지엘팜텍 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 2018.12.31 현재
제 4 기 2017.12.31 현재
제 3 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

자산

유동자산	8,979,287,290	9,700,686,561	9,004,731,643

현금및현금성자산	1,731,930,353	362,013,343	584,357,620

매출채권 및 기타유동채권	3,717,536,573	1,457,203,330	1,473,316,303

유동 당기손익-공정가치금융자산	169,576,166	0	0

유동 상각후원가금융자산	1,000,697,566	0	0

재고자산	1,625,988,109	0	60,153,860

기타유동금융자산	235,758,185	7,856,950,757	6,662,004,651

기타유동자산	478,021,528	393,711	177,213,319

당기법인세자산	19,778,810	24,125,420	47,685,890

비유동자산	22,582,351,545	5,320,721,498	3,346,668,928

매도가능금융자산	0	300,000,000	1,465,608,233

만기보유금융자산	0	1,003,615,957	0

당기손익-공정가치금융자산	897,112,374	0	0

지분법적용 투자주식	0	1,407,840,688	0

유형자산	15,847,495,041	2,117,061,042	1,446,853,050

무형자산	5,264,312,088	138,860,406	119,533,426

기타비유동금융자산	307,122,550	166,637,330	232,329,330

기타비유동자산	266,309,492	186,706,075	82,344,889

자산총계	31,561,638,835	15,021,408,059	12,351,400,571

부채

유동부채	5,603,292,079	4,454,603,852	2,813,827,754

매입채무	861,130,718	0	0

단기차입금	1,834,800,000	0	0

유동성장기차입금	249,960,000	132,150,000	392,960,000

유동성전환사채	801,675,980	3,501,007,824	1,467,221,822

기타유동금융부채	1,151,580,077	528,166,849	681,569,186

기타유동부채	704,145,304	293,279,179	272,076,746

비유동부채	18,141,572,275	4,631,363,988	969,303,043

장기차입금	3,699,680,000	0	132,150,000

퇴직급여부채	1,341,970,941	210,661,489	247,432,167

전환사채	8,671,828,704	3,501,007,823	0

비유동파생상품부채	448,812,000	0	0

기타비유동부채	1,609,835,050	919,694,676	589,720,876

이연법인세부채	2,369,445,580	0	0

부채총계	23,744,864,354	9,085,967,840	3,783,130,797

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	7,816,774,481	5,935,440,219	8,568,269,774

자본금	3,578,432,300	3,171,871,300	3,021,871,300

주식발행초과금	20,427,414,693	13,529,355,336	12,185,851,912

기타자본잉여금	110,140,925	167,378,407	115,263,006

기타자본조정	(417,137)	0

이익잉여금(결손금)	(16,299,213,437)	(10,932,747,687)	(6,754,716,444)

자본총계	7,816,774,481	5,935,440,219	8,568,269,774

자본과부채총계	31,561,638,835	15,021,408,059	12,351,400,571

연결 포괄손익계산서
제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

매출액	7,998,086,675	2,413,832,714	4,635,602,326

매출원가	7,214,481,193	3,679,646,163	4,736,524,204

매출총이익	783,605,482	(1,265,813,449)	(100,921,878)

판매비와관리비	5,362,349,522	2,982,153,794	2,663,774,565

영업이익(손실)	(4,578,744,040)	(4,247,967,243)	(2,764,696,443)

금융수익	96,403,675	175,354,817	180,028,789

금융원가	798,309,121	102,714,571	85,841,175

기타이익	95,282,070	4,742,273	43,744,631

기타손실	206,777,457	36,845,664	2,648,449,418

지분법손익	0	(29,342,175)	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,392,144,873)	(4,236,772,563)	(5,275,213,616)

법인세비용	42,632,477	0	219,209,331

당기순이익(손실)	(5,349,512,396)	(4,236,772,563)	(5,494,422,947)

기타포괄손익	(16,536,217)	58,324,183	(330,593,259)

총포괄손익	(5,366,048,613)	(4,178,448,380)	(5,825,016,206)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(162)	(138)	(193)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(162)	(138)	(193)

연결 자본변동표
제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	2,323,336,000	1,256,437,850	45,927,141	0	(929,700,238)	2,696,000,753	2,696,000,753

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,494,422,947)	(5,494,422,947)	(5,494,422,947)

기타포괄손익	0	0	0	0	(330,593,259)	(330,593,259)	(330,593,259)

지분의 발행(유상증가, 합병 등)	450,000,000	10,406,196,420	0	0	0	10,856,196,420	10,856,196,420

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	248,535,300	5,232,176,420	0	0	0	771,752,942	771,752,942

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(109,800)	0	0	(109,800)	(109,800)

주식기준보상거래	0	0	69,445,695	0	0	69,445,695	69,445,695

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

2016.12.31 (기말자본)	3,021,871,300	12,185,851,912	115,263,006	0	(6,754,716,444)	8,568,269,774	8,568,269,774

2017.01.01 (기초자본)	3,021,871,300	12,185,851,912	115,263,006	0	(6,754,716,444)	8,568,269,774	8,568,269,774

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,236,772,563)	(4,236,772,563)	(4,236,772,563)

기타포괄손익	0	0	0	0	58,741,320	58,741,320	58,741,320

지분의 발행(유상증가, 합병 등)	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(417,137)	0	(417,137)	(417,137)

전환사채의 보통주전환	150,000,000	1,343,503,424	0	0	0	1,493,503,424	1,493,503,424

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	52,115,401	0	0	52,115,401	52,115,401

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

2017.12.31 (기말자본)	3,171,871,300	13,529,355,336	167,378,407	(417,137)	(10,932,747,687)	5,935,440,219	5,935,440,219

2018.01.01 (기초자본)	3,171,871,300	13,529,355,336	167,378,407	(417,137)	(10,932,747,687)	5,935,440,219	5,935,440,219

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,349,512,396)	(5,349,512,396)	(5,349,512,396)

기타포괄손익	0	0	0	0	(16,536,217)	(16,536,217)	14,926,027

지분의 발행(유상증가, 합병 등)	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	417,137	(417,137)	0	0

전환사채의 보통주전환	194,594,200	5,311,816,892	(60,369,600)	0	0	5,446,041,492	5,446,041,492

전환권대가	0	1,084,334,000	0	0	0	1,084,334,000	1,084,334,000

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	61,024,263	0	0	61,024,263	61,024,263

주식선택권의 행사	211,966,800	501,908,465	(57,892,145)	0	0	655,983,120	655,983,120

2018.12.31 (기말자본)	3,578,432,300	20,427,414,693	110,140,925	0	(16,299,213,437)	7,816,774,481	7,816,774,481

연결 현금흐름표
제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

영업활동현금흐름	(3,802,042,307)	(3,820,420,449)	(3,993,624,798)

당기순이익(손실)	(5,349,512,396)	(4,236,772,563)	(5,494,422,947)

당기순이익조정을 위한 가감	3,416,000,571	792,246,603	3,107,650,546

감가상각비	928,877,063	360,212,158	237,332,011

무형자산상각비	216,351,091	41,128,825	37,445,444

주식보상비용	61,024,263	52,115,401	2,711,107,763

이자비용	798,309,121	102,545,069	75,833,374

재고자산폐기손실	565,180,665	0	0

재고자산평가손실	15,397,077	57,548,880	0

유형자산처분손실	38,382,975	0	0

무형자산손상차손	0	36,845,655	0

대손상각비	189,187,639	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	12,683,711	0	0

파생금융자산평가손실	147,861,000	0	0

퇴직급여	505,919,507	301,970,642	206,662,763

법인세비용	0	0	219,209,331

지분법손실	0	29,342,175	0

급여	167,141,608	(288,202)	0

법인세수익	(42,632,477)	0	0

이자수익	(96,403,675)	(135,422,421)	(127,521,004)

당기손익인식금융자산평가이익	0	(8,527,450)	(270,085)

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	8,771,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(2,395,286)	0	0

정부보조금	(12,375,000)	(14,625,000)	(223,498,369)

파생금융부채평가이익	0	0	(48,680,520)

당기손익인식금융자산처분이익	0	(30,599,129)	0

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(46,749,399)	0	0

관계기업처분이익	(29,759,312)	0	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0	0	11,258,338

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,413,473,543)	(524,119,647)	(1,661,938,031)

매출채권 감소(증가)	131,468,966	16,112,973	(233,442,314)

재고자산의 감소(증가)	(528,344,206)	2,604,980	(60,153,860)

기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	(103,046,801)	(127,673,176)	238,628,383

기타자산 증가(감소)	(446,281,396)	(273,921,807)	35,001,734

매입채무의 감소	(516,737,572)	0	0

기타금융부채의 증가(감소)	272,363,295	(316,637,906)	(26,092,707)

기타부채의 감소	656,474,308	475,395,289	(1,144,879,267)

퇴직연금부담금의 납입	(872,370,137)	(280,000,000)	(460,000,000)

장기종업원급여의 지급	(7,000,000)	(20,000,000)	(11,000,000)

이자수취	104,466,713	132,848,699	127,614,376

이자지급	(564,076,642)	(8,184,011)	(35,191,692)

법인세납부(환급)	4,552,990	23,560,470	(37,337,050)

투자활동현금흐름	698,241,137	(3,007,135,588)	5,466,601,653

단기금융상품의 처분	0	4,155,700,000	10,167,266,380

당기손익인식금융자산의 처분	0	8,014,519,269	4,685,977,285

매도가능금융자산의 처분	0	3,737,384,975	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	27,980,331,585	0	0

단기대여금의 감소	53,170,000	30,145,000	80,065,000

보증금의 감소	83,598,510	0	11,560,000

장기대여금의 감소	65,360,000	106,850,000	458,050,000

유형자산의 처분	4,545,455	0	0

단기금융상품의 취득	0	(5,541,100,000)	(687,700,000)

당기손익인식금융자산의 취득	0	(7,670,710,855)	(6,929,974,697)

매도가능금융자산의 취득	0	(2,571,776,742)	(1,465,608,233)

만기보유금융자산의 취득	0	(1,005,700,000)	0

기타비유동금융자산의 처분	0	0	(7,189,071)

유형자산의 취득	(2,400,686,109)	(676,353,775)	(436,191,078)

무형자산의 취득	(1,001,448,135)	(95,293,460)	(46,078,933)

장기선급금의 증가	(104,000,000)	0	0

보증금의 증가	0	(13,200,000)	0

장기대여금의 증가	(202,000,000)	(40,000,000)	(312,950,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	(20,850,783,293)	0	0

단기대여금및수취채권의 취득	0	0	(50,625,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(1,437,600,000)	0

종속기업투자주식의 취득	(2,929,846,876)	0	0

재무활동현금흐름	4,473,718,180	6,605,211,760	(1,639,287,393)

단기차입금의 증가	3,483,670,000	0	0

장기차입금의 증가	700,000,000	0	0

주식매수선택권의 행사	652,346,660	0	0

전환사채 및 정부보조금상환채무의 증가	8,997,581,520	6,998,171,760	20,712,407

단기차입금의 상환	(6,869,370,000)	0	(1,000,000,000)

주임종단기채무의 상환	(1,368,000,000)	0	0

유동성장기부채의 상환	(1,082,510,000)	(392,960,000)	(659,890,000)

정부보조금상환채무의 상환	(40,000,000)	0	0

자기주식의 취득	0	0	(109,800)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,369,917,010	(222,344,277)	(166,310,538)

기초현금및현금성자산	362,013,343	584,357,620	750,668,158

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0	0

기말현금및현금성자산	1,731,930,353	362,013,343	584,357,620