지엘팜텍 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기(당 3분기) 2020년 09월 30일 현재
제 6 기(전기) 2019년 12월 31일 현재
지엘팜텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다.

한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여 2020년 09월 30일 현재 보통주 자본금은 4,721,022천원이며, 발행주식수는 보통주 47,210,219주 입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

왕훈식	1,867,734	4.0%

박준상	1,947,274	4.1%

박재경	356,833	0.8%

심지연	152,089	0.3%

건일제약㈜	1,023,542	2.2%

(주)카이페리온	1,152,074	2.4%

(주)케이씨	3,374,364	7.1%

기타	37,336,309	79.1%

합 계	47,210,219	100.0%

1.2 종속회사의 현황

당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

지엘파마(주)	한국	100%	100%	12월	의약품 제조판매업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

지엘파마(주)	21,849,535	13,470,194	8,379,341	6,809,191	343,807	343,807

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손익

지엘파마(주)	19,514,816	13,475,000	6,039,816	6,306,920	(1,644,304)	(1,639,307)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

해당 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표 작성을 위해 사용한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 이자율 위험(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	7,145,382	100%	5,511,444	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

100bp 상승 시	(54,162)	(41,777)	(54,162)	(41,777)

100bp 하락 시	54,162	41,777	54,162	41,777

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(26,725)	(23,474)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	1,497,933	1,497,933	324,134	324,134

매출채권	3,736,173	3,736,173	3,359,534	3,359,534

기타유동금융자산	1,136,766	1,136,766	217,149	217,149

기타비유동금융자산	123,680	123,680	224,972	224,972

상각후원가금융자산	-	-	300,000	300,000

합계	6,494,552	6,494,552	4,425,789	4,425,789

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 유동성 약정

연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

변동금리

- 1년 이내 만기 도래 (은행차입금)	3,054,660	3,767,000

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	3,562,250	2,500,000

4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자 본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	10,902,052	15,579,750

차감: 현금및현금성자산	(1,497,933)	(324,134)

순부채	9,404,119	15,255,616

자본총계	8,756,608	2,361,665

총자본	18,160,727	17,617,281

자본조달비율	52%	87%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,497,933	1,497,933	324,134	324,134

매출채권	2,599,407	2,599,407	3,359,534	3,359,534

당기손익-공정가치 금융자산(*)	1,751,336	1,751,336	736,372	736,372

상각후원가 금융자산	-	-	300,000	300,000

기타금융자산	1,260,446	1,260,446	442,121	442,121

소계	7,109,122	7,109,122	5,162,161	5,162,161

금융부채

매입채무	1,182,868	1,182,868	1,029,641	1,029,641

차입금	7,145,382	7,145,382	5,511,444	5,511,444

전환사채	3,756,671	3,756,671	10,068,306	10,068,306

파생상품부채	1,353,308	1,353,308	-	-

기타금융부채	1,192,372	1,192,372	2,152,086	2,152,086

리스부채	153,864	153,864	115,073	115,073

소계	14,784,465	14,784,465	18,761,592	18,761,592

(*) 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액 500,010천원이 포함되어 `있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	19,760	5,340	25,100

지분상품	1,226,226	-	-	1,226,226

금융부채

파생상품부채	-	-	1,353,308	1,353,308

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	226,749	5,343	232,092

지분상품	4,273	-	-	4,273

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익 - 공정가치 채무상품

보험	19,760	2	현재가치기법	할인율

금융부채

파생상품부채	1,353,308	3	이항모형	변동성

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익 - 공정가치 채무상품

출자금	5,343	3	순자산가치법	순자산가치

변액보험	226,749	2	현재가치기법	할인율

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,497,933	-	1,497,933

매출채권	2,599,407	-	2,599,407

기타유동금융자산	1,136,766	-	1,136,766

당기손익인식금융자산	-	1,745,996	1,745,996

출자금	-	5,340	5,340

기타비유동금융자산	123,680	-	123,680

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,182,868	-	1,182,868

단기차입금	2,633,172	-	2,633,172

유동성장기차입금	949,960	-	949,960

기타유동금융부채	1,192,372	-	1,192,372

유동성전환사채	3,756,671	-	3,756,671

유동성파생상품부채	1,353,308	-	1,353,308

유동리스부채	66,219	-	66,219

장기차입금	3,562,250	-	3,562,250

비유동리스부채	87,645	-	87,645

2) 전기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	324,134	-	324,134

매출채권	3,359,534	-	3,359,534

기타유동금융자산	217,149	-	217,149

당기손익인식금융자산	-	731,032	731,032

출자금	5,343	5,343

기타비유동금융자산	224,972	-	224,972

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,029,641	-	1,029,641

단기차입금	1,811,764	-	1,811,764

유동성장기차입금	1,949,960	-	1,949,960

유동성전환사채	8,149,204	-	8,149,204

기타유동금융부채	2,152,286	-	2,152,286

장기차입금	1,749,720	-	1,749,720

비유동전환사채	1,919,102	-	1,919,102

7. 영업부문 (1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 연결회사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	-	233,658

제품판매	6,938,129	3,382,575

연구용역매출	1,381,239	2,956,158

기술료	238,713	239,905

합 계	8,558,081	6,812,296

한 시점에 인식	8,415,581	4,856,138

기간에 걸쳐 인식	142,500	1,956,158

합 계	8,558,081	6,812,296

(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 3곳(전분기: 2곳)이며, 당분기 중 매출액은 2,799,499천원(전분기: 2,898,970천원)으로 총매출의 33%(전분기: 30.4%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A	1,340,220	643,836

B	919,748	1,080,600

C	539,531	1,174,534

합계	2,799,499	2,898,970

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	283	-

요구불예금	1,497,651	324,134

합계	1,497,934	324,134

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,265,572	4,051,913

대손충당금	(666,165)	(692,379)

합 계	2,599,407	3,359,534

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	-	-	30,000	4,000

대여금	-	98,990	130	200,642

미수금	1,136,766	-	187,019	-

보증금	-	19,021	-	20,331

기타	-	5,669	-	-

합 계	1,136,766	123,680	217,149	224,973

10. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

출자금	5,340	5,343

보험	19,760	226,749

지분상품

전환상환우선주	500,010	500,010

상장주식	4,465	4,273

MMF	1,221,761	-

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	191	(2,121)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(1,990)	(4,406)

합 계	(1,799)	(6,527)

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	57,549	57,549

상품평가충당금	(57,549)	(57,549)

제품	1,199,753	864,686

제품평가충당금	(210,312)	(124,215)

원재료	984,417	761,887

원재료평가충당금	(7,166)	(15,941)

부재료	146,510	88,779

재공품	555,226	564,717

재공품평가충당금	(30,952)	(39,651)

합 계	2,637,476	2,100,261

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	1,050	-	12,249	-

선급금	5,216	104,252	-	381,424

부가세대급금	-	-	16,928	-

합 계	6,266	104,252	29,177	381,424

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	구축물	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	9,541,564	4,461,028	4,784,235	38,758	368,017	763,301	149,955	1,473,598	-	21,580,456

취득금액	-	-	547,505	-	19,008	297,566	-	162,872	-	1,026,951

처분금액	-	-	(11,689)	(115)	-	-	-	-	(11,804)

전기말	9,541,564	4,461,028	5,320,051	38,758	386,910	1,060,867	149,955	1,636,470	-	22,595,603

취득금액	-	-	84,627	-	29,163	208,210	-	7,370	728,660	1,058,030

처분금액	(54,373)	(145,160)	(217,508)	-	-	-	-	-	-	(417,041)

기타	-	-	565,000	(19,025)	-	204,100	-	54,000	(619,600)	184,475

당분기말	9,487,191	4,315,868	5,752,170	19,733	416,073	1,473,177	149,955	1,697,840	109,060	23,421,067

감가상각누계액:

전기초	-	(1,618,396)	(2,784,088)	(38,757)	(252,975)	(224,061)	(96,164)	(718,521)	-	(5,732,962)

감가상각비	-	(146,390)	(695,656)	-	(37,451)	(168,468)	(3,532)	(270,994)	-	(1,322,491)

처분금액	-	-	78,535	-	4,462	-	-	-	-	82,997

전기말	-	(1,764,786)	(3,401,209)	(38,757)	(285,964)	(392,529)	(99,696)	(989,515)	-	(6,972,456)

감가상각비	-	(69,873)	(376,108)	19,025	(30,055)	(163,573)	(2,649)	(150,264)	-	(773,497)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	(1,834,659)	(3,777,318)	(19,732)	(316,018)	(556,102)	(102,345)	(1,139,779)	-	(7,745,953)

장부금액:

전기초	9,541,564	2,842,632	2,000,147	1	115,042	539,240	53,791	755,078	-	15,847,495

전기말	9,541,564	2,696,242	1,918,842	1	100,946	668,338	50,259	646,955	-	15,623,147

당분기말	9,487,191	2,481,209	1,974,852	1	100,055	917,075	47,610	558,061	109,060	15,675,114

(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지	162,491	939,600	차입금	700,000	우리은행

건물	222,243

토지, 건물	9,324,700	2,100,000	차입금	604,700	우리은행

USD 124

건물	2,258,967	4,555,000	차입금	5,312,210	기업은행

USD 180

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

당분기말	전기말

화재보험	건물	1,770,000	2,990,000	지엘팜텍

재산종합보험	건물, 기계장치	6,270,000	6,270,000	지엘파마(주)(*)

(*) 당분기말 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

전기초	287,285	1,035,452	42,495	2,013,353	2,415,723	5,794,308

취득금액	18,295	-	-	-	18,295

대체	-	420,000	-	-	-	420,000

전기말	305,580	1,455,452	42,495	2,013,353	2,415,723	6,232,603

취득금액	94,644	(31,958)	-	-	-	62,686

당분기말	400,224	1,423,494	42,495	2,013,353	2,415,723	6,295,289

상각누계액 및 손상차손:

전기초	(206,294)	(92,114)	(37,764)	(193,784)	-	(529,956)

무형자산상각비	(30,178)	(213,167)	(2,040)	(192,169)	-	(437,554)

손상차손	-	-	-	-	(2,137,597)	(2,137,597)

전기말	(236,472)	(305,281)	(39,804)	(385,953)	(2,137,597)	(3,105,107)

무형자산상각비	(34,091)	(170,604)	(1,335)	(144,127)	-	(350,157)

손상차손	-	-	-	-	-	-

당분기말	(270,563)	(475,885)	(41,139)	(530,080)	(2,137,597)	(3,455,264)

정부보조금:

전기초	(40)	-	-	-	-	(40)

무형자산상각비 상계	40	-	-	-	-	40

전기말	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비 상계	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-	-	-

장부금액:

전기초	80,951	943,338	4,731	1,819,569	278,126	3,126,715

전기말	69,108	1,150,171	2,691	1,627,400	278,126	3,127,496

당분기말	129,661	947,609	1,356	1,483,273	278,126	2,840,025

(2) 중요한 개발비

당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 년)

분류	단계	구분	자산명	자산화한 연구개발비 금액	연구개발비	잔여상각기간	상각개시연도

임상3상이후	계	당기상각비	장부금액

개발비	개발완료	개량신약	리로우펜캡슐(*1)	388,042	388,042	(29,103)	334,439	8.7년	2019년

개발비	개발완료	개량신약	카발린CR서방정(*2)	943,338	943,338	(141,501)	613,169	3.3년	2019년

합 계	1,331,380	1,331,380	(170,604)	947,608

(*1) 연결회사는 공동개발을 통해 2019년 1월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로 부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 4월 3일 품목허가 승인을 받았습니다.(*2) 연결회사는 2018년 7월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로 부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 1월 11일 품목허가 승인을 받았습니다.

15. 정부보조금연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고있습니다.(1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	-

보조금 수령	230,412	433,302

보조금 사용	(230,412)	(433,302)

- 경상연구개발비 사용	226,412	258,639

- 용역매출원가 사용	-	163,271

- 개발비 사용	-	7,549

- 판매비와관리비 사용	4,000	3,844

기말	-	-

(2) 장기미지급금의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	81,021	32,876

증가	27,198	48,145

감소	2,900	-

장부금액	105,319	81,021

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,182,868	-	1,029,641	-

미지급금	968,765	-	1,865,306	-

미지급비용	223,607	-	286,780

합 계	2,375,240	-	3,181,727	-

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(*)	중소기업자금	2.67~2.79	1,500,000	500,000

중소기업자금(회전)	3.51	-	70,700

우리은행	정책자금	-	-	-

운전자금	3.4	604,700	604,700

카이페리온(**)	-	-	528,472	636,364

합 계	2,633,172	1,811,764

(*) 상기 차입금에 대하여 회사의 공장재단(토지,건물,기계장치 등)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석13참조)(**) 당기 중 상기의 거래처와 회사가 보유한 양도자산(지식재산권, 품목허가권 등)에 대하여 재매입약정을 체결하였으며 금융부채의 조건을 만족하여 차입금으로 분류 하였습니다.(주석22참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행(*)	운전자금	2020-09-15	3.6	-	1,000,000

운전자금	2023-06-15	2.04	1,000,000	-

운전자금	2023-09-15	2.64	1,000,000	-

시설자금	2027-12-18	3.6	1,812,210	1,999,680

우리은행(**)	운전자금	2020-12-15	2.45 ~ 3.31	700,000	700,000

소 계	4,512,210	3,699,680

차감 : 유동성 대체	(949,960)	(1,949,960)

합 계	3,562,250	1,749,720

(*) 상기 차입금에 대하여 연결실체의 공장재단(토지,건물,기계장치 등)이 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조).(**)우리은행 차입금에 연결실체의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	만기	당분기말

금융기관차입금	3.53 ~ 3.69	2020년	1,749,960

3.6	2021년	1,304,700

3.6	2021년 이후	3,562,250

합 계	6,616,910

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위:천원)

구 분	제 2회무보증 사모 전환사채(*1)	제 3회무보증 사모 전환사채(*2)	제 4회무보증 사모 전환사채(*3)	제 5회무보증 사모 전환사채(*4)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

장부금액	602,567	1,606,333	1,211,082	1,115,936	-	6,336,615	1,580,949

상환할증금	-	-	-	-	-	1,009,423	362,072

차감: 유동성 대체	(602,567)	(803,166)	(1,211,082)	-	-	(7,346,038)	(1,943,021)

합 계	-	803,167	-	1,115,936	-	-	-

※ 2020년 9월 25일 제4회차 전환사채를 만기전 전액 취득후 소각 하였습니다. (*1) 제2회 전환사채는 2017년 9월 11일에 발행되었습니다.(*2) 제3회 전환사채는 2018년 1월 17일에 발행되었습니다.(*3) 제4회 전환사채는 2018년 5월 14일에 발행되었습니다. (*4) 제5회 전환사채는 2020년 5월 13일에 발행되었습니다.

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	7,000,000,000원(*1)

발행일	2017년 09월 11일	만기일	2022년 09월 10일

표면이자율	3%	만기보장수익률	연복리 3%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,775원으로 함(*2)(합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1월이 경과한 날로부터 사채만기 직전일까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 1년 경과일로부터 3년 경과일까지는 사채 원금의 50% 또는 그 이하, 사채 발행일로부터 3년 경과일 후부터 만기일 1개월 전까지는 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능

(*1) 전전기 중 액면금액 5,400,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 발행일의 전환가액 2,775원은 2020년 9월 29일 1,837원으로 조정되었습니다.

구분	제3회 무보증 사모 전환사채(*1)

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	2,000,000,000원

발행일	2018년 01월 17일	만기일	2025년 01월 16일

표면이자율	2.5%	만기보장수익률	연단리 2.5%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 4,955원으로 함(*2)(합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

(*1) 동 전환사채의 전환권 1,084,334천원은 자본으로 분류됐습니다.

(*2) 발행일의 전환가격 4,955원은 2020년 9월 29일 3,279원으로 조정되었습니다.

구분	제5회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	3,100,000,000원

발행일	2020년 05월 13일	만기일	2025년 05월 12일

표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 4.5%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 809원으로 함(합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정. 전환가격 조정일 마다 산정된 가격이 전환가액이 낮을 경우 최초전환가액의 70%까지 전환가격 조정)

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 18개월 경과일부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

(*1) 보통주식의 가격이 하락될 경우 전환가액이 조정되는 5회차 전환사채는 발행시점의 전환권대가 1,353,308천을 파생상품부채로 분류하였습니다.

(3) 제2회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 당사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 50% 또는 그 이하에 해당되는 전환사채에 대해 당사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 당사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다(주석 25참조).

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수수익	225,000	1,150,000	-	1,192,500

예수금	36,197	-	49,539	-

부가세예수금	16,367	-	74,582	-

연차수당부채	133,789	-	108,054	-

반품추정부채	379,419	-	491,903	-

선수금	160,091	-	293,081	-

예수보증금	1,125	-	1,125	-

장기종업원급여부채	-	77,872	-	81,021

정부보조금상환채무	-	105,319	-	121,583

합 계	951,988	1,333,191	1,018,284	1,395,104

20. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	215,863	(66,451)	149,412

합 계	215,863	(66,451)	149,412

- 전기

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	168,129	(57,955)	110,174

합 계	168,129	(57,955)	110,174

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각	당분기말

차량운반구	110,175	106,061	(15,371)	(51,453)	149,412

- 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	회계정책변경효과	지 급	감가상각	전기말

차량운반구	-	84,129	114,431	(88,385)	110,175

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	지 급	이자비용	당분기말

리스부채	115,074	106,061	(15,371)	(56,965)	5,065	153,864

- 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	회계정책변경효과	증 가	지 급	이자비용	전기말

리스부채	-	84,129	114,431	(95,182)	11,696	115,074

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(차량운반구)의 감가상각비	51,453	66,657

리스부채에 대한 이자비용	5,065	6,805

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,227	9,699

합 계	59,745	83,161

( 5 ) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	56,965	72,608

소액자산 리스 관련 비용	3,227	9,699

총현금유출액	60,192	82,307

21. 종업원급여(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,418,766	2,820,489

확정급여형 퇴직급여	227,787	315,594

합 계	2,646,553	3,136,083

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,431,363	2,259,635

사외적립자산의 공정가치	(1,022,467)	(1,688,654)

국민연금전환금 등	(2,742)	(2,742)

순확정급여부채	406,154	568,239

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타부채에 계상된 기타 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연차수당부채	133,789	108,054

장기종업원급여부채	77,872	121,583

합 계	211,661	229,637

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,259,634	3,177,307

퇴직급여 지급액	(971,792)	(1,327,179)

당기근무원가와 이자비용	143,520	475,067

보험수리적손익	-	(65,561)

기말금액	1,431,363	2,259,634

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품 등	1,022,467	1,688,653

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,688,653	1,829,945

당기기여금불입액	113,000	-

이자수익	15,853	39,411

지급액	(795,039)	(175,485)

보험수리적손익	-	(5,218)

기말금액	1,022,468	1,688,653

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은 행	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행액	한도금액	실행액

기업은행	중소기업자금 등	4,400,000	5,312,910	4,400,000	3,570,380

우리은행	정책자금대출 등	1,441,600	1,304,000	1,867,000	1,304,700

주식회사 카이페리온 (*)	재매입약정	-	528,472	-	636,364

(*) 종속기업은 개발 중인 일부 약품에 대한 지식재산권 및 품목허가권 등을 양도하는 계약을 체결하였으며 계약 상 약정에 따라 미래에 발생 할 수익의 일정 비율을 고객에게 지급하여야 합니다. 또한 계약 체결 이후 1개월이 경과한 시점부터 고객에게 환매를 청구 할 수 있는 권리를 보유하고 있어 자산에 대한 통제가 이전되지 않았기 때문에 선수한 대가에 대하여 금융부채로 분류하여 인식 하였습니다.

(2) 연결회사의 당분기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석 13참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지	162,491	939,600	차입금	700,000	우리은행

건물	222,243

토지, 건물	11,583,667	7,855,000	차입금	604,700	우리은행

USD 304,038	5,312,910	기업은행

23. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	47,210,219	35,784,323

자본금	4,721,021,900	3,578,432,300

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원,주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	35,784,323	3,578,432,300	17,693,080,693

미처리결손금처리	-	-	(13,762,046,189)

전기말	35,784,323	3,578,432,300	3,931,034,504

유상증자(*1)	11,075,616	1,107,561,600	7,686,430,076

주식전환권행사(*2)	350,280	35,028,000	129,587,730

당분기말	47,210,219	4,721,021,900	11,747,052,310

(*1) 당분기 중 유상증자로 인하여 11,075,616주가 발행되었습니다.(*2) 당분기 중 주식전환권행사로 인하여 350,280주가 발행되었습니다.

24. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	11,747,052	3,931,035

전환권대가(*2)	2,734,334	2,734,334

합 계	14,481,386	6,665,369

(*1) 당분기 중 유상증자 및 주식전환권 행사로 인하여 11,425,896주를 액면 초과 발행하였습니다.(*2) 2015년 중 전환상환우선주의 전환권에 대한 조건변경으로 파생상품부채에서 전환권대가(자본)로 재분류 되었습니다. 또한, 제 3회 전환사채의 발행으로 인한 전환권 1,084,334천원이 자본으로 분류됐습니다.

25. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	110,251	110,251

자기주식	(110)	(110)

합 계	110,141	110,141

(2) 주식기준보상

연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다.

① 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2015년 03월 31일	2015년 11월 20일

부여수량(주)	4,144,980	2,218,440

행사가격(원)	300	471

부여일 공정가치(원)	27	26

부여방법	주식결제형

가득조건	결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내

② 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	3차	4차

부여일 현재 주식의 공정가치	193	164

행사가격	300	471

무위험이자율	2.16%	2.27%

기대행사기간(년)	6.5	6.5

예상주가변동성	23.50%	37.72%

기대배당수익률	0.00%	0.00%

③ 당기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권

(단위:원,주)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	3,076,152	356	3,076,152	356

기중 행사수량	(350,280)	472	-	-

당분기말	2,725,872	337	3,076,152	356

분기말 현재 행사가능 수량	2,725,872	356	3,076,152	356

- 전환사채인수를 통한 주식선택권

(단위:원,주)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	396,396	2,775	396,396	2,775

기중 행사수량	-	-	-	-

당분기말	396,396	2,775	396,396	2,775

분기말 현재 행사가능 수량	396,396	2,775	396,396	2,775

(*1) 전기 제2회 무보증 사모 전환사채의 발행에 따른 주식선택권 부여수량 입니다(주석19 참조).

④ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	110,251	110,251

주식보상비용의 인식	-	-

주식선택권의 행사	-	-

기말	110,251	110,251

향후 비용으로 인식될 주식선택권은 없습니다.

26. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	-	-

임의적립금	-	-

미처리결손금	(10,555,941)	(7,992,277)

합 계	(10,555,941)	(7,992,277)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(7,992,277)	(16,299,213)

연결범위 변동으로 인한 차이	-	-

결손금처리	-	13,762,046

당기순손실	(2,563,664)	(5,515,452)

확정급여채무재측정손익	-	60,342

기말금액	(10,555,941)	(7,992,277)

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	89,987	534,921	381,714	1,139,326

퇴직급여	21,511	49,593	51,700	153,772

복리후생비	80,122	152,238	50,523	138,891

여비교통비	2,737	11,158	23,457	69,552

접대비	7,868	33,642	27,452	89,348

통신비	2,828	6,509	3,083	9,182

수도광열비	1,938	4,538	-	-

세금과공과금	14,478	19,288	47,808	66,967

감가상각비	17,417	48,485	19,404	58,518

지급임차료	495	1,356	789	2,773

수선비	-	-	49	309

보험료	5,038	12,785	3,691	12,523

차량유지비	4,501	12,314	25,464	76,643

운반비	12,793	39,181	10,979	30,670

교육훈련비	2,255	2,435	2,795	5,287

도서인쇄비	1,438	17,329	3,198	7,979

회의비	-	1,834	595	3,727

사무용품비	100	1,681	179	1,529

소모품비	6,020	10,113	437	3,908

지급수수료	347,270	997,172	96,299	292,431

대손상각비	8,544	(26,725)	27,858	(23,474)

경상연구개발비	655,936	2,157,577	476,660	1,712,752

무형자산상각비	48,042	144,127	48,107	144,322

광고선전비	20,765	35,641	-	6,858

판매촉진비	-	-	-	-

건물관리비	2,082	4,051	941	2,951

전력비	-	-	-

리스료	-	-	-	626

주식보상비용	-	-	-	-

잡비	-	-	-	-

합 계	1,354,165	4,271,243	1,303,182	4,007,370

28. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품의변동	(378,918)	(537,215)	136,371	(13,436)

상품매입액	563,910	1,309,744	145,399	694,782

급여	592,197	2,163,369	949,311	2,820,489

복리후생비	624,171	862,813	130,313	392,845

퇴직급여	171,198	269,960	85,611	315,594

감가상각비	229,900	970,306	355,756	1,008,259

무형자산상각비	(20,897)	210,843	(40,719)	165,089

여비교통비	37,915	56,313	29,682	91,529

외주비	783,601	2,662,913	1,284,917	3,385,645

소모품비	145,228	296,718	140,078	374,326

지급수수료	416,569	1,348,882	212,847	607,312

기타비용	7,147	1,108,691	228,470	637,673

합 계	3,172,021	10,723,336	3,658,036	10,480,107

29. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,150	62,905	-	-	39,150	62,905

합계	39,150	62,905	-	-	39,150	62,905

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	20,654	47,840	(8,935)	-	11,719	47,840

외환차익	5,309	5,309	-	-	5,309	5,309

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	21,485	21,485	21,485	21,485

합계	25,963	53,149	12,550	21,485	38,513	74,634

(2) 금융원가1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	236,835	582,728	-	-	236,835	582,728

합계	236,835	582,728	-	-	236,835	582,728

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	176,014	489,648	-	-	176,014	489,648

외환차손	923	923	-	-	923	923

단기투자자산평가손실	-	-	1,898	1,898	1,898	1,898

장기금융상품평가손실	176,937	-	(241)	3,442	176,696	3,442

파생상품평가손실	-	-	-	857,906	-	857,906

합계	353,874	490,571	1,657	863,246	355,531	1,353,817

30. 기타이익 및 기타손실(1) 당분기와 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	90,501	90,501	3,728	3,728

사채상환이익	6,514	6,514	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	191	191	(6,261)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	397	397	(11,600)	-

배당금수익	-	85	-	-

잡이익	673	1,054	531	47,534

외환차익	-	-	(833)	-

합 계	98,276	98,742	(14,435)	51,262

(2) 당분기와 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	-	-	-	-

손상차손	-	-	(892)	-

유형자산처분손실	-	-	8,333	8,884

잡손실	543	672	1	26

사채상환손실	5,978	5,978	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,387	2,387	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	2,137,597

합 계	8,908	9,037	7,442	2,146,507

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익	(2,563,664,079)	(4,430,673,771)

가중평균유통보통주식수	44,024,990	35,784,303

기본주당손익	(58)	(124)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주,일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초유통보통주식적수	2020-01-01	35,784,303	274	9,804,899,022

유상증자	2020-01-29	8,900,020	246	2,189,404,920

유상증자	2020-08-12	1,023,542	50	51,177,100

주식매수선택권 행사	2020-08-19	350,280	43	15,062,040

유상증자	2020-09-29	1,152,074	2	2,304,148

합 계	47,210,219	12,062,847,230

(*) 가중평균유통보통주식수 : 12,062,847,230 ÷ 274일 = 44,024,990주

2) 전분기

(단위:주,일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기 초	2019-01-01	35,784,303	273	9,769,114,719

합 계	35,784,303	9,769,114,719

(*) 가중평균유통보통주식수 : 9,769,114,719 ÷ 273일 = 35,784,303주

(3) 지배기업은 발행된 전환사채로 인하여 잠재적보통주가 존재합니다. 당기는 보통주당기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 당분기말 현재 주식 매입을 통한 주식선택권인 2,725,872개 옵션은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

32. 특수관계자(1) 관계기업 현황

구분	법인명	지분율	비고

기타	(주)카이페리온	1.32%	(주1)

(주1) 전기 중 (주)카이페리온의 전환상환우선주를 취득하였으며, 약정에 의해 연결회사가 임원 선임권 보유하고 있어 영향력 행사 가능하여, 기타의특수관계자로 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보와, 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기차입금	단기대여금	장기대여금	단기차입금

기타의 특수관계자	(주)카이페리온	-	-	528,472	-	-	636,364

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	-	98,990	-	130	171,250	-

(4) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전기말

자금대여	자금상환	자금회수	자금대여	자금회수	전환상환우선주취득	자금차입

기타의 특수관계자	(주)카이페리온	-	107,892	-	-	-	500,010	636,364

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	65,000	-	137,260	60,550	160,100	-	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 매입 및 기타비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	당분기	전 기

매출 및기타수익	유형자산 등매각	매입 및기타비용	유형자산 등구입	매출 및기타수익	유형자산 등매각	매입 및기타비용	유형자산 등구입

기타의 특수관계자	(주)카이페리온	100,000	-	-	-	-	-	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	550,364	321,378

퇴직급여	86,179	79,437

합 계	636,543	400,815

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	187,470	124,980

전환사채의 유동성 대체	1,919,102	6,995,368

매출채권 제각	-	31,268

유형자산의 취득관련 자산부채의 변동	-	305,237

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성
전환사채	비유동성
전환사채	유동성파생상품부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

전기초	801,676	8,671,829	-	1,834,800	249,960	3,699,680	-	-	15,257,945

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	60,904	23,225	84,129

현금흐름	(98,000)	-	-	-	-	-	(95,182)	-	(193,182)

기타 비금융변동	7,445,528	(6,752,727)	(23,036)	1,700,000	(1,949,960)	82,685	43,441	545,931

전기말 순부채	8,149,204	1,919,102	-	1,811,764	1,949,960	1,749,720	48,407	66,666	15,694,823

기타 비금융변동	926,525	(1,919,102)	-	-	(187,470)	1,000,000	(55,550)	94,341	(141,256)

현금흐름	(5,319,059)	-	1,353,308	821,408	(812,530)	812,530	73,362	(73,362)	(3,144,343)

당분기말 순부채	3,756,671	-	1,353,308	2,633,172	949,960	3,562,250	66,219	87,645	12,409,225

34. 보고기간 후 사건 - 해 당사항 없음.