지엘팜텍 사업보고서 (2019.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 6 기 2019.12.31 현재
제 5 기 2018.12.31 현재
제 4 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

자산

유동자산	6,347,696,545	8,979,287,290	9,700,686,561

현금및현금성자산	324,133,705	1,731,930,353	362,013,343

매출채권 및 기타유동채권	3,359,533,875	3,717,536,573	1,457,203,330

유동 당기손익-공정가치금융자산	4,273,260	169,576,166	0

유동 상각후원가금융자산	300,000,000	1,000,697,566	0

재고자산	2,100,260,658	1,625,988,109	0

기타유동금융자산	217,149,187	235,758,185	7,856,950,757

기타유동자산	29,176,480	478,021,528	393,711

당기법인세자산	13,169,380	19,778,810	24,125,420

비유동자산	20,199,314,234	22,582,351,545	5,320,721,498

매도가능금융자산	0	0	300,000,000

만기보유금융자산	0	0	1,003,615,957

당기손익-공정가치금융자산	732,098,700	897,112,374	0

지분법적용 투자주식	0	0	1,407,840,688

유형자산	15,623,149,549	15,847,495,041	2,117,061,042

사용권자산	110,174,408

무형자산	3,127,495,469	5,264,312,088	138,860,406

기타비유동금융자산	224,972,195	307,122,550	166,637,330

기타비유동자산	381,423,913	266,309,492	186,706,075

자산총계	26,547,010,779	31,561,638,835	15,021,408,059

부채

유동부채	16,159,345,877	5,603,292,079	4,454,603,852

매입채무 및 기타유동채무	1,029,641,052	861,130,718	0

단기차입금	1,811,763,636	1,834,800,000	0

유동성장기차입금	1,949,960,000	249,960,000	132,150,000

유동성전환사채	8,149,204,140	801,675,980	3,501,007,824

기타유동금융부채	2,152,085,621	1,151,580,077	528,166,849

기타유동부채	1,018,284,135	704,145,304	293,279,179

유동리스부채	48,407,293	0	0

비유동부채	8,025,999,738	18,141,572,275	4,631,363,988

장기차입금	1,749,720,000	3,699,680,000	0

퇴직급여부채	568,239,587	1,341,970,941	210,661,489

전환사채	1,919,102,133	8,671,828,704	3,501,007,823

비유동파생상품부채	0	448,812,000	0

기타비유동부채	1,395,103,642	1,609,835,050	919,694,676

이연법인세부채	2,327,168,374	2,369,445,580	0

비유동리스부채	66,666,002	0	0

부채총계	24,185,345,615	23,744,864,354	9,085,967,840

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,361,665,164	7,816,774,481	5,935,440,219

자본금	3,578,432,300	3,578,432,300	3,171,871,300

주식발행초과금	6,665,368,504	20,427,414,693	13,529,355,336

기타자본잉여금	110,140,925	110,140,925	167,378,407

기타자본조정	0	0	(417,137)

이익잉여금(결손금)	(7,992,276,565)	(16,299,213,437)	(10,932,747,687)

자본총계	2,361,665,164	7,816,774,481	5,935,440,219

자본과부채총계	26,547,010,779	31,561,638,835	15,021,408,059

연결 포괄손익계산서
제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

매출액	10,608,166,302	7,998,086,675	2,413,832,714

매출원가	8,579,985,442	7,214,481,193	3,679,646,163

매출총이익	2,028,180,860	783,605,482	(1,265,813,449)

판매비와관리비	5,159,298,531	5,362,349,522	2,982,153,794

영업이익(손실)	(3,131,117,671)	(4,578,744,040)	(4,247,967,243)

금융수익	66,548,454	96,403,675	175,354,817

금융원가	421,668,727	798,309,121	102,714,571

기타이익	86,170,029	95,282,070	4,742,273

기타손실	2,157,661,077	206,777,457	36,845,664

지분법손익	0	0	(29,342,175)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,557,728,992)	(5,392,144,873)	(4,236,772,563)

법인세비용	(42,277,206)	(42,632,477)	0

당기순이익(손실)	(5,515,451,786)	(5,349,512,396)	(4,236,772,563)

기타포괄손익	60,342,469	(16,536,217)	58,324,183

총포괄손익	(5,455,109,317)	(5,366,048,613)	(4,178,448,380)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(152)	(162)	(138)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(152)	(162)	(138)

연결 자본변동표
제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	3,021,871,300	12,185,851,912	115,263,006	0	(6,754,716,444)	8,568,269,774	8,568,269,774

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,236,772,563)	(4,236,772,563)	(4,236,772,563)

기타포괄손익	0	0	0	0	58,741,320	58,741,320	58,741,320

지분의 발행(유상증가, 합병 등)	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(417,137)	0	(417,137)	(417,137)

전환사채의 보통주전환	150,000,000	1,343,503,424	0	0	0	1,493,503,424	1,493,503,424

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	52,115,401	0	0	52,115,401	52,115,401

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

2017.12.31 (기말자본)	3,171,871,300	13,529,355,336	167,378,407	(417,137)	(10,932,747,687)	5,935,440,219	5,935,440,219

2018.01.01 (기초자본)	3,171,871,300	13,529,355,336	167,378,407	(417,137)	(10,932,747,687)	5,935,440,219	5,935,440,219

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,349,512,396)	(5,349,512,396)	(5,349,512,396)

기타포괄손익	0	0	0	0	(16,536,217)	(16,536,217)	(16,536,217)

지분의 발행(유상증가, 합병 등)	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	417,137	(417,137)	0	0

전환사채의 보통주전환	194,594,200	5,311,816,892	(60,369,600)	0	0	5,446,041,492	5,446,041,492

전환권대가	0	1,084,334,000	0	0	0	1,084,334,000	1,084,334,000

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	61,024,263	0	0	61,024,263	61,024,263

주식선택권의 행사	211,966,800	501,908,465	(57,892,145)	0	0	655,983,120	655,983,120

2018.12.31 (기말자본)	3,578,432,300	20,427,414,693	110,140,925	0	(16,299,213,437)	7,816,774,481	7,816,774,481

2019.01.01 (기초자본)	3,578,432,300	20,427,414,693	110,140,925	0	(16,299,213,437)	7,816,774,481	7,816,774,481

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,515,451,786)	(5,515,451,786)	(5,515,451,786)

기타포괄손익	0	0	0	0	60,342,469	60,342,469	60,342,469

지분의 발행(유상증가, 합병 등)	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	0	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	(13,762,046,189)	0	0	13,762,046,189	0	0

주식기준보상거래	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

2019.12.31 (기말자본)	3,578,432,300	6,665,368,504	110,140,925	0	(7,992,276,565)	2,361,665,164	2,361,665,164

연결 현금흐름표
제 6 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 5 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 4 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

영업활동현금흐름	(1,071,828,226)	(3,802,042,307)	(3,820,420,449)

당기순이익(손실)	(5,515,451,786)	(5,349,512,396)	(4,236,772,563)

당기순이익조정을 위한 가감	4,476,058,852	3,416,000,571	792,246,603

감가상각비	1,322,489,621	928,877,063	360,212,158

무형자산상각비	437,514,296	216,351,091	41,128,825

리스자산상각비	88,385,173	0

주식보상비용	0	61,024,263	52,115,401

이자비용	241,457,392	798,309,121	102,545,069

재고자산폐기손실	165,257,607	565,180,665	0

재고자산평가손실	164,410,234	15,397,077	57,548,880

유형자산처분손실	8,884,333	38,382,975	0

무형자산손상차손	2,137,597,083	0	36,845,655

대손상각비	88,298,220	189,187,639	0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,551,299	12,683,711	0

파생금융자산평가손실	0	147,861,000	0

퇴직급여	435,655,484	505,919,507	301,970,642

법인세비용	0	0	0

지분법손실	0	0	29,342,175

급여	(57,769,593)	167,141,608	(288,202)

법인세수익	(42,277,206)	(42,632,477)	0

이자수익	(60,834,784)	(96,403,675)	(135,422,421)

당기손익인식금융자산평가이익	0	0	(8,527,450)

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(21,260)	(2,395,286)	0

기타의 대손상각비	(433,302,488)	(12,375,000)	(14,625,000)

파생금융부채평가이익	0

당기손익인식금융자산처분이익	(30,599,129)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(11,397,635)	(46,749,399)	0

관계기업처분이익	(29,759,312)	0

외화환산손실	891,642	0

외화환산이익	(3,990)	0

유형자산처분이익	(15,726,576)	0

당기순이익조정을 위한 기타 가감	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	30,230,911	(1,413,473,543)	(524,119,647)

매출채권 감소(증가)	269,095,241	131,468,966	16,112,973

재고자산의 감소(증가)	(803,940,390)	(528,344,206)	2,604,980

기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	420,624,867	(103,046,801)	(127,673,176)

기타자산 증가(감소)	16,850,627	(446,281,396)	(273,921,807)

매입채무의 감소	136,494,059	(516,737,572)	0

기타금융부채의 증가(감소)	20,628,864	272,363,295	(316,637,906)

기타부채의 감소	118,032,296	656,474,308	475,395,289

퇴직연금부담금의 납입	(872,370,137)	(280,000,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(138,554,653)	0

장기종업원급여의 지급	(9,000,000)	(7,000,000)	(20,000,000)

이자수취	69,721,758	104,466,713	132,848,699

이자지급	(138,997,391)	(564,076,642)	(8,184,011)

법인세납부(환급)	6,609,430	4,552,990	23,560,470

투자활동현금흐름	(15,934,904)	698,241,137	(3,007,135,588)

단기금융상품의 처분	0	0	4,155,700,000

당기손익인식금융자산의 처분	0	0	8,014,519,269

매도가능금융자산의 처분	0	0	3,737,384,975

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	4,863,566,150	27,980,331,585	0

단기대여금의 감소	160,100,000	53,170,000	30,145,000

보증금의 감소	0	83,598,510	0

장기대여금의 감소	0	65,360,000	106,850,000

유형자산의 처분	30,146,590	4,545,455	0

상각후원가금융자산의 감소	1,000,697,566	0

단기금융상품의 취득	0	0	(5,541,100,000)

당기손익인식금융자산의 취득	0	0	(7,670,710,855)

매도가능금융자산의 취득	0	0	(2,571,776,742)

만기보유금융자산의 취득	0	0	(1,005,700,000)

기타비유동금융자산의 처분	0	0	0

유형자산의 취득	(989,098,476)	(2,400,686,109)	(676,353,775)

무형자산의 취득	(18,294,760)	(1,001,448,135)	(95,293,460)

장기선급금의 증가	(174,120,000)	(104,000,000)	0

보증금의 증가	(13,200,000)

장기대여금의 증가	(58,550,000)	(202,000,000)	(40,000,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	(4,528,381,974)	(20,850,783,293)	0

상각후원가금융자산의 증	(300,000,000)	0

단기대여금및수취채권의 취득	(2,000,000)	0	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(1,437,600,000)

종속기업투자주식의 취득	0	(2,929,846,876)	0

재무활동현금흐름	(320,033,518)	4,473,718,180	6,605,211,760

단기차입금의 증가	342,500,000	3,483,670,000	0

장기차입금의 증가	636,363,636	700,000,000	0

주식매수선택권의 행사	0	652,346,660	0

전환사채의 발행	0	8,997,581,520	6,998,171,760

단기차입금의 상환	(1,001,900,000)	(6,869,370,000)	0

정부보조금상환채무의 증가	48,144,720	0

주임종 단기채무의 상환	0	(1,368,000,000)	0

유동성장기부채의 상환	(249,960,000)	(1,082,510,000)	(392,960,000)

정부보조금상환채무의 상환	0	(40,000,000)	0

자기주식의 취득	0	0	0

리스부채의 상환	(95,181,874)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,407,796,648)	1,369,917,010	(222,344,277)

기초현금및현금성자산	1,731,930,353	362,013,343	584,357,620

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0	0

기말현금및현금성자산	324,133,705	1,731,930,353	362,013,343