스튜디오산타클로스엔터테인먼트 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 업계 개황 당사는 연예 매니지먼트 사업을 중심으로 영화, 드라마, 드라마OST 사업도 신규로 진행하고 있습니다. 이에 따라, 각 사업부문별 주요 목표시장을 살펴보면 국내 방송시장 및 영화시장, 그리고 음원시장으로 크게 나눠볼 수 있습니다. 각각의 시장에 관한 세부사항은 다음과 같습니다.

1) 방송 시장

국내 방송 시장은 당사가 영위하고 있는 연예 매니지먼트 사업과, 신규로 진행하고 있 는 드라마 제작사업과 깊은 연관관계에 있습니다. 2016년 국내 방송사업자 매출은 15조 9,023억 원으로 전년대비 3.8% 증가하였습니다. 사업자별로는 지상파방송 매출과 종합유선방송 매출이 전년대비 각 각 2.5% , 4.0% 감 소 하였습니다. 반면 IPTV와 IPTV콘텐츠제공사업(CP)는 각각 27.2%, 31.2% 증가하였습니다. 최근 종편 등 채널의 다양성이 확보되면서, 지상파 방송의 점유율은 2014년 27.1% 에서 2016년 25.1% 로 감소 하였으며, 종합 유선방송 또한 최근 3년간 지속적인 감소세를 보였습니다. 반면 IPTV 점유율은 2014년 10.1%에서 2016년 15.3%로 증가하면서 향후 방송시장의 흐름을 주도할 것으로 예상됩니다. 당사의 제작부분과 관련이 깊은 전체 방송 플랫폼 의 방송프로그램 제작과 구매 총 비용 은 2조 7,186억 으로 전년대비 6.8% 증가 하였습니다. 전년에 비해 자체제작 비용은 19.4%, 외주제작 비용은 6.0% 증가한 반면, 구매 비용은 16.2% 감소해 외주제작 시장의 확대 가능성은 열려있습니다. 또한, 최근 국내를 넘어 해외에 드라마 판권 매출이 지속적으로 발생하고 있는 점을 고려 시, 향후 시장의 추가 확대 가능성이 매우 높습니다.

[국내 방송 시장]

사 업 구 분	사업자 수	종사자 현황	유료가입자현황	매출액	방송사업
매출

지상파방송사업자	52	14,288	-	4조 6,176억	3조 9,987억

지상파이동멀티미디어방송사업자	19	69	-	112억	103억

종합유선방송사업자	90	4,67 9	1,389만	3조 668억	2조 1,692억

중계유선방송사업자	49	116	7.3만	49억	25억

일반위성방송사업자	1	346	318만	6,251억	5,65 6 억

방송채널
사용
사업자	PP 전체	164	15,791	-	11조 3,762억	6조 3,801억

PP	홈쇼핑PP	7	5,136	-	4조 8,927억	3조 2,869억

일반PP(TV/라디오)	142	10,027	-	6조 907억	2조 9,399억

데이터PP(DP)	15	628	-	3,929억	1,533억

IPTV사업자	3	703	1,289만	31조 4,066억	2조 4,277억

기타	25	-	-	1조 1,806억	3,482억

계	403개	35,992명	3,003만	52조 2,891억원	15조 9,023억원

출처: 방송통신위원회, 2017년 방송산업 실태조사 보고서

2) 영화 시장 2017년 전체 영화산업 매출은 2조 3,271억 원 으로 전년 대비 2.4% 증가하여, 4 년연속 2조원대를 이어갔습니다. 2017년도 인구 1인당 연평균 관람횟수는 4.25회 로 세계 최고 수준을 유지하였습니다. 2017년 극장 입장권 매출액은 전년대비 0.8% 증가한 1조 7,566억 원을 기록했으 며 관객 수는 2016년 대비 1.3% 증가 하였습니다. 한국영화 총 관객 수는 1억 1,390만 명 으로(관객점유율 51.8% ) 전년대비 2.3% 감소 하였고, 외국영화 총 관객 수는 1억 597만 명 (관객점유율 48.2% )로 전년대비 5.5% 증가 하였습니다. 2017년 디지털 온라인 시장은 IPTV 및 디지털 케이블 TV의 매출액 증가세가 둔화되어 4,362억원의 매출을 달성하며 2016년 대비 5.7% 증가 했습니다. T V VOD 시장 매출액은 5.9%, 인터넷 VOD 매출액은 10.8% 성장했으나 패키지 시장은 매출규모와 점유율이 지속적 하락세에 있습니다. 2017년 한국영화 수출실적은 1억 1,879만 달러로 전년대비 17.5% 증가하였습니다. 완성작 수출액은 4,073만 달러로 전년대비 7.2% 감소한 반면 , 서비스 수출액은 36.5% 늘어나 서비스 수출액이 완성작 수출액의 2배 가까운 금액을 기록했습니다. 작년부터 시작된 글로벌 OTT 사업자의 한국영화 구매가 활발하게 이어져 완성작 수출액의 많은 비중을 차지했습니다. 기술서비스 수출액은 VFX 업체의 중국 대작 수주로 전년대비 81.8%나 증가한 7,806만 달러를 기록했습 니다.

[국내 영화 시장]

연도	2012	2013	2014	2015	2016	2017

관객수
(만명)	총관객수	19,489	21,335	21,506	21,729	21,702	21,987

증감률	22.0%	9.5%	0.8%	1.0%	-0.1%	1.3%

한국영화	11,461	12,729	10,770	11,293	11,655	11,390

증감률	38.3%	11.1%	-15.4%	4.9%	3.2%	-2.3%

점유율	58.8%	59.7%	50.1%	52.0%	53.7%	51.8%

외국영화	8,028	8,606	10,736	10,439	10,047	10,597

증감률	4.5%	7.2%	24.8%	-2.8%	-3.7%	5.5%

점유율	41.2%	40.3%	49.9%	48.0%	46.3%	48.2%

개봉편수
(편)	한국영화	175	183	217	232	302	376

외국영화	456	722	878	944	1,218	1,245

전국 스크린 수 (개)	2,081	2,184	2,281	2,424	2,575	2,766

1인당 관람횟수 (회)	3.83	4.17	4.19	4.22	4.20	4.25

한국영화 투자수익률	13.3%	14.1%	0.3%	-7.2%	8.8%	4.7%

영화산업
매출
(억원)	극장 매출	14,551	15,513	16,641	17,154	17,432	17,566

디지털온라인매출	2,158	2,676	2,971	3,349	4,125	4,362

해외매출	414	651	664	628	1,173	1,343

계	17,123	18,840	20,276	21,131	22,730	23,271

출처: 영화진흥위원회, 2017년 한국영화산업 결산보고서

3) 음악 시장

OST 사업의 목표시장인 국내 음악시장은 크게 전통적 의미의 음반시장과 2000년 이후 급성장하고 있는 디지털 음원 시장으로 분류 됩니다. 특히, 디지털 음원 시장은 지적 재산권에 대한 법적 장치 확보로, 시장 규모의 확장을 가능하게 했습니다. 그 결과, 현재 국내 음악 시장의 50 % 이상이 온라인 음악 유통업에서 나오는 매출에 기인합니다. 그 다음은 음반 제작업 38.4% , 도소매업 6.3% , 음반배급업 4.5% 순으로 음악 시장의 매출 비중을 차지하고 있습니다.

이 중 당사의 사업과 연관관계에 있는 산업은 1)온라인 음악 유통업과, 2)음반 배급업 입니다. 이들 산업의 특징은 같은 산업의 다른 직군 대비 부가가치가 높다는 점입니다. 아래의 표에서도 볼 수 있듯이, 음반 배급업을 제외하면 당사가 속해있는 온라인 음악 유통업과 음악 기획 및 제작업이 상대적으로 높은 업체당 매출액을 기록하고 있습니다. 당사의 주요 목표시장인 온라인 음악 유통업은 모바일 및 휴대기기의 전파와 함께 더욱 성장할 것으로 예상됩니다.

[국내 음악 시장]

중분류	소분류	사업체수
(개)	종사자수
(개)	매출액
(백만원)	업체당
평균매출액
(백만원)

음악
제작업	음악 기획 및 제작업	1,086	2,932	964,125	888

음반(음원) 녹음시설 운영업	137	481	51,912	379

소계	1,223	3,413	1,016,037	831

음악 및 오디오물 출판업	음악 오디오물 출판업	33	59	15,077	457

기타 오디오물 제작업	5	13	801	160

소계	38	72	15,878	418

음반복제 및
배급업	음반 복제업	49	151	51,615	1,053

음반 배급업	21	133	66,584	3,171

소계	70	284	118,199	1,689

음반 도소매업	음반 도매업	65	144	54,020	831

음반 소매업	216	543	112,852	522

소계	281	687	166,872	594

온라인 음악
유통업	인터넷/모바일 음악서비스업	161	1,921	1,136,983	7,062

음원대리 중개업	34	212	107,732	3,169

인터넷/모바일 음악 콘텐츠제작 및 제공업(CP)	53	431	83,310	1,572

소계	248	2,564	1,328,025	5,355

출처: 한국콘텐츠진흥원, 2016년 콘텐츠 통계산업 보고서

(2) 산업의 연혁

2011년 종합편성채널이 생기기 전까지 KBS, MBC, SBS 라는 지상파 3사에 의해 과점되어 오던 시장이 종편 4사의 등장과 케이블 방송사의 자체 드라마제작 강화로 보다 다양한 장르의 드라마가 시도되고 있는 것 또한 새로운 트렌드입니다. 최 근에는 , 깨 비> 등의 드라마가 지상파 못지않은 이슈가 되었으며, , 등 다양한 장르의 드라마가 시즌제를 시도하고 있습니다. 방송국 감독 위주로 제작이 이루어지던 드라마는 이후 한류배우의 등장과 이들이 가져오는 막대한 경제효과로 인해 드라마 제작의 성패가 상당부분 한류배우의 인지도와 역량에 좌우되기도 하였으나, 한류열풍 이 잦아들면서 작가들이 드라마의 성패를 주로 좌우하는 시장을 형성하고 있었습니다. 그러던 중 2014년에 방송된 드라마 그대>의 성공과 발맞춰 중국시장의 구매력이 10배 이상 급증하면서 일본 위주의 한류시장이 일본과 중국의 양대 축으로 외형을 확대하였습니다. 그러나 2017년 사드(THAAD)사태로 인하여 중국시장으로의 사업확대가 더이상 어려워 졌고, 현재는 중국시장에 대한 매출이 감소한 상태입니다. 하지만 현재 국내 드라마제작 산업에서 작가 인지도 및 한류스타 마케팅의 영향력이 아직은 건재하다고 볼 수 있습니다. 플랫폼의 측면에서 보면 기존의 시장을 지배해온 지상파 3사는 여전히 막강한 광고시장의 지배력을 바탕으로 제작, 편성, 전송의 수직적 통합구조를 유지하고 있습니다. 상대적으로 제작여력이 열세인 종편, CJ E 등은 제작과 유통을 수평적으로 운영하고 있으며, 최근 들어 통신시장의 발달로 스마트폰, 스마트TV등이 새로운 유통채널로 급부상하고 있습니다. 이러한 유통채널의 증가는 드라마제작사의 양적성장을 이끌 중요한 기반이 되고 있으며 더불어 작가, 배우 등에게도 많은 기회를 제공하고 있어, 앞서 언급한대로 중국 드라마 시장의 구매력 급증에 힘입어 근래에 관련 상장사들의 실적이 급성장하였습니다. 또한 최근 사드사태에 따른 중국 매출 감소에도 불구하고 다양한 제작사들의 시장진입에 힘입어 산업전체의 파이가 커져가는 추세입니다. 또한 한류의 또 다른 축인 음악을 앞세운 기업들도 드라마가 가진 힘과 자신들의 음악적 비즈니스를 융합하는 차원의 드라마 제작시장 진입시도가 이어지고 있습니다. 이는 전통적인 드라마 제작사들과 경쟁구도를 형성하는 동시에 기존 제작사들이 가진 노하우가 부각되는 계기가 되고 있습니다. 2014년 그대>의 김수현, 전지현으로 대표되는 신한류 바람은 중국시장의 막대한 구매력을 바탕으로 배우, 드라마제작사. 방송국에 제2의 겨울연가 신화를 꿈꾸게 하는 원동력이 될 것으로 기대되며 , 최근 중국시장 진출의 어려움에도 불구하고 향후 성장성에 대한 기대감은 큰 편입니다. 플랫폼이 기존 지상파, 케이블에서 모바일까지 확대되면서 드라마가 가지는 콘텐츠의 가치는 더욱 부각될 것으로 기대됩니다. 작가 위주의 드라마 기획이 중시되는 현 시장에서 기존의 기성작가에 대한 의존도가 점점 확대되면서, 이들과 계약을 맺고 있는 외주제작사들의 방송국에 대한 협상력도 상승하고 있습니다. 또한 외주제작사들의 경우 기존의 모든 해외 판권을 방송국이 독점하는 것이 아니라 외주제작사들도 해외판권을 확보하여 직접 해외마케팅에 나서고 있는 실정입니다. 이러한 변화는 해외시장의 외연확대와 맞물려 외주제작사들에게 새로운 성장기회를 제공하고 있습니다. 최근 국내 엔터테인먼트 산업은 전 세계적 으로 열풍을 일으킨 싸이의 성공과, 박찬욱, 김지 운 감독, 이병헌, 배두나 등의 잇따른 헐리웃 진출, 방탄소년단 등 아이돌 스타들의 성공적 해외진출, 그리고 한국 드라마, 게임, 애니메이션 등의 성공적인 해외 판매로 인하여 최고의 호황을 누리고 있습니다. 또한 과거 몇 편의 성공한 드라마나 특정 한류 스타들에 의해 유지되었던 한류산업이 웰메이드(Well-Made) 콘텐츠와 다양한 분야로의 성공적인 진출로 확실한 입지를 굳혀 나가고 있는 상황입니다. 단순한 트렌드라고 치부했던 대한민국 엔터테인먼트 콘텐츠들이 이제 전 세계적으로 반향을 일으키고 있는 것입니다. 하지만 한류 문화의 선두주자였고 유일한 경쟁력을 인정받았던 드라마 콘텐츠 산업은 최근 폭발적인 성장을 거둔 음반사업이나 영화계보다는 그 수익성이나 안정성에 비해 상당히 저평가되고 있는 것도 사실입니다. 세계 방송시장 규모 및 성장률.jpg 세계 방송시장 규모 및 성장률 콘텐츠진흥원에 따르면 2012년부터 2016년까지 전세계 콘텐츠 시장은 연평균 5.7%의 성장을 보였습니다. 그 중 세계 방송 시장은 2016년 기준, 홈비디오 시장을 제외하고 전 부문에서 성장세를 보이며 전년대비 3.0% 증가한 4,878억 800만 달러를 기록했습니다. 특히 온라인 TV광고와 인터넷 비디오 시장이 높은 성장률을 보이며 시장을 확대해 나가고 있습니다. 향후 세계 방송시장은 연평균 2.4%의 성장세를 보이며 둔화될 것으로 예측되지만 아시아의 경우 한국 3.1%, 중국 6.2%, 인도네시아 10.4%, 베트남 7.3% 등 세계 방송 시장을 상회하는 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 히트한 한편의 드라마 콘텐츠를 통해 발생하는 경제적 가치는 상상할 수 없이 큽니다. 드라마 겨울연가가 배용준이라는 배우를 세계적으로 알리고 그로 인해 발생된 경제적 효과를 통해, 드라마 한편의 부가가치가 얼마나 대단한지를 알 수 있습니다. 드라마는 티켓 판매율이나 유료음원 다운로드 수로 평가 받는 시장이 아닙니다. 대한민국 5천만 불특정 시청자에게 제공되고 평가 받는 시장이라 볼 수 있습니다. 지상파 시장내에서 꾸준히 제작해오지 않았거나 이를 경험해보지 못했던 기업들은 뛰어들기 어렵고 성공하기 어려운 시장이라고 볼 수 있습니다. YG, JYP 엔터테인먼트 등 대형연예기획사들이 꾸준히 지상파 드라마 시장으로의 진입을 시도하지만 큰 성공을 이루지 못하는 이유도 여기에 있습니다. 드라마 시장은 안정성, 높은 부가가치, 다양한 매출 창구로 연결되는 매력적인 사업이지만 그 진입장벽도 상당히 높다고 볼 수 있습니다. (3) 산업의 특성 엔터테인먼트산업은 개인의 취향에 따라 소비되는 문화재이고, 또한 미디어 매체의 형태에 따라 영향 및 작용이 다양하기 때문에, 수요에 대한 변동요인은 정확히 규정짓기 어렵습니다. 따라서, 모든 형태의 매체에 공통적으로 해당되는 요인들을 설명하면, 동 산업은 1)국민소득수준과, 2)광고를 비롯한 대중에의 매체 접근도에 따라 수요가 변동된다고 볼 수 있습니다. 국민소득수준과 수요가 연동되는 이유는 컨텐츠 산업의 특성이 사치재에 가깝기 때문에, 필수재 대비 소득탄력성이 높기 때문입니다. 즉, 국민소득수준이 증가할수록 빠르게 그 수요가 증가하고, 반대로 경제 불황기에는 급속도로 수요가 감소하는 특성이 있습니다. 또한, 엔터테인먼트 산업의 수요는 대중의 생활에 가까이 다가갈 수 있는 광고와도 밀접한 관계에 있습니다. 최근에는 모든 산업에 있어 마케팅의 역할이 중요하게 되어, 광고산업이 단순한 방송 광고뿐만이 아니라 초상권을 활용한 옥외 광고, 음원을 활용한 배경 음악 광고, 음성을 활용한 라디오 광고, 제품에 대한 MD 등 다양한 영역을 포괄하게 되었습니다. 따라서, 점차 보다 많은 상품들이 출시되고 경쟁이 치열해짐에 따라 연예인의 이미지와 브랜드를 활용하여 소비자에 대한 접근 역량을 강화하고자, 배우들에 대한 수요 가 지속적으로 증가하고 있습니다. 더불어 매체 및 채널의 확대, SNS 및 Smart Device(스마트폰, 스마트패드 등)의 확산은 필연적으로 이러한 이미지 판매에 대한 수요의 증가를 불러 일으킬 것으로 전망하고 있습니다. 광고산업 매체별 매출액 현황.jpg 광고산업 매체별 매출액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서 (4) 산업의 규모 및 성장성 한국콘텐츠진흥원의 조사에 따르면 2015년 콘텐츠시장의 규모는 다음과 같습니다. 콘텐츠산업 관련 사업체 수는 10만 5,014개로 나타났으며 종사자 수는 62만 1,928명, 매출액은 100조 4,863억 원을 기록했습니다. 부가가치액은 39조 9,789억으로 39.8%의 부가가치율을 보였습니다. 2015년 수출액은 56억 6,137만 달러였으며, 수입액은 11억 8,282만 달러로 44억 7,855만 달러의 흑자를 기록하였습니다. k-124.jpg 콘텐츠산업 전체 요약 (2015년 기준) 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서 2015년 콘텐츠산업 사업체 수는 10만 5,014개로 전년대비 0.4% 감소했으며, 2011년부터 2015년까지 연평균 2.0% 감소하였습니다. 산업별 사업체 수를 살펴본 결과, 음악산업 사업체 수가 3만 6,770개로 전체 콘텐츠산업 사업체 수의 35.0%를 차지해 콘텐츠산업 중 가장 높은 비중을 보였습니다. 이는 전년대비 0.6% 증가, 연평균 0.7% 감소한 수치입니다.출판산업 사업체 수는 2만 5,505개로 24.3%의 비중을 차지했으며 전년대비 0.8%, 2011년부터 2015년까지 연평균 1.5% 감소했습니다. 만화산업 사업체 수는 8,145개로 7.8%의 비중을 차지했으며 전년대비 1.6%, 연평균 1.7% 감소하였습니다.게임산업은 1만 3,844개 업체로 전체 중 13.2%를차지했으며 전년대비 4.1% 감소, 연평균 5.5% 감소하였습니다. 영화산업은 1,111개 업체로 1.1%를 차지하는것으로 나타났으며 전년대비 13.5% 감소, 연평균 24.5% 감소하였습니다. 애니메이션산업은 376개 업체로 0.4%를 차지해 가장 작은 비중을 보였으며, 연평균 2.5% 증가하였습니다.방송산업(방송영상독립제작사 포함)은 954개업체로 0.9%의 비중을 차지했으며, 전년대비 4.8% 증가, 연평균 2.9% 감소한 것으로 나타났습니다.광고산업은 5,841개 업체로 5.6%의 비중을 차지하였습니다.캐릭터산업은 2,069개 업체로 2.0%의 비중을 차지했으며,전년대비 2.5%, 연평균 4.9% 증가하였습니다.지식정보산업은 8,671개 업체로 8.3%를 차지했으며, 전년대비0.2% 증가, 연평균 2.3% 감소하였습니다. 콘텐츠솔루션산업은 1,728개 업체로 1.6%의 비중을 보였으며, 전년대비 9.0%, 연평균 7.4% 증가하였습니다. k-125.jpg 콘텐츠산업 사업체 수 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원 , 2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서 2015년 콘텐츠산업 종사자 수는 총 62만 1,928명으로 전년대비 0.9% 증가하였으며 2011년부터 2015년까지 연평균 0.7% 증가하였습니다. 출판산업의 종사자가 19만 277명(30.6%)으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 게임산업은 8만 388명(12.9%)으로 나타나 출판산업 다음으로 많았습니다. 지식정보산업 종사자는 7만 7,809명(12.5%), 음악 7만 7,490명(12.5%), 광고 5만 2,971명(8.5%), 방송 4만 2,378명(6.8%), 캐릭터 3만 128명(4.8%). 영화 3만 100명(4.8%), 콘텐츠솔루션 2만 5,656명(4.1%), 만화 1만 3명(1.6%), 그리고 애니메이션 4,728명(0.8%)으로 나타났습니다. k-126.jpg 콘텐츠산업 종사자 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서 2015년 콘텐츠산업 매출액은 2014년 94조 9,472억 원에서 5조 5,391억 원(5.8%) 증가한 100조 4,863억 원으로 나타났습니다.콘텐츠산업에서 매출액 규모가 가장 큰 산업은 출판산업으로 전체 콘텐츠산업 매출액의 20.4%인 20조 5,098억원의 매출을 나타냈고, 다음은 방송산업 16조 4,630억원(16.4%), 광고산업 14조 4,399억원(14.4%), 지식정보산업 12조 3,421억원(12.3%), 게임산업 10조 7,223억원(10.7%), 캐릭터산업 10조 807억 원(10.0%), 영화산업 5조 1,122억원(5.1%), 음악산업 4조 9,752억원(5.0%), 콘텐츠솔루션산업 4조 3,116억원(4.3%), 만화산업 9,194억원(0.9%), 애니메이션산업 6,102억원(0.6%) 순으로 조사되었습니다. k-127.jpg 콘텐츠산업 매출액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서 2015년 부가가치액은 2014년 37조 7,051억 원에서 2조 2,738억 원 증가한 39조 9,789억 원으로 나타났으며 부가가치율은 39.8%로 나타났습니다.콘텐츠산업의 산업별 부가가치액은 출판산업이 8조 8,063억 원(22.0%)으로 가장 큰 비중을 차지하였으며 방송이 5조 9,781억 원(15.0%), 광고가 5조 2,417억 원(13.1%) 지식정보가 5조 2,120억 원(13.0%), 게임은 5조 476억 원(12.6%), 캐릭터는 3조 9,875억 원(10.0%), 음악은 1조 8,087억 원(4.5%), 영화가 1조 7,143억 원(4.3%), 콘텐츠솔루션이 1조 6,024억원(4.0%), 만화가 3,620억 원(0.9%), 애니메이션이 2,182억 원(0.5%)으로 나타났습니다.부가가치율이 가장 높은 산업은 게임산업으로 47.1%를 나타냈으며, 출판산업의 부가가치율은 42.9%로게임산업 다음으로 높았습니다. 다음은 지식정보산업 42.2%, 캐릭터산업 39.6%, 만화산업 39.4%, 콘텐츠솔루션산업 37.2%, 음악산업 36.4%, 방송과 광고산업 36.3%, 애니메이션산업 35.8%, 영화산업 33.5%,순으로 나타났습니다. k-128.jpg 콘텐츠산업 부가가치액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서 2015년 수출액은 전년대비 7.4% 증가한 56억 6,137만 달러로 나타났습니다. 콘텐츠산업 의 수출액에가장 큰 비중을 차지하는 게임산업의 수출액은 32억 1,463만 달러로 전체의 56.8%를 차지하였으며, 이는 전년대비 8.1% 증가, 2011년부터 2015년까지 연평균 7.8% 증가한 수치입니다.2015년 수입액은 전년대비 8.6% 감소한 11억 8,282만 달러로 나타났습니다. 수입액은 광고산업 수입액(3억 2,360만 달러)이 전체 콘텐츠산업 수입액의 27.4%를 차지하며 가장 많은 비중을 나타냈으며, 다음은 출판산업 23.4%, 게임산업 15.0%, 캐릭터산업이 14.2%, 방송산업 12.4% 순으로 나타났습니다.콘텐츠산업의 전체 수출입 차액은 44억 7,855만 달러로 수출액이 수입액보다 더 많아 전반적으로 수출이 호조를 보였습니다. 산업별로 보면 게임산업의 수출입 차액이 가장 컸으며, 지식정보업 그리고 캐릭터 산업, 음악산업 또한 비교적 큰 수출입 차액을 보였습니다. 이중 수출액이 수입액보다 적은 산업은출판산업, 영화산업, 광고산업으로 총 3개 산업으로 나타났습니다. k-129.jpg 콘텐츠산업 수출 및 수입액 현황 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2016년 콘텐츠산업 통계산업 보고서 (5) 경기변동의 특성 및 계절성 1) 경기변동의 특성 엔터테인먼트 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지며, 1인당 소득수준에 따라 민감하게 변화합니다. 당사의 사업 중 유명 연예인과 관련된 캐릭터 상품과 공연, 콘텐츠 부문은 특히 유행에 민감합니다. 따라서, 경기변동에 따른 수요 변화는 동 산업의 주요 위험요인 중 하나입니다. 그러나, 유통경로와 상업화 시킬 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적이었던 과거 대비해 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 예를 들어, 과거에는 영화관에서만 영화에 대한 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 VOD 관련 추가적 매출이 증 가함에 따라, 경기변동에 따른 충격을 완화시킬 수 있게 되었습니다. 드라마의 경우에도, 과거 내수에 한정되었던 수요층이 해외로 다변화 되면서 판권 매출 등 수익원이 다양화 되어, 경기부침현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다. 2) 계절적 요인 엔터테인먼트 산업은 제품에 대한 소비가 대부분 실내에서 이루어지고, 생산 또한 환경적 영향이 거의 없어, 계절적 변동과 무관하게 꾸준한 수요가 발생합니다. 스포츠 이벤트, 사회적 이슈 및 방학과 같은 특수한 시기에는 단기적인 영향이 발생할 수 있으나, 산업 자체의 매출 규모 및 수요층 변화가 계절적 요인에 의해 규칙적인 변화를 보이는 현상은 일어나지 않습니다. 아래의 콘텐츠기업경영체감도(CBI-Contents Business Index)는 콘텐츠 제작관련 산업에 종사하는 업체들의 경기 체감도를 나타내는데, 거시적인 상승현상만 보일 뿐 계절적 변동성을 보이지는 않고 있습니다. [분기별 콘텐츠기업경영체감도 추이] 년도 분기 매출 수출 투자 고용 자금사정 종합 2016년 1분기 105.5 104.7 103.7 100.3 101.6 103.4 2016년 2분기 97.4 100.1 100.3 99.9 95.0 98.3 2016년 3분기 96.9 100.5 100.9 99.8 94.6 98.3 2016년 4분기 95.3 100.9 101.1 99.9 97.3 98.7 2017년 1분기 90.2 94.8 94.5 96.0 89.6 92.7 2017년 2분기 90.9 96.9 96.2 99.8 93.9 95.1 2017년 3분기 94.2 100.4 100.0 100.0 96.2 97.9 2017년 4분기 90.4 100.4 98.2 100.0 91.7 95.6 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2017년 3분기 콘텐츠산업 동향분석보고서 (6) 시장 여건 1) 매니지먼트산업 매니지먼트산업은 다수의 중소형 업체들이 포함된 완전경쟁시장 형태를 띄고 있습니다. 연예매니지먼트협회 자료에 의하면 2013년 기준, 가수 전문 연예 매니지먼트사는 400개사, 연기인 전문 매니지먼트사는 180개사로 조사되었습니다. 또한, 가수 및 연기인 병행 연예 매니지먼트사는 30개사로 모두 약 610개사로 등록되지 않은 소형 연예 매니지먼트까지 포함 시 1,000여개의 사업체가 동산업에 종사하고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 한편, 실질적 주요 사업체들은 대부분 한국연예매니지먼트협회에 회원사로 가입되어 있는데, 2015년 8월 기준 동 사업체의 수는 252개 입니다. 그러나, 최근 기획사의 대형화, 기업화 추세가 심화됨에 따라 매니지먼트 회사들도 주요 대형 사업체들 중심으로 과점화 되어가고 있는 상황입니다. 2000년대부터 일부 엔터테인먼트 업체들이 증권시장에 상장되기 시작했고, 이에 따른 투자자금 및 상장사로서의 공신력 확보가 해외시장 진출에 유리하게 작용하였습니다. 또한, 당사와 같이 실적 성장이 확보된 여타 유수 연예매니지먼트사들도 증시 상장에 참여하는 움직임이 계속되고 있습니다. 한류열풍에 따라 해외진출은 연예매니지먼트사의 사업전략에 있어 필수사항이 되었습니다. 때문에, 해외 진출 투자자금을 확보한 기획사 중심의 기업화 트렌드는 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서, 장기적 안목에서의 연예기획사 산업은 과점화된 경쟁구도를 띌 가능성이 높다는 판단입니다. 대형 연예 매니지먼트사 싸이더스HQ(현 IHQ)는 벤처기업으로 성공한 로커스, 우노필름, EBM기획, 웹시네마 등의 인수 합병으로 설립되어 성공적으로 주식 상장을 하는 등 대형화에 성공하였으며, 1995년 가수 이수만에 의해 설립된 SM엔터테인먼트는 2004년 4월에 한국거래소 코스닥 시장에 성공적으로 주식을 상장하면서 본격적인 외형적 성장세에 돌입했으며, 그 후 박진영과 양현석에 의해 설립된 JYP엔터테인먼트(1996년)와 YG엔터테인먼트(1998년)는 SM엔터테인먼트의 대항마로 나서며 성장세를 이어가고 있습니다. 또한, 한류 콘텐츠 수요가 늘어나면서 엔터테인먼트 기업이 아닌 일반 기업도 엔터테인먼트 기업의 성공에 주목하고 있으며, 성공을 견인한 연예 매니지먼트사 기업들은 산업적 성장조건을 갖춰나가고 있습니다. SM, YG, JYP 등 대형 연예 매니지먼트사가 기획, 탄생시킨 동방신기, 소녀시대, 빅뱅, 트와이스 등을 중심으로 하는 K-POP이 일본, 중국, 동남아시아를 중심으로 신한류 붐을 일으켰으며, 이들이 출연한 , 운명> 등의 드라마도 한류를 확산시키는 중요한 역할을 하였습니다. 따라서, 향후 연예 매니지먼트 산업은 창작자와 실연가의 지속적인 성장을 돕는 새로운 창구역할을 수행할 것이며 콘텐츠 산업의 건전한 성장에 있어 앞으로도 중요한 구조적 기반으로 자리매김 할 것으로 전망됩니다. 2) 드라마/영화 제작산업 드라마/영화 제작산업은 현재 다수의 중소형 업체들로 구성된 완전경쟁 시장의 형태입니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면, 국내 외주제작사로 신고된 업체의 수는 1,441 개입니다. 그러나 이들 대부분이 폐/휴업 업체이거나, 실질적인 수익을 내지 못하고 있습니다. 따라서 실제 정상적으로 운영되고 있는 사업체 수는 약 230 여개 로 사료됩니다. [ 국내 외주 제작사 현황 ] 신고/수집 업체수 폐업 / 비유효 사업체 수 모집단수 최종 표본수 응답률 (%) 폐업 업종 변경 결번 비수신 비유효 연락처 무실적 (최근3년) 1,441 24 46 213 164 80 382 532 235 44.2% 출처: 한국콘텐츠진흥원, '국내방송영상산업백서', 2016 국내 외주제작 시장은 1991년 정부가 방송프로그램 의무 외주비율을 고시하면서부터 독립제작사가 급격하게 증가했습니다. 특히 2010년 이후에는 한류열풍의 심화와 함께 평균 3년 동안 지상파 드라마를 2편 이상 외주 제작한 업체의 수가 약 20개사에 달했습니다. 드라마 제작사의 경우, 방송사로부터 약 60% 정도의 제작비를 지원받고, 나머지는 PPL 및 판권 수출, OST 등으로 충당해야 합니다. 때문에, 경쟁력이 떨어지는 다수의 제작사가 무리한 캐스팅 및 작가비로 인한 도산을 맞았고, 경쟁력을 갖춘 업체 위주의 시장 구조가 재편되고 있는 상황입니다. (7) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사의 연예 매니지먼트 사업부의 경우, 타사대비 경쟁력은 다음과 같습니다. ①전속배우 계약시 과다한 계약금을 제시하는 방식을 지양하고, ②영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 함께 출연시키는 전략을 펼치고 있으며, ③신인 배우 및 타 분야 전문가 발굴에 적극적으로 참여해, 대형 스타로 육성하고 있습니다. 실제로, 당사의 주력 배우인 주원과 김윤석은 각각 뮤지컬과 연극에서 활동하고 있었던 당시 당사로 영입되어 스타로 거듭난 경우입니다. 이 외 10여명의 무명에서 스타로 성장한 배우들을 발굴한 경험을 가지고 있습니다. 제작 사업부는 2013년 개봉된 영화 와 2015년 SBS 드라마 , 2016년 MBC 드라마 , 2017년 MBC 드라마 20세기소년소녀>, 2019년 TV조선 드라마 tvN 드라마 등을 제작한 경험을 바탕으로 올해 이미 다수의 드라마와 영화 제작을 계획하고 있고, 이 중 일부는 이미 계약 후 진행단계에 있습니다. 당사의 제작부문의 경쟁력으로는 ①과거의 성공적 제작 경험과, ②지속적인 원가 절감 노력을 통한 제작비 절감이 있습니다. 또한, ③판권 확보 이후 제작에 참여하는 전략으로, 작품 흥행 시 방송 이후의 수익성에 크게 기여할 것으로 보입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업 개황 및 사업부문의 구분 1) 매니지먼트 사업 당사는 '신인배우 발굴 및 육성'에 특화된 매니지먼트사 입니다. 2019년말 기준으로 58명의 소속 배우를 보유하고 있습니다. 소속배우 인원수 및 매출액 규모에 있어서 매니지먼트 시장에서 타사와 대비하여 확고한 지위를 유지하고 있습니다. 2) 영화/드라마 제작사업 당사 드라마제작본부는 2015년 SBS 을 시작으로, SBS , MBC 를 제작하였으며, 2017년에는 MBC , 20세기 소년소녀>를 제작하였습니다. 2019년은 TV조선, tvN를 제작하였습니다. 그리고 당사는 2020년도에도 드라마제작을 계획하고 있습니다. 국내 드라마 제작 시장은 1991년 정부에 의해 외부제작 방송프로그램 편성이 의무화 되고, 2005년 방송위원회에 의해 그 비율이 40% 까지 확대되면서 현재 외주제작 비율이 70%까지 높아진 상황입니다. 최근 들어 방송국의 자체제작이 증가할 것이라는 우려가 존재하는 것은 사실이나, 이미 많은 작가와 PD들이 제작사와 계약이 되어있고, 방송국의 지원인력이 부족한 상황으로 외주비중에 큰 변화는 없을 것이라는 의견이 지배적입니다. 또한, 한류열풍이 지속되고 있고, 지적재산권 보호에 관한 법률이 강화되고 있어 향후 콘텐츠 관련 시장 규모는 지속적으로 늘어날 것으로 보이며, 이에 따른 제작 편수 증가와 편당 매출액 증가로 이어질 가능성이 크기 때문에, 향후 제작사업의 전망은 긍정적일 것으로 보여집니다. [드라마 제작의 매출 구조] 분류 수익원 특성 비고 방영료 방송사 드라마 편성별로 상이 방송국 지불 사용료 유료방송, 해당 국가 사업자 판권계약에 따름 (통상 방송사 귀속) VOD, 케이블, 판권 (해외판권 포함) 제작지원 광고주 드라마 장르별로 상이 PPL, 유통 음반수입 음반/기획사 제작자 귀속 음원판매 3) 드라마OST사업 OST는 드라마 방영 중 송출이 자유롭기 때문에, 별도의 홍보비용이 들지 않습니다. 따라서, 제조원가를 제외한 별도의 비용 지출이 낮아 수익성이 높고, 자연스럽게 대중에 인식될 수 있다는 장점이 있습니다. 또한, 이는 당사가 진행하고 있는 '드라마' 제작과 밀접한 상관관계에 있어 타사대비 수요처 확보가 수월할 것으로 예상됩니다. 당 사는 2015년부터 OST 사업을 시작해 MBC 드라마 , KBS 드라마 (학교 2015)>, TV조선 드라마 의 OST 제작에 참여했습니다. 한국콘텐츠진흥원에 따르면 2015 년 기준, 국내 음악기획 및 제작업에 종사하는 사업체와 종사자수는 각각 1,086개, 2,932명 으로 추산됩니다. 또한 산업의 매출액(약 9,642.1억원) 에 비해 업체당 평균 매출액은( 약8.8억원 )으로 낮은 편으로 다수의 업체가 경쟁하고 있는 구조입니다. 그러나, 전체 음악산업의 규모 자체는 지속적인 성장세를 보이고 있어 긍정적이라는 판단입니다. 이는 인터넷 등 음원 판매의 유통경로가 다양해지면서, 수요자들에게 손쉽게 판매될 수 있게 되었고, 불법 음원의 유통이 감소했기 때문으로 사료됩니다. 물론 이 중 드라마 OST가 차지하는 매출규모는 제한적일 것으로 보이나, 선술한 환경의 변화로 인해 전체 음악시장에 대한 전망이 밝기 때문에 긍정적으로 평가됩니다. k-131.jpg 음악산업 총괄 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2016년 콘텐츠 통계산업 보고서 k-132.jpg 음악산업 업종별 연도별 매출액 현황 (2015) 출 처: 한국콘텐츠진흥원, 2016년 콘텐츠 통계산업 보고서 k-133.jpg 음악산업 사업체당 평균매출액 및 종사자당 평균매출액 현황 (2015) 출처: 한국콘텐츠진흥원, 2016년 콘텐츠 통계산업 보고서 (2) 조직도 hbk_2020_1q_조직도_20200420.jpg (주)화이브라더스코리아 조직도 2. 주요 제품 등에 관한 사항 가. 주요 제품 등의 매출 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 제7기 비율 제6기 비율 제5기 비율 매니지먼트매출 5,014,118 60.60% 16,108,643 39.67% 12,187,808 44.63% 제작매출 61,073 0.74% 7,332,701 18.06% 1,626,696 5.96% 판권매출 182,759 2.21% 200,040 0.49% 266,354 0.98% 음원매출 19,168 0.23% 105,552 0.26% 109,858 0.40% 플랫폼매출 158,380 1.91% 웹툰매출 243,692 2.95% 제품매출 1,083,110 13.09% 5,897,796 14.52% 3,668,361 13.43% 상품매출 1,070,896 12.94% 5,940,153 14.63% 8,387,835 30.71% 투자수익 15,285 0.18% 242,736 0.60% 69,397 0.25% 영화투자배급매출 233,880 2.83% 3,974,121 9.79% - - 벤처조합수익 191,800 2.32% 804,313 1.98% 994,779 3.64% 합 계 8,274,161 100.00% 40,606,058 100.00% 27,311,088 100.00% (*)상기 매출은 내부거래를 제거한 연결재무제표상 수치입니다. 나. 주요 제품 등의 가격 추이 당사는 업종 특성상 배우들마다 출연료가 차이가 많이 발생하고, 진행기준으로 매출을 인식하기 때문에 품목별 가격변동을 산출할 수 없습니다. 3. 주요 원재료 등에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 매입현황제출일 현재 해당사항 없습니다.나. 주요 원재료 가격 변동제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 생산 실적 및 가동률제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 생산설비의 현황 등 (연결기준) (단위 : 천원) 공장별 자산별 소재지 기초가액 당기증감 당기상각 대체 연결범위변동 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 토지 서울 2,714,818 - - - - - 2,714,818 - 건물 2,664,561 - - -18,801 - - 2,645,760 - 차량운반구 922,810 -90,932 - - 831,877 - 비품 557,535 17,106 - 40,769 - - 533,873 - 시설장치 309,168 - 26,663 - - 282,505 - 전산장비 115,715 - 15,420 - - 100,295 - 합계 7,284,607 17,106 192,585 - - 7,109,128 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적연결실체 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 매출유형 구분 당기(2020년) 전기(2019년) 전전기(2018년) 출연료수입 국내 4,905,703 16,097,627 12,060,743 수출 108,415 11,016 127,065 소계 5,014,118 16,108,643 12,187,808 제작수입 국내 60,286 7,052,577 828,033 수출 787 280,125 798,663 소계 61,073 7,332,701 1,626,696 판권수입 국내 74,344 196,259 3,795 수출 108,415 3,782 262,559 소계 182,759 200,041 266,354 음원수입 국내 12,460 105,552 109,858 수출 6,708 소계 19,168 105,552 109,858 플랫폼매출 국내 49,965 수출 108,415 소계 158,380 웹툰매출 국내 243,692 소계 243,692 제품매출 국내 1,083,110 5,897,796 3,668,361 소계 1,083,110 5,897,796 3,668,361 상품매출 국내 1,070,896 5,940,154 8,387,835 소계 1,070,896 5,940,154 8,387,835 투자수익 국내 15,285 242,736 69,397 소계 15,285 242,736 69,397 영화투자배급매출 국내 233,880 3,810,593 - 수출 - 163,529 - 소계 233,880 3,974,122 - 조합관리보수 국내 191,800 804,313 994,779 소계 191,800 804,313 994,779 합 계 국내 7,941,421 40,147,607 26,122,801 수출 332,740 458,452 1,188,287 소계 8,274,161 40,606,059 27,311,088 (*) 상기 매출은 내부거래를 제거한 연결재무제표상 수치입니다. 나. 판매경로 등(1) 판매 조직 구분 인원수 내용 매니지먼트사업본부 35명 드라마/영화/방송 영업 및 계약관리 광고주 개발 및 영업, 계약 관리 광고에이전시, 광고기획사 관리 및 마케팅 관리 제작사업본부 14명 드라마/영화 제작 기획 및 작가, 감독관리 신규 드라마 및 영화에 편성가능한 OST 영업 영상 컨텐츠 제작 및 관리 관리부 등 기타 15명 마케팅부, 해외사업부화장품 유통관리M 및 경영 관리 (2)판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 매니지먼트 드라마 국내 매니지먼트 1.2팀→외주제작사→지상파 및 케이블TV→소비자 영화 국내 매니지먼트 1.2팀→제작사→투자/배급사→소비자 수출 매니지먼트 1.2팀→제작사→투자/배급사→소비자 CF 국내 매니지먼트1팀→광고에이전시→광고주→소비자 방송 국내 매니지먼트 1.2팀→외주제작사 →지상파 및 케이블TV→소비자 기타 국내 매니지먼트 1.2팀→기획사 또는 에이전시→소비자 수출 마케팅팀→현지공연대행사→소비자 드라마 국내 드라마제작본부→방송국→소비자 상품 국내 유통사업부→홈쇼핑→소비자 다. 판매 전략 당사의 주력 매출인 매니지먼트 사업은 광고 / 영화 / 드라마 / 방송 등의 대중들에게 가장 잘 알려질 수 있는 매체에 소속 아티스트들을 출연시키고 있으며 , 아티스트 개개인의 마케팅 강화와 그에 따른 광고 영업으로 확대되는 매출 성장을 지속해 가고 있습니다. 또한, 신인 아티스트들에게는 당사의 소속배우가 주연급 으로 출연하는 드라마나 영화 등에 동반 출연을 시킴으로서 매출을 증대시키고 있습니다. 이는 주연급에서의 매출에만 머물지 않고, 주연급과 신인들을 동반 출연시킴으로서 드라마의 수익과 동시에 광고 매출로 까지 이어지는 판매 전략입니다. 또한, 당사에서 제작하는 영화 및 드라마와 같은 영상 컨텐츠 사업에 지속적으로 출연 시켜 대중들에게 더 다가갈 수 있는 환경을 만들어 줌으로서 인지도 향상을 확대해 가고 있습니다. 또한, 당사는 고액의 전속계약금을 지양함으로써 적절한 수익배분을 지켜감으로써 매출이익 측면에서 안정된 수익을 지속해 가고 있습니다. 이외에도 당사가 제작 중인 드라마 혹은 기획 중인 영화 등 다양한 매체를 통해 신인아티스 트 들을 동반 출연시키는 등 시너지 효과 또한 누리고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 6. 수주현황 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 외환 관련 포지션이나 손익이 전혀 없으며, 파생상품관련 계약을 체결한 사실도 없습니다. 또한 향후에도 이와 관련한 계약이나 포지션을 유지할 계획이 없습니다. 따라서 시장위험에 대한 사항은 기재를 생략합니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 제출일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요 계약 보고서일 현재 전속계약 아티스트 52명 ,에이전시 계약 아티스트 6명 총 58명 입니다 [아티스트 전속 계약] 구분 거래처 비고 01 김윤석 전속 계약 02 유해진 전속 계약 03 김상호 전속 계약 04 오현경 전속 계약 05 유승목 전속 계약 06 황우슬혜 전속 계약 07 주원 전속 계약 08 임지연 전속 계약 09 강별 전속 계약 10 하연주 전속 계약 11 이동휘 전속 계약 12 박혜수 전속 계약 13 이선호 전속 계약 14 오연아 전속 계약 15 민진웅 전속 계약 16 신주환 전속 계약 17 배민정 전속 계약 18 이다희 전속 계약 19 지윤호 전속 계약 20 박세완 전속 계약 21 주진모(B) 전속 계약 22 서영희 전속 계약 23 채서진 전속 계약 24 김옥빈 전속 계약 25 김성오 전속 계약 26 무진성 전속 계약 27 최태준 전속 계약 28 김민재 전속 계약 29 최정헌 전속 계약 30 송상은 전속 계약 31 정다빈 전속 계약 32 송새벽 전속 계약 33 황보운 전속 계약 34 박건일 전속 계약 35 류경수 전속 계약 36 김지혜 전속 계약 37 박보람 전속 계약 38 이수웅 전속 계약 39 엄태웅 전속 계약 40 오혜수 전속 계약 41 임재혁 전속 계약 42 박주미 전속 계약 43 김혜옥 전속 계약 44 임현주 전속 계약 45 장혁진 전속 계약 46 음문석 전속 계약 47 수애 전속 계약 48 염유리 전속 계약 49 장희령 전속 계약 50 류성록 전속 계약 51 천정명 전속 계약 52 이원정 전속 계약 53 주진모(A) 에이전시 계약 54 길해연 에이전시 계약 55 장명갑 에이전시 계약 56 김윤태 에이전시 계약 57 최유라 에이전시 계약 58 황재열 에이전시 계약 10. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 [ (주)매드맨포스트 기업부설 연구소 개요 ] 구 분 내 용 조직형태 기업부설연구소 명칭 (주)매드맨포스트 부설연구소 연구소장 박세준 연구원 수 4명 연구소 인정기관 한국산업기술진흥협회 나. 연구개발비용 (단위: 원) 구 분 당기2020년도 전기2019년도 전전기2018년도 자산 처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - - - 판관비 92,998,278 343,084,542 488,052,214 합 계 92,998,278 343,084,542 488,052,214 (매출액 대비 비율) 1.12% 0.84% 1.79% 다. 연구개발 실적 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 향후 연구개발 계획 당사는 이러한 드라마, 영화등 컨텐츠 관련 정부지원사업이나 민간협력사업에 적극적으로 참여하여 매니지먼트 이외의 추가적인 성장동력을 확보할 예정입니다. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 제출일 현재 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결요약재무제표 과 목 제7기(2,020년03월말) 제6기(2,019년12월말) 제5기(2,018년12월말) 자 산 Ⅰ. 유동자산 45,394,180,857 50,353,070,475 28,183,866,391 1. 현금및현금성자산 16,000,669,216 21,987,681,209 10,640,761,399 2. 기타금융자산(유동) 1,389,977,005 819,446,839 1,581,900,877 3. 매출채권 2,357,321,460 2,943,960,485 6,735,673,113 4. 재고자산 3,252,056,771 2,806,399,807 2,776,390,332 5. 기타유동자산 21,720,788,384 21,150,264,943 6,230,667,922 6. 당기법인세자산 673,368,021 645,317,192 218,472,748 Ⅱ. 비유동자산 28,528,915,633 28,921,742,165 30,659,855,251 1. 당기손익인식금융자산 3,599,458,170 3,586,477,958 6,078,968,124 2. 매도가능금융자산 2,618,393,500 2,690,812,300 943,770,700 3. 기타금융자산(비유동) 3,328,918,873 3,369,783,716 3,303,341,608 4. 종속기업및관계기업투자주식 7,142,463,045 7,185,380,775 8,696,658,262 5. 유형자산 7,831,379,287 8,006,858,049 7,247,428,075 6. 무형자산 3,974,764,337 3,986,048,508 4,049,426,694 7. 이연법인세자산 33,538,421 96,380,859 340,261,788 자 산 총 계 73,923,096,490 79,274,812,640 58,843,721,642 부 채 Ⅰ. 유동부채 32,333,348,218 36,439,181,004 11,474,804,363 1. 단기차입금 4,764,237,622 4,433,402,871 72,718,821 2. 기타금융부채(유동) 1,459,472,275 4,448,658,975 2,209,920,963 3. 전환사채(유동) 528,920,979 528,920,979 4,366,981,764 4. 당기손익인식금융부채(유동) 7,011,629,352 7,011,629,352 486,238,775 5. 기타유동부채 18,398,987,304 19,939,499,471 4,220,775,788 6. 당기법인세부채 170,100,686 77,069,356 118,168,252 Ⅱ. 비유동부채 1,626,319,578 1,162,221,002 677,659,364 1. 전환사채(비유동) 150,452,899 0 0 2. 당기손익인식금융부채(비유동) 237,695,259 0 0 3. 장기차입금 224,910,000 224,910,000 300,000,000 4. 확정급여부채 679,130,685 603,180,267 377,659,364 5. 기타충당부채 334,130,735 334,130,735 - 부 채 총 계 33,959,667,796 37,601,402,006 12,152,463,727 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유주지분 38,292,311,131 39,236,777,141 44,296,180,688 1. 보통주자본금 2,861,347,500 2,861,347,500 2,861,347,500 2. 자본잉여금 49,969,492,123 49,969,492,123 49,969,492,123 3. 기타포괄손익누계액 438,416,133 494,902,797 752,548,333 4. 기타자본구성요소 (343,471,666) (358,616,666) (419,196,666) 5. 이익잉여금(결손금) (14,633,472,959) (13,730,348,613) (8,868,010,602) Ⅱ. 비지배주주지분 1,671,117,563 2,066,707,989 2,395,077,227 자 본 총 계 39,963,428,694 41,303,485,130 46,691,257,915 부 채 및 자 본 총 계 73,923,096,490 79,274,812,640 58,843,721,642 영업수익 8,274,161,861 40,606,058,762 27,311,088,490 영업이익(영업손실) (989,026,461) (8,620,470,668) (1,149,556,749) 법인세차감전순이익(손실) (1,134,866,985) (5,328,226,302) 39,117,065 지배기업당기순이익(당기순손실) (886,750,912) (5,340,523,465) 143,313,690 기본주당순이익(손실) (31) (189) 5 (2) 개별요약재무제표 과 목 제7기(2020년03월말) 제6기(2019년12월말) 제5기(2018년12월말) 자 산 Ⅰ. 유동자산 13,284,788,144 17,107,369,463 15,906,184,514 1. 현금및현금성자산 6,040,630,719 10,421,464,896 3,469,024,848 2. 기타금융자산(유동) 1,245,439,070 684,607,901 822,337,196 3. 매출채권 935,648,839 648,764,314 9,533,109,954 4. 재고자산 2,048,741,247 1,162,545,705 1,389,378,254 5. 기타유동자산 3,014,328,269 4,189,986,647 692,334,262 Ⅱ. 비유동자산 32,943,048,775 33,176,648,045 37,776,073,288 1. 당기손익인식금융자산 3,599,458,170 3,586,477,958 6,078,968,124 2. 매도가능금융자산 168,393,500 240,812,300 143,770,700 3. 기타금융자산(비유동) 2,818,318,359 2,869,183,202 2,661,059,903 4. 종속기업및관계기업투자주식 19,809,756,756 19,809,756,756 22,079,756,756 5. 유형자산 6,493,066,999 6,609,273,788 6,451,331,599 6. 무형자산 54,054,991 61,144,041 117,305,277 7. 이연법인세자산 0 0 243,880,929 자 산 총 계 46,227,836,919 50,284,017,508 53,682,257,802 부 채 Ⅰ. 유동부채 9,446,410,208 13,311,634,360 8,749,457,840 1. 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 0 2. 기타금융부채(유동) 260,419,781 3,159,497,857 1,687,405,550 3. 전환사채(유동) 528,920,979 528,920,979 4,366,981,764 4. 당기손익인식금융부채(유동) 0 0 486,238,775 5. 기타유동부채 4,657,069,448 5,623,215,524 2,208,831,751 Ⅱ. 비유동부채 1,004,125,988 921,119,658 278,048,256 1. 기타금융부채(비유동) 10,000,000 142,230,245 0 2. 전환사채(비유동) 150,452,899 0 0 3. 당기손익인식금융부채(비유동) 0 0 0 4. 순확정급여부채 509,542,354 444,758,678 278,048,256 5. 기타충당부채 334,130,735 334,130,735 0 부 채 총 계 10,450,536,196 14,232,754,018 9,027,506,096 자 본 Ⅰ. 자본금 2,861,347,500 2,861,347,500 2,861,347,500 1. 보통주자본금 2,861,347,500 2,861,347,500 2,861,347,500 Ⅱ. 자본잉여금 49,969,492,123 49,969,492,123 49,969,492,123 Ⅲ. 기타포괄손익누계액 179,403,264 235,889,928 752,548,333 Ⅳ. 기타자본구성요소 30,558,769 15,413,769 (45,166,231) Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (17,263,500,933) (17,030,879,830) (8,883,470,019) 자 본 총 계 35,777,300,723 36,051,263,490 44,654,751,706 부 채 및 자 본 총 계 46,227,836,919 50,284,017,508 53,682,257,802 영업수익 5,527,965,469 23,825,795,554 15,627,495,122 영업이익(영업손실) (30,490,229) (8,034,121,750) 261,601,550 법인세차감전순이익(손실) (68,773,316) (8,318,442,422) 537,876,117 당기순이익(당기순손실) (216,247,669) (8,619,794,811) 175,361,280 기본주당순이익(손실) (8) (306) 6 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* (주)화이브라더스코리아_2020_1q_분기보고서_20200511_v02.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 6 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 45,394,180,857 50,353,070,475 현금및현금성자산 16,000,669,216 21,987,681,209 기타금융자산(유동) 1,389,977,005 819,446,839 매출채권 2,357,321,460 2,943,960,485 재고자산 3,252,056,771 2,806,399,807 기타유동자산 21,720,788,384 21,150,264,943 당기법인세자산 673,368,021 645,317,192 비유동자산 28,528,915,633 28,921,742,165 당기손익인식금융자산 3,599,458,170 3,586,477,958 포괄손익인식금융자산 2,618,393,500 2,690,812,300 기타금융자산(비유동) 3,328,918,873 3,369,783,716 종속기업및관계기업투자주식 7,142,463,045 7,185,380,775 유형자산 7,831,379,287 8,006,858,049 무형자산 3,974,764,337 3,986,048,508 이연법인세자산 33,538,421 96,380,859 자산총계 73,923,096,490 79,274,812,640 부채 유동부채 32,333,348,218 36,439,181,004 단기차입금 4,764,237,622 4,433,402,871 기타금융부채(유동) 1,988,393,254 3,919,737,996 전환사채(유동) 0 528,920,979 당기손익인식금융부채(유동) 7,011,629,352 7,011,629,352 기타유동부채 18,398,987,304 20,468,420,450 당기법인세부채 170,100,686 77,069,356 비유동부채 1,626,319,578 1,532,146,506 장기차입금 224,910,000 224,910,000 기타금융부채(비유동) 388,148,158 10,000,000 전환사채(비유동) 0 132,230,245 당기손익인식금융부채(비유동) 0 0 충당부채 334,130,735 334,130,735 리스부채(비유동) 0 227,695,259 확정급여부채 679,130,685 603,180,267 부채총계 33,959,667,796 37,971,327,510 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 38,292,311,131 39,236,777,141 자본금 2,861,347,500 2,861,347,500 자본잉여금 49,969,492,123 49,969,492,123 기타포괄손익누계액 438,416,133 494,902,797 기타자본구성요소 (343,471,666) (358,616,666) 이익잉여금(결손금) (14,633,472,959) (13,730,348,613) 비지배지분 1,671,117,563 2,066,707,989 자본총계 39,963,428,694 41,303,485,130 자본과부채총계 73,923,096,490 79,274,812,640 연결 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 8,274,161,861 8,274,161,861 8,275,467,629 8,275,467,629 영업비용 9,263,188,322 9,263,188,322 7,917,150,217 7,917,150,217 영업이익(손실) (989,026,461) (989,026,461) 358,317,412 358,317,412 기타영업외수익 27,015,435 27,015,435 354,437,626 354,437,626 기타영업외비용 112,731,901 112,731,901 80,003,789 80,003,789 금융수익 39,301,603 39,301,603 115,684,306 115,684,306 금융비용 56,507,931 56,507,931 136,790,028 136,790,028 종속기업및관계기업지분손익 (42,917,730) (42,917,730) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (1,134,866,985) (1,134,866,985) 611,645,527 611,645,527 법인세비용 147,474,353 147,474,353 (66,083,700) (66,083,700) 당기순이익(손실) (1,282,341,338) (1,282,341,338) 677,729,227 677,729,227 기타포괄손익 (72,860,098) (72,860,098) (74,416,726) (74,416,726) 당기손익재분류되지않는포괄손익 (16,373,434) (16,373,434) (74,416,726) (74,416,726) 포괄손익인식자산공정가치변동 0 0 (35,797,593) (35,797,593) 관계기업지분법자본변동 0 0 0 0 자기신용위험공정가치변동 0 0 0 0 확정급여제도재측정손익 (16,373,434) (16,373,434) (38,619,133) (38,619,133) 당기손익재분류되는포괄손익 (56,486,664) (56,486,664) 0 0 매도가능금융자산포괄손익 (56,486,664) (56,486,664) 0 0 총포괄손익 (1,355,201,436) (1,355,201,436) 603,312,501 603,312,501 연결당기순이익(손실) 지배기업지분순이익(손실) (886,750,912) (886,750,912) 535,637,388 535,637,388 비지배지분순이익(손실) (395,590,426) (395,590,426) 142,091,839 142,091,839 연결총포괄손익 지배기업지분총포괄손익 (959,611,010) (959,611,010) 461,220,662 461,220,662 비지배지분총포괄손익 (395,590,426) (395,590,426) 142,091,839 142,091,839 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) 19 19 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (31) (31) 19 19 연결 자본변동표 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,861,347,500 49,969,492,123 752,548,333 (419,196,666) (8,868,010,602) 44,296,180,688 2,395,077,227 46,691,257,915 회계정책변경효과 0 0 당기순이익(손실) 535,637,388 535,637,388 142,091,839 677,729,227 보험수리적손익 (38,619,133) (38,619,133) (38,619,133) 포괄손익인식금융자산공정가치평가 (35,797,593) (35,797,593) (35,797,593) 전환권평가 0 0 주식선택권 15,145,000 15,145,000 15,145,000 지분법자본변동 0 0 파생상품평가이익대체 0 0 출자전환 0 0 배당금지급 0 0 연결대상범위변동 0 0 기타거래 0 0 2019.03.31 (기말자본) 2,861,347,500 49,969,492,123 716,750,740 (404,051,666) (8,370,992,347) 44,772,546,350 2,537,169,066 47,309,715,416 2020.01.01 (기초자본) 2,861,347,500 49,969,492,123 494,902,797 (358,616,666) (13,730,348,613) 39,236,777,141 2,066,707,989 41,303,485,130 회계정책변경효과 0 0 당기순이익(손실) (886,750,912) 0 (395,590,426) (1,282,341,338) 보험수리적손익 (16,373,434) 0 (16,373,434) 포괄손익인식금융자산공정가치평가 0 전환권평가 (56,486,664) 0 (56,486,664) 주식선택권 15,145,000 0 15,145,000 지분법자본변동 0 0 파생상품평가이익대체 0 0 출자전환 0 0 배당금지급 0 0 연결대상범위변동 0 0 기타거래 0 0 2020.03.31 (기말자본) 2,861,347,500 49,969,492,123 438,416,133 (343,471,666) (14,633,472,959) 38,292,311,131 1,671,117,563 39,963,428,694 연결 현금흐름표 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,313,323,973) 3,185,702,616 영업에서창출된현금흐름 (6,255,802,532) 3,145,340,778 이자의수취 35,843,393 117,785,303 이자의지급 (33,627,448) (5,513,117) 배당금수취 0 0 법인세납부(환급) (59,737,386) (71,910,348) 투자활동현금흐름 (4,719,843) 340,043,914 종속기업및관계기업투자주식증가 0 0 종속기업및관계기업투자주식감소 0 1,800,000,000 포괄손익공정가치금융자산증가 0 0 포괄손익공정가치금융자산감소 0 0 당기손익인식금융자산증가 (24,996,757) (1,037,097,781) 당기손익인식금융자산감소 0 0 유형자산의취득 (17,105,689) (360,958,306) 유형자산의처분 0 25,000,001 무형자산의취득 (3,482,240) (3,900,000) 무형자산의처분 0 0 보증금의증가 (10,000,000) (158,000,000) 보증금의감소 0 50,000,000 기타금융자산증가 (1,072,596) (45,000,000) 기타금융자산감소 51,937,439 70,000,000 연결범위의변동 0 0 재무활동현금흐름 330,834,751 2,324,951,436 차입금의증가 330,834,751 2,324,951,436 차입금의감소 0 0 전환사채의증가 0 0 전환사채의감소 0 0 리스부채의증가 0 0 리스부채의감소 0 0 배당금지급 0 0 유상증자 0 0 기타금융부채증가 0 0 임대보증금의증가 0 0 임대보증금의감소 0 0 현금및현금성자산순증가(감소) (5,987,209,065) 5,850,697,966 기초현금및현금성자산 21,987,681,209 10,640,761,399 현금및현금성자산환율변동효과 197,072 0 기말현금및현금성자산 16,000,669,216 16,491,459,365 3. 연결재무제표 주석 별첨 주석은 본 분기연결재무제표 의 일부입니다 . 주석 제 7기(당)기 1분기 2020년 3월 31일 현재 제 6기(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 화이브라더스코리아와 종속기업 1. 일반사항 주식회사 화이브라더스코리아(이하 "지배기업")와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 현황 주식회사 화이브라더스코리아는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로39길 37-37에 위치하고 있습니다.주식회사 심엔터테인먼트(2005년 8월 설립)와 현대드림투게더제2호 기업인수목적 주식회사(2014년 8월 설립)는 2015년도 중 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사를 존속법인으로 합병하였으며, 합병 후 존속법인의 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였습니다. 이후 주식회사 심엔터테인먼트는 2016년도 중 최대주주의 변경과 함께 사명을 주식회사 화이브라더스로 변경하였으며, 2017년도 중 사명을주식회사 화이브라더스코리아(이하 "회사")로 변경하였습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 수권주식수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 보통주 발행주식수는 28,613,475주이며, 회사의 보통주 자본금은 2,861백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 Huayi Joy Entertainment Limited 7,876,671 27.53 최대주주 지승범 2,509,406 8.77 대표이사 지승환 2,455,209 8.58 자기주식 405,720 1.42 기타 15,366,469 53.70 합 계 28,613,475 100.00 (2) 연결대상 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 업 종 자 본 금 소재지 당분기말 전기말 ㈜화이인베스트먼트 금융업 5,000,000 대한민국 100.00% 100.00% ㈜매드맨포스트 영상 특수효과 CG/VFX 76,743 대한민국 65.93% 65.93% ㈜뷰티풀마인드코리아 화장품도매업, 홈쇼핑 100,000 대한민국 60.00% 60.00% ㈜메리크리스마스 컨텐츠 제작 및 배급업 2,000,000 대한민국 75.00% 75.00% (3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 ㈜화이인베스트먼트 5,686,470 93,358 5,593,112 191,800 23,668 ㈜매드맨포스트 2,144,759 2,526,859 (382,100) 1,083,110 (689,653) ㈜뷰티풀마인드코리아 2,848,473 3,862,461 (1,013,988) 1,070,896 (436,086) ㈜메리크리스마스 29,797,213 20,969,709 8,827,504 400,390 55,102 (4) 연결범위의 변동당 분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. ( 5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 연결분기재무제표 는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 연결분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적 용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성 이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 회계정책분 기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산 - 2,599,458 1,000,000 3,599,458 기타포괄손익인식금융자산 지분증권 168,394 - 2,450,000 2,618,394 소 계 168,394 2,599,458 3,450,000 6,217,852 부채 당기손익인식금융부채 - - 7,011,629 7,011,629 소 계 - - 7,011,629 7,011,629 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산 - 2,586,478 1,000,000 3,586,478 기타포괄손익인식금융자산 - 지분증권 240,812 - 2,450,000 2,690,812 소 계 240,812 2,586,478 3,450,000 6,277,290 부채 당기손익인식금융부채 - - 7,011,629 7,011,629 소 계 - - 7,011,629 7,011,629 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 및 전기의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역 및 수준 3의 변동내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 전환사채 1,000,000 3 순자산가치접근법 N/A 기타포괄손익인식금융자산 지분증권 2,450,000 3 순자산가치접근법 N/A 당기손익인식금융부채 전환우선주부채 7,011,629 3 옵션가격결정모형 무위험이자율 : 1.69%변동성 : 20.70%할인율 : 18.23% (단위: 천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 전환사채 1,000,000 3 순자산가치접근법 N/A 기타포괄손익인식금융자산 지분증권 2,450,000 3 순자산가치접근법 N/A 당기손익인식금융부채 전환우선주부채 7,011,629 3 옵션가격결정모형 무위험이자율 : 1.69%변동성 : 20.70%할인율 : 18.23% 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 보고기간 종료일 현재민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,000,669 - - 16,000,669 매출채권 2,357,321 - - 2,357,321 당기손익인식금융자산 - 3,599,458 - 3,599,458 기타금융자산 4,718,896 - - 4,718,896 기타포괄손익인식금융자산 - - 2,618,394 2,618,394 합 계 23,076,886 3,599,458 2,618,394 29,294,738 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 기타금융부채 - 2,376,541 2,376,541 당기손익인식금융부채 7,011,629 - 7,011,629 차입금 - 4,989,148 4,989,148 합 계 7,011,629 7,365,689 14,377,318 2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 21,987,681 - - 21,987,681 매출채권 2,943,960 - - 2,943,960 당기손익인식금융자산 - 3,586,478 - 3,586,478 기타금융자산 4,189,231 - - 4,189,231 기타포괄손익인식금융자산 - - 2,690,812 2,690,812 합 계 29,120,872 3,586,478 2,690,812 35,398,162 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 기타금융부채 - 4,818,584 4,818,584 당기손익인식금융부채 7,011,629 - 7,011,629 차입금 - 4,658,313 4,658,313 합 계 7,011,629 9,476,897 16,488,526 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,322,229 3,908,868 대손충당금 (964,907) (964,907) 기타금융자산 4,727,495 4,197,830 대손충당금 (8,600) (8,600) 합 계 7,076,217 7,133,191 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 964,907 118,138 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 제각채권의 회수(채권의 제각) - - 보고기간 말 금액 964,907 118,138 (3) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,600 8,600 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 제각채권의 회수(채권의 제각) - - 보고기간 말 금액 8,600 8,600 (4) 계약자산과 계약부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 미청구채권 - 755,000 계약자산 합계 - 755,000 계약부채 - 초과청구채권 3,449,990 4,357,083 계약부채 합계 3,449,990 4,357,083 (5) 계약부채와 관련하여 전기말 초과청구채권은 당분기 중 전액 매니지먼트매출로 인식되었습니다. 7. 기타자산 (1) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 23,584,134 23,099,529 대손충당금 (2,587,319) (2,587,319) 선급비용 701,250 638,055 부가세대급금 22,723 - 합 계 21,720,788 21,150,265 (2) 기타자산의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,587,319 2,457,319 채권의 회수 - - 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) - - 보고기간 말 금액 2,587,319 2,457,319 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 8,006,858 7,247,428 취득 및 자본적지출 17,106 360,958 처분 - (31,778) 감가상각 (192,585) (176,426) 기말 순장부금액 7,831,379 7,400,182 (2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액 연결회사의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입금 및 차입한도와 관련해서담보로 제공되어 있습니다 9. 무형자산 (1) 무 형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,986,049 4,049,427 취득 및 자본적지출 3,482 3,900 감가상각 (14,767) (22,949) 기말 순장부금액 3,974,764 4,030,378 (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액연결회사의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 관계기업 상세내역 (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업(*1) 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 대한민국 12월 금융업 50.00% 5,000,000 4,422,015 50.00% 5,000,000 4,444,464 화이-워너 콘텐츠 투자조합 대한민국 12월 금융업 16.67% 1,500,000 1,153,255 16.67% 1,500,000 1,156,754 화이-IDV 글로벌 콘텐츠 투자조합 대한민국 12월 금융업 9.32% 1,200,000 1,567,193 9.32% 1,416,000 1,584,162 합 계 - 7,700,000 7,142,463 - 7,916,000 7,185,380 (*1) 상기 투자조합은 모두 종속기업인 ㈜화이인베스트먼트가 업무집행조합원인 관계로, 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (2) 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 7,185,380 8,696,658 취득 - - 처분(*1) - (1,781,201) 관계기업평가손익 (42,917) - 보고기간말 장부금액 7,142,463 6,915,457 (*1) 연결회사는 전분기 중 관계기업인 화이M 투자조합의 투자원금을 회수하였습니다 . 11. 당기손익측정금융자산 및 기타포괄손익측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 당분기말 전기말 상장주식 기아자동차㈜ 561 14,586 24,852 두산중공업㈜ 500 1,708 2,860 ㈜빅토리콘텐츠 10,000 30,900 52,900 ㈜이월드 30,000 121,200 160,200 비상장주식 조합 등 투자자산 - 2,450,000 2,450,000 합 계 2,618,394 2,690,812 (2) 당기손익인식금융상품(당기손익-공정가치 측정 채무상품)의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사모펀드등 주식회사 달팽이보이스 24,997 - 세종어반아트리움사모투자신탁 2,574,461 2,586,478 웹스프레드 주식회사 1,000,000 1,000,000 합 계 3,599,458 3,586,478 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,690,812 943,771 취득 - - 처분 - - 평가 (72,418) (45,895) 기말금액 2,618,394 897,876 (4) 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,586,478 6,078,968 취득 24,997 1,000,000 평가 (12,017) 301,564 기말금액 3,599,458 7,380,532 12. 차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 신한은행(*1) 2020-05-26 4.80% 689,148 358,313 원화대출 하나은행(*2) 2021-03-12 3.40% 4,000,000 4,000,000 소 계 4,689,148 4,358,313 장기차입금 원화대출 중소기업진흥공단 2023-03-20 1.99% 300,000 300,000 소 계 300,000 300,000 1년 이내 만기도래분(유동성차입금) (75,090) (75,090) 합 계 224,910 224,910 (*1) 종속기업의 임원로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사는 하나은행 차입금에 대하여 회사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 13. 전환우선주부채 (1) 전기 중 종속기업인 ㈜메리크리스마스는 전환우선주를 발행하였으며, 전환가격의 조정조건의 존재에 따라 자본의 요건을 충족하지 못하는 것으로 보아 전액 금융부채로 계상하고 공정가치로 평가하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동: 제1회 전환우선주 7,011,629 7,011,629 합 계 7,011,629 7,011,629 (2) 종속기업이 발행한 전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식종류 기명식 전환우선주 발행일 2019년 5월 23일 발행주식총수 181,818주 만기 10년(만기 익일 보통주로 자동전환) 발행가액 55,000원 의결권 의결권 있음 배당에 관한 사항 보통주와 동일한 배당률로 함께 배당 전환청구기간 최초 발행일로부터 존속기간 만료일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환가액 조정에 관한 사항 1. "피투자기업"의 주식이 기업공개를 통하여 상장되는 경우 공모가의 70% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병시 주식평가액의 70%와 그 시점까지 조정된 전환가격 중 낮은 금액에 해당하는 가격이 그 당시의 본건우선주의 전환가격 보다 낮을 때에는 전환비율을 다음과 같이 조정한다.조정 후 우선주 1주당 전환하는 보통주의 수= 조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주의 수 X 조정 전 본건 우선주식의 전환가격/회사의 기업공개시 공모단가의 70% 또는 상장을 목적으로 하는 타법인의 인수 및 합병시 합병비율 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액2. 주주가 전환청구를 하기전에, 당초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식관련 사채를 발행하거나, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 전환가격은 그 하회하는 발행가액(또는 주식관련사채를 발행하는 경우에는 당해 주식관련 사채의 권리행사가격)으로 조정된다. 14. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 14,204,429 15,072,170 초과청구채권 3,449,990 4,357,083 예수금 127,140 152,293 부가세예수금 617,428 886,874 합 계 18,398,987 20,468,420 15. 순확정급여부채 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,008,326 958,503 소 계 1,008,326 958,503 사외적립자산의 공정가치 (329,196) (355,323) 재무상태표상 순확정급여부채 679,130 603,180 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 958,503 722,849 당기근무원가 81,173 75,598 재측정요소 15,920 38,048 급여지급액 (47,270) (7,280) 보고기간말 금액 1,008,326 829,215 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 355,323 345,189 이자수익 1,925 2,540 재측정요소 (453) (572) 기여금적립액 1,202 - 급여지급액 (28,801) - 보고기간말 금액 329,196 347,157 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 17. 주식기준보상 연결회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 또한 주식선택권 을 부여하고 제공 받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형 및 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(1) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 보고기간종료일 현재 발행 내역 (단위: 주,원) 차수 부여일 부여방법 부여수량(*) 소멸및철회수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2015-09-21 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회의 결의 510,000 100,000 - 410,000 용역제공조건 : 3년 2,942 2018.9.21~2020.9.20 2차 2015-11-04 1,270,000 600,000 - 670,000 용역제공조건 : 3년 2,997 2018.11.4~2020.11.3 3차 2018-03-28 260,000 - - 260,000 용역제공조건 : 3년 4,156 2021.3.28~2023.3.27 4차 2020-03-26 1,000,000 - - 1,000,000 용역제공조건 : 2년 2,073 2022.3.26~2024.3.25 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주가 2,775원 2,930원 3,970원 1,900원 행사가격 2,942원 2,997원 4,156원 2,073원 기대주가변동성 0.3945 0.3505 0.1700 0.124 무위험이자율 1.827% 1.837% 2.440% 1.370% 옵션의 공정가치 866원 858원 699원 161원 총보상원가(*) 355,060천원 574,860천원 181,740천원 160,970천원 전기까지 누적 주식보상비용 355,060천원 574,860천원 111,063천원 - 당기 주식보상비용 - - 15,145천원 - 잔여 보상원가 - - 55,532천원 160,970천원 (*) 퇴사로 인한 소멸수량을 제외한 당기말 현재 미행사수량 기준 총보상원가임 18. 영업수익 및 영업부문별 정보 (1) 연결회사는 보고기간 말 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. 연결회사의 각 영업단위별 매출, 지역별 매출 및 주요거래처에 대한 정보는 다음과 같습니다.(2) 당기와 전기 중 부문별 매출 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 엔터테인먼트 영화/드라마제작매출 61,073 1,432 영화배급매출 233,880 9,591,155 매니지먼트매출 5,014,118 4,557,131 판권매출 182,759 147,376 음원매출 19,168 17,407 프로젝트정산이익 15,285 - 플랫폼매출 158,380 - 웹툰매출 243,692 - 소 계 5,928,355 14,314,501 기타 제품매출 1,083,110 1,907,617 상품매출 1,070,896 889,556 벤처조합수익 191,800 228,914 소 계 2,345,806 3,026,087 합 계 8,274,161 17,340,588 19. 우발채무 및 약정사항 (1) 연결회사는 보고기간종료일 현재 KEB하나은행과 한도대출여신약정 4,000백만원, 신한은행과 기업일반운전자금대출약정 500백만원, 중소기업진흥공단과 일반일반운전자금대출약정 300백만원을 체결 하고 있습니다. (2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 KEB하나은행과 체결하고 있는 한도대출여신약정과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 6,000백만원입니다. (3) 연결회사는 신한은행 차입금과 관련하여 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 5백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 그밖의 연결회사가 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.(4) 출자약정 (단위: 천원) 회사명 출자약정액 출자금액 지분율(%) 출자약정의무기한 대성굿무비투자조합 2,000,000 1,400,000 11.76% 조합설립일부터 4년 쏠레어스케일업영화 투자조합1호 1,500,000 1,050,000 7.77% 조합설립일부터 4년 (5) 계류중인 소송사건은 없습니다. 20. 특수관계자 거래 (1) 특수관계가 있는 회사의 현황 구 분 지 역 당분기말 전기말 회사명 지분율(%) 회사명 지분율(%) 관계기업 대한민국 화이-코바코 콘텐츠투자조합 50.00% 화이-코바코 콘텐츠투자조합 50.00% 화이-워너 콘텐츠투자조합 16.67% 화이-워너 콘텐츠투자조합 16.67% 화이-IDV 글로벌 콘텐츠 투자조합 9.32% 화이-IDV 글로벌 콘텐츠 투자조합 9.32% 기타 주요 경영진 (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래당분기 및 전분기 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래는 없습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 주요 경영진 - 281,056 - - - 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 주요 경영진 - 332,994 - - - (4) 특수관계자에 대한 자금거래 1) 당분기당기 중 특수관계자와의 자금대여 및 현금출자 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금 거래 현금출자및 회수 배당금 기초 대여 회수 기말 수령 기 타 주요 경영진 332,994 10,000 (61,938) 281,056 - 2) 전분기전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 현금출자 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금 거래 현금출자및 회수 배당금 기초 대여 회수 기타(*) 기말 수령 관계기업 화이M - - - - - 1,800,000 - (5) 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없습니다.(6) 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 신한은행 차입금과 관련하여 종속기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 112,062 111,250 퇴직급여 240,171 187,836 주식기준보상 15,145 합 계 367,378 299,086 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 6 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 13,284,788,144 17,107,369,463 현금및현금성자산 6,040,630,719 10,421,464,896 매출채권 1,245,439,070 684,607,901 재고자산 935,648,839 648,764,314 기타금융자산(유동) 2,048,741,247 1,162,545,705 기타유동자산 3,014,328,269 4,189,986,647 비유동자산 32,943,048,775 33,176,648,045 당기손익인식금융자산 3,599,458,170 3,586,477,958 포괄손익인식금융자산 168,393,500 240,812,300 기타금융자산(비유동) 2,818,318,359 2,869,183,202 종속기업및관계기업투자주식 19,809,756,756 19,809,756,756 유형자산 6,493,066,999 6,609,273,788 무형자산 54,054,991 61,144,041 이연법인세자산 0 0 자산총계 46,227,836,919 50,284,017,508 부채 유동부채 9,446,410,208 13,311,634,360 단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 기타금융부채(유동) 0 3,159,497,857 전환사채(유동) 789,340,760 528,920,979 당기손익인식금융부채(유동) 0 0 기타유동부채 4,657,069,448 5,623,215,524 비유동부채 1,004,125,988 921,119,658 기타금융부채(비유동) 10,000,000 10,000,000 전환사채(비유동) 150,452,899 132,230,245 당기손익인식금융부채(비유동) 0 0 충당부채 334,130,735 334,130,735 확정급여부채 509,542,354 444,758,678 부채총계 10,450,536,196 14,232,754,018 자본 자본금 2,861,347,500 2,861,347,500 자본잉여금 49,969,492,123 49,969,492,123 기타자본구성요소 0 235,889,928 기타포괄손익누계액 209,962,033 15,413,769 이익잉여금(결손금) (17,263,500,933) (17,030,879,830) 자본총계 35,777,300,723 36,051,263,490 자본과부채총계 46,227,836,919 50,284,017,508 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,527,965,469 5,527,965,469 4,795,468,103 4,795,468,103 영업비용 (5,558,455,698) (5,558,455,698) 4,962,449,720 4,962,449,720 영업이익(손실) (30,490,229) (30,490,229) (166,981,617) (166,981,617) 기타영업외수익 12,252,080 12,252,080 311,958,735 311,958,735 기타영업외비용 16,491,074 16,491,074 75,976,571 75,976,571 금융수익 22,244,371 22,244,371 79,466,852 79,466,852 금융비용 56,288,464 56,288,464 136,885,130 136,885,130 종속기업및관계기업지분손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (68,773,316) (68,773,316) 11,582,269 11,582,269 법인세비용 147,474,353 147,474,353 7,548,658 7,548,658 당기순이익(손실) (216,247,669) (216,247,669) 4,033,611 4,033,611 기타포괄손익 (72,860,098) (72,860,098) (74,416,726) (74,416,726) 당기손익재분류되지않는포괄손익 (16,373,434) (16,373,434) (35,797,593) (35,797,593) 포괄손익인식자산공정가치변동 0 0 0 0 자기신용위험공정가치변동 0 0 0 0 확정급여제도재측정손익 (16,373,434) (16,373,434) (35,797,593) (35,797,593) 당기손익재분류되는포괄손익 (56,486,664) (56,486,664) (38,619,133) (38,619,133) 매도가능금융자산포괄손익 (56,486,664) (56,486,664) (38,619,133) (38,619,133) 총포괄손익 (289,107,767) (289,107,767) (70,383,115) (70,383,115) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) (2) (2) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) (2) (2) 자본변동표 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 2,861,347,500 49,969,492,123 752,548,333 (45,166,231) (8,883,470,019) 44,654,751,706 회계정책변경효과 0 당기순이익(손실) 4,033,611 4,033,611 보험수리적손익 (38,619,133) (38,619,133) 포괄손익인식금융자산공정가치평가 (35,797,593) (35,797,593) 전환권평가 0 주식선택권 15,145,000 15,145,000 파생상품평가이익대체 0 기타거래 0 2019.03.31 (기말자본) 2,861,347,500 49,969,492,123 716,750,740 (30,021,231) (8,918,055,541) 44,599,513,591 2020.01.01 (기초자본) 2,861,347,500 49,969,492,123 746,838,481 (495,543,784) (17,030,879,830) 36,051,263,490 회계정책변경효과 0 당기순이익(손실) (216,247,669) (216,247,669) 보험수리적손익 (16,373,434) 0 포괄손익인식금융자산공정가치평가 (56,486,664) 0 전환권평가 0 주식선택권 15,145,000 0 파생상품평가이익대체 0 기타거래 0 2020.03.31 (기말자본) 2,861,347,500 49,969,492,123 746,838,481 (495,543,784) (17,030,879,830) 35,777,300,723 현금흐름표 제 7 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,394,269,335) (1,312,810,085) 영업에서창출된현금흐름 (4,224,446,309) (1,369,184,050) 이자의수취 0 73,858,633 이자의지급 16,573,138 0 배당금수취 (33,627,448) 0 법인세납부(환급) (152,768,716) (17,484,668) 투자활동현금흐름 13,238,086 190,942,034 종속기업및관계기업투자주식증가 0 0 종속기업및관계기업투자주식감소 0 1,500,000,000 포괄손익공정가치금융자산증가 0 0 포괄손익공정가치금융자산감소 0 0 당기손익인식금융자산증가 (24,996,757) (1,000,000,000) 당기손익인식금융자산감소 0 0 유형자산의취득 (10,130,000) (246,060,186) 유형자산의처분 0 25,000,001 무형자산의취득 (2,500,000) (3,900,000) 무형자산의처분 0 0 보증금의증가 0 (158,000,000) 보증금의감소 0 50,000,000 기타금융자산증가 (1,072,596) (46,097,781) 기타금융자산감소 51,937,439 70,000,000 재무활동현금흐름 0 2,000,000,000 차입금의증가 0 2,000,000,000 차입금의감소 0 0 전환사채의증가 0 0 전환사채의감소 0 0 리스부채의증가 0 0 리스부채의감소 0 0 임대보증금의증가 0 0 임대보증금의감소 0 0 현금및현금성자산순증가(감소) (4,381,031,249) 878,131,949 기초현금및현금성자산 10,421,464,896 3,469,024,848 현금및현금성자산환율변동효과 197,072 0 기말현금및현금성자산 6,040,630,719 4,347,156,797 5. 재무제표 주석 별첨 주석은 본 분기재무제표 의 일부입니다 . 주석 제 7기(당)기 1분기 2020년 3월 31일 현재 제 6기(전)기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 화이브라더스코리아 1. 일반사항 주식회사 화이브라더스코리아(이하 "회사"라 함)는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로39길 37-37에 위치하고 있습니다.주식회사 심엔터테인먼트(2005년 8월 설립)와 현대드림투게더제2호 기업인수목적 주식회사(2014년 8월 설립)는 2015년도 중 현대드림투게더제2호기업인수목적 주식회사를 존속법인으로 합병하였으며, 합병 후 존속법인의 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였습니다. 이후 주식회사 심엔터테인먼트는 2016년도 중 최대주주의 변경과 함께 사명을 주식회사 화이브라더스로 변경하였으며, 2017년도 중 사명을주식회사 화이브라더스코리아(이하 "회사")로 변경하였습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 수권주식수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 보통주 발행주식수는 28,613,475주이며, 회사의 보통주 자본금은 2,861백만원입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수(주) 지분율(%) 비고 보통주 Huayi Joy Entertainment Limited 7,876,671 27.53 최대주주 지승범 2,509,406 8.77 대표이사 지승환 2,455,209 8.58 자기주식 405,720 1.42 기타 15,366,469 53.70 합 계 28,613,475 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표와 동일합니다. 4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3) (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산 - 2,599,458 1,000,000 3,599,458 기타포괄손익인식금융자산 - 지분증권 168,394 - - 168,394 소 계 168,394 2,599,458 1,000,000 3,767,852 부채 당기손익인식금융부채 - - - - 소 계 - - - - (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 당기손익인식금융자산 - 2,586,478 1,000,000 3,586,478 기타포괄손익인식금융자산 - - - - 지분증권 240,812 - - 240,812 소 계 240,812 2,586,478 1,000,000 3,827,290 부채 당기손익인식금융부채 - - - - 소 계 - - - - 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전기의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 당기 전기 기초금액 1,000,000 - 매입금액 - 1,000,000 기말금액 1,000,000 1,000,000 4.4 가치평가기법 및 투입변수 당분기말과 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 전환사채 1,000,000 3 순자산가치접근법 N/A 4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,040,631 - - 6,040,631 매출채권 935,649 - - 935,649 당기손익인식금융자산 - 3,599,458 - 3,599,458 기타금융자산 4,063,757 - - 4,063,757 기타포괄손익인식금융자산 - - 168,394 168,394 합 계 11,040,037 3,599,458 168,394 14,807,889 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 차입금 - 4,000,000 4,000,000 기타금융부채 - 949,794 949,794 합 계 - 4,949,794 4,949,794 2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,421,465 - - 10,421,465 매출채권 648,764 - - 648,764 당기손익인식금융자산 - 3,586,478 - 3,586,478 기타금융자산 3,553,791 - - 3,553,791 기타포괄손익인식금융자산 - - 240,812 240,812 합 계 14,624,020 3,586,478 240,812 18,451,310 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 차입금 - 4,000,000 4,000,000 기타금융부채 - 3,830,649 3,830,649 합 계 - 7,830,649 7,830,649 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권 및 기타금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,050,944 4,764,060 대손충당금 (4,115,295) (4,115,295) 기타금융자산 4,063,757 3,553,791 합 계 4,999,406 4,202,556 (*) 기타수취채권은 재무상태표 상의 단기대여금과 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산에 포함되어 있는 장기대여금, 미수금, 미수수익, 보증금으로 구성되어 있습니다.(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,115,295 90,638 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 제각채권의 회수(채권의 제각) - - 보고기간 말 금액 4,115,295 90,638 (3) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역회사의 기타금융자산은 장단기대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있습니다. 보고기간말 현재 기타금융자산에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (4) 계약자산과 계약부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 미청구채권 - - 계약자산 합계 - - 계약부채 - 초과청구채권 3,449,990 4,357,083 계약부채 합계 3,449,990 4,357,083 (5) 계약부채와 관련하여 전기말 초과청구채권은 당분기 중 전액 매니지먼트매출로 인식되었습니다. 7. 기타자산 (1) 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,399,616 3,597,148 선급비용 28,717 28,070 당기법인세자산(선납세금) 585,995 564,769 합 계 3,014,328 4,189,987 (2) 기타자산의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분(*) 당분기 전분기 기초금액 2,587,319 2,457,319 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) - - 보고기간 말 금액 2,587,319 2,457,319 8. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 6,609,274 6,451,330 취득 및 자본적지출 10,130 246,060 처분 - (31,778) 감가상각 (126,337) (115,876) 기말 순장부금액 6,493,067 6,549,736 (2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액회 사의 감가상각비 중 출연료원가로 대체하고 있는 81,236천원(전분기 : 77,877천원)을 포함하여 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 일부 유형자산이 금융기관 차입금 및 차입한도와 관련해서담보로 제공되어 있습니다. 9. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 61,144 117,305 취득 및 자본적지출 2,500 3,900 감가상각 (9,589) (18,315) 기말 순장부금액 54,055 102,890 (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액회사의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다. 10. 종속기업및관계기업투자주식 (1) 종속기업 및 관계기업 상세내역 (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 결산월 업종 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜화이인베스트먼트 대한민국 12월 금융업 100.00% 5,000,000 100.00% 5,000,000 ㈜매드맨포스트 대한민국 12월 영상 특수효과 CG/VFX 65.93% 1,999,957 65.93% 1,999,957 ㈜뷰티풀마인드코리아(*2) 대한민국 12월 화장품도매업, 홈쇼핑 60.00% - 60.00% - ㈜메리크리스마스 대한민국 12월 컨텐츠 제작 및 배급업 75.00% 8,899,800 75.00% 8,899,800 소 계 15,899,757 15,899,757 관계기업(*1) 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 대한민국 12월 금융업 40.00% 3,520,000 40.00% 3,520,000 화이-워너 콘텐츠 투자조합(*3) 대한민국 12월 금융업 5.26% 390,000 5.26% 390,000 소 계 3,910,000 3,910,000 합 계 19,809,757 19,809,757 (*1) 상기 투자조합은 모두 종속기업인 ㈜화이인베스트먼트가 업무집행조합원인 관계로, 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 회사는 전기 중 종속기업인 ㈜뷰티풀마인드코리아에 대하여 전액 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. (*3) 회사는 전기 중 관계기업인 화이-워너 콘텐츠 투자조합에 대하여 110백만원의 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 기초금액 15,899,757 16,559,757 취득 - - 손상 - - 기말금액 15,899,757 16,559,757 관계기업 기초금액 3,910,000 5,520,000 취득 - - 처분(*1) - (1,500,000) 손상 - - 기말금액 3,910,000 4,020,000 (*1) 회사는 전분기중 관계기업인 화이M 투자조합의 투자원금 1,500백만원을 회수하였습니다. 11. 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산 (1) 매도가능금융자산(기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품)의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 주식수 당분기말 전기말 상장주식 기아자동차㈜ 561 14,586 24,852 두산중공업㈜ 500 1,708 2,860 ㈜빅토리콘텐츠 10,000 30,900 52,900 ㈜이월드 30,000 121,200 160,200 합 계 168,394 240,812 (2) 당기손익인식금융상품(당기손익-공정가치 측정 채무상품)의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사모펀드등 주식회사 달팽이보이스 24,997 - ㈜웹스프레드 1,000,000 1,000,000 세종어반아트리움사모투자신탁 2,574,461 2,586,478 합 계 3,599,458 3,586,478 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 240,812 143,771 취득 - - 평가 (72,419) (45,895) 기말금액 168,393 97,876 (4) 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,586,478 6,078,968 취득 24,997 1,000,000 처분 - - 평가 (12,017) 301,564 기말금액 3,599,458 7,380,532 12. 차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 당분기말 이자율 당분기말 전기말 원화대출 하나은행 2021년 3월 12일 3.40 4,000,000 4,000,000 13. 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 569,995 459,877 초과청구채권 3,449,990 4,357,083 예수금 75,456 64,222 부가세예수금 561,628 742,033 합 계 4,657,069 5,623,216 14. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 752,756 714,100 사외적립자산의 공정가치 (243,214) (269,341) 재무상태표상 순확정급여부채 509,542 444,759 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 714,100 623,238 당기근무원가 70,006 43,356 재측정요소 15,920 38,048 급여지급액 (47,270) (3,634) 보고기간말 금액 752,756 701,008 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 269,341 345,189 사외적립자산의 기대수익 1,925 2,541 재측정요소 (453) (572) 기여금적립액 1,202 - 급여지급액 (28,801) - 보고기간말 금액 243,214 347,158 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 16. 주식기준보상 회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 또한 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형 및 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(1) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 보고기간종료일 현재 발행 내역 (단위: 주,원) 차수 부여일 부여방법 부여수량(*) 소멸및철회수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가격(*) 행사가능기간 1차 2015-09-21 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회의 결의 510,000 100,000 - 410,000 용역제공조건 : 3년 2,942 2018.9.21~2020.9.20 2차 2015-11-04 1,270,000 600,000 - 670,000 용역제공조건 : 3년 2,997 2018.11.4~2020.11.3 3차 2018-03-28 260,000 - - 260,000 용역제공조건 : 3년 4,156 2021.3.28~2023.3.27 4차 2020-03-26 1,000,000 - - 1,000,000 용역제공조건 : 2년 2,073 2022.3.26~2024.3.25 (*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주가 2,775원 2,930원 3,970원 1,900원 행사가격 2,942원 2,997원 4,156원 2,073원 기대주가변동성 0.3945 0.3505 0.1700 0.124 무위험이자율 1.827% 1.837% 2.440% 1.370% 옵션의 공정가치 866원 858원 699원 161원 총보상원가(*) 355,060천원 574,860천원 181,740천원 160,970천원 전기까지 누적 주식보상비용 355,060천원 574,860천원 111,063천원 - 당기 주식보상비용 - - 15,145천원 - 잔여 보상원가 - - 55,532천원 160,970천원 (*) 퇴사로 인한 소멸수량을 제외한 당기말 현재 미행사수량 기준 총보상원가임 17. 영업수익 및 영업부문별 정보 (1) 회사는 보고기간 말 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 엔터테인먼트 영화/드라마제작매출 61,073 1,432 매니지먼트매출 5,014,118 4,557,131 판권매출 31,534 147,376 음원매출 19,168 17,407 플랫폼매출 158,380 - 웹툰매출 243,692 - 소 계 5,527,965 4,723,346 기타 상품매출 - 72,122 소 계 - 72,122 합 계 5,527,965 4,795,468 18. 우발채무 및 약정사항 (1) 회사는 보고기간종료일 현재 KEB하나은행과 한도대출여신약정 4,000백만원을 체결하고 있습니다.(2) 회사는 보고기간종료일 현재 KEB하나은행과 체결하고 있는 한도대출여신약정과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며 채권최고액은 6,000백만원입니다.(3) 전분기 및 당분기에 회사가 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.(4) 계류중인 소송사건은 없습니다. 19. 특수관계자 거래 (1) 특수관계가 있는 회사의 현황 구 분 지 역 당분기말 전기말 회사명 지분율(%) 회사명 지분율(%) 종속기업 대한민국 ㈜화이인베스트먼트 100.00 ㈜화이인베스트먼트 100.00 ㈜매드맨포스트 65.93 ㈜매드맨포스트 65.93 ㈜뷰티풀마인드코리아 60.00 ㈜뷰티풀마인드코리아 60.00 ㈜메리크리스마스 75.00 ㈜메리크리스마스 75.00 관계기업 대한민국 화이-코바코 콘텐츠투자조합 40.00 화이-코바코 콘텐츠투자조합 40.00 화이-워너 콘텐츠투자조합 5.26 화이-워너 콘텐츠투자조합 5.26 기타 주요 경영진 (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 매입 기타매출 기타매입 종속기업 ㈜매드맨포스트 - - 5,671 - 소 계 - - 5,671 - 2) 전분기전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래는 없습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜매드맨포스트 - 500,000 39,573 - - ㈜뷰티풀마인드코리아 3,177,888 - 128,023 - 97,772 기타 주요 경영진 - 281,056 - - - 합 계 3,177,888 781,056 167,596 - 97,772 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜매드맨포스트 - 500,000 33,901 - - ㈜뷰티풀마인드코리아 3,177,888 - 128,023 - 97,772 기타 주요 경영진 - 332,994 - - - 합 계 3,177,888 832,994 161,924 - 97,772 (4) 특수관계자에 대한 자금거래1) 당분기당분기 중 자금대여 및 현금출자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금 거래 기초 대여 회수 기말 관계기업 ㈜매드맨포스트 500,000 - - 500,000 기타 임직원 332,994 10,000 (61,938) 281,056 2) 전분기전분기 중 자금차입 및 현금출자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금 거래 현금출자및회수 기초 대여 회수 기말 종속기업 (주)매드맨포스트 500,000 - - 500,000 - 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 - - - - 1,557,049 (5) 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없습니다.(6) 회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 112,062 111,250 퇴직급여 240,171 187,836 주식기준보상 15,145 - 합 계 367,378 299,086 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (연결기준) (1) 계정 과목별 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제7기(2020년) 매출채권 3,322,229 964,907 29.04% 단기대여금 28,600 8,600 30.07% 미수금 983,925 - 0.00% 선급금 23,584,133 2,587,319 10.97% 합계 27,918,887 3,560,826 12.75% 제6기(2019년) 매출채권 3,908,868 964,907 24.69% 단기대여금 28,600 8,600 30.07% 미수금 414,338 - 0.00% 선급금 23,099,529 2,587,319 11.20% 합계 27,451,335 3,560,826 12.97% 제5기(2018년) 매출채권 6,853,811 118,138 1.72% 단기대여금 188,600 8,600 4.56% 미수금 678,385 - 0.00% 선급금 7,829,720 2,457,319 31.38% 합계 15,550,516 2,584,057 16.62% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제7기(2020년) 제6기(2019년) 제5기(2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,560,826 2,584,057 2,196,476 2. 순 대손 처리액(①-②±③) 976,769 359,606 ① 대손처리액(상각채권액) 976,769 - ② 상각채권회수액 - 10,000 ③ 기타 증감액 - 369,606 3. 대손상각비 계상(환입액) - 27,975 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,560,826 3,560,826 2,584,057 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사는 기말 매출채권 잔액에 대하여 업체별 매출채권에 대한 연령분석을 통하여 6개월 경과 채권에 대하여는 채권가액의 50%를, 1년 경과 채권에 대하여는 채권가액 전액을 대손충당금으로 설정하는 것을 기본 방침으로 하고 있습니다. 일부 업체에 대하여는 그 동안의 거래관행의 경험을 토대로 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 말 현재 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 경 과 기 간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 2,357,141 27,681 937,407 - 3,322,229 특수관계자 - - - - - 합계 2,357,141 27,681 937,407 - 3,322,229 구성비율 70.95% 0.83% 28.22% 0.00% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제7기(2020년) 제6기(2019년) 제5기(2018년) 드라마/영화 완성프로그램 - - - 미완성프로그램 1,381,097 641,060 1,149,967 미완성영화 946,497 793,930 239,782 미완성웹툰 208,535 132,259 - 소 계 2,536,129 1,567,248 1,389,749 화장품 상 품 715,928 1,235,846 1,161,895 영화특수효과 재공품 - 3,306 224,746 합 계 완성프로그램 - - - 미완성프로그램 1,381,097 641,060 1,149,967 미완성영화 946,497 793,930 239,782 미완성웹툰 208,535 132,259 - 상 품 715,928 1,235,846 1,161,895 재공품 - 3,306 224,746 합 계 3,252,057 2,806,400 2,776,390 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.40% 3.54% 4.72% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.16 12.90 6.26 (2) 재고자산의 실사내역 등1. 실사일자당사는 매 결산기마다 실지재고조사를 실시하고 있습니다.2. 재고자산의 평가재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.3. 장기체화재고 등당사는 1년간 입, 출고가 없는 품목에 대하여 재고자산평가손실충당금 설정을 원칙 으로 하고 있으며 2018년도 중에 입고가 없는 품목으로 사용량이 많거나, 소량이 더라도 계속 판매가능한 품목은 제외하고 판매가 어려운 품목만 평가손실충당금에 반영하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대드림투게더제2호기업인수목적 회사채 사모 2014년 08월 20일 1,700,000 0% - 2019년 08월 20일 전액상환 - 화이브라더스코리아 회사채 사모 2016년 04월 28일 7,820,224 1% - 2019년 04월 28일 전액상환 - 화이브라더스코리아 회사채 사모 2016년 09월 30일 900,000 2% - 2022년 09월 29일 미상환 - 합 계 - - - 10,420,224 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제6기(전기) 인덕회계법인 적정 - - 제5기(전전기) 인덕회계법인 적정 전기수정사항 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제7기(당기) 삼덕회계법인 반기재무제표 검토 및기말 재무제표 감사 160,000,000원 - 제6기(전기) 인덕회계법인 반기재무제표 검토 및기말 재무제표 감사 50,000,000원 938시간 제5기(전전기) 인덕회계법인 반기재무제표 검토 및기말 재무제표 감사 50,000,000원 925시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - - - - - - 제6기(전기) - - - - - - - - - - 제5기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 2명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 가. 이사회 개최내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2017-01 2017.03.08 1.정기주총 소집의 건 가결 2017-02 2017.03.14 1.재무제표 승인의 건 가결 2017-03 2017.08.16 1.전환사채 권종금액 및 권종 변경의 건2.퇴사 임직원 스톡옵션 해지의 건3.타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 (주)매드맨포스트 2018-01 2018.02.13 1.정기주주총회 소집의 건 가결 2018-02 2018.02.13 1.한도대출실행의 건2.주식매수선택권 취소의 건3.주식매수선택권 부여의 건 가결 2018-03 2018.03.15 1.재무제표 승인의 건 가결 2018-04 2018.05.14 1.타법인 주식 취득의 건2.우리사주조합 주식매수선택권 배정의 건 가결 (주)메리크리스마스 2018-05 2018.12.03 1.자회사 주주총회 의결권행사의 건2.주식매수선택권 주식부여방법의 건3.주식매수선택권 취소의 건 가결 2019-02 2019.02.11 1.재무제표 승인의 건2.정기주주총회 소집의 건3.대표이사 재선임의 건 가결 2019-03 2019.03.11 1.재무제표승인의 건 가결 2019-04 2019.05.23 1.자회사 제3자배정 유상증자의 건 가결 (주)메리크리스마스 2020-01 2020.02.12 1.재무제표 승인의 건2.정기주주총회 소집의 건3.주식매수선택권 부여의 건4.외부감사인 선임보고의 건 가결 2020-02 2020.03.11 1.재무제표승인의 건 가결 나. 사외이사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 WangSing IanLee LiangWei 찬 반 여 부 2017-01 2017.03.08 1.정기주총 소집의 건 찬성(참석) 2017-02 2017.03.14 1.재무제표 승인의 건 찬성(참석) 2017-03 2017.08.16 1.전환사채 권종금액 및 권종 변경의 건2.퇴사 임직원 스톡옵션 해지의 건3.타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 찬성(참석) 찬성(참석) 2018-01 2018.02.13 1.정기주주총회 소집의 건 불참 찬성(참석) 2018-02 2018.02.13 1.한도대출실행의 건2.주식매수선택권 취소의 건3.주식매수선택권 부여의 건 불참 찬성(참석) 2018-03 2018.03.15 1.재무제표 승인의 건 불참 찬성(참석) 2018-04 2018.05.14 1.타법인 주식 취득의 건2.우리사주조합 주식매수선택권 배정의 건 불참 찬성(참석) 2018-05 2018.12.03 1.자회사 주주총회 의결권행사의 건2.주식매수선택권 주식부여방법의 건3.주식매수선택권 취소의 건 불참 불참 2019-02 2019.02.11 1.재무제표 승인의 건2.정기주주총회 소집의 건3.대표이사 재선임의 건 불참 찬성(참석) 2019-03 2019.03.11 1.재무제표승인의 건 불참 찬성(참석) 2019-04 2019.05.23 1.자회사 제3자배정 유상증자의 건 불참 찬성(참석) 2020-01 2020.02.12 1.재무제표 승인의 건2.정기주주총회 소집의 건3.주식매수선택권 부여의 건4.외부감사인 선임보고의 건 불참 찬성(참석) 2020-02 2020.03.11 1.재무제표승인의 건 불참 찬성(참석) (*) 2017년 03월 29일부로 Wang Sing 사외이사가 퇴임하고 Ian Lee, Liang Wei 사외이사가 선임되었습니다. (*) 2020년 03월 26일부로 Ian Lee 사외이사가 퇴임하고 장형식 사외이사가 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성보고일 현재 당사 이사의 독립성 내용은 아래와 같습니다. 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 지승범 이사회 대표이사 없음 없음 왕중레이 (Wang Zhong Lei) 이사회 사내이사 없음 본인 후준위 (Hu Jun Yi) 이사회 사내이사 없음 없음 왕푸예 (Wang Fu Ye) 이사회 사내이사 없음 없음 량웨이 (Liang Wei) 이사회 사외이사 없음 없음 장형식 이사회 사외이사 없음 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 [사외이사 교육 미실시 내역] 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 일부가 외국인으로 구성 되어 있으며,사외이사 전체가 대부분 해외에 체류하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(등기, 비상근)이 감사업무를 수행하고 있습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 약 력 김보형 1975.11 King Wood Mallesons 변호사 다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사는 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. (주)화이브라더스코리아 정관 제45조(감사의 직무) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2017-01 2017.03.08 1.정기주총 소집의 건 가결 2017-02 2017.03.14 1.재무제표 승인의 건 가결 2017-03 2017.08.16 1.전환사채 권종금액 및 권종변경의 건2.퇴사 임직원 스톡옵션 해지의 건3.타법인 주식 및 출자증권 취득의 건 가결 2018-01 2018.02.13 1.정기주주총회 소집의 건 가결 2018-02 2018.02.13 1.한도대출실행의 건2.주식매수선택권 취소의 건3.주식매수선택권 부여의 건 가결 2018-03 2018.03.15 1.재무제표 승인의 건 가결 2018-04 2018.05.14 1.타법인 주식 취득의 건2.우리사주조합 주식매수선택권 배정의 건 가결 2019-02 2019.02.11 1.재무제표승인의 건2.정기주주총회 소집의 건3.대표이사 재선임의 건 가결 2019-03 2019.03.11 1.재무제표승인의 건 가결 2020-01 2020.02.12 1.재무제표 승인의 건2.정기주주총회 소집의 건3.주식매수선택권 부여의 건4.외부감사인 선임보고의 건 가결 2020-02 2020.03.11 1.재무제표승인의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 [감사 교육 미실시 내역] 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사가 해외에 거주하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 [감사 지원조직 현황] 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무공시팀 2 과장1명(2년)대리1명(1년) 사내감사 실시 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. [준법지원인 지원조직 현황] 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Huayi Joy Entertainment Limited 최대주주 기명식보통주 7,876,671 27.53 7,876,671 27.53 - 지승범 대표이사 기명식보통주 2,509,406 8.77 2,509,406 8.77 - 지승환 기타 기명식보통주 2,455,209 8.58 2,455,209 8.58 - 계 기명식보통주 12,841,286 44.88 12,841,286 44.88 - - - - - - - 2. 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Huayi JoyEntertainment Limited - Wang Zhong Lei(왕중레이) - - - Huayi BrothersInternational Limited 98.74 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : USD, 천달러) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Huayi Joy Entertainment Limited 자산총계 19,145 부채총계 1,206 자본총계 17,939 매출액 - 영업이익 -1,358 당기순이익 -1,358 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 Huayi Joy Entertainment Limited는 홍콩에 소재하고 있는 특수목적법인(SPC)이며, 최상위 지배기업은 중국에 소재하고 있는 Huayi Brothers Media 입니다. Huayi Brothers Media는 영화제작/배급과 연예인매니지먼트 사업을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Huayi BrothersInternational Limited - Wang Zhong Lei(왕중레이) - - - Huayi BrothersMedia Co. 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Huayi BrothersMedia Co. - Wang Zhong Jun(왕중쥔) - - - Wang Zhong Jun(왕중쥔) 22.58 - - - - Wang Zhong Lei(왕중레이) 6.02 (*) Wang Zhong Jun 과 Wang Zhong Lei 는 혈연관계에 의한 특수관계자 입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : CNY, 백만위안) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Huayi Brothers Media Co. 자산총계 11,023 부채총계 6,009 자본총계 5,015 매출액 2,186 영업이익 -3,803 당기순이익 -4,023 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 [최대주주 변동내역] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2005년 08월 09일 심정운 30,000 50 설립 - 2006년 05월 25일 심정운 22,200 37 주식 일부매각 - 2007년 11월 15일 심정운 30,000 50 주식 일부 인수 - 2008년 01월 10일 심정운 110,000 78.57 보통주 증자(최대주주) - 2009년 02월 20일 심정운 100,000 71.43 주식 일부매각 - 2010년 08월 05일 심정운 100,000 60.79 보통주 증자(SO-NET Ent.) - 2013년 06월 25일 심정운 100,000 53.31 상환전환우선주증자(KB인베스트먼트) - 2014년 10월 02일 심정운 112,000 59.71 주식 일부 인수 - 2015년 03월 15일 심정운 112,000 56.54 보통주 증자(우리사주조합) - 2015년 09월 01일 심정운 5,909,330 34.22 합병 - 2016년 04월 28일 Huayi JoyEntertainment Limited 7,876,671 28.53 지분매각 및제3자배정 유상증자 - 2017년 06월 20일 Huayi JoyEntertainment Limited 7,876,671 27.53 전환사채 전환에 따른지분율 변동 - (*) 2016년 3월 15일 최대주주 특수관계인의 지분매각 계약 체결되었으며, 3월 14일 이사회에서 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2016년 4월 28일 최대주주의 지분매각 완료 및 제3자배정 유상증자로 작성일 기준 최대주주는 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되었으며 총 발행주식수는 28,613,475주입니다. 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 2016년 04월 28일 Huayi JoyEntertainment Limited 7,876,671 27.53% (1) 최대주주의 지분매각 계약1) 매수자: Huayi Joy Entertainment Limited외 3인2) 매도자: 심정운3) 매도주식수: 3,453,170주4) 인수가액: 120억원5) 주당 인수금액: 3,475원(2) 제3자배정 유상증자1) 제3자배정 대상자: Huayi Joy Entertainment Limited외 3인2) 배정주식수: 8,632,928주3) 신주 발행가액: 2,700원4) 발행 총액: 233억5) 신주 배정 기준일: 2016년 4월 28일 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 3,164 0.01% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 [소액주주현황] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,384 99.88% 13,496,969 47.17% - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 본 회사의 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. ① 신문광고 등의 방법으로 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ② 신문광고 등의 방법으로 주주우선공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 ③ 상법 제542조3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 ④ 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 ⑤ 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑥ 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우 ⑦ 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법규정에 의한 기관투자자에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 배정하는 경우 ⑧ 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 ⑨ 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 또는 국내인에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 결 산 일 12월31일 정기주주총회 사업년도종료일로부터3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 ~ 01월 31일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 서울경제신문 6. 주가 및 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년03월 2020년02월 2020년01월 2019년12월 2019년11월 2019년10월 주가 최고 2,580 2,550 2,645 2,625 2,670 2,560 최저 1,900 2,350 2,430 2,350 2,475 2,380 평균 2,161 2,492 2,579 2,576 2,656 2,597 일간거래량 최고 463,587 607,860 583,831 1,098,778 663,180 806,661 최저 10,590 8,988 15,218 15,168 11,656 8,113 월간거래량 월 2,452,690 1,411,847 1,638,727 3,158,258 2,022,590 1,512,611 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 지승범 남 1978년 04월 대표이사(CEO) 등기임원 상근 경영총괄 KTB Investment, KPMG FASEquilibrium Partners 대표이사현)화이브라더스코리아 CEO 2,509,406 - - 2016.04.28~ 2022년 03월 26일 왕중레이(Wang Zhong Lei) 남 1970년 04월 화이브라더스미디어그룹CEO 등기임원 비상근 경영자문 화이브라더스미디어그룹 창업자현)화이브라더스미디어그룹 CEO - - 본인 2016.04.27~ 2022년 03월 26일 후준위(Hu Jun Yii) 남 1989년 10월 화이브라더스인터네셔널총경리 등기임원 비상근 경영자문 중화인민공화국 외교부현)화이브라더스인터네셔널 총경리 - - - 2019.03.26~ 2022년 03월 26일 왕푸예(Wang Fu Ye) 남 1989년 06월 화이브라더스미디어그룹이사회멤버 등기임원 비상근 경영자문 북경집결호자본 파트너Beijinghuan Film Tech 대표이사, 총경리현)화이브라더스 미디어그룹 이사회 멤버 - - - 2017.03.29~ 2023년 03월 26일 량웨이(Liang Wei) 남 1984년 08월 북경극각영화문화전매고분유한공사 CEO 등기임원 비상근 사외이사 현)북경극각영화문화전매고분유한공사 CEO - - - 2017.03.29~ 2023년 03월 26일 장형식 남 1977년 05월 NCT Corporation JSC부사장 등기임원 비상근 사외이사 미래에셋증권SV인베스트먼트현)NCT Corporation JSC 부사장 - - - 2020.03.26~ 2023년 03월 26일 최명규 남 1980년 02월 부사장 미등기임원 상근 매니지먼트사업총괄 필림있수다 매니지먼트 팀장유니코리아 매니지먼트/제작팀장현)화이브라더스코리아 부사장 263,926 - - 2005.08.10~ - 권미옥 여 1980년 10월 마케팅이사 미등기임원 상근 마케팅총괄 아이스타 마케팅팀현)화이브라더스코리아 마케팅 이사 40,761 - - 2005.08.10~ - 임원규 남 1981년 03월 재무이사(CFO) 미등기임원 상근 경영관리본부장 비알코리아 본사회계팀,다날 재무팀, 엔투비 기획재무팀현)화이브라더스코리아 CFO - - - 2017.11.01~ - 김보형 남 1975년 11월 감사 등기임원 비상근 내부감사 현)King Wood Mallesons 변호사 - - - 2018.03.28~ 2021년 03월 28일 2. 직원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 매니지먼트사업부 남 27 - 2 - 29 48 개월 248,580,000 8,571,724 1 1 2 - 매니지먼트사업부 여 6 - - - 6 14 개월 34,936,206 5,822,701 - 관리부 남 3 - - - 3 22 개월 40,162,500 13,387,500 - 관리부 여 11 - 1 - 12 28 개월 88,493,230 7,374,436 - 제작사업부 남 6 - - - 6 8 개월 63,025,862 10,504,310 - 제작사업부 여 11 - 1 - 12 11 개월 84,865,494 7,072,125 - 합 계 64 - 4 - 68 30 개월 560,063,292 8,236,225 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 [미등기임원 보수 현황] (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 62,062,500 20,687,500 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 사외이사 2 50 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 53,000 26,500 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 50,000 50,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 당사의 이사 및 감사는 그 지급된 연간 보수총액이 5억원 이상인 경우가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 [주식매수선택권의 부여 및 행사현황] (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 48,300,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 48,300,000 - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 최명규 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 110,000 - - 110,000 2018년09월21일~2020년09월20일 2,942 권미옥 미등기임원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년09월21일~2020년09월20일 2,942 이창오 직원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년09월21일~2020년09월20일 2,942 박강수 직원 2015년 09월 21일 이사회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년09월21일~2020년09월20일 2,942 주원 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 150,000 - - 150,000 2018년11월04일~2020년11월03일 2,997 유해진 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 150,000 - - 150,000 2018년11월04일~2020년11월03일 2,997 김상호 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년11월04일~2020년11월03일 2,997 오현경 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년11월04일~2020년11월03일 2,997 임지연 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년11월04일~2020년11월03일 2,997 이상훈 - 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 100,000 - - 100,000 2018년11월04일~2020년11월03일 2,997 한상현 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 50,000 - - 50,000 2018년11월04일~2020년11월03일 2,997 오정태 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년11월04일~2020년11월03일 2,997 김재천 직원 2015년 11월 04일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2018년11월04일~2020년11월03일 2,997 우리사주조합 - 2018년 03월 28일 주주총회결의 보통주 260,000 - - 260,000 2018년11월04일~2020년11월03일 4,156 지승범 등기임원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 300,000 - - 300,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 최명규 미등기임원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 500,000 - - 500,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 임원규 미등기임원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 30,000 - - 30,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 권미옥 미등기임원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 20,000 - - 20,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 이창오 직원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 20,000 - - 20,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 박강수 직원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 20,000 - - 20,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 유정환 직원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 20,000 - - 20,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 조현정 직원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 20,000 - - 20,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 마한가람 직원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 20,000 - - 20,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 송경수 직원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 20,000 - - 20,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 박소희 직원 2020년 03월 26일 주주총회결의 보통주 10,000 - - 10,000 2022년03월26일~2024년03월25일 2,073 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황현재 당사를 제외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다.(기준일 : 2020년 03월 31일) 구 분 회사수 회사명칭 사업의 내용 비고 비상장법인 1 (주)뷰티풀마인드코리아 홈쇼핑유통 2016년 1월 신설법인 비상장법인 1 (주)매드맨포스트 영상 특수효과(VFX) 2016년 9월 종속회사 편입 비상장법인 1 (주)화이인베스트먼트 금융업 2016년 9월 신설법인 비상장법인 1 (주)메리크리스마스 영화 제작/배급 2018년 5월 종속회사 편입 2. 계열회사간 출자현황 출자회사 ＼피출자회사 주식회사 화이브라더스코리아 (주)뷰티풀마인드코리아 60.00% (주)매드맨포스트 65.93% (주)화이인베스트먼트 100.00% (주)메리크리스마스 51.56% 3. 공정거래법상의 규제내용 등 공정거래법상 상호출자제한, 출자총액제한 및 채무보증제한에 해당되지 않습니다. 4. 계열회사간 임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 지승범 (주)매드맨포스트 등기이사 - 대표이사 지승범 (주)메리크리스마스 등기이사 - 대표이사 지승범 (주)화이인베스트먼트 등기이사 - 비등기이사 임원규 (주)매드맨포스트 등기이사 - 비등기이사 임원규 (주)화이인베스트먼트 감사 - 5. 계열회사 출자 및 재무현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량(주식) 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량(주식) 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)뷰티풀마인드코리아 2016.01.20 홈쇼핑유통 60 12,000 60% - - - - 12,000 60% - 2,848 -436 (주)매드맨포스트 2016.09.21 영상 특수효과(VFX) 2,500 101,200 65.93% 2,000 - - - 101,200 65.93% 2,000 2,145 -690 (주)화이인베스트먼트 2016.09.30 금융업 5,000 1,000,000 100% 5,000 - - - 1,000,000 100% 5,000 5,686 24 (주)메리크리스마스 2018.05.23 영화 제작/배급 9,500 300,000 51.56% 8,900 - - - 300,000 51.56% 8,900 29,797 55 합 계 1,413,200 - 15,900 - - - 1,413,200 - 15,900 2,746 -1,047 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 6. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)빅토리콘텐츠 2015년 09월 30일 단순투자 211,039 10,000 0.53% 52,900 - - -22,000 10,000 0.53% 30,900 21,632,861 -3,306,395 (주)이월드 2019년 08월 14일 업무협력 105,000 30,000 0.02% 160,200 - - -39,000 30,000 0.03% 121,200 481,844,099 12,866,243 합 계 40,000 - 213,100 - - -61,000 40,000 - 152,100 503,476,960 9,559,848 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계 2020년 03월 말 기준으로 일부 종업원들에 대해 332,993 천원의 생활안정자금을 대여해 주고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고상의 진행상황 - - 해당사항없음 - 나. 주주총회 의사록 요약 주주총회개최일자 구분 안 건 가결 여부 비고 2017.03.29 2017-01 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 및 사명 변경의 건3. 사내이사 선임의 건4. 사외이사 선임의 건 가결 정기주총 2018.03.28 2018-01 1. 재무제표 승인의 건2. 감사 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 정기주총 2019.03.26 2019-01 1. 재무제표 승인의 건2. 사내이사 신규 및 재선임의 건 가결 정기주총 2020.03.26 2020-01 1. 재무제표 승인의 건2. 등기이사 신규 및 재선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 정기주총 2. 우발 채무 등 가. 중요한 소송사건보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건 중 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 : 334,131천원)입니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황(1) 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융기관 회사명 구 분 한도액 실행액 신한은행 (주)매드맨포스트 운전자금 500,000 494,148 라. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 마. 단기매매차익 미환수 현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 바. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - ( -) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - 영업손익 - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - ( -) - 자산총액 - - - - ( -) - 부채총액 - - - - ( -) - 자기자본 - - - - ( -) - 자본금 - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - 비 고 - - - - 아. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.자. 기타의 우발부채 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.차. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식보통주 - - - - - 28,613,475 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황1) 증권선물위원회의 제재보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2) 기타 제재 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.