지엘팜텍 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 6 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	9,110,271,490	6,347,696,545

현금및현금성자산	1,497,933,163	324,133,705

매출채권 및 기타유동채권	2,599,407,345	3,359,533,875

기타유동금융자산	1,136,765,660	217,149,187

기타유동자산	6,266,438	29,176,480

유동 당기손익-공정가치금융자산	1,226,225,915	4,273,260

유동 상각후원가금융자산	0	300,000,000

재고자산	2,637,475,799	2,100,260,658

당기법인세자산	6,197,170	13,169,380

비유동자산	19,417,595,066	20,199,314,234

유형자산	15,675,115,941	15,623,149,549

무형자산	2,840,024,961	3,127,495,469

사용권자산	149,412,374	110,174,408

기타비유동금융자산	123,680,388	224,972,195

기타비유동자산	104,251,786	381,423,913

비유동 당기손익-공정가치금융자산	525,109,616	732,098,700

자산총계	28,527,866,556	26,547,010,779

부채

유동부채	12,086,557,868	16,159,345,877

매입채무 및 기타유동채무	1,182,868,241	1,029,641,052

단기차입금	2,633,171,582	1,811,763,636

유동성장기차입금	949,960,000	1,949,960,000

기타유동금융부채	1,192,372,155	2,152,085,621

기타유동부채	951,987,927	1,018,284,135

유동성전환사채	3,756,670,562	8,149,204,140

유동파생상품부채	1,353,308,100	0

유동리스부채	66,219,301	48,407,293

비유동부채	7,684,700,197	8,025,999,738

장기차입금	3,562,250,000	1,749,720,000

퇴직급여부채	406,154,138	568,239,587

기타비유동부채	1,333,191,053	1,395,103,642

전환사채	0	1,919,102,133

비유동리스부채	87,644,535	66,666,002

이연법인세부채	2,295,460,471	2,327,168,374

부채총계	19,771,258,065	24,185,345,615

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	4,721,021,900	3,578,432,300

주식발행초과금	14,481,386,310	6,665,368,504

기타자본잉여금	110,140,925	110,140,925

이익잉여금(결손금)	(10,555,940,644)	(7,992,276,565)

자본총계	8,756,608,491	2,361,665,164

자본과부채총계	28,527,866,556	26,547,010,779

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,581,927,642	8,558,081,026	2,723,482,920	9,535,778,856

매출원가	1,817,854,797	6,452,091,517	2,498,477,822	6,616,361,772

매출총이익	764,072,845	2,105,989,509	225,005,098	2,919,417,084

판매비와관리비	1,354,164,796	4,271,244,050	1,303,182,288	4,007,369,660

영업이익(손실)	(590,091,951)	(2,165,254,541)	(1,078,177,190)	(1,087,952,576)

금융수익	20,232,792	62,905,029	38,513,442	74,634,555

금융원가	228,172,096	582,728,421	1,040,183,516	1,353,818,008

기타이익	98,277,656	98,743,638	(14,434,546)	51,262,016

기타손실	8,908,336	9,037,687	(854,146,752)	2,146,507,662

법인세비용차감전순이익(손실)	(708,661,935)	(2,595,371,982)	(1,240,135,058)	(4,462,381,675)

법인세비용	(10,569,301)	(31,707,903)	10,569,301	31,707,904

당기순이익(손실)	(698,092,634)	(2,563,664,079)	(1,229,565,757)	(4,430,673,771)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(698,092,634)	(2,563,664,079)	(1,229,565,757)	(4,430,673,771)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	0	0	0	0

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(58)	(34)	(124)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(58)	(34)	(124)

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	3,578,432,300	20,427,414,693	110,140,925	0	(16,299,213,437)	7,816,774,481	7,816,774,481

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(4,430,673,771)	(4,430,673,771)	(4,430,673,771)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

결손금 처리	0	(13,762,046,189)	0	0	13,762,046,189	0	0

2019.09.30 (기말자본)	3,578,432,300	6,665,368,504	110,140,925	0	(6,967,841,019)	3,386,100,710	3,386,100,710

2020.01.01 (기초자본)	3,578,432,300	6,665,368,504	110,140,925	0	(7,992,276,565)	2,361,665,164	2,361,665,164

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,563,664,079)	(2,563,664,079)	(2,563,664,079)

유상증자	1,107,561,600	7,686,430,076	0	0	0	8,793,991,676	8,793,991,676

주식선택권의 행사	35,028,000	129,587,730	0	0	0	164,615,730	164,615,730

결손금 처리	0	0	0	0	0	0	0

2020.09.30 (기말자본)	4,721,021,900	14,481,386,310	110,140,925	0	(10,555,940,644)	8,756,608,491	8,756,608,491

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 6 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,916,399,273)	(196,738,848)

당기순이익(손실)	(2,563,664,079)	(4,430,673,771)

당기순이익조정을 위한 가감	1,818,428,035	4,699,602,687

감가상각비	792,522,804	925,334,061

무형자산상각비	350,157,008	291,348,818

리스자산상각비	52,521,372	0

이자비용	447,881,048	283,984,493

차입금(사채)상환손실	5,978,197	0

대손상각비	(138,698,245)	(13,842,372)

급여	6,322,415	15,163,101

퇴직급여	296,500,497	229,492,889

재고자산평가손실	68,622,136	43,638,717

영업권 손상차손	0	2,137,597,083

파생금융자산평가손실	0	857,906,000

이자수익	(56,864,764)	(47,840,402)

차입금(사채)상환이익	(6,514,433)	0

매출차감(반품추정부채)	0	8,528,203

법인세비용	0	(31,707,904)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,163,142,538)	(509,007,361)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	786,340,628	666,655,344

재고자산의 감소(증가)	(605,837,277)	0

기타금융자산의 감소(증가)	(918,788,737)	(109,903,703)

기타자산의 감소(증가)	(89,821,405)	(444,759,104)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	153,227,189	0

기타금융부채의 증가(감소)	(1,094,320,171)	66,020,166

기타부채의 증가(감소)	(22,047,065)	(687,020,064)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(340,187,797)	0

이연법인세부채의 증가(감소)	(31,707,903)	0

이자수취	55,412,109	56,730,374

이자지급	(70,405,010)	(13,390,777)

법인세납부(환급)	6,972,210	0

투자활동현금흐름	(1,222,078,305)	290,288,693

당기손익-공정가치 금융자산의 처분	271,037,767	210,195,024

상각후원가공정가치측정금융자산의 처분	300,000,000	1,000,697,566

단기대여금및수취채권의 처분	130,000	21,660,000

단기금융상품의 처분	30,000,000	0

임차보증금의 감소	640,160	21,480,000

유형자산의 처분	417,041,244	0

장기대여금및수취채권의 처분	161,651,647	63,720,000

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	(1,284,548,683)	(134,920,324)

유형자산의 취득	(1,058,030,440)	(889,903,573)

단기대여금및수취채권의 취득	0	(2,640,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(60,000,000)	0

재무활동현금흐름	5,312,277,036	(816,562,502)

단기차입금의 증가	821,407,946	0

전환사채의 증가	3,100,000,000	0

주식의 발행	8,793,991,676	0

금융리스부채의 증가	106,061,023	0

주식선택권행사로 인한 현금유입	164,615,730	0

장기차입금의 증가	1,000,000,000	0

정부보조금의 상환	0	(50,192,502)

단기차입금의 상환	0	(578,900,000)

차입금의 상환	(187,470,000)	(187,470,000)

전환사채의 감소	(8,419,058,857)	0

금융리스부채의 지급	(67,270,482)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,173,799,458	(723,012,657)

기초현금및현금성자산	324,133,705	1,731,930,353

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	0

기말현금및현금성자산	1,497,933,163	1,008,917,696