엑셈 분기보고서 (2026.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황 당사의 감사위원회는 공시서류 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가는 양태희 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

공훈의	예	('21.11-현재) 고도화사회이니셔티브 대표이사('18.10-'22.09) 한국방송통신대 미디어영상학과 겸임교수	-	-	-

이상훈	예	('06.03-현재) 대전대 경찰학과 교수('24.12-현재) 문화체육관광부 공직자종교차별예방위원회 위원('24.09-현재) 서울경찰청 인권위원회 위원장('23.12-현재) 학교법인 동국대학교 이사('21.04-현재) 경찰청 규제심사위원회 위원('20.05-현재) 충남 경찰청 손실보상심의위원회 위원장('21.07-'25.07) 경찰청 시민감찰위원회 위원('22.09-'25.06) 경찰제도발전위원회 자치경찰분과 위원('23.11-'24.11) 지방시대위원회 자치분권혁신전문위원회 위원('21.04-'24.04) 대전광역시 자치 경찰위원회 위원('23.01-'23.07) 국가균형발전위원회 자치분권특별위원회 위원('21.08-'23.01) 자치분권위원회 정책자문위원('20.01-'21.12) 한국경찰학회 회장('15.05-'21.05) 경찰청 성과평과위원회 경비·정보분과 위원장	-	-	-

양태희	예	('21.11-현재) 삼화회계법인 회계사('21.05-'22.10) 주식회사 이도 CFO('12.01-'21.04) 대보그룹 재경팀장	예	① 회계사 (1호 유형)	('21.11-현재) 삼화회계법인 회계사('03.10-'08.07) 안건/안진/한영회계법인 회계사

(주1) 전문가 유형은 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 동법 시행령 제37조 제2항에 따른 유형입니다.(주2) 이상훈, 양태희 감사위원은 2025년 개정된 상법(제542조의12)에 의거하여 제12기 주주총회에서 '감사위원회 위원이 되는 사외이사'로 분리선출되었습니다.(주3) 경력은 최근 6년간의 근무경력이며 현재 다른 회사 겸직현황을 포함합니다. 나. 감사위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 직무규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 감사위원회 위원들은 당사 또는 당사의 최대주주, 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영 관련 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

구분	성명	추천인	선임 배경	활동 분야	회사와의거래	최대주주등과의관계	임기	연임여부	연임횟수

사외이사인감사위원	공훈의	이사회	넥서스투자㈜, ㈜소셜뉴스위키트리, 고도화사회이니셔티브까지 대표이사직을 오랜 기간 맡으며 경영 관리 및 감독의 풍부한 경험을 보유하고 있음. 이를 바탕으로 감사위원회 위원으로써 회사와 경영진으로부터 독립된 위치에서 회사의 경영 전반에 대해 감사 업무를 충실히 할 것으로 기대함.	감사위원장,회계/재무 및이사회 업무집행 전반 감사	해당사항없음	해당사항없음	2년	O	1회

사외이사인감사위원	이상훈	이사회	대전대학교 경찰학과 교수로 20년간 재직 중이며, 각종 대통력직속 및 국무총리소속 위원회에서 위원 또는 위원장으로 오랜 기간 활발히 활동하며 법률 또는 정책 자문 분야에서 풍부한 경험을 보유하고 있음. 이를 바탕으로 사외이사 및 감사위원으로서 회사와 경영진으로부터 독립된 위치에서 경영사항 전반에 대해 객관적이고 유용한 조언을 제공하고 법률적 검토 및 감사 업무를 충실히 수행함으로써 회사의 건전한 의사결정에 기여할 것으로 기대함.	감사위원,회계/재무 및이사회 업무집행 전반 감사	해당사항없음	해당사항없음	2년	O	1회

사외이사인감사위원	양태희	이사회	회계사 및 세무사 자격 보유자로 2003년부터 현재까지 회계 및 재무 분야 현업에 종사하고 있어 최신 회계기준 및 관련 법규에 대한 높은 이해도를 갖추고 있음. 이를 바탕으로 불확실한 대외 여건 속에서 재무 리스크 관리 강화에 기여하고 주주를 비롯한 이해관계자의 권익 보호와 회사의 발전에 기여할 수 있을것으로 기대함. 또한, 전문성과 공정성을 기반으로 회사와 경영진으로부터 독립적인 위치에서 회사의 회계 및 업무에 대한 감사를 충실히 수행할 것으로 기대함.	감사위원,회계/재무 및이사회 업무집행 전반 감사	해당사항없음	해당사항없음	2년	X	신규 선임

다. 감사위원회의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안 내용	가결 여부	공훈의(출석률 : 100%)	이상훈(출석률 : 100%)	정희선(출석률 : 100%)	양태희(출석률 : 100%)

1차	2026-01-07	제1호 의안 : 대표이사 조종암과의 EXEM CHINA Co., Ltd 주식 양수도 거래 승인제2호 의안 : 대표이사 조종암과의 부동산 매매 거래 승인	가결	찬성	찬성	찬성	신규선임

2차	2026-02-24	제1호 의안 : 제12기 기말회계감사 결과보고 및 감사보고서 제출의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 평가보고서 제출의 건제3호 의안 : 내부감시장치의 평가 및 의견보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3차	2026-02-24	제1호 보고 : 2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고제1호 의안 : 제12기 영업보고서 및 재무제표(연결 및 별 도) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4차	2026-03-11	제1호 의안 : 제12기 결산 현금배당 결정의 건제2호 의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5차	2026-03-13	제1호 의안 : 자기주식 취득 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

6차	2026-03-25	제1호 의안 : 자기주식 소각의 건	가결	찬성	찬성	찬성

7차	2026-03-27	제1호 의안 : 보상위원회 위원 이상훈 재선임의 건	가결	찬성	찬성	임기만료	찬성

8차	2026-03-27	제1호 의안 : 감사위원회 위원장 공훈의 재선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사는 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도수시로 정보를 제공하고 있으며, 당사의 감사위원은 회계 및재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 감사 활동 및회사경영 관련 주요사항 등에 대한 경영이해도가 높아교육계획을 수립하지 않았습니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR/PR팀	3	팀장 1명 외(평균 3년 2개월)	- 주주총회, 이사회, 위원회 운영- 각 이사/위원에게 의결을 위한 정보 제공- 회의 진행을 위한 실무 지원- 이사회 및 위원회의 회의내용 기록

바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다.