지엘팜텍 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 2025.12.31 현재
제 11 기 2024.12.31 현재
제 10 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	21,665,935,142	19,014,221,570	16,619,352,730

현금및현금성자산	3,036,108,445	4,257,704,106	4,135,755,786

매출채권	7,107,681,218	5,804,308,676	5,618,477,513

기타유동금융자산	151,406,848	214,159,935	173,987,529

기타유동자산	389,392,266	149,951,952	32,877,244

유동재고자산	10,955,932,045	8,550,381,681	6,639,783,548

당기법인세자산	25,414,320	37,715,220	18,471,110

비유동자산	27,148,273,468	23,426,106,186	23,248,912,074

유형자산	20,431,535,892	17,814,378,660	18,712,421,928

사용권자산	308,370,856	312,568,165	151,383,919

무형자산	1,314,020,688	1,679,971,945	1,027,606,782

기타비유동금융자산	65,468,714	88,890,115	230,122,301

기타비유동자산	1,741,843,896	522,353,312	139,542,948

당기손익-공정가치금융자산	500,010,000	500,010,000	500,032,800

지분법적용 투자주식	2,787,023,422	2,507,933,989	2,487,801,396

자산총계	48,814,208,610	42,440,327,756	39,868,264,804

부채

유동부채	21,443,710,548	13,913,996,790	12,318,707,284

매입채무	2,477,576,417	1,970,420,811	2,563,849,750

단기차입금	6,841,800,000	2,983,000,000	3,900,000,000

유동성장기차입금	7,399,960,000	5,697,460,000	1,999,960,000

기타유동금융부채	3,691,021,798	2,256,643,277	1,886,022,505

기타 유동부채	946,990,011	914,015,155	1,410,822,686

유동성전환사채	0	0	480,136,092

유동 리스부채	86,362,322	92,457,547	77,916,251

비유동부채	7,451,640,940	8,858,411,650	15,267,257,989

장기차입금	4,180,360,000	5,649,920,000	11,247,380,000

확정급여부채	279,505,015	77,209,770	992,314,441

기타 비유동 부채	693,796,578	893,796,578	943,066,835

비유동 리스부채	224,474,204	227,492,071	79,935,638

이연법인세부채	2,073,505,143	2,009,993,231	2,004,561,075

부채총계	28,895,351,488	22,772,408,440	27,585,965,273

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	19,918,857,122	19,667,919,316	12,282,299,531

자본금	7,754,900,600	7,696,520,600	6,235,406,100

자본잉여금	34,299,274,952	34,067,191,352	25,615,032,706

기타자본항목	14,094,582	14,800,200	168,194,516

이익잉여금(결손금)	(22,149,413,012)	(22,110,592,836)	(19,736,333,791)

비지배지분	0	0	0

자본총계	19,918,857,122	19,667,919,316	12,282,299,531

자본과부채총계	48,814,208,610	42,440,327,756	39,868,264,804

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

매출액	35,267,864,179	26,047,952,258	26,033,025,366

매출원가	20,938,655,141	15,741,027,835	17,323,543,007

매출총이익	14,329,209,038	10,306,924,423	8,709,482,359

판매비와관리비	14,060,732,811	12,074,795,991	11,937,494,461

영업이익(손실)	268,476,227	(1,767,871,568)	(3,228,012,102)

금융수익	121,117,581	257,699,154	112,550,705

금융원가	591,802,099	777,986,128	1,299,456,340

지분법이익(손실)	279,089,433	20,132,593	(13,128,508)

기타이익	14,700,769	190,532,197	536,120,021

기타손실	15,580,807	254,536,917	52,364,153

법인세비용차감전순이익(손실)	76,001,104	(2,332,030,669)	(3,944,290,377)

법인세비용(수익)	63,511,912	5,432,156	(195,775,685)

당기순이익(손실)	12,489,192	(2,337,462,825)	(3,748,514,692)

기타포괄손익	(51,309,368)	(36,796,220)	(134,675,069)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(51,309,368)	(36,796,220)	(134,675,069)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(51,309,368)	(36,796,220)	(134,675,069)

총포괄손익	(38,820,176)	(2,374,259,045)	(3,883,189,761)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(38,820,176)	(2,374,259,045)	(3,883,189,761)

비지배지분	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(31)	(60)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(31)	(60)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,210,406,100	25,558,178,903	175,048,319	(15,853,144,030)	16,090,489,292	0	16,090,489,292

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,748,514,692)	(3,748,514,692)	0	(3,748,514,692)

기타포괄손익	0	0	0	(134,675,069)	(134,675,069)	0	(134,675,069)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 부여	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	25,000,000	56,853,803	(6,853,803)	0	75,000,000	0	75,000,000

2023.12.31 (기말자본)	6,235,406,100	25,615,032,706	168,194,516	(19,736,333,791)	12,282,299,531	0	12,282,299,531

2024.01.01 (기초자본)	6,235,406,100	25,615,032,706	168,194,516	(19,736,333,791)	12,282,299,531	0	12,282,299,531

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,337,462,825)	(2,337,462,825)	0	(2,337,462,825)

기타포괄손익	0	0	0	(36,796,220)	(36,796,220)	0	(36,796,220)

유상증자	1,381,381,300	7,838,617,838	0	0	9,219,999,138	0	9,219,999,138

복합금융상품 전환	53,152,000	580,378,408	(146,107,025)	0	487,423,383	0	487,423,383

주식매수선택권의 부여	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	26,581,200	33,162,400	(7,287,291)	0	52,456,309	0	52,456,309

2024.12.31 (기말자본)	7,696,520,600	34,067,191,352	14,800,200	(22,110,592,836)	19,667,919,316	0	19,667,919,316

2025.01.01 (기초자본)	7,696,520,600	34,067,191,352	14,800,200	(22,110,592,836)	19,667,919,316	0	19,667,919,316

당기순이익(손실)	0	0	0	12,489,192	12,489,192	0	12,489,192

기타포괄손익	0	0	0	(51,309,368)	(51,309,368)	0	(51,309,368)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권의 부여	0	0	14,204,382	0	14,204,382	0	14,204,382

주식선택권의 행사	58,380,000	232,083,600	(14,910,000)	0	275,553,600	0	275,553,600

2025.12.31 (기말자본)	7,754,900,600	34,299,274,952	14,094,582	(22,149,413,012)	19,918,857,122	0	19,918,857,122

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(1,124,095,549)	(4,647,588,565)	(2,768,920,088)

당기순이익(손실)	12,489,192	(2,337,462,825)	(3,748,514,692)

당기순이익조정을 위한 가감	1,270,988,622	2,270,312,457	3,740,612,241

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,950,402,479)	(4,035,207,427)	(2,111,778,581)

이자수취	103,669,661	251,139,149	120,204,761

이자지급(영업)	(573,141,445)	(777,125,809)	(788,673,306)

법인세환급(납부)	12,300,900	(19,244,110)	19,229,489

투자활동현금흐름	(4,340,325,582)	(1,580,195,072)	(1,082,142,868)

정부보조금의 수취	59,605,427	0	0

보증금의 감소	2,140,000	29,880,000	0

단기금융상품의 처분	0	0	2,750,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	0	0	26,894,624

장기대여금의 회수	34,050,000	142,000,000	64,420,000

유형자산의 처분	0	18,181,818	438,182

단기금융상품의 취득	0	0	(2,750,000,000)

유형자산의 취득	(3,202,813,425)	(391,808,526)	(579,323,085)

무형자산의 취득	(1,219,490,584)	(1,355,310,364)	0

장기대여금및수취채권의 취득	0	0	(70,000,000)

보증금의 증가	(13,817,000)	(23,138,000)	(12,589,931)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(511,982,658)

재무활동현금흐름	4,242,825,470	6,349,731,957	3,826,701,912

단기차입금의 증가	6,000,000,000	1,000,000,000	3,900,000,000

주식매수선택권 행사	275,553,600	79,743,600	75,000,000

장기차입금의 증가	3,930,400,000	0	5,810,000,000

유상증자	0	9,199,999,138	0

단기차입금의 상환	(2,141,200,000)	(1,917,000,000)	(1,550,000,000)

유동성장기부채의 상환	(3,697,460,000)	(1,239,960,000)	(3,849,960,000)

장기차입금의 상환	0	(660,000,000)	(462,500,000)

리스부채상환채무의 감소	(124,468,130)	(113,050,781)	(95,838,088)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,221,595,661)	121,948,320	(24,361,044)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,221,595,661)	121,948,320	(24,361,044)

기초현금및현금성자산	4,257,704,106	4,135,755,786	4,639,424,699

기말현금및현금성자산	3,036,108,445	4,257,704,106	4,135,755,786