스튜디오산타클로스엔터테인먼트 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8기(당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 7기(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

회사는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37에 위치하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 현대드림투게더 제2호 기업인수목적 주식회사에서 2015년도에 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하고 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였다가, 2016년도 중 최대주주가 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되면서 2017년도에 사명을 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.한편 회사는 당기 중인 2020년 7월 22일 최대주주가 주식회사 엔에스엔으로 변경되면서 회사명을 주식회사 플리트(영문 Fleet Co., Ltd.)로 변경하였다가 다시 최대주주가 주식회사 세미콘라이트로 변경되면서 2020년 9월 3일 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로(영문 Studio Santa Claus Entertainment Co.,Ltd)(이하 "회사")로 사명을 변경하였습니다.회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 수권주식수는 1,000,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 회사의 보통주 자본금은 2,945,385,500원(발행주식수 : 29,453,855주)입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)에스엘바이오닉스(구,(주)세미콘라이트)	6,300,000	21.39	6,250,000	21.22	최대주주

(주)엔에스엔	6,251,000	21.22	5,963,786	20.25	2대주주

기타	16,902,855	57.39	17,240,069	58.53

합계	29,453,855	100.00	29,453,855	100.00

(주) 최대주주는 2대주주인 (주)엔에스엔과 공동경영계약을 체결하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 소재국가 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜산타클로스빌리지 100.00% 한국 2021.06.30 숙박업 의결권과반수보유 기업명 지분율 소재국가 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜매드맨포스트 65.93% 한국 2020.12.31 영상 특수효과 CG/VFX 의결권과반수보유 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜산타클로스빌리지 972,072 53,656 918,415 - (71,585) (71,585) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜매드맨포스트 1,396,536 3,238,119 (1,841,583) 3,031,859 (2,149,136) (2,149,136) 3) 연결범위의 변동 기업명 변동내용 사유 ㈜매드맨포스트 제외 지분 매각 ㈜산타클로스빌리지 신규포함 법인 설립 기업명 변동내용 사유 ㈜상상벤쳐스 제외 지분 매각 ㈜뷰티풀마인드코리아 제외 지분 매각 ㈜메리크리스마스 제외 지분 매각 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항 을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 반기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 해당 기준서의 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원 가 법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 특히 연결실체의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 다. 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,285,694 - 2,285,694 매출채권 - 1,847,045 - 1,847,045 당기손익-공정가치측정 금융상품(유동) 7,165,688 - - 7,165,688 기타금융자산(유동) - 3,222,516 3,222,516 당기손익-공정가치측정 금융상품(비유동) 1,718,368 - - 1,718,368 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - - 189,447 189,447 기타금융자산(비유동) - 2,040,336 - 2,040,336 합계 8,884,056 9,395,591 189,447 18,469,094 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,203,759 - 7,203,759 매출채권 - 898,910 - 898,910 기타금융자산(유동) - 2,466,817 - 2,466,817 당기손익-공정가치측정 금융상품 1,835,470 - - 1,835,470 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - - 202,703 202,703 기타금융자산(비유동) - 2,855,726 - 2,855,726 합계 1,835,470 13,425,212 202,703 15,463,385 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 2,530,408 2,530,408 전환사채 - 20,687,035 20,687,035 당기손익인식금융부채 33,169,099 - 33,169,099 장기금융부채 - 491,572 491,572 합계 33,169,099 23,709,015 56,878,114 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 2,643,316 2,643,316 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 전환사채 - 3,564,355 3,564,355 당기손익인식금융부채 2,274,008 - 2,274,008 장기금융부채 - 141,489 141,489 합계 2,274,008 10,349,160 12,623,168 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)(주1) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 5,081,950 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 156 - - - 상각후원가 측정 금융자산 (93,405) - 111,492 - 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 561 25,969 - - 합계 4,989,262 25,969 111,492 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (12,342,730) - - - 상각후원가 측정 금융부채 - - (9,605,773) - 합계 (12,342,730) - (9,605,773) - (주1) 상각후원가 측정 금융부채의 이자비용에는 건설중인자산으로 계상한 차입원가 자본화 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 상각후원가 측정 금융자산 (4,781) - 113,725 4,800 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 645 (54,378) - - 합계 (4,136) (54,378) 113,725 4,800 상각후원가 측정 금융부채 - - (115,618) - 합계 - - (115,618) - 4. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 7,165,688 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,718,368 1,718,368 1,835,470 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 189,447 189,447 202,703 202,703 합계 9,073,503 9,073,503 2,038,173 2,038,173 금융부채> 당기손익인식금융부채 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 합계 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 않는 금융자산> 현금및현금성자산 2,285,694 - 7,203,759 - 매출채권 1,847,045 - 898,910 - 기타금융자산(유동) 3,222,517 - 2,466,817 - 기타금융자산(비유동) 2,040,336 - 2,855,726 - 합계 9,395,592 - 13,425,212 - 않는 금융부채> 단기금융부채 2,530,408 - 2,643,316 - 단기차입금 - - 4,000,000 - 전환사채 20,687,035 - 3,564,355 - 장기금융부채 491,572 - 141,489 - 합계 23,709,015 - 10,349,160 - (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 - - 7,165,688 7,165,688 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,718,368 - 1,654,813 63,555 1,718,368 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 189,447 189,447 - - 189,447 합계 9,073,503 189,447 1,654,813 7,229,243 9,073,503 당기손익-공정가치 측정 금융부채 33,169,099 - - 33,169,099 33,169,099 합계 33,169,099 - - 33,169,099 33,169,099 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,835,470 - 1,749,221 86,249 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 202,703 202,703 - - 202,703 합계 2,038,173 202,703 1,749,221 86,249 2,038,173 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,274,008 - - 2,274,008 2,274,008 합계 2,274,008 - - 2,274,008 2,274,008 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 2,285,694 7,203,759 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,808,833 (961,788) - 1,847,045 기타금융자산(유동) 단기금융상품 100,000 - - 100,000 미수금 2,843,084 (9,761) (55,776) 2,777,547 단기대여금 456,857 (129,950) - 326,907 미수수익 18,091 (29) - 18,062 소계 3,418,032 (139,740) (55,776) 3,222,516 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 10,093 - - 10,093 장기대여금 216,923 - - 216,923 장기미수금 - - - - 보증금 2,035,812 - (222,492) 1,813,320 소계 2,262,828 - (222,492) 2,040,336 합계 8,489,693 (1,101,528) (278,268) 7,109,897 (단위: 천원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,891,498 (992,588) - 898,910 단기기타금융자산: 단기금융상품 100,000 - - 100,000 미수금 2,129,735 (7,225) - 2,122,510 단기대여금 262,157 (28,250) - 233,907 미수수익 10,399 - - 10,399 소계 2,502,291 (35,475) - 2,466,816 장기기타금융자산: 장기금융상품 7,956 - - 7,956 장기대여금 258,376 - - 258,376 장기미수금 800,000 - (84,543) 715,457 보증금 1,941,740 - (67,803) 1,873,937 소계 3,008,072 - (152,346) 2,855,726 합계 7,401,861 (1,028,063) (152,345) 6,221,453 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령과 개별평가에 의한 기대손실 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 손상채권 합계 매출채권 총장부금액 1,838,931 8,114 961,788 2,808,833 단기기타금융자산 총장부가액 3,252,335 25,957 139,740 3,418,032 장기기타금융자산 총장부가액 2,262,828 - - 2,262,828 합계 7,354,094 34,071 1,101,528 8,489,693 개별평가에 의한 기대손실 - - 1,101,528 1,101,528 순장부금액 7,354,094 34,071 - 7,388,165 (단위: 천원) 구분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 손상채권 합계 매출채권 총장부금액 898,910 - 992,588 1,891,498 단기기타금융자산 총장부가액 2,155,910 310,906 35,475 2,502,291 장기기타금융자산 총장부가액 3,008,072 - - 3,008,072 합계 6,062,892 310,906 1,028,063 7,401,861 개별평가에 의한 기대손실 - - 1,028,063 1,028,063 순장부금액 6,062,892 310,906 - 6,373,798 (3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 992,588 (5,800) (25,000) - 961,788 미수금 7,225 2,536 - - 9,761 단기대여금 28,250 101,700 - - 129,950 미수수익 - 29 - - 29 합계 1,028,063 98,465 (25,000) - 1,101,528 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 964,907 27,681 - - 992,588 미수금 - - - - 단기대여금 8,600 8,947 - - 17,547 장기대여금 - - - - - 합계 973,507 36,628 - - 1,010,135 (4) 계약자산과 계약부채 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 미청구채권 - - 계약부채 - 초과청구채권 3,533,737 4,192,832 (주) 계약부채-초과청구채권은 기타부채로 계상하고 있습니다. (주석 16. 참조) 7. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 기타자산: 선급금 4,014,562 3,700,924 선급비용 36,907 38,726 선급부가가치세 - 525,357 당기법인세자산 623 51,430 소계 4,052,092 4,316,437 비유동 기타자산: 투자선급금 (주) - 13,999,141 합계 4,052,092 18,315,578 (주) 전기말 투자선급금은 (주)넥스턴바이오닉스의 지분취득 계약금이며, 취득 후 관계회사투자주식으로 대체하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,607,660 2,587,319 설정 - - 제각 - - 기말 2,607,660 2,587,319 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기 누계 미완성프로그램 12,274,825 12,253,041 21,784 21,784 미완성영화 871,696 702,071 - 169,625 미완성웹툰 6,100 6,100 - - 합계 13,152,621 12,961,212 21,784 191,409 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기말 누계 미완성프로그램 8,499,891 8,499,891 - - 미완성영화 868,035 698,410 169,625 169,625 미완성웹툰 329,667 329,667 - - 합계 9,697,593 9,527,968 169,625 169,625 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,451,592 - 20,451,592 3,990,709 - 3,990,709 건물 3,944,617 (475,875) 3,468,742 3,944,617 (426,568) 3,518,049 차량운반구 1,716,632 (1,039,408) 677,224 2,057,366 (1,184,865) 872,501 비품 241,952 (166,366) 75,586 236,002 (146,145) 89,857 시설장치 275,811 (227,412) 48,399 272,651 (207,917) 64,734 사용권자산 1,197,324 (288,115) 909,209 473,832 (198,895) 274,937 건설중인자산 1,679,580 - 1,679,580 3,000,000 - 3,000,000 합계 29,507,508 (2,197,176) 27,310,332 13,975,177 (2,164,390) 11,810,787 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(주) 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산(주) 합계 기초 3,990,709 3,518,049 872,501 89,856 64,735 274,937 3,000,000 11,810,787 증가 : 취득 16,460,883 350 5,950 3,160 813,961 15,140,463 32,424,767 감소 : 처분및대체 - (31,139) (44) (16,460,883) (16,492,066) 감가상각 - (49,308) (164,488) (20,220) (19,495) (179,645) - (433,156) 기말 20,451,592 3,468,741 677,224 75,586 48,400 909,209 1,679,580 27,310,332 (주) 토지의 증가는 종로구 동숭동 1-36의 토지 및 구건물의 매입가액에 건물신축을 위한 구건물 철거비용을 가산한 금액으로서 건설중인자산에서 대체한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산(주) 합계 기초 2,714,818 2,664,561 922,809 557,536 309,168 722,251 115,715 8,006,858 증가 : 취득 - - - 32,076 8,500 132,719 - 173,295 감소 : 처분 - - - - - (30,949) - (30,949) 감가상각 (주1) - (37,601) (178,633) (92,434) (53,469) (57,011) (27,976) (447,124) 기말 2,714,818 2,626,960 744,176 497,178 264,199 767,010 87,739 7,702,080 (주) 건설중인자산의 증가는 2020년 11월 11일 서울 종로구 동숭동 1-36의 토지 및 건물을 147억원에 매입 계약하고 계약금 30억원을 지급한 것입니다. (3) 유형자산에 대한 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다. (4) 유형자산으로 계상한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 적격자산 토지, 건물 - 자본화된 차입원가 1,014,397 - 자본화이자율 13.79% - 10. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 93,798 (62,071) 31,727 72,298 (55,307) 16,991 저작권 490,000 (307,667) 182,333 490,000 (285,667) 204,333 회원권 60,000 (60,000) - 60,000 (60,000) - 영화판권 6,193,812 (1,382,101) 4,811,711 3,244,682 - 3,244,682 합계 6,837,610 (1,811,839) 5,025,771 3,866,980 (400,974) 3,466,006 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 저작권 회원권 영화판권 합계 기초 16,991 204,333 - 3,244,682 3,466,006 증가 : 개별취득 21,500 2,949,131 2,970,631 감소 : 상각 (6,764) (22,000) (1,382,102) (1,410,866) 기말 31,727 182,333 - 4,811,711 5,025,771 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 저작권 회원권 영화판권 영업권 합계 기초 79,395 33,736 1,673 - 3,871,245 3,986,049 증가 : 개별취득 5,950 200,982 - 3,244,682 - 3,451,614 감소 : 상각 (33,598) (29,054) (1,673) - (64,325) 손상차손 - - - - (1,842,319) (1,842,319) 기타(주1) (22,963) (1,331) - - (2,028,926) (2,053,220) 매각예정 자산집단(주2) (11,793) - - - - (11,793) 기말 16,991 204,333 - 3,244,682 - 3,466,006 (주1) 종속기업의 처분으로 인하여 감소하였습니다.(주2) 매각예정으로 분류된 처분집단의 자산으로 대체하였습니다. (3) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다. 11. 관계기업 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간 종료일 주요업종 측정방법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 대한민국 2021.06.30 금융업 지분법 ㈜넥스턴바이오사이언스 (주1) 19.66 대한민국 2021.06.30 제조업 지분법 (주1) 상기 관계기업의 지분은 당반기에 취득하여 당반기에 취득지분의 일부를 매각하였으며, 당초 취득한 지분율 및 당반기말 현재의 지분율은 다음과 같습니다. 구 분 단순지분율 자기주식 차감 지분율 비 고 당초 취득 지분율 41.38% 45.86% 당반기말 지분율 17.73% 19.66% (단위: %) 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간 종료일 업종 측정방법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 대한민국 2020.12.31 금융업 지분법 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업주식의 취득원가 및 장부가액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 920,000 2,035,602 920,000 2,053,497 ㈜넥스턴바이오사이언스 29,998,426 28,769,954 - - 합계 30,918,426 30,805,556 920,000 2,053,497 (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 등 기타 손상차손 반기말 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 2,053,497 - (17,896) - - 2,035,601 ㈜넥스턴바이오사이언스(주1) - 29,998,426 (1,228,472) - - 28,769,954 소계 2,053,497 29,998,426 (1,246,368) - - 30,805,555 (주1) ㈜넥스턴바이오사이언스의 지분법손익 등에는 지분법자본변동손실 14,368천원이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손 기말 (주1) 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 4,444,464 - (37,333) - 4,407,131 화이-워너 콘텐츠 투자조합 1,156,754 - (7,430) - 1,149,324 화이-IDV 글로벌 콘텐츠 투자조합 1,584,162 - (33,546) 1,550,616 HY상상콘텐츠투자조합 - 1,050,000 (10,265) 1,039,735 소계 7,185,380 1,050,000 (88,574) - 8,146,806 (주1) 연결기업은 관계기업인 전기에 화이-코바코 콘텐츠 투자조합의 투자원금 중 2,600,000천원 및 화이-워너 콘텐츠 투자조합의 투자원금 280,000천원을 회수하였습니다. 한편, 연결기업은 2020년 말에 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 및 화이-워너 콘텐츠 투자조합의 업무집행조합원(GP)인 ㈜상상벤쳐스 지분의 전량 매각하고, 유의적 영향력이 상실된 화이-워너 콘텐츠 투자조합 지분을 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 12. 기타포괄손익인식 금융자산 및 당기손익인식 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권: ㈜빅토리콘텐츠 10,000주 211,039 80,600 80,600 (130,439) ㈜이월드 30,000주 105,000 108,600 108,600 3,600 한류타임즈㈜ 67주 247 247 247 - 합계 316,286 189,447 189,447 (126,839) (주1) 당반기 중에 매각한 기아자동차㈜로부터 당반기에 인식한 배당금수익은 561천원입니다. (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권: ㈜빅토리콘텐츠 10,000주 211,039 65,000 65,000 (146,039) 기아자동차㈜ (주1) 561주 29,041 35,006 35,006 5,965 두산중공업㈜ 500주 20,889 6,750 6,750 (14,139) ㈜이월드 30,000주 105,000 95,700 95,700 (9,300) 한류타임즈㈜ 67주 247 247 247 - 합계 366,216 202,703 202,703 (163,513) (주1) 전기 중 기아자동차㈜로부터 인식한 배당금수익은 645천원입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산 7,165,688 - ㈜웹스프레드 전환사채 (주) - - 세종어반아트리움사모투자신탁 1,654,813 1,749,221 ㈜달팽이보이스 지분증권 - 24,997 화이-워너 콘텐츠투자조합 출자금 63,555 61,252 소계 1,718,368 1,835,470 합계 8,884,056 1,835,470 (주) ㈜웹스프레드 전환사채는 회수가능성이 낮으므로 전액 평가손실을 인식하였으며, ㈜달팽이보이스 지분증권은 당반기 중 매각하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 202,703 2,690,812 취득 - 450,000 처분 (46,805) - 평가 33,549 (69,714) 기말금액 189,447 3,071,098 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전반기 기초금액 1,835,469 3,586,478 취득 - 24,997 처분 (116,875) (231,408) 평가 (226) (603,242) 기말금액 1,718,368 2,776,825 13. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 325,981 283,372 차량운반구 871,343 190,460 합계 1,197,324 473,832 (주) 당기 중 증가된 사용권자산은 813,961천원입니다. ( 2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 75,845 52,464 시설장치 - - 차량운반구 103,800 4,548 합계 179,645 57,012 리스부채에 대한 이자비용 38,524 1,007 단기리스료 230,458 11,037 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 302,056 229,213 101,019 84,212 1년 초과 5년 이내 554,545 481,572 143,834 131,489 합계 856,601 710,785 244,853 215,701 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 229,213 84,212 비유동 481,572 131,489 합계 710,785 215,701 14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 기타금융부채: 미지급금 1,706,338 2,192,986 미지급비용 594,856 366,117 리스부채 229,213 84,212 소계 2,530,407 2,643,315 장기 기타금융부채: 임대보증금 10,000 10,000 리스부채 481,572 131,489 소계 491,572 141,489 합계 3,021,979 2,784,804 15. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당반기말 전기말 원화대출 KEB하나은행 2021.1.19 2.97%/연 - 4,000,000 합계 - 4,000,000 (주) 연결기업은 상기의 차입금을 당반기 중 전액 상환하였습니다.(2) 전환사채 1) 전환사채의 내용 전환사채는 당반기말 현재 조기상환청구권 조건에 따라 전액 유동부채로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 전기말 증가 증가 상각 당반기말 전환사채(유동) 전환사채 6,000,000 34,200,000 - - 40,200,000 상환할증금 323,406 1,427,307 - - 1,750,713 전환권조정 (2,759,051) (19,853,846) - 2,050,304 (20,562,593) 사채발행차금 - (762,300) 61,215 (701,085) 장부가액 3,564,355 15,011,161 - - 20,687,035 2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행회차별 구체적 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구분 당반기말 전기말 제3회 무보증사모전환사채 2016.9.30 2022.9.30 액면금액 900,000 900,000 전환권조정 (119,733) (161,835) 소계 780,267 738,165 제4회 무보증사모전환사채(주1) 2020.12.30 2023.12.30 액면금액 5,100,000 5,100,000 상환할증금 323,406 323,406 전환권조정 (2,284,553) (2,597,216) 소계 3,138,853 2,826,190 제5회 무보증사모전환사채(주1) 2021.1.15 2023.12.11 액면금액 6,700,000 - 상환할증금 778,299 - 전환권조정 (3,830,726) - 소계 3,647,573 - 제6회 무보증사모전환사채 2021.1.22 2024.1.22 액면금액 17,000,000 - 사채할인발행차금 (582,668) - 전환권조정 (9,144,607) - 소계 7,272,725 - 제7회 무보증사모전환사채(주1) 2021.2.2 2024.2.2 액면금액 4,500,000 - 상환할증금 446,346 - 전환권조정 (2,537,779) - 소계 2,408,567 - 제8회 무보증사모전환사채 2021.3.22 2024.3.22 액면금액 6,000,000 - 상환할증금 202,662 - 사채할인발행차금 (118,417) - 전환권조정 (2,645,195) - 소계 3,439,050 - 합계 20,687,035 3,564,355 유동 전환사채 20,687,035 3,564,355 비유동 전환사채 - - (주) 연결기업의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 상기의 전환사채 중 권면가액 133억원(4회차 전환사채 : 51억원, 5회차 전환사채 : 37억원 및 7회차 전환사채 : 45억원 을 인수하였으며, 전환권을 모두 행사하는 경우 보통주 6,078,420주만큼 전환가능한 금액입니다. 3) 발행 회차별 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모전환사채 액면금액 900백만원 발행가액 900백만원 발행일 2016년 9월 30일 사채상환일 2022년 9월 30일(만 6년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 2% 전환가격 주당 6,961원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 9,944원의 70% 미만인 경우에는 최초 전환가격의 70%를 전환가격으로 함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 129,292주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 전일까지.매 1년 기간마다 20%씩 증가하여 전환청구 가능 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1년 경과시때마다 계약서상의 조건을 충족하는 경우에 한하여 20%씩 상환청구 가능(계약서상의 조건은 종속기업인 ㈜매드맨포스트의 당기순이익이 연도별 일정금액 이상인 경우에 해당됨.) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제4회 무보증 사모전환사채 액면금액 5,100백만원 발행가액 5,100백만원 발행일 2020년 12월 30일 사채상환일 2023년 12월 30일(만 3년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 4% 전환가격 주당 2,047원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,047원의 70% 미만인 경우에는 최초 전환가격의 70%를 전환가격으로 함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,491,451주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 3개월 경과시때마다 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제5회 무보증 사모전환사채 액면금액 6,700백만원 발행가액 6,700백만원 발행일 2021년 1월 15일 사채상환일 2023년 12월 11일(만 3년) 표면이자율 연 0% 보장수익률 연단리 4% 전환가격 주당 2,114원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,114원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 3,169,347주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 3개월 경과시때마다 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제6회 무보증 사모전환사채 액면금액 17,000백만원 발행가액 17,000백만원 발행일 2021년 1월 22일 사채상환일 2024년 1월 22일(만 3년) 표면이자율 연 4% 보장수익률 연복리 4% 전환가격 주당 2,290원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,290원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 7,423,581주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 3영업일 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1개월 경과시 때마다.조기상환일의 25일 전부터 5일 전까지 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제7회 무보증 사모전환사채 액면금액 4,500백만원 발행가액 4,500백만원 발행일 2021년 2월 2일 사채상환일 2024년 2월 2일(만 3년) 표면이자율 연 4% 보장수익률 연복리 7% 전환가격 주당 2,450원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,450원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,836,735주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년이 되는 날부터 매 3개월 경과시 때마다.조기상환일의 2개월 전부터 1개월 전까지 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제8회 무보증 사모전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2021년 3월 22일 사채상환일 2024년 2월 2일(만 3년) 표면이자율 연 5% 보장수익률 연복리 6% 전환가격 주당 2,246원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,246원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,671,416주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년이 되는 날부터 매 1개월 경과시때마다. 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 4) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행한도연결기업의 사채 발행한도는 전환사채 2,000억, 교환사채 1,000억원 및 신주인수권부사채 2,000억원 입니다. 16. 당기손익인식부채 및 기타부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환권대가 33,169,099 2,274,008 (2) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 기타부채 : 선수금 13,290,537 10,615,871 계약부채 (주1) 3,533,737 4,192,832 예수금 75,233 159,708 부가가치세예수금 132,449 - 합계 17,031,956 14,968,411 (주1) 계약부채는 초과청구채권으로 진행률에 따라 매니지먼트매출로 인식합니다. 17. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 소송충당부채 소송충당부채 충당부채변동내용: 기초 334,131 334,131 설정 - - 기말: 비유동성 334,131 334,131 18. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익 법인세 및 법인세 추납액 - 605,310 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (7,317) 15,337 총당기법인세 (7,317) 620,647 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 : 기타포괄손익인식금융자산 평가손익 (7,317) 15,337 계 (7,317) 15,337 (3) 세무상 결손금의 연도별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 발생금액 소멸액 당기공제액 (소급공제 포함) 당기말 잔액 비 고 2019년 3,107,529 - 2,494,405 613,124 2020년 926,331 - - 926,331 합 계 4,033,860 - 2,494,405 1,539,455 (4) 연결기업은 차감할 일시적차이와 이월결손금에 대하여 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 당반기말 현재 및 전기말 현재 미래 충분한 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 해당하지 않는것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니합니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 및 주식발행초과금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위: 주) 1,000,000,000 300,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 100 100 발행한 주식수(단위: 주) 29,453,855 29,453,855 보통주 자본금 2,945,385,500 2,945,385,500 (주) 연결기업은 보고기간 이후에 대규모 유상증자를 공시하고 있습니다. (주석 32 참조)2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 (단위: 주) 주당발행금액 (단위: 원) 자본금 주식발행초과금 기초 29,453,855 1,870원 2,945,386 52,130,845 기말 29,453,855 1,870원 2,945,386 52,130,845 기초 28,613,475 1,846원 2,861,348 49,969,492 주식선택권의 행사 320,766 5,493원 32,077 1,729,777 기말 28,934,241 1,887원 2,893,425 51,699,269 (2) 자본잉여금 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 52,130,845 52,130,845 자기주식처분이익 533,311 533,311 합계 52,664,156 52,664,156 20. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식매입선택권 535,933 504,776 기타자본잉여금 (349,370) (349,370) 합계 186,563 155,406 (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 504,776 31,157 - 535,933 기타자본잉여금 (349,370) - - (349,370) 합계 155,406 31,157 - 186,563 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,025,570) - 1,025,570 - 주식매입선택권 1,040,983 56,582 (625,297) 472,268 기타자본잉여금 (374,030) - - (374,030) 합계 (358,617) 56,582 400,273 98,238 (3) 주식기준보상제도연결기업은 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여부여하고 있습니다. 또한 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.1) 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 차수 부여일 부여방법 부여수량(주1) 소멸 및철회수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가격(주1) 행사가능기간 1차 2015-09-21 신주교부, 자기주식교부,차액보상 중이사회의 결의 510,000 100,000 258,486 151,514 용역제공조건 : 3년 2,942 2018.9.21~2020.9.20 2차 2015-11-04 1,270,000 600,000 480,000 190,000 용역제공조건 : 3년 2,997 2018.11.4~2020.11.3 3차 2018-03-28 260,000 - - 260,000 용역제공조건 : 3년 4,156 2021.3.28~2023.3.27 4차 2020-03-26 1,000,000 440,000 - 560,000 용역제공조건 : 2년 2,073 2022.3.26~2024.3.25 합계 3,040,000 1,140,000 738,486 1,161,514 (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주가 2,775원 2,930원 3,970원 1,900원 행사가격 2,942원 2,997원 4,156원 2,073원 기대주가변동성 0.3945 0.3505 0.17 0.124 무위험이자율 1.83% 1.84% 2.44% 1.37% 옵션의 공정가치 866원 858원 699원 161원 총보상원가 (주1) 355,060천원 574,860천원 181,740천원 90,144천원 전기까지 누적 주식보상비용 355,060천원 574,860천원 171,643천원 38,901천원 당기 주식보상비용 - - 10,097천원 21,060천원 잔여 보상원가 - - - 30,183천원 (주1) 퇴사로 인한 소멸수량을 제외한 당기말 현재 미행사수량 기준 총보상원가입니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (98,935) (127,507) 지분법자본변동 (14,368) - 합계 (113,303) (127,507) (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (127,507) 25,969 2,603 (98,935) 지분법자본변동 - (14,368) - (14,368) 합계 (127,507) 11,601 2,603 (113,303) (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (97,623) (54,378) - (152,001) 지분법자본변동 259,013 - - 259,013 파생상품평가손익 333,512 - - 333,512 합계 494,902 (54,378) - 440,524 22. 영업수익당반기 및 전반기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매니지먼트매출 3,340,207 7,028,267 1,717,087 5,131,205 판권 및 제작매출 등 1,468,931 2,321,174 824,394 1,338,241 합계 4,809,138 9,349,441 2,541,481 6,469,446 23. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠제작및판매원가 1,186,366 1,849,275 742,634 1,172,526 매니지먼트원가 2,786,500 5,932,151 1,683,236 4,344,685 급여 587,000 1,328,498 685,679 1,299,257 퇴직급여 47,104 81,247 53,776 124,984 복리후생비 74,877 159,711 50,626 122,581 여비교통비 6,163 15,423 2,143 8,843 접대비 65,832 117,478 33,521 59,169 세금과공과금 62,375 119,433 29,118 71,597 감가상각비 100,481 197,861 95,641 133,696 수선비 184 3,542 776 3,613 보험료 54,059 97,224 24,974 45,637 소모품비 5,871 21,939 9,321 21,441 지급수수료 382,892 764,727 115,751 342,606 대손상각비 (3,300) (5,800) 27,681 27,681 무형자산상각비 14,372 28,764 7,979 17,568 주식보상비용 11,134 31,157 41,437 56,582 기타 30,998 61,972 27,611 57,894 합계 5,412,908 10,804,602 3,631,904 7,910,360 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 766 6,685 1,358 3,521 외화환산이익 - 23 - 197 수입수수료 2,400 4,800 2,400 4,800 유형자산처분이익 - 75,317 - - 기타자산처분이익 - 1,749,949 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - 391 - - 당기손익인식금융자산평가이익 2,304 2,304 - - 파생상품평가이익 5,081,950 5,081,950 - - 파생상품처분이익 8,856,278 8,856,278 - - 잡이익 348 5,269 9,549 17,040 합계 13,944,046 15,782,966 13,307 25,558 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 790 1,649 747 2,161 외화환산손실 - - 82 82 기타의대손상각비 106,865 104,265 8,946 8,946 당기손익인식금융자산평가손실 1,255 2,538 591,225 603,242 파생상품평가손실 10,384,814 12,342,730 24,974 24,974 잡손실 52,087 53,704 14,016 17,077 합계 10,545,811 12,504,886 639,990 656,482 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 57,665 111,492 61,584 78,157 배당금수익 561 561 645 645 합계 58,226 112,053 62,229 78,802 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,188,631 8,591,376 59,330 115,618 26. 관계기업투자이익(손실) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자자자처분이익(손실)(주1) (100,729) (973,856) - - 지분법이익(손실) (1,222,675) (1,232,000) (17,127) (36,253) 합계 (1,323,404) (2,205,856) (17,127) (36,253) (주1) ㈜넥스턴바이오사이언스의 주식 취득시에 처분이 예정되어 매각예정비유동자산으로 분류한 부분에 대한 처분손실입니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (693,295) (3,807,762) 82,601 (295,629) 인건비 634,104 1,409,745 739,455 1,424,241 배우출연료 2,853,786 5,316,019 1,384,791 2,822,680 복리후생비 74,877 159,711 50,627 122,581 세금과공과 62,375 119,433 29,118 71,597 감가상각비 100,481 197,861 95,641 133,696 무형자산상각비 14,372 28,764 7,979 17,568 지급수수료 382,892 764,727 115,751 342,606 대손상각비 (3,300) (5,800) 27,681 27,681 주식보상비용 11,134 31,157 41,437 56,582 영화/드라마제작원가 715,079 3,829,546 218,256 596,487 기타 1,260,405 2,761,202 838,569 2,590,270 합계 5,412,910 10,804,603 3,631,906 7,910,360 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익 1) 계속영업기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분계속영업손익 (655,441) (8,854,942) (2,170,972) (2,732,016,) 가중평균유통보통주식수 29,453,855 29,453,855 28,308,665 28,308,665 기본주당순손실(단위: 원) (22) (301) (76) (97) 2) 중단영업기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배지분중단영업손익 - 159,574 (4,113,875) (5,137,051) 가중평균유통보통주식수 29,453,855 29,453,855 28,308,665 28,308,665 기본주당순손실(단위: 원) - 5 (145) (181) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 누적 3개월 기초 유통보통주식수 29,453,855 181 5,331,147,755 합계 5,331,147,755 가중치 181 가중평균유통보통주식수 29,453,855 (2) 희석주당순이익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 연결기업이 보고기간종료일현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 대손상각비 (5,800) 27,681 기타의대손상각비 104,265 8,946 감가상각비 433,157 447,124 무형자산상각비 1,410,866 28,247 퇴직급여 81,247 152,748 주식보상비용 31,157 56,582 이자수익 (111,492) (111,209) 이자비용 8,591,376 139,539 배당금수익 (561) (645) 외화환산이익 (23) (197) 외화환산손실 - 82 유형자산처분이익 (75,317) - 관계기업투자주식처분손실 973,856 - 관계기업투자주식손상차손 - - 당기손익인식금융자산평가이익 (2,304) - 당기손익인식금융자산평가손실 2,538 603,242 당기손익인식금융자산처분이익 (391) - 파생상품평가이익 (5,081,950) - 파생상품평가손실 12,342,730 2,580,848 당기손익인식금융부채처분이익 (8,856,278) - 지분법손실 1,232,000 88,573 프로젝트투자자산손상차손 - 9,750 법인세비용(수익) (7,317) 620,648 재고자산평가손실 21,784 - 중단영업손익 159,574 - 합계 11,273,339 4,651,959 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (942,336) 1,521,655 단기기타채권의 감소(증가) 1,601,198 (326,422) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - - 기타유동자산의 감소(증가) 456,537 (4,709,801) 재고자산의 감소(증가) (3,455,029) (2,042,062) 이연법인세자산의 감소(증가) - 133,359 매입채무의 증가(감소) - 32,018 단기기타채무의 증가(감소) (863,271) (1,668,426) 기타유동부채의 증가(감소) 664,845 5,555,013 퇴직금의 지급 (123,607) (27,410) 합계 (2,661,663) (1,532,076) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채로 인한 사용권자산의 취득 813,961 132,719 주식선택권 행사에 따른 자기주식 대체 - 1,025,570 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타 전환사채 3,564,355 26,737,700 (18,426,539) 2,111,519 6,700,000 20,687,035 단기차입금 4,000,000 (4,000,000) - - - - 리스부채 215,702 (132,959) 589,562 38,524 (43) 710,786 합계 7,780,057 22,604,741 (17,836,977) 2,150,043 6,699,957 21,397,821 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타 전환사채 661,151 - - 37,021 - 698,172 단기차입금 4,433,403 191,762 - - - 4,625,165 리스부채 504,750 (2,116) 128,730 1,007 (15,035) 617,336 합계 5,599,304 189,646 128,730 38,028 (15,035) 5,940,673 30. 특수관계자 현황 및 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) ㈜세미콘라이트 사명변경 ㈜엔에스엔 ㈜엔에스엔 행사하는 기업> 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 화이-코바코 콘텐츠투자조합 ㈜넥스턴바이오사이언스 - 2021.3.22 취득 유의적영향력 행사기업의 최대주주 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니(주1) ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 (주2) 유의적영향력 행사기업의 주요주주 ㈜퓨전 ㈜퓨전 유의적영향력 행사기업의 주요주주의 종속기업 - ㈜에스엔케이글로벌 유의적영향력 행사기업의 종속기업 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘대부 ㈜에스엘대부 유의적영향력 행사기업의 종속기업 ㈜에이모션 ㈜에이모션 (주3) ㈜이스트로젠 ㈜이스트로젠 NEUROSONA AMERICA, INC. NEUROSONA AMERICA, INC. ㈜뉴로소나 ㈜뉴로소나 ㈜리온시스템 ㈜리온시스템 ㈜온페이퍼크리에이티브 - 지비홀딩스㈜ - 유의적영향력 행사기업의 관계기업 ㈜하이컨셉카드랩 ㈜하이컨셉카드랩 ㈜퍼니에이드 ㈜퍼니에이드 유의적영향력 행사기업의 관계기업 ㈜이브이첨단소재 (주2) ㈜세화이엠씨 ㈜에스디시스템 ㈜에스디시스템 관계기업의 종속기업 ㈜넥스턴바이오(주4) - (주4) ㈜넥스아이디랩(주4) - 로스비보(미국) 기타특수관계자 임직원 임직원 (주1) ㈜에스엘바이오닉스의 최대주주로서 최상위지배회사입니다.(주2) 연결기업의 유의적 영향력 행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자입니다.(주3) 연결기업의 유의적 영향력 행사기업인 ㈜엔에스엔의 특수관계자입니다.(주4) 연결기업의 유의적 영향력 행사기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스 및 그 자회사가 당반기에 출자하여 설립한 법인입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스 유의적영향력행사기업 121,985 1,959 253,452 임직원 기타특수관계자 - 3,455 115,565 합계 121,985 5,414 369,017 전반기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등의 거래는 없습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입(주) 상환 ㈜에스엘바이오닉스 유의적영향력행사기업 - - 8,500,000 4,000,000 - ㈜넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - - - 29,998,426 임직원 기타특수관계자 140,000 - - - - 합계 140,000 - 8,500,000 4,000,000 30,988,426 (주) ㈜에스엘바이오닉스가 당반기에 인수한 제7회 전환사채 45억원을 포함한 금액입니다. 동 금액에는 발행 후 최초인수자로부터 인수한 5회 전환사채 37억원은 불포함되어 있습 니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 HY상상콘텐츠투자조합 관계기업 - - 400,000 임직원 기타특수관계자 110,000 (65,039) - 합계 110,000 (65,039) 400,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 기타채권 차입금(주) 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스 유의적영향력행사기업 - 42,000 13,300,000 121,191 임직원 기타특수관계자 326,830 35,087 - 4,422 합계 326,830 77,087 13,300,000 125,613 (주) ㈜에스엘바이오닉스가 인수한 전환사채 133억원(4회 CB : 51억원, 5회 CB : 37억원, 7회 CB : 45억원)입니다. 5회 CB 37억 원 은 발행 후 전환사채 최초인수자로부터 ㈜에스엘바이오닉스가 인수한 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 대여금 기타채권 임직원 기타특수관계자 169,283 144,108 합계 169,283 144,108 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당반기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 담보제공한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보제공금액 제공기간 내용 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적 영향력행사기업 2,000,000 2023-12-30 종속법인 매각 잔금 담보제공 800,000 2023-12-30 관계기업 매각 잔금 담보제공 1,700,000 2023-12-30 세종어반아트리움(수익증권) 담보제공 합계 4,500,000 (주) 전기에 발행한 4회차 전환사채 51억원에 대한 담보제공입니다. (6) 주요경영진에 대한 보상연결기업은 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 511,500 224,125 퇴직급여 21,128 18,740 주식기준보상 31,157 22,804 합계 563,785 265,669 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 단기기타금융자산 정기예금 신한은행 100,000 100,000 질권설정 현금및현금성자산(주1) 보통예금 신한은행 36,493 35,660 제작투자금공동집행 합계 136,493 135,660 (주1) 웹툰(슬레이브 B)의 제작을 위해 ㈜웹젠(투자자)으로부터 지원(50%)받아 공동명의계좌로 관리하고 있으며, 투자자의 동의하에 제작경비를 집행하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 중요한 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 부당이득금반환 및손해배상청구 6,389,639 회사 조태규외 2인 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상청구 (주) 334,131 ㈜스타엔트리엔터테인먼트 회사 서울동부지방법원 2심 진행중 손해배상청구 219,300 이상훈 회사 서울동부지방법원 1심 진행중 (주) 연결기업은 저작권침해 손해배상청구소송과 관련하여 334,131천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 1,568 (주)예스코 2020.09.24~2022.09.23 이행보증 서울보증보험 34,650 종로구청 2021.05.31~2022.02.28 인허가보증 서울보증보험 537,000 소송당사자 2019.07.24~2022.07.23 공탁보증 합계 573,218 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당반기말 현재 연결기업이 타인을 위한 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 (주)메리츠증권 토지,건물 1)종로구 동숭동 부동산2)옥수동 루하우스(사옥) 3)도곡동 사택(아파트) 18,200,000 (주)하나자산신탁 부동산신탁등기(1순위) (주)써니전자 토지,건물 3,900,000 부동산신탁등기(2순위) (주)상상인저축은행 토지,건물 7,800,000 부동산신탁등기(3순위) 합계 29,900,000 (주) 당반기에 발행한 6회차 전환사채 170억(메리츠증권 : 140억원, 써니전자 : 30억원) 및 8회차 전환사채 60억(상상인저축은행 : 60억원)에 대한 부동산담보신탁 제공입니다. 32. 영업부문 (1) 연결기업은 보고기간 종료일 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠제작및판매매출 1,468,931 2,321,174 824,394 1,338,241 매니지먼트매출 3,340,207 7,028,267 1,717,087 5,131,205 합계 4,809,138 9,349,441 2,541,481 6,469,446 (3) 당반기 및 전반기 중 수익인식 시점별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인식하는 수익> 컨텐츠제작및판매매출 1,468,931 2,321,174 824,394 1,338,241 매니지먼트매출 3,340,207 7,028,267 1,717,087 5,131,205 합계 4,809,138 9,349,441 2,541,481 6,469,446 (4) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 9,248,833 6,103,888 일본 36,818 124,243 중국 4,691 111,482 미국 59,100 129,832 합계 9,349,442 6,469,445 (5) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 33. 중단영업 (1) 중단영업의 내용 연결기업은 뷰티풀마인드코리아, 상상벤처스(구 화이인베스트먼트) 및 메리크리스마스를 각각 2020년 10월, 2020년 12월, 2020년 12월에 매각하였으며, 매드맨포스트는 2021년 1월에 매각하였습니다. 당해 사업부문은 2020년 06월 30일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다.(2) 중단영업이익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매드맨포스트 합계 수익 - - 비용 - - 중단영업 세전영업순이익(손실) - - 법인세비용 - - 소계 - - 중단영업 매각이익(손실) 159,574 159,574 중단영업이익 합계 159,574 159,574 중단영업손익귀속 : 지배기업소유주귀속 159,574 159,574 비지배지분귀속 - - 중단영업이익 합계 159,574 159,574 영업활동현금흐름 (159,574) (159,574) 투자활동현금흐름 - - 재무활동현금흐름 130,042 130,042 중단영업순현금흐름 (29,532) (29,532) (단위: 천원) 구분 매드맨포스트 뷰티풀마인드코리아 화이인베스트먼트 메리크리스마스 합계 수익 1,407,037 2,233,170 399,532 492,749 4,532,488 비용 3,018,146 2,890,139 422,096 3,305,620 9,636,001 중단영업 세전영업순이익(손실) (1,611,109) (656,969) (22,564) (2,812,871) (5,103,513) 법인세비용 - 33,538 - - 33,538 소계 (1,611,109) (690,507) (22,564) (2,812,871) (5,137,051) 중단영업 매각이익(손실) - - - - - 중단영업이익 합계 (1,611,109) (690,507) (22,564) (2,812,871) (5,137,051) 중단영업손익귀속 : 지배기업소유주귀속 (1,056,164) (414,304) (22,564) (2,109,653) (3,602,685) 비지배지분귀속 (554,946) (276,203) - (703,218) (1,534,367) 중단영업이익 합계 (1,611,110) (690,507) (22,564) (2,812,871) (5,137,052) 영업활동현금흐름 (847,328) 206,244 (3,751) (66,830) (711,665) 투자활동현금흐름 (5,818) - (650,000) (587,965) (1,243,783) 재무활동현금흐름 1,183,312 - - - 1,183,312 중단영업순현금흐름 330,166 206,244 (653,751) (654,795) (772,136) (3) 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. 당반기말 현재 중단영업부문은 없습니다. (단위: 천원) 구분 매드맨포스트 뷰티풀마인드코리아 화이인베스트먼트 메리크리스마스 합계 유동자산 701,970 2,307,524 1,008,308 36,630,207 40,648,009 비유동자산 694,566 248,835 4,742,211 4,001,099 9,686,711 자산 소계 1,396,536 2,556,359 5,750,519 40,631,306 50,334,720 유동부채 3,113,169 3,469,440 49,997 33,442,345 40,074,951 비유동부채 124,950 188,912 - 4,354 318,216 부채 소계 3,238,119 3,658,352 49,997 33,446,699 40,393,167 차감 계 (1,841,583) (1,101,993) 5,700,522 7,184,607 9,941,553 34. 당기 중 주요 사건 (1) 최대주주 변경을 수반하는 담보권 설정연결기업의 최대주주 ㈜에스엘바이오닉스(구, 세미콘라이트)는 당반기말 현재 보유 중인 연결기업의 주식 3,750,000주 및 전환사채권 2,491,450주를 ㈜상상인저축은행 등에게 최대주주 변경이 수반되는 담보권을 설정하고 있습니다. 또한 2대주주인 ㈜엔에스엔도 당반기말 현재 보유 중인 연결기업의 주식 5,963,786주를 (주)메리츠증권에 담보권을 설정하고 있습니다. (2) 당반기 중 거액의 전환사채 발행연결기업은 당반기 중 타법인주식 취득자금 및 운영자금 등의 목적으로 다음과 같이 무보증 사모 전환사채 34,200백만원을 발행하였습니다. (단위 : 백만원) 적 요 발행일 발행금액 인수인 비고 제5회 사모전환사채 2021.01.15 6,700 박** (개인) 3,000 ㈜에스엘바이오닉스 3,700 제6회 사모전환사채 2021.01.21 17,000 ㈜메리츠증권 14,000 ㈜써니전자 3,000 제7회 사모전환사채 2021.02.02 4,500 ㈜에스엘바이오닉스 4,500 제8회 사모전환사채 2021.03.22 6,000 ㈜상상인저축은행 6,000 계 2021.03.22 34,200 34,200 (3) ㈜넥스턴바이오닉스의 지분 취득 및 지분 일부양도연결기업은 당반기 중 ㈜넥스턴바이오닉스의 지분을 취득한 후 일부 매각하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 적 요 발행일 주식수 금 액(천원) 지분율 비고 1) 2021.3.23 지분 인수 4,901,600주 69,999,375 41.376% 2) 2021.3.23 일부 양도 (-)350,200주 5,001,206 3) 2021.6.2-6.17 콜옵션행사 (-)1,770,840주 25,287,945 4) 2021.6.21 일부 양도 (-)680,000주 9,792,000 5) 당반기말 현재 무상증자 전 2,100,560주 17.732% (주) 무상증자 후 6,301,680주 (주) 소유주식 1주당 2주의 비율(자기주식 제외)로 무상증자하였습니다. (신주배정기준일 : 2021년 6월 21일, 신주의 재원 : 주식발행초과금) 35. 보고기간 후 사건 (1) 대규모 일반공모 유상증자 결의 및 2대주주의 신주발행금지 가처분신청 1) 연결기업은 이사회에서 다음과 같이 일반공모 유상증자를 결의(이사회 의결 : 2021년6월24일)하고, 금융위원회에 증권신고서를 제출하였습니다. 1. 신주의 종류와 수 보통주식 36,000,000주 2. 1주당 액면가액 (원) 100 원 3. 1주당 발행가액 (원) 1,690 원 4. 증자 금액 60,840,000,000 원 5. 증자방식 일반공모증자 6. 일반공모 청약예정일 시작일 2021-08-03 종료일 2021-08-04 7. 납입일 2021-08-06 8. 신주의 배당기산일 2021-01-01 9. 신주의 상장예정일 2021-08-18 2) 상 기 의 일반공모 유상증자에 대하여 연결기업의 2대주주인 (주)엔에스엔 측에서 2021년 7월 27일 유상증자를 반대하는 신주발행금지 가처분의 소를 제기하여 계류 중에 있습니다. 상기의 유상증자는 본 신주발행금지 가처분 소송의 결과에 따라 추후 절차가 진행될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 반기말 2021.06.30 현재 제 7 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 31,362,176,926 25,021,503,036 현금및현금성자산 2,113,628,286 7,203,758,817 매출채권 1,847,045,378 898,909,876 당기손익공정가치측정금융자산 7,165,688,400 0 기타금융자산(유동) 3,222,516,389 2,704,588,212 재고자산 12,961,212,868 9,527,968,298 기타유동자산 4,052,085,605 4,556,436,562 매각예정비유동자산 0 129,841,271 비유동자산 67,392,680,759 35,089,833,130 당기손익공정가치측정금융자산 1,718,368,166 1,835,469,677 기타포괄손익공정가치측정금융자산 189,446,560 202,702,960 기타금융자산(비유동) 2,040,335,825 2,855,726,275 종속기업및관계기업투자주식 31,908,426,389 920,000,000 유형자산 26,510,332,754 11,810,787,327 무형자산 5,025,771,065 3,466,005,931 기타비유동자산 0 13,999,140,960 자산총계 98,754,857,685 60,111,336,166 부채 유동부채 73,366,140,801 27,578,112,468 기타금융부채(유동) 2,478,050,215 2,771,339,128 단기차입금 0 4,000,000,000 유동성전환사채 20,687,035,270 3,564,355,176 당기손익인식금융부채(유동) 33,169,099,000 2,274,007,500 기타유동부채 17,031,956,316 14,968,410,664 비유동부채 825,702,404 475,619,744 기타금융부채(비유동) 491,571,669 141,489,009 충당부채 334,130,735 334,130,735 부채총계 74,191,843,205 28,053,732,212 자본 자본금 2,945,385,500 2,945,385,500 자본잉여금 52,664,156,727 52,664,156,727 기타자본구성요소 535,933,047 504,775,927 기타포괄손익누계액 (98,934,677) (127,506,899) 이익잉여금(결손금) (31,483,526,117) (23,929,207,301) 자본총계 24,563,014,480 32,057,603,954 자본과부채총계 98,754,857,685 60,111,336,166 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,809,138,425 9,349,441,312 2,541,480,095 6,469,445,564 영업비용 5,341,286,867 10,732,979,048 3,631,904,298 7,910,359,996 영업이익(손실) (532,148,442) (1,383,537,736) (1,090,424,203) (1,440,914,432) 기타영업외수익 13,944,045,981 15,782,966,582 13,306,602 25,558,682 기타영업외비용 10,646,540,020 13,479,100,489 2,268,013,941 2,284,505,015 금융수익 58,186,985 112,014,318 74,516,404 96,760,775 금융비용 2,188,631,341 8,591,375,738 59,329,631 115,618,095 종속기업및관계기업지분손익 0 0 (1,999,956,756) (1,999,956,756) 법인세비용차감전순이익(손실) 634,913,163 (7,559,033,063) (5,329,901,525) (5,718,674,841) 법인세비용 (3,905,757) (7,317,333) 439,635,252 587,109,605 당기순이익(손실) 638,818,920 (7,551,715,730) (5,769,536,777) (6,305,784,446) 기타포괄손익 13,873,549 25,969,136 47,833,908 (25,026,190) 당기손익재분류되지않는포괄손익 13,873,549 25,969,136 47,833,908 (25,026,190) 확정급여제도재측정손익 0 0 45,724,749 29,351,315 기타포괄손익-공정가치측정평가손익 13,873,549 25,969,136 2,109,159 (54,377,505) 총포괄손익 652,692,469 (7,525,746,594) (5,721,702,869) (6,330,810,636) 주당이익 지배주분기본주당이익(손실) (단위 : 원) 22 (256) (203) (223) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 22 (256) (203) (223) 자본변동표 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,861,347,500 49,969,492,123 15,413,769 235,889,928 (17,030,879,830) 36,051,263,490 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,305,784,446) (6,305,784,446) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 29,351,315 29,351,315 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (54,377,505) 0 (54,377,505) 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 주식선택권 32,076,600 1,729,776,524 456,854,458 0 0 2,218,707,582 2020.06.30 (기말자본) 2,893,424,100 51,699,268,647 472,268,227 181,512,423 (23,307,312,961) 31,939,160,436 2021.01.01 (기초자본) 2,945,385,500 52,664,156,727 504,775,927 (127,506,899) (23,929,207,301) 32,057,603,954 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,551,715,730) (7,551,715,730) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 25,969,136 0 25,969,136 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 0 0 0 2,603,086 (2,603,086) 0 주식선택권 0 0 31,157,120 0 0 31,157,120 2021.06.30 (기말자본) 2,945,385,500 52,664,156,727 535,933,047 (98,934,677) (31,483,526,117) 24,563,014,480 현금흐름표 제 8 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 7 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 (1,453,515,870) (4,258,913,509) 영업에서창출된현금흐름 (415,094,588) (4,132,033,518) 이자의수취 5,284,934 26,563,867 이자의지급 (1,095,080,736) (86,464,164) 배당금수취 561,000 645,150 법인세납부(환급) 50,813,520 (67,624,844) 투자활동현금흐름 (26,241,379,293) (303,499,303) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (990,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (56,000,233,840) (400,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 40,210,878,220 0 대여금의 증가 (670,000,000) (1,110,000,000) 대여금의 감소 146,753,387 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 (24,996,757) 당기손익인식금융자산의 처분 117,375,321 231,408,016 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 39,767,003 0 유형자산의 취득 (6,135,526,017) (22,774,500) 유형자산의 처분 106,454,545 0 무형자산의 취득 (2,970,630,720) (3,730,000) 보증금의증가 (650,972,000) (36,300,000) 보증금의감소 556,900,000 0 기타금융자산증가 (2,145,192) (2,145,192) 기타금융자산감소 0 1,065,039,130 재무활동현금흐름 22,604,741,210 2,160,009,829 차입금의 증가 34,000,000,000 0 차입금의 상환 (38,000,000,000) 0 전환사채의 증가 26,737,700,000 0 금융리스부채의 지급 (132,958,790) (2,115,983) 주식선택권의 행사 0 2,162,125,812 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,090,153,953) (2,402,402,983) 기초현금및현금성자산 7,203,758,817 10,421,464,896 현금및현금성자산환율변동효과 23,422 115,453 기말현금및현금성자산 2,113,628,286 8,019,177,366 5. 재무제표 주석 주석 제8 (당)기 반기 2021년 6월 30일 현재 제7 (전)기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 1. 일반사항 회사는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37에 위치하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 현대드림투게더 제2호 기업인수목적 주식회사에서 2015년도에 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하고 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였다가, 2016년도 중 최대주주가 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되면서 2017년도에 사명을 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.한편 회사는 당기 중인 2020년 7월 22일 최대주주가 주식회사 엔에스엔으로 변경되면서 회사명을 주식회사 플리트(영문 Fleet Co., Ltd.)로 변경하였다가 다시 최대주주가 주식회사 세미콘라이트로 변경되면서 2020년 9월 3일 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로(영문 Studio Santa Claus Entertainment Co.,Ltd)(이하 "회사")로 사명을 변경하였습니다.회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 수권주식수는 1,000,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 회사의 보통주 자본금은 2,945,385,500원(발행주식수 : 29,453,855주)입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) (주)에스엘바이오닉스(구,(주)세미콘라이트) 6,300,000 21.39 6,250,000 21.22 최대주주 (주)엔에스엔 6,251,000 21.22 5,963,786 20.25 2대주주 기타 16,902,855 57.39 17,240,069 58.53 합계 29,453,855 100.00 29,453,855 100.00 (주) 최대주주는 2대주주인 (주)엔에스엔과 공동경영계약을 체결하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 반기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택 한 제ㆍ개정 기준 서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 해당 기준서의 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원 가 법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 특히 회사의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유 의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 가. 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 나. 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 다. 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,113,628 - 2,113,628 매출채권 - 1,847,045 - 1,847,045 당기손익-공정가치측정 금융상품(유동) 7,165,688 - - 7,165,688 기타금융자산(유동) - 3,222,516 3,222,516 당기손익-공정가치측정 금융상품(비유동) 1,718,368 - - 1,718,368 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - - 189,447 189,447 기타금융자산(비유동) - 2,040,336 - 2,040,336 합계 8,884,056 9,223,525 189,447 18,297,028 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,203,759 - 7,203,759 매출채권 - 898,910 - 898,910 기타금융자산(유동) - 2,704,588 - 2,704,588 당기손익-공정가치측정 금융상품 1,835,470 - - 1,835,470 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 - - 202,703 202,703 기타금융자산(비유동) - 2,855,726 - 2,855,726 합계 1,835,470 13,662,983 202,703 15,701,156 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 2,478,050 2,478,050 전환사채 - 20,687,035 20,687,035 당기손익인식금융부채 33,169,099 - 33,169,099 장기금융부채 - 491,572 491,572 합계 33,169,099 23,656,657 56,825,756 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 2,771,339 2,771,339 단기차입금 - 4,000,000 4,000,000 전환사채 - 3,564,355 3,564,355 당기손익인식금융부채 2,274,008 - 2,274,008 장기금융부채 - 141,489 141,489 합계 2,274,008 10,477,183 12,751,191 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 5,081,950 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 156 - - - 상각후원가 측정 금융자산 (93,405) - 111,453 - 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 561 25,969 - - 합계 4,989,262 25,969 111,453 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (12,342,730) - - - 상각후원가 측정 금융부채 - - (9,605,773) - 합계 (12,342,730) - (9,605,773) - (주1) 상각후원가 측정 금융부채의 이자비용에는 건설중인자산으로 계상한 차입원가 자본화 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 상각후원가 측정 금융자산 (1,607,813) - 96,116 4,800 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 645 (54,378) - - 합계 (1,607,168) (54,378) 96,116 4,800 상각후원가 측정 금융부채 - - (115,618) - 합계 - - (115,618) - 4. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 7,165,688 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,718,368 1,718,368 1,835,470 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 189,447 189,447 202,703 202,703 합계 9,073,503 9,073,503 2,038,173 2,038,173 금융부채> 당기손익인식금융부채 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 합계 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 않는 금융자산> 현금및현금성자산 2,113,628 - 7,203,759 - 매출채권 1,847,045 - 898,910 - 기타금융자산(유동) 3,222,516 - 2,704,588 - 기타금융자산(비유동) 2,040,336 - 2,855,726 - 합계 9,223,525 - 13,662,983 - 않는 금융부채> 단기금융부채 2,478,050 - 2,771,339 - 단기차입금 - - 4,000,000 - 전환사채 20,687,035 - 3,564,355 - 장기금융부채 491,572 - 141,489 - 합계 23,656,657 - 10,477,183 - (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 - - 7,165,688 7,165,688 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,718,368 - 1,654,813 63,555 1,718,368 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 189,447 189,447 - - 189,447 합계 9,073,503 189,447 1,654,813 7,229,243 9,073,503 당기손익-공정가치 측정 금융부채 33,169,099 - - 33,169,099 33,169,099 합계 33,169,099 - - 33,169,099 33,169,099 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,835,470 - 1,749,221 86,249 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 202,703 202,703 - - 202,703 합계 2,038,173 202,703 1,749,221 86,249 2,038,173 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,274,008 - - 2,274,008 2,274,008 합계 2,274,008 - - 2,274,008 2,274,008 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 2,113,628 7,203,759 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,808,833 (961,788) - 1,847,045 기타금융자산(유동) 단기금융상품 100,000 - - 100,000 미수금 2,843,084 (9,761) (55,776) 2,777,547 단기대여금 456,857 (129,950) - 326,907 미수수익 18,091 (29) - 18,062 소계 3,418,032 (139,740) (55,776) 3,222,516 기타금융자산(비유동) 장기금융상품 10,093 - - 10,093 장기대여금 216,923 - - 216,923 장기미수금 - - - - 보증금 2,035,812 - (222,492) 1,813,320 소계 2,262,828 - (222,492) 2,040,336 합계 8,489,693 (1,101,528) (278,268) 7,109,897 (단위: 천원) 구분 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,891,498 (992,588) - 898,910 단기기타금융자산: 단기금융상품 100,000 - - 100,000 미수금 2,227,507 (7,225) - 2,220,282 단기대여금 1,762,157 (1,388,250) - 373,907 미수수익 10,399 - - 10,399 소계 4,100,063 (1,395,475) - 2,704,588 장기기타금융자산: 장기금융상품 7,956 - - 7,956 장기대여금 258,376 - - 258,376 장기미수금 800,000 - (84,543) 715,457 보증금 1,941,740 - (67,803) 1,873,937 소계 3,008,072 - (152,346) 2,855,726 합계 8,999,633 (2,388,063) (152,346) (6,459,224) (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령과 개별평가에 의한 기대손실 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 손상채권 합계 매출채권 총장부금액 1,838,931 8,114 961,788 2,808,833 단기기타금융자산 총장부가액 3,252,335 25,957 139,740 3,418,032 장기기타금융자산 총장부가액 2,262,828 - - 2,262,828 합계 7,354,094 34,071 1,101,528 8,489,693 개별평가에 의한 기대손실 - - 1,101,528 1,101,528 순장부금액 7,354,094 34,071 - 7,388,165 (단위: 천원) 구분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 손상채권 합계 매출채권 총장부금액 898,910 - 992,588 1,891,498 단기기타금융자산 총장부가액 2,140,000 564,588 1,395,475 4,100,063 장기기타금융자산 총장부가액 3,008,072 - - 3,008,072 합계 6,046,982 564,588 2,388,063 8,999,633 개별평가에 의한 기대손실 - - 2,388,063 2,388,063 순장부금액 6,046,982 564,588 - 6,611,570 (3) 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 992,588 (5,800) (25,000) - 961,788 미수금 7,225 2,536 - - 9,761 단기대여금 1,388,250 101,700 - (1,360,000) 129,950 미수수익 - 29 - - 29 합계 2,388,063 98,436 (25,000) (1,360,000) 1,101,528 (단위: 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 4,116,396 27,681 - - 4,144,077 미수금 - 8,946 - - 8,946 단기대여금 - 1,000,000 - - 1,000,000 장기대여금 - 628,023 - - 628,023 합계 4,116,396 1,664,650 - - 5,781,046 (4) 계약자산과 계약부채 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 계약자산 - 미청구채권 - - 계약부채 - 초과청구채권 3,533,737 4,192,832 (주) 계약부채-초과청구채권은 기타부채로 계상하고 있습니다. (주석 16. 참조) 7. 기타자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 기타자산: 선급금 4,014,562 3,940,924 선급비용 36,907 38,726 선급부가가치세 - 525,357 당기법인세자산 617 51,430 소계 4,052,086 4,556,437 비유동 기타자산: 투자선급금 (주) - 13,999,141 합계 4,052,086 18,555,578 (주) 전기말 투자선급금은 (주)넥스턴바이오닉스의 지분취득 계약금이며, 취득 후 관계회사투자주식으로 대체하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 2,607,660 2,587,319 설정 - - 제각 - - 기말 2,607,660 2,587,319 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기 누계 미완성프로그램 12,274,825 12,253,041 21,784 21,784 미완성영화 871,696 702,071 - 169,625 미완성웹툰 6,100 6,100 - - 합계 13,152,621 12,961,212 21,784 191,409 (단위: 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기(손익) 전기말 누계 미완성프로그램 8,499,891 8,499,891 - - 미완성영화 868,035 698,410 169,625 169,625 미완성웹툰 329,667 329,667 - - 합계 9,697,593 9,527,968 169,625 169,625 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 20,451,592 - 20,451,592 3,990,709 - 3,990,709 건물 3,944,617 (475,876) 3,468,741 3,944,617 (426,568) 3,518,049 차량운반구 1,716,632 (1,039,408) 677,224 2,057,366 (1,184,865) 872,501 비품 241,952 (166,366) 75,586 236,002 (146,145) 89,857 시설장치 275,811 (227,411) 48,400 272,651 (207,917) 64,734 사용권자산 1,197,324 (288,115) 909,209 473,832 (198,895) 274,937 건설중인자산 879,580 - 879,580 3,000,000 - 3,000,000 합계 28,707,508 (2,197,176) 26,510,332 13,975,177 (2,164,390) 11,810,787 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지(주) 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산(주) 합계 기초 3,990,709 3,518,049 872,501 89,856 64,735 274,937 3,000,000 11,810,787 증가 : 취득 16,460,883 350 5,950 3,160 813,961 14,340,463 31,624,767 감소 : 처분및대체 - (31,139) (44) (16,460,883) (16,492,066) 감가상각 - (49,308) (164,488) (20,220) (19,495) (179,645) - (433,156) 기말 20,451,592 3,468,741 677,224 75,586 48,400 909,209 879,580 26,510,332 (주) 토지의 증가는 종로구 동숭동 1-36의 토지 및 구건물의 매입가액에 건물신축을 위한 구건물 철거비용을 가산한 금액으로서 건설중인자산에서 대체한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산(주) 합계 기초 2,714,818 2,664,561 875,110 89,480 81,009 184,296 - 6,609,274 증가 : 취득 1,275,891 936,495 341,399 41,739 27,272 263,977 3,000,000 5,886,773 감소 : 처분 - - (5) - (4,887) (74,515) - (79,407) 감가상각 (주1) - (83,007) (344,003) (41,362) (38,660) (98,821) - (605,853) 기말 3,990,709 3,518,049 872,501 89,857 64,734 274,937 3,000,000 11,810,787 (주) 건설중인자산의 증가는 2020년 11월 11일 서울 종로구 동숭동 1-36의 토지 및 건물을 147억원에 매입 계약하고 계약금 30억원을 지급한 것입니다. (3) 유형자산에 대한 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다.(4) 유형자산으로 계상한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 적격자산 토지, 건물 - 자본화된 차입원가 1,014,397 - 자본화이자율 13.79% - 10. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 93,798 (62,071) 31,727 72,298 (55,307) 16,991 저작권 490,000 (307,667) 182,333 490,000 (285,667) 204,333 회원권 60,000 (60,000) - 60,000 (60,000) - 영화판권 6,193,812 (1,382,101) 4,811,711 3,244,682 - 3,244,682 합계 6,837,610 (1,811,839) 5,025,771 3,866,980 (400,974) 3,466,006 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 저작권 회원권 영화판권 합계 기초 16,991 204,333 - 3,244,682 3,466,006 증가 : 개별취득 21,500 2,949,131 2,970,631 감소 : 상각 (6,764) (22,000) (1,382,102) (1,410,866) 기말 31,727 182,333 - 4,811,711 5,025,771 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 저작권 회원권 영화판권 합계 기초 26,412 33,059 1,673 - 61,144 증가 : 개별취득 3,730 200,000 - 3,244,682 3,448,412 감소 : 상각 (13,151) (28,726) (1,673) - (43,550) 기말 16,991 204,333 - 3,244,682 3,466,006 (3) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다. 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간 종료일 주요업종 측정방법 ㈜산타클로스빌리지 (주1) 100.00 대한민국 2021.06.30 숙박업 원가법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 대한민국 2021.06.30 금융업 원가법 ㈜넥스턴바이오사이언스 (주2) 19.66 대한민국 2021.06.30 제조업 원가법 (주1) 상기 자회사는 당반기에 도소매 및 숙박음식업 영위목적으로 제주도에 신설된 법인입니다. (주2) 상기 관계기업은 당반기에 취득하였으며, 지분율은 자기주식을 차감한 지분율입니다.(주석 32 참조) (단위: %) 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간 종료일 업종 측정방법 ㈜매드맨포스트 (주1) 65.93 대한민국 2020.12.31 영상 특수효과 CG/VFX 원가법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 대한민국 2020.12.31 금융업 원가법 (주1) 회사는 보고기간 후인 2021년 1월에 ㈜매드맨포스트의 지분을 전량 매각하고, 당기말 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업주식 및 관계기업주식의 취득원가 및 장부가액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜매드맨포스트 - - - - ㈜산타클로스빌리지 990,000 990,000 - - 소계 990,000 990,000 - - 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 920,000 920,000 920,000 920,000 ㈜넥스턴바이오사이언스 29,998,426 29,998,426 - - 소계 30,918,426 30,918,426 920,000 920,000 합계 31,908,426 31,908,426 920,000 920,000 (3) 당반기 및 전반기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 반기말 ㈜매드맨포스트 - - - - - - ㈜산타클로스빌리지 - 990,000 - - - 990,000 소계 - 990,000 - - - 990,000 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 920,000 - - - - 920,000 ㈜넥스턴바이오사이언스 - 69,999,374 40,000,948 - - 29,998,426 소계 920,000 69,999,374 40,000,948 - - 30,918,426 합계 920,000 70,989,374 40,000,948 - - 31,908,426 (단위 : 천원) 기업명 기초 처분 기타 손상차손 기말 ㈜매드맨포스트(주1) 1,999,957 - (129,841) (1,870,116) - ㈜상상벤쳐스(주2) 5,000,000 (5,000,000) - - - ㈜메리크리스마스(주2) 8,899,800 (8,899,800) - - - ㈜뷰티풀마인드코리아(주2) - - - - - 소계 15,899,757 (13,899,800) (129,841) (1,870,116) - (주3) 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 3,520,000 (2,600,000) - - 920,000 화이-워너 콘텐츠 투자조합 390,000 (280,000) (110,000) - - 소계 3,910,000 (2,880,000) (110,000) - 920,000 합계 19,809,757 (16,779,800) (239,841) (1,870,116) 920,000 (주1) 회사는 종속기업인 ㈜매드맨포스트의 지분을 2021년 1월에 전량 매각하고, 전기말 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(주2) 회사는 전기에 종속기업인 (주)상상벤쳐스, (주)뷰티풀마인드코리아 및 (주)메리크리스마스를 매각하였습니다.(주3) 회사는 관계기업인 전기에 화이-코바코 콘텐츠 투자조합의 투자원금 중 2,600,000천원 및 화이-워너 콘텐츠 투자조합의 투자원금 280,000천원을 회수하였습니다. 한편, 회사는 2020년 말에 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 및 화이-워너 콘텐츠 투자조합의 업무집행조합원(GP)인 ㈜상상벤쳐스 지분의 전량 매각하고, 유의적 영향력이 상실된 화이-워너 콘텐츠 투자조합 지분을 관계기업투자주식에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류 하였습니다. 12. 기타포괄손익인식 금융자산 및 당기손익인식 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권: ㈜빅토리콘텐츠 10,000주 211,039 80,600 80,600 (130,439) ㈜이월드 30,000주 105,000 108,600 108,600 3,600 한류타임즈㈜ 67주 247 247 247 - 합계 316,286 189,447 189,447 (126,839) (주1) 당반기 중에 매각한 기아자동차㈜로부터 당반기에 인식한 배당금수익은 561천원입니다. (단위: 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권: ㈜빅토리콘텐츠 10,000주 211,039 65,000 65,000 (146,039) 기아자동차㈜ (주1) 561주 29,041 35,006 35,006 5,965 두산중공업㈜ 500주 20,889 6,750 6,750 (14,139) ㈜이월드 30,000주 105,000 95,700 95,700 (9,300) 한류타임즈㈜ 67주 247 247 247 - 합계 366,216 202,703 202,703 (163,513) (주1) 전기 중 기아자동차㈜로부터 인식한 배당금수익은 645천원입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생상품자산 7,165,688 - ㈜웹스프레드 전환사채 (주) - - 세종어반아트리움사모투자신탁 1,654,813 1,749,221 ㈜달팽이보이스 지분증권 - 24,997 화이-워너 콘텐츠투자조합 출자금 63,555 61,252 소계 1,718,368 1,835,470 합계 8,884,056 1,835,470 (주) ㈜웹스프레드 전환사채는 회수가능성이 낮으므로 전액 평가손실을 인식하였으며, ㈜달팽이보이스 지분증권은 당반기 중 매각하였습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 202,703 240,812 처분 (46,805) - 평가 33,549 (69,714) 기말금액 189,447 171,098 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전반기 기초금액 1,835,469 3,586,478 취득 - 24,997 처분 (116,875) (231,408) 평가 (226) (603,242) 기말금액 1,718,368 2,776,825 13. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부동산 325,981 283,372 차량운반구 871,343 190,460 합계 1,197,324 473,832 (주) 당기 중 증가된 사용권자산은 813,961천원입니다. ( 2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 75,845 52,464 시설장치 - - 차량운반구 103,800 4,548 합계 179,645 57,012 리스부채에 대한 이자비용 38,524 1,007 단기리스료 230,458 11,037 (3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 302,056 229,213 101,019 84,212 1년 초과 5년 이내 554,545 481,572 143,834 131,489 합계 856,601 710,785 244,853 215,701 (4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 229,213 84,212 비유동 481,572 131,489 합계 710,785 215,701 14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 기타금융부채: 미지급금 1,658,212 2,321,010 미지급비용 590,625 366,117 리스부채 229,213 84,212 소계 2,478,050 2,771,339 장기 기타금융부채: 임대보증금 10,000 10,000 리스부채 481,572 131,489 소계 491,572 141,489 합계 2,969,622 2,912,828 15. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당반기말 전기말 원화대출 KEB하나은행 2021.1.19 2.97%/연 - 4,000,000 합계 - 4,000,000 (주) 회사는 상기의 차입금을 당반기 중 전액 상환하였습니다.(2) 전환사채 1) 전환사채의 내용 전환사채는 당반기말 현재 조기상환청구권 조건에 따라 전액 유동부채로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 전기말 증가 증가 상각 당반기말 전환사채(유동) 전환사채 6,000,000 34,200,000 - - 40,200,000 상환할증금 323,406 1,427,307 - - 1,750,713 전환권조정 (2,759,051) (19,853,846) - 2,050,304 (20,562,593) 사채발행차금 - (762,300) 61,215 (701,085) 장부가액 3,564,355 15,011,161 - - 20,687,035 2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행회차별 구체적 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 구분 당반기말 전기말 제3회 무보증사모전환사채 2016.9.30 2022.9.30 액면금액 900,000 900,000 전환권조정 (119,733) (161,835) 소계 780,267 738,165 제4회 무보증사모전환사채(주1) 2020.12.30 2023.12.30 액면금액 5,100,000 5,100,000 상환할증금 323,406 323,406 전환권조정 (2,284,553) (2,597,216) 소계 3,138,853 2,826,190 제5회 무보증사모전환사채(주1) 2021.1.15 2023.12.11 액면금액 6,700,000 - 상환할증금 778,299 - 전환권조정 (3,830,726) - 소계 3,647,573 - 제6회 무보증사모전환사 2021.1.22 2024.1.22 액면금액 17,000,000 - 사채할인발행차금 (582,668) - 전환권조정 (9,144,607) - 소계 7,272,725 - 제7회 무보증사모전환사채(주1) 2021.2.2 2024.2.2 액면금액 4,500,000 - 상환할증금 446,346 - 전환권조정 (2,537,779) - 소계 2,408,567 - 제8회 무보증사모전환사채 2021.3.22 2024.3.22 액면금액 6,000,000 - 상환할증금 202,662 - 사채할인발행차금 (118,417) - 전환권조정 (2,645,195) - 소계 3,439,050 - 합계 20,687,035 3,564,355 유동 전환사채 20,687,035 3,564,355 비유동 전환사채 - - (주1) 회사의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 상기의 전환사채 중 권면가액 133억원(4회차 전환사채 : 51억원, 5회차 전환사채 : 37억원 및 7회차 전환사채 : 45억원 을 인수하였으며, 전환권을 모두 행사하는 경우 보통주 6,078,420주만큼 전환가능한 금액입니다. 3) 발행 회차별 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제3회 무보증 사모전환사채 액면금액 900백만원 발행가액 900백만원 발행일 2016년 9월 30일 사채상환일 2022년 9월 30일(만 6년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 2% 전환가격 주당 6,961원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 9,944원의 70% 미만인 경우에는 최초 전환가격의 70%를 전환가격으로 함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 129,292주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 전일까지.매 1년 기간마다 20%씩 증가하여 전환청구 가능 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1년 경과시때마다 계약서상의 조건을 충족하는 경우에 한하여 20%씩 상환청구 가능(계약서상의 조건은 종속기업인 ㈜매드맨포스트의 당기순이익이 연도별 일정금액 이상인 경우에 해당됨.) 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제4회 무보증 사모전환사채 액면금액 5,100백만원 발행가액 5,100백만원 발행일 2020년 12월 30일 사채상환일 2023년 12월 30일(만 3년) 표면이자율 연 2% 보장수익률 연복리 4% 전환가격 주당 2,047원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,047원의 70% 미만인 경우에는 최초 전환가격의 70%를 전환가격으로 함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,491,451주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 3개월 경과시때마다 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제5회 무보증 사모전환사채 액면금액 6,700백만원 발행가액 6,700백만원 발행일 2021년 1월 15일 사채상환일 2023년 12월 11일(만 3년) 표면이자율 연 0% 보장수익률 연단리 4% 전환가격 주당 2,114원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,114원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 3,169,347주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 3개월 경과시때마다 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제6회 무보증 사모전환사채 액면금액 17,000백만원 발행가액 17,000백만원 발행일 2021년 1월 22일 사채상환일 2024년 1월 22일(만 3년) 표면이자율 연 4% 보장수익률 연복리 4% 전환가격 주당 2,290원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,290원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 7,423,581주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년 경과시점부터 만기일 3영업일 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년 경과시점부터 매 1개월 경과시 때마다.조기상환일의 25일 전부터 5일 전까지 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제7회 무보증 사모전환사채 액면금액 4,500백만원 발행가액 4,500백만원 발행일 2021년 2월 2일 사채상환일 2024년 2월 2일(만 3년) 표면이자율 연 4% 보장수익률 연복리 7% 전환가격 주당 2,450원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,450원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,836,735주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년이 되는 날부터 매 3개월 경과시 때마다.조기상환일의 2개월 전부터 1개월 전까지 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 구분 내용 사채의 명칭 제8회 무보증 사모전환사채 액면금액 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 발행일 2021년 3월 22일 사채상환일 2024년 2월 2일(만 3년) 표면이자율 연 5% 보장수익률 연복리 6% 전환가격 주당 2,246원(보통주 액면가액 100원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 2,246원 미만인 경우에는 액면가를 한도로하여 조정함.) 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 2,671,416주(액면가액 100원) 전환청구기간 발행후 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권 발행후 1년이 되는 날부터 매 1개월 경과시때마다. 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 상환청구 가능 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 4) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행한도 회사의 사채 발행한도는 전환사채 2,000억, 교환사채 1,000억원 및 신주인수권부사채 2,000억원 입니다. 16. 당기손익인식부채 및 기타부채 (1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환권대가 33,169,099 2,274,008 (2) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 기타부채 : 선수금 13,290,537 10,615,871 계약부채 (주1) 3,533,737 4,192,832 예수금 75,233 159,708 부가가치세예수금 132,449 - 합계 17,031,956 14,968,411 (주1) 계약부채는 초과청구채권으로 진행률에 따라 매니지먼트매출로 인식합니다. 17. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 소송충당부채 소송충당부채 충당부채변동내용: 기초 334,131 334,131 설정 - - 기말: 비유동성 334,131 334,131 18. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세 당기손익 법인세 및 법인세 추납액 - 571,772 자본에 직접 가감되는 당기법인세 (7,317) 15,337 총당기법인세 (7,317) 587,109 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세 : 기타포괄손익인식금융자산 평가손익 (7,317) 15,337 계 (7,317) 15,337 (3) 세무상 결손금의 연도별 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생연도 발생금액 소멸액 당기공제액 (소급공제 포함) 당기말 잔액 비 고 2019년 3,107,529 - 2,494,405 613,124 2020년 926,331 - - 926,331 합 계 4,033,860 - 2,494,405 1,539,455 (4) 회사는 차감할 일시적차이와 이월결손금에 대하여 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있으나, 당반기말 현재 및 전기말 현재 미래 충분한 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 해당하지 않는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니합니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 및 주식발행초과금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수(단위: 주) 1,000,000,000 300,000,000 1주당 액면금액(단위: 원) 100 100 발행한 주식수(단위: 주) 29,453,855 29,453,855 보통주 자본금 2,945,385,500 2,945,385,500 (주) 회사는 보고기간 이후에 대규모 유상증자를 공시하고 있습니다. (주석 32 참조)2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 증감주식수 (단위: 주) 주당발행금액 (단위: 원) 자본금 주식발행초과금 기초 29,453,855 2,945,386 52,130,845 기말 29,453,855 2,945,386 52,130,845 기초 28,613,475 1,846원 2,861,348 49,969,492 주식선택권의 행사 332,766 3,829원 33,277 1,240,961 유상증자 507,614 1,913원 50,761 920,392 기말 29,453,855 2,945,386 52,130,845 (2) 자본잉여금 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 52,130,845 52,130,845 자기주식처분이익 533,311 533,311 합계 52,664,156 52,664,156 20. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식매입선택권 535,933 504,776 (2) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 504,776 31,157 - 535,933 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (1,025,570) - 1,025,570 - 주식매입선택권 1,040,983 99,481 (635,688) 504,776 합계 15,413 99,481 389,881 504,775 (3) 주식기준보상제도회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 또한 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.1) 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 차수 부여일 부여방법 부여수량(주1) 소멸 및철회수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가격(주1) 행사가능기간 1차 2015-09-21 신주교부, 자기주식교부,차액보상 중이사회의 결의 510,000 100,000 258,486 151,514 용역제공조건 : 3년 2,942 2018.9.21~2020.9.20 2차 2015-11-04 1,270,000 600,000 480,000 190,000 용역제공조건 : 3년 2,997 2018.11.4~2020.11.3 3차 2018-03-28 260,000 - - 260,000 용역제공조건 : 3년 4,156 2021.3.28~2023.3.27 4차 2020-03-26 1,000,000 440,000 - 560,000 용역제공조건 : 2년 2,073 2022.3.26~2024.3.25 합계 3,040,000 1,140,000 738,486 1,161,514 (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주가 2,775원 2,930원 3,970원 1,900원 행사가격 2,942원 2,997원 4,156원 2,073원 기대주가변동성 0.3945 0.3505 0.17 0.124 무위험이자율 1.83% 1.84% 2.44% 1.37% 옵션의 공정가치 866원 858원 699원 161원 총보상원가 (주1) 355,060천원 574,860천원 181,740천원 90,144천원 전기까지 누적 주식보상비용 355,060천원 574,860천원 171,643천원 38,901천원 당기 주식보상비용 - - 10,097천원 21,060천원 잔여 보상원가 - - - 30,183천원 (주1) 퇴사로 인한 소멸수량을 제외한 당기말 현재 미행사수량 기준 총보상원가입니다. 21. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (98,935) (127,507) (2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (127,507) 25,969 2,603 (98,935) (단위: 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (97,623) (29,884) - (127,507) 파생상품평가손익 333,512 - (333,512) - 합계 235,889 (29,884) (333,512) (127,507) 22. 영업수익당반기 및 전반기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매니지먼트매출 3,340,207 7,028,267 1,717,087 5,131,205 판권 및 제작매출 등 1,468,931 2,321,174 824,394 1,338,241 합계 4,809,138 9,349,441 2,541,481 6,469,446 23. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠제작및판매원가 1,186,366 1,849,275 742,634 1,172,526 매니지먼트원가 2,786,500 5,932,151 1,683,236 4,344,685 급여 564,581 1,306,079 685,679 1,299,257 퇴직급여 45,770 79,914 53,776 124,984 복리후생비 74,113 158,946 50,626 122,581 여비교통비 6,163 15,423 2,143 8,843 접대비 65,832 117,478 33,521 59,169 세금과공과금 57,214 114,271 29,118 71,597 감가상각비 100,481 197,861 95,641 133,696 수선비 184 3,542 776 3,613 보험료 53,801 96,967 24,974 45,637 소모품비 5,871 21,939 9,321 21,441 지급수수료 341,207 723,042 115,751 342,606 대손상각비 (3,300) (5,800) 27,681 27,681 무형자산상각비 14,372 28,764 7,979 17,568 주식보상비용 11,134 31,157 41,437 56,582 기타 30,998 61,970 27,611 57,894 합계 5,341,287 10,732,979 3,631,904 7,910,360 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 766 6,685 1,358 3,521 외화환산이익 - 23 - 197 수입수수료 2,400 4,800 2,400 4,800 유형자산처분이익 - 75,317 - - 기타자산처분이익 - 1,749,949 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - 391 - - 당기손익인식금융자산평가이익 2,304 2,304 - - 파생상품평가이익 5,081,950 5,081,950 - - 파생상품처분이익 8,856,278 8,856,278 - - 잡이익 348 5,269 9,549 17,040 합계 13,944,046 15,782,966 13,307 25,558 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 790 1,649 747 2,161 외화환산손실 - - 82 82 기타의대손상각비 106,865 104,265 1,636,970 1,636,969 투자자산처분손실(주1) 100,729 974,215 - - 당기손익인식금융자산평가손실 1,255 2,538 591,225 603,242 파생상품평가손실 10,384,814 12,342,730 24,974 24,974 잡손실 52,087 53,704 14,016 17,077 합계 10,646,540 13,479,101 2,268,014 2,284,505 (주1) 전기말에 매각예정비유동자산으로 분류한 종속기업주식의 처분손실 및 ㈜넥스턴바이오사이언스의 주식 취득시에 처분이 예정되어 매각예정비유동자산으로 분류한 부분에 대한 처분손실입니다. 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 57,626 111,453 73,871 96,116 배당금수익 561 561 645 645 합계 58,187 112,014 74,516 96,761 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,188,631 8,591,376 59,330 115,618 26. 종속기업 및 관계기업투자이익(손실) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업주식손상차손 - - (1,999,957) (1,999,957) 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (693,295) (3,807,762) 82,601 (295,629) 인건비 610,351 1,385,993 739,455 1,424,241 배우출연료 2,841,026 5,694,812 1,384,791 3,829,776 복리후생비 74,113 158,946 50,627 122,581 세금과공과 57,214 114,271 29,118 71,597 감가상각비 100,481 197,861 95,641 133,696 무형자산상각비 14,372 28,764 7,979 17,568 지급수수료 341,207 723,042 115,751 342,606 대손상각비 (3,300) (5,800) 27,681 27,681 주식보상비용 11,134 31,157 41,437 56,582 영화/드라마제작원가 715,079 3,829,546 218,256 596,487 기타 1,272,905 2,382,148 838,569 1,583,174 합계 5,341,287 10,732,978 3,631,906 7,910,360 28. 주당손익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실 638,819 (7,551,716) (5,769,537) (6,305,784) 가중평균유통보통주식수 29,453,855 29,453,855 28,308,665 28,308,665 기본주당순손실(단위: 원) 22 (256) (203) (223) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 주식수 누적 3개월 기초 유통보통주식수 29,453,855 181 5,331,147,755 합계 5,331,147,755 가중치 181 가중평균유통보통주식수 29,453,855 (2) 희석주당순이익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 회사가 보고기간종료일현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 대손상각비 (5,800) 27,681 기타의대손상각비 104,265 1,636,970 감가상각비 433,157 307,029 무형자산상각비 1,410,866 17,568 퇴직급여 79,914 123,782 주식보상비용 31,157 56,582 이자수익 (111,453) (96,116) 이자비용 8,591,376 115,618 배당금수익 (561) (645) 외화환산이익 (23) (197) 외화환산손실 - 82 유형자산처분이익 (75,317) - 관계기업투자주식처분손실 974,215 - 관계기업투자주식손상차손 - 1,999,957 당기손익인식금융자산평가이익 (2,304) - 당기손익인식금융자산평가손실 2,538 603,242 당기손익인식금융자산처분이익 (391) - 파생상품평가이익 (5,081,950) - 파생상품평가손실 12,342,730 24,974 당기손익인식금융부채처분이익 (8,856,278) - 법인세비용(수익) (7,317) 587,110 재고자산평가손실 21,784 - 합계 9,850,608 5,403,637 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (942,336) 72,283 단기기타채권의 감소(증가) 1,601,198 12,572 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - - 기타유동자산의 감소(증가) 456,537 (2,688,675) 재고자산의 감소(증가) (3,455,029) (932,079) 이연법인세자산의 감소(증가) - - 단기기타채무의 증가(감소) (914,295) (2,082,856) 기타유동부채의 증가(감소) 663,546 2,416,280 퇴직금의 지급 (123,607) (27,410) 합계 (2,713,986) (3,229,885) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채로 인한 사용권자산의 취득 813,961 132,719 주식선택권 행사에 따른 자기주식 대체 - 1,025,570 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타 전환사채 3,564,355 26,737,700 (18,426,539) 2,111,519 6,700,000 20,687,035 단기차입금 4,000,000 (4,000,000) - - - - 리스부채 215,702 (132,959) 589,562 38,524 (43) 710,786 합계 7,780,057 22,604,741 (17,836,977) 2,150,043 6,699,957 21,397,821 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 기타 전환사채 661,151 - - 37,021 - 698,172 단기차입금 4,000,000 - - - - 4,000,000 리스부채 13,034 (2,116) 128,730 1,007 (15,035) 125,620 합계 4,674,185 (2,116) 128,730 38,028 (15,035) 4,823,792 30. 특수관계자 현황 및 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) ㈜세미콘라이트 사명변경 ㈜엔에스엔 ㈜엔에스엔 행사하는 기업> 종속기업 ㈜산타클로스빌리지 - 2021.4.15 설립 - ㈜매드맨포스트 2021.1.16 매각 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 화이-코바코 콘텐츠투자조합 ㈜넥스턴바이오사이언스 - 2021.3.22 취득 유의적영향력 행사기업의 최대주주 ㈜에스엘홀딩스컴퍼니(주1) ㈜에스엘홀딩스컴퍼니 (주2) 유의적영향력 행사기업의 주요주주 ㈜퓨전 ㈜퓨전 유의적영향력 행사기업의 주요주주의 종속기업 - ㈜에스엔케이글로벌 유의적영향력 행사기업의 종속기업 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘에쿼티 ㈜에스엘대부 ㈜에스엘대부 유의적영향력 행사기업의 종속기업 ㈜에이모션 ㈜에이모션 (주3) ㈜이스트로젠 ㈜이스트로젠 NEUROSONA AMERICA, INC. NEUROSONA AMERICA, INC. ㈜뉴로소나 ㈜뉴로소나 ㈜리온시스템 ㈜리온시스템 ㈜온페이퍼크리에이티브 - 지비홀딩스㈜ - 유의적영향력 행사기업의 관계기업 ㈜하이컨셉카드랩 ㈜하이컨셉카드랩 ㈜퍼니에이드 ㈜퍼니에이드 유의적영향력 행사기업의 관계기업 ㈜이브이첨단소재 (주2) ㈜세화이엠씨 ㈜에스디시스템 ㈜에스디시스템 관계기업의 종속기업 ㈜넥스턴바이오(주4) - (주4) ㈜넥스아이디랩(주4) - 로스비보(미국) - 기타특수관계자 임직원 임직원 (주1) ㈜에스엘바이오닉스의 최대주주로서 최상위지배회사입니다.(주2) 회사의 유의적 영향력 행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자입니다.(주3) 회사의 유의적 영향력 행사기업인 ㈜엔에스엔의 특수관계자입니다.(주4) 회사의 유의적 영향력 행사기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스 및 그 자회사가 당반기에 출자하여 설립한 법인입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스 유의적영향력행사기업 121,985 1,959 253,452 임직원 기타특수관계자 - 3,455 115,565 합계 121,985 5,414 369,017 (단위: 천원) 특수관계자 관계 기타수익 ㈜매드맨포스트 종속기업 17,959 합계 17,959 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입(주) 상환 ㈜에스엘바이오닉스 유의적영향력행사기업 - - 8,500,000 4,000,000 - ㈜산타클로스빌리지 종속기업 - - - 990,000 ㈜넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - - - 29,998,426 임직원 기타특수관계자 140,000 - - - - 합계 140,000 - 8,500,000 4,000,000 30,988,426 (주) ㈜에스엘바이오닉스가 당반기에 인수한 제7회 전환사채 45억원을 포함한 금액입니다. 동 금액에는 발행 후 최초인수자로부터 인수한 5회 전환사채 37억원은 불포함되어 있습 니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 현금출자 대여 회수 ㈜매드맨포스트 종속기업 1,000,000 - - HY상상콘텐츠투자조합 관계기업 - - 400,000 임직원 기타특수관계자 110,000 (65,039) - 합계 110,000 (65,039) 400,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 기타채권 차입금(주) 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스 유의적영향력행사기업 - 42,000 13,300,000 121,191 임직원 기타특수관계자 326,830 35,087 - 4,422 합계 326,830 77,087 13,300,000 125,613 (주) ㈜에스엘바이오닉스가 인수한 전환사채 133억원(4회 CB : 51억원, 5회 CB : 37억원, 7회 CB : 45억원)입니다. 5회 CB 37억 원 은 발행 후 전환사채 최초인수자로부터 ㈜에스엘바이오닉스가 인수한 금액입니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 채권 대여금 기타채권 ㈜매드맨포스트 종속기업 1,500,000 - 임직원 기타특수관계자 169,283 144,108 합계 169,283 144,108 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 담보제공한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 담보제공금액 제공기간 내용 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적 영향력행사기업 2,000,000 2023-12-30 종속법인 매각 잔금 담보제공 800,000 2023-12-30 관계기업 매각 잔금 담보제공 1,700,000 2023-12-30 세종어반아트리움(수익증권) 담보제공 합계 4,500,000 (주) 전기에 발행한 4회차 전환사채 51억원에 대한 담보제공입니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 492,300 224,125 퇴직급여 20,795 18,740 주식기준보상 31,157 22,804 합계 544,252 265,669 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기말 전기말 사용제한내용 단기기타금융자산 정기예금 신한은행 100,000 100,000 질권설정 현금및현금성자산(주1) 보통예금 신한은행 36,493 35,660 제작투자금공동집행 합계 136,493 135,660 (주1) 웹툰(슬레이브 B)의 제작을 위해 ㈜웹젠(투자자)으로부터 지원(50%)받아 공동명의계좌로 관리하고 있으며, 투자자의 동의하에 제작경비를 집행하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 중요한 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 부당이득금반환 및손해배상청구 6,389,639 회사 조태규외 2인 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상청구 (주) 334,131 ㈜스타엔트리엔터테인먼트 회사 서울동부지방법원 2심 진행중 손해배상청구 219,300 이상훈 회사 서울동부지방법원 1심 진행중 (주) 회사는 저작권침해 손해배상청구소송과 관련하여 334,131천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 제공받은 담보 및 지급보증내용 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 1,568 (주)예스코 2020.09.24~2022.09.23 이행보증 서울보증보험 34,650 종로구청 2021.05.31~2022.02.28 인허가보증 서울보증보험 537,000 소송당사자 2019.07.24~2022.07.23 공탁보증 합계 573,218 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용당반기말 현재 회사가 타인을 위한 담보제공 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 (주)메리츠증권 토지,건물 1)종로구 동숭동 부동산2)옥수동 루하우스(사옥) 3)도곡동 사택(아파트) 18,200,000 (주)하나자산신탁 부동산신탁등기(1순위) (주)써니전자 토지,건물 3,900,000 부동산신탁등기(2순위) (주)상상인저축은행 토지,건물 7,800,000 부동산신탁등기(3순위) 합계 29,900,000 (주) 당반기에 발행한 6회차 전환사채 170억(메리츠증권 : 140억원, 써니전자 : 30억원) 및 8회차 전환사채 60억(상상인저축은행 : 60억원)에 대한 부동산담보신탁 제공입니다. 32. 영업부문 (1) 회사는 보고기간 종료일 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 컨텐츠제작및판매매출 1,468,931 2,321,174 824,394 1,338,241 매니지먼트매출 3,340,207 7,028,267 1,717,087 5,131,205 합계 4,809,138 9,349,441 2,541,481 6,469,446 (3) 당반기 및 전반기 중 수익인식 시점별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 인식하는 수익> 컨텐츠제작및판매매출 1,468,931 2,321,174 824,394 1,338,241 매니지먼트매출 3,340,207 7,028,267 1,717,087 5,131,205 합계 4,809,138 9,349,441 2,541,481 6,469,446 (4) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 국내 9,248,833 6,103,888 일본 36,818 124,243 중국 4,691 111,482 미국 59,100 129,832 합계 9,349,442 6,469,445 (5) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 33. 당기 중 주요 사건 (1) 최대주주 변경을 수반하는 담보권 설정회사의 최대주주 ㈜에스엘바이오닉스(구, 세미콘라이트)는 당반기말 현재 보유 중인 회사의 주식 3,750,000주 및 전환사채권 2,491,450주를 ㈜상상인저축은행 등에게 최대주주 변경이 수반되는 담보권을 설정하고 있습니다. 또한 2대주주인 ㈜엔에스엔도 당반기말 현재 보유 중인 회사의 주식 5,963,786주를 (주)메리츠증권에 담보권을 설정하고 있습니다. (2) 당반기 중 거액의 전환사채 발행회사는 당반기중 타법인주식 취득자금 및 운영자금 등의 목적으로 다음과 같이 무보증 사모 전환사채 34,200백만원을 발행하였습니다. (단위 : 백만원) 적 요 발행일 발행금액 인수인 비고 제5회 사모전환사채 2021.01.15 6,700 박** (개인) 3,000 ㈜에스엘바이오닉스 3,700 제6회 사모전환사채 2021.01.21 17,000 ㈜메리츠증권 14,000 ㈜써니전자 3,000 제7회 사모전환사채 2021.02.02 4,500 ㈜에스엘바이오닉스 4,500 제8회 사모전환사채 2021.03.22 6,000 ㈜상상인저축은행 6,000 계 2021.03.22 34,200 34,200 (3) ㈜넥스턴바이오닉스의 지분 취득 및 지분 일부양도회사는 당반기중 ㈜넥스턴바이오닉스의 지분을 취득한 후 일부 매각하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 적 요 발행일 주식수 금 액(천원) 단순지분율 자기주식차감 지분율 비고 1) 2021.3.23 지분 인수 4,901,600주 69,999,375 41.38% 45.86% 2) 2021.3.23 일부 양도 (-)350,200주 5,001,206 3) 2021.6.2-6.17 콜옵션행사 (-)1,770,840주 25,287,945 4) 2021.6.21 일부 양도 (-)680,000주 9,792,000 5) 당반기말 현재 무상증자 전 2,100,560주 17.73% 19.66% (주) 무상증자 후 6,301,680주 (주) 소유주식 1주당 2주의 비율(자기주식 제외)로 무상증자하였습니다. (신주배정기준일 : 2021년 6월 21일, 신주의 재원 : 주식발행초과금) 34. 보고기간 후 사건 (1) 대규모 일반공모 유상증자 결의 및 2대주주의 신주발행금지 가처분신청 1) 회사는 이사회에서 다음과 같이 일반공모 유상증자를 결의(이사회 의결 : 2021년6월24일)하고, 금융위원회에 증권신고서를 제출하였습니다. 1. 신주의 종류와 수 보통주식 36,000,000주 2. 1주당 액면가액 (원) 100 원 3. 1주당 발행가액 (원) 1,690 원 4. 증자 금액 60,840,000,000 원 5. 증자방식 일반공모증자 6. 일반공모 청약예정일 시작일 2021-08-03 종료일 2021-08-04 7. 납입일 2021-08-06 8. 신주의 배당기산일 2021-01-01 9. 신주의 상장예정일 2021-08-18 2) 상 기 의 일반공모 유상증자에 대하여 회사의 2대주주인 (주)엔에스엔 측에서 2021년 7월 27일 유상증자를 반대하는 신주발행금지 가처분의 소를 제기하여 계류 중에 있습니다. 상기의 유상증자는 본 신주발행금지 가처분 소송의 결과에 따라 추후 절차가 진행될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 다양한 요소들을 종합적으로 고려하여 시장친화적인 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 기존사업을 통한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 안정적인 내실을 기함과 동시에 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 또한 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. [당사정관] 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 주요배당지표에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당이 가능하나, 최근 3사업연도는 배당에 관한 사항이 없습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 ■주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 반기 제 7기 제 6기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -8,695 -10,561 -5,671 (별도)당기순이익(백만원) -7,552 -7,255 -8,620 (연결)주당순이익(원) -295 -210 -165 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 ■ 과거 배당 이력-해당사항 없음 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주1) 최근 5년간 배당 미지급에 따른 과거 배당이력 부재로 기재를 생략합니다.(주2) 최근 5년간 당사 사업의 결과로 발생한 잉여 현금은 신규 사업 투자에 대한 재원 마련 및 재무구조 안전성 등 장기적 주주가치 제고에 활용되었습니다. 향후 당사의 지속적인사업 경쟁력 확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 결정할 계획입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 ■ 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.03.15 전환권행사 보통주 700,000 100 1,000 - 2016.04.28 유상증자(제3자배정) 보통주 8,632,928 100 2,700 - 2016.08.29 전환권행사 보통주 1,000,000 100 1,000 - 2017.06.20 전환권행사 보통주 1,014,690 100 3,932 - 2020.06.02 주식매수선택권행사 보통주 84,486 100 2,942 - 2020.06.02 주식매수선택권행사 보통주 84,280 100 2,997 - 2020.06.15 주식매수선택권행사 보통주 100,000 100 2,997 - 2020.06.15 주식매수선택권행사 보통주 52,000 100 2,942 - 2020.08.06 주식매수선택권행사 보통주 12,000 100 2,942 - 2020.10.16 유상증자(일반공모) 보통주 507,614 100 1,970 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 3 2016.09.30 2022.09.29 900,000,000 기명식 보통주 2017년 09월 30일~2022년 09월 29일 100 6,961 900,000,000 129,292 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 4 2020.12.30 2023.12.30 5,100,000,000 기명식 보통주 2021년 12월 30일~2023년 11월 30일 100 2,047 5,100,000,000 2,491,451 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 5 2021.01.15 2023.12.11 6,700,000,000 기명식 보통주 2022년 01월 15일~2023년 11월 11일 100 2,114 6,700,000,000 3,169,347 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2021.01.22 2024.01.22 17,000,000,000 기명식 보통주 2022년 01월 23일~2024년 01월 17일 100 2,169 17,000,000,000 7,837,713 조정일자:2021년 3월 22일 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2021.02.02 2024.02.02 4,500,000,000 기명식 보통주 2022년 02월 02일~2024년 01월 02일 100 2,450 4,500,000,000 1,836,735 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2021.03.22 2024.03.22 6,000,000,000 기명식 보통주 2022년 03월 22일~2024년 02월 22일 100 2,246 6,000,000,000 2,671,416 - 합 계 - - - 40,200,000,000 - - - - 40,200,000,000 18,135,954 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트(舊 화이브라더스코리아) 회사채 사모 2016년 09월 30일 900 2% - 2022년 09월 29일 미상환 - 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 회사채 사모 2020년 12월 30일 5,100 2% - 2023년 12월 30일 미상환 - 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 회사채 사모 2021년 01월 15일 6,700 0% - 2023년 12월 11일 미상환 - 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 회사채 사모 2021년 01월 22일 17,000 4% - 2024년 01월 22일 미상환 - 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 회사채 사모 2021년 02월 02일 4,500 4% - 2024년 02월 02일 미상환 - 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 회사채 사모 2021년 03월 22일 6,000 5% - 2024년 03월 22일 미상환 - 합 계 - - - 40,200 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 40,200 - - - - - - 40,200 합계 40,200 - - - - - - 40,200 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2021년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. -. 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 직접금융자금 사용내역 ■ 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020년 09월 29일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 ■ 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 3 2016년 09월 30일 타법인 증권 취득자금 900 타법인 증권 취득자금 900 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 4 2020년 12월 30일 운영자금 5,100 운영자금 5,100 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 5 2021년 01월 15일 시설자금 6,700 시설자금 6,700 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2021년 01월 22일 타법인 증권 취득자금(10,000)채무상환자금(4,000)운영자금(3,000) 17,000 타법인 증권 취득자금(10,000)채무상환자금(4,000)운영자금(3,000) 17,000 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 7 2021년 02월 02일 타법인 증권 취득자금(4,000)운영자금(500) 4,500 타법인 증권 취득자금(4,000)운영자금(500) 4,500 - 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2021년 03월 22일 운영자금(6,000) 6,000 운영자금(6,000) 6,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 ■ 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (연별기준) (1) 계정 과목별 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기 당반기(2021년) 매출채권 2,808,833 (961,788) 34.24% 단기대여금 456,857 (129,950) 28.44% 미수금 2,843,084 (9,761) 0.34% 선급금 6,622,223 (2,607,660) 39.38% 합계 12,730,997 (3,709,159) 29.13% 제7기(2020년) 매출채권 1,891,498 (992,588) 52.48% 단기대여금 262,157 (28,250) 10.78% 미수금 2,129,735 (7,225) 0.34% 선급금 6,308,584 (2,607,660) 41.34% 합계 10,591,974 (3,635,723) 34.33% 제6기(2019년) 매출채권 3,908,868 (964,907) 24.69% 단기대여금 28,600 (8,600) 30.07% 미수금 414,338 - 0.00% 선급금 23,099,529 (2,587,319) 11.20% 합계 27,451,335 (3,560,826) 12.97% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제8기 당반기(2021년) 제7기(2020년) 제6기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,635,723 3,560,826 2,584,057 2. 순 대손 처리액(①-②±③) 73,436 74,897 976,769 ① 대손처리액(상각채권액) 104,236 161,300 976,769 ② 상각채권회수액 5,800 - ③ 기타 증감액 (25,000) (86,403) - 3. 대손상각비 계상(환입액) - - - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,709,159 3,635,723 3,560,826 (3) 매출 및 기타채권 관련 대손충당금 설정 방침회사는 기말 채권 잔액에 대하여 업체별 채권에 대한 연령분석을 통하여 6개월 경과 채권에 대하여는 채권가액의 50%를, 1년 경과 채권에 대하여는 채권가액 전액을 대손충당금으로 설정하는 것을 기본 방침으로 하고 있습니다. 일부 업체에 대하여는 그 동안의 거래관행의 경험을 토대로 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과 기간별 매출 및 기타채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년 초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 898,910 - - 992,588 1,891,498 단기기타채권 총장부가액 2,140,000 564,588 - 1,395,475 4,100,063 장기기타채권 총장부가액 3,008,072 - - - 3,008,072 합계 6,046,982 564,588 - 2,388,063 8,999,633 개별평가에 의한 기대손실 - - - 2,388,063 2,388,063 순장부금액 6,046,982 564,588 - - 6,611,570 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제8기 당반기(2021년) 제7기(2020년) 제6기(2019년) 드라마/영화 미완성프로그램 12,274,825 8,499,891 641,060 미완성영화 871,696 868,035 793,930 미완성웹툰 6,100 329,667 132,259 소 계 13,152,621 9,697,593 1,567,249 화장품 상 품 - - 1,235,846 영화특수효과 재공품 - - 3,306 합 계 합 계 13,152,621 9,697,593 2,806,401 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.33% 15.68% 3.54% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.02 8.34 12.9 *. 재고자산 충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제8기 당반기(2021년) 제7기(2020년) 제6기(2019년) 미완성프로그램 (21,784) - - 미완성영화 (169,625) (169,625) - 미완성웹툰 - - - 합계 (191,409) (169,625) - (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 당사는 매 결산기마다 실지재고조사를 실시하고 있습니다. - 재고자산의 평가 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 다. 공정가치평가내역 등 (1) 공정가치평가기준 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같으며 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (단위: 천원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 7,165,688 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,718,368 1,718,368 1,835,470 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 189,447 189,447 202,703 202,703 합계 9,073,503 9,073,503 2,038,173 2,038,173 금융부채> 당기손익인식금융부채 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 합계 33,169,099 33,169,099 2,274,008 2,274,008 않는 금융자산> 현금및현금성자산 2,285,694 - 7,203,759 - 매출채권 1,847,045 - 898,910 - 기타금융자산(유동) 3,222,517 - 2,466,817 - 기타금융자산(비유동) 2,040,336 - 2,855,726 - 합계 9,395,592 - 13,425,212 - 않는 금융부채> 단기금융부채 2,530,408 - 2,643,316 - 단기차입금 - - 4,000,000 - 전환사채 20,687,035 - 3,564,355 - 장기금융부채 491,572 - 141,489 - 합계 23,709,015 - 10,349,160 - (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 7,165,688 - - 7,165,688 7,165,688 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 1,718,368 - 1,654,813 63,555 1,718,368 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 189,447 189,447 - - 189,447 합계 9,073,503 189,447 1,654,813 7,229,243 9,073,503 당기손익-공정가치 측정 금융부채 33,169,099 - - 33,169,099 33,169,099 합계 33,169,099 - - 33,169,099 33,169,099 (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,835,470 - 1,749,221 1,835,470 1,835,470 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 202,703 202,703 - - 202,703 합계 2,038,173 202,703 1,749,221 86,249 2,038,173 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2,274,008 - - 2,274,008 2,274,008 합계 2,274,008 - - 2,274,008 2,274,008 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당반기) 삼덕회계법인 적정 (1) 최대주주 변경을 수반하는 담보권 설정 (2) 전환사채 발행 (3) 일반공모 대규모 유상증자 ( 보고기간종료일 이후의 후속사건 ) (4) 특수관계자와의 중요한 거래내용 (5) COVID-19 관련 불확실성 (1) 최대주주 변경을 수반하는 담보권 설정 (2) 전환사채 발행 (3) 일반공모 대규모 유상증자 ( 보고기간종료일 이후의 후속사건 ) (4) 특수관계자와의 중요한 거래내용 (5) COVID-19 관련 불확실성 제7기 (전기) 삼덕회계법인 적정 - 종속기업투자주식에 대한 검토 제6기(전전기) 인덕회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당반기) 삼덕회계법인 재무제표 검토 및 감사 165백만원 1,069시간 165백만원 35백만원 제7기 (전기) 삼덕회계법인 재무제표 검토 및 감사 160백만원 1,058시간 160백만원 1,058시간 제6기(전전기) 인덕회계법인 재무제표 검토 및 감사 50백만원 938시간 50백만원 938시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) 2021.06.28 법인세세무조정 2021.06~2022.03 550만원 삼덕회계법인 2021.06.28 종속회사법인세세무조정 2021.06~2022.03 170만원 삼덕회계법인 제7기(전기) - - - - - - - - - - 제6기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 10일 감사 대면회의 핵심감사사항 2 2021년 02월 11일 감사 대면회의 기말감사및내부회계 검토내용 3 2021년 08월 04일 감사 대면회의 반기검토내용 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 -해당사항 없음 6. 회계감사인의 변경 -「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제 17조 및 「외부감사 및 회계등에 관한 규정」제 10조 및 제 15조 제1항에 의거, 금융감독원의 주기적 지정 사유로 2020년부터 3년간 삼덕회계법인이 당사의 외부감사인으로 지정 선임되었습니다. 7. 종속회사의 감사의견 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 연결대상 종속회사는 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제8기 반기 삼덕회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제7기(전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제6기(전전기) 인덕회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 가. 내부통제 당사는 내부통제 관련 검토를 연 1회 실시합니다. 본 감사는 당사의 2020년 감사보고서상 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도의 운영실태 관련 검토를 연 1회 실시합니다.내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2020년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 2021년 6월 30일 기준 당사의 이사회는 4명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.- 당사의 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 1 - 1 (주1) 2021년 3월 31일 기준이며, 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 안혜란 사외이사가 신규선임되었으며, 이아영 사외이사는 2021년 3월 29일자 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 가. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 배준오(출석률: 100%) 최병철(출석률: 0%) 김지환(출석률: 0%) 박일홍(출석률: 100%) 온영두(출석률: 100%) 이아영(출석률: 0%) 하해성(출석률: 100%) 1 2021.01.15 1.제 5회차 전환사채 발행 내용 정정의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2 2021.01.19 1.종속회사 지분 매각의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 3 2021.01.21 1.제 6회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 4 2021.02.01 1.제 7회차 전환사채권 발행의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 5 2021.03.12 1.제 7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2.제 7기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 권유제도 채택의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 3.주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 6 2021.03.19 1.제 7기 재무제표 승인의 건 (연결/별도) 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2.제 7기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 3.제 8회차 전환사채권 발행의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 7 2021.03.22 1.제 7기 재무제표 승인의 건 (연결/별도) 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2.제 7기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 3.제 8회차 전환사채권 발행의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 8 2021.03.23 1.단기차입증가의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 2.주식회사 넥스턴 주식에 대한 콜옵션 부여의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 3.타법인 주식/출자증권 처분 및 콜옵션 부여 결정의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 4.주식담보제공의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 5.제 5회차 전환사채 계약서 변경의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 6.주식회사 넥스턴 주식 매매대금 잔금 조기 지급의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 찬성 주1) 최병철 사내이사는 2021년 3월 29일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주2) 김지환 사내이사는 2021년 3월 29일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주3) 이아영 사외이사는 2021년 3월 29일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 사내이사 기타비상무이사 사외이사 배준오(출석율100%) 박계령(출석율10%) 정석영(출석율10%) 박일홍(출석율100%) 온영두(출석율100%) 하해성(출석율100%) 안혜란(출석율10%) 9 2021.04.14 1.주식회사 산타클로스빌리지 설립의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 10 2021.04.22 1.단기차입 연장의 건 - 300억 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 11 2021.05.10 1.동숭동 부동산(1-36) 문화 및 집회시설 신축공사의 건-31.5억 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 12 2021.05.21 1.단기차입금 만기 연장 - JJ 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2.콜옵션 행사기간 변경 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 13 2021.06.02 1.콜옵션 행사 정정 및 실행의 건 - 수수팬트리외 8인으로 변경 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2.단기차입금 일부 상환의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 14 2021.06.15 1.콜옵션 행사 정정 및 실행의 건 - 수수팬트리외 8인으로 변경 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2.단기차입금 일부 상환의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 15 2021.06.16 1.콜옵션 행사의 건 - ㈜넥스턴바이오사이언스 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2.타법인 주식/출자증권 처분의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 3.단기차입금 일부 상환의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 4.콜옵션 행사에 따른 주식 양도일 연기의 건 -㈜넥스턴바이오사이언스 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 16 2021.06.21 1.타법인 주식/출자증권 처분의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 2.단기차입금 일부 상환의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 17 2021.06.24 1. 유상증자 신주 발행의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 불참 18 2021.06.30 1. 제3자 배정 유상증자 결정의 건 찬성 반대 반대 찬성 찬성 찬성 반대 나. 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 당사 이사의 독립성 내용은 아래와 같습니다. 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 배준오 2023.07.21 신규 이사회 이사회의장,대표이사 없음 - 박일홍 2023.09.02 신규 이사회 사내이사 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트)의 등기임원 정석영 2024.03.28 신규 이사회 사내이사 - 박계령 2024.03.28 신규 이사회 사내이사 - 온영두 2023.09.02 신규 이사회 기타비상무이사 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트)의 등기임원 안혜란 2024.03.28 신규 이사회 사외이사 - 하해성 2023.09.02 신규 이사회 사외이사 - 주1) 정석영 사내이사는 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주2) 박계령 사내이사는 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.주3) 안혜란 사외이사는 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 사전 자료 제공 및 설명으로 대체함 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 설치여부, 구성방법 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 나. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 약 력 정원용 1978.02 -전 삼정회계법인,세림회계법인 공인회계사-현 안세회계법인 공인회계사-현 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 감사 다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사는 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 정관 제45조(감사의 직무) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 정원용 찬반여부 2021.02.18 -제 7기 외부감사인 감사 진행상황 보고의 건 보고 보고사항 -제 7기 영업보고서 보고의 건 보고 보고사항 -제 7기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 보고사항 2021.03.19 -제 7기 감사보고서 및 재무제표 승인의 건 (개별/연결) 가결 찬성 -제 7기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 -제 7기 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건 가결 찬성 -제 7기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 2021.06.30 제3자 배정 유상증자 결정의 건 보고 보고사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마.감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 사전 자료 제공 및 감사 지원조직의 설명으로 대체함 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바.감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 부장 1명 외 3명 평균 5개월 내부회계관리제도 운영 및 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인에 관한 사항- 당사는 상법 제542조 13에 따라서 자산총액 5천억 미만으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 회사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁당사는 현재 경영권 분쟁은 발생하지 않고 있으나, 당사의 경영권에 대해 공동경영계약을 맺고 있는 당사 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스와 2대주주인 (주)엔에스엔은 상기의 제3자배정 유상증자 및 금번 일반공모 유상증자를 진행함에 있어 의견차이를 보인 바 있습니다. 이에 따라 당사의 경영권을 가지고 있는 공동경영계약 당사자 간에 회사 경영의 특정 사안을 결정함에 있어 의견차이가 존재한 이력을 가지고 있다고 볼 수 있습니다. 1. 경영권 경쟁의 당사자(공동경영계약 당사자)당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스당사의 2대주주 (주)엔에스엔 회사명 선임한 이사 선임한 감사 (주)에스엘바이오닉스 사내이사 배준오사내이사 박일홍기타비상무이사 온영두사외이사 하해성총 4인 감사 정원영총 1인 (주)엔에스엔 사내이사 정석영사내이사 박계령사외이사 안혜란총 3인 2. 진행경과 및 종료된 경우 그 결과2021년 06월 24일 당사는 금번 일반공모 유상증자 신주발행 이사회결의를 하였습니다. 해당 결의는 당사의 이사회 이사수 7인 및 감사 수 1인 총 8인 중 당사 경영진 4인 (대표이사 배준오, 사내이사 박일홍, 사내이사 온영두, 사내이사 하해성)이 참석하여 결의하였고, (주)엔에스엔의 경영진은 불참하였습니다.당사의 금번 일반공모 유상증자를 지분율 확대 목적으로 오해한 (주)엔에스엔은 2021년 06월 28일~30일 엔에스엔은 장내에서 287,214주 (28일 35,368주, 29일 249,846주, 30일 2,000주)를 매입하여 총 6,251,000주 (21.22%)를 보유하게 되었고, 이를 2021년 06월 30일 당사에 공문을 보내는 동시에 공시하였습니다. 이에 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스는 2021년 06월 30일 장내에서 50,000주를 매입하여 총 6,300,000주 (21.39%)를 보유하게 되었고 이를 2021년 06월 30일 공시하였습니다.당사는 2021년 06월 30일 상기의 제3자배정 유상증자 공시 당시 보유중인 운영자금이 8억원에 불과했던 바, 상기 제3자배정 유상증자를 통해 긴급하게 운영자금을 조달하고자 하였습니다. 그러나 2대주주인 (주)엔에스엔은 당사의 제3자배정 유상증자를 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스 및 당사 계열사 (주)넥스아이디랩의 지분율 확대로 오해한 바, (주)엔에스엔이 선임한 경영진은 사내이사 박계령, 사내이사 정석영, 사외이사 안혜란은 해당 이사회 결의에서 반대를 하였습니다.이후 당사 주식에 대한 기타법인의 매수세가 이어지자 당사의 최대주주는 2021년 07월 01일 50,000주, 07월 02일 79,317주를 장내에서 매수하여 총 6,429,317주 (21.83%)를 보유하게 되었습니다. 2021년 07월 05일 (주)엔에스엔은 당사의 제3자배정 유상증자 신주발행 건에 대해 신주발행금지 가처분신청을 하였습니다. 2021년 07월 07일 당사는 해당 가처분 신청에 대해 서울동부지방법원의 심리 중 (주)엔에스엔의 제3자배정 유상증자 참여를 확인 한바, 기존 제3자배정 유상증자 (2020년 06월 30일 이사회 결의)의 제3자 배정자를 (주)엔에스엔 약 25억원, (주)에스엘바이오닉스 약 25억원으로 변경하여 기 제출된 2021년 06월 30일자 이사회 결의의 제3자배정 유상증자의 건을 진행하려고 하였습니다. 이에 (주)엔에스엔은 재무구조 개선을 위한 필요성, 긴급성, 이사회 승인의 절차적 하자등이 보완된 법률 요건이 갖춰진 새로운 이사회 결의를 통한 제3자배정 유상증자에 참여한다는 의사였음을 주장하였습니다. 이후 2021년 07월 07일 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스가 선임한 당사의 경영진과 (주)엔에스엔이 선임한 당사의 경영진은 합의하여 이사회 전원 찬성으로 제3자배정 유상증자를 철회하였습니다.또한, 2021년 07월 27일 (주)엔에스엔은 당사의 일반공모 유상증자 신주발행 건에 대해 신주발행금지 가처분신청을 하였습니다. 이후 2021년 08월 04일 서울동부지방법원에서 화해권고 결정을 하였고, 당사는 이의신청을 접수하여 법적인 절차에 따라 적극 대응중에 있습니다. 3. 경영권 경쟁기간 중 경영권 경쟁과 관련하여 회사가 취한 조치가 있는 경우 조치 내용(주)엔에스엔은 2020년 07월 21일 작성된 주식 양수도 및 공동경영계약서를 통해 주식회사 에스엘바이오닉스와 공동경영하기로 하였습니다.당사의 금번 일반공모 유상증자를 지분율 확대 목적으로 오해한 (주)엔에스엔은 2021년 06월 28일~30일 엔에스엔은 장내에서 287,214주 (28일 35,368주, 29일 249,846주, 30일 2,000주)를 매입하여 총 6,251,000주 (21.22%)를 보유하게 되었고, 이를 2021년 06월 30일 당사에 공문을 보내는 동시에 공시하였습니다. 이에 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스는 2021년 06월 30일 장내에서 50,000주를 매입하여 총 6,300,000주 (21.39%)를 보유하게 되었고 이를 2021년 06월 30일 공시하였습니다.당사는 2021년 06월 30일 상기의 제3자배정 유상증자 공시 당시 보유중인 운영자금이 8억원에 불과했던 바, 상기 제3자배정 유상증자를 통해 긴급하게 운영자금을 조달하고자 하였습니다. 그러나 2대주주인 (주)엔에스엔은 당사의 제3자배정 유상증자를 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스 및 당사 계열사 (주)넥스아이디랩의 지분율 확대로 오해한 바, (주)엔에스엔이 선임한 경영진 사내이사 박계령, 사내이사 정석영, 사외이사 안혜란은 해당 이사회 결의에서 반대를 하였습니다.이후 당사 주식에 대한 기타법인의 매수세가 이어지자 당사의 최대주주는 2021년 07월 01일 50,000주, 07월 02일 79,317주를 장내에서 매수하여 총 6,429,317주 (21.83%)를 보유하게 되었습니다. 2021년 07월 05일 (주)엔에스엔은 당사의 제3자배정 유상증자 신주발행 건에 대해 신주발행금지 가처분신청을 하였습니다. 이후 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스가 선임한 당사의 경영진과 (주)엔에스엔이 선임한 당사의 경영진은 합의하여 이사회 전원 찬성으로 제3자배정 유상증자를 철회하였습니다.(주)엔에스엔은 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스가 이사 4인과 감사 1인을 추천하여 선임한 것을 기회로 공동경영약정에 대한 대의를 훼손하고, 정상적이고 상식적인 경영진의 모습을 보이지 않고 지속적으로 모든 주주들의 주주가치와 회사가치에 심각한 손상을 입히고 있다고 주장하였습니다.아울러 당사가 2021년 06월 24일 개최한 이사회를 통해 금번 진행 중인 일반공모 방식 유상증자 건은 1) 이사회 이사진과 주주들의 충분한 논의와 합의가 있어야 하는 사안으로, 조달 자금에 대한 정확하고 확실한 사용목적과 명분이 있어야 하며, 투명성이 제고되어야 하는 바, 이런 부분들이 부족하였음을 주장하며 유상증자의 철회를 주장하였습니다.또한, 다른 근거로는 2) 상법 418조 제2항이 ' 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 정관에 정하는 바에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만, 이경우에는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 한한다.'라고 명시하고 있고,3) 주주가 아닌 제3자에게 신주를 배정할 경우 기존 주주에게 보유 주식의 가치 하락이나 회사에 대한 지배권 상실 등 불이익을 끼칠 우려가 있다는 점을 감안하여, 신주를 발행할 경우 원칙적으로 기존 주주에게 이를 배정하고 제3자에 대한 신주배정은 정관이 정한 바에 따라서만 가능하도록 하면서, 그 사유도 신기술의 도입이나 재무구조 개선 등 기업 경영의 필요상 부득이한 예외적인 경우로 제한함으로써 기존 주주의 신주인수권에 대한 보호를 강화하고자 하는 데 그 취지가 있다.'고 하는 것을 근거로 들었습니다.이에 대한 당사의 입장은 다음과 같습니다.1) 당사의 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스는 2020년 07월 21일 현 2대주주와 공동경영약정을 맺은 바, 공동 경영 약정의 핵심 내용은 이사진을 공동으로 구성하고, 대상회사의 주요경영사항을 이사회에서 결정하여 운영, 경영하기로 규정한 것 입니다. 이사회는 이사 7인, 감사 1인으로 구성하는 바, 당사의 최대주주 (주)에스엘바이오닉스가 이사4인 (사내이사 3인, 사외이사 1인), 감사 1인을 선임하였습니다. 당사는 상법 제391조의 이사회의 결의 방법에 따라 금번 일반공모 유상증자 이사회 결의를 하였습니다. '상법 제391조(이사회의 결의방법)는 이사회의 결의는 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하여야 한다. 그러나 정관으로 그 비율을 높게 정할 수 있다.' 고 규정한 바, 당사는 정관에 별도의 비율을 정하지 않고 있습니다. 이에 당사는 적법한 이사회를 통해 금번 일반공모 유상증자 이사회 결의를 하였습니다. 또한, 소유와 경영의 분리를 원칙으로 하고 있는 주식회사의 특성 상 당사는 경영상의 판단으로 이사회 결의를 통해 일반공모 유상증자를 결의한 바, 이는 상법상 주주총회결의사항이 아니기 때문입니다.2) 당사 정관 제10조는 '① 본 회사의 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식 총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 따라 발행가액을 산정하여야 한다.' 규정하고 있는 바, 제2항 제1호는 '1. 신문광고 등의 방법으로 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우'를 나열하고 있습니다. 당사는 경영상의 목적을 달성하기 위하여 정관에 따라 일반공모 신주 발행을 결정하였습니다.3) 금번 유상증자는 일반공모 방식으로 진행되어 특정한 자에게 다수의 주식을 부당하게 배정하는 것과 같이 신주의 배정방법이나 절차가 부당한 경우가 아니며, 주주를 포함하여 증자 참여자에게 기회가 동등하게 주어지는 일반공모증자 방식입니다. 또한, 당사는 당사 최대주주 지분율의 강화 등의 목적으로 금번 유상증자를 진행하지 않았습니다. 금번 신주발행의 주요목적이 기존 지배주주의 대상회사에 대한 지배권 및 현 이사회의 경영권 방어에 있는 것이 아니라, 시설자금, 운영자금, 타법인 증권 취득 자금 (자회사를 통한 신규사업 진행)에 있어 기업 경영상의 필요 목적에 부합한다고 할 수 있습니다.당사는 상기의 입장에 따라 일반 공모 유상증자를 계속 진행하고자 합니다.현재 당사와 (주)엔에스엔 사이의 공동경영약정은 그대로 유지되고 있으나, (주)엔에스엔이 당사의 당사의 최대주주에 대한 제3자배정 유상증자에 대한 신주발행가처분금지신청을 했던 상기의 사실을 토대로 봤을 때, 향후 추가적인 분쟁으로 인한 경영진 변동 또는 최대주주 변동가능성을 배제할 수 없습니다. 나아가 당사와 (주)엔에스엔 사이의 공동경영약정이 해지되거나, 향후 경영권분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다.공동경영약정상 (주)에스엘바이오닉스는 공동경영이 종결되기 전까지 당사의 최대주주 지위를 유지하여야 합니다. 또한, (주)엔에스엔의 당사에 대한 경영권이 제3자에게 매각되는 경우, (주)엔에스엔은 (주)엔에스엔 보유 대상 당사 지분에 대한 우선매수권을 양수인에게 부여하도록 되어있습니다. 현재 당사의 이사회는 정관상 7인으로 구성되어 있으며, 당사의 최대주주가 선임한 이사 4인, (주)엔에스엔이 선임한 이사 3인으로 구성되어 있습니다. 향후 당사의 최대주주 및 경영진 변동가능성, 더 나아가 경영권 분쟁이 발생할 가능성이 있습니다. 2020년 07월 21일 최대주주 변경 당시 현 최대주주인 (주)세미콘라이트 (現 (주)에스엘바이오닉스)와 전 최대주주인 (주)엔에스엔(21.22%)은 공동경영을 공시 한 바 있습니다. 이에 따라 공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)세미콘라이트(現 (주)에스엘바이오닉스) (21.83%)입니다. 당사의 최대주주인 (주)세미콘라이트 (現 (주)에스엘바이오닉스)와 공동경영 약정을 한 (주)엔에스엔 (21.22%)은 전략적투자자(SI)로, 현 최대주주인 (주)세미콘라이트 (現 (주)에스엘바이오닉스)와 주식양수도 시 체결한 공동경영계약서를 바탕으로 현재공동경영을 하고 있습니다. 공동경영계약서는 (주)세미콘라이트 (現 (주)에스엘바이오닉스)와 (주)엔에스엔이 이사진을 공동으로 구성하고, 주요경영사항을 이사회에서결정하여 운영, 경영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.본 계약이 해제되거나 당시 양도인 ((주)엔에스엔)이 본 계약의 양수도 대상 주식을 양수인에게 양도한 이후에 대상회사의 잔여주식 5,963,786주의 50% 이상 처분 하는 경우 공동경영은 종결될 예정입니다. 또한, 양도인 ((주)엔에스엔)의 회사 경영권이 제3자에게 매각되는 경우, (주)엔에스엔은 당사 지분에 대한 우선매수권을 양수인에게 부여하도록 되어 있습니다. 양수인 (당사)은 본 계약의 공동경영이 종결되기 전까지 대상회사의 최대주주 지위를 유지하여야 합니다.다만, 양사간의 공동경영에 대한 약정이 존재하나, 향후 의결권 행사 시 의견 차이로 인한 분쟁 발생 등 경영권 분쟁 발생 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 당사의 최대주주 및 경영진의 빈번한 교체이력을 감안하였을때, 최대주주나 2대주주가 추후 지분을 매각할 가능성을 배제할 수 없습니다. 상기의 공동경영 계약에도 불구하고,투자자들께서는 당사의 최대주주인 (주)세미콘라이트 (現 (주)에스엘바이오닉스)와 (주)엔에스엔이 향후 지분매각 등을 통하여 당사의 최대주주가 변경될 가능성에 특히 유의하시기 바랍니다.2021년 03월 03일 (주)엔에스엔의 최대주주는 황원희 외 1인에서 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합로 변경되었으나, 당사 보유 지분율은 변동되지 않았습니다.향후 (주)엔에스엔(21.22%)이 당사 지분을 매각할 경우에도 당사의 최대주주인 (주)세미콘라이트가 공동경영계약에 의거 보유한 우선매수권을 행사하지 않을 가능성도 배제할 수 없습니다. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 29,453,855 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 29,453,855 - 우선주 - - 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 따라 발행가액을 산정하여야 한다.1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등 관련 법령의 규정에 의하여 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 주주우선공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우3. 상법 제 542조 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우7. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게 신주를 배정하는 경우9. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 또는 국내인에게 신주를 배정하는 경우 결 산 일 12월31일 정기주주총회 사업년도종료일로부터3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 ~ 01월 07일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 서울경제신문 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회개최일자 안 건 가결 여부 비고 2017.03.29 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 정관 일부 및 사명 변경의 건 가결 3. 사내이사 선임의 건 가결 4. 사외이사 선임의 건 가결 2018.03.28 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 감사 선임의 건 가결 3. 정관 일부 변경의 건 가결 4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2019.03.26 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 사내이사 신규 및 재선임의 건 가결 2020.03.26 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 등기이사 신규 및 재선임의 건 가결 3. 정관 일부 변경의 건 가결 4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2020.07.22 1. 정관 일부 변경의 건 가결 임시주총 2. 사내이사(대표이사) 해임의 건- 2-1호 의안 : 사내이사 지승범 해임의 건 가결 3. 사내이사 신규 선임의 건- 3-1호 의안 : 사내이사 김지환 선임의 건- 3-2호 의안 : 사내이사 최병철 선임의 건 가결 4. 사외이사 신규 선임의 건- 4-1호 의안 : 사외이사 이아영 선임의 건 가결 5. 감사 신규 선임의 건- 5-1호 의안 : 감사 김희준 선임의 건 부결 6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2020.09.03 1. 정관 일부 변경의 건 (상호변경) 가결 임시주총 2. 이사 선임의 건- 2-1호 의안 : 사내이사 박일홍 선임의 건 가결 - 2-2호 의안 : 사내이사 배준오 선임의 건 가결 - 2-3호 의안 : 기타비상무이사 온영두 선임의 건 가결 - 2-4호 의안 : 사외이사 하해성 선임의 건 가결 3. 감사 정원용 선임의 건 가결 2021.01.14 1. 정관 일부 변경의 건 가결 임시주총 2021.03.29 1. 정관 일부 변경의 건 가결 정기주총 2. 이사 선임의 건 가결 - 2-1호 의안: 사내이사 박계령 선임의 건 가결 - 2-2호 의안: 사내이사 정석영 선임의 건 가결 - 2-3호 의안: 사외이사 안혜란 선임의 건 가결 3. 이사 보수한도 승인의 건 가결 4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엘바이오닉스(舊. (주)세미콘라이트) 최대주주 보통주 6,250,000 21.22 6,300,000 21.39 - (주)엔에스엔 주요주주 보통주 5,963,786 20.25 6,251,000 21.22 - 최명규 미등기임원 보통주 373,926 1.27 373,926 1.27 - 권미옥 미등기임원 보통주 70,761 0.24 70,761 0.24 - 박강수 미등기임원 보통주 99,000 0.34 99,000 0.34 - 계 보통주 12,757,473 43.31 13,094,687 44.46 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl 36_01최대주주가법인인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) - 박일홍 0.00 - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 8.53 손성진 0.00 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 자산총계 74,233 부채총계 25,956 자본총계 48,277 매출액 13,579 영업이익 -511 당기순이익 -527 (주1) (주 )에스엘바이오닉스(舊. (주)세미콘라이트)의 2021년 반기말 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘홀딩스컴퍼니 1 온영두 100 온영두 100 온영두 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 자산총계 31 부채총계 0 자본총계 31 매출액 0 영업이익 0 당기순이익 0 - 최초설립시 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 04월 28일 Huayi JoyEntertainment Limited 7,876,671 28.53 지분매각 및제3자배정 유상증자 - 2020년 07월 21일 (주)엔에스엔 12,213,786 42.21 주식 및 경영권 양수도 계약 - 2020년 12월 15일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 6,250,000 21.22 주식 및 경영권 양수도 계약 - 2021년 06월 30일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 6,300,000 21.39 추가 주식 매입(장내 매입) - (주1) 당사의 최대주주인 Huayi Joy Entertainment Limited 외 2인은 2020년 5월 19일 (주)엔에스엔외 2인과 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하였으며, 2020년 7월 1일 신규 주식 및 경영권 양수도 계약을 체결하여 2020년 7월 21일 (주)엔에스엔으로 당사의 최대주주가 변경되었습니다.(주2) 2020년 7월 21일에 당사의 최대주주인 (주)엔에스엔은 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트)와 주식 양수도 및 공동경영 계약을 체결하였으며, 2020년 12월 15일 '최대주주 변경을 수반하는 주식의 양수도 계약이행'에 따라 당사의 최대주주는 (주)엔에스엔에서 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트)로 변경되었습니다. 2020년 5월 19일,2020년 7월 1일 주식 및 경영권 양수도 계약에 관한 사항 >-양도인 : Huayi Joy Entertainment Limited 외 2인 -양수인 : (주)엔에스엔-양수도대상 : (주)플리트(구. (주)화이브라더스코리아) 기명식 보통주식 12,213,786주 및 경영권 -양수도대금 : 금 48,855,143,200원(1주당 4,000원)- 대금지급 방법 : 가) 2020년 5월 19일에 금 12,899,543,200원 현금 지급. 나) 2020년 7월 01일에 금 9,000,000,000원 현금 지급. 다) 2020년 7월 21일에 금 26,955,600,000원 현금 지급. 2020년 7월 21일 주식 및 경영권 양수도 계약에 관한 사항 > -양도인 : (주)엔에스엔 -양수인 : (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트)-양수도대상 : 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 기명식 보통주 6,250,000주 및 경영권 - 양수도대금 : 금 25,000,000,000원 (1주당 4,000원)- 대금지급 방법 : 가) 2020년 7월 21일에 금 15,000,000,000원 현금 지급. 나) 2020년 9월 02일에 금 4,000,000,000원 현금 지급. 다) 2020년 12월 15일에 금 6,000,000,000원 현금 지급.- 인수대금 조달 방법 : 자기자금 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 ■ 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)