스튜디오산타클로스엔터테인먼트 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제9(당)분기말 2022년 9월 30일 현재
제8(전)기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트(이하 "지배기업")는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37에 위치하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 현대드림투게더 제2호 기업인수목적 주식회사에서 2015년도에 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하고 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였다가, 2016년도 중 최대주주가 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되면서 2017년도에 사명을 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.한편 지배기업은 2020년 7월 22일 최대주주가 주식회사 엔에스엔으로 변경되면서 회사명을 주식회사 플리트(영문 Fleet Co., Ltd.)로 변경하였다가 다시 최대주주가 주식회사 세미콘라이트로 변경되면서 2020년 9월 3일 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로(영문 Studio Santa Claus Entertainment Co.,Ltd)(이하 "회사")로 사명을 변경하였습니다.지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식병합 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 수권주식수는 1,000,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 회사의 보통주 자본금은 5,162,380,000원(발행주식수: 10,324,760주)입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜에스엘바이오닉스	2,036,117	19.72	719,863	9.67	최대주주

자사주	9,432	0.09	9,432	0.13

기타	8,279,211	80.19	6,712,436	90.20

합계	10,324,760	100	7,441,731	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 동 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.또한, 2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후의 러시아에 대한 국제재제는 세계 경제 전망에 불확실성을 증가시키고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 16,339,173 - 16,339,173 매출채권 - 1,615,696 - 1,615,696 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 3,355,547 - - 3,355,547 기타금융자산(유동) - 12,163,582 - 12,163,582 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,476,459 - - 5,476,459 기타금융자산(비유동) - 3,599,806 - 3,599,806 합계 8,832,006 33,718,257 - 42,550,263 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 32,226,654 - 32,226,654 매출채권 - 5,058,240 - 5,058,240 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 5,290,226 - - 5,290,226 기타금융자산(유동) - 1,303,179 - 1,303,179 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 4,102,058 - - 4,102,058 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 247 247 기타금융자산(비유동) - 1,880,378 - 1,880,378 합계 9,392,284 40,468,451 247 49,860,982 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 1,241,885 1,241,885 단기차입금 - 13,000,000 13,000,000 전환사채 - 6,300,141 6,300,141 당기손익인식금융부채 2,700,542 - 2,700,542 장기금융부채 - 744,162 744,162 합계 2,700,542 21,286,188 23,986,730 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 3,863,942 3,863,942 전환사채 - 28,066,821 28,066,821 당기손익인식금융부채 18,237,227 - 18,237,227 장기금융부채 - 1,060,708 1,060,708 합계 18,237,227 32,991,471 51,228,698 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) (1,051,508) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) (146,367) - - - 상각후원가 측정 금융자산 13,741 - 1,020,129 48,800 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 (1,378,000) (247) - - 합계 (2,562,134) (247) 1,020,129 48,800 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (6,409,042) - - - 상각후원가 측정 금융부채(주) - - (2,123,687) - 합계 (6,409,042) - (2,123,687) - (주) 상각후원가 측정 금융부채의 이자비용에는 건설중인자산으로 계상한 차입원가 자본화 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 4,737,455 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 38,684 - - - 상각후원가 측정 금융자산 (85,466) - 156,444 17,319 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 561 33,047 - - 합계 4,691,234 33,047 156,444 17,319 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (12,342,730) - (6,046,966) - 상각후원가 측정 금융부채 - - (3,839,911) - 합계 (12,342,730) - (9,886,877) - (주) 상각후원가 측정 금융부채의 이자비용에는 건설중인자산으로 계상한 차입원가 자본화 금액이 포함되어 있습니다 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 3,355,547 3,355,547 5,290,226 5,290,226 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,476,459 5,476,459 4,102,058 4,102,058 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 247 247 합계 8,832,006 8,832,006 9,392,531 9,392,531 금융부채> 당기손익인식금융부채 2,700,542 2,700,542 18,237,227 18,237,227 합계 2,700,542 2,700,542 18,237,227 18,237,227 않는 금융자산>(주) 현금및현금성자산 16,339,173 - 32,226,654 - 매출채권 1,615,696 - 5,058,240 - 기타금융자산(유동) 12,163,582 - 1,303,179 - 기타금융자산(비유동) 3,599,806 - 1,880,378 - 합계 33,718,257 - 40,468,451 - 않는 금융부채>(주) 단기금융부채 1,241,885 - 3,863,942 - 단기차입금 13,000,000 - - - 전환사채 6,300,141 - 28,066,821 - 장기금융부채 744,162 - 1,060,708 - 합계 21,286,188 - 32,991,471 - (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 3,355,547 3,355,547 - - 3,355,547 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,476,459 310,500 4,165,192 1,000,767 5,476,459 합계 8,832,006 3,666,047 4,165,192 1,000,767 8,832,006 당기손익인식금융부채 2,700,542 - - 2,700,542 2,700,542 합계 2,700,542 - - 2,700,542 2,700,542 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융상품(유동) 5,290,226 1,881,000 - 3,409,226 5,290,226 당기손익-공정가치측정금융상품(비유동) 4,102,058 - 4,092,058 10,000 4,102,058 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 247 247 - - 247 합계 9,392,531 1,881,247 4,092,058 3,419,226 9,392,531 당기손익-공정가치측정금융부채 18,237,227 - - 18,237,227 18,237,227 합계 18,237,227 - - 18,237,227 18,237,227 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 16,339,173 32,226,654 합계 16,339,173 32,226,654 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 2,643,286 (1,027,590) - 1,615,696 6,169,458 (1,111,218) - 5,058,240 기타금융자산(유동): 단기금융상품 1,500,000 - - 1,500,000 100,000 - - 100,000 미수금 3,658,279 - - 3,658,279 930,788 - (25,853) 904,935 계약자산 145,664 - - 145,664 - - - - 단기대여금 6,780,465 (18,958) - 6,761,507 395,532 (113,000) - 282,532 미수수익 98,364 (232) - 98,132 15,741 (29) - 15,712 소계 12,182,772 (19,190) - 12,163,582 1,442,061 (113,029) (25,853) 1,303,179 기타금융자산(비유동): 장기금융상품 1,815,481 - - 1,815,481 12,236 - - 12,236 장기대여금 68,289 - - 68,289 186,470 - - 186,470 임차보증금 2,061,892 - (345,856) 1,716,036 2,174,892 - (493,219) 1,681,673 소계 3,945,662 - (345,856) 3,599,806 2,373,598 - (493,219) 1,880,379 합계 18,771,720 (1,046,780) (345,856) 17,379,084 9,985,117 (1,224,247) (519,072) 8,241,798 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령과 개별평가에 의한 기대손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 1,616,078 - - 1,027,208 2,643,286 단기기타채권 총장부가액 12,163,582 - - 19,190 12,182,772 장기기타채권 총장부가액 3,945,662 - - - 3,945,662 합계 17,725,322 - - 1,046,398 18,771,720 개별평가에 의한 기대손실 - - - 1,046,398 1,046,398 집합평가에 의한 기대손실 382 - - - 382 순장부금액 17,724,940 - - - 17,724,940 (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 5,175,784 31,886 - 961,788 6,169,458 단기기타채권 총장부가액 1,329,032 - - 113,029 1,442,061 장기기타채권 총장부가액 2,373,598 - - - 2,373,598 합계 8,878,414 31,886 - 1,074,817 9,985,117 개별평가에 의한 기대손실 136,097 13,333 - 1,074,817 1,224,247 순장부금액 8,742,317 18,553 - - 8,760,870 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 1,111,218 (83,628) - - 1,027,590 단기대여금 113,000 - (109,793) 15,751 18,958 미수수익 29 232 (29) - 232 합계 1,224,218 (83,628) (109,793) 15,751 1,046,548 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기말 매출채권 992,588 (5,800) (25,000) 961,788 미수금 7,225 2,536 - 9,761 단기대여금 28,250 93,000 - 121,250 미수수익 - 29 - 29 합계 1,028,063 89,736 (25,000) 1,092,799 (4) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산-미청구채권 145,664 - 계약부채-초과청구채권 2,143,338 3,626,883 (주) 계약부채-초과청구채권은 기타부채로 계상하고 있습니다. (주석 17 참조) 7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정액 당기말 누계 미완성프로그램 428,824 170,386 46,866 258,438 미완성영화 851,998 300,997 147,883 551,001 미완성웹툰 23,368 23,368 - - 합계 1,304,190 494,751 194,749 809,439 (단위 : 천원) 구분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정액 전기말 누계 미완성프로그램 620,970 409,398 211,572 211,572 미완성영화 862,612 459,493 233,493 403,118 합계 1,483,582 868,891 445,065 614,690 8. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타자산 : 선급금 1,597,051 3,603,398 선급비용 147,007 125,454 선급부가가치세 2,744 - 소계 1,746,802 3,728,852 비유동 기타자산 : 투자선급금 (주1) 8,518,386 - 합계 10,265,188 3,728,852 (주1) 무형자산 중 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하여 계정대체된 금액이 포함 되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 선급금 2,677,168 53,200 - - 2,730,368 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 선급금 2,607,660 - - - 2,607,660 9. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,275,891 - 1,275,891 1,275,891 - 1,275,891 건물 1,134,755 (80,993) 1,053,762 1,134,755 (59,716) 1,075,039 합계 2,410,646 (80,993) 2,329,653 2,410,646 (59,716) 2,350,930 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 2,350,929 - 취득 및 자본적지출 - - 처분 - - 감가상각 (21,277) (3,902) 대체 (주1) - 2,190,924 기말 순장부금액 2,329,652 2,187,022 (주1) 토지 및 건물 증가는 유형자산에서 계정 대체된 금액입니다. (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 48,800 12,200 임대수익투자부동산 직접운영비용 21,277 3,902 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,714,818 - 2,714,818 19,175,701 - 19,175,701 건물 2,809,862 (518,152) 2,291,710 2,809,862 (465,467) 2,344,395 차량운반구 1,721,334 (1,172,783) 548,551 1,716,632 (1,194,868) 521,764 비품 244,080 (204,084) 39,996 243,850 (184,370) 59,480 시설장치 275,811 (257,120) 18,691 275,811 (246,716) 29,095 사용권자산 2,065,013 (855,218) 1,209,795 2,138,835 (459,114) 1,679,721 건설중인자산 - - - 3,332,865 - 3,332,865 합계 9,830,918 (3,007,357) 6,823,561 29,693,556 (2,550,535) 27,143,021 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 19,175,701 2,344,395 521,764 59,480 29,096 1,679,721 3,332,865 27,143,022 증가 : 취득 - - 309,530 230 - - 2,135,507 2,445,267 금융비용자본화 - - - - - - 399,819 399,819 감소 : 처분 - - (88,474) - - (3,076) - (91,550) 감가상각 - (83,538) (194,269) (19,714) (10,405) (466,850) - (774,776) 대체 (16,460,883) 30,853 - - - - (5,868,191) (22,298,221) 기말 2,714,818 2,291,710 548,551 39,996 18,691 1,209,795 - 6,823,561 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,990,709 3,518,049 872,501 89,857 64,735 274,937 3,000,000 11,810,788 증가 : 취득 16,460,883 - 350 7,848 3,160 1,134,979 13,954,775 31,561,995 금융비용자본화 - - - - - - 1,639,859 1,639,859 감소 : 처분 및 대체 - - (31,138) - - (43) - (31,181) 감가상각 - (70,059) (244,555) (29,252) (29,147) (290,946) - (663,959) 대체 (1,275,891) (915,033) - - - - (16,460,883) (18,651,807) 기말 19,175,701 2,532,957 597,158 68,453 38,748 1,118,927 2,133,751 25,665,695 (3) 회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산으로 계상한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 건물 토지, 건물 자본화된 차입원가 399,819 1,639,859 자본화이자율 12.94% 14,71% 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,798 (76,443) - 17,355 93,798 (68,792) - 25,006 저작권 490,000 (329,667) (160,333) - 490,000 (329,667) (160,333) - 회원권 60,000 (60,000) - - 60,000 (60,000) - - 영화판권 10,809,947 (8,546,867) - 2,263,080 10,254,718 (4,131,315) - 6,123,403 취득중인판권 52,484 - - 52,484 1,748,506 - - 1,748,506 합계 11,506,229 (9,012,977) (160,333) 2,332,919 12,647,022 (5,123,674) (160,333) 7,896,915 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 영화판권 취득중인판권 합계 기초 25,006 6,123,402 1,748,506 7,896,914 증가 : 개별취득 - 3,276,606 2,932,558 6,209,164 감소 : 대체 - (3,255,276) (4,628,580) (7,883,856) 상각 (7,651) (3,881,652) - (3,889,303) 손상차손 - - - - 기말 17,355 2,263,080 52,484 2,332,919 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 저작권 영화판권 합계 기초 16,991 204,333 3,244,682 3,466,006 증가 : 개별취득 21,500 - 5,034,131 5,055,631 감소 : 상각 (10,125) (33,000) (2,426,683) (2,469,807) 기말 28,366 171,333 5,852,130 6,051,830 (3) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다. 12. 관계기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간종료일 주요업종 측정방법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 한국 2022.09.30 금융업 원가법 (주)넥스턴바이오사이언스 (주1) 12.85 한국 2022.09.30 제조업 원가법 (주1) 상기 관계기업은 전기에 취득하였으며, 지분율은 자기주식을 차감한 지분율입니다. 회사는 임원 교류 등으로 인하여 (주)넥스턴바이오사이언스에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간종료일 주요업종 측정방법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 한국 2021.12.31 금융업 원가법 (주)넥스턴바이오사이언스 14.04 한국 2021.12.31 제조업 원가법 (2) 보고기간말 현재 관계기업의 취득원가 및 장부가액 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 800,000 800,000 800,000 800,000 (주)넥스턴바이오사이언스 21,429,994 11,457,234 21,429,994 21,429,994 합계 22,229,994 12,257,234 22,229,994 22,229,994 (3) 당분기 및 전분기 중 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 1,682,081 - 1,427,094 - (1,400,000) 1,709,175 (주)넥스턴바이오사이언스 20,612,371 - (229,521) (9,340,965) (407,935) 10,633,950 합계 22,294,452 - 1,197,573 (9,340,965) (1,807,935) 12,343,125 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기타 손상차손 기말 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 2,053,497 - (120,000) (10,449) - 1,923,048 (주)넥스턴바이오사이언스 - 29,998,426 - (1,399,853) - 28,598,573 합계 2,053,497 29,998,426 (120,000) (1,410,302) - 30,521,621 (4) 요약재무정보보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 4,293,709 20,772 4,272,937 3,590,410 3,567,735 ㈜넥스턴바이오사이언스 222,005,397 114,896,786 107,108,611 16,638,305 677,795 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 4,299,978 94,776 4,205,203 1,377,033 1,021,460 ㈜넥스턴바이오사이언스 140,541,747 46,330,260 94,211,487 16,972,440 (3,308,061) 13. 기타포괄손익인식 금융자산 및 당기손익인식 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 스포츠서울 67주 - - - - (주) 당기 중 스포츠서울(구 한류타임즈)은 최종 상장폐지되어 전액 손상인식후 잉여금 대체 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 한류타임즈(주) 67주 204 247 247 43 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)젬백스링크 1,272,858 1,881,000 (주)다이나믹디자인 2,082,689 - 파생상품자산 - 3,409,226 소계 3,355,547 5,290,226 세종어반아트리움사모투자신탁 1,708,192 1,692,059 산타클로스투자목적컨소시엄 10,000 10,000 (주)메이트아이 2,400,000 2,400,000 (주)에스엘바이오닉스 310,500 - (주)온버스(온스페이스) 57,000 - 센트럴소셜임팩트투자조합 700,000 - 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 290,767 - 소계 5,476,459 4,102,059 합계 8,832,006 9,392,285 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 247 202,703 취득 - - 처분 - (148,002) 평가 (247) 42,367 기타 - - 기말금액 - 97,068 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,392,285 1,835,470 취득 3,494,714 - 대체 (836,867) - 처분 (1,346,403) (116,875) 평가 (1,871,722) 38,293 기말금액 8,832,007 1,756,888 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 296,294 370,116 차량운반구 1,768,719 1,768,719 합계 2,065,013 2,138,835 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 116,524 122,110 차량운반구 350,326 168,836 합계 466,850 290,946 리스부채에 대한 이자비용 129,579 61,686 단기리스료 34,814 349,276 (3) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 482,581 354,413 526,049 359,553 1년 초과 5년 이내 719,435 614,162 1,077,254 880,708 합계 1,202,016 968,575 1,603,303 1,240,261 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 354,413 359,553 비유동 614,162 880,708 합계 968,575 1,240,261 15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 : 미지급금 559,173 2,750,339 미지급비용 328,299 754,050 리스부채 354,413 359,553 소계 1,241,885 3,863,942 비유동 기타금융부채 : 임대보증금 130,000 180,000 리스부채 614,162 880,708 소계 744,162 1,060,708 합계 1,986,047 4,924,650 16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 원화기업대출(주1) ㈜ 신한은행 2023-03-25 3.64%/연 13,000,000 - (주) 회사는 당분기 중 운영자금확보 및 전환사채 상환 목적으로 단기차입을 진행하였으며, 주요자산(당기손인인식 공정가치금융자산, 유형자산(부동산))을 담보로 제공하였습니다. (주석 32 참고)(2) 전환사채1) 전환사채의 내용전환사채는 당기말 현재 조기상환청구권 조건에 따라 전액 유동부채로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 증가 감소 상각 당분기말 유동 전환사채: 전환사채 46,200,000 4,200,000 (42,600,000) - 7,800,000 상환할증금 2,329,425 141,863 (1,831,778) - 639,510 전환권조정 (19,729,600) (328,351) 16,364,938 1,669,998 (2,023,015) 사채발행차금 (733,004) (66,332) 604,036 78,946 (116,354) 장부가액 28,066,821 3,947,180 (27,462,804) 1,748,944 6,300,141 2) 보고기간말 현재 전환사채의 발행회차별 구체적 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말 제3회 무보증 사모전환사채 2016.9.30 2022.9.30 액면금액 - 900,000 전환권조정 - (73,952) 소계 - 826,048 제4회 무보증 사모전환사채 (주) 2020.12.30 2023.12.30 액면금액 - 5,100,000 상환할증금 - 323,406 전환권조정 - (1,931,482) 소계 - 3,491,924 제5회 무보증 사모전환사채 (주) 2021.1.15 2023.12.11 액면금액 - 6,700,000 상환할증금 - 778,299 전환권조정 - (3,276,501) 소계 - 4,201,798 제6회 무보증 사모전환사채 2021.1.22 2024.1.22 액면금액 - 17,000,000 사채할인발행차금 - (509,515) 전환권조정 - (7,996,518) 소계 - 8,493,967 제7회 무보증 사모전환사채 (주) 2021.2.2 2024.2.2 액면금액 - 4,500,000 상환할증금 - 446,346 전환권조정 - (2,200,055) 소계 - 2,746,291 제8회 무보증 사모전환사채 2021.3.22 2024.3.22 액면금액 1,800,000 6,000,000 상환할증금 60,799 202,662 사채할인발행차금 (22,538) (102,789) 전환권조정 (503,463) (2,296,085) 소계 1,334,798 3,803,788 제8회 무보증 사모전환사채 2021.11.03 2024.11.03 액면금액 6,000,000 6,000,000 상환할증금 578,712 578,712 사채할인발행차금 (93,816) (120,700) 전환권조정 (1,519,553) (1,955,007) 소계 4,965,343 4,503,005 합계 6,300,141 28,066,821 유동 전환사채 6,300,141 28,066,821 비유동 전환사채 - - 3) 미상환 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내 용 사채의 명칭 제8회 무보증 사모전환사채 제9회 무보증 사모전환사채 액면금액 6,000백만원 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 6,000백만원 전환청구 (4,200)만원 - 상환청구 - - 미상환금액 1,800백만원 6,000백만원 발행일 2021-03-22 2021-11-03 사채상환일 2024년 3월 22일(만 3년) 2024년 11월 03일(만 3년) 표면이자율 연 5% 연 2% 보장수익률 연복리 6% 연복리 5% 전환가격 주당 7,505원(보통주 액면가액 500원) 주당 7,299원(보통주 액면가액 500원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 11,230원 미만인 경우에는 액면가를 한도하여 조정함.) (조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.) 전환시 발행할 주식수 기명식 보통주 239,840주(액면가액 500원) 기명식 보통주 822,030주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권(풋옵션) - 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱합 금액의 전부 조기매수청구권(콜옵션) 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 4) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행한도회사의 사채 발행한도는 전환사채 2,000억, 교환사채 1,000억원 및 신주인수권부사채 2,000억원 입니다. 17. 당기손익인식부채 및 기타부채(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환권대가 2,700,542 18,237,227 (2) 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타부채 : 선수금 1,160,321 578,987 계약부채 (주) 2,143,338 3,642,216 예수금 28,974 62,095 부가가치세예수금 38,469 238,385 합계 3,371,102 4,521,683 (주) 계약부채는 초과청구채권으로 진행률에 따라 매니지먼트매출로 인식합니다. 18. 충당부채(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 소송충당부채 소송충당부채 충당부채변동내용 : 기초 334,131 334,131 설정 - - 기말 : 비유동성 334,131 334,131 (2) 충당부채 인식에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 사건의 명칭 저작권침해금지 등 청구(주1) 소송 제기일 2019년 05월 31일 원고(신청인) 주식회사 스타엔트리엔터테인먼트 피고(당사자) 주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 법원 서울고등법원 사건번호 2021나2009218 청구내용 1. 피고는 각 저작물을 복제,배포,전송,발행,공표하거나 이에 대한 그 밖의 일체의 침해행위를 하여서는 아니된다.2. 피고는 원고에게 금 234,130,735원 및 이에 대하여 2019,4,1 부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라.3. 소송비용은 피고의 부담으로 한다. 진행경과 2심 진행중(1심 기각) (주1) 당사는 상기 사건(원사건 : 서울동부지방법원, 2019 가합 106642)에 대하여 2021년 2월 4일 제1심에서 회사(피고)측이 승소하였으나, 판결즉시 원그 측에서 항소함에 따라 현재 서울고등법원에서 2심 진행 중에 있습니다. 당사는 현재 소송결과를 판단할 수 없어 1심판결 전 인식한 334,130천원(소가 기준)을 충당부채로 계속 인식하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(단위 : 주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액(단위 : 원) 500 500 발행한 주식수(단위 : 주) 10,324,760 7,441,731 보통주자본금 5,162,380 3,720,866 2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 (단위 : 주) 주당발행금액 (단위 : 원) 자본금 주식발행초과금 기초 29,453,855 1,870 2,945,386 52,130,846 유상증자 7,754,800 2,207 775,480 16,336,427 기말 37,208,655 1,940 3,720,866 68,467,273 기초 7,441,731 9,700 3,720,866 68,467,273 주식선택권의 행사 100,239 11,140 50,120 1,066,590 전환권의 행사 2,782,790 11,598 1,391,395 30,884,379 기말 10,324,760 10,226 5,162,381 100,418,242 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 100,418,242 68,467,273 자기주식처분이익 533,311 533,311 합계 100,951,552 69,000,584 2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 68,467,273 31,950,969 - 100,418,242 자기주식처분이익 533,311 - - 533,311 합계 69,000,584 31,950,969 - 100,951,552 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 52,130,846 16,336,427 - 68,467,273 자기주식처분이익 533,311 - - 533,311 합계 52,664,157 16,336,427 - 69,000,584 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (111,288) - 주식매입선택권 485,437 558,603 기타자본잉여금 (349,370) (349,370) 합계 24,779 209,233 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (111,288) - (111,288) 주식매입선택권 558,603 7,512 (80,678) 485,437 기타자본잉여금 (349,370) - - (349,370) 합계 209,233 (103,776) (80,678) 24,779 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 504,776 42,559 - 547,335 기타자본잉여금 (349,370) - - (349,370) 합계 155,406 42,559 - 197,965 (3) 주식기준보상제도연결실체는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 또한 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 차수 부여일 부여방법 부여수량(주) 소멸 및 철회수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가격(주) 행사가능기간 1차 2015-09-21 신주교부, 자기주식교부,차액보상 중이사회의 결의 510,000 100,000 258,486 151,514 용역제공조건 : 3년 2,942 2018.9.21~2020.9.20 2차 2015-11-04 1,270,000 600,000 480,000 190,000 용역제공조건 : 3년 2,997 2018.11.4~2020.11.3 3차 2018-03-28 260,000 - - 260,000 용역제공조건 : 3년 4,156 2021.3.28~2023.3.27 4차 2020-03-26 1,000,000 440,000 100,239 459,761 용역제공조건 : 2년 2,073 2022.3.26~2024.3.25 합계 3,040,000 1,140,000 838,725 1,061,275 (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주가 2,775원 2,930원 3,970원 1,900원 행사가격 2,942원 2,997원 4,156원 2,073원 기대주가변동성 0.3945 0.3505 0.17 0.124 무위험이자율 1.83% 1.84% 2.44% 1.37% 옵션의 공정가치 866원 858원 699원 161원 총보상원가(*) 355,060천원 574,860천원 181,740천원 90,144천원 전기까지 누적 주식보상비용 355,060천원 574,860천원 181,740천원 82,632천원 당기 주식보상비용 - - - 7,512천원 잔여 보상원가 - - - - 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - 33 파생상품평가손익 187,795 80,550 합계 187,795 80,583 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 33 (247) 213 (1) 지분법자본변동 80,550 107,245 - 187,795 합계 80,583 106,998 213 187,794 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (127,507) 33,047 8,608 (85,852) 지분법자본변동 - 111,325 - 111,325 합계 (127,507) 144,372 8,608 25,473 22. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) - - 임의적립금 - - 미처리결손금 (34,356,022) (14,870,333) 합계 (34,356,022) (14,870,333) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 컨텐츠제작및판매매출 1,104,755 6,499,426 1,816,464 4,137,638 매니지먼트매출 2,894,617 9,250,422 2,418,971 9,447,238 광고수수료매출 - 7,449 - - 소계 3,999,372 15,757,297 4,235,435 13,584,876 상품매출 10,000 21,500 - - 합계 4,009,372 15,797,297 4,235,435 13,584,876 24. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 컨텐츠제작및판매매출 1,010,095 5,286,437 1,411,995 3,261,270 매니지먼트매출 2,420,606 7,897,976 2,086,014 8,018,165 급여 682,236 1,935,050 646,517 1,975,015 퇴직급여 43,585 147,200 43,570 124,817 복리후생비 68,401 190,186 104,650 264,361 여비교통비 6,816 30,537 4,701 20,124 접대비 73,701 210,818 44,065 161,543 세금과공과금 80,413 148,745 75,870 195,303 감가상각비 125,084 336,648 96,083 293,944 수선비 1,490 8,433 2,099 5,641 보험료 35,424 107,647 33,335 130,559 소모품비 2,404 18,848 3,072 25,011 지급수수료 462,110 1,565,864 337,621 1,102,348 대손상각비 87,253 (30,428) - (5,800) 무형고정자산상각 1,802 7,651 14,361 43,125 주식보상비용 - 7,512 11,402 42,559 기타 (28,735) 156,663 15,660 77,632 합계 5,072,685 18,025,787 4,931,015 15,735,617 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 외환차익 1,425 2,408 22 6,708 외화환산이익 - - - 23 수입수수료 12,200 48,800 12,519 17,319 유형자산처분이익 854 32,670 - 75,317 기타자산처분이익 - - - 1,749,949 당기손익인식금융자산처분이익 317,220 673,848 - 391 당기손익인식금융자산평가이익 38,741 56,166 35,991 38,294 파생상품처분이익 - - - 8,856,278 파생상품평가이익 - 202,934 - 5,081,950 사채상환이익 49 559,443 - - 특별이익 - - - 432,736 잡이익 209 71,254 222 5,491 합계 370,698 1,647,523 48,754 16,264,456 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 외환차손 1,212 3,923 660 2,308 외화환산손실 - - 113 113 임대수익원가 7,092 21,277 3,902 3,902 기타의대손상각비 19,190 15,983 (8,700) 95,565 유형자산처분손실 1,035 8,745 - - 투자자산처분손실 - 514,829 - - 당기손익인식금융자산평가손실 369,745 931,231 (2,527) 12 소송보상비용 - 7,156 3,311 3,311 파생상품평가손실 1,861,481 6,363,393 - 12,342,730 사채상환손실 1,803,872 - - 잡손실 5,940 8,797 33,742 87,446 합계 2,265,695 9,679,206 30,501 12,535,387 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 이자수익 615,920 1,020,129 110,914 222,367 배당금수익 - 22,000 - 561 합계 615,920 1,042,129 110,914 222,928 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 이자비용 576,487 2,123,687 1,134,779 9,726,155 27. 관계기업 관련 이익(손실) 당분기 및 전분기 중 관계기업 지분 관련 이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 관계기업 관련 이익 : 지분법이익 (146,885) 1,427,094 - - 투자자산처분이익 - - - - 관계기업 관련 손실 : 투자자산처분손실 468,429 514,829 - 973,856 지분법손실 229,521 229,521 289,627 1,521,628 관계기업주식손상차손 - 9,340,965 - - 소계 697,950 10,085,315 289,627 2,495,484 합계 (844,835) (8,658,221) (289,627) (2,495,484) 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 제품과 재공품의 변동 - - (252,051) (4,059,813) 인건비 665,654 2,082,249 690,087 2,099,832 배우출연료 2,062,802 6,865,516 1,757,094 7,073,113 복리후생비 68,401 190,186 104,650 264,361 세금과공과 80,413 148,745 75,870 195,303 감가상각비 125,084 336,648 96,083 293,944 무형자산상각비 2,939,312 3,320,033 14,361 43,125 지급수수료 462,110 1,565,864 337,621 1,102,348 대손상각비 87,253 (30,428) - (5,800) 주식보상비용 - 7,512 11,402 42,559 영화/드라마제작원가 (65,294) 435,395 373,609 4,203,155 기타 (1,353,049) 3,104,066 1,722,289 4,483,491 합계 (주) 5,072,686 18,025,786 4,931,015 15,735,618 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 보통주당기순손실 (3,763,714,704) (19,485,124,802) (1,556,119,705) (10,411,062,072) 가중평균유통보통주식수 9,388,010 9,388,010 29,965,160 29,965,160 기본주당순손실 (401) (2,076) (52 (347) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 유통보통주식수 7,441,731 273 2,031,592,563 자기주식 (9,432) 273 (2,574,936) 4회차 전환사채 전환권 행사 531,250 273 145,031,250 5회차 전환사채 전환권 행사 376,322 257 96,714,754 7회차 전환사채 전환권 행사 408,682 240 98,083,680 6회차 전환사채 전환권 행사 343,980 179 61,572,420 5회차 전환사채 전환권 행사 305,126 178 54,312,428 8회차 전환사채 전환권 행사 403,768 178 71,870,704 주식매입선택권 행사 96,239 59 5,678,101 주식매입선택권 행사 4,000 58 232,000 6회차 전환사채 전환권 행사 413,662 1 413,662 합계 2,562,926,626 가중치 273 가중평균유통보통주식수 9,388,010 (2) 희석주당순이익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 회사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 (30,428) (5,800) 기타의대손상각비 15,983 95,565 감가상각비 774,775 663,960 무형자산상각비 3,889,303 2,469,808 퇴직급여 147,200 124,817 주식보상비용 7,512 42,559 이자수익 (1,020,129) (222,367) 이자비용 2,123,687 9,726,155 배당금수익 (22,000) (561) 외화환산이익 - (23) 외화환산손실 - 113 임대수익원가 21,277 3,902 유형자산처분이익 (32,670) (75,317) 유형자산처분손실 8,745 - 투자자산처분손실 514,829 973,856 관계기업투자주식손상차손 9,340,965 - 당기손익인식금융자산평가이익 (56,166) (38,294) 당기손익인식금융자산평가손실 931,231 12 당기손익인식금융자산처분이익 (673,848) (391) 파생상품평가손실 6,363,393 12,342,730 파생상품평가이익 (202,934) (5,081,950) 당기손익인식금융부채처분이익 - (8,856,278) 지분법손실 229,521 1,521,628 지분법이익 (1,427,094) - 중단영업손익 - (159,574) 사채상환손실 1,803,872 - 사채상환이익 (559,443) - 법인세비용(수익) - (9,321) 재고자산평가손실 194,749 21,854 잡손실 638 - 합계 22,342,968 13,537,083 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,526,172 (332,075) 기타금융자산의 감소(증가) (3,673,792) 1,595,284 기타유동자산의 감소(증가) 1,294,320 (288,895) 재고자산의 감소(증가) 179,392 (3,714,654) 기타금융부채의 증가(감소) (2,424,900) (652,935) 기타유동부채의 증가(감소) (1,150,581) 2,048,554 퇴직금의 지급 (95,566) (127,591) 합계 (2,344,955) (1,472,312) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채로 인한 사용권자산의 취득 - 1,134,979 전환사채의 전환권 행사 32,275,774 - 취득중인판권의 판권 대체 3,161,580 - 인식요건 만족하지 못한 무형자산의 투자선급금 대체 7,883,856 - 관계기업투자주식의 손상 9,340,965 - 유형자산의 투자부동산으로 대체 - 2,190,924 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상환 상각 전환 평가 전환사채 28,066,821 (6,102,251) 1,244,479 1,748,944 (18,657,852) - 6,300,141 당기손익인식금융부채 18,237,227 (6,220,737) - - (14,479,777) 5,163,830 2,700,543 단기차입금 - 13,000,000 - - - - 13,000,000 리스부채 1,240,261 (398,287) (2,978) 129,579 - - 968,575 합계 47,544,309 278,725 1,241,501 1,878,523 (33,137,629) 5,163,830 22,969,259 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 평가 전환사채 3,564,355 26,737,700 (18,426,539) 3,490,986 6,700,000 22,066,502 단기차입금 4,000,000 (4,000,000) - - - - 리스부채 215,702 (213,432) 758,130 61,686 (43) 822,043 합계 7,780,057 22,524,268 (17,668,409) 3,552,672 6,699,957 22,888,545 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 행사하는 기업> 종속기업 ㈜산타클로스빌리지 ㈜산타클로스빌리지 (주1) 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 화이-코바코 콘텐츠투자조합 ㈜넥스턴바이오사이언스 ㈜넥스턴바이오사이언스 (주2) 유의적영향력행사기업의 최대주주 ㈜ 에스엘홀딩스컴퍼니 ㈜ 에스엘홀딩스컴퍼니 (주3) 유의적영향력행사기업의 종속기업 ㈜ 에스엘에쿼티 ㈜ 에스엘에쿼티 (주3) 유의적영향력행사기업의 종속기업 ㈜ 에스엘대부 ㈜ 에스엘대부 (주3) 유의적영향력행사기업의 공동기업 Semicon Light (China) Co. Ltd Semicon Light (China) Co. Ltd (주3) 유의적영향력행사기업의 공동기업 Blis Light Blis Light (주3) 유의적영향력행사기업의 기타특수관계자 ㈜에스디시스템 ㈜에스디시스템 (주3) 유의적영향력행사기업의 기타특수관계자 - ㈜에스엘도시개발 (주4) 유의적영향력행사기업의 기타특수관계자 - ㈜에스엘컨소시엄1호 (주4) 관계기업의 종속기업 ㈜넥스턴바이오(주4) ㈜넥스턴바이오(주4) (주5) 관계기업의 종속기업 ㈜포트리스인베스트먼트(구,넥스아이디랩)(주4) ㈜포트리스인베스트먼트(주4) (주5) 기타특수관계자 로스비보(미국) 로스비보(미국) (주6) 기타특수관계자 ㈜ 이브이첨단소재 ㈜ 이브이첨단소재 (주7) 기타특수관계자 EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주8) 기타특수관계자 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - (주9) 기타특수관계자 임직원 임직원 (주1) 회사의 종속기업인 ㈜산타클로스빌리지는 회사가 전기 중 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.(주2) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스는 전기 중 지분을 취득하여 당기말 현재 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 회사의 유의적영향력 행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자입니다(주4) 회사의 유의적영향력 행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자였으나, 당기 중 매각(㈜에스엘도시개발)과 주요경영진의 변동(㈜에스엘컨소시엄1호, 대표조합원 사퇴)로 특수관계자에서 제외되었습니다.(주5) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 전기 중 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주6) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스의 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 전기 중 지분 취득(관계기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주7) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 전기 중 당사의 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엘바이오닉스로부터 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다.(주8) 회사의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재가 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주9) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 당기 중 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 배당금수익 이자수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - (3,408) 220,111 화이-코바코 투자조합 관계기업 1,400,000 - - 임직원 기타특수관계자 - (6,071) (3,207) 합계 1,400,000 (9,479) 216,904 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 121,985 2,987 389,647 ㈜산타클로스빌리지 종속기업 - 1,588 - 임직원 기타특수관계자 - 5,546 115,565 합계 121,985 10,121 505,212 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자(주2) 대여 회수 차입 상환 전환청구(주1) ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 - - - - 13,300,000 473,000 임직원 기타특수관계자 214,762 196,343 - - - - 합계 214,762 196,343 - - 13,300,000 473,000 (주1) 당기 중 회사의 유의적영향력 행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스가 보유한 전환사채(4회차 51억, 5회차 37억, 7회차 45억)를 전환청구하였습니다.(주2) 당기 중 회사는 유의적영향력 행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스의 유상증자(일반공모 10만주(주당 4,730원))에 참여했습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 - - 8,500,000 4,000 - ㈜산타클로스빌리지 종속기업 600,000 (600,000) - - 11,690,000 ㈜넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - - - 29,998,426 임직원 기타특수관계자 140,000 - - - - 합계 740,000 (600,000) 8,500,000 4,000 41,688,426 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 차입금 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 3,960 3,960 48,309 임직원 기타특수관계자 389,796 12,086 - 합계 389,796 12,086 3,960 3,960 48,309 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 차입금 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 - - 42,000 13,300,000 102,919 임직원 기타특수관계자 - 371,376 18,944 - - 합계 - 371,376 60,944 13,300,000 102,919 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에 대하여 제공하고 있거나, 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자와의 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 642,659 749,250 퇴직급여 41,305 35,024 주식기준보상 61,339 42,559 합계 745,303 826,833 32. 우발상황과 약정사항 (1)사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(주1) 정기예금 (주)신한은행 - 100,000 질권해지 현금및현금성자산(주2) 보통예금 (주)신한은행 - 109 제작투자금공동집행 기타금융자산(주3) 정기예금 (주)상상인저축은행 1,800,000 - 질권설정 기타금융자산(주4) 정기예금 (주)상상인저축은행 1,500,000 - 질권설정 합계 3,300,000 100,109 (주1) 당사 법인카드사용 및 결제금액에 대한 담보제공입니다.(주2) 웹툰(슬레이브 B)의 제작을 위해 ㈜웹젠(투자자)으로부터 지원(50%)받아 공동명의계좌로 관리하고 있었으나, 당기 중에 해지하였습니다.(주3) 8회차 전환사채 18억(투자자 : 상상인저축은행)에 대한 예금자산 담보제공용입니다.(주4) 9회차 전환사채 60억(투자자 : 상상인저축은행) 중 15억에 대한 예금자산 담보제공용입니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 담보자산 설정금액 설정권자 내용 ㈜조광벤처스 ㈜카나리아바이오(구,현대사료) 보통주식 22만5천주 5,000,000 ㈜ 산타클로스빌리지 질권설정(주1) 유에이치상천㈜ 부동산(토지) 4,664,000 ㈜ 산타클로스빌리지 질권설정(주2) ㈜ 형삼문 부동산신탁등기 우선수익자 지정증서 6,666,667 ㈜ 산타클로스빌리지 1순위 우선수익자 지정(주3) 합계 16,330,667 (주1)연결실체가 당기 중 제공한 대여금 17.5억에 대하여 채무자로부터 제공(원금의 285% 설정)받은 담보물입니다. (주2)연결실체가 당기 중 제공한 대여금 42.4억에 대하여 채무자로부터 제공(원금의 110% 설정)받은 담보물입니다. (주3)연결실체가 당기 중 ㈜ 다이나믹벤처스와 공동으로 인수한, 대여채권(채무자 : ㈜형삼문)과 관련하여 담보로 제공받은 부동산(제주시 조천읍 와흘리 171필지 외 건물)의 신탁등기 제1순위 수익자(투자금(60억)의 111% 설정)로 지정되어 있습니다.2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 537,000 소송당사자 2019.07.24~2022.08.01 공탁보증 서울보증보험 1,568 ㈜예스코 2020.09.24~2022.09.23 이행보증 합계 538,568 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 (주)신한은행 토지,건물 1)종로구 동숭동 부동산 2)옥수동 루하우스(사옥) 3)도곡동 사택(아파트) 15,600,000 ㈜아시아자산신탁 부동산신탁등기(1순위)(주1) (주)상상인저축은행 기타금융자산 정기예금 2,340,000 (주)상상인저축은행 8회차 전환사채 담보제공(주2) (주)상상인저축은행 기타금융자산 정기예금 1,950,000 (주)상상인저축은행 9회차 전환사채 담보제공(주3) (주)상상인저축은행 지분법적용투자주식 상장주식 5,850,000 (주)상상인저축은행 9회차 전환사채 담보제공(주4) 합계 25,740,000 (주1) 당분기에 발생한 단기차입금 130억에 대한 부동산담보신탁 제공입니다.(주2) 8회차 전환사채 18억(투자자 : 상상인저축은행)에 대한 에금자산 담보제공입니다.(주3) 9회차 전환사채 60억(투자자 : 상상인저축은행) 중 15억에 대한 예금자산 담보제공입니다.(주4) 9회차 전환사채 60억(투자자 : 상상인저축은행) 중 45억에 대한 예금자산 담보제공입니다.(5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 손해배상청구 32,279 젤리피쉬엔터테인먼트 회사 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상청구 (주) 334,131 ㈜스타엔트리엔터테인먼트 회사 서울고등법원 2심 진행중 합계 366,410 (주) 회사는 상기 소송과 관련하여 소송금액 334,131천원을 전액 충당부채로 계상하고 있습니다. 33. 영업부문 (1) 회사는 보고기간 말 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 컨텐츠제작및판매매출 1,104,755 6,499,426 1,816,464 4,137,638 매니지먼트매출 2,894,617 9,250,422 2,418,971 9,447,238 광고수수료매출 - 7,449 - - 소계 3,999,372 15,775,797 4,235,435 13,584,876 기타수수료매출 10,000 21,500 - - 합계 4,009,372 15,797,297 4,235,435 13,584,876 (3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시점별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 인식하는 수익> 컨텐츠제작및판매매출 1,104,755 6,499,426 1,816,464 4,137,638 매니지먼트매출 2,894,617 9,250,422 2,418,971 9,447,238 광고수수료매출 - 7,449 - - 소계 3,999,372 15,775,797 4,235,435 13,584,876 인식하는 수익> 기타수수료매출 10,000 21,500 - - 합계 4,009,372 15,797,297 4,235,435 13,584,876 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 국내 4,011,922 15,744,710 4,075,980 13,324,813 일본 22,626 47,764 1,149 37,967 중국 4,823 4,823 158,305 162,996 미국 - - - 59,100 합계 4,039,371 15,797,297 4,235,434 13,584,876 34. 당기 중 주요 사건(1) 당사 발행 전환사채의 주식 전환회사는 당기 중 투자자의 요청으로 발행된 전환사채의 일부를 주식으로 전환하였으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 전환청구 일자 사채의 명칭 전환청구금액 전환가액 발행한 주식수 상장일 또는 예정일 회차 종류 2022-01-07 4 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 5,100,000 9,600 531,250 2022-01-19 2022-01-17 5 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3,700,000 9,832 376,322 2022-01-28 2022-02-03 7 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 4,500,000 11,011 408,682 2022-02-21 2022-04-05 6 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3,500,000 10,175 343,980 2022-04-20 2022-04-06 5 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3,000,000 9,832 305,126 2022-04-20 2022-04-06 8 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 4,200,000 10,402 403,768 2022-04-20 2022-08-02 6 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3,500,000 8,461 413,662 2022-08-26 (2) 당사 전환사채 발행후 만기전 사채 취득회사는 당기 중 발행된 일부 전환사채에 대한 중도상환청구권을 행사하여 만기전 전환사채를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 행사일 사채의 명칭 발행금액(천원) 취득금액(천원) 전환금액(천원) 미상환총액(천원) 향후 처리방법 회차 종류 2022-01-25 6 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 17,000,000 10,000,000 7,000,000 - 재 매각예정 2022-03-25 8 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 6,000,000 4,200,000 4,200,000 1,800,000 재 매각완료 후 전환청구 (3) 당기 중 거액의 단기차입 진행회사는 당기 중 차입금 및 전환사채의 상환과 미상환사채의 제공담보의 변경 등을 목적으로 차입을 진행하였습니다. (단위 : 천원) 차입기관 차입금액 목적 금액 설정권자 내용 내용 (주)신한은행 13,000,000,000 8회차 전환사채 상환 4,200,000 ㈜신한자산신탁 부동산신탁등기 및 (주)신한은행 우선수익자 지정 1)종로구 동숭동 부동산 2)옥수동 루하우스(사옥) 3)도곡동 사택(아파트) 타행 대출 상환 855,000 미상환 전환사채 현금담보제공 5,580,000 운영자금확보 2,365,000 합계 13,000,000 (4) 당기 중 계류중인 소송사건 상고심 기각 (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 소송결과 부당이득금반환 및 손해배상청구 10,163,280 회사 조태규외 2인 대법원 상고심 기각 35. 보고기간후 사건 (1) 당사 전환사채 발행 후 만기전 사채 취득 연결기업은 보고기간 이후 발행된 일부 전환사채에 대한 중도상환청구권을 행사하여 만기전 전환사채를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 행사일 사채의 명칭 발행금액(원) 취득금액(원) 미상환총액 향후 처리방법 회차 종류 2022-11-03 9 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 6,000,000 4,200,000 1,800,000 재 매각예정 (2) 종속기업 임의 소각에 따른 자본 감소종속기업은 2022년 09월 20일 임시주주총회를 개최하여 임의 소각에 따른 유상감자 안건이 가결됨에 따라 2022년 10월 25일 보통주 5,120,000주가 4,040,000주로 감소 되었으며, 감자 후 자본금은 2,560,000원에서 2,020,000원으로 감소되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 8 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 3분기말 제 8 기말 자산 유동자산 41,881,624,212 32,224,565,284 현금및현금성자산 10,895,869,455 15,985,377,297 매출채권 605,696,158 5,058,240,482 당기손익공정가치측정금융자산 3,355,546,940 5,290,226,460 기타금융자산 2,473,612,216 1,303,170,905 재고자산 494,751,086 868,891,328 당기법인세자산 65,894,180 8,600,849 기타유동자산 1,692,033,434 3,710,057,963 매각예정비유동자산 22,298,220,743 0 비유동자산 58,018,019,299 82,293,543,334 당기손익공정가치측정금융자산 5,466,458,829 4,102,058,411 기타포괄손익공정자치측정금융자산 0 246,560 기타금융자산 3,599,806,436 1,880,378,412 종속기업및관계기업투자주식 28,947,233,700 38,919,994,389 투자부동산 2,329,652,360 2,350,928,972 유형자산 6,823,562,929 27,143,022,681 무형자산 2,332,918,998 7,896,913,909 기타비유동자산 8,518,386,047 0 자산총계 99,899,643,511 114,518,108,618 부채 유동부채 26,309,918,382 54,596,761,068 기타금융부채 1,159,947,856 3,779,937,001 단기차입금 13,000,000,000 0 유동성전환사채 6,300,140,957 28,066,820,961 당기손익인식금융부채 2,700,542,082 18,237,227,200 기타유동부채 3,149,287,487 4,512,775,906 비유동부채 1,078,293,023 1,394,838,302 기타금융부채 744,162,288 1,060,707,567 충당부채 334,130,735 334,130,735 확정급여부채 0 부채총계 27,388,211,405 55,991,599,370 자본 자본금 5,162,380,000 3,720,865,500 자본잉여금 100,951,552,399 69,000,583,777 기타자본구성요소 374,148,901 558,603,004 기타포괄손익누계액 0 33,235 이익잉여금(결손금) (33,976,649,194) (14,753,576,268) 자본총계 72,511,432,106 58,526,509,248 자본과부채총계 99,899,643,511 114,518,108,618 포괄손익계산서 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,999,371,165 15,757,297,187 4,235,434,911 13,584,876,223 영업비용 4,831,232,063 17,079,892,939 4,866,336,867 15,599,315,915 영업이익(손실) (831,860,898) (1,322,595,752) (630,901,956) (2,014,439,692) 기타영업외수익 370,686,482 1,597,486,438 481,488,382 16,264,454,964 기타영업외비용 2,265,639,111 9,164,314,171 30,501,582 13,509,602,071 금융수익 138,112,693 1,763,011,754 64,944,252 176,958,570 금융비용 576,487,182 2,123,687,181 1,134,778,771 9,726,154,509 종속기업및관계기업지분관련손익 (9,972,760,689) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,165,188,016) (19,222,859,601) (1,249,749,675) (8,808,782,738) 법인세비용 (2,003,515) (9,320,848) 당기순이익(손실) (3,165,188,016) (19,222,859,601) (1,247,746,160) (8,799,461,890) 기타포괄손익 (246,560) 7,077,506 33,046,642 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (246,560) 7,077,506 33,046,642 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (3,165,188,016) (19,223,106,161) (1,240,668,654) (8,766,415,248) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (337) (2,048) (42) (294) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (337) (2,048) (42) (294) 자본변동표 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 2,945,385,500 52,664,156,727 504,775,927 (127,506,899) (23,929,207,301) 32,057,603,954 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,799,461,890) (8,799,461,890) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 0 0 0 33,046,642 0 33,046,642 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 0 0 0 8,607,738 (8,607,738) 0 전환권평가 0 0 0 유상증자 775,480,000 16,336,427,050 0 0 17,111,907,050 전환사채의전환 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권의 부여 0 0 42,559,065 0 0 42,559,065 주식매수선택권의 행사 2021.09.30 (기말자본) 2,945,385,500 52,664,156,727 524,799,178 (123,810,830) (32,872,933,161) 23,137,597,414 2022.01.01 (기초자본) 3,720,865,500 69,000,583,777 558,603,004 33,235 (14,753,576,268) 58,526,509,248 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (19,222,859,601) (19,222,859,601) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 0 0 0 (246,560) 0 (246,560) 기타포괄손익의 이익잉여금 대체 0 0 0 213,325 (213,325) 0 전환권평가 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 전환사채의전환 1,391,395,000 30,884,378,776 32,275,773,776 자기주식취득 (111,288,160) (111,288,160) 주식매수선택권의 부여 7,512,218 7,512,218 주식매수선택권의 행사 50,119,500 1,066,589,846 (80,678,161) 1,036,031,185 2022.09.30 (기말자본) 5,162,380,000 100,951,522,399 374,148,901 (33,976,649,194) 72,511,432,106 현금흐름표 제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 8 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 9 기 3분기 제 8 기 3분기 영업활동현금흐름 6,443,750,748 684,494,895 영업에서창출된현금흐름 5,830,851,088 2,092,860,496 이자의수취 158,557,701 19,953,088 이자의지급 (910,364,710) (1,479,136,489) 배당금의수취 1,422,000,000 561,000 법인세납부(환급) (57,293,331) 50,256,800 투자활동현금흐름 (14,262,456,506) (39,875,936,932) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (67,690,233,840) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 40,200,836,220 기타포괄손익공정가치금융자산의증가 0 당기손익인식금융자산의증가 (3,484,713,510) 당기손익인식금융자산의감소 444,520,912 117,375,321 기타포괄손익공정가지금융자산의처분 141,226,024 매각예정비유동자산의 취득 매각예정비유동자산의 처분 유형자산의 취득 (2,445,266,462) (6,766,133,108) 유형자산의 처분 112,137,233 106,454,545 무형자산의 취득 (6,209,163,637) (5,055,630,720) 보증금의증가 (1,000,000) (729,152,000) 보증금의감소 114,000,000 577,900,000 대여금의 증가 (5,004,762,430) (1,405,000,000) 대여금의 감소 4,615,009,176 629,638,414 단기기타금융자산의 취득 (16,000,000,000) (3,217,788) 단기기타금융자산의 처분 14,600,000,000 0 장기기타금융자산의 취득 (1,803,217,788) 장기기타금융자산의 처분 투자선급금의 증가 관계기업투자주식의 처분 800,000,000 재무활동현금흐름 2,729,197,916 39,806,175,314 주식의 발행 17,111,907,050 차입금의증가 13,855,840,000 34,000,000,000 차입금의감소 (855,840,000) (38,000,000,000) 전환사채의 증가 3,947,180,220 26,737,700,000 당기손익인식금융부채의 발행 462,819,780 당기손익인식금융부채의 상환 (6,683,557,000) 전환사채의 감소 (10,049,430,988) 당기손익공정가치측정금융자산의 처분 1,575,730,000 주식매수선택권의 행사 자기주식의 취득 (111,288,160) 리스부채의상환 (398,287,121) (213,431,736) 임대보증금의 증가 180,000,000 임대보증금의 감소 (50,000,000) (10,000,000) 주식매수선택권 행사 1,036,031,185 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,089,507,842) 614,733,277 현금및현금성자산 환율변동효과 0 (89,989) 기초현금및현금성자산 15,985,377,297 7,203,758,817 기말현금및현금성자산 10,895,869,455 7,818,402,105 5. 재무제표 주석 제9(당)분기말 2022년 9월 30일 현재 제8(전)기말 2021년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 1. 일반사항회사는 연예매니지먼트업, 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업 등을 주된 사업으로 하고 있으며, 본점 소재지는 서울특별시 성동구 독서당로 39길 37-37에 위치하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 29일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 현대드림투게더 제2호 기업인수목적 주식회사에서 2015년도에 주식회사 심엔터테인먼트를 흡수합병하고 사명을 주식회사 심엔터테인먼트로 변경하였다가, 2016년도 중 최대주주가 Huayi Joy Entertainment Limited로 변경되면서 2017년도에 사명을 주식회사 화이브라더스코리아로 변경하였습니다.한편 회사는 2020년 7월 22일 최대주주가 주식회사 엔에스엔으로 변경되면서 회사명을 주식회사 플리트(영문 Fleet Co., Ltd.)로 변경하였다가 다시 최대주주가 주식회사 세미콘라이트로 변경되면서 2020년 9월 3일 주식회사 스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트로(영문 Studio Santa Claus Entertainment Co.,Ltd)(이하 "회사")로 사명을 변경하였습니다.회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 및 주식병합 등을 통하여 당기 보고기간 종료일 현재 회사의 보통주 수권주식수는 1,000,000,000주(1주의 금액: 500원)이고, 회사의 보통주 자본금은 5,162,380,000원(발행주식수: 10,324,760주)입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 비고 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) ㈜에스엘바이오닉스 2,036,117 19.72 719,863 9.67 최대주주 자사주 9,432 0.09 9,432 0.13 기타 8,279,211 80.19 6,712,436 90.20 합계 10,324,760 100 7,441,731 100 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 동 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.또한, 2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후의 러시아에 대한 국제재제는 세계 경제 전망에 불확실성을 증가시키고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. ② 공정가치 측정 회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,895,869 - 10,895,869 매출채권 - 605,696 - 605,696 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 3,355,547 - - 3,355,547 기타금융자산(유동) - 2,473,612 - 2,473,612 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,466,459 - - 5,466,459 기타금융자산(비유동) - 3,599,806 - 3,599,806 합계 8,822,006 17,574,983 - 26,396,989 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,985,377 - 15,985,377 매출채권 - 5,058,240 - 5,058,240 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 5,290,226 - - 5,290,226 기타금융자산(유동) - 1,303,171 - 1,303,171 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 4,102,058 - - 4,102,058 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 247 247 기타금융자산(비유동) - 1,880,378 - 1,880,378 합계 9,392,284 24,227,166 247 33,619,697 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 1,159,948 1,159,948 단기차입금 - 13,000,000 13,000,000 전환사채 - 6,300,141 6,300,141 당기손익인식금융부채 2,700,542 - 2,700,542 장기금융부채 - 744,162 744,162 합계 2,700,542 21,204,251 23,904,793 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 단기금융부채 - 3,779,937 3,779,937 전환사채 - 28,066,821 28,066,821 당기손익인식금융부채 18,237,227 - 18,237,227 장기금융부채 - 1,060,708 1,060,708 합계 18,237,227 32,907,466 51,144,693 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) (1,051,508) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) (146,367) - - - 상각후원가 측정 금융자산 13,741 - 341,012 48,800 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 22,000 (247) - - 합계 (1,162,134) (247) 341,012 48,800 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (6,409,042) - - - 상각후원가 측정 금융부채(주) - - (2,123,687) - 합계 (6,409,042) - (2,123,687) - (주) 상각후원가 측정 금융부채의 이자비용에는 건설중인자산으로 계상한 차입원가 자본화 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 4,737,455 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 38,684 - - - 상각후원가 측정 금융자산 (85,466) - 156,444 17,319 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자 561 33,047 - - 합계 4,691,234 33,047 156,444 17,319 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (12,342,730) - (6,046,966) - 상각후원가 측정 금융부채(주) - - (3,839,911) - 합계 (12,342,730) - (9,886,877) - (주) 상각후원가 측정 금융부채의 이자비용에는 건설중인자산으로 계상한 차입원가 자본화 금액이 포함되어 있습니다 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 3,355,547 3,355,547 5,290,226 5,290,226 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,466,459 5,466,459 4,102,058 4,102,058 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 247 247 합계 8,822,006 8,822,006 9,392,531 9,392,531 금융부채> 당기손익인식금융부채 2,700,542 2,700,542 18,237,227 18,237,227 합계 2,700,542 2,700,542 18,237,227 18,237,227 않는 금융자산>(주) 현금및현금성자산 10,895,869 - 15,985,377 - 매출채권 605,696 - 5,058,240 - 기타금융자산(유동) 2,473,612 - 1,303,171 - 기타금융자산(비유동) 3,599,806 - 1,880,378 - 합계 17,574,983 - 24,227,166 - 않는 금융부채>(주) 단기금융부채 1,159,948 - 3,779,937 - 단기차입금 13,000,000 - - - 전환사채 6,300,141 - 28,066,821 - 장기금융부채 744,162 - 1,060,708 - 합계 21,204,251 - 32,907,466 - (주) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 3,355,547 3,355,547 - - 3,355,547 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,466,459 310,500 4,165,192 990,767 5,466,459 합계 8,822,006 3,666,047 4,165,192 990,767 8,822,006 당기손익인식금융부채 2,700,542 - - 2,700,542 2,700,542 합계 2,700,542 - - 2,700,542 2,700,542 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융상품(유동) 5,290,226 1,881,000 - 3,409,226 5,290,226 당기손익-공정가치측정금융상품(비유동) 4,102,058 - 4,092,058 10,000 4,102,058 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 247 247 - - 247 합계 9,392,531 1,881,247 4,092,058 3,419,226 9,392,531 당기손익-공정가치측정금융부채 18,237,227 - - 18,237,227 18,237,227 합계 18,237,227 - - 18,237,227 18,237,227 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 10,895,869 15,985,377 합계 10,895,869 15,985,377 6. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 채권액 손실충당금 현재가치할인차금 장부금액 매출채권 1,633,286 (1,027,590) - 605,696 6,169,458 (1,111,218) - 5,058,240 기타금융자산(유동): 단기금융상품 1,500,000 - - 1,500,000 100,000 - - 100,000 미수금 31,364 - - 31,364 930,780 - (25,853) 904,927 계약자산 145,664 - - 145,664 - - - - 단기대여금 790,465 (18,958) - 771,507 395,532 (113,000) - 282,532 미수수익 25,309 (232) - 25,077 15,741 (29) - 15,712 소계 2,492,802 (19,190) - 2,473,612 1,442,053 (113,029) (25,853) 1,303,171 기타금융자산(비유동): 장기금융상품 1,815,481 - - 1,815,481 12,236 - - 12,236 장기대여금 68,289 - - 68,289 186,470 - - 186,470 임차보증금 2,061,892 - (345,856) 1,716,036 2,174,892 - (493,219) 1,681,673 소계 3,945,662 - (345,856) 3,599,806 2,373,598 - (493,219) 1,880,379 합계 8,071,750 (1,046,780) (345,856) 6,679,114 9,985,109 (1,224,247) (519,072) 8,241,790 (2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령과 개별평가에 의한 기대손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 606,078 - - 1,027,208 1,633,286 단기기타채권 총장부가액 2,473,612 - - 19,190 2,492,802 장기기타채권 총장부가액 3,945,662 - - - 3,945,662 합계 7,025,352 - - 1,046,398 8,071,750 개별평가에 의한 기대손실 - - - 1,046,398 1,046,398 집합평가에 의한 기대손실 382 - - - 382 순장부금액 7,024,970 - - - 7,024,970 (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 5,175,784 31,886 - 961,788 6,169,458 단기기타채권 총장부가액 1,329,024 - - 113,029 1,442,053 장기기타채권 총장부가액 2,373,598 - - - 2,373,598 합계 8,878,406 31,886 - 1,074,817 9,985,109 개별평가에 의한 기대손실 136,097 13,333 - 1,074,817 1,224,247 순장부금액 8,742,309 18,553 - - 8,760,862 (3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 1,111,218 (83,628) - - 1,027,590 단기대여금 113,000 - (109,793) 15,751 18,958 미수수익 29 232 (29) - 232 합계 1,224,218 (83,628) (109,793) 15,751 1,046,548 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 매출채권 992,588 (5,800) (25,000) - 961,788 미수금 7,225 2,536 - - 9,761 단기대여금 1,388,250 93,000 - (1,360,000) 121,250 미수수익 - 29 - - 29 합계 2,388,063 89,765 (25,000) (1,360,000) 1,092,828 (4) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산-미청구채권 145,664 - 계약부채-초과청구채권 2,143,338 3,626,883 (주) 계약부채-초과청구채권은 기타부채로 계상하고 있습니다. (주석 17 참조) 7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 설정액 당기말 누계 미완성프로그램 428,824 170,386 46,866 258,438 미완성영화 851,998 300,997 147,883 551,001 미완성웹툰 23,368 23,368 - - 합계 1,304,190 494,751 194,749 809,439 (단위 : 천원) 구분 평가전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 설정액 전기말 누계 미완성프로그램 620,970 409,398 211,572 211,572 미완성영화 862,612 459,493 233,493 403,118 합계 1,483,582 868,891 445,065 614,690 8. 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타자산 : 선급금 1,594,575 3,603,398 선급비용 97,458 106,660 소계 1,692,033 3,710,058 비유동 기타자산 : 투자선급금 (주1) 8,518,386 - 합계 10,210,419 3,710,058 (주1) 무형자산 중 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하여 계정대체된 금액이 포함 되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 선급금 2,677,168 53,200 - - 2,730,368 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 기타 기말 선급금 2,607,660 - - - 2,607,660 9. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,275,891 - 1,275,891 1,275,891 - 1,275,891 건물 1,134,755 (80,993) 1,053,762 1,134,755 (59,716) 1,075,039 합계 2,410,646 (80,993) 2,329,653 2,410,646 (59,716) 2,350,930 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 2,350,929 - 취득 및 자본적지출 - - 처분 - - 감가상각 (21,277) (3,902) 대체 (주1) - 2,190,924 기말 순장부금액 2,329,652 2,187,022 (주1) 토지 및 건물 증가는 유형자산에서 계정 대체된 금액입니다. (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 48,800 12,200 임대수익투자부동산 직접운영비용 21,277 3,902 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 2,714,818 - 2,714,818 19,175,701 - 19,175,701 건물 2,809,862 (518,152) 2,291,710 2,809,862 (465,467) 2,344,395 차량운반구 1,721,334 (1,172,783) 548,551 1,716,632 (1,194,868) 521,764 비품 244,080 (204,084) 39,996 243,850 (184,370) 59,480 시설장치 275,811 (257,120) 18,691 275,811 (246,716) 29,095 사용권자산 2,065,013 (855,218) 1,209,795 2,138,835 (459,114) 1,679,721 건설중인자산 - - - 3,332,865 - 3,332,865 합계 9,830,918 (3,007,357) 6,823,561 29,693,556 (2,550,535) 27,143,021 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 19,175,701 2,344,395 521,764 59,480 29,096 1,679,721 3,332,865 27,143,022 증가 : 취득 - - 309,530 230 - - 2,135,507 2,445,267 금융비용자본화 - - - - - - 399,819 399,819 감소 : 처분 - - (88,474) - - (3,076) - (91,550) 감가상각 - (83,538) (194,269) (19,714) (10,405) (466,850) - (774,776) 대체 (16,460,883) 30,853 - - - - (5,868,191) (22,298,221) 기말 2,714,818 2,291,710 548,551 39,996 18,691 1,209,795 - 6,823,561 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 3,990,709 3,518,049 872,501 89,857 64,735 274,937 3,000,000 11,810,788 증가 : 취득 16,460,883 - 350 7,848 3,160 1,134,979 13,954,775 31,561,995 금융비용자본화 - - - - - - 1,639,859 1,639,859 감소 : 처분 및 대체 - - (31,138) - - (43) - (31,181) 감가상각 - (70,059) (244,555) (29,252) (29,147) (290,946) - (663,959) 대체 (1,275,891) (915,033) - - - - (16,460,883) (18,651,807) 기말 19,175,701 2,532,957 597,158 68,453 38,748 1,118,927 2,133,751 25,665,695 (3) 회사의 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산으로 계상한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 건물 토지, 건물 자본화된 차입원가 399,819 1,639,859 자본화이자율 12.94% 14,71% 11. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 93,798 (76,443) - 17,355 93,798 (68,792) - 25,006 저작권 490,000 (329,667) (160,333) - 490,000 (329,667) (160,333) - 회원권 60,000 (60,000) - - 60,000 (60,000) - - 영화판권 10,809,947 (8,546,867) - 2,263,080 10,254,718 (4,131,315) - 6,123,403 취득중인판권 52,484 - - 52,484 1,748,506 - - 1,748,506 합계 11,506,229 (9,012,977) (160,333) 2,332,919 12,647,022 (5,123,674) (160,333) 7,896,915 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 영화판권 취득중인판권 합계 기초 25,006 6,123,402 1,748,506 7,896,914 증가 : 개별취득 - 3,276,606 2,932,558 6,209,164 감소 : 대체 - (3,255,276) (4,628,580) (7,883,856) 상각 (7,651) (3,881,652) - (3,889,303) 손상차손 - - - - 기말 17,355 2,263,080 52,484 2,332,919 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 저작권 영화판권 합계 기초 16,991 204,333 3,244,682 3,466,006 증가 : 개별취득 21,500 - 5,034,131 5,055,631 감소 : 상각 (10,125) (33,000) (2,426,683) (2,469,807) 기말 28,366 171,333 5,852,130 6,051,830 (3) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되어 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간종료일 주요업종 측정방법 (주) 산타클로스빌리지 (주1) 100.00 한국 2022.09.30 숙박업 원가법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 한국 2022.09.30 금융업 원가법 (주)넥스턴바이오사이언스 (주2) 12.85 한국 2022.09.30 제조업 원가법 (주1) 상기 종속기업은 전기에 도소매 및 숙박음식업 영위목적으로 제주도에 신설된 법인입니다.(주2) 상기 관계기업은 전기에 취득하였으며, 지분율은 자기주식을 차감한 지분율입니다. 회사는 임원 교류 등으로 인하여 (주)넥스턴바이오사이언스에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재국가 보고기간종료일 주요업종 측정방법 주식회사 산타클로스빌리지 100.00 한국 2021.12.31 숙박업 원가법 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 40.00 한국 2021.12.31 금융업 원가법 (주)넥스턴바이오사이언스 14.04 한국 2021.12.31 제조업 원가법 (2) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 취득원가 및 장부가액 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)산타클로스빌리지 16,690,000 16,690,000 16,690,000 16,690,000 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 800,000 800,000 800,000 800,000 (주)넥스턴바이오사이언스 21,429,994 11,457,234 21,429,994 21,429,994 소계 22,229,994 12,257,234 22,229,994 22,229,994 합계 38,919,994 28,947,234 38,919,994 38,919,994 (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 주식회사 산타클로스빌리지 16,690,000 - - - 16,690,000 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 800,000 - - - 800,000 (주)넥스턴바이오사이언스 21,429,994 - - (9,972,761) 11,457,233 소계 22,229,994 - - (9,972,761) 12,257,233 합계 38,919,994 - - (9,972,761) 28,947,233 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 주식회사 산타클로스빌리지 - 11,690,000 - - 11,690,000 소계 - 11,690,000 - - 11,690,000 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 920,000 - (120,000) - 800,000 (주)넥스턴바이오사이언스 - 29,998,426 (40,000,948) - 29,998,427 소계 920,000 29,998,426 (40,120,948) - 30,798,427 합계 920,000 30,988,426 (40,120,948) - 42,488,427 (4) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 주식회사 산타클로스빌리지 16,366,913 303,752 16,063,161 40,000 (176,804) 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 4,293,709 20,772 4,272,937 3,590,410 3,567,735 ㈜넥스턴바이오사이언스 222,005,397 114,896,786 107,108,611 16,638,305 677,795 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 주식회사 산타클로스빌리지 16,332,878 92,913 16,239,965 - (437,204) 화이-코바코 콘텐츠 투자조합 4,299,978 94,776 4,205,203 1,377,033 1,021,460 ㈜넥스턴바이오사이언스 140,541,747 46,330,260 94,211,487 16,972,440 (3,308,061) 13. 기타포괄손익인식 금융자산 및 당기손익인식 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 스포츠서울 67주 - - - - (주) 당기 중 스포츠서울(구 한류타임즈)은 최종 상장폐지되어 전액 손상인식후 잉여금 대체 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 시장성 있는 지분증권 한류타임즈(주) 67주 204 247 247 43 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)젬백스링크 1,272,858 1,881,000 (주)다이나믹디자인 2,082,689 - 파생상품자산 - 3,409,226 소계 3,355,547 5,290,226 세종어반아트리움사모투자신탁 1,708,192 1,692,059 산타클로스투자목적컨소시엄 - 10,000 (주)메이트아이 2,400,000 2,400,000 (주)에스엘바이오닉스 310,500 - (주)온버스(온스페이스) 57,000 - 센트럴소셜임팩트투자조합 700,000 - 케이앤 디지털미디어콘텐츠1호 투자조합 290,767 - 소계 5,466,459 4,102,059 합계 8,822,006 9,392,285 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 247 202,703 취득 - - 처분 - (148,002) 평가 (247) 42,367 기타 - - 기말금액 - 97,068 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,392,285 1,835,470 취득 3,484,714 - 대체 (836,867) - 처분 (1,346,403) (116,875) 평가 (1,871,722) 38,293 기말금액 8,822,007 1,756,888 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 296,294 370,116 차량운반구 1,768,719 1,768,719 합계 2,065,013 2,138,835 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 116,524 122,110 차량운반구 350,326 168,836 합계 466,850 290,946 리스부채에 대한 이자비용 129,579 61,686 단기리스료 34,814 349,276 (3) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 482,581 354,413 526,049 359,553 1년 초과 5년 이내 719,435 614,162 1,077,254 880,708 합계 1,202,016 968,575 1,603,303 1,240,261 (4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 354,413 359,553 비유동 614,162 880,708 합계 968,575 1,240,261 15. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타금융부채 : 미지급금 509,202 2,706,739 미지급비용 296,333 713,645 리스부채 354,413 359,553 소계 1,159,948 3,779,937 비유동 기타금융부채 : 임대보증금 130,000 180,000 리스부채 614,162 880,708 소계 744,162 1,060,708 합계 1,904,110 4,840,645 16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당기말 전기말 원화기업대출(주1) ㈜ 신한은행 2023-03-25 3.64%/연 13,000,000 - (주) 회사는 당분기 중 운영자금확보 및 전환사채 상환 목적으로 단기차입을 진행하였으며, 주요자산(당기손인인식 공정가치금융자산, 유형자산(부동산))을 담보로 제공하였습니다. (주석 32 참고)(2) 전환사채1) 전환사채의 내용전환사채는 당기말 현재 조기상환청구권 조건에 따라 전액 유동부채로 분류하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 2) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 증가 감소 상각 당분기말 유동 전환사채: 전환사채 46,200,000 4,200,000 (42,600,000) - 7,800,000 상환할증금 2,329,425 141,863 (1,831,778) - 639,510 전환권조정 (19,729,600) (328,351) 16,364,938 1,669,998 (2,023,015) 사채발행차금 (733,004) (66,332) 604,036 78,946 (116,354) 장부가액 28,066,821 3,947,180 (27,462,804) 1,748,944 6,300,141 2) 보고기간말 현재 전환사채의 발행회차별 구체적 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 발행일 만기일 구분 당분기말 전기말 제3회 무보증 사모전환사채 2016.9.30 2022.9.30 액면금액 - 900,000 전환권조정 - (73,952) 소계 - 826,048 제4회 무보증 사모전환사채 (주) 2020.12.30 2023.12.30 액면금액 - 5,100,000 상환할증금 - 323,406 전환권조정 - (1,931,482) 소계 - 3,491,924 제5회 무보증 사모전환사채 (주) 2021.1.15 2023.12.11 액면금액 - 6,700,000 상환할증금 - 778,299 전환권조정 - (3,276,501) 소계 - 4,201,798 제6회 무보증 사모전환사채 2021.1.22 2024.1.22 액면금액 - 17,000,000 사채할인발행차금 - (509,515) 전환권조정 - (7,996,518) 소계 - 8,493,967 제7회 무보증 사모전환사채 (주) 2021.2.2 2024.2.2 액면금액 - 4,500,000 상환할증금 - 446,346 전환권조정 - (2,200,055) 소계 - 2,746,291 제8회 무보증 사모전환사채 2021.3.22 2024.3.22 액면금액 1,800,000 6,000,000 상환할증금 60,799 202,662 사채할인발행차금 (22,538) (102,789) 전환권조정 (503,463) (2,296,085) 소계 1,334,798 3,803,788 제8회 무보증 사모전환사채 2021.11.03 2024.11.03 액면금액 6,000,000 6,000,000 상환할증금 578,712 578,712 사채할인발행차금 (93,816) (120,700) 전환권조정 (1,519,553) (1,955,007) 소계 4,965,343 4,503,005 합계 6,300,141 28,066,821 유동 전환사채 6,300,141 28,066,821 비유동 전환사채 - - 3) 미상환 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 내 용 사채의 명칭 제8회 무보증 사모전환사채 제9회 무보증 사모전환사채 액면금액 6,000백만원 6,000백만원 발행가액 6,000백만원 6,000백만원 전환청구 (4,200)만원 - 상환청구 - - 미상환금액 1,800백만원 6,000백만원 발행일 2021-03-22 2021-11-03 사채상환일 2024년 3월 22일(만 3년) 2024년 11월 03일(만 3년) 표면이자율 연 5% 연 2% 보장수익률 연복리 6% 연복리 5% 전환가격 주당 7,505원(보통주 액면가액 500원) 주당 7,299원(보통주 액면가액 500원) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음.) (조정된 전환가격이 최초 전환가격인 11,230원 미만인 경우에는 액면가를 한도하여 조정함.) (조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 함.) 전환시 발행할 주식수 기명식 보통주 239,840주(액면가액 500원) 기명식 보통주 822,030주(액면가액 500원) 전환청구기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기일 1개월 전일까지 조기상환청구권(풋옵션) - 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱합 금액의 전부 조기매수청구권(콜옵션) 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날 발행일로 부터 1년이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날 배당기산일(전환간주일) 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 간주 4) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행한도회사의 사채 발행한도는 전환사채 2,000억, 교환사채 1,000억원 및 신주인수권부사채 2,000억원 입니다. 17. 당기손익인식부채 및 기타부채(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 : 전환권대가 2,700,542 18,237,227 (2) 보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 기타부채 : 선수금 944,255 578,987 계약부채 (주) 2,143,338 3,642,216 예수금 23,225 53,187 부가가치세예수금 38,469 238,385 합계 3,149,287 4,512,775 (주) 계약부채는 초과청구채권으로 진행률에 따라 매니지먼트매출로 인식합니다. 18. 충당부채(1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 소송충당부채 소송충당부채 충당부채변동내용 : 기초 334,131 334,131 설정 - - 기말 : 비유동성 334,131 334,131 (2) 충당부채 인식에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 사건의 명칭 저작권침해금지 등 청구(주1) 소송 제기일 2019년 05월 31일 원고(신청인) 주식회사 스타엔트리엔터테인먼트 피고(당사자) 주식회사 스튜디오산타클로스엔터테인먼트 법원 서울고등법원 사건번호 2021나2009218 청구내용 1. 피고는 각 저작물을 복제,배포,전송,발행,공표하거나 이에 대한 그 밖의 일체의 침해행위를 하여서는 아니된다.2. 피고는 원고에게 금 234,130,735원 및 이에 대하여 2019,4,1 부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 6%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라.3. 소송비용은 피고의 부담으로 한다. 진행경과 2심 진행중(1심 기각) (주1) 당사는 상기 사건(원사건 : 서울동부지방법원, 2019 가합 106642)에 대하여 2021년 2월 4일 제1심에서 회사(피고)측이 승소하였으나, 판결즉시 원그 측에서 항소함에 따라 현재 서울고등법원에서 2심 진행 중에 있습니다. 당사는 현재 소송결과를 판단할 수 없어 1심판결 전 인식한 334,130천원(소가 기준)을 충당부채로 계속 인식하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수(단위 : 주) 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액(단위 : 원) 500 500 발행한 주식수(단위 : 주) 10,324,760 7,441,731 보통주자본금 5,162,380 3,720,866 2) 당분기 및 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 (단위 : 주) 주당발행금액 (단위 : 원) 자본금 주식발행초과금 기초 29,453,855 1,870 2,945,386 52,130,846 주식선택권의 행사 - - - - 유상증자 7,754,800 2,207 775,480 16,336,427 기말 37,208,655 1,940 3,720,866 68,467,273 기초 7,441,731 9,700 3,720,866 68,467,273 주식선택권의 행사 100,239 11,140 50,120 1,066,590 전환권의 행사 2,782,790 11,598 1,391,395 30,884,379 기말 10,324,760 10,226 5,162,381 100,418,242 (2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 100,418,242 68,467,273 자기주식처분이익 533,311 533,311 합계 100,951,552 69,000,584 2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 68,467,273 31,950,969 - 100,418,242 자기주식처분이익 533,311 - - 533,311 합계 69,000,584 31,950,969 - 100,951,552 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 52,130,846 16,336,427 - 68,467,273 자기주식처분이익 533,311 - - 533,311 합계 52,664,157 16,336,427 - 69,000,584 20. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (111,288) - 주식매입선택권 485,437 558,603 합계 374,149 558,603 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 - (111,288) - (111,288) 주식매입선택권 558,603 7,512 (80,678) 485,437 합계 558,603 (103,776) (80,678) 374,149 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 504,776 42,559 - 547,335 (3) 주식기준보상제도회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. 또한 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 차수 부여일 부여방법 부여수량(주) 소멸 및 철회수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가격(주) 행사가능기간 1차 2015-09-21 신주교부, 자기주식교부,차액보상 중이사회의 결의 510,000 100,000 258,486 151,514 용역제공조건 : 3년 2,942 2018.9.21~2020.9.20 2차 2015-11-04 1,270,000 600,000 480,000 190,000 용역제공조건 : 3년 2,997 2018.11.4~2020.11.3 3차 2018-03-28 260,000 - - 260,000 용역제공조건 : 3년 4,156 2021.3.28~2023.3.27 4차 2020-03-26 1,000,000 440,000 100,239 459,761 용역제공조건 : 2년 2,073 2022.3.26~2024.3.25 합계 3,040,000 1,140,000 838,725 1,061,275 (주1) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주가 2,775원 2,930원 3,970원 1,900원 행사가격 2,942원 2,997원 4,156원 2,073원 기대주가변동성 0.3945 0.3505 0.17 0.124 무위험이자율 1.83% 1.84% 2.44% 1.37% 옵션의 공정가치 866원 858원 699원 161원 총보상원가(*) 355,060천원 574,860천원 181,740천원 90,144천원 전기까지 누적 주식보상비용 355,060천원 574,860천원 181,740천원 82,632천원 당기 주식보상비용 - - - 7,512천원 잔여 보상원가 - - - - 21. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - 33 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 33 (247) 213 (1) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (127,507) 33,047 8,608 (85,852) 22. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 (주1) - - 임의적립금 - - 미처리결손금 (33,976,649) (14,753,576) 합계 (33,976,649) (14,753,576) (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 컨텐츠제작및판매매출 1,104,755 6,499,426 1,816,464 4,137,638 매니지먼트매출 2,894,617 9,250,422 2,418,971 9,447,238 광고수수료매출 - 7,449 - - 합계 3,999,372 15,757,297 4,235,435 13,584,876 24. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 컨텐츠제작및판매매출 1,010,095 5,286,437 1,411,995 3,261,270 매니지먼트매출 2,420,606 7,897,976 2,086,014 8,018,165 급여 552,742 1,683,161 622,524 1,928,603 퇴직급여 38,476 126,998 41,570 121,484 복리후생비 53,107 151,240 103,602 262,549 여비교통비 5,058 24,069 4,701 20,124 접대비 32,243 88,099 44,065 161,543 세금과공과금 78,174 140,366 75,118 189,389 감가상각비 125,084 336,648 96,083 293,944 수선비 1,490 8,433 2,099 5,641 보험료 35,228 106,282 33,047 130,014 소모품비 2,388 18,600 3,072 25,011 지급수수료 364,629 1,091,096 301,022 1,024,065 대손상각비 87,253 (30,428) - (5,800) 무형고정자산상각 1,802 7,651 14,361 43,125 주식보상비용 - 7,512 11,402 42,559 기타 22,857 135,751 15,660 77,630 합계 4,831,232 17,079,891 4,866,335 15,599,316 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 외환차익 1,425 2,408 22 6,708 외화환산이익 - - - 23 수입수수료 12,200 48,800 12,519 17,319 유형자산처분이익 854 32,670 - 75,317 기타자산처분이익 - - - 1,749,949 당기손익인식금융자산처분이익 317,220 673,848 - 391 당기손익인식금융자산평가이익 38,741 56,166 35,991 38,294 파생상품처분이익 - - - 8,856,278 파생상품평가이익 - 202,934 - 5,081,950 사채상환이익 49 559,443 - - 특별이익 - - - 432,736 잡이익 197 21,219 220 5,489 합계 370,686 1,597,488 48,752 16,264,454 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 외환차손 1,212 3,923 660 2,308 외화환산손실 - - 113 113 임대수익원가 7,092 21,277 3,902 3,902 기타의대손상각비 19,190 15,983 (8,700) 95,565 유형자산처분손실 1,035 8,745 - - 투자자산처분손실 - - - 974,215 당기손익인식금융자산평가손실 369,745 931,231 (2,527) 12 소송보상비용 - 7,156 3,311 3,311 파생상품평가손실 1,861,481 6,363,393 5,081,950 12,342,730 사채상환손실 1,803,872 - - 잡손실 5,883 8,735 33,742 87,446 합계 2,265,638 9,164,315 5,112,451 13,509,602 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 이자수익 138,113 341,012 64,944 176,398 배당금수익 - 1,422,000 - 561 합계 138,113 1,763,012 64,944 176,959 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 이자비용 576,487 2,123,687 1,134,779 9,726,155 27. 종속기업 및 관계기업 관련 이익(손실) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 지분 관련 이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 종속기업 및 관계기업 관련 이익 : 관계기업주식처분이익 - - - - 종속기업 및 관계기업 관련 손실 : 관계기업주식처분손실 - - - - 관계기업주식손상차손 - 9,972,761 - - 소계 - 9,972,761 - 합계 - (9,972,761) - - 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 제품과 재공품의 변동 - - (252,051) (4,059,813) 인건비 591,218 1,810,159 664,094 2,050,087 배우출연료 2,062,802 6,865,516 1,757,094 7,073,113 복리후생비 53,107 151,240 103,602 262,549 세금과공과 78,174 140,366 75,118 189,389 감가상각비 125,084 336,648 96,083 293,944 무형자산상각비 (205,959) 3,320,033 14,361 43,125 지급수수료 309,954 1,091,096 301,022 1,024,065 대손상각비 87,253 (30,428) - (5,800) 주식보상비용 - 7,512 11,402 42,559 영화/드라마제작원가 (65,294) 435,395 373,609 4,203,155 기타 1,794,893 2,952,355 1,722,001 4,482,942 합계 (주) 4,831,232 17,079,892 4,866,335 15,599,315 (주) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당순이익 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 기본주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 보통주당기순손실 (3,165,188,016) (19,222,859,601) (1,247,746,160) (8,799,461,890) 가중평균유통보통주식수 9,388,010 9,388,010 29,965,160 29,965,160 기본주당순손실 (337) (2,048) (42) (294) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 주식수 가중치 적수 기초 유통보통주식수 7,441,731 273 2,031,592,563 자기주식 (9,432) 273 (2,574,936) 4회차 전환사채 전환권 행사 531,250 273 145,031,250 5회차 전환사채 전환권 행사 376,322 257 96,714,754 7회차 전환사채 전환권 행사 408,682 240 98,083,680 6회차 전환사채 전환권 행사 343,980 179 61,572,420 5회차 전환사채 전환권 행사 305,126 178 54,312,428 8회차 전환사채 전환권 행사 403,768 178 71,870,704 주식매입선택권 행사 96,239 59 5,678,101 주식매입선택권 행사 4,000 58 232,000 6회차 전환사채 전환권 행사 413,662 1 413,662 합계 2,562,926,626 가중치 273 가중평균유통보통주식수 9,388,010 (2) 희석주당순이익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 회사가 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 희석화효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 대손상각비 (30,428) (5,800) 기타의대손상각비 15,983 95,565 감가상각비 774,775 663,960 무형자산상각비 3,889,303 2,469,807 퇴직급여 126,998 121,484 주식보상비용 7,512 42,559 이자수익 (341,012) (176,398) 이자비용 2,123,687 9,726,155 배당금수익 (1,422,000) (561) 외화환산이익 - (23) 외화환산손실 - 113 임대수익원가 21,277 3,902 유형자산처분이익 (32,670) (75,317) 유형자산처분손실 8,745 - 투자자산처분손실 - 974,215 관계기업투자주식손상차손 9,972,761 - 당기손익인식금융자산평가이익 (56,166) (38,294) 당기손익인식금융자산평가손실 931,231 12 당기손익인식금융자산처분이익 (673,848) (391) 파생상품평가손실 6,363,393 12,342,730 파생상품평가이익 (202,934) (5,081,950) 당기손익인식금융부채처분이익 - (8,856,278) 사채상환손실 1,803,872 - 사채상환이익 (559,443) - 법인세비용(수익) - (9,321) 재고자산평가손실 194,749 21,854 잡손실 638 - 합계 22,916,423 12,218,024 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 4,536,172 (332,075) 기타금융자산의 감소(증가) (46,886) 1,605,284 기타유동자산의 감소(증가) 1,330,294 (168,043) 재고자산의 감소(증가) 179,392 (3,714,654) 기타금융부채의 증가(감소) (2,414,692) (714,090) 기타유동부채의 증가(감소) (1,363,488) 2,125,468 퇴직금의 지급 (83,505) (127,591) 합계 2,137,287 (1,325,701) (4) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채로 인한 사용권자산의 취득 - 1,134,979 전환사채의 전환권 행사 32,275,774 - 취득중인판권의 판권 대체 3,161,580 - 인식요건 만족하지 못한 무형자산의 투자선급금 대체 7,883,856 - 관계기업투자주식의 손상 9,972,761 - 유형자산의 투자부동산으로 대체 - 2,190,924 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상환 상각 전환 평가 전환사채 28,066,821 (6,102,251) 1,244,479 1,748,944 (18,657,852) - 6,300,141 당기손익인식금융부채 18,237,227 (6,220,737) - - (14,479,777) 5,163,830 2,700,543 단기차입금 - 13,000,000 - - - - 13,000,000 리스부채 1,240,261 (398,287) (2,978) 129,579 - - 968,575 합계 47,544,309 278,725 1,241,501 1,878,523 (33,137,629) 5,163,830 22,969,259 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 평가 전환사채 3,564,355 26,737,700 (18,426,539) 3,490,986 6,700,000 22,066,502 단기차입금 4,000,000 (4,000,000) - - - - 리스부채 215,702 (213,432) 758,130 61,686 (43) 822,043 합계 7,780,057 22,524,268 (17,668,409) 3,552,672 6,699,957 22,888,545 31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당분기말 전기말 행사하는 기업> 유의적영향력행사기업 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 행사하는 기업> 종속기업 ㈜산타클로스빌리지 ㈜산타클로스빌리지 (주1) 관계기업 화이-코바코 콘텐츠투자조합 화이-코바코 콘텐츠투자조합 ㈜넥스턴바이오사이언스 ㈜넥스턴바이오사이언스 (주2) 유의적영향력행사기업의 최대주주 ㈜ 에스엘홀딩스컴퍼니 ㈜ 에스엘홀딩스컴퍼니 (주3) 유의적영향력행사기업의 종속기업 ㈜ 에스엘에쿼티 ㈜ 에스엘에쿼티 (주3) 유의적영향력행사기업의 종속기업 ㈜ 에스엘대부 ㈜ 에스엘대부 (주3) 유의적영향력행사기업의 공동기업 Semicon Light (China) Co. Ltd Semicon Light (China) Co. Ltd (주3) 유의적영향력행사기업의 공동기업 Blis Light Blis Light (주3) 유의적영향력행사기업의 기타특수관계자 ㈜에스디시스템 ㈜에스디시스템 (주3) 유의적영향력행사기업의 기타특수관계자 - ㈜에스엘도시개발 (주4) 유의적영향력행사기업의 기타특수관계자 - ㈜에스엘컨소시엄1호 (주4) 관계기업의 종속기업 ㈜넥스턴바이오(주4) ㈜넥스턴바이오(주4) (주5) 관계기업의 종속기업 ㈜포트리스인베스트먼트(구,넥스아이디랩)(주4) ㈜포트리스인베스트먼트(주4) (주5) 기타특수관계자 로스비보(미국) 로스비보(미국) (주6) 기타특수관계자 ㈜ 이브이첨단소재 ㈜ 이브이첨단소재 (주7) 기타특수관계자 EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (주8) 기타특수관계자 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 - (주9) 기타특수관계자 임직원 임직원 (주1) 회사의 종속기업인 ㈜산타클로스빌리지는 회사가 전기 중 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.(주2) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스는 전기 중 지분을 취득하여 당기말 현재 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 회사의 유의적영향력 행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자입니다(주4) 회사의 유의적영향력 행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스의 특수관계자였으나, 당기 중 매각(㈜에스엘도시개발)과 주요경영진의 변동(㈜에스엘컨소시엄1호, 대표조합원 사퇴)로 특수관계자에서 제외되었습니다.(주5) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 전기 중 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주6) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스의 종속기업인 (주)넥스턴바이오의 전기 중 지분 취득(관계기업)으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주7) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 전기 중 당사의 유의적영향력을 행사하는 기업 ㈜에스엘바이오닉스로부터 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다.(주8) 회사의 관계기업의 관계기업인 ㈜이브이첨단소재가 100% 출자하여 설립한 법인으로 특수관계자에 포함되었습니다.(주9) 회사의 관계기업인 ㈜넥스턴바이오사이언스가 당기 중 지분을 취득하여 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 배당금수익 이자수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - (3,408) 220,111 화이-코바코 투자조합 관계기업 1,400,000 - - 임직원 기타특수관계자 - (6,071) (3,207) 합계 1,400,000 (9,479) 216,904 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 유형자산취득 기타수익 기타비용 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 121,985 2,987 389,647 ㈜산타클로스빌리지 종속기업 - 1,588 - 임직원 기타특수관계자 - 5,546 115,565 합계 121,985 10,121 505,212 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자(주2) 대여 회수 차입 상환 전환청구(주1) ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 - - - - 13,300,000 473,000 임직원 기타특수관계자 214,762 196,343 - - - - 합계 214,762 196,343 - - 13,300,000 473,000 (주1) 당기 중 회사의 유의적영향력 행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스가 보유한 전환사채(4회차 51억, 5회차 37억, 7회차 45억)를 전환청구하였습니다.(주2) 당기 중 회사는 유의적영향력 행사기업인 ㈜에스엘바이오닉스의 유상증자(일반공모 10만주(주당 4,730원))에 참여했습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 - - 8,500,000 4,000 - ㈜산타클로스빌리지 종속기업 600,000 (600,000) - - 11,690,000 ㈜넥스턴바이오사이언스 관계기업 - - - - 29,998,426 임직원 기타특수관계자 140,000 - - - - 합계 740,000 (600,000) 8,500,000 4,000 41,688,426 (4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 대여금 미수수익 기타채권 차입금 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 3,960 3,960 48,309 임직원 기타특수관계자 389,796 12,086 - 합계 389,796 12,086 3,960 3,960 48,309 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 차입금 기타채무 ㈜에스엘바이오닉스(구,세미콘라이트) 유의적영향력행사기업 - - 42,000 13,300,000 102,919 임직원 기타특수관계자 - 371,376 18,944 - - 합계 - 371,376 60,944 13,300,000 102,919 (5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에 대하여 제공하고 있거나, 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자와의 지급보증내역은 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 504,659 701,250 퇴직급여 32,222 34,191 주식기준보상 61,339 42,559 합계 598,220 778,000 32. 우발상황과 약정사항 (1)사용제한 금융자산 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산(주1) 정기예금 (주)신한은행 - 100,000 질권해지 현금및현금성자산(주2) 보통예금 (주)신한은행 - 109 제작투자금공동집행 기타금융자산(주3) 정기예금 (주)상상인저축은행 1,800,000 - 질권설정 기타금융자산(주4) 정기예금 (주)상상인저축은행 1,500,000 - 질권설정 합계 3,300,000 100,109 (주1) 당사 법인카드사용 및 결제금액에 대한 담보제공입니다.(주2) 웹툰(슬레이브 B)의 제작을 위해 ㈜웹젠(투자자)으로부터 지원(50%)받아 공동명의계좌로 관리하고 있었으나, 당기 중에 해지하였습니다.(주3) 8회차 전환사채 18억(투자자 : 상상인저축은행)에 대한 예금자산 담보제공용입니다.(주4) 9회차 전환사채 60억(투자자 : 상상인저축은행) 중 15억에 대한 예금자산 담보제공용입니다. (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용1) 타인으로부터 제공받은 담보내용은 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증처 보증기간 내용 서울보증보험 537,000 소송당사자 2019.07.24~2022.08.01 공탁보증 서울보증보험 1,568 ㈜예스코 2020.09.24~2022.09.23 이행보증 합계 538,568 (4) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 타인을 위한 담보제공내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수혜자 계정과목 종류 설정금액 설정권자 내용 (주)신한은행 토지,건물 1)종로구 동숭동 부동산 2)옥수동 루하우스(사옥) 3)도곡동 사택(아파트) 15,600,000 ㈜아시아자산신탁 부동산신탁등기(1순위)(주1) (주)상상인저축은행 기타금융자산 정기예금 2,340,000 (주)상상인저축은행 8회차 전환사채 담보제공(주2) (주)상상인저축은행 기타금융자산 정기예금 1,950,000 (주)상상인저축은행 9회차 전환사채 담보제공(주3) (주)상상인저축은행 지분법적용투자주식 상장주식 5,850,000 (주)상상인저축은행 9회차 전환사채 담보제공(주4) 합계 25,740,000 (주1) 당분기에 발생한 단기차입금 130억에 대한 부동산담보신탁 제공입니다.(주2) 8회차 전환사채 18억(투자자 : 상상인저축은행)에 대한 에금자산 담보제공입니다.(주3) 9회차 전환사채 60억(투자자 : 상상인저축은행) 중 15억에 대한 예금자산 담보제공입니다.(주4) 9회차 전환사채 60억(투자자 : 상상인저축은행) 중 45억에 대한 예금자산 담보제공입니다.(5) 계류중인 소송사건중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 손해배상청구 32,279 젤리피쉬엔터테인먼트 회사 서울중앙지방법원 1심 진행중 손해배상청구 (주) 334,131 ㈜스타엔트리엔터테인먼트 회사 서울고등법원 2심 진행중 합계 366,410 (주) 회사는 상기 소송과 관련하여 소송금액 334,131천원을 전액 충당부채로 계상하고 있습니다. 33. 영업부문 (1) 회사는 보고기간 말 현재 주된 영업부문으로 드라마 영화 등의 제작ㆍ판매 사업 및 매니지먼트를 수행하는 엔터테인먼트 사업을 영위하고 있습니다. 다만, 최고영업의사결정자는 부문성과평가와 자원배분 의사결정에 각 부문의 매출 정보만을 이용하며 내부보고자료에는 부문당기손익, 부문자산 및 부문부채 등의 정보가 포함되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 컨텐츠제작및판매매출 1,104,755 6,499,426 1,816,464 4,137,638 매니지먼트매출 2,894,617 9,250,422 2,418,971 9,447,238 광고수수료매출 - 7,449 - - 합계 3,999,372 15,757,297 4,235,435 13,584,876 (3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시점별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 인식하는 수익> 컨텐츠제작및판매매출 1,104,755 6,499,426 1,816,464 4,137,638 매니지먼트매출 2,894,617 9,250,422 2,418,971 9,447,238 광고수수료매출 - 7,449 - - 합계 3,999,372 15,757,297 4,235,435 13,584,876 (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(3개월) 당분기 전분기(3개월) 전분기 국내 3,971,922 15,704,710 4,075,980 13,324,813 일본 22,626 47,764 1,149 37,967 중국 4,823 4,823 158,305 162,996 미국 - - - 59,100 합계 3,999,371 15,757,297 4,235,434 13,584,876 34. 당기 중 주요 사건(1) 당사 발행 전환사채의 주식 전환회사는 당기 중 투자자의 요청으로 발행된 전환사채의 일부를 주식으로 전환하였으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 전환청구 일자 사채의 명칭 전환청구금액 전환가액 발행한 주식수 상장일 또는 예정일 회차 종류 2022-01-07 4 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 5,100,000 9,600 531,250 2022-01-19 2022-01-17 5 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3,700,000 9,832 376,322 2022-01-28 2022-02-03 7 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 4,500,000 11,011 408,682 2022-02-21 2022-04-05 6 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3,500,000 10,175 343,980 2022-04-20 2022-04-06 5 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3,000,000 9,832 305,126 2022-04-20 2022-04-06 8 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 4,200,000 10,402 403,768 2022-04-20 2022-08-02 6 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 3,500,000 8,461 413,662 2022-08-26 (2) 당사 전환사채 발행후 만기전 사채 취득회사는 당기 중 발행된 일부 전환사채에 대한 중도상환청구권을 행사하여 만기전 전환사채를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 행사일 사채의 명칭 발행금액(천원) 취득금액(천원) 전환금액(천원) 미상환총액(천원) 향후 처리방법 회차 종류 2022-01-25 6 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 17,000,000 10,000,000 7,000,000 - 재 매각예정 2022-03-25 8 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 6,000,000 4,200,000 4,200,000 1,800,000 재 매각완료 후 전환청구 (3) 당기 중 거액의 단기차입 진행회사는 당기 중 차입금 및 전환사채의 상환과 미상환사채의 제공담보의 변경 등을 목적으로 차입을 진행하였습니다. (단위 : 천원) 차입기관 차입금액 목적 금액 설정권자 내용 내용 (주)신한은행 13,000,000,000 8회차 전환사채 상환 4,200,000 ㈜신한자산신탁 부동산신탁등기 및 (주)신한은행 우선수익자 지정 1)종로구 동숭동 부동산 2)옥수동 루하우스(사옥) 3)도곡동 사택(아파트) 타행 대출 상환 855,000 미상환 전환사채 현금담보제공 5,580,000 운영자금확보 2,365,000 합계 13,000,000 (4) 당기 중 계류중인 소송사건 상고심 기각 (단위 : 천원) 구분 소송금액 원고 피고 계류법원 소송결과 부당이득금반환 및 손해배상청구 10,163,280 회사 조태규외 2인 대법원 상고심 기각 35. 보고기간후 사건(1) 회사는 보고기간 이후 발행된 일부 전환사채에 대한 중도상환청구권을 행사하여 만기전 전환사채를 취득하였습니다. (단위 : 천원) 행사일 사채의 명칭 발행금액(원) 취득금액(원) 미상환총액 향후 처리방법 회차 종류 2022-11-03 9 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 6,000,000 4,200,000 1,800,000 재 매각예정 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 다양한 요소들을 종합적으로 고려하여 시장친화적인 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 기존사업을 통한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 안정적인 내실을 기함과 동시에 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 또한 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. [당사정관] 제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 최근 3사업연도 주요배당지표에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당이 가능하나, 최근 3사업연도는 배당에 관한 사항이 없습니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 당분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 100 (연결)당기순이익(백만원) -19,378 7,468 -10,561 (별도)당기순이익(백만원) -19,223 9,249 -7,255 (연결)주당순이익(원) -2,076 1,175 -210 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 09월 14일 유상증자(일반공모) 보통주 7,754,800 100 2,260 증자 비율: 26.33% 2021년 12월 17일 - 보통주 29,766,924 100 2,260 비율: -80% 2022년 01월 07일 전환권행사 보통주 531,250 500 9,600 제4회차 전환사채 전환권 행사(발행주식수 총 대비 7.14%) 2022년 01월 17일 전환권행사 보통주 376,322 500 9,832 제5회차 전환사채 전환권 행사(발행주식수 총 대비 4.72%) 2022년 02월 03일 전환권행사 보통주 408,682 500 11,011 제7회차 전환사채 전환권 행사(발행주식수 총 대비 4.89%) 2022년 04월 05일 전환권행사 보통주 343,980 500 10,175 제6회차 전환사채 전환권 행사(발행주식수 총 대비 3.93%) 2022년 04월 06일 전환권행사 보통주 305,126 500 9,832 제5회차 전환사채 전환권 행사(발행주식수 총 대비 3.35%) 2022년 04월 06일 전환권행사 보통주 403,768 500 10,402 제8회차 전환사채 전환권 행사(발행주식수 총 대비 4.44%) 2022년 08월 02일 전환권행사 보통주 413,662 500 8,461 제6회차 전환사채 전환권 행사(발행주식수 총 대비 4.20%) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 6 2021년 01월 22일 2024년 01월 22일 17,000,000,000 기명식 보통주 2022년 01월 23일~2024년 01월 17일 100 7,505 10,000,000,000 1,332,445 - 2022년 08월 02일 제6회차 전환사채 전환권 행사(*) 발행 주식수: 413,662주 (35억 원)- 전환가액 조정일: 2022년 09월 22일(*) 조정 전 전환가액: 8,461원(*) 조정 후 전환가액: 7,505원 무기명식 무보증 사모 전환사채 8 2021년 03월 22일 2024년 01월 22일 6,000,000,000 기명식 보통주 2022년 03월 22일~2024년 02월 22일 100 7,505 1,800,000,000 239,840 - 전환가액 조정일: 2022년 09월 22일(*) 조정 전 전환가액: 8,461원(*) 조정 후 전환가액: 7,505원 무기명식 무보증 사모 전환사채 9 2021년 11월 03일 2024년 11월 03일 6,000,000,000 기명식 보통주 2022년 11월 03일~2024년 10월 03일 100 7,299 6,000,000,000 822,030 - 전환가액 조정일: 2022년 07월 03일(*) 조정 전 전환가액: 10,497원(*) 조정 후 전환가액: 7,299원 합 계 - - - 29,000,000,000 - - - - 17,800,000,000 2,394,315 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 11,800 6,000 - - - - 17,800 합계 - 11,800 6,000 - - - - 17,800 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : - ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (*) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등에 당사는 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021년 09월 13일 채무상환자금(24.5억원)시설자금(43.7억원)타법인주식취득(107억원) 17,526 채무상환자금(24.8억원)시설자금(43.7억원)타법인주식취득(107억원) 17,526 - (*) 당사는 (주)산타클로스 빌리지의 제3자배정 유상증자에 참여하여 타법인 증권 취득 자금으로 107억원을 사용하였습니다. 107억원의 자금의 사용 용도는 리조트 설립자금으로 사용될 예정이었으나, 거래 상대방의 선결사항 미이행에 따라 자산가치에 영향을 줄 수 있는 결함요소로 부득이하게 유형자산 취득결정이 철회가 되어 공시서류작성기준일 현재 (주)산타클로스 빌리지는 해당 자금을 운영자금등으로 사용하고 있습니다. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증사모 전환사채 3 2016년 09월 30일 타법인 증권 취득 자금 900 타법인 증권 취득 자금 900 - 무기명식 무보증사모 전환사채 4 2020년 12월 30일 운영 자금 5,100 운영 자금 5,100 - 무기명식 무보증사모 전환사채 5 2021년 01월 15일 시설 자금 6,700 시설 자금 6,700 - 무기명식 무보증사모 전환사채 6 2021년 01월 22일 타법인 증권 취득 자금(10,000)채무 상환 자금(4,000)운영 자금(3,000) 17,000 타법인 증권 취득 자금(10,000)채무 상환 자금(4,000)운영 자금(3,000) 17,000 - 무기명식 무보증사모 전환사채 7 2021년 02월 02일 타법인 증권 취득 자금(4,000)운영 자금(500) 4,500 타법인 증권 취득 자금(4,000)운영 자금(500) 4,500 - 무기명식 무보증사모 전환사채 8 2021년 03월 22일 운영 자금 6,000 운영 자금 6,000 - 무기명식 무보증사모 전환사채 9 2021년 11월 03일 타법인 증권 취득 자금 6,000 타법인 증권 취득 자금 6,000 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (연별기준) (1) 계정 과목별 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 당분기(2022년) 매출채권 2,643,286 (1,027,590) 38.88% 단기대여금 6,780,465 (18,958) 0.28% 미수금 3,658,279 - - 선급금 1,597,051 - - 합계 14,679,081 (1,046,548) 7.13% 제8기(2021년) 매출채권 6,169,458 (1,111,218) 18.01% 단기대여금 395,532 (113,000) 28.57% 미수금 930,788 (25,853) 2.78% 선급금 6,280,566 (2,677,168) 42.63% 합계 13,776,344 (3,927,239) 28.51% 제7기(2020년) 매출채권 1,891,498 (992,588) 52.48% 단기대여금 262,157 (28,250) 10.78% 미수금 2,129,735 (7,225) 0.34% 선급금 6,308,584 (2,607,660) 41.34% 합계 10,591,974 (3,635,723) 34.33% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 당분기(2022년) 제8기(2021년) 제7기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 3,927,239 3,635,723 3,560,826 2. 순 대손 처리액(①-②±③) (11,238) 80,379 74,897 ① 대손처리액(상각채권액) - 34,761 161,300 ② 상각채권회수액 30,428 34,050 - ③ 기타 증감액 19,190 79,668 (86,403) 3. 대손상각비 계상(환입액) 87,253 213,137 - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 4,003,254 3,927,239 3,635,723 (3) 매출 및 기타채권 관련 대손충당금 설정 방침회사는 기말 채권 잔액에 대하여 업체별 채권에 대한 연령분석을 통하여 대손충당금으로 설정하는 것을 기본 방침으로 하고 있습니다.일부 업체에 대하여는 그동안의 거래관행의 경험을 토대로 경험률을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기 현재 경과 기간별 매출 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 채권의 연령 미연체 3월~1년 이하 1년초과 손상채권 계 매출채권 총장부금액 1,616,078 - - 1,027,208 2,643,286 단기기타채권 총장부가액 12,163,582 - - 19,190 12,182,772 장기기타채권 총장부가액 3,945,662 - - - 3,945,662 합계 17,725,322 - - 1,046,398 18,771,720 개별평가에 의한 기대손실 - - - 1,046,398 1,046,398 집합평가에 의한 기대손실 382 - - - 382 순장부금액 17,724,940 - - - 17,724,940 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 당분기(2022년) 제8기(2021년) 제7기(2020년) 드라마/영화 미완성프로그램 428,824 620,970 8,499,891 미완성영화 851,998 862,612 868,035 미완성웹툰 23,368 - 329,667 완성프로그램 - - - 소 계 1,304,190 1,483,582 9,697,593 합 계 합 계 1,304,190 1,483,582 9,697,593 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.31% 0.13% 15.68% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.46 4.62 8.34 - 재고자산 충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기(2022년) 제8기(2021년) 제7기(2020년) 미완성프로그램 (258,438) (211,572) - 미완성영화 (551,001) (403,118) (169,625) 합계 (809,439) (614,690) (169,625) (2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자당사는 매 결산기마다 실지재고조사를 실시하고 있습니다. - 재고자산의 평가재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 다. 공정가치평가내역 등 (1)공정가치평가기준보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같으며 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다.회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산> 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 3,355,547 3,355,547 5,290,226 5,290,226 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,476,459 5,476,459 4,102,058 4,102,058 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - - 247 247 합계 8,832,006 8,832,006 9,392,531 9,392,531 금융부채> 당기손익인식금융부채 2,700,542 2,700,542 18,237,227 18,237,227 합계 2,700,542 2,700,542 18,237,227 18,237,227 않는 금융자산> 현금및현금성자산 16,339,173 - 32,226,654 - 매출채권 1,615,696 - 5,058,240 - 기타금융자산(유동) 12,163,582 - 1,303,179 - 기타금융자산(비유동) 3,599,806 - 1,880,378 - 합계 33,718,257 - 40,468,451 - 않는 금융부채> 단기금융부채 1,241,885 - 3,863,942 - 단기차입금 13,000,000 - - - 전환사채 6,300,141 - 28,066,821 - 장기금융부채 744,162 - 1,060,708 - 합계 21,286,188 - 32,991,471 - (*) 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 3,355,547 3,355,547 - - 3,355,547 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 5,476,459 310,500 4,165,192 1,000,767 5,476,459 합계 8,832,006 3,666,047 4,165,192 1,000,767 8,832,006 당기손익인식금융부채 2,700,542 - - 2,700,542 2,700,542 합계 2,700,542 - - 2,700,542 2,700,542 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동) 5,290,226 1,881,000 - 3,409,226 5,290,226 당기손익-공정가치 측정 금융상품(비유동) 4,102,058 - 4,092,058 10,000 4,102,058 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 247 247 - - 247 합계 9,392,531 1,881,247 4,092,058 3,419,226 9,392,531 당기손익인식금융부채 18,237,227 - - 18,237,227 18,237,227 합계 18,237,227 - - 18,237,227 18,237,227 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당반기) 이촌회계법인 적정 (1) 계속기업관련 중요한 불확실성(2) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약체결(3) 특수관계자와의 중요한 거래내용 - 제8기(전기) 삼덕회계법인 적정 (1) 최대주주 변경을 수반하는 담보권 설정(2) 특수관계자와의 중요한 거래내용(3) COVID-19 관련 불확실성 (1) 관계기업 투자주식에 대한 검토(2) 전환사채의 발행, 전환 및 평가 제7기(전기) 삼덕회계법인 적정 - (1) 종속기업 투자주식에 대한 검토 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당반기) 이촌회계법인 재무제표 검토 및 검사 330백만원 2,200시간 - - 제8기(전기) 삼덕회계법인 재무제표 검토 및 검사 165백만원 1,069시간 165백만원 1,069시간 제7기(전전기) 삼덕회계법인 재무제표 검토 및 검사 160백만원 1,058시간 160백만원 1,058시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) 2021.06.28 법인세 세무조정 2021.01.01~2021.12.31 5,500,000원 삼덕회계법인 2021.06.28 종속회사 법인세 세무조정 2021.04.15~2021.12.31 1,700,000원 삼덕회계법인 제7기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 조정 협의회 내용 및 재무제표 불일치정보 -해당사항 없음6. 회계감사인의 변경 -「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제 17조 및 「외부감사 및 회계등에 관한 규정」제 10조 및 제 15조 제1항에 의거, 금융감독원의 주기적 지정 사유로 2022년부터 1년간 이촌회계법인이 당사의 외부감사인으로 지정 선임되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제9기(당분기) 이촌회계법인 - - 제8기(전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제7기(전전기) 삼덕회계법인 [검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 가. 내부통제 당사는 내부통제 관련 검토를 연 1회 실시합니다. 본 감사는 당사의 2021년 감사보고서상 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도의 운영실태 관련 검토를 연 1회 실시합니다.내부회계관리제도 운영과 관련된 보다 자세한 사항은 2021년 사업보고서에 첨부 공시된 『내부회계관리제도 운영보고서』를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 2022년 09월 30일 기준 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.- 당사의 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 가. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 배준오(출석률: 100%) 김국(출석률: 96%) 온영두(출석률: 96%) 하해성(출석률: 96%) 1 2022.01.30 1. 제6, 8회 전환사채 예약 매매 양수도 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.01.07 1. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.01.14 1. 제6회 전환사채 콜 옵션 행사의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 4 2022.01.20 1. 제9회 전환사채 사채원리금 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 단기차입증가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 단기차입증가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.01.25 1. 제6회 전환사채 만기전 사채 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제6회 전환사채 사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.01.26 1. 제9회 전환사채 사채원리금 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2022.02.09 1. 제8기 재무제표(별도) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.02.25 1. 제8기 재무제표(별도) 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제8기 재무제표(연결) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.03.14 1. (연결/별도)재무제표의 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 이사보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 감사보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2022.03.15 1. 제9회 전환사채 사채원리금 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2022.03.25 1. 단기차입 증가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 제8회 전환사채 42억 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 제6회 전환사채 담보변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 제8회 전환사채 담보 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 담보신탁 체결관련의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 주식 양수도 매매 예약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2022.03.31 1. 제6회 전환사채 사채 양수도 잔금 일자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2022.04.06 1. 제8회 전환사채 사채 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2022.04.14 1. 금전대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2022.05.09 1. 이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2022.05.10 1. 제9회 전환사채 사채원리금 담보 제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 금전소비대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2022.05.31 1. 전환사채 양수도 계약 잔금일자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2022.06.10 1. 임시주주총회 소집결의(변경)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19 2022.06.14 1. 담보 제공 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2022.06.20 1. 전환사채 양수도 계약자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 21 2022.06.28 1. 단기대여금 만기일 연장의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 2. 단기대여금의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 22 2022.06.30 1. 임시주주총회 소집일 연기의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 전환사채 양수도 계약 잔금일자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2022.07.25 1. 제3자 배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2022.07.28 1. 단기대여금 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2022.08.05 1. 임시주주총회 안건 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 임시 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 유형자산 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2022.08.22 1. 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2022.08.31 1. 제3자 배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 전환사채 양수도 계약 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 28 2022.09.07 1. 전환사채 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 29 2022.09.20 1. 임시주주총회 부의 안건 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 상근 감사 정원용 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 넥스턴바이오 담보 제공 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 30 2022.09.23 1. 전환사채 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 31 2022.09.27 1. 주권 관련 사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 매각예정자산 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 제6회차 전환사채 양수도 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2022.09.29 1. 타법인 전환사채 전환청구권 행사의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 나. 이사의 독립성 보고서 작성기준일 현재 당사 이사의 독립성 내용은 아래와 같습니다. 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 배준오 2023.07.21 신규 이사회 이사회의장,대표이사 없음 - 온영두 2023.09.02 신규 이사회 기타비상무이사 최대주주인 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트)의 등기임원 하해성 2023.09.02 신규 이사회 사외이사 - 김 국 2024.11.29 신규 이사회 사내이사 - 다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사로서 대외 업무에 대한 역량을 갖추고 있으며, 이사회를 통해 회사의 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답하여 원활히 직무 수행 중입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 설치여부, 구성방법 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며,주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 생년월일 약 력 정원용 1978.02 -전 삼정회계법인,세림회계법인 공인회계사-현 안세회계법인 공인회계사-현 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 감사 다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 당사는 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 정관 제45조(감사의 직무) ①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 정원용 찬반여부 2022.03.21 - 제8기 내부감시장치에 대한 감사의 평가의견서 승인의 건 가결 찬성 - 제8기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건 가결 찬성 2022.07.25 - 제3자 배정 유상증자 결정 승인의 건 가결 찬성 2022.07.28 - 단기대여금 결정 승인의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사로서 업무에 대한 지식과 역량을 갖추고 있으며, 회사의 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답하여 원활히 직무 수행 중입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리본부 4 부장 1명 외 3명평균 1년 5개월 내부회계관리제도 운영 및 경영 전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인에 관한 사항 - 당사는 상법 제542조 13에 따라서 자산총액 5천억 미만으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,324,760 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 9,432 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,315,328 - 우선주 - - 가. 집중투표제의 채택여부- 회사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 본 회사의 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주를 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기위하여 필요한 경우 다음 각 호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. 일반공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 규정에 따라 발행가액을 산정하여야 한다.1.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등 관련 법령의 규정에 의하여 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 주주우선공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우3. 상법 제 542조 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우7. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 신주를 배정하는 경우8. 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게 신주를 배정하는 경우9. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 또는 국내인에게 신주를 배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도종료일로부터3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일부터 ~ 01월 07일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 서울경제신문 마. 주주총회 의사록 요약 주주총회개최일자 안 건 가결 여부 비고 2017.03.29 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 정관 일부 및 사명 변경의 건 가결 3. 사내이사 선임의 건 가결 4. 사외이사 선임의 건 가결 2018.03.28 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 감사 선임의 건 가결 3. 정관 일부 변경의 건 가결 4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2019.03.26 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 사내이사 신규 및 재선임의 건 가결 2020.03.26 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 등기이사 신규 및 재선임의 건 가결 3. 정관 일부 변경의 건 가결 4. 주식매수선택권 부여의 건 가결 2020.07.22 1. 정관 일부 변경의 건 가결 임시주총 2. 사내이사(대표이사) 해임의 건- 2-1호 의안 : 사내이사 지승범 해임의 건 가결 3. 사내이사 신규 선임의 건- 3-1호 의안 : 사내이사 김지환 선임의 건- 3-2호 의안 : 사내이사 최병철 선임의 건 가결 4. 사외이사 신규 선임의 건- 4-1호 의안 : 사외이사 이아영 선임의 건 가결 5. 감사 신규 선임의 건- 5-1호 의안 : 감사 김희준 선임의 건 부결 6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 2020.09.03 1. 정관 일부 변경의 건 (상호변경) 가결 임시주총 2. 이사 선임의 건- 2-1호 의안 : 사내이사 박일홍 선임의 건 가결 - 2-2호 의안 : 사내이사 배준오 선임의 건 가결 - 2-3호 의안 : 기타비상무이사 온영두 선임의 건 가결 - 2-4호 의안 : 사외이사 하해성 선임의 건 가결 3. 감사 정원용 선임의 건 가결 2021.01.14 1. 정관 일부 변경의 건 가결 임시주총 2021.03.29 1. 정관 일부 변경의 건 가결 정기주총 2. 이사 선임의 건 가결 - 2-1호 의안: 사내이사 박계령 선임의 건 가결 - 2-2호 의안: 사내이사 정석영 선임의 건 가결 - 2-3호 의안: 사외이사 안혜란 선임의 건 가결 3. 이사 보수한도 승인의 건 가결 4. 감사 보수한도 승인의 건 가결 2021.11.30 1. 정관 일부 변경의 건 가결 임시주총 2. 주식 병합의 건 가결 3. 이사 선임의 건 가결 - 3-1호 의안: 사내이사 김국 선임의 건 가결 2022.03.29 1. 재무제표 승인의 건 가결 정기주총 2. 이사 보수한도 승인의 건 가결 3. 감사 보수한도 승인의 건 가결 2022.08.22 1. 이사 선임의 건 부결 임시주총 - 1-1호 의안: 사내이사 박현서 신규 선임의 건 부결 - 1-2호 의안: 사내이사 이응길 신규 선임의 건 부결 - 1-3호 의안: 사내이사 강지연 신규 선임의 건 부결 - 1-4호 의안: 사외이사 최재홍 신규 선임의 건 부결 2022.10.05 1. 정관 일부 변경의 건 가결 임시주총 - 1-1호 의안: 제2조 목적 사항 추가 및 연번 정비의 건 가결 2. 상근 감사 정원용 선임의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에스엘바이오닉스(舊. (주)세미콘라이트) 최대주주 보통주 719,863 9.67 2,036,117 19.72 - 권미옥 미등기 임원 보통주 6,486 0.09 6,486 0.06 - 박강수 미등기 임원 보통주 11,000 0.15 11,000 0.10 - 계 보통주 737,349 9.91 2,053,603 19.88 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) - 박일홍 0.00 - - (주)에스엘홀딩스컴퍼니 17.09 손성진 0.00 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 자산총계 74,188 부채총계 26,444 자본총계 47,543 매출액 21,927 영업이익 -7,326 당기순이익 -5,043 (주1) ㈜에스엘바이오닉스(舊. (주)세미콘라이트)의 2021년 사업보고서 연결재무제표 기준 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에스엘홀딩스컴퍼니 2 온영두 50 온영두 50 온영두 50 - - - - (주)루시드홀딩스 50 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 자산총계 15,588 부채총계 12,928 자본총계 2,660 매출액 0 영업이익 0 당기순이익 0 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -해당사항 없음 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 07월 21일 (주)엔에스엔 12,213,786 42.21 주식 및 경영권 양수도 계약 - 2020년 12월 15일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 6,250,000 21.22 주식 및 경영권 양수도 계약 - 2021년 06월 30일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 6,300,000 21.39 주식 및 경영권 양수도 계약 - 2021년 07월 07일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 6,429,317 21.83 추가 주식 매입(장내매입) - 2021년 09월 13일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 11,429,317 30.72 유상증자(일반공모) - 2021년 10월 13일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 12,680,317 34.08 유상증자 신주취득 및 주식 양수도 계약 - 2021년 10월 20일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 3,599,317 9.67 추가 주식 매입(장내 매입) - 2021년 12월 17일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 719,863 9.67 주식(액면) 병합에 따른 전환가액 조정 - 2022년 01월 07일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 1,251,113 15.69 전환권 행사 - 2022년 01월 17일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 1,627,435 19.49 전환권 행사 - 2022년 02월 03일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 2,036,117 23.25 전환권 행사 - 2022년 09월 30일 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 2,036,117 19.72 - 2022년 09월 30일 기준 지분율 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 2,036,117 19.72 - - - - - 우리사주조합 632 0.01 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 44,812 44,814 99.99 6,596,436 7,432,299 88.75 - (*) 소액 주주수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일 기준 주주의 주식 소유현황입니다.(*) 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함)기준입니다.(*) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 주가 및 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 09월 2022년 08월 2022년 07월 2022년 06월 2022년 05월 2022년 04월 주가 최고 7,920 12,000 10,700 10,150 12,450 13,750 최저 7,120 7,760 6,520 6,600 10,200 11,000 평균 7,440 9,225 8,211 8,323 11,062 12,433 일간거래량 최고 530,453 1,640,480 1,639,679 169,521 524,822 3,150,980 최저 26,721 22,710 23,288 26,069 24,711 54,034 월간거래량 월 2,042,112 6,609,869 4,959,245 1,590,769 2,929,214 8,503,699 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배준오 남 1985년 04월 대표이사 사내이사 상근 CEO -전 (주)미스타 전략기획본부 이사-현 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 대표이사-현 (주)넥스턴바이오 사이언스(舊.(주)넥스턴)사내이사-현 (주)산타클로스 빌리지 대표이사 - - (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 등기임원 2020.07.22~ 2023년 07월 21일 온영두 남 1977년 05월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 -현 (주)에스엘바이오닉스(舊.(주)세미콘라이트) 사내이사-현 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 기타비상무이사-현 (주)넥스턴바이오사이언스(舊.(주)넥스턴)기타비상무이사-현 (주)산타클로스 빌리지 사내이사 - - (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 등기임원 2020.09.03~ 2023년 09월 02일 하해성 남 1958년 05월 이사 사외이사 비상근 경영자문 -전 농협 상임이사-현 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 사외이사 - - (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 등기임원 2020.09.03~ 2023년 09월 02일 김국 남 1979년 06월 이사 사내이사 비상근 경영자문 -딜로이트 안진회계법인 공인회계사 (KICPA)-에이원자산운용 상무-포트리스인베스트먼트 대표 - - (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 등기임원 2021.11.30~ 2024년 11월 29일 정원용 남 1978년 02월 감사 감사 비상근 경영자문 -전 삼정회계법인,세림회계법인-현 안세회계법인-현 (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 감사-현 (주)산타클로스 빌리지 감사 - - (주)스튜디오 산타클로스 엔터테인먼트 등기임원 2020.09.03~ 2023년 09월 02일 (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 - 해당사항 없음 (3) 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 성명 당사상근여부 타 근무지 현황 겸직 회사 직위 상근여부 배준오 상근 (주)넥스턴바이오사이언스(舊. (주)넥스턴) 사내이사 비상근 (주)EV첨단소재(舊.(주)액트) 기타비상무이사 비상근 (주)산타클로스 빌리지 대표이사 상근 김국 비상근 (주)포트리스인베스트먼트 대표이사 상근 (주)다이나믹벤처스 기타비상무이사 비상근 (주)산타클로스 빌리지 사내이사 비상근 온영두 비상근 (주)에스엘홀딩스컴퍼니 대표이사 상근 (주)에스엘바이오닉스(舊. (주)세미콘라이트) 사내이사 비상근 (주)넥스턴바이오사이언스(舊. (주)넥스턴) 기타비상무이사 비상근 (주)EV첨단소재(舊.(주)액트) 기타비상무이사 비상근 (주)산타클로스 빌리지 사내이사 비상근 (4) 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 30 - - - 32 3.5 975 31 - - - - 전사 여 21 - - - 21 2.8 544 26 - 합 계 53 - - - 53 3.1 1,519 28 - 주1) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영한 근로소득 기준입니다. 주2) 등기임원 제외(미등기임원 포함) 기준입니다. 주3) 1인 평균 급여액은 작성기준일 현재 인원 기준으로 산출하였습니다. (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고