지엘팜텍 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 자산 양수도 (타법인 주식 및 출자증권 양수결정) 1) 양수도 내역 - 양수주식수(주) : 114,090 2) 거 래상대방 : 지엘파마(주) 3) 양수금액(원) : 3,042,400,000 4) 양수 후 소유주식 지분비율 : 100% 4) 양수기준일(이사회결의일) : 2018년 01월 24일 5) 주요사항보고서 제출일자 : 2018년 01월 24일 2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

제6기 3분기	매출채권	4,587,959	(1,454,231)	31.70%

기타채권	-	-	-

장기매출채권	-	-	-

합계	4,587,959	-1,454,231	31.70%

제5기	매출채권	5,216,878	(1,499,342)	28.74%

기타채권	-	-	-

장기매출채권	-	-	-

합계	5,216,878	-1,499,342	28.74%

제4기	매출채권	1,457,203	-	-

기타채권	-	-	-

장기매출채권	-	-	-

합계	1,457,203	0	-

※ 2019년 3분기 별도 재무제표 기준임. 나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제6기 3분기	제5기	제4기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,499,342	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	750,656	-

① 대손처리액(상각채권액)	750,656	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(82,600)	2,249,998	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,416,741	1,499,342	-

※ 제5기 연결재무제표 작성시부터 연결대상 종속회사의 대손충당금을 재무제표상 별도 표시 계상함. 다 . 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사의 기준일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이내	1년 이상	합 계

매출채권	1,912,053	559,575.26	543,680.39	1,572,650	4,587,958.65

비율(%)	41.68%	12.20%	11.85%	34.28%	100.00%

3. 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제6기 3분기	제5기	제4기	비고

제품	765,923	694,911	-	-

재공품	467,731	293,379	-	-

부재료	67,070	48,859	-	-

원재료	726,385	588,839	-	-

상품	-	-	-

합계	2,027,109	1,625,988	0	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)	7.44%	5.15%	0.40%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	7.29	2.85	-	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

※ 재고자산 회전율 산정시 매출원가에 포함되어 있는 재고자산 폐기손실 금액은 제외함.

나. 재고자산의 실사 내역(1) 최근 실사일자

2018년말 기말재고자산 실사 : 2019년 1월 2일 ※ 실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 자체적으로 보고기간 종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다.

(2) 실사방법

2018년 기말 재고자산의 경우 외부 감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

지엘팜텍(주)	-	사모	2017년 09월 11일	7,000,000,000	3.0	-	2022년 09월 10일	5,400,000,000	SBI인베스트먼트 등

지엘팜텍(주)	-	사모	2018년 01월 17일	2,000,000,000	2.5	-	2025년 01월 16일	-	진바이오텍, 다원케미칼

지엘팜텍(주)	-	사모	2018년 05월 14일	7,000,000,000	3.0	-	2023년 05월 13일	-	솔론신기술조합1호 등

합 계	-	-	-	16,000,000,000	-	-	-	5,400,000,000	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	1,600,000,000	7,000,000,000	2,000,000,000	-	10,600,000,000

합계	-	-	-	1,600,000,000	7,000,000,000	2,000,000,000	-	10,600,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-