지엘팜텍 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 11(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
지엘팜텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')와 그 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 달래내로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다. 한편, 당사의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여 2025년 12월 31일 현재 보통주 자본금은 7,754,900천원이며, 발행주식수는 보통주 77,549,006주 입니다.

성 명	관 계	소유주식수 및 지분율

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

더블유사이언스(주)(*)	최대주주	23,088,666	30.00%	23,088,666	29.77%

* 2024년 03월 06일자로 최대주주가 더블유사이언스(주)로 변경되었습니다.1.2 종속회사의 현황

당기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	연차결산월	업종

지엘파마(주)	한국	100%	100%	12월	의약품 제조판매업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엘파마(주) 31,899,399 23,469,537 8,429,862 21,186,126 528,940 528,940 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 지엘파마(주) 24,694,759 16,793,838 7,900,921 19,991,618 180,292 180,292 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 제ㆍ개정 기준서 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 · 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 · 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. · 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 연결회사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 유의적인 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 상기 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4.1 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4.2 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.2.4.3 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.4.4 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 2.4.5 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.4.6 재고자산재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 다만, 순실현가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 2.4.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 구축물 30년 기계장치/공구와기구/시설장치 10년 차량운반구/비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.4.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.4.9 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권/개발비/소프트웨어 5년,10년 기타의 무형자산 10년 (1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.4.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.4.11 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.4.12 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.4.13 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 연결회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.4.14 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.(2) 퇴직급여연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도의 퇴직여금제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.4.15 수익인식 (1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (2) 연구개발용역의 제공 연결회사는 개량신약 연구개발 서비스사업을 영위하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약을 체결하는 시점에 고객으로부터 고정대가인 계약금(Upfront payment)을 수취하고, 계약상에 정해진 각 마일스톤이 달성되는 시점마다 고객으로 부터 변동대가(Milestone payment) 를 수취합니다. 또한, 연구개발이 완료된 이후 매출액의 일정비율로 수령하는 기술료를 수취합니다. 연결회사는 계약금은 반환의무가 없고 수행의무가 완료된 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. 변동대가는 임상시험계획서의 승인 및 임상시험의 완료 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기술료는 계약의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2.4.16 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를판단합니다. 다만, 연결회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.4.17 당기법인세 및 이연법인세 연결회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며,이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.5 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 반품부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 가격위험 (가) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 민감도 분석 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (다) 당기손익 및 기타포괄손익 연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 (가) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 14,540,320 79% 14,330,380 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지 수 세후 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 100bp 상승 시 (145,403) (143,304) (145,403) (143,304) 100bp 하락 시 145,403 143,304 145,403 143,304 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권과 수취채권 연결회사는 매출채권과 수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. (3) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손상각비 (8,158) (174,406) (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산 3,036,108 3,036,108 4,257,704 4,257,704 매출채권 7,107,681 7,107,681 5,804,309 5,804,309 기타유동금융자산 151,407 151,407 214,160 214,160 기타비유동금융자산 65,469 65,469 88,890 88,890 당기손익-공정가치측정금융자산 500,010 500,010 500,010 500,010 합계 10,860,675 10,860,675 10,865,073 10,865,073 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 19참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석 유동성 위험 분석에서는 연겷회사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 매입채무 2,477,576 2,477,576 2,477,576 - - 기타금융부채 3,691,022 3,691,022 3,691,022 - - 단기차입금 6,841,800 6,994,462 6,994,462 - - 유동성장기차입금 7,399,960 7,552,641 7,552,641 - - 유동리스부채 86,362 98,383 98,383 - - 장기차입금 4,180,360 4,523,864 143,022 4,380,842 - 비유동리스부채 224,474 270,165 31,440 238,725 - 합 계 24,901,554 25,608,113 20,988,546 4,619,567 - (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 매입채무 1,970,421 1,970,421 1,970,421 - - 기타금융부채 2,256,643 2,256,643 2,256,643 - - 단기차입금 2,983,000 3,055,576 3,055,576 - - 유동성장기차입금 5,697,460 5,764,797 5,764,797 - - 유동리스부채 92,458 104,094 104,094 - - 장기차입금 5,649,920 6,050,279 223,914 5,826,365 - 비유동리스부채 227,492 243,447 - 243,447 - 합 계 18,877,394 19,445,257 13,375,445 6,069,812 - 4.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자 본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 18,422,120 14,330,380 차감: 현금및현금성자산 (3,036,108) (4,257,704) 순부채 15,386,012 10,072,676 자본총계 19,918,857 19,667,919 총자본 35,304,869 29,740,595 자본조달비율 43.58% 33.87% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,036,108 3,036,108 4,257,704 4,257,704 매출채권 7,107,681 7,107,681 5,804,309 5,804,309 당기손익-공정가치 금융자산(*) 500,010 500,010 500,010 500,010 기타금융자산 216,876 216,876 303,050 303,050 소계 10,860,675 10,860,675 10,865,073 10,865,073 금융부채 매입채무 2,477,576 2,477,576 1,970,421 1,970,421 유동성장기차입금 7,399,960 7,399,960 5,697,460 5,697,460 단기차입금 6,841,800 6,841,800 2,983,000 2,983,000 장기차입금 4,180,360 4,180,360 5,649,920 5,649,920 리스부채 310,836 310,836 319,950 319,950 기타금융부채 3,691,022 3,691,022 2,256,643 2,256,643 소계 24,901,554 24,901,554 18,877,394 18,877,394 (*) 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액 500,010천원이 포함되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 500,010 500,010 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 500,010 500,010 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 수준 가치평가기법 투입 변수 당기말 전기말 당기손익 - 공정가치 채무상품 보험상품 2 현재가치기법 시장할인율 - - 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,036,108 - 3,036,108 매출채권 7,107,681 - 7,107,681 기타유동금융자산 151,407 - 151,407 당기손익인식금융자산 - 500,010 500,010 기타비유동금융자산 65,469 - 65,469 합계 10,360,665 500,010 10,860,675 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 2,477,576 - 2,477,576 기타유동금융부채 3,691,022 - 3,691,022 단기차입금 6,841,800 - 6,841,800 유동성장기차입금 7,399,960 - 7,399,960 장기차입금 4,180,360 - 4,180,360 유동리스부채 86,362 - 86,362 비유동리스부채 224,474 - 224,474 합계 24,901,554 - 24,901,554 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,257,704 - 4,257,704 매출채권 5,804,309 - 5,804,309 기타유동금융자산 214,160 - 214,160 당기손익인식금융자산 - 500,010 500,010 기타비유동금융자산 88,890 - 88,890 합계 10,365,063 500,010 10,865,073 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 1,970,421 - 1,970,421 기타유동금융부채 2,256,643 - 2,256,643 단기차입금 2,983,000 - 2,983,000 유동성장기차입금 5,697,460 - 5,697,460 장기차입금 5,649,920 - 5,649,920 유동리스부채 92,458 - 92,458 비유동리스부채 227,492 - 227,492 합계 18,877,394 - 18,877,394 7. 영업부문(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 연결회사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 상품판매 3,714,922 914,771 제품판매 27,233,111 22,045,860 연구용역매출 2,919,436 2,115,000 기술료 1,400,395 972,321 합 계 35,267,864 26,047,952 한 시점에 인식 32,456,194 23,932,952 기간에 걸쳐 인식 2,811,670 2,115,000 합 계 35,267,864 26,047,952 (3) 주요 고객에 대한 정보연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳(전기: 1곳)이며, 당기 중 매출액은 9,765,896원(전기: 5,308,138천원)으로 총매출의 27.68%(전기: 20.38%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 A 5,577,255 5,308,138 B 4,185,641 - 합 계 9,762,896 5,308,138 8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 3,036,108 4,257,704 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,264,903 5,983,795 대손충당금 (157,222) (179,487) 합 계 7,107,681 5,804,308 (2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융상품(*) - 2,000 - 4,000 대여금 - - - 34,050 미수금 151,407 - 209,484 - 미수수익 - - 4,676 - 보증금 - 63,469 - 50,840 합 계 151,407 65,469 214,160 88,890 (*1) 비유동 금융상품은 당좌개설 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 179,487 356,270 손상차손 인식 (8,158) (174,405) 채권제각 (14,107) (2,378) 기말금액 157,222 179,487 10. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 500,010 500,010 (2) 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,203,651 963,184 제품 5,880,651 4,293,376 제품평가충당금 (3,676) (135,905) 원재료 2,130,966 2,388,074 원재료평가충당금 (18,731) (33,770) 부재료 177,376 161,496 재공품 1,589,026 924,907 재공품평가충당금 (3,332) (10,981) 합 계 10,955,931 8,550,381 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 3,188 - 5,388 - 선급금 386,204 1,741,844 144,563 522,353 합 계 389,392 1,741,844 149,951 522,353 13. 관계기업투자(1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. 관계기업 소재지 당기말 지분율 전기말 지분율 연차결산월 업종 오큐라바이오사이언스(주) 한국 26.43% 33.11% 12월 의학 및 약학 연구개발 (2) 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 지분법손익 기타 기말 관계기업투자주식 2,507,934 279,089 - 2,787,023 (단위:천원) 구분 기초 지분법손익 기타 기말 관계기업투자주식 2,487,801 20,133 - 2,507,934 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 당기 10,697,390 - 10,697,390 - 4,928 4,928 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 전기 7,682,462 - 7,682,462 - 110,807 110,807 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초순장부가액 10,266,250 5,217,281 766,299 357,399 536,111 655,190 15,850 17,814,380 취득 - - 229,307 47,900 154,900 16,187 2,694,914 3,143,208 대체 - - 167,390 21,700 1,980,000 - (2,169,090) - 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - (155,571) (119,994) (52,416) (125,857) (72,214) - (526,052) 기말순장부가액 10,266,250 5,061,710 1,043,002 374,583 2,545,154 599,163 541,674 20,431,536 취득가액 10,266,250 7,529,648 7,163,540 2,058,391 4,846,047 1,307,034 541,674 33,712,584 감가상각누계액 - (2,467,937) (6,092,347) (1,683,808) (2,300,893) (707,871) - (13,252,856) 정부보조금 - - (28,191) - - - - (28,191) 순장부가액 10,266,250 5,061,711 1,043,002 374,583 2,545,154 599,163 541,674 20,431,537 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 공구와기구 시설장치 기타유형자산 건설중인자산 계 기초순장부가액 10,266,250 5,516,864 1,069,240 534,448 678,490 647,130 - 18,712,422 취득 - - 129,500 50,940 63,376 79,493 68,350 391,659 대체 - - 46,000 - 6,500 - (52,500) - 처분 - - (3) (530) - - - (533) 감가상각비 - (299,583) (478,439) (227,459) (212,255) (71,434) - (1,289,170) 기말순장부가액 10,266,250 5,217,281 766,298 357,399 536,111 655,189 15,850 17,814,378 취득가액 10,266,250 7,529,648 6,766,843 1,988,791 2,711,147 1,290,847 15,850 30,569,376 감가상각누계액 - (2,312,367) (5,972,353) (1,631,392) (2,175,036) (635,658) - (12,726,806) 정부보조금 - - (28,192) - - - - (28,192) 순장부가액 10,266,250 5,217,281 766,298 357,399 536,111 655,189 15,850 17,814,378 (2) 당기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 채무금액 담보권자 토지, 건물 16,148,254 19,350,000 차입금 10,649,920 기업은행 6,890,400 하나은행 (3) 당기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 당기말 전기말 화재보험 건물 4,983,524 1,770,000 지엘팜텍(주) 재산종합보험 건물, 기계장치 6,270,000 6,270,000 지엘파마(주) 당기말 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (4) 유형자산 추정내용연수 변경 연결회사는 당기부터 일부 유형자산의 추정내용연수를 변경하였습니다.이로 인하여 전기말 상각이 종료되지 않은 해당 유형자산의 내용연수변경에 따른 당기 및 후속회계연도에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 변경전 유형자산 감가상각비 1,078,761 885,674 683,110 453,195 378,172 변경후 유형자산 감가상각비 526,052 422,337 416,691 409,310 399,220 법인세비용차감전 순이익 증가(감소) 552,709 463,337 266,419 43,885 (21,047) 15. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초순장부가액 200,842 899,646 4,592 574,892 1,679,972 상각비 (58,647) (113,054) (2,191) (192,169) (366,061) 국고보조금상계 111 - - - 111 기말순장부가액 142,306 786,592 2,401 382,723 1,314,022 (단위:천원) 구분 산업재산권 개발비 소프트웨어 기타무형자산 합계 기초순장부가액 45,437 208,325 6,783 767,062 1,027,607 취득 230,000 742,500 - - 972,500 국고보조금상계 1,711 - - - 1,711 상각비 (76,306) (51,179) (2,191) (192,170) (321,846) 기타증감 - - - - - 기말순장부가액 200,842 899,646 4,592 574,892 1,679,972 (2) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,985백만원(전기: 2,325백만원)입니다. (3) 중요한 개발비 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원, 년) 분류 단계 구분 자산명 자산화한 연구개발비 연구개발비 잔여상각기간 상각개시연도 임상3상이후 계 당기상각비 장부금액 개발비 개발완료 개량신약 리로우펜캡슐(*1) 388,042 388,042 (38,804) 130,717 3.18 2019년 개발비 개발완료 개량신약 신경병증성 통증치료제(GLA5PR)(*2) 943,338 943,338 - - 상각완료 2019년 개발비 개발완료 개량신약 아스프라졸(*3) 742,500 742,500 (74,250) 655,875 8.76 2024년 합 계 2,073,880 2,073,880 (113,054) 786,592 - (*1) 연결회사는 공동개발을 통해 2019년 1월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 4월 3일 품목허가 승인을 받았습니다.(*2) 연결회사는 2018년 7월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 1월 11일 품목허가 승인을 받았습니다.(*3) 연결회사는 2024년 11월부터 매출활동을 시작 하였습니다. (3) 당기말 현재 무형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 채무금액 담보권자 특허권 142,304 1,200,000 차입금 881,800 하나은행 16. 정부보조금연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역은 없습니다. (2) 장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 48,728 272,998 증가 - (224,270) 감소 - - 장부금액 48,728 48,728 17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,477,576 - 1,970,421 - 미지급금 2,570,280 - 1,682,294 - 미지급비용 1,120,742 - 574,349 - 합 계 6,168,598 - 4,227,064 - 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 차입처 차입금의종류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 운전자금 2026-08-11 3.11% 1,000,000 - 하나은행 운전자금 2026-08-11 3.55% 960,000 - 기업은행 운전자금 2025-11-20 4.38% 1,000,000 - 기업은행 중소기업자금 2025-03-04 2.75% - 2,000,000 하나은행 운전자금 2025-10-31 3.46% 81,800 183,000 하나은행 운전자금 2025-10-31 3.35% 500,000 500,000 하나은행 운전자금 2025-10-31 3.35% 300,000 300,000 하나은행 운전자금 2026-02-28 3.00% 1,000,000 - 하나은행 운전자금 2026-02-28 3.23% 1,000,000 - 하나은행 운전자금 2026-02-28 3.00% 1,000,000 - 합계 6,841,800 2,983,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금의종류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금 2027-12-18 3.36% 499,920 749,880 기업은행 운전자금 2028-03-15 3.28% 1,000,000 1,000,000 기업은행 정책자금 2028-03-15 2.99% 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금 2025-07-15 4.14% - 1,000,000 기업은행 운전자금 2026-08-16 2.56% - 187,500 기업은행 정책자금 2026-06-15 2.93% 1,000,000 1,000,000 기업은행 정책자금 2026-09-15 2.90% 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금 2026-11-03 3.55% 2,150,000 2,150,000 기업은행 운전자금 2026-12-07 3.52% 1,000,000 1,000,000 기업은행 운전자금 2026-03-04 2.75% 2,000,000 2,260,000 하나은행 시설자금 2028-08-11 3.45% 995,200 - 하나은행 시설자금 2028-08-11 3.54% 535,300 - 하나은행 시설자금 2028-08-11 3.65% 95,400 - 하나은행 시설자금 2028-08-11 3.81% 304,500 - 소 계 11,580,320 11,347,380 차감 : 유동성 대체 (7,399,960) (5,697,460) 합 계 4,180,360 5,649,920 (3) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당기말 2026년 11,281,760 2027년 249,960 2028년 이후 3,930,400 합 계 15,462,120 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수수익 150,000 645,068 150,000 845,068 예수금 41,507 - 40,557 - 연차수당부채 152,679 - 126,099 - 예수보증금 1,125 - 1,125 - 반품추정부채 279,159 - 261,835 - 선수금 322,520 - 334,400 - 정부보조금상환채무 - 48,728 - 48,728 합 계 946,990 693,796 914,016 893,796 20. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 416,093 564,429 감가상각누계액 (107,722) (251,862) 합 계 308,371 312,567 (2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각 기타 기말 당기 312,567 135,811 (33,962) (109,930) 3,885 308,371 전기 151,384 299,821 (37,728) (100,910) - 312,567 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감소 지 급 이자비용 기말 당기 319,950 131,803 (43,948) (111,321) 14,353 310,837 전기 157,852 299,822 (38,413) (112,442) 13,131 319,950 (4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산(차량운반구)의 감가상각비 109,930 100,910 리스부채에 대한 이자비용 14,353 13,131 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 45,463 34,115 합 계 169,746 148,156 (5) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 111,321 112,442 소액자산 리스 관련 비용 45,463 34,115 총현금유출액 156,784 146,557 21. 종업원급여(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형퇴직급여 및 확정급여형퇴직급여를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정기여형 퇴직급여 238,793 186,098 확정급여형 퇴직급여 188,143 196,737 합 계 426,936 382,835 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 492,349 426,742 사외적립자산의 공정가치 (212,844) (349,533) 순확정급여부채 279,505 77,209 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 426,742 2,141,337 퇴직급여 지급액 (182,355) (1,966,067) 당기근무원가와 이자비용 202,712 248,251 보험수리적손익 45,250 3,211 기말금액 492,349 426,732 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 212,844 349,533 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 349,533 1,149,023 당기기여금불입액 - 550,020 이자수익 14,569 51,514 지급액 (145,199) (1,367,439) 보험수리적손익 (6,059) (33,585) 기말금액 212,844 349,533 (6) 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 47,468 47,535 판매비와관리비 138,693 130,977 합 계 186,161 178,512 (7) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 45,250 3,211 인구통계적가정의 변동 - (1,165) 재무적가정의 변동 (14,259) 24,513 경험적조정 59,509 (20,137) 사외적립자산 6,059 33,585 합 계 51,309 36,796 (8) 당기와 전기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 4.17% 3.79% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (9) 주요 보험수리적가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (32,747) 38,571 미래 급여인상율 37,896 (32,819) (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. (11) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 34,156 41,505 157,567 2,974,178 3,207,406 지급만기별 확정급여채무 구성정보로 산출한 회사의 확정급여채무 가중평균만기(맥컬리듀레이션)는 10.68년 입니다. 22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 약정내용 당기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 기업은행 중소기업자금 등 14,200,000 10,649,920 16,700,000 13,347,380 하나은행 중소기업자금 등 7,772,200 7,772,200 1,000,000 983,000 합 계 21,972,200 18,422,120 17,700,000 14,330,380 (2) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산 및 담보설정금액은 다음과 같습니다.(주석 14) (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 토지, 건물 등 16,148,254 19,350,000 차입금 (3) 당기말 현재 연결회사가 제3자로부터 제공받은 담보/보증의 내역은 다음과 같습니다. 담보/보증 제공자 담보/보증 내용 담보/보증 목적 제공받은 담보/보증 금액 서울보증보험 지급보증 직원 복지 지급보증 24,000 스마트공장구출지원사업 200,000 손해배상 지급보증 30,000 합 계 254,000 (4) 기타약정사항당기말 현재 당사는 종속기업인 지엘파마(주)와 업무수행 및 수익배분을 위한 약정을체결하였으며, 동 약정으로 인하여 당기말 시점에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,549,006주 76,965,206주 자본금 7,754,900,600원 7,696,520,600원 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,주) 구 분 보통주식수 우선주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 62,354,061 - 6,235,406 23,369,971 전환사채전환권행사 531,520 - 53,152 686,537 유상증자 13,813,813 - 1,381,381 7,818,618 주식선택권행사(*) 265,812 - 26,581 60,450 전기말 76,965,206 - 7,696,520 31,935,576 당기초 76,965,206 - 7,696,520 31,935,576 주식선택권행사(*) 583,800 - 58,380 232,084 당기말 77,549,006 - 7,754,900 32,167,660 (*) 당기 중 주식선택권 행사로 인하여 보통주 583,800주를 액면초과 발행하였습니다.24. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,167,660 31,935,576 기타자본잉여금 2,131,615 2,131,615 합 계 34,299,275 34,067,191 25. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 14,204 14,910 자기주식 (110) (110) 합 계 14,094 14,800 (2) 주식기준보상 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 2015년 11월 20일 2025년 03월 26일 부여수량(주) 2,218,440 100,000 행사가격(원) 471 956 부여일 공정가치(원) 26 556 부여방법 주식결제형 가득조건 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내 ② 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 4차 5차 부여일 현재 주식의 공정가치 164 556 행사가격 471 956 무위험이자율 2.27% 2.61% 기대행사기간(년) 6.5 5 예상주가변동성 37.72% 65.34% 기대배당수익률 0.00% 0.00% ③ 당기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당 기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 583,800 471 849,612 418 기중 소멸수량 (583,800) 471 (265,812) 300 기중 부여수량 100,000 956 - - 기말 100,000 956 583,800 471 기말 현재 행사가능 수량 100,000 956 583,800 471 - 전환사채인수를 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당 기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 - - 531,520 809 전환청구권행사 - - (531,520) 809 기말 - - - - 기말 현재 행사가능 수량 - - - - ④ 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 14,910 168,304 전환청구권행사 - (146,107) 주식선택권의 행사 (14,910) (7,287) 주식선택권의 부여 14,204 - 기말 14,204 14,910 26. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임의적립금 (573,644) (522,334) 미처리결손금 (21,575,769) (21,588,259) 합 계 (22,149,413) (22,110,593) (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금처리 (22,110,593) (19,736,334) 당기순이익(손실) 12,489 (2,337,463) 순확정급여부채의 재측정 (51,309) (36,796) 기말금액 (22,149,413) (22,110,593) 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,008,349 1,420,595 퇴직급여 197,581 167,084 복리후생비 347,665 397,425 여비교통비 82,356 64,609 접대비 183,489 130,901 통신비 19,816 13,255 세금과공과금 127,894 70,792 감가상각비 155,559 255,034 지급임차료 14,738 21,353 수선비 33 748 차량유지비 49,709 30,651 운반비 111,124 84,878 교육훈련비 2,170 3,649 도서인쇄비 10,473 7,825 소모품비 16,843 25,125 지급수수료 9,416,757 6,800,872 대손상각비 (8,158) (174,406) 경상연구개발비 1,916,102 2,325,431 무형자산상각비 204,817 234,805 광고선전비 76,510 70,802 주식보상비용 14,204 - 기타 112,702 123,368 합 계 14,060,733 12,074,796 28. 비용의 성격별 공시 당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 3,609,425 - - 3,609,425 870,195 - - 870,195 급여 2,937,653 1,008,349 603,401 4,549,403 2,168,093 1,420,595 677,815 4,266,503 복리후생비 255,529 347,665 - 603,194 234,205 397,425 18,434 650,064 퇴직급여 227,373 197,580 1,982 426,935 197,526 167,084 36,163 400,773 감가상각비 342,104 155,559 138,318 635,981 831,094 255,034 303,855 1,389,983 무형자산상각비 161,135 204,815 - 365,950 85,330 234,805 96 320,231 여비교통비 38,482 82,356 2,907 123,745 18,506 64,609 4,874 87,989 외주비 10,869,941 - - 10,869,941 8,413,763 - 13,980 8,427,743 소모품비 444,914 16,843 205,539 667,296 154,715 25,125 203,003 382,843 지급수수료 401,991 9,302,713 946,698 10,651,402 212,848 6,800,872 521,564 7,535,284 기타비용 1,650,108 828,751 17,257 2,496,116 2,554,752 383,814 545,647 3,484,213 합 계 20,938,655 12,144,631 1,916,102 34,999,388 15,741,027 9,749,363 2,325,431 27,815,821 29. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 이자수익 98,993 - 98,993 255,816 - 255,816 외화환산이익 5,319 - 5,319 - - - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - - - - - 외환차익 16,805 - 16,805 1,884 - 1,884 합계 121,117 - 121,117 257,700 - 257,700 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융부채 합계 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자비용 589,675 589,675 769,423 769,423 외화환산손실 633 633 - - 외환차손 1,494 1,494 8,563 8,563 합계 591,802 591,802 777,986 777,986 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 9,028 18,178 잡이익 5,672 172,354 합 계 14,700 190,532 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 - 679 잡손실 15,569 349 기부금 12 253,509 합 계 15,581 254,537 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 - - 일시적차이의 변동 63,512 5,432 기타 - - 법인세수익 63,512 5,432 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니다.(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. 단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 12,489 (2,337,463) 적용세율에 따른 세부담액 1,236 (426,269) 조정사항: - 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 효과 (26,479) (85,533) - 영구적차이로 인한 법인세효과 114,339 (17,055) - 이월결손금으로 인한 법인세효과 (47,584) 562,439 - 세율적용차이로 인한 효과 22,000 (22,000) - 기타 - (6,150) 법인세비용(수익) 63,512 5,432 (4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손금 302,520 - 302,520 63,227 3,327 66,554 대손충당금 143,979 (34,438) 109,541 30,092 (5,993) 24,099 재고자산평가충당금 180,656 (154,917) 25,739 37,757 (32,094) 5,663 반품재고회수권 (49,808) (40,792) (90,600) (10,410) (9,522) (19,932) 당기손익인식금융자산 499,987 23 500,010 104,497 5,505 110,002 지분법적용투자주식 4,980,491 (973,121) 4,007,370 1,040,923 (159,302) 881,621 퇴직급여충당부채 426,742 65,607 492,349 89,189 19,128 108,317 퇴직연금운용자산 (349,533) 136,689 (212,844) (73,052) 26,226 (46,826) 정부보조금 42,555 (23,965) 18,590 8,894 (4,804) 4,090 토지 (9,042,300) - (9,042,300) (1,889,841) (99,465) (1,989,306) 사용권자산 (312,568) 4,197 (308,371) (65,327) (2,515) (67,842) 리스부채 319,950 (9,113) 310,837 66,869 1,515 68,384 반품충당부채 261,835 17,324 279,159 54,723 6,692 61,415 미지급금 166,360 49,762 216,122 34,769 12,778 47,547 미수수익 (4,676) 4,676 - (977) 977 - 연차수당부채 126,099 26,580 152,679 26,355 7,234 33,589 감가상각누계(건물,구축물) 41,191 - 41,191 8,609 453 9,062 주식상장비용(영업권) 2,509,579 - 2,509,579 524,502 27,605 552,107 기타의무형자산(고객가치) (574,892) 192,169 (382,723) (120,153) 35,954 (84,199) 소 계 (331,833) (739,319) (1,071,152) (69,354) (166,301) (235,655) 이월결손금 40,925,106 3,899,000 44,824,106 8,553,347 1,307,956 9,861,303 이월세액공제 3,029,247 (126,439) 2,902,808 3,029,247 (126,439) 2,902,808 소 계 11,513,240 1,015,216 12,528,456 이연법인세자산 인식 제외금액 (13,523,235) (10,78,728) (14,601,963) 합 계 (2,009,995) (63,512) (2,073,507) (단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손금 302,520 - 302,520 63,227 - 63,227 대손충당금 314,812 (170,833) 143,979 65,796 (35,704) 30,092 재고자산평가충당금 110,564 70,092 180,656 23,108 14,649 37,757 반품재고회수권 (18,136) (31,672) (49,808) (3,790) (6,620) (10,410) 당기손익인식금융자산 499,987 - 499,987 104,497 - 104,497 지분법적용투자주식 4,008,594 971,897 4,980,491 837,796 203,127 1,040,923 퇴직급여충당부채 2,221,549 (1,794,807) 426,742 464,304 (375,115) 89,189 퇴직연금운용자산 (1,149,023) 799,490 (349,533) (240,146) 167,094 (73,052) 정부보조금 63,061 (20,506) 42,555 13,180 (4,286) 8,894 토지 (9,042,300) - (9,042,300) (1,889,841) - (1,889,841) 사용권자산 (151,384) (161,184) (312,568) (31,639) (33,688) (65,327) 리스부채 157,852 162,098 319,950 32,991 33,878 66,869 반품추정부채 321,972 (60,138) 261,835 67,292 (12,569) 54,723 미지급금 - 166,360 166,360 - 34,769 34,769 미수수익 - (4,676) (4,676) - (977) (977) 연차수당부채 145,149 (19,050) 126,099 30,336 (3,981) 26,355 감가상각누계(건물,구축물) 42,982 (1,791) 41,191 8,983 (374) 8,609 전환권조정 73,472 (73,472) - 15,356 (15,356) - 사채상환할증금 50,136 (50,136) - 10,478 (10,478) - 사채할인발행차금 (73,472) 73,472 - (15,356) 15,356 - 주식상장비용(영업권) 2,509,579 - 2,509,579 524,502 - 524,502 기타의무형자산(고객가치) (767,062) 192,170 (574,892) (114,720) (5,432) (120,153) 기타 (42,982) 42,982 - - - - 소 계 (422,130) 90,296 (331,833) (33,646) (35,707) (69,354) 이월결손금 38,699,623 2,225,483 40,925,106 8,088,221 465,126 8,553,347 이월세액공제 2,745,828 283,419 3,029,247 2,745,828 283,419 3,029,247 소 계 10,800,403 712,838 11,513,241 이연법인세자산 인식 제외금액 (12,804,964) (718,270) (13,523,234) 합 계 (2,004,561) (5,432) (2,009,993) (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사유 일시적차이 8,353,872 9,285,360 과세소득의 불확실성 이월결손금 44,824,106 40,925,106 이월세액공제 2,902,808 3,029,247 (7) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 금 액 만 기 2016년 5,452,234 2026년 2017년 5,551,191 2027년 2018년 10,988,485 2028년 2019년 4,904,163 2029년 2020년 4,772,376 2030년 2021년 4,774,925 2036년 2022년 395,044 2037년 2023년 4,625,366 2038년 2024년 2,683,803 2039년 2025년 676,521 2040년 합 계 44,824,108 (8) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 금 액 만 기 2016년 248,028 2026년 2017년 206,923 2027년 2018년 281,571 2028년 2019년 431,285 2029년 2020년 310,248 2030년 2021년 327,154 2031년 2022년 280,115 2032년 2023년 369,200 2033년 2024년 275815 2034년 2025년 172,468 2035년 합 계 2,902,807 32. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 지배기업 지분 당기순이익(손실) 12,489,192 (2,337,462,825) 가중평균유통보통주식수 77,125,759 74,266,613 기본주당(이익)손실 - (31) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식적수 2025-01-01 76,965,186 365 28,092,292,890 주식매수선택권 행사 2025-07-24 250,000 161 40,250,000 주식매수선택권 행사 2025-11-07 333,800 55 18,359,000 합계 77,548,986 28,150,901,890 (*) 가중평균유통보통주식수 : 28,150,901,890 ÷ 365일 = 77,125,759주2) 전기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식적수 2024-01-01 62,354,041 366 22,821,579,006 전환사채의 전환 2024-01-30 531,520 337 179,122,240 유상증자 2024-03-06 13,813,813 301 4,157,957,713 주식매수선택권 행사 2024-08-23 165,812 131 21,721,372 주식매수선택권 행사 2024-12-20 100,000 12 1,200,000 합계 - 76,965,186 - 27,181,580,331 (*) 가중평균유통보통주식수 : 27,181,580,331÷ 366일 = 74,266,613주 (3) 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 특수관계자(1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 당기말 전기말 지분율 비고 최대주주 더블유사이언스(주) 더블유사이언스(주) 29.8% - 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ 오큐라바이오사이언스㈜ 26.4% - (2) 전기말 및 당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 장기대여금 매입채무 등 매출채권 장기대여금 매입채무 등 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - - - - 34,050 - 최대주주 더블유사이언스(주) 1,230,275 - - - - 258,506 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ - - 795,068 - - 895,068 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기 전기 보통주 취득 자금대여 자금회수 보통주취득 자금대여 자금회수 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - - 34,050 - - 142,000 (5) 당기과 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 최대주주 더블유사이언스(주) 4,975,543 1,200,987 - 144,097 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ 967,627 - 383,945 - (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,112,322 1,082,198 퇴직급여 181,965 1,369,262 합 계 1,294,287 2,451,460 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 재직중인 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 법인세수익 63,512 5,432 감가상각비 526,052 1,289,169 무형감가상각비 365,950 320,135 이자비용 589,675 769,424 리스자산상각비 109,930 100,911 재고자산평가손실 (195,708) 38,419 유형자산처분이익 - (18,177) 유형자산처분손실 - 679 대손상각비 (8,158) (174,406) 퇴직급여 188,162 214,676 이자수익 (98,993) (255,816) 주식보상비용 14,204 - 지분법손실 (279,089) (20,133) 잡이익 (4,549) - 합계 1,270,988 2,270,313 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,295,215) (11,425) 재고자산의 감소(증가) (2,209,842) (1,949,018) 기타금융자산의 감소(증가) 59,125 (42,983) 기타자산의 감소(증가) (239,440) (117,075) 매입채무의 증가(감소) 507,156 (593,429) 기타금융부채의 증가(감소) 1,432,016 391,377 기타부채의 증가(감소) (167,025) (546,078) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 145,189 817,429 퇴직급여채무의증가(감소) (182,365) (1,984,006) 합계 (1,950,401) (4,035,208) (3) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 5,399,960 4,937,460 건설중인자산에서 기계장치 등 대체 2,169,090 130,456 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 단기차입금 유동성 전환사채 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전기초 순부채 3,900,000 480,136 1,999,960 11,247,380 157,852 17,785,328 기타 비금융변동 (917,000) (480,136) 4,937,460 (4,937,460) 275,226 (1,121,910) 현금흐름 - - (1,239,960) (660,000) (113,128) (2,013,088) 전기말 순부채 2,983,000 - 5,697,460 5,649,920 319,950 14,650,330 당기초 순부채 2,983,000 - 5,697,460 5,649,920 319,950 14,650,330 기타 비금융변동 - - 5,399,960 (5,399,960) 102,261 102,261 현금흐름 3,858,800 - (3,697,460) 3,930,400 (111,374) 3,980,366 당기말 순부채 6,841,800 - 7,399,960 4,180,360 310,837 18,732,957 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 2025.12.31 현재 제 11 기 2024.12.31 현재 제 10 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 자산 유동자산 10,156,691,414 9,508,198,792 6,877,303,960 현금및현금성자산 346,891,145 2,218,110,087 1,539,237,706 매출채권 3,442,667,892 3,597,826,900 3,485,700,865 기타유동금융자산 2,324,553,108 109,380,956 0 기타유동자산 2,615,840,915 31,819,305 32,877,244 당기법인세자산 21,363,880 22,555,080 2,152,670 재고자산 1,405,374,474 3,528,506,464 1,817,335,475 비유동자산 20,526,344,615 19,924,592,547 19,826,030,575 지분법적용 투자주식 2,787,023,422 2,507,933,989 2,487,801,396 종속기업투자주식 10,899,396,551 10,242,218,686 10,749,969,566 유형자산 5,071,903,693 5,045,942,219 5,350,155,077 사용권자산 202,366,376 241,604,538 126,487,414 무형자산 931,297,311 1,105,079,452 260,545,173 기타비유동금융자산 40,804,314 66,166,715 211,496,201 기타비유동자산 93,542,948 215,636,948 139,542,948 당기손익-공정가치금융자산 500,010,000 500,010,000 500,032,800 자산총계 30,683,036,029 29,432,791,339 26,703,334,535 부채 유동부채 7,223,814,034 6,196,384,148 6,654,111,498 단기차입금 3,881,800,000 983,000,000 1,900,000,000 매입채무 666,575,453 1,481,067,051 2,007,361,980 유동성장기차입금 2,000,000,000 2,260,000,000 500,000,000 유동성전환사채 0 0 480,136,092 기타유동금융부채 254,430,657 1,081,440,186 1,247,002,330 기타 유동부채 362,739,866 321,228,640 463,710,728 유동 리스부채 58,268,058 69,648,271 55,900,368 비유동부채 1,170,206,021 1,198,329,023 5,396,764,654 장기차입금 0 0 3,160,000,000 확정급여부채 279,505,015 77,209,770 992,314,441 기타 비유동 부채 743,796,578 943,796,578 1,168,066,835 비유동 리스부채 146,904,428 177,322,675 76,383,378 부채총계 8,394,020,055 7,394,713,171 12,050,876,152 자본 자본금 7,754,900,600 7,696,520,600 6,235,406,100 자본잉여금 34,299,274,952 34,067,191,352 25,615,032,706 기타자본항목 14,094,582 14,800,200 168,194,516 이익잉여금(결손금) (19,779,254,160) (19,740,433,984) (17,366,174,939) 자본총계 22,289,015,974 22,038,078,168 14,652,458,383 자본과부채총계 30,683,036,029 29,432,791,339 26,703,334,535 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 매출액 22,640,402,371 18,028,697,071 16,539,014,347 매출원가 13,013,399,594 10,136,829,890 9,955,223,706 매출총이익 9,627,002,777 7,891,867,181 6,583,790,641 판매비와관리비 10,475,642,934 9,781,725,989 9,665,400,100 영업이익(손실) (848,640,157) (1,889,858,808) (3,081,609,459) 금융수익 102,027,702 177,093,088 18,500,031 금융원가 180,463,148 210,659,372 722,080,113 지분법이익(손실) 936,267,298 (487,618,287) (489,895,706) 기타이익 5,100,931 187,081,070 533,286,160 기타손실 1,803,434 113,500,516 52,311,106 법인세비용차감전순이익(손실) 12,489,192 (2,337,462,825) (3,794,110,193) 법인세비용(수익) 0 0 0 당기순이익(손실) 12,489,192 (2,337,462,825) (3,794,110,193) 기타포괄손익 (51,309,368) (36,796,220) (134,675,069) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (51,309,368) (36,796,220) (134,675,069) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (51,309,368) (36,796,220) (134,675,069) 총포괄손익 (38,820,176) (2,374,259,045) (3,928,785,262) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (31) (61) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (31) (61) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,210,406,100 25,558,178,903 175,048,319 (13,437,389,677) 18,506,243,645 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,794,110,193) (3,794,110,193) 기타포괄손익 0 0 0 (134,675,069) (134,675,069) 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 25,000,000 56,853,803 (6,853,803) 0 75,000,000 2023.12.31 (기말자본) 6,235,406,100 25,615,032,706 168,194,516 (17,366,174,939) 14,652,458,383 2024.01.01 (기초자본) 6,235,406,100 25,615,032,706 168,194,516 (17,366,174,939) 14,652,458,383 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,337,462,825) (2,337,462,825) 기타포괄손익 0 0 0 (36,796,220) (36,796,220) 복합금융상품 전환 53,152,000 580,378,408 (146,107,025) 0 487,423,383 지분의 발행 1,381,381,300 7,818,617,838 0 0 9,199,999,138 주식매수선택권의 부여 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 26,581,200 53,162,400 (7,287,291) 0 72,456,309 2024.12.31 (기말자본) 7,696,520,600 34,067,191,352 14,800,200 (19,740,433,984) 22,038,078,168 2025.01.01 (기초자본) 7,696,520,600 34,067,191,352 14,800,200 (19,740,433,984) 22,038,078,168 당기순이익(손실) 0 0 0 12,489,192 12,489,192 기타포괄손익 0 0 0 (51,309,368) (51,309,368) 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 지분의 발행 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 14,204,382 0 14,204,382 주식선택권의 행사 58,380,000 232,083,600 (14,910,000) 0 275,553,600 2025.12.31 (기말자본) 7,754,900,600 34,299,274,952 14,094,582 (19,779,254,160) 22,289,015,974 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 제 11 기 제 10 기 영업활동현금흐름 (2,619,874,093) (5,147,073,431) (1,856,626,709) 당기순이익(손실) 12,489,192 (2,337,462,825) (3,794,110,193) 당기순이익조정을 위한 가감 (366,813,101) 1,439,969,285 1,648,222,567 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,199,428,463) (4,198,950,139) 468,463,302 이자수취 102,393,394 172,416,672 17,979,006 이자지급(영업) (169,706,315) (202,644,014) (225,174,160) 법인세환급(납부) 1,191,200 (20,402,410) 27,992,769 투자활동현금흐름 (2,085,864,370) (1,047,518,853) (43,641,964) 보증금의 감소 140,000 22,380,000 0 단기금융상품의 처분 0 0 2,750,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 26,918,703 장기대여금의 회수 34,050,000 142,000,000 64,420,000 유형자산의 처분 0 18,000,000 0 유형자산의 취득 (232,272,370) (163,166,853) (52,390,736) 무형자산의 취득 122,094,000 (1,048,594,000) 0 보증금의 증가 9,876,000 18,138,000 12,589,931 장기대여금및수취채권의 취득 0 0 (70,000,000) 단기금융상품의 취득 0 0 (2,750,000,000) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 0 0 재무활동현금흐름 2,834,519,521 6,873,464,665 2,165,525,030 단기차입금의 증가 3,000,000,000 1,000,000,000 1,900,000,000 장기차입금의 증가 0 0 660,000,000 주식매수선택권 행사 0 49,743,600 75,000,000 증자관련 유출액 (275,553,600) (9,229,999,138) 0 단기차입금의 상환 (101,200,000) (1,917,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 260,000,000 740,000,000 0 장기차입금의 상환 0 (660,000,000) (400,000,000) 리스부채상환채무의 감소 79,834,079 89,278,073 69,474,970 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,871,218,942) 678,872,381 265,256,357 기초현금및현금성자산 2,218,110,087 1,539,237,706 1,273,981,349 기말현금및현금성자산 346,891,145 2,218,110,087 1,539,237,706 5. 재무제표 주석 제 12(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 제 11(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 지엘팜텍 주식회사 1. 일반사항지엘팜텍 주식회사(이하 '당사')는 2002년 8월 1일 설립되어 의약품 연구개발업 등을주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 성남시 수정구 달래내로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2003년 1월 10일 경기지방중소기업청으로부터 벤쳐기업육성에관한특별조치법 제25조에 의거 벤처기업으로 확인받았으며, 2003년 3월 14일 한국산업기술진흥협회로부터 기술개발촉진법 제16조 및 동법시행령 제15조 제1항의 규정에 의거 기업부설연구소를 인정받았습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사와 2016년 4월 1일 합병계약을 체결하였으며, 2016년 9월 19일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 공개법인 아이비케이에스제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비공개법인 지엘팜텍 주식회사(피합병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은지엘팜텍 주식회사입니다. 한편, 당사의 설립시 납입자본금은 200,000천원이었으나, 수차의 유상증자를 통하여 2025년 12월 31일 현재 보통주 자본금은 7,754,900천원이며, 발행주식수는 보통주 77,549,006주 입니다. 성 명 관 계 소유주식수 및 지분율 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유사이언스(주)(*) 최대주주 23,088,666 30.00% 23,088,666 29.77% * 2024년 03월 06일자로 최대주주가 더블유사이언스(주)로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. · 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용 · 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화 · 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 · 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. · 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 · 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침 · 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 · 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정 · 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다.당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.2.5 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타수취채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매기말 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 다만, 순실현가액이 취득원가보다 하락한 재고자산에 대하여는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 2.9 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업, 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 당사의 지분에 해당하는 부분을 손익계산서에 표시하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업,관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 손익계산서에 인식하고 있습니다.당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나, 공동기업에 대하여 공동지배력을 상실할 때, 또는 종속기업에 대한 지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나종속기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 지배력을 상실한 때의 관계기업 및 종속기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 기계장치/공구와기구/시설장치 10년 차량운반구/비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권/개발비/소프트웨어 5,10년 (1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채(1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.(나) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채는 주석 2.5 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.(다) 금융보증계약최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(라) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(마) 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.(2) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 (1) 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. (2) 연구개발용역의 제공 당사는 개량신약 연구개발 서비스사업을 영위하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약을 체결하는 시점에 고객으로부터 고정대가인 계약금(Upfront payment)을 수취하고, 계약상에 정해진 각 마일스톤이 달성되는 시점마다 고객으로 부터 변동대가(Milestone payment) 를 수취합니다. 또한, 연구개발이 완료된 이후 매출액의 일정비율로 수령하는 기술료를 수취합니다. 당사는 계약금은 반환의무가 없고 수행의무가 완료된 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. 변동대가는 임상시험계획서의 승인 및 임상시험의 완료 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기술료는 계약의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 당사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업투자주식의 손상차손종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 순자산공정가치와사용가치중 큰 금액의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 장기 차입금 민감도 분석 이자율스왑 시장위험 - 주가 지분상품 투자 민감도 분석 포트폴리오 분산 신용위험 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정 차입한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채는 없습니다. (2) 가격위험 (가) 가격위험 당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10%변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. (다) 당기손익 및 기타포괄손익 당사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 10에서 설명하고 있습니다. (3) 이자율 위험 (가) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 2,000,000 34% 3,243,000 100% 만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. (나) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 지 수 세후 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 100bp 상승 시 (20,000) (32,430) (20,000) (32,430) 100bp 하락 시 20,000 32,430 20,000 32,430 4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 대손상각비(환입) 228 (13,004) (가) 매출채권과 계약자산 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 대손상각비 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다. (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 최대노출금액 장부금액 최대노출금액 현금및현금성자산 346,891 346,891 2,218,110 2,218,110 매출채권 3,442,668 3,442,668 3,597,827 3,597,827 기타유동금융자산 2,324,553 2,324,553 109,381 109,381 기타비유동금융자산 40,804 40,804 66,167 66,167 당기손익-공정가치측정금융자산 500,010 500,010 500,010 500,010 합계 6,654,926 6,654,926 6,491,495 6,491,495 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도(주석 22참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 당사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 책정됩니다. 또한, 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. (1) 만기분석유동성 위험 분석에서는 당사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 매입채무 666,575 666,575 666,575 - - 단기차입금 3,881,800 3,921,410 3,921,410 - - 기타유동금융부채 254,431 254,431 254,431 - - 유동성장기차입금 2,000,000 2,009,493 2,009,493 - - 유동리스부채 58,268 66,943 66,943 - - 비유동리스부채 146,904 156,833 - 156,833 - 합 계 7,007,978 7,075,685 6,918,852 156,833 - ②전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년초과 매입채무 1,481,067 1,481,067 1,481,067 - - 단기차입금 983,000 1,015,110 1,015,110 - - 기타유동금융부채 1,081,440 1,081,440 1,081,440 - - 유동성장기차입금 2,260,000 2,272,438 2,272,438 - - 유동리스부채 69,648 80,216 80,216 - - 비유동리스부채 177,323 191,607 - 191,607 - 합 계 6,052,478 6,121,878 5,930,271 191,607 - 4.2 자본 위험 관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 5,881,800 3,243,000 차감: 현금및현금성자산 (346,891) (2,218,110) 순부채 5,534,909 1,024,890 자본총계 22,289,016 22,038,078 총자본 27,823,925 23,062,968 자본조달비율 19.89% 4.44% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 346,891 346,891 2,218,110 2,218,110 매출채권 3,442,668 3,442,668 3,597,827 3,597,827 당기손익-공정가치 금융자산(*) 500,010 500,010 500,010 500,010 기타금융자산 2,365,357 2,365,357 175,548 175,548 소 계 6,654,926 6,654,926 6,491,495 6,491,495 금융부채 매입채무 666,575 666,575 1,481,067 1,481,067 단기차입금 3,881,800 3,881,800 983,000 983,000 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 2,260,000 2,260,000 리스부채 205,172 205,172 246,971 246,971 기타금융부채 254,431 254,431 1,081,440 1,081,440 소계 7,007,978 7,007,978 6,052,478 6,052,478 (*) 원가가 공정가치의 적절한 추정치라고 판단되는 금액 500,010천원이 포함되어 있습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 500,010 500,010 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분상품 - - 500,010 500,010 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익 - 공정가치 채무상품 보험상품 - 2 현재가치기법 할인율 - (단위:천원) 구분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익 - 공정가치 채무상품 보험상품 - 2 현재가치기법 할인율 - 6. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 346,891 - 346,891 매출채권 3,442,668 - 3,442,668 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,010 500,010 기타유동금융자산 2,324,553 - 2,324,553 기타비유동금융자산 40,804 - 40,804 합계 6,154,916 500,010 6,654,926 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 666,575 666,575 기타유동금융부채 254,431 254,431 단기차입금 3,881,800 3,881,800 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 리스부채 205,172 205,172 합계 7,007,978 7,007,978 (2) 전기말 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,218,110 - 2,218,110 매출채권 3,597,827 - 3,597,827 당기손익-공정가치측정금융자산 - 500,010 500,010 기타유동금융자산 109,381 - 109,381 기타비유동금융자산 66,167 - 66,167 합계 5,991,485 500,010 6,491,495 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 매입채무 1,481,067 1,481,067 기타유동금융부채 1,081,440 1,081,440 단기차입금 983,000 983,000 유동성장기차입금 2,260,000 2,260,000 리스부채 246,971 246,971 합계 6,052,478 6,052,478 7. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 제제개발 기술을 바탕으로 의약품 연구개발 및 상품, 제품판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. (2) 당기와 전기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품판매 84,285 50,701 상품판매 18,281,978 14,824,210 용역매출 2,811,670 2,147,974 기술료 1,462,469 1,005,812 합 계 22,640,402 18,028,697 한 시점에 인식 19,828,732 15,880,723 기간에 걸쳐 인식 2,811,670 2,147,974 합 계 22,640,402 18,028,697 (3) 주요 고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳(전기: 1곳)이며, 당기 중 매출액은 5,577,255천원(전기: 5,308,138천원)으로 총매출의 24.63%(전기: 29.44%)이며, 거래처별 매출액은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 A 5,577,255 5,308,138 8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 346,891 2,218,110 9. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,444,870 3,599,801 대손충당금 (2,202) (1,974) 합 계 3,442,668 3,597,827 (2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 기 초 1,974 14,978 설정(환입) 228 (13,004) 제 각 - - 기 말 2,202 1,974 (3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,000,000 - - 34,050 미수금 324,553 - 104,705 - 미수수익 - - 4,676 - 보증금 - 40,804 - 32,117 합 계 2,324,553 40,804 109,381 66,167 10. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 500,010 500,010 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,405,374 3,649,622 상품평가충당금 - (121,116) 합 계 1,405,374 3,528,506 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 3,188 - 1,158 - 선급금 30,705 93,543 30,661 215,637 기타유동자산 2,581,947 - - - 합계 2,615,840 93,543 31,819 215,637 13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부가액 941,550 3,387,228 234,721 77,870 404,573 - 5,045,942 취득 - - 116,940 13,932 11,400 90,000 232,272 감가상각비 - (91,394) (37,559) (23,429) (53,929) - (206,311) 기말순장부가액 941,550 3,295,834 314,102 68,373 362,044 90,000 5,071,903 취득가액 941,550 3,975,756 3,086,049 355,891 1,124,090 90,000 9,573,336 감가상각누계액 - (679,921) (2,771,947) (287,518) (762,046) - (4,501,432) 순장부가액 941,550 3,295,834 314,102 68,373 362,044 90,000 5,071,903 (단위:천원) 구 분 토지 건물 기계장치 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초순장부가액 941,550 3,586,016 218,631 50,198 553,760 - 5,350,155 취득 - - 65,000 45,517 - 52,500 163,017 대체 - - 46,000 - 6,500 (52,500) - 처분 - - (3) - - - (3) 감가상각비 - (198,788) (94,907) (17,845) (155,687) - (467,227) 기말순장부가액 941,550 3,387,228 234,721 77,870 404,573 - 5,045,942 취득가액 941,550 3,975,756 2,969,109 341,959 1,112,690 - 9,341,064 감가상각누계액 - (588,528) (2,734,388) (264,089) (708,117) - (4,295,122) 순장부가액 941,550 3,387,228 234,721 77,870 404,573 - 5,045,942 (2) 당기말 현재 유형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 채무금액 담보권자 토지 941,550 6,000,000 차입금 2,000,000 기업은행 건물 3,295,834 3,000,000 하나은행 (3) 당기말과 전기말 현재 유형자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 당기말 전기말 화재보험(*) 건물 4,983,524 1,770,000 당사 (*) 당기말 상기 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.(4) 유형자산 추정내용연수 변경 당사는 당기부터 일부 유형자산의 추정내용연수를 변경하였습니다.이로 인하여 전기말 상각이 종료되지 않은 해당 유형자산의 내용연수변경에 따른 당기 및 후속회계연도에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2025년 2026년 2027년 2028년 2029년 변경전 유형자산 감가상각비 458,741 419,915 321,236 222,590 210,526 변경후 유형자산 감가상각비 206,311 175,052 175,052 175,052 175,052 법인세비용차감전 순이익 증가(감소) 252,430 244,863 146,184 47,538 35,475 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초순장부가액 200,842 899,646 4,592 1,105,080 상각비 (58,648) (113,055) (2,191) (173,894) 국고보조금상계 111 - - 111 기말순장부가액 142,305 786,591 2,401 931,297 (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 합계 기초순장부가액 45,437 208,325 6,783 260,545 취득 230,000 742,500 - 972,500 상각비 (76,306) (51,179) (2,191) (129,676) 국고보조금상계 1,711 - - 1,711 기말순장부가액 200,842 899,646 4,592 1,105,080 (2) 중요한 개발비 당기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위:천원, 년) 분류 단계 구분 자산명 자산화한 연구개발비 금액 연구개발비 잔여상각기간 상각개시연도 임상3상이후 계 당기상각비 장부금액 개발비 개발완료 개량신약 리로우펜캡슐(*1) 388,042 388,042 (38,804) 130,717 3.18 2019년 개발비 개발완료 개량신약 카발린CR서방정(*2) 943,338 943,338 - - 상각완료 2019년 개발비 개발완료 개량신약 아스프라졸(*3) 742,500 742,500 (74,250) 655,875 8.76 2024년 합 계 2,073,880 2,073,880 (113,054) 786,592 - - (*1) 당사는 공동개발을 통해 2019년 1월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 4월 3일 품목허가 승인을 받았습니다.(*2) 당사는 2018년 7월 18일 임상시험승인기관(식품의약품안전처)으로부터 임상3상시험 종료보고서를 수령하였으며, 2019년 1월 11일 품목허가 승인을 받았습니다.(*3) 당사는 2024년 11월부터 매출활동을 시작하였습니다. (3) 당기말 현재 무형자산에 대한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보목적 채무금액 담보권자 특허권 142,304 1,200,000 차입금 881,800 하나은행 15. 관계기업 및 종속기업투자주식(1) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 소유지분율 주된 사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 종속기업 지엘파마(주) 100% 100% 한국 12월31일 관계기업 오큐라바이오사이언스(주) 26.43% 33.11% 한국 12월31일 (2) 당기 및 전기중 관계기업 및 종속기업에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 지분법손익 기말 종속기업투자주식 10,242,219 657,178 10,899,397 관계기업투자주식 2,507,934 279,089 2,787,023 (단위:천원) 구분 기초 지분법손익 기말 종속기업투자주식 10,749,970 (507,751) 10,242,219 관계기업투자주식 2,487,801 20,133 2,507,934 (3) 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 관계기업 및 종속기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익(매출) 당기순손익 총포괄손익 지엘파마㈜ 14,760,797 17,138,602 17,222,301 6,247,236 21,186,126 528,940 528,940 오큐라바이오사이언스㈜ 4,148,862 6,548,528 - - - 4,928 4,928 (단위 : 천원) 기업명 관계기업 및 종속기업의 당기 요약재무정보 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익(매출) 당기순손익 총포괄손익 지엘파마㈜ 11,525,919 13,168,840 9,203,908 7,589,930 19,991,618 180,292 180,292 오큐라바이오사이언스㈜ 3,561,329 4,121,133 - - - 110,807 110,807 16. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수수익으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 미지급금에 계상하고 있습니다. (1) 과제종료로 인하여 당기말 및 전기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금은 없습니다. (2) 장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 48,728 272,998 증감 - (224,270) 장부금액 48,728 48,728 17. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 205,484 - 1,026,871 - 미지급비용 48,947 - 54,569 - 합 계 254,431 - 1,081,440 - 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 차입금의종류 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 운전자금 2026-03-04 2.750% 2,000,000 2,260,000 하나은행 운전자금 2026-10-31 3.463% 81,800 - 하나은행 운전자금 2026-10-31 3.353% 500,000 - 하나은행 운전자금 2026-10-31 3.353% 300,000 - 하나은행 운전자금 2025-10-31 3.198% - 183,000 하나은행 운전자금 2025-10-31 3.198% - 500,000 하나은행 운전자금 2025-10-31 3.198% - 300,000 하나은행 운전자금 2026-02-28 2.998% 1,000,000 - 하나은행 운전자금 2026-02-28 3.228% 1,000,000 - 하나은행 운전자금 2026-02-28 2.998% 1,000,000 - 소 계 5,881,800 3,243,000 차감 : 유동성 대체 (5,881,800) (3,243,000) 합 계 - - (2) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 차입금 2026년 5,881,800 2027년 - 2028년 이후 - 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수수익 100,000 695,068 150,000 895,068 예수금 24,877 - 18,804 - 연차수당부채 46,554 - 33,790 - 정부보조금상환채무 - 48,728 - 48,728 반품충당부채 191,309 - 118,634 - 합 계 362,740 743,796 321,228 943,796 20. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 285,378 400,522 감가상각누계액 (83,012) (158,918) 합 계 202,366 241,604 (2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 감가상각 기타 기말 당기 241,604 67,897 (40,516) (70,503) 3,884 202,366 전기 126,487 228,903 (37,727) (76,059) - 241,604 (3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증 가 감 소 지급 이자비용 기말 당기 246,971 65,760 (41,524) (77,354) 11,320 205,173 전기 132,284 228,903 (38,413) (88,592) 12,789 246,971 (4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산(차량운반구)의 감가상각비 70,503 76,059 리스부채에 대한 이자비용 11,320 12,789 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 5,718 11,520 합 계 87,541 100,368 (5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채에서 발생한 현금유출 77,354 88,592 소액자산 리스 관련 비용 5,718 11,520 총현금유출액 83,072 100,112 21. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 492,349 426,742 사외적립자산의 공정가치 (212,844) (349,533) 순확정급여부채 279,505 77,209 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 426,742 2,141,337 퇴직급여 지급액 (182,355) (1,966,057) 당기근무원가와 이자비용 202,712 248,251 보험수리적손익 45,250 3,211 기말금액 492,349 426,742 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 349,533 1,149,023 당기기여금불입액 - 550,020 이자수익 14,569 51,514 지급액 (145,199) (1,367,439) 보험수리적손익 (6,059) (33,585) 기말금액 212,844 349,533 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전 기말 정기예금 등 212,844 349,523 (5) 당기손익으로 인식된 퇴직급여는 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식되었습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 47,468 47,535 판매비와관리비 138,693 130,977 합 계 186,161 178,512 (6) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무 45,250 3,211 인구통계적가정의 변동 - (1,165) 재무적가정의 변동 (14,259) 24,513 경험적조정 59,509 (20,137) 사외적립자산 6,059 33,585 합 계 51,309 36,796 (7) 당기와 전기의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 4.17% 3.79% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (8) 주요 보험수리적가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 (32,747) 38,571 미래 급여인상율 37,896 (32,819) (9) 당기말 현재 확정급여채무 가중평균만기는 10.68년 입니다. (10) 당사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 100백만원(전기: 150백만원)의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다. 22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 거래 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 은 행 약정내용 당기말 전기말 한도금액 실행액 한도금액 실행액 기업은행 운전시설대출 3,150,000 2,000,000 3,150,000 2,260,000 하나은행 운전자금대출 3,898,000 3,881,800 1,000,000 983,000 합 계 7,048,000 5,881,800 4,150,000 3,243,000 (2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 지엘파마(주)와 업무수행 및 수익배분을 위한 약정을 체결하였으며, 동 약정으로 인하여 당기말 시점에 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 제3자로부터 제공받은 담보/보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보/보증 제공자 담보/보증 내용 담보/보증 목적 제공받은 담보/보증 금액 서울보증보험 지급보증 손해배상 지급보증 30,000 23. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 100원 100원 발행주식수 77,549,006주 76,965,206주 자본금 7,754,900,600원 7,696,520,600원 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원,주) 구 분 보통주식수 우선주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 62,354,061 - 6,235,406 23,369,971 전환사채전환권행사 531,520 - 53,152 686,537 유상증자 13,813,813 - 1,381,381 7,818,618 주식선택권행사 265,812 - 26,581 60,450 전기말 76,965,206 7,696,520 31,935,576 당기초 76,965,206 - 7,696,520 31,935,576 주식선택권행사 583,800 - 58,380 232,084 당기말 77,549,006 - 7,754,900 32,167,660 (*) 당기 중 주식선택권 행사로 인하여 보통주 583,800주를 액면초과 발행하였습니다. 24. 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,167,660 31,935,576 기타자본잉여금 2,131,615 2,131,615 합 계 34,299,275 34,067,191 25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 14,204 14,910 자기주식 (110) (110) 합 계 14,094 14,800 (2) 주식기준보상 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 4차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1차와 2차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 부여일 2015년 11월 20일 2025년 03월 26일 부여수량(주) 2,218,440 100,000 행사가격(원) 471 956 부여일 공정가치(원) 26 556 부여방법 주식결제형 가득조건 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직 권리행사가능기간 결의일로부터 3년이 경과한 날부터 7년이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 4차 5차 부여일 현재 주식의 공정가치 164 556 행사가격 471 956 무위험이자율 2.27% 2.61% 기대행사기간(년) 6.5 5 예상주가변동성 37.72% 65.34% 기대배당수익률 0.00% 0.00% ③ 당기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.- 주식 매입을 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당 기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 583,800 471 849,612 418 기중 소멸수량 (583,800) 471 (265,812) 300 기중 부여수량 100,000 956 - - 기말 100,000 956 583,800 471 기말 현재 행사가능 수량 100,000 956 583,800 471 - 전환사채인수를 통한 주식선택권 (단위:원,주) 구 분 당 기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 - - 531,520 809 전환권행사 - - (531,520) 809 기말 - - - - 기말 현재 행사가능 수량 - - - - ④ 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 14,910 168,304 전환청구권행사 - (146,107) 주식선택권의 행사 (14,910) (7,287) 주식선택권의 부여 14,204 - 기말 14,204 14,910 (3) 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (4,292) (4,292) 26. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보험수리적손익 (209,640) (158,330) 미처리결손금 (19,565,323) (19,577,812) 합 계 (19,774,963) (19,736,142) (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 (19,774,962) (19,736,142) 전기이월미처리결손금처리 (19,736,142) (17,361,883) 당기순이익(손실) 12,489 (2,337,463) 확정급여채무재측정손익 (51,309) (36,796) 기말금액 (19,774,962) (19,736,142) (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2026년 3월 26일 처리확정일: 2025년 3월 26일 I. 미처리결손금 (19,774,962) (19,736,142) 전기이월미처리결손금 (19,736,142) (17,361,883) 당기순이익(손실) 12,489 (2,337,463) 순확정급여부채의 재측정 (51,309) (36,796) II. 결손금처리액 III. 차기이월미처리결손금 (19,774,962) (19,736,142) 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 710,840 846,754 퇴직급여 138,693 130,977 복리후생비 231,077 255,128 여비교통비 74,183 52,217 접대비 166,405 107,432 통신비 11,477 4,604 세금과공과금 87,945 32,133 감가상각비 120,853 233,062 지급임차료 5,718 11,520 보험료 6,339 2,957 차량유지비 41,901 24,116 운반비 40,849 31,144 교육훈련비 1,670 3,119 도서인쇄비 9,528 6,577 소모품비 8,474 15,690 지급수수료 6,838,901 6,023,503 대손상각비 228 (13,004) 경상연구개발비 1,802,058 1,834,128 무형자산상각비 12,647 42,636 광고선전비 73,046 59,178 건물관리비 78,605 77,855 주식보상비용 14,204 - 합 계 10,475,641 9,781,726 28. 비용의 성격별 공시당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 재고자산의 변동 10,920,046 - - 10,920,046 9,155,867 - - 9,155,867 급여 728,348 710,840 603,401 2,042,589 313,366 846,754 677,815 1,837,935 복리후생비 14,920 231,077 - 245,997 7,536 255,128 18,434 281,098 퇴직급여 47,468 138,693 1,982 188,143 47,535 130,977 18,225 196,737 감가상각비 17,643 120,853 138,318 276,814 6,273 233,062 303,951 543,286 무형자산상각비 161,135 12,647 - 173,782 85,329 42,636 - 127,965 여비교통비 25,452 74,183 2,907 102,542 6,636 52,217 4,874 63,727 외주비 642,043 - - 642,043 374,147 - 13,980 388,127 소모품비 200,356 8,474 205,539 414,369 177 15,690 203,003 218,870 지급수수료 203,197 6,838,901 832,654 7,874,752 110,026 6,023,503 521,564 6,655,093 기타비용 52,792 537,916 17,256 607,964 29,938 347,632 72,281 449,851 합 계 13,013,400 8,673,584 1,802,057 23,489,041 10,136,830 7,947,599 1,834,127 19,918,556 29. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 이자수익 97,717 - 97,717 177,093 - 177,093 외환차익 4,311 - 4,311 - - - 합 계 102,028 - 102,028 177,093 - 177,093 2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당기 전기 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 외환차손 26 - 26 3,429 - 3,429 이자비용 180,437 - 180,437 207,230 - 207,230 합 계 180,463 - 180,463 210,659 - 210,659 30. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 17,998 잡이익 5,101 169,083 합 계 5,101 187,081 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 - 151 기부금 12 113,001 잡손실 1,792 349 합 계 1,804 113,501 31. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 세무상결손금으로 인한 이연법인세변동액 - - 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - - 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 - - 법인세비용 - - (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 없습니 다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 12,489 (2,337,463) 적용세율에 따른 세부담액 1,236 (444,118) 조정사항: - 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 효과 (80,035) (65,912) - 영구적차이로 인한 법인세효과 11,823 (17,298) - 이월결손금으로 인한 법인세효과 66,976 560,911 - 세율적용차이로 인한 효과 - (22,000) - 기타 - (11,583) 법인세비용(수익) - - (4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 일시적 차이 이연법인세 기초(공시) 증감 기말 기초 증감 기말 대손금 302,520 - 302,520 63,227 3,327 66,554 재고자산평가충당금 121,116 (121,116) - 25,313 (25,313) - 반품재고회수권 (49,808) (40,792) (90,600) (10,410) (9,522) (19,932) 당기손익인식금융자산 499,987 23 500,010 104,497 5,505 110,002 지분법적용투자주식 4,980,491 (973,121) 4,007,370 1,040,923 (159,302) 881,621 퇴직급여충당부채 426,742 65,607 492,349 89,189 19,128 108,317 퇴직연금운용자산 (349,533) 136,689 (212,844) (73,052) 26,226 (46,826) 정부보조금 14,363 (111) 14,252 3,002 134 3,136 사용권자산 (241,605) 39,239 (202,366) (50,495) 5,974 (44,521) 리스부채 246,971 (41,799) 205,172 51,617 (6,479) 45,138 반품충당부채 118,634 72,675 191,309 24,795 17,293 42,088 미수수익 (4,676) 4,676 - (977) 977 - 연차수당부채 33,791 12,763 46,554 7,062 3,180 10,242 주식상장비용(영업권) 2,509,579 - 2,509,579 524,502 27,605 552,107 소 계 8,608,572 (845,267) 7,763,305 1,799,193 (91,267) 1,707,926 이월결손금 28,244,392 610,982 28,855,374 5,903,078 445,104 6,348,182 이월세액공제 2,479,404 10,562 2,489,966 2,479,404 10,562 2,489,966 소 계 10,181,675 364,399 10,546,074 이연법인세자산 인식 제외금액 (10,181,675) (364,399) (10,546,074) 합 계 - - - (단위 : 천원) 구분 일시적 차이 이연법인세 기초 증감 기말 기초 증감 기말 대손금 302,520 - 302,520 63,227 - 63,227 재고자산평가충당금 4,367 116,749 121,116 913 24,400 25,313 반품재고회수권 (18,136) (31,672) (49,808) (3,790) (6,620) (10,410) 당기손익인식금융자산 499,987 - 499,987 104,497 - 104,497 지분법적용투자주식 4,008,594 971,897 4,980,491 837,796 203,127 1,040,923 퇴직급여충당부채 2,221,549 (1,794,807) 426,742 464,304 (375,115) 89,189 퇴직연금운용자산 (1,149,023) 799,490 (349,533) (240,146) 167,093 (73,053) 정부보조금 16,074 (1,711) 14,363 3,359 (357) 3,002 사용권자산 (126,487) (115,117) (241,605) (26,436) (24,059) (50,495) 리스부채 132,284 114,687 246,971 27,647 23,970 51,617 반품충당부채 52,168 66,466 118,634 10,903 13,892 24,795 미수수익 - (4,676) (4,676) - (977) (977) 연차수당부채 53,118 (19,328) 33,791 11,102 (4,040) 7,062 전환권조정 73,472 (73,472) - 15,356 (15,356) - 사채상환할증금 50,136 (50,136) - 10,478 (10,478) - 사채할인발행차금 (73,472) 73,472 - (15,356) 15,356 - 주식상장비용(영업권) 2,509,579 - 2,509,579 524,502 - 524,502 소 계 8,556,729 51,843 8,608,572 1,788,356 10,836 1,799,192 이월결손금 25,001,488 3,242,904 28,244,392 5,225,311 677,767 5,903,078 이월세액공제 2,203,589 275,815 2,479,404 2,203,589 275,815 2,479,404 소 계 9,217,256 964,418 10,181,674 이연법인세자산 인식 제외금액 (9,217,256) (964,418) (10,181,674) 합 계 - - - (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사유 일시적차이 7,763,305 8,608,572 과세소득의 불확실성 이월결손금 28,855,374 28,244,392 이월세액공제 2,489,966 2,479,404 (7) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 금 액 만 기 2016년 4,886,621 2026년 2017년 3,863,270 2027년 2018년 2,077,494 2028년 2019년 1,671,222 2029년 2020년 4,772,376 2030년 2021년 4,774,925 2036년 2022년 395,044 2037년 2023년 3,068,052 2038년 2024년 2,669,849 2039년 2025년 676,521 2040년 합 계 28,855,374 (8) 보고기간종료일 현재 미사용 세무상 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생연도 금 액 만 기 2016년 167,015 2026년 2017년 202,363 2027년 2018년 223,419 2028년 2019년 399,873 2029년 2020년 241,484 2030년 2021년 261,660 2031년 2022년 222,292 2032년 2023년 323,577 2033년 2024년 275,815 2034년 2025년 172,468 2035년 합 계 2,489,966 32. 주당손익 (1) 기본주당손익 (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 당기순이익(손실) 12,489,192 (2,337,462,825) 가중평균유통보통주식수 77,125,759 74,266,613 기본주당순이익(손실) - (31) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식적수 2025-01-01 76,965,186 365 28,092,292,890 주식매수선택권 행사 2025-07-24 250,000 161 40,250,000 주식매수선택권 행사 2025-11-07 333,800 55 18,359,000 합계 77,548,986 28,150,901,890 (*) 가중평균유통보통주식수 : 28,150,901,890÷ 365일 = 77,125,759주2) 전기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식적수 2024-01-01 62,354,041 366 22,821,579,006 전환사채의 전환 2024-01-30 531,520 337 179,122,240 유상증자 2024-03-06 13,813,813 301 4,157,957,713 주식매수선택권 행사 2024-08-23 165,812 131 21,721,372 주식매수선택권 행사 2024-12-20 100,000 12 1,200,000 합계 - 76,965,186 - 27,181,580,331 (*) 가중평균유통보통주식수 : 27,181,580,331÷ 366일 = 74,266,613주 (3) 당기 및 전기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 특수관계자(1) 종속기업 및 관계기업 현황 구분 당기말 전기말 지분율 비고 최대주주 더블유사이언스㈜ 더블유사이언스㈜ 29.77% - 종속기업 지엘파마(주) 지엘파마(주) 100% - 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ 오큐라바이오사이언스㈜ 26.43% - (2) 전기말 및 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 등 단기대여금 매입채무등 단기차입금 매출채권 등 장기대여금 매입채무등 단기차입금 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - - - - - 34,050 - - 최대주주 더블유사이언스(주) 73,329 - - - - - 158,506 - 종속기업 지엘파마(주) 385,829 2,000,000 666,575 - - - 1,486,295 - 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ - - 795,068 - - - 895,068 - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기 전기 보통주 취득 자금대여 자금회수 차입금상환 보통주 취득 자금대여 자금회수 차입금상환 기타의 특수관계자 주요 임직원 등 - - 34,050 - - - 142,000 - 종속기업 지엘파마(주) - 2,000,000 - - - - - 1,000,000 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ - - - - - - - - (5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 매입 및 기타비용 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 회사명 당 기 전 기 매출 및기타수익 매입 및기타비용 매출 및기타수익 매입 및기타비용 특수관계자 최대주주 더블유사이언스(주) 789,902 419,169 - 144,097 종속기업 지엘파마(주) 646,551 7,955,105 823,490 11,160,341 관계기업 오큐라바이오사이언스㈜ 967,627 - 383,945 - (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 421,100 715,531 퇴직급여 62,064 1,337,175 합 계 483,164 2,052,706 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 재직중인 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 34. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용 - - 감가상각비 206,311 467,227 무형감가상각비 173,782 127,966 사용권자산상각비 70,503 76,059 이자비용 180,437 207,230 재고자산평가손실 (161,907) 85,077 대손상각비 228 (13,004) 주식보상비용 14,204 - 지분법손실 - 487,618 지분법이익 (936,267) - 퇴직급여 188,162 196,736 잡이익 (4,549) - 이자수익 (97,717) (177,093) 유형자산처분이익 - (17,998) 유형자산처분손실 - 151 합 계 (366,813) 1,439,969 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 154,931 (99,122) 재고자산의 감소(증가) (296,908) (1,796,248) 기타금융자산의 감소(증가) (218,801) (105,594) 기타자산의 감소(증가) (2,074) 1,058 매입채무의 증가(감소) (814,492) (526,295) 기타금융부채의 감소 (826,420) (157,360) 기타부채의 감소 (158,489) (142,482) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 145,189 817,429 퇴직금의 지급 (182,365) (1,966,067) 정부보조금상환채무의 감소 - (224,270) 합 계 (2,199,429) (4,198,951) (3) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 - 2,500,000 전환사채의 보통주 전환 - (480,136) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합 계 단기차입금 유동성 전환사채 유동성장기차입금 장기차입금 리스부채 전기초 순부채 1,900,000 480,136 500,000 3,160,000 132,284 6,172,420 기타 비금융변동 (1,917,000) (480,136) 2,500,000 (2,500,000) 203,965 (2,193,171) 현금흐름 1,000,000 - (740,000) (660,000) (89,278) (489,278) 전기말 순부채 983,000 - 2,260,000 - 246,971 3,489,971 당기초 순부채 983,000 - 2,260,000 - 246,971 3,489,971 기타 비금융변동 - - - - 35,556 35,556 현금흐름 2,898,800 - (260,000) - (77,354) 2,561,446 당기말 순부채 3,881,800 - 2,000,000 - 205,173 6,086,973 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 나. 향후 배당 수준의 방향성 다. 배당 제한 관련 정책 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 지급 계획이 없음 배당 지급 계획이 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 - X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 12 -2,337 -3,749 (별도)당기순이익(백만원) 12 -2,337 -3,794 (연결)주당순이익(원) - -31 -60 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 다. 배당에 관한 정책 당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다. (1) 이익배당 ① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름상황, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정합니다. (1) 이익배당 ① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.(2)배당금 지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속된다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2014년 07월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 500,000 100 1,000 설립자본금 2014년 11월 14일 유상증자(일반공모) 보통주 4,000,000 100 2,000 일반공모 2016년 09월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 25,718,713 100 - ※합병신주발행 2017년 04월 05일 전환권행사 보통주 500,000 100 1,000 - 2017년 10월 10일 전환권행사 보통주 1,000,000 100 1,000 - 2018년 04월 04일 주식매수선택권행사 보통주 525,420 100 - - 2018년 09월 11일 전환권행사 보통주 1,185,583 100 2,775 - 2018년 09월 13일 전환권행사 보통주 540,540 100 2,775 - 2018년 09월 14일 전환권행사 보통주 219,819 100 2,775 - 2018년 10월 04일 주식매수선택권행사 보통주 350,280 100 - - 2018년 10월 12일 주식매수선택권행사 보통주 1,127,208 100 - - 2018년 11월 21일 주식매수선택권행사 보통주 116,760 100 - - 2020년 01월 22일 유상증자(주주배정) 보통주 8,900,000 100 780 주주배정 후실권주 일반공모 2020년 08월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,023,542 100 977 보호예수 1년 2020년 08월 19일 주식매수선택권행사 보통주 350,280 100 - - 2020년 09월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,152,074 100 868 보호예수 1년 2020년 12월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 5,016,722 100 897 보호예수 1년 2021년 04월 20일 주식매수선택권행사 보통주 677,208 100 - - 2021년 05월 13일 전환권행사 보통주 3,300,365 100 809 - 2021년 05월 20일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 100 - - 2021년 07월 01일 주식매수선택권행사 보통주 449,052 100 - - 2021년 12월 07일 전환권행사 보통주 4,950,495 100 909 - 2021년 12월 07일 전환권행사 보통주 5,016,722 100 897 전환우선주의 보통주 전환 2022년 04월 28일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 100 - - 2023년 06월 27일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 100 - - 2024년 03월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 13,813,813 100 666 보호예수 1년 2024년 08월 22일 주식매수선택권행사 보통주 165,812 100 - - 2024년 12월 19일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 100 - - 2025년 07월 24일 주식매수선택권행사 보통주 250,000 100 - - 2025년 11월 07일 주식매수선택권행사 보통주 333,800 100 - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 지엘팜텍(주) - 사모 2020년 05월 13일 3,100,000,000 4.5 - 2025년 05월 12일 3,100,000,000 (주)진학사 등 합 계 - - - 3,100,000,000 - - - 3,100,000,000 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자(주주배정 유상증자) - 2020년 01월 21일 타법인증권 취득자금 2,000,000채무상환자금 4,942,000 6,942,000 타법인증권 취득자금 2,000,000채무상환자금 4,942,000 6,942,000 - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환사채 2 2017년 09월 11일 운영자금 7,000,000 타법인출자 6,000,000운영자금 1,000,000 7,000,000 - 경영목적상타법인 지분인수 전환사채 3 2018년 01월 17일 운영자금 2,000,000 타법인출자 2,000,000 2,000,000 - 경영목적상타법인 지분인수 전환사채 4 2018년 05월 14일 운영자금 4,000,000타법인출자 3,000,000 7,000,000 타법인출자 4,000,040운영자금 2,999,960 7,000,000 - 경영목적상타법인 지분인수 전환사채 5 2020년 05월 13일 운영자금 3,100,000 채무상환자금 3,100,000 - 경영안정화를 위한채무상환 유상증자(제3자배정) - 2020년 08월 12일 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - - 유상증자(제3자배정) - 2020년 09월 29일 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - - 전환사채 6 2020년 11월 30일 운영자금 3,000,000채무상환자금 1,000,000타법인출자 500,000 4,500,000 운영자금 2,000,000채무상환자금 2,000,000타법인출자 500,000 4,500,000 - 경영안정화를 위한채무상환 유상증자(제3자배정) - 2020년 11월 30일 운영자금 4,500,000 운영자금 4,500,000 - - 유상증자(제3자배정) - 2024년 03월 06일 운영자금 9,199,999 운영자금 9,199,999 - 회사의 경영상 목적달성 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산 양수도 (타법인 주식 및 출자증권 양수결정)(1) 양수도 내역 - 양수주식수(주) : 114,090(2) 거래상대방 : 지엘파마(주)(3) 양수금액(원) : 3,042,400,000(4) 양수 후 소유주식 지분비율 : 100%(5) 양수기준일(이사회결의일) : 2018년 01월 24일(6) 주요사항보고서 제출일자 : 2018년 01월 24일 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제12기 매출채권 7,264,903 (157,222) 2.16% 기타채권 - - - 장기매출채권 - - - 합계 7,264,903 (157,222) 2.16% 제11기 매출채권 5,983,795 (179,487) 3.00% 기타채권 - - - 장기매출채권 - - - 합계 5,983,795 (179,487) 3.00% 제10기 매출채권 5,974,748 (356,270) 5.96% 기타채권 - - - 장기매출채권 - - - 합계 5,974,748 (356,270) 5.96% ※ 2025년 연결 재무제표 기준. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제12기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 179,487 356,270 345,932 2. 순대손처리액(①-②±③) (8,158) (174,405) 35,185 ① 대손처리액(상각채권액) (8,158) (174,405) 35,185 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (14,157) (2,378) (24,847) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 157,222 179,487 356,270 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 기준일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과1년 이내 1년 이상 합 계 매출채권 6,732,417 239,973 103,273 189,240 7,264,903 비율(%) 92.67% 3.30% 1.42% 2.60% 100% 마. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제12기 제11기 제10기 비고 상품 1,203,651 963,184 - - 제품 5,876,975 4,157,471 2,811,534 - 재공품 1,585,694 913,927 1,067,143 - 부재료 177,376 161,496 163,443 - 원재료 2,112,235 2,354,304 2,597,664 - 합계 10,955,931 8,550,382 6,639,784 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 22.44% 20.15% 16.65% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.15 2.07 2.85 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] ※ 재고자산 회전율 산정시 매출원가에 포함되어 있는 재고자산 폐기손실 금액은 제외함. (2) 재고자산의 실사 내역 1) 최근 실사일자2025년말 기말재고자산 실사 : 2026년 1월 2일※ 실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 자체적으로 보고기간 종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. 2) 실사방법 2025년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 대주회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 개량신약 등을 포함한 의약품 연구개발 뿐만 아니라 개발한 의약품을 생산하여 제약회사에 공급하는 ODM(개발자생산방식, Original Development Manufacturing) 사업으로 ValueChain을 확장하고자 지엘파마(주)의 KGMP(우수의약품 생산 및 품질관리 기준) 생산시설을 확보하였습니다. 이로써 연구개발 및 생산 공급 및 CMO 사업까지 영역을 확장하여 수익의 안정성과 성장성 확보에 필요한 기반을 갖추게 되었습니다. 당사는 지속적으로 개량신약 등의 연구개발에 집중하고 지엘파마(주)를 통해 제네릭의약품에 대한 품목허가와 국내 제약회사와의 공동사업(위수탁사업 등)을 통해 매출을 확대하고 있습니다.또한, 지엘파마(주)는 국내 최고수준의 호르몬제 생산시설을 확보하고 있어 이를 활용하여 ODM사업과 동시에 제네릭 의약품 및 다양한 일반의약품의 개발과 공급으로 매출 및 수익성을 개선 할 것으로 기대합니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 천원) 구 분 제12기 제11기 증 감 증감률 [유동자산] 21,665,935 19,014,222 2,651,713 13.95% 현금및현금성자산 3,036,108 4,257,704 (1,221,596) -28.69% 매출채권 7,107,681 5,804,309 1,303,372 22.46% 기타유동금융자산 151,407 214,160 (62,753) -29.30% 기타유동자산 389,392 149,952 239,440 159.68% 유동재고자산 10,955,932 8,550,382 2,405,550 28.13% 당기법인세자산 25,414 37,715 (12,301) -32.62% [비유동자산] 27,148,273 23,426,106 3,722,167 15.89% 당기손익-공정가치금융자산 500,010 500,010 - 0.00% 지분법적용 투자주식 2,787,023 2,507,934 279,089 11.13% 유형자산 20,431,536 17,814,379 2,617,157 14.69% 사용권자산 308,371 312,568 (4,197) -1.34% 무형자산 1,314,021 1,679,972 (365,951) -21.78% 기타비유동금융자산 65,469 88,890 (23,421) -26.35% 기타비유동자산 1,741,844 522,353 1,219,491 233.46% 자산총계 48,814,209 42,440,328 6,373,881 15.02% [유동부채] 21,443,711 13,913,997 7,529,714 54.12% [비유동부채] 7,451,641 8,858,412 (1,406,771) -15.88% 부채총계 28,895,351 22,772,408 6,122,943 26.89% 자본총계 19,918,857 19,667,919 250,938 1.28% 부채와 자본총계 48,814,209 42,440,328 6,373,881 15.02% 자기자본비율 40.81% 46.34% -5.53% 부채비율 145.07% 115.78% 29.29% 재고자산회전율 2.15 2.07 0.08 1) 2025년말 자산총계는 48,814백만원을 기록하였으며, 그 내용을 보면 유동자산은 전년대비 2,652백만원 증가한 21,666백만원을 기록하였으며, 비유동자산은 3,722백만원 증가한 27,148백만원입니다.2) 부채총계는 6,123백만원 증가한 28,895백만원을 기록하였고, 자본총계는 251백만원 증가한 19,919백만원을 기록하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원) 구 분 제12기 제11기 증 감 증감률 매출 35,267,864 26,047,952 9,219,912 35.40% 매출원가 20,938,655 15,741,028 5,197,627 33.02% 매출총이익 14,329,209 10,306,924 4,022,285 39.03% 판매비와관리비 14,060,733 12,074,796 1,985,937 16.45% 영업이익(손실) 268,476 (1,767,872) 2,036,348 115.19% 금융수익 121,118 257,699 (136,581) -53.00% 금융비용 591,802 777,986 (186,184) -23.93% 지분법관련이익 279,089 20,133 258,956 1,286.23% 기타수익 14,701 190,532 (175,831) -92.28% 기타비용 15,581 254,537 (238,956) -93.88% 법인세비용차감전 순이익 76,001 (2,332,031) 2,408,032 103.26% 법인세비용(이익) 63,512 5,432 58,080 1,069.22% 당기순이익(손실) 12,489 (2,337,463) 2,349,952 100.53% 1) 당사의 매출액은 전년대비 9,220백만원(35.40%) 증가한 35,268백만원을 기록하였으며, 매출원가는 5,198백만원(33.02%) 증가한 20,939백만원을 기록하였습니다.2) 당기 영업이익이 268백만원 발생하였으며, 전년대비 2,036백만원(115.19%) 개선 되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성유동자금은 현금및현금성자산과 단기금융상품(사용이 제한된 단기금융상품 차감)을 포함한 금액이며, 전기말 유동자금 4,258백만원 대비 1,284백만원원 감소하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 현금 및 현금성 자산 3,036,108 4,257,704 4,135,756 기타유동금융자산 151,407 214,160 173,988 합계 3,187,515 4,471,864 4,309,744 나. 자금조달당사의 차입금은 전기말 대비 4,092백만원 증가한 18,422백만원 입니다. (단위 : 천원) 구 분 제 12 기 제 11 기 제 10 기 단기차입금 6,841,800 2,983,000 3,900,000 유동성장기차입금 7,399,960 5,697,460 1,999,960 장기차입금 4,180,360 5,649,920 11,247,380 합계 18,422,120 14,330,380 17,147,340 앞으로 사업확장에 따른 추가 자금 조달의 가능성은 있으나, 자금 조달 비용이 회사의 재무건전성을 최대한 해하지 않은 수준으로 진행할 것입니다. 5. 부외거래 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 "재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제12기(당기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 수익인식의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 수익인식의 적정성 제11기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 수익인식의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 - - - 수익인식의 적정성 제10기(전전기) 감사보고서 동현회계법인 적정의견 - 해당 계속기업 관련 중요한 불확실성 수익인식의 적정성 연결감사보고서 동현회계법인 적정의견 - 해당 계속기업 관련 중요한 불확실성 수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 대주회계법인 외부감사 90 750 90 772 제11기(전기) 대주회계법인 외부감사 90 750 90 745 제10기(전전기) 동현회계법인 외부감사 125 700 155 1,018 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - - - - - - - - - - 제11기(전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2025 - - - - - - 2024 - - - - - - 2023 - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 11월 26일 회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 6인 대면 및 서면회의 감사인의 독립성, 입증감사 계획,범위,핵심감사사항에 대한 논의 2 2026년 02월 11일 회사측: 감사 외 2인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 6인 대면 및 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 감사인의 감사의견 및 검토의견 중 2024년 12월 31일 현재 회사의 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 지적사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요현재 당사의 이사회는 사내이사 2인, 사외이사 2인, 감사 1인으로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 없습니다. 각 이사 및 감사의 주요 이력 및 인적 사항은 'Ⅷ.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - ※ 2025년 03월 26일 정기주주총회에서 진성규 사외이사가 선임되었습니다. 나. 이사의 독립성 회사의 주요 경영 정책을 결정하는 의사결정기구인 이사의 구성을 살펴보면 신고서 제출일 현재 진성필 대표이사와 사내이사 1명, 사외이사 2명 총 4명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다 정관 내용 제 34 조 (이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무을 분장 집행하며 대표이사 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. ③ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 취득한 회사의 영업상의 비밀을 누설해서는 안된다. 제 34 조의 2 (이사의 보고의무) ① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제 35 조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 1주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 제 36 조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결현황 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 비고 진성필(참석율:100%) 김용일(참석율:100%) 최한곤(참석율:100%) 진성규(참석율:100%) 1 2025-01-15 내부회계 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 2 2025-02-11 2024년도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 3 2025-02-27 금융기관 운전자금 차입금 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 4 2025-03-11 제11기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 5 2025-04-01 관계사 연구개발 용역 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2025-06-24 자회사 운영자금 지원의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2025-07-03 지엘파마 주식회사와 합병계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2025-08-06 지엘파마 주식회사와 합병 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2025-08-14 지엘파마 주식회사와 합병계약 해제의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2025-10-01 지엘파마 주식회사와 의약품 유통 공급 업무 종결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2025-10-30 금융기관 운전자금 차입금 실행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - ※ 2025년 03년 26일 진성규 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 법무, 의료분야의 전문가로써 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.필요시 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 정동훈 - - 성균관대학교 경영학과 학사- 한국공인회계사- 전) 삼정회계법인근무- 현) 우영회계법인 소속파트너 회계사- 현) 지엘팜텍(주) 감사 예 회계사 공인회계사 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.이를 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두어 독립성을 보장합니다. 정관내용 제 42 조 (감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구 할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비 고 1 2025-01-15 내부회계 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 참석 2 2025-02-11 2024년도 재무제표 승인의 건 가결 참석 3 2025-02-27 금융기관 운전자금 차입금 실행의 건 가결 참석 4 2025-03-11 제11기 정기주주총회 소집의 건전자투표제도 도입의 건 가결 참석 5 2025-04-01 관계사 연구개발 용역 계약 체결의 건 가결 참석 6 2025-06-24 자회사 운영자금 지원의 건 가결 참석 7 2025-07-03 지엘파마 주식회사와 합병계약 체결의 건 가결 참석 8 2025-08-06 지엘파마 주식회사와 합병 승인의 건 가결 참석 9 2025-08-14 지엘파마 주식회사와 합병계약 해제의 건 가결 참석 10 2025-10-01 지엘파마 주식회사와 의약품 유통 공급 업무 종결의 건 가결 참석 11 2025-10-30 금융기관 운전자금 차입금 실행의 건 가결 참석 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회계,재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.필요시 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 6 상무 외(평균 2년) 내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에대한 감사업무 지원, 주주총회, 이사회 등경영 전반에 관한 감사업무 바. 준법지원인에 관한 사항당사는 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 77,549,006 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 20 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 77,548,986 - 우선주 - - 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제 10 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 인터넷 홈페이지(http://www.glpt.co.kr) 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 정기주주총회 2018년 3월 29일 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 정기주주총회 2019년 3월 21일 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 임시주주총회 2019년9월 23일 제1호 의안 : 이사 재선임의 건제2호 의안 : 감사 재선임의 건 가결부결 정기주주총회 2020년 3월 30일 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 감사 재선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결부결가결가결 정기주주총회 2021년 3월 29일 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 정기주주총회 2022년 3월 28일 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3-1호 : 사내의사 왕훈식 선임의 건제3-2호 : 사내이사 박준상 선임의 건제3-3호 : 사내이사 심지연 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 정기주주총회 2023년 03월 27일 제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 김용범 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 임시주주총회 2024년 2월 28일 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 가결가결가결 정기주주총회 2024년 3월 26일 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 정기주주총회 2025년 3월 26일 제1호 의안 : 제11기 재무제표 승인의건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건제4호 의안 : 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제7호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 더블유사이언스 주식회사 최대주주 보통주 23,088,666 30.0 23,088,666 29.77 - 계 보통주 23,088,666 30.0 23,088,666 29.77 - 우선주 0 0 0 0 - - 2024년 03월 06일 주식양수도 계약 1차대금 납입 및 유상증자 실행으로 최대주주가 이상제일호사모투자 합자회사에서 더블유사이언스 주식회사로 바뀌었으며 기존의 최대주주와 특수관계가 해소 되었습니다.- 최대주주인 더블유사이언스는 2024년 04월 29일 주식양수도 계약의 2차 대금 납입으로 최종 거래가 완료되어 소유주식수 23,088,666주로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 더블유사이언스 주식회사 11 우종수 42.85 - - 우종수 42.85 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 더블유사이언스 주식회사 자산총계 31,147 부채총계 21,368 자본총계 9,779 매출액 4,542 영업이익 -470 당기순이익 -3,431 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014년 07월 29일 수성엣셋투자자문(주)(주)위드인베스트먼트 476,000 각각 47.6 - 각각 238,000 2016년 09월 22일 (주)케이씨 3,374,364 9.43 합병신주교부 - 2020년 11월 30일 이상제일호사모투자 합자회사 5,016,722 9.61 3자배정유상증자 - 2021년 12월 07일 이상제일호사모투자 합자회사 9,967,217 16.05 전환사채권전환청구 - 2024년 04월 29일 더블유사이언스주식회사 23,088,666 29.77 3자배정유상증자,주식양수도계약 - ※ 당사는 2016년 9월 22일(합병등기일) 아이비케이에스제2호기업인수목적(주)와의 합병으로 인하여 합병비율(아이비케이에스제2호기업인수목적(주) : 지엘팜텍(주) = 1 : 11.676)에 따라 합병법인 지엘팜텍(주)의 보통주식을 교부하였습니다.※ 2023년 09월 14일, 이상제일호사모투자 합자회사외 2인과 더블유사이언스가 최대주주 변경과 경영권 이전을 수반하는 주식양수도 계약 양해각서와 제3자배정 유상증자 계약을 체결하였으며 2024년 03월 06일 주식양수도 계약의 1차 거래종결 및 유상증자대금 납입으로 지엘팜텍(주)의 최대주주가 더블유사이언스(주)로 변경 되었으며 2024년 04월 29일 주식양수도 계약의 2차 대금 납입으로 최종 거래가 완료되어 소유주식수 23,088,666주(29.77%)로 변경되었습니다. 라. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 더블유사이언스주식회사 23,088,666 29.77 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,817 8,824 99.92 46,752,517 77,549,006 60.29 - 마. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 원, 주) 구 분 25년 7월 25년 8월 25년 9월 25년 10월 25년 11월 25년 12월 월별최고주가 1,244 1,250 1,190 1,272 1,259 1,274 월별최저주가 1,160 1,100 1,073 1,138 1,153 1,091 거래량 4,557,603 3,464,177 5,588,893 5,721,577 4,405,400 6,615,703 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진성필 남 1969년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 성균관대학교 약학과 학사 - 한미약품 품질보증 상무- 한미약품 생산부문 상무 - 대웅제약 향남공장 공장장 - 지엘팜텍㈜ 대표이사(24.03~현재) - - - 2024.02.28 ~ 2027년 02월 28일 김용일 남 1979년 03월 대표이사 사내이사 상근 연구총괄 - 영남대학교 약학과 석사/박사 - 한미약품 상무이사(센터장)- 한양대 약학대학겸임교수 - 지엘팜텍㈜ 대표이사 (24.03~현재) - - - 2024.02.28 ~ 2027년 02월 28일 김영필 남 1979년 07월 상무이사 미등기 상근 CFO - 성균관대학교 경영학 학사- 한미사이언스 재경본부 그룹장- 지엘팜텍(주) CFO(24.03~현재) - - - 2024.03.07 ~ - 최정민 남 1976년 01월 상무이사 미등기 상근 CCO - 서강대학교 국제금융학 석사- 미래에셋증권 주식회사- 한국투자증권 주식회사- 지엘팜텍(주) CCO(24.10~현재) - - - 2024.10.07 ~ - 조진효 남 1980년 10월 상무이사 미등기 상근 개발본부 - 영남대학교 제약학 학사- 일양약품 개발본부 약사팀(RA)- 한미약품 신제품 개발본부 개발팀장(RA)- 지엘팜텍(주) 개발본부장 - - - 2024.03.07 ~ - 최한곤 남 1961년 10월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 서울대학교 약학대학 석사/박사- 동화약품 수석연구원- 영남대학교 약학대학 교수- 한양대학교 약학대학 교수 - - - 2024.02.28 ~ 2027년 02월 28일 진성규 남 1977년 07월 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 단국대 메디바이오혁신센터장(2019~현재) - 단국대학교 제약공학과 교수(2017~현재)- GeogiaTech 박사 후 연구원(2016~2017) - 동아제약 개발기획팀장(2002~2014) - - - 2025.03.26 ~ 2028년 03월 26일 정동훈 남 1985년 04월 감사 감사 비상근 내부감사 - 성균관대학교 경영학 학사 - 삼정회계법인 - 우영회계법인 소속 파트너 회계사 - - - 2024.02.28 ~ 2027년 02월 28일 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고