지엘팜텍 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 2023.12.31 현재
제 9 기 2022.12.31 현재
제 8 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	16,619,352,730	16,190,078,443	13,269,552,571

현금및현금성자산	4,135,755,786	4,639,424,699	6,188,706,526

매출채권	5,618,477,513	5,514,370,659	3,479,669,263

기타유동금융자산	173,987,529	156,245,842	180,711,591

기타유동자산	32,877,244	334,443,051	3,432,964

유동재고자산	6,639,783,548	5,507,893,593	3,387,494,487

당기법인세자산	18,471,110	37,700,599	29,537,740

비유동자산	23,248,912,074	24,664,239,292	18,625,360,026

유형자산	18,712,421,928	19,732,979,608	15,278,782,400

사용권자산	151,383,919	117,131,138	186,370,265

무형자산	1,027,606,782	1,479,039,866	1,916,301,535

기타비유동금융자산	230,122,301	211,930,602	127,265,716

기타비유동자산	139,542,948	107,292,197	96,573,925

당기손익-공정가치금융자산	500,032,800	1,026,918,635	1,020,066,185

지분법적용 투자주식	2,487,801,396	1,988,947,246	0

자산총계	39,868,264,804	40,854,317,735	31,894,912,597

부채

유동부채	12,318,707,284	13,103,616,595	4,865,108,099

매입채무	2,563,849,750	3,104,201,492	623,403,921

유동 차입금	3,900,000,000	1,550,000,000	1,500,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분	1,999,960,000	4,349,960,000	249,960,000

기타유동금융부채	1,886,022,505	2,401,533,729	1,159,301,407

기타 유동부채	1,410,822,686	1,146,101,338	763,482,062

유동성전환사채	480,136,092	480,136,092	480,136,092

유동 리스부채	77,916,251	71,683,944	88,824,617

비유동부채	15,267,257,989	11,660,211,848	9,550,303,948

장기차입금	11,247,380,000	7,399,840,000	5,449,800,000

확정급여부채	992,314,441	689,007,277	715,735,249

기타 비유동 부채	943,066,835	1,313,108,359	1,032,216,120

비유동 리스부채	79,935,638	57,919,452	109,938,613

이연법인세부채	2,004,561,075	2,200,336,760	2,242,613,966

부채총계	27,585,965,273	24,763,828,443	14,415,412,047

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	12,282,299,531	16,090,489,292	16,849,324,093

자본금	6,235,406,100	6,210,406,100	6,185,406,100

자본잉여금	25,615,032,706	25,558,178,903	25,795,253,600

기타자본항목	168,194,516	175,048,319	181,902,122

이익잉여금(결손금)	(19,736,333,791)	(15,853,144,030)	(15,313,237,729)

비지배지분	0	0	630,176,457

자본총계	12,282,299,531	16,090,489,292	17,479,500,550

자본과부채총계	39,868,264,804	40,854,317,735	31,894,912,597

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

매출액	26,033,025,366	16,728,502,971	12,425,741,412

매출원가	17,323,543,007	11,851,684,291	8,657,067,502

매출총이익	8,709,482,359	4,876,818,680	3,768,673,910

판매비와관리비	11,937,494,461	8,131,568,685	6,463,100,562

영업이익(손실)	(3,228,012,102)	(3,254,750,005)	(2,694,426,652)

금융수익	112,550,705	81,748,560	17,115,061

금융원가	1,299,456,340	448,744,426	866,925,562

지분법손실	13,128,508	0	0

기타이익	536,120,021	2,799,453,714	22,587,084

기타손실	52,364,153	10,152,363	320,031,236

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,944,290,377)	(832,444,520)	(3,841,681,305)

법인세비용(수익)	195,775,685	42,277,206	107,437,427

당기순이익(손실)	(3,748,514,692)	(790,167,314)	(3,734,243,878)

기타포괄손익	(134,675,069)	250,261,013	(392,459,793)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(134,675,069)	250,261,013	(392,459,793)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(134,675,069)	250,261,013	(392,459,793)

총포괄손익	(3,883,189,761)	(539,906,301)	(4,126,703,671)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(3,883,189,761)	(539,906,301)	(4,119,830,128)

비지배지분	0	(6,873,543)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(13)	(73)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(13)	(73)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	5,222,694,100	19,982,372,486	302,914,515	(11,193,407,601)	14,314,573,500	0	14,314,573,500

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,727,370,335)	(3,727,370,335)	(6,873,543)	(3,734,243,878)

기타포괄손익	0	0	0	(392,459,793)	(392,459,793)	0	(392,459,793)

유상증자	0	0	0	0	0	930,000,000	930,000,000

복합금융상품 전환	825,086,000	5,207,361,456	(83,281,935)	0	5,949,165,521	0	5,949,165,521

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	292,950,000	0	0	292,950,000	(292,950,000)	0

주식선택권의 행사	137,626,000	312,569,658	(37,730,458)	0	412,465,200	0	412,465,200

2021.12.31 (기말자본)	6,185,406,100	25,795,253,600	181,902,122	(15,313,237,729)	16,849,324,093	630,176,457	17,479,500,550

2022.01.01 (기초자본)	6,185,406,100	25,795,253,600	181,902,122	(15,313,237,729)	16,849,324,093	630,176,457	17,479,500,550

당기순이익(손실)	0	0	(790,167,314)	(790,167,314)	0	(790,167,314)

기타포괄손익	0	0	0	250,261,013	250,261,013	0	250,261,013

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	(292,950,000)	0	0	(292,950,000)	(630,176,457)	(923,126,457)

주식선택권의 행사	25,000,000	55,875,303	(6,853,803)	0	74,021,500	0	74,021,500

2022.12.31 (기말자본)	6,210,406,100	25,558,178,903	175,048,319	(15,853,144,030)	16,090,489,292	0	16,090,489,292

2023.01.01 (기초자본)	6,210,406,100	25,558,178,903	175,048,319	(15,853,144,030)	16,090,489,292	0	16,090,489,292

당기순이익(손실)	0	0	0	(3,748,514,692)	(3,748,514,692)	0	(3,748,514,692)

기타포괄손익	0	0	0	(134,675,069)	(134,675,069)	0	(134,675,069)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0	0	0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	25,000,000	56,853,803	(6,853,803)	0	75,000,000	0	75,000,000

2023.12.31 (기말자본)	6,235,406,100	25,615,032,706	168,194,516	(19,736,333,791)	12,282,299,531	0	12,282,299,531

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	(2,768,920,088)	(1,268,803,695)	(2,271,429,221)

당기순이익(손실)	(3,748,514,692)	(790,167,314)	(3,734,243,878)

당기순이익조정을 위한 가감	3,740,612,241	(9,685,536)	3,316,542,816

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,111,778,581)	(144,544,029)	(1,498,646,832)

이자수취	120,204,761	65,836,749	17,044,375

이자지급(영업)	(788,673,306)	(382,072,596)	(349,599,012)

법인세환급(납부)	19,229,489	(8,170,969)	(22,526,690)

투자활동현금흐름	(1,082,142,868)	(5,434,949,702)	(1,897,184,342)

단기금융상품의 처분	2,750,000,000	0	1,042,075

당기손익인식금융자산의 처분	26,894,624	0	0

장기대여금및수취채권의 처분	64,420,000	28,070,000	31,000,000

유형자산의 처분	438,182	2,094,600,000	2,950,000

단기금융상품의 취득	(2,750,000,000)

유형자산의 취득	(579,323,085)	(6,437,987,602)	(1,328,322,222)

임차보증금의 감소	0	7,500,000	12,998

무형자산의 취득	0	(7,020,000)	(7,956,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(70,000,000)	(100,000,000)	(43,000,000)

보증금의 증가	(12,589,931)	(20,112,100)	(12,249,680)

장기선급금의 감소(증가)	0	0	(33,372,360)

당기손익인식금융자산의 취득	0	0	(507,289,153)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(511,982,658)	(1,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	3,826,701,912	6,070,805,500	867,666,538

단기차입금의 증가	3,900,000,000	1,550,000,000	500,000,000

주식매수선택권 행사	75,000,000	75,000,000	412,878,000

장기차입금의 증가	5,810,000,000	10,400,000,000	0

유상증자	0	0	930,000,000

단기차입금의 상환	(1,550,000,000)	(1,500,000,000)	(513,303,848)

유동성장기부채의 상환	(3,849,960,000)	(249,960,000)	(249,960,000)

장기차입금의 상환	(462,500,000)	(4,100,000,000)	(100,000,000)

증자관련 유출액	0	(978,500)	(8,182,964)

리스부채상환채무의 감소	(95,838,088)	(103,256,000)	(103,764,650)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(24,361,044)	(632,947,897)	(3,300,947,025)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	(19,655,199)	0

연결대상범위의 변동	0	(896,678,731)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(24,361,044)	(1,549,281,827)	(3,300,947,025)

기초현금및현금성자산	4,639,424,699	6,188,706,526	9,489,653,551

기말현금및현금성자산	4,135,755,786	4,639,424,699	6,188,706,526