지엘팜텍 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	20,586,308,981	19,014,221,570

현금및현금성자산	2,258,253,668	4,257,704,106

매출채권	6,596,657,308	5,804,308,676

기타유동금융자산	132,571,844	214,159,935

기타유동자산	476,057,919	149,951,952

유동재고자산	11,104,892,992	8,550,381,681

당기법인세자산	17,875,250	37,715,220

비유동자산	25,873,678,335	23,426,106,186

유형자산	20,024,898,369	17,814,378,660

사용권자산	295,465,463	312,568,165

무형자산	1,404,393,087	1,679,971,945

기타비유동금융자산	79,071,279	88,890,115

기타비유동자산	1,080,355,632	522,353,312

당기손익-공정가치금융자산	500,010,000	500,010,000

지분법적용 투자주식	2,489,484,505	2,507,933,989

자산총계	46,459,987,316	42,440,327,756

부채

유동부채	16,396,281,169	13,913,996,790

매입채무	2,157,579,244	1,970,420,811

단기차입금	5,896,500,000	2,983,000,000

유동성장기차입금	4,249,960,000	5,697,460,000

기타유동금융부채	2,814,992,474	2,256,643,277

기타 유동부채	1,167,802,634	914,015,155

유동 리스부채	109,446,817	92,457,547

비유동부채	10,054,347,593	8,858,411,650

장기차입금(사채 포함)	6,992,950,000	5,649,920,000

확정급여부채	169,286,592	77,209,770

기타 비유동 부채	718,796,578	893,796,578

비유동 리스부채	193,443,701	227,492,071

이연법인세부채	1,979,870,722	2,009,993,231

부채총계	26,450,628,762	22,772,408,440

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	20,009,358,554	19,667,919,316

자본금	7,721,520,600	7,696,520,600

자본잉여금	34,166,576,244	34,067,191,352

기타자본항목	17,952,537	14,800,200

이익잉여금(결손금)	(21,896,690,827)	(22,110,592,836)

자본총계	20,009,358,554	19,667,919,316

자본과부채총계	46,459,987,316	42,440,327,756

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	9,534,984,647	25,733,061,348	4,680,629,865	17,481,860,948

매출원가	5,479,166,409	14,504,539,345	2,366,929,475	10,917,464,707

매출총이익	4,055,818,238	11,228,522,003	2,313,700,390	6,564,396,241

판매비와관리비	3,803,162,936	10,665,955,823	2,175,291,777	8,375,055,404

영업이익(손실)	252,655,302	562,566,180	138,408,613	(1,810,659,163)

금융수익	19,111,870	77,910,946	61,695,785	200,405,644

금융원가	138,692,007	427,142,851	182,159,309	612,376,290

지분법손실	10,794,503	18,449,484	4,789,877	7,777,612

기타이익	529,751	2,550,745	241,384	22,890,577

기타손실	78,109	13,656,036	141,028,242	253,496,369

법인세비용차감전순이익(손실)	122,732,304	183,779,500	(127,631,646)	(2,461,013,213)

법인세비용(수익)	(10,040,836)	(30,122,509)	10,040,836	30,122,509

당기순이익(손실)	132,773,140	213,902,009	(117,590,810)	(2,430,890,704)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	132,773,140	213,902,009	(117,590,810)	(2,430,890,704)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	3	(2)	(33)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2	3	(2)	(33)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,235,406,100	25,615,032,706	168,194,516	(19,736,333,791)	12,282,299,531	12,282,299,531

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,430,890,704)	(2,430,890,704)	(2,430,890,704)

주식매수선택권 행사	16,581,200	33,162,400	(4,545,771)	0	45,197,829	45,197,829

전환사채의 전환	53,152,000	577,636,888	(146,107,025)	0	484,681,863	484,681,863

유상증자	1,381,381,300	7,818,617,838	0	0	9,199,999,138	9,199,999,138

주식매수선택권 부여	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	7,686,520,600	34,044,449,832	17,541,720	(22,167,224,495)	19,581,287,657	19,581,287,657

2025.01.01 (기초자본)	7,696,520,600	34,067,191,352	14,800,200	(22,110,592,836)	19,667,919,316	19,667,919,316

당기순이익(손실)	0	0	0	213,902,009	213,902,009	213,902,009

주식매수선택권 행사	25,000,000	99,384,892	(6,384,892)	0	118,000,000	118,000,000

전환사채의 전환	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0

주식매수선택권 부여	0	0	9,537,229	0	9,537,229	9,537,229

2025.09.30 (기말자본)	7,721,520,600	34,166,576,244	17,952,537	(21,896,690,827)	20,009,358,554	20,009,358,554

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,731,002,602)	(2,780,794,849)

당기순이익(손실)	213,902,009	(2,430,890,704)

당기순이익조정을 위한 가감	970,282,211	1,603,619,692

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,594,324,620)	(1,525,599,016)

이자수취	72,579,550	198,797,148

이자지급	413,281,722	616,027,059

법인세납부(환급)	(19,839,970)	10,694,910

투자활동현금흐름	(3,112,424,800)	(1,178,559,742)

장기대여금의 회수	16,350,000	138,250,000

보증금의 감소	2,000,000	8,160,000

유형자산의 처분	0	18,181,818

유형자산의 취득	2,562,896,480	333,513,560

장기대여금의 증가	558,002,320	986,500,000

보증금의 증가	9,876,000	23,138,000

재무활동현금흐름	2,843,976,964	6,489,290,027

단기차입금의 증가	5,000,000,000	0

장기차입금의 증가	3,530,500,000	0

주식매수선택권 행사	0	49,743,600

유상증자	118,000,000	9,199,999,138

단기차입금의 상환	2,086,500,000	1,800,000,000

유동성장기부채의 상환	3,634,970,000	874,970,000

리스부채상환채무의 감소	83,053,036	85,482,711

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,999,450,438)	2,529,935,436

기초현금및현금성자산	4,257,704,106	4,135,755,786

기말현금및현금성자산	2,258,253,668	6,665,691,222