지엘팜텍 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 9 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 8 기 : 2021년 12월 31일 현재
지엘팜텍 주식회사

1. 일반사항 지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 중원구 사기막골로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 지엘팜텍 주식회사입니다.

한편, 당사의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여2022년 03월 31일 현재 보통주 자본금은 6,185,406천원이며, 발행주식수는 보통주 61,854,061주 입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

성 명	관 계	보유주식수(주)	지분율(%)

이상제일호사모투자 합자회사	최대주주	9,967,217	16.11

왕훈식	대표이사	1,889,520	3.05

박준상	임원	1,896,326	3.07

계	13,753,063	22.23

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계처리방침다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 종속기업투자주식의 손상차손종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다.

(2) 가격위험(가) 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(다) 당기손익 및 기타포괄손익

당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율 위험(가) 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	3,600,000	100%	600,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

100bp 상승 시	(36,000)	(6,000)	(36,000)	(6,000)

100bp 하락 시	36,000	6,000	36,000	6,000

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

(3) 대손상각비

당분기말과 전기말 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	최대노출금액	장부금액	최대노출금액

현금및현금성자산	2,017,683	2,017,683	3,596,334	3,596,334

매출채권및기타채권	824,740	824,740	861,009	861,009

장기기타채권	2,607,684	2,607,684	2,609,474	2,609,474

합계	5,450,107	5,450,107	7,066,817	7,066,817

4.1.3 유동성 위험

당사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 차입금 한도는 당사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을고려하여 책정됩니다. 또한, 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해관리합니다.

(1) 유동성 약정

당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	3,600,000	600,000

4.2 자본 위험 관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	4,080,136	1,080,136

차감: 현금및현금성자산	(2,017,683)	(3,596,334)

순부채	2,062,453	(2,516,198)

자본총계	20,947,322	21,752,079

총자본	23,009,775	19,235,881

자본조달비율	8.96%	-

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,017,683	2,017,683	3,596,334	3,596,334

매출채권	401,483	401,483	755,553	755,553

당기손익-공정가치 금융자산(*)	1,021,768	1,021,768	1,020,066	1,020,066

기타금융자산	3,030,942	3,030,942	2,714,930	2,714,930

소 계	6,471,876	6,471,876	8,086,883	8,086,883

금융부채

차입금	3,600,000	3,600,000	600,000	600,000

전환사채	480,136	480,136	480,136	480,136

리스부채	99,597	99,597	116,755	116,755

기타금융부채	858,440	858,440	826,832	826,832

소 계	5,038,173	5,038,173	2,023,722	2,023,722

(*) 당분기말과 전기말 현재 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액이 각각 1,000백 만원과 500백만원이 포함되어있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	21,748	500,010	521,758	-	20,046	500,010	520,056

지분상품	-	-	500,010	500,010	-	-	-	-

계	-	21,748	1,000,020	1,021,768	-	20,046	500,010	520,056

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	수준	가치평가기법	투입 변수	당분기말	전기말

당기손익 - 공정가치 채무상품

보험상품	2	현재가치기법	할인율	21,748	20,046

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

1 ) 당분기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,017,683	-	2,017,683

매출채권	401,483	-	401,483

기타유동금융자산	423,258	-	423,258

기타비유동금융자산	2,607,684	-	2,607,684

당기손익공정가치금융자산	-	1,021,768	1,021,768

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

기타유동금융부채	858,440	858,440

유동성전환사채	480,136	480,136

유동리스부채	54,065	54,065

장기차입금	3,600,000	3,600,000

비유동리스부채	45,531	45,531

2) 전기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,596,334	-	3,596,334

매출채권	755,553	-	755,553

기타유동금융자산	105,456	-	105,456

기타비유동금융자산	2,609,474	-	2,609,474

당기손익공정가치금융자산	-	1,020,066	1,020,066

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

기타유동금융부채	826,832	826,832

유동성전환사채	480,136	480,136

유동리스부채	58,748	58,748

장기차입금	600,000	600,000

비유동리스부채	58,007	58,007

7. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품판매	185,757	-

상품판매	286,265	-

연구용역매출	56,100	104,033

기술료	18,416	62,030

임대료수입	1,800	-

합 계	548,338	166,063

한 시점에 인식	523,338	141,063

기간에 걸쳐 인식	25,000	25,000

합 계	548,338	166,063

(3) 주요 고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳(전분기: 4곳)이며, 당분기 중 매출액은 435,248천원(전분기: 154,033천원)으로 총매출의 79.38%(전분기: 93%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A	224,491	-

B	210,757	-

C	-	50,000

D	-	44,033

E	-	35,000

F	-	25,000

합 계	435,248	154,033

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	63,250	26,096

제품	-	37,304

계	63,250	63,400

9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,096,933	856,182

일반취득 및 자본적지출	4,577,944	4,149

감가상각	(93,309)	(85,027)

처분ㆍ폐기ㆍ손상	(45,000)	(40,000)

기타	-	111,999

기말장부금액	5,536,568	847,303

(2) 당분기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보목적	채무금액	담보권자

토지	1,104,041	5,040,000	차입금	3,600,000	기업은행

건물	4,099,015

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

당분기말	전기말

화재보험(*)	건물	1,770,000	1,770,000	당사

(*) 당분기말 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	761,317	1,004,241

개별 취득	4,401	3,235

상각	(64,590)	(69,838)

기말장부금액	701,128	937,638

(2) 중요한 개발비

당분기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 년)

분류	단계	구분	자산명	자산화한 연구개발비 금액	연구개발비	잔여상각기간	상각개시연도

임상3상이후	계	당기상각비	장부금액

개발비	개발완료	개량신약	리로우펜캡슐(*1)	388,042	388,042	(9,701)	276,233	7.17	2019년

개발비	개발완료	개량신약	카발린CR서방정(*2)	943,338	943,338	(47,167)	330,168	1.75	2019년

합 계	1,331,380	1,331,380	(56,868)	606,401	-	-

(*1) 당사는 공동개발을 통해 2019년 1월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로 부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 4월 3일 품목허가 승인을 받았습니다.(*2) 당사는 2018년 7월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로 부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 1월 11일 품목허가 승인을 받았습니다. (3) 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발을 위한 지출의 총액은 500백만원 (전분기: 715백만원)입니다. 11. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

종속기업	지엘파마(주)	100%	100%	한국	12월31일

종속기업	오큐라바이오사이언스(주)	61.25%	61.25%	한국	12월31일

(2) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	종속기업투자주식

기 초	15,342,429	14,628,429

유상증자	-	714,000

기 말	15,342,429	15,342,429

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원) 기업명 당분기말 요약재무정보 유동 자산 비유동 자산 유동부채 비유동 부채 수익(매출) 당기순손익 총포괄손익 지엘파마㈜ 8,331,587 14,083,502 3,241,549 11,320,950 1,963,957 (702,584) (702,584) 오큐라바이오사이언스㈜ 1,724,396 3,992 1,141,656 - - (1,039,529) (1,039,529) (단위 : 천원) 기업명 전기말 요약재무정보 유동 자산 비유동 자산 유동부채 비유동 부채 수익(매출) 당기순손익 총포괄손익 지엘파마㈜ 7,791,676 14,280,586 4,126,050 9,391,037 10,848,071 537,228 537,228 오큐라바이오사이언스㈜ 1,622,032 4,230 - - - (17,738) (17,738) 12. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고 있습니다. (1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 - - 보조금 수령 9,677 623,791 보조금 사용 (9,677) (623,791) - 경상연구개발비 사용 9,517 - - 판관비 사용 160 13,849 기말 - - (2) 장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 197,216 125,695 증가 9,720 71,521 감소 - - 장부금액 206,936 197,216 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금의종류 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 운전자금 3.80% 100,000 100,000 기업은행 운전자금 1.96% 500,000 500,000 기업은행 운전자금 2.41% 3,000,000 - 소 계 3,600,000 600,000 차감 : 유동성 대체 - - 합 계 3,600,000 600,000 (2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. 구 분 이자율(%) 만기 당분기말 은행차입금 1.96~3.80 2023 600,000 은행차입금 2.41 2025 3,000,000 14. 전환사채 (1) 전환사채의 내역 (단위:천원) 구 분 제5회 무보증 사모 전환사채 당분기말 전기말 장부금액 430,000 430,000 상환할증금 50,136 50,136 차감: 유동성 대체 (480,136) (480,136) 합 계 - - (*1) 제5회 전환사채는 2020년 5월 13일에 발행되었으며, 2021년 5월 13일 일부 전환청구권이 행사 되었습니다. (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제5회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 3,100,000,000원 발행일 2020년 05월 13일 만기일 2025년 05월 12일 표면이자율 - 만기보장수익률 연복리 4.5% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 809원으로 함 전환청구기간 사채 발행일 후 1년이 경과한 날부터 각 사채의 만기일 1개월 전까지 조기상환청구권 사채 발행일로부터 18개월 경과일 혹은 그로부터 매3개월이 되는 날부터 만기일 1개월 전까지 사채원금의 전부 또는 일부에 대한 조기상환 청구 가능 당분기말 현재 제5회 무보증 사모 전환사채의 미전환사채 원금은 430백만원입니다. (3) 제5회 무보증 사모 전환사채 발행과 관련하여 당사는 사채발행일로부터 1년 경과일로부터 3년이 되는 날까지 사채원금의 30% 또는 그 이하에 해당되는전환사채에 대해 당사의 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 제 3자에게 매도할 것을 투자자에 청구할 수 있으며, 당사는 이러한 매도청구권을 임직원에 대한 주식기준보상으로 반영하였습니다. 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 216,223 178,291 감가상각누계액 (128,928) (111,442) 합 계 87,294 104,780 (2) 당분기말과 전기말 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각 기말 당분기말 104,780 - - (17,487) 87,294 전기말 110,994 56,548 (1,591) (61,171) 104,780 (3)당분기말과 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 지 급 이자비용 기말 당분기말 116,755 - - (21,849) 4,690 99,597 전기말 118,935 56,548 - (75,433) 16,705 116,755 (4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산(차량운반구)의 감가상각비 17,486 14,080 리스부채에 대한 이자비용 4,690 3,810 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 673 1,239 합 계 22,849 19,129 ( 5 ) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 21,849 17,184 소액자산 리스 관련 비용 673 1,239 총현금유출액 22,522 18,423 16. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은 행 약정내용 당분기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 기업은행 운전자금대출 - 3,600,000 - 600,000 합 계 - 3,600,000 - 600,000 (2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 지엘파마와 업무수행 및 수익배분을 위한 약정을체결하였으며, 동 약정으로 인하여 당분기말 시점에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 17. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 61,854,061주 61,854,061주 자본금 6,185,406,100원 6,185,406,100원 (2) 당분기말과 전기말 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,주) 구 분 보통주식수 우선주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 47,210,219 5,016,722 5,222,694 15,747,081 전환사채전환청구행사 8,250,860 - 825,086 7,183,383 주식선택권행사 1,376,260 - 137,626 326,779 우선주의 보통주전환 5,016,722 (5,016,722) - - 전기말 61,854,061 - 6,185,406 23,257,242 당분기초 61,854,061 - 6,185,406 23,257,242 우선주의 보통주전환 - - - (500) 당분기말 61,854,061 - 6,185,406 23,256,742 18. 자 본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,256,742 23,257,242 전환권대가 113,446 113,446 기타자본잉여금 2,131,615 2,131,615 합 계 25,501,803 25,502,303 19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 182,012 182,012 자기주식 (110) (110) 합 계 181,902 181,902 (2) 주식기준보상 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 3차 4차 부여일 2015년 03월 31일 2015년 11월 20일 부여수량(주) 4,144,980 2,218,440 행사가격(원) 300 471 부여일 공정가치(원) 27 26 부여방법 주식결제형 가득조건 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3차 4차 부여일 현재 주식의 공정가치 193 164 행사가격 300 471 무위험이자율 2.16% 2.27% 기대행사기간(년) 6.5 6.5 예상주가변동성 23.50% 37.72% 기대배당수익률 - - ③ 당분기말과 전기말 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 1,349,612 356 2,725,872 337 기중 소멸수량 - - (1,376,260) 300 기말 1,349,612 356 1,349,612 356 기말 현재 행사가능 수량 1,349,612 356 1,349,612 356 - 전환사채인수를 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 531,522 809 1,748,369 1,161 5회차 콜옵션분 증가(행사) - - (618,045) 809 소각 - - (598,802) 2,458 기말 531,522 809 531,522 809 기말 현재 행사가능 수량 531,522 - 531,522 809 ④ 당분기말과 전기말 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초 182,012 303,024 주식보상비용의 인식 - 114,279 주식선택권의 행사 - (235,291) 기말 182,012 182,012 20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 200,363 127,562 퇴직급여 51,780 209,245 복리후생비 58,449 58,178 여비교통비 1,572 1,597 접대비 4,652 8,065 통신비 659 1,459 수도광열비 14 20 세금과공과금 362 383 감가상각비 25,522 - 지급임차료 673 781 수선비 136 - 보험료 75 99 차량유지비 4,131 3,252 운반비 437 51 교육훈련비 1,892 4,086 도서인쇄비 932 1,044 소모품비 2,986 877 지급수수료 146,648 154,314 경상연구개발비 500,194 715,146 광고선전비 - 5,000 건물관리비 1,223 736 합 계 1,002,700 1,291,895 21. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 합계 매출원가 판매비와관리비 합계 재고자산의 변동 271,433 - 271,433 - - - 급여 4,669 444,290 448,959 9,543 397,516 407,060 복리후생비 163 61,538 61,701 1,116 68,909 70,025 퇴직급여 - 51,780 51,780 12,183 326,356 338,539 감가상각비 4,283 106,511 110,794 10,310 99,108 109,418 무형자산상각비 3,244 61,346 64,590 7,265 69,838 77,103 여비교통비 23 2,006 2,029 658 5,377 6,035 외주비 120,425 58,372 178,797 84,608 109,516 194,124 소모품비 349 33,573 33,922 22,870 157,043 179,913 지급수수료 9 149,626 149,635 665 166,825 167,490 기타비용 1,006 33,657 34,663 1,833 42,461 44,292 합 계 405,604 1,002,700 1,408,304 151,051 1,442,947 1,593,999 22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 33,690 22,791 계 33,690 22,791 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 13,649 249,142 계 13,649 249,142 23. 주당손익 (1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 당기순이익(손실) (804,257,453) (1,503,182,440) 가중평균유통보통주식수 61,854,061 47,210,219 기본주당이익(손실) (13) (32) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식적수 2022-01-01 61,854,061 90 5,566,865,490 합계 - 61,854,061 - 5,566,865,490 (*) 가중평균유통보통주식수 : 5,566,865,490 ÷ 90일 = 61,854,061주2) 전분기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식적수 2021-01-01 47,210,219 90 4,248,919,710 합 계 - 47,210,219 - 4,248,919,710 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,248,919,710 ÷ 90일 = 47,210,219주 (3) 당분기 및 전분기 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 24. 특수관계자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 법인명 지분율 비고 종속기업 지엘파마(주) 100% - 오큐라바이오사이언스(주) 61.25% (*) (*) 전기 중 오큐라바이오사이언스(주)의 보통주 714,000천원을 취득하여 61.25%의 지분을 보유함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는지급보증및 담보, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 주요채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 등 대여금 매입채무 등 매출채권 대여금 매입채무 등 종속회사 지엘파마(주) - 2,500,000 641,084 26,200 2,500,000 641,084 오큐라바이오사이언스(주) - - 20,000 - - 20,000 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - 96,750 - - 98,540 - (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 은 없습니다 (5) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 자금대여 자금회수 보통주취득 자금대여 자금회수 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 20,000 21,790 31,000 - 43,000 종속회사 지엘파마(주) - - - - 750,000 종속회사 오큐라바이오사이언스(주) - - - 714,000 - (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 매입 및 기타비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 당분기 전분기 매출 및기타수익 매입 및기타비용 매출 및기타수익 매입 및기타비용 특수관계자 종속기업 지엘파마(주) - 271,283 - - 종속기업 오큐라바이오사이언스(주) 1,800 - - - (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 250,453 212,228 퇴직급여 26,715 286,120 합 계 277,168 498,348 당사는 계획, 운영 및 통제 에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 재직중인 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 25. 현금흐름표 (1) 당분기말과 전분기말 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채의 보통주 전환 - 2,534,769 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 전환사채 비유동성 전환사채 장기차입금 리스부채 전기초 순부채 2,416,009 2,851,850 700,000 118,935 6,086,794 기타 비금융변동 (1,935,874) (2,851,850) - 56,547 (4,731,177) 현금흐름 - - (100,000) (58,727) (158,727) 전기말 순부채 480,135 - 600,000 116,755 1,196,890 기타 비금융변동 - - 3,000,000 - 3,012,476 현금흐름 - - - (17,159) (17,159) 당분기말 순부채 480,136 - 3,600,000 99,596 4,192,208