스튜디오산타클로스엔터테인먼트 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제8 (당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제7 (전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트와 그 종속회사

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 지배기업인 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 연예매니지먼트업, 영화및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 현대드림투게더 제2호 기업인수목적 주식회사에서 2015년도에 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하고 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였다가, 2016년도 중 최대주주가 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되면서 2017년도에 사명을 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 2020년 7월 22일 최대주주가 주식회사 엔에스엔으로 변경되면서 회사명을 주식회사 플리트(영문 Fleet Co., Ltd.)로 변경하였다가 다시 최대주주가 주식회사 세미콘라이트로 변경되면서 2020년 9월 3일 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로(영문 Studio Santa Claus Entertainment Co.,Ltd)(이하 "회사")로 사명을 변경하였습니다.지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 수권주식수는 1,000,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 회사의 보통주 자본금은 3,720,865,500원(발행주식수: 37,208,655주)입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트)	11,429,317	30.72	6,250,000	21.22	최대주주

(주)엔에스엔	6,251,000	16.80	5,963,786	20.25

기타	19,528,338	52.48	17,240,069	58.53

합계	37,208,655	100	29,453,855	100

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재국가 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜산타클로스빌리지 100.00% 한국 2021.09.30 숙박업 의결권과반수보유 기업명 지분율 소재국가 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜매드맨포스트 65.93% 한국 2020.12.31 영상 특수효과 CG/VFX 의결권과반수보유 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜산타클로스빌리지 11,848,352 248,683 11,599,669 - (82,239) (82,239) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜매드맨포스트 1,396,536 3,238,119 (1,841,583) 3,031,859 (2,149,136) (2,149,136) 3) 연결범위의 변동 기업명 변동내용 사유 ㈜매드맨포스트 제외 지분 매각 ㈜산타클로스빌리지 신규포함 법인 설립 기업명 변동내용 사유 ㈜상상벤쳐스 제외 지분 매각 ㈜뷰티풀마인드코리아 제외 지분 매각 ㈜메리크리스마스 제외 지분 매각 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업이 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 이자율지표개역(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정건충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식- 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용해당 기준서의 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2) 기능통화와 표시통화연결기업의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결기업의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 특히 연결기업의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.나. 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,613,749 - 13,613,749 매출채권 - 1,236,785 - 1,236,785 당기손익-공정가치측정 금융상품(유동) 7,165,688 - - 7,165,688 기타금융자산(유동) - 8,386,193 - 8,386,193 당기손익-공정가치측정 금융상품 1,756,888 - - 1,756,888 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - - 97,069 97,069 기타금융자산(비유동) - 1,959,874 - 1,959,874 합계 8,922,576 25,196,601 97,069 34,216,246 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,203,759 - 7,203,759 매출채권 - 898,910 - 898,910 기타금융자산(유동) - 2,466,817 - 2,466,817 당기손익-공정가치측정 금융상품 1,835,470 - - 1,835,470 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - - 202,703 202,703 기타금융자산(비유동) - 2,855,726 - 2,855,726 합계 1,835,470 13,425,212 202,703 15,463,385 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 2,782,534 2,782,534 전환사채 - 22,066,502 22,066,502 당기손익인식금융부채 33,169,099 - 33,169,099 장기금융부채 - 734,223 734,223 합계 33,169,099 25,583,259 58,752,358 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 2,643,316 2,643,316 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 전환사채 - 3,564,355 3,564,355 당기손익인식금융부채 2,274,008 - 2,274,008 장기금융부채 - 141,489 141,489 합계 2,274,008 10,349,160 12,623,168 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 4,737,455 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 38,684 - - - 상각후원가 측정 금융자산 (85,466) - 222,367 17,319 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 561 - - - 합계 4,691,234 - 222,367 17,319 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (12,342,730) - (6,046,966) - 상각후원가 측정 금융부채 - - (5,319,047) - 합계 (12,342,730) - (11,366,013) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (603,242) - - - 상각후원가 측정 금융자산 (35,296) - 120,241 7,200 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 645 (65,794) - - 합계 (637,893) (65,794) 120,241 7,200 상각후원가 측정 금융부채 - - (201,532) - 합계 - - (201,532) - 4. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 7,165,688 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,756,888 1,756,888 1,835,470 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 97,069 97,069 202,703 202,703 합계 9,019,645 9,019,645 2,038,173 2,038,173 금융부채> 당기손익인식금융부채 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 합계 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 않는 금융자산> 현금및현금성자산 13,613,749 - 7,203,759 - 매출채권 1,236,785 - 898,910 - 기타금융자산(유동) 8,386,193 - 2,466,817 - 기타금융자산(비유동) 1,959,874 - 2,855,726 - 합계 25,196,601 - 13,425,212 - 않는 금융부채> 단기금융부채 2,782,534 - 2,643,316 - 단기차입금 - - 4,000,000 - 전환사채 22,066,502 - 3,564,355 - 장기금융부채 734,223 - 141,489 - 합계 25,583,259 - 10,349,160 - (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 - - 7,165,688 7,165,688 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,756,888 - 1,693,333 63,555 1,756,888 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 97,069 97,069 - - 97,069 합계 9,019,645 97,069 1,693,333 7,229,243 9,019,645 당기손익-공정가치 측정 금융부채 33,169,099 - 33,169,099 - 33,169,099 합계 33,169,099 - 33,169,099 - 33,169,099 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,835,470 - 1,749,221 86,249 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 202,703 202,703 - - 202,703 합계 2,038,173 202,703 1,749,221 86,249 2,038,173 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,274,008 - 2,274,008 - 2,274,008 합계 2,274,008 - 2,274,008 - 2,274,008 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 13,613,749 7,203,759 합계 13,613,749 7,203,759 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,198,573 (961,788) - 1,236,785 단기기타금융자산: 단기금융상품 100,000 - - 100,000 미수금 2,838,999 (9,761) (40,962) 2,788,276 단기대여금 5,606,698 (121,250) - 5,485,448 미수수익 12,497 (29) - 12,468 소계 8,558,194 (131,040) (40,962) 8,386,192 장기기타금융자산: 장기금융상품 11,163 - - 11,163 장기대여금 189,196 - - 189,196 임차보증금 2,092,992 - (333,478) 1,759,514 소계 2,293,351 - (333,478) 1,959,873 합계 8,049,710 (1,092,828) (374,440) 11,582,850 (단위: 천원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,891,498 (992,588) - 898,910 단기기타금융자산: 단기금융상품 100,000 - - 100,000 미수금 2,129,735 (7,225) - 2,122,510 단기대여금 262,157 (28,250) - 233,907 미수수익 10,399 - - 10,399 소계 2,502,291 (35,475) - 2,466,816 장기기타금융자산: 장기금융상품 7,956 - - 7,956 장기대여금 258,376 - - 258,376 장기미수금 800,000 - (84,543) 715,457 임차보증금 1,941,740 - (67,802) 1,873,938 소계 3,008,072 - (152,345) 2,855,727 합계 7,401,861 (1,028,063) (152,345) 6,221,453 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령과 개별평가에 의한 기대손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 손상채권 합계 매출채권 총장부금액 1,133,062 103,723 961,788 2,198,573 단기기타채권 총장부가액 3,385,784 5,000,408 172,002 8,558,194 장기기타채권 총장부가액 2,293,351 - - 2,293,351 합계 6,812,197 5,104,131 1,133,790 13,050,118 개별평가에 의한 기대손실 - - 1,092,828 1,092,828 순장부금액 6,812,197 5,104,131 40,962 11,957,290 (단위: 천원) 구분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 손상채권 합계 매출채권 총장부금액 898,910 - 992,588 1,891,498 단기기타채권 총장부가액 542,228 564,588 1,395,475 2,502,291 장기기타채권 총장부가액 3,008,072 - - 3,008,072 합계 4,449,210 564,588 2,388,063 7,401,861 개별평가에 의한 기대손실 - - 1,028,063 1,028,063 순장부금액 4,449,210 564,588 1,360,000 6,373,798 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 992,588 (5,800) (25,000) - 961,788 미수금 7,225 2,536 - - 9,761 단기대여금 28,250 93,000 - - 121,250 미수수익 - 29 - - 29 합계 1,028,063 89,736 (25,000) - 1,092,799 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 964,907 27,681 992,588 미수금 - 7,225 7,225 단기대여금 8,600 - 8,600 합계 973,507 34,906 1,008,413 (4) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산-미청구채권 - - 계약부채-초과청구채권 4,633,579 4,192,832 (주) 계약부채-초과청구채권은 기타부채로 계상하고 있습니다. (주석 17 참조) 7. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타자산: 선급금 4,743,616 3,700,924 선급비용 44,438 38,726 선급부가가치세 8,848 525,357 소계 4,796,902 4,265,007 비유동 기타자산: 투자선급금 (주1) - 13,999,141 합계 4,796,902 18,264,148 (주1) 전기말 투자선급금은 (주)넥스턴바이오닉스의 지분취득 계약금이며, 취득 후 관계회사투자주식으로 대체하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,607,660 2,587,319 설정 - - 제각 - - 기말 2,607,660 2,587,319 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기말 누계 미완성프로그램 12,529,774 12,507,990 21,784 21,784 미완성영화 882,473 712,779 69 169,695 합계 13,412,247 13,220,769 21,853 191,479 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기말 누계 미완성프로그램 8,499,891 8,499,891 - - 미완성영화 868,035 698,410 169,625 169,625 미완성웹툰 329,667 329,667 - - 합계 9,697,593 9,527,968 169,625 169,625 9. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,275,891 - 1,275,891 - - - 건물 936,495 (25,363) 911,132 - - - 합계 2,212,386 (25,363) 2,187,023 - - - (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 - - 취득 및 자본적지출 - - 처분 - - 감가상각 (3,902) - 대체 (주1) 2,190,924 - 기말 순장부금액 2,187,022 - (주1) 토지 및 건물 증가는 유형자산에서 계정 대체된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 12,200 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 3,902 - 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,175,701 - 19,175,701 3,990,709 - 3,990,709 건물 3,008,122 (475,166) 2,532,956 3,944,617 (426,568) 3,518,049 차량운반구 1,716,632 (1,119,475) 597,157 2,057,366 (1,184,865) 872,501 비품 243,850 (175,398) 68,452 236,002 (146,145) 89,857 시설장치 275,811 (237,064) 38,747 272,651 (207,917) 64,734 사용권자산 1,450,097 (331,170) 1,118,927 473,832 (198,895) 274,937 건설중인자산 3,013,751 - 3,013,751 3,000,000 - 3,000,000 합계 28,883,964 (2,338,273) 26,545,691 13,975,177 (2,164,390) 11,810,787 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 11,810,787 8,006,858 취득 및 자본적지출 34,081,854 2,470,385 처분 (31,183) (35,839) 감가상각 (주1) (663,960) (687,000) 대체 (18,651,807) - 기말 순장부금액 26,545,691 9,754,404 (주1) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 93,798 (65,431) 28,367 72,298 (55,307) 16,991 저작권 490,000 (318,667) 171,333 490,000 (285,667) 204,333 회원권 60,000 (60,000) - 60,000 (60,000) - 영화판권 8,278,812 (2,426,683) 5,852,129 3,244,682 - 3,244,682 합계 8,922,610 (2,870,781) 6,051,829 3,866,980 (400,974) 3,466,006 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,466,006 3,986,048 취득 및 자본적지출 5,055,631 4,712 처분 - - 상각 (주1) (2,469,807) (39,468) 기말 순장부금액 6,051,830 3,951,292 (주1) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다.12. 관계기업(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간 종료일 업종 측정방법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40 대한민국 2021.09.30 금융업 지분법 ㈜넥스턴바이오사이언스 (주2) 19.65 대한민국 2021.09.30 제조업 지분법 (주1) 상기 자회사는 당분기에 도소매 및 숙박음식업 영위목적으로 제주도에 신설된 법인입니다.(주2) 상기 관계기업은 당분기에 취득하였으며, 지분율은 자기주식을 차감한 지분율입니다. (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간 종료일 업종 측정방법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40 대한민국 2020.12.31 금융업 지분법 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 800,000 1,923,048 920,000 2,053,497 ㈜넥스턴바이오사이언스 29,998,426 28,598,573 - - 합계 30,798,426 30,521,621 920,000 2,053,497 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 등 기말 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 2,053,497 - (120,000) (10,449) 1,923,048 (주)넥스턴바이오사이언스 (주1) - 29,998,426 - (1,399,853) 28,598,573 합계 2,053,497 29,998,426 (120,000) (1,410,302) 30,521,621 (주1) ㈜넥스턴바이오사이언스의 지분법손익 등에는 지분법자본변동이익 111,325천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 등 기말 (주1) 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 4,444,464 - (3,250,000) 1,362,704 2,557,168 화이-워너 콘텐츠 투자조합 1,156,754 - - (8,216) 1,148,538 화이-IDV 글로벌 콘텐츠 투자조합 1,584,162 300,000 (367,617) 303,165 1,819,710 HY상상콘텐츠투자조합 - 1,050,000 - (47,327) 1,002,673 합계 7,185,380 1,350,000 (3,617,617) 1,610,326 6,528,089 (주1) 연결기업은 2020년 말에 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 및 화이-워너 콘텐츠 투자조합의 업무집행조합원(GP)인 ㈜상상벤쳐스 지분의 전량 매각하고, 유의적 영향력이 상실된 화이-워너 콘텐츠 투자조합 지분을 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다.13. 기타포괄손익인식 금융자산 및 당기손익인식 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권: ㈜빅토리콘텐츠 10,000주 206,396 96,822 96,822 (109,574) 한류타임즈㈜ 67주 204 247 247 43 합계 206,600 97,069 97,069 (109,531) (주1) 당분기 중에 매각한 기아자동차㈜로부터 당분기에 인식한 배당금수익은 561천원입니다. (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권: ㈜빅토리콘텐츠 10,000주 211,039 65,000 65,000 (146,039) 기아자동차㈜ (주1) 561주 29,041 35,006 35,006 5,965 두산중공업㈜ 500주 20,889 6,750 6,750 (14,139) ㈜이월드 30,000주 105,000 95,700 95,700 (9,300) 한류타임즈㈜ 67주 247 247 247 - 합계 366,216 202,703 202,703 (163,513) (주1) 전기 중 기아자동차㈜로부터 인식한 배당금수익은 645천원입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 파생상품자산 7,165,688 - 비유동: ㈜웹스프레드 전환사채 (주1) - - 세종어반아트리움사모투자신탁 1,693,333 1,749,221 주식회사 달팽이보이스 지분증권 (주2) - 24,997 화이-워너 콘텐츠투자조합 출자금 63,555 61,252 소계 1,756,888 1,835,470 합계 8,922,576 1,835,470 (주1) 회수가능성이 낮으므로 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 매각하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 202,703 2,690,812 취득 - 450,000 처분 (148,002) (2,900,000) 평가 42,367 (84,147) 기말금액 97,068 156,665 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,835,470 3,586,478 취득 - 24,997 처분 (116,875) (231,408) 평가 38,293 (603,242) 기말금액 1,756,888 2,776,825 14. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 370,116 283,372 차량운반구 1,079,981 190,460 합계 1,450,097 473,832 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,134,979천원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 122,110 78,695 차량운반구 168,836 15,607 합계 290,946 94,302 리스부채에 대한 이자비용 61,686 3,883 단기리스료 349,276 367,186 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 361,568 267,820 101,019 84,212 1년 초과 5년 이내 652,648 554,223 143,834 131,489 합계 1,014,216 822,043 244,853 215,701 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 267,820 84,212 비유동 554,223 131,489 합계 822,043 215,701 15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채: 미지급금 1,806,609 2,192,986 미지급비용 708,105 366,117 리스부채 267,820 84,212 소계 2,782,534 2,643,315 장기 기타금융부채: 임대보증금 180,000 10,000 리스부채 554,223 131,489 소계 734,223 141,489 합계 3,516,757 2,784,804 16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 원화대출 (주1) 하나은행 2021.1.19 2.97%/연 - 4,000,000 합계 - 4,000,000 (주1) 연결기업은 상기의 차입금을 당분기 중 전액 상환하였습니다. (2) 전환사채1) 전환사채의 내용전환사채는 당분기말 조기상환청구권 조건에 따라 전액 유동부채로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증가 상각 당분기말 유동 전환사채: 전환사채 6,000,000 34,200,000 - 40,200,000 상환할증금 323,406 1,427,307 - 1,750,713 전환권조정 (2,759,051) (19,853,846) 3,387,449 (19,225,448) 사채발행차금 - (762,300) 103,537 (658,763) 합계 3,564,355 15,011,161 3,490,986 22,066,502 2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행회차별 구체적 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말 제3회 무보증사모전환사채 2016.9.30 2022.9.30 액면금액 900,000 900,000 전환권조정 (97,232) (161,835) 소계 802,768 738,165 제4회 무보증사모전환사채 (주1) 2020.12.30 2023.12.30 액면금액 5,100,000 5,100,000 상환할증금 323,406 323,406 전환권조정 (2,113,380) (2,597,216) 소계 3,310,026 2,826,190 제5회 무보증사모전환사채 (주1) 2021.1.15 2023.12.11 액면금액 6,700,000 - 상환할증금 778,299 - 전환권조정 (3,563,167) - 소계 3,915,132 - 제6회 무보증사모전환사채 2021.1.22 2024.1.22 액면금액 17,000,000 - 사채할인발행차금 (547,841) - 전환권조정 (8,598,008) - 소계 7,854,151 - 제7회 무보증사모전환사채 (주1) 2021.2.2 2024.2.2 액면금액 4,500,000 - 상환할증금 446,346 - 전환권조정 (2,375,872) - 소계 2,570,474 - 제8회 무보증사모전환사채 2021.3.22 2024.3.22 액면금액 6,000,000 - 상환할증금 202,662 - 사채할인발행차금 (110,923) - 전환권조정 (2,477,789) - 소계 3,613,950 - 합계 22,066,501 3,564,355 유동 전환사채 22,066,501 3,564,355 비유동 전환사채 - - (주1) 연결기업의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 상기의 전환사채 중 권면가액 133억원(4회차 전환사채 : 51억원, 5회차 전환사채 : 37억원 및 7회차 전환사채 : 45억원을 인수하였으며, 전환권을 모두 행사하는 경우 보통주 6,480,330주만큼 전환가능한 금액입니다. 2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모전환사채 액면금액 900백만원 발행가액 900백만원 발행일 2016년 9월 30일 사채상환일 2022년 9월 30일(만 6년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 2% 전환가격 주당 6,528원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 9,944원 미만인 경우에는 액면가를 한도하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 137,868주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 전일까지.매 1년 기간마다 20%씩 증가하여 전환청구 가능 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1년 경과시때마다 계약서상의 조건을 충족하는 경우에 한하여 20%씩 상환청구 가능(계약서상의 조건은 종속기업인 ㈜매드맨포스트의 당기순이익이 연도별 일정금액 이상인 경우에 해당됨.) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제4회 무보증 사모전환사채 액면금액 5,100백만원 발행가액 5,100백만원 발행일 2020년 12월 30일 사채상환일 2023년 12월 30일(만 3년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 4% 전환가격 주당 1,920원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,047원의 70% 미만인 경우에는 최초 전환가격의 70%를 전환가격으로 함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,656,250주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 3개월 경과시때마다 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제5회 무보증 사모전환사채 액면금액 6,700백만원 발행가액 6,700백만원 발행일 2021년 1월 15일 사채상환일 2023년 12월 11일(만 3년) 표면이자율 연 0% 보장수익률 연단리 4% 전환가격 주당 1,983원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,114원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 3,378,720주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 3개월 경과시때마다 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제6회 무보증 사모전환사채 액면금액 17,000백만원 발행가액 17,000백만원 발행일 2021년 1월 22일 사채상환일 2024년 1월 22일(만 3년) 표면이자율 연 4% 보장수익률 연복리 4% 전환가격 주당 2,035원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,290원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 8,353,809주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 3영업일 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1개월 경과시 때마다.조기상환일의 25일 전부터 5일 전까지 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제7회 무보증 사모전환사채 액면금액 4,500백만원 발행가액 4,500백만원 발행일 2021년 2월 2일 사채상환일 2024년 2월 2일(만 3년) 표면이자율 연 4% 보장수익률 연복리 7% 전환가격 주당 2,298원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,450원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,958,225주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년이 되는 날부터 매 3개월 경과시 때마다.조기상환일의 2개월 전부터 1개월 전까지 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제8회 무보증 사모전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2021년 3월 22일 사채상환일 2024년 2월 2일(만 3년) 표면이자율 연 5% 보장수익률 연복리 6% 전환가격 주당 2,107원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,246원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,847,651주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년이 되는 날부터 매 1개월 경과시때마다. 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행한도연결기업의 사채 발행한도는 전환사채 2,000억, 교환사채 1,000억원 및 신주인수권부사채 2,000억원 입니다. 17. 당기손익인식부채 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 당기손익-공정가치측정금융부채: 전환권대가 33,169,099 2,274,008 (2) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타부채: 선수금 15,132,558 10,615,871 계약부채 (주1) 3,042,621 4,192,832 예수금 111,136 159,708 부가가치세예수금 141,676 - 합계 18,427,991 14,968,411 (주1) 계약부채는 초과청구채권으로 진행률에 따라 매니지먼트매출로 인식합니다.18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 소송충당부채 소송충당부채 충당부채변동내용: 기초 334,131 334,131 설정 - - 기말: 비유동성 334,131 334,131 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(단위: 주) 1,000,000,000 300,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 100 100 발행한 주식수(단위: 주) 37,208,655 29,453,855 보통주자본금 3,720,866 2,945,386 2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 (단위: 주) 주당발행금액 (단위: 원) 자본금 주식발행초과금 기초 28,613,475 1,846 2,861,348 49,969,492 주식선택권의 행사 332,766 3,745 33,277 1,212,767 기말 28,946,241 1,868 2,894,624 51,182,260 기초 29,453,855 1,870 2,945,386 52,130,846 유상증자 7,754,800 2,207 775,480 16,336,427 기말 37,208,655 1,940 3,720,866 68,467,273 (2) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,467,273 52,130,846 자기주식처분이익 533,311 533,311 합계 69,000,584 52,664,157 2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 52,130,846 16,336,427 - 68,467,273 자기주식처분이익 533,311 - - 533,311 합계 52,664,157 16,336,427 - 69,000,584 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 49,969,492 1,212,767 - 51,182,259 20. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 (349,370) (349,370) 주식매입선택권 547,335 504,776 합계 197,965 155,406 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타자본잉여금 (349,370) - - (349,370) 주식매입선택권 504,776 42,559 - 547,335 합계 155,406 42,559 - 197,965 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 기타자본잉여금 (374,030) - - (374,030) 자기주식 (1,025,570) - 1,025,570 - 주식매입선택권 1,040,983 75,013 (635,689) 480,307 신주청약증거금 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 (358,617) 1,075,013 389,881 1,106,277 (3) 주식기준보상제도연결기업은 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여부여하고 있습니다. 또한 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 차수 부여일 부여방법 부여수량(주1) 소멸 및철회수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가격(주1) 행사가능기간 1차 2015-09-21 신주교부, 자기주식교부,차액보상 중이사회의 결의 510,000 100,000 258,486 151,514 용역제공조건 : 3년 2,942 2018.9.21~2020.9.20 2차 2015-11-04 1,270,000 600,000 480,000 190,000 용역제공조건 : 3년 2,997 2018.11.4~2020.11.3 3차 2018-03-28 260,000 - - 260,000 용역제공조건 : 3년 4,156 2021.3.28~2023.3.27 4차 2020-03-26 1,000,000 440,000 - 560,000 용역제공조건 : 2년 2,073 2022.3.26~2024.3.25 합계 3,040,000 1,140,000 738,486 1,161,514 (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주가 2,775원 2,930원 3,970원 1,900원 행사가격 2,942원 2,997원 4,156원 2,073원 기대주가변동성 0.3945 0.3505 0.17 0.124 무위험이자율 1.83% 1.84% 2.44% 1.37% 옵션의 공정가치 866원 858원 699원 161원 총보상원가 (주1) 355,060천원 574,860천원 181,740천원 90,144천원 전기까지 누적 주식보상비용 355,060천원 574,860천원 171,643천원 38,901천원 당기 주식보상비용 - - 10,097천원 32,462천원 잔여 보상원가 - - - 18,781천원 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (85,853) (127,507) 지분법자본변동 111,325 - 합계 25,472 (127,507) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (127,507) 33,047 8,608 (85,852) 지분법자본변동 - 111,325 - 111,325 합계 (127,507) 144,372 8,608 25,473 (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (97,623) (65,794) - (163,417) 지분법자본변동 259,013 - - 259,013 파생상품평가손익 333,512 - - 333,512 합계 494,902 (65,794) - 429,108 22. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) - - 임의적립금 - - 미처리결손금 (32,737,277) (23,929,207) 합계 (32,737,277) (23,929,207) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠제작및판매매출 1,816,464 4,137,638 623,119 1,961,360 매니지먼트매출 2,418,971 9,447,238 3,239,303 8,370,507 합계 4,235,435 13,584,876 3,862,422 10,331,867 24. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠제작및판매매출 1,411,995 3,261,270 429,655 1,602,181 매니지먼트매출 2,086,014 8,018,165 2,707,585 7,052,270 급여 646,517 1,975,015 757,602 2,056,859 퇴직급여 43,570 124,817 75,096 200,081 복리후생비 104,650 264,361 87,715 210,296 여비교통비 4,701 20,124 2,383 11,226 접대비 44,065 161,543 18,716 77,885 세금과공과금 75,870 195,303 35,296 106,893 감가상각비 96,083 293,944 69,538 203,235 수선비 2,099 5,641 5,303 8,916 보험료 33,335 130,559 36,043 81,680 소모품비 3,072 25,011 22,227 43,668 지급수수료 337,621 1,102,348 352,338 694,944 대손상각비 - (5,800) - 27,681 무형고정자산상각 14,361 43,125 8,020 25,587 주식보상비용 11,402 42,559 18,431 75,013 기타 15,660 77,631 30,207 88,099 합계 4,931,015 15,735,616 4,656,155 12,566,514 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 22 6,708 256 3,777 외화환산이익 - 23 - 197 수입수수료 12,519 17,319 2,400 7,200 유형자산처분이익 - 75,317 20,384 20,384 기타자산처분이익 - 1,749,949 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - 391 - - 지분법적용투자주식처분이익 - - 1,090,163 1,090,163 당기손익인식금융자산평가이익 35,991 38,294 - - 파생상품평가이익 - 5,081,950 - - 파생상품처분이익 - 8,856,278 - - 특별이익 - 432,736 - - 잡이익 222 5,491 (806) 16,234 합계 48,754 16,264,456 1,112,397 1,137,955 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 660 2,308 1,569 3,730 외화환산손실 113 113 14 96 임대수익원가 3,902 3,902 (82) - 기타의대손상각비 (8,700) 95,565 (1,629,745) 7,225 유형자산처분손실 - - 4,887 4,887 당기손익인식금융자산평가손실 (2,527) 12 - 603,242 소송보상비용 3,311 3,311 - - 당기손익인식금융부채평가손실 - 12,342,730 - 24,974 잡손실 33,742 87,446 (498) 16,579 합계 30,501 12,535,387 (1,623,855) 660,733 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 110,914 222,367 41,960 120,117 배당금수익 - 561 - 645 합계 110,914 222,928 41,960 120,762 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,134,779 9,726,155 53,998 169,616 27. 관계기업투자이익(손실)당분기 및 전분기 중 관계기업투자이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자자산처분이익(손실) - 973,856 - - 지분법이익(손실) 289,627 1,521,628 2,739 2,739 합계 289,627 2,495,484 2,739 2,739 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (252,051) (4,059,813) (4,198,528) (4,494,157) 인건비 690,087 2,099,832 839,401 2,263,642 배우출연료 1,757,094 7,073,113 2,448,478 5,271,157 복리후생비 104,650 264,361 87,715 210,296 세금과공과 75,870 195,303 35,363 106,960 감가상각비 96,083 293,944 69,538 203,235 무형자산상각비 14,361 43,125 8,020 25,587 지급수수료 337,621 1,102,348 352,338 694,944 대손상각비 - (5,800) - 27,681 주식보상비용 11,402 42,559 18,431 75,013 영화/드라마제작원가 373,609 4,203,155 4,198,528 4,795,014 기타 1,722,289 4,483,491 796,872 3,387,142 합계 (주1) 4,931,015 15,735,618 4,656,156 12,566,514 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당순이익 1) 계속영업기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 (1,556,120) (10,411,062) 332,670 (2,399,347) 가중평균유통보통주식수 29,965,160 29,965,160 28,523,530 28,523,530 기본주당순손실(단위: 원) (52) (347) 12 (84) 2) 중단영업기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 - 159,574 2,612,650 (990,035) 가중평균유통보통주식수 29,965,160 29,965,160 28,523,530 28,523,530 기본주당순손실(단위: 원) - 5 92 (35) 3) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 누적 3개월 기초 유통보통주식수 29,453,855 273 8,040,902,415 유상증자 7,754,800 18 139,586,400 합계 8,180,488,815 가중치 273 가중평균유통보통주식수 29,965,160 (2) 희석주당순이익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 연결기업이 보고기간종료일현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 (5,800) 27,681 기타의대손상각비 95,565 7,225 감가상각비 663,960 645,755 무형자산상각비 43,125 35,829 퇴직급여 124,817 210,840 주식보상비용 42,559 75,013 이자수익 (222,367) (120,241) 이자비용 9,726,155 201,532 배당금수익 (561) (645) 외화환산이익 (23) (197) 외화환산손실 113 96 임대수익원가 3,902 - 유형자산처분이익 (75,317) (20,384) 유형자산처분손실 - 4,887 투자자산처분손실 973,856 - 당기손익인식금융자산평가이익 (38,294) - 당기손익인식금융자산평가손실 12 603,242 당기손익인식금융자산처분이익 (391) - 파생상품평가손실 12,342,730 24,974 파생상품평가이익 (5,081,950) - 당기손익인식금융부채처분이익 (8,856,278) - 지분법손실 1,521,628 2,739 지분법이익 - (514,457) 중단영업손익(종속기업처분손실) (159,574) (1,398,427) 법인세비용(수익) (9,321) 590,330 지급수수료 - 1,076 지급임차료 - 3,911 잡이익 - (96) 판권원가 2,426,683 - 재고자산평가손실 21,854 - 합계 13,537,083 380,683 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (332,075) 1,364,754 기타금융자산의 감소(증가) 1,595,284 (226,779) 기타유동자산의 감소(증가) (288,895) (6,634,405) 재고자산의 감소(증가) (3,714,654) (8,910,030) 기타금융부채의 증가(감소) (652,935) (1,295,091) 기타유동부채의 증가(감소) 2,048,554 12,276,104 퇴직금의 지급 (127,591) (254,690) 합계 (1,472,312) (3,680,137) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채로 인한 사용권자산의 취득 1,134,979 132,719 주식선택권 행사에 따른 자기주식 대체 - 1,025,570 유형자산의 투자부동산으로 대체 2,190,924 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타 전환사채 3,564,355 26,737,700 (18,426,539) 3,490,986 6,700,000 22,066,502 단기차입금 4,000,000 (4,000,000) - - - - 리스부채 215,702 (213,432) 758,130 61,686 (43) 822,043 합계 7,780,057 22,524,268 (17,668,409) 3,552,672 6,699,957 22,888,545 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타 전환사채 661,151 - - 56,676 24,974 742,801 단기차입금 4,658,313 (216,196) - - - 4,442,117 리스부채 504,750 (17,288) 128,730 3,883 (12,215) 607,860 합계 5,824,214 (233,484) 128,730 60,559 12,759 5,792,778 31. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) ㈜세미콘라이트 사명변경 ㈜엔에스엔 ㈜엔에스엔 행사하는 기업> 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 화이-코바코 콘텐츠투자조합 ㈜넥스턴바이오사이언스 - 당기 취득 2021.3.22 (주1) 유의적영향력행사기업의 최대주주 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 (주2) 유의적영향력행사기업의 주요주주 - ㈜퓨전 유의적영향력행사기업의 주요주주의 종속기업 - ㈜에스엔케이글로벌 유의적영향력행사기업의 종속기업 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘대부 ㈜에스엘대부 유의적영향력행사기업의 관계기업 - ㈜에스디시스템 유의적영향력행사기업의 종속기업 ㈜에이모션 ㈜에이모션 (주3) ㈜이스트로젠 ㈜이스트로젠 NEUROSONA AMERICA, INC. NEUROSONA AMERICA, INC. ㈜뉴로소나 ㈜뉴로소나 ㈜리온시스템 ㈜리온시스템 ㈜온페이퍼크리에이티브 - (주3)(주4) 유의적영향력행사기업의 관계기업 지비홀딩스㈜ - (주3)(주5) ㈜하이컨셉카드랩 ㈜하이컨셉카드랩 (주3) ㈜퍼니에이드 ㈜퍼니에이드 관계기업의 종속기업 ㈜넥스턴바이오(주2) - (주6) ㈜포트리스인베스트먼트(구,넥스아이디랩)(주2) - 관계기업의 관계기업 ㈜이브이첨단소재 - (주7) 기타특수관계자 로스비보(미국) - (주8) EVAM VINA CO.,LTD - (주9) 임직원 임직원 (주1) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스는 당분기 중 지분을 취득하여 당분기말 현재 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) 회사의 유의적영향력행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자입니다.(주3) 회사의 유의적영향력행사기업인 ㈜엔에스엔의 특수관계자입니다.(주4) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주요주주 ㈜엔에스엔의 당분기 중 지분 취득(종속기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주5) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주요주주 ㈜엔에스엔의 당분기 중 지분 취득(관계기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주6) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 2021.04.09에 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주7) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 2021.05.06에 지분 취득(관계기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주8) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스의 종속기업인 (주)넥스턴바이오가2021.05.27에 지분 취득(관계기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주9) 회사의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재가 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 121,985 2,987 389,647 임직원 기타특수관계자 - 5,546 115,565 합계 121,985 8,533 505,212 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래는 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 - - 8,500,000 4,000,000 - ㈜넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - - - 29,998,426 임직원 기타특수관계자 230,000 - - - - 합계 230,000 - 8,500,000 4,000,000 29,998,426 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 HY상상콘텐츠투자조합 관계기업 - - 400,000 임직원 기타특수관계자 110,000 (142,641) - 합계 110,000 (142,641) 400,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 - 42,000 13,300,000 112,202 임직원 기타특수관계자 414,103 28,399 - - 합계 414,103 70,399 13,300,000 112,202 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 대여금 기타채권 임직원 기타특수관계자 169,283 144,108 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에 대하여 제공하고 있거나, 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적 영향력행사기업 2,000,000 넥스트지인베스트먼트 2023-12-30 4회차 전환사채 관련종속법인 매각 잔금 담보제공 1,700,000 NH투자증권 2023-12-30 4회차 전환사채 관련세종어반아트리움(수익증권) 담보제공 800,000 넥스트지인베스트먼트 2023-12-30 4회차 전환사채 관련관계기업 매각 잔금 담보제공 합계 4,500,000 (6) 주요경영진에 대한 보상연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 749,250 514,402 퇴직급여 35,024 18,740 주식기준보상 42,559 26,025 합계 826,833 559,167 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 지분증권 신한은행 100,000 100,000 질권설정 현금및현금성자산(주1) 보통예금 신한은행 23,068 35,660 제작투자금공동집행 합계 123,068 135,660 (주1) 웹툰(슬레이브 B)의 제작을 위해 ㈜웹젠(투자자)으로부터 지원(50%)받아 공동명의계좌로 관리하고 있으며, 투자자의 동의하에 제작경비를 집행하고 있습니다.(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 537,000 소송당사자 2019.07.24~2022.08.01 공탁보증 서울보증보험 1,568 ㈜예스코 2020.09.24~2022.09.23 이행보증 서울보증보험 34,650 종로구청 2021.05.31~2022.02.28 인허가보증 합계 573,218 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 (주1) 설정권자 내용 ㈜메리츠증권 토지,건물 1)종로구 동숭동 부동산 2)옥수동 루하우스(사옥) 3)도곡동 사택(아파트) 18,200,000 ㈜하나자산신탁 부동산신탁등기(1순위) ㈜써니전자 토지,건물 3,900,000 부동산신탁등기(2순위) ㈜상상인저축은행 토지,건물 7,800,000 부동산신탁등기(3순위) 합계 29,900,000 (주1) 당분기에 발행한 6회차 전환사채 170억(메리츠증권 : 140억원, 써니전자 : 30억원) 및 8회차 전환사채 60억(상상인저축은행 : 60억원)에 대한 부동산담보신탁 제공입니다. (4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 부당이득금반환 및손해배상청구 6,389,639 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 조태규외 2인 서울중앙지방법원 2심 진행중 손해배상청구 (주1) 334,131 ㈜스타엔트리엔터테인먼트 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 서울동부지방법원 2심 진행중 손해배상청구 219,300 이상훈 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 서울동부지방법원 1심 진행중 (주1) 회사는 소송과 관련하여 334,131천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 33. 중단영업 (1) 중단영업의 내용 연결기업은 뷰티풀마인드코리아, 상상벤처스(구 화이인베스트먼트) 및 메리크리스마스를 각각 2020년 10월, 2020년 12월, 2020년 12월에 매각하였으며, 매드맨포스트는 2021년 1월에 매각하였습니다. 매드맨포스트은 2020년 09월 30일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았으므로 비교표시된 연결포괄손익계산서는 매드맨포스트의 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.(2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매드맨포스트 뷰티풀마인드코리아 화이인베스트먼트 메리크리스마스 HY상상컨텐츠투자조합 합계 수익 2,315,684 3,123,682 1,258,723 1,306,265 - 8,004,354 비용 3,958,946 3,703,817 582,085 1,572,541 18,029 9,835,418 중단영업 세전영업순이익(손실) (1,643,262) (580,135) 676,638 (266,276) (18,029) (1,831,064) 법인세비용 - 33,538 - - - 33,538 소계 (1,643,262) (613,673) 676,638 (266,276) (18,029) (1,864,602) 중단영업 매각이익(손실) - - - - - - 중단영업이익 합계 (1,643,262) (613,673) 676,638 (266,276) (18,029) (1,864,602) 중단영업손익귀속 : 지배기업소유주귀속 (1,080,731) (368,204) 676,637 (199,707) (18,029) (990,034) 비지배지분귀속 (562,530) (245,470) - (66,569) - (874,569) 중단영업이익 합계 (1,643,261) (613,674) 676,637 (266,276) (18,029) (1,864,603) 영업활동현금흐름 (837,603) (203,340) (195,536) (2,025,103) - (3,261,582) 투자활동현금흐름 (64,859) - 67,617 (652,965) - (650,207) 재무활동현금흐름 1,033,704 - - - - 1,033,704 중단영업순현금흐름 131,242 (203,340) (127,919) (2,678,068) - (2,878,085) (3) 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매드맨포스트 뷰티풀마인드코리아 화이인베스트먼트 메리크리스마스 HY상상컨텐츠투자조합 합계 유동자산 701,970 2,307,524 1,008,308 36,630,207 2,239,672 42,887,681 비유동자산 694,566 248,835 4,742,211 4,001,099 9,383,918 19,070,629 자산 소계 1,396,536 2,556,359 5,750,519 40,631,306 11,623,590 61,958,310 유동부채 3,113,169 3,469,440 49,997 33,442,345 2,200 40,077,151 비유동부채 124,950 188,912 - 4,354 - 318,216 부채 소계 3,238,119 3,658,352 49,997 33,446,699 2,200 40,395,367 차감 계 (1,841,583) (1,101,993) 5,700,522 7,184,607 11,621,390 21,562,943 34. 영업부문(1) 연결기업은 보고기간 말 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠제작및판매매출 1,816,464 4,137,638 623,119 1,961,360 매니지먼트매출 2,418,971 9,447,238 3,239,303 8,370,507 합계 4,235,435 13,584,876 3,862,422 10,331,867 (3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시점별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인식하는 수익> 컨텐츠제작및판매매출 1,816,464 4,137,638 623,119 1,961,360 매니지먼트매출 2,418,971 9,447,238 3,239,303 8,370,507 합계 4,235,435 13,584,876 3,862,422 10,331,867 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 13,324,813 9,851,666 일본 37,967 217,579 중국 162,996 86,297 미국 59,100 176,326 합계 13,584,876 10,331,868 35. 당기 중 주요 사건(1) 최대주주 변경을 수반하는 담보권 설정연결기업의 최대주주 ㈜에스엘바이오닉스(구, 세미콘라이트)는 당분기말 현재 보유 중인 회사의 주식 3,750,000주 및 전환사채권 2,491,450주를 ㈜상상인저축은행 등에게 최대주주 변경이 수반되는 담보권을 설정하고 있습니다. 또한 2대주주인 ㈜엔에스엔도 당분기말 현재 보유 중인 회사의 주식 5,963,786주를 (주)메리츠증권에 담보권을 설정하고 있습니다. (2) 당분기 중 거액의 전환사채 발행연결기업은 당분기 중 타법인주식 취득자금 및 운영자금 등의 목적으로 다음과 같이 무보증 사모 전환사채 34,200백만원을 발행하였습니다. (단위: 백만원) 적 요 발행일 발행금액 인수인 제5회 사모전환사채 2021.01.15 6,700 박** (개인) 3,000 ㈜에스엘바이오닉스 3,700 제6회 사모전환사채 2021.01.21 17,000 ㈜메리츠증권 14,000 ㈜써니전자 3,000 제7회 사모전환사채 2021.02.02 4,500 ㈜에스엘바이오닉스 4,500 제8회 사모전환사채 2021.03.22 6,000 ㈜상상인저축은행 6,000 합계 2021.03.22 34,200 34,200 (3) ㈜넥스턴바이오닉스의 지분 취득 및 지분 일부양도연결기업은 당분기 중 ㈜넥스턴바이오닉스의 지분을 취득한 후 일부 매각하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 구분 주식수 금액 단순지분율 자기주식차감 지분율 비고 1) 2021.3.23 지분 인수 4,901,600주 69,999,375 41.38% 45.86% 2) 2021.3.23 일부 양도 (-)350,200주 5,001,206 (-)2.96% (-)3.28% 3) 2021.6.2-6.17 콜옵션행사 (-)1,770,840주 25,287,945 (-)14.95% (-)16.57% 4) 2021.6.21 일부 양도 (-)680,000주 9,792,000 (-)5.74% (-)6.36% 5) 당분기말 현재 무상증자 전 2,100,560주 17.73% 19.65% (주1) 무상증자 후 6,301,680주 18.97% 19.65% (주1) 소유주식 1주당 2주의 비율(자기주식 제외)로 무상증자하였습니다. (신주배정기준일: 2021년 6월 21일, 신주의 재원: 주식발행초과금)(3) 당분기 중 유상증자 진행연결기업은 2021년 09월 14일을 신주등기일로 하여 일반공모방식으로 17,526백만원(7,754,800주) 규모의 유상증자를 완료하였습니다.36. 보고기간 후 사건(1) 제 9회차 전환사채 발행연결기업은 보고기간 이후 타법인주식 취득자금 등의 목적으로 다음과 같이 제 9회 무보증 사모 전환사채 6,000백만원을 발행하였습니다. (단위: 천원) 구분 (주1) 발행일 발행금액 인수인 발행목적 비고 제9회사모전환사채 2021.11.03 60,000,000 ㈜상상인저축은행 타법인 주식취득자금 넥스턴바이오사인스 주식190만주 담보제공 (주1) 제 9회차 사모전환사채 발행에 대한 자세한 설명은 2021.10.29일자 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시 참고(2) ㈜넥스턴바이오닉스의 지분 일부양도연결기업은 보고기간 이후 당기 취득한 ㈜넥스턴바이오닉스의 지분을 일부 매각하였으며그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 구분 주식수 금액 단순지분율 처분목적 양도전 소유주식수 및 지분비율 6,301,860주 18.97% 1) 2021.10.29 일부 양도 (-)712,959주 4,986,435 (-)2.15% 재무구조 개선 및신규사업진출을 위한 현금유동성 확보 2) 2021.11.12 (-)1,087,041주 7,602,765 (-)3.27% 합계 (주1) (-)1,800,000주 12,589,200 (-)5.42% 양도후 소유주식수 및 지분비율 4,501,860주 13.55% (주1) 넥스턴바이오사이언스 주식 처분에 대한 자세한 설명은 2021.10.29일자 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 공시 참고 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 3분기말 제 7 기말 자산 유동자산 37,504,650,457 25,021,503,036 현금및현금성자산 7,818,402,105 7,203,758,817 매출채권 1,236,784,565 898,909,876 당기손익인식공정차기측정금융자산 7,165,688,400 0 기타금융자산(유동) 3,385,784,345 2,704,588,212 재고자산 13,220,768,761 9,527,968,298 당기법인세자산 1,173,329 51,430,129 기타유동자산 4,676,048,952 4,505,006,433 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 129,841,271 비유동자산 80,206,800,702 35,089,833,130 당기손익공정가치측정금융자산 1,756,887,759 1,835,469,677 기타포괄손익공정가치측정금융자산 97,068,560 202,702,960 기타금융자산(비유동) 1,959,873,584 2,855,726,275 종속기업및관계기업투자주식 42,488,426,389 920,000,000 투자부동산 2,187,021,816 0 유형자산 25,665,693,150 11,810,787,327 무형자산 6,051,829,444 3,466,005,931 기타비유동자산 0 13,999,140,960 자산총계 117,711,451,159 60,111,336,166 부채 유동부채 76,197,442,631 27,578,112,468 기타금융부채(유동) 2,728,004,997 2,771,339,128 단기차입금 0 4,000,000,000 전환사채(유동) 22,066,501,983 3,564,355,176 당기손익인식금융부채(유동) 33,169,099,000 2,274,007,500 기타유동부채 18,233,836,651 14,968,410,664 비유동부채 1,068,353,707 475,619,744 기타금융부채(비유동) 734,222,972 141,489,009 충당부채 334,130,735 334,130,735 부채총계 77,265,796,338 28,053,732,212 자본 자본금 3,720,865,500 2,945,385,500 자본잉여금 69,000,583,777 52,664,156,727 기타자본구성요소 547,334,992 504,775,927 기타포괄손익누계액 (85,852,519) (127,506,899) 이익잉여금(결손금) (32,737,276,929) (23,929,207,301) 자본총계 40,445,654,821 32,057,603,954 자본과부채총계 117,711,451,159 60,111,336,166 포괄손익계산서 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,235,434,911 13,584,876,223 3,862,422,034 10,331,867,598 영업비용 4,866,336,867 15,599,315,915 4,656,155,697 12,566,515,693 영업이익(손실) (630,901,956) (2,014,439,692) (793,733,663) (2,234,648,095) 기타영업외수익 481,488,382 16,264,454,964 100,874,617 126,433,299 기타영업외비용 30,501,582 13,509,602,071 4,249,840 2,288,754,855 금융수익 64,944,252 176,958,570 (46,568,545) 50,192,230 금융비용 1,134,778,771 9,726,154,509 53,997,511 169,615,606 종속기업및관계기업지분손익 0 0 0 (1,999,956,756) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,249,749,675) (8,808,782,738) (797,674,942) (6,516,349,783) 법인세비용 (2,003,515) (9,320,848) 3,220,063 (590,329,668) 당기순이익(손실) (1,247,746,160) (8,799,461,890) (800,895,005) (7,106,679,451) 기타포괄손익 7,077,506 33,046,642 (11,416,587) (36,442,777) 당기손익재분류되지않는포괄손익 7,077,506 33,046,642 (11,416,587) (36,442,777) 포괄손익인식자산공정가치변동 7,077,506 33,046,642 (11,416,587) (65,794,092) 확정급여제도재측정손익 0 0 0 29,351,315 당기손익재분류되는포괄손익 0 0 0 0 매도가능금융자산포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,240,668,654) (8,766,415,248) (812,311,592) (7,143,122,228) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (42) (294) (28) (249) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (42) (294) (28) (249) 자본변동표 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,861,347,500 49,969,492,123 15,413,769 235,889,928 (17,030,879,830) 36,051,263,490 당기순이익(손실) (7,106,679,451) (7,106,679,451) 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 보험수리적손익 29,351,315 29,351,315 기타포괄손익공정가치측정평가손익 (65,794,092) (65,794,092) 주식선택권 33,276,600 1,212,767,488 464,893,928 1,710,938,016 자기주식 거래로 인한 증감 533,311,036 533,311,036 지분의 발행 기타거래 999,999,580 999,999,580 2020.09.30 (기말자본) 2,894,624,100 51,715,570,647 1,480,307,277 170,095,836 (24,108,207,966) 32,152,389,894 2021.01.01 (기초자본) 2,945,385,500 52,664,156,727 504,775,927 (127,506,899) (23,929,207,301) 32,057,603,954 당기순이익(손실) (8,799,461,890) (8,799,461,890) 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 8,607,738 (8,607,738) 보험수리적손익 기타포괄손익공정가치측정평가손익 33,046,642 33,046,642 주식선택권 42,559,065 42,559,065 자기주식 거래로 인한 증감 지분의 발행 775,480,000 16,336,427,050 17,111,907,050 기타거래 2021.09.30 (기말자본) 3,720,865,500 68,467,272,741 547,334,992 (85,852,519) (32,737,276,929) 40,445,654,821 현금흐름표 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 7 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 3분기 제 7 기 3분기 영업활동현금흐름 684,494,895 (4,854,524,735) 영업에서창출된현금흐름 2,092,860,496 (4,683,913,734) 이자의수취 19,953,088 26,077,510 이자의지급 (1,479,136,489) (116,857,514) 배당금수취 561,000 645,150 법인세납부(환급) 50,256,800 (80,476,147) 투자활동현금흐름 (39,875,936,932) (2,794,155,778) 종속기업및관계기업투자주식증가 (67,690,233,840) (400,000,000) 종속기업및관계기업투자주식감소 40,200,836,220 2,600,000,000 포괄손익공정가치금융자산증가 0 (203,950) 포괄손익공정가치금융자산감소 141,226,024 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 (24,996,757) 당기손익인식금융자산감소 117,375,321 231,408,016 대여금의 증가 (1,405,000,000) 0 대여금의 감소 629,638,414 0 유형자산의취득 (6,766,133,108) (2,260,823,889) 유형자산의처분 106,454,545 19,090,909 무형자산의취득 (5,055,630,720) (3,730,000) 보증금의증가 (729,152,000) (56,300,000) 보증금의감소 577,900,000 0 기타금융자산증가 (3,217,788) (5,041,240,928) 기타금융자산감소 0 2,142,640,821 재무활동현금흐름 39,806,175,314 3,130,527,665 차입금의증가 34,000,000,000 0 차입금의감소 (38,000,000,000) 0 전환사채의증가 26,737,700,000 0 리스부채의감소 (213,431,736) (17,287,587) 임대보증금의증가 180,000,000 0 임대보증금의감소 (10,000,000) 0 주식의 발행 17,111,907,050 978,579,440 주식매수선택권행사 0 2,169,235,812 현금및현금성자산순증가(감소) 614,733,277 (4,518,152,848) 기초현금및현금성자산 7,203,758,817 10,421,464,896 현금및현금성자산환율변동효과 (89,989) 101,447 기말현금및현금성자산 7,818,402,105 5,903,413,495 5. 재무제표 주석 제8 (당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제7 (전)기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 1. 일반사항 회사는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37에 위치하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 현대드림투게더 제2호 기업인수목적 주식회사에서 2015년도에 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하고 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였다가, 2016년도 중 최대주주가 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되면서 2017년도에 사명을 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.한편 회사는 당기 중인 2020년 7월 22일 최대주주가 주식회사 엔에스엔으로 변경되면서 회사명을 주식회사 플리트(영문 Fleet Co., Ltd.)로 변경하였다가 다시 최대주주가 주식회사 세미콘라이트로 변경되면서 2020년 9월 3일 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로(영문 Studio Santa Claus Entertainment Co.,Ltd)(이하 "회사")로 사명을 변경하였습니다.회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 수권주식수는 1,000,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 회사의 보통주 자본금은 3,720,865,500원(발행주식수: 37,208,655주)입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 11,429,317 30.72 6,250,000 21.22 최대주주 (주)엔에스엔 6,251,000 16.80 5,963,786 20.25 기타 19,528,338 52.48 17,240,069 58.53 합계 37,208,655 100 29,453,855 100 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 이자율지표개역(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정건충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식- 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용해당 기준서의 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 특히 회사의 반기재무제표작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.나. 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,818,402 - 7,818,402 매출채권 - 1,236,785 - 1,236,785 당기손익-공정가치측정 금융상품(유동) 7,165,688 - - 7,165,688 기타금융자산(유동) - 3,385,784 - 3,385,784 당기손익-공정가치측정 금융상품 1,756,888 - - 1,756,888 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - - 97,069 97,069 기타금융자산(비유동) - 1,959,874 - 1,959,874 합계 8,922,576 14,400,845 97,069 23,420,490 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,203,759 - 7,203,759 매출채권 - 898,910 - 898,910 기타금융자산(유동) - 2,704,588 - 2,704,588 당기손익-공정가치측정 금융상품 1,835,470 - - 1,835,470 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - - 202,703 202,703 기타금융자산(비유동) - 2,855,726 - 2,855,726 합계 1,835,470 13,662,983 202,703 15,701,156 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 2,728,005 2,728,005 전환사채 - 22,066,502 22,066,502 당기손익인식금융부채 33,169,099 - 33,169,099 장기금융부채 - 734,223 734,223 합계 33,169,099 25,528,730 58,697,829 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 2,771,339 2,771,339 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 전환사채 - 3,564,355 3,564,355 당기손익인식금융부채 2,274,008 - 2,274,008 장기금융부채 - 141,489 141,489 합계 2,274,008 10,477,183 12,751,191 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 4,737,455 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 38,684 - - - 상각후원가 측정 금융자산 (85,466) - 156,444 17,319 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 561 33,047 - - 합계 4,691,234 33,047 156,444 17,319 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (12,342,730) - (6,046,966) - 상각후원가 측정 금융부채 - - (3,839,911) - 합계 (12,342,730) - (9,886,877) - (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 603,242 - - - 상각후원가 측정 금융자산 (1,662,780) - 125,788 9,600 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 645 (65,794) - - 합계 (1,058,893) (65,794) 125,788 9,600 상각후원가 측정 금융부채 - - (169,616) - 합계 - - (169,616) - 4. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 7,165,688 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,756,888 1,756,888 1,835,470 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 97,069 97,069 202,703 202,703 합계 9,019,645 9,019,645 2,038,173 2,038,173 금융부채> 당기손익인식금융부채 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 합계 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 않는 금융자산> 현금및현금성자산 7,818,402 - 7,203,759 - 매출채권 1,236,785 - 898,910 - 기타금융자산(유동) 3,385,784 - 2,704,588 - 기타금융자산(비유동) 1,959,874 - 2,855,726 - 합계 14,400,845 - 13,662,983 - 않는 금융부채> 단기금융부채 2,728,005 - 2,771,339 - 단기차입금 - - 4,000,000 - 전환사채 22,066,502 - 3,564,355 - 장기금융부채 734,223 - 141,489 - 합계 25,528,730 - 10,477,183 - (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 - - 7,165,688 7,165,688 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,756,888 - 1,693,333 63,555 1,756,888 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 97,069 97,069 - - 97,069 합계 1,853,957 97,069 1,693,333 63,555 1,853,957 당기손익-공정가치 측정 금융부채 33,169,099 - 33,169,099 - 33,169,099 합계 33,169,099 - 33,169,099 - 33,169,099 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,835,470 - 1,749,221 86,249 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 202,703 202,703 - - 202,703 합계 2,038,173 202,703 1,749,221 86,249 2,038,173 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,274,008 - 2,274,008 - 2,274,008 합계 2,274,008 - 2,274,008 - 2,274,008 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 7,818,402 7,203,759 합계 7,818,402 7,203,759 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,198,573 (961,788) - 1,236,785 단기기타금융자산: 단기금융상품 100,000 - - 100,000 미수금 2,838,999 (9,761) (40,962) 2,788,276 단기대여금 606,698 (121,250) - 485,448 미수수익 12,089 (29) - 12,060 소계 3,557,786 (131,040) (40,962) 3,385,784 장기기타금융자산: 장기금융상품 11,163 - - 장기대여금 189,196 - - 장기미수금 - - - 임차보증금 2,092,992 - (333,478) 소계 2,293,351 - (333,478) 합계 8,049,710 (1,092,828) (374,440) (단위: 천원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,891,498 (992,588) - 898,910 단기기타금융자산: 단기금융상품 100,000 - - 100,000 미수금 2,227,507 (7,225) - 2,220,282 단기대여금 1,762,157 (1,388,250) - 373,907 미수수익 10,399 - - 10,399 소계 4,100,063 (1,395,475) - 2,704,588 장기기타금융자산: 장기금융상품 7,956 - - 7,956 장기대여금 258,376 - - 258,376 장기미수금 800,000 - (84,543) 715,457 임차보증금 1,941,740 - (67,802) 1,873,938 소계 3,008,072 - (152,345) 2,855,727 합계 8,999,633 (2,388,063) (152,345) 6,459,225 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령과 개별평가에 의한 기대손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 손상채권 합계 매출채권 총장부금액 1,133,062 103,723 961,788 2,198,573 단기기타채권 총장부가액 3,385,784 - 172,002 3,557,786 장기기타채권 총장부가액 2,293,351 - - 2,293,351 합계 6,812,197 103,723 1,133,790 8,049,710 개별평가에 의한 기대손실 - - 1,092,828 1,092,828 순장부금액 6,812,197 103,723 40,962 6,956,882 (단위: 천원) 구분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 손상채권 합계 매출채권 총장부금액 898,910 - 992,588 1,891,498 단기기타채권 총장부가액 2,140,000 564,588 1,395,475 4,100,063 장기기타채권 총장부가액 3,008,072 - - 3,008,072 합계 6,046,982 564,588 2,388,063 8,999,633 개별평가에 의한 기대손실 - - 2,388,063 2,388,063 순장부금액 6,046,982 564,588 - 6,611,570 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 992,588 (5,800) (25,000) - 961,788 미수금 7,225 2,536 - - 9,761 단기대여금 1,388,250 93,000 - (1,360,000) 121,250 미수수익 - 29 - - 29 합계 2,388,063 89,736 (25,000) (1,360,000) 1,092,799 (단위: 천원) 구분 기초 설정 기말 매출채권 4,115,295 27,681 4,142,976 미수금 - 7,225 7,225 단기대여금 - 1,500,000 1,500,000 장기대여금 - 128,023 128,023 합계 4,115,295 1,662,929 5,778,224 (4) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산-미청구채권 - - 계약부채-초과청구채권 4,633,579 4,192,832 (주) 계약부채-초과청구채권은 기타부채로 계상하고 있습니다. (주석 17 참조) 7. 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타자산: 선급금 4,631,611 3,940,924 선급비용 44,438 38,726 선급부가가치세 - 525,357 소계 4,676,049 4,505,007 비유동 기타자산: 투자선급금 (주1) - 13,999,141 합계 4,676,049 18,504,148 (주1) 전기말 투자선급금은 (주)넥스턴바이오닉스의 지분취득 계약금이며, 취득 후 관계회사투자주식으로 대체하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,607,660 2,587,319 설정 - - 제각 - - 기말 2,607,660 2,587,319 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기(손익) 당분기말 누계 미완성프로그램 12,529,774 12,507,990 21,784 21,784 미완성영화 882,473 712,779 69 169,695 합계 13,412,247 13,220,769 21,853 191,479 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기말 누계 미완성프로그램 8,499,891 8,499,891 - - 미완성영화 868,035 698,410 169,625 169,625 미완성웹툰 329,667 329,667 - - 합계 9,697,593 9,527,968 169,625 169,625 9. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,275,891 - 1,275,891 - - - 건물 936,495 (25,363) 911,132 - - - 합계 2,212,386 (25,363) 2,187,023 - - - (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 - - 취득 및 자본적지출 - - 처분 - - 감가상각 (3,902) - 대체 (주1) 2,190,924 - 기말 순장부금액 2,187,022 - (주1) 토지 및 건물 증가는 유형자산에서 계정 대체된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 12,200 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 3,902 - 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,175,701 - 19,175,701 3,990,709 - 3,990,709 건물 3,008,122 (475,166) 2,532,956 3,944,617 (426,568) 3,518,049 차량운반구 1,716,632 (1,119,475) 597,157 2,057,366 (1,184,865) 872,501 비품 243,850 (175,398) 68,452 236,002 (146,145) 89,857 시설장치 275,811 (237,064) 38,747 272,651 (207,917) 64,734 사용권자산 1,450,097 (331,170) 1,118,927 473,832 (198,895) 274,937 건설중인자산 2,133,751 - 2,133,751 3,000,000 - 3,000,000 합계 28,003,964 (2,338,273) 25,665,691 13,975,177 (2,164,390) 11,810,787 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 11,810,787 6,609,274 취득 및 자본적지출 33,201,854 2,393,543 처분 (31,183) (35,839) 감가상각 (주1) (663,960) (475,204) 대체 (18,651,807) - 기말 순장부금액 25,665,691 8,491,774 (주1) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 93,798 (65,431) 28,367 72,298 (55,307) 16,991 저작권 490,000 (318,667) 171,333 490,000 (285,667) 204,333 회원권 60,000 (60,000) - 60,000 (60,000) - 영화판권 8,278,812 (2,426,683) 5,852,129 3,244,682 - 3,244,682 합계 8,922,610 (2,870,781) 6,051,829 3,866,980 (400,974) 3,466,006 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,466,006 61,144 취득 및 자본적지출 5,055,631 3,730 처분 - - 상각 (주1) (2,469,807) (25,587) 기말 순장부금액 6,051,830 39,287 (주1) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다.12. 종속기업 및 관계기업(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간 종료일 업종 측정방법 ㈜산타클로스빌리지 (주1) 100.00 대한민국 2021.09.30 숙박업 원가법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40 대한민국 2021.09.30 금융업 원가법 ㈜넥스턴바이오사이언스 (주2) 19.65 대한민국 2021.09.30 제조업 원가법 (주1) 상기 자회사는 당분기에 도소매 및 숙박음식업 영위목적으로 제주도에 신설된 법인입니다.(주2) 상기 관계기업은 당분기에 취득하였으며, 지분율은 자기주식을 차감한 지분율입니다. (단위: 천원) 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간 종료일 업종 측정방법 ㈜매드맨포스트 (주1) 65.93 대한민국 2020.12.31 영상 특수효과 CG/VFX 원가법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40 대한민국 2020.12.31 금융업 원가법 (주1) 회사는 보고기간 후인 2021년 1월에 ㈜매드맨포스트의 지분을 전량 매각하고, 전기말 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜매드맨포스트 - - - - ㈜산타클로스빌리지 11,690,000 11,690,000 - - 소계 11,690,000 11,690,000 - - 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 800,000 800,000 920,000 920,000 ㈜넥스턴바이오사이언스 29,998,426 29,998,426 - - 소계 30,798,426 30,798,426 920,000 920,000 합계 42,488,426 42,488,426 920,000 920,000 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기말 ㈜매드맨포스트 - - - - 주식회사 산타클로스빌리지 - 11,690,000 - 11,690,000 소계 - 11,690,000 - 11,690,000 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 920,000 - (120,000) 800,000 (주)넥스턴바이오사이언스 - 29,998,426 (40,000,948) 29,998,427 소계 920,000 29,998,426 (40,120,948) 30,798,427 합계 920,000 30,988,426 (40,120,948) 42,488,427 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 ㈜매드맨포스트 (주1) 1,999,957 - - - (1,999,957) - ㈜상상벤쳐스 (주2) 5,000,000 - - (5,000,000) - - ㈜메리크리스마스 (주2) 8,899,800 - - (8,899,800) - - ㈜뷰티풀마인드코리아 (주1)(주2) - - - - - - 소계 15,899,757 - - (13,899,800) (1,999,957) - 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 3,520,000 - (2,600,000) - - 920,000 화이-워너 콘텐츠 투자조합 390,000 - - - - 390,000 HY상상콘텐츠투자조합 (주2) - 400,000 - (400,000) - - 소계 3,910,000 400,000 (2,600,000) (400,000) - 1,310,000 합계 19,809,757 400,000 (2,600,000) (14,299,800) (1,999,957) 1,310,000 (주1) 회사는 종속기업인 (주)매드맨포스트에 대하여는 전반기에 전액 종속기업투자주식손상차손을 인식하였으며, (주)뷰티풀마인드코리아에 대하여 전전기에 전액 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.(주2) 회사는 종속기업인 ㈜상상벤쳐스, (주)메리크리스마스, (주)뷰티풀마인드코리아와 관계기업인 HY상상콘텐츠투자조합을 전기말까지 처분을 완료하였으므로 해당 장부금액을 전분기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다.13. 기타포괄손익인식 금융자산 및 당기손익인식 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권: ㈜빅토리콘텐츠 10,000주 206,396 96,822 96,822 (109,574) 한류타임즈㈜ 67주 204 247 247 43 합계 206,600 97,069 97,069 (109,531) (주1) 당분기 중에 매각한 기아자동차㈜로부터 당분기에 인식한 배당금수익은 561천원입니다. (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권: ㈜빅토리콘텐츠 10,000주 211,039 65,000 65,000 (146,039) 기아자동차㈜ (주1) 561주 29,041 35,006 35,006 5,965 두산중공업㈜ 500주 20,889 6,750 6,750 (14,139) ㈜이월드 30,000주 105,000 95,700 95,700 (9,300) 한류타임즈㈜ 67주 247 247 247 - 합계 366,216 202,703 202,703 (163,513) (주1) 전기 중 기아자동차㈜로부터 인식한 배당금수익은 645천원입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동: 파생상품자산 7,165,688 - 비유동: ㈜웹스프레드 전환사채 (주1) - - 세종어반아트리움사모투자신탁 1,693,333 1,749,221 주식회사 달팽이보이스 지분증권 (주2) - 24,997 화이-워너 콘텐츠투자조합 출자금 63,555 61,252 소계 1,756,888 1,835,470 합계 8,922,576 1,835,470 (주1) 회수가능성이 낮으므로 전기 중 전액 평가손실을 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 매각하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 202,703 240,812 처분 (148,002) - 평가 42,367 (69,715) 기말금액 97,068 171,097 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,835,470 3,586,478 취득 - 24,997 처분 (116,875) (231,408) 평가 38,293 (603,242) 기말금액 1,756,888 2,776,825 14. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 370,116 283,372 차량운반구 1,079,981 190,460 합계 1,450,097 473,832 당분기 중 증가된 사용권자산은 1,134,979천원입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 122,110 78,695 차량운반구 168,836 15,607 합계 290,946 94,302 리스부채에 대한 이자비용 61,686 3,883 단기리스료 349,276 367,186 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 361,568 267,820 101,019 84,212 1년 초과 5년 이내 652,648 554,223 143,834 131,489 합계 1,014,216 822,043 244,853 215,701 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 267,820 84,212 비유동 554,223 131,489 합계 822,043 215,701 15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채: 미지급금 1,757,824 2,321,010 미지급비용 702,361 366,117 리스부채 267,820 84,212 소계 2,728,005 2,771,339 장기 기타금융부채: 임대보증금 180,000 10,000 리스부채 554,223 131,489 소계 734,223 141,489 합계 3,462,228 2,912,828 16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 원화대출 (주1) 하나은행 2021.1.19 2.97%/연 - 4,000,000 합계 - 4,000,000 (주1) 회사는 상기의 차입금을 당분기 중 전액 상환하였습니다.(2) 전환사채1) 전환사채의 내용전환사채는 당분기말 조기상환청구권 조건에 따라 전액 유동부채로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증가 상각 당분기말 유동 전환사채: 전환사채 6,000,000 34,200,000 - 40,200,000 상환할증금 323,406 1,427,307 - 1,750,713 전환권조정 (2,759,051) (19,853,846) 3,387,449 (19,225,448) 사채발행차금 - (762,300) 103,537 (658,763) 합계 3,564,355 15,011,161 3,490,986 22,066,502 2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행회차별 구체적 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구분 당반기말 전기말 제3회 무보증사모전환사채 2016.9.30 2022.9.30 액면금액 900,000 900,000 전환권조정 (97,232) (161,835) 소계 802,768 738,165 제4회 무보증사모전환사채 (주1) 2020.12.30 2023.12.30 액면금액 5,100,000 5,100,000 상환할증금 323,406 323,406 전환권조정 (2,113,380) (2,597,216) 소계 3,310,026 2,826,190 제5회 무보증사모전환사채 (주1) 2021.1.15 2023.12.11 액면금액 6,700,000 - 상환할증금 778,299 - 전환권조정 (3,563,167) - 소계 3,915,132 - 제6회 무보증사모전환사채 2021.1.22 2024.1.22 액면금액 17,000,000 - 사채할인발행차금 (547,841) - 전환권조정 (8,598,008) - 소계 7,854,151 - 제7회 무보증사모전환사채 (주1) 2021.2.2 2024.2.2 액면금액 4,500,000 - 상환할증금 446,346 - 전환권조정 (2,375,872) - 소계 2,570,474 - 제8회 무보증사모전환사채 2021.3.22 2024.3.22 액면금액 6,000,000 - 상환할증금 202,662 - 사채할인발행차금 (110,923) - 전환권조정 (2,477,789) - 소계 3,613,950 - 합계 22,066,501 3,564,355 유동 전환사채 22,066,501 3,564,355 비유동 전환사채 - - (주1) 회사의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 상기의 전환사채 중 권면가액 133억원(4회차 전환사채 : 51억원, 5회차 전환사채 : 37억원 및 7회차 전환사채 : 45억원을 인수하였으며, 전환권을 모두 행사하는 경우 보통주 6,480,330주만큼 전환가능한금액입니다. 2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모전환사채 액면금액 900백만원 발행가액 900백만원 발행일 2016년 9월 30일 사채상환일 2022년 9월 30일(만 6년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 2% 전환가격 주당 6,528원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 9,944원 미만인 경우에는 액면가를 한도하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 137,868주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 전일까지.매 1년 기간마다 20%씩 증가하여 전환청구 가능 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1년 경과시때마다 계약서상의 조건을 충족하는 경우에 한하여 20%씩 상환청구 가능(계약서상의 조건은 종속기업인 ㈜매드맨포스트의 당기순이익이 연도별 일정금액 이상인 경우에 해당됨.) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제4회 무보증 사모전환사채 액면금액 5,100백만원 발행가액 5,100백만원 발행일 2020년 12월 30일 사채상환일 2023년 12월 30일(만 3년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 4% 전환가격 주당 1,920원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,047원의 70% 미만인 경우에는 최초 전환가격의 70%를 전환가격으로 함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,656,250주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 3개월 경과시때마다 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제5회 무보증 사모전환사채 액면금액 6,700백만원 발행가액 6,700백만원 발행일 2021년 1월 15일 사채상환일 2023년 12월 11일(만 3년) 표면이자율 연 0% 보장수익률 연단리 4% 전환가격 주당 1,983원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,114원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 3,378,720주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 3개월 경과시때마다 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제6회 무보증 사모전환사채 액면금액 17,000백만원 발행가액 17,000백만원 발행일 2021년 1월 22일 사채상환일 2024년 1월 22일(만 3년) 표면이자율 연 4% 보장수익률 연복리 4% 전환가격 주당 2,035원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,290원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 8,353,809주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 3영업일 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1개월 경과시 때마다.조기상환일의 25일 전부터 5일 전까지 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제7회 무보증 사모전환사채 액면금액 4,500백만원 발행가액 4,500백만원 발행일 2021년 2월 2일 사채상환일 2024년 2월 2일(만 3년) 표면이자율 연 4% 보장수익률 연복리 7% 전환가격 주당 2,298원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,450원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,958,225주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년이 되는 날부터 매 3개월 경과시 때마다.조기상환일의 2개월 전부터 1개월 전까지 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제8회 무보증 사모전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2021년 3월 22일 사채상환일 2024년 2월 2일(만 3년) 표면이자율 연 5% 보장수익률 연복리 6% 전환가격 주당 2,107원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,246원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,847,651주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년이 되는 날부터 매 1개월 경과시때마다. 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 3) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행한도회사의 사채 발행한도는 전환사채 2,000억, 교환사채 1,000억원 및 신주인수권부사채 2,000억원 입니다. 17. 당기손익인식부채 및 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 당기손익-공정가치측정금융부채: 전환권대가 33,169,099 2,274,008 (2) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타부채: 선수금 14,991,490 10,615,871 계약부채 (주1) 3,042,621 4,192,832 선수수익 58,050 159,708 부가가치세예수금 141,676 - 합계 18,233,837 14,968,411 (주1) 계약부채는 초과청구채권으로 진행률에 따라 매니지먼트매출로 인식합니다.18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 소송충당부채 소송충당부채 충당부채변동내용: 기초 334,131 334,131 설정 - - 기말: 비유동성 334,131 334,131 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(단위: 주) 1,000,000,000 300,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 100 100 발행한 주식수(단위: 주) 37,208,655 29,453,855 보통주자본금 3,720,866 2,945,386 2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 (단위: 주) 주당발행금액 (단위: 원) 자본금 주식발행초과금 기초 28,613,475 1,846 2,861,348 49,969,492 주식선택권의 행사 332,766 3,745 33,277 1,212,767 기말 28,946,241 1,868 2,894,624 51,182,260 기초 29,453,855 1,870 2,945,386 52,130,846 유상증자 7,754,800 2,207 775,480 16,336,427 기말 37,208,655 1,940 3,720,866 68,467,273 (2) 자본잉여금1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 68,467,273 52,130,846 자기주식처분이익 533,311 533,311 합계 69,000,584 52,664,157 2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 52,130,846 16,336,427 - 68,467,273 자기주식처분이익 533,311 - - 533,311 합계 52,664,157 16,336,427 - 69,000,584 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 49,969,492 1,212,767 - 51,182,259 20. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식매입선택권 547,335 504,776 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 504,776 42,559 - 547,335 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,025,570) - 1,025,570 - 주식매입선택권 1,040,983 75,013 (635,689) 480,307 신주청약증거금 - 1,000,000 - 1,000,000 합계 15,413 1,075,013 389,881 1,480,307 (3) 주식기준보상제도회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 또한 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 차수 부여일 부여방법 부여수량(주1) 소멸 및철회수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가격(주1) 행사가능기간 1차 2015-09-21 신주교부, 자기주식교부,차액보상 중이사회의 결의 510,000 100,000 258,486 151,514 용역제공조건 : 3년 2,942 2018.9.21~2020.9.20 2차 2015-11-04 1,270,000 600,000 480,000 190,000 용역제공조건 : 3년 2,997 2018.11.4~2020.11.3 3차 2018-03-28 260,000 - - 260,000 용역제공조건 : 3년 4,156 2021.3.28~2023.3.27 4차 2020-03-26 1,000,000 440,000 - 560,000 용역제공조건 : 2년 2,073 2022.3.26~2024.3.25 합계 3,040,000 1,140,000 738,486 1,161,514 (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주가 2,775원 2,930원 3,970원 1,900원 행사가격 2,942원 2,997원 4,156원 2,073원 기대주가변동성 0.3945 0.3505 0.17 0.124 무위험이자율 1.83% 1.84% 2.44% 1.37% 옵션의 공정가치 866원 858원 699원 161원 총보상원가 (주1) 355,060천원 574,860천원 181,740천원 90,144천원 전기까지 누적 주식보상비용 355,060천원 574,860천원 171,643천원 38,901천원 당기 주식보상비용 - - 10,097천원 32,462천원 잔여 보상원가 - - - 18,781천원 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (85,853) (127,507) (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (127,507) 33,047 8,608 (85,852) (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (97,623) (65,794) - (163,417) 파생상품평가손익 333,512 - - 333,512 합계 235,889 (65,794) - 170,095 22. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) - - 임의적립금 - - 미처리결손금 (32,737,277) (23,929,207) 합계 (32,737,277) (23,929,207) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠제작및판매매출 1,816,464 4,137,638 623,119 1,961,360 매니지먼트매출 2,418,971 9,447,238 3,239,303 8,370,507 합계 4,235,435 13,584,876 3,862,422 10,331,867 24. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠제작및판매매출 1,411,995 3,261,270 429,655 1,602,181 매니지먼트매출 2,086,014 8,018,165 2,707,585 7,052,270 급여 622,524 1,928,603 757,602 2,056,859 퇴직급여 41,570 121,484 75,096 200,081 복리후생비 103,602 262,549 87,715 210,296 여비교통비 4,701 20,124 2,383 11,226 접대비 44,065 161,543 18,716 77,885 세금과공과금 75,118 189,389 35,296 106,893 감가상각비 96,083 293,944 69,538 203,235 수선비 2,099 5,641 5,303 8,916 보험료 33,047 130,014 36,043 81,680 소모품비 3,072 25,011 22,227 43,668 지급수수료 301,022 1,024,065 352,338 694,944 대손상각비 - (5,800) - 27,681 무형고정자산상각 14,361 43,125 8,020 25,587 주식보상비용 11,402 42,559 18,431 75,013 기타 15,660 77,629 30,207 88,099 합계 4,866,335 15,599,315 4,656,155 12,566,514 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 22 6,708 256 3,777 외화환산이익 - 23 - 197 수입수수료 12,519 17,319 4,800 9,600 유형자산처분이익 - 75,317 20,384 20,384 기타자산처분이익 - 1,749,949 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - 391 - - 당기손익인식금융자산평가이익 35,991 38,294 - - 파생상품처분이익 - 8,856,278 - - 파생상품평가이익 - 5,081,950 - - 특별이익 - 432,736 - - 잡이익 220 5,489 (806) 16,234 합계 48,752 16,264,454 24,634 50,192 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 660 2,308 1,569 3,730 외화환산손실 113 113 14 96 임대수익원가 3,902 3,902 (82) - 기타의대손상각비 (8,700) 95,565 (1,722) 1,635,248 유형자산처분손실 - - 4,887 4,887 투자자산처분손실 - 974,215 - - 당기손익인식금융자산평가손실 (2,527) 12 - 603,242 지분법적용투자주식손상차손 - - 1,999,957 1,999,957 소송보상비용 3,311 3,311 - - 당기손익인식금융부채평가손실 5,081,950 12,342,730 - 24,974 잡손실 33,742 87,446 (498) 16,579 합계 5,112,451 13,509,602 2,004,125 4,288,713 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 64,944 176,398 29,673 125,788 배당금수익 - 561 - 645 합계 64,944 176,959 29,673 126,433 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,134,779 9,726,155 53,998 169,616 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (252,051) (4,059,813) (4,198,528) (4,494,157) 인건비 664,094 2,050,087 839,401 2,263,642 배우출연료 1,757,094 7,073,113 2,448,478 5,271,157 복리후생비 103,602 262,549 87,715 210,296 세금과공과 75,118 189,389 35,363 106,960 감가상각비 96,083 293,944 69,538 203,235 무형자산상각비 14,361 43,125 8,020 25,587 지급수수료 301,022 1,024,065 352,338 694,944 대손상각비 - (5,800) - 27,681 주식보상비용 11,402 42,559 18,431 75,013 영화/드라마제작원가 373,609 4,203,155 4,198,528 4,795,014 기타 1,722,001 4,482,942 796,872 3,387,142 합계 (주1) 4,866,335 15,599,315 4,656,156 12,566,514 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 (1,247,746) (8,799,462) (800,895) (7,106,679) 가중평균유통보통주식수 29,965,160 29,965,160 28,523,530 28,523,530 기본주당순손실(단위: 원) (42) (294) (28) (249) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 누적 3개월 기초 유통보통주식수 29,453,855 273 8,040,902,415 유상증자 7,754,800 18 139,586,400 합계 8,180,488,815 가중치 273 가중평균유통보통주식수 29,965,160 (2) 희석주당순이익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 회사가 보고기간종료일현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 (5,800) 27,681 기타의대손상각비 95,565 1,635,248 감가상각비 663,960 475,204 무형자산상각비 43,125 25,587 퇴직급여 121,484 210,840 주식보상비용 42,559 75,013 이자수익 (176,398) (125,788) 이자비용 9,726,155 169,616 배당금수익 (561) (645) 외화환산이익 (23) (197) 외화환산손실 113 96 임대수익원가 3,902 - 유형자산처분이익 (75,317) (20,384) 유형자산처분손실 - 4,887 관계기업투자주식처분손실 974,215 - 관계기업투자주식손상차손 - 1,999,957 당기손익인식금융자산평가이익 (38,294) - 당기손익인식금융자산평가손실 12 603,242 당기손익인식금융자산처분이익 (391) - 파생상품평가손실 12,342,730 24,974 파생상품평가이익 (5,081,950) - 당기손익인식금융부채처분이익 (8,856,278) - 법인세비용(수익) (9,321) 590,330 지급수수료 - 1,076 잡이익 - (96) 판권원가 2,426,683 - 재고자산평가손실 21,854 - 합계 12,218,024 5,696,641 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (332,075) (109,079) 기타금융자산의 감소(증가) 1,605,284 142,195 기타유동자산의 감소(증가) (168,043) (1,633,296) 재고자산의 감소(증가) (3,714,654) (4,919,781) 이연법인세자산의 감소(증가) - - 기타금융부채의 증가(감소) (714,090) (2,189,209) 기타유동부채의 증가(감소) 2,125,468 5,690,809 퇴직금의 지급 (127,591) (254,690) 합계 (1,325,701) (3,273,051) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채로 인한 사용권자산의 취득 1,134,979 132,719 주식선택권 행사에 따른 자기주식 대체 - 1,025,570 유형자산의 투자부동산으로 대체 2,190,924 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타 전환사채 3,564,355 26,737,700 (18,426,539) 3,490,986 6,700,000 22,066,502 단기차입금 4,000,000 (4,000,000) - - - - 리스부채 215,702 (213,432) 758,130 61,686 (43) 822,043 합계 7,780,057 22,524,268 (17,668,409) 3,552,672 6,699,957 22,888,545 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타 전환사채 661,151 - - 56,676 - 717,827 단기차입금 4,000,000 - - - - 4,000,000 리스부채 13,034 (17,288) 128,730 3,883 (12,215) 116,144 합계 4,674,185 (17,288) 128,730 60,559 (12,215) 4,833,971 30. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) ㈜세미콘라이트 사명변경 ㈜엔에스엔 ㈜엔에스엔 행사하는 기업> 종속기업 ㈜산타클로스빌리지 - 당기 설립 2021.04.15 (주1) - ㈜매드맨포스트 당기 매각 2021.01.16 (주2) 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 화이-코바코 콘텐츠투자조합 ㈜넥스턴바이오사이언스 - 당기 취득 2021.3.22 (주3) 유의적영향력행사기업의 최대주주 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 (주4) 유의적영향력행사기업의 주요주주 - ㈜퓨전 유의적영향력행사기업의 주요주주의 종속기업 - ㈜에스엔케이글로벌 유의적영향력행사기업의 종속기업 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘대부 ㈜에스엘대부 유의적영향력행사기업의 관계기업 - ㈜에스디시스템 유의적영향력행사기업의 종속기업 ㈜에이모션 ㈜에이모션 (주5) ㈜이스트로젠 ㈜이스트로젠 NEUROSONA AMERICA, INC. NEUROSONA AMERICA, INC. ㈜뉴로소나 ㈜뉴로소나 ㈜리온시스템 ㈜리온시스템 ㈜온페이퍼크리에이티브 - (주5)(주6) 유의적영향력행사기업의 관계기업 지비홀딩스㈜ - (주5)(주7) ㈜하이컨셉카드랩 ㈜하이컨셉카드랩 (주5) ㈜퍼니에이드 ㈜퍼니에이드 관계기업의 종속기업 ㈜넥스턴바이오(주4) - (주8) ㈜포트리스인베스트먼트(구,넥스아이디랩)(주4) - 관계기업의 관계기업 ㈜이브이첨단소재 - (주9) 기타특수관계자 로스비보(미국) - (주10) EVAM VINA CO.,LTD - (주11) 임직원 임직원 (주1) 회사의 종속기업인 ㈜산타클로스빌리지는 회사가 당분기 중 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.(주2) 회사의 종속기업인 ㈜매드맨포스트는 당분기 중 지분을 모두 매각하여 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스는 당분기 중 지분을 취득하여 당분기말 현재 특수관계자에 포함되었습니다.(주4) 회사의 유의적영향력행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자입니다.(주5) 회사의 유의적영향력행사기업인 ㈜엔에스엔의 특수관계자입니다.(주6) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주요주주 ㈜엔에스엔의 당분기 중 지분 취득(종속기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주7) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주요주주 ㈜엔에스엔의 당분기 중 지분 취득(관계기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주8) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 2021.04.09에 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주9) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 2021.05.06에 지분 취득(관계기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주10) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스의 종속기업인 (주)넥스턴바이오가 2021.05.27에 지분 취득(관계기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주11) 회사의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재가 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 121,985 2,987 389,647 ㈜산타클로스빌리지 종속기업 - 1,588 - 임직원 기타특수관계자 - 5,546 115,565 합계 121,985 10,121 505,212 (단위: 천원) 특수관계자 관계 기타수익 ㈜매드맨포스트 종속기업 5,671 합계 5,671 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 - - 8,500,000 4,000,000 - ㈜산타클로스빌리지 종속기업 600,000 (600,000) - - 11,690,000 ㈜넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - - - 29,998,426 임직원 기타특수관계자 140,000 - - - - 합계 740,000 (600,000) 8,500,000 4,000,000 41,688,426 (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜매드맨포스트 종속기업 1,000,000 - - HY상상콘텐츠투자조합 관계기업 - - 400,000 임직원 기타특수관계자 110,000 (142,641) - 합계 110,000 (142,641) 400,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 기타채권 차입금 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 - 42,000 13,300,000 112,202 임직원 기타특수관계자 324,103 27,991 - - 합계 324,103 69,991 13,300,000 112,202 (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 대여금 기타채권 ㈜매드맨포스트 종속기업 1,500,000 - 임직원 기타특수관계자 169,283 144,108 합계 169,283 144,108 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에 대하여 제공하고 있거나, 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적 영향력행사기업 2,000,000 넥스트지인베스트먼트 2023-12-30 4회차 전환사채 관련종속법인 매각 잔금 담보제공 1,700,000 NH투자증권 2023-12-30 4회차 전환사채 관련세종어반아트리움(수익증권) 담보제공 800,000 넥스트지인베스트먼트 2023-12-30 4회차 전환사채 관련관계기업 매각 잔금 담보제공 합계 4,500,000 (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 701,250 514,402 퇴직급여 34,191 18,740 주식기준보상 42,559 26,025 합계 778,000 559,167 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산보고기간 종료일 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 장기기타금융자산 지분증권 신한은행 100,000 100,000 질권설정 현금및현금성자산(주1) 보통예금 신한은행 23,068 35,660 제작투자금공동집행 합계 123,068 135,660 (주1) 웹툰(슬레이브 B)의 제작을 위해 ㈜웹젠(투자자)으로부터 지원(50%)받아 공동명의계좌로 관리하고 있으며, 투자자의 동의하에 제작경비를 집행하고 있습니다.(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 537,000 소송당사자 2019.07.24~2022.08.01 공탁보증 서울보증보험 1,568 ㈜예스코 2020.09.24~2022.09.23 이행보증 서울보증보험 34,650 종로구청 2021.05.31~2022.02.28 인허가보증 합계 573,218 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 (주1) 설정권자 내용 ㈜메리츠증권 토지,건물 1)종로구 동숭동 부동산 2)옥수동 루하우스(사옥) 3)도곡동 사택(아파트) 18,200,000 ㈜하나자산신탁 부동산신탁등기(1순위) ㈜써니전자 토지,건물 3,900,000 부동산신탁등기(2순위) ㈜상상인저축은행 토지,건물 7,800,000 부동산신탁등기(3순위) 합계 29,900,000 (주1) 당분기에 발행한 6회차 전환사채 170억(메리츠증권 : 140억원, 써니전자 : 30억원) 및 8회차 전환사채 60억(상상인저축은행 : 60억원)에 대한 부동산담보신탁 제공입니다. (4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 부당이득금반환 및손해배상청구 6,389,639 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 조태규외 2인 서울중앙지방법원 2심 진행중 손해배상청구 (주1) 334,131 ㈜스타엔트리엔터테인먼트 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 서울동부지방법원 2심 진행중 손해배상청구 219,300 이상훈 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 서울동부지방법원 1심 진행중 (주1) 회사는 소송과 관련하여 334,131천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 32. 영업부문(1) 회사는 보고기간 종료일 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠제작및판매매출 1,816,464 4,137,638 623,119 1,961,360 매니지먼트매출 2,418,971 9,447,238 3,239,303 8,370,507 합계 4,235,435 13,584,876 3,862,422 10,331,867 (3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시점별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인식하는 수익> 컨텐츠제작및판매매출 1,816,464 4,137,638 623,119 1,961,360 매니지먼트매출 2,418,971 9,447,238 3,239,303 8,370,507 합계 4,235,435 13,584,876 3,862,422 10,331,867 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 13,324,813 9,851,666 일본 37,967 217,579 중국 162,996 86,297 미국 59,100 176,326 합계 13,584,876 10,331,868 33. 당기 중 주요 사건(1) 최대주주 변경을 수반하는 담보권 설정회사의 최대주주 ㈜에스엘바이오닉스(구, 세미콘라이트)는 당분기말 현재 보유 중인 회사의 주식 3,750,000주 및 전환사채권 2,491,450주를 ㈜상상인저축은행 등에게 최대주주 변경이 수반되는 담보권을 설정하고 있습니다. 또한 2대주주인 ㈜엔에스엔도 당분기말 현재 보유 중인 회사의 주식 5,963,786주를 (주)메리츠증권에 담보권을 설정하고 있습니다. (2) 당분기 중 거액의 전환사채 발행회사는 당분기 중 타법인주식 취득자금 및 운영자금 등의 목적으로 다음과 같이 무보증 사모 전환사채 34,200백만원을 발행하였습니다. (단위: 백만원) 적 요 발행일 발행금액 인수인 제5회 사모전환사채 2021.01.15 6,700 박** (개인) 3,000 ㈜에스엘바이오닉스 3,700 제6회 사모전환사채 2021.01.21 17,000 ㈜메리츠증권 14,000 ㈜써니전자 3,000 제7회 사모전환사채 2021.02.02 4,500 ㈜에스엘바이오닉스 4,500 제8회 사모전환사채 2021.03.22 6,000 ㈜상상인저축은행 6,000 합계 2021.03.22 34,200 34,200 (3) ㈜넥스턴바이오닉스의 지분 취득 및 지분 일부양도회사는 당분기중 ㈜넥스턴바이오닉스의 지분을 취득한 후 일부 매각하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 구분 주식수 금액 단순지분율 자기주식차감 지분율 비고 1) 2021.3.23 지분 인수 4,901,600주 69,999,375 41.38% 45.86% 2) 2021.3.23 일부 양도 (-)350,200주 5,001,206 (-)2.96% (-)3.28% 3) 2021.6.2-6.17 콜옵션행사 (-)1,770,840주 25,287,945 (-)14.95% (-)16.57% 4) 2021.6.21 일부 양도 (-)680,000주 9,792,000 (-)5.74% (-)6.36% 5) 당분기말 현재 무상증자 전 2,100,560주 17.73% 19.65% (주1) 무상증자 후 6,301,680주 18.97% 19.65% (주1) 소유주식 1주당 2주의 비율(자기주식 제외)로 무상증자하였습니다. (신주배정기준일: 2021년 6월 21일, 신주의 재원: 주식발행초과금)(3) 당분기 중 유상증자 진행회사는 2021년 09월 14일을 신주등기일로 하여 일반공모방식으로 17,526백만원(7,754,800주) 규모의 유상증자를 완료하였습니다.34. 보고기간 후 사건(1) 제 9회차 전환사채 발행회사는 보고기간 이후 타법인주식 취득자금 등의 목적으로 다음과 같이 제 9회 무보증 사모 전환사채 6,000백만원을 발행하였습니다. (단위: 천원) 구분 (주1) 발행일 발행금액 인수인 발행목적 비고 제9회사모전환사채 2021.11.03 60,000,000 ㈜상상인저축은행 타법인 주식취득자금 넥스턴바이오사인스 주식190만주 담보제공 (주1) 제 9회차 사모전환사채 발행에 대한 자세한 설명은 2021.10.29일자 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 공시 참고(2) ㈜넥스턴바이오닉스의 지분 일부양도회사는 보고기간 이후 당기 취득한 ㈜넥스턴바이오닉스의 지분을 일부 매각하였으며그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일자 구분 주식수 금액 단순지분율 처분목적 양도전 소유주식수 및 지분비율 6,301,860주 18.97% 1) 2021.10.29 일부 양도 (-)712,959주 4,986,435 (-)2.15% 재무구조 개선 및신규사업진출을 위한 현금유동성 확보 2) 2021.11.12 (-)1,087,041주 7,602,765 (-)3.27% 합계 (주1) (-)1,800,000주 12,589,200 (-)5.42% 양도후 소유주식수 및 지분비율 4,501,860주 13.55% (주1) 넥스턴바이오사이언스 주식 처분에 대한 자세한 설명은 2021.10.29일자 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 공시 참고 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 다양한 요소들을 종합적으로 고려하여 시장친화적인 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 기존사업을 통한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 안정적인 내실을 기함과 동시에 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 또한 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. [당사정관] 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 주요배당지표에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당이 가능하나, 최근 3사업연도는 배당에 관한 사항이 없습니다. ■주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 당분기 제 7기 제 6기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -10,251 -10,561 -5,671 (별도)당기순이익(백만원) 8,799 -7,255 -8,620 (연결)주당순이익(원) -342 -210 -165 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ■ 과거 배당 이력 - 해당없음 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.(주2) 최근 5년간 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 신규 사업 투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되었습니다. 향후 당사의 지속적인사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ■ 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 03월 15일 전환권행사 보통주 700,000 100 1,000 - 2016년 04월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 8,632,928 100 2,700 - 2016년 08월 29일 전환권행사 보통주 1,000,000 100 1,000 - 2017년 06월 20일 전환권행사 보통주 1,014,690 100 3,932 - 2020년 06월 02일 주식매수선택권행사 보통주 84,486 100 2,942 - 2020년 06월 02일 주식매수선택권행사 보통주 84,280 100 2,997 - 2020년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 100 2,997 - 2020년 06월 15일 주식매수선택권행사 보통주 52,000 100 2,942 - 2020년 08월 06일 주식매수선택권행사 보통주 12,000 100 2,942 - 2020년 10월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 507,614 100 1,970 - 2021년 09월 14일 유상증자(일반공모) 보통주 7,754,800 100 2,260 - ■ 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 3 2016년 09월 30일 2022년 09월 29일 900,000,000 기명식 보통주 2017년 09월 30일~2022년 09월 29일 100 6,528 900,000,000 137,868 조정일자: 2021년 9월 14일 무기명식 무보증 사모 전환사채 4 2020년 12월 30일 2023년 12월 30일 5,100,000,000 기명식 보통주 2021년 12월 30일~2023년 11월 30일 100 1,920 5,100,000,000 2,656,250 조정일자: 2021년 9월 14일 무기명식 무보증 사모 전환사채 5 2021년 01월 15일 2023년 12월 11일 6,700,000,000 기명식 보통주 2022년 01월 15일~2023년 11월 11일 100 1,983 6,700,000,000 3,378,720 조정일자: 2021년 9월 14일 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2021년 01월 22일 2024년 01월 22일 17,000,000,000 기명식 보통주 2022년 01월 23일~2024년 01월 17일 100 2,035 17,000,000,000 8,353,809 조정일자: 2021년 9월 14일 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2021년 02월 02일 2024년 02월 02일 4,500,000,000 기명식 보통주 2022년 02월 02일~2024년 01월 02일 100 2,298 4,500,000,000 1,958,225 조정일자: 2021년 9월 14일 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2021년 03월 22일 2024년 03월 22일 6,000,000,000 기명식 보통주 2022년 03월 22일~2024년 02월 22일 100 2,107 6,000,000,000 2,847,651 조정일자: 2021년 9월 14일 합 계 - - - 40,200,000,000 - - - - 40,200,000,000 19,332,523 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트(舊 화이브라더스코리아) 회사채 사모 2016년 09월 30일 900 2% - 2022년 09월 29일 미상환 - 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 회사채 사모 2020년 12월 30일 5,100 2% - 2023년 12월 30일 미상환 - 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 회사채 사모 2021년 01월 15일 6,700 0% - 2023년 12월 11일 미상환 - 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 회사채 사모 2021년 01월 22일 17,000 4% - 2024년 01월 22일 미상환 - 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 회사채 사모 2021년 02월 02일 4,500 4% - 2024년 02월 02일 미상환 - 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 회사채 사모 2021년 03월 22일 6,000 5% - 2024년 03월 22일 미상환 - 합 계 - - - 40,200 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,200 - - - - - - 40,200 합계 40,200 - - - - - - 40,200 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (*) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등에 당사는 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 직접금융자금 사용내역 ■ 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021년 09월 13일 채무상환자금(24.5억원)시설자금(43.7억원)타법인주식취득(107억원) 17,526 채무상환자금(24.8억원)시설자금(2.3억원)타법인주식취득(107억원) 13,183 시설자금 미사용액은 공사진행에 따라 추후 집행될 예정입니다. ■사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 3 2016년 09월 30일 타법인 증권 취득자금 900 타법인 증권 취득자금 900 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 4 2020년 12월 30일 운영자금 5,100 운영자금 5,100 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 5 2021년 01월 15일 시설자금 6,700 시설자금 6,700 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2021년 01월 22일 타법인 증권 취득자금(10,000)채무상환자금(4,000)운영자금(3,000) 17,000 타법인 증권 취득자금(10,000)채무상환자금(4,000)운영자금(3,000) 17,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2021년 02월 02일 타법인 증권 취득자금(4,000)운영자금(500) 4,500 타법인 증권 취득자금(4,000)운영자금(500) 4,500 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2021년 03월 22일 운영자금(6,000) 6,000 운영자금(6,000) 6,000 - ■미사용자금의 운용내역 # (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 4,342,671 - - 계 4,342,671 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (연별기준) (1) 계정 과목별 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기 당분기(2021년) 매출채권 2,198,573 (961,788) 43.75% 단기대여금 5,606,698 (121,250) 2.16% 미수금 2,838,999 (9,761) 0.34% 선급금 7,351,276 (2,607,660) 35.47% 합계 17,995,546 (3,700,459) 20.56% 제7기(2020년) 매출채권 1,891,498 (992,588) 52.48% 단기대여금 262,157 (28,250) 10.78% 미수금 2,129,735 (7,225) 0.34% 선급금 6,308,584 (2,607,660) 41.34% 합계 10,591,974 (3,635,723) 34.33% 제6기(2019년) 매출채권 3,908,868 (964,907) 24.69% 단기대여금 28,600 (8,600) 30.07% 미수금 414,338 - 0.00% 선급금 23,099,529 (2,587,319) 11.20% 합계 27,451,335 (3,560,826) 12.97% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제8기 당분기(2021년) 제7기(2020년) 제6기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,635,723 3,560,826 2,584,057 2. 순 대손 처리액(①-②±③) 64,736 74,897 976,769 ① 대손처리액(상각채권액) 115,536 161,300 976,769 ② 상각채권회수액 25,800 - ③ 기타 증감액 (25,000) (86,403) - 3. 대손상각비 계상(환입액) - - - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,700,459 3,635,723 3,560,826 (3) 매출 및 기타채권 관련 대손충당금 설정 방침회사는 기말 채권 잔액에 대하여 업체별 채권에 대한 연령분석을 통하여 6개월 경과 채권에 대하여는 채권가액의 50%를, 1년 경과 채권에 대하여는 채권가액 전액을 대손충당금으로 설정하는 것을 기본 방침으로 하고 있습니다. 일부 업체에 대하여는 그 동안의 거래관행의 경험을 토대로 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과 기간별 매출 및 기타채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년 초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 1,133,062 103,723 - 961,788 2,198,573 단기기타채권 총장부가액 3,385,784 5,000,408 - 172,002 8,558,195 장기기타채권 총장부가액 2,293,351 - - - 2,293,351 합계 6,812,198 5,104,131 - 1,133,790 13,050,119 개별평가에 의한 기대손실 - - - 1,092,828 1,092,828 순장부금액 6,812,198 5,104,131 - 40,962 11,957,291 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제8기 당분기(2021년) 제7기(2020년) 제6기(2019년) 드라마/영화 미완성프로그램 12,529,774 8,499,891 641,060 미완성영화 882,473 868,035 793,930 미완성웹툰 - 329,667 132,259 소 계 13,412,247 9,697,593 1,567,249 화장품 상 품 - - 1,235,846 영화특수효과 재공품 - - 3,306 합 계 합 계 13,412,247 9,697,593 2,806,401 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.87% 15.68% 3.54% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.02 8.34 12.9 - 재고자산 충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제8기 당분기(2021년) 제7기(2020년) 제6기(2019년) 미완성프로그램 (21,784) - - 미완성영화 (169,625) (169,625) - 미완성웹툰 - - - 합계 (191,409) (169,625) - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 당사는 매 결산기마다 실지재고조사를 실시하고 있습니다. - 재고자산의 평가 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 다. 공정가치평가내역 등 (1) 공정가치평가기준 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같으며 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 7,165,688 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,756,888 1,756,888 1,835,470 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 97,069 97,069 202,703 202,703 합계 9,019,645 9,019,645 2,038,173 2,038,173 금융부채> 당기손익인식금융부채 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 합계 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 않는 금융자산> 현금및현금성자산 7,818,402 - 7,203,759 - 매출채권 1,236,785 - 898,910 - 기타금융자산(유동) 3,385,784 - 2,466,817 - 기타금융자산(비유동) 1,959,874 - 2,855,726 - 합계 14,400,845 - 13,425,212 - 않는 금융부채> 단기금융부채 2,728,005 - 2,643,316 - 단기차입금 - - 4,000,000 - 전환사채 22,066,502 - 3,564,355 - 장기금융부채 734,223 - 141,489 - 합계 25,528,730 - 10,349,160 - (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,756,888 - 1,693,333 63,555 1,756,888 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 97,069 97,069 - - 97,069 합계 1,853,957 97,069 1,693,333 63,555 1,853,957 당기손익-공정가치 측정 금융부채 33,169,099 - 33,169,099 - 33,169,099 합계 33,169,099 - 33,169,099 - 33,169,099 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,835,470 - 1,749,221 86,249 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 202,703 202,703 - - 202,703 합계 2,038,173 202,703 1,749,221 86,249 2,038,173 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,274,008 - - 2,274,008 2,274,008 합계 2,274,008 - - 2,274,008 2,274,008 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당반기) 삼덕회계법인 적정 (1) 최대주주 변경을 수반하는 담보권 설정(2) 전환사채 발행(3) 일반공모 대규모 유상증자 (보고기간종료일 이후의 후속사건) (4) 특수관계자와의 중요한 거래내용 (5) COVID-19 관련 불확실성 (1) 최대주주 변경을 수반하는 담보권 설정(2) 전환사채 발행(3) 일반공모 대규모 유상증자 (보고기간종료일 이후의 후속사건) (4) 특수관계자와의 중요한 거래내용 (5) COVID-19 관련 불확실성 제7기 (전기) 삼덕회계법인 적정 - 종속기업투자주식에 대한 검토 제6기(전전기) 인덕회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당분기) 삼덕회계법인 재무제표 검토 및 감사 165백만원 1,069시간 35백만원 307시간 제7기 (전기) 삼덕회계법인 재무제표 검토 및 감사 160백만원 1,058시간 160백만원 1,058시간 제6기(전전기) 인덕회계법인 재무제표 검토 및 감사 50백만원 938시간 50백만원 938시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) 2021.06.28 법인세세무조정 2021.01.01-2021.12.31 5,500,000원 삼덕회계법인 2021.06.28 종속회사법인세세무조정 2021.04.15-2021.12.31 1,700,000원 삼덕회계법인 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 10일 감사 대면회의 핵심감사사항 2 2021년 02월 11일 감사 대면회의 기말감사및내부회계 검토내용 3 2021년 08월 04일 감사 대면회의 반기검토내용 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 -해당사항 없음 6. 회계감사인의 변경 -「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제 17조 및 「외부감사 및 회계등에 관한 규정」제 10조 및 제 15조 제1항에 의거, 금융감독원의 주기적 지정 사유로 2020년부터 3년간 삼덕회계법인이 당사의 외부감사인으로 지정 선임되었습니다. 7. 종속회사의 감사의견 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 연결대상 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제8기 반기 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제6기(전전기) 인덕회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 가. 내부통제 당사는 내부통제 관련 검토를 연 1회 실시합니다. 본 감사는 당사의 2020년 감사보고서상 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도의 운영실태 관련 검토를 연 1회 실시합니다. 내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2020년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 2021년 9월 30일 기준 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.- 당사의 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. ■사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - 1 (주1) 2021년 3월 31일 기준이며, 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 안혜란 사외이사가 신규선임되었으며, 이아영 사외이사는 2021년 3월 29일자 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.(주2) 2021년 10월 25일 안혜란 사외사, 정석영 사내이사, 박계령 사내이사는 일산상의 사유로 중도 퇴임하였습니다. 가. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 배준오(출석률: 100%) 최병철(출석률: 0%) 김지환(출석률: 0%) 박일홍(출석률: 100%) 온영두(출석률: 100%) 이아영(출석률: 0%) 하해성(출석률: 100%) 1 2021.01.15 1.제 5회차 전환사채 발행 내용 정정의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2 2021.01.19 1.종속회사 지분 매각의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 3 2021.01.21 1.제 6회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 4 2021.02.01 1.제 7회차 전환사채권 발행의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 5 2021.03.12 1.제 7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2.제 7기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 권유제도 채택의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 3.주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 6 2021.03.19 1.제 7기 재무제표 승인의 건 (연결/별도) 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2.제 7기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 3.제 8회차 전환사채권 발행의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 7 2021.03.22 1.제 7기 재무제표 승인의 건 (연결/별도) 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2.제 7기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 3.제 8회차 전환사채권 발행의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 8 2021.03.23 1.단기차입증가의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2.주식회사 넥스턴 주식에 대한 콜옵션 부여의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 3.타법인 주식/출자증권 처분 및 콜옵션 부여 결정의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 4.주식담보제공의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 5.제 5회차 전환사채 계약서 변경의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 6.주식회사 넥스턴 주식 매매대금 잔금 조기 지급의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 주1) 최병철 사내이사는 2021년 3월 29일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주2) 김지환 사내이사는 2021년 3월 29일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주3) 이아영 사외이사는 2021년 3월 29일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 사내이사 기타비상무이사 사외이사 배준오(출석률100%) 박계령(출석률28%) 정석영(출석률28%) 박일홍(출석률100%) 온영두(출석률100%) 하해성(출석률100%) 안혜란(출석률28%) 9 2021.04.14 1.주식회사 산타클로스빌리지 설립의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 10 2021.04.22 1.단기차입 연장의 건 - 300억 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 11 2021.05.10 1.동숭동 부동산(1-36) 문화 및 집회시설 신축공사의 건-31.5억 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 12 2021.05.21 1.단기차입금 만기 연장 - JJ 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2.콜옵션 행사기간 변경 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 13 2021.06.02 1.콜옵션 행사 정정 및 실행의 건 - 수수팬트리외 8인으로 변경 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2.단기차입금 일부 상환의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 14 2021.06.15 1.콜옵션 행사 정정 및 실행의 건 - 수수팬트리외 8인으로 변경 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2.단기차입금 일부 상환의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 15 2021.06.16 1.콜옵션 행사의 건 - ㈜넥스턴바이오사이언스 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2.타법인 주식/출자증권 처분의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 3.단기차입금 일부 상환의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 4.콜옵션 행사에 따른 주식 양도일 연기의 건 -㈜넥스턴바이오사이언스 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 16 2021.06.21 1.타법인 주식/출자증권 처분의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2.단기차입금 일부 상환의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 17 2021.06.24 1. 유상증자 신주 발행의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 18 2021.06.30 1. 제3자 배정 유상증자 결정의 건 찬성 반대 반대 찬성 찬성 찬성 반대 19 2021.07.07 1. 제3자 배정 유상증자 대상자 변경 및 주금 납입일 등 변경의 건 반대 반대 반대 반대 반대 반대 반대 2. 2021.06.30자 제3자 배정 유상증자 결정 철회의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2021.07.13 1. 유상증자 신주발행 일정변경의 건 찬성 반대 반대 찬성 찬성 찬성 반대 21 2021.07.19 1. 단기차입증가의 건 찬성 반대 반대 찬성 찬성 찬성 반대 22 2021.07.29 1. 유상증자 신주발행 일정변경의 건 찬성 기권 기권 찬성 찬성 찬성 기권 23 2021.08.18 1. 단기차입금의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 24 2021.08.20 1. 유상증자 신주 발행의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2. 담보 제공 주식 추가 설정의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 25 2021.09.13 1. 임시주주총회 소집결의의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2. 주식병합 승인의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 3. 유상증자 미청약 및 실권주 처리에 관한 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 26 2021.09.14 1. 타법인출자 취득의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 나. 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 당사 이사의 독립성 내용은 아래와 같습니다. 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 배준오 2023.07.21 신규 이사회 이사회의장,대표이사 없음 - 박일홍 2023.09.02 신규 이사회 사내이사 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트)의 등기임원 정석영 2024.03.28 신규 이사회 사내이사 - 박계령 2024.03.28 신규 이사회 사내이사 - 온영두 2023.09.02 신규 이사회 기타비상무이사 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트)의 등기임원 안혜란 2024.03.28 신규 이사회 사외이사 - 하해성 2023.09.02 신규 이사회 사외이사 - 주1) 정석영 사내이사는 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었고 2021년 10월 25일 사임하였습니다.주2) 박계령 사내이사는 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었고 2021년 10월 25일 사임하였습니다. 주3) 안혜란 사외이사는 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었고 2021년 10월 25일 사임하였습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 사전 자료 제공 및 설명으로 대체함 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 설치여부, 구성방법 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 약 력 정원용 1978.02 -전 삼정회계법인,세림회계법인 공인회계사-현 안세회계법인 공인회계사-현 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 감사 다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사는 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 정관 제45조(감사의 직무) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 정원용 찬반여부 2021.02.18 -제 7기 외부감사인 감사 진행상황 보고의 건 보고 보고사항 -제 7기 영업보고서 보고의 건 보고 보고사항 -제 7기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 보고사항 2021.03.19 -제 7기 감사보고서 및 재무제표 승인의 건 (개별/연결) 가결 찬성 -제 7기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 -제 7기 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건 가결 찬성 -제 7기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 2021.06.30 제3자 배정 유상증자 결정의 건 보고 보고사항 마.감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 사전 자료 제공 및 감사 지원조직의 설명으로 대체함 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 부장 1명 외 3명 평균 8개월 내부회계관리제도 운영 및 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인에 관한 사항- 당사는 상법 제542조 13에 따라서 자산총액 5천억 미만으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 회사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 당사는 현재 경영권 분쟁은 발생하지 않고 있으나, 당사의 경영권에 대해 공동경영계약을 맺고 있는 당사 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스와 2대주주인 (주)엔에스엔은 상기의 제3자배정 유상증자 및 금번 일반공모 유상증자를 진행함에 있어 의견차이를 보인 바 있습니다. 이에 따라 당사의 경영권을 가지고 있는 공동경영계약 당사자 간에 회사 경영의 특정 사안을 결정함에 있어 의견차이가 존재한 이력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 1. 경영권 경쟁의 당사자 (공동경영계약 당사자) - 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스 - 당사의 2대주주 (주)엔에스엔 회사명 선임한 이사 선임한 감사 (주)에스엘바이오닉스 사내이사 배준오사내이사 박일홍기타비상무이사 온영두사외이사 하해성총 4인 감사 정원영총 1인 (주)엔에스엔 사내이사 정석영사내이사 박계령사외이사 안혜란총 3인 - 2. 진행경과 및 종료된 경우 그 결과 2021년 06월 24일 당사는 금번 일반공모 유상증자 신주발행 이사회결의를 하였습니다. 해당 결의는 당사의 이사회 이사수 7인 및 감사 수 1인 총 8인 중 당사 경영진 4인 (대표이사 배준오, 사내이사 박일홍, 사내이사 온영두, 사내이사 하해성)이 참석하여 결의하였고, (주)엔에스엔의 경영진은 불참하였습니다.당사의 금번 일반공모 유상증자를 지분율 확대 목적으로 오해한 (주)엔에스엔은 2021년 06월 28일~30일 엔에스엔은 장내에서 287,214주 (28일 35,368주, 29일 249,846주, 30일 2,000주)를 매입하여 총 6,251,000주 (21.22%)를 보유하게 되었고, 이를 2021년 06월 30일 당사에 공문을 보내는 동시에 공시하였습니다. 이에 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스는 2021년 06월 30일 장내에서 50,000주를 매입하여 총 6,300,000주 (21.39%)를 보유하게 되었고 이를 2021년 06월 30일 공시하였습니다.당사는 2021년 06월 30일 상기의 제3자배정 유상증자 공시 당시 보유중인 운영자금이 8억원에 불과했던 바, 상기 제3자배정 유상증자를 통해 긴급하게 운영자금을 조달하고자 하였습니다. 그러나 2대주주인 (주)엔에스엔은 당사의 제3자배정 유상증자를 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스 및 당사 계열사 (주)넥스아이디랩의 지분율 확대로 오해한 바, (주)엔에스엔이 선임한 경영진은 사내이사 박계령, 사내이사 정석영, 사외이사 안혜란은 해당 이사회 결의에서 반대를 하였습니다.이후 당사 주식에 대한 기타법인의 매수세가 이어지자 당사의 최대주주는 2021년 07월 01일 50,000주, 07월 02일 79,317주를 장내에서 매수하여 총 6,429,317주 (21.83%)를 보유하게 되었습니다. 2021년 07월 05일 (주)엔에스엔은 당사의 제3자배정 유상증자 신주발행 건에 대해 신주발행금지 가처분신청을 하였습니다. 2021년 07월 07일 당사는 해당 가처분 신청에 대해 서울동부지방법원의 심리 중 (주)엔에스엔의 제3자배정 유상증자 참여를 확인 한바, 기존 제3자배정 유상증자 (2020년 06월 30일 이사회 결의)의 제3자 배정자를 (주)엔에스엔 약 25억원, (주)에스엘바이오닉스 약 25억원으로 변경하여 기 제출된 2021년 06월 30일자 이사회 결의의 제3자배정 유상증자의 건을 진행하려고 하였습니다. 이에 (주)엔에스엔은 재무구조 개선을 위한 필요성, 긴급성, 이사회 승인의 절차적 하자등이 보완된 법률 요건이 갖춰진 새로운 이사회 결의를 통한 제3자배정 유상증자에 참여한다는 의사였음을 주장하였습니다. 이후 2021년 07월 07일 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스가 선임한 당사의 경영진과 (주)엔에스엔이 선임한 당사의 경영진은 합의하여 이사회 전원 찬성으로 제3자배정 유상증자를 철회하였습니다. 3. 경영권 경쟁기간 중 경영권 경쟁과 관련하여 회사가 취한 조치가 있는 경우 조치 내용 (주)엔에스엔은 2020년 07월 21일 작성된 주식 양수도 및 공동경영계약서를 통해 주식회사 에스엘바이오닉스와 공동경영하기로 하였습니다.당사의 금번 일반공모 유상증자를 지분율 확대 목적으로 오해한 (주)엔에스엔은 2021년 06월 28일~30일 엔에스엔은 장내에서 287,214주 (28일 35,368주, 29일 249,846주, 30일 2,000주)를 매입하여 총 6,251,000주 (21.22%)를 보유하게 되었고, 이를 2021년 06월 30일 당사에 공문을 보내는 동시에 공시하였습니다. 이에 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스는 2021년 06월 30일 장내에서 50,000주를 매입하여 총 6,300,000주 (21.39%)를 보유하게 되었고 이를 2021년 06월 30일 공시하였습니다.당사는 2021년 06월 30일 상기의 제3자배정 유상증자 공시 당시 보유중인 운영자금이 8억원에 불과했던 바, 상기 제3자배정 유상증자를 통해 긴급하게 운영자금을 조달하고자 하였습니다. 그러나 2대주주인 (주)엔에스엔은 당사의 제3자배정 유상증자를 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스 및 당사 계열사 (주)넥스아이디랩의 지분율 확대로 오해한 바, (주)엔에스엔이 선임한 경영진 사내이사 박계령, 사내이사 정석영, 사외이사 안혜란은 해당 이사회 결의에서 반대를 하였습니다.이후 당사 주식에 대한 기타법인의 매수세가 이어지자 당사의 최대주주는 2021년 07월 01일 50,000주, 07월 02일 79,317주를 장내에서 매수하여 총 6,429,317주 (21.83%)를 보유하게 되었습니다. 2021년 07월 05일 (주)엔에스엔은 당사의 제3자배정 유상증자 신주발행 건에 대해 신주발행금지 가처분신청을 하였습니다. 이후 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스가 선임한 당사의 경영진과 (주)엔에스엔이 선임한 당사의 경영진은 합의하여 이사회 전원 찬성으로 제3자배정 유상증자를 철회하였습니다.(주)엔에스엔은 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스가 이사 4인과 감사 1인을 추천하여 선임한 것을 기회로 공동경영약정에 대한 대의를 훼손하고, 정상적이고 상식적인 경영진의 모습을 보이지 않고 지속적으로 모든 주주들의 주주가치와 회사가치에 심각한 손상을 입히고 있다고 주장하였습니다.아울러 당사가 2021년 06월 24일 개최한 이사회를 통해 금번 진행 중인 일반공모 방식 유상증자 건은 1) 이사회 이사진과 주주들의 충분한 논의와 합의가 있어야 하는 사안으로, 조달 자금에 대한 정확하고 확실한 사용목적과 명분이 있어야 하며, 투명성이 제고되어야 하는 바, 이런 부분들이 부족하였음을 주장하며 유상증자의 철회를 주장하였습니다.또한, 다른 근거로는 2) 상법 418조 제2항이 ' 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 정관에 정하는 바에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만, 이경우에는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 한한다.'라고 명시하고 있고,3) 주주가 아닌 제3자에게 신주를 배정할 경우 기존 주주에게 보유 주식의 가치 하락이나 회사에 대한 지배권 상실 등 불이익을 끼칠 우려가 있다는 점을 감안하여, 신주를 발행할 경우 원칙적으로 기존 주주에게 이를 배정하고 제3자에 대한 신주배정은 정관이 정한 바에 따라서만 가능하도록 하면서, 그 사유도 신기술의 도입이나 재무구조 개선 등 기업 경영의 필요상 부득이한 예외적인 경우로 제한함으로써 기존 주주의 신주인수권에 대한 보호를 강화하고자 하는 데 그 취지가 있다.'고 하는 것을 근거로 들었습니다.이에 대한 당사의 입장은 다음과 같습니다.1) 당사의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 2020년 07월 21일 현 2대주주와 공동경영약정을 맺은 바, 공동 경영 약정의 핵심 내용은 이사진을 공동으로 구성하고, 대상회사의 주요경영사항을 이사회에서 결정하여 운영, 경영하기로 규정한 것 입니다. 이사회는 이사 7인, 감사 1인으로 구성하는 바, 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스가 이사4인 (사내이사 3인, 사외이사 1인), 감사 1인을 선임하였습니다. 당사는 상법 제391조의 이사회의 결의 방법에 따라 금번 일반공모 유상증자 이사회 결의를 하였습니다. '상법 제391조(이사회의 결의방법)는 이사회의 결의는 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하여야 한다. 그러나 정관으로 그 비율을 높게 정할 수 있다.' 고 규정한 바, 당사는 정관에 별도의 비율을 정하지 않고 있습니다. 이에 당사는 적법한 이사회를 통해 금번 일반공모 유상증자 이사회 결의를 하였습니다. 또한, 소유와 경영의 분리를 원칙으로 하고 있는 주식회사의 특성 상 당사는 경영상의 판단으로 이사회 결의를 통해 일반공모 유상증자를 결의한 바, 이는 상법상 주주총회결의사항이 아니기 때문입니다.2) 당사 정관 제10조는 '① 본 회사의 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식 총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 따라 발행가액을 산정하여야 한다.' 규정하고 있는 바, 제2항 제1호는 '1. 신문광고 등의 방법으로 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우'를 나열하고 있습니다. 당사는 경영상의 목적을 달성하기 위하여 정관에 따라 일반공모 신주 발행을 결정하였습니다.3) 금번 유상증자는 일반공모 방식으로 진행되어 특정한 자에게 다수의 주식을 부당하게 배정하는 것과 같이 신주의 배정방법이나 절차가 부당한 경우가 아니며, 주주를 포함하여 증자 참여자에게 기회가 동등하게 주어지는 일반공모증자 방식입니다. 또한, 당사는 당사 최대주주 지분율의 강화 등의 목적으로 금번 유상증자를 진행하지 않았습니다. 금번 신주발행의 주요목적이 기존 지배주주의 대상회사에 대한 지배권 및 현 이사회의 경영권 방어에 있는 것이 아니라, 시설자금, 운영자금, 타법인 증권 취득 자금 (자회사를 통한 신규사업 진행)에 있어 기업 경영상의 필요 목적에 부합한다고 할 수 있습니다.(주)엔에스엔은 2021년 07월 27일 금번 일반공모 유상증자 건에 대하여 서울동부지방법원에 신주발행금지 가처분 소송을 제기 (2021카합 10239) 하였습니다. 이에 2021년 08월 03일 서울동부지방법원은 아래와 같이 화해권고결정을 내렸습니다. [소송 등의 판결ㆍ결정] 1. 사건의 명칭 신주발행금지가처분 사건번호 2021카합10239 2. 원고ㆍ신청인 주식회사 엔에스엔 3. 판결ㆍ결정내용 1. 채무자는 2021.06.24자 이사회 결의에 기한 신주발행을 '주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방'(자본시장과금융투자업에 관한 법률 제 165조의6 제4항 제3호)으로 변경하여 진행한다.2. 채권자는 나머지 신청을 포기한다. 3. 소송비용은 각자 부담한다. 4. 판결ㆍ결정사유 위 사건의 공평한 해결을 위하여 당사자의 이익, 그 밖의 모든 사정을 참작하여 화해권고 결정함 5. 관할법원 서울동부지방법원 6. 판결ㆍ결정일자 2021-08-03 7. 확인일자 2021-08-03 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 본 결정서를 송달받은 날부터 2주일 이내에 이의를 신청하지 아니하면 이 결정은 재판상 화해와 같은 효력을 가지며, 재판상 화해는 확정판결과 동일한 효력이 있습니다. - 당사는 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.※ 관련공시 : 2021.07.28 주요사항보고서(소송 등의 제기)에 연관된 결정내용임. 출처: 전자공시시스템 상기의 결정에 대하여 2021년 08월 04일 당사는 이의신청을 제출하였습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다. [소송 등의 판결ㆍ결정] 1. 정정관련 공시서류 소송 등의 판결ㆍ결정 2. 정정관련 공시서류제출일 2021.08.03 3. 정정사유 화해권고결정에 따른 이의신청 4. 정정사항 정정항목 정정전 정정후 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 - 본 결정서를 송달받은 날부터 2주일 이내에 이의를 신청하지 아니하면 이 결정은 재판상 화해와 같은 효력을 가지며, 재판상 화해는 확정판결과 동일한 효력이 있습니다. - 당사는 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다.※ 관련공시 : 2021.07.28 주요사항보고서(소송 등의 제기)에 연관된 결정내용임. - 본 결정서를 송달받은 날부터 2주일 이내에 이의를 신청하지 아니하면 이 결정은 재판상 화해와 같은 효력을 가지며, 재판상 화해는 확정판결과 동일한 효력이 있습니다.- 당사는 법원의 화해권고결정에 대한 이의신청을 접수하였습니다(2021.08.04). 이로 인하여 후속절차로 본격적인 재판이 진행될 예정이며, 이 재판의 결정에 따라 판결 또는 새로운 화해권고 결정등에 의해 분쟁이 종결될 것으로 예상됩니다.※관련공시2021.07.28 주요사항보고서(소송등의제기) 출처: 전자공시시스템 2021년 08월 18일 당사의 2대주주 (주)엔에스엔은 보유중인 주식 6,251,000주를 약 193억원에 (주당 3,080원) ㈜에스엘바이오닉스 외 2인에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 소송의 원고인 (주)엔에스엔은 2021년 08월 18일 소 취하서를 제출하였습니다.(주)엔에스엔은 한울회계법인에 주당 3,080원의 양수도가액의 적정성에 대해 검토를 의뢰한 바, 한울회계법인은 양수도가액 1주당 3,080원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거를 발견하지 않았습니다. 1주당 주식가액의 범위는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 1주당 기준주가 2,984 1주당 주식가액의 범위(*) 최대(30%) 3,879 최소(-30%) 2,089 한울회계법인은 기준주가를 아래와 같이 산정하였습니다. (단위: 원) 구분 금액 A. 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가 3,058 B. 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가 2,944 C. 최근일의 종가 2,950 D. 산술평균종가(기준주가)[(A+B+C)÷3] 2,984 출처: 전자공시시스템 양수도 당사자 및 평가대상회사의 개요는 다음과 같습니다. [양수도 당사자 및 평가대상회사 개요] 구분 양도자 평가대상회사 양수자 회사명 주식회사 엔에스엔 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 주식회사 에스엘바이오닉스 주식회사 유니언제이 대표이사 이상욱 배준오 박일홍, 손성진 임진환 주소 서울특별시 강남구 영동대로96길 20, 7층(삼성동, 대화빌딩) 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37, 302호(옥수동, 루하우스) 경기도 용인시 기흥구 원고매로2번길 49 서울시 영등포구 서유로 146,220호 연락처 02-2106-5417 02-2299-8089 031-282-6425 - 주요 사업 자전거 사업과 ICT사업 및바이오메디컬 사업 연예 매니지먼트 사업을 중심으로 영화 및 드라마 제작 사업 LED Chip 설계, 개발, 제조및 판매하는 사업 - 설립연월일 1979년 9월 12일 2005년 8월 10일 2007년 7월 4일 - 납입자본금(*) 26,087,712천원 2,945,386천원 19,913,457천원 - 자산총액(*) 61,223,545천원 62,033,756천원 64,794,120천원 - 결산일 12월 31일 12월 31일 12월 31일 - 법인구분 코스닥시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 코스닥시장 상장법인 - 임직원수(*) 19명 95명 185명 - 상장일 1997년 01월 07일 2015년 09월 15일 2015년 06월 25일 - 발행주식의 종류와 수(*) 보통주 52,175,423주 보통주 29,453,855주 보통주 39,826,913주 - 출처: 전자공시시스템 양도인 (주)엔에스엔의 당사 보유 지분 6,251,000주에 대한 양수인은 다음과 같습니다. NO 거래상대방 양수주식수(주) 양수도대금(원) 1 ㈜에스엘바이오닉스 1,251,000 3,853,080,000 2 주식회사 유니언제이 5,000,000 15,400,000,000 합계 6,251,000 19,253,080,000 해당 공시는 다음과 같습니다. [타법인 주식 및 출자증권 양도결정] 1. 발행회사 회사명 주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 국적 대한민국 대표자 배준오 자본금(원) 2,945,385,500 회사와 관계 주요주주 발행주식총수(주) 29,453,855 주요사업 엔터테인먼트사업 2. 양도내역 양도주식수(주) 6,251,000 양도금액(원)(A) 19,253,080,000 총자산(원)(B) 61,223,545,316 총자산대비(%)(A/B) 31.45 자기자본(원)(C) 50,183,413,566 자기자본대비(%)(A/C) 38.37 3. 양도후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) - 지분비율(%) - 4. 양도목적 현금 유동성 확보 5. 양도예정일자 2021년 10월 12일 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)에스엘바이오닉스외 2인(거래상대방에 관한 세부사항은 하기 12.기타투자판단에 참고할 사항을 참조바랍니다.) 자본금(원) 19,913,456,500 주요사업 LED 기판 및 칩의 설계, 개발, 제조, 판매업 본점소재지(주소) 경기도 용인시 기흥구 원고매로2번길 49(고매동) 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 대금수령방법 : 현금 - 계약금 : 2021.08.18. (￦1,925,380,000) - 중도금 : 2021.09.17. (￦1,925,380,000)- 이행보증금 : 2021. 10. 07. (￦1,925,380,000)- 잔 금 : 2021. 10. 12. (￦13,476,940,000) - 단, 잔금은 상호 주식양수도 계약서의 거래종결 선행조건이 충족되었을 때 이행 - 양수인이 양도인에게 잔금이 입금완료 후 상기 양도주식에 대하여 양수인에게 대체 입고 함. - 잔금일에 잔금 미이행시 계약금 및 중도금, 이행 보증금은 양도인이 몰취하며, 양수인은 이에 대해 어떠한 이의도 제기하지 않는다.- 양수인인 주식회사 유니언제이는 잔금일에 잔금 금일백오십사억원(\15,400,000,000)을 양도인에게 지급하기로 하고, 양수인주식회사 에스엘바이오닉스는 2021년10월 07일 양도인에게 이행보증금으로 지급한 금일십구억이천오백삼십팔만원(\1,925,380,000)중 최종 잔액인 금이백삼십이만원(\2,320,000)을 상계한후 차액을 주식회사 에스엘바이오닉스에게 반환하기로 한다. 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 1. 근거 : 자본시장과 금융투자에 관한 법률 161조 및 동법시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 첨부서류로 사용될 목적2. 사유 : 주식양수도거래의 적정성을 판단하기 위한 참고자료 외부평가기관의 명칭 한울회계법인 외부평가 기간 2021년 08월 17일 ~ 2021년 08월 18일 외부평가 의견 본 평가의견서에 기술된 본 평가인의 분석에 기초한 결과, 평가대상회사의 1주당 기준주가는 2,984원이며, 30%의 할인 및 할증률을 적용한 주당 평가액은 최소 2,089원에서 최대 3,879원으로 산정되었습니다. 따라서 귀사의 양수도금액인 1주당 3,080원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거는 발견되지 아니하였습니다. 9. 이사회결의일(결정일) 2021년 08월 18일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 1 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 10. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 11. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 12. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 (1) 상기 '2.양도내역'의 총자산은 2020년말 연결재무제표 기준이며, 자기자본은 2020년말 연결재무제표 자본총계에 공시일 현재까지의 자본금 및 자본잉여금의 증감액을반영한 금액입니다.(2) 상기 '6. 거래상대방'의 '자본금'은 2021년 1분기말 기준입니다.(3) 상기 내용은 관계기관 협의 과정 및 계약자들간의 상호 합의하에 변경될 수 있으며, 변경시 추후 재공시 하겠습니다.(4) 기타 세부내역은 첨부한 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조하시기 바랍니다.(5) 거래상대방 및 거래내역 세부사항 NO 거래상대방 양수주식수(주) 양수도대금(원) 1 ㈜에스엘바이오닉스 1,251,000 3,853,080,000 2 (주)유니언제이 5,000,000 15,400,000,000 합계 6,251,000 19,253,080,000 출처: 전자공시시스템 해당 양수도거래는 2021년 10월 12일 잔금 납입으로 주식 양수도거래가 완료되었습니다. ■투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - ■의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 37,208,655 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 37,208,655 - 우선주 - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 따라 발행가액을 산정하여야 한다.1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등 관련 법령의 규정에 의하여 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 주주우선공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우3. 상법 제 542조 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우7. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게 신주를 배정하는 경우9. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 또는 국내인에게 신주를 배정하는 경우 결 산 일 12월31일 정기주주총회 사업년도종료일로부터3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 ~ 01월 07일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 서울경제신문 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회개최일자 안 건 가결 여부 비고 2017.03.29 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 정관 일부 및 사명 변경의 건 가결 3. 사내이사 선임의 건 가결 4. 사외이사 선임의 건 가결 2018.03.28 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 감사 선임의 건 가결 3. 정관 일부 변경의 건 가결 4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2019.03.26 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 사내이사 신규 및 재선임의 건 가결 2020.03.26 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 등기이사 신규 및 재선임의 건 가결 3. 정관 일부 변경의 건 가결 4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2020.07.22 1. 정관 일부 변경의 건 가결 임시주총 2. 사내이사(대표이사) 해임의 건- 2-1호 의안 : 사내이사 지승범 해임의 건 가결 3. 사내이사 신규 선임의 건- 3-1호 의안 : 사내이사 김지환 선임의 건- 3-2호 의안 : 사내이사 최병철 선임의 건 가결 4. 사외이사 신규 선임의 건- 4-1호 의안 : 사외이사 이아영 선임의 건 가결 5. 감사 신규 선임의 건- 5-1호 의안 : 감사 김희준 선임의 건 부결 6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2020.09.03 1. 정관 일부 변경의 건 (상호변경) 가결 임시주총 2. 이사 선임의 건- 2-1호 의안 : 사내이사 박일홍 선임의 건 가결 - 2-2호 의안 : 사내이사 배준오 선임의 건 가결 - 2-3호 의안 : 기타비상무이사 온영두 선임의 건 가결 - 2-4호 의안 : 사외이사 하해성 선임의 건 가결 3. 감사 정원용 선임의 건 가결 2021.01.14 1. 정관 일부 변경의 건 가결 임시주총 2021.03.29 1. 정관 일부 변경의 건 가결 정기주총 2. 이사 선임의 건 가결 - 2-1호 의안: 사내이사 박계령 선임의 건 가결 - 2-2호 의안: 사내이사 정석영 선임의 건 가결 - 2-3호 의안: 사외이사 안혜란 선임의 건 가결 3. 이사 보수한도 승인의 건 가결 4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엘바이오닉스(舊. (주)세미콘라이트) 최대주주 보통주 6,250,000 21.22 11,429,317 30.72 - (주)엔에스엔 주요주주 보통주 5,963,786 20.25 6,251,000 16.80 - 최명규 미등기임원 보통주 373,926 1.27 373,926 1.00 - 권미옥 미등기임원 보통주 70,761 0.24 57,060 0.15 - 박강수 미등기임원 보통주 99,000 0.34 67,000 0.18 - 계 보통주 12,757,473 43.31 18,178,303 48.86 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) - 박일홍 0.00 - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 8.22 손성진 0.00 - - - - #재무팀에서 받은 자료로 재업데이트 했습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 자산총계 71,711 부채총계 26,483 자본총계 45,228 매출액 18,961 영업이익 -5,911 당기순이익 -73 (주1) (주 )에스엘바이오닉스(舊. (주)세미콘라이트)의 2021년 9월말 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)