스튜디오산타클로스엔터테인먼트 분기보고서 (2023.03)
4. 매출 및 수주상황

4-1. 매출 실적 (단위 : 억원) 구분 매출유형 당분기 제9기 제8기 엔터테인먼트 컨텐츠제작및판매매출 6 84 213 매니지먼트매출 8 100 132 프로젝트정산이익 - - - 소계 14 184 345 기타 상품매출 - - - 소계 - - - 합계 14 184 345 (단위 : 억원) 구분 매출유형 당분기 제9기 제8기 엔터테인먼트 콘텐츠 제작 및 판매 매출 6 84 213 매니지먼트매출 8 100 132 프로젝트정산이익 - - - 소계 14 184 345 기타 상품매출 - - - 소계 - - - 합계 14 184 345 4-2. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매 조직 구분 인원수 내용 매니지먼트사업부문 7 -드라마/영화/방송 영업 및 계약관리-광고주 개발 및 영업, 계약 관리-콘텐츠 제작 및 관리 -광고에이전시, 광고기획사 관리 및 마케팅 관리-광고주 개발 및 영업, 계약 관리 -매니지먼트 투자배급사업부문 5 -영화판권계약 및 제작투자-영화배급-해외거래선 관리-해외 사업제휴 추진 2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 매니지먼트 드라마 국내 매니지먼트팀→외주제작사→지상파 및 케이블TV→소비자 영화 국내 매니지먼트팀→제작사→투자/배급사→소비자 수출 매니지먼트팀→제작사→투자/배급사→소비자 CF 국내 매니지먼트팀→광고에이전시→광고주→소비자 방송 국내 매니지먼트팀→외주제작사 →지상파 및 케이블TV→소비자 기타 국내 매니지먼트팀→기획사 또는 에이전시→소비자 수출 마케팅팀→현지공연대행사→소비자 투자배급 국내 투자배급사업부 → 유통 플랫폼(IP TV,케이블 TV,통신,모바일 등) → 소비자 3) 판매전략- 국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마, 게임/인터넷 사업 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 이중에서 연예매니지먼트, 영화, 드라마 사업을 영위하고 있으며, 유명 아티스트(배우)들을 영입하여 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화 시키고 있습니다.4-3. 수주상황- 해당사항 없음※ 회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 서비스 형태로서 기재를 생략함 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리정책당사의 재무위험관리는 영업 활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책과 프로그램을 운영하고 있습니다. 위험을 회피하기 위한 파생상품의 이용도 이 프로그램에 포함되어 있습니다.재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 재무위험 측정, 헷지(대비책) 및 평가 등을 실행하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 상각후원가금융자산, 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 부채는 매입채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 나. 주요 재무위험관리(1) 시장위험 (가) 외환위험관리당사는 영업 활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, 등이 있습니다.당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 금융 거래 발생 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한, 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 USD CNY JYP USD CNY JYP 금융자산 외화예금 2,785 - - 2,785 - - 제작미수금 598 - - 598 - - ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 383 (383) 383 (383) CNY - - - - JYP - - - - (나) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무 활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 차입금 38,844,773 48,771,974- 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 388,448 (388,448) 487,720 (487,720) (다) 주가변동위험연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, KOSDAK, KONEX 주가지수 등에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 주가가 상승 또는 하락하였더라면, 연결실체의 자본과 포괄손익은 주가 변동의 영향으로 증가 또는 감소하였을 것입니다. 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 변동시 연결실체의 세후포괄이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 포괄손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 당분기 한국 코스닥 664,024 664,024 (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자 활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 그리고 위험국가에 소재한 거래처의 매출채권은 보험한도 내에서 적절하게 위험 관리되고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀과 지역 금융센터의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 미지급금 및 미지급비용 2,785,922 2,785,922 - - 차입금 38,844,773 13,000,000 9,844,773 16,000,000 리스부채 873,202 141,993 200,508 530,701 전환사채 1,489,895 1,489,895 - - 합 계 43,993,792 17,417,810 10,045,281 16,530,701 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 미지급금 및 미지급비용 1,067,724 1,067,724 - - 차입금 48,771,974 31,753,625 17,018,349 - 리스부채 880,708 91,053 252,002 537,652 전환사채 1,410,181 1,410,181 - - 합 계 52,130,587 34,322,583 17,270,351 537,652 (4) 자본위험 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 신용등급, 부채비율 등의 지표를 이용하여 자본위험을 관리하고 있습니다.- 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, %) 구분 당분기 전기 부채총계 45,808,845 54,631,183 차감: 현금및현금성자산 589,488 12,501,758 순부채 45,219,357 42,129,425 자본총계 61,996,052 65,682,702 순부채비율 72.9% 64.1% 5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 ■ 제6회차 전환사채 구 분 내 용 사채의 명칭 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 170억원 사채의 발행금액 170억원 발행일 2021년 01월 22일 상환일 2024년 01월 22일 표면이자율 연 4.0% 보장수익률 연 복리 4.0% 최초 전환가격 2,290원 조정된 전환가격 694원 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 1월 22일)의 다음날부터 사채만기일 3영업일 전일(2024년 1월 17일)까지로 한다. 단, 원리금지급일 직전 2영업일부터 원리금지급일까지는 전환청구를 할 수 없으며 전환청구기간의 말일이 영업일이 아닌 경우 그 직전 영업일 까지로 한다. 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 경과한 날인 2022년 1월 22일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 발행금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 ■ 제6회차 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득 구 분 내 용 사채의 종류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행일자 2021년 01월 22일 발행방법 국내발행 (사모) 최초 주당 전환가액 10,175원 만기일 2024년 01월 22일 사채 취득금액 100억원 취득한 사채의 권면(전자등록)총액 100억원 취득일자 2022년 01월 25일 취득후 사채의 권면(전자등록)총액 80억원 만기전 취득사유 및 향후 처리 방법 1) 만기전 취득사유 : 발행회사의 중도상환청구권 행사2) 향후 처리방법 : 재매각 예정 취득자금의 원천 자기자금 사채의 취득 방법 장외매수 ■ 제8회차 전환사채 구 분 내 용 사채의 명칭 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 60억원 사채의 발행금액 60억원 발행일 2021년 03월 22일 상환일 2024년 03월 22일 표면이자율 연 5.0% 보장수익률 연 복리 6.0% 최초 전환가격 2,246원 전환가액 조정 이후 전환가격 694원 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 3월 22일)부터 만기일 1개월 전날(2024년 2월 22일)까지로 하되, 전환기간의 말일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 한다. 다만, 원리금 지급일 직전 2영업일부터 원리금지급일까지는 전환청구를 할 수 없다. 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 2022년 3월 22일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 ■ 제9회차 전환사채 구 분 내 용 사채의 명칭 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 60억원 사채의 발행금액 60억원 발행일 2021년 11월 03일 상환일 2024년 11월 03일 표면이자율 연 2.0% 보장수익률 연 복리 5.0% 최초 전환가격 3,890원 조정후 전환가격 554원 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 11월 3일)부터 만기일 1개월 전날(2024년 10월 3일)까지로 하되, 전환기간의 말일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일로 한다. 다만, 원리금 지급일 직전 2영업일부터 원리금지급일까지는 전환청구를 할 수 없다. 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 2022년 11월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 5-3. 파생상품계약으로 발생한 이익 및 손실 상황 1. 공정가액 및 공정가액 평가주체 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환권대가 324,059 324,059 2. 파생상품계약에서 발생된 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 3개월 누적 누적 당기손익인식금융자산처분이익 256,378 256,378 1,887,777 당기손익인식금융자산평가이익 - - 55 파생상품평가이익 - - - 파생상품처분이익 - - 485,602 합계 256,378 256,378 2,373,434 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 3개월 누적 누적 당기손익인식금융자산평가손실 61,898 61,898 994,896 당기손익인식금융부채평가손실 - - - 합계 61,898 61,898 994,896 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 주요계약 사업보고서 작성 기준일 해당 기간 기준 전속계약 아티스트 11명의 아티스트와 계약을 맺고 있습니다. 순번 구 분 성 명 비 고 1 전 속 김혜옥 2 전 속 정혜성 3 전 속 안은호 4 전 속 차승환 5 전 속 정회린 6 전 속 하현욱 7 전 속 오민수 8 전 속 김해원 9 전 속 김승희 10 전 속 김소현 11 전 속 이상경 6-2. 기타 활동 당사는 주력사업인 매니지먼트사업을 기반으로 아티스트들이 출연하는 영화와 드라마 콘텐츠의 고부가가치화를 적극 추진을 하고자 드라마, 영화 등 제작사로 직접 참여하고 있습니다. 7. 기타 참고사항 - 산업분석 (1) 산업의 특성미디어/엔터테인먼트 산업은 고부가가치를 창조하는 분야로 인식되며 유수 기업들의 공격적인 M(인수.합병)과 투자로 업의 개념이 진화하고 있습니다. 기존 미디어/엔터테인먼트 업종 회사 뿐만 아니라 통신,게임,전자 등 모든 업종 회사들이 콘텐츠 가치의 중요성을 인식하고 투자를 확대하고 있습니다. 게다가 코로나19로 비대면이 일상화되면서각 기업들이 소비주체인 개인의 시간점유가 중요한 이슈로 부각되며 콘텐츠와 확보는 성장뿐 아니라 생존을 위해 필수불가결한 요소가 되었습니다.미디어/엔터테인먼트 산업의 가치가 부각된 배경에는 패러다임의 변화 뿐 아니라, 다음과같은 사회경제적인 여건 변화에도 그 원인이 있습니다.첫째, 삶에서 일과 여가의 균형을 중요시하는 '워라벨'을 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이에따라 사람들의 삶에서 시간과 소비에 대한 관심이 높아졌습니다.둘째, 플랫폼 경제 도래에 따라 콘텐츠와 지적재산권 수요가 폭증하면서 고부가가치 산업으로 위상이 정립되고 있습니다. 셋째, 지식창조형 산업인 문화산업에 대한 정부의 정책적 지원으로 이른바 K-Contents는 국내 뿐 아니라 글로벌하게 그 영향력을 확대하고 있습니다. (2) 산업의 성장성(매니지먼트산업)매니지먼트 산업은 규모의 대형화, 경영의 시스템화가 최근 트렌드입니다. 현재 당사의 주력사업인 매니지먼트 사업은 신인 연기자 발굴 뿐만아니라 역량과 상품성이 검증된 배우들이 출연하는 핵심 콘텐츠가 다양한 플랫폼(시장)을 통해 선순환되어 고부가가치를 창출할 수 있도록 구성하고 있습니다. 기존에는 사람에 의한 아티스트(배우)관리가 대부분이었다면 최근에는 기획-경영시스템-자본력-유통 프로세스를 갖춘 회사들에 의해 매니지먼트 시장이 과점되어 있습니다. 또한 매체의 다변화에 따라 아티스트(배우)들의 콘텐츠 시장도 확대되고 있으며, 일본과 동남아 등 해외에서 인기있는 국내 아티스트(배우)들이 출연한 영화와 드라마 콘텐츠 유통이 되면서 K-Contents의 가치와 파급력이 커지고 있습니다.(영화산업)전통적인 극장 상영을 통한 소비만 아니라 Cable TV, 인터넷 VOD, IPTV, 모바일 기기 등으로 유통채널이 계속하여 확장되면서 핵심 영상 콘텐츠로서의 위상이 날로높아지고 있습니다. 특히 Netflix를 비롯한 OTT(Over The Top)시장의 성장이 극장과 대체재의 관계가 아닌 새로운 관객을 창출하는 보완 매체로 성장하고 있는 점은 고무적인 현상입니다. 2019년 한국 영화 관객 수는 전년 대비 1천1백만 명이 증가하였으며, 한국 영화 작품이 해외영화제를 석권하면서 한국 영화 콘텐츠에 대한 국제적인 위상이 높아지는 등 질과 양적으로 성장을 이루었습니다. 2019년 한국 영화시장의 직접 매출 규모는 약 2.5조원(간접 매출을 포함한 산업 총 매출규모는 6.2조 추정)이며, 관객수는 2억2,668만명으로 2013년 이후 2억1천만명 규모에서 정체되었던 것에 비교하면 이례적인 성장을 이루었습니다. 인구 성장이 가파르게 둔화되고 있고 이미 인구 1인당 극장 관람 횟수가 세계 최고 수준인 상황에서 관객수와 매출이 성장한 것은 매우 이례적인 상황입니다. 이는 전년도 방영된 5편의 천만 흥행 영화가 관객 규모를 확대하였으며, 단가가 높은 특수 상영 또는 특수 상영관의 매출 증대와 N차 관람의 영향 또한 성장을 견인 하였을 것으로 판단됩니다. 2018년의 경우 한국영화의 수익성이 악화(2018년 한국 상업영화 투자수익율 -4.8%) 되었지만 전년도에는 흥행 영화의 증가와 고부가 상영 확대, 부가판권시장의 확대 등을 통한 매출액 증가 등으로 2019년 한국영화 수익률이 다시 상승(순제작비 30억원 이상 45편의 상업영화 추정수익률 5.9%)하였으며, 이러한 추세는 향후에도 유지되어 한국영화 시장은 점진적으로 성장 할 것으로 기대되고 있습니다. 2020년은 2019년 12월 시작된 전세계적인 유행성 질병으로 인하여 영화관을 비롯한 대중집합 시설에 대한 소비침체가 극장 시장에 직접적인 영향을 준 것은 사실입니다. 이로 인하여 관객의 소비 트렌드 변화에 따라 영화 콘텐츠 시장 구조에 상당한 변화를 초래하였습니다. 하지만 이는 산업 구조의 고도화가 빨리 온 것뿐이며, 영화가 가진 본질적인 상품성과 관객의 영상 콘텐츠 관람 욕구에 기인한 대체 소비 등으로 영화 산업의 수익구조를 다양한 형태로 진보 발전시켰습니다. 2022년은 지적재산권 등 콘텐츠 IP를 선점하기 위한 이종 업종간 경쟁과 협력이 극적인 시장 변화를 가지고 올 것이라 예측하고 있습니다. (드라마산업)현재 드라마 산업은 영화 산업과 유사한 환경에 놓여 있다고 볼 수 있습니다. OTT 사업자와 합종연횡 등을 통해 여러 성장의 기회를 탐색하고 입지를 구축하려 하였으나, 코로나19 영향으로 제작에 어려움을 겪었습니다. 또한, 드라마 제작 예산 감소로 인해 제작 환경이 악화하고 작품의 질이 하락하는 등 업계 전반적인 어려움이 있었지만, 이는 사업의 구조를 재정비하고 사업전략을 높일 수 있는 시간이었습니다.2021년 세계 극장, OTT, DVD, 블루레이 등의 물리적 매체 시장 규모는 각각 204억 95달러(234조 5489억 원), 656억 17달러(75조 934억 원), 97억 52달러(11조 1604억원)로 세 영역의 시장 비중은 각각 15.4%, 70.4%, 13.7%로 OTT 시장 규모가 극장에 비해 4.6배 커졌습니다.최근 3년 간 OTT 이용률이 전체 응답자 중 2019년 52%에서 2021년 69.5%, 약 17.5% 상승한 것으로 나타나고 있으며 OTT 시장에서 지표가 되고 있는 'Netflix' 이용률이 2019년 4.9%에서 2021년 24%, 약 19.1% 상승한 것으로 나타나고 있습니다.OTT 서비스가 빠르게 성장하고 있는 가운데, 신규 서비스 출시, 사업자 간 제휴, 사업영역 확대 등 관련 사업자들의 다양한 대응 전략으로 시장 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.2022년은 기존 OTT 시장 강자 'Netflix'와 'Disney Plus'라는 콘텐츠 강자의 경쟁에 애플에서 주관하는 'Apple TV Plus'의 합류로 OTT 시장에서 콘텐츠 경쟁이 더욱 심화되었습니다. K-Contents의 관심이 높아지는 가운데 당사의 드라마 사업에는 좋은 기회가 될 것으로 판단하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성다른 산업 분야와 마찬가지로 미디어/엔터테인먼트 산업 또한 일반적인 경기변동에 따라 영향을 받습니다. 하지만 과거에는 문화생활을 선택적 요소로 바라보았다면 현재, 그리고 앞으로는 인간의 삶의 질을 높이는 필수적인 요소로 자리매김하면서 일반적인 경기변동에 따른 영향은 점차 줄어들 것으로 예측됩니다.(4) 시장의 특성 매니지먼트산업은 대중문화산업 규모의 급속한 성장과 함께 대형화 추세가 지속되고 있습니다. 그리고 매니지먼트사의 대형화, 전문화, 수직계열화로 기존 방송사 위주의 기획 업무가 매니지먼트사 등으로 다원화되어 가고 있는데, 이는 방송사들이 제작비 한계 등으로 자체제작보다는 스타급 연기자를 보유한 기업형 매니지먼트사에 제작을 의뢰하거나 제작의 주도권이 방송사에서 매니지먼트사로 넘어가면서 방송국이 보유하던 스타 발굴 및 캐스팅 권한도 함께 이전하는 모습으로 나타나고 있습니다. 또한 해외 현지 인기를바탕으로 해외 진출이 활발해져 매니지먼트산업의 수요는 더욱더 증가될 것으로 예상됩니다. 영화산업은 코로나19로 인한 비대면의 일반화로 영화 콘텐츠 유통 구조가 획기적으로 변화하고 있습니다. 기존 극장 방문에 따른 콘텐츠 소비는 줄고 다양한 플랫폼(웹, 모바일,IP TV, 웹하드, 기타 인터넷 매체 등)을 경유하여 소비됨에 따라 수요자(소비자)중심의 생태계가 조성되고 있습니다. 그리고 ICT(통신), OTT 등 각 플랫폼 간 소비자의 시간에 대한 점유율 경쟁이 격화되면서 다양하지만 양질의 콘텐츠 라인업을 갖추고자 하는 경쟁은치열해 질 것으로 예상됩니다. 드라마산업은 영화산업과 함께 콘텐츠 산업생태계의 한 축을 맡고 있습니다.그러나 코로나 19로 제작현장과 예산이 감소하면서 드라마시장은 양적,질적인 면에서 위축이 되었습니다. 하지만 위기를 기회로 만들고자 하는 '기존 플랫폼(인터넷,모바일)'의 국경을 초월한 활발한 M(인수.합병)와 '통신사들의 공격적인 IP,콘텐츠 투자'에 '넷플릭스와 디즈니플러스라는 게임 체인저'가 시장에 등장하면서 드라마산업이 활기를 띨 것으로 예상됩니다. 드라마산업도 영화산업과 마찬가지로 양질의 콘텐츠 라인업을 확보하고자 하는 플랫폼 공급자들의 수요 폭증으로 2021년은 새로운 모멘텀이 될 것으로 예측이 됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 제9기 제8기 2023년 1분기 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 51,311 62,336 48,557 ㆍ현금및현금성자산 589 12,501 32,227 ㆍ기타금융자산 547 722 1,303 ㆍ매출채권 149 338 5,058 ㆍ재고자산 39,560 39,507 869 ㆍ기타 10,466 9,268 9,100 [비유동자산] 56,493 57,978 65,668 ㆍ기타금융자산 5,226 4,361 1,880 ㆍ관계기업 및 종속기업 투자 8,210 9,322 22,294 ㆍ유형자산 8,227 8,245 27,143 ㆍ무형자산 2,677 3,069 7,897 ㆍ기타 32,153 32,982 6,454 자산총계 107,804 120,314 114,225 [유동부채] 44,737 53,810 54,690 [비유동부채] 1,071 821 1,395 부채총계 45,808 54,631 56,085 [지배기업 소유주지분] 61,996 71,000 58,141 ㆍ자본금 32,527 32,527 3,721 ㆍ자본잉여금 80,725 80,740 69,001 ㆍ이익잉여금 -51,263 (47,594) (14,870) ㆍ기타 7 8 290 [비지배지분] - - - 자본총계 61,996 65,682 58,141 2023년 1월~3월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 1,429 18,481 34,526 영업이익 (1,895) (3,949) (1,039) 연결총당기순이익 (3,668) (32,951) 7,834 ㆍ지배기업 소유주지분 (3,668) (32,951) 7,834 ㆍ비지배지분 - - - 계속영업기본주당순이익(단위 : 원) (56) (498) 241 계속영업희석주당순이익(단위 : 원) (56) (498) 241 중단영업기본주당순이익(단위 : 원) (56) - 5 중단영업희석주당순이익(단위 : 원) (56) - 5 연결에 포함된 회사수 2개 2개 1개 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나.요약별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 제8기 제7기 2023년 1분기 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 18,777 10,681 32,225 ㆍ현금및현금성자산 492 4,307 15,985 ㆍ기타금융자산 12,413 1,483 1,303 ㆍ매출채권 149 338 5,058 ㆍ재고자산 - - 869 ㆍ기타 5,723 4,553 9,009 [비유동자산] 79,186 80,736 82,294 ㆍ기타금융자산 5,179 4,359 1,880 ㆍ관계기업 및 종속기업 투자 31,101 32,091 38,920 ㆍ유형자산 8,086 8,245 27,143 ㆍ무형자산 2,677 3,069 7,897 ㆍ기타 32,143 32,972 6,453 자산총계 97,963 91,417 114,518 [유동부채] 34,903 25,734 54,597 [비유동부채] 990 820 1,395 부채총계 35,893 26,554 55,992 ㆍ자본금 32,527 32,527 3,721 ㆍ자본잉여금 80,724 80,740 69,001 ㆍ이익잉여금 (51,207) (48,430) (14,754) ㆍ기타 25 25 559 자본총계 62,069 64,862 58,527 2023년 1월~3월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 1,429 18,441 34,525 영업이익 (1,522) (1,835) (330) 당기순이익 (-2,777) (34,025) 9,249 기본주당순이익(단위 : 원) (43) (533) 291 희석주당순이익(단위 : 원) (43) (533) 291 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 9 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 51,311,729,752 62,335,729,009 현금및현금성자산 589,488,057 12,501,757,865 매출채권 149,693,861 337,952,093 당기손익공정가치측정금융자산 595,880,909 2,404,225,950 기타금융자산 547,496,696 721,724,908 재고자산 39,560,523,772 39,506,898,772 당기법인세자산 272,814,633 253,928,733 기타유동자산 9,595,831,824 6,609,240,688 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산 0 0 비유동자산 56,493,167,840 57,978,155,897 당기손익공정가치측정금융자산 5,213,469,864 5,259,251,891 기타포괄손익인식금융자산 0 0 기타금융자산 5,226,268,220 4,360,868,386 관계기업투자주식 8,210,639,909 9,321,673,801 투자부동산 19,358,189,204 19,396,120,760 유형자산 8,227,797,506 8,244,883,051 무형자산 2,677,271,377 3,069,137,107 기타비유동자산 7,579,531,760 8,326,220,901 이연법인세자산 0 0 자산총계 107,804,897,592 120,313,884,906 부채 유동부채 44,737,769,399 53,810,291,512 기타금융부채 3,030,075,307 1,410,779,634 단기차입금 38,844,773,159 48,771,974,237 유동성전환사채 1,489,894,897 1,410,181,097 당기손익인식금융부채 324,059,486 324,059,486 기타유동부채 1,024,127,788 1,868,458,296 당기법인세부채 24,838,762 24,838,762 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 0 0 비유동부채 1,071,075,976 820,891,846 기타금융부채 1,071,075,976 820,891,846 장기차입금 충당부채 확정급여부채 부채총계 45,808,845,375 54,631,183,358 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 61,996,052,217 65,682,701,548 자본금 32,527,344,000 32,527,344,000 자본잉여금 80,724,786,844 80,740,886,744 기타자본구성요소 24,778,646 24,778,646 기타포괄손익누계액 (17,759,921) (16,137,817) 이익잉여금(결손금) (51,263,097,352) (47,594,170,025) 비지배지분 0 0 자본총계 61,996,052,217 65,682,701,548 자본과부채총계 107,804,897,592 120,313,884,906 연결 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,429,238,038 1,429,238,038 9,471,732,717 9,471,732,717 영업비용 3,324,491,927 3,324,491,927 9,983,350,729 9,983,350,729 영업이익(손실) (1,895,253,889) (1,895,253,889) (511,618,012) (511,618,012) 기타영업외수익 308,859,444 308,859,444 1,224,676,942 1,224,676,942 기타영업외비용 133,419,844 133,419,844 4,424,437,514 4,424,437,514 금융수익 101,353,090 101,353,090 96,125,624 96,125,624 금융비용 941,054,340 941,054,340 834,585,874 834,585,874 종속기업및관계기업지분관련손익 (1,109,295,245) (1,109,295,245) (41,304,036) (41,304,036) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,668,810,784) (3,668,810,784) (4,491,142,870) (4,491,142,870) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (3,668,810,784) (3,668,810,784) (4,491,142,870) (4,491,142,870) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,668,810,784) (3,668,810,784) (4,491,142,870) (4,491,142,870) 기타포괄손익 (1,738,647) (1,738,647) 0 0 연결당기순이익(손실) 지배기업지분순이익(손실) (3,670,549,431) (3,670,549,431) (4,491,142,870) (4,491,142,870) 비지배지분순이익(손실) 연결총포괄손익 지배기업지분총포괄손익 (3,670,549,431) (3,670,549,431) (4,491,142,870) (4,491,142,870) 비지배지분총포괄손익 주당이익 계속영업주당손익 (단위 : 원) (56) (56) (105) (105) 중단영업주당손익 (단위 : 원) (56) (56) (105) (105) 연결 자본변동표 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주에게귀속되는자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주에게귀속되는자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,720,865,500 69,000,583,777 209,232,749 80,583,071 (14,870,332,922) 58,140,932,175 0 58,140,932,175 당기순이익(손실) (4,491,142,870) (4,491,142,870) (4,491,142,870) 지분법자본변동 18,596,042 18,596,042 18,596,042 지분법이익잉여금변동 (116,610) (116,610) (116,610) 주식매수선택권의 부여 7,512,218 7,512,218 7,512,218 유상증자 무상증자 전환사채의전환 658,127,000 13,365,788,803 14,023,915,803 14,023,915,803 자기주식의 취득 (111,288,160) (111,288,160) (111,288,160) 2022.03.31 (기말자본) 4,378,992,500 82,366,372,580 105,456,807 99,179,113 (19,361,592,402) 67,588,408,598 67,588,408,598 2023.01.01 (기초자본) 32,527,344,000 80,740,886,744 24,778,646 (16,137,817) (47,594,170,025) 65,682,701,548 65,682,701,548 당기순이익(손실) (3,668,810,784) (3,668,810,784) (3,668,810,784) 지분법자본변동 (1,622,104) (1,622,104) (1,622,104) 지분법이익잉여금변동 (116,543) (116,543) (116,543) 주식매수선택권의 부여 유상증자 (6,399,900) (6,399,900) (6,399,900) 무상증자 (9,700,000) (9,700,000) (9,700,000) 전환사채의전환 자기주식의 취득 2023.03.31 (기말자본) 32,527,344,000 80,724,786,844 24,778,646 (17,759,921) (51,263,097,352) 61,996,052,217 61,996,052,217 연결 현금흐름표 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,116,368,918) (4,566,169,473) 영업에서창출된현금흐름 (1,699,806,297) (4,115,599,973) 이자의수취 222,024,371 19,654,566 이자의지급 (619,701,092) (466,171,353) 법인세납부(환급) (18,885,900) (4,052,713) 투자활동현금흐름 886,094,111 (10,973,910,139) 당기손익인식금융자산의증가 (1,594,246,074) 당기손익인식금융자산의감소 2,213,939,583 359,522,412 유형자산의 취득 (38,251,710) (1,233,387,830) 유형자산의 처분 54,545,453 무형자산의 취득 (34,165,790) (4,316,213,917) 보증금의증가 (1,074,722,000) 보증금의감소 229,860,000 3,000,000 유동리스자산의 감소 29,005,500 대여금의 증가 (18,000,000,000) (2,510,017,613) 대여금의 감소 18,307,471 63,960,026 단기기타금융자산의증가 (1,801,072,596) 단기기타금융자산의처분 18,000,000,000 장기기타금융자산의증가 (1,072,596) 투자선급금의 증가 (1,327,200,000) 사업결합으로인한순현금흐름 870,393,653 재무활동현금흐름 (9,811,601,348) (127,787,630) 차입금의증가 20,579,788,212 13,855,840,000 차입금의감소 (19,408,851,990) 유동성장기부채의 상환 (11,098,137,300) 전환사채의 감소 (13,738,577,096) 리스부채의상환 (118,300,370) (133,762,374) 자기주식의 취득 (111,288,160) 임대보증금의 증가 250,000,000 증자비용 (16,099,900) 현금및현금성자산 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,041,876,155) (15,667,867,242) 기초현금및현금성자산 11,631,364,212 32,226,653,825 기말현금및현금성자산 589,488,057 16,558,786,583 3. 연결재무제표 주석 제10(당)분기말 2023년 03월 31일 현재 제9(전)기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트및 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 연예매니지먼트업, 영화및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37에 위치하고 있습니다. 지배시업은 2014년 12월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 현대드림투게더 제2호 기업인수목적 주식회사에서 2015년도에 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하고 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였다가, 2016년도 중 최대주주가 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되면서 2017년도에 사명을 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다. 한편 지배기업은 2020년 7월 22일 최대주주가 주식회사 엔에스엔으로 변경되었으며, 회사명을 주식회사 플리트(영문 Fleet Co., Ltd.), 약호로는 플리트 엔터테인먼트(영문 Fleet Entertainment)로 변경하였습니다. 이후 2020년 9월 3일 임시주주총회 결의에 따라 주식회사 플리트에서 (주) 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로(영문 Studio Santa Claus Entertainment Co.,Ltd)(이하 "지배기업")로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식병합 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 수권주식수는 1,000,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 지배기업의 보통주 자본금은 32,527,344,000원(발행주식수: 65,054,688주, 1주당 액면가액 : 500원)입니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) ㈜에스엘바이오닉스 8,180,585 12.57% 10,649,379 16.37% 최대주주 자사주 9,432 0.01% 9,432 0.01% 기타 56,864,671 87.41% 54,395,877 83.62% 합계 65,054,688 100% 65,054,688 100% (2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재국가 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜산타빌리지 100% 한국 2023.03.31 숙박업 지분율 ㈜열해당 100% 한국 2023.03.31 숙박업 지분율 기업명 지분율 소재국가 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜산타빌리지 100% 한국 2022.12.31 숙박업 지분율 ㈜열해당 100% 한국 2022.12.31 숙박업 지분율 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜산타빌리지 7,545,573 55,642 7,489,931 - 25,725 25,725 ㈜열해당 22,802,533 28,965,489 (6,162,957) - (699,833) (699,833) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익(*1) 총포괄손익(*1) ㈜산타빌리지 7,527,804 63,599 7,464,206 40,000 (5,393,025) (5,393,025) ㈜열해당(*2) 23,551,503 29,014,626 (5,463,123) - (71,251) (71,251) (*1) (주)열해당의 경우 취득일(2022년 11월 30일)로부터 전기말까지 1개월간의 손익입니다.(*2) 종속기업 (주)열해당의 2022년 12월말 재무정보는 부문감사인으로부터 감사받은 재무제표와 차이가 있습니다. 이 차이는 부문감사인이 적용한 회계기준은 일반기업회계기준이었으며, 연결실체는 연결재무제표 작성목적으로 종속기업의 재무제표를 한국채택국제회계기준으로 변경하여 적용한 것과 회사가 판단하기에 조정이 필요한 항목에 대해 조정을 수행하였기 때문입니다.위에서 설명된 차이로 인하여 2022년 12월말 현재의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.[재무상태표] (단위 : 천원) 구분 부문감사인의 감사받은 재무상태표(2022년 12월 31일) 조정내역(*) 연결재무제표에 적용된 재무상태표(2022년 12월 31일) I. 유동자산 18,967,635 4,581,484 23,549,119 II. 비유동자산 5,627,454 (5,625,070) 2,384 자산총계 24,595,089 (1,043,586) 23,551,503 I. 유동부채 29,014,626 - 29,014,626 II. 비유동부채 - - - 부채총계 29,014,626 - 29,014,626 자본총계 (4,419,537) (1,043,586) (5,463,123) (*) 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부문감사인의 감사받은 재무상태표(2022년 12월 31일) 조정내역 연결재무제표에 적용된 재무상태표(2022년 12월 31일) 비고 현금및현금성자산 1,119,728 (249,334) 870,394 (주1) 단기금융상품 - 238,746 238,746 (주1) 선급금 1,609,923 54,056 1,663,979 (주2) 선급비용 557,666 2,626,387 3,184,053 (주3) 건설용지 10,501,220 4,857,265 15,358,485 (주4) 미완성공사 5,168,638 (2,945,635) 2,223,003 (주5) 건설중인자산 5,625,070 (5,625,070) - (주6) 주식발행초과금 7,221,128 1,100 7,222,228 (주7) 주식할인발행차금 - (1,100) (1,100) (주8) 합계 31,803,373 (1,043,586) 30,759,788 (주1) 조정내역의 주요 내용은 사용제한되어 있는 부분(239백만원)이 단기금융상품으로 재분류되었으며, 그 외 부분(11백만원)을 선급금으로 재분류한 것입니다.(주2) 조정내역의 주요 내용은 재고자산이 선급금으로 재분류된 것입니다.(주3) 조정내역의 주요 내용은 재고자산으로 계상된 견본주택비용이 선급비용으로 재분류된 것입니다.(주4) 조정내역의 주요 내용은 비유동자산으로 계상된 건설중인자산이 재고자산인 건설용지로 재분류되었으며, 차입원가 자본화를 적용하여 건설용지가 증가한 것입니다.(주5) 조정내역의 주요 내용은 재고자산으로 계상된 견본주택비용이 선급비용으로 재분류되었으며, 건설중인자산이 미완성공사로 재분류된 것입니다.(주6) 조정내역의 주요 내용은 건설중인자산이 재고자산인 건설용지와 미완성공사로 재분류된 것입니다.(주7) 조정내역의 주요 내용은 주식할인발행차금을 주식발행초과금과 상계하지 않고총액으로 계상한 것입니다. [손익계산서] (단위 : 천원) 구분 부문감사인의 감사받은 손익계산서(2022년 12월 31일) 조정내역(*) 연결재무제표에 적용된 손익계산서(2022년 12월 31일) 영업수익 - - - 영업비용 183,942 (130,804) 53,138 법인세차감전순손실 (202,055) 130,804 (71,251) 당기순손실 (202,055) 130,804 (71,251) (*) 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부문감사인의 감사받은 손익계산서(2022년 12월 31일) 조정내역(*) 연결재무제표에 적용된 손익계산서(2022년 12월 31일) 비고 세금과공과 71,626 (58,077) 13,549 (주1) 지급수수료 81,758 (72,727) 9,031 (주2) 합계 153,384 (130,804) 22,580 (주1) 조정내역의 주요 내용은 용지 관련된 재산세 및 종합부동산세가 재고자산으로 재분류된 것입니다.(주2) 조정내역의 주요 내용은 미완성공사로 인식되어야 하는 항목을 지급수수료로 처리하였으므로, 이를 취소하고 재고자산으로 재분류한 것입니다.3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 해당사항이 없습니다. 기업명 변동내용 사유 ㈜열해당 신규포함 지분 매입 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.'- 공정가치로 측정되는 파생상품'- 공정가치로 측정되는 파생상품'- 공정가치로 측정되는 파생상품(2) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2.2 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 589,488 - 589,488 매출채권 - 149,694 - 149,694 당기손익공정가치측정금융상품(유동) 595,881 - - 595,881 기타금융자산(유동) - 547,497 - 547,497 당기손익공정가치측정금융상품(비유동) 5,213,470 - - 5,213,470 기타금융자산(비유동) - 5,226,268 - 5,226,268 합계 5,809,351 6,512,947 - 12,322,298 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 12,501,758 - 12,501,758 매출채권 - 337,952 - 337,952 당기손익공정가치측정금융상품(유동) 2,404,226 - - 2,404,226 기타금융자산(유동) - 721,725 - 721,725 당기손익공정가치측정금융상품(비유동) 5,259,252 - - 5,259,252 기타금융자산(비유동) - 4,360,868 - 4,360,868 합계 7,663,478 17,922,303 - 25,585,781 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기금융부채 - 3,128,423 3,128,423 단기차입금 - 38,844,773 38,844,773 유동성장기차입금 - - 전환사채 - 1,489,895 1,489,895 당기손익인식금융부채 324,059 - 324,059 장기금융부채 - 1,071,076 1,071,076 합계 324,059 44,534,167 44,858,226 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 단기금융부채 - 1,410,780 1,410,780 단기차입금 - 37,673,837 37,673,837 유동성장기차입금 11,098,137 11,098,137 전환사채 - 1,410,181 1,410,181 당기손익인식금융부채 324,059 - 324,059 장기금융부채 - 820,892 820,892 합계 324,059 52,413,827 52,737,886 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 228,273 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) (45,782) - - - 상각후원가 측정 금융자산 (3,906) - 101,353 - 합계 178,585 - 101,353 - 상각후원가측정금융부채 - - (1,038,288) - 합계 - - (1,038,288) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) (1,240,718) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) (25,715) - - - 상각후원가 측정 금융자산 637,192 - 96,126 18,300 합계 (629,241) - 96,126 18,300 당기손익-공정가치측정금융부채 (2,525,194) - - - 상각후원가측정금융부채 - - (834,586) - 합계 (2,525,194) - (834,586) - 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 595,881 595,881 2,404,226 2,404,226 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,213,470 5,213,470 5,259,252 5,259,252 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - - - 합계 5,809,351 5,809,351 7,663,478 7,663,478 금융부채> 당기손익인식금융부채 324,059 324,059 324,059 324,059 합계 324,059 324,059 324,059 324,059 않는 금융자산> 현금및현금성자산 589,488 - 12,501,758 - 매출채권 149,694 - 337,952 - 기타금융자산(유동) 547,497 - 721,725 - 기타금융자산(비유동) 5,226,268 - 4,360,868 - 합계 6,512,947 - 17,922,303 - 않는 금융부채> 단기금융부채 3,128,423 - 1,410,780 - 단기차입금 38,844,773 - 37,673,837 - 유동성장기차입금 - 11,098,137 전환사채 1,489,895 - 1,410,181 - 장기금융부채 1,071,076 - 820,892 - 합계 44,534,167 - 52,413,827 - (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 595,881 595,881 - - 595,881 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,213,470 153,000 3,912,703 1,147,767 5,213,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - - - - 합계 5,809,351 748,881 3,912,703 1,147,767 5,809,351 당기손익인식금융부채 324,059 - - 324,059 324,059 합계 324,059 - - 324,059 324,059 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 2,404,226 2,404,226 - - 2,404,226 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,259,252 153,000 3,958,485 1,147,767 5,259,252 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - - - - 합계 7,663,478 2,557,226 3,958,485 1,147,767 7,663,478 당기손익인식금융부채 324,059 - - 324,059 324,059 합계 324,059 - - 324,059 324,059 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보통예금 589,488 12,501,758 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,199,293 (2,049,599) - 149,694 2,389,226 (2,051,274) - 337,952 단기기타금융자산: 단기금융상품 61,211 - - 61,211 238,746 - - 238,746 미수금 74,137 (23,675) - 50,462 57,300 (23,675) - 33,625 단기대여금 4,894,151 (4,559,958) - 334,193 4,912,458 (4,562,458) - 350,000 미수수익 106,844 (82,931) - 23,913 108,025 (82,931) - 25,094 유동성리스자산 77,717 - - 77,717 74,259 - - 74,259 소계 5,214,060 (4,666,564) - 547,496 5,390,788 (4,669,064) - 721,724 장기기타금융자산 : 장기금융상품 1,817,860 - - 1,817,860 1,816,575 - - 1,816,575 장기대여금 27,900 (27,900) - - 27,900 (27,900) - - 임차보증금 3,514,905 - (272,043) 3,242,862 2,651,858 - (293,887) 2,357,971 비유동리스자산 165,547 - - 165,547 186,322 - - 186,322 소계 5,526,212 (27,900) (272,043) 5,226,269 4,682,655 (27,900) (293,887) 4,360,868 합계 12,939,565 (6,744,063) (272,043) 5,923,459 12,462,669 (6,748,238) (293,887) 5,420,544 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령과 개별평가에 의한 기대손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 151,085 - - 2,048,208 2,199,293 단기기타채권 총장부가액 547,498 - - 4,666,563 5,214,061 장기기타채권 총장부가액 5,498,312 - - 27,900 5,526,212 합 계 6,196,895 - - 6,742,671 12,939,566 개별평가에 의한 기대손실 - - - 6,742,671 6,742,671 집합평가에 의한 기대손실 1,392 - - - 1,392 순장부금액 6,195,503 - - - 6,195,503 (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 341,018 - - 2,048,208 2,389,226 단기기타채권 총장부가액 721,725 - - 4,669,063 5,390,788 장기기타채권 총장부가액 4,654,755 - - 27,900 4,682,655 합 계 5,717,498 - - 6,745,171 12,462,669 개별평가에 의한 기대손실 - - - 6,745,171 6,745,171 집합평가에 의한 기대손실 3,067 - - - 3,067 순장부금액 5,714,431 - - - 5,714,431 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 2,051,274 (1,675) - - 2,049,599 미수금 23,675 - - - 23,675 단기대여금 4,562,458 (2,500) - - 4,559,958 미수수익 82,931 - - - 82,931 합 계 6,637,407 (4,175) - - 6,633,232 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 1,111,218 (65,072) - - 1,046,146 미수금 - - - - - 단기대여금 113,000 - - - 113,000 미수수익 29 - - - 29 합 계 1,224,218 (65,072) - - 1,159,146 (4) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채-초과청구채권 877,324 1,644,216 (주) 계약부채-초과청구채권은 기타부채로 계상하고 있습니다. (주석 17 참조) 7. 재고자산재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기누계 미완성프로그램 130,350 - - 130,350 미완성영화 853,541 - - 853,541 완성프로그램 23,368 - - 23,368 건설용지 34,792,597 34,792,597 - - 미완성공사 4,767,927 4,767,927 - - 합계 40,567,783 39,560,524 - 1,007,259 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 당기누계 미완성프로그램 130,350 - (81,222) 130,350 미완성영화 853,495 - 450,377 853,495 미완성웹툰 23,368 - 23,368 23,368 건설용지 34,792,597 34,792,597 - - 미완성공사 4,714,302 4,714,302 - - 합계 40,514,112 39,506,899 392,523 1,007,213 8. 기타자산(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기타유동자산 : 선급금 5,833,707 3,554,914 선급비용 3,563,266 3,043,008 부가세대급금 198,859 11,318 소계 9,595,832 6,609,240 기타비유동자산 : 투자선급금 7,579,532 8,326,221 합계 17,175,364 14,935,461 (2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기말 선급금 2,738,461 - - 2,738,461 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기말 선급금 2,677,168 (14,400) - 2,662,768 9. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,460,883 - (64,503) 16,396,380 16,460,883 - (64,503) 16,396,380 건물 6,069,051 (102,241) (3,005,001) 2,961,809 6,069,051 (64,309) (3,005,001) 2,999,741 합계 22,529,934 (102,241) (3,069,504) 19,358,189 22,529,934 (64,309) (3,069,504) 19,396,121 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 16,396,380 2,999,741 19,396,121 1,275,891 1,075,038 2,350,929 증가 : 취득 - - - - 2,600 2,600 대체 (주1) - - - 16,460,883 5,837,338 22,298,221 감소 : 처분 - - - - - - 감가상각 - (37,932) (37,932) - (76,198) (26,418) 손상 - - - (64,503) (3,005,000) (3,069,503) 대체 (주2) - - - (1,275,891) (883,817) (2,159,708) 기말 16,396,380 2,961,809 19,358,189 16,396,380 2,949,961 19,396,121 (주1) 토지 및 건물 증가는 유형자산에서 계정 대체된 금액입니다.(주2) 토지 및 건물의 감소는 유형자산자산으로 계정 대체된 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - 18,300 임대수익투자부동산 직접운영비용 37,932 7,902 10. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,990,709 - 3,990,709 3,990,709 - 3,990,709 건물 3,746,357 (613,757) 3,132,600 3,746,357 (590,342) 3,156,015 차량운반구 542,400 (208,395) 334,005 504,644 (183,928) 320,716 비품 310,649 (280,636) 30,013 310,152 (276,294) 33,858 시설장치 287,955 (272,466) 15,489 287,955 (270,865) 17,090 사용권자산 1,532,422 (807,439) 724,983 1,604,369 (877,875) 726,494 합계 10,410,492 (2,182,693) 8,227,799 10,444,186 (2,199,304) 8,244,882 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,990,709 3,156,015 320,717 33,858 17,091 726,494 - 8,244,884 증가 : 취득 - - 37,756 496 - 148,826 - 187,078 감소 : 처분 - - - - - - - - 종료 - - - - - (36,868) - (36,868) 감가상각 - (23,415) (24,468) (4,341) (1,602) (113,469) - (167,295) 기말 3,990,709 3,132,600 334,005 30,013 15,489 724,983 - 8,227,799 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 19,175,701 2,344,395 521,764 59,480 29,096 1,679,721 3,332,865 27,143,022 증가 : 취득 (주1) - - 309,530 230 - - 2,135,507 2,445,267 금융비용자본화 - - - - - - 399,819 399,819 대체 (주1) 1,275,891 6,752,008 - - - - (5,868,191) 2,159,708 감소 : 처분 - - (288,750) (1,539) - 23,554 - (266,735) 감가상각 - (103,050) (221,828) (24,334) (12,007) (585,474) - (946,693) 대체 (주2) (16,460,883) (5,837,338) - - - (391,307) - (22,689,528) 기말 3,990,709 3,156,015 320,716 33,837 17,089 726,494 - 8,244,860 (주1) 토지 및 건물 증가는 투자부동산에서 유형자산으로 계정 대체한 금액과 건설중인자산의 본 계정으로 대체한 금액입니다.(주2) 토지 및 건물 감소는 투자부동산으로 계정 대체한 금액입니다. (3) 회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다.(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). (5) 당분기 및 전분기 중 유형자산으로 계상한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 건물 건물 자본화된 차입원가 - 445,622 자본화이자율 - 16.79% 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,798 (79,563) - 14,235 93,798 (78,018) - 15,780 저작권 490,000 (329,667) (160,333) - 490,000 (329,667) (160,333) - 회원권 1,065,257 (126,970) - 938,287 1,062,407 (76,707) - 985,700 영화판권 11,611,173 (9,886,424) - 1,724,749 11,353,335 (9,316,093) - 2,037,242 취득중인판권 - - - - 30,415 - - 30,415 합계 13,260,228 (10,422,624) (160,333) 2,677,271 13,029,955 (9,800,485) (160,333) 3,069,137 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 저작권 회원권 영화판권 취득중인판권 합계 기초 15,780 - 985,700 2,037,242 30,415 3,069,137 증가 : 개별취득 - - 2,850 - 31,315 34,165 감소 : 대체 (주1) - - - 61,730 (61,730) - 상각 (1,545) - (50,263) (374,223) - (426,031) 기말 14,235 - 938,287 1,724,749 - 2,677,271 (주1) 취득중인 판권 중 61,730백만원이 취득이 완료되어 영화판권으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 저작권 회원권 영화판권 취득중인판권 합계 기초 25,006 - - 6,123,402 1,748,506 7,896,914 증가 : 개별취득 - - 1,002,407 2,701,897 4,015,457 7,719,761 감소 : 대체 (주1) - - - (6,207,619) (1,467,000) (7,674,619) 대체 (주2) - - - 4,266,548 (4,266,548) - 상각 (9,226) - (16,707) (4,846,986) - (4,872,919) 기말 15,780 - 985,700 2,037,242 30,415 3,069,137 (주1) 영화판권 및 취득중인 판권 중 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하여 투자선급금으로 각각 6,208백만원 및 1,467백만원이 대체되었습니다.(주2) 취득중인 판권 중 4,267백만원이 취득완료되어 영화판권으로 대체되었습니다.(3) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다. 12. 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황관계기업 및 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재국가 보고기간종료일 업종 측정방법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00% 한국 2023.03.31 금융업 지분법 (주)넥스턴바이오사이언스 (주1) 11.50% 한국 2023.03.31 제조업 지분법 (주1) 상기 관계기업은 지분율은 자기주식을 차감한 지분율입니다. 연결실체는 임원 교류 등으로 인하여 (주)넥스턴바이오사이언스에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율 소재국가 보고기간종료일 업종 측정방법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00% 한국 2022.12.31 금융업 지분법 (주)넥스턴바이오사이언스 11.59% 한국 2022.12.31 제조업 지분법 (2) 투자내용관계기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 화이-코바코 콘텐츠 투자조합(주1) 800,000 1,570,396 800,000 1,691,021 (주)넥스턴바이오사이언스 21,429,994 6,640,243 21,429,994 7,630,653 합계 22,229,994 8,210,639 22,229,994 9,321,674 (3) 지분법 평가내용관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 지분법손익 손상차손 기타증감 당분기말 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 1,691,021 (120,625) - - 1,570,396 (주)넥스턴바이오사이언스 7,630,653 168,274 (1,085,459) (73,224) 6,640,244 합계 9,321,674 47,649 (1,085,459) (73,224) 8,210,640 (단위 : 천원) 기업명 기초 지분법손익 손상차손 기타증감 기말 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 800,000 - - - 800,000 (주)넥스턴바이오사이언스 21,429,994 - - (13,799,342) 7,630,652 합계 22,229,994 - - (13,799,342) 8,430,652 (4) 요약재무정보연결실체에 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 관계기업 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 3,940,905 14,914 3,925,991 14,219 (6,347) (주)넥스턴바이오사이언스 202,124,309 91,867,018 110,257,292 11,322,419 1,450,745 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 4,293,709 20,772 4,272,937 3,590,410 3,567,735 (주)넥스턴바이오사이언스 200,256,519 91,982,532 108,273,987 28,990,439 (4,688,261) (5) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. 1) 관계기업 (단위 : 천원) 구분 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 (주)넥스턴바이오사이언스 기말 순자산 3,925,991 110,257,291 기말 순자산지분가액 1,570,396 12,683,592 미상각투자제거차액 - 583,422 영업권 - 5,381,414 손상차손인식 - (12,008,185) 기말 장부금액 1,570,396 6,640,243 (단위 : 천원) 구분 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 (주)넥스턴바이오사이언스 기말 순자산 4,227,553 108,273,987 기말 순자산지분가액 1,691,021 12,545,562 미상각투자제거차액 - 587,466 영업권 - 5,420,352 손상차손인식 - (10,922,726) 기말 장부금액 1,691,021 7,630,653 (6) 관계기업 및 공동기업투자의 공정가치지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업 및 공동기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(단위 : 주) 주당시장가격(단위 : 원) 공정가치 장부금액 보유주식수(단위 : 주) 주당시가(단위 : 원) 공정가치 장부금액 (주)넥스턴바이오사이언스 4,501,860 1,475 6,640,243 6,640,243 4,501,860 1,695 7,630,653 7,630,653 13. 기타포괄손익인식 금융자산 및 당기손익인식 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 한류타임즈(주) (주1) 67 - - - - (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성있는지분증권: 한류타임즈㈜ 67 - - - - (주1) 전기 중 스포츠서울(구 한류타임즈)은 최종 상장폐지되어 전액 손상인식 후 잉여금 대체 하였습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)젬백스링크 593,986 1,606,226 휴마시스(주) 1,895 798,000 파생상품자산 - - 소계 595,881 2,404,226 세종어반아트리움사모투자신탁 1,512,703 1,558,485 산타클로스투자목적컨소시엄 10,000 10,000 (주)메이트아이 2,400,000 2,400,000 (주)에스엘바이오닉스(*) 153,000 153,000 (주)온버스(온스페이스) 57,000 57,000 센트럴소셜임팩트투자조합 700,000 700,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 380,767 380,767 소계 5,213,470 5,259,252 합계 5,809,351 7,663,478 (*) 회사의 최대주주이며 상호출자 중 입니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 247 취득 - - 처분 - - 평가 - - 기말금액 - 247 (4) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,663,478 9,392,285 취득 - 1,594,246 대체 - (293,328) 처분 (1,792,229) (1,878,625) 평가 (61,898) (1,323,060) 기말금액 5,809,351 7,491,518 14. 리스 (1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 14,048 44,686 차량운반구 710,935 681,808 합계 724,983 726,494 (2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 30,639 39,867 차량운반구 82,830 116,775 합계 113,469 156,642 리스부채에 대한 이자비용 36,407 46,271 단기리스료 1,570 22,612 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 461,415 342,501 458,350 343,055 1년 초과 5년 이내 611,288 530,701 618,904 537,652 합계 1,072,703 873,202 1,077,254 880,707 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 342,501 343,055 비유동 530,701 537,652 합계 873,202 880,707 15. 기타금융부채매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 유동 기타금융부채 : 미지급금 2,169,247 748,140 미지급비용 616,675 319,584 리스부채 342,501 343,055 소 계 3,128,423 1,410,779 비유동 기타금융부채 : 임대보증금 640,600 390,600 현재가치할인차금-임대보증금 (100,225) (107,361) 리스부채 530,701 537,652 소 계 1,071,076 820,891 합 계 4,199,499 2,231,670 16. 차입금 및 전환사채(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 만기일 연이자율 당분기 전기 ㈜ 신한은행 2024-03-26 5.4% 13,000,000 13,000,000 유안타증권 - 6.70% - 928,000 상상인저축은행 2023-06-02 13.00% 7,000,000 6,920,212 ㈜다이나믹벤처스 2023-05-31 4.60% 2,500,000 - ㈜에스엘홀딩스 2023-07-13 0.00% 200,000 400,000 조종철 - 0.00% 144,773 7,442,834 은억자산투자 - 0.00% - 4,080,928 엘비앤㈜ 2023-04-19 4.50% 16,000,000 16,000,000 합 계 38,844,773 48,771,974 (*) 연결실체는 차입금 관련하여 주요자산(당기손인인식 공정가치금융자산, 유형자산(부동산))을 담보로 제공하였습니다. (주석 32 참고)(2) 전환사채1) 전환사채의 내용전환사채는 당분기말 현재 조기상환청구권 조건에 따라 전액 유동부채로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기말 증가 감소 상각 당분기말 유동 전환사채: 전환사채 1,800,000 - - - 1,800,000 상환할증금 60,799 - - - 60,799 전환권조정 (431,309) - - 76,298 (355,011) 사채발행차금 (19,308) - - 3,416 (15,892) 장부가액 1,410,182 - - 79,714 1,489,896 2) 보고기간말 현재 전환사채의 발행회차별 구체적 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말 제8회 무보증 사모전환사채 2021.3.22 2024.3.22 액면금액 1,800,000 1,800,000 상환할증금 60,799 60,799 사채할인발행차금 (15,893) (19,308) 전환권조정 (355,011) (431,309) 소계 1,489,895 1,410,182 합계 1,489,895 1,410,182 유동 전환사채 1,489,895 1,410,182 비유동 전환사채 - - 3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제8회 무보증 사모전환사채(*1) 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2021-03-22 사채상환일 2024년 3월 22일(만 3년) 표면이자율 연 5% 보장수익률 연복리 6% 전환가격 주당 7,415원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 11,230원 미만인 경우에는 액면가를 한도하여 조정함.) 전환시 발행할 주식수 기명식 보통주 242,751주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권(풋옵션) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱합 금액의 전부 조기매수청구권(콜옵션) 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 (*1) 제8회 전환사채는 2022년 3월 중 42억원을 재매입하였으며, 2022년 4월 중 42억원을 재매각하고 동시에 전환청구되었습니다. 2022년 4월 6일에 재매각 및 전환청구(계약당사자: 김○○외 3인, 권면금액: 42억원, 매매금액: 44억원, 주당전환가액 10,402원, 계약일 종가 13,750원)하였으며, 당분기말 현재 잔액은 권면액 18억원입니다. 한편, 재매각액은 44억이며, 공정가치는 55억원으로 공정가치와 재매각액과의 차액 11억원은 발행시점의 당기손익으로 반영하였습니다.(주석25 (2)참조)4) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행한도회사의 사채 발행한도는 전환사채 2,000억, 교환사채 1,000억원 및 신주인수권부사채 2,000억원 입니다.5) 당분기 중 전환사채의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 감소 상각 당분기말 유동 전환사채: 전환사채 1,800,000 - - - 1,800,000 상환할증금 60,799 - - - 60,799 전환권조정 (431,309) - - 76,298 (355,011) 사채발행차금 (19,308) - - 3,415 (15,893) 장부가액 1,410,182 - - 79,713 1,489,895 17. 당기손익인식금융부채 및 기타부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환권대가 324,059 324,059 (2) 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타부채 : 선수금 101,292 107,462 계약부채(주1) 877,324 1,644,216 예수금 45,512 16,144 부가가치세예수금 - 100,636 합 계 1,024,128 1,868,458 (주1) 계약부채는 초과청구채권으로 진행률에 따라 매니지먼트매출로 인식합니다. 18. 충당부채충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 소송충당부채 소송충당부채 충당부채 변동내용 : 기초 - 334,131 설정 - - 지급 - (124,567) 환입 - (209,564) 기말 : - - 비유동성 - - 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(단위 : 주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수(단위 : 주) 65,054,688 65,054,688 보통주 자본금 32,527,344,000 32,527,344,000 2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 7,441,731 9,700 3,720,866 68,467,273 전환권의 행사 1,316,254 10,654 658,127 13,365,789 기말 8,757,985 9,844 4,378,993 81,833,062 기초 65,054,688 1,733 32,527,344 80,207,576 무상증자 - - - (6,400) 기말 65,054,688 1,733 32,527,344 80,201,176 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 80,191,476 80,207,576 자기주식처분이익 533,311 533,311 합계 80,724,787 80,740,887 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 80,207,576 - (16,100) 80,191,476 자기주식처분이익 533,311 - - 533,311 합계 80,740,887 - (16,100) 80,724,787 단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 68,467,273 13,365,789 - 81,833,062 자기주식처분이익 533,311 - - 533,311 합계 69,000,584 13,365,789 - 82,366,373 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (111,288) (111,288) 주식매입선택권 485,437 485,437 기타자본잉여금 (349,370) (349,370) 합계 24,779 24,779 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 자기주식 (111,288) - - (111,288) 주식매입선택권 485,437 - - 485,437 기타자본잉여금 (349,370) - - (349,370) 합계 24,779 - - 24,779 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (111,288) - (111,288) 주식매입선택권 558,603 7,512 - 566,115 기타자본잉여금 (349,370) (349,370) 합계 209,233 (103,776) - 105,457 (3) 주식기준보상제도회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 또한 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 1) 당기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 차수 부여일 부여방법 부여수량(주) 소멸 및 철회수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가격(주) 행사가능기간 1차 2015-09-21 신주교부, 자기주식교부,차액보상 중이사회의 결의 510,000 100,000 258,486 151,514 용역제공조건 : 3년 2,942 2018.9.21~2020.9.20 2차 2015-11-04 1,270,000 600,000 480,000 190,000 용역제공조건 : 3년 2,997 2018.11.4~2020.11.3 3차 2018-03-28 260,000 - - 260,000 용역제공조건 : 3년 4,156 2021.3.28~2023.3.27 4차 2020-03-26 1,000,000 440,000 100,239 459,761 용역제공조건 : 2년 2,073 2022.3.26~2024.3.25 합계 3,040,000 1,140,000 838,725 1,061,275 (주) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주가 2,775원 2,930원 3,970원 1,900원 행사가격 2,942원 2,997원 4,156원 2,073원 기대주가변동성 0.3945 0.3505 0.17 0.124 무위험이자율 1.83% 1.84% 2.44% 1.37% 옵션의 공정가치 866원 858원 699원 161원 총보상원가 355,060천원 574,860천원 181,740천원 90,144천원 전기까지 누적 주식보상비용 355,060천원 574,860천원 181,740천원 90,144천원 당기 주식보상비용 - - - - 잔여 보상원가 - - - - (주) 상기의 부여주식수 및 행사가격 등은 주식선택권 부여일 현재를 기준으로 작성한 것으로서 2021년 11월15일 주식병합(5:1)되기 이전의 자료입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - 지분법자본변동 (16,022) (16,138) 합계 (16,022) (16,138) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - - - - 지분법자본변동 (16,138) 116 - (16,022) 합계 (16,138) 116 - (16,022) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 33 - - 33 지분법자본변동 80,550 18,596 - 99,146 합계 80,583 18,596 - 99,179 22. 결손금 (1) 보고기간말 현재 미처리결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 (주) - 미처리결손금 (51,264,835) (47,594,170) 합계 (51,264,835) (47,594,170) (주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 영업수익영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 컨텐츠제작및판매매출 570,345 4,080,131 매니지먼트매출 858,893 3,523,102 광고수수료 - 소계 1,429,238 7,603,233 상품매출 - 1,868,500 합 계 1,429,238 9,471,733 24. 영업비용 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 컨텐츠제작및판매원가 591,419 3,289,719 매니지먼트원가 706,957 3,086,612 상품매출원가 - 1,850,000 급여 404,075 675,598 퇴직급여 23,743 53,939 복리후생비 55,297 58,498 여비교통비 37,653 6,421 접대비 39,325 46,834 세금과공과금 14,739 42,049 감가상각비 89,152 109,647 수선비 36,660 - 보험료 27,843 36,675 소모품비 3,487 14,194 지급수수료 1,148,321 712,115 대손상각비 (1,675) (79,472) 무형자산상각비 51,809 3,361 주식보상비용 - 7,512 기타 95,686 69,648 합계 3,324,491 9,983,350 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,190 966 수입수수료 - 18,300 유형자산처분이익 2,311 31,816 기타의대손상각비환입 2,500 - 당기손익인식금융자산처분이익 256,378 56,627 파생상품처분이익 - 559,393 파생상품평가이익 - 557,440 특별이익 213 - 잡이익 46,268 134 합계 308,860 1,224,676 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 21 680 임대수익원가 37,932 7,092 기부금 300 - 유형자산처분손실 - 7,710 투자자산처분손실 71,485 - 당기손익인식금융자산처분손실 12,202 - 당기손익인식금융자산평가손실 61,898 67,099 소송보상비용 19,341 - 파생상품평가손실 - 2,536,682 파생상품처분손실 - 1,803,872 잡손실 1,727 1,302 합계 204,906 4,424,437 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 101,353 96,126 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,039,402 834,586 27. 종속기업 및 관계기업 관련 이익(손실) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 지분 관련 이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 관계기업 및종속기업이익 지분법이익 - 177,116 소 계 - 177,116 관계기업 및종속기업손실 관계기업투자주식처분손실 71,485 - 지분법손실 (47,649) 218,420 관계기업주식손상차손 1,085,459 - 소 계 1,109,295 218,420 합 계 (1,109,295) (41,304) 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 누적 손실로 인하여 0%입니다. 29. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 481,819 729,537 배우출연료 47,200 2,734,202 복리후생비 55,297 58,498 세금과공과 14,739 42,049 감가상각비 167,295 109,647 무형자산상각비 426,032 2,899,247 지급수수료 1,148,321 712,115 대손상각비 (1,675) (79,472) 주식보상비용 - 7,512 영화/드라마제작원가 46 2,152,149 기타 985,419 617,866 합계(주1) 3,324,493 9,983,350 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당순손익은 연결실체의 보통주당기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 계속사업주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (3,668,810,784) (4,491,142,870) 가중평균유통보통주식수 65,054,688 42,659,006 기본주당순이익(손실) (56) (105) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 유통보통주식수 65,054,688 90 5,854,921,920 합계 5,854,921,920 가중치 90 가중평균유통보통주식수 65,054,688 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 유통보통주식수 37,208,655 90 3,348,778,950 자기주식 (47,160) 90 (4,244,400) 4회차 전환사채 전환권 행사 2,656,250 90 239,062,500 5회차 전환사채 전환권 행사 1,881,610 74 139,239,140 7회차 전환사채 전환권 행사 2,043,410 57 116,474,370 합계 3,839,310,560 가중치 90 가중평균유통보통주식수 42,659,006 (*) 2022년 12월 16일 1주당 5주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 반영하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 연결실체가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 46 87,212 대손상각비 (1,675) (79,472) 기타의대손상각비 (2,500) - 감가상각비 53,826 258,664 사용권자산상각비 113,469 - 무형자산상각비 426,032 3,361 퇴직급여 22,743 53,939 주식보상비용 - 7,512 임대수익원가 37,932 7,092 이자수익 (101,353) (96,126) 이자비용 941,054 834,586 파생상품평가이익 - (557,440) 파생상품평가손실 - 2,536,682 파생상품처분손실 - 1,803,872 파생상품처분이익 - (559,393) 유형자산처분이익 (2,311) (31,816) 유형자산처분손실 - 7,710 관계기업투자주식처분손실 71,485 - 당기손익인식금융자산평가손실 61,898 67,099 당기손익인식금융자산처분이익 (256,378) (56,627) 당기손익인식금융자산처분손실 12,202 - 관계기업투자주식평가이익 (47,649) (177,116) 관계기업투자주식손상차손 1,085,459 - 판권원가 - 2,895,887 잡이익 (2,513) - 합계 2,411,767 7,005,626 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 173,933 1,864,314 기타금융자산의 감소(증가) (837) 106,496 기타유동자산의 감소(증가) (725,161) (4,722,331) 재고자산의 감소(증가) (53,671) (300,487) 기타금융부채의 증가(감소) 427,952 (1,699,450) 기타유동부채의 증가(감소) (264,978) (2,095,664) 퇴직금의 지급 - (1,381) 합계 (442,762) (6,848,503) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 종료 41,479 - 전환사채의 전환권 행사 - 14,023,916 취득중인판권의 판권 대체 61,730 2,063,012 관계기업투자주식의 손상 990,409 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상환 상각 전환 평가 연결범위변동 전환사채 1,410,181 - - 79,714 - - - 1,489,895 당기손익인식금융부채 324,059 - - - - - - 324,059 단기차입금 37,673,837 1,170,936 - - - - - 38,844,773 유동성장기차입금 11,098,137 (11,098,137) - - - - - - 리스부채 880,708 (121,744) 115,667 36,407 (37,835) - - 873,203 합계 51,386,922 (10,048,945) 115,667 116,121 (37,835) - - 41,531,930 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상환 상각 전환 평가 연결범위변동 전환사채 28,066,821 (7,904,952) - 1,007,949 (8,662,647) - - 12,507,171 단기차입금 - 13,855,840 - - - - - 13,855,840 리스부채 1,240,261 (133,762) - 46,271 - - - 1,152,770 합계 29,307,082 5,817,126 - 1,054,220 (8,662,647) - - 27,515,781 32. 특수관계자거래 연결실체는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 포괄적으로 특수관계자 여부를 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 연결실체와의 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업 등> 회사의 최대주주 ㈜에스엘바이오닉스 ㈜에스엘바이오닉스 (주1) ㈜에스엘바이오닉스의 최대주주의 최대주주 온영두 온영두 (주1) 온영두의 형제 관계 온성준 온성준 (주1) 행사하는 기업> 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 화이-코바코 콘텐츠투자조합 ㈜넥스턴바이오사이언스 ㈜넥스턴바이오사이언스 (주2) 행사하는 개인> 주요 경영진 등 배준오(대표이사), 온영두(기타비상무이사), 하해성(사외이사), 김국(사내이사), 정원용(감사) 배준오(대표이사), 온영두(기타비상무이사), 하해성(사외이사), 김국(사내이사), 정원용(감사) (주3) 회사의 최대주주의 최대주주 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 (주4) 회사의 최대주주의 종속기업 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘에쿼티 (주4) 회사의 최대주주의 종속기업 ㈜에스엘대부 ㈜에스엘대부 (주4) 회사의 최대주주의 공동기업 Semicon Light (China) Co. Ltd Semicon Light (China) Co. Ltd (주4) 회사의 최대주주의 공동기업 Blis Light Blis Light (주4) 회사의 최대주주의 최대주주의 최대주주 ㈜루시드홀딩스 ㈜루시드홀딩스 (주6) 회사의 최대주주의 기타특수관계자 ㈜에스디시스템 ㈜에스디시스템 (주4) 관계기업의 종속기업 ㈜넥스턴바이오 ㈜넥스턴바이오 (주5) 관계기업의 종속기업 ㈜포트리스인베스트먼트 ㈜포트리스인베스트먼트 (주5) 관계기업의 종속기업 롤코리아㈜ 롤코리아㈜ (주6) 기타특수관계자 로스비보(미국) 로스비보(미국) (주7) 기타특수관계자 ㈜이브이첨단소재 ㈜이브이첨단소재 (주8) 기타특수관계자 EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주9) 기타특수관계자 ㈜다이나믹디자인 ㈜다이나믹디자인 (주10) 기타특수관계자 ㈜다이나믹벤처스 ㈜다이나믹벤처스 (주10) 기타특수관계자 ㈜나인원쓰리 (구, ㈜에스엘도시개발) ㈜나인원쓰리 (구, ㈜에스엘도시개발) (주11) 기타특수관계자 ㈜머니스퀘어 ㈜머니스퀘어 (주12) 기타특수관계자 ㈜네오컴퍼니 ㈜네오컴퍼니 (주12) 기타특수관계자 유에이치산업개발㈜ 유에이치산업개발㈜ (주13) 기타특수관계자 유에이치상천㈜ 유에이치상천㈜ (주14) 기타특수관계자 임직원 임직원 (주1) 연결실체의 최대주주는 ㈜에스엘바이오닉스이며, 동 회사의 최대주주는 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니이고, ㈜에스엘홀딩스컴퍼니의 최대주주는 34%의 지분을 보유한 온영두와 ㈜루시드홀딩스입니다. 온영두는 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 및 ㈜루시드홀딩스를 포함한 계열사 임원을 겸임하고 있으며, 온성준은 온영두와 형제관계이며 경제적 이익을 공유하고 있는 관계로 회사의 경제적 실질 의사결정자로써 영향력을 행사하고 있습니다. 따라서, 온성준은 이사회의 구성원에 해당하지 않으나 연결실체의 경제적 실질 의사결정자로 연결실체 및 특수관계회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 해당합니다. 한편, 전기 중 연결실체의 사업과 관련이 없는 자금거래의 거래상대방은 다음과 같습니다. ㈜우성코퍼레이션 온성준과 우호적인 투자관계에 있는 손호동이 실질 경영하는 회사로, 연결실체는 ㈜우성코퍼레이션에 15억원을 대여하였습니다. 해당 회사와의 자금거래는 주석 32. (7)을 참고바랍니다. ㈜조광벤처스 온성준과 우호적인 투자관계에 있는 김우동이 대표이사로 100% 지분을 소유한 회사로, 연결실체는 ㈜조광벤처스에 50억원 대여하였습니다. 해당 회사와의 자금거래는 주석 32. (7)을 참고바랍니다. ㈜에스엘씨엔씨 온성준과 우호적인 투자관계에 있으며, 연결실체의 최대주주인 ㈜에스엘바이오닉스의 이전 사주인 조호걸이 ㈜카나리아바이오를 인수하는 자금을 지원하기 위해 연결실체는 ㈜에스엘씨엔씨에 50억원을 대여하였습니다. 해당 회사와의 자금거래는 주석 32. (7)을 참고바랍니다. ㈜형삼문 연결실체는 온성준의 제안에 따라 그린필드 컨트리클럽 골프장 및 골프장운영권 거래와 관련하여 ㈜형삼문의 채권(신탁우선수익증권)을 60억원 취득하였으며, ㈜다이나믹벤처스에게 동 채권을 양수하기 위한 자금 20억원대여하였습니다. 해당 회사와의 자금거래는 주석 32. (7)을 참고바랍니다. 유에이치상천㈜ 연결실체는 온성준이 지분 24%를 보유한 유에이치산업개발㈜의 100% 자회사인 유에이치상천㈜의 차입금 상환 자금을 지원하기 위하여 42.4억원을 대여하였습니다. 해당 회사와의 자금거래는 주석 32. (7)을 참고바랍니다. (주2) 연결실체의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스는 전전기 중 지분을 취득하여전전기말 현재 특수관계자에 포함되었습니다. (주3) 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 주요경영진 등을 특수관계자에 포함하였습니다. (주4) 연결실체의 최대주주인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자입니다. (주5) 연결실체의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 전전기 중 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주6) 연결실체의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 전기 중 79% 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다. (주7) 연결실체의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스의 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 전전기 중 지분 취득(관계기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주8) 전전기 중에 ㈜에스엘바이오닉스는 지분을 처분하였고 ㈜넥스턴바이오사이언스는 지분을 취득하여 유의적 영향력행사기업의 기타특수관계자에서 연결실체의 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주9) 연결실체의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재가 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주10) 연결실체의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재의 관계기업으로 임원 겸임 등을 고려하여 다이나믹벤처스 및 지배회사를 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (주11) 전전기에 회사의 최대주주인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자였으며, 전기 중 지분을 처분함에 따라 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자에서 제외되었으나, 회사의 주요경영진 등(온성준)과 관련된 회사로 기타특수관계자로 재분류되었습니다. (주12) 온성준이 실질적으로 경영에 참여하는 회사로 기타특수관계자에 포함하였습니다. (주13) 온성준이 지분 24%를 보유하고 있는 회사로 기타특수관계자에 포함하였습니다. (주14) 유에이치산업개발의 100% 자회사로 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 이자수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 회사의 최대주주 1,247 12,709 넥스턴바이오사이언스 관계기업 - 6,990 다이나믹벤처스 관계기업 - 24,890 온영두 회사에 영향력을 행사하는 개인 주요 경영진 회사에 영향력을 행사하는 개인 - - 임직원 기타특수관계자 - - 합계 1,247 44,589 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 기타수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 회사의 최대주주 1,096 55,547 임직원 기타특수관계자 2,022 - 합계 3,118 55,547 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금차입거래 CB취득 전환청구 현금출자 차입 상환 ㈜다이나믹벤처스 기타특수관계자 2,500,000 - - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 CB취득 전환청구 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트)(주1) 회사의 최대주주 - - - - - 1,330,000 - 임직원 기타특수관계자 9,762 58,127 - - - - - 합계 9,762 58,127 - - - 1,330,000 - (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 차입금 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 회사의 최대주주 - - 42,000 - 22,888 넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - 1,327,200 - 2,247 다이나믹벤처스 기타특수관계자 - - - 2,500,000 24,890 임직원 기타특수관계자 332,900 15,324 23,675 - - 합계 332,900 15,324 1,392,875 2,500,000 50,025 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 차입금 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 회사의 최대주주 - - 42,000 3,854 12,429 열해당 종속기업 1,000,000 1,260 - - - 임직원 기타특수관계자 332,900 15,324 23,675 - - 합계 1,332,900 16,584 65,675 3,854 12,429 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에 대하여 제공하고 있거나, 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자와의 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 233,932 101,362 퇴직급여 2,100 8,472 주식기준보상 - 61,339 합계 236,032 171,173 (7) 연결실체의 사업과 관련이 없는 비경상적 자금거래 및 ㈜열해당 경영권 인수 거래는 다음과 같습니다. ① 사업과 관련이 없는 비경상적 자금거래전기 중 외감법 22조에 따라 아래에 제시된 사업과 관련이 없는 비경상적 자금거래에 대해 연결실체의 등기감사가 조사를 수행하였으며, 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배되는 사항에 대해서는 증선위에 보고하였습니다. 연결실체의 경제적 실질 의사결정자인 온성준의 제안 및 판단에 따라 진행한 사업과 관련 없는 비경상적 자금거래 및 ㈜열해당 경영권 인수 거래 관련하여 등기감사의 조사결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 비상업적 채권 비상업적 수익 비상업적 비용 구주인수 및 현금출자 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜우성코퍼레이션 - 1,500,000 1,500,000 - 48,082 - - (*1) ㈜조광벤처스 - 5,000,000 5,000,000 - 72,014 - - (*2) ㈜형삼문 - 6,000,000 6,000,000 - 250,000 - - (*3) ㈜다이나믹벤처스 - 2,000,000 2,000,000 - 45,672 - - (*3) ㈜에스엘씨엔씨 - 5,000,000 5,000,000 - 220,890 - - (*4) 유에이치상천㈜ - 4,307,375 - 4,307,375 283,441 4,307,375 - (*5) 열해당 - - - - - 16,000,008 (*6) 합계 23,807,375 19,500,000 4,307,375 920,099 4,307,375 16,000,008 (*1) ㈜우성코퍼레이션에 대한 자금 대여거래 ㈜우성코퍼레이션은 온성준과 우호적인 투자관계에 있는 손호동이 실질 경영하고 손호동의 배우자인 신채림이 대표이사인 회사로, 전기 중 연결실체의 최대주주인 ㈜에스엘바이오닉스에 ㈜우성인더스트리 주식을 양도하고 받은 양수도 대금 350억원 중 157억원은 다섯차례에 걸쳐 온성준에게 대여금으로 지급하였습니다. 2022년 5월 연결실체의 최대주주인 ㈜에스엘바이오닉스는 온성준을 통해 ㈜우성코퍼레이션의 중도금 50억원 선지급 요청을 받았습니다. 이에 ㈜에스엘바이오닉스는 35억원을 중도금으로 지급하고, 연결실체에 자금 대여를 요청하였으며, 연결실체는 ㈜에스엘바이오닉스의 요청에 따라 2022년 5월 ㈜우성코퍼레이션에 15억원을 대여하였습니다. 연결실체는 상기 대여금의 대여를 위하여 기가입된 정기예금을 해지 후 ㈜에스엘바이오닉스의 7회차 전환사채(권면액: 19.5억원)을 담보로 제공받고 연이자율 15% 조건으로 대여하였으며, 전기 중 전액 회수됨에 따라 전기말 현재 대여금 잔액은 없습니다. 전기 중 외감법 22조에 따른 연결실체의 등기감사 조사 결과, ㈜우성코퍼레이션에 대한 자금대여거래가 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배됨을 발견하여 증선위에 보고하였습니다. (*2) ㈜조광벤처스에 대한 자금 대여거래 ㈜산타클로스빌리지는 온성준의 제안으로 2022년 7월 온성준과 우호적인 투자관계에 있는 김우동이 100% 지분을 소유한 ㈜조광벤처스에 50억원 대여하였으며, 같은 시기에 ㈜우성코퍼레이션은 ㈜에스엘바이오닉스의 7회차 전환사채(권면액: 65억원)를 온성준이 실제 경영하는 회사 ㈜머니스퀘어와 온성준의 지인인 김우동 등에게 각각 해당 전환사채 권면액 15억원과 50억원을 매각하였습니다. 한편, ㈜산타클로스빌리지는 상기 대여금의 대여를 위하여 지배기업인 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트로 부터 30억원을 연이자율 4.6%조건으로 차입하였으며, ㈜카나리아바이오 주식 30만주를 담보로 제공받고 연이자율 7% 조건으로 대여하였습니다. ㈜산타클로스빌리지는 당기 중 지배회사인 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트 차입금 30억원을 상환하였으며, ㈜조광벤처스로부터 대여금 50억원을 전기 중 전액 상환받음에 따라 전기말 현재 관련 차입금 및 대여금 잔액은 없습니다. 전기 중 외감법 22조에 따른 연결실체의 등기감사 조사 결과, ㈜산타클로스빌리지에대한 자금 대여거래가 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배됨을 발견하여 증선위에 보고하였습니다. (*3) ㈜형삼문의 채권(신탁우선수익증권) 인수거래 ㈜산타클로스빌리지는 전기 중 온성준의 제안에 따라 그린필드 컨트리클럽 골프장 및 골프장운영권 거래와 관련하여 ㈜형삼문의 채권(신탁우선수익증권)을 60억원 취득하였으며, ㈜다이나믹벤처스에게 동 채권을 양수하기 위한 자금 20억원을 ㈜신아지씨 수익권증서 44억원을 담보로 제공받고 연이자율 4.6%에 대여하였습니다. 한편, ㈜산타클로스빌리지는 2022년 2월 및 3월 취득한 ㈜형삼문의 채권(신탁우선수익증권) 60억원을 2022년 12월 제3자(㈜티지앰산업개발)에게 62.5억원에 양도함에 따라 2.5억원의 차익이 발생하였으며, 온성준이 경영에 참여하는 ㈜나인원쓰리는 ㈜형삼문 및 ㈜로드랜드엠 지분을 2022년 2월 8억원에 취득해서 2022년 12월 106억원에 매도함에 따라 98억원의 차익이 발생하였습니다. 전기 중 외감법 22조에 따른 연결실체의 등기감사 조사 결과, 동 거래는 비상장 종속기업의 자금 거래로써 상법상 신용공여금지조항에 위배되지 않는 것으로 판단되며, 기타 회계부정이 발생한 것으로 의심되는 사항은 발견되지 않았습니다.(*4) ㈜에스엘씨엔씨에 대한 자금 대여거래 ㈜산타클로스빌리지는 온성준의 제안에 따라 연결실체의 최대주주인 ㈜에스엘바이오닉스의 이전 사주인 조호걸이 ㈜카나리아바이오를 인수하는 자금을 지원하기 위해 2022년 4월 ㈜에스엘씨엔씨에 50억원을 대여하였습니다. 연결실체는 ㈜카나리아바이오엠 전환사채(액면 50억원)와 ㈜카나리아바이오 주식 15만주를 담보로 제공받고 연이자율 15% 조건으로 대여하였으며, 전기 중 대여한 50억원에 대해 ㈜에스엘씨엔씨로부터 25억원, ㈜에스엘씨엔씨를 대신하여 ㈜프리미어밴코리아로부터 25억원 상환받음에 따라 전기말 현재 대여금 잔액은 없습니다. 전기 중 외감법 22조에 따른 연결실체의 등기감사 조사 결과, 동 거래는 비상장 종속기업의 자금 거래로써 상법상 신용공여금지조항에 위배되지 않는 것으로 판단되며, 기타 회계부정이 발생한 것으로 의심되는 사항은 발견되지 않았습니다. (*5) 유에이치상천㈜에 대한 자금 대여거래 ㈜산타클로스빌리지는 온성준이 지분 24%를 보유한 유에이치산업개발㈜의 100% 종속기업인 유에이치상천㈜의 차입금 상환 자금을 지원하기 위하여 2022년 8월 42.4억원을 대여하였습니다. 연결실체는 경상북도 울주군 상천리 724번지 외 80필지의 부동산을 담보로 제공받고 연이자율 20% 조건으로 대여하였으며, 관련 선이자 216백만원을 상계한 후 잔액 4,024백만원을 유에이치상천㈜의 차입금 상환과 관련 지급수수료 지급을 위하여 해당 거래처에 직접 지급하였습니다. 한편, 동 특수관계자에 대한 대여금 및 미수수익은 만기연장으로 인하여 회수가 불확실하다고 판단되어 전액 당기비용으로 손상처리(4,267백만원)하였습니다. 동 금액은손상차손 차감전 금액입니다. 전기 중 외감법 22조에 따른 연결실체의 등기감사 조사 결과, 동 거래는 비상장 종속기업의 자금 거래로써 상법상 신용공여금지조항에 위배되지 않는 것으로 판단되며, 기타 회계부정이 발생한 것으로 의심되는 사항은 발견되지 않았습니다. (*6) ㈜열해당 경영권 인수 및 자금거래 연결실체는 2022년 11월 29일 ㈜열해당을 인수하는 주식양수도 계약을 체결하였고,㈜열해당 지분 100%를 60억원에 인수하고 (주)열해당의 차입금에 대하여 유상증자 등을 통하여 기존주주의 단기차입금 200억원을 우선적으로 상환하는 조건으로 계약하였습니다. ㈜열해당은 상기의 유상증자 대금 100억원과 보고기간일 이후 추가 대여한 108억원을 포함한 118억원의 대여금으로 조종철 등 구주주의 차입금을 2022년12월과 2023년 1월에 상환하였으며, 환율효과 변동으로 총 213억원이 상환으로 지급되었습니다. 조종철은 연결실체와의 ㈜열해당 주식양수도 계약 체결전인 2022년 4월 28일 온성준은 본인이 실질적인 경영자인 ㈜나인원쓰리와 ㈜열해당 지분계약을 체결하고, 계약금 42억원을 수령하였습니다. 이와 관련하여 2023년 1월 중 ㈜나인원쓰리는 조종철에게 계약금 42억원을 반환하거나 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트와 계약을 해지하고 ㈜나인원쓰리에 ㈜열해당 주식을 양도할 것을 요청하는통고서를 발송하였습니다. 조종철이 ㈜나인원쓰리에 주식을 양도하여야 하는 채무는채권적 의무로써 손해배상책임 등을 부담할 수는 있으나, 이러한 채권적 의무 위반으로 인해 조종철이㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트에 ㈜열해당 주식을 양도하는 행위가 위법이 되거나 무효화되지는 않으므로 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 열해당 주식 인수는 사업결합 회계처리에 반영되었습니다. 한편, 조종철은 22년 6월 중 ㈜나인원쓰리로부터 수령한 계약금 42억원을 ㈜열해당에게 대여한 후 23년 1월까지 수차례에 걸쳐 상환받았으며, ㈜나인원쓰리와 계약 해지에 따라 ㈜나인원쓰리에게 계약금 42억원을 반환하였습니다. 전기 중 외감법 22조에 따라 연결실체의 등기감사가 조사를 수행하였으며, ㈜열해당경영권 인수 거래 및 ㈜나인원쓰리에 대한 계약금 반환거래는 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배됨을 발견하여 증선위에 보고하였습니다. (8) 투자부동산 관련 거래연결실체는 2022년 11월부터 온성준에게 연결실체의 부동산(장부금액 : 2,158백만원)을 무상 임대하고 있습니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(주1) 정기예금 (주)상상인저축은행 1,800,000 1,800,000 질권설정 현금및현금성자산(주2) 정기예금 (주)신한은행 150,000 15,000 질권설정 합계 1,950,000 1,815,000 (주1) 8회차 전환사채 18억(투자자: 상상인저축은행)에 대한 예금자산 담보제공용입니다.(주2) 동숭동 건물 일부 임대보증금에 대한 예금자산 담보제공용입니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 (유에이상천㈜) 부동산(토지) 4,664,000 ㈜스튜디오산타클로스빌리지 질권설정(주1) 전문건설공제조합 하자보수 이행보증외 29,880 ㈜열해당 보증(주2) 합계 4,693,880 (주1)연결실체가 전기 중 제공한 대여금 42.2억에 대하여 채무자로부터 제공(원금의 110%설정)받은 담보물입니다.(주2)연결실체가 전기 중 계약한 공사도급계약에 대하여 수급인으로부터 하자담보책임(계약금액의 3%설정)에 대한 보증입니다.2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 787,621 제주특별자치도 제주시 2016.01.11~2023.12.31 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 서울보증보험 229,566 제주특별자치도 제주시 2021.12.31~2029.12.31 건축공사 안전관리예치금 보증 합계 1,017,187 (3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용 (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 (주)신한은행 토지,건물 1)종로구 동숭동 부동산 2)옥수동 루하우스(사옥) 3)도곡동 사택(아파트) 13,000,000 15,600,000 아시아자산신탁 부동산신탁등기(1순위) (주1) (주)상상인저축은행 당기금융자산 상장주식 7,000,000 9,100,000 (주)상상인저축은행 단기차입금 담보제공(주5) 다이나믹벤처스 기타금융자산 전환사채 2,500,000 4,200,000 유안타증권 차입금 담보제공(주3) 구미칠곡축산업협동조합 외8 토지 애월읍 소길리 125외 37 16,000,000 19,200,000 무궁화신탁 부동산신탁등기(1순위)(주4) (주6) 합계 38,500,000 48,100,000 (주1) 전기에 발생한 단기차입금 130억에 대한 부동산담보신탁 제공(차입금의 120%)입니다.(주2) 전기에 발생한 단기차입금 70억에 대한 상장주식 담보제공(차입금의 130%)입니다.(주3) 당기에 발생한 단기차입금 25억에 대한 당사 9회차CB 담보제공(차입금의 168%)입니다.(주4) 연결실체가 전기 중 제3자 단기차입금 160억에 대한 부동산담보신탁 제공(차입금의 120%)입니다. (4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 부당이득금반환 및 손해배상청구 10,163,277 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 조태규외 2인 대법원 상고기각 손해배상청구 35,579 젤리피쉬엔터테인먼트 산타 서울중앙지방법원 항소기각 손해배상청구 334,131 ㈜스타엔트리엔터테인먼트 산타 서울고등법원 일부패소 손해배상청구 838,603 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 제이슨윈터스코리아 주식회사 서울고등법원 항소기각 합계 11,371,590 34. 영업부문 (1) 연결실체는 보고기간 말 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. (2) 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 컨텐츠제작및판매매출 570,345 4,080,131 매니지먼트매출 858,893 3,523,102 수수료수익 - - 소 계 1,429,238 7,603,233 상품매출 - 1,868,500 합 계 1,429,238 9,471,733 (3) 수익인식 시점별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 인식하는 수익> 컨텐츠제작및판매매출 570,345 4,080,131 매니지먼트매출 858,893 3,523,102 수수료수익 - - 소 계 1,429,238 7,603,233 상품매출 - 1,868,500 합 계 1,429,238 9,471,733 (4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,428,710 9,466,096 일본 528 5,637 합 계 1,429,238 9,471,733 (5) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 98,517 판권매출 주요거래처(B) 89,350 판권매출 주요거래처(C) 81,426 판권매출 주요거래처(D) 55,862 판권매출 35. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 2,785,922 2,785,922 - - 차입금 38,844,773 13,000,000 9,844,773 16,000,000 리스부채 873,202 141,993 200,508 530,701 전환사채 1,489,895 1,489,895 - - 합계 43,993,792 17,417,810 10,045,281 16,530,701 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 매입채무 및 기타채무 1,067,724 1,067,724 - - 차입금 48,771,974 31,753,625 17,018,349 - 리스부채 880,708 91,053 252,002 537,652 전환사채 1,410,181 1,410,181 - - 합계 52,130,587 34,322,583 17,270,351 537,652 2) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 외화예금 2,785 2,785 제작미수금 598 598 ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 383 (383) 383 (383) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 38,844,773 48,771,974 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 388,448 (388,448) 487,720 (487,720) (다) 주가변동위험연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, KOSDAK, KONEX 주가지수 등에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 주가가 상승 또는 하락하였더라면, 연결실체의 자본과 포괄손익은 주가 변동의 영향으로 증가 또는 감소하였을 것입니다. 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 변동시 연결실체의 세후포괄이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 포괄손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 당분기 한국 코스닥 664,024 664,024 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 45,808,845 54,631,183 차감: 현금및현금성자산 589,488 12,501,758 순부채 45,219,357 42,129,425 자본총계 61,996,052 65,682,702 순부채비율 72.9% 64.1% 36. 자산 집단의 취득연결실체는 2022년 11월 30일을 기일로 (주)열해당을 취득하고 지배력을 획득하였습니다. 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 평가하기 위하여 공정가치의 집중을 식별하기 위한 집중 테스트를 수행한 결과, 취득한 총자산의 공정가치의대부분이 건설용지 및 미완성공사에 해당하는 재고자산에 집중되어 있으므로 취득한활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하지 않는 것으로 판단하여, 취득대가를 매수일의 공정가치에 기초하여 각각의 식별가능한 자산과 부채에 배분하였습니다. (1) 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 이전대가 현금 6,001,200 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 123,212 기타금융자산 297,887 재고자산 39,009,775 기타유동자산 4,513,360 당기법인세자산 130 유형자산 22 비유동기타금융자산 2,360 단기차입금 (37,831,147) 기타금융부채 (110,722) 기타유동부채 (3,677) 합 계 6,001,200 37. 당기 중 주요 사건 (1) 금전대여 결정의 건회사는 보고기간이후 종속회사의 차입금 상환 자금 대여를 목적으로 금전대여를 진행 하였습니다. (단위 : 천원) 채무자 거래일자 대여금액 대여기간 이율(%) ㈜열해당 2023-01-05 10,800,000 2023.01.05 - 2024.01.04 4.6% (2) 주권 관련 사채권 양수 결정당사는 당분기 중 특수관계자가 발행한 전환사채 양수 결정을 하였으며, 내역은 아래와 같습니다. 발행자 취득일자 사채의 명칭 권면금액(천원) 전환가액(원) 전환 주식수 양수예정일 회차 종류 (주)넥스턴바이오사이언스 2023-01-11 1 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3,540,000 1,992 1,777,108 2023-07-10 2 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 4,900,000 2,001 2,448,775 2023-07-10 3 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 4,200,000 2,001 2,098,950 2023-07-10 (3) 정정신고서 제출 요구당사는 2023.2.28. 제출된 증권신고서(지분증권)에 대한 심사결과 투자자의 합리적인 투자판단을 저해하거나 투자자에게 중대한 오해를 일으킬 수 있는 경우에 해당되어 2023.3.9. 정정신고서 제출 요구를 받았습니다. 38. 보고기간후 사건(1) 주주배정 유상증자 결정의 건연결기업은 보고기간 이후 자금조달 목적으로 유상증자를 결정 하였습니다. 주권 종류 주식수 증자전 발행주식총수㈜ 액면가액 취득자금(원) 납입일 상장일 또는 예정일 보통주 65,000,000 65,054,688 500 35,555,000,000 2023-06-19 2023-06-29 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 9 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 1분기말 제 9 기말 자산 유동자산 18,777,377,101 10,681,420,403 현금및현금성자산 492,698,140 4,306,744,914 매출채권 149,693,861 337,952,093 당기손익공정가치측정금융자산 595,880,909 2,404,225,950 기타금융자산 12,413,228,523 1,483,813,263 재고자산 0 0 당기법인세자산 107,099,878 90,252,728 기타유동자산 5,018,775,790 2,058,431,455 매각예정비유동자산 0 0 비유동자산 79,185,790,317 80,736,003,516 당기손익공정가치측정금융자산 5,203,469,864 5,249,251,891 기타포괄손익공정자치측정금융자산 0 0 기타금융자산 5,179,442,928 4,358,508,386 종속기업및관계기업투자주식 31,101,494,553 32,091,903,753 투자부동산 19,358,189,204 19,396,120,760 유형자산 8,086,390,631 8,244,860,718 무형자산 2,677,271,377 3,069,137,107 기타비유동자산 7,579,531,760 8,326,220,901 자산총계 97,963,167,418 91,417,423,919 부채 유동부채 34,903,225,645 25,733,601,046 기타금융부채 2,347,114,509 1,261,719,934 단기차입금 29,700,000,000 20,848,211,788 유동성전환사채 1,489,894,897 1,410,181,097 당기손익인식금융부채 324,059,486 324,059,486 기타유동부채 1,017,317,991 1,864,589,979 당기법인세부채 24,838,762 24,838,762 비유동부채 990,579,678 820,891,846 기타금융부채 990,579,678 820,891,846 충당부채 0 0 확정급여부채 0 0 부채총계 35,893,805,323 26,554,492,892 자본 자본금 32,527,344,000 32,527,344,000 자본잉여금 80,724,786,844 80,740,886,744 기타자본구성요소 24,778,646 24,778,646 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) (51,207,547,395) (48,430,078,363) 자본총계 62,069,362,095 64,862,931,027 자본과부채총계 97,963,167,418 91,417,423,919 포괄손익계산서 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,429,238,038 1,429,238,038 7,603,232,717 7,603,232,717 영업비용 2,951,826,537 2,951,826,537 7,656,141,486 7,656,141,486 영업이익(손실) (1,522,588,499) (1,522,588,499) (52,908,769) (52,908,769) 기타영업외수익 308,511,589 308,511,589 1,224,655,679 1,224,655,679 기타영업외비용 133,060,890 133,060,890 4,424,433,074 4,424,433,074 금융수익 221,847,862 221,847,862 77,688,412 77,688,412 금융비용 661,769,894 661,769,894 834,585,874 834,585,874 종속기업및관계기업지분관련손익 (990,409,200) (990,409,200) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (2,777,469,032) (2,777,469,032) (4,009,583,626) (4,009,583,626) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (2,777,469,032) (2,777,469,032) (4,009,583,626) (4,009,583,626) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (2,777,469,032) (2,777,469,032) (4,009,583,626) (4,009,583,626) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (43) (43) (94) (94) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (43) (43) (94) (94) 자본변동표 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,720,865,500 6,900,083,777 558,603,004 33,235 (14,753,576,268) 58,526,509,248 당기순이익(손실) (4,009,583,626) (4,009,583,626) 유상증자 무상증자 전환사채의전환 68,127,000 13,365,788,803 14,023,915,803 자기주식취득 (111,288,160) (111,288,160) 주식매수선택권의 부여 7,512,218 7,512,218 2022.03.31 (기말자본) 4,378,992,500 82,366,372,580 454,827,062 33,235 (18,763,159,894) 68,437,065,483 2023.01.01 (기초자본) 32,527,344,000 80,740,886,744 24,778,646 0 (48,430,078,363) 64,862,931,027 당기순이익(손실) (2,777,469,032) (2,777,469,032) 유상증자 (6,399,900) (6,399,900) 무상증자 (9,700,000) (9,700,000) 전환사채의전환 자기주식취득 주식매수선택권의 부여 2023.03.31 (기말자본) 32,527,344,000 80,724,786,844 24,778,646 0 (51,207,547,395) 62,069,362,095 현금흐름표 제 10 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 9 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 1분기 제 9 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,906,891,840) 2,935,587,857 영업에서창출된현금흐름 (1,359,783,629) 3,392,563,097 이자의수취 13,924,979 11,789,533 이자의지급 (544,186,040) (466,171,353) 법인세납부(환급) (16,847,150) (2,593,420) 투자활동현금흐름 (10,882,111,772) (8,473,654,956) 당기손익인식금융자산의증가 (1,594,246,074) 당기손익인식금융자산의감소 2,036,405,353 359,522,412 유형자산의 취득 (38,251,710) (1,233,387,830) 유형자산의 처분 54,545,453 무형자산의 취득 (34,165,790) (4,316,213,917) 유형리스자산의 감소 29,005,500 0 보증금의증가 (995,000,000) 0 보증금의감소 229,860,000 3,000,000 대여금의 증가 (10,800,000,000) (9,762,430) 대여금의 감소 18,307,471 63,960,026 선급금의 증가 (1,327,200,000) 단기기타금융자산의증가 (1,801,072,596) 장기기타금융자산의증가 (1,072,596) 0 재무활동현금흐름 8,974,956,838 (127,787,630) 차입금의증가 9,779,788,212 13,855,840,000 차입금의감소 (928,000,000) 0 전환사채의 감소 (13,738,577,096) 주식선택권행사로 인한 현금유입 자기주식의 취득 (111,288,160) 리스부채의상환 (110,731,474) (133,762,374) 임대보증금의 증가 250,000,000 0 임대보증금의 감소 증자비용 (16,099,900) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,814,046,774) (5,665,854,729) 현금및현금성자산 환율변동효과 기초현금및현금성자산 4,306,744,914 15,985,377,297 기말현금및현금성자산 492,698,140 10,319,522,568 5. 재무제표 주석 제10(당)분기말 2023년 03월 31일 현재 제9(전)기말 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 1. 일반사항회사는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37에 위치하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 현대드림투게더 제2호 기업인수목적 주식회사에서 2015년도에 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하고 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였다가, 2016년도 중 최대주주가 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되면서 2017년도에 사명을 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다. 또한 회사는 2020년 7월 22일 최대주주가 주식회사 엔에스엔으로 변경되면서 회사명을 주식회사 플리트(영문 Fleet Co., Ltd.)로 변경하였으며, 최대주주가 주식회사 세미콘라이트로 변경되면서 2020년 9월 3일 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로(영문 Studio Santa Claus Entertainment Co.,Ltd)(이하 "회사")로 사명을 변경하였습니다.회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식병합 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 수권주식수는 1,000,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 회사의 보통주 자본금은 32,527,344,000원(발행주식수: 65,054,688주, 1주당 액면가액 : 500원)입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) ㈜에스엘바이오닉스 8,180,585 12.57% 10,649,379 16.37% 최대주주 자사주 9,432 0.01% 9,432 0.01% 기타 56,864,671 87.41% 54,395,877 83.62% 합계 65,054,688 100% 65,054,688 100% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.'- 공정가치로 측정되는 파생상품'- 공정가치로 측정되는 파생상품'- 공정가치로 측정되는 파생상품(2) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2.2 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 492,698 - 492,698 매출채권 - 149,694 - 149,694 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 595,881 - - 595,881 기타금융자산(유동) - 12,413,229 - 12,413,229 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,203,470 - - 5,203,470 기타금융자산(비유동) - 5,179,443 - 5,179,443 합계 5,799,351 18,235,064 - 24,034,415 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,306,745 - 4,306,745 매출채권 - 337,952 - 337,952 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 2,404,226 - - 2,404,226 기타금융자산(유동) - 1,483,813 - 1,483,813 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,249,252 - - 5,249,252 기타금융자산(비유동) - 4,358,508 - 4,358,508 합계 7,653,478 10,487,018 - 18,140,496 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 2,347,115 2,347,115 단기차입금 - 29,700,000 29,700,000 전환사채 - 1,489,895 1,489,895 당기손익인식금융부채 324,059 - 324,059 장기금융부채 - 990,580 990,580 합계 324,059 34,527,590 34,851,649 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 1,261,720 1,261,720 단기차입금 - 20,848,212 20,848,212 전환사채 - 1,410,181 1,410,181 당기손익인식금융부채 324,059 - 324,059 장기금융부채 - 820,892 820,892 합계 324,059 24,341,005 24,665,064 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 228,060 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) (45,782) - - - 상각후원가 측정 금융자산 2,981 - 221,848 - 합계 185,259 - 221,848 - 상각후원가 측정 금융부채 - - (661,770) - 합계 - - (661,770) - (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) (1,240,718) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) (25,715) - - - 상각후원가 측정 금융자산 637,192 - 77,688 18,300 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 - - - - 합계 (629,241) - 77,688 18,300 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (2,525,194) - - - 상각후원가 측정 금융부채 - - (834,586) - 합계 (2,525,194) - (834,586) - 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 595,881 595,881 2,404,226 2,404,226 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,203,470 5,203,470 5,249,252 5,249,252 합계 5,799,351 5,799,351 7,653,478 7,653,478 금융부채> 당기손익인식금융부채 324,059 324,059 324,059 324,059 합계 324,059 324,059 324,059 324,059 않는 금융자산> 현금및현금성자산 492,698 - 4,306,745 - 매출채권 149,694 - 337,952 - 기타금융자산(유동) 12,413,229 - 1,483,813 - 기타금융자산(비유동) 5,179,443 - 4,358,508 - 합계 18,235,064 - 10,487,018 - 않는 금융부채> 단기금융부채 2,347,115 - 1,261,720 - 단기차입금 29,700,000 - 20,848,212 - 전환사채 1,489,895 - 1,410,181 - 장기금융부채 990,580 - 820,892 - 합계 34,527,590 - 24,341,005 - (주1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 595,881 595,881 - - 595,881 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,203,470 153,000 3,912,703 1,137,767 5,203,470 합계 5,799,351 748,881 3,912,703 1,137,767 5,799,351 당기손익인식금융부채 324,059 - - 324,059 324,059 합계 324,059 - - 324,059 324,059 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 2,404,226 2,404,226 - - 2,404,226 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,249,252 153,000 3,958,485 1,137,767 5,249,252 합계 7,653,478 2,557,226 3,958,485 1,137,767 7,653,478 당기손익인식금융부채 324,059 - - 324,059 324,059 합계 324,059 - - 324,059 324,059 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 492,698 4,306,745 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,189,293 (1,039,599) - 149,694 1,379,226 (1,041,274) - 337,952 기타금융자산(유동): 미수금 74,045 (23,675) - 50,370 56,874 (23,675) - 33,199 단기대여금 12,454,151 (319,958) - 12,134,193 1,672,458 (322,458) - 1,350,000 미수수익 166,504 (15,555) - 150,949 41,910 (15,555) - 26,355 유동리스자산 77,717 - - 77,717 74,259 - - 74,259 소계 12,772,417 (359,188) - 12,413,229 1,845,501 (361,688) - 1,483,813 기타금융자산(비유동): 장기금융상품 1,817,860 - - 1,817,860 1,816,575 - - 1,816,575 장기대여금 27,900 (27,900) - - 27,900 (27,900) - - 임차보증금 3,432,823 - (236,787) 3,196,036 2,649,498 - (293,887) 2,355,611 비유동리스자산 165,547 - - 165,547 186,322 - - 186,322 소계 5,444,130 (27,900) (236,787) 5,179,443 4,680,295 (27,900) (293,887) 4,358,508 합계 19,405,840 (1,426,687) (236,787) 17,742,366 7,905,022 (1,430,862) (293,887) 6,180,273 (2) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령과 개별평가에 의한 기대손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 151,085 - - 1,038,208 1,189,293 단기기타채권 총장부가액 12,413,230 - - 359,188 12,772,418 장기기타채권 총장부가액 5,416,230 - - 27,900 5,444,130 합 계 17,980,545 - - 1,425,296 19,405,841 개별평가에 의한 기대손실 - - - 1,425,296 1,425,296 집합평가에 의한 기대손실 1,391 - - - 1,391 순장부금액 17,979,154 - - - 17,979,154 (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 341,018 - - 1,038,208 1,379,226 단기기타채권 총장부가액 1,483,813 - - 361,688 1,845,501 장기기타채권 총장부가액 4,652,395 - - 27,900 4,680,295 합 계 6,477,226 - - 1,427,796 7,905,022 개별평가에 의한 기대손실 - - - 1,427,796 1,427,796 집합평가에 의한 기대손실 3,066 - - - 3,066 순장부금액 6,474,160 - - - 6,474,160 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기타 기말 매출채권 1,041,274 (1,675) - - 1,039,599 미수금 23,675 - - - 23,675 단기대여금 322,458 (2,500) - - 319,958 미수수익 15,555 - - - 15,555 합계 1,387,407 (4,175) - - 1,383,232 (단위 : 천원) 구분 기초 설정(환입) 제각 기타 기말 매출채권 1,111,218 (65,072) - - 1,046,146 미수금 - - - - - 단기대여금 113,000 - - - 113,000 미수수익 29 - - - 29 합계 1,224,218 (65,072) - - 1,159,146 (4) 보고기간말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채-초과청구채권 877,324 1,644,216 (주) 계약부채-초과청구채권은 기타부채로 계상하고 있습니다. (주석 17 참조) 7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정액 당기말 누계 미완성프로그램 130,350 - - 130,350 미완성영화 853,541 - 46 853,541 완성프로그램 23,368 - - 23,368 합계 1,007,259 - 46 1,007,259 (단위 : 천원) 구분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정액 전기말 누계 미완성프로그램 130,350 - (81,222) 130,350 미완성영화 853,495 - 450,377 853,495 미완성웹툰 23,368 - 23,368 23,368 합계 1,007,213 - 392,523 1,007,213 8. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타자산 : 선급금 4,776,261 2,006,469 선급비용 57,181 51,963 부가세대급금 185,334 - 소계 5,018,776 2,058,432 비유동 기타자산 : 투자선급금 7,579,532 8,326,221 합계 12,598,308 10,384,653 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 선급금 2,716,928 - - - 2,716,928 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 선급금 2,677,168 (14,400) - - 2,662,768 9. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 16,460,883 - (64,503) 16,396,380 16,460,883 - (64,503) 16,396,380 건물 6,069,051 (102,241) (3,005,001) 2,961,809 6,069,051 (64,309) (3,005,001) 2,999,741 합계 22,529,934 (102,241) (3,069,504) 19,358,189 22,529,934 (64,309) (3,069,504) 19,396,121 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 16,396,380 2,999,741 19,396,121 1,275,891 1,075,038 2,350,929 증가 : 취득 - - - - 2,600 2,600 대체 (주1) - - - 16,460,883 5,837,338 22,298,221 감소 : 처분 - - - - - - 감가상각 - (37,932) (37,932) - (76,198) (26,418) 손상 - - - (64,503) (3,005,000) (3,069,503) 대체 (주2) - - - (1,275,891) (883,817) (2,159,708) 기말 16,396,380 2,961,809 19,358,189 16,396,380 2,949,961 19,396,121 (주1) 토지 및 건물 증가는 유형자산에서 계정 대체된 금액입니다.(주2) 토지 및 건물의 감소는 유형자산자산으로 계정 대체된 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - 18,300 임대수익투자부동산 직접운영비용 37,932 7,902 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,990,709 - 3,990,709 3,990,709 - 3,990,709 건물 3,746,357 (613,757) 3,132,600 3,746,357 (590,342) 3,156,015 차량운반구 542,400 (208,395) 334,005 504,644 (183,928) 320,716 비품 240,858 (210,867) 29,991 240,362 (206,525) 33,837 시설장치 275,811 (260,323) 15,488 275,811 (258,722) 17,089 사용권자산 1,383,596 (799,998) 583,598 1,604,369 (877,875) 726,494 합계 10,179,731 (2,093,340) 8,086,391 10,362,252 (2,117,392) 8,244,860 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,990,709 3,156,015 320,717 33,836 17,089 726,494 - 8,244,860 증가 : 취득 - - 37,756 497 - - - 38,253 감소 : 처분 - - - - - - - - 종료 (36,868) (36,868) 감가상각 - (23,415) (24,468) (4,342) (1,602) (106,028) - (159,855) 기말 3,990,709 3,132,600 334,005 29,991 15,487 583,598 - 8,086,390 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 19,175,701 2,344,395 521,764 59,480 29,096 1,679,721 3,332,865 27,143,022 증가 : 취득 (주1) - - 309,530 230 - - 2,135,507 2,445,267 금융비용자본화 - - - - - - 399,819 399,819 대체 (주1) 1,275,891 6,752,008 - - - - (5,868,191) 2,159,708 감소 : 처분 - - (288,750) (1,539) - 23,554 - (266,735) 감가상각 - (103,050) (221,828) (24,334) (12,007) (585,474) - (946,693) 대체 (주2) (16,460,883) (5,837,338) - - - (391,307) - (22,689,528) 기말 3,990,709 3,156,015 320,716 33,837 17,089 726,494 - 8,244,860 (주1) 토지 및 건물 증가는 투자부동산에서 유형자산으로 계정 대체한 금액과 건설중인자산의 본 계정으로 대체한 금액입니다.(주2) 토지 및 건물 감소는 투자부동산으로 계정 대체한 금액입니다. (3) 회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다.(4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33참조). (5) 당분기 및 전분기 중 유형자산으로 계상한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 건물 건물 자본화된 차입원가 - 445,622 자본화이자율 - 16.79% 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,798 (79,563) - 14,235 93,798 (78,018) - 15,780 저작권 490,000 (329,667) (160,333) - 490,000 (329,667) (160,333) - 회원권 1,065,257 (126,970) - 938,287 1,062,407 (76,707) - 985,700 영화판권 11,611,173 (9,886,424) - 1,724,749 11,353,335 (9,316,093) - 2,037,242 취득중인판권 - - - - 30,415 - - 30,415 합계 13,260,228 (10,422,624) (160,333) 2,677,271 13,029,955 (9,800,485) (160,333) 3,069,137 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 저작권 회원권 영화판권 취득중인판권 합계 기초 15,780 - 985,700 2,037,242 30,415 3,069,137 증가 : 개별취득 - - 2,850 - 31,315 34,165 감소 : 대체 (주1) - - - 61,730 (61,730) - 상각 (1,545) - (50,263) (374,223) - (426,031) 기말 14,235 - 938,287 1,724,749 - 2,677,271 (주1) 취득중인 판권 중 61,730백만원이 취득이 완료되어 영화판권으로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 저작권 회원권 영화판권 취득중인판권 합계 기초 25,006 - - 6,123,402 1,748,506 7,896,914 증가 : 개별취득 - - 1,002,407 2,701,897 4,015,457 7,719,761 감소 : 대체 (주1) - - - (6,207,619) (1,467,000) (7,674,619) 대체 (주2) - - - 4,266,548 (4,266,548) - 상각 (9,226) - (16,707) (4,846,986) - (4,872,919) 기말 15,780 - 985,700 2,037,242 30,415 3,069,137 (주1) 영화판권 및 취득중인 판권 중 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하여 투자선급금으로 각각 6,208백만원 및 1,467백만원이 대체되었습니다.(주2) 취득중인 판권 중 4,267백만원이 취득완료되어 영화판권으로 대체되었습니다.(3) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간종료일 주요업종 측정방법 (주)산타클로스빌리지 100.00 한국 2023.03.31 숙박업 원가법 (주)열해당 100.00 한국 2023.03.31 숙박업 원가법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 한국 2023.03.31 금융업 원가법 (주)넥스턴바이오사이언스 (주1) 11.50 한국 2023.03.31 제조업 원가법 (주2) 상기 관계기업은 전기에 취득하였으며, 지분율은 자기주식을 차감한 지분율입니다. 회사는 임원 교류 등으로 인하여 (주)넥스턴바이오사이언스에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간종료일 주요업종 측정방법 (주)산타클로스빌리지 100.00 한국 2022.12.31 숙박업 원가법 (주)열해당 100.00 한국 2022.12.31 숙박업 원가법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 한국 2022.12.31 금융업 원가법 (주)넥스턴바이오사이언스 11.59 한국 2022.12.31 제조업 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 취득원가 및 장부가액 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)산타클로스빌리지 16,690,000 7,464,206 16,690,000 7,464,206 (주)열해당 16,197,045 16,197,045 16,197,045 16,197,045 소계 32,887,045 23,661,251 32,887,045 23,661,251 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 800,000 800,000 800,000 800,000 (주)넥스턴바이오사이언스 21,429,994 6,640,244 21,429,994 7,630,653 소계 22,229,994 7,440,244 22,229,994 8,430,653 합계 55,117,039 31,101,495 55,117,039 32,091,904 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 유상감자 손상차손 기말 (주)산타클로스빌리지 7,464,206 - - - 7,464,206 (주)열해당 16,197,045 - - - 16,197,045 소계 23,661,251 - - - 23,661,251 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 800,000 - - - 800,000 (주)넥스턴바이오사이언스 7,630,653 - - (990,409) 6,640,244 소계 8,430,653 - - (990,409) 7,440,244 합계 32,091,904 - - (990,409) 31,101,495 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 유상감자(주1) 손상차손 기말 (주)산타클로스빌리지 16,690,000 - (3,520,800) (5,704,994) 7,464,206 (주)열해당 - 16,197,045 - - 16,197,045 소계 16,690,000 16,197,045 (3,520,800) (5,704,994) 23,661,251 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 800,000 - - - 800,000 (주)넥스턴바이오사이언스 21,429,994 - - (13,799,342) 7,630,652 소계 22,229,994 - - (13,799,342) 8,430,652 합계 38,919,994 16,197,045 (3,520,800) (19,504,336) 32,091,903 (주1) 전기 중 유상감자를 수행하여 발행주식수가 5,120,000주에서 4,040,000주로 감소하였습니다.(4) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)산타클로스빌리지 7,545,573 55,642 7,489,931 - 25,725 (주)열해당 22,802,533 28,965,489 (6,162,957) - (699,833) 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 3,940,905 14,914 3,925,991 14,219 (6,347) (주)넥스턴바이오사이언스 202,124,309 91,867,017 110,257,291 11,322,418 1,450,744 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)산타클로스빌리지 7,527,804 63,599 7,464,206 40,000 (5,393,025) (주)열해당 23,551,503 29,014,626 (5,463,123) - (71,251) 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 4,293,709 20,772 4,272,937 3,590,410 3,567,735 (주)넥스턴바이오사이언스 200,256,519 91,982,532 108,273,987 28,990,439 (4,688,261) (5) 관계기업 및 공동기업투자의 공정가치관계기업 및 공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 관계기업 및 공동기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(단위 : 주) 주당시장가격(단위 : 원) 공정가치 장부금액 보유주식수(단위 : 주) 주당시가(단위 : 원) 공정가치 장부금액 (주)넥스턴바이오사이언스 4,501,860 1,475 6,640,243 6,640,243 4,501,860 1,695 7,630,653 7,630,653 13. 기타포괄손익인식 금융자산 및 당기손익인식 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 한류타임즈(주) (주1) 67 - - - - (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 한류타임즈(주) 67 - - - - (주1) 전기 중 스포츠서울(구 한류타임즈)은 최종 상장폐지되어 전액 손상인식 후 잉여금 대체 하였습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)젬백스링크 593,986 1,606,226 휴마시스(주) 1,895 798,000 소계 595,881 2,404,226 세종어반아트리움사모투자신탁 1,512,703 1,558,485 (주)메이트아이 2,400,000 2,400,000 (주)에스엘바이오닉스(*) 153,000 153,000 (주)온버스(온스페이스) 57,000 57,000 센트럴소셜임팩트투자조합 700,000 700,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 380,767 380,767 소계 5,203,470 5,249,251 합계 5,799,351 7,653,478 (*) 회사의 최대주주이며, 상호출자 중 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 247 취득 - - 처분 - - 평가 - - 기타 - - 기말금액 - 247 (4) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,653,478 9,392,285 취득 - 1,594,246 대체 - (293,328) 처분 (1,792,229) (1,878,625) 평가 (61,898) (1,323,060) 기말금액 5,799,351 7,491,518 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 14,048 44,686 차량운반구 569,551 681,808 합계 583,599 726,494 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 30,639 39,867 차량운반구 75,389 116,775 합계 106,028 22,612 리스부채에 대한 이자비용 32,963 46,271 단기리스료 - - 소액리스료 1,570 22,612 (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 416,002 314,899 458,350 343,055 1년 초과 5년 이내 512,892 450,205 618,904 537,652 합계 928,894 765,104 1,077,254 880,707 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 314,899 343,055 비유동 450,205 537,652 합계 765,104 880,707 15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 : 미지급금 1,638,975 627,537 미지급비용 393,241 291,128 리스부채 314,899 343,055 소계 2,347,115 1,261,720 비유동 기타금융부채 : 임대보증금 640,600 390,600 현재가치할인차금-임대보증금 (100,225) (107,361) 리스부채 450,205 537,652 소계 990,580 820,891 합계 3,337,695 2,082,611 16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기 전기 원화대출 신한은행 2024-03-26 5.4% 13,000,000 13,000,000 유안타증권 - 6.7% - 928,000 상상인저축은행 2023-06-02 13.0% 7,000,000 6,920,212 (주)산타클로스빌리지 2024-01-04 4.60% 7,200,000 - (주)다이나믹벤처스 2023-05-31 4.60% 2,500,000 - 합계 29,700,000 20,848,212 (*) 회사는 차입금 관련하여 주요자산(당기손인인식 공정가치금융자산, 유형자산(부동산))을 담보로 제공하였습니다. (주석 32 참고)(2) 전환사채1) 전환사채의 내용전환사채는 당분기말 현재 조기상환청구권 조건에 따라 전액 유동부채로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 전기말 증가 감소 상각 당분기말 유동 전환사채: 전환사채 1,800,000 - - - 1,800,000 상환할증금 60,799 - - - 60,799 전환권조정 (431,309) - - 76,298 (355,011) 사채발행차금 (19,308) - - 3,416 (15,892) 장부가액 1,410,182 - - 79,714 1,489,896 2) 보고기간말 현재 전환사채의 발행회차별 구체적 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말 제8회 무보증 사모전환사채 2021.3.22 2024.3.22 액면금액 1,800,000 1,800,000 상환할증금 60,799 60,799 사채할인발행차금 (15,893) (19,308) 전환권조정 (355,011) (431,309) 소계 1,489,895 1,410,182 합계 1,489,895 1,410,182 유동 전환사채 1,489,895 1,410,182 비유동 전환사채 - - 3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제8회 무보증 사모전환사채(*1) 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2021-03-22 사채상환일 2024년 3월 22일(만 3년) 표면이자율 연 5% 보장수익률 연복리 6% 전환가격 주당 7,415원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 11,230원 미만인 경우에는 액면가를 한도하여 조정함.) 전환시 발행할 주식수 기명식 보통주 242,751주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권(풋옵션) 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱합 금액의 전부 조기매수청구권(콜옵션) 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 (*1) 제8회 전환사채는 2022년 3월 중 42억원을 재매입하였으며, 2022년 4월 중 42억원을 재매각하고 동시에 전환청구되었습니다. 2022년 4월 6일에 재매각 및 전환청구(계약당사자: 김○○외 3인, 권면금액: 42억원, 매매금액: 44억원, 주당전환가액 10,402원, 계약일 종가 13,750원)하였으며, 당분기말 현재 잔액은 권면액 18억원입니다. 한편, 재매각액은 44억이며, 공정가치는 55억원으로 공정가치와 재매각액과의 차액 11억원은 발행시점의 당기손익으로 반영하였습니다.(주석25 (2)참조)4) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행한도회사의 사채 발행한도는 전환사채 2,000억, 교환사채 1,000억원 및 신주인수권부사채 2,000억원 입니다.5) 당분기 중 전환사채의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 감소 상각 당분기말 유동 전환사채: 전환사채 1,800,000 - - - 1,800,000 상환할증금 60,799 - - - 60,799 전환권조정 (431,309) - - 76,298 (355,011) 사채발행차금 (19,308) - - 3,415 (15,893) 장부가액 1,410,182 - - 79,713 1,489,895 17. 당기손익인식부채 및 기타부채(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환권대가 324,059 324,059 (2) 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타부채 : 선수금 101,292 107,462 계약부채 (주1) 877,324 1,644,216 예수금 38,703 12,276 부가가치세예수금 - 100,636 합계 1,017,319 1,864,590 (주1) 계약부채는 초과청구채권으로 진행률에 따라 매니지먼트매출로 인식합니다. 18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 소송충당부채 소송충당부채 충당부채 변동내용 : 기초 - 334,131 설정 - - 지급 - (124,567) 환입 - (209,564) 기말 : - - 비유동성 - - 19. 자본금과 자본잉여금(1)자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(단위 : 주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수(단위 : 주) 65,054,688 65,054,688 보통주 자본금 32,527,344,000 32,527,344,000 2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 7,441,731 9,700 3,720,866 68,467,273 전환권의 행사 1,316,254 10,654 658,127 13,365,789 기말 8,757,985 9,844 4,378,993 81,833,062 기초 65,054,688 1,733 32,527,344 80,207,576 무상증자 - - - (6,400) 기말 65,054,688 1,733 32,527,344 80,201,176 (2)자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 80,191,476 80,207,576 자기주식처분이익 533,311 533,311 합계 80,724,787 80,740,887 2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 주식발행초과금 80,207,576 - (16,100) 80,191,476 자기주식처분이익 533,311 - - 533,311 합계 80,740,887 - (16,100) 80,724,787 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 68,467,273 13,365,789 - 81,833,062 자기주식처분이익 533,311 - - 533,311 합계 69,000,584 13,365,789 - 82,366,373 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (111,288) (111,288) 주식매입선택권 485,437 485,437 기타자본조정 (349,370) (349,370) 합계 24,779 24,779 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 자기주식 (111,288) - - (111,288) 주식매입선택권 485,437 - - 485,437 기타자본조정 (349,370) - - (349,370) 합계 24,779 - - 24,779 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (111,288) - (111,288) 주식매입선택권 558,603 7,512 - 566,115 합계 558,603 (103,776) - 454,827 (3) 주식기준보상제도회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 또한 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 차수 부여일 부여방법 부여수량(주) 소멸 및 철회수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가격(주) 행사가능기간 1차 2015-09-21 신주교부, 자기주식교부,차액보상 중이사회의 결의 510,000 100,000 258,486 151,514 용역제공조건 : 3년 2,942 2018.9.21~2020.9.20 2차 2015-11-04 1,270,000 600,000 480,000 190,000 용역제공조건 : 3년 2,997 2018.11.4~2020.11.3 3차 2018-03-28 260,000 - - 260,000 용역제공조건 : 3년 4,156 2021.3.28~2023.3.27 4차 2020-03-26 1,000,000 440,000 100,239 459,761 용역제공조건 : 2년 2,073 2022.3.26~2024.3.25 합계 3,040,000 1,140,000 838,725 1,061,275 (주) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주가 2,775원 2,930원 3,970원 1,900원 행사가격 2,942원 2,997원 4,156원 2,073원 기대주가변동성 0.3945 0.3505 0.17 0.124 무위험이자율 1.83% 1.84% 2.44% 1.37% 옵션의 공정가치 866원 858원 699원 161원 총보상원가 355,060천원 574,860천원 181,740천원 90,144천원 전기까지 누적 주식보상비용 355,060천원 574,860천원 181,740천원 90,144천원 당분기 주식보상비용 - - - - 잔여 보상원가 - - - - (주) 상기의 부여주식수 및 행사가격 등은 주식선택권 부여일 현재를 기준으로 작성한 것으로서 2021년 11월15일 주식병합(5:1)되기 이전의 자료입니다. 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - - (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감소 대체 분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - - - - (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 33 - - 33 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 (주) - - 임의적립금 - - 미처리결손금 (51,207,547) (48,430,078) 합계 (51,207,547) (48,430,078) (주) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 컨텐츠제작및판매매출 570,345 4,080,131 매니지먼트매출 858,893 3,523,102 합 계 1,429,238 7,603,233 24. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 컨텐츠제작및판매매출 591,419 3,289,719 매니지먼트매출 706,957 3,086,612 급여 302,078 549,202 퇴직급여 22,743 43,415 복리후생비 31,932 46,015 여비교통비 24,462 3,716 접대비 22,971 20,061 세금과공과금 14,521 37,688 감가상각비 81,710 109,647 수선비 36,660 - 보험료 24,424 35,335 소모품비 3,138 14,057 지급수수료 1,005,921 425,456 대손상각비 (1,675) (79,472) 무형자산상각비 51,809 3,361 주식보상비용 - 7,512 기타 32,755 63,817 합계 2,951,825 7,656,141 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,114 966 수입수수료 - 18,300 유형자산처분이익 2,311 31,816 기타의대손상각비환입 2,500 - 당기손익인식금융자산처분이익 256,378 56,627 파생상품평가이익 - 559,393 사채상환이익 - 557,440 장기성예금평가이익 213 - 잡이익 45,997 113 합계 308,513 1,224,655 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 21 680 임대수익원가 37,932 7,092 유형자산처분손실 - 7,710 당기손익인식금융자산처분손실 12,202 - 당기손익인식금융자산평가손실 61,898 67,099 소송보상비용 19,341 - 파생상품평가손실 - 2,536,682 파생상품처분손실 - 1,803,872 잡손실 1,668 1,297 합계 133,062 4,424,432 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 221,848 77,688 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 661,770 834,586 27. 종속기업 및 관계기업 관련 이익(손실) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 지분 관련 이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업 및 관계기업 관련 이익 관계기업주식처분이익 - - 종속기업 및 관계기업 관련 손실 관계기업주식처분손실 - - 관계기업주식손상차손 990,409 - 종속기업주식손상차손 - - 종속기업주식처분손실 - - 소 계 990,409 - 합 계 (990,409) - 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 누적 손실로 인하여 0%입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 324,822 592,618 배우출연료 (465,035) 2,734,202 복리후생비 31,932 46,015 세금과공과 14,521 37,688 감가상각비 159,854 109,647 무형자산상각비 426,032 2,899,247 지급수수료 1,005,921 425,456 대손상각비 (1,675) (79,472) 주식보상비용 - 7,512 영화/드라마제작원가 46 302,149 기타 1,455,410 581,080 합계 (주1) 2,951,828 7,656,142 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (2,777,469,032) (4,009,583,626) 가중평균유통보통주식수 65,054,688 42,659,006 기본주당순손실 (43) (94) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 유통보통주식수 65,054,688 90 5,854,921,920 합계 5,854,921,920 가중치 90 가중평균유통보통주식수 65,054,688 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 유통보통주식수 37,208,655 90 3,348,778,950 자기주식 (47,160) 90 (4,244,400) 4회차 전환사채 전환권 행사 2,656,250 90 239,062,500 5회차 전환사채 전환권 행사 1,881,610 74 139,239,140 7회차 전환사채 전환권 행사 2,043,410 57 116,474,370 합계 3,839,310,560 가중치 90 가중평균유통보통주식수 42,659,006 (*) 2022년 12월 16일 1주당 5주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 반영하였습니다.(2) 희석주당순이익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 회사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비(환입) (1,675) (65,072) 기타의대손상각비(환입) (2,500) (14,400) 감가상각비 53,826 258,664 사용권자산상각비 106,028 - 무형자산상각비 426,032 3,361 퇴직급여 22,743 43,415 주식보상비용 - 7,512 이자수익 (221,848) (77,688) 이자비용 661,770 834,586 임대수익원가 37,932 7,092 유형자산처분이익 (2,311) (31,816) 유형자산처분손실 - 7,710 관계기업투자주식손상차손 990,409 - 당기손익인식금융자산평가손실 61,898 67,099 당기손익인식금융자산처분이익 (256,378) (56,627) 당기손익인식금융자산처분손실 12,202 - 장기성예금평가이익 (213) - 파생상품평가손실 - 2,536,682 파생상품평가이익 - (557,440) 파생상품처분손실 1,803,872 파생상품처분이익 (559,393) 판권원가 - 2,895,887 재고자산평가손실 46 87,212 잡이익 (2,300) - 합계 1,885,661 7,190,656 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 173,933 2,722,814 기타금융자산의 감소(증가) (1,171) 111,180 기타유동자산의 감소(증가) (886,455) 1,290,341 재고자산의 감소(증가) (46) (150,487) 기타금융부채의 증가(감소) 1,093,036 (1,669,025) 기타유동부채의 증가(감소) (847,272) (2,091,950) 퇴직금의 지급 - (1,381) 합계 (467,975) 211,492 (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 종료 41,479 - 전환사채의 전환권 행사 - 14,023,916 취득중인판권의 판권 대체 61,730 2,063,012 관계기업투자주식의 손상 990,409 - (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상환 상각 종료 평가 전환사채 1,410,181 - - 79,714 - - 1,489,895 당기손익인식금융부채 324,059 - - - - - 324,059 단기차입금 20,848,212 8,851,788 - - - - 29,700,000 리스부채 880,708 (110,731) - 32,963 (37,835) - 765,105 합계 23,463,160 8,741,057 - 112,677 (37,835) - 32,279,059 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 발생 종료 상각 전환 전환사채 28,066,821 (7,904,952) - - 1,007,949 (8,662,647) 12,507,171 단기차입금 - 13,855,840 - - - - 13,855,840 리스부채 1,240,261 (133,762) - - 46,271 - 1,152,770 합계 29,307,082 5,817,126 - - 1,054,220 (8,662,647) 27,515,781 32. 특수관계자거래 회사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 포괄적으로 특수관계자 여부를 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 회사와의 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업 등> 회사의 최대주주 ㈜에스엘바이오닉스 ㈜에스엘바이오닉스 (주1) ㈜에스엘바이오닉스의 최대주주의 최대주주 온영두 온영두 (주1) 온영두의 형제 관계 온성준 온성준 (주1) 행사하는 기업> 종속기업 ㈜산타클로스빌리지 ㈜산타클로스빌리지 (주2) ㈜열해당 ㈜열해당 (주3) 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 화이-코바코 콘텐츠투자조합 ㈜넥스턴바이오사이언스 ㈜넥스턴바이오사이언스 (주4) 행사하는 개인> 주요 경영진 등 배준오(대표이사), 온영두(기타비상무이사), 하해성(사외이사), 김국(사내이사), 정원용(감사) 배준오(대표이사), 온영두(기타비상무이사), 하해성(사외이사), 김국(사내이사), 정원용(감사) (주5) 회사의 최대주주의 최대주주 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 (주6) 회사의 최대주주의 종속기업 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘에쿼티 (주6) 회사의 최대주주의 종속기업 ㈜에스엘대부 ㈜에스엘대부 (주6) 회사의 최대주주의 공동기업 Semicon Light (China) Co. Ltd Semicon Light (China) Co. Ltd (주6) 회사의 최대주주의 공동기업 Blis Light Blis Light (주6) 회사의 최대주주의 최대주주의 최대주주 ㈜루시드홀딩스 ㈜루시드홀딩스 (주6) 회사의 최대주주의 기타특수관계자 ㈜에스디시스템 ㈜에스디시스템 (주6) 관계기업의 종속기업 ㈜넥스턴바이오 ㈜넥스턴바이오 (주7) 관계기업의 종속기업 ㈜포트리스인베스트먼트 ㈜포트리스인베스트먼트 (주7) 관계기업의 종속기업 롤코리아㈜ 롤코리아㈜ (주8) 기타특수관계자 로스비보(미국) 로스비보(미국) (주9) 기타특수관계자 ㈜이브이첨단소재 ㈜이브이첨단소재 (주10) 기타특수관계자 EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주11) 기타특수관계자 ㈜다이나믹디자인 ㈜다이나믹디자인 (주12) 기타특수관계자 ㈜다이나믹벤처스 ㈜다이나믹벤처스 (주12) 기타특수관계자 ㈜나인원쓰리 (구, ㈜에스엘도시개발) ㈜나인원쓰리 (구, ㈜에스엘도시개발) (주13) 기타특수관계자 ㈜머니스퀘어 ㈜머니스퀘어 (주14) 기타특수관계자 ㈜네오컴퍼니 ㈜네오컴퍼니 (주14) 기타특수관계자 유에이치산업개발㈜ 유에이치산업개발㈜ (주15) 기타특수관계자 유에이치상천㈜ 유에이치상천㈜ (주16) 기타특수관계자 임직원 임직원 (주1) 회사의 최대주주는 ㈜에스엘바이오닉스이며, 동 회사의 최대주주는 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니이고, ㈜에스엘홀딩스컴퍼니의 최대주주는 34%의 지분을 보유한 온영두와 ㈜루시드홀딩스입니다. 온영두는 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 및 ㈜루시드홀딩스를 포함한 계열사 임원을 겸임하고 있으며, 온성준은 온영두와 형제관계이며 경제적 이익을 공유하고 있는 관계로 회사의 경제적 실질 의사결정자로써 영향력을 행사하고 있습니다. 따라서, 온성준은 이사회의 구성원에 해당하지 않으나 회사의 경제적 실질의사결정자로 회사 및 특수관계회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 해당합니다. 한편, 전기 중 회사의 사업과 관련이 없는 자금거래의 거래상대방은 다음과 같습니다. ㈜우성코퍼레이션 온성준과 우호적인 투자관계에 있는 손호동이 실질 경영하는 회사로, 연결회사는 ㈜우성코퍼레이션에 15억원을 대여하였습니다. 해당 회사와의 자금거래는 주석 32. (7)을 참고바랍니다. (주2) 회사의 종속기업인 ㈜산타클로스빌리지는 회사가 전전기 중 100% 출자하여 신규 설립하였습니다. 한편, 전기 중 해당 회사와의 사업과 관련이 없는 자금거래는 주석 32. (7)을 참고바랍니다. (주3) 회사의 종속기업인 ㈜열해당은 전기 중 지분을 취득하여 전기말 현재 특수관계자에 포함되었습니다. (주4) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스는 전전기 중 지분을 취득하여 전기말 현재 특수관계자에 포함되었습니다. (주5) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 주요경영진 등을 특수관계자에 포함하였습니다. (주6) 회사의 최대주주인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자입니다. (주7) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 전기 중 100% 출자하여 설립한법인으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주8) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 전기 중 79% 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다. (주9) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스의 종속기업인 (주)넥스턴바이오의전전기 중 지분 취득(관계기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주10) 전전기 중에 ㈜에스엘바이오닉스는 지분을 처분하였고 ㈜넥스턴바이오사이언스는 지분을 취득하여 유의적 영향력행사기업의 기타특수관계자에서 회사의 기타특수관계자로 분류하였습니다. (주11) 회사의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재가 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다. (주12) 회사의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재의 관계기업으로 임원 겸임 등을 고려하여 다이나믹벤처스 및 지배회사를 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (주13) 전전기에 회사의 최대주주인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자였으며, 전기 중 지분을 처분함에 따라 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자에서 제외되었으나, 회사의 주요경영진 등(온성준)과 관련된 회사로 기타특수관계자로 재분류되었습니다. (주14) 온성준이 실질적으로 경영에 참여하는 회사로 기타특수관계자에 포함하였습니다. (주15) 온성준이 지분 24%를 보유하고 있는 회사로 기타특수관계자에 포함하였습니다. (주16) 유에이치산업개발의 100% 자회사로 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 배당금수익 이자수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스 회사의 최대주주 - 1,247 12,709 넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - 6,990 산타빌리지 종속기업 - - 77,129 열해당 종속기업 - 127,036 - 다이나믹벤처스 기타특수관계자 - - 24,890 합계 - 128,283 121,718 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스 회사의 최대주주 - 1,096 55,547 임직원 기타특수관계자 - 2,022 - 합계 - 3,118 55,547 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 전환청구 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜산타클로스빌리지 종속기업 - - 7,200,000 - - - ㈜열해당 종속기업 10,800,000 - - - - - ㈜다이나믹벤처스 기타특수관계자 - - 2,500,000 - - - 합계 10,800,000 - 9,700,000 - - - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 CB취득 전환청구 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜ 에스엘바이오닉스 회사의 최대주주 - - - - - 1,330,000 473,000 임직원 기타특수관계자 9,762 58,127 - - - - - 합계 9,762 58,127 - - - 1,330,000 473,000 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 차입금 기타채무 에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 회사의 최대주주 - - 42,000 - 22,888 넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - 1,327,200 - 2,247 산타빌리지 종속기업 - - - 7,200,000 77,129 ㈜열해당 종속기업 11,800,000 128,296 - - - 다이나믹벤처스 기타특수관계자 - - - 2,500,000 24,890 임직원 기타특수관계자 332,900 15,324 23,675 - - 합계 12,132,900 143,620 1,392,875 9,700,000 127,154 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 차입금 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스 회사의 최대주주 - - 42,000 3,854 12,429 ㈜열해당 종속기업 1,000,000 1,260 - - - 임직원(주1) 기타특수관계자 332,900 15,324 23,675 - - 합계 1,332,900 16,584 65,675 3,854 12,429 (주1) 동 특수관계자에 대한 대여금 및 미수수익은 퇴사로 인하여 회수가 불확실하다고 판단되어 전액 당기 비용으로 손상처리(372백만원)하였습니다. 동 금액은 손상차손 차감전 금액입니다.(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 당분기말 현재 회사가 특수관계자에 대하여 제공하고 있거나, 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다. 또한, 당분기말 현재회사의 특수관계자와의 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 96,900 101,362 퇴직급여 2,000 8,472 주식기준보상 - 61,339 합계 98,900 171,173 (7) 회사의 사업과 관련이 없는 비경상적 자금거래 및 ㈜열해당 경영권 인수 거래는 다음과 같습니다. ① 사업과 관련이 없는 비경상적 자금거래전기 중 외감법 22조에 따라 아래에 제시된 사업과 관련이 없는 비경상적 자금거래에 대해 회사의 등기감사가 조사를 수행하였으며, 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배되는 사항에 대해서는 증선위에 보고하였습니다. 회사의 경제적 실질 의사결정자인 온성준의 제안 및 판단에 따라진행한 사업과 관련 없는 비경상적 자금거래 및 ㈜열해당 경영권 인수 거래 관련하여등기감사의 조사결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 비상업적 채권 비상업적 수익 구주인수 및 현금출자 비고 기초 증가 감소 기말 ㈜우성코퍼레이션 - 1,500,000 1,500,000 - 48,082 - (*1) ㈜산타클로스빌리지 - 3,000,000 3,000,000 - 14,745 - (*2) ㈜열해당 1,000,000 - 1,000,000 - 16,000,008 (*3) 소계 5,500,000 4,500,000 1,000,000 62,827 16,000,008 (*1) ㈜우성코퍼레이션에 대한 자금 대여거래 ㈜우성코퍼레이션은 온성준과 우호적인 투자관계에 있는 손호동이 실질 경영하고 손호동의 배우자인 신채림이 대표이사인 회사로, 전기 중 회사의 최대주주인 ㈜에스엘바이오닉스에 ㈜우성인더스트리 주식을 양도하고 받은 양수도 대금 350억원 중 157억원은 다섯차례에 걸쳐 온성준에게 대여금으로 지급하였습니다. 2022년 5월 회사의 최대주주인 ㈜에스엘바이오닉스는 온성준을 통해 ㈜우성코퍼레이션의 중도금 50억원 선지급 요청을 받았습니다. 이에 ㈜에스엘바이오닉스는 35억원을 중도금으로 지급하고, 회사에 자금 대여를 요청하였으며, 회사는 ㈜에스엘바이오닉스의 요청에 따라 2022년 5월 ㈜우성코퍼레이션에 15억원을 대여하였습니다. 회사는 상기 대여금의 대여를 위하여 기가입된 정기예금을 해지 후 ㈜에스엘바이오닉스의 7회차 전환사채(권면액: 19.5억원)을 담보로 제공받고 연이자율 15% 조건으로 대여하였으며, 전기 중 전액 회수됨에 따라 당분기말 현재 대여금 잔액은 없습니다.전기 중 외감법 22조에 따른 회사의 등기감사 조사 결과, ㈜우성코퍼레이션에 대한 자금 대여거래가 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배됨을 발견하여 증선위에 보고하였습니다. (*2) ㈜산타클로스빌리지에 대한 자금 대여거래 회사는 종속기업인 ㈜산타클로스빌리지의 ㈜조광벤처스에 대한 자금 대여거래와 관련하여 30억원을 연이자율 4.6%조건으로 대여하였으며, 전기 중 전액 상환받음에 따라 당분기말 현재 관련 대여금 잔액은 없습니다. 한편, ㈜산타클로스빌리지는 온성준의 제안으로 2022년 7월 온성준과 우호적인 투자관계에 있는 김우동이 100% 지분을 소유한 ㈜조광벤처스에 50억원 대여하였으며, 같은 시기에 ㈜우성코퍼레이션은 ㈜에스엘바이오닉스의 7회차 전환사채(권면액: 65억원)를 온성준이 실제 경영하는 회사 ㈜머니스퀘어와 온성준의 지인인 김우동 등에게 각각 해당 전환사채 권면액 15억원과 50억원을 매각하였습니다. 전기 중 외감법 22조에 따른 회사의 등기감사 조사 결과, ㈜산타클로스빌리지에 대한 자금 대여거래가 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배됨을 발견하여 증선위에 보고하였습니다. (*3) ㈜열해당 경영권 인수 및 자금거래 회사는 2022년 11월 29일 ㈜열해당을 인수하는 주식양수도 계약을 체결하였고, ㈜열해당 지분 100%를 60억원에 인수하고 (주)열해당의 차입금에 대하여 유상증자 등을 통하여 기존주주의 단기차입금 200억원을 우선적으로 상환하는 조건으로 계약하였습니다. ㈜열해당은 상기의 유상증자 대금 100억원과 당분기 중 추가 대여한 108억원을 포함한 118억원의 대여금으로 조종철 등 구주주의 차입금을 2022년 12월과 2023년 1월에 상환하였으며, 환율효과 변동으로 총 213억원이 상환으로 지급되었습니다. 조종철은 회사와의 ㈜열해당 주식양수도 계약 체결전인 2022년 4월 28일 온성준은 본인이 실질적인 경영자인 ㈜나인원쓰리와 ㈜열해당 지분계약을 체결하고, 계약금 42억원을 수령하였습니다. 이와 관련하여 2023년 1월 중 ㈜나인원쓰리는 조종철에게 계약금 42억원을 반환하거나 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트와 계약을 해지하고 ㈜나인원쓰리에 ㈜열해당 주식을 양도할 것을 요청하는 통고서를 발송하였습니다. 조종철이 ㈜나인원쓰리에 주식을 양도하여야 하는 채무는 채권적 의무로써 손해배상책임 등을 부담할 수는 있으나, 이러한 채권적 의무 위반으로 인해 조종철이 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트에 ㈜열해당 주식을 양도하는 행위가 위법이 되거나 무효화되지는 않으므로 ㈜스튜디오산타클로스엔터테인먼트의 열해당 주식 인수는 종속기업의 취득으로 회계처리에 반영되었습니다. 한편, 조종철은 22년 6월 중 ㈜나인원쓰리로부터 수령한 계약금 42억원을 ㈜열해당에게 대여한 후 23년 1월까지 수차례에 걸쳐 상환받았으며, ㈜나인원쓰리와 계약 해지에 따라 ㈜나인원쓰리에게 계약금 42억원을 반환하였습니다. 전기 중 외감법 22조에 따라 회사의 등기감사가 조사를 수행하였으며, ㈜열해당 경영권 인수 거래 및 ㈜나인원쓰리에 대한 계약금 반환거래는 상법 제 542조의9 제1항에 따른 상장회사의 주요주주에 대한 신용공여금지조항에 위배됨을 발견하여 증선위에 보고하였습니다. (8) 투자부동산 관련 거래회사는 2022년 11월부터 온성준에게 회사의 부동산(장부금액 : 2,158백만원)을 무상임대하고 있습니다. 33. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(주1) 정기예금 (주)신한은행 1,800,000 1,800,000 질권설정 현금및현금성자산(주2) 보통예금 (주)신한은행 150,000 15,000 질권설정 합계 1,950,000 1,815,000 (주1) 8회차 전환사채 18억(투자자: 상상인저축은행)에 대한 예금자산 담보제공용입니다.(주2) 동숭동 건물 일부 임대보증금에 대한 예금자산 담보제공용입니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 (주)신한은행 토지,건물 1)종로구 동숭동 부동산 2)옥수동 루하우스(사옥) 3)도곡동 사택(아파트) 13,000,000 15,600,000 아시아자산신탁 부동산신탁등기(1순위) (주1) (주)상상인저축은행 기타금융자산 정기예금 7,000,000 9,100,000 상상인저축은행 8회차 전환사채 담보제공(주2) 다이나믹벤처스 기타금융자산 전환사채 2,500,000 4,200,000 유안타증권 차입금 담보제공(주3) 합계 9,500,000 13,300,000 (주1) 전기에 발생한 단기차입금 130억에 대한 부동산담보신탁 제공입니다.(주2) 전전기에 발생한 단기차입금 70억에 대한 상장주식 담보제공입니다.(주3) 전기에 발생한 단기차입금 25억에 대한 당사 9회차CB 담보제공입니다.(3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 없습니다. 2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.(4) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 부당이득금반환 및손해배상청구 10,163,277 스튜디오산타클로스 조태규외 2인 대법원 상고기각 손해배상청구 35,579 젤리피쉬엔터테인먼트 산타 서울중앙지방법원 항소기각 손해배상청구 334,131 ㈜스타엔트리엔터테인먼트 산타 서울고등법원 일부패소 손해배상청구 838,603 스튜디오산타클로스 제이슨윈터스 서울고등법원 항소기각 합계 11,371,590 34. 영업부문 (1) 회사는 보고기간 말 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 컨텐츠제작및판매매출 570,345 4,080,131 매니지먼트매출 858,893 3,523,102 광고수수료매출 - - 합 계 1,429,238 7,603,233 (3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시점별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 인식하는 수익> 컨텐츠제작및판매매출 570,345 4,080,131 매니지먼트매출 858,893 3,523,102 광고수수료매출 - - 합 계 1,429,238 7,603,233 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,428,710 7,597,596 일본 528 5,637 합 계 1,429,238 7,603,233 (5) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 영업부문 주요거래처(A) 98,517 판권매출 주요거래처(B) 89,350 판권매출 주요거래처(C) 81,426 판권매출 주요거래처(D) 55,862 판권매출 35. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 미지급금 및 미지급비용 2,032,215 2,032,215 - - 차입금 29,700,000 13,000,000 16,700,000 - 리스부채 765,104 135,562 179,337 450,205 전환사채 1,489,895 1,489,895 - - 합계 33,987,214 16,657,672 16,879,337 450,205 (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년초과 미지급금 및 미지급비용 918,665 918,665 - - 차입금 20,928,000 13,928,000 6,920,212 - 리스부채 880,708 91,053 252,002 537,652 전환사채 1,410,181 1,410,181 - - 합계 24,137,554 16,347,899 7,172,214 537,652 2) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 제작미수금 - 598 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - 73 (73) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 29,700,000 20,848,212 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 297,000 (297,000) 208,482 (208,482) (다) 주가변동위험회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, KOSDAK, KONEX 주가지수 등에 속해 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 주가가 상승 또는 하락하였더라면, 회사의 자본과 포괄손익은 주가 변동의 영향으로 증가 또는 감소하였을 것입니다. 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 변동시 회사의 세후포괄이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세후 포괄손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 당분기 한국 코스닥 664,024 664,024 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 35,893,805 26,554,493 차감: 현금및현금성자산 492,698 4,306,745 순부채 35,401,107 22,247,748 자본총계 62,069,362 64,862,931 순부채비율 57.0% 34.3% 36. 당기 중 주요 사건(1) 금전대여 결정의 건회사는 당분기 중 종속회사의 차입금 상환 자금 대여를 목적으로 금전대여를 진행 하였습니다. (단위 : 천원) 채무자 거래일자 대여금액 대여기간 이율(%) ㈜열해당 2023-01-05 10,800,000 2023.01.05 - 2024.01.04 4.6% (2) 주권 관련 사채권 양수 결정당사는 당분기 중 특수관계자가 발행한 전환사채 양수 결정을 하였으며, 내역은 아래와 같습니다. 발행자 취득일자 사채의 명칭 권면금액(천원) 전환가액(원) 전환 주식수 양수예정일 회차 종류 (주)넥스턴바이오사이언스 2023-01-11 1 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3,540,000 1,992 1,777,108 2023-07-10 2 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 4,900,000 2,001 2,448,775 2023-07-10 3 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 4,200,000 2,001 2,098,950 2023-07-10 (3) 정정신고서 제출 요구회사는 2023.2.28. 제출된 증권신고서(지분증권)에 대한 심사결과 투자자의 합리적인 투자판단을 저해하거나 투자자에게 중대한 오해를 일으킬 수 있는 경우에 해당되어 2023.3.9. 정정신고서 제출 요구를 받았습니다. 37. 보고기간후 사건(1) 주주배정 유상증자 결정의 건연결기업은 보고기간 이후 자금조달 목적으로 유상증자를 결정 하였습니다. 주권 종류 주식수 증자전 발행주식총수㈜ 액면가액 취득자금(원) 납입일 상장일 또는 예정일 보통주 65,000,000 65,054,688 500 35,555,000,000 2023-06-19 2023-06-29 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.04.07.에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 531,250 500 9,600 - 2022년 01월 17일 전환권행사 보통주 376,322 500 9,832 - 2022년 02월 03일 전환권행사 보통주 408,682 500 11,011 - 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 343,980 500 10,175 - 2022년 04월 06일 전환권행사 보통주 305,126 500 9,832 - 2022년 04월 06일 전환권행사 보통주 403,768 500 10,402 - 2022년 08월 02일 전환권행사 보통주 413,662 500 8,461 - 2022년 11월 23일 전환권행사 보통주 269,721 500 7,415 - 2022년 11월 23일 전환권행사 보통주 255,827 500 7,036 - 2022년 12월 16일 무상증자 보통주 51,576,640 - - 주1) 주1) 2022년 12월 16일 무상증자로 발행주식총수 51,576,640주 증가하여 총 발행주식수는 65,054,688주로 변동되었습니다. ■미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2021.01.22 2024.01.22 17,000,000,000 기명식 보통주 2022년 01월 23일~2024년 01월 17일 100 694 8,000,000,000 11,527,377 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2021.03.22 2024.03.22 6,000,000,000 기명식 보통주 2022년 03월 22일~2024년 02월 22일 100 694 1,800,000,000 2,593,659 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 9 2021.11.03 2024.11.03 6,000,000,000 기명식 보통주 2022년 11월 03일~2024년 10월 03일 100 554 4,200,000,000 7,581,227 - 합 계 - - - 29,000,000,000 - - - - 14,000,000,000 21,702,263 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 9,800 4,200 - - - - - 14,000 합계 9,800 4,200 - - - - - 14,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ■ 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021년 09월 13일 채무상환자금(24.5억원)시설자금(43.7억원)타법인주식취득(107억원) 17,526 채무상환자금(24.8억원)시설자금(43.7억원)타법인주식취득(107억원) 17,526 - ■사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증사모 전환사채 4 2020년 12월 30일 운영자금 5,100 운영자금 5,100 - 무기명식 무보증사모 전환사채 5 2021년 01월 15일 시설자금 6,700 시설자금 6,700 - 무기명식 무보증사모 전환사채 6 2021년 01월 22일 타법인 증권 취득자금(10,000)채무상환자금(4,000)운영자금(3,000) 17,000 타법인 증권 취득자금(10,000)채무상환자금(4,000)운영자금(3,000) 17,000 - 무기명식 무보증사모 전환사채 7 2021년 02월 02일 타법인 증권 취득자금(4,000)운영자금(500) 4,500 타법인 증권 취득자금(4,000)운영자금(500) 4,500 - 무기명식 무보증사모 전환사채 8 2021년 03월 22일 운영자금(6,000) 6,000 운영자금(6,000) 6,000 - 무기명식 무보증사모 전환사채 9 2021년 11월 03일 타법인 증권 취득자금(6,000) 6,000 타법인 증권 취득자금(6,000) 6,000 - ■미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (연결기준) (1) 계정 과목별 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당분기(2023년) 매출채권 2,199,293 (2,049,599) 93% 단기대여금 4,894,151 (4,559,958) 93% 미수금 74,137 (23,675) 32% 선급금 8,572,168 (2,738,461) 32% 합계 15,739,749 (9,371,693) 60% 제9기 전기(2022년) 매출채권 2,389,226 (2,051,274) 86% 단기대여금 4,912,458 (4,562,458) 93% 미수금 57,300 (23,675) 41% 선급금 4,723,397 (2,716,928) 58% 합계 12,066,381 4,099,335 34% 제8기 전전기(2021년) 매출채권 6,169,458 (1,111,218) 18.01% 단기대여금 395,532 (113,000) 28.57% 미수금 930,788 (25,853) 2.78% 선급금 6,280,566 (2,677,168) 42.63% 합계 13,776,344 (3,927,239) 28.51% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 당분기(2023년) 제9기 전기(2022년) 제8기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 4,147,790 3,901,415 4,995,723 2. 순 대손 처리액(①-②±③) 306,615 (1,062,719) ① 대손처리액(상각채권액) 259 1,284,747 474,502 ② 상각채권회수액 - 1,500 3,300 ③ 기타 증감액 (45,389) (976,632) (1,533,921) 3. 대손상각비 계상(환입액) (2,500) (60,240) (31,590) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 4,100,160 4,147,790 3,901,415 (3) 매출 및 기타채권 관련 대손충당금 설정 방침회사는 기말 채권 잔액에 대하여 업체별 채권에 대한 연령분석을 통하여 대손충당금으로 설정하는 것을 기본 방침으로 하고 있습니다.일부 업체에 대하여는 그동안의 거래관행의 경험을 토대로 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기 현재 경과 기간별 매출 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 151,085 - - 2,048,208 2,199,293 단기기타채권 총장부가액 547,498 - - 4,666,563 5,214,061 장기기타채권 총장부가액 5,498,312 - - 27,900 5,526,212 합계 6,196,895 - - 6,742,671 12,939,566 개별평가에 의한 기대손실 - - - 6,742,671 6,742,671 집합평가에 의한 기대손실 1,392 - - - 1,392 순장부금액 6,195,503 - - - 6,195,503 나. 재고자산 현황 등(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제10기 당분기(2023년) 제9기 전기(2022년) 제8기 (2021년) 드라마/영화 미완성프로그램 130,350 130,350 620,970 미완성영화 853,541 853,495 862,612 완성프로그램 23,368 23,368 - 소 계 1,007,259 1,007,213 1,483,582 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.03% 1.04% 0.13% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0% 3.52 4.62 - 재고자산 충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제10기 당분기(2023년) 제9기 전기(2022년) 제8기 전전기(2021년) 미완성프로그램 (130,350) (130,350) (81,222) 미완성영화 (853,541) (853,495) (403,118) 완성프로그램 (23,368) (23,368) 합계 (1,007,259) (1,007,213) (614,690) (2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자당사는 매 결산기마다 실지재고조사를 실시하고 있습니다.- 재고자산의 평가재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 다. 공정가치평가내역 등 (1)공정가치평가기준 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같으며 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 595,881 595,881 2,404,226 2,404,226 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,213,470 5,213,470 5,259,252 5,259,252 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - - - 합계 5,809,351 5,809,351 7,663,478 7,663,478 금융부채> 당기손익인식금융부채 324,059 324,059 324,059 324,059 합계 324,059 324,059 324,059 324,059 않는 금융자산> 현금및현금성자산 589,488 - 12,501,758 - 매출채권 149,694 - 337,952 - 기타금융자산(유동) 547,497 - 721,725 - 기타금융자산(비유동) 5,226,268 - 4,360,868 - 합계 6,512,947 - 17,922,303 - 않는 금융부채> 단기금융부채 3,128,423 - 1,410,780 - 단기차입금 38,844,773 - 37,673,837 - 유동성장기차입금 - 11,098,137 전환사채 1,489,895 - 1,410,181 - 장기금융부채 1,071,076 - 820,892 -