지엘팜텍 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 7 (당)기 2020년 12월 31일 현재
제 6 (전)기 2019년 12월 31일 현재
지엘팜텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다.

한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여 2020년 12월 31일 현재 보통주 자본금은 4,721,022천원, 우선주 자본금은 501,672천원이며, 발행주식수는 보통주 47,210,219주, 우선주 5,016,722주 입니다.

주주명	보통주	우선주	소유주식수(주)	지분율(%)

이상제일호사모투자 합자회사	-	5,016,722	5,016,722	9.61%

(주)케이씨	3,374,364	-	3,374,364	6.46%

박준상	1,947,274	-	1,947,274	3.73%

왕훈식	1,867,734	-	1,867,734	3.58%

주식회사 카이페리온	1,152,074	-	1,152,074	2.21%

건일제약(주)	1,023,542	-	1,023,542	1.96%

권민창	858,090	-	858,090	1.64%

(주)진바이오텍	600,000	-	600,000	1.15%

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	540,540	-	540,540	1.03%

박재경	356,833	-	356,833	0.68%

심지연	152,089	-	152,089	0.29%

기타	35,337,679	-	35,337,679	67.66%

합계	47,210,219	5,016,722	52,226,941	100.00%

1.2 종속회사의 현황

당기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

지엘파마(주)	한국	100%	100%	12월	의약품 제조판매업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지엘파마(주)	22,096,065	14,078,119	8,017,947	9,209,827	(17,587)	(17,587)

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지엘파마(주)	19,514,816	13,475,000	6,039,816	6,306,920	(1,644,304)	(1,639,307)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

-기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

-기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4.1 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.5 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결회사사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

재무제표 작성을 위해 사용한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(다) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	6,949,720	100%	5,511,444	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

100bp 상승 시	(54,208)	(41,777)	(52,679)	(41,777)

100bp 하락 시	54,208	41,777	52,679	41,777

4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(3) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대손상각비	(28,398)	92,616

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	9,489,654	9,489,654	324,134	324,134

매출채권및기타채권	3,635,917	3,635,917	3,576,683	3,576,683

상각후원가금융자산	-	-	300,000	300,000

장기매출채권및기타채권	102,224	102,224	224,972	224,972

합계	13,227,795	13,227,795	4,425,789	4,425,789

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 23참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도를 확보하고있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 유동성 약정

연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

변동금리

- 1년 이내 만기 도래 (은행차입금)	1,400,000	3,767,000

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	6,700,000	2,500,000

4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자 본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	12,830,884	15,579,750

차감: 현금및현금성자산	(9,489,654)	(324,134)

순부채	3,341,230	15,255,616

자본총계	14,314,574	2,361,665

총자본	17,655,804	17,617,281

자본조달비율	19%	87%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,489,654	9,489,654	324,134	324,134

매출채권	3,522,306	3,522,306	3,359,534	3,359,534

당기손익-공정가치 금융자산(*)	519,162	519,162	736,372	736,372

상각후원가 금융자산	-	-	300,000	300,000

기타금융자산	215,835	215,835	442,121	442,121

소계	13,746,957	13,746,957	5,162,161	5,162,161

금융부채

매입채무	895,044	895,044	1,029,641	1,029,641

차입금	7,563,024	7,563,024	5,511,444	5,511,444

전환사채	5,267,860	5,267,860	10,068,306	10,068,306

기타금융부채	1,441,256	1,441,256	2,152,286	2,152,286

리스부채	186,056	186,056	-	-

소계	15,353,240	15,353,240	18,761,677	18,761,677

(*) 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액 500,010천원이 포함되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	513,819	-	513,819

출자금	-	-	5,343	5,343

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	226,749	5,343	232,092

지분상품	4,273	-	-	4,273

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익 - 공정가치 채무상품

출자금	5,343	3	순자산가치법	순자산가치	-

보험상품	13,809	2	현재가치기법	할인율	-

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익 - 공정가치 채무상품

출자금	5,343	3	순자산가치법	순자산가치	-

변액보험	226,749	2	현재가치기법	할인율	-

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,489,654	-	9,489,654

매출채권	3,522,306	-	3,522,306

기타유동금융자산	113,611	-	113,611

당기손익인식금융자산	-	513,819	513,819

출자금	-	5,343	5,343

기타비유동금융자산	99,527	-	99,527

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	895,044	-	895,044

단기차입금	1,513,304	-	1,513,304

유동성장기차입금	249,960	-	249,960

기타유동금융부채	1,441,256	-	1,441,256

유동성전환사채	2,416,010	-	2,416,010

유동리스부채	71,148	-	71,148

장기차입금	5,799,760	-	5,799,760

비유동전환사채	2,851,850	-	2,851,850

비유동리스부채	114,908	-	114,908

2) 전기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	324,134	-	324,134

매출채권	3,359,534	-	3,359,534

기타유동금융자산	217,149	-	217,149

당기손익인식금융자산	-	731,032	731,032

출자금	5,343	5,343

기타비유동금융자산	224,972	-	224,972

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,029,641	-	1,029,641

단기차입금	1,811,764	-	1,811,764

유동성장기차입금	1,949,960	-	1,949,960

유동성전환사채	8,149,204	-	8,149,204

기타유동금융부채	2,152,286	-	2,152,286

장기차입금	1,749,720	-	1,749,720

비유동전환사채	1,919,102	-	1,919,102

7. 영업부문(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 연결회사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

상품판매	-	233,658

제품판매	9,544,431	6,797,522

연구용역매출	1,612,943	2,637,279

기술료	830,834	939,707

합 계	11,988,208	10,608,166

한 시점에 인식	11,820,708	9,668,459

기간에 걸쳐 인식	167,500	939,707

합 계	11,988,208	10,608,166

(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳(전기: 1곳)이며, 당기 중 매출액은 3,110,438천원(전기: 1,379,055천원)으로 총매출의 26%(전기: 13%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

A	1,821,234	722,880

B	1,289,204	1,379,055

합계	3,110,438	2,101,935

8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

요구불예금	9,489,654	324,134

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	3,900,258	4,051,913

대손충당금	(377,952)	(692,379)

합 계	3,522,306	3,359,534

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(*1)	-	4,000	30,000	4,000

대여금	-	86,540	130	200,642

미수금	113,611	-	187,019	-

보증금	-	8,987	-	20,331

합 계	113,611	99,527	217,149	224,973

(*1) 유동금융상품은 법인카드 사용과 관련하여 질권설정되어 있으며, 비유동 금융상품은 당좌개설 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

10. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채무상품

변액보험	13,809	226,749

전환상환우선주	500,010	500,010

지분상품

상장주식	-	4,273

출자금	5,343	5,343

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(1,990)	(2,121)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	957	(4,406)

합 계	(1,033)	(6,527)

11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상품	-	57,549

상품 평가충당금	-	(57,549)

제품	1,237,359	864,686

제품 평가충당금	(165,694)	(124,215)

원재료	1,078,455	761,886

원재료 평가충당금	(4,857)	(15,941)

부재료	121,922	88,779

재공품	553,570	564,717

재공품 평가충당금	(78,640)	(39,651)

합 계	2,742,114	2,100,261

12. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	400	-	12,249	-

선급금	94,548	91,666	-	381,424

부가세대급금	-	-	16,928	-

합 계	94,948	91,666	29,177	381,424

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	구축물	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	9,541,564	4,461,028	4,784,235	38,758	368,017	763,301	149,955	1,473,598	-	21,580,456

취득금액	-	-	547,505	-	19,008	297,566	-	162,872	-	1,026,951

처분금액	-	-	(11,689)	(115)	-	-	-	-	(11,804)

전기말	9,541,564	4,461,028	5,320,051	38,758	386,910	1,060,867	149,955	1,636,470	-	22,595,603

취득금액	-	-	84,627	-	27,666	247,750	-	9,730	935,780	1,305,553

처분금액	(54,373)	(226,815)	(217,508)	(19,025)	-	-	-	-	-	(517,721)

기타	3,679	182,839	565,000	-	3,620	204,100	-	54,000	(826,720)	186,518

당기말	9,490,870	4,417,052	5,752,170	19,733	418,196	1,512,717	149,955	1,700,200	109,060	23,569,953

감가상각누계액:

전기초	-	(1,618,396)	(2,784,088)	(38,757)	(252,975)	(224,061)	(96,164)	(718,521)	-	(5,732,962)

감가상각비	-	(146,390)	(695,656)	-	(37,451)	(168,468)	(3,532)	(270,994)	-	(1,322,491)

처분금액	-	-	78,535	-	4,462	-	-	-	-	82,997

전기말	-	(1,764,786)	(3,401,209)	(38,757)	(285,964)	(392,529)	(99,696)	(989,515)	-	(6,972,456)

감가상각비	-	(163,364)	(776,695)	-	(39,451)	(231,050)	(3,532)	(198,960)	-	(1,413,052)

처분금액	-	39,315	215,228	19,025	-	-	-	-	-	273,568

당기말	-	(1,888,835)	(3,962,676)	(19,732)	(325,415)	(623,578)	(103,228)	(1,188,474)	-	(8,111,938)

장부금액:

전기초	9,541,564	2,842,632	2,000,147	1	115,042	539,240	53,791	755,078	-	15,847,495

전기말	9,541,564	2,696,242	1,918,842	1	100,946	668,338	50,259	646,955	-	15,623,147

당기말	9,490,870	2,528,217	1,789,494	1	92,781	889,139	46,727	511,726	109,060	15,458,015

(2) 당기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지	166,170	720,000	차입금	600,000	기업은행

건물	294,508

토지, 건물	11,558,409	7,975,000	차입금	6,349,720	기업은행

USD 180,000

(3) 당기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

당기말	전기말

화재보험	건물	1,770,000	2,990,000	지엘팜텍

재산종합보험	건물, 기계장치	6,270,000	6,270,000	지엘파마(주)

(*) 당기말 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

전기초	287,285	1,035,452	42,495	2,013,353	2,415,723	5,794,308

취득금액	18,295	-	-	-	-	18,295

대체	-	420,000	-	-	-	420,000

전기말	305,580	1,455,452	42,495	2,013,353	2,415,723	6,232,603

취득금액	97,693	(31,958)	-	-	-	65,735

당기말	403,273	1,423,494	42,495	2,013,353	2,415,723	6,298,338

상각누계액 및 손상차손:

전기초	(206,294)	(92,114)	(37,764)	(193,784)	-	(529,956)

무형자산상각비	(30,178)	(213,167)	(2,040)	(192,169)	-	(437,554)

손상차손	-	-	-	-	(2,137,597)	(2,137,597)

전기말	(236,472)	(305,281)	(39,804)	(385,953)	(2,137,597)	(3,105,107)

무형자산상각비	(47,319)	(227,472)	(1,720)	(192,169)	-	(468,680)

기타증감	-	-	-	(91,662)	-	(91,662)

당기말	(283,791)	(532,753)	(41,524)	(669,784)	(2,137,597)	(3,665,449)

정부보조금:

전기초	(40)	-	-	-	-	(40)

무형자산상각비 상계	40	-	-	-	-	40

전기말	-	-	-	-	-	-

증가	8,553	8,553

무형자산상각비 상계	(1,641)	-	-	-	-	(1,641)

당기말	(6,953)	-	-	-	-	(6,953)

장부금액:

전기초	80,951	943,338	4,731	1,819,569	278,126	3,126,715

전기말	69,108	1,150,171	2,691	1,627,400	278,126	3,127,496

당기말	112,529	890,741	971	1,343,569	278,126	2,625,936

(2) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,517,691,111천원(전기: 2,221,152천원)입니다.

(3) 중요한 개발비

당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 년)

분류	단계	구분	자산명	자산화한 연구개발비 금액	연구개발비	잔여상각기간	상각개시연도

임상3상이후	계	당기상각비	장부금액

개발비	개발완료	개량신약	리로우펜캡슐	388,042	388,042	(38,804)	324,738	9	2019년

개발비	개발완료	개량신약	신경병증성 통증치료제(GLA5PR)	943,338	943,338	(188,667)	566,003	4	2019년

합 계	1,331,380	1,331,380	(227,471)	890,741

(4) 영업권 손상검토연결회사는 전기 이전에 크라운제약 주식회사를 인수하였으며, 영업양수과정에서 지급한 이전대가 4,480백만원과 취득한 순자산의 공정가액 565백만원과 고객관계 1,499백만원의 차액인 2,416백만원을 영업권으로 계상하였습니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 보고기간 종료일 현재 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분	당기말

영구성장율(*1)	영(-)%

세후할인율(*2)	12.9%

15. 정부보조금연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고있습니다.(1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	-	-

보조금 수령	357,453	433,302

보조금 사용	(357,453)	(433,302)

- 경상연구개발비 사용	349,412	258,639

- 용역매출원가 사용	-	163,271

- 개발비 사용	2,611	7,549

- 판매비와관리비 사용	5,430	3,844

기말	-	-

(2) 장기미지급금의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	81,021	32,876

증가	47,574	48,145

감소	(2,900)	-

장부금액	125,695	81,021

16. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	895,044	-	1,029,641	-

미지급금	899,395	-	1,865,306	-

미지급비용	541,861	-	286,780

합 계	2,336,300	-	3,181,727	-

17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의 종류	이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	중소기업자금	3.52	-	500,000

중소기업자금(회전)	2.86	1,000,000	70,700

우리은행	운전자금	4.23	-	604,700

카이페리온(*)	-	-	513,304	636,364

합 계	1,513,304	1,811,764

(*) 상기 차입금에 대하여 회사의 공장재단(토지,건물,기계장치 등)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석13참조)(**) 당기 중 상기의 거래처와 회사가 보유한 양도자산(지식재산권, 품목허가권 등)에 대하여 재매입약정을 체결하였으며 금융부채의 조건을 만족하여 차입금으로 분류 하였습니다.(주석23참조)

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의종류	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

기업은행	운전자금	2023-06-15	3.6	-	1,249,960

운전자금	2023-06-15	2.04	1,000,000	-

운전자금	2023-09-15	2.64	1,000,000	-

운전자금	2023-10-16	2.58	500,000	-

운전자금	2023-10-21	2.57	500,000	-

운전자금	2023-11-24	1.55	600,000	-

시설자금	2027-12-18	3.6	1,749,720	1,749,720

운전자금	2023-11-24	1.16 ~ 3.00	600,000	-

우리은행	운전자금	2020-12-15	2.70 ~ 3.31	-	700,000

카이페리온(*)	로열티계약	-	-	100,000	-

소 계	6,049,720	3,699,680

차감 : 유동성 대체	(249,960)	(1,949,960)

합 계	5,799,760	1,749,720

(*)당기 중 상기의 거래처와 회사가 보유한 제품과 관련된 권리 중 일부를 제공하는 로열티 금융계약을 체결하였으며, 계약 상 약정에 따라 미래에 발생할 수익의 일정 비율을 지급하여야 하며, 금융부채의 조건을 만족하여 차입금으로 분류 하였습니다(주석23참조). 거래상대방은 본 계약체결 후 2년이 되는 날인 2022년 9월 22일 이후 상환청구권을 행사할 수 있어 장기차입금으로 분류하였습니다.(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기	당기말

은행차입금	2021년	249,960

2022년	249,960

2023년	4,449,960

2024년 이후	999,840

합 계	5,949,720

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위:천원)

구 분	제 2회무보증 사모 전환사채(*1)	제 3회무보증 사모 전환사채(*2)	제 4회무보증 사모 전환사채(*3)	제 5회무보증 사모 전환사채(*4)	제 6회무보증 사모 전환사채(*5)

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	당기말

장부금액	-	1,606,333	-	1,115,936	-	6,336,615	2,054,563	1,876,912

상환할증금	-	-	-	-	-	1,009,423	361,446	974,938

차감: 유동성 대체	-	(803,166)	-	-	-	(7,346,038)	(2,416,009)	-

합 계	-	803,167	-	1,115,936	-	-	-	2,851,850

(*1) 제2회 전환사채는 2020년 11월 20일에 만기전 사채 취득 하였습니다.(*2) 제3회 전환사채는 2020년 12월 09일에 만기전 사채 취득 후 소각하였습니다.(*3) 제4회 전환사채는 2020년 09월 25일에 만기전 사채 취득 후 소각하였습니다.(*4) 제5회 전환사채는 2020년 05월 13일에 발행되었습니다.(*5) 제6회 전환사채는 2020년 11월 30일에 발행되었습니다.

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제5회 무보증 사모 전환사채(*4)

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	3,100,000,000원

발행일	2020년 05월 13일	만기일	2025년 05월 12일

표면이자율	-	만기보장수익률	연복리 4.5%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 809원으로 함

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 18개월 경과일 혹은 그로부터 매3개월이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

구분	제6회 무보증 사모 전환사채(*5)

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	4,500,000,000원

발행일	2020년 11월 30일	만기일	2025년 11월 29일

표면이자율	2%	만기보장수익률	연단리 4%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 909원으로 함

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 까지

조기상환청구권	없음

(3) 제5회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 연결회사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 3년이 되는 날까지 사채원금의 30% 또는 그 이하에 해당되는 전환사채에 대해 연결회사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 연결회사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다(주석 25참조).

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수수익	225,000	905,000	-	1,192,500

예수금	46,381	-	49,539	-

부가세예수금	78,692	-	74,582	-

연차수당부채	109,413	-	108,054	-

예수보증금	1,125	-	1,125	-

환불부채	381,429	-	491,903	-

선수금	232,856	-	293,081	-

정부보조금상환채무	-	125,695	-	81,021

장기종업원급여부채	-	-	-	121,583

합 계	1,074,896	1,030,695	1,018,284	1,395,104

20. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 248,394 (70,425) 177,969 합 계 248,394 (70,425) 177,969 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 168,129 (57,955) 110,174 합 계 168,129 (57,955) 110,174 (2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 감가상각 당기말 차량운반구 110,174 155,092 (18,706) (68,590) 177,969 합 계 110,174 155,092 (18,706) (68,590) 177,969 (단위: 천원) 구 분 당기초 회계정책 변경효과 증 가 감가상각 전기말 차량운반구 - 84,129 114,431 (88,385) 110,175 합 계 - 84,129 114,431 (88,385) 110,175 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 지 급 이자비용 당기말 리스부채 115,073 155,092 (19,334) (77,884) 13,109 186,056 (단위: 천원) 구 분 당기초 회계정책 변경효과 증 가 지 급 이자비용 전기말 리스부채 - 84,129 114,431 (95,182) 11,696 115,074 (4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산(차량운반구)의 감가상각비 68,590 88,385 리스부채에 대한 이자비용 13,109 11,696 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 11,539 7,662 합 계 93,238 107,743 (5) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 77,884 95,182 소액자산 리스 관련 비용 11,539 7,662 총현금유출액 89,423 102,844 21. 퇴직급여제도 ( 1 ) 연 결 회 사 는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여형 퇴직급여 286,975 435,655 확정기여형 퇴직급여 87,843 - 합 계 374,818 435,655 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,346,613 2,259,635 사외적립자산의 공정가치 (993,119) (1,688,654) 국민연금전환금 등 - (2,742) 순확정급여부채 353,494 568,239 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,259,634 3,177,307 퇴직급여 지급액 (1,062,693) (1,327,179) 당기근무원가와 이자비용 316,472 475,067 보험수리적손익 (166,801) (65,561) 기말금액 1,346,613 2,259,634 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 993,119 1,688,654 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,688,653 1,829,945 당기기여금불입액 213,000 - 이자수익 29,497 39,411 지급액 (928,558) (175,485) 보험수리적손익 (9,473) (5,218) 기말금액 993,119 1,688,653 (6) 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 107,261 148,313 판매비와관리비 267,558 287,342 합 계 374,819 435,655 (7) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 인구통계적가정의 변동 - (5,202) 재무적가정의 변동 (16,967) 51,842 경험적조정 (147,846) (112,200) 사외적립자산 9,473 5,218 합 계 (155,340) (60,342) (8) 당기와 전기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.13% 1.80% 미래임금상승률 7.46% 7.33% (9) 주요 보험수리적가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (45,174) 56,932 미래 급여인상율 53,740 (47,678) (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은 행 약정내용 당기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 기업은행 중소기업자금 등 7,500,000 6,349,720 4,400,000 3,570,380 우리은행 정책자금대출 등 - - 1,867,000 1,304,700 주식회사 카이페리온 (*) 재매입약정 - 613,304 - 636,364 합 계 7,500,000 7,863,024 6,267,000 5,511,444 (*) 종속기업은 개발 중인 일부 약품에 대한 지식재산권 및 품목허가권 등을 양도하는 계약을 체결하였으며 계약 상 약정에 따라 미래에 발생 할 수익의 일정 비율을 고객에게 지급하여야 합니다. 또한 계약 체결 이후 1개월이 경과한 시점부터 고객에게 환매를 청구 할 수 있는 권리를 보유하고 있어 자산에 대한 통제가 이전되지 않았기 때문에 선수한 대가에 대하여 금융부채로 분류하여 인식 하였습니다.(2) 연결회사의 당기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석 13참조). (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 채무금액 담보권자 토지 166,170 840,000 차입금 600,000 기업은행 건물 294,508 토지, 건물 11,558,409 7,975,000 차입금 6,349,720 기업은행 USD 180,000 23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주 수권주식수 100,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 47,210,219주 5,016,722주 자본금 4,721,021,900원 501,672,200원 구 분 보통주 수권주식수 100,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 35,784,323주 자본금 3,578,432,300원 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주) 구 분 보통주식수 우선주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 35,784,323 - 3,578,432,300 17,693,080,693 미처리결손금처리 - - - (13,762,046,189) 전기말 35,784,323 - 3,578,432,300 3,931,034,504 당기초 35,784,323 - 3,578,432,300 3,931,034,504 유상증자(*1) 11,075,616 5,016,722 1,609,233,800 11,685,741,990 주식선택권행사(*2) 350,280 - 35,028,000 130,304,160 당기말 47,210,219 5,016,722 5,222,694,100 15,747,080,654 (*1) 당기 중 유상증자로 인하여 보통주 11,075,616주, 우선주 5,016,722주가 발행되었습니다.(*2) 당기 중 주식선택권의 행사로 인하여 보통주 350,280주가 발행되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2020년 12월 01일 발행주식수 5,016,722 발행금액 1주당 897원 총 발행금액 4,499,999,634 원 최저배당율 액면가액 기준 연 4% 배당의성격 참가적, 비누적적 전환청구기간(*) 발행일로부터 1년이 경과한 날의 익일로부터 그 존족기간의 말일까지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.(1) 보통주식의 분할, 병합 또는 무삼감자에 의하여 보통주식의 수가 변동하는 경우(2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행 주식수가 증가하는 경우 청산에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 보통주식 주주에 우선하여 인수가액과 미지급된 배당금을 분배받을 권리가 있음. 24. 자 본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 15,747,081 3,931,035 전환권대가(*2) 2,131,346 2,734,334 기타자본잉여금(*3) 2,103,946 - 합 계 19,982,373 6,665,369 (*1) 당기 중 유상증자로 인하여 보통주 11,075,616주, 우선주 5,016,722주를 액면 초과 발행하였습니다.(*2) 제5,6회 전환사채의 발행으로 인한 전환권 1,500,958천원이 자본으로 분류됐습니다. (*3) 3회차 전환사채의 조기상환과 관련하여 자본의 전환권권대가 금액을(453,945천원) 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다. 상장 이전 전환권대가 1,650,000천원에 대하여 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다. 25. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 303,024 110,251 자기주식 (110) (110) 합 계 302,915 110,141 (2) 주식기준보상 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 03월 31일 2015년 11월 20일 부여수량(주) 4,144,980 2,218,440 행사가격(원) 300 471 부여일 공정가치(원) 27 26 부여방법 주식결제형 가득조건 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내 ② 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3차 4차 부여일 현재 주식의 공정가치 193 164 행사가격 300 471 무위험이자율 2.16% 2.27% 기대행사기간(년) 6.5 6.5 예상주가변동성 23.50% 37.72% 기대배당수익률 0.00% 0.00% ③ 당기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당 기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 3,076,152 356 3,076,152 356 기중 소멸수량 (350,280) 471 - - 기말 2,725,872 337 3,076,152 356 기말 현재 행사가능 수량 2,725,872 337 3,076,152 356 - 전환사채인수를 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당 기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 396,396 2,775 396,396 2,775 전환권 가격조정에 의한 증가 202,406 1,837 - - 5회차 콜옵션분 증가 1,149,567 809 - - 기말 1,748,369 1,386 396,396 2,775 기말 현재 행사가능 수량 1,748,369 1,161 396,396 2,775 - 제 2회 무보증 사모 전환사채의 발행에 따른 주식선택권 부여수량 입 니다(주석18 참조). ④ 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 110,251 110,251 주식보상비용의 인식 201,720 - 주식선택권의 행사 (8,946) - 기말 303,024 110,251 26. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 - - 임의적립금 - - 미처리결손금 (11,193,408) (7,992,277) 합 계 (11,193,408) (7,992,277) (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (7,992,277) (16,299,213) 연결범위 변동으로 인한 차이 - - 결손금처리 - 13,762,046 당기순손실 (3,356,471) (5,515,452) 확정급여채무재측정손익 155,340 60,342 기말금액 (11,193,408) (7,992,277) 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 694,608 1,374,016 퇴직급여 199,543 165,852 복리후생비 219,258 145,328 여비교통비 13,041 85,546 접대비 38,899 112,165 통신비 12,053 33,546 수도광열비 1,955 - 세금과공과금 36,842 79,499 감가상각비 89,728 76,590 지급임차료 2,031 3,272 수선비 100 928 보험료 20,263 16,057 차량유지비 15,800 96,852 운반비 51,659 41,120 교육훈련비 7,311 5,777 도서인쇄비 19,703 11,061 회의비 1,834 4,357 사무용품비 2,230 2,182 소모품비 12,672 2,689 지급수수료 1,586,280 384,408 대손상각비 (28,398) 92,616 경상연구개발비 2,517,691 2,221,152 무형자산상각비 192,169 192,429 광고선전비 28,801 7,404 건물관리비 12,345 3,808 리스료 - 626 주식보상비용 201,720 - 기타 6,308 19 합 계 5,956,446 5,159,299 28. 비용의 성격별 공시당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 제품및상품의변동 (641,854) - (641,854) (474,273) - (474,273) 상품매입액 1,654,820 - 1,654,820 2,000,220 - 2,000,220 급여 1,427,592 694,608 2,122,200 1,266,046 2,245,777 3,511,823 복리후생비 157,901 219,258 377,159 196,232 281,266 477,498 퇴직급여 107,261 199,543 306,804 148,313 287,342 435,655 주식보상비용 - 201,720 201,720 - - - 감가상각비 1,061,386 89,728 1,151,114 1,062,590 348,286 1,410,876 무형자산상각비 226,259 192,169 418,428 244,000 193,514 437,514 여비교통비 5,037 13,041 18,078 12,339 100,414 112,753 외주비 2,606,725 - 2,606,725 2,754,399 374,830 3,129,229 소모품비 188,762 12,672 201,434 181,434 251,282 432,716 지급수수료 320,677 1,586,280 1,906,957 667,205 463,810 1,131,015 기타비용 1,562,310 2,747,428 4,309,738 521,480 612,778 1,134,258 합 계 8,676,876 5,956,447 14,633,323 8,579,985 5,159,299 13,739,284 29. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 44,190 - 44,190 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 41,388 25,161 66,549 (2) 금융비용1) 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 827,494 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 421,668 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 - 5,312 유형자산처분이익 92,774 15,727 사채상환이익 8,123 투자자산처분이익 - 11,398 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 21 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 1,354 - 대손환입 - 4,318 배당금수익 85 - 잡이익 121,178 49,395 합계 223,513 80,859 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 - 1,404 유형자산처분손실 - 8,884 잡손실 849 3,225 사채상환손실 175,833 - 파생상품평가손실 83,096 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 2,387 6,551 무형자산손상차손 - 2,137,597 합 계 262,165 2,157,661 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 - - 일시적차이의 발생과 소멸 490,549 (42,277) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 (601,149) - 법인세수익 (110,600) (42,277) (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (3,467,071) (3,391,453) 적용세율에 따른 세부담액 (815,764) (724,120) 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 736,887 159,964 - 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 - - - 기타 189,477 521,878 법인세비용(수익) (110,600) (42,277) (3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초 손익계산서 기말 퇴직급여충당부채 497,120 (200,865) 296,255 퇴직연금운용자산 (372,107) 153,028 (219,079) 연차수당부채 23,772 299 24,071 당기손익인식금융자산 1,437 (912) 525 선수수익 262,350 (63,250) 199,100 미지급금 137,074 (110,711) 26,363 장기종업원부채 26,748 (26,748) - 매출채권 108,219 (24,305) 83,914 주식상장비용 552,107 - 552,107 대손충당금 138,273 35,566 173,839 지분법투자자산 6,455 297,300 303,755 단기매매증권 - - - 재고자산평가손실 52,218 15,265 67,483 상환할증금 212,975 81,030 294,005 토지재평가잉여금 (1,989,306) - (1,989,306) 선수금 175,640 (175,640) - 전환사채(할인발행차금) (807,075) (807,075) 리스자산 (36,988) (16,971) (53,959) 리스부채 25,316 15,617 40,933 리스자산 감가상각누계액 12,750 2,055 14,805 감가상각비 15,553 (1,901) 13,652 소 계 (150,394) (828,218) (978,612) 이월결손금 5,754,603 1,238,483 6,993,086 이월세액공제 1,284,678 (22,783) 1,261,895 소 계 6,888,887 387,482 7,276,369 미인식이연법인세자산 (9,216,055) (878,031) (10,094,086) 합 계 (2,327,168) (490,549) (2,817,717) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 손익계산서 기말 퇴직급여충당부채 700,002 (202,882) 497,120 미수수익 (1,956) 1,956 - 국고보조금 (5,110) 5,110 - 퇴직연금운용자산 (403,774) 31,667 (372,107) 연차수당부채 15,012 8,760 23,772 개발비 46,213 (46,213) - 당기손익인식금융자산 (471) 1,908 1,437 선수수익 314,820 (52,470) 262,350 미지급금 6,600 130,474 137,074 장기종업원부채 37,831 (11,083) 26,748 매출채권 32,256 75,963 108,219 주식상장비용 552,107 - 552,107 대손충당금 - 138,273 138,273 파생상품부채 131,268 (131,268) - 지분법투자자산 6,455 - 6,455 단기매매증권 1,693 (1,693) - 재고자산평가손실 15,951 36,267 52,218 상환할증금 207,504 5,471 212,975 장기금융상품 1,098 (1,098) - 토지재평가잉여금 (1,989,306) - (1,989,306) 선수금 - 175,640 175,640 리스자산 - (36,988) (36,988) 리스부채 - 25,316 25,316 리스자산 감가상각누계액 - 12,750 12,750 기타 39,714 (24,161) 15,553 소 계 (292,093) 141,699 (150,394) 이월결손금 4,589,583 1,165,020 5,754,603 이월세액공제 1,178,584 106,094 1,284,678 소 계 5,476,074 1,412,813 6,888,887 미인식이연법인세자산 (7,845,520) (1,370,535) (9,216,055) 합 계 (2,369,446) 42,278 (2,327,168) (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사유 일시적차이 4,594,064 64,900 과세소득의 불확실성 이월결손금 31,786,757 26,157,285 이월세액공제 1,261,895 1,284,678 (6) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 금 액 만 기 2014년 1,786,543 2024년 2015년 1,215,455 2025년 2016년 6,000,367 2026년 2017년 5,551,191 2027년 2018년 5,988,485 2028년 2019년 6,294,547 2029년 2020년 4,950,169 2030년 합계 31,786,757 (7) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 금 액 만 기 2016년 116,512 2021년 2017년 206,923 2022년 2018년 281,571 2023년 2019년 431,285 2024년 2020년 225,604 2025년 합 계 1,261,895 32. 주당이익(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 당기순손실 (3,356,470,898) (5,455,109,317) 가중평균유통보통주식수 44,995,868 35,784,303 기본주당손실 (75) (152) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 2020-01-01 35,784,303 366 13,097,054,898 유상증자 2020-01-22 8,900,020 345 3,070,506,900 유상증자 2020-08-12 1,023,542 142 145,342,964 주식매수선택권 행사 2020-08-19 350,280 135 47,287,800 유상증자 2020-09-29 1,152,074 94 108,294,956 합 계 47,210,219 16,468,487,518 (*) 가중평균유통보통주식수 : 16,468,487,518 ÷ 366일 = 44,995,868주2) 전기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 2019-01-01 35,784,303 365 13,061,270,595 합 계 35,784,303 - 13,061,270,595 (*) 가중평균유통보통주식수 : 13,061,270,595 ÷ 365일 = 35,784,303주 (3) 당기 및 전기 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 지분율 비고 기타 (주)카이페리온 (주)카이페리온 1.32% (주1) (주1) 전기 중 (주)카이페리온의 전환상환우선주를 취득하였으며, 약정에 의해 회사가 임원 선임권 보유하고 있어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 장기대여금 매입채무 차입금 단기대여금 장기대여금 차입금 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - 86,540 - - 130 171,250 - 기타 (주)카이페리온 - - - 613,304 - - 636,364 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기 전기 자금대여 자금회수 자금차입 자금차입 자금상환 보통주 발행 자금대여 자금회수 전환상환우선주 취득 자금차입 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 65,000 149,710 - - - - 60,550 160,100 - - 기타 카이페리온 - - 100,000 100,000 123,060 1,000,000 - - 500,010 636,364 (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 548,896 711,365 주식보상비용 201,720 - 퇴직급여 93,354 103,647 합 계 843,970 815,012 연결회사는 계획, 운영 및 통제 에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 재직중인 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세수익 (68,323) (42,277) 감가상각비 1,413,052 1,322,490 무형감가상각비 467,080 437,514 이자비용 827,494 241,457 무형자산처분손실 21,420 - 리스자산상각비 68,590 88,385 사채상환손실 175,833 - 사채상환이익 (8,123) - 급여 (84,378) - 재고자산폐기손실 - 165,258 재고자산평가손실 69,385 164,410 유형자산처분손실 - 8,884 무형자산손상차손 - 2,137,597 대손상각비 (28,398) 88,298 당기손익-공정가치측정금융자산평가산손실 - 6,551 파생상품평가손실 83,096 - 외화환산손실 - 892 퇴직급여 345,644 435,655 이자수익 (44,190) (60,835) 급여 - (57,770) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (21) 기타의대손상각비 - (433,302) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (11,398) 외화환산이익 - (4) 유형자산처분이익 (82,375) (15,727) 주식보상비용 201,720 - 잡이익 (120,000) - 합계 3,237,524 4,476,059 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (164,694) 269,095 기타금융자산의 감소(증가) 55,375 (942,495) 기타자산의 감소(증가) (73,468) 686,780 재고자산의 감소(증가) (711,238) 16,851 매입채무의 감소(증가) (134,597) - 기타금융부채의 증가(감소) (747,729) - 기타부채의 증가(감소) (103,419) - 확정급여부채의 증가(감소) (266,320) - 이연법인세부채의 증가(감소) (42,277) - 합계 (2,188,366) 30,231 (3) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 249,960 1,949,960 전환사채의 유동성 대체 2,416,010 6,336,615 장기선급금의 유형자산 대체 207,720 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 전환사채 비유동성 전환사채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 전기초 801,676 8,671,829 1,834,800 249,960 3,699,680 - - 15,257,945 회계정책의 변경효과 - - - - - 60,904 23,225 84,129 현금흐름 (98,000) - - - - (95,182) - (193,182) 기타 비금융변동 7,445,528 (6,752,727) (23,036) 1,700,000 (1,949,960) 82,685 43,441 545,931 전기말 순부채 8,149,204 1,919,102 1,811,764 1,949,960 1,749,720 48,407 66,666 15,694,823 기타 비금융변동 2,081,790 (3,567,252) - 249,960 (149,960) 84,708 51,049 (1,249,705) 현금흐름 (7,814,985) 4,500,000 (298,460) (1,949,960) 4,200,000 (61,967) (2,807) (1,428,179) 당기말 순부채 2,416,009 2,851,850 1,513,304 249,960 5,799,760 71,148 114,908 13,016,939 35. 벤처기업의 불확실성연결회사는 벤처기업으로서 매출액의 감소와 적자시현 등 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 따라서 회사의 개발비 등 무형자산의 자산성이나 향후의 재무상태 및 경영성과 등은 이러한 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 변동할 가능성이있습니다. 본 연결재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.36. 계속기업가정의 불확실성연결회사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 3,356,471천원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사는 경영정상화를 위해 매출처 다변화, 원가 개선 등을 병행하고 있습니다. 본 재무제표에는 이러한 불확실성의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 2020.12.31 현재 제 6 기 2019.12.31 현재 제 5 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 자산 유동자산 8,662,789,494 1,393,819,240 5,778,728,600 현금및현금성자산 7,653,069,797 318,870,209 1,257,777,977 매출채권 및 기타유동채권 981,110,589 649,271,941 1,381,402,743 유동 당기손익-공정가치금융자산 0 4,273,260 169,576,166 유동 상각후원가금융자산 0 300,000,000 1,000,697,566 기타유동금융자산 17,105,382 91,010,786 1,530,223,424 당기법인세자산 5,842,880 12,442,330 18,931,120 기타유동자산 5,660,846 17,950,714 420,119,604 비유동자산 19,045,305,414 19,549,131,635 18,179,766,106 비유동 당기손익-공정가치금융자산 513,819,107 726,758,700 891,772,374 종속기업투자주식 14,628,429,097 12,971,047,943 13,979,780,208 유형자산 856,182,102 1,314,690,486 1,733,152,428 사용권자산 110,993,862 110,174,408 0 무형자산 1,004,241,270 1,313,631,855 1,120,682,274 기타비유동금융자산 1,839,974,170 2,938,524,330 292,069,330 기타비유동자산 91,665,806 174,303,913 162,309,492 자산총계 27,708,094,908 20,942,950,875 23,958,494,706 부채 유동부채 2,875,572,987 9,484,436,913 1,818,998,630 유동성장기차입금 0 700,000,000 0 유동성전환사채 2,416,009,734 8,149,204,140 801,675,980 기타유동금융부채 337,599,653 504,965,944 866,371,984 기타유동부채 70,259,330 81,859,536 150,950,666 유동리스부채 51,704,270 48,407,293 0 유동파생상품부채 0 0 0 비유동부채 5,536,096,255 3,940,566,629 11,785,554,347 장기차입금 700,000,000 0 700,000,000 퇴직급여부채 353,493,989 559,694,852 355,078,593 전환사채 2,851,850,332 1,919,102,133 8,671,828,704 비유동파생상품부채 0 0 448,812,000 기타비유동부채 1,030,695,159 1,395,103,642 1,609,835,050 이연법인세부채 532,825,845 0 0 비유동리스부채 67,230,930 66,666,002 0 부채총계 8,411,669,242 13,425,003,542 13,604,552,977 자본 자본금 5,222,694,100 3,578,432,300 3,578,432,300 자본잉여금 19,982,372,486 6,665,368,504 20,427,414,693 기타자본항목 302,914,515 110,140,925 110,140,925 이익잉여금(결손금) (6,211,555,435) (2,835,994,396) (13,762,046,189) 자본총계 19,296,425,666 7,517,947,333 10,353,941,729 자본과부채총계 27,708,094,908 20,942,950,875 23,958,494,706 포괄손익계산서 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 매출액 2,881,191,689 4,301,245,963 3,761,456,019 매출원가 1,291,505,788 2,392,056,405 2,732,802,921 매출총이익 1,589,685,901 1,909,189,558 1,028,653,098 판매비와관리비 4,184,227,951 3,365,534,698 3,252,896,794 영업이익(손실) (2,594,542,050) (1,456,345,140) (2,224,243,696) 금융수익 36,009,381 60,831,786 90,596,431 금융원가 655,742,324 241,457,392 551,317,315 기타이익 219,364,692 67,145,654 62,543,160 기타손실 604,313,699 1,321,514,036 160,854,603 법인세비용차감전순이익(손실) (3,599,224,000) (2,891,339,128) (2,783,276,023) 법인세비용 (68,323,099) 0 0 당기순이익(손실) (3,530,900,901) (2,891,339,128) (2,783,276,023) 기타포괄손익 155,339,862 55,344,732 (75,364,654) 총포괄손익 (3,375,561,039) (2,835,994,396) (2,858,640,677) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (78) (81) (84) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (78) (81) (84) 자본변동표 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,171,871,300 13,529,355,336 167,378,407 (10,903,405,512) 5,965,199,531 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,783,276,023) (2,783,276,023) 기타포괄손익 0 0 0 (75,364,654) (75,364,654) 전환사채의 보통주 전환 194,594,200 5,311,816,892 (60,369,600) 0 5,446,041,492 전환권대가 0 1,084,334,000 0 0 1,084,334,000 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 전환우선주 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 61,024,263 0 61,024,263 주식선택권의 행사 211,966,800 501,908,465 (57,892,145) 0 655,983,120 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 3,578,432,300 20,427,414,693 110,140,925 (13,762,046,189) 10,353,941,729 2019.01.01 (기초자본) 3,578,432,300 20,427,414,693 110,140,925 (13,762,046,189) 10,353,941,729 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,891,339,128) (2,891,339,128) 기타포괄손익 0 0 0 55,344,732 55,344,732 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 전환우선주 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 (13,762,046,189) 0 13,762,046,189 0 2019.12.31 (기말자본) 3,578,432,300 6,665,368,504 110,140,925 (2,835,994,396) 7,517,947,333 2020.01.01 (기초자본) 3,578,432,300 6,665,368,504 110,140,925 (2,835,994,396) 7,517,947,333 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,530,900,901) (3,530,900,901) 기타포괄손익 0 0 0 155,339,862 155,339,862 전환사채의 보통주 전환 0 0 0 0 0 전환권대가 0 2,131,346,256 0 0 2,131,346,256 전환사채의 상환 0 (630,388,424) 0 0 (630,388,424) 유상증자 1,107,561,600 7,693,396,396 0 0 8,800,957,996 전환우선주 501,672,200 3,993,062,024 0 0 4,494,734,224 주식기준보상거래 0 0 192,773,590 0 192,773,590 주식선택권의 행사 35,028,000 129,587,730 0 0 164,615,730 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 5,222,694,100 19,982,372,486 302,914,515 (6,211,555,435) 19,296,425,666 현금흐름표 제 7 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 제 6 기 제 5 기 영업활동현금흐름 (2,584,941,455) (626,506,710) (1,163,442,893) 당기순이익(손실) (3,530,900,901) (2,891,339,128) (2,783,276,023) 당기순이익조정을 위한 가감 2,077,148,304 2,044,447,290 1,431,768,116 법인세비용 (68,323,099) 0 0 감가상각비 403,151,908 454,894,404 453,176,614 무형자산상각비 274,910,572 245,345,179 22,567,107 리스자산상각비 65,463,164 88,385,173 0 주식보상비용(환입) 201,719,590 0 61,024,263 이자비용 655,742,324 241,457,392 551,317,315 퇴직급여 263,138,859 263,815,916 289,052,450 차입금(사채)상환손실 175,832,877 0 0 급여 (87,718,960) (57,769,593) 45,949,170 기타의 대손상각비 0 302,520,000 0 종속기업투자주식 손상차손 342,628,846 1,008,732,265 0 파생금융자산평가손실 83,095,500 0 147,861,000 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 0 6,551,299 12,683,711 무형자산처분손실 21,419,761 0 0 이자수익 (36,009,214) (60,831,786) (90,596,431) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 0 (11,397,635) (46,749,399) 차입금(사채)상환이익 (8,122,680) 0 0 유형자산처분이익 (89,781,144) (3,931,576) 0 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 0 (21,260) (2,142,684) 정부보조금 0 (433,302,488) (12,375,000) 잡이익 (120,000,000) 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (902,222,577) 283,171,971 385,678,541 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (331,838,648) 732,130,802 75,800,587 기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가) 105,733,140 165,100,154 (61,938,870) 기타자산의 감소(증가) (7,505,269) (29,825,531) (395,329,310) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 695,534,279 (3,854,925) (220,000,000) 기타금융부채의 증가(감소) (165,468,771) (306,180,864) 465,784,745 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,030,387,579) 0 0 정부보조금상환채무의 증가(감소) 8,828,221 0 0 기타유동금융부채와 기타유동비금융부채의 증가(감소) (177,117,950) (265,197,665) 528,361,389 장기종업원급여부채의 증가(감소) 0 (9,000,000) (7,000,000) 이자수취 36,009,214 69,721,758 98,659,469 이자지급 (271,574,945) (138,997,391) (301,467,296) 법인세납부(환급) 6,599,450 6,488,790 5,194,300 투자활동현금흐름 (155,443,607) (265,363,904) (8,118,570,653) 보증금의 감소 640,160 0 0 유형자산의 처분 241,873,380 4,046,590 0 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 284,759,456 4,863,566,150 26,456,225,364 상각후원가금융자산의 처분 300,000,000 1,000,697,566 0 비유동만기보유금융자산의 처분 0 (300,000,000) 0 단기대여금및수취채권의 처분 130,000 160,100,000 1,298,170,000 장기대여금및수취채권의 처분 1,144,710,000 0 65,360,000 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (67,546,603) (4,528,381,974) (19,356,929,674) 유형자산의 취득 0 (36,547,476) (140,768,000) 무형자산의 취득 0 (18,294,760) (1,001,448,135) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (1,352,000,000) (2,695,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (60,000,000) (58,550,000) (202,000,000) 종속기업 투자주식의 취득 (2,000,010,000) 0 (12,542,180,208) 재무활동현금흐름 10,074,584,650 (47,037,154) 10,177,778,180 장기차입금의 증가 700,000,000 0 700,000,000 유상증자 13,286,746,220 전환사채의 증가 7,600,000,000 0 8,997,581,520 주식선택권의 행사 164,615,730 0 652,346,660 정부보조금상환채무의 증가 0 48,144,720 0 유동성장기차입금의 상환 (700,000,000) 0 (132,150,000) 정부보조금상환채무의 감소 0 0 (40,000,000) 전환사채의 감소 (10,914,984,681) 금융리스부채의 지급 (61,792,619) (95,181,874) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,334,199,588 (938,907,768) 895,764,634 기초현금및현금성자산 318,870,209 1,257,777,977 362,013,343 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 기말현금및현금성자산 7,653,069,797 318,870,209 1,257,777,977 5. 재무제표 주석 당기 2020년 12월 31일 현재 전기 2019년 12월 31일 현재 지엘팜텍 주식회사 1. 일반사항 지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다. 한편, 당사의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여 2020년 12월 31일 현재 보통주 자본금은 4,721,022천원, 우선주 자본금은 501,672천원이며, 발행주식수는 보통주 47,210,219주, 우선주 5,016,722주 입니다. 주주명 보통주 우선주 소유주식수(주) 지분율(%) 이상제일호사모투자 합자회사 - 5,016,722 5,016,722 9.61% (주)케이씨 3,374,364 - 3,374,364 6.46% 박준상 1,947,274 - 1,947,274 3.73% 왕훈식 1,867,734 - 1,867,734 3.58% 주식회사 카이페리온 1,152,074 - 1,152,074 2.21% 건일제약(주) 1,023,542 - 1,023,542 1.96% 권민창 858,090 - 858,090 1.64% (주)진바이오텍 600,000 - 600,000 1.15% IBKC-SBI 바이오펀드 제1호 540,540 - 540,540 1.03% 박재경 356,833 - 356,833 0.68% 심지연 152,089 - 152,089 0.29% 기타 35,337,679 - 35,337,679 67.66% 합계 47,210,219 5,016,722 52,226,941 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021 년1 월1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. -기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. -기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 유의적인 회계정책당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.4 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 2월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 재무제표 작성을 위해 사용한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 가격위험 (가) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (다) 당기손익 및 기타포괄손익 당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 (가) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 600,000 100% 700,000 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 100bp 상승 시 (4,548) (5,306) (4,548) (5,306) 100bp 하락 시 4,548 5,306 4,548 5,306 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산 7,653,070 7,653,070 318,870 318,870 매출채권및기타채권 998,216 998,216 740,283 740,283 상각후원가측정금융자산 - - 300,000 300,000 장기매출채권및기타채권 1,839,974 1,839,974 2,938,524 2,938,524 합계 10,491,260 10,491,260 4,297,677 4,297,677 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 23참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 유동성 약정 당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 변동금리 - 1년 이내 만기 도래 (은행차입금) - 700,000 - 1년 이후 만기 도래 (은행차입금) 600,000 - 4.2 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 5,967,860 10,768,306 차감: 현금및현금성자산 (7,653,070) (318,870) 순부채 (1,685,210) 10,449,436 자본총계 19,296,426 7,517,947 총자본 17,611,216 17,967,383 자본조달비율 - 58% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,653,070 7,653,070 318,870 318,870 매출채권 981,111 981,111 649,272 649,272 당기손익-공정가치 금융자산(*) 513,819 513,819 731,032 731,032 상각후원가 금융자산 - - 300,000 300,000 기타금융자산 1,857,080 1,857,080 3,029,535 3,029,535 소 계 11,005,080 11,005,080 5,028,709 5,028,709 금융부채 차입금 700,000 700,000 700,000 700,000 전환사채 5,267,860 5,267,860 10,068,306 10,068,306 리스부채 118,935 118,935 115,073 115,073 기타금융부채 337,600 337,600 504,966 504,966 소 계 6,424,395 6,424,395 11,388,345 11,388,345 (*) 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액 500,010천원이 포함되어있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 - 513,819 - 513,819 ※ 회사가 보유중인 (주)카이페리온의 전환상환우선주의 약정에 의해 우선주식의 전부 또는 일부를 상환청구 할 수 있어 채무상품으로 분류하였습니다. (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 - 226,749 - 226,749 지분상품 4,273 - - 4,273 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익 - 공정가치 채무상품 보험상품 13,809 2 현재가치기법 할인율 - (단위:천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익 - 공정가치 채무상품 보험상품 226,749 2 현재가치기법 할인율 - 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 1 ) 당기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,653,070 - 7,653,070 매출채권 981,111 - 981,111 기타유동금융자산 17,105 - 17,105 당기손익공정가치금융자산 - 513,819 513,819 기타비유동금융자산 1,839,974 - 1,839,974 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타유동금융부채 337,600 337,600 유동성전환사채 2,416,010 2,416,010 장기차입금 700,000 700,000 유동리스부채 51,704 51,704 비유동전환사채 2,851,850 2,851,850 비유동리스부채 67,231 67,231 2) 전기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 318,870 - 318,870 매출채권 649,272 - 649,272 기타유동금융자산 91,011 - 91,011 당기손익인식금융자산 - 4,273 4,273 전환상환우선주 - 500,010 500,010 장기금융상품 - 226,749 226,749 만기보유금융자산 300,000 - 300,000 기타비유동금융자산 2,938,524 - 2,938,524 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 유동성장기차입금 700,000 700,000 기타유동금융부채 504,966 504,966 유동성전환사채 8,149,204 8,149,204 유동리스부채 48,407 48,407 비유동전환사채 1,919,102 1,919,102 비유동리스부채 66,666 66,666 7. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상품판매 - 233,658 제품판매 715,805 937,069 연구용역매출 1,273,287 2,203,279 기술료 892,100 927,239 합 계 2,881,192 4,301,245 한 시점에 인식 2,713,692 3,374,006 기간에 걸쳐 인식 167,500 927,239 합 계 2,881,192 4,301,245 (3) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳(전기: 4곳)이며, 당기 중 매출액은1,196,898천원(전기: 2,712,609천원)으로 총매출의 42%(전기: 63%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 A 883,305 965,006 B 13,645 654,009 C 313,593 603,916 D 238,628 489,678 합 계 1,449,171 2,712,609 - 당기 고객 B,D의 매출비중이 10%를 초과하지 않아 제외하였습니다. 8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 7,653,070 318,870 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 981,111 649,272 대손충당금 - - 합 계 981,111 649,272 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 - 1,836,540 130 2,921,250 미수금 319,625 - 393,401 - 미수금대손충당금 (302,520) - (302,520) - 보증금 - 3,434 - 17,274 합 계 17,105 1,839,974 91,011 2,938,524 10. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 보험상품 13,809 226,749 전환상환우선주 500,010 500,010 지분상품 상장주식 - 4,273 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 1,508 (2,121) 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 957 (4,409) 합 계 2,465 (6,530) 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 - 57,548 상품평가충당금 - (57,548) 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 400 - 1,023 - 선급금 5,261 91,666 - 174,304 부가세대급금 - - 16,928 - 합계 5,661 91,666 17,951 174,304 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 전기초 216,864 907,136 3,076,741 19,733 230,912 328,628 4,780,014 취득금액 - - 16,941 - 13,465 6,142 36,548 처분 - - - (19,733) (977) - (20,710) 전기말 216,864 907,136 3,093,682 - 243,400 334,770 4,795,852 취득금액 3,679 101,183 - - - - 104,862 처분 (54,373) (145,160) - - - - (199,533) 당기말 166,170 863,159 3,093,682 - 243,400 334,770 4,701,181 감가상각누계액: 전기초 - (500,278) (2,078,277) (19,732) (187,012) (261,563) (3,046,862) 감가상각비 - (45,357) (359,831) - (19,433) (30,273) (454,894) 처분 - - - 19,732 863 - 20,595 전기말 - (545,635) (2,438,108) - (205,583) (291,836) (3,481,162) 감가상각비 - (62,331) (300,138) - (15,572) (25,111) (403,152) 처분 - 39,314 - - - - 39,314 당기말 - (568,652) (2,738,246) - (221,155) (316,947) (3,845,000) 장부금액: 전기초 216,864 406,858 998,464 1 43,900 67,065 1,733,152 전기말 216,864 361,501 655,574 - 37,817 42,934 1,314,690 당기말 166,170 294,508 355,436 - 22,244 17,823 856,181 (2) 당기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 채무금액 담보권자 토지 166,170 840,000 차입금 600,000 기업은행 건물 294,508 (3) 당기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 당기말 전기말 화재보험 건물 1,770,000 2,990,000 당사 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 287,285 1,035,452 42,495 91,662 1,456,894 취득금액 18,295 - - - 18,295 대체 - 420,000 - - 420,000 전기말 305,580 1,455,452 42,495 91,662 1,895,189 취득금액 97,693 - - - 97,693 대체 - (31,958) - (91,662) (123,620) 당기말 403,273 1,423,494 42,495 - 1,869,262 상각누계액 및 손상차손: 전기초 (206,294) (92,114) (37,764) - (336,172) 무형자산상각비 (30,178) (213,167) (2,040) - (245,385) 전기말 (236,472) (305,281) (39,804) - (581,557) 무형자산상각비 (47,319) (227,472) (1,720) - (276,511) 당기말 (283,791) (532,753) (41,524) - (858,068) 정부보조금: 전기초 (40) (40) 무형자산상각비 상계 40 40 전기말 - - - - - 무형자산상각비 상계 (6,953) - - - (6,953) 당기말 (6,953) - - - (6,953) 장부금액: 전기초 80,951 943,338 4,731 91,662 1,120,682 전기말 69,108 1,150,171 2,691 91,662 1,313,632 당기말 112,529 890,741 971 - 1,004,241 (2) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,542,691천원(전기: 2,221,152천원)입니다. (3) 중요한 개발비 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원, 년) 분류 단계 구분 자산명 자산화한 연구개발비 금액 연구개발비 잔여상각기간 상각개시연도 임상3상이후 계 당기상각비 장부금액 개발비 개발완료 개량신약 리로우펜캡슐 388,042 388,042 (38,804) 324,738 9 2019년 개발비 개발완료 개량신약 신경병증성 통증치료제(GLA5PR) 943,338 943,338 (188,667) 566,003 4 2019년 합 계 1,331,380 1,331,380 (227,471) 890,741 15. 종속기업투자주식 (1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 종속기업 지엘파마 100% 100% 한국 12월31일 (2) 당기말 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식 종속기업투자주식 기 초 12,971,048 13,979,780 유상증자 2,000,010 - 손 상 (342,629) (1,008,732) 기 말 14,628,429 12,971,048 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. - 당기 (단위 : 천원) 기업명 관계기업 및 종속기업의 당기 요약재무정보 유동 자산 비유동 자산 유동부채 비유동 부채 수익(매출) 당기순손익 총포괄손익 지엘파마(주) 7,409,665 14,686,401 6,941,376 7,136,743 9,209,827 (17,587) (17,587) - 전기 (단위 : 천원) 기업명 종속기업의 전기 요약재무정보 유동 자산 비유동 자산 유동부채 비유동 부채 수익(매출) 당기순손익 총포괄손익 지엘파마(주)(구, 크라운제약(주)) 5,019,605 14,560,938 9,091,265 4,383,934 6,306,920 (1,578,776) (1,573,778) 16. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고 있습니다. (1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 - - 보조금 수령 357,453 433,302 보조금 사용 (357,453) (433,302) - 경상연구개발비 사용 349,412 258,639 - 용역매출원가 사용 - 163,271 - 개발비 사용 2,611 7,549 - 판관비 사용 5,430 3,844 기말 - - (2) 장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 81,021 32,876 증가 47,574 48,145 감소 (2,900) - 장부금액 125,695 81,021 17. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 336,157 - 501,626 - 미지급비용 1,442 - 3,340 - 합 계 337,599 - 504,966 - 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금의종류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 운전자금 2020-12-15 2.45% ~ 3.31% - 700,000 기업은행 운전자금 2023-11-24 3.00% 100,000 - 기업은행 운전자금 2023-11-24 1.16% 500,000 - 카이페리온(*) 로열티금융 - 5.00% 100,000 소 계 700,000 700,000 차감 : 유동성 대체 - (700,000) 합 계 700,000 - (*)당기 중 상기의 거래처와 회사가 보유한 제품과 관련된 권리 중 일부를 제공하는 로열티 금융계약을 체결하였으며, 계약 상 약정에 따라 미래에 발생할 수익의 일정 비율을 지급하여야 하며, 금융부채의 조건을 만족하여 차입금으로 분류 하였습니다(주석23참조). 거래상대방은 본 계약체결 후 2년이 되는 날인 2022년 9월 22일 이후 상환청구권을 행사할 수 있어 장기차입금으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. 구 분 이자율(%) 만기 당기말 은행차입금 1.16% ~ 3% 2023년 600,000 19. 전환사채 (1) 전환사채의 내역 (단위:천원) 구 분 제 2회무보증 사모 전환사채(*1) 제 3회무보증 사모 전환사채(*2) 제 4회무보증 사모 전환사채(*3) 제 5회무보증 사모 전환사채(*4) 제 6회무보증 사모 전환사채(*5) 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 당기말 장부금액 - 1,606,333 - 1,115,936 - 6,336,615 2,054,563 1,876,912 상환할증금 - - - - - 1,009,423 361,446 974,938 차감: 유동성 대체 - (803,166) - - - (7,346,038) (2,416,009) - 합 계 - 803,167 - 1,115,936 - - - 2,851,850 (*1) 제2회 전환사채는 2020년 11월 20일에 만기전 사채 취득 하였습니다.(*2) 제3회 전환사채는 2020년 12월 09일에 만기전 사채 취득 후 소각하였습니다.(*3) 제4회 전환사채는 2020년 09월 25일에 만기전 사채 취득 후 소각하였습니다.(*4) 제5회 전환사채는 2020년 05월 13일에 발행되었습니다.(*5) 제6회 전환사채는 2020년 11월 30일에 발행되었습니다. (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무보증 사모 전환사채(*4) 사채의 종류 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 3,100,000,000원 발행일 2020년 05월 13일 만기일 2025년 05월 12일 표면이자율 - 만기보장수익률 연복리 4.5% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 809원으로 함 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 조기상환청구권 사채 발행일로부터 18개월 경과일 혹은 그로부터 매3개월이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능 구분 제6회 무보증 사모 전환사채(*5) 사채의 종류 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 4,500,000,000원 발행일 2020년 11월 30일 만기일 2025년 11월 29일 표면이자율 2% 만기보장수익률 연단리 4% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 909원으로 함 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 까지 조기상환청구권 없음 (3) 제2회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 당사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 50% 또는 그 이하에 해당되는 전환사채에 대해 당사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 당사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다(주석 26참조). 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수수익 - 905,000 - 1,192,500 예수금 20,399 - 30,017 - 부가세예수금 - - - - 연차수당부채 49,860 - 51,842 - 정부보조금상환채무 - 125,695 - 81,021 장기종업원급여부채 - - - 121,583 합 계 70,259 1,030,695 81,859 1,395,104 21. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 178,291 (67,297) 110,994 합 계 178,291 (67,297) 110,994 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 168,129 (57,955) 110,174 합 계 168,129 (57,955) 110,174 (2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 감가상각 당기말 차량운반구 110,175 84,989 (18,706) (65,463) 110,994 합 계 110,175 84,989 (18,706) (65,463) 110,994 (단위: 천원) 구 분 전기초 회계정책 변경효과 증 가 감가상각 전기말 차량운반구 - 84,129 114,431 (88,385) 110,175 합 계 - 84,129 114,431 (88,385) 110,175 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 지 급 이자비용 당기말 리스부채 115,074 84,989 (19,334) (74,764) 12,971 118,935 (단위: 천원) 구 분 전기초 회계정책 변경효과 증 가 지 급 이자비용 전기말 리스부채 - 84,129 114,431 (95,182) 11,696 115,074 (4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산(차량운반구)의 감가상각비 65,463 88,385 리스부채에 대한 이자비용 12,971 11,696 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,558 7,662 합 계 82,992 107,743 ( 5 ) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 74,764 95,182 소액자산 리스 관련 비용 4,558 7,662 총현금유출액 79,321 102,844 22. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,337,886 1,680,780 확정급여형 퇴직급여 263,139 263,816 주식결제형 주식기준보상 - - 합 계 1,601,025 1,944,596 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,346,613 2,248,348 사외적립자산의 공정가치 (993,119) (1,688,654) 순확정급여부채 353,494 559,694 (3) 당기말과 전기말 현재 기타부채에 계상된 기타 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연차수당부채 49,860 51,842 장기종업원급여부채 - 121,583 합 계 49,860 173,425 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,248,348 2,185,024 퇴직급여 지급액 (1,029,559) (179,340) 당기근무원가와 이자비용 292,636 303,227 보험수리적손익 (164,812) (60,563) 기말금액 1,346,613 2,248,348 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 993,119 1,688,654 (6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,688,654 1,829,945 당기기여금불입액 213,000 - 이자수익 29,497 39,411 지급액 (928,559) (175,485) 보험수리적손익 (9,473) (5,218) 기말금액 993,119 1,688,653 (7) 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 12,356 56,682 판매비와관리비 250,783 207,134 합 계 263,139 263,816 (8) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 재무적가정의 변동 (16,967) 51,637 경험적조정 (147,846) (112,200) 사외적립자산 9,473 5,218 합 계 (155,340) (55,345) (9) 당기와 전기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.13% 1.80% 미래임금상승률 7.46% 7.35% (10) 주요 보험수리적가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (45,174) 54,832 미래 급여인상율 53,740 (45,220) (11) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 이후에 발생될 것으로 예상되는 지급만기별 급여지급액과 확정급여 채무액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 급여지급액 예상급여지급액(발생) 예상급여지급액(가득) 확정급여채무액 1차년도 24,301 21,266 21,043 2~5차년도 134,562 74,611 70,138 6~10차년도 242,119 82,659 70,831 11차년도 이후 2,160,755 340,087 224,911 임원 1,046,920 959,690 959,690 합계 3,608,658 1,478,315 1,346,613 (12) 지급만기별 확정급여채무 구성정보로 산출한 회사의 확정급여채무 가중평균만기(맥컬리듀레이션)는 13.101년 입니다. 23. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은 행 약정내용 당기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 우리은행 운전자금대출 - - - 700,000 기업은행 운전자금대출 - 600,000 - - (주)카리페이온 로열티금융(*) - 100,000 합 계 - 700,000 - 700,000 (*)당기 중 상기의 거래처와 회사가 보유한 제품과 관련된 권리 중 일부를 제공하는 로열티 금융계약을 체결하였으며, 계약 상 약정에 따라 미래에 발생할 수익의 일정 비율을 지급하여야 합니다. 또한 계약 체결 이후 1년이 경과한 시점부터 거래상대방에게 환매를 청구 할 수 있는 권리를 보유하고 있어 자산에 대한 통제가 이전되지 않았기 때문에 선수한 대가에 대하여 금융부채로 분류하여 인식 하였습니다. (2) 당사는 2020년 12월 31일 현재 당사의 토지 및 건물을 기업은행 차입금과 관련하여 840,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13참조) (3) 당사는 2020년 12월 31일 현재 지엘파마의 자금대출을 위하여 279,500천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사는 종속기업인 지엘파마와 업무수행 및 수익배분을 위한 약정을체결하였으며, 동 약정으로 인하여 당기말 시점에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 24. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주 수권주식수 100,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 47,210,219주 5,016,722주 자본금 4,721,021,900원 501,672,200원 구 분 보통주 수권주식수 100,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 35,784,323주 자본금 3,578,432,300원 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주) 구 분 보통주식수 우선주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 35,784,323 - 3,578,432,300 17,693,080,693 미처리결손금처리 - - - (13,762,046,189) 전기말 35,784,323 - 3,578,432,300 3,931,034,504 당기초 35,784,323 - 3,578,432,300 3,931,034,504 유상증자(*1) 11,075,616 5,016,722 1,609,233,800 11,685,741,990 주식선택권행사(*2) 350,280 - 35,028,000 130,304,160 당기말 47,210,219 5,016,722 5,222,694,100 15,747,080,654 (*1) 당기 중 유상증자로 인하여 보통주 11,075,616주, 우선주 5,016,722주가 발행되었습니다.(*2) 당기 중 주식선택권의 행사로 인하여 보통주 350,280주가 발행되었습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2020년 12월 01일 발행주식수 5,016,722 발행금액 1주당 897원 총 발행금액 4,499,999,634 원 최저배당율 액면가액 기준 연 4% 배당의성격 참가적, 비누적적 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날의 익일로부터 그 존족기간(10년)의 말일까지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음.존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니할 경우 존속기간 만료다음날 부터 자동적으로 보통주로 전환됨 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.(1) 보통주식의 분할, 병합 또는 무삼감자에 의하여 보통주식의 수가 변동하는 경우(2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행 주식수가 증가하는 경우 청산에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 보통주식 주주에 우선하여 인수가액과 미지급된 배당금을 분배받을 권리가 있음. 25. 자 본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 15,747,081 3,931,035 전환권대가(*2) 2,131,346 2,734,334 기타자본잉여금 2,103,946 - 합 계 19,982,373 6,665,369 (*1) 당기 중 유상증자로 인하여 보통주 11,075,616주, 우선주 5,016,722주를 액면 초과 발행하였습니다.(*2) 제 5,6회 전환사채의 발행으로 인한 전환권 2,732,495천원(법인세 효과 고려후 2,131,346천원)이 자본으로 분류됐습니다. 26. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 303,024 110,251 자기주식 (110) (110) 합 계 302,915 110,141 (2) 주식기준보상 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 03월 31일 2015년 11월 20일 부여수량(주) 4,144,980 2,218,440 행사가격(원) 300 471 부여일 공정가치(원) 27 26 부여방법 주식결제형 가득조건 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3차 4차 부여일 현재 주식의 공정가치 193 164 행사가격 300 471 무위험이자율 2.16% 2.27% 기대행사기간(년) 6.5 6.5 예상주가변동성 23.50% 37.72% 기대배당수익률 0.00% 0.00% ③ 당기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당 기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 3,076,152 356 3,076,152 356 기중 소멸수량 (350,280) 471 - - 기말 2,725,872 337 3,076,152 356 기말 현재 행사가능 수량 2,725,872 337 3,076,152 356 - 전환사채인수를 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당 기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 396,396 2,775 396,396 2,775 전환권 가격조정에 의한 증가 202,406 1,837 - - 5회차 콜옵션분 증가 1,149,567 809 - - 기말 1,748,369 1,386 396,396 2,775 기말 현재 행사가능 수량 1,748,369 1,161 396,396 2,775 ④ 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 110,251 110,251 주식보상비용의 인식 201,720 - 주식선택권의 행사 (8,946) - 기말 303,024 110,251 27. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 - - 미처리결손금 (6,211,555) (2,835,994) 합 계 (6,211,555) (2,835,994) (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (2,835,994) (13,762,047) 미처리결손금처리 - 13,762,047 당기순손실 (3,530,901) (2,891,339) 확정급여채무재측정손익 155,340 55,345 기말금액 (6,211,555) (2,835,994) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2021년 3월 29일 처리확정일: 2020년 3월 31일 I. 미처리결손금 (6,211,555) (2,835,994) 전기이월미처리결손금 (2,835,994) - 당기순손실 (3,530,901) (2,891,339) 확정급여채무재측정손익 155,340 55,345 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (6,211,555) (2,835,994) 28. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 445,359 536,672 퇴직급여 182,768 85,644 복리후생비 181,380 69,614 여비교통비 9,405 33,642 접대비 33,853 55,063 통신비 6,268 26,303 수도광열비 120 - 세금과공과금 11,082 15,065 감가상각비 80,113 68,670 지급임차료 2,031 3,272 수선비 100 850 보험료 122 20 차량유지비 13,919 17,795 운반비 720 61 교육훈련비 6,734 6,654 도서인쇄비 19,668 10,546 회의비 1,834 4,357 사무용품비 914 680 소모품비 6,588 384 지급수수료 414,357 198,877 경상연구개발비 2,542,690 2,221,152 무형자산상각비 - 260 광고선전비 7,950 5,500 건물관리비 12,345 3,808 리스료 - 626 주식보상비용 201,720 - 잡비 2,188 19 합 계 4,184,228 3,365,534 29. 비용의 성격별 공시당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 상품매입액 - - - 772,949 - 772,949 급여 146,023 1,191,863 1,337,886 272,547 1,408,233 1,680,780 복리후생비 17,998 280,492 298,490 85,856 205,552 291,408 퇴직급여 12,356 250,783 263,139 56,682 207,134 263,816 감가상각비 59,853 409,572 469,425 202,915 340,365 543,280 무형자산상각비 226,259 48,651 274,910 244,000 1,345 245,345 여비교통비 2,140 20,137 22,277 8,520 48,510 57,030 외주비 637,983 936,997 1,574,980 506,921 374,830 881,751 소모품비 118,931 179,477 298,408 121,397 248,977 370,374 지급수수료 57,130 511,696 568,826 64,013 278,279 342,292 기타비용 14,711 354,560 369,271 56,256 252,310 308,566 합 계 1,293,384 4,184,228 5,477,612 2,392,056 3,365,535 5,757,591 30. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 36,009 - 36,009 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 35,671 25,161 60,832 (2) 금융비용1) 당기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 655,742 2) 전기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 241,457 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 - 5,297 유형자산처분이익 89,781 3,932 투자자산처분이익 - 11,398 배당금수익 85 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 21 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 1,354 - 사채상환이익 8,123 잡이익 120,022 46,498 합 계 219,365 67,146 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 - 512 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 2,387 6,551 사채상환손실 175,833 - 파생상품평가손실 83,096 - 기타의대손상각비 - 302,520 종속기업투자주식손상차손 342,629 1,008,732 잡손실 369 3,199 합 계 604,314 1,321,514 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액 532,826 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 (601,149) - 법인세비용 (68,323) - (2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (3,599,224) (2,891,339) 적용세율에 따른 세부담액 (813,829) (614,095) 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 64,602 154,452 - 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 - - - 기타 680,904 459,643 법인세비용(수익) (68,323) - (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 구 분 기초 손익계산서 기말 퇴직급여충당부채 494,637 (198,382) 296,255 미수수익 - - - 대손충당금 - 65,744 65,744 퇴직연금운용자산 (371,504) 153,018 (218,486) 연차수당부채 11,405 (436) 10,969 개발비 - - - 당기손익인식금융자산 1,437 (912) 525 선수수익 262,350 (63,250) 199,100 미지급금 6,600 - 6,600 장기종업원부채 26,748 (26,748) - 매출채권 - - - 주식상장비용 552,107 - 552,107 전환권조정 - - - 지분법투자자산 6,455 297,300 303,755 재고자산평가손실 12,661 - 12,661 상환할증금 212,975 81,030 294,005 전환사채(할인발행차금) - (807,075) (807,075) 리스자산 (36,988) (2,236) (39,224) 리스부채 25,316 850 26,166 리스자산 감가상각누계액 12,750 2,055 14,805 소 계 1,216,949 (499,042) 717,907 이월결손금 3,070,703 1,088,161 4,158,864 이월세액공제 972,540 75,239 1,047,779 소 계 5,247,531 677,019 5,924,550 미인식이연법인세자산 (5,247,531) (1,209,845) (6,457,376) 합 계 - (532,826) (532,826) 2) 전기 (단위:천원) 구 분 기초 손익계산서 기말 퇴직급여충당부채 480,705 13,932 494,637 미수수익 (1,956) 1,956 - 국고보조금 (5,110) 5,110 - 퇴직연금운용자산 (402,588) 31,084 (371,504) 연차수당부채 15,012 (3,607) 11,405 개발비 46,213 (46,213) - 당기손익인식금융자산 (471) 1,908 1,437 선수수익 314,820 (52,470) 262,350 미지급금 6,600 - 6,600 장기종업원부채 37,831 (11,083) 26,748 매출채권 32,256 (32,256) - 주식상장비용 552,107 - 552,107 파생상품부채 131,268 (131,268) - 단기매매증권 1,693 (1,693) - 지분법투자자산 6,455 - 6,455 재고자산평가손실 12,661 - 12,661 상환할증금 207,504 5,471 212,975 장기금융상품 1,098 (1,098) - 리스자산 - (36,988) (36,988) 리스부채 - 25,316 25,316 리스자산 감가상각누계액 - 12,750 12,750 소 계 1,436,098 (219,149) 1,216,949 이월결손금 2,377,661 693,042 3,070,703 이월세액공제 851,910 120,630 972,540 소 계 4,665,669 581,862 5,247,531 미인식이연법인세자산 (4,665,669) (581,862) (5,247,531) 합 계 - - - (5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사유 일시적차이 3,263,208 5,531,588 과세소득의 불확실성 이월결손금 18,903,929 13,957,739 이월세액공제 1,047,779 972,539 (6) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 금 액 만 기 2014년 16,696 2024년 2015년 51,606 2025년 2016년 4,886,621 2026년 2017년 3,863,270 2027년 2018년 2,077,494 2028년 2019년 3,062,052 2029년 2020년 4,946,190 2030년 (7) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 금 액 만 기 2016년 35,498 2021년 2017년 202,363 2022년 2018년 223,419 2023년 2019년 399,873 2024년 2020년 186,626 2025년 합 계 1,047,779 33. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 당기순이익 (3,530,900,901) (2,891,339,128) 가중평균유통보통주식수 44,995,868 35,784,303 기본주당이익 (78) (81) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 2020-01-01 35,784,303 366 13,097,054,898 유상증자 2020-01-22 8,900,020 345 3,070,506,900 유상증자 2020-08-12 1,023,542 142 145,342,964 주식매수선택권 행사 2020-08-19 350,280 135 47,287,800 유상증자 2020-09-29 1,152,074 94 108,294,956 합 계 47,210,219 16,468,487,518 (*) 가중평균유통보통주식수 : 16,468,487,518 ÷ 366일 = 44,995,868주2) 전기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 2019-01-01 35,784,303 365 13,061,270,595 합 계 35,784,303 - 13,061,270,595 (*) 가중평균유통보통주식수 : 13,061,270,595 ÷ 365일 = 35,784,303주 (3) 당기 및 전기 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 당기말 전기말 지분율 비고 종속기업 지엘파마(주) 지엘파마(주) 100% - 기타 (주)카이페리온 (주)카이페리온 1.32% (주1) (주1) 전기 중 (주)카이페리온의 전환상환우선주를 취득하였으며, 약정에 의해 회사가 임원 선임권 보유하고 있어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. 1) 제공한 담보 및 지급보증 (단위:천원) 특수관계자 당기말 전기말 지엘파마(주) 279,500 279,500 2) 당기말 현재 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 대여금 매입채무 차입금 단기대여금 장기대여금 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - 86,540 - - 130 171,250 종속기업 지엘파마(주) 77,811 1,750,000 27,500 - - 2,750,000 기타 (주)카이페리온 - - - 100,000 - - (3) 당기 및 전기 중 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 지엘파마(주) 302,520 - 302,520 302,520 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당 기 전기 자금대여 자금회수 자금차입 보통주 취득 보통주 발행 자금대여 자금회수 전환상환우선주 취득 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 65,000 149,710 - - - 60,550 160,100 - 종속기업 지엘파마(주) - 1,000,000 - 2,000,010 - 1,350,000 - - 기타 카이페리온 - - 100,000 - 1,000,000 - - 500,010 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 매입 및 기타비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 당 기 전 기 매출 및기타수익 유형자산 등매각 매입 및기타비용 유형자산 등구입 매출 및기타수익 유형자산 등매각 매입 및기타비용 유형자산 등구입 특수관계자 종속기업 지엘파마(주) 77,811 - 25,000 - 3,459 3,899 302,520 - (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 548,896 675,385 주식보상비용 201,720 - 퇴직급여 93,354 103,647 합 계 843,970 779,032 당사는 계획, 운영 및 통제 에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 재직중인 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 (68,323) - 감가상각비 403,152 454,894 무형감가상각비 274,911 245,345 리스자산상각비 65,463 88,385 이자비용 655,742 241,457 지급수수료 21,420 - 주식보상비용 201,720 - 사채상환손실 175,833 - 사채상환이익 (8,123) - 종속기업투자주식손상차손 342,629 1,008,732 기타의대손상각비 - 302,520 퇴직급여 263,139 263,816 급여 (87,719) (57,770) 당기손익인식금융자산평가손실 - 6,551 당기손익인식금융자산평가이익 - (21) 잡이익 (120,000) - 파생상품평가손실 83,096 - 이자수익 (36,009) (60,832) 정부보조금 - (433,302) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - (11,398) 유형자산처분이익 (89,781) (3,932) 합계 2,077,148 2,044,447 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (331,839) 732,131 기타금융자산의 감소(증가) 105,733 165,100 기타자산의 감소(증가) (67,236) (29,826) 기타금융부채의 감소 (165,469) (306,181) 기타부채의 증가(감소) (177,118) (265,198) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 695,534 (3,855) 장기종업원급여의 지급 - (9,000) 퇴직금의 지급 (1,030,388) - 정부보조금상환채무의 감소 8,828 - 합계 (902,223) 283,172 (3) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 - 700,000 전환사채의 유동성 대체 2,416,010 6,336,615 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 전환사채 비유동성 전환사채 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 전기초 801,676 8,671,829 - 700,000 - - 10,173,505 회계정책의 변경효과 - - - - 60,904 23,225 84,129 현금흐름 (98,000) - - - (95,182) - (193,182) 기타 비금융변동 7,445,528 (6,752,727) 700,000 (700,000) 82,685 43,441 818,927 전기말 순부채 8,149,204 1,919,102 700,000 - 48,407 66,666 10,883,379 기타 비금융변동 2,081,790 (3,567,252) - - 65,090 565 (1,419,807) 현금흐름 (7,814,985) 4,500,000 (700,000) 700,000 (61,793) - (3,376,778) 당기말 순부채 2,416,009 2,851,850 - 700,000 51,704 67,231 6,086,794 36. 벤처기업의 불확실성당사는 벤처기업으로서 매출액의 감소와 적자시현 등 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 따라서 당사의 개발비 등 무형자산의 자산성이나 향후의 재무상태 및 경영성과 등은 이러한 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 37. 계속기업가정의 불확실성당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 3,530,901천원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사는 경영정상화를 위해 매출처 다변화, 원가 개선 등을 병행하고 있습니다. 본 재무제표에는 이러한 불확실성의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 자산 양수도 (타법인 주식 및 출자증권 양수결정)1) 양수도 내역 - 양수주식수(주) : 114,0902) 거래상대방 : 지엘파마(주)3) 양수금액(원) : 3,042,400,0004) 양수 후 소유주식 지분비율 : 100%4) 양수기준일(이사회결의일) : 2018년 01월 24일5) 주요사항보고서 제출일자 : 2018년 01월 24일 2. 대손충당금 설정현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제7기 매출채권 3,900,258 (377,952) 9.69% 기타채권 - - - 장기매출채권 - - - 합계 3,900,258 (377,952) 9.69% 제6기 매출채권 4,051,913 (692,379) 17.09% 기타채권 - - - 장기매출채권 - - - 합계 4,051,913 (692,379) 17.09% 제5기 매출채권 5,216,878 (1,499,342) 28.74% 기타채권 - - - 장기매출채권 - - - 합계 5,216,878 (1,499,342) 28.74% ※ 2020년 연결 재무제표 기준. 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제7기 제6기 제5기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 692,379 1,499,342 - 2. 순대손처리액(①-②±③) (146,834) (873,625) (750,656) ① 대손처리액(상각채권액) (146,834) (873,625) (750,656) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (167,593) 66,662 2,249,998 4. 기말 대손충당금 잔액합계 377,952 692,379 1,499,342 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 기준일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 이상 합 계 매출채권 2,644,782 502,664 304,965 447,847 3,900,258 비율(%) 68% 13% 8% 11% 100% 3. 재고자산 현황가. 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제7기 제6기 제5기 비고 제품 1,071,665 740,470 694,911 - 재공품 474,929 525,065 293,379 - 부재료 121,922 88,779 48,859 - 원재료 1,073,597 745,946 588,839 - 상품 - - - - 합계 2,742,113 2,100,260 1,625,988 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 12% 7.91% 5.15% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.94 4.61 2.85 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] ※ 재고자산 회전율 산정시 매출원가에 포함되어 있는 재고자산 폐기손실 금액은 제외함. 나. 재고자산의 실사 내역 (1) 최근 실사일자 2 020년말 기말재고자산 실사 : 2021년 1월 4일※ 실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 자체적으로 보고기간 종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 실사방법 2020년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 신우회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 지엘팜텍(주) - 사모 2020년 05월 13일 3,100,000,000 4.5 - 2025년 05월 12일 - (주)진학사 등 지엘팜텍(주) - 사모 2020년 11월 30일 4,500,000,000 2.0 - 2025년 11월 29일 - 이상제일호사모투자합자회사 합 계 - - - 7,600,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 7,600,000,000 - - 7,600,000,000 합계 - - - - 7,600,000,000 - - 7,600,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사 가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 개량신약의 연구개발 뿐만 아니라 개발한 의약품을 생산하여 제약회사에 공급하는 ODM(개발자생산방식, Original Development Manufacturing) 사 업으로 ValueChain을 확장하고자 지엘파마(주)(구, 크라운제약㈜)의 지분을 인수하여 KGMP(우수의약품 생산 및 품질관리 기준) 생산시설을 확보하였습니다. 이로써 연구개발 및 생산 공급 및 CMO 사업까지 영역을 확장하여 수익의 안정성과 성장성 확보에 필요한 기반을 갖추게 되었습니다. 당사는 2018년에 이어 지속적으로 개량신약 등의 연구개발에 집중하고 지엘파마(주)를 통해 제네릭의약품에 대한 품목허가와 국내 제약회사와의 공동사업(위수탁사업 등)을 통해 매출을 확대할 수 있을 것으로 기대합니다. 특히, 지엘파마(주)는 피임약 등 국내 최고수준의 호르몬제 생산시설을 확보하고 있어 이것을 활용하여 ODM사업을 본격적으로 진행할 계획입니다. 또한 제네릭 의약품 및 다양한 일반의약품의 개발과 공급도 진행할 예정으로 매출 및 수익성 개선에 기여할 것으로 기대합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 1) 2020년말 자산총계는 34,945백만원을 기록하였으며, 그 내용을 보면 유동자산은 전년대비 9,622백만원 증가한 15,970백만원을 기록하였으며, 비유동자산은 1,224백만원 감소한 18,975백만원입니다. 2) 부채총계는 3,555백만원 감소한 20,630백만원을 기록하였고, 자본총계는 11,953백만원 증가한 14,315백만원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 1) 당사의 매출액은 전년대비 1,380백만원(13%) 증가한 11,988백만원을 기록하였으며, 매출원가는 97백만원(1.13%) 증가한 8,677백만원을 기록하였습니다. 2020년 매출액은 지엘파마(주)의 사업 다각화를 통하여 증가하였으나, 지엘팜텍(주)의 주요제품의 경쟁심화가 지속되어 제품 매출과 경상기술료 등 에 영향이 있었습니다. 또한, 연구개발비, 임상시험 비용 등으로 매출원가는 소폭 증가하였습니다. 2) 당기엔 영업손실이 2,645백만원 발생하였는데, 연구개발관련 투자비용 증가가 주된 요인입니다. 연구용역수익의 경우 매출은 프로젝트의 완료시점에 인식하고, 비용은 발생시점에 반영하고 있어, 이로인해 매출은 인식하지 못하고 비용만 인식하는 프로젝트 비중이 증가하여 손실이 증가 되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 지엘팜텍(주)는 장기 악성 채권이 없으며, 과거에 대손 처리한 사례가 없어 대손충당금도 별도 설정하지 않고 있습니다. 유동자금은 현금및현금성자산과 단기금융상품(사용이 제한된 단기금융상품 차감)을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 541백만원 대비 9,062백만원 증가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7 기 제 6 기 제 5 기 현금 및 현금성 자산 9,489,654 324,133 1,731,930 기타유동금융자산 113,611 217,149 235,758 합계 9,603,265 541,282 1,967,688 나. 자금조달 당사의 단기차입금은 전기대비 298백만원 감소하였으며, 유동성 장기차입금과 장기차입금은 전기말 대비 2,350백만원 증가한 6,050백만원 입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 7 기 제 6기 제 5 기 단기차입금 1,513,304 1,811,764 1,834,800 유동성장기차입금 249,960 1,949,960 249,960 장기차입금 5,799,760 1,749,720 3,699,680 합계 7,563,024 5,511,444 5,784,440 앞으로 사업확장에 따른 추가 자금 조달의 가능성은 있으나, 자금 조달 비용이 회사의 재무건전성을 최대한 해하지 않은 수준으로 진행할 것입니다. 5. 부외거래 본 보고서 제출일 현재, 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 "재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 신우회계법인 적정 - - 제6기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제5기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 신우회계법인 외부감사 10,400만원 870시간 12,900만원 1,103시간 제6기(전기) 삼일회계법인 외부감사 8,500만원 - 12,250만원 1,153시간 제5기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 6,500만원 - 7,350만원 1,076시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 연 1회 내부회계관리제도에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. 사업연도 회계감사인 검토의견 제7기 신우회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 06월 09일 회사 : 감사, 회계팀장감사인 : 담당이사 서면회의 독립성, 감사전략 등 감사계획단계 커뮤니케이션 2 2021년 03월 11일 회사 : 감사, 회계팀장감사인 : 담당이사 서면회의 그룹감사와 관련한 사항 등 감사수행단계 커뮤니케이션 3 2021년 03월 17일 회사 : 감사, 회계팀장감사인 : 담당이사 서면회의 후속사건 등 감사종결단계 커뮤니케이션 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 나. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사의 구성을 살펴보면 신고서 제출일 현재 왕훈식 대표이사와 사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 정관 내용 제 34 조 (이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무을 분장 집행하며 대표이사 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상의 비밀을 누설해서는 안된다. 제 34 조의 2 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제 35 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 1주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 제 36 조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 비고 왕훈식(참석율:100%) 박준상(참석율:100%) 최상규(참석율:100%) 박재경(참석율: 100 %) 김용범(참석율: 10%) 1 2020.01.09 1. 유상증자 결의 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2020.01.28 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2020.02.21 1. 2019년도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2020.03.13 1. 제 6기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 5 2020.05.07 1. 제5회차 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2020.07.13 1. 지엘팜텍 법인자산(건물) 매각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 7 2020.07.29 1. 유상증자(제3자배정) 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 - 8 2020.09.21 1. 유상증자(제3자배정) 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 9 2020.09.23 1. 유상증자(제3자배정) 내용 정정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 10 2020.09.25 1. 제4회차 전환사채 만기전 취득 소각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 11 2020.11.16 1. 차입금 대환의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 12 2020.11.23 1. 전환우선주식 발행의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 2. 제6회차 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 13 2020.12.04 1. 제3회차 전환사채 만기전 취득 소각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - 14 2020.12.23 1. 금전소비대차계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - - * 사내이사 박재경 ,사외이사 김용범은 3월 30일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.* 2020년 6월 19일 사내이사 최상규는 일신상의 사유로 사임 하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 법무, 의료분야의 전문가로써 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.필요시 교육을 실시할 예정입니다. 마. 사외이사의 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 이사 외(평균 5년) 이사회 안건 수집, 이사회 진행 및 의사록 작성 등 이사회 업무 전반 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박대종 - - 고려대학교 경영대학 무역학과(91.03 ~ 00.02)- 딜로이트 안진회계법인(01.09 ~ 05.04)- 회계법인 새시대 이사(13.09 ~18.03.31)- 세아회계법인 이사(18.04.01 ~ 현재)- 현) 지엘팜텍(주) 감사 예 회계사 공인회계사 ※ 2016년 8월 12일 임시주주총회를 개최하여 감사 박대종을 신규선임하였으며, 임기개시일은 2016년 9월 22일(합병등기일) 입니다.※ 2020년 3월 30일 정기주주총회를 통하여 재선임 하고자 하였으나, 의결정족수 미달로 부결, 상법 368조에 의거 현 감사가 다음 주주총회때까지 업무를 이행하기로 하였습니다.※ 2021년 3월 29일 정기주주총회를 통하여 재선임 안건을 상정하였습니다. 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다. 제 42 조 (감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비 고 1 2020.01.09 1. 유상증자 결의 정정의 건 가결 미참석 2 2020.01.28 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 가결 미참석 3 2020.02.21 1. 2019년도 재무제표 승인의 건 가결 미참석 4 2020.03.13 1. 제 6기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 2. 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 5 2020.03.30 1. 제6기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2. 정관일부 변경의 건 가결 참석 3. 사내이사 선임의 건 가결 참석 4. 사외이사 선임의 건 가결 참석 5. 감사 재선임의 건 부결 참석 6. 이사보수 한도액 승인의 건 가결 참석 7. 감사보수 한도액 승인의 건 가결 참석 6 2020.05.07 1. 제5회차 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 가결 미참석 7 2020.07.13 1. 지엘팜텍 법인자산(건물) 매각의 건 가결 미참석 8 2020.07.29 1. 유상증자(제3자배정) 결정의 건 가결 참석 9 2020.09.21 1. 유상증자(제3자배정) 결정의 건 가결 미참석 10 2020.09.23 1. 유상증자(제3자배정) 내용 정정의 건 가결 미참석 11 2020.09.25 1. 제4회차 전환사채 만기전 취득 소각의 건 가결 미참석 12 2020.11.16 1. 차입금 대환의 건 가결 미참석 13 2020.11.23 1. 전환우선주식 발행의 건 가결 참석 2. 제6회차 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 가결 참석 14 2020.12.04 1. 제3회차 전환사채 만기전 취득 소각의 건 가결 미참석 15 2020.12.23 1. 금전소비대차계약 변경의 건 가결 미참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회계,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 이사 외(평균 5년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원, 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인에 관한 사항 - 당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권 - 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이상제일호사모투자 합자회사 최대주주 우선주 0 0 5,016,722 9.61 유상증자에 따른 지분율 변동 왕훈식 대표이사 보통주 1,678,247 4.69 1,867,734 3.58 유상증자등에 따른 지분율 변동 박준상 임원 보통주 1,851,120 5.17 1,947,274 3.73 유상증자등에 따른 지분율 변동 박재경* 임원 보통주 0 0 356,833 0.68 신규선임에 따른 지분율 변동 심지연* 임원 보통주 0 0 152,089 0.29 신규선임에 따른 지분율 변동 박대종* 감사 보통주 0 0 74,442 0.14 장내매수에 따른 신규추가 계 보통주 3,529,367 9.86 4,398,372 8.42 - 우선주 0 0 5,016,722 9.60 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이상제일호사모투자 합자회사 8 - - 이상파트너스(주) 2.50 한국산업은행 35.45 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이상제일호 사모투자합자회사 자산총계 45,423 부채총계 274 자본총계 45,149 매출액 7,973 영업이익 6,605 당기순이익 6,605 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국산업은행 3 이동걸 - - - 대한민국정부 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국산업은행 자산총계 268,839,664 부채총계 233,762,601 자본총계 35,077,063 매출액 1,870,538 영업이익 925,971 당기순이익 279,147 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (4) 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 07월 29일 수성엣셋투자자문(주)(주)위드인베스트먼트 476,000 각각 47.6 - 각각 238,000 2016년 09월 22일 (주)케이씨 3,374,364 9.43 합병신주교부 - 2020년 11월 30일 이상제일호사모투자 합자회사 5,016,722 9.61 3자배정유상증자 - ※ 당사는 2016년 9월 22일(합병등기일) 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)와의 합병으로 인하여 합병비율(아이비케이에스제2호기업인수목적(주) : 지엘팜텍(주) = 1 : 11.676)에 따라 합병법인 지엘팜텍(주)의 보통주식을 교부하였습니다. ※ 2017년 신주상장 등으로 인해 지분율 변동이 반영되었습니다. ※ 2017년 08월 14일, (주)케이씨텍이 (주)케이씨로 상호변경 되었습니다. ※ 2020년 11월 30일 제 3자배정 유상증자로 인하여 주금납입이 완료되었으며, 2020년 12월 1일 이사제일호사모투자 합자회사에 전환우선주 5,016,722주를 발행 하였습니다. 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이상제일호사모투자 합자회사 5,016,722 9.61 최대주주 (주)케이씨 3,374,364 6.46 주주 박준상 1,947,274 3.73 임원 왕훈식 1,867,734 3.58 대표이사 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,813 12,822 99.93 35,846,601 52,226,941 68.64 - ※ 소액주주 주주수와 비율은 2020년 12월 31일 기준 주주현황입니다. 4. 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 마다 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간을 정한 때 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(http://www.glpt.co.kr) / 매일경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원, 주) 구 분 12월 11월 10월 9월 8월 7월 월별최고주가 2,120 939 989 1,030 1,035 1,165 월별최저주가 980 865 875 878 909 913 거래량 145,189,881 5,861,232 3,348,844 8,807,801 11,856,047 21,685,252 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 왕훈식 남 1971년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 중앙대학교 약학 석사(95.03~97.02) - 충남대학교 약학 박사(06.03~10.02)- 동아제약㈜ 연구원 (97.01~01.05) - ㈜파이크 연구기획팀장(01.06~02.06) - 지엘팜텍㈜ 대표이사(02.08~현재) 1,867,734 - - 18년 4개월 2022년 09월 22일 박준상 남 1971년 07월 부사장 등기임원 상근 연구소장 - 중앙대학교 약학 석사(95.03~97.02) - 중앙대학교 약학 박사(04.09~10.08) - ㈜종근당 책임연구원(97.01~01.12) - 지엘팜텍㈜ 연구소장 (02.08~현재) 1,947,274 - - 18년 4개월 2022년 09월 22일 박재경(*1) 남 1979년 03월 이사 등기임원 비상근 개발본부 - 성균관대학교 약학 석사- (주)씨트리 연구원- 지엘팜텍(주) 이사 356,833 - - 1년 2023년 03월 29일 심지연(*2) 여 1977년 07월 이사 미등기임원 상근 경영관리본부 - 전북대학교 대학원 석사- (주)대웅제약 연구원- 지엘팜텍(주) 경영관리본부장 152,089 - - 17년 10개월 - 김동환(*3) 남 1976년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 - 건국대학교 국제무역학과 졸업- 대한지방행정공제회 기업투자팀- 과학기술인공제회 기업투자실- 한화자산운용 PE운용팀- 이상파트너스 주식회사 부사장 - - 임원 - 2024년 03월 28일 김용범(*1) 남 1980년 04월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 연세대학교 치과대 - 고려대학교 법학전문대학원 - 한국보건산업진흥원 공공의료지원사업단 - ㈜동아쏘시오홀딩스 법무팀 - ㈜메가젠임플란트 전략기획실 - 현, 법무법인 오킴스 - - - - 2023년 03월 29일 박대종(*3) 남 1972년 11월 감사 등기임원 비상근 내부감사 - 고려대학교 경영대학 무역학과 - 딜로이트 안진회계법인 - 회계법인 새시대 이사- 세아회계법인 이사 74,442 - - - 2024년 03월 28일 *1) 등기임원 중 사외이사 김용범, 사내이사 박재경은 2020년 3월 30일자로 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.*2) 이사 심지연은 2020년 6월 19일자로 미등기임원으로 신규선임되었습니다.*3) 이사 김동환, 감사 박대종은 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 및 재선임안건이 상정되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김동환 남 1976년 12월 부 이상파트너스 주식회사 부사장 2021년 03월 29일 임원 선임 박대종 남 1972년 11월 부 세아회계법인 이사 2021년 03월 29일 - 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구개발 남 9 - - - 9 3년2개월 456,255,440 50,695,049 - - - - 연구개발 여 5 - 1 1 6 6년1개월 215,276,114 35,879,352 - 관리 남 2 - - - 2 1년 133,200,970 66,600,485 - 관리 여 2 - - - 2 9년1개월 111,448,340 55,724,170 - 합 계 18 - 1 1 19 - 916,180,864 48,220,045 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 96,226,620 96,226,620 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 571,530,770 95,255,128 등기임원,감사 * 등기임원 중 최상규 사내이사는 6월 19일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 541,530,770 135,382,692 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10,000,000 10,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20,000,000 20,000,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - -해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박준상 등기임원 2018년 03월 31일 주식매수선택권 보통주 899,052 - - 450,000 - 449,052 2018.03.31~2025.03.30 300 최상규 - 2018년 03월 31일 주식매수선택권 보통주 1,015,812 - - - - 1,015,812 2018.03.31~2025.03.30 300 권민창 - 2018년 03월 31일 주식매수선택권 보통주 677,208 - - - - 677,208 2018.03.31~2025.03.30 300 최상규 - 2018년 11월 20일 주식매수선택권 보통주 583,800 - - - - 583,800 2018.11.20~2025.11.19 472 이애경 - 2018년 11월 20일 주식매수선택권 보통주 350,280 350,280 - 350,280 - - 2018.11.20~2025.11.19 472 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭 지엘팜텍(주)는 2018년 1월, 지엘파마(주)(구.크라운제약(주)) 지분을 100% 인수하여 종속회사로 편입하였습니다. 나. 기업집단의 현황 회사명 대표자 설립일 주요제품 사업자번호 지분율 상장 지엘팜텍(주) 왕훈식 2002.08.01 지소렌정 107-88-25483 - 코스닥 지엘파마(주) 왕훈식 1984.12.21 쎄스콘원정 123-81-14470 100% 비상장 ※ 지엘팜텍 주식회사는 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)를 1:11.676 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 지엘팜텍 주식회사로 변경하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 지엘팜텍 주식회사가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 사업보고서는 지엘팜텍 주식회사를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다. ※ 2019년 3월 11일자로 크라운제약(주)의 상호가 지엘파마(주)로 변경되었습니다. 다. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 비고 왕훈식 대표이사 지엘파마(주) 대표이사 경영총괄 - 박준상 부사장 지엘파마(주) 부사장 PV총괄 - 박재경 이사 지엘파마(주) 개발본부장 개발본부 총괄 - 심지연 이사 지엘파마(주) 경영관리본부장 경영관리 총괄 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2.타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 지엘파마(주)(비상장) 2017년 09월 26일 경영권확보 1,438 556,060 100 12,971 66,667 2,000 -343 622,727 100 14,628 22,096 -18 합 계 556,060 100 12,971 66,667 2,000 -343 622,727 100 14,628 22,096 -18 ※ 2020년 1월 지엘파마(주) 유상증자로 66,667주 취득※ 최근사업연도 재무현황은 2020년 12월 31일 감사보고서 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 - 해당없음. 2. 대주주 등과의 자산 양수도 등 - 해당없음. 3. 대주주 등과의 영업거래 - 해당없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ※ 지엘팜텍 주식회사(이하 '지엘팜텍(주)', 또는 '지엘팜텍 주식회사')는 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(이하 '아이비케이에스제2호기업인수목적(주), 또는 '아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사')와의 합병을 진행하여 2016년 9월 22일 합병등기가 완료되어 상호 변경된 법인입니다.2016년 8월 12일 임시주주총회에서 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)가 소멸법인인 지엘팜텍(주)와 합병하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2016년 10월 5일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 지엘팜텍(주)에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 지엘팜텍(주)가 존속법인인 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.본 보고서는 경제적 실질에 따라 지엘팜텍(주)가 실질적 합병회사가 됨으로서 지엘팜텍(주) 기준으로 작성하였음을 알려드립니다. ※ 지엘팜텍 주식회사는 2018년 1월 크라운제약 주식회사(현.지엘파마 주식회사)의 지분 100%를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다. 당기 사업보고서의 내용은 지엘파마 주식회사의 재무결산자료와 연결되어 작성되었습니다. ※ 2020년 유상증자등 을 통해 보통주 11,110,644주, 우선주 5,016,722주가 발행 되었습니다. 1. 공시사항의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행·변경상황 작성기준일 현재 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시사항은 없습니다.(2) 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 정기주주총회 2018년 3월 29일 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 정기주주총회 2019년 3월 21일 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 임시주주총회 2019년9월 23일 제1호 의안 : 이사 재선임의 건제2호 의안 : 감사 재선임의 건 가결부결 정기주주총회 2020년 3월 30일 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 재선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결부결가결가결 * 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 감사 재선임 안건을 상정하였으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 2. 우발채무 등(1) 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.(2) 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.(3) 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.(4) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항(1) 제재현황- 해당사항 없습니다.(2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- GLI1AE(지엘젯정, 아토젯정 제네릭) 허가취득 (2021.02.18) - GLK1EL(엘라원정 제네릭) 임상1상시험 승인 (2021.03.15) (3) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (4) 직접금융 자금의 사용가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2016년 09월 22일 해외임상연구비 4,500,000국내임상연구비 2,000,000해외기술/제품 도입비 1,000,000신규연구시설 투자비 924,000운영자금 899,056 9,323,056 국내임상비용 2,792,659신규연구시설투자비 1,093,128계약해지반환금 1,000,000타법인출자 1,979,740운영자금 2,596,780 9,462,307 임상중단에 따른 계약금 반환 및 경영목적상 타법인 지분인수 주) 2016년 07월 18일 제출한 증권신고서(합병)에 기재된 금액은 9,323,056 천원이나 실제 수령금액은 9,462,307천원임. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2017년 09월 11일 운영자금 7,000,000 타법인출자 6,000,000운영자금 1,000,000 7,000,000 경영목적상타법인 지분인수 전환사채 3 2018년 01월 17일 운영자금 2,000,000 타법인출자 2,000,000 2,000,000 경영목적상 타법인 지분인수 전환사채 4 2018년 05월 14일 운영자금 4,000,000타법인출자 3,000,000 7,000,000 타법인출자 4,000,040운영자금 2,999,960 7,000,000 경영목적상타법인 지분인수 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl (5) 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 지엘파마(주) 매출액 9,001 11,632 4,237 52.9% 6,307 45.3% - 영업이익 63 824 -2,140 -4,025% -1,483 -117% - 당기순이익 63 824 -2,424 -3,948% -1,644 -137% - ※ 상기표의 1차연도는 2018년, 2차연도는 2019년 입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 (7) 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,023,542 2020.08.28 2021.08.28 전매제한(1년간 보호예수) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 52,226,941 보통주 1,152,074 2020.10.19 2021.10.19 전매제한(1년간 보호예수) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 52,226,941 우선주 5,016,722 2020.12.16 2021.12.16 전매제한(1년간 보호예수) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 52,226,941 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 52_특례상장기업관리종목지정유예현황 (8) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020 2,881,192 ○ - 2020.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2017 -4,247,967 ○ - - 2018 -2,224,244 2019 -1,456,345 2020 -2,594,542 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2018 -5,392,145 ○ - 2018.12.31 2019 -5,557,729 2020 -3,467,071 (9) 중소기업기준 검토표- 지엘팜텍(주)는 중소기업기본법에 의해 중소기업에 해당됩니다 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.