글로벌텍스프리 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

주주명	소유주식수(주)	지분율

(주)브레인콘텐츠	6,351,528	32.94%

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	1,739,199	9.02%

글로벌텍스프리 주식회사(자기주식)	1,203,818	6.24%

ARDIAN DIRECT ASIA III L.P.	1,042,623	5.41%

기타	8,946,209	46.39%

합 계	19,283,377	100.00%

(2) 종속기업의 현황① 지배기업은 Global Tax Free Pte. Ltd. 외 1개의 현지법인(이하 "종속기업")(이하 글로벌텍스프리 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 보유하고 있으며 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	업종

당반기말	전기말

Global Tax Free Pte. Ltd.	싱가폴	12월	100%	100%	환급창구운영

Global Tax Free	일본	12월	100%	100%	환급창구운영

② 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위: 천원)

구분	Global Tax Free Pte. Ltd.	Global Tax Free

자산	13,226,104	860,028

부채	12,584,663	2,005,116

자본	641,441	(1,145,088)

영업수익	3,220,363	374,468

영업이익(손실)	62,616	(85,027)

반기순이익(손실)	(7,668)	(116,107)

총포괄이익(손실)	7,365	(185,516)

나. 전기(단위: 천원)

구분	Global Tax Free Pte. Ltd.	Global Tax Free

자산	10,383,744	669,935

부채	9,749,668	1,629,507

자본	634,076	(959,572)

영업수익	4,789,914	644,398

영업이익(손실)	543,745	(414,905)

당기순이익(손실)	420,893	(461,327)

총포괄이익(손실)	424,231	(385,601)

(3) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고기간종료일 현 재 환급창구운영 단일영업부문을 가지고 있습니다.

연결실체는 한국(지배기업 소재지)과 싱가폴 등 주요지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익 및 주요 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기/당반기말	전반기/전기말

영업수익	주요 비유동자산 (*)	영업수익	주요 비유동자산 (*)

한 국	15,779,283	4,914,041	15,091,695	6,241,392

싱 가 폴	3,220,363	5,175,714	2,267,357	2,932,430

일 본	374,468	201,069	302,188	215,132

연결조정	-	(1,289,146)	(552,809)	(1,120,657)

합 계	19,374,114	9,001,678	17,108,431	8,268,297

(*) 주요 비유동자산에는 유ㆍ무형자산 및 기타비유동자산 등이 포함되어 있습니다.

2. 요약반기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 연결재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.·기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자는 당기손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.·기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 (5)에 표로 정리되어 있습니다.

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 미수금에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가 손실충당금

미수금	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간기대신용손실을 인식함.	28,264

대여금 및 임차보증금	대여금및임차보증금의 신용위험은 낮지 않다고 평가하여 대여금 등이 제거될 때까지 전체기간기대신용손실을 인식함.	-

합 계	28,264

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총 노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.(3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당반기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호에 따른 평가손익	기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	46,314,188	-	-	46,314,188

미수금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	12,937,185	-	(28,264)	12,908,921

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	715,420	-	-	715,420

지분증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,001,000	12,157	-	4,013,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	249,993	(185,623)	-	64,370

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,300,439	-	-	1,300,439

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	5,348,398	-	-	5,348,398

미지급비용	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,878,731	-	-	1,878,731

전환사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,373,473	-	-	1,373,473

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

유동자산

미수금	12,937,185	(28,264)	12,908,921

비유동자산

지분증권	4,250,993	(173,466)	4,077,527

이연법인세자산	618,792	44,381	663,173

자산 총계	17,806,970	(157,349)	17,649,621

자본

기타자본구성요소	(9,857,050)	(144,786)	(10,001,836)

이익잉여금	5,341,548	(12,563)	5,328,985

자본 총계	(4,515,502)	(157,349)	(4,672,851)

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타자본구성요소	이익잉여금

2017년 12월 31일(보고금액)	(9,857,050)	5,341,548

기업회계기준서 제1109호 최초적용	(144,786)	(16,107)

도입영향에 따른 법인세 효과	-	3,544

2018년1월1일(최초적용일)	(10,001,836)	5,328,985

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.연결실체의 예비적인 평가에 따르면 연결실체의 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,859,189	3,172,416

요구불예금	69,313,814	43,141,772

합 계	72,173,003	46,314,188

5. 미수금

(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산 중 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	17,285,877	13,064,974

차감:대손충당금	(192,163)	(127,790)

미수금(순액)	17,093,714	12,937,184

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액(조정전)	127,790	73,501

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	28,264	-

기초금액(조정후)	156,054	73,501

제각	(5,413)	(73,344)

대손상각비	41,522	127,633

기말금액	192,163	127,790

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 영업비용 에 포함되어있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	17,133,407	12,926,348

소 계	17,133,407	12,926,348

연체됐으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	11,403	8,892

6개월 초과 12개월 이하	6,220	1,944

소 계	17,623	10,836

손상채권(*)	134,847	127,790

소 계	134,847	127,790

합 계	17,285,877	13,064,974

(*) 보고기간 종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 134,847천 원(전기말: 127,790천원)입니다.

(4) 연체 및 손상되지 않은 미수금의 신용건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

그룹A(*1)	733,704	1,265,313

그룹B(*2)	16,399,704	11,661,035

합 계	17,133,408	12,926,348

(*1)그룹A : 신규거래처(*2)그룹B : 계속거래처

6. 지분증권(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분(*1)	당반기말	전기말

지분증권

(주)아이아이컴바인드	5,658,135	4,000,000

(주)와그트레블(*2)	4,411,654	-

(주)일신레져	1,000	1,000

합 계	10,070,789	4,001,000

(*1) 비교표시된 전기말의 경우 매도가능금융자산에 해당합니다.(*2) 당반기 중 지분율 하락에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기말	전기말

지분증권

MGI바이오신성장투자조합1호	250,000	-

뉴패러다임인베스트먼트주식회사	64,370	249,993

합 계	314,370	249,993

(*) 비교표시된 전기말의 경우 매도가능금융자산에 해당합니다.

7. 관계기업투자주식(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)와그트래블(*)	대한민국	6월 30일	여행액티비티판매	-	-	22.74	2,603,739

(*) 당반기 중 지분율 하락에 따라 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)