스튜디오산타클로스엔터테인먼트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 13(당)분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 12(전)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 로아앤코홀딩스 및 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 로아앤코홀딩스(이하, "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였으 나, 2026년 3월 18일 상장폐지되었습니다.지배기업은 현대드림투게더 제2호 기업인수목적 주식회사에서 2015년도에 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하고 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였다가, 2016년도 중 최대주주가 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되면서 2017년도에 사명을 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 2020년 7월 22일 최대주주가 주식회사 엔에스엔으로 변경되면서 회사명을 주식회사 플리트(영문 Fleet Co., Ltd.)로 변경하였으며, 최대주주가 주식회사 세미콘라이트로 변경되면서 2020년 9월 3일 주식회사 로아앤코홀딩스로(영문 Studio Santa Claus Entertainment Co., Ltd)로 사명을 변경하였습니다. 또한 지배기업의 최대주주였던 ㈜에스엘에너지가 2025년 3월 21일 인적분할을 통해 ㈜로아앤코와 ㈜에스엘에너지로 분할하여 지배기업의 최대주주는 ㈜로아앤코로 변경되면서 주식회사 로아앤코홀딩스(영문 LOA CO HOLDINGS Co., Ltd)로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 ㈜로아앤코입니 다.

지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 보통주 수권주식수는 1,000,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 지배기업의 보통주 자본금은 2,545백만원(발행주식수: 5,089,941주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜로아앤코(구,㈜에스엘에너지)(주1)	2,732,919	53.69

㈜로아프라퍼티(주2)	742,230	14.58

자사주	11,853	0.23

기타	1,602,939	31.50

합 계	5,089,941	100.00

(주1) 지배기업의 최대주주였던 ㈜에스엘에너지가 2025년 3월 21일 인적분할을 통해 ㈜로아앤코와 ㈜에스엘에너지로 분할하여 지배기업의 최대주주는 ㈜로아앤코로 변경되었습니다.(주2) 최대주주의 특수관계인 입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재국가	보고기간 종료일	주요 업종	지배력 판단근거

당분기말	전기말

㈜산타클로스빌리지(주1)	-	-	한국	2026.03.31	부동산 매매업	지분율

㈜열해당(주2)	100.00	100.00	한국	2026.03.31	호텔운영 및 분양업	지분율

(유)미스트문화산업전문회사(주3)	-	100.00	한국	2026.03.31	영화제작	지분율

㈜ 산타클로스프라퍼티(주4)	100.00	100.00	한국	2026.03.31	경영컨설팅업	지분율

(주1) 지배기업은 2025년 6월 25일 종속기업인 ㈜산타클로스빌리지를 흡수합병하였습니다.(주2) 지배기업은 2023년 10월 31일 보유하고 있던 ㈜열해당 지분 444,478주(100%)를 특수관계자인 ㈜루시드홀딩스에 17,500백만원(취득원가: 16,197백만원)에 양도하는 계약을 체결하고 계약금 1,750백만원을 수령하였고, 2024년 5월 30일 중도금 500백만원을 수령하여 선수금으로 계상하였습니다. 해당 계약에 따르면 ㈜루시드홀딩스는 잔금 지급일까지 ㈜열해당의 리조트 개발 프로젝트 관련 대주단 연대보증인을 지배기업의 대표이사에서 매수인이 지정하는 자로 변경하여야 하고, 잔금 지급일로부터 3개월 이내에 지배기업의 ㈜열해당에 대한 대여금 및 이자를 상환하여야 합니다. 지배기업은 2024년 4월 3일 부속 합의에 따라 잔금 지급 후 ㈜열해당에 대한 대여금 20,000백만원 및 미수수익이 상환되는 시점까지 ㈜열해당 지분 전부에 대하여 질권설정 하기로 약정하였습니다. 지배기업은 거래 종결시 주식의 소유권 및 의결권을 모두 이전할 예정이나, 양도 예정일자까지 주식 양도 대금 미지급시 일방 당사자에 의해 계약이 해제될 수 있고, 거래 종결 전에 서면합의에 따라 계약이 해제될 수있으므로 매각가능성이 매우 높다고 보기 어려워 매각예정자산의 정의를 충족하지 아니한 것으로 판단하여 당분기말 현재 ㈜열해당을 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 종속기업인 (유)미스트문화산업전문회사는 2025년 12월 31일 기준으로 해산등기를 완료하였으며, 당분기말 현재 청산 완료하여 종속기업에서 제외되었습니다.(주4) 지배기업은 2025년 8월 7일 ㈜산타클로스프라퍼티를 설립하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜열해당 32,166,719 50,585,543 (18,418,824) - (556,147) (556,147) ㈜산타클로스프라퍼티 6,563,817 6,453,184 110,633 270,523 159,637 159,637 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 전기순손익 총포괄손익 ㈜열해당 31,328,180 49,190,857 (17,862,677) - (3,740,139) (3,740,139) (유)미스트문화산업전문회사 36,729 471,858 (435,129) 370,802 (437,088) (437,088) ㈜산타클로스프라퍼티 6,422,363 6,471,367 (49,004) 266,200 (99,004) (99,004) 3) 당분기와 전기의 연결범위의 변동은 아래와 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (유)미스트문화산업전문회사 연결제외 청산 기업명 변동내용 사유 ㈜산타클로스빌리지 연결제외 흡수합병 ㈜산타클로스프라퍼티 연결포함 신규설립 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결실체는 동 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 전기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결실체는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 646,366 2,097,549 매출채권 651,873 939,942 기타유동금융자산 989,360 137,610 기타비유동금융자산 448,180 439,449 소 계 2,735,779 3,614,550 당기손익-공정가치측정금융자산 6,205,192 6,115,543 합 계 8,940,971 9,730,093 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 7,363,739 7,614,303 유동리스부채 60,156 168,679 단기차입금 39,282,984 38,480,374 기타비유동금융부채 361,625 364,700 비유동리스부채 183,069 112,706 장기차입금 1,900,000 1,900,000 합 계 49,151,573 48,640,762 (3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 282,233 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (2,387,481) 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 24,333 203,786 외환차익 1,014 5,838 외화환산이익 54 - 이자비용 (220,999) (1,194,554) 외환차손 (4,372) (3,705) 외화환산손실 - (1,970) 대손상각비환입(대손상각비) (17,319) (21,202) 기타의대손상각비 - (405,915) 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 6,205,192 6,205,192 6,115,543 6,115,543 합 계 6,205,192 6,205,192 6,115,543 6,115,543 않는 금융자산> 현금및현금성자산 646,366 646,366 2,097,549 2,097,549 매출채권 651,873 651,873 939,942 939,942 기타유동금융자산 989,360 989,360 137,610 137,610 기타비유동금융자산 448,180 448,180 439,449 439,449 합 계 2,735,779 2,735,779 3,614,550 3,614,550 않는 금융부채> 기타유동금융부채 7,363,739 7,363,739 7,614,303 7,614,303 유동리스부채 60,156 60,156 168,679 168,679 단기차입금 39,282,984 39,282,984 38,480,374 38,480,374 기타비유동금융부채 361,625 361,625 364,700 364,700 비유동리스부채 183,069 183,069 112,706 112,706 장기차입금 1,900,000 1,900,000 1,900,000 1,900,000 합 계 49,151,573 49,151,573 48,640,762 48,640,762 (주1) 연결실체는 연결재무제표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,205,192 537,948 - 5,667,245 6,205,193 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,115,543 598,298 - 5,517,245 6,115,543 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 5,667,245 시장접근법 기초자산가격 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 5,517,245 시장접근법 기초자산가격 4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품의 기초자산의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 유리한 변동 불리한 변동 조합출자금(주1) 566,724 (566,724) (주1) 기초자산의 장부금액이 10%만큼 증가 또는 감소되었을 때 공정가치 측정치에 미치는 영향을 산출하였습니다.5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 6) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,517,245 7,247,807 취득 150,000 2,400,000 평가 (2,534,045) 대체 137,131 처분 - (96,734) 기말금액 5,667,245 7,154,159 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 646,366 2,097,549 7. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,743,013 (2,091,140) - 651,873 3,013,763 (2,073,821) - 939,942 기타유동금융자산 단기금융상품(주1) 359,294 - - 359,294 110,000 - - 110,000 미수금 1,236,505 (1,141,753) - 94,752 1,142,731 (1,141,753) - 978 단기대여금 825,258 (317,258) - 508,000 325,258 (317,258) - 8,000 미수수익 172,160 (144,846) - 27,314 163,478 (144,846) - 18,632 임차보증금 - - - - 유동리스채권 - - - - 소 계 2,593,217 (1,603,857) - 989,360 1,741,467 (1,603,857) - 137,610 기타비유동금융자산 장기금융상품(주1) 150,000 - - 150,000 150,000 - - 150,000 장기대여금 123,400 (27,900) - 95,500 123,400 (27,900) - 95,500 장기미수수익 10,532 - - 10,532 9,449 - - 9,449 임차보증금 226,344 - (37,906) 188,438 225,744 - (44,954) 180,790 기타보증금 3,710 - - 3,710 3,710 - - 3,710 소 계 513,986 (27,900) (37,906) 448,180 512,303 (27,900) (44,954) 439,449 합 계 5,850,216 (3,722,897) (37,906) 2,089,413 5,267,533 (3,705,578) (44,954) 1,517,001 (주1) 담보제공으로 인해 사용이 제한된 정기예금입니다(주석 34 참조). 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정 당기누계 건설용지 30,441,856 18,270,966 - 12,170,890 미완성공사 7,683,758 5,679,886 - 2,067,417 합 계 38,125,614 23,950,852 - 14,238,307 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정 당기누계 건설용지 30,243,036 18,072,146 - 12,170,890 미완성공사 7,550,706 5,483,289 - 2,067,417 합 계 37,793,742 23,555,435 - 14,238,307 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산으로 계상한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 적격자산 건설용지 미완성자산 건설용지 미완성자산 자본화된 차입원가 198,820 93,838 611,255 236,442 자본화이자율 6.14% 6.14% 5.99% 5.99% (3) 재고자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 당분기말 현재 장부금액 18,271백만원(전기말: 18,072백만원)의 건설용지가 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 34 참조). 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동자산 선급금 109,234 (48,131) 61,103 238,908 (48,131) 190,777 선급비용 1,974,850 (289,510) 1,685,340 2,122,448 (289,510) 1,832,938 부가가치세대급금 48,743 - 48,743 58 - 58 소 계 2,132,827 (337,641) 1,795,186 2,361,414 (337,641) 2,023,773 기타비유동자산 투자선급금 3,791,310 (3,507,660) 283,650 3,791,310 (3,507,660) 283,650 장기선급비용 6,406,279 (5,100,098) 1,306,181 6,654,430 (5,132,378) 1,522,052 소 계 10,197,589 (8,607,758) 1,589,831 10,445,740 (8,640,038) 1,805,702 합 계 12,330,416 (8,945,399) 3,385,017 12,807,154 (8,977,679) 3,829,475 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 17,736,774 - (828,903) 16,907,871 17,736,774 - (828,903) 16,907,871 건물 7,020,625 (395,236) (3,166,213) 3,459,176 7,020,625 (371,154) (3,166,213) 3,483,258 합 계 24,757,399 (395,236) (3,995,116) 20,367,047 24,757,399 (371,154) (3,995,116) 20,391,129 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 16,907,871 3,483,258 20,391,129 16,907,871 3,579,587 20,487,458 감가상각 - (24,082) (24,082) - (23,643) (23,643) 분기말금액 16,907,871 3,459,176 20,367,047 16,907,871 3,555,944 20,463,815 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 123,724 123,500 임대수익원가 24,082 23,643 (4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 당분기말 현재 장부금액 20,367백만원(전기말: 20,391백만원)의 부동산이 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 34, 37 참조).(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 21,711백만원(전기: 21,711백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행된 가격 또는 최근 매매가격으로 산정됩니다. 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 11,052,845 - (2,437,445) 8,615,400 10,902,245 - (2,437,445) 8,464,800 건물 3,008,122 (813,579) - 2,194,543 3,008,122 (794,778) - 2,213,344 차량운반구 542,879 (482,598) - 60,281 791,575 (706,233) - 85,342 비품 323,633 (315,576) - 8,057 323,633 (314,879) - 8,754 시설장치 287,955 (287,836) - 119 287,955 (287,678) - 277 건설중인자산 4,476,781 - (726,742) 3,750,039 4,351,904 - (726,742) 3,625,162 합 계 19,692,215 (1,899,589) (3,164,187) 14,628,439 19,665,434 (2,103,568) (3,164,187) 14,397,679 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 당분기초 취득 - - - - - 43,007 43,007 금융비용자본화 150,600 - - - - 81,870 232,470 처분 - - (9) - - - (9) 감가상각 - (18,801) (25,052) (697) (158) - (44,708) 당분기말 8,615,400 2,194,543 60,281 8,057 119 3,750,039 14,628,439 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 전분기초 8,001,795 2,288,547 233,128 14,655 4,545 2,293,990 12,836,660 취득 - - 195,332 1,628 - - 196,960 금융비용자본화 94,247 - - - - 40,483 134,730 감가상각 - (18,801) (36,627) (2,827) (1,521) - (59,776) 전분기말 8,096,042 2,269,746 391,833 13,456 3,024 2,334,473 13,108,574 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 당분기말 현재 장부금액 10,809백만원(전기말: 10,434백만원)의 부동산이 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 34, 37 참조). (4) 당분기 및 전기 중 유형자산으로 계상한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 적격자산 토지 건설중인자산 토지 건설중인자산 자본화된 차입원가 150,600 81,871 463,005 187,451 자본화이자율 6.14% 6.14% 5.99% 5.99% 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 소프트웨어 93,798 (93,798) - - 93,798 (93,798) - - 저작권 - - - - 490,000 (329,667) (160,333) - 회원권 150,241 (2,457) (17,784) 130,000 210,241 (62,457) (17,784) 130,000 판권 9,468,977 (5,951,496) (651,390) 2,866,091 8,135,324 (5,063,215) (651,392) 2,420,717 취득중인판권 3,733,076 - (964,481) 2,768,595 4,977,597 - (964,481) 4,013,116 합 계 13,446,092 (6,047,751) (1,633,655) 5,764,686 13,906,960 (5,549,137) (1,793,990) 6,563,833 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 판권 취득중인판권 합 계 당분기초 - 130,000 2,420,718 4,013,116 6,563,834 취득 - - 24,617 64,516 89,133 처분 - - - - - 대체 - - 1,309,037 (1,309,037) - 상각 - - - - - 손상차손환입 - - (888,281) - (888,281) 당분기말 - 130,000 2,866,091 2,768,595 5,764,686 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 판권 취득중인판권 합 계 전분기초 4,454 1,190,000 276,375 5,598,724 7,069,553 취득 - - 1,000 329,400 330,400 처분 - (1,060,000) - - (1,060,000) 대체 - 2,667,187 (2,667,187) - 상각 (1,178) - (254,636) - (255,814) 손상차손환입 (주1) - - - 1,000,000 1,000,000 전분기말 3,276 130,000 2,689,926 4,260,937 7,084,139 (주1) 전분기 중 회수가능가액이 장부가액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였으며, 기타수익으로 분류하였습니다. 13. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간 종료일 주요업종 당분기말 전기말 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 40.00 한국 2026.03.31 금융업 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)(주1,2,3) 17.53 18.00 한국 2026.03.31 제조업 (주1) 지분율은 자기주식을 차감한 지분율입니다. 연결실체는 임원 교류 등으로 인하여 피투자기업에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 한편, 전기 중 관계기업의 사명이 ㈜넥스턴바이오사이언스에서 ㈜넥스턴앤롤코리아로 변경되었습니다.(주2) 전기 중 관계기업의 유상증자 및 전환사채 투자자의 전환권 행사로 연결실체의지분율이 하락하였습니다. (주3) ㈜상상인저축은행의 단기차입금 2,500백만원 관련하여 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)의 기명식 보통주식 2,683,968주 중 2,100,000주에 대해 ㈜상상인저축은행을 근질권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다(주석 17, 34 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 614,400 204,439 614,400 204,702 ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 29,107,010 260,900 29,107,010 606,635 합 계 29,721,410 465,339 29,721,410 811,337 (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기초 처분 지분법손익 기타증감 당분기말 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 204,702 - (263) - 204,439 ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 606,635 - 213,726 (559,461) 260,900 합 계 811,337 - 213,463 (559,461) 465,339 (단위 : 천원) 기업명 전분기초 취득 지분법손익 기타증감 전분기말 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 205,263 - 12 - 205,275 ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 7,370,411 (1,122,522) (315,666) (6,634) 5,925,589 합 계 7,575,674 (1,122,522) (315,654) (6,634) 6,130,864 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체에 중요한 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 511,099 - 511,099 3 (657) (657) ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 358,264,352 129,523,871 228,740,481 25,459,398 5,184,097 4,968,588 (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 511,756 - 511,756 699 (1,402) (1,402) ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 340,909,641 118,653,215 222,256,426 70,440,931 (2,680,868) (2,731,030) (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업투자주식에 대한 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 당분기말 순자산 511,099 228,740,481 당분기말 순자산지분가액 204,439 24,071,541 미상각투자제거차액 - 847,619 영업권 - 3,185,672 손상차손누계액 - (27,843,932) 당분기말 장부금액 204,439 260,900 (단위 : 천원) 구 분 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 전기말 순자산 511,756 222,256,426 전기말 순자산지분가액 204,702 24,310,296 미상각투자제거차액 - 869,134 영업권 - 3,271,137 손상차손누계액 - (27,843,932) 전기말 장부금액 204,702 606,635 (6) 관계기업투자주식의 공정가치당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 공표된 시장가격이 있는 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 주식수(단위 : 주) 주당가격(단위 : 원) 공정가치 예상처분부대비용 장부금액 주식수(단위 : 주) 주당가격(단위 : 원) 공정가치 예상처분부대비용 장부금액 ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 2,683,968 2,110 5,663,172 99,106 260,900 2,683,968 2,175 5,837,630 102,159 606,635 14. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 K Wave Media Ltd.(구,K Enter holdings inc.) 537,948 598,298 세종어반아트리움사모투자신탁(주1) - - 젤리피쉬엔터테인먼트㈜(주2) - - 롯데컬처웍스㈜(주7) 272,402 - ㈜메이트아이(주1) - - ㈜에스엘에너지(주4) - - ㈜로아앤코 (주3,4) - - 센트럴소셜임팩트투자조합 - 721,680 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 721,680 115,687 케이제이앤오픈워터K문화상생투자조합 115,687 1,951,977 센트럴K-밸류콘텐츠레벨업투자조합 1,951,977 272,402 케이씨아이피빌드업투자조합 814,376 814,376 펜처 한국영화 메인투자 투자조합 1,351,879 1,351,879 미시간콘텐츠디스커버리투자조합(주5) 340,238 190,238 이크럭스 애니메이션전문 투자조합(주6) 99,006 99,006 합 계 6,205,193 6,115,543 (주1) 전기 이전에 회수가능성이 불확실해짐에 따라 전액 평가손실 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 손해배상 소송 대금을 보통주 5,042주로 변제 받았습니다.(주3) 전기 이전에 주권매매정지로 전액 평가손실 인식하였습니다. (주4) ㈜에스엘에너지가 2025년 3월 21일 인적분할을 통해 ㈜로아앤코(분할존속회사)와 ㈜에스엘에너지(분할신설회사)로 분할됨에 따라 연결실체가 보유하고 있던 분할 전 ㈜에스엘에너지 보통주 25,000주가 전기 중 ㈜로아앤코 보통주 17,969주와 ㈜에스엘에너지 보통주 7,030주로 분할되었습니다.(주5) 전기 중 1차 출자금 200백만원을 납입하였으며, 이에 따라 조합주식수 200좌를 취득하였습니다.(주6) 전기 중 1차 출자금 100백만원을 납입하였으며, 이에 따라 조합수식수 10좌를 취득하였습니다.(주7) 전기 중 회수가능성이 불확실해짐에 따라 전액 평가손실 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,115,543 7,154,159 취득 150,000 - 처분 (342,583) - 평가 282,233 - 기말금액 6,205,193 7,154,159 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 176,826 176,827 차량운반구 127,625 178,908 합 계 304,451 355,735 당분기와 전분기 중 증가한 사용권자산은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 26,524 - 차량운반구 24,760 52,199 합 계 51,284 52,199 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 7,228 16,838 단기리스료(영업비용에 포함) 190 - 소액리스료(영업비용에 포함) 2,826 2,048 당분기 중 리스의 총 현금유출은 52,620천원(전분기: 98,956천원)입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 153,470 60,156 213,251 168,679 1년 초과 5년 이내 136,260 183,069 124,307 112,706 합 계 289,730 243,225 337,558 281,385 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 60,156 168,679 비유동리스부채 183,069 112,706 합 계 243,225 281,385 (5) 당분기말 현재 연결실체가 리스제공자로서 체결하고 있는 운용리스계약과 관련하여 수취할 것으로 기대되는 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 475,621 1년 초과 5년 이내 752,596 합 계 1,228,217 (6) 당분기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 임대수익 123,874 16. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 2,221,030 1,889,838 미지급비용 113,950 121,245 임대보증금 180,000 180,000 현재가치할인차금-임대보증금 (679) (679) 투자예수금 4,849,438 5,423,898 소 계 7,363,739 7,614,302 기타비유동금융부채 임대보증금 400,000 400,000 현재가치할인차금-임대보증금 (38,375) (35,300) 소 계 361,625 364,700 합 계 7,725,364 7,979,002 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행(주1) - - - - ㈜상상인플러스저축은행(주2,3) 2026-07-23 7.00 4,999,992 4,956,499 ㈜상상인저축은행(주4,5) 2026-04-30 14.00 2,500,000 2,500,000 ㈜상상인저축은행(주2,3) 2026-07-23 7.00 5,999,992 5,936,875 엘비앤㈜(주6,7,8) 2026-04-19 5.37 14,400,000 14,400,000 ㈜에스엘파이낸셜대부(주8,9) 2026-04-30 12.00 6,883,000 6,187,000 노원새마을금고(주10) 2026-08-26 5.50 4,500,000 4,500,000 ㈜로아앤코(주11) - - - - 소 계 39,282,984 38,480,374 ㈜충북원예농협(주10) 2027-08-26 5.00 1,900,000 1,900,000 합 계 41,182,984 40,380,374 (주1) 전기 중 차입금 전액인 13,000백만원을 상환하였으며, 관련 투자부동산 및 유형자산의 담보 제공은 해지되었습니다(주석 37 참조).(주2) 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하였으며, 화재보험에 대한 질권을 설정하였습니다(주석 10, 34, 37 참조).(주3) 전기 중 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행과 각각 5,000백만원 및6,000백만원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 4,956백만원 및 5,937백만원의 차입을 실행하였습니다(주석 34 참조). 또한, 2026년 4월 23일 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행과 각각 5,000백만원 및6,000백만원 한도의 차입약정건에 대하여, 관계기업인 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)의 기명식 보통주식2,683,968주 중 583,968주에 대해 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행을근질권자로 하는 근질권을 설정하였습니다.(주4) 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜넥스턴앤롤코리아(구, ㈜넥스턴바이오사이언스)의 기명식 보통주식 2,683,968주 중 2,100,000주에 대해 ㈜상상인저축은행을 근질권자로 하는 근질권을 설정하였습니다(주석 13, 33, 34 참조).(주5) 전기 중 차입금 잔액의 만기가 2026년 4월 30일로 연장되었으며, 보고기간 후 2026년 7월 30일로 추가 연장되었습니다(주석 38 참조).(주6) 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 34 참조).(주7) 해당 차입금은 변동이자율(기준금리 결정일의 기준금리에 가산금리를 더한 6개월 변동금리) 조건입니다. 한편, 전기 중 차입금 잔액의 만기가 2026년 4월 19일로연장되었습니다.(주8) 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하는 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(주석 34 참조). (단위 : 천원) 우선수익권자 계정과목 종류 장부금액 신탁일자 수익한도금액 내용(*1) 구미칠곡축산업협동조합 외8 건설용지, 토지 애월읍 소길리125외 37 24,171,548 2022년 4월 8일 19,200,000 부동산신탁등기(1순위) ㈜에스엘파이낸셜대부 2024년 9월 2일 1,800,000 부동산신탁등기(3순위) ㈜에스엘파이낸셜대부 2024년 10월 31일 4,200,000 부동산신탁등기(4순위) ㈜에스엘파이낸셜대부 2025년 11월 7일 5,040,000 부동산신탁등기(5순위) (*1) 우선수익권자에 대한 세부 담보제공 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 우선수익권자 수익권증서금액 우선순위 구미칠곡축산업협동조합 2,400,000 1순위 벽진농업협동조합 1,200,000 1순위 선남농업협동조합 2,400,000 1순위 대소농협부윤지점 1,800,000 1순위 삼성농업협동조합 2,400,000 1순위 경산축협계양지점 2,400,000 1순위 창원원예농업협동조합해운동지점 2,400,000 1순위 광양농협봉강지점 1,800,000 1순위 은현농업협동조합 2,400,000 1순위 소 계 19,200,000 ㈜에스엘파이낸셜대부 1,800,000 3순위 ㈜에스엘파이낸셜대부 4,200,000 4순위 ㈜에스엘파이낸셜대부 5,040,000 5순위 합 계 30,240,000 (주9) 전기 중 3,134백만원의 추가 차입을 실행하였으며, 47백만원을 상환하였습니다. 한편, 차입금 잔액의 만기가 2026년 4월 30일로 연장되었습니다.(주10) 전기 중 ㈜충북원예농협 및 노원새마을금고와 각각 1,900백만원 및 4,500백만원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 1,900백만원 및 4,500백만원의 차입을 실행하였습니다. 연결실체는 해당 차입과 관련하여 120% 한도로 각각 2,280백만원 및5,400백만원의 부동산담보신탁을 제공하였으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 33, 34 참조).(주11) 전기 중 1,800백만원을 차입하였으며, 차입금 전액인 1,800백만원을 상환하였습니다. 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,280,230 2,280,000 계약부채 275,448 622,488 예수금 37,026 29,981 종업원급여부채 155,695 137,754 부가가치세예수금 39,423 103,050 합 계 2,787,822 3,173,273 19. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 43,583 - 설정 907 - 기말금액 44,490 - 유동성 분류 유동 44,490 - 비유동 - - 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 5,089,941 5,089,941 자기주식수 (11,853) (11,853) 유통주식수 5,078,088 5,078,088 보통주 자본금 2,544,971 2,544,971 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 81,453,385 81,453,385 자기주식처분이익 533,311 533,311 감자차익 59,360,474 59,360,474 기타자본잉여금 485,437 485,437 합 계 141,832,607 141,832,607 (3) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (164,940) (164,940) 기타자본조정 (349,370) (349,370) 합 계 (514,310) (514,310) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 190,083 243,288 (2) 당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 증가 대체 당분기말 지분법자본변동 243,288 (53,205) - 190,083 (단위 : 천원) 구 분 전분기초 증가 대체 전분기말 지분법자본변동 207,610 (6,370) - 201,240 23. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (118,213,263) (116,314,301) 24. 영업수익 (1) 연결실체의 영업수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 컨텐츠제작및판매매출 1,068,654 1,264,574 매니지먼트매출 325,931 848,479 상품매출 - - 임대수익 123,724 123,500 기타수수료매출 - - 합 계 1,518,309 2,236,553 (3) 당분기와 전분기 중 수익인식 시점별 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 인식하는 수익> 컨텐츠제작및판매매출 1,068,654 1,264,574 매니지먼트매출 325,931 848,479 임대수익 123,724 123,500 소 계 1,518,309 2,236,553 수익> 상품매출 - - 기타수수료매출 - - 소 계 - - 합 계 1,518,309 2,236,553 (4) 고객과의 계약과 관련된 계약부채1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(주1) 275,448 622,488 (주1) 계약부채에는 진행률에 따라 인식하는 매니지먼트 매출액과, 수익인식 시기가 도래하지 않은 판권 매출액 등이 포함되어 있습니다.2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 263,114천원입니다. 25. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 - - 컨텐츠제작및판매매출원가 1,629,030 617,507 매니지먼트매출원가 228,533 672,445 임대수익원가 24,082 23,643 급여 555,212 570,819 퇴직급여 38,405 33,903 복리후생비 53,382 54,505 여비교통비 27,907 52,913 접대비 27,685 55,586 세금과공과금 27,023 29,277 감가상각비 52,627 36,368 사용권자산상각비 36,629 52,199 수선비 600 6,899 보험료 13,589 21,087 소모품비 2,162 9,400 지급수수료 638,546 352,745 대손상각비(환입) 17,319 (1,142) 무형자산상각비 454,500 1,178 기타 17,370 645,217 합 계 3,844,601 3,234,549 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 198,446 - 기타의대손상각비환입 32,280 146,994 무형자산손상차손환입 - 1,000,000 소송보상수익 (주1) 15,645 6,965 채무면제이익 435,398 - 잡이익 21 5,955 합 계 681,790 1,159,914 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 - 900 잡손실 33,147 818 합 계 33,147 1,718 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 24,333 37,923 외환차익 1,013 4,271 외화환산이익 55 - 당기손익인식금융자산평가이익 282,233 - 합 계 307,634 42,194 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 220,999 299,229 외환차손 4,372 - 합 계 225,371 299,229 28. 종속기업 및 관계기업투자주식 관련 손익 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식과 관련한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자주식 관련 손실 종속기업투자주식처분손실 (10,000) - 관계기업투자주식 관련 이익 지분법이익 213,464 12 관계기업투자주식 관련 손실 관계기업투자주식처분손실 (528,144) (1,122,522) 지분법손실 - (315,666) 합 계 (324,680) (1,438,176) 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 누적 손실로 인하여 0%입니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매입액 - - 인건비 593,617 604,722 배우출연료 197,112 630,892 복리후생비 53,382 54,505 세금과공과 27,023 29,277 감가상각비 44,708 59,776 사용권자산상각비 51,284 52,199 무형자산상각비 888,281 255,814 지급수수료 638,546 352,745 대손상각비(환입) 17,319 (1,142) 영화/드라마제작원가 - 100,028 여비교통비 27,907 52,913 접대비 27,685 55,586 수선비 600 6,899 보험료 13,589 21,087 소모품비 2,162 9,400 임대수익원가 24,082 23,643 차량유지비 25,679 30,344 판권정산비 173,912 262,747 수도광열비 9,008 8,855 운반비 310 772 광고선전비 454,500 612,754 기타 573,895 10,733 합 계 3,844,601 3,234,549 31. 주당손익 (1) 기본주당순손익 기본주당순손익은 연결실체의 보통주분기순손익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (1,930,575,906) (1,535,011,262) 가중평균유통보통주식수(주1) 5,078,088 5,078,088 기본주당순이익 (380) (302) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 기초 유통보통주식수 26-01-01 5,089,941 90 458,094,690 자기주식 26-01-01 (11,853) 90 (1,066,770) 합 계 457,027,920 가중치 90 가중평균유통보통주식수 5,078,088 (단위 : 주, 일) 구 분 일자 주식수 가중치 적수 전기초 유통보통주식수 2025-01-01 5,089,941 90 458,094,690 자기주식 2025-01-01 (11,853) 90 (1,066,770) 합 계 457,027,920 가중치 90 가중평균유통보통주식수 5,078,088 (2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 경우 잠재적보통주는 주식선택권 및 전환사채가 있으나 분기순손실의 발생으로 잠재적 보통주는 희석효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 전분기의 경우 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비환입 17,319 (1,142) 기타의대손충당금환입 (32,280) (146,994) 감가상각비 44,708 59,777 사용권자산상각비 51,284 52,198 무형자산상각비 888,281 255,814 퇴직급여 38,405 33,903 이자수익 (24,333) (37,923) 이자비용 220,999 299,229 임대수익원가 24,082 23,643 무형자산손상차손환입 - (1,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (282,233) - 채무면제이익 (435,398) - 지분법이익 - (12) 지분법손실 (213,463) 315,666 관계기업투자주식처분손실 528,144 1,122,522 종속기업투자주식처분손실 10,000 - 법인세비용 10,509 - 합 계 846,024 976,681 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 567,915 487,966 기타금융자산의 감소 4,094,052 (14,670) 기타유동자산의 감소 204,987 392,841 기타비유동자산의 감소 248,151 - 재고자산의 증가 (102,760) (287,067) 당기법인세자산의 감소 12,335 - 기타금융부채의 감소 (4,332,360) (825,624) 기타유동부채의 증가(감소) (414,985) 940,058 합 계 277,335 693,504 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스자산의 인수 - 145,272 취득중인판권의 판권 대체 1,309,037 2,667,187 관계기업투자주식의 감소 - 1,122,522 (5) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 장기차입금 임대보증금(유동) 임대보증금(비유동) 유동리스부채 비유동리스부채 당분기초 38,480,374 - 179,321 364,700 168,679 112,706 현금흐름 802,610 1,900,000 - - (42,376) - 유동성대체 - - - - 105,249 (105,249) 기타(주1) - (3,075) (171,396) 175,612 당분기말 39,282,984 1,900,000 179,321 361,625 60,156 183,069 (주1) 유효이자율법에 따른 상각금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 단기차입금 임대보증금(유동) 임대보증금(비유동) 리스부채 전분기초 33,000,000 309,589 401,883 377,800 현금흐름 290,000 - - (80,070) 기타(주1) - 8,320 2,983 8,304 전분기말 33,290,000 317,909 404,866 306,034 (주1) 유효이자율법에 따른 상각금액이 포함되어 있습니다. 33. 특수관계자거래 연결실체는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 포괄적으로 특수관계자 여부를 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당기 중 연결실체와의 거래가 있으며, 연결실체의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 비고 행사하는 기업> 지배기업의 최대주주 ㈜로아앤코(구,㈜에스엘에너지) ㈜로아앤코(구,㈜에스엘에너지) (주1) 행사하는 개인> 주요 경영진 지배기업 배준오(대표이사), 정재욱(사내이사),온성준(사내이사), 강문혁(사외이사),정원용(감사) 배준오(대표이사), 정재욱(사내이사),양재훈(사내이사), 강문혁(사외이사),정원용(감사) (주2) 종속기업(㈜열해당) 배준오(대표이사), 백승봉(사내이사),이수천(사내이사), 정원용(감사) 등 배준오(대표이사), 백승봉(사내이사),이수천(사내이사), 정원용(감사) 등 (주2) 종속기업(㈜산타클로스프라퍼티) 배준오(대표이사), 온성준(사내이사),정재욱(사내이사) 배준오(대표이사), 온성준(사내이사),정재욱(사내이사) (주2,11) ㈜로아앤코(구,㈜에스엘에너지)의최대주주의 최대주주 온로아 온로아 (주1) 이지수의 배우자 및 온로아의 보호자 온성준 온성준 (주1) 행사하는 기업> 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 화이-코바코 콘텐츠투자조합 - ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스) ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스) - 지배기업의 최대주주의 최대주주 ㈜로아홀딩스컴퍼니 ㈜로아홀딩스컴퍼니 (주1,4) 지배기업의 최대주주의 종속기업 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘에쿼티 (주4) 지배기업의 최대주주의 종속기업 ㈜에스엘파이낸셜대부 ㈜에스엘파이낸셜대부 (주4) 관계기업의 종속기업 ㈜포트리스인베스트먼트 ㈜포트리스인베스트먼트 - 관계기업의 종속기업 미래산업㈜ 미래산업㈜ (주8) 기타특수관계자 ㈜에스엘에너지 ㈜에스엘에너지 (주1) 기타특수관계자 ㈜루시드홀딩스 ㈜루시드홀딩스 (주4) 기타특수관계자 RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. (주4) 기타특수관계자 ㈜이브이첨단소재 ㈜이브이첨단소재 (주4) 기타특수관계자 EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주5) 기타특수관계자 ㈜다이나믹디자인 ㈜다이나믹디자인 (주6) 기타특수관계자 ㈜다이나믹벤처스 ㈜다이나믹벤처스 (주6) 기타특수관계자 - ㈜리치몬드홀딩스 (주7) 기타특수관계자 엘비앤㈜ 엘비앤㈜ (주7) 기타특수관계자 - 에쓰씨엔지니어링㈜ (주9) 기타특수관계자 - 셀론텍㈜ (주10) 기타특수관계자 SuZhou Mirae Automation Technology Co., Ltd. SuZhou Mirae Automation Technology Co., Ltd. (주11) 기타특수관계자 ㈜아론테크 ㈜아론테크 (주11) 기타특수관계자 ㈜미래에스피씨 ㈜미래에스피씨 (주11) 기타특수관계자 Cong Ty Tnhn Mirae Co.,Vina Cong Ty Tnhn Mirae Co.,Vina (주11) 기타특수관계자 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 (주13) 기타특수관계자 ㈜로아프라퍼티 ㈜로아프라퍼티 (주14) 기타특수관계자 온영두 온영두 (주15) (주1) 지배기업의 최대주주였던 ㈜에스엘에너지가 2025년 3월 21일 인적분할을 통해 ㈜로아앤코와 ㈜에스엘에너지로 분할하여 지배기업의 최대주주는 ㈜로아앤코로 변경되었습니다. ㈜로아앤코의 최대주주는 ㈜로아홀딩스컴퍼니로, 온로아는 ㈜로아홀딩스컴퍼니의 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다. 온성준은 온로아의 가족관계로 경제적 이익을 공유하고 있는 관계이며, ㈜로아홀딩스컴퍼니, ㈜로아앤코 및 ㈜산타클로스프라퍼티의 사내이사, 그리고 ㈜열해당의 미등기임원으로 재직 중으로 연결실체의 경제적 실질 의사결정자로서 영향력을 행사하고 있습니다. (주2) 연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 주요 경영진이 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 지배기업의 최대주주인 ㈜로아앤코의 주요 주주 또는 종속기업에 해당하여 기타특수관계자에 포함되었습니다. (주4) 연결실체의 관계기업인 ㈜넥스턴앤롤코리아의 관계기업으로 임원 겸임 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함되었습니다. (주5) 연결실체의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재가 100% 출자하여 설립한 법인으로 기타특수관계자에 포함되었습니다. (주6) 연결실체의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재의 관계기업으로 임원 겸임 등을 고려하여 ㈜다이나믹디자인 및 그 종속기업인 ㈜다이나믹벤처스를 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주7) 배준오 대표이사가 소유하는 회사로 기타특수관계자에 포함되었으나, ㈜리치몬드홀딩스는 당분기 중 폐업으로 특수관계에서 제외되었습니다. (주8) 전기 중 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)의 종속기업으로 편입되었습니다.(주9) 전기 중 기타특수관계자인 ㈜이브이첨단소재가 관계기업으로 취득하였으며, 전기말 현재 온성준 및 양재훈 사내이사가 임원을 겸임하는 점을 고려하여 기타특수관계자에 포함되었으나, 당분기 중 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(주10) 에쓰씨엔지니어링㈜의 종속기업으로, 전기말 현재 온성준이 미등기임원인 점을고려하여 기타특수관계자에 포함되었으나, 당분기 중 에쓰씨엔지니어링㈜의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(주11) 미래산업㈜의 종속기업으로 당기 중 관계기업인 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)가 미래산업㈜를 종속기업으로 편입함에 따라 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주12) 지배기업이 당기 중 종속기업 ㈜산타클로스프라퍼티를 설립하여 특수관계자에 포함되었습니다.(주13) 당분기말 현재 온성준이 100% 지분을 보유하고 온영두가 대표이사인 점을 고려하여 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주14) 당분기말 현재 온성준이 사내이사인 점을 고려하여 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주15) 온성준과의 형제관계로 기타특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 임대수익 이자수익 이자비용 기타비용 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스) 관계기업 - - - 7,043 ㈜로아홀딩스컴퍼니 지배기업의 최대주주의 최대주주 - 13,151 - - ㈜에스엘파이낸셜대부 지배기업의 최대주주의 종속기업 - - 191,663 1 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 기타특수관계자 - - - 12,615 주요 경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 개인 - 1,083 - - 온성준 연결실체에 영향력을 행사하는 개인 15,000 - - - 엘비앤㈜ 기타특수관계자 - - 184,316 - 합 계 15,000 14,234 375,979 19,659 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 임대수익 이자수익 기타수익 이자비용 기타비용 ㈜로아앤코 (구, ㈜에스엘에너지) 지배기업의 최대주주 - - - 38 - ㈜넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - - - 7,728 ㈜에스엘파이낸셜대부 지배기업의 최대주주의 종속기업 - - - 103,482 - ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 지배기업의 최대주주의 2대주주 - - 12,488 - - ㈜이브이첨단소재(주1) 기타특수관계자 - 1,480 - 3,185 - 주요 경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 개인 - 2,268 - - - 온성준 연결실체에 영향력을 행사하는 개인 15,000 - - - - 합 계 15,000 3,748 12,488 106,705 7,728 (주1) ㈜이브이첨단소재와차량에 대한 전대차 계약과 관련하여 금융리스채권 상각액을 이자수익으로 인식하였으며, 임대보증금 현재가치할인차금 상각액을 이자비용으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜에스엘파이낸셜대부 지배기업의 최대주주의 종속기업 - - 696,000 - ㈜로아홀딩스컴퍼니 지배기업의 최대주주의 최대주주 500,000 - - - 합 계 500,000 696,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금차입거래 차입 상환 ㈜로아앤코(구, ㈜에스엘에너지) 지배기업의 최대주주 300,000 - ㈜에스엘파이낸셜대부 지배기업의 최대주주의 종속기업 1,490,000 - 합 계 1,790,000 - (4) 당분기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 차입금 기타채무 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스) 관계기업 - - - 4,360 ㈜로아홀딩스컴퍼니 지배기업의 최대주주의 최대주주 506,781 - - ㈜에스엘파이낸셜대부 지배기업의 최대주주의 종속기업 - - 6,883,000 - ㈜루시드홀딩스(주1) 기타특수관계자 - - - 2,250,000 엘비앤㈜ 기타특수관계자 - - 14,400,000 21,186 온성준(주2) 연결실체에 영향력을 행사하는 개인 95,000 - - 49,321 주요 경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 개인 - 106,032 - - 합 계 95,000 612,813 21,283,000 2,324,867 (주1) 기타채무 2,250백만원은 ㈜열해당 지분 매각 계약금입니다. (주2) 연결실체는 온성준에 연결실체의 투자부동산을 임대하고 있으며, 임대보증금 50백만원 및 월 임대료 5백만원으로 임대하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 차입금 기타채무 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스) 관계기업 - - - 2,685 ㈜에스엘파이낸셜대부 지배기업의 최대주주의 종속기업 - - 6,187,000 - ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 지배기업의 최대주주의 2대주주 - 79,722 - - ㈜루시드홀딩스(주1) 기타특수관계자 - - - 2,250,000 엘비앤㈜ 기타특수관계자 - 77,032 14,400,000 27,541 온성준(주2) 연결실체에 영향력을 행사하는 개인 80,000 - - 50,000 주요 경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 개인 - 104,949 - - 합 계 80,000 261,703 20,587,000 2,330,226 (주1) 기타채무 2,250백만원은 ㈜열해당 지분 매각 계약금입니다. 지배기업은 온성준의 제안에 따라 2022년 11월 제주도 리조트 개발 사업을 진행하는㈜열해당 지분 100%를 6,000백만원에 취득(㈜열해당 기존주주 대여금 상환 조건)하였고, 2022년 12월 기존주주 대여금을 상환하기 위해 ㈜열해당에 10,000백만원을 유상증자하였습니다. 2023년 상반기에 지배기업은 ㈜열해당의 리조트 사업 규모 및 연대보증 등에 대한 부담과 부동산 경기 침체로 인한 불확실성이 지배기업의 재무 건정성에 미치는 영향을 고려하여 ㈜열해당 지분 매각을 검토하였습니다.2023년 글로벌 금리 인상 및 건설 경기 악화에 따라 매각 대상자를 물색하였으나, 인수 대상자를 찾기 어려웠고, 2023년 5월 30일 특수관계자인 ㈜루시드홀딩스로부터 ㈜열해당 주식 매수 인수 의향 공문을 수령함에 따라 ㈜루시드홀딩스와 매각 협의를 진행하게 되었습니다. ㈜루시드홀딩스는 지배기업의 기타특수관계자로 온성준이 실질적인 경영자이자 사내이사로 재직중인 회사로, 온성준은 ㈜열해당의 제주도 리조트 사업을 본인이 직접 추진하기 위해 ㈜루시드홀딩스를 통해 ㈜열해당 지분매수를 제안하였습니다. 이사회결의에 따라 지배기업은 2023년 10월 31일 보유하고 있던 ㈜열해당 지분 444,478주(100%)를 특수관계자인 ㈜루시드홀딩스에 17,500백만원(취득금액: 16,197백만원)에 양도하는 계약을 체결하고 계약금 1,750백만원을 수령하여 선수금으로 계상하였습니다.㈜열해당 매각 계약 체결 이후인 2023년 11월 16일 ㈜열해당은 해외 호텔 유명 브랜드와 라이센스 계약을 체결하였으며, 지배기업은 매각계약 체결일 이후인 2024년 2월 2일 ㈜열해당의 운영자금 및 이자비용 지급 목적으로 추가로 1,960백만원을 대여하였습니다. 지배기업은 ㈜열해당에 지급한 대여금 관련하여 매각계약 체결일 이후인 2023년 12월 26일 부동산담보신탁 변경계약을 통해 24,000백만원을 한도로 부동산에 2순위 우선수익자로서 질권을 설정하였으며, 2024년 2월 2일 1,960백만원의 추가 대여금에 대해 매수자인 ㈜루시드홀딩스로부터 연대보증을 제공받았습니다. 또한, 지배기업은 거래 종결시 주식의 소유권 및 의결권이 모두 이전되기 전에 대여금 전액에 대한 회수가능성을 확보하기 위해 ㈜열해당 주식 444,478주 전부에 대한 질권을 설정하기로 하는 부속합의서를 ㈜루시드홀딩스와 2024년 4월 3일에 체결하였습니다. 지배기업은 2024년 4월 15일 종속회사인 ㈜열해당 지분 양도예정일자를 2024년 4월 15일에서 2024년 9월 2일로 연장하는 변경 계약을 체결하였으며, 2024년 5월 30일 2차 계약금으로 500백만원을 수령하고, 2024년 7월 30일 3차 계약금으로 1,250백만원 및 2024년 9월 2일 잔금으로 14,000백만원을 수령할 예정이었으나, 2024년 7월 30일 3차 계약금의 수령일을 잔금 수령일인 2024년 9월 2일로 변경하는 계약을 체결하였습니다. 이후 전기 이전에 두 차례, 전기 중 네 차례에 걸쳐 잔금 수령일을 연장하는 변경계약을 체결하였으며, 2026년 2월 27일 추가 변경계약을 체결하여 2026년 5월 29일 3차 계약금 1,250백만원 및 잔금으로 14,000백만원을수령할 예정입니다. ㈜루시드홀딩스는 ㈜열해당 매각 대금 잔금(15,250백만원) 납부를 위한 자금유치를 위해 노력중에 있으나 잔금 지급 가능성이 매우 높다고 보기는 어렵습니다.잔금 지급 가능성이 매우 높지 않은 상황에서 2026년 5월 29일까지 주식 양도 대금미지급시 일방 당사자에 의해 계약이 해제될 수 있고, 2026년 5월 29일까지 매각계약이 종결되지 않는다면 기 수령한 계약금 2,250백만원은 몰취할 예정입니다. (주2) 연결실체는 온성준에 연결실체의 투자부동산을 임대하고 있으며, 임대보증금 50백만원 및 월 임대료 5백만원으로 임대하고 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용1) 당분기말 현재 연결실체는 엘비앤㈜ 단기차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결실체는 지배기업의 최대주주의 종속기업인 ㈜에스엘파이낸셜대부에게 건설용지, 토지를 담보로 제공하고 있습니다. 3) KB캐피탈의 차량 리스계약과 관련하여 270백만원에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 316,600 277,390 퇴직급여 26,694 18,902 합 계 343,294 296,292 (7) 유형자산 관련 거래연결실체는 2022년 11월부터 온성준에게 연결실체의 투자부동산(장부금액: 2,082백만원)을 보증금 50백만원 및 월 임대료 5백만원으로 임대하고 있습니다. 34. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(주1) 정기예금 ㈜신한은행 150,000 150,000 질권설정 기타금융자산(주2) 정기예금 ㈜신한은행 50,000 50,000 기타금융자산(주2) 정기예금 ㈜하나은행 60,000 60,000 합 계 260,000 260,000 (주1) 동숭동 건물 일부 임대보증금에 대한 예금자산 담보제공용입니다.(주2) 법인카드 담보제공을 위한 정기예금입니다. (2) 제공한 담보, 지급보증 및 사용제한 자산 1) 당분기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 사용제한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 내용 ㈜상상인저축은행 투자부동산(토지,건물) 종로구 동숭동 부동산 18,285,380 14,300,000 ㈜코람코자산신탁 부동산신탁등기(공동1순위)(주1) ㈜상상인플러스저축은행 충북원예농협 투자부동산(토지,건물) 도곡동 아파트 2,081,666 2,280,000 부동산신탁등기(1순위)(주2) 노원새마을금고 유형자산(토지,건물) 옥수동 루하우스 4,667,283 5,400,000 구미칠곡축산업협동조합 외8 건설용지, 토지 애월읍 소길리 125외 37 24,171,548 19,200,000 무궁화신탁 부동산신탁등기(1순위)(주3) ㈜에스엘파이낸셜대부 1,800,000 부동산신탁등기(3순위)(주4) ㈜에스엘파이낸셜대부 4,200,000 부동산신탁등기(4순위)(주4) ㈜에스엘파이낸셜대부 5,040,000 부동산신탁등기(5순위)(주4) ㈜상상인저축은행 관계기업투자주식 기명식 보통주식 4,353,458 3,250,000 ㈜상상인저축은행 근질권 설정(주5) (주1) 연결실체는 전기 중 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행과 각각 5,000백만원 및 6,000백만원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 해당 차입금과 관련하여담보제공 130% 한도로 각각 6,500백만원, 7,800백만원의 부동산담보신탁을 제공하였으며, 화재보험에 대한 질권을 설정하였습니다(주석17, 37 참조).(주2) 연결실체는 전기 중 ㈜충북원예농협 및 노원새마을금고와 각각 1,900백만원 및 4,500백만원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 해당 차입금과 관련하여 120% 한도로 각각 2,280백만원, 5,400백만원의 부동산담보신탁을 제공하였습니다(주석 17 참조).(주3) 전기 이전에 발생한 차입금에 대한 부동산담보신탁 제공입니다(주석 17 참조).(주4) 전기 이전에 발생한 차입금에 대한 부동산담보신탁 제공입니다(주석 17 참조).(주5) 전기 이전에 발생한 단기차입금 2,500백만원 관련하여 관계회사인 ㈜넥스턴앤롤코리아(구, ㈜넥스턴바이오사이언스)의 기명식 보통주식 2,683,968주 중 1,800,000주에 대해 ㈜상상인저축은행을 근질권자로하는 근질권이 전기 이전에 설정되어 있었으며, 전기 중 300,000주가 추가로 설정되어 총 2,100,000주가 근질권으로 설정되어 있습니다(주석 13, 17 참조). 2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 보증금액 피보험자 보증기간 내용 서울보증보험 1,059,145 제주특별자치도 제주시 2016.01.11~2028.12.31 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 서울보증보험 229,566 제주특별자치도 제주시 2021.12.31~2029.12.31 건축공사 안전관리예치금 보증 (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 전문건설공제조합 하자보수 이행보증외 29,880 ㈜열해당 보증(주1) (주1) 연결실체가 전기 이전에 계약한 공사도급계약에 대하여 수급인으로부터 하자담보책임(계약금액의 3%설정)에 대한 보증입니다. 2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증처 보증금액 보험계약자 보증기간 내용 서울보증보험 30,800 ㈜다원앤컴퍼니 2024.09.06~2027.05.06 리조트 휴양 콘도부분 설계용역 계약 보증 서울보증보험 44,000 ㈜계선 2024.09.06~2027.06.04 리조트 비 주거부분 설계용역 계약보증 3) 종속기업인 ㈜열해당은 엘비앤㈜ 단기차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 연결실체는 KB캐피탈의 차량리스계약과 관련하여 270백만원에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 4) 당분기말 현재 연결실체가 ㈜충북원예농협 및 노원새마을금고 차입금과 관련하여 제공한 부동산담보신탁 2,280백만원 및 5,400백만원에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 금융기관 구분 당분기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 한국투자증권 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 - ㈜상상인플러스저축은행 일반자금대출 5,000,000 4,999,992 5,000,000 4,956,498 ㈜상상인저축은행 일반자금대출 8,500,000 8,499,992 8,500,000 8,436,875 노원새마을금고 일반자금대출 4,500,000 4,500,000 4,500,000 4,500,000 충북원예협동조합 일반자금대출 1,900,000 1,900,000 1,900,000 1,900,000 (5) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 약정금청구(주1) 765,927 ㈜로아앤코홀딩스 제이피엑스스튜디오㈜ 서울중앙지방법원 청구 추심금 533,000 ㈜로아앤코홀딩스 이정수 수원지방법원 청구 (주1) 2026년 4월 16일 원고승소하였습니다. (6) ㈜열해당 매각거래 지배기업은 전기 이전 종속기업인 ㈜열해당 지분을 ㈜루시드홀딩스에 17,500백만원에 양도하는 계약을 체결하였으며, 동 지분은 잔금 지급 후 지배기업의 ㈜열해당 대여금 및 이자의 상환시점까지 질권설정하기로 약정되어 있습니다. 전기 이전 및 전기중 양도 예정일자를 2024년 4월 15일에서 2024년 9월 2일(1차 연장), 2024년 12월 27일(2차 연장), 2025년 2월 28일(3차 연장), 2025년 5월 30일(4차 연장), 2025년 8월 29일(5차 연장), 2025년 11월 28일(6차 연장) 및 2026년 2월 27일(7차 연장)로 연장하는 변경 계약을 체결하였으며, 2026년 5월 29일(8차 연장)로 연장하는 변경 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 세부 계약 조건은 다음과 같습니다(주석 33, 37 참조). (단위 : 천원) 매수인 양도 예정일 양도 주식수 양도 금액 거래대금 지급 지분율 ㈜루시드홀딩스 2026-05-29 444,478 주 17,500,000 계약금(10%) 1,750,000 2023-10-31 100% 중도금(3%) 500,000 2024-05-30 잔금(87%) 15,250,000 2026-05-29 (7) 출자약정금액 관련 사항당분기말과 전기말 현재 연결실체가 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있는 조합에 대한 출자약정액과 출자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 센트럴소셜임팩트투자조합 1,000,000 850,000 150,000 850,000 150,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 450,000 380,767 69,233 380,767 69,233 센트럴K-밸류콘텐츠레벨업투자조합 2,000,000 2,000,000 - 300,000 700,000 펜처 한국영화 메인투자 투자조합 1,000,000 300,000 700,000 1,400,000 600,000 케이씨아이피빌드업투자조합 2,000,000 1,400,000 600,000 900,000 600,000 케이제이앤오픈워터K-문화상생투자조합 1,500,000 900,000 600,000 2,000,000 - 미시간콘텐츠디스커버리투자조합 1,000,000 350,000 650,000 200,000 800,000 이크럭스 애니메이션전문 투자조합 500,000 100,000 400,000 100,000 400,000 합 계 9,450,000 6,280,767 3,169,233 6,130,767 3,319,233 35. 영업부문 (1) 연결실체는 보고기간말 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매, 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트영업, 유통영업 및 호텔리조트영업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 각 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 영업부문을 구분하였습니다. (2) 보고영업부문 구 분 주요 영업 엔터테인먼트영업 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 및 매니지먼트 유통영업 골프웨어 등의 수입, 판매 호텔리조트영업 호텔리조트 분양 및 운영 (3) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 - - 컨텐츠제작및판매매출 1,068,654 1,264,574 매니지먼트매출 325,931 848,479 소 계 1,394,585 2,113,053 임대료수익 123,724 123,500 기타수수료매출 - - 소 계 123,724 123,500 합 계 1,518,309 2,236,553 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,518,309 2,236,554 일본 - - 합 계 1,518,309 2,236,554 (5) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처별 금액은 다음과 같습니다.당분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 주요 거래처(A) 206,549 주요 거래처(B) 172,999 주요 거래처(C) 168,948 합 계 548,496 (6) 연결실체의 모든 비유동자산은 국내에 소재합니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (나) 이자율위험연결실체의 이자율위험은 차입금 등에 적용되는 미래 시장이자율 변동에서 비록됩니다. 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금 등에 적용되는 이자율 변동에서 발생하며, 이로 인해 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 14,400,000 14,400,000 당분기말과 전기말 현재 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 이자율이 1% 변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 144,000 (144,000) 144,000 (144,000) (다) 가격위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 시장성 있는 주식을 보유하고 있으며, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 현재의지분증권의 주당 주식가액이 10% 변동 시, 동 주가지수 변동이 연결실체의 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 세전이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 53,795 (53,795) 40,776 (40,776) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (가) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 646,366 2,097,549 매출채권 651,873 939,942 기타유동금융자산 989,360 137,610 당기손익-공정가치측정금융자산 5,394,843 5,517,245 기타비유동금융자산 448,180 439,449 합 계 8,130,622 9,131,795 (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령과 개별평가에 의한 기대손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 1개월 초과~ 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 총장부금액 535,378 122,815 2,084,820 2,743,013 단기기타채권 총장부가액 989,360 - 1,603,857 2,593,217 장기기타채권 총장부가액 486,086 - 27,900 513,986 소 계 2,010,824 122,815 3,716,577 5,850,216 개별평가에 의한 기대손실 - - (3,716,577) (3,716,577) 집합평가에 의한 기대손실 - (6,320) - (6,320) 소 계 - (6,320) (3,716,577) (3,722,897) 순장부금액 2,010,824 116,495 - 2,127,319 (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 1개월 초과~ 1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 총장부금액 796,700 148,141 2,068,922 3,013,763 단기기타채권 총장부가액 137,610 - 1,603,857 1,741,467 장기기타채권 총장부가액 484,402 - 27,901 512,303 소 계 1,418,712 148,141 3,700,680 5,267,533 개별평가에 의한 기대손실 - - (3,700,680) (3,700,680) 집합평가에 의한 기대손실 (432) (4,466) - (4,898) 순장부금액 1,418,280 143,675 - 1,561,955 (다) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 설정 당분기말 매출채권 2,073,821 17,319 2,091,140 미수금 1,141,753 - 1,141,753 단기대여금 317,258 - 317,258 미수수익 144,846 - 144,846 장기대여금 27,900 - 27,900 합 계 3,705,578 17,319 3,722,897 (단위 : 천원) 구 분 전기초 설정(환입) 전분기말 매출채권 2,052,619 (1,142) 2,051,477 미수금 797,753 - 797,753 단기대여금 317,258 - 317,258 미수수익 82,931 - 82,931 장기대여금 27,900 - 27,900 합 계 3,278,461 (1,142) 3,277,319 3) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1개월 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 초과 기타유동금융부채 7,363,739 7,364,418 2,514,980 4,849,438 - 유동리스부채 60,156 153,469 44,044 109,425 - 단기차입금 39,282,984 40,340,763 24,497,219 15,843,544 - 기타비유동금융부채 361,625 400,000 - - 400,000 비유동리스부채 183,069 136,259 - - 136,259 장기차입금 1,900,000 2,058,247 23,945 71,836 1,962,466 합 계 49,151,573 50,453,156 27,080,188 20,874,243 2,498,725 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1개월 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 초과 기타유동금융부채 7,614,303 7,614,982 2,191,084 5,423,898 - 유동리스부채 168,679 213,251 59,936 153,315 - 단기차입금 38,480,374 39,670,445 3,166,355 36,504,090 - 기타비유동금융부채 364,700 400,000 - - 400,000 비유동리스부채 112,706 124,306 - - 124,306 장기차입금 1,900,000 2,058,247 23,945 71,836 1,962,466 합 계 48,640,762 50,081,231 5,441,320 42,153,139 2,486,772 (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와비교하여 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 51,983,886 51,857,617 차감: 현금및현금성자산 646,366 2,097,549 순부채 51,337,520 49,760,068 자본총계 25,840,087 27,792,254 순부채비율 198.7% 179.0% 37. 당분기 중 주요 사건 (1) 지배기업은 2026년 1월 30일 ㈜상상인저축은행 차입금 2,500백만원(㈜넥스턴바이오사이언스 주식 담보 제공)의 만기를 2026년 1월 30일에서 2026년 4월 30일로 연장하였습니다.(2) 지배기업은 2023 사업연도 감사의견 비적정과 관련하여 2025년 4월 17일까지 개선기간을 부여받은 바 있으며, 개선계획 이행내역서를 2025년 5월 13일에 제출하였으나 감사의견이 적정인 2023 사업연도 감사보고서 또는 2024 사업연도 감사보고서를 제출하지 못하였습니다. 이와 관련하여, 2025년 6월 12일 한국거래소로부터 기업심사위원회 심의ㆍ의결 결과 상장폐지 결정을 통보 받았으며, 2025년 6월 13일 서울남부지방법원에 한국거래소에 대해 상장폐지결정 등 효력정지를 신청하였습니다. 아울러, 2026년 3월 4일 법원의 상장폐지결정 등 효력정지 가처분 신청 기각결정에 따라 정리매매 ('26.03.09 ~ '26.03.17) 등 상장폐지가 되었습니다.(3) 지배기업은 ㈜루시드홀딩스와 2025년 5월 30일 종속회사 ㈜열해당 지분 양도예정일을 2025년 8월 29일로 연장하는 변경계약을 체결하였으며, 2025년 8월 29일에 양도예정일을 2025년 11월 28일로 연장하는 변경계약을 체결하였고, 2025년 11월 28일에 양도예정일을 2026년 2월 27일로 연장하는 변경계약을 체결하였으며, 2026년 2월 27일에 양도예정일을 2026년 5월 29일로 연장하는 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 2026년 5월 29일에 3차 계약금 1,250백만원 및 잔금 14,000백만원을 수령할 예정입니다.(4) 지배기업은 2026년 1월 26일에 종속기업 ㈜산타클로스프라퍼티로부터 500백만원의 차입을 실행하였습니다.(5) 지배기업은 2026년 3월 16일자 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 목적의 감자 계획(감자비율 90%)을 승인하였습니다. 감자 효력 발생일은 2026년 5월 8일이며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 38. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 2026년 4월 23일 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행과 각각 5,000백만원 및6,000백만원 한도의 차입약정건에 대하여, 관계기업인 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)의 기명식 보통주식 2,683,968주 중 583,968주에 대해 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행을 근질권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 지배기업은 2026년 4월 30일 ㈜상상인저축은행 차입금 2,500백만원(㈜넥스턴바이오사이언스 주식 담보 제공)의 만기를 2026년 4월 30일에서 2026년 7월 30일로 연장하였습니다.(3) 연결실체는 2026년 4월 19일 엘비앤㈜ 차입금 14,400백만원(재고자산 및 유형자산을 담보로 제공)의 만기를 2026년 4월 19일에서 2027년 4월 19일로 연장하였습니다.(4) 지배기업은 운영자금 확보목적으로 2026년 4월 30일 지배기업의 기타특수관계자인 ㈜에스엘에너지로부터 1,500백만원을 차입하였습니다.(5) 지배기업은 2026년 4월 28일 (주)알로이스의 지분 20.20%를 인수하기로 하였습니다. 39. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성과 대처방안 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결실체는 당분기 중영업손실과 당분기순손실이 각각 4,740백만원과 15,059백만원 발생하여 당분기말 현재 116,314백만원의 결손금이 누적되어 있으며, 유동부채가 유동자산을 20,711백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 연결실체는 콘텐츠 투자금 회수 등을 통한 영업실적 개선을 통해 유동성과 재무구조 개선을 진행할 계획입니다. 연결실체의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무계획의 성패 및 연결실체 차입금의 만기 연장 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 12 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 1,330,786,064 1,643,756,802 현금및현금성자산 537,149,452 455,806,952 매출채권 651,927,521 939,942,210 기타유동금융자산 108,210,417 87,610,068 당기법인세자산 724,554 724,554 기타유동자산 32,774,120 159,673,018 비유동자산 45,072,776,815 46,244,478,681 당기손익-공정가치측정금융자산 6,205,192,312 6,115,542,566 기타비유동금융자산 305,144,029 301,166,468 종속기업및관계기업투자주식 5,768,769,254 5,940,174,160 투자부동산 20,367,046,786 20,391,129,046 유형자산 4,977,793,691 5,022,511,165 사용권자산 94,314,458 104,419,580 무형자산 5,764,685,456 6,563,833,423 기타비유동자산 1,589,830,829 1,805,702,273 자산총계 46,403,562,879 47,888,235,483 부채 유동부채 29,672,719,389 29,315,143,976 단기차입금 13,999,984,210 13,393,373,771 기타유동금융부채 6,606,981,913 6,511,902,937 유동 리스부채 30,398,794 28,953,057 기타 유동부채 2,635,354,472 2,980,914,211 유동충당부채 6,400,000,000 6,400,000,000 비유동부채 412,567,791 423,806,578 기타비유동금융부채 361,624,744 364,699,682 비유동 리스부채 50,943,047 59,106,896 부채총계 30,085,287,180 29,738,950,554 자본 자본금 2,544,970,500 2,544,970,500 자본잉여금 141,832,606,835 141,832,606,835 기타자본 (538,813,271) (538,813,271) 이익잉여금(결손금) (127,520,488,365) (125,689,479,135) 자본총계 16,318,275,699 18,149,284,929 자본과부채총계 46,403,562,879 47,888,235,483 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,518,458,607 1,518,458,607 2,236,553,130 2,236,553,130 영업비용 3,380,416,793 3,380,416,793 2,887,844,670 2,887,844,670 영업손익 (1,861,958,186) (1,861,958,186) (651,291,540) (651,291,540) 기타수익 246,391,910 246,391,910 1,156,156,606 1,156,156,606 기타비용 32,960,009 32,960,009 521,222 521,222 금융수익 288,731,225 288,731,225 94,564,631 94,564,631 금융비용 289,300,514 289,300,514 339,393,948 339,393,948 종속기업및관계기업투자이익(손실) (171,404,906) (171,404,906) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,820,500,480) (1,820,500,480) 259,514,527 259,514,527 법인세비용(수익) 10,508,750 10,508,750 분기순이익(손실) (1,831,009,230) (1,831,009,230) 259,514,527 259,514,527 기타포괄손익 총포괄손익 (1,831,009,230) (1,831,009,230) 259,514,527 259,514,527 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (361) (361) 51 51 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (361) (361) 51 51 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 2,544,970,500 141,832,606,835 (514,310,126) (107,080,075,051) 36,783,192,158 분기순이익(손실) (259,514,527) 259,514,527 2025.03.31 (기말자본) 2,544,970,500 141,832,606,835 (514,310,126) (106,820,560,524) 37,042,706,685 2026.01.01 (기초자본) 2,544,970,500 141,832,606,835 (538,813,271) (125,689,479,135) 18,149,284,929 분기순이익(손실) (1,831,009,230) (1,831,009,230) 2026.03.31 (기말자본) 2,544,970,500 141,832,606,835 (538,813,271) (127,520,488,365) 16,318,275,699 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 (617,191,414) 541,055,101 영업에서 창출된 현금 (349,526,373) 799,896,060 분기순이익(손실) (1,831,009,230) 259,514,527 분기순이익에 대한 조정 1,157,103,454 (491,451,816) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 324,379,403 1,031,833,349 이자수취 152,059 341,252 이자의 지급 (257,308,350) (259,132,051) 법인세의 납부(환급) (10,508,750) (50,160) 투자활동현금흐름 102,858,715 857,154,382 투자활동으로부터의 현금유입 342,591,778 1,239,242,800 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 342,582,778 투자관련 선급금의 감소 150,000,000 리스채권의 감소 29,242,800 무형자산의 처분 9,000 유형자산의 처분 1,060,000,000 투자활동으로부터의 현금유출 (239,733,063) (382,088,418) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (150,000,000) 임차보증금의 증가 (600,000) 유형자산의 취득 (51,688,418) 무형자산의 취득 (89,133,063) (330,400,000) 재무활동현금흐름 595,675,199 (1,269,208,130) 재무활동으로 인한 현금유입액 606,621,768 300,000,000 단기차입금의 증가 300,000,000 임대보증금의 증가 606,621,768 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,946,569) (1,569,208,130) 단기차입금의 상환 (11,329) (1,500,000,000) 유동리스부채의 상환 (10,935,240) (69,208,130) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가(감소) 81,342,500 129,001,353 기초현금및현금성자산 455,806,952 505,418,307 기말현금및현금성자산 537,149,452 634,419,660 5. 재무제표 주석 주석 제 13(당)분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 제 12(전)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 주식회사 로아앤코홀딩스 및 종속기업 1. 일반사항 주식회사 로아앤코홀딩스(이하 "회사")는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37에 위치하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였으나, 2026년 3월 18일 상장폐지되었습니 다.회사는 현대드림투게더 제2호 기업인수목적 주식회사에서 2015년도에 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하고 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였다가, 2016년도 중 최대주주가 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되면서 2017년도에 사명을 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다. 또한 회사는 2020년 7월 22일 최대주주가 주식회사 엔에스엔으로 변경되면서 회사명을 주식회사 플리트(영문 Fleet Co., Ltd.)로 변경하였으며, 최대주주가 주식회사 세미콘라이트로 변경되면서 2020년 9월 3일 주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트로(영문 Studio Santa Claus Entertainment Co., Ltd)로 사명을 변경하였습니 다. 또한 회사의 최대주주였던 ㈜에스엘에너지가 2025년 3월 21일 인적분할을 통해 ㈜로아앤코와 ㈜에스엘에너지로 분할하여 회사의 최대주주는 ㈜로아앤코로 변경되면서 로아앤코홀딩스(영문 LOA CO HOLDINGS Co., Ltd)로 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사의 최대주주는 ㈜로아앤코입니다.회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식병합 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 보통주 수권주식수는 1,000,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 회사의 보통주 자본금은2,545백만원(발행주식수: 5,089,941주, 1주당 액면가액: 500원)입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) ㈜로아앤코(구,㈜에스엘에너지)(주1) 2,732,919 53.69 ㈜로아프라퍼티(주2) 742,230 14.58 자사주 11,853 0.23 기타 1,602,939 31.50 합 계 5,089,941 100.00 (주1) 회사의 최대주주였던 ㈜에스엘에너지가 2025년 3월 21일 인적분할을 통해 ㈜로아앤코와 ㈜에스엘에너지로 분할하여 회사의 최대주주는 ㈜로아앤코로 변경되었습니다.(주2) 최대주주의 특수관계인 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 회사는 동 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.회사는 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 537,149 455,807 매출채권 651,928 939,942 기타유동금융자산 108,210 87,610 기타비유동금융자산 305,144 301,166 소 계 1,602,431 1,784,525 당기손익-공정가치측정금융자산 6,205,192 6,115,543 합 계 7,807,623 7,900,068 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 6,606,982 6,511,903 유동리스부채 30,399 28,953 단기차입금 13,999,984 13,393,374 기타비유동금융부채 361,625 364,700 비유동리스부채 50,943 59,107 합 계 21,049,933 20,358,037 (3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 282,233 - 상각후원가측정금융자산 및 부채 이자수익 5,431 90,294 외환차익 1,013 4,271 외화환산이익 55 - 이자비용 (284,928) (281,695) 외환차손 (4,372) - 대손상각비환입(대손상각비) (17,319) 1,142 기타의대손상각비 - (57,699) 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(주1) 장부금액 공정가치(주1) 금융자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 6,205,192 6,205,192 6,115,543 6,115,543 합 계 6,205,192 6,205,192 6,115,543 6,115,543 않는 금융자산> 현금및현금성자산 537,149 537,149 455,807 455,807 매출채권 651,928 651,928 939,942 939,942 기타유동금융자산 108,210 108,210 87,610 87,610 기타비유동금융자산 305,144 305,144 301,166 301,166 합 계 1,602,431 1,602,431 1,784,525 1,784,525 않는 금융부채> 기타유동금융부채 6,606,982 6,606,982 6,511,903 6,511,903 유동리스부채 30,399 30,399 28,953 28,953 단기차입금 13,999,984 13,999,984 13,393,374 13,393,374 기타비유동금융부채 361,625 361,625 364,700 364,700 비유동리스부채 50,943 50,943 59,107 59,107 합 계 21,049,933 21,049,933 20,358,037 20,358,037 (주1) 회사는 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,205,192 537,947 - 5,667,245 6,205,192 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,115,543 598,298 - 5,517,245 6,115,543 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산이나 금융부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 5,667,245 시장접근법 기초자산가격 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 5,517,245 시장접근법 기초자산가격 4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석당분기말 현재 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 금융상품의 기초자산의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 유리한 변동 불리한 변동 조합출자금(주1) 566,724 (566,724) (주1) 기초자산의 장부금액이 10%만큼 증가 또는 감소되었을 때 공정가치 측정치에 미치는 영향을 산출하였습니다. 5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 6) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,517,245 7,247,807 취득 150,000 2,400,000 평가 - (2,534,045) 대체 - 137,131 처분 - (96,734) 기말금액 5,667,245 7,154,159 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 537,149 455,807 7. 매출채권 및 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,743,068 (2,091,140) - 651,928 3,013,763 (2,073,821) - 939,942 기타유동금융자산 단기금융상품(주1) 60,000 - - 60,000 60,000 - - 60,000 미수금 1,161,431 (1,141,753) - 19,678 1,142,731 (1,141,753) - 978 단기대여금 325,258 (317,258) - 8,000 325,258 (317,258) - 8,000 미수수익 165,378 (144,846) - 20,532 163,478 (144,846) - 18,632 소 계 1,712,067 (1,603,857) - 108,210 1,691,467 (1,603,857) - 87,610 기타비유동금융자산 장기금융상품(주1) 150,000 - - 150,000 150,000 - - 150,000 장기대여금 20,123,401 (20,027,900) - 95,501 20,123,399 (20,027,900) - 95,499 장기미수수익 2,731,696 (2,721,165) - 10,531 2,503,764 (2,494,315) - 9,449 임차보증금 76,622 - (27,780) 48,842 76,022 - (30,074) 45,948 기타보증금 270 - - 270 270 - - 270 소 계 23,081,989 (22,749,065) (27,780) 305,144 22,853,455 (22,522,215) (30,074) 301,166 합 계 27,537,124 (26,444,062) (27,780) 1,065,282 27,558,685 (26,199,893) (30,074) 1,328,718 (주1) 담보제공으로 인해 사용이 제한된 정기예금입니다(주석 32 참조). 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 기타유동자산 선급금 3,310 - 3,310 142,726 - 142,726 선급비용 21,424 - 21,424 16,947 - 16,947 부가가치세대급금 8,040 - 8,040 - - - 소 계 32,774 - 32,774 159,673 - 159,673 기타비유동자산 투자선급금 3,791,310 (3,507,660) 283,650 3,791,310 (3,507,660) 283,650 장기선급비용 6,406,279 (5,100,098) 1,306,181 6,654,430 (5,132,378) 1,522,052 소 계 10,197,589 (8,607,758) 1,589,831 10,445,740 (8,640,038) 1,805,702 합 계 10,230,363 (8,607,758) 1,622,605 10,605,413 (8,640,038) 1,965,375 9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 17,736,774 - (828,903) 16,907,871 17,736,774 - (828,903) 16,907,871 건물 7,020,625 (395,236) (3,166,213) 3,459,176 7,020,625 (371,154) (3,166,213) 3,483,258 합 계 24,757,399 (395,236) (3,995,116) 20,367,047 24,757,399 (371,154) (3,995,116) 20,391,129 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 16,907,871 3,483,258 20,391,129 16,907,871 3,579,587 20,487,458 감가상각 - (24,082) (24,082) - (23,643) (23,643) 기말금액 16,907,871 3,459,176 20,367,047 16,907,871 3,555,944 20,463,815 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 123,874 123,500 임대수익원가 24,082 23,643 (4) 투자부동산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 당분기말 현재 장부금액 20,367백만원(전기말: 20,391백만원)의 부동산이 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 32, 34 참조).(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 21,711백만원(전기말: 21,711만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행된 가격 또는 최근 매매가격으로 산정됩니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,714,818 - 2,714,818 2,714,818 - 2,714,818 건물 3,008,122 (813,578) 2,194,544 3,008,122 (794,778) 2,213,344 차량운반구 542,879 (482,599) 60,280 791,575 (706,233) 85,342 비품 253,843 (245,809) 8,034 253,843 (245,112) 8,731 시설장치 275,811 (275,693) 118 275,811 (275,535) 276 합 계 6,795,473 (1,817,679) 4,977,794 7,044,169 (2,021,658) 5,022,511 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 당분기초 2,714,818 2,213,344 85,342 8,731 276 5,022,511 취득 - - - - - - 처분 - - (9) - - (9) 감가상각 - (18,800) (25,053) (697) (158) (44,708) 당분기말 2,714,818 2,194,544 60,280 8,034 118 4,977,794 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합 계 전분기초 2,714,818 2,288,547 233,128 14,631 4,544 5,255,668 취득 - - 195,332 1,628 - 196,960 처분 - - - - - - 감가상각 - (18,801) (36,627) (2,827) (1,521) (59,776) 전분기말 2,714,818 2,269,746 391,833 13,432 3,023 5,392,852 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 당분기말 현재 장부금액 4,667백만원(전기말: 4,684백만원)의 부동산이 종속기업 ㈜산타클로스프라퍼티의 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32, 34 참조). 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 소프트웨어 93,798 (93,798) - - 93,798 (93,798) - - 저작권 - - - - 490,000 (329,667) (160,333) - 회원권 150,241 (2,457) (17,784) 130,000 210,241 (62,457) (17,784) 130,000 판권 9,468,977 (5,951,496) (651,391) 2,866,090 8,135,324 (5,063,215) (651,392) 2,420,717 취득중인판권 3,733,076 - (964,481) 2,768,595 4,977,597 - (964,481) 4,013,116 합 계 13,446,092 (6,047,751) (1,633,656) 5,764,685 13,906,960 (5,549,137) (1,793,990) 6,563,833 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 판권 취득중인판권 합 계 당분기초 - 130,000 2,420,718 4,013,116 6,563,834 취득 - - 24,617 64,516 89,133 처분 - - - - - 대체 - - 1,309,037 (1,309,037) - 손상차손환입 - - - - - 상각 - - (888,282) - (888,282) 당분기말 - 130,000 2,866,090 2,768,595 5,764,685 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 판권 취득중인판권 합 계 전분기초 4,454 1,190,000 276,375 5,598,724 7,069,553 취득 - - 1,000 329,400 330,400 처분 - (1,060,000) - - (1,060,000) 대체 - - 2,667,187 (2,667,187) - 손상차손환입(주1) - - - 1,000,000 1,000,000 상각 (1,178) - (254,636) - (255,814) 전분기말 3,276 130,000 2,689,926 4,260,937 7,084,139 (주1) 전분기 중 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였으며, 기타수익으로 분류하였습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재국가 보고기간 종료일 주요 영업활동 당분기말 전기말 ㈜산타클로스빌리지(주1) - - 한국 - 부동산 매매업 ㈜열해당(주2) 100.00 100.00 한국 2026.3.31 호텔운영 및 분양업 (유)미스트문화산업전문회사(주3) - 100.00 한국 2026.3.31 영화제작 ㈜산타클로스프라퍼티(주4) 100.00 100.00 한국 2026.3.31 경영컨설팅업 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 40.00 한국 2026.3.31 금융업 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)(주5,6) 17.53 18.00 한국 2026.3.31 제조업 (주1) 회사는 2025년 6월 25일 종속기업인 ㈜산타클로스빌리지를 흡수합병하였습니다(주석 36 참조).(주2) 회사는 2023년 10월 31일 보유하고 있던 ㈜열해당 지분 444,478주(100%)를 특수관계자인 ㈜루시드홀딩스에 17,500백만원(취득원가: 16,197백만원)에 양도하는계약을 체결하고 계약금 1,750백만원을 수령하였고, 2024년 5월 30일 중도금 500백만원을 수령하여 선수금으로 계상하였습니다. 해당 계약에 따르면 ㈜루시드홀딩스는잔금 지급일까지 ㈜열해당의 리조트 개발 프로젝트 관련 대주단 연대보증인을 회사의 대표이사에서 매수인이 지정하는 자로 변경하여야 하고, 잔금 지급일로부터 3개월 이내에 회사의 ㈜열해당에 대한 대여금 및 이자를 상환하여야 합니다. 회사는 2024년 4월 3일 부속 합의에 따라 잔금 지급 후 ㈜열해당에 대한 대여금 20,000백만원및 미수수익이 상환되는 시점까지 ㈜열해당 지분 전부에 대하여 질권설정하기로 약정하였습니다. 회사는 거래 종결시 주식의 소유권 및 의결권이 모두 이전될 예정이 나, 양도 예정일자까지 주식 양도 대금 미지급시 일방 당사자에 의해 계약이 해제될 수 있고, 거래 종결 전에 서면합의에 따라 계약이 해제될 수 있으므로 매각가능성이 매우 높다고 보기 어려워 매각예정자산의 정의를 충족하지 아니한 것으로 판단하여 당분기말 현재 ㈜열해당을 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 종속기업인 (유)미스트문화산업전문회사는 2025년 12월 31일 기준으로 해산등기를 완료하였으며, 당분기중 청산 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(주4) 회사는 2025년 8월 7일 ㈜산타클로스프라퍼티를 설립하였습니다.(주5) 지분율은 자기주식을 차감한 지분율입니다. 회사는 임원 교류 등으로 인하여 피투자기업에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.한편, 전기 중 관계기업의 사명이 ㈜넥스턴바이오사이언스에서 ㈜넥스턴앤롤코리아로 변경되었습니다.(주6) ㈜상상인저축은행의 단기차입금 2,500백만원 관련하여 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)의 기명식 보통주식 2,683,968주 중 2,100,000주에 대해 ㈜상상인저축은행을 근질권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다(주석 16, 32 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 ㈜산타클로스빌리지 - - - - - - ㈜열해당 16,197,045 (16,197,045) - 16,197,045 (16,197,045) - (유)미스트문화산업전문회사 10,000 (10,000) - 10,000 (10,000) - ㈜산타클로스프라퍼티 50,000 (50,000) - 50,000 (50,000) - 소 계 16,257,045 (16,257,045) - 16,257,045 (16,257,045) - 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 614,400 (409,698) 204,702 614,400 (409,698) 204,702 ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 29,107,010 (23,542,943) 5,564,067 29,107,010 (23,371,538) 5,735,472 소 계 29,721,410 (23,952,641) 5,768,769 29,721,410 (23,781,236) 5,940,174 합 계 45,978,455 (40,209,686) 5,768,769 45,978,455 (40,038,281) 5,940,174 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기초 취득 처분 대체 손상 당분기말 ㈜산타클로스빌리지 - - - - - - ㈜열해당 - - - - - - (유)미스트문화산업전문회사 - - - - - - ㈜산타클로스프라퍼티 - - - - - - 소 계 - - - - - - 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 204,702 - - - - 204,702 ㈜넥스턴바이오사이언스 5,564,067 - - - (171,405) 5,564,067 소 계 5,768,769 - - - (171,405) 5,768,769 합 계 5,768,769 - - - (171,405) 5,768,769 (단위 : 천원) 기업명 전분기초 취득 처분 대체 손상 전분기말 ㈜산타클로스빌리지 7,464,206 - - - - 7,464,206 ㈜열해당 - - - - - - (유)미스트문화산업전문회사 10,000 - - - - 10,000 소 계 7,474,206 - - - - 7,474,206 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 800,000 - - - - 800,000 ㈜넥스턴바이오사이언스 4,970,053 4,410,000 - - - 9,380,053 소 계 5,770,053 4,410,000 - - - 10,180,053 합 계 13,244,259 4,410,000 - - - 17,654,259 (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜열해당 32,166,719 50,585,543 (18,418,824) - (556,147) (556,147) (유)미스트문화산업전문회사 - - - - 435,401 435,401 ㈜산타클로스프라퍼티 6,563,817 6,453,184 110,633 270,523 159,637 159,637 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 511,756 - 511,756 699 (1,402) (1,402) ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 358,264,352 129,523,871 228,740,480 25,459,398 5,184,097 4,968,588 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜열해당 31,328,180 49,190,857 (17,862,677) - (3,740,139) (3,740,139) (유)미스트문화산업전문회사 36,729 471,858 (435,129) 370,802 (437,088) (437,088) ㈜산타클로스프라퍼티 6,422,363 6,471,367 (49,004) 266,200 (99,004) (99,004) 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 511,756 - 511,756 699 (1,402) (1,402) ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 340,909,641 118,653,215 222,256,426 70,440,931 (2,680,868) (2,731,030) (5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 중 공표된 시장가격이 있는 투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 주식수 (단위 : 주) 주당가격(단위 : 원) 공정가치 예상처분부대비용 장부금액 주식수 (단위 : 주) 주당가격(단위 : 원) 공정가치 예상처분부대비용 장부금액 ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 2,683,968 2,110 5,663,172 99,106 5,564,067 2,683,968 2,175 5,837,630 102,158 5,735,472 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 K Wave Media Ltd.(구,K Enter holdings inc.) 537,948 598,298 세종어반아트리움사모투자신탁(주1) - - 젤리피쉬엔터테인먼트㈜(주2) - - 롯데컬처웍스㈜(주7) 272,402 - ㈜메이트아이(주1) - - ㈜에스엘에너지(주4) - - ㈜로아앤코 (주3,4) - - 센트럴소셜임팩트투자조합 - 721,680 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 721,680 115,687 케이제이앤오픈워터K문화상생투자조합 115,687 1,951,977 센트럴K-밸류콘텐츠레벨업투자조합 1,951,977 272,402 케이씨아이피빌드업투자조합 814,376 814,376 펜처 한국영화 메인투자 투자조합 1,351,879 1,351,879 미시간콘텐츠디스커버리투자조합(주5) 340,238 190,238 이크럭스 애니메이션전문 투자조합(주6) 99,006 99,006 합 계 6,205,193 6,115,543 (주1) 전기 이전에 회수가능성이 불확실해짐에 따라 전액 평가손실 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 손해배상 소송 대금을 보통주 5,042주로 변제 받았습니다.(주3) 전기 이전에 주권매매정지로 전액 평가손실 인식하였습니다. (주4) ㈜에스엘에너지가 2025년 3월 21일 인적분할을 통해 ㈜로아앤코(분할존속회사)와 ㈜에스엘에너지(분할신설회사)로 분할됨에 따라 회사가 보유하고 있던 분할 전㈜에스엘에너지 보통주 25,000주가 전기 중 ㈜로아앤코 보통주 17,969주와 ㈜에스엘에너지 보통주 7,030주로 분할되었습니다.(주5) 전기 중 1차 출자금 200백만원을 납입하였으며, 이에 따라 조합주식수 200좌를 취득하였습니다.(주6) 전기 중 1차 출자금 100백만원을 납입하였으며, 이에 따라 조합수식수 10좌를 취득하였습니다.(주7) 전기 중 회수가능성이 불확실해짐에 따라 전액 평가손실 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,115,543 7,154,159 취득(주1) 150,000 - 처분 (342,583) 평가 282,233 - 기말금액 6,205,193 7,154,159 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 94,314 104,420 당분기와 전분기 중 증가한 사용권자산은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 10,105 37,544 합 계 10,105 37,544 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 4,217 11,656 단기리스료(영업비용에 포함) 190 - 소액리스료(영업비용에 포함) 1,314 2,000 당분기 중 리스의 총 현금유출은 12,439천원(전분기 : 82,865천원)입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 43,741 30,399 43,741 28,953 1년 초과 5년 이내 58,321 50,943 69,257 59,107 합 계 102,062 81,342 112,998 88,060 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 30,399 28,953 비유동리스부채 50,943 59,107 합 계 81,342 88,060 (5) 당분기말 현재 회사가 리스제공자로서 체결하고 있는 운용리스계약과 관련하여 수취할 것으로 기대되는 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 1년 이내 460,621 1년 초과 5년 이내 641,191 합 계 1,101,812 (6) 당분기 중 운용리스계약과 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 임대수익 123,874 15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 미지급금 1,069,608 839,388 미지급비용 73,217 69,296 임대보증금 180,000 180,000 현재가치할인차금-임대보증금 (679) (679) 투자예수금 5,284,836 5,423,898 소 계 6,606,982 6,511,903 기타비유동금융부채 임대보증금 400,000 400,000 현재가치할인차금-임대보증금 (38,375) (35,300) 소 계 361,625 364,700 합 계 6,968,607 6,876,603 16. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜신한은행(주1) - - - - ㈜상상인플러스저축은행(주2,3) 2026-07-23 7.00 4,999,992 4,956,499 ㈜상상인저축은행(주4,5) 2026-04-30 14.00 2,500,000 2,500,000 ㈜상상인저축은행(주2,3) 2026-07-23 7.00 5,999,992 5,936,875 ㈜산타클로스프라퍼티 2027-03-31 5.50 500,000 - 합 계 13,999,984 13,393,374 (주1) 전기 중 차입금 전액인 13,000백만원을 상환하였으며, 관련 투자부동산 및 유형자산의 담보 제공은 해지되었습니다(주석 34 참조).(주2) 회사는 해당 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하였으며, 화재보험에 대한 질권을 설정하였습니다(주석 9, 32, 34 참조).(주3) 전기 중 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행과 각각 5,000백만원 및6,000백만원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 4,956백만원 및 5,937백만원의 차입을 실행하였습니다(주석 32 참조).(주4) 회사는 해당 차입금과 관련하여 관계기업인 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)의 기명식 보통주식 2,683,968주 중 2,100,000주에 대해 ㈜상상인저축은행을 근질권자로 하는 근질권을 설정하였습니다(주석 12, 31, 32 참조).(주5) 전기 중 차입금 잔액의 만기가 2026년 1월 30일로 연장되었으며, 당분기 중 2026년 4월 30일로 추가 연장되었습니다(주석 35 참조). 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,280,230 2,280,000 계약부채 275,448 622,488 예수금 37,026 24,137 종업원급여부채 32,506 36,302 부가가치세예수금 10,144 17,987 합 계 2,635,354 2,980,914 18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,400,000 - 설정 - - 기말금액 6,400,000 - 유동성 분류 유동 6,400,000 - 비유동 - - 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당 액면금액 500 500원 발행한 주식수 5,089,941 5,089,941 자기주식수 (11,853) (11,853) 유통주식수 5,078,088 5,078,088 보통주 자본금 2,544,971 2,544,971 (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 81,453,385 81,453,385 자기주식처분이익 533,311 533,311 감자차익 59,360,474 59,360,474 기타자본잉여금 485,437 485,437 합 계 141,832,607 141,832,607 (3) 당분기와 전분기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 20. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (164,940) (164,940) 기타자본조정 (373,873) (373,873) 합 계 (538,813) (538,813) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내용은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다. 21. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (127,520,488) (125,689,479) 22. 영업수익 (1) 회사의 영업수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 컨텐츠제작및판매매출 1,068,654 1,264,574 매니지먼트매출 325,931 848,479 임대수익 123,874 123,500 합 계 1,518,459 2,236,553 (3) 당분기와 전분기 중 수익인식 시점별 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 인식하는 수익> 컨텐츠제작및판매매출 1,068,654 1,264,574 매니지먼트매출 325,931 848,479 임대수익 123,874 123,500 소 계 1,518,459 2,236,553 수익> 상품매출 - - 기타수수료매출 - - 소 계 - - 합 계 1,518,459 2,236,553 (4) 당분기와 전분기 중 지역별 수익 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 1,518,459 2,236,553 일본 - - 합 계 1,518,459 2,236,553 (5) 당분기와 전분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처별 금액은 다음과 같습니다.당분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 주요 거래처(A) 300,000 주요 거래처(B) 206,549 주요 거래처(C) 205,000 합 계 711,549 (6) 고객과의 계약과 관련된 계약부채 1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채(주1) 275,448 622,488 (주1) 계약부채에는 진행률에 따라 인식하는 매니지먼트 매출액과, 수익인식 시기가 도래하지 않은 판권 매출액 등이 포함되어 있습니다.2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 263,114천원입니다. 23. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 - - 컨텐츠제작및판매매출원가 1,629,030 617,507 매니지먼트매출원가 228,533 672,445 임대수익원가 24,082 23,643 급여 308,502 369,399 퇴직급여 25,710 30,806 복리후생비 39,942 31,792 여비교통비 27,519 32,385 접대비 25,623 38,865 세금과공과금 21,007 20,274 감가상각비 37,972 36,368 사용권자산상각비 10,105 37,544 수선비 600 6,899 보험료 8,245 19,768 소모품비 1,914 3,480 지급수수료 510,422 312,340 대손상각비(환입) 17,319 (1,142) 무형자산상각 - 1,178 광고선전비 454,500 - 기타 9,393 634,294 합 계 3,380,417 2,887,845 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 198,445 - 기타의대손상각비환입 32,280 146,994 무형자산손상차손환입 - 1,000,000 소송보상수익 15,645 6,965 잡이익 22 2,198 합 계 246,392 1,156,157 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 32,960 521 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 5,431 90,294 외환차익 1,012 4,271 외화환산이익 55 - 당기손익인식금융자산평가이익 282,233 - 합 계 288,731 94,565 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 284,928 281,695 외환차손 4,373 기타의대손상각비 - 57,699 합 계 289,301 339,394 26. 종속기업 및 관계기업투자주식 관련 손익 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식과 관련하여 발생항 이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 및 관계기업투자주식 관련 이익 관계기업투자주식처분이익 - 122,498 종속기업투자주식손상차손환입 - 4,774,825 소 계 - 4,897,323 종속기업 및 관계기업투자주식 관련 손실 관계기업투자주식손상차손 171,405 5,276,658 종속기업투자주식손상차손 - 300,274 소 계 171,405 5,576,932 합 계 (171,405) (679,609) 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 누적 손실로 인하여 0%입니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품 매입액 - - 인건비 334,211 400,205 배우출연료 197,112 630,892 복리후생비 39,942 31,792 세금과공과 21,007 20,274 감가상각비 44,708 59,776 사용권자산상각비 10,105 37,544 무형자산상각비 888,281 255,814 지급수수료 510,422 312,340 대손상각비(환입) 17,319 (1,142) 영화/드라마제작원가 - 100,028 여비교통비 27,519 32,385 접대비 25,623 38,865 수선비 600 6,899 보험료 8,245 19,768 소모품비 1,914 3,480 임대수익원가 24,082 23,643 차량유지비 23,238 22,395 판권정산비 173,912 262,747 수도광열비 5,986 6,140 운반비 310 765 광고선전비 454,500 612,754 기타 571,381 10,481 합 계 3,380,417 2,887,845 29. 주당손익 (1) 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주분기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 (1,831,009,230) 259,514,527 가중평균유통보통주식수(주1) 5,078,088 5,078,088 기본주당순이익 (361) 51 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 유통보통주식수 26-01-01 5,089,941 90 458,094,690 자기주식 26-01-01 (11,853) 90 (1,066,770) 합 계 457,027,920 가중치 90 가중평균유통보통주식수 5,078,088 (단위 : 주, 일) 구분 일자 주식수 가중치 적수 기초 유통보통주식수 2025-01-01 5,089,941 90 458,094,690 자기주식 2025-01-01 (11,853) 90 (1,066,770) 합 계 457,027,920 가중치 90 가중평균유통보통주식수 5,078,088 (2) 희석주당순손익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비환입 17,319 (1,142) 기타의대손상각비 - 57,699 기타의대손상각비환입 (32,280) (146,994) 감가상각비 44,708 59,776 사용권자산상각비 10,105 37,544 무형자산상각비 888,282 255,814 퇴직급여 25,709 30,806 이자수익 (5,431) (90,294) 이자비용 284,928 281,695 임대수익원가 24,082 23,643 무형자산손상차손환입 - (1,000,000) 관계기업투자주식손상차손 171,405 - 당기손익인식금융자산평가이익 (282,233) - 법인세비용(수익) 10,509 - 기타 - 1 합 계 1,157,103 (491,452) (3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 270,696 487,966 기타금융자산의 감소(증가) (18,699) (14,670) 기타유동자산의 감소(증가) 126,899 310,242 기타비유동자산의 감소(증가) 248,151 - 기타금융부채의 증가(감소) 71,676 (739,357) 기타유동부채의 증가(감소) (374,344) 987,653 합 계 324,379 1,031,834 (4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스자산의 인수 - 145,272 취득중인판권의 판권 대체 1,309,037 2,667,187 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 임대보증금 (유동) 임대보증금 (비유동) 리스부채(유동) 리스부채(비유동) 당분기초 13,393,374 179,321 364,700 28,953 59,107 현금흐름 606,610 - - (10,935) - 기타(주1) - - (3,075) 4,217 - 유동성대체 - - 8,164 (8,164) 당분기말 13,999,984 179,321 361,625 30,399 50,943 (주1) 유효이자율법에 따른 상각금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 임대보증금 (유동) 임대보증금 (비유동) 리스부채 전분기초 15,500,000 309,589 401,883 262,603 현금흐름 (1,200,000) - - (69,208) 기타(주1) - 8,320 2,983 8,304 전분기말 14,300,000 317,909 404,866 201,699 (주1) 유효이자율법에 따른 상각금액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자거래 회사는 특수관계자에 대해 기업회계기준서 제1024호에 따라 단지 법적 형식뿐만 아니라 실질 관계에도 주의를 기울여 포괄적으로 특수관계자 여부를 판단하였습니다.기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 당분기 중 회사와의 거래가 있으며, 회사의 자금 조달 및 자금 운용 과정에 관련되어 있는 실체를 기타특수관계자에 포함하였습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 비고 행사하는 기업> 회사의 최대주주 ㈜로아앤코(구,㈜에스엘에너지) ㈜로아앤코(구,㈜에스엘에너지) (주1) 행사하는 개인> 주요 경영진 배준오(대표이사), 정재욱(사내이사),온성준(사내이사), 강문혁(사외이사),정원용(감사) 등 배준오(대표이사), 정재욱(사내이사),양재훈(사내이사), 강문혁(사외이사),정원용(감사) 등 (주2) ㈜로아앤코(구,㈜에스엘에너지)의 최대주주의 최대주주 온로아 온로아 (주1) 이지수의 배우자 및 온로아의 보호자 온성준 온성준 (주1) 행사하는 기업> 종속기업 - - (주3) ㈜열해당 ㈜열해당 - (유)미스트문화산업전문회사 (주15) ㈜산타클로스프라퍼티 ㈜산타클로스프라퍼티 (주13) 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 화이-코바코 콘텐츠투자조합 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스) ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스) 회사의 최대주주의 최대주주 ㈜로아홀딩스컴퍼니 ㈜로아홀딩스컴퍼니 (주1)(주4) 회사의 최대주주의 종속기업 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘에쿼티 (주4) 회사의 최대주주의 종속기업 ㈜에스엘파이낸셜대부 ㈜에스엘파이낸셜대부 (주4) 관계기업의 종속기업 ㈜포트리스인베스트먼트 ㈜포트리스인베스트먼트 관계기업의 종속기업 미래산업㈜ 미래산업㈜ (주9) 기타특수관계자 ㈜에스엘에너지 ㈜에스엘에너지 (주1) 기타특수관계자 ㈜루시드홀딩스 ㈜루시드홀딩스 (주4) 기타특수관계자 RosVivo Therapeutics, Inc. RosVivo Therapeutics, Inc. (주5) 기타특수관계자 ㈜이브이첨단소재 ㈜이브이첨단소재 (주5) 기타특수관계자 EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주6) 기타특수관계자 ㈜다이나믹디자인 ㈜다이나믹디자인 (주7) 기타특수관계자 ㈜다이나믹벤처스 ㈜다이나믹벤처스 (주7) 기타특수관계자 - ㈜리치몬드홀딩스 (주8) 기타특수관계자 엘비앤㈜ 엘비앤㈜ (주8) 기타특수관계자 - 에쓰씨엔지니어링㈜ (주10) 기타특수관계자 - 셀론텍㈜ (주11) 기타특수관계자 SuZhou Mirae Automation Technology Co., Ltd. SuZhou Mirae Automation Technology Co., Ltd. (주12) 기타특수관계자 ㈜아론테크 ㈜아론테크 (주12) 기타특수관계자 ㈜미래에스피씨 ㈜미래에스피씨 (주12) 기타특수관계자 Cong Ty Tnhn Mirae Co.,Vina Cong Ty Tnhn Mirae Co.,Vina (주12) 기타특수관계자 ㈜로아프라퍼티 ㈜로아프라퍼티 (주14) 기타특수관계자 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 (주16) 기타특수관계자 온영두 온영두 (주17) (주1) 회사의 최대주주였던 ㈜에스엘에너지가 2025년 3월 21일 인적분할을 통해 ㈜로아앤코와 ㈜에스엘에너지로 분할하여 회사의 최대주주는 ㈜로아앤코로 변경되었습니다. ㈜로아앤코의 최대주주는 ㈜로아홀딩스컴퍼니로, 온로아는 ㈜로아홀딩스컴퍼니의 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다. 온성준은 온로아와 가족관계로 경제적이익을 공유하고 있는 관계이며, ㈜로아홀딩스컴퍼니, ㈜로아앤코 및 ㈜산타클로스프라퍼티의 사내이사, 그리고 ㈜열해당의 미등기임원으로 재직 중으로 회사의 경제적 실질 의사결정자로서 영향력을 행사하고 있습니다. 따라서, 온성준은 회사의 이사회의 구성원에 해당하지 않으나 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 특수관계자에 해당합니다. (주2) 회사에 유의적 영향력을 행사하는 주요 경영진이 특수관계자에 포함되었습니 다.(주3) 회사는 2025년 6월 25일 종속기업인 ㈜산타클로스빌리지를 합병하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주4) 회사의 최대주주인 ㈜로아앤코의 주요 주주 또는 종속기업에 해당하여 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주5) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴앤롤코리아의 관계기업으로 임원 겸직 등을 고려하여 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주6) 회사의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재가 100% 출자하여 설립한 법인으로 기타특수관계자에 포함되었습니다. (주7) 회사의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재의 관계기업으로 임원 겸직 등을 고려하여 ㈜다이나믹디자인 및 그 종속기업인 ㈜다이나믹벤처스를 기타특수관계자로 분류하였습니다.(주8) 배준오 대표이사가 소유하는 회사로 기타특수관계자에 포함되었으나, ㈜리치몬드홀딩스는 당분기 중 폐업으로 특수관계에서 제외되었습니다.(주9) 전기 중 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)의 종속기업으로 편입되었습니다.(주10) 전기 중 기타특수관계자인 ㈜이브이첨단소재가 관계기업으로 취득하였으며, 전기말 현재 온성준 및 양재훈 사내이사가 임원을 겸임하는 점을 고려하여 기타특수관계자에 포함되었으나, 당분기 중 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(주11) 에쓰씨엔지니어링㈜의 종속기업으로, 당분기말 현재 온성준이 미등기임원인 점을 고려하여 기타특수관계자에 포함되었으나, 당분기 중 에쓰씨엔지니어링㈜의 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(주12) 미래산업㈜의 종속기업으로 전기 중 관계기업인 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)가 미래산업㈜를 종속기업으로 편입함에 따라 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주13) 회사는 전기 중 종속기업인 ㈜산타클로스프라퍼티를 설립하여 특수관계자에 포함되었습니다.(주14) 당분기말 현재 온성준이 사내이사인 점을 고려하여 기타특수관계자에 포함되었습니다.(주15) 당분기 중 청산이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(주16) 당분기말 현재 온성준이 100% 지분을 보유하고 온영두가 대표이사인 점을 고려하여 기타특수관계자에 포함되었습니다. (주17) 온성준과의 형제관계로 기타특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 임대수익 이자수익 이자비용 기타비용 ㈜산타클로스프라퍼티 종속기업 150 - 4,897 - ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 관계기업 - - - 7,043 온성준 회사에 영향력을 행사하는 개인 15,000 - - - 주요 경영진 회사에 영향력을 행사하는 개인 - 1,083 - - 합 계 15,150 1,083 4,897 7,043 (단위: 천원) 특수관계자 관계 임대수익 이자수익 이자비용 기타비용 ㈜로아앤코(구,㈜에스엘에너지) 회사의 최대주주 - - 38 - ㈜넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - - 7,728 ㈜열해당 종속기업 - 57,699 - - ㈜이브이첨단소재(주1) 기타특수관계자 - 1,480 3,185 - 온성준 회사에 영향력을 행사하는 개인 15,000 - - - 합 계 15,000 59,179 3,223 7,728 (주1) ㈜이브이첨단소재와 차량에 대한 전대차 계약과 관련하여 금융리스채권 상각액을 이자수익으로 인식하였으며, 임대보증금 현재가치할인차금 상각액을 이자비용으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금 차입거래 차입 상환 ㈜산타클로스프라퍼티 종속기업 500,000 - (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금차입거래 차입 상환 ㈜로아앤코(구,㈜에스엘에너지) 회사의 최대주주 300,000 - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 ㈜열해당(주3) 종속기업 - 22,721,165 - (유)미스트문화산업전문회사 종속기업 - - 435,398 ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 관계기업 - - 4,360 ㈜루시드홀딩스(주1) 기타특수관계자 - - 2,250,000 온성준(주2) 회사에 영향력을 행사하는 개인 95,000 - 49,321 주요 경영진(주4) 회사에 영향력을 행사하는 개인 - 106,032 - 합 계 95,000 22,827,197 2,739,079 (주1) 기타채무 2,250백만원은 ㈜열해당 지분 매각 계약금입니다.(주2) 회사는 온성준에 회사의 투자부동산을 임대하고 있으며, 임대보증금 50백만원 및 월 임대료 5백만원으로 임대하고 있습니다.(주3) ㈜열해당에 대한 대여금 대손충당금 20,000백만원 및 미수수익 대손충당금 2,721백만원을 계상하고 있습니다.(주4) ㈜산타클로스빌리지와의 2025년 6월 25일 합병으로 인하여 증가한 주요 경영진에 대한 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 ㈜열해당(주3) 종속기업 - 22,494,315 - (유)미스트문화산업전문회사 종속기업 - - 439,798 ㈜넥스턴앤롤코리아 (구,㈜넥스턴바이오사이언스) 관계기업 - - 2,685 ㈜루시드홀딩스(주1) 기타특수관계자 - - 2,250,000 온성준(주2) 회사에 영향력을 행사하는 개인 80,000 - 50,000 주요 경영진(주4) 회사에 영향력을 행사하는 개인 - 104,949 - 합 계 80,000 22,599,264 2,742,483 (주1) 기타채무 2,250백만원은 ㈜열해당 지분 매각 계약금입니다. 회사는 온성준의 제안에 따라 2022년 11월 제주도 리조트 개발 사업을 진행하는 ㈜ 열해당 지분 100%를 6,000백만원에 취득(㈜열해당 기존주주 대여금 상환 조건)하였고, 2022년 12월 기존주주 대여금을 상환하기 위해 ㈜열해당에 10,000백만원을 유상증자하였습니다. 2023년 상반기에 회사는 ㈜열해당의 리조트 사업 규모 및 연대보증 등에 대한 부담과 부동산 경기 침체로 인한 불확실성이 회사의 재무 건정성에 미치는 영향을 고려하여 ㈜열해당 지분 매각을 검토하였습니다. 2023년 글로벌 금리 인상 및 건설 경기 악화에 따라 매각 대상자를 물색하였으나, 인수 대상자를 찾기 어려웠고, 2023년 5월 30일 특수관계자인 ㈜루시드홀딩스로부터 ㈜열해당 주식 매수 인수 의향 공문을 수령함에 따라 ㈜루시드홀딩스와 매각 협의를 진행하게 되었습니다.㈜루시드홀딩스는 회사의 기타특수관계자로 온성준이 실질적인 경영자이자 사내이사로 재직중인 회사로, 온성준은 ㈜열해당의 제주도 리조트 사업을 본인이 직접 추진하기 위해 ㈜루시드홀딩스를 통해 ㈜열해당 지분매수를 제안하였습니다. 이사회결의에 따라 회사는 2023년 10월 31일 보유하고 있던 ㈜열해당 지분 444,478주(100%)를 특수관계자인 ㈜루시드홀딩스에 17,500백만원(취득금액: 16,197백만 원)에 양도하는 계약을 체결하고 계약금 1,750백만원을 수령하여 선수금으로 계상하였습니다. ㈜열해당 매각 계약 체결 이후인 2023년 11월 16일 ㈜열해당은 해외 호텔 유명 브랜드와 라이센스 계약을 체결하였으며, 회사는 매각계약 체결일 이후인 2024년 2월 2일 ㈜열해당의 운영자금 및 이자비용 지급 목적으로 추가로 1,960백만원을 대여하였습니다. 회사는 ㈜열해당에 지급한 대여금 관련하여 매각계약 체결일 이후인 2023년12월 26일 부동산담보신탁 변경계약을 통해 24,000백만원을 한도로 부동산에 2순위우선수익자로서 질권을 설정하였으며, 2024년 2월 2일 1,960백만원의 추가 대여금에 대해 매수자인 ㈜루시드홀딩스로부터 연대보증을 제공받았습니다. 또한, 회사는 거래 종결시 주식의 소유권 및 의결권이 모두 이전되기 전에 대여금 전액에 대한 회수가능성을 확보하기 위해 ㈜열해당 주식 444,478주 전부에 대한 질권을 설정하기로 하는 부속합의서를 ㈜루시드홀딩스와 2024년 4월 3일에 체결하였습니다. 회사는 ㈜열해당의 매각가능성이 매우 높다고 보기는 어려워 매각예정자산의 정의를충족하지 아니한 것으로 판단하여 ㈜열해당 지분을 종속기업투자주식으로 분류하고 있으며, 지분가치의 회수가능성이 불확실하다고 판단함에 따라 지분 취득금액 16,197백만원에 대해 전액 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, ㈜열해당에 대여한 대여금 및 미수수익에 대해 2023년 12월 26일에 체결된 부동산담보신탁계약에 의해 2순위 담보로 설정된 제주시 애월읍 소재 토지 감정가액을 바탕으로 회수가능성을 평가하였으며, 전기말 및 당분기말 각각 16,487백만원과 22,494백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 2024년 4월 15일 종속회사인 ㈜열해당 지분 양도예정일자를 2024년 4월 15일에서 2024년 9월 2일로 연장하는 변경 계약을 체결하였으며, 2024년 5월 30일 2차 계약금으로 500백만원을 수령하고, 2024년 7월 30일 3차 계약금으로 1,250백만원 및 2024년 9월 2일 잔금으로 14,000백만원을 수령할 예정이었으나, 2024년 7월 30일 3차 계약금의 수령일을 잔금 수령일인 2024년 9월 2일로 변경하는 계약을 체결하였습니다. 이후 전기 이전에 두 차례, 전기 중 네 차례에 걸쳐 잔금 수령일을 연장하는 변경계약을 체결하였으며, 2026년 2월 27일 추가 변경계약을 체결하여 2026년 5월 29일 3차 계약금 1,250백만원 및 잔금으로 14,000백만원을 수령할 예정입니다.㈜루시드홀딩스는 ㈜열해당 매각 대금 잔금(15,250백만원) 납부를 위한 자금유치를 위해 노력중에 있으나 잔금 지급 가능성이 매우 높다고 보기는 어렵습니다.잔금 지급 가능성이 매우 높지 않은 상황에서 2026년 5월 29일까지 주식 양도 대금미지급시 일방 당사자에 의해 계약이 해제될 수 있고, 2026년 5월 29일까지 매각계약이 종결되지 않는다면 기 수령한 계약금 2,250백만원은 몰취할 예정입니다.(주2) 회사는 온성준에 회사의 투자부동산을 임대하고 있으며, 임대보증금 50백만원 및 월 임대료 5백만원으로 임대하고 있습니다.(주3) ㈜열해당에 대한 대여금 대손충당금 20,000백만원 및 미수수익 대손충당금 2,494백만원을 계상하고 있으며, 전기 대여금 관련 기타의대손상각비 5,087백만원 및 미수수익 관련 기타의대손상각비 234백만원을 인식하였습니다.(주4) ㈜산타클로스빌리지와의 2025년 6월 25일 합병으로 인하여 증가한 주요 경영진에 대한 대여금 및 미수수익이 포함되어 있습니다. (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 종류 장부금액 설정금액 내용 ㈜열해당 토지 제주시 애월읍 부동산 20,000,000 24,000,000 부동산신탁등기(2순위)(주1) (주1) 장기대여금 20,000백만원에 대하여 채무자로부터 제공받은 담보물입니다. 2) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜열해당에 대한 대여금 20,000백만원 중 전기 이전에 대여한 1,960백만원에 대하여 회사의 기타특수관계자인 ㈜루시드홀딩스로부터연대보증을 제공받고 있고, KB캐피탈의 차량 리스계약과 관련하여 270백만원에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 담보자산 종류 장부금액 설정금액 내용 ㈜충북원예농협 투자부동산(토지,건물) 도곡동 대림아크로빌 2,081,666 7,680,000 부동산신탁등기(1순위)(주1)(주2) 노원새마을금고(주3) 유형자산(토지,건물) 옥수동 루하우스 4,667,283 합 계 6,748,949 7,680,000 (주1) 회사의 종속기업인 ㈜산타클로스프라퍼티가 전기 중 차입한 6,400백만원에 대하여 회사가 채권자에게 제공한 담보물입니다. 회사는 전기 중 종속회사 ㈜산타클로스프라퍼티의 차입과 관련하여 ㈜충북원예농협 1,900백만원, 노원새마을금고 4,500백만원에 대한 120% 한도로 각각 2,280백만원, 5,400백만원의 부동산담보신탁을 제공하였으며, 또한 해당 담보부동산에 가입된 화재보험의 보험청구권에 대하여 대주를 1순위 근질권자로 하는 근질권을 설정하였습니다(주석 32 참조). (주2) 당분기말 현재 회사가 종속기업 ㈜산타클로스프라퍼티의 차입과 관련하여 ㈜충북원예농협 및 노원새마을금고에 제공한 부동산담보신탁 2,280백만원 및 5,400백만원에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주3) 노원새마을금고 차입금 4,500백만원과 관련하여 담보부동산에 제1순위 근저당권(채권최고액 10백만원)을 설정하였습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 129,600 110,171 퇴직급여 11,611 9,008 합 계 141,211 119,179 (7) 유형자산 관련 거래회사는 2022년 11월부터 온성준에게 회사의 투자부동산(장부금액 : 2,082백만원)을 보증금 50백만원 및 월 임대료 5백만원으로 임대하고 있습니다. 32. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(주1) 정기예금 ㈜신한은행 150,000 150,000 질권설정 기타금융자산(주2) 정기예금 ㈜하나은행 60,000 60,000 합 계 210,000 210,000 (주1) 동숭동 건물 일부 임대보증금에 대한 예금자산 담보제공용입니다.(주2) 법인카드 담보제공을 위한 정기예금입니다. (2) 제공한 담보 및 사용제한 자산당분기말 현재 타인에게 제공한 담보 및 사용제한 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 담보제공자산장부금액 설정금액 설정권자 내용 ㈜상상인저축은행, 투자부동산(토지,건물) 종로구 동숭동 부동산 18,285,380 14,300,000 ㈜코람코자산신탁 부동산신탁등기(공동1순위)(주1) ㈜상상인플러스저축은행 충북원예농협 투자부동산(토지,건물) 도곡동 아파트 2,081,666 2,280,000 부동산신탁등기(1순위)(주2) 노원새마을금고 유형자산(토지,건물) 옥수동 루하우스 4,667,283 5,400,000 ㈜상상인저축은행 관계기업투자주식 기명식 보통주식 4,353,458 3,250,000 ㈜상상인저축은행 근질권 설정(주3) (주1) 회사는 전기 중 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행과 각각 5,000백만원 및 6,000백만원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 해당 차입금과 관련하여 담보제공 130% 한도로 각각 6,500백만원, 7,800백만원 부동산담보신탁을 제공하였으며, 화재보험에 대한 질권을 설정하였습니다(주석 16, 32 참조).(주2) 회사는 전기 중 종속회사 ㈜산타클로스프라퍼티 차입과 관련하여 ㈜충북원예농협 및 노원새마을금고와 각각 1,900백만원, 4,500백만원 한도의 차입약정을 체결하였으며, 해당 차입금과 관련하여 120% 한도로 각각 2,280백만원, 5,400백만원의 부동산담보신탁을 제공하였습니다.(주3) 전기 이전에 발생한 단기차입금 2,500백만원 관련하여 관계기업인 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)의 기명식 보통주식 2,683,968주 중 1,800,000주에 대해 ㈜상상인저축은행을 근질권자로 하는 근질권이 전기 이전에 설정되어 있었으며, 전기 중 300,000주가 추가로 설정되어 총 2,100,000주가 근질권으로 설정되어 있습니다(주석 12, 16 참조). (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 종류 장부금액 설정금액 내용 ㈜열해당 토지 제주시 애월읍 부동산 20,000,000 24,000,000 부동산신탁등기(2순위)(주1) (주1) 장기대여금 20,000백만원에 대하여 채무자로부터 제공받은 담보물입니다. 2) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 ㈜열해당에 대한 대여금 20,000백만원 중 전기 이전에 대여한 1,960백만원에 대하여 회사의 기타특수관계자인 ㈜루시드홀딩스로부터연대보증을 제공받고 있으며, KB캐피탈의 차량리스계약과 관련하여 270백만원에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.3) 당분기말 현재 회사가 종속기업 ㈜산타클로스프라퍼티의 차입과 관련하여 ㈜충북원예농협 및 노원새마을금고에 제공한 부동산담보신탁 2,280백만원 및 5,400백만원에대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 체결한 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 당분기말 전기말 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 한국투자증권㈜ 일반자금대출 1,000,000 - 1,000,000 - ㈜상상인플러스저축은행 일반자금대출 5,000,000 4,999,992 5,000,000 4,956,498 ㈜상상인저축은행 일반자금대출 8,500,000 8,499,992 8,500,000 8,436,875 (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 중요한 계류중인 소송사건 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 약정금청구(주1) 765,927 ㈜로아앤코홀딩스 제이피엑스스튜디오㈜ 서울중앙지방법원 청구 추심금 533,000 ㈜로아앤코홀딩스 이정수 수원지방법원 청구 (주1) 2026년 4월 16일 원고승소하였습니다. (6) ㈜열해당 매각거래회사는 전기 이전 종속기업인 ㈜열해당 지분을 ㈜루시드홀딩스에 17,500백만원에 양도하는 계약을 체결하였으며, 동 지분은 잔금 지급 후 회사의 ㈜열해당 대여금 및 이자의 상환시점까지 질권설정하기로 약정되어 있습니다. 전기 이전 및 전기 중 양도예정일자를 2024년 4월 15일에서 2024년 9월 2일(1차 연장), 12월 27일(2차 연장), 2025년 2월 28일(3차 연장), 2025년 5월 30일(4차 연장), 2025년 8월 29일(5차 연장), 2025년 11월 28일(6차 연장) 및 2026년 2월 27일(7차 연장)로 연장하는 변경 계약을 체결하였으며, 2026년 5월 29일(8차 연장)로 연장하는 변경 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 세부 계약 조건은 다음과 같습니다(주석 31, 34 참조). (단위 : 주, 천원) 매수인 양도 예정일 양도 주식수 양도 금액 거래대금 지급 지분율 ㈜루시드홀딩스 2026-05-29 444,478 주 17,500,000 계약금(10%) 1,750,000 2023-10-31 100% 중도금(3%) 500,000 2024-05-30 잔금(87%) 15,250,000 2026-05-29 (7) 출자약정금액 관련 사항당분기말과 전기말 현재 회사가 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있는조합에 대한 출자약정액과 출자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 출자약정금 당분기말 전기말 누적출자금액 잔여약정금액 누적출자금액 잔여약정금액 센트럴소셜임팩트투자조합 1,000,000 850,000 150,000 850,000 150,000 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 450,000 380,767 69,233 380,767 69,233 센트럴K-밸류콘텐츠레벨업투자조합 2,000,000 2,000,000 - 300,000 700,000 펜처 한국영화 메인투자 투자조합 1,000,000 300,000 700,000 1,400,000 600,000 케이씨아이피빌드업투자조합 2,000,000 1,400,000 600,000 900,000 600,000 케이제이앤오픈워터K-문화상생투자조합 1,500,000 900,000 600,000 2,000,000 - 미시간콘텐츠디스커버리투자조합 1,000,000 350,000 650,000 200,000 800,000 이크럭스 애니메이션전문 투자조합 500,000 100,000 400,000 100,000 400,000 합 계 9,450,000 6,280,767 3,169,233 6,130,767 3,319,233 33. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 1) 시장위험(가) 외환위험당분기말과 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (나) 이자율위험회사의 이자율위험은 차입금 등에 적용되는 미래 시장이자율 변동에서 비롯됩니다. 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금 등에 적용되는 이자율 변동에서 발생하며, 이로인해 회사는 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 - - 당분기말과 전기말 현재 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 차입금 이자율이 1% 변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 - - - - (다) 가격위험회사는 영업상의 필요 등으로 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 시장성 있는 주식을 보유하고 있으며, 이에 따른 가격변동위험에노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당분기말 현재의 지분증권의 주당 주식가액이 10% 변동 시, 동 주가지수 변동이 회사의 법인세차감전순이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 세전이익에 미치는 효과 자본에 미치는 효과 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 53,795 (53,795) 40,776 (40,776) 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. (가) 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 537,149 455,807 매출채권 651,928 939,942 기타유동금융자산 108,210 87,610 당기손익-공정가치측정금융자산 5,394,843 5,517,245 기타비유동금융자산 305,144 301,166 합 계 6,997,274 7,301,770 (나) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령과 개별평가에 의한 기대손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 1개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 총장부금액 535,433 122,815 2,084,820 2,743,068 단기기타채권 총장부가액 108,210 - 1,603,857 1,712,067 장기기타채권 총장부가액 332,925 - 22,749,064 23,081,987 소 계 976,568 122,815 26,437,741 27,537,122 개별평가에 의한 기대손실 - - (26,437,741) (26,437,742) 집합평가에 의한 기대손실 - (6,320) - (6,320) 소 계 - (6,320) (26,437,741) (26,444,061) 순장부금액 976,568 116,495 - 1,093,063 (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 1개월 초과~1년 이하 1년 초과 합 계 매출채권 총장부금액 796,700 148,141 2,068,922 3,013,763 단기기타채권 총장부가액 87,610 - 1,603,857 1,691,467 장기기타채권 총장부가액 331,240 - 22,522,215 22,853,455 소 계 1,215,550 148,141 26,194,994 27,558,685 개별평가에 의한 기대손실 - - (26,194,994) (26,194,994) 집합평가에 의한 기대손실 (432) (4,467) - (4,899) 소 계 (432) (4,467) (26,194,994) (26,199,893) 순장부금액 1,215,118 143,674 - 1,358,792 (다) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기초 설정(환입) 제각 기타 당분기말 매출채권 2,073,821 17,319 - - 2,091,140 미수금 1,141,753 - - - 1,141,753 단기대여금 317,258 - - - 317,258 미수수익 144,846 - - - 144,846 장기대여금 20,027,900 - - - 20,027,900 장기미수수익 2,494,315 226,850 - - 2,721,165 합 계 26,199,893 244,169 - - 26,444,062 (단위 : 천원) 구 분 전분기초 설정(환입) 제각 기타 전분기말 매출채권 1,042,619 (1,142) - - 1,041,477 미수금 797,753 - - - 797,753 단기대여금 317,258 - - - 317,258 미수수익 1,589,871 57,699 - 169,150 1,816,720 장기대여금 14,940,900 - - - 14,940,900 합 계 18,688,401 56,557 - 169,150 18,914,108 3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1개월 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 초과 기타유동금융부채 6,606,982 6,607,661 1,142,824 5,464,837 - 유동리스부채 81,342 102,062 10,935 32,806 58,321 비유동리스부채 50,943 58,321 - - 58,321 단기차입금 13,999,984 14,384,415 2,755,671 11,628,744 - 기타비유동금융부채 361,625 400,000 - - 400,000 합 계 21,049,933 21,494,138 3,909,430 17,126,387 458,321 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1개월 ~ 3개월 3개월 ~ 1년 1년 초과 기타유동금융부채 6,511,903 6,512,581 908,683 5,603,898 - 유동리스부채 28,953 43,741 10,935 32,806 - 비유동리스부채 59,107 69,257 - - 69,257 단기차입금 13,393,374 13,905,691 2,721,927 11,183,764 - 기타비유동금융부채 364,700 400,000 - - 400,000 합 계 20,358,037 20,931,270 3,641,545 16,820,468 469,257 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 30,085,287 29,738,951 차감: 현금및현금성자산 537,149 455,807 순부채 29,548,138 29,283,144 자본총계 16,318,276 18,149,285 순부채비율 181.1% 161.3% 34. 당분기 중 주요 사건 (1) 회사는 2026년 1월 30일 ㈜상상인저축은행 차입금 2,500백만원(㈜넥스턴바이오사이언스 주식 담보 제공)의 만기를 2026년 1월 30일에서 2026년 4월 30일로 연장하였습니다.(2) 회사는 2023 사업연도 감사의견 비적정과 관련하여 2025년 4월 17일까지 개선기간을 부여받은 바 있으며, 개선계획 이행내역서를 2025년 5월 13일에 제출하였으나 감사의견이 적정인 2023 사업연도 감사보고서 또는 2024 사업연도 감사보고서를 제출하지 못하였습니다. 이와 관련하여, 2025년 6월 12일 한국거래소로부터 기업심사위원회 심의ㆍ의결 결과 상장폐지 결정을 통보 받았으며, 2025년 6월 13일 서울남부지방법원에 한국거래소에 대해 상장폐지결정 등 효력정지를 신청하였습니다. 아울러, 2026년 3월 4일 법원의 상장폐지결정 등 효력정지 가처분 신청 기각결정에 따라 정리매매 ('26.03.09 ~ '26.03.17) 등 상장폐지가 되었습니다.(3) 회사는 ㈜루시드홀딩스와 2025년 5월 30일 종속회사 ㈜열해당 지분 양도예정일을 2025년 8월 29일로 연장하는 변경계약을 체결하였으며, 2025년 8월 29일에 양도예정일을 2025년 11월 28일로 연장하는 변경계약을 체결하였고, 2025년 11월 28일에 양도예정일을 2026년 2월 27일로 연장하는 변경계약을 체결하였으며, 2026년 2월 27일에 양도예정일을 2026년 5월 29일로 연장하는 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 2026년 5월 29일에 3차 계약금 1,250백만원 및 잔금 14,000백만원을 수령할 예정입니다.(4) 회사는 2026년 1월 26일에 종속기업 ㈜산타클로스프라퍼티로부터 500백만원의 차입을 실행하였습니다.(5) 회사는 2026년 3월 16일자 이사회에서 결손금 보전을 통한 재무구조 개선 목적의 감자 계획(감자비율 90%)을 승인하였습니다. 감자 효력 발생일은 2026년 5월 8일이며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 35. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2026년 4월 23일 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행과 각각 5,000백만원 및6,000백만원 한도의 차입약정건에 대하여, 관계기업인 ㈜넥스턴앤롤코리아(구,㈜넥스턴바이오사이언스)의 기명식 보통주식 2,683,968주 중 583,968주에 대해 ㈜상상인플러스저축은행 및 ㈜상상인저축은행을 근질권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다.(2) 회사는 2026년 4월 30일 ㈜상상인저축은행 차입금 2,500백만원(㈜넥스턴바이오사이언스 주식 담보 제공)의 만기를 2026년 4월 30일에서 2026년 7월 30일로 연장하였습니다.(3) 회사는 운영자금 확보목적으로 2026년 4월 30일 회사의 기타특수관계자인 ㈜에스엘에너지로부터 15억원을 차입하였습니다.(4) 회사는 2026년 4월 28일 (주)알로이스의 지분 20.20%를 인수하기로 하였습니다. 36. 사업결합 (1) 회사는 2025년 4월 17일자 이사회 결의에 의거하여 2025년 6월 25일자로 종속기업인 ㈜산타클로스빌리지를 합병하였습니다.(2) 합병회계처리상기 합병은 회사와 종속기업 간 동일 지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 회사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병 전 종속기업투자주식 장부금액 등과 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다.(3) 동일지배하의 합병으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가(합병 전 종속기업투자주식 장부금액 등) 229,330 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 681 단기대여금 200,000 미수수익 8,381 기타유동자산 265 단기종업원급여부채 (4,500) 총 식별가능한 순자산 204,827 Ⅲ. 기타자본구성요소 (24,503) 37. 계속기업가정에 관한 중요한 불확실성과 대처방안 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 회사는 당분기 중 영업손실과 분기순손실이 각각 1,862백만원과 1,831백만원 발생하여 당분기말 현재 127,520백만원의 결손금이 누적되어 있으며, 유동부채가 유동자산을 28,342백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다.상기 계속기업으로서의 존속능력에 대해 회사는 콘텐츠 투자금 회수 등을 통한 영업실적 개선을 통해 유동성과 재무구조 개선을 진행할 계획입니다. 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 상기 재무계획의 성패 및 회사의 차입금과 ㈜산타클로스프라퍼티의 차입금의 만기 연장 여부에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 사업연도 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 사업연도 중 변동사항이 없어 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않았습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자 - 2023년 06월 19일 운영자금(63억원)채무상환자금(91억원)타법인증권취득자금(13.1억원) 16,711 운영자금(63억원)채무상환자금(91억원)타법인증권취득자금(13.1억원) 16,711 - - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 유상증자 - 2024년 09월 13일 운영자금(25억원) 2,500 운영자금(25억원) 2,500 - - 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 - - - - - - 계 - - - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 작성 등 유의사항해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황재무제표 주석(Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 #7) 참조3. 재고자산 현황재무제표 주석(Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 #8) 참조4. 수주 계약 현황해당사항없음5. 공정가치평가 내역재무제표 주석(Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 #5) 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을기재하지 않습니다. 2. 개요 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을기재하지 않습니다. 5. 부외거래 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제13기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제12기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 한정의견 주식회사 열해당매각거래와 관련한불확실성, 당기말 현재 누적결손으로 인한 미처리결손금이 125,689백만원에 이르고 있으며,유동부채가 유동자산을 27,671백만원초과에 따른 재무상태 악화 - - 연결감사보고서 삼정회계법인 한정의견 주식회사 열해당매각거래와 관련한불확실성 당기말 현재 누적결손으로 인한 미처리결손금이 116,314백만원에 이르고 있으며,유동부채가 유동자산을 20,711백만원초과에 따른 재무상태 악화 - - 제11기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 한정의견 주식회사 열해당매각거래와 관련한불확실성 당기말 현재 누적결손으로 인한 미처리결손금이 107,080백만원에 이르고 있으며,유동부채가 유동자산을 21,469백만원초과에 따른 재무상태 악화 (1)상장폐지 사유 발생 - 연결감사보고서 삼정회계법인 한정의견 주식회사 열해당매각거래와 관련한불확실성 당기말 현재 누적결손으로 인한 미처리결손금이 101,328백만원에 이르고 있으며,유동부채가 유동자산을 17,285백만원초과에 따른 재무상태 악화 (1) 전기오류수정(2)상장폐지사유 발생 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 200 1,500 - - 제12기(전기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 470 3,000 470 2,609 제11기(전전기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 470 3,000 470 3,937 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) 2024.09 법인세 세무조정 2024.01.01~2024.12.31 12,500,000원 삼정회계법인 - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 07월 17일 감사 대면회의 반기검토내용 2 2023년 12월 15일 감사 대면회의 중간감사 및 내부회계검토내용 3 2024년 03월 15일 감사 대면회의 기말감사 및 내부회계검토내용 4 2024년 08월 02일 감사 대면회의 반기검토내용 5 2024년 12월 16일 감사 대면회의 기말감사 및 내부회계검토내용 6 2026년 02월 26일 감사 대면회의 기말감사 및 내부회계검토내용 6. 종속회사의 감사의견- 공시대상기간 중 당사의 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보-해당사항 없음 8. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음 9. 종속회사의 회계감사인의 변경- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준 작성지침에 따라 분기보고서의 경우에는 내부통제에 관한 사항을 기재하지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 작성지침에 따라 분기보고서의 경우에는 이사회에 관한 사항을 기재하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준 작성지침에 따라 분기보고서의 경우에는 감사제도에 관한 사항을 기재하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여(제11기 정기주주총회) ※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 또한 2025년 03월 31일에 진행된 제11기 정기주주총회에서 전자투표제를 실시 하였습니다.2. 소수주주권의 행사여부공시대상기간의 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다. 행사자 안 건 주주총회안건상정여부 거부사유 진행경과 송*수 외 11명 제1호 의안 : 임시의장 선임의 건 임시의장 : 송*수 제2호 의안 : 정관변경의 건 (세부의안은 이사회에 추후 제출하도록 함) 제3호 의안 : 이사 해임의 건 가. 제3-1호 의안 : 사내이사 배준오 해임의 건 나. 제3-2호 의안 : 사내이사 강혜미 해임의 건 다. 제3-3호 의안 : 사내이사 김충우 해임의 건 라. 제3-4호 의안 : 사외이사 이선영 해임의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 (세부 의안은 이사회에 추후 제출하도록 함) 제5호 의안 : 감사 해임의 건 가. 5-1호 의안 : 감사 정원용 해임의 건 제6호 의안 : 감사 선임의 건 (세부 의안은 이사회에 추후 제출하도록 함) 부행사자 소취하(2024.04.17) 해당사항 없음 종 결 송*수 외 11명 정관 변경 무효 해당사항 없음 해당사항 없음 행사자 소취하에 따른 종결(2024.04.17) 3. 경영권 경쟁(1) 2024년 03월 18일 당사는 신청인 송*수 외 11명으로 부터 '주주총회소집허가' 신청서를 수령 후 본 사건에 대하여 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 대응 하였으나, 2024년 04월 17일 신청인의 소취하에 따라 사건은 종결 되었습니다.(2) 2024년 04월 09일 당사는 신청인 송*수 외 11명으로 부터 '회사에 관한 소송' 신청서를 수령 후 본 사건에 대하여 소송대리인을 통해 법적인 절차에 따라 대응 하였으나, 2024년 04월 17일 신청인의 소취하에 따라 사건은 종결 되었습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 5,089,941 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 11,853 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,078,088 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 ① 본 회사의 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다.단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 따라 발행가액을 산정하여야 한다.1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등 관련 법령의 규정에 의하여 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 주주우선공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우3. 상법 제 542조 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우7. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게 신주를 배정하는 경우9. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 또는 국내인에게 신주를 배정하는 경우 결 산 일 12월31일 정기주주총회 사업년도종료일로부터3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 ~ 01월 07일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 서울경제신문 6. 주주총회 의사록 요약 주주총회개최일자 안 건 결의내용 주요 논의 내용 제10기정기주총2024.03.29 1. 제10기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 연회 감사인으로 부터 감사의견을 미수령에 따라 2024년 04월 08일로 연회함. 2. 이사 보수 한도 승인의 건 가결 이사보수 한도 설명 3. 감사 보수 한도 승인의 건 가결 감사보수 한도 설명 제10기정기주총(연회)2024.04.08 1. 제10기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 가결 감사인으로 부터 감사의견을 수령하여 총회에서 안건 승인 됨 제11기임시주총2024.06.10 1. 자본감소(감자)결의의 건(30:1) 가결 결손금 보전을 통한 재무구조 개선에 대한 사유 설명 제12기임시주총2025.02.12 1. 이사 선임의 건 1-1. 사내이사 양재훈 선임의 건 가결 사내이사 선임에 대한 사유 설명 1-2. 사내이사 정재욱 선임의 건 가결 사내이사 선임에 대한 사유 설명 1-3. 사외이사 강문혁 선임의 건 가결 사외이사 선임에 대한 사유 설명 제11기정기주총2025.03.31 1. 제11기 재무제표(연결/별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 연회 감사인으로 부터 감사의견을 미수령에 따라 2025년 04월 07일로 연회함. 2. 감사 정원용 재선임의 건 가결 감사 재선임에 대한 사유 설명 3. 이사보수한도 승인의 건 가결 이사보수 한도 설명 4. 감사보수한도 승인의 건 가결 감사보수 한도 설명 제11기정기주총(연회)2025.04.07 1. 제11기 재무제표(연결/별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 감사인으로 부터 감사의견을 수령하여 총회에서 안건 승인 됨 제12기정기주총2026.03.31 1. 제12기 재무제표(연결/별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 영업성과 관련 설명 2. 정관 일부 변경의 건 가결 정관 일부 변경에 대한 사유 설명 3. 자본감소(감자)결의의 건(10:1) 가결 결손금 보전을 통한 재무구조 개선에 대한 사유 설명 4. 사내이사 온성준 선임의 건 가결 사내이사 선임에 대한 사유 설명 5. 이사보수한도 승인의 건 가결 이사보수 한도 설명 6. 감사보수한도 승인의 건 가결 감사보수 한도 설명 7. 주주총회 가결여부 총정보 안 건 결의구분 가결여부 의결권 있는발행주식총수(A) (A)중 의결권행사 주식수 찬성 주식수 찬성주식비율(%) 반대기권 등주식수 반대기권 등주식비율(%) 제10기정기주총2024.03.29 1. 제10기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 보통 연회 122,867,754 35,943,514 - - - - 2. 이사 보수 한도 승인의 건 보통 가결 122,867,754 35,943,514 35,943,514 100.00 0 0.00 3. 감사 보수 한도 승인의 건 보통 가결 122,867,754 35,943,514 35,943,514 100.00 0 0.00 제10기정기주총(연회)2024.04.08 1. 제10기 재무제표(연결/별도) 승인의 건 보통 가결 122,867,754 35,943,514 35,943,514 100.00 0 0.00 제11기임시주총2024.06.10 1. 자본감소(감자)결의의 건(30:1) 보통 가결 122,867,754 31,769,610 31,612,355 99.51 157,255 0.49 제12기임시주총2025.02.12 1-1. 사내이사 양재훈 선임의 건 보통 가결 5,078,088 1,366,721 1,366,721 100.00 0 0.00 1-2. 사내이사 정재욱 선임의 건 보통 가결 5,078,088 1,366,721 1,366,721 100.00 0 0.00 1-3. 사외이사 강문혁 선임의 건 보통 가결 5,078,088 1,366,721 1,366,721 100.00 0 0.00 제11기정기주총2025.03.31 1. 제11기 재무제표(연결/별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 보통 연회 5,078,088 1,403,290 - - - - 2. 감사 정원용 재선임의 건 보통 가결 3,875,918 188,911 162,265 85.89 26,646 14.11 3. 이사보수한도 승인의 건 보통 가결 5,078,088 1,403,290 1,374,848 97.97 1,141 2.03 4. 감사보수한도 승인의 건 보통 가결 5,078,088 1,403,290 1,374,848 97.97 1,141 2.03 제11기정기주총(연회)2025.04.07 1. 제11기 재무제표(연결/별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 보통 가결 5,078,088 1,403,290 1,377,925 98.19 25,365 1.81 제12기정기주총2026.03.31 1. 제12기 재무제표(연결/별도) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 보통 가결 5,078,088 1,735,041 1,735,041 100.00 0 0.00 2. 정관 일부 변경의 건 특별 가결 5,078,088 1,735,041 1,735,041 100.00 0 0.00 3. 자본감소(감자)결의의 건(10:1) 보통 가결 5,078,088 1,735,041 1,735,041 100.00 0 0.00 4. 사내이사 온성준 선임의 건 보통 가결 5,078,088 1,735,041 1,735,041 100.00 0 0.00 5. 이사보수한도 승인의 건 보통 가결 5,078,088 1,735,041 1,735,041 100.00 0 0.00 6. 감사보수한도 승인의 건 보통 가결 5,078,088 1,735,041 1,735,041 100.00 0 0.00 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)로아앤코 최대주주 보통주 2,732,919 53.69 2,732,919 53.69 - (주)로아프라퍼티 최대주주의 특수관계인 보통주 742,230 14.58 742,230 14.58 - 계 보통주 3,475,149 68.27 3,475,149 68.27 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)로아앤코 - 정의환 0.00 - - (주)로아홀딩스컴퍼니 39.64 - - - - - - ▶ 최대주주의 주요경력(개요) 가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 2 - - 2 2 합계 2 - - 2 2 나. 회사의 법적/상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 로아앤코" 라 표기하며, 영문으로는 "Loa Co Co.,Ltd."라 표기합니다.다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소1) 본사의 주소: 경기도 화성시 동탄영천로150, 비동 1335-1338호2) 전화번호: 031-282-64253) 홈페이지 주소: http://www.loanco.co.kr 라. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 미해당 마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 해당사항 없음 - 해당사항 없음 ▶ 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 해당사항 없음 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)로아앤코 자산총계 16,892 부채총계 570 자본총계 16,321 매출액 1,229 영업이익 -1,097 당기순이익 3,965 ※ 상기 재무현황은 2025년 12월 31일 기준 연결 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)로아홀딩스컴퍼니 2 정재욱 0.00 - - 온로아 76.92 - - - - 이지수 23.08 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)로아홀딩스컴퍼니 자산총계 8,455 부채총계 8,186 자본총계 269 매출액 1,918 영업이익 32 당기순이익 -137 ※ 상기 재무현황은 2025년 12월 31일 기준 재무제표 기준입니다. 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)로아앤코 2,732,919 53.69 - (주)로아프라퍼티 742,230 14.58 - 우리사주조합 126 0.01 - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,401 14,406 99.99 1,240,141 5,089,941 24.36 - 1) 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함)기준입니다.2) 소액주주는 총 발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 6. 주가 및 주식거래실적당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배준오 남 1985년 04월 대표이사 사내이사 상근 CEO - 현) (주)로아앤코홀딩스 대표이사- 현) (주)넥스턴앤롤코리아 사내이사- 현) (주)애월프로퍼티 대표이사- 전) (주)EV첨단소재 기타비상무이사 - - - 69개월 2026.09.03 온성준 남 1973년 09월 이사 사내이사 상근 경영자문 - 현) (주)로아앤코홀딩스 사내이사- 현) (주)로아홀딩스컴퍼니 경영총괄(회장) - 현) (주)로아앤코 사내이사 - - 최대주주 사내이사 1개월 2029.03.31 정재욱 남 1978년 08월 이사 사내이사 상근 경영자문 - 현) (주)로아앤코홀딩스 사내이사- 현) (주)로아앤코 사내이사- 현) (주)애월프로퍼티 CFO - - 최대주주 사내이사 14개월 2028.02.12 강문혁 남 1981년 05월 이사 사외이사 비상근 경영자문 - 현) (주)로아앤코홀딩스 사외이사- 현) 법무법인 대정 대표 변호사- 전) 공익법무관- 전) 대한법률구조공단 소속 변호사- 전) 법무법인 안심 대표 변호사 - - - 14개월 2028.02.12 정원용 남 1978년 02월 감사 감사 비상근 경영자문 - 현) (주)로아앤코홀딩스 감사- 현) 안세회계법인- 전) (주)산타클로스 빌리지 감사- 전) 삼정회계법인,- 전) 세림회계법인 - - - 65개월 2028.03.31 이덕원 남 1974년 08월 부사장 미등기 상근 CFO - 현) (주)로아앤코홀딩스 부사장- 전) (주)포트리스인베스트먼트 사내이사- 전) (주)다이나믹벤처스 대표이사- 전) (주)다이나믹디자인 사내이사 - - - 40개월 - 유 환 남 1978년 01월 이사 미등기 상근 공시 - 현) (주)로아앤코홀딩스 이사- 현) (주)넥스턴앤롤코리아 부장- 현) 미래산업(주) 부장- 전) (주)넥스턴바이오 사내이사 - - - 39개월 - 윤혜진 여 1979년 07월 이사 미등기 상근 콘텐츠사업 - 현) ㈜ 로아앤코홀딩스 이사 - 전) (주)안다미로 대표이사 - - - 37개월 - 유종섭 남 1977년 10월 이사 미등기 상근 IR - 현) ㈜로아앤코홀딩스 이사- 현) (주)넥스턴앤롤코리아 부장- 전) (주)에스엘에너지 이사- 전) 바이오로그디바이스 CFO - - - 23개월 - 주1) 사내이사 양재훈은 일신상의 사유로 2026년 03월 31일 사임 하였습니다. 주2) 사내이사 온성준은 2026년 03월 31일 정기주총에서 선임 되었습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원 남 7 - - - 7 3년 6개월 111,749,994 13,968,749 - - - - 경영지원 여 4 - - - 4 1년 11개월 56,250,003 14,062,501 - 컨텐츠사업 남 1 - - - 1 3년 2개월 45,233,873 7,538,979 - 컨텐츠사업 여 5 - - - 5 2년 2개월 6,616,668 6,616,668 - 매니지먼트 남 - - - - - - 27,901,786 13,950,893 - 매니지먼트 여 - - - - - - 60,750,003 12,150,001 - 합 계 17 - - - 17 2년 9개월 308,502,327 11,865,474 - 주1) 상기 직원 등 현황은 공시서류작성 기준일 현재를 기준으로 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다.주2) 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 퇴사자 포함 급여총액이며, 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합계 금액입니다. 3. 육아지원제도 사용현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 명, %) 구 분 2026년(당분기) 2025년(전기) 2024년(전전기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) - - 1 육아휴직 사용자수(전체) - - 1 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) - - 10.0% 육아휴직 사용률(전체) - - 3.7% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - 4. 유연근무제도 사용 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 명, %) 구분 2026년(당분기) 2025년(전기) 2024년(전전기) 유연근무제 활용 여부 - - - 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무제 포함)사용자수 - - - 5. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 85,333,327 17,066,665 - 주1) 상기 미등기임원의 보수 현황은 공시서류작성기준일 현재를 기준으로 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.주2) 연간급여총액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 퇴사자 포함 급여총액이며, 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합계 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 사업연도 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 당기 이사 4 1,000,000,000 - 감사 1 50,000,000 - 전기 이사 4 1,000,000,000 - 감사 1 50,000,000 - 전전기 이사 4 1,000,000,000 - 감사 1 50,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원, 주) 사업연도 인원수 보수총액 1인당평균보수액 보수총액 중주식기준보상지급액 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) 비고 주식매수선택권 그 외주식기준 보상 행사가능수량 행사불가수량 잔여금액* 미지급수량 시장가치** 당기 5 60,000,000 10,000,000 - - - - - - - 전기 5 202,571,429 28,938,776 - - - - - - - 전전기 5 192,000,000 38,400,000 - - - - - - - * 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ감사 전체를 대상으로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액 ** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등 ※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원 2-2. 유형별 (단위 : 원, 주) 구 분 사업연도 인원수 보수총액 1인당평균보수액 보수총액 중주식기준보상지급액 보수총액에포함되지않는 보수(잔액기준) 비고 주식매수선택권 그 외주식기준 보상 행사가능수량 행사불가수량 잔여금액* 미지급수량 시장가치** 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 당기 3 42,000,000 10,500,000 - - - - - - - 전기 3 129,714,286 32,428,572 - - - - - - - 전전기 3 120,000,000 40,000,000 - - - - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 당기 1 6,000,000 6,000,000 - - - - - - - 전기 1 24,857,143 12,428,572 - - - - - - - 전전기 1 24,000,000 24,000,000 - - - - - - - 감사위원회 위원 당기 - - - - - - - - - - 전기 - - - - - - - - - - 전전기 - - - - - - - - - - 감사 당기 1 12,000,000 12,000,000 - - - - - - - 전기 1 48,000,000 48,000,000 - - - - - - - 전전기 1 48,000,000 48,000,000 - - - - - - - * 잔여금액 = 각 사업연도말 및 공시서류작성기준일 이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 임원 등 구분 별로 재무상태표상 주식매수선택권과 관련하여 계상된 부채 및 자본계정 금액 ** 시장가치 = 미지급수량 x 각 사업연도말 종가 등 ※ 각 사업연도말 종가 등(원) 20X1년 X월 X일 X원, 20X2년 X월 X일 X원, 20X3년 X월 X일 X원 2-3. 소득 종류별 (단위 : 원) 구 분 사업연도 급여 상여 주식매수선택권행사이익 그 외주식기준보상 지급액 기타근로 소득 퇴직소득 기타소득 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 당기 42,000,000 - - - - - - 전기 124,000,000 - - - - - 5,714,286 전전기 48,000,000 - - - - - 72,000,000 사외이사(감사위원회 위원 제외) 당기 - - - - - - 6,000,000 전기 - - - - - - 24,857,143 전전기 - - - - - - 24,000,000 감사위원회 위원 당기 - - - - - - - 전기 - - - - - - - 전전기 - - - - - - - 감사 당기 12,000,000 - - - - - - 전기 48,000,000 - - - - - - 전전기 48,000,000 - - - - - - 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 등 3-1. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구 분 보수 종류 보수 명칭 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 급여 기본급,사업소득 임원처우 규정에 따라 보수를 결정(매월 지급) 상여 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 급여 사업소득 임원처우 규정에 따라 보수를 결정(매월 지급) 상여 - - 감사위원회 위원 급여 - - 상여 - - 감사 급여 기본급 임원처우 규정에 따라 보수를 결정(매월 지급) 상여 - - 3-2. 이사ㆍ감사 보수 및 성과 간 연동 (단위 : 원) 사업연도 이사의보수 총액* 이사의 1인당 평균보수액 감사의보수총액** 감사의 1인당 평균보수액 영업이익 총 주주 수익률 (TSR)*** 기타 지표 당기 39,000,000 13,000,000 - - (1,861,958,186) - - 전기 124,000,000 41,333,333 - - (1,539,100,829) - - 전전기 48,000,000 48,000,000 - - (4,659,017,354) - - * 「이사의 보수총액」 및 「이사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 이사의 범위는 상근이사에 한하고, 감사 및 감사위원회 위원은 제외한다. ** 「감사의 보수총액」 및 「감사의 1인당 평균 보수액」에 포함되는 감사의 범위는 상근감사 및 상근 감사위원회 위원을 말한다. *** [(기말주가 - 기초주가) + 주당배당금] / 기초주가 x 100 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>- 당사는 이사 및 감사에게 5억원 이상 지급한 개인별 보수가 없습니다. 및 행사현황>- 당사는 보고서 제출 기준일 현재 부여된 주식매수선택권이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)로아앤코홀딩스 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간의 계통도 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) 피출자사 상장여부 (주)로아앤코홀딩스(출자사) 비 고 보유 주식 수(주) 보유 주식 지분율(%) (주)넥스턴앤롤코리아 여 2,683,968 17.99 - (주)열해당 부 444,478 100 - 화이-코바코 콘텐츠투자조합 부 - 40 (주1) ㈜산타클로스프라퍼티 부 10,000 100 - (주1) 투자조합의 특성상 주식이 아닌 8구좌가 투자되어 있습니다. 3. 계열회사간 임원 겸직 현황 성 명 구 분 겸직 회사 직 위 상근여부 배준오 (주)넥스턴앤롤코리아 사내이사 비상근 (주)열해당 대표이사 상근 ㈜산타클로스프라퍼티 대표이사 상근 온성준 (주)넥스턴앤롤코리아 회 장 비상근 ㈜산타클로스프라퍼티 사내이사 비상근 정재욱 (주)열해당 CFO 상근 ㈜산타클로스프라퍼티 사내이사 상근 4. 타법인출자 현황(요약)- 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않았습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래- 해당사항 없습니다.5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 관 계 채 권 채 무 매출채권 기타채권 차입금 기타채무 ㈜넥스턴앤롤코리아 관계기업 - - - 4,360 ㈜로아홀딩스컴퍼니 지배기업의 최대주주의 최대주주 506,781 - - ㈜에스엘파이낸셜대부 지배기업의 최대주주의 종속기업 - - 6,883,000 - ㈜루시드홀딩스(주1) 기타특수관계자 - - - 2,250,000 엘비앤㈜ 기타특수관계자 - - 14,400,000 21,186 온성준(주2) 연결실체에 영향력을 행사하는 개인 95,000 - - 49,321 주요 경영진 연결실체에 영향력을 행사하는 개인 - 106,032 - - 합 계 95,000 612,813 21,283,000 2,324,867 (주1) 기타채무 2,250백만원은 ㈜열해당 지분 매각 계약금입니다. (주2) 연결실체는 온성준에 연결실체의 투자부동산을 임대하고 있으며, 임대보증금 50백만원 및 월 임대료 5백만원으로 임대하고 있습니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.10.31 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) 당사의 주요 종속회사주식 양도 공시제출일 현재 양도관련 진행중에 있음.(양도예정 및 잔금일 : 2026.05.29) 2023.01.05 금전대여 결정 당사의 주요 종속회사대여결정 공시제출일 현재 대여금 상환 진행중에 있음(대여기간 종료일 : 2026.05.29) 2026.04.28 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정) 타법인 주식 취득 공시제출일 현재 양수관련 진행중에 있음.(양도예정 및 잔금일 : 2026.06.17) 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 - 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음3. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 4.. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 5. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없음. 2. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항"XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항. 1. 공시내용 진행 및 변경사항" 및 "연결재무제표 주석"을 참고하여 주시길 바랍니다.2. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의하여 중소기업에 해당합니다. 중소기업 등 기준검토표_001.jpg 중소기업 등 기준검토표_001 중소기업 등 기준검토표_002.jpg 중소기업 등 기준검토표_002 3. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음4. 법적위험 변동사항- 해당사항 없습니다.5. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.6. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당사항 없습니다.7. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 및 과거 합병에 관한 사항- 해당사항 없습니다.8. 합병등의 사후정보 1. 합병 당사회사 ① 합병회사(존속회사, 전) 코스닥 상장법인) : (주)로아앤코홀딩스 ( 구) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트) ② 피합병회사(소멸회사, 비상장법인) : (주)산타클로스빌리지2. 합병방법 : 소규모 합병3. 합병형태 : 현) (주)로아앤코홀딩스 ( 구) (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트) : (주)산타클로스빌리지 = 1.0000000 : 0.000000(무증자 합병)4. 합병기일 : 2025년 06월 25일5. 주요일정 구 분 날 짜 비 고 합병 이사회 결의 2025.04.17 - 주요사항보고서 재출 2025.04.17 주주확정기준일 설정 공고 2025.04.17 회사 홈페이지 합병 계약 체결 2025.04.21 주주확정기준일 2025.05.02 - 소규모합병 공고 2025.05.02 회사 홈페이지 합병 반대의사통지 접수기간 시작일 2025.05.02 - 종료일 2025.05.16 - 합병승인 이사회 결의일 2025.05.19 주주총회 갈음 채권자 이의제출 공고 2025.05.20 회사 홈페이지 채권자 이의제출기간 시작일 2025.05.20 - 종료일 2025.06.23 - 합병기일 2025.06.24 - 합병 종료보고 이사회 결의일 2025.06.24 주주총회 갈음 합병 종료보고 공고 2025.06.24 회사 홈페이지 합병 등기 (예정) 2025.06.25 - 6. 합병등 전후의 재무사항 비교표- 단순 소규모합병 건으로 합병 시, 외부평가를 받지 않아 본 항목을 기재하지 않았습니다. 9. 녹색경영- 해당사항 없습니다.10. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 해당사항 없습니다.11. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없습니다.12. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다.13. 상장기업의 사후정보- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜열해당 2012.11.05 제주특별자치도 제주시애월읍 하소로 734 부동산 및리조트 운영업 31,328 의결권과반수보유 여 ㈜산타클로스프라퍼티 2025.08.07 서울특별시 성동구독서당로39길 37-37, 302호 경영컨설팅 6,422 의결권과반수보유 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)넥스턴앤롤코리아 134511-0042264 - - 비상장 3 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 317-80-26540 (※) (주)열해당 220111-0096735 (주)산타클로스프라퍼티 110111-0933927 (※) 고유번호로 기재하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않았습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음