지엘팜텍 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 11 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
지엘팜텍 주식회사

1. 일반사항지엘팜텍 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 달래내로에 본사를 두고 있습니다.지배기업은 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 지엘팜텍 주식회사입니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여 2025년 06월 30일 현재 보통주 자본금은 7,696,520천원이며, 발행주식수는 보통주 76,965,206주 입니다.

성 명	관 계	소유주식수 및 지분율

기 초	반기말

주식수	지분율	주식수	지분율

더블유사이언스 주식회사(*)	최대주주	23,088,666	30.00%	23,088,666	30.00%

* 2024년 03월 06일자로 최대주주가 더블유사이언스(주)로 변경되었습니다.

1.2 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

지엘파마(주)	한국	100%	100%	12월	의약품 제조판매업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지엘파마(주)	25,291,820	17,254,498	8,037,322	9,075,212	136,400	136,400

2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

지엘파마(주)	24,694,759	16,793,838	7,900,921	19,991,618	180,292	180,292

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2025년 6월 30로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

2.2 중요한 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 사용한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험

당반기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 민감도 분석

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(3) 이자율 위험(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	11,769,400	80%	14,330,380	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당반기말	전기말	당반기말	전기말

100bp 상승 시	(117,694)	(143,304)	(117,694)	(143,304)

100bp 하락 시	117,694	143,304	117,694	143,304

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(4) 대손상각비

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	(1,765)	(157,846)

계	(1,765)	(157,846)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	1,526,547	1,526,547	4,257,704	4,257,704

매출채권	6,637,617	6,637,617	5,804,309	5,804,309

기타유동금융자산	201,216	201,216	214,160	214,160

기타비유동금융자산	83,478	83,478	88,890	88,890

당기손익-공정가치측정금융자산	500,010	500,010	500,010	500,010

합계	8,948,868	8,948,868	10,865,073	10,865,073

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 13참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

(1) 만기분석유동성 위험 분석에서는 연결회사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년초과

매입채무	2,102,304	2,102,304	2,102,304	-	-

기타금융부채	2,720,228	2,720,228	2,720,228	-	-

단기차입금	3,932,000	4,003,453	4,003,453	-	-

유동성장기차입금	4,312,460	4,388,080	4,388,080	-	-

유동리스부채	110,543	116,713	116,713	-	-

장기차입금	6,524,940	7,278,564	215,823	7,062,741	-

비유동리스부채	214,079	255,590	-	255,590	-

합 계	19,916,554	20,864,932	13,546,601	7,318,331	-

②전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년초과

매입채무	1,970,421	1,970,421	1,970,421	-	-

기타금융부채	2,256,643	2,256,643	2,256,643	-	-

단기차입금	2,983,000	3,055,576	3,055,576	-	-

유동성장기차입금	5,697,460	5,764,797	5,764,797	-	-

유동리스부채	92,458	104,094	104,094	-	-

장기차입금	5,649,920	6,050,279	223,914	5,826,365	-

비유동리스부채	227,492	243,447	-	243,447	-

합 계	18,877,394	19,445,257	13,375,445	6,069,812	-

4.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	14,769,400	14,330,380

차감: 현금및현금성자산	(1,526,547)	(4,257,704)

순부채	13,242,853	10,072,676

자본총계	19,756,200	19,667,919

총자본	32,999,053	29,740,595

자본조달비율	40.13%	33.87%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,526,547	1,526,547	4,257,704	4,257,704

매출채권	6,637,617	6,637,617	5,804,309	5,804,309

당기손익-공정가치 금융자산(*)	500,010	500,010	500,010	500,010

기타금융자산	284,694	284,694	303,050	303,050

소 계	8,948,868	8,948,868	10,865,073	10,865,073

금융부채

매입채무	2,102,304	2,102,304	1,970,421	1,970,421

유동성장기차입금	4,312,460	4,312,460	5,697,460	5,697,460

단기차입금	3,932,000	3,932,000	2,983,000	2,983,000

장기차입금	6,524,940	6,524,940	5,649,920	5,649,920

리스부채	324,623	324,623	319,950	319,950

기타금융부채	2,720,228	2,720,228	2,256,643	2,256,643

소계	19,916,555	19,916,555	18,877,394	18,877,394

(*)원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액 500,010천원이 포함되어 있습니다.5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	-	-	500,010	500,010

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	-	-	500,010	500,010

계	-	-	500,010	500,010

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위 (가중평균)

당기손익 - 공정가치측정 금융상품

지분상품	500,010	3	현재가치기법	할인율	-

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입 변수 범위 (가중평균)

당기손익 - 공정가치측정 금융상품

지분상품	500,010	3	현재가치기법	할인율	-

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

1) 당반기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,526,547	-	1,526,547

매출채권	6,637,617	-	6,637,617

기타유동금융자산	201,216	-	201,216

당기손익인식금융자산	-	500,010	500,010

기타비유동금융자산	83,478	-	83,478

합 계	8,448,858	500,010	8,948,868

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

매입채무	2,102,304	-	2,102,304

기타유동금융부채	2,720,228	-	2,720,228

단기차입금	3,932,000	-	3,932,000

유동성장기차입금	4,312,460	-	4,312,460

장기차입금	6,524,940	-	6,524,940

유동리스부채	110,544	-	110,544

비유동리스부채	214,079	-	214,079

합 계	19,916,555	-	19,916,555

2) 전기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,257,704	-	4,257,704

매출채권	5,804,309	-	5,804,309

기타유동금융자산	214,160	-	214,160

당기손익인식금융자산	-	500,010	500,010

기타비유동금융자산	88,890	-	88,890

합 계	10,365,063	500,010	10,865,073

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	1,970,421	-	1,970,421

기타유동금융부채	2,256,643	-	2,256,643

단기차입금	2,983,000	-	2,983,000

유동성장기차입금	5,697,460	-	5,697,460

장기차입금	5,649,920	-	5,649,920

유동리스부채	92,458	-	92,458

비유동리스부채	227,492	-	227,492

합 계	18,877,394	-	18,877,394

7. 영업부문(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 연결회사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	1,271,310	1,833,271	-	-

제품판매	5,875,363	12,642,443	6,113,999	11,730,992

연구용역매출	475,142	800,076	642,920	852,920

기술료	583,333	768,524	209,819	217,319

용역매출	153,763	153,763	-	-

합 계	8,358,911	16,198,077	6,966,738	12,801,231

한 시점에 인식	8,233,911	16,048,077	6,941,738	12,741,231

기간에 걸쳐 인식	125,000	150,000	25,000	60,000

합 계	8,358,911	16,198,077	6,966,738	12,801,231

(3) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(전반기: 1곳)이며, 당반기 중 매출액은 2,599,976천원(전반기: 3,600,574천원)으로 총매출의 16.05%(전반기: 28.13%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

A	2,599,976	3,600,574

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	1,120,047	963,184

제품	5,715,482	4,293,376

제품평가충당금	(133,624)	(135,905)

원재료	2,118,342	2,388,074

원재료평가충당금	(18,792)	(33,770)

부재료	143,185	161,496

재공품	1,271,806	924,907

재공품평가충당금	(800)	(10,981)

합 계	10,215,646	8,550,381

9. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	17,814,379	18,712,422

일반취득 및 자본적지출	1,160,344	199,167

감가상각	(230,653)	(662,346)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	-	(5)

기타	(38,090)	-

기말장부금액	18,705,980	18,249,238

(2) 당반기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지, 건물	16,644,529	15,080,000	차입금	10,837,400	기업은행

USD 180,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

당반기말	전기말

화재보험(*)	건물	1,770,000	1,770,000	지엘팜텍(주)

재산종합보험	건물, 기계장치	6,260,000	6,270,000	지엘파마(주)

(*) 당반기말 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(4)유형자산 추정내용연수 변경연결회사는 당기부터 일부 유형자산의 추정내용연수를 변경하였습니다.이로 인하여 전기말 상각이 종료되지 않은 해당 유형자산의 내용연수변경에 따른당기 및 후속회계연도에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2025년반기	2025년	2026년	2027년	2028년	2029년

변경전 유형자산 감가상각비	531,351	1,039,099	855,104	657,520	435,299	370,783

변경후 유형자산 감가상각비	193,221	389,819	393,197	393,197	393,197	392,670

법인세비용차감전 순이익 증가(감소)	338,131	649,280	461,907	264,323	42,102	(21,888)

10. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	1,679,972	1,027,607

일반취득 및 자본적지출	-	230,000

감가상각	(185,206)	(154,265)

기말장부금액	1,494,766	1,103,342

(2) 중요한 개발비

당반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 년)

분류	단계	구분	자산명	자산화한 연구개발비 금액	연구개발비	잔여상각기간	상각개시연도

임상3상이후	계	당기상각비	장부금액

개발비	개발완료	개량신약	리로우펜캡슐(*1)	388,042	388,042	(19,402)	150,119	3.94	2019년

개발비	개발완료	개량신약	카발린CR서방정(*2)	943,338	943,338	-	-	상각완료	2019년

개발비	개발완료	개량신약	아스프라졸(*3)	742,500	742,500	(37,125)	693,000	9.51	2024년

합 계	2,073,880	2,073,880	(56,527)	843,119	-	-

(*1) 연결회사는 공동개발을 통해 2019년 1월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 4월 3일 품목허가 승인을 받았습니다.(*2) 연결회사는 2018년 7월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 1월 11일 품목허가 승인을 받았습니다.(*3) 당사는 2024년 11월부터 매출활동을 시작 하였습니다11. 관계기업 투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율	주된
사업장	사용 재무제표일

당반기말	전기말

관계기업	오큐라바이오사이언스(주)	33.11%	33.11%	한국	06월30일

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	지분법손익	기말

오큐라바이오사이언스(주)	2,507,934	(7,655)	2,500,279

2) 전반기

(단위:천원)

구분	기초	지분법손익	기말

오큐라바이오사이언스(주)	2,487,801	(2,988)	2,484,813

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

기업명	관계기업 및 종속기업의 당기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익(매출)	당기순손익	총포괄손익

오큐라바이오사이언스㈜	1,741,280	5,945,536	-	-	-	4,354	4,354

2) 전반기

(단위 : 천원)

기업명	관계기업 및 종속기업의 당기 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익(매출)	당기순손익	총포괄손익

오큐라바이오사이언스㈜	3,749,968	3,837,663	-	-	-	15,976	15,976

12. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의 종류	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	운전자금	2025-06-24	-	-	2,000,000

하나은행	운전자금	2025-10-31	3.20%	132,000	183,000

하나은행	운전자금	2025-10-31	3.20%	500,000	500,000

하나은행	운전자금	2025-10-31	3.20%	300,000	300,000

하나은행	운전자금	2026-02-28	3.00%	1,000,000	-

하나은행	운전자금	2026-02-28	3.23%	1,000,000	-

하나은행	운전자금	2026-02-28	3.00%	1,000,000	-

합계	3,932,000	2,983,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	차입금의종류	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

기업은행	시설자금	2027-12-18	3.36%	624,900	749,880

기업은행	운전자금	2028-03-15	3.28%	1,000,000	1,000,000

기업은행	정책자금	2028-03-15	3.49%	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금	2025-07-15	4.14%	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금	2026-08-16	2.56%	62,500	187,500

기업은행	정책자금	2026-06-15	2.93%	1,000,000	1,000,000

기업은행	정책자금	2026-09-15	2.90%	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금	2026-11-03	3.55%	2,150,000	2,150,000

기업은행	운전자금	2026-12-07	3.52%	1,000,000	1,000,000

기업은행	운전자금	2026-03-04	2.75%	2,000,000	2,260,000

소 계	10,837,400	11,347,380

차감 : 유동성 대체	(4,312,460)	(5,697,460)

합 계	6,524,940	5,649,920

(3) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	상환금액

2025년	1,994,500

2026년	10,150,000

2027년 이후	2,624,900

합 계	14,769,400

13. 리스

(1) 당반기와 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

사용권자산	517,849	564,429

감가상각누계액	(198,799)	(251,862)

합 계	319,050	312,567

(2) 당반기와 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	감가상각	기말

당반기	312,567	104,224	(42,264)	(55,476)	319,050

전반기	151,384	126,393	-	(50,147)	227,630

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	지급	이자비용	기말

당반기	319,950	90,073	(43,214)	(47,206)	5,021	324,624

전반기	157,852	126,393	-	(57,629)	6,124	232,740

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산(차량운반구)의 감가상각비	55,476	50,147

리스부채에 대한 이자비용	7,392	6,124

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	14,800	17,576

합 계	77,668	73,847

(5) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	47,206	57,629

소액자산 리스 관련 비용	14,800	17,576

총현금유출액	62,006	75,205

14. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

은 행	약정내용	당반기말	전기말

한도금액	실행액	한도금액	실행액

기업은행	중소기업자금 등	14,700,000	10,837,400	16,700,000	13,347,380

하나은행	중소기업자금 등	4,000,000	3,932,000	1,000,000	983,000

합 계	18,700,000	14,769,400	17,700,000	14,330,380

(2) 당반기말 현재 연결회사가 제3자로부터 제공받은 담보/보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보/보증 제공자	담보/보증 내용	담보/보증 목적	제공받은 담보/보증 금액

서울보증보험	지급보증	스마트공장 구축지원사업	200,000

지급보증	임직원복지제도	24,000

합 계	224,000

(3) 기타약정사항당반기말 현재 지배기업은 종속기업인 지엘파마(주)와 업무수행 및 수익배분을 위한 약정을체결하였으며, 동 약정으로 인하여 당반기말 시점에 지배기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

15. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주 수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당금액	100원	100원

발행주식수	76,965,206주	76,965,206주

자본금	7,696,520,600원	7,696,520,600원

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원,주)

구 분	보통주식수	자본금	주식발행초과금

전반기초	62,354,061	6,235,406	23,369,971

전환사채전환청구행사(*1)	531,520	53,152	686,537

유상증자(*2)	13,813,813	1,381,381	7,818,617

전반기말	76,699,394	7,669,939	31,875,125

당기초	76,965,206	7,696,521	31,935,576

당반기말	76,965,206	7,696,521	31,935,576

(*1) 전반기 중 전환사채전환권 행사로 인하여 보통주 531,520주를 액면초과 발행하였습니다.(*2) 전반기 중 유상증자로 인하여 보통주 13,813,813주를 발행하였습니다.

16. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,935,576	31,935,576

기타자본잉여금	2,131,615	2,131,615

합 계	34,067,191	34,067,191

17. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	22,062	14,910

자기주식	(110)	(110)

합 계	21,952	14,800

(2) 주식기준보상

연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 5차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차에서 3차까지 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다.

① 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차

부여일	2015년 11월 20일	2025년 03월 26일

부여수량(주)	2,218,440	100,000

행사가격(원)	471	956

부여일 공정가치(원)	26	556

부여방법	주식결제형

가득조건	결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내

② 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	4차	5차

부여일 현재 주식의 공정가치	164	556

행사가격	471	956

무위험이자율	2.27%	2.61%

기대행사기간(년)	6.5	7

예상주가변동성	37.72%	65.34%

기대배당수익률	0.00%	0.00%

③ 당반기와 전반기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	583,800	471	849,612	418

기중 소멸수량	-	-	-	300

기중 부여수량	100,000	956	-	-

반기말	683,800	542	849,612	418

기말 현재 행사가능 수량	683,800	542	849,612	418

- 전환사채인수를 통한 주식선택권

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	-	-	531,520	809

전환권행사	-	-	(531,520)	809

기말	-	-	-	-

기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	-

④ 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	14,910	168,304

전환청구권행사	-	(146,107)

주식선택권의 부여	7,152	-

반기말	22,062	22,197

18. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	236,027	514,140	351,995	706,666

퇴직급여	2,013	47,738	30,343	59,995

복리후생비	80,176	153,809	102,968	225,772

여비교통비	15,922	35,505	16,313	32,314

접대비	41,464	83,522	15,873	39,874

통신비	4,799	10,303	3,308	6,326

세금과공과금	21,636	45,753	5,488	18,493

감가상각비	9,738	78,929	63,378	126,646

지급임차료	4,433	7,291	5,530	12,020

수선비	-	33	447	597

차량유지비	11,994	20,934	5,007	12,910

운반비	39,242	63,083	17,868	36,265

교육훈련비	520	1,190	461	2,320

도서인쇄비	745	2,478	779	1,506

소모품비	3,604	10,730	(22,292)	6,871

지급수수료	2,313,425	4,482,392	1,431,944	3,065,350

대손상각비	13,341	(1,765)	(84,402)	(157,846)

경상연구개발비	362,563	1,099,998	508,281	1,816,747

무형자산상각비	51,572	104,694	63,821	111,863

광고선전비	22,711	38,079	4,505	16,508

건물관리비	25,090	39,277	17,873	32,717

전력비	3,227	3,227	1,965	4,002

기타	17,214	21,453	10,478	21,849

합 계	3,281,456	6,862,793	2,551,931	6,199,764

19. 비용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,808,565	1,723,177	460,638	514,522

급여	1,125,445	2,217,848	1,050,187	2,132,145

복리후생비	155,005	299,457	181,263	357,491

퇴직급여	80,879	167,927	92,106	182,335

감가상각비	(28,795)	286,131	348,288	712,493

무형자산상각비	(44,605)	185,206	77,065	154,265

여비교통비	25,859	51,254	25,081	43,951

외주비	2,940,672	5,264,633	3,313,929	6,885,602

소모품비	140,589	286,638	89,790	120,601

지급수수료	2,509,411	4,961,312	1,644,970	3,306,528

기타비용	(535,718)	444,583	170,882	340,366

합 계	8,177,307	15,888,166	7,454,199	14,750,299

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	32,206	53,099	-	-	32,206	53,099

외화환산이익	5,216	5,216	-	-	5,216	5,216

외환차익	-	483	-	-	-	483

합 계	37,422	58,798	-	-	37,422	58,798

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,284	138,710	-	-	100,284	138,710

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	145,782	286,472	-	-	145,782	286,472

외환차손	-	1,468	-	-	-	1,468

외화환산손실	511	511	-	-	511	511

합 계	146,293	288,451	-	-	146,293	288,451

2) 전반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	207,697	428,836	-	-	207,697	428,836

외환차손	122	1,381	-	-	122	1,381

합 계	207,819	430,217	-	-	207,819	430,217

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,452	17,998	18,178

잡이익	283	569	1,763	4,471

합 계	283	2,021	19,761	22,649

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	151	151

기부금	-	12	112,000	112,000

잡손실	13,647	13,566	215	317

합 계	13,647	13,578	112,366	112,468

22. 주당손익

(1) 기본주당손익 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	57,055,750	81,128,869	(680,685,036)	(2,313,299,894)

가중평균유통보통주식수	76,965,186	76,965,186	76,699,374	71,681,177

기본주당순이익	1	1	(9)	(32)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 1) 당반기

(단위:주,일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초유통보통주식적수	2025-01-01	76,965,186	181	13,930,698,666

(*) 가중평균유통보통주식수 : 13,930,698,666 ÷181일 = 76,965,186주 2) 전반기

(단위:주,일)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초유통보통주식적수	2024-01-01	62,354,041	182	11,348,435,462

전환사채의 전환	2024-01-30	531,520	153	81,322,560

유상증자	2024-03-06	13,813,813	117	1,616,216,121

합계	13,045,974,143

(*) 가중평균유통보통주식수 : 13,045,974,143 ÷182일 = 71,681,177주

(3) 당반기 및 전반기 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

장기대여금	선수수익	매입채무	장기대여금	선수수익	매입채무

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	20,400	-	-	34,050	-	-

최대주주	더블유사이언스(주)	-	100,000	139,291	-	100,000	158,506

관계기업	오큐라바이오사이언스㈜	-	50,000	745,068	-	-	895,068

(2) 당반기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

자금대여	자금회수	자금대여	자금회수

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	-	13,650	-	53,600

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타비용 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기	전반기

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

최대주주	더블유사이언스㈜	100,000	256,432	-	-

관계기업	오큐라바이오사이언스㈜	311,185	-	50,000	-

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	486,788	589,319

퇴직급여(*)	113,319	50,480

합 계	600,107	639,799

연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 재직중인 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(*) 전반기 대표이사 및 임원 사임에 따른 퇴직급여 지급액이 포함되어 있습니다.

24. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세수익	(20,082)	(20,082)

감가상각비	230,653	662,346

무형감가상각비	185,206	154,265

이자비용	286,473	428,836

리스자산상각비	55,478	50,147

재고자산평가손실	(272,399)	177,628

유형자산처분이익	(1,452)	(18,177)

대손상각비	(1,765)	(157,846)

퇴직급여	65,586	49,241

이자수익	(53,099)	(138,710)

당기손익인식금융자산평가이익	-	23

주식보상비용	7,152	-

지분법손실	7,655	2,988

합계	489,406	1,190,659

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(831,543)	958,754

재고자산의 감소(증가)	(1,392,865)	(543,359)

기타금융자산의 감소(증가)	8,268	37,737

기타자산의 감소(증가)	(300,521)	(184,342)

매입채무의 증가(감소)	131,883	(45,442)

기타금융부채의 증가(감소)	473,137	44,566

기타부채의 증가(감소)	102,933	(306,858)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	49,549	548,477

확적급여채무의 증가(감소)	(49,549)	(1,172,965)

사용권자산의 감소(증가)	(535)	-

합계	(1,809,243)	(663,430)

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	1,124,980	4,749,980

전환사채의 보통주 전환	-	(480,136)

건설중인자산의 유형자산 대체	38,090	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위:천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합 계

유동성전환사채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

전기초 순부채	480,136	3,900,000	1,999,960	11,247,380	157,852	17,785,328

기타 비금융변동	(480,136)	(917,000)	4,937,460	(4,937,460)	203,965	(1,193,171)

현금흐름	-	-	(1,239,960)	(660,000)	(41,868)	(1,941,828)

전기말 순부채	-	2,983,000	5,697,460	5,649,920	319,949	14,650,329

당기초 순부채	-	2,983,000	5,697,460	5,649,920	319,949	14,650,330

기타 비금융변동	-	-	1,124,980	(1,124,980)	51,881	87,317

현금흐름	-	949,000	(2,509,980)	2,000,000	(47,206)	356,377

당기말 순부채	-	3,932,000	4,312,460	6,524,940	324,624	15,094,024