스튜디오산타클로스엔터테인먼트 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 업계 개황 당사는 연예 매니지먼트 사업을 중심으로 영화, 드라마, 드라마OST 사업도 신규로 진행하고 있습니다. 이에 따라, 각 사업부문별 주요 목표시장을 살펴보면 국내 방송시장 및 영화시장, 그리고 음원시장으로 크게 나눠볼 수 있습니다. 각각의 시장에 관한 세부사항은 다음과 같습니다.

1) 방송 시장

국내 방송 시장은 당사가 영위하고 있는 연예 매니지먼트 사업과, 신규로 진행하고 있는 드라마 제작사업과 깊은 연관관계에 있습니다.

사업자별로는 지상파방송 매출이 전년대비 1.5% 감소, 유선과 위성 방송은 각각 2.7%, 9.3% 증가했습니다. 최근 종편 등 채널의 다양성이 확보되면서, 지상파 점유율은 2011년 33%에서 2013년 27.7%까지 하락했습니다. 이와 반대로, 유선 및 위성방송사업자 시장은 규모 확대가 지속되고 있어 향후 방송시장의 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다.

당사의 제작부분과 관련이 깊은 전체 방송사업자의 방송프로그램 제작/구매비용은 2조 5,851억원으로 전년대비 11.0% 감소했습니다. 전년에 비해 자체제작 비율(‘12년 56.1%. ’13년 53.4%)은 감소한 반면, 외주와 구매비율(‘12년 27.4%, ’13년 28.8%)은 증가해 외주 제작 시장의 확대 가능성은 열려있습니다. 또한, 최근 국내를 넘어 해외에 드라마 판권 매출이 지속적으로 발생하고 있는 점을 고려 시, 향후 시장의 추가 확대 가능성이 매우 높습니다.

[국내 방송 시장]

사 업 구 분	사업자 수	종사자 현황	유료가입자 현황	매출액	방송사업
매출

지상파방송사업자	52	14,293	-	4조 6,860억	4조 1,007억

지상파이동멀티미디어방송사업자	19	85	-	116억	108억

종합유선방송사업자	91	4,503	1,373만	3조 2,498억	2조 2,590억

중계유선방송사업자	52	128	8.4만	53억	27억

일반위성방송사업자	1	340	309만	6,264억	5,496억

방송채널
사용
사업자	PP 전체	178	15,170	-	12조 2,198억	6조 2,224억

PP	홈쇼핑PP	7	5,060	-	4조 7,486억	3조 1,972억

일반PP(TV/라디오)	156	9,561	-	6조 1,266억	2조 9,498억

데이터PP(DP)	15	549	-	1조 3,446억	754억

IPTV사업자	3	577	1,136만	30조 4,541억	1조 9,088억

기타	26	-	-	1조 3,178억	2,655억

계	422개	35,096명	2,827만	52조 5,707억원	15조 3,195억원

출처: 방송통신위원회, 2016년 방송산업 실태조사 보고서

2) 영화 시장

2016년 전체 영화산업 매출은 2조 2,730억 원으로 2015년 대비 7.6% 증가하여, 3년연속 2조 원대를 이어갔습니다. 연간 평균 관람횟수는 4.20회로 세계 최고 수준을 유지하였습니다.

2016년 극장 입장권 매출액은 전년대비 1.6% 증가한 1조 7,432억 원을 기록했으나 관객 수는 2015년 대비 0.1% 감소하였습니다. 한국영화 총 관객 수는 1억 1,655만 명으로(관객점유율 53.7%) 전년대비 3.2% 증가하였고, 외국영화 총 관객 수는 1억 47만 명(관객점유율 46.3%)로 전년대비 3.7% 감소하였습니다.디지털 온라인 시장은 TV VOD와 인터넷 VOD 시장의 꾸준한 성장에 힘입어 4,125억 원의 매출로, 2015년 대비 23.2% 증가했다. TV VOD 시장 매출액은 28.3%, 인터넷 VOD 매출액 또한 16.7% 성장했으나. 패키지 시장은 감소세를 이어갔습니다.2016년 한국영화 수출실적은 1억 109만 달러로 전년대비 82.1% 증가하였습니다. 완성작 수출액은 4,389만 달러로 전년대비 49.4% 증가했고, 서비스 수출액 또한 5,720만달러로 집계를 시작한 2011년 이후 최대치를 기록하였습니다. 이는 등 주요 작품의 수출 실적과, VFX 업체의 중국 대작 수주, 한국 로케이션 촬영 증가가 큰 원인입니다.[국내 영화 시장] 연도 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 관객수 (만명) 총관객수 14,918 15,972 19,489 21,335 21,506 21,729 21,702 증감률 -5.0% 7.1% 22.0% 9.5% 0.8% 1.0% -0.1% 한국영화 6,940 8,287 11,461 12,729 10,770 11,293 11,655 증감률 -9.2% 19.4% 38.3% 11.1% -15.4% 4.9% 3.2% 점유율 46.5% 51.9% 58.8% 59.7% 50.1% 52.0% 53.7% 외국영화 7,978 7,685 8,028 8,606 10,736 10,439 10,047 증감률 -1.0% -3.7% 4.5% 7.2% 24.8% -2.8% -3.7% 점유율 53.5% 48.1% 41.2% 40.3% 49.9% 48.0% 46.3% 개봉편수 (편) 한국영화 140 150 175 183 217 232 302 외국영화 286 289 456 722 878 944 1,218 전국 스크린 수 (개) 2,003 1,974 2,081 2,184 2,281 2,424 2,575 1인당 관람횟수 (회) 2.92 3.15 3.83 4.17 4.19 4.22 4.20 한국영화 투자수익률 -11.0% -14.7% 13.3% 14.1% 6.5% 3.4% 8.8% 영화산업 매출 (억원) 극장 매출 11,684 12,358 14,551 15,513 16,641 17,154 17,432 디지털온라인매출 1,109 1,709 2,158 2,676 2,971 3,349 4,125 해외매출 462 382 414 651 664 628 1,173 계 13,255 14,449 17,123 18,840 20,276 21,131 22,730 출처: 영화진흥위원회(2016년 한국영화산업 결산보고서) 3) 음악 시장 OST 사업의 목표시장인 국내 음악시장은 크게 전통적 의미의 음반시장과 2000년 이후 급성장하고 있는 디지털 음원 시장으로 분류 됩니다. 특히, 디지털 음원 시장은 지적 재산권에 대한 법적 장치 확보로, 시장 규모의 확장을 가능하게 했습니다. 그 결과, 현재 국내 음악 시장의 50% 이상이 온라인 음악 유통업에서 나오는 매출에 기인합니다. 그 다음은 음반 제작업 37%, 도소매업 7%, 음반배급업 5% 순으로 음악 시장의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 이 중 당사의 사업과 연관관계에 있는 산업은 1)온라인 음악 유통업과, 2)음반 배급업 입니다. 이들 산업의 특징은 같은 산업의 다른 직군 대비 부가가치가 높다는 점입니다. 아래의 표에서도 볼 수 있듯이, 음반 배급업을 제외 시 당사가 속해있는 온라인 음악 유통업과 음악 기획 및 제작업이 상대적으로 높은 업체당 매출액을 기록하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장인 온라인 음악 유통업은 모바일 및 휴대기기의 전파와 함께 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. [국내 음악 시장] 중분류 소분류 사업체수 (개) 종사자수 (개) 매출액 (백만원) 업체당 평균매출액 (백만원) 음악 제작업 음악 기획 및 제작업 1,086 2,932 964,125 888 음반(음원) 녹음시설 운영업 137 481 51,912 379 소계 1,223 3,413 1,016,037 831 음악 및 오디오물 출판업 음악 오디오물 출판업 33 59 15,077 457 기타 오디오물 제작업 5 13 801 160 소계 38 72 15,878 418 음반복제 및 배급업 음반 복제업 49 151 51,615 1,053 음반 배급업 21 133 66,584 3,171 소계 70 284 118,199 1,689 음반 도소매업 음반 도매업 65 144 54,020 831 음반 소매업 216 543 112,852 522 소계 281 687 166,872 594 온라인 음악 유통업 인터넷/모바일 음악서비스업 161 1,921 1,136,983 7,062 음원대리 중개업 34 212 107,732 3,169 인터넷/모바일 음악 콘텐츠제작 및 제공업(CP) 53 431 83,310 1,572 소계 248 2,564 1,328,025 5,355 출처: 한국콘텐츠진흥원(2016년 콘텐츠 통계산업 보고서) (2) 산업의 연혁 2011년 종합편성채널이 생기기 전까지 KBS, MBC, SBS 라는 지상파 3사에 의해 과점되어 오던 시장이 종편 4사의 등장과 케이블 방송사의 자체 드라마제작 강화로 보다 다양한 장르의 드라마가 시도되고 있는 것 또한 새로운 트렌드입니다. “밀회”, “응답하라 1994” 등의 드라마가 지상파 못지않은 이슈가 되었으며, “신의 퀴즈”, “뱀파이어 검사” 등 다양한 장르의 드라마가 시즌제를 시도하고 있습니다. “겨울연가” 이전 방송국 감독위주로 제작이 이루어지던 드라마는 “겨울연가” 이후 한류배우의 등장과 이들이 가져오는 막대한 경제효과로 인해 드라마제작의 성패가 상당부분 한류배우의 인지도와 역량에 좌우되기도 하였으나, 한류열풍이 잦아들면서 현재는 작가들이 드라마의 성패를 주로 좌우하는 시장을 형성하고 있었습니다. 그러던 중 2014년 방송된 “별에서 온 그대”라는 드라마의 성공과 발맞춰서 중국시장의 구매력이 10배 이상 급증하면서 일본 위주의 한류시장이 일본과 중국의 양대 축으로 외형을 확대하는 중입니다. 따라서 현재 드라마제작 산업에 있어 작가 인지도 및 한류스타의 마케팅의 영향력이 공존하고 있습니다. 플랫폼의 측면에서 보면 기존의 시장을 지배해온 지상파 3사는 여전히 막강한 광고시장의 지배력을 바탕으로 제작, 편성, 전송의 수직적 통합구조를 유지하고 있으며, 상대적으로 제작여력이 열세인 종편, CJ E 제작과 유통을 수평적으로 운영하고 있으며, 최근 들어 통신시장의 발달로 스마트폰, 스마트TV등이 새로운 유통채널로 급부상하고 있습니다. 이러한 유통채널의 증가는 드라마제작사의 양적성장을 이끌 중요한 기반이 되고 있으며 더불어 작가, 배우 등에게도 많은 기회를 제공하고 있어, 앞서 언급한대로 중국 드라마 시장의 구매력 급증에 힘입어 최근 동종의 코스닥시장 상장사인 삼화네트웍스, 팬엔터테인먼트 등 관련 산업전체의 파이가 커져가는 추세입니다. 또한 한류의 또 다른 축인 음악을 앞세운 기업들도 드라마가 가진 힘과 자신들의 음악적 비즈니스를 융합하는 차원의 드라마 제작시장 진입시도가 이어지고 있으며, 이는 전통적인 드라마 제작사들과 경쟁구도를 형성하는 동시에 기존 제작사들이 가진 노하우가 부각되는 계기가 되고 있습니다. 2014년 “별에서 온 그대”의 김수현, 전지현으로 대표되는 중국에서의 신한류 바람은 중국시장의 막대한 구매력을 바탕으로 배우, 드라마제작사. 방송국에 제2의 겨울연가 신화를 꿈꾸게 하는 원동력이 될 것으로 기대되며 플랫폼이 기존 지상파, 케이블에서 모바일까지 확대되면서 드라마가 가지는 콘텐츠의 가치는 더욱 부각될 것으로 기대됩니다. 작가 위주의 드라마 기획이 중시되는 현 시장에서 기존의 기성작가에 대한 의존도가 점점 확대되면서 이들과 계약을 맺고 있는 외주제작사들의 방송국에 대한 협상력도 상승하고 있습니다. 또한 외주제작사들의 경우 기존의 모든 해외 판권을 방송국이 독점하는 것이 아니라 외주제작사들도 해외판권을 확보하여 직접 해외마케팅에 나서고 있는 실정이며, 이러한 변화는 중국시장의 외연확대와 맞물려 외주제작사들에게 새로운 성장기회를 제공하고 있습니다. 최근 국내 엔터테인먼트 산업은 전 세계적 열풍을 일으킨 ‘싸이’의 성공과, 박찬욱, 김지훈 감독, 이병헌, 배두나 등의 잇따른 헐리웃 진출, 계속되는 아이돌 스타들의 성공적 해외진출, 그리고 한국 드라마, 게임, 애니메이션 등의 성공적인 해외 판매로 인하여 최고의 호황을 누리고 있습니다. 또한 과거 몇 편의 성공한 드라마나 특정 한류 스타들에 의해 유지되었던 한류산업이 WellMade 콘텐츠와 다양한 분야로의 성공적인 진출로 확실한 입지를 굳혀 나가고 있는 상황입니다. 단순한 트렌드라고 치부했던 대한민국 엔터테인먼트 콘텐츠들이 이제 전 세계적으로 반향을 일으키고 있는 것입니다. 하지만 한류 문화의 선두주자였고 유일한 경쟁력을 인정받았던 드라마 콘텐츠 산업은 최근 폭발적인 성장을 거둔 음반사업 이나 영화계보다는 그 수익성이나 안정성에 비해 상당히 저평가되고 있는 것도 사실입니다. 콘텐츠진흥원에 따르면 세계 콘텐츠 시장의 평균 성장률(2011~2015년)은 5.7% 수준이며 세부적으로 방송 분야의 성장률은, 6.3%로 시장 성장률을 상회하고 있습니다. 한중일이 속해 있는 아시아 시장 역시 전체 콘텐츠 시장 성장률이 6.5%이고, 그 중 방송 분야의 성장률이 8.5%로 그 성장세가 더욱 두드러지는 상황입니다. 히트한 한편의 드라마 콘텐츠를 통해 발생하는 경제적 가치는 상상할 수 없이 큽니다. 드라마 겨울연가가 배용준 이라는 배우를 세계적으로 알리고 그로 인해 발생된 경제적 효과를 통해, 드라마 한편의 부가가치가 얼마나 대단한지를 알 수 있습니다. 드라마는 티켓 판매율이나 유료음원 다운로드 수로 평가 받는 시장이 아닙니다. 대한민국 5천만 불특정 시청자에게 제공되고 평가 받는 시장이라 볼 수 있습니다. 지상파 시장내에서 꾸준히 제작해오지 않았거나 이를 경험해보지 못했던 기업들은 뛰어들기 어렵고 성공하기 어려운 시장이라고 볼 수 있습니다. SM, YG 엔터테인먼트 등 대형연예기획사들이 꾸준히 지상파 드라마 시장으로의 진입을 시도하지만 큰 성공을 이루지 못하는 이유도 여기에 있습니다. 드라마 시장은 안정성, 높은 부가가치, 다양한 매출 창구로 연결되는 매력적인 사업이지만 그 진입장벽도 상당히 높다고 볼 수 있습니다. (3) 산업의 특성 엔터테인먼트산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중에의 매체 접근도에 따라 수요가 변동된다고 볼 수 있습니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성이 사치재에 가깝기 때문에, 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다. 또한, 엔터테인먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, 제품에 대한 MD 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드를 활용하여 소비자에 대한 접근 역량을 강화하고자 배우들에 대한 수요는 지속적으로 강화되고 있습니다. 더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 이미지 판매에 대한 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. k-130.jpg 광고산업 매체별 매출액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서) (4) 산업의 규모 및 성장성 한국콘텐츠진흥원의 조사에 따르면 2015년 콘텐츠시장의 규모는 다음과 같습니다. 콘텐츠산업 관련 사업체 수는 10만 5,014개로 나타났으며 종사자 수는 62만 1,928명, 매출액은 100조 4,863억 원을 기록했습니다. 부가가치액은 39조 9,789억으로 39.8%의 부가가치율을 보였습니다. 2015년 수출액은 56억 6,137만 달러였으며, 수입액은 11억 8,282만 달러로 44억 7,855만 달러의 흑자를 기록하였습니다. k-124.jpg 콘텐츠산업 전체 요약(2015년 기준) 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서)2015년 콘텐츠산업 사업체 수는 10만 5,014개로 전년대비 0.4% 감소했으며, 2011년부터 2015년까지연평균 2.0% 감소하였습니다. 산업별 사업체 수를 살펴본 결과, 음악산업 사업체 수가 3만 6,770개로 전체 콘텐츠산업 사업체 수의 35.0%를 차지해 콘텐츠산업 중 가장 높은 비중을 보였다. 이는 전년대비 0.6% 증가, 연평균 0.7% 감소한 수치입니다.출판산업 사업체 수는 2만 5,505개로 24.3%의 비중을 차지했으며 전년대비 0.8%, 2011년부터 2015년까지 연평균 1.5% 감소했다. 만화산업 사업체 수는 8,145개로 7.8%의 비중을 차지했으며 전년대비 1.6%, 연평균 1.7% 감소하였습니다.게임산업은 1만 3,844개 업체로 전체 중 13.2%를차지했으며 전년대비 4.1% 감소, 연평균 5.5% 감소하였습니다. 영화산업은 1,111개 업체로 1.1%를 차지하는것으로 나타났으며 전년대비 13.5% 감소, 연평균 24.5% 감소했다. 애니메이션산업은 376개 업체로 0.4%를 차지해 가장 작은비중을보였으며, 연평균 2.5% 증가하였습니다.방송산업(방송영상독립제작사 포함)은 954개업체로 0.9%의 비중을 차지했으며, 전년대비 4.8% 증가, 연평균 2.9% 감소한 것으로 나타났습니다.광고산업은 5,841개 업체로 5.6%의 비중을 차지하였습니다.캐릭터산업은 2,069개 업체로 2.0%의 비중을 차지했으며,전년대비 2.5%, 연평균 4.9% 증가하였습니다.지식정보산업은 8,671개 업체로 8.3%를 차지했으며, 전년대비0.2% 증가, 연평균 2.3% 감소했다. 콘텐츠솔루션산업은 1,728개 업체로 1.6%의 비중을 보였으며, 전년대비 9.0%, 연평균 7.4% 증가하였습니다. k-125.jpg 콘텐츠산업 사업체 수 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서) 2015년 콘텐츠산업 종사자 수는 총 62만 1,928명으로 전년대비 0.9% 증가하였으며 2011년부터 2015년까지 연평균 0.7% 증가하였습니다.출판산업의 종사자가 19만 277명(30.6%)으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 게임산업은 8만 388명(12.9%)으로 나타나 출판산업 다음으로 많았다. 지식정보산업 종사자는 7만 7,809명(12.5%), 음악 7만 7,490명(12.5%), 광고 5만 2,971명(8.5%), 방송 4만 2,378명(6.8%), 캐릭터 3만 128명(4.8%). 영화 3만 100명(4.8%), 콘텐츠솔루션 2만 5,656명(4.1%), 만화1만 3명(1.6%), 그리고 애니메이션 4,728명(0.8%)으로 나타났습니다. k-126.jpg 콘텐츠산업 종사자 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서)2015년 콘텐츠산업 매출액은 2014년 94조 9,472억 원에서 5조 5,391억 원(5.8%) 증가한 100조 4,863억 원으로 나타났습다.콘텐츠산업에서 매출액 규모가 가장 큰 산업은 출판산업으로 전체 콘텐츠산업 매출액의 20.4%인 20조 5,098억 원의 매출을 나타냈고, 다음은 방송산업 16조 4,630억 원(16.4%), 광고산업 14조 4,399억 원(14.4%), 지식정보산업 12조 3,421억 원(12.3%), 게임산업 10조7,223억 원(10.7%), 캐릭터산업 10조 807억 원(10.0%), 영화산업 5조 1,122억 원(5.1%), 음악산업 4조 9,752억 원(5.0%), 콘텐츠솔루션산업 4조 3,116억 원(4.3%), 만화산업9,194억 원(0.9%), 애니메이션산업6,102억 원(0.6%) 순으로 조사되었습니다. k-127.jpg 콘텐츠산업 매출액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서)2015년 부가가치액은 2014년 37조 7,051억 원에서 2조 2,738억 원 증가한 39조 9,789억 원으로 나타났으며 부가가치율은 39.8%로 나타났습니다.콘텐츠산업의 산업별 부가가치액은 출판산업이 8조 8,063억 원(22.0%)으로 가장 큰 비중을 차지하였으며 방송이 5조 9,781억 원(15.0%), 광고가 5조 2,417억 원(13.1%) 지식정보가 5조 2,120억 원(13.0%), 게임은 5조 476억 원(12.6%), 캐릭터는 3조 9,875억 원(10.0%), 음악은 1조 8,087억 원(4.5%), 영화가 1조 7,143억 원(4.3%), 콘텐츠솔루션이 1조 6,024억원(4.0%), 만화가 3,620억 원(0.9%), 애니메이션이 2,182억 원(0.5%)으로 나타났습니다.부가가치율이 가장 높은 산업은 게임산업으로 47.1%를 나타냈으며, 출판산업의 부가가치율은 42.9%로게임산업 다음으로 높았다. 다음은 지식정보산업 42.2%, 캐릭터산업 39.6%, 만화산업 39.4%, 콘텐츠솔루션산업 37.2%, 음악산업 36.4%, 방송과 광고산업 36.3%, 애니메이션산업 35.8%, 영화산업 33.5%,순으로 나타났습니다. k-128.jpg 콘텐츠산업 부가가치액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서)2015년 수출액은 전년대비 7.4% 증가한 56억 6,137만 달러로 나타났다. 콘텐츠산업의 수출액에가장 큰 비중을 차지하는 게임산업의 수출액은 32억 1,463만 달러로 전체의 56.8%를 차지하였으며 이는전년대비 8.1% 증가, 2011년부터 2015년까지 연평균 7.8% 증가한 수치입니다.2015년 수입액은 전년대비 8.6% 감소한 11억 8,282만 달러로 나타났다. 수입액은 광고산업 수입액(3억 2,360만 달러)이 전체 콘텐츠산업 수입액의 27.4%를 차지하며 가장 많은 비중을 나타냈으며, 다음은출판산업 23.4%, 게임산업 15.0%, 캐릭터산업이 14.2%, 방송산업 12.4% 순으로 나타났습니다.콘텐츠산업의 전체 수출입 차액은 44억 7,855만 달러로 수출액이 수입액보다 더 많아 전반적으로수출이 호조를 보였다. 산업별로 보면 게임산업의 수출입 차액이 가장 컸으며, 지식정보산업 그리고캐릭터산업, 음악산업 또한 비교적 큰 수출입 차액을 보였다. 이중 수출액이 수입액보다 적은 산업은출판산업, 영화산업, 광고산업으로 총 3개 산업으로 나타났습니다. k-129.jpg 콘텐츠산업 수출 및 수입액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서) (5) 경기변동의 특성 및 계절성1) 경기변동의 특성 엔터테인먼트 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 민감하게 변화합니다. 당사의 사업 중 유명 연예인과 관련된 캐릭터 상품과 공연, 콘텐츠 부문은 특히 유행에 민감합니다. 따라서, 경기변동에 따른 수요 변화는 동 산업의 주요 위험요인 중 하나입니다. 그러나, 유통경로와 상업화 시킬 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비해 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 예를 들어, 과거에는 영화관에서만 영화에 대한 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 VOD 관련 추가적 매출이 증가함에 따라, 경기변동에 따른 충격을 완화시킬 수 있게 되었습니다. 드라마의 경우에도, 과거 내수에 한정되었던 수요층이 해외로 다변화 되면서 판권 매출 등 기반이 다양화 되어, 경기부침현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 또한, 최근 한국 내 경기의 흐름을 살펴보면, 오히려 1인당 소득이 증가하면서 방송관련 매출도 늘고 있는 상황으로, 긍정적이라는 판단입니다. 우리나라의 1인당 GDP는 2008년부터 연간 평균 5% 내외로 증가 하였는데, 이에 따라 방송산업 매출액은 연간 8%대의 꾸준한 성장 모습을 보이고 있습니다. 2) 계절적 요인 엔터테인먼트 산업은 제품에 대한 소비가 대부분 실내에서 이루어지고, 생산 또한 환경적 영향이 거의 없어, 계절적 변동과 무관하게 꾸준한 수요가 발생합니다. 스포츠 이벤트, 사회적 이슈 및 방학과 같은 특수한 시기에는 단기적인 영향이 발생할 수 있으나, 산업 자체의 매출 규모 및 수요층 변화가 계절적 요인에 의해 규칙적 변화를 보이는 현상은 일어나지 않습니다. 아래의 콘텐츠기업경영체감도(CBI-Contents Business Index)는 콘텐츠 제작관련 산업에 종사하는 업체들의 경기 체감도를 나타내는데, 거시적인 상승현상만 보일 뿐 계절적 변동성을 보이지는 않고 있습니다. [분기별 콘텐츠기업경영체감도 추이] 년도 분기 매출 수출 투자 고용 자금사정 평균 2012년 2분기 102 94 97 101 96 98 2012년 3분기 101 93 97 100 95 97 2012년 4분기 100 94 97 100 94 97 2013년 1분기 101 95 97 100 95 98 2013년 2분기 101 96 98 100 96 98 2013년 3분기 102 97 98 100 97 99 2013년 4분기 103 97 99 100 98 99 2014년 1분기 101 96 98 100 97 98 2014년 2분기 102 97 98 101 98 99 2014년 3분기 100 95 96 99 97 97 2014년 4분기 102 93 94 102 99 98 2015년 1분기 112 107 103 104 105 106 출처: 한국콘텐츠진흥원 (6) 시장 여건 1) 매니지먼트산업 매니지먼트산업은 다수의 중소형 업체들이 포함된 완전경쟁시장 형태를 띄고 있습니다. 연예매니지먼트협회 자료에 의하면 2013년 기준, 가수 전문 연예 매니지먼트사는 400개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 180개사로 조사되었습니다. 또한, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 30개사로 모두 약 610개사로 등록되지 않은 소형 연예 매니지먼트까지 포함 시 1,000여개의 사업체가 동산업에 종사하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 한편, 실질적 주요 사업체들은 대부분 한국연예매니지먼트협회에 회원사로 가입되어 있는데, 2014년말 현재 동 사업체의 수는 214개 입니다. 그러나, 최근 기획사의 대형화, 기업화 추세가 심화됨에 따라 매니지먼트 회사들도 주요 대형 사업체들 중심으로 과점화 되어가고 있는 상황입니다. 2000년대부터 일부 엔터테인먼트 업체들이 증권시장에 상장되기 시작했고, 이에 따른 투자자금 및 상장사로서의 공신력 확보가 해외시장 진출에 유리하게 작용하였습니다. 또한, 당사와 같이 실적 성장이 확보된 여타 유수 연예매니지먼트사들도 증시 상장에 참여하는 움직임이 계속되고 있습니다. 한류열풍에 따라 해외진출은 연예매니지먼트사의 사업전략에 있어 필수사항이 되었습니다. 때문에, 해외 진출 투자자금을 확보한 기획사 중심의 기업화 트렌드는 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서, 장기적 안목에서의 연예기획사 산업은 과점화된 경쟁구도를 띌 가능성이 높다는 판단입니다. 대형 연예 매니지먼트사 싸이더스HQ(현 IHQ)는 벤처기업으로 성공한 로커스, 우노필름, EBM기획, 웹시네마 등의 인수 합병으로 설립되어 성공적으로 주식 상장을 하는 등 대형화에 성공하였으며, 1995년 가수 이수만에 의해 설립된 SM엔터테인먼트는 2004년 4월에 한국거래소 코스닥 시장에 성공적으로 주식을 상장하면서 본격적인 외형적 성장세에 돌입했으며, 그 후 박진영과 양현석에 의해 설립된 JYP엔터테인먼트(1996년)와 YG엔터테인먼트(1998년)는 SM엔터테인먼트의 대항마로 나서며 성장세를 이어가고 있습니다. 또한, 한류 콘텐츠 수요가 늘어나면서 엔터테인먼트 기업이 아닌 일반 기업도 엔터테인먼트 기업의 성공에 주목하고 있으며, 성공을 견인한 연예 매니지먼트사 기업들은 산업적 성장조건을 갖춰나가고 있습니다. SM, YG, JYP 등 대형 연예 매니지먼트사가 기획, 탄생시킨 동방신기, 소녀시대, 빅뱅, 2NE1 등을 중심으로 하는 K-POP이 일본, 중국, 동남아시아를 중심으로 신한류 붐을 일으켰으며, 이들이 출연한 , 운명> 등의 드라마도 한류를 확산시키는 중요한 역할을 하였습니다. 따라서, 향후 연예 매니지먼트 산업은 창작자와 실연가의 지속적인 성장을 돕는 새로운 창구역할을 수행할 것이며 콘텐츠 산업의 건전한 성장에 있어 앞으로도 중요한 구조적 기반으로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. 2) 드라마/영화 제작산업 드라마/영화 제작산업은 현재 다수의 중소형 업체들로 구성된 완전경쟁 시장의 형태입니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 국내 외주제작사로 신고된 업체의 수는 1,386개입니다. 그러나 이들 대부분이 폐/휴업 업체이거나, 실질적인 수익을 내지 못하고 있습니다. 따라서 실제 정상적 영업이 운영되고 있는 사업체 수는 약 220여개로 사료됩니다. [ 국내 외주 제작사 현황 ] k-133.jpg 국내 외주 제작사 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원, ‘국내방송영상산업백서’, 2016국내 외주제작 시장은 1999년 정부가 방송프로그램 의무 외주비율을 고시하면서부터 독립제작사가 급격하게 증가했습니다. 특히 2010년 이후에는 한류열풍의 심화와 함께 평균 3년 동안 지상파 드라마를 2편 이상 외주 제작한 업체의 수가 약 20개사에 달했습니다. 드라마 제작사의 경우, 방송사로부터 약 60% 정도의 제작비를 지원받고, 나머지는 PPL 및 판권 수출, OST 등으로 충당해야 합니다. 때문에, 경쟁력이 떨어지는 다수의 제작사가 무리한 캐스팅 및 작가비로 인한 도산을 맞았고, 경쟁력을 갖춘 업체 위주의 시장 구조가 재편되고 있는 상황입니다. (7) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사의 연예 매니지먼트 사업부의 경우, 타사대비 경쟁력은 다음과 같습니다. ①전속배우 계약시 과다한 계약금을 제시하는 방식을 지양하고, ②영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 함께 출연시키는 전략을 펼치고 있으며, ③신인 배우 및 타 분야 전문가 발굴에 적극적으로 참여해, 대형 스타로 육성하고 있습니다. 실제로, 당사의 주력 배우인 주원과 김윤석은 각각 뮤지컬과 연극에서 활동하고 있었던 당시 당사로 영입되어 스타로 거듭난 경우입니다. 이 외 10여명의 무명에서 스타로 성장한 배우들을 발굴한 경험을 가지고 있습니다. 제작 사업부는, 2008년 TvN에서 방영된 “맞짱”과, 2013년 개봉된 영화 “캐치미”를 제작한 경험을 바탕으로 올해 이미 다수의 드라마와 영화 제작을 계획하고 있고 이 중 일부는 이미 계약 후 진행단계에 있습니다. 따라서, 제작부문의 경쟁력으로는 ①과거의 성공적 제작 경험과, ②지속적인 원가 절감 노력을 통한 제작비 절감이 있습니다. 또한, ③판권 확보 이후 제작에 참여하는 전략으로, 작품 흥행 시 방송 이후의 수익성에 크게 기여할 것으로 보입니다. 가. 회사의 현황 1) 제작사업 당사는 이미 2008년 TVN에서 방영된 “맞짱”과, 2013년 개봉된 영화 “캐치미”를 제작한 경험이 있습니다. 이를 바탕으로 2015년에 SBS미니시리즈"가면", MBC에브리원 "툰드라쇼", 웹드라마 "프린스의 왕자" , 2016년은 MBC미니시리즈 "운빨로맨스"를 제작하였으며 2017년에는 "군주", "20세기소년소녀"를 제작하였습니다. 국내 드라마 제작 시장은 1991년 정부에 의해 외부제작 방송프로그램 편성이 의무화 되고, 2005년 방송위원회에 의해 그 비율이 40% 까지 확대되면서 현재 외주제작 비율이 70%까지 높아진 상황입니다. 최근 들어 방송국의 자체제작이 증가할 것이라는 우려가 존재하는 것은 사실이나, 이미 많은 작가와 PD들이 제작사와 계약이 되어있고, 방송국의 지원인력이 부족한 상황으로 외주비중에 큰 변화는 없을 것이라는 의견이 지배적입니다. 또한, 한류열풍이 지속되고 있고, 지적재산권 보호에 관한 법률이 강화되고 있어 향후 콘텐츠 관련 시장 규모는 지속적으로 늘어날 것으로 보이며, 이에 따른 제작 편수 증가와 편당 매출액 증가로 이어질 가능성이 크기 때문에, 향후 제작사업의 전망은 긍정적일 것으로 보여집니다. [드라마 제작의 매출 구조] 분류 수익원 특성 비고 방영료 방송사 드라마 편성별로 상이 방송국 지불 사용료 유료방송, 해당 국가 사업자 판권계약에 따름 (통상 방송사 귀속) VOD, 케이블, 판권 (해외판권 포함) 제작지원 광고주 드라마 장르별로 상이 PPL, 유통 음반수입 음반/기획사 제작자 귀속 음원판매 2) 드라마OST사업 OST는 드라마 방영 중 송출이 자유롭기 때문에, 별도의 홍보비용이 들지 않습니다. 따라서, 제조원가를 제외한 별도의 비용 지출이 낮아 수익성이 높고, 자연스럽게 대중에 인식될 수 있다는 장점이 있습니다. 또한, 이는 당사가 진행하고 있는 '드라마' 제작과 밀접한 상관관계에 있어 타사대비 수요처 확보가 수월할 것으로 예상됩니다. 당사는 이미 2015년 1월부터 MBC 드라마, ‘빛나거나 미치거나‘의 OST 제작에 참여했습니다. 이어서 2015년 4월에 KBS드라마“후아유 ( 학교 2015)” OST 참여를 하였습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2013년 기준, 국내 음악기획 및 제작업에 종사하는 사업체와 종사자수는 각각 1,192개, 2,398명으로 추산됩니다. 또한 산업의 매출액(약 6,359.1억원)에 비해 업체당 평균 매출액은(약5.3억원)으로 낮은 편으로 다수의 업체가 경쟁하고 있는 구조입니다. 그러나, 전체 음악산업의 규모 자체는 지속적인 성장세를 보이고 있어 긍정적이라는 판단입니다. 이는 인터넷 등 음원 판매의 유통경로가 다양해지면서, 수요자들에게 손쉽게 판매될 수 있게 되었고, 불법 음원의 유통이 감소했기 때문으로 사료됩니다. 물론 이 중 드라마 OST가 차지하는 매출규모는 제한적일 것으로 보이나, 선술한 환경의 변화로 인해 전체 음악시장에 대한 전망이 밝기 때문에 긍정적으로 평가됩니다. k-131.jpg 음악산업 총괄 출처: 한국콘텐츠진흥원(2016년 콘텐츠 통계산업 보고서) k-132.jpg 음악산업 사업체당 평균매출액 및 종사자당 평균매출액 현황(2015년) 출처: 한국콘텐츠진흥원(2016년 콘텐츠 통계산업 보고서) (8) 조직도 hbk_2017_3q_조직도_20171114_v01.jpg (주)화이브라더스코리아_조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 제4기 3분기 비율 제3기 비율 제2기 비율 매니지먼트매출 10,716,589 34.59% 12,598,687 43.33% 12,097,058 58.54% 영화/드라마제작매출 10,710,780 34.57% 11,968,635 41.16% 7,930,629 38.37% 판권매출 1,802,160 5.82% - - - 0.00% 음원매출 21,547 0.07% 130,836 0.45% 638,487 3.09% 제품매출 2,063,957 6.66% 1,087,708 3.74% - - 상품매출 5,522,332 17.83% 3,290,238 11.32% - - 벤처조합수익 142,437 0.46% 합 계 30,979,802 100% 29,076,104 100.00% 20,666,174 100.00% (*)상기 매출은 내부거래를 제거한 연결재무제표상 수치입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 추이 당사는 업종 특성상 배우들마다 출연료가 차이가 많이 발생하고 진행기준으로 매출을 인식하기 때문에 품목별 가격변동을 산출할 수 없습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황제출일 현재 해당사항 없습니다.나. 주요 원재료 가격 변동제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 생산 실적 및 가동률제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (연결기준) (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 대체 연결범위변동 분기말장부가액(2017년 09월 30일) 비고 증가 감소 본사 토지 본사 2,714,818 - - - - - 2,714,818 - 건물 2,890,170 - - (56,402) - - 2,833,768 - 차량운반구 807,485 523,472 (225,829) (12,093) - - 896,894 - 비품 305,121 242,493 (106,543) (60,350) 75,808 - 456,528 - 시설장치 343,487 290,095 (241,670) (78,458) 3,847 - 317,301 - 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 연결실체 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출유형 구분 2017년 3분기 2016년 2015년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 출연료수입 국내 - 10,378,152 - 12,109,318 - 11,669,649 수출(KRW) - - - 489,369 - 427,409 수출(USD) - 32,204 - - - - 수출(JPY) - 306,233 - - - - 소계 - 10,716,589 - 12,598,687 - 12,097,058 제작수입 국내 - 10,710,780 - 10,680,565 - 7,930,629 수출(KRW) - - - 1,288,070 - - 소계 - 10,710,780 - 11,968,635 - 7,930,629 판권수입 국내 - - - - - - 수출(JPY) 1,802,160 - - - 소계 - 1,802,160 - - - - 음원수입 국내 - 21,547 - 130,836 - 638,487 소계 - 21,547 - 130,836 - 638,487 제품매출 국내 - 2,063,957 - 1,003,468 - - 수출(KRW) - - - 84,240 - - 소계 - 2,063,957 - 1,087,708 - - 상품매출 국내 - 5,522,332 - 3,290,238 - - 소계 - 5,522,332 - 3,290,238 - - 벤처조합수익 국내 - 142,437 - - - - 소계 - 142,437 - - - - 합 계 국내 - 28,767,205 - 27,214,425 - 20,238,765 수출(KRW) - - - 1,861,679 - 427,409 수출(USD) - 32,204 - - - - 수출(JPY) - 2,180,393 - - - - 소계 - 30,979,802 - 29,076,104 - 20,666,174 (*) 상기 매출은 내부거래를 제거한 연결재무제표상 수치입니다. 나. 판매경로 등(1) 판매 조직 매니지먼트사업본부 22명 드라마,영화, 방송 영업 및 계약관리 광고주 개발 및 영업, 계약 관리 광고에이전시, 광고기획사 관리 및 마케팅 관리 제작사업본부 6명 영화 제작 기획 및 작가,감독관리 드라마 제작 기획 및 작가, 감독관리 신규 드라마 및 영화에 편성가능한 OST 영업 영상 컨텐츠 제작 및 관리 유통사업부 - 브랜드판권피부미용화장품 유통관리해외사업컨텐츠부가수익 관리부 등 기타 12명 마케팅부M 사업부경영 관리 (2)판매경로 매출 유형 품목 구분 판매경로 매니지먼트 드라마 국내 매니지먼트 1.2팀→외주제작사→지상파 및 케이블TV→소비자 영화 국내 매니지먼트 1.2팀→제작사→투자/배급사→소비자 수출 매니지먼트 1.2팀→제작사→투자/배급사→소비자 CF 국내 매니지먼트1팀→광고에이전시→광고주→소비자 방송 국내 매니지먼트 1.2팀→외주제작사 →지상파 및 케이블TV→소비자 기타 국내 매니지먼트 1.2팀→기획사 또는 에이전시→소비자 수출 마케팅팀→현지공연대행사→소비자 드라마 국내 드라마제작본부→방송국→소비자 상품 국내 유통사업부→홈쇼핑→소비자 다. 판매 전략 당사의 주력 매출인 매니지먼트 사업은 광고 / 영화 / 드라마 / 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 아티스트들의 개별 출연을 함으로서, 아티스트 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 가고 있습니다. 또한, 신인 아티스트들에게는 당사의 주연급에 출연하는 드라마나 영화 등에 동반 출연을 시킴으로서 매출을 증대시키고 있습니다. 이는 주연급에서의 매출에만 머물지 않고, 주연급과 신인들을 동반 출연시킴으로서 드라마의 수익과 동시에 광고 매출로 까지 이어지는 판매 전략입니다. 또한, 당사에서 제작하는 영화 및 드라마와 같은 영상 컨텐츠 사업에 지속적으로 출연 시켜 대중들에게 더 다가갈 수 있는 환경을 만들어 줌으로서 인지도 향상을 확대해 가고 있습니다. 또한, 당사는 고액의 전속계약금을 지양함으로써 적절한 수익배분을 지켜감으로써 매출이익 측면에서 안정된 수익을 지속해 가고 있습니다. 이외에도 당사가 제작 중인 드라마 혹은 기획 중인 영화 등 다양한 매체를 통해 신인아티스들을 동반 출연시키는 등 시너지 효과 또한 누리고 있습니다. 6. 수주 상황 제출일 현재 해당사항 없습니다 . 7. 시장위험과 위험관리당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외환 관련 포지션이나 손익이 전혀 없으며, 파생상품관련 계약을 체결한 사실도 없습니다. 또한 향후에도 이와 관련한 계약이나 포지션을 유지할 계획이 없습니다. 따라서 시장위험에 대한 사항은 기재를 생략합니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황제출일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약계약>보고서일 현재 전속계약 아티스트 41명 ,에이전시 계약 아티스트 4명 총 45명 입니다. 구분 거래처 비고 1 김윤석 전속 계약 2 유해진 전속 계약 3 김상호 전속 계약 4 오현경 전속 계약 5 이시영 전속 계약 6 유승목 전속 계약 7 황우슬혜 전속 계약 8 주원 전속 계약 9 임지연 전속 계약 10 강별 전속 계약 11 하연주 전속 계약 12 임윤호 전속 계약 13 이동휘 전속 계약 14 박혜수 전속 계약 15 이선호 전속 계약 16 오연아 전속 계약 17 민진웅 전속 계약 18 신주환 전속 계약 19 배민정 전속 계약 20 이다희 전속 계약 21 김주현 전속 계약 22 임희철 전속 계약 23 한선화 전속 계약 24 김민철 전속 계약 25 지윤호 전속 계약 26 이한 전속 계약 27 박세완 전속 계약 28 한제후 전속 계약 29 박은지 전속 계약 30 주진모(B) 전속 계약 31 서영희 전속 계약 32 채서진 전속 계약 33 김옥빈 전속 계약 34 고주원 전속 계약 35 김성오 전속 계약 36 무진성 전속 계약 37 이수광 전속 계약 38 전수진 전속 계약 39 최태준 전속 계약 40 김민재 전속 계약 41 최정헌 전속계약 42 주진모(A) 에이전시 계약 43 김영웅 에이전시 계약 44 길해연 에이전시 계약 45 장명갑 에이전시 계약 10. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 [ (주)화이브라더스코리아 기업부설 연구소 개요 ] 구 분 내 용 조직형태 기업부설연구소 명칭 (주)화이브라더스코리아 부설연구소 연구소장 김성회 연구원 수 5명 연구소 인정기관 한국산업기술진흥협회 [ (주)매드맨포스트 기업부설 연구소 개요 ] 구 분 내 용 조직형태 기업부설연구소 명칭 (주)매드맨포스트 부설연구소 연구소장 이용진 연구원 수 3명 연구소 인정기관 한국산업기술진흥협회 나. 연구개발비용 (단위: 원) 구 분 당기2017년도 3분기 전기2016년도 전전기2015년도 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 249,420,848 177,533,286 124,416,660 합 계 (매출액 대비 비율) 0.81% 0.61% 0.60% 다. 연구개발 실적 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 향후 연구개발 계획 당사는 이러한 드라마, 영화등 컨텐츠 관련 정부지원사업이나 민간협력사업에 적극적으로 참여하여 매니지먼트 이외의 추가적인 성장동력을 확보할 예정입니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결요약재무제표 과 목 제4기 3분기(2017년 9월말) 제3기(2016년12월말) 제2기(2015년12월말) 자 산 Ⅰ. 유동자산 45,042,566,685 46,983,788,635 19,491,083,428 1. 현금및현금성자산 6,970,810,316 22,149,155,049 1,764,240,229 2. 기타금융자산 19,257,022,802 14,458,466,071 9,709,854,153 3. 매출채권 6,866,309,476 615,060,200 1,431,601,377 4. 재고자산 5,355,751,294 2,554,718,293 1,900,778,671 5. 기타유동자산 6,592,672,797 7,206,389,022 4,684,608,998 Ⅲ. 비유동자산 15,698,953,581 10,245,691,733 4,388,030,143 1. 조합출자금 4,050,000,000 2. 유형자산 7,512,403,811 7,144,733,756 3,332,114,382 3. 무형자산 2,077,786,186 2,038,448,417 190,494,984 4. 기타금융자산 1,584,429,381 703,997,305 781,360,632 5. 이연법인세자산 474,334,203 358,512,255 84,060,145 자 산 총 계 60,741,520,266 57,229,480,368 23,879,113,571 부 채 Ⅰ. 유동부채 8,149,989,504 4,611,173,414 2,693,978,945 1. 매입채무 84,742,974 6,341,800 - 2. 단기차입금 926,683,081 281,574,608 - 3. 기타금융부채 4,067,987,655 1,394,606,242 956,989,207 4. 당기법인세부채 77,057,887 - 128,484,817 5. 기타유동부채 2,993,517,907 2,928,650,764 1,608,504,921 Ⅱ. 비유동부채 6,030,111,341 9,395,864,372 1,900,351,632 1. 전환사채 5,631,490,963 8,917,337,935 1,415,848,413 2. 순확정급여부채 396,620,378 478,526,437 484,503,219 부 채 총 계 14,180,100,845 14,007,037,786 4,594,330,577 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 52,830,839,623 43,036,746,469 19,284,782,994 1. 보통주자본금 2,861,347,500 2,759,878,500 1,726,585,700 2. 자본잉여금 49,969,492,123 45,443,670,488 19,058,486,801 3. 기타포괄손익누계액 (68,412,584) 80,057,918 (4,299,274) 4. 기타자본구성요소 (95,017,906) (422,077,905) 2,685,740,237 5. 이익잉여금(결손금) (6,287,790,202) (4,824,782,532) (4,181,730,470) Ⅱ. 비지배주주지분 181,800,490 185,696,113 - 자 본 총 계 46,561,419,421 43,222,442,582 19,284,782,994 부 채 및 자 본 총 계 60,741,520,266 57,229,480,368 23,879,113,571 매출액 30,979,802,008 29,076,104,755 20,666,173,999 영업이익(영업손실) (765,097,212) (579,324,047) 1,141,407,590 법인세차감전순이익(손실) (1,728,902,412) (580,087,475) (6,339,640,060) 지배기업당기순이익(당기순손실) (1,802,169,398) (597,284,911) (6,790,556,048) 기본주당순이익(손실) (68) (25) (577) (2) 개별요약재무제표 과 목 제4기 3분기(2017년 9월말) 제3기 (2016년12월말) 제2기 (2015년12월말) 자 산 Ⅰ. 유동자산 40,081,406,639 40,767,256,156 19,491,083,428 1. 현금및현금성자산 2,849,031,552 15,003,647,438 1,764,240,229 2. 기타금융자산 18,015,687,846 14,969,571,386 9,709,854,153 3. 매출채권 9,147,909,207 2,055,698,338 1,431,601,377 4. 재고자산 3,865,058,434 1,759,023,906 1,900,778,671 5. 기타유동자산 6,203,719,600 6,979,315,088 4,684,608,998 Ⅱ. 비유동자산 19,274,598,172 15,036,250,775 4,388,030,143 1. 종속기업투자 7,560,010,696 7,060,005,348 - 2. 조합출자금 2,950,000,000 - - 3. 유형자산 6,724,766,046 6,897,426,301 3,332,114,382 4. 무형자산 186,444,501 137,690,271 190,494,984 5. 기타금융자산 1,388,738,576 582,616,600 781,360,632 6. 이연법인세자산 464,638,353 358,512,255 84,060,145 자 산 총 계 59,356,004,811 55,803,506,931 23,879,113,571 부 채 Ⅰ. 유동부채 7,349,795,069 3,584,651,452 2,693,978,945 1. 기타금융부채 4,404,219,912 1,022,216,518 956,989,207 2. 당기법인세부채 - - 128,484,817 3. 기타유동부채 2,945,575,157 2,562,434,934 1,608,504,921 Ⅱ. 비유동부채 5,855,937,252 9,110,201,147 1,900,351,632 1. 전환사채 5,631,490,963 8,917,337,935 1,415,848,413 2. 순확정급여부채 224,446,289 192,863,212 484,503,219 부 채 총 계 13,205,732,321 12,694,852,599 4,594,330,577 자 본 Ⅰ. 자본금 2,861,347,500 2,759,878,500 1,726,585,700 1. 보통주자본금 2,861,347,500 2,759,878,500 1,726,585,700 Ⅱ. 자본잉여금 49,969,492,123 45,443,670,488 19,058,486,801 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 (68,412,584) 80,057,918 (4,299,274) Ⅳ. 기타자본구성요소 (95,017,906) (422,077,905) 2,685,740,237 Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (6,517,136,643) (4,752,874,669) (4,181,730,470) 자 본 총 계 46,150,272,490 43,108,654,332 19,284,782,994 부 채 및 자 본 총 계 59,356,004,811 55,803,506,931 23,879,113,571 매출액 24,998,936,056 27,274,345,803 20,666,173,999 영업이익(영업손실) (913,818,838) (486,140,517) 1,141,407,590 법인세차감전순이익(손실) (1,923,878,821) (535,597,339) (6,339,640,060) 당기순이익(당기순손실) (1,817,180,315) (525,377,048) (6,790,556,048) 기본주당순이익(손실) (66) (22) (577) ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (주)화이브라더스코리아_2017_3q_분기보고서_20171114_v3.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 45,042,566,685 46,983,788,635 현금및현금성자산 6,970,810,316 22,149,155,049 매도가능금융자산 14,194,181,350 5,863,172,349 매출채권 6,866,309,476 615,060,200 재고자산 5,355,751,294 2,554,718,293 기타유동금융자산 5,062,841,452 8,595,293,722 기타유동자산 6,592,672,797 7,206,389,022 비유동자산 15,698,953,581 10,245,691,733 조합출자금 4,050,000,000 유형자산 7,512,403,811 7,144,733,756 무형자산 2,077,786,186 2,038,448,417 기타비유동금융자산 1,584,429,381 703,997,305 이연법인세자산 474,334,203 358,512,255 자산총계 60,741,520,266 57,229,480,368 부채 유동부채 8,149,989,504 4,611,173,414 매입채무 및 기타유동채무 84,742,974 6,341,800 단기차입금 926,683,081 281,574,608 기타유동금융부채 4,067,987,655 1,394,606,242 당기법인세부채 77,057,887 기타유동부채 2,993,517,907 2,928,650,764 비유동부채 6,030,111,341 9,395,864,372 전환사채 5,631,490,963 8,917,337,935 순확정급여부채 398,620,378 478,526,437 부채총계 14,180,100,845 14,007,037,786 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 46,379,618,931 43,036,746,469 자본금 2,861,347,500 2,759,878,500 자본잉여금 49,969,492,123 45,443,670,488 기타포괄손익누계액 (68,412,584) 80,057,918 기타자본구성요소 (95,017,906) (422,077,905) 이익잉여금(결손금) (6,287,790,202) (4,824,782,532) 비지배지분 181,800,490 185,696,113 자본총계 46,561,419,421 43,222,442,582 자본과부채총계 60,741,520,266 57,229,480,368 연결 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,528,909,752 30,979,802,008 9,670,339,834 23,711,858,850 매출원가 4,516,124,377 23,804,739,672 7,138,177,318 17,506,046,504 매출총이익 2,012,785,375 7,175,062,336 2,532,162,516 6,205,812,346 판매비와관리비 2,145,919,750 7,940,159,548 1,860,907,101 4,948,162,086 영업이익(손실) (133,134,375) (765,097,212) 671,255,415 1,257,650,260 금융수익 120,538,591 493,334,725 105,470,120 223,485,868 기타영업외수익 74,519,936 526,931,548 17,858,739 178,189,566 금융비용 110,078,621 1,555,200,531 182,362,534 335,262,734 기타영업외비용 61,995,632 428,870,942 83,253,793 131,592,560 법인세비용차감전순이익(손실) (110,150,101) (1,728,902,412) 528,967,947 1,192,470,400 법인세비용 57,162,073 48,029,989 116,487,952 426,171,107 연결분기순이익(손실) 지배기업소유주지분 분기순이익 (217,566,864) (1,802,169,398) 418,747,457 827,742,461 비지배주주지분 분기순이익 164,578,836 121,296,975 (6,267,462) (61,443,168) 기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익 (11,384,623) 52,918,341 (38,898,449) (55,151,829) 매도가능금융자산의 총포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (158,946,217) (148,470,502) 42,723,646 150,330,151 연결총포괄손익 지배기업소유주지분 총포괄손익 (387,897,704) (1,897,721,559) 422,572,564 922,920,783 비지배주주지분 총포괄손익 164,578,836 121,296,975 (6,267,462) (61,443,168) 지배기업지분 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (14) (68) 16 37 희석주당이익(손실) (14) (68) 16 37 연결 자본변동표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 1,726,585,700 19,058,486,801 2,685,740,237 (4,299,274) 4,181,730,470 27,648,243,934 19,284,782,994 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 827,742,461 827,742,461 (61,443,168) 766,299,293 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (55,151,829) (55,151,829) (55,151,829) 매도가능금융자산평가 150,330,151 150,330,151 150,330,151 유상증자 863,292,800 22,445,612,800 23,308,905,600 23,308,905,600 전환사채의 전환권행사 170,000,000 3,939,570,887 (2,659,062,914) 1,450,507,973 1,450,507,973 종속회사 지분취득으로 인한 자본변동 141,850,801 141,850,801 전환사채의 신규발행(전환권대가) 2,207,601,648 2,207,601,648 2,207,601,648 자기주식취득 (954,905,220) (954,905,220) 주식매입선택권 382,829,994 382,829,994 2017.01.01 (기초자본) 2,759,878,500 45,443,670,488 (422,077,905) 80,057,918 (4,824,782,532) 53,530,467,343 185,696,113 43,222,442,582 회계정책변경에 따른 증가(감소) 286,243,387 286,243,387 (125,192,598) 161,050,789 당기순이익(손실) (1,802,169,398) (1,802,169,398) 121,296,975 (1,680,872,423) 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 52,918,341 52,918,341 52,918,341 매도가능금융자산평가 (148,470,502) (148,470,502) (148,470,502) 유상증자 전환사채의 전환권행사 101,469,000 4,525,821,635 4,627,290,635 4,627,290,635 종속회사 지분취득으로 인한 자본변동 전환사채의 신규발행(전환권대가) 자기주식취득 주식매입선택권 327,059,999 327,059,999 연결 현금흐름표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,889,256,168) 903,706,220 당기순이익(손실) (1,680,872,423) 766,299,393 비현금항목의 조정 1,529,111,434 1,790,350,891 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,203,871,633) (1,244,673,323) 이자수취 242,967,831 215,330,572 이자지급 배당금수취 892,100 법인세부담액 222,516,523 (623,601,313) 투자활동현금흐름 (9,934,197,038) (9,982,208,167) 단기금융상품의 감소 14,526,900,940 16,463,663,409 매도가능금융자산의 감소 6,487,337,183 유형자산의 처분 839,745,829 69,954,544 장기금융상품의 감소 10,000,000 보증금의 감소 210,000,000 10,000,000 단기금융상품의 증가 (6,019,452,595) (29,344,304,489) 매도가능금융자산의 증가 (7,553,250,658) 대여금의 증가 (4,700,000,000) (48,600,000) 조합출자금의 취득 (4,050,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (917,885,454) 유형자산의 취득 (1,184,107,024) (1,389,983,991) 무형자산의 취득 (95,716,000) (2,111,206,422) 장기금융상품의 취득 (9,434,076) (941,976) 임차보증금의 증가 (980,998,000) (128,126,425) 재무활동현금흐름 645,108,473 30,952,150,133 유상증자 22,738,905,600 전환사채의 발행 8,720,224,344 자기주식의 취득 (954,905,220) 종속기업 지분취득 자본변동 141,850,801 단기차입금의 증가 1,269,288,081 306,074,608 단기차입금의 상환 (624,179,608) 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,178,344,733) 21,873,648,186 기초현금및현금성자산 22,149,155,049 1,764,240,229 기말현금및현금성자산 6,970,810,316 23,637,888,415 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 화이브라더스코리아(이하 "지배기업")와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 현황 주식회사 화이브라더스코리아는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로39길 37-37에 위치하고 있습니다. 주식회사 심엔터테인먼트(2005년 8월 설립)와 현대드림투게더제2호 기업인수목적 주식회사(2014년 8월 설립)는 2015년도 중 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사를 존속법인으로 합병하였으며, 합병 후 존속법인의 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였습니다. 이후 주식회사 심엔터테인먼트는 2016년도 중 최대주주의 변경과 함께 사명을 주식회사 화이브라더스로 변경하였으며, 2017년도 중 사명을주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다. 당분기 말 현재 지배기업의 보통주 수권주식수는 100,000,000주 (1주의 금액: 100원)이고, 보통주 발행주식수는 28,613,475주 이며, 지배기업의 보통주 자본금은 2,861백만원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 Huayi Joy Entertainment Limited 7,876,671 27.53 최대주주 지승범 2,509,406 8.77 대표이사 심정운 2,456,160 8.58 지승환 2,455,209 8.58 기타 13,316,029 46.54 합 계 28,613,475 100.00 (2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 업 종 자 본 금(단위: 천원) 소재지 연결회사 내 당사가 소유한 지분율(%) (주)화이인베스트먼트 금융업 5,000,000 대한민국 100.00 (주)매드맨포스트 영상 특수효과 CG/VFX 67,467 대한민국 62.50 (주)뷰티풀마인드코리아 화장품도매업, 홈쇼핑 100,000 대한민국 60.00 (3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원). 당 기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 (주)화이인베스트먼트 4,788,714 9,684 4,779,030 142,437 (126,616) (주)매드맨포스트 2,490,344 1,539,034 951,310 2,063,957 (230,175) (주)뷰티풀마인드코리아 3,981,846 3,600,144 381,702 5,522,332 493,099 (*) 상기 요약 재무정보는 내부거래 상계 전 금액입니다. (4) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. (5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속 기 업 (이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다. 2. 중 요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하고 있으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석26 참조). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연 결회사는 추후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 201 6년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 매도가능금융자산 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 시가 또는순자산가액 장부가액 장부가액 상장주식 49,930 26,306 26,306 35,619 비상장주식 211,039 270,000 270,000 340,000 프로젝트투자 1,417,886 1,417,886 1,417,886 - 기타금융상품 12,443,654 12,479,990 12,479,990 5,487,553 합 계 14,122,510 14,194,182 14,194,182 5,863,172 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) 단기금융상품 50,000 8,519,704 단기대여금 4,661,000 69,600 미수금 136,796 5,990 미수수익 215,047 - 소 계 5,062,842 8,595,294 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 26,381 16,947 장기대여금 100,000 - 임차보증금 1,458,048 687,050 소 계 1,584,429 703,997 합 계 6,647,272 9,299,291 상기 기타금융자산 중 단기대여금, 미수금, 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기 초 취 득 처 분 평 가 기 타 분기말 매도가능금융자산 5,863,172 8,389,023 (82,115) (216,261) 76,135 14,194,182 전분기 기 초 취 득 처 분 평 가 기 타 분기말 매도가능금융자산 7,245,555 - (6,487,337) 177,485 - 935,703 5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 출연료미수금 5,982,668 (94,288) 5,888,379 702,985 (94,289) 608,696 외상매출금 977,930 - 977,930 6,364 - 6,364 합 계 6,960,597 (94,288) 6,866,309 709,349 (94,289) 615,060 상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상이 발생한 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 재고자산 및 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 미완성프로그램 2,960,322 - 2,960,322 1,415,198 - 1,415,198 미완성영화 242,659 - 242,659 - - - 국고보조금 (19,770) - (19,770) (19,770) - (19,770) 상품 1,621,524 - 1,621,524 860,083 - 860,083 재공품 551,016 - 551,016 299,207 - 299,207 합 계 5,355,751 - 5,355,751 2,554,718 - 2,554,718 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 6,959,135 7,405,996 대손충당금(선급금) (438,829) (448,829) 선급비용 72,279 26,617 선납세금 88 222,605 합 계 6,592,673 7,206,389 (3) 당분기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초 잔액 대손상각비 상각채권의 회수 채권 제각 분기말 잔액 대손충당금(선급금) 448,829 - (10,000) - 438,829 7. 조합출자금 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조 합 명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 장부금액 M(*) 32.73 1,800,000 1,800,000 - 코바코 콘텐츠투자조합(*) 50.00 1,500,000 1,500,000 - 워너 콘텐츠투자조합(*) 12.50 750,000 750,000 - 합 계 4,050,000 4,050,000 - (*)상기 투자조합은 연결대상회사인 (주)화이인베스트먼트가 업무집행조합원입니다. (2) 당분기 중 조합출자금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초 취득 처분 대체 분기말 M - 1,800,000 - - 1,800,000 코바코 콘텐츠투자조합 - 1,500,000 - - 1,500,000 워너 콘텐츠투자조합 - 750,000 - - 750,000 합 계 - 4,050,000 - - 4,050,000 8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,714,818 - - 2,714,818 건물 3,008,122 (174,353) - 2,833,768 차량운반구 1,450,522 (553,630) - 896,894 비품 674,564 (218,036) - 456,528 시설장치 427,809 (110,508) - 317,301 전산장비 349,658 (56,563) - 293,095 합 계 8,625,494 (1,113,090) - 7,512,404 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,714,818 - - 2,714,818 건물 3,008,122 (117,952) - 2,890,170 차량운반구 1,348,940 (541,455) - 807,485 비품 699,632 (394,511) - 305,121 시설장치 486,296 (142,809) - 343,487 전산장비 141,198 (57,545) - 83,653 합 계 8,399,006 (1,254,272) 7,144,734 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비(*) 대 체 분기말가액 토지 2,714,818 - - - - 2,714,818 건물 2,890,170 - - (56,402) - 2,833,768 차량운반구 807,485 523,472 (225,829) (208,235) - 896,894 비품 305,121 242,493 (106,543) (60,350) 75,808 456,528 시설장치 343,487 290,095 (241,670) (78,458) 3,847 317,301 전산장비 83,653 128,047 - - 81,395 293,095 합 계 7,144,734 1,184,107 (574,042) (403,445) 161,051 7,512,404 (*) 상기의 감가상각비 403,455천원 중 172,473천원 은 판매비와관리비, 230,972천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 전분기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비(*) 대 체 분기말가액 토지 1,068,565 32,052 - - - 1,100,617 건물 1,248,004 278,915 - (27,500) - 1,499,419 차량운반구 694,336 287,639 (55,080) (142,869) - 784,027 비품 142,531 423,143 - (337,592) - 228,082 시설장치 178,678 227,036 - (67,554) - 338,160 전산장비 141,198 - - (106,136) - 35,062 합 계 3,473,312 1,248,785 (55,080) (681,651) - 3,985,367 (*) 상기의 감가상각비 256,302천원 중 113,434천원 은 판매비와관리비, 142,868천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 9. 무형자산당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초가액 취 득 처 분 상각비(*) 손상차손 분기말가액 소프트웨어 78,565 35,716 - (15,835) - 98,446 저작권 117,564 - - (27,210) - 90,354 회원권 - 60,000 - (13,333) - 46,667 영업권 1,842,319 - - - - 1,842,319 합 계 2,038,448 95,716 - (56,378) - 2,077,786 (*) 상기의 상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 전분기 기초가액 취 득 처 분 상각비(*) 손상차손 분기말가액 소프트웨어 12,180 49,170 - (5,133) - 56,217 저작권 178,315 - - (51,680) - 126,635 개발비 - 265,762 - - - 265,762 영업권 - 1,796,273 - - - 1,796,273 합 계 190,495 2,111,205 - (56,813) - 2,244,887 (*) 상기의 상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 10. 차입금 및 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 일반자금대출 4.37 400,000 - 신한은행 마이너스통장대출 - 469,288 - 개인 - 57,395 281,575 합 계 926,683 281,575 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) 미지급금 3,672,140 1,162,992 미지급비용 395,847 231,614 소 계 4,067,987 1,394,606 상기 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 11. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 제2회무보증사모전환사채(*) 2016.4.28 2019.4.28 액면금액 4,114,637 7,820,224 전환권조정 (741,624) (1,785,798) 전환권대가(부채) 1,654,426 2,217,519 소 계 5,027,439 8,251,945 제3회무보증사모전환사채 2016.9.30 2022.9.30 액면금액 900,000 900,000 전환권조정 (391,094) (415,602) 전환권대가(부채) 95,146 180,995 소 계 604,052 665,393 합 계 5,631,491 8,917,338 (*) 상기 전환사채 중 일부(전체 USD 6,824,526 중 USD 3,324,526)는 당기 중에 보통주로 전환되었습니다.(2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모전환사채 액면금액 미화 3,500,000달러(*)(*) 당기 중 전환된 전환사채를 제외한 전환사채 발행가액 미화 3,500,000달러 발행일 2016년 4월 28일 사채상환일 2019년 4월 28일(만 3년) 표면이자율 연 1% 보장수익률 연복리 1% 전환가격 주당 3,816원(보통주 액면가액 100원)(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,068천주(액면가액 100원)(USD 1달러에 1,200.10원의 고정된 환율로 환산된 액면가액을 기준으로 전환) 전환청구기간 2017년 4월 28일부터 2019년 3월 28일까지 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모전환사채 액면금액 900백만원 발행가액 900백만원 발행일 2016년 9월 30일 사채상환일 2022년 9월 30일(만 6년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 2% 전환가격 주당 6,961원(보통주 액면가액 100원)(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)(조정된 전환가격이 최초 전환가격인 9,944원의 70% 미만인 경우에는 최초 전환가격의 70%를 전환가격으로 함) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 129천주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 전일까지. 매 1년 기간마다 20%씩 증가하여 전환청구 가능 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1년 경과시때마다 계약서상의 조건을 충족하는 경우에 한하여 20%씩 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 (3) 보고기간종료일 및 발행일 현재의 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기말 전기말 발행일 제2회 전환사채(*) 발행가액 4,114,637 7,820,224 7,820,224 전환사채 장부가액 5,027,439 8,251,945 7,820,224 이자비용(유효이자율법) (272,394) (438,614) - 파생상품평가이익(손실) (1,008,387) (6,894) - 제3회 전환사채 발행가액 900,000 900,000 900,000 전환사채 장부가액 604,052 665,393 900,000 이자비용(유효이자율법) (42,142) (11,838) - 파생상품평가이익(손실) 85,848 246,445 - (*) 제2회 전환사채의 발행가액과 전환사채 장부가액은 당분기말 현재 미전환된 전환사채에 대한 금액이며, 이자비용과 파생상품평가손익은 전환된 전환사채에 대한 금액을 포함하고 있습니다.전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 12. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,975,626 2,183,562 예수금 331,839 355,866 부가세예수금 686,053 389,223 합 계 2,993,518 2,928,651 13. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 622,068 895,703 사외적립자산의 공정가치 (223,447) (417,176) 확정급여제도의 부채 인식액 398,620 478,527 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 895,703 618,521 당기근무원가 190,751 79,286 이자원가 5,856 3,943 보험수리적 손익 (52,918) 55,152 미지급금 대체 - - 퇴직급여지급액 (417,324) (19,203) 분기말 622,068 737,879 (3) 당분기 및 전분기 중 사 외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 417,176 - 사용자의 기여금 - 437,986 이자수익 4,719 5,415 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 (198,448) (16,380) 분기말 금액 223,447 427,021 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 190,752 60,515 이자원가 5,856 2,667 사외적립자산의 이자수익 (4,719) - 합 계 191,889 63,182 (*) 상기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매비와관리비와 금융수익에 계상되어 있습니다. 14. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공받는자 보증 내역 금 액 서울보증보험㈜ (주)화이인베스트먼트 이행지급보증 등 3,000 (주)매드맨포스트 이행지급보증 등 52,000 (주)뷰티풀마인드코리아 이행지급보증 등 40,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 회사명 구 분 한도액 실행액 신한은행 (주)매드맨포스트 마이너스통장대출 500,000 469,288 (3) 보고기간종료일 현재 현재 계류 중인 소송사건 중 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 : 2,712,118천원)입니다. 15. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식수 28,613,475주 27,598,785주 보통주 자본금 2,861,348천원 2,759,879천원 (2) 지배기업의 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 증감 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2017년 1월 1일 27,598,785 2,759,879 45,443,670 전환사채 전환 1,014,690 101,469 4,525,822 2017년 9월 30일 28,613,475 2,861,348 49,969,492 전분기 증감 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2016년 1월 1일 17,265,857 1,726,586 19,058,487 전환사채 전환 1,700,000 170,000 3,939,570 유상증자(제3자 배정) 8,632,928 863,293 22,445,613 2016년 9월 30일 27,598,785 2,659,879 45,443,670 16. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 자기주식 (1,025,570) (1,025,570) 주식선택권 930,552 603,492 합 계 (95,018) (422,078) (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 자기주식(천원) 주식수(주) 자기주식(천원) 합병과정에서 취득 6 869 6 869 자기주식 취득계약에 의한 취득 405,714 1,024,701 405,714 1,024,701 합 계 405,720 1,025,570 405,720 1,025,570 17. 주식기준보상 (1) 연결회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다.(2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 지배기업의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구 분 1차 부여분 2차 부여분 부여일 2015년 9월 21일 2015년 11월 4일 부여수량 510,000주 1,270,000주 철회 및 소멸수량 - 230,000주 당분기 행사수량 - - 당분기말 미행사수량 510,000주 1,040,000주 결의기관 이사회 주주총회 행사가격 2,942원 2,997원 부여인원 5명 11명 가득조건 3년(2015.9.21~2018.9.20) 3년(2015.11.4~2018.11.3) 행사가능기간 2년(2018.9.21~2020.9.20) 2년(2018.11.4~2020.11.3) (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음 (3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 1차 부여분 2차 부여분 주가 2,775원 2,930원 행사가격 2,942원 2,997원 기대행사기간 4년 4년 기대주가변동성 0.3945 0.3505 무위험이자율 1.827% 1.837% 옵션의 공정가치 866원 858원 총보상원가(*) 441,660천원 892,320천원 전기까지 누적 주식보상비용 184,025천원 419,467천원 당분기 주식보상비용 110,415천원 216,645천원 잔여 보상원가 147,220천원 256,208천원 (*) 퇴사로 인한 소멸수량을 제외한 당분기말 미행사수량 기준 총보상원가입니다. 18. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,287,790) (4,824,783) 19. 매출액 및 매출원가(1) 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 매니지먼트매출 1,864,698 10,716,589 3,852,193 9,648,475 영화/드라마제작매출 2,016,981 10,710,780 4,562,204 11,937,766 판권매출 - 1,802,160 - - 상품매출 1,656,628 5,522,332 1,219,023 1,999,844 음원매출 5,380 21,548 36,920 125,774 제품매출 885,848 2,063,957 - - 벤처조합수익 99,375 142,437 - - 합 계 6,528,910 30,979,802 9,670,340 23,711,859 (2) 연결회사의 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 매니지먼트원가 1,250,141 7,766,010 3,246,657 7,228,735 영화/드라마제작원가 2,138,111 10,937,135 3,514,143 9,553,169 판권매출원가 - 1,502,160 - - 상품매출원가 560,304 1,906,901 377,377 638,523 기타매출원가 4,740 4,740 - 85,620 제품매출원가 562,828 1,687,792 - - 합 계 4,516,124 23,804,740 7,138,177 17,506,047 20. 판매비와 관리비 연결회사의 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 직원급여 등 614,145 2,325,902 766,915 1,522,935 퇴직급여 (7,337) 170,097 29,872 93,054 복리후생비 104,800 325,872 69,520 138,531 여비교통비 25,014 121,287 19,442 40,758 접대비 37,717 64,780 18,840 65,905 통신비 4,639 12,880 1,698 5,866 수도광열비 3,894 12,306 2,659 8,881 세금과공과 31,372 95,943 39,671 77,697 감가상각비 46,537 172,473 30,397 113,433 지급임차료 44,169 126,392 15,170 22,929 수선유지비 1,273 39,661 1,455 4,039 보험료 27,344 71,340 (2,923) 52,427 경상연구개발비 84,622 249,421 34,650 103,050 운반비 60,304 96,612 4,988 8,035 도서인쇄비 1,826 17,808 2,680 8,069 소모품비 29,655 96,543 22,372 51,368 지급수수료 771,514 3,195,840 642,759 2,090,246 광고선전비 30,872 197,991 10,965 92,241 판매촉진비 35,763 35,763 - - 대손상각비 - (10,000) - - 무형자산상각비 16,958 46,962 16,558 55,616 리스료 42,522 42,522 - - 관리비 34,344 97,820 2,088 5,937 주식보상비용 103,573 327,060 127,610 382,830 기타 402 6,884 3,521 4,315 합 계 2,145,920 7,940,160 1,860,907 4,948,162 21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 배우출연료 1,057,602 10,247,408 3,724,153 9,508,947 지급수수료 1,939,201 8,585,299 3,353,622 7,339,185 판권매출원가 - 1,502,160 - - 재고자산의 증감 (87,048) (251,809) 231,511 1,464,011 급여 1,049,196 3,315,444 849,451 1,605,470 복리후생비 170,814 664,238 112,290 311,892 감가상각비 148,788 489,009 79,504 256,301 외주비 66,566 546,497 - - 지급임차료 36,885 730,459 100,159 350,640 주식보상비용 327,060 327,060 127,609 382,829 기타 1,952,980 5,589,135 420,785 1,234,933 합 계(*) 6,662,044 31,744,899 8,999,084 22,454,208 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 이자수익 120,539 368,850 105,470 223,486 배당금수익 - 892 1,042 1,043 기타단기금융상품평가이익 - 37,745 70,880 88,053 파생상품평가이익 - 85,848 - - 합 계 120,539 493,335 177,392 312,582 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 이자비용 110,079 546,813 182,362 335,263 파생상품평가손실 - 1,008,387 - - 합 계 110,079 1,555,201 134,946 152,900 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 외환차익 (77,907) - 465 20,610 외화환산이익 79,159 138,082 (72,800) - 국고보조금 44,460 44,461 - - 수입수수료 17,807 33,708 17,494 41,457 유형자산처분이익 (10,680) 268,600 - 21,124 잡이익 21,675 42,081 778 5,903 합 계 74,520 526,932 (54,063) 89,094 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 외환차손 (328,336) 12,915 2,091 39,637 외화환산손실 351,878 351,878 73,325 78,478 기부금 1,200 6,200 - - 기타의대손상각비 - 8,600 - - 유형자산처분손실 601 2,896 2,730 6,249 잡손실 36,653 46,381 5,108 7,229 합 계 61,996 428,871 83,254 131,593 24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 (175,949) 495,133 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 163,538 447,564 자본에 직접 반영된 법인세부담액(*) (35,619) (516,526) 법인세비용(이익) (48,030) 426,171 (*) 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 1,573 489,371 매도가능금융자산평가손익 34,046 27,155 합 계 35,619 516,526 25. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순이익 (-) 1,897,721,559원 827,742,461원 가중평균유통보통주식수 27,712,623주 22,397,821주 기본주당순이익 (-) 68원/주 36원/주 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주) . 당분기 일자 주식수 누적 주식수 가중치 적 수(주) 전기이월 2017-01-01 27,598,785 27,598,785 170일 4,691,793,450 전환사채 전환 2017-06-20 1,014,690 28,613,475 103일 2,947,187,925 자기주식 - - - - (73,435,320) 합 계 - 28,613,475 - 273일 7,565,546,055 가중평균유통보통주식수: 7,565,546,055 ÷ 273일 = 27,712,623주 전분기 일자 주식수 누적 주식수 가중치 적 수(주) 전기이월 2016-01-01 17,265,857 17,265,857 74일 1,277,673,418 전환사채 전환 2016-03-15 700,000 17,965,857 45일 808,463,565 유상증자 2016-04-29 8,632,928 26,598,785 122일 3,245,051,770 전환사채의 전환 2016-08-29 1,000,000 27,598,785 33일 910,759,905 자기주식 - - - - (104,945,700) 합 계 - 27,598,785 - 274일 6,137,002,958 가중평균유통보통주식수: 6,137,002,958 ÷ 274일 = 22,397,821주(2) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기 연간 당1분기 당2분기 당3분기 지배기업소유주지분 당기순이익 (-) 597,284,911원 (-) 113.209.222원 (-) 1,471,393,312원 (-) 387,897,704원 가중평균유통보통주식수 23,603,183주 27,193,065주 27,315,720주 28,207,755주 기본주당순이익 (-) 25원/주 (-) 4원/주 (-) 54원/주 (-) 14원/주 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 전환사채가 전환되었거나 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 이자수익 (462,733) (223,037) 이자비용 546,813 335,263 퇴직급여 196,608 216,554 감가상각비 403,445 681,652 대손상각비 (10,000) - 기타의대손상각비 8,600 - 유형자산처분손실 2,896 6,249 유형자산처분이익 (268,600) (21,124) 무형자산상각비 56,378 56,814 외화환산이익 (61,680) - 외화환산손실 28,844 기타단기금융상품평가이익 (37,745) (88,053) 파생상품평가손실 1,008,387 - 파생상품평가이익 (85,848) - 주식보상비 327,060 382,830 배당금수익 (892) - 법인세비용 (74,393) 443,203 기타 (48,030) - 합 계 1,529,111 1,790,351 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 출연료미수금의 증감 (5,279,683) (238,765) 외상매출금의 증감 (971,566) (626,729) 미수금의 증감 (130,805) (112,483) 미수수익의 증감 - - 선급금의 증감 446,862 (2,133,682) 선급비용의 증감 (45,662) (114,590) 선급세금의 증감 (1) - 재고자산의 증감 (2,801,033) - 외상매입금의 증감 78,401 - 미지급금의 증감 2,509,148 1,128,450 미지급비용의 증감 70,857 (50,660) 미지급법인세의 증감 77,057,887 - 선수금의 증감 (207,937) 625,308 예수금의 증감 (24,027) 142,642 부가세예수금의 증감 296,831 158,775 퇴직급의 지급 (417,324) (18,330) 퇴직연금운용자산의 증감 195,010 (421,606) 합 계 (6,203,872) (1,244,673) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 4,627,291 4,109,570 전환권대가 - 2,696,972 매도가능금융자산평가손익 16,966 177,485 순확정급여부채의 보험수리적손익 52,918 55,152 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 보통주 전환 환율변동 공정가치 변동 전환조정권 상각 전환사채 8,917,338 - (4,627,291) 32,837 856,866 451,741 5,631,491 합 계 8,917,338 - (4,627,291) 32,837 856,866 451,741 5,631,491 27. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 조합출자금 M, 코바코 콘텐츠투자조합, 워너 콘텐츠투자조합 - 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 776,399 638,916 퇴직급여 73,211 38,187 주식기준보상 140,045 152,670 합 계 989,654 829,773 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 없습니다. (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 이름 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 조합출자금 M - - - - 1,500,000 코바코 콘텐츠투자조합 - - - - 1,200,000 워너 콘텐츠투자조합 - - - - 250,000 합 계 - - - - 2,950,000 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 주요 경영진 등 - 61,000 - - 900,000 11,678 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 주요 경영진 등 - 61,000 210,000 - 4,699,574 13,617 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 28. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 장부금액 1년 이하 1년초과 기타금융부채 4,067,988 4,067,988 - 전환사채(*) 5,148,608 - 5,148,608 합 계 9,216,595 4,067,988 5,148,608 (*) 상기 금액은 만기까지의 보장수익율에 의한 이자금액을 포함한 금액입니다. 전기말 장부금액 1년 이하 1년초과 기타금융부채 1,394,606 1,394,606 - 전환사채 8,720,224 - 8,720,224 합 계 10,114,830 1,394,606 8,720,224 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (2) 시장위험연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리연결회사의 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있어, 이자율 위험을 관리하기 위하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 3) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채총계 14,180,101 14,007,038 차감: 현금및현금성자산 (6,970,810) (22,149,155) 순부채 7,209,291 (8,142,117) 자본총계 46,561,419 43,222,443 부채비율 15.48% - 29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권: 현금및현금성자산 6,970,810 6,970,810 22,149,155 22,149,155 매출채권 6,866,309 6,866,309 615,060 615,060 기타금융자산(유동) 5,062,841 5,062,841 8,595,294 8,595,294 기타금융자산(비유동) 1,584,429 1,584,429 703,997 703,997 소 계 20,484,391 20,484,391 32,063,506 32,063,506 매도가능금융자산 매도가능금융자산 14,194,181 14,194,181 5,863,172 5,863,172 합 계 34,678,572 34,678,572 37,926,678 37,926,678 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 84,743 84,743 6,342 6,342 단기차입금 926,683 926,683 281,575 281,575 전환사채 3,881,919 3,881,919 6,518,825 6,518,825 기타금융부채 4,067,988 4,067,988 1,394,606 1,394,606 소 계 8,961,332 8,961,332 8,201,348 8,201,348 당기손익인식금융부채: 전환사채(전환권대가(부채)) 1,749,572 1,749,572 2,398,513 2,398,513 합 계 10,710,905 10,710,905 10,599,861 10,599,861 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (1) 자 산 매도가능금융자산 296,306 - - 296,306 (2) 부 채 전환권대가(부채) - - 1,749,572 1,749,572 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (3) 당분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융수익 368,849 37,745 892 85,848 - 493,335 금융비용 - - - 1,008,387 546,813 1,555,201 기타포괄손익 - - (148,471) - - (148,471) 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 3 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 3분기말 제 3 기말 자산 유동자산 40,081,406,639 40,767,256,156 현금및현금성자산 2,849,031,552 15,003,647,438 매도가능금융자산 13,276,295,896 5,863,172,349 매출채권 9,147,909,207 2,055,698,338 재고자산 3,865,058,434 1,759,023,906 기타유동금융자산 4,739,391,950 9,106,399,037 기타유동자산 6,203,719,600 6,979,315,088 비유동자산 19,274,598,172 15,036,250,775 종속기업에 대한 투자자산 7,560,010,696 7,060,005,348 조합출자금 2,950,000,000 유형자산 6,724,766,046 6,897,426,301 무형자산 186,444,501 137,690,271 기타비유동금융자산 1,388,738,576 582,616,600 이연법인세자산 464,638,353 358,512,255 자산총계 59,356,004,811 55,803,506,931 부채 유동부채 7,349,795,069 3,584,651,452 기타유동금융부채 4,404,219,912 1,022,216,518 기타유동부채 2,945,575,157 2,562,434,934 비유동부채 5,855,937,252 9,110,201,147 전환사채 5,631,490,963 8,917,337,935 순확정급여부채 224,446,289 192,863,212 부채총계 13,205,732,321 12,694,852,599 자본 자본금 2,861,347,500 2,759,878,500 자본잉여금 49,969,492,123 45,443,670,488 기타자본구성요소 (95,017,906) (422,077,905) 기타포괄손익누계액 (68,412,584) 80,057,918 이익잉여금(결손금) (6,517,136,643) (4,752,874,669) 자본총계 46,150,272,490 43,108,654,332 자본과부채총계 59,356,004,811 55,803,506,931 포괄손익계산서 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,337,595,104 24,998,936,056 9,546,352,375 23,220,572,019 매출원가 3,843,528,647 21,957,904,967 7,125,887,155 17,357,656,295 매출총이익 494,066,457 3,041,031,089 2,420,465,220 5,862,915,724 판매비와관리비 929,662,261 3,954,849,927 1,713,788,471 4,390,934,828 영업이익(손실) (435,595,804) (913,818,838) 706,676,749 1,471,980,896 금융수익 111,398,987 472,728,755 105,065,216 223,037,495 기타영업외수익 (291,442) 430,853,196 352,930 136,718,961 금융비용 119,055,383 1,529,948,948 182,362,534 335,262,734 기타영업외비용 37,227,397 383,692,986 83,154,323 131,406,190 법인세비용차감전순이익(손실) (480,771,039) (1,923,878,821) 546,578,038 1,365,068,428 법인세비용 87,127,022 106,698,506 116,472,142 443,203,969 당기순이익(손실) (393,644,017) (1,817,180,315) 430,105,896 921,864,459 기타포괄손익 (170,330,840) (95,552,161) 3,825,197 95,178,222 확정급여제도의 보험수리적손익 (11,384,623) 52,918,341 (38,898,449) (55,151,829) 매도가능금융자산의 총포괄손익 (158,946,217) (148,470,502) 42,723,646 150,330,051 총포괄손익 (563,974,857) (1,912,732,476) 433,931,093 1,017,042,681 지배기업지분 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (15) (67) 5 24 희석주당이익(손실) (15) (67) 5 24 자본변동표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 1,726,585,700 19,058,486,801 2,685,740,237 4,299,274 (4,181,730,470) 19,284,782,994 당기순이익(손실) 921,864,459 921,864,459 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 (55,151,929) (55,151,929) 매도가능금융자산평가 150,330,151 150,330,151 유상증자 863,292,800 22,445,612,800 23,308,905,600 전환사채의 전환권행사 170,000,000 3,939,570,887 (2,659,062,914) 1,450,507,973 전환사채의 신규발행(전환권대가) 2,207,601,648 2,207,601,648 자기주식취득 863,292,800 22,445,612,800 23,308,905,600 주식매입선택권 2017.01.01 (기초자본) 2,759,878,500 45,443,670,488 (422,077,905) 80,057,918 (4,752,874,669) 43,108,654,332 당기순이익(손실) (1,817,180,315) (1,817,180,315) 퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 52,918,341 52,918,341 매도가능금융자산평가 (148,470,502) (148,470,502) 유상증자 전환사채의 전환권행사 101,469,000 4,525,821,635 4,627,290,634 전환사채의 신규발행(전환권대가) 자기주식취득 주식매입선택권 327,059,999 현금흐름표 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 3 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 4 기 3분기 제 3 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,947,085,144) 263,680,567 당기순이익(손실) (1,817,180,315) 921,864,459 비현금항목의 조정 1,431,642,623 1,229,784,694 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,815,676,013) (1,479,697,845) 이자수취 242,967,831 215,330,572 이자지급 배당금수취 892,100 법인세부담액 10,268,630 (623,601,313) 투자활동현금흐름 (7,207,530,742) (15,323,796,375) 단기금융상품의 감소 14,526,900,940 16,463,663,409 매도가능금융자산의 감소 6,487,337,183 대여금의 감소 500,000,000 유형자산의 처분 839,745,829 69,954,544 장기금융상품의 감소 10,000,000 보증금의 감소 209,000,000 10,000,000 단기금융상품의 증가 (5,969,452,595) (29,896,255,817) 매도가능금융자산의 증가 (7,485,458,699) 대여금의 증가 (4,600,000,000) (500,000,000) 조합출자금의 취득 (2,950,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (500,005,348) (7,060,005,348) 유형자산의 취득 (767,422,893) (894,338,370) 무형자산의 취득 (95,716,000) (13,210,000) 장기금융상품의 취득 (941,976) (941,976) 임차보증금의 증가 (914,180,000) 재무활동현금흐름 1,000,000,000 31,074,224,724 유상증자 23,308,905,600 전환사채의 발행 8,720,224,344 단기차입금의 증가 1,000,000,000 자기주식의 취득 (954,905,220) 현금및현금성자산의순증가(감소) (12,154,615,886) 16,014,108,916 기초현금및현금성자산 15,003,647,438 1,764,240,229 기말현금및현금성자산 2,849,031,552 17,778,349,145 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 화이브라더스코리아는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로39길 37-37에 위치하고 있습니다.주식회사 심엔터테인먼트(2005년 8월 설립)와 현대드림투게더제2호 기업인수목적 주식회사(2014년 8월 설립)는 2015년도 중 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사를 존속법인으로 합병하였으며, 합병 후 존속법인의 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였습니다. 이후 주식회사 심엔터테인먼트는 2016년도 중 최대주주의 변경과 함께 사명을 주식회사 화이브라더스로 변경하였으며, 2017년도 중 사명을주식회사 화이브라더스코리아(이하 "당사")로 변경하였습니다.당분기 말 현재 당사의 보통주 수권주식수는 100,000,000주 (1주의 금액: 100원)이고,보통주 발행주식수는 28,613,475주 이며, 당사의 보통주 자본금은 2,861백만원 입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 Huayi Joy Entertainment Limited 7,876,671 27.53 최대주주 지승범 2,509,406 8.77 대표이사 심정운 2,456,160 8.58 지승환 2,455,209 8.58 기타 13,316,029 46.54 합 계 28,613,475 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하고 있으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석27 참조). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 추후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 201 6년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 매도가능금융자산 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 시가 또는순자산가액 장부가액 장부가액 상장주식 49,930 26,306 26,306 35,619 비상장주식 211,039 270,000 270,000 340,000 프로젝트투자 500,000 500,000 500,000 - 기타금융상품 12,443,654 12,479,990 12,479,990 5,487,553 합 계 13,204,623 13,276,296 13,276,296 5,863,172 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산(유동) 단기금융상품 - 8,519,704 단기대여금 4,561,000 561,000 미수금 54,395 2,254 미수수익 123,998 23,441 소 계 4,739,392 9,106,399 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 3,559 2,617 장기대여금 100,000 - 임차보증금 1,285,180 580,000 소 계 1,388,739 582,617 합 계 6,128,131 9,689,016 상기 기타금융자산 중 단기대여금, 미수금, 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기 초 취 득 처 분 평 가 기 타 분기말 매도가능금융자산 5,863,172 7,364,927 - (27,938) 76,135 13,276,296 전분기 기 초 취 득 처 분 평 가 기 타 분기말 매도가능금융자산 7,245,555 - (6,487,337) 177,485 - 935,703 5. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 출연료미수금 5,982,668 (94,288) 5,888,379 702,985 (94,289) 608,696 외상매출금 3,259,530 - 3,259,530 1,447,002 - 1,447,002 합 계 9,242,198 (94,288) 9,147,909 2,149,987 (94,289) 2,055,698 상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상이 발생한 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 6. 재고자산 및 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 미완성프로그램 2,960,322 - 2,960,322 1,415,199 - 1,415,199 미완성영화 242,659 - 242,659 - - - 국고보조금 (19,770) - (19,770) (19,770) - (19,770) 상품 681,847 - 681,847 363,595 - 363,595 합 계 3,865,058 - 3,865,058 1,759,024 - 1,759,024 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 6,580,453 7,148,956 대손충당금(선급금) (408,829) (418,829) 선급비용 32,096 26,617 선납세금 - 222,571 합 계 6,203,720 6,979,315 (3) 당분기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초 대손상각비 채권 추심 채권 제각 분기말 대손충당금(선급금) 418,829 - (10,000) - 408,829 7. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 소재지 결산일 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 장부금액 (주)화이인베스트먼트 국내 12월말 금융업 100.00 5,000,000 5,000,000 5,000,000 (주)매드맨포스트 국내 12월말 영상 특수효과 CG/VFX 62.50 2,500,010 2,500,010 2,500,010 (주)뷰티풀마인드코리아 국내 12월말 화장품도매업, 홈쇼핑 60.00 60,000 60,000 60,000 합 계 - 7,560,005 7,060,005 7,560,010 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초 취득 처분 대체 분기말 (주)화이인베스트먼트 5,000,000 - - - 5,000,000 (주)매드맨포스트 2,000,005 500,005 - - 2,500,010 (주)뷰티풀마인드코리아 60,000 - - - 60,000 합 계 7,060,005 500,005 - - 7,560,010 전분기 기초 취득 처분 대체 분기말 (주)뷰티풀마인드코리아 - 60,000 - - 60,000 합 계 - 60,000 - - 60,000 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기손익 (주)화이인베스트먼트(*) 4,788,714 9,684 4,779,030 142,437 (126,616) (주)매드맨포스트(*) 2,490,344 1,539,034 951,310 2,063,957 (230,135) (주)뷰티풀마인드코리아(*) 3,981,846 3,600,143 381,702 5,522,332 493,099 (*) 상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 8. 조합출자금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 조 합 명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 장부금액 장부금액 M(*) 32.73 1,500,000 1,500,000 - 코바코 콘텐츠투자조합(*) 50.00 1,200,000 1,200,000 - 워너 콘텐츠투자조합(*) 12.50 250,000 250,000 - 합 계 - 2,950,000 2,950,000 - (*) 상기 투자조합은 종속기업인 (주)화이인베스트먼트가 업무집행조합원입니다. (2) 당분기 중 조합출자금의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초 취득 처분 대체 분기말 M - 1,500,000 - - 1,500,000 코바코 콘텐츠투자조합 - 1,200,000 - - 1,200,000 워너 콘텐츠투자조합 - 250,000 - - 250,000 합 계 - 2,950,000 - - 2,950,000 9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,714,818 - - 2,714,818 건물 3,008,122 (174,353) - 2,833,768 차량운반구 1,450,522 (553,630) - 896,894 비품 132,235 (27,660) - 104,576 시설장치 259,209 (84,499) - 174,710 합 계 7,564,907 (840,141) - 6,724,766 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 2,714,818 - - 2,714,818 건물 3,008,122 (117,952) - 2,890,170 차량운반구 1,348,940 (541,455) - 807,485 비품 320,901 (142,936) - 177,965 시설장치 435,196 (128,208) - 306,988 합 계 7,827,977 (930,551) - 6,897,426 (2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비(*) 대 체 분기말가액 토지 2,714,818 - - - - 2,714,818 건물 2,890,170 - - (56,402) - 2,833,768 차량운반구 807,485 523,472 (421,890) (12,093) - 896,894 비품 177,965 67,508 (106,543) (34,339) - 104,576 시설장치 306,988 176,442 (241,670) (67,050) - 174,710 합 계 6,897,426 767,423 (770,104) (169,884) - 6,724,766 (*) 상기의 감가상각비 169,884천원 중 157,886천원은 판매비와관리비, 11,998천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 전분기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비(*) 대 체 분기말가액 토지 1,068,565 32,052 - - - 1,100,617 건물 1,248,004 278,915 - (27,500) - 1,499,419 차량운반구 694,336 287,639 (55,080) (142,868) - 784,027 비품 142,531 82,297 - (31,979) - 192,849 시설장치 178,678 213,436 - (53,955) - 338,159 합 계 3,332,114 894,339 (55,080) (256,302) - 3,915,071 (*) 상기의 감가상각비 256,302천원 중 113,434천원 은 판매비와관리비, 142,868천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 무형자산 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 기초가액 취 득 처 분 상각비(*) 손상차손 분기말가액 소프트웨어 20,126 35,716 - (6,419) - 49,423 저작권 117,564 - - (27,210) - 90,354 회원권 - 60,000 - (13,333) - 46,667 합 계 137,690 95,716 - (46,962) - 186,445 (*) 상기의 상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 전분기 기초가액 취 득 처 분 상각비(*) 손상차손 분기말가액 소프트웨어 12,180 13,210 - (3,935) - 21,455 저작권 178,315 - - (51,680) - 126,635 합 계 190,495 13,210 - (55,615) - 148,090 (*) 상기의 상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 11. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채(유동) 미지급금 3,240,195 921,780 단기차입금 1,000,000 - 미지급비용 164,025 100,437 소 계 4,404,220 1,022,217 상기 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 12. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 만기일 구 분 당분기말 전기말 제2회무보증사모전환사채(*) 2016.4.28 2019.4.28 액면금액 4,114,637 7,820,224 전환권조정 (741,624) (1,785,798) 전환권대가(부채) 1,654,426 2,217,519 소 계 5,027,439 8,251,945 제3회무보증사모전환사채 2016.9.30 2022.9.30 액면금액 900,000 900,000 전환권조정 (391,094) (415,602) 전환권대가(부채) 95,146 180,995 소 계 604,052 665,393 합 계 5,631,491 8,917,338 (*) 상기 전환사채 중 일부(전체 USD 6,824,526 중 USD 3,324,526)는 당기 중에 보통주로 전환되었습니다.(2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무보증 사모전환사채 액면금액 미화 3,500,000달러(*)(*) 당기 중 전환된 전환사채를 제외한 전환사채 발행가액 미화 3,500,000달러 발행일 2016년 4월 28일 사채상환일 2019년 4월 28일(만 3년) 표면이자율 연 1% 보장수익률 연복리 1% 전환가격 주당 3,816원(보통주 액면가액 100원)(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,068천주(액면가액 100원)(USD 1달러에 1,200.10원의 고정된 환율로 환산된 액면가액을 기준으로 전환) 전환청구기간 2017년 4월 28일부터 2019년 3월 28일까지 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 구 분 내 용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모전환사채 액면금액 900백만원 발행가액 900백만원 발행일 2016년 9월 30일 사채상환일 2022년 9월 30일(만 6년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 2% 전환가격 주당 6,961원(보통주 액면가액 100원)(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.)(조정된 전환가격이 최초 전환가격인 9,944원의 70% 미만인 경우에는 최초 전환가격의 70%를 전환가격으로 함) 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 129천주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 전일까지. 매 1년 기간마다 20%씩 증가하여 전환청구 가능 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1년 경과시때마다 계약서상의 조건을 충족하는 경우에 한하여 20%씩 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 (3) 보고기간종료일 및 발행일 현재의 전환사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 발행일 제2회 전환사채(*) 발행가액 4,114,637 7,820,224 7,820,224 전환사채 장부가액 5,027,439 8,251,945 7,820,224 이자비용(유효이자율법) (272,394) (438,614) - 파생상품평가이익(손실) (1,008,387) (6,894) - 제3회 전환사채 발행가액 900,000 900,000 900,000 전환사채 장부가액 604,052 665,393 900,000 이자비용(유효이자율법) (42,142) (11,838) - 파생상품평가이익(손실) 85,848 246,445 - (*) 제2회 전환사채의 발행가액과 전환사채 장부가액은 당분기말 현재 미전환된 전환사채에 대한 금액이며, 이자비용과 파생상품평가손익은 전환된 전환사채에 대한 금액을 포함하고 있습니다.전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,970,126 1,962,911 예수금 289,396 326,880 부가세예수금 686,053 272,644 합 계 2,945,575 2,562,435 14. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 447,894 610,040 사외적립자산의 공정가치 (223,447) (417,176) 확정급여제도의 부채 인식액 224,446 192,864 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 610,040 484,503 당기근무원가 121,573 79,286 이자원가 5,856 3,943 보험수리적 손익 (52,918) 55,152 미지급금 대체 - - 퇴직급여지급액 (236,656) (19,023) 분기말 447,894 603,861 (3) 당분기 및 전분기 중 사 외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 417,176 - 사용자의 기여금 - 437,986 이자수익 4,719 5,415 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 (198,448) (16,380) 분기말 금액 223,447 427,021 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 121,573 79,286 이자원가 5,856 3,943 사외적립자산의 이자수익 (4,719) - 합 계 122,710 83,229 (*) 상기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 판매비와관리비와 금융수익에 계상되어 있습니다. 15. 우발부채와 약정사항 보고기간종료일 현재 현재 계류 중인 소송사건 중 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 : 2.412,118천원)입니다. 16. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행주식수 28,613,475주 27,598,785주 보통주 자본금 2,861,348천원 2,759,879천원 (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 증감 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2017년 1월 1일 27,598,785 2,759,879 45,443,670 전환사채 전환 1,014,690 101,469 4,525,822 2017년 9월 30일 28,613,475 2,861,348 49,969,492 전분기 증감 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2016년 1월 1일 17,265,857 1,726,586 19,058,487 전환사채 전환 1,700,000 170,000 3,939,570 유상증자(제3자 배정) 8,632,928 863,293 22,445,613 2016년 9월 30일 27,598,785 2,759,879 45,443,670 17. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 기타자본구성요소 자기주식 (1,025,570) (1,025,570) 주식선택권 930,552 603,492 합 계 (95,018) (422,078) (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 자기주식(천원) 주식수(주) 자기주식(천원) 합병과정에서 취득 6 869 6 869 자기주식 취득계약에 의한 취득 405,714 1,024,701 405,714 1,024,701 합 계 405,720 1,025,570 405,720 1,025,570 18. 주식기준보상 (1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구 분 1차 부여분 2차 부여분 부여일 2015년 9월 21일 2015년 11월 4일 부여수량 510,000주 1,270,000주 철회 및 소멸수량 - 230,000주 당분기 행사수량 - - 당분기말 미행사수량 510,000주 1,040,000주 결의기관 이사회 주주총회 행사가격 2,942원 2,997원 부여인원 5명 11명 가득조건 3년(2015.9.21~2018.9.20) 3년(2015.11.4~2018.11.3) 행사가능기간 2년(2018.9.21~2020.9.20) 2년(2018.11.4~2020.11.3) (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 1차 부여분 2차 부여분 주가 2,775원 2,930원 행사가격 2,942원 2,997원 기대행사기간 4년 4년 기대주가변동성 0.3945 0.3505 무위험이자율 1.827% 1.837% 옵션의 공정가치 866원 858원 총보상원가(*) 441,660천원 892,320천원 전기까지 누적 주식보상비용 184,025천원 419,467천원 당분기 주식보상비용 110,415천원 216,645천원 잔여 보상원가 147,220천원 256,208천원 (*) 퇴사로 인한 소멸수량을 제외한 당분기말 미행사수량 기준 총보상원가임 19. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금(결손금) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,517,137) (4,752,875) 합 계 (6,517,137) (4,752,875) 20. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 당분기 및 전반기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 매니지먼트매출 1,864,698 10,716,589 3,852,193 9,668,475 영화/드라마제작매출 2,016,982 10,710,780 4,562,204 11,937,765 판권매출 - 1,802,160 - - 상품매출 450,536 1,747,860 1,095,035 1,488,558 음원매출 5,380 21,548 36,920 125,774 합 계 4,337,595 24,998,936 9,546,352 23,220,572 (2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 매니지먼트원가 1,250,141 7,766,010 3,246,658 7,228,735 영화/드라마제작원가 2,138,111 10,937,135 3,514,143 9,553,168 판권매출원가 - 1,502,160 - - 상품매출원가 450,536 1,747,859 365,086 490,133 기타매출원가 4,740 4,740 - 85,620 합 계 3,843,529 21,957,905 7,125,887 17,357,656 21. 판매비와 관리비 당사의 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 급여 435,823 1,714,382 712,065 1,340,335 퇴직급여 (16,425) 123,991 27,205 82,537 복리후생비 69,621 230,228 65,193 129,784 여비교통비 9,989 66,938 18,911 37,233 접대비 30,869 48,782 18,403 65,057 통신비 2,386 6,499 1,698 5,356 수도광열비 2,762 9,530 2,659 8,881 세금과공과 25,100 79,790 37,690 71,639 감가상각비 38,404 157,886 30,397 113,433 지급임차료 4,890 4,890 15,170 22,929 수선유지비 1,273 39,353 1,455 4,039 보험료 21,750 60,157 (3,635) 50,619 경상연구개발비 34,650 107,250 34,650 103,050 운반비 5,086 7,651 1,685 2,105 도서인쇄비 915 5,827 2,283 5,526 소모품비 4,198 32,161 15,603 39,063 지급수수료 95,770 841,845 583,153 1,818,980 광고선전비 (2,030) 6,900 2,306 45,098 대손상각비 - (10,000) - - 관리비 2,649 3,249 2,087 5,936 무형자산상각비 16,958 46,962 16,558 55,616 리스료 42,522 42,522 - - 주식보상비용 103,573 327,060 127,610 382,830 기타 (1,069) 999 642 889 합 계 929,662 3,954,850 1,713,788 4,390,935 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 배우출연료 1,057,602 10,247,408 3,724,153 9,508,947 지급수수료 1,262,168 6,224,344 3,293,712 7,067,920 판권매출원가 - 1,502,160 51,388 1,147,788 재고자산의 증감 450,536 1,747,859 51,388 1,147,788 급여 435,823 1,714,382 794,601 1,422,871 복리후생비 97,996 466,681 107,962 303,145 감가상각비 100,247 366,041 79,504 256,301 지급임차료 (15,942) 553,445 100,159 350,640 주식보상비용 103,573 327,060 127,609 382,829 기타 1,281,187 2,763,375 560,587 1,308,149 합 계(*) 4,773,191 25,912,755 8,839,675 21,748,590 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 이자수익 111,399 348,244 105,065 223,037 배당금수익 - 892 1,042 1,042 기타단기금융상품평가이익 - 37,745 70,880 88,054 파생상품평가이익 - 85,848 - - 합 계 111,399 472,729 176,987 312,133 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 이자비용 119,055 521,563 182,362 335,262 파생상품평가손실 - 1,008,387 - - 합 계 119,055 1,529,949 182,362 335,262 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 외환차익 - 76,737 465 20,610 외화환산이익 (1) 58,922 (72,800) - 수입수수료 (1,000) 2,000 - - 유형자산처분이익 (10,679) 268,600 - 21,124 잡이익 11,388 24,595 766 5,889 합 계 (291) 430,853 (71,569) 47,623 (2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 외환차손 (328,345) 11,362 2,091 39,636 외화환산손실 351,878 351,878 73,325 78,478 유형자산처분손실 601 2,896 2,730 6,249 잡손실 11,894 16,357 5,008 7,043 합 계 36,027 382,493 83,154 131,406 25. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세 부담액 (234,617) 495,117 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 163,538 464,613 자본에 직접 반영된 법인세부담액(*) (35,619) (516,526) 법인세비용 (106,698) 443,204 (*) 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 보험수리적 손익 1,573 489,371 매도가능금융자산평가손익 34,046 27,155 합 계 35,619 516,526 26. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 (-) 1,817,180,315원 921,864,459원 가중평균유통보통주식수 27,712,623주 22,397,821주 기본주당순이익 (-) 66원/주 41원/주 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주) . 당분기 일자 주식수 누적 주식수 가중치 적 수(주) 전기이월 2017-01-01 27,598,785 27,598,785 170일 4,691,793,450 전환사채 전환 2017-06-20 1,014,690 28,613,475 103일 2,947,187,925 자기주식 - - - - (73,435,320) 합 계 - 28,613,475 - 273일 7,565,546,055 가중평균유통보통주식수: 7,565,546,055 ÷ 273일 = 27,712,623주 전분기 일자 주식수 환산주식수 누적 주식수 가중치 적 수(주) 전기이월 2016-01-01 17,265,857 17,265,857 17,265,857 74일 1,277,673,418 전환사채 전환 2016-03-15 700,000 700,000 17,965,857 45일 808,463,565 유상증자 2016-04-29 8,632,928 8,632,928 26,598,785 122일 3,245,051,770 전환사채의 전환 2016-08-29 1,000,000 1,000,000 27,598,785 33일 910,759,905 자기주식 - - - - - (104,945,700) 합 계 - 27,598,785 27,598,785 - 274일 6,137,002,958 가중평균유통보통주식수: 6,137,002,958 ÷ 274일 = 22,397,821주(2) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기 연간 당1분기 당2분기 당3분기 보통주 당기순이익 (-) 525,377,048원 224,836,929원 (-) 1,648,373,227 (-) 393,644,017 가중평균유통보통주식수 23,603,183주 27,193,065주 27,315,720주 28,207,755주 기본주당순이익 (-) 22원/주 8원/주 (-) 60원/주 (-) 14원/주 (3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 전환사채가 전환되었거나 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 이자수익 (348,244) (223,037) 이자비용 521,562 335,263 퇴직급여 123,991 82,536 감가상각비 366,041 256,301 대손상각비 (10,000) - 유형자산처분손실 2,896 6,249 유형자산처분이익 (268,600) (21,124) 무형자산상각비 46,962 55,616 외화환산이익 (61,679) - 외화환산손실 28,845 - 기타단기금융상품평가이익 (37,745) (88,053) 파생상품평가손실 1,008,387 - 파생상품평가이익 (85,848) - 주식보상비 327,060 382,830 배당금수익 (892) - 기타 (74,392) - 법인세비용 (103,974) 443,204 합 계 1,431,643 1,229,785 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 출연료미수금의 증감 (5,279,683) (238,765) 외상매출금의 증감 (1,812,528) (1,637,413) 미수금의 증감 (52,140) (293) 선급금의 증감 568,503 (1,934,636) 선급비용의 증감 (5,479) (14,590) 선납세금의 증감 212,874 - 재고자산의 증감 (2,106,035) 733,220 미지급금의 증감 2,318,415 1,627,129 미지급비용의 증감 (4,537) (134,987) 선수금의 증감 7,214 369,808 예수금의 증감 (37,484) 34,382 부가세예수금의 증감 413,410 156,383 퇴직급의 지급 (233,218) (18,330) 퇴직연금운용자산의 증감 195,010 (421,606) 합 계 (5,815,676) (1,479,698) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 4,627,291 4,109,570 전환권대가 - 2,696,972 매도가능금융자산평가손익 16,966 177,485 순확정급여부채의 보험수리적손익 52,918 55,152 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 전기말 현금흐름 비현금 변동 당분기말 보통주 전환 환율변동 공정가치 변동 전환조정권 상각 전환사채 8,917,338 - (4,627,291) 32,837 856,866 451,741 5,631,491 합 계 8,917,338 - (4,627,291) 32,837 856,866 451,741 5,631,491 28. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 (주)화이인베스트먼트, (주)매드맨포스트, (주)뷰티풀마인드코리아 (주)화이인베스트먼트, (주)매드맨포스트, (주)뷰티풀마인드코리아 조합출자금 M, 코바코 콘텐츠투자조합, 워너 콘텐츠투자조합 - 기타 특수관계자 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 828,099 638,916 퇴직급여 59,467 38,187 주식기준보상 140,045 152,670 합 계 1,027,610 829,773 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 회사명 매출 기타수입 원재료 매입 유형자산 취득 기타매입 종속기업 (주)뷰티풀마인드코리아 1,747,859 - - - - 전분기 회사명 매출 기타수입 원재료 매입 유형자산 취득 기타매입 종속기업 (주)뷰티풀마인드코리아 1,608,557 572,881 - - - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 이름 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)뷰티풀마인드코리아 - 523,391 - - - (주)메드맨포스트 - - - - 500,005 (주)화이인베스트먼트 - - 1,000,000 - - 조합출자금 M - - - - 1,500,000 코바코 콘텐츠투자조합 - - - - 1,200,000 워너 콘텐츠투자조합 - - - - 250,000 합 계 - - - - 2,950,000 전분기 이름 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)뷰티풀마인드코리아 500,000 - - - 60,000 (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 종속기업 (주)뷰티풀마인드코리아 3,259,530 - - - - - (주)매드맨포스트 - - 630 - - - (주)화이인베스트먼트 - - - - - 1,000,000 주요 경영진 등 - 61,000 - - 900,000 11,678 합 계 3,259,530 61,000 630 - 900,000 1,011,678 전기말 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 전환사채 기타채무 종속기업 (주)뷰티풀마인드코리아 1,447,002 500,000 23,441 - - - (주)매드맨포스트 - - 630 - - - 주요 경영진 등 - 61,000 210,000 - 4,699,574 13,617 합 계 1,447,002 561,000 234,071 - 4,699,574 13,617 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 29. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 장부금액 1년 이하 1년초과 기타금융부채 4,404,220 4,404,220 - 전환사채(*) 5,014,637 - 5,014,637 합 계 9,418,857 4,404,220 5,014,637 (*) 상기 금액은 만기까지의 보장수익율에 의한 이자금액을 포함한 금액입니다. 전기말 장부금액 1년 이하 1년초과 기타금융부채 1,022,217 1,022,217 - 전환사채 8,720,224 - 8,720,224 합 계 9,742,441 1,022,217 8,720,224 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (2) 시장위험당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리당사의 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있어, 이자율 위험을 관리하기 위하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 3) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 부채총계 13,205,732 12,694,853 차감: 현금및현금성자산 (2,849,032) (15,003,647) 순부채 10,356,701 (2,308,794) 자본총계 46,150,272 43,108,654 부채비율 22.44% - 30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권 현금및현금성자산 2,849,032 2,849,032 15,003,647 15,003,647 매출채권 9,147,909 9,147,909 2,055,698 2,055,698 기타금융자산(유동) 4,739,392 4,739,392 9,106,399 9,106,399 기타금융자산(비유동) 1,388,738 1,388,738 582,617 582,617 소 계 18,125,071 18,125,071 26,748,361 26,748,361 매도가능금융자산 매도가능금융자산(유동) 13,276,296 13,276,296 5,863,172 5,863,172 합 계 31,401,367 31,401,367 32,611,533 32,611,533 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 부채 전환사채 3,881,919 3,881,919 6,518,825 6,518,825 기타금융부채 - - 1,022,216 1,022,216 소 계 3,881,919 3,881,919 7,541,041 7,541,041 당기손익인식금융부채 전환사채(전환권대가(부채)) 1,749,572 1,749,572 2,398,513 2,398,513 합 계 5,631,491 5,631,491 9,939,554 9,939,554 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 아래 표에서는 반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간 종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 (1) 자 산 매도가능금융자산 26,306 - - 26,306 (2) 부 채 전환권대가(부채) - - 1,749,572 1,749,572 당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. (3) 당분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 금융자산 금융부채 계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융수익 348,245 37,745 892 85,848 - 472,729 금융비용 - - - 1,008,387 521,562 1,529,948 기타포괄손익 - - (148,471) - - (148,471) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 계정 과목별 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 3분기(2017년 9월) 매출채권 6,960,598 94,289 1.35% 미수금 136,794 - 0% 합계 7,097,392 94,289 1.33% 제3기(2016년) 매출채권 709,349 94,289 13.29% 미수금 5,990 - 0% 합계 715,339 94,289 13.18% 제2기(2015년) 매출채권 1,435,252 3,651 0.25% 미수금 4,204 - 0% 합계 1,439,456 3,651 0.25% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제4기 3분기(2017년 9월) 제3기(2016년) 제2기(2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 94,289 3,651 3,651 2. 순 대손 처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 10,000 - - ③ 기타 증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입액) - 90,638 - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 84,289 94,289 3,651 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사는 기말 매출채권 잔액에 대하여 업체별 매출채권에 대한 연령분석을 통하여 6개월 경과 채권에 대하여는 채권가액의 50%를, 1년 경과 채권에 대하여는 채권가액 전액을 대손충당금으로 설정하는 것을 기본 방침으로 하고 있습니다. 일부 업체에 대하여는 그 동안의 거래관행의 경험을 토대로 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경 과 기 간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 6,960,598 - - - 6,960,598 특수관계자 - - - - - 합계 6,960,598 - - - 6,960,598 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제4기 3분기 제3기 제2기 드라마/영화 완성프로그램 - - 1,551,851 미완성프로그램 2,960,322 1,415,198 388,467 미완성영화 242,659 - - 국고보조금 (19,770) (19,770) (19,770) 소 계 3,183,211 1,395,428 1,940,318 유통사업부 상 품 1,621,523 860,083 - 매드맨포스트(영화특수효과) 재공품 551,016 299,207 - 합 계 완성프로그램 - - 1,551,851 미완성프로그램 2,960,322 1,415,198 388,467 미완성영화 242,659 - - 국고보조금 (19,770) (19,770) (19,770) 상 품 1,621,523 860,083 - 재공품 551,016 299,207 - 합 계 5,355,751 2,554,718 1,920,548 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.82% 4.46% 8.13% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.02 9.66 15.04 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자당사는 매 결산기마다 실지재고조사를 실시하고 있습니다.2. 재고자산의 평가재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.3. 장기체화재고 등당사는 1년간 입, 출고가 없는 품목에 대하여 재고자산평가손실충당금 설정을 원칙 으로 하고 있으며 2017년도 중에 입고가 없는 품목으로 사용량이 많거나, 소량이 더라도 계속 판매가능한 품목은 제외하고 판매가 어려운 품목만 평가손실충당금에 반영하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대드림투게더제2호기업인수목적 회사채 사모 2014년 08월 20일 1,700,000 0% - 2019년 08월 20일 전액상환 - 화이브라더스 회사채 사모 2016년 04월 28일 7,820,224 1% - 2019년 04월 28일 일부상환 - 화이브라더스 회사채 사모 2016년 09월 30일 900,000 2% - 2022년 09월 29일 미상환 - 합 계 - - - 10,420,224 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제4기(당기) 도원회계법인 - - 제3기(전기) 도원회계법인 적정 - 제2기(전전기) 도원회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제4기(당기) 도원회계법인 반기재무제표 검토 및 기말 재무제표 감사 - - 제3기(전기) 도원회계법인 반기재무제표 검토 및 기말 재무제표 감사 55,000,000원 624 제2기(전전기) 도원회계법인 반기재무제표 검토 및 기말 재무제표 감사 34,000,000원 347 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기(당기) - - - - - - - - - - 제3기(전기) - - - - - - - - - - 제2기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사 1명의 감사로구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 1. 이사회 개최내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2012-01 2012.03.08 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2012-02 2012.07.09 1.본점 이전의 건 가결 2013-01 2013.03.06 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2013-02 2013.03.21 1.기업은행 종합 통장 대출 건 가결 2013-03 2013.03.28 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2013-04 2013.05.28 1.신주발행의 건 가결 2013-05 2013.06.01 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2014-01 2014.03.10 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2014-02 2014.03.27 1.대표이사 선임의 건 가결 2014-03 2014.06.18 1.임시주주총회소집통지의건 -사내이사및감사선임의건 가결 2014-04 2014.10.13 1.임시주주총회소집통지의건 -외부회계감사법인선임의건 가결 2014-05 2014.11.23 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2014-06 2014.12.02 1.임시주주총회소집통지의건 -이사회운영규정제정의건 -갑퇴직금규정제정의건 -각종규정제정의건 가결 2015-01 2015.01.21 1.합병 상장주선인 선임계약 체결의 건 2.지정자문인 선임계약 체결의 건 가결 2015-02 2015.01.30 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 -사외이사및감사선임의건 가결 2015-03 2015.02.25 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-04 2015.03.12 1.신주 발행의 건 가결 우리사주조합 10,500주 2015-05 2015.03.13 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-06 2015.03.27 1.합병계약 체결의 건 가결 2015-07 2015.06.15 1.임시주주총회소집의 건-합병계약승인의 건 가결 2015-08 2015.09.21 1.임시주주총회소집의 건-주식매수선택권부여2.주식매수선택권부여의 건 가결 2016-01 2016.01.18 1.자회사설립의 건 가결 2016-02 2016.01.22 1. 임시주주총회 소집의 건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 가결 2016-03 2016.02.15 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-이사보수한도의 건-감사보수한도의 건 가결 2016-04 2016.03.02 1.재무제표승인의 건 가결 2016-05 2016.03.15 1.제3자배정유상증자의 건2,전환사채발행의 건 가결 2016-06 2016.03.18 1.정관일부변경의 건 2.사내이사선임의 건 3.사외이사선임의 건 4.감사선임의 건 가결 2016-07 2016.04.27 1.자회사 자금대여의 건 가결 2016-08 2016.04.28 1.대표이사 변경의 건 가결 2016-09 2016.09.06 1.타법인 주식 취득의 건2.무보증 사모 전환사채 발행의 건3.자회사 설립의 건 가결 2017-01 2017.03.08 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-정관 일부 및 사명 변경의 건-사내이사선임의 건-사외이사선임의 건 가결 2017-02 2017.03.14 1.재무제표승인의 건 가결 2017-03 2017.08.16 1.전환사채 권종금액 및 권종 변경의 건2.퇴사 임직원 스톡옵션 해지의 건3.타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 2. 사외이사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 신형식 이동국 Wang Sing 찬 반 여 부 2014-01 2014.08.12 1. 대표이사 선임의 건 2. 본점설치 장소 결정의 건 3. 명의개서대리인 설치의 건 찬성(참석) 2014-02 2014.08.12 1.주주등간 약정서 체결의 건 찬성(참석) 2014-03 2014.08.19 1.무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성(참석) 2014-04 2014.08.21 1.코스닥시장 상장 동의의 건 2.코스닥시장 상장 대표주관계약 체결의 건 찬성(참석) 2014-05 2014.08.27 1.사규 제정의 건 2.공시책임자 및 내부회계관리자 지정의 건 3.외부감사계약, 기장 및 세무조정 업무대행계약 체결의 건 4.임시주주총회 소집 통지의 건 찬성(참석) 2014-06 2014.09.22 1.임시주주총회 소집 통지의 건 찬성(참석) 2014-07 2014.11.10 1.한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건2.총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 찬성(참석) 2015-01 2015.02.12 1.제1기 정기주주총회 소집 통지의 건- 제1기 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 찬성(참석) 2015-02 2015.03.27 1.합병계약 체결의 건 찬성(참석) 2015-03 2015.06.15 1.임시주주총회 소집의 건- 합병계약 승인의 건(일정 변경)- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수 한도 승인의 건- 감사 보수 한도 승인의 건 찬성(참석) 2015-04 2015.09.21 1.임직원의 주식매수선택권 부여의 건2. 임시주주총회 소집의 건- 주식매수선택권부의 건 찬성(참석) 2015-05 2015.12.24 1.자기주식취득의 건 불참 2016-01 2016.01.18 1.자회사설립의 건 찬성(참석) 2016-02 2016.01.22 1. 임시주주총회 소집의 건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 불참 2016-03 2016.02.15 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-이사보수한도의 건-감사보수한도의 건 불참 2016-04 2016.03.02 1.재무제표승인의 건 찬성(참석) 2016-05 2016.03.15 1.제3자배정유상증자의 건2,전환사채발행의 건 불참 2016-06 2016.03.18 1.정관일부변경의 건2.사내이사선임의 건3.사외이사선임의 건4.감사선임의 건 찬성(참석) 2016-07 2016.04.12 1.정관변경에 관한 건2.이사 선임의 건3.감사 선임의 건 찬성(참석) 2016-08 2016.04.27 1.자회사 자금대여의 건 불참 2016-09 2016.04.28 1.대표이사 변경의 건 찬성(참석) 2016-10 2016.09.06 1.타법인 주식 취득의 건2.무보증 사모 전환사채 발행의 건3.자회사 설립의 건 찬성(참석) 2017-01 2017.03.08 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-정관 일부 및 사명 변경의 건-사내이사선임의 건-사외이사선임의 건 찬성(참석) 2017-02 2017.03.14 1.재무제표승인의 건 찬성(참석) 2017-03 2017.08.16 1.전환사채 권종금액 및 권종 변경의 건2.퇴사 임직원 스톡옵션 해지의 건3.타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 찬성(참석) (*) 현대드림투게더제2호기업인수목적(주)와 (주)심엔터테인먼트의 2015년 7월 29일 양사 임시주주총회에서 합병이 승인되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(미등기, 비상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 약 력 김보형 1975.11 King Wood Mallesons 변호사 다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사는 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. (주)화이브라더스코리아 정관 제45조(감사의 직무) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2012-01 2012.03.08 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2012-02 2012.07.09 1.본점 이전의 건 가결 2013-01 2013.03.06 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2013-02 2013.03.21 1.기업은행 종합 통장 대출 건 가결 2013-03 2013.03.28 1.임시주주총회소집통지의 건 -정관일부개정의 건 가결 2013-04 2013.05.28 1.신주발행의 건 가결 2013-05 2013.06.01 1.임시주주총회소집통지의 건 -정관일부개정의 건 가결 2014-01 2014.03.10 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2014-02 2014.03.27 1.대표이사 선임의 건 가결 2014-03 2014.06.18 1.임시주주총회소집통지의 건 -사내이사및감사선임의 건 가결 2014-04 2014.10.13 1.임시주주총회소집통지의 건 -외부회계감사법인선임의 건 가결 2014-05 2014.11.23 1.임시주주총회소집통지의 건 -정관일부개정의 건 가결 2014-06 2014.12.02 1.임시주주총회소집통지의 건 -이사회운영규정제정의 건 -갑퇴직금규정제정 의건 -각종규정제정의 건 가결 2015-01 2015.01.21 1.합병 상장주선인 선임계약 체결의 건 2.지정자문인 선임계약 체결의 건 가결 2015-02 2015.01.30 1.임시주주총회소집통지의 건 -정관일부개정의 건 -사외이사및감사선임의 건 가결 2015-03 2015.02.25 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-04 2015.03.12 1.신주 발행의 건 가결 우리사주조합 10,500주 2015-05 2015.03.13 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-06 2015.03.27 1.합병계약 체결의 건 가결 2015-07 2015.06.15 1.임시주주총회소집의 건 -합병계약승인의 건 가결 2015-08 2015.09.21 1.임시주주총회소집의 건-주식매수선택권부여2.주식매수선택권부여의 건 가결 2016-01 2016.01.18 1.자회사설립의 건 가결 2016-02 2016.01.22 1. 임시주주총회 소집의 건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 가결 2016-03 2016.02.15 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-이사보수한도의 건-감사보수한도의 건 가결 2016-04 2016.03.02 1.재무제표승인의 건 가결 2016-05 2016.03.15 1.제3자배정유상증자의 건2,전환사채발행의 건 가결 2016-06 2016.03.18 1. 정관일부변경의 건2. 사내이사선임의 건3. 사외이사선임의 건4. 감사선임의 건 가결 2016-07 2016.04.27 1.자회사 자금대여의 건 가결 2016-08 2016.04.28 1.대표이사 변경의 건 가결 2016-09 2016.09.06 1.타법인 주식 취득의 건2.무보증 사모 전환사채 발행의 건3.자회사 설립의 건 가결 2017-01 2017.03.08 1.정기주총소집의 건-영업보고 및 감사보고-정관 일부 및 사명 변경의 건-사내이사선임의 건-사외이사선임의 건 가결 2017-02 2017.03.14 1.재무제표승인의 건 가결 2017-03 2017.08.16 1.전환사채 권종금액 및 권종변경의 건2.퇴사 임직원 스톡옵션 해지의 건3.타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Huayi Joy Entertainment Limited 최대주주 기명식보통주 7,876,671 28.54 7,876,671 27.53 - 지승범 대표이사 기명식보통주 2,002,061 7.25 2,509,406 8.77 - 심정운 미등기임원 기명식보통주 2,456,160 8.9 2,456,160 8.58 - 지승환 기타 기명식보통주 1,947,864 7.06 2,455,209 8.58 - HARVEST GLOBAL LIMITED 기타 기명식보통주 585,651 2.12 585,651 2.12 - 계 기명식보통주 14,868,407 53.87 15,883,097 55.58 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 관련 사항 성명 대표자 소재지 사업목적 Huayi Joy Entertainment Limited Wang Zhonglei(왕중레이) D1 ROOM 1501, GRAND MILLENIUM PLAZA(LOWER BLOCK),181 QUEEN'S ROAD CENT RAL, HONG KONG 영화,드라마제작 가. 최대주주의 최근 결산연도(2016년) 주요 재무정보 (단위 : 백만위안) 매출 3,503 순이익 759 자산총계 19,852 (*) Huayi Joy Entertainment Limited는 당사의 최대주주 지분을 보유하고 있는 SPC이며, 상기 재무정보는 중국 소재 화이브라더스 본사의 재무정보입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2005년 08월 09일 심정운 30,000 50.00 설립 2006년 05월 25일 심정운 22,200 37.00 주식 일부매각 2007년 11월 15일 심정운 30,000 50.00 주식 일부 인수 2008년 01월 10일 심정운 110,000 78.57 보통주 증자 (최대주주) 2009년 02월 20일 심정운 100,000 71.43 주식 일부매각 2010년 08월 05일 심정운 100,000 60.79 보통주 증자(SONET) 2013년 06월 25일 심정운 100,000 53.31 상환전환우선주증자(KB 인베스트먼트) 2014년 10월 02일 심정운 112,000 59.71 주식 일부 인수 2015년 03월 15일 심정운 112,000 56.54 보통주 증자(우리사주조합) 2015년 09월 01일 심정운 5,909,330 34.22 합병 2016년 04월 28일 Huayi Joy Entertainment Limited 7,876,671 28.53 지분매각 및 제3자배정 유상증자 2017년 06월 20일 Huayi Joy Entertainment Limited 7,876,671 27.53 전환사채 전환에 따른 지분율 변동 (*) 최대주주 변동내역2016년 3월 15일 최대주주 특수관계인의 지분매각 계약 체결되었으며 3월 14일 이사회에서 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2016년 4월 28일 최대주주의 지분매각 완료 및 제3자배정 유상증자로 작성일 기준 최대주주는 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되었으며 총 발행주식수는 28,613,475주입니다. 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 2016년 04월 28일 Huayi JoyEntertainment Limited 7,876,671 27.53% 1. 최대주주의 지분매각 계약1) 매수자: Huayi Joy Entertainment Limited외 3인2) 매도자: 심정운3) 매도주식수: 3,453,170주4) 인수가액: 120억원5) 주당 인수금액: 3,475원2. 제3자배정 유상증자1) 제3자배정 대상자: Huayi Joy Entertainment Limited외 3인2) 배정주식수: 8,632,928주3) 신주 발행가액: 2,700원4) 발행 총액: 233억5) 신주 배정 기준일: 2016년 4월 28일 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 3. 주식 소유현황2017년 09월 30일 기준 당사의 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다.주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,969 99.77% 12,730,378 44.49% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 신문광고 등의 방법으로 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 신문광고 등의 방법으로 주주우선공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 ③ 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 ④ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ⑤ 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우 ⑦ 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 배정하는 경우 ⑧ 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 ⑨ 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 또는 국내인에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 사업년도종료일로부터3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 ~ 1월 31일 까지 주권의 종류 1주, 5주, 10주, 50주, 100주, 500주, 1,000주, 10,000주 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 서울경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지승범 남 1978년 04월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 KTB Investment,KPMGEquilibrium Partners 대표이사현)화이브라더스코리아 대표이사 2,509,406 - 2016.04.28~ 2019년 04월 27일 왕중레이(Wang Zhong Lei) 남 1970년 04월 화이브라더스미디어그룹 대표이사(CEO) 등기임원 비상근 경영자문 화이브라더스미디어그룹 창업자현)화이브라더스미디어그룹 대표이사(CEO) - - 2016.04.27~ 2019년 04월 26일 딩치(Ding Qi) 남 1968년 04월 화이브라더스 미디어그룹 재무총괄(CFO) 등기임원 비상근 경영자문 Resources Global Professionals 재무관리자현)화이브라더스 미디어그룹 재무총괄(CFO) - - 2016.04.27~ 2019년 04월 26일 왕푸예(Wang Fu Ye) 남 1989년 06월 Huayi Brothers Media Group 이사회 멤버 등기임원 비상근 경영자문 북경집결호자본 파트너Beijinghuan Film Tech Co.,Ltd.대표이사,총경리현)Huayi Brothers Media Group 이사회 멤버 - - 2017.03.29~ 2020년 03월 28일 이언 리(Ian Lee) 남 1969년 03월 COO, Omnicom Media Group 미등기임원 비상근 사외이사 CFO, Evolution Medial CapitalCFO, Texas Pacific Grpup 현)COO, Omnicom Media Group - - 2017.03.29~ 2020년 03월 28일 리앙웨이(Liang Wei) 남 1984년 08월 CEO, 북경극각영화문화전매고분유한공사 미등기임원 비상근 사외이사 현)CEO, 북경극각영화문화전매고분유한공사(Maglim Pictures) - - 2017.03.29~ 2020년 03월 28일 최명규 남 1980년 02월 부사장 미등기임원 상근 매니지먼트사업부총괄 필림있수다 매니지먼트 팀장 유니코리아 매니지먼트/제작팀장 현)화이브라더스코리아 부사장 263,809 - 2005.08.10~ - 권미옥 여 1980년 10월 마케팅이사 미등기임원 상근 마케팅총괄 아이스타 마케팅팀 현)화이브라더스코리아 마케팅 이사 40,761 - 2005.08.10~ - 박정훈 남 1983년 07월 CFO 미등기임원 상근 경영관리본부장M 삼정KPMGJKL파트너스현)화이브라더스코리아 CFO 1,377 - 2017.02.09~ - 정회권 남 1975년 11월 경영지원본부장 미등기임원 상근 경영지원총괄 한영회계법인현대증권 IPO부테라텍 재무부장현)화이브라더스코리아 경영지원본부장 78,864 - 2014. 10.13~ - 김보형 남 1975년 11월 감사 미등기임원 비상근 드라마제작총괄 현)King Wood Mallesons 변호사 - - 2016.04.28~ 2019년 04월 27일 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 매니지먼트사업부 남 21 - - - 21 37개월 437,224,424 20,820,211 - 매니지먼트사업부 여 1 - - - 1 2개월 4,000,000 4,000,000 - 관리부 남 3 - - - 3 21개월 93,233,335 31,077,778 - 관리부 여 9 - - - 9 27개월 168,043,318 18,671,480 - 제작사업부 남 4 - - - 4 10개월 103,500,000 25,875,000 - 제작사업부 여 2 - - - 2 13개월 38,700,000 19,350,000 - 합 계 40 - - - 40 29개월 844,701,077 21,117,527 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000 - 사외이사 2 50 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 50,000 50,000 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 50,000 50,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 이사ㆍ감사의 개인별 보수가 5억원 미만이기 때문에 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (*) 이사ㆍ감사의 개인별 보수가 5억원 미만이기 때문에 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 최명규 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 110,000 - - 110,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 정회권 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 권미옥 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 이창오 직원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 박강수 직원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 주원 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 150,000 - - 150,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 유해진 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 150,000 - - 150,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 김상호 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 오현경 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 임지연 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 이상훈 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 최명규 미등기임원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 340,000 - - 340,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 한상현 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 50,000 - - 50,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 오정태 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 김재천 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황현재 당사를 제외하고 3개의 계열회사를 가지고 있습니다.(기준일 : 2017년 09월 30일) 구 분 회사수 회사명칭 사업의 내용 비고 비상장법인 1 (주)뷰티풀마인드코리아 홈쇼핑유통 2016년 1월 신설법인 비상장법인 1 (주)화이인베스트먼트 금융업 2016년 9월 신설법인 비상장법인 1 (주)매드맨포스트 영상 특수효과 CG/VFX 2016년 9월 종속회사 편입 (2) 계열회사간 출자현황 출자회사 ＼피출자회사 주식회사 화이브라더스코리아 (주)뷰티풀마인드코리아 60.00% (주)화이인베스트먼트 100.00% (주)매드맨포스트 62.50% (3) 공정거래법상의 규제내용 등- 공정거래법상 상호출자제한, 출자총액제한 및 채무보증제한에 해당되지 않습니다. (4) 계열회사간 임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 지승범 (주)화이인베스트먼트 대표이사 - 비등기이사(이사) 정회권 (주)뷰티풀마인드코리아 이사 - 비등기이사 (본부장) 박정훈 (주)매드맨포스트 이사 - 비등기이사 (본부장) 박정훈 (주)화이인베스트먼트 감사 - (5) 계열회사 출자 및 재무현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량(주식) 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량(주식) 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)뷰티풀마인드코리아 2016.01.20 홈쇼핑유통 60 12,000 60% 60 - - - 12,000 60% 60 3,982 493 (주)화이인베스트먼트 2016.09.30 금융업 5,000 1,000,000 100% 5,000 - - - 1,000,000 100% 5,000 4,789 (127) (주)매드맨포스트 2016.09.21 영상 특수효과 CG/VFX 2,000 67,468 57.14% 2,000 - 500 - 84,335 62.50% 2,500 2,490 (230) 합 계 1,079,468 - 7,060 - - - 1,096,335 - 7,560 11,261 136 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)이김프로덕션 (상장) 2015년 09월 30일 단순투자 211,039 10,000 0.59% 340,000 - - -60,000 10,000 0.59% 280,000 19,088,460 2,693,312 합 계 10,000 0.59% 340,000 - - -60,000 10,000 0.59% 280,000 19,088,460 2,693,312 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계- 2017년 9월 말 기준으로 일부 종업원들에 대해 61,000천원의 생활안정자금을 대여해 주고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고상의 진행상황 - - 해당사항없음 - 나. 주주총회 의사록 요약 주주총회개최일자 구분 안 건 가결여부 비고 2014-01 2014.08.12 1. 창립사항 보고 2. 정과 승인 3. 이사, 감사 선임 4. 상법 제298조 소정사항 조사 보고(주금납입 확인 등) 5. 본점설치 장소 결정 가결 발기인총회 2014-01 2014.09.12 1. 개시대차대조표 승인의 건 2. 이사 보수 한도 승인의 건 3. 감사 보수 한도 승인의 건 4. 공모자금 예치약정 체결의 건 가결 임시주총 2014-02 2014.09.22 사외이사 신규 선임의 건 가결 임시주총 2015-01 2015.03.27 1. 제1기 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 정기주총 2015-2 2015.07.29 1. 합병승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 3-1. 심정운(사내이사) 3-2. 진희문(사내이사) 3-3. 이동국(사외이사) 3-4. 신용각(기타비상무이사) 4. 감사 선임의 건 홍창희(감사) 5. 이사 보수한도 승인의 건 6. 감사 보수한도 승인의 건 가결 임시주총 2015-3 2015.11.04 1. 주식매수선택권 부여의 건 가결 임시주총 2016-01 2016.03.04 1. 정관일부변경의 건 2. 신규이사 선임의 건 2-1. 사내이사 최명규 3. 신규감사 선임의 건 3-1. 감사 홍기현 가결 임시주총 2016-02 2016.03.28 1. 제1기 재무상태표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건2. 이사 보수 한도 승인의 건3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 정기주총 2016-03 2016.04.28 1. 정관일부변경의 건2. 신규이사 선임의 건3. 신규사외이사 선임의 건4. 신규감사 선임의 건 가결 임시주총 2017-01 2017.03.29 1. 영업보고 및 감사보고2. 정관 일부 및 사명 변경의 건3. 사내이사선임의 건4. 사외이사선임의 건 가결 정기주총 2. 우발 채무등 가. 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 현재 계류 중인 소송사건 중 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 : 2.412,118천원)입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.다. 채무보증 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 제공받는자 보증 내역 금 액 서울보증보험㈜ (주)화이인베스트먼트 이행지급보증 등 3,000 (주)매드맨포스트 이행지급보증 등 52,000 (주)뷰티풀마인드코리아 이행지급보증 등 40,000 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 회사명 구 분 한도액 실행액 신한은행 (주)매드맨포스트 운전자금 500,000 469,288 라. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.마. 단기매매차익 미환수 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 사모자금의 사용내역보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.사. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.아. 합병등 전후의 재무사항 비교표보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.자. 기타의 우발부채 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제제현황1) 증권선물위원회의 제재 당사는 보고서 작성기준일 증권선물위원회의 제재된 사항이 없습니다. 2) 기타 제재 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음