지엘팜텍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 9 (당) 분기 2022년 09월 30일 현재
제 8 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
지엘팜텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 달래내로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다.

한편, 지배회사의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여2022년 09월 30일 현재 보통주 자본금은 6,210,406천원이며, 발행주식수는 보통주 62,104,061주입니다.당분기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

성 명	관 계	보유주식수(주)	지분율(%)

이상제일호사모투자 합자회사	최대주주	9,967,217	16.05

왕훈식	대표이사	1,889,520	3.05

박준상	임원	1,896,326	3.05

계	13,753,063	22.14

1.2 종속회사의 현황

당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

지엘파마(주)	한국	100%	100%	12월	의약품 제조판매업

오큐라바이오사이언스(주)	한국	61.25%	61.25%	12월	의학 및 약학 연구개발

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

지엘파마(주)	26,381,083	17,743,206	8,637,877	8,992,572	82,702	82,702

오큐라바이오사이언스(주)	448,902	-	448,902	-	(1,177,360)	(1,177,360)

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

지엘파마(주)	22,072,262	13,517,087	8,555,175	10,848,071	537,228	537,228

오큐라바이오사이언스(주)	1,626,262	-	1,626,262	-	(17,738)	(17,738)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2022년 9월 30로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기 재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. .해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표 작성을 위해 사용한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.4.2 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2.1 만기분석연결회사는 유동성 위험 분석에서는 연결회사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무	2,946,970	2,946,970	2,946,970	-

기타금융부채	1,544,177	1,544,177	1,544,177	-

단기차입금	1,000,000	1,008,678	1,008,678	-

유동성장기차입금	2,249,960	2,253,560	2,253,560	-

유동성전환사채	480,136	527,516	527,516	-

유동리스부채	77,959	85,211	85,211	-

장기차입금	9,162,330	9,262,410	-	9,262,410

비유동리스부채	71,651	78,317	-	78,317

합 계	17,533,184	17,706,839	8,366,112	9,340,727

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무	623,404	623,404	623,404	-

기타금융부채	1,159,301	1,159,301	1,159,301	-

단기차입금	1,500,000	1,549,915	1,549,915	-

유동성장기차입금	249,960	256,391	256,391	-

유동성전환사채	480,136	515,931	515,931	-

유동리스부채	88,825	96,939	96,939	-

장기차입금	5,449,800	5,561,763	-	5,561,763

비유동리스부채	109,939	119,982	-	119,982

합 계	9,661,365	9,883,628	4,201,883	5,681,745

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,115,099	5,115,099	6,188,707	6,188,707

매출채권	4,024,583	4,024,583	3,479,669	3,479,669

당기손익-공정가치측정 금융자산(FVPL)	1,025,194	1,025,194	1,020,066	1,020,066

기타금융자산	549,806	549,806	307,977	307,977

소계	10,714,682	10,714,682	10,996,419	10,996,419

금융부채

매입채무	2,946,970	2,946,970	623,404	623,404

차입금	12,412,290	12,412,290	7,199,760	7,199,760

전환사채	480,136	480,136	480,136	480,136

기타금융부채	1,544,177	1,544,177	1,159,301	1,159,301

리스부채	149,610	149,610	198,763	198,763

소계	17,533,183	17,533,183	9,661,364	9,661,364

(*) 당분기말 및 전기말 현재 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액이 각각 1,000백만원과 500백만원이 포함되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	25,174	500,010	525,184

지분상품	-	-	500,010	500,010

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	20,046	500,010	520,056

지분상품	-	-	500,010	500,010

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익 - 공정가치 채무상품

보험상품	25,174	2	현재가치기법	할인율

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익 - 공정가치 채무상품

보험상품	20,046	2	현재가치기법	할인율

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,115,099	-	5,115,099

매출채권	4,024,583	-	4,024,583

기타유동금융자산	429,228	-	429,228

당기손익인식금융자산	-	1,025,194	1,025,194

기타비유동금융자산	120,578	-	120,578

소 계	9,689,488	1,025,194	10,714,682

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	2,946,970	2,946,970

단기차입금	1,000,000	1,000,000

유동성장기차입금	2,249,960	2,249,960

기타유동금융부채	1,544,177	1,544,177

유동성전환사채	480,136	480,136

유동리스부채	77,959	77,959

장기차입금	9,162,330	9,162,330

비유동리스부채	71,651	71,651

소 계	17,533,183	17,533,183

2) 전기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,188,707	-	6,188,707

매출채권	3,479,669	-	3,479,669

기타유동금융자산	180,712	-	180,712

당기손익인식금융자산	-	1,020,066	1,020,066

기타비유동금융자산	127,266	-	127,266

소 계	9,849,087	1,020,066	10,996,419

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	623,404	623,404

단기차입금	1,500,000	1,500,000

유동성장기차입금	249,960	249,960

기타유동금융부채	1,159,301	1,159,301

유동성전환사채	480,136	480,136

유동리스부채	88,825	88,825

장기차입금	5,449,800	5,449,800

비유동리스부채	109,939	109,939

소 계	9,661,365	9,661,365

7. 영업부문 (1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 연결회사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	-	321,716

제품판매	8,738,032	6,874,432

연구용역매출	1,371,371	828,802

기술료	152,772	196,952

합 계	10,262,175	8,221,902

한 시점에 인식	9,512,175	8,171,902

기간에 걸쳐 인식	750,000	50,000

합 계	10,262,175	8,221,902

(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(전분기: 2곳)이며, 당분기 중 매출액은 1,192,807천원(전분기: 2,500,000천원)으로 총매출의 11.62%(전분기:29.69%)이며 거래처별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A	1,192,807	-

B	-	1,338,762

C	-	1,161,238

합 계	1,192,807	2,500,000

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	2,510,691	1,514,930

제품평가충당금	(124,307)	(152,913)

원재료	1,369,871	964,487

원재료평가충당금	(112,082)	(18,718)

부재료	182,840	101,368

재공품	1,293,228	989,576

재공품평가충당금	(11,444)	(11,236)

합 계	5,108,796	3,387,494

9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	15,278,782	15,458,015

일반취득 및 자본적지출	6,645,181	1,693,148

감가상각	(1,169,178)	(1,096,845)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(919,492)	(446,822)

기타	93,826	1,657

기말장부금액	19,929,119	15,609,153

연결회사는 당분기 중 토지와 건물 매각 등으로 인하여 유형자산처분이익 1,717백만원이 발생하였으며 손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지,건물	11,381,601	13,975,000	차입금	-	기업은행

USD 180,000

10. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,916,302	1,004,241

취득 및 대체	7,400	4,052,400

상각	(338,308)	(451,231)

기말장부금액	1,585,394	4,605,410

(2) 중요한 개발비

당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 년)

분류	단계	구분	자산명	자산화한 연구개발비 금액	연구개발비	잔여상각기간	상각개시연도

임상3상이후	계	당기상각비	장부금액

개발비	개발완료	개량신약	리로우펜캡슐(*1)	388,042	388,042	(29,103)	235,834	6.43	2019년

개발비	개발완료	개량신약	카발린CR서방정(*2)	943,338	943,338	(141,501)	256,831	1.21	2019년

합 계	1,331,380	1,331,380	(170,604)	492,665	-	-

(*1) 연결회사는 공동개발을 통해 2019년 1월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로 부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 4월 3일 품목허가 승인을 받았습니다.(*2) 연결회사는 2018년 7월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로 부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 1월 11일 품목허가 승인을 받았습니다.

11. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금	3.716%~3.729%	1,000,000	1,500,000

합 계	1,000,000	1,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의종류	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(*)	운전자금	2023-06-15	4.86%	1,000,000

운전자금	2023-09-15	5.16%	1,000,000

운전자금	2025-03-15	2.59%	500,000

운전자금	2025-03-15	2.59%	500,000

운전자금	2023-11-24	3.58%	600,000

운전자금	2024-07-15	3.81%	1,000,000

시설자금	2025-03-15	4.45%	1,000,000

운전자금	2025-03-15	4.45%	1,000,000

운전자금	2025-08-16	3.77%	500,000

시설자금	2027-12-18	4.11%	1,312,290

운전자금	2023-11-24	3.19%	500,000

운전자금	2025-03-03	3.84%	2,500,000

소 계	11,412,290	8,099,760

차감 : 유동성 대체	(2,249,960)	(249,960)

합 계	9,162,330	5,449,800

상기 장단기차입금에 대하여 연결회사의 공장재단(토지,건물,기계장치 등) 등이 담보로 제공되어 있습니다(3) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기	금액

은행차입금	2023년 3분기	3,249,960

2023년 3분기 이후	2,850,040

2024년 3분기 이후	3,062,330

합 계	9,162,330

12. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위:천원)

구 분	제5회 무보증 사모 전환사채

당분기말	전기말

장부금액	430,000	430,000

상환할증금	50,136	50,136

차감: 유동성 대체	(480,136)	(480,136)

합 계	-	-

제5회 전환사채는 2020년 5월 13일에 발행되었습니다. 2021년 5월 13일 일부 전환청구권행사가 되었습니다

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제5회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	3,100,000,000원

발행일	2020년 05월 13일	만기일	2025년 05월 12일

표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 4.5%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 809원으로 함

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 18개월 경과일부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

당분기말 현재 제5회 무보증 사모 전환사채의 미전환사채 원금은 430백만원입니다.

(3) 제5회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 지배회사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 3년이 되는 날까지 사채원금의 30% 또는 그 이하에 해당되는 전환사채에 대해 지배회사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 지배회사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	268,984	323,610

감가상각누계액	(130,906)	(137,240)

합 계	138,078	186,370

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	감가상각	기말

당분기	186,370	21,287	-	(69,579)	138,078

전분기	177,969	76,484	(18,073)	(45,898)	190,483

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	지 급	이자비용	기말

당분기	198,763	-	21,287	(84,358)	13,917	149,610

전기	186,056	98,314	-	(103,765)	18,158	198,763

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	69,579	45,898

리스부채에 대한 이자비용	13,917	13,031

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,463	9,401

합 계	92,959	68,330

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	84,358	57,346

소액자산 리스 관련 비용	9,463	9,401

총현금유출액	93,821	66,747

14. 우발부채 및 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은 행	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행액	한도금액	실행액

기업은행	중소기업자금 등	14,510,001	12,412,290	8,600,000	7,199,760

합 계	14,510,001	12,412,290	8,600,000	7,199,760

15. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	200,000,000주	100,000,000주

주당금액	100원	100원

발행주식수	62,104,061주	61,854,061주

자본금	6,210,406,100원	6,185,406,100원

(2) 당분기말과 전기말 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원,주)

구 분	보통주식수	우선주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	47,210,219	5,016,722	5,222,694	15,747,081

전환사채전환청구행사	8,250,860	-	825,086	7,197,592

주식선택권행사	1,376,260	-	137,626	312,570

우선주의 보통주전환	5,016,722	(5,016,722)	-	-

전기말	61,854,061	-	6,185,406	23,257,242

당기초	61,854,061	-	6,185,406	23,257,242

주식선택권행사	250,000	-	25,000	56,375

우선주의 보통주전환	-	-	-	(500)

당분기말	62,104,061	-	6,210,406	23,313,118

(*1) 당분기말 중 주식선택권 행사로 인하여 보통주 250,000주를 발행하였습니다(주석17참조).

16. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,313,118	23,257,242

전환권대가(*)	113,446	113,446

기타자본잉여금(**)	2,424,565	2,424,565

합 계	25,851,129	25,795,253

17. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	175,158	182,012

자기주식	(110)	(110)

합 계	175,048	181,902

(2) 주식기준보상

지배회사는 주주총회 결의에 의거 지배회사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 지배회사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다.

① 지배회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2015년 03월 31일	2015년 11월 20일

부여수량(주)	4,144,980	2,218,440

행사가격(원)	300	471

부여일 공정가치(원)	27	26

부여방법	주식결제형

가득조건	결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내

② 당분기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	1,349,612	374	2,725,872	337

기중 행사(*)	(250,000)	300	(1,376,260)	300

당분기말	1,099,612	391	1,349,612	374

(*) 당분기말과 전기말 중 주식선택권이 각각 250천주와 1,376천주가 행사되었습니다.

- 전환사채인수를 통한 주식선택권

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	531,522	809	1,748,369	1,161

5회차콜옵션	-	-	(618,045)	809

소각	-	-	(598,802)	2,458

당분기말	531,522	809	531,522	809

③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	182,012	303,024

주식보상비용의 인식	-	114,279

주식선택권의 행사	(6,854)	(235,291)

당분기말	175,158	182,012

지배회사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 향후 비용으로 인식될 주식선택권은 없습니다.

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	305,273	833,986	223,802	663,853

퇴직급여	70,325	211,785	49,398	117,325

복리후생비	84,600	241,104	51,705	197,547

여비교통비	11,069	20,423	2,116	8,433

접대비	19,303	41,571	8,049	30,554

통신비	2,402	6,798	2,673	8,417

수도광열비	1	29	10	43

세금과공과금	43,765	48,232	28,559	32,388

감가상각비	44,102	119,874	19,772	41,671

지급임차료	3,170	7,302	1,997	7,097

수선비	-	136	460	687

차량유지비	6,807	20,149	4,565	14,431

운반비	20,173	48,913	9,602	29,878

교육훈련비	3,667	7,774	4,720	14,052

도서인쇄비	1,367	4,091	392	2,958

소모품비	2,179	8,719	1,171	7,379

지급수수료	537,173	2,397,588	415,817	845,880

대손상각비	14,302	47,690	40,658	37,681

경상연구개발비	449,524	1,443,915	849,307	2,022,662

무형자산상각비	48,243	144,730	48,276	144,361

광고선전비	5,000	13,890	2,515	20,575

건물관리비	11,188	28,635	2,027	4,051

전력비	2,169	4,988	2,004	4,032

주식보상비용	-	-	-	114,279

기타	4,027	12,764	3,359	11,052

합 계	1,689,829	5,715,086	1,772,954	4,381,286

19. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위:천원)

당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	121,743	-	121,743	285,052	-	285,052

급여	1,051,271	833,986	1,885,257	1,061,545	663,853	1,725,398

복리후생비	132,229	241,104	373,333	127,795	197,547	325,342

퇴직급여	92,141	211,785	303,926	96,409	117,325	213,734

주식보상비용	-	-	-	-	114,279	114,279

감가상각비	907,962	119,874	1,027,836	867,838	41,671	909,509

무형자산상각비	7,902	144,730	152,632	17,956	144,361	162,317

여비교통비	1,011	20,423	21,434	2,086	8,433	10,519

외주비	89,100	-	89,100	84,801	-	84,801

소모품비	51,861	8,719	60,580	97,592	7,379	104,971

지급수수료	57,841	2,397,589	2,455,430	111,873	845,880	957,753

기타비용	5,229,153	1,736,880	6,966,033	3,779,324	2,240,560	6,019,884

합 계	7,742,214	5,715,090	13,457,304	6,532,271	4,381,288	10,913,559

20. 금융수익 비용

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

이자수익	42,583	-	42,583	24,755	-	24,755

당기손익-공장가치측정 금융자산평가이익	-	5,128	5,128	-	-	-

합계	42,583	5,128	47,711	24,755	-	24,755

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

외환차손	3,672	46

이자비용	248,937	709,162

합계	252,609	709,208

21. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 지분 연결 분기순이익(손실)	(307,017,601)	(1,619,437,892)	(1,413,512,040)	(3,295,002,916)

가중평균유통보통주식수	54,459	61,996,918	163,647	48,597,495

기본주당순이익(손실)	(12)	(26)	(5)	(44)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주,일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초유통보통주식적수	2022-01-01	61,854,061	273	16,886,158,653

주식매수선택권 행사	2022-04-28	250,000	156	39,000,000

합계	-	-	16,925,158,653

(*) 가중평균유통보통주식수 : 16,925,158,653 ÷ 273일 = 61,996,918주2) 전분기

(단위:주,일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초유통보통주식적수	2021-01-01	47,210,219	273	12,888,389,787

주식매수선택권 행사	2021-04-20	677,208	164	111,062,112

전환사채의 전환	2021-05-13	3,300,365	141	465,351,465

주식매수선택권 행사	2021-05-18	250,000	136	34,000,000

주식매수선택권 행사	2021-07-01	449,052	92	41,312,784

합계	-	-	13,540,116,148

(*) 가중평균유통보통주식수 : 13,540,116,148 ÷ 273일 = 49,597,495주

(3) 당분기 및 전분기 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보와, 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	장기대여금

당분기말	전기말

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	91,070	98,540

(3) 당분기말와 전기말 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	20,000	27,470	43,000	31,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	607,452	796,967

퇴직급여	198,848	66,414

합 계	806,300	863,381

23. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

법인세비용	(31,708)	(87,417)

감가상각비	1,155,081	1,096,845

무형감가상각비	338,308	354,638

이자비용	248,937	709,162

리스자산상각비	69,579	63,970

급여	-	1,192

재고자산평가손실	64,967	111,934

유형자산처분손실	7,740	25,268

대손상각비	49,607	46,336

퇴직급여	174,492	148,517

이자수익	(42,491)	(24,785)

당기손익인식금융자산평가이익	(5,128)	-

유형자산처분이익	(1,721,288)	(447)

주식보상비용	-	114,279

건설중인자산의 비용상계	128,981	15,000

잡손실	10	-

합 계	437,087	2,574,492

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권	(594,521)	831,539

기타유동금융자산	(228,517)	(42,236)

기타유동자산	(283,351)	(81,013)

재고자산	(1,786,268)	(484,081)

기타비유동자산	(21,948)	-

기타비유동금융자산	(782)	1,806

매입채무	2,323,566	87,607

기타유동금융부채	369,881	(604,472)

기타유동부채	219,427	(19,085)

확정급여부채	-	(108,174)

기타비유동부채	(679,970)	(25,307)

합 계	(682,483)	(443,416)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,187,470	187,470

장기선급금의 무형자산 대체	4,401	28,464

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성
전환사채	비유동성
전환사채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

전기초 순부채	2,416,010	2,851,850	1,513,304	249,960	5,799,760	186,056	13,016,940

기타 비금융변동	(1,935,874)	(2,851,850)	-	249,960	(249,960)	116,471	(4,671,252)

현금흐름	-	-	(13,304)	(249,960)	(100,000)	(103,764)	(467,028)

전기말 순부채	480,136	-	1,500,000	249,960	5,449,800	198,763	7,878,659

당기초 순부채	480,136	-	1,500,000	249,960	5,449,800	88,825	109,939

기타 비금융변동	-	-	-	2,187,470	(2,187,470)	59,574	(59,574)

현금흐름	-	-	(500,000)	(187,470)	5,900,000	(70,440)	21,287

당분기말 순부채	480,136	-	1,000,000	2,249,960	9,162,330	77,959	71,651