지엘팜텍 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 4 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말

자산

유동자산	7,790,446,878	9,700,686,561

현금및현금성자산	138,882,696	362,013,343

매출채권 및 기타유동채권	2,689,970,434	1,457,203,330

유동 당기손익-공정가치금융자산	1,896,500,958	0

유동 상각후원가금융자산	1,001,442,001	0

재고자산	1,293,200,260	0

기타유동금융자산	158,292,048	7,856,950,757

기타유동자산	599,856,241	393,711

당기법인세자산	12,302,240	24,125,420

비유동자산	24,358,149,114	5,320,721,498

매도가능금융자산	0	300,000,000

만기보유금융자산	0	1,003,615,957

당기손익-공정가치금융자산	2,728,729,231	0

지분법적용 투자주식	0	1,407,840,688

유형자산	15,744,903,420	2,117,061,042

무형자산	5,047,106,678	138,860,406

기타비유동금융자산	264,680,550	166,637,330

기타비유동자산	572,729,235	186,706,075

자산총계	32,148,595,992	15,021,408,059

부채

유동부채	6,164,561,028	4,454,603,852

단기차입금	1,879,100,000	0

유동성장기차입금	187,470,000	132,150,000

유동성전환사채	801,303,651	3,501,007,824

기타유동금융부채	2,555,178,451	528,166,849

기타유동부채	741,508,926	293,279,179

비유동부채	17,578,287,864	4,631,363,988

장기차입금	3,824,660,000	0

퇴직급여부채	1,485,098,291	210,661,489

전환사채	8,581,328,463	3,501,007,823

비유동파생상품부채	14,770,000	0

기타비유동부채	1,292,060,957	919,694,676

이연법인세부채	2,380,370,153	0

부채총계	23,742,848,892	9,085,967,840

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	8,405,747,100	5,935,440,219

자본금	3,419,007,500	3,171,871,300

주식발행초과금	20,026,028,678	13,529,355,336

기타자본잉여금	153,628,570	167,378,407

기타자본조정	0	(417,137)

이익잉여금(결손금)	(15,192,917,648)	(10,932,747,687)

자본총계	8,405,747,100	5,935,440,219

자본과부채총계	32,148,595,992	15,021,408,059

연결 포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,408,330,430	5,307,627,283	367,448,544	1,234,455,727

매출원가	1,289,033,162	4,895,984,581	609,933,455	2,923,020,319

매출총이익	119,297,268	411,642,702	(242,484,911)	(1,688,564,592)

판매비와관리비	1,079,796,719	4,106,551,682	807,667,987	2,236,817,883

영업이익(손실)	(960,499,451)	(3,694,908,980)	(1,050,152,898)	(3,925,382,475)

금융수익	351,431,439	398,189,568	38,556,416	104,078,875

금융원가	225,128,846	594,315,376	43,274,325	74,723,688

기타이익	(333,892,709)	14,317,168	490,645	3,216,790

기타손실	410,478,370	430,086,272	121,381	151,285

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,578,567,937)	(4,306,803,892)	(1,054,501,543)	(3,892,961,783)

법인세비용	10,391,665	31,707,904

당기순이익(손실)	(1,568,176,272)	(4,275,095,988)	(1,054,501,542)	(3,892,961,783)

기타포괄손익	24,536,792	14,926,027	0	0

총포괄손익	(1,543,639,480)	(4,260,169,961)	(1,054,501,542)	(3,892,961,783)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	(125)	(34)	(127)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(46)	(125)	(34)	(127)

연결 자본변동표
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	3,021,871,300	12,185,851,912	115,263,006	0	(6,754,716,444)	8,568,269,774	8,568,269,774

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,838,460,241)	(2,838,460,241)	(3,892,961,783)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	50,000,000	443,503,424	0	0	0	493,503,424	493,503,424

주식기준보상거래	0	0	20,197,205	0	0	0	20,197,205

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

2017.09.30 (기말자본)	3,071,871,300	12,629,355,336	135,460,211	0	(9,593,176,685)	6,243,510,162	6,243,510,162

2018.01.01 (기초자본)	3,171,871,300	13,529,355,336	167,378,407	(417,137)	(10,932,747,687)	5,935,440,219	5,935,440,219

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,275,095,988)	(4,275,095,988)	(4,275,095,988)

기타포괄손익	0	0	0	0	14,926,027	14,926,027	14,926,027

지분법자본변동	0	0	0	417,137	0	417,137	417,137

전환권대가	0	1,084,334,000	0	0	0	1,084,334,000	1,084,334,000

전환사채의 보통주전환	247,136,200	5,412,339,342	0	0	0	5,659,475,542	5,659,475,542

주식기준보상거래	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	0	0	(13,749,837)	0	0	(13,749,837)	(13,749,837)

2018.09.30 (기말자본)	3,419,007,500	20,026,028,678	153,628,570	0	(15,192,917,648)	8,405,747,100	8,405,747,100

연결 현금흐름표
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,392,994,924)	(1,813,189,149)

당기순이익(손실)	(4,260,169,961)	(3,892,961,783)

당기순이익조정을 위한 가감	1,131,590,099	404,939,500

감가상각비	566,732,032	258,752,337

무형자산상각비	(294,525,052)	31,066,199

주식보상비용	61,024,263	28,175,952

이자비용	409,327,311	63,893,317

당기손익인식자산평가손실	3,563,497	3,819,594

퇴직급여	354,261,775	96,883,405

급여	136,334,065	0

이자수익	(66,171,166)	(61,723,767)

당기손익인식자산평가이익	(9,126,341)	(15,927,537)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0

파생상품평가이익	(286,181,000)	0

정부보조금	(10,125,000)	0

법인세비용	0	0

관계기업처분이익	0	0

매출차감(반품추정부채)	248,642,381

단기투자자산처분이익	17,833,334

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	903,950,162	1,590,272,753

매출채권 감소(증가)	635,529,230	1,307,341,159

기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	(19,094,965)	(18,052,682)

기타자산 증가(감소)	385,021,385	245,480

기타금융부채의 증가(감소)	215,026,097	77,343,279

기타부채의 증가(감소)	(312,531,585)	223,395,517

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

이자수취	73,489,768	56,122,914

이자지급	(253,884,552)	(7,275,863)

법인세납부(환급)	12,029,560	35,713,330

투자활동현금흐름	(1,951,533,005)	(4,551,317,012)

단기금융상품의 처분	2,255,075,344	35,362,230

당기손익인식금융자산의 처분	10,277,569,222	1,645,006,812

매도가능금융자산의 처분	300,000,000	1,290,296,891

단기대여금의 감소	797,600,000	8,247,500

보증금의 감소	83,598,510	0

장기대여금의 감소	0	106,850,000

자회사 취득에 따른 현금 증가	112,553,124

단기금융상품의 취득	0	(3,182,704,351)

당기손익인식금융자산의 취득	(9,638,506,497)

매도가능금융자산의 취득	(2,649,602,890)	(1,578,710,193)

만기보유금융자산의 취득	0	(1,004,336,847)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	0	0

유형자산의 취득	(1,818,331,027)	(1,024,531,974)

무형자산의 취득	(728,838,791)	(5,639,080)

장기선급금의 증가	0	0

장기대여금의 증가	(77,650,000)	(40,000,000)

보증금의 증가	(801,158,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(795,000,000)

종속기업투자주식의 취득	0	0

장기성예금의 증가	(70,000,000)

재무활동현금흐름	4,121,397,282	6,681,715,694

단기차입금의 증가	0	0

전환사채 및 정부보조금상환채무의 증가	8,993,191,282	6,998,185,694

주식매수선택권의 행사	157,626,000

장기차입금의 증가	700,000,000	0

단기차입금의 상환	(3,341,400,000)	0

주임종단기채무의 상환	(1,368,000,000)	0

유동성장기부채의 상환	(1,020,020,000)	(316,470,000)

정부보조금상환채무의 상환	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(223,130,647)	317,209,533

기초현금및현금성자산	362,013,343	584,357,620

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

기말현금및현금성자산	138,882,696	901,567,153