엑셈 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황 당사의 감사위원회는 공시서류 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계ㆍ재무전문가는 정희선 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

공훈의	예	('21.11-현재) 고도화사회이니셔티브 대표이사('18.10-'22.09) 한국방송통신대 미디어영상학과 겸임교수('09.04-'19.09) ㈜소셜뉴스위키트리 대표이사, 발행인	-	-	-

이상훈	예	('06.03-현재) 대전대 경찰학과 교수('24.09-현재) 서울경찰청 인권위원회 위원장('23.12-현재) 학교법인 동국대학교 이사('22.09-'25.06) 경찰제도발전위원회 자치경찰분과 위원('23.11-'24.11) 지방시대위원회 자치분권혁신전문위원회 위원('23.01-'23.07) 국가균형발전위원회 자치분권특별위원회 위원('21.08-'23.01) 자치분권위원회 정책자문위원('20.01-'21.12) 한국경찰학회 회장('16.03-'17.08) 대전대 신문방송사 주간('14.03-'16.02) 대전대 홍보기획실 실장	-	-	-

정희선	예	('22.03-현재) 한양대 경영대학 부교수('23.07-현재) 한국회계학회 학술연구자료위원장('21.03-현재) 한국조세법학회 학술이사('24.01-현재) 한국세무학회 상임이사('21.03-'25.09) 캐롯손해보험㈜ 사외이사('19.07-'20.06) 삼정 KPMG Scholarship Professor('16.09-'22.02) 세종대 경영대학 조교수, 부교수('20.11-'22.10) 한국공인회계사회 전산정보위원회 위원	예	① 회계사 (1호 유형)② 회계ㆍ재무분야학위보유자(2호 유형)	('05.03-현재) 한국공인회계사('22.03-현재) 한양대 경영대학 부교수('16.09-'22.02) 세종대학교 경영대학 조교수, 부교수('19.07-'20.06) 삼정 KPMG Scholarship Professor('11.03-'16.08) 서울대 경영학과 박사 (전공: 세무회계)('07.09-'09.08) 서울대 경영학과 석사 (전공: 세무회계)('06.06-'11.12) 한국조세재정연구원 세법연구센터, 회계사('03.10-'05.12) 삼일회계법인 국제조세본부, 회계사

(주1) 전문가 유형은 상법 제542조의11 제2항 제1호 및 동법 시행령 제37조 제2항에 따른 유형입니다.(주2) 정희선 감사위원은 2020년 개정된 상법(제542조의12)에 의거하여 제9기 주주총회에서 '감사위원회 위원이 되는 사외이사'로 분리선출되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 직무규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 감사위원회 위원들은 당사 또는 당사의 최대주주, 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영 관련 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

구분	성명	추천인	선임 배경	활동 분야	회사와의거래	최대주주등과의관계	임기	연임여부	연임횟수

사외이사인감사위원	공훈의	이사회	넥서스투자㈜, ㈜소셜뉴스위키트리, 고도화사회이니셔티브까지대표이사직을 오랜 기간 맡으며 경영 관리 및 감독의 풍부한 경험을보유하고 있음. 이를 바탕으로 감사위원회 위원으로써 회사와경영진으로부터 독립된 위치에서 회사의 경영 전반에 대해 감사 업무를충실히 할 것으로 기대함.	감사위원장,회계/재무 및이사회 업무집행 전반 감사	해당사항없음	해당사항없음	3년	X	신규 선임

사외이사인감사위원	이상훈	이사회	대전대 경찰학과 교수로 17년간 재직하며, 각종 대통력직속 및 국무총리소속 위원회에서 위원으로 오랜 기간 활발히 활동하며 법률 또는 정책자문 관련 풍부한 경험을 보유하고 있음. 이를 바탕으로 감사위원회위원으로써 회사와 경영진으로부터 독립된 위치에서 회사의 경영전반에 대해 감사 업무를 충실히 할 것으로 기대함.	감사위원,회계/재무 및이사회 업무집행 전반 감사	해당사항없음	해당사항없음	3년	X	신규 선임

사외이사인감사위원	정희선	이사회	세무회계 분야 박사 학위 취득과 회계사, 세무사 자격을 바탕으로 각종권위있는 회계 학회 및 위원회에서 활발히 활동 중으로서전문적 지식과 풍부한 경험을 보유한 회계 및 재무 전문가임.이를 바탕으로 불확실한 대외 여건 속에서 재무 리스크 관리를 강화하고주주를 비롯한 이해관계자의 권익과 회사의 발전에 기여할 수있을것으로 기대함. 또한, 전문성과 공정성을 바탕으로 회사와경영진으로부터 독립적인 위치에서 회사의 회계와 업무를 충실히감사할 것으로 기대함.	감사위원,회계/재무 및이사회 업무집행 전반 감사	해당사항없음	해당사항없음	3년	X	신규 선임

다. 감사위원회의 주요 활동 내용

회차	개최일자	의안 내용	가결 여부	공훈의(출석률 : 100%)	이상훈(출석률 : 100%)	정희선(출석률 : 71%)

1차	2025-02-17	제 1 호 의안 : 제11기 기말회계감사 결과보고 및 감사보고서 제출의 건제 2 호 의안 : 내부회계관리제도 평가보고서 제출의 건제 3 호 의안 : 내부감시장치의 평가 및 의견보고의 건	가결	찬성	찬성	불참

2차	2025-02-17	제 1 호 보고 : 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고제 2 호 의안 : 제11기 영업보고서 및 재무제표(연결 및 별도) 승인의 건	가결	찬성	찬성	불참

3차	2025-03-14	제 1 호 의안 : 제11기 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4차	2025-03-14	제 1 호 의안 : 자기주식 소각의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5차	2025-06-10	제 1 호 의안 : 제12기 임시주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성	찬성

6차	2025-12-01	제1호 의안 : 타법인(주식회사 신시웨이) 보유주식 양도 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

7차	2025-12-30	제1호 의안 : ㈜신시웨이 주식 양수인 정정의 건	가결	찬성	찬성	찬성

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사는 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도수시로 정보를 제공하고 있으며, 당사의 감사위원은 회계 및재무등에 대한 전문성을 보유하고 있으며, 감사 활동 및회사경영 관련 주요사항 등에 대한 경영이해도가 높아교육계획을 수립하지 않았습니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

IR/PR팀	3	팀장 1명 외(평균 2년 11개월)	- 주주총회, 이사회, 위원회 운영- 각 이사/위원에게 의결을 위한 정보 제공- 회의 진행을 위한 실무 지원- 이사회 및 위원회의 회의내용 기록

바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인 설치의무가 없습니다.