지엘팜텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 7 기(당 3분기) 2020년 09월 30일 현재
제 6 기(전기) 2019년 12월 31일 현재
지엘팜텍 주식회사

1. 일반사항 지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다.

한편, 당사의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여2020년 09월 30일 현재 보통주 자본금은 4,721,022천원이며, 발행주식수는 보통주 47,210,219주 입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

왕훈식	1,867,734	4.0%

박준상	1,947,274	4.1%

박재경	356,833	0.8%

심지연	152,089	0.3%

건일제약㈜	1,023,542	2.2%

(주)카이페리온	1,152,074	2.4%

(주)케이씨	3,374,364	7.1%

기타	37,336,309	79.1%

합 계	47,210,219	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표 작성을 위해 사용한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 이자율 위험(가) 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	700,000	100%	700,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

100bp 상승 시	(5,306)	(5,306)	(5,306)	(5,306)

100bp 하락 시	5,306	5,306	5,306	5,306

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대해 인식할 손실충당금은 없습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	763,935	763,935	318,870	318,870

매출채권	296,300	296,300	649,272	649,272

기타유동금융자산	1,020,828	1,020,828	91,011	91,011

상각후원가측정금융자산	-	-	300,000	300,000

기타비유동금융자산	1,865,624	1,865,624	2,938,524	2,938,524

합계	3,946,687	3,946,687	4,297,677	4,297,677

4.1.3 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도(주석 23참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	5,975,722	10,768,306

차감: 현금및현금성자산	(763,935)	(318,870)

순부채	5,211,787	10,449,436

자본총계	13,342,523	7,517,947

총자본	18,554,310	17,967,383

자본조달비율	28%	58%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	763,935	763,935	318,870	318,870

매출채권	296,300	296,300	649,272	649,272

당기손익-공정가치 금융자산(*)	524,234	524,234	731,032	731,032

상각후원가 금융자산	-	-	300,000	300,000

기타금융자산	2,886,452	2,886,452	3,029,535	3,029,535

소 계	4,470,921	4,470,921	5,028,709	5,028,709

금융부채

차입금	700,000	700,000	700,000	700,000

전환사채	3,756,671	3,756,671	10,068,306	10,068,306

파생상품부채	1,353,308	1,353,308	-	-

리스부채	153,864	153,864	115,073	115,073

기타금융부채	277,434	277,434	504,966	504,966

소 계	6,241,277	6,241,277	11,388,345	11,388,345

(*) 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액 500,010천원이 포함되어있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	19,760	-	19,760

지분상품	4,465	-	-	4,465

금융부채

파생상품부채	-	-	1,353,308	1,353,308

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	226,749	-	226,749

지분상품	4,273	-	-	4,273

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익 - 공정가치 채무상품

보험	19,760	2	현재가치기법	할인율

금융부채

파생상품부채	1,353,308	3	이항모형	주가변동성

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익 - 공정가치 채무상품

변액보험	226,749	2	현재가치기법	할인율

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

1 ) 당분기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	763,935	-	763,935

매출채권	296,300	-	296,300

기타유동금융자산	1,020,828	-	1,020,828

기타비유동금융자산	1,865,624	-	1,865,624

당기손익-공정가치측정금융자산	-	524,234	524,234

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

유동성장기차입금	700,000	-	700,000

기타유동금융부채	277,434	-	277,434

유동성전환사채	3,756,671	-	3,756,671

유동리스부채	66,219	-	66,219

유동파생상품부채	1,353,308	-	1,353,308

비유동리스부채	87,645	-	87,645

2) 전기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	318,870	-	318,870

매출채권	649,272	-	649,272

기타유동금융자산	91,011	-	91,011

당기손익인식금융자산	-	4,273	4,273

전환상환우선주	-	500,010	500,010

장기금융상품	-	226,749	226,749

만기보유금융자산	300,000	-	300,000

기타비유동금융자산	2,938,524	-	2,938,524

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

유동성장기차입금	700,000	-	700,000

기타유동금융부채	504,966	-	504,966

유동성전환사채	8,149,204	-	8,149,204

유동리스부채	48,407	-	48,407

비유동전환사채	1,919,102	-	1,919,102

비유동리스부채	66,666	-	66,666

7. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	-	233,658

제품판매	475,484	797,933

연구용역매출	1,051,239	3,175,455

기술료	222,167	333,333

합 계	1,748,890	4,540,379

한 시점에 인식	1,606,390	4,540,379

기간에 걸쳐 인식	142,500	-

합 계	1,748,890	4,540,379

(3) 주요 고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(전분기: 2곳)이며, 당분기 중 매출액은 659,349천원(전분기: 2,464,608천원)으로 총매출의 38%(전분기: 54%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A	659,349	1,818,370

B	7,026	646,238

합 계	666,375	2,464,608

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	155	-

요구불예금	763,780	318,870

합 계	763,935	318,870

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	296,300	649,272

대손충당금	-	-

합 계	296,300	649,272

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	1,848,990	130	2,921,250

미수금	1,323,348	-	393,401	-

미수금대손충당금	(302,520)	-	(302,520)	-

미수수익	-	-	-	-

보증금	-	16,634	-	17,274

합 계	1,020,828	1,865,624	91,011	2,938,524

10. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

보험	19,760	226,749

지분상품

전환상환우선주	500,010	500,010

상장주식	4,465	4,273

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	191	(2,121)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(1,990)	(4,409)

합 계	(1,799)	(6,530)

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	57,548	57,548

상품평가충당금	(57,548)	(57,548)

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	900	-	1,023	-

선급금	3,493	104,252	-	174,304

부가세대급금	-	-	16,928	-

합계	4,393	104,252	17,951	174,304

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	합계

취득원가:

전기초	216,864	907,136	3,076,741	19,733	230,912	328,628	4,780,014

취득금액	-	-	16,941	-	13,465	6,142	36,548

처분	-	-	-	(19,733)	(977)	-	(20,710)

전기말	216,864	907,136	3,093,682	-	243,400	334,770	4,795,852

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

처분	(54,373)	(145,160)	-	-	-	-	(199,533)

당분기말	162,491	761,976	3,093,682	-	243,400	334,770	4,596,319

감가상각누계액:

전기초	-	(500,278)	(2,078,277)	(19,732)	(187,012)	(261,563)	(3,046,862)

감가상각비	-	(45,357)	(359,831)	-	(19,433)	(30,273)	(454,894)

처분	-	-	-	19,732	863	-	20,595

전기말	-	(545,635)	(2,438,108)	-	(205,583)	(291,836)	(3,481,162)

감가상각비	-	(33,412)	(232,192)	-	(12,211)	(19,956)	(297,771)

처분	-	39,314	-	-	-	-	39,314

당분기말	-	(539,733)	(2,670,300)	(217,794)	(311,792)	(3,739,619)

장부금액:

전기초	216,864	406,858	998,464	1	43,900	67,065	1,733,152

전기말	216,864	361,501	655,574	-	37,817	42,934	1,314,690

당분기말	162,491	222,243	423,382	-	25,606	22,978	856,700

(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지	162,491	939,600	차입금	700,000	우리은행

건물	222,243

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

당분기말	전기말

화재보험(*)	건물	1,770,000	2,990,000	당사

(*) 당분기말 현재 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 우리은행에 질권이 설정되어 있으며 질권설정금액은 770,000천원 입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가:

전기초	287,285	1,035,452	42,495	91,662	1,456,894

취득금액	18,295	-	-	-	18,295

대체	-	420,000	-	-	420,000

전기말	305,580	1,455,452	42,495	91,662	1,895,189

취득금액	94,644	-	-	-	94,644

대체	-	(31,958)	-	-	(31,958)

당분기말	400,224	1,423,494	42,495	91,662	1,957,875

상각누계액 및 손상차손:

전기초	(206,294)	(92,114)	(37,764)	-	(336,172)

무형자산상각비	(30,178)	(213,167)	(2,040)	-	(245,385)

전기말	(236,472)	(305,281)	(39,804)	-	(581,557)

무형자산상각비	(34,091)	(170,604)	(1,335)	-	(206,030)

당분기말	(270,563)	(475,885)	(41,139)	-	(787,587)

정부보조금:

전기초	(40)	-	-	-	(40)

무형자산상각비 상계	40	-	-	-	40

전기말	-	-	-	-	-

무형자산상각비 상계	-	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-	-

장부금액:

전기초	80,951	943,338	4,731	91,662	1,120,682

전기말	69,108	1,150,171	2,691	91,662	1,313,632

당분기말	129,661	947,609	1,356	91,662	1,170,288

(2) 중요한 개발비

당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 년)

분류	단계	구분	자산명	자산화한 연구개발비 금액	연구개발비	잔여상각기간	상각개시연도

임상3상이후	계	당기상각비	장부금액

개발비	개발완료	개량신약	리로우펜캡슐(*1)	388,042	388,042	(29,103)	334,439	8.7년	2019년

개발비	개발완료	개량신약	카발린CR서방정(*2)	943,338	943,338	(141,501)	613,169	3.3년	2019년

합 계	1,331,380	1,331,380	(170,604)	947,608	-	-

(*1) 당사는 공동개발을 통해 2019년 1월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로 부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 4월 3일 품목허가 승인을 받았습니다.(*2) 당사는 2018년 7월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로 부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 1월 11일 품목허가 승인을 받았습니다.

15. 관계기업 및 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

종속기업	지엘파마	100%	100%	한국	9월30일

(2) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

종속기업투자주식	종속기업투자주식

기 초	12,971,048	13,979,780

취 득	-	-

재분류(*)	-	-

유상증자	2,000,010	-

손 상	(342,629)	(1,008,732)

기 말	14,628,429	12,971,048

(*) 당분기 당사는 지엘파마(주)에 약 20억원을 유상증자 하였습니다.

(3) 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

기업명	종속기업의 당기 요약재무정보

유동
자산	비유동
자산	유동부채	비유동
부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

지엘파마(주)	7,014,794	14,834,741	7,921,380	5,548,814	6,809,191	343,807	343,807

- 전기

(단위 : 천원)

기업명	종속기업의 전기 요약재무정보

유동
자산	비유동
자산	유동부채	비유동
부채	매출액	당기순손실	총포괄손익

지엘파마(주)	5,019,605	14,560,938	9,091,265	4,383,934	6,306,920	(1,578,776)	(1,573,778)

16. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고 있습니다.

(1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	-	-

보조금 수령	230,412	433,302

보조금 사용	(230,412)	(433,302)

- 경상연구개발비 사용	226,412	258,639

- 용역매출원가 사용	-	163,271

- 개발비 사용	-	7,549

- 판관비 사용	4,000	3,844

기말	-	-

(2) 장기미지급금의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	81,021	32,876

증가	27,198	48,145

감소	2,900	-

장부금액	105,319	81,021

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	257,886	-	501,626	-

미지급비용	19,548	-	3,340	-

합 계	277,434	-	504,966	-

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	2020-12-15	2.45 ~ 3.31	700,000	700,000

소 계	700,000	700,000

차감 : 유동성 대체	(700,000)	(700,000)

합 계	-	-

(2) 당기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금의 내역은 없습니다.

19. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위:천원)

구 분	제 2회무보증 사모 전환사채(*1)	제 3회무보증 사모 전환사채(*2)	제 4회무보증 사모 전환사채(*3)	제 5회무보증 사모 전환사채(*4)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말

장부금액	602,567	1,606,333	1,211,082	1,115,936	-	6,336,615	1,580,949

상환할증금	-	-	-	-	-	1,009,423	362,072

차감: 유동성 대체	(602,567)	(803,166)	(1,211,082)	-	-	(7,346,038)	(1,943,021)

합 계	-	803,167	-	1,115,936	-	-	-

※ 2020년 9월 25일 제4회차 전환사채를 만기전 전액 취득후 소각 하였습니다. (*1) 제2회 전환사채는 2017년 9월 11일에 발행되었습니다.(*2) 제3회 전환사채는 2018년 1월 17일에 발행되었습니다.(*3) 제4회 전환사채는 2018년 5월 14일에 발행되었습니다. (*4) 제5회 전환사채는 2020년 5월 13일에 발행되었습니다.

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	7,000,000,000원(*1)

발행일	2017년 09월 11일	만기일	2022년 09월 10일

표면이자율	3%	만기보장수익률	연복리 3%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,775원으로 함(*2)(합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1월이 경과한 날로부터 사채만기 직전일까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 1년 경과일로부터 3년 경과일까지는 사채 원금의 50% 또는 그 이하, 사채 발행일로부터 3년 경과일 후부터 만기일 1개월 전까지는 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능

(*1) 전전기 중 액면금액 5,400,000천원이 보통주로 전환되었습니다. (*2) 발행일의 전환가액 2,775원은 2020년 9월 29일 1,837원으로 조정되었습니다.

구분	제3회 무보증 사모 전환사채(*1)

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	2,000,000,000원

발행일	2018년 01월 17일	만기일	2025년 01월 16일

표면이자율	2.5%	만기보장수익률	연단리 2.5%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 4,955원으로 함(*2)(합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

(*1) 동 전환사채의 전환권 1,084,334천원은 자본으로 분류됐습니다.

(*2) 발행일의 전환가격 4,955원은 2020년 9월 29일 3,279원으로 조정되었습니다.

구분	제5회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	3,100,000,000원

발행일	2020년 05월 13일	만기일	2025년 05월 12일

표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 4.5%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 809원으로 함(합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정. 전환가격 조정일 마다 산정된 가격이 전환가액이 낮을 경우 최초전환가액의 70%까지 전환가격 조정)

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 18개월 경과일부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

(*1) 보통주식의 가격이 하락될 경우 전환가액이 조정되는 5회차 전환사채는 발행시점의 전환권대가 1,353,308천원을 파생상품부채로 분류하였습니다.

(3) 제2회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 당사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 50% 또는 그 이하에 해당되는 전환사채에 대해 당사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 당사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다(주석 26참조).

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수수익	-	1,150,000	-	1,192,500

예수금	10,475	-	30,017	-

부가세예수금	-	-	-	-

연차수당부채	53,591	-	51,842	-

정부보조금상환채무	-	105,319	-	81,021

장기종업원급여부채	-	77,872	-	121,583

합 계	64,066	1,333,191	81,859	1,395,104

21. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	215,863	(66,451)	149,412

합 계	215,863	(66,451)	149,412

- 전기

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	168,129	(57,955)	110,174

합 계	168,129	(57,955)	110,174

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	감가상각	당분기말

차량운반구	110,175	106,061	(15,371)	(51,453)	149,412

- 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	회계정책변경효과	지 급	감가상각	전기말

차량운반구	-	84,129	114,431	(88,385)	110,175

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	지 급	이자비용	당분기말

리스부채	115,074	106,061	(15,371)	(56,965)	5,065	153,864

- 전기

(단위: 천원)

구 분	전기초	회계정책변경효과	증 가	지 급	이자비용	전기말

리스부채	-	84,129	114,431	(95,182)	11,696	115,074

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(차량운반구)의 감가상각비	51,453	66,657

리스부채에 대한 이자비용	5,065	7,809

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,227	6,057

합 계	59,745	80,523

( 5 ) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	56,965	73,041

소액자산 리스 관련 비용	3,227	6,057

총현금유출액	60,192	79,098

22. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,315,999	1,387,031

확정급여형 퇴직급여	150,811	186,442

주식결제형 주식기준보상	-	-

합 계	1,466,810	1,573,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,431,363	2,248,348

사외적립자산의 공정가치	(1,022,467)	(1,688,654)

순확정급여부채	408,896	559,694

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타부채에 계상된 기타 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연차수당부채	53,591	51,842

장기종업원급여부채	77,872	121,583

합 계	131,463	173,425

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,248,348	2,185,024

퇴직급여 지급액	(956,260)	(179,340)

당기근무원가와 이자비용	139,275	303,227

보험수리적손익	-	(60,563)

기말금액	1,431,363	2,248,348

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금융상품 등	1,022,467	1,688,653

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,688,653	1,829,945

당기기여금불입액	113,000	-

이자수익	15,853	39,411

지급액	(795,039)	(175,485)

보험수리적손익	-	(5,218)

기말금액	1,022,467	1,688,653

(7) 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	38,373	27,028

판매비와관리비	37,430	76,528

경상연구개발비	75,008	82,886

합 계	150,811	186,442

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 거래 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은 행	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	실행액	한도금액	실행액

우리은행	운전자금대출	-	700,000	-	700,000

합 계	-	700,000	-	700,000

(2) 당사는 2020년 09월 30일 현재 당사의 토지 및 건물을 우리은행 차입금과 관련하여 939,600천원을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13참조) (3) 당사는 2020년 09월 30일 현재 지엘파마(주)의 자금대출을 위하여 279,500천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 24. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	47,210,219	35,784,323

자본금	4,721,021,900	3,578,432,300

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원,주)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	35,784,323	3,578,432,300	17,693,080,693

미처리결손금처리	-	-	(13,762,046,189)

전기말	35,784,323	3,578,432,300	3,931,034,504

유상증자(*1)	11,075,616	1,107,561,600	7,686,430,076

주식전환권행사(*2)	350,280	35,028,000	129,587,730

당분기말	47,210,219	4,721,021,900	11,747,052,310

(*1) 당분기 중 유상증자로 인하여 11,075,616주가 발행되었습니다.(*2) 당분기 중 주식전환권행사로 인하여 350,280주가 발행되었습니다. 25. 자 본 잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	11,747,052	3,931,035

전환권대가(*2)	2,734,334	2,734,334

합 계	14,481,386	6,665,369

(*1) 당분기 중 유상증자 및 주식전환권 행사로 인하여 11,425,896주를 액면 초과 발행하였습니다.(*2) 2015년 중 전환상환우선주의 전환권에 대한 조건변경으로 파생상품부채에서 전환권대가(자본)로 재분류 되었습니다. 또 한, 제 3회 전환사채의 발행으로 인한 전환권 1,084,334천원이 자본으로 분류됐습니다. 26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	110,251	110,251

자기주식	(110)	(110)

합 계	110,141	110,141

(2) 주식기준보상

당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다.

① 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	3차	4차

부여일	2015년 03월 31일	2015년 11월 20일

부여수량(주)	4,144,980	2,218,440

행사가격(원)	300	471

부여일 공정가치(원)	27	26

부여방법	주식결제형

가득조건	결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내

② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	3차	4차

부여일 현재 주식의 공정가치	193	164

행사가격	300	471

무위험이자율	2.16%	2.27%

기대행사기간(년)	6.5	6.5

예상주가변동성	23.50%	37.72%

기대배당수익률	0.00%	0.00%

③ 당분기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권

(단위:원,주)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	3,076,152	356	3,076,152	356

기중 행사수량	(350,280)	472	-	-

당분기말	2,725,872	337	3,076,152	356

분기말 현재 행사가능 수량	2,725,872	337	3,076,152	356

- 전환사채인수를 통한 주식선택권

(단위:원,주)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	396,396	2,775	396,396	2,775

기중 행사수량	-	-	-	-

기말	396,396	2,775	396,396	2,775

기말 현재 행사가능 수량	396,396	2,775	396,396	2,775

제 2회 무보증 사모 전환사채의 발행에 따른 주식선택권 부여수량 입 니다(주석19 참조).

④ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	110,251	110,251

주식보상비용의 인식	-	-

주식선택권의 행사	-	-

기말	110,251	110,251

향후 비용으로 인식될 주식선택권은 없습니다.

27. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	-	-

임의적립금	-	-

미처리결손금	(5,970,026)	(2,835,994)

합 계	(5,970,026)	(2,835,994)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(2,835,994)	(13,762,047)

미처리결손금처리	-	13,762,047

당기순손실	(3,134,032)	(2,891,339)

확정급여채무재측정손익	-	55,345

기말금액	(5,970,026)	(2,835,994)

28. 판매비와관리비- 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	43,944	341,986	169,960	498,531

퇴직급여	20,766	37,430	26,401	76,528

복리후생비	68,470	124,706	31,968	78,622

여비교통비	2,281	8,094	10,034	30,374

접대비	5,738	30,873	12,094	42,162

통신비	1,350	2,110	1,198	1,847

수도광열비	-	-	-	-

세금과공과금	6,023	7,851	13,167	14,404

감가상각비	15,348	42,281	17,460	52,542

지급임차료	495	1,356	789	2,773

수선비	-	-	-	260

보험료	-	29	-	20

차량유지비	4,471	10,526	4,380	14,033

운반비	85	550	-	24

교육훈련비	2,159	2,339	2,795	6,164

도서인쇄비	1,437	17,299	3,156	7,653

회의비	-	1,834	595	3,727

사무용품비	41	397	131	435

소모품비	4,162	5,345	149	278

지급수수료	101,435	315,672	43,424	152,100

경상연구개발비	639,611	2,094,512	476,660	1,712,752

무형자산상각비	-	-	65	195

광고선전비	4,340	14,790	-	5,500

건물관리비	2,082	4,051	941	2,951

리스료	-	-	-	626

합 계	924,238	3,064,031	815,367	2,704,501

29. 비용의 성격별 공시- 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매입액	-	-	-	153,075

급여	213,692	1,033,672	464,212	1,387,030

복리후생비	72,637	224,934	84,461	250,237

퇴직급여	47,355	150,811	42,560	186,442

감가상각비	105,898	349,225	135,773	409,276

무형자산상각비	70,334	206,030	55,365	165,089

여비교통비	4,425	18,346	15,543	49,487

외주비	219,580	1,266,039	624,561	1,652,719

소모품비	176,997	280,814	125,702	326,934

지급수수료	108,930	412,807	80,454	263,757

기타비용	162,020	259,985	79,103	229,278

합 계	1,181,868	4,202,663	1,707,734	5,073,324

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	24,595	56,865	-	-	24,595	56,865

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,683	28,867	5,304	14,239	10,987	43,106

외환차익	5,295	5,295	-	-	5,295	5,295

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	21,485	21,485	21,485	21,485

(2) 금융비용1) 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	202,564	482,926	-	-	202,564	482,926

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	131,392	344,791	-	-	131,392	344,791

파생상품평가손실	857,906	857,906	-	-	857,906	857,906

외환차손	31	31	-	-	31	31

당기손익-공정치측정금융자산 평가손실	-	-	5,341	5,341	5,341	5,341

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

사채상환이익	6,514	6,514	-	-

외환차익	-	-	(819)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	191	191	(6,261)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	397	397	(11,600)	-

유형자산처분이익	89,781	89,781	33	3,932

잡이익	2	21	12	46,495

배당금수익	-	85	-	-

합 계	96,885	96,989	(18,635)	50,427

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(3,683)	-

파생상품평가손실	-	-	(857,906)	-

종속기업투자주식손상차손	-	342,629	-	1,008,732

잡손실	63	192	-	-

합 계	63	342,821	(861,589)	1,008,732

32. 법인세비용 (1) 당분기와 전기 중 법인세비용은 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니 다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익	(3,134,031,634)	(2,629,434,272)

가중평균유통보통주식수	44,252,363	35,784,303

기본주당이익	(71)	(73)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주,일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기 초	2020-01-01	35,784,303	274	9,804,899,022

유상증자	2020-01-22	8,900,020	253	2,251,705,060

유상증자	2020-08-12	1,023,542	50	51,177,100

주식매수선택권 행사	2020-08-19	350,280	43	15,062,040

유상증자	2020-09-29	1,152,074	2	2,304,148

합계	47,210,219	12,125,147,370

(*) 가중평균유통보통주식수 : 12,125,147,370 ÷ 274일 = 44,252,363주2) 전분기

(단위:주,일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기 초	2019-01-01	35,784,303	273	9,769,114,719

합 계	35,784,303	-	9,769,114,719

(*) 가중평균유통보통주식수 : 9,769,114,719 ÷ 273일 = 35,784,303주

(3) 희석주당순이익당사는 발행된 전환사채로 인하여 잠재적보통주가 존재합니다. 당기는 보통주당기순손실이 발생하여 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 다르지 않습니다. 당분기말 현재 주식 매입을 통한 주식선택권인 2,725,872개 옵션은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

34. 특수관계자(1) 종속기업 현황

구분	법인명	지분율	비고

종속기업	지엘파마(주)	100%	(주1)

기타	(주)카이페리온	1.32%	(주2)

(주1) 2018년 지엘파마의 지분 100%를 취득함에 따라 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) 전기 중 (주)카이페리온의 전환상환우선주를 취득하였으며, 약정에 의해 회사가 임원 선임권 보유하고 있어 영향력 행사 가능하므로 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

1) 제공한 담보 및 지급보증

(단위:천원)

특수관계자	긍융기관	당분기말	전기말

지엘파마(주)	기업은행	279,500	279,500

2) 당분기말 현재 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	-	98,990	130	171,250

종속기업	지엘파마	-	1,750,000	-	2,750,000

(3) 당분기 및 전기 중 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

대손충당금	대손상각비	대손충당금	대손상각비

종속기업	지엘파마	302,520	-	302,520	302,520

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전기

자금대여	자금회수	전환상환우선주 취득	자금대여	자금회수	현금출자

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	65,000	137,260	-	60,550	160,100	-

종속기업	지엘파마	-	1,000,000	-	1,350,000	-	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 매입 및 기타비용 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	회사명	당분기	전 기

매출 및기타수익	유형자산 등매각	매입 및기타비용	유형자산 등구입	매출 및기타수익	유형자산 등매각	매입 및기타비용	유형자산 등구입

특수관계자

종속기업	지엘파마	-	-	-	-	3,459	3,899	302,520	-

기타	(주)카이페리온	100,000	-	-	-	-	-	-	-

(6) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	550,364	321,378

퇴직급여	86,179	79,437

합 계	636,543	400,815

당사는 계획, 운영 및 통제 에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

장기차입금의 유동성 대체	-	700,000

전환사채의 유동성 대체	1,919,102	6,336,615

전환사채의 전환	-	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성
전환사채	비유동성
전환사채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

전기초	801,676	8,671,829	-	-	700,000	-	-	10,173,505

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	60,904	23,225	84,129

현금흐름	(98,000)	-	-	-	-	(95,182)	-	(193,182)

기타 비금융변동	7,445,528	(6,752,727)	-	700,000	(700,000)	82,685	43,441	818,927

전기말 순부채	8,149,204	1,919,102	-	700,000	-	48,407	66,666	10,883,379

기타 비금융변동	926,525	(1,919,102)	-	-	-	73,362	(73,362)	(992,577)

현금흐름	(5,319,059)	-	1,353,308	-	-	(55,550)	94,341	(3,926,960)

당분기말 순부채	3,756,670	-	1,353,308	700,000	-	66,219	87,645	5,963,842

36 . 보고기간 후 사건 - 해 당사항 없음.