자가 병원으로 이동하기까지 많은 시간과 비용이 소요됩니다. 이런 시간과 비용을 절감하기 위해 원격진료서비스가 도입되고 있으며, 원격진료서비스의 도입에는 현장검사 POCT 장비의 보급이 필수적으로 인식되고 있습니다. 특히 고령 인구와 만성질환 환자들은 병원에 머무는 시간을 줄이는 것이 여러 면에서 유리합니다. 검사에 소요되는 시간과 비용의 절감에 도움이 된다는 점에서 진단기기의 POCT화 추세는 앞으로도 지속될 것으로 보입니다. 2) 시장 전망 POCT 시장의 미래는 단순한 진단 도구를 넘어 디지털 헬스케어의 핵심 플랫폼으로 진화할 것으로 전망됩니다. 'Business Research Insights'와 'Coherent Market Insights'의 2026년 전망 보고서에 따르면, 글로벌 POCT 시장은 향후 10년간 지속적으로 팽창하여 2033~2035년경에는 약 890억~1,368억 달러(한화 약 121조~186조 원) 규모에 도달할 것으로 예측됩니다. 이러한 장기적 성장의 핵심 동력은 '아시아·태평양(APAC) 지역의 폭발적 수요'입니다. 중국과 인도 등 신흥국들의 의료 현대화 정책과 저렴한 분산형 진단 기기에 대한 요구는 해당 지역의 성장률을 글로벌 평균을 상회하는 연 13%대로 끌어올릴 전망입니다. 기술적 측면에서의 전망 또한 매우 밝습니다. 과거 대형 장비로만 가능했던 정밀 검사들이 나노 기술(Nanotechnology)과 미세유체역학(Microfluidics)의 결합을 통해 신용카드 크기의 칩 안에서 구현되는 'Lab-on-a-chip' 시대가 본격화되고 있습니다. 특히 AI 기반의 스마트폰 연동 분석 기술은 숙련되지 않은 사용자도 현장에서 전문가 수준의 판독 정확도를 확보할 수 있게 함으로써 POCT의 대중화를 앞당기고 있습니다. 아울러, 기후 변화에 따른 신종 감염병의 주기적 유행과 고령 인구의 만성질환 관리는 POCT 시장의 상시적 수요를 보장하는 강력한 지지선 역할을 할 것입니다. 결론적으로 미래의 POCT는 원격 의료 시스템과 실시간으로 연동되어, 환자의 생체 데이터를 수집하고 질병을 사전 예측하는 '맞춤형 정밀 의료'의 게이트웨이로서 산업적 가치가 더욱 극대화될 것으로 전망됩니다. 최근 국내외 체외진단 시장전망.jpg 최근 국내외 체외진단 시장전망 3) 시장 특성체외진단분야는 의료기술의 발전과 함께 바이오 및 IT 등이 결합되어 계속해서 새로운 의료기기들이 출현하고 있고 기술변화의 주기가 빠른 분야입니다. 그러나 임상현장에서 품질을 증명해야 하는 과정과 법적 요구사항을 충족해야 하기 때문에 신기술들이 즉시 시장에 접목되지는 못 합니다. 또한 다양한 검증단계가 요구되어 시장참여자(특히 최종수요자)는 새로운 기술이나 제품에 대해 매우 보수적인 수요패턴이 형성되어 있으며, 신규시장에 대한 신뢰성을 확보하기까지 오랜 시간이 필요합니다. 그리고 기술개발 및 제품화 과정에는 충분한 시간과 자본이 소요되므로 진입장벽이 매우 높은 시장으로 판단됩니다.체외진단산업의 사용자는 자가 진단용 제품을 제외하고 대부분이 의료산업에 종사하는 의사, 간호사, 임상병리사 등으로 한정되어 있습니다. 이에 따라 진단제품의 안전성과 신뢰성이 중시되어 후발업체의 시장진입이 어렵고, 유명 브랜드 제품이나 기존에 검증된 제품을 계속 사용하는 속성이 있어 쉽게 다른 제품으로 바꾸지 않는 경향이 있습니다.또한 체외진단 의료기기와 관련된 산업은 각 국가별 산업표준에 적합한 인허가를 취득하여야만 제품의 제조 및 판매가 가능합니다. 각 국가들은 자국민의 안전을 위해 자국 내에 들어오는 제품에 대한 안전 요구사항을 규정하고 있으며, 해외에 제품을 수출하기 위해서는 수출하고자 하는 국가의 규제적 요구사항을 충족해야 합니다. 이러한 규정들은 제품의 수출, 판매허가를 받기 위해 반드시 따라야 하는 것이므로 산업표준과 동일한 성격을 갖는다고 할 수 있습니다. 이에 따라 당사는 의료기기제조 및 판매를 위한 제조 및 품질경영시스템 인증, MFDS 등 국내외 제품인증을 대부분 완료하였습니다. 또한 동사의 판매 중인 제품군에 대해 CE 제품인증 등에 제품의 인증을 대부분 획득하였습니다. 체외진단시장은 해당 의료지식과 기술이 계속해서 발전하고 있으며, 최종 수요자의 필요에 따라 지속적으로 업그레이드가 요구되며, 점차 소형화 및 자동화와 함께 편리성이 증대하고 있습니다. 또한 수년 전에 발생했던 신종플루나 메르스, 코로나와 같이 전 세계적으로 치명적인 전염성질병이 출현하면 일시적으로 관련 체외진단시장이 폭발적으로 증가하고 있습니다. [경쟁 현황]1) 경쟁 상황 전 세계 면역 POCT 시장은 전체시장의 80% 이상을 Roche, Abbot, Siemens AG, Johnsos Johnsos, Becton, Dickisos and Company 5개 회사가 점유하고 있는 과점시장 구조였습니다. 그러나 기술개발에 따라 제품군 중가, 신규 업체들의 등장 및 중국 및 아시아권 업체들의 성장으로 시장 구조가 다변화되고 있는 상황입니다. 2) 회사의 경쟁력 (1) 국내 경쟁사와의 경쟁우위도 당사는 2000년 체외진단 의료기기 제조업을 시작하여 다양한 체외진단 POCT 정성검사시약을 개발해 왔으며 수많은 노하우와 제품개발 능력을 키워왔습니다. 당사의 핵심제품인 뎅기열 검사제품, 호흡기질환 검사제품들은 경쟁사들이 성장동력사업으로 추진하고 있는 미래형사업으로서 사업성이 확인되어 있다고 볼 수 있는 분야입니다. 또한 산부인과 검사분야는 당사만의 독보적인 기술과 임상적 노하우가 함축되어 있는 분야로서 당사의 향후 경쟁력확보에 큰 부분을 담당할 것으로 예상됩니다. (2) 고위험 감염증 다중 POCT 전혈검사기술 ① 뎅기열 항원항체 다중 검사시약(Dengue NS1 + IgG/IgM) 뎅기열은 2차 감염 환자의 경우에 출혈열이나 쇼크 증후군에 걸릴 가능성이 매우 높기 때문에 조기 진단이 매우 중요합니다. 뎅기 바이러스의 감염 초기에 나타나는 NS1 항원을 검사할 경우에 IgM/IgG 항체가 잘 나타나지 않을 수도 있으며, 반대로 IgM/IgG 만을 검사한다면 환자의 상태(경과시간)를 정확하게 판단하지 못하여 적절한 처치가 이루어지지 못할 경우가 발생합니다. 따라서 NS1과 IgM/IgG을 함께 다중검사 할 수 있는 동사의 뎅기열 항원항체 다중 검사제품은 임상적으로 매우 의미있는 제품으로 당사의 "HUMASIS Dengue Combo"와 Alere의 “BIOLINE Dengue Duo”제품만이 세계적으로 유통되는 제품입니다. 뎅기열은 모두 4가지 혈청형을 가지고 있으며, 2차 감염 환자의 경우에 뎅기 출혈열이나 뎅기 쇼크 증후군에 걸릴 가능성이 매우 높기 때문에 조기 진단이 매우 중요합니다. 최근의 감염 양상을 살펴보면, 2종 이상의 Virus type에 의한 중복 감염이나 유전적 변이를 가진 바이러스의 의한 감염이 많아져 항원과 항체 동시 검사의 필요성이 증대되고 있습니다. 당사 제품과 경쟁사 제품을 비교하여 봤을 때, 당사제품은 높은 정확성과 짧은 판독시간, 그리고 긴 사용기한으로이 충분한 제품 경쟁력을 가지고 있다고 판단됩니다. 3) 판매 네트워크 (1) 해외시장 해당 지역에 축적된 고객 데이터베이스, 유통망, 의료체계에 대한 높은 이해도를 바탕으로 당사 제품의 시장적용이 가능한 전문대리점의 확보는 해외 시장 개척과 성장의 핵심기반입니다. 당사의 국가별 해외대리점은 End-User로의 판매망의 중심이 되는 실질적인 매출실현의 창구입니다. 이에 따라 당사는 2007년을 시작으로 지속적인해외 network 발굴 작업을 진행하였으며, 전 세계에 11개국의 16개 현지대리점 유통망을 확보하고 있습니다. 또한 체외진단 의료기기라는 특성에 따라, 각 국가별 제품의 인허가와 홍보가 선행되어야 하며, 제품의 성능과 품질에 대한 신뢰 확보를 위한 필드테스트가 필수 요구사항입니다. 이러한 일련의 현지 마켓팅 프로세스에 따라 당사는 전시회를 통한 홍보와 국가별 인증 등에 관하여 지난 15년간 공격적인 투자를 진행하고 있습니다. (2) 국내시장 2025년 기준 61개의 협력사와 10개의 제약사가 당사의 고객사로서 상생협력하고 있습니다. 또한 진입 장벽이 높은 주요 대학병원 및 대형 종합병원을 고객사 및 협력병원으로 확보하여 국내 및 해외시장에서 활용할 수 있는 reference를 획득하였습니다. 전국의 대리점 및 협력사와의 깊은 partnership 보유는 신규 고객사 확보 및 지속적인 매출 기반 조성, 개원의협동조합 등 신시장 개척으로 당사 제품의 대량 납품 가능성을 확보하게 되었습니다. 동시에 일반 소비자를 대상으로 하는 약국 및 생활용품 관련 시장에서는 15년간 선점한 약국 시장의 높은 브랜드 인지도와 시장 유통에 대한 충분한 경험과 노하우 및 고객사와의 협력 관계 등으로 경쟁사와 다른 차별화를 가지고 시장을 리드하고 있습니다 조직도_1.jpg 조직도_휴마시스 3. 콘돔, 의료용장갑 시장과 경쟁력 1) 산업의 특성초기 중세유럽에서 성병예방의 필요에 따라 동물의 내장으로 만들어진 콘돔으로 시작해서 기술의 발달로 천연고무(Natural Rubber Latex)를 사용하여 피막을 최대한 얇게 하고 인장강도를 강하게 한 고품질로 발전되었습니다. 또한 콘돔기능의 다양성으로 인해 인구증가조절의 피임기능과 성병 및 기타 질병의 예방도구로서 이미 오래전부터 인식되어져 오고 있습니다.2) 산업의 성장성성장성으로는 가까운 중국만보아도 2002년 콘돔 산업에 대한 통제를 자유화 한 이후 중국의 콘돔 산업은 빠른 발전을 이루었습니다. CRI에 따르면, 중국의 연간 콘돔 생산량은 1995년에 약 10억 대에 불과했지만 2018년에는 130억 대를 넘었습니다.매년 중국의 가족계획 정책과 통용되는 상업성을 고려하여 중국 정부는 인구 통제를 장려하고 성병 발생률을 줄이기 위해 약 20개의 지정된 제조업체로부터 10억개 이상의 콘돔을 구매하고 있는 추세입니다. 3) 경기 변동의 특성 동 산업의 경우 원가상승에 매우 민감한 변동성을 가지고 있습니다. 원료의 생산국인 말레이시아에 세계 최대의 콘돔 생산 공장이 있고, 의료용 장갑도 생산하고 있습니다. 당사는 콘돔과 의료용장갑 부문에서 국내 1위를 하고 있지만, 국제정세 변화에 따라 제품매출의 전반적인 영향을 받습니다.4) 국내외 시장 여건세계경제의 위축과 국내경기의 침체와 맞물려 단기적인 매출감소 가능성은 있지만, 향후 정부의 각종 경기부양책 및 일본제품의 불매 운동에 힘입어 수요가 증가할 것으로 예상되며, 최근 태국 및 베트남 지역의 산업화 가속으로 인한 수요증가 역시 주요한 성장요인입니다.5) 회사의 경쟁우위 요소시장은 완전경쟁체제로 볼 수 있으며 콘돔 및 의료용 장갑에 있어 말레이시아 정부의 지원 및 해외 직구 그리고 가격덤핑, 저가판매 정책으로 경쟁이 치열해지고 있는 현실입니다. 그러나 50년의 업력과 브랜드 고급화 전략 등으로 보다 향상된 신제품개발에 전력을다하고 있고, 최근엔 한류 열풍을 이용한 국산 캐릭터 연구와 원가하락을 모색하여 시장의 요구에 발빠르게 대응하고 있습니다.6) 회사의 현황(1) 영업개황빌리언스는 콘돔과 의료용장갑에서 선두적 지위와 그동안의 브랜드 이미지를 바탕으로 보다 안전하고 고급화된 제품을 생산하고 판매하여 왔습니다. 그동안 당사는 롱러브 콘돔, 무꼭지 콘돔, 극초박형 콘돔 등의 브랜드 다양화 및 기능성 제품을 개발하여 우수하고 더 나은 안정성을 추구하며 매출확대와 부가가치 창출을 하고 있습니다.그동안 당사는 수익구조개선을 위하여 지속적인 사업구조조정과 인력의 정예화 를 단행하였고, 영업기능의 확대와 신제품 개발에 박차를 가하여 왔습니다.또한, 중국 현지법인을 통한 장비의 생산과 중국을 비롯한 동남아 수출의 전진기지로 활용하여 보다 안정적인 노동력 확보하여, 예상되어지는 내수위축에 적극적으로 대처해 나갈 예정입니다.① 국내적인 시장여건전반적인 내수경기 위축에도 불구하고 일본제품의 불매 운동으로 반사적 이익을 잠시 얻었으나, 이 후 태국 및 베트남 등지로 시장의 해외수요가 증가할 전망이며 특히 동남아 시장의 공략에 노력하고 있습니다.② 영업환경동종업계의 경영악화와 군소업체등이 난립하여 저가정책으로 시장을 확보하려는 업체간의 경쟁이 치열하였으나, 상당수의 업체들이 시장에서 퇴출되고 있습니다. 빌리언스는 품질의 차별화와 고급화 브랜드의 구축으로 매출 신장이 기대되어 지고 있으며 향후 소비심리의 회복과 경기진작 기대감, 탄력적인 재정집행등으로 꾸준한 성장세가 이루어 질 전망입니다.③ 생산 및 판매활동설비투자는 설비능력증대 및 연구개발을 위한 투자와 수익성을 실현할 수 있는 소품종 대량생산체제로의 전환을 모색하고 있습니다.(2) 시장점유율 ① 콘돔 부문 구 분 2023년 2024년 2025년 비 고 콘돔 43% 42% 39% 주력기종 주요 경쟁업체 메디바이스코리아, 동국라텍스, 오카모토, 카렉스, 한국라텍스 外 ② 의료용장갑 부문 구 분 2023년 2024년 2025년 비 고 의료용장갑 32% 30% 30% 주력기종 주요 경쟁업체 안셀, km헬스케어, 가주헬스케어 外 ③ 지삭크 부문 구 분 2023년 2024년 2025년 비 고 지삭크 2% 1% 1% - 주요 경쟁업체 코맥스外 중국 생산 업체 (3) 시장의 특성① 시장 및 수요자 수도권을 중심으로 전국에 걸친 고른 시장 분포와 및 중국 및 동남아를 비롯한 해 외 전역을 대상으로 하고 있습니다. ② 내수 및 수출의 구성 현재 매출은 주로 내수위주로 구성되어있으나, 중국 등 아시아 시장의 수출에 가일층 매진할 예정입니다. ③ 수요의 변동원인 전반적 경기상황과 환율변동 등으로 수요의 변동에 영향을 끼칠 수 있습니다. 4. 엔터테인먼트 시장과 경쟁력 1) 산업의 특성매니지먼트 사업은 소속 아티스트들이 영화, 드라마, 광고, 방송 출연등 아티스트 활동에 따른 수익이 발생하는 사업입니다. 매니지먼트 사업은 경기 변동에 따른 민감도가 타 산업대비 낮으며, 팬덤 문화가 뚜렷하게 정립된 한국 엔터테인먼트 시장 특성상 소속 아티스트가 흥행할 경우 수익창출효과가 매누 높은 고부가가치를 창출하므로, 경기 변동 및 계절성보다는 회사가 보유한 아티스트의 흥행여부가 수익과 밀접하게 연관되어 있습니다. 국내 소수의 매니지먼트 회사들이 수십명에 이르는 아티스트를 보유하고 비즈니스를 하고 있기 때문에 소수의 회사가 국내 매니지먼트 시장의 대부분을 점유하고 있으며, 배우뿐만 아니라, 가수, 예능, 스포츠, BJ등 다양한 분야의 아티스트에 특화되어 있는 매니지먼트사들이 비즈니스를 영위하고 있습니다.2) 산업의 성장성매니지먼트 사업은 과거에는 가수, 배우등 소수 아티스트들에 국한되었다면, 현재는 방송 플렛폼에서 활동하는 BJ, 유튜버, 버츄얼휴먼등 매니지먼트에 대한 스펙트럼이 크게 확대 되었으며, K-POP 인기로 국내의 아티스트들의 해외 진출 역시 증가하고 있습니다. 최근 국내 방송 콘텐츠 산업은 Netflix, Watch등 국내외 OTT플랫폼의 제작 투자와 더불어 판매처 확대에 따른 산업 환경의 변화가 이루어지고 있으며, 이를 기반으로 국내 제작사의 경우 안정적인 수익창출과 더불어 텐트폴 제작 편수 확대, 다양한 장르물 드라마 제작등 양적·질적 성장세를 기록하고 있습니다.방송통신위원회의 2024년도 방송산업 실태조사 보고서에 따르면 2023년도 전체 방송의 프로그램 제작과 구매 총비용은 3조8,682억원으로 전년(3조2,492억원) 대비 19%(6,190억원) 증가하였습니다. 전년과 비교할때 자체제작(공동제작 포함)과 외주제작(순수외주, 특수외주, 특수관계사외주포함)은 각각 18.6%, 4.2% 증가하였고, 구매(국내구매, 국외구매 포함)비용도 40.0% 증가 하였습니다.[표1] 전체 방송의 프로그램 제작과 구매 현황 구분 전체 방송(단위:억원) 23년 대비 2024년 2022년 2023년 2024년 자체제작 15,005 17,792 19,523 9.70% 48.00% 외주제작 10,029 10,455 10,768 3.00% 26.00% 구매 7,452 11,475 10,437 -9.00% 26.00% 기타 6 4 4 0.00% 0.00% 합계 32,492 39,726 40,732 2.50% 100.00% 주)방송통신위원회, 2024년 방송산업 실태조사 보고서(등록일 2025.03.04) 3) 경기변동의 특성매니지먼트 사업은 경기 변동에 따른 민감도가 타 산업대비 낮으며, 팬덤 문화가 뚜렷하게 정립된 한국 엔터테인먼트 시장 특성상 소속 아티스트가 흥행할 경우 수익창출효과가 매누 높은 고부가가치를 창출하므로, 경기 변동 및 계절성보다는 회사가 보유한 아티스트의 흥행여부가 수익과 밀접하게 연관되어 있습니다. 다만, 고사양 스마트폰(사이즈, 메모리, CPU, 디스플레이등), 테블릿등의 보급으로 다양한 콘테츠에 쉽게 접근할 수 있게 되어, 과거 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화하고 있다는 점에 따라 다양한 플랫폼에서 활동하는 매니지먼트 수요는 경기에 영향을 받는 측면이 더욱 감소한 것으로 판단되고 있습니다.4) 국내외 시장여건엔터테인먼트 사업이 존재하는 한 매니지먼트 사업에 대한 수요 역시 지속될 것으로 전망.국내의 방송영상산업 총 매출규모는 2020년 기준 21조 9,647억원으로 전년대비 5.4%의 성장을 기록했으며, 2016년부터 2020년까지 연평균 증가율은 6.1%로 지속적인 성장세 입니다.최근 민간소비 증가세 둔화, 투자와 수출 부진등으로 국내 경제성장률이 다소 하향 추세에 있는 것과 달리, 국내 콘텐츠 산업은 한국콘텐츠진흥원의 발표에 따르면, 매출액 기준 2019년 126.7조원에서 2020년 128.3조원으로 1.2% 성장하였으며, 수출액 기준 2019년 102.5억불에서 2020년 119.2억불로 16.3% 상승하였습니다. 고사양 스마트폰(사이즈, 메모리, CPU, 디스플레이등), 테블릿등의 보급으로 유튜버, Netflix, Watch 등 다양한 콘텐츠에 쉽게 접근할 수 있게 되어 K-POP, K-드라마, K-예능등 국내/외 콘텐츠 산업이 꾸준히 성장하고 있으며, 전세계에 K-콘텐츠가 확산되고 있습니다.5) 회사의 경쟁우위 요소회사의 경쟁 우위 요소로는 전문 조연급 아티스트를 활용하여 신인 / 조연급 아티스트를 스타로 육성하는 마케팅 전략, 신인 아티스트를 발굴 육성하는 프로그램, 다양한 아티스트로 확대 구성하는 전략, OTT 제작시 당사의 아티스트를 적극 활용하는 시너지 전략입니다. 6) 회사의 현황2022년 12월 26일 (주)블레이드엔터테인먼트 로 사명을 변경하고, 연기자 전문 매니지먼트 (주)스타빌리지엔터테인먼트와 (주)제이플랙스의 지분 100% 취득 후 각각 2023년 3월27일, 9월20일에 합병종료보고 및 소규모합병 완료하였습니다. 인지도가 높은 조연급 아티스트를 다수 보유하고 있으며, 신인 아티스트 발굴 및 교육, 마케팅등을 통해 매니지먼트를 확대하고, 매니지먼트사업과 시너지를 높일 수 있는 OTT, 영상콘텐츠 제작 분야까지 확장 하여 토탈엔터테인먼트 회사로 발돋음 하기 위해 진행하고 있습니다. 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무제표 (단위 : 원) 연결 제13기 1분기 제12기 제11기 2026-03-31 2025-12-31 2024-12-31 [유동자산] 207,099,618,572 220,099,812,860 212,571,940,377 당좌자산 202,193,332,610 214,883,823,217 203,720,616,612 재고자산 4,906,285,962 5,215,989,643 8,851,323,765 [비유동자산] 119,075,944,367 106,931,373,507 119,344,110,010 투자자산 49,961,606,067 37,783,651,778 42,483,132,383 유형자산 65,561,385,083 66,216,479,605 69,735,437,120 무형자산 1,934,651,323 2,140,004,859 4,639,511,316 기타비유동자산 1,618,301,894 791,237,265 2,486,029,191 [자산총계] 326,175,562,939 327,031,186,367 331,916,050,387 [유동부채] 90,193,502,636 90,754,756,018 81,193,198,533 [비유동부채] 497,909,469 900,457,468 1,619,273,977 [부채총계] 90,691,412,105 91,655,213,486 82,812,472,510 [지배기업 소유지분] 217,530,178,572 215,061,270,569 229,263,033,479 [자본금] 12,968,848,900 12,968,848,900 12,968,848,900 [자본잉여금] 24,251,363,129 24,251,363,129 24,335,618,924 [기타자본] (57,227,350,641) (57,227,350,641) (57,134,967,142) [기타포괄손익누계액] (237,547,576) 806,631,024 1,200,867,221 [이익잉여금] 237,774,864,760 234,261,778,157 247,892,665,576 [비지배지분] 17,953,972,262 20,314,702,312 19,840,544,398 [자본총계] 235,484,150,834 235,375,972,881 249,103,577,877 [부채및자본총계] 326,175,562,939 327,031,186,367 331,916,050,387 종속기업 및 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 - 2026년 01월~03월 2025년 01월~12월 2024년 01월~12월 매출액 8,924,092,721 30,113,048,982 25,413,315,020 영업이익(손실) (1,625,600,570) (10,553,041,476) (10,558,581,287) 당기순이익(손실) 3,257,123,112 (21,730,084,468) (35,565,926,982) 기본주당순이익(손실) 31 (138) (259) 연결에 포함된 회사수 3 4 4 2. 요약재무제표 (단위 : 원) 별도 제13기 1분기 제12기 제11기 2026-03-31 2025-12-31 2024-12-31 [유동자산] 188,914,524,346 200,067,269,601 195,917,110,563 당좌자산 186,640,270,608 197,856,649,816 190,415,568,478 재고자산 2,274,253,738 2,210,619,785 5,501,542,085 [비유동자산] 97,050,355,490 81,371,358,421 84,623,644,300 투자자산 40,946,272,589 25,073,824,641 27,040,709,447 유형자산 55,612,490,166 55,806,371,517 56,581,896,921 기타비유동자산 491,592,735 491,162,263 1,001,037,932 [자산총계] 285,964,879,836 281,438,628,022 280,540,754,863 [유동부채] 70,683,608,105 69,868,042,185 57,634,711,984 [비유동부채] 185,671,554 189,432,921 462,180,274 [부채총계] 70,869,279,659 70,057,475,106 58,096,892,258 [자본금] 12,968,848,900 12,968,848,900 12,968,848,900 [자본잉여금] 24,335,618,924 24,335,618,924 24,335,618,924 [기타자본] (57,134,967,142) (57,134,967,142) (57,134,967,142) [이익잉여금] 234,926,099,495 231,211,652,234 242,274,361,923 [자본총계] 215,095,600,177 211,381,152,916 222,443,862,605 [부채및자본총계] 285,964,879,836 281,438,628,022 280,540,754,863 종속기업 및 관계기업투자 원가법 원가법 원가법 - 2026년 01월~03월 2025년 01월~12월 2024년 01월~12월 매출액 968,725,406 4,719,050,005 7,255,168,834 영업이익(손실) (1,610,820,615) (8,478,358,150) (8,873,014,425) 당기순이익(손실) 3,722,663,523 (10,958,536,491) (35,214,106,349) 기본주당순이익(손실) 33 (97) (300) 희석주당순이익(손실) 33 (97) (300) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 13 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 12 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 206,781,804,574 220,099,812,860 현금및현금성자산 12,547,231,855 15,717,431,777 매출채권 및 기타유동채권 7,544,402,577 4,880,153,130 기타유동금융자산 178,486,500,000 190,083,790,000 기타유동자산 3,059,426,220 3,251,692,680 당기법인세자산 237,957,960 950,755,630 유동재고자산 4,906,285,962 5,215,989,643 매각예정자산 317,813,998 비유동자산 119,075,944,367 106,931,373,507 투자부동산 10,407,390,966 10,435,884,684 기타비유동금융자산 15,900,000,000 순확정급여자산 315,211,406 268,307,518 기타비유동자산 1,772,364 1,295,847 관계기업투자주식 17,475,142,467 17,899,922,296 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,616,529,530 789,941,418 비유동당기손익인식금융자산 100,000 100,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 5,863,761,228 9,179,437,280 유형자산 65,561,385,083 66,216,479,605 무형자산 1,934,651,323 2,140,004,859 자산총계 326,175,562,939 327,031,186,367 부채 유동부채 90,193,502,636 90,754,756,018 매입채무 및 기타유동채무 11,090,877,271 10,431,531,128 기타 유동부채 64,785,689,563 66,233,447,818 단기금융기관 차입금(사채 제외) 2,499,000,000 2,499,000,000 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 10,720,152 20,131,785 유동성사채 350,333,415 유동성전환사채 7,817,984,035 8,805,459,721 유동 리스부채 495,356,155 623,778,048 유동파생상품부채 3,143,542,045 2,141,407,518 매각예정부채 79,480,008 79,480,008 비유동부채 418,429,461 820,977,460 장기매입채무 및 기타비유동채무 127,000,000 127,000,000 전환사채 338,271,675 기타 비유동 부채 35,539,636 35,539,636 비유동 리스부채 255,889,825 320,166,149 부채총계 90,691,412,105 91,655,213,486 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 217,530,178,572 215,061,270,569 자본금 12,968,848,900 12,968,848,900 자본잉여금 24,251,363,129 24,251,363,129 기타자본구성요소 (57,227,350,641) (57,227,350,641) 기타포괄손익누계액 (237,547,576) 806,631,024 이익잉여금(결손금) 237,774,864,760 234,261,778,157 비지배지분 17,953,972,262 20,314,702,312 자본총계 235,484,150,834 235,375,972,881 자본과부채총계 326,175,562,939 327,031,186,367 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,924,092,721 8,924,092,721 6,164,940,846 6,164,940,846 매출원가 7,490,785,038 7,490,785,038 5,631,576,365 5,631,576,365 매출총이익 1,433,307,683 1,433,307,683 533,364,481 533,364,481 판매비와관리비 3,058,908,253 3,058,908,253 3,097,139,737 3,097,139,737 영업이익(손실) (1,625,600,570) (1,625,600,570) (2,563,775,256) (2,563,775,256) 기타이익 4,022,187,829 4,022,187,829 97,698,827 97,698,827 기타손실 23,996,862 23,996,862 360,563,384 360,563,384 금융수익 1,846,670,850 1,846,670,850 1,800,113,280 1,800,113,280 금융원가 535,775,660 535,775,660 556,467,997 556,467,997 관계기업투자손익 (402,925,479) (402,925,479) (645,999,954) (645,999,954) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,280,560,108 3,280,560,108 (2,228,994,484) (2,228,994,484) 법인세비용(수익) 0 0 596,453,726 596,453,726 계속영업이익(손실) 3,280,560,108 3,280,560,108 (2,825,448,210) (2,825,448,210) 중단영업이익(손실) (23,436,996) (23,436,996) (143,830,874) (143,830,874) 당기순이익(손실) 3,257,123,112 3,257,123,112 (2,969,279,084) (2,969,279,084) 기타포괄손익 (3,148,945,159) (3,148,945,159) 825,056,657 825,056,657 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 80,600,677 80,600,677 (28,904,973) (28,904,973) 지분법자본변동 2,930,307 2,930,307 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 80,600,677 80,600,677 (31,835,280) (31,835,280) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (3,229,545,836) (3,229,545,836) 853,961,630 853,961,630 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (3,315,676,052) (3,315,676,052) (890,247,150) (890,247,150) 지분법 이익잉여금 변동 93,204,365 93,204,365 1,741,941,812 1,741,941,812 확정급여제도의재측정손익 (7,074,149) (7,074,149) 2,266,968 2,266,968 총포괄손익 108,177,953 108,177,953 (2,144,222,427) (2,144,222,427) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 3,467,719,564 3,467,719,564 (1,722,626,206) (1,722,626,206) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (210,596,452) (210,596,452) (1,246,652,878) (1,246,652,878) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,468,908,003 2,468,908,003 (294,929,577) (294,929,577) 포괄손익, 비지배지분 (2,360,730,050) (2,360,730,050) (1,849,292,850) (1,849,292,850) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 31 (15) (15) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 31 31 (15) (15) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 12,968,848,900 24,335,618,924 (57,134,967,142) 1,200,867,221 247,892,665,576 229,263,033,479 19,840,544,398 249,103,577,877 당기순이익(손실) (1,722,626,206) (1,722,626,206) (1,246,652,878) (2,969,279,084) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (301,999,209) (301,999,209) (588,247,941) (890,247,150) 확정급여제도의재측정손익 (2,906,098) (2,906,098) 5,173,066 2,266,968 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (31,835,280) (31,835,280) (31,835,280) 지분법 이익잉여금 변동 1,762,764,759 1,762,764,759 (20,822,947) 1,741,941,812 지분법자본변동 1,672,457 1,672,457 1,257,850 2,930,307 2025.03.31 (기말자본) 12,968,848,900 24,335,618,924 (57,134,967,142) 868,705,189 247,929,898,031 228,968,103,902 17,991,251,548 246,959,355,450 2026.01.01 (기초자본) 12,968,848,900 24,251,363,129 (57,227,350,641) 806,631,024 234,261,778,157 215,061,270,569 20,314,702,312 235,375,972,881 당기순이익(손실) 3,467,719,564 3,467,719,564 (210,596,452) 3,257,123,112 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (1,124,779,277) (1,124,779,277) (2,190,896,775) (3,315,676,052) 확정급여제도의재측정손익 (7,828,822) (7,828,822) 754,673 (7,074,149) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 80,600,677 80,600,677 80,600,677 지분법 이익잉여금 변동 53,195,861 53,195,861 40,008,504 93,204,365 지분법자본변동 2026.03.31 (기말자본) 12,968,848,900 24,251,363,129 (57,227,350,641) (237,547,576) 237,774,864,760 217,530,178,572 17,953,972,262 235,484,150,834 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,750,518,162) (2,884,738,020) 영업에서 창출된 현금 (3,053,590,615) (3,747,105,301) 당기순이익(손실) 3,257,123,112 (2,969,279,084) 당기순이익조정을 위한 가감 (3,744,677,980) 1,580,161,192 퇴직급여 조정 161,367,704 176,409,056 감가상각비에 대한 조정 553,254,133 557,650,281 대손상각비 조정 (16,897,911) 102,128,440 무형자산상각비에 대한 조정 205,782,656 183,877,589 이자비용 조정 535,775,660 556,467,997 외화환산손실 조정 6,872,217 144,407,715 외화거래손실 조정 2,361,818 지분법손실 조정 404,450,648 645,999,954 재고자산평가손실 조정 125,005,652 422,504,292 유형자산처분손실 조정 10,880,279 잡손실 조정 1,713,225 292 법인세비용 조정 596,453,726 외화환산이익 조정 (3,753,195,192) (1,412,788) 외화거래이익 조정 (2,251,791) 잡이익 조정 (10,848,409) 파생금융자산평가이익 조정 (329,625,702) 이자수익에 대한 조정 (1,491,497,019) (1,674,143,197) 사채상환이익 조정 (25,548,129) (125,970,083) 유형자산처분이익 조정 (120,610,753) (4,353,979) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익조정 (1,525,169) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,566,035,747) (2,357,987,409) 매출채권의 감소(증가) (1,674,404,083) 837,932,399 미수금의 감소(증가) (763,363,529) (656,661,942) 선급금의 감소(증가) 221,096,322 (234,154,273) 선급비용의 감소 (증가) (29,190,314) 11,832,713 당기법인세자산의 감소(증가) 719,659,470 487,368,762 재고자산의 감소(증가) 188,298,468 800,115,261 기타자산의 감소(증가) 4,438,233 매입채무의 증가(감소) 194,980,699 126,185,464 미지급금의 증가(감소) (801,153,807) (3,337,734,421) 예수금의 증가(감소) (9,113,319) (335,596) 선수금의 증가(감소) (1,183,258,914) (219,388,903) 계약부채의 증가(감소) 5,937,250 5,719,581 반품충당부채의 증가(감소) 224,048 (49,319,707) 미지급비용의 증가(감소) 1,041,390,716 (16,122,315) 기타부채의 증가(감소) (261,793,013) (40,853,865) 퇴직급여채무의 증가(감소) (240,156,079) (116,056,736) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 24,810,338 39,047,936 이자수취(영업) 1,492,650,180 1,697,310,879 이자지급(영업) (182,715,927) (241,530,360) 법인세환급(납부) (6,861,800) (593,413,238) 투자활동현금흐름 (1,238,131,687) (565,247,250) 단기금융상품의 처분 312,699,012,000 350,628,435,321 당기손익인식금융자산의 처분 91,463,415 기계장치의 처분 303,000 차량운반구의 처분 126,227,272 14,781,818 컴퓨터소프트웨어의 처분 30,342,690 임차보증금의 감소 55,500,000 68,158,600 기타보증금의 감소 61,911,000 유동성임차보증금의 감소 10,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 115,058,715 매각예정비유동자산의 처분 79,635,322 단기금융상품의 취득 (297,382,214,554) (351,429,555,726) 장기금융상품의 취득 (15,900,000,000) 비품의 취득 (2,200,000) 사용권자산의 취득 (68,000,000) 특허권의 취득 (429,120) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (30,342,690) 임차보증금의 증가 (4,186,000) 기타보증금의 증가 (955,500,000) (11,780,000) 재무활동현금흐름 (227,873,006) (386,854,525) 단기차입금의 상환 (9,411,633) (12,056,651) 임대보증금의 감소 (146,770,000) 금융리스부채의 지급 (218,461,373) (228,027,874) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46,322,933 (10,557,946) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,170,199,922) (3,847,397,741) 기초현금및현금성자산 15,717,431,777 9,467,286,061 기말현금및현금성자산 12,547,231,855 5,619,888,320 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 (연결) (1) 지배기업의 개요 휴마시스 주식회사와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 지배기업인 휴마시스 주식회사(이하 "지배기업")는 진단을 목적으로 하는 의약품 및 의료용구의 제조와 판매를 주목적으로 2000년 6월에 설립되었으며, 코스닥시장 상장을 위하여 하이제2호기업인수목적 주식회사와 2017년 5월 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.지배기업의 본사 및 연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 연구소 소재지 가. 본사 소재지 : 경기도 군포시 군포첨단산업2로 37 나. 연구소 소재지 : 경기도 군포시 군포첨단산업2로 37 (2) 주요사업 내용 : 진단을 목적으로 하는 의약품 의료기기 제조 (3) 대표이사 : 박우람 (4) 주요 주주 및 지분율 : 주주명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜아티스트 6,709,378 5.19 6,709,378 5.19 (주)케이바이오컴퍼니 5,552,528 4.29 5,552,528 4.29 (주)인콘 4,254,542 3.29 3,680,542 2.84 ㈜미래아이앤지 2,678,012 2.07 2,678,012 2.07 (주)남산물산 - - 662,916 0.51 자기주식 16,221,169 12.54 16,221,169 12.54 기타 93,959,380 72.63 93,870,464 72.56 합계 129,375,009 100 129,375,009 100 (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 100.0 베트남 2026.03.31 의료기기 판매 및 연구개발 의결권과반수 보유 HUMASIS MINE SOLUTIONS(PVT)LTD 100.0 짐바브웨 2026.03.31 광물자원개발 및 판매 의결권과반수 보유 ㈜빌리언스 33.9 대한민국 2026.03.31 고무 의류 및 기타 위생용 비경 주총참석율 과반수 이상 보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 100.00 베트남 2025.12.31 의료기기 판매 및 연구개발 의결권 과반수 보유 HUMASIS MINE SOLUTIONS(PVT)LTD 100.00 짐바브웨 2025.12.31 광물자원개발 및 판매 의결권 과반수 보유 (주)빌리언스 33.92 대한민국 2025.12.31 고무 의류 및 기타 위생용 비경 주총참석율 과반수 이상 보유 (주)엑스와이지스튜디오(*) 100.00 대한민국 2025.12.31 인공지능개발서비스업 의결권 과반수 보유 (*) (주)빌리언스가 보유한 종속기업입니다. 2) 연결대상범위의 변동연결재무제표 작성대상회사에 변동이 생긴 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 (주)엑스와이지스튜디오(*) 합병소멸 (*) (주)빌리언스가 보유한 종속기업입니다. 3) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 823,612,642 157,910,692 665,701,950 184,179,631 11,557,791 43,762,269 HUMASIS MINE SOLUTIONS(PVT)LTD 1,248,199,446 86,973,584 1,161,225,862 - (23,436,996) 37,279,787 (주)빌리언스와 그 종속기업 43,530,756,860 22,396,629,769 21,134,127,091 7,887,688,484 (130,316,451) (3,384,302,015) (*1) 상기 요약재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결회사 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 665,078,329 43,138,648 621,939,681 76,228,174 (750,295,574) (1,240,396,924) HUMASIS MINE SOLUTIONS(PVT)LTD 1,223,584,096 99,638,021 1,123,946,075 - (167,104,694) (173,549,099) (주)빌리언스와 그 종속기업 48,703,727,865 24,185,298,759 24,518,429,106 4,793,041,574 (1,686,671,638) (2,598,699,506) (*1) 상기 요약재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액이며, 연결회사 회계정책 일치 등 연결목적 조정사항이 반영되어 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침 (연결) 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당분기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. . 연결회사는 K-IFRS 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027.03.31. 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 K-IFRS 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(7) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (연결) (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,547,231,855 - 12,547,231,855 매출채권및기타유동채권 - 7,544,402,577 - 7,544,402,577 기타유동금융자산 - 178,486,500,000 - 178,486,500,000 기타비유동금융자산 - 15,900,000,000 - 15,900,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 - 1,616,529,530 - 1,616,529,530 장기당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - - 100,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 5,863,761,228 5,863,761,228 합계 100,000 216,094,663,962 5,863,761,228 221,958,525,190 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 15,717,431,777 - 15,717,431,777 매출채권 및 기타유동채권 - 4,880,153,130 - 4,880,153,130 기타유동금융자산 - 190,083,790,000 - 190,083,790,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 789,941,418 - 789,941,418 장기당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 - - 100,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 9,179,437,280 9,179,437,280 합 계 100,000 211,471,316,325 9,179,437,280 220,650,853,605 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 매입채무및기타채무 - 11,090,877,271 - 11,090,877,271 단기차입금 - 2,499,000,000 - 2,499,000,000 유동성장기부채 - 10,720,152 - 10,720,152 유동사채 - 350,333,415 - 350,333,415 유동전환사채 - 7,817,984,035 - 7,817,984,035 파생상품부채 3,143,542,045 - - 3,143,542,045 장기매입채무및기타채무 - 127,000,000 - 127,000,000 리스부채 - - 751,245,980 751,245,980 합계 3,143,542,045 21,895,914,873 751,245,980 25,790,702,898 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 매입채무및기타채무 - 10,431,531,128 - 10,431,531,128 단기차입금 - 2,499,000,000 - 2,499,000,000 유동성장기차입금 - 20,131,785 - 20,131,785 유동전환사채 - 8,805,459,721 - 8,805,459,721 파생상품부채 2,141,407,518 - - 2,141,407,518 장기매입채무및기타채무 - 127,000,000 - 127,000,000 전환사채 - 338,271,675 - 338,271,675 리스부채 - - 943,944,197 943,944,197 합 계 2,141,407,518 22,221,394,309 943,944,197 25,306,746,024 4. 공정가치측정 (연결) (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기당기손익-공정가치측정금융자산. 100,000 100,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,863,761,228 5,863,761,228 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 12,547,231,855 (*) 기타유동금융자산 178,486,500,000 (*) 매출채권 및 기타유동채권 7,544,402,577 (*) 기타비유동금융자산 15,900,000,000 (*) 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,616,529,530 (*) 금융자산 합계 221,958,525,190 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 3,143,542,045 3,143,542,045 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 11,090,877,271 (*) 단기차입금 2,499,000,000 (*) 유동성장기부채 10,720,152 (*) 유동사채 350,333,415 (*) 유동전환사채 7,817,984,035 (*) 장기매입채무및기타채무 127,000,000 (*) 기타 리스부채 751,245,980 (*) 금융부채 합계 25,790,702,898 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 장기당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,179,437,280 9,179,437,280 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 15,717,431,777 (*) 기타유동금융자산 190,083,790,000 (*) 매출채권 및 기타유동채권 4,880,153,130 (*) 장기매출채권 및 기타비유동채권 789,941,418 (*) 금융자산 합계 220,650,853,605 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 2,141,407,518 2,141,407,518 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 기타채무 10,431,531,128 (*) 단기차입금 2,499,000,000 (*) 유동성장기차입금 20,131,785 (*) 유동전환사채 8,805,459,721 (*) 장기매입채무 및 기타채무 127,000,000 (*) 전환사채 338,271,675 (*) 기타 리스부채 943,944,197 (*) 금융부채 합계 25,306,746,024 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 100,000 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,863,761,228 - - 5,863,761,228 금융부채 파생상품부채 - - 3,143,542,045 3,143,542,045 (단위 : 원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 100,000 - 100,000 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,179,437,280 - - 9,179,437,280 금융부채 파생상품부채 - - 2,141,407,518 2,141,407,518 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 - (2,141,407,518) 당기손익에 포함된 손익 - 329,625,702 만기연장 - (1,331,760,229) 기말잔액 - (3,143,542,045) (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초잔액 835,731,834 (1,784,461,786) 당기손익에 포함된 손익 (744,268,419) (356,945,732) 매도 (91,463,415) - 기말잔액 - (2,141,407,518) 5. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 2,782,210 494,210 외화시재 66,816,387 77,818,087 보통예금 11,179,316,980 14,545,711,348 외화예금 1,298,316,278 1,093,408,132 합 계 12,547,231,855 15,717,431,777 6. 매출채권 및 기타채권 (연결) (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 장부금액 [매출채권및기타채권] 매출채권 5,403,786,467 (782,657,724) 4,621,128,743 미수금 3,125,387,269 (1,692,554,338) 1,432,832,931 미수수익 551,234,936 - 551,234,936 기타임차보증금 - - - 유동성임차보증금 950,674,165 - 950,674,165 현재가치할인차금 (11,468,198) - (11,468,198) 소 계 10,019,614,639 (2,475,212,062) 7,544,402,577 [장기매출채권 및 기타비유동채권] 장기매출채권 395,304,500 (395,304,500) - 임차보증금 1,234,141,400 - 1,234,141,400 현재가치할인차금 (109,204,605) - (109,204,605) 기타보증금 313,635,210 - 313,635,210 현재가치할인차금 (4,548,619) - (4,548,619) 장기미수금 182,506,144 - 182,506,144 소 계 2,011,834,030 (395,304,500) 1,616,529,530 합 계 12,031,448,669 (2,870,516,562) 9,160,932,107 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 장부금액 [매출채권및기타채권] 매출채권 3,682,986,016 (783,555,635) 2,899,430,381 미수금 2,127,197,674 (1,692,554,338) 434,643,336 미수수익 542,217,009 - 542,217,009 기타임차보증금 61,911,000 - 61,911,000 유동성임차보증금 962,615,620 - 962,615,620 현재가치할인차금 (20,664,216) - (20,664,216) 소 계 7,356,263,103 (2,476,109,973) 4,880,153,130 [장기매출채권 및 기타비유동채권] 장기매출채권 411,304,500 (411,304,500) - 임차보증금 331,917,400 - 331,917,400 현재가치할인차금 (33,138,245) - (33,138,245) 기타보증금 313,635,210 - 313,635,210 현재가치할인차금 (4,979,091) - (4,979,091) 장기미수금 182,506,144 - 182,506,144 소 계 1,201,245,918 (411,304,500) 789,941,418 합 계 8,557,509,021 (2,887,414,473) 5,670,094,548 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 개별평가 연체된 월수 합 계 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 860,653,866 3,676,789,534 680,360,216 220,010,588 91,736,200 269,540,563 5,799,090,967 기대손실율 100.00% 0.45% 3.31% 3.04% 2.33% 100.00% 20.31% 전체기간기대손실 860,653,866 16,418,634 22,532,757 6,680,405 2,136,032 269,540,530 1,177,962,224 순장부금액 - 3,660,370,900 657,827,459 213,330,183 89,600,168 33 4,621,128,743 (단위 : 원) 구 분 개별평가 연체된 월수 합 계 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 855,175,348 2,066,932,911 750,904,829 135,792,915 200 285,484,313 4,094,290,516 기대손실율 100.00% 1.76% 2.04% 1.90% 54.00% 100.00% 29.18% 전체기간기대손실 855,175,348 36,329,354 15,295,341 2,575,671 108 285,484,313 1,194,860,135 순장부금액 - 2,030,603,557 735,609,488 133,217,244 92 - 2,899,430,381 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 기말 매출채권 1,194,860,135 (16,897,911) - 1,177,962,224 미수금 1,692,554,338 - - 1,692,554,338 합 계 2,887,414,473 (16,897,911) - 2,870,516,562 (단위 : 원) 구 분 기초 설정 제각 기말 매출채권 1,314,005,884 (117,363,749) (1,782,000) 1,194,860,135 미수금 1,692,554,338 - - 1,692,554,338 합 계 3,006,560,222 (117,363,749) (1,782,000) 2,887,414,473 7. 공정가치측정금융자산 (연결) (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 (주)엠투웬티 신주인수권부사채 615,853,657 - - (615,853,657) 한국의료용구공업협동조합 출자금 100,000 100,000 100,000 - 합 계 615,953,657 100,000 100,000 (615,853,657) (단위 : 원) 구 분 내역 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 (주)엠투웬티 신주인수권부사채 615,853,657 - - (615,853,657) 한국의료용구공업협동조합 출자금 100,000 100,000 100,000 - 합 계 615,953,657 100,000 100,000 (615,853,657) (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 100,000 835,831,834 매입 - - 매도 - (91,463,415) 대체 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - (744,268,419) 연결범위변동 - - 기말잔액 100,000 100,000 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 사토시홀딩스㈜(구, 딥마인드플랫폼㈜) 상장주식 12,087,577,970 5,863,761,228 5,863,761,228 (6,223,816,742) (단위 : 원) 구 분 내역 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 사토시홀딩스㈜(구, 딥마인드플랫폼㈜) 상장주식 12,087,577,970 9,179,437,280 9,179,437,280 (2,908,140,690) (4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 9,179,437,280 10,267,517,130 연결범위변동 - - 평가 (3,315,676,052) (1,088,079,850) 기말잔액 5,863,761,228 9,179,437,280 8. 기타금융자산 (연결) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융상품 178,486,500,000 190,083,790,000 소계 178,486,500,000 190,083,790,000 [기타비유동금융자산] 장기금융상품 15,900,000,000 - 소계 15,900,000,000 - 합계 194,386,500,000 190,083,790,000 9. 기타자산 (연결) 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동자산] 선급금 4,126,342,741 4,347,323,699 대손충당금-선급금 (1,244,988,918) (1,244,984,075) 선급비용 178,072,397 149,353,056 소계 3,059,426,220 3,251,692,680 [기타비유동자산] 장기선급금 925,706,290 925,706,290 대손충당금 (925,706,290) (925,706,290) 장기선급비용 1,772,364 1,295,847 소계 1,772,364 1,295,847 합계 3,061,198,584 3,252,988,527 10. 재고자산 (연결) 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 980,300,320 (96,201,380) 884,098,940 제품 2,654,742,539 (1,236,982,525) 1,417,760,014 반제품 829,513,809 - 829,513,809 원재료 4,530,964,502 (3,202,197,011) 1,328,767,491 부재료 205,247,828 - 205,247,828 저장품 13,663,100 - 13,663,100 재공품 397,964,658 (170,729,878) 227,234,780 미착품 - - - 합계 9,612,396,756 (4,706,110,794) 4,906,285,962 (*) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,800,529,591원이며, 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가충당금이 125,005,652원이 증가하여, 손익계산서 매출원가에 가산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,108,310,524 (87,170,496) 1,021,140,028 제품 4,279,435,517 (2,941,103,262) 1,338,332,255 반제품 887,321,679 - 887,321,679 원재료 11,618,306,859 (10,289,767,449) 1,328,539,410 부재료 148,801,918 - 148,801,918 저장품 4,915,100 - 4,915,100 재공품 325,348,053 (102,604,430) 222,743,623 미착품 264,195,630 - 264,195,630 합계 18,636,635,280 (13,420,645,637) 5,215,989,643 (*) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,678,830,521원이며, 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가충당금이 1,128,438,006원이 증가하여, 손익계산서 매출원가에 가산하였습니다. 11.매각예정비유동자산 (연결) (1) 매각예정 비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 당분기 당분기누계(*) 기계장치 487,352,256 211,875,999 211,875,999 - (275,476,257) 차량운반구 297,439,095 105,937,999 105,937,999 - (191,501,096) 합계 784,791,351 317,813,998 317,813,998 - (466,977,353) (*) 감가상각누계액이 포함된 금액입니다. (2) 매각예정자산 관련 손익 및 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 해외사업환산차 16,485,001 12. 타 기업에 대한 지분의 공시 (연결) (1) 현황관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요 영업활동 경남제약(주) 27.40 대한민국 2026.03.31 의약품 제조업 (주)빌리언스플러스 40.00 대한민국 2026.03.31 영화제작 및 배급업 (단위 : 원) 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요 영업활동 경남제약(주) 27.59 대한민국 2025.12.31 의약품 제조업 (주)빌리언스플러스 40.00 대한민국 2025.12.31 영화제작 및 배급업 (2) 투자내용관계기업투자의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 취득원가 장부금액 경남제약(주) 22,764,450,408 16,893,783,749 (주)빌리언스플러스 3,205,786,906 581,358,718 합 계 25,970,237,314 17,475,142,467 (단위 : 원) 기업명 취득원가 장부금액 경남제약(주) 22,862,463,324 17,229,868,361 (주)빌리언스플러스 3,205,786,906 670,053,935 합 계 26,068,250,230 17,899,922,296 (3) 변동내용관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상차손 처분 기말 경남제약(주) 17,229,868,361 (315,755,431) - 93,204,365 - (113,533,546) 16,893,783,749 (주)빌리언스플러스 670,053,935 - (88,695,217) - - - - 581,358,718 합 계 17,899,922,296 - (404,450,648) - 93,204,365 - (113,533,546) 17,475,142,467 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 손상차손 처분 기말 경남제약(주) 18,001,918,456 - (2,388,493,058) 247,436,218 2,117,731,895 (748,725,150) - 17,229,868,361 (주)빌리언스플러스 3,195,652,206 - (305,671,758) - 2,029,349 (2,221,955,862) - 670,053,935 합 계 21,197,570,662 - (2,694,164,816) 247,436,218 2,119,761,244 (2,970,681,012) - 17,899,922,296 (4) 요약재무정보관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 경남제약(주) 176,004,581,158 50,618,835,744 125,385,745,414 16,129,817,799 (858,349,417) (520,517,165) (주)빌리언스플러스 4,438,488,975 2,859,528,639 1,578,960,336 44,675,297 44,675,297 44,675,297 (단위 : 원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 경남제약(주) 155,632,579,999 46,957,565,249 108,675,014,750 13,094,128,058 (1,567,627,949) (1,732,835,827) (주)빌리언스플러스 4,540,530,720 2,865,600,596 1,674,930,124 523,298,392 (429,372,023) (429,372,023) (5) 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 관계기업 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액등 미실현손익 누계 손상차손 장부가액 경남제약(주) 107,932,971,456 27.40% 29,578,789,392 - (74,001,925) (12,611,003,718) 16,893,783,749 (주)빌리언스플러스 1,578,960,336 40.00% 631,661,328 2,178,239,820 (6,586,568) (2,221,955,862) 581,358,718 (단위 : 원) 기업명 관계기업 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액등 미실현손익 누계 손상차손 장부가액 경남제약(주) 108,675,014,750 27.59% 29,982,293,613 - (56,670,126) (12,695,755,126) 17,229,868,361 (주)빌리언스플러스 1,674,930,124 40.00% 670,053,935 2,178,239,820 43,716,042 (2,221,955,862) 670,053,935 13. 투자부동산 (연결) (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,142,831,260 - 6,142,831,260 건물 4,558,994,787 (294,435,081) 4,264,559,706 합 계 10,701,826,047 (294,435,081) 10,407,390,966 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,142,831,260 - 6,142,831,260 건물 4,558,994,787 (265,941,363) 4,293,053,424 합 계 10,701,826,047 (265,941,363) 10,435,884,684 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 6,142,831,260 4,293,053,424 10,435,884,684 처분 - - - 감가상각 - (28,493,718) (28,493,718) 기말 6,142,831,260 4,264,559,706 10,407,390,966 (단위:원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 6,264,569,243 4,506,526,410 10,771,095,653 처분 (121,737,983) (96,515,884) (218,253,867) 감가상각 - (116,957,102) (116,957,102) 기말 6,142,831,260 4,293,053,424 10,435,884,684 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투자부동산 11,364,545,255 3 공시지가기준법 공시지가, 지역요인 등 11,364,545,255 3 공시지가기준법 공시지가, 지역요인 등 2023년 9월 01일 경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 11-25 소재의 토지 및 건물을 매입하였으며, 사용목적 및 용도에 따라 투자부동산과 유형자산으로 분류하고 있습니다. 2025년 12월 31일 경기도 안양시 동안구 전파로88, 508호는 매각하였습니다. (4) 손해배상청구등 소송과 관련하여 토지, 건물 중 일부에 대하여 가압류가 설정되어 있습니다.(주석33 참조) 14. 유형자산 (연결) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 해외사업환산손익 기말 토지 32,220,765,400 - - - - - 32,220,765,400 건물 32,750,579,314 - - - (291,067,405) - 32,459,511,909 기계장치 200,885,998 - (211,875,999) - - 10,990,001 - 차량운반구 259,407,677 - (105,937,999) (5,919,519) (19,401,530) 5,495,000 133,643,629 공구와기구 18,209,034 - - - (2,887,777) - 15,321,257 사용권자산 766,632,182 176,227,219 - - (211,403,703) 687,190 732,142,888 합계 66,216,479,605 176,227,219 (317,813,998) (5,919,519) (524,760,415) 17,172,191 65,561,385,083 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 해외사업환산손익 기말 토지 33,368,402,400 - - - (1,147,637,000) - 32,220,765,400 건물 34,049,770,324 - - (1,177,584,002) (121,607,008) - 32,750,579,314 구축물 13,000 60,000,000 (2,000) (1,250,000) (58,761,000) - - 기계장치 465,487,656 - - (45,793,892) (205,453,033) (13,354,733) 200,885,998 차량운반구 523,333,526 57,980,004 (27,733,459) (176,262,982) (109,942,010) (7,967,402) 259,407,677 공구와기구 158,345,335 - (113,343,577) (15,110,728) (4,832,333) (6,849,663) 18,209,034 비품 - 2,200,000 - (366,667) (1,833,333) - - 사용권자산 1,170,084,879 298,777,631 (53,898,844) (626,214,006) (20,285,844) (1,831,634) 766,632,182 합 계 69,735,437,120 418,957,635 (194,977,880) (2,042,582,277) (1,670,351,561) (30,003,432) 66,216,479,605 15. 무형자산 (연결) (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특허권 기타무형자산 전속계약권 영업권 합 계 기초 - 88,126,160 779,536,069 1,272,342,630 2,140,004,859 취득 429,120 - - - 429,120 상각 (14,304) - (205,768,352) - (205,782,656) 기말 414,816 88,126,160 573,767,717 1,272,342,630 1,934,651,323 (단위 : 원) 구 분 특허권 기타무형자산 전속계약권 영업권 합 계 기초 - 88,126,160 1,319,875,784 3,231,509,372 4,639,511,316 취득 2,145,600 - 300,000,000 - 302,145,600 상각 (164,496) - (840,339,715) - (840,504,211) 손상차손 (1,981,104) - - (1,959,166,742) (1,961,147,846) 기말 - 88,126,160 779,536,069 1,272,342,630 2,140,004,859 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 205,768,352 183,877,589 판매비와관리비 14,304 - (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 신제품연구 경상연구개발비 184,682,551 84,045,910 (4) 영업권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 증가 손상 기말 엔터사업 부문 1,272,342,630 - - 1,272,342,630 (단위 : 원) 구 분 기초 증가 손상 기말 엔터사업 부문 3,231,509,372 - (1,959,166,742) 1,272,342,630 16. 리스 (연결) (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 부동산 1,042,976,591 (819,967,692) (164,593,920) 58,414,979 차량운반구 1,636,481,625 (893,222,503) (69,531,213) 673,727,909 합계 2,679,458,216 (1,713,190,195) (234,125,133) 732,142,888 (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 부동산 1,041,900,164 (778,862,148) (178,639,569) 84,398,447 차량운반구 1,543,602,097 (791,837,149) (69,531,213) 682,233,735 합 계 2,585,502,261 (1,570,699,297) (248,170,782) 766,632,182 (2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 766,632,182 1,170,084,879 신규 사용권자산 176,227,219 298,777,631 처분등 - (53,898,844) 감가상각 (211,403,703) (626,214,006) 손상환입(차손) - (20,285,844) 기타 687,190 (1,831,634) 기말 732,142,888 766,632,182 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 943,944,197 1,622,940,227 신규 리스부채 24,879,528 262,612,270 이자비용 15,002,012 88,732,013 지급 (233,463,385) (963,014,475) 처분 - (65,413,866) 기타 883,628 (1,911,972) 기말 751,245,980 943,944,197 유동 495,356,155 623,778,048 비유동 255,889,825 320,166,149 17. 매입채무 및 기타채무 (연결) 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 [매입채무 및 기타채무] 매입채무 467,249,391 267,512,323 미지급금 2,298,889,252 2,784,651,201 미지급비용 8,324,738,628 7,379,367,604 소 계 11,090,877,271 10,431,531,128 [장기매입채무 및 기타채무] 임대보증금 127,000,000 127,000,000 소 계 127,000,000 127,000,000 합 계 11,217,877,271 10,558,531,128 18. 차입금 (연결) (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 기업시설일반자금 KEB하나은행 3.85% 2,499,000,000 2,499,000,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 자동차할부금융 신한카드 3.80% - 5,982,334 자동차할부금융 현대캐피탈 8.30% 10,720,152 14,149,451 합 계 10,720,152 20,131,785 유동성대체액 (10,720,152) (20,131,785) 비유동성잔액 - - (3) 장기차입금의 상환일정은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 1년이내 10,720,152 (4) 사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행회사명 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 (주)빌리언스 제1회 사채 2024-02-21 2027-02-21 4.60% 400,000,000 차감: 사채할인발행차금 (49,666,585) 유동성 사채 (350,333,415) 비유동성 사채 - (5) 전환사채의 발행 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 발행회사명 구 분 발행일 만기일 액면이자율 당분기말 전기말 (주)빌리언스 제5회 전환사채 2021-12-10 2026-12-10 5.00% 2,950,000,000 2,950,000,000 (주)빌리언스 제6회 전환사채 2023-02-01 2026-02-01 5.00% 6,000,000,000 6,000,000,000 (주)빌리언스(*) 제1회 전환사채 2024-02-21 2027-02-21 4.60% - 400,000,000 소 계 8,950,000,000 9,350,000,000 가감: 상환할증금 1,102,151,999 608,028,000 차감: 전환권조정 (1,773,396,854) (449,206,169) 차감: 거래일이연손익 (460,771,110) (365,090,435) 소 계 7,817,984,035 9,143,731,396 유동성 전환사채 (7,817,984,035) (8,805,459,721) 비유동성 전환사채 - 338,271,675 (*) (주)빌리언스가 당기 중 (주)엑스와이지스튜디오를 소규모합병하여 피합병법인이 보유하고 있는 전환사채를 승계하였습니다. (6) 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 제6회 전환사채(*2) 액면가액 2,950,000천원 6,000,000천원 발행가액 2,950,000천원 6,000,000천원 발행일 2021-12-10 2023-02-01 만기일 2026-12-10 2026-02-01 액면이자율 5.00% 5.00% 보장수익율 5.00% 8.00% 전환청구 기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1일(5회는1개월) 전까지 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 전환가액(*1) 218원 259원 (*1) 전환가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됩니다. (*2) 연결회사가 보유하고 있는 사채액면가액은 2,375,000천원 입니다. 전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 전환사채에 내재된 전환권의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 19. 기타부채 (연결) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 예수금 13,245,961,149 13,312,888,155 부가세예수금 349,606,785 558,445,057 선수금 1,817,053,127 2,995,207,402 계약부채 49,116,060,998 49,110,123,748 유동성임대보증금 119,000,000 119,000,000 환불부채 138,007,504 137,783,456 소 계 64,785,689,563 66,233,447,818 [기타비유동부채] 기타의고정부채 35,539,636 35,539,636 소 계 35,539,636 35,539,636 합 계 64,821,229,199 66,268,987,454 20. 종업원급여 (연결) 연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 2,429,784,739 2,573,038,398 사외적립자산의 공정가치 (2,744,996,145) (2,841,345,916) 순확정급여부채(자산) (315,211,406) (268,307,518) (2) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 73,876 2,229 정기예금 2,744,922,269 2,841,343,687 합 계 2,744,996,145 2,841,345,916 (3) 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 145,942,643 180,599,683 이자원가 24,510,697 5,287,944 신입/전입효과 - - 사외적립자산 수익 (9,085,636) (9,478,571) 합 계 161,367,704 176,409,056 (4) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 93,380,199 66,160,621 판매비와관리비 67,987,505 110,248,435 합 계 161,367,704 176,409,056 (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (7,074,149) 2,266,968 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (7,074,149) 2,266,968 21. 납입자본 (연결) (1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수(*) 129,375,009 129,375,009 보통주자본금 12,968,848,900 12,968,848,900 (*) 회사는 2026년 2월 24일 이사회 결의 및 2026년 3월 31일 개최된 제12기 정기주주총회 승인을 통해 주당 액면가액을 100원에서 500원으로 변경하는 주식병합을 결의 하였습니다. 동 주식병합의 상장 변경 효력은 2026년 5월 11일 발생할 예정이며, 효력 발생 시 발행주식총소는 현행 대비 5분의 1로 감소할 예정입니다. (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,159,133,124 24,159,133,124 자기주식처분이익 176,485,800 176,485,800 기타자본잉여금 (84,255,795) (84,255,795) 합 계 24,251,363,129 24,251,363,129 (3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 기타자본잉여금 전기초 2025.01.01 129,375,009 12,968,848,900 24,159,133,124 176,485,800 - 종속회사 무상감자 2025.07.17 - - - - (2,001,027) 종속회사 유상증자 2025.09.12 - - - - (82,254,768) 전기말 2025.12.31 129,375,009 12,968,848,900 24,159,133,124 176,485,800 (84,255,795) 당분기초 2026.01.01 129,375,009 12,968,848,900 24,159,133,124 176,485,800 (84,255,795) 당분기말 2026.03.31 129,375,009 12,968,848,900 24,159,133,124 176,485,800 (84,255,795) 22. 기타자본구성요소 (연결) (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (92,383,499) (92,383,499) 자기주식 (57,134,967,142) (57,134,967,142) 합 계 (57,227,350,641) (57,227,350,641) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 16,221,169 57,134,967,142 16,221,169 57,134,967,142 취득 - - - - 처분 - - - - 스톡그랜트취소 - - - - 기말 16,221,169 57,134,967,142 16,221,169 57,134,967,142 23. 기타포괄손익의 항목별 분석 (연결) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,748,885,294 1,668,284,617 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,111,310,030) (986,530,753) 지분법자본변동 124,877,160 124,877,160 합 계 (237,547,576) 806,631,024 24. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 683,882,220 683,882,220 미처분이익잉여금 237,090,982,540 233,577,895,937 합 계 237,774,864,760 234,261,778,157 25-1. 매출액 (연결) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,186,542,403 1,114,881,446 상품수출 55,122,769 26,162,191 제품매출 2,417,351,734 2,328,686,256 제품수출 217,529,357 275,887,394 임대매출 100,383,117 160,304,097 용역매출 4,946,730,591 2,231,362,163 기타매출 432,750 23,477,774 기타수출 - 4,179,525 합계 8,924,092,721 6,164,940,846 25-2. 매출원가 (연결) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 [상품매출원가] 1,032,205,145 921,248,443 기초상품재고액 1,108,310,524 1,607,776,324 당분기상품매입액 896,588,709 225,460,285 타계정으로대체(상품) (2,762,607) (787,618) 재고자산평가손실(상품) 10,368,839 (235,509) 기말상품재고액 (980,300,320) (910,965,039) [제품매출원가] 2,325,986,548 2,702,465,954 기초제품재고액 4,279,435,517 5,387,286,260 당분기제품제조원가 2,414,304,485 2,604,548,585 타계정에서대체액. - 1,769,931 타계정으로대체액. (1,707,201,795) (3,649,972) 관세환급금 (21,090) (64,630) 재고자산평가손실 587,273 132,008,217 재고자산평가환입 (6,375,303) - 기말제품재고액 (2,654,742,539) (5,419,432,437) [기타매출원가] 4,112,923,645 1,978,244,751 [임대매출원가] 19,669,700 29,617,217 매출원가 7,490,785,038 5,631,576,365 26. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 816,122,692 1,017,506,926 퇴직급여 44,902,194 105,798,261 복리후생비 82,945,393 128,069,212 여비교통비 34,598,578 64,674,884 접대비 153,900,516 96,773,689 통신비 3,590,782 3,809,820 수도광열비 2,838,700 3,304,794 전력비 14,490,774 14,484,541 세금과공과 39,390,696 43,537,948 감가상각비 437,112,937 405,551,552 지급임차료 21,284,827 22,767,494 수선비 3,400,000 5,294,138 보험료 35,926,854 43,898,389 차량유지비 51,932,245 33,461,675 경상연구개발비 184,682,551 84,045,910 운반비 48,552,748 35,995,259 교육훈련비 1,218,000 1,101,000 도서인쇄비 968,000 1,195,230 소모품비 14,963,481 14,188,304 지급수수료 896,277,879 659,884,287 광고선전비 43,042,513 43,064,789 대손상각비(환입) (16,897,911) 111,128,440 건물관리비 - 874,240 수출제비용 1,105,952 4,970,472 무형고정자산상각 132,568,373 143,718,858 잡비 335,400 1,191,861 견본비 7,938,490 4,081,742 전기통신비 1,715,589 2,766,022 합계 3,058,908,253 3,097,139,737 27. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 7,328,550,130 1,368,471,676 원재료 및 상품 사용액 (5,528,020,539) 716,381,283 급여 1,765,874,861 1,943,824,922 퇴직급여 138,282,393 171,958,882 복리후생비 148,771,446 211,857,881 감가상각비 553,254,133 531,231,161 무형자산상각비 205,782,656 183,877,589 지급수수료 1,323,769,602 712,385,386 대손상각비 (16,897,911) 111,128,440 기타비용 4,630,326,520 2,777,598,882 합 계(*) 10,549,693,291 8,728,716,102 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 28-1. 기타수익과 기타비용 (연결) (1) 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 2,091,819 2,251,791 외화환산이익 3,753,195,192 1,412,788 유형자산처분이익 120,610,753 4,353,979 잡이익 146,290,065 89,680,269 합계 4,022,187,829 97,698,827 (2) 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 3,549,793 3,990,527 외화환산손실 6,872,217 144,407,715 유형자산처분손실 - 10,880,279 잡손실 13,574,852 201,284,863 합계 23,996,862 360,563,384 28-2. 금융수익과 금융비용 (연결) (1) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,491,497,019 1,674,143,197 파생상품평가이익 329,625,702 - 사채상환이익 25,548,129 125,970,083 합 계 1,846,670,850 1,800,113,280 (2) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 535,775,660 556,467,997 (3) 관계기업및종속기업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식처분이익 1,525,169 - 지분법손실 (404,450,648) (645,999,954) 합계 (402,925,479) (645,999,954) 29. 법인세 (연결) (1) 손익에 반영된 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 596,453,726 법인세추납액(환급액) - - 법인세비용(수익)(*) - - 손익에 반영된 법인세비용 - 596,453,726 (*) 회사는 당분기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인 세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (연결) (1) 기본주당이익1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주순이익(손실) 3,467,719,564 (1,722,626,206) 가중평균유통보통주식수 113,153,840 113,153,840 기본주당순이익(손실) 31 (15) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 129,375,009 129,375,009 차감 : 자기주식 (16,221,169) (16,221,169) 가중평균유통보통주식수 113,153,840 113,153,840 (2) 희석주당순이익 당분기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당분기에 발행된것은그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주순손익에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당분기에는 희석성 잠재적보통주가 없으며, 전기에는 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정할 경우 주당손실을 감소시켜 희석화 효과가 발생하지 않습니다. 31. 현금흐름표 (연결) (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기매출채권대체 (16,000,000) - 보증금의 유동성대체 51,830,352 - 리스부채의 유동성대체 82,506,760 - 신규 리스로 인한 리스부채 증가 24,879,528 - 지분법회계처리에 따른 관계기업투자 증감 60,548,375 - 전환사채 사채로 대체 338,271,675 (3) 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 차입 상환 리스부채 943,944,197 - (232,745,155) 40,046,938 751,245,980 장단기차입금 2,519,131,785 - (9,411,633) - 2,509,720,152 사채 - - - 400,000,000 400,000,000 전환사채 9,350,000,000 - - (400,000,000) 8,950,000,000 임대보증금 246,000,000 - - - 246,000,000 합 계 13,059,075,982 - (242,156,788) 40,046,938 12,856,966,132 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 차입 상환 리스부채 1,622,940,227 - (874,282,462) 195,286,432 943,944,197 장단기차입금 5,254,789,399 2,499,000,000 (5,234,657,614) - 2,519,131,785 전환사채 9,350,000,000 - - - 9,350,000,000 임대보증금 405,770,000 - (146,770,000) (13,000,000) 246,000,000 합 계 16,633,499,626 2,499,000,000 (6,255,710,076) 182,286,432 13,059,075,982 32. 특수관계자 (연결) (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전기 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 ㈜아티스트 ㈜아티스트 ㈜인콘 ㈜인콘 - ㈜남산물산 ㈜케이바이오랩스 ㈜케이바이오컴퍼니 ㈜미래아이앤지 ㈜미래아이앤지 기타특수관계인 ㈜판타지오엠 - 행사하는 기업> 관계기업 경남제약㈜ 경남제약㈜ ㈜빌리언스플러스 ㈜빌리언스플러스 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜인콘 유의적영향력행사기업 - - - 122,364,750 ㈜케이바이오랩스 유의적영향력행사기업 - - 19,050,000 587,000 ㈜미래아이앤지 유의적영향력행사기업 - 4,434,623 - 7,907,359 경남제약㈜ 관계기업 - - - 353,768,670 ㈜빌리언스플러스 관계기업 - - - 16,598,724 ㈜판타지오엠 기타특수 - - - 7,801,182 합 계 - 4,434,623 19,050,000 509,027,685 (단위 : 원) 특수관계자 관계 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜인콘 유의적영향력행사기업 - 129,850,158 ㈜케이바이오랩스 유의적영향력행사기업 11,665,000 5,070,000 ㈜미래아이앤지 유의적영향력행사기업 4,060,464 106,984,834 경남제약㈜ 관계기업 - 326,482,746 합계 - 15,725,464 - 568,387,738 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권등 채무등 ㈜인콘 유의적영향력행사기업 64,181,164 4,671,233 ㈜케이바이오컴랩스 유의적영향력행사기업 - 645,700 ㈜미래아이앤지 유의적영향력행사기업 203,466,568 84,350,688 경남제약㈜ 관계기업 - 29,095,890 합 계 267,647,732 118,763,511 (단위 : 원) 특수관계자 관계 채권등 채무등 ㈜인콘 유의적영향력행사기업 61,911,000 4,671,233 ㈜미래아이앤지 유의적영향력행사기업 199,031,945 186,844,406 경남제약㈜ 관계기업 - 29,095,890 임직원 임직원 - 46,453,121 합 계 260,942,945 267,064,650 (4) 특수관계자가 보유한 전환사채 및 사채 (단위 : 원) 특수관계자 당분기말 전기말 비고 경남제약㈜ 7,200,000,000 7,200,000,000 CB 5회차 12억원, CB 6회차 60억원 ㈜인콘 1,550,000,000 1,550,000,000 CB 5회차 ㈜빌리언스플러스 400,000,000 400,000,000 사채 1회차 합 계 9,150,000,000 9,150,000,000 (5) 특수관계자에 대한 리스부채변동 (단위 : 원) 구 분 회사명 기초 증가 감소 당분기말 유의적영향력행사기업 ㈜미래아이앤지 186,844,406 - (102,493,718) 84,350,688 (단위 : 원) 구 분 회사명 기초 증가 감소 당분기말 유의적영향력행사기업 ㈜미래아이앤지 580,458,083 - (393,613,677) 186,844,406 (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 단기종업원급여 110,732,920 133,500,000 퇴직급여 3,530,689 39,795,816 합 계 114,263,609 173,295,816 33. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (연결) (1) 보험가입 내용보험가입 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 부보자산 부보금액 재물보험 건물,기계장치,제품 44,482,140,203 신원보증보험 250,000,000 단기수출보험 - $1,130,000.00 연결회사는 상기보험 중 1,533,731,000원에 대하여 KBE하나은행에 질권이 설정되어 있으며, 해당 질권의 담보금액은 1,500,000,000원입니다. 또한 상기보험 이외에 환경책임보험(부보금액 15,000,000,000원), 가스배상책임보험,자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (2) 금융기관과 체결한 약정사항금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 한도액 사용액 약 정 (주)KEB하나은행 2,998,800,000 2,499,000,000 시설자금 (3) 제공받은 보증 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보증제공자 보증금액 비고 서울보증보험 16,112,370,000 계약보증 등 (4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소송금액 원고 피고 계류법원 사건번호 진행상황 물품대금 등(*1) 109,980,178,286 회사 (주)셀트리온 수원고등법원 2025나***** 1심부분승소,2심 진행중 12,446,842,305 손해배상청구 등(*2) 178,468,178,376 (주)셀트리온 회사 수원고등법원 2025나***** 1심부분패소, 2심 진행중 3,903,801,995 부동산가압류 이의(*3) - 회사 (주)셀트리온 수원지방법원 안양지원 2023카단***** 이의 진행중 부동산가압류 이의(*4) - 회사 (주)셀트리온 수원지방법원 안양지원 2025카단***** 이의 진행중 손해배상 501,000,000 회사 외1 김* 수원지방법원 안양지원 2025가합****** 1심 진행중 퇴직금청구 등 30,086,434 양** 회사 수원지방법원 안양지원 2025나***** 2심 진행중 사채원리금 청구 615,853,658 회사 (주)엠투웬티 외1 서울동부지방법원 2025가합****** 1심 진행중 (*1) 공급계약해지 관련 소송으로 2025년 7월 3일 1심 판결선고하였고, 주요 판결내용은 다음과 같습니다.가. 회사가 계약부채등으로 계상한 49,077,538,320원은 반환의무가 없고, 향후 최종소송 판결에 따라 수익으로 인식할 예정입니다. 나. 회사는 피고의 기존 계약 미이행으로 인하여 추가적으로 13,198,412,719원을 보상받게 되었고, 2025년 7월 9일 수령하여 기타유동부채로 처리하고 있으며, 향후 최종 소송 판결에 따라 수익으로 인식할 예정입니다.(*2) 손해배상청구 소송으로 2025년 7월 3일 1심 판결선고하였고, 주요 판결내용은 다음과 같습니다.가. 회사가 전기말 미지급금 등으로 계상한 794,137,773원을 셀트리온에 지급하라는판결에 따라, 동 금액을 2025년 7월 9일 지급하고 미지급금 등과 상계 처리하였습니다. 향후 최종 판결에 따라 동 금액은 회수될 가능성이 있습니다.나. 지연공급에 따른 손해배상금(이자포함) 3,492,882,623원을 2025년 7월 9일 지급하고 비용으로 인식하였습니다. 본 건은 최종 판결이 확정되지 아니한 상태로, 향후 판결에 따라 손익 변동이 발생할 수 있습니다.(*3) 회사가 소유한 경기도 안양시 동안구 호계동 등 소재 부동산 가압류 건에 관한 항고 건으로, 소송사건 2023카단*****과 관련하여, 2026년 2월 23일 결정문에 따라 회사는 공탁보증보험증권 3,900,000,0000원 가입하여 2026년 3월 5일 가압류취소 등기를 진행 완료하였습니다. 2026년 3월 3일 (주)셀트리온은 해당 결정에 대하여 즉시항고를 진행하였습니다.(*4) 회사가 소유한 경기도 안양시 관양동 소재 부동산 소유권이전등기청구권 가압류에 관한 이의 건으로, 소송사건 2025카단 ***** 과 관련하여, 2026년 2월 23일 결정문에 따라 회사는 공탁보증보험증권 12,000,000,000원 가입하여 2026년 3월 5일 가압류취소 등기를 진행 완료하였습니다. 2026년 3월 3일 (주)셀트리온은 해당 결정에 대하여 즉시항고를 진행하였습니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보제공자산 설정금액 채무금액 담보권자 부동산 2,998,800,000 2,499,000,000 KEB하나은행 장기금융자산(*1) 3,900,000,000 - 서울보증보험 장기금융자산(*2) 12,000,000,000 - 서울보증보험 합계 18,898,800,000 2,499,000,000 (*1) 회사가 소유한 경기도 안양시 동안구 호계동 소재 부동산에 대한 가압류 해지를 위해 장기금융자산 3,900,000,000원을 담보로 제공하고 서울보증보험으로부터 공탁보증보험증권 3,900,000,000원을 발행 받았습니다. (*2) 회사가 소유한 경기도 안양시 관양동 소재 부동산에 대한 가압류 해지를 위해 장기금융자산 12,000,000,000원을 담보로 제공하고 서울보증보험으로부터 공탁보증보험증권 12,000,000,000원을 발행받았습니다. 34. 영업부문 (연결) (1) 연결회사의 영업부문의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내용 진단의료 부문 진단을 목적으로 하는 진단시약 및 진단기기 제조 의료기기 제조 및 판매 부문 고무제품 의료기기 제조 및 판매 매니지먼트 부문 드라마,영화,광고 출연, 음반제작 등 영상제작 및 배급 부문 드라마,영화 제작 등 (2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 8,527,080,634 5,858,543,689 119,061,025,617 106,613,055,652 해외 397,012,087 306,397,157 14,918,750 318,317,855 합 계 8,924,092,721 6,164,940,846 119,075,944,367 106,931,373,507 (3) 영업부문의 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 주요 매출 계열 진단의료부문 935,588,370 1,344,241,973 의료용 장갑 1,162,132,203 1,099,646,757 Latex-MD 1,350,484,590 1,462,502,194 매니지먼트 부문 5,375,071,691 2,230,892,623 기타 100,815,867 27,657,299 합 계 8,924,092,721 6,164,940,846 수익 인식시기 한 시점에 인식 3,977,362,130 3,933,578,683 기간에 걸쳐 인식 4,946,730,591 2,231,362,163 합 계 8,924,092,721 6,164,940,846 (4) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금액 영업부문 A사 1,143,100,000 매니지먼트 부문 35. 금융상품/위험회피회계 및 위험관리 (연결) (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 12,547,231,855 12,547,231,855 매출채권및기타유동채권 7,544,402,577 7,544,402,577 기타유동금융자산 178,486,500,000 178,486,500,000 기타비유동금융자산 15,900,000,000 15,900,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 1,616,529,530 1,616,529,530 장기당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,863,761,228 5,863,761,228 합계 221,958,525,190 221,958,525,190 (단위 : 원) 구 분 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 15,717,431,777 15,717,431,777 매출채권및기타유동채권 4,880,153,130 4,880,153,130 기타유동금융자산 190,083,790,000 190,083,790,000 장기매출채권및기타비유동채권 789,941,418 789,941,418 장기당기손익-공정가치측정금융자산 100,000 100,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,179,437,280 9,179,437,280 합 계 220,650,853,605 220,650,853,605 2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계약상현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 11,090,877,271 11,090,877,271 - - 차입금 2,573,622,725 27,683,400 2,545,939,326 - 사채 416,484,376 4,587,395 411,896,981 - 전환사채및파생상품부채 8,633,234,994 8,633,234,994 - - 장기매입채무및기타채무 127,000,000 - - 127,000,000 리스부채 795,838,311 207,331,134 319,383,478 269,123,699 합계 23,637,057,677 19,963,714,194 3,277,219,785 396,123,699 (단위 : 원) 구 분 계약상현금흐름 3개월이하 3개월~1년 1년~5년 매입채무및기타채무 10,431,531,128 10,371,113,128 - 60,418,000 차입금 2,607,100,879 30,016,247 2,577,084,632 - 전환사채및파생상품부채 9,024,761,719 8,609,285,554 13,863,014 401,613,151 장기매입채무및기타채무 127,000,000 - - 127,000,000 리스부채 964,172,974 230,970,760 391,446,780 341,755,434 합 계 23,154,566,700 19,241,385,689 2,982,394,426 930,786,585 3) 외환위험관리 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 과목 당분기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 현금및현금성자산 13,333,658 (13,333,658) 4,809,333 (4,809,333) 매출채권 67,063,950 (67,063,950) 53,532,081 (53,532,081) 단기금융상품 7,188,650,000 (7,188,650,000) 6,758,379,000 (6,758,379,000) 매입채무 (10,755,733) 10,755,733 (3,347,191) 3,347,191 미지급금 (365,185) 365,185 - - 미지급비용 (7,775,582) 7,775,582 - - EUR 매입채무 (4,078,099) 4,078,099 (2,308,256) 2,308,256 JPY등 현금및현금성자산 824,866 (824,866) 773,205 (773,205) 미지급비용 (27,241) 27,241 - - 합 계 7,246,870,634 (7,246,870,634) 6,811,838,172 (6,811,838,172) (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 90,691,412,105 91,655,213,486 차감: 현금및현금성자산 12,547,231,855 15,717,431,777 순부채 78,144,180,250 75,937,781,709 자본총계 235,484,150,834 235,375,972,881 부채비율 33.18% 32.26% 36. 중단영업 (연결) (1) 중단영업의 내용2026년 1월 회사는 종속회사인 HUMASIS MINE SOLUTIONS(PVT)LTD의 광물자원개발사업을 중단하고, 회사 청산을 진행하기로 하였습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.(2) 중단영업이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 14,418,000 매출원가 (145,229) - 판관비 23,582,225 158,248,874 영업이익(손실) (23,436,996) (143,830,874) 기타손익 - - 중단영업 세전영업순이익(손실) (23,436,996) (143,830,874) 법인세비용 - - 중단영업이익(손실) (23,436,996) (143,830,874) (3) 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 자산 현금및현금성자산 930,385,448 922,255,099 매각예정자산 317,813,998 301,328,997 소계 1,248,199,446 1,223,584,096 부채 - - 매입채무및기타채무 166,453,592 179,118,029 소계 166,453,592 179,118,029 차감계 1,081,745,854 1,044,466,067 37. 보고기간 후 사건 (연결) (1) 종속법인 청산예정지배회사는 종속법인 HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD에 대해 2026년 1월 이사회 결의에 따라 청산등을 결정하였으며, 2026년 상반기 중 청산등 절차를 진행할 예정입니다.(2) 주식병합 결정주식병합에 관한 상세 내역은 주석 21번(1) 자본금 및 2026년 3월 13일 공시한 주식병합결정 공시문을 참조하시기 바랍니다. (3) 자기주식 소각 결정지배회사는 2026년 3월 19일 이사회 결의를 통해 기 보유 자기주식의 일부 소각을 결의하였으며, 소각 예정일은 2026년 5월 18일입니다. 자세한 사항은 2026년 3월 19일 공시한 주식소각결정을 참조하시기 바랍니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 12 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 188,914,524,346 200,067,269,601 현금및현금성자산 1,507,086,811 1,315,921,806 매출채권 및 기타유동채권 2,824,535,314 1,846,996,467 기타유동금융자산 178,486,500,000 190,083,790,000 유동 당기공정가치측정금융자산 2,684,405,110 2,692,289,808 기타유동자산 914,808,213 975,057,105 당기법인세자산 222,935,160 942,594,630 유동재고자산 2,274,253,738 2,210,619,785 비유동자산 97,050,355,490 81,371,358,421 투자부동산 10,407,390,966 10,435,884,684 기타비유동금융자산 15,900,000,000 순확정급여자산 103,486,467 4,531,885 종속기업투자주식 9,489,164,506 9,489,164,506 관계기업투자주식 5,046,230,650 5,144,243,566 장기매출채권 및 기타비유동채권 491,592,735 491,162,263 유형자산 55,612,490,166 55,806,371,517 자산총계 285,964,879,836 281,438,628,022 부채 유동부채 70,683,608,105 69,868,042,185 매입채무 및 기타유동채무 7,823,263,088 7,268,254,231 기타 유동부채 62,843,640,986 62,583,083,923 유동 리스부채 16,704,031 16,704,031 비유동부채 185,671,554 189,432,921 장기매입채무 및 기타비유동채무 127,000,000 127,000,000 기타 비유동 부채 35,539,636 35,539,636 비유동 리스부채 23,131,918 26,893,285 부채총계 70,869,279,659 70,057,475,106 자본 자본금 12,968,848,900 12,968,848,900 자본잉여금 24,335,618,924 24,335,618,924 기타자본구성요소 (57,134,967,142) (57,134,967,142) 이익잉여금(결손금) 234,926,099,495 231,211,652,234 자본총계 215,095,600,177 211,381,152,916 자본과부채총계 285,964,879,836 281,438,628,022 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 968,725,406 968,725,406 1,388,666,598 1,388,666,598 매출원가 1,220,040,107 1,220,040,107 1,912,446,087 1,912,446,087 매출총이익 (251,314,701) (251,314,701) (523,779,489) (523,779,489) 판매비와관리비 1,359,505,914 1,359,505,914 1,293,049,142 1,293,049,142 영업이익(손실) (1,610,820,615) (1,610,820,615) (1,816,828,631) (1,816,828,631) 기타이익 3,872,694,413 3,872,694,413 1,401,175,029 1,401,175,029 기타손실 10,910,620 10,910,620 147,339,589 147,339,589 금융수익 1,508,584,562 1,508,584,562 1,838,391,349 1,838,391,349 금융원가 53,930,016 53,930,016 878,778 878,778 종속기업투자주식처분이익 17,045,799 17,045,799 법인세비용차감전순이익(손실) 3,722,663,523 3,722,663,523 1,274,519,380 1,274,519,380 법인세비용(수익) 49,903,238 49,903,238 당기순이익(손실) 3,722,663,523 3,722,663,523 1,224,616,142 1,224,616,142 기타포괄손익 (8,216,262) (8,216,262) (5,561,887) (5,561,887) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (8,216,262) (8,216,262) (5,561,887) (5,561,887) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,216,262) (8,216,262) (5,561,887) (5,561,887) 총포괄손익 3,714,447,261 3,714,447,261 1,219,054,255 1,219,054,255 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 33 33 11 11 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 33 33 11 11 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 12,968,848,900 24,335,618,924 (57,134,967,142) 242,274,361,923 222,443,862,605 당기순이익(손실) 1,224,616,142 1,224,616,142 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (5,561,887) (5,561,887) 2025.03.31 (기말자본) 12,968,848,900 24,335,618,924 (57,134,967,142) 243,493,416,178 223,662,916,860 2026.01.01 (기초자본) 12,968,848,900 24,335,618,924 (57,134,967,142) 231,211,652,234 211,381,152,916 당기순이익(손실) 3,722,663,523 3,722,663,523 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (8,216,262) (8,216,262) 2026.03.31 (기말자본) 12,968,848,900 24,335,618,924 (57,134,967,142) 234,926,099,495 215,095,600,177 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 584,378,546 1,982,226,697 영업에서 창출된 현금 (862,732,553) 373,095,764 당기순이익(손실) 3,722,663,523 1,224,616,142 당기순이익조정을 위한 가감 (4,795,746,591) (830,985,378) 퇴직급여 조정 85,743,057 69,610,308 감가상각비에 대한 조정 222,375,069 224,467,063 대손상각비 조정 (9,989,616) 33,439,068 이자비용 조정 528,753 878,778 외화환산손실 조정 6,872,217 144,331,906 외화거래손실 조정 2,361,818 당기손익인식금융자산평가손실 조정 53,401,263 재고자산평가손실 조정 124,418,379 492,679,083 법인세비용 조정 49,903,238 외화환산이익 조정 (3,753,162,352) (3,731,682) 외화거래이익 조정 0 (2,251,791) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (45,516,565) (151,721,829) 이자수익에 대한 조정 (1,463,067,997) (1,686,669,520) 유형자산처분이익 조정 (303,000) (4,281,818) 투자자산처분이익 조정 (17,045,799) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 210,350,515 (20,535,000) 매출채권의 감소(증가) (26,561,926) (213,226,581) 미수금의 감소(증가) (970,974,896) (663,805,565) 선급금의 감소(증가) 35,469,194 52,744,966 선급비용의 감소 (증가) 24,779,698 15,735,030 당기법인세자산의 감소(증가) 719,659,470 487,368,762 재고자산의 감소(증가) (188,052,332) 333,384,868 매입채무의 증가(감소) 149,551,276 51,679,427 미지급금의 증가(감소) 200,174,186 (26,212,450) 예수금의 증가(감소) (9,009,960) (1,217,070) 선수금의 증가(감소) 263,405,725 계약부채의 증가(감소) 5,937,250 5,719,581 반품충당부채의 증가(감소) 224,048 (49,319,707) 미지급비용의 증가(감소) 198,662,683 (13,386,261) 퇴직급여채무의 증가(감소) (217,724,239) (39,047,936) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 24,810,338 39,047,936 이자수취(영업) 1,447,639,852 1,656,439,973 이자지급(영업) (528,753) 법인세환급(납부) (47,309,040) 투자활동현금흐름 (395,929,839) (2,839,124,190) 단기금융상품의 처분 312,699,012,000 347,706,135,321 당기손익인식금융자산의 처분 91,463,415 기계장치의 처분 303,000 자동차의 처분 4,281,818 컴퓨터소프트웨어의 처분 30,342,690 기타보증금의 감소 61,911,000 유동성임차보증금의 감소 10,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분 115,058,715 단기금융상품의 취득 (297,382,214,554) (350,627,024,744) 장기금융상품의 취득 (15,900,000,000) 사무용비품의 취득 (2,200,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (30,342,690) 기타보증금의 증가 (11,780,000) 재무활동현금흐름 (3,761,367) (153,331,680) 임대보증금의 감소 (146,770,000) 금융리스부채의 지급 (3,761,367) (6,561,680) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,477,665 316,442 현금및현금성자산의순증가(감소) 191,165,005 (1,009,912,731) 기초현금및현금성자산 1,315,921,806 1,882,475,314 기말현금및현금성자산 1,507,086,811 872,562,583 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 휴마시스 주식회사(이하 "회사")는 진단을 목적으로 하는 의약품 및 의료용구의 제조와 판매를 주목적으로 2000년 6월에 설립되었으며, 코스닥시장 상장을 위하여 하이제2호기업인수목적 주식회사와 2017년 5월 합병계약을 체결하였으며, 2017년 9월 28일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.회사의 본사 및 연구소 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 연구소 소재지 가. 본사 소재지 : 경기도 군포시 군포첨단산업2로 37 나. 연구소 소재지 : 경기도 군포시 군포첨단산업2로 37 (2) 주요사업 내용 : 진단을 목적으로 하는 의약품 의료기기 제조 (3) 대표이사 : 박우람 (4) 주요 주주 및 지분율 : 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) (주)아티스트 6,709,378 5.19 6,709,378 5.19 (주)케이바이오컴퍼니 5,552,528 4.29 5,552,528 4.29 (주)인콘 4,254,542 3.29 3,680,542 2.84 (주)미래아이앤지 2,678,012 2.07 2,678,012 2.07 (주)남산물산 - - 662,916 0.51 자기주식 16,221,169 12.54 16,221,169 12.54 기타 93,959,380 72.63 93,870,464 72.56 합 계 129,375,009 100.00 129,375,009 100.00 2. 중요한 회계처리방침 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당분기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. . 회사는 K-IFRS 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027.03.31. 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 K-IFRS 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. (5) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (6) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(7) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구 분 당분기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,507,086,811 1,507,086,811 매출채권및기타유동채권 - 2,824,535,314 2,824,535,314 기타유동금융자산 - 178,486,500,000 178,486,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,684,405,110 - 2,684,405,110 기타비유동금융자산 - 15,900,000,000 15,900,000,000 장기매출채권및기타비유동채권 - 491,592,735 491,592,735 합계 2,684,405,110 199,209,714,860 201,894,119,970 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 1,315,921,806 1,315,921,806 매출채권 및 기타유동채권 - 1,846,996,467 1,846,996,467 기타유동금융자산 - 190,083,790,000 190,083,790,000 당기손익-공정가치측정금융자산(*) 2,737,806,373 - 2,737,806,373 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 491,162,263 491,162,263 합 계 2,737,806,373 193,737,870,536 196,475,676,909 (*) 이연거래일손익 45,516,565원이 차감되기 전 금액입니다. (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 매입채무및기타채무 7,823,263,088 - 7,823,263,088 장기매입채무및기타채무 127,000,000 - 127,000,000 리스부채 - 39,835,949 39,835,949 합 계 7,950,263,088 39,835,949 7,990,099,037 (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정금융부채 기타 합 계 매입채무 및 기타채무 7,268,254,231 - 7,268,254,231 장기매입채무 및 기타채무 127,000,000 - 127,000,000 리스부채 - 43,597,316 43,597,316 합 계 7,395,254,231 43,597,316 7,438,851,547 4. 공정가치측정 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,684,405,110 2,684,405,110 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,507,086,811 (*1) 기타유동금융자산 178,486,500,000 (*1) 매출채권 및 기타유동채권 2,824,535,314 (*1) 기타비유동금융자산 15,900,000,000 (*1) 장기매출채권 및 기타비유동채권 491,592,735 (*1) 금융자산 합계 201,894,119,970 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 기타채무 7,823,263,088 (*1) 장기매입채무 및 기타채무 127,000,000 (*1) 기타 리스부채 39,835,949 (*1) 금융부채 합계 7,990,099,037 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 계정명 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,737,806,373 2,737,806,373 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,315,921,806 (*2) 기타유동금융자산 190,083,790,000 (*2) 매출채권 및 기타유동채권 1,846,996,467 (*2) 장기매출채권 및 기타비유동채권 491,162,263 (*2) 금융자산 합계 196,475,676,909 상각후원가측정금융부채 매입채무 및 기타채무 7,268,254,231 (*2) 장기매입채무 및 기타채무 127,000,000 (*2) 기타 리스부채 43,597,316 (*2) 금융부채 합계 7,438,851,547 (*1) 이연거래일손익 45,516,565원이 차감되기 전 금액입니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,684,405,110 2,684,405,110 (단위 : 원) 구 분 공정가치측정항목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*) - - 2,737,806,373 2,737,806,373 (*) 이연거래일손익 45,516,565원이 차감되기 전 금액입니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 2,737,806,373 당기손익에 포함된 손익 (53,401,263) 매입 - 이연거래일수익 - 매도 - 대체 - 기말잔액 2,684,405,110 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기초잔액 3,356,556,834 당기손익에 포함된 손익 (527,287,046) 매입 - 이연거래일수익 - 매도 (91,463,415) 대체 - 기말잔액 2,737,806,373 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 2,782,210 494,210 외화시재 4,635,783 4,399,386 보통예금 1,368,217,784 1,263,596,399 외화예금 131,451,034 47,431,811 합 계 1,507,086,811 1,315,921,806 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 장부금액 [매출채권및기타채권] 매출채권 1,204,422,892 (627,021,507) 577,401,385 미수금 1,097,718,998 - 1,097,718,998 미수수익 561,178,675 - 561,178,675 유동성임차보증금 590,250,000 - 590,250,000 현재가치할인차금 (2,013,744) - (2,013,744) 소계 3,451,556,821 (627,021,507) 2,824,535,314 [장기매출채권및기타비유동채권] 장기외상매출금 395,304,500 (395,304,500) - 기타보증금 313,635,210 - 313,635,210 현재가치할인차금 (4,548,619) - (4,548,619) 장기미수금 182,506,144 - 182,506,144 소계 886,897,235 (395,304,500) 491,592,735 합계 4,338,454,056 (1,022,326,007) 3,316,128,049 (단위 : 원) 구 분 총장부금액 손실충당금 장부금액 [매출채권및기타채권] 매출채권 1,134,935,230 (621,011,123) 513,924,107 미수금 126,744,102 - 126,744,102 미수수익 552,178,107 - 552,178,107 기타임차보증금 61,911,000 - 61,911,000 유동성임차보증금 600,250,000 - 600,250,000 현재가치할인차금 (8,010,849) - (8,010,849) 소 계 2,468,007,590 (621,011,123) 1,846,996,467 [장기매출채권 및 기타비유동채권] 장기매출채권 411,304,500 (411,304,500) - 기타보증금 313,635,210 - 313,635,210 현재가치할인차금 (4,979,091) - (4,979,091) 장기미수금 182,506,144 - 182,506,144 소 계 902,466,763 (411,304,500) 491,162,263 합 계 3,370,474,353 (1,032,315,623) 2,338,158,730 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 개별평가 연체된 월수 합 계 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 844,804,956 577,620,316 29,599,300 - - 147,702,820 1,599,727,392 기대손실률 100.00% 1.92% 63.33% - - 100.00% 63.91% 손실충당금 844,804,956 11,074,222 18,744,009 - - 147,702,820 1,022,326,007 순장부금액 - 566,546,094 10,855,291 - - - 577,401,385 (단위 : 원) 구 분 개별평가 연체된 월수 합 계 미연체 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 총장부금액 839,326,438 539,338,722 15,530,000 - - 152,044,570 1,546,239,730 기대손실률 100.00% 5.77% 63.33% - - 100.00% 66.76% 손실충당금 839,326,438 31,110,110 9,834,505 - - 152,044,570 1,032,315,623 순장부금액 - 508,228,612 5,695,495 - - - 513,924,107 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 1,032,315,623 (9,989,616) - 1,022,326,007 (단위 : 원) 구 분 기초 설정(환입) 제각 기말 매출채권 1,108,688,933 (74,591,310) (1,782,000) 1,032,315,623 7. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 (주)엠투웬티 신주인수권부사채 615,853,657 - - (615,853,657) (주)빌리언스 전환사채 2,375,000,000 2,684,405,110 2,684,405,110 309,405,110 합 계 2,990,853,657 2,684,405,110 2,684,405,110 (306,448,547) (단위 : 원) 구 분 내역 취득원가 공정가치 장부금액 누적평가손익 (주)엠투웬티 신주인수권부사채 615,853,657 - - (615,853,657) (주)빌리언스(*) 전환사채 2,375,000,000 2,737,806,373 2,737,806,373 362,806,373 합 계 2,990,853,657 2,737,806,373 2,737,806,373 (253,047,284) (*) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 이연거래일손익으로 인식하고 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있으며, 현재 기말잔액은 이연거래일손익 45,516,565원이 차감되기 전 금액입니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 2,737,806,373 3,356,556,834 매입 - - 이연거래일수익 - - 매도 - (91,463,415) 대체 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 216,981,373 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (53,401,263) (744,268,419) 기말잔액 2,684,405,110 2,737,806,373 (3) 이연거래수익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 45,516,565 660,832,871 발생 - - 감소 (45,516,565) (615,316,306) 기말 - 45,516,565 8. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동금융자산] 단기금융자산 178,486,500,000 190,083,790,000 소계 178,486,500,000 190,083,790,000 [기타비유동금융자산] 장기금융자산 15,900,000,000 - 소계 15,900,000,000 - 합계 194,386,500,000 190,083,790,000 9. 기타자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동자산] 선급금 2,040,147,648 2,075,616,842 대손충당금-선급금 (1,189,216,718) (1,189,216,718) 선급비용 63,877,283 88,656,981 합 계 914,808,213 975,057,105 10. 재고자산 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 총장부금액 평가충당금(*) 장부금액 상품 92,498,270 (14,391,417) 78,106,853 제품 1,844,552,545 (1,162,507,533) 682,045,012 원재료 4,493,205,082 (3,202,197,011) 1,291,008,071 재공품 393,823,680 (170,729,878) 223,093,802 합계 6,824,079,577 (4,549,825,839) 2,274,253,738 (*) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 303,549,073원이며, 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가충당금이 124,418,379원이 증가하여, 손익계산서 매출원가에 가산하였습니다. (단위 : 원) 구 분 총장부금액 평가충당금(*) 장부금액 상품 95,789,372 (5,360,533) 90,428,839 제품 3,484,524,335 (2,868,356,826) 616,167,509 원재료 11,575,282,259 (10,289,767,449) 1,285,514,810 재공품 321,113,057 (102,604,430) 218,508,627 합 계 15,476,709,023 (13,266,089,238) 2,210,619,785 (*) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,313,549,202원이며, 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가충당금이 1,046,351,066원이 증가하여, 손익계산서 매출원가에 가산하였습니다. 11. 타 기업에 대한 지분의 공시 (1) 현황종속기업투자 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요 영업활동 측정방법 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 100.00 베트남 2026.03.31 의료기기 판매 및 연구개발 원가법 HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD 100.00 짐바브웨 2026.03.31 광물자원개발 및 판매 원가법 (주)빌리언스(*1) 33.92 대한민국 2026.03.31 고무의료 및 기타 위생용 비경 원가법 경남제약(주)(*2) 9.48 대한민국 2026.03.31 의약품 제조업 원가법 (*1) 과거 주총참석율 고려한 실질 의결권과반수 이상 보유하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 종속기업인 (주)빌리언스와 합쳐서 27.40%를 보유하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요 영업활동 측정방법 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 100.00 베트남 2025.12.31 의료기기 판매 및 연구개발 원가법 HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD 100.00 짐바브웨 2025.12.31 광물자원개발 및 판매 원가법 (주)빌리언스(*1) 33.92 대한민국 2025.12.31 고무의료 및 기타 위생용 비경 원가법 경남제약(주)(*2) 9.67 대한민국 2025.12.31 의약품 제조업 원가법 (*1) 과거 주총참석율 고려한 실질 의결권과반수 이상 보유하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 종속기업인 (주)빌리언스와 합쳐서 27.59%를 보유하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 투자내용종속기업투자 및 관계기업투자의 투자내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 취득원가 장부금액 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 347,678,650 347,678,650 HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD 2,636,557,026 1,123,946,075 (주)빌리언스 51,555,138,260 8,017,539,781 경남제약(주) 5,046,230,650 5,046,230,650 합 계 59,585,604,586 14,535,395,156 (단위 : 원) 기업명 취득원가 장부금액 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 347,678,650 347,678,650 HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD 2,636,557,026 1,123,946,075 (주)빌리언스 51,555,138,260 8,017,539,781 경남제약(주) 5,144,243,566 5,144,243,566 합 계 59,683,617,502 14,633,408,072 (3) 변동내용종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 347,678,650 - - - 347,678,650 HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD 1,123,946,075 - - - 1,123,946,075 (주)빌리언스 8,017,539,781 - - - 8,017,539,781 경남제약(주) 5,144,243,566 - (98,012,916) - 5,046,230,650 합 계 14,633,408,072 - (98,012,916) - 14,535,395,156 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 347,678,650 - - - 347,678,650 HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD 2,636,557,026 - - (1,512,610,951) 1,123,946,075 (주)빌리언스(*1) 7,989,405,446 3,555,138,260 - (3,527,003,925) 8,017,539,781 경남제약(주) 5,144,243,566 - - - 5,144,243,566 합 계 16,117,884,688 3,555,138,260 - (5,039,614,876) 14,633,408,072 (*) 회사는 종속기업 (주)빌리언스의 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자에 참여하였으며, 동 참여로 인한 지분율 변동은 없습니다. (4) 요약재무정보종속기업투자 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 823,612,642 157,910,692 665,701,950 184,179,631 11,557,791 43,762,269 HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD 1,248,199,446 86,973,584 1,161,225,862 - (23,436,996) 37,279,787 (주)빌리언스와 그 종속기업 43,530,756,860 22,396,629,769 21,134,127,091 7,887,688,484 (130,316,451) (3,384,302,015) 경남제약(주) 176,004,581,158 50,618,835,744 125,385,745,414 16,129,817,799 (858,349,417) (520,517,165) (단위 : 원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 HUMASIS VINA COMPANY LIMITED 665,078,329 43,138,648 621,939,681 76,228,174 (750,295,574) (1,240,396,924) HUMASIS MINE SOLUTIONS (PVT) LTD 1,223,584,096 99,638,021 1,123,946,075 - (167,104,694) (173,549,099) (주)빌리언스와 그 종속기업 48,703,727,865 24,185,298,759 24,518,429,106 4,793,041,574 (1,686,671,638) (2,598,699,506) 경남제약(주) 155,632,579,999 46,957,565,249 108,675,014,750 13,094,128,058 (1,567,627,949) (1,732,835,827) 12. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,142,831,260 - 6,142,831,260 건물 4,558,994,787 (294,435,081) 4,264,559,706 합 계 10,701,826,047 (294,435,081) 10,407,390,966 (단위 : 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 6,142,831,260 - 6,142,831,260 건물 4,558,994,787 (265,941,363) 4,293,053,424 합 계 10,701,826,047 (265,941,363) 10,435,884,684 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 6,142,831,260 4,293,053,424 10,435,884,684 처분 - - - 감가상각 - (28,493,718) (28,493,718) 기말 6,142,831,260 4,264,559,706 10,407,390,966 (단위:원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 6,264,569,243 4,506,526,410 10,771,095,653 처분 (121,737,983) (96,515,884) (218,253,867) 감가상각 - (116,957,102) (116,957,102) 기말 6,142,831,260 4,293,053,424 10,435,884,684 (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투자부동산 11,364,545,255 3 공시지가기준법 공시지가, 지역요인 등 11,364,545,255 3 공시지가기준법 공시지가, 지역요인 등 2023년 9월 01일 경기도 안양시 동안구 시민대로327번길 11-25 소재의 토지 및 건물을 매입하였으며, 사용목적 및 용도에 따라 투자부동산과 유형자산으로 분류하고 있습니다. 2025년 12월 31일 경기도 안양시 동안구 전파로88, 508호는 매각하였습니다. (4) 손해배상청구등 소송과 관련하여 토지, 건물에 대하여 가압류가 설정되어 있습니다.(주석30참조) 13. 유형자산 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 27,947,045,400 - - - - - 27,947,045,400 건물 27,859,326,117 - - - (193,881,351) - 27,665,444,766 합 계 55,806,371,517 - - - (193,881,351) - 55,612,490,166 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 대체 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 27,947,045,400 - - - - - 27,947,045,400 건물 28,634,851,521 - - - (775,525,404) - 27,859,326,117 비품 - 2,200,000 - - (366,667) (1,833,333) - 사용권자산 - 25,253,808 - - (4,967,964) (20,285,844) - 합 계 56,581,896,921 27,453,808 - - (780,860,035) (22,119,177) 55,806,371,517 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 143,878,363 (141,894,384) (1,983,979) - 실용실안권 286,520 (284,520) (2,000) - 소프트웨어 1,259,737,449 (211,229,036) (1,048,508,413) - 합 계 1,403,902,332 (353,407,940) (1,050,494,392) - (단위 : 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 143,878,363 (141,894,384) (1,983,979) - 실용실안권 286,520 (284,520) (2,000) - 소프트웨어 1,259,737,449 (207,720,563) (1,052,016,886) - 합 계 1,403,902,332 (349,899,467) (1,054,002,865) - (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 신제품연구 경상연구개발비 184,682,551 84,045,910 15. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 부동산 48,192,573 (17,349,327) (30,843,246) - 차량운반구 84,348,257 (14,817,044) (69,531,213) - 합 계 132,540,830 (32,166,371) (100,374,459) - (단위 : 원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 부동산 48,192,573 (17,349,327) (30,843,246) - 차량운반구 84,348,257 (14,817,044) (69,531,213) - 합 계 132,540,830 (32,166,371) (100,374,459) - (2) 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 - - 신규 사용권자산 - 25,253,808 처분 등 - - 감가상각 - (4,967,964) 손상차손 - (20,285,844) 기말 - - (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초 43,597,316 57,719,509 신규 리스부채 - 22,639,639 이자비용 528,753 2,794,730 지급 (4,290,120) (20,332,040) 처분 - (19,224,522) 기말 39,835,949 43,597,316 유동 16,704,031 16,704,031 비유동 23,131,918 26,893,285 16. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 [매입채무 및 기타채무] 매입채무 326,767,847 172,513,968 미지급금 317,957,610 115,913,256 미지급비용 7,178,537,631 6,979,827,007 소 계 7,823,263,088 7,268,254,231 [장기매입채무 및 기타채무] 임대보증금 127,000,000 127,000,000 소 계 127,000,000 127,000,000 합 계 7,950,263,088 7,395,254,231 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 예수금 13,207,166,759 13,216,176,719 선수금 263,405,725 - 계약부채 49,116,060,998 49,110,123,748 유동성임대보증금 119,000,000 119,000,000 환불부채 138,007,504 137,783,456 소계 62,843,640,986 62,583,083,923 [기타비유동부채] 기타의고정부채 35,539,636 35,539,636 소계 35,539,636 35,539,636 합계 62,879,180,622 62,618,623,559 18. 종업원급여 회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,395,449,850 1,527,431,032 사외적립자산의 공정가치 (1,498,936,317) (1,531,962,917) 순확정급여부채(자산) (103,486,467) (4,531,885) (2) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 73,876 2,229 정기예금 1,498,862,441 1,531,960,688 합 계 1,498,936,317 1,531,962,917 (3) 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당분기근무원가 69,188,172 65,725,886 이자원가 16,554,885 13,362,993 사외적립자산 수익 - (9,478,571) 합 계 85,743,057 69,610,308 (4) 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 46,462,282 33,132,359 판매비와관리비 39,280,775 36,477,949 합 계 85,743,057 69,610,308 19. 납입자본 (1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식수(*) 129,375,009 129,375,009 보통주자본금 12,968,848,900 12,968,848,900 (*) 회사는 2026년 2월 24일 이사회 결의 및 2026년 3월 31일 개최된 제12기 정기주주총회 승인을 통해 주당 액면가액을 100원에서 500원으로 변경하는 주식병합을 결의 하였습니다. 동 주식병합의 상장 변경 효력은 2026년 5월 11일 발생할 예정이며, 효력 발생 시 발행주식총소는 현행 대비 5분의 1로 감소할 예정입니다. (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 24,159,133,124 24,159,133,124 자기주식처분이익 176,485,800 176,485,800 합 계 24,335,618,924 24,335,618,924 (3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전기초 2025.01.01 129,375,009 12,968,848,900 24,159,133,124 176,485,800 전기말 2025.12.31 129,375,009 12,968,848,900 24,159,133,124 176,485,800 당분기초 2026.01.01 129,375,009 12,968,848,900 24,159,133,124 176,485,800 당분기말 2026.03.31 129,375,009 12,968,848,900 24,159,133,124 176,485,800 20. 기타자본구성요소 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (57,134,967,142) (57,134,967,142) (2) 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 16,221,169 57,134,967,142 16,221,169 57,134,967,142 취득 - - - - 스톡그랜트취소 - - - - 기말 16,221,169 57,134,967,142 16,221,169 57,134,967,142 21. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 683,882,220 683,882,220 미처분이익잉여금 234,242,217,275 230,527,770,014 합 계 234,926,099,495 231,211,652,234 22-1. 매출액 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 24,410,200 15,234,689 상품수출 55,122,769 26,162,191 제품매출 659,485,514 930,910,506 제품수출 128,891,056 228,397,816 임대매출 100,383,117 160,304,097 기타매출 432,750 23,477,774 기타수출 - 4,179,525 합 계 968,725,406 1,388,666,598 22-2. 매출원가 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 [상품매출원가] 68,106,489 30,341,140 기초상품재고액 95,789,372 86,948,888 당분기상품매입액 55,784,503 38,352,116 타계정으로대체(상품) (1,337,955) - 재고자산평가손실(상품) 10,368,839 53,567 기말상품재고액 (92,498,270) (95,013,431) [제품매출원가] 1,129,719,373 1,844,482,965 기초제품재고액 3,484,524,335 4,348,612,255 당분기제품제조원가 1,196,810,843 1,566,602,681 타계정에서대체액. - 400 타계정으로대체액. (1,700,687,957) (329,553) 재고자산평가손실. - 131,258,610 재고자산평가환입 (6,375,303) - 기말제품재고액(*) (1,844,552,545) (4,201,661,428) [용역매출원가] 2,544,545 8,004,765 [임대매출원가] 19,669,700 29,617,217 매출원가 1,220,040,107 1,912,446,087 (*) 제품재고액에는 반품 예상에 따라 인식한 반품자산 138,007,504원(전분기: 191,080,450원)이 포함되어 있습니다. 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 305,453,457 352,753,337 퇴직급여 16,195,464 32,027,775 복리후생비 39,119,679 37,608,664 여비교통비 5,439,439 36,156,743 접대비 35,853,163 32,642,199 통신비 3,498,792 3,761,249 수도광열비 2,217,221 2,669,007 전력비 14,180,072 14,170,332 세금과공과 5,541,228 6,109,128 감가상각비 129,601,983 121,868,584 지급임차료 11,208,147 11,388,147 수선비 3,400,000 5,294,138 보험료 23,132,970 20,719,010 차량유지비 1,189,800 1,571,748 경상연구개발비 184,682,551 84,045,910 운반비 20,570,116 9,323,455 교육훈련비 1,018,000 1,101,000 도서인쇄비 968,000 1,195,230 소모품비 2,724,300 5,405,522 지급수수료 560,118,533 465,477,816 광고선전비 2,276,663 8,476,368 대손상각비(환입) (9,989,616) 33,439,068 건물관리비 - 874,240 수출제비용 1,105,952 4,970,472 합계 1,359,505,914 1,293,049,142 24. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 6,956,353,779 760,468,821 원재료 및 상품 사용액 (6,652,804,706) 354,533,348 급여 716,746,896 756,613,983 퇴직급여 62,657,746 65,160,134 복리후생비 80,336,650 81,256,882 감가상각비 222,375,069 224,467,063 지급수수료 648,534,965 495,613,824 대손상각비(환입) (9,989,616) 33,439,068 기타비용 555,335,238 433,942,106 합계(1) 2,579,546,021 3,205,495,229 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다. 25-1. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 2,074,940 2,251,791 외화환산이익 3,753,162,352 3,731,682 유형자산처분이익 303,000 4,281,818 잡이익 117,154,121 75,414,244 배당금수익 - 1,315,495,494 합계 3,872,694,413 1,401,175,029 (2) 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,422,536 2,361,818 외화환산손실 6,872,217 144,331,906 잡손실 2,615,867 645,865 합계 10,910,620 147,339,589 25-2. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,463,067,997 1,686,669,520 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 45,516,565 151,721,829 합계 1,508,584,562 1,838,391,349 (2) 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 528,753 878,778 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 53,401,263 - 합계 53,930,016 878,778 (3) 관계기업및종속기업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 관계기업투자주식처분이익 17,045,799 - 26. 법인세 (1) 손익에 반영된 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 49,903,238 법인세추납액(환급액) - - 법인세비용(수익) - 49,903,238 손익에 반영된 법인세비용 49,903,238 (*) 회사는 당분기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인 세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순손실 3,722,663,523 1,224,616,142 가중평균유통보통주식수 113,153,840 113,153,840 기본주당순손실 33 11 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 129,375,009 129,375,009 차감 : 자기주식 (16,221,169) (16,221,169) 가중평균유통보통주식수 113,153,840 113,153,840 (2) 희석주당순이익 당분기의 희석주당순손익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 기초에 전환된 것으로 보되 당분기에 발행된 것은그 발행일에 전환된 것으로 보아 희석성 잠재적보통주의 주식수에 포함하고 있습니다. 희석순손익은 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주순손익에, 차감되었던 희석성잠재적보통주에 대한 배당금과 이자비용에서 법인세효과를 차감한 금액을 가산하고,그 밖에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다면 발생하지 않았을 손익을 가감하여 산출하고 있습니다. 이와 같이 산출된 희석순손익을 가중평균 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의주식수를 합한 주식수로 나누어 희석주당순손익을 산정하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기에는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석화 효과가 발생하지 않습니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기매출채권대체 (16,000,000) - (3) 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 차입 상환 리스부채 43,597,316 - (3,761,367) - 39,835,949 임대보증금 246,000,000 - - - 246,000,000 합 계 289,597,316 - (3,761,367) - 285,835,949 (단위 : 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타 기말 차입 상환 리스부채 57,719,509 - (17,537,310) 3,415,117 43,597,316 임대보증금 405,770,000 (146,770,000) (13,000,000) 246,000,000 합 계 463,489,509 - (164,307,310) (9,584,883) 289,597,316