스튜디오산타클로스엔터테인먼트 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 업계 개황

당사는 연예 매니지먼트 사업을 중심으로 영화, 드라마, 드라마OST 사업도 신규로 진행하고 있습니다. 이에 따라, 각 사업부문별 주요 목표시장을 살펴보면 국내 방송시장 및 영화시장, 그리고 음원시장으로 크게 나눠볼 수 있습니다. 각각의 시장에 관한 세부사항은 다음과 같습니다.

1) 방송 시장

국내 방송 시장은 당사가 영위하고 있는 연예 매니지먼트 사업과, 신규로 진행하고 있는 드라마 제작사업과 깊은 연관관계에 있습니다.

사업자별로는 지상파방송 매출이 전년대비 1.5% 감소, 유선과 위성 방송은 각각 2.7%, 9.3% 증가했습니다. 최근 종편 등 채널의 다양성이 확보되면서, 지상파 점유율은 2011년 33%에서 2013년 27.7%까지 하락했습니다. 이와 반대로, 유선 및 위성방송사업자 시장은 규모 확대가 지속되고 있어 향후 방송시장의 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다.

당사의 제작부분과 관련이 깊은 전체 방송사업자의 방송프로그램 제작/구매비용은 2조 5,851억원으로 전년대비 11.0% 감소했습니다. 전년에 비해 자체제작 비율(‘12년 56.1%. ’13년 53.4%)은 감소한 반면, 외주와 구매비율(‘12년 27.4%, ’13년 28.8%)은 증가해 외주 제작 시장의 확대 가능성은 열려있습니다. 또한, 최근 국내를 넘어 해외에 드라마 판권 매출이 지속적으로 발생하고 있는 점을 고려 시, 향후 시장의 추가 확대 가능성이 매우 높습니다.

[국내 방송 시장]

사 업 구 분	사업자 수	종사자 현황	유료가입자 현황	매출액	방송사업
매출

지상파방송사업자	52	14,293	-	4조 6,860억	4조 1,007억

지상파이동멀티미디어방송사업자	19	85	-	116억	108억

종합유선방송사업자	91	4,503	1,373만	3조 2,498억	2조 2,590억

중계유선방송사업자	52	128	8.4만	53억	27억

일반위성방송사업자	1	340	309만	6,264억	5,496억

방송채널
사용
사업자	PP 전체	178	15,170	-	12조 2,198억	6조 2,224억

홈쇼핑PP	7	5,060	-	4조 7,486억	3조 1,972억

일반PP(TV/라디오)	156	9,561	-	6조 1,266억	2조 9,498억

데이터PP(DP)	15	549	-	1조 3,446억	754억

IPTV사업자	3	577	1,136만	30조 4,541억	1조 9,088억

IPTV콘텐츠제공	26	-	-	1조 3,178억	2,655억

계	422개	35,096명	2,827만	52조 5,707억원	15조 3,195억원

출처: 방송통신위원회(2016년 방송산업 실태조사 보고서)

2) 영화 시장

2016년 전체 영화산업 매출은 2조 2,730억 원으로 2015년 대비 7.6% 증가하여, 3년연속 2조 원대를 이어갔다. 연간 평균 관람횟수는 4.20회로 세계 최고 수준을 유지하였습니다..

2016년 극장 입장권 매출액은 전년대비 1.6% 증가한 1조 7,432억 원을 기록했으나 관객 수는 2015년 대비 0.1% 감소하였습니다. 한국영화 총 관객 수는 1억 1,655만 명으로(관객점유율 53.7%) 전년대비 3.2% 증가하였고, 외국영화 총 관객 수는 1억 47만 명(관객점유율 46.3%)로 전년대비 3.7% 감소하였습니다.

디지털 온라인 시장은 TV VOD와 인터넷 VOD 시장의 꾸준한 성장에 힘입어 4,125억 원의 매출로, 2015년 대비 23.2% 증가했다. TV VOD 시장 매출액은 28.3%, 인터넷 VOD 매출액 또한 16.7% 성장했으나. 패키지 시장은 감소세를 이어갔습니다. 2016년 한국영화 수출실적은 1억 109만 달러로 전년대비 82.1% 증가하였습니다. 완성작 수출액은 4,389만 달러로 전년대비 49.4% 증가했고, 서비스 수출액 또한 5,720만달러로 집계를 시작한 2011년 이후 최대치를 기록했다. 이는 등 주요 작품의 수출 실적과, VFX 업체의 중국 대작 수주, 한국 로케이션 촬영 증가가 큰 원인입니다.[국내 영화 시장] 연도 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 관객수 (만명) 총관객수 14,918 15,972 19,489 21,335 21,506 21,729 21,702 증감률 -5.0% 7.1% 22.0% 9.5% 0.8% 1.0% -0.1% 한국영화 6,940 8,287 11,461 12,729 10,770 11,293 11,655 증감률 -9.2% 19.4% 38.3% 11.1% -15.4% 4.9% 3.2% 점유율 46.5% 51.9% 58.8% 59.7% 50.1% 52.0% 53.7% 외국영화 7,978 7,685 8,028 8,606 10,736 10,439 10,047 증감률 -1.0% -3.7% 4.5% 7.2% 24.8% -2.8% -3.7% 점유율 53.5% 48.1% 41.2% 40.3% 49.9% 48.0% 46.3% 개봉편수 (편) 한국영화 140 150 175 183 217 232 302 외국영화 286 289 456 722 878 944 1,218 전국 스크린 수 (개) 2,003 1,974 2,081 2,184 2,281 2,424 2,575 1인당 관람횟수 (회) 2.92 3.15 3.83 4.17 4.19 4.22 4.20 한국영화 투자수익률 -11.0% -14.7% 13.3% 14.1% 6.5% 3.4% 8.8% 영화산업 매출 (억원) 극장 매출 11,684 12,358 14,551 15,513 16,641 17,154 17,432 디지털온라인매출 1,109 1,709 2,158 2,676 2,971 3,349 4,125 해외매출 462 382 414 651 664 628 1,173 계 13,255 14,449 17,123 18,840 20,276 21,131 22,730 출처: 영화진흥위원회(2016년 한국영화산업 결산보고서) 3) 음악 시장 OST 사업의 목표시장인 국내 음악시장은 크게 전통적 의미의 음반시장과 2000년 이후 급성장하고 있는 디지털 음원 시장으로 분류 됩니다. 특히, 디지털 음원 시장은 지적 재산권에 대한 법적 장치 확보로, 시장 규모의 확장을 가능하게 했습니다. 그 결과, 현재 국내 음악 시장의 50% 이상이 온라인 음악 유통업에서 나오는 매출에 기인합니다. 그 다음은 음반 제작업 37%, 도소매업 7%, 음반배급업 5% 순으로 음악 시장의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 이 중 당사의 사업과 연관관계에 있는 산업은 1)온라인 음악 유통업과, 2)음반 배급업 입니다. 이들 산업의 특징은 같은 산업의 다른 직군 대비 부가가치가 높다는 점입니다. 아래의 표에서도 볼 수 있듯이, 음반 배급업을 제외 시 당사가 속해있는 온라인 음악 유통업과 음악 기획 및 제작업이 상대적으로 높은 업체당 매출액을 기록하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장인 온라인 음악 유통업은 모바일 및 휴대기기의 전파와 함께 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. [국내 음악 시장] 중분류 소분류 사업체수 (개) 종사자수 (개) 매출액 (백만원) 업체당 평균매출액 (백만원) 음악 제작업 음악 기획 및 제작업 1,086 2,932 964,125 888 음반(음원) 녹음시설 운영업 137 481 51,912 379 소계 1,223 3,413 1,016,037 831 음악 및 오디오물 출판업 음악 오디오물 출판업 33 59 15,077 457 기타 오디오물 제작업 5 13 801 160 소계 38 72 15,878 418 음반복제 및 배급업 음반 복제업 49 151 51,615 1,053 음반 배급업 21 133 66,584 3,171 소계 70 284 118,199 1,689 음반 도소매업 음반 도매업 65 144 54,020 831 음반 소매업 216 543 112,852 522 소계 281 687 166,872 594 온라인 음악 유통업 인터넷/모바일 음악서비스업 161 1,921 1,136,983 7,062 음원대리 중개업 34 212 107,732 3,169 인터넷/모바일 음악 콘텐츠제작 및 제공업(CP) 53 431 83,310 1,572 소계 248 2,564 1,328,025 5,355 출처: 한국콘텐츠진흥원(2016년 콘텐츠 통계산업 보고서) (2) 산업의 연혁 2011년 종합편성채널이 생기기 전까지 KBS, MBC, SBS 라는 지상파 3사에 의해 과점되어 오던 시장이 종편 4사의 등장과 케이블 방송사의 자체 드라마제작 강화로 보다 다양한 장르의 드라마가 시도되고 있는 것 또한 새로운 트렌드입니다. “밀회”, “응답하라 1994” 등의 드라마가 지상파 못지않은 이슈가 되었으며, “신의 퀴즈”, “뱀파이어 검사” 등 다양한 장르의 드라마가 시즌제를 시도하고 있습니다. “겨울연가” 이전 방송국 감독위주로 제작이 이루어지던 드라마는 “겨울연가” 이후 한류배우의 등장과 이들이 가져오는 막대한 경제효과로 인해 드라마제작의 성패가 상당부분 한류배우의 인지도와 역량에 좌우되기도 하였으나, 한류열풍의 잦아들면서 현재는 작가들이 드라마의 성패를 주로 좌우하는 시장을 형성하고 있었습니다. 그러던 중 2014년 방송된 “별에서 온 그대”라는 드라마의 성공과 발맞춰서 중국시장의 구매력이 10배 이상 급증하면서 일본 위주의 한류시장이 일본과 중국의 양대 축으로 외형을 확대하는 중입니다. 따라서 현재 드라마제작 산업에 있어 작가 인지도 및 한류스타의 마케팅의 영향력이 공존하고 있습니다. 플랫폼의 측면에서 보면 기존의 시장을 지배해온 지상파 3사는 여전히 막강한 광고시장의 지배력을 바탕으로 제작, 편성, 전송의 수직적 통합구조를 유지하고 있으며, 상대적으로 제작여력이 열세인 종편, CJ E 제작과 유통을 수평적으로 운영하고 있으며, 최근 들어 통신시장의 발달로 스마트폰, 스마트TV등이 새로운 유통채널로 급부상하고 있습니다. 이러한 유통채널의 증가는 드라마제작사의 양적성장을 이끌 중요한 기반이 되고 있으며 더불어 작가, 배우 등에게도 많은 기회를 제공하고 있어, 앞서 언급한대로 중국 드라마 시장의 구매력 급증에 힘입어 최근 동종의 코스닥시장 상장사인 삼화네트웍스, 팬엔터테인먼트 등 관련 산업전체의 파이가 커져가는 추세입니다. 또한 한류의 또 다른 축인 음악을 앞세운 기업들도 드라마가 가진 힘과 자신들의 음악적 비즈니스를 융합하는 차원의 드라마 제작시장 진입시도가 이어지고 있으며, 이는 전통적인 드라마 제작사들과 경쟁구도를 형성하는 동시에 기존 제작사들이 가진 노하우가 부각되는 계기가 되고 있습니다. 2014년 “별에서 온 그대”의 김수현, 전지현으로 대표되는 중국에서의 신한류 바람은 중국시장의 막대한 구매력을 바탕으로 배우, 드라마제작사. 방송국에 제2의 겨울연가 신화를 꿈꾸게 하는 원동력이 될 것으로 기대되며 플랫폼이 기존 지상파, 케이블에서 모바일까지 확대되면서 드라마가 가지는 콘텐츠의 가치는 더욱 부각될 것으로 기대됩니다. 작가 위주의 드라마 기획이 중시되는 현 시장에서 기존의 기성작가에 대한 의존도가 점점 확대되면서 이들과 계약을 맺고 있는 외주제작사들의 방송국에 대한 협상력도 상승하고 있습니다. 또한 외주제작사들의 경우 기존의 모든 해외 판권을 방송국이 독점하는 것이 아니라 외주제작사들도 해외판권을 확보하여 직접 해외마케팅에 나서고 있는 실정이며, 이러한 변화는 중국시장의 외연확대와 맞물려 외주제작사들에게 새로운 성장기회를 제공하고 있습니다. 최근 국내 엔터테인먼트 산업은 전 세계적 열풍을 일으킨 ‘싸이’의 성공과, 박찬욱, 김지훈 감독, 이병헌, 배두나 등의 잇따른 헐리웃 진출, 계속되는 아이돌 스타들의 성공적 해외진출, 그리고 한국 드라마, 게임, 애니메이션 등의 성공적인 해외 판매로 인하여 최고의 호황을 누리고 있습니다. 또한 과거 몇 편의 성공한 드라마나 특정 한류 스타들에 의해 유지되었던 한류산업이 WellMade 콘텐츠와 다양한 분야로의 성공적인 진출로 확실한 입지를 굳혀 나가고 있는 상황입니다. 단순한 트렌드라고 치부했던 대한민국 엔터테인먼트 콘텐츠들이 이제 전 세계적으로 반향을 일으키고 있는 것입니다. 하지만 한류 문화의 선두주자였고 유일한 경쟁력을 인정받았던 드라마 콘텐츠 산업은 최근 폭발적인 성장을 거둔 음반사업 이나 영화계보다는 그 수익성이나 안정성에 비해 상당히 저평가되고 있는 것도 사실입니다. 콘텐츠진흥원에 따르면 세계 콘텐츠 시장의 평균 성장률(2011~2015년)은 5.7% 수준이며 세부적으로 방송 분야의 성장률은, 6.3%로 시장 성장률을 상회하고 있습니다. 한중일이 속해 있는 아시아 시장 역시 전체 콘텐츠 시장 성장률이 6.5%이고, 그 중 방송 분야의 성장률이 8.5%로 그 성장세가 더욱 두드러지는 상황입니다. 히트한 한편의 드라마 콘텐츠를 통해 발생하는 경제적 가치는 상상할 수 없이 큽니다. 드라마 겨울연가가 배용준 이라는 배우를 세계적으로 알리고 그로 인해 발생된 경제적 효과를 통해, 드라마 한편의 부가가치가 얼마나 대단한지를 알 수 있습니다. 드라마는 티켓 판매율이나 유료음원 다운로드 수로 평가 받는 시장이 아닙니다. 대한민국 5천만 불특정 시청자에게 제공되고 평가 받는 시장이라 볼 수 있습니다. 지상파 시장내에서 꾸준히 제작해오지 않았거나 이를 경험해보지 못했던 기업들은 뛰어들기 어렵고 성공하기 어려운 시장이라고 볼 수 있습니다. SM, YG 엔터테인먼트 등 대형연예기획사들이 꾸준히 지상파 드라마 시장으로의 진입을 시도하지만 큰 성공을 이루지 못하는 이유도 여기에 있습니다. 드라마 시장은 안정성, 높은 부가가치, 다양한 매출 창구로 연결되는 매력적인 사업이지만 그 진입장벽도 상당히 높다고 볼 수 있습니다. (3) 산업의 특성 엔터테인먼트산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중에의 매체 접근도에 따라 수요가 변동된다고 볼 수 있습니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성이 사치재에 가깝기 때문에, 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다. 또한, 엔터테인먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, 제품에 대한 MD 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드를 활용하여 소비자에 대한 접근 역량을 강화하고자 배우들에 대한 수요는 지속적으로 강화되고 있습니다. 더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 이미지 판매에 대한 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. k-130.jpg 광고산업 매체별 매출액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서) (4) 산업의 규모 및 성장성 한국콘텐츠진흥원의 조사에 따르면 2015년 콘텐츠시장의 규모는 다음과 같습니다. 콘텐츠산업 관련 사업체 수는 10만 5,014개로 나타났으며 종사자 수는 62만 1,928명, 매출액은 100조 4,863억 원을 기록했습니다. 부가가치액은 39조 9,789억으로 39.8%의 부가가치율을 보였습니다. 2015년 수출액은 56억 6,137만 달러였으며, 수입액은 11억 8,282만 달러로 44억 7,855만 달러의 흑자를 기록하였습니다. k-124.jpg 콘텐츠산업 전체 요약(2015년 기준) 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서) 2015년 콘텐츠산업 사업체 수는 10만 5,014개로 전년대비 0.4% 감소했으며, 2011년부터 2015년까지연평균 2.0% 감소했다. 산업별 사업체 수를 살펴본 결과, 음악산업 사업체 수가 3만 6,770개로 전체 콘텐츠산업 사업체 수의 35.0%를 차지해 콘텐츠산업 중 가장 높은 비중을 보였다. 이는 전년대비 0.6% 증가, 연평균 0.7% 감소한 수치이다. 출판산업 사업체 수는 2만 5,505개로 24.3%의 비중을 차지했으며 전년대비 0.8%, 2011년부터 2015년까지 연평균 1.5% 감소했다. 만화산업 사업체 수는 8,145개로 7.8%의 비중을 차지했으며 전년대비 1.6%, 연평균 1.7% 감소했다. 게임산업은 1만 3,844개 업체로 전체 중 13.2%를차지했으며 전년대비 4.1% 감소, 연평균 5.5% 감소했다. 영화산업은 1,111개 업체로 1.1%를 차지하는것으로 나타났으며 전년대비 13.5% 감소, 연평균 24.5% 감소했다. 애니메이션산업은 376개 업체로 0.4%를 차지해 가장 작은비중을보였으며, 연평균 2.5% 증가했다. 방송산업(방송영상독립제작사 포함)은 954개업체로 0.9%의 비중을 차지했으며, 전년대비 4.8% 증가, 연평균 2.9% 감소한 것으로 나타났다. 광고산업은 5,841개 업체로 5.6%의 비중을 차지하였다. 캐릭터산업은 2,069개 업체로 2.0%의 비중을 차지했으며,전년대비 2.5%, 연평균 4.9% 증가했다. 지식정보산업은 8,671개 업체로 8.3%를 차지했으며, 전년대비0.2% 증가, 연평균 2.3% 감소했다. 콘텐츠솔루션산업은 1,728개 업체로 1.6%의 비중을 보였으며, 전년대비 9.0%, 연평균 7.4% 증가했다. k-125.jpg 콘텐츠산업 사업체 수 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서) 2015년 콘텐츠산업 종사자 수는 총 62만 1,928명으로 전년대비 0.9% 증가하였으며 2011년부터 2015년까지 연평균 0.7% 증가하였다. 출판산업의 종사자가 19만 277명(30.6%)으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 게임산업은 8만 388명(12.9%)으로 나타나 출판산업 다음으로 많았다. 지식정보산업 종사자는 7만 7,809명(12.5%), 음악 7만 7,490명(12.5%), 광고 5만 2,971명(8.5%), 방송 4만 2,378명(6.8%), 캐릭터 3만 128명(4.8%). 영화 3만 100명(4.8%), 콘텐츠솔루션 2만 5,656명(4.1%), 만화1만 3명(1.6%), 그리고 애니메이션 4,728명(0.8%)으로 나타났다. k-126.jpg 콘텐츠산업 종사자 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서) 2015년 콘텐츠산업 매출액은 2014년 94조 9,472억 원에서 5조 5,391억 원(5.8%) 증가한 100조 4,863억 원으로 나타났다. 콘텐츠산업에서 매출액 규모가 가장 큰 산업은 출판산업으로 전체 콘텐츠산업 매출액의 20.4%인 20조 5,098억 원의 매출을 나타냈고, 다음은 방송산업 16조 4,630억 원(16.4%), 광고산업 14조 4,399억 원(14.4%), 지식정보산업 12조 3,421억 원(12.3%), 게임산업 10조7,223억 원(10.7%), 캐릭터산업 10조 807억 원(10.0%), 영화산업 5조 1,122억 원(5.1%), 음악산업 4조 9,752억 원(5.0%), 콘텐츠솔루션산업 4조 3,116억 원(4.3%), 만화산업9,194억 원(0.9%), 애니메이션산업6,102억 원(0.6%) 순으로 조사되었다. k-127.jpg 콘텐츠산업 매출액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서) 2015년 부가가치액은 2014년 37조 7,051억 원에서 2조 2,738억 원 증가한 39조 9,789억 원으로 나타났으며 부가가치율은 39.8%로 나타났다. 콘텐츠산업의 산업별 부가가치액은 출판산업이 8조 8,063억 원(22.0%)으로 가장 큰 비중을 차지하였으며 방송이 5조 9,781억 원(15.0%), 광고가 5조 2,417억 원(13.1%) 지식정보가 5조 2,120억 원(13.0%), 게임은 5조 476억 원(12.6%), 캐릭터는 3조 9,875억 원(10.0%), 음악은 1조 8,087억 원(4.5%), 영화가 1조 7,143억 원(4.3%), 콘텐츠솔루션이 1조 6,024억원(4.0%), 만화가 3,620억 원(0.9%), 애니메이션이 2,182억 원(0.5%)으로 나타났다.부가가치율이 가장 높은 산업은 게임산업으로 47.1%를 나타냈으며, 출판산업의 부가가치율은 42.9%로게임산업 다음으로 높았다. 다음은 지식정보산업 42.2%, 캐릭터산업 39.6%, 만화산업 39.4%, 콘텐츠솔루션산업 37.2%, 음악산업 36.4%, 방송과 광고산업 36.3%, 애니메이션산업 35.8%, 영화산업 33.5%,순으로 나타났다. k-128.jpg 콘텐츠산업 부가가치액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서) 2015년 수출액은 전년대비 7.4% 증가한 56억 6,137만 달러로 나타났다. 콘텐츠산업의 수출액에가장 큰 비중을 차지하는 게임산업의 수출액은 32억 1,463만 달러로 전체의 56.8%를 차지하였으며 이는전년대비 8.1% 증가, 2011년부터 2015년까지 연평균 7.8% 증가한 수치이다.2015년 수입액은 전년대비 8.6% 감소한 11억 8,282만 달러로 나타났다. 수입액은 광고산업 수입액(3억 2,360만 달러)이 전체 콘텐츠산업 수입액의 27.4%를 차지하며 가장 많은 비중을 나타냈으며, 다음은출판산업 23.4%, 게임산업 15.0%, 캐릭터산업이 14.2%, 방송산업 12.4% 순으로 나타났다.콘텐츠산업의 전체 수출입 차액은 44억 7,855만 달러로 수출액이 수입액보다 더 많아 전반적으로수출이 호조를 보였다. 산업별로 보면 게임산업의 수출입 차액이 가장 컸으며, 지식정보산업 그리고캐릭터산업, 음악산업 또한 비교적 큰 수출입 차액을 보였다. 이중 수출액이 수입액보다 적은 산업은출판산업, 영화산업, 광고산업으로 총 3개 산업으로 나타났다. k-129.jpg 콘텐츠산업 수출 및 수입액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서) (5) 경기변동의 특성 및 계절성1) 경기변동의 특성 엔터테인먼트 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 민감하게 변화합니다. 당사의 사업 중 유명 연예인과 관련된 캐릭터 상품과 공연, 콘텐츠 부문은 특히 유행에 민감합니다. 따라서, 경기변동에 따른 수요 변화는 동 산업의 주요 위험요인 중 하나입니다. 그러나, 유통경로와 상업화 시킬 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비해 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 예를 들어, 과거에는 영화관에서만 영화에 대한 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 VOD 관련 추가적 매출이 증가함에 따라, 경기변동에 따른 충격을 완화시킬 수 있게 되었습니다. 드라마의 경우에도, 과거 내수에 한정되었던 수요층이 해외로 다변화 되면서 판권 매출 등 기반이 다양화 되어, 경기부침현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 또한, 최근 한국 내 경기의 흐름을 살펴보면, 오히려 1인당 소득이 증가하면서 방송관련 매출도 늘고 있는 상황으로, 긍정적이라는 판단입니다. 우리나라의 1인당 GDP는 2008년부터 연간 평균 5% 내외로 증가 하였는데, 이에 따라 방송산업 매출액은 연간 8%대의 꾸준한 성장 모습을 보이고 있습니다. 2) 계절적 요인 엔터테인먼트 산업은 제품에 대한 소비가 대부분 실내에서 이루어지고, 생산 또한 환경적 영향이 거의 없어, 계절적 변동과 무관하게 꾸준한 수요가 발생합니다. 스포츠 이벤트, 사회적 이슈 및 방학과 같은 특수한 시기에는 단기적인 영향이 발생할 수 있으나, 산업 자체의 매출 규모 및 수요층 변화가 계절적 요인에 의해 규칙적 변화를 보이는 현상은 일어나지 않습니다. 아래의 콘텐츠기업경영체감도(CBI-Contents Business Index)는 콘텐츠 제작관련 산업에 종사하는 업체들의 경기 체감도를 나타내는데, 거시적인 상승현상만 보일 뿐 계절적 변동성을 보이지는 않고 있습니다. [분기별 콘텐츠기업경영체감도 추이] 년도 분기 매출 수출 투자 고용 자금사정 평균 2012년 2분기 102 94 97 101 96 98 2012년 3분기 101 93 97 100 95 97 2012년 4분기 100 94 97 100 94 97 2013년 1분기 101 95 97 100 95 98 2013년 2분기 101 96 98 100 96 98 2013년 3분기 102 97 98 100 97 99 2013년 4분기 103 97 99 100 98 99 2014년 1분기 101 96 98 100 97 98 2014년 2분기 102 97 98 101 98 99 2014년 3분기 100 95 96 99 97 97 2014년 4분기 102 93 94 102 99 98 2015년 1분기 112 107 103 104 105 106 출처: 한국콘텐츠진흥원 (6) 시장 여건 1) 매니지먼트산업 매니지먼트산업은 다수의 중소형 업체들이 포함된 완전경쟁시장 형태를 띄고 있습니다. 연예매니지먼트협회 자료에 의하면 2013년 기준, 가수 전문 연예 매니지먼트사는 400개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 180개사로 조사되었습니다. 또한, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 30개사로 모두 약 610개사로 등록되지 않은 소형 연예 매니지먼트까지 포함 시 1,000여개의 사업체가 동산업에 종사하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 한편, 실질적 주요 사업체들은 대부분 한국연예매니지먼트협회에 회원사로 가입되어 있는데, 2014년말 현재 동 사업체의 수는 214개 입니다. 그러나, 최근 기획사의 대형화, 기업화 추세가 심화됨에 따라 매니지먼트 회사들도 주요 대형 사업체들 중심으로 과점화 되어가고 있는 상황입니다. 2000년대부터 일부 엔터테인먼트 업체들이 증권시장에 상장되기 시작했고, 이에 따른 투자자금 및 상장사로서의 공신력 확보가 해외시장 진출에 유리하게 작용하였습니다. 또한, 당사와 같이 실적 성장이 확보된 여타 유수 연예매니지먼트사들도 증시 상장에 참여하는 움직임이 계속되고 있습니다. 한류열풍에 따라 해외진출은 연예매니지먼트사의 사업전략에 있어 필수사항이 되었습니다. 때문에, 해외 진출 투자자금을 확보한 기획사 중심의 기업화 트렌드는 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서, 장기적 안목에서의 연예기획사 산업은 과점화된 경쟁구도를 띌 가능성이 높다는 판단입니다. 대형 연예 매니지먼트사 싸이더스HQ(현 IHQ)는 벤처기업으로 성공한 로커스, 우노필름, EBM기획, 웹시네마 등의 인수 합병으로 설립되어 성공적으로 주식 상장을 하는 등 대형화에 성공하였으며, 1995년 가수 이수만에 의해 설립된 SM엔터테인먼트는 2004년 4월에 한국거래소 코스닥 시장에 성공적으로 주식을 상장하면서 본격적인 외형적 성장세에 돌입했으며, 그 후 박진영과 양현석에 의해 설립된 JYP엔터테인먼트(1996년)와 YG엔터테인먼트(1998년)는 SM엔터테인먼트의 대항마로 나서며 성장세를 이어가고 있습니다. 또한, 한류 콘텐츠 수요가 늘어나면서 엔터테인먼트 기업이 아닌 일반 기업도 엔터테인먼트 기업의 성공에 주목하고 있으며, 성공을 견인한 연예 매니지먼트사 기업들은 산업적 성장조건을 갖춰나가고 있습니다. SM, YG, JYP 등 대형 연예 매니지먼트사가 기획, 탄생시킨 동방신기, 소녀시대, 빅뱅, 2NE1 등을 중심으로 하는 K-POP이 일본, 중국, 동남아시아를 중심으로 신한류 붐을 일으켰으며, 이들이 출연한 , 운명> 등의 드라마도 한류를 확산시키는 중요한 역할을 하였습니다. 따라서, 향후 연예 매니지먼트 산업은 창작자와 실연가의 지속적인 성장을 돕는 새로운 창구역할을 수행할 것이며 콘텐츠 산업의 건전한 성장에 있어 앞으로도 중요한 구조적 기반으로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. 2) 드라마/영화 제작산업 드라마/영화 제작산업은 현재 다수의 중소형 업체들로 구성된 완전경쟁 시장의 형태입니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 국내 외주제작사로 신고된 업체의 수는 1,441개입니다. 그러나 이들 대부분이 폐/휴업 업체이거나, 실질적인 수익을 내지 못하고 있습니다. 따라서 실제 정상적 영업이 운영되고 있는 사업체 수는 약 532여개로 사료됩니다. [ 국내 외주 제작사 현황 ] k-133.jpg 국내 외주 제작사 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원, ‘국내방송영상산업백서’, 2016 국내 외주제작 시장은 1999년 정부가 방송프로그램 의무 외주비율을 고시하면서부터 독립제작사가 급격하게 증가했습니다. 특히 2010년 이후에는 한류열풍의 심화와 함께 평균 3년 동안 지상파 드라마를 2편 이상 외주 제작한 업체의 수가 약 20개사에 달했습니다. 드라마 제작사의 경우, 방송사로부터 약 60% 정도의 제작비를 지원받고, 나머지는 PPL 및 판권 수출, OST 등으로 충당해야 합니다. 때문에, 경쟁력이 떨어지는 다수의 제작사가 무리한 캐스팅 및 작가비로 인한 도산을 맞았고, 경쟁력을 갖춘 업체 위주의 시장 구조가 재편되고 있는 상황입니다. (7) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사의 연예 매니지먼트 사업부의 경우, 타사대비 경쟁력은 다음과 같습니다. ①전속배우 계약시 과다한 계약금을 제시하는 방식을 지양하고, ②영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 함께 출연시키는 전략을 펼치고 있으며, ③신인 배우 및 타 분야 전문가 발굴에 적극적으로 참여해, 대형 스타로 육성하고 있습니다. 실제로, 당사의 주력 배우인 주원과 김윤석은 각각 뮤지컬과 연극에서 활동하고 있었던 당시 당사로 영입되어 스타로 거듭난 경우입니다. 이 외 10여명의 무명에서 스타로 성장한 배우들을 발굴한 경험을 가지고 있습니다. 제작 사업부는, 2008년 TvN에서 방영된 “맞짱”과, 2013년 개봉된 영화 "캐치미"를 제작한 경험을 바탕으로 올해 이미 다수의 드라마와 영화 제작을 계획하고 있고 이 중 일부는 이미 계약 후 진행단계에 있습니다. 따라서, 제작부문의 경쟁력으로는 ①과거의 성공적 제작 경험과, ②지속적인 원가 절감 노력을 통한 제작비 절감이 있습니다. 또한, ③판권 확보 이후 제작에 참여하는 전략으로, 작품 흥행 시 방송 이후의 수익성에 크게 기여할 것으로 보입니다. 가. 회사의 현황 1) 제작사업 당사는 이미 2008년 TVN에서 방영된 “맞짱”과, 2013년 개봉된 영화 “캐치미”를 제작한 경험이 있습니다. 이를 바탕으로 2015년에 SBS미니시리즈"가면", MBC에브리원 "툰드라쇼", 웹드라마 "프린스의 왕자" , 2016년은 MBC미니시리즈 "운빨로맨스"를 제작하였으며 2017년에도 추가로 드라마제작을 계획하고 있습니다. 국내 드라마 제작 시장은 1991년 정부에 의해 외부제작 방송프로그램 편성이 의무화 되고, 2005년 방송위원회에 의해 그 비율이 40% 까지 확대되면서 현재 외주제작 비율이 70%까지 높아진 상황입니다. 최근 들어 방송국의 자체제작이 증가할 것이라는 우려가 존재하는 것은 사실이나, 이미 많은 작가와 PD들이 제작사와 계약이 되어있고, 방송국의 지원인력이 부족한 상황으로 외주비중에 큰 변화는 없을 것이라는 의견이 지배적입니다. 또한, 한류열풍이 지속되고 있고, 지적재산권 보호에 관한 법률이 강화되고 있어 향후 콘텐츠 관련 시장 규모는 지속적으로 늘어날 것으로 보이며, 이에 따른 제작 편수 증가와 편당 매출액 증가로 이어질 가능성이 크기 때문에, 향후 제작사업의 전망은 긍정적일 것으로 보여집니다. [드라마 제작의 매출 구조] 분류 수익원 특성 비고 방영료 방송사 드라마 편성별로 상이 방송국 지불 사용료 유료방송, 해당 국가 사업자 판권계약에 따름 (통상 방송사 귀속) VOD, 케이블, 판권 (해외판권 포함) 제작지원 광고주 드라마 장르별로 상이 PPL, 유통 음반수입 음반/기획사 제작자 귀속 음원판매 2) 드라마OST사업 OST는 드라마 방영 중 송출이 자유롭기 때문에, 별도의 홍보비용이 들지 않습니다. 따라서, 제조원가를 제외한 별도의 비용 지출이 낮아 수익성이 높고, 자연스럽게 대중에 인식될 수 있다는 장점이 있습니다. 또한, 이는 당사가 진행하고 있는 '드라마' 제작과 밀접한 상관관계에 있어 타사대비 수요처 확보가 수월할 것으로 예상됩니다. 당사는 이미 2015년 1월부터 MBC 드라마, ‘빛나거나 미치거나‘의 OST 제작에 참여했습니다. 이어서 2015년 4월에 KBS드라마“후아유 ( 학교 2015)” OST 참여를 하였습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2013년 기준, 국내 음악기획 및 제작업에 종사하는 사업체와 종사자수는 각각 1,192개, 2,398명으로 추산됩니다. 또한 산업의 매출액(약 6,359.1억원)에 비해 업체당 평균 매출액은(약5.3억원)으로 낮은 편으로 다수의 업체가 경쟁하고 있는 구조입니다. 그러나, 전체 음악산업의 규모 자체는 지속적인 성장세를 보이고 있어 긍정적이라는 판단입니다. 이는 인터넷 등 음원 판매의 유통경로가 다양해지면서, 수요자들에게 손쉽게 판매될 수 있게 되었고, 불법 음원의 유통이 감소했기 때문으로 사료됩니다. 물론 이 중 드라마 OST가 차지하는 매출규모는 제한적일 것으로 보이나, 선술한 환경의 변화로 인해 전체 음악시장에 대한 전망이 밝기 때문에 긍정적으로 평가됩니다. k-131.jpg 음악산업 총괄 출처: 한국콘텐츠진흥원(2016년 콘텐츠 통계산업 보고서) k-132.jpg 음악산업 사업체당 평균매출액 및 종사자당 평균매출액 현황(2015년) 출처: 한국콘텐츠진흥원(2016년 콘텐츠 통계산업 보고서) (8) 조직도 화이코리아 조직도(정원선).jpg 화이브라더스 코리아 조직도(20170331기준) 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 제4기 1분기 비율 제3기 비율 제2기 비율 매니지먼트매출 4,870,972 61.56% 12,598,687 43.33% 12,097,058 58.54% 영화/드라마제작매출 41,088 0.52% 11,968,635 41.16% 7,930,629 38.37% 판권매출 - - - - - 0.00% 음원매출 5,831 0.07% 130,836 0.45% 638,487 3.09% 제작매출 918,269 11.60% 1,087,708 3.74% - - 상품매출 2,077,590 26.25% 3,290,238 11.32% - - 합 계 7,913,750 100% 29,076,104 100.00% 20,666,174 100.00% - 상기 매출은 내부거래를 제거한 연결재무제표상 수치입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 추이 (단위 : 원) 당사는 업종 특성상 배우들마다 출연료가 차이가 많이 발생하고 진행기준으로 매출을 인식하기 때문에 품목별 가격변동을 산출할 수 없습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황제출일 현재 해당사항 없습니다.나. 주요 원재료 가격 변동제출일 현재 해당사항 없습니다.4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 생산 실적 및 가동률제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등(연결기준) (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 대체 연결범위변동 분기말장부가액(2017년 03월 31일) 비고 증가 감소 본사 토지 본사 2,714,818 - - - - - 2,714,818 - 건물 2,890,170 - - (18,801) - - 2,871,369 - 차량 운반구 807,485 95,108 (19,342) (72,465) 331,637 - 1,142,423 - 비품 305,120 21,949 - (20,740) - - 306,329 - 시설 장치 343,486 157,512 - (28,898) - - 472,100 - 전산장비 83,653 128,960 - (11,399) - - 201,214 - 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 연결실체 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출유형 구분 2017년 1분기 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출연료수입 국내 - 4,733,446 - 12,109,318 - 11,669,649 수출(KRW) - 137,526 - 489,369 - 427,409 수출(USD) - (28,200.00) - (297,202.80) - (364,683.86) 수출(JPY) - (10,286,220.00) - (13,632,721.00) - - 소계 - 4,870,972 - 12,598,687 - 12,097,058 제작수입 국내 - 41,088 - 10,680,565 - 7,930,629 수출(KRW) - - - 1,288,070 - 7,930,629 수출(USD) - - - (1,100,000.00) - - 소계 - 41,088 - 11,968,635 - - 판권수입 국내 - - - - - - 수출(KRW) - - - - - - 수출(USD) - - - - - - 소계 - - - - - - 음원수입 국내 - 5,831 - 130,836 - 638,487 소계 - 5,831 - 130,836 - 638,487 제품매출 국내 - 918,269 - 1,003,468 - - 수출(KRW) - - - 84,240 - - 수출(CNH) - - - (500,000.00) - - 소계 - 918,269 - 1,087,708 - - 상품매출 국내 - 2,077,590 - 3,290,238 - - 소계 - 2,077,590 - 3,290,238 - - 합 계 국내 - 7,776,224 - 27,214,425 - 20,238,765 수출(KRW) - 137,526 - 1,861,679 - 427,409 수출(USD) - (28,200.00) - (1,397,202.80) - (364,683.86) 수출(JPY) - (10,286,220.00) - (13,632,721.00) - - 수출(CNH) - - - (500,000.00) - - 소계 - 7,913,750 - 29,076,104 - 20,666,174 - 상기 매출은 내부거래를 제거한 연결재무제표상 수치입니다. 나. 판매경로 등(1) 판매 조직 매니지먼트사업본부 31명 드라마,영화, 방송 영업 및 계약관리 광고주 개발 및 영업, 계약 관리 광고에이전시 및 광고기획사 관리 C 사업본부 9명 영화 제작 기획 및 작가,감독관리 드라마 제작 기획 및 작가, 감독관리 신규 드라마 및 영화에 편성가능한 OST 영업 영상 컨텐츠 제작 및 관리 유통사업부 - 브랜드판권피부미용화장품 유통관리해외사업컨텐츠부가수익 (2) 판매경로 매출 유형 품목 구분 판매경로 매니지먼트 드라마 국내 매니지먼트 1.2팀→외주제작사→지상파 및 케이블TV→소비자 영화 국내 매니지먼트 1.2팀→제작사→투자/배급사→소비자 수출 매니지먼트 1.2팀→제작사→투자/배급사→소비자 CF 국내 매니지먼트1팀→광고에이전시→광고주→소비자 방송 국내 매니지먼트 1.2팀→외주제작사 →지상파 및 케이블TV→소비자 기타 국내 매니지먼트 1.2팀→기획사 또는 에이전시→소비자 수출 마케팅팀→현지공연대행사→소비자 드라마 국내 드라마제작본부→방송국->소비자 상품 국내 유통사업부→홈쇼핑→소비자 다. 판매 전략 당사의 주력 매출인 매니지먼트 사업은 광고 / 영화 / 드라마 / 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 아티스트들의 개별 출연을 함으로서, 아티스트 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 가고 있습니다. 또한, 신인 아티스트들에게는 당사의 주연급에 출연하는 드라마나 영화 등에 동반 출연을 시킴으로서 매출을 증대시키고 있습니다. 이는 주연급에서의 매출에만 머물지 않고, 주연급과 신인들을 동반 출연시킴으로서 드라마의 수익과 동시에 광고 매출로 까지 이어지는 판매 전략입니다. 또한, 당사에서 제작하는 영화 및 드라마와 같은 영상 컨텐츠 사업에 지속적으로 출연 시켜 대중들에게 더 다가갈 수 있는 환경을 만들어 줌으로서 인지도 향상을 확대해 가고 있습니다. 또한, 당사는 고액의 전속계약금을 지양함으로써 적절한 수익배분을 지켜감으로써 매출이익 측면에서 안정된 수익을 지속해 가고 있습니다. 이외에도 당사가 제작 중인 드라마 혹은 기획 중인 영화 등 다양한 매체를 통해 신인아티스들을 동반 출연시키는 등 시너지 효과 또한 누리고 있습니다. 6. 수주 상황 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 .7. 시장위험과 위험관리당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외환 관련 포지션이나 손익이 전혀 없으며, 파생상품관련 계약을 체결한 사실도 없습니다. 또한 향후에도 이와 관련한 계약이나 포지션을 유지할 계획이 없습니다. 따라서 시장위험에 대한 사항은 기재를 생략합니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황제출일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약계약> 당분기말 전속계약 아티스트 36명 ,에이전시 계약 아티스트 4명 총 40명 입니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 [ (주)화이브라더스 기업부설 연구소 개요 ] 구 분 내 용 조직형태 기업부설연구소 명칭 (주)화이브라더스 부설연구소 연구소장 배정훈 연구원 수 5명 연구소 인정기관 한국산업기술진흥협회 [ (주)매드맨포스트 기업부설 연구소 개요 ] 구 분 내 용 조직형태 기업부설연구소 명칭 (주)매드맨포스트 부설연구소 연구소장 이용진 연구원 수 3명 연구소 인정기관 한국산업기술진흥협회 나. 연구개발비용(연결기준) (단위: 원) 구 분 당기17년도 1분기 당기16년도 당기15년도 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 79,549,920 177,533,286 124,416,660 합 계 (매출액 대비 비율) 1.00% 0.61% 0.60% 다. 연구개발 실적 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 향후 연구개발 계획당사는 이러한 드라마, 영화등 컨텐츠 관련 정부지원사업이나 민간협력사업에 적극적으로 참여하여 매니지먼트 이외의 추가적인 성장동력을 확보할 예정입니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가.요약 연결재무정보(K-IFRS적용) ※ 제3기, 제2기 연결재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제4기 1분기, 제3기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습니다.※ 제4기 1분기, 제3기 1분기, 제3기 및 제2기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성되었습니다. (1).연결요약재무제표 과 목 제4기 1분기(2017년 3월말) 제3기 (2016년12월말) 제2기 (2015년12월말) 자 산 Ⅰ. 유동자산 45,859,465,574 46,983,788,635 19,491,083,428 1. 현금및현금성자산 18,743,382,449 22,149,155,049 1,764,240,229 2. 기타금융자산 12,637,719,039 14,458,466,071 9,709,854,153 3. 매출채권 1,861,796,356 615,060,200 1,431,601,377 4. 재고자산 5,095,168,596 2,554,718,293 1,900,778,671 5. 기타유동자산 7,521,399,134 7,206,389,022 4,684,608,998 Ⅱ. 창업투자자산 1,000,000,000 - - 1.투자실적자산 1,000,000,000 - - Ⅲ. 비유동자산 10,921,850,086 10,245,691,733 4,388,030,143 1. 유형자산 7,708,254,530 7,144,733,756 3,332,114,382 2. 무형자산 2,084,910,406 2,038,448,417 190,494,984 3. 기타금융자산 829,099,697 703,997,305 781,360,632 4. 이연법인세자산 299,585,453 358,512,255 84,060,145 자 산 총 계 57,781,315,660 57,229,480,368 23,879,113,571 부 채 Ⅰ. 유동부채 5,306,888,226 4,611,173,414 2,693,978,945 1. 매입채무 8,201,776 6,341,800 - 2. 단기차입금 662,774,608 281,574,608 - 3. 기타금융부채 1,608,569,516 1,394,606,242 956,989,207 4. 당기법인세부채 93,992,021 - 128,484,817 5. 기타유동부채 2,933,350,305 2,928,650,764 1,608,504,921 Ⅱ. 비유동부채 9,471,522,256 9,395,864,372 1,900,351,632 1. 전환사채 8,923,983,642 8,917,337,935 1,415,848,413 2. 순확정급여부채 547,538,614 478,526,437 484,503,219 부 채 총 계 14,778,410,482 14,007,037,786 4,594,330,577 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 43,000,484,066 43,036,746,469 19,284,782,994 1. 보통주자본금 2,759,878,500 2,759,878,500 1,726,585,700 2. 자본잉여금 45,443,670,488 45,443,670,488 19,058,486,801 3. 기타포괄손익누계액 (13,585,150) 80,057,918 (4,299,274) 4. 기타자본구성요소 (296,612,907) (422,077,905) 2,685,740,237 5. 이익잉여금(결손금) (4,892,866,865) (4,824,782,532) (4,181,730,470) Ⅱ. 비지배주주지분 2,421,112 185,696,113 - 자 본 총 계 43,002,905,178 43,222,442,582 19,284,782,994 부 채 및 자 본 총 계 57,781,315,660 57,229,480,368 23,879,113,571 매출액 7,913,750,261 29,076,104,755 20,666,173,999 영업이익(영업손실) 69,999,171 (579,324,047) 1,141,407,590 법인세차감전순이익(손실) (112,709,645) (580,087,475) (6,339,640,060) 지배기업당기순이익(당기순손실) (113,209,222) (597,284,911) (6,790,556,048) 기본주당순이익(손실) (4) (25) (577) 나.요약 재무정보(K-IFRS적용) ※ 제3기, 제2기 재무재표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사를 받았으며, 제4기 1분기 ,제3기 1분기 재무제표는 K-IFRS기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받지 않았습 니다.※ 제4기 1분기, 제3기 1분기, 제3기 및 제2기 재무제표는 K-IFRS기준에 따라작성 되었습니다. (1).개별요약재무제표 과 목 제4기 1분기(2017년 3월말) 제3기 (2016년12월말) 제2기 (2015년12월말) 자 산 Ⅰ. 유동자산 41,136,866,169 40,767,256,156 19,491,083,428 1. 현금및현금성자산 13,107,985,411 15,003,647,438 1,764,240,229 2. 기타금융자산 13,159,174,935 14,969,571,386 9,709,854,153 3. 매출채권 3,193,429,236 2,055,698,338 1,431,601,377 4. 재고자산 4,212,620,643 1,759,023,906 1,900,778,671 5. 기타유동자산 7,463,655,944 6,979,315,088 4,684,608,998 Ⅱ. 비유동자산 15,536,970,910 15,036,250,775 4,388,030,143 1. 종속기업투자 7,060,005,348 7,060,005,348 - 2. 유형자산 7,336,578,437 6,897,426,301 3,332,114,382 3. 무형자산 187,291,080 137,690,271 190,494,984 4. 기타금융자산 653,510,592 582,616,600 781,360,632 5. 이연법인세자산 299,585,453 358,512,255 84,060,145 자 산 총 계 56,673,837,079 55,803,506,931 23,879,113,571 부 채 Ⅰ. 유동부채 4,101,345,528 3,584,651,452 2,693,978,945 1. 기타금융부채 1,192,434,487 1,022,216,518 956,989,207 2. 당기법인세부채 93,992,021 - 128,484,817 3. 기타유동부채 2,814,919,020 2,562,434,934 1,608,504,921 Ⅱ. 비유동부채 9,162,053,471 9,110,201,147 1,900,351,632 1. 전환사채 8,923,983,642 8,917,337,935 1,415,848,413 2. 순확정급여부채 238,069,829 192,863,212 484,503,219 부 채 총 계 13,263,398,999 12,694,852,599 4,594,330,577 자 본 Ⅰ. 자본금 2,759,878,500 2,759,878,500 1,726,585,700 1. 보통주자본금 2,759,878,500 2,759,878,500 1,726,585,700 Ⅱ. 자본잉여금 45,443,670,488 45,443,670,488 19,058,486,801 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 (13,585,150) 80,057,918 (4,299,274) Ⅳ. 기타자본구성요소 (296,612,907) (422,077,905) 2,685,740,237 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (4,482,912,851) (4,752,874,669) (4,181,730,470) 자 본 총 계 43,410,438,080 43,108,654,332 19,284,782,994 부 채 및 자 본 총 계 56,673,837,079 55,803,506,931 23,879,113,571 매출액 7,020,727,947 27,274,345,803 20,666,173,999 영업이익(영업손실) 609,234,377 (486,140,517) 1,141,407,590 법인세차감전순이익(손실) 408,611,507 (535,597,339) (6,339,640,060) 당기순이익(당기순손실) 224,836,929 (525,377,048) (6,790,556,048) 기본주당순이익(손실) 8 (22) (577) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017 1분기보고서_3_01046203_(주)화이브라더스_v8.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 제 2 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 제 2 기말 자산 유동자산 45,859,465,574 46,983,788,635 19,491,083,428 현금및현금성자산 18,743,382,449 22,149,155,049 1,764,240,229 기타금융자산 12,637,719,039 14,458,466,071 9,709,854,153 매출채권 1,861,796,356 615,060,200 1,431,601,377 재고자산 5,095,168,596 2,554,718,293 1,900,778,671 기타유동자산 7,521,399,134 7,206,389,022 4,684,608,998 창업투자자산 1,000,000,000 0 0 투자실적자산 1,000,000,000 0 0 비유동자산 10,921,850,086 10,245,691,733 4,388,030,143 유형자산 7,708,254,530 7,144,733,756 3,332,114,382 무형자산 2,084,910,406 2,038,448,417 190,494,984 기타금융자산 829,099,697 703,997,305 781,360,632 이연법인세자산 299,585,453 358,512,255 84,060,145 자산총계 57,781,315,660 57,229,480,368 23,879,113,571 부채 유동부채 5,306,888,226 4,611,173,414 2,693,978,945 단기차입금 662,774,608 281,574,608 0 기타금융부채 1,608,569,516 1,394,606,242 956,989,207 당기법인세부채 93,992,021 0 128,484,817 기타유동부채 2,933,350,305 2,928,650,764 1,608,504,921 매입채무 8,201,776 6,341,800 0 비유동부채 9,471,522,256 9,395,864,372 1,900,351,632 전환사채 8,923,983,642 8,917,337,935 1,415,848,413 전환상환우선주부채 0 0 기타금융부채 0 0 순확정급여부채 547,538,614 478,526,437 484,503,219 부채총계 14,778,410,482 14,007,037,786 4,594,330,577 자본 자본금 2,759,878,500 2,759,878,500 1,726,585,700 자본잉여금 45,443,670,488 45,443,670,488 19,058,486,801 기타포괄손익누계액 (13,585,150) 80,057,918 (4,299,274) 기타자본구성요소 (296,612,907) (422,077,905) 2,685,740,237 이익잉여금(결손금) (4,892,866,865) (4,824,782,532) (4,181,730,470) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 43,000,484,066 43,036,746,469 19,284,782,994 비지배지분 2,421,112 185,696,113 0 자본총계 43,002,905,178 43,222,442,582 19,284,782,994 자본과부채총계 57,781,315,660 57,229,480,368 23,879,113,571 연결 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 제 3 기 제 2 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,913,750,261 7,913,750,261 5,460,978,350 5,460,978,350 29,076,104,755 20,666,173,999 매출원가 4,977,107,477 4,977,107,477 3,882,111,800 3,882,111,800 21,712,642,954 16,877,254,014 매출총이익 2,936,642,784 2,936,642,784 1,578,866,550 1,578,866,550 7,363,461,801 3,788,919,985 판매비와관리비 2,866,643,613 2,866,643,613 1,097,953,152 1,097,953,152 7,942,785,848 2,647,512,395 영업이익 69,999,171 69,999,171 480,913,398 480,913,398 (579,324,047) 1,141,407,590 금융수익 121,969,485 121,969,485 42,701,977 42,701,977 671,529,250 266,362,715 기타수익 244,677,816 244,677,816 17,457,393 17,457,393 401,624,214 390,394,636 금융비용 202,299,603 202,299,603 17,954,652 17,954,652 568,178,502 97,753,298 기타비용 347,056,514 347,056,514 4,538,330 4,538,330 505,738,390 8,040,051,703 법인세비용차감전순이익 (112,709,645) (112,709,645) 518,579,786 518,579,786 (580,087,475) (6,339,640,060) 법인세비용 183,774,578 183,774,578 182,265,624 182,265,624 (10,220,291) 450,915,988 당기순이익(손실) (296,484,223) (296,484,223) 310,199,481 310,199,481 (569,867,184) (6,790,556,048) 지배기업소유주지분 반기순이익 (113,209,222) (113,209,222) 353,809,089 353,809,089 (597,284,911) (6,790,556,048) 비지배주주지분 반기순이익 (183,275,001) (183,275,001) (43,609,608) (43,609,608) 27,417,727 0 기타포괄손익 (48,518,179) (48,518,179) (16,263,659) (16,263,659) 38,590,041 (123,477,732) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 45,124,889 45,124,889 (18,175,959) (18,175,959) (45,767,151) (124,747,351) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (93,643,068) (93,643,068) 1,912,300 1,912,300 84,357,192 1,269,619 총포괄손익 지배기업소유주지분 총포괄손익 (161,727,401) (161,727,401) 293,935,822 293,935,822 (558,694,870) (6,914,033,780) 비지배주주지분 총포괄손익 (183,275,001) (183,275,001) (43,609,608) (43,609,608) 27,417,727 0 주당이익 기본주당이익(손실) (4) (4) 18 18 (25) (577) 희석주당이익(손실) (4) (4) 18 18 (25) (577) 연결 자본변동표 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배주주지분 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 867,932,500 121,167,500 (5,568,893) 71,784,575 2,733,572,929 0 3,788,888,611 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,790,556,048) 0 (6,790,556,048) 확정급여채무의 보험수리적손익 (124,747,351) (124,747,351) 매도가능금융자산의 평가 1,269,619 1,269,619 주주와의 거래 자기주식의취득 0 0 0 (69,828,598) 0 0 (69,828,598) 주식매입선택권 0 0 0 97,341,667 0 0 97,341,667 유상증자 55,399,900 (2,899,900) 0 0 0 0 52,500,000 전환상환우선주부채의 전환 121,753,300 1,630,197,186 0 0 0 0 1,680,165,911 합병으로 인한 지분변동 681,500,000 17,310,022,015 0 2,658,227,168 0 0 20,649,749,183 전환사채의 전환권행사 0 0 0 0 0 0 0 종속회사 지분취득으로 인한 자본변동 2015.12.31 (기말자본) 1,726,585,700 19,058,486,801 (4,299,274) 2,685,740,237 (4,181,730,470) 0 19,284,782,994 2016.01.01 (기초자본) 1,726,585,700 19,058,486,801 (4,299,274) 2,685,740,237 (4,181,730,470) 0 19,284,782,994 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (597,284,911) 27,417,727 (569,867,184) 확정급여채무의 보험수리적손익 (45,767,151) 0 (45,767,151) 매도가능금융자산의 평가 84,357,192 84,357,192 주주와의 거래 자기주식의취득 0 0 0 (954,905,220) 0 0 (954,905,220) 주식매입선택권 0 0 0 506,149,992 0 0 506,149,992 유상증자 863,292,800 22,445,612,800 0 0 0 0 23,308,905,600 전환상환우선주부채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 합병으로 인한 지분변동 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환권행사 170,000,000 3,939,570,887 0 (2,659,062,914) 0 0 1,450,507,973 종속회사 지분취득으로 인한 자본변동 158,278,386 158,278,386 2016.12.31 (기말자본) 2,759,878,500 45,443,670,488 80,057,918 (422,077,905) (4,824,782,532) 185,696,113 43,222,442,582 2016.01.01 (기초자본) 1,726,585,700 19,058,486,801 (4,299,274) 2,685,740,237 (4,181,730,470) 0 19,284,782,994 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 353,809,089 (43,609,608) 310,199,481 확정급여채무의 보험수리적손익 (18,175,959) (18,175,959) 매도가능금융자산의 평가 (1,912,300) (1,912,300) 주주와의 거래 자기주식의취득 (970,057,111) (970,057,111) 주식매입선택권 127,609,998 127,609,998 유상증자 전환상환우선주부채의 전환 합병으로 인한 지분변동 전환사채의 전환권행사 70,000,000 1,615,297,756 (1,094,072,513) 591,225,243 종속회사 지분취득으로 인한 자본변동 66,199,821 66,199,821 2016.03.31 (기말자본) 1,796,585,700 20,673,784,557 (6,211,574) 749,220,661 (3,846,097,340) 22,590,213 19,389,872,167 2017.01.01 (기초자본) 2,759,878,500 45,443,670,488 80,057,918 (422,077,905) (4,824,782,532) 185,696,113 43,222,442,582 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (113,209,222) (183,175,001) (296,484,223) 확정급여채무의 보험수리적손익 45,124,889 45,124,889 매도가능금융자산의 평가 (93,643,068) (93,643,068) 주주와의 거래 자기주식의취득 주식매입선택권 125,464,998 125,464,998 유상증자 전환상환우선주부채의 전환 합병으로 인한 지분변동 전환사채의 전환권행사 종속회사 지분취득으로 인한 자본변동 2017.03.31 (기말자본) 2,759,878,500 45,443,670,488 (13,585,150) (296,612,907) (4,892,866,865) 2,421,112 43,002,905,178 연결 현금흐름표 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 제 3 기 제 2 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,883,786,004) 161,193,152 (842,353,337) (2,959,346,192) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,952,801,908) 338,820,610 (451,396,052) (2,819,907,296) 당기순이익 (296,484,223) 310,199,481 (569,867,184) (6,790,556,048) 비현금항목의 조정 454,053,310 482,369,985 2,360,159,233 7,979,360,719 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (4,110,370,995) (453,748,856) (2,241,688,101) (4,008,711,967) 이자수취 102,408,791 41,977,472 244,962,056 425,173,572 이자지급 0 0 0 (62,041,971) 법인세납부 (33,392,887) (219,604,930) (635,919,341) (502,570,497) 투자활동현금흐름 478,013,404 417,493,372 (9,822,456,567) 4,313,811,598 투자활동으로 인한 현금유입액 2,398,281,105 2,110,174,732 7,314,951,817 25,601,882,507 단기금융상품의 감소 2,000,035,650 106,966,763 144,000,000 22,846,513,850 정부보조금의 수령 0 0 대여금의 감소 40,000,000 450,000 유형자산의 처분 17,045,455 1,454,545 92,681,817 64,546,024 보증금의 감소 560,000,000 0 장기금융상품의 처분 10,000,000 10,000,000 0 매도가능금융자산의 처분 1,991,753,424 6,468,270,000 2,502,332,466 합병으로 인한 현금 유입액 0 188,040,167 단기차입금의 증가 381,200,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,920,267,701) (1,692,681,360) (15,677,467,859) (21,288,070,909) 단기금융상품의 증가 (1,401,977,472) (6,113,143,253) (10,578,093,161) 매도가능금융자산의 증가 (5,000,000,000) (9,700,273,579) 대여금의 증가 0 (30,450,000) 장기금융상품의 증가 (4,522,392) (104,664) (5,460,468) (1,255,968) 만기보유증권의 취득 0 0 유형자산의 취득 (735,165,309) (278,019,224) (4,148,838,324) (887,927,701) 무형자산의 취득 (60,000,000) (12,580,000) (40,025,814) (40,070,500) 보증금의 증가 (49,970,000) (370,000,000) (50,000,000) 기타보증금의 증가 (70,610,000) 프로젝트투자자산의 증가 (1,000,000,000) 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 (1,459,940,525) 0 재무활동현금흐름 (969,221,365) 31,049,724,724 (17,328,598) 재무활동으로 인한 현금유입액 32,029,629,944 52,500,000 유상증자 23,308,905,600 52,500,000 단기차입금의 증가 500,000 0 전환사채의 발행 8,720,224,344 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (969,221,365) (979,905,220) (69,828,598) 단기차입금의 상환 (25,000,000) 0 주임종단기차입금의 상환 0 0 자기주식의 취득 (969,221,365) (954,905,220) (69,828,598) 외화환산으로 인한 현금의 변동 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,405,772,600) (390,534,841) 20,384,914,820 1,337,136,808 기초의 현금 22,149,155,049 1,764,240,229 1,764,240,229 427,103,421 기말의 현금 18,743,382,449 1,373,705,388 22,149,155,049 1,764,240,229 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 화이브라더스 코리아(이하 "지배기업")와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 현황 주식회사 화이브라더스코리아는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로39길 37-37에 위치하고 있습니다. 주식회사 심엔터테인먼트(2005년 8월 설립)와 현대드림투게더제2호 기업인수목적 주식회사(2014년 8월 설립)는 2015년도 중 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사를 존속법인으로 합병하였으며, 합병 후 존속법인의 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였습니다. 이후 주식회사 심엔터테인먼트는 2016년도 중 최대주주의 변경과 함께 사명을 주식회사 화이브라더스(이하 "지배기업")로 변경하였습니다. 2017년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여, 사명을 주식회사 화이브라더스에서 주식회사 화이브라더스 코리아로 변경하였습니다. . 당분기 말 현재 지배기업의 보통주 수권주식수는 100,000,000주 (1주의 금액: 100원)이고, 보통주 발행주식수는 27,598,785주 이며, 지배기업의 보통주 자본금은 2,760백만원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 Huayi Joy Entertainment Limited(*) 7,876,671 28.54 최대주주 심정운 2,456,160 8.90 지승범 2,002,061 7.25 대표이사 지승환 1,947,864 7.06 기타 13,316,029 48.25 합 계 27,598,785 100.00 (2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 업 종 자 본 금(단위: 천원) 소재지 연결회사 내 당사가 소유한 지분율 ㈜화이인베스트먼트 금융업 5,000,000 대한민국 100.00％ ㈜매드맨포스트 영상 특수효과 CG/VFX 59,034 대한민국 57.14% ㈜뷰티풀마인드코리아 화장품도매업, 홈쇼핑 100,000 대한민국 60.00% (3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 ㈜화이인베스트먼트 4,843,608 18,666 4,824,942 - (80,703) ㈜매드맨포스트 1,532,145 1,257,447 274,698 918,269 (245,731) ㈜뷰티풀마인드코리아 3,040,079 3,346,363 (306,284) 2,077,590 (194,886) (*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 금액입니다. (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속 기업 의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속 기 업 (이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 연결회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 , 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결회사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) ② 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) ③ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) ④ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) ⑥ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) (4) 연결재무제표의 측정기준연결회사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 4 ) 영업권의 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업종속기업은 지배기업에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다(주석 33 참조).연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 연결재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 후속기간에 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니하고 자본을 직접 증가시키며, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 6) 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. ( 6)창업투자자산회사는 중소기업창업투자회사 회계처리지침에 따라 창업자와 벤처기업 등에 투자한 자산은 창업투자자산으로, 구조조정대상기업에 투자한 자산은 구조조정자산으로 구분하여 계상하고 있습니다. 창업투자자산은 중소기업창업지원법에 따른 투자실적으로 인정되는 경우에는 투자실적자산으로, 투자실적에 포함되지 않는 경우에는 경영지원자산으로 각각 구분하여 표시하고 있습니다. 또한, 사모투자전문회사에 투자한 자산은 사모투자자산으로, 비중소기업에 대한 투자 및 구주 매입의 형태로 취득한 자산 등은 비유동자산의 투자자산 중 매도가능증권으로 구분하여 표시하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 차량운반구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시설장치 5년 정액법 전산장비 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산(영업권 제외)을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 저 작 권 계약기간 정액법 (9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (11) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증부채 연결회사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (12) 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (13) 종 업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국 공 채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 외화환산연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 리스연결회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(18) 보통주자본금당기말 현재 연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(20) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (22) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (23) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 4. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) 단기금융상품 6,557,413 8,519,704 매도가능금융자산(유동) 5,772,066 5,863,172 단기대여금 69,600 69,600 미수금 238,726 5,990 소 계 12,637,805 14,458,466 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 21,470 16,947 임차보증금 737,020 687,050 기타보증금 70,610 소 계 829,100 703,997 합 계 13,466,905 15,162,463 상기 기타금융자산 중 단기대여금, 미수금, 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 매도가능금융자산(유동) 5,863,172 - - (91,106) - 5,772,066 합 계 5,863,172 - - (91,106) - 5,772,066 전 기 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 매도가능금융자산(유동) 7,245,555 5,000,000 (6,494,595) 112,212 - 5,863,172 매도가능금융자산(비유동) - - - - - - 합 계 7,245,555 5,000,000 (6,494,595) 112,212 - 5,863,172 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 시가 또는순자산가액 장부가액 장부가액 상장주식 49,930 32,760 32,760 35,619 비상장주식 211,039 280,000 280,000 340,000 기타금융상품 5,499,565 5,459,306 5,459,306 5,487,553 합 계 5,760,534 5,772,066 5,772,066 5,863,172 1) 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 기아자동차㈜ 561 0.00 29,041 20,785 20,785 22,019 두산중공업㈜ 500 0.00 20,889 11,975 11,975 13,600 합 계 49,930 32,760 32,760 35,619 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 ㈜빅토리콘텐츠(구, ㈜이김프로덕션)(*) 10,000 0.59 211,039 280,000 280,000 340,000 (*) 상기 회사는 보고기간종료일 현재 코넥스 시장에 상장되어 있습니다. 3) 기타금융상품보고기간종료일 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 NH사모펀드 5,000,000 4,970,655 4,970,655 4,999,905 하나금융조건부사채 499,565 488,651 488,651 487,648 합 계 5,499,565 5,459,306 5,459,306 5,487,553 5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 출연료미수금 618,815 (100,096) 518,719 702,985 (94,289) 608,696 외상매출금 1,343,078 - 1,343,078 6,364 - 6,364 합 계 1,961,893 (100,096) 1,861,797 709,349 (94,289) 615,060 상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상이 발생한 매출채권은 없습니다. 6. 재고자산 및 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 완성프로그램 - - - 600,383 (600,383) - 미완성프로그램 3,144,945 - 3,144,945 1,115,199 - 1,115,199 미완성영화 300,000 - 300,000 326,725 (26,725) 300,000 국고보조금 (19,770) - (19,770) (19,770) - (19,770) 상품 1,415,182 - 1,415,182 860,083 - 860,083 재공품 254,812 - 254,812 299,206 - 299,206 합 계 5,095,169 - 5,095,169 3,181,826 (627,108) 2,554,718 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 7,900,730 7,405,996 대손충당금(선급금) (408,995) (448,829) 선급비용 29,604 26,617 부가세대급금 19 - 선납세금 41 222,605 합 계 7,521,399 7,206,389 (3) 당분기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초 잔액 대손상각비 채권 추심 채권 제각 분기말 잔액 선급금 448,829 166 (10,000) (30,000) 408,995 7.창업투자자산 (1) 보고기간 종료일 현재 창업투자자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 계 정 과 목 회 사 명 당분기말 전기말 기초 잔액 취득원가 공정가치 분기말 잔액(*) 장부가액 프로젝트투자자산 (주)퍼펙트스톰필름 - 200,000 - 200,000 - 더 램프(주) - 500,000 - 500,000 - (주)영화사 금월 - 300,000 - 300,000 - 합 계 - 1,000,000 - 1,000,000 - (*)상기 금액은 취득원가로 평가하였습니다.. 8. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,714,818 - - 2,714,818 건물 3,008,122 (136,753) - 2,871,369 차량운반구 1,744,321 (601,898) - 1,142,423 비품 721,581 (415,251) - 306,330 시설장치 643,808 (171,708) - 472,100 전산장비 270,158 (68,944) - 201,214 합 계 9,102,808 (1,394,554) - 7,708,254 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,714,818 - - 2,714,818 건물 3,008,122 (117,952) - 2,890,170 차량운반구 1,348,940 (541,455) - 807,485 비품 699,632 (394,511) - 305,121 시설장치 486,296 (142,809) - 343,487 전산장비 141,198 (57,545) - 83,653 합 계 8,399,006 (1,254,272) 7,144,734 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대체(*2) 기말가액 토지 2,714,818 - - - - 2,714,818 건물 2,890,170 - - (18,801) - 2,871,369 차량운반구 807,485 95,108 (19,342) (72,465) 331,637 1,142,423 비품 305,121 21,949 (20,740) - 306,330 시설장치 343,487 157,512 (28,898) - 472,100 전산장비 83,653 128,960 (11,399) - 201,214 합 계 7,144,734 403,529 (19,342) (152,303) 331,637 7,708,254 (*1) 상기의 감가상각비 152,303천원 중 57,664천원은 판매비와관리비, 94,639천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 선급금으로부터 대체된 금액입니다. 전 기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비(*) 연결범위변동 기말가액 토지 1,068,565 1,646,253 - - - 2,714,818 건물 1,248,004 1,682,617 - (40,451) - 2,890,170 차량운반구 694,336 446,594 (86,158) (247,287) - 807,485 비품 142,531 122,438 - (63,324) 103,476 305,121 시설장치 178,678 250,936 - (87,056) 929 343,487 전산장비 - - - (7,060) 90,713 83,653 합 계 3,332,114 4,148,838 (86,158) (445,178) 195,118 7,144,734 (*) 상기의 감가상각비 445,178천원 중 176,798천원은 판매비와관리비, 268,380천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 소프트웨어 89,359 (15,262) - 74,097 저작권 270,000 (161,506) - 108,494 회원권 60,000 - - 60,000 영업권(주석32 참조) 1,842,319 - - 1,842,319 합 계 2,261,678 (176,768) - 2,084,910 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 소프트웨어 89,359 (10,794) - 78,565 저작권 270,000 (152,436) - 117,564 영업권(주석32 참조) 1,842,319 - - 1,842,319 합 계 2,201,678 (163,230) - 2,038,448 (2) 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초가액 취 득 처 분 상각비(*1) 손상차손 기말가액 소프트웨어 78,565 - - (4,468) - 74,097 저작권 117,564 - - (9,070) - 108,494 회원권 - 60,000 - - - 60,000 영업권(*2) 1,842,319 - - - - 1,842,319 합 계 2,038,448 60,000 - (13,538) - 2,084,910 (*1) 상기의 무형자산상각비 13,538천원 중 10,399천원은 판매비와관리비, 3,139천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.(*2) 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다 전 기 기초가액 취 득 처 분 상각비(*1) 연결범위변동 기말가액 소프트웨어 12,180 40,026 - (8,403) 34,762 78,565 저작권 178,315 - - (60,751) - 117,564 영업권 - - - - 1,842,319 1,842,319 합 계 190,495 40,026 - (69,154) 1,877,081 2,038,448 (*) 상기의 무형자산상각비 69,154천원 중 66,015천원은 판매비와관리비, 3,139천원은 매출원가에 포함되어 있습니다 10. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) 미지급금 1,206,230 1,162,992 미지급비용 402,340 231,614 소 계 1,608,570 1,394,606 상기 미지급금 및 미지급비용은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 11. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 제2회무보증사모전환사채 2016.4.28 2019.4.28 액면금액 7,820,224 7,820,224 전환권조정 (1,625,467) (1,785,798) 외화환산 (165,666) - 전환권대가(부채) 2,217,519 2,217,519 소 계 8,246,610 8,251,945 제3회무보증사모전환사채 2016.9.30 2022.9.30 액면금액 900,000 900,000 전환권조정 (403,621) (415,602) 전환권대가(부채) 180,995 180,995 소 계 677,374 665,393 합 계 8,923,984 8,917,338 (2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모전환사채 액면금액 미화 6,824,526달러 발행가액 미화 6,824,526달러 발행일 2016년 4월 28일 사채상환일 2019년 4월 28일(만 3년) 표면이자율 연 1% 보장수익률 연복리 1% 전환가격 주당 3,932원(보통주 액면가액 100원)(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,083천주(액면가액 100원)(USD 1달러에 1,200.10원의 고정된 환율로 환산된 액면가액을 기준으로 전환) 전환청구기간 2017년 4월 28일부터 2019년 3월 28일까지 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모전환사채 액면금액 900백만원 발행가액 900백만원 발행일 2016년 9월 30일 사채상환일 2022년 9월 30일(만 6년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 2% 전환가격 주당 6,961원(보통주 액면가액 100원)(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)(조정된 전환가격이 최초 전환가격인 9,944원의 70% 미만인 경우에는 최초 전환가격의 70%를 전환가격으로 함) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 129천주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 전일까지. 매 1년 기간마다 20%씩 증가하여 전환청구 가능 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1년 경과시때마다 계약서상의 조건을 충족하는 경우에 한하여 20%씩 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 (3) 전환사채의 발행일 및 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 발행일 제2회 전환사채 발행가액 7,820,224 7,820,224 전환사채 장부가액 6,020,090 5,611,192 이자비용(유효이자율법) 598,943 - 파생상품평가이익(손실) - - 제3회 전환사채 발행가액 900,000 900,000 전환사채 장부가액 496,380 472,560 이자비용(유효이자율법) 23,820 - 파생상품평가이익(손실) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 12. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,423,911 2,183,562 예수금 222,058 355,866 부가세예수금 287,381 389,222 합 계 2,933,350 2,928,650 13. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 962,279 895,702 사외적립자산의 공정가치 (419,741) (417,176) 확정급여제도의 부채 인식액 542,538 478,526 (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전 기 기초 895,702 484,503 당기근무원가/이자원가 63,932 291,277 보험수리적 손익 2,003 45,767 급여지급액 642 (48,577) 연결범위 변동으로 인한 증감액 - 122,732 기말 962,279 895,702 (3) 당분기 및 전기 중 사 외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전 기 기초 금액 417,176 - 사용자의 기여금 - 437,986 이자수익 2,565 8,064 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 - (28,874) 기말 금액 419,741 417,176 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전 기 당기근무원가/이자원가 63,932 291,277 사외적립자산의 이자수익 (1,173) 8,064 합 계 62,759 299,341 (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.03% 2.96% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% (6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 상 승 하 락 할인율의 1.00%p 변동 (29,635) 35,617 미래임금상승률의 1.00%p 변동 34,565 (29,409) 전 기 상 승 하 락 할인율의 1.00%p 변동 (47,794) 57,349 미래임금상승률의 1.00%p 변동 55,599 (47,390) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 . 14. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공받는자 보증 내역 금 액 서울보증보험㈜ ㈜화이브라더스 이행지급보증 등 90,000 ㈜매드맨포스트 이행지급보증 등 52,000 ㈜뷰티풀마인드코리아 이행지급보증 등 40,000 (2) 보고기간종료일 현재 현재 계류 중인 소송사건 중 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(소송가액 : 2,839,866천원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 309,847천원)입니다. 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식수 27,598,785주 27,598,785주 보통주 자본금 2,759,879천원 2,759,879천원 (2) 연결회사의 당분기 와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 조정 후 보통주자본금 주식발행초과금 2016.01.01 17,265,857주 1,726,586 19,058,487 유상증자 8,632,928주 863,293 22,445,613 전환사채 전환 1,700,000주 170,000 3,939,571 2016.12.31 27,598,785주 2,759,879 45,443,671 - - - - 2017.03.31 27,598,785주 2,759,879 45,443,671 16. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 자기주식 (1,025,570) (1,025,570) 주식선택권 728,957 603,492 합 계 (296,613) (422,078) (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 자기주식(천원) 합병과정에서 취득 6주 869 자기주식 취득계약에 의한 취득 405,714주 1,024,701 합 계 405,720주 1,025,570 17. 주식기준보상 (1) 연결회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구 분 1차 부여분 2차 부여분 부여일 2015년 9월 21일 2015년 11월 4일 부여수량 510,000주 1,270,000주 철회 및 소멸수량 - - 당기 행사수량 - - 당기말 미행사수량 510,000주 1,270,000주 결의기관 이사회 주주총회 행사가격 2,942원 2,997원 부여인원 5명 15명 가득조건 3년(2015.9.21~2018.9.20) 3년(2015.11.4~2018.11.3) 행사가능기간 2년(2018.9.21~2020.9.20) 2년(2018.11.4~2020.11.3) (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 1차 부여분 2차 부여분 주가 2,775원 2,930원 행사가격 2,942원 2,997원 기대행사기간 4년 4년 기대주가변동성 0.3945 0.3505 무위험이자율 1.827% 1.837% 옵션의 공정가치 866원 858원 총보상원가 441,660천원 1,089,660천원 전기까지 누적 주식보상비용 184,025천원 419,467천원 당기 주식보상비용 36,805천원 88,660천원 잔여 보상원가 220.830천원 581,533천원 18. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (4,892,867) (4,824,783) 19. 매출액 및 매출원가(1) 연결회사의 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매니지먼트매출 4,870,972 3,691,329 영화/드라마제작매출 41,088 1,725,630 음원매출 5,831 38,494 상품매출 2,077,590 - 제품매출 918,269 - 합 계 7,913,750 5,455,453 (2) 연결회사의 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매니지먼트원가 3,382,911 2,579,376 영화/드라마제작원가 1,772 1,297,675 기타원가 - 5,061 상품매출원가 764,907 제품매출원가 827,518 합 계 4,977,108 3,882,112 20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직원급여 등 780,063 328,515 퇴직급여 104,253 27,588 복리후생비 99,886 26,890 여비교통비 39,869 8,888 접대비 2,782 29,670 통신비 4,211 1,354 수도광열비 4,350 4,309 세금과공과 34,563 11,073 감가상각비 60,965 51,521 지급임차료 38,756 1,009 수선유지비 3,040 1,642 보험료 17,309 14,020 차량유지비 1,649 - 경상연구개발비 79,550 36,000 운반비 11,830 238 교육훈련비 425 - 도서인쇄비 9,623 840 사무용품비 669 172 소모품비 35,005 22,510 지급수수료 1,224,513 384,003 광고선전비 37,226 - 대손상각비 92,335 - 무형자산상각비 10,399 - 건물관리비 31,164 3,448 해외출장경비 16,744 16,653 주식보상비용 125,465 127,610 합 계 2,866,644 1,097,953 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 780,063 346,764 퇴직급여 104,253 27,588 복리후생비 130,896 26,890 감가상각비 222,927 51,521 무형자산상각비 13,538 16,653 지급수수료 1,226,887 384,687 배우출연료 3,157,003 2,436,449 영화/드라마제작원가 1,772 1,297,675 음원제작원가 - 5,060 상품매출원가 747,431 - 제품제작원가 795,907 진행비 80,296 31,204 주식보상비용 125,465 127,610 기타 457,313 245,992 합 계(*) 7,843,751 4,998,093 (*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 121,969 42,702 기타단기금융상품평가이익 37,745 - 합 계 159,714 42,702 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 202,300 17,955 매도가능금융자산처분손실 - - 합 계 202,300 17,955 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 수입수수료 12,900 5,526 외환차익 595 15,985 외화환산이익 165,666 - 대손상각비환입 10,000 - 유형자산처분이익 - 1,455 잡이익 17,772 18 합 계 206,933 22,984 (2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 3,521 4,423 외화환산손실 330,330 기부금 5,000 유형자산처분손실 2,296 잡손실 5,910 116 합 계 347,057 4,539 24. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 127,385 182,266 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 58,927 - 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (2,537) - 법인세비용(이익) 183,775 182,266 (*) 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 매도가능금융자산평가손익 (2,537) 합 계 (2,537) 25. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배주주지분 당기순이익(손실) (-)113,209,222원 310,199,481원 가중평균유통보통주식수(*) 27,193,065주 17,059,175주 기본주당순이익(손실) (-) 4원/주 18원/주 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 당분기 주식수 일자 가중치 적 수(주) 전기이월 27,598,785주 2017-01-01 90일 2,483,890,650 자기주식 (-)405,720주 - - (36,514,800) 합 계 27,193,065주 - 90일 2,447,375,850 가중평균유통보통주식수: 2,447,375,850주÷90일 = 27,193,065주 전분기 주식수 일자 가중치 적 수(주) 전기이월 17,265,857주 2016-01-01 74일 1,277,673,418 전환사채의 전환 700,000주 2016-03-15 17일 305,419,569 자기주식 (-)405,720주 - - (30,698,940) 합 계 17,560,137주 91일 1,552,394,047 가중평균유통보통주식수: 1,552,394,047주÷91일 = 17,059,175주 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 다만, 주식선택권의 경우 가득조건을 충족하지 못하고 있으므로 희석화 검토대상에서 제외하였습니다. 당기 및 전기의 경우 전환사채가 전환되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 이자수익 (104,973) 725 이자비용 202,300 17,955 퇴직급여 116,701 27,588 감가상각비 152,303 111,029 유형자산처분손실 2,296 - 유형자산처분이익 - (1,455) 무형자산상각비 13,538 16,653 대손상각비 (33,941) - 외화환산이익 (165,666) - 기타단기금융상품평가이익 (37,745) - 주식보상비 125,465 127,610 법인세비용 183,775 182,265 합 계 454,053 482,370 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 출연료미수금의 증감 84,170 (5,131) 외상매출금의 증감 (1,336,714) - 외상매입금의 증감 1,860 - 미수금의 증감 (232,736) (14,939) 선급금의 증감 (494,734) (265,971) 선급비용의 증감 (2,987) (5,512) 부가세대급금의 증감 (19) - 재고자산의 증감 (2,540,450) 202,132 미지급금의 증감 43,238 (305,065) 미지급비용의 증감 140,737 (47,743) 선납세금의 증감 222,564 4,365 선수금의 증감 240,349 (749,635) 예수금의 증감 (133,808) 1,055,607 부가세예수금의 증감 (101,841) (321,857) 합 계 (4,110,371) (453,749) 27. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 191,999 154,750 퇴직급여 28,032 313,066 주식기준보상 50,048 50,972 합 계 270,079 518,788 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 주요 경영진 등 - 61,000 210,000 - 4,699,574 13,617 전분기 회사명 채권 채무 선급금 대여금 임차보증금 매입채무 차입금 기타채무 주요 경영진 등 - 61,000 710,000 - - 13,723 (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도없습니다. 28. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 장부금액 1년 이하 1년초과 기타금융부채 1,608,570 1,608,570 - 전환사채 8,554,558 - 8,554,558 합 계 10,163,128 1,608,570 8,554,558 전기말 장부금액 1년 이하 1년초과 기타금융부채 1,394,606 1,394,606 - 전환사채 8,720,224 - 8,720,224 합 계 10,114,830 1,394,606 8,720,224 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ② 시장위험연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리연결회사의 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있어, 이자율 위험을 관리하기 위하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ③ 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 14,778,410 14,007,038 차감: 현금및현금성자산 (18,743,382) (22,149,155) 순부채 (3,964,972) (8,142,117) 자본총계 43,002,905 43,222,443 부채비율 - - 29. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 18,743,382 22,149,155 기타금융자산(유동) 12,637,719 14,458,466 매출채권 1,861,796 615,060 기타금융자산(비유동) 829,100 703,997 합 계 34,071,997 37,926,678 ② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월 이하 1,878,185 237,211 618,711 4,475 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - - 239 1년 초과 ~ 2년 이하 - 1,239 - 1,276 2년 초과 83,708 276 90,638 - 합 계 1,961,893 238,726 709,349 5,990 당분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초 잔액 대손상각비 채권 추심 채권 제각 분기말 잔액 매출채권 94,289 5,808 - - 100,097 (2) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 기타금융부채 1,608,570 - 1,608,570 전환사채(*) - 8,554,558 8,554,558 합 계 1,608,570 8,554,558 10,163,128 (*) 조기상환청구권을 고려하여 가장 빠른 시점을 가정하여 최초 발행가액으로 반영하였습니다. (3) 환위험연결회사는 환율 변동시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 18,743,382 18,743,382 22,149,155 22,149,155 기타금융자산(유동) 6,865,653 6,865,653 8,595,294 8,595,294 매출채권 1,861,796 1,861,796 615,060 615,060 기타금융자산(비유동) 829,100 829,100 703,997 703,997 소 계 28,299,931 28,299,931 32,063,506 32,063,506 매도가능금융자산 기타금융자산(유동) 5,772,066 5,772,066 5,863,172 5,863,172 합 계 34,071,997 34,071,997 37,926,678 37,926,678 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 부채: 기타금융부채 1,608,570 1608570 1,394,606 1,394,606 전환사채 6,525,471 6,525,471 6,518,824 6,518,824 소 계 8,134,041 8,134,041 7,916,430 7,916,430 당기손익인식금융부채: 전환사채(전환권대가(부채)) 2,398,514 2,398,514 2,398,514 2,398,514 합 계 10,532,555 10,532,555 10,314,944 10,314,944 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (1) 자 산 기타금융자산(유동) 312,760 - - 312,760 (2) 부 채 전환권대가(부채) - - 2,398,514 2,398,514 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (3) 당분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 금융자산 금융부채 계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융수익 159,714 - - - - 151,225 금융비용 - - - - 202,300 202,300 기타포괄손익 - - (93,643) - - (93,643) 31. 보고기간후 사건 -해 당사항 없음 32. 사업결합 전기에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.(1) 취득한 종속기업(단위:천원) 구 분 주요영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가(*1) ㈜매드맨포스트 영상 특수효과 CG/VFX 2016.9.30 57.14 2,000,005 (*1) 종속기업 취득에 필요한 이전대가 2,000,005천원은 모두 현금으로 지급되었습니다.(2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(단위: 천원) 구 분 ㈜매드맨포스트 현금및현금성자산 500,065 선급금 138,347 재고자산 391,052 기타유동자산 48,600 유형자산 195,118 무형자산 34,761 장기금융상품 10,126 기타비유동자산 107,050 자산총계 1,425,119 매입채무및미지급금 249,441 단기차입금 306,075 기타유동부채 470,907 순확정급여부채 122,732 부채총계 1,149,155 275,964 3) 취득으로 발생하는 영업권(단위 : 천원) 구 분 ㈜매드맨포스트 이전대가 2,000,005 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(57.14%) 157,686 취득으로 발생하는 영업권 1,842,319 4) 취득으로 인한 순현금유출(단위: 천원) 구 분 ㈜매드맨포스트 현금으로 지급한 대가 2,000,005 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 (500,065) 순유출(유입) 1,499,940 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 제 2 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 제 2 기말 자산 Ⅰ.유동자산 41,136,866,169 40,767,256,156 19,491,083,428 (1)현금및현금성자산 13,107,985,411 15,003,647,438 1,764,240,229 (2)기타금융자산 13,159,174,935 14,969,571,386 9,709,854,153 (3)매출채권 및 기타유동채권 3,193,429,236 2,055,698,338 1,431,601,377 (4)재고자산 4,212,620,643 1,759,023,906 1,900,778,671 (5)기타유동자산 7,463,655,944 6,979,315,088 4,684,608,998 Ⅱ.비유동자산 15,536,970,910 15,036,250,775 4,388,030,143 (1)유형자산 7,336,578,437 6,897,426,301 3,332,114,382 (2)무형자산 187,291,080 137,690,271 190,494,984 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 653,510,592 582,616,600 781,360,632 (4)이연법인세자산 299,585,453 358,512,255 84,060,145 (5)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 7,060,005,348 7,060,005,348 0 자산총계 56,673,837,079 55,803,506,931 23,879,113,571 부채 Ⅰ.유동부채 4,101,345,528 3,584,651,452 2,693,978,945 (1)기타금융부채 1,192,434,487 1,022,216,518 956,989,207 (2)당기법인세부채 93,992,021 0 128,484,817 (3)매입채무 및 기타유동채무 2,814,919,020 2,562,434,934 1,608,504,921 Ⅱ.비유동부채 9,162,053,471 9,110,201,147 1,900,351,632 (1)전환사채 8,923,983,642 8,917,337,935 1,415,848,413 (2)전환상환우선주부채 0 0 (3)퇴직급여채무 238,069,829 192,863,212 484,503,219 (4)기타비유동비금융부채 0 0 0 부채총계 13,263,398,999 12,694,852,599 4,594,330,577 자본 Ⅰ.자본금 2,759,878,500 2,759,878,500 1,726,585,700 Ⅱ.자본잉여금 45,443,670,488 45,443,670,488 19,058,486,801 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (13,585,150) 80,057,918 (4,299,274) Ⅳ.기타자본구성요소 (296,612,907) (422,077,905) 2,685,740,237 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (4,482,912,851) (4,752,874,669) (4,181,730,470) 자본총계 43,410,438,080 43,108,654,332 19,284,782,994 자본과부채총계 56,673,837,079 55,803,506,931 23,879,113,571 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 제 3 기 제 2 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 7,020,727,947 7,020,727,947 5,455,452,272 5,455,452,272 27,274,345,803 20,666,173,999 Ⅱ.매출원가 4,132,113,486 4,132,113,486 3,882,111,800 3,882,111,800 20,771,941,608 16,877,254,014 Ⅲ.매출총이익 2,888,614,461 2,888,614,461 1,573,340,472 1,573,340,472 6,502,404,195 3,788,919,985 Ⅳ.관리비 2,279,380,084 2,279,380,084 1,048,817,466 1,048,817,466 6,988,544,712 2,647,512,395 Ⅴ.영업이익 609,234,377 609,234,377 524,523,006 524,523,006 (486,140,517) 1,141,407,590 Ⅵ.금융수익 151,224,573 151,224,573 42,701,977 42,701,977 676,236,695 266,362,715 Ⅶ.기타영업외수익 188,596,629 188,596,629 17,457,393 17,457,393 345,353,310 390,394,636 Ⅷ.금융비용 202,299,603 202,299,603 17,954,652 17,954,652 568,178,502 97,753,298 Ⅸ.기타영업외비용 338,144,469 338,144,469 30,653,011 30,653,011 502,868,325 8,040,051,703 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 408,611,507 408,611,507 536,074,713 536,074,713 (535,597,339) (6,339,640,060) XI.법인세비용 183,774,578 183,774,578 182,265,624 182,265,624 (10,220,291) 450,915,988 XⅡ.당기순이익(손실) 224,836,929 224,836,929 353,809,089 353,809,089 (525,377,048) (6,790,556,048) XⅢ.기타포괄손익 (48,518,179) (48,518,179) (16,263,659) (16,263,659) 38,590,041 (123,477,732) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 45,124,889 45,124,889 (18,175,959) (18,175,959) (45,767,151) (124,747,351) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) (93,643,068) (93,643,068) 1,912,300 1,912,300 84,357,192 1,269,619 XIV.총포괄손익 176,318,750 176,318,750 337,545,430 337,545,430 (486,787,007) (6,914,033,780) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 8 8 20 20 (22) (577) (2)희석주당이익(손실) 8 8 20 20 (22) (577) 자본변동표 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 867,932,500 121,167,500 (5,568,893) 71,784,575 2,733,572,929 3,788,888,611 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 0 0 0 0 (6,790,556,048) (6,790,556,048) 2.퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 0 0 0 0 (124,747,351) (124,747,351) 3.매도가능금융자산평가 0 0 1,269,619 0 0 1,269,619 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환권 대가 0 0 0 0 0 0 (2)주주와의 거래 1.자기주식취득 0 0 0 (69,828,598) 0 (69,828,598) 2.주식매입선택권 0 0 0 97,341,667 0 97,341,667 3.유상증자(우리사주조합) 55,399,900 (2,899,900) 0 0 0 52,500,000 4.전환상환우선주부채 전환 121,753,300 1,630,197,186 0 (71,784,575) 0 1,680,165,911 5.합병으로 인한 자본변동 681,500,000 17,310,022,015 0 2,658,227,168 0 20,649,749,183 6.전환사채의 전환권행사 0 0 0 0 0 0 7.전환사채의 신규발행(전환권대가) 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 1,726,585,700 19,058,486,801 (4,299,274) 2,685,740,237 (4,181,730,470) 19,284,782,994 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,726,585,700 19,058,486,801 (4,299,274) 2,685,740,237 (4,181,730,470) 19,284,782,994 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 0 0 0 0 (525,377,048) (525,377,048) 2.퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 0 0 0 0 (45,767,151) (45,767,151) 3.매도가능금융자산평가 0 0 84,357,192 0 0 84,357,192 전환상환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환권 대가 0 0 0 0 0 0 (2)주주와의 거래 1.자기주식취득 0 0 0 (954,905,220) 0 (954,905,220) 2.주식매입선택권 0 0 0 506,149,992 0 506,149,992 3.유상증자(우리사주조합) 863,292,800 22,445,612,800 0 0 0 23,308,905,600 4.전환상환우선주부채 전환 0 0 0 0 0 0 5.합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 6.전환사채의 전환권행사 170,000,000 3,939,570,887 0 (2,659,062,914) 0 1,450,507,973 7.전환사채의 신규발행(전환권대가) 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 2,759,878,500 45,443,670,488 80,057,918 (422,077,905) (4,752,874,669) 43,108,654,332 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 1,726,585,700 19,058,486,801 (4,299,274) 2,685,740,237 (4,181,730,470) 19,284,782,994 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 353,809,089 353,809,089 2.퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (18,175,959) (18,175,959) 3.매도가능금융자산평가 (1,912,300) (1,912,300) 전환상환우선주의 보통주 전환 전환사채의 전환권 대가 (2)주주와의 거래 1.자기주식취득 (970,057,111) (970,057,111) 2.주식매입선택권 127,609,998 127,609,998 3.유상증자(우리사주조합) 4.전환상환우선주부채 전환 5.합병으로 인한 자본변동 6.전환사채의 전환권행사 70,000,000 1,615,297,756 (1,094,072,513) 591,225,243 7.전환사채의 신규발행(전환권대가) 2016.03.31 (Ⅲ.기말자본) 1,796,585,700 20,673,784,557 (6,211,574) 749,220,611 (3,846,097,340) 19,367,281,954 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 2,759,878,500 45,443,670,488 80,057,918 (422,077,905) (4,752,874,669) 43,410,438,080 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 224,836,929 224,836,929 2.퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 45,124,889 45,124,889 3.매도가능금융자산평가 (93,643,068) (93,643,068) 전환상환우선주의 보통주 전환 전환사채의 전환권 대가 (2)주주와의 거래 1.자기주식취득 2.주식매입선택권 125,464,998 125,464,998 3.유상증자(우리사주조합) 4.전환상환우선주부채 전환 5.합병으로 인한 자본변동 6.전환사채의 전환권행사 7.전환사채의 신규발행(전환권대가) 2017.03.31 (Ⅲ.기말자본) 2,759,878,500 45,443,670,488 13,585,150 296,612,907 4,482,912,851 43,410,438,080 현금흐름표 제 4 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 3 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 3 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 제 3 기 제 2 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (3,195,067,650) 169,565,870 (1,978,700,421) (2,959,346,192) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,264,083,554) 347,193,328 (1,569,042,946) (2,819,907,296) 1.당기순이익 224,836,929 353,809,089 (525,377,048) (6,790,556,048) 2.비현금항목의 조정 418,527,565 508,484,666 2,148,434,278 7,979,360,719 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,907,448,048) (515,100,427) (3,192,100,176) (4,008,711,967) (2)이자의 수취 102,408,791 41,977,472 226,228,406 425,173,572 (3)이자의 지급 0 0 (62,041,971) (4)법인세부담액 (33,392,887) (219,604,930) (635,885,881) (502,570,497) Ⅱ.투자활동현금흐름 1,299,405,623 357,493,372 (15,856,117,094) 4,313,811,598 (1)투자활동으로 인한 현금유출액 2,017,081,105 2,110,174,732 7,274,951,817 25,601,882,507 1.단기금융상품의 감소 2,000,035,650 106,966,763 144,000,000 22,846,513,850 2.정부보조금의 수령 0 0 3.매도가능금융자산의 처분 1,991,753,424 6,468,270,000 2,502,332,466 4.대여금의 감소 0 450,000 5.유형자산의 처분 17,045,455 1,454,545 92,681,817 64,546,024 6.보증금의 감소 560,000,000 0 7.합병으로 인한 현금 유입액 0 188,040,167 8.장기금융상품의 처분 10,000,000 10,000,000 0 (2)투자활동으로 인한 현금유입액 (717,675,482) (1,752,681,360) (23,131,068,911) (21,288,070,909) 1.단기금융상품의 증가 (1,401,977,472) (6,113,143,253) (10,578,093,161) 2.매도가능금융자산의 증가 (104,664) (5,000,000,000) (9,700,273,579) 3.대여금의 증가 (500,000,000) (30,450,000) 4.장기금융상품의 증가 (313,992) (1,255,968) (1,255,968) 6.만기보유증권의 취득 0 0 7.유형자산의 취득 (586,781,490) (278,019,224) (4,073,454,342) (887,927,701) 8.무형자산의 취득 (60,000,000) (12,580,000) (13,210,000) (40,070,500) 9.보증금의 증가 (70,580,000) (370,000,000) (50,000,000) 10.종속기업투자주식의 취득 (60,000,000) (7,060,005,348) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (969,221,365) 31,074,224,724 (17,328,598) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 32,029,129,944 52,500,000 1.유상증자 23,308,905,600 52,500,000 3.전환사채의 발행 8,720,224,344 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (969,221,365) (954,905,220) (69,828,598) 1.단기차입금의 상환 0 0 2.주임종단기차입금의 상환 0 0 3.자기주식의 취득 (969,221,365) (954,905,220) (69,828,598) Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 0 0 Ⅴ.현금의 증가 (1,895,662,027) (442,162,123) 13,239,407,209 1,337,136,808 Ⅵ.기초의 현금 15,003,647,438 1,764,240,229 1,764,240,229 427,103,421 Ⅶ.기말의 현금 13,107,985,411 1,322,078,106 15,003,647,438 1,764,240,229 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 화이브라더스코리아는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로39길 37-37에 위치하고 있습니다. 주식회사 심엔터테인먼트(2005년 8월 설립)와 현대드림투게더제2호 기업인수목적 주식회사(2014년 8월 설립)는 2015년도 중 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사를 존속법인으로 합병하였으며, 합병 후 존속법인의 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였습니다. 이후 주식회사 심엔터테인먼트는 2016년도 중 최대주주의 변경과 함께 사명을 주식회사 화이브라더스(이하 "당사")로 변경하였습니다. 2017년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여, 사명을 주식회사 화이브라더스에서 주식회사 화이브라더스 코리아로 변경하였습니다. . 당분기 말 현재 당사의 보통주 수권주식수는 100,000,000주 (1주의 금액: 100원)이고, 보통주 발행주식수는 27,598,785주 이며, 당사의 보통주 자본금은 2,760백만원 입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 Huayi Joy Entertainment Limited(*) 7,876,671 28.54 최대주주 심정운 2,456,160 8.90 지승범 2,002,061 7.25 대표이사 지승환 1,947,864 7.06 기타 13,316,029 48.25 합 계 27,598,785 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1011호 건설계약(개정) 및 기업회계기준해석서 제2115호 부동산건설약정(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보를 추가 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 , 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑥ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무보고에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는 , 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) ② 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) ③ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) ④ 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) ⑤ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) ⑥ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. (6) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 후속기간에 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니하고 자본을 직접 증가시키며, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 6) 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 차 량 운 반 구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (6) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 다만, 회원권 등에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 저 작 권 계약기간 정액법 (7) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (8) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (9) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (10) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (11) 종 업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국 공 채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(15) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(16) 보통주자본금당기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(18) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 4. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) 단기금융상품 6,557,413 8,519,704 매도가능금융자산(유동) 5,772,066 5,863,172 단기대여금 561,000 561,000 미수금 236,748 2,254 미수수익 31,948 23,441 소 계 13,159,175 14,969,571 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 2,931 2,617 임차보증금 580,000 580,000 기타보증금 70,580 - 소 계 653,511 582,617 합 계 13,812,686 15,552,188 상기 기타금융자산 중 단기대여금, 미수금, 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 매도가능금융자산(유동) 5,863,172 - - (91,106) - 5,772,066 합 계 5,863,172 - - (91,106) - 5,772,066 전 기 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 매도가능금융자산(유동) 7,245,555 5,000,000 (6,494,595) 112,212 - 5,863,172 매도가능금융자산(비유동) - - - - - - 합 계 7,245,555 5,000,000 (6,494,595) 112,212 - 5,863,172 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 시가 또는순자산가액 장부가액 장부가액 상장주식 49,930 32,760 32,760 35,619 비상장주식 211,039 280,000 280,000 340,000 기타금융상품 5,499,565 5,459,306 5,459,306 5,487,553 합 계 5,760,534 5,772,066 5,772,066 5,863,172 1) 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 기아자동차㈜ 561 0.00 29,041 20,785 20,785 22,019 두산중공업㈜ 500 0.00 20,889 11,975 11,975 13,600 합 계 49,930 32,760 32,760 35,619 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 ㈜빅토리콘텐츠(구, ㈜이김프로덕션)(*) 10,000 0.59 211,039 280,000 280,000 340,000 (*) 상기 회사는 보고기간종료일 현재 코넥스 시장에 상장되어 있습니다. 3) 기타금융상품보고기간종료일 현재 기타금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 NH사모펀드 5,000,000 4,970,655 4,970,655 4,999,905 하나금융조건부사채 499,565 488,651 488,651 487,648 합 계 5,499,565 5,459,306 5,459,306 5,487,553 5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 출연료미수금 618,815 (94,289) 524,526 702,985 (94,289) 608,696 외상매출금 2,668,903 - 2,668,903 1,447,002 - 1,447,002 합 계 3,287,718 (94,289) 3,193,429 2,149,987 (94,289) 2,055,698 상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상이 발생한 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 재고자산 및 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 완성프로그램 - - - 600,383 (600,383) - 미완성프로그램 3,144,945 - 3,144,945 1,115,199 - 1,115,199 미완성영화 300,000 300,000 326,725 (26,725) 300,000 국고보조금 (19,770) - (19,770) (19,770) - (19,770) 상품 787,446 - 787,446 363,595 - 363,595 합 계 4,212,621 4,212,621 2,386,132 (627,108) 1,759,024 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 7,842,881 7,148,956 대손충당금(선급금) (408,829) (418,829) 선급비용 29,604 26,617 선납세금 - 222,571 합 계 7,463,656 4,684,609 (3) 당분기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초 잔액 대손상각비 채권 추심 채권 제각 기말 잔액 선급금 418,829 (10,000) - 408,829 7. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 소재지 결산일 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 장부금액 ㈜화이인베스트먼트 국내 12월말 금융업 100.00 5,000,000 5,000,000 5,000,000 ㈜매드맨포스트 국내 12월말 영상 특수효과 CG/VFX 57.14 2,000,005 2,000,005 2,000,005 ㈜뷰티풀마인드코리아 국내 12월말 화장품도매업, 홈쇼핑 60.00 60,000 60,000 60,000 합 계 7,060,005 7,060,005 7,060,005 (2) 당분기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 기초 취득 처분 대체 기말 ㈜화이인베스트먼트 5,000,000 - - - 5,000,000 ㈜매드맨포스트 2,000,005 - - - 2,000,005 ㈜뷰티풀마인드코리아 60,000 - - - 60,000 합 계 7,060,005 - - - 7,060,005 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 ㈜화이인베스트먼트 4,843,608 18,666 4,824,942 - (80,703) ㈜매드맨포스트 1,532,145 1,257,447 274,698 918,269 (245,731) ㈜뷰티풀마인드코리아 3,040,079 3,346,363 (306,284) 2,077,560 (194,886) (*) 상기 회사의 매출액은 당사로부터 매입하여 판매하는 내부거래 금액이 차감된 후의 금액입니다. 8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,714,818 - - 2,714,818 건물 3,008,122 (136,753) - 2,871,369 차량운반구 1,744,321 (601,898) - 1,142,423 비품 323,426 (155,574) - 167,852 시설장치 592,708 (152,592) - 440,116 합 계 8,383,395 (1,046,817) - 7,336,578 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,714,818 - - 2,714,818 건물 3,008,122 (117,952) - 2,890,170 차량운반구 1,348,940 (541,455) - 807,485 비품 320,901 (142,936) - 177,965 시설장치 435,196 (128,208) - 306,988 합 계 7,827,977 (930,551) - 6,897,426 (2) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비(*) 대 체 기말가액 토지 2,714,818 - - - - 2,714,818 건물 2,890,170 - - (18,801) - 2,871,369 차량운반구 807,485 95,108 (19,342) (72,465) 331,637 1,142,423 비품 177,965 2,525 - (12,638) - 167,852 시설장치 306,988 157,512 - (24,384) - 440,116 합 계 6,897,426 255,145 (19,342) (116,266) 331,637 7,336,578 (*1) 상기의 감가상각비 116,266천원 중 43,801천원은 판매비와관리비, 72,465천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 선급금으로부터 대체된 금액입니다. 전 기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비(*) 대 체 기말가액 토지 1,068,565 1,646,253 - - - 2,714,818 건물 1,248,004 1,682,617 - (40,451) - 2,890,170 차량운반구 694,336 446,594 (86,158) (247,287) - 807,485 비품 142,531 84,554 - (49,120) - 177,965 시설장치 178,678 213,436 - (85,126) - 306,988 합 계 3,332,114 4,073,454 (86,158) (421,984) - 6,897,426 (*) 상기의 감가상각비 421,984천원 중 174,698천원은 판매비와관리비, 247,287천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 9. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 소프트웨어 26,583 (7,786) - 18,797 저작권 270,000 (161,506) - 108,494 회원권 60,000 - - 60,000 합 계 296,731 (169,292) - 187,291 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 소프트웨어 26,583 (6,457) - 20,126 저작권 270,000 (152,436) - 117,564 합 계 296,731 (158,893) - 137,690 (2) 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초가액 취 득 처 분 상각비(*1) 손상차손 기말가액 소프트웨어 20,126 - - (1,329) - 18,797 저작권 117,564 - - (9,070) - 108,494 회원권(*2) - 60,000 - - - 60,000 합 계 137,690 - - (10,399) - 187,291 (*1) 상기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (*2) 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다 전기말 기초가액 취 득 처 분 상각비(*1) 손상차손 기말가액 소프트웨어 12,180 13,210 - (5,264) - 20,126 저작권 178,315 - - (60,751) - 117,564 합 계 190,495 13,210 - (66,015) - 137,690 (*1) 상기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 10. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) 미지급금 1,062,010 921,780 미지급비용 130,425 100,437 소 계 1,192,435 1,022,217 상기 미지급금 및 미지급비용은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 11. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 제2회무보증사모전환사채 2016.4.28 2019.4.28 액면금액 7,820,224 7,820,224 전환권조정 (1,625,467) (1,785,798) 외화환산 (165,666) - 전환권대가(부채) 2,217,519 2,217,519 소 계 8,246,610 8,251,945 제3회무보증사모전환사채 2016.9.30 2022.9.30 액면금액 900,000 900,000 전환권조정 (403,621) (415,602) 전환권대가(부채) 180,995 180,995 소 계 677,374 665,393 합 계 8,923,984 8,917,338 (2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모전환사채 액면금액 미화 6,824,526달러 발행가액 미화 6,824,526달러 발행일 2016년 4월 28일 사채상환일 2019년 4월 28일(만 3년) 표면이자율 연 1% 보장수익률 연복리 1% 전환가격 주당 3,932원(보통주 액면가액 100원)(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 2,083천주(액면가액 100원)(USD 1달러에 1,200.10원의 고정된 환율로 환산된 액면가액을 기준으로 전환) 전환청구기간 2017년 4월 28일부터 2019년 3월 28일까지 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모전환사채 액면금액 900백만원 발행가액 900백만원 발행일 2016년 9월 30일 사채상환일 2022년 9월 30일(만 6년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 2% 전환가격 주당 6,961원(보통주 액면가액 100원)(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)(조정된 전환가격이 최초 전환가격인 9,944원의 70% 미만인 경우에는 최초 전환가격의 70%를 전환가격으로 함) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 129천주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 전일까지. 매 1년 기간마다 20%씩 증가하여 전환청구 가능 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1년 경과시때마다 계약서상의 조건을 충족하는 경우에 한하여 20%씩 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 (3) 전환사채의 발행일 및 보고기간종료일 현재 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 발행일 제2회 전환사채 발행가액 7,820,224 7,820,224 전환사채 장부가액 6,020,090 5,611,192 이자비용(유효이자율법) 598,943 - 파생상품평가이익(손실) - - 제3회 전환사채 발행가액 900,000 900,000 전환사채 장부가액 496,380 472,560 이자비용(유효이자율법) 23,820 - 파생상품평가이익(손실) - - 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 12. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,388,182 1,962,911 예수금 201,268 326,880 부가세예수금 225,469 272,644 합 계 2,814,919 2,562,435 13. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 657,811 610,039 사외적립자산의 공정가치 (419,741) (417,176) 확정급여제도의 부채 인식액 238,130 192,863 (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전 기 기초 610,039 484,503 당기근무원가 45,127 105,408 이자원가 2,003 5,184 보험수리적 손익 642 45,767 급여지급액 - (30,823) 기말 657,811 610,039 (3) 당분기 및 전기 중 사 외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전 기 기초 금액 417,176 - 사용자의 기여금 - 437,986 이자수익 2,565 8,064 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 - (28,874) 기말 금액 419,741 417,176 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 45,126 105,408 이자원가 - 5,184 사외적립자산의 이자수익 (1,173) 8,064 합 계 43,953 118,656 (*) 상기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.03% 2.96% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 5.00% (6) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 상 승 하 락 할인율의 1.00%p 변동 (29,635) 35,617 미래임금상승률의 1.00%p 변동 34,565 (29,409) 전 기 상 승 하 락 할인율의 1.00%p 변동 (26,885) 32,368 미래임금상승률의 1.00%p 변동 31,387 (26,664) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 . 14. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증 내역 금 액 서울보증보험㈜ 이행지급보증 등 90,000 (2) 보고기간종료일 현재 현재 계류 중인 소송사건 중 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(소송가액 : 2,839,866천원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 309,847천원)입니다. 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식수 27,598,785주 27,598,785주 보통주 자본금 2,759,879천원 2,759,879천원 (2) 당사의 당분기 와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2016.01.01 17,265,857주 1,726,586 19,058,487 유상증자 8,632,928주 863,293 22,445,613 전환사채 전환 1,700,000주 170,000 3,939,571 2016.12.31 27,598,785주 2,759,879 45,443,671 - - - - 2017.03.31 27,598,785주 2,759,879 45,443,671 16. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 자기주식 (1,025,570) (1,025,570) 주식선택권 728,957 603,492 합 계 (296,613) (422,078) (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 자기주식(천원) 합병과정에서 취득 6주 869 자기주식 취득계약에 의한 취득 405,714주 1,024,701 합 계 405,720주 1,025,570 17. 주식기준보상 (1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구 분 1차 부여분 2차 부여분 부여일 2015년 9월 21일 2015년 11월 4일 부여수량 510,000주 1,270,000주 철회 및 소멸수량 - - 당기 행사수량 - - 당기말 미행사수량 510,000주 1,270,000주 결의기관 이사회 주주총회 행사가격 2,942원 2,997원 부여인원 5명 15명 가득조건 3년(2015.9.21~2018.9.20) 3년(2015.11.4~2018.11.3) 행사가능기간 2년(2018.9.21~2020.9.20) 2년(2018.11.4~2020.11.3) (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 블랙숄즈가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 1차 부여분 2차 부여분 주가 2,775원 2,930원 행사가격 2,942원 2,997원 기대행사기간 4년 4년 기대주가변동성 0.3945 0.3505 무위험이자율 1.827% 1.837% 옵션의 공정가치 866원 858원 총보상원가 441,660천원 1,089,660천원 전기까지 누적 주식보상비용 184,025천원 419,467천원 당기 주식보상비용 36,805천원 88,660천원 잔여 보상원가 220.830천원 581,533천원 18. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (4,482,913) (4,752,875) 19. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매니지먼트매출 4,920,422 3,691,329 영화/드라마제작매출 41,088 1,725,630 음원매출 5,831 38,494 상품매출 2,053,386 - 합 계 7,020,727 5,455,453 (2) 당사의 당분기와 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 매니지먼트원가 3,382,911 2,579,376 영화/드라마제작원가 1,772 1,297,675 기타원가 - 5,061 상품매출원가 747,431 - 합 계 4,132,114 3,882,112 20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직원급여 등 579,022 292,015 퇴직급여 92,896 27,588 복리후생비 75,338 26,379 여비교통비 32,039 8,441 접대비 2,306 29,481 통신비 2,738 1,091 수도광열비 3,754 4,309 세금과공과 29,802 10,979 감가상각비 55,823 51,521 지급임차료 - 1,009 수선유지비 2,732 1,389 보험료 14,473 13,703 경상연구개발비 36,300 36,000 운반비 1,339 - 도서인쇄비 4,365 670 사무용품비 564 77 소모품비 24,782 21,060 지급수수료 1,160,999 375,397 광고선전비 6,900 - 무형자산상각비 10,399 16,653 건물관리비 600 3,448 해외출장경비 16,744 - 주식보상비용 125,465 127,610 합 계 2,279,380 1,048,820 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 579,022 292,015 퇴직급여 92,896 27,588 복리후생비 75,338 26,379 감가상각비 128,288 51,521 무형자산상각비 10,399 16,653 지급수수료 1,160,999 375,397 배우출연료 3,157,003 2,436,449 영화/드라마제작원가 1,772 1,297,675 음원제작원가 - 5,060 상품매출원가 747,431 - 진행비 80,296 31,204 주식보상비용 125,465 127,610 기타 252,585 243,378 합 계(*) 6,411,494 4,930,929 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 113,480 42,702 배당금수익 - - 기타단기금융상품평가이익 37,745 - 합 계 151,225 42,702 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 202,300 17,955 매도가능금융자산처분손실 - - 합 계 202,300 17,955 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 595 15,985 외화환산이익 165,666 - 대손충당금환입 10,000 - 유형자산처분이익 - 1,455 잡이익 12,335 18 합 계 188,596 17,458 (2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 3,521 4,423 외화환산손실 330,330 - 종속기업투자주식평가손실 26,115 유형자산처분손실 2,296 - 잡손실 1,998 116 합 계 338,145 30,654 24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 127,385 182,266 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 58,927 - 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (2,537) - 법인세비용(이익) 183,775 182,266 (*) 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 매도가능금융자산평가손익 (2,537) 합 계 (2,537) 25. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 224,836,929원 353,809,089원 가중평균유통보통주식수(*) 27,193,065주 17,059,175주 기본주당순이익(손실) 8원/주 20원/주 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다 . 당분기 주식수 일자 가중치 적 수(주) 전기이월 27,598,785주 2017-01-01 90일 2,483,890,650 자기주식 (-)405,720주 - - (36,514,800) 합 계 27,193,065주 - 90일 2,447,375,850 가중평균유통보통주식수: 2,447,375,850주÷90일 = 27,193,065주 전분기 주식수 일자 가중치 적 수(주) 전기이월 17,265,857주 2016-01-01 74일 1,277,673,418 전환사채의 전환 700,000주 2016-03-15 17일 305,419,569 자기주식 (-)405,720주 - - (30,698,940) 합 계 17,560,137주 91일 1,552,394,047 가중평균유통보통주식수: 1,552,394,047주÷91일 = 17,059,175주 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 다만, 주식선택권의 경우 가득조건을 충족하지 못하고 있으므로 희석화 검토대상에서 제외하였습니다. 당기 및 전기의 경우 전환사채가 전환되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 이자수익 (113,480) 725 이자비용 202,300 17,955 퇴직급여 92,896 27,588 기타의 대손상각비 (10,000) - 감가상각비 128,288 111,029 유형자산처분손실 2,296 - 유형자산처분이익 - (1,455) 무형자산상각비 10,399 16,653 기타단기금융상품평가이익 (37,745) - 주식보상비 125,465 127,610 종속기업투자주식평가손실 - 26,114 외화환산이익 (165,666) 법인세비용(수익) 183,775 182,265 합 계 418,528 508,484 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 (1,137,731) 948 미수금의 증감 (234,494) (14,939) 선급금의 증감 (693,925) (260,417) 선급비용의 증감 (2,987) 4,365 부가세대급금의 증감 222,572 - 재고자산의 증감 (2,453,597) 202,132 미지급금의 증감 140,230 (309,909) 미지급비용의 증감 - (47,743) 선수금의 증감 425,271 (749,634) 예수금의 증감 (125,612) 982,508 부가세예수금의 증감 (47,175) (322,411) 합 계 (3,907,448) (515,100) 27. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜화이인베스트먼트, ㈜매드맨포스트, ㈜뷰티풀마인드코리아 ㈜화이인베스트먼트, ㈜매드맨포스트, ㈜뷰티풀마인드코리아 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 180,750 154,750 퇴직급여 15,062 313,066 주식기준보상 50,048 50,972 합 계 245,860 518,788 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 회사명 매출 기타수입 원재료 매입 유형자산 취득 기타매입 종속기업 ㈜뷰티풀마인드코리아 2,053,386 8,507 - - 790.365 전분기 회사명 매출 기타수입 원재료 매입 유형자산 취득 기타매입 - - - - - - - (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 종속기업 ㈜뷰티풀마인드코리아 2,668,903 500,000 31,948 - - - ㈜매드맨포스트 - - 630 - - - 주요 경영진 등 - 61,000 210,000 - 4,699,574 13,617 합 계 - 4,699,574 13,617 전분기 회사명 채권 채무 선급금 대여금 임차보증금 매입채무 차입금 기타채무 주요 경영진 등 - 61,000 710,000 - - 13,723 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 28. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. ① 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 장부금액 1년 이하 1년초과 기타금융부채 1,192,434 1,192,434 - 전환사채 8,554,558 - 8,554,558 합 계 9,746,992 1,192,434 8,554,558 전기말 장부금액 1년 이하 1년초과 기타금융부채 1,022,217 1,022,217 - 전환사채 8,720,224 - 8,720,224 합 계 9,742,441 1,022,217 8,720,224 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. ② 시장위험당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리당사의 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있어, 이자율 위험을 관리하기 위하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ③ 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 13,263,399 12,694,853 차감: 현금및현금성자산 (13,107,985) (15,003,647) 순부채 155,414 (2,308,794) 자본총계 43,410,438 43,108,654 부채비율 0.35% - 29. 금융상품 위험 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,107,985 15,003,647 기타금융자산(유동) 13,159,175 14,969,571 매출채권 3,193,429 2,055,698 기타금융자산(비유동) 653,511 582,617 합 계 30,114,100 32,611,533 ② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 6개월 이하 3,204,010 235,233 2,059,349 739 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - - 239 1년 초과 ~ 2년 이하 - 1,239 - 1,276 2년 초과 83,708 276 90,638 - 합 계 3,287,718 236,748 2,149,987 2,254 당분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 기초 잔액 대손상각비 채권 추심 채권 제각 분기말 잔액 매출채권 94,289 - - - 94,289 (2) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 이내 1년 초과 합 계 기타금융부채 1,192,434 - 1,192,434 전환사채(*) - 8,554,558 8,554,558 합 계 1,192,434 8,554,558 9,746,992 (*) 조기상환청구권을 고려하여 가장 빠른 시점을 가정하여 최초 발행가액으로 반영하였습니다. (3) 환위험당사는 환율 변동시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 13,107,985 13,107,985 15,003,647 15,003,647 기타금융자산(유동) 7,387,109 7,387,109 9,106,399 9,106,399 매출채권 3,193,429 3,193,429 2,055,698 2,055,698 기타금융자산(비유동) 653,511 653,511 582,617 582,617 소 계 26,748,361 26,748,361 매도가능금융자산 기타금융자산(유동) 5,772,066 57,720,166 5,863,172 5,863,172 합 계 30,114,100 30,114,100 32,611,533 32,611,533 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 부채: 기타금융부채 1,192,434 1,192,434 1,022,217 1,022,217 전환사채 6,525,471 6,525,471 6,518,824 6,518,824 소 계 7,541,041 7,541,041 당기손익인식금융부채: 전환사채(전환권대가(부채)) 2,398,514 2,398,514 2,398,514 2,398,514 합 계 10,116,419 10,116,419 9,939,555 9,939,555 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (1) 자 산 기타금융자산(유동) 312,760 - - 312,760 (2) 부 채 전환권대가(부채) - - 2,398,514 2,398,514 당기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (3) 당분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 금융자산 금융부채 계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융수익 151,225 - - - - 151,225 금융비용 - - - - 202,300 202,300 기타포괄손익 - - (93,643) - - (93,643) 31. 보고기간후 사건 -해당사항 없음 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 계정 과목별 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 1분기(2017년) 매출채권 1,961,893 100,096 5.10% 미수금 238,726 - 0% 합계 2,200,619 100,096 4.54% 제3기(2016년) 매출채권 709,349 94,289 13.29% 미수금 5,990 - 0% 합계 715,339 94,289 13.18% 제2기(2015년) 매출채권 1,435,252 3,651 0.25% 미수금 4,204 - 0% 합계 1,439,456 3,651 0.25% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제4기 1분기(2017년) 제3기 (2016년) 제2기(2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 94,289 3,651 3,651 2. 순 대손 처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타 증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입액) - 90,638 - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 94,289 94,289 3,651 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사는 기말 매출채권 잔액에 대하여 업체별 매출채권에 대한 연령분석을 통하여 6개월 경과 채권에 대하여는 채권가액의 50%를, 1년 경과 채권에 대하여는 채권가액 전액을 대손충당금으로 설정하는 것을 기본 방침으로 하고 있습니다. 일부 업체에 대하여는 그 동안의 거래관행의 경험을 토대로 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 분기말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경 과 기 간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 2,115,396 - 85,223 - 2,200,619 특수관계자 - - - - - 합계 2,115,402 - 85,224 - 구성비율 96.13% 3.87% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제4기 1분기 제3기 제2기 드라마 완성프로그램 - - 1,551,851 미완성프로그램 3,144,945 1,115,198 41,972 소 계 3,144,945 1,115,198 1,593,823 영화 미완성영화 300,000 280,230 346,495 유통사업부 상 품 1,415,182 860,083 - 매드맨포스트(영화 특수효과) 재공품 254,812 299,207 - 합 계 완성프로그램 - - 1,551,851 미완성프로그램 3,144,945 1,115,198 41,972 미완성영화 300,000 280,230 346,495 상 품 1,415,182 860,083 - 재공품 254,812 299,207 - 합 계 5,114,309 2,554,718 1,940,318 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.85% 4.46% 8.13% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.19 9.66 15.04 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자당사는 매 결산기마다 실지재고조사를 실시하고 있습니다.2. 재고자산의 평가재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.3. 장기체화재고 등당사는 1년간 입, 출고가 없는 품목에 대하여 재고자산평가손실충당금 설정을 원칙 으로 하고 있으며 2016년도 중에 입고가 없는 품목으로 사용량이 많거나, 소량이 더라도 계속 판매가능한 품목은 제외하고 판매가 어려운 품목만 평가손실충당금에 반영하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대드림투게더제2호기업인수목적 회사채 사모 2014년 08월 20일 1,700,000 0% - 2019년 08월 20일 전액상환 - 화이브라더스 회사채 사모 2016년 04월 28일 7,820,224 1% - 2019년 04월 28일 미상환 - 화이브라더스 회사채 사모 2016년 09월 30일 900,000 2% - 2022년 09월 29일 미상환 - 합 계 - - - 10,420,224 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당분기) - - - 제3기(전기) 도원회계법인 적정 - 제2기(전전기) 도원회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 도원회계법인 반기재무제표 검토 및 기말 재무제표 감사 54,000,000원 - 제3기(전기) 도원회계법인 반기재무제표 검토 및 기말 재무제표 감사 55,000,000원 624 제2기(전전기) 도원회계법인 반기재무제표 검토 및 기말 재무제표 감사 34,000,000원 347 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - - - - - - 제3기(전기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항없습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 1명의 감사로구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 1. 이사회 개최내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2012-01 2012.03.08 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2012-02 2012.07.09 1.본점 이전의 건 가결 2013-01 2013.03.06 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2013-02 2013.03.21 1.기업은행 종합 통장 대출 건 가결 2013-03 2013.03.28 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2013-04 2013.05.28 1.신주발행의 건 가결 2013-05 2013.06.01 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2014-01 2014.03.10 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2014-02 2014.03.27 1.대표이사 선임의 건 가결 2014-03 2014.06.18 1.임시주주총회소집통지의건 -사내이사및감사선임의건 가결 2014-04 2014.10.13 1.임시주주총회소집통지의건 -외부회계감사법인선임의건 가결 2014-05 2014.11.23 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2014-06 2014.12.02 1.임시주주총회소집통지의건 -이사회운영규정제정의건 -갑퇴직금규정제정의건 -각종규정제정의건 가결 2015-01 2015.01.21 1.합병 상장주선인 선임계약 체결의 건 2.지정자문인 선임계약 체결의 건 가결 2015-02 2015.01.30 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 -사외이사및감사선임의건 가결 2015-03 2015.02.25 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-04 2015.03.12 1.신주 발행의 건 가결 우리사주조합 10,500주 2015-05 2015.03.13 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-06 2015.03.27 1.합병계약 체결의 건 가결 2015-07 2015.06.15 1.임시주주총회소집의 건 -합병계약승인의 건 가결 2015-08 2015.09.21 1.임시주주총회소집의 건-주식매수선택권부여2.주식매수선택권부여의 건 가결 2016-01 2016-01-18 자회사설립의 건 가렬 2016-02 2016-01-22 1. 임시주주총회 소집의 건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 가렬 2016-03 2016-02-15 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-이사보수한도의 건-감사보수한도의 건 가렬 2016-04 2016-03-02 1.재무제표승인의 건 가결 2016-05 2016-03-15 1.제3자배정유상증자의 건2,전환사채발행의 건 가결 2016-06 2016-03-18 제1호 의안: 정관일부변경의 건 제2호 의안: 사내이사선임의 건 제3호 의안: 사외이사선임의 건 제4호 의안: 감사선임의 건 가결 2016-07 2016-04-27 제1호 의안:자회사 자금대여의 건 가결 2016-08 2016-04-28 제1호 의안: 대표이사 변경의 건 가결 2016-09 2016-09-06 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건제2호 의안:무보증 사모 전환사채 발행의 건제3호 의안:자회사 설립의 건 가결 2017-01 2017-03-08 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-정관 일부 및 사명 변경의 건-사내이사선임의 건-사외이사선임의 건 가결 2017-02 2017-03-14 1.재무제표승인의 건 가결 2. 사외이사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 신형식 이동국 Wang Sing 찬 반 여 부 2014-01 2014.08.12 1. 대표이사 선임의 건 2. 본점설치 장소 결정의 건 3. 명의개서대리인 설치의 건 찬성(참석) 2014-02 2014.08.12 주주등간 약정서 체결의 건 찬성(참석) 2014-03 2014.08.19 제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성(참석) 2014-04 2014.08.21 1. 코스닥시장 상장 동의의 건 2. 코스닥시장 상장 대표주관계약 체결의 건 찬성(참석) 2014-05 2014.08.27 1. 사규 제정의 건 2. 공시책임자 및 내부회계관리자 지정의 건 3. 외부감사계약, 기장 및 세무조정 업무대행계약 체결의 건 4. 임시주주총회 소집 통지의 건 찬성(참석) 2014-06 2014.09.22 임시주주총회 소집 통지의 건 찬성(참석) 2014-07 2014.11.10 1. 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건2. 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 찬성(참석) 2015-01 2015.02.12 1. 제1기 정기주주총회 소집 통지의 건- 제1기 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 찬성(참석) 2015-02 2015.03.27 1. 합병계약 체결의 건 찬성(참석) 2015-03 2015.06.15 1. 임시주주총회 소집의 건- 합병계약 승인의 건(일정 변경)- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 찬성(참석) 2015-04 2015.09.21 1. 임직원의 주식매수선택권 부여의 건2. 임시주주총회 소집의 건- 주식매수선택권부의 건 찬성(참석) 2015-05 2015-12-24 자기주식취득의 건 불참 2016-01 2016-01-18 자회사설립의 건 찬성(참석) 2016-02 2016-01-22 1. 임시주주총회 소집의 건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 불참 2016-03 2016-02-15 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-이사보수한도의 건-감사보수한도의 건 불참 2016-04 2016-03-02 1.재무제표승인의 건 찬성(참석) 2016-05 2016-03-15 1.제3자배정유상증자의 건2,전환사채발행의 건 불참 2016-06 2016-03-18 제1호 의안: 정관일부변경의 건 제2호 의안: 사내이사선임의 건 제3호 의안: 사외이사선임의 건 제4호 의안: 감사선임의 건 찬성(참석) 2016-07 2016-04-12 제1호 의안: 정관변경에 관한 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 감사 선임의 건 찬성(참석) 2016-08 2016-04-27 제1호 의안: 자회사 자금대여의 건 불참 2016-09 2016-04-28 제1호 의안: 대표이사 변경의 건 찬성(참석) 2016-10 2016-09-06 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건제2호 의안:무보증 사모 전환사채 발행의 건제3호 의안:자회사 설립의 건 찬성(참석) 2017-01 2017-03-08 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-정관 일부 및 사명 변경의 건-사내이사선임의 건-사외이사선임의 건 찬성(참석) 2017-02 2017-03-14 1.재무제표승인의 건 찬성(참석) 주]현대드림투게더제2호기업인수목적(주)와 (주)심엔터테인먼트의 2015년 7월 29일 양사 임시주주총회에서 합병이 승인되었으며 2016년 4월28일부로 왕싱(Wang Sing) 사외이사가 신규선임됨 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(미등기, 비상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 약 력 김보형 1975.11 ‘King Wood Mallesons 변호사 다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사는 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. ㈜화이브라더스 정관 제45조(감사의 직무) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2012-01 2012.03.08 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2012-02 2012.07.09 1.본점 이전의 건 가결 2013-01 2013.03.06 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2013-02 2013.03.21 1.기업은행 종합 통장 대출 건 가결 2013-03 2013.03.28 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2013-04 2013.05.28 1.신주발행의 건 가결 2013-05 2013.06.01 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2014-01 2014.03.10 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2014-02 2014.03.27 1.대표이사 선임의 건 가결 2014-03 2014.06.18 1.임시주주총회소집통지의건 -사내이사및감사선임의건 가결 2014-04 2014.10.13 1.임시주주총회소집통지의건 -외부회계감사법인선임의건 가결 2014-05 2014.11.23 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2014-06 2014.12.02 1.임시주주총회소집통지의건 -이사회운영규정제정의건 -갑퇴직금규정제정의건 -각종규정제정의건 가결 2015-01 2015.01.21 1.합병 상장주선인 선임계약 체결의 건 2.지정자문인 선임계약 체결의 건 가결 2015-02 2015.01.30 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 -사외이사및감사선임의건 가결 2015-03 2015.02.25 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-04 2015.03.12 1.신주 발행의 건 가결 우리사주조합 10,500주 2015-05 2015.03.13 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-06 2015.03.27 1.합병계약 체결의 건 가결 2015-07 2015.06.15 1.임시주주총회소집의 건 -합병계약승인의 건 가결 2015-08 2015.09.21 1.임시주주총회소집의 건-주식매수선택권부여2.주식매수선택권부여의 건 가결 2016-01 2016-01-18 자회사설립의 건 가결 2016-02 2016-01-22 1. 임시주주총회 소집의 건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 가결 2016-03 2016-02-15 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-이사보수한도의 건-감사보수한도의 건 가결 2016-04 2016-03-02 1.재무제표승인의 건 가결 2016-05 2016-03-15 1.제3자배정유상증자의 건2,전환사채발행의 건 가결 2016-06 2016-03-18 제1호 의안: 정관일부변경의 건 제2호 의안: 사내이사선임의 건 제3호 의안: 사외이사선임의 건 제4호 의안: 감사선임의 건 가결 2016-07 2016-04-27 제1호 의안:자회사 자금대여의 건 가결 2016-08 2016-04-28 제1호 의안: 대표이사 변경의 건 가결 2016-09 2016-09-06 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건제2호 의안:무보증 사모 전환사채 발행의 건제3호 의안:자회사 설립의 건 가결 2017-01 2017-03-08 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-정관 일부 및 사명 변경의 건-사내이사선임의 건-사외이사선임의 건 가결 2017-02 2017-03-14 1.재무제표승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Huayi Joy Entertainment Limited(*) 최대주주 기명식보통주 0 0 7,876,671 28.54 - 심정운 미등기임원 기명식보통주 5,909,330 34.22 2,456,160 8.90 - 지승범 대표이사 기명식보통주 0 0 2,002,061 7.25 - 지승환 기타 기명식보통주 0 0 1,947,864 7.06 - HARVEST GLOBAL LIMITED 기타 기명식보통주 0 0 585,651 2.12 - 계 기명식보통주 5,909,330 34.22 14,868,407 53.87 - - - - - - - 2. 최대주주 관련 사항 성명 대표자 소재지 사업목적 Huayi Joy Entertainment Limited Wang Zhonglei(왕중레이) D1 ROOM 1501, GRAND MILLENIU M PLAZA(LOWER BLOCK),181 QUEEN'S ROAD CENT RAL,HONG KONG- 영화,드라마제작 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2005년 08월 09일 심정운 30,000 50.00 설립 2006년 05월 25일 심정운 22,200 37.00 주식 일부매각 2007년 11월 15일 심정운 30,000 50.00 주식 일부 인수 2008년 01월 10일 심정운 110,000 78.57 보통주 증자 (최대주주) 2009년 02월 20일 심정운 100,000 71.43 주식 일부매각 2010년 08월 05일 심정운 100,000 60.79 보통주 증자(SONET) 2013년 06월 25일 심정운 100,000 53.31 상환전환우선주증자(KB 인베스트먼트) 2014년 10월 02일 심정운 112,000 59.71 주식 일부 인수 2015년 03월 15일 심정운 112,000 56.54 보통주 증자(우리사주조합) 2015년 09월 01일 심정운 5,909,330 34.22 합병 2016년 04월 28일 Huayi Joy Entertainment Limited 7,876,671 28.53 지분매각 및 제3자배정 유상증자 주] 최대주주 변동내역2016년 3월 15일 최대주주 특수관계인의 지분매각 계약 체결되었으며 3월 14일 이사회에서 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2016년 4월 28일 최대주주의 지분매각 완료 및 제3자배정 유상증자로 작성일 기준 최대주주는 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되었으며 총 발행주식수는 27,598,785주입니다. 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 2016년 04월 28일 Huayi Joy Entertainment Limited 7,876,671 28.53 1. 최대주주의 지분매각 계약1) 매수자: Huayi Joy Entertainment Limited외 3인2) 매도자: 심정운 3) 매도주식수: 3,453,170주4) 인수가액: 120억원5) 주당 인수금액: 3,475원2. 제3자배정 유상증자1) 제3자배정 대상자: Huayi Joy Entertainment Limited외 3인2) 배정주식수: 8,632,928주3) 신주 발행가액: 2,700원4) 발행 총액: 233억5) 신주 배정 기준일: 2016년 4월 28일 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황2017년 03월 31일 기준 당사의 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,969 99.77% 11,009,973 39.89% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 신문광고 등의 방법으로 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 신문광고 등의 방법으로 주주우선공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 ③ 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 ④ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ⑤ 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우 ⑦ 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 배정하는 경우 ⑧ 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 ⑨ 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 또는 국내인에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 사업년도종료일로부터3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 ~ 1월 31일 까지 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 서울경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지승범 남 1978년 04월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 KTB Investment,KPMG Equilibrium Partners 대표이사 현)화이브라더스 코리아 대표이사 2,002,061 - 2016.04.28~ 2019년 04월 27일 왕중레이(Wang Zhong Lei) 남 1970년 04월 화이브라더스미디어그룹 대표이사(CEO) 등기임원 비상근 경영자문 화이브라더스미디어그룹 창업자 현)화이브라더스미디어그룹 대표이사(CEO) - - 2016.04.27~ 2019년 04월 26일 딩치(Ding Qi) 남 1968년 04월 화이브라더스 미디어그룹 재무총괄(CFO) 등기임원 비상근 경영자문 Resources Global Professionals 재무관리자 현)화이브라더스 미디어그룹 재무총괄(CFO) - - 2016.04.27~ 2019년 04월 26일 왕푸예(Wang Fu Ye) 남 1989년 06월 Huayi Brothers Media Group 이사회 멤버 등기임원 비상근 경영자문 북경집결호자본 파트너 Beijinghuan Film Tech Co., Ltd. 대표이사 총경리 현)Huayi Brothers Media Group 이사회 멤버 - - 2017.03.29~ 2020년 03월 28일 이언 리(Ian Lee) 남 1969년 03월 COO, Omnicom Media Group 미등기임원 비상근 사외이사 CFO, Evolution Medial Capital CFO, Texas Pacific Grpup 현)COO, Omnicom Media Group - - 2017.03.29~ 2020년 03월 28일 리앙웨이(Liang Wei) 남 1984년 08월 CEO, 북경극각영화문화전매고분유한공사 미등기임원 비상근 사외이사 현)CEO, 북경극각영화문화전매고분유한공사(Maglim Pictures) - - 2017.03.29~ 2020년 03월 28일 심정운 남 1978년 12월 엔터테인먼트부문 대표 미등기임원 상근 엔터테인먼트 총괄 유니코리아문예투자 팀장 심엔터테인먼트 대표이사 2,456,160 - 2016.04.28~ - 최명규 남 1980년 02월 부사장 미등기임원 상근 매니지먼트사업부총괄 2001~2003 필림있수다 매니지먼트 팀장 2003~2004 유니코리아 매니지먼트/제작팀장 2005~現화이브라더스 부사장 263,809 - 2005.08.10~ - 권미옥 여 1980년 10월 마케팅이사 미등기임원 상근 마케팅총괄 2000~2004 아이스타 마케팅팀 2005~現화이브라더스 경영지원이사 40,761 - 2005.08.10~ - 정회권 남 1975년 11월 경영지원본부장 미등기임원 상근 경영지원총괄 2004~2007 한영회계법인 2008~2011 현대증권 IPO부 2013~2014 테라텍 재무부장 2014~現화이브라더스 경영지원본부장 78,864 - 2014.10.13~ - 배정훈 남 1977년 12월 드라마제작총괄 미등기임원 상근 드라마제작총괄 2003~ 2006SBS 제작본부 드라마PD(조연출) 근무 2006~2009 사과나무픽쳐스 PD9 200909 ~ 201509 ㈜본팩토리 이사 근무2014~現화이브라더스 드라마제작 총괄이사 - - 2015.04.01~ - 김보형 남 1975년 11월 감사 미등기임원 비상근 감사 現 King Wood Mallesons 변호사 - - 2016.04.28~ 2019년 04월 27일 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 매니지먼트사업부 남 29 - - - 29 34개월 275,324,360 9,493,943 - 매니지먼트사업부 여 5 - - - 5 38개월 40,073,998 8,014,800 - C 남 5 - - - 5 19개월 52,750,000 10,550,000 - C 여 6 - - - 6 13개월 38,500,000 6,416,667 - 투자사업부 남 3 - - - 3 9개월 48,999,999 16,333,333 - 투자사업부 여 - - - - - - - - - 합 계 48 - - - 48 29개월 455,648,357 9,492,674 - 주) 직원수 및 급여총액은 2017년 03월 31일(등기임원제외) 재직자 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 - 사외이사 2 50 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 50,000 50,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 50,000 50,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 최명규 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 110,000 - - 110,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 정회권 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 권미옥 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 이창오 직원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 박강수 직원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 주원 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 150,000 - - 150,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 유해진 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 150,000 - - 150,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 김상호 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 오현경 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 임지연 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 송동운 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 이상훈 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 최명규 미등기임원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 340,000 - - 340,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 배정훈 미등기임원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 한상현 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 50,000 - - 50,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 박정우 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 50,000 - - 50,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 김설아 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 50,000 - - 50,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 오정태 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 김재천 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.(기준일 : 2017년 03월 31일) 구 분 회사수 회사명칭 사업의 내용 비고 비상장법인 1 (주)뷰티풀마인드코리아 홈쇼핑유통 2016년 1월 신설법인 비상장법인 1 (주)화이인베스트먼트 금융업 2016년 9월 신설법인 비상장법인 1 (주)매드맨포스트 영상 특수효과 CG/VFX 2016년 9월 종속회사 편입 (2) 계열회사간 출자현황 출자회사 ＼ 피출자회사 주식회사 화이브라더스 (주)뷰티풀마인드코리아 60% (주)화이인베스트먼트 100% (주)매드맨포스트 57.14% (3) 공정거래법상의 규제내용 등- 공정거래법상 상호출자제한, 출자총액제한 및 채무보증제한에 해당되지 않습니다. (4) 계열회사간 임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 비등기이사(이사) 정회권 (주)뷰티풀마인드코리아. 감사 - (5) 계열회사 출자 및 재무현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량(주식) 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량(주식) 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)뷰티풀마인드코리아 2016.01.20 홈쇼핑유통 60 12,000 60% 60 - - - 12,000 60% 60 3,040 (194) (주)화이인베스트먼트 2016.09.30 금융업 5,000 1,000,000 100% 5,000 - - - 1,000,000 100% 5,000 4,843 (80) (주)매드맨포스트 2016.09.21 영상 특수효과 CG/VFX 2,000 67,468 57.14% 2,000 - - - 67,468 57.14% 2,000 1,532 (245) 합 계 1,079,468 - 7,060 - - - 1,079,468 - 7,060 9,415 (519) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)이김프로덕션(코넥스상장) 2015년 09월 30일 단순투자 211,039 10,000 0.59% 340,000 - - -60,000 10,000 0.59% 280,000 19,088,460 2,693,312 합 계 10,000 0.59% 340,000 - - -60,000 10,000 0.59% 280,000 19,088,460 2,693,312 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계- 2017년 03월 31일 기준으로 일부 종업원들에 대해 61,000천원의 생활안정자금을 대여해 주고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고상의 진행상황 - - 해당사항없음 - 나. 주주총회 의사록 요약 주주총회개최일자 구분 안 건 가결여부 비고 2014-01 2014.08.12 1. 창립사항 보고 2. 정과 승인 3. 이사, 감사 선임 4. 상법 제298조 소정사항 조사 보고(주금납입 확인 등) 5. 본점설치 장소 결정 가결 발기인총회 2014-01 2014.09.12 1. 개시대차대조표 승인의 건 2. 이사 보수 한도 승인의 건 3. 감사 보수 한도 승인의 건 4. 공모자금 예치약정 체결의 건 가결 임시주총 2014-02 2014.09.22 사외이사 신규 선임의 건 가결 임시주총 2015-01 2015.03.27 1. 제1기 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 정기주총 2015-2 2015.07.29 1. 합병승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 3-1 심정운(사내이사) 3-2 진희문(사내이사) 3-3 이동국(사외이사) 3-4 신용각(기타비상무이사) 4. 감사 선임의 건 홍창희(감사) 5. 이사 보수한도 승인의 건 6. 감사 보수한도 승인의 건 가결 임시주총 2015-3 2015.11.04 제1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 임시주총 2016-01 2016.03.04 제1호 의안: 정관일부변경의 건 제2호 의안: 신규이사 선임의 건 2-1 사내이사 최명규 제3호 의안: 신규감사 선임의 건 3-1 감사 홍기현 가결 임시주총 2016-02 2016.03.28 1. 제1기 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 정기주총 2016-03 2016.04.28 제1호 의안: 정관일부변경의 건제2호 의안: 신규이사 선임의 건제3호 의안: 신규사외이사 선임의 건제4호 의안: 신규감사 선임의 건 가결 임시주총 2017-01 2016.03.29 제1호 의안: 영업보고 및 감사보고제2호 의안: 정관 일부 및 사명 변경의 건제3호 의안: 사내이사선임의 건제4호 의안: 사외이사선임의 건 가결 정기주총 2. 우발 채무등 가. 중요한 소송사건 보 고기간종 료일 현재 현재 계류 중인 소송사건 중 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 3건(소송가액 : 2,839,866천원)이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 309,847천원)입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 제공자 제공받는자 보증 내역 금 액 서울보증보험㈜ ㈜화이브라더스 이행지급보증 등 90,000 ㈜매드맨포스트 이행지급보증 등 52,000 ㈜뷰티풀마인드코리아 이행지급보증 등 40,000 라. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 단기매매차익 미환수 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 사모자금의 사용내역보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.사. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.아. 합병등 전후의 재무사항 비교표보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.자. 기타의 우발부채 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제제현황1) 증권선물위원회의 제재 당사는 보고서 작성기준일 증권선물위원회의 제재된 사항이 없습니다.2) 기타 제재 현황해당사항없습니다.4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음