지엘팜텍 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 6 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 5 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

유동자산	7,224,423,264	8,979,287,290

현금및현금성자산	1,008,917,696	1,731,930,353

매출채권 및 기타유동채권	3,133,727,680	3,717,536,573

유동 당기손익-공정가치금융자산	304,496,490	169,576,166

유동 상각후원가금융자산	0	1,000,697,566

재고자산	2,027,108,496	1,625,988,109

기타유동금융자산	190,626,540	235,758,185

기타유동자산	547,649,192	478,021,528

당기법인세자산	11,897,170	19,778,810

비유동자산	20,016,592,844	22,582,351,545

비유동매도가능금융자산	0	0

만기보유금융자산	0	0

당기손익-공정가치금융자산	686,917,350	897,112,374

지분법적용 투자지분	0	0

유형자산	15,864,294,620	15,847,495,041

무형자산	2,835,366,187	5,264,312,088

사용권자산	138,245,470	0

기타비유동금융자산	221,922,550	307,122,550

기타비유동자산	269,846,667	266,309,492

자산총계	27,241,016,108	31,561,638,835

부채

유동부채	12,604,078,042	5,603,292,079

매입채무 및 기타유동채무	1,026,118,216	861,130,718

단기차입금	1,255,900,000	1,834,800,000

기타유동부채	1,077,054,667	704,145,304

유동성장기차입금	249,960,000	249,960,000

기타유동금융부채	1,104,793,760	1,151,580,077

유동성전환사채	7,798,151,091	801,675,980

유동리스부채	92,100,308	0

비유동부채	11,250,837,356	18,141,572,275

장기차입금	3,512,210,000	3,699,680,000

퇴직급여부채	1,620,745,507	1,341,970,941

전환사채	1,959,338,086	8,671,828,704

비유동파생상품부채	1,306,718,000	448,812,000

기타비유동부채	465,905,360	1,609,835,050

비유동리스부채	48,182,727	0

이연법인세부채	2,337,737,676	2,369,445,580

부채총계	23,854,915,398	23,744,864,354

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	3,386,100,710	7,816,774,481

자본금	3,578,432,300	3,578,432,300

주식발행초과금	6,665,368,504	20,427,414,693

기타자본잉여금	110,140,925	110,140,925

기타자본조정	0	0

이익잉여금(결손금)	(6,967,841,019)	(16,299,213,437)

자본총계	3,386,100,710	7,816,774,481

자본과부채총계	27,241,016,108	31,561,638,835

연결 포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,723,482,920	9,535,778,856	1,408,330,430	5,307,627,283

매출원가	2,498,477,822	6,616,361,772	1,289,033,162	4,895,984,581

매출총이익	225,005,098	2,919,417,084	119,297,268	411,642,702

판매비와관리비	1,303,182,288	4,007,369,660	1,079,796,719	4,106,551,682

영업이익(손실)	(1,078,177,190)	(1,087,952,576)	(960,499,451)	(3,694,908,980)

금융수익	38,513,442	74,634,555	351,431,439	398,189,568

금융원가	1,040,183,516	1,353,818,008	225,128,846	594,315,376

기타이익	(14,434,546)	51,262,016	(333,892,709)	14,317,168

기타손실	(854,146,752)	2,146,507,662	410,478,370	430,086,272

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,240,135,058)	(4,462,381,675)	(1,578,567,937)	(4,306,803,892)

법인세비용	10,569,301	31,707,904	10,391,665	31,707,904

당기순이익(손실)	(1,229,565,757)	(4,430,673,771)	(1,568,176,272)	(4,275,095,988)

기타포괄손익	0	0	24,536,792	14,926,027

총포괄손익	(1,229,565,757)	(4,430,673,771)	(1,543,639,480)	(4,260,169,961)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(34)	(124)	(46)	(125)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(34)	(124)	(46)	(125)

연결 자본변동표
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	3,171,871,300	13,529,355,336	167,378,407	(417,137)	(10,932,747,687)	5,935,440,219	5,935,440,219

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,275,095,988)	(4,275,095,988)	(4,275,095,988)

기타포괄손익	0	0	0	0	14,926,027	14,926,027	14,926,027

지분법자본변동	0	0	0	417,137	0	417,137	417,137

이월결손금 처리 등	0	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	1,084,334,000	0	0	0	1,084,334,000	1,084,334,000

전환사채의 보통주전환	247,136,200	5,412,339,342	0	0	0	5,659,475,542	5,659,475,542

주식기준보상거래	0	0	(13,749,837)	0	0	(13,749,837)	(13,749,837)

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

2018.09.30 (기말자본)	3,419,007,500	20,026,028,678	153,628,570	0	(15,192,917,648)	8,405,747,100	8,405,747,100

2019.01.01 (기초자본)	3,578,432,300	20,427,414,693	110,140,925	0	16,299,213,437	7,816,774,481	7,816,774,481

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,430,673,771)	(4,430,673,771)	(4,430,673,771)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0

이월결손금 처리 등	0	(13,762,046,189)	0	0	13,762,046,189	13,762,046,189

전환권대가	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주전환	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

2019.09.30 (기말자본)	3,578,432,300	6,665,368,504	110,140,925	0	6,967,841,019	3,386,100,710	3,386,100,710

연결 현금흐름표
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

영업활동현금흐름	(196,738,848)	(2,392,994,924)

당기순이익(손실)	(4,430,673,771)	(4,260,169,961)

당기순이익조정을 위한 가감	4,699,602,687	1,131,590,099

감가상각비	925,334,061	566,732,032

무형자산상각비	291,348,818	(294,525,052)

대손상각비	(13,842,372)	0

주식보상비용	0	61,024,263

이자비용	283,984,493	409,327,311

재고자산평가손실	43,638,717	0

퇴직급여	229,492,889	354,261,775

급여	15,163,101	136,334,065

파생금융자산평가손실	857,906,000	0

법인세비용	(31,707,904)	0

이자수익	(47,840,402)	(66,171,166)

투자자산평가이익	0	(9,126,341)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0

당기손익인식자산평가손실	0	3,563,497

파생상품평가이익	0	(286,181,000)

정부보조금	0	(10,125,000)

관계기업처분이익	0	0

영업권 손상차손	2,137,597,083	0

매출차감(반품추정부채)	8,528,203	248,642,381

투자자산처분이익	0	17,833,334

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(509,007,361)	903,950,162

매출채권 감소(증가)	666,655,344	635,529,230

기타유동금융자산과 기타유동비금융자산의 감소(증가)	(109,903,703)	(19,094,965)

기타자산 증가(감소)	(444,759,104)	385,021,385

기타금융부채의 증가(감소)	66,020,166	215,026,097

기타부채의 증가(감소)	(687,020,064)	(312,531,585)

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

이자수취	56,730,374	73,489,768

이자지급	(13,390,777)	(253,884,552)

법인세납부(환급)	12,029,560

투자활동현금흐름	290,288,693	(1,951,533,005)

단기금융상품의 처분	0	2,255,075,344

당기손익인식금융자산의 처분	210,195,024	10,277,569,222

매도가능금융자산의 처분	0	300,000,000

만기보유증권의 감소	1,000,697,566	0

단기대여금의 감소	21,660,000	797,600,000

보증금의 감소	21,480,000	83,598,510

장기대여금의 감소	63,720,000	0

자회사 취득에 따른 현금 증가	0	112,553,124

단기금융상품의 취득	0	0

당기손익인식금융자산의 취득	(134,920,324)	(9,638,506,497)

매도가능금융자산의 취득	0	(2,649,602,890)

만기보유금융자산의 취득	0	0

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	0	0

유형자산의 취득	(889,903,573)	(1,818,331,027)

무형자산의 취득	0	(728,838,791)

장기선급금의 증가	0	0

장기대여금의 증가	0	(77,650,000)

보증금의 증가	0	0

단기대여금및수취채권의 취득	(2,640,000)	(795,000,000)

종속기업투자주식의 취득	0	0

장기성예금의 증가	0	(70,000,000)

재무활동현금흐름	(816,562,502)	4,121,397,282

단기차입금의 증가	0	0

전환사채 및 정부보조금상환채무의 증가	0	8,993,191,282

주식매수선택권의 행사	0	157,626,000

장기차입금의 증가	0	700,000,000

단기차입금의 상환	(578,900,000)	(3,341,400,000)

주임종단기채무의 상환	0	(1,368,000,000)

유동성장기부채의 상환	(187,470,000)	(1,020,020,000)

정부보조금상환채무의 상환	(50,192,502)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(723,012,657)	(223,130,647)

기초현금및현금성자산	1,731,930,353	362,013,343

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

기말현금및현금성자산	1,008,917,696	138,882,696