스튜디오산타클로스엔터테인먼트 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 업계 개황

당사는 연예 매니지먼트 사업을 중심으로 영화, 드라마, 드라마OST 사업도 신규로 진행하고 있습니다. 이에 따라, 각 사업부문별 주요 목표시장을 살펴보면 국내 방송시장 및 영화시장, 그리고 음원시장으로 크게 나눠볼 수 있습니다. 각각의 시장에 관한 세부사항은 다음과 같습니다.

1) 방송 시장

국내 방송 시장은 당사가 영위하고 있는 연예 매니지먼트 사업과, 신규로 진행하고 있는 드라마 제작사업과 깊은 연관관계에 있습니다. 국내 전체사업자 방송산업매출은 전년대비 6.3% 증가한 23.6조원으로, 이 중 순수한 방송사업부(광고, 협찬, 프로그램 판매 등)만의 매출액은 14.3조원으로 추산됩니다.

사업자별로는 지상파방송 매출이 전년대비 1.5% 감소, 유선과 위성 방송은 각각 2.7%, 9.3% 증가했습니다. 최근 종편 등 채널의 다양성이 확보되면서, 지상파 점유율은 2011년 33%에서 2013년 27.7%까지 하락했습니다. 이와 반대로, 유선 및 위성방송사업자 시장은 규모 확대가 지속되고 있어 향후 방송시장의 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다.

당사의 제작부분과 관련이 깊은 전체 방송사업자의 방송프로그램 제작/구매비용은 2조 5,851억원으로 전년대비 11.0% 감소했습니다. 전년에 비해 자체제작 비율(‘12년 56.1%. ’13년 53.4%)은 감소한 반면, 외주와 구매비율(‘12년 27.4%, ’13년 28.8%)은 증가해 외주 제작 시장의 확대 가능성은 열려있습니다. 또한, 최근 국내를 넘어 해외에 드라마 판권 매출이 지속적으로 발생하고 있는 점을 고려 시, 향후 시장의 추가 확대 가능성이 매우 높습니다.

[국내 방송 시장]

사 업 구 분	사업자 수	종사자 현황	유료가입자 현황	매출액	방송사업
매출

지상파방송사업자	53	14,430	-	4조 4,738억	3조 8,963억

지상파이동멀티미디어방송사업자	19	112	-	146억	95억

종합유선방송사업자	92	4,943	1,474만	3조 4,266억	2조 3,792억

중계유선방송사업자	69	166	10만	88억	33억

일반위성방송사업자	1	307	418만	6,003억	5,457억

방송채널
사용
사업자	PP 전체	188	14,167	-	13조 9,690억	6조 756억

홈쇼핑PP	6	4,248	-	4조 5,608억	3조 4,063억

일반PP(TV/라디오)	162	9,304	-	5조 6,971억	2조 4,645억

데이터PP(DP)	20	615	-	3조 7,111억	2,049억

IPTV사업자	3	589	874만	1조 1,251억	1조 1,251억

계	425개	34,714명	2,776만	23조 6,183억원	14조 347억원

출처: 방송통신위원회, 2014년 방송산업 실태조사 보고서

2) 영화 시장

국내 영화시장 또한, 당사의 연예 매니지먼트 사업과 제작사업의 주요 목표시장 중 하나입니다. 2014년 전체 영화산업 매출은 사상 처음 2조원대를 돌파하며 2013년 대비 7.6% 증가했습니다. 이는 극장 매출, 디지털 온라인 시장, 해외수출 등 전 분야에서 매출이 증가했기 때문입니다.

2014년 극장 입장권 매출액은 극장의 가격차별화 정책 등이 평균 관람요금 상승을 가져와 역대 최대 액수인 1조 6,641억 원을 기록, 2013년 대비 7.3% 증가했습니다. 관객 수도 2년 연속 총관객 수 2억 명을 돌파하며 2013년 대비 약 0.8% 증가한 2억 1,506만 명에 달해 역대 최다를 기록했습니다. 그 결과 2014년도 인구 1인당 평균 관람횟수는 2013년보다 증가하며 4.19회에 달했습니다.

한국영화 총 관객 수는 2013년 대비 15.4% 감소한 1억 770만 명(관객 점유율 50.1%)이었으며, 2014년 외국영화 총 관객 수는 2013년 대비 24.8% 증가한 1억 736만 명(관객 점유율49.9%)을 기록했습니다. 과거 총 관객 수의 추이를 보면, 일반적으로 한국영화 관객 수와 총 관객 수의 증감이 연동되는 경우가 많았습니다. 그러나 최근에는 한국영화 관객 수가 다소 감소하더라도 외국영화 관객 수가 급증해 전체 관객 수는 늘어나는 모습을 보이고 있어, 전체 영화시장은 성장은 지속될 것으로 보입니다.

[국내 영화 시장]

연도	2010	2011	2012	2013	2014

관객수
(만명)	총관객수	14,918	15,972	19,489	21,335	21,506

증감률	-5.0%	7.1%	22.0%	9.5%	0.8%

한국영화	6,940	8,287	11,461	12,729	10,770

증감률	-9.2%	19.4%	38.3%	11.1%	-15.4%

점유율	46.5%	51.9%	58.8%	59.7%	50.1%

외국영화	7,978	7,685	8,028	8,606	10,736

증감률	-1.0%	-3.7%	4.5%	7.2%	24.8%

점유율	53.5%	48.1%	41.2%	40.3%	49.9%

개봉편수
(편)	한국영화	140	150	175	183	217

외국영화	286	289	456	722	878

전국 스크린 수 (개)	2,003	1,974	2,081	2,184	2,281

1인당 관람횟수 (회)	2.92	3.15	3.83	4.17	4.19

한국영화 투자수익률	-11.0%	-14.7%	13.3%	14.1%	0.3%

영화산업
매출
(억원)	극장 매출	11,684	12,358	14,551	15,513	16,641

디지털온라인매출	1,109	1,709	2,158	2,676	2,971

해외매출	462	382	414	651	664

계	13,255	14,449	17,123	18,840	20,276

출처: 영화진흥위원회3) 음악 시장

OST 사업의 목표시장인 국내 음악시장은 크게 전통적 의미의 음반시장과 2000년 이후 급성장하고 있는 디지털 음원 시장으로 분류 됩니다. 특히, 디지털 음원 시장은 지적 재산권에 대한 법적 장치 확보로, 시장 규모의 확장을 가능하게 했습니다. 그 결과, 현재 국내 음악 시장의 50% 이상이 온라인 음악 유통업에서 나오는 매출에 기인합니다. 그 다음은 음반 제작업 37%, 도소매업 7%, 음반배급업 5% 순으로 음악 시장의 매출 비중을 차지하고 있습니다.

이 중 당사의 사업과 연관관계에 있는 산업은 1)온라인 음악 유통업과, 2)음반 배급업 입니다. 이들 산업의 특징은 같은 산업의 다른 직군 대비 부가가치가 높다는 점입니다. 아래의 표에서도 볼 수 있듯이, 음반 배급업을 제외 시 당사가 속해있는 온라인 음악 유통업과 음악 기획 및 제작업이 상대적으로 높은 업체당 매출액을 기록하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장인 온라인 음악 유통업은 모바일 및 휴대기기의 전파와 함께 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.

[국내 음악 시장]

중분류	소분류	사업체수
(개)	종사자수
(개)	매출액
(백만원)	업체당
평균매출액
(백만원)

음악
제작업	음악 기획 및 제작업	1,116	2,537	724,470	649

음반(음원) 녹음시설 운영업	130	462	46,990	361

소계	1,246	2,999	771,460	619

음악 및 오디오물 출판업	음악 오디오물 출판업	33	62	14,163	429

기타 오디오물 제작업	7	16	914	131

소계	40	78	15,077	377

음반복제 및
배급업	음반 복제업	47	147	48,330	1,028

음반 배급업	19	136	59,539	3,134

소계	66	283	107,869	1,634

음반 도소매업	음반 도매업	57	147	50,931	894

음반 소매업	179	528	102,374	572

소계	236	675	153,305	650

온라인 음악
유통업	인터넷/모바일 음악서비스업	185	1,811	881,207	4,763

음원대리 중개업	38	201	97,694	2,571

인터넷/모바일 음악 콘텐츠제작 및 제공업(CP)	62	446	80,186	1,293

소계	285	2,458	1,059,087	3,716

출처: 한국콘텐츠진흥원(2) 산업의 연혁

2011년 종합편성채널이 생기기 전까지 KBS, MBC, SBS 라는 지상파 3사에 의해 과점되어 오던 시장이 종편 4사의 등장과 케이블 방송사의 자체 드라마제작 강화로 보다 다양한 장르의 드라마가 시도되고 있는 것 또한 새로운 트렌드입니다. “밀회”, “응답하라 1994” 등의 드라마가 지상파 못지않은 이슈가 되었으며, “신의 퀴즈”, “뱀파이어 검사” 등 다양한 장르의 드라마가 시즌제를 시도하고 있습니다.

“겨울연가” 이전 방송국 감독위주로 제작이 이루어지던 드라마는 “겨울연가” 이후 한류배우의 등장과 이들이 가져오는 막대한 경제효과로 인해 드라마제작의 성패가 상당부분 한류배우의 인지도와 역량에 좌우되기도 하였으나, 한류열풍의 잦아들면서 현재는 작가들이 드라마의 성패를 주로 좌우하는 시장을 형성하고 있었습니다. 그러던 중 2014년 방송된 “별에서 온 그대”라는 드라마의 성공과 발맞춰서 중국시장의 구매력이 10배 이상 급증하면서 일본 위주의 한류시장이 일본과 중국의 양대 축으로 외형을 확대하는 중입니다.

따라서 현재 드라마제작 산업에 있어 작가 인지도 및 한류스타의 마케팅의 영향력이 공존하고 있습니다.

플랫폼의 측면에서 보면 기존의 시장을 지배해온 지상파 3사는 여전히 막강한 광고시장의 지배력을 바탕으로 제작, 편성, 전송의 수직적 통합구조를 유지하고 있으며, 상대적으로 제작여력이 열세인 종편, CJ E 제작과 유통을 수평적으로 운영하고 있으며, 최근 들어 통신시장의 발달로 스마트폰, 스마트TV등이 새로운 유통채널로 급부상하고 있습니다.

이러한 유통채널의 증가는 드라마제작사의 양적성장을 이끌 중요한 기반이 되고 있으며 더불어 작가, 배우 등에게도 많은 기회를 제공하고 있어, 앞서 언급한대로 중국 드라마 시장의 구매력 급증에 힘입어 최근 동종의 코스닥시장 상장사인 삼화네트웍스, 팬엔터테인먼트 등 관련 산업전체의 파이가 커져가는 추세입니다.

또한 한류의 또 다른 축인 음악을 앞세운 기업들도 드라마가 가진 힘과 자신들의 음악적 비즈니스를 융합하는 차원의 드라마 제작시장 진입시도가 이어지고 있으며, 이는 전통적인 드라마 제작사들과 경쟁구도를 형성하는 동시에 기존 제작사들이 가진 노하우가 부각되는 계기가 되고 있습니다.

2014년 “별에서 온 그대”의 김수현, 전지현으로 대표되는 중국에서의 신한류 바람은 중국시장의 막대한 구매력을 바탕으로 배우, 드라마제작사. 방송국에 제2의 겨울연가 신화를 꿈꾸게 하는 원동력이 될 것으로 기대되며 플랫폼이 기존 지상파, 케이블에서 모바일까지 확대되면서 드라마가 가지는 콘텐츠의 가치는 더욱 부각될 것으로 기대됩니다.

작가 위주의 드라마 기획이 중시되는 현 시장에서 기존의 기성작가에 대한 의존도가 점점 확대되면서 이들과 계약을 맺고 있는 외주제작사들의 방송국에 대한 협상력도 상승하고 있습니다. 또한 외주제작사들의 경우 기존의 모든 해외 판권을 방송국이 독점하는 것이 아니라 외주제작사들도 해외판권을 확보하여 직접 해외마케팅에 나서고 있는 실정이며, 이러한 변화는 중국시장의 외연확대와 맞물려 외주제작사들에게 새로운 성장기회를 제공하고 있습니다.

최근 국내 엔터테인먼트 산업은 전 세계적 열풍을 일으킨 ‘싸이’의 성공과, 박찬욱, 김지훈 감독, 이병헌, 배두나 등의 잇따른 헐리웃 진출, 계속되는 아이돌 스타들의 성공적 해외진출, 그리고 한국 드라마, 게임, 애니메이션 등의 성공적인 해외 판매로 인하여 최고의 호황을 누리고 있습니다. 또한 과거 몇 편의 성공한 드라마나 특정 한류 스타들에 의해 유지되었던 한류산업이 WellMade 콘텐츠와 다양한 분야로의 성공적인 진출로 확실한 입지를 굳혀 나가고 있는 상황입니다.

단순한 트렌드라고 치부했던 대한민국 엔터테인먼트 콘텐츠들이 이제 전 세계적으로 반향을 일으키고 있는 것입니다. 하지만 한류 문화의 선두주자였고 유일한 경쟁력을 인정받았던 드라마 콘텐츠 산업은 최근 폭발적인 성장을 거둔 음반사업 이나 영화계보다는 그 수익성이나 안정성에 비해 상당히 저평가되고 있는 것도 사실입니다.

콘텐츠진흥원에 따르면 세계 콘텐츠 시장의 평균 성장률(2011~2015년)은 5.7% 수준이며 세부적으로 방송 분야의 성장률은, 6.3%로 시장 성장률을 상회하고 있습니다. 한중일이 속해 있는 아시아 시장 역시 전체 콘텐츠 시장 성장률이 6.5%이고, 그 중 방송 분야의 성장률이 8.5%로 그 성장세가 더욱 두드러지는 상황입니다.

히트한 한편의 드라마 콘텐츠를 통해 발생하는 경제적 가치는 상상할 수 없이 큽니다. 드라마 겨울연가가 배용준 이라는 배우를 세계적으로 알리고 그로 인해 발생된 경제적 효과를 통해, 드라마 한편의 부가가치가 얼마나 대단한지를 알 수 있습니다. 드라마는 티켓 판매율이나 유료음원 다운로드 수로 평가 받는 시장이 아닙니다. 대한민국 5천만 불특정 시청자에게 제공되고 평가 받는 시장이라 볼 수 있습니다. 지상파 시장내에서 꾸준히 제작해오지 않았거나 이를 경험해보지 못했던 기업들은 뛰어들기 어렵고 성공하기 어려운 시장이라고 볼 수 있습니다.

SM, YG 엔터테인먼트 등 대형연예기획사들이 꾸준히 지상파 드라마 시장으로의 진입을 시도하지만 큰 성공을 이루지 못하는 이유도 여기에 있습니다. 드라마 시장은 안정성, 높은 부가가치, 다양한 매출 창구로 연결되는 매력적인 사업이지만 그 진입장벽도 상당히 높다고 볼 수 있습니다.

(3) 산업의 특성

엔터테인먼트산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중에의 매체 접근도에 따라 수요가 변동된다고 볼 수 있습니다.

국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성이 사치재에 가깝기 때문에, 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다.

또한, 엔터테인먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, 제품에 대한 MD 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드를 활용하여 소비자에 대한 접근 역량을 강화하고자 배우들에 대한 수요는 지속적으로 강화되고 있습니다.

더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 이미지 판매에 대한 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다.

[광고 카테고리별 추세]

(단위 : 백만원)

구분	2012	2013	2014F	2015F

규모	성장률	규모	성장률	규모	성장률	규모	성장률

전체광고	9,385	2.2%	9,589	2.2%	9,966	3.9%	10,344	3.8%

방송	3,607	-0.7%	3,571	-1.0%	3,665	2.6%	3,656	-0.2%

인쇄	2,162	3.2%	2,010	-7.0%	1,884	-6.2%	1,798	-4.6%

인터넷	1,954	5.3%	2,003	2.5%	2,070	3.3%	2,135	3.1%

모바일	210	250.0%	460	119.0%	782	70.0%	1,173	50.0%

옥외광고	911	7.8%	965	5.9%	978	1.4%	990	1.2%

제작	542	-	581	7.2%	586	0.9%	592	1.0%

합계	18,771	-	19,179	2.2%	19,931	3.9%	20,688	3.8%

출처: HMC투자증권 (4) 산업의 규모 및 성장성

한국콘텐츠진흥원의 조사에 따르면 2013년 콘텐츠시장의 규모는 다음과 같습니다. 콘텐츠산업 관련 사업체 수는 10만 8,562개로 나타났으며 종사자 수는 61만 9,438명, 매출액은 91조 2,096억 원을 기록했습니다. 부가가치액은 38조 382억으로 41.7%의 부가가치율을 보였습니다. 2013년 수출액은 49억 2,310만 달러였으며, 수입액은 14억 5,172만 달러로 수출입차액은 34억 7,137만 달러 흑자를 기록하였습니다.

[콘텐츠관련산업 연도별, 부문별 매출액 현황] (단위: 조원)

구분	2009	2010	2011	2012	2013	비중
(%)	전년대비
증감률(%)	연평균
증감률(%)

출판	20.6	21.2	21.2	21.1	20.8	22.7	-1.4	0.2

만화	0.7	0.7	0.8	0.8	0.8	0.9	5.2	1.9

음악	2.7	3.0	3.8	4.0	4.3	4.7	7.1	11.8

게임	6.6	7.4	8.8	9.8	9.7	10.7	-0.3	10.2

영화	3.3	3.4	3.8	4.4	4.7	5.1	5.9	9.0

애니메이션	0.4	0.5	0.5	0.5	0.5	0.6	-0.1	5.6

방송	9.9	11.2	12.8	14.2	14.9	16.4	5.3	10.9

광고	9.2	10.3	12.2	12.5	13.4	14.6	7.0	9.8

캐릭터	5.4	5.9	7.2	7.5	8.3	9.1	10.5	11.6

지식정보	6.1	7.2	9.0	9.5	10.4	11.4	9.0	14.4

콘텐츠솔루션	2.2	2.4	2.9	3.0	3.4	3.8	13.5	12.0

합계	67.1	73.3	83.0	87.3	91.2	100.0	4.5	8.0

출처: 한국콘텐츠진흥원

2013년 콘텐츠산업 매출액은 2012년 87조 2,716억 원에서 3조 9,380억 원 증가한 91조 2,096억 원으로 집계되었습니다. 이는 전년 대비 4.5% 증가한 것으로 국내 경제성장률(3.0%) 대비 1.5%p 높은 성장률입니다. 또한 콘텐츠산업은 최5년간(’09~’13) 연평균 8.0%씩 지속적으로 성장하였는데, 같은 기간 연평균 국내 경제성장률인 3.8%와 비교할 때 괄목할만한 성장세를 유지하였음을 알 수 있습니다.

산업별 매출액 비중을 살펴보면 출판 산업이 22.7%로 가장 크고, 다음으로 방송(16.4%), 광고(14.6%), 지식정보(11.4%), 게임(10.7%), 캐릭터(9.1%), 영화(5.1%), 음악(4.7%), 콘텐츠솔루션(3.8%), 만화(0.9%), 애니메이션(0.6%) 순으로 나타났습니다. 전년대비 증가율의 경우 출판, 게임, 애니메이션을 제외한 모든 산업들이 성장한 가운데 캐릭터, 지식정보, 음악 산업이 높은 성장세를 보였습니다.

수출측면의 시장 규모를 살펴보면, 2013년 콘텐츠산업 수출액은 2012년 46억 1,150만 달러에서 3억 1,159만 달러 증가한 49억 2,310만달러로 전년 대비 6.8% 성장한 것으로 나타났습니다. 최근 5년간(’09~’13) 연평균 수출 성장률이 17.2%였던 반면, 2012년에는 7.2%, 2013년에는 6.8%로 성장세가 다소 둔화되는 양상이 나타나고 있습니다.

산업별 수출액 비중을 살펴보면 게임 산업이 55.1%로 가장 크고, 다음으로 지식정보(9.3%), 캐릭터(9.1%), 방송(6.3%), 출판(5.9%), 음악(5.6%), 콘텐츠솔루션(3.2%), 애니메이션(2.2%), 광고(2.1%), 영화(0.8%), 만화(0.4%) 순으로 나타났습니다.

콘텐츠산업 수출액의 절반 이상을 점유하고 있는 게임 산업의 경우, 최근 5년간(’09~’13) 연평균 성장률이 21.6%인데 반해 13년은 전년대비 2.9% 성장에 그친 것으로 나타났습니다. 그에 반해, 애니메이션을 제외한 모든 산업의 수출액이 전년대비 증가하고 있습니다. 그중에서도 영화, 방송, 만화, 출판, 음악 산업이 높은 증가율을 보이고 있어 향후 시장 규모의 지속적 확대가 예상됩니다.

또한 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 2015년 한국 콘텐츠시장은 542억 달러 규모로 성장할 것이며, 전 세계 콘텐츠시장에서 차지하는 비중은 2,9%, 순위는 7위를 기록할 것으로 예상하고 있습니다.

[ 2015년 분야별 한국시장 규모 및 세계시장 비중 전망 ]

구분
(백만달러)	한국시장	세계시장	한국시장 비중

도서	2,706	123,849	2.2%

B2B	2,215	198,407	1.1%

영화	3,008	94,279	3.2%

인터넷 접속	19,578	498,180	3.9%

인터넷 광고	4,223	149,157	2.8%

잡지	1,850	96,865	1.9%

음악	819	48,075	1.7%

신문	4,473	154,402	2.9%

옥외광고	502	38,668	1.3%

라디오	239	47,094	0.5%

TV광고	2,881	181,887	1.6%

방송	3,908	254,054	1.5%

비디오게임	7,894	75,287	10.5%

합계	54,296	1,913,110	2.9%

출처: 한국콘텐츠진흥원

당사는 소속배우인 주원, 2014년 ‘EXO’의 전 멤버 크리스, ‘슈퍼주니어’의 전 멤버 한경이 공동으로 주연한 ‘하유교목 아망천당’2015년 하반기중 중국 內 개봉 예정입니다.

이는 콘텐츠시장의 지속 성장이 예상되며, 한국 콘텐츠의 대량 소비국으로 급부상하고 있는 중국시장에 진출하기 위한 전략이며, 2015년 해외 콘텐츠시장 전망과 해외콘텐츠시장 규모가 250만달러 이상을 기록하고 있는 주요국의 현황은 다음과 같습니다.

상기 표에 따르면 2015년 해외 콘텐츠시장은 1조 9,131억 달러로 전년 대비 2.6% 성장이 예상되며, 매체별로 보면 인터넷 접속이나 인터넷 광고의 성장률은 다소 감소하는 대신, B2B나 영화, 음악 등 전통적 미디어 산업이 전년 대비 높게 성장할 전망입니다.

[ 2015년 해외콘텐츠시장 주요 14개국 현황]

상기 표에 따르면, 2014년 기준 콘텐츠시장 규모가 250억 달러를 초과하는 주요 국가는, 미국, 일본, 중국, 독일, 영국, 프랑스, 한국, 캐나다 등 14개국이며, 이들 14개국의 2015년 시장규모는 1조 5,899억 달러로 전체 콘텐츠시장에서의 비중은 85.2%로 2014년 점유율 81.3%대비 4% 증가하였습니다. 특히 중국은 상기 주요국 중 전년대비 큰 폭의 성장률을 기록하고 있어 주목할 시장인 것으로 보여집니다.

(5) 경기변동의 특성 및 계절성1) 경기변동의 특성

엔터테인먼트 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 민감하게 변화합니다. 당사의 사업 중 유명 연예인과 관련된 캐릭터 상품과 공연, 콘텐츠 부문은 특히 유행에 민감합니다. 따라서, 경기변동에 따른 수요 변화는 동 산업의 주요 위험요인 중 하나입니다.

그러나, 유통경로와 상업화 시킬 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비해 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 예를 들어, 과거에는 영화관에서만 영화에 대한 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 VOD 관련 추가적 매출이 증가함에 따라, 경기변동에 따른 충격을 완화시킬 수 있게 되었습니다. 드라마의 경우에도, 과거 내수에 한정되었던 수요층이 해외로 다변화 되면서 판권 매출 등 기반이 다양화 되어, 경기부침현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다.

또한, 최근 한국 내 경기의 흐름을 살펴보면, 오히려 1인당 소득이 증가하면서 방송관련 매출도 늘고 있는 상황으로, 긍정적이라는 판단입니다. 아래의 그림과 같이 우리나라의 1인당 GDP는 2008년부터 연간 평균 5% 내외로 증가 하였는데, 이에 따라 방송산업 매출액은 연간 8%대의 꾸준한 성장 모습을 보이고 있습니다.

[1인당소득과 방송산업 매출액의 상관관계]

출처: 한국콘텐츠진흥원, 통계청2) 계절적 요인

엔터테인먼트 산업은 제품에 대한 소비가 대부분 실내에서 이루어지고, 생산 또한 환경적 영향이 거의 없어, 계절적 변동과 무관하게 꾸준한 수요가 발생합니다. 스포츠 이벤트, 사회적 이슈 및 방학과 같은 특수한 시기에는 단기적인 영향이 발생할 수 있으나, 산업 자체의 매출 규모 및 수요층 변화가 계절적 요인에 의해 규칙적 변화를 보이는 현상은 일어나지 않습니다.

아래의 콘텐츠기업경영체감도(CBI-Contents Business Index)는 콘텐츠 제작관련 산업에 종사하는 업체들의 경기 체감도를 나타내는데, 거시적인 상승현상만 보일 뿐 계절적 변동성을 보이지는 않고 있습니다.

[분기별 콘텐츠기업경영체감도 추이]

년도	분기	매출	수출	투자	고용	자금사정	평균

2012년	2분기	102	94	97	101	96	98

2012년	3분기	101	93	97	100	95	97

2012년	4분기	100	94	97	100	94	97

2013년	1분기	101	95	97	100	95	98

2013년	2분기	101	96	98	100	96	98

2013년	3분기	102	97	98	100	97	99

2013년	4분기	103	97	99	100	98	99

2014년	1분기	101	96	98	100	97	98

2014년	2분기	102	97	98	101	98	99

2014년	3분기	100	95	96	99	97	97

2014년	4분기	102	93	94	102	99	98

2015년	1분기	112	107	103	104	105	106

출처: 한국콘텐츠진흥원(6) 시장 여건

1) 매니지먼트산업

매니지먼트산업은 다수의 중소형 업체들이 포함된 완전경쟁시장 형태를 띄고 있습니다. 연예매니지먼트협회 자료에 의하면 2013년 기준, 가수 전문 연예 매니지먼트사는 400개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 180개사로 조사되었습니다. 또한, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 30개사로 모두 약 610개사로 등록되지 않은 소형 연예 매니지먼트까지 포함 시 1,000여개의 사업체가 동산업에 종사하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 한편, 실질적 주요 사업체들은 대부분 한국연예매니지먼트협회에 회원사로 가입되어 있는데, 2014년말 현재 동 사업체의 수는 214개 입니다.

그러나, 최근 기획사의 대형화, 기업화 추세가 심화됨에 따라 매니지먼트 회사들도 주요 대형 사업체들 중심으로 과점화 되어가고 있는 상황입니다. 2000년대부터 일부 엔터테인먼트 업체들이 증권시장에 상장되기 시작했고, 이에 따른 투자자금 및 상장사로서의 공신력 확보가 해외시장 진출에 유리하게 작용하였습니다. 또한, 당사와 같이 실적 성장이 확보된 여타 유수 연예매니지먼트사들도 증시 상장에 참여하는 움직임이 계속되고 있습니다.

한류열풍에 따라 해외진출은 연예매니지먼트사의 사업전략에 있어 필수사항이 되었습니다. 때문에, 해외 진출 투자자금을 확보한 기획사 중심의 기업화 트렌드는 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서, 장기적 안목에서의 연예기획사 산업은 과점화된 경쟁구도를 띌 가능성이 높다는 판단입니다.

대형 연예 매니지먼트사 싸이더스HQ(현 IHQ)는 벤처기업으로 성공한 로커스, 우노필름, EBM기획, 웹시네마 등의 인수 합병으로 설립되어 성공적으로 주식 상장을 하는 등 대형화에 성공하였으며, 1995년 가수 이수만에 의해 설립된 SM엔터테인먼트는 2004년 4월에 한국거래소 코스닥 시장에 성공적으로 주식을 상장하면서 본격적인 외형적 성장세에 돌입했으며, 그 후 박진영과 양현석에 의해 설립된 JYP엔터테인먼트(1996년)와 YG엔터테인먼트(1998년)는 SM엔터테인먼트의 대항마로 나서며 성장세를 이어가고 있습니다.

또한, 한류 콘텐츠 수요가 늘어나면서 엔터테인먼트 기업이 아닌 일반 기업도 엔터테인먼트 기업의 성공에 주목하고 있으며, 성공을 견인한 연예 매니지먼트사 기업들은 산업적 성장조건을 갖춰나가고 있습니다. SM, YG, JYP 등 대형 연예 매니지먼트사가 기획, 탄생시킨 동방신기, 소녀시대, 빅뱅, 2NE1 등을 중심으로 하는 K-POP이 일본, 중국, 동남아시아를 중심으로 신한류 붐을 일으켰으며, 이들이 출연한 , 운명> 등의 드라마도 한류를 확산시키는 중요한 역할을 하였습니다. 따라서, 향후 연예 매니지먼트 산업은 창작자와 실연가의 지속적인 성장을 돕는 새로운 창구역할을 수행할 것이며 콘텐츠 산업의 건전한 성장에 있어 앞으로도 중요한 구조적 기반으로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. 2) 드라마/영화 제작산업 드라마/영화 제작산업은 현재 다수의 중소형 업체들로 구성된 완전경쟁 시장의 형태입니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 국내 외주제작사로 신고된 업체의 수는 1,386개입니다. 그러나 이들 대부분이 폐/휴업 업체이거나, 실질적인 수익을 내지 못하고 있습니다. 따라서 실제 정상적 영업이 운영되고 있는 사업체 수는 약 220여개로 사료됩니다. [ 국내 외주 제작사 현황 ] 신고/수집 업체수 폐업 / 비유효 사업체 수 모집단수 최종 표본수 응답률 (%) 폐업 업종 변경 결번 비수신 비유효 연락처 무실적 (최근3년) 1,386 86 0 139 188 162 295 516 218 42.2% 출처: 한국콘텐츠진흥원, ‘국내방송영상산업백서’, 2013 국내 외주제작 시장은 1999년 정부가 방송프로그램 의무 외주비율을 고시하면서부터 독립제작사가 급격하게 증가했습니다. 특히 2010년 이후에는 한류열풍의 심화와 함께 평균 3년 동안 지상파 드라마를 2편 이상 외주 제작한 업체의 수가 약 20개사에 달했습니다. 드라마 제작사의 경우, 방송사로부터 약 60% 정도의 제작비를 지원받고, 나머지는 PPL 및 판권 수출, OST 등으로 충당해야 합니다. 때문에, 경쟁력이 떨어지는 다수의 제작사가 무리한 캐스팅 및 작가비로 인한 도산을 맞았고, 경쟁력을 갖춘 업체 위주의 시장 구조가 재편되고 있는 상황입니다. (7) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사의 연예 매니지먼트 사업부의 경우, 타사대비 경쟁력은 다음과 같습니다. ①전속배우 계약시 과다한 계약금을 제시하는 방식을 지양하고, ②영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 함께 출연시키는 전략을 펼치고 있으며, ③신인 배우 및 타 분야 전문가 발굴에 적극적으로 참여해, 대형 스타로 육성하고 있습니다. 실제로, 당사의 주력 배우인 주원과 김윤석은 각각 뮤지컬과 연극에서 활동하고 있었던 당시 당사로 영입되어 스타로 거듭난 경우입니다. 이 외 10여명의 무명에서 스타로 성장한 배우들을 발굴한 경험을 가지고 있습니다. 제작 사업부는, 2008년 TvN에서 방영된 “맞짱”과, 2013년 개봉된 영화 “캐치미”를 제작한 경험을 바탕으로 올해 이미 다수의 드라마와 영화 제작을 계획하고 있고 이 중 일부는 이미 계약 후 진행단계에 있습니다. 따라서, 제작부문의 경쟁력으로는 ①과거의 성공적 제작 경험과, ②지속적인 원가 절감 노력을 통한 제작비 절감이 있습니다. 또한, ③판권 확보 이후 제작에 참여하는 전략으로, 작품 흥행 시 방송 이후의 수익성에 크게 기여할 것으로 보입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 매니지먼트산업 매니지먼트산업은 다수의 중소형 업체들이 포함된 완전경쟁시장 형태를 띄고 있습니다. 연예매니지먼트협회 자료에 의하면 2013년 기준, 가수 전문 연예 매니지먼트사는 400개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 180개사로 조사되었습니다. 또한, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 30개사로 모두 약 610개사로 등록되지 않은 소형 연예 매니지먼트까지 포함 시 1,000여개의 사업체가 동산업에 종사하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 한편, 실질적 주요 사업체들은 대부분 한국연예매니지먼트협회에 회원사로 가입되어 있는데, 2014년말 현재 동 사업체의 수는 214개 입니다. 그러나, 최근 기획사의 대형화, 기업화 추세가 심화됨에 따라 매니지먼트 회사들도 주요 대형 사업체들 중심으로 과점화 되어가고 있는 상황입니다. 2000년대부터 일부 엔터테인먼트 업체들이 증권시장에 상장되기 시작했고, 이에 따른 투자자금 및 상장사로서의 공신력 확보가 해외시장 진출에 유리하게 작용하였습니다. 또한, 당사와 같이 실적 성장이 확보된 여타 유수 연예매니지먼트사들도 증시 상장에 참여하는 움직임이 계속되고 있습니다. 한류열풍에 따라 해외진출은 연예매니지먼트사의 사업전략에 있어 필수사항이 되었습니다. 때문에, 해외 진출 투자자금을 확보한 기획사 중심의 기업화 트렌드는 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서, 장기적 안목에서의 연예기획사 산업은 과점화된 경쟁구도를 띌 가능성이 높다는 판단입니다. 대형 연예 매니지먼트사 싸이더스HQ(현 IHQ)는 벤처기업으로 성공한 로커스, 우노필름, EBM기획, 웹시네마 등의 인수 합병으로 설립되어 성공적으로 주식 상장을 하는 등 대형화에 성공하였으며, 1995년 가수 이수만에 의해 설립된 SM엔터테인먼트는 2004년 4월에 한국거래소 코스닥 시장에 성공적으로 주식을 상장하면서 본격적인 외형적 성장세에 돌입했으며, 그 후 박진영과 양현석에 의해 설립된 JYP엔터테인먼트(1996년)와 YG엔터테인먼트(1998년)는 SM엔터테인먼트의 대항마로 나서며 성장세를 이어가고 있습니다. 또한, 한류 콘텐츠 수요가 늘어나면서 엔터테인먼트 기업이 아닌 일반 기업도 엔터테인먼트 기업의 성공에 주목하고 있으며, 성공을 견인한 연예 매니지먼트사 기업들은 산업적 성장조건을 갖춰나가고 있습니다. SM, YG, JYP 등 대형 연예 매니지먼트사가 기획, 탄생시킨 동방신기, 소녀시대, 빅뱅, 2NE1 등을 중심으로 하는 K-POP이 일본, 중국, 동남아시아를 중심으로 신한류 붐을 일으켰으며, 이들이 출연한 , 운명> 등의 드라마도 한류를 확산시키는 중요한 역할을 하였습니다. 따라서, 향후 연예 매니지먼트 산업은 창작자와 실연가의 지속적인 성장을 돕는 새로운 창구역할을 수행할 것이며 콘텐츠 산업의 건전한 성장에 있어 앞으로도 중요한 구조적 기반으로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. 2) 드라마/영화 제작산업 드라마/영화 제작산업은 현재 다수의 중소형 업체들로 구성된 완전경쟁 시장의 형태입니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 국내 외주제작사로 신고된 업체의 수는 1,386개입니다. 그러나 이들 대부분이 폐/휴업 업체이거나, 실질적인 수익을 내지 못하고 있습니다. 따라서 실제 정상적 영업이 운영되고 있는 사업체 수는 약 220여개로 사료됩니다. [ 국내 외주 제작사 현황 ] 신고/수집 업체수 폐업 / 비유효 사업체 수 모집단수 최종 표본수 응답률 (%) 폐업 업종 변경 결번 비수신 비유효 연락처 무실적 (최근3년) 1,386 86 0 139 188 162 295 516 218 42.2% 출처: 한국콘텐츠진흥원, ‘국내방송영상산업백서’, 2013 국내 외주제작 시장은 1999년 정부가 방송프로그램 의무 외주비율을 고시하면서부터 독립제작사가 급격하게 증가했습니다. 특히 2010년 이후에는 한류열풍의 심화와 함께 평균 3년 동안 지상파 드라마를 2편 이상 외주 제작한 업체의 수가 약 20개사에 달했습니다. 드라마 제작사의 경우, 방송사로부터 약 60% 정도의 제작비를 지원받고, 나머지는 PPL 및 판권 수출, OST 등으로 충당해야 합니다. 때문에, 경쟁력이 떨어지는 다수의 제작사가 무리한 캐스팅 및 작가비로 인한 도산을 맞았고, 경쟁력을 갖춘 업체 위주의 시장 구조가 재편되고 있는 상황입니다. (2) 시장점유율 당사는 ‘신인배우 발굴 및 육성’에 특화된 매니지먼트사이기에 배우 중심의 국내 연예 매니지먼트 상장사와의 시장점유율을 비교해보면 다음과 같습니다. 배우 중심의 국내 연예 매니지먼트사의 상장사와의 점유율은 다음과 같습니다. [ 매출합계 기준 시장 점유율 ] 구분 2013연도 2014연도 2015연도 비고 회사명 점유율 회사명 점유율 회사명 점유율 매출합계 기준 시장점유율 심엔터테인먼트 7.32% 심엔터테인먼트 7.00% 심엔터테인먼트 7.00% 상장 키이스트 43.91% 키이스트 40.97% 키이스트 40.97% 상장 IHQ 39.16% IHQ 32.79% IHQ 32.79% 상장 웰메이드예당 9.61% 웰메이드예당 19.23% 웰메이드예당 19.23% 상장 주) 상장사 매출액은 공시자료(연결) 기준입니다. (3)신규사업의 내용 및 전망 1) 제작사업 당사는 이미 2008년 TVN에서 방영된 “맞짱”과, 2013년 개봉된 영화 “캐치미”를 제작한 경험이 있습니다. 이를 바탕으로 2015년에 SBS미니시리즈"가면", MBC에브리원 "툰드라쇼", 웹드라마 "프린스의 왕자"를 제작하였으며 하반기에 추가로 드라마제작을 계획하고 있습니다. 국내 드라마 제작 시장은 1991년 정부에 의해 외부제작 방송프로그램 편성이 의무화 되고, 2005년 방송위원회에 의해 그 비율이 40% 까지 확대되면서 현재 외주제작 비율이 70%까지 높아진 상황입니다. 최근 들어 방송국의 자체제작이 증가할 것이라는 우려가 존재하는 것은 사실이나, 이미 많은 작가와 PD들이 제작사와 계약이 되어있고, 방송국의 지원인력이 부족한 상황으로 외주비중에 큰 변화는 없을 것이라는 의견이 지배적입니다. 또한, 한류열풍이 지속되고 있고, 지적재산권 보호에 관한 법률이 강화되고 있어 향후 콘텐츠 관련 시장 규모는 지속적으로 늘어날 것으로 보이며, 이에 따른 제작 편수 증가와 편당 매출액 증가로 이어질 가능성이 크기 때문에, 향후 제작사업의 전망은 긍정적일 것으로 보여집니다. [드라마 제작의 매출 구조] 분류 수익원 특성 비고 방영료 방송사 드라마 편성별로 상이 방송국 지불 사용료 유료방송, 해당 국가 사업자 판권계약에 따름 (통상 방송사 귀속) VOD, 케이블, 판권 (해외판권 포함) 제작지원 광고주 드라마 장르별로 상이 PPL, 유통 음반수입 음반/기획사 제작자 귀속 음원판매 2) 드라마OST사업 OST는 드라마 방영 중 송출이 자유롭기 때문에, 별도의 홍보비용이 들지 않습니다. 따라서, 제조원가를 제외한 별도의 비용 지출이 낮아 수익성이 높고, 자연스럽게 대중에 인식될 수 있다는 장점이 있습니다. 또한, 이는 당사가 진행하고 있는 '드라마' 제작과 밀접한 상관관계에 있어 타사대비 수요처 확보가 수월할 것으로 예상됩니다. 당사는 이미 2015년 1월부터 MBC 드라마, ‘빛나거나 미치거나‘의 OST 제작에 참여했습니다. 이어서 2015년 4월에 KBS드라마“후아유 ( 학교 2015)” OST 참여를 하였습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2013년 기준, 국내 음악기획 및 제작업에 종사하는 사업체와 종사자수는 각각 1,192개, 2,398명으로 추산됩니다. 또한 산업의 매출액(약 6,359.1억원)에 비해 업체당 평균 매출액은(약5.3억원)으로 낮은 편으로 다수의 업체가 경쟁하고 있는 구조입니다. 그러나, 전체 음악산업의 규모 자체는 지속적인 성장세를 보이고 있어 긍정적이라는 판단입니다. 이는 인터넷 등 음원 판매의 유통경로가 다양해지면서, 수요자들에게 손쉽게 판매될 수 있게 되었고, 불법 음원의 유통이 감소했기 때문으로 사료됩니다. 물론 이 중 드라마 OST가 차지하는 매출규모는 제한적일 것으로 보이나, 선술한 환경의 변화로 인해 전체 음악시장에 대한 전망이 밝기 때문에 긍정적으로 평가됩니다. [음악기획 및 제작업 평균매출액 및 종사자당 평균매출액 현황] 구분 사업체수 (개) 종사자수 (명) 매출액 (백만원) 업체당 평균매출액 (백만원) 1인당 평균매출액 (백만원) 음악 기획 및 제작업 1,192 2,398 635,910 533 265 출처: 한국콘텐츠진흥원 [음악산업 매출액 및 수출액 추이] 년도 분기 매출액(백만원) 전분기대비 성장률(%) 수출액 (천달러) 전분기대비 성장률(%) 2013년 2분기 1,091,567 - 47,827 - 2013년 3분기 1,094,654 0.3 56,998 19.2 2013년 4분기 1,160,271 6.0 97,313 70.7 2014년 1분기 1,187,856 2.4 55,113 -43.4 2014년 2분기 1,099,105 -7.5 33,867 -38.5 2014년 3분기 1,155,550 5.1 57,213 68.9 출처: 한국콘텐츠진흥원 (4) 조직도 emb000026a80f55.jpg 조직도 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 업계 개황 당사는 연예 매니지먼트 사업을 중심으로 영화, 드라마, 드라마OST 사업도 신규로 진행하고 있습니다. 이에 따라, 각 사업부문별 주요 목표시장을 살펴보면 국내 방송시장 및 영화시장, 그리고 음원시장으로 크게 나눠볼 수 있습니다. 각각의 시장에 관한 세부사항은 다음과 같습니다. 1) 방송 시장 국내 방송 시장은 당사가 영위하고 있는 연예 매니지먼트 사업과, 신규로 진행하고 있는 드라마 제작사업과 깊은 연관관계에 있습니다. 국내 전체사업자 방송산업매출은 전년대비 6.3% 증가한 23.6조원으로, 이 중 순수한 방송사업부(광고, 협찬, 프로그램 판매 등)만의 매출액은 14.3조원으로 추산됩니다. 사업자별로는 지상파방송 매출이 전년대비 1.5% 감소, 유선과 위성 방송은 각각 2.7%, 9.3% 증가했습니다. 최근 종편 등 채널의 다양성이 확보되면서, 지상파 점유율은 2011년 33%에서 2013년 27.7%까지 하락했습니다. 이와 반대로, 유선 및 위성방송사업자 시장은 규모 확대가 지속되고 있어 향후 방송시장의 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다. 당사의 제작부분과 관련이 깊은 전체 방송사업자의 방송프로그램 제작/구매비용은 2조 5,851억원으로 전년대비 11.0% 감소했습니다. 전년에 비해 자체제작 비율(‘12년 56.1%. ’13년 53.4%)은 감소한 반면, 외주와 구매비율(‘12년 27.4%, ’13년 28.8%)은 증가해 외주 제작 시장의 확대 가능성은 열려있습니다. 또한, 최근 국내를 넘어 해외에 드라마 판권 매출이 지속적으로 발생하고 있는 점을 고려 시, 향후 시장의 추가 확대 가능성이 매우 높습니다. [국내 방송 시장] 사 업 구 분 사업자 수 종사자 현황 유료가입자 현황 매출액 방송사업 매출 지상파방송사업자 53 14,430 - 4조 4,738억 3조 8,963억 지상파이동멀티미디어방송사업자 19 112 - 146억 95억 종합유선방송사업자 92 4,943 1,474만 3조 4,266억 2조 3,792억 중계유선방송사업자 69 166 10만 88억 33억 일반위성방송사업자 1 307 418만 6,003억 5,457억 방송채널 사용 사업자 PP 전체 188 14,167 - 13조 9,690억 6조 756억 홈쇼핑PP 6 4,248 - 4조 5,608억 3조 4,063억 일반PP(TV/라디오) 162 9,304 - 5조 6,971억 2조 4,645억 데이터PP(DP) 20 615 - 3조 7,111억 2,049억 IPTV사업자 3 589 874만 1조 1,251억 1조 1,251억 계 425개 34,714명 2,776만 23조 6,183억원 14조 347억원 출처: 방송통신위원회, 2014년 방송산업 실태조사 보고서 2) 영화 시장 국내 영화시장 또한, 당사의 연예 매니지먼트 사업과 제작사업의 주요 목표시장 중 하나입니다. 2014년 전체 영화산업 매출은 사상 처음 2조원대를 돌파하며 2013년 대비 7.6% 증가했습니다. 이는 극장 매출, 디지털 온라인 시장, 해외수출 등 전 분야에서 매출이 증가했기 때문입니다. 2014년 극장 입장권 매출액은 극장의 가격차별화 정책 등이 평균 관람요금 상승을 가져와 역대 최대 액수인 1조 6,641억 원을 기록, 2013년 대비 7.3% 증가했습니다. 관객 수도 2년 연속 총관객 수 2억 명을 돌파하며 2013년 대비 약 0.8% 증가한 2억 1,506만 명에 달해 역대 최다를 기록했습니다. 그 결과 2014년도 인구 1인당 평균 관람횟수는 2013년보다 증가하며 4.19회에 달했습니다. 한국영화 총 관객 수는 2013년 대비 15.4% 감소한 1억 770만 명(관객 점유율 50.1%)이었으며, 2014년 외국영화 총 관객 수는 2013년 대비 24.8% 증가한 1억 736만 명(관객 점유율49.9%)을 기록했습니다. 과거 총 관객 수의 추이를 보면, 일반적으로 한국영화 관객 수와 총 관객 수의 증감이 연동되는 경우가 많았습니다. 그러나 최근에는 한국영화 관객 수가 다소 감소하더라도 외국영화 관객 수가 급증해 전체 관객 수는 늘어나는 모습을 보이고 있어, 전체 영화시장은 성장은 지속될 것으로 보입니다. [국내 영화 시장] 연도 2010 2011 2012 2013 2014 관객수 (만명) 총관객수 14,918 15,972 19,489 21,335 21,506 증감률 -5.0% 7.1% 22.0% 9.5% 0.8% 한국영화 6,940 8,287 11,461 12,729 10,770 증감률 -9.2% 19.4% 38.3% 11.1% -15.4% 점유율 46.5% 51.9% 58.8% 59.7% 50.1% 외국영화 7,978 7,685 8,028 8,606 10,736 증감률 -1.0% -3.7% 4.5% 7.2% 24.8% 점유율 53.5% 48.1% 41.2% 40.3% 49.9% 개봉편수 (편) 한국영화 140 150 175 183 217 외국영화 286 289 456 722 878 전국 스크린 수 (개) 2,003 1,974 2,081 2,184 2,281 1인당 관람횟수 (회) 2.92 3.15 3.83 4.17 4.19 한국영화 투자수익률 -11.0% -14.7% 13.3% 14.1% 0.3% 영화산업 매출 (억원) 극장 매출 11,684 12,358 14,551 15,513 16,641 디지털온라인매출 1,109 1,709 2,158 2,676 2,971 해외매출 462 382 414 651 664 계 13,255 14,449 17,123 18,840 20,276 출처: 영화진흥위원회 3) 음악 시장 OST 사업의 목표시장인 국내 음악시장은 크게 전통적 의미의 음반시장과 2000년 이후 급성장하고 있는 디지털 음원 시장으로 분류 됩니다. 특히, 디지털 음원 시장은 지적 재산권에 대한 법적 장치 확보로, 시장 규모의 확장을 가능하게 했습니다. 그 결과, 현재 국내 음악 시장의 50% 이상이 온라인 음악 유통업에서 나오는 매출에 기인합니다. 그 다음은 음반 제작업 37%, 도소매업 7%, 음반배급업 5% 순으로 음악 시장의 매출 비중을 차지하고 있습니다. 이 중 당사의 사업과 연관관계에 있는 산업은 1)온라인 음악 유통업과, 2)음반 배급업 입니다. 이들 산업의 특징은 같은 산업의 다른 직군 대비 부가가치가 높다는 점입니다. 아래의 표에서도 볼 수 있듯이, 음반 배급업을 제외 시 당사가 속해있는 온라인 음악 유통업과 음악 기획 및 제작업이 상대적으로 높은 업체당 매출액을 기록하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장인 온라인 음악 유통업은 모바일 및 휴대기기의 전파와 함께 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. [국내 음악 시장] 중분류 소분류 사업체수 (개) 종사자수 (개) 매출액 (백만원) 업체당 평균매출액 (백만원) 음악 제작업 음악 기획 및 제작업 1,116 2,537 724,470 649 음반(음원) 녹음시설 운영업 130 462 46,990 361 소계 1,246 2,999 771,460 619 음악 및 오디오물 출판업 음악 오디오물 출판업 33 62 14,163 429 기타 오디오물 제작업 7 16 914 131 소계 40 78 15,077 377 음반복제 및 배급업 음반 복제업 47 147 48,330 1,028 음반 배급업 19 136 59,539 3,134 소계 66 283 107,869 1,634 음반 도소매업 음반 도매업 57 147 50,931 894 음반 소매업 179 528 102,374 572 소계 236 675 153,305 650 온라인 음악 유통업 인터넷/모바일 음악서비스업 185 1,811 881,207 4,763 음원대리 중개업 38 201 97,694 2,571 인터넷/모바일 음악 콘텐츠제작 및 제공업(CP) 62 446 80,186 1,293 소계 285 2,458 1,059,087 3,716 출처: 한국콘텐츠진흥원 (2) 산업의 연혁 2011년 종합편성채널이 생기기 전까지 KBS, MBC, SBS 라는 지상파 3사에 의해 과점되어 오던 시장이 종편 4사의 등장과 케이블 방송사의 자체 드라마제작 강화로 보다 다양한 장르의 드라마가 시도되고 있는 것 또한 새로운 트렌드입니다. “밀회”, “응답하라 1994” 등의 드라마가 지상파 못지않은 이슈가 되었으며, “신의 퀴즈”, “뱀파이어 검사” 등 다양한 장르의 드라마가 시즌제를 시도하고 있습니다. “겨울연가” 이전 방송국 감독위주로 제작이 이루어지던 드라마는 “겨울연가” 이후 한류배우의 등장과 이들이 가져오는 막대한 경제효과로 인해 드라마제작의 성패가 상당부분 한류배우의 인지도와 역량에 좌우되기도 하였으나, 한류열풍의 잦아들면서 현재는 작가들이 드라마의 성패를 주로 좌우하는 시장을 형성하고 있었습니다. 그러던 중 2014년 방송된 “별에서 온 그대”라는 드라마의 성공과 발맞춰서 중국시장의 구매력이 10배 이상 급증하면서 일본 위주의 한류시장이 일본과 중국의 양대 축으로 외형을 확대하는 중입니다. 따라서 현재 드라마제작 산업에 있어 작가 인지도 및 한류스타의 마케팅의 영향력이 공존하고 있습니다. 플랫폼의 측면에서 보면 기존의 시장을 지배해온 지상파 3사는 여전히 막강한 광고시장의 지배력을 바탕으로 제작, 편성, 전송의 수직적 통합구조를 유지하고 있으며, 상대적으로 제작여력이 열세인 종편, CJ E 제작과 유통을 수평적으로 운영하고 있으며, 최근 들어 통신시장의 발달로 스마트폰, 스마트TV등이 새로운 유통채널로 급부상하고 있습니다. 이러한 유통채널의 증가는 드라마제작사의 양적성장을 이끌 중요한 기반이 되고 있으며 더불어 작가, 배우 등에게도 많은 기회를 제공하고 있어, 앞서 언급한대로 중국 드라마 시장의 구매력 급증에 힘입어 최근 동종의 코스닥시장 상장사인 삼화네트웍스, 팬엔터테인먼트 등 관련 산업전체의 파이가 커져가는 추세입니다. 또한 한류의 또 다른 축인 음악을 앞세운 기업들도 드라마가 가진 힘과 자신들의 음악적 비즈니스를 융합하는 차원의 드라마 제작시장 진입시도가 이어지고 있으며, 이는 전통적인 드라마 제작사들과 경쟁구도를 형성하는 동시에 기존 제작사들이 가진 노하우가 부각되는 계기가 되고 있습니다. 2014년 “별에서 온 그대”의 김수현, 전지현으로 대표되는 중국에서의 신한류 바람은 중국시장의 막대한 구매력을 바탕으로 배우, 드라마제작사. 방송국에 제2의 겨울연가 신화를 꿈꾸게 하는 원동력이 될 것으로 기대되며 플랫폼이 기존 지상파, 케이블에서 모바일까지 확대되면서 드라마가 가지는 콘텐츠의 가치는 더욱 부각될 것으로 기대됩니다. 작가 위주의 드라마 기획이 중시되는 현 시장에서 기존의 기성작가에 대한 의존도가 점점 확대되면서 이들과 계약을 맺고 있는 외주제작사들의 방송국에 대한 협상력도 상승하고 있습니다. 또한 외주제작사들의 경우 기존의 모든 해외 판권을 방송국이 독점하는 것이 아니라 외주제작사들도 해외판권을 확보하여 직접 해외마케팅에 나서고 있는 실정이며, 이러한 변화는 중국시장의 외연확대와 맞물려 외주제작사들에게 새로운 성장기회를 제공하고 있습니다. 최근 국내 엔터테인먼트 산업은 전 세계적 열풍을 일으킨 ‘싸이’의 성공과, 박찬욱, 김지훈 감독, 이병헌, 배두나 등의 잇따른 헐리웃 진출, 계속되는 아이돌 스타들의 성공적 해외진출, 그리고 한국 드라마, 게임, 애니메이션 등의 성공적인 해외 판매로 인하여 최고의 호황을 누리고 있습니다. 또한 과거 몇 편의 성공한 드라마나 특정 한류 스타들에 의해 유지되었던 한류산업이 WellMade 콘텐츠와 다양한 분야로의 성공적인 진출로 확실한 입지를 굳혀 나가고 있는 상황입니다. 단순한 트렌드라고 치부했던 대한민국 엔터테인먼트 콘텐츠들이 이제 전 세계적으로 반향을 일으키고 있는 것입니다. 하지만 한류 문화의 선두주자였고 유일한 경쟁력을 인정받았던 드라마 콘텐츠 산업은 최근 폭발적인 성장을 거둔 음반사업 이나 영화계보다는 그 수익성이나 안정성에 비해 상당히 저평가되고 있는 것도 사실입니다. 콘텐츠진흥원에 따르면 세계 콘텐츠 시장의 평균 성장률(2011~2015년)은 5.7% 수준이며 세부적으로 방송 분야의 성장률은, 6.3%로 시장 성장률을 상회하고 있습니다. 한중일이 속해 있는 아시아 시장 역시 전체 콘텐츠 시장 성장률이 6.5%이고, 그 중 방송 분야의 성장률이 8.5%로 그 성장세가 더욱 두드러지는 상황입니다. 히트한 한편의 드라마 콘텐츠를 통해 발생하는 경제적 가치는 상상할 수 없이 큽니다. 드라마 겨울연가가 배용준 이라는 배우를 세계적으로 알리고 그로 인해 발생된 경제적 효과를 통해, 드라마 한편의 부가가치가 얼마나 대단한지를 알 수 있습니다. 드라마는 티켓 판매율이나 유료음원 다운로드 수로 평가 받는 시장이 아닙니다. 대한민국 5천만 불특정 시청자에게 제공되고 평가 받는 시장이라 볼 수 있습니다. 지상파 시장내에서 꾸준히 제작해오지 않았거나 이를 경험해보지 못했던 기업들은 뛰어들기 어렵고 성공하기 어려운 시장이라고 볼 수 있습니다. SM, YG 엔터테인먼트 등 대형연예기획사들이 꾸준히 지상파 드라마 시장으로의 진입을 시도하지만 큰 성공을 이루지 못하는 이유도 여기에 있습니다. 드라마 시장은 안정성, 높은 부가가치, 다양한 매출 창구로 연결되는 매력적인 사업이지만 그 진입장벽도 상당히 높다고 볼 수 있습니다. (3) 산업의 특성 엔터테인먼트산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중에의 매체 접근도에 따라 수요가 변동된다고 볼 수 있습니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성이 사치재에 가깝기 때문에, 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있기 때문입니다. 또한, 엔터테인먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, 제품에 대한 MD 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 경쟁적으로 출시되고 그 환경이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드를 활용하여 소비자에 대한 접근 역량을 강화하고자 배우들에 대한 수요는 지속적으로 강화되고 있습니다. 더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 이미지 판매에 대한 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. [광고 카테고리별 추세] (단위 : 백만원) 구분 2012 2013 2014F 2015F 규모 성장률 규모 성장률 규모 성장률 규모 성장률 전체광고 9,385 2.2% 9,589 2.2% 9,966 3.9% 10,344 3.8% 방송 3,607 -0.7% 3,571 -1.0% 3,665 2.6% 3,656 -0.2% 인쇄 2,162 3.2% 2,010 -7.0% 1,884 -6.2% 1,798 -4.6% 인터넷 1,954 5.3% 2,003 2.5% 2,070 3.3% 2,135 3.1% 모바일 210 250.0% 460 119.0% 782 70.0% 1,173 50.0% 옥외광고 911 7.8% 965 5.9% 978 1.4% 990 1.2% 제작 542 - 581 7.2% 586 0.9% 592 1.0% 합계 18,771 - 19,179 2.2% 19,931 3.9% 20,688 3.8% 출처: HMC투자증권 (4) 산업의 규모 및 성장성 한국콘텐츠진흥원의 조사에 따르면 2013년 콘텐츠시장의 규모는 다음과 같습니다. 콘텐츠산업 관련 사업체 수는 10만 8,562개로 나타났으며 종사자 수는 61만 9,438명, 매출액은 91조 2,096억 원을 기록했습니다. 부가가치액은 38조 382억으로 41.7%의 부가가치율을 보였습니다. 2013년 수출액은 49억 2,310만 달러였으며, 수입액은 14억 5,172만 달러로 수출입차액은 34억 7,137만 달러 흑자를 기록하였습니다. [콘텐츠관련산업 연도별, 부문별 매출액 현황] (단위: 조원) 구분 2009 2010 2011 2012 2013 비중 (%) 전년대비 증감률(%) 연평균 증감률(%) 출판 20.6 21.2 21.2 21.1 20.8 22.7 -1.4 0.2 만화 0.7 0.7 0.8 0.8 0.8 0.9 5.2 1.9 음악 2.7 3.0 3.8 4.0 4.3 4.7 7.1 11.8 게임 6.6 7.4 8.8 9.8 9.7 10.7 -0.3 10.2 영화 3.3 3.4 3.8 4.4 4.7 5.1 5.9 9.0 애니메이션 0.4 0.5 0.5 0.5 0.5 0.6 -0.1 5.6 방송 9.9 11.2 12.8 14.2 14.9 16.4 5.3 10.9 광고 9.2 10.3 12.2 12.5 13.4 14.6 7.0 9.8 캐릭터 5.4 5.9 7.2 7.5 8.3 9.1 10.5 11.6 지식정보 6.1 7.2 9.0 9.5 10.4 11.4 9.0 14.4 콘텐츠솔루션 2.2 2.4 2.9 3.0 3.4 3.8 13.5 12.0 합계 67.1 73.3 83.0 87.3 91.2 100.0 4.5 8.0 출처: 한국콘텐츠진흥원 2013년 콘텐츠산업 매출액은 2012년 87조 2,716억 원에서 3조 9,380억 원 증가한 91조 2,096억 원으로 집계되었습니다. 이는 전년 대비 4.5% 증가한 것으로 국내 경제성장률(3.0%) 대비 1.5%p 높은 성장률입니다. 또한 콘텐츠산업은 최5년간(’09~’13) 연평균 8.0%씩 지속적으로 성장하였는데, 같은 기간 연평균 국내 경제성장률인 3.8%와 비교할 때 괄목할만한 성장세를 유지하였음을 알 수 있습니다. 산업별 매출액 비중을 살펴보면 출판 산업이 22.7%로 가장 크고, 다음으로 방송(16.4%), 광고(14.6%), 지식정보(11.4%), 게임(10.7%), 캐릭터(9.1%), 영화(5.1%), 음악(4.7%), 콘텐츠솔루션(3.8%), 만화(0.9%), 애니메이션(0.6%) 순으로 나타났습니다. 전년대비 증가율의 경우 출판, 게임, 애니메이션을 제외한 모든 산업들이 성장한 가운데 캐릭터, 지식정보, 음악 산업이 높은 성장세를 보였습니다. 수출측면의 시장 규모를 살펴보면, 2013년 콘텐츠산업 수출액은 2012년 46억 1,150만 달러에서 3억 1,159만 달러 증가한 49억 2,310만달러로 전년 대비 6.8% 성장한 것으로 나타났습니다. 최근 5년간(’09~’13) 연평균 수출 성장률이 17.2%였던 반면, 2012년에는 7.2%, 2013년에는 6.8%로 성장세가 다소 둔화되는 양상이 나타나고 있습니다. 산업별 수출액 비중을 살펴보면 게임 산업이 55.1%로 가장 크고, 다음으로 지식정보(9.3%), 캐릭터(9.1%), 방송(6.3%), 출판(5.9%), 음악(5.6%), 콘텐츠솔루션(3.2%), 애니메이션(2.2%), 광고(2.1%), 영화(0.8%), 만화(0.4%) 순으로 나타났습니다. 콘텐츠산업 수출액의 절반 이상을 점유하고 있는 게임 산업의 경우, 최근 5년간(’09~’13) 연평균 성장률이 21.6%인데 반해 13년은 전년대비 2.9% 성장에 그친 것으로 나타났습니다. 그에 반해, 애니메이션을 제외한 모든 산업의 수출액이 전년대비 증가하고 있습니다. 그중에서도 영화, 방송, 만화, 출판, 음악 산업이 높은 증가율을 보이고 있어 향후 시장 규모의 지속적 확대가 예상됩니다. 또한 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 2015년 한국 콘텐츠시장은 542억 달러 규모로 성장할 것이며, 전 세계 콘텐츠시장에서 차지하는 비중은 2,9%, 순위는 7위를 기록할 것으로 예상하고 있습니다. [ 2015년 분야별 한국시장 규모 및 세계시장 비중 전망 ] 구분 (백만달러) 한국시장 세계시장 한국시장 비중 도서 2,706 123,849 2.2% B2B 2,215 198,407 1.1% 영화 3,008 94,279 3.2% 인터넷 접속 19,578 498,180 3.9% 인터넷 광고 4,223 149,157 2.8% 잡지 1,850 96,865 1.9% 음악 819 48,075 1.7% 신문 4,473 154,402 2.9% 옥외광고 502 38,668 1.3% 라디오 239 47,094 0.5% TV광고 2,881 181,887 1.6% 방송 3,908 254,054 1.5% 비디오게임 7,894 75,287 10.5% 합계 54,296 1,913,110 2.9% 출처: 한국콘텐츠진흥원 당사는 소속배우인 주원, 2014년 ‘EXO’의 전 멤버 크리스, ‘슈퍼주니어’의 전 멤버 한경이 공동으로 주연한 ‘하유교목 아망천당’2015년 하반기중 중국 內 개봉 예정입니다. 이는 콘텐츠시장의 지속 성장이 예상되며, 한국 콘텐츠의 대량 소비국으로 급부상하고 있는 중국시장에 진출하기 위한 전략이며, 2015년 해외 콘텐츠시장 전망과 해외콘텐츠시장 규모가 250만달러 이상을 기록하고 있는 주요국의 현황은 다음과 같습니다. emb00001a68038f.jpg 해외콘텐츠시장현황 emb00001a68038f.jpg 해외콘텐츠시장현황 상기 표에 따르면 2015년 해외 콘텐츠시장은 1조 9,131억 달러로 전년 대비 2.6% 성장이 예상되며, 매체별로 보면 인터넷 접속이나 인터넷 광고의 성장률은 다소 감소하는 대신, B2B나 영화, 음악 등 전통적 미디어 산업이 전년 대비 높게 성장할 전망입니다. [ 2015년 해외콘텐츠시장 주요 14개국 현황] emb00001a680390.jpg [ 2015년 해외콘텐츠시장 주요 14개국 현황] 상기 표에 따르면, 2014년 기준 콘텐츠시장 규모가 250억 달러를 초과하는 주요 국가는, 미국, 일본, 중국, 독일, 영국, 프랑스, 한국, 캐나다 등 14개국이며, 이들 14개국의 2015년 시장규모는 1조 5,899억 달러로 전체 콘텐츠시장에서의 비중은 85.2%로 2014년 점유율 81.3%대비 4% 증가하였습니다. 특히 중국은 상기 주요국 중 전년대비 큰 폭의 성장률을 기록하고 있어 주목할 시장인 것으로 보여집니다. (5) 경기변동의 특성 및 계절성1) 경기변동의 특성 엔터테인먼트 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 민감하게 변화합니다. 당사의 사업 중 유명 연예인과 관련된 캐릭터 상품과 공연, 콘텐츠 부문은 특히 유행에 민감합니다. 따라서, 경기변동에 따른 수요 변화는 동 산업의 주요 위험요인 중 하나입니다. 그러나, 유통경로와 상업화 시킬 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비해 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 예를 들어, 과거에는 영화관에서만 영화에 대한 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 VOD 관련 추가적 매출이 증가함에 따라, 경기변동에 따른 충격을 완화시킬 수 있게 되었습니다. 드라마의 경우에도, 과거 내수에 한정되었던 수요층이 해외로 다변화 되면서 판권 매출 등 기반이 다양화 되어, 경기부침현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 또한, 최근 한국 내 경기의 흐름을 살펴보면, 오히려 1인당 소득이 증가하면서 방송관련 매출도 늘고 있는 상황으로, 긍정적이라는 판단입니다. 아래의 그림과 같이 우리나라의 1인당 GDP는 2008년부터 연간 평균 5% 내외로 증가 하였는데, 이에 따라 방송산업 매출액은 연간 8%대의 꾸준한 성장 모습을 보이고 있습니다. [1인당소득과 방송산업 매출액의 상관관계] emb00001a680393.jpg [1인당소득과 방송산업 매출액의 상관관계] 출처: 한국콘텐츠진흥원, 통계청 2) 계절적 요인 엔터테인먼트 산업은 제품에 대한 소비가 대부분 실내에서 이루어지고, 생산 또한 환경적 영향이 거의 없어, 계절적 변동과 무관하게 꾸준한 수요가 발생합니다. 스포츠 이벤트, 사회적 이슈 및 방학과 같은 특수한 시기에는 단기적인 영향이 발생할 수 있으나, 산업 자체의 매출 규모 및 수요층 변화가 계절적 요인에 의해 규칙적 변화를 보이는 현상은 일어나지 않습니다. 아래의 콘텐츠기업경영체감도(CBI-Contents Business Index)는 콘텐츠 제작관련 산업에 종사하는 업체들의 경기 체감도를 나타내는데, 거시적인 상승현상만 보일 뿐 계절적 변동성을 보이지는 않고 있습니다. [분기별 콘텐츠기업경영체감도 추이] 년도 분기 매출 수출 투자 고용 자금사정 평균 2012년 2분기 102 94 97 101 96 98 2012년 3분기 101 93 97 100 95 97 2012년 4분기 100 94 97 100 94 97 2013년 1분기 101 95 97 100 95 98 2013년 2분기 101 96 98 100 96 98 2013년 3분기 102 97 98 100 97 99 2013년 4분기 103 97 99 100 98 99 2014년 1분기 101 96 98 100 97 98 2014년 2분기 102 97 98 101 98 99 2014년 3분기 100 95 96 99 97 97 2014년 4분기 102 93 94 102 99 98 2015년 1분기 112 107 103 104 105 106 출처: 한국콘텐츠진흥원 (6) 시장 여건 1) 매니지먼트산업 매니지먼트산업은 다수의 중소형 업체들이 포함된 완전경쟁시장 형태를 띄고 있습니다. 연예매니지먼트협회 자료에 의하면 2013년 기준, 가수 전문 연예 매니지먼트사는 400개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 180개사로 조사되었습니다. 또한, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 30개사로 모두 약 610개사로 등록되지 않은 소형 연예 매니지먼트까지 포함 시 1,000여개의 사업체가 동산업에 종사하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 한편, 실질적 주요 사업체들은 대부분 한국연예매니지먼트협회에 회원사로 가입되어 있는데, 2014년말 현재 동 사업체의 수는 214개 입니다. 그러나, 최근 기획사의 대형화, 기업화 추세가 심화됨에 따라 매니지먼트 회사들도 주요 대형 사업체들 중심으로 과점화 되어가고 있는 상황입니다. 2000년대부터 일부 엔터테인먼트 업체들이 증권시장에 상장되기 시작했고, 이에 따른 투자자금 및 상장사로서의 공신력 확보가 해외시장 진출에 유리하게 작용하였습니다. 또한, 당사와 같이 실적 성장이 확보된 여타 유수 연예매니지먼트사들도 증시 상장에 참여하는 움직임이 계속되고 있습니다. 한류열풍에 따라 해외진출은 연예매니지먼트사의 사업전략에 있어 필수사항이 되었습니다. 때문에, 해외 진출 투자자금을 확보한 기획사 중심의 기업화 트렌드는 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서, 장기적 안목에서의 연예기획사 산업은 과점화된 경쟁구도를 띌 가능성이 높다는 판단입니다. 대형 연예 매니지먼트사 싸이더스HQ(현 IHQ)는 벤처기업으로 성공한 로커스, 우노필름, EBM기획, 웹시네마 등의 인수 합병으로 설립되어 성공적으로 주식 상장을 하는 등 대형화에 성공하였으며, 1995년 가수 이수만에 의해 설립된 SM엔터테인먼트는 2004년 4월에 한국거래소 코스닥 시장에 성공적으로 주식을 상장하면서 본격적인 외형적 성장세에 돌입했으며, 그 후 박진영과 양현석에 의해 설립된 JYP엔터테인먼트(1996년)와 YG엔터테인먼트(1998년)는 SM엔터테인먼트의 대항마로 나서며 성장세를 이어가고 있습니다. 또한, 한류 콘텐츠 수요가 늘어나면서 엔터테인먼트 기업이 아닌 일반 기업도 엔터테인먼트 기업의 성공에 주목하고 있으며, 성공을 견인한 연예 매니지먼트사 기업들은 산업적 성장조건을 갖춰나가고 있습니다. SM, YG, JYP 등 대형 연예 매니지먼트사가 기획, 탄생시킨 동방신기, 소녀시대, 빅뱅, 2NE1 등을 중심으로 하는 K-POP이 일본, 중국, 동남아시아를 중심으로 신한류 붐을 일으켰으며, 이들이 출연한 , 운명> 등의 드라마도 한류를 확산시키는 중요한 역할을 하였습니다. 따라서, 향후 연예 매니지먼트 산업은 창작자와 실연가의 지속적인 성장을 돕는 새로운 창구역할을 수행할 것이며 콘텐츠 산업의 건전한 성장에 있어 앞으로도 중요한 구조적 기반으로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. 2) 드라마/영화 제작산업 드라마/영화 제작산업은 현재 다수의 중소형 업체들로 구성된 완전경쟁 시장의 형태입니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 국내 외주제작사로 신고된 업체의 수는 1,386개입니다. 그러나 이들 대부분이 폐/휴업 업체이거나, 실질적인 수익을 내지 못하고 있습니다. 따라서 실제 정상적 영업이 운영되고 있는 사업체 수는 약 220여개로 사료됩니다. [ 국내 외주 제작사 현황 ] 신고/수집 업체수 폐업 / 비유효 사업체 수 모집단수 최종 표본수 응답률 (%) 폐업 업종 변경 결번 비수신 비유효 연락처 무실적 (최근3년) 1,386 86 0 139 188 162 295 516 218 42.2% 출처: 한국콘텐츠진흥원, ‘국내방송영상산업백서’, 2013 국내 외주제작 시장은 1999년 정부가 방송프로그램 의무 외주비율을 고시하면서부터 독립제작사가 급격하게 증가했습니다. 특히 2010년 이후에는 한류열풍의 심화와 함께 평균 3년 동안 지상파 드라마를 2편 이상 외주 제작한 업체의 수가 약 20개사에 달했습니다. 드라마 제작사의 경우, 방송사로부터 약 60% 정도의 제작비를 지원받고, 나머지는 PPL 및 판권 수출, OST 등으로 충당해야 합니다. 때문에, 경쟁력이 떨어지는 다수의 제작사가 무리한 캐스팅 및 작가비로 인한 도산을 맞았고, 경쟁력을 갖춘 업체 위주의 시장 구조가 재편되고 있는 상황입니다. (7) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사의 연예 매니지먼트 사업부의 경우, 타사대비 경쟁력은 다음과 같습니다. ①전속배우 계약시 과다한 계약금을 제시하는 방식을 지양하고, ②영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 함께 출연시키는 전략을 펼치고 있으며, ③신인 배우 및 타 분야 전문가 발굴에 적극적으로 참여해, 대형 스타로 육성하고 있습니다. 실제로, 당사의 주력 배우인 주원과 김윤석은 각각 뮤지컬과 연극에서 활동하고 있었던 당시 당사로 영입되어 스타로 거듭난 경우입니다. 이 외 10여명의 무명에서 스타로 성장한 배우들을 발굴한 경험을 가지고 있습니다. 제작 사업부는, 2008년 TvN에서 방영된 “맞짱”과, 2013년 개봉된 영화 “캐치미”를 제작한 경험을 바탕으로 올해 이미 다수의 드라마와 영화 제작을 계획하고 있고 이 중 일부는 이미 계약 후 진행단계에 있습니다. 따라서, 제작부문의 경쟁력으로는 ①과거의 성공적 제작 경험과, ②지속적인 원가 절감 노력을 통한 제작비 절감이 있습니다. 또한, ③판권 확보 이후 제작에 참여하는 전략으로, 작품 흥행 시 방송 이후의 수익성에 크게 기여할 것으로 보입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 매니지먼트산업 매니지먼트산업은 다수의 중소형 업체들이 포함된 완전경쟁시장 형태를 띄고 있습니다. 연예매니지먼트협회 자료에 의하면 2013년 기준, 가수 전문 연예 매니지먼트사는 400개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 180개사로 조사되었습니다. 또한, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 30개사로 모두 약 610개사로 등록되지 않은 소형 연예 매니지먼트까지 포함 시 1,000여개의 사업체가 동산업에 종사하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 한편, 실질적 주요 사업체들은 대부분 한국연예매니지먼트협회에 회원사로 가입되어 있는데, 2014년말 현재 동 사업체의 수는 214개 입니다. 그러나, 최근 기획사의 대형화, 기업화 추세가 심화됨에 따라 매니지먼트 회사들도 주요 대형 사업체들 중심으로 과점화 되어가고 있는 상황입니다. 2000년대부터 일부 엔터테인먼트 업체들이 증권시장에 상장되기 시작했고, 이에 따른 투자자금 및 상장사로서의 공신력 확보가 해외시장 진출에 유리하게 작용하였습니다. 또한, 당사와 같이 실적 성장이 확보된 여타 유수 연예매니지먼트사들도 증시 상장에 참여하는 움직임이 계속되고 있습니다. 한류열풍에 따라 해외진출은 연예매니지먼트사의 사업전략에 있어 필수사항이 되었습니다. 때문에, 해외 진출 투자자금을 확보한 기획사 중심의 기업화 트렌드는 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서, 장기적 안목에서의 연예기획사 산업은 과점화된 경쟁구도를 띌 가능성이 높다는 판단입니다. 대형 연예 매니지먼트사 싸이더스HQ(현 IHQ)는 벤처기업으로 성공한 로커스, 우노필름, EBM기획, 웹시네마 등의 인수 합병으로 설립되어 성공적으로 주식 상장을 하는 등 대형화에 성공하였으며, 1995년 가수 이수만에 의해 설립된 SM엔터테인먼트는 2004년 4월에 한국거래소 코스닥 시장에 성공적으로 주식을 상장하면서 본격적인 외형적 성장세에 돌입했으며, 그 후 박진영과 양현석에 의해 설립된 JYP엔터테인먼트(1996년)와 YG엔터테인먼트(1998년)는 SM엔터테인먼트의 대항마로 나서며 성장세를 이어가고 있습니다. 또한, 한류 콘텐츠 수요가 늘어나면서 엔터테인먼트 기업이 아닌 일반 기업도 엔터테인먼트 기업의 성공에 주목하고 있으며, 성공을 견인한 연예 매니지먼트사 기업들은 산업적 성장조건을 갖춰나가고 있습니다. SM, YG, JYP 등 대형 연예 매니지먼트사가 기획, 탄생시킨 동방신기, 소녀시대, 빅뱅, 2NE1 등을 중심으로 하는 K-POP이 일본, 중국, 동남아시아를 중심으로 신한류 붐을 일으켰으며, 이들이 출연한 , 운명> 등의 드라마도 한류를 확산시키는 중요한 역할을 하였습니다. 따라서, 향후 연예 매니지먼트 산업은 창작자와 실연가의 지속적인 성장을 돕는 새로운 창구역할을 수행할 것이며 콘텐츠 산업의 건전한 성장에 있어 앞으로도 중요한 구조적 기반으로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. 2) 드라마/영화 제작산업 드라마/영화 제작산업은 현재 다수의 중소형 업체들로 구성된 완전경쟁 시장의 형태입니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 국내 외주제작사로 신고된 업체의 수는 1,386개입니다. 그러나 이들 대부분이 폐/휴업 업체이거나, 실질적인 수익을 내지 못하고 있습니다. 따라서 실제 정상적 영업이 운영되고 있는 사업체 수는 약 220여개로 사료됩니다. [ 국내 외주 제작사 현황 ] 신고/수집 업체수 폐업 / 비유효 사업체 수 모집단수 최종 표본수 응답률 (%) 폐업 업종 변경 결번 비수신 비유효 연락처 무실적 (최근3년) 1,386 86 0 139 188 162 295 516 218 42.2% 출처: 한국콘텐츠진흥원, ‘국내방송영상산업백서’, 2013 국내 외주제작 시장은 1999년 정부가 방송프로그램 의무 외주비율을 고시하면서부터 독립제작사가 급격하게 증가했습니다. 특히 2010년 이후에는 한류열풍의 심화와 함께 평균 3년 동안 지상파 드라마를 2편 이상 외주 제작한 업체의 수가 약 20개사에 달했습니다. 드라마 제작사의 경우, 방송사로부터 약 60% 정도의 제작비를 지원받고, 나머지는 PPL 및 판권 수출, OST 등으로 충당해야 합니다. 때문에, 경쟁력이 떨어지는 다수의 제작사가 무리한 캐스팅 및 작가비로 인한 도산을 맞았고, 경쟁력을 갖춘 업체 위주의 시장 구조가 재편되고 있는 상황입니다. (2) 시장점유율 당사는 ‘신인배우 발굴 및 육성’에 특화된 매니지먼트사이기에 배우 중심의 국내 연예 매니지먼트 상장사와의 시장점유율을 비교해보면 다음과 같습니다. 배우 중심의 국내 연예 매니지먼트사의 상장사와의 점유율은 다음과 같습니다. [ 매출합계 기준 시장 점유율 ] 구분 2013연도 2014연도 2015연도 비고 회사명 점유율 회사명 점유율 회사명 점유율 매출합계 기준 시장점유율 심엔터테인먼트 7.32% 심엔터테인먼트 7.00% 심엔터테인먼트 13.6% 상장 키이스트 43.91% 키이스트 40.97% 키이스트 25.0% 상장 IHQ 39.16% IHQ 32.79% IHQ 49.6% 상장 웰메이드예당 9.61% 웰메이드예당 19.23% 웰메이드예당 11.8% 상장 주) 상장사 매출액은 공시자료(연결) 기준입니다. (3)신규사업의 내용 및 전망 1) 제작사업 당사는 이미 2008년 TVN에서 방영된 “맞짱”과, 2013년 개봉된 영화 “캐치미”를 제작한 경험이 있습니다. 이를 바탕으로 2015년에 SBS미니시리즈"가면", MBC에브리원 "툰드라쇼", 웹드라마 "프린스의 왕자"를 제작하였으며 하반기에 추가로 드라마제작을 계획하고 있습니다. 국내 드라마 제작 시장은 1991년 정부에 의해 외부제작 방송프로그램 편성이 의무화 되고, 2005년 방송위원회에 의해 그 비율이 40% 까지 확대되면서 현재 외주제작 비율이 70%까지 높아진 상황입니다. 최근 들어 방송국의 자체제작이 증가할 것이라는 우려가 존재하는 것은 사실이나, 이미 많은 작가와 PD들이 제작사와 계약이 되어있고, 방송국의 지원인력이 부족한 상황으로 외주비중에 큰 변화는 없을 것이라는 의견이 지배적입니다. 또한, 한류열풍이 지속되고 있고, 지적재산권 보호에 관한 법률이 강화되고 있어 향후 콘텐츠 관련 시장 규모는 지속적으로 늘어날 것으로 보이며, 이에 따른 제작 편수 증가와 편당 매출액 증가로 이어질 가능성이 크기 때문에, 향후 제작사업의 전망은 긍정적일 것으로 보여집니다. [드라마 제작의 매출 구조] 분류 수익원 특성 비고 방영료 방송사 드라마 편성별로 상이 방송국 지불 사용료 유료방송, 해당 국가 사업자 판권계약에 따름 (통상 방송사 귀속) VOD, 케이블, 판권 (해외판권 포함) 제작지원 광고주 드라마 장르별로 상이 PPL, 유통 음반수입 음반/기획사 제작자 귀속 음원판매 2) 드라마OST사업 OST는 드라마 방영 중 송출이 자유롭기 때문에, 별도의 홍보비용이 들지 않습니다. 따라서, 제조원가를 제외한 별도의 비용 지출이 낮아 수익성이 높고, 자연스럽게 대중에 인식될 수 있다는 장점이 있습니다. 또한, 이는 당사가 진행하고 있는 '드라마' 제작과 밀접한 상관관계에 있어 타사대비 수요처 확보가 수월할 것으로 예상됩니다. 당사는 이미 2015년 1월부터 MBC 드라마, ‘빛나거나 미치거나‘의 OST 제작에 참여했습니다. 이어서 2015년 4월에 KBS드라마“후아유 ( 학교 2015)” OST 참여를 하였습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2013년 기준, 국내 음악기획 및 제작업에 종사하는 사업체와 종사자수는 각각 1,192개, 2,398명으로 추산됩니다. 또한 산업의 매출액(약 6,359.1억원)에 비해 업체당 평균 매출액은(약5.3억원)으로 낮은 편으로 다수의 업체가 경쟁하고 있는 구조입니다. 그러나, 전체 음악산업의 규모 자체는 지속적인 성장세를 보이고 있어 긍정적이라는 판단입니다. 이는 인터넷 등 음원 판매의 유통경로가 다양해지면서, 수요자들에게 손쉽게 판매될 수 있게 되었고, 불법 음원의 유통이 감소했기 때문으로 사료됩니다. 물론 이 중 드라마 OST가 차지하는 매출규모는 제한적일 것으로 보이나, 선술한 환경의 변화로 인해 전체 음악시장에 대한 전망이 밝기 때문에 긍정적으로 평가됩니다. [음악기획 및 제작업 평균매출액 및 종사자당 평균매출액 현황] 구분 사업체수 (개) 종사자수 (명) 매출액 (백만원) 업체당 평균매출액 (백만원) 1인당 평균매출액 (백만원) 음악 기획 및 제작업 1,192 2,398 635,910 533 265 출처: 한국콘텐츠진흥원 [음악산업 매출액 및 수출액 추이] 년도 분기 매출액(백만원) 전분기대비 성장률(%) 수출액 (천달러) 전분기대비 성장률(%) 2013년 2분기 1,091,567 - 47,827 - 2013년 3분기 1,094,654 0.3 56,998 19.2 2013년 4분기 1,160,271 6.0 97,313 70.7 2014년 1분기 1,187,856 2.4 55,113 -43.4 2014년 2분기 1,099,105 -7.5 33,867 -38.5 2014년 3분기 1,155,550 5.1 57,213 68.9 출처: 한국콘텐츠진흥원 (4) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 당 기 비율 전 기 비율 매니지먼트매출 12,097,058 58.54% 10,659,433 70.22% 영화/드라마제작매출 7,930,629 38.37% - 0.00% 판권매출 - 0.00% 4,520,573 29.78% 음원매출 638,487 3.09% - 0.00% 합 계 20,666,174 100.00% 15,180,006 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격 추이 (단위 : 원) 당사는 업종 특성상 배우들마다 출연료가 차이가 많이 발생하고 진행기준으로 매출을 인식하기 때문에 품목별 가격변동을 산출할 수 없습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황제출일 현재 해당사항 없습니다.나. 주요 원재료 가격 변동제출일 현재 해당사항 없습니다.4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 생산 실적 및 가동률제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 기말가액(2015년 12월 31일) 비고 증가 감소 본사 토지 본사 402,338 666,227 - - 1,068,565 - 건물 701,522 577,215 - (30,733) 1,248,004 - 차량 운반구 255,622 570,648 16,852 (115,082) 694,336 - 비품 40,629 122,727 - (20,825) 142,531 - 시설 장치 48,346 151,110 - (20,778) 178,678 - 5. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위: 천원) 매출유형 구분 2015년 2014년 수량 금액 수량 금액 매니지먼트 국내 - 11,669,649 - 10,140,448 수출(KRW) - 427,409 - 518,984 수출(USD) - (364,683.86) - (472,147.69) 소계 12,097,058 10,659,432 드라마제작 국내 - 7,930,629 - - 소계 7,930,629 - - 음원 국내 638,487 - 판 권 국내 - - - - 수출(KRW) - - - 4,520,572 수출(USD) - - - (4,112,602.35) 소계 - - - 4,520,572 음원 국내 638,487 - 소계 638,487 - 합 계 국내 - 20,238,765 - 10,140,448 수출(KRW) - 427,409 - 5,039,557 수출(USD) - (364,683.86) (472,147.69) 소계 - 20,666,174(364,683.86) 15,180,005(4,584,750.04) 주) 수출금액의 적용환율은 해당연도 결산 말일자 기준환율을 적용함. : 2014년 KRW1,099.20/USD, 2015년 9월 KRW1,194.50/USD 나. 판매경로 등(1) 판매 조직 매니지먼트사업본부 23명 드라마,영화, 방송 영업 및 계약관리 광고주 개발 및 영업, 계약 관리 광고에이전시 및 광고기획사 관리 C 사업본부 6명 영화 제작 기획 및 작가,감독관리 드라마 제작 기획 및 작가, 감독관리 신규 드라마 및 영화에 편성가능한 OST 영업 영상 컨텐츠 제작 및 관리 (2)판매경로 매출 유형 품목 구분 판매경로 매니지먼트 드라마 국내 매니지먼트 1.2팀→외주제작사→지상파 및 케이블TV→소비자 영화 국내 매니지먼트 1.2팀→제작사→투자/배급사→소비자 수출 매니지먼트 1.2팀→제작사→투자/배급사→소비자 CF 국내 매니지먼트1팀→광고에이전시→광고주→소비자 방송 국내 매니지먼트 1.2팀→외주제작사 →지상파 및 케이블TV→소비자 기타 국내 매니지먼트 1.2팀→기획사 또는 에이전시→소비자 수출 마케팅팀→현지공연대행사→소비자 드라마 국내 드라마제작본부→방송국->소비자 다. 판매 전략 당사의 주력 매출인 매니지먼트 사업은 광고 / 영화 / 드라마 / 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 아티스트들의 개별 출연을 함으로서, 아티스트 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 가고 있습니다. 또한, 신인 아티스트들에게는 당사의 주연급에 출연하는 드라마나 영화 등에 동반 출연을 시킴으로서 매출을 증대시키고 있습니다. 이는 주연급에서의 매출에만 머물지 않고, 주연급과 신인들을 동반 출연시킴으로서 드라마의 수익과 동시에 광고 매출로 까지 이어지는 판매 전략입니다. 또한, 당사에서 제작하는 영화 및 드라마와 같은 영상 컨텐츠 사업에 지속적으로 출연 시켜 대중들에게 더 다가갈 수 있는 환경을 만들어 줌으로서 인지도 향상을 확대해 가고 있습니다. 또한, 당사는 고액의 전속계약금을 지양함으로써 적절한 수익배분을 지켜감으로써 매출이익 측면에서 안정된 수익을 지속해 가고 있습니다. 이외에도 당사가 제작 중인 드라마 혹은 기획 중인 영화 등 다양한 매체를 통해 신인아티스들을 동반 출연시키는 등 시너지 효과 또한 누리고 있습니다. 6. 수주 상황본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.7. 시장위험과 위험관리당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외환 관련 포지션이나 손익이 전혀 없으며, 파생상품관련 계약을 체결한 사실도 없습니다. 또한 향후에도 이와 관련한 계약이나 포지션을 유지할 계획이 없습니다. 따라서 시장위험에 대한 사항은 기재를 생략합니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황제출일 현재 해당사항 없습니다.9. 경영상의 주요 계약계약> 구분 거래처 비고 1 김윤석 전속 계약 2 유해진 전속 계약 3 김상호 전속 계약 4 주원 전속 계약 5 강지환 전속 계약 6 오현경 전속 계약 7 조휘 전속 계약 8 오연아 전속 계약 9 박혜수 전속 계약 10 이원창 전속 계약 11 황우슬혜 전속 계약 12 임윤호 전속 계약 13 강별 전속 계약 14 테오 전속 계약 15 임지연 전속 계약 16 유승목 전속 계약 17 이동휘 전속 계약 18 신주환 전속 계약 19 이수광 전속 계약 20 민진웅 전속 계약 21 배민정 전속 계약 22 이선호 전속 계약 23 이주형 전속 계약 24 전인수 전속 계약 25 신윤주 전속 계약 26 주진모 에이전시 계약 27 최권 에이전시 계약 28 길해연 에이전시 계약 29 김영웅 에이전시 계약 10. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 [ (주)심엔터테인먼트 기업부설 연구소 개요 ] 구 분 내 용 조직형태 기업부설연구소 명칭 (주)심엔터테인먼트 부설연구소 연구소장 진희문 연구원 수 4명 연구소 인정기관 한국산업기술진흥협회 나. 연구개발비용 (단위: 원) 구 분 당기15년도 전기14년도 자산 처리 원재료비 - - 인건비 - - 감가상각비 - - 위탁용역비 - - 기타 경비 - - 소 계 - - 비용 처리 제조원가 - - 판관비 124,416,660 56,133,332 합 계 (매출액 대비 비율) 0.60% 0.37% 다. 연구개발 실적 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 향후 연구개발 계획 당사는 이러한 드라마, 영화등 컨텐츠 관련 정부지원사업이나 민간협력사업에 적극적으로 참여하여 매니지먼트 이외의 추가적인 성장동력을 확보할 예정입니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 개별요약재무제표 (단위: 원) 과 목 제2기 제1기 사업 연도 (2015년12월말) (2014년12월말) Ⅰ.유동자산 19,491,083,428 5,879,924,124 (1)현금및현금성자산 1,764,240,229 427,103,421 (2)기타금융자산 9,709,854,153 214,445,997 (3)매출채권 1,431,601,377 2,375,239,973 (4)재고자산 1,900,778,671 303,553,425 (5)기타유동자산 4,684,608,998 2,559,581,308 Ⅱ.비유동자산 4,388,030,143 2,649,753,678 (1)유형자산 3,332,114,382 1,448,456,722 (2)무형자산 190,494,984 256,891,329 (3)기타금융자산 84,060,145 171,380,507 (4)이연법인세자산 781,360,632 773,025,120 자산총계 23,879,113,571 8,529,677,802 부채 Ⅰ.유동부채 2,693,978,945 2,778,601,694 Ⅱ.비유동부채 1,900,351,632 1,962,187,497 부채총계 4,594,330,577 4,740,789,191 자본 Ⅰ.보통주자본금 1,726,585,700 867,932,500 Ⅱ.자본잉여금 19,058,486,801 121,167,500 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (4,299,274) (5,568,893) Ⅳ.기타자본구성요소 2,685,740,237 71,784,575 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (4,181,730,470) 2,733,572,929 자본총계 19,284,782,994 3,788,888,611 자본과부채총계 23,879,113,571 8,529,677,802 매출액 20,666,173,999 15,180,005,985 영업이익(영업손실) 1,141,407,590 1,660,826,534 법인세차감전순이익(손실) (6,339,640,060) 1,519,314,839 당기순이익(당기순손실) (6,790,556,048) 1,320,695,508 기본주당순이익(손실) (577) 152 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_2_01046203_(주)심엔터테인먼트.ixd 2. 연결재무제표 해당사항없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 2 기 2015.12.31 현재 제 1 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 자산 Ⅰ.유동자산 19,491,083,428 5,879,924,124 (1)현금및현금성자산 1,764,240,229 427,103,421 (2)기타금융자산 9,709,854,153 214,445,997 (3)매출채권 1,431,601,377 2,375,239,973 (4)재고자산 1,900,778,671 303,553,425 (5)기타유동자산 4,684,608,998 2,559,581,308 Ⅱ.비유동자산 4,388,030,143 2,649,753,678 (1)유형자산 3,332,114,382 1,448,456,722 (2)무형자산 190,494,984 256,891,329 (3)기타금융자산 84,060,145 171,380,507 (4)이연법인세자산 781,360,632 773,025,120 자산총계 23,879,113,571 8,529,677,802 부채 Ⅰ.유동부채 2,693,978,945 2,778,601,694 (1)기타금융부채 956,989,207 1,450,311,483 (2)당기법인세부채 128,484,817 204,801,152 (3)기타유동부채 1,608,504,921 1,123,489,059 Ⅱ.비유동부채 1,900,351,632 1,962,187,497 (1)전환사채 1,415,848,413 0 (2)전환상환우선주부채 0 1,650,167,111 (3)기타금융부채 0 29,998,800 (4)순확정급여채무 484,503,219 282,021,586 부채총계 4,594,330,577 4,740,789,191 자본 Ⅰ.보통주자본금 1,726,585,700 867,932,500 Ⅱ.자본잉여금 19,058,486,801 121,167,500 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (4,299,274) (5,568,893) Ⅳ.기타자본구성요소 2,685,740,237 71,784,575 Ⅴ.이익잉여금(결손금) (4,181,730,470) 2,733,572,929 자본총계 19,284,782,994 3,788,888,611 자본과부채총계 23,879,113,571 8,529,677,802 포괄손익계산서 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 Ⅰ.매출액 20,666,173,999 15,180,005,985 Ⅱ.매출원가 16,877,254,014 11,557,505,366 Ⅲ.매출총이익 3,788,919,985 3,622,500,619 Ⅳ.판매비와 관리비 2,647,512,395 1,961,674,085 Ⅴ.영업이익 1,141,407,590 1,660,826,534 Ⅵ.금융수익 266,362,715 17,486,354 Ⅶ.기타영업외수익 390,394,636 84,501,726 Ⅷ.금융비용 97,753,298 164,342,444 Ⅸ.기타영업외비용 8,040,051,703 79,157,331 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 (6,339,640,060) 1,519,314,839 XI.법인세비용 450,915,988 198,619,331 XⅡ.당기순이익(손실) (6,790,556,048) 1,320,695,508 XⅢ.기타포괄손익 (123,477,732) 11,766,356 (1)매도가능금융자산평가손익 1,269,619 (4,993,068) (2)보험수리적손익 (124,747,351) 16,759,424 XIV.총포괄손익 (6,914,033,780) 1,332,461,864 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (577) 152 (2)희석주당이익(손실) (577) 150 자본변동표 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (Ⅰ.기초자본) 867,932,500 121,167,500 (575,825) 71,784,575 1,396,117,997 2,456,426,747 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 0 0 0 1,320,695,508 1,320,695,508 1,320,695,508 2.퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 0 0 0 16,759,424 16,759,424 16,759,424 3.매도가능금융자산평가 0 0 (4,993,068) 0 0 (4,993,068) (2)주주와의 거래 1.자기주식취득 0 0 0 0 0 0 2.주식매입선택권 0 0 0 0 0 0 3.유상증자(우리사주조합) 0 0 0 0 0 0 4.전환상환우선주부채 전환 0 0 0 0 0 0 5.합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (Ⅲ.기말자본) 867,932,500 121,167,500 5,568,893 71,784,575 2,733,572,929 3,788,888,611 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 867,932,500 121,167,500 5,568,893 71,784,575 2,733,572,929 3,788,888,611 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익 0 0 0 6,790,556,048 (6,790,556,048) (6,790,556,048) 2.퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익 0 0 0 (124,747,351) (124,747,351) (124,747,351) 3.매도가능금융자산평가 0 0 1,269,619 0 0 1,269,619 (2)주주와의 거래 1.자기주식취득 0 0 0 (69,828,598) 0 (69,828,598) 2.주식매입선택권 0 0 0 97,341,667 0 97,341,667 3.유상증자(우리사주조합) 55,399,900 (2,899,900) 0 0 0 52,500,000 4.전환상환우선주부채 전환 121,753,300 1,630,197,186 0 (71,784,575) 0 1,680,165,911 5.합병으로 인한 자본변동 681,500,000 17,310,022,015 0 2,658,227,168 0 20,649,749,183 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 1,726,585,700 19,058,486,801 (4,299,274) 2,685,740,237 (4,181,730,470) 19,284,782,994 현금흐름표 제 2 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 1 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 제 1 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (2,959,346,192) (2,304,789,625) (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,819,907,296) (2,125,511,161) 1.당기순이익 (6,790,556,048) 1,320,695,508 2.비현금항목의 조정 7,979,360,719 803,973,056 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,008,711,967) (4,250,179,725) (2)이자의 수취 425,173,572 17,771,529 (3)이자의 지급 (62,041,971) (2,334,168) (4)법인세부담액 (502,570,497) (194,715,825) Ⅱ.투자활동현금흐름 4,313,811,598 (326,014,396) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 25,601,882,507 1,709,406,726 1.당기금융상품의 감소 22,846,513,850 1,325,182,181 2.정부보조금의 수령 0 19,770,000 3.당기매도가능금융자산의 처분 2,502,332,466 0 4.대여금의 감소 450,000 350,000,000 5.유형자산의 처분 64,546,024 4,454,545 6.보증금의 감소 0 10,000,000 7.합병으로 인한 현금 유입액 188,040,167 0 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (21,288,070,909) (2,035,421,122) 1.단기금융상품의 증가 (10,578,093,161) (1,385,311,363) 2.단기매도가능금융자산의 증가 (9,489,234,249) 0 3.대여금의 증가 (30,450,000) (301,000,000) 4.장기금융상품의 증가 (1,255,968) (104,664) 5.장기매도가능금융자산의 취득 (211,039,330) 0 6.만기보유증권의 취득 0 (130,000) 7.유형자산의 취득 (887,927,701) (115,425,095) 8.무형자산의 취득 (40,070,500) (213,450,000) 9.보증금의 증가 (50,000,000) (20,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (17,328,598) (503,115,933) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 52,500,000 0 1.유상증자 52,500,000 0 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (69,828,598) (503,115,933) 1.단기차입금의 상환 0 (501,075,815) 2.주임종단기차입금의 상환 0 (2,040,118) 3.자기주식의 취득 (69,828,598) 0 Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 0 (18,532) Ⅴ.현금의 증가 1,337,136,808 (3,133,938,486) Ⅵ.기초의 현금 427,103,421 3,561,041,907 Ⅶ.기말의 현금 1,764,240,229 427,103,421 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 합병전 주식회사 심엔터테인먼트는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업을 주된 사업내용으로 하여 2005년 8월에 설립되었으며, 본점 소재지는서울특별시 성동구 독서당로39길 37-37에 위치하고 있었습니다. 합병전 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사는 발행한 주권을 증권시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 사업목적으로 2014년 8월에 설립되어 2014년 12월 29일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 21에 위치하고 있었습니다. 주식회사 심엔터테인먼트와 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사 양사는 2015년 3월 27일자 이사회 결의 및 2015년 7월 29일자 주주총회 합병승인을 통하여 2015년 8월 31일자로 합병하였습니다. 합병은 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사가 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하는 방식(주식회사 심엔터테인먼트 주주에게 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사 보통주를 주당 52.7618876주를 부여하는 방식)으로 진행되어 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사가 존속하고 주식회사 심엔터테인먼트가 소멸하는 방식이었으나, 회계적으로는 경제적 실질에 따라 주식회사 심엔터테인먼트가 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병한 것과 동일하게 처리되었습니다(주석29 참조). 따라서 비교표시되는 전기 재무제표는 합병 전 주식회사 심엔터테인먼트의 2014 회계연도 재무제표 금액으로 반영되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병회사인 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 주식회사 심엔터테인먼트와 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 심엔터테인먼트(이하 "당사")로 변경하였습니다. 당기 말 현재 당사의 보통주 수권주식수는 100,000,000주 (1주의 금액: 100원)이고, 보통주 발행주식수는 17,265,857주 이며, 당사의 보통주 자본금은 1,727백만원 입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율 비고 보통주 심정운 5,909,330 34.23% 대표이사 KB12-1 벤처조합(*) 1,217,533 7.05% 기타 10,138,994 58.72% 합 계 17,265,857 100.00% (*) 전기말 현재 전환상환우선주는 한국채택국제회계기준에 따라 부채로 계상되고 있었으며, 당기 중에 전량 보통주로 전환되었습니다(주석12와 16 참조).당사는 보고기간종료일 이후에 유상증자, 전환사채 발행, 최대주주의 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 등이 진행되고 있으며, 이로 인하여 최대주주가 변경될 예정입니다(주석 31 참조). 2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용 당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2015년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 201 4년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑦ 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 '생산용식물'을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑧ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. (3) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산 활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지아니합니다.- 매도가능금융자산 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 한편, 후속기간에 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니하고 자본을 직접 증가시키며, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. 5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 6) 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 계 정 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 차 량 운 반 구 5년 정액법 비 품 5년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (6) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 저 작 권 계약기간 정액법 전속계약금 계약기간 정액법 (7) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (8) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(9) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (10) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. (11) 종 업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 국 공 채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 리스당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로 배분하고 있습니다.금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 당기손익에 반영하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.(15) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(16) 보통주자본금당기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래당사는 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(18) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로얄티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로얄티수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 로얄티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(19) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (21) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 4. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 은 행 명 사용제한내용 당기말 전기말 장기금융상품 신한은행 법인카드 보증금 10,000 10,000 5. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 계 정 과 목 구 분 당기말 전기말 기타금융자산(유동) 단기금융상품 2,398,371 165,166 매도가능금융자산(유동) 7,245,555 - 단기대여금 61,000 31,000 미수금 4,204 17,418 미수수익 724 862 소 계 9,709,854 214,446 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 11,361 10,105 매도가능금융자산(비유동) - 42,790 만기보유금융자산 - 130 임차보증금 770,000 720,000 소 계 781,361 773,025 합 계 10,491,215 987,471 상기 기타금융자산 중 단기대여금, 미수금, 미수수익은 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 당기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 대 체 기 말 매도가능금융자산(유동) - 9,489,234 (2,502,332) (10,156) 268,809 7,245,555 매도가능금융자산(비유동) 42,790 211,039 - 16,604 (270,433) - 합 계 42,790 9,700,273 (2,502,332) 6,448 (1,624) 7,245,555 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 시가 또는순자산가액 장부가액 장부가액 상장주식 49,930 39,809 39,809 41,165 비상장주식 211,039 229,000 229,000 - 회사채 6,986,902 6,976,746 6,976,746 - 기 타 - - - 1,625 합 계 7,247,871 7,245,555 7,245,555 42,790 1) 상장주식보고기간종료일 현재 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 시 가 장부가액 장부가액 기아자동차㈜ 561 0.00% 29,041 29,509 29,509 29,340 두산중공업㈜ 500 0.00% 20,889 10,300 10,300 11,825 합 계 49,930 39,809 39,809 41,165 2) 비상장주식보고기간종료일 현재 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회 사 명 당기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 ㈜이김프로덕션(*) 10,000 0.59% 211,039 229,000 229,000 - (*) 상기 회사는 보고기간종료일 현재 코넥스 시장에 상장되어 있습니다. 3) 회사채보고기간종료일 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 에이블디씨엠그린㈜ 1,987,342 1,991,753 1,991,753 - 효성캐피탈㈜ 4,499,995 4,493,306 4,493,306 - 하나금융조건부사채 499,565 491,687 491,687 - 합 계 6,986,902 6,976,746 6,976,746 - 보고기간종료일 현재 회사채를 만기별로 구분하면 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 1년 이내 6,487,337 6,485,059 6,485,059 - 1년 초과 5년 이내 - - - - 5년 초과 10년 이내 - - - - 10년 초과 499,565 491,687 491,687 - 합 계 6,986,902 6,976,746 6,976,746 - 6. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부가액 채권금액 대손충당금 장부가액 출연료미수금 1,435,252 (3,651) 1,431,601 2,378,891 (3,651) 2,375,240 상기 매출채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상이 발생한 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 7. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 선급금 4,666,423 2,282,533 선급비용 18,186 12,674 부가세대급금 - 264,374 합 계 4,684,609 2,559,581 8. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 1,068,565 - - 1,068,565 건물 1,325,505 (77,501) - 1,248,004 차량운반구 1,121,389 (427,053) - 694,336 비품 236,347 (93,816) - 142,531 시설장치 221,760 (43,082) - 178,678 합 계 3,973,566 (641,452) - 3,332,114 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 402,338 - - 402,338 건물 748,290 (46,768) - 701,522 차량운반구 735,527 (479,905) - 255,622 비품 113,620 (72,991) - 40,629 시설장치 70,650 (22,304) - 48,346 합 계 2,070,425 (621,968) - 1,448,457 (2) 당기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대 체(*2) 기말가액 토지 402,338 43,442 - - 622,785 1,068,565 건물 701,522 - - (30,733) 577,215 1,248,004 차량운반구 255,622 570,648 (16,852) (115,082) - 694,336 비품 40,629 122,727 - (20,825) - 142,531 시설장치 48,346 151,110 - (20,778) - 178,678 합 계 1,448,457 887,927 (16,852) (187,418) 1,200,000 3,332,114 (*1) 상기의 감가상각비 187,418천원 중 72,336천원은 판매비와관리비, 115,082천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 선급금으로부터 대체된 금액입니다. 전 기 기초가액 취 득 처 분 감가상각비(*1) 대 체 기말가액 토지 402,338 - - - - 402,338 건물 720,229 - - (18,707) - 701,522 차량운반구 301,183 78,167 (2,332) (121,396) - 255,622 비품 42,618 14,608 - (16,597) - 40,629 시설장치 36,773 22,650 - (11,077) - 48,346 합 계 1,503,141 115,425 (2,332) (167,777) - 1,448,457 (*1) 상기의 감가상각비 167,777천원 중 58,037천원은 판매비와관리비, 109,740천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 한도약정을 위해 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 담보제공자산 금융기관 내 용 당기말 전기말 장부가액 담보설정액 장부가액 담보설정액 토지, 건물 신한은행 회전한도액 2,316,569 1,680,000 - - 9. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 당기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 소프트웨어 13,521 (1,341) - 12,180 저작권 270,000 (91,685) - 178,315 전속계약권 500,000 (466,668) (33,332) - 합 계 783,521 (559,694) (33,332) 190,495 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 소프트웨어 3,450 (147) - 3,303 저작권 240,000 (36,418) - 203,582 전속계약권 500,000 (416,662) (33,332) 50,006 합 계 743,450 (453,227) (33,332) 256,891 (2) 당기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 기초가액 취 득 처 분 상각비(*1) 손상차손 기말가액 소프트웨어 3,303 10,071 - (1,194) - 12,180 저작권 203,582 30,000 - (55,267) - 178,315 전속계약금 50,006 - - (50,006) - - 합 계 256,891 40,071 - (106,467) - 190,495 (*1) 상기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 전 기 기초가액 취 득 처 분 상각비(*1) 손상차손 기말가액 소프트웨어 - 3,450 - (147) - 3,303 저작권 23,452 210,000 - (29,870) - 203,582 전속계약금 183,338 - - (100,000) (33,332) 50,006 합 계 206,790 213,450 - (130,017) (33,332) 256,891 (*1) 상기의 무형자산상각비 130,017천원 중 30,017천원은 판매비와관리비, 100,000천원은 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 계 정 과 목 구 분 당기말 전기말 기타금융부채(유동) 미지급금 803,786 1,414,266 미지급비용 153,203 36,045 소 계 956,989 1,450,311 기타금융부채(비유동) 장기미지급금 - 29,999 소 계 - 29,999 합 계 956,989 1,480,310 상기 미지급금 및 미지급비용은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다. 11. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 발행일 만기일 구 분 당기말 전기말 무기명식무보증사모전환사채(*1) 2014.8.20 2019.8.20 액면금액 1,700,000 - 전환권조정 (284,152) - 합 계 1,415,848 - 전환권대가(자본)(*2) 2,659,063 - (*1) 상기 전환사채는 합병전 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채로서, 합병회계처리를 통하여 인수한 금액입니다. (*2) 상기 전환권대가는 합병 시점의 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 산정하고 있습니다(주석29 참조). (2) 전환사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무보증 사모전환사채 액면금액 1,700백만원 발행가액 1,700백만원 발행일 2014년 8월 20일 사채상환일 2019년 8월 20일(만 5년) 표면이자율 연 0% 보장수익률 연 0%, 만기상환시 액면금액의 100%를 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 1,700천주(액면가액 100원) 전환청구기간 2014년 9월 20일부터 2019년 8월 19일까지 전환가격 주당 1,000원(보통주 액면가액 100원)(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 12. 전환상환우선주부채전기말 현재 전환상환우선주부채는 합병전 주식회사 심엔터테인먼트가 보유하고 있었으며, 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사와의 합병 전에 전량 기명식 보통주로 전환되어 당기말 현재 전환상환우선주부채는 없습니다. 구 분 내 용 총발행가액 1,499,940천원 전환주식수 및 전환가액 기명식 보통주식(*) 23,076주 / 주당 65,000원(*) 합병전 주식회사 심엔터테인먼트 보통주식(액면가액 5,000원)으로 전환 13. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,070,613 985,997 예수금 51,679 137,492 부가세예수금 486,213 - 합 계 1,608,505 1,123,489 14. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 484,503 282,022 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여제도의 부채 인식액 484,503 282,022 (2) 당기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초 282,022 244,603 당기근무원가 86,386 109,337 이자원가 2,257 2,476 보험수리적 손익 124,747 (21,486) 급여지급액 (10,909) (52,908) 기말 484,503 282,022 (3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 86,386 109,337 이자원가 2,257 2,476 합 계 88,643 111,813 (*) 상기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.88% 2.98% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 5.00% 3.00% (5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 상 승 하 락 할인율의 1.00%p 변동 (18,582) 22,445 미래임금상승률의 1.00%p 변동 21,745 (18,417) 전 기 상 승 하 락 할인율의 1.00%p 변동 (6,043) 7,170 미래임금상승률의 1.00%p 변동 7,101 (6,100) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 . 15. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 각종 약정사항의 한도액 및 실행액은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 금융기관 약정한도액 실행액 일반자금대출(회전한도액) 신한은행 1,400,000 - (*) 당사는 상기 약정사항과 관련하여 당사의 토지와 건물을 담보(채권최고액 1,680,000천원)로 제공하고 있습니다(주석8 참조).(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증 내역 금 액 서울보증보험㈜ 이행하자보증 등 90,000 16. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 수권주식수 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 발행주식수 17,265,857주 보통주 자본금 1,726,586천원 (2) 당사의 당기 와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 조정 전 소급조정(*1) 조정 후 보통주자본금 주식발행초과금 2014.01.01 164,500주 8,514,825주 8,679,325주 867,933 121,167 2014.12.31 164,500주 8,514,825주 8,679,325주 867,933 121,167 유상증자(우리사주조합) 10,500주 543,499주 553,999주 55,400 (2,900) 전환상환우선주부채 전환(*2) 23,076주 1,194,457주 1,217,533주 121,753 1,630,198 합병으로 인한 변동(*3) 6,815,000주 681,500 17,310,022 2015.12.31 17,265,857주 1,726,586 19,058,487 (*1) 전기초 및 전기말의 주식수 및 자본구조는 법률상 합병법인인 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급조정되었습니다. (*2) 당기 중 전환상환우선주부채가 전량 전환되었습니다. (전환가액 주당 65,000원)(*3) 당기 중 주식회사 심엔터테인먼트와 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사가 합병함에 따라 신규 발행되었습니다. 17. 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 구 분 당기말 전기말 기타자본구성요소 전환권대가 2,659,063 71,785 자기주식 (70,664) - 주식매입선택권 97,341 - 합 계 2,685,740 71,785 (2) 당사는 합병 시점의 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감한 금액 2,659,063천원을 전환권대가(자본)로 처리하고 있습니다. (3) 당사는 자사주식의 가격안정 및 주주가치 제고를 위하여 보고기간종료일 현재 현대증권㈜와 자기주식 취득계약을 체결하여 자기주식을 취득하고 있습니다. 구 분 내 용 취득예정금액 2,000,000천원 취득예상기간 2015.12.28일 ~ 2016.03.27일 1일 매수주문수량 한도 93,002주 보고기간종료일 현재 당사의 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 자기주식(천원) 합병과정에서 취득 6주 869 자기주식 취득계약에 의한 취득 30,000주 69,795 합 계 30,006주 70,664 18. 주식기준보상 (1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격 구 분 1차 부여분 2차 부여분 부여일 2015년 9월 21일 2015년 11월 4일 부여수량 510,000주 1,270,000주 철회 및 소멸수량 - - 당기 행사수량 - - 당기말 미행사수량 510,000주 1,270,000주 결의기관 이사회 주주총회 행사가격 2,942원 2,997원 부여인원 5명 15명 가득조건 3년(2015.9.21~2018.9.20) 3년(2015.11.4~2018.11.3) 행사가능기간 2년(2018.9.21~2020.9.20) 2년(2018.11.4~2020.11.3) (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있음 (3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다. 1차 부여분 2차 부여분 주가 2,775원 2,930원 행사가격 2,942원 2,997원 기대행사기간 4년 4년 기대주가변동성 0.3945 0.3505 무위험이자율 1.827% 1.837% 옵션의 공정가치 866원 858원 총보상원가 441,660천원 1,089,660천원 전기까지 누적 주식보상비용 - - 당기 주식보상비용 36,805천원 60,537천원 잔여 보상원가 404,855천원 1,029,123천원 19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계 정 과 목 구 분 당기말 전기말 이익잉여금(결손금) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (4,181,730) 2,733,573 (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 아래와 같습니다(단위:원). 구 분 제 2(당) 기 제 1(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금(미처분이익잉여금) 4,181,730,470 (2,733,572,929) 1. 전기이월미처분이익잉여금 2,733,572,929 1,396,117,997 2. 당기순이익(손실) (6,790,556,048) 1,320,695,508 3. 보험수리적손익 (124,747,351) 16,759,424 Ⅱ. 결손금처리액(이익잉여금처분액) - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (차기이월미처분이익잉여금) 4,181,730,470 (2,733,572,929) 제1기 이익잉여금 처분 확정일은 2015년 3월 25일이며, 제2기 결손금 처리 예정일은 2016년 3월 29일 입 니 다. 20. 매출액 및 매출원가(1) 당사의 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 매니지먼트매출 12,097,058 10,659,433 영화/드라마제작매출 7,930,629 - 판권매출 - 4,520,573 음원매출 638,487 - 합 계 20,666,174 15,180,006 (2) 당사의 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 매니지먼트원가 9,012,379 7,337,505 영화/드라마제작원가 7,346,305 - 판권원가 - 4,220,000 기타원가 518,570 - 합 계 16,877,254 11,557,505 21. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 978,375 753,839 퇴직급여 88,643 111,813 복리후생비 153,125 109,519 여비교통비 37,476 41,055 접대비 40,580 26,595 통신비 6,115 14,734 수도광열비 14,126 11,125 세금과공과 50,294 44,846 감가상각비 72,336 58,037 지급임차료 - 10,051 수선유지비 6,168 6,887 보험료 46,594 69,799 경상연구개발비 124,417 56,133 운반비 1,821 - 도서인쇄비 8,601 - 사무용품비 260 3,197 소모품비 60,218 77,309 지급수수료 700,130 480,309 광고선전비 11,528 53,058 건물관리비 12,750 3,351 무형자산상각비 106,467 30,017 해외출장경비 30,146 - 주식보상비용 97,342 - 합 계 2,647,512 1,961,674 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 978,375 753,839 퇴직급여 88,643 111,813 복리후생비 153,125 109,519 감가상각비 187,418 167,777 무형자산상각비 106,467 130,017 지급임차료 - 10,051 지급수수료 700,130 480,309 배우출연료 8,389,100 6,923,927 영화/드라마제작원가 7,346,305 - 판권원가 - 4,220,000 음원제작원가 518,570 - 진행비 306,055 41,006 기타 750,578 570,921 합 계(*) 19,524,766 13,519,179 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자수익 266,363 17,486 (2) 당기와 전기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 97,753 164,342 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기와 전기의 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 외환차익 28,464 1,579 외화환산이익 7,404 2,745 유형자산처분이익 47,694 2,122 잡이익 306,833 78,056 합 계 390,395 84,502 (2) 당기와 전기의 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 외환차손 5,637 17,941 외화환산손실 1,227 20,425 기부금 - 7,000 무형자산손상차손 - 33,332 투자자산처분손실 - 459 합병비용(주석29 참조) 7,894,821 - 잡손실 138,366 - 합 계 8,040,051 79,157 25. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기법인세 부담액 424,344 324,740 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 87,321 (122,783) 자본에 직접 반영된 법인세부담액 (3,753) (3,338) 합병으로 인한 이연법인세변동액 (56,996) - 법인세비용 450,916 198,619 (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (6,339,640) 1,519,315 적용세율에 따른 법인세비용 (1,394,721) 312,249 조정사항 비과세수익 (30,413) (63,366) 비공제비용 1,789,502 16,985 기타(세율차이 등) 86,548 (67,249) 법인세비용 450,916 198,619 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) - 13.07% (*) 당기의 경우 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 값이므로, 평균유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 퇴직급여충당부채 249,521 210,757 460,278 101,261 매도가능증권 80,000 2,117 82,117 18,065 미지급비용(연차수당) 65,584 (11,783) 53,801 11,836 무형자산(전속계약금, 저작권) 87,586 (47,972) 39,614 8,715 대손금 - 27,150 27,150 5,973 유형자산상각비 (123,475) 127,483 4,008 882 선수금 198,636 (198,636) - - 전환권조정 (167,541) (116,611) (284,152) (62,513) 미수수익 (862) 137 (725) (159) 이자비용 389,552 (389,552) - - 합 계 779,001 (396,910) 382,091 84,060 전 기 누적일시적 차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 퇴직급여충당부채 218,028 31,493 249,521 54,895 매도가능증권 - 80,000 80,000 17,600 미지급비용(연차수당) - 35,585 35,585 7,829 이자비용 14,999 15,000 29,999 6,600 무형자산(전속계약금, 저작권) 46,130 41,456 87,586 19,269 유형자산상각비 (132,115) 8,640 (123,475) (27,164) 선수금 - 198,636 198,636 43,700 전환권조정 (314,550) 147,009 (167,541) (36,859) 미수수익 (1,147) 285 (862) (190) 이자비용(상환할증금) 389,552 - 389,552 85,701 합 계 220,897 558,104 779,001 171,381 이연법인세의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였는바, 2016년 이후 실현분에 대하여는 22% 를 적용하여 산정하였습니다. (4) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 주당손익 (1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) (-) 6,790,556,048원 1,320,695,508원 가중평균유통보통주식수(*) 11,768,394주 8,679,325주 기본주당순이익(손실) (-) 577원/주 152원/주 (*) 당기 중 주식회사 심엔터테인먼트와 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사가 합병하였습니다. 법률적으로는 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사가 존속하는 흡수합병 방식이었으나, 회계적으로는 경제적 실질에 따라 주식회사 심엔터테인먼트가 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방식으로 처리되었습니다. 가중평균유통보통주식수는 합병전 주식회사 심엔터테인먼트 주식수를 합병비율로 환산된 주식수를 바탕으로 산정하였습니다. 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주) . 당 기 주식수 조정후 주식수 일자 가중치 적 수(주) 전기이월 164,500주 8,679,325주 2015-01-01 365일 3,167,953,625 유상증자 10,500주 553,999주 2015-03-12 295일 163,429,705 전환상환우선주 전환 23,076주 1,217,533주 2015-09-14 109일 132,711,097 합병전 합계 198,076주 10,450,857주 합병 6,815,000주 2015-09-01 122일 831,430,000 자기주식 취득 (-)6주 2015-09-01 122일 (732) 자기주식 취득 (-)30,000주 2015-12-30 2일 (60,000) 합 계 17,235,851주 4,295,463,695 가중평균유통보통주식수: 4,295,463,695주÷365일 = 11,768,394주 전 기 주식수 조정후 주식수 일자 가중치 적 수(주) 전기이월 164,500주 8,679,325주 2014-01-01 365일 3,167,953,625 가중평균유통보통주식수: 3,167,953,625주÷365일 = 8,679,325주 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주부채, 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 다만, 주식선택권의 경우 가득조건을 충족하지 못하고 있으므로 희석화 검토대상에서 제외하였습니다. 전기의 경우에는 희석효과로 인하여 희석주당순이익이 별도로 산출되었으나, 당기의경우에는 반희석효과가 나타나고 있어 전환사채가 전환되지 않는다고 가정하기 때문에 희석주당순손익과 기본주당순손익이 동일합니다. 당기 및 전기의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 희석보통주당기순이익(손실)(*1) (-) 6,754,844,721원 1,482,703,784원 희석가중평균유통보통주식수(*2) 13,468,394주 9,896,858주 희석주당순이익(손실) 계산 (-) 502원/주 150원/주 희석주당순이익(손실) (-) 577원/주(*) 150원/주 (*) 기본주당순손실에 비해 희석주당순손실이 감소하고 있어 반희석효과를 나타내고있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (*1) 희석보통주당기순이익(손실) 산정내역 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) (-) 6,790,556,048원 1,320,695,508원 가산 : 전환사채 이자비용 35,711,327원 - 가산 : 전환상환우선주부채 이자비용 - 162,008,276원 희석주당순이익(손실) (-) 6,754,844,721원 1,482,703,784원 (*2) 희석가중평균유통보통주식수 산정내역 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 11,768,394주 8,679,325주 가산 : 전환사채 전환효과 1,700,000주 - 가산 : 전환상환우선주부채 전환효과 - 1,217,533주 희석가중평균유통보통주식수 13,468,394주 9,896,858주 27. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 비현금항목의 조정 : 이자수익 (266,363) (17,486) 이자비용 97,753 164,342 외화환산손실 - 20,425 외화환산이익 - (2,744) 퇴직급여 88,643 111,813 감가상각비 187,418 167,777 유형자산처분이익 (47,694) (2,122) 무형자산상각비 106,467 130,017 무형자산손상차손 - 33,332 합병비용 7,246,533 - 주식보상비 97,342 - 급여(연차수당) 18,216 - 잡손실 130 - 법인세비용 450,916 198,619 합 계 7,979,361 803,973 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권의 증감 943,639 (2,293,370) 미수금의 증감 13,294 (17,418) 선급금의 증감 (3,583,890) (292,576) 선급비용의 증감 (5,512) 237 선납세금의 증감 977 - 부가세대급금의 증감 264,374 (264,374) 재고자산의 증감 (1,597,225) (323,323) 미지급금의 증감 (617,418) 1,278,788 미지급비용의 증감 98,942 35,585 선수금의 증감 84,616 (1,918,773) 예수금의 증감 (85,813) (17,531) 부가세예수금의 증감 486,213 (384,517) 퇴직급의 지급 (10,909) (52,908) 합 계 (4,008,712) (4,250,180) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 합병회계처리로 인한 자산의 증가 14,847,772 - 합병회계처리로 인한 부채의 증가 1,444,555 - 전환상환우선주부채의 보통주 전환 1,751,952 - 선급금의 토지, 건물로의 대체 1,200,000 - 매도가능금융자산의 유동성 대체 268,809 - 순확정급여부채의 보험수리적손익 124,747 - 28. 특수관계자거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 지배기업, 종속기업 및 관계기업은 없으며, 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타 특수관계자 모닝캄빌리지 모닝캄빌리지 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 기 전 기 단기급여 531,100 347,140 퇴직급여 44,417 23,575 주식기준보상 41,438 - 합 계 616,955 370,715 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당 기 회사명 매출 원재료 매입 유형자산 취득 기타매입 기타특수관계자 모닝캄빌리지 - - - 22,851 전 기 회사명 매출 원재료 매입 유형자산 취득 기타매입 기타특수관계자 모닝캄빌리지 - - - 26,946 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당 기 이름 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 30,000 - - - - 전 기 이름 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계자 임직원 8,000 7,000 - 2,040 - (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 당 기 회사명 채권 채무 선급금 대여금 임차보증금 매입채무 차입금 기타채무 기타특수관계기업 모닝캄빌리지 - - - - - 11,638 주요 경영진 - 61,000 710,000 - - - 합 계 - 61,000 710,000 - - 11,638 전 기 회사명 채권 채무 선급금 대여금 임차보증금 매입채무 차입금 기타채무 기타특수관계기업 모닝캄빌리지 32,963 - - - - - 주요 경영진 - 31,000 710,000 - - - 합 계 32,963 31,000 710,000 - - - (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 29. 합병 당사는 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화, 기업경쟁력 강화 및 자금조달능력 증대를 위하여 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사(이하 '합병회사')와 2015년 3월 27일 합병계약을 체결하고 2015년 7월 29일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2015년 8월 31일자로 합병회사에 흡수합병되었으며 2015년 9월 1일에 합병등기를 하였습니다. 합병회사와의 합병계약 주요사항은 아래와 같습니다. 합병회사 피합병회사 상호 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사 주식회사 심엔터테인먼트 대표이사 조 상 현 심 정 운 본점소재지 서울 영등포구 여의나루4길 21 서울시 독서당로 39길 37-37 302(옥수동, 루하우스) 법인구분 코스닥상장법인 비상장외감법인 (1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 자본시장과 금융투자업에관한 법률시행령」제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다.(2) 합병비율 및 교부주식수당사의 주식 1주(액면가액:5,000원)에 대하여 합병회사의 주식(액면가액:100원) 52.7618876주를 발행하여, 총 10,450,857주를 발행하였습니다. (3) 합병회계처리 및 합병비용당사는 법률적으로 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사를 합병회사로 하여 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 기업인수목적회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 당사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 공정가치로 평가한 후 인수하는 회계처리를 하였으며 합병 과정에서 인수한 순자산공정가치와 지급한 대가와의 차액을 당기비용으로 처리하였습니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회 결의일(2015년 6월 27일)을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다. 당기비용으로 인식한 상장비용의 산정내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 내 역 금 액 순자산 장부가액 13,403,217 전환사채가치조정액 (2,659,063) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 10,744,154 발행주식(보통주 자본금) 681,500 발행주식(보통주 주식발행초과금) 17,310,022 자기주식 (836) 보상원가(B) 17,990,686 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) 648,289 합병비용(B-A+C) 7,894,821 (4) 인수한 자산부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 현금및현금성자산 188,040 단기금융상품 14,500,000 기타금융자산(유동) 158,755 당기법인세자산 977 기타금융부채(유동) (6,938) 전환사채(비유동) (1,380,137) 이연법인세부채 (57,480) 기타자본구성요소 (2,659,063) 식별가능한 순자산의 공정가치 10,744,154 30. 위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 장부금액 1년 이하 1년초과 기타금융부채 956,989 956,989 - 전환사채 1,700,000 - 1,700,000 합 계 2,656,989 956,989 1,700,000 전기말 장부금액 1년 이하 1년초과 기타금융부채 1,480,310 1,450,311 29,999 전환상환우선주부채 1,889,492 - 1,889,492 합 계 3,369,802 1,450,311 1,919,491 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (2) 시장위험당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 이자율위험관리당사의 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있어, 이자율 위험을 관리하기 위하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 3) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다(단위: 천원). 구분 당기말 전기말 부채총계 4,594,331 4,740,789 차감: 현금및현금성자산 (1,764,240) (427,103) 순부채 2,830,091 4,313,686 자본총계 19,284,783 3,788,889 부채비율 14.68% 113.85% 31. 보고기간후 사건 (1) 재무제표 발행 승인 2015년 12월 31일 현재 재무제표는 2016년 3월 2일에 이사회에서 승인될 예정이며,정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. (2) 유상증자, 당사는 2016년 3월 14일 이사회 결의에 의하여, Huayi Joy Entertainment Limited 등 제3자에게 유상증자(발행주식수 8,633천주, 총발행가액 23,309백만원(주당 2,700원), 2016년 4월 27일 주금 납입 예정)할 것을 결의하였습니다. (3) 전환사채 발행 당사는 2016년 3월 14일 이사회 결의에 의하여, Evolution Media Capital 등에게 전환사채를 발행(총발행금액 8,190백만원(액면발행), 전환가액 3,932원, 2016년 4월 27일 전환사채금액 납입 예정)할 것을 결의하였습니다. (4) 최대주주의 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 최대주주인 심정운은 2016년 3월 15일에 Huayi Joy Entertainment Limited 등에게 보유지분 3,453천주를 12,000백만원에 양도하는 계약을 체결(2016년 4월 27일 잔금 수수 예정)하고 이를 공시하였습니다. 동 계약에 의하여 최대주주가 변경될 예정입니다. (5) 사명변경 주주총회 소집결의회사는 2016년 3월 18일 이사회 결의에 의하여, 사명을 주식회사 심엔터테인먼트에서 주식회사 화이브러더스로 변경하는 임시주주총회를 2016년 4월 28일에 개최할 예정입니다. (6) 자회사 설립 당사는 2016년 1월에 홈쇼핑 사업을 위하여 자회사 ㈜뷰티블마인드코리아(지분율 60%)를 설립하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대드림투게더제2호기업인수목적(주) 회사채 사모 2014.08.20 1,700 0.0% - 2019.08.20 미상환 - 합 계 - - - 1,700 0.0% - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제02기(당기) 도원회계법인 - - 제01기(전기) 도원회계법인 적정 - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제02기(당기) 도원회계법인 외부감사 34,000,000원 - 제01기(전기) 도원회계법인 외부감사 8,000,000원 - - - - - - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제02기(당기) - - - - - - - - - - 제01기(전기) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 비상무이사, 1명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2012-01 2012.03.08 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2012-02 2012.07.09 1.본점 이전의 건 가결 2013-01 2013.03.06 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2013-02 2013.03.21 1.기업은행 종합 통장 대출 건 가결 2013-03 2013.03.28 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2013-04 2013.05.28 1.신주발행의 건 가결 2013-05 2013.06.01 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2014-01 2014.03.10 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2014-02 2014.03.27 1.대표이사 선임의 건 가결 2014-03 2014.06.18 1.임시주주총회소집통지의건 -사내이사및감사선임의건 가결 2014-04 2014.10.13 1.임시주주총회소집통지의건 -외부회계감사법인선임의건 가결 2014-05 2014.11.23 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2014-06 2014.12.02 1.임시주주총회소집통지의건 -이사회운영규정제정의건 -갑퇴직금규정제정의건 -각종규정제정의건 가결 2015-01 2015.01.21 1.합병 상장주선인 선임계약 체결의 건 2.지정자문인 선임계약 체결의 건 가결 2015-02 2015.01.30 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 -사외이사및감사선임의건 가결 2015-03 2015.02.25 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-04 2015.03.12 1.신주 발행의 건 가결 우리사주조합 10,500주 2015-05 2015.03.13 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-06 2015.03.27 1.합병계약 체결의 건 가결 2015-07 2015.06.15 1.임시주주총회소집의 건 -합병계약승인의 건 가결 2015-08 2015.09.21 1.임시주주총회소집의 건-주식매수선택권부여2.주식매수선택권부여의 건 가결 2016- 2015.03.15 1.제3자배정유상증자의 건2,전환사채발행의 건 가결 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(등기, 비상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 약 력 홍기현 80.02.26 ‘08.12~現 회계법인나무 컨설팅팀장 주) 홍기현 감사는 2016년 3월4일 임시주주총회에서 감사로 선임되었습니다. 다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사는 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. ㈜심엔터테인먼트 정관 제45조(감사의 직무) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2012-01 2012.03.08 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2012-02 2012.07.09 1.본점 이전의 건 가결 2013-01 2013.03.06 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2013-02 2013.03.21 1.기업은행 종합 통장 대출 건 가결 2013-03 2013.03.28 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2013-04 2013.05.28 1.신주발행의 건 가결 2013-05 2013.06.01 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2014-01 2014.03.10 1.정기주주총회 소집통지의 건 가결 2014-02 2014.03.27 1.대표이사 선임의 건 가결 2014-03 2014.06.18 1.임시주주총회소집통지의건 -사내이사및감사선임의건 가결 2014-04 2014.10.13 1.임시주주총회소집통지의건 -외부회계감사법인선임의건 가결 2014-05 2014.11.23 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 가결 2014-06 2014.12.02 1.임시주주총회소집통지의건 -이사회운영규정제정의건 -갑퇴직금규정제정의건 -각종규정제정의건 가결 2015-01 2015.01.21 1.합병 상장주선인 선임계약 체결의 건 2.지정자문인 선임계약 체결의 건 가결 2015-02 2015.01.30 1.임시주주총회소집통지의건 -정관일부개정의건 -사외이사및감사선임의건 가결 2015-03 2015.02.25 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-04 2015.03.12 1.신주 발행의 건 가결 우리사주조합 10,500주 2015-05 2015.03.13 1.신한은행 종합 통장 대출 건 가결 2015-06 2015.03.27 1.합병계약 체결의 건 가결 2015-07 2015.06.15 1.임시주주총회소집의 건 -합병계약승인의 건 가결 2015-08 2015.09.21 1.임시주주총회소집의 건-주식매수선택권부여2.주식매수선택권부여의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 심정운 본인 기명식보통주 112,000 56.54 5,909,330 34.22 - 정회권 임원 기명식보통주 0 0 5,000 0.03 - 계 기명식보통주 112,000 56.54 5,914,330 34.25 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 심정운 5,914,330 34.25% KB12-1벤처조합 1,217,533 7.05% 우리사주조합 553,999 3.21% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,426 99.44% 7,931,824 45.94% VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심정운 남 1978년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2002~2004 유니코리아문예투자 팀장 2005~現 (주)심엔터테인먼트 대표이사 5,909,330 - 2005.08.10~ 2018년 08월 31일 진희문 남 1972년 07월 영화제작이사 등기임원 상근 영화제작총괄 1998 우노필림 제작팀 2000~2002 싸이더스제작실장 2003 나우필림 프로듀서 2004 블르스톰 프로듀서 2005 보람 영화사 프로듀서 2007~2008 벤티지 홀딩스 2014.05~現 심엔터테인먼트 - - - 2018년 08월 31일 신용각 남 1962년 02월 현대증권 IB본부장 등기임원 비상근 경영자문 2001~2003 현대증권벤처투자팀장 2003~2010 현대증권IPO부장 2011~現 현대증권 IB본부장 - - 2015.09.01~ 2018년 08월 31일 이동국 남 1970년 11월 법무법인 동인 변호사 등기임원 비상근 사외이사 1999사법연수원 제28기 수료 2002 - 2004창원지방법원 판사 2004 - 2006대전지방법원 공주지원 판사 2004 - 2006충남 공주시 공직자윤리위원장 2004 - 2006공주시 선거방송토론위원장 2005 대전지방법원 공주지원 청양군법원 판사겸임 2006충남 금산군 공유토지분할위원장 2006 - 2008대전지방법원 판사 (건설전담) 2007대전 유성구 공직자윤리위원장 2012한국거래소 코스닥상장폐지실질심사위원 역임 2013 - 2014법무법인 세종(SHIN) 2015 - 現 법무법인(유) 동인 2015 - 現 (주)심엔터테인먼트 사외이사 - - 2015.09.01~ 2018년 08월 31일 최명규 남 1980년 02월 부사장 등기임원 상근 매니지먼트사업부총괄 2001~2003 필림있수다 매니지먼트 팀장 2003~2004 유니코리아 매니지먼트/제작팀장 2005~現 심엔터테인먼트 부사장 - - 2005.08.10~ 2019년 03월 03일 권미옥 여 1980년 10월 마케팅이사 미등기임원 상근 마케팅총괄 2000~2004 아이스타 마케팅팀 2005~現 심엔터테인먼트 경영지원이사 - - 2005.08.10~ - 정회권 남 1975년 11월 경영지원본부장 미등기임원 상근 경영지원총괄 2004~2007 한영회계법인 2008~2011 현대증권 IPO부 2013~2014 테라텍 재무부장 2014~現 심엔터테인먼트 경영지원본부장 5,000 - 2014.10.13~ - 배정훈 남 1977년 12월 드라마제작총괄 미등기임원 상근 드라마제작총괄 2003~ 2006SBS 제작본부 드라마PD(조연출) 근무 2006~2009 사과나무픽쳐스 PD9 20099 ~ 20159 ㈜본팩토리 이사 근무2014~現 심엔터테인먼트 드라마제작 총괄이사 - - 2015.04.01~ - 이영민 남 1972년 03월 드라마제작이사 미등기임원 상근 드라마제작이사 1995~1996 대교어린이 방송 1996~2004 MBC 교양국 2005~2008 김종학프로덕션 2008~2009 프리 프로덕션 2010~2013 스토리티비 2013~2014 아우라미디어 2014~現 심엔터테인먼트 드라마제작 이사 - - 2014.10.01~ - 홍기현 남 1980년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 2004~現 회계법인나무 컨설팅팀장2016~現 심엔터테인먼트 감사 - - 2015.02.16~ 2019년 03월 03일 주)홍창희 감사는 일시상의 이유로 사임하여 2016년 3월 4일 임시주주총회에서 홍기현감사로 신규선임되었고 최명규 이사는 2016년 3월 4일 임시주주총회에서 사내이사로 선임됨 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 매니지먼트사업부 남 17 - - - 17 4.6 682,391,641 40,140,685 - 매니지먼트사업부 여 3 - - - 3 3.5 88,866,662 29,622,221 - C 남 4 - - - 4 2.0 170,500,000 42,625,000 - C 여 2 - - - 2 1.0 57,666,660 28,833,330 - 합 계 26 - - - 26 3.2 999,424,963 38,439,422 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 4(1) 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 208,999,996 104,499,998 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 208,999,996 20,899,996 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 이사ㆍ감사의 개인별 보수가 5억원 미만이기 때문에 해당사항 없습니다.2. 산정기준 및 방법 - 이사ㆍ감사의 개인별 보수가 5억원 미만이기 때문에 해당사항 없습니다 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 386,980,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 386,980,000 - 주)등기이시안 최명규 이사는 2016년 3월 4일 임시주주총회에서 사내이사로 선임됨 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 최명규 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 110,000 - - 110,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 정회권 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 권미옥 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 이창오 직원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 박강수 직원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 09월 21일~2020년 09월 20일 2,942 주원 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 150,000 - - 150,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 유해진 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 150,000 - - 150,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 김상호 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 오현경 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 임지연 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 송동운 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 이상훈 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 최명규 등기임원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 340,000 - - 340,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 배정훈 미등기임원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 진희문 등기임원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 한상현 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 50,000 - - 50,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 박정우 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 50,000 - - 50,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 김설아 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 50,000 - - 50,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 오정태 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 김재천 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년 11월 04일~2020년 11월 03일 2,997 주)최명규 이사는 2016년 3월 4일 임시주주총회에서 사내이사로 선임됨 IX. 계열회사 등에 관한 사항 -해당사항 없음 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)이김프로덕션(상장) 2015년 09월 30일 단순투자 211,039 - - - 10,000 211,039 17,961 10,000 0.59% 229,000 8,511,016 1,614 합 계 - - - 10,000 211,039 17,961 10,000 0.59% 229,000 8,511,016 1,614 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계- 2015년 12월 말 기준으로 일부 종업원들에 대해 61,000천원의 생활안정자금을 대여해 주고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 당사는 2015년 9월1일 현대드림2호 기업인수목적주식회사와 합병하여 9월 15일 상장한 회사이며 아래와 같이 합병에 관한사항이 있습니다.1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없음2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 임시주주총회(2015.07.29) 제1호 의안 : 합병승인의 건 원안대로 승인 - 정기주주총회(2015.03.25) 제1호 의안 : 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 중요한 소송사건- 해당사항 없음4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음5. 채무보증 현황 - 해당사항 없음6. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음7. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음 8. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 당사는 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 사실이 없습니다.9. 제재현황 - 해당사항 없음10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 2015년 9월 30일 이후부터 사업보고서 제출일 사이에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 사항은 없습니다. 11. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음12. 직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없음13. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음14. 합병 등의 사후정보 1) 합병 당사회사의 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 현대드림투게더제2호 기업인수목적 주식회사 주식회사 심엔터테인먼트 합병 후 존속 여부 존속 소멸 대표이사 조상현 심정운 주소 본사 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 21 연락처 02-6114-0900 02-2099-8089 설립연월일 2014년 8월 12일 2005년 8월 9일 납입자본금(주1) 681,500,000원 875,000,000원 자산총액(주1) 14,779,224,220원 8,705,383,900원 결산기 12월 12월 종업원수 9명 30명 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 6,815,000주(액면가액 100원) 보통주 175,000주(액면가액 5,000원)우선주 23,076주(액면가액 5,000원) (주1) 증권신고서 제출일 기준 자본금입니다.2) 합병의 추진 배경 현대드림투게더제2호기업인수목적㈜는 우량기업과의 합병을 통하여 대상기업의 가치를 높이고 주주의 투자이익을 실현하며 국내 자본시장의 발전에 이바지 하고자 2014년 8월 12일 설립되어 2014년 12월 29일 주권을 코스닥시장에 상장하였습니다. 이에 현대드림투게더제2호기업인수목적㈜은 매니지먼트 및 콘텐츠 제작업체로서의 성장잠재력을 지닌 ㈜심엔터테인먼트를 흡수합병 하여 현재 사업의 경쟁력을 강화하고, 경영효율성을 증대하여 주주가치의 극대화를 실현하고자 합니다. 현대드림투게더제2호기업인수목적(주)는 정관의 사업목적상 합병의 대상을 ‘미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업’으로 정하고 있으며, 합병 대상회사인 ㈜심엔터테인먼트는 엄정화, 엄태웅, 주원, 김윤석 등 국내 유수의 배우 및 강별, 신윤주, 이동휘, 임윤호, 임지연 등 성장가능성이 높은 소속배우들을 기반으로 실적 상승세를 지속하고 있는 성장력 있는 회사입니다. 또한 ㈜심엔터테인먼트는 2015년 1분기를 기점으로 드라마 및 영화 제작 사업을 시작하고 있어 신성장동력의 확보도 이루어진 상태입니다. 동사는 이미 2008년 TvN에서 방영된 “맞짱”과, 2013년 개봉된 영화 “캐치미”를 제작한 경험이 있습니다. 이를 바탕으로 2015년 올해 드라마 5편, 영화 3편, OST 9편의 제작을 목표로 하고 있습니다. 이 중 SBS 수목드라마 '가면'은 5/27 부터 방영 중이며, KBS웹드라마 '프린스의 왕자'는 네이버 TV캐스트를 통해 6/8 부터 방송 중입니다. 또한 2015년 1월부터 MBC드라마 '빛나거나 미치거나'의 OST와 4월 KBS2 드라마 '후아유(가제 학교 2015)' OST의 제작을 실시하였습니다. 따라서, ㈜심엔터테인먼트는 안정적인 실적을 기록하고 있는 매니지먼트 산업과 성장성을 지닌 콘텐츠 제작업을 겸비하고 있다는 점에서 당 기업인수목적회사의 합병 대상으로서 충분한 가치가 있는 것으로 판단됩니다. 3) 주요 일정 구분 일 정 이사회 결의일 2015년 03월 27일 계약일 2015년 03월 27일 주주총회를 위한 주주확정일 2015년 07월 06일 승인을 위한 주주총회일 2015년 07월 29일 주식매수청구권행사 기간 및 가격 시작일 종료일 2015년 08월 18일 (주식매수청구가격-회사제시) 합병법인 주당 2,110원피합병법인 주당 119,767원 합병기일 2015년 08월 31일 4) 합병의 요령 (가) 신주의 배정 구분 주요내용 신주배정내용 - 신주의 종류 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사(존속회사) 보통주(액면금액 100원) - 배정조건 배정기준일 현재 소멸회사 주주. 단, 존속회사 주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 존속회사가 자기주식을 보유하게 되는 경우 존속회사는 위 합병신주에 갈음하여 존속회사의 자기주식을 배정할 수 있음 - 배정기준일 2015년 8월 31일(합병기일 예정일) - 교부예정일 2015년 9월 11일(예정) 신주배정시 발생하는 단주 처리방법 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급 주) 상기 일정은 관계법령의 개정, 관계기관과의 협의 및 승인과정에 의해서 변경 가능함 합병계약서] 제 2 조 합병비율 및 합병시에 교부하는 주식의 총수 2.1 존속회사와 소멸회사의 합병비율은 1 : 52.7618876 으로 한다. 이에 따라 존속회사는 합병기일 현재 소멸회사의 주주명부에 등재된 주주들에 대하여 액면금 100원인 존속회사의 신주(이하 “합병신주”) 10,450,857주를 배정한다. 단, 존속회사 주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 존속회사가 자기주식을 보유하게 되는 경우 존속회사는 위 합병신주에 갈음하여 존속회사의 자기주식(이하 “합병자사주”)을 배정할 수 있다. 이 경우 합병신주의 수는 제3.4조에 의하여 조정될 수 있다. 또한 본 계약 체결일 이후 실시하는 실사 결과 소멸회사의 순자산가치가 본 계약 체결일 현재의 평가와 현저한 차이가 있을 경우 합병비율은 본 계약 및 관계법령 상 허용되는 범위 내에서 당사자들의 서면합의로서 변경될 수 있다. 2.2 소멸회사가 보유한 자기주식에 대하여는 합병신주를 배정한다. 단, 존속회사와 소멸회사가 합의하여 소멸회사가 보유한 자기주식의 전부 또는 일부에 대하여 합병신주를 배정하지 아니할 수 있다. 2.3 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 제2.1조의 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급한다. 2.4 존속회사가 제2.1조에 따라 발행하는 합병신주의 이익배당 기산일은 2016년 1월 1일로 한다. 2. 교부금의 지급해당사항 없습니다 3. 특정주주에 대한 보상해당사항 없습니다. 4. 자기주식 등 소유현황 및 처리방침해당사항 없습니다.5. 근로계약관계의 이전본 합병 후 존속법인이 소멸법인 종업원의 퇴직금 및 근로계약관계를 승계합니다. 합병계약서 제6조(합병의 효과) 6.1 합병등기일 현재 소멸회사의 모든 자산, 부채, 권리, 의무, 계약상 지위는 존속회사에게 포괄적으로 승계된다. 존속회사는 소멸회사가 당사자로 되어 있는 모든 분쟁 및 쟁송절차를 승계한다. 6.2 합병등기일자로 합병기일 현재의 소멸회사의 모든 직원은 소멸회사에서와 동일한 근로조건으로 존속회사의 직원이 되며, 이러한 승계직원의 퇴직금은 존속회사가 승계한다. 6.3 존속회사의 상호, 본점소재지, 사업목적, 수권주식수, 이사에 관한 사항 기타 정관 개정이 필요한 사항은 본 계약 체결 이후 양 당사자의 합의하에 구체적인 내용을 확정하기로 하며, 각사의 합병주주총회의 결의를 통해 개정한다. 6. 종류주주의 손해 등해당사항 없습니다. 15. 녹색경영- 해당사항 없음16. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없음17. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항 없음 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015.12.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2015.12.31) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음