지엘팜텍 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 6 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 5 기 반기 2018년 6월 30일 현재
지엘팜텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요

당사는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다.

한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여 2019년 6월 30일 현재 보통주 자본금은 3,578,432천원이며, 발행주식수는 보통주 35,784,323주 입니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)케이씨	3,374,364	9.43

권민창	2,101,680	5.87

박준상	1,851,120	5.17

왕훈식	1,678,247	4.69

이애경	952,294	2.66

최상규	788,619	2.20

(주)진바이오텍	798,776	2.23

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	540,540	1.51

박재경	385,308	1.08

(주)아모레퍼시픽	351,877	0.98

기타	22,961,498	64.18

합 계	35,784,323	100.00

1.2 종속회사의 현황

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

지엘파마(*)	한국	100%	100%	12월	의약품 제조판매업

(*) 2019년 3월 11일 회사의 명칭이 크라운제약 주식회에서 지엘파마 주식회사로 변경되었습니다. (2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	매 출	당기순손실	총포괄손실

유동	비유동	유동	비유동

지엘파마	5,197,234	14,640,943	6,800,192	5,901,734	2,914,978	(542,872)	(542,872)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 201 9년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연 결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치

당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,298,488	1,298,488	1,731,930	1,731,930

매출채권	3,508,165	3,508,165	3,717,537	3,717,537

기타금융자산	395,246	395,246	542,881	542,881

당기손익-공정가치 금융자산	2,166,584	2,166,584	1,066,689	1,066,689

상각후원가측정 금융자산	-	-	1,000,698	1,000,698

소계	7,368,483	7,368,483	8,059,735	8,059,735

금융부채

매입채무	392,921	392,921	861,131	861,131

차입금	5,139,960	5,139,960	5,784,440	5,784,440

전환사채	9,660,391	9,660,391	9,473,505	9,473,505

파생상품부채	1,306,718	1,306,718	448,812	448,812

기타금융부채	1,990,601	1,990,601	1,151,580	1,151,580

소계	18,490,591	18,490,591	17,719,468	17,719,468

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	-	2,003,522	5,340	2,008,862

지분상품	5,060	152,661	-	157,721

파생상품

파생상품부채	-	-	1,306,718	1,306,718

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산

채무상품	-	796,763	5,340	802,103

지분상품	4,433	260,153	-	264,586

파생상품

파생상품부채	-	-	448,812	448,812

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이 동을 보고기간말 에 인 식합니 다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

가. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익 - 공정가치 채무상품

회사채	2,003,522	2	현재가치기법	할인율	-

출자금	5,340	3	순자산가치법	순자산가치	-

당기손익 - 공정가치 지분상품

변액보험	152,661	2	현재가치기법	할인율	-

당기손익 - 공정가치 금융부채

제4회전환사채풋옵션	1,306,718	3	이항모형	변동성	21.96%

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익 - 공정가치 채무상품

회사채	300,000	2	현재가치기법	할인율	-

CP	496,763	2	현재가치기법	할인율	-

출자금	5,340	3	순자산가치법	순자산가치	-

당기손익 - 공정가치 지분상품

MMF	165,143	2	현재가치기법	할인율	-

변액보험	95,010	2	현재가치기법	할인율	-

당기손익 - 공정가치 금융부채

제4회전환사채풋옵션	448,812	3	이항모형	변동성	25.31%

5. 영업부문

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 연결회사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.(2) 당반기와 전반기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

상품판매	233,658	89,866

제품판매	3,382,575	2,722,058

연구용역매출	2,956,158	829,880

기술료	239,905	257,493

합 계	6,812,296	3,899,297

한 시점에 인식	4,856,138	3,169,417

기간에 걸쳐 인식	1,956,158	729,880

합 계	6,812,296	3,899,297

(3) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳 이며 당반기 중 매출액은 1,486,813천원(총매출의 22%) 입 니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	169	-

요구불예금	1,298,319	1,731,930

합 계	1,298,488	1,731,930

7. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,924,906	5,216,878

대손충당금	(1,416,741)	(1,499,342)

합 계	3,508,165	3,717,536

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(*)	30,000	4,000	30,000	4,000

대여금	44,382	235,290	49,181	256,140

미수금	56,072	-	147,687	-

미수수익	-	-	8,890	-

보증금	-	25,503	-	46,983

합 계	130,454	264,793	235,758	307,123

(*) 비유동기타금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치 금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채무상품

회사채	2,003,522	300,000

CP	-	496,763

출자금	5,340	5,340

지분상품

SPAC주식	5,060	4,433

MMF	-	165,143

변액보험	152,661	95,010

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	57,549	57,549

상품평가충당금	(57,549)	(57,549)

제품	867,549	710,308

제품평가충당금	(27,019)	(15,397)

원재료	615,070	588,839

원재료평가충당금	(5,643)	-

부재료	63,647	48,859

재공품	386,957	293,379

재공품평가충당금	(63,828)	-

합 계	1,836,733	1,625,988

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,194,386천원(전반기: 2,809,118천원)입니다.

10. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	64,548	-	46,065	-

선급금	498,772	190,872	431,956	266,309

부가세대급금	-	-	-	-

합 계	563,320	190,872	478,021	266,309

11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기초	15,847,495	2,117,061

사업결합으로 인한 증가	-	12,376,244

취 득	893,118	587,647

처 분	(551)	(10,513)

감가상각	(608,121)	(400,554)

당반기말	16,131,941	14,669,885

(2) 당반기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천달러)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지	216,864	939,600	차입금	700,000	우리은행

건물	384,180

토지, 건물	9,324,700	2,100,000	1,315,300

USD 124

건물	'2,385,258	4,555,000	3,124,660	기업은행

USD 180

(3) 당반기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

당반기말	전기말

화재보험(*1)	건물	2,990,000	2,990,000	지엘팜텍

화재보험(*2)	건물, 기계장치	6,270,000	5,133,500	지엘파마

(*1) 당반기말 현재 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 우리은행에 질권이 설정되어 있으며 질권설정금액은 770,000천원입니다.(*2) 당반기말 현재 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 질권이 설정되어 있으며 질권설정금액은 2,837,000천원입니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기초	5,264,312	138,860

사업결합으로 인한 증가(*)	-	4,337,414

취 득	-	6,619

상 각	(205,808)	(106,141)

손 상	(2,137,597)	-

당반기말	2,920,907	4,376,752

(*) 사업결합으로 인한 고객관계 및 영업권 인식액 입니다. (2) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발을 위한 지출의 총액은 1,236,092천원(전반기: 1,013,734 천원)입니다.

13. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	392,921	-	861,131	-

미지급금	1,705,176	-	909,949	-

미지급비용	285,425	-	241,631	-

파생상품부채	-	1,306,718	-	448,812

합 계	2,383,522	1,306,718	866,371	448,812

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의종류	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	중소기업자금	3.87	500,000	500,000

우리은행	정책자금	-	-	455,000

운전자금	4.73	198,000	-

운전자금	4.42~4.63	617,300	879,800

합 계	1,315,300	1,834,800

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의종류	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	운전자금	2020-09-15	6.01	1,000,000	1,000,000

시설자금	2027-12-18	3.10	2,124,660	2,249,640

우리은행	운전자금	2020-12-15	3.53~3.69	700,000	700,000

소 계	3,824,660	3,949,640

차감 : 유동성 대체	(249,960)	(249,960)

합 계	3,574,700	3,699,680

(3) 당반기와 전반기 중 신규로 차입되거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	5,784,440	132,150

사업결합으로 인한 증가	-	9,420,500

신규차입	198,000	3,454,770

상 환	(842,480)	(6,963,800)

반기말 금액	5,139,960	6,043,620

15. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위:천원)

구 분	제 2회무보증 사모 전환사채(*1)	제 3회무보증 사모 전환사채(*2)	제 4회무보증 사모 전환사채(*3)

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

장부금액	1,604,817	1,603,352	1,060,207	1,006,050	6,034,131	5,920,903

상환할증금	-	-	-	-	961,237	943,200

차감: 유동성 대체	(802,408)	(801,676)	-	-	(6,995,368)	-

합 계	802,409	801,676	1,060,207	1,006,050	-	6,864,102

(*1) 제2회 전환사채는 2017년 9월 11일에 발행되었습니다.(*2) 제3회 전환사채는 2018년 1월 17일에 발행되었습니다.(*3) 제4회 전환사채는 2018년 5월 14일에 발행되었습니다.

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	7,000,000,000원(*1)

발행일	2017년 09월 11일	만기일	2022년 09월 10일

표면이자율	3%	만기보장수익률	연복리 3%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 2,775원으로 함(*2)(합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1월이 경과한 날로부터 사채만기 직전일까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 1년 경과일로부터 3년 경과일까지는 사채 원금의 50% 또는 그 이하, 사채 발행일로부터 3년 경과일 후부터 만기일 1개월 전까지는 사채원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능

(*1) 전기 중 액면금액 5,400,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 2019년 6월 11일 전환가격은 2,775원에서 2,483원으로 조정되었습니다.

구분	제3회 무보증 사모 전환사채(*1)

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	2,000,000,000원

발행일	2018년 01월 17일	만기일	2025년 01월 16일

표면이자율	2.5%	만기보장수익률	연단리 2.5%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 4,955원으로 함(*2)(합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 3년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

(*1) 동 전환사채의 전환권 1,084,334천원은 자본으로 분류됐습니다. (*2) 2019년 4월 17일 전환가격은 4,955원에서 3,469원으로 조정되었습니다.

구분	제4회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	7,000,000,000원

발행일	2018년 05월 14일	만기일	2023년 05월 13일

표면이자율	0%	만기보장수익률	연복리 3%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 3,234원으로 함(*1)(합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정)

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 2년 경과일부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

(*1) 2019년 6월 14일 전환가격은 3,276원에서 3,234원으로 조정되었습니다.

(3) 제2회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 연결회사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 50% 또는 그 이하에 해당되는 전환사채에 대해 당사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 연결회사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다.

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	748,665	-	-	-

선수수익	85,158	265,000	26,000	1,405,000

예수금	43,759	-	39,148	-

부가세예수금	50,230	-	32,164	-

연차수당부채	193,313	-	189,428	-

예수보증금	1,125	-	1,125	-

환불부채	396,304	-	416,280	-

정부보조금상환채무	-	57,112	-	32,876

장기종업원급여부채	-	188,482	-	171,959

합 계	1,518,554	510,594	704,145	1,609,835

17. 종업원급여 (1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	1,871,178	2,129,020

확정급여형 퇴직급여	229,983	243,248

주식결제형 주식기준보상	-	43,658

합 계	2,101,161	2,415,926

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,388,483	3,177,307

사외적립자산의 공정가치	(1,846,404)	(1,829,945)

국민연금전환금 등	(5,391)	(5,391)

순확정급여부채	1,536,688	1,341,971

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타부채에 계상된 기타 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연차수당부채	193,314	189,428

장기종업원급여부채	188,482	171,959

합 계	381,796	361,387

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 거래 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은 행	약정내용	당반기말	전기말

한도금액	실행액	한도금액	실행액

기업은행	운전자금대출	1,900,000	1,500,000	-	-

중소기업자금 등	2,500,000	2,124,660	4,149,640	3,749,640

우리은행	정책자금대출 등	2,465,000	1,515,300	2,367,000	2,034,800

신한은행	시설자금대출	-	-	10,000	-

합 계	6,865,000	5,139,960	6,526,640	5,784,440

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지	216,864	939,600	차입금	700,000	우리은행

건물	384,180

토지,건물	11,709,958	6,655,000	차입금	1,315,300	우리은행

USD 304,038	3,124,660	기업은행

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	100	100

발행주식수	35,784,323	35,784,323

자본금	3,578,432,300	3,578,432,300

(2) 당반기와 전반기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	주식수(*1)	자본금	주식발행초과금

전기초	31,718,713	3,171,871,300	11,879,355,336

종업원주식선택권: 주식선택권의 행사로 인한 발행(*1)	525,420	52,542,000	119,488,500

전반기말	32,244,133	3,224,413,300	11,998,843,836

당기초	35,784,323	3,578,432,300	17,693,080,693

결손금처리	-	-	(13,762,046,189)

당반기말	35,784,323	3,578,432,300	3,931,034,504

(*1) 전반기 중 종업원의 주식선택권 행사로 인해 보통주 525,420주를 발행하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,931,035	17,693,081

전환권대가(*)	2,734,334	2,734,334

합 계	6,665,369	20,427,415

(*) 2015년 중 전환상환우선주의 전환권에 대한 조건변경으로 파생상품부채에서 전환권대가(자본)로 재분류 되었습니다. 또한, 전기 중 제 3회 전환사채의 발행으로 인한 전환권 1,084,334천원이 자본으로 분류됐습니다. 20. 결손금

(1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	-	6,428

임의적립금	-	38,475

미처리결손금	(5,738,275)	(16,344,116)

합 계	(5,738,275)	(16,299,213)

21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	345,218	757,612	368,070	837,432

퇴직급여	28,584	102,072	61,538	106,121

복리후생비	46,642	88,368	42,272	89,710

여비교통비	27,038	46,095	42,688	125,833

접대비	25,651	61,896	34,959	54,196

통신비	3,025	6,099	3,338	6,231

수도광열비	-	-	(9)	2,526

세금과공과금	9,790	19,159	2,400	22,075

감가상각비	19,800	39,114	2,711	11,934

지급임차료	997	1,984	1,746	11,204

수선비	260	260	(1,329)	159

보험료	5,221	8,832	4,306	6,868

차량유지비	26,957	51,179	25,546	30,130

운반비	10,570	19,691	12,259	27,359

교육훈련비	1,064	2,492	1,125	6,335

도서인쇄비	2,180	4,781	1,915	3,332

회의비	1,431	3,132	319	2,038

사무용품비	950	1,350	1,145	2,058

소모품비	1,276	3,471	1,192	9,963

지급수수료	81,126	196,132	90,892	423,553

대손상각비	(51,332)	(51,332)	59,162	59,162

경상연구개발비	610,469	1,236,092	525,638	1,013,734

무형자산상각비	48,108	96,215	50,856	97,022

광고선전비	955	6,858	4,200	9,940

판매촉진비	-	-	60	2,350

건물관리비	874	2,010	334	1,878

전력비	-	-	6	6

리스료	626	626	11,042	19,835

주식보상비용	-	-	21,949	43,658

잡비	-	-	-	113

합 계	1,247,480	2,704,188	1,370,330	3,026,755

22. 비용의 성격별 공시 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품의변동	(108,559)	(149,807)	166,721	368,106

재고자산매입액	348,451	549,383	91,272	468,550

급여	744,730	1,871,178	975,472	2,129,020

복리후생비	130,061	262,532	114,725	234,535

퇴직급여	84,669	229,983	149,214	243,248

주식보상비용	-	-	21,950	43,658

감가상각비	348,868	652,503	204,748	400,554

무형자산상각비	102,890	205,808	101,488	106,141

여비교통비	37,092	61,847	61,995	159,263

외주비	1,641,587	2,100,728	670,217	897,505

소모품비	138,260	234,248	71,101	171,380

지급수수료	211,845	394,465	180,888	549,523

재고자산감모손실	-	-	275,188	275,188

전력비	28,117	59,132	36,229	80,168

시험비	41,937	79,601	55,858	85,478

세금과공과	(7,788)	36,147	15,469	51,068

기타비용	89,254	234,323	175,197	370,321

합 계	3,831,414	6,822,071	3,367,732	6,633,706

23. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,349	27,186	2,828	8,935	11,177	36,121

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,482	22,005	6,288	24,753	18,770	46,758

(2) 금융비용1) 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

3개월	누적

이자비용	131,928	313,634

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

3개월	누적

이자비용	183,465	369,187

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	818	833	248	387

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	6,100	6,261	10,818	10,818

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	7,100	11,600	(1,126)	6,803

관계기업처분이익	-	-	-	29,759

파생상품평가이익	-	-	286,181	286,181

잡이익	6,536	47,003	13,074	14,262

합 계	20,554	65,697	309,195	348,210

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	130	892	352	980

유형자산처분손실	551	551	-	10,513

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	575	3,683	(3,086)	6,317

파생상품평가손실	857,906	857,906	-	-

잡손실	25	25	1,661	1,798

영업권손상차손	2,137,597	2,137,597	-	-

합 계	2,996,784	3,000,654	(1,073)	19,608

25. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나,특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	14,990	235,290	49,182	256,140

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당 반 기	전 반 기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수	자금대출	자금상환

기타의 특수관계자	대표이사	-	-	-	-	-	1,368,000

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	42,000	42,650	60,000	94,380	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	321,378	312,348

주식보상비용	-	24,199

퇴직급여	79,437	52,027

합 계	400,815	388,574

연결회사는 계획, 운영 및 통제 에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

26. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기차입금의 유동성 대체	124,980	-

전환상환우선주의 전환	6,995,368	-

매출채권 제각	31,268	750,656

상각후원가금융자산의 유동성 대체	-	1,002,180

지분법적용투자주식의 종속기업투자주식 대체	-	1,437,600

유형자산의 취득관련 자산부채의 변동	305,237	-

27. 회계정책의 변경 26.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.97%입니다.

주석2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 잔여 계약분에 대해 자산과 부채를 인식하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산 :

차량운반구	138,920	129,775

리스부채 :

유동	70,501	51,375

비유동	69,080	78,400

당반기 중 증가한 사용권자산 및 리스부채는 53,528천원 입니다.

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	K-IFRS 1116 미적용시

사용권자산 감가상각비

차량운반구	44,382	-

리스부채에 대한 이자비용	3,885	-

운용리스비용	7,507	58,359

당반기 중 리스의 총 현금유출은 58,359천원 입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­	사용권자산: 129,775 천원 증가

­	리스부채: 129,775 천원 증가