지엘팜텍 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 7 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	13,397,917,917	15,969,643,224

현금및현금성자산	7,297,337,176	9,489,653,551

매출채권	2,644,430,215	3,522,305,561

기타유동금융자산	149,441,652	113,610,987

기타유동자산	170,888,070	94,947,779

재고자산	3,114,260,584	2,742,114,296

당기법인세자산	21,560,220	7,011,050

비유동자산	19,331,775,380	18,974,972,540

유형자산	15,609,154,038	15,458,015,116

사용권자산	190,483,008	177,969,488

무형자산	2,307,717,623	2,625,935,768

기타비유동금융자산	110,200,460	102,224,257

기타비유동자산	90,538,357	91,665,806

당기손익-공정가치금융자산	1,023,681,894	519,162,105

자산총계	32,729,693,297	34,944,615,764

부채

유동부채	5,111,543,720	7,661,617,632

매입채무 및 기타유동채무	982,651,153	895,044,122

단기차입금	1,500,000,000	1,513,303,848

유동성장기차입금	249,960,000	249,960,000

기타유동금융부채	847,160,374	1,441,256,221

기타유동부채	1,057,002,504	1,074,895,504

유동성전환사채	387,251,193	2,416,009,734

유동리스부채	87,518,496	71,148,203

비유동부채	12,728,495,964	12,968,424,632

장기차입금	5,512,290,000	5,799,760,000

확정급여부채	393,837,432	353,493,989

기타비유동부채	1,005,388,449	1,030,695,159

비유동전환사채	3,157,229,260	2,851,850,332

비유동리스부채	112,388,848	114,908,137

이연법인세부채	2,547,361,975	2,817,717,015

부채총계	17,840,039,684	20,630,042,264

자본

지배기업소유지분	14,272,385,022	14,314,573,500

자본금	5,690,356,600	5,222,694,100

주식발행초과금	22,842,475,183	19,982,372,486

기타자본잉여금	221,882,347	302,914,515

이익잉여금(결손금)	(14,482,329,108)	(11,193,407,601)

비지배지분	617,268,591	0

자본총계	14,889,653,613	14,314,573,500

자본과부채총계	32,729,693,297	34,944,615,764

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,508,594,230	8,221,901,547	2,581,927,642	8,558,081,026

매출원가	1,982,978,857	6,532,269,970	1,817,854,797	6,452,091,517

매출총이익	525,615,373	1,689,631,577	764,072,845	2,105,989,509

판매비와관리비	1,772,954,174	4,381,285,749	1,354,164,796	4,271,244,050

영업이익(손실)	(1,247,338,801)	(2,691,654,172)	(590,091,951)	(2,165,254,541)

기타이익	8,135,359	19,810,855	98,277,656	98,743,638

기타손실	25,564,123	26,123,594	8,908,336	9,037,687

금융수익	16,087,615	24,755,138	20,232,792	62,905,029

금융원가	190,724,384	709,208,089	228,172,096	582,728,421

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,439,404,334)	(3,382,419,862)	(708,661,935)	(2,595,371,982)

법인세비용(수익)	(25,892,294)	(87,416,946)	(10,569,301)	(31,707,903)

당기순이익(손실)	(1,413,512,040)	(3,295,002,916)	(698,092,634)	(2,563,664,079)

총포괄손익	(1,413,512,040)	(3,295,002,916)	(698,092,634)	(2,563,664,079)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,409,071,184)	(3,288,921,507)	(698,092,634)	(2,563,664,079)

비지배지분	(4,440,856)	(6,081,409)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(44)	(15)	(58)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(5)	(44)	(15)	(58)

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	3,578,432,300	6,665,368,504	110,140,925	(7,992,276,565)	2,361,665,164	0	2,361,665,164

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,563,664,079)	(2,563,664,079)	0	(2,563,664,079)

유상증자	1,107,561,600	7,686,430,076	0	0	8,793,991,676	0	8,793,991,676

종속기업지분변동	35,028,000	129,587,730	0	0	164,615,730	0	164,615,730

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	4,721,021,900	14,481,386,310	110,140,925	(10,555,940,644)	8,756,608,491	0	8,756,608,491

2020.09.30 (기말자본)	4,721,021,900	14,481,386,310	110,140,925	(10,555,940,644)	8,756,608,491	0	8,756,608,491

2021.01.01 (기초자본)	5,222,694,100	19,982,372,486	302,914,515	(11,193,407,601)	14,314,573,500	0	14,314,573,500

당기순이익(손실)	(3,288,921,507)	(3,288,921,507)	(6,081,409)	(3,295,002,916)

유상증자	0	910,000,000	910,000,000

종속기업지분변동	306,650,000	306,650,000	(286,650,000)	20,000,000

전환사채의 전환	330,036,500	2,253,193,894	(55,612,565)	2,527,617,829	0	2,527,617,829

주식선택권의 행사	137,626,000	300,258,803	(25,419,603)	412,465,200	0	412,465,200

2021.09.30 (기말자본)	5,690,356,600	22,842,475,183	221,882,347	(14,482,329,108)	14,272,385,022	617,268,591	14,889,653,613

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,338,584,773)	(2,916,399,273)

당기순이익(손실)	(3,295,002,916)	(2,563,664,079)

당기순이익조정을 위한 가감	2,574,492,680	1,818,428,035

법인세비용	(87,416,946)	0

감가상각비	1,096,844,517	792,522,804

무형자산상각비	354,638,386	350,157,008

사용권자산상각비	63,970,311	52,521,372

이자비용	709,161,614	447,881,048

차입금(사채)상환손실	0	5,978,197

대손상각비	46,336,407	(138,698,245)

유형자산처분손실	25,267,820	0

급여	1,192,472	6,322,415

퇴직급여	148,517,159	296,500,497

재고자산평가손실	111,934,420	68,622,136

이자수익	(24,785,390)	(56,864,764)

차입금(사채)상환이익	0	(6,514,433)

유형자산처분이익	(447,000)	0

주식보상비용	114,278,910	0

수선비	15,000,000	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(443,416,570)	(2,163,142,538)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	831,538,939	786,340,628

기타유동금융자산의 감소(증가)	(42,236,491)	(918,788,737)

기타자산의 감소(증가)	(81,013,481)	(89,821,405)

재고자산의 감소(증가)	(484,080,708)	(605,837,277)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	1,805,867	0

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	87,607,031	153,227,189

기타유동금융부채의 증가(감소)	(604,471,829)	(1,094,320,171)

기타부채의 증가(감소)	(19,085,472)	(22,047,065)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(108,173,716)	(340,187,797)

이연법인세부채의 증가(감소)	0	(31,707,903)

기타비유동부채의 증가(감소)	(25,306,710)	0

이자수취	31,150,908	55,412,109

이자지급	(191,259,705)	(70,405,010)

법인세납부	(14,549,170)	6,972,210

투자활동현금흐름	(1,832,530,652)	(1,222,078,305)

출자금의 감소	12,998	0

당기손익-공정가치 인식금융자산의 처분	1,042,075	271,037,767

상각후 원가 공정가치 측정 금융자산의 처분	0	300,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	0	130,000

단기금융상품의 처분	0	30,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	25,000,000	161,651,647

임차보증금의 감소	0	640,160

유형자산의 처분	2,950,000	417,041,244

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	(505,561,864)	(1,284,548,683)

유형자산의 취득	(1,285,681,069)	(1,058,030,440)

무형자산의 취득	(7,956,000)	0

장기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000)	(60,000,000)

장기선급금의증가	(27,336,792)	0

보증금의 증가	(15,000,000)	0

재무활동현금흐름	978,799,050	5,312,277,036

단기차입금의 증가	500,000,000	821,407,946

전환사채의 증가	0	3,100,000,000

유상증자	1,342,878,000	8,793,991,676

금융리스부채의 증가	0	106,061,023

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	164,615,730

단기차입금의 상환	(513,303,848)	0

유동성장기부채의 상환	(187,470,000)	0

증자 관련 유출액	(917,515)	0

장기차입금의 상환	(100,000,000)	1,000,000,000

차입금의 상환	0	(187,470,000)

전환사채의 감소	0	(8,419,058,857)

금융리스부채의 지급	(62,387,587)	(67,270,482)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,192,316,375)	1,173,799,458

기초현금및현금성자산	9,489,653,551	324,133,705

기말현금및현금성자산	7,297,337,176	1,497,933,163