지엘팜텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8 (당)1분기 2021년 3월 31일 현재
제 7 (전)기 2020년 12월 31일 현재
지엘팜텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다.

한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여 2021년 3월 31일 현재 보통주 자본금은 4,721,022천원, 우선주 자본금은 501,672천원이며, 발행주식수는 보통주 47,210,219주, 우선주 5,016,722주 입니다.

주주명	보통주	우선주	소유주식수(주)	지분율(%)

이상제일호사모투자 합자회사	-	5,016,722	5,016,722	9.61%

(주)케이씨	3,374,364	-	3,374,364	6.46%

박준상	1,947,274	-	1,947,274	3.73%

왕훈식	1,867,734	-	1,867,734	3.58%

주식회사 카이페리온	1,152,074	-	1,152,074	2.21%

건일제약(주)	1,023,542	-	1,023,542	1.96%

권민창	858,090	-	858,090	1.64%

(주)진바이오텍	600,000	-	600,000	1.15%

IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	540,540	-	540,540	1.03%

박재경	356,833	-	356,833	0.68%

심지연	152,089	-	152,089	0.29%

기타	35,337,679	-	35,337,679	67.66%

합계	47,210,219	5,016,722	52,226,941	100.00%

1.2 종속회사의 현황

당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

지엘파마(주)	한국	100%	100%	12월	의약품 제조판매업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지엘파마(주)	23,104,473	14,956,323	8,148,150	2,828,059	130,203	130,203

2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지엘파마(주)	22,096,065	14,078,119	8,017,947	9,209,827	(17,587)	(17,587)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

-기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

-기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4.1 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.4.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4.3 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4.4 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.4.5 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.4.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.4.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용연수

건물	20~30년

구축물	15~30년

기계장치/차량운반구/비품/시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.4.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.4.9 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권/개발비/소프트웨어	5년,10년

기타의 무형자산	10년

(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.4.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.4.11 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.4.12 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.4.13 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.4.14 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. (2) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.4.15 수익인식(1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 연구개발용역의 제공

당사는 개량신약 연구개발 서비스사업을 영위하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약을 체결하는 시점에 고객으로부터 고정대가인 계약금(Upfront payment)을 수취하고, 계약상에 정해진 각 마일스톤이 달성되는 시점마다 고객으로 부터 변동대가(Milestone payment) 를 수취합니다. 또한, 연구개발이 완료된 이후 매출액의 일정비율로 수령하는 기술료를 수취합니다. 당사는 계약금은 반환의무가 없고 수행의무가 완료된 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. 변동대가는 임상시험계획서의 승인 및 임상시험의 완료 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기술료는 계약의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

2.4.16 리스

연결회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결됩니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 자동차 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 연결회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(2) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 자동차 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).

(5) 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결회사사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(다) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	6,887,230	100%	6,949,720	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

100bp 상승 시	(52,205)	(40,767)	(52,205)	(40,767)

100bp 하락 시	52,205	40,767	52,205	40,767

4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(3) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(69,263)	-

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	8,023,756	8,023,756	9,489,654	9,489,654

매출채권및기타채권	3,591,852	3,591,852	3,635,917	3,635,917

상각후원가금융자산	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	101,724	101,724	102,224	102,224

합계	11,717,332	11,717,332	13,227,795	13,227,795

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 22참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도를 확보하고있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 유동성 약정

연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

변동금리

- 1년 이내 만기 도래 (은행차입금)	1,400,000	1,400,000

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	6,700,000	6,700,000

4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자 본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	12,474,524	12,830,884

차감: 현금및현금성자산	(8,023,756)	(9,489,654)

순부채	4,450,767	3,341,230

자본총계	12,904,121	14,314,574

총자본	17,354,889	17,655,804

자본조달비율	26%	19%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,023,756	8,023,756	9,489,654	9,489,654

매출채권	3,451,877	3,451,877	3,522,306	3,522,306

당기손익-공정가치 금융자산(*)	1,021,149	1,021,149	519,162	519,162

상각후원가 금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	241,699	241,699	215,835	215,835

소계	12,738,481	12,738,481	13,746,957	13,746,957

금융부채

매입채무	1,761,088	1,761,088	895,044	895,044

차입금	6,987,230	6,987,230	7,563,024	7,563,024

전환사채	5,487,294	5,487,294	5,267,860	5,267,860

기타금융부채	1,559,421	1,559,421	1,441,256	1,441,256

리스부채	166,886	166,886	186,056	186,056

소계	15,961,919	15,961,919	15,353,240	15,353,240

(*) 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액 500,010천원이 포함되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	515,796	-	515,796

지분상품	-	500,010	5,343	505,353

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	513,819	-	513,819

출자금	-	-	5,343	5,343

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익 - 공정가치 채무상품

출자금	5,343	3	순자산가치법	순자산가치	-

보험상품	15,786	2	현재가치기법	할인율	-

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

당기손익 - 공정가치 채무상품

출자금	5,343	3	순자산가치법	순자산가치	-

보험상품	13,809	2	현재가치기법	할인율	-

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당분기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,023,756	-	8,023,756

매출채권	3,451,877	-	3,451,877

기타유동금융자산	139,975	-	139,975

당기손익인식금융자산	-	1,015,806	1,015,806

출자금	-	5,343	5,343

기타비유동금융자산	101,724	-	101,724

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,761,088	-	1,761,088

단기차입금	1,000,000	-	1,000,000

유동성장기차입금	249,960	-	249,960

기타유동금융부채	1,559,421	-	1,559,421

유동성전환사채	2,534,769	-	2,534,769

유동리스부채	68,870	-	68,870

장기차입금	5,737,270	-	5,737,270

비유동전환사채	2,952,525	-	2,952,525

비유동리스부채	98,016	-	98,016

2) 전기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,489,654	-	9,489,654

매출채권	3,522,306	-	3,522,306

기타유동금융자산	113,611	-	113,611

당기손익인식금융자산	-	513,819	513,819

출자금	-	5,343	5,343

기타비유동금융자산	99,527	-	99,527

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	895,044	-	895,044

단기차입금	1,513,304	-	1,513,304

유동성장기차입금	249,960	-	249,960

기타유동금융부채	1,441,256	-	1,441,256

유동성전환사채	2,416,010	-	2,416,010

유동리스부채	71,148	-	71,148

장기차입금	5,799,760	-	5,799,760

비유동전환사채	2,851,850	-	2,851,850

비유동리스부채	114,908	-	114,908

7. 영업부문(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 연결회사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품판매	-	-

제품판매	2,676,375	2,308,629

연구용역매출	255,717	458,174

기술료	62,030	33,831

합 계	2,994,122	2,800,634

한 시점에 인식	2,969,122	2,708,134

기간에 걸쳐 인식	25,000	92,500

합 계	2,994,122	2,800,634

(3) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳(전기: 1곳)이며, 당기 중 매출액은 1,526,429천원(전기: 739,190천원)으로 총매출의 51%(전기: 20%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A	946,151	-

B	580,278	165,637

C	-	573,553

합계	1,526,429	739,190

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	8,023,756	9,489,654

9. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	3,910,250	3,900,258

대손충당금	(458,372)	(377,952)

합 계	3,451,878	3,522,306

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품(*1)	-	4,000	-	4,000

대여금	-	84,540	-	86,540

미수금	139,975	-	113,611	-

보증금	-	10,487	-	8,987

합 계	139,975	99,027	113,611	99,527

(*1) 유동금융상품은 법인카드 사용과 관련하여 질권설정되어 있으며, 비유동 금융상품은 당좌개설 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

10. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

변액보험	15,786	13,809

전환상환우선주	500,010	500,010

지분상품

보통주	500,010	-

출자금	5,343	5,343

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	(702)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	31,801

합 계	-	31,099

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상품	-	-

상품 평가충당금	-	-

제품	1,428,612	1,237,359

제품 평가충당금	(343,546)	(165,694)

원재료	917,963	1,078,455

원재료 평가충당금	(155,671)	(4,857)

부재료	117,958	121,922

재공품	1,014,045	553,570

재공품 평가충당금	(35,625)	(78,640)

합 계	2,943,736	2,742,114

12. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	2,600	-	400	-

선급금	20,889	96,087	94,548	91,666

부가세대급금	37,994	-	-	-

합 계	61,483	96,087	94,948	91,666

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	공구와기구	구축물	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

전기초	9,541,564	4,461,028	5,320,051	38,758	386,910	1,060,867	149,955	1,636,470	-	22,595,603

취득금액	-	-	84,627	-	27,666	247,750	-	9,730	935,780	1,305,553

처분금액	(54,373)	(226,815)	(217,508)	(19,025)	-	-	-	-	-	(517,721)

기타	3,679	182,839	565,000	-	3,620	204,100	-	54,000	(826,720)	186,518

전기말	9,490,870	4,417,052	5,752,170	19,733	418,196	1,512,717	149,955	1,700,200	109,060	23,569,953

취득금액	-	-	7,000	-	11,587	53,848	-	1,460	422,278	496,173

처분금액	-	-	(84,647)	-	-	-	-	-	-	(84,647)

기타	-	-	112,147	-	406	-	-	-	(72,000)	40,553

당분기말	9,490,870	4,417,052	5,786,670	19,733	430,189	1,566,565	149,955	1,701,660	459,338	24,022,032

감가상각누계액:

전기초	-	(1,764,786)	(3,401,209)	(38,757)	(285,964)	(392,529)	(99,696)	(989,515)	-	(6,972,456)

감가상각비	-	(163,364)	(776,695)	-	(39,451)	(231,050)	(3,532)	(198,960)	-	(1,413,052)

처분금액	-	39,315	215,228	19,025	-	-	-	-	-	273,568

전기말	-	(1,888,835)	(3,962,676)	(19,732)	(325,415)	(623,578)	(103,228)	(1,188,474)	-	(8,111,938)

감가상각비	-	(36,048)	(181,647)	-	(9,659)	(70,098)	(883)	(48,818)	-	(347,153)

처분금액	-	44,497	-	-	-	-	-	-	44,497

당분기말	-	(1,924,883)	(4,099,826)	(19,732)	(335,074)	(693,676)	(104,111)	(1,237,292)	-	(8,414,594)

장부금액:

전기초	9,541,564	2,696,242	1,918,842	1	100,946	668,338	50,259	646,955	-	15,623,147

전기말	9,490,870	2,528,217	1,789,494	1	92,781	889,139	46,727	511,726	109,060	15,458,015

당분기말	9,490,870	2,492,169	1,686,844	1	95,115	872,889	45,844	464,368	459,338	15,607,438

(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지	166,170	840,000	차입금	600,000	기업은행

건물	283,719

토지, 건물	11,558,409	7,975,000	차입금	6,349,720	기업은행

USD 180,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

당분기말	전기말

화재보험	건물	1,770,000	1,770,000	지엘팜텍

재산종합보험	건물, 기계장치	6,270,000	6,270,000	지엘파마(주)

(*) 당기말 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

전기초	305,580	1,455,452	42,495	2,013,353	2,415,723	6,232,603

취득금액	97,693	(31,958)	-	-	-	65,735

대체	-	-	-	-	-	-

전기말	403,273	1,423,494	42,495	2,013,353	2,415,723	6,298,338

취득금액	-	-	3,235	-	-	3,235

대체	-	-	-	-	-	-

당분기말	403,273	1,423,494	45,730	2,013,353	2,415,723	6,301,573

상각누계액 및 손상차손:

전기초	(236,472)	(305,281)	(39,804)	(385,953)	(2,137,597)	(3,105,107)

무형자산상각비	(47,319)	(227,472)	(1,720)	(192,169)	-	(468,680)

기타증감	-	-	-	(91,662)	-	(91,662)

전기말	(283,791)	(532,753)	(41,524)	(669,784)	(2,137,597)	(3,665,449)

무형자산상각비	(12,971)	(56,868)	(427)	(48,042)	-	(118,308)

기타증감	-	-	-	-	-	-

당분기말	(296,762)	(589,621)	(41,951)	(717,826)	(2,137,597)	(3,783,757)

정부보조금:

전기초	-	-	-	-	-	-

증가	8,553	8,553

무형자산상각비 상계	(1,641)	-	-	-	-	(1,641)

전기말	(6,953)	-	-	-	-	(6,953)

증가	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비 상계	428	-	-	-	-	428

당분기말	(6,525)	-	-	-	-	(6,525)

장부금액:

전기초	69,108	1,150,171	2,691	1,627,400	278,126	3,127,496

전기말	112,529	890,741	971	1,343,569	278,126	2,625,936

당분기말	99,986	833,873	3,779	1,295,527	278,126	2,511,291

(2) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 867,286천원(전기: 2,517,691천원)입니다.

(3) 중요한 개발비

당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 년)

분류	단계	구분	자산명	자산화한 연구개발비 금액	연구개발비	잔여상각기간	상각개시연도

임상3상이후	계	당기상각비	장부금액

개발비	개발완료	개량신약	리로우펜캡슐	388,042	388,042	(9,701)	315,037	8	2019년

개발비	개발완료	개량신약	신경병증성 통증치료제(GLA5PR)	943,338	943,338	(47,167)	518,836	3	2019년

합 계	1,331,380	1,331,380	(56,868)	833,873	-	-

15. 정부보조금연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고있습니다.(1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

보조금 수령	62,134	44,266

보조금 사용	(62,134)	(44,266)

- 경상연구개발비 사용	60,694	44,266

- 용역매출원가 사용	-	-

- 개발비 사용	-	-

- 판매비와관리비 사용	1,440	-

기말	-	-

(2) 장기미지급금의 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	125,695	81,021

증가	7,064	47,574

감소	-	(2,900)

장부금액	132,759	125,695

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,761,088	-	895,044	-

미지급금	1,224,949	-	899,395	-

미지급비용	334,472	-	541,861	-

합 계	3,320,509	-	2,336,300	-

17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의 종류	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금(회전)	2.86	1,000,000	1,000,000

카이페리온(*)	-	-	-	513,304

합 계	1,000,000	1,513,304

(*) 전기 중 상기의 거래처와 회사가 보유한 양도자산(지식재산권, 품목허가권 등)에 대하여 재매입약정을 체결하였으며 금융부채의 조건을 만족하여 차입금으로 분류 하였나 당분기에 모두 상환 하였습니다.(주석23참조)

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의종류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	2023-06-15	2.04	1,000,000	1,000,000

운전자금	2023-09-15	2.64	1,000,000	1,000,000

운전자금	2023-10-16	2.58	500,000	500,000

운전자금	2023-10-21	2.57	500,000	500,000

운전자금	2023-11-24	1.55	600,000	600,000

시설자금	2027-12-18	3.6	1,687,230	1,749,720

운전자금	2023-11-24	1.16 ~ 3.00	600,000	600,000

카이페리온(*)	로열티계약	-	-	100,000	100,000

소 계	5,987,230	6,049,720

차감 : 유동성 대체	(249,960)	(249,960)

합 계	5,737,270	5,799,760

(*)전기 중 상기의 거래처와 회사가 보유한 제품과 관련된 권리 중 일부를 제공하는 로열티 금융계약을 체결하였으며, 계약 상 약정에 따라 미래에 발생할 수익의 일정 비율을 지급하여야 하며, 금융부채의 조건을 만족하여 차입금으로 분류 하였습니다. 거래상대방은 본 계약체결 후 2년이 되는 날인 2022년 9월 22일 이후 상환청구권을 행사할 수 있어 장기차입금으로 분류하였습니다.(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	만기	당분기말

은행차입금	2022년	249,960

2023년	3,849,960

2024년	249,960

2025년 이후	687,390

합 계	5,037,270

18. 전환사채(1) 전환사채의 내역

(단위:천원)

구 분	제 5회무보증 사모 전환사채(*1)	제 6회무보증 사모 전환사채(*2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

장부금액	2,173,323	2,054,563	1,977,587	1,876,912

상환할증금	361,446	(1,045,437)	974,938	974,938

차감: 유동성 대체	(2,534,769)	(1,009,127)	-	-

합 계	-	-	2,952,525	2,851,850

(*1) 제5회 전환사채는 2020년 05월 13일에 발행되었습니다.(*2) 제6회 전환사채는 2020년 11월 30일에 발행되었습니다.

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제5회 무보증 사모 전환사채(*1)

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	3,100,000,000원

발행일	2020년 05월 13일	만기일	2025년 05월 12일

표면이자율	-	만기보장수익률	연복리 4.5%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 809원으로 함

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지

조기상환청구권	사채 발행일로부터 18개월 경과일 혹은 그로부터 매3개월이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능

구분	제6회 무보증 사모 전환사채(*2)

사채의 종류	기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	4,500,000,000원

발행일	2020년 11월 30일	만기일	2025년 11월 29일

표면이자율	2%	만기보장수익률	연단리 4%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 1주당 909원으로 함

전환청구기간	사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 까지

조기상환청구권	없음

(3) 제5회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 연결회사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 3년이 되는 날까지 사채원금의 30% 또는 그 이하에 해당되는 전환사채에 대해 연결회사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 연결회사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다(주석 25참조).

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수수익	225,000	880,000	225,000	905,000

예수금	54,423	-	46,381	-

부가세예수금	-	-	78,692	-

연차수당부채	118,629	-	109,413	-

예수보증금	1,125	-	1,125	-

환불부채	265,891	-	381,429	-

선수금	202,261	-	232,856	-

정부보조금상환채무	-	132,759	-	125,695

장기종업원급여부채	-	-	-	-

합 계	867,329	1,012,759	1,074,896	1,030,695

20. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 248,394 (90,340) 158,055 합 계 248,394 (90,340) 158,055 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 248,394 (70,425) 177,969 합 계 248,394 (70,425) 177,969 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 감가상각 당분기말 차량운반구 177,969 - - (19,915) 158,055 합 계 177,969 - - (19,915) 158,055 (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 감가상각 당기말 차량운반구 110,174 155,092 (18,706) (68,590) 177,969 합 계 110,174 155,092 (18,706) (68,590) 177,969 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 지 급 이자비용 당분기말 리스부채 186,056 - - (19,437) 267 166,886 (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 지 급 이자비용 당기말 리스부채 115,073 155,092 (19,334) (77,884) 13,109 186,056 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(차량운반구)의 감가상각비 19,915 18,003 리스부채에 대한 이자비용 267 (131) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,458 913 합 계 23,640 18,785 (5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 19,437 19,682 소액자산 리스 관련 비용 3,458 913 총현금유출액 22,895 20,595 21. 퇴직급여제도(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여형 퇴직급여 326,356 97,596 확정기여형 퇴직급여 30,919 - 합 계 357,275 97,596 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,659,139 1,346,613 사외적립자산의 공정가치 (1,084,160) (993,119) 국민연금전환금 등 (2,697) (2,697) 순확정급여부채 572,282 350,797 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,346,613 2,259,634 퇴직급여 지급액 (13,830) - 당기근무원가와 이자비용 326,356 186,870 보험수리적손익 - - 기말금액 1,659,139 1,931,946 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,084,160 993,119 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 993,119 1,688,653 당기기여금불입액 100,000 - 이자수익 4,871 10,054 지급액 (13,830) - 보험수리적손익 - - 기말금액 1,084,160 1,698,707 (6) 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 117,111 48,691 판매비와관리비 209,245 138,179 합 계 326,356 186,870 (7) 당분기와 전분기 중기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 없습니다. 22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은 행 약정내용 당분기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 기업은행 중소기업자금 등 7,500,000 6,349,720 7,500,000 6,349,720 주식회사 카이페리온 (*) 재매입약정 - - - 613,304 합 계 7,500,000 6,349,720 7,500,000 7,863,024 (*) 종속기업은 개발 중인 일부 약품에 대한 지식재산권 및 품목허가권 등을 양도하는 계약을 체결하였으며 계약 상 약정에 따라 미래에 발생 할 수익의 일정 비율을 고객에게 지급하여야 합니다. 또한 계약 체결 이후 1개월이 경과한 시점부터 고객에게 환매를 청구 할 수 있는 권리를 보유하고 있어 자산에 대한 통제가 이전되지 않았기 때문에 선수한 대가에 대하여 금융부채로 분류하여 인식 하였습니다. 이를 당분기 중 모두 상환하였습니다.(2) 연결회사의 당기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다(주석 13참조). (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 채무금액 담보권자 토지 166,170 840,000 차입금 600,000 기업은행 건물 283,719 토지, 건물 11,533,150 7,975,000 차입금 6,287,230 기업은행 USD 180000 23. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주 수권주식수 100,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 47,210,219주 5,016,722주 자본금 4,721,021,900원 501,672,200원 구 분 보통주 우선주 수권주식수 100,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 47,210,219주 5,016,722주 자본금 4,721,021,900원 501,672,200원 (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주) 구 분 보통주식수 우선주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 35,784,323 - 3,578,432,300 3,931,034,504 유상증자 8,900,000 - 890,000,000 5,905,240,200 전분기말 44,684,323 - 4,468,432,300 9,836,274,704 당기초 47,210,219 5,016,722 5,222,694,100 15,747,080,654 당분기말 47,210,219 5,016,722 5,222,694,100 15,747,080,654 (3) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2020년 12월 01일 발행주식수 5,016,722 발행금액 1주당 897원 총 발행금액 4,499,999,634 원 최저배당율 액면가액 기준 연 4% 배당의성격 참가적, 비누적적 전환청구기간(*) 발행일로부터 1년이 경과한 날의 익일로부터 그 존족기간의 말일까지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음. 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.(1) 보통주식의 분할, 병합 또는 무삼감자에 의하여 보통주식의 수가 변동하는 경우(2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행 주식수가 증가하는 경우 청산에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 보통주식 주주에 우선하여 인수가액과 미지급된 배당금을 분배받을 권리가 있음. 24. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,747,081 15,747,081 전환권대가 2,131,346 2,131,346 기타자본잉여금 2,103,946 2,103,946 합 계 19,982,373 19,982,373 25. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 303,024 303,024 자기주식 (110) (110) 합 계 302,915 302,915 (2) 주식기준보상 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 03월 31일 2015년 11월 20일 부여수량(주) 4,144,980 2,218,440 행사가격(원) 300 471 부여일 공정가치(원) 27 26 부여방법 주식결제형 가득조건 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내 ② 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3차 4차 부여일 현재 주식의 공정가치 193 164 행사가격 300 471 무위험이자율 2.16% 2.27% 기대행사기간(년) 6.5 6.5 예상주가변동성 23.50% 37.72% 기대배당수익률 0.00% 0.00% ③ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 2,725,872 337 3,076,152 356 기중 소멸수량 - - - - 분기말 2,725,872 337 3,076,152 356 분기말 현재 행사가능 수량 2,725,872 337 3,076,152 356 - 전환사채인수를 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 1,748,369 1,161 396,396 2,775 전환권 가격조정에 의한 증가 - - - - 분기말 1,748,369 1,161 396,396 2,775 분기말 현재 행사가능 수량 1,748,369 1,161 396,396 2,775 ④ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 303,024 110,251 주식보상비용의 인식 - - 주식선택권의 행사 - - 분기말 303,024 110,251 26. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 - - 임의적립금 - - 미처리결손금 (12,603,860) (11,193,408) 합 계 (12,603,860) (11,193,408) (2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (11,193,408) (7,992,277) 연결범위 변동으로 인한 차이 - - 결손금처리 - - 당기순손실 (1,410,452) (1,167,908) 확정급여채무재측정손익 - - 기말금액 (12,603,860) (9,160,185) 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 218,624 220,453 퇴직급여 213,347 18,157 복리후생비 74,256 31,698 여비교통비 1,970 4,566 접대비 9,419 13,982 통신비 2,919 1,815 수도광열비 20 1,394 세금과공과금 534 3,590 감가상각비 4,219 16,404 지급임차료 1,120 363 수선비 - - 보험료 3,429 2,423 차량유지비 3,870 4,231 운반비 8,493 11,541 교육훈련비 4,086 180 도서인쇄비 1,194 14,705 회의비 - 1,494 사무용품비 321 368 소모품비 2,093 1,945 지급수수료 201,184 378,917 대손상각비 (69,263) - 경상연구개발비 867,286 700,593 무형자산상각비 48,042 48,042 광고선전비 5,000 9,090 건물관리비 736 1,078 리스료 - - 주식보상비용 - - 기타 906 - 합 계 1,603,805 1,487,029 28. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 제품및상품의변동 (201,622) - (201,622) (234,738) - (234,738) 상품매입액 405,312 - 405,312 820,114 - 820,114 급여 367,350 218,624 585,975 480,965 220,453 701,418 복리후생비 39,901 74,256 114,157 58,898 31,698 90,596 퇴직급여 39,001 213,347 252,347 48,691 18,157 66,848 주식보상비용 - - - - - - 감가상각비 274,051 4,219 278,270 289,604 16,404 306,008 무형자산상각비 7,265 48,042 55,308 66,833 48,042 114,875 여비교통비 1,157 1,970 3,127 3,334 4,566 7,900 외주비 1,438,697 - 1,438,697 600,999 - 600,999 소모품비 35,077 2,093 37,170 39,853 1,945 41,798 지급수수료 74,100 201,184 275,285 161,321 378,917 540,237 기타비용 44,428 840,069 884,497 45,749 766,847 812,596 합 계 2,524,717 1,603,804 4,128,523 2,381,623 1,487,029 3,868,651 29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 23,589 - 23,589 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 22,520 1,235 23,755 (2) 금융비용1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 310,450 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 149,130 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - - 유형자산처분이익 447 - 사채상환이익 - - 투자자산처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - 대손환입 - 15,419 배당금수익 - - 잡이익 72 231 합계 519 15,650 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 - - 유형자산처분손실 - - 잡손실 280 33 사채상환손실 - - 파생상품평가손실 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - 702 무형자산손상차손 - - 합 계 280 735 31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용: 당기법인세 - - 일시적차이의 발생과 소멸 (10,569) (10,569) 자본에 직접 반영된 법인세 비용 - - 법인세수익 (10,569) (10,569) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손실 - - 적용세율에 따른 세부담액 - - 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 - - - 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 - - - 기타 - - 법인세비용(수익) (10,569) (10,569) (3) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 32. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 당기순손실 (1,410,452,190) (1,167,908,486) 가중평균유통보통주식수 47,210,219 41,945,841 기본주당손실 (30) (28) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 2021-01-01 47,210,219 90 4,248,919,710 합 계 - 47,210,219 - 4,248,919,710 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,248,919,710 ÷ 90일 = 47,210,219주2) 전분기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 2020-01-01 35,784,303 91 3,256,371,573 유상증자 2020-01-29 8,900,000 63 560,700,000 합 계 - 44,684,303 - 3,817,071,573 (*) 가중평균유통보통주식수 : 3,817,071,573 ÷ 91일 = 41,945,841주 (3) 당기 및 전기 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 지분율 비고 기타 (주)카이페리온 (주)카이페리온 1.32% (주1) (주1) 전기 중 (주)카이페리온의 전환상환우선주를 취득하였으며, 약정에 의해 회사가 임원 선임권 보유하고 있어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 장기대여금 매입채무 차입금 매출채권 장기대여금 매입채무 차입금 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - 84,540 - - - 86,540 - - 기타 (주)카이페리온 - - - - - - - 613,304 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 보통주 발행 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 보통주 발행 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 20,000 22,000 - - - 65,000 149,710 - - - 기타 카이페리온 - - - 613,304 - - - 100,000 123,060 1,000,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 277,485 231,296 주식보상비용 - - 퇴직급여 286,120 26,346 합 계 563,605 257,642 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 재직중인 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (10,569) - 감가상각비 347,153 330,054 무형감가상각비 117,880 115,060 이자비용 254,112 232,825 리스자산상각비 19,915 18,003 급여 (10,868) 6,192 재고자산평가손실 285,650 - 퇴직급여 352,209 73,159 이자수익 (23,589) (23,755) 유형자산처분이익 (447) - 합계 1,331,446 751,538 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 70,428 32,049 기타금융자산의 감소(증가) (27,864) (706,157) 기타자산의 감소(증가) 29,409 17,798 재고자산의 감소(증가) (487,272) (234,738) 매입채무의 감소(증가) 866,044 56,192 기타금융부채의 증가(감소) 147,244 (529,148) 기타부채의 증가(감소) (214,635) (325,680) 확정급여부채의 증가(감소) (104,871) 7,071 합계 278,483 (1,682,613) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 62,490 - 전환사채의 유동성 대체 - - 장기선급금의 유형자산 대체 - - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 전환사채 비유동성 전환사채 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 전기초 8,149,204 1,919,102 1,811,764 1,949,960 1,749,720 48,407 66,666 15,694,823 기타 비금융변동 2,081,790 (3,567,252) - 249,960 (149,960) 84,708 51,049 (1,249,705) 현금흐름 (7,814,985) 4,500,000 (298,460) (1,949,960) 4,200,000 (61,967) (2,807) (1,428,179) 전기말 순부채 2,416,009 2,851,850 1,513,304 249,960 5,799,760 71,148 114,908 13,016,939 기타 비금융변동 118,759 100,674 - 62,490 (62,490) 16,892 (16,892) 219,434 현금흐름 - - (513,304) (62,490) - (19,170) - (594,964) 당분기말 순부채 2,534,769 2,952,525 1,000,000 249,960 5,737,270 68,870 98,016 12,641,410 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 6,387,507,845 8,662,789,494 현금및현금성자산 6,294,100,827 7,653,069,797 매출채권 및 기타유동채권 67,216,669 981,110,589 유동 당기손익-공정가치금융자산 0 0 유동 상각후원가금융자산 0 0 기타유동금융자산 12,418,193 17,105,382 당기법인세자산 10,393,200 5,842,880 기타유동자산 3,378,956 5,660,846 비유동자산 20,293,859,260 19,045,305,414 비유동 당기손익-공정가치금융자산 1,015,806,241 513,819,107 종속기업투자주식 14,628,429,097 14,628,429,097 유형자산 931,011,357 856,182,102 사용권자산 96,913,457 110,993,862 무형자산 937,638,373 1,004,241,270 기타비유동금융자산 2,587,974,170 1,839,974,170 기타비유동자산 96,086,565 91,665,806 자산총계 26,681,367,105 27,708,094,908 부채 유동부채 3,060,669,245 2,875,572,987 유동성장기차입금 0 0 유동성전환사채 2,534,768,974 2,416,009,734 기타유동금융부채 415,109,018 337,599,653 기타유동부채 59,597,051 70,259,330 유동리스부채 51,194,202 51,704,270 유동파생상품부채 0 0 비유동부채 5,827,454,634 5,536,096,255 장기차입금 700,000,000 700,000,000 퇴직급여부채 574,978,663 353,493,989 전환사채 2,952,524,704 2,851,850,332 기타비유동부채 1,012,758,906 1,030,695,159 이연법인세부채 532,825,845 532,825,845 비유동리스부채 54,366,516 67,230,930 부채총계 8,888,123,879 8,411,669,242 자본 자본금 5,222,694,100 5,222,694,100 자본잉여금 19,982,372,486 19,982,372,486 기타자본항목 302,914,515 302,914,515 이익잉여금(결손금) (7,714,737,875) (6,211,555,435) 자본총계 17,793,243,226 19,296,425,666 자본과부채총계 26,681,367,105 27,708,094,908 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 166,062,657 166,062,657 565,327,616 565,327,616 매출원가 151,052,770 151,052,770 732,941,336 732,941,336 매출총이익 15,009,887 15,009,887 (167,613,720) (167,613,720) 판매비와관리비 1,291,894,213 1,291,894,213 1,116,810,162 1,116,810,162 영업이익(손실) (1,276,884,326) (1,276,884,326) (1,284,423,882) (1,284,423,882) 금융수익 22,791,020 22,791,020 22,385,360 22,385,360 금융원가 249,141,731 249,141,731 116,183,081 116,183,081 기타이익 300,606 300,606 11,703 11,703 기타손실 248,009 248,009 33,350 33,350 법인세비용차감전순이익(손실) (1,503,182,440) (1,503,182,440) (1,378,243,250) (1,378,243,250) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,503,182,440) (1,503,182,440) (1,378,243,250) (1,378,243,250) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,503,182,440) (1,503,182,440) (1,378,243,250) (1,378,243,250) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (32) (32) (33) (33) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (32) (32) (33) (33) 자본변동표 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,578,432,300 6,665,368,504 110,140,925 (2,835,994,396) 7,517,947,333 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,378,243,250) (1,378,243,250) 유상증자 890,000,000 5,905,240,200 0 0 6,795,240,200 결손금처리 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 4,468,432,300 12,570,608,704 110,140,925 (4,214,237,646) 12,934,944,283 2021.01.01 (기초자본) 5,222,694,100 19,982,372,486 302,914,515 (6,211,555,435) 19,296,425,666 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,503,182,440) (1,503,182,440) 유상증자 0 0 0 0 0 결손금처리 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 5,222,694,100 19,982,372,486 302,914,515 (7,714,737,875) 17,793,243,226 현금흐름표 제 8 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 67,956,657 (758,934,576) 당기순이익(손실) (1,503,182,440) (1,378,243,250) 당기순이익조정을 위한 가감 710,485,209 375,584,193 감가상각비 85,027,542 108,630,670 무형자산상각비 69,837,897 67,018,188 리스자산상각비 14,080,405 18,002,637 이자비용 249,141,731 138,726,819 투자자산평가손실 0 0 퇴직급여 326,355,853 73,158,898 차입금(사채)상환손실 0 0 급여 (10,868,199) 6,192,377 당기손익-공정가치측금융자산평가손실 0 0 이자수익 (22,791,020) (36,145,396) 금융자산처분이익 0 0 차입금(사채)상환이익 0 0 유형자산처분이익 (299,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 870,863,846 250,355,997 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 913,893,920 338,229,251 기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가) 4,687,189 105,800,541 기타유동자산의 감소(증가) (1,367,655) 1,012,488 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (91,041,038) 0 기타금융부채의 증가(감소) 76,251,904 (98,594,377) 국고보조금상환채무의 증가(감소) 7,063,747 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (13,830,141) 0 기타부채의 증가(감소) (24,794,080) (86,038,084) 퇴직연금부담금의 납입 0 (10,053,822) 이자수취 22,791,020 22,385,193 이자지급 (28,450,658) (29,016,709) 법인세납부(환급) (4,550,320) 0 투자활동현금흐름 (1,413,551,145) (2,013,172,683) 임차보증금의 감소 0 0 유형자산의 처분 300,000 0 당기손익-공정가치 금융자산의 처분 0 0 상각후원가공정가치측정금융자산의 처분 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 0 130,000 장기대여금및수취채권의 처분 22,000,000 38,830,000 당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (501,987,134) (31,801,183) 유형자산의 취득 (499,000) 0 건설중인자산의 취득 (155,709,252) 무형자산의 취득 (7,655,759) (321,500) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 장기대여금및수취채권의 취득 (770,000,000) (20,000,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,000,010,000) 재무활동현금흐름 (13,374,482) 6,775,427,059 주식의 발행 0 6,795,240,200 전환사채의 증가 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 0 금융리스부채의 증가 0 0 전환사채의 감소 0 0 금융리스부채의 지급 (13,374,482) (19,813,141) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,358,968,970) 4,003,319,800 기초현금및현금성자산 7,653,069,797 318,870,209 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 기말현금및현금성자산 6,294,100,827 4,322,190,009 5. 재무제표 주석 제 8 (당)1분기 2021년 3월 31일 현재 제 7 (전)기 2020년 12월 31일 현재 지엘팜텍 주식회사 1. 일반사항지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다. 한편, 당사의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여 2021년 3월 31일 현재 보통주 자본금은 4,721,022천원, 우선주 자본금은 501,672천원이며, 발행주식수는 보통주 47,210,219주, 우선주 5,016,722주 입니다. 주주명 보통주 우선주 소유주식수(주) 지분율(%) 이상제일호사모투자 합자회사 - 5,016,722 5,016,722 9.61% (주)케이씨 3,374,364 - 3,374,364 6.46% 박준상 1,947,274 - 1,947,274 3.73% 왕훈식 1,867,734 - 1,867,734 3.58% 주식회사 카이페리온 1,152,074 - 1,152,074 2.21% 건일제약(주) 1,023,542 - 1,023,542 1.96% 권민창 858,090 - 858,090 1.64% (주)진바이오텍 600,000 - 600,000 1.15% IBKC-SBI 바이오펀드 제1호 540,540 - 540,540 1.03% 박재경 356,833 - 356,833 0.68% 심지연 152,089 - 152,089 0.29% 기타 35,337,679 - 35,337,679 67.66% 합계 47,210,219 5,016,722 52,226,941 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. -기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. -기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 유의적인 회계정책당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.3.2 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3.3 금융자산 (1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.3.4 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.3.5 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.3.6 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 20년 기계장치/차량운반구/비품/시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.3.7 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.8 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권/개발비/소프트웨어 5,10년 (1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.3.9 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.3.10 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.3.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.3.12 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.3.13 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. (2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.3.14 수익인식 (1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (2) 연구개발용역의 제공 당사는 개량신약 연구개발 서비스사업을 영위하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약을 체결하는 시점에 고객으로부터 고정대가인 계약금(Upfront payment)을 수취하고, 계약상에 정해진 각 마일스톤이 달성되는 시점마다 고객으로 부터 변동대가(Milestone payment) 를 수취합니다. 또한, 연구개발이 완료된 이후 매출액의 일정비율로 수령하는 기술료를 수취합니다. 당사는 계약금은 반환의무가 없고 수행의무가 완료된 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. 변동대가는 임상시험계획서의 승인 및 임상시험의 완료 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기술료는 계약의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2.3.15 리스 당사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사가 리스이용자인 자동차 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한, 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 최근 제3자 금융을 받지 않은 당사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 당사의 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. (2) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 자동차 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업투자주식의 손상차손종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22참조). 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 가격위험 (가) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (다) 당기손익 및 기타포괄손익 당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 (가) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 600,000 100% 700,000 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전분기 당분기 전분기 100bp 상승 시 (4,548) (5,306) (4,548) (5,306) 100bp 하락 시 4,548 5,306 4,548 5,306 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산 6,294,101 6,294,101 7,653,070 7,653,070 매출채권및기타채권 79,635 79,635 998,216 998,216 상각후원가측정금융자산 - - - - 장기매출채권및기타채권 2,587,974 2,587,974 1,839,974 1,839,974 합계 8,961,710 8,961,710 10,491,260 10,491,260 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 23참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 유동성 약정 당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 변동금리 - 1년 이내 만기 도래 (은행차입금) - - - 1년 이후 만기 도래 (은행차입금) 600,000 - 4.2 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 6,187,294 5,967,860 차감: 현금및현금성자산 (6,294,101) (7,653,070) 순부채 (106,807) (1,685,210) 자본총계 17,793,243 19,296,426 총자본 17,686,436 17,611,216 자본조달비율 - - 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,294,101 6,294,101 7,653,070 7,653,070 매출채권 67,217 67,217 981,111 981,111 당기손익-공정가치 금융자산(*) 1,015,806 1,015,806 513,819 513,819 상각후원가 금융자산 - - - - 기타금융자산 2,600,392 2,600,392 1,857,080 1,857,080 소 계 9,977,516 9,977,516 11,005,080 11,005,080 금융부채 차입금 700,000 700,000 700,000 700,000 전환사채 5,487,294 5,487,294 5,267,860 5,267,860 리스부채 105,561 105,561 118,935 118,935 기타금융부채 415,109 415,109 337,600 337,600 소 계 6,707,964 6,707,964 6,424,395 6,424,395 (*) 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액 500,010천원이 포함되어있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 - 515,796 - 515,796 지분상품 - 500,010 - 500,010 ※ 회사가 보유중인 (주)카이페리온의 전환상환우선주의 약정에 의해 우선주식의 전부 또는 일부를 상환청구 할 수 있어 채무상품으로 분류하였습니다. (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 - 513,819 - 513,819 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익 - 공정가치 채무상품 보험상품 15,786 2 현재가치기법 할인율 - (단위:천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위(가중평균) 당기손익 - 공정가치 채무상품 보험상품 13,809 2 현재가치기법 할인율 - 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 1) 당분기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,294,101 - 6,294,101 매출채권 67,217 - 67,217 기타유동금융자산 12,418 - 12,418 당기손익공정가치금융자산 - 1,015,806 1,015,806 기타비유동금융자산 2,587,974 - 2,587,974 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타유동금융부채 415,109 415,109 유동성전환사채 2,534,769 2,534,769 장기차입금 700,000 700,000 유동리스부채 51,194 51,194 비유동전환사채 2,952,525 2,952,525 비유동리스부채 54,367 54,367 2) 전기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,653,070 - 7,653,070 매출채권 981,111 - 981,111 기타유동금융자산 17,105 - 17,105 당기손익공정가치금융자산 - 513,819 513,819 기타비유동금융자산 1,839,974 - 1,839,974 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 기타유동금융부채 337,600 337,600 유동성전환사채 2,416,010 2,416,010 장기차입금 700,000 700,000 유동리스부채 51,704 51,704 비유동전환사채 2,851,850 2,851,850 비유동리스부채 67,231 67,231 7. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품판매 - - 제품판매 - 191,690 연구용역매출 104,033 350,174 기술료 62,030 23,463 합 계 166,063 565,327 한 시점에 인식 141,063 472,828 기간에 걸쳐 인식 25,000 92,500 합 계 166,063 565,328 (3) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 4곳(전기: 1곳)이며, 당기 중 매출액은154,033천원(전기: 325,065천원)으로 총매출의 93%(전기: 58%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A - 325,065 B 50,000 - C 44,033 - D 35,000 - E 25,000 - 합 계 154,033 325,065 - 당기 고객 A의 매출비중이 10%를 초과하지 않아 제외하였습니다. 8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 10,947 - 요구불예금 6,283,154 7,653,070 합 계 6,294,101 7,653,070 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 67,217 981,111 대손충당금 - - 합 계 67,217 981,111 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 - 2,584,540 - 1,836,540 미수금 314,938 - 319,625 - 미수금대손충당금 (302,520) - (302,520) - 보증금 - 3,434 - 3,434 합 계 12,418 2,587,974 17,105 1,839,974 10. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 보험상품 15,786 13,809 전환상환우선주 500,010 500,010 지분상품 비상장주식 500,010 - (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 1,977 957 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - 1,508 합 계 1,977 2,465 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 - - 상품평가충당금 - - 12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 2,600 - 400 - 선급금 779 96,087 5,261 91,666 부가세대급금 - - - - 합계 3,379 96,087 5,661 91,666 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가: 전기초 216,864 907,136 3,093,682 - 243,400 334,770 4,795,852 취득금액 3,679 101,183 - - - - 104,862 처분 (54,373) (145,160) - - - - (199,533) 전기말 166,170 863,159 3,093,682 - 243,400 334,770 4,701,181 취득금액 - - - - 4,149 - 4,149 처분 - - (40,000) - - - (40,000) 당분기말 166,170 863,159 3,053,682 - 247,549 334,770 4,665,330 감가상각누계액: 전기초 - (545,635) (2,438,108) - (205,583) (291,836) (3,481,162) 감가상각비 - (62,331) (300,138) - (15,572) (25,111) (403,152) 처분 - 39,314 - - - - 39,314 전기말 - (568,652) (2,738,246) - (221,155) (316,947) (3,845,000) 감가상각비 - (10,789) (65,669) - (3,414) (5,155) (85,027) 처분 - - 111,999 - - - 111,999 당분기말 - (579,441) (2,691,916) - (224,569) (322,102) (3,818,028) 장부금액: 전기초 216,864 361,501 655,574 - 37,817 42,934 1,314,690 전기말 166,170 294,508 355,436 - 22,244 17,823 856,181 당분기말 166,170 283,718 361,766 - 22,980 12,668 847,302 (2) 당기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 채무금액 담보권자 토지 166,170 840,000 차입금 600,000 기업은행 건물 283,719 (3) 당기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 당분기말 전기말 화재보험 건물 - 1,770,000 당사 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타의무형자산 합 계 취득원가: 전기초 305,580 1,455,452 42,495 91,662 1,895,189 취득금액 97,693 - - - 97,693 대체 - (31,958) - (91,662) (123,620) 전기말 403,273 1,423,494 42,495 - 1,869,262 취득금액 - - 3,235 - 3,235 대체 - - - - - 당기말 403,273 1,423,494 45,730 - 1,872,497 상각누계액 및 손상차손: 전기초 (236,472) (305,281) (39,804) - (581,557) 무형자산상각비 (47,319) (227,472) (1,720) - (276,511) 전기말 (283,791) (532,753) (41,524) - (858,068) 무형자산상각비 (12,971) (56,868) (427) - (70,266) 당기말 (296,762) (589,621) (41,951) - (928,334) 정부보조금: 전기초 - - - - - 무형자산상각비 상계 (6,953) - - - (6,953) 전기말 (6,953) - - - (6,953) 무형자산상각비 상계 428 - - - 428 당기말 (6,525) - - - (6,525) 장부금액: 전기초 69,108 1,150,171 2,691 91,662 1,313,632 전기말 112,529 890,741 971 - 1,004,241 당기말 99,986 833,873 3,779 - 937,638 (2) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 715,146천원(전분기: 700,593천원)입니다. (3) 중요한 개발비 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원, 년) 분류 단계 구분 자산명 자산화한 연구개발비 금액 연구개발비 잔여상각기간 상각개시연도 임상3상이후 계 당기상각비 장부금액 개발비 개발완료 개량신약 리로우펜캡슐 388,042 388,042 (9,701) 315,037 8 2019년 개발비 개발완료 개량신약 신경병증성 통증치료제(GLA5PR) 943,338 943,338 (47,167) 518,836 3 2019년 합 계 1,331,380 1,331,380 (56,868) 833,873 15. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 당분기말 전기말 종속기업 지엘파마 100% 100% 한국 12월31일 (2) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 종속기업투자주식 기 초 14,628,429 12,971,048 유상증자 - 2,000,010 손 상 - (342,629) 기 말 14,628,429 14,628,429 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 기업명 관계기업 및 종속기업의 당분기 요약재무정보 유동 자산 비유동 자산 유동부채 비유동 부채 수익(매출) 당기순손익 총포괄손익 지엘파마(주) 8,347,813 14,756,660 7,886,098 7,070,225 2,828,059 130,203 130,203 - 전분기 (단위 : 천원) 기업명 종속기업의 전분기 요약재무정보 유동 자산 비유동 자산 유동부채 비유동 부채 수익(매출) 당기순손익 총포괄손익 지엘파마(주) 6,287,429 14,816,041 9,051,255 3,764,696 2,235,306 251,985 251,985 16. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고 있습니다. (1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - - 보조금 수령 62,134 65,195 보조금 사용 (62,134) (65,195) - 경상연구개발비 사용 60,694 65,195 - 용역매출원가 사용 - - - 개발비 사용 - - - 판관비 사용 1,440 - 기말 - - (2) 장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 125,695 81,021 증가 7,064 4,918 감소 - - 장부금액 132,759 85,939 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 412,409 - 336,157 - 미지급비용 2,700 - 1,442 - 합 계 415,109 - 337,599 - 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금의종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 2023-11-24 3.00% 100,000 100,000 기업은행 운전자금 2023-11-24 1.16% 500,000 500,000 카이페리온(*) 로열티금융 - 5.00% 100,000 100,000 소 계 700,000 700,000 차감 : 유동성 대체 - - 합 계 700,000 700,000 (*)당기 중 상기의 거래처와 회사가 보유한 제품과 관련된 권리 중 일부를 제공하는 로열티 금융계약을 체결하였으며, 계약 상 약정에 따라 미래에 발생할 수익의 일정 비율을 지급하여야 하며, 금융부채의 조건을 만족하여 차입금으로 분류 하였습니다(주석23참조). 거래상대방은 본 계약체결 후 2년이 되는 날인 2022년 9월 22일 이후 상환청구권을 행사할 수 있어 장기차입금으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. 구 분 이자율(%) 만기 당기말 은행차입금 1.16% ~ 3% 2023년 600,000 19. 전환사채 (1) 전환사채의 내역 (단위:천원) 구 분 제 5회무보증 사모 전환사채(*1) 제 6회무보증 사모 전환사채(*2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 장부금액 2,173,323 2,054,563 1,977,587 1,876,912 상환할증금 361,446 361,446 974,938 974,938 차감: 유동성 대체 (2,534,769) (2,416,009) - - 합 계 - - 2,952,525 2,851,850 (*1) 제5회 전환사채는 2020년 05월 13일에 발행되었습니다.(*2) 제6회 전환사채는 2020년 11월 30일에 발행되었습니다. (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무보증 사모 전환사채(*4) 사채의 종류 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 3,100,000,000원 발행일 2020년 05월 13일 만기일 2025년 05월 12일 표면이자율 - 만기보장수익률 연복리 4.5% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 809원으로 함 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 조기상환청구권 사채 발행일로부터 18개월 경과일 혹은 그로부터 매3개월이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능 구분 제6회 무보증 사모 전환사채(*5) 사채의 종류 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 4,500,000,000원 발행일 2020년 11월 30일 만기일 2025년 11월 29일 표면이자율 2% 만기보장수익률 연단리 4% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 909원으로 함 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 까지 조기상환청구권 없음 (3) 제2회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 당사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 50% 또는 그 이하에 해당되는 전환사채에 대해 당사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 당사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다(주석 26참조). 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수수익 - 880,000 - 905,000 예수금 20,605 - 20,399 - 부가세예수금 - - - - 연차수당부채 38,992 - 49,860 - 정부보조금상환채무 - 132,759 - 125,695 장기종업원급여부채 - - - - 합 계 59,597 1,012,759 70,259 1,030,695 21. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 178,291 (81,378) 96,913 합 계 178,291 (81,378) 96,913 (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 178,291 (67,297) 110,994 합 계 178,291 (67,297) 110,994 (2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 감가상각 당분기말 차량운반구 110,994 - - (14,081) 96,913 합 계 110,994 - - (14,081) 96,913 (단위: 천원) 구 분 전기초 회계정책 변경효과 증 가 감가상각 전분기말 차량운반구 110,175 - - (18,003) 92,172 합 계 110,175 - - (18,003) 92,172 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 증 가 감 소 지 급 이자비용 당분기말 리스부채 118,936 - - (17,184) 3,809 105,561 (단위: 천원) 구 분 전기초 회계정책 변경효과 증 가 지 급 이자비용 전분기말 리스부채 115,074 - - (19,682) (131) 95,260 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(차량운반구)의 감가상각비 14,080 18,003 리스부채에 대한 이자비용 3,810 (131) 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,239 913 합 계 19,129 18,785 (5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 17,184 19,682 소액자산 리스 관련 비용 1,239 913 총현금유출액 18,423 20,595 22. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 397,516 543,216 확정급여형 퇴직급여 326,356 73,159 주식결제형 주식기준보상 - - 합 계 723,872 616,375 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,659,139 1,346,613 사외적립자산의 공정가치 (1,084,160) (993,119) 순확정급여부채 574,979 353,494 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타부채에 계상된 기타 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 연차수당부채 38,992 49,860 장기종업원급여부채 - - 합 계 38,992 49,860 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,346,613 2,248,348 퇴직급여 지급액 (13,830) (417,973) 당기근무원가와 이자비용 326,356 73,159 보험수리적손익 - - 기말금액 1,659,139 1,903,534 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 1,084,160 993,119 (6) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 993,119 1,688,653 당기기여금불입액 100,000 - 이자수익 4,871 10,054 지급액 (13,830) - 보험수리적손익 - - 기말금액 1,084,160 1,698,707 (7) 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 117,111 29,071 판매비와관리비 209,245 44,088 합 계 326,356 73,159 23. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은 행 약정내용 당분기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 기업은행 운전자금대출 - 600,000 - 600,000 (주)카리페이온 로열티금융(*) - 100,000 - 100,000 합 계 - 700,000 - 700,000 (*)당기 중 상기의 거래처와 회사가 보유한 제품과 관련된 권리 중 일부를 제공하는 로열티 금융계약을 체결하였으며, 계약 상 약정에 따라 미래에 발생할 수익의 일정 비율을 지급하여야 합니다. 또한 계약 체결 이후 1년이 경과한 시점부터 거래상대방에게 환매를 청구 할 수 있는 권리를 보유하고 있어 자산에 대한 통제가 이전되지 않았기 때문에 선수한 대가에 대하여 금융부채로 분류하여 인식 하였습니다. (2) 당사는 2021년 3월 31일 현재 당사의 토지 및 건물을 기업은행 차입금과 관련하여 840,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13참조)(3) 당사는 2021년 3월 31일 현재 지엘파마의 자금대출을 위하여 279,500천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 지엘파마와 업무수행 및 수익배분을 위한 약정을체결하였으며, 동 약정으로 인하여 당분기말 시점에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.24. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주 수권주식수 100,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 47,210,219주 5,016,722주 자본금 4,721,021,900원 501,672,200원 구 분 보통주 우선주 수권주식수 100,000,000주 주당금액 100원 발행주식수 47,210,219주 5,016,722주 자본금 4,721,021,900원 501,672,200원 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:원,주) 구 분 보통주식수 우선주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 35,784,323 - 3,578,432,300 3,931,034,504 유상증자 11,075,616 5,016,722 1,609,233,800 11,685,741,990 주식선택권행사 350,280 - 35,028,000 130,304,160 전기말 47,210,219 5,016,722 5,222,694,100 15,747,080,654 당기초 47,210,219 5,016,722 5,222,694,100 15,747,080,654 주식선택권행사 - - - - 당분기말 47,210,219 5,016,722 5,222,694,100 15,747,080,654 (3) 보고기간 종료일 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2020년 12월 01일 발행주식수 5,016,722 발행금액 1주당 897원 총 발행금액 4,499,999,634 원 최저배당율 액면가액 기준 연 4% 배당의성격 참가적, 비누적적 전환청구기간 발행일로부터 1년이 경과한 날의 익일로부터 그 존족기간(10년)의 말일까지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있음.존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니할 경우 존속기간 만료다음날 부터 자동적으로 보통주로 전환됨 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 하되 다음과 같은 경우 조정될 수 있음.(1) 보통주식의 분할, 병합 또는 무삼감자에 의하여 보통주식의 수가 변동하는 경우(2) 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행 주식수가 증가하는 경우 청산에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 보통주식 주주에 우선하여 인수가액과 미지급된 배당금을 분배받을 권리가 있음. 25. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,747,081 15,747,081 전환권대가(*1) 2,131,346 2,131,346 기타자본잉여금 2,103,946 2,103,946 합 계 19,982,373 19,982,373 (*1) 제 5,6회 전환사채의 전환권 2,732,495천원(법인세 효과 고려후 2,131,346천원)이 자본으로 분류됐습니다. 26. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 303,024 303,024 자기주식 (110) (110) 합 계 302,915 302,915 (2) 주식기준보상 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 03월 31일 2015년 11월 20일 부여수량(주) 4,144,980 2,218,440 행사가격(원) 300 471 부여일 공정가치(원) 27 26 부여방법 주식결제형 가득조건 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3차 4차 부여일 현재 주식의 공정가치 193 164 행사가격 300 471 무위험이자율 2.16% 2.27% 기대행사기간(년) 6.5 6.5 예상주가변동성 23.50% 37.72% 기대배당수익률 0.00% 0.00% ③ 당분기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 2,725,872 337 3,076,152 356 기중 소멸수량 - - - - 분기말 2,725,872 337 3,076,152 356 분기말 현재 행사가능 수량 2,725,872 337 3,076,152 356 - 전환사채인수를 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 1,748,369 1,161 396,396 2,775 전환권 가격조정에 의한 증가 - - - - 5회차 콜옵션분 증가 - - - - 분기말 1,748,369 1,161 396,396 2,775 기말 현재 행사가능 수량 1,748,369 1,161 396,396 2,775 ④ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 303,024 110,251 주식보상비용의 인식 - - 주식선택권의 행사 - - 분기말 303,024 110,251 27. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 - 미처리결손금 (7,714,738) (6,211,555) 합 계 (7,714,738) (6,211,555) (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (6,211,555) (2,835,994) 미처리결손금처리 - - 당기순손실 (1,503,183) (1,378,243) 확정급여채무재측정손익 - - 분기말금액 (7,714,738) (4,214,238) 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 127,562 161,612 퇴직급여 209,245 13,340 복리후생비 58,178 25,085 여비교통비 1,597 2,610 접대비 8,065 13,882 통신비 1,459 373 수도광열비 20 - 세금과공과금 383 610 감가상각비 - 14,338 지급임차료 781 363 보험료 99 28 차량유지비 3,252 2,618 운반비 51 75 교육훈련비 4,086 180 도서인쇄비 1,044 14,691 회의비 - 1,494 사무용품비 - 178 소모품비 877 458 지급수수료 154,314 157,754 경상연구개발비 715,146 700,593 광고선전비 5,000 5,450 건물관리비 736 1,078 합 계 1,291,895 1,116,810 29. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 상품매입액 - - - - - - 급여 9,543 387,973 397,516 205,255 161,612 366,866 복리후생비 1,116 67,792 68,908 32,936 25,085 58,021 퇴직급여 12,183 314,173 326,356 29,071 13,340 42,411 감가상각비 10,310 88,798 99,108 70,247 14,338 84,585 무형자산상각비 7,265 62,573 69,838 66,833 - 66,833 여비교통비 658 4,718 5,376 2,708 2,610 5,318 외주비 84,608 24,908 109,516 267,956 - 267,956 소모품비 22,870 134,173 157,043 19,221 458 19,679 지급수수료 665 166,160 166,825 24,440 157,755 182,195 기타비용 1,833 40,627 42,460 14,275 741,615 755,890 합 계 151,051 1,291,895 1,442,946 732,941 1,116,810 1,849,751 30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 22,791 - 22,791 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 21,150 1,235 22,385 (2) 금융비용1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 249,142 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 115,482 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 299 - 잡이익 2 12 합 계 301 12 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 702 잡손실 248 33 합 계 248 735 32. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용은 없습니다. (2) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 없습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 당기순이익 (1,503,182,440) (1,167,908,486) 가중평균유통보통주식수 47,210,219 41,945,855 기본주당이익 (32) (28) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 2021-01-01 47,210,219 90 4,248,919,710 합 계 47,210,219 4,248,919,710 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,248,919,710 ÷ 90일 = 47,210,219주2) 전분기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 2020-01-01 35,784,303 91 3,256,371,573 유상증자 2020-01-29 8,900,020 63 560,701,260 합계 44,684,323 3,817,072,833 (*) 가중평균유통보통주식수 : 3,817,072,833 ÷ 91일 = 41,945,855주 (3) 당분기 및 전분기 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 특수관계자(1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 당분기말 전기말 지분율 비고 종속기업 지엘파마(주) 지엘파마(주) 100% - 기타 (주)카이페리온 (주)카이페리온 1.32% (주1) (주1) 보유중인 (주)카이페리온의 전환상환우선주는 약정에 의해 회사가 임원 선임권 보유하고 있어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. 1) 제공한 담보 및 지급보증 (단위:천원) 특수관계자 당분기말 전기말 지엘파마(주) 279,500 279,500 2) 당분기말 현재 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 대여금 매입채무 차입금 매출채권 대여금 매입채무 차입금 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - 84,540 - - - 86,540 - - 종속기업 지엘파마(주) 2,500,000 - 77,811 1,750,000 27,500 - 기타 (주)카이페리온 - - - 100,000 - - - 100,000 (3) 당분기 및 전기 중 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 대손충당금 대손상각비 대손충당금 대손상각비 종속기업 지엘파마(주) 302,520 - 302,520 - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 채무지급 자금대여 채권회수 자금회수 자금대여 자금회수 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - 20,000 - 22,000 20,000 38,830 종속기업 지엘파마(주) 27,500 750,000 85,592 - - - 기타 카이페리온 - - - - - - (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입 및 기타비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 당분기 전분기 매출 및기타수익 유형자산 등매각 매입 및기타비용 유형자산 등구입 매출 및기타수익 유형자산 등매각 매입 및기타비용 유형자산 등구입 특수관계자 종속기업 지엘파마(주) - - - - - - - - (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 212,228 231,296 주식보상비용 - - 퇴직급여 286,120 26,346 합 계 498,348 257,642 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 재직중인 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - - 전환사채의 유동성 대체 2,534,769 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 전환사채 비유동성 전환사채 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 전기초 8,149,204 1,919,102 700,000 - 48,407 66,666 10,883,379 기타 비금융변동 2,081,790 (3,567,252) - - 65,090 565 (1,419,807) 현금흐름 (7,814,985) 4,500,000 (700,000) 700,000 (61,793) - (3,376,778) 전기말 순부채 2,416,009 2,851,850 - 700,000 51,704 67,231 6,086,794 기타 비금융변동 997,456 100,674 - - 12,864 (12,864) 1,098,130 현금흐름 - - - - (13,374) - (13,374) 당분기말 순부채 3,413,466 2,952,524 - 700,000 51,194 54,367 7,171,551 36. 벤처기업의 불확실성당사는 벤처기업으로서 매출액의 감소와 적자시현 등 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 따라서 당사의 개발비 등 무형자산의 자산성이나 향후의 재무상태 및 경영성과 등은 이러한 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 변동할 가능성이 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 37. 계속기업가정의 불확실성당사는 2021년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 1,503,182천원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사는 경영정상화를 위해 매출처 다변화, 원가 개선 등을 병행하고 있습니다. 본 재무제표에는 이러한 불확실성의 결과가 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 지엘팜텍(주) - 사모 2020년 05월 13일 3,100,000,000 4.5 - 2025년 05월 12일 - (주)진학사 등 지엘팜텍(주) - 사모 2020년 11월 30일 4,500,000,000 2.0 - 2025년 11월 29일 - 이상제일호사모투자합자회사 합 계 - - - 7,600,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 7,600,000,000 - - 7,600,000,000 합계 - - - - 7,600,000,000 - - 7,600,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 영앤진회계법인 - - - 제7기(전기) 신우회계법인 적정 - - 제6기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당1분기) 영앤진회계법인 외부감사 12,500만원 - - - 제7기(전기) 신우회계법인 외부감사 10,400만원 870시간 12,900만원 1,103시간 제6기(전전기) 삼일회계법인 외부감사 8,500만원 - 12,250만원 1,153시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당1분기) - - - - - - - - - - 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 연 1회 내부회계관리제도에 대한 평가를 진행하고 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요2021년 3월 29일 기타비상무이사 1인의 신규선임으로 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인, 감사 1인으로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 없습니다. 각 이사 및 감사의 주요 이력 및 인적 사항은 'Ⅷ.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사의 구성을 살펴보면 신고서 제출일 현재 왕훈식 대표이사와 사내이사 1명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명 총 4명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 정관 내용 제 34 조 (이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무을 분장 집행하며 대표이사 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상의 비밀을 누설해서는 안된다. 제 34 조의 2 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제 35 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 1주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 제 36 조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 비고 왕훈식(참석율:100%) 박준상(참석율:100%) 박재경(참석율: 100 %) 김동환(참석율: - %) 김용범(참석율: 0%) 1 2021.01.22 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2021.02.10 1. 2020년도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2021.02.22 1. 대여금 내용변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2021.03.12 1. 제 7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - * 2021년 3월 26일 사내이사 박재경은 일신상의 사유로 사임 하였습니다.* 기타비상무이사 김동환은 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 법무, 의료분야의 전문가로써 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.필요시 교육을 실시할 예정입니다. 마. 사외이사의 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 이사 외(평균 5년) 이사회 안건 수집, 이사회 진행 및 의사록 작성 등 이사회 업무 전반 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 박대종 - - 고려대학교 경영대학 무역학과(91.03 ~ 00.02)- 딜로이트 안진회계법인(01.09 ~ 05.04)- 회계법인 새시대 이사(13.09 ~18.03.31)- 세아회계법인 이사(18.04.01 ~ 현재)- 현) 지엘팜텍(주) 감사 예 회계사 공인회계사 ※ 감사 박대종은 2021년 3월 29일 정기주주총회를 통하여 재선임 되었습니다. 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다. 정관내용 제 42 조 (감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비 고 1 2021.01.22 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의건 가결 참석 2 2021.02.10 1. 2020년도 재무제표 승인의 건 가결 미참석 3 2021.02.22 1. 대여금 내용변경의 건 가결 미참석 4 2021.03.12 1. 제 7기 정기주주총회 소집의 건 가결 미참석 2. 전자투표제도 도입의 건 가결 미참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회계,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 이사 외(평균 5년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원, 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 준법지원인에 관한 사항- 당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도- 당사는 보고서 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권- 해당사항 없음. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이상제일호사모투자 합자회사 최대주주 우선주 5,016,722 9.61 5,016,722 9.61 - 왕훈식 대표이사 보통주 1,867,734 3.58 1,867,734 3.58 - 박준상 임원 보통주 1,947,274 3.73 1,947,274 3.73 - 박재경 임원 보통주 356,833 0.68 356,833 0.68 - 심지연 임원 보통주 152,089 0.29 152,089 0.29 - 박대종 감사 보통주 74,442 0.14 74,442 0.14 - 계 보통주 4,398,372 8.42 4,398,372 8.42 - 우선주 5,016,722 9.61 5,016,722 9.61 - 2) 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이상제일호사모투자 합자회사 8 - - 이상파트너스(주) 2.50 한국산업은행 35.45 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이상제일호 사모투자합자회사 자산총계 45,423 부채총계 274 자본총계 45,149 매출액 7,973 영업이익 6,605 당기순이익 6,605 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 한국산업은행 3 이동걸 - - - 대한민국정부 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 한국산업은행 자산총계 304,996,478 부채총계 264,006,955 자본총계 40,989,523 매출액 3,870,095 영업이익 1,102,544 당기순이익 1,961,347 *한국산업은행의 2020년 연결감사보고서 기준(https://www.kdb.co.kr/) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (3) 최대주주의 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 07월 29일 수성엣셋투자자문(주)(주)위드인베스트먼트 476,000 각각 47.6 - 각각 238,000 2016년 09월 22일 (주)케이씨 3,374,364 9.43 합병신주교부 - 2020년 11월 30일 이상제일호사모투자 합자회사 5,016,722 9.61 3자배정유상증자 - ※ 당사는 2016년 9월 22일(합병등기일) 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)와의 합병으로 인하여 합병비율(아이비케이에스제2호기업인수목적(주) : 지엘팜텍(주) = 1 : 11.676)에 따라 합병법인 지엘팜텍(주)의 보통주식을 교부하였습니다. ※ 2017년 신주상장 등으로 인해 지분율 변동이 반영되었습니다. ※ 2017년 08월 14일, (주)케이씨텍이 (주)케이씨로 상호변경 되었습니다. ※ 2020년 11월 30일 제 3자배정 유상증자로 인하여 주금납입이 완료되었으며, 2020년 12월 1일 이사제일호사모투자 합자회사에 전환우선주 5,016,722주를 발행 하였습니다. 4) 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이상제일호사모투자 합자회사 5,016,722 9.61 최대주주 (주)케이씨 3,374,364 6.46 주주 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (2) 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,813 12,822 99.93 35,846,601 52,226,941 68.64 - ※ 소액주주 주주수와 비율은 2020년 12월 31일 기준 주주현황입니다. 5) 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 마다 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 일정한 기간을 정한 때 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(http://www.glpt.co.kr) / 매일경제신문 6) 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 원, 주) 구 분 21년 3월 21년 2월 21년 1월 20년 12월 20년 11월 20년 10월 월별최고주가 1,265 1,555 1,890 2,120 939 989 월별최저주가 1,060 1,215 1,260 980 865 875 거래량 19,032,952 76,173,516 94,829,645 145,189,881 5,861,232 3,348,844 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 왕훈식 남 1971년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 중앙대학교 약학 석사(95.03~97.02) - 충남대학교 약학 박사(06.03~10.02)- 동아제약㈜ 연구원 (97.01~01.05) - ㈜파이크 연구기획팀장(01.06~02.06) - 지엘팜텍㈜ 대표이사(02.08~현재) 1,867,734 - - 18년 7개월 2022년 09월 22일 박준상 남 1971년 07월 부사장 등기임원 상근 연구소장 - 중앙대학교 약학 석사(95.03~97.02) - 중앙대학교 약학 박사(04.09~10.08) - ㈜종근당 책임연구원(97.01~01.12) - 지엘팜텍㈜ 부사장 (02.08~현재) 1,947,274 - - 18년 7개월 2022년 09월 22일 박재경 남 1979년 03월 이사 미등기임원 비상근 개발본부 - 성균관대학교 약학 석사- (주)씨트리 연구원- 지엘팜텍(주) 개본본부장 356,833 - - 1년 3개월 - 심지연 여 1977년 07월 이사 미등기임원 상근 경영관리본부 - 전북대학교 대학원 석사- (주)대웅제약 연구원- 지엘팜텍(주) 경영관리본부장 152,089 - - 18년 1개월 - 김동환(*1) 남 1976년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 - 건국대학교 국제무역학과 졸업- 대한지방행정공제회 기업투자팀- 과학기술인공제회 기업투자실- 한화자산운용 PE운용팀- 이상파트너스 주식회사 부사장 - - 임원 - 2024년 03월 28일 김용범 남 1980년 04월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 연세대학교 치과대 - 고려대학교 법학전문대학원 - 한국보건산업진흥원 공공의료지원사업단 - ㈜동아쏘시오홀딩스 법무팀 - ㈜메가젠임플란트 전략기획실 - 현, 법무법인 오킴스 - - - - 2023년 03월 29일 박대종(*1) 남 1972년 11월 감사 등기임원 비상근 내부감사 - 고려대학교 경영대학 무역학과 - 딜로이트 안진회계법인 - 회계법인 새시대 이사- 세아회계법인 이사 74,442 - - - 2024년 03월 28일 *1) 이사 김동환, 감사 박대종은 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 및 재선임되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구개발 남 11 - - - 11 2년8개월 170,416,419 14,201,368 - - - - 연구개발 여 5 - 1 1 6 6년4개월 85,159,280 14,193,213 - 관리 남 2 - - - 2 1년3개월 31,792,500 15,896,250 - 관리 여 2 - - - 2 9년4개월 35,761,500 17,880,750 - 합 계 20 - 1 1 21 - 443,453,699 21,116,843 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 연간급여총액은 보고기간말까지의 대상 임직원들의 소득합계이며 1인평균 급여액은 연간급여총액을 임직원수로 단순평균 한 값입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 60,474,000 30,237,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000,000 - 감사 1 100,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 132,724,000 26,544,800 등기이사, 감사 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 122,724,000 40,908,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 10,000,000 10,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>-해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박준상 등기임원 2018년 03월 31일 주식매수선택권 보통주 899,052 - - 450,000 - 449,052 2018.03.31~2025.03.30 300 최상규 - 2018년 03월 31일 주식매수선택권 보통주 1,015,812 - - - - 1,015,812 2018.03.31~2025.03.30 300 권민창 - 2018년 03월 31일 주식매수선택권 보통주 677,208 - - - - 677,208 2018.03.31~2025.03.30 300 송우헌 - 2018년 03월 31일 주식매수선택권 보통주 525,420 - - 525,420 - - 2018.03.31~2025.03.30 300 박재경 미등기임원 2018년 03월 31일 주식매수선택권 보통주 350,280 - - 350,280 - - 2018.03.31~2025.03.30 300 최상규 - 2018년 11월 20일 주식매수선택권 보통주 583,800 - - - - 583,800 2018.11.20~2025.11.19 472 이애경 - 2018년 11월 20일 주식매수선택권 보통주 350,280 - - 350,280 - - 2018.11.20~2025.11.19 472 심지연 미등기임원 2018년 11월 20일 주식매수선택권 보통주 116,760 - - 116,760 - - 2018.11.20~2025.11.19 472 ※ 2021년 4월 20일자로 주식매수선택권(권민창, 행사수량 677,208주)을 행사하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭지엘팜텍(주)는 2018년 1월, 지엘파마(주)(구.크라운제약(주)) 지분을 100% 인수하여 종속회사로 편입하였습니다. 나. 기업집단의 현황 회사명 대표자 설립일 주요제품 사업자번호 지분율 상장 지엘팜텍(주) 왕훈식 2002.08.01 지소렌정 107-88-25483 - 코스닥 지엘파마(주) 왕훈식 1984.12.21 쎄스콘원정 123-81-14470 100% 비상장 ※ 지엘팜텍 주식회사는 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 22일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)를 1:11.676 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 지엘팜텍 주식회사로 변경하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 지엘팜텍 주식회사가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 사업보고서는 지엘팜텍 주식회사를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다. ※ 2019년 3월 11일자로 크라운제약(주)의 상호가 지엘파마(주)로 변경되었습니다. 다. 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 비고 왕훈식 대표이사 지엘파마(주) 대표이사 경영총괄 - 박준상 부사장 지엘파마(주) 부사장 PV총괄 - 박재경 이사 지엘파마(주) 개발본부장 개발본부 총괄 - 심지연 이사 지엘파마(주) 경영관리본부장 경영관리 총괄 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 지엘파마(주)(비상장) 2017년 09월 26일 경영권확보 1,438 622,727 100 14,628 - - - 622,727 100 14,628 22,096 -18 합 계 622,727 100 14,628 - - - 622,727 100 14,628 22,096 -18 ※ 최근사업연도 재무현황은 2020년 12월 31일 감사보고서 기준입니다 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 - 해당없음. 2. 대주주 등과의 자산 양수도 등 - 해당없음. 3. 대주주 등과의 영업거래 - 해당없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ※ 지엘팜텍 주식회사(이하 '지엘팜텍(주)', 또는 '지엘팜텍 주식회사')는 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(이하 '아이비케이에스제2호기업인수목적(주), 또는 '아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사')와의 합병을 진행하여 2016년 9월 22일 합병등기가 완료되어 상호 변경된 법인입니다.2016년 8월 12일 임시주주총회에서 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)가 소멸법인인 지엘팜텍(주)와 합병하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2016년 10월 5일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 지엘팜텍(주)에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 지엘팜텍(주)가 존속법인인 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.본 보고서는 경제적 실질에 따라 지엘팜텍(주)가 실질적 합병회사가 됨으로서 지엘팜텍(주) 기준으로 작성하였음을 알려드립니다. ※ 지엘팜텍 주식회사는 2018년 1월 크라운제약 주식회사(현.지엘파마 주식회사)의 지분 100%를 인수하여 종속회사로 편입하였습니다. 당기 사업보고서의 내용은 지엘파마 주식회사의 재무결산자료와 연결되어 작성되었습니다. ※ 2020년 유상증자등 을 통해 보통주 11,110,644주, 우선주 5,016,722주가 발행 되었습니다. 1. 공시사항의 진행·변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행·변경상황 - 작성기준일 현재 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시사항은 없습니다.(2) 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 정기주주총회 2018년 3월 29일 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 정기주주총회 2019년 3월 21일 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 임시주주총회 2019년9월 23일 제1호 의안 : 이사 재선임의 건제2호 의안 : 감사 재선임의 건 가결부결 정기주주총회 2020년 3월 30일 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 재선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결부결가결가결 정기주주총회 2021년 3월 29일 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2. 우발채무 등(1) 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.(2) 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.(3) 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.(4) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항(1) 제재현황- 해당사항 없습니다.(2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 2021년 4월 20일 주주 권민창이 주식매수선택권 677,208주를 행사하였습니다. 자세한 내용은 '2021.04.20 주식매수선택권' 공시를 참고하여주시기 바랍니다. - 2021년 5월 13일 제5회차 전환사채 31억원 중 26.7억원에 대해 전환청구권이 행사되었습니다. 자세한 내용은 '2021.05.13 전환청구권 행사' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다. - 2021년 5월 13일 제2회차 전환사채에 대하여 상환 후 보유중인 잔액 16억원에 대해 전액 소각처리를 결정 하였습니다.4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 5. 직접금융 자금 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2016년 09월 22일 해외임상연구비 4,500,000국내임상연구비 2,000,000해외기술/제품 도입비 1,000,000신규연구시설 투자비 924,000운영자금 899,056 9,323,056 국내임상비용 2,792,659신규연구시설투자비 1,093,128계약해지반환금 1,000,000타법인출자 1,979,740운영자금 2,596,780 9,462,307 임상중단에 따른 계약금 반환 및 경영목적상 타법인 지분인수 주) 2016년 07월 18일 제출한 증권신고서(합병)에 기재된 금액은 9,323,056 천원이나 실제 수령금액은 9,462,307천원임. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2017년 09월 11일 운영자금 7,000,000 타법인출자 6,000,000운영자금 1,000,000 7,000,000 경영목적상타법인 지분인수 전환사채 3 2018년 01월 17일 운영자금 2,000,000 타법인출자 2,000,000 2,000,000 경영목적상 타법인 지분인수 전환사채 4 2018년 05월 14일 운영자금 4,000,000타법인출자 3,000,000 7,000,000 타법인출자 4,000,040운영자금 2,999,960 7,000,000 경영목적상타법인 지분인수 전환사채 5 2020년 05월 13일 운영자금 3,100,000 채무상환자금 3,100,000 경영안정화를 위한 채무상환 전환사채 6 2020년 11월 30일 운영자금 3,000,000채무상환자금 1,000,000타법인출자 500,000 4,500,000 채무상환자금 2,000,000운영자금 2,000,000타법인출자 500,000 4,500,000 경영안정화를 위한 채무상환 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 6. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 7. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 지엘파마(주) 매출액 9,001 11,632 4,237 52.9 6,307 45.3 - 영업이익 63 824 -2,140 -4,025 -1,483 -117 - 당기순이익 63 824 -2,424 -3,948 -1,644 -137 - ※ 상기표의 1차연도는 2018년, 2차연도는 2019년 입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 8. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,023,542 2020.08.28 2021.08.28 전매제한(1년간 보호예수) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 52,226,941 보통주 1,152,074 2020.10.19 2021.10.19 전매제한(1년간 보호예수) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 52,226,941 우선주 5,016,722 2020.12.16 2021.12.16 전매제한(1년간 보호예수) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수 52,226,941 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 52_특례상장기업관리종목지정유예현황 9. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020 2,881,192 ○ - 2021.12.31 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2017 -4,247,967 ○ - - 2018 -2,224,244 2019 -1,456,345 2020 -2,594,542 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2018 -5,392,145 ○ - 2019.12.31 2019 -5,557,729 2020 -3,467,071 10. 중소기업 기준 검토표- 지엘팜텍(주)는 중소기업기본법에 의해 중소기업에 해당됩니다. 중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.