지엘팜텍 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 10 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
지엘팜텍 주식회사

1. 일반사항 지엘팜텍 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 달래내로에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다.

한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차례의 유상증자를 통하여 2024년 06월 30일 현재 보통주 자본금은 7,669,939천원이며, 발행주식수는 보통주 76,699,394주 입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 다음과 같습니다.

성 명	관 계	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	반기말

주식수	지분율	주식수	지분율

더블유사이언스 주식회사	최대주주	-	0%	23,088,666	30.10%	-

주1) 2024년 03월 06일자로 최대주주가 더블유사이언스(주)로 변경되었습니다.왕훈식 대표이사는 2024년 03월 19일자로 사임하였습니다.

1.2 종속회사의 현황

당반기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

지엘파마(주)	한국	100%	100%	12월	의약품 제조판매업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지엘파마(주)	26,597,182	18,865,755	7,731,427	10,195,913	10,797	10,797

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지엘파마(주)	26,949,970	19,229,340	7,720,630	18,936,356	(916,579)	(916,579)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2024년 6월 30로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’ ( 개정 ) - 부채의 유동 / 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' ( 개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘( 수정 ) 리스료 ’ 를 산정합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’ ( 개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 · 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007 호 ‘ 현금흐름표 ’ 및 제 1107 호 ‘ 금융상품 : 공시 ’ ( 개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 와 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' ( 개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다 .

2.2 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 사용한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당반기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(3) 이자율 위험(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	14,937,360	96%	16,087,340	94%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기말	전기말	당반기말	전기말

100bp 상승 시	(149,374)	(160,873)	(149,374)	(160,873)

100bp 하락 시	149,374	160,873	149,374	160,873

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 대손상각비

당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	6,315,780	6,315,780	4,135,756	4,135,756

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	-	-

매출채권및기타채권	4,958,386	4,958,386	5,792,465	5,792,465

장기매출채권및기타채권	189,964	189,964	230,122	230,122

합계	14,464,130	14,464,130	10,158,343	10,158,343

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 15참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 만기분석유동성 위험 분석에서는 연결회사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년초과

매입채무	2,518,408	2,518,408	2,518,408	-	-

단기차입금	3,100,000	3,240,789	3,240,789	-	-

기타유동금융부채	1,920,497	1,920,497	1,920,497	-	-

유동성장기차입금	5,999,960	6,226,820	6,226,820	-	-

유동리스부채	91,079	95,871	95,871	-	-

장기차입금	6,497,400	8,924,181	607,456	8,087,285	229,440

비유동리스부채	141,661	149,116	-	149,116	-

합 계	20,269,005	23,075,682	14,609,841	8,236,401	229,440

②전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년초과

매입채무	2,563,850	2,563,850	2,563,850	-	-

기타금융부채	1,886,023	1,886,023	1,886,023	-	-

단기차입금	3,900,000	4,007,703	4,007,703	-	-

유동성장기차입금	1,999,960	2,106,959	2,106,959	-	-

유동성전환사채	480,136	480,136	480,136	-	-

유동리스부채	77,916	94,676	94,676	-	-

장기차입금	11,247,380	14,226,752	737,653	12,843,343	645,756

비유동리스부채	79,936	100,156	-	100,156	-

합 계	22,235,201	25,466,255	11,877,000	12,943,499	645,756

4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	15,597,360	17,627,476

차감: 현금및현금성자산	(6,315,780)	(4,135,756)

순부채	9,281,580	13,491,720

자본총계	19,649,135	12,282,300

총자본	28,930,714	25,774,020

자본조달비율	32%	52%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,315,780	6,315,780	4,135,756	4,135,756

매출채권	4,817,570	4,817,570	5,618,478	5,618,478

당기손익-공정가치 금융자산(*)	500,010	500,010	500,033	500,033

기타금융자산	3,330,780	3,330,780	404,110	404,110

소 계	14,964,140	14,964,140	10,658,377	10,658,377

금융부채

매입채무	2,518,408	2,518,408	2,563,850	2,563,850

장단기차입금	15,597,360	15,597,360	17,147,340	17,147,340

전환사채	-	-	480,136	480,136

기타금융부채	1,920,497	1,920,497	1,886,023	1,886,023

리스부채	232,740	232,740	157,852	157,852

소계	20,269,005	20,269,005	22,235,201	22,235,201

(*)원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액 500,010천원이 포함되어 있습니다.5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	-	-	500,010	500,010

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	23	-	23

지분상품	-	-	500,010	500,010

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	수준	가치평가기법	투입 변수	당반기말	전기말

당기손익 - 공정가치 채무상품

보험상품	2	현재가치기법	시장할인율	-	23

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당반기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,315,780	-	6,315,780

매출채권	4,817,570	-	4,817,570

기타유동금융자산	3,140,816	-	3,140,816

당기손익인식금융자산	-	500,010	500,010

기타비유동금융자산	189,964	-	189,964

합계	14,464,130	500,010	14,964,140

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매입채무	2,518,408	-	2,518,408

기타유동금융부채	1,920,497	-	1,920,497

단기차입금	3,100,000	-	3,100,000

유동성장기차입금	5,999,960	-	5,999,960

장기차입금	6,497,400	-	6,497,400

유동리스부채	91,079	-	91,079

비유동리스부채	141,661	-	141,661

합계	20,269,005	-	20,269,005

2) 전기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,135,756	-	4,135,756

매출채권	5,618,478	-	5,618,478

기타유동금융자산	173,988	-	173,988

당기손익인식금융자산	-	500,033	500,033

기타비유동금융자산	230,122	-	230,122

합계	10,158,343	500,033	10,658,376

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	2,563,850	-	2,563,850

단기차입금	3,900,000	-	3,900,000

유동성장기차입금	1,999,960	-	1,999,960

장기차입금	11,247,380	-	11,247,380

기타유동금융부채	1,886,023	-	1,886,023

유동성전환사채	480,136	-	480,136

유동리스부채	77,916	-	77,916

비유동리스부채	79,936	-	79,936

합계	22,235,200	-	22,235,200

7. 영업부문(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 연결회사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매	6,113,999	11,730,992	5,591,856	10,413,290

연구용역매출	642,920	852,920	103,550	379,790

기술료	209,819	217,319	122,822	131,993

합 계	6,966,738	12,801,231	5,818,228	10,925,073

한 시점에 인식	6,941,738	12,741,231	5,793,228	10,805,073

기간에 걸쳐 인식	25,000	60,000	25,000	120,000

합 계	6,966,738	12,801,231	5,818,228	10,925,073

(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(전반기: 1곳)이며, 당반기 중 매출액은 3,600,574천원(전반기: 2,140,240천원)으로 총매출의 28.1%(전반기: 19.6%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

A	3,600,574	2,140,240

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	3,733,418	2,870,209

제품 평가충당금	(206,261)	(58,675)

원재료	2,640,924	2,637,615

원재료 평가충당금	(82,706)	(39,951)

부재료	180,076	163,443

재공품	740,063	1,079,080

재공품 평가충당금	-	(11,938)

합 계	7,005,514	6,639,783

9. 유형자산(1) 당반기 와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	18,712,422	19,732,979

일반취득 및 자본적지출	199,167	352,565

감가상각	(662,346)	(877,600)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(5)	-

기말장부금액	18,249,238	19,234,494

(2) 당반기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지, 건물	15,633,323	15,360,000	차입금	12,684,860	기업은행

USD 180,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

당반기말	전기말

화재보험(*)	건물	1,770,000	1,770,000	지엘팜텍(주)

재산종합보험	건물, 기계장치	6,260,000	6,260,000	지엘파마(주)

(*) 당반기말 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 무형자산(1) 당반기 와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	1,027,607	1,479,040

일반취득 및 자본적지출	230,000	-

감가상각	(154,265)	(225,749)

기말장부금액	1,103,342	1,253,291

(2) 중요한 개발비

당반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 년)

분류	단계	구분	자산명	자산화한 연구개발비 금액	연구개발비	잔여상각기간	상각개시연도

임상3상이후	계	당기상각비	장부금액

개발비	개발완료	개량신약	리로우펜캡슐(*1)	388,042	388,042	(19,402)	188,923	4.67	2019년

개발비	개발완료	개량신약	카발린CR서방정(*2)	943,338	943,338	-	-	상각완료	2019년

합 계	1,331,380	1,331,380	(19,402)	188,923	-	-

(*1) 연결회사는 공동개발을 통해 2019년 1월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 4월 3일 품목허가 승인을 받았습니다.(*2) 연결회사는 2018년 7월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 1월 11일 품목허가 승인을 받았습니다.

11. 관계기업 투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일

당반기말	전기말

관계기업	오큐라바이오사이언스(주)	33.11%	33.11%	한국	06월30일

(* ) 202 2년말 오큐라바이오사이언스(주)는 종속기업에서 관계기업투자주식으로 전환하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 지분법손익 기타 기말 관계기업투자주식 2,487,801 (2,988) - 2,484,813 (단위:천원) 구분 기초 지분법손익 기타 기말 관계기업투자주식 1,988,947 (23,406) 511,983 2,477,524 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 관계기업 및 종속기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익(매출) 반기순손익 총포괄손익 오큐라바이오사이언스㈜ 3,749,968 3,837,663 - - - 15,976 15,976 (단위 : 천원) 기업명 관계기업 및 종속기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익(매출) 반기순손익 총포괄손익 오큐라바이오사이언스㈜ 6,434,183 1,181,355 132,660 - - (59,441) (59,441) 12. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 차입처 차입금의 종류 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 중소기업자금 4.84 ~ 5.29 3,100,000 3,900,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금의종류 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 4.55~6.33 11,622,500 12,247,500 시설자금 4.80 874,860 999,840 소 계 12,497,360 13,247,340 차감 : 유동성 대체 (5,999,960) (1,999,960) 합 계 6,497,400 11,247,380 (3) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 상환금액 2024년 2,100,000 2025년 6,812,500 2026년 이후 6,684,860 13. 전환사채 (1) 전환사채의 내역 (단위:천원) 구 분 제 5회 무보증 사모 전환사채(*1) 당반기말 전기말 장부금액 - 430,000 상환할증금 - 50,136 차감: 유동성 대체 - (480,136) 합 계 - - 제5차 전환사채는 2024년 01월 30일 전환청구권행사가 모두 완료되었습니다. (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 3,100,000,000원 발행일 2020년 05월 13일 만기일 2025년 05월 12일 표면이자율 - 만기보장수익률 연복리 4.5% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 809원으로 함 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 조기상환청구권 사채 발행일로부터 18개월 경과일 혹은 그로부터 매3개월이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능 당반기말 현재 제5회 무보증 사모 전환사채의 미전환사채 원금은 0원입니다. (3) 제5회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 연결회사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 3년이 되는 날까지 사채원금의 30% 또는 그 이하에 해당되는 전환사채에 대해 연결회사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 연결회사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다. 14. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용권자산 444,926 318,533 감가상각누계액 (217,296) (167,149) 합 계 227,630 151,384 (2) 당반기와 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각 기말 당반기 151,384 126,393 - (50,147) 227,630 전반기 117,131 58,734 - (44,004) 131,862 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 지급 이자비용 기말 당반기 157,852 126,393 - (57,629) 6,124 232,740 전반기 129,603 58,734 - (53,842) 9,055 143,551 (4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산(차량운반구)의 감가상각비 50,147 44,004 리스부채에 대한 이자비용 6,124 9,055 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 17,576 11,191 합 계 73,847 64,250 (5) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 57,629 53,842 소액자산 리스 관련 비용 17,575 11,191 총현금유출액 75,204 65,033 15. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은 행 약정내용 당반기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 지엘팜텍 중소기업자금 등 4,310,000 3,260,000 5,210,000 4,560,000 지엘파마 중소기업자금 등 14,550,000 12,337,360 14,550,000 12,587,340 합 계 18,860,000 15,597,360 19,760,000 17,147,340 (2) 당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산 및 담보설정금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 토지, 건물 등 15,633,323 15,360,000 차입금 USD 180,000 (3) 당반기말 현재 연결회사가 제3자로부터 제공받은 담보/보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보/보증 제공자 담보/보증 내용 담보/보증 목적 제공받은 담보/보증 금액 서울보증보험 이행(지급)보증 복지플랫폼 대금 지급보증 24,000 (4) 기타약정사항당반기말 현재 지배기업은 종속기업인 지엘파마(주)와 업무수행 및 수익배분을 위한 약정을체결하였으며, 동 약정으로 인하여 당반기말 시점에 지배기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 16. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보통주 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 76,699,394주 62,354,061주 자본금 7,669,939,400원 6,235,406,100원 (2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,주) 구 분 보통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 62,104,061 6,210,406 23,313,118 주식선택권행사 250,000 25,000 56,854 전반기말 62,354,061 6,235,406 23,369,971 당기초 62,354,061 6,235,406 23,369,971 전환사채전환권행사(*1) 531,520 53,152 686,537 유상증자(*2) 13,813,813 1,381,381 7,818,618 당반기말 76,699,394 7,669,939 31,875,127 (*1) 당반기 중 전환사채전환권 행사로 인하여 보통주 531,520주를 액면초과 발행하였습니다.(*2) 당반기 중 유상증자로 인하여 보통주 13,813,813주를 발행하였습니다. 17. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 31,875,127 23,369,971 전환권대가 - 113,446 기타자본잉여금 2,131,615 2,131,615 합 계 34,006,742 25,615,032 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 22,197 168,304 자기주식 (110) (110) 합 계 22,087 168,195 (2) 주식기준보상 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 03월 31일 2015년 11월 20일 부여수량(주) 4,144,980 2,218,440 행사가격(원) 300 471 부여일 공정가치(원) 27 26 부여방법 주식결제형 가득조건 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내 ② 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3차 4차 부여일 현재 주식의 공정가치 193 164 행사가격 300 471 무위험이자율 2.16% 2.27% 기대행사기간(년) 6.5 6.5 예상주가변동성 23.50% 37.72% 기대배당수익률 0.00% 0.00% ③ 당반기 와 전반기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 849,612 418 1,099,612 391 기중 소멸수량 - 300 (250,000) 300 반기말 849,612 418 849,612 418 기말 현재 행사가능 수량 849,612 418 849,612 418 - 전환사채인수를 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당반기(*) 전반기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 531,520 809 531,520 809 전환권행사 (531,520) 809 - - 기말 - - 531,520 809 기말 현재 행사가능 수량 - - 531,520 809 (*)당반기 중 전환사채전환권 행사로 인하여 보통주 531,520주를 액면초과 발행하였습니다. ④ 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 168,304 175,158 주식선택권의 행사 (146,107) (6,854) 반기말 22,197 168,304 (3) 기타포괄손익누계액 당 반기 말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (4,292) (4,292) 19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 351,995 706,666 315,445 671,229 퇴직급여 30,343 59,995 47,636 120,508 복리후생비 102,968 225,772 121,773 213,963 여비교통비 16,313 32,314 21,027 34,469 접대비 15,873 39,874 22,782 42,981 통신비 3,308 6,326 2,952 6,219 세금과공과금 5,488 18,493 6,233 10,675 감가상각비 63,378 126,646 61,464 102,320 지급임차료 5,530 12,020 2,889 5,466 수선비 447 597 - 1,000 차량유지비 5,007 12,910 4,618 10,780 운반비 17,868 36,265 23,176 48,351 교육훈련비 461 2,320 2,867 4,858 도서인쇄비 779 1,506 996 1,579 소모품비 (22,292) 6,871 1,882 6,434 지급수수료 1,431,944 3,065,350 1,678,707 3,291,122 대손상각비환입 (84,402) (157,846) (8,000) (13,303) 경상연구개발비 508,422 1,816,747 792,557 1,332,252 무형자산상각비 63,680 111,863 48,042 104,047 광고선전비 4,505 16,508 7,470 26,226 건물관리비 17,873 32,717 18,420 40,406 전력비 1,965 4,002 1,729 3,489 기타 10,478 21,848 6,381 10,907 합 계 2,551,931 6,199,764 3,181,046 6,075,978 20. 비용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 460,638 514,522 36,018 (438,039) 급여 1,050,187 2,132,145 1,090,731 2,277,954 복리후생비 181,263 357,491 189,451 353,908 퇴직급여 92,106 182,335 98,663 207,609 감가상각비 348,288 712,493 464,166 921,604 무형자산상각비 77,065 154,265 160,919 225,749 여비교통비 25,081 43,951 34,269 61,048 외주비 3,313,929 6,885,602 3,292,304 5,208,259 소모품비 89,790 120,601 128,243 186,424 지급수수료 1,644,970 3,306,528 1,670,596 3,367,124 기타비용 170,882 340,366 (106,972) 249,945 합 계 7,454,199 14,750,299 7,058,388 12,621,585 (*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 100,284 138,710 - - 100,284 138,710 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 13,995 47,414 - - 13,995 47,414 외화환산이익 5,897 5,897 - - 5,897 5,897 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - - 521 - 521 합 계 19,892 53,311 - 521 19,892 53,832 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 207,697 428,836 - - 207,697 428,836 외환차손 122 1,381 - - 122 1,381 합 계 207,819 430,217 - - 207,819 430,217 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 178,662 354,843 - - 178,662 354,843 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - 500,010 500,010 500,010 500,010 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - 478 - 478 합 계 178,662 354,843 500,010 500,488 678,672 855,331 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 17,998 18,178 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 511,983 511,983 잡이익 1,763 4,471 18,049 22,796 합 계 19,761 22,649 530,032 534,779 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 151 151 - - 기부금 112,000 112,000 - - 잡손실 215 317 248 393 합 계 112,366 112,468 248 393 23. 주당손익 (1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 (680,685,036) (2,313,299,894) (1,199,908,030) (1,798,107,323) 가중평균유통보통주식수 76,699,394 71,681,197 62,805,217 62,109,586 기본주당순손익 (9) (57) (19) (29) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당반기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식적수 2024-01-01 62,354,061 182 11,348,439,102 전환사채의 전환 2024-01-30 531,520 153 81,322,560 유상증자 2024-03-06 13,813,813 117 1,616,216,121 합계 76,699,394 13,045,977,783 (*) 가중평균유통보통주식수 : 13,045,977,783 ÷182일 = 71,681,197주2) 전반기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식적수 2023-01-01 62,104,061 181 11,240,835,041 주식매수선택권 행사 2023-06-27 250,000 4 1,000,000 합계 62,354,061 11,241,835,041 (*) 가중평균유통보통주식수 : 11,241,835,041 ÷181일 = 62,109,586주 (3) 당반기 및 전반기 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기말 전기말 장기대여금 선수수익 매출채권 장기대여금 선수수익 지배기업 더블유사이언스(주) - 100,000 - - - 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 122,450 - - 176,050 - 관계기업 오큐라바이오사이언스(주) - 945,068 37,036 - 995,068 (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기 전반기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - 53,600 20,000 17,600 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 및 기타수익 매출 및 기타수익 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ 50,000 248,500 (4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 589,319 681,519 퇴직급여(*) 50,480 24,844 합 계 639,799 706,363 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 재직중인 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. (*) 대표이사 및 임원 사임에 따른 퇴직급여 지급액이 포함되어 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 (20,082) (188,924) 감가상각비 662,346 877,600 무형감가상각비 154,265 225,749 이자비용 428,836 354,843 리스자산상각비 50,147 44,004 재고자산평가손실 177,628 (145,212) 유형자산처분이익 (18,177) - 대손상각비 (157,846) (13,303) 당기손익-공정가치측정금융자산평가산손실 - 500,010 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 23 - 퇴직급여 49,241 93,468 이자수익 (138,710) (47,414) 지분법손실 2,988 23,406 관계기업투자주식처분이익 - (511,983) 합계 1,190,659 1,212,243 (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 958,754 1,368,195 재고자산의 감소(증가) (543,359) (32,269) 기타금융자산의 감소(증가) 37,737 253,484 기타자산의 감소(증가) (184,341) (2,172,638) 매입채무의 증가(감소) (45,442) (367,624) 기타금융부채의 증가(감소) 44,566 (566,240) 기타부채의 증가 (306,857) 890,965 확정급여부채의 증가(감소) (624,488) - 합 계 (663,430) (626,749) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 장기차입금의 유동성 대체 4,749,980 124,980 전환사채의 보통주 전환 (480,136) - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 전환사채 비유동성 전환사채 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전기초 순부채 1,550,000 480,136 - 4,349,960 7,399,840 129,603 13,909,539 기타 비금융변동 - - - 1,499,960 (1,499,960) 124,735 124,735 현금흐름 2,350,000 - - (3,849,960) 5,347,500 (96,487) 3,751,053 전기말 순부채 3,900,000 480,136 - 1,999,960 11,247,380 157,852 17,785,328 당기초 순부채 3,900,000 480,136 1,999,960 11,247,380 157,852 17,785,328 기타 비금융변동 - (480,136) - 4,749,980 (4,749,980) 132,517 (347,619) 현금흐름 (800,000) - - (749,980) - (57,629) (1,607,609) 당반기말 순부채 3,100,000 - - 5,999,960 6,497,400 232,740 15,830,100 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 반기말 2024.06.30 현재 제 10 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 반기말 제 10 기말 자산 유동자산 9,763,446,969 6,877,303,960 현금및현금성자산 1,530,658,923 1,539,237,706 단기매출채권 2,940,111,725 3,485,700,865 기타유동금융자산 3,010,895,829 0 기타유동자산 32,931,307 32,877,244 당기법인세자산 11,106,790 2,152,670 재고자산 2,237,742,395 1,817,335,475 비유동자산 19,363,192,710 19,826,030,575 지분법적용 투자주식 2,484,813,661 2,487,801,396 종속기업투자주식 10,265,736,958 10,749,969,566 기타비유동금융자산 5,200,907,315 5,350,155,077 유형자산 214,356,782 126,487,414 사용권자산 432,364,750 260,545,173 무형자산 171,460,296 211,496,201 기타비유동자산 93,542,948 139,542,948 당기손익-공정가치금융자산 500,010,000 500,032,800 자산총계 29,126,639,679 26,703,334,535 부채 유동부채 4,670,550,365 6,654,111,498 단기차입금 997,656,055 2,007,361,980 매입채무 100,000,000 1,900,000,000 유동성장기차입금 2,500,000,000 500,000,000 유동성전환사채 0 480,136,092 기타유동금융부채 699,489,724 1,247,002,330 기타 유동부채 296,059,901 463,710,728 유동 리스부채 77,344,685 55,900,368 비유동부채 2,436,795,595 5,396,764,654 장기차입금 660,000,000 3,160,000,000 확정급여부채 417,067,623 992,314,441 기타 비유동 부채 1,218,066,835 1,168,066,835 비유동 리스부채 141,661,137 76,383,378 부채총계 7,107,345,960 12,050,876,152 자본 자본금 7,669,939,400 6,235,406,100 자본잉여금 34,006,741,661 25,615,032,706 기타자본항목 22,087,491 168,194,516 이익잉여금(결손금) (19,679,474,833) (17,366,174,939) 자본총계 22,019,293,719 14,652,458,383 자본과부채총계 29,126,639,679 26,703,334,535 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,649,006,983 8,933,580,463 4,035,862,984 7,322,990,140 매출원가 3,566,608,433 6,096,661,875 2,240,601,877 4,108,562,812 매출총이익 1,082,398,550 2,836,918,588 1,795,261,107 3,214,427,328 판매비와관리비 1,419,592,901 4,536,162,688 2,543,943,544 4,929,625,937 영업이익(손실) (337,194,351) (1,699,244,100) (748,682,437) (1,715,198,609) 금융수익 68,043,188 93,129,792 (6,092,318) 7,913,812 금융원가 54,498,755 126,935,613 554,450,014 601,297,693 지분법손실 262,715,929 487,220,343 423,644,845 22,372,626 기타이익 18,046,933 19,438,492 533,209,698 533,211,267 기타손실 112,366,122 112,468,122 248,114 363,474 법인세비용차감전순이익(손실) (680,685,036) (2,313,299,894) (1,199,908,030) (1,798,107,323) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (680,685,036) (2,313,299,894) (1,199,908,030) (1,798,107,323) 총포괄손익 (680,685,036) (2,313,299,894) (1,199,908,030) (1,798,107,323) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8.00) (32.00) (20.00) (30.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (8.00) (32.00) (20.00) (30.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,210,406,100 25,558,178,903 175,048,319 (13,480,381,687) 18,501,951,635 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,798,107,323) (1,798,107,323) 주식선택권의 행사 25,000,000 56,853,803 (6,853,803) 0 75,000,000 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 6,235,406,100 25,615,032,706 168,194,516 (15,235,497,000) 16,783,136,322 2024.01.01 (기초자본) 6,235,406,100 25,615,032,706 168,194,516 (17,366,174,939) 14,652,458,383 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,313,299,894) (2,313,299,894) 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 (53,152,000) (573,091,117) 146,107,025 0 (480,136,092) 유상증자 1,381,381,300 7,818,617,838 0 0 9,199,999,138 2024.06.30 (기말자본) 7,669,939,400 34,006,741,661 22,087,491 (19,679,474,833) 22,019,293,719 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 10 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 반기 제 10 기 반기 영업활동현금흐름 (3,657,989,688) (1,824,368,212) 당기순이익(손실) (2,313,299,894) (1,798,107,323) 당기순이익조정을 위한 가감 874,263,662 585,743,058 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,172,970,914) (557,257,895) 이자수취 88,260,903 7,392,787 이자지급(영업) (125,289,325) (91,732,488) 법인세환급(납부) (8,954,120) 29,593,649 투자활동현금흐름 (3,204,965,470) (41,147,377) 단기금융상품의 처분 0 2,750,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 26,896,178 장기대여금및수취채권의 처분 53,600,000 17,600,000 유형자산의 처분 18,000,000 0 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) (2,750,000,000) 유형자산의 취득 (79,427,470) (50,763,555) 무형자산의 취득 (184,000,000) 0 보증금의 증가 (13,138,000) (14,880,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (20,000,000) 재무활동현금흐름 6,854,376,375 1,196,164,470 단기차입금의 증가 0 900,000,000 장기차입금의 증가 0 660,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 75,000,000 유상증자 9,199,999,138 0 단기차입금의 상환 (1,800,000,000) 0 장기차입금의 상환 (500,000,000) (400,000,000) 리스부채상환채무의 감소 (45,622,763) (38,835,530) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,578,783) (669,351,119) 기초현금및현금성자산 1,539,237,706 1,273,981,349 기말현금및현금성자산 1,530,658,923 604,630,230 5. 재무제표 주석 제 11 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제 10 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 지엘팜텍 주식회사 1. 일반사항지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 달래내로에 본사를 두고 있습니다.당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다. 한편, 당사의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차례의 유상증자를 통하여 2024년 06월 30일 현재 보통주 자본금은 7,669,939천원이며, 발행주식수는 보통주 76,699,394주 입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 성 명 관 계 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 반기말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유사이언스 주식회사 최대주주 - 0% 23,088,666 30.10% - 주1) 2024년 03월 06일자로 최대주주가 더블유사이언스(주)로 변경되었습니다.왕훈식 대표이사는 2024년 03월 19일자로 사임하였습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준당사의 2024년 6월 30로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’ ( 개정 ) - 부채의 유동 / 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . - 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' ( 개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘( 수정 ) 리스료 ’ 를 산정합니다 . - 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’ ( 개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 · 발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . - 기업회계기준서 제 1007 호 ‘ 현금흐름표 ’ 및 제 1107 호 ‘ 금융상품 : 공시 ’ ( 개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 와 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' ( 개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 2.2 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 사용한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당반기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 가격위험 (가) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (3) 이자율 위험 (가) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 2,600,000 100% 4,000,000 72% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지 수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당반기말 전기말 당반기말 전기말 100bp 상승 시 (26,000) (40,000) (26,000) (40,000) 100bp 하락 시 26,000 40,000 26,000 40,000 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 대손상각비 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산 1,530,659 1,530,659 1,539,238 1,539,238 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 - - 매출채권및기타채권 2,951,008 2,951,008 3,485,701 3,485,701 장기매출채권및기타채권 171,460 171,460 211,496 211,496 합계 7,653,127 7,653,127 5,236,435 5,236,435 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 15참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석유동성 위험 분석에서는 당사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. ① 당반기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 매입채무 997,656 997,656 997,656 - - 단기차입금 100,000 102,568 102,568 - - 기타유동금융부채 699,490 699,490 699,490 - - 유동성장기차입금 2,500,000 2,576,698 2,576,698 - - 유동리스부채 77,345 79,447 79,447 - - 장기차입금 660,000 799,120 112,978 686,142 - 비유동리스부채 141,661 145,511 - 145,511 - 합 계 5,176,152 5,400,490 4,568,837 831,653 - ②전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 매입채무 2,007,362 2,007,362 2,007,362 - - 단기차입금 1,900,000 1,964,753 1,964,753 - - 기타유동금융부채 1,247,002 1,247,002 1,247,002 - - 유동성장기차입금 500,000 513,787 513,787 - - 유동성전환사채 480,136 480,136 480,136 - - 유동리스부채 55,900 70,664 70,664 - - 장기차입금 3,160,000 3,384,364 159,330 3,225,034 - 비유동리스부채 76,383 92,334 - 92,334 - 합 계 9,426,784 9,760,402 6,443,034 3,317,368 - 4.2 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 3,260,000 6,040,136 차감: 현금및현금성자산 (1,530,659) (1,539,238) 순부채 1,729,341 4,500,898 자본총계 22,019,294 14,652,458 총자본 23,748,635 19,153,356 자본조달비율 7.28% 23.50% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,530,659 1,530,659 1,539,238 1,539,238 매출채권 2,940,112 2,940,112 3,485,701 3,485,701 당기손익-공정가치 금융자산(*) 500,010 500,010 500,033 500,033 기타금융자산 3,182,356 3,182,356 211,496 211,496 소 계 8,153,137 8,153,137 5,736,468 5,736,468 금융부채 매입채무 997,656 997,656 2,007,362 2,007,362 단기차입금 100,000 100,000 1,900,000 1,900,000 유동성장기차입금 2,500,000 2,500,000 500,000 500,000 장기차입금 660,000 660,000 3,160,000 3,160,000 전환사채 - - 480,136 480,136 리스부채 219,006 219,006 132,284 132,284 기타금융부채 699,490 699,490 1,247,002 1,247,002 소계 5,176,152 5,176,152 9,426,784 9,426,784 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 - - - - 지분상품 - - 500,010 500,010 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무상품 - 23 - 23 지분상품 - - 500,010 500,010 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익 - 공정가치 채무상품 보험상품 - 2 현재가치기법 할인율 - (단위:천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익 - 공정가치 채무상품 보험상품 23 2 현재가치기법 할인율 - 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 1) 당반기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,530,659 - 1,530,659 매출채권 2,940,112 - 2,940,112 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,010 500,010 기타유동금융자산 3,010,896 - 3,010,896 기타비유동금융자산 171,460 - 171,460 합계 7,653,127 500,010 8,153,137 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 997,656 997,656 기타유동금융부채 699,490 699,490 장단기차입금 3,260,000 3,260,000 리스부채 219,006 219,006 합계 5,176,152 5,176,152 2) 전기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,539,238 - 1,539,238 매출채권 3,485,701 - 3,485,701 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,033 500,033 기타비유동금융자산 211,496 - 211,496 합계 5,236,435 500,033 5,736,468 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 2,007,362 2,007,362 기타유동금융부채 1,247,002 1,247,002 유동성전환사채 480,136 480,136 장단기차입금 5,560,000 5,560,000 리스부채 132,284 132,284 합계 9,426,784 9,426,784 7. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. (2) 당반기와 전반기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품판매 - - 95,773 95,773 상품판매 3,886,841 7,513,914 3,380,477 6,557,194 연구용역매출 537,920 1,187,920 436,790 538,030 기술료 224,246 231,746 122,822 131,993 합 계 4,649,007 8,933,580 4,035,862 7,322,990 한 시점에 인식 4,749,007 8,698,580 4,010,863 7,252,990 기간에 걸쳐 인식 (100,000) 235,000 25,000 70,000 합 계 4,649,007 8,933,580 4,035,863 7,322,990 (3) 주요 고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(전반기: 1곳)이며, 당반기 중 매출액은 3,600,574천원(전반기: 2,140,240천원)으로 총매출의 40.30%(전반기: 29.23%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 A 3,600,574 2,140,240 8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 2,245,947 1,821,702 상품평가충당금 (8,205) (4,367) 합 계 2,237,742 1,817,335 9. 유형자산(1) 당 반기 와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 5,350,155 5,756,710 일반취득 및 자본적지출 79,427 50,764 감가상각 (228,672) (229,414) 처분ㆍ폐기ㆍ손상 (3) - 기말장부금액 5,200,907 5,578,060 (2) 당반기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 채무금액 담보권자 토지 941,550 4,392,000 차입금 3,260,000 기업은행 건물 3,486,622 (3) 당반기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 당반기말 전기말 화재보험(*) 건물 1,770,000 1,770,000 당사 (*) 당반기말 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 10. 무형자산(1) 당반 기 와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 260,545 519,809 일반취득 및 자본적지출 230,000 - 감가상각 (58,180) (129,665) 기말장부금액 432,365 390,145 (2) 중요한 개발비 당반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원, 년) 분류 단계 구분 자산명 자산화한 연구개발비 금액 연구개발비 잔여상각기간 상각개시연도 임상3상이후 계 당기상각비 장부금액 개발비 개발완료 개량신약 리로우펜캡슐(*1) 388,042 388,042 (19,402) 188,923 4.67 2019년 개발비 개발완료 개량신약 카발린CR서방정(*2) 943,338 943,338 - - 상각완료 2019년 합 계 1,331,380 1,331,380 (19,402) 188,923 - - (*1) 당사는 공동개발을 통해 2019년 1월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 4월 3일 품목허가 승인을 받았습니다.(*2) 당사는 2018년 7월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 1월 11일 품목허가 승인을 받았습니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기 말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 당반기말 전기말 종속기업 지엘파마 100% 100% 한국 06월30일 관계기업 오큐라바이오사이언스(주) 33.11% 33.11% 한국 06월30일 * 202 2년말 오큐라바이오사이언스(주)는 종속기업에서 관계기업투자주식으로 전환하였습니다. (2) 당 반기 와 전반기 중 관계기업 및 종속기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 지분법손익 기타 기말 종속기업투자주식 10,749,970 (484,233) - 10,265,737 관계기업투자주식 2,487,801 (2,988) - 2,484,813 (단위:천원) 구분 기초 지분법손익 기타 기말 종속기업투자주식(*1) 11,226,737 1,033 - 11,227,770 관계기업투자주식 1,988,947 (23,406) 511,983 2,477,524 (*1) 당사는 전기중 종속 기업 지엘파마 (주) 에 대한 투자자산의 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경 은 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. (3) 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 관계기업 및 종속기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익(매출) 당기순손익 총포괄손익 지엘파마㈜ 13,517,074 13,080,107 11,138,514 7,727,241 10,195,913 10,797 10,797 오큐라바이오사이언스㈜ 3,749,968 3,837,663 - - - 15,976 15,976 (단위 : 천원) 기업명 관계기업 및 종속기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익(매출) 당기순손익 총포괄손익 지엘파마㈜ 14,231,852 13,711,581 12,313,097 7,278,435 7,919,665 (285,308) (285,308) 오큐라바이오사이언스㈜ 6,434,183 1,181,355 132,660 - - (59,441) (59,441) 12. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금의종류 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 2024-06-24 5.75% - 500,000 기업은행 운전자금 2025-03-03 4.92% 2,500,000 2,500,000 기업은행 운전자금 2024-03-21 5.86% - 400,000 기업은행 운전자금 2026-03-20 5.50% 660,000 660,000 기업은행 운전자금 2024-06-22 6.60% 100,000 500,000 지엘파마 운전자금 2024-12-15 4.60% - 1,000,000 소 계 3,260,000 5,560,000 차감 : 유동성 대체 (2,600,000) (2,400,000) 합 계 660,000 3,160,000 (2) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 상환금액 2024년 100,000 2025년 2,500,000 2026년 이후 660,000 13. 전환사채 (1) 전환사채의 내역 (단위:천원) 구 분 제 5회 무보증 사모 전환사채(*1) 당반기말 전기말 장부금액 - 430,000 상환할증금 - 50,136 차감: 유동성 대체 - (480,136) 합 계 - - (*1) 제5차 전환사채는 2024년 01월 30일 전환청구권행사가 모두 완료되었습니다. (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무보증 사모 전환사채(*1) 사채의 종류 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 3,100,000,000원 발행일 2020년 05월 13일 만기일 2025년 05월 12일 표면이자율 - 만기보장수익률 연복리 4.5% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 809원으로 함 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 조기상환청구권 사채 발행일로부터 18개월 경과일 혹은 그로부터 매3개월이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능 당반기말 현재 제5회 무보증 사모 전환사채의 미전환사채 원금은 0원입니다. (3) 제5회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 당사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 3년이 되는 날까지 사채원금의 30% 또는 그 이하에 해당되는 전환사채에 대해 당사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 당사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다. 14. 리스 (1) 당반기 말 과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 말 전기말 사용권자산 351,937 225,544 감가상각누계액 (137,580) (99,057) 합 계 214,357 126,487 (2) 당반기와 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각 기말 당반기 126,487 126,393 - (38,523) 214,357 전반기 65,988 58,734 - (29,380) 95,342 (3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 지급 이자비용 기말 당반기 132,284 126,393 - (45,623) 5,952 219,006 전반기 77,673 58,734 - (38,836) 8,674 106,246 (4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산(차량운반구)의 감가상각비 38,524 29,380 리스부채에 대한 이자비용 5,952 8,675 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 6,256 2,350 합 계 50,732 40,406 (5) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 리스부채에서 발생한 현금유출 45,623 38,836 소액자산 리스 관련 비용 6,256 2,350 총현금유출액 51,879 41,186 15. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 거래 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은 행 약정내용 당반기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 기업은행 운전자금대출 4,310,000 3,260,000 5,210,000 4,560,000 합 계 4,310,000 3,260,000 5,210,000 4,560,000 (2) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 지엘파마(주)와 업무수행 및 수익배분을 위한 약정을 체결하였으며, 동 약정으로 인하여 당반기말 시점에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 16. 자본금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 보통주 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 76,699,394주 62,354,061주 자본금 7,669,939,400원 6,235,406,100원 (2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,주) 구 분 보통주식수 우선주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 62,104,061 - 6,210,406 23,313,118 주식선택권행사 250,000 - 25,000 56,854 전반기 말 62,354,061 - 6,235,406 23,369,971 당기초 62,354,061 - 6,235,406 23,369,971 전환사채전환권행사(*1) 531,520 - 53,152 686,537 유상증자(*2) 13,813,813 - 1,381,381 7,818,618 당반기 말 76,699,394 - 7,669,939 31,875,127 (*1) 당반기 중 전환사채전환권 행사로 인하여 보통주 531,520주를 액면초과 발행하였습니다.(*2) 당반기 중 유상증자로 인하여 보통주 13,813,813주를 발행하였습니다. 17. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 31,875,127 23,369,971 전환권대가 - 113,446 기타자본잉여금 2,131,615 2,131,615 합 계 34,006,742 25,615,032 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기 말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 22,197 168,304 자기주식 (110) (110) 합 계 22,087 168,194 (2) 주식기준보상 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 03월 31일 2015년 11월 20일 부여수량(주) 4,144,980 2,218,440 행사가격(원) 300 471 부여일 공정가치(원) 27 26 부여방법 주식결제형 가득조건 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3차 4차 부여일 현재 주식의 공정가치 193 164 행사가격 300 471 무위험이자율 2.16% 2.27% 기대행사기간(년) 6.5 6.5 예상주가변동성 23.50% 37.72% 기대배당수익률 0.00% 0.00% ③ 당반기 와 전반기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 849,612 418 1,099,612 391 기중 소멸수량 - - (250,000) 300 반기말 849,612 418 849,612 418 기말 현재 행사가능 수량 849,612 418 849,612 418 - 전환사채인수를 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당반기(*) 전반기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 531,520 809 531,520 809 전환권행사 (531,520) 809 - - 기말 - - 531,520 809 기말 현재 행사가능 수량 - - 531,520 - (*)당반기 중 전환사채전환권 행사로 인하여 보통주 531,520주를 액면초과 발행하였습니다. ④ 당반 기 와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 168,304 175,158 주식선택권의 행사 (146,107) (6,854) 반기말 22,197 168,304 (3) 기타포괄손익누계액당 반기 말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (4,292) (4,292) 19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 204,086 416,429 182,261 406,723 퇴직급여 18,643 36,394 37,585 93,468 복리후생비 60,978 136,988 94,776 165,503 여비교통비 11,678 25,256 8,841 19,105 접대비 11,821 27,994 16,843 31,614 통신비 1,001 2,191 1,117 2,153 세금과공과금 2,354 11,833 3,348 4,473 감가상각비 58,882 117,811 56,098 90,616 지급임차료 2,692 6,256 1,206 2,350 차량유지비 3,338 10,237 3,286 8,448 소모품비 (23,684) 4,478 1,118 4,688 지급수수료 1,219,256 2,662,005 1,556,130 3,000,080 대손상각비 (25,326) (6,469) - - 경상연구개발비 (166,408) 1,011,810 548,295 1,016,019 무형자산상각비 15,778 15,778 - 7,962 광고선전비 2,505 14,508 6,470 21,006 건물관리비 17,144 31,078 17,729 38,443 기타 4,854 11,584 8,841 16,976 합 계 1,419,592 4,536,161 2,543,944 4,929,627 20. 비용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,469,513 4,922,304 1,782,820 3,439,799 급여 459,286 971,871 529,297 1,104,919 복리후생비 78,831 154,841 103,827 193,706 퇴직급여 42,158 84,316 37,585 93,468 감가상각비 137,673 267,196 130,735 258,794 무형자산상각비 29,022 58,180 64,834 129,664 여비교통비 17,497 31,075 17,081 38,290 외주비 199,030 1,023,145 354,973 428,947 소모품비 69,112 97,274 104,390 148,309 지급수수료 1,407,061 2,855,340 1,594,132 3,062,041 기타비용 77,016 167,282 64,871 140,252 합 계 4,986,199 10,632,824 4,784,545 9,038,189 (*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 68,043 93,130 - - 68,043 93,130 합 계 68,043 93,130 - - 68,043 93,130 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 (6,092) 7,393 - - (6,092) 7,393 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - - - 521 - 521 합 계 (6,092) 7,393 - 521 (6,092) 7,914 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 54,499 126,936 - - 54,499 126,936 합 계 54,499 126,936 - - 54,499 126,936 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 54,440 100,810 - - 54,440 100,810 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 - - 499,532 500,010 499,532 500,010 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 - - - - 478 478 합 계 54,440 100,810 499,532 500,010 554,450 601,298 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 17,998 17,998 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 511,983 511,983 잡이익 48 1,440 21,227 21,229 합 계 18,046 19,438 533,210 533,212 (2) 당반기와 전반 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 151 151 - - 기부금 112,000 112,000 - - 잡손실 215 317 248 363 합 계 112,366 112,468 248 363 23. 주당손익 (1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (680,685,036) (2,313,299,894) (1,199,908,030) (1,798,107,323) 가중평균유통보통주식수 76,699,394 71,681,197 62,805,217 62,109,586 기본주당순이익 (9) (32) (19) (29) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당반기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식적수 2024-01-01 62,354,061 182 11,348,439,102 주식매수선택권 행사 2024-01-30 531,520 153 81,322,560 유상증자 2024-03-06 13,813,813 117 1,616,216,121 합계 76,699,394 13,045,977,783 (*) 가중평균유통보통주식수 : 13,045,977,783 ÷182일 = 71,681,197주2) 전반기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식적수 2023-01-01 62,104,061 181 11,240,835,041 주식매수선택권 행사 2023-06-27 250,000 4 1,000,000 합계 62,354,061 11,241,835,041 (*) 가중평균유통보통주식수 : 11,241,835,041 ÷181일 = 62,109,586주 (3) 당반기 및 전반기 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 당반기말 전기말 지분율 비고 지배기업 더블유사이언스(주) - 30.10% - 종속기업 지엘파마(주) 지엘파마(주) 100% - 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ 오큐라바이오사이언스㈜ 33.11% - (2) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기말 전기말 매출채권 장기대여금 선수수익 매입채무등 매출채권 단기차입금 장기대여금 선수수익 매입채무등 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - 122,450 - - - - 176,870 - - 지배기업 더블유사이언스(주) - - 100,000 - - - - - - 종속기업 지엘파마(주) 997,656 - 50,000 302,500 - 1,000,000 - 225,000 2,633,971 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ - - 945,068 - 37,036 - - 995,068 - (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기 전반기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - 53,600 20,000 17,600 종속기업 지엘파마(주) - 1,000,000 - - 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ - - - - (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 매입 및 기타비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 당반기 전반기 매출 및기타수익 매입 및기타비용 매출 및기타수익 매입 및기타비용 특수관계자 종속기업 지엘파마(주) 804,427 5,523,835 333,240 3,984,342 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ 50,000 - 248,550 - (5) 당반기 와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 418,876 522,564 퇴직급여(*) 36,277 11,088 합 계 455,153 533,652 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 재직중인 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. (*) 대표이사 및 임원 사임에 따른 퇴직급여 지급액이 포함되어 있습니다. 25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 - - 감가상각비 228,672 229,414 무형감가상각비 58,180 129,664 사용권자산상각비 38,524 29,380 이자비용 126,936 100,810 재고자산평가손실 3,063 - 대손상각비 (6,469) - 지분법손실 487,220 22,372 종속기업투자주식처분이익 - (511,982) 퇴직급여 49,241 93,468 당기손익인식금융자산평가손실 - 500,010 당기손인인식금융자산평가이익 23 - 이자수익 (93,130) (7,393) 유형자산처분이익 (17,997) - 합 계 874,263 585,743 (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 552,058 463,702 재고자산의 감소(증가) (423,470) (540,822) 기타금융자산의 감소(증가) (6,453) (55,371) 기타자산의 감소(증가) (54) (48,017) 매입채무의 증가(감소) (1,009,706) 123,457 기타금융부채의 증가(감소) (543,207) (527,707) 기타부채의 증가 (117,651) 31,668 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 548,477 - 퇴직금의 지급 (1,172,965) - 선수금의 감소 - (9,126) 정부보조금상환채무의 증가 - 4,958 합 계 (2,172,971) (557,258) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 2,500,000 - 전환사채의 보통주 전환 (480,136) - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 전환사채 비유동성 전환사채 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 전기초 순부채 - 480,136 - 500,000 2,900,000 45,321 32,351 3,957,808 기타 비금융변동 - - - - - 80,055 44,032 124,087 현금흐름 1,900,000 - - - 260,000 (69,475) - 2,090,525 전기말 순부채 1,900,000 480,136 - 500,000 3,160,000 55,900 76,383 6,172,419 기타 비금융변동 - (480,136) - 2,500,000 (2,500,000) 67,067 65,278 (347,791) 현금흐름 (1,800,000) - - (500,000) - (45,623) - (2,345,623) 당반기말 순부채 100,000 - - 2,500,000 660,000 77,344 141,661 3,479,005 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관련한 정관 기재사항 제 10 조의 3 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다제 48 조(이익금의 처분)이 회사의 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 49 조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 절권자에게 지급한다. 제 50 조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 반기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -2,313 -3,749 -790 (별도)당기순이익(백만원) -2,313 -3,794 -168 (연결)주당순이익(원) -32 -60 -13 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 당사는 2016년 9월 22일(합병등기일) 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)에 흡수합병되었습니다.법률적으로 합병주체인 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)(합병회사)가 당사(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이나, 합병 후 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.경제적 실질에 따라 본 사업보고서는 지엘팜텍(주)를 기준으로 작성하였으나 회계기간은 법률적 존속회사인 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)의 사업연도 '제11기'로 기재하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 라. 배당에 관한 정책 당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다. (1) 이익배당 ① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다. (1) 이익배당 ① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.(2)배당금 지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 100 1,000 설립자본금 2014년 11월 14일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 2,000 일반공모 2016년 09월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 25,718,713 100 - ※합병신주발행 2017년 04월 05일 전환권행사 보통주 500,000 100 1,000 - 2017년 10월 10일 전환권행사 보통주 1,000,000 100 1,000 - 2018년 04월 04일 주식매수선택권행사 보통주 525,420 100 - - 2018년 09월 11일 전환권행사 보통주 1,185,583 100 2,775 - 2018년 09월 13일 전환권행사 보통주 540,540 100 2,775 - 2018년 09월 14일 전환권행사 보통주 219,819 100 2,775 - 2018년 10월 04일 주식매수선택권행사 보통주 350,280 100 - - 2018년 10월 12일 주식매수선택권행사 보통주 1,127,208 100 - - 2018년 11월 21일 주식매수선택권행사 보통주 116,760 100 - - 2020년 01월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 8,900,000 100 780 주주배정 후 실권주 일반공모 2020년 08월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,023,542 100 977 보호예수 1년 2020년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 350,280 100 - - 2020년 09월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,152,074 100 868 보호예수 1년 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 5,016,722 100 897 보호예수 1년 2021년 04월 20일 주식매수선택권행사 보통주 677,208 100 - - 2021년 05월 13일 전환권행사 보통주 3,300,365 100 809 - 2021년 05월 20일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 100 - - 2021년 07월 01일 주식매수선택권행사 보통주 449,052 100 - - 2021년 12월 07일 전환권행사 보통주 4,950,495 100 909 - 2021년 12월 07일 전환권행사 보통주 5,016,722 100 897 전환우선주의 보통주 전환 2022년 04월 28일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 100 - - 2023년 06월 27일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 100 - - 2024년 01월 30일 전환권행사 보통주 531,520 100 809 - 2024년 03월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 13,813,813 100 666 보호예수 1년 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 지엘팜텍(주) - 사모 2020년 05월 13일 3,100,000,000 4.5 - 2025년 05월 12일 3,100,000,000 (주)진학사 등 합 계 - - - 3,100,000,000 - - - 3,100,000,000 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(주주배정 유상증자) - 2020년 01월 21일 타법인증권 취득자금 2,000,000채무상환자금 4,942,000 6,942,000 타법인증권 취득자금 2,000,000채무상환자금 4,942,000 6,942,000 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2017년 09월 11일 운영자금 7,000,000 타법인출자 6,000,000 운영자금 1,000,000 7,000,000 경영목적상타법인 지분인수 전환사채 3 2018년 01월 17일 운영자금 2,000,000 타법인출자 2,000,000 2,000,000 경영목적상타법인 지분인수 전환사채 4 2018년 05월 14일 운영자금 4,000,000 타법인출자 3,000,000 7,000,000 타법인출자 4,000,040 운영자금 2,999,960 7,000,000 경영목적상타법인 지분인수 전환사채 5 2020년 05월 13일 운영자금 3,100,000 채무상환자금 3,100,000 경영안정화를 위한채무상환 유상증자(제3자배정) - 2020년 08월 12일 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 유상증자(제3자배정) - 2020년 09월 29일 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 전환사채 6 2020년 11월 30일 운영자금 3,000,000 채무상환자금 1,000,000 타법인출자 500,000 4,500,000 운영자금 2,000,000 채무상환자금 2,000,000 타법인출자 500,000 4,500,000 경영안정화를 위한채무상환 유상증자(제3자배정) - 2020년 11월 30일 운영자금 4,500,000 운영자금 4,500,000 - 유상증자(제3자배정) - 2024년 03월 06일 운영자금 9,199,999 운영자금 9,199,999 회사의 경영상 목적달성 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산 양수도 (타법인 주식 및 출자증권 양수결정)(1) 양수도 내역 - 양수주식수(주) : 114,090(2) 거래상대방 : 지엘파마(주)(3) 양수금액(원) : 3,042,400,000(4) 양수 후 소유주식 지분비율 : 100%(5) 양수기준일(이사회결의일) : 2018년 01월 24일(6) 주요사항보고서 제출일자 : 2018년 01월 24일 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제11기 반기 매출채권 5,013,616 (196,046) 3.91% 기타채권 - - - 장기매출채권 - - - 합계 5,013,616 (196,046) 3.91% 제10기 매출채권 5,974,748 (356,270) 5.96% 기타채권 - - - 장기매출채권 - - - 합계 5,974,748 (356,270) 5.96% 제9기 매출채권 5,860,303 (345,932) 5.90% 기타채권 - - - 장기매출채권 - - - 합계 5,860,303 (345,932) 5.90% ※ 2024년 연결 재무제표 기준. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제11기 반기 제10기 제9기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 356,270 345,932 414,393 2. 순대손처리액(①-②±③) (157,846) 35,185 (15,991) ① 대손처리액(상각채권액) (157,846) 35,185 (15,991) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,377) (24,847) (52,470) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 196,046 356,270 345,932 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 기준일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 이상 합 계 매출채권 4,426,466 347,115 224,343 15,692 5,013,616 비율(%) 88% 7% 4% 0% 100% 마. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제11기 반기 제10기 제9기 비고 제품 3,527,158 2,811,534 2,254,392 - 재공품 740,063 1,067,143 394,001 - 부재료 180,076 163,443 103,512 - 원재료 2,558,218 2,597,664 2,755,988 - 합계 7,005,514 6,639,784 5,507,894 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 15.79% 16.65% 13.48% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.25 2.85 2.66 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] ※ 재고자산 회전율 산정시 매출원가에 포함되어 있는 재고자산 폐기손실 금액은 제외함. (2) 재고자산의 실사 내역 1) 최근 실사일자2023년말 기말재고자산 실사 : 2024년 1월 2일※ 실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 자체적으로 보고기간 종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 2) 실사방법 2023년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 동현회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서 본 항목의 기재를 생략하였습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당반기) 대주회계법인 - - - 제10기(전기) 동현회계법인 적정 (별도)계속기업 관련 중요한 불확실성 (연결)계속기업 관련 중요한 불확실성 수익인식의 적정성 제9기(전전기) 동현회계법인 적정 (별도)계속기업 관련 중요한 불확실성 (연결)계속기업 관련 중요한 불확실성 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당반기) 대주회계법인 외부감사 9,000만원 - - - 제10기(전기) 동현회계법인 외부감사 12,500만원 700시간 15,500만원 1,018시간 제9기(전전기) 동현회계법인 외부감사 12,500만원 700시간 14,500만원 716시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당반기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며, 연 1회 내부회계관리제도에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인의 감사의견 및 검토의견 중 2023년 12월 31일 현재 회사의 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 지적사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 1인, 감사 1인으로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 없습니다. 각 이사 및 감사의 주요 이력 및 인적 사항은 'Ⅷ.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - 1 ※ 2024년 02월 28일 임시주주총회에서 최한곤 사외이사가 선임되었고 2024년 03월 19일 김용범 사외이사가 중도사임 하였습니다. 나. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사의 구성을 살펴보면 신고서 제출일 현재 진성필 대표이사와 사내이사 1명, 사외이사 1명 총 3명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 정관 내용 제 34 조 (이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무을 분장 집행하며 대표이사 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상의 비밀을 누설해서는 안된다. 제 34 조의 2 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제 35 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 1주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 제 36 조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 비고 진성필(참석율:100%) 김용일(참석율:100%) 왕훈식(참석율: 100 %) 박준상(참석율:100%) 심지연(참석율:100%) 김동환(참석율: 75 %) 최한곤(참석율: - %) 김용범(참석율:-%) 1 2024-01-16 임시주주총회 소집의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 주주명부폐쇄의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2024-01-22 내부회계제도 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2024-01-31 2023년도 재무제표 승인의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2024-02-13 임시주주총회 소집의 건(상세안건) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 5 2024-02-28 (정정)제3자 유상증자 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2024-03-11 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 전자투표제도의 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 7 2024-03-19 대표이사 선임의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 8 2024-06-21 금융기관 차입금 상환의 건 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - 금융기관 차입금 연장의 건 가결 찬성 찬성 - - - - 찬성 - - ※ 2024년 03년 19일 왕훈식, 박준상, 심지연 사내이사 3인과 김용범 사외이사가 사임하였습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 법무, 의료분야의 전문가로써 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정동훈 - - 성균관대학교 경영학과 학사- 한국공인회계사- 전) 삼정회계법인근무- 현) 우영회계법인 소속파트너 회계사- 현) 지엘팜텍(주) 감사 예 회계사 공인회계사 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다. 정관내용 제 42 조 (감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비 고 1 2024-01-16 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 2 2024-01-16 주주명부폐쇄의 건 가결 참석 3 2024-01-22 내부회계제도 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 참석 4 2024-01-31 2023년도 재무제표 승인의 건 가결 참석 5 2024-02-13 임시주주총회 소집의 건(상세안건) 가결 참석 6 2024-02-28 (정정)제3자 유상증자 가결 참석 7 2024-03-11 제10기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 전자투표제도의 도입의 건 가결 참석 8 2024-03-19 대표이사 선임의건 가결 참석 9 2024-06-21 금융기관 차입금 상환의 건 가결 참석 금융기관 차입금 연장의 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회계,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.필요시 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 이사 외(평균 6년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원, 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 바. 준법지원인에 관한 사항당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 24.03.26 실시 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 76,699,394 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 20 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 76,699,374 - 우선주 - - 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(http://www.glpt.co.kr) 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 정기주주총회 2019년 3월 21일 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 임시주주총회 2019년9월 23일 제1호 의안 : 이사 재선임의 건제2호 의안 : 감사 재선임의 건 가결부결 정기주주총회 2020년 3월 30일 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 재선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결부결가결가결 정기주주총회 2021년 3월 29일 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 정기주주총회 2022년 3월 28일 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3-1호 : 사내의사 왕훈식 선임의 건제3-2호 : 사내이사 박준상 선임의 건제3-3호 : 사내이사 심지연 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 정기주주총회 2023년 3월 27일 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 김용범 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 임시주주총회 2024년 2월 28일 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결가결 정기주주총회 2024년 3월 26일 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유사이언스주식회사 최대주주 보통주 0 0 23,088,666 30.1 - 계 보통주 0 0 23,088,666 30.1 - 우선주 0 0 0 0 - - 2024년 03월 06일 주식양수도 계약 1차대금 납입 및 유상증자 실행으로 최대주주가 이상제일호사모투자 합자회사에서 더블유사이언스 주식회사로 바뀌었으며 기존의 최대주주와 특수관계가 해소 되었습니다.- 최대주주인 더블유사이언스는 2024년 04월 29일 주식양수도 계약의 2차 대금 납입으로 최종 거래가 완료되어 소유주식수 23,088,666주(30.1%)로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더블유사이언스주식회사 11 우종수 42.85 - - 우종수 42.85 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더블유사이언스 주식회사 자산총계 30,599 부채총계 28,517 자본총계 2,082 매출액 - 영업이익 -610 당기순이익 -608 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 07월 29일 수성엣셋투자자문(주)(주)위드인베스트먼트 476,000 각각 47.6 - 각각 238,000 2016년 09월 22일 (주)케이씨 3,374,364 9.43 합병신주교부 - 2020년 11월 30일 이상제일호사모투자 합자회사 5,016,722 9.61 3자배정유상증자 - 2021년 12월 07일 이상제일호사모투자 합자회사 9,967,217 16.05 전환사채권전환청구 - 2024년 03월 06일 더블유사이언스주식회사 23,088,666 30.1 3자배정 유상증자,주식양수도계약 - ※ 당사는 2016년 9월 22일(합병등기일) 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)와의 합병으로 인하여 합병비율(아이비케이에스제2호기업인수목적(주) : 지엘팜텍(주) = 1 : 11.676)에 따라 합병법인 지엘팜텍(주)의 보통주식을 교부하였습니다. ※ 2023년 09월 14일, 이상제일호사모투자 합자회사외 2인과 더블유사이언스가 최대주주 변경과 경영권 이전을 수반하는 주식양수도 계약 양해각서와 제3자배정 유상증자 계약을 체결하였으며 2024년 03월 06일 주식양수도 계약의 1차 거래종결 및 유상증자대금 납입으로 지엘팜텍(주)의 최대주주가 더블유사이언스(주)로 변경 되었습니다. 최대주주인 더블유사이언스는 2024년 04월 29일 주식양수도 계약의 2차 대금 납입으로 최종 거래가 완료되어 소유주식수 23,088,666주(30.1%)로 변경되었습니다. (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 더블유사이언스주식회사 23,088,666 30.1 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ※ 2024년 04월 29일 주식양수도 계약의 2차 대금 납입으로 최종 거래가 완료되어 소유주식수 23,088,666주(30.1%)로 변경되었습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 01월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,803 9,848 99.54 41,583,571 62,885,581 66.13 - ※ 소액주주 주주수와 비율은 2024년 02월 28일 임시주주총회를 위하여 주주명부폐쇄한 2024년 01월 31일 기준 주주현황입니다. (2) 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 원, 주) 구 분 24년 1월 24년 2월 24년 3월 24년 4월 24년 5월 24년 6월 월별최고주가 1,220 1,410 1,502 1,359 1,260 1,203 월별최저주가 1,118 1,134 1,300 1,130 1,164 1,015 거래량 6,109,029 17,095,882 9,622,362 3,918,501 2,423,934 2,609,657 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진성필 남 1969년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 성균관대학교 약학과 학사 - 한미약품 품질보증 상무- 한미약품 생산부문 상무 - 대웅제약 향남공장 공장장 - 지엘팜텍㈜ 대표이사(24.03~현재) - - - 2024.02.28 ~ 2027년 02월 28일 김용일 남 1979년 03월 대표이사 사내이사 상근 연구총괄 - 영남대학교 약학과 석사/박사 - 한미약품 상무이사(센터장)- 한양대 약학대학겸임교수 - 지엘팜텍㈜ 대표이사 (24.03~현재) - - - 2024.02.28 ~ 2027년 02월 28일 김영필 남 1979년 07월 상무 미등기 상근 CFO - 성균관대학교 경영학 학사- 한미사이언스 재경본부 그룹장- 지엘팜텍(주) CFO(24.03~현재) - - - 2024.03.07 ~ - 서준석 남 1978년 02월 상무 미등기 상근 CCO - 성균관대학교 경영학 석사 - 실리콘아츠 CFO 부사장- 용남고속(주) 상무이사- 지엘팜텍(주) CCO(24.03~현재) - - - 2024.03.07 ~ - 조진효 남 1980년 10월 상무 미등기 상근 개발본부 - 영남대학교 제약학 학사- 일양약품 개발본부 약사팀(RA)- 한미약품 신제품 개발본부 개발팀장(RA)- 지엘팜텍(주) 개발본부장 - - - 2024.03.07 ~ - 심지연 여 1977년 07월 상무 미등기 상근 경영관리본부 - 전북대학교 대학원 석사- 국립보건원, 한국화학연구원 - (주)대웅제약 연구원- 지엘팜텍(주) 경영관리본부장 218,938 - - 21년 5개월 - 김은정 여 1976년 05월 상무 미등기 상근 연구본부 - 충남대학교 화학공학과 / 약물전달학과- (주)한화 의약부문 연구원- (주)한독 제품개발연구소 책임연구원- 지엘팜텍(주) 연구본부장 123,609 - - 7년 7개월 - 맹호빈 남 1975년 10월 상무 미등기 상근 영업마케팅 - 연세대학교 경제학 학사- 인벤티브 헬스케어 코리아 부장(CSO 팀장)- 톰슨로이터 이사(Life Science 팀장)- 지엘팜텍(주) 신사업팀 상무 14,000 - - 2년 10개월 - 최한곤 남 1961년 10월 사외 사외이사 비상근 경영자문 - 서울대학교 약학대학 석사/박사- 동화약품 수석연구원- 영남대학교 약학대학 교수- 한양대학교 약학대학 교수 - - - 2024.02.28 ~ 2027년 02월 28일 정동훈 남 1985년 04월 감사 감사 비상근 내부감사 - 성균관대학교 경영학 학사 - 삼정회계법인 - 우영회계법인 소속 파트너 회계사 - - - 2024.02.28 ~ 2027년 02월 28일 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구개발 남 9 - - - 9 4년8개월 240,856 26,762 - - - - 연구개발 여 7 - 1 - 8 7년8개월 287,658 35,957 - 관리 남 8 - - - 8 1년3개월 239,380 29,923 - 관리 여 2 - - - 2 11년6개월 89,823 44,911 - 합 계 26 - 1 - 27 4년5개월 857,717 31,767 - ※ 연간급여총액은 보고기간말까지의 대상 임직원들의 소득합계이며 1인평균 급여액은 연간급여총액을 임직원수로 단순평균 한 값입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 255,697 42,616 - ※ 1인평균 급여액은 연간급여총액을 인원수로 단순평균 한 값입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 163,179 54,393 - ※ 1인당 평균보수액은 연간급여총액을 인원수로 단순평균 한 값입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 163,179 81,590 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8,617 8,617 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 왕훈식 대표이사 717,864 - 박준상 부사장 558,501 - 왕훈식 대표이사 및 박준상 부사장은 2024년 03월 19일자로 사임하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 왕훈식 근로소득 급여 54,627 임원 보수규정에 따라 개인의 수행 역할과 기여도, 전문성, 리더십 등을 종합적으로 고려하여 2024년도 연간 급여를 결정하여, 매월 균등 분할하여 지급하였음 (퇴직까지 해당연봉 적용) 상여 700 설 명절 상여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 662,537 임원퇴직금 지급규정에 의거 퇴직기준급여의 배수적용(2배)하여 산출하였음. 기타소득 - - (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박준상 근로소득 급여 46,632 임원 보수규정에 따라 개인의 수행 역할과 기여도, 전문성, 리더십 등을 종합적으로 고려하여 2024년도 연간 급여를 결정하여, 매월 균등 분할하여 지급하였음 (퇴직까지 해당연봉 적용) 상여 700 설 명절 상여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 511,169 임원퇴직금 지급규정에 의거 퇴직기준급여의 배수적용(2배)하여 산출하였음. 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 왕훈식 대표이사 717,864 - 박준상 부사장 558,501 - 왕훈식 대표이사 및 박준상 부사장은 2024년 03월 19일자로 사임하였습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 왕훈식 근로소득 급여 54,627 임원 보수규정에 따라 개인의 수행 역할과 기여도, 전문성, 리더십 등을 종합적으로 고려하여 2024년도 연간 급여를 결정하여, 매월 균등 분할하여 지급하였음 (퇴직까지 해당연봉 적용) 상여 700 설 명절 상여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 662,537 임원퇴직금 지급규정에 의거 퇴직기준급여의 배수적용(2배)하여 산출하였음. 기타소득 - - (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박준상 근로소득 급여 46,632 임원 보수규정에 따라 개인의 수행 역할과 기여도, 전문성, 리더십 등을 종합적으로 고려하여 2024년도 연간 급여를 결정하여, 매월 균등 분할하여 지급하였음 (퇴직까지 해당연봉 적용) 상여 700 설 명절 상여 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 511,169 임원퇴직금 지급규정에 의거 퇴직기준급여의 배수적용(2배)하여 산출하였음. 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - 행사가 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최상규 - 2018년 03월 31일 주식매수선택권 보통주 1,015,812 - - 750,000 - 265,812 2018.03.31~2025.03.30 300 X - 최상규 - 2018년 11월 20일 주식매수선택권 보통주 583,800 - - - - 583,800 2018.11.20~2025.11.19 471 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 06월 30일) 현재 종가 : 1,060원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 10,750 - -484 10,265 일반투자 - 3 3 2,988 - -3 2,985 단순투자 - - - - - - - 계 - 4 4 13,738 - -487 13,250 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용 공여 등 - 해당사항 없음. 2. 대주주 등과의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주 등과의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023-11-30 투자판단관련주요경영사항(최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약을 위한 양해각서(MOU) 체결 1. 계약당사자 - 양도인 : 이상제일호사모투자 합자회사외 2인 - 양수인 : 더블유사이언스 주식회사2. 계약내역 양수도 주식수(주) : 9,274,853 1주당 가격(원) : 1,700 양수도 대금(원) : 15,767,250,100 1차 지급예정일 : 2024년 03월 06일 거래주식수 : 6,333,666주 거래대금 : 10,767,250,100원 2차 지급예정일 : 2024년 04월 29일 거래주식수 : 2,941,187주 거래대금 : 5,000,000,000원 2023년 11월 30일 - 본계약체결2024년 02월 28일 - 계약내용변경2024년 03월 06일 - 1차 대금 전액 지급2024년 04월 29일 - 2차 대금 전액 지급 및 거래 완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024-06-30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 6,333,666 2024년 03월 08일 2025년 03월 07일 1년 최대주주변경 76,699,394 보통주 13,813,813 2024년 03월 28일 2025년 03월 27일 1년 최대주주변경 76,699,394 보통주 2,941,187 2024년 04월 30일 2025년 04월 29일 1년 최대주주변경 76,699,394 - 최대주주인 더블유사이언스는 주식양수도 거래 및 유상증자에 따른 주식 23,088,666주에 대하여 최대주주변경 사유로 1년간 각각 보호예수 하였습니다. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2023년 -3,944,290 12,282,300 -32 미해당 미해당 2019년 12월 31일 2022년 -832,444 16,090,489 -5 2021년 -3,841,681 17,479,500 -22 * 당사는 2016년 10월 코스닥시장에 '기술성장기업'으로서 상장하였습니다. * 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 영업손실 요건은 유예기간 없이 적용 면제 대상입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 지엘파마㈜ 1984.12.21 경기도 안양시 만안구 시민대로 35 (안양동) 의약품 제조 및 판매 25,843,279 실질지배력 해당 (직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 지엘파마(주) 134111-0011316 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 지엘파마㈜(*1) 비상장 2017년 09월 26일 경영권확보 1,438 622,727 100 10,750 - - -484 622,727 100 10,265 26,597 11 ㈜카이페리온 비상장 2019년 08월 06일 일반투자 500 14,286 1.32 - - - - 14,286 1.32 - 4,608 -141 건일바이오팜㈜ 비상장 2021년 03월 31일 영업활동확대 500 28,527 6.67 500 - - - 28,527 6.67 500 17,617 408 오큐라바이오사이언스㈜ 비상장 2021년 05월 20일 일반투자 84 39,400 33.11 2,488 - - -3 39,400 33.11 2,485 7,588 16 합 계 704,940 - 13,738 - - -487 704,940 - 13,251 56,410 294 (*1) 회계정책 변경으로 인한 장부가액 변동 효과를 취득(처분) 금액으로 표시하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.